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瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 1 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告 2020-04 2020 年 04 月 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人刘军、主管会计工作负责人孙娜娟及会计机构负责人(会计主管 人员)孙娜娟声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，该部分内容不构成公司 对投资者的实质性承诺，请投资者对此保持足够的风险认识，并且理解计划、 预测与承诺之间的差异。公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“九、公 司未来发展的展望”中详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请 投资者关注相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 402600000 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0.8 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积 金转增股本。 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 10 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 19 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 27 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 31 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 31 第八节 可转换公司债券相关情况 .................................................................................................. 31 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 31 第十节 公司治理 .............................................................................................................................. 32 第十一节 公司债券相关情况 .......................................................................................................... 38 第十二节 财务报告 .......................................................................................................................... 41 第十三节 备查文件目录 .................................................................................................................. 42 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 本公司、本集团 指 瓦房店轴承股份有限公司 瓦轴集团 指 瓦房店轴承集团有限责任公司 本报告期、报告期内 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 辽轴公司 指 瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司 大连电机 指 大连电机轴承有限责任公司 球面公司 指 瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限责任公司 董事会 指 瓦房店轴承股份有限公司董事会 监事会 指 瓦房店轴承股份有限公司监事会 股东大会 指 瓦房店轴承股份有限公司股东大会 深交所 指 深圳市证券交易所 证监会 指 中国证券监督管理委员会 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 瓦轴 B 股票代码 200706 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 瓦房店轴承股份有限公司 公司的中文简称 瓦轴股份公司 公司的外文名称（如有） Wafangdian Bearing Company Limited 公司的外文名称缩写（如有） WBC 公司的法定代表人 刘军 注册地址 中国辽宁省瓦房店市北共济街一段 1 号 注册地址的邮政编码 116300 办公地址 中国辽宁省瓦房店市北共济街一段 1 号 办公地址的邮政编码 116300 公司网址 http//www.zwz- 电子信箱 zwz2308@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 孙娜娟 柯馨 联系地址 中国辽宁省瓦房店市北共济街一段 1 号 中国辽宁省瓦房店市北共济街一段 1 号 电话 0411-39116369 0411-39116731 传真 0411-39116738 0411-39116738 电子信箱 zwz2308@ zwz2308@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《香港商报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http// 公司年度报告备置地点 公司投资证券部 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 912102002423997128 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 信永中和会计师事务所 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 签字会计师姓名 隋国军、张世卓 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 1,855,489,141.65 2,168,398,656.83 -14.43% 2,190,412,052.05 归属于上市公司股东的净利润（元） -123,201,977.73 10,632,169.84 -1,258.77% 10,182,949.16 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） -135,336,054.17 -8,737,823.23 1,448.85% -13,502,647.08 经营活动产生的现金流量净额（元） 157,914,340.86 228,603,893.98 -30.92% -2,124,819.67 基本每股收益（元/股） -0.31 0.03 -1,133.33% 0.03 稀释每股收益（元/股） -0.31 0.03 -1,133.33% 0.03 加权平均净资产收益率 -9.45% 0.77% -10.22% 0.73% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末 总资产（元） 2,961,477,469.55 3,298,167,332.49 -10.21% 3,213,772,171.61 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,226,441,398.45 1,380,023,044.55 -11.13% 1,385,494,874.71 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 475,596,504.32 481,942,896.10 439,006,040.14 458,943,701.09 归属于上市公司股东的净利润 3,072,545.00 4,698,522.43 -18,609,107.09 -112,363,938.07 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 53,267.40 6,140,303.38 -21,897,768.34 -119,631,856.61 经营活动产生的现金流量净额 -40,453,537.22 5,717,418.08 138,166,380.02 54,484,079.98 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值 准备的冲销部分） 1,662,685.28 1,714,192.31 -728,247.65 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 9,474,928.76 8,337,141.38 7,856,994.07 债务重组损益 -2,753,960.82 4,178,887.79 5,304,472.04 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减 值准备转回 2,341,773.02 550,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,719,516.76 8,963,464.52 13,120,938.97 减：所得税影响额 2,310,866.56 4,373,692.93 1,868,561.19 合计 12,134,076.44 19,369,993.07 23,685,596.24 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 本公司的经营范围为包括轴承、轴承零配件、机械设备、汽车零部件及相关产品的制造与销售；轴承维修、保养及技术服务； 机械设备和房屋的租赁；轴承和相关机械设备及计量仪器、仪表的检测。 公司具有较强的生产制造能力和质量保证能力，广泛服务于铁路、汽车、冶金、矿山等各个行业和领域。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变化 固定资产 无重大变化 无形资产 无重大变化 在建工程 无重大变化 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司作为国内最大的轴承技术与产品研发和制造基地,在轴承和相关领域积累了多年的实践经验,建立了完善的轴承技术 创新体系，与国内科研院所、高校保持着密切合作。作为轴承行业若干标准的主要起草者，掌握着行业发展的最新技术趋势。 在技术研发、产品制造、市场营销和用户服务等方面都确立了显著的优势。 公司针对客户的个性化设计和制造过程能兼顾成本、交货期和客户需求，提高了对市场和客户个性化需求的响应能力。 公司拥有完整的产品服务体系，具备针对产品运行现场的全天候动态服务能力。并以“十项增值服务”的良好形象而受到 广大客户的赞誉。公司具有强大的生产制造能力和质量保证能力，广泛服务于铁路、汽车、冶金、矿山等各个行业和领域。 公司目前与国内装备应用领域关键客户都建立了战略合作关系，通过介入客户价值工程开展深度营销，在国内轴承市场 上牢固树立了公司的品牌和影响力。在国际市场，公司先后获得重要目标市场的认证资格，国际知名度初步确立。 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 第四节经营情况讨论与分析 一、概述 2019年董事会监督并支持公司管理层深入贯彻公司高质量发展的根本要求，牢牢把握全球市场供需变化的机遇，在国内宏 观经济不确定因素增加、市场竞争更趋激烈等各种不利因素下，坚持以全面提升运营质量和产品质量为中心，向产品使用者 提供更高性价比、高品质产品，以“六个凡事”和“四定”为原则，努力把公司打造成最具品质和实力的自适应组织，实现员工、 合作伙伴、企业共同成长。不断强化公司各项管理，抓住每一次难得的市场及各种发展机遇，及时调整经营战略，坚持“质 量为先”战略，增强公司竞争力，为实现理想的经济效益及公司发展做好各项支持。 报告期内，公司亦面临新的发展挑战，轴承行业中高端轴承供应不足，中低端轴承严重过剩，原材料辅料成本呈上升趋势， 给轴承企业带来了一定的压力，人工成本攀升、盈利空间收窄的矛盾依旧突出；企业竞争环境更加炽热；客户需求更加多元 化，为生产组织带来不小的难度，公司2019年运营质量不高。 报告期内，公司实现营业收入185,549 万元，较上年度减少14.43%；净利润亏损12,320万元。截止 2019 年末，公司的总 资产为29.61亿元，较上年度末减少10.21%，归属于上市公司股东的净资产为12.26亿元，较上年度末减少11.13%。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,855,489,141.65 100% 2,168,398,656.83 100% -14.43% 分行业 出口 172,405,718.50 9.29% 293,027,890.14 13.51% -41.16% 国内 其中：交通轴承 345,269,959.22 18.61% 456,109,746.33 21.03% -24.30% 专用轴承 445,785,193.31 24.03% 451,495,303.58 20.82% -1.26% 通用轴承 605,764,652.83 32.65% 616,503,171.81 28.43% -1.74% 工业性作业 61,805,232.31 3.33% 120,007,315.73 5.53% -48.50% 其他 224,458,385.48 12.10% 231,255,229.24 10.66% -2.94% 分产品 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 轴承 1,569,225,523.86 84.57% 1,817,136,111.86 83.80% -13.64% 零配件 61,805,232.31 3.33% 120,007,315.73 5.53% -48.50% 其他 224,458,385.48 12.10% 231,255,229.24 10.66% -2.94% 分地区 国内 1,683,083,423.15 90.71% 1,875,370,766.69 86.49% -10.25% 国外 172,405,718.50 9.29% 293,027,890.14 13.51% -41.16% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 出口 172,405,718.50 145,059,709.58 15.86% -41.16% -44.77% 5.50% 国内 其中：交通轴承 345,269,959.22 357,684,606.92 -3.60% -24.30% -13.32% -13.13% 专用轴承 445,785,193.31 269,810,409.00 39.48% -1.26% -31.12% 26.23% 通用轴承 605,764,652.83 443,089,024.89 26.85% -1.74% -8.22% 5.16% 分产品 轴承 1,569,225,523.86 1,215,643,750.39 22.53% -13.64% -21.56% 7.82% 分地区 国内 1,683,083,423.15 1,365,882,421.69 18.85% -10.25% -16.12% 5.68% 国外 172,405,718.50 145,059,709.58 15.86% -41.16% -44.77% 5.50% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减 通用设备制造业 销售量 套 13,359,161 14,884,738 -10.25% 生产量 套 6,461,999 9,528,633 -32.18% 库存量 套 8,736,933 8,930,168 -2.16% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 主要因为产品结构调整，导致生产量下降。 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 出口 145,059,709.58 9.60% 262,654,137.84 13.89% -4.29% 国内 其中：交通轴承 357,684,606.92 23.67% 412,643,553.04 21.82% 1.85% 专用轴承 269,810,409.00 17.86% 391,695,074.06 20.71% -2.86% 通用轴承 443,089,024.89 29.33% 482,782,379.85 25.53% 3.80% 工业性作业 92,420,739.78 6.12% 126,806,466.76 6.71% -0.59% 其他 202,877,641.10 13.43% 214,446,067.98 11.34% 2.09% 单位：元 产品分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 轴承 原材料 887,783,369.48 58.76% 1,132,132,253.41 59.87% -1.11% 轴承 人工薪酬 152,422,466.84 10.09% 151,567,145.25 8.02% 2.07% 轴承 折旧 91,345,572.24 6.05% 94,453,784.05 4.99% 1.05% 轴承 能源 55,378,059.12 3.67% 54,600,153.05 2.89% 0.78% 轴承 运输费 3,490,101.36 0.23% 3,697,445.80 0.20% 0.04% （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 438,877,268.51 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 23.65% 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 15.05% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1（同一实际控制人控制的 5 家客户合并） 279,190,259.96 15.05% 2 客户 2 59,899,710.83 3.23% 3 客户 3 40,419,482.00 2.18% 4 客户 4 30,566,841.86 1.65% 5 客户 5 28,800,973.86 1.55% 合计 -- 438,877,268.51 23.65% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 940,088,359.70 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 23.18% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 18.78% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1（同一实际控制人控制的 6 家客 户合并） 761,623,510.40 18.78% 2 供应商 2 53,004,776.29 1.31% 3 供应商 3 50,223,058.10 1.24% 4 供应商 4 40,976,172.10 1.01% 5 供应商 5 34,260,842.79 0.84% 合计 -- 940,088,359.70 23.18% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 158,933,297.31 165,543,842.56 -3.99% 管理费用 63,221,726.23 57,666,053.69 9.63% 财务费用 35,710,805.12 41,027,386.88 -12.96% 研发费用 132,242,455.59 5,922,083.68 2,133.04% 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司积极加强创新体系建设，搭建国际化的技术开发创新平台，从国外引入高端人才来培养公司产品设计、 工艺设计、试验检测等方面的专业人才。加大与高校、科研院所、先进企业的产学研用合作，充分发挥产学研用联盟平台的 作用，积极创造适合公司发展需要的科技创新成果及专利， 以客户需求为导向，高端化战略为指导，积极组织研发新产品及质量攻关，尤其在为重点客户开发高端产品的同时、加 强自身的技术创新及技术攻关能力，提高核心竞争力。 在提高轴承制造精度上，公司积极研究和应用精细的旋转精度指标，并从工艺研究到设备研发上保证其实现；在提高轴 承高速性能方面，从优化产品结构、开发新材料、研究高效润滑介质、提高轴承精度等方面不断研发，持续开发更高转速的 高性能轴承。通过以上各项技术创新进步，开发出适合各个领域装备类轴承客户需要的高端轴承，开发成功地铁等轨道交通 类轴承，满足轨道交通客户的要求。报告期公司在多个主机配套领域取得突破性进展，实现多项轴承国产化替代工作，为中 国国产轴承打破国外技术垄断做出了重大贡献，推动轴承行业的整体技术进步。 公司研发投入情况 2019 年 2018 年 变动比例 研发人员数量（人） 297 350 -15.14% 研发人员数量占比 16.24% 45.95% -29.71% 研发投入金额（元） 132,242,455.59 155,233,666.04 -14.81% 研发投入占营业收入比例 7.13% 7.16% -0.03% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 991,034,674.35 1,150,062,852.27 -13.83% 经营活动现金流出小计 833,120,333.49 921,458,958.29 -9.59% 经营活动产生的现金流量净额 157,914,340.86 228,603,893.98 -30.92% 投资活动现金流入小计 5,414,488.75 1,604,578.24 237.44% 投资活动现金流出小计 1,546,302.77 5,684,584.60 -72.80% 投资活动产生的现金流量净额 3,868,185.98 -4,080,006.36 -194.81% 筹资活动现金流入小计 886,627,104.67 1,146,584,751.74 -22.67% 筹资活动现金流出小计 1,099,786,760.67 1,240,474,392.94 -11.34% 筹资活动产生的现金流量净额 -213,159,656.00 -93,889,641.20 127.03% 现金及现金等价物净增加额 -51,107,316.70 130,388,307.69 -139.20% 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 投资活动现金流入大幅变化主要由于本期处置固定资产收款，导致投资流入增加； 投资活动产生的现金流量净额大幅变动主要因为投资流入增加，投资流出减少，导致投资金额增加； 筹资活动产生的现金流量净额大幅变动主要是受融资影响,本期筹资净额减少； 现金及现金等价物净增加额主要受筹资净额影响，期末现金等价物增加额减少。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 主要由于信用减值损失和资产减值损失导致净利润发生重大变化。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 公允价值变动损益 资产减值 -52,279,936.50 46.84% 否 营业外收入 营业外支出 信用减值损失 -12,472,297.12 11.17% 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 √ 适用 □ 不适用 单位：元 2019 年末 2019 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 183,648,867.58 6.20% 247,229,860.99 7.53% -1.33% 应收账款 995,091,454.06 33.60% 1,129,463,458.99 34.39% -0.79% 存货 704,467,062.61 23.79% 747,511,054.75 22.76% 1.03% 投资性房地产 122,930,874.57 4.15% 129,270,498.66 3.94% 0.21% 长期股权投资 0.00% 固定资产 587,452,012.49 19.84% 661,598,663.85 20.15% -0.31% 在建工程 33,932,882.85 1.15% 48,159,927.20 1.47% -0.32% 短期借款 655,000,000.00 22.12% 620,000,000.00 18.88% 3.24% 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的 减值 本期购 买金额 本期出 售金额 其他变 动 期末数 金融资产 1.交易性金融资 产（不含衍生金 融资产） 298,925.16 -13,867.66 285,057.50 投资性房地产 129,270,498.66 122,930,874.57 上述合计 129,569,423.82 -13,867.66 123,215,932.07 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 截止报告期末公司主要资产权利不受限。 五、投资状况 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 辽轴公司 子公司 生产销售轴承 及机械制造 19,350,000.0 0 110,782,732. 19 -60,227,015. 70 82,244,678.9 9 -8,634,309.1 7 -8,697,598.1 7 大连电机 子公司 生产销售轴承 10,000,000.0 0 72,095,285.5 4 -4,777,813.6 2 89,901,203.3 8 -14,981,700. 14 -13,968,747. 96 瓦轴精密球 面滚子轴承 （瓦房店）有 限责任公司 子公司 生产销售球面 滚子轴承 194,000,000. 00 232,678,367. 54 202,533,956. 71 120,667,438. 29 -3,897,858.7 3 -5,215,944.5 6 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 九、公司未来发展的展望 发展中高端产品，实现高端突破，拉动业务高质量增长；实施差异化经营，不但专注于产品、技术、市场，而且更多地专注 于客户的核心价值，提升企业核心竞争力；坚持质量优先，增强品牌影响力；加快改革步伐，激发企业新活力；提升轴承产 品性价比，利用和国际六大品牌公司市场定位的不同，充分抓住较大的市场成长空间，为公司带来新的利润增长点。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2019 年 02 月 25 日 电话沟通 个人 了解公司经营情况 2019 年 03 月 15 日 电话沟通 个人 了解公司经营情况 2019 年 07 月 18 日 电话沟通 个人 了解公司经营情况 2019 年 08 月 20 日 电话沟通 个人 了解公司经营情况 2019 年 10 月 23 日 电话沟通 个人 了解公司经营情况 2019 年 11 月 20 日 电话沟通 个人 了解公司经营情况 接待次数 6 接待机构数量 0 接待个人数量 6 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 1.公司在制定利润分配方案时，充分重视投资者的合理回报，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持 续发展。 2.坚持公司利润的分配的连续性和稳定性。在公司盈利且现金能满足公司持续经营和长期发展的前提下，公司最近三年以现 金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。 3.除非股东大会通过决定另有规定，公司每年宣派股利一次。公司在每年年终决算后发放红利。每个会计年度后四个月内公 布分红预案，并在股东大会审议通过后的两个月内实施。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了 充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 分红年度 2019年度利润分配预案 2018年度 2017年度 应付普通股股利 每10股派发现金股利人民币 0.8 元（含税） 每10股派发现金股利人民币 0.4 元（含税） 每10股派发现金股利人民币 0.4 元（含税） 转作股本的普通股股利 0 0 0 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2019 年 32,208,000.00 -123,201,977.7 3 -26.14% 0.00 0.00% 32,208,000.00 -26.14% 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 2018 年 16,104,000.00 10,632,169.84 151.46% 0.00 0.00% 16,104,000.00 151.46% 2017 年 16,104,000.00 10,182,949.16 158.15% 0.00 0.00% 16,104,000.00 158.15% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.8 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 402600000 现金分红金额（元）（含税） 32,208,000.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 32,208,000.00 可分配利润（元） 201,379,956.97 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的 比例 15.99 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80 ％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 为回报股东,与全体股东共同分享公司经营成果,综合考虑股东利益和公司发展因素,公司拟定以 2019 年期末总股本 40,260 万股为基数，每 10 股派发现金 0.8 元人民币（含税），共计派发现金 32,208,000.00 元。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚 未履行完毕的承诺事项。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1.新非货币性资产交换、债务重组准则： 财政部 2019 年修订《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则 第 12 号—债务重组》，分别要求 自 2019年6月 10 日、2019 年 6 月 17 日起执行，对于 2019 年1月1 日前已经发生的非货币性资产交换、债务重组不需要 追溯。新债务重组准则的执行未对本公司本年度财务报 表产生重大影响。 2.财务报表格式 根据财政部 2019 年 4 月 30 日颁布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会（2019）6 号） 及财政部 2019 年 9 月 19 日颁布的《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财会（2019）16 号） 编制要求，本集团根据新租赁准则等规定，在原合并资产负债表中增加了“使用权资产”“租赁负债”等行项 目，在原合并利 润表中“投资收益”行项目下增加了“其中：以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益”行项目；本集团将原合并资产负债表 中的“应收票据及应收账款”行项目分拆为“应收票据”“应收账款”“应收款项融资”三个行项目，将“应付票据及应付账 款”行 项目分拆为“应付票据”“应付账款”两个行项目，将原合并利润表中“资产减值 损失”“信用减值损失”行项目的列报行次进行 了调整，删除了原合并现金流量表中“为 交易目的而持有的金融资产净增加额”“发行债券收到的现金”等行项目，在原合并 资产 负债表和合并所有者权益变动表中分别增加了“专项储备”行项目和列项目。 3.执行新金融工具准则对本集团影响：本集团自 2019 年 1 月1日起执行财政部于 2017 年 3 月修订发布的《企业会计准 则第22号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23号--金融资产转移》、《企业会计准则第 24号-套期会计》、 《企业 会计 准则第 37 号-金融工具列报》，以下简称新金融工具准则，准则规定在准则实施日，企业应当按照规定对金 融工具进行分类和计量，涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的，本集团未调整可比期间信息。金融工具原账 面价值和在本准则实施日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日留存收益及财务报表其他项目。 具体调整情况详见年度报告全文第十二节，五，重要会计政策及会计估计44“重要会计政策及会计估计变更” 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所 境内会计师事务所报酬（万元） 53 境内会计师事务所审计服务的连续年限 15 境内会计师事务所注册会计师姓名 隋国军、张世卓 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司聘请信永中和会计师事务所为内部控制审计会计是事务所，期间共支付费用17万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内 容 关联交易定 价原则 关联交易 价格 关联交 易金额 （万元） 占同类交易 金额的比例 获批的交 易额度 （万元） 是否超 过获批 额度 关联交易结算方式 可获得的同 类交易市价 披露日期 披露索引 瓦房店轴承集 团高端汽车轴 承有限责任公 司 瓦房店轴 承集团精 密锻压有 限责任公 司 采购 产品 公平、公正 市场价 8,159 20.12% 10,000 否 现金支付或兑结 无 出租 出租厂房 公平、公正 市场价 618 16.70% 600 是 现金支付或兑结 无 出租 出租设备 公平、公正 成本定价 1,177 31.81% 1,100 是 现金支付或兑结 无 提供劳务 热处理、酸洗 公平、公正 市场价 198 10.34% 25 是 现金支付或兑结 无 销售产品 产品 公平、公正 市场价 1,132 9.46% 4,000 否 现金支付或兑结 无 销售零配件 零配件 公平、公正 市场价 420 7.97% 2,000 否 现金支付或兑结 无 销售物资 物资 公平、公正 市场价 250 1.86% 500 否 现金支付或兑结 无 瓦房店轴承集 团精密锻压有 限责任公司 受同一控 股股东控 制的关联 方 采购零配件 零配件 公平、公正 市场价 20,359 52.10% 23,000 否 现金支付或兑结 无 出租 出租厂房 公平、公正 市场价 124 3.35% 110 是 现金支付或兑结 无 出租 出租土地 公平、公正 成本定价 55 1.49% 80 否 现金支付或兑结 无 销售物资 物资 公平、公正 市场价 8,484 63.28% 15,000 否 现金支付或兑结 无 提供劳务 热处理、酸洗 公平、公正 市场价 12 0.063% 0 是 现金支付或兑结 无 瓦房店轴承集 团精密滚动体 有限公司 受同一控 股股东及 最终控制 方控制的 其他企业 采购零配件 零配件 公平、公正 市场价 11,915 30.49% 12,000 否 现金支付或兑结 无 出租 出租厂房 公平、公正 市场价 49 1.32% 50 否 现金支付或兑结 无 出租 出租设备 公平、公正 市场价 1,139 30.78% 1,000 是 现金支付或兑结 无 出租 出租土地 公平、公正 市场价 21 0.57% 21 否 现金支付或兑结 无 提供劳务 热处理、酸洗 公平、公正 市场价 1,293 67.55% 1,500 否 现金支付或兑结 无 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 销售零配件 零配件 公平、公正 成本定价 1,082 20.52% 1,000 是 现金支付或兑结 无 销售物资 物资 公平、公正 市场价 4,379 32.66% 5,000 否 现金支付或兑结 无 瓦房店轴承集 团有限责任公 司 控股股东 接受提供的劳务 保安、消防服 务 公平、公正 市场价 256 9.53% 200 否 现金支付或兑结 无 接受提供的劳务 商标使用 公平、公正 市场价 1,268 47.21% 1,500 否 现金支付或兑结 无 承租 承租房屋 公平、公正 市场价 886 60.39% 1,200 否 现金支付或兑结 无 承租 承租设备 公平、公正 市场价 266 12.17% 300 否 现金支付或兑结 无 承租 承租土地 公平、公正 市场价 651 27.44% 400 否 现金支付或兑结 无 采购零配件 零配件 公平、公正 成本定价 395 1.01% 500 否 现金支付或兑结 无 采购设备 设备 公平、公正 市场价 460 78.77% 500 否 现金支付或兑结 无 人采购轴承产品 产品 公平、公正 市场价 28,275 69.72% 30,000 否 现金支付或兑结 无 销售零配件 零配件 公平、公正 市场价 3,771 71.52% 5,000 否 现金支付或兑结 无 销售物资 物资 公平、公正 市场价 9 0.07% 120 否 现金支付或兑结 无 合计 -- -- 97,102 -- 116,706 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在 报告期内的实际履行情况（如有） 无 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 无 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 日常性关联交易情况请见公司于2020年4月28在巨潮资讯网上披露的“瓦房店轴承股份有限公司关于2019年度日常关联 交易情况及2020年日常关联交易预计的公告（审计后）及本报告第十一节第十二部分“关联方及关联交易”（5）“关联交易情 况”。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 本公司租赁情况全部为关联租赁，详情见附注。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 本公司第一大股东瓦轴集团作为国有大型企业，接受辽宁省、大连市、瓦房店市政府的扶贫工作统一领导，本公司接受瓦轴 集团扶贫工作的领导。考虑企业的特点及“国有”企业实际情况，公司的扶贫工作按照省委及市委统一部署，与大股东瓦轴集 团协同对外完成，共同树立“瓦轴人”的统一社会责任形象，积极响应省、市落实扶贫工作指示，召开专题会议，研究部署扶 贫工作的措施，制定实施精准扶贫方案，确定工作的方法与途径，利用本企业现有优势实施就业扶贫、职业技能培训扶贫、 法律援助扶贫、医疗救助扶贫、贸易扶贫等。公司定期走访指定帮扶单位，了解掌握扶贫对象情况，摸清底数，制定相应扶 贫措施。 2、履行精准扶贫社会责任情况 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 244,000,0 00 60.61% 244,000,0 00 60.61% 1、发起人股份 244,000,0 00 60.61% 244,000,0 00 60.61% 其中：国家持有股份 244,000,0 00 60.61% 244,000,0 00 60.61% 二、已上市流通股份 158,600,0 00 39.39% 158,600,0 00 39.39% 2、境内上市的外资股 158,600,0 00 39.39% 158,600,0 00 39.39% 三、股份总数 402,600,0 00 100.00% 402,600,0 00 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 股东总数 6,337 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 6,249 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数 0 年度报告披露日前上 一月末表决权恢复的 优先股股东总数 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有未上市 流通股份数 量 持有已上 市流通股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 瓦房店轴承集团有限 责任公司 国有法人 60.61% 244,000, 000 244,000,000 AKTIEBOLAGET SKF 境外法人 19.70% 79,300,0 00 79,300,00 0 招商证券香港有限公 司 国有法人 1.86% 7,493,59 2 7,493,592 黄俊跃 境内自然人 1.62% 6,528,76 8 6,528,768 胡晓峰 境内自然人 0.47% 1,879,27 7 1,879,277 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONG KONG) LIMITED 境外法人 0.37% 1,477,20 6 1,477,206 金云花 境内自然人 0.25% 1,021,25 6 1,021,256 陈海涛 境内自然人 0.19% 750,996 750,996 MAN,KWAI WING 文贵荣 境外自然人 0.18% 713,101 713,101 孟庆亮 境内自然人 0.17% 694,948 694,948 上述股东关联关系或一致行动的 说明 本公司前十名股东中，第一大股东与其它股东、前十名流通股股东之间不存在关联关系 或一致行动，其他股东之间、前十名流通股股东之间、前十名流通股股东与其它股东之 间关联关系及一致行动不详。 前 10 名流通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有已上市流通股份数量 股份种类 股份种类 数量 AKTIEBOLAGET SKF 79,300,000 境内上市外资股 79,300,000 招商证券香港有限公司 7,493,592 境内上市外资股 7,493,592 黄俊跃 6,528,768 境内上市外资股 6,528,768 胡晓峰 1,879,277 境内上市外资股 1,879,277 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 1,477,206 境内上市外资股 1,477,206 金云花 1,021,256 境内上市外资股 1,021,256 陈海涛 750,996 境内上市外资股 750,996 MAN,KWAI WING 文贵荣 713,101 境内上市外资股 713,101 孟庆亮 694,948 境内上市外资股 694,948 周林 575,100 境内上市外资股 575,100 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 本公司前十名股东中，第一大股东与其它股东、前十名流通股股东之间不存在关联关系 或一致行动，其他股东之间、前十名流通股股东之间、前十名流通股股东与其它股东之 间关联关系及一致行动不详。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 瓦房店轴承集团 有限责任公司 刘军 1995 年 10 月 22 日 91210200242386663D 轴承、轴承零配件、轴承专用工具、工装、 设备、机械设备、磨料、磨具、铸造、汽车 零部件、机车零部件及相关产业产品的制造 和销售；轴承设计、维修、保养及技术服务； 轴承原材料及辅助材料的采购与销售；房屋 租赁、设备租赁。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 大连市人民政府国有资产监督 管理委员会 孟伟 2004 年 09 月 30 日 无 代表大连市人民政府依法履行 国有资产出资人的职责，对国 有资产进行监督管理。 实际控制人报告期内控制的其 他境内外上市公司的股权情况 实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司有：大连重工（002204）、大连港（601880）、 大连热电（600719）、大化 B 股（900951） 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 AKTIEBOLAGET SKF(瑞典斯凯孚 公司) 邓立信（Alrik Danielson） 1907 年 01 月 01 日 1,138,000,000（瑞典 克朗） 生产轴承、密封件及其相 关产品，以及提供相关服 务。 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 第八节可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年 龄 任期起始日期 任期终止日 期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 孟伟 董事长 离任 男 52 2015 年 08 月 25 日 2019 年 09 月 06 日 0 0 0 0 0 刘军 董事长 现任 男 50 2019 年 09 月 06 日 0 0 0 0 0 赵杨 董事、总经 理 现任 男 55 2017 年 03 月 16 日 0 0 0 0 0 孙茂林 董事 离任 男 56 2015 年 09 月 16 日 2019 年 09 月 06 日 0 0 0 0 0 孙娜娟 董事、董事 会秘书 现任 女 52 2013 年 06 月 26 日 0 0 0 0 0 张兴海 董事 现任 男 52 2015 年 09 月 16 日 0 0 0 0 0 陈家军 董事 现任 男 53 2013 年 06 月 26 日 0 0 0 0 0 唐裕荣 董事 现任 男 58 2015 年 09 月 16 日 0 0 0 0 0 方波 董事 现任 女 48 2013 年 06 月 26 日 1,500 0 0 0 1,500 刘玉平 独立董事 现任 男 64 2016 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 孙坤 独立董事 现任 女 62 2018 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 温波 独立董事 现任 男 57 2015 年 06 月 18 日 0 0 0 0 0 梁爽 独立董事 现任 女 55 2017 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 孙世成 监事会主 席 现任 男 56 2015 年 09 月 16 日 0 0 0 0 0 李秀敏 监事 现任 女 57 2013 年 06 月 26 日 0 0 0 0 0 王福兴 监事 现任 男 48 2016 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 孙永生 监事 离任 男 58 2015 年 03 月 10 日 2019 年 08 月 15 日 0 0 0 0 0 王琳 监事 离任 女 39 2013 年 06 月 26 日 2019 年 08 月 15 日 0 0 0 0 0 段同江 监事 离任 男 34 2019 年 08 月 15 日 2020 年 02 月 27 日 0 0 0 0 0 高平 监事 现任 男 56 2019 年 08 月 15 日 0 0 0 0 0 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 谭剑光 董事、副总 经理 现任 男 56 2015 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 王继元 副总经理 离任 男 54 2018 年 04 月 25 日 2019 年 08 月 15 日 0 0 0 0 0 李华伟 副总经理 现任 男 54 2019 年 12 月 18 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 1,500 0 0 0 1,500 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 孟伟 董事长 离任 2019 年 09 月 06 日 工作变动 孙茂林 董事 离任 2019 年 09 月 06 日 工作变动 孙永生 监事 离任 2019 年 08 月 15 日 工作变动 王琳 监事 离任 2019 年 08 月 15 日 工作变动 王继元 副总经理 离任 2019 年 08 月 16 日 工作变动 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事简历 刘军先生，1970年1月出生，大学学历，硕士学位，1992年8月参加工作，2000年12月加入中国共产党，曾任大连重工•起重 集团有限公司副总经理、大连华锐重工集团股份有限公司副总裁、大连橡胶塑料机械有限公司董事长、党委书记，现任瓦房 店轴承集团有限责任公司党委副书记、董事、总经理。 赵杨先生，1965年10月出生。1989年毕业于合肥工业大学机械设计及制造专业，大学学历，1989年参加工作入瓦轴，高级工 程师。历任瓦轴华美轴承公司质量保证部经理；瓦轴总工程师助理；瓦轴股份公司技术质量部部长助理；瓦轴股份公司质量 保证部副部长兼质管办主任、质量保证部部长；瓦轴股份公司总经理助理兼市场营销部部长；瓦轴集团公司副总经理兼市场 营销部部长；瓦轴集团公司董事兼市场营销总部总经理。2015年8月起至今任瓦轴集团公司董事,主管技术质量工作。现任公 司董事、总经理。 张兴海先生，1968年10月出生，大学文化程度，研究员级高级会计师，1991年7月参加工作。曾任瓦房店轴承股份有限公司 副总会计师兼董事会秘书，瓦房店轴承股份有限公司董事、总会计师兼董事会秘书，现任瓦房店轴承集团有限责任公司总会 计师。 陈家军先生，1967年12月出生, 大学学历，经济师、统计师，1990年8月参加工作。曾任瓦房店轴承集团有限责任公司经济 运行部科长、部长助理、副部长、部长，瓦房店轴承集团有限责任公司总经理助理，经济运行部部长；现任瓦房店轴承集团 有限责任公司副总经理。 孙娜娟女士， 1968年10月出生，硕士研究生，研究员级高级会计师，1990年8月参加工作。曾任瓦房店轴承集团有限责任公 司财务部会计、稽查科长，瓦轴股份公司物资供应公司总经理助理、瓦轴股份公司销售总公司总经理助理，瓦房店轴承集团 有限责任公司副总会计师，现任瓦轴股份公司总会计师、董事、董事会秘书。 谭剑光先生，1964年12月出生，中专学历，助理工程师，1986年8月参加工作。曾任瓦轴股份公司保持架分厂的车间主任、 营销部门的业务员、处长、副总经理、总经理，瓦轴股份公司总经理助理兼铁路事业部、铁路轴承销售公司总经理职务；现 任瓦轴股份公司董事、副总经理。 唐裕荣先生，生于1962年，大专文化程度，电机工程师。1989年加入SKF公司为经销网络发展经理，1996年至2004年任SKF 中国有限公司董事总经理。2004年至2007年任SKF公司工业部全球市场行销总监。2007年至2008年任SKF公司中国汽车部总 裁。2008年开始担任SKF公司集团旗下的一个轴承品牌全球总裁。2015年1月开始担任SKF集团高级副总裁兼SKF特殊事业部 总裁， 2015年5月开始除了担任SKF集团高级副总裁兼SKF特殊事业部总裁外，开始担任SKF中国总裁和SKF工业市场中国 区总裁。2016年2月担任SKF工业市场亚洲区总裁。 方波女士，生于1972年6月，大学本科。1994年加入普华永道担任审计师。1997年加入斯凯孚（中国）有限公司工作，曾任 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 投资公司下属子公司财务经理，投资公司财务主管，现任斯凯孚（中国）有限公司财务总监，斯凯孚中国地区资金部经理。 2018年10月开始担任斯凯孚中国区总部财务负责人. 2、独立董事简历 温波先生，1963年出生，毕业于中国政法大学法学专业，曾任职于大连市司法局，现为辽宁槐城律师事务所创始合伙人，大 连市人大常委会地方立法专家顾问、大连市国有资产管理委员会重大事项专家咨询委员会委员。 孙坤女士，1958年出生，中国国籍，博士研究生，会计学教授，硕士研究生导师。1982年起，在东北财经大学工作，历任东 北财经大学助教、讲师、副教授。曾任第九届辽宁省人大代表，辽宁省内部审计协会副秘书长、辽宁省审计学会理事。辽宁 省财政厅注册会计师行业行政处罚听证委员会主持人。2002年5月至2008年3月，担任大连大杨创世有限责任公司独立董事； 现任中国内部审计协会理事，学术委员会委员，东北财经大学教授。 刘玉平先生，1956年8月出生，教授，毕业后至今任教于东北财经大学法学院，现任东北财经大学法学院教学部主任，兼任 大连市仲裁委员会仲裁员，辽宁正合律师事务所律师，东北财经大学经济技术开发总公司法律顾问，辽宁省宪法与行政法学 会副会长，拥有丰富的法律知识。现兼任华东数控股份有限公司独立董事。 梁爽女士，1965年出生，中国国籍，会计学博士，教授。1990年至今，在东北财经大学工作，历任东北财经大学物资经济管 理系助教，东北财经大学会计学院讲师、副教授、教授，兼任东北财经大学会计学院培训中心财务部部长。2003年至2007 年任大连市第十届政协委员，2008年至2012年任大连市第十一届政协委员，2013年至2017年任大连市第十二届政协委员/提 案委员会委员。现兼任大连圣亚第六届董事会独立董事。 3、监事 孙世成先生，1964年12月出生，大学本科学历，1987年8月参加工作，高级政工师。曾任瓦轴集团组织部科长，党委组织员， 西北销售公司党支部书记，华北销售公司书记、副总经理，组织部部长兼任瓦轴股份机关党委书记、工会主席，现任瓦轴集 团公司党委副书记、工会主席。 李秀敏女士，1962年5月出生，大专学历，高级会计师，1980年11月参加工作。曾任瓦房店轴承集团有限责任公司财务稽查 部会计员、财务稽查员、财务科长、部长助理、副部长等职务，现任瓦房店轴承集团有限责任公司审计法务部部长。 王福兴先生，1972年6月出生，大学学历。1993年入本企业以来，曾任瓦轴集团轴承装备制造有限公司财务部部长，瓦轴集 团精密转盘轴承有限责任公司财务经理，瓦房店轴承集团精密转盘有限责任公司党总支副书记、工会主席，瓦轴集团公司办 公室主任等职务。现任瓦轴集团公司财务管理部部长。 高平先生，男，1964年6月出生，1982年6月参加工作，大学专科学历，中共党员，助理经济师。曾任瓦轴质量检查处检查工， 瓦轴质量检查处工艺员，瓦轴制造工程部计划调度员，瓦轴制造工程部业务室主任，精密轴承制造分公司制造经理，精密轴 承制造分公司总经理，兼书记。现任瓦轴股份公司特大型分公司总经理，兼书记。 张福祥先生，男，张福祥，1965年8月出生。副高级工程师。1988年8月入本公司工作，曾任瓦房店轴承股份有限公司精密保 持架分公司副厂长、总经理，瓦轴集团工程中心副总工程师等职，现任本公司质量保证部部长。 4、高管 李华伟先生，李华伟，男，1974年6月出生。毕业于沈阳工业大学工业电气自动化专业，大学本科学历。历任工程研究中心 产品开发部副部长、工程研究中心副主任、常务副主任、主任，教授研究员级高级工程师，集团公司副总工程师。现任瓦房 店轴承股份有限公司副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职 务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 刘军 瓦房店轴承集团有限责任公司 董事、总经理、党委 副书记 是 赵杨 瓦房店轴承集团有限责任公司 董事 否 张兴海 瓦房店轴承集团有限责任公司 总会计师 是 陈家军 瓦房店轴承集团有限责任公司 副总经理 是 孙世成 瓦房店轴承集团有限责任公司 董事、党委副书记、 工会主席 是 孙娜娟 瓦房店轴承集团有限责任公司 董事 否 李秀敏 瓦房店轴承集团有限责任公司 监事、专务 是 唐裕荣 AKTIEBOLAGET SKF 高级副总裁 是 在其他单位任职情况 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 赵杨 大连瓦轴丰源机械有限责任公司 董事长 否 赵杨 莱比锡滚珠和滚柱轴承有限公司（KRW 公司） 顾问 否 张兴海 辽宁北方金属供应链有限公司 董事长 否 张兴海 瓦轴集团（欧洲）轴承有限公司 管理董事 否 孙世成 大连众诚资产管理股份有限公司 董事 否 陈家军 大连众诚资产管理股份有限公司 董事 否 李秀敏 瓦房店轴承集团国家轴承工程技术研究 中心有限公司 监事 否 李秀敏 瓦房店轴承集团精密锻压有限责任公司 监事 否 李秀敏 大连众诚资产管理股份有限公司 监事会主席 否 王福兴 辽宁北方金属供应链有限公司 董事 否 方波 斯凯孚（中国）有限公司 财务负责人 2009年04月01 日 是 温波 辽宁槐城律师事务所 创始合伙人 刘玉平 东北财经大学法学院教学部 主任 梁爽 东北财经大学 教授 孙坤 东北财经大学 教授 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司根据大连市属国有企业负责人薪酬水平、根据年初董事会确定的经营目标完成情况，严格执行公司的薪酬考核制度，确 定薪酬水平。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 刘军 董事长 男 50 现任 是 赵杨 董事、总经理 男 55 现任 46.81 否 孙娜娟 董事、董事会秘 书、财务总监 女 52 现任 37.87 否 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 张兴海 董事 男 52 现任 是 陈家军 董事 男 53 现任 是 唐裕荣 董事 男 58 现任 是 方波 董事 女 48 现任 是 孙世成 监事会主席 男 56 现任 是 李秀敏 监事 女 57 现任 是 王福兴 监事 男 48 现任 是 孙永生 监事 男 58 离任 17.57 否 王琳 监事 女 39 离任 11.95 否 段同江 监事 男 34 离任 21.67 否 高平 监事 男 56 现任 23.55 否 李华伟 副总经理 男 46 现任 4.01 否 谭剑光 董事、副总经理 男 56 现任 41.66 否 王继元 副总经理 男 54 离任 14.67 否 刘玉平 独立董事 男 64 现任 3.6 否 温波 独立董事 男 57 现任 3.6 否 梁爽 独立董事 女 55 现任 3.6 否 孙坤 独立董事 女 62 现任 3.6 否 孟伟 董事长 男 52 离任 是 孙茂林 董事 男 56 离任 是 合计 -- -- -- -- 234.16 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 2,256 主要子公司在职员工的数量（人） 684 在职员工的数量合计（人） 2,940 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,940 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 1,494 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 2,166 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 销售人员 187 技术人员 121 财务人员 60 行政人员 406 合计 2,940 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士研究生 21 大学 404 大专 573 中专以下 1,942 合计 2,940 2、薪酬政策 公司依据国家有关法律法规及政府劳动部门一系列的相关政策，结合公司实际情况，制定了公司的薪酬考核制 度。秉着“坚持公平、效率兼顾、工作质量、绩效优先”的原则，不断完善薪酬体系，增强员工激励机制，充分 调动公司员工的工作积极性。 3、培训计划 无 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包的工时总数（小时） 0 劳务外包支付的报酬总额（元） 0.00 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 第十节公司治理 一、公司治理的基本状况 公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规和《公司章程》的要求，规范公司运作，不断完善公司的治理 结构。 1、公司股东大会、董事会、监事会召开和表决程序、决议的形成符合规定。 2、公司制定了内控管理制度，健全和完善了内控管理体系，对预算、采购、物流、销售经营管理、财务、审计等形成 内部约束机制，并严格执行。 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构及财务等方面五分开情况： (1) 公司具有独立的经营能力，业务与控股股东分开； (2) 公司在人员、劳动及工资管理方面独立，有独立的劳动人事管理制度；除本公司的母公司瓦房店轴承集团有限责任 公司董事长兼任本公司的董事长外，总经理、副总经理和财务负责人均与控股股东分开。 (3) 公司生产体系、辅助生产体系、配套设施独立于控股股东。 (4) 本公司在财务上已经与控股股东分开，进行独立核算，独立依法纳税。 (5)公司已经建立了独立于控股股东的组织机构。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。(1) 公司具 有独立的经营能力，业务与控股股东分开；(2) 公司在人员、劳动及工资管理方面独立，有独立的劳动人事管理制度；除本 公司的母公司瓦房店轴承集团有限责任公司总经理兼任本公司的董事长外，总经理、副总经理和财务负责人均与控股股东分 开。(3) 公司生产体系、辅助生产体系、配套设施独立于控股股东。(4) 本公司在财务上已经与控股股东分开，进行独立核 算，独立依法纳税。(5) 公司已经建立了独立于控股股东的组织机构。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018年年度股东大会 年度股东大会 80.36% 2019 年 06 月 26 日 2019 年 06 月 26 日 2019年第一次临时股 东大会 临时股东大会 80.36% 2019 年 09 月 06 日 2019 年 09 月 06 日 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董 事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次未亲自 参加董事会会议 出席股东大会 次数 温波 6 2 4 0 0 否 1 刘玉平 6 1 4 1 0 否 2 孙坤 6 2 4 0 0 否 2 梁爽 6 1 4 1 0 否 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 公司独立董事根据《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》及有关法律法规的规 定和要求，认真履行法律、法规、公司章程及独立董事制度等赋予的职责，积极出席了公司董事会会议和股东大会，检查和 指导公司生产经营工作，对重要事项发表了独立意见，对公司的内控制度完善和日常经营决策等方面提出了很多宝贵的专业 性的建议，履行职责过程中做到了勤勉、忠实、尽责，充分发挥独立董事作用，有效维护上市公司和广大股东的利益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设提名、薪酬与考核、审计及战略委员会，各专业委员会根据各自职责对公司发展提出了相关的专业意见 和建议，促进了公司的规范发展。尤其是董事会审计委员会全程参与了公司年度审计工作，包括参与制定年审计划、审核年 度审计报告初稿并最终形成定稿等工作。董事会审计委员会对公司审计报告、定期报告等 进行专项审议；董事会提名委员 会审议通过了公司关于选举董事的议案，并向董事会推荐。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司对董事（不包括独立董事）、高级管理人员（包括监事长）的薪酬实行的是基本年薪加效益年薪的“年薪制”管理办 法。由董事会薪酬与考核委员会对本年度董事、高级管理人员的业绩进行综合考核评定，按照考核办法确定的考核原则和程 序，对董事、高级管理人员逐个打分、评议、汇总，确定董事、高级管理人员薪酬方案。董事、高管个人每月薪酬按基本年 薪预支薪金，年度考评结束后兑现发放。报告期内，公司董事（不包括独立董事）、高级管理人员的薪酬严格按照公司薪酬 考核办法支付。公司的业绩考核激励机制对董事、高级管理人员起到了积极的监督、鞭策、激励作用。截止报告期末，公司 董事、高级管理人员没有任何被授予的公司股权激励。 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 04 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 http// 纳入评价范围单位资产总额占公司 合并财务报表资产总额的比例 97.86% 纳入评价范围单位营业收入占公司 合并财务报表营业收入的比例 100.84% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 出现以下情形的，认定为财务报告内部控制重 大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要 缺陷或一般缺陷。（1） 高级管理人员舞弊，包 括财务报告舞弊；资产不当使用；不实的收入、 费用及负债；资产的不当取得；偷税和高层舞 弊等;（2）对已签发的财务报告进行重大错报重 报，以反映对错报的更正，并因该事项遭到监 管部门处罚;（3）注册会计师发现当期财务报告 存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能 发现该错报;（4）公司审计委员会对公司财务报 告的内部控制监督无效，包括审计委员会不能 履行对公司财务报告的内部控制实施有效的监 督或不具备监控财务报告准确性的资质及能力; （5）未按相关规定履行内部决策程序，影响关 联交易总额超过股东大会批准的关联交易额度 的缺陷。 出现以下情形的，认定为非财务报告内 部控制重大缺陷，其他情形按影响程度 分别确定为重要缺陷或一般缺陷。 （1） 企业缺乏民主决策程序;（2）企业决策 程序不科学;（3）违犯国家法律、法规， 如环境污染;（4）媒体负面新闻频现; （5）内部控制评价的结果特别是重大 或重要缺陷未得到整改;（6）重要业务 缺乏制度控制或制度系统性失效。 定量标准 重大缺陷，直接财产损失 1000 万元以上；重要 缺陷，直接财产损失 500 万元(含)-1000 万元； 一般缺陷，500 万元以下 参照财务报告内部控制缺陷的定量标 准，确定公司非财务报告内部控制缺陷 重要程度的定量标准为;造成直接财产 损失金额在 50 万元人民币以上认定为 重大缺陷;造成直接财产损失金额小于 或等于 50 万元人民币的认定为重要缺 陷；除重大缺陷、重要缺陷之外的其他 缺陷认定为一般缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，瓦轴股份公司于 2019 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的 财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2020 年 04 月 28 日 内部控制审计报告全文披露索引 http// 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 04 月 24 日 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 XYZH/2020LDA20131 注册会计师姓名 隋国军 张世卓 审计报告正文 瓦房店轴承股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了瓦房店轴承股份有限公司（以下简称瓦轴股份公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产 负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了瓦轴股份公司2019年12月31、 日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于瓦轴股份公司，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1、存货的减值 关键审计事项 审计中的应对 截至2019年12月31日，如瓦轴股份合并财 务报表附注六、七所述，存货账面余额76,844.52 万元，存货跌价准备金额6,397.82万元，跌价准 备较上年增加4,485.55万元，是利润总额影响的 重要因素，对财务报表影响较为重大。为此我 们确定存货的减值为关键审计事项。 我们执行的主要审计程序： 1、评价采购与付款循环内部控制的设计，确定其是否得到执行，识别重大 内部控制缺陷，并进行运行有效性测试； 2、结合存货监盘，对存货的外观形态进行检视，以了解其物理形态是否正 常； 3、检查计提存货跌价准备的依据、方法是否前后期一致； 4、根据成本与可变现净值孰低的计价方法，评价存货跌价准备所依据的资 料、假设及计提方法，考虑是否有确凿证据为基础计算确定存货的可变现净 值，检查其合理性； 5、考虑存货的可变现净值的确定原则，复核其可变现净值计算的正确性（既 充足但不过度）； 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 6、检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变化情况，检查存货跌价准备 转销的计算和会计处理是否正确，是否与有关损益科目金额核对一致。 2、收入的确认 关键审计事项 审计中的应对 轴承销售的收入和利润对利润 影响较大。收入的确认取决于能否恰 当地评估产品销售是否满足销售合 同中风险报酬转移条件的约定，由于 商业协议的复杂性，需要分别作出重 要判断。为此，我们确定收入为关键 审计事项。 我们执行的主要审计程序： 1、评估测试管理层销售与收款的内部控制； 2、执行分析性复核程序，分析收入、毛利率变动是否合理； 3、选取销售合同样本，核对合同价格与实际结算价格的一致性； 4、对本年记录的收入交易选取样本，核对账面收入、销售发票、致客户确认单是否一 致，评价相关收入确认是否符合瓦轴股份公司的收入确认会计政策； 5、选取样本对主要客户进行交易函证，核实销售的真实性、准确性； 6、对资产负债表日前后的发货记录，选取样本，检查发货记录、客户确认单等支持文 件，评价收入是否计入恰当期间。 四、其他信息 瓦轴股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括瓦轴股份公司2019年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在 审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事 项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估瓦轴股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持 续经营假设，除非管理层计划清算瓦轴股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督瓦轴股份公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的 审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发 现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对瓦轴股份公司持续经营能力 产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们 在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于 截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致瓦轴股份公司不能持续经营。 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 就瓦轴股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、 监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 183,648,867.58 247,229,860.99 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 285,057.50 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 298,925.16 衍生金融资产 应收票据 93,624,563.82 应收账款 995,091,454.06 1,141,632,991.76 应收款项融资 179,578,623.48 预付款项 27,516,943.54 21,885,856.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 其他应收款 27,646,966.02 92,255,736.14 其中：应收利息 应收股利 1,250,000.00 买入返售金融资产 存货 704,467,062.61 747,511,054.75 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,510,607.86 14,184,383.36 流动资产合计 2,121,745,582.65 2,358,623,372.43 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 2,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 11,926,856.64 其他非流动金融资产 投资性房地产 122,930,874.57 129,270,498.66 固定资产 587,452,012.49 661,598,663.85 在建工程 33,932,882.85 48,159,927.20 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 82,629,398.56 85,667,085.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 859,861.79 1,208,536.46 递延所得税资产 11,639,248.03 其他非流动资产 非流动资产合计 839,731,886.90 939,543,960.06 资产总计 2,961,477,469.55 3,298,167,332.49 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 流动负债： 短期借款 655,000,000.00 620,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 250,019,501.69 343,636,065.16 应付账款 632,352,299.59 714,437,792.49 预收款项 27,488,588.61 21,286,971.52 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 23,693,082.54 12,248,327.93 应交税费 4,724,698.30 7,242,006.46 其他应付款 79,351,154.37 131,854,654.39 其中：应付利息 934,134.38 748,135.28 应付股利 360,000.00 360,000.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 4,920,248.12 流动负债合计 1,672,629,325.10 1,855,626,066.07 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 344,974.84 396,698.98 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 61,276,110.91 61,284,650.74 递延所得税负债 785,660.25 836,872.15 其他非流动负债 非流动负债合计 62,406,746.00 62,518,221.87 负债合计 1,735,036,071.10 1,918,144,287.94 所有者权益： 股本 402,600,000.00 402,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 485,691,050.47 485,691,050.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 136,770,391.01 136,770,391.01 一般风险准备 未分配利润 201,379,956.97 354,961,603.07 归属于母公司所有者权益合计 1,226,441,398.45 1,380,023,044.55 少数股东权益 所有者权益合计 1,226,441,398.45 1,380,023,044.55 负债和所有者权益总计 2,961,477,469.55 3,298,167,332.49 法定代表人：刘军 主管会计工作负责人：孙娜娟 会计机构负责人：孙娜娟 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 147,541,012.52 146,186,890.65 交易性金融资产 285,057.50 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 298,925.16 衍生金融资产 应收票据 89,620,372.80 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 应收账款 1,056,081,183.54 1,209,757,673.66 应收款项融资 174,925,481.58 预付款项 24,128,739.35 19,008,909.78 其他应收款 10,316,683.41 14,963,827.46 其中：应收利息 应收股利 1,250,000.00 存货 645,572,153.92 680,255,742.99 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,402,110.21 13,765,726.62 流动资产合计 2,061,252,422.03 2,173,858,069.12 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 2,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 211,583,897.67 211,583,897.67 其他权益工具投资 11,926,856.64 其他非流动金融资产 投资性房地产 107,928,780.98 113,277,687.13 固定资产 405,972,163.82 460,415,212.74 在建工程 33,315,133.75 47,699,459.65 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 65,377,956.95 67,683,392.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 724,877.66 1,017,695.53 递延所得税资产 10,350,000.00 其他非流动资产 非流动资产合计 836,829,667.47 914,027,344.94 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 资产总计 2,898,082,089.50 3,087,885,414.06 流动负债： 短期借款 655,000,000.00 620,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 250,019,501.69 343,636,065.16 应付账款 562,483,695.40 585,972,014.52 预收款项 27,712,137.64 21,976,484.62 合同负债 应付职工薪酬 15,853,058.39 5,520,469.68 应交税费 2,539,819.22 4,783,202.06 其他应付款 56,658,107.69 50,471,992.39 其中：应付利息 934,134.38 748,135.28 应付股利 360,000.00 360,000.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 3,869,474.53 流动负债合计 1,570,266,320.03 1,636,229,702.96 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 244,974.84 296,698.98 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 29,663,417.94 29,671,957.77 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 29,908,392.78 29,968,656.75 负债合计 1,600,174,712.81 1,666,198,359.71 所有者权益： 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 股本 402,600,000.00 402,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 485,678,443.26 485,678,443.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 136,770,391.01 136,770,391.01 未分配利润 272,858,542.42 396,638,220.08 所有者权益合计 1,297,907,376.69 1,421,687,054.35 负债和所有者权益总计 2,898,082,089.50 3,087,885,414.06 3、合并利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 1,855,489,141.65 2,168,398,656.83 其中：营业收入 1,855,489,141.65 2,168,398,656.83 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,914,440,151.95 2,177,489,589.19 其中：营业成本 1,510,942,131.27 1,891,027,679.53 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 13,389,736.43 16,302,542.85 销售费用 158,933,297.31 165,543,842.56 管理费用 63,221,726.23 57,666,053.69 研发费用 132,242,455.59 5,922,083.68 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 财务费用 35,710,805.12 41,027,386.88 其中：利息费用 35,831,805.64 44,744,788.35 利息收入 1,417,703.85 531,265.45 加：其他收益 9,474,928.76 8,337,141.38 投资收益（损失以“－”号填列） 1,250,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -13,867.66 -49,309.20 信用减值损失（损失以“-”号填列） -12,472,297.12 资产减值损失（损失以“-”号填列） -52,279,936.50 -5,015,222.16 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,663,381.85 1,789,718.35 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -112,578,800.97 -2,778,603.99 加：营业外收入 6,393,813.40 14,491,888.12 减：营业外支出 5,428,954.03 1,425,061.85 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -111,613,941.60 10,288,222.28 减：所得税费用 11,588,036.13 -343,947.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -123,201,977.73 10,632,169.84 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -123,201,977.73 10,632,169.84 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 -123,201,977.73 10,632,169.84 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -123,201,977.73 10,632,169.84 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 -123,201,977.73 10,632,169.84 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.31 0.03 （二）稀释每股收益 -0.31 0.03 法定代表人：刘军 主管会计工作负责人：孙娜娟 会计机构负责人：孙娜娟 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 1,871,125,587.50 2,162,469,546.51 减：营业成本 1,527,542,800.41 1,892,827,228.39 税金及附加 10,723,380.23 13,232,173.66 销售费用 155,697,913.81 162,404,118.64 管理费用 40,557,089.20 35,822,039.38 研发费用 131,051,962.15 4,821,297.84 财务费用 35,768,901.84 32,834,353.49 其中：利息费用 36,542,875.47 利息收入 508,137.99 加：其他收益 8,088,121.80 7,608,454.73 投资收益（损失以“－”号填列） 1,250,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -13,867.66 -49,309.20 信用减值损失（损失以“-”号填列） -12,072,650.61 资产减值损失（损失以“-”号填列） -51,590,767.50 -3,997,682.39 资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,711,580.83 1,789,718.35 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -83,094,043.28 27,129,516.60 加：营业外收入 5,360,864.22 7,076,458.32 减：营业外支出 5,316,830.23 9,566,764.26 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -83,050,009.29 24,639,210.66 减：所得税费用 10,350,000.00 -279,426.81 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -93,400,009.29 24,918,637.47 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -93,400,009.29 24,918,637.47 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -93,400,009.29 24,918,637.47 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 （二）稀释每股收益 0.06 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 851,840,403.10 1,112,014,767.44 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,658.70 收到其他与经营活动有关的现金 139,194,271.25 38,046,426.13 经营活动现金流入小计 991,034,674.35 1,150,062,852.27 购买商品、接受劳务支付的现金 411,389,864.35 488,161,825.66 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 245,247,881.62 244,372,366.50 支付的各项税费 39,416,227.70 71,020,587.66 支付其他与经营活动有关的现金 137,066,359.82 117,904,178.47 经营活动现金流出小计 833,120,333.49 921,458,958.29 经营活动产生的现金流量净额 157,914,340.86 228,603,893.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,250,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,164,488.75 1,604,578.24 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,414,488.75 1,604,578.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,546,302.77 5,684,584.60 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,546,302.77 5,684,584.60 投资活动产生的现金流量净额 3,868,185.98 -4,080,006.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 655,000,000.00 618,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 231,627,104.67 528,584,751.74 筹资活动现金流入小计 886,627,104.67 1,146,584,751.74 偿还债务支付的现金 620,000,000.00 696,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,701,476.91 60,930,753.07 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 431,085,283.76 483,543,639.87 筹资活动现金流出小计 1,099,786,760.67 1,240,474,392.94 筹资活动产生的现金流量净额 -213,159,656.00 -93,889,641.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 269,812.46 -245,938.73 五、现金及现金等价物净增加额 -51,107,316.70 130,388,307.69 加：期初现金及现金等价物余额 188,431,805.23 58,043,497.54 六、期末现金及现金等价物余额 137,324,488.53 188,431,805.23 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 848,955,387.46 1,079,953,679.32 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 184,060,588.35 21,555,153.70 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 经营活动现金流入小计 1,033,015,975.81 1,101,508,833.02 购买商品、接受劳务支付的现金 462,478,582.07 597,924,911.90 支付给职工以及为职工支付的现金 199,593,719.68 188,621,706.87 支付的各项税费 29,568,318.49 57,095,678.19 支付其他与经营活动有关的现金 115,566,153.86 134,797,427.06 经营活动现金流出小计 807,206,774.10 978,439,724.02 经营活动产生的现金流量净额 225,809,201.71 123,069,109.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,250,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,712,753.18 1,604,578.24 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,962,753.18 1,604,578.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,462,312.77 5,434,940.58 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,462,312.77 5,434,940.58 投资活动产生的现金流量净额 3,500,440.41 -3,830,362.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 655,000,000.00 618,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 231,627,104.67 528,584,751.74 筹资活动现金流入小计 886,627,104.67 1,146,584,751.74 偿还债务支付的现金 620,000,000.00 696,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,701,476.91 52,728,840.19 支付其他与筹资活动有关的现金 433,677,283.76 483,543,639.87 筹资活动现金流出小计 1,102,378,760.67 1,232,272,480.06 筹资活动产生的现金流量净额 -215,751,656.00 -85,687,728.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 269,812.46 -245,938.73 五、现金及现金等价物净增加额 13,827,798.58 33,305,079.61 加：期初现金及现金等价物余额 87,388,834.89 54,083,755.28 六、期末现金及现金等价物余额 101,216,633.47 87,388,834.89 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 402,600,000. 00 485,691,050.47 136,770,391.01 354,961,603.07 1,380,023,044.55 1,380,023,044.55 加：会计政策 变更 -14,275,668.37 -14,275,668.37 -14,275,668.37 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 其他 二、本年期初余额 402,600,000. 00 485,691,050.47 136,770,391.01 340,685,934.70 1,365,747,376.18 1,365,747,376.18 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -139,305,977.73 -139,305,977.73 -139,305,977.73 （一）综合收益总 额 -123,201,977.73 -123,201,977.73 -123,201,977.73 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的普 通股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -16,104,000.00 -16,104,000.00 -16,104,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -16,104,000.00 -16,104,000.00 -16,104,000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 5．其他综合收益结 转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 402,600,000. 00 485,691,050.47 136,770,391.01 201,379,956.97 1,226,441,398.45 1,226,441,398.45 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 小计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 402,600,000. 00 485,691,050.47 134,278,527.26 362,925,296.98 1,385,494,874.71 1,385,494,874.71 加：会计政策 变更 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 其他 二、本年期初余额 402,600,000. 00 485,691,050.47 134,278,527.26 362,925,296.98 1,385,494,874.71 1,385,494,874.71 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 2,491,863.75 -7,963,693.91 -5,471,830.16 -5,471,830.16 （一）综合收益总 额 10,632,169.84 10,632,169.84 10,632,169.84 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的普 通股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,491,863.75 -18,595,863.75 -16,104,000.00 -16,104,000.00 1．提取盈余公积 2,491,863.75 -2,491,863.75 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -16,104,000.00 -16,104,000.00 -16,104,000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5．其他综合收益结 转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 402,600,000. 00 485,691,050.47 136,770,391.01 354,961,603.07 1,380,023,044.55 1,380,023,044.55 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 402,600,000.00 485,678,443.26 136,770,391.01 396,638,220.08 1,421,687,054.35 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 加：会计政策变 更 -14,275,668.37 -14,275,668.37 前期差错 更正 其他 二、本年期初余额 402,600,000.00 485,678,443.26 136,770,391.01 382,362,551.71 1,407,411,385.98 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） -109,504,009.29 -109,504,009.29 （一）综合收益总额 -93,400,009.29 -93,400,009.29 （二）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入的普 通股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -16,104,000.00 -16,104,000.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股 东）的分配 -16,104,000.00 -16,104,000.00 3．其他 （四）所有者权益内 部结转 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5．其他综合收益结 转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 402,600,000.00 485,678,443.26 136,770,391.01 272,858,542.42 1,297,907,376.69 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 402,600,000. 00 485,678,443.26 134,278,527.26 390,315,446.36 1,412,872,416.88 加：会计政策 变更 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 前期差错 更正 其他 二、本年期初余额 402,600,000. 00 485,678,443.26 134,278,527.26 390,315,446.36 1,412,872,416.88 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 2,491,863.75 6,322,773.72 8,814,637.47 （一）综合收益总 额 24,918,637.47 24,918,637.47 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的普 通股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,491,863.75 -18,595,863.75 -16,104,000.00 1．提取盈余公积 2,491,863.75 -2,491,863.75 2．对所有者（或股 东）的分配 -16,104,000.00 -16,104,000.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5．其他综合收益结 转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 402,600,000. 00 485,678,443.26 136,770,391.01 396,638,220.08 1,421,687,054.35 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 三、公司基本情况 瓦房店轴承股份有限公司（以下简称本公司、连同子公司时简称本集团）于一九九六年七月十六日，经大连市经济 体制改革委员会大体改革委发【1996】64号文批准，由瓦房店轴承集团有限责任公司（以下简称瓦轴集团）作为本公司 的独家发起人，将国家授权其持有的主要生产经营性资产（及其相关负债）折价入股，以社会募集方式设立。 一九九七年二月十九日，经国家证券委员会证发【1997】9号文批准，同意本公司向社会公众公开发行境内上市 外资股（B股）股票并上市交易。 一九九七年三月十九日，本公司创立大会及第一届董事会第一次会议决定，将本公司会计上的股份制改组生效日 （即本公司建账之日）确定为一九九七年四月一日。 一九九七年三月二十日，本公司领取了企业法人营业执照，注册号为大工商企法字24239971-2。经营范围为轴承、 机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售。 一九九七年三月二十五日，本公司境内上市外资股（B股）股票正式在深圳证券交易所挂牌交易，募集资金40,658 万元，发行后本公司注册资本为3.3亿元。 根据二零零六年八月三十日深圳证券交易所发布的《关于〈深圳证券交易所股票上市规则〉有关上市公司股权分 布问题的补充通知》（以下简称《补充通知》）的规定，本公司以二零零六年九月三十日经审计的财务报告为依据， 实行资本公积金转增股本，每10股送2.2股，将股本总额由33,000万股增加至40,260万股，共增加股本7,260万股，其中 瓦轴集团拥有的法人股由20,000万股增加至24,400万股，占总股本的60.6%；瑞典SKF公司由6,500万股增加至7,930万股， 占总股本的19.7%；社会公众股由6,500万股增加至7,930万股，占总股本的19.7%。此方案实施后，本公司的股权结构达 到深交所《补充通知》的规定。 本公司之母公司为瓦房店轴承集团有限责任公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、 投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东 大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司的职能管理部门包括采购部、投资证券部、经营管理 部、人力资源部、市场营销部、制造工程部、质量保证部、财务部、物流部等，子公司主要包括：全资子公司瓦轴辽 阳轴承制造有限责任公司（以下简称辽轴公司）、大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司（以下简称大连电机）、瓦轴 精密球面滚子轴承（瓦房店）有限责任公司（以下简称球面轴承）。 本公司属于轴承制造行业，主要从事各类轴承的生产销售业务。公司注册地：辽宁省瓦房店市北共济街1段1号，法定 代表人：孟伟。经营范围：轴承、轴承零部件、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售；轴承维修、保养、及技术 服务；机械设备和房屋的租赁；轴承和相关机械设备及计量仪器、仪表的检测。 2019年财务报告批准报出日为2020年4月24日 集团合并财务报表范围包括瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司、大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司、瓦轴精密球面滚 子轴承（瓦房店）有限责任公司3家子公司。与上年相比，合并财务报表范围未发生变化。 详见本附注“八、合并范围的变化” 及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定， 并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。 2、持续经营 本集团对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此， 本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款 项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计 量等。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金 流量等有关信息。 2、会计期间 本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个月作为一个营业周 期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账 面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集 团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值 以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本 之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并 对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 6、合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于 母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东 权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财 务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在 合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报 表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于 最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加 的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并 之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有 关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制 合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露 在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合 并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、 其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个 月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用 资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门 借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 1. 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按 业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算 差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金 流量表中单独列示。 10、金融工具 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1. 金融资产 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收 取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后 续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该 金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始 计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损 益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确 认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外： ①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利 率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后 续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作 出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进 行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其 他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入 其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外 的金融资产。本集团将其分类两位以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进 行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。 本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 金融资产转移的确认依据和计量方法 本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产 发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其 他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流 量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当 期损益。 2. 金融负债 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余 成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的 衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续 涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变 动计入当期损益进行会计处理。 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间 签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止 确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止 确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支 付的对价之间的差额，计入当期损益。 1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金 融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量 所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负 债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次， 由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允 价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内 对公允价值的恰当估计。 金融资产和金融负债的抵销 本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的 净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集 团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产 来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产 义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自 身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为 了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果 是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论 该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所 有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负 债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利 得或损失等，本集团计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处 理，不确认权益工具的公允价值变动。 金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工 具投资等进行减值处理并确认损失准备。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与 预期收取的所有现金流量之间的 差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或 源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调 整的实际利率折现。 对于不含重大融资成分的应收款项以，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量 损失准备。 本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信 用风险自初始确认后已显著增 加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计 量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团 按照相当于未来12个月内预 期信用损失的金额计量损失准备。 本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减 记该金融资产的账面余额。 除某些金融资产基于单项为基础评估逾期信用损失之外，本集团还以账龄组合为基础 评估以摊余成本计量金融资产的 预期信用损失。 本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款和其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算 预期信用损失，确 定组合的依据如下： 应收票据1： 银行承兑汇票 应收票据2： 来自关联方的商业承兑汇票组合 应收票据3： 其他商业承兑汇票 应收账款1： 关联方组合 应收账款2： 账龄组合 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，编制应收账 款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失。 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用 损失，确定组合的依据如下： 其他应收款1： 关联方组合 其他应收款2： 账龄组合 其他应收款3： 无风险组合（按交易对象信誉、款项性质、交易保障措施等进行归类组合） 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。 11、应收票据 参见五、9（6）金融工具减值。 12、应收账款 参见五、9（6）金融工具减值。 13、应收款项融资 本集团管理应收票据的模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，故将其分类为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资中列示。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 参见五、9（6）金融工具减值。 15、存货 本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按计划成本计价；原材料日常核算以计划成本计价，计划成本与实际成本之间的 差异，按各类原材料的留存和发出比例分摊计入原材料成本与发出成本，将原材料的计划成本调整为实际成本；在产品和产 成品日常核算以计划成本计价，计划成本与实际成本的差异，按照留存和发出比例分摊计入在产品或产成品成本，将计划成 本调整为实际成本。领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因， 预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售 费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 16、合同资产 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 17、合同成本 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些 集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重 大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被 投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提 供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得 被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产 账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在 母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业 合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根 据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投 资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公 积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露 在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形 成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原 持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法 核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允 价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成 本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资， 按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应 根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的 账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企 业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被 投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例 转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产 核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进 行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽 子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置 价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本集团投资性房地产采用直线方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率 如下： 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 土地使用权 40 8.33 房屋建筑物 其中：建筑物 15 3 6.47 生产用房屋 30 3 3.23 非生产用房屋 35 3 2.77 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 24、固定资产 （1）确认条件 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价 值超过 2000 元的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集 团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他等。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 其中：建筑物 年限平均法 15 3 6.47 生产用房屋 年限平均法 30 3 3.23 非生产用房屋 年限平均法 35 3 2.77 机器设备 年限平均法 10-15 3 6.47～9.70 运输设备 年限平均法 6 3 16.17 电子设备 其中：电子计算机 年限平均法 4 3 24.25 通用测试仪器 年限平均法 7 3 13.86 专用电子设备 年限平均法 8 3 12.13 自动化控制设备 年限平均法 8 3 12.13 自动化控制仪表 年限平均法 8 3 12.13 其他设备 其中：工业窑 年限平均法 7 3 13.86 工具及其它生产用具 年限平均法 9 3 10.78 传导设备 年限平均法 15 3 6.47 非生产设备及器具 年限平均法 18 3 5.39 本集团于本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计 估计变更处理。每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估 计变更处理。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月 起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 26、借款费用 发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房 地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化， 其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本集团无形资产包括土地使用权、ERP软件、其他无形资产等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产， 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本， 但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；ERP软件、其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年 限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有 限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 （2）内部研究开发支出会计政策 31、长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以 后会计期间不予转回。 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 32、长期待摊费用 本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。该 等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入 当期损益。 33、合同负债 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费 等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计 划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并 按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 35、租赁负债 36、预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本 集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可 靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性 和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 37、股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即 可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 收入确认和计量所采用的会计政策 本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认政策如下： 销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 提供劳务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完 成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法 确认相关的劳务收入；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得 到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳 务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入 的实现。 40、政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线 方法分期计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益。 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损 失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计 入营业外收支。 本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情 况，分别按照以下原则进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款 金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值 并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采 用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。 本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对 于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的 暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的 交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日， 递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税 资产。 42、租赁 43、其他重要的会计政策和会计估计 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原 因 审批程序 备注 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 财政部于 2019 年 9 月 19 日发布《关于修订印发合并 财务报表格式（2019 版） 的通知》（财会【2019】16 号），本公司按照规定进行 列报处理。 第八届董事会第四次会 议 财政部于 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发合并财务报表格式 （2019 版）的通知》（财会【2019】16 号），本通知适用于执行企业 会计准则的企业 2019 年度合并财务报表及以后期间的合并财务报表。 《财政部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》（财会 〔2019〕1 号）同时废止。本公司按照《企业会计准则第 30 号—— 财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策变更采用追溯调整法， 可比期间财务报表已重新表述。对于上述报表格式变更中简单合并与 拆分的资产负债表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整， 不 再专门列示重分类调整情况，以上会计政策变更对本集团各年度资产 总额、净资产、利润总额及净利润均未产生产生影响。 1. 新非货币性资产交换、债务重组准则： 财政部 2019 年修订《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则 第 12 号—债务重组》，分别 要求自 2019年6月 10 日、2019 年 6 月 17 日起执行，对于 2019 年1月1 日前已经发生的非货币性资产交换、债务重组不 需要追溯。新债务重组准则的执行未对本公司本年度财务报 表产生重大影响。 2.财务报表格式 根据财政部 2019 年 4 月 30 日颁布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会（2019）6 号） 及财政部 2019 年 9 月 19 日颁布的《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财会（2019）16 号）编 制要求，本集团根据新租赁准则等规定，在原合并资产负债表中增加了“使用权资产”“租赁负债”等行项 目，在原合并利润 表中“投资收益”行项目下增加了“其中：以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益”行项目；本集团将原合并资产负债表中 的“应收票据及应收账款”行项目分拆为“应收票据”“应收账款”“应收款项融资”三个行项目，将“应付票据及应付账 款”行项目 分拆为“应付票据”“应付账款”两个行项目，将原合并利润表中“资产减值 损失”“信用减值损失”行项目的列报行次进行了调 整，删除了原合并现金流量表中“为 交易目的而持有的金融资产净增加额”“发行债券收到的现金”等行项目，在原合并资产 负债表和合并所有者权益变动表中分别增加了“专项储备”行项目和列项目。 相关报表项目的影响情况如下： 1）合并资产负债表 单位：元 项目 2018年12月31日调整前金额 调整金额 2018年12月31日调整后金额 应收票据及应收账款 1,235,257,555.58 -1,235,257,555.58 应收票据 93,624,563.82 93,624,563.82 应收账款 1,141,632,991.76 1,141,632,991.76 应付票据及应付账款 1,058,073,857.65 -1,058,073,857.65 应付票据 343,636,065.16 343,636,065.16 应付账款 714,437,792.49 714,437,792.49 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 2）母公司资产负债表 单位：元 项目 2018年12月31日调整前金额 调整金额 2018年12月31日调整后金额 应收票据及应收账款 1,299,378,046.46 -1,299,378,046.46 应收票据 89,620,372.80 89,620,372.80 应收账款 1,209,757,673.66 1,209,757,673.66 应付票据及应付账款 929,608,079.68 -929,608,079.68 应付票据 343,636,065.16 343,636,065.16 应付账款 585,972,014.52 585,972,014.52 3.执行新金融工具准则对本集团影响：本集团自 2019 年 1 月1日起执行财政部于 2017 年 3 月修订发布的《企业会计 准则第22号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23号--金融资产转移》、《企业会计准则第 24号-套期会计》、 《企业 会计 准则第 37 号-金融工具列报》，以下简称新金融工具准则，准则规定在准则实施日，企业应当按照规定对金融 工具进行分类和计量，涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的，本集团未调整可比期间信息。金融工具原账面价 值和在本准则实施日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日留存收益及财务报表其他项目。 相关报表项目的影响情况如下： 1）合并资产负债表 单位：元 受影响的项目 2018年12月31日 重新计量调整金额 重分类调整 2019年1月1日 交易性金融资产 298,925.16 298,925.16 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 298,925.16 -298,925.16 应收票据 93,624,563.82 -93,624,563.82 应收款项融资 -1,649,241.87 93,624,563.82 91,975,321.95 应收账款 1,141,632,991.76 -12,169,532.77 1,129,463,458.99 其他应收款 92,255,736.14 -456,893.73 91,798,842.41 可供出售金融资产 2,000,000.00 -2,000,000.00 其他权益工具投资 2,000,000.00 2,000,000.00 未分配利润 354,961,603.07 -14,275,668.37 340,685,934.70 2)母公司资产负债表 单位：元 受影响的项目 2018年12月31日 重新计量调整金额 重分类调整 2019年1月1日 交易性金融资产 298,925.16 298,925.16 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 298,925.16 -298,925.16 应收票据 89,620,372.80 -89,620,372.80 应收款项融资 -1,649,241.87 89,620,372.80 87,971,130.93 应收账款 1,209,757,673.66 -12,169,532.77 1,197,588,140.89 其他应收款 14,963,827.46 -456,893.73 14,506,933.73 可供出售金融资产 2,000,000.00 -2,000,000.00 其他权益工具投资 2,000,000.00 2,000,000.00 未分配利润 396,638,220.08 -14,275,668.37 382,362,551.71 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 247,229,860.99 247,229,860.99 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 298,925.16 298,925.16 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 298,925.16 -298,925.16 衍生金融资产 应收票据 93,624,563.82 -93,624,563.82 应收账款 1,141,632,991.76 1,129,463,458.99 -12,169,532.77 应收款项融资 91,975,321.95 91,975,321.95 预付款项 21,885,856.45 21,885,856.45 应收保费 应收分保账款 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 应收分保合同准备金 其他应收款 92,255,736.14 91,798,842.41 -456,893.73 其中：应收利息 应收股利 1,250,000.00 1,250,000.00 买入返售金融资产 存货 747,511,054.75 747,511,054.75 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 14,184,383.36 14,184,383.36 流动资产合计 2,358,623,372.43 2,344,347,704.06 -14,275,668.37 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 2,000,000.00 -2,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 2,000,000.00 2,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 129,270,498.66 129,270,498.66 固定资产 661,598,663.85 661,598,663.85 在建工程 48,159,927.20 48,159,927.20 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 85,667,085.86 85,667,085.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,208,536.46 1,208,536.46 递延所得税资产 11,639,248.03 11,639,248.03 其他非流动资产 非流动资产合计 939,543,960.06 939,543,960.06 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 资产总计 3,298,167,332.49 3,283,891,664.12 -14,275,668.37 流动负债： 短期借款 620,000,000.00 620,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 343,636,065.16 343,636,065.16 应付账款 714,437,792.49 714,437,792.49 预收款项 21,286,971.52 21,286,971.52 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 12,248,327.93 12,248,327.93 应交税费 7,242,006.46 7,242,006.46 其他应付款 131,854,654.39 131,854,654.39 其中：应付利息 748,135.28 748,135.28 应付股利 360,000.00 360,000.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 4,920,248.12 4,920,248.12 流动负债合计 1,855,626,066.07 1,855,626,066.07 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 租赁负债 长期应付款 396,698.98 396,698.98 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 61,284,650.74 61,284,650.74 递延所得税负债 836,872.15 836,872.15 其他非流动负债 非流动负债合计 62,518,221.87 62,518,221.87 负债合计 1,918,144,287.94 1,918,144,287.94 所有者权益： 股本 402,600,000.00 402,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 485,691,050.47 485,691,050.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 136,770,391.01 136,770,391.01 一般风险准备 未分配利润 354,961,603.07 340,685,934.70 -14,275,668.37 归属于母公司所有者权益合计 1,380,023,044.55 1,365,747,376.18 -14,275,668.37 少数股东权益 所有者权益合计 1,380,023,044.55 1,365,747,376.18 -14,275,668.37 负债和所有者权益总计 3,298,167,332.49 3,283,891,664.12 -14,275,668.37 调整情况说明 合并资产负债表调整情况说明：（1）重分类调整：本集团持有的重庆钢铁股份有限的股票，由以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产重分类至交易性金融资产。本集团持有的上海爱姆意机电设备连锁有限公司的股份，由原来的可 供出售金融资产重分类至其他权益工具投资。（2）企业管理应收票据的业务模式可能既以收取合同现金流量为目标，又以 出售该金融资产为目标，该类金融资产由应收票据重分类至应收款项融资里列报。（3）因首次执行新金融工具准则，需重 新计算预期信用损失，应调减2019年年初的应收款项融资 1,649,241.87元，调减2019年年初应收账款12,169,532.77元，调 减2019年年初其他应收款456,893.73元，调减2019年年初未分配利润 14,275,668.37元。 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 母公司资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 146,186,890.65 交易性金融资产 298,925.16 298,925.16 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 298,925.16 -298,925.16 衍生金融资产 应收票据 89,620,372.80 -89,620,372.80 应收账款 1,209,757,673.66 1,197,588,140.89 -12,169,532.77 应收款项融资 87,971,130.93 87,971,130.93 预付款项 19,008,909.78 19,008,909.78 其他应收款 14,963,827.46 14,506,933.73 -456,893.73 其中：应收利息 应收股利 1,250,000.00 1,250,000.00 存货 680,255,742.99 680,255,742.99 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 13,765,726.62 13,765,726.62 流动资产合计 2,173,858,069.12 2,159,582,400.75 -14,275,668.37 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 2,000,000.00 -2,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 211,583,897.67 211,583,897.67 其他权益工具投资 2,000,000.00 2,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 113,277,687.13 113,277,687.13 固定资产 460,415,212.74 460,415,212.74 在建工程 47,699,459.65 47,699,459.65 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 67,683,392.22 67,683,392.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,017,695.53 1,017,695.53 递延所得税资产 10,350,000.00 10,350,000.00 其他非流动资产 非流动资产合计 914,027,344.94 914,027,344.94 资产总计 3,087,885,414.06 3,073,609,745.69 -14,275,668.37 流动负债： 短期借款 620,000,000.00 620,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 343,636,065.16 343,636,065.16 应付账款 585,972,014.52 585,972,014.52 预收款项 21,976,484.62 21,976,484.62 合同负债 应付职工薪酬 5,520,469.68 5,520,469.68 应交税费 4,783,202.06 4,783,202.06 其他应付款 50,471,992.39 50,471,992.39 其中：应付利息 748,135.28 748,135.28 应付股利 360,000.00 360,000.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 3,869,474.53 3,869,474.53 流动负债合计 1,636,229,702.96 1,636,229,702.96 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 永续债 租赁负债 长期应付款 296,698.98 296,698.98 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 29,671,957.77 29,671,957.77 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 29,968,656.75 29,968,656.75 负债合计 1,666,198,359.71 1,666,198,359.71 所有者权益： 股本 402,600,000.00 402,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 485,678,443.26 485,678,443.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 136,770,391.01 未分配利润 396,638,220.08 382,362,551.71 -14,275,668.37 所有者权益合计 1,421,687,054.35 1,407,411,385.98 -14,275,668.37 负债和所有者权益总计 3,087,885,414.06 3,073,609,745.69 -14,275,668.37 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入增值额 16%，13%，10%，9%，6%，5% 城市维护建设税 应纳增值税额 7% 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 企业所得税 应纳税所得额 15% 教育费附加 应纳增值税额 3% 地方教育费附加 应纳增值税额 2% 房产税 自用房产原值的 70%或租出房产之租金收入 1.2%或 12% 土地使用税 土地使用权面积 6 元/平方米 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司 15% 大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司 25% 瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限责任公司 25% 2、税收优惠 本公司于2017年11月29日获得高新技术企业认定资格，高新技术企业认定证书编号为GR201721200199，有效期为3年。 本公司的子公司瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司于2017年11月17日获得高新技术企业认定资格，高新技术企业认定证书编号 为GR201721000633，有效期为3年。根据税法规定可享受三年内按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 690,839.38 55,974.98 银行存款 153,074,565.55 188,375,830.25 其他货币资金 29,883,462.65 58,798,055.76 合计 183,648,867.58 247,229,860.99 其他说明 年末其他货币资金全部是银行承兑汇票保证金;银行存款中的16,440,916.40元，因诉讼暂被冻结。以上两笔均在年末现 金及等价物余额中扣除。 2、交易性金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 285,057.50 298,925.16 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 其中： 其他 285,057.50 298,925.16 其中： 合计 285,057.50 298,925.16 3、衍生金融资产 4、应收票据 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 37,439,9 00.35 3.45% 37,439,9 00.35 100.00% 36,167,49 5.42 2.97% 35,617,49 5.42 98.48% 550,000.00 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 1,048,29 2,420.75 96.55% 53,200,9 66.69 5.08% 995,091,4 54.06 1,181,015 ,551.36 97.03% 52,102,09 2.37 4.41% 1,128,913,4 58.99 其中： 账龄组合 802,468, 687.31 73.91% 53,200,9 66.69 6.63% 749,267,7 20.62 900,290,3 91.06 73.97% 52,102,09 2.37 5.79% 848,188,29 8.69 关联方组合 245,823, 733.44 22.64% 245,823,7 33.44 280,725,1 60.30 23.06% 280,725,16 0.30 合计 1,085,73 2,321.10 100.00% 90,640,8 67.04 995,091,4 54.06 1,217,183 ,046.78 100.00% 87,719,58 7.79 1,129,463,4 58.99 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 瓦房店轴承集团特钢有限责 任公司 5,092,669.00 5,092,669.00 100.00% 预计无法收回 大连隆汇工贸有限公司 4,456,688.03 4,456,688.03 100.00% 预计无法收回 沈阳中捷镗铣床有限公司 2,577,096.30 2,577,096.30 100.00% 预计无法收回 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 山东恒基新型材料有限公司 2,284,666.96 2,284,666.96 100.00% 预计无法收回 包头北方机电工具制造有限 责任公司 1,160,000.00 1,160,000.00 100.00% 预计无法收回 河南太行振动机械股份有限 公司 989,207.41 989,207.41 100.00% 预计无法收回 上海捷如重工机电设备有限 公司 923,603.80 923,603.80 100.00% 预计无法收回 山东昌华机械科技有限公司 846,943.06 846,943.06 100.00% 预计无法收回 东风汽车变速箱有限公司 704,098.23 704,098.23 100.00% 预计无法收回 辽宁抚挖重工机械股份有限 公司 683,356.24 683,356.24 100.00% 预计无法收回 上海维强重工机械有限公司 673,595.42 673,595.42 100.00% 预计无法收回 大连天元电机股份有限公司 666,383.31 666,383.31 100.00% 预计无法收回 牡丹江市减速机厂 467,905.65 467,905.65 100.00% 预计无法收回 瓦房店瓦通轴承经贸公司 460,597.24 460,597.24 100.00% 预计无法收回 湖南朝阳机电股份有限公司 446,627.60 446,627.60 100.00% 预计无法收回 辽阳苏东贸易公司 444,946.96 444,946.96 100.00% 预计无法收回 云南瑞通钢业有限责任公司 436,000.00 436,000.00 100.00% 预计无法收回 锦州水泵厂 418,600.52 418,600.52 100.00% 预计无法收回 沈阳永世顺电机有限公司 393,758.50 393,758.50 100.00% 预计无法收回 博山电机厂集团股份有限公 司 373,700.65 373,700.65 100.00% 预计无法收回 辽河机械厂 362,280.30 362,280.30 100.00% 预计无法收回 宁波宝新不锈钢有限公司 359,239.00 359,239.00 100.00% 预计无法收回 瓦轴集团辽阳轴承制造有限 责任公司轴 354,203.05 354,203.05 100.00% 预计无法收回 石家庄市动力机械厂 348,135.63 348,135.63 100.00% 预计无法收回 华庄电机厂 276,163.61 276,163.61 100.00% 预计无法收回 山东冠鹏金属薄板有限公司 273,748.84 273,748.84 100.00% 预计无法收回 包头市田力环发机电有限公 司 273,597.67 273,597.67 100.00% 预计无法收回 上海哈龙风机电器有限公司 264,815.18 264,815.18 100.00% 预计无法收回 湖南志宏科技有限公司 246,717.09 246,717.09 100.00% 预计无法收回 淄博市博山前进减速机厂有 限公司 244,579.32 244,579.32 100.00% 预计无法收回 石家庄强大渣浆泵有限公司 238,749.98 238,749.98 100.00% 预计无法收回 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 大连洪城电机有限公司 233,294.17 233,294.17 100.00% 预计无法收回 山西长丰工业公司 227,539.94 227,539.94 100.00% 预计无法收回 山西防爆电机厂 215,113.28 215,113.28 100.00% 预计无法收回 承德电机厂 210,969.63 210,969.63 100.00% 预计无法收回 台州路桥美田摩托车有限公 司 200,562.00 200,562.00 100.00% 预计无法收回 天津市荣泰新型复合材料有 限公司 200,000.00 200,000.00 100.00% 预计无法收回 杭州汇丰车桥有限公司 199,999.98 199,999.98 100.00% 预计无法收回 苏州市展望机电设备有限公 司 192,173.26 192,173.26 100.00% 预计无法收回 广州电机厂 189,128.68 189,128.68 100.00% 预计无法收回 邯郸四达电机股份有限公司 186,191.80 186,191.80 100.00% 预计无法收回 苏州轻工电机厂 184,649.57 184,649.57 100.00% 预计无法收回 上海苏勒纺织机械有限公司 （纺） 176,984.10 176,984.10 100.00% 预计无法收回 石家庄电机股份有限公司 172,543.31 172,543.31 100.00% 预计无法收回 伯顿威斯特电机（大连）有 限公司 163,047.76 163,047.76 100.00% 预计无法收回 上海众立机械制造有限公司 161,388.95 161,388.95 100.00% 预计无法收回 安阳煤矿电机厂 159,537.60 159,537.60 100.00% 预计无法收回 山西电机厂 158,021.97 158,021.97 100.00% 预计无法收回 湖北全力机械集团股份有限 公司 152,489.82 152,489.82 100.00% 预计无法收回 无锡市宇通轴承有限公司 149,427.42 149,427.42 100.00% 预计无法收回 宝鸡机车厂 143,214.35 143,214.35 100.00% 预计无法收回 宜兴市超群机械设备有限公 司 138,484.00 138,484.00 100.00% 预计无法收回 江苏港益重工股份有限公司 129,036.10 129,036.10 100.00% 预计无法收回 安徽明腾永磁机电设备有限 公司 127,992.59 127,992.59 100.00% 预计无法收回 上海苏勒纺织机械有限公司 126,752.70 126,752.70 100.00% 预计无法收回 萍乡萍钢钢铁有限公司 126,638.93 126,638.93 100.00% 预计无法收回 保定电机厂 126,488.54 126,488.54 100.00% 预计无法收回 南通市恒荣机泵厂有限公司 123,407.18 123,407.18 100.00% 预计无法收回 广西田阳华美纸业有限公司 122,629.00 122,629.00 100.00% 预计无法收回 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 一重集团天津风能设备有限 公司 121,584.00 121,584.00 100.00% 预计无法收回 湖北电机厂附属工厂 115,295.20 115,295.20 100.00% 预计无法收回 南通电机厂 113,634.74 113,634.74 100.00% 预计无法收回 秦皇岛华叶电机有限公司 111,564.44 111,564.44 100.00% 预计无法收回 沈阳上汽金杯汽车变速器有 限公司 109,908.15 109,908.15 100.00% 预计无法收回 大连达尔马电机有限公司 109,553.86 109,553.86 100.00% 预计无法收回 太钢集团东方钢铁有限公司 108,997.44 108,997.44 100.00% 预计无法收回 北京中瑞德瓦轴科技有限责 任公司 108,252.00 108,252.00 100.00% 预计无法收回 铜川防爆电机厂 105,476.07 105,476.07 100.00% 预计无法收回 沈阳三铭重工机械有限公司 105,471.64 105,471.64 100.00% 预计无法收回 德阳东工电机厂 102,514.32 102,514.32 100.00% 预计无法收回 鞍钢集团新钢铁有限责任公 司 100,405.65 100,405.65 100.00% 预计无法收回 其他单项认定公司 3,686,861.66 3,686,861.66 100.00% 预计无法收回 合计 37,439,900.35 37,439,900.35 -- -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 825,282,670.22 1 年以内 825,282,670.22 1 至 2 年 125,307,892.11 2 至 3 年 60,409,286.49 3 年以上 74,732,472.28 3 至 4 年 22,320,759.98 4 至 5 年 8,175,350.50 5 年以上 44,236,361.80 合计 1,085,732,321.10 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 87,719,587.79 12,357,362.92 9,436,083.67 90,640,867.04 合计 87,719,587.79 12,357,362.92 9,436,083.67 90,640,867.04 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 核销应收账款 8,098,115.49 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关 联交易产生 大连华锐重工集团股份有限公司 货款 2,336,393.32 法院判决 内部审批 否 天津市恒兴钢业有限公司 货款 1,500,000.07 法院判决 内部审批 否 唐山松汀钢铁有限公司 货款 544,923.02 无法追索 内部审批 否 龙口市伟达汽车配件有限公司 货款 463,783.73 企业已注销 内部审批 否 莱芜陆远环保科技有限公司 货款 384,347.81 法院判决 内部审批 否 济南鲍安环保技术开发有限公司 货款 256,231.87 法院判决 内部审批 否 宁夏银起重型机器股份有限公司 货款 251,742.91 企业被吊销 内部审批 否 文登市振兴机电设备有限公司 货款 235,258.58 企业被吊销 内部审批 否 重庆万瑞传动机械有限公司 货款 216,998.00 无法追索 内部审批 否 龙口油泵油嘴股份有限公司 货款 185,561.98 企业已注销 内部审批 否 承德新机器人股份有限公司 货款 165,980.93 无法追索 内部审批 否 成渝钒钛科技有限公司 货款 131,061.08 无法追索 内部审批 否 扎赉诺尔煤业有限责任公司 货款 110,961.44 无法追索 内部审批 否 武汉钢铁股份有限公司 货款 108,774.85 无法追索 内部审批 否 哈尔滨轴承总厂沧州销售公司 货款 104,285.49 无法追索 内部审批 否 合计 -- 6,996,305.08 -- -- -- （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 前五名合计 232,303,171.20 21.40% 324,378.36 合计 232,303,171.20 21.40% 6、应收款项融资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收款项融资 179,578,623.48 合计 179,578,623.48 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 23,987,454.67 87.17% 16,544,941.90 75.60% 1 至 2 年 1,997,019.56 7.26% 2,983,581.73 13.63% 2 至 3 年 801,708.11 2.91% 2,357,332.82 10.77% 3 年以上 730,761.20 2.66% 合计 27,516,943.54 -- 21,885,856.45 -- 8、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 1,250,000.00 其他应收款 27,646,966.02 90,548,842.41 合计 27,646,966.02 91,798,842.41 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 （1）应收利息 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 上海爱姆意机电设备连锁有限公司 1,250,000.00 合计 1,250,000.00 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 5,336,731.56 5,289,305.79 押金 301,240.88 289,925.00 个人备用金 449,584.50 1,060,998.27 其他款项 28,964,408.56 92,479,217.53 合计 35,051,965.50 99,119,446.59 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 8,570,604.18 8,570,604.18 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 1,176,168.32 1,176,168.32 本期转回 2,341,773.02 2,341,773.02 2019 年 12 月 31 日余额 7,404,999.48 7,404,999.48 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 1 年以内（含 1 年） 10,296,798.71 1 年以内 10,296,798.71 1 至 2 年 16,814,384.64 2 至 3 年 397,056.54 3 年以上 7,543,725.61 3 至 4 年 1,878,748.37 4 至 5 年 341,394.94 5 年以上 5,323,582.30 合计 35,051,965.50 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 8,570,604.18 1,176,168.32 2,341,773.02 7,404,999.48 合计 8,570,604.18 1,176,168.32 2,341,773.02 7,404,999.48 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司 2,341,773.02 转让债权 合计 2,341,773.02 -- 该公司与建龙北满特殊钢有限责任公司合并 4）本期实际核销的其他应收款情况 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 辽阳市土地储备中心 搬迁补偿款 16,433,710.00 1-2 年 46.88% 辽宁省电业局 电费 3,758,403.35 1 年以内 10.72% 瓦房店轴承集团有限责任公 司兰州销售分公司 往来款 778,950.65 1-2 年、3-4 年 2.22% 778,950.65 洛阳中重铸锻厂 材料款 723,598.86 5 年以上 2.06% 723,598.86 大连供暖集团有限责任公司 采暖费 628,047.95 1 年以内 1.79% 合计 -- 22,322,710.81 -- 63.67% 1,502,549.51 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 9、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 71,731,180.88 2,439,341.44 69,291,839.44 84,610,034.58 84,610,034.58 库存商品 540,420,549.42 61,538,812.80 478,881,736.62 524,035,778.65 19,122,663.13 504,913,115.52 自制半成品 150,806,354.58 150,806,354.58 149,030,115.58 149,030,115.58 低值易耗品及包 装物 5,487,131.97 5,487,131.97 8,957,789.07 8,957,789.07 合计 768,445,216.85 63,978,154.24 704,467,062.61 766,633,717.88 19,122,663.13 747,511,054.75 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 2,439,341.44 2,439,341.44 库存商品 19,122,663.13 49,695,226.07 7,279,076.40 61,538,812.80 合计 19,122,663.13 52,134,567.51 7,279,076.40 63,978,154.24 10、合同资产 11、持有待售资产 12、一年内到期的非流动资产 13、其他流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 3,510,607.86 14,184,383.36 合计 3,510,607.86 14,184,383.36 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 14、债权投资 15、其他债权投资 16、长期应收款 17、长期股权投资 18、其他权益工具投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 上海爱姆意机电设备连锁有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 大连隆汇工贸有限公司股权 9,926,856.64 合计 11,926,856.64 2,000,000.00 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 173,336,509.34 51,969,186.22 225,305,695.56 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在 建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 173,336,509.34 51,969,186.22 225,305,695.56 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 80,347,680.30 15,687,516.60 96,035,196.90 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 2.本期增加金额 5,040,410.26 1,299,213.83 6,339,624.09 （1）计提或摊销 5,040,410.26 1,299,213.83 6,339,624.09 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 85,388,090.56 16,986,730.43 102,374,820.99 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 87,948,418.78 34,982,455.79 122,930,874.57 2.期初账面价值 92,988,829.04 36,281,669.62 129,270,498.66 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 汽车轴承西郊工业园区厂房(圆锥） 33,001,519.78 房产证尚未办理完毕 汽车轴承西郊工业园区厂房(圆柱） 17,231,645.89 房产证尚未办理完毕 辽轴公司主厂房 6,088,647.77 正在办理消防手续 辽轴公司办公楼 881,778.68 正在办理消防手续 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 21、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 587,452,012.49 661,598,663.85 合计 587,452,012.49 661,598,663.85 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 253,569,062.26 1,189,016,221.95 17,731,286.72 71,869,145.64 215,984,988.16 1,748,170,704.73 2.本期增加金额 4,746,940.17 14,067,685.15 90,908.54 498,950.16 608,699.39 20,013,183.41 （1）购置 2,863,514.84 6,637.17 483,651.02 284,768.02 3,638,571.05 （2）在建工程 转入 4,746,940.17 11,204,170.31 84,271.37 15,299.14 323,931.37 16,374,612.36 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 23,715,370.39 1,513,729.02 92,901.72 20,320.26 25,342,321.39 （1）处置或报 废 23,715,370.39 1,513,729.02 92,901.72 20,320.26 25,342,321.39 4.期末余额 258,316,002.43 1,179,368,536.71 16,308,466.24 72,275,194.08 216,573,367.29 1,742,841,566.75 二、累计折旧 1.期初余额 153,987,878.08 710,118,203.26 14,226,326.98 56,347,290.84 151,636,397.40 1,086,316,096.56 2.本期增加金额 12,038,207.40 62,345,549.63 976,863.06 3,621,131.34 12,363,820.81 91,345,572.24 （1）计提 12,038,207.40 62,345,549.63 976,863.06 3,621,131.34 12,363,820.81 91,345,572.24 3.本期减少金额 21,139,714.85 1,405,687.66 81,891.36 19,860.66 22,647,154.53 （1）处置或报废 21,139,714.85 1,405,687.66 81,891.36 19,860.66 22,647,154.53 4.期末余额 166,026,085.48 751,324,038.04 13,797,502.38 59,886,530.82 163,980,357.55 1,155,014,514.27 三、减值准备 1.期初余额 255,944.32 255,944.32 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 2.本期增加金额 145,368.99 145,368.99 （1）计提 3.本期减少金额 26,273.32 26,273.32 （1）处置或报废 26,273.32 26,273.32 4.期末余额 375,039.99 375,039.99 四、账面价值 1.期末账面价值 92,289,916.95 427,669,458.68 2,510,963.86 12,388,663.26 52,593,009.74 587,452,012.49 2.期初账面价值 99,581,184.18 478,642,074.37 3,504,959.74 15,521,854.80 64,348,590.76 661,598,663.85 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 20,070,818.08 14,942,251.78 372,004.69 4,756,561.61 运输设备 216,257.84 154,803.42 61,454.42 电子设备 65,576.00 63,608.72 1,967.28 其他设备 402,565.06 390,433.95 1,068.02 11,063.09 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 机器设备 115,786,612.53 运输工具 383,418.40 电子设备 3,696,981.14 其他设备 904,772.95 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 大连瓦轴精密电机汽车轴承厂房 33,908,111.43 房产证手续齐全，正在办理中 辽轴公司主厂房 6,731,291.82 正在办理消防手续 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 辽轴公司办公楼 2,714,861.30 正在办理消防手续 辽轴公司机加工车间 1,218,513.07 正在办理消防手续 辽轴公司员工食堂 834,610.21 正在办理消防手续 22、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 33,932,882.85 48,159,927.20 合计 33,932,882.85 48,159,927.20 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 七成品改造 6,281,423.15 6,281,423.15 7,193,865.18 7,193,865.18 精密轴承工厂改 造 4,024,027.53 4,024,027.53 3,960,724.13 3,960,724.13 厂区改造工程 2,553,930.59 2,553,930.59 2,553,930.59 2,553,930.59 铁路改造 2,297,653.14 2,297,653.14 10,922,235.97 10,922,235.97 精密滚动体改造 2,334,381.89 2,334,381.89 7,028,576.54 7,028,576.54 大连产业园工程 1,842,211.42 1,842,211.42 1,922,211.42 1,922,211.42 磨加工生产线 1,807,569.95 1,807,569.95 1,807,569.95 1,807,569.95 易普森多用炉大 修改造款预付款 832,500.00 832,500.00 832,500.00 832,500.00 超精机安装工程 802,912.80 802,912.80 802,912.80 802,912.80 特大型改造项目 765,919.92 765,919.92 112,644.05 112,644.05 磨床改造 376,403.13 376,403.13 376,403.13 376,403.13 吊车工程 331,423.18 331,423.18 331,423.18 331,423.18 计算机工程 321,293.28 321,293.28 321,293.28 321,293.28 二成品改造 249,448.60 249,448.60 277,094.01 277,094.01 大修分厂改造 176,772.70 176,772.70 225,772.70 225,772.70 通道二建设项目 157,281.55 157,281.55 其他 8,777,730.02 8,777,730.02 9,490,770.27 9,490,770.27 合计 33,932,882.85 33,932,882.85 48,159,927.20 48,159,927.20 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 铁路改 造 14,472,6 91.67 10,922,2 35.97 248,006. 60 8,088,28 4.33 784,305. 10 2,297,65 3.14 97.74% 97.74 90,837.3 6 其他 七成品 改造 107,106, 101.50 7,193,86 5.18 105,440. 39 1,017,88 2.42 6,281,42 3.15 53.92% 53.92 656,478. 24 其他 精密滚 动体改 造 27,209,7 71.00 7,028,57 6.54 302,395. 11 4,996,58 9.76 2,334,38 1.89 51.21% 51.21 1,203,09 9.87 其他 精密轴 承工厂 改造 4,717,85 9.00 3,960,72 4.13 463,682. 74 400,379. 34 4,024,02 7.53 93.78% 93.78 其他 大连产 业园工 程 39,164,8 03.61 1,922,21 1.42 80,000.0 0 1,842,21 1.42 21.04% 21.04 35,839.0 6 其他 汽车改 造 2,302,35 0.00 236,621. 46 228,621. 46 8,000.00 77.91% 77.91 435.23 其他 大修分 厂改造 2,513,38 0.00 225,772. 70 49,000.0 0 176,772. 70 18.80% 18.80 204.04 其他 特大型 改造项 目 8,349,30 0.00 112,644. 05 653,275. 87 765,919. 92 34.92% 34.92 33,034.1 1 其他 环形炉 热处理 生产线 油烟净 化系统 323,931. 37 194,358. 80 129,572. 57 323,931. 37 100.00% 100.00 其他 通道二 建设项 目 162,000. 00 157,281. 55 157,281. 55 30.86% 30.86 其他 合计 206,322, 188.15 31,797,0 10.25 2,059,65 4.83 14,655,3 09.34 1,313,68 4.44 17,887,6 71.30 -- -- 2,019,92 7.91 -- 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 23、生产性生物资产 24、油气资产 25、使用权资产 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 124,220,541.52 6,369,773.27 130,590,314.79 2.本期增加金额 183,610.62 183,610.62 （1）购置 183,610.62 183,610.62 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 124,220,541.52 6,553,383.89 130,773,925.41 二、累计摊销 1.期初余额 38,662,127.25 6,261,101.68 44,923,228.93 2.本期增加金额 3,138,259.26 83,038.66 3,221,297.92 （1）计提 3,138,259.26 83,038.66 3,221,297.92 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 41,800,386.51 6,344,140.34 48,144,526.85 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 82,420,155.01 209,243.55 82,629,398.56 2.期初账面价值 85,558,414.27 108,671.59 85,667,085.86 27、开发支出 28、商誉 29、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 上海销售处房屋装修费 764,240.90 196,344.76 567,896.14 工业新区厂房地坪涂装 维修费 444,295.56 152,329.91 291,965.65 合计 1,208,536.46 348,674.67 859,861.79 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 74,156,992.13 11,639,248.03 合计 74,156,992.13 11,639,248.03 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 5,237,735.01 785,660.25 5,579,147.69 836,872.15 合计 5,237,735.01 785,660.25 5,579,147.69 836,872.15 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 11,639,248.03 递延所得税负债 785,660.25 836,872.15 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 200,707,326.07 64,171,626.53 可抵扣亏损 321,320,514.56 307,200,597.77 合计 522,027,840.63 371,372,224.30 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 86,119,090.89 2020 1,086,152.62 1,086,152.62 2021 36,394,255.27 36,394,255.27 2022 77,265,795.85 77,265,795.85 2023 106,335,303.14 106,335,303.14 2024 100,239,007.68 合计 321,320,514.56 307,200,597.77 -- 31、其他非流动资产 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 655,000,000.00 620,000,000.00 合计 655,000,000.00 620,000,000.00 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 33、交易性金融负债 34、衍生金融负债 35、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 101,449,501.69 31,756,065.16 银行承兑汇票 148,570,000.00 311,880,000.00 合计 250,019,501.69 343,636,065.16 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 583,836,513.12 639,858,663.29 工程款 37,878,792.30 44,726,806.40 其他 10,636,994.17 29,852,322.80 合计 632,352,299.59 714,437,792.49 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 瓦房店市永宁镇建筑工程公司 4,766,303.63 未到期结算 瓦房店轴承集团有限责任公司 4,423,261.92 未到期结算 大连宝力隆工程建设有限公司 3,251,170.70 未到期结算 大连钜丰建筑工程有限公司 2,151,329.75 未到期结算 山东宁宇轴承制造有限公司 2,942,248.30 未到期结算 聊城恒丰滚动轴承有限公司 2,614,747.68 未到期结算 瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 2,105,502.53 未到期结算 合计 22,254,564.51 -- 37、预收款项 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 27,488,588.61 21,286,971.52 合计 27,488,588.61 21,286,971.52 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 潍柴（潍坊）后市场服务有限公司 788,057.42 合同尚未执行完毕 一汽轿车股份有限公司 621,999.35 合同尚未执行完毕 华锐风电科技股份有限公司 335,928.00 合同尚未执行完毕 辽宁光林废旧物资回收有限公司 282,122.35 合同尚未执行完毕 俄罗斯西北轴承有限公司 277,706.16 合同尚未执行完毕 香港正中冶金集团有限公司 195,305.60 合同尚未执行完毕 太原矿山机器集团设计研究院有限公司 153,429.79 合同尚未执行完毕 奥地利钢铁联合协会 112,651.52 合同尚未执行完毕 张家口市新世纪橡胶制品有限公司 104,528.87 合同尚未执行完毕 合计 2,871,729.06 -- 38、合同负债 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,144,113.36 224,994,644.94 213,418,348.97 17,720,409.33 二、离职后福利-设定提存计划 6,104,214.57 28,500,370.38 28,631,911.74 5,972,673.21 合计 12,248,327.93 253,495,015.32 242,050,260.71 23,693,082.54 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 1、工资、奖金、津贴和补贴 261,521.69 173,593,736.25 161,686,272.13 12,168,985.81 2、职工福利费 14,320,868.36 14,320,868.36 3、社会保险费 56,575.56 18,497,030.38 18,517,615.71 35,990.23 其中：医疗保险费 56,575.56 14,358,902.51 14,379,487.84 35,990.23 工伤保险费 2,349,329.37 2,349,329.37 生育保险费 1,788,798.50 1,788,798.50 4、住房公积金 2,334,918.08 17,387,376.32 17,143,713.64 2,578,580.76 5、工会经费和职工教育经费 3,491,098.03 1,195,633.63 1,749,879.13 2,936,852.53 合计 6,144,113.36 224,994,644.94 213,418,348.97 17,720,409.33 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 6,034,160.95 27,639,163.52 27,770,770.18 5,902,554.29 2、失业保险费 70,053.62 861,206.86 861,141.56 70,118.92 合计 6,104,214.57 28,500,370.38 28,631,911.74 5,972,673.21 40、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,553,700.48 4,995,740.52 个人所得税 85,297.96 66,493.10 城市维护建设税 127,120.92 704,795.92 房产税 900,187.61 301,009.33 土地使用税 536,377.57 193,448.39 印花税 65,660.52 84,369.16 教育费附加 85,703.23 523,013.95 其他 370,650.01 373,136.09 合计 4,724,698.30 7,242,006.46 41、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 934,134.38 748,135.28 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 应付股利 360,000.00 360,000.00 其他应付款 78,057,019.99 130,746,519.11 合计 79,351,154.37 131,854,654.39 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 934,134.38 748,135.28 合计 934,134.38 748,135.28 （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 360,000.00 360,000.00 合计 360,000.00 360,000.00 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 招标保证金 2,212,759.65 1,205,409.62 网点经理风险抵押金 202,958.75 259,777.75 应付集团的租金、商标使用费及土地款等 27,132,745.82 26,070,866.05 授权经销商保证金 10,949,116.41 10,121,526.78 其他 37,559,439.36 93,088,938.91 合计 78,057,019.99 130,746,519.11 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 瓦房店轴承集团有限责任公司 19,008,371.29 未到结算期 授权经销商保证金 9,169,945.41 未到结算期 辽阳宝林房地产开发有限公司 3,679,263.70 未到结算期 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 瓦房店轴承集团装备技术工程有限公司 952,000.00 未到结算期 合计 32,809,580.40 -- 42、持有待售负债 43、一年内到期的非流动负债 44、其他流动负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 政府补助 3,967,022.53 土地拆迁补偿 953,225.59 合计 4,920,248.12 45、长期借款 47、租赁负债 48、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 100,000.00 100,000.00 专项应付款 244,974.84 296,698.98 合计 344,974.84 396,698.98 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 设备款 100,000.00 100,000.00 （2）专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 专项污染治理 221,698.98 51,724.14 169,974.84 瓦房店市财政局及瓦房店市环境保护局联 合以"瓦财指企[2004]217 号"文批准拨付 信息化建设 75,000.00 75,000.00 大连市财政局及大连市经济和信息化委员 会以"大财指企[2012]917 号"和"大经信发 [2012]199 号"文批准拨付 合计 296,698.98 51,724.14 244,974.84 -- 49、长期应付职工薪酬 50、预计负债 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 33,768,973.77 8,539.83 33,760,433.94 收取政府补助 老厂区搬迁补偿 27,515,676.97 27,515,676.97 因辽轴老厂区拆迁而建新 厂区的厂房及土地款 合计 61,284,650.74 8,539.83 61,276,110.91 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业外 收入金额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变 动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 大连分厂拆 迁补偿 24,338,122.30 24,338,122.30 与资产相关 辽轴公司产 业发展基金 4,097,016.00 4,097,016.00 与资产相关 智能制造装 备发展专项 补助资金 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 高端装备制 造业轴承基 地改造项目 1,416,960.00 1,416,960.00 与资产相关 大轴重项目 贴息补助 1,420,000.00 1,420,000.00 与资产相关 技能大师工 作室建设补 助 496,875.47 488,335.64 与资产相关 注A：递延收益-政府补助中大连分厂搬迁补偿款系2011年本集团取得大连市国有资产投资经营集团有限公司拨付的大 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 连分厂搬迁补偿款59,820,000.00元。其中：弥补当期拆迁损失金额11,143,755.05元；其余48,676,244.95元计入与资产相关的 政府补助，按照大连分厂搬迁后形成的新固定资产的综合折旧年限18年进行摊销。 注B：递延收益-政府补助中产业发展基金系2013年辽轴公司取得辽阳经济开发区财政局拨付的扶持资金4,877,400.00万 元，与土地资产相关，政府补助按照土地摊销年限50年进行摊销。 注C：递延收益-政府补助中智能制造装备发展专项补助资金系2012年本公司取得大连市财政局拨付的“智能制造装备发 展专项补助款”4,000,000.00元，该专款用于“车磨一体化加工数字化车间”项目建设，目前机器设备已投入生产，政府补助按 照折旧年限10年摊销。 注D：递延收益-政府补助中高端装备制造业轴承基地改造项目贴息补助系2013年本公司取得瓦房店财政局拨付的“高端 装备制造业轴承基地改造项目”2011年产业资金贴息4,723,200.00元，该专款用于“高端装备制造业轴承基地改造项目”建设， 按照高端装备制造业轴承基地改造项目形成的新固定资产的折旧年限分10年进行摊销。 注E：递延收益-政府补助中大轴重项目贴息补助系2014年本公司取得瓦房店财政局拨付的“大轴重铁路货车轴箱轴承技 术改造项目”贴息补助2,400,000.00元。该专款用于“大轴重铁路货车轴箱轴承技术改造项目”建设，目前机器设备已投入生产， 政府补助按照折旧年限10年摊销。 注F：递延收益-政府补助中技能大师工作室建设补助系2014年本公司取得大连市财政局依据大财社（专）[2013]26号、 大财社（专）[2013]37号《大连市财政局关于拨付2013年国家级技能大师工作室建设项目补助资金的通知》、大财社（专） [2013]45号、大财社（专）[2014]27号《大连市财政局关于拨付就业补助资金的通知》、大财社（专）[2014]32号《大连市财 政局关于拨付2014年国家级和省级技能大师工作室建设项目补助资金的通知》拨付的相关补助700,000.00元，工作室设备于 2016年12月份转固，按12年摊销，其中与费用相关的部分直接计入其他收益。 52、其他非流动负债 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 402,600,000.00 402,600,000.00 54、其他权益工具 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 201,956,446.52 201,956,446.52 其他资本公积 283,734,603.95 283,734,603.95 合计 485,691,050.47 485,691,050.47 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 56、库存股 57、其他综合收益 58、专项储备 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 116,179,772.10 116,179,772.10 任意盈余公积 20,590,618.91 20,590,618.91 合计 136,770,391.01 136,770,391.01 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 354,961,603.07 362,925,296.98 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -14,275,668.37 调整后期初未分配利润 340,685,934.70 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -123,201,977.73 10,632,169.84 减：提取法定盈余公积 2,491,863.75 应付普通股股利 16,104,000.00 16,104,000.00 期末未分配利润 201,379,956.97 354,961,603.07 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,631,030,756.17 1,308,064,490.17 1,937,143,427.59 1,676,581,611.55 其他业务 224,458,385.48 202,877,641.10 231,255,229.24 214,446,067.98 合计 1,855,489,141.65 1,510,942,131.27 2,168,398,656.83 1,891,027,679.53 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 3,528,436.01 5,944,668.46 教育费附加 2,519,596.80 4,265,085.13 房产税 3,977,520.17 3,925,322.92 土地使用税 2,471,385.96 2,459,673.48 印花税 881,106.16 1,037,222.54 其他 11,691.33 -1,329,429.68 合计 13,389,736.43 16,302,542.85 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 55,844,133.38 47,563,505.33 国内运费 26,197,326.54 33,091,327.33 差旅费 25,313,638.91 21,118,625.84 商标使用费 12,680,737.23 8,159,058.01 国际运费 4,091,779.82 15,242,177.33 业务活动费 11,325,188.58 10,467,132.32 租赁费 6,103,930.15 6,489,392.57 会议费 3,055,492.77 5,990,002.25 其他费用 14,321,069.93 17,422,621.58 合计 158,933,297.31 165,543,842.56 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 41,835,613.42 39,464,063.42 无形资产摊销 4,520,511.75 4,558,551.45 警卫消防费 2,564,150.90 2,132,641.51 折旧费 2,094,679.90 1,905,753.03 差旅费 1,174,817.14 1,078,372.05 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 业务招待费 925,532.32 652,659.54 其他费用 10,106,420.80 7,874,012.69 合计 63,221,726.23 57,666,053.69 65、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 7,735,150.90 材料投入 94,726,684.15 加工费 648,145.22 研发设备修理及租赁费 957,372.89 燃料动力 7,389,499.94 试验费 270,964.02 折旧费用与长期费用摊销 8,432,313.37 设计费、新工艺规程制定费（设备调试费-新产品工装) 996,900.43 技术开发费 10,001,247.21 5,922,083.68 其他费用 1,084,177.46 合计 132,242,455.59 5,922,083.68 66、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 35,831,805.64 44,744,788.35 减：利息收入 1,417,703.85 531,265.45 加：汇兑损失 91,372.64 -4,934,814.03 其他支出 1,205,330.69 1,748,678.01 合计 35,710,805.12 41,027,386.88 67、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 大连分厂拆迁补助款 2,704,235.88 2,704,235.88 2019 年加工贸易专项资金 1,000,000.00 辽轴老厂区拆迁补偿 953,225.59 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 铁路货车轴承套圈装前全自动检测线项目 798,000.00 稳岗补贴-大连市就业管理中心 793,179.30 1,062,193.38 首台套补助 740,000.00 大连商务局补助 622,485.50 高端装备制造业轴承基数改造项目 472,320.00 472,320.00 智能制造装备发展专项补助资金 400,000.00 400,000.00 大轴重项目贴息补助 240,000.00 240,000.00 高新技术企业补贴 200,000.00 300,000.00 出口展位补贴-大连商务局 152,090.00 300,000.00 瓦房店市科技和工业信息化局 2018 年上海轴承 展位费补贴 148,700.00 产业发展基金 97,548.00 97,548.00 瓦房店商务局加工贸易专项资金 90,000.00 技能大师工作室建设补助 61,458.48 71,693.91 2017 年企业所得税、增值税手续费返还 1,686.01 20,550.21 铁路大功率机车轴承项目补助 2,000,000.00 2016 年度鼓励外贸发展专项资金 600,000.00 小升规奖励资金 50,000.00 收到信用保险扶持发展资金(中国出口信用保险 公司) 18,600.00 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,250,000.00 合计 1,250,000.00 69、净敞口套期收益 70、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -13,867.66 -49,309.20 合计 -13,867.66 -49,309.20 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 71、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据及应收款项融资坏账损失 -1,280,538.90 应收账款坏账损失 -12,357,362.92 其他应收款坏账损失 1,165,604.70 合计 -12,472,297.12 72、资产减值损失 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -2,774,954.85 二、存货跌价损失 -52,134,567.51 -2,240,267.31 七、固定资产减值损失 -145,368.99 合计 -52,279,936.50 -5,015,222.16 73、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 持有待售处置组处置收益 非流动资产处置收益 1,663,381.85 1,789,718.35 其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 1,663,381.85 1,789,718.35 其中:固定资产处置收益 1,663,381.85 1,789,718.35 74、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 债务重组利得 2,345,812.05 5,473,572.92 2,345,812.05 罚款收入 1,196,873.06 1,717,189.78 1,196,873.06 其他 2,851,128.29 7,301,125.42 2,851,128.29 合计 6,393,813.40 14,491,888.12 6,393,813.40 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 75、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 债务重组损失 5,099,772.87 1,294,685.13 5,099,772.87 公益性捐赠支出 200,000.00 200,000.00 非流动资产毁损报废损失 1,339.32 75,526.04 1,339.32 罚款支出 65,680.67 37,206.68 65,680.67 其他 62,161.17 17,644.00 62,161.17 合计 5,428,954.03 1,425,061.85 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -279,426.81 递延所得税费用 11,588,036.13 -64,520.75 合计 11,588,036.13 -343,947.56 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 -111,613,941.60 按法定/适用税率计算的所得税费用 -16,742,091.24 子公司适用不同税率的影响 -1,052,773.53 非应税收入的影响 -563,264.60 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,505,643.39 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,289,248.03 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 25,946,742.77 研发支出及残疾人工资加计扣除的影响 -9,145,468.69 以前年度确认递延所得税资产在本期转回 11,639,248.03 所得税费用 11,588,036.13 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 77、其他综合收益 详见附注。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 791,737.68 531,265.45 政府补助 11,457,481.40 8,335,462.68 往来款 117,315,082.12 15,552,107.83 退回押金、备用金 307,380.55 310,964.37 其他 9,322,589.50 13,316,625.80 合计 139,194,271.25 38,046,426.13 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 28,493,297.14 22,164,193.50 会议费 1,635,734.73 5,581,529.84 广告费 148,880.00 142,577.19 租赁费 2,965,716.40 5,856,403.64 业务活动费 18,782,391.47 13,948,129.48 办公费 4,228,617.06 2,838,006.60 代收代付款 7,685,507.44 15,885,908.70 其他 26,801,836.53 17,506,859.38 保证金户额结转 46,324,379.05 33,980,570.14 合计 137,066,359.82 117,904,178.47 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 项目 本期发生额 上期发生额 票据融资贴现 231,627,104.67 528,584,751.74 合计 231,627,104.67 528,584,751.74 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 偿还的订单融资及其他借款 15,838,675.45 票据融资到期解付 431,085,283.76 467,704,964.42 合计 431,085,283.76 483,543,639.87 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -123,201,977.73 10,632,169.84 加：资产减值准备 64,752,233.62 5,028,009.01 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 97,685,196.33 99,675,940.23 无形资产摊销 3,221,297.92 4,558,551.45 长期待摊费用摊销 348,674.67 146,253.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,663,381.85 -1,789,718.35 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,339.32 75,526.04 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 13,867.66 49,309.20 财务费用（收益以“－”号填列） 35,546,467.18 44,990,727.08 投资损失（收益以“－”号填列） -1,250,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 11,639,248.03 -13,308.84 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -51,211.90 -51,211.91 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,090,575.37 -54,562,502.07 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -524,215,003.63 -323,850,128.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 602,928,166.61 444,964,277.27 其他 12,472,297.12 经营活动产生的现金流量净额 157,914,340.86 228,603,893.98 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 137,324,488.53 188,431,805.23 减：现金的期初余额 188,431,805.23 58,043,497.54 现金及现金等价物净增加额 -51,107,316.70 130,388,307.69 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 137,324,488.53 188,431,805.23 其中：库存现金 690,839.38 55,974.98 可随时用于支付的银行存款 136,633,649.15 188,375,830.25 三、期末现金及现金等价物余额 137,324,488.53 188,431,805.23 80、所有者权益变动表项目注释 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 46,324,379.05 银行承兑汇票保证金及涉诉冻结资金 应收票据 18,114,823.15 银行承兑汇票和商业承兑汇票质押开具应付票据 合计 64,439,202.20 -- 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 33,822,566.29 其中：美元 3,463,976.11 6.9762 24,165,390.14 欧元 1,235,644.06 7.8155 9,657,176.15 港币 应收账款 -- -- 30,130,614.52 其中：美元 2,991,072.24 6.9762 20,866,318.16 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 欧元 1,185,374.75 7.8155 9,264,296.36 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他应收款 - 1,318,037.10 其中：欧元 168,643.99 7.8155 1,318,037.10 应付账款 - 2,636,713.76 其中：美元 239,961.92 6.9762 1,674,022.35 欧元 123,177.20 7.8155 962,691.41 其他应付款 - 3,840,753.80 其中：美元 19,315.00 6.9762 134,745.30 欧元 474,187.00 7.8155 3,706,008.50 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 大连分厂拆迁补偿 48,676,244.95 其他收益 2,704,235.88 产业发展基金 4,877,400.00 其他收益 97,548.00 高端装备制造业轴承基地改造项目 4,723,200.00 其他收益 472,320.00 智能制造装备发展专项补助资金 4,000,000.00 其他收益 400,000.00 大轴重项目贴息补助 2,400,000.00 其他收益 240,000.00 2019 年加工贸易专项资金 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 铁路货车轴承套圈装前全自动检测线项目 798,000.00 其他收益 798,000.00 稳岗补贴-大连市就业管理中心 793,179.30 其他收益 793,179.30 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 首台套补助 740,000.00 其他收益 740,000.00 技能大师工作室建设补助 700,000.00 其他收益 61,458.48 大连商务局补助 622,485.50 其他收益 622,485.50 高新技术企业补贴 200,000.00 其他收益 200,000.00 出口展位补贴-大连商务局 152,090.00 其他收益 152,090.00 瓦房店市科技和工业信息化局 2018 年上海轴 承展位费补贴 148,700.00 其他收益 148,700.00 瓦房店商务局加工贸易专项资金 90,000.00 其他收益 90,000.00 税金手续费返还 1,686.01 其他收益 1,686.01 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 85、其他 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 瓦轴辽阳轴承制造有 限责任公司 辽阳市 辽阳市白塔区卫 国路 61 号 生产销售轴承及 机械制造 100.00% 企业合并 大连瓦轴精密电机汽 车轴承有限公司 大连市 大连保税区十三 里永盛街 12 号 生产销售轴承及 机械制造 100.00% 投资设立 瓦轴精密球面滚子轴 承（瓦房店）有限责 任公司 瓦房店 瓦房店北共济街 1 段 1 号 生产销售轴承及 机械制造 100.00% 企业合并 九、与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细 情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管 理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 各类风险管理目标和政策 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临 的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 (1) 市场风险 1. 汇率风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司的主要出口业务以美元计价结算。 于2019年12月31日，除本附注六、48.外币货币性项目余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产 和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 2) 利率风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的 浮动利率。 3）价格风险 截至2019年12月31日，本集团以公允价值计量的金融资产可能会受到价格波动的影响。 (2) 信用风险 于2019年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团 金融资产产生的损失，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口， 但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回 收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账 准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信 用集中风险。 应收账款前五名金额合计：2.32亿元。 (3) 流动风险 流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来 履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资 金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信 额度，减低流动性风险。 本集团将银行借款作为主要资金来源。于2019年12月31日，本集团尚未使用的银行借款授信额度为9.44亿元。 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值 计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 285,057.50 285,057.50 二、非持续的公允价值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 集团对交易性金融资产中的部分权益性工具投资取得的是2019年12月31日股票公开交易市场上未经调整的收盘价。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 瓦房店轴承集团有 限责任公司 大连瓦房店市北共 济街一段 1 号 轴承及各类设备制 造、销售 47,025,7400.00 60.61% 60.61% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是大连市人民政府国有资产监督管理委员会。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注。 3、本企业合营和联营企业情况 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 瓦轴集团精密传动轴承有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 瓦房店轴承集团装备技术工程有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 瓦房店轴承集团特种精密轴承有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 辽宁北方金属供应链有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 瓦轴集团（美国）轴承有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 瓦房店轴承集团精密保持器有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 德国莱比锡滚柱滚珠轴承有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 瓦房店轴承动力有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 瓦房店轴承集团国家轴承工程技术研究中心有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 瓦房店轴承集团特钢有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 大连光洋瓦轴汽车轴承有限公司 其他关联关系方 大连瓦轴金舟机械有限公司 其他关联关系方 瓦房店通达轴承制造有限责任公司 其他关联关系方 大连瓦轴丰源机械有限责任公司 其他关联关系方 ZWZ Bearing Europe GmbH 其他关联关系方 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 瓦轴集团 购买商品及设备 287,348,223.92 305,000,000.00 否 103,961,684.96 瓦房店轴承精密锻压 有限责任公司 购买商品 203,593,691.15 230,000,000.00 否 223,976,694.85 瓦房店轴承集团精密 滚动体有限公司 购买商品 119,150,297.58 120,000,000.00 否 154,114,836.97 瓦房店轴承集团高端 汽车轴承有限责任公 司 购买商品 81,594,403.90 100,000,000.00 否 101,590,110.70 瓦房店轴承集团精密 保持器有限公司 购买商品 44,530,710.82 60,000,000.00 否 53,443,678.69 大连瓦轴集团轴承装 备制造有限公司 购买商品及设备 25,406,183.07 40,000,000.00 否 14,438,539.83 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 瓦房店通达轴承制造 有限责任公司 购买商品 16,162,852.67 90,000,000.00 否 94,789,155.63 瓦房店轴承动力有限 责任公司 购买商品 18,267,822.01 20,400,000.00 否 19,110,647.52 大连瓦轴金舟机械有 限公司 购买商品 11,533,511.31 20,000,000.00 否 21,849,487.68 瓦轴集团精密传动轴 承有限责任公司 购买商品 4,164,920.05 1,000,000.00 是 107,781,617.92 瓦房店轴承精密钢球 制造有限公司 购买商品 3,952,708.01 5,000,000.00 否 4,121,347.17 大连瓦轴丰源机械有 限责任公司 购买商品 2,560,291.16 100,000,000.00 否 79,242,605.07 瓦房店轴承集团装备 技术工程有限公司 购买商品及设备 854,794.87 5,000,000.00 否 3,579,237.62 瓦房店轴承集团风电 轴承有限责任公司 购买商品 818,965.52 2,000,000.00 否 7,692,902.70 瓦房店轴承集团特种 精密轴承有限公司 购买商品 465,738.60 200,000.00 是 571,835.10 瓦房店轴承动力有限 责任公司 购买设备 80,000.00 200,000.00 否 227,908.56 瓦房店轴承集团国家 轴承工程技术研究中 心 接受劳务 9,884,398.28 10,000,000.00 否 11,239,951.70 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 销售商品 84,840,869.62 92,623,855.69 瓦轴集团（美国）轴承有限公司 销售商品 59,988,579.93 55,065,708.87 瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司 销售商品 54,611,783.63 83,460,631.18 瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司 销售商品 42,000,958.36 14,333,650.12 瓦轴集团 销售商品 37,748,068.42 4,176,788.39 瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任 公司 销售商品 18,021,295.31 63,616,613.02 德国莱比锡滚柱滚珠轴承有限公司 销售商品 5,541,896.95 7,273,332.52 瓦房店轴承集团精密传动轴承有限公司 销售商品 3,955,817.69 45,480,787.08 zwz Bearing Europe GmbH 销售商品 957,700.35 279,573.01 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 瓦房店轴承集团特种精密轴承有限责任 公司 销售商品 881,096.55 685,932.16 瓦房店通达轴承制造有限责任公司 销售商品 863,189.83 1,407,222.04 大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司 销售商品 172,419.57 182,692.23 瓦房店轴承集团精密保持器有限公司 销售商品 120,380.64 89,336.28 瓦房店轴承集团国家轴承工程技术研究 中心有限公司 销售商品 53,921.43 瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 销售商品 42,504.77 88,890.31 大连瓦轴金舟机械有限公司 销售商品 5,390.10 6,223.70 瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司 提供劳务 12,929,777.05 13,459,987.43 瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任 公司 提供劳务 1,988,651.55 195,477.99 瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 提供劳务 1,763,372.12 1,270,702.50 瓦房店轴承集团精密传动轴承有限公司 提供劳务 999,986.19 瓦房店轴承集团特种精密轴承有限责任 公司 提供劳务 795,468.84 510,970.30 大连瓦轴金舟机械有限公司 提供劳务 395,891.47 241,207.61 瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 提供劳务 117,885.50 大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司 提供劳务 116,584.68 356,113.62 瓦房店通达轴承制造有限责任公司 提供劳务 27,087.88 24,277.47 瓦房店轴承集团精密保持器有限公司 提供劳务 4,414.28 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁收入 上期确认的租赁 收入 瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 土地（位于北共济街一段一号面积为 48,220.82 平方米） 433,987.38 434,000.00 瓦房店轴承集团精密保持器有限公司 土地（位于北共济街一段一号面积共为 17,625.72 平方米） 263,148.30 263,925.00 瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 瓦房店市北共济街一段 1 号钢料库（面积为 13,778 平方米） 206,670.00 206,670.00 瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司 土地（位于北共济街一段一号面积为 13,712.49 平方米） 205,687.35 205,687.00 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 土地（位于北共济街一段一号面积为 13,171.00 平方米） 197,565.00 197,565.00 瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 土地（位于北共济街一段一号面积为 7,881.00 平方米） 118,215.00 118,215.00 瓦房店轴承集团特种精密轴承有限责任公司 土地（位于北共济街一段一号面积为 5,864.40 平方米） 80,636.00 88,000.00 瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任公司 房屋 6,179,851.20 6,179,851.20 瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 房屋 1,035,620.00 1,035,620.00 大连瓦轴金舟机械有限公司 房屋 803,160.00 803,160.00 瓦房店轴承集团精密保持器有限公司 房屋 764,023.20 768,500.00 瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司 房屋 489,312.65 490,313.00 大连瓦轴丰源机械有限责任公司 房屋 107,460.00 107,460.00 瓦房店轴承集团特种精密轴承有限责任公司 房屋 471,473.00 514,300.00 瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任公司 设备 11,766,228.64 10,223,762.43 瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司 设备 11,387,741.94 9,836,420.55 瓦房店轴承集团精密保持器有限公司 设备 2,461,843.92 2,481,819.35 瓦房店轴承集团特种精密轴承有限责任公司 设备 25,009.97 38,497.13 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁费 上期确认的租赁费 瓦轴集团 土地（位于西郊工业园区 2 号,29,930 平方米）、房屋 2,708,310.02 2,780,400.00 瓦轴集团 土地（位于瓦轴集团工业园区面积为 12,286.33 平方米） 1,653,788.00 1,653,800.00 瓦轴集团 土地（位于瓦轴集团工业园区面积为 30,380.00 平方米） 455,700.00 455,700.00 瓦轴集团 土地（位于西郊工业园区 3 号，面积为 29,460.00 平方米） 441,900.00 441,900.00 瓦轴集团 厂房及土地（位于西郊工业园区 5 号厂房，面积为 3,245.59 平方 米，土地面具 5610 平方米） 389,471.00 389,471.00 瓦轴集团 土地（位于大连金州区十三里，28,210 平方米） 380,835.00 404,110.86 瓦轴集团 土地（位于瓦轴集团工业园区面积为 19,401.24 平方米） 291,019.00 291,000.00 瓦轴集团 土地（位于瓦轴集团工业园区面积为 14,112.57 平方米） 211,689.00 211,700.00 瓦轴集团 土地（四联） 184,300.00 184,300.00 瓦轴集团 土地（位于瓦轴集团工业园区面积为 11,637.00 平方米） 174,555.00 174,600.00 瓦轴集团 土地（位于西郊工业园区 5 号，面积 11,290 平方米） 169,350.00 169,400.00 瓦轴集团 土地（位于西郊工业园区 5 号，面积为 5,610.00 平方米） 84,150.00 84,150.00 瓦轴集团 土地（位于瓦轴集团工业园区 249.2 平方 米） 16,000.00 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 瓦轴集团 土地（位于瓦轴集团工业园铁屑场面积为 836.1 平方米） 12,542.00 瓦轴集团 土地（位于瓦轴集团工业园垃圾场面积为 400 平方米） 6,000.00 瓦轴集团 土地（位于北共济街一段一号原安技办公楼面积为 331.85 平方米） 4,978.00 8,759.00 瓦轴集团 土地（位于瓦轴集团工业园区面积为 250.87 平方米） 3,763.00 3,763.00 瓦轴集团 土地（位于瓦轴集团工业园区面积为 187.04 平方米） 2,806.00 2,800.00 瓦轴集团 土地（位于瓦轴集团工业园辅材库区面积为 4,773.15 平方米） 17,680.50 瓦轴集团 厂房（位于西郊工业园区 3 号厂房，面积为 18,185.00 平方米，土 地面积 29460 平方米） 2,182,200.00 2,182,200.00 瓦轴集团 房屋 2,339,304.00 2,339,304.00 瓦轴集团 房屋 1,118,022.00 1,118,000.00 瓦轴集团 房屋（四联，8390.08 平米） 1,006,810.00 1,006,800.00 瓦轴集团 房屋 783,720.00 783,700.00 瓦轴集团 房屋 474,527.00 474,500.00 瓦轴集团 房屋（位于北共济街一段一号原安技办公楼，面积为 995.52 平方 米） 126,262.00 173,241.00 瓦轴集团 房屋 400 平米 41,603.98 瓦轴集团 房屋 40,246.00 40,246.00 瓦轴集团 房屋 69,365.00 81,973.00 瓦轴集团 设备 959,792.54 949,506.24 瓦轴集团 设备 957,959.53 970,322.67 瓦轴集团 设备 338,049.36 338,049.37 瓦轴集团 设备 249,773.90 249,773.89 瓦轴集团 设备 133,742.99 121,379.85 瓦轴集团 设备 23,261.52 （3）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司 债权转让 43,740,529.56 瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 债务重组损失 663,288.89 瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任公司 债务重组损失 50,000.00 瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 债务重组收益 1,350,000.00 瓦房店通达轴承制造有限责任公司 债务重组收益 1,000,000.00 瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司 债务重组收益 360,800.00 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司 债务重组收益 13,000.00 159,400.00 瓦房店轴承集团精密保持器有限公司 债务重组收益 139,667.92 大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司 债务重组收益 79,725.00 瓦房店轴承集团装备技术工程有限公司 债务重组收益 11,100.00 53,514.18 瓦房店轴承集团精密传动轴承有限公司 债务重组收益 40,000.00 瓦房店轴承集团国家轴承工程技术研究中心有 限公司 债务重组收益 20,000.00 20,000.00 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬合计 1,450,200.00 735,876.00 （8）其他关联交易 1.商标许可使用费 根据本集团与瓦轴集团于2018年1月1日签署的《商标许可合同》，合同有效期至2019年12月31日，本集团因销售自制产品使 用瓦轴集团的商标，应按销售净额的1%向瓦轴集团交纳商标使用费。2019年度本集团应向瓦轴集团交纳商标使用费 12,680,737.23元(不含税)。 2.接受综合服务 本年度发生之应支付给瓦轴集团和集团境外子公司其他费用 项目 本年金额 上年金额 警卫消防费 2,564,150.90 2,260,600.00 技术开发费 1,299,745.71 1,459,652.03 合计 3,863,896.61 3,720,252.03 注：本年支付给德国莱比锡滚柱滚珠轴承有限公司的技术开发费1,299,745.71元。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任 公司 69,272,793.49 87,601,132.04 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 应收账款 瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 49,766,239.75 38,273,870.86 应收账款 瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司 43,499,413.27 32,125,382.52 应收账款 瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司 37,326,888.97 72,177,772.27 应收账款 瓦轴集团（美国）轴承有限公司 16,203,046.64 16,435,858.12 应收账款 瓦房店轴承集团精密保持器有限公司 11,160,686.65 20,041,392.01 应收账款 瓦房店轴承集团有限责任公司 9,217,520.48 4,786,043.58 应收账款 瓦房店轴承集团精密传动轴承有限公司 3,606,485.63 828,573.88 应收账款 瓦房店轴承集团特种精密轴承有限责任 公司 3,151,810.43 3,861,909.04 应收账款 瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 1,606,154.79 2,603,123.42 应收账款 德国莱比锡滚柱滚珠轴承生产有限公司 597,473.95 543,394.31 应收账款 瓦房店通达轴承制造有限责任公司 248,523.71 102,449.31 应收账款 ZWZ Bearing Europe GmbH 131,483.47 86,881.32 应收账款 大连瓦轴金舟机械有限公司 29,208.24 1,257,377.62 应收账款 瓦房店轴承集团国家轴承工程技术研究 中心有限公司 6,003.97 预付账款 德国莱比锡滚柱滚珠轴承有限公司 3,027,719.30 预付账款 瓦房店轴承动力有限责任公司 1,811,883.58 1,257,851.50 预付账款 大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司 850,000.00 850,000.00 预付账款 瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司 1,003,530.96 其他应收款 瓦房店轴承集团有限责任公司兰州销售 分公司 778,950.65 778,950.6 5 778,950.65 778,950.65 其他应收款 瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司 5,650.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 83,555,226.44 87,613,324.79 应付账款 瓦房店轴承集团有限责任公司 68,176,775.33 144,902,525.95 应付账款 大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司 17,772,665.12 6,279,078.46 应付账款 瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任公司辽阳分公司 13,672,499.98 2,373,049.93 应付账款 瓦房店通达轴承制造有限责任公司 11,935,240.22 41,300,178.91 应付账款 瓦房店轴承集团装备技术工程有限公司 8,713,696.76 14,135,406.77 应付账款 大连瓦轴金舟机械有限公司 7,061,427.29 4,545,696.39 应付账款 大连瓦轴丰源机械有限责任公司 3,873,899.88 13,017,152.89 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 应付账款 瓦房店轴承集团国家轴承工程技术研究中心有限公司 3,317,060.51 3,736,023.76 应付账款 瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 2,367,482.15 6,933,550.63 应付账款 瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司 2,102,861.25 3,744,410.46 应付账款 瓦房店轴承集团精密保持器有限公司 1,673,425.09 4,981,390.50 应付账款 瓦房店轴承动力有限责任公司（水电及取暖） 1,139,072.14 326,838.97 应付账款 瓦房店轴承集团特种精密轴承有限责任公司 791,372.92 799,055.87 应付账款 德国莱比锡滚柱滚珠轴承有限公司 79,296.51 3,031,293.47 应付账款 瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司 4,268.00 11,000.00 应付账款 瓦房店轴承集团精密传动轴承有限公司 18,557,702.42 其他应付款 瓦房店轴承集团有限责公司 27,132,745.82 26,070,866.05 其他应付款 瓦房店轴承集团装备技术工程有限公司 952,000.00 952,000.00 其他应付款 大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司 311,088.45 431,088.45 其他应付款 瓦房店轴承动力有限责任公司 149,139.42 157,745.89 十二、股份支付 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 2、或有事项 本公司2014年向湘电风能有限公司销售产品,使用过程中出现问题。2019年，湘电风能有限公司和湘潭仲裁委员会申请财产 保全。湘潭仲裁委员会请求本公司所在地法院冻结本公司银行存款1,600.00万元。目前案件未有进一步进展，无法预计是否 需要赔偿及赔偿的金额。若仲裁委员会未来裁定赔偿，本公司拟根据采购合同向瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司进行 全额追偿。 十四、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 32,208,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 十五、其他重要事项 1、前期会计差错更正 2、债务重组 本年度，本集团通过以低于债务账面价值的现金或银行汇票清偿方式与债权单位签订《债务重组协议书》，进行债务重 组，形成债务重组收益2,345,812.05元，计入营业外收入。 本年度，本集团通过放弃部分债权，以低于债权账面价值的现金或银行汇票清偿方式与债务单位签订《债务重组协议书》， 进行债务重组，形成债务重组损失5,099,772.87元，计入营业外支出。 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 23,718,4 45.68 2.09% 23,718,4 45.68 100.00% 22,419,37 3.94 1.77% 21,869,37 3.94 97.55% 550,000.00 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 1,108,93 9,767.72 97.91% 52,858,5 84.18 4.77% 1,056,081 ,183.54 1,248,963 ,522.37 98.23% 51,925,38 1.48 4.16% 1,197,038,1 40.89 其中： 其中：账龄组合 800,627, 313.45 70.69% 52,858,5 84.18 6.60% 747,768,7 29.27 898,008,7 74.93 70.63% 51,925,38 1.48 5.78% 846,083,39 3.45 关联方组合 308,312, 454.27 27.22% 308,312,4 54.27 350,954,7 47.44 27.60% 350,954,74 7.44 合计 1,132,65 8,213.40 100.00% 76,577,0 29.86 1,056,081 ,183.54 1,271,382 ,896.31 100.00% 73,794,75 5.42 1,197,588,1 40.89 按单项计提坏账准备：应收账款 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 大连隆汇工贸有限公司 4,456,688.03 4,456,688.03 100.00% 预计无法收回 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 138 沈阳中捷镗铣床有限公司 2,577,096.30 2,577,096.30 100.00% 预计无法收回 山东恒基新型材料有限公司 2,284,666.96 2,284,666.96 100.00% 预计无法收回 包头北方机电工具制造有限责任公司 1,160,000.00 1,160,000.00 100.00% 预计无法收回 河南太行振动机械股份有限公司 989,207.41 989,207.41 100.00% 预计无法收回 上海捷如重工机电设备有限公司 923,603.80 923,603.80 100.00% 预计无法收回 山东昌华机械科技有限公司 846,943.06 846,943.06 100.00% 预计无法收回 东风汽车变速箱有限公司 704,098.23 704,098.23 100.00% 预计无法收回 辽宁抚挖重工机械股份有限公司 683,356.24 683,356.24 100.00% 预计无法收回 上海维强重工机械有限公司 673,595.42 673,595.42 100.00% 预计无法收回 大连天元电机股份有限公司 666,383.31 666,383.31 100.00% 预计无法收回 牡丹江市减速机厂 467,905.65 467,905.65 100.00% 预计无法收回 湖南朝阳机电股份有限公司 446,627.60 446,627.60 100.00% 预计无法收回 云南瑞通钢业有限责任公司 436,000.00 436,000.00 100.00% 预计无法收回 宁波宝新不锈钢有限公司 359,239.00 359,239.00 100.00% 预计无法收回 石家庄市动力机械厂 348,135.63 348,135.63 100.00% 预计无法收回 山东冠鹏金属薄板有限公司 273,748.84 273,748.84 100.00% 预计无法收回 包头市田力环发机电有限公司 273,597.67 273,597.67 100.00% 预计无法收回 上海哈龙风机电器有限公司 264,815.18 264,815.18 100.00% 预计无法收回 湖南志宏科技有限公司 246,717.09 246,717.09 100.00% 预计无法收回 淄博市博山前进减速机厂有限公司 244,579.32 244,579.32 100.00% 预计无法收回 石家庄强大渣浆泵有限公司 238,749.98 238,749.98 100.00% 预计无法收回 天津市荣泰新型复合材料有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00% 预计无法收回 杭州汇丰车桥有限公司 199,999.98 199,999.98 100.00% 预计无法收回 上海众立机械制造有限公司 161,388.95 161,388.95 100.00% 预计无法收回 湖北全力机械集团股份有限公司 152,489.82 152,489.82 100.00% 预计无法收回 无锡市宇通轴承有限公司 149,427.42 149,427.42 100.00% 预计无法收回 宝鸡机车厂 143,214.35 143,214.35 100.00% 预计无法收回 宜兴市超群机械设备有限公司 138,484.00 138,484.00 100.00% 预计无法收回 江苏港益重工股份有限公司 129,036.10 129,036.10 100.00% 预计无法收回 安徽明腾永磁机电设备有限公司 127,992.59 127,992.59 100.00% 预计无法收回 萍乡萍钢钢铁有限公司 126,638.93 126,638.93 100.00% 预计无法收回 南通市恒荣机泵厂有限公司 123,407.18 123,407.18 100.00% 预计无法收回 广西田阳华美纸业有限公司 122,629.00 122,629.00 100.00% 预计无法收回 一重集团天津风能设备有限公司 121,584.00 121,584.00 100.00% 预计无法收回 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 139 太钢集团东方钢铁有限公司 108,997.44 108,997.44 100.00% 预计无法收回 北京中瑞德瓦轴科技有限责任公司 108,252.00 108,252.00 100.00% 预计无法收回 沈阳三铭重工机械有限公司 105,471.64 105,471.64 100.00% 预计无法收回 鞍钢集团新钢铁有限责任公司 100,405.65 100,405.65 100.00% 预计无法收回 其他单项认定公司 1,833,271.91 1,833,271.91 100.00% 预计无法收回 合计 23,718,445.68 23,718,445.68 -- -- 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 863,704,129.14 1 至 2 年 134,378,032.92 2 至 3 年 59,678,741.01 3 年以上 74,897,310.33 3 至 4 年 22,057,340.39 4 至 5 年 22,391,695.90 5 年以上 30,448,274.04 合计 1,132,658,213.40 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 73,794,755.42 12,218,358.11 8,098,115.49 1,337,968.18 76,577,029.86 合计 73,794,755.42 12,218,358.11 8,098,115.49 1,337,968.18 76,577,029.86 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 应收账款核销 8,098,115.49 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 140 大连华锐重工集团股份有限公司 货款 2,336,393.32 法院判决 内部审批 否 天津市恒兴钢业有限公司 货款 1,500,000.07 法院判决 内部审批 否 唐山松汀钢铁有限公司 货款 544,923.02 无法追索 内部审批 否 龙口市伟达汽车配件有限公司 货款 463,783.73 企业已注销 内部审批 否 莱芜陆远环保科技有限公司 货款 384,347.81 法院判决 内部审批 否 济南鲍安环保技术开发有限公司 货款 256,231.87 法院判决 内部审批 否 宁夏银起重型机器股份有限公司 货款 251,742.91 企业被吊销 内部审批 否 文登市振兴机电设备有限公司 货款 235,258.58 企业被吊销 内部审批 否 重庆万瑞传动机械有限公司 货款 216,998.00 无法追索 内部审批 否 龙口油泵油嘴股份有限公司 货款 185,561.98 企业已注销 内部审批 否 承德新机器人股份有限公司 货款 165,980.93 无法追索 内部审批 否 成渝钒钛科技有限公司 货款 131,061.08 无法追索 内部审批 否 扎赉诺尔煤业有限责任公司 货款 110,961.44 无法追索 内部审批 否 武汉钢铁股份有限公司 货款 108,774.85 无法追索 内部审批 否 哈尔滨轴承总厂沧州销售公司 货款 104,285.49 无法追索 内部审批 否 合计 -- 6,996,305.08 -- -- -- （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 前五名合计 230,283,479.50 20.33% 0.00 合计 230,283,479.50 20.33% 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 1,250,000.00 其他应收款 10,316,683.41 13,256,933.73 合计 10,316,683.41 14,506,933.73 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 141 上海爱姆意机电设备连锁有限公司 1,250,000.00 合计 1,250,000.00 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 5,336,731.56 5,289,305.79 押金 280,221.23 273,925.00 个人备用金 433,594.77 930,971.76 电费 3,762,048.35 4,180,470.47 其他款项 6,625,605.28 10,130,024.89 合计 16,438,201.19 20,804,697.91 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 7,547,764.18 7,547,764.18 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 915,526.62 915,526.62 本期转回 2,341,773.02 2,341,773.02 2019 年 12 月 31 日余额 6,121,517.78 6,121,517.78 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 9,436,866.50 1 至 2 年 373,515.81 2 至 3 年 391,781.14 3 年以上 6,236,037.74 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 142 3 至 4 年 1,875,748.37 4 至 5 年 303,194.94 5 年以上 4,057,094.43 合计 16,438,201.19 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 7,547,764.18 915,526.62 2,341,773.02 6,121,517.78 合计 7,547,764.18 915,526.62 2,341,773.02 6,121,517.78 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司 2,341,773.02 转让债权 合计 2,341,773.02 -- 4）本期实际核销的其他应收款情况 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 辽宁省电业局 电费 3,758,403.35 1 年以内 22.86% 洛阳中重铸锻厂 材料款 723,598.86 5 年以上 4.40% 723,598.86 鞍钢供销公司 材料款 319,694.17 5 年以上 1.94% 319,694.17 邯郸钢铁集团有限责任公 司 材料款 314,947.00 3-4 年 1.92% 314,947.00 瓦房店轴承集团有限责任 公司兰州销售分公司 债权转让 778,950.65 1-2 年、3-4 年 4.74% 778,950.65 合计 -- 5,895,594.03 -- 35.86% 2,137,190.68 3、长期股权投资 单位： 元 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 143 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 211,583,897.67 211,583,897.67 211,583,897.67 211,583,897.67 合计 211,583,897.67 211,583,897.67 211,583,897.67 211,583,897.67 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额(账面 价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 瓦轴辽阳轴承制造 有限责任公司 17,337,259.95 17,337,259.95 大连瓦轴精密电机 汽车轴承有限公司 45,478,956.37 45,478,956.37 瓦轴精密球面滚子 轴承（瓦房店）有 限责任公司 148,767,681.35 148,767,681.35 合计 211,583,897.67 211,583,897.67 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,646,976,619.94 1,324,929,747.37 1,931,553,277.72 1,678,865,180.88 其他业务 224,148,967.56 202,613,053.04 230,916,268.79 213,962,047.51 合计 1,871,125,587.50 1,527,542,800.41 2,162,469,546.51 1,892,827,228.39 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,250,000.00 合计 1,250,000.00 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 144 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 1,662,685.28 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 9,474,928.76 债务重组损益 -2,753,960.82 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 2,341,773.02 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,719,516.76 减：所得税影响额 2,310,866.56 合计 12,134,076.44 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -9.34% -0.31 -0.31 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 -10.27% -0.34 -0.34 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 145 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 瓦房店轴承股份有限公司 2019 年年度报告全文 146 第十三节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的2018年度审计报告正本及财务报表； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告正本； 上述文件存放于本公司投资证券部