200512_2021_闽灿坤Ｂ_2021年年度报告_2022-03-14.txt

厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度全文 1 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告 2022 年 03 月 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、 准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的 法律责任。 公司负责人蔡渊松、主管会计工作负责人吴建华及会计机构负责人(会计主 管人员)吴建华声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 185,391,680 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 1.0 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................................. 5 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................................. 9 第四节 公司治理 ........................................................................................................................................... 23 第五节 环境和社会责任 ............................................................................................................................... 41 第六节 重要事项 ........................................................................................................................................... 41 第七节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................................... 50 第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................................... 54 第九节 债券相关情况 ................................................................................................................................... 54 第十节 财务报告 ........................................................................................................................................... 55 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作责任人、会计机构负责人（会计主管人员）签名 并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 厦门灿坤、闽灿坤 B、公司、本公司、 TKC 指 厦门灿坤实业股份有限公司 漳州灿坤、TKL 指 漳州灿坤实业有限公司 上海灿坤、TKS 指 上海灿坤实业有限公司 南港电器、TKN 指 漳州灿坤南港电器有限公司 上海灿星商贸 指 上海灿星商贸有限公司 英升发展 指 英升发展有限公司 印尼灿星网通、SCI 指 Pt.Star Comgistic Indonesia 奥升投资 指 Orient Star Investments Limited 灿坤先端智能、TKEI 指 灿坤先端智能股份有限公司 SCPDI 指 Pt.Star Comgistic Property Development Indonesia 厦门灿坤物业、TKW 指 厦门灿坤物业服务有限公司 元 指 人民币元 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 闽灿坤 B 股票代码 200512 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 厦门灿坤实业股份有限公司 公司的中文简称 闽灿坤 公司的外文名称 TSANNKUEN(CHINA) ENTERPRISE CO., LTD. 公司的外文名称缩写 TKC 公司的法定代表人 蔡渊松 注册地址 厦门市湖里工业区兴隆路 88 号 注册地址的邮政编码 361006 办公地址 福建省漳州市台商投资区灿坤工业园 办公地址的邮政编码 363107 公司网址 www.eupa.tm 电子信箱 mm_sun@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 孙美美 董元源 联系地址 福建省漳州市台商投资区灿坤工 业园 福建省漳州市台商投资区灿坤工 业园 电话 0596-6268161 0596-6268103 传真 0596-6268104 0596-6268104 电子信箱 mm_sun@ yy_dong@ 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 境内-《证券时报》、境外-《香港大公报》 公司披露年度报告的媒体名称及网址 公司年度报告备置地点 福建省漳州市台商投资区灿坤工业园 四、注册变更情况 组织机构代码 91350200612002170L 公司上市以来主营业务的变化情况 无变更 历次控股股东的变更情况 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 签字会计师姓名 陈链武、任小超 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 2021 年 2020 年 本年比上年增减 (%) 2019 年 营业收入（元） 2,347,280,300.56 2,144,181,738.33 9.47 2,001,939,841.94 归属于上市公司股东的净利润（元） 122,249,955.82 139,522,190.75 -12.38 105,233,212.02 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润（元） 86,639,602.54 94,686,086.28 -8.50 57,267,985.97 经营活动产生的现金流量净额（元） 148,525,571.88 315,271,083.24 -52.89 143,620,287.98 基本每股收益（元/股） 0.66 0.75 -12.00 0.57 稀释每股收益（元/股） 0.66 0.75 -12.00 0.57 加权平均净资产收益率% 13.47 17.34 -3.87 15.07 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增 减(%) 2019 年末 总资产（元） 2,785,902,354.47 2,408,046,446.78 15.69 1,956,448,835.98 归属于上市公司股东的净资产（元） 956,326,734.42 864,030,127.11 10.68 748,738,791.34 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 截止披露前一交易日的公司总股本： 截止披露前一交易日的公司总股本（股） 185,391,680 用最新股本计算的全面摊薄每股收益 支付的优先股股利 0 支付的永续债利息（元） 0 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.66 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 □ 适用 √ 不适用 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 564,283,057.89 633,005,949.22 616,004,494.88 533,986,798.57 归属于上市公司股东的净利润 27,743,333.09 32,674,355.03 38,636,129.90 23,196,137.80 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 22,135,773.73 25,898,206.87 31,634,146.77 6,971,475.17 经营活动产生的现金流量净额 -54,477,772.75 -8,496,686.65 -53,553,230.01 265,053,261.29 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 2,101,750.59 195,318.03 63,688,086.21 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 4,786,030.51 6,241,497.95 26,259,614.81 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 48,392,884.92 61,211,756.54 19,610,630.54 主要为出售远期外 汇合约投资收益、 公允价值变动收 益、理财产品收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,876,463.40 4,668,961.96 5,303,835.25 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 10,199,627.23 11,395,313.47 26,185,728.82 少数股东权益影响额（税后） 14,347,148.91 16,086,116.54 40,711,211.94 合计 35,610,353.28 44,836,104.47 47,965,226.05 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损 益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 2021 年度，新冠肺炎疫情，对全球经济运行带来巨大影响，工业原材料上涨、人民币汇率升值、 全球海运市场瓶颈，也对企业发展带来挑战和机遇；随着中国经济的强势复苏，疫情稳定控制，公司 行业发展整体保持积极向好的趋势，整体出口营收保持增长。 当前全球疫情和世界经济形势仍然严峻复杂，也减缓家电行业的快速发展，公司秉承研究发展的 企业文化，持续透过与客户进行密切互动及创新研发，从创新到产出到差异化产品满足客户的需求， 来创造新的市场需求和面对同业竞争。 二、报告期内公司从事的主要业务 开发、生产家用电器、电子、轻工产品、现代办公用品；设计制造与上述产品相关的模具，在国 内外销售本公司生产的产品，并进行售后服务；从事家用电器、电子产品、机电设备、办公用品、厨 卫用具、预包装食品的批发、零售（限分支机构）、进出口及相关配套业务，并提供售后服务。（以上 商品不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。报告期 内公司的经营模式未发生重大变化。 三、核心竞争力分析 报告期内公司核心竞争力无重大变化。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 公司一直秉承研究发展的企业文化，建立多元化研发技术服务体系，提供完善的客户服务和管理 平台，获得全球各大品牌及客户的认可；持续透过与客户进行密切互动及创新研发，从创新到产出到 差异化产品满足客户的需求。 公司始终坚持创新研发与技术应用两大发展路线，国外市场与中国市场双循环策略进行，聚集国 外重点客户与中国市场品牌建設。产品端聚焦智能控制、智慧家电、物联网应用等研发方向，提供智 能，高附加价值及高质量的产品创造新的市场需求和面对同业竞争。 本报告期内，公司取得 49 项研发专利，其中发明专利 17 项、新型专利 25 项，外观专利 7 项。 专利的获得利于完善公司知识产权保护，继续发挥公司自主知识产权优势，保持技术领先地位，以提 升公司的核心竞争力。 四、主营业务分析 1、概述 本报告期，公司营业收入为 23.47 亿元，较去年同期增长 9.47%，公司实现利润总额 1.84 亿元， 较去年同期减少 12.53%；实现归属于上市公司股东的净利润 1.22 亿元，较去年同期减少 12.38%；基 本每股收益为 0.66 元，较去年同期减少 0.09 元； 上述指标变动主要原因为新案商品及外销订单成长，大宗原材料涨价，人民币汇率的升值。公司 透过对供应链布局调整、优化研发新品效益产出；与客户协商调价；改善生产车间环境降低人员流动 率，持续优化生产工艺，提升生产效率，以抵销外界各项不利的影响。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减(%) 金额 占营业收入比 重 金额 占营业收入比 重 分行业 小家电制造 2,267,468,882.08 96.60 2,066,576,833.78 96.38 9.72 其他业务 79,811,418.48 3.40 77,604,904.55 3.62 2.84 合计 2,347,280,300.56 100.00 2,144,181,738.33 100.00 9.47 分产品 美食烹调 1,593,009,945.48 67.87 1,470,116,469.53 68.57 8.36 居家帮手 453,992,911.28 19.34 397,954,437.24 18.56 14.08 茗茶咖啡 207,555,003.70 8.84 184,473,267.41 8.60 12.51 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 项目 2021 年 2020 年 同比增减(%) 金额 占营业收入比 重 金额 占营业收入比 重 其他产品 12,911,021.62 0.55 14,032,659.60 0.65 -7.99 其他业务 79,811,418.48 3.40 77,604,904.55 3.62 2.84 合计 2,347,280,300.56 100.00 2,144,181,738.33 100.00 9.47 分地区 澳洲 72,781,067.49 3.11 75,243,660.83 3.51 -3.27 非洲 17,004,158.12 0.72 14,907,902.56 0.70 14.06 美洲 1,212,559,936.12 51.66 1,118,127,377.12 52.15 8.45 欧洲 535,993,134.94 22.83 440,214,124.77 20.53 21.76 亚洲 508,942,003.89 21.68 495,688,673.05 23.11 2.67 合计 2,347,280,300.56 100.00 2,144,181,738.33 100.00 9.47 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上 年同期增减% 营业成本比上 年同期增减% 毛利率比上年 同期增减% 分行业 小家电制造 2,267,468,882.08 1,989,093,799.41 12.28 9.72 15.45 -4.35 其他业务 79,811,418.48 26,336,497.02 67.00 2.84 -22.36 10.71 合计 2,347,280,300.56 2,015,430,296.43 14.14 9.47 14.72 -3.93 分产品 美食烹调 1,593,009,945.48 1,387,183,234.62 12.92 8.36 12.36 -3.10 居家帮手 453,992,911.28 412,983,229.49 9.03 14.08 23.14 -6.69 茗茶咖啡 207,555,003.70 181,085,113.39 12.75 12.51 22.99 -7.44 其他产品 12,911,021.62 7,842,221.91 39.26 -7.99 40.30 -20.91 其他业务 79,811,418.48 26,336,497.02 67.00 2.84 -22.36 10.71 合计 2,347,280,300.56 2,015,430,296.43 14.14 9.47 14.72 -3.93 分地区 澳洲 72,781,067.49 62,180,251.00 14.57 -3.27 3.89 -5.89 非洲 17,004,158.12 14,500,206.92 14.73 14.06 22.22 -5.69 美洲 1,212,559,936.12 1,062,954,014.22 12.34 8.45 13.80 -4.12 欧洲 535,993,134.94 472,001,850.88 11.94 21.76 30.98 -6.20 亚洲 508,942,003.89 403,793,973.41 20.66 2.67 3.38 -0.54 合计 2,347,280,300.56 2,015,430,296.43 14.14 9.47 14.72 -3.93 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减% 小家电制造 销售量 台 28,765,567 23,975,250 19.98 生产量 台 27,666,083 23,998,870 15.28 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减% 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 小家电制 造 原材料 1,426,141,784.42 70.76 1,232,491,340.23 70.16 15.71 委托加工 258,607,931.55 12.83 212,187,651.37 12.08 21.88 人工工资 147,780,952.25 7.33 129,928,536.96 7.40 13.74 制造费用 79,140,555.95 3.93 88,204,468.63 5.02 -10.28 运费 32,107,163.64 1.59 - - 100.00 其他 45,315,411.61 2.25 60,018,972.61 3.41 -24.50 其他业务 其他 26,336,497.02 1.31 33,919,348.10 1.93 -22.36 合计 2,015,430,296.43 100.00 1,756,750,317.90 100.00 14.72 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 1,505,668,485.38 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 66.40% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 - 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 1 1 405,517,994.03 17.88% 2 2 397,697,949.43 17.54% 3 3 285,825,683.36 12.60% 4 4 238,879,241.87 10.54% 5 5 177,747,616.69 7.84% 合计 1,505,668,485.38 66.40% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 336,290,802.57 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 20.09% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 2.49% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 1 145,947,111.31 8.72% 2 2 54,464,458.27 3.25% 3 3 48,664,674.00 2.91% 4 4 45,600,814.86 2.72% 5 5 41,613,744.13 2.49% 合计 336,290,802.57 20.09% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增 减% 重大变动说明 销售费用 21,045,003.77 55,857,793.41 -62.32 主要系依《企业会计准则第 14 号—收入》于 2021 年 12 月公 布的监管规则，明确说明运输费用在营业成本中披露，本期将 销售费用中的运输费用科目重分类致营业成本中减少所致。 管理费用 73,921,676.82 82,381,345.47 -10.27 财务费用 30,632,346.78 27,512,741.83 11.34 研发费用 64,037,360.74 61,944,782.42 3.38 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司研发人员情况 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 2021 年 2020 年 变动比例% 研发人员数量（人） 372 337 10.39 研发人员数量占比 10.39% 7.31% 3.08 研发人员学历结构 博士 - - 硕士 7 9 -22.22 学士 78 77 1.30 大专 117 102 14.71 大专以下 170 149 14.09 研发人员年龄构成 30 岁以下 110 112 -1.79 30~40 岁 145 134 8.21 40 岁以上 117 91 28.57 公司研发投入情况 2021 年 2020 年 变动比例% 研发投入金额（元） 64,037,360.74 61,944,782.42 3.38 研发投入占营业收入比例 2.73% 2.89% -0.16 研发投入资本化的金额（元） - - - 资本化研发投入占研发投入的比例 - - - 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减% 经营活动现金流入小计 2,710,559,994.89 2,141,042,251.53 26.60 经营活动现金流出小计 2,562,034,423.01 1,825,771,168.29 40.33 经营活动产生的现金流量净额 148,525,571.88 315,271,083.24 -52.89 投资活动现金流入小计 1,134,254,708.37 856,688,665.62 32.40 投资活动现金流出小计 1,095,898,953.14 1,072,088,051.44 2.22 投资活动产生的现金流量净额 38,355,755.23 -215,399,385.82 -117.81 筹资活动现金流入小计 160,367,803.06 97,907,340.00 63.80 筹资活动现金流出小计 247,309,107.89 160,602,021.04 53.99 筹资活动产生的现金流量净额 -86,941,304.83 -62,694,681.04 38.67 现金及现金等价物净增加额 98,049,966.90 33,178,004.70 195.53 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 经营活动产生的现金流量净额：主要系本期应收帐款操作卖断，销售商品流入增加及去年第四季度货款延 长至本期支付，购买商品流出增加，使本期净流出增加所致。 投资活动产生的现金流量净额：主要系本期理财产品到期收回较去年同期增加 5.2 亿及理财投资定期存款 流出增加 2.5 亿，使本期净流入增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额：主要系本期股利分配增加及短期借款到期偿还增加，使本期净流出增加所 致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 五、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额 比例 形成原因说明 是否具有可持 续性 投资收益 63,493,757.14 34.45% 主要系远期外汇合约交割收益、理财产品投资 收益及定期存款计提利息； 否 公允价值变动损益 -15,100,872.22 -8.19% 主要系远期外汇合约评价损失； 否 信用减值损失 1,295,024.60 0.70% 主要系收回或转回应收账款减值准备； 否 资产减值损失 -9,275,519.35 -5.03% 主要系计提存货跌价损失及固定资产减值损 失； 否 资产处置收益 2,101,750.59 1.14% 主要系处置固定资产收益； 否 营业外收入 5,236,403.37 2.84% 主要系收到专利侵权赔款、订单取消客户赔款 收入及无法支付逾期收款转入； 否 营业外支出 359,939.97 0.20% 主要系捐赠及罚款支出。 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 项目 2021 年末 2021 年初 比重增 减% 重大变动说明 金额 占总资产 比例% 金额 占总资 产比例% 货币资金 779,404,127.58 27.98% 707,794,598.20 23.82% 4.16% 交易性金融资产 420,721,027.78 15.10% 720,821,900.00 24.26% -9.16% 主要系理财产品到期减少所致； 应收账款 258,128,493.77 9.27% 431,006,560.62 14.51% -5.24% 主要系应收账款货款收回，较年初应 收账款余额减少所致； 合同资产 预付款项 3,862,095.12 0.14% 2,622,554.07 0.09% 0.05% 主要系孙公司印尼灿星网通预付材料 款增加所致； 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 项目 2021 年末 2021 年初 比重增 减% 重大变动说明 金额 占总资产 比例% 金额 占总资 产比例% 其他应收款 18,463,787.27 0.66% 31,938,548.59 1.07% -0.41% 主要系本期应收出口退税减少所致； 存货 252,434,003.44 9.06% 255,052,077.36 8.58% 0.48% 一年内到期的非流 动资产 21,845,333.33 0.78% - 0.00% 0.78% 主要系一年内到期债权投资转入增加 所致； 其他流动资产 266,300,137.82 9.56% 18,634,037.60 0.63% 8.93% 主要系一年内到期定期存款本金增加 所致； 投资性房地产 20,380,947.36 0.73% 21,255,610.91 0.72% 0.01% 长期股权投资 固定资产 151,647,083.48 5.44% 164,338,962.07 5.53% -0.09% 在建工程 1,102,833.08 0.04% 728,529.68 0.02% 0.02% 主要系本期园区改造工程预付增加所 致； 使用权资产 543,070,792.39 19.49% 563,104,966.92 18.95% 0.54% 长期待摊费用 9,914,564.44 0.36% 6,831,730.07 0.23% 0.13% 主要系车间消防排烟工程、屋顶天沟 改造工程及地面硬化工程本期验收转 入； 短期借款 - 0.00% 16,345,141.13 0.55% -0.55% 主要系年初短期借款本期到期偿还所 致； 应交税费 46,692,538.61 1.68% 20,238,247.17 0.68% 1.00% 主要系上海灿坤一期政策性拆迁五年 缓征所得税从递延所得税负债科目转 入所致； 一年内到期的非流 动负债 10,147,932.67 0.36% 10,589,357.15 0.36% 0.00% 合同负债 24,030,988.10 0.86% 25,605,755.71 0.86% 0.00% 长期借款 租赁负债 542,514,317.35 19.47% 552,515,609.77 18.60% 0.87% 递延所得税负债 21,946,814.30 0.79% 51,425,551.57 1.73% -0.94% 主要系上海灿坤一期政策性拆迁五年 缓征所到税转入应交税金科目所致。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 境外资产占比较高 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产的具 体内容 形成 原因 资产规模 所在地 运营模 式 保障资产 安全性的 控制措施 收益状况 境外资产 占公司净 资产的比 重% 是否存在重大减值 风险 SCI 投资 172,622,455.71 印度尼 西亚 小家电 制造 定期盘点 801,765.73 18.05% 2021 年度对子公司 亏损金额较大已计 提长期股权投资减 值准备 TKEI 股权 收购 21,428,145.15 台湾 产品研 发设计 定期盘点 -3,898,832.95 2.24% 其他情况 说明 1）2021 年度香港英升对 SCI 长期股权投资计提减值准备为港币 26,335,911 元； 2）2021 年度香港奥升对 TKEI 长期股权投资计提减值准备为美元 4,780,609.6 元 3）2021 年度漳州灿坤对英升、奥升长期股权投资计提减值准备为人民币 52,011,973.46 元 以上计提长期股权投资减值准备对闽灿坤合并损益没有影响。 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权 益的累 计公允 价值变 动 本期计 提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 其 他 变 动 期末数 金融资产 1.交易性金融资 产（不含衍生金 融资产） 700,000,000.00 1,569,027.78 650,000,000 935,000,000 416,569,027.78 2.衍生金融资产 20,821,900.00 -16,669,900.00 4,152,000.00 3.其他债权投资 4.其他权益工具 投资 金融资产小计 720,821,900.00 -15,100,872.22 650,000,000.00 935,000,000.00 420,721,027.78 投资性房地产 生产性生物资产 其他 上述合计 720,821,900.00 -15,100,872.22 650,000,000.00 935,000,000.00 420,721,027.78 金融负债 - - 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 其他货币资金中 3,255,362.8 元为信用证保证金，除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等 对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 七、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 38,879,586.00 0.00 100% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 （2）衍生品投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 衍生品投 资操作方 名称 关联关 系 是否关 联交易 衍生品投 资类型 衍生品投资 初始投资金 额 起始日期 终止日期 期初投资 金额 报告期内 购入金额 报告期内售 出金额 计提减值 准备金额 期末投资金 额 期末投资金 额占公司报 告期末净资 产比例 报告期实 际损益金 额 银行 否 否 远期外汇 139,492.48 2021 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 46,529.65 92,962.83 114,206.91 25,285.57 26.44% 1,589.52 合计 139,492.48 46,529.65 92,962.83 114,206.91 25,285.57 26.44% 1,589.52 衍生品投资资金来源 自有资金 涉诉情况 无 衍生品投资审批董事会公告披露日期 2013-3-12 衍生品投资审批股东会公告披露日期 2013-5-18 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说 明（包括但不限于市场风险、流动性风险、 信用风险、操作风险、法律风险等） 1、衍生品持仓的风险分析：交割日的签约汇率与交割日市场汇率的差异而产生汇兑收益或亏损。 2、控制措施： （1）原则：本公司之金融衍生品操作皆以避险为目的，不从事非避险之交易性操作；公司不得超出经营实际需要从事复杂衍生品交易，不得以套期保值为借口 从事衍生品投机；公司整体避险契约总额以不超过既有资产负债之净曝险部位加公司未来一年内因业务产生之资产负债净曝险部位为限。 （2） 岗位要求：参与投资的人员应充分理解衍生品投资的风险，严格执行衍生品投资的业务操作和风险管理制度。 （3） 操作规范：公司开展衍生品投资前，应合理配备投资决策、业务操作、风险控制等专业人员，应当在多个市场与多种产品之间进行比较、询价。公司应 严格控制衍生品投资的种类及规模，尽量使用场内交易的衍生品。 （4） 定期评估：衍生品投资每月至少需评估两次，评估报告需送董事会授权之高阶主管人员。公司金融衍生品投资交易情形报告需每年报送董事会一次。公 司各子公司只需报送该子公司董事会即可。 （5） 止损点：单一衍生品投资损失上限与全部投资损失上限以不超过其投资总金额之百分之二十为限。 （6） 稽核制度：公司审计部门定期稽核衍生性商品交易并制作报告交付相关单位。 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允 价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析 应披露具体使用的方法及相关假设与参数的 设定 （1）报告期投资衍生品已交割部份影响收益金额为人民币 3,256.51 万元，未交割部份评估损失金额为人民币 1,666.99 万元,其中上年度投资衍生品未交割远汇 评估收益回转人民币 2,082.19 万元。 （2）原签约银行在每月最后一个交易日提供已签约未到期远期结汇交易当期汇率银行估算表。 （3）依截止当月未到期签约金额*估算表汇率与买入货币差额确认公允价值变动损益。 报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具 体原则与上一报告期相比是否发生重大变化 的说明 报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比无重大变化。 独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况 的专项意见 公司已为金融衍生品业务进行了严格的内部评估，建立了相应的监管机制。我们认为公司开展的金融衍生品业务与日常经营需求紧密相关，风险可控，符合有 关法律、法规的有关规定。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名 称 公司类型 主要业 务 注册资 本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 TKL 子公司 小家电 制造 16,000 万美元 2,684,229,782.43 1,379,507,782.51 2,118,181,090.43 109,210,932.15 102,911,621.69 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 1、国际方面 2020-2021 年受疫情影响，出口营收整体增长趋势，中美贸易战以及部分国家采取贸易保护主义，通 过提高进口关税等手段打压中国家电产品。全球金融危机的爆发，使国际贸易保护抬头，关税壁垒特别是 技术标准、知识产权保护、反倾销等非关税壁垒加剧，我国家电出口遭到越来越多关税与非关税壁垒的威 胁，家电行业面临的国际环境更加复杂。 受国际经济复苏缓慢、汇率波动、工业原材料价格止涨，全球性通胀压力短期内难以缓解，西方国家 对华贸易非经济因素干扰不断增多的条件下，公司将面临国际市场需求下降导致销售收入下降的风险。 2、国内方面 随着国内消费升级及相关产业的生产发展，家电市场更趋于智能化，生态化，立体化。现销售商、生 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 产商及产品品类的竞争格局的明显变化。未来的家电行业，不是简单的线上、线下双线竞争，也不是电商、 实体店经销商与新零售平台渠道商竞争，而是需要凭借自身的能力和产业资源，在市场上靠―产品力，赢 得用户‖实现全面能力的提升。此背景下，公司多年沉淀的研发，生产及供应链能力在新模式中迎来新市 场机会。 针对国内市场，公司一方面以技术创新为核心推展品牌行象投入和人才队伍建设，建立自有品牌，发 展绿色智能家电来增加国内市场的占有份额。另一方面，持续完善公司专利知识产权保护来面对同业竞争 及积极拓展社交电商平台等新兴销售渠道。如果国内市场开拓顺利，公司将迎来新赛道机会。 关于内销品牌发展建设，一方面，加快推动内销产品研发体系建设，并同时在现有生产产品基础上搭 建自营及新零售销售渠道，进一步完善客户、渠道及相应营销结构体系；另一方面进一步探索传统双线销 售渠道与新零售的无边界扩张舞台，通过产品内容，应用场景等一系列模式展开发展建设。通过快速夯实 基础，提高自身在一线市场上服务客户、经营用户、产品引导需求、占领家电未来赛道消费能力，实现新 的营收及盈利。 3、市场竞争风险 小家电产品作为快速消费品，小家电行业市场空间巨大，行业竞争激烈，行业内存在一些不正当、不 规范竞争现象，如商标、专利侵权等，公司透过加强专利知识产权保护，来应对市场竞争风险。 4、汇率波动 公司的产品以出口为主，汇率的波动对公司经营业绩会造成较大影响，为了减少汇率波动对公司资产、 负债和盈利水平变动影响，开展以远期外汇交易为主的金融衍生品交易来规避和防范汇率波动风险。 5、劳工成本增加及劳工短缺 当地最低工资标准提高、劳动人力供给减少、周边企业季节性用人需求，导致企业综合人工成本呈上 升趋势。为应对劳动力成本上升导致公司盈利能力下降的风险，公司以推动采购模组化、精益自动化提高 员工生产效率，并不断改善生产制造作业环境、推动奖金留任政策和员工福利待遇和加强企业文化建设， 提高员工的工作热情和认同感，降低离职率。 6、环保低碳 随着环境保护法及相关法律法规贯彻，防治污染和其他公害，保障环境和公众健康是企业生产环节必 须积极应对的发展趋势；公司持续将精益制程列入企业的核心目标，新环保材料的引进、自动化的投入以 及环保制程技术提升，持续推动公司产品环境保护。 7、工业原材料价格上涨 受疫情影响，2020 下半年以来，各种工业原材料总体呈不断上涨趋势，更有多种产品价格屡创新高。 国际战争形势的加剧导致原油，黄金等资源的交易价短期内不断攀升，截止目前主要原材料价格仍处于持 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 续上涨態勢，隨国内外宏观经济情况回暖，公司採購規模協商降價，研發替代材料開發，以削減成本上升 影響。 8、对新型冠状病毒肺炎疫情的影响 新冠肺炎疫情，对全球经济运行带来巨大影响，也对企业发展带来挑战和机遇。受疫情不确定大环境 影响，欧美目的港作业效率走低，引起全球海运市场瓶颈，影响公司出口作业时效及增加企业额外的销售 成本。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动情况 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对 象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本 情况索引 2021 年 01 月 15 日 公司 电话沟通 个人 伊强先生 公司经营情况，和 B 股改革的问题，分红 情况，电话沟通未提供资料 无 2021 年 02 月 01 日 公司 电话沟通 个人 丁先生 公司经营情况，和 B 股改革的问题，分红 情况，电话沟通未提供资料 无 2021 年 03 月 09 日 公司 电话沟通 个人 徐先生 公司经营情况，和 B 股改革的问题，分红 情况，电话沟通未提供资料 无 2021 年 03 月 23 日 公司 电话沟通 机构 优美利投资 管理有限公 司 分红比例过低是基于什么原因有什么其他 考量。原材料上涨对公司的影响有多少，以 及如何应对。公司年报表示因为疫情影响订 单增加，疫情过后订单是否会受影响，公司 如何应对。公司的未来发展前景如何，核心 竞争力是什么。电话沟通未提供资料 无 2021 年 04 月 14 日 公司 电话沟通 个人 曹先生 询问公司经营情况，和 B 股改革问题。电 话沟通未提供资料 无 2021 年 04 月 27 日 公司 电话沟通 个人 许先生 询问公司经营情况，和 B 股改革问题。电 话沟通未提供资料 无 2021 年 05 月 06 日 公司 电话沟通 个人 薛先生 询问公司经营情况，和 B 股改革问题。电 话沟通未提供资料。 无 2021 年 06 月 15 日 公司 电话沟通 个人 徐先生 询问海外疫情反复对公司海外生产基地生 产的经营，原材料价格上涨对公司的影响。 电话沟通未提供资料 无 2021 年 07 月 15 日 公司 电话沟通 个人 徐先生 询问公司生产运营情况，及原材料对公司影 响。电话沟通未提供资料 无 2021 年 10 月 14 日 公司 电话沟通 个人 徐先生 询问公司生产运营情况，及原材料对公司影 响。电话沟通未提供资料 无 2021 年 12 月 13 日 公司 电话沟通 个人 徐宏明先生 关于先端智能关闭的问题，B 股改革问题， 是否有设置研发基地的打算。电话沟通未提 供资料 无 2021 年 12 月 20 日 公司 电话沟通 个人 邹建军先生 加速智能化建设，提高分红比例，B 股改革 问题。电话沟通未提供资料 无 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票 上市规则》等法律、法规的要求，不断健全和完善公司的治理结构和治理制度，建立了较为完善的法人治 理结构。根据中国证监会的相关规定，公司已建立年报信息披露重大差错责任追究制度，并在年报的制作 披露过程中严格执行。目前，公司的法人治理结构状况基本达到了中国证监会发布的上市公司治理规范性 文件的要求，不存在尚未解决的治理问题。公司治理情况如下： 1、股东与股东大会 公司根据《公司章程》、《股东大会议事规则》召开股东大会，平等对待所有股东，保障中小股东享 有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。 2、控股股东与公司 控股股东严格按《公司法》要求依法行使出资人的权利并承担义务。控股股东与上市公司之间实现了 业务、资产、机构、财务的独立，公司董事会、监事会及内部机构能独立运作，各自独立运算、独立承担 责任和风险，确保投资者的合法权益。 3、董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，董事会的人数和人员构成符合法律、法规 的要求。董事会认真执行《董事会议事规则》，确保董事会高效运作和科学决策。公司各位董事均忠实、 诚信、勤勉地履行职责，能以认真负责的态度出席董事会、股东大会，并积极参加有关培训。 4、监事与监事会 公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，监事会的人数和人员构成符合法律、法 规的要求。各位监事能贯彻落实《监事会议事规则》，认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神， 独立有效地对公司财务及其它重大决策的合法合规性进行检查和监督；对公司董事和高级管理人员依法履 行职责，执行董事会、股东大会决议的情况进行监督。 5、信息披露与透明度 公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司公平信息披露指引》等有关规则、规范 性文件的要求，履行公司的信息披露义务，确保了公司全体股东有平等的机会获得公司相关信息。 6、公司不存在同业竞争。 后续将持续严格按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指 引》和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范文件要求，不断完善公司法人治理结构，积极加强深入 做好公司治理，进一步完善公司治理及内部控制制度体系，加大内部控制的监查力度，提高营运效率、作 业规范和公司治理水平。努力寻求利润最大化，切实维护中小股东的合法利益。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均保持独立完整。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2020 年度股东大会 决议 年度股东大会 45.02% 2021 年 05 月 14 日 2021 年 05 月 15 日 详见 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持 股数 （股） 股票 期权 被授予的限 制性股票数 量（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 股份增减 变动的原 因 潘志荣 董事长兼总 经理 离任 男 55 2017 年 04 月 06 日 2021 年 05 月 19 日 0 0 0 0 0 0 0 蔡渊松 董事长兼总 经理 现任 男 65 2021 年 05 月 19 日 2023 年 04 月 23 日 0 0 0 0 0 0 0 林技典 董事 现任 男 53 2020 年 04 月 24 日 2023 年 04 月 23 日 0 0 0 0 0 0 0 王友良 董事 现任 男 53 2020 年 04 月 24 日 2023 年 04 月 23 日 0 0 0 0 0 0 0 葛晓萍 独立董事 现任 女 59 2017 年 04 月 06 日 2023 年 04 月 23 日 0 0 0 0 0 0 0 刘鹭华 独立董事 现任 男 52 2020 年 04 月 24 日 2023 年 04 月 23 日 0 0 0 0 0 0 0 吴益兵 独立董事 现任 男 40 2020 年 04 月 24 日 2023 年 04 月 23 日 0 0 0 0 0 0 0 杨永全 监事会主席 现任 男 57 2020 年 04 月 24 日 2023 年 04 月 23 日 0 0 0 0 0 0 0 丁红明 监事 现任 男 56 2019 年 10 月 22 日 2023 年 04 月 23 日 0 0 0 0 0 0 0 郑彩云 监事 现任 女 46 2016 年 06 月 01 日 2023 年 04 月 23 日 0 0 0 0 0 0 0 吴建华 财务负责人 现任 男 42 2019 年 03 月 29 日 0 0 0 0 0 0 0 孙美美 董事会秘书 现任 女 48 2011 年 04 月 23 日 0 0 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- -- 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 √ 是 □ 否 2021年5月19日，公司原董事长兼总经理因个人原因离职。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 潘志荣 董事长兼总经理 离任 2021 年 05 月 19 日 个人原因 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 姓名 职务 专业背景 主要工作经历以及目前在公司的主要职责 蔡渊松 董事长兼 总经理 毕业于美国 明尼苏达州 曼彻州立大 学企业管理 学专业 1988.01.01-1993.02.16 厦门灿坤电器有限公司 总经理 1993.02.16-2002.05.21 厦门灿坤实业股份有限公司 董事总经理 1997.09.02-迄今 厦门升明电子有限公司 董事 2002.05.22-2008.05.24 厦门灿坤实业股份有限公司 董事长 2002.07.24-2008.07.25 漳州灿坤实业有限公司 董事长 2011.06-迄今 西肯创意股份有限公司(台湾) 董事长 2017.04.06-2021.05.19 厦门灿坤实业股份有限公司 董事 2017.04.21-2021.07.04 漳州灿坤实业有限公司 董事 2018.08.14-迄今 优柏工业有限公司（香港） 董事 2018.08.14-迄今 侨民投资有限公司（香港） 董事 2018.08.14-迄今 福驰发展有限公司（香港） 董事 2020.02.25-迄今 灿星网通股份有限公司（台湾） 董事 2020.02.25-迄今 灿坤实业股份有限公司（台湾） 董事 2020.04.01-迄今 上海灿坤实业有限公司 董事 2020.04.09-迄今 灿坤日本电器株式会社 董事长 2020.04.24-2021.10.25 金鑛连锁企业股份有限公司 董事 2020.04.29-迄今 滙隆置业有限公司（香港） 董事 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 姓名 职务 专业背景 主要工作经历以及目前在公司的主要职责 2020.04.29-迄今 威基置业有限公司（香港） 董事 2020.04.29-迄今 英升发展有限公司（香港） 董事 2021.05.19-迄今 奥升投资有限公司（香港） 董事 2021.05.19-迄今 厦门灿坤实业股份有限公司 董董事长兼总经理 2021.07.05-迄今 漳州灿坤实业有限公司 董事长 2021.07.05-迄今 漳州燦坤南港電器有限公司 董事长 2021.07.19-迄今 上海燦星商貿有限公司 董事长 2021.08.04-迄今 PT.STAR COMGISTIC INDONESIA 董事长 林技典 董事 毕业于大同 大学事业经 营研究所 1996.06-1999.08 长家营造股份有限公司 总经理特别助理、稽核专 员 1999.08-2000.10 协禧电机股份有限公司 稽核室经理、董事长助理 2000.10-2002.10 新力美科技股份有限公司 稽核室经理、总经理特别 助理 2002.10-2004.02 高逸科技股份有限公司 总经理特别助理、行管部 经理、发言人 2004.04-2013.04 永丰余集团造纸股份有限公司、永丰余 工业用纸股份公司华东区行政、永丰金 融控股股份有限公司、永丰纸业股份有 限公司、合众纸业股份有限公司、中华 彩色印刷股份有限公司、三越企业股份 有限公司、永奕科技股份有限公司、华 磁票券股份有限公司、宏通数码股份有 限公司、贝尔敦股份有限公司(台湾、日 本)。永丰资财股份有限公司、永丰余纸 业有限公司(上海、南京、苏州、嘉兴、 昆山)、永丰余造纸有限公司(扬州)、永 丰余家品有限公司(昆山)、三越环保工 程有限公司(昆山)、宁波美敦有限公司、 北京英格数码有限公司、先丰通讯股份 有限公司、Applied Wireless IDentifications Group,Inc.(美国) Director 、聚和国际股份有限公司 稽核、经理、监察人、董 事 2013.04-2019.01 台北金融大楼股份有限公司(台湾)企划 研究室、稽核室 副总经理 2019.04-2019.12 新东阳股份有限公司(台湾)经营企划室 电子商务副总经理 2019.12-2020.05 灿星国际旅行社（台湾） 董事长 2019.12-2020.4.28 灿坤实业股份有限公司（台湾） 副总经理 2020.3.31-迄今 灿坤实业股份有限公司（台湾） 董事长 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 姓名 职务 专业背景 主要工作经历以及目前在公司的主要职责 2020.4.28-迄今 灿坤实业股份有限公司（台湾） 执行长 2020.3.31-迄今 灿星网通股份有限公司（台湾） 董事长 2020.1.8-迄今 灿坤先端智能股份有限公司（台湾） 监察人 2020.4.1-迄今 灿坤日本电器株式会社 董事 2020.4.1-迄今 漳州灿坤南港电器有限公司 监事 2020.4.1-迄今 上海灿坤实业有限公司 董事 2020.4.1-迄今 漳州灿坤实业有限公司 副董事长 2020.4.21-迄今 STARCOMGISTIC SINGAPORE PTE.LTD. 董事 2020.4.21-迄今 STARCOMGISTIC AUSTRALIA PTY LTD 董事 2020.4.20-迄今 五花马国际营销股份有限公司（台湾） 董事 2020.4.21-迄今 中国全球有限公司（香港） 董事 2020.4.24-迄今 厦门灿坤实业股份有限公司 董事 2020.4.24-迄今 金鑛连锁企业股份有限公司 董事长 2021.3.11-迄今 大力投资股份有限公司(台湾） 董事长 王友良 董事 澳洲格里菲 斯大学财务 金融专业 2001.12-2007.06 灿坤实业股份有限公司(台湾） 财务部专员、课长 2007.06-2020.10 灿坤实业股份有限公司(台湾） 财务部 副理暨代理发言 人 2010.10-2016.10 灿坤实业股份有限公司(台湾) 财务部 经理 2011.06-2021.3.31 大力投资股份有限公司(台湾） 董事 2016.10-2018.12 灿坤实业股份有限公司(台湾） 财务部 资深经理 2018.06-迄今 安盛保险代理人股份有限公司(台湾） 董事 2018.12-迄今 灿坤实业股份有限公司(台湾） 财务部 协理 2019.09.25-迄今 五花马国际营销股份有限公司（台湾） 监察人 2020.4.24-迄今 金鑛连锁企业股份有限公司 监察人 2020.4.24-迄今 厦门灿坤实业股份有限公司 董事 2021.3.11-迄今 大力投资股份有限公司(台湾） 监察人 葛晓萍 独立董事 毕业于中南 1980.12-1986.11 湖北电机厂 会计 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 姓名 职务 专业背景 主要工作经历以及目前在公司的主要职责 财经大学， 财会专业 1986.11-1989.06 福州照相机公司 内部审计 1989.06-1997.01 中国人民解放军军需财经高等等专科学 校 教师 1997.01-2000.09 福建闽都会计师事务所有限公司 部门经理 2000.09-2007.03 厦门安德信会计师事务所 主任会计师 2007.03-2010.03 福建立信闽都会计师事务所有限公司 注会、副主任会计师 2008.05-2014.05 厦门灿坤实业股份有限公司 独立董事 2014.06-2018.06.29 中国圣牧有机奶业有限公司 独立董事 2017.04.06-迄今 厦门灿坤实业股份有限公司 独立董事 2017.2.10-2019.01.16 福建浔兴拉链科技股份有限公司 独立董事 2010.03-2019.05 立信会计师事务所（特殊普通合伙）厦 门分所 合伙人兼厦门分所所长 2019.05-迄今 立信会计师事务所（特殊普通合伙）厦 门分所 高级顾问 刘鹭华 独立董事 厦门大学， 民商法法学 硕士 1991.09-1992.12 厦门中级人民法院 书记员 1992.12-1993.06 东方（厦门）高尔夫有限公司 法务经理 1993.06.迄今 福建天翼律师事务所 合伙人、副主任 2002.03-迄今 厦门仲裁委员会 仲裁员 2009.08-2016.03 厦门厦工机械股份有限公司 独立董事 2012.05-迄今 厦门大学嘉庚学院 兼职副教授 2013.04-2016.12 大洲兴业控股股份有限公司 独立董事 2014.04-2020.01 厦门港务发展股份有限公司 独立董事 2020.4.24-迄今 厦门灿坤实业股份有限公司 独立董事 2020.07.31-迄今 厦门盛屯矿业股份有限公司 独立董事 吴益兵 独立董事 毕业于复旦 大学，会计 学博士 2010.8.26-2014.8.1 厦门大学管理学院会计系 助理教授 2014.8.1-迄今 厦门大学管理学院会计系 副教授 2019.12.30-迄今 上海金力泰化工股份有限公司 独立董事 2019.7.18-迄今 立达信物联科技股份有限公司 独立董事 2019.12.28-迄今 固克节能科技股份有限公司 独立董事 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 姓名 职务 专业背景 主要工作经历以及目前在公司的主要职责 2020.4.24-迄今 厦门灿坤实业股份有限公司 独立董事 2022.1.13-迄今 厦门吉比特网络技术股份有限公司 独立董事 杨永全 监事 毕业于台湾 大学会计学 系 1996.07-2003.06 (台湾）众信联合会计师事务所 审计服务部经理 2003.06-2003.10 (台湾）勤业众信会计师事务所 审计服务部经理 2003.10-2005.02 灿坤实业股份有限公司(台湾) 会计部经理 2005.03-2006.07 灿坤实业股份有限公司(台湾) 会计部资深经理 2006.08-2007.10 灿坤实业股份有限公司(台湾) 会计部协理 2007.11-2009.12 灿坤实业股份有限公司(台湾) 会计部资深协理 2009.12- 2018.12 灿坤实业股份有限公司(台湾) 会计部副总经理 2012.07.24-2019.10.22 厦门灿坤实业股份有限公司 监事 2014.06.11-2019.09.13 PT.STAR COMGISTIC INDONESIA 监事 2014.07.08-2019.09.09 上海灿星商贸有限公司 董事 2015.01.21-2019.09.09 上海灿坤实业有限公司 董事 2016.04.07-2020.01.07 灿坤先端智能股份有限公司(台湾) 监察人 2016.08.04-2019.09.13 PT.STAR COMGISTIC PRORERTY DEVELOPMENT INDONESIA 监事 2017.05.28-2019.09.09 漳州灿坤南港电器有限公司 董事 2018.06.15-2019.09.09 漳州灿坤投资有限公司 监事 2018.08.15-2019.04.08 漳州灿坤实业有限公司 监事 2018.12.14-2019.09.30 灿坤实业股份有限公司(台湾) 经营管理部副总经理 2019.04.08-2019.09.09 漳州灿坤实业有限公司 副董事长 2019.06.21-2019.09.05 厦门灿坤物业服务有限公司 董事长 2019.12.23-迄今 灿坤实业股份有限公司(台湾) 会计部副总经理 2019.12.23-迄今 灿星网通股份有限公司（台湾） 经营管理部副总经理 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 姓名 职务 专业背景 主要工作经历以及目前在公司的主要职责 2020.4.24-迄今 厦门灿坤实业股份有限公司 监事会主席 丁红明 监事 南台工业专 科学校工业 工程管理系 1991.8.13-2002.10.9 灿坤实业股份有限公司（台湾） 品保部课长 2002.10.10-2003.8.31 厦门灿坤实业有限公司 玻璃厂副理 2003.9.1-2005.5.26 上海灿坤实业有限公司 马达事业部副理 2005.5.27-2007.1.12 漳州灿坤实业有限公司 Cuisinart专厂副理 2008.1.13-2009.8.31 漳州灿坤实业有限公司 熨斗事业部副理 2009.9.1-2014.8.31 漳州灿坤实业有限公司 中央实验室经理 2014.9.1-2015.8.31 PT.STAR COMGISTIC INDONESIA 营运经理 2015.9.1-2016.12.31 漳州灿坤实业有限公司 品保部协理 2017.1.1-2017.12.31 漳州灿坤实业有限公司 PSO营运协理 2018.1.1-迄今 漳州灿坤实业有限公司 品保部/采购部/实验室协 理 2019.10.22—迄今 厦门灿坤实业有限公司 监事 郑彩云 监事 毕业于福建 林学院经济 管理系 2011.06- 迄今 厦门灿坤实业股份有限公司 财务部经理 2008.07-2011.05 厦门灿坤实业股份有限公司 财务部副经理 1998.08-2008.06 厦门灿坤实业股份有限公司 财务部专员 2014.03.05-2020.4.28 英升发展有限公司（香港） 董事 2017.04.28-迄今 奥升投资有限公司（香港） 董事 2016.03.02-2018.10.30 厦门灿坤家电设计有限公司 监事 2018.06.15-2020.4.20 漳州灿坤投资有限公司 董事 2016.06.01-迄今 厦门灿坤实业股份有限公司 职工代表监事 2019.9.10-迄今 漳州灿坤南港电器有限公司 董事 2019.9.10-2020.4.1 漳州灿坤实业有限公司 副董事长 2020.4.1-迄今 漳州灿坤实业有限公司 董事 2019.09.10-2020.4.1 上海灿星商贸有限公司 董事 2020.4.1-迄今 上海灿星商贸有限公司 监事 2019.10.14-迄今 PT.STAR COMGISTIC INDONESIA 监事 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 姓名 职务 专业背景 主要工作经历以及目前在公司的主要职责 2019.10.14-迄今 PT.STAR COMGISTIC PRORERTY DEVELOPMENT INDONESIA 监事 孙美美 董秘 毕业于中国 信息管理学 院工商管理 专业 2011.04.23-迄今 厦门灿坤实业股份有限公司 董事会秘书 2005.07-2011.04 厦门灿坤实业股份有限公司 证券事务代表 吴建华 财务负责 人 福州大学会 计系毕业 2003.9.1-2006.6.30 漳州灿坤实业有限公司 会计部办事员 2006.7.1-2006.12.31 漳州灿坤实业有限公司 会计部成本课课长 2007.1.1-2008.6.30 漳州灿坤实业有限公司 会计部总帐课课长 2008.7.1-2010.5.31 漳州灿坤实业有限公司 会计部销售课课长 2010.6.1-2014.4.30 漳州灿坤实业有限公司 会计部成本/应付账款副 经理 2014.5.1-2019.3.21 厦门灿坤实业股份有限公司 会计部成本/应付账款副 经理 2019.3.22-迄今 厦门灿坤实业股份有限公司 会计部经理 2019.3.29-迄今 厦门灿坤实业股份有限公司 财务负责人 2019.5.14-迄今 厦门灿坤物业服务有限公司 监事 2019.9.10-2020.4.20 漳州灿坤投资有限公司 监事 2019.9.10-2020.4.20 漳州灿坤实业有限公司 监事 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 蔡渊松 优柏工业有限公司（香港） 董事 2018 年 08 月 14 日 否 蔡渊松 侨民投资有限公司（香港） 董事 2018 年 08 月 14 日 否 蔡渊松 福驰发展有限公司（香港） 董事 2018 年 08 月 14 日 否 在股东单位 任职情况的 说明 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人 员姓名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日 期 在其他单位 是否领取报 酬津贴 蔡渊松 厦门升明电子有限公司 董事 1997 年 09 月 02 日 否 蔡渊松 西肯创意股份有限公司(台湾) 董事长 2011 年 06 月 01 日 是 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 任职人 员姓名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日 期 在其他单位 是否领取报 酬津贴 蔡渊松 漳州灿坤实业有限公司 董事 2017 年 04 月 21 日 2021 年 07 月 04 日 否 蔡渊松 漳州灿坤实业有限公司 董事长 2021 年 07 月 05 日 否 蔡渊松 优柏工业有限公司（香港） 董事 2018 年 08 月 14 日 否 蔡渊松 侨民投资有限公司（香港） 董事 2018 年 08 月 14 日 否 蔡渊松 福驰发展有限公司（香港） 董事 2018 年 08 月 14 日 否 蔡渊松 灿星网通股份有限公司（台湾） 董事 2020 年 02 月 25 日 是 蔡渊松 灿坤实业股份有限公司（台湾） 董事 2020 年 02 月 25 日 是 蔡渊松 上海灿坤实业有限公司 董事 2020 年 04 月 01 日 否 蔡渊松 灿坤日本电器株式会社 董事长 2020 年 04 月 09 日 否 蔡渊松 金鑛连锁企业股份有限公司（台湾） 董事 2020 年 04 月 24 日 2021 年 10 月 25 日 否 蔡渊松 滙隆置业有限公司（香港） 董事 2020 年 04 月 29 日 否 蔡渊松 威基置业有限公司（香港） 董事 2020 年 04 月 29 日 否 蔡渊松 英升发展有限公司（香港） 董事 2020 年 04 月 29 日 否 蔡渊松 奥升投资有限公司（香港） 董事 2021 年 05 月 19 日 否 蔡渊松 漳州灿坤南港电器有限公司 董事长 2021 年 07 月 05 日 否 蔡渊松 上海灿星商贸有限公司 董事长 2021 年 07 月 19 日 否 蔡渊松 PT.STAR COMGISTIC INDONESIA 董事长 2021 年 08 月 04 日 否 林技典 灿坤实业股份有限公司（台湾） 董事长 2020 年 03 月 31 日 是 林技典 灿坤实业股份有限公司（台湾） 执行长 2020 年 04 月 28 日 是 林技典 灿星网通股份有限公司（台湾） 董事长 2020 年 03 月 31 日 是 林技典 灿坤先端智能股份有限公司（台湾） 监察人 2020 年 01 月 08 日 否 林技典 灿坤日本电器株式会社 董事 2020 年 04 月 01 日 否 林技典 漳州灿坤南港电器有限公司 监事 2020 年 04 月 01 日 否 林技典 上海灿坤实业有限公司 董事 2020 年 04 月 01 日 否 林技典 漳州灿坤实业有限公司 副董事长 2020 年 04 月 01 日 否 林技典 STARCOMGISTIC SINGAPORE PTE.LTD. 董事 2020 年 04 月 21 日 否 林技典 STARCOMGISTIC AUSTRALIA PTY LTD 董事 2020 年 04 月 21 日 否 林技典 五花马国际营销股份有限公司（台湾） 董事 2020 年 04 月 20 日 否 林技典 中国全球有限公司（香港） 董事 2020 年 04 月 21 日 否 林技典 金鑛连锁企业股份有限公司（台湾） 董事 2020 年 04 月 24 日 否 林技典 大力投资股份有限公司(台湾） 董事长 2021 年 03 月 11 日 否 葛晓萍 立信会计师事务所（特殊普通合伙）厦门 分所 高级顾问 2019 年 05 月 01 日 是 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 任职人 员姓名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日 期 在其他单位 是否领取报 酬津贴 刘鹭华 福建天翼律师事务所 合伙人、 副主任 1993 年 06 月 01 日 是 刘鹭华 厦门仲裁委员会 仲裁员 2002 年 03 月 01 日 是 刘鹭华 厦门大学嘉庚学院 兼职副教 授 2012 年 05 月 01 日 是 刘鹭华 厦门盛屯矿业股份有限公司 独立董事 2020 年 07 月 31 日 是 吴益兵 厦门大学管理学院会计系 副教授 2014 年 08 月 01 日 是 吴益兵 上海金力泰化工股份有限公司 独立董事 2019 年 12 月 30 日 否 吴益兵 立达信物联科技股份有限公司 独立董事 2019 年 07 月 18 日 是 吴益兵 固克节能科技股份有限公司 独立董事 2019 年 12 月 28 日 是 吴益兵 厦门吉比特网络技术股份有限公司 独立董事 2022 年 01 月 13 日 是 杨永全 灿坤实业股份有限公司(台湾) 会计部副 总经理 2019 年 12 月 23 日 是 杨永全 灿星网通股份有限公司（台湾） 经营管理 部副总经 理 2019 年 12 月 23 日 是 丁红明 漳州灿坤实业有限公司 品保部/采 购部/实验 室协理 2018 年 01 月 01 日 是 郑彩云 奥升投资有限公司（香港） 董事 2017 年 04 月 28 日 否 郑彩云 漳州灿坤南港电器有限公司 董事 2019 年 09 月 10 日 否 郑彩云 漳州灿坤实业有限公司 董事 2020 年 04 月 01 日 否 郑彩云 上海灿星商贸有限公司 监事 2020 年 04 月 01 日 否 郑彩云 PT.STAR COMGISTIC INDONESIA 监事 2019 年 10 月 14 日 否 郑彩云 PT.STAR COMGISTIC PRORERTY DEVELOPMENT INDONESIA 监事 2019 年 10 月 14 日 否 在其他 单位任 职情况 的说明 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 根据《公司法》、《证券法》等相关规定，董事及监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬 由董事会决定。董事、监事及高级管理人员之酬劳参考市场水平及依据本公司《人事管理规则》确定。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得 的税前报酬 总额 是否在公司 关联方获取 报酬 潘志荣 董事长兼总经理 男 55 离任 106.53 否 蔡渊松 董事长兼总经理 男 65 现任 135.67 是 林技典 董 事 男 53 现任 3.6 是 王友良 董事 男 53 现任 3.6 是 葛晓萍 独立董事 女 59 现任 15 否 刘鹭华 独立董事 男 52 现任 12 否 吴益兵 独立董事 男 40 现任 12 否 杨永全 监事会主席 男 57 现任 2.4 是 丁红明 监 事 男 56 现任 42.13 否 郑彩云 监 事 男 46 现任 24.83 否 吴建华 财务负责人 男 42 现任 24.01 否 孙美美 董事会秘书 女 48 现任 19.67 否 合计 -- -- -- -- 401.44 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年第一次董事会 2021 年 01 月 12 日 2021 年 01 月 13 日 详见 2021 年第二次董事会 2021 年 02 月 25 日 2021 年 02 月 26 日 详见 2021 年第三次董事会 2021 年 03 月 20 日 2021 年 03 月 23 日 详见 2021 年第四次董事会 2021 年 04 月 27 日 2021 年 04 月 28 日 详见 2021 年第一次临时董事会 2021 年 05 月 19 日 2021 年 05 月 20 日 详见 2021 年第五次董事会 2021 年 08 月 03 日 2021 年 08 月 04 日 详见 2021 年第六次董事会 2021 年 10 月 26 日 2021 年 10 月 27 日 详见 2021 年第七次董事会 2021 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 11 日 详见 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 潘志荣 4 3 1 0 0 否 0 蔡渊松 8 3 5 0 0 否 0 林技典 8 0 7 1 0 否 0 王友良 8 0 8 0 0 否 0 葛晓萍 8 8 0 0 0 否 1 刘鹭华 8 7 0 1 0 否 1 吴益兵 8 8 0 0 0 否 1 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 √ 是 □ 否 董事姓名 董事提出异议的事项 异议的内容 林技典 2021 年 12 月 10 日召开的 2021 年第七次 董事会《关于关闭注销控股孙公司灿坤 先端智能股份有限公司的议案 》 关闭注销控股孙公司灿坤先端智能股份 有限公司 王友良 2021 年 12 月 10 日召开的 2021 年第七次 董事会《关于关闭注销控股孙公司灿坤 先端智能股份有限公司的议案 》 关闭注销控股孙公司灿坤先端智能股份 有限公司 董事对公司有关事项提出 异议的说明 林技典董事反对该议案，反对理由：不同意公司方所提关闭理由，作为跨国企业应 广纳研发人才，进可攻，退可守。 王友良董事弃权该议案，弃权理由：无法对公司所提议案内容表达意见。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 □ 是 √ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明:无 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会 名称 成员情况 召开会 议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意见 和建议 其他履行职 责的情况 异议事项具体情 况（如有） 战略委 员会 蔡渊松、王 友良、葛晓 萍、刘鹭华、 吴益兵 2 2021 年 01 月 12 日 1、关于控股子公司漳州灿坤 对其孙公司 SCI 进行增资的 议案 作为海外的孙公 司 SCI 要想办法 建立本土化的银 行借贷系统 2021 年 12 月 10 日 1、关于关闭注销控股孙公司 灿坤先端智能股份有限公司 的议案 王友良委员投了 弃权票，弃权理 由：无法对公司 所提议案内容表 达意见。 审计委 员会 葛晓萍、刘 鹭华、吴益 兵 5 2021 年 01 月 08 日 关于公司2020 年度财务会计 报告第一次审议意见 2021 年 02 月 25 日 1、2021 年度日常关联交易预 计案 2021 年 02 月 26 日 关于公司2020 年度财务会计 报告第二次审议意见 2021 年 03 月 20 日 1、2020 年度内部控制自我评 价报告 2、2020 年度报告全文及报告 摘要 3、2020 年度财务决算案 4、2020 年度利润分配预案 5、容诚会计师事务所从事公 司2020 年度审计工作的总结 报告 6、续聘会计师事务所的议案 7、关于控股子公司漳州灿坤 以自有资金进行委托理财的 议案 8、关于控股孙公司上海灿坤 以自有资金进行委托理财的 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 委员会 名称 成员情况 召开会 议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意见 和建议 其他履行职 责的情况 异议事项具体情 况（如有） 议案 2021 年 04 月 27 日 1、公司 2021 年第一季度报 告全文及正文 2021 年 08 月 03 日 1、公司 2021 年半年度报告 全文及报告摘要 2021 年 10 月 26 日 1、公司 2021 年第三季度报 告 提名、薪 酬与考 核委员 会 刘鹭华、林 技典、葛晓 萍 2021 年 03 月 20 日 1、提名、薪酬与考核委员会 2020 年度履职情况报告 2021 年 05 月 19 日 1、关于聘任蔡渊松董事长兼 任公司总经理的议案 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 157 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 3,425 报告期末在职员工的数量合计（人） 3,582 当期领取薪酬员工总人数（人） 10,268 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） - 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 2,519 销售人员 95 技术人员 332 财务人员 45 行政人员 591 合计 3,582 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 - 硕士 13 学士 202 大专 248 大专以下 3,119 合计 3,582 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 2、薪酬政策 公司根据《劳动法》、内部《人事管理规则》及其相关法津、法规，结合公司战略规划，遵循市场人力资 源配置与用人需求、岗位职务职责与岗位技能，建立职务职等薪酬制，并制定了《薪酬管理办法》和《绩效考 核管理办法》。员工的薪酬水平综合考虑了公司经营状况和盈利能力、公司内部公平性，并在岗位价值、工作 绩效和个人能力的基础上予以确定。 3、培训计划 1、三级培训体系建立（新员工培训、部门级培训、公司级培训） 2、人才梯队（管理/技术）滚动式培养与建设 3、关键重点岗位培训认证 4、达成公司战略的核心竞争能力项目培训 5、一师一课内训师培养 6、校企合作，人才培养 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包的工时总数（小时） 122,288 劳务外包支付的报酬总额（元） 1,956,608.00 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 2021年第三次董事会审议通过了公司2020年度利润分配预案，并于2021年5月14日通过了股东大会审议， 现金分红政策的制定符合公司制定的《未来三年（2017-2020）股东回报规划》，并于2021年6月23日分配 完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 2021 年第三次董事会审议通过了公司 2020 年 度利润分配预案，并于 2021 年 5 月 14 日通过了 股东大会审议，符合公司制定的《未来三年 （2017-2020）股东回报规划》 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权 益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 是 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） - 每 10 股派息数（元）（含税） 1.00 每 10 股转增数（股） - 分配预案的股本基数（股） 185,391,680.00 现金分红金额（元）（含税） 18,539,168.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） - 现金分红总额（含其他方式）（元） 18,539,168.00 可分配利润（元） 334,348,896.89 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例 最低应达到 80％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2021 年度拟向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元人民币（含税），预计公司用于分配的利润为人民币 18,539,168 元，剩余的未分配利润为人民币 315,809,728.89 元结转至下一年度，本年度不进行资本公积转 增股本。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、 内部控制建设及实施情况 公司建立了较为完善、健全、有效的内部控制制度体系，并能得到有效实行。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 无 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、 内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露 日期 2022 年 3 月 15 日 内部控制评价报告全文披露 索引 纳入评价范围单位资产总额 占公司合并财务报表资产总 额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入 占公司合并财务报表营业收 入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：指企业一个或多个控制缺陷的 组合，会导致严重偏离控制目标 重要缺陷：指企业一个或多个控制缺陷的 组合，其严重程度和经济后果低于重大缺 陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标 一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的 财务报告内部控制缺陷 重大缺陷：安全-多位职工死亡、公 司声誉-负面消息流传各地，政府或 监管机构进行调查，引起公众关注， 造成客户大量流失，或需登报说明 重要缺陷：安全-导致一位职工或公 民伤残或死亡，公司声誉-负面消息 在全国各地流传，已投诉媒体，或已 造成客户解约 一般缺陷：已发生或即将造成职工或 公民健康伤害 公司声誉-负面消 息在某区域流传，对公司声誉造成相 当程度损害 定量标准 重大缺陷： >最近期合并报表利润总额 5% >最近期合并报表资产总额 1% >最近期合并报表营业收入 2% 严重违反 法律、法规、规章、政府政策，并被限令 行业退出、吊销营业执照、强制关闭 重要缺陷： >介于最近期合并报表利润总额 3%~5% >介于最近期合并报表资产总额 0.5%~1% >介于最近期合并报表营业收入 1%~2% 一般缺陷： <最近期合并报表利润总额 3% <最近期合并报表资产总额 0.5% <最近期合并报表营业收入 1% ，违反 法律、法规、规章、政府政策等，导致产 生罚款、罚金 重大缺陷：人民币 500 万(含)元以上 重要缺陷：介于人民币 100 万(含)元 与人民币 500 万(含)元间 一般缺陷：小于人民币 100 万元 财务报告重大缺陷数量（个） - 非财务报告重大缺陷数量 （个） - 财务报告重要缺陷数量（个） - 非财务报告重要缺陷数量 （个） - 2、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 内部控制审计报告中的审议意见段 厦门灿坤公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有 效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2022 年 3 月 15 日 内部控制审计报告全文披露索引 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 无 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 报告期内不存在因环境问题受到行政处罚的情况 二、社会责任情况 无 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 无 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类 型 承诺内容 承诺时 间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融 资时所作承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东 所作承诺 侨民投资有限 公司(FILLMAN INVESTMENTS LIMITED) 股份增 持承诺 基于对本公司未来持 续稳定发展的信心，在 公司股票实施缩股方 案并复牌后，若公司股 价低于每股 HKD2.40 元时进行增持，并拟自 首次增持之日起算不 超过十二个月内增持 不超过公司已发行总 股份的 2%（即 370.78 万股）。若 12 个月内增 持 2%股份计划完成， 股价还触及目标价时， 将履行相应审批程序 向中国证监会提出免 于要约方式继续实施 增持。 2012 年 12 月 28 日 长期有效 公司股票于 2012 年 12 月 31 日复牌，自 复牌起至目 前，由于公司 股价未达增 持条件（收盘 价低于 HKD2.40 元），侨民投 资有限公司 未实施增持。 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完 毕的，应当详细说明未 完成履行的具体原因 及下一步的工作计划 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 三、违规对外担保情况 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 □ 适用 √ 不适用 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 108 境内会计师事务所审计服务的连续年限 2 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 陈链武、任小超 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 4、关联债权债务往来 √适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公 告披露日期 担保额度 实际发生日 期（协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否 为关 联方 担保 PT.STAR COMGISTIC INDONESIA 2021/8/3 6,137.78 2021/09/01~2 021/12/28 390.50 质押 一年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 6,137.78 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（C2） 6,085.62 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 （C3） 6,137.78 报告期末对子公司实际担保 余额合计（C4） 390.50 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 6,137.78 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2+C2） 6,085.62 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 6,137.78 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4+C4） 390.50 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.41% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） - 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） - 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） - 上述三项担保金额合计（D+E+F） - 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说 明 无 违反规定程序对外提供担保的说明 无 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来 源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 自有资金 70,000.00 41,500.00 0.00 合计 70,000.00 41,500.00 0.00 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托机构名称 受托机 构类型 产品 类型 金额 资金 来源 起始日期 终止日期 资金 投向 报酬 确定 方式 参考年化收 益率 预期收益 报告期实际 损益金额 报告期损益 实际收回情 况 计提 减值 准备 金额 是否经过法 定程序 未来是否还 有委托理财 计划 事项概述 及相关查 询索引 集友银行福州分行 银行 保本 浮动 收益 型 5,000 自有 资金 2020/1/9 2021/1/8 结构 性存 款 到期 还本 付息 4.35% 220.52 220.52 到期收回 无 是 视未来市场 收益率及资 金情况定 http://www. . cn 集友银行福州分行 5,000 2020/8/10 2021/2/10 3.70% 94.56 94.56 集友银行福州分行 5,000 2020/9/8 2021/3/8 3.60% 90.50 90.50 厦门国际 8,500 2020/3/10 2021/3/10 4.00% 344.72 344.72 厦门国际 5,000 2020/10/23 2021/4/21 3.40% 85.00 85.00 厦门国际 5,000 2020/11/11 2021/5/10 3.40% 85.00 85.00 厦门东亚 5,000 2021/1/13 2021/7/13 3.50% 87.99 87.99 厦门国际 6,000 2020/8/18 2021/8/17 3.40% 206.27 206.27 厦门国际 5,500 2020/8/20 2021/8/19 3.40% 189.08 189.08 厦门国际 5,000 2020/9/4 2021/9/3 3.40% 171.89 171.89 厦门国际 5,000 2020/12/11 2021/9/7 3.40% 127.50 127.50 厦门国际 5,000 2020/11/19 2021/11/19 3.40% 172.36 172.36 厦门国际 5,000 2020/12/10 2021/12/9 3.40% 171.89 171.89 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 受托机构名称 受托机 构类型 产品 类型 金额 资金 来源 起始日期 终止日期 资金 投向 报酬 确定 方式 参考年化收 益率 预期收益 报告期实际 损益金额 报告期损益 实际收回情 况 计提 减值 准备 金额 是否经过法 定程序 未来是否还 有委托理财 计划 事项概述 及相关查 询索引 厦门国际 5,000 2020/12/11 2021/12/10 3.40% 171.89 171.89 厦门国际 5,000 2021/3/18 2021/12/13 3.50% 131.25 131.25 厦门国际 3,500 2021/3/19 2021/12/14 3.50% 91.88 91.88 厦门东亚 5,000 2021/2/25 2021/12/23 3.50% 146.32 146.32 厦门东亚 5,000 2021/7/15 2021/12/28 3.50% 80.69 80.69 厦门国际 6,000 2021/8/19 2022/8/19 3.50% 212.92 42.75 未到期 厦门国际 5,500 2021/8/24 2022/8/24 3.50% 195.17 37.74 厦门国际 5,000 2021/9/8 2022/9/8 3.50% 177.43 30.35 厦门国际 5,000 2021/9/9 2022/9/9 3.50% 177.43 30.08 厦门国际 5,000 2021/11/23 2022/11/23 3.50% 177.43 10.29 厦门东亚 5,000 2021/12/9 2022/12/9 3.48% 176.42 3.19 厦门东亚 5,000 2021/12/16 2022/12/16 3.48% 176.42 2.22 厦门东亚 5,000 2021/12/30 2022/6/30 3.50% 88.47 0.28 合计 135,000 4,051.00 2,826.21 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 基于先端智能多年来经营绩效不彰，盈利能力欠佳，截止 2021 年 12 月累计人民币 3621 万元的大额 亏损，造成漳州灿坤长投持续亏损，为能及时止损并整合优化公司资源配置，同时降低管理成本和经营风 险 ， 漳 州 灿 坤 拟 关 闭注 销 全 资 孙 公 司 先 端 智 能 公 司 。 具 体 详 阅 2021/12/11 巨 潮 资 讯 网 《关于关闭注销控股孙公司灿坤先端智能股份有限公司的公告》。 为如实反映公司财务状况和资产价值，根据《企业会计准则》、公司会计政策等相关规定，对 2021 年 12 月 31 日公司及各控股子公司长期股权投资的可收回价值进行了充分的分析和评估，基于谨慎性原则， 对可能发生长期股权投资计提减值准备。2021 年度子公司漳州灿坤对子公司英升发展有限公司、Orient Star Investments Limited、漳州灿坤南港电器有限公司持有的长期股权经评估后合计计提长期股权投资 减值准备为人民币 5442 万元，本次计提的股权减值损失对公司合并利润不产生影响。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 185,391,680 100.00% 0 0 0 0 0 185,391,680 100.00% 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 185,391,680 100.00% 0 0 0 0 0 185,391,680 100.00% 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 185,391,680 100.00% 0 0 0 0 0 185,391,680 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资 产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总 数 14,714 年度报告披 露日前上一 月末普通股 股东总数 14,664 报告期末表决权恢复的优 先股股东总数 年度报告披 露日前上一 月末表决权 恢复的优先 股股东总数 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 FORDCHEE DEVELOPMENT LIMITED 境外法人 29.10% 53,940,530 不变 0 53,940,530 0 EUPA INDUSTRY CORPORATION LIMITED 境外法人 13.09% 24,268,840 不变 0 24,268,840 0 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 境外法人 4.91% 9,109,182 -165,717 0 9,109,182 0 FILLMAN INVESTMENTS LIMITED 境外法人 2.49% 4,621,596 不变 0 4,621,596 0 申万宏源证券(香港)有限公司 境外法人 1.19% 2,208,514 75,762 0 2,208,514 0 陈永泉 境内自然人 1.03% 1,900,776 不变 0 1,900,776 0 陈永清 境外自然人 0.87% 1,607,178 不变 0 1,607,178 0 陈丽娟 境外自然人 0.81% 1,492,968 91,834 0 1,492,968 0 招商证券香港有限公司 国有法人 0.75% 1,393,275 1,269,125 0 1,393,275 0 丁晓仑 境内自然人 0.61% 1,130,000 不变 0 1,130,000 0 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 第一第二第四大股东系本司的法人控股股东。本司未知其余流通股股东之间是否存在关 联关系，也未知其余流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决 权情况的说明 无 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 前 10 名股东中存在回购专户的特别说明 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 FORDCHEE DEVELOPMENT LIMITED 53,940,530 境内上市外资股 53,940,530 EUPA INDUSTRY CORPORATION LIMITED 24,268,840 境内上市外资股 24,268,840 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 9,109,182 境内上市外资股 9,109,182 FILLMAN INVESTMENTS LIMITED 4,621,596 境内上市外资股 4,621,596 申万宏源证券(香港)有限公司 2,208,514 境内上市外资股 2,208,514 陈永泉 1,900,776 境内上市外资股 1,900,776 陈永清 1,607,178 境内上市外资股 1,607,178 陈丽娟 1,492,968 境内上市外资股 1,492,968 招商证券香港有限公司 1,393,275 境内上市外资股 1,393,275 丁晓仑 1,130,000 境内上市外资股 1,130,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关 联关系或一致行动的说明 第一第二第四大股东系本司的法人控股股东。本司未知其余流通股股东之间是否存在关 联关系，也未知其余流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况 说明 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 2、公司控股股东情况 控股股东性质：外商控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 福驰发展有限公司 蔡渊松 1990 年 01 月 03 日 14676920-000-01-21-0 投资 优柏工业有限公司 蔡淑惠 1989 年 07 月 21 日 12959659-000-07-20-1 投资 侨民投资有限公司 蔡淑惠 1992 年 07 月 21 日 16269694-000-07-20-5 投资 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 无 公司不存在控股股东情况的说明 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境外自然人 实际控制人类型：自然人 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 吴灿坤 本人 中国台湾 否 主要职业及职务 集团创办人 过去 10 年曾控股的境内外上市公 司情况 （台湾）灿坤实业股份有限公司、（台湾）灿星网通股份有限公司和（台湾）灿星国际 旅行社股份有限公司的实际控制人 公司最终控制层面是否存在持股比例在 10%以上的股东情况 √ 是 □ 否 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股相关情况。 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在债券相关情况。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 3 月 12 日 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 容诚审字[2022] 518Z0026 号 注册会计师姓名 陈链武、任小超 二、财务报表(附后) 1．资产负债表 2．利润表 3．现金流量表 4．所有者权益变动表 5．会计报表附注 厦门灿坤实业股份有限公司董事会 董事长：蔡渊松 2022 年 3 月 12 日 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 审计报告 厦门灿坤实业股份有限公司 容诚审字[2022] 518Z0026 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 目 录 序号 内 容 页码 1 审计报告 1 - 6 2 合并资产负债表 7 3 合并利润表 8 4 合并现金流量表 9 5 合并所有者权益变动表 10 – 11 6 母公司资产负债表 12 7 母公司利润表 13 8 母公司现金流量表 14 9 母公司所有者权益变动表 15 - 16 10 财务报表附注 17 - 122 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 审 计 报 告 容诚审字[2022] 518Z0026 号 厦门灿坤实业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了厦门灿坤实业股份有限公司（以下简称―闽灿坤公司‖）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了闽灿坤公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的―注册会计 师对财务报表审计的责任‖部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于闽灿坤公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这 些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单 独发表意见。 （一）存货跌价准备 1、事项描述 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 关于存货跌价准备的会计政策详见附注三、11―存货‖和附注三、28―重大会计判断和 估计‖；关于存货跌价准备的披露金额详见附注五、6―存货‖。 截至 2021 年 12 月 31 日，合并财务报表的存货账面余额为人民币 252,434,003.44 元，存货跌价准备人民币 21,066,845.37 元。管理层在资产负债表日对存货进行减值测试， 对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备。可变现净值按照存货的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来售价、生产成本、经营 费用以及相关税费等。由于减值测试过程较为复杂，年度存货减值测试涉及关键判断和 估计，因此我们将存货的跌价准备列为关键审计事项。 2、审计应对 针对闽灿坤公司存货的跌价准备，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解和评价管理层与存货跌价准备相关的内部控制的设计和运行的有效性； （2）向管理层获取存货账龄分析表，复核了存货的库龄及周转情况，并与管理层 讨论存货跌价计提政策，评估存货跌价计提的合理性； （3）对存货实施监盘程序，检查库存商品的数量及状况，并对价值大或者呆滞的 库存商品进行检查； （4）对于能够获取公开市场销售价格的产品，独立查询公开市场价格信息，并将 其与估计售价进行比较； （5）对于无法获取公开市场销售价格的产品，选取样本，将产品估计售价与最近 或期后的实际售价进行比较； （6）选取样本，比较当年同类原材料、在产品至完工时仍需发生的成本，对闽灿 坤公司估计的至完工时将要发生成本的合理性进行评估。 （二）收入确认 1、事项描述 关于收入的会计政策详见附注三、24― 收入确认原则和计量方法‖；关于收入分类 及金额的披露详见附注五、34―营业收入和营业成本‖。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 2021 年度，合并财务报表的营业收入 2,347,280,300.56 元，较上期增长 9.47%。 由于营业收入系公司关键业绩指标之一，且毛利率变动对公司本期的经营成果产生 重大影响，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 针对闽灿坤公司的收入确认，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解和评价管理层与收入确认性相关的关键内部控制设计和运行有效性； （2）选取样本检查销售合同并结合与管理层的访谈，识别与商品商品所有权上风 险和报酬转移相关的合同条款与条件，对与产品销售确认有关的重大风险及报酬的转移 时点进行评估，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （3）对本年记录的收入交易选取样本，检查收款记录、销售发票、销售回款单， 对期末应收账款进行函证或其他替代程序，审计销售收入的真实性； （4）执行分析性程序，包括本期各月度收入、成本和毛利率波动分析；本期与上 期收入、成本和毛利率波动分析，采用因素分析法分析各因素对毛利的影响，并分析各 因素影响毛利的合理性； （5）对资产负债表日前后确认的销售收入，执行截止测试程序，包括核对出库单、 报关单及其他支持性文件，以评价收入是否被计入恰当的会计期间。 四、其他信息 闽灿坤公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括闽灿坤公司 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在 重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 闽灿坤公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估闽灿坤公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算闽灿坤公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督闽灿坤公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按 照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济 决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于 舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于 舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对闽灿坤公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可 能导致闽灿坤公司不能持续经营。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就闽灿坤公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全 部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因 而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这 些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超 过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 （此页无正文，为厦门灿坤实业股份有限公司容诚审字[2022] 518Z0026 号报告之签 字盖章页。） 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 陈链武（项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 任小超 2022 年 3 月 12 日 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 合并资产负债表 2021 年 12 月 31 日 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 项 目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 流动负债： 货币资金 五、1 779,404,127.58 707,794,598.20 短期借款 五、18 - 16,345,141.13 交易性金融资产 五、2 420,721,027.78 720,821,900.00 交易性金融负债 - - 衍生金融资产 - - 衍生金融负债 - - 应收票据 - - 应付票据 五、19 7,709,123.54 7,521,531.97 应收账款 五、3 258,128,493.77 431,006,560.62 应付账款 五、20 637,575,276.70 874,962,887.93 应收款项融资 - - 预收款项 五、21 6,771,786.99 6,853,100.03 预付款项 五、4 3,862,095.12 2,622,554.07 合同负债 五、22 24,030,988.10 25,605,755.71 其他应收款 五、5 18,463,787.27 31,938,548.59 应付职工薪酬 五、23 45,462,900.33 51,262,265.67 其中：应收利息 - - 应交税费 五、24 46,692,538.61 20,238,247.17 应收股利 - - 其他应付款 五、25 47,498,375.30 52,803,158.48 存货 五、6 252,434,003.44 255,052,077.36 其中：应付利息 - - 合同资产 - - 应付股利 - - 持有待售资产 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动资产 五、7 21,845,333.33 - 一年内到期的非流动负债 五、26 10,147,932.67 - 其他流动资产 五、8 266,300,137.82 18,634,037.60 其他流动负债 - - 流动资产合计 2,021,159,006.11 2,167,870,276.44 流动负债合计 825,888,922.24 1,055,592,088.09 非流动资产： 非流动负债： 债权投资 - - 长期借款 - - 其他债权投资 - - 应付债券 - - 长期应收款 - - 其中：优先股 - - 长期股权投资 - - 永续债 - - 其他权益工具投资 五、9 40,000.00 40,000.00 租赁负债 五、27 542,514,317.35 - 其他非流动金融资产 长期应付款 - - 投资性房地产 五、10 20,380,947.36 21,255,610.91 长期应付职工薪酬 五、28 350,926.82 312,775.91 固定资产 五、11 151,647,083.48 164,338,962.07 预计负债 - - 在建工程 五、12 1,102,833.08 728,529.68 递延收益 - - 生产性生物资产 - - 递延所得税负债 五、16 21,946,814.30 51,425,551.57 油气资产 其他非流动负债 - - 使用权资产 五、13 543,070,792.39 - 非流动负债合计 564,812,058.47 51,738,327.48 无形资产 五、14 24,281,537.26 29,346,312.82 负债合计 1,390,700,980.71 1,107,330,415.57 开发支出 - - 所有者权益： 商誉 - - 股本 五、29 185,391,680.00 185,391,680.00 长期待摊费用 五、15 9,914,564.44 6,831,730.07 其他权益工具 - - 递延所得税资产 五、16 12,701,830.53 15,590,322.49 其中：优先股 - - 其他非流动资产 五、17 1,603,759.82 2,044,702.30 永续债 - - 非流动资产合计 764,743,348.36 240,176,170.34 资本公积 五、30 296,808,965.79 296,808,965.79 减：库存股 - - 其他综合收益 五、31 -321,533.48 1,823,063.03 专项储备 - - 盈余公积 五、32 61,371,246.13 49,087,662.68 未分配利润 五、33 413,076,375.98 330,918,755.61 归属于母公司所有者权益合计 956,326,734.42 864,030,127.11 少数股东权益 438,874,639.34 436,685,904.10 所有者权益合计 1,395,201,373.76 1,300,716,031.21 资产总计 2,785,902,354.47 2,408,046,446.78 负债和所有者权益总计 2,785,902,354.47 2,408,046,446.78 法定代表人：蔡渊松 主管会计工作负责人：吴建华 会计机构负责人：吴建华 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 合并利润表 2021 年度 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 五、34 2,347,280,300.56 2,144,181,738.33 其中：营业收入 五、34 2,347,280,300.56 2,144,181,738.33 二、营业总成本 2,215,147,036.43 1,996,500,782.99 其中：营业成本 五、34 2,015,430,296.43 1,756,750,317.90 税金及附加 五、35 10,080,351.89 12,053,801.96 销售费用 五、36 21,045,003.77 55,857,793.41 管理费用 五、37 73,921,676.82 82,381,345.47 研发费用 五、38 64,037,360.74 61,944,782.42 财务费用 五、39 30,632,346.78 27,512,741.83 其中:利息费用 26,060,552.41 433,614.88 利息收入 9,890,980.23 14,782,907.49 加：其他收益 五、40 4,786,030.51 6,241,497.95 投资收益（损失以“-”号填列） 五、41 63,493,757.14 43,371,745.54 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、42 -15,100,872.22 17,840,011.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、43 1,295,024.60 -41,845.03 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、44 -9,275,519.35 -9,241,368.18 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、45 2,101,750.59 195,318.03 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 179,433,435.40 206,046,314.65 加：营业外收入 五、46 5,236,403.37 5,986,192.66 减：营业外支出 五、47 359,939.97 1,317,230.70 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 184,309,898.80 210,715,276.61 减：所得税费用 五、48 20,883,176.71 24,744,852.06 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 163,426,722.09 185,970,424.55 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 163,426,722.09 185,970,424.55 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 122,249,955.82 139,522,190.75 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 41,176,766.27 46,448,233.80 六、其他综合收益的税后净额 五、49 -2,859,462.01 -7,588,915.97 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 五、49 -2,144,596.51 -5,691,686.98 1. 不能重分类进损益的其他综合收益 五、49 9,453.29 70,226.49 （1）重新计量设定受益计划变动额 五、49 9,453.29 70,226.49 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 2. 将重分类进损益的其他综合收益 五、49 -2,154,049.80 -5,761,913.47 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 五、49 -2,154,049.80 -5,761,913.47 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 五、49 -714,865.50 -1,897,228.99 七、综合收益总额 160,567,260.08 178,381,508.58 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 120,105,359.31 133,830,503.77 （二）归属于少数股东的综合收益总额 40,461,900.77 44,551,004.81 八、每股收益 （一）基本每股收益（元/股） 十四、2 0.66 0.75 （二）稀释每股收益（元/股） 十四、2 0.66 0.75 法定代表人：蔡渊松 主管会计工作负责人：吴建华 会计机构负责人：吴建华 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 合并现金流量表 2021 年度 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,467,884,094.36 1,933,508,028.72 收到的税费返还 176,598,405.86 128,505,987.51 收到其他与经营活动有关的现金 五、50 66,077,494.67 79,028,235.30 经营活动现金流入小计 2,710,559,994.89 2,141,042,251.53 购买商品、接受劳务支付的现金 2,161,935,854.62 1,400,547,701.80 支付给职工以及为职工支付的现金 310,074,818.82 282,939,721.63 支付的各项税费 35,006,772.54 33,505,720.46 支付其他与经营活动有关的现金 五、50 55,016,977.03 108,778,024.40 经营活动现金流出小计 2,562,034,423.01 1,825,771,168.29 经营活动产生的现金流量净额 148,525,571.88 315,271,083.24 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 1,095,335,804.49 566,712,167.00 取得投资收益收到的现金 26,751,128.55 20,450,321.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,990,381.19 3,312,025.54 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、50 8,177,394.14 266,214,151.16 投资活动现金流入小计 1,134,254,708.37 856,688,665.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 50,372,910.09 45,058,052.50 投资支付的现金 782,906,043.05 760,815,847.78 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、50 262,620,000.00 266,214,151.16 投资活动现金流出小计 1,095,898,953.14 1,072,088,051.44 投资活动产生的现金流量净额 38,355,755.23 -215,399,385.82 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 108,345,140.00 97,907,340.00 收到其他与筹资活动有关的现金 五、50 52,022,663.06 - 筹资活动现金流入小计 160,367,803.06 97,907,340.00 偿还债务支付的现金 124,463,640.00 80,248,680.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 66,781,457.47 45,359,949.52 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 38,273,165.53 26,395,184.93 支付其他与筹资活动有关的现金 五、50 56,064,010.42 34,993,391.52 筹资活动现金流出小计 247,309,107.89 160,602,021.04 筹资活动产生的现金流量净额 -86,941,304.83 -62,694,681.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,890,055.38 -3,999,011.68 五、现金及现金等价物净增加额 98,049,966.90 33,178,004.70 加：期初现金及现金等价物余额 672,801,206.68 639,623,201.98 六、期末现金及现金等价物余额 770,851,173.58 672,801,206.68 法定代表人：蔡渊松 主管会计工作负责人：吴建华 会计机构负责人：吴建华 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 合并所有者权益变动表 2021 年度 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年年末余额 185,391,680.00 - - - 296,808,965.79 - 1,823,063.03 - 49,087,662.68 330,918,755.61 864,030,127.11 436,685,904.10 1,300,716,031.21 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 同一控制下企业合并 - - 其他 - - 二、本年年初余额 185,391,680.00 - - - 296,808,965.79 - 1,823,063.03 - 49,087,662.68 330,918,755.61 864,030,127.11 436,685,904.10 1,300,716,031.21 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填 列) - - - - - - -2,144,596.51 - 12,283,583.45 82,157,620.37 92,296,607.31 2,188,735.24 94,485,342.55 （一）综合收益总额 -2,144,596.51 122,249,955.82 120,105,359.31 40,461,900.77 160,567,260.08 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1. 所有者投入的普通股 - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - 4．其他 - - （三）利润分配 - - - - - - - - 12,283,583.45 -40,092,335.45 -27,808,752.00 -38,273,165.53 -66,081,917.53 1．提取盈余公积 12,283,583.45 -12,283,583.45 - - 2．对所有者（或股东）的分配 -27,808,752.00 -27,808,752.00 -38,273,165.53 -66,081,917.53 3．其他 - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - 3．盈余公积弥补亏损 - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - 6. 其他 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本年提取 - - 2．本年使用 - - （六）其他 - - 四、本年年末余额 185,391,680.00 - - - 296,808,965.79 - -321,533.48 - 61,371,246.13 413,076,375.98 956,326,734.42 438,874,639.34 1,395,201,373.76 法定代表人：蔡渊松 主管会计工作负责人：吴建华 会计机构负责人：吴建华 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 合并所有者权益变动表 2021 年度 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 2020 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年年末余额 185,391,680.00 296,808,965.79 7,514,750.01 40,499,488.55 218,523,906.99 748,738,791.34 418,530,084.22 1,167,268,875.56 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 同一控制下企业合并 - - 其他 - - 二、本年年初余额 185,391,680.00 - - - 296,808,965.79 - 7,514,750.01 - 40,499,488.55 218,523,906.99 748,738,791.34 418,530,084.22 1,167,268,875.56 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填 列) - - - - - - -5,691,686.98 - 8,588,174.13 112,394,848.62 115,291,335.77 18,155,819.88 133,447,155.65 （一）综合收益总额 -5,691,686.98 139,522,190.75 133,830,503.77 44,551,004.81 178,381,508.58 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1. 所有者投入的普通股 - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - 4．其他 - - （三）利润分配 - - - - - - - - 8,588,174.13 -27,127,342.13 -18,539,168.00 -26,395,184.93 -44,934,352.93 1．提取盈余公积 8,588,174.13 -8,588,174.13 - - 2．对所有者（或股东）的分配 -18,539,168.00 -18,539,168.00 -26,395,184.93 -44,934,352.93 3．其他 - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - 3．盈余公积弥补亏损 - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - 6. 其他 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本年提取 - - 2．本年使用 - - （六）其他 - - 四、本年年末余额 185,391,680.00 - - - 296,808,965.79 - 1,823,063.03 - 49,087,662.68 330,918,755.61 864,030,127.11 436,685,904.10 1,300,716,031.21 法定代表人：蔡渊松 主管会计工作负责人：吴建华 会计机构负责人：吴建华 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 母公司资产负债表 2021 年 12 月 31 日 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 资 产 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 流动负债： 货币资金 6,601,322.99 7,767,004.93 短期借款 - - 交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融资产 - - 衍生金融负债 - - 应收票据 - - 应付票据 - - 应收账款 十三、1 797,988.71 2,710,138.48 应付账款 2,015,215.89 31,990,751.46 应收款项融资 - - 预收款项 1,106,121.34 1,101,005.38 预付款项 22,478.60 32,124.35 合同负债 242,002.25 224,884.11 其他应收款 十三、2 3,982,081.71 3,311,425.63 应付职工薪酬 6,411,378.97 7,903,368.21 其中：应收利息 - - 应交税费 1,795,825.37 1,896,604.41 应收股利 - - 其他应付款 99,269,544.28 168,453,443.56 存货 799,320.40 1,457,947.89 其中：应付利息 - - 合同资产 - - 应付股利 - - 持有待售资产 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动资产 - - 一年内到期的非流动负债 268,533.41 - 其他流动资产 - - 其他流动负债 - - 流动资产合计 12,203,192.41 15,278,641.28 流动负债合计 111,108,621.51 211,570,057.13 非流动资产： 非流动负债： 债权投资 - - 长期借款 - - 其他债权投资 - - 应付债券 - - 长期应收款 - - 其中：优先股 - - 长期股权投资 十三、3 923,414,701.56 923,414,701.56 永续债 - - 其他权益工具投资 40,000.00 40,000.00 租赁负债 281,020.17 - 其他非流动金融资产 长期应付款 - - 投资性房地产 23,190,348.63 25,202,712.69 长期应付职工薪酬 - - 固定资产 309,133.46 606,019.76 预计负债 - - 在建工程 253,211.02 - 递延收益 - - 生产性生物资产 - - 递延所得税负债 - - 油气资产 其他非流动负债 - - 使用权资产 537,436.72 - 非流动负债合计 281,020.17 - 无形资产 - - 负债合计 111,389,641.68 211,570,057.13 开发支出 - - 所有者权益： 商誉 - - 股本 185,391,680.00 185,391,680.00 长期待摊费用 1,190,863.62 641,932.25 其他权益工具 - - 递延所得税资产 2,852,867.10 3,961,079.97 其中：优先股 - - 其他非流动资产 - - 永续债 - - 非流动资产合计 951,788,562.11 953,866,446.23 资本公积 271,490,289.82 271,490,289.82 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 61,371,246.13 49,087,662.68 未分配利润 334,348,896.89 251,605,397.88 所有者权益合计 852,602,112.84 757,575,030.38 资产总计 963,991,754.52 969,145,087.51 负债和所有者权益总计 963,991,754.52 969,145,087.51 法定代表人：蔡渊松 主管会计工作负责人：吴建华 会计机构负责人：吴建华 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 母公司利润表 2021 年度 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 十三、4 52,917,749.30 68,883,738.63 减：营业成本 十三、4 37,678,865.36 51,844,199.89 税金及附加 2,430,150.76 3,075,220.21 销售费用 2,074,987.95 2,732,391.99 管理费用 3,181,940.73 3,926,459.53 研发费用 - - 财务费用 -199,996.12 -61,043.76 其中：利息费用 31,398.58 - 利息收入 185,192.21 135,260.63 加：其他收益 212,981.13 143,424.10 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 114,819,496.58 79,185,554.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益 - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） -82,768.03 1,417,920.25 资产减值损失（损失以“-”号填列） -193,305.88 -493,315.66 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 122,508,204.42 87,620,094.23 加：营业外收入 1,462,072.76 545,569.95 减：营业外支出 26,229.85 119,962.35 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 123,944,047.33 88,045,701.83 减：所得税费用 1,108,212.87 2,163,960.56 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 122,835,834.46 85,881,741.27 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 122,835,834.46 85,881,741.27 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 六、综合收益总额 122,835,834.46 85,881,741.27 七、每股收益 （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：蔡渊松 主管会计工作负责人：吴建华 会计机构负责人：吴建华 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 母公司现金流量表 2021 年度 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 11,899,388.22 65,664,448.37 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 48,546,537.34 13,617,056.31 经营活动现金流入小计 60,445,925.56 79,281,504.68 购买商品、接受劳务支付的现金 34,852,194.59 57,547,689.75 支付给职工以及为职工支付的现金 4,025,294.45 1,452,471.96 支付的各项税费 5,051,486.33 5,954,002.67 支付其他与经营活动有关的现金 103,317,339.66 74,575,393.44 经营活动现金流出小计 147,246,315.03 139,529,557.82 经营活动产生的现金流量净额 -86,800,389.47 -60,248,053.14 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 - 0.00 取得投资收益收到的现金 114,819,496.58 79,185,554.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 114,819,496.58 79,185,554.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,088,037.05 255,950.97 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,088,037.05 255,950.97 投资活动产生的现金流量净额 113,731,459.53 78,929,603.80 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,808,752.00 18,539,168.00 支付其他与筹资活动有关的现金 288,000.00 - 筹资活动现金流出小计 28,096,752.00 18,539,168.00 筹资活动产生的现金流量净额 -28,096,752.00 -18,539,168.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,165,681.94 142,382.66 加：期初现金及现金等价物余额 7,767,004.93 7,624,622.27 六、期末现金及现金等价物余额 6,601,322.99 7,767,004.93 法定代表人：蔡渊松 主管会计工作负责人：吴建华 会计机构负责人：吴建华 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 母公司所有者权益变动表 2021 年度 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年年末余额 185,391,680.00 - - - 271,490,289.82 - - - 49,087,662.68 251,605,397.88 757,575,030.38 加： 会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 185,391,680.00 - - - 271,490,289.82 - - - 49,087,662.68 251,605,397.88 757,575,030.38 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - - - - - 12,283,583.45 82,743,499.01 95,027,082.46 （一）综合收益总额 - 122,835,834.46 122,835,834.46 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1. 所有者投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 12,283,583.45 -40,092,335.45 -27,808,752.00 1．提取盈余公积 12,283,583.45 -12,283,583.45 - 2．对所有者（或股东）的分配 -27,808,752.00 -27,808,752.00 3．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收益 - 6. 其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本年提取 - 2．本年使用 - （六）其他 - 四、本年年末余额 185,391,680.00 - - - 271,490,289.82 - - - 61,371,246.13 334,348,896.89 852,602,112.84 法定代表人：蔡渊松 主管会计工作负责人：吴建华 会计机构负责人：吴建华 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 母公司所有者权益变动表 2021 年度 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 2020 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年年末余额 185,391,680.00 271,490,289.82 40,499,488.55 192,850,998.74 690,232,457.11 加： 会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 185,391,680.00 - - - 271,490,289.82 - - - 40,499,488.55 192,850,998.74 690,232,457.11 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - - - - - 8,588,174.13 58,754,399.14 67,342,573.27 （一）综合收益总额 - 85,881,741.27 85,881,741.27 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1. 所有者投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 8,588,174.13 -27,127,342.13 -18,539,168.00 1．提取盈余公积 8,588,174.13 -8,588,174.13 - 2．对所有者（或股东）的分配 -18,539,168.00 -18,539,168.00 3．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - 5. 其他综合收益结转留存收益 - 6. 其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本年提取 - 2．本年使用 - （六）其他 - 四、本年年末余额 185,391,680.00 - - - 271,490,289.82 - - - 49,087,662.68 251,605,397.88 757,575,030.38 法定代表人：蔡渊松 主管会计工作负责人：吴建华 会计机构负责人：吴建华 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 厦门灿坤实业股份有限公司 财务报表附注 2021 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1. 公司概况 厦门灿坤实业股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）为一家在中华人民共和 国成立的外商投资的股份有限公司，公司前身为―厦门灿坤电器有限公司‖，是由福驰发 展有限公司、优柏工业有限公司、侨民投资有限公司于 1988 年在中国厦门投资成立的 外商投资企业。1993 年 2 月 16 日，经中国对外经济贸易部批准改组为股份有限公司， 并改名为―厦门灿坤实业股份有限公司‖。1993 年 6 月，公司通过国际配售及公开发售， 发行境内上市外资股（以下简称―B 股‖）40,000,000 股，公司以此等股票于 1993 年 6 月 30 日在深圳证券交易所上市。经公司 2012 年第五次临时董事会、2012 年第三次临时股 东大会审议通过《关于公司拟实施缩股的议案》，并获得商务部授权机构厦门市投资促 进局同意及批复文件《厦门市投资促进局关于同意厦门灿坤实业股份有限公司减资的批 复》（厦投促审【2012】698 号），公司以原有总股本 1,112,350,077 股为基数，按 6:1 的比例对实施缩股方案股权登记日为2012年12月28日登记在册的全体股东进行缩股。 实施缩股减资后，公司总股本已由 1,112,350,077 股减为 185,391,680 股。截至 2021 年 12 月 31 日止，公司的注册资本为人民币 185,391,680 元。 经中华人民共和国商务部商资批[2005]3107 号《商务部关于原则同意厦门灿坤实业 股份有限公司发起人股上市流通的批复》的批准后，公司于 2006 年 12 月 6 日收到中国 证券监督管理委员会证监公司字[2006]266 号《关于核准厦门灿坤实业股份有限公司非 上市外资股上市流通的通知》。中国证券监督管理委员会同意三家法人股东优柏工业有 限公司、福驰发展有限公司、侨民投资有限公司所持有公司的非上市外资股共 700,476,830 股（占公司总股本的 62.97%）转为 B 股流通股，于 2007 年 11 月 29 日起在 深圳证券交易所 B 股市场上市流通。截至 2021 年 12 月 31 日止，三家法人股东优柏工 业有限公司、福驰发展有限公司、侨民投资有限公司所持有公司 B 股流通股共 82,830,966 股（占公司总股本的 44.68%）。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 公司法定代表人：蔡渊松 公司注册地：福建省厦门市湖里工业区兴隆路 88 号 本公司的最终母公司为于台湾成立的灿星网通股份有限公司。 本公司所处行业：电器机械及器材制造行业。 本公司经营范围为：开发、生产家用电器、电子、轻工产品、现代办公用品；设计 制造与上述产品相关的模具，在国内外销售本公司生产的产品，并进行售后服务；从事 家用电器、电子产品、机电设备、办公用品、厨卫用具、预包装食品的批发、零售（限 分支机构）、进出口及相关配套业务，并提供售后服务。（以上商品不涉及国营贸易管 理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。 财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 3 月 12 日决议批准 报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 2. 合并财务报表范围及变化 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司合计 11 家，具体请参阅 ―附 注七、在其他主体中的权益‖。本公司报告期内合并范围未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应 用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 2. 持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持 续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业 会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货 币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合 并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计 政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、 负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的 账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价 值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要 性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公 允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债 公允价值的，其差额确认为合并当期损益。 通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表 决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结 构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变 回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的 主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构 化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体 （注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）关于母公司是投资性主体的特殊规定 如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子 公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方 确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得 回报。 ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务 的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不 再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。 当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的 子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日 的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处 理。 （3）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计 准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的 份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相 关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （4）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现 金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并 现金流量表。 （5）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益 的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以―减：库存股‖项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法， 将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②―专项储备‖和―一般风险准备‖项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积， 也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按 归属于母公司所有者的份额予以恢复。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在 所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税 资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权 益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销―归属于 母公司所有者的净利润‖。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应 当按照本公司对该子公司的分配比例在―归属于母公司所有者的净利润‖和―少数股东损 益‖之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公 司对出售方子公司的分配比例在―归属于母公司所有者的净利润‖和―少数股东损益‖之间 分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （6）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权 新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中， 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策 不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并 前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产 账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股 权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日 新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合 收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负 债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买 方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其 他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于―一揽子交易‖。 如果分步交易不属于―一揽子交易‖的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之 前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处 置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照―母 公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权‖的有关规定处理。 如果分步交易属于―一揽子交易‖的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与 所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧 失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之 前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易 作为―一揽子交易‖进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的 股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净 资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股 本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方 法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为 记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之 与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币 （记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权 益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率 折算。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即 期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中 单独列报。 ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所 有者权益项目下单独列示―其他综合收益‖。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境 外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9. 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分 金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原 金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债， 并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修 改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融 资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。 交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特 征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式 发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行 重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计 入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的 应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此 类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率 法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出 售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行 后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值 变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期 损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作 为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于 市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价 值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期 损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身 信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计 入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放 贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债 务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以 按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确 认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务， 则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他 金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算 该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工 具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发 行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融 工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义 务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论 该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具 的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变 动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值 进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确 认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损 益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当 期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体 适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值 计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险 方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义 的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生 工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失 为基础确认损失准备。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或 源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约 事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预 计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期 信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进 行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未 来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增 加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司 按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始 确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣 除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照 其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分， 本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A.应收款项/合同资产 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款， 其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信 用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预 期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、 应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用 损失，确定组合的依据如下： 1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与―应收账款‖组合划分相同 2）应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损 失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 关联方组合 关联方关系（除有证据表明无法收回外） 3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险 的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 押金保证金组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等 应收款项。 出口退税款组合 本组合为已申报尚未收到的出口退税款项。 往来款组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 关联方组合 关联方关系（除有证据表明无法收回外） 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口 的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很 强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行 其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在 初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约 概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外 成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济 状况的不利变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术 环境是否发生显著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著 变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除 或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做 出其他变更； G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险 是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对 金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同 约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量 具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。 金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾 期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情 况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务 困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反 映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新 计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得 计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本 公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记 该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在 本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利， 并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终 止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际 能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条 件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移 的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确 认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情 形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资 产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和 计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形） 之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该 金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或 报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移 金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继 续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下 列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债 进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。 10. 公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本 公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对 该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市 场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额 转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利 益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能 力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术， 使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值 技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果 的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指 能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价 时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根 据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入 值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层 次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或 负债的不可观察输入值。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 11. 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成 品、产成品、库存商品、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如 果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格 为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变 现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材 料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差 额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存 货类别计提。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢 复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 12. 合同资产及合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或 合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让 商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债 以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在―合同资产‖或―其他非流动资产‖项目 中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在―合同负债‖或―其他非流动负债‖项目中列 示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。 13. 合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为 一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。 ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 ③该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损 益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部 分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预 计负债： ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该资产在转回日的账面价值。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期， 在―存货‖项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在―其他非 流动资产‖项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期， 在―其他流动资产‖项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在 ―其他非流动资产‖项目中列示。 14. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对 合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企 业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判 断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。 其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同 意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。 判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重 大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持 有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被 投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50% 的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况 下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入 资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始 投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交 换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该 资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的 差额，计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被 投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司 的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他 综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的 比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单 位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的 初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值 之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期 从其他综合收益中转出，计入留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在 终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。 15. 投资性房地产 （1）投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权。 ②持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、 20。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资 性房地产按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 16. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年 的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资 产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 残值率（%） 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 7.00-10.00 20 4.50-4.65 机器设备 年限平均法 0.00 5-15 6.67-20.00 电子设备、模具及其他 年限平均法 0.00 5-6 16.67-20.00 运输设备 年限平均法 0.00 6 16.67 租入固定资产改良支出 年限平均法 0.00 按照受益期限与租赁期孰短摊销 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项 固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固 定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁 资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 17. 在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的 借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可 使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣 工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧 额。 18. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同 时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其 借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利 息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。 19. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权 计算机软件 5 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采 用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值 准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方 承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信 息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用 寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无 形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20. 长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投 资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性 房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司 将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的 无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产 组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或 者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 21. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 22. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本 公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于 职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的―应付职工薪酬‖项目和―长期应付 职工薪酬‖项目。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产 成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经 费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公 积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间， 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入 当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪 缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工 实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内 支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划 义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将 全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。 本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的 国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务 予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产 公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者 计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他 会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计 划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计 划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金 额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综 合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率 （根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付 职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存 金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 23. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负 债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照 当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24. 收入确认原则和计量方法 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的 经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取 得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊 至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，本公司根据合同条款，结合其以往的习惯 做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、 非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计 已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中如果 存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确 定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销， 对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履 行履约义务： 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入， 但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的 履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有 权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品 所有权上的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品或服务等。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ①商品销售合同 本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行 履约义务。 外销产品收入确认需满足以下条件：本公司产品出口销售无论采取何种销售模式， 其收入的确认方法均以销售合同或订单的约定为依据，对采用 FOB 结算方式销售产品 的，以产品装船后办理报关出口手续后确认销售收入的实现。 内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客 户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品 所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 对销售退回的处理：根据国际贸易通行规则，采用 FOB、CIF 结算方式即表明购货 商对采购商品已在装船地进行验收，验收发运后相关风险已由其承接，故本公司未对上 述事项单独作出拨备，而是于发生当期直接计入损益。 对产品索赔的处理：根据近两年实际发生的索赔金额（扣除特殊性索赔事项）占该 年度销售收入的比例计算预计的索赔费用率，在期末依据当期销售收入及预计的索赔费 用率预提当期销售产品应确认的索赔费用。 ②提供服务合同 本公司与客户之间的提供服务合同的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得 并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务， 在服务提供期间平均分摊确认。 ③建造合同 本公司与客户之间的建造合同的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在 建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履 约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。履约进度按 已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完 工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。 25. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的 政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值，在相关资产使用期限内按 照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相 关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账 面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损 益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 26. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响 额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延 所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但 是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时 性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影 响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所 得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所 得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延 所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企 业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有 者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资 公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要） 会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合 金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的 亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减， 视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能 取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得 税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所 得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额 部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入 当期损益。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中 资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并 资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税 费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本 费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基 础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计 未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用， 超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 27. 租赁 自 2021 年 1 月 1 日起适用 （1）租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者 包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评 估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济 利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 （2）单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁： ① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资 产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 （3）本公司作为承租人的会计处理方法 在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认 定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。 本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 对于短期租赁中低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付 款额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租 赁确认使用权资产和租赁负债。 ①使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： • 租赁负债的初始计量金额； • 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租 赁激励相关金额； • 承租人发生的初始直接费用； • 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租 赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方 法对该成本进行确认和计量，详见附注三、23。前述成本属于为生产存货而发 生的将计入存货成本。 使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得 租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残 值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。 各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 租赁年限 — — 运输设备 直线法 租赁年限 — — ②租赁负债 租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁 付款额包括以下五项内容: 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 • 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； • 取决于指数或比率的可变租赁付款额； • 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权； • 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租 赁选择权； • 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。 计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的， 采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费 用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期 损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的 评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量 租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。 （4）本公司作为出租人的会计处理方法 在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报 酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 ①经营租赁 本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始 直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。 本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计 入当期损益。 ②融资租赁 在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资 租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期 损益。 （5）租赁变更的会计处理 ①租赁变更作为一项单独租赁 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行 会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B. 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 ②租赁变更未作为一项单独租赁 A.本公司作为承租人 在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租 赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩 余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采 用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。 就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理： • 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并 将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益； • 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。 B.本公司作为出租人 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理， 与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更 后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的， 本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日 前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁 会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于 2020 年度及以前 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除 此之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按 照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金 总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内 确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金 费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或 其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的， 本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照 与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计 入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作 为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际 利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折 旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有 权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本 公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧 期间。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额 与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款， 同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。 28. 重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会 计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出 现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： （1）金融资产的分类 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特 征的分析等。 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评 价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、 以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主 要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动； 利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。 例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以 及因提前终止合同而支付的合理补偿。 （2）应收账款预期信用损失的计量 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失， 并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司 使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。 在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环 境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的 可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原 先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转 回。 （4）金融资产公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这 些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、 市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定 性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本 公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹 象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金 额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和 预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观 察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营 成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用 所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关 经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组 组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要 预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金 流量的现值。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直 线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊 销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确 定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间 和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确 定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最 终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和 递延所得税产生影响。 （9）设定受益计划负债 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确 定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率 和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层 认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利 和补充退休福利的费用及负债余额。 29. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 执行新租赁准则 2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简称―新 租赁准则‖）。本公司自 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行 调整，详见附注三、27。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租 赁或者包含租赁。 对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估 合同是否为租赁或者包含租赁。 ①本公司作为承租人 本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即 2021 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整： A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融 资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债； B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次 执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债 相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。 C.在首次执行日，本公司按照附注三、20，对使用权资产进行减值测试并进行相应 会计处理。 本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确 认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列 一项或多项简化处理： • 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理; • 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； • 使用权资产的计量不包含初始直接费用； • 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际 行使及其他最新情况确定租赁期； • 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有 事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行 日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； • 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处 理。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 ②本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为 转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并 做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首 次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整 2021 年 1 月 1 日使用权资产 563,104,966.92 元、租赁负债 563,104,966.92 元，其中将于一年内到期的租赁负债金额 10,589,357.15 元，重分类至一年内到期的非流动负债。相关调整对本公司合并财务报表 中归属于母公司股东权益无影响。本公司母公司财务报表相应调整 2021 年 1 月 1 日使 用权资产 806,155.00 元、租赁负债 806,155.00 元，其中将于一年内到期的租赁负债金额 256,601.42 元，重分类至一年内到期的非流动负债。相关调整对本公司母公司财务报表 中股东权益无影响。 于 2021 年 1 月 1 日，本公司及母公司将原租赁准则下披露重大经营租赁尚未支付 的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下： 项 目 本公司 母公司 2020 年 12 月 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 1,063,828,230.11 864,000.00 减：采用简化处理的最低租赁付款额 — — 其中：短期租赁 — — 剩余租赁期超过 12 个月的低价值资产租赁 — — 加：2020 年 12 月 31 日融资租赁最低租赁付款额 — — 2021 年 1 月 1 日新租赁准则下最低租赁付款额 1,063,828,230.11 864,000.00 2021 年 1 月 1 日增量借款利率加权平均值 4.65% 4.65% 2021 年 1 月 1 日租赁负债 563,104,966.92 806,155.00 列示为： 一年内到期的非流动负债 10,589,357.15 256,601.42 租赁负债 552,515,609.77 549,553.58 上述会计政策变更经本公司于 2021 年 1 月 12 日召开的 2021 年第一次董事会会议 批准。 执行《企业会计准则解释第 14 号》 2021 年 1 月 26 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会[2021]1 号） 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 （以下简称“解释 14 号”），自公布之日起施行。本公司于 2021 年 1 月 26 日执行解释 14 号。执行解释 14 号对本公司财务报表无影响。 执行《企业会计准则解释第 15 号》中“关于资金集中管理相关列报”的规定 2021 年 12 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35 号） （以下简称“解释 15 号”），其中“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施 行，本公司自 2021 年 12 月 30 日起执行该规定，执行资金集中管理相关列报规定对本 公司财务报表无影响。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新租赁准则和解释 14 号调整首次执行当年年初财务报表相关项目情 况 合并资产负债表 单位:元币种:人民币 项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 不适用 563,104,966.92 563,104,966.92 一年内到期的非流动负债 10,589,357.15 10,589,357.15 租赁负债 不适用 552,515,609.77 552,515,609.77 于 2021 年 1 月 1 日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增 量借款利率折现后的现值计量租赁负债，金额为 563,104,966.92 元，其中将于一年内到 期的金额 10,589,357.15 元重分类至一年内到期的非流动负债。本公司按照与租赁负债相 等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产，金额为 563,104,966.92 元。 母公司资产负债表 单位:元币种:人民币 项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 不适用 806,155.00 806,155.00 一年内到期的非流动负债 256,601.42 256,601.42 租赁负债 不适用 549,553.58 549,553.58 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 于 2021 年 1 月 1 日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增 量借款利率折现后的现值计量租赁负债，金额为 806,155.00 元，其中将于一年内到期的 金额 256,601.42 元重分类至一年内到期的非流动负债。本公司按照与租赁负债相等的金 额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产，金额为 806,155.00 元。 四、税项 1. 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按应税收入的税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 5%、6%、9%、13% 城市维护建设税 应缴纳流转税额、免抵税额 7% 教育费附加 应缴纳流转税额、免抵税额 3% 地方教育费附加 应缴纳流转税额、免抵税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2. 主要子公司适用的主要税种及税率 （1）漳州灿坤实业有限公司 税 种 计税依据 税率 增值税 按应税收入的税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 0%、5%、6%、9%、13% 城建税 应缴纳流转税额、免抵税额 5% 教育费附加 应缴纳流转税额、免抵税额 3% 地方教育费附加 应缴纳流转税额、免抵税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 产品、原材料出口销售适用免抵退税政策，增值税税率为 0%。 （2）上海灿坤实业有限公司 税 种 计税依据 税率 增值税 按应税收入的税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 5%、9%、13% 城建税 应缴纳流转税额 5% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 应缴纳流转税额 2% 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 税 种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 25% （3）灿坤先端智能股份有限公司（台湾） 税 种 计税依据 税率 增值税 按应税收入的税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 5% 企业所得税 应纳税所得额 20% （4）Pt.Star Comgistic Indonesia 税 种 计税依据 税率 增值税 按应税收入的税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 10% 企业所得税 应纳税所得额 25% 3. 税收优惠 根据《关于福建省 2020 年第二批高新技术企业申请备案的函》（闽科高[2020]29 号）的规定，漳州灿坤实业有限公司被认定为福建省高新技术企业（证书编号为 GR202035002032），有效期为：2020 年度、2021 年度、2022 年度，本年企业所得税按 15%计算。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 库存现金 903,610.79 875,000.35 银行存款 769,947,562.79 671,926,206.33 其他货币资金 8,552,954.00 34,993,391.52 合计 779,404,127.58 707,794,598.20 其中：存放在境外的款项总额 25,902,620.39 11,312,975.48 2. 交易性金融资产 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 420,721,027.78 720,821,900.00 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 其中：衍生金融资产 4,152,000.00 20,821,900.00 结构性存款投资 416,569,027.78 700,000,000.00 合计 420,721,027.78 720,821,900.00 3. 应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 261,066,287.73 435,535,426.84 其中：1-90 天 225,242,974.51 384,591,893.80 91-180 天 35,746,963.54 50,777,968.04 181-270 天 70,001.04 165,565.00 271-365 天 6,348.64 1 至 2 年 110,740.52 2 至 3 年 3 年以上 5,000.00 5,000.00 小计 261,182,028.25 435,540,426.84 减：坏账准备 3,053,534.48 4,533,866.22 合计 258,128,493.77 431,006,560.62 （2）按坏账计提方法分类披露 类 别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 261,182,028.25 100.00 3,053,534.48 1.17 258,128,493.77 其中：账龄组合 258,884,698.08 99.12 3,053,534.48 1.18 255,831,163.60 关联方组合 2,297,330.17 0.88 2,297,330.17 合计 261,182,028.25 100.00 3,053,534.48 1.17 258,128,493.77 （续上表） 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 435,540,426.84 100.00 4,533,866.22 1.04 431,006,560.62 其中：账龄组合 433,328,896.48 99.49 4,533,866.22 1.05 428,795,030.26 关联方组合 2,211,530.36 0.51 2,211,530.36 合计 435,540,426.84 100.00 4,533,866.22 1.04 431,006,560.62 坏账准备计提的具体说明： 账 龄 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 整个存续期预期信用 损失率(%) 未逾期 225,050,726.04 1,125,253.64 0.50 逾期 1-30 天 32,618,158.66 1,467,817.14 4.50 逾期 31-60 天 549,207.74 109,841.55 20.00 逾期 61-90 天 574,515.44 258,531.95 45.00 逾期 90 天以上 92,090.20 92,090.20 100.00 合计 258,884,698.08 3,053,534.48 1.18 （续上表） 账 龄 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 整个存续期预期信用 损失率(%) 未逾期 392,745,091.77 1,963,725.46 0.50 逾期 1-30 天 36,596,667.51 1,646,850.01 4.50 逾期 31-60 天 3,638,927.08 727,785.43 20.00 逾期 61-90 天 277,645.12 124,940.32 45.00 逾期 90 天以上 70,565.00 70,565.00 100.00 合计 433,328,896.48 4,533,866.22 1.05 于 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日，按关联方组合计提坏账准备的应收账 款 应收账款 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 关联方组合 2,297,330.17 合计 2,297,330.17 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 (续上表) 应收账款 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 关联方组合 2,211,530.36 合计 2,211,530.36 本期坏账准备计提金额的依据： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。 （3）本期坏账准备的变动情况 类 别 2020 年 12 月 31 日 本期变动金额 2021 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提 坏账准备 4,533,866.22 7,551.14 1,379,838.62 81,559.32 26,484.94 3,053,534.48 合计 4,533,866.22 7,551.14 1,379,838.62 81,559.32 26,484.94 3,053,534.48 （4）本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 81,559.32 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 180,482,649.29，占应 收账款年末余额合计数的比例为 69.10%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,840,632.41 元。 4. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,862,095.12 100.00 2,622,554.07 100.00 合计 3,862,095.12 100.00 2,622,554.07 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 2,897,008.20 元，占 预付账款年末余额合计数的比例为 75.02%。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 5. 其他应收款 （1）分类列示 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款 18,463,787.27 31,938,548.59 合计 18,463,787.27 31,938,548.59 （2）应收利息 无 （3）应收股利 无 （4）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 17,226,134.38 30,566,672.96 其中：1-90 天 17,032,996.98 30,331,697.53 91-180 天 38,300.00 86,800.00 181-270 天 18,118.30 87,375.43 271-365 天 136,719.10 60,800.00 1 至 2 年 181,507.30 62,600.00 2 至 3 年 15,669.11 364,556.15 3 年以上 1,307,520.97 1,134,501.09 小计 18,730,831.76 32,128,330.20 减：坏账准备 267,044.49 189,781.61 合计 18,463,787.27 31,938,548.59 ②按款项性质分类情况 款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 出口退税 9,244,471.36 25,064,584.54 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 往来款 7,987,728.04 5,625,222.17 押金保证金 1,295,528.25 1,236,358.34 关联方 203,104.11 202,165.15 小计 18,730,831.76 32,128,330.20 减：坏账准备 267,044.49 189,781.61 合计 18,463,787.27 31,938,548.59 ③按坏账计提方法分类披露 A.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 18,730,831.76 267,044.49 18,463,787.27 第二阶段 第三阶段 合计 18,730,831.76 267,044.49 18,463,787.27 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 18,730,831.76 1.43 267,044.49 18,463,787.27 1. 出口退税 9,244,471.36 9,244,471.36 信用风险未 显著增加 2. 往来款 7,987,728.04 3.34 267,044.49 7,720,683.55 信用风险未 显著增加 3. 押金保证金 1,295,528.25 1,295,528.25 信用风险未 显著增加 4. 关联方 203,104.11 203,104.11 信用风险未 显著增加 合计 18,730,831.76 1.43 267,044.49 18,463,787.27 B.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 32,128,330.20 189,781.61 31,938,548.59 第二阶段 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第三阶段 合计 32,128,330.20 189,781.61 31,938,548.59 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 32,128,330.20 0.59 189,781.61 31,938,548.59 1. 出口退税 25,064,584.54 25,064,584.54 信用风险未 显著增加 2. 往来款 5,625,222.17 3.37 189,781.61 5,435,440.56 信用风险未 显著增加 3. 押金保证金 1,236,358.34 1,236,358.34 信用风险未 显著增加 4. 关联方 202,165.15 202,165.15 信用风险未 显著增加 合计 32,128,330.20 0.59 189,781.61 31,938,548.59 ④坏账准备的变动情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 189,781.61 189,781.61 2021 年 1 月 1 日余额在本期 — — — — --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 77,262.88 77,262.88 本期转回 本期转销 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 267,044.49 267,044.49 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 2021 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 国家税务总局漳州台商投资 区税务局 出口退税 9,244,471.36 1-90 天 49.35 国网福建省电力有限公司漳 州市龙海区供电公司 往来款 4,230,427.11 1-90 天 22.59 赛以博商务咨询（深圳）有 限公司 往来款 1,224,995.00 1-90 天 6.54 中国出口信用保险公司福建 分公司 押金 648,450.00 3 年以上 3.46 PT.PLN (PERSERO) 保证金 400,289.86 3 年以上 2.14 合计 15,748,633.33 84.08 6. 存货 （1）存货分类 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 78,663,566.37 11,302,881.31 67,360,685.06 100,787,147.78 14,006,349.34 86,780,798.44 在产品 19,972,180.33 19,972,180.33 21,018,640.91 21,018,640.91 自制半成品 29,460,145.63 1,840,187.56 27,619,958.07 20,946,038.00 1,000,088.39 19,945,949.61 产成品 143,632,446.12 7,923,776.50 135,708,669.62 134,905,753.88 11,506,798.79 123,398,955.09 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 583,732.05 583,732.05 837,653.40 837,653.40 在途物资 1,188,778.31 1,188,778.31 3,070,079.91 3,070,079.91 合计 273,500,848.81 21,066,845.37 252,434,003.44 281,565,313.88 26,513,236.52 255,052,077.36 （2）存货跌价准备 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2021 年 12 月 31 日 计提 汇率影响 转回或转销 其他 原材料 14,006,349.34 3,516,234.39 -43,977.99 6,175,724.43 11,302,881.31 在产品 自制半成品 1,000,088.39 1,656,479.03 816,379.86 1,840,187.56 产成品 11,506,798.79 1,131,405.98 -8,569.74 4,705,858.53 7,923,776.50 低值易耗品 在途物资 合计 26,513,236.52 6,304,119.40 -52,547.73 11,697,962.82 21,066,845.37 7. 一年内到期的非流动资产 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 一年内到期的债权投资 21,845,333.33 减：减值准备 合计 21,845,333.33 8. 其他流动资产 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 待抵扣进项税 14,466,364.00 7,818,199.72 理财投资 251,833,773.82 10,815,837.88 合计 266,300,137.82 18,634,037.60 9. 其他权益工具投资 （1）其他权益工具投资情况 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 非交易性权益工具投资 40,000.00 40,000.00 合计 40,000.00 40,000.00 10. 投资性房地产 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 64,309,127.61 29,260,577.51 93,569,705.12 2、本年增加金额 675,333.52 675,333.52 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 675,333.52 675,333.52 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）其他转出 4、年末余额 64,984,461.13 29,260,577.51 94,245,038.64 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 56,789,788.87 15,524,305.34 72,314,094.21 2、本年增加金额 911,652.97 638,344.10 1,549,997.07 （1）计提或摊销 309,273.38 638,344.10 947,617.48 （2）固定资产转入 602,379.59 602,379.59 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、年末余额 57,701,441.84 16,162,649.44 73,864,091.28 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提或摊销 （2）其他 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 7,283,019.29 13,097,928.07 20,380,947.36 2、年初账面价值 7,519,338.74 13,736,272.17 21,255,610.91 （2）未办妥产权证书的投资性房地产情况 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 绿苑三村别墅 710,583.91 合计 710,583.91 注：绿苑三村别墅系本公司之子公司上海灿坤实业有限公司 1999 年向上海绿盛房地产开发有限 公司购买的小产权房，土地未征用出让。2006 年 1 月上海绿盛房地产开发有限公司、嘉定区黄渡镇 绿苑社区居委会出具联合证明，证明该房产属于上海灿坤实业有限公司。 11. 固定资产 （1）分类列示 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 固定资产 151,647,083.48 164,338,962.07 固定资产清理 合计 151,647,083.48 164,338,962.07 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 （2）固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备、模具及其他 运输设备 固定资产改良支出 合计 一、账面原值： 1、年初余额 93,647,826.29 161,565,309.12 869,881,721.37 19,026,933.04 57,061,893.94 1,201,183,683.76 2、本年增加金额 8,279,424.28 2,184,266.46 24,728,066.37 253,322.04 7,002.61 35,452,081.76 （1）外购 250,326.84 2,173,624.26 24,715,347.16 253,189.10 27,392,487.36 （2）在建工程转入 8,029,097.44 8,029,097.44 （3）汇率变化影响 10,642.20 12,719.21 132.94 7,002.61 30,496.96 3、本年减少金额 1,645,866.58 4,440,356.37 92,819,827.62 92,851.80 6,448,088.56 105,446,990.93 （1）处置或报废 179,317.70 3,705,910.18 92,138,287.14 43,640.86 6,275,568.35 102,342,724.23 （2）其他转出 675,333.52 675,333.52 （3）汇率变化影响 791,215.36 734,446.19 681,540.48 49,210.94 172,520.21 2,428,933.18 4、年末余额 100,281,383.99 159,309,219.21 801,789,960.12 19,187,403.28 50,620,807.99 1,131,188,774.59 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 55,486,006.84 92,998,389.56 776,255,543.11 15,758,307.09 55,431,456.07 995,929,702.67 2、本年增加金额 3,634,104.51 6,718,416.87 29,784,830.99 1,056,697.86 269,103.91 41,463,154.14 （1）计提或摊销 3,634,104.51 6,713,914.62 29,775,592.98 1,056,630.85 265,161.93 41,445,404.89 （2）其他 （3）汇率变化影响 4,502.25 9,238.01 67.01 3,941.98 17,749.25 3、本年减少金额 927,916.39 3,733,118.11 86,779,342.91 75,440.23 6,427,967.12 97,943,784.76 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备、模具及其他 运输设备 固定资产改良支出 合计 （1）处置 22,190.54 3,274,291.01 86,287,082.52 40,854.09 6,275,568.35 95,899,986.51 （2）其他转出 602,379.59 602,379.59 （3）汇率变化影响 303,346.26 458,827.10 492,260.39 34,586.14 152,398.77 1,441,418.66 4、年末余额 58,192,194.96 95,983,688.32 719,261,031.19 16,739,564.72 49,272,592.86 939,449,072.05 三、减值准备 1、年初余额 20,150,939.56 20,720,129.36 6,382.26 37,567.84 40,915,019.02 2、本年增加金额 1,873,665.94 699,802.26 4,859.44 393,978.24 2,972,305.88 （1）计提或摊销 1,873,665.94 698,896.33 4,859.44 393,978.24 2,971,399.95 （2）其他 （3）汇率变化影响 905.93 905.93 3、本年减少金额 302,452.65 3,488,255.73 2,748.67 1,248.79 3,794,705.84 （1）处置 229,271.69 3,448,615.49 2,625.58 3,680,512.76 （2）其他 （3）汇率变化影响 73,180.96 39,640.24 123.09 1,248.79 114,193.08 4、年末余额 21,722,152.85 17,931,675.89 8,493.03 430,297.29 40,092,619.06 四、账面价值 1、年末账面价值 42,089,189.03 41,603,378.04 64,597,253.04 2,439,345.53 917,917.84 151,647,083.48 2、年初账面价值 38,161,819.45 48,415,980.00 72,906,048.90 3,262,243.69 1,592,870.03 164,338,962.07 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 ②暂时闲置的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 46,014,324.24 28,057,677.15 17,956,647.09 电子设备、模具及其他 131,920,195.62 121,795,461.61 10,089,349.82 35,384.19 运输设备 89,33 4.50 87,028.04 2,306.46 固定资产改良支出 1,214,979.75 1,187,597.87 27,381.88 合计 179,238,834.11 151,127,764.67 28,075,685.25 35,384.19 ③未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 绿苑三村别墅 129,197.08 菁英花园 111,560.90 正在办理 合计 240,757.98 注：绿苑三村别墅系本公司之子公司上海灿坤实业有限公司 1999 年向上海绿盛房地产开发有限 公司购买的小产权房，土地未征用出让。2006 年 1 月上海绿盛房地产开发有限公司、嘉定区黄渡镇 绿苑社区居委会出具联合证明，证明该房产属于上海灿坤实业有限公司。 12. 在建工程 （1）分类列示 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 在建工程 1,102,833.08 728,529.68 工程物资 合计 1,102,833.08 728,529.68 （2）在建工程 ①在建工程情况 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 零星工程 1,102,833.08 1,102,833.08 728,529.68 728,529.68 合计 1,102,833.08 1,102,833.08 728,529.68 728,529.68 （3）工程物资 无 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 13. 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 运输工具 合计 一、账面原值： 1.2020 年 12 月 31 日 会计政策变更 562,228,535.20 876,431.72 563,104,966.92 2021 年 1 月 1 日 562,228,535.20 876,431.72 563,104,966.92 2.本期增加金额 3.本期减少金额 876,431.72 876,431.72 4.汇率变化影响 -26,932.42 -26,932.42 5.2021 年 12 月 31 日 562,201,602.78 562,201,602.78 二、累计折旧 1.2020 年 12 月 31 日 会计政策变更 2021 年 1 月 1 日 2.本期增加金额 19,133,616.26 876,431.72 20,010,047.98 3.本期减少金额 876,431.72 876,431.72 4.汇率变化影响 -2,805.87 -2,805.87 5.2021 年 12 月 31 日 19,130,810.39 19,130,810.39 三、减值准备 1.2020 年 12 月 31 日 会计政策变更 2021 年 1 月 1 日 2.本期增加金额 3.本期减少金额 3.本期减少金额 4.汇率变化影响 5.2021 年 12 月 31 日 四、账面价值 1.2021 年 12 月 31 日账面价值 543,070,792.39 543,070,792.39 2. 2021 年 1 月 1 日账面价值 562,228,535.20 876,431.72 563,104,966.92 说明：2021 年度使用权资产计提的折旧金额为 20,007,242.11 元，其中计入销售费 用使用权资产折旧的折旧费用为 133,909.07 元，其他业务成本使用权资产折旧为 8,993,382.50 元，管理费用使用权资产折旧为 6,248,708.79 元，研发费用使用权资产折旧 为 903,235.50 元，主营业务成本使用权资产折旧为 3,728,006.25 元。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 14. 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 18,282,356.61 50,077,949.73 68,360,306.34 2、本年增加金额 57,470.99 3,598,998.11 3,656,469.10 （1）外购 3,598,964.60 3,598,964.60 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）汇率变化影响 57,470.99 33.51 57,504.50 3、本年减少金额 475,440.78 7,250.25 482,691.03 （1）处置或报废 7,250.25 7,250.25 （2）其他转出 （3）汇率变化影响 475,440.78 475,440.78 4、年末余额 17,864,386.82 53,669,697.59 71,534,084.41 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 4,664,431.31 34,349,562.21 39,013,993.52 2、本年增加金额 597,249.43 7,761,848.36 8,359,097.79 （1）计提或摊销 597,249.43 7,761,840.87 8,359,090.30 （2）固定资产转入 （3）汇率变化影响 7.49 7.49 3、本年减少金额 113,275.17 7,268.99 120,544.16 （1）处置 7,268.99 7,268.99 （2）其他转出 （3）汇率变化影响 113,275.17 113,275.17 4、年末余额 5,148,405.57 42,104,141.58 47,252,547.15 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提或摊销 （2）其他 （3）汇率变化影响 3、本年减少金额 （1）处置 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 项 目 土地使用权 软件 合计 （2）其他 （3）汇率变化影响 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 12,715,981.25 11,565,556.01 24,281,537.26 2、年初账面价值 13,617,925.30 15,728,387.52 29,346,312.82 15. 长期待摊费用 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 本期摊销 其他减少 房屋装修费 6,683,390.42 6,844,630.51 3,681,661.58 9,846,359.35 三期围墙工程 99,696.59 62,966.40 36,730.19 电讯工程 48,643.06 17,168.16 31,474.90 合计 6,831,730.07 6,844,630.51 3,761,796.14 9,914,564.44 16. 递延所得税资产、递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 53,252,980.48 8,909,644.41 59,565,618.38 9,996,562.15 信用减值准备 2,633,777.35 410,297.02 3,144,069.54 478,564.04 内部交易未实现利 润 274,902.60 68,725.65 284,635.52 71,158.88 预提费用 10,481,585.03 1,704,218.05 12,221,158.78 2,001,465.13 应付工资 272,562.30 54,512.47 未弥补亏损 710,270.92 177,567.73 11,952,239.29 2,988,059.82 使用权资产 9,542,517.80 1,431,377.67 合计 76,896,034.18 12,701,830.53 87,440,283.81 15,590,322.49 （2）未经抵销的递延所得税负债 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 政策性搬迁 84,032,696.08 21,008,174.02 193,170,474.36 48,292,618.59 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产 5,721,027.78 938,640.28 20,821,900.00 3,123,285.00 其他 48,239.76 9,647.98 合计 89,753,723.86 21,946,814.30 214,040,614.12 51,425,551.57 （3）未确认递延所得税资产明细 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 资产减值准备 7,906,483.95 7,862,637.16 信用减值准备 686,801.62 1,579,578.29 预提费用 11,340,751.50 15,032,275.03 应付工资 9,961,756.20 9,600,380.92 未弥补亏损 68,961,157.80 125,592,039.85 合计 98,856,951.07 159,666,911.25 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 备注 2021 年 59,954,740.54 2022 年 4,118,107.97 4,828,378.89 2023 年 16,003,668.47 16,003,668.47 2024 年 14,837,857.89 14,837,857.89 2025 年 2,056,192.96 2,056,451.61 2026 年-2031 年 31,945,330.51 27,910,942.45 合计 68,961,157.80 125,592,039.85 17. 其他非流动资产 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 预付模具款 5,025.64 46,275.64 预付设备款 1,598,734.18 1,998,426.66 合计 1,603,759.82 2,044,702.30 18. 短期借款 （1）短期借款分类 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 质押借款 16,345,141.13 合计 16,345,141.13 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 19. 应付票据 种 类 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 7,709,123.54 7,521,531.97 合计 7,709,123.54 7,521,531.97 20. 应付账款 （1）应付账款列示 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 632,406,578.98 871,081,181.47 1 年以上 5,168,697.72 3,881,706.46 合计 637,575,276.70 874,962,887.93 （2）期末账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 2021 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 宁波超超电器有限公司 500,237.01 质量纠纷 合计 500,237.01 21. 预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 3,403,313.55 3,404,910.00 1 年以上 3,368,473.44 3,448,190.03 合计 6,771,786.99 6,853,100.03 22. 合同负债 （1）合同负债情况 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 预收商品款 24,030,988.10 25,605,755.71 合计 24,030,988.10 25,605,755.71 23. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 汇率变动 影响 2021 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 51,114,418.96 290,977,429.11 296,593,145.89 -71,590.82 45,427,111.36 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 汇率变动 影响 2021 年 12 月 31 日 二、离职后福利设定提 存计划 147,846.71 12,463,966.59 12,573,730.76 -2,293.57 35,788.97 三、辞退福利 266,076.47 266,076.47 四、一年内到期的其他 福利 合计 51,262,265.67 303,707,472.17 309,432,953.12 -73,884.39 45,462,900.33 （2）短期薪酬列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 汇率变动 影响 2021 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴 和补贴 38,769,148.35 256,230,116.85 262,383,883.12 -74,728.56 32,540,653.52 二、职工福利费 17,679,409.31 17,682,165.59 2,756.28 三、社会保险费 553,971.19 10,498,106.99 10,329,879.43 381.46 722,580.21 其中：医疗保险费 523,734.07 7,895,213.85 7,730,822.15 381.46 688,507.23 工伤保险费 2,083,420.83 2,083,093.53 327.30 生育保险费 30,237.12 519,472.31 515,963.75 33,745.68 四、住房公积金 9,604,605.92 5,551,084.65 5,190,101.37 9,965,589.20 五、工会经费和职工教 育经费 624,277.34 624,277.34 六、短期带薪缺勤 2,186,693.50 15,335.97 3,741.04 2,198,288.43 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 379,098.00 379,098.00 合计 51,114,418.96 290,977,429.11 296,593,145.89 -71,590.82 45,427,111.36 （3）设定提存计划列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 汇率变动 影响 2021 年 12 月 31 日 1.基本养老保险 147,835.21 12,141,396.41 12,251,433.18 -2,293.57 35,504.87 2.失业保险费 11.50 322,570.18 322,297.58 284.10 3.企业年金缴费 合计 147,846.71 12,463,966.59 12,573,730.76 -2,293.57 35,788.97 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 24. 应交税费 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 增值税 678,457.84 180,939.30 企业所得税 42,807,959.02 16,319,231.37 个人所得税 514,904.85 797,007.65 城市维护建设税 736,427.92 729,009.73 教育费附加 731,734.24 729,009.84 其他 1,223,054.74 1,483,049.28 合计 46,692,538.61 20,238,247.17 25. 其他应付款 （1）分类列示 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应付利息 应付股利 其他应付款 47,498,375.30 52,803,158.48 合计 47,498,375.30 52,803,158.48 （2）其他应付款 ①其他应付款列示 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 32,029,517.15 39,088,143.93 1 年以上 15,468,858.15 13,715,014.55 合计 47,498,375.30 52,803,158.48 ②期末账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 2021 年 12 月 31 日余额 未偿还或结转的原因 押金 11,517,090.75 待合约终止返还 合计 11,517,090.75 26. 一年内到期的非流动负债 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 一年内到期的租赁负债 10,147,932.67 — 合计 10,147,932.67 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 27. 租赁负债 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 租赁付款额 1,028,022,895.46 — 减：未确认融资费用 475,360,645.44 — 小计 552,662,250.02 — 减：一年内到期的租赁负债 10,147,932.67 — 合计 542,514,317.35 — 28. 长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 一、离职后福利-设定受益计划净负债 350,926.82 312,775.91 合计 350,926.82 312,775.91 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 项 目 2021 年度 2020 年度 一、期初余额 312,775.91 425,896.17 二、计入当期损益的设定受益成本 46,029.34 19,118.67 三、计入其他综合收益的设定受益成本 -2,886.57 -93,635.32 四、其他变动 -4,991.86 -38,603.61 1.结算时支付的对价 2.已支付的福利 -6,349.72 -12,498.64 3.其他 1,357.86 -26,104.97 五、期末余额 350,926.82 312,775.91 29. 股本 项 目 2020 年 12 月 31 日 本次增减变动（+、一） 2021 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 185,391,680.00 185,391,680.00 30. 资本公积 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 股本溢价 210,045,659.80 210,045,659.80 其他资本公积 86,763,305.99 86,763,305.99 合计 296,808,965.79 296,808,965.79 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 31. 其他综合收益 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期发生金额 2021 年 12 月 31 日 本期所得税前 发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入留 存收益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后归属于少 数股东 一、不能重分 类进损益的 其他综合收 益 31,583.27 15,755.48 3,151.09 9,453.29 3,151.10 41,036.56 其中：重新计 量设定受益 计划变动额 31,583.27 15,755.48 3,151.09 9,453.29 3,151.10 41,036.56 权益法下不 能转损益的 其他综合收 益 其他权益工 具投资公允 价值变动 企业自身信 用风险公允 价值变动 二、将重分类 进损益的其 他综合收益 1,791,479.76 -2,872,066.40 -2,154,049.80 -718,016.60 -362,570.04 其中：权益法 下可转损益 的其他综合 收益 其他债权投 资公允价值 变动 金融资产重 分类计入其 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期发生金额 2021 年 12 月 31 日 本期所得税前 发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入留 存收益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后归属于少 数股东 他综合收益 的金额 其他债权投 资信用减值 准备 现金流量套 期储备（现金 流量套期损 益的有效部 分） 外币财务报 表折算差额 1,791,479.76 -2,872,066.40 -2,154,049.80 -718,016.60 -362,570.04 其他综合收 益合计 1,823,063.03 -2,856,310.92 3,151.09 -2,144,596.51 -714,865.50 -321,533.48 32. 盈余公积 项 目 2020 年 12 月 31 日 会计政策 变更 2021 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 法定盈余公积 49,087,662.68 49,087,662.68 12,283,583.45 61,371,246.13 合计 49,087,662.68 49,087,662.68 12,283,583.45 61,371,246.13 33. 未分配利润 项 目 2021 年度 2020 年度 调整前上期末未分配利润 330,918,755.61 218,523,906.99 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 330,918,755.61 218,523,906.99 加：本期归属于母公司所有者的净利润 122,249,955.82 139,522,190.75 减：提取法定盈余公积 12,283,583.45 8,588,174.13 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 项 目 2021 年度 2020 年度 应付普通股股利 27,808,752.00 18,539,168.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 413,076,375.98 330,918,755.61 34. 营业收入及营业成本 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,267,468,882.08 1,989,093,799.41 2,066,576,833.78 1,722,830,969.80 其他业务 79,811,418.48 26,336,497.02 77,604,904.55 33,919,348.10 合计 2,347,280,300.56 2,015,430,296.43 2,144,181,738.33 1,756,750,317.90 （1）主营业务（分行业） 行业（或业务）名 称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 小家电制造业 2,267,468,882.08 1,989,093,799.41 2,066,576,833.78 1,722,830,969.80 合计 2,267,468,882.08 1,989,093,799.41 2,066,576,833.78 1,722,830,969.80 （2）主营业务（分产品） 产品名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 美食烹调 1,593,009,945.48 1,387,183,234.62 1,470,116,469.53 1,234,617,024.23 居家帮手 453,992,911.28 412,983,229.49 397,954,437.24 335,387,964.40 茗茶咖啡 207,555,003.70 181,085,113.39 184,473,267.41 147,236,293.39 其他 12,911,021.62 7,842,221.91 14,032,659.60 5,589,687.78 合计 2,267,468,882.08 1,989,093,799.41 2,066,576,833.78 1,722,830,969.80 （3）主营业务（分地区） 地区名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 澳洲 72,781,067.49 62,180,251.00 75,243,660.83 59,851,012.52 非洲 17,004,158.12 14,500,206.92 14,907,902.56 11,863,723.39 美洲 1,212,559,936.12 1,062,954,014.22 1,118,127,377.12 934,093,466.91 欧洲 535,993,134.94 472,001,850.88 440,214,124.77 360,354,097.45 亚洲 429,130,585.41 377,457,476.39 418,083,768.50 356,668,669.53 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 地区名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 合计 2,267,468,882.08 1,989,093,799.41 2,066,576,833.78 1,722,830,969.80 35. 税金及附加 项 目 2021 年度 2020 年度 城市维护建设税 3,295,350.34 4,064,818.02 教育费附加 3,241,836.46 3,985,963.82 房产税 2,019,682.27 2,495,452.34 土地使用税 392,026.92 387,977.28 印花税 1,106,232.75 1,008,286.88 其他 25,223.15 111,303.62 合计 10,080,351.89 12,053,801.96 36. 销售费用 项 目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 13,099,186.83 12,441,053.90 佣金 2,933,615.97 4,037,792.85 出口费用 31,418,797.93 索赔试验费 1,082,657.21 5,341,375.17 差旅费 228,157.42 337,561.92 广告促销费 188,454.51 1,107,178.53 办公费 159,359.79 153,540.35 租赁费 26,082.79 285,625.05 运输费 161,424.41 其他 3,327,489.25 573,443.30 合计 21,045,003.77 55,857,793.41 注：根据 2021 年 12 月中国证监会发布的《监管规则适用指引——会计类第 2 号》的要求， 本期将运费在营业成本中列报。 37. 管理费用 项 目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 36,170,158.34 38,653,129.40 折旧摊销费 12,281,145.89 7,147,885.76 保险费 5,556,605.51 4,626,617.16 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 项 目 2021 年度 2020 年度 维护费 5,008,950.70 4,997,217.26 顾问费 3,002,980.81 2,937,651.61 差旅费 2,113,129.43 3,049,227.60 办公费 1,299,812.02 1,320,127.10 租赁费 251,395.76 11,788,219.02 其他 8,237,498.36 7,861,270.56 合计 73,921,676.82 82,381,345.47 38. 研发费用 项 目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 38,445,308.13 37,874,280.16 折旧摊销费 9,546,509.88 7,645,493.09 试验费 7,617,991.59 5,586,121.57 专利费 2,030,309.02 2,683,493.35 维护费 1,645,792.35 583,808.94 认证费 1,543,882.51 2,003,763.18 顾问费 876,714.62 1,255,335.01 差旅费 157,859.52 334,763.99 租赁费 153,684.69 1,646,108.80 其他 2,019,308.43 2,331,614.33 合计 64,037,360.74 61,944,782.42 39. 财务费用 项 目 2021 年度 2020 年度 利息支出 26,060,552.41 433,614.88 减：利息收入 9,890,980.23 14,782,907.49 汇兑损益 13,019,296.30 40,643,356.53 银行手续费 1,443,478.30 1,218,677.91 合计 30,632,346.78 27,512,741.83 40. 其他收益 项 目 2021 年度 2020 年度 与资产相关/与收益相关 一、计入其他收益的政府补助 4,669,583.18 6,241,497.95 与收益相关 其中：与递延收益相关的政府补助 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 项 目 2021 年度 2020 年度 与资产相关/与收益相关 与递延收益相关的政府补助 直接计入当期损益的政府补助 4,669,583.18 6,241,497.95 与收益相关 二、其他与日常活动相关且计入其 他收益的项目 116,447.33 与收益相关 其中：个税扣缴税款手续费 进项税加计扣除 116,447.33 与收益相关 债务重组收益 合计 4,786,030.51 6,241,497.95 计入其他收益的政府补助明细如下： 项 目 2021 年度 2020 年度 与资产相关/与收益相关 企业研发投入补助 1,714,500.00 1,552,140.00 与收益相关 出口信用保险补助 1,676,564.00 1,449,323.00 与收益相关 外贸出口奖励 1,500,000.00 与收益相关 科技创新补助 200,000.00 617,000.00 与收益相关 增产增效奖励 319,000.00 564,414.00 与收益相关 专利补贴 20,500.00 324,500.00 与收益相关 稳岗补贴 45,313.24 214,120.95 与收益相关 参展补贴 20,000.00 与收益相关 三代手续费 64,934.41 与收益相关 2021 年脱贫人口跨省就业 191,625.00 与收益相关 第五届"白鹭杯"工业设计 5,000.00 与收益相关 企业外汇避险 415,000.00 与收益相关 劳动力社保补贴 17,146.53 与收益相关 合计 4,669,583.18 6,241,497.95 41. 投资收益 项 目 2021 年度 2020 年度 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 25,182,036.14 19,292,756.54 处置交易性金融资产取得的投资收益 32,565,100.00 24,078,989.00 定期存款利息收入 5,746,621.00 合计 63,493,757.14 43,371,745.54 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 42. 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 2021 年度 2020 年度 交易性金融资产 -15,100,872.22 17,840,011.00 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -16,669,900.00 17,840,011.00 银行理财产品 1,569,027.78 合计 -15,100,872.22 17,840,011.00 43. 信用减值损失 项 目 2021 年度 2020 年度 应收账款坏账损失 1,372,287.48 -524,524.49 其他应收款坏账损失 -77,262.88 482,679.46 合计 1,295,024.60 -41,845.03 44. 资产减值损失 项 目 2021 年度 2020 年度 存货跌价损失 -6,304,119.40 -4,492,628.29 固定资产减值损失 -2,971,399.95 -4,748,739.89 合计 -9,275,519.35 -9,241,368.18 45. 资产处置收益 项 目 2021 年度 2020 年度 固定资产处置收益 2,101,750.59 195,318.03 合计 2,101,750.59 195,318.03 46. 营业外收入 （1）营业外收入明细 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性损益的 金额 其他 5,236,403.37 5,986,192.66 5,236,403.37 合计 5,236,403.37 5,986,192.66 5,236,403.37 47. 营业外支出 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 1,262.19 919,177.43 1,262.19 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性损 益的金额 其中：固定资产报废损失 1,262.19 919,177.43 1,262.19 对外捐赠支出 140,260.92 65,422.42 140,260.92 罚款、滞纳金 30,209.55 30,209.55 其他 188,207.31 332,630.85 188,207.31 合计 359,939.97 1,317,230.70 359,939.97 48. 所得税费用 （1）所得税费用的组成 项 目 2021 年度 2020 年度 当期所得税费用 47,475,660.56 17,157,864.07 递延所得税费用 -26,592,483.85 7,586,987.99 合计 20,883,176.71 24,744,852.06 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2021 年度 2020 年度 利润总额 184,309,898.80 210,715,276.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 46,077,474.70 52,678,819.15 子公司适用不同税率的影响 -17,567,267.26 -21,483,131.51 调整以前期间所得税的影响 -508,460.84 -1,306,289.59 非应税收入的影响 -274,277.62 -134,668.40 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,903,266.93 2,179,942.24 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,803,292.66 -1,603,091.09 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 760,022.07 118,846.55 研发费用加计扣除 -6,704,288.61 -5,705,575.29 所得税费用 20,883,176.71 24,744,852.06 49. 其他综合收益 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的 调节情况详见附注五、31 其他综合收益。 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 50. 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2021 年度 2020 年度 政府补助 4,669,583.18 6,241,497.95 利息收入 6,933,567.34 14,782,907.49 租金收入 45,450,868.76 49,433,171.12 资金往来款及其他 9,023,475.39 8,570,658.74 合计 66,077,494.67 79,028,235.30 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2021 年度 2020 年度 罚款及捐赠支出 170,470.47 65,422.42 银行手续费 1,443,479.00 1,218,677.91 销售费用、管理费用、研发费用 中支付的现金 43,675,026.22 94,807,395.57 资金往来款及其他 9,728,001.34 12,686,528.50 合计 55,016,977.03 108,778,024.40 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2021 年度 2020 年度 到期收回存入金融机构用于赚取 利息收入的定期存款 8,177,394.14 266,214,151.16 合计 8,177,394.14 266,214,151.16 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2021 年度 2020 年度 存入金融机构用于赚取利息收入 的定期存款 262,620,000.00 266,214,151.16 合计 262,620,000.00 266,214,151.16 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2021 年度 2020 年度 信用证保证金 29,272,663.06 质押借款保证金 22,750,000.00 合计 52,022,663.06 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2021 年度 2020 年度 使用权资产租赁付款额 35,779,376.08 质押借款保证金 22,750,000.00 信用证保证金 20,284,634.34 12,243,391.52 合计 56,064,010.42 34,993,391.52 51. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2021 年度 2020 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 163,426,722.09 185,970,424.55 加：资产减值准备 9,275,519.35 9,241,368.18 信用减值损失 -1,295,024.60 41,845.03 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 42,393,022.37 44,843,898.80 使用权资产折旧 20,010,047.98 无形资产摊销 8,359,090.30 7,187,042.15 长期待摊费用摊销 3,761,796.14 2,778,811.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以―－‖号填列） -2,101,750.59 -195,318.03 固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 1,262.19 919,177.43 公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 15,100,872.22 -17,840,011.00 财务费用（收益以―－‖号填列） 23,103,306.62 -2,443,195.54 投资损失（收益以―－‖号填列） -63,493,757.14 -43,371,745.54 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 2,888,491.96 4,997,158.36 递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -29,478,737.27 2,589,829.63 存货的减少（增加以―－‖号填列） -3,618,087.75 -38,424,205.42 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 179,876,843.62 -146,298,730.41 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -219,684,045.61 305,274,733.95 其他 经营活动产生的现金流量净额 148,525,571.88 315,271,083.24 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 补充资料 2021 年度 2020 年度 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 770,851,173.58 672,801,206.68 减：现金的期初余额 672,801,206.68 639,623,201.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 98,049,966.90 33,178,004.70 （2）现金和现金等价物构成情况 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 一、现金 770,851,173.58 672,801,206.68 其中：库存现金 903,610.79 875,000.35 可随时用于支付的银行存款 769,947,562.79 671,926,206.33 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 770,851,173.58 672,801,206.68 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 注 1：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 注 2：期末合并现金流量表中现金及现金等价物年末数为 770,851,173.58 元。期末合并资产负债 表中货币资金年末数为 779,404,127.58 元，差额 8,552,954.00 元，系现金流量表中现金及现金等价物 年末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的 3 个月定期存款 5,297,591.20 及信用证保证金 3,255,362.80 元。 52. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 2021 年 12 月 31 日账面价值 受限原因 其他货币资金 3,255,362.80 保证金 合计 3,255,362.80 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 注：所有权或使用权受到限制的资产为漳州灿坤实业有限公司信用证保证金，除此之外，期末 货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 53. 外币货币性项目 （1）外币货币性项目： 项 目 2021 年 12 月 31 日外 币余额 折算汇率 2021 年 12 月 31 日折 算人民币余额 货币资金 其中：港元 35,711.74 0.817600 29,197.92 美元 29,467,287.82 6.375700 187,874,586.95 日元 111,536,976.42 0.055415 6,180,821.55 欧元 43,633.88 7.219700 315,023.52 英镑 9,519.60 8.606400 81,929.49 印度尼西亚卢比 12,761,052,979.24 0.000446 5,691,429.63 匈牙利富林 81,016.00 0.019573 1,585.73 新台币 1,215,618.00 0.230033 279,632.26 合计 200,454,207.05 应收账款 其中：美元 40,606,318.94 6.375700 258,893,707.67 日元 34,659,690.00 0.055415 1,920,666.72 印度尼西亚卢比 425,798,000.00 0.000446 189,905.91 合计 261,004,280.30 应付账款 其中：美元 7,702,682.85 6.375700 49,109,995.05 欧元 11,130.00 7.219700 80,355.26 港元 34,775.70 0.817600 28,432.61 日元 6,391,729.37 0.055415 354,197.68 印度尼西亚卢比 177,158,115.09 0.000446 79,012.52 新台币 1,523,052.00 0.230033 350,352.22 合计 50,002,345.34 其他应收款 其中：美元 10,695.13 6.375700 68,188.94 印度尼西亚卢比 1,337,933,624.00 0.000446 596,718.40 新台币 982,330.00 0.230033 225,968.32 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 项 目 2021 年 12 月 31 日外 币余额 折算汇率 2021 年 12 月 31 日折 算人民币余额 合计 890,875.66 其他应付款 其中：港元 15,295.16 0.817600 12,505.32 美元 183,909.42 6.375700 1,172,551.29 日元 64,100.00 0.055415 3,552.10 印度尼西亚卢比 862,225,350.00 0.000446 384,552.51 新台币 16,173,338.00 0.230033 3,720,401.46 合计 5,293,562.68 54. 政府补助 （1）与资产相关的政府补助 项 目 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的列报项目 2021 年度 2020 年度 设备投资补贴 固定资产 74,563.64 74,563.64 营业成本 （2）与收益相关的政府补助 项 目 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用损失的 列报项目 2021 年度 2020 年度 研发费用分段补助 1,714,500.00 其他收益 1,714,500.00 1,552,140.00 其他收益 出口信用投保政府补贴 1,676,564.00 其他收益 1,676,564.00 1,449,323.00 其他收益 2019 年促进外贸增长奖励 其他收益 1,000,000.00 其他收益 2020 年 1-4 月疫情期间出 口奖励 其他收益 500,000.00 其他收益 2019 年出口增量奖励 其他收益 564,414.00 其他收益 2020 年高水平科技研发创 新奖励 其他收益 300,000.00 其他收益 漳州台商投资区专利资助 其他收益 274,500.00 其他收益 稳岗补贴 45,313.24 其他收益 45,313.24 204,884.24 其他收益 科技保险补助资金 其他收益 200,000.00 其他收益 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 项 目 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用损失的 列报项目 2021 年度 2020 年度 科技创新补贴 200,000.00 其他收益 200,000.00 其他收益 省知识产权优势企业奖励 其他收益 100,000.00 其他收益 2020 年第一批发明专利资 助 其他收益 50,000.00 其他收益 农村劳动力社保补贴 17,146.53 其他收益 17,146.53 3,577.14 其他收益 海峡两岸漳州工业设计大 赛奖励 其他收益 17,000.00 其他收益 广交会展会补贴 其他收益 20,000.00 其他收益 2020 年吸纳贫困人口务工 奖励 其他收益 5,659.57 其他收益 三代手续费 64,934.41 其他收益 64,934.41 其他收益 2021 年第一季度增产增效 319,000.00 其他收益 319,000.00 其他收益 2021 年脱贫人口跨省就业 191,625.00 其他收益 191,625.00 其他收益 2021 年第一批专利资助 7,000.00 其他收益 7,000.00 其他收益 2021 年第二批专利资助 13,500.00 其他收益 13,500.00 其他收益 第五届―白鹭杯‖工业设计 5,000.00 其他收益 5,000.00 其他收益 企业外汇避险 415,000.00 其他收益 415,000.00 其他收益 合计 4,669,583.18 4,669,583.18 6,241,497.95 六、合并范围的变更 1. 非同一控制下企业合并 无 2. 同一控制下企业合并 无 3. 其他原因的合并范围变动 无 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 七、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 漳州灿坤实业有限公司 （简称―漳州灿坤‖） 漳州 漳州 小家电制造 75.00 75.00 通过设立取得 上海灿坤实业有限公司 （简称―上海灿坤‖） 上海 上海 小家电制造 46.875 62.50 通过同一控制下企 业合并取得 漳州灿坤南港电器有限 公司（简称―南港电器‖） 漳州 漳州 小家电制造 56.25 75.00 通过设立取得 上海灿星商贸有限公司 （简称―上海灿星商贸‖） 上海 上海 家电销售 56.25 100.00 通过设立取得 厦门灿坤物业服务有限 公司（简称―灿坤物业‖） 厦门 厦门 物业服务 100.00 100.00 通过设立取得 英升发展有限公司 （简称―英升发展‖） 香港 香港 贸易、投资 75.00 100.00 通过同一控制下企 业合并取得 Pt.StarComgisticIndonesi a（简称―印尼灿星网通‖） 印度 尼西亚 印度 尼西亚 小家电制造 75.00 100.00 通过同一控制下企 业合并取得 Pt.StarComgisticProperty DevelopmentIndonesia （简称―SCPDI‖） 印度 尼西亚 印度 尼西亚 房地产开发 75.00 100.00 通过设立取得 OrientStarInvestmentsLi mited（简称―奥升投资‖） 香港 香港 贸易、投资 75.00 100.00 通过非同一控制下 企业合并取得 灿坤先端智能股份有限 公司（简称―先端智能‖） 台湾 台湾 工业设计 75.00 100.00 通过同一控制下企 业合并取得 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东权 益余额 漳州灿坤 25.00 25,727,905.42 38,273,165.53 344,876,945.63 上海灿坤 53.13 4,657,020.35 128,356,597.18 印尼灿星网通 25.00 186,244.23 35,881,341.80 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 子公司名称 少数股东的持股 比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东权 益余额 先端智能 25.00 -988,435.05 3,478,460.69 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 2021 年 12 月 31 日 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 漳州灿坤 1,696,368,515.44 987,861,266.99 2,684,229,782.43 759,445,581.79 545,276,418.13 1,304,721,999.92 上海灿坤 285,418,969.52 6,353,285.01 291,772,254.53 28,950,447.01 21,209,389.30 50,159,836.31 印尼灿星网 通 104,039,232.69 68,583,223.01 172,622,455.71 29,097,088.51 29,097,088.51 先端智能 18,693,308.08 2,734,837.07 21,428,145.15 6,028,343.83 1,485,958.58 7,514,302.41 （续上表） 子公司名称 2020 年 12 月 31 日 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 漳州灿坤 1,940,114,137.32 461,271,522.51 2,401,385,659.83 968,573,551.91 3,123,285.00 971,696,836.91 上海灿坤 274,648,848.79 8,783,159.66 283,432,008.45 2,293,127.59 48,292,618.59 50,585,746.18 印尼灿星网通 140,047,331.70 67,251,146.96 207,298,478.66 100,318,398.62 100,318,398.62 先端智能 18,999,605.00 2,456,721.00 21,456,326.00 3,371,583.52 322,423.88 3,694,007.40 子公司名称 2021 年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 漳州灿坤 2,118,181,090.43 102,911,621.69 225,975,983.15 上海灿坤 969,174.51 8,766,155.95 -399,273.30 印尼灿星网通 241,383,474.27 744,976.91 2,963,140.71 先端智能 8,186,917.93 -3,953,740.20 3,311,021.81 （续上表） 子公司名称 2020 年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 漳州灿坤 1,925,972,956.80 170,102,957.89 375,104,778.07 上海灿坤 935,988.16 5,457,764.73 21,277,974.84 印尼灿星网通 242,314,396.65 1,578,916.61 -24,842,285.74 先端智能 11,923,713.18 2,296,409.71 1,962,210.40 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 八、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和 金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。 经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊 销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行 情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1. 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应 收款、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大 的风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较 高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资及长期应收款， 本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获 取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置 相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公 司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在 可控的范围内。 （1）信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显 著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定 量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用 风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与 在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生 显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 （2）已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的 信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生 重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务 人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活 跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的 事件所致。 （3）预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分 别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参 数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手 评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概 率、违约损失率及违约风险敞口模型。 相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的 可能性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的 类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12个月内或整个存续期为基准进行计算； 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公 司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及 前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信 用损失的关键经济指标。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公 司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 69.10%（2020 年：76.91%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他 应收款总额的 84.08%（2020 年：90.30%）。 2. 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短 期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资 金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的 有价证券。 3. 市场风险 （1）外汇风险 本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的 外币资产和负债。本公司承受外汇风险主要与美元、日币、印尼卢比、欧元、港币、台 币有关，除本公司的几个下属子公司印尼灿星网通以美元、SCPDI 以印尼卢比、先端智 能以台币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。 ①截止 2021 年 12 月 31 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下 （出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）： 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 现金及现金等价物 200,454,207.05 184,142,487.23 应收账款 261,004,280.30 462,881,138.22 其他应收款 890,875.66 812,189.04 应付账款 50,002,345.34 102,150,272.47 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 其他应付款 5,293,562.68 3,506,599.56 短期借款 16,345,141.13 本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外 汇风险；本公司内购买外币远期合同以减少外币资产产生的外汇风险敞口，并且外币远 期合同须以外币资产金额为基础。 （2）利率风险 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率 的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价 值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本 以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩 产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 九、公允价值的披露 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 1. 2021 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值 项 目 2021 年 12 月 31 日公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 1.指定以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 420,721,027.78 420,721,027.78 （1）债务工具投资 416,569,027.78 416,569,027.78 （2）权益工具投资 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 项 目 2021 年 12 月 31 日公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 （3）衍生金融资产 4,152,000.00 4,152,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 420,721,027.78 420,721,027.78 （二）交易性金融负债 1.发行的交易性债券 2.衍生金融负债 3.其他 持续以公允价值计量的负债总额 2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 其公允价值计量以资产负债表日未结清的远期外汇所在银行提供的估值作为公允 价值计量依据。 十、关联方及关联交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两 方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。 1. 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例(%) 灿星网通股份有限 公司 台湾 制造、销售 电器 新台币 300,000.00 万元 42.90 44.68 注：本公司的最终控制方是灿星网通股份有限公司。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 厦门升明电子有限公司 实际控制人及其关系密切的家庭成员控制的公司 灿坤实业股份有限公司 受同一实际控制人控制 金鑛连锁企业股份有限公司 受同一实际控制人控制 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 厦门五花马餐饮管理有限公司 最终控股公司参股的公司，该公司已注销 灿星国际旅行社股份有限公司 同一最终控股公司，该公司已注销 4. 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务情况 关 联 方 关联交易内容 2021 年度发生额 2020 年度发生额 厦门升明电子有限公司 购买商品 41,613,744.13 42,913,323.94 灿坤实业股份有限公司 购买商品 4,469.14 10,303.44 金鑛连锁企业股份有限公司 购买商品 439.33 3,395.48 灿星网通股份有限公司 购买商品 1,866.97 1,258.52 合计 41,620,519.57 42,928,281.38 出售商品、提供劳务情况 关 联 方 关联交易内容 2021 年度发生额 2020 年度发生额 灿星网通股份有限公司 销售商品 9,607,312.58 8,476,153.59 合计 9,607,312.58 8,476,153.59 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 2021 年度确认的租赁收 入 2020 年度确认的租赁收 入 厦门五花马餐饮管理有限公 司 房产 24,941.37 合计 24,941.37 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 2021 年度确认的租赁费 2020 年度确认的租赁费 灿星网通股份有限公司 房产 1,166,230.15 1,182,432.53 合计 1,166,230.15 1,182,432.53 （3）关联方资产转让、债务重组情况 关 联 方 关联交易内容 2021 年度发生额 2020 年度发生额 金鑛连锁企业股份有限公司 出售固定资产 1,644.86 合计 1,644.86 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 （4）关键管理人员报酬 单位：万元 项 目 2021 年度发生额 2020 年度发生额 关键管理人员报酬 401.44 315.81 （5）其他关联交易 关联方 关联交易内容 2021 年度发生额 2020 年度发生额 灿星网通股份有限公司 质量赔款 368,818.81 533,432.11 灿星网通股份有限公司 接受服务 106,528.65 金鑛连锁企业股份有限公司 提供劳务 26,723.74 灿星国际旅行社股份有限公司 接受服务 18,023.73 灿坤实业股份有限公司 接受劳务 39,536.23 170.22 合计 514,883.69 578,349.80 5. 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 灿星网通股份有限公司 2,297,330.17 2,211,530.36 其他应收款 灿星网通股份有限公司 203,104.11 202,165.15 合计 2,500,434.28 2,413,695.51 （2）应付项目 项目名称 关联方 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应付账款 厦门升明电子有限公司 7,408,747.24 14,561,684.71 其他应付款 灿星网通股份有限公司 533,432.11 其他应付款 灿坤实业股份有限公司 1,521.28 合计 7,408,747.24 15,096,638.10 十一、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 （1）经营租赁承诺 单位：万元 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 资产负债表日后第 1 年 3,470.78 3,638.00 资产负债表日后第 2 年 3,470.78 3,638.00 资产负债表日后第 3 年 3,470.78 3,638.00 以后年度 97,181.84 109,133.00 合计 107,594.18 120,047.00 （2）其他承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 资产负债表日存在的重要或有事项： 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 1. 利润分配情况 2022 年 3 月 12 日，本公司召开的 2022 年第一次董事会会议审议通过 2021 年度利 润分配预案，以 2021 年末总股本 185,391,680 股为基数，向公司全体股东每 10 股派发 现金为人民币 1.00 元（含税），公司用于分配的利润为 18,539,168.00 元，该预案尚需 经本公司股东大会审议通过。 2. 其他资产负债表日后事项说明 截至 2022 年 3 月 12 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 732,884.86 2,748,224.01 其中：1-90 天 723,207.30 2,397,992.02 91-180 天 250,231.99 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 181-270 天 3,328.92 100,000.00 271-365 天 6,348.64 1 至 2 年 110,740.52 2 至 3 年 3 年以上 5,000.00 5,000.00 小计 848,625.38 2,753,224.01 减：坏账准备 50,636.67 43,085.53 合计 797,988.71 2,710,138.48 （2）按坏账计提方法分类披露 类 别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 848,625.38 100.00 50,636.67 5.97 797,988.71 其中：账龄组合 848,625.38 100.00 50,636.67 5.97 797,988.71 关联方组合 合计 848,625.38 100.00 50,636.67 5.97 797,988.71 （续上表） 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,753,224.01 100.00 43,085.53 1.56 2,710,138.48 其中：账龄组合 2,708,902.92 98.39 43,085.53 1.59 2,665,817.39 关联方组合 44,321.09 1.61 44,321.09 合计 2,753,224.01 100.00 43,085.53 1.56 2,710,138.48 坏账准备计提的具体说明： 于 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日，按账龄计提坏账准备的应收账款 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 未逾期 295,643.50 1,478.22 0.50 2,089,752.42 10,448.76 0.50 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 逾期 1-30 天 527,563.80 23,740.37 4.50 614,150.50 27,636.77 4.50 逾期 31-60 天 逾期 61-90 天 逾期 90 天以上 25,418.08 25,418.08 100.00 5,000.00 5,000.00 100.00 合计 848,625.38 50,636.67 5.97 2,708,902.92 43,085.53 1.59 于 2020 年 12 月 31 日，按关联方组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 应收关联方款项 44,321.09 合计 44,321.09 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。 （3）本期坏账准备的变动情况 类 别 2020 年 12 月 31 日 本期变动金额 2021 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账 准备的应收账款 43,085.53 7,551.14 50,636.67 合计 43,085.53 7,551.14 50,636.67 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额的 比例（%） 坏账准备余额 上海乐扣乐扣贸易有限公司 435,004.80 51.26 19,575.22 深圳市品罗创新实业有限公司 276,549.50 32.59 5,085.11 伊莱克斯（中国)电器有限公司上 海分公司 100,000.00 11.78 500.00 苏宁易购集团股份有限公司苏宁 采购中心 20,418.08 2.41 20,418.08 沛齐实业（上海）有限公司 11,653.00 1.37 58.27 合计 843,625.38 99.41 45,636.67 2. 其他应收款 （1）分类列示 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款 3,982,081.71 3,311,425.63 合计 3,982,081.71 3,311,425.63 （2）应收利息 无 （3）应收股利 无 （4）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 3,953,247.20 3,235,576.23 其中：1-90 天 3,899,828.90 3,135,074.23 91-180 天 7,300.00 38,800.00 181-270 天 13,118.30 52,902.00 271-365 天 33,000.00 8,800.00 1 至 2 年 80,502.00 2 至 3 年 102,300.00 3 年以上 50,000.00 小计 4,083,749.20 3,337,876.23 减：坏账准备 101,667.49 26,450.60 合计 3,982,081.71 3,311,425.63 ②按款项性质分类情况 款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 押金保证金 50,000.00 100,000.00 关联方 2,859,918.55 2,809,136.68 往来款 1,173,830.65 428,739.55 小计 4,083,749.20 3,337,876.23 减：坏账准备 101,667.49 26,450.60 合计 3,982,081.71 3,311,425.63 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 ③按坏账计提方法分类披露 A.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 4,083,749.20 101,667.49 3,982,081.71 第二阶段 第三阶段 合计 4,083,749.20 101,667.49 3,982,081.71 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 4,083,749.20 2.49 101,667.49 3,982,081.71 押金保证金 50,000.00 50,000.00 关联方 2,859,918.55 2,859,918.55 往来款 1,173,830.65 8.66 101,667.49 1,072,163.16 合计 4,083,749.20 2.49 101,667.49 3,982,081.71 B.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 3,337,876.23 26,450.60 3,311,425.63 第二阶段 第三阶段 合计 3,337,876.23 26,450.60 3,311,425.63 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 3,337,876.23 0.79 26,450.60 3,311,425.63 押金保证金 100,000.00 100,000.00 关联方 2,809,136.68 2,809,136.68 往来款 428,739.55 6.17 26,450.60 402,288.95 合计 3,337,876.23 0.79 26,450.60 3,311,425.63 本期坏账准备计提金额的依据： 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。 ④坏账准备的变动情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 26,450.60 26,450.60 2021 年 1 月 1 日余额在本期 — — — — 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 75,216.89 75,216.89 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 101,667.49 101,667.49 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 2021 年 12月31日余 额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 漳州灿坤实业有限公司 往来款 2,859,918.55 90 天以内 70.03 宁波市中级人民法院 案件诉讼 60,600.00 2 年以内 1.48 35,300.00 灿坤电器旗舰店 往来款 60,000.00 90 天以内 1.47 HARRIS｜BRICKEN｜ MCVAYSLIWOSKI,LLP 案件诉讼 52,902.00 1 至 2 年 1.30 52,902.00 厦门灿坤旗舰店支付宝 押金 50,000.00 3 年以上 1.22 合计 3,083,420.55 75.50 88,202.00 3. 长期股权投资 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 923,414,701.56 923,414,701.56 923,414,701.56 923,414,701.56 对联营、合营企业 投资 合计 923,414,701.56 923,414,701.56 923,414,701.56 923,414,701.56 （1）对子公司投资 被投资单位 2020 年 12 月 31 日 本期 增加 本期 减少 2021 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 2021 年 12 月 31 日 减值准备余额 漳州灿坤实业 有限公司 921,914,701.56 921,914,701.56 厦门灿坤物业 服务有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 923,414,701.56 923,414,701.56 4. 营业收入和营业成本 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,384,224.17 6,417,190.60 22,770,398.92 19,877,092.68 其他业务 44,533,525.13 31,261,674.76 46,113,339.71 31,967,107.21 合计 52,917,749.30 37,678,865.36 68,883,738.63 51,844,199.89 5. 投资收益 项 目 2021 年度 2020 年度 成本法核算的长期股权投资收益 114,819,496.58 79,185,554.77 合计 114,819,496.58 79,185,554.77 十四、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 2021 年度 2020 年度 说明 非流动资产处置损益 2,101,750.59 195,318.03 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 4,786,030.51 6,241,497.95 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 项 目 2021 年度 2020 年度 说明 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投 资收益 48,392,884.92 61,211,756.54 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,876,463.40 4,668,961.96 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 60,157,129.42 72,317,534.48 厦门灿坤实业股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 项 目 2021 年度 2020 年度 说明 减：非经常性损益的所得税影响数 10,199,627.23 11,395,313.47 非经常性损益净额 49,957,502.19 60,922,221.01 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 14,347,148.91 16,086,116.54 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 35,610,353.28 44,836,104.47 2. 净资产收益率及每股收益 ①2021 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.47 0.66 0.66 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 9.54 0.47 0.47 ②2020 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.34 0.75 0.75 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 11.76 0.51 0.51 3. 会计政策变更相关补充资料 详见本附注三、 29―重要会计政策、 会计估计的变更‖。 公司名称：厦门灿坤实业股份有限公司 日期：2022 年 3 月 12 日