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山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 1 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告 2019 年 03 月 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人郭元强、主管会计工作负责人马继勇及会计机构负责人(会计主 管人员)邱秀梅声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，理解计划、预测与承诺之 间的差异，注意投资风险。 公司已在本报告中描述了可能存在的相关风险，敬请投资者查阅本报告第 四节“经营情况讨论与分析“之“九、风险因素及应对措施“。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 80,000,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公 积金转增股本。 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 6 第三节 公司业务概要 ......................................................... 10 第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 13 第五节 重要事项 ............................................................. 29 第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 42 第七节 优先股相关情况 ....................................................... 48 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................... 49 第九节 公司治理 ............................................................. 56 第十节 公司债券相关情况 ..................................................... 62 第十一节 财务报告 ........................................................... 63 第十二节 备查文件目录 ...................................................... 169 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、母公司、联诚精密 指 山东联诚精密制造股份有限公司 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《山东联诚精密制造股份有限公司章程》 股东大会 指 山东联诚精密制造股份有限公司股东大会 董事会 指 山东联诚精密制造股份有限公司董事会 监事会 指 山东联诚精密制造股份有限公司监事会 联诚控股 指 LIANCHENG HOLDINGS LIMITED（联诚控股有限公司）、本公司注 册于香港的子公司 实际控制人 指 郭元强 翠丽控股 指 翠丽控股有限公司 山东高新投 指 山东省高新技术创业投资有限公司 鲁证创投 指 鲁证创业投资有限公司 艺海创投 指 上海艺海创业投资合伙企业（有限合伙） 英飞尼迪 指 济宁英飞尼迪创业投资中心（有限合伙） 圣元诚美 指 北京圣元诚美咨询有限公司 Hony Consulting 指 Hony Consulting（HK）Limited 君泰投资 指 济宁市兖州区君泰投资有限公司 君羽投资 指 上海君羽投资管理有限公司 上海牛和 指 上海牛和新材料科技有限公司 泰东投资 指 济宁市兖州区泰东投资有限公司 ASC 指 ASC industries, inc 及其集团内企业，本公司客户 Mancor 指 Mancor PA, Inc 及其集团内企业，本公司客户 CNH 指 CNH Global N.V（凯斯纽荷兰全球）及其集团内企业，本公司客户 丹佛斯 指 DANFOSS COMMERCIAL COMPRESSORS 及其集团内企业，本公司 客户 卡拉罗 指 CARRARO DRIVE TECH SPA 及其集团内企业，本公司客户 元/万元/亿元 指 人民币元/人民币万元/人民币亿元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 5 FOB 指 国际贸易术语，指船上交货，由卖方办理货物出口清关手续并当货物 在指定的装运港越过船舷，卖方即完成交货 CIF 指 国际贸易术语，指成本加保险费加运费，卖方必须支付将货物运至指 定的目的港所需的运费和费用，但交货后货物灭失或损坏的风险及由 于各种事件造成的任何额外费用即由卖方转移到买方，同时卖方还必 须办理买方货物在运输途中灭失或损坏风险的海运保险 DDU 指 国际贸易术语，由卖方将货物直接运至进口国国内指定地点，而且须 承担货物运至指定地点的一切费用和风险；买方负责办理目的地国进 口清关手续并交纳相关税费，承担未能及时办理货物进口清关手续而 引起的费用和风险 DDP 指 国际贸易术语，由卖方将货物直接运至进口国国内指定地点，负责办 理目的地国进口清关手续且须承担货物运至指定地点的一切费用和 风险 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 联诚精密 股票代码 002921 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 山东联诚精密制造股份有限公司 公司的中文简称 联诚精密 公司的外文名称（如有） Shandong Liancheng Precision Manufacturing Co., Ltd 公司的外文名称缩写（如有） LMC 公司的法定代表人 郭元强 注册地址 山东省济宁市兖州区经济开发区北环城路 6 号 注册地址的邮政编码 272100 办公地址 山东省济宁市兖州区经济开发区北环城路 6 号 办公地址的邮政编码 272100 公司网址 www.lmc- 电子信箱 zhengquanbu@lmc- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 宋志强 刘玉伦 联系地址 山东省济宁市兖州区经济开发区北环城 路 6 号 山东省济宁市兖州区经济开发区北环城 路 6 号 电话 0537-3956829 0537-3956905 传真 0537-3956801 0537-3956801 电子信箱 zhengquanbu@lmc- zhengquanbu@lmc- 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 证券时报、中国证券报、上海证券报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 公司证券部 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 统一社会信用代码：91370000166116783G 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 山东省济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 签字会计师姓名 苏超、王敏敏 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 中泰证券股份有限公司 山东省济南市经七路 86 号 王飞、朱艳华 2017 年 12 月 27 日至 2019 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年 营业收入（元） 665,384,349.99 609,688,957.86 9.14% 511,577,675.79 归属于上市公司股东的净利润 （元） 44,961,543.71 47,097,077.24 -4.53% 47,459,570.17 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 32,589,848.78 42,506,033.30 -23.33% 40,194,127.53 经营活动产生的现金流量净额 （元） 19,848,858.51 19,114,017.77 3.84% 81,164,169.47 基本每股收益（元/股） 0.56 0.79 -29.11% 0.79 稀释每股收益（元/股） 0.56 0.79 -29.11% 0.79 加权平均净资产收益率 6.81% 10.88% -4.07% 11.76% 2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末 总资产（元） 1,224,210,674.54 1,149,941,121.06 6.46% 861,104,863.61 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 8 归属于上市公司股东的净资产 （元） 671,916,717.68 652,412,156.83 2.99% 417,141,219.96 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 152,026,758.27 169,932,846.89 167,932,943.06 175,491,801.77 归属于上市公司股东的净利润 14,009,628.39 13,094,519.37 12,344,623.68 5,512,772.27 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 10,954,211.28 6,007,689.76 11,116,884.52 4,511,063.22 经营活动产生的现金流量净额 -14,126,587.48 2,954,829.80 16,254,874.01 14,765,742.18 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 √ 是 □ 否 2018年1-3季度，公司以暂时闲置募集资金购买银行保本理财产品和保本保收益型结构性存款产生的投资收益270.38万 元，在季报、半年报披露中，我们认为该收益类似银行定期存款，风险较低而计入了经常性损益。年报中结合非经常性损益 定义、考虑交易的性质、发生频率等进行谨慎处理，把此部分投资收益调整计入非经常性损益，对分季度的调整情况见下表： 项目 第一季度 第二季度 第三季度 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-原披露 11,508,127.95 7,088,635.53 12,185,788.64 购买银行理财产品和结构性存款产生的净收益 553,916.67 1,080,945.77 1,068,904.12 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-调整后 10,954,211.28 6,007,689.76 11,116,884.52 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -2,680,603.70 -605,203.84 -464,928.06 固定资产处置损失 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 9 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 14,359,378.86 5,673,000.00 9,844,900.00 政府补助 委托他人投资或管理资产的损益 3,893,003.43 公司以暂时闲置募集 资金购买银行理财产 品和结构性存款产生 的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 495,850.43 1,313,354.08 398,838.20 减：所得税影响额 3,341,559.09 1,320,828.71 2,445,846.53 少数股东权益影响额（税后） 354,375.00 469,277.59 67,520.97 合计 12,371,694.93 4,591,043.94 7,265,442.64 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （一）报告期内公司所从事的主要业务、主要产品 公司主营各种精密机械零部件的研发设计和生产制造，具备铸铁、铸铝等金属铸件产品模具开发、铸造、机械加工于一 体的完整的产业链，能够为客户提供铸件模具开发设计到成品交付的完整服务，并具备跨行业、多品种、大中小批量多种类 型业务的承接能力。公司产品广泛应用于乘用车、商用车、柴油机、工程机械、商用压缩机、液压机械、环保水处理等多种 行业或领域，主要产品有汽车水泵壳体、轴承座、箱体、机架、轮毂、法兰、减震轮/环、减震器配件壳体、油泵外壳等1,000 多个品种。 （二）经营模式 1、生产模式 公司产品属于非标准件产品，各行业、不同下游客户对铸件在外观形状、性能指标等方面需求差异较大，需要根据不 同客户的要求进行定制化生产。铸件产品的生产具有多品种、多批次的特点，经过多年的经验积累，公司在新产品开发、生 产交付以及服务等方面均具备了快速响应能力。在接到客户订单后，公司在模具设计、产品小批量试制和大批量生产等各个 阶段，均需要接受客户严格的工艺进度和产品质量审核，并根据客户产品更新换代的需求，迅速设计新产品。 2、采购模式 公司建立了完善的物料采购管理制度并严格施行。公司的原材料、设备、外协加工及辅助物资等均通过向国内厂商及 经销商比价及招标采购，公司生产所需的水、电分别由当地自来水公司和当地电力公司供应。 3、销售模式 公司的销售方式：实行订单式生产，主要采取直销方式销售。 （三）报告期内公司所属行业发展阶段、周期性特点 1、产业、产品结构调整力度进一步加大 产业结构方面，我国通过实施《铸造行业准入条件》，提高行业技术门槛，淘汰落后产能，增强规模企业和产业集中度。 随着我国工业化步伐的加快，铸件总体上将向高端市场调整。黑色金属铸件中占有率一直位居首位的灰铸铁件产量比例将下 降，而球墨铸铁件产量比例将不断提高。有色金属铸件的铝合金、镁合金铸件，由于具有轻质、耐热、耐磨、耐蚀等优良性 能以及特殊的物理性能，而且附加值较高，种类繁多，其产量比例也将继续提高。 2、金属再生与节能减排技术在铸造行业的应用进一步加强 金属的循环利用具有节约资源、节约能源和保护环境等诸多优点，世界各国无不将金属循环利用产业作为低碳技术和循 环经济的发展重点。随着我国工业化、城镇化进程加快，人均消耗铸件量呈刚性增长，未来，我国将加大废旧金属的循环利 用，逐渐使其成为铸造的主要原材料来源。同时，我国将继续以提高铸件质量、技术水平为核心内容，集成先进熔炼、先进 造型、烟尘治理与废渣综合利用等多项国内外先进技术与装备，形成铸件清洁生产的复合工艺，降低铸件生产成本，实现在 铸件生产过程中的大幅度节能减排，为铸造产业的可持续发展奠定基础。 3、企业重组整合向规模效应方向发展 企业的产业链规模是核心竞争力和品牌的重要支撑，通过规模效应，才能将生产和销售成本降低到最合理的区间内，服 务链得到延伸，支撑创新研发体系的有效运行。随着下游行业集中度不断提高，逐渐形成了一批行业巨头，它们对供应商的 产品品质、研发实力、价格水平、交货期限都提出了更高的要求，需要规模相当的企业为其提供配套服务，并帮助他们不断 降低成本，提高自身产品的竞争实力。 此外，随着我国环境保护、能源消耗、安全生产、职业健康安全等法律、法规及标准的进一步加强，将加速铸造行业落 后产能的淘汰，特别是将会通过环保、能耗考核等手段加快推进小、散、乱、差的铸造企业退出铸造行业。优势企业规模日 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 11 益壮大，行业的集中度将越来越高。 （四）公司的行业地位 公司为中国铸造行业综合百强企业、中国铸造行业排头兵企业、国家级绿色工厂，公司服务的重点客户均属于其各自行 业内的知名企业，其对铸件质量的要求均很高，公司能够获得上述企业的认可，说明公司已经拥有较强的竞争力。目前，不 论从技术装备水平、检验检测能力，还是从人才引进、研发队伍建设等方面都得到了快速提升，随着公司募投项目建设以及 技改项目的投产、达产，将进一步增强公司的核心竞争力，使公司在与 国内同行业其他对手的竞争中始终保持优势地位。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 报告期内无重大变化 固定资产 报告期内无重大变化 无形资产 较期初增加 87.06%，主要系本期新增土地使用权所致。 在建工程 较期初增加 263.82%，主要系本期增加需要安装的设备、自动化生产线及新建厂房 等在建项目所致。 货币资金 较期初下降 59.24%，主要系本期使用募集资金进行投资及购买结构性存款所致。 其他应收款 较期初增加 25.83%，主要系本期新增结构性存款产生的应收利息所致。 存货 较期初增加 25.43%，主要系本期因生产线大修而增加备货库存、个别客户改寄售模 式增加库存以及收入同比上年同期增加所致。 其他流动资产 较期初增加 626.09%，主要系本期新增结构性存款所致。 递延所得税资产 较期初增加 32.15%，主要系本期内部交易未实现利润增加及控股子公司可抵扣亏损 增加所致。 其他非流动资产 较期初增加 141.20%，主要系本期增加预付设备款所致。 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 资产的具体 内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安 全性的控制 措施 收益状况 境外资产占 公司净资产 的比重 是否存在重 大减值风险 联诚控股有 限公司 出资设立 5,447 万元 香港 零部件贸易、 研发、投资 公司统一管 控 70.88 万元 8.11% 否 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 12 （一）技术优势 公司始终将技术作为发展和价值创造的第一要素，公司的研发部门实力雄厚，配置具备国际先进水准的试验检测设备， 同时，现有的主要技术研发模式为与客户协同研发，这大大提高了公司前瞻性产品研发能力，扩大了公司的技术服务能力。 （二）产品质量优势 公司注重产品质量，坚持走高端路线，产品通过了国际权威认证机构的汽车零部件行业IATF16949认证，有很好的产品 质量保证体系和较强的技术开发能力。通过建立、实施和保持ISO9001和IATF16949质量管理体系，从产品的先期策划、设 计与开发、生产过程的确认、不合格品的分析与控制、持续改进等诸多过程进行控制，减少不良成本，从而提高企业产品的 市场竞争力。 （三）模具开发、铸造、机械加工完整的产业链 公司具备模具开发、铸造、机械加工完整的产业链。完整的产业链有利于保障公司产品的质量符合高端客户的要求，增 强了公司在价值链上的定价能力，有利于提高公司产品的附加值。 （四）人才团队优势 公司拥有以清华大学铸造专业为背景，具有专业理论知识和丰富实践经验高管团队，对创新管理、技术研发等高度重视。 以高管团队为核心，经过多年发展，建立了竭诚敬业的技术开发团队，能对客户的需求作出快速响应，设计出符合客户需求 的精密铸造解决方案。 （五）客户资源优势 公司的主要客户均为国内外知名零部件或整车制造商，公司与客户之间通过多年合作，建立了较为稳定的战略合作伙伴 关系。 （六）产品多元化优势 公司产品广泛产品应用范围涉及汽车、空调压缩机、农业机械、工程机械、轨道交通、环保及水处理、液压机械、太阳 能和风能设备等领域，不存在过度依赖某一产品的情况，公司的生产情况可以根据市场需求的转变进行主动调节。 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 13 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内，公司管理层在董事会的领导下，紧紧围绕国家经济政策的调整变化和行业发展形势，转型创新，秉承“工匠 精神、实业报国”的理念，坚持“零件－部件－整机”的发展战略，以铸造、加工为核心业务，积极进行上下游产业链延伸及 整合，不断提升公司的核心竞争能力。按照制定的发展战略和目标任务，定标明责、狠抓落实，通过加大内部技改力度，来 提升设备的自动化水平；通过加强生产现场管控、成本控制来保证产品质量，更好的服务客户；通过拓展与国际大型企业集 团的合作，来保证订单供应，扩大销量，较好地完成了各项年度目标，实现了公司的稳健发展。 （一）报告期内整体经营情况 报告期内公司实现营业收入66,538万元，同比增长9.14%；利润总额5,215.78万元，同比下降13.66%；实现归属于上市公 司股东的净利润4,496万元，同比下降4.53%；归属于上市公司扣除非经常性损益的净利润3,258.98万元，同比下降23.33%。 营业收入的增长主要得益于国内零部件及整机业务的收入增长；利润总额、归属于上市公司股东的净利润以及扣非净利 润出现不同程度下滑，主要是受主要原材料价格上涨影响以及增加市场开拓费用、研发费用以及本期薪酬福利费用增加所致。 （二）持续加强市场开拓，实现公司的可持续发展 报告期内，公司在加大力度服务好老客户的同时，充分发挥公司产业链优势和与国外客户多年的合作经验，积极开发新 市场、培育新客户。通过加快新产品研发、挖掘客户潜力、加大市场开拓力度等手段，来进一步优化市场结构，提升市场份 额，加强公司国内高端优质客户的开发，不断挖掘客户潜力，进一步壮大客户群体，提高产品销量。报告期内被多家客户评 为最佳供应商。 同时，在主营业务稳健发展的同时，以农业机械等代表整机产品已形成系列，以高质量占领市场，销售势头良好，加快 了公司由零件向部件、整机转型的步伐。 （三）积极推进产能升级优化，提升自动化水平 公司积极推进产能升级和自动化技改项目，引进业内领先水平的生产、检测设备，并在铸造、加工、清理等环节实施机 器换人等自动化改造，提升各个生产环节的自动化、信息化和智能化水平，进一步提高生产效率、保证产品质量、降低劳动 强度，改善生产环境，确保订单保质保量按期交付，为实现绿色制造、智能化生产打下了坚实基础。报告期内，公司被认定 为国家级“绿色工厂”。 （四）持续加大研发创新投入，增强公司核心竞争力 公司继续加大对创新研发的投资力度，通过引进先进的研发设备和吸引高素质人才的加入，提升公司的研发、创新水 平，满足日益提升的产品需求，为客户提供更高品质的产品。不断深化与科研院所、高等院校的战略合作，进一步提升技术 创新能力，通过工艺改进和工艺提升来有效控制制造成本，为公司发展提供了有力的技术保障。继续推进公司在材料应用上 实现创新引领，并争取在专利、科研成果以及产业化方面实现新的突破。 （五）不断加强公司规范治理，持续推动管理变革 公司不断健全内控制度建设，完善法人治理结构，确保股东大会、董事会、监事会和经营管理层在各自权限范围内规范、 高效、科学运作。 同时，公司紧密围绕战略发展目标，持续推进管理变革，优化组织结构和部门职责。通过事业部制改革，提高组织运 营效率，使管理层扁平化，充分激发了管理团队和生产一线的积极性、创造性，增强了公司对市场环境变化的快速响应能力， 提升了为客户创造价值的能力，保障公司健康快速发展。 （六）推进精益生产，提升公司盈利能力。 通过教育和培训，强化组织领导，持续推行精益生产理念。主要通过建立示范线，确定管理样板，狠抓内部管理，继续 实施“两提三降”活动，提高出品率、提高加工性能、降低废品率、降低加工余量、降低清理打磨量。向细节要效益，通过该 活动的持续有效推进，提升公司的盈利能力。 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 14 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 665,384,349.99 100% 609,688,957.86 100% 9.14% 分行业 工业 644,181,766.99 96.81% 591,576,458.54 97.03% 8.89% 其他业务收入 21,202,583.00 3.19% 18,112,499.32 2.97% 17.06% 分产品 乘用车零件 163,613,782.24 24.59% 236,521,625.19 38.79% -30.83% 农机/工程机械零件 137,009,895.75 20.59% 98,002,625.38 16.07% 39.80% 商用车零件 125,273,290.44 18.83% 96,263,782.64 15.79% 30.14% 压缩机零件 94,465,123.41 14.20% 74,066,668.30 12.15% 27.54% 环保/水处理零件 12,009,376.41 1.80% 12,151,635.18 1.99% -1.17% 新能源零件 14,879,015.50 2.24% 4,700,045.56 0.77% 216.57% 其他零件产品 31,879,224.59 4.79% 35,096,479.78 5.76% -9.17% 整机产品 65,052,058.65 9.78% 34,773,596.51 5.70% 87.07% 其他业务收入 21,202,583.00 3.19% 18,112,499.32 2.97% 17.06% 分地区 境内销售 409,540,277.99 61.55% 320,993,976.61 52.65% 27.59% 北美 185,881,102.19 27.94% 230,755,365.88 37.85% -19.45% 欧洲 42,635,332.88 6.41% 38,342,690.88 6.29% 11.20% 亚洲(不含中国境 内) 2,755,620.63 0.41% 334,192.50 0.05% 724.56% 南美 1,243,840.93 0.19% 837,624.36 0.14% 48.50% 大洋洲 2,125,592.37 0.32% 312,608.31 0.05% 579.95% 其他业务收入 21,202,583.00 3.19% 18,112,499.32 2.97% 17.06% 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 15 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 工业 644,181,766.99 492,156,653.36 23.60% 8.89% 11.53% -1.81% 分产品 乘用车零件 163,613,782.24 126,381,186.85 22.76% -30.83% -26.75% -4.30% 农机/工程机械零 件 137,009,895.75 104,975,150.49 23.38% 39.80% 37.26% 1.42% 商用车零件 125,273,290.44 91,767,002.68 26.75% 30.14% 31.05% -0.51% 压缩机零件 94,465,123.41 69,870,354.45 26.04% 27.54% 24.26% 1.95% 分地区 境内 409,540,277.99 320,862,675.22 21.65% 27.59% 27.80% -0.13% 北美 185,881,102.19 137,824,587.01 25.85% -19.45% -14.90% -3.96% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减 铸铁产品 销售量 吨 27,339.35 27,063.5 1.02% 生产量 吨 29,415.09 27,329.77 7.63% 库存量 吨 8,748.95 6,673.21 31.11% 铸铝产品 销售量 吨 3,175.92 3,007.5 5.60% 生产量 吨 3,155.9 3,034.16 4.01% 库存量 吨 577.17 597.19 -3.35% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 铸铁产品库存增加，主要是由于个别客户改寄售模式增加库存以及收入同比上年同期增加所致。 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 16 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 工业-零件产品 直接材料 167,265,744.50 38.50% 156,369,467.14 37.83% 6.97% 工业-零件产品 直接人工 57,985,988.25 13.35% 53,714,141.34 12.99% 7.95% 工业-零件产品 制造费用 197,583,929.81 45.48% 187,118,928.17 45.27% 5.59% 工业-零件产品 外协加工费 10,528,482.17 2.42% 10,687,867.92 2.59% -1.49% 工业-零件产品 外购成品 1,072,151.92 0.25% 5,468,356.04 1.32% -80.39% 工业-整机产品 直接材料 49,058,154.95 84.99% 25,757,514.58 92.26% 90.46% 工业-整机产品 直接人工 2,386,570.61 4.13% 1,202,552.98 4.31% 98.46% 工业-整机产品 制造费用 1,720,698.27 2.98% 958,620.00 3.43% 79.50% 工业-整机产品 外购成品 4,554,932.88 7.89% 单位：元 产品分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 乘用车零件 产品成本 126,381,186.85 25.68% 172,522,631.81 39.10% -26.75% 农机/工程机械零 件 产品成本 104,975,150.49 21.33% 76,477,835.61 17.33% 37.26% 商用车零件 产品成本 91,767,002.68 18.65% 70,026,548.92 15.87% 31.05% 压缩机零件 产品成本 69,870,354.45 14.20% 56,227,067.82 12.74% 24.26% 环保/水处理零件 产品成本 6,976,392.07 1.42% 7,815,892.84 1.77% -10.74% 新能源零件 产品成本 11,382,162.21 2.31% 3,842,480.74 0.87% 196.22% 其他零件 产品成本 23,084,047.90 4.69% 26,446,302.87 5.99% -12.71% 整机产品 产品成本 57,720,356.71 11.73% 27,918,687.56 6.33% 106.74% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 报告期内，注销全资子公司山东联诚进出口有限公司。 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 17 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 288,941,820.88 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 43.42% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 ASC 99,528,259.40 14.96% 2 丹佛斯 79,340,082.27 11.92% 3 Mancor 41,354,504.38 6.22% 4 卡拉罗 35,523,449.00 5.34% 5 中国重汽 33,195,525.83 4.99% 合计 -- 288,941,820.88 43.42% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 119,777,130.10 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 34.35% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 晋源实业有限公司 35,587,282.46 10.21% 2 隆达铝业（烟台）有限公司 31,510,693.26 9.04% 3 济宁市增硕商贸有限公司 18,561,730.69 5.32% 4 济宁市兖州区翔威机械配件有限公司 17,233,216.41 4.94% 5 淄博银亚金属材料销售有限公司 16,884,207.28 4.84% 合计 -- 119,777,130.10 34.35% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 18 3、费用 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 27,086,205.35 21,766,725.88 24.44% 主要系本期加大开拓市场力度使市 场开拓费增加及整机项目销售增加 使售后服务相关费用增加所致 管理费用 58,504,076.88 49,197,056.20 18.92% 主要系本期咨询费及薪酬福利增加 所致 财务费用 11,186,311.29 16,432,335.00 -31.93% 主要系本期汇兑收益增加所致 研发费用 17,090,120.89 7,003,351.85 144.03% 主要系本期公司持续加大新产品、新 工艺开发，增加研发投入所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司始终将科技创新作为公司发展的动力源泉，面对国内外日益激烈的竞争态势，确定以“质量最优、废品率最低、效 率最高”为开发目标，整合技术开发资源，持续加大对新产品、新技术等方面的研发投入， 2018 年研发总投入 1,709.01万 元，成功运用多项新技术、新工艺，通过不断的研发创新，掌握关键技术， 向客户提供最有市场竞争力的技术解决方案， 有 力地支持了企业的可持续发展。 公司研发投入情况 2018 年 2017 年 变动比例 研发人员数量（人） 78 30 160.00% 研发人员数量占比 4.34% 1.60% 2.74% 研发投入金额（元） 17,090,120.89 7,003,351.85 144.03% 研发投入占营业收入比例 2.57% 1.15% 1.42% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 √ 适用 □ 不适用 主要系本期公司持续加大新产品、新工艺开发，增加研发投入所致。 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 19 项目 2018 年 2017 年 同比增减 经营活动现金流入小计 674,418,923.88 573,166,152.87 17.67% 经营活动现金流出小计 654,570,065.37 554,052,135.10 18.14% 经营活动产生的现金流量净 额 19,848,858.51 19,114,017.77 3.84% 投资活动现金流入小计 330,417,265.10 11,573,729.51 2,754.89% 投资活动现金流出小计 503,351,000.80 34,528,609.18 1,357.78% 投资活动产生的现金流量净 额 -172,933,735.70 -22,954,879.67 653.36% 筹资活动现金流入小计 239,336,505.26 536,251,698.11 -55.37% 筹资活动现金流出小计 259,118,273.85 324,000,522.71 -20.03% 筹资活动产生的现金流量净 额 -19,781,768.59 212,251,175.40 -109.32% 现金及现金等价物净增加额 -173,122,497.70 207,815,200.50 -183.31% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动现金流入同比上升17.67%，主要系本期销售及增值税留抵退税增加所致；经营活动现金流出同比增加18.14%， 主要系本期薪酬福利费用增加、因销售增加带来的采购增加及存货增加所致； 投资活动现金流入同比大幅增加，主要系本期以暂时闲置募集资金循环购买理财产品及结构性存款所致；投资活动现金 流出同比大幅增加，主要系本期购买土地使用权、以暂时闲置募集资金循环购买理财产品、结构性存款以及固定资产投资增 加所致； 筹资活动现金流入同比下降55.37%，主要系上期公司首发普通股收到募集资金及本期循环借款金额减少所致；筹资活动 现金流出同比下降20.03%，主要系本期循环还款金额减少所致； 现金及现金等价物净增加额同比大幅下降，主要系本期使用募集资金进行固定资产投资及购买结构性存款所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润相差2,472万元，占净利润的55.47%，主要系固定资产折旧等利 润表中非付现因素、财务费用等利润表中非经营活动因素、存货和经营性应收应付项目余额的增减变动因素共同影响所致， 明细数据如下： 1、非付现费用影响6,220万元：主要为2018年固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销等； 2、计入筹资活动的财务费用利息支出影响1,475万元； 3、经营性应付项目增加影响1,174万元，经营性应收增加影响-4964万元，存货增加影响-6,001万元。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 6,098,232.30 11.69% 可供出售金融资产在持有期 是 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 20 间的投资收益及购买银行理 财产品和结构性存款产生的 投资收益 资产减值 2,514,184.40 4.82% 根据《企业会计准则》和公 司会计 政策计提的减值准 备 不具有可持续性，但需在资 产负债表日进行减值测试， 并按期末账面价值与可收回 金额的差额计提减值准备， 因而各期计提的减值准备金 额具有 不确定性 营业外收入 1,629,234.14 3.12% 与企业日常活动无关的政府 补助等 直接计入当期损益与收益相 关的且与日常经营活动相关 的政府补助具有不确定性。 因而各报告期其他收益发生 额具有不确定性 营业外支出 133,440.93 0.26% 捐赠及非流动资产毁损报废 损失等 不具有可持续性，各报告期 营业外支出发生额具有不确 定性 资产处置收益 -2,569,946.48 -4.93% 处理固定资产净收益 不具有可持续性，各报告期 处理固定资产具有不确定性 其他收益 12,448,778.86 23.87% 根据财政部 2017 年 5 月 10 日发布的《关于印发修订 <企业会计根据财政部 准则 第 16 号-- 政府补助 > 的 通知》（财会〔2017 〕15 号） 规定，将与公司日常活动相 关的政府补助，按照经济业 务实质，从利润表中的" 营 业外收入" 调整计入"其他 收益" 列报。 直接计入当期损益的以及摊 销的与收益相关的且与日常 经营活动相关的政府补助具 有不确定性。因而各报告期 其他收益发生额具有不确定 性 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2018 年末 2017 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 112,921,415.6 9 9.22% 277,024,166.13 24.09% -14.87% 主要系本期使用募集资金进行投资 及购买结构性存款所致。 应收账款 137,270,461.5 11.21% 127,289,287.76 11.07% 0.14% 主要系本期营收增加所致。 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 21 9 存货 220,353,942.0 1 18.00% 175,679,394.39 15.28% 2.72% 主要系本期生产线大修增加库存、个 别客户改寄售模式增加库存以及收 入同比上年同期增加所致。 投资性房地产 11,498,436.91 0.94% 0.94% 主要系本期出租房产所致 固定资产 401,833,480.2 9 32.82% 394,438,492.01 34.30% -1.48% 报告期内无重大变动 在建工程 35,804,945.80 2.92% 9,841,457.18 0.86% 2.06% 主要系本期增加在安装的设备、自动 化生产线及新建厂房等在建项目所 致 短期借款 189,335,635.3 6 15.47% 189,500,000.00 16.48% -1.01% 报告期内无重大变动 长期借款 99,900,000.00 8.16% 102,800,000.00 8.94% -0.78% 报告期内无重大变动 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 3.可供出售金 融资产 36,931,600.05 -5,456,982.86 -4,242,612.78 31,071,576.5 8 金融资产小计 36,931,600.05 -5,456,982.86 -4,242,612.78 31,071,576.5 8 上述合计 36,931,600.05 -5,456,982.86 -4,242,612.78 31,071,576.5 8 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末余额账面价值 受限原因 货币资金 18,863,730.00 保证金 固定资产—房屋建筑物 101,344,235.86 借款抵押 固定资产—机器设备 81,274,543.22 借款抵押 无形资产—土地使用权 23,423,595.05 借款抵押 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 22 合计 224,906,104.13 抵押权人 （债权人） 抵押人 （资产所有 人） 抵押资产 抵押资产权证号码 债务人 担保贷款金额 （元） 中国银行 兖州支行 联诚精密 房屋建筑 物、土地使 用权 房权证号：济宁市房权证兖州区字第 201602195-201602202 号 土地使用证号：兖国用（2016）第 2161 号、 （2016）2291 号 联诚精 密 65,000,000.00 钢结构厂房 交通银行 济宁分行 联诚精密 房屋建筑 物、土地使 用权 房权证号：兖州字第 201602205、2206、2209、 2210 号，土地使用证号：兖国有（2016）第 2252 号 联诚精 密 30,000,000.00 邮政储蓄 银行兖州 支行 联诚机械 房屋建筑 物、土地使 用权 房权证号：兖州区字第 201601701-201601716 号，土地使用证号：兖国有（2016）第 1085 号,第 2397 号 联诚机 电 25,000,000.00 招商银行 兖州支行 联诚精密 房屋建筑 物、土地使 用权 房权证号：兖州区字第 201602211 号、第 201602207 号，土地使用证号：兖国有（2016） 第 2251 号 联诚精 密 30,000,000.00 济宁银行 兖州支行 联诚精密 房屋建筑 物、土地使 用权 房权证号：兖州字第 201602208 号，土地使用 证号：兖国有（2016）第 2288 号 联诚精 密 30,000,000.00 联诚农装 房屋建筑物 房权证号：沪房地闵字（2016）第 022676 号、 沪房地闵字（2016）第 022667 号、沪房地闵 字（2016）第 022680 号 联诚汽 零 15,000,000.00 上海思河 房屋建筑物 房权证号：沪房地浦字（2012）第 275693 号 联诚机电 机器设备 联诚机 电 35,000,000.00 兖州农村 商业银行 联诚精密 房屋建筑 物、土地使 用权 房权证号：兖州字第 201602216 号，土地使用 证号：兖国有（2016）第 2289 号 联诚精 密 20,000,000.00 联诚精密 房屋建筑 物、土地使 用权 房权证号：兖州字第 201602214、201602213， 土地使用证号：兖国有（2016）第 2290 号 联诚机 电 22,800,000.00 联诚精密 机器设备 联诚汽 零 15,000,000.00 联诚汽零 机器设备 合计 287,800,000.00 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 23 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 154,433,374.07 68,747,151.08 124.64% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名 称 投资方 式 是否为 固定资 产投资 投资项 目涉及 行业 本报告 期投入 金额 截至报 告期末 累计实 际投入 金额 资金来 源 项目进 度 预计收 益 截止报 告期末 累计实 现的收 益 未达到 计划进 度和预 计收益 的原因 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 产能提 升及自 动化升 级项目 自建 是 机械制 造 80,900,3 27.63 119,565, 927.63 募集资 金以及 部分自 筹资金 39.86% 不适用 新驿机 加工车 间工程 自建 是 基建 2,882,82 2.61 2,882,82 2.61 自筹资 金 57.66% 不适用 新驿树 脂砂车 间工程 自建 是 基建 941,180. 00 941,180. 00 自筹资 金 47.06% 不适用 合计 -- -- -- 84,724,3 30.24 123,389, 930.24 -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投资 成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 报告期内购入 金额 报告期内售 出金额 累计投资收 益 期末金额 资金来源 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 24 股票 35,572,082 .42 -5,456,982.86 -4,242,612.78 0.00 0.00 0.00 31,071,576. 58 自有资金 合计 35,572,082 .42 -5,456,982.86 -4,242,612.78 0.00 0.00 0.00 31,071,576. 58 -- 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2017 年 首次公开 发行股票 19,886.8 11,956.59 11,956.59 0 0 0.00% 7,930.21 存放于募 集资金专 户及理财 专用账户 进行现金 管理。 0 合计 -- 19,886.8 11,956.59 11,956.59 0 0 0.00% 7,930.21 -- 0 募集资金总体使用情况说明 (一) 募集资金金额 截至 2017 年 12 月 21 日，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2,000 万股，每股面值人民币 1.00 元，发行价格为 每股人民币 11.55 元，本次公司发行股票募集资金总额为 23,100 万元，扣除保荐承销费用人民币 2,452.83 万元后，已缴入 募集资金账户的金额为 20,647.17 万元，除上述保荐承销费用外，扣除审计验资费、律师费用、信息披露费用等费用合计 760.37 万元，实际募集资金净额为 19,886.80 万元。 (二)募集资金使用和结余情况 2018 年度，共计使用募集资金 11,956.59 万元； 收到存款利息扣除银行手续费等的净额为 37.61 万元及募集资金理财 收益 356.68 万元；截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金余额为 8,324.49 万元。 (三)募集资金在专户存放和管理情况 为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司对募集资金实行专户存储，在 银行设立募集资金专户，本公司会同保荐机构中泰证券股份有限公司与中国银行股份有限公司兖州支行签订了《募集资金 三方监管协议》，公司严格按照《募集资金三方监管协议》的规定存放和使用募集资金。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 25 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 产能提升及自动化升 级项目 否 19,886.8 19,886.8 11,956.59 11,956.59 60.12% 2019 年 12 月 31 日 0 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 19,886.8 19,886.8 11,956.59 11,956.59 -- -- 0 -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 19,886.8 19,886.8 11,956.59 11,956.59 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 不适用 项目可行性发生重大 变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 公司第一届董事会第十八次会议于 2018 年 2 月 12 日审议通过了《关于使用募集资金置换预先 投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 共计人民币 3,866.56 万元。公司监事会、独立董事及保荐机构发表了同意意见。山东和信会计师事 务所（特殊普通合伙）出具了“和信专字（2018）第 000024 号”《山东联诚精密制造股份有限公司募 集资金置换专项鉴证报告》。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金余额为 8324.49 万元。其中：存放于中国银行兖州支行募 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 26 用途及去向 集资金专户 824.49 万元，在交通银行济宁分行做定期型结构性存款 7500 万元。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 公司通过募集资金账户支付或转出首次公开发行相关发行费用时，因对相关政策理解存在偏 差，实际支付或转出的发行费用包含了相对应的增值税，由此导致实际支付金额较招股说明书披露 的不含税发行费用金额超出 150.56 万元。公司发现此差错后，于 2018 年 8 月 9 日及时将该差额并 加计银行存款利息（按同期 1 年期存款利率计算）共计 152.08 万元通过自有资金账户向募集资金账 户进行了补足。 独立董事对此事项进行了审慎核查，并充分听取公司高管对相关事项的情况汇报，仔细审阅 公司关于募集资金账户支付或转出情况的说明，认为，因通过募集账户支付或转出的发行费用包含 了相关税费，导致公司发行费用支付金额超过了招股说明书披露的不含税金额，该事项系公司对相 关政策理解不到位所致，非擅自变更或使用募集资金情形，公司已及时将超额部分加计银行存款利 息向募集账户进行了补足，不存在对募投项目的实施产生不利影响和损害公司及股东利益的情形。 （该事项已于 2018 年 8 月 21 日披露于巨潮资讯网，公告编号：2018-045） （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 山东联诚汽 车零件有限 公司 子公司 生产销售汽 车零部件及 配件 42,593,114.0 0 125,993,735. 57 79,015,311.7 6 180,594,022. 43 1,840,620.82 1,461,457.82 山东联诚机 电科技有限 公司 子公司 生产销售汽 车及工业零 部件 33,040,000.0 0 231,830,654. 56 82,951,364.7 7 343,912,884. 73 13,058,091.4 1 9,909,322.66 报告期内取得和处置子公司的情况 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 27 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 1、山东联诚汽车零件有限公司 成立时间为2001年3月26日，注册资本为4,259.31万元，法定代表人为郭元强先生，公司住所为山东省济宁市兖州区经济 开发区，经营范围为生产销售汽车零部件及配件；销售轮椅；货物及技术的进出口业务。截至2018年12月31日，该公司总资 产125,993,735.57元，净资产79,015,311.76元。 2、山东联诚机电科技有限公司 成立时间为2004年6月24日，注册资本为3,304.00万元，法定代表人为郭元强先生，公司住所为兖州经济开发区创业路13 号，经营范围为生产、制造各种汽车零部件、液压配件、机器配件、农机配件、摩托车配件、工程机械及各种其它工业零部 件；机电自动化设备的研发、生产；销售本公司产品；货物及技术的进出口业务（国家法律法规规定应经审批方可经营或禁 止的进出口货物除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，有效期限以许可证为准）截至2018 年12月31日，该公司总资产231,830,654.56元，净资产82,951,364.77元。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）公司发展战略 公司将遵循“零件—部件—整机”的发展战略，在保持主业稳定增长的同时，积极进行上下游产业链延伸及整合，完 善业务产业链，不断提升公司核心竞争力。进一步深化与国内外知名的零部件制造商业已建立的战略合作伙伴关系，通过引 进人才、加强技术开发与协作、进行组织和管理创新及大力拓展新生市场等措施，提高公司的整体竞争力，实现全方位协调 发展。 （二）经营目标 围绕整体发展战略，未来公司将在巩固并提升现有业务经营的基础上，对现有生产装备进行产能提升和自动化升级， 有效解决现有产能瓶颈，提高劳动效率、产品质量，促进公司节能减排，降低生产成本积极拓展产品应用领域，改善产品结 构，完善产业布局，提升盈利能力，提高公司服务客户的能力。加大研发投入，以公司技术中心为基础，提升技术创新能力， 构建更高水平的技术创新与人才平台，拓展与客户的技术开发合作，完善科研成果产业化机制，提高产品的技术与品质竞争 力，进而增强公司的综合优势，降低经营风险，提升公司在国内外的行业地位。 （三）公司发展计划 1、产品开发计划 公司将以市场需求为导向，以现有产品为基础，不断加大新产品的研发力度，提升满足客户定制需求的能力，重点开 发各应用领域高技术含量和高附加值的高端铸件产品。 零部件业务，铸造机加工业务以产品结构优化、研发能力提升、精益生产、自动化技术提升作为未来战略重点；继续 优化产品结构，同时加大国内市场的开发，力争成为国内乘用车整车厂的一级供应商。 整机业务，以现有产品和资质为依托向其他产品及新的领域拓展；同时，丰富市场拓展手段，加大市场拓展力度，重 视运营提升。以大型化、智能化、零部件精细化为方向，打造“欧美质量、中国价格，精益求精、联诚制造”的整机品牌。2018 年度，公司大马力拖拉机获得了良好的市场表现。 2、技术研发和创新计划 以市场需求为导向，以依托主业、服务主业的原则，加快公司研发中心的升级改造，加大科研经费投入，适时引进高 素质人才，充实技术开发队伍，积极开展与大专院校和专业科研单位的项目合作，着力打造开放式研发创新平台，推动公司 生产工艺、产品持续创新能力的快速提高，进一步提升公司在业内的技术领先地位。 3、人力资源计划 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 28 随着未来主营业务规模的快速增长，公司将对中层管理人员、项目经理、技术骨干等人力资源提出迫切需求。公司将 继续秉持任人唯贤的人才战略，提倡员工与企业同步发展。 4、上下游产业链扩充计划 公司将按照业务发展战略的要求，专注于主营业务。本着对股东有利、对公司发展有利的基本原则，在条件成熟时， 将以“提升产品技术和创新、提升全产业链竞争能力”为核心目标，开展上下游产业链的并购或扩充，以达到延伸产业链、降 低生产成本、扩充产品系列、提高产品市场占有率等目标。 （四）风险因素及应对措施 1、中美贸易争端可能带来的市场风险 如果中美贸易争端加剧，美国对公司部分产品加征关税的话，可能会对公司的北美订单产生不利影响。 应对措施：加强与美国客户的商务合作，在互利共赢的基础上协商双方都可以承受的价格调整空间，降低贸易摩擦对美 国市场订单的冲击。同时加强国内市场的开发，降低对国外市场的依赖和国际贸易环境不稳定的风险。 2、原材料价格波动风险 公司主要原材料为生铁、铝锭等金属材料，原材料价格波动对生产经营影响较大。如果原材料价格出现较大波动且公 司未能及时对产品售价进行调整，则将直接影响公司的生产成本和营业利润，给公司的经营成果带来不利影响。 应对措施：在销售价格方面，按照合同约定及时进行价格调整，适当转嫁原材料涨价风险；在生产成本控制方面，加 大研发力度，通过技术创新、改进工艺达到降低生产成本的目的；在采购控制方面，利用采购量大的优势与供应商建立战略 采购的合作关系，对主要原材料的价格走势进行动态跟踪，在价格处于低点时适度增加储备，在价格呈上升阶段时，通过提 前预付款等方式锁定价格，以规避原材料价格上涨的风险。 3、汇率变动的风险 汇率的波动将直接影响公司出口销售的盈利水平，给公司经营活动带来一定风险，未来若汇率出现短期大幅波动，而 公司未能及时与客户协商调整销售价格，将会直接对公司的财务状况和经营成果带来不利影响。 应对措施：按照合同约定及时进行价格调整，并通过缩短报价和收汇周期，来应对汇率变动尤其是升值风险；提前锁 定结汇汇率，通过与银行进行远期结售汇业务，约定未来结汇或售汇的外汇币种、金额、期限与汇率，到期按照该协议订明 的币种、金额、汇率办理结售汇业务。 4、募集资金投资项目风险 本次募集资金投资项目实施后，公司产能不足的情况将得到较大改善，市场竞争力将得到进一步提高。尽管公司对募 集资金投资项目市场前景进行了充分的分析和论证，但市场本身具有不确定性，如果外部市场环境、技术发展方向发生变化， 现有潜在客户开拓未达到预期等，将影响新增产能消化，使募集资金投资项目无法达到预期收益。 应对措施：坚持高端路线不动摇，夯实合作基础，充分发挥公司产业链优势和与国外客户多年的合作经验，在夯实已 有客户的基础上，不断开发新客户；加大研发投入，提升公司创新研发水平，增强公司核心竞争力；加快研发和实施部署， 争取按照募投项目整体实施计划进行。 5、市场竞争的风险 公司所处的铸造行业企业众多，市场竞争激烈。尽管本公司具备铁、铝等金属铸件从模具生产、铸造到机加工一体化 的产业链，能够承接多品种、多批次的业务类型，积累了一定的优质客户，但激烈的市场竞争仍可能使公司在市场开拓和技 术升级等方面面临一定的挑战和竞争风险。 应对措施：持续完善全球化的产业布局，提升市场反应速度，依托多年的市场经验，深入市场调研，掌握市场动态，公 司保持自主创新核心优势，以产品品质、服务、行业解决方案等优势赢得用户。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 29 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司的利润分配严格执行有关法律、法规和《公司章程》的规定。公司利润分配政策的制定或调整由董事会向股东大会 提交议案进行表决，独立董事对此发表独立意见，提交股东大会审议，公司现金分红政策制定及执行均符合《公司章程》的 规定及股东大会决议的要求，分红标准和比例明确和清晰，相关的决策程序和 机制完备，独立董事的职责明确，能发挥应 有的作用。 公司将严格按照中国证券监督管理委员会及深圳证券交易所的相关规定对利润分配预案及时进行披露，并在定期报告 中相应披露利润分配预案和报告期内公司利润分配预案实施情况。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2016年中期利润分配 经公司2016年9月8日召开的2016年第一次临时股东大会审议通过，公司以现金方式向全体股东按持股比例派发现金股利 1500万元，本次利润分配已执行完毕。 2、2016年度期利润分配 经公司2017年3月5日召开的2016年度股东大会审议通过，公司以现金方式向全体股东按持股比例派发现金股利1000万 元，本次利润分配已执行完毕。 3、2017年度利润分配 经公司2018年4月23日召开的2017年度股东大会审议通过，公司以2017年12月31日的总股本80,000,000股为基数，向全体 股东每10股派发现金红利2.5元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，公司本次现金分红总额2000万元，本次利润分 配已执行完毕。 4、2018年度利润分配（预案） 经公司2019年3月27日召开的第二届董事会第二次会议审议通过，公司以2018年12月31日的公司总股本80,000,000股为基 数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，公司本次现金分红总额1200万元， 本 议案尚需提交公司股东大会审议。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 30 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2018 年 12,000,000.00 44,961,543.71 26.69% 12,000,000.00 26.69% 2017 年 20,000,000.00 47,097,077.24 42.47% 20,000,000.00 42.47% 2016 年 25,000,000.00 47,459,570.17 52.68% 25,000,000.00 52.68% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.50 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 80,000,000 现金分红金额（元）（含税） 12,000,000.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 12,000,000 可分配利润（元） 44,961,543.71 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的 比例 26.69% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司拟按 2018 年度实现归属于上市公司股东的净利润为基数、按 26.69 %的比例向股东进行现金分红，即以总股本 8,000 万股为基数，向截至股权登记日登记在册的全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），共计派发现金红利 12,000,000.00 元（含税），剩余未分配利润 32,961,543.71 元结转以后年度分配。上述事项需提交股东大会审议通过后实施。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 31 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 不适用 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 不适用 资产重组时所作承诺 不适用 首次公开发行或再融资时所作承诺 郭元强、翠丽 控股、圣元诚 美、兖州君 泰、上海君 羽、 YINGHUA LI、兖州泰 东、上海牛 和、间接持有 公司股份的 董事或高级 管理人员吴 卫明、左衍军 股份的流通 限制及自愿 锁定股份的 承诺 详见巨潮网 《公司招股 说明书》“第五 节 发行人基 本情况”之 “九、发行人股 本情况”之 “（七）发行前 股东所持股 份的流通限 制和自愿锁 定股份的承 诺” 2017 年 12 月 13 日 自公司股票 上市之日起 三十六个月 内 正常履行 山东高新投、 鲁证创投、秦 同林、秦同 河、秦福强、 艺海创投、英 飞尼迪、Hony Consulting、直 接持有公司 股份的董事 秦同义 股份的流通 限制及自愿 锁定股份的 承诺 详见巨潮网 《公司招股 说明书》“第五 节 发行人基 本情况”之 “九、发行人股 本情况”之 “（七）发行前 股东所持股 份的流通限 制和自愿锁 定股份的承 诺” 2017 年 12 月 13 日 自公司股票 上市之日起 十二个月内 履行完毕 郭元强、翠丽 控股、秦同 义、山东高新 投、鲁证创 投、秦同林、 秦同河、秦福 强、艺海创投 股东持股意 向及减持意 向的承诺 详见巨潮网 《公司招股 说明书》“第五 节 发行人基 本情况”之“十 一、持股 5% 以上主要股 东及作为股 东的董事、监 事、高级管理 人员作出的 2017 年 12 月 13 日 锁定期满后 两年内 正常履行 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 32 承诺”之“（三） 5%以上股东 的持股意向 及减持意向 的承诺“ 董事、高级管 理人员 对公司填补 回报措施能 够得到切实 履行作出的 承诺 详见巨潮网 《公司招股 说明书》“第十 一节 发行人 基本情况”之 “九、本次发行 对即期回报 摊薄的影响 及公司采取 的填补措施 “之“（五）董 事、高级管理 人员对公司 填补回报措 施能够得到 切实履行作 出的承诺” 2017 年 12 月 13 日 长期 正常履行 公司、公司控 股股东、实际 控制人、公司 全体董事、监 事、高级管理 人员、中泰证 券股份有限 公司、山东和 信会计师事 务所、北京大 成律师事务 所 依法承担赔 偿责任的承 诺 详见巨潮网 《公司招股 说明书》“重大 事项提示”之 “二、关于公司 首次公开发 行招股说明 书及中介机 构制作、出具 的文件不存 在虚假记载、 误导性陈述 或重大遗漏 的承诺” 2017 年 12 月 13 日 长期 正常履行 郭元强、公司 全体董事、监 事、高级管理 人员 避免同业竞 争的承诺 详见巨潮网 《公司招股 说明书》“第五 节 发行人基 本情况”之“十 一、持股 5% 以上主要股 2017 年 12 月 13 日 长期 正常履行 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 33 东及作为股 东的董事、监 事、高级管理 人员作出的 承诺”之“（一） 避免同业竞 争的承诺” 郭元强、公司 全体董事、监 事、高级管理 人员 规范潜在关 联交易的承 诺 详见巨潮网 《公司招股 说明书》“第七 节 同业竞 争与关联交 易”之“三、关 联方及关联 交易”之“（六） 规范潜在关 联交易的措 施及承诺” 2017 年 12 月 13 日 长期 正常履行 郭元强、翠丽 控股、秦同 义、山东高新 投、鲁证创 投、秦同林、 秦同河、秦福 强、艺海创 投、全体董 事、监事和高 级管理人员 关于履行承 诺的约束性 措施承诺 详见巨潮网 《公司招股 说明书》“第五 节 发行人基 本情况”之“十 一、持股 5% 以上主要股 东及作为股 东的董事、监 事、高级管理 人员作出的 承诺” 2017 年 12 月 13 日 长期 正常履行 郭元强 承担社会保 险费及住房 公积金补缴 和被追偿损 失的承诺 详见巨潮网 《公司招股 说明书》“第五 节 发行人基 本情况”之 “十、公司员工 及社会保障 情况“之”（二） 公司执行社 会保障制度 的情况“ 2017 年 12 月 13 日 长期 正常履行 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 34 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），本公司对 财务报表格式进行以下修订：将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股 利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物 资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付 利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付 款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利 息收入”明细项目列报；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。本公司对该项会计政策变更采用 追溯调整法。 2017年度财务报表格式受重要影响的报表项目名称和金额具体如下： 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 35 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，注销全资子公司山东联诚进出口有限公司。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 42 境内会计师事务所审计服务的连续年限 6 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 苏超、王敏敏 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 苏超 1 年，王敏敏 5 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 36 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 37 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 （A）本公司自2015年5月1日起至2019年12月31日止出租自有房屋给济宁市兖州区诚和物业服务有限公司使用，本报告期 租赁收入230,400元。 （B）本公司子公司山东联诚农业装备有限公司自 2017年10月8日将其在上海市闵行区泰虹路168弄1号905/06室出租给北 京安怀信科技有限公司，租期2年,本报告期租赁收入410,000.88元。 （C）本公司子公司山东联诚农业装备有限公司自2018年7月16日起至2019年7月15日止出租自有房屋给上海倒影网络科技 发展有限公司，本报告期租赁收入109,755.00元。 （D）本公司自2015年3月11日起出租设备给济宁市兖州区联诚职业培训学校以培训学员使用，租期五年，按照实习设备 正常运转所消耗物料成本价格收取费用，本报告期租赁收入129,444.00元。 （E）本公司自2018年3月1日起至2021年4月15日止租赁上海万狮置业有限公司房屋，本报告期支付租金889,755.31元。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 报告期内审批的对外担保额度合 计（A1） 0 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 山东联诚机电科技有 3,000 2017 年 12 月 19 3,000 连带责任保 1 年 是 否 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 38 限公司 日 证;抵押 山东联诚汽车零件有 限公司 2,500 2017 年 11 月 09 日 2,500 连带责任保 证 4 年 是 否 山东联诚机电科技有 限公司 3,500 2016 年 12 月 13 日 3,500 连带责任保 证 5 年 否 否 山东联诚机电科技有 限公司 2,300 2016 年 10 月 19 日 2,280 抵押 3 年 否 否 山东联诚汽车零件有 限公司 2018 年 03 月 07 日 1,500 2018 年 06 月 29 日 1,500 连带责任保 证;抵押 1 年 否 否 山东联诚汽车零件有 限公司 3,500 2016 年 12 月 13 日 1,500 连带责任保 证 5 年 否 否 山东联诚机电科技有 限公司 2018 年 03 月 07 日 2,500 2018 年 12 月 24 日 2,500 连带责任保 证 3 年 否 否 山东联诚机电科技有 限公司 2018 年 03 月 07 日 2,000 2018 年 11 月 27 日 1,233 连带责任保 证 1 年 否 否 山东联诚汽车零件有 限公司 2018 年 03 月 07 日 2,000 2018 年 11 月 27 日 0 连带责任保 证 1 年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 25,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 5,233 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 25,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 12,513 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 山东联诚汽车零件有 限公司 2,500 2017 年 11 月 09 日 2,500 抵押 4 年 是 否 山东联诚机电科技有 限公司 3,500 2016 年 12 月 13 日 3,500 连带责任保 证 5 年 否 否 山东联诚汽车零件有 限公司 3,500 2016 年 12 月 13 日 1,500 连带责任保 证;抵押 5 年 否 否 山东联诚机电科技有 限公司 2018 年 03 月 07 日 2,500 2018 年 12 月 24 日 2,500 抵押 3 年 否 否 山东联诚汽车零件有 限公司 2018 年 03 月 07 日 2,000 2018 年 11 月 27 日 0 连带责任保 证 1 年 否 否 山东联诚机电科技有 限公司 2018 年 03 月 07 日 2,000 2018 年 11 月 27 日 1,233 连带责任保 证 1 年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 0 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 39 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 0 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 0 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 25,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 5,233 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 25,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 12,513 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 18.62% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 报告期末，公司对子公司实际担保余额 12,513 万元，其中 8,733 万元是由公司和子公司共同担保。 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 暂时闲置募集资金 10,000 7,500 0 合计 10,000 7,500 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 40 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司十分重视企业社会价值的实现，重视并加强企业文化建设，报告期内公司在实现自身发展的同时，积极履行社会责 任，对社会、利益相关方和环境所造成的影响承担责任，做合格企业公民。 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及中国证监会、深 圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制制度，提高信息 披露质量，规范公司运作。自上市以来，严格按照相关法律法规的要求，及时、准确、真实、完整地进行信息披露，通过投 资者电话、 电子邮箱和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。 公司根据国家《劳动合同法》、《社会保险法》等法律法规依法保护员工合法权益，为员工的职业发展及权益保护提供 多种保障，同时注重员工的健康与安全， 提供多渠道丰富员工的职业生活。公司建有系统、规范化地绩效考核制度，对员 工从招聘、入职、培训、持续发展等多方位进行跟踪、评估和考核，并建有完备的薪酬管理制度和荣誉评选体系。在工资薪 酬、福利保障、绩效考核、晋升与奖惩等方面依法保障员工权益，增强员工的向心力和归属感。2018年，公司工会获得中华 总工会授予的“模范职工之家”。 公司组织成立了爱心基金，由公司工会组织，在员工发生突发事故、重危疾病等导致生活困难时给予救急与帮助，帮助 员工尽快恢复正常生活和工作。 公司建有完善的职业健康安全管理体系，已取得OHSAS18001:2007职业健康安全管理体系认证证书、ISO14001环境管理 体系认证证书。公司每年组织员工免费体检、特殊工种职业病检查。对员工休息室和洗手间进行了高标准的改造，大大改善 了员工劳动环境。 公司严格遵守国家与地方环境法律法规。采取工艺技术进步、更换生产设备和加强管理相结合的综合措施，在节能减排、 清洁生产、降低污染物用量和工艺耗水量等方面，进行不断探索和创新，清洁生产、达标排放。2018年，公司被工信部评选 为国家级“绿色工厂”。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 41 报告期内，公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司高度重视环境保护工作，污染防治工作遵 循环保生产的原则，追求环境保护持续发展。报告期内，公司未发生环境污染事故，未受到环境保护行政处罚。 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 公司于2018年2月12日召开第一届董事会第十八次会议，决议注销公司全资子公司山东联诚进出口有限公司，具体内 容详见公司于2018年2月13日披露于巨潮资讯网上的《关于注销全资子公司山东联诚进出口有限公司》的公告（公告编号： 2018-012）。 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 42 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 60,000,00 0 75.00% -28,275,0 00 -28,275,0 00 31,725,00 0 39.66% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 10,800,00 0 13.50% -10,800,0 00 -10,800,0 00 0 0.00% 3、其他内资持股 21,720,00 0 27.15% -16,875,0 00 -16,875,0 00 4,845,000 6.06% 其中：境内法人持股 6,120,000 7.65% -4,200,00 0 -4,200,00 0 1,920,000 2.40% 境内自然人持股 15,600,00 0 19.50% -12,675,0 00 -12,675,0 00 2,925,000 3.66% 4、外资持股 27,480,00 0 34.35% -600,000 -600,000 26,880,00 0 33.60% 其中：境外法人持股 7,800,000 9.75% -600,000 -600,000 7,200,000 9.00% 境外自然人持股 19,680,00 0 24.60% 0 0 19,680,00 0 24.60% 二、无限售条件股份 20,000,00 0 25.00% 28,275,00 0 28,275,00 0 48,275,00 0 60.34% 1、人民币普通股 20,000,00 0 25.00% 28,275,00 0 28,275,00 0 48,275,00 0 60.34% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00% 三、股份总数 80,000,00 0 100.00% 0 0 80,000,00 0 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 43 公司首次公开发行前已发行股份部分解除限售，于2018年12月27日上市流通，本次解除限售股份的数量为31,200,000 股，占公司总股本的39.00%。本次申请解除股份限售的股东人数为9人，其中秦同义所持首发前限售股解除首发限售后，其 中2,925,000股转入高管锁定股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等规定，报深圳交易所、中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核，公司股东山东高新投、鲁证创投、秦同义、秦同林、秦同河、秦福强、艺海 创投、英飞尼迪及HonyConsulting所持股份解除限售，解除限售股份数量为3,120万股，于2018年12月27日上市流通。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 山东高新投 6,612,000 6,612,000 0 0 股份锁定期届满 2018 年 12 月 27 日 鲁证创投 4,188,000 4,188,000 0 0 股份锁定期届满 2018 年 12 月 27 日 秦同义 3,900,000 975,000 0 2,925,000 股份锁定期届满 2018 年 12 月 27 日 秦同林 3,900,000 3,900,000 0 0 股份锁定期届满 2018 年 12 月 27 日 秦同河 3,900,000 3,900,000 0 0 股份锁定期届满 2018 年 12 月 27 日 秦福强 3,900,000 3,900,000 0 0 股份锁定期届满 2018 年 12 月 27 日 艺海创投 3,000,000 3,000,000 0 0 股份锁定期届满 2018 年 12 月 27 日 英飞尼迪 1,200,000 1,200,000 0 0 股份锁定期届满 2018 年 12 月 27 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 44 日 Hony Consulting 600,000 600,000 0 0 股份锁定期届满 2018 年 12 月 27 日 合计 31,200,000 28,275,000 0 2,925,000 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 13,721 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 13,629 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 郭元强 境外自然人 24.30% 19,440,00 0 0 19,440,00 0 0 翠丽控股 境外法人 9.00% 7,200,000 0 7,200,000 0 山东高新投 国有法人 8.27% 6,612,000 0 0 6,612,000 鲁证创投 国有法人 5.24% 4,188,000 0 0 4,188,000 秦同林 境内自然人 4.88% 3,900,000 0 0 3,900,000 秦同河 境内自然人 4.88% 3,900,000 0 0 3,900,000 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 45 秦福强 境内自然人 4.88% 3,900,000 0 0 3,900,000 秦同义 境内自然人 4.88% 3,900,000 0 2,925,000 975,000 艺海创投 境内非国有法人 3.75% 3,000,000 0 0 3,000,000 英飞尼迪 境内非国有法人 1.50% 1,200,000 0 0 1,200,000 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 郭元强通过 INNOVISION INVESTMENTS LIMITED 持有翠丽控股 100%股权；秦同 义与秦福强系父子关系；秦同义、秦同林系兄弟关系，除上述关系外，公司未知悉其 他前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 山东高新投 6,612,000 人民币普通股 6,612,000 鲁证创投 4,188,000 人民币普通股 4,188,000 秦同林 3,900,000 人民币普通股 3,900,000 秦同河 3,900,000 人民币普通股 3,900,000 秦福强 3,900,000 人民币普通股 3,900,000 艺海创投 3,000,000 人民币普通股 3,000,000 英飞尼迪 1,200,000 人民币普通股 1,200,000 秦同义 975,000 人民币普通股 975,000 Hony Consulting (HK) Limited 600,000 人民币普通股 600,000 陈伯思 248,000 人民币普通股 248,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 秦同义与秦福强系父子关系；秦同义、秦同林系兄弟关系。除上述关系外，公司未知 悉前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之 间是否存在关联关系或一致行动关系。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：外商控股 控股股东类型：自然人 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 46 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 郭元强 加拿大 是 主要职业及职务 山东联诚精密制造股份有限公司董事长兼总经理 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境外自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 郭元强 本人 加拿大 是 主要职业及职务 山东联诚精密制造股份有限公司董事长兼总经理 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 47 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 48 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 49 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 郭元强 董事长、 总经理 现任 男 53 2015 年 10 月 30 日 2021 年 11 月 20 日 19,440,00 0 0 0 0 19,440,00 0 秦同义 董事 现任 男 70 2015 年 10 月 30 日 2021 年 11 月 20 日 3,900,000 0 0 0 3,900,000 吴卫明 董事、副 总经理 现任 男 53 2015 年 10 月 30 日 2021 年 11 月 20 日 0 0 0 0 0 张世磊 董事 现任 男 49 2015 年 10 月 30 日 2021 年 11 月 20 日 0 0 0 0 0 张志勇 独立董事 现任 男 48 2017 年 07 月 25 日 2021 年 11 月 20 日 0 0 0 0 0 王乐锦 独立董事 离任 女 57 2015 年 10 月 30 日 2018 年 11 月 20 日 0 0 0 0 0 胡志斌 独立董事 现任 男 52 2015 年 10 月 30 日 2021 年 11 月 20 日 0 0 0 0 0 刘震 独立董事 现任 男 43 2018 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 20 日 0 0 0 0 0 何振生 监事会主 席 现任 男 48 2015 年 10 月 30 日 2021 年 11 月 20 日 0 0 0 0 0 蒋磊 监事 现任 男 40 2015 年 10 月 30 日 2021 年 11 月 20 日 0 0 0 0 0 刘涛 监事 离任 男 46 2015 年 10 月 30 日 2018 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 杨金学 监事 现任 男 43 2018 年 05 月 18 日 2021 年 11 月 20 日 0 0 0 0 0 左衍军 副总经理 现任 男 53 2015 年 10 月 30 日 2021 年 11 月 20 日 0 0 0 0 0 周向东 副总经理 现任 男 53 2015 年 10 月 30 日 2021 年 11 月 20 日 0 0 0 0 0 宋志强 董事会秘 书 现任 男 49 2015 年 10 月 30 日 2021 年 11 月 20 日 0 0 0 0 0 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 50 马继勇 财务总监 现任 男 43 2015 年 10 月 30 日 2021 年 11 月 20 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 23,340,00 0 0 0 0 23,340,00 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 王乐锦 独立董事 任期满离任 2018 年 11 月 20 日 任期届满 刘涛 监事 离任 2018 年 05 月 18 日 个人原因，主动离职 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 郭元强，董事长兼总经理，男，1966年生，加拿大籍，高级铸造工程师，硕士学位。1989年7月毕业于清华大学机械工 程系铸造专业，1992年获得上海交通大学材料科学系复合材料专业研究生学历，同年9月加入上海工程技术激光所工作。1995 年起至2015年10月担任公司前身山东联诚集团有限公司（山东联诚金属制品有限公司）董事长兼总经理。2015年10月至今， 担任山东联诚精密制造股份有限公司董事长兼总经理。 秦同义，董事，男，1949年生，中国国籍，无境外永久居留权。1970年至1976年，任兖州市谷村镇七里铺大队副业股 长。1977年至1984年，担任兖州市谷村镇七里铺村办铸造厂厂长。1985年至1995年，任兖州市谷村镇七里铺拖配厂厂长。1994 年至2007年任兖州市谷村镇七里铺村主任兼书记。2007年至2015年10月担任山东联诚集团有限公司董事。2015年10月至今， 担任山东联诚精密制造股份有限公司董事。 吴卫明，董事、副总经理，男，1966年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1989年7月毕业于清华大学机 械工程系铸造专业。1989年8月至1998年8月工作于上海汽车铸造总厂，历任车间技术员、车间副主任、技术科科长。1998 年9月至2001年3月于上海交通大学机械工程系攻读研究生并获硕士学位。2001年3月至2002年2月在任上海圣德曼铸造有限公 司产品工程部开发室主任。2002年3月加入山东联诚集团有限公司，历任山东联诚集团有限公司C区厂长、副总经理等职。 2015年10月至今，担任山东联诚精密制造股份有限公司董事、副总经理。 张世磊，董事，男，1970年生，中国国籍，无境外永久居留权，工学学士、工商管理硕士，管理学博士。先后在中石 化集团胜利油田从事技术、生产和经营管理工作，现任鲁信创业投资集团股份有限公司副总经理、山东省高新技术创业投资 有限公司董事，兼任山东金宝电子股份有限公司、山东山大华天科技集团股份有限公司、潍坊胜达科技股份有限公司等公司 董事。2015年10月至今，担任山东联诚精密制造股份有限公司董事。 张志勇，独立董事，男，1971年生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历，现任中国铸造协会常务副秘书长，兼 任山东隆基机械股份有限公司独立董事。1998年至2003年担任山东机床通用机械工业协会业务办公室副主任。2003年至2017 年2月历任山东省机械设计研究院行业部副部长、部长。2017年3月至今，担任中国铸造协会常务副秘书长。2018年5月至今 担任中国铸造协会执行副会长兼秘书长。2017年7月至今担任山东联诚精密制造股份有限公司独立董事。2018年5月1日至今 担任中国铸造协会副会长兼秘书长。 胡志斌，独立董事，男，1967年生，加拿大籍，硕士学历。1995年毕业于加拿大西蒙弗雷泽大学并取得硕士学位。1995 年9月至1997年12月服务于加拿大皇家银行财务金融集团，1998年1月至2001年7月分别工作于加拿大汇丰银行、汇丰证券， 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 51 并先后担任投资经理、投资顾问等职，2001年8月至今，任上海博润投资有限公司董事总经理，2007年8月起，任上海博润投 资管理有限公司董事兼总经理。2015年10月至今，担任山东联诚精密制造股份有限公司独立董事。 刘震先生，独立董事，男，1976年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，学士学位，中国注册会计师，中国 注册税务师，1998年8月至2000年6月，担任江苏中瑞会计师事务所审计助理；2000年7月至2004年5月，担任浩信国际北京永 拓会计师事务所江苏分所项目经理；2004年6月至2017年5月，担任常熟天瑞会计师事务所有限公司总经理；2017年6月至今， 担任江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）常熟分所负责人；2018年1月至今苏州新天平工程咨询有限公司常熟分公 司负责人。2015年11月至今，担任江苏振江新能源装备股份有限公司独立董事。2018年11月至今，担任山东联诚精密制造股 份有限公司独立董事。 何振生，监事会主席，男，1971年生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2002年7月至2011年3月，任山东联 诚集团有限公司车间主任，2011年4月至2013年9月，任联诚机电分厂厂长，2013年9月至2015年10月，任山东联诚集团助理 总经理。2015年10月至今，任山东联诚精密制造股份有限公司监事会主席、助理总经理。 杨金学先生，监事，男，1976年11月生，毕业于天津财经大学，注册会计师。1999年至2018年，先后在潍坊柴油机厂、 山东正源和信会计师事务所、大信会计师事务所、中泰证券、鲁证新天使投资有限公司、鲁证创业投资有限公司等单位从事 财务、审计、投资等方面工作，现任鲁证创业投资有限公司投资总监。2018年4月至今，任山东联诚精密制造股份有限公司 监事。 蒋磊，监事，男，1979年生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。2002年9月至2006年8月，担任山东联诚 集团有限公司标准化办公室质量管理员。2006年9月至2008年1月，担任山东联诚集团有限公司质量保证部部长。2008年1月 至2010年7月，担任山东联诚集团有限公司企管部部长。2010年7月至2015年10月，担任山东联诚集团有限公司助理总经理、 企管部部长。2015年10月至今，任山东联诚精密制造股份有限公司职工代表监事、助理总经理、企管部部长。 左衍军，副总经理，男，1966年生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1986年至1999年，任山东省兖州糖业 烟酒站财务科长；1999年至2000年，任济宁吉客隆集团兖州公司财务总监；2000年至2001年，任山东联诚金属制品有限公司 新建支公司经理；2001年至今任山东联诚汽车零件有限公司财务总监；2005年至2007年任山东联诚金属制品有限公司财务总 监；2008年起至2015年10月，任山东联诚集团有限公司副总经理。2015年10月至今，任山东联诚精密制造股份有限公司副总 经理。 周向东，副总经理，男，1966年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1989年7月毕业于清华大学机械工程系 铸造专业。1989年7月至2004年2月，任职于北京第二水泵厂有限公司，先后任工程师、副厂长等职。2004年2月加入山东联 诚精密制造股份有限公司（以下简称“公司”）并工作至今，历任生产厂长、助理总经理等职，负责生产工厂的日常管理及公 司装备、安全及节能环保等事务。 宋志强，董事会秘书，男，1970年生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1987年至2000年，先后任职于兖州 肉联厂审计处、财务处；2000年至2003年，任兖州肉联厂人事处副处长；2003年至2005年，任兖州生宝制药有限公司财务部 部长；2005年至2015年，历任山东联诚集团有限公司主管会计、审计部长、法务部长、助理总经理。2015年10月至今，任山 东联诚精密制造股份有限公司董事会秘书、助理总经理、证券部长。 马继勇，财务总监，男，1976年生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1996至2000年，于兖州糖业烟酒采购 供应站财务科工作，历任会计、主管会计、财务副科长；2001年至2005年，于山东联诚汽车零件有限公司（即兖州雅士佳联 诚工业有限公司）财务部工作，历任主管会计、财务部副部长；2005年至2015年10月，工作于山东联诚集团有限公司，历任 公司主管会计、财务部副部长、财务部部长、财务总监。2015年10月至今，任山东联诚精密制造股份有限公司财务总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日 期 在股东单位是否 领取报酬津贴 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 52 郭元强 翠丽控股有限公司 董事 2008 年 03 月 17 日 否 吴卫明 上海君羽投资管理有限公司 执行董事 2012 年 06 月 06 日 否 张世磊 山东高新技术创业投资有限公司 董事、副总经 理 2016 年 07 月 01 日 是 杨金学 鲁证创业投资有限公司 投资总监 2018 年 01 月 01 日 是 左衍军 济宁市兖州区君泰投资有限公司 执行董事兼 经理 2012 年 06 月 07 日 否 周向东 济宁市兖州区泰东投资有限公司 执行董事兼 经理 2012 年 07 月 16 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日 期 在其他单位是否 领取报酬津贴 郭元强 Innovision Investments Limited 董事 2014 年 03 月 27 日 否 郭元强 山东联诚汽车零件有限公司 执行董事 2011 年 06 月 26 日 否 郭元强 山东联诚机电科技有限公司 执行董事兼 经理 2016 年 03 月 29 日 否 郭元强 济宁市兖州区联诚机械零部件有限公司 执行董事 2010 年 07 月 19 日 否 郭元强 山东联诚汽车混合动力科技有限公司 执行董事 2013 年 10 月 24 日 否 郭元强 山东联诚农业装备有限公司 执行董事兼 经理 2014 年 10 月 26 日 否 郭元强 上海思河机电科技有限公司 执行董事兼 经理 2008 年 05 月 08 日 否 郭元强 上海思卫清洁设备科技有限公司 董事长 2016 年 01 月 26 日 否 郭元强 LIANCHENG HOLDINGS LIMITED 董事 2013 年 06 月 04 日 否 郭元强 山东斯卫普市政设备科技有限公司 执行董事 2016 年 10 月 12 日 否 张世磊 鲁信创业投资集团股份有限公司 副总经理 2016 年 07 月 01 日 否 张世磊 青岛鲁信源晟股权投资管理有限公司 董事 2018 年 03 月 01 日 否 张世磊 山东山大华天科技集团股份有限公司 董事 2016 年 09 月 01 日 否 张世磊 潍坊胜达科技股份有限公司 董事 2016 年 12 月 01 日 否 张世磊 平原信达化工股份有限公司 董事 2015 年 03 月 01 日 否 张世磊 山东省科技创业投资有限公司 董事 2018 年 08 月 13 日 否 张世磊 山东鲁信祺晟投资管理有限公司 董事 2018 年 03 月 01 日 否 张世磊 山东天元信息技术股份有限公司 董事 2015 年 02 月 01 日 否 张世磊 潍坊鲁信厚远创业投资管理有限公司 董事 2013 年 12 月 01 日 否 张世磊 上海隆奕投资管理有限公司 董事 2015 年 12 月 01 日 否 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 53 张世磊 山东正金源泰创业投资有限公司 董事 2012 年 04 月 01 日 否 张世磊 东营经济开发区斯博特创业投资有限公 司 董事 2012 年 05 月 01 日 否 张世磊 山东银团创业投资有限公司 董事 2010 年 01 月 08 日 否 张世磊 山东鲁信投资管理有限公司 董事 2016 年 07 月 01 日 否 张世磊 烟台鲁信创业投资有限公司 董事 2016 年 11 月 01 日 否 张世磊 山东华芯半导体有限公司 董事 2018 年 03 月 01 日 否 张世磊 东营海森密封技术有限责任公司 董事 2013 年 01 月 01 日 否 张世磊 青岛嘉富诚资产管理有限公司 董事 2018 年 07 月 17 日 否 张志勇 中国铸造协会 副会长兼秘 书长 2018 年 05 月 01 日 是 张志勇 北京中铸世纪展览有限公司 董事长 2018 年 11 月 21 日 是 张志勇 山东隆基机械股份有限公司 独立董事 2017 年 07 月 01 日 是 张志勇 宁夏共享集团 独立董事 2018 年 06 月 01 日 是 刘震 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合 伙）常熟分所 负责人 2017 年 06 月 01 日 是 刘震 苏州新天平工程咨询有限公司常熟分公 司 负责人 2008 年 01 月 01 日 否 刘震 江苏振江新能源装备股份有限公司 独立董事 2015 年 11 月 01 日 是 杨金学 山东宏力热泵能源股份有限公司 董事 2018 年 09 月 01 日 否 胡志斌 上海博润投资管理有限公司 董事长兼总 裁 2007 年 08 月 01 日 是 胡志斌 上海博润投资有限公司 董事总经理 2001 年 08 月 01 日 否 胡志斌 湖北午时药业股份有限公司 董事 2009 年 02 月 01 日 否 胡志斌 江苏凯茂石化科技有限公司 董事 2015 年 05 月 01 日 否 胡志斌 广东联塑博润股权投资管理有限公司 董事 2017 年 01 月 01 日 否 胡志斌 湖北绿色家园材料技术股份有限公司 董事 2017 年 01 月 01 日 是 左衍军 山东联诚汽车零件有限公司 监事 2001 年 03 月 26 日 否 马继勇 山东联诚农业装备有限公司 监事 2014 年 11 月 26 日 否 宋志强 山东联诚机电科技有限公司 监事 2016 年 05 月 13 日 否 宋志强 山东斯卫普市政设备科技有限公司 监事 2016 年 10 月 12 日 否 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 54 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、报告期内公司董事、监事、高级管理人员薪酬的决策程序： 根据公司章程规定和经营情况，公司董事、监事的报酬由董事会提出议案，股东大会批准；公司总经理、副总经理、 财务总监、董事会秘书等高级管理人员的报酬由公司董事会薪酬与考核委员会提出议案，报董事会批准。 2、报告期内公司董事、监事、高级管理人员薪酬的确定依据： 根据董监高各自所承担的主要指标、责任大小、贡献大小、所管的面业务工作量、所管人员的多少以及兼职情况综 合考虑后确定。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 郭元强 董事长、总经理 男 53 现任 115.84 否 秦同义 董事 男 70 现任 26.83 否 吴卫明 董事、副总经理 男 53 现任 50.88 否 左衍军 副总经理 男 53 现任 40.48 否 周向东 副总经理 男 53 现任 39.96 否 马继勇 财务总监 男 43 现任 34.42 否 宋志强 董事会秘书 男 49 现任 29.5 否 何振生 监事会主席 男 48 现任 26.02 否 蒋磊 监事 男 40 现任 23.47 否 张志勇 独立董事 男 48 现任 6.96 否 胡志斌 独立董事 男 52 现任 6.96 否 刘震 独立董事 男 43 现任 0.6 否 王乐锦 独立董事 女 57 离任 6.36 否 合计 -- -- -- -- 408.28 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 976 主要子公司在职员工的数量（人） 823 在职员工的数量合计（人） 1,799 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,799 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 55 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1,247 销售人员 28 技术人员 259 财务人员 34 行政人员 231 合计 1,799 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 11 本科 70 大专 164 大专以下 1,554 合计 1,799 2、薪酬政策 公司根据国家有关劳动法规和政策，结合公司实际情况，采取“竞争性、公平性、业绩导向”的薪酬原则，使公司薪酬政 策服务于公司发展战略。公司薪酬包括岗位工资、绩效工资、工龄津贴、加班费、双节福利等。公司整体薪酬水平以市场为 导向，并向员工提供在行业内具有竞争力的薪酬，充分发挥和调动了员工工作的积极性和创造性。 员工个人薪酬以员工个 人的工作能力、工作业绩为依据，把提高工作效率作为目标，员工薪酬调整方式有普调调整和个人调整等。 3、培训计划 公司根据实际岗位工作需求，确定不同岗位的员工培训计划。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 56 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 2018年度，公司股东大会、董事会、监事会按照有关法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》规定的职权及议 事规则独立有效运作。通过与保荐机构和律师事务所的紧密沟通和配合，公司进一步完善治理结构，健全内部管理，规范公 司运作，提升公司治理水平。截至报告期末，公司整体运行、公司治理状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理准则及 规范性文件的要求。 （一）股东与股东大会 公司严格按照法律、法规、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定召集、召开股东大会。公司能够平等的对待 所有股东，保障中小股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利。 （二）控股股东与公司 公司具有独立完整的自主经营能力，控股股东与公司实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、 独立承担责任和风险，亦不存在同业竞争的情况。控股股东尊重公司财务的独立性，不存在干预公司的财务、会计活动。公 司董事会、监事会及其他内部机构依法独立运作，公司的重大决策均由股东大会和董事会规范作出。控股股东对董事候选人 的提名，严格遵循法律、法规和《公司章程》规定的条件和程序。控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会行使出资人 的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 占用的情形，亦不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行担保的情形。 （三）董事与董事会 公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，各董事严格按照法律、法规、《公司章程》和《董事会议事规则》 的规定，出席董事会会议和列席股东大会，忠实、诚信、勤勉地履行职责，维护公司及股东的最大权益。 （四）监事与监事会 公司监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，各监事严格按照法律、法规、《公司章程》和《监事会议事规则》 的规定，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 （五）绩效评价与激励约束机制 公司严格按照公正透明的绩效评价标准和程序，对董事、监事和经理人员的进行绩效评价，董事会、监事会能够及时 向股东大会报告董事、监事履行职责的情况、绩效评价结果及其薪酬情况，报请股东大会决定；高级管理人员的聘任严格遵 循相关法律法规及《公司章程》的规定，报酬与公司绩效和个人业绩挂钩，确保人员稳定。 （六）利益相关者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，保障职工的合法权利，实现股东利益最大化，与利益相关者积极合作， 共同推动公司的健康、持续地发展，承担起企业应尽的社会责任。 （七）内部审计 公司按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，公司未发现非财 务报告内部控制重大缺陷。 （八）信息披露与透明度 公司严格按照法律、法规、《公司章程》和《信息披露管理制度》的规定，真实、准确、完整、及时地披露公司治理、 股东权益等信息，保障投资者的信息获取、收益享有、参与公司重大决策和选择管理者等多方面的权利，确保所有股东有平 等的机会获得信息并及时回答投资者的咨询。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 57 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有完整的业 务体系及面向市场独立经营的能力。 （一）业务独立 公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司拥有独立的采购、销售系统，拥有独立的经营决 策及业务运行系统。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易，公司直 接面向市场独立经营，独立对外签署合同，不存在对股东及其他机构依赖的情形。 （二）人员独立 公司建立了独立的劳动、人事及工资管理体系，独立招聘员工。公司的董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司 法》及其他法律、法规、规范性文件以及《公司章程》等规定的程序选举或聘任产生。公司总经理、副总经理、财务负责人、 董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （三）资产独立 公司由山东联诚集团有限公司整体变更设立，山东联诚集团有限公司的全部资产均由本公司承继。公司具备与生产经 营有关的城市管网系统和配套 设施，合法拥有与生产经营有关的土地、房产、设备、商标和特许经营权等所有权或使用权。 公司资产独立完整、权属清晰，与控股股东资产严格分开，不存在资产共用的情形；公司对所拥有的资产具有完全的控制权， 根据生产经营需要独立支配自 有资金和资产，不存在资金、资产被股东占用而损害公司利益的情形。 （四）机构独立 根据《公司法》及《公司章程》的要求，公司设立股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决策机构、设置监事会 为监督机构，并完善了内部控制的各项规章制度，法人治理结构规范有效。公司根据经营发展的需要，建立了符合公司实际 情况的独立、健全和完整的内部经营职能机构，不受控股股东和实际控制人的干预，与控股股东在机构设置、人员及办公场 所 等方面完全分开，独立行使经营管理职权，不存在混合经营、合署办公的情形。 （五）财务独立 公司设置独立的财务部门，配备专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系，并制定了完善的财务管理制度。本公 司严格按照公司章程的规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预本公司资金使用的情形；公司在银行开立了独立账户， 亦不存在与股东及其他任何单位或个人共用银行账户的情况。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。 综上所述，在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有 独立完整的业务体系以及面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 73.58% 2018 年 03 月 06 日 2018 年 03 月 07 日 公司于 2018 年 3 月 7 日披露在巨潮资 讯网 （. cn）《2018 年第一次 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 58 临时股东大会决议 公告》(公告编号： 2018-017) 2017 年度股东大会 年度股东大会 73.58% 2018 年 05 月 18 日 2018 年 05 月 21 日 公司于 2018 年 5 月 21 日披露在巨潮资 讯网 （. cn）《2017 年度股东 大会决议公告》(公 告编号：2018-038) 2018 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 74.70% 2018 年 11 月 20 日 2018 年 11 月 21 日 公司于 2018 年 11 月 21 日披露在巨潮 资讯网 （. cn）《2018 年第二次 临时股东大会决议 公告》(公告编号： 2018-057) 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 张志勇 6 5 1 0 0 否 3 王乐锦 5 5 0 0 0 否 2 胡志斌 6 6 0 0 0 否 3 刘震 1 1 0 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 59 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 独立董事严格按照《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》、 《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规及《公司章程》、《独立董事工作制度》相关条款的 要求，严格履行职责，对报告期内需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正的意见，切实维护了公司和全体股东的合 法权益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专门委员会，分别为审计委员会、提名委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会。2018年各专门委 员会本着勤勉尽责的原则，按照有关法律法规、规范性文件及公司各专门委员会工作细则的有关规定积极开展相关工作，认 真履行职责，报告期内，各专门委员会履职情况如下： （一）审计委员会 报告期内，审计委员会审查了公司内部控制制度及执行情况，审核了公司所有重要的会计政策，定期了解公司财务状 况和经营情况，督促和指导公司审计部门对公司财务管理运行情况进行定期和不定期的检查和评估，委员会认为公司内控制 度体系符合法律、法规及《公司章程》的要求，适应当前公司生产经营实际情况的需要。 （二）提名委员会 报告期内，提名委员会对公司董事会规模和人员结构的情况、董事和高级管理人员的任职资格等相关事宜进行了认真 的评审，认为公司董事、高级管理人员具有丰富的行业经验和管理经验，完全胜任各自的工作；并按照《公司章程》及其他 法律法规、相关制度及时进行新任董事的考察与提名，充分保证了董事会的正常运行。 （三）薪酬与考核委员会 报告期内，薪酬与考核委员会对公司董事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核，认为其薪酬标准和年度薪酬总额的 确定符合公司相关薪酬管理制度的规定。同时，为充分调动公司管理人员、员工的积极性，薪酬与考核委员会不断探讨并完 善了绩效考核体系。 （四）战略委员会 报告期内，战略委员会结合国内外经济形势和公司细分行业特点，对公司经营状况和发展前景进行了深入地分析，为公 司战略发展的实施提出了宝贵的建议，保证了公司发展规划和战略决策的科学性，为公司持续、稳健发展提供了战略层面的 支持。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员实行薪酬与工作绩效挂钩的考评机制。根据公司经营管理业绩考核完成情况及高级管理人员的工作业 绩考核完成情况，董事会按照绩效薪酬管理制度对高级管理人员进行综合考评，确定其绩效年薪。 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 60 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 03 月 29 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网《内部控制评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：公司管理层存在舞弊行为；该 缺陷直接导致财务报告出现重大错报、漏 报；与 财务报告相关的重大或重要缺陷在 合理的时间内未加以改正；该缺陷表明与 财 务报告相关的内部控制环境失效；公司 的监督机制形同虚设或缺乏，导致内部监 督无效。重要缺陷：公司非管理层存在严 重的舞弊行为；公司未依照公认会计准则 选择和应用会计 政策；与财务报告相关的 重要制度或者流程指引缺失；对期末财务 报告过程的。 重大缺陷：公司违反国家法律法规或规 范性文件；公司出现直接影响战略规划 的实施或影 响投资决策的失误；与非 财务报告相关的重大或重要缺陷在合 理的时间内未加以改正；该缺陷表明与 非财务报告相关的内部控制环境失效； 公司的信息系统存在重大内控缺陷；公 司安全管理措施不到位导致安全责任 事故，造成重大的人员财产损失。重要 缺陷; 与非财务报告相关的重要制度 或流程指引缺失；公司高级管理人员或 关键岗位人员流失严重；公司出现间接 影响战略规划的实施或影响投资决策 的失误；公司安全管理措施不到位导致 安全责任事故，造成较大的人员财产损 失；一般缺陷：除重大、重要缺陷外的 其他缺陷。 定量标准 重大缺陷定量标准：错报≥营业收入的 2%， 错报≥资产总额的 1%，错报≥利润总额的 10%。重要缺陷定量标准：错报营业收入 的 1%-2%，错报资产总额的 0.5%-1%，错 报利润总额的 5%-10%。一般缺陷定量标 准：错报≤营业收入的 1%，错报≤资产总 额的 0.5%，错报≤利润总额的 5%。 重大缺陷定量标准：经济损失≥1000 万。重要缺陷定量标准：经济损失 500 万～1000 万。一般缺陷定量标准：经 济损失≤500 万。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 61 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 62 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 63 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019 年 03 月 27 日 审计机构名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 和信审字(2019)第 000148 号 注册会计师姓名 苏超、王敏敏 审计报告正文 审 计 报 告 和信审字(2019)第000148号 山东联诚精密制造股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的山东联诚精密制造股份有限公司（以下简称联诚精密公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司 资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了联诚精密公司2018年12月31日合并及 公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和合并及公司的现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述 了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于联诚精密公司，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计 并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： （一）与可抵扣亏损相关的递延所得税资产 1．事项描述 截至2018年12月31日，如财务报表附注五、（13）所列示，联诚精密公司合并资产负债表中列示了13,884,100.88元的递延所 得税资产,其中8,074,026.31元递延所得税资产与可抵扣亏损相关。在确认与可抵扣亏损相关的递延所得税资产时，联诚精密 公司管理层在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要联 诚精密公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。评估递延所得税资产能否在未来期间得以实现需要管理层作出重大判断，并且管理层的估计和假设具有不确 定性。因此我们将联诚精密公司与可抵扣亏损相关的递延所得税资产确定为关键审计事项。 2．审计应对 （1）我们对公司与税务事项相关的内部控制的设计与执行进行了评估； （2）获取了与可抵扣亏损相关的所得税汇算清缴资料，复核了可抵扣亏损金额； （3）获取了经管理层批准的公司未来期间的财务预测，评估其编制是否符合行业总体趋势及公司自身情况，是否考虑了特 殊情况的影响，并对其可实现性进行了评估； （4）复核了递延所得税资产的确认是否以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限。 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 64 （二）收入确认 1．事项描述 如财务报表附注五、（29）所列示，联诚精密公司销售收入665,384,350.00元，其中：出口销售收入239,695,800.79元。因出 口销售量比重大，且出口销售存在多种贸易方式，不同贸易方式销售收入确认时点不一致，所以可能存在销售收入未在恰当 期间确认的风险。 2．审计应对 （1）我们对公司与出口销售相关的内部控制的设计与执行进行了评估； （2）检查与收入确认相关的原始资料包括销售合同、订单、出库单、销售发票、报关单、出口提单等； （3）核对银行流水，取得海关进出口统计数据，并与账面数据进行核对； （4）根据客户的贸易方式，选取样本执行独立的函证程序以确认销售收入； （5）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至出口报关信息等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。 四、其他信息 联诚精密公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中 了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估联诚精密公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经 营假设，除非管理层计划清算联诚精密公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督联诚精密公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。 合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错 误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当 的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对联诚精密公司持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致联诚精密公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就联诚精密公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内 部控制缺陷。 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 65 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关 系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中 描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负 面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: （项目合伙人） 中国·济南 中国注册会计师: 二〇一九年三月二十七日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 112,921,415.69 277,024,166.13 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 140,610,461.59 137,655,322.81 其中：应收票据 3,340,000.00 10,366,035.05 应收账款 137,270,461.59 127,289,287.76 预付款项 18,026,500.54 18,756,661.77 应收保费 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 66 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 2,704,244.81 2,149,188.72 其中：应收利息 326,250.00 应收股利 买入返售金融资产 存货 220,353,942.01 175,679,394.39 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 89,029,023.79 12,261,483.24 流动资产合计 583,645,588.43 623,526,217.06 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 31,071,576.58 36,931,600.05 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 11,498,436.91 固定资产 401,833,480.29 394,438,492.01 在建工程 35,804,945.80 9,841,457.18 生产性生物资产 油气资产 无形资产 72,710,641.40 38,870,306.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 11,707,912.27 10,099,083.82 递延所得税资产 13,884,100.88 10,506,401.41 其他非流动资产 62,053,991.98 25,727,563.31 非流动资产合计 640,565,086.11 526,414,904.00 资产总计 1,224,210,674.54 1,149,941,121.06 流动负债： 短期借款 189,335,635.36 189,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 67 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 180,043,052.38 146,711,065.60 预收款项 4,662,179.06 4,162,238.88 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 10,548,096.37 11,168,654.74 应交税费 4,582,512.55 3,914,752.99 其他应付款 1,907,357.78 1,326,936.58 其中：应付利息 595,265.78 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 22,900,000.00 100,000.00 其他流动负债 流动负债合计 413,978,833.50 356,883,648.79 非流动负债： 长期借款 99,900,000.00 102,800,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 34,780,000.00 34,780,000.00 递延所得税负债 2,631,285.02 1,673,394.41 其他非流动负债 非流动负债合计 137,311,285.02 139,253,394.41 负债合计 551,290,118.52 496,137,043.20 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 68 所有者权益： 股本 80,000,000.00 80,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 420,299,386.51 420,299,386.51 减：库存股 其他综合收益 -3,839,572.17 1,617,410.69 专项储备 盈余公积 14,997,886.19 7,475,654.42 一般风险准备 未分配利润 160,459,017.15 143,019,705.21 归属于母公司所有者权益合计 671,916,717.68 652,412,156.83 少数股东权益 1,003,838.34 1,391,921.03 所有者权益合计 672,920,556.02 653,804,077.86 负债和所有者权益总计 1,224,210,674.54 1,149,941,121.06 法定代表人：郭元强 主管会计工作负责人：马继勇 会计机构负责人：邱秀梅 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 80,531,728.98 251,558,615.57 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 120,898,371.29 96,716,778.79 其中：应收票据 1,600,000.00 9,266,035.05 应收账款 119,298,371.29 87,450,743.74 预付款项 13,228,736.65 16,797,798.58 其他应收款 35,210,017.74 61,558,778.43 其中：应收利息 326,250.00 应收股利 26,000,000.00 存货 73,833,572.58 44,172,714.14 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 69 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 79,389,206.41 3,156,358.76 流动资产合计 403,091,633.65 473,961,044.27 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 201,269,535.22 199,886,819.22 投资性房地产 34,704,754.52 41,457,767.70 固定资产 243,145,039.65 184,738,488.49 在建工程 25,045,783.99 7,375,672.80 生产性生物资产 油气资产 无形资产 53,526,091.64 15,855,380.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 6,087,794.72 4,165,524.26 递延所得税资产 1,253,389.65 968,040.70 其他非流动资产 47,470,324.14 6,627,960.79 非流动资产合计 612,502,713.53 461,075,654.92 资产总计 1,015,594,347.18 935,036,699.19 流动负债： 短期借款 125,000,000.00 115,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 140,091,344.59 166,534,185.19 预收款项 1,424,497.92 1,128,107.61 应付职工薪酬 5,538,026.19 4,009,464.65 应交税费 3,739,084.46 1,160,613.16 其他应付款 52,267,480.18 35,342,962.94 其中：应付利息 应付股利 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 70 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 100,000.00 其他流动负债 流动负债合计 328,160,433.34 323,175,333.55 非流动负债： 长期借款 49,900,000.00 30,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 34,780,000.00 34,780,000.00 递延所得税负债 674,041.89 223,811.39 其他非流动负债 非流动负债合计 85,354,041.89 65,003,811.39 负债合计 413,514,475.23 388,179,144.94 所有者权益： 股本 80,000,000.00 80,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 417,101,010.01 417,101,010.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 14,997,886.19 7,475,654.42 未分配利润 89,980,975.75 42,280,889.82 所有者权益合计 602,079,871.95 546,857,554.25 负债和所有者权益总计 1,015,594,347.18 935,036,699.19 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 71 一、营业总收入 665,384,349.99 609,688,957.86 其中：营业收入 665,384,349.99 609,688,957.86 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 630,699,444.28 556,608,741.28 其中：营业成本 505,309,831.24 451,254,934.83 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 9,008,714.23 9,300,129.76 销售费用 27,086,205.35 21,766,725.88 管理费用 58,504,076.88 49,197,056.20 研发费用 17,090,120.89 7,003,351.85 财务费用 11,186,311.29 16,432,335.00 其中：利息费用 14,672,519.82 13,364,237.94 利息收入 659,274.80 498,686.99 资产减值损失 2,514,184.40 1,654,207.76 加：其他收益 12,448,778.86 2,210,000.00 投资收益（损失以“－”号填 列） 6,098,232.30 1,157,500.25 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -2,569,946.48 -600,957.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,661,970.39 55,846,759.83 加：营业外收入 1,629,234.14 4,600,127.33 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 72 减：营业外支出 133,440.93 38,020.09 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 52,157,763.60 60,408,867.07 减：所得税费用 7,584,302.58 15,281,261.76 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,573,461.02 45,127,605.31 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 44,573,461.02 45,127,605.31 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 44,961,543.71 47,097,077.24 少数股东损益 -388,082.69 -1,969,471.93 六、其他综合收益的税后净额 -5,456,982.86 -694,159.23 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -5,456,982.86 -694,159.23 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 -5,456,982.86 -694,159.23 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 -5,456,982.86 -694,159.23 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 39,116,478.16 44,433,446.08 归属于母公司所有者的综合收益 总额 39,504,560.85 46,402,918.01 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 73 归属于少数股东的综合收益总额 -388,082.69 -1,969,471.93 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.56 0.79 （二）稀释每股收益 0.56 0.79 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：郭元强 主管会计工作负责人：马继勇 会计机构负责人：邱秀梅 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 514,544,818.57 340,006,832.27 减：营业成本 404,337,754.30 287,787,534.06 税金及附加 5,048,121.77 4,961,819.75 销售费用 10,849,635.88 6,639,086.92 管理费用 37,617,738.86 29,100,200.45 研发费用 16,157,984.59 1,615,116.53 财务费用 5,110,366.76 6,141,266.34 其中：利息费用 6,483,211.65 6,877,924.60 利息收入 506,079.68 223,951.93 资产减值损失 1,559,428.11 935,552.47 加：其他收益 1,101,011.00 投资收益（损失以“－”号填 列） 43,914,765.91 25,123,792.27 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 14,218.15 -184,369.77 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 78,893,783.36 27,765,678.25 加：营业外收入 999,892.13 2,797,018.93 减：营业外支出 12,400.00 13,370.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 79,881,275.49 30,549,327.18 减：所得税费用 4,658,957.79 1,372,740.43 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 74 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 75,222,317.70 29,176,586.75 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 75,222,317.70 29,176,586.75 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 75,222,317.70 29,176,586.75 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 622,667,045.53 537,984,847.60 客户存款和同业存放款项净增加 额 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 75 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 20,155,193.90 21,012,652.13 收到其他与经营活动有关的现金 31,596,684.45 14,168,653.14 经营活动现金流入小计 674,418,923.88 573,166,152.87 购买商品、接受劳务支付的现金 436,617,272.57 358,089,075.16 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 132,195,918.56 114,334,955.92 支付的各项税费 36,682,225.56 40,205,583.25 支付其他与经营活动有关的现金 49,074,648.68 41,422,520.77 经营活动现金流出小计 654,570,065.37 554,052,135.10 经营活动产生的现金流量净额 19,848,858.51 19,114,017.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 320,000,000.00 10,050,000.00 取得投资收益收到的现金 5,771,982.30 1,153,677.93 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 4,645,282.80 370,051.58 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 330,417,265.10 11,573,729.51 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 76 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 108,351,000.80 32,424,932.32 投资支付的现金 395,000,000.00 2,103,676.86 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 503,351,000.80 34,528,609.18 投资活动产生的现金流量净额 -172,933,735.70 -22,954,879.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 206,471,698.11 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 239,336,505.26 299,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 30,280,000.00 筹资活动现金流入小计 239,336,505.26 536,251,698.11 偿还债务支付的现金 219,600,000.00 288,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 34,092,960.16 23,676,144.97 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5,425,313.69 11,524,377.74 筹资活动现金流出小计 259,118,273.85 324,000,522.71 筹资活动产生的现金流量净额 -19,781,768.59 212,251,175.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -255,851.92 -595,113.00 五、现金及现金等价物净增加额 -173,122,497.70 207,815,200.50 加：期初现金及现金等价物余额 267,180,183.39 59,364,982.89 六、期末现金及现金等价物余额 94,057,685.69 267,180,183.39 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 77 销售商品、提供劳务收到的现金 354,944,958.25 185,610,497.48 收到的税费返还 1,786,761.61 368,076.05 收到其他与经营活动有关的现金 30,004,818.31 110,076,958.48 经营活动现金流入小计 386,736,538.17 296,055,532.01 购买商品、接受劳务支付的现金 328,938,843.33 174,626,610.76 支付给职工以及为职工支付的现 金 65,565,696.86 36,662,264.57 支付的各项税费 15,569,702.47 10,985,166.54 支付其他与经营活动有关的现金 26,373,524.01 42,499,558.43 经营活动现金流出小计 436,447,766.67 264,773,600.30 经营活动产生的现金流量净额 -49,711,228.50 31,281,931.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 320,000,000.00 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 69,567,124.85 25,123,792.27 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,838,674.80 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 391,405,799.65 35,123,792.27 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 125,648,141.29 13,736,829.95 投资支付的现金 396,382,716.00 32,368,015.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 522,030,857.29 46,104,844.95 投资活动产生的现金流量净额 -130,625,057.64 -10,981,052.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 206,471,698.11 取得借款收到的现金 145,000,000.00 145,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 15,280,000.00 筹资活动现金流入小计 145,000,000.00 366,751,698.11 偿还债务支付的现金 115,000,000.00 149,800,000.00 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 78 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 27,260,319.71 18,145,706.93 支付其他与筹资活动有关的现金 5,425,313.69 11,524,377.74 筹资活动现金流出小计 147,685,633.40 179,470,084.67 筹资活动产生的现金流量净额 -2,685,633.40 187,281,613.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -1,642.04 -31,859.69 五、现金及现金等价物净增加额 -183,023,561.58 207,550,632.78 加：期初现金及现金等价物余额 251,558,615.57 44,007,982.79 六、期末现金及现金等价物余额 68,535,053.99 251,558,615.57 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 80,000 ,000.0 0 420,299 ,386.51 1,617,4 10.69 7,475,6 54.42 143,019 ,705.21 1,391,9 21.03 653,804 ,077.86 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 80,000 ,000.0 0 420,299 ,386.51 1,617,4 10.69 7,475,6 54.42 143,019 ,705.21 1,391,9 21.03 653,804 ,077.86 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -5,456,9 82.86 7,522,2 31.77 17,439, 311.94 -388,08 2.69 19,116, 478.16 （一）综合收益总 额 -5,456,9 82.86 44,961, 543.71 -388,08 2.69 39,116, 478.16 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 79 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 7,522,2 31.77 -27,522, 231.77 -20,000, 000.00 1．提取盈余公积 7,522,2 31.77 -7,522,2 31.77 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -20,000, 000.00 -20,000, 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 80,000 ,000.0 0 420,299 ,386.51 -3,839,5 72.17 14,997, 886.19 160,459 ,017.15 1,003,8 38.34 672,920 ,556.02 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 80 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 60,000 ,000.0 0 241,431 ,367.65 2,311,5 69.92 4,557,9 95.74 108,840 ,286.65 3,361,3 92.96 420,502 ,612.92 加：会计政策 变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 60,000 ,000.0 0 241,431 ,367.65 2,311,5 69.92 4,557,9 95.74 108,840 ,286.65 3,361,3 92.96 420,502 ,612.92 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 20,000 ,000.0 0 178,868 ,018.86 -694,15 9.23 2,917,6 58.68 34,179, 418.56 -1,969, 471.93 233,301 ,464.94 （一）综合收益总 额 -694,15 9.23 47,097, 077.24 -1,969, 471.93 44,433, 446.08 （二）所有者投入 和减少资本 20,000 ,000.0 0 178,868 ,018.86 198,868 ,018.86 1．所有者投入的 普通股 20,000 ,000.0 0 178,868 ,018.86 198,868 ,018.86 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 2,917,6 58.68 -12,917, 658.68 -10,000, 000.00 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 81 1．提取盈余公积 2,917,6 58.68 -2,917,6 58.68 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -10,000, 000.00 -10,000, 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 80,000 ,000.0 0 420,299 ,386.51 1,617,4 10.69 7,475,6 54.42 143,019 ,705.21 1,391,9 21.03 653,804 ,077.86 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 80,000,0 00.00 417,101,0 10.01 7,475,654 .42 42,280, 889.82 546,857,5 54.25 加：会计政策 变更 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 82 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 80,000,0 00.00 417,101,0 10.01 7,475,654 .42 42,280, 889.82 546,857,5 54.25 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 7,522,231 .77 47,700, 085.93 55,222,31 7.70 （一）综合收益总 额 75,222, 317.70 75,222,31 7.70 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 7,522,231 .77 -27,522, 231.77 -20,000,0 00.00 1．提取盈余公积 7,522,231 .77 -7,522,2 31.77 2．对所有者（或 股东）的分配 -20,000, 000.00 -20,000,0 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 83 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 80,000,0 00.00 417,101,0 10.01 14,997,88 6.19 89,980, 975.75 602,079,8 71.95 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000,0 00.00 238,232,9 91.15 4,557,995 .74 26,021, 961.75 328,812,9 48.64 加：会计政策 变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 60,000,0 00.00 238,232,9 91.15 4,557,995 .74 26,021, 961.75 328,812,9 48.64 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 20,000,0 00.00 178,868,0 18.86 2,917,658 .68 16,258, 928.07 218,044,6 05.61 （一）综合收益总 额 29,176, 586.75 29,176,58 6.75 （二）所有者投入 和减少资本 20,000,0 00.00 178,868,0 18.86 198,868,0 18.86 1．所有者投入的 普通股 20,000,0 00.00 178,868,0 18.86 198,868,0 18.86 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 2,917,658 .68 -12,917, 658.68 -10,000,0 00.00 1．提取盈余公积 2,917,658 -2,917,6 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 84 .68 58.68 2．对所有者（或 股东）的分配 -10,000, 000.00 -10,000,0 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 80,000,0 00.00 417,101,0 10.01 7,475,654 .42 42,280, 889.82 546,857,5 54.25 三、公司基本情况 （一）公司简介 山东联诚精密制造股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于1995年3月25日，公司前身为山东联诚金属制品有限 公司、山东联诚集团有限公司。2015年11月，山东联诚集团有限公司整体变更为山东联诚精密制造股份有限公司，变更后公 司注册资本为人民币6,000万元。 2017年12月1日，经中国证券监督管理委员会《关于核准山东联诚精密制造股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监 许可[2017]2227号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2,000万股。2017年12月21日公司实际发行人民币普通 股（A股）2,000万股（每股面值为人民币1元），每股发行价格11.55元，募集资金总额人民币23,100万元扣除各项发行费用 3,213.20万元后，实际募集资金净额为19,886.80万元，其中增加注册资本2,000万元，增加资本公积17,886.80万元。变更后的 注册资本为人民币8,000万元。公司统一社会信用代码/注册号为91370000166116783G，法定代表人为郭元强。 公司总部和注册地址：山东省济宁市兖州区经济开发区北环城路6号。 组织形式：股份有限公司（台港澳与境内合资）。 实际控制人：郭元强。 公司的业务性质和主要经营活动：公司属工业制造业。经营范围：机械零部件铸造加工与销售。 本财务报表业经本公司董事会于2019年3月27日决议批准报出。 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 85 截至报告期期末，本公司纳入合并财务报表范围内子公司共计10家，详见本附注“七、在其他主体中的权益1．子公司中的权 益”。 报告期内合并范围的变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》、具 体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规 定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（十一）、（十二）、 （十六）、（十九）、（二十四）。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况、2018年度 的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 86 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和 非同一控制下企业合并。 1．同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净 资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，如被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资 成本按零确定。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与本公司所发行 股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲 减盈余公积和未分配利润。 本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性 工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公 积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 2．非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债 务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已 存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉 本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中 取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 1．合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可 分割的部分以及结构化主体。 2．统一母子公司的会计政策、资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整。 3．合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司 所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “减：库存股”项目列示。 4．合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 87 其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5．分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法 对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收 益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存收益。 对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，对于剩余股权， 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。 对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，按有关成 本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转 为当期投资收益。 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司财务报表中将每一 次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易， 将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： 1．确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2．确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3．确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买 日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1．外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日中国人民银行公布的基准汇率折合为记账本位币记账。 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化 条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本 之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 88 2．外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会 计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采 用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差 额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独 列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 1．金融工具的分类、确认和计量 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对 于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产 和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换 或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值，活跃市场中的报价是指 易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格； 对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可 供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负 债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：（1）取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售； （2）初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司团近期采用短期获利方式对 该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述 条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：（1）该指定可以消除或 明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；（2）本公司风险管理 或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管 理、评价并向关键管理人员报告；（3）《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，除与套期 保值有关外，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取 得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持 有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损 益。 实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出 的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金 融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 89 的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金 融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益并计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的 利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收 益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。 衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值 进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按 照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具 与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌 入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进 行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的对价扣除交易费用后 增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价 值变动额。 2．金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值 变动使企业面临的风险水平。 本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积 的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的 账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终 止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时 变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产 和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 3．金融负债的分类、确认和计量 本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。金融 负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：（1）承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；（2）初始确 认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管 理；（3）属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 90 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该指定 可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；（2）本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告；（3）《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准 则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与 债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4．金融资产（此处不含应收款项）减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观 证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金 融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在 国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资 成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金 流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明 该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 91 转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值 损失转回计入当期损益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值 的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额为 100 万元以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试若未发生 减值的应收款项，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计 提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 3－4 年 100.00% 100.00% 4－5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 92 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但个别信用风险明显不同，已有客观证据 表明其发生了减值的应收款项。 坏账准备的计提方法 按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，单独进行 减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1．存货分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料和物料等。存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料（包括包装物和低值易耗品）等。 2．发出存货的计价方法 存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出按加权平均法计价。资产负债表日， 存货采用成本与可变现净值孰低计量。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 （1）存货可变现净值的确定依据：产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而 持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多余销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现 净值以一般销售价格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货项目的可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计 入当期损益；以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制，并在期末对存货进行全面盘点，盘亏、毁损结果，在期末结账前处理完毕，经授权 批准后计入当期损益。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法： 低值易耗品和包装物发出时采用“一次转销法”进行核算。 自用模具工装领用时一次性转入长期待摊费用，按长期待摊费用的规定摊销。 13、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产： 1．根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2．出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定 要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 93 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位 不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 1．初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购 买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股 权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投 资成本根据准则相关规定确定。 2．后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投 资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 （2）权益法核算 投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资 机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响， 投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值 计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合 收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司 的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减 记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损 失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额 3．长期股权投资核算方法的转换 公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确 认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转 按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价 的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具 确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够 对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股 比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理， 其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 94 制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比 例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调 整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。 4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 （1）确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不 足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；②参与被投资单 位的政策制定过程；③向被投资单位派出管理人员；④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；⑤与被投资单位之间发 生重要交易。 5．减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回 金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 6．长期股权投资处置 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处 置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计 处理。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1．投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 2．采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回 金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 95 房屋建筑物 年限平均法 20 5-10 4.5-4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5-10 9-19 办公设备 年限平均法 5 5-10 18-19 运输车辆 年限平均法 5 5-10 18-19 其他设备 年限平均法 5 5-10 18-19 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或 数项条件的：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买 价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；（3）即 使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相 当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计 价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租 入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1．在建工程的类别 本公司在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资 成本、人工成本、缴纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司在建工程以项目分类核算。 2．在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整 原已计提的折旧额。 预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够 正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 18、借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借 款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 96 资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者 生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资 产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须 等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该 项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4．资本化期间资本化金额计算方法 （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率。 （3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 19、生物资产 无 20、油气资产 无 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1．无形资产的初始计量 本公司无形资产按照成本进行初始计量。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产 的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实 际成本。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值。 在非货币型资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币资产交换换入的无形资 产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其入账价值。除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足 上述前提的非货币资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的入账价值。 2．无形资产后续计量 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 97 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限无形资产 使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。本公司使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况如下： （2）使用寿命不确定的无形资产 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产，使 用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其 使用寿命，按直线法进行摊销。 本公司无使用寿命不确定的无形资产。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使 用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研 究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较 大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以 分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对 不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的 账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 98 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 1．长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。 2．长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 （3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使 用年限三者中较短的期限平均摊销。 （4）自用模具工装等低值易耗品领用时一次性转入长期待摊费用，按两年进行摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞 退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关 资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期 薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公 司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足 下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳 动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人 员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。 25、预计负债 1．预计负债的确认标准 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行 该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 2．预计负债的计量方法 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 99 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可 能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前 最佳估计数对该账面价值进行调整。 26、股份支付 无 27、优先股、永续债等其他金融工具 无 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1．销售商品收入确认和计量原则 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；公司相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认销售收入的实现。 （2）本公司销售商品收入确认和计量的具体判断标准 本公司销售商品分为国内销售、出口销售。 ①国内销售，实行零库存管理的客户，货物送达客户指定仓库，客户对当月领用并验收合格的产品向公司发出开票通知单， 公司于收到客户开票通知单当月确认销售收入的实现；其他客户，公司根据与客户签订的合同、订单等要求将商品送达客户 指定地点，由客户验收后确认销售收入的实现；国内农机整机客户，公司根据与客户签订的合同、订单等要求，在收到客户 支付的预付货款之后，将商品送达客户指定地点，由客户在商品交接单签字、盖章对商品的数量、质量确认，公司根据客户 签字确认的交接单和双方合同约定的产品型号、价格、金额在签收当月确认销售收入的实现。 ②出口销售，FOB、CIF类贸易方式，货物报关离港后确认销售收入的实现；DDU、DDP类贸易方式，货物报关离港，到达 客户指定地点后确认销售收入的实现；实行零库存管理的客户，货物送达客户指定仓库，客户对当月领用并验收合格的产品 向公司发出开票通知单，公司于收到客户开票通知单当月确认销售收入的实现。 2．提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依 据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠的计量；相关的经济利益很可能流入企业； 交易的完工进度能够可靠的确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠的计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照 已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将 已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3．让渡资产使用权 与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 100 29、政府补助 1．政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2．与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府 补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计 入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 3．与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用 于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补 偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活 动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额 作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 4．区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 5．政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础 的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税 负债。 2．递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明 未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3．对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时 间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异 在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 101 费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁 期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类 似资产的折旧政策计提折旧； 对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发 生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁 期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规 定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租 赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中 较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同 时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实 现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 无 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），本公司对财务 报表格式进行以下修订：将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利” 及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资” 及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利 息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”； 利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收 入”明细项目列报；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。本公司对该项会计政策变更采用追溯 调整法。 2017年度财务报表格式受重要影响的报表项目名称和金额具体如下： 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 102 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物和应税劳务收入 17%、16%、11%、10%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、1% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 联诚控股有限公司 16.5% LIANCHENG HOLDING,LLC 所得税超额累进税率 2、税收优惠 本公司于2017年12月28日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合批准的证书编 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 103 号为GR201737001230的高新技术企业证书，本公司自2017年起至2019年减按15%税率缴纳企业所得税。 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 289,443.64 476,107.80 银行存款 93,768,242.05 266,704,075.59 其他货币资金 18,863,730.00 9,843,982.74 合计 112,921,415.69 277,024,166.13 其中：存放在境外的款项总额 2,908,783.78 1,395,262.17 其他说明 受限制的货币资金明细如下 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 18,163,730.00 8,633,653.35 信用证保证金 700,000.00 1,210,329.39 合计 18,863,730.00 9,843,982.74 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 3,340,000.00 10,366,035.05 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 104 应收账款 137,270,461.59 127,289,287.76 合计 140,610,461.59 137,655,322.81 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 3,340,000.00 3,677,986.05 商业承兑票据 6,688,049.00 合计 3,340,000.00 10,366,035.05 2)期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 41,348,592.55 商业承兑票据 10,676,159.00 合计 52,024,751.55 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 1,100,80 0.00 0.75% 1,100,80 0.00 100.00% 1,100,8 00.00 0.81% 1,100,800 .00 100.00% 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 146,453, 99.25% 9,183,39 6.27% 137,270,4 135,047 99.19% 7,758,026 5.74% 127,289,28 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 105 应收账款 854.51 2.92 61.59 ,314.58 .82 7.76 合计 147,554, 654.51 100.00% 10,284,1 92.92 6.97% 137,270,4 61.59 136,148 ,114.58 100.00% 8,858,826 .82 6.51% 127,289,28 7.76 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 洛阳永成农业机械制造 有限公司 1,100,800.00 1,100,800.00 100.00% 债务人发生严重财务困 难 合计 1,100,800.00 1,100,800.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 141,976,594.15 7,098,829.71 5.00% 1 至 2 年 2,156,837.58 215,683.76 10.00% 2 至 3 年 645,061.90 193,518.57 30.00% 3 年以上 1,675,360.88 1,675,360.88 100.00% 合计 146,453,854.51 9,183,392.92 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,425,366.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3)本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 106 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数比例（%） 相应计提坏账准备 期末余额 MANCOR Industries，INC 10,535,822.93 7.14 526,791.15 潍柴动力股份有限公司 9,538,050.00 6.46 476,902.50 天津雅士佳水泵有限公司 8,751,029.15 5.93 437,551.46 卡拉罗（中国）传动系统有限公司 6,915,449.42 4.69 345,772.47 丹佛斯（天津）有限公司 5,665,578.63 3.84 283,278.93 合计 41,405,930.13 28.06 2,070,296.51 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 14,914,022.96 82.73% 14,807,238.78 78.94% 1 至 2 年 631,699.19 3.50% 2,047,522.68 10.92% 2 至 3 年 1,107,799.16 6.15% 1,175,368.28 6.27% 3 年以上 1,372,979.23 7.62% 726,532.03 3.87% 合计 18,026,500.54 -- 18,756,661.77 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数 的比例（%） 晋源实业有限公司 6,944,553.00 38.52 RCM S.P.A 1,585,972.97 8.80 国网山东省电力公司济宁供电公司 1,108,848.68 6.15 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 107 丹阳市胜睿模塑有限公司 736,035.60 4.08 上海万狮置业有限公司 561,798.29 3.12 合计 10,937,208.54 60.67 其他说明： 6、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 326,250.00 其他应收款 2,377,994.81 2,149,188.72 合计 2,704,244.81 2,149,188.72 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 结构性存款 326,250.00 合计 326,250.00 2)重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： （2）应收股利 1)应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 108 （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 2,917,40 3.18 100.00% 539,408. 37 18.49% 2,377,994 .81 2,604,1 19.87 100.00% 454,931.1 5 17.47% 2,149,188.7 2 合计 2,917,40 3.18 100.00% 539,408. 37 18.49% 2,377,994 .81 2,604,1 19.87 100.00% 454,931.1 5 17.47% 2,149,188.7 2 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 2,040,639.78 102,032.00 5.00% 1 至 2 年 168,075.76 16,807.53 10.00% 2 至 3 年 411,598.29 123,479.49 30.00% 3 年以上 297,089.35 297,089.35 100.00% 合计 2,917,403.18 539,408.37 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 84,477.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 109 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代垫职工款 829,659.18 941,519.46 代垫款项及其他 1,065,637.54 715,170.69 备用金、借款 992,106.46 497,861.12 保证金 30,000.00 449,568.60 合计 2,917,403.18 2,604,119.87 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 郭元强 其他 403,040.61 1 年以内 13.82% 20,152.03 代垫个人养老保险 金 代垫职工款 367,129.39 1 年以内 12.58% 18,356.47 范银科 借款 225,340.30 1 年以内 7.72% 11,267.02 栾中海 借款 160,000.00 1 年以内 5.48% 8,000.00 代扣代缴个人医疗 保险 代垫职工款 152,544.67 1 年以内 5.23% 7,627.23 合计 -- 1,308,054.97 -- 44.83% 65,402.75 6)涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 110 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 76,041,331.40 527,474.51 75,513,856.89 65,998,711.20 491,606.02 65,507,105.18 在产品 21,370,278.29 21,370,278.29 20,546,219.32 20,546,219.32 库存商品 114,362,975.41 1,743,517.94 112,619,457.47 81,054,710.50 1,207,860.91 79,846,849.59 周转材料 10,850,349.36 10,850,349.36 9,779,220.30 9,779,220.30 合计 222,624,934.46 2,270,992.45 220,353,942.01 177,378,861.32 1,699,466.93 175,679,394.39 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 491,606.02 35,868.49 527,474.51 库存商品 1,207,860.91 1,152,938.32 184,465.73 432,815.56 1,743,517.94 合计 1,699,466.93 1,188,806.81 184,465.73 432,815.56 2,270,992.45 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 8、持有待售资产 单位： 元 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 111 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 9、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 11,431,358.38 11,231,025.32 预缴企业所得税 2,597,665.41 1,030,457.92 结构性存款 75,000,000.00 合计 89,029,023.79 12,261,483.24 其他说明： 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 31,071,576.58 31,071,576.58 36,931,600.05 36,931,600.05 按公允价值计量的 31,071,576.58 31,071,576.58 36,931,600.05 36,931,600.05 合计 31,071,576.58 31,071,576.58 36,931,600.05 36,931,600.05 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本 35,314,189.36 35,314,189.36 公允价值 31,071,576.58 31,071,576.58 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 -4,242,612.78 -4,242,612.78 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 112 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 13、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 113 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 14、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 15、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 13,487,640.00 13,487,640.00 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 13,487,640.00 13,487,640.00 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 13,487,640.00 13,487,640.00 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 114 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 2.本期增加金额 1,989,203.09 1,989,203.09 （1）计提或摊销 509,067.90 509,067.90 （2）固定资产转 入 1,480,135.19 1,480,135.19 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 1,989,203.09 1,989,203.09 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 11,498,436.91 11,498,436.91 2.期初账面价值 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 115 16、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 401,833,480.29 394,438,492.01 合计 401,833,480.29 394,438,492.01 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋建筑物 机器设备 办公设备 运输车辆 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 185,978,492.93 500,374,623.12 6,522,570.98 7,350,321.59 12,443,059.68 712,669,068.30 2.本期增加金 额 1,441,040.71 76,166,789.49 815,546.18 459,669.52 4,653,060.10 83,536,106.00 （1）购置 268,181.02 25,854,517.70 815,546.18 433,943.03 4,323,748.26 31,695,936.19 （2）在建工 程转入 1,172,859.69 50,312,271.79 25,726.49 329,311.84 51,840,169.81 （3）企业合 并增加 3.本期减少金 额 14,403,908.26 41,109,187.76 9,487.18 68,560.00 47,542.81 55,638,686.01 （1）处置或 报废 18,660,124.42 9,487.18 68,560.00 47,542.81 18,785,714.41 （2）转入投 资性房地产 13,487,640.00 13,487,640.00 （3）更新改 造 916,268.26 22,449,063.34 23,365,331.60 4.期末余额 173,015,625.38 535,432,224.85 7,328,629.98 7,741,431.11 17,048,576.97 740,566,488.29 二、累计折旧 1.期初余额 62,236,217.82 239,620,125.42 4,751,578.95 4,497,049.00 7,125,605.10 318,230,576.29 2.本期增加金 额 8,293,996.45 35,929,651.64 535,242.00 1,404,441.88 2,670,471.92 48,833,803.89 （1）计提 8,293,996.45 35,929,651.64 535,242.00 1,404,441.88 2,670,471.92 48,833,803.89 3.本期减少金 额 2,007,304.77 26,263,808.00 3,152.91 11,940.83 45,165.67 28,331,372.18 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 116 （1）处置或 报废 11,070,612.49 3,152.91 11,940.83 45,165.67 11,130,871.90 （2）转入投 资性房地产 1,480,135.19 1,480,135.19 （3）更新改 造 527,169.58 15,193,195.51 15,720,365.09 4.期末余额 68,522,909.50 249,285,969.06 5,283,668.04 5,889,550.05 9,750,911.35 338,733,008.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 104,492,715.88 286,146,255.79 2,044,961.94 1,851,881.06 7,297,665.62 401,833,480.29 2.期初账面价 值 123,742,275.11 260,754,497.70 1,770,992.03 2,853,272.59 5,317,454.58 394,438,492.01 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 感应加热气压浇铸 炉 2,324,438.28 698,842.26 1,625,596.02 感应加热气压浇铸 炉为生产大型铸造 零部件而购置，目前 公司大型铸造零部 件业务处于市场开 拓阶段，因此该设备 尚未投入使用。经测 试，该设备未发生减 值。 KOYO 生产线 661,106.52 157,621.09 503,485.43 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 117 合计 2,985,544.80 856,463.35 2,129,081.45 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 大马力拖拉机装备车间 18,266,992.07 正在办理中 D 区东接车间 2,154,897.37 正在办理中 合计 20,421,889.44 其他说明 （6）固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 17、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 35,804,945.80 9,841,457.18 合计 35,804,945.80 9,841,457.18 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 118 F 区化验室及办 公室工程 39,751.15 39,751.15 新驿机加工车间 工程 2,882,822.61 2,882,822.61 新驿树脂砂车间 工程 941,180.00 941,180.00 D 区东接车间配 电工程 613,889.82 613,889.82 子公司厂房及办 公区装修 243,243.24 243,243.24 设备安装及其他 零星工程 31,941,192.04 31,941,192.04 8,984,324.12 8,984,324.12 合计 35,804,945.80 35,804,945.80 9,841,457.18 9,841,457.18 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 新驿机 加工车 间工程 5,000,00 0.00 2,882,82 2.61 2,882,82 2.61 57.66% 57.66% 其他 新驿树 脂砂车 间工程 2,000,00 0.00 941,180. 00 941,180. 00 47.06% 47.06% 其他 设备安 装及其 他零星 工程 6,543,27 4.52 38,378,6 74.67 25,528,8 12.88 19,393,1 36.31 募股资 金 设备安 装及其 他零星 工程 2,441,04 9.60 34,052,3 96.09 23,945,3 89.96 12,548,0 55.73 其他 合计 7,000,00 0.00 8,984,32 4.12 76,255,0 73.37 49,474,2 02.84 35,765,1 94.65 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 119 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 18、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 19、油气资产 □ 适用 √ 不适用 20、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标使用费 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 30,640,543.84 1,990,000.00 11,469,867.95 926,505.00 4,801,427.69 49,828,344.48 2.本期增加 金额 35,448,860.00 1,126,996.72 36,575,856.72 （1）购置 35,448,860.00 1,126,996.72 36,575,856.72 （2）内部研发 （3）企业 合并增加 3.本期减少金 额 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 120 （1）处置 4.期末余额 66,089,403.84 1,990,000.00 11,469,867.95 926,505.00 5,928,424.41 86,404,201.20 二、累计摊销 1.期初余额 6,592,235.81 614,583.25 1,018,700.41 663,995.25 1,806,013.79 10,695,528.51 2.本期增加 金额 657,141.90 198,999.96 1,146,986.76 732,392.92 2,735,521.54 （1）计提 657,141.90 198,999.96 1,146,986.76 732,392.92 2,735,521.54 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 7,249,377.71 813,583.21 2,165,687.17 663,995.25 2,538,406.71 13,431,050.05 三、减值准备 1.期初余额 262,509.75 262,509.75 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 262,509.75 262,509.75 四、账面价值 1.期末账面 价值 58,840,026.13 1,176,416.79 9,304,180.78 3,390,017.70 72,710,641.40 2.期初账面 价值 24,048,308.03 1,375,416.75 10,451,167.54 2,995,413.90 38,870,306.22 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 121 21、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 22、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明 23、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 模具工装摊销 10,091,884.17 8,869,038.38 8,871,338.47 35,796.97 10,053,787.11 租赁房屋装修 7,199.65 741,098.79 124,047.54 624,250.90 园区绿化工程 454,054.05 454,054.05 法律服务费 1,698,113.24 668,238.98 1,029,874.26 合计 10,099,083.82 11,762,304.46 10,117,679.04 35,796.97 11,707,912.27 其他说明 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 122 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 13,336,951.46 2,808,098.20 11,275,734.65 2,395,189.84 内部交易未实现利润 8,609,626.86 2,152,406.73 2,329,002.15 582,250.55 可抵扣亏损 32,296,105.24 8,074,026.31 26,601,992.66 6,650,498.17 无形资产摊销 7,497.26 1,874.33 预提费用 4,636,092.21 849,569.64 4,392,820.61 876,588.52 合计 58,878,775.77 13,884,100.88 44,607,047.33 10,506,401.41 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产加速折旧 12,322,585.11 2,631,285.02 7,290,408.00 1,673,394.41 合计 12,322,585.11 2,631,285.02 7,290,408.00 1,673,394.41 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 13,884,100.88 10,506,401.41 递延所得税负债 2,631,285.02 1,673,394.41 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 123 其他说明： 25、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付设备、工程款 62,053,991.98 25,727,563.31 合计 62,053,991.98 25,727,563.31 其他说明： 26、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 165,000,000.00 189,500,000.00 保证借款 24,335,635.36 合计 189,335,635.36 189,500,000.00 短期借款分类的说明： 贷款单位 借款条件 借款起始日 借款终止日 利率% 金额 备注 兖州农商行 抵押+保证 2018-6-29 2019-6-28 4.785 15,000,000.00 注1 中行兖州支行 抵押 2018-4-12 2019-4-11 4.568 33,000,000.00 注2 中行兖州支行 抵押 2018-4-24 2019-4-23 4.568 32,000,000.00 交行兖州支行 抵押 2018-6-28 2019-6-26 4.785 30,000,000.00 注3 邮储银行兖州支行 抵押+保证 2018-12-26 2019-12-23 4.785 25,000,000.00 注4 招商银行兖州支行 抵押+保证 2018-11-29 2019-5-28 4.785 30,000,000.00 注5 民生银行济宁分行 保证 2018-7-11 2019-7-5 4.400 8,065,179.08 注6 民生银行济宁分行 保证 2018-7-25 2019-7-19 4.300 16,270,456.28 合计 189,335,635.36 贷款抵押担保情况： 序号 担保方式 抵押物/质押物/担保人 抵押物面积 （平方 米） 注1 抵押+保证 公司及子公司山东联诚汽车零件有限公司动产抵押、公司及公司高级 管理人员保证担保 注2 抵押 房产证号：济宁市房权证兖州区字第201602195-201602202号 土地证号：兖国用（2016）第2161号，（2016）2291号 子公司山东联诚农业装备有限公司钢结构厂房 房产：38722.23 土地：91838 注3 抵押 房产证号：济宁市房权证兖州区字第201602205号，201602206号，房产：19821.01 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 124 201602209号，201602210号 土地证号：兖国用（2016）第2252号 土地：42513 注4 抵押+保证 房产证号：济宁市房权证兖州区字第201601701-201601716号 土地证号：兖国用（2016）第1085号,第2397号 公司、公司实际控制人及配偶保证担保 房产：20112.68 土地：33746 注5 抵押+保证 房产证号：济宁市房权证兖州区字第201602211号，201602207号 土地证号：兖国用（2016）第2251号 公司保证担保 房产：11863.44 土地：27508 注6 保证 子公司山东联诚机电科技有限公司保证担保 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 28、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 29、应付票据及应付账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付票据 36,327,459.97 17,267,306.70 应付账款 143,715,592.41 129,443,758.90 合计 180,043,052.38 146,711,065.60 （1）应付票据分类列示 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 36,327,459.97 17,267,306.70 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 125 合计 36,327,459.97 17,267,306.70 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 （2）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 原材料款 123,211,036.25 117,628,379.31 燃料动力款 2,445,237.22 1,490,978.70 设备、工程款 18,059,318.94 10,324,400.89 合计 143,715,592.41 129,443,758.90 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 30、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 4,662,179.06 4,162,238.88 合计 4,662,179.06 4,162,238.88 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 126 31、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 11,166,251.44 118,191,366.26 118,809,521.33 10,548,096.37 二、离职后福利-设定提 存计划 2,403.30 14,834,784.04 14,837,187.34 三、辞退福利 53,333.00 53,333.00 合计 11,168,654.74 133,079,483.30 133,700,041.67 10,548,096.37 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 10,894,410.84 104,291,002.94 104,846,039.41 10,339,374.37 2、职工福利费 3,900,520.79 3,799,612.79 100,908.00 3、社会保险费 1,254.60 6,960,610.46 6,961,865.06 其中：医疗保险费 1,113.80 5,673,532.30 5,674,646.10 工伤保险费 23.50 501,083.75 501,107.25 生育保险费 117.30 785,994.41 786,111.71 4、住房公积金 208,816.00 2,594,994.50 2,770,636.50 33,174.00 5、工会经费和职工教育 经费 61,770.00 444,237.57 431,367.57 74,640.00 合计 11,166,251.44 118,191,366.26 118,809,521.33 10,548,096.37 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,344.60 14,286,748.96 14,289,093.56 2、失业保险费 58.70 548,035.08 548,093.78 合计 2,403.30 14,834,784.04 14,837,187.34 其他说明： 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 127 32、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 593,253.54 1,152,667.37 企业所得税 704,026.56 个人所得税 117,846.85 120,703.69 城市维护建设税 38,603.02 237,501.70 房产税 408,172.36 585,112.74 土地使用税 712,299.83 716,620.76 教育费附加 32,652.51 116,952.74 地方教育费附加 15,503.97 77,968.50 地方水利建设基金 2,360.11 16,812.34 契税 1,314,000.00 耕地占用税 1,268,435.00 其他 79,385.36 186,386.59 合计 4,582,512.55 3,914,752.99 其他说明： 33、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 595,265.78 其他应付款 1,312,092.00 1,326,936.58 合计 1,907,357.78 1,326,936.58 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 595,265.78 合计 595,265.78 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 128 （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金、保证金等 328,755.00 670,675.00 往来款 142,593.55 194,342.38 其他 840,743.45 461,919.20 合计 1,312,092.00 1,326,936.58 2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 34、持有待售负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 22,900,000.00 100,000.00 合计 22,900,000.00 100,000.00 其他说明： 36、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 129 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 37、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 99,900,000.00 102,800,000.00 合计 99,900,000.00 102,800,000.00 长期借款分类的说明： 2．期末长期借款明细 贷款单位 借款条 件 借款起始日 借款终止日 利率 % 合同金额 已归还金额 一年内到期金 额 金额 备注 兖 州 农 商 行 抵押 2016-10-24 2019-10-18 5.225 23,000,000.00 200,000.00 22,800,000.00 注1 济宁银行 兖州支行 抵押+ 保证 2017-8-18 2020-8-17 5.225 30,000,000.00 30,000,000.00 注2 济宁银行 兖州支行 抵押+ 保证 2017-10-24 2020-10-23 5.225 35,000,000.00 35,000,000.00 注3 济宁银行 兖州支行 抵押+ 保证 2017-11-2 2020-11-1 5.225 15,000,000.00 15,000,000.00 注4 兖 州 农 商 行 抵押 2018-11-7 2021-11-2 5.225 20,000,000.00 100,000.00 19,900,000.00 注5 合计 123,000,000.00 200,000.00 22,900,000.00 99,900,000.00 抵押担保情况说明： 序号 担保方式 抵押物/质押物/担保人 抵押物面积 （平 方米） 注1 抵押 房产证号：济宁市房权证兖州区字第201602213号，201602214号 土地证号：兖国用（2016）第2290号 房产：20757.96 土地：21443 注2 抵押+保证 房产证号：兖州字第201602208号， 土地证号：兖国有（2016）第2288号 子公司山东联诚机电科技有限公司、山东联诚汽车零件有限公司、公 司实际控制人保证担保 房产：20828 土地：50656 注3 抵押+保证 子公司山东联诚机电科技有限公司自有机器设备抵押 本公司、子公司山东联诚汽车零件有限公司及公司实际控制人保证担 保 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 130 注4 抵押+保证 房产证号：沪房地闵字（2016）第022676号，022667号，022680号， 沪房地浦字（2012）第275693号 本公司、子公司山东联诚机电科技有限公司及公司实际控制人保证担 保 房产：1879.28 土地：2119.20 注5 抵押 房产证号：济宁市房权证兖州区字第201602216号 土地证号：兖国用（2016）第2289号（三期E区） 房产：12861 土地：40632 其他说明，包括利率区间： 38、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 39、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 131 （2）专项应付款 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 40、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 41、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 42、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 34,780,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 34,780,000.00 收到政府补助 合计 34,780,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 34,780,000.00 -- 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 132 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 节能与新能 源汽车先进 高效机电耦 合驱动系统 项目 34,780,000.0 0 34,780,000.0 0 与资产相关 插电式电机 混合动力行 星齿轮机电 耦合系统项 目 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关 合计 34,780,000.0 0 1,000,000.00 1,000,000.00 34,780,000.0 0 其他说明： 依据济财教指（2017）38号《关于下达2017年重点研发计划（第二批）资金预算指标的通知》，公司应收“插电式电机 混合动力行星齿轮机电耦合系统”研发资金2,000,000.00元，2017年公司收到该项资金1,000,000.00元，2018年公司收到该项资 金1,000,000.00元。 43、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 80,000,000.00 80,000,000.00 其他说明： 公司股本业经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具“和信验字（2017）第000137号”验资报告。 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 133 45、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 46、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 420,299,386.51 420,299,386.51 合计 420,299,386.51 420,299,386.51 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 47、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 48、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、将重分类进损益的其他综合收 益 1,617,410.69 5,456,982.8 6 -5,456,982. 86 -3,839,57 2.17 可供出售金融资产公允价值 变动损益 1,617,410.69 5,456,982.8 6 -5,456,982. 86 -3,839,57 2.17 其他综合收益合计 1,617,410.69 5,456,982.8 6 -5,456,982. 86 -3,839,57 2.17 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 134 可供出售金融资产公允价值变动损益是公司子公司联诚控股有限公司持有的友佳国际股份期末市值与购买成本的差额，计入 其他综合收益。 49、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 50、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 7,475,654.42 7,522,231.77 14,997,886.19 合计 7,475,654.42 7,522,231.77 14,997,886.19 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 盈余公积增减变动额为按公司本期净利润的10%计提的法定盈余公积。 51、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 143,019,705.21 108,840,286.65 调整后期初未分配利润 143,019,705.21 108,840,286.65 加：本期归属于母公司所有者的净利润 44,961,543.71 47,097,077.24 减：提取法定盈余公积 7,522,231.77 2,917,658.68 应付普通股股利 20,000,000.00 10,000,000.00 期末未分配利润 160,459,017.15 143,019,705.21 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 52、营业收入和营业成本 单位： 元 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 135 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 644,181,766.99 492,156,653.36 591,576,458.54 441,277,448.17 其他业务 21,202,583.00 13,153,177.88 18,112,499.32 9,977,486.66 合计 665,384,349.99 505,309,831.24 609,688,957.86 451,254,934.83 53、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,127,821.61 2,351,533.22 教育费附加 937,295.72 1,033,906.74 房产税 1,749,611.54 1,563,964.37 土地使用税 2,857,717.03 2,857,935.72 地方教育费附加 616,835.93 689,271.12 其他 719,432.40 803,518.59 合计 9,008,714.23 9,300,129.76 其他说明： 54、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,754,343.49 2,087,479.13 运输装卸及报关港杂费 11,545,040.60 12,776,799.99 包装费 1,208,583.04 1,262,312.78 仓储费 547,616.29 378,948.37 产品挑拣费 2,769,633.51 1,693,260.33 广告宣传费 661,974.79 657,023.29 市场拓展费 6,873,429.86 2,256,655.19 其他 1,725,583.77 654,246.80 合计 27,086,205.35 21,766,725.88 其他说明： 55、管理费用 单位： 元 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 136 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 28,151,268.04 21,654,131.02 折旧费 5,012,801.56 4,307,791.09 差旅费 2,511,874.64 2,392,342.98 车辆费用 946,929.64 1,171,958.27 维修费 3,184,353.46 3,497,039.65 业务招待费 2,273,206.07 2,538,722.45 咨询费 3,974,061.02 2,536,905.29 无形资产摊销 2,545,357.05 2,172,905.70 办公费 969,902.12 567,120.34 水电费 519,689.83 348,341.71 通讯费 294,794.46 247,094.56 劳保费 812,922.14 529,465.43 物业管理费 4,029,283.59 3,685,353.25 其他 3,277,633.26 3,547,884.46 合计 58,504,076.88 49,197,056.20 其他说明： 56、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 研发材料费 5,201,982.09 459,331.53 研发人员薪酬 3,922,884.92 2,308,078.21 研发设备折旧费 2,184,325.06 10,791.08 研发动力费 4,791,873.37 3,980.01 研发无形资产摊销 216,732.67 219,895.20 其他 772,322.78 4,001,275.82 合计 17,090,120.89 7,003,351.85 其他说明： 57、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 14,672,519.82 13,364,237.94 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 137 减：利息收入 659,274.80 498,686.99 汇兑损益 -2,510,044.54 3,568,450.38 其他 -316,889.19 -1,666.33 合计 11,186,311.29 16,432,335.00 其他说明： 58、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,509,843.32 1,476,470.39 二、存货跌价损失 1,004,341.08 177,737.37 合计 2,514,184.40 1,654,207.76 其他说明： 59、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 环保补贴款 10,000,000.00 市级外经贸发展政策资金 808,311.00 增值税即征即退款 324,167.86 山东省智能制造标杆企业专项资金 200,000.00 2016 年度科技扶持项目资金 100,000.00 节能专项资金 15,000.00 专利补贴 1,300.00 "机器换人"技术改造项目奖励资金 1,210,000.00 插电式电机混合动力行星齿轮机电耦合 系统项目资金 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 12,448,778.86 2,210,000.00 60、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,205,228.87 968,900.00 银行理财产品的投资收益 3,893,003.43 188,600.25 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 138 合计 6,098,232.30 1,157,500.25 其他说明： 61、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 62、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损失 -2,569,946.48 -600,957.00 63、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 1,110,600.00 3,253,000.00 1,110,600.00 非流动资产毁损报废利得 926.53 926.53 罚款收入 319,945.09 313,939.97 319,945.09 其他 197,762.52 1,033,187.36 197,762.52 合计 1,629,234.14 4,600,127.33 1,629,234.14 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 企业上市奖励 资金 奖励 奖励上市而 给予的政府 补助 是 否 500,000.00 与收益相关 山东省著名商 标奖励资金 奖励 是 否 100,000.00 与收益相关 稳岗补贴 补助 是 否 310,600.00 与收益相关 人才发展专项 资金 补助 是 否 150,000.00 与收益相关 泰山学者专项 经费 补助 是 否 50,000.00 与收益相关 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 139 泰山产业领军 人才项目补贴 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 2,000,000.00 与收益相关 泰山产业领军 人才科技创新 扶持资金 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 600,000.00 与收益相关 第五届中国创 新创业大赛优 秀企业奖金 奖励 是 否 300,000.00 与收益相关 镇级财政扶持 款 奖励 是 否 133,000.00 与收益相关 2016 年科技扶 持项目资金 奖励 是 否 100,000.00 与收益相关 第四届、第五届 中国创新创业 大赛优秀项目 奖金 奖励 是 否 50,000.00 与收益相关 泰山学者海外 高层次人才扶 持资金 奖励 是 否 50,000.00 与收益相关 专利奖励资金 奖励 是 否 20,000.00 与收益相关 其他说明： 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 2,000.00 11,000.00 2,000.00 非流动资产毁损报废损失 111,583.75 4,246.84 111,583.75 罚款支出 419.61 17,403.25 419.61 其他 19,437.57 5,370.00 19,437.57 合计 133,440.93 38,020.09 133,440.93 其他说明： 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 140 65、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 10,004,111.44 15,385,487.97 递延所得税费用 -2,419,808.86 -104,226.21 合计 7,584,302.58 15,281,261.76 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 52,157,763.60 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,823,664.54 子公司适用不同税率的影响 1,025,110.95 调整以前期间所得税的影响 11,788.74 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 170,616.65 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 3,022.80 加计扣除费用的影响 -1,449,901.10 所得税费用 7,584,302.58 其他说明 66、其他综合收益 详见附注 26、其他综合收益。 67、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的银行类保证金 600,000.00 收到的政府补贴 14,359,378.86 5,673,000.00 收到的利息收入 659,274.80 498,686.99 营业外收入 206,665.89 1,012,700.45 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 141 收到的留抵退税 8,425,067.71 收到的往来款及其他 7,946,297.19 6,384,265.70 合计 31,596,684.45 14,168,653.14 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的费用 44,119,325.25 35,989,552.02 营业外支出 20,875.61 3,847.90 支付的往来款及其他 4,934,447.82 5,429,120.85 合计 49,074,648.68 41,422,520.77 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收回的贷款保证金 25,500,000.00 收到的工业强基工程款 4,780,000.00 合计 30,280,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 142 项目 本期发生额 上期发生额 支付的贷款保证金 10,500,000.00 上市及中介机构费用 5,425,313.69 1,024,377.74 合计 5,425,313.69 11,524,377.74 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 68、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 44,573,461.02 45,127,605.31 加：资产减值准备 2,081,368.84 1,340,176.23 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 49,342,871.79 47,275,114.42 无形资产摊销 2,735,521.54 2,392,800.90 长期待摊费用摊销 10,117,679.04 7,393,417.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 2,569,946.48 600,957.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 110,657.22 4,246.84 财务费用（收益以“－”号填列） 14,752,870.42 13,936,552.32 投资损失（收益以“－”号填列） -6,098,232.30 -1,157,500.25 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,377,699.47 -1,288,489.90 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 957,890.61 1,184,263.69 存货的减少（增加以“－”号填列） -60,009,612.17 -56,651,541.05 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -49,642,959.62 -50,221,892.03 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 11,735,095.11 9,178,306.59 经营活动产生的现金流量净额 19,848,858.51 19,114,017.77 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 94,057,685.69 267,180,183.39 减：现金的期初余额 267,180,183.39 59,364,982.89 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 143 现金及现金等价物净增加额 -173,122,497.70 207,815,200.50 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 94,057,685.69 267,180,183.39 其中：库存现金 289,443.64 476,107.80 可随时用于支付的银行存款 93,768,242.05 266,704,075.59 三、期末现金及现金等价物余额 94,057,685.69 267,180,183.39 其他说明： 69、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 70、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 18,863,730.00 保证金 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 144 固定资产 182,618,779.08 借款抵押 无形资产 23,423,595.05 借款抵押 合计 224,906,104.13 -- 其他说明： 71、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 7,705,573.50 其中：美元 681,974.87 6.8632 4,680,529.93 欧元 13,772.12 7.8473 108,073.96 港币 3,298,778.65 0.8762 2,890,389.85 加元 5,275.75 5.0381 26,579.76 应收账款 -- -- 47,823,637.70 其中：美元 6,715,822.49 6.8623 46,092,032.91 欧元 193,457.52 7.8473 1,518,119.25 港币 加元 42,374.21 5.0381 213,485.54 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他应收款 467,039.60 其中：美元 7,104.17 6.8632 48,757.35 港元 459,987.00 0.8762 403,040.61 欧元 1,942.28 15,241.64 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 145 7.8473 应付账款 4,427,112.75 其中：美元 590,953.55 6.8632 4,055,832.43 欧元 41,970.95 7.8473 329,358.64 港元 46,400.00 0.8762 40,655.68 日元 20,485.50 0.0618 1,266.00 其他应付款 261,490.05 其中：美元 38,100.31 6.8632 261,490.05 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 72、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 73、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 冲减成本费用的政府补助 800,000.00 财务费用 800,000.00 与日常经营活动相关的政府 补助 12,448,778.86 其他收益 12,448,778.86 与日常经营活动无关的政府 补助 1,110,600.00 营业外收入 1,110,600.00 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 146 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 74、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 147 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 148 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 报告期内，本公司注销子公司山东联诚进出口有限公司，持股比例100.00%。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 山东联诚汽车零 件有限公司 济宁市兖州区 济宁市兖州区 制造业 100.00% 非同一控制下合 并取得 山东联诚机电科 技有限公司 济宁市兖州区 济宁市兖州区 制造业 100.00% 设立 上海思河机电科 技有限公司 上海市 上海市 制造业 100.00% 同一控制下合并 取得 济宁市兖州区联 诚机械零部件有 限公司 济宁市兖州区 济宁市兖州区 制造业 100.00% 设立 山东联诚汽车混 合动力科技有限 公司 济宁市兖州区 济宁市兖州区 研发、制造 55.00% 设立 联诚控股有限公 司 中国香港 中国香港 流通 100.00% 设立 山东联诚农业装 备有限公司 济宁市兖州区 济宁市兖州区 制造业 100.00% 设立 上海思卫清洁设 备科技有限公司 上海市 上海市 研发、制造 70.00% 设立 山东斯卫普市政 设备科技有限公 司 济宁市泗水县 济宁市泗水县 研发、制造 70.00% 设立 LIANCHENG HOLDING,LLC 美国 美国 销售、仓储 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 149 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 山东联诚汽车混合动力 科技有限公司 45.00% 188,404.29 -1,762,265.50 上海思卫清洁设备科技 有限公司 30.00% -576,486.98 2,766,103.84 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 山东联 诚汽车 混合动 力科技 有限公 司 344,076. 34 4,283,86 9.89 4,627,94 6.23 8,544,09 1.78 8,544,09 1.78 1,853,03 0.82 4,520,68 2.16 6,373,71 2.98 10,708,5 34.75 10,708,5 34.75 上海思 卫清洁 设备科 技有限 公司 2,882,78 9.88 5,355,21 9.48 8,238,00 9.36 3,038,80 7.23 3,038,80 7.23 3,561,67 1.43 5,018,73 8.38 8,580,40 9.81 2,842,30 0.41 2,842,30 0.41 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 山东联诚汽 车混合动力 科技有限公 司 418,676.22 418,676.22 -791,029.44 12,123.33 -3,364,130.50 -3,364,130.50 1,447,170.78 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 150 上海思卫清 洁设备科技 有限公司 7,108,128.79 -1,921,623.27 -1,921,623.27 -697,455.35 2,731,623.97 -1,518,710.71 -1,518,710.71 -3,386,293.06 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 151 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 152 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、可供出售金融资产、银行借款、应付票据、应付 账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低 这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范 围之内。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使 股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各 种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。 （一）信用风险 信用风险指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，应收票据主要为银行承兑汇票，本公司认为其不存在重大的信 用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前， 本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对 每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 本公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，本公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司期末应收账款中欠款金额前五大客户的 应收账款占应收账款总额的比例为28.06%。 （二）流动风险 流动风险指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足 的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的资金财务部门集中控制。资金财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有 价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日分析如下：（单位：人民币万元） 项目 期末余额 1年以内 1-5年 5年以上 合计 短期借款（含利息） 19,305.65 19,305.65 应付票据 3,632.75 3,632.75 应付账款 14,371.56 14,371.56 其他应付款 190.74 190.74 一年内到期的非流动负债（含利息） 2,386.30 2,386.30 长期借款（含利息） 521.98 10,501.73 11,023.71 合计 40,408.98 10,501.73 50,910.71 项目 期初余额 1年以内 1-5年 5年以上 合计 短期借款（含利息） 19,378.93 19,378.93 应付票据 1,726.73 1,726.73 应付账款 12,944.38 12,944.38 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 153 其他应付款 132.69 132.69 一年内到期的非流动负债（含利息） 10.26 10.26 长期借款（含利息） 537.13 11,654.87 12,192.00 合计 34,730.12 11,654.87 46,384.99 （三）市场风险 市场风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风 险。 1．利率风险 利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的 金融负债使本公司面临公允价值利率风险，本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司 期末浮动利率借款合同金额为122,800,000.00元，固定利率借款合同金额为189,335,635.36元。 2．外汇风险 外汇风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相 匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。 本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列 示如注释五中外币货币性项目所述。 3．其他价格风险 本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。 本公司持有的上市公司权益投资列示如下： 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）以公允价值计量且 变动计入当期损益的金 融资产 31,071,576.58 31,071,576.58 （2）权益工具投资 31,071,576.58 31,071,576.58 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 154 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 山东联诚精密制造 股份有限公司 济宁市兖州区 制造业 80,000,000.00 100.00% 100.00% 本企业的母公司情况的说明 实际控制人名称 关联关系 类型 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%） 郭元强 股东 自然人 33.3 33.3 本企业最终控制方是郭元强。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、1。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 155 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 Innovision Investments Limited 受同一实际控制人控制 翠丽控股有限公司 公司持股 5%以上股东、Innovision Investments Limited 控制 济宁市兖州区华鑫机械有限公司 实际控制人近亲属控制 马继勇 公司关键管理人员 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 156 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 郭元强、李亚林 25,000,000.00 2018 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 19 日 否 郭元强、李亚林 20,000,000.00 2018 年 08 月 31 日 2019 年 08 月 30 日 否 马继勇 15,000,000.00 2018 年 06 月 29 日 2019 年 06 月 28 日 否 郭元强 30,000,000.00 2016 年 12 月 13 日 2021 年 12 月 13 日 否 郭元强 35,000,000.00 2016 年 12 月 13 日 2021 年 12 月 13 日 否 郭元强 15,000,000.00 2016 年 12 月 13 日 2021 年 12 月 13 日 否 144,500,000.00 关联担保情况说明 李亚林为控股股东郭元强配偶。 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 157 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员 4,082,784.79 3,463,960.28 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 济宁市兖州区华鑫 机械有限公司 734,100.00 73,410.00 1,671,045.91 83,552.30 预付账款 济宁市兖州区华鑫 机械有限公司 76,273.01 76,273.01 其他应收款 郭元强 403,040.61 20,152.03 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 济宁市兖州区华鑫机械有限 公司 2,912,155.62 7、关联方承诺 无 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 158 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 资产抵押情况见“五、注释15、短期借款2．抵押担保情况说明”与“五、注释22、长期借款2．抵押担保情况说明”。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 159 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 2016年1月，公司子公司联诚控股与控股股东郭元强签订合同，购买其持有的友佳国际股份(股票代码HK02398)，购 买数量1,315.00万股，转让价格参照友佳国际2015年度全年的成交均价确定，转让价款换算为人民币合计2,517.23万元，双方 同时约定，自双方转让完成至联诚控股完全处置上述股权止，若每年12月31日，友佳国际市场价格低于双方成交价的90%（如 遇除权、除息事项，上述价格作相应调整），则郭元强应以现金形式将差额补足给联诚控股。2018年12月31日友佳国际市场 价格低于双方除权成交价的90%，补偿金额为人民币403,040.61元。2019年2月28日，联诚控股收到控股股东郭元强的价格补 偿款人民币403,040.61元。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 160 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本 公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财 务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 1,600,000.00 9,266,035.05 应收账款 119,298,371.29 87,450,743.74 合计 120,898,371.29 96,716,778.79 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,600,000.00 2,577,986.05 商业承兑票据 6,688,049.00 合计 1,600,000.00 9,266,035.05 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 161 2)期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 57,846,506.88 商业承兑票据 10,676,159.00 合计 68,522,665.88 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 1,100,80 0.00 0.89% 1,100,80 0.00 100.00% 1,100,8 00.00 1.21% 1,100,800 .00 100.00% 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 122,881, 447.59 99.11% 3,583,07 6.30 2.92% 119,298,3 71.29 89,826, 355.86 98.79% 2,375,612 .12 2.64% 87,450,743. 74 合计 123,982, 247.59 100.00% 4,683,87 6.30 3.78% 119,298,3 71.29 90,927, 155.86 100.00% 3,476,412 .12 3.82% 87,450,743. 74 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 洛阳永成农业机械制造 1,100,800.00 1,100,800.00 100.00% 债务人发生严重财务困 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 162 有限公司 难 合计 1,100,800.00 1,100,800.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 42,415,880.13 2,120,794.01 5.00% 1 至 2 年 439,074.39 43,907.44 10.00% 2 至 3 年 30.00% 3 年以上 1,418,374.85 1,418,374.85 100.00% 合计 44,273,329.37 3,583,076.30 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,207,464.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3)本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 163 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 326,250.00 应收股利 26,000,000.00 其他应收款 34,883,767.74 35,558,778.43 合计 35,210,017.74 61,558,778.43 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 结构性存款 326,250.00 合计 326,250.00 2)重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： （2）应收股利 1)应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 山东联诚汽车零件有限公司 15,000,000.00 济宁市兖州区联诚机械零部件有限公司 7,000,000.00 上海思河机电科技有限公司 4,000,000.00 合计 26,000,000.00 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 164 其他说明： （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 35,116,7 21.40 100.00% 232,953. 66 0.66% 34,883,76 7.74 35,753, 722.78 100.00% 194,944.3 5 0.55% 35,558,778. 43 合计 35,116,7 21.40 100.00% 232,953. 66 0.66% 34,883,76 7.74 35,753, 722.78 100.00% 194,944.3 5 0.55% 35,558,778. 43 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 792,881.74 39,644.09 5.00% 1 至 2 年 32,366.27 3,236.58 10.00% 2 至 3 年 30,443.23 9,132.97 30.00% 3 年以上 180,940.03 180,940.03 100.00% 合计 1,036,631.27 232,953.66 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 38,009.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 165 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代垫职工款 427,666.83 266,179.40 代垫款项及其他 11,526,189.83 12,663,390.76 备用金、借款 23,132,864.74 22,794,152.62 保证金 30,000.00 30,000.00 合计 35,116,721.40 35,753,722.78 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 济宁市兖州区联诚机械零部 件有限公司 借款 22,845,018.04 3 年以上 65.05% 山东联诚混合动力科技有限 公司 往来款 8,194,834.73 1 年以内 1 至 2 年 23.34% 山东联诚机电科技有限公司 往来款 1,596,807.03 1 年以内 4.55% 山东联诚汽车零件有限公司 往来款 1,443,430.33 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 4.11% 栾中海 借款 160,000.00 1 年以内 0.46% 8,000.00 合计 -- 34,240,090.13 -- 97.51% 8,000.00 6)涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 166 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 201,269,535.22 201,269,535.22 199,886,819.22 199,886,819.22 合计 201,269,535.22 201,269,535.22 199,886,819.22 199,886,819.22 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 山东联诚机电科 技有限公司 39,670,000.00 39,670,000.00 山东联诚汽车零 件有限公司 38,231,059.43 38,231,059.43 济宁市兖州区联 诚机械零部件有 限公司 6,991,606.72 6,991,606.72 上海思河机电科 技有限公司 2,072,511.57 2,072,511.57 联诚控股有限公 司 56,087,421.50 56,087,421.50 山东联诚汽车混 合动力科技有限 公司 2,750,000.00 2,750,000.00 山东联诚农业装 备有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 上海思卫清洁设 备科技有限公司 4,084,220.00 1,382,716.00 5,466,936.00 合计 199,886,819.22 1,382,716.00 201,269,535.22 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 计提减值 准备 其他 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 167 资损益 或利润 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 428,431,342.56 332,722,412.91 194,463,468.24 164,331,433.14 其他业务 86,113,476.01 71,615,341.39 145,543,364.03 123,456,100.92 合计 514,544,818.57 404,337,754.30 340,006,832.27 287,787,534.06 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 40,021,762.48 25,000,000.00 银行理财产品的投资收益 3,893,003.43 123,792.27 合计 43,914,765.91 25,123,792.27 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -2,680,603.70 固定资产处置损失 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 14,359,378.86 政府补助 委托他人投资或管理资产的损益 3,893,003.43 公司以暂时闲置募集资金购买银行理财 产品和结构性存款产生的投资收益 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 168 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 495,850.43 减：所得税影响额 3,341,559.09 少数股东权益影响额 354,375.00 合计 12,371,694.93 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 6.81% 0.56 0.56 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.93% 0.41 0.41 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 山东联诚精密制造股份有限公司 2018 年年度报告全文 169 第十二节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、总经理郭元强先生、主管会计工作负责人马继勇先生和会计机构负责人邱秀梅女士签名并盖章的 2018年度财务报表； 二、载有山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师苏超先生和王敏敏女士签名并盖章的公司2018年度审计 报告原件； 三、报告期内在公司指定信息披露报纸《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上以及巨潮资讯网 （)公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。 上述文件置备地点：公司证券部 山东联诚精密制造股份有限公司 法定代表人：郭元强 二〇一九年三月二十九日