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广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 04 月 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人虢晓彬、主管会计工作负责人常羽及会计机构负责人(会计主管 人员)常羽声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本公司的经营计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成对投资者的实质承诺， 敬请广大投资者注意投资风险。 公司已在本报中详细描述了可能存在的相关风险，敬请投资者查阅本报告 第四节“经营情况讨论与分析”的“九、公司未来发展的展望”之“4、可能面临的 风险”。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 133,340,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公 积金转增股本。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ....................................................................................................................................................... 5 第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................................................................... 9 第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................................................................................................................. 12 第五节 重要事项 ................................................................................................................................................................................. 24 第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................................. 38 第七节 优先股相关情况 ..................................................................................................................................................................... 43 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .............................................................................................................................. 44 第九节 公司治理 ................................................................................................................................................................................. 58 第十节 公司债券相关情况 ................................................................................................................................................................. 64 第十一节 财务报告 ............................................................................................................................................................................. 65 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................................................................... 162 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、德生科技 指 广东德生科技股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 虢晓彬 德生金卡 指 广州德生金卡有限公司，系德生科技子公司 德生智盟 指 广州德生智盟贸易有限公司，系德生科技子公司 德生科鸿 指 广州德生科鸿科技有限公司，系德生科技子公司 《公司章程》 指 广东德生科技股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 苏州松禾 指 苏州松禾成长二号创业投资中心（有限合伙） 洪昌投资 指 广东洪昌投资企业（有限合伙） 前海西域 指 深圳前海西域投资管理有限公司 西域至尚 指 萍乡西域至尚投资管理中心（有限合伙） 致仁合伙 指 广州致仁企业管理合伙企业（有限合伙） 伟汇合伙 指 广州伟汇企业管理合伙企业（有限合伙） 股东大会 指 广东德生科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东德生科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东德生科技股份有限公司监事会 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 广东证监局 指 中国证券监督管理委员会广东监管局 信永中和 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 保荐机构、主承销商 指 中航证券有限公司 人社部、人社部门 指 中华人民共和国人力资源和社会保障部 A 股 指 人民币普通股 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 报告期（本报告期） 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 上年同期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 报告期末（本报告期末） 指 2017 年 12 月 31 日 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 德生科技 股票代码 002908 变更后的股票简称（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广东德生科技股份有限公司 公司的中文简称 德生科技 公司的外文名称（如有） GUANGDONG TECSUN SCIENCE & TECHNOLOGY CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） 无 公司的法定代表人 虢晓彬 注册地址 广东省广州市天河区软件路 15 号第二层 201 室、三、四层 注册地址的邮政编码 510663 办公地址 广东省广州市天河区软件路 15 号第二层 201 室、三、四层 办公地址的邮政编码 510663 公司网址 http://www.e- 电子信箱 stock@e- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈曲 蒋琢君 联系地址 广东省广州市天河区软件路 15 号第二层 201 室、三、四层 广东省广州市天河区软件路 15 号第二层 201 室、三、四层 电话 020-29118777 020-29118777 传真 020-29118600 020-29118600 电子信箱 stock@e- stock@e- 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 70768535-7 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无 历次控股股东的变更情况（如有） 无 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 广州市天河区林和西路 1 号广州国际贸易中心 39 楼 签字会计师姓名 陈锦棋、文娜杰 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 中航证券有限公司 江西省南昌市红谷滩新区红 谷中大道 1619 号南昌国际金 融大厦 A 栋 41 层 杨德林、魏奕 2017 年 10 月 20 日-2019 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 426,821,755.43 343,032,513.82 24.43% 435,206,757.05 归属于上市公司股东的净利润 （元） 57,520,627.53 48,733,107.12 18.03% 91,160,379.97 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 54,836,749.44 43,985,314.64 24.67% 87,684,311.02 经营活动产生的现金流量净额 （元） 52,928,151.26 -29,763,337.20 277.83% 92,761,759.66 基本每股收益（元/股） 0.5449 0.4873 11.82% 0.9116 稀释每股收益（元/股） 0.5449 0.4873 11.82% 0.9116 加权平均净资产收益率 13.80% 14.16% -0.36% 32.81% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 2015 年末 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 总资产（元） 777,309,422.59 510,859,764.69 52.16% 534,547,279.18 归属于上市公司股东的净资产 （元） 623,868,806.96 352,485,696.41 76.99% 319,752,589.29 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 68,969,793.51 87,268,873.36 102,169,410.75 168,413,677.81 归属于上市公司股东的净利润 5,609,542.94 16,956,775.41 15,344,992.66 19,609,316.52 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 5,141,694.73 15,468,943.47 15,257,825.90 18,968,285.34 经营活动产生的现金流量净额 -42,220,152.88 1,009,477.30 -3,234,618.23 97,373,445.07 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -260,582.73 -344,224.37 -34,852.95 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 0.00 0.00 0.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 3,553,384.42 5,624,441.61 900,000.00 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -163,147.46 294,697.20 3,171,361.34 减：所得税影响额 445,776.14 827,121.96 560,001.27 少数股东权益影响额（税后） 0.00 0.00 438.17 合计 2,683,878.09 4,747,792.48 3,476,068.95 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、公司主要业务情况 公司是一家专业从事社保卡的生产、销售及信息服务一体化的综合解决方案服务商，秉承“搭建电子 政务与百姓生活的桥梁”的理念，致力于打造便利的社保卡应用及服务生态圈。公司主营业务面向“人力资 源和社会保障”民生信息领域，以社保卡为依托，通过智能终端设备、应用平台等软硬件产品相结合，逐 步创建“线上线下一体化”的综合运营服务模式。 2、公司主要产品及用途 公司主要产品包括：社保卡、社保服务终端、社保信息化服务解决方案、身份证服务终端及解决方案 等。 社保卡：主要应用于人力资源和社会保障领域，用于政府社会管理和公共服务的智能卡。目前，我国 的社保卡以金融社保卡为主，卡片同时具备了社保卡与银行卡的功能。 社保服务终端：公司自主研发的服务终端，包括IC卡读写器、多功能读卡器、公众服务自助终端、德 生宝便民服务终端等，目前已广泛部署于社保机构、药店、银行、社区、农村等地，能提供社保查询、社 保缴费、待遇领取、生活服务缴费、医疗门诊预约等服务，很大程度实现了参保群众近距离办理社保业务。 社保信息化服务解决方案：公司的社保信息化服务解决方案是利用自主研发的软件技术和硬件设备， 面向社保主管部门、社保卡用户及第三方机构等提供各种技术服务，并以服务终端为介质，通过系统平台 开发，搭建社会保障卡用卡环境建设，基于卡应用分析实现精准服务。 身份证服务终端及解决方案：报告期内，公司继续占领身份证阅读器、访客系统主机及“访客易”系列 软件的市场，并推出“访客易+”的运营模式，搭建一整套的智能社区方案，做到从单一的产品销售到整体 出入口智能解决方案的提供，帮客户实现整体出入口环境的智能化。 3、行业地位 公司通过多年的发展与积累，已成为销售规模最大的社保卡制造商之一，2017年，社保卡供应量占全 国市场份额约24%，并且公司通过竞标，成功入围了四川省第三代社保卡生产厂商，成为全国最早一批具 备第三代社保卡生产能力的厂家之一。 公司是最早进入社保卡信息化服务领域的供应商，首推社保卡发行服务和省级发卡中心，按照“试点 先行、规模复制、辐射全国”的目标思路，服务范围覆盖到全国10多个省份，成功解决了困扰社保行业多 年的发卡速度及管理的难题。凭借完整的技术实现能力，公司开发了“即时发卡服务”的全渠道业务模式， 提供近距离快速办卡服务，推动人社部“人手一卡”的目标落实。 公司积极推进社保卡应用服务，大力铺设服务终端设备，特别是面向广大的农村，创新式的满足各项 基于社保卡的民生需求,不断拓宽精准扶贫的有效路径，推进基层公共服务的落地。通过这种“平台+终端” 的一体化解决方案的实施，公司已经在全国70多个城市建设了逾万个社保应用服务网点，全方位打造“社 会保障卡用卡环境建设服务”项目，为老百姓提供更广泛、快捷、智能的服务。由此，公司实现了社保卡 市场占有份额的提升，充分发挥了以“社保卡+信息化服务”为一体的综合解决方案的能力，逐步发展成为 能持续运营的社保卡应用服务商。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 4.公司所处的行业情况 报告期内，“人力资源和社会保障”民生信息领域在国家政策的支持下发展迅速，国家在完善“社会保险 体系”、加强和创新“社会治理”等方面持续加大政策支持和资金投入。党的十九大报告明确提出“加快建设 制造强国，加快发展先进制造业，推动互联网、大数据、人工智能和实体经济深度融合”。人社部提出“推 进“互联网＋政务服务”，2020年之前，实现“互联网＋人社”多元化、规模化发展”。2017年，随着第三代社 保卡在部分地区的试点发行，在互联网+、大数据、云计算等新技术的推动下，公司所处行业的市场空间 将保持高速发展的态势。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 截止报告期末，股权资产无重大变化 固定资产 截止报告期末，固定资产无重大变化 无形资产 截止报告期末，无形资产无重大变化 在建工程 截止报告期末，在建工程无重大变化 货币资金 截止报告期末，货币资金 43,131.14 万元，同比去年增加 117.79%，主要系收到募集 资金及客户回款增加所致 应收账款 截止报告期末，应收账款 22,559.97 万元，同比去年增加 30.34%，主要系报告期销 售收入增加所致 其他流动资产 截止报告期末，其他流动资产 104.88 万元，同比去年增加 3,139.00%，主要系增值 税进项税额留抵增加所致 长期待摊费用 截止报告期末，长期待摊费用 135.58 万元，同比去年下降 46.12%，主要系办公室 装修摊销所致 其他非流动资产 截止报告期末，其他非流动资产 0 元，同比去年下降 100%，主要系 IPO 费用结转 所致 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、产品及服务覆盖齐全的优势 公司长期致力于以人力资源和社会保障为核心的民生信息领域，业务涵盖范围广，可制造包括金融社 保卡、城市卡、交通卡等各类智能卡，以及自动发卡机、IC卡读写器、社保服务终端等自主研发产品和设 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 备。作为综合解决方案服务商，公司运用自己的技术与项目运营优势，按客户需求定制各种服务，包括信 息化服务、软件开发、系统设计、运维服务和系统集成，为政府部门、第三方机构、持卡用户提供全方位 的服务。 2、科技创新能力的优势 公司在人力资源和社会保障的民生领域深耕多年，一直将创新作为公司战略发展的核心要素，已取得 30多项社保卡技术方面的国家专利，并被认定为“广东省金融社保卡应用工程技术研究中心”、“广州市企业 研究开发机构”，在行业研究和业务模式上都有创新性的突破。公司与重点高校开展大数据、人工智能等 与行业发展有关的合作研究，不断寻求新的技术服务模式，在行业保持持续的创新能力。 3、专业化、本地化的服务优势 公司业务已覆盖10多个省份，逐步形成以城市为单位的持续运营服务体系，每个体系都配备有专门的 项目团队。凭借多年丰富的行业经验，项目团队为客户提供专业、及时的定制化服务，使公司的产品和服 务更好地满足当地市场需求，客户满意度不断提升。 4、以需求为导向的销售模式优势 公司在行业内积累了丰富的经验及稳定的客户资源，逐步建立起顾问型的销售服务模式，从传统的被 动订单型模式逐步发展成为主动引导型模式，不断启发客户的需求，提供个性化的服务解决方案，并做到 持续、高效的服务。 5、专业、稳定的管理团队优势 近年来，公司管理团队持续优化，关键管理人员均具备行业专业背景和多年的从业经验，对行业的发 展有较深的认识与理解，在战略、运营、资金、人力资源、风险控制等企业发展的各个方面，逐步形成了 核心团队及骨干力量，以及相应的公司管理制度，管理团队能够根据市场的需求及公司的发展方向，制定 符合公司发展的战略及经营计划，为公司保持竞争优势和可持续发展提供了根本保证。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内，公司继续深入服务于人力资源和社会保障领域，助力人社部门实现全国社保卡应用的普及， 紧密结合“互联网+人社”的发展方向，建设和完善社保卡应用服务体系。同时，公司不断加大对新业务、 新产品的研发投入，完善公司的项目管理和内部控制，持续提升经营管理能力，实现了业绩的稳定增长。 2017年公司实现营业收入42,682.18万元，同比增长24.43%，主要是社保卡、社保服务终端销售收入的 增长；实现利润总额6,681.27万元，同比增长19.79%；实现净利润5,750.96万元，同比增长18.04%；实现归 属于母公司的净利润5,752.06万元，同比增长18.03%。公司主营业务保持稳定增长。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 426,821,755.43 100% 343,032,513.82 100% 24.43% 分行业 软件和信息技术服 务业 426,821,755.43 100.00% 343,032,513.82 100.00% 24.43% 分产品 社保卡 195,363,228.01 45.77% 125,019,856.50 36.45% 56.27% 社保服务终端 44,769,195.51 10.49% 27,150,808.71 7.91% 64.89% 社保信息化服务 124,067,116.34 29.07% 132,411,414.96 38.60% -6.30% 身份证服务终端产 品及软件 44,652,934.64 10.46% 43,803,071.29 12.77% 1.94% 其他 17,140,356.43 4.02% 13,654,955.23 3.98% 25.52% 其他业务收入 828,924.50 0.19% 992,407.13 0.29% -16.47% 分地区 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 华东地区 144,431,549.27 33.84% 101,908,925.71 29.71% 41.73% 华南地区 40,786,561.61 9.56% 49,765,771.99 14.51% -18.04% 华中地区 42,565,957.13 9.97% 30,270,084.04 8.82% 40.62% 华北地区 62,801,831.79 14.71% 35,733,932.43 10.42% 75.75% 西南地区 40,698,855.11 9.54% 48,186,119.78 14.05% -15.54% 东北地区 49,374,184.20 11.57% 27,360,606.28 7.98% 80.46% 西北地区 46,162,816.32 10.82% 49,807,073.59 14.52% -7.32% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 软件和信息技术 服务业 426,821,755.43 235,688,877.67 44.78% 24.43% 27.69% -1.41% 分产品 社保卡 195,363,228.01 108,096,101.57 44.67% 56.27% 52.31% 1.44% 社保服务终端 44,769,195.51 30,275,227.70 32.37% 64.89% 74.68% -3.79% 社保信息化服务 124,067,116.34 58,103,720.23 53.17% -6.30% 4.09% -4.68% 身份证服务终端 产品及软件 44,652,934.64 29,823,659.83 33.21% 1.94% -3.11% 3.48% 其他 17,140,356.43 9,390,168.34 45.22% 25.52% -2.85% 16.00% 分地区 华东地区 144,431,549.27 85,340,865.99 40.91% 41.73% 50.40% -3.41% 华南地区 40,786,561.61 13,477,864.95 66.96% -18.04% -46.50% 17.58% 华中地区 42,565,957.13 22,192,598.67 47.86% 40.62% 45.69% -1.82% 华北地区 62,801,831.79 36,464,728.07 41.94% 75.75% 85.18% -2.96% 西南地区 40,698,855.11 27,315,843.76 32.88% -15.54% -1.52% -9.55% 东北地区 49,374,184.20 29,217,496.62 40.82% 80.46% 68.61% 4.16% 西北地区 46,162,816.32 21,679,479.61 53.04% -7.32% -4.30% -1.48% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 软件和信息技术服 务业 销售量 元 426,821,755.43 343,032,513.82 24.43% 库存量 元 80,821,176.53 93,060,096.54 -13.15% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 软件和信息技术 服务业 直接材料 147,665,513.18 62.65% 106,252,649.19 57.57% 38.98% 软件和信息技术 服务业 人工及其他成本 88,023,364.49 37.35% 78,324,514.23 42.43% 12.38% 软件和信息技术 服务业 合计 235,688,877.67 100.00% 184,577,163.43 100.00% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 134,618,914.97 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 31.54% 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 46,685,541.80 10.94% 2 客户二 23,569,516.95 5.52% 3 客户三 22,742,624.64 5.33% 4 客户四 22,443,419.27 5.26% 5 客户五 19,177,812.31 4.49% 合计 -- 134,618,914.97 31.54% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 86,890,293.65 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 46.78% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 60,317,095.16 32.47% 2 供应商二 8,147,761.37 4.39% 3 供应商三 6,424,418.20 3.46% 4 供应商四 6,105,880.36 3.29% 5 供应商五 5,895,138.56 3.17% 合计 -- 86,890,293.65 46.78% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 45,271,884.45 35,600,060.00 27.17% 管理费用 76,632,821.97 68,160,198.04 12.43% 财务费用 -1,159,433.27 -488,466.66 -137.36% 主要系利息收入及融资费用同时增 加所致。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 本报告期内，公司不断完善产品研发管理体系，在持续满足客户需求中提升研发技术水 平，扩大在社保卡应用领域的市场占有率。以金融社保卡服务终端和应用平台的建设为重点， 通过德生人社一体化服务平台V2.0、德生社会保障卡即时服务平台、德生农村电商服务平台 V2.0等项目的研发，拓宽金融社保卡的应用范围，使公司在社保卡应用领域的核心竞争力得 到有效提升。 公司研发投入情况 2017 年 2016 年 变动比例 研发人员数量（人） 394 453 -13.02% 研发人员数量占比 47.24% 58.38% -11.14% 研发投入金额（元） 47,903,693.09 39,586,452.61 21.01% 研发投入占营业收入比例 11.22% 11.54% -0.32% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 434,586,488.16 365,993,930.81 18.74% 经营活动现金流出小计 381,658,336.90 395,757,268.01 -3.56% 经营活动产生的现金流量净 额 52,928,151.26 -29,763,337.20 277.83% 投资活动现金流入小计 45,075.00 10,400.00 333.41% 投资活动现金流出小计 1,508,910.88 6,559,454.90 -77.00% 投资活动产生的现金流量净 额 -1,463,835.88 -6,549,054.90 77.65% 筹资活动现金流入小计 262,717,200.00 30,000,000.00 775.72% 筹资活动现金流出小计 79,479,594.14 23,139,954.13 243.47% 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 筹资活动产生的现金流量净 额 183,237,605.86 6,860,045.87 2,571.08% 现金及现金等价物净增加额 234,701,921.24 -29,452,346.23 896.89% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、本报告期经营活动产生现金流量净额同比增长277.83%，系销售回款增加及经营活动支出减少的共同作用所致； 2、本报告期投资活动产生现金流量净额同比下降77.00%，系2016年固定资产投入较大，本期投入较小所致； 3、本报告期筹资活动产生现金流量净额同比增长2571.08%，系收到募集资金款及归还银行借款共同作用所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 资产减值 9,189,787.54 13.75% 应收账款和存货计提了减值 准备 否 营业外收入 3,315.31 0.00% 否 营业外支出 452,856.10 0.68% 主要系处置固定资产 否 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 431,311,433.1 5 55.49% 198,041,827.95 38.77% 16.72% 收到募集资金及销售回款较好 应收账款 225,599,685.8 0 29.02% 173,088,630.55 33.88% -4.86% 存货 80,821,176.53 10.40% 93,060,096.54 18.22% -7.82% 固定资产 19,993,768.59 2.57% 25,002,128.44 4.89% -2.32% 短期借款 0.00 0.00% 30,000,000.00 5.87% -5.87% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 3、截至报告期末的资产权利受限情况 截至2017年12月31日止，使用权受限的货币资金为3,336,240.00元，均为履约保证金。 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2017 年 公开发行 股票 21,386.25 0 0 0 0 0.00% 21,386.25 将继续用 于募投项 目，目前存 在募集资 金专户中 0 合计 -- 21,386.25 0 0 0 0 0.00% 21,386.25 -- 0 募集资金总体使用情况说明 一、募集资金基本情况 （一）募集资金金额及到位时间 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 经中国证券监督管理委员会《关于核准广东德生科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1728 号）核准，公司获准向社会公开发行人民币普通股股票（A 股）3,334 万股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民 币 7.58 元，募集资金合计 252,717,200.00 元。根据公司与主承销商、上市保荐人中航证券有限公司签订的承销暨保荐协 议，公司应支付中航证券有限公司承销保荐费 28,301,886.79 元及对应增值税 1,698,113.21 元（其中前期已经支付 1,886,792.45 元及对应增值税 113,207.55 元），公司募集资金扣除未支付的承销费用、保荐费用后的余额 224,717,200.00 元，已于 2017 年 10 月 16 日分别存入公司在招商银行股份有限公司广州高新支行 020900090210202 银行账号 110,538,300.00 元；在平安银行股份有限公司广州分行营业部 15010888888887 银行账号 82,215,800.00 元；在兴业银行 股份有限公司广州东风支行（原名称：兴业银行股份有限公司广州越秀支行）391120100100192755 银行账号 31,963,100.00 元，其中承销保荐费对应增值税 1,584,905.66 元由公司自有资金账户补足，另扣除律师费用、审计及验资费用、已支付 的承销费用、信息披露费用以及发行手续费用合计 12,439,622.64 元后，实际募集资金净额为人民币 213,862,483.02 元。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2017 年 10 月 16 日对以上募集资金进行了审验，并出具了 XYZH/2017GZA10663 号《验资报告》。 （二）募集资金本年度使用金额及年末余额 2017 年度，公司募集资金使用总额 0.00 元。截至 2017 年 12 月 31 日，尚未使用募集资金账户余额为 224,864,738.46 元（其中募集资金利息收入减除手续费的净额为 147,538.46 元，尚未置换的自有资金支付的发行费用 10,854,716.98 元）。 二、募集资金管理情况 为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，公司根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中 华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》 （证监会公告[2012]44 号）、《深圳证券交易所股票上市规则（2014 年修订）》（以下简称“《股票上市规则》”）、《深圳证券 交易所中小企业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》（以下简称“《规范运作指引》”）、《中小企业板信息披露业务备 忘录第 29 号：募集资金使用》等相关法律、法规、规章、规范性文件规定，结合公司的实际情况，公司制定了《募集资 金管理办法》，对募集资金采取专户存储制度。 公司已经制定《募集资金管理办法》，并严格依照执行。根据公司的《募集资金管理办法》，所有募集资金项目投资的 支出，由具体使用单位（或部门）根据募集资金使用计划书填写申请单，后附相应的合同（如有）、进度报表或工程决算 报表及发票等资料，由使用单位（或部门）的行政正职或主管经营工作的副职、财务总监审查并联签，并经董事长批准后， 凭相关手续到财务部门申请执行付款。 公司对资金应用、项目进度等进行检查、监督，建立项目档案，定期提供具体的工作进度和计划。财务部门对涉及募 集资金运用的活动建立了完备的会计记录和原始台帐，并定期检查资金的使用情况及使用效果，同时内部审计部门也定期 对募集资金进行监督审复。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 1. 社会保障卡信息化 否 11,053.83 11,053.83 0 0 0.00% 0 不适用 否 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 服务平台技术改造 2. 信息化服务研发中 心技术改造 否 8,221.58 8,221.58 0 0 0.00% 0 不适用 否 3．营销及服务网络技 术改造 否 2,110.84 2,110.84 0 0 0.00% 0 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 21,386.25 21,386.25 0 0 -- -- 0 -- -- 超募资金投向 不适用 合计 -- 21,386.25 21,386.25 0 0 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 不适用 项目可行性发生重大 变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 将继续用于募投项目，目前存在募集资金专户中 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 不适用 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 1、行业发展趋势 公司是专注于社保卡应用的的综合解决方案服务商，所服务的“人力资源和社会保障”民生信息领域与 国家战略要求完全吻合，公司所处行业处于高速增长阶段。 （1）国家持续加大民生行业的政策支持和资金投入。党的十九大报告指出“加强社会保障体系建设， 按照兜底线、织密网、建机制的要求，全面建成覆盖全民、城乡统筹、权责清晰、保障适度、可持续的多 层次社会保障体系”。人社部办公厅在《人力资源社会保障部办公厅关于确定第一批社会保障卡综合应用 示范基地并开展第二批试点示范工作的通知》中要求社保卡普及率和基层用卡环境覆盖率的目标均达到 80%。在国家和行业政策的大力支持下，全国社保信息化建设具有广阔的市场前景。 （2）“互联网+人社”行动计划已提升为国家战略。人社部发布的《“互联网＋人社”2020行动计划》是 推进“互联网＋政务服务”的国家重要战略布署之一，能有效提升人力资源和社会保障工作效能。在2020年 之前，依托社保卡及持卡库，人社部门构建全国统一的个人身份认证平台，做到“单点登录、全网通办”， 实现“互联网＋人社”的多元化、规模化发展，形成开放共享的“互联网＋人社”生态环境，助力形成规范安 全高效的“互联网+政务服务”发展格局，各项行动主题全面深化。 2、公司发展战略 公司始终专注于“人力资源和社会保障”的民生信息领域，为政府部门、持卡人提供全方位的社保卡应 用服务和持续的综合运营服务，力争成为社会保障卡行业的龙头企业。依托于社保卡业务，公司通过“平 台+终端”的技术架构及“多业务持续运营”的服务布局，构建起线上线下一体化的综合服务体系，为社会公 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 众提供更广泛、快捷、智能的服务，最终变“群众跑腿”为“信息跑路”。 3、经营计划 （1）继续深耕社保卡信息领域，并积极拓展其他民生信息领域。 2018年，第三代社保卡全面启动，公司将立足于卡片、设备、平台的组合优势，继续深挖社保行业的 业务需求，保持社保卡应用服务的持续稳定增长。在已覆盖的服务网点基础上，继续拓宽农村网点建设范 围，大力引进其他政务服务功能，为公司培育新的业务亮点。在移动支付领域，公司将积极创新行业模式， 实现传统业务和创新模式的相互融合，提高公司的综合实力和服务市场份额。 （2）继续加大研发投入，提高研发效能。 2018年，公司将在省级技术研究中心的基础上，加强市场调研和产学研合作，研发更多适应市场需求 的产品，通过高水平研发和技术人才的引进，以长效的人才管理机制，搭建更强、更稳定的研发队伍，进 一步提升公司的创新和研发能力，增强公司的核心竞争力。 （3）借助资本市场力量，稳健推进经营战略，提升公司发展速度。 公司于2017年10月在深圳证券交易所挂牌上市，公司将借助资本市场的品牌与标杆效应，在夯实传统 业务的基础上，以社保卡为载体，加强研发和生产能力、及项目团队建设，助推新业务的拓展，确保营收 持续增长，促进公司业务发展更灵活、多样化，实现业绩稳健上升。 （4）加强公司治理，提升公司管理能力，建立并完善人力资源管理体系。 公司持续规范和优化治理结构，不断健全完善可执行的内控体系，加强信息化管理系统，提升公司的 管理效率。公司把经营目标与员工的工作目标有机结合，建立以经营成果为导向的绩效考核体系，充分发 挥全体员工的主动性、积极性、创造性，优化人才管理机制。 4、可能面临的风险 （1）市场竞争加剧的风险 随着国家对民生行业的政策支持和资金投入的持续加大，越来越多的企业被吸引涉足该领域，且市场 受“互联网+”、“大数据”、“人工智能”的影响，企业间的竞争日趋激烈，公司将面临产品价格波动和市场份 额变动的风险。 （2）新市场拓展带来的风险 作为以“社保卡+信息化服务”为一体的综合解决方案服务商，公司在产品设计和业务模式的创新上， 取得了一定的成果，但在新市场的突破方面仍显竞争力不足。能否较快地开拓新业务、占领新市场给公司 带来了很大的挑战，公司将面临市场拓展带来的业绩持续稳健增长的风险。 （3）技术与产品开发的风险 近年国家对民生行业越来越重视，陆续出台了一系列涉及民生信息领域的政策，新政策的出台对公司 的产品和服务提出了更高的要求和挑战，如公司业务不能紧跟政策的方向，研发的产品不能满足客户日益 快速增长的需求，公司将面临竞争力被削弱的风险。 （4）应收账款发生坏账的风险 报告期期末，公司应收账款占流动资产的30.13%，占总资产的29.02 %，占营业收入的52.86 %，虽然 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 报告期期末公司应收账款账龄情况良好，主要客户为各地市社保部门，发生坏账的风险较小，但公司应收 账款余额较大，一旦发生大额坏账，将对公司正常的生产经营产生一定影响。 （5）人力资源风险 公司是专业从事软件产品及服务的高新技术企业，需要保持高水平的研发能力、持续的创新能力， 和一批高素质的专业人才与团队。随着行业内的市场竞争加剧，高素质人才的竞争也更加激烈，公司将 面临因竞争而人才流失的风险，如不能保持现有人才队伍的稳定，并及时补充新的合格人才，将会对公 司未来的发展造成不利影响。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司严格按照《公司章程》中有关利润分配的相关规定，分红政策符合中国证监会的相关要求，制定程序合规、透明。报告 期内，利润分配政策及现金分红政策未发生调整。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 报告期内无调整、变更。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 （1）2015年度利润分配方案 以2015年12月31日公司总股本10,000万股为基数，向全体股东每1股分配现金红利0.16元（含税），共计分配现金红利 1,600万元，本次利润分配后公司总股本不变。 （2）2016年度利润分配方案 本年度不进行利润分配，公司未分配利润用于补充流动资金。 （3）2017 年度利润分配方案 以 2017 年 12 月 31 日公司总股本 13,334万股为基数，向全体股东每 1股分配现金红利 0.2元（含税），共计分配现 金红利2,666.80万元，本次利润分配后公司总股本不变。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2017 年 26,668,000.00 57,520,627.53 46.36% 0.00 0.00% 2016 年 0.00 48,733,107.12 0.00% 0.00 0.00% 2015 年 16,000,000.00 91,160,379.97 17.55% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 133,340,000 现金分红总额（元）（含税） 26,668,000 可分配利润（元） 106,103,629.67 现金分红占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 以 2017 年末总股本 133,340,000 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 2 元（含税），分红总额 26,668,000 元。剩余未分配利润结转以后年度，本年度不送红股，不以资本公积转增股本。 2017 年度利润分配预案尚需经公司 2017 年年度股东大会审议通过。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 公司控股股 东、实际控制 人虢晓彬，担 任公司董事、 监事及/或高 级管理人员 的姜建、李 力、习晓建、 股份流通限 制承诺 详见巨潮网 《公司招股 说明书》“重大 事项提示”之 “一、公司股东 股份流通限 制、减持价 格、延长锁定 2016 年 06 月 22 日 股票上市之 日起三十六 个月内 报告期内，承 诺人严格信 守承诺，未出 现违反承诺 的情况。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 高敏、朱会 东、常羽、陈 曲及公司核 心骨干谷科、 凌琳、杨扬、 赵敏、刘维 华、刘并贞、 张圣盛、张 辉、门鑫鑫、 王文斌、周晋 荣、刘学殿、 张颖、唐厚 华、刘静、王 晓梅、刘娟、 王雪研 期限等的承 诺“之“（一） 公司股东股 份流通限制 的承诺” 担任公司董 事的刘峻峰、 李竹，担任公 司监事的程 立平、钱毅及 公司股东孙 狂飙、苏州松 禾、致仁合 伙、西域至 尚、郭宏、镇 晓丹、刘怀 宇、伟汇合 伙、洪昌投 资、李开泰、 前海西域、龚 敏玲、王葆 春、梅莉莉 股份流通限 制承诺 详见巨潮网 《公司招股 说明书》“重大 事项提示”之 “一、公司股东 股份流通限 制、减持价 格、延长锁定 期限等的承 诺“之“（一） 公司股东股 份流通限制 的承诺” 2016 年 06 月 22 日 股票上市之 日起十二个 月 报告期内，承 诺人严格信 守承诺，未出 现违反承诺 的情况。 虢晓彬、刘峻 峰、姜建、李 竹、李力、习 晓建、程立 平、钱毅、高 敏、朱会东、 常羽、陈曲 股份流通限 制的承诺 详见巨潮网 《公司招股 说明书》“重大 事项提示”之 “一、公司股东 股份流通限 制、减持价 格、延长锁定 期限等的承 诺“之“（一） 公司股东股 份流通限制 2016 年 06 月 22 日 锁定期满后 报告期内，承 诺人严格信 守承诺，未出 现违反承诺 的情况。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 的承诺” 公司控股股 东虢晓彬、持 有发行人股 份的董事刘 峻峰、姜建、 李竹、李力和 高级管理人 员高敏、朱会 东、常羽、陈 曲 减持价格、延 长锁定期限 等的承诺 详见巨潮网 《公司招股 说明书》“重大 事项提示”之 “一、公司股东 股份流通限 制、减持价 格、延长锁定 期限等的承 诺“之“（二） 关于减持价 格、延长锁定 期限等的承 诺” 2016 年 06 月 22 日 锁定期满后 两年 报告期内，承 诺人严格信 守承诺，未出 现违反承诺 的情况。 公司 招股说明书 信息披露事 项的承诺 详见巨潮网 《公司招股 说明书》“重大 事项提示”之 “六、关于招股 说明书信息 披露事项的 承诺“之“（一） 发行人关于 招股说明书 信息披露事 项的承诺” 2016 年 06 月 22 日 长期 报告期内，承 诺人严格信 守承诺，未出 现违反承诺 的情况。 公司控股股 东、实际控制 人虢晓彬，担 任公司董事、 监事及/或高 级管理人员 的刘峻峰、姜 建、李力、李 竹、张云鹏、 江斌、何小 维、谢园保、 习晓建、程立 平、钱毅、高 敏、朱会东、 常羽、陈曲 招股说明书 信息披露事 项的承诺 详见巨潮网 《公司招股 说明书》“重大 事项提示”之 “六、关于招股 说明书信息 披露事项的 承诺“之“（二） 发行人控股 股东和全体 董事、监事及 高级管理人 员关于招股 说明书信息 披露事项的 承诺” 2016 年 06 月 22 日 长期 报告期内，承 诺人严格信 守承诺，未出 现违反承诺 的情况。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 公司 关于公开承 诺未履行的 约束措施的 承诺 详见巨潮网 《公司招股 说明书》“重大 事项提示”之 “八、关于公开 承诺未履行 的约束措施 的承诺“之 “（一）发行人 关于公开承 诺未履行的 约束措施的 承诺” 2016 年 06 月 22 日 长期 报告期内，承 诺人严格信 守承诺，未出 现违反承诺 的情况。 公司控股股 东、实际控制 人虢晓彬 关于公开承 诺未履行的 约束措施的 承诺 详见巨潮网 《公司招股 说明书》“重大 事项提示”之 “八、关于公开 承诺未履行 的约束措施 的承诺“之 “（二）控股股 东、实际控制 人关于公开 承诺未履行 的约束措施 的承诺” 2016 年 06 月 22 日 长期 报告期内，承 诺人严格信 守承诺，未出 现违反承诺 的情况。 公司董事、监 事及/或高级 管理人员的 刘峻峰、姜 建、李力、李 竹、张云鹏、 江斌、何小 维、谢园保、 习晓建、程立 平、钱毅、高 敏、朱会东、 常羽、陈曲 关于公开承 诺未履行的 约束措施的 承诺 详见巨潮网 《公司招股 说明书》“重大 事项提示”之 “八、关于公开 承诺未履行 的约束措施 的承诺“之 “（三）董事、 监事、高级管 理人员关于 公开承诺未 履行的约束 措施的承诺” 2016 年 06 月 22 日 长期 报告期内，承 诺人严格信 守承诺，未出 现违反承诺 的情况。 公司，控股股 东、实际控制 稳定股价的 预案及承诺 详见巨潮网 《公司招股 2016 年 06 月 22 日 股票上市之 日起三年 报告期内，承 诺人严格信 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 人虢晓彬，担 任公司董事、 高级管理人 员的刘峻峰、 姜建、李力、 李竹、张云 鹏、江斌、何 小维、谢园 保、习晓建、 程立平、钱 毅、高敏、朱 会东、常羽、 陈曲 说明书》“重大 事项提示”之 “五、稳定股价 预案及承诺” 守承诺，未出 现违反承诺 的情况。 公开发行前 持股 5%以上 股东虢晓彬、 孙狂飙、刘峻 峰、苏州松 禾、致仁合伙 发行前股东 持股意向及 减持承诺 详见巨潮网 《公司招股 说明书》“重大 事项提示”之 “四、公开发行 前持股 5%以 上股东的持 股意向及减 持意向“ 2016 年 06 月 22 日 限售期满后 两年 报告期内，承 诺人严格信 守承诺，未出 现违反承诺 的情况。 担任公司董 事、高级管理 人员的虢晓 彬、刘峻峰、 姜建、李力、 李竹、张云 鹏、江斌、何 小维、谢园 保、习晓建、 程立平、钱 毅、高敏、朱 会东、常羽、 陈曲 关于填补被 摊薄即期回 报的措施及 承诺 详见巨潮网 《公司招股 说明书》“重大 事项提示”之 “七、关于填补 被摊薄即期 回报的措施 及承诺“ 2016 年 06 月 22 日 长期 报告期内，承 诺人严格信 守承诺，未出 现违反承诺 的情况。 控股股东实 际控制人虢 晓彬 避免同业竞 争的承诺 详见巨潮网 《公司招股 说明书》“第七 节 同业竞 争与关联交 易”之“二、同 业竞争情况 “之“（二）控 2016 年 06 月 22 日 此承诺为不 可撤销的承 诺，本承诺函 自签署之日 起持续有效， 直至本人不 再持有公司 股份且不再 报告期内，承 诺人严格信 守承诺，未出 现违反承诺 的情况。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 股股东、实际 控制人作出 的避免同业 竞争的承诺” 担任公司董 事、高级管理 人员之日止。 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 重要会计政策变更 2017年5月10日，财政部颁布了财会（2017）15号文《关于印发修订<企业会计准则第16号——政 府补助>的通知》，自2017年6月12日起施行，要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用 法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 2017年4月28日，财政部颁布了财会（2017）13号文《关于印发<企业会计准则第42号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》，自2017年5月28日起施行，要求企业对本准则施行日 存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 2017年12月25日，财政部颁布了财会（2017）30号文《关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，针对上述两项新颁布的会计准则，对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司因执行上述文件，对比较财务报表影响说明如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 2016年末/2016年度影响金 额 执行《企业会计准则第42号——持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》。 持有待售资产 无 持有待售负债 无 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 持续经营净利润 48,721,821.81 终止经营净利润 无 执行《企业会计准则第16号——政府补 助》（2017）自2017年6月12日起施行。 其他收益 无 执行《财政部关于修订印发一般企业财务 报表格式的通知》。 资产处置收益 5,205.78 营业外收入 -5,205.78 营业外支出 0.00 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 302.5 境内会计师事务所审计服务的连续年限 6 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 陈锦棋、文娜杰 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 6 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 （1）2016年1月5日，虢晓彬与建设银行股份有限公司广州天河支行签订《自然人保证合同》（编 号：2016年天自然人保字第1号），约定虢晓彬为本公司与建设银行股份有限公司广州天河支行签订 的编号为2016年天工流字第1号的《人民币流动资金贷款合同》项下总额为1,000.00万元的债务提供连 带责任保证，保证期间至《人民币流动资金贷款合同》项下债务履行期限届满之日后两年止。虢晓彬 同意债务展期的，保证期间至展期协议重新约定的债务履行期限届满之日后两年止。若中国建设银行 天河支行根据主合同约定，宣布债务提前到期的，保证期间至中国建设银行天河支行宣布的债务提前 到期日后两年止。如果主合同项下的债务分期履行，则对每期债务而言，保证期间均至最后一期债务 履行期限届满之日后两年止。 （2）2016年9月27日，虢晓彬与建设银行股份有限公司广州天河支行签订《自然人保证合同》（编 号：2016年天自然人保字第15号），约定虢晓彬为本公司与建设银行股份有限公司广州天河支行签订 的编号为2016年天工流字第10号的《人民币流动资金贷款合同》项下总额为4,000.00万元中的2,000.00 万元债务提供连带责任保证，保证期间至《人民币流动资金贷款合同》项下债务履行期限届满之日后 两年止。虢晓彬同意债务展期的，保证期间至展期协议重新约定的债务履行期限届满之日后两年止。 若中国建设银行天河支行根据主合同约定，宣布债务提前到期的，保证期间至中国建设银行天河支行 宣布的债务提前到期日后两年止。如果主合同项下的债务分期履行，则对每期债务而言，保证期间均 至最后一期债务履行期限届满之日后两年止。 （3）2016年10月27日，虢晓彬与招商银行股份有限公司广州高新支行签订《最高额不可撤销担 保书》（编号：21161001），约定虢晓彬为本公司与招商银行股份有限公司广州高新支行签订的编号为 21161001号《授信协议》项下最高本金总额为3,000.00万元授信及相应利息、复利、罚息、实现债权 费用提供连带责任保证，保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日起二年。如主合同项下单笔业 务规定有不同的到期日，则保证期间根据不同的到期日分别计算。 （4）2017年2月16日，虢晓彬与平安银行股份有限公司广州分行签订《最高额保证担保合同》（编 号：平银穗康王额保字20161230第002-03号），约定虢晓彬为公司与平安银行股份有限公司广州分行 签订的编号为“平银穗康王综字20161230第002号”《综合授信额度》项下总额为9,000.00万元的授信额 度下的6,000.00万元授信及相应利息、复利、罚息、实现债权费用提供连带责任保证，保证期间为本 担保合同生效之日起至主合同项下具体授信的债务履行期限届满之日后两年。每一具体授信的保证期 间单独计算，任意具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满之日后两年。 （5）2017年4月10日，虢晓彬与渤海银行股份有限公司广州分行签订《最高额保证协议》（编号： 渤广分额保2017第055-03号），约定虢晓彬为公司与渤海银行股份有限公司广州分行签订的编号为“渤 广分综2017第055号”《综合授信额度》项下总额为10,000.00万元的授信额度的一系列授信协议提供最 高额连带责任保证，以担保发行人按时足额清偿其在主合同及具体业务合同项下产生的全部债务。保 证期间为主合同项下债务履行期限届满之日起二年。如主合同项下单笔业务规定有不同的到期日，则 保证人的保证期间根据不同的到期日分别计算。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 自有 3,500 0 0 银行理财产品 自有 500 0 0 银行理财产品 自有 5,000 0 0 合计 9,000 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召 集、召开、表决程序，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。公司在保证正常经营和可持 续发展的前提下，根据2017年度经营业绩采取了现金分红的利润分配方案，充分体现了公司良好的经营成 果和积极回报投资者的意愿。 公司坚持以人为本的经营理念，严格遵守《劳动法》、《合同法》、《妇女权益保护法》等相关法律 法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度。公司每年为员工提供一次免费体 检，及时关注身体状况，并通过常态化组织开展羽毛球活动、举办户外拓展及团队旅游等活动，提高员工 身心健康，活跃公司文化氛围、加强凝聚力，尽力为员工谋福利。公司注重员工安全生产和劳动保护工作， 定期举办安全教育培训，并且取得了GB/T28001-2011职业健康安全管理体系认证证书。 公司一直遵循“平等、互利”和“客户至上”的原则，为客户提供优质的产品和服务，积极构建和发展与 客户、供应商的战略合作伙伴关系，注重与各方的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公 司对客户、供应商的社会责任。公司与客户和供应商的合同履约良好，各方的权益都得到了应有的保护， 公司连续多年被广东省工商行政管理局评定为“广东省守合同重信用业”。公司目前已取得GB/T19001-2016 质量管理体系认证证书、ISO/IEC 20000-1：2011 IT服务管理体系认证证书，并严格按照体系的要求规范运 作。 公司高度重视环境保护工作，将环境保护、节能减排工作纳入了重要议事日程。公司严格按照有关环 保法规及相应标准对生活废水、印刷废气、设备综合噪声及生活固废进行有效综合治理，多年来积极履行 企业环保责任，并且取得了ISO14001：2015环境管理体系认证证书。 公司的稳定发展离不开社会各界的大力支持，公司重视与社会各方建立良好的公共关系，并以高度社 会责任感回报社会、服务社会，积极参与社会公益事业及履行精准扶贫社会责任，为推进和谐社会的建设 贡献自己的力量。2018年，公司将进一步完善社会责任管理体系，在公司治理上强化组织管理控制能力， 完善经营机制和考核体制，紧抓发展机遇，激活企业发展的内生动力，进一步加强社会责任实践，充分发 挥上市公司应有的示范作用，创造更大的社会价值。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 基本方略：公司依托农村社保卡应用服务网点，在社保服务终端上叠加“实名农户”等农村电商服务功 能，帮助农民通过社保卡以“实名商铺、自主代言”的网店销售方式，增加农民创收途径，助力精准扶贫。 总体目标：至2020年，公司“实名农户”平台力争通过各种合作或帮扶形式，为万名农户、百家农村合 作社等，打造可“实名溯源”的农产品电商品牌。 主要任务：依托政府参与建设，推进“实名农户”服务点的履盖及运营，持续规模化打造农产品品牌。 保障措施：公司的品牌实力、公司的技术开发能力、公司的平台运营维护能力等。 （2）年度精准扶贫概要 公司通过社保卡“实名农户”线上服务，帮助湖南平江、安徽黄山、广东清远、江西赣州等地近500家农 户建立了个人店铺；帮助当地合作社和农产品企业建立了数十家旗舰店；帮助广东连山、湖南平江开通了 县域家乡馆。由此，公司荣获广东省农村电子商务协会颁发的“2017中国•广东农电奖”（农村电商服务型企 业杰出奖）。 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 电商扶贫 1.2 产业发展脱贫项目个数 个 2 1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 165.42 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— 2017 中国•广东农电奖 个 1 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 （4）后续精准扶贫计划 年度计划 2018年，公司计划在已服务的社保卡应用网点，规模化地推进农户农产品的线上销售，并对一些贫困 县农户重点推广和帮扶。 主要措施 2018年，公司需继续拓展社保卡应用服务网点，保持定量的平台开发优化人员和运营人员；继续投入 一定研发经费，用于“实名农户”精准扶贫的项目拓展、技术开发及平台运营等。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 经公司核查，公司及其控股子公司不属于重点排污单位。 公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污 染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人 民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 100,000,0 00 100.00% 100,000,0 00 75.00% 3、其他内资持股 100,000,0 00 100.00% 100,000,0 00 75.00% 其中：境内法人持股 22,171,80 0 22.17% 22,171,80 0 16.63% 境内自然人持股 77,828,20 0 77.83% 77,828,20 0 58.37% 二、无限售条件股份 33,340,00 0 33,340,00 0 33,340,00 0 25.00% 1、人民币普通股 33,340,00 0 33,340,00 0 33,340,00 0 25.00% 三、股份总数 100,000,0 00 100.00% 33,340,00 0 33,340,00 0 133,340,0 00 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 公司首次公开发行的33,340,000股人民币普通股股票自2017年10月20日起在深圳证券交易 所上市交易。本次公开发行股票完成后，公司总股本由100,000,000股增加至133,340,000股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 经中国证券监督管理委员会《关于核准广东德生科技股份有限公司首次公开发行股票的批 复》（证监许可[2017]1728号）核准，公司公开发行新股不超过33,340,000股。 经深圳证券交易所《关于广东德生科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深 证上[2017]664号）同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，证券简称为 “德生科技”，证券代码为“002908”。公司首次公开发行的33,340,000股人民币普通股股票自 2017年10月20日在深圳证券交易所上市交易。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 报告期内，公司在深圳证券交易所首次公开发行的股份33,340,000股，及公开发行前的股份已在中国证券登记结算有限责任 公司深圳分公司办理登记，登记股份总量为133,340,000股。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司发行的新股于2017年10月20日上市交易，总股本由100,000,000股增加至133,340,000股。本次股份变动，对公 司最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响具体详见第二 节“六、主要会计数据和财务指标”。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易 数量 交易终止日期 股票类 人民币普通股 2017 年 09 月 22 日 7.58 33,340,000 2017 年 10 月 20 日 33,340,000 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准广东德生科技股份有限公司首次公开发行股票的批 复》（证监许可[2017]1728号）核准，公司公开发行新股不超过33,340,000股。 经深圳证券交易所《关于广东德生科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深 证上[2017]664号）同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，证券简称为 “德生科技”，证券代码为“002908”。公司首次公开发行的33,340,000股人民币普通股股票自 2017年10月20日在深圳证券交易所上市交易。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司股份总数和股东结构均发生变化。股份总数及股东结构的变动情况见本节“一、股份变动 情况”。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 29,228 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 25,704 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 虢晓彬 境内自然人 30.31% 40,423,00 0 40,423,00 0 质押 7,040,000 孙狂飙 境内自然人 9.30% 12,400,70 0 12,400,70 0 刘峻峰 境内自然人 8.11% 10,812,90 0 10,812,90 0 苏州松禾成长二 号创业投资中心 （有限合伙） 境内非国有法人 5.70% 7,594,700 7,594,700 广州致仁企业管 理合伙企业（有限 合伙） 境内非国有法人 4.69% 6,248,700 6,248,700 质押 1,060,000 萍乡西域至尚投 资管理中心（有限 合伙） 境内非国有法人 3.13% 4,175,300 4,175,300 李竹 境内自然人 2.35% 3,128,100 3,128,100 郭宏 境内自然人 2.25% 3,001,600 3,001,600 镇晓丹 境内自然人 2.01% 2,683,100 2,683,100 刘怀宇 境内自然人 1.84% 2,459,100 2,459,100 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 见注 3） 上述股东关联关系或一致行动的说 明 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 赵忠杰 131,700 人民币普通股 131,700 翁江 118,500 人民币普通股 118,500 王录锐 113,500 人民币普通股 113,500 张虹 110,200 人民币普通股 110,200 蒋林方 109,400 人民币普通股 109,400 汤素英 101,200 人民币普通股 101,200 黄慧群 100,000 人民币普通股 100,000 毛海兵 95,000 人民币普通股 95,000 张红兰 90,000 人民币普通股 90,000 戴铖睿 87,200 人民币普通股 87,200 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 上述股东之间无关联关系，且互不属于一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 虢晓彬 中国 否 主要职业及职务 董事长兼总经理 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 虢晓彬 中国 否 主要职业及职务 董事长兼总经理 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 虢晓彬 董事长兼 总经理 现任 男 56 2015 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 26 日 40,423,00 0 40,423,00 0001 刘峻峰 董事 现任 男 55 2015 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 26 日 10,812,90 0 10,812,90 0 李竹 董事 现任 男 53 2015 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 26 日 3,128,100 3,128,100 姜建 董事兼副 总经理 现任 男 64 2015 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 26 日 996,572 996,57200 2 李力 董事兼副 总经理 现任 男 61 2015 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 26 日 500,203 500,20300 3 张云鹏 董事 现任 男 39 2015 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 26 日 何小维 独立董事 现任 男 59 2015 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 26 日 江斌 独立董事 现任 男 51 2015 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 26 日 谢园保 独立董事 现任 男 47 2015 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 26 日 习晓建 监事会主 席 现任 男 59 2015 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 26 日 191,645 191,64500 4 程立平 监事 现任 男 59 2015 年 2018 年 498,300 498,300 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 06 月 27 日 06 月 26 日 钱毅 监事 现任 男 35 2015 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 26 日 69,470 69,470005 高敏 副总经理 现任 女 49 2015 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 26 日 958,243 958,24300 6 朱会东 副总经理 现任 男 41 2015 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 26 日 670,770 670,77000 7 常羽 副总经理 兼财务总 监 现任 女 50 2015 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 26 日 536,616 536,61600 8 陈曲 副总经理 兼董事会 秘书 现任 女 40 2015 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 26 日 349,759 349,75900 9 谷科 副总经理 现任 男 44 2018 年 01 月 12 日 2018 年 06 月 26 日 287,473 287,47301 0 凌琳 副总经理 现任 男 41 2018 年 01 月 12 日 2018 年 06 月 26 日 183,983 183,98301 1 何志刚 副总经理 现任 男 49 2018 年 01 月 12 日 2018 年 06 月 26 日 合计 -- -- -- -- -- -- 59,607,03 4 0 0 0 59,607,03 4 注：001 虢晓彬直接持有公司 40,418,100 股，通过萍乡西域至尚投资管理中心（有限合伙）的间接股东广东西域投资管理有 限公司间接持有公司 4,900 股，直接和间接合计持有公司 40,423,000 股。 002 姜建通过广州致仁企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 996,572 股。 003 李力通过广州致仁企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 500,203 股。 004 习晓建通过广州致仁企业管理合伙企业（有限合伙）和广州伟汇企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 191,645 股。 005 钱毅通过萍乡西域至尚投资管理中心（有限合伙）的股东广州西域投资管理中心（有限合伙）及间接股东广东西域投资 管理有限公司合计间接持有公司 69,470 股。 006 高敏通过广州致仁企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 958,243 股。 007 朱会东通过广州致仁企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 670,770 股。 008 常羽通过广州致仁企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 536,616 股。 009 陈曲通过广州致仁企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 349,759 股。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 010 谷科通过广州致仁企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 287,473 股。 011 凌琳通过广州致仁企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 183,983 股。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1. 虢晓彬，男，1962年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾就职于广州军区技术局，广东万国佳源经济发展 有限公司。1999年参与创办德生有限，历任董事、总经理等职务，2013年获聘中国劳动学会信息化专业委员会常务理事，2016 年当选为广州市天河区第八届政协委员。现任公司董事长兼总经理、德生智盟董事长、德生科鸿董事长。 2. 刘峻峰，男，1963年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾就职于中国电子进出口公司、迪生发展有限公司、 广东德生发展有限公司、创维网络通讯集团，1999年8月起任德生有限董事。现任公司董事、深圳市家联网络科技有限公司 执行董事等职务。 3.李竹，男，1965年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾就职于北京新未来电子技术公司、清华同方软件与系 统集成公司、北京赛迪时代信息产业股份有限公司等，2000年8月起任德生有限董事。现任公司董事、北京厚德文华投资咨 询有限公司董事长等职务。 4.姜建，男，1954年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾就职于广州军区技术局、广州万国佳源经济发展有 限公司，1999年8月起任公司副总经理等职务。现任公司董事兼副总经理、德生智盟董事、德生科鸿董事。 5.李力，男，1957年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾就职于广州电讯器材厂、香港雅刚实业有限公司、 广州华南计算机金卡工程有限公司，2000年5月起历任德生有限研发中心总经理、德鸿电子总经理、德生有限副总经理等职 务。现任公司董事、副总经理。 6.张云鹏，男，1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。曾就职于广州科技创业投资有限公司，2015 年6月起任公司董事。现任公司董事等职务。 7.何小维，男，1959年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历，教授、博士生导师。1986年6月至今就职于华南理 工大学，2015年6月起任公司独立董事。现任公司独立董事、广州万孚生物技术股份有限公司董事、华南理工大学教授等职 务。 8.江斌，男，1967年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。曾就职于广州造船厂有限公司、广州市对外经 济律师事务所、广东律师事务所深圳分所、广东广江律师事务所，2015年6月起任公司独立董事。现任公司独立董事、北京 市大成（广州）律师事务所执行主任、浙江东阳中广影视文化股份有限公司监事、广东汇吉投资基金管理有限公司监事、广 州汇垠汇吉投资管理有限公司董事。 9.谢园保，男，1971年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾就职于江西樟树市起重机械厂、高明新时代五金 文具有限公司、广东诚安信会计师事务所有限公司，2015年6月起任公司独立董事。现任公司独立董事、广东诚安信税务师 事务所有限公司执行董事、中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）广州分所负责人、天河区人大财经委咨询专家、广东女 子职业技术学院会计电算化专业指导委员会委员、广东外语外贸大学会计学研究生校外实践导师。 10.习晓建，男，1959年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾就职于广州军区技术局，1999年12月起历任德 生有限采购部经理、监事等职务。现任公司监事会主席、采购部经理、伟汇合伙执行事务合伙人。 11.程立平，男，1959年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾就职于国家劳动部检测中心、德生有限、北京 安氏领信科技发展有限公司。现任公司监事等职务。 12.钱毅，男，1983年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2007年3月起就职于广东西域投资管理有限公 司，2014年9月起任德生有限监事。现任公司监事、深圳前海西域洪昌创业投资基金管理有限公司总经理、江西西域壁虎资 产管理有限公司执行董事兼总经理、广东西域投资管理有限公司监事等职务。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 13.高敏，女，1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾就职于西北国棉五厂、珠海高丽亚电子原件厂、 德生金卡。1999年9月起历任德生有限北京办事处主任、副总经理等职务。现任公司副总经理、营销中心总监及致仁合伙执 行事务合伙人。 14.朱会东，男，1977年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾就职于广州造纸有限公司、广州德生国盛信息 系统工程有限公司。2001年12月起历任德生有限开发工程师、技术部经理、技术总监等职务，2011年被广东省密码管理局列 为广东省重点领域网络与信息安全商用密码检查专家组成员。现任公司副总经理兼研发中心总监。 15.常羽，女，1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，中国注册会计师。曾就职于兵器工业部五二四厂、 吉林永真实业有限公司、广东裕宝伟业集团、汕头经济特区金源米业有限公司、金安国纪科技（珠海）有限公司、万东（广 州）企业管理咨询有限公司，2013年3月起任德生有限财务总监。现任公司副总经理兼财务总监。 16.陈曲，女，1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。曾就职于湖北省电力公司宜昌分公司、深圳 市今天国际物流科技有限公司、深圳市倍轻松科技股份有限公司、蓝盾信息安全技术股份有限公司、万东（广州）企业管理 咨询有限公司，2013年3月起任德生有限董事会秘书。现任公司副总经理兼董事会秘书。 17.谷科，男，1974年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾就职于广州华南计算机金卡工程有限公司， 2000年5月起历任德生有限研发中心副总经理、项目管理中心总监。现任公司副总经理。 18.凌琳，男，1977年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。1999年起历任德生有限销售经理、德生智盟董事兼总 经理，现任公司副总经理、德生智盟董事兼总经理。 19.何志刚，男，1969年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾就职于中国农业银行广东省分行东山支行。2015 年3月起任德生有限金融社保运营中心总监，现任公司副总经理兼金融社保运营中心总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 习晓建 广州伟汇企业管理合伙企业（有限合伙） 执行事务合 伙人 2014 年 12 月 08 日 2044 年 12 月 08 日 否 高敏 广州致仁企业管理合伙企业（有限合伙） 执行事务合 伙人 2014 年 12 月 08 日 2044 年 12 月 08 日 否 钱毅 萍乡西域至尚投资管理中心（有限合伙） 执行事务合 伙人委派代 表 2015 年 12 月 15 日 否 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 刘峻峰 深圳市家联网络科技有限公司 执行董事 2008年01月14 日 否 刘峻峰 广州市中和文化传播有限公司 执行董事兼 经理 2004年11月24 日 是 刘峻峰 广州市德德高智力产品开发有限公司 执行董事 2003年01月31 日 否 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 刘峻峰 北京侠客行网络技术有限公司 董事 2001年06月06 日 否 刘峻峰 广州中同信息科技有限公司 执行董事兼 经理 2004年04月28 日 是 刘峻峰 深圳市亲呼智能系统有限公司 执行（常务） 董事、总经理 2016年09月18 日 否 刘峻峰 深圳领域天马网络有限公司 监事 2014年05月28 日 否 李竹 北京厚德文华投资咨询有限公司 董事长 2016年01月18 日 是 李竹 天津银诺投资咨询有限公司 执行董事 2012年12月19 日 否 李竹 英诺融科（北京）投资管理有限公司 执行董事、经 理 2014年03月05 日 否 李竹 北京正禾谷科技发展有限公司 执行董事、经 理 2012年09月13 日 否 李竹 北京厚德跨客科技孵化器有限公司 执行董事、经 理 2015年05月27 日 2017 年 05 月 23 日 否 李竹 天津酷米网络科技有限责任公司 董事 2010年11月16 日 否 李竹 华青融天（北京）技术股份有限公司 董事 2015年10月14 日 否 李竹 臻云智能（北京）投资管理有限公司 董事 2014年11月24 日 否 李竹 水清木华金种子（北京）科技孵化器有限 公司 董事长、经理 2014年11月03 日 否 李竹 北京悠视互动科技有限公司 董事长 2005年11月21 日 否 李竹 北京英诺大河创业投资有限公司 董事长、经理 2014年12月03 日 否 李竹 上海匀养生物科技有限公司 董事 2013年09月09 日 否 李竹 北京云视天创网络科技有限公司 董事长 2011年08月15 日 否 李竹 北京厚德昌科投资管理有限公司 董事 2015年10月13 日 否 李竹 北京英诺融科创业投资有限公司 董事 2014年11月21 日 否 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 李竹 北京臻迪智能创业投资有限公司 监事 2014年11月06 日 否 李竹 北京臻迪科技股份有限公司 董事 2015年11月23 日 否 李竹 北京臻云智能创业投资有限公司 董事 2015年07月09 日 否 李竹 北京厚德雍和资本管理有限公司 副董事长 2010年05月27 日 否 李竹 北京厚德雍和新媒体版权投资有限公司 董事 2011年06月14 日 否 李竹 北京厚德科创科技孵化器有限公司 董事 2012年07月04 日 否 李竹 北京时越网络技术有限公司 董事 1999年05月19 日 否 李竹 北京柠檬微趣科技股份有限公司 董事 2014年03月24 日 否 李竹 北京吉芙德信息技术有限公司 董事 2014年03月23 日 否 李竹 北京爱视游科技文化有限公司 董事 2014年10月17 日 否 李竹 北京悠彩互动科技有限公司 董事 2015年02月25 日 否 李竹 北京活力尚品农业科技有限公司 监事 2013年01月18 日 否 李竹 智方（北京）科技发展有限公司 董事 2013年07月05 日 否 李竹 北京麦恩思远科技股份有限公司 董事 2015年12月23 日 否 李竹 上海似颜绘科技有限公司 董事 2013年07月23 日 否 李竹 深圳一微克科技有限公司 董事 2015年03月30 日 否 李竹 北京香橙互动网络科技有限公司 董事 2016年01月07 日 否 李竹 北京看山科技有限公司 董事 2015年07月06 日 否 李竹 北京调果师投资管理有限公司 董事 2014年09月18 日 否 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 李竹 天使聚场（北京）科技有限公司 董事 2014年10月17 日 否 李竹 北京灵远富荣投资管理有限公司 董事 2001年09月13 日 否 李竹 北京若愚智能设备有限公司 董事 2013年08月07 日 否 李竹 云中万维（北京）科技有限公司 董事 2014年07月11 日 否 李竹 北京西瓜藤网络科技有限公司 董事 2014年12月19 日 否 李竹 北京天地游网络科技有限公司 董事 2015年02月12 日 否 李竹 天津英诺创业投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合 伙人委派代 表 2013年03月19 日 否 李竹 北京推想科技有限公司 董事 2016年08月11 日 2017 年 11 月 08 日 否 李竹 上海腾牛电子商务有限公司 董事 2015年11月24 日 否 李竹 北京水木华清投资中心（有限合伙） 执行事务合 伙人委派代 表 2015年01月07 日 否 李竹 深圳前海英诺产业共赢投资咨询有限公 司 监事 2015年04月27 日 否 李竹 北京北斗星空文化传播有限公司 董事 2007年01月31 日 否 李竹 北京至信互通信息技术有限公司 董事 2013年08月12 日 否 李竹 青岛天地游网络科技有限公司 董事 2011年12月28 日 否 李竹 深圳英诺厚德基金管理有限公司 执行（常务） 董事、总经理 2015年08月16 日 否 李竹 北京北软汇智投资管理有限公司 董事 2013年03月29 日 否 李竹 天下创业（北京）教育科技有限公司 董事 2014年06月19 日 否 李竹 深圳通用机器人技术股份有限公司 董事 2016年01月06 日 否 李竹 北京英诺昌盛投资管理有限公司 董事 2016年11月18 2017 年 04 月 25 否 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 日 日 李竹 北京时空港科技有限公司 董事 2010年09月28 日 否 李竹 上海竹森商务咨询有限公司 监事 2016年11月10 日 李竹 北京亿评网络科技有限公司 董事 2014年04月30 日 否 李竹 北京视奥联合广告有限公司 经理 2014年04月28 日 否 李竹 北京博瑞创科咨询顾问有限公司 监事 2011年10月25 日 否 李竹 北京太一科技有限公司 监事 2015年04月10 日 否 李竹 一诺汇金（北京）投资管理有限公司 执行董事、经 理 2016年10月27 日 否 李竹 北京大河汇智投资管理有限公司 董事 2014年08月13 日 否 李竹 北京销冠科技有限公司 董事 2016年05月12 日 否 李竹 北京双髻鲨科技有限公司 董事 2016年06月28 日 否 李竹 北京将至网络科技有限公司 董事 2016年06月17 日 否 李竹 南京淘氪环保科技有限公司 董事 2016年06月07 日 否 李竹 苏州巨佳电子科技有限公司 董事 2015年06月10 日 否 李竹 中科云创（北京）科技有限公司 董事 2016年04月13 日 否 李竹 北京嘉译致远投资管理有限公司 监事 2016年05月17 日 否 李竹 寻仟信息科技（上海）有限公司 董事 2015年11月18 日 否 李竹 尚层美家科技（北京）有限公司 监事 2015年08月20 日 否 李竹 沈阳通用机器人技术股份有限公司 董事 2012年11月20 日 否 李竹 北京将至信息科技发展股份有限公司 董事 2016年08月31 日 否 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 李竹 北京通用厚德机器人科技有限责任公司 董事 2015年08月27 日 否 李竹 上海东方明珠文化产业股权投资基金管 理有限公司 董事 2017年02月15 日 否 李竹 杭州英诺华方投资有限公司 董事长兼总 经理 2017年05月25 日 否 李竹 深圳市中经饭否科技有限公司 董事 2010年08月04 日 否 李竹 深圳火橙创业加速器有限公司 董事 2016年06月23 日 否 李竹 店里店外（北京）科技有限公司 监事 2015年11月16 日 否 李竹 北京创吧北鼻信息科技有限公司 董事 2017年05月02 日 否 李竹 广州誉高信息科技有限公司 董事、监事 2016年03月17 日 否 李竹 深圳南山英诺股权投资基金管理有限公 司 董事 2017年03月15 日 否 张云鹏 深圳市今日标准精密机器有限公司 监事 2015年06月03 日 否 张云鹏 深圳市常兴技术股份有限公司 董事 2003年01月17 日 否 张云鹏 东莞市华轩幕墙材料有限公司 董事 2009年09月01 日 否 张云鹏 深圳市杰普特光电股份有限公司 董事 2015年12月08 日 否 张云鹏 深圳市松禾创新资本管理股份有限公司 董事长、总经 理 2016年02月05 日 否 张云鹏 深圳晶福源科技股份有限公司 董事 2014年04月24 日 否 张云鹏 辽宁五峰农业科技股份有限公司 董事 2013年09月24 日 否 张云鹏 深圳市松禾创新投资管理有限公司 执行董事、总 经理 2016年03月30 日 否 张云鹏 深圳松禾创新孵化器投资管理合伙企业 （有限合伙） 执行事务合 伙人 2015年04月08 日 否 张云鹏 深圳市鹏辉华玉创业投资合伙企业(有限 合伙) 执行事务合 伙人 2015年04月24 日 否 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 张云鹏 深圳青橙资本管理合伙企业（有限合伙） 执行事务合 伙人 2015年10月12 日 否 张云鹏 深圳松禾创新股权激励合伙企业（有限合 伙） 执行事务合 伙人 2015年09月17 日 否 张云鹏 深圳市松禾创新四号创业投资合伙企业 （有限合伙） 执行事务合 伙人 2016年03月10 日 否 张云鹏 深圳市松禾创新五号创业投资合伙企业 （有限合伙） 执行事务合 伙人 2016年03月25 日 否 张云鹏 深圳市松禾启航一号创业投资合伙企业 （有限合伙） 执行事务合 伙人 2016年03月25 日 否 张云鹏 深圳市松禾创新一号合伙企业(有限合伙) 执行事务合 伙人委派代 表 2015年05月22 日 否 张云鹏 深圳华小基因科技有限公司 法人、执行董 事 2016年01月29 日 否 张云鹏 上海两条手帕网络科技有限公司 董事 2015年01月06 日 否 张云鹏 安徽力高新能源技术有限公司 董事 2016年09月30 日 否 张云鹏 梦网荣信科技集团股份有限公司 董事 2013年07月04 日 否 何小维 广州万孚生物技术股份有限公司 董事 2015年04月15 日 是 何小维 华南理工大学 教授 1986年06月15 日 是 何小维 广州白云蓝天医疗设备有限公司 董事 2003年08月15 日 否 何小维 广东植物龙生物技术股份有限公司 董事 2016年03月29 日 否 何小维 广州万泉河投资基金管理有限公司 执行董事兼 总经理 2017年04月27 日 否 何小维 广州市天河投资管理有限公司 董事 2015年12月15 日 否 何小维 安凯（广州）微电子技术有限公司 董事 2003年08月15 日 否 何小维 鑫海合星科技（大连）有限公司 董事 2016年06月24 日 否 何小维 广州万孚维康医学科技有限公司 总经理 2017年09月14 日 否 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 江斌 北京市大成（广州）律师事务所 执行主任 2006年01月15 日 是 江斌 浙江东阳中广影视文化股份有限公司 监事 2015年08月10 日 否 江斌 广东汇吉投资基金管理有限公司 监事 2015年11月06 日 否 江斌 广州汇垠汇吉投资基金管理有限公司 董事 2016年07月26 日 否 谢园保 广东诚安信税务师事务所有限公司 执行董事 2010年08月14 日 否 谢园保 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 广州分所负 责人 2015年02月14 日 否 谢园保 天河区人大财经委 咨询委专家 2014年10月15 日 是 谢园保 广东女子职业技术学院 会计电算化 专业指导委 员会委员 2014年11月15 日 是 谢园保 广东外语外贸大学 会计学研究 生校外实践 导师 2015年12月15 日 2017 年 11 月 15 日 是 程立平 江西科谷工程技术发展有限公司 经理 2016年05月06 日 否 程立平 上海昊润资产管理有限公司 监事 2011年01月30 日 否 钱毅 深圳前海西域洪昌创业投资基金管理有 限公司 总经理 2015年04月28 日 是 钱毅 江西西域壁虎资产管理有限公司 法人 2014年08月01 日 是 钱毅 广东西域投资管理有限公司 监事 2014年06月01 日 否 钱毅 广州西域股权投资管理中心（有限合伙） 执行事务合 伙人委派代 表 2010年10月27 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 决策程序：股东大会确定董事、监事的报酬和支付方法；高级管理人员的薪酬和支付方式由董事会薪酬与考核委员会提议， 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 由董事会确定。 确定依据：公司董事、监事、高管人员的薪酬主要由基本工资、奖金组成。其中：基本工资由劳动合同约定，主要根据职级、 岗位等进行确定；奖金按年度发放，与公司的经营业绩相关。年末由董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员进行年度绩效 考核，并监督薪酬制度执行情况。 实际支付情况：公司董事（除独立董事及刘峻峰、李竹、张云鹏外）、监事（除程立平、钱毅外）、高级管理人员的薪酬主 要由工资及年终奖金组成，公司独立董事薪酬仅为履职津贴。 截止本报告期末，公司共支付董监高报酬693.32万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 虢晓彬 董事长兼总经理 男 56 现任 129 否 刘峻峰 董事 男 55 现任 0 是 姜建 董事兼副总经理 男 64 现任 76 否 李竹 董事 男 53 现任 0 是 李力 董事兼副总经理 男 61 现任 63.5 否 张云鹏 董事 男 39 现任 0 否 何小维 独立董事 男 59 现任 6 否 江斌 独立董事 男 51 现任 6 否 谢园保 独立董事 男 47 现任 6 否 习晓建 监事会主席 男 59 现任 25.64 否 程立平 监事 男 59 现任 0 否 钱毅 监事 男 35 现任 0 是 陈曲 副总经理兼董事 会秘书 女 40 现任 53.32 否 常羽 副总经理兼财务 总监 女 50 现任 76 否 朱会东 副总经理 男 41 现任 97.5 否 高敏 副总经理 女 49 现任 154.36 否 合计 -- -- -- -- 693.32 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 695 主要子公司在职员工的数量（人） 139 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 在职员工的数量合计（人） 834 当期领取薪酬员工总人数（人） 834 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 7 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 221 销售人员 120 技术人员 394 财务人员 16 行政人员 83 合计 834 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士 17 本科 309 大专 272 大专以下 236 合计 834 2、薪酬政策 公司建立了旨在适合公司成长与发展的薪酬管理体系和政策，实现公司的可持续发展。公司坚持以经 营成果为导向的原则，员工的薪酬跟工作业绩挂钩，实行绩效考核管理，不做平均价值分配，工资报酬向 为公司持续创造价值的员工、及关键岗位倾斜，同时兼顾公平，对员工所创造的业绩予以合理的回报。公 司保持员工薪酬的增长与公司的发展战略、和效益增长相适应，使薪酬管理机制成为公司提高员工主动性、 积极性、创造性的有效途径之一。 3、培训计划 为了提高员工和管理人员的素质，加强公司的管理水平，保持公司的可持续发展，公司开展全方位的 员工教育和培训，2017年共举行培训19项，参训人数共357人次。培训课程主要集中为以下几类： 1.新员工入职培训：随着公司规模扩大，公司每周均有新员工入职。培训内容主要涉及公司简介、员 工手册、企业文化等。 2.大学生入职培训：大学生作为公司的特殊群体，为了使其尽快熟悉公司制度和流程、接受公司企业 文化，同时在最短时间内完成角色转换并融入公司，特别制订了大学生基于岗位胜任的实习方案。公司安 排入职培训及部门岗位知识学习，从中穿插公司各类产品理论知识培训，后期为加强团队间的凝聚力，进 行为期二天的户外拓展。在每一阶段结束时，公司要求大学生提交学习成果报告。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 3.其他内外部岗位技能培训：包括新员工部门基础知识培训和在岗员工岗位技能提升培训。2018年， 公司培训工作力争全面覆盖，重点突出，不断丰富培训内容，明确培训目的，提高培训效果，并倡导有能 力、有想法的员工通过不断学习和培训来提高个人综合素质和能力。 2018年培训重点工作在以下几个方面： 1.新员工教育培训。2018年继续对新招聘员工强化公司的企业文化培训、员工手册及规章制度、安全 生产等培训。通过导师引导，对新员工进行专业技能培训。公司鼓励员工自学和参加各类组织培训，实现 个人发展与企业培训需求相统一。 2.人才培养计划。为认真贯彻公司人才发展战略规划，公司通过制定有效的人才培养与开发计划，合 理地挖掘、培养公司战略储备人才队伍，建立公司的人才梯队，满足公司发展过程中对人才的需求，为公 司的可持续发展提供人才资本支持。 3.加强基层管理人员领导力培训。公司针对主管级人员开设管理人员系列培训班，提升基层管理者管 理素质和整体团队执行力。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票 上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规的要求，不断完善 公司治理结构，健全内部控制制度，促进 公司规范运作，维护广大股东利益。 1、股东大会 报告期内，公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求， 召集、召开了5次股东大会，平等对待全体股东，提供网络投票，邀请律师现场见证，审议影响中小投资 者利益的重大事项时，对中小投资者进行单独计票并披露，切实维护中小股东利益。 2、董事会 《公司章程》和《董事会议事规则》规定公司设董事会，对股东大会负责。董事会由9名董事组成， 其中3名独立董事，设董事长1人。董事会的人数、构成均符合相关法律、法规的要求。 报告期内，公司 共召开7次董事会会议，公司全体董事勤勉尽责、认真履职，出席董事会和股东大会，认真审阅相关议案， 积极参加深交所、证监会等机构组织的培训，掌握有关法律、法规的最新动态，提升管理效能。独立董事 独立履职，关注中 小投资者利益，对重大事项发表独立意见，促进公司规范运作。 董事会下设审计委员 会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会四个专门委员会，根据各专门委员会的工作细则有效履 职，为公司董事会科学决策提供专业意见和参考。 3、监事会 《公司章程》和《监事会议事规则》规定公司设监事会，对股东大会负责。监事会由3名监事组成， 其中1名职工代表监事， 设监事会主席1人。监事会的人数、构成均符合相关法律、法规的要求。 报告期 内，公司共召开3次监事会会议，全体监事严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的 要求勤勉尽 责、认真履职，监督董事、高级管理人员的履职情况，认真检查公司财务状况，对重要事项 发表意见，审核董事会编制的定期报告并提出书面意见，忠诚、勤勉地维护公司及全体股东的合法权益。 4、内部审计部门 报告期内，公司内审部依据《公司章程》、《内部审计制度》以及相关法律、法规的要求，合理安排 审计计划，监督内部控制制度的执行，并就发现的问题督促相关部门进行整改，通过内审部门独立客观的 监督和评价活动，切实加强了公司管理、 规范运作。 公司治理的实际情况符合中国证监会关于上市公司治理的规范性要求。报告期内，公司未收到被监管 部门采取行政监管措施的文件。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、法规的要求规范运作，相对于控股股东在业务、 人员、 资产、机构、财务等方面均保持独立。 1、业务独立情况：公司已形成独立完整的业务体系和业务流程，具有直接面向市场自主经营的能力，拥有独立的销售、 采 购、生产、研发、管理等部门。报告期内，不存在同业竞争或影响公司独立性的关联交易。 2、人员独立情况：公司拥有独立、完整的人事管理系统。公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公 司章程》等相关规定及法定程序选举产生，公司高级管理人员均没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除 董事、监事以外的任何职务，也没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司财务人员未在控股股东、 实 际控制人及其控制的其他企业兼职。 3、资产独立情况：公司资产完整，权属清晰，独立享有业务和生产经营必需的机器设备、商标使用权、专利、核心技 术等资产，对所有资产拥有完全控制支配权，与控股股东及其他关联方之间产权关系明晰，不存在被关联方占用，损害公司 利益的情况。 4、机构独立情况：公司组织结构体系健全独立，各职能部门分工明确，协作有序，在人员、办公场所、管理制度等方 面均保持独立，不存在与股东或其关联方混合经营、合署办公等情况。公司具有独立调整各职能部门及其人事的权力，不受 控股 股东等关联方任何形式的干预。 5、财务独立情况：公司设立了独立的财务部门，并配备有专职财务人员，建立了完善的会计核算体系、财务管理制度。 公 司独立开设银行账户，独立申报纳税，自主决定资金运营，不存在控股股东、实际控制人干预公司财务核算、资金使用 的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 100.00% 2017 年 02 月 06 日 2016 年年度股东大 会 年度股东大会 100.00% 2017 年 03 月 23 日 2017 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 100.00% 2017 年 04 月 25 日 2017 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 100.00% 2017 年 07 月 25 日 2017 年第四次临时 股东大会 临时股东大会 51.60% 2017 年 12 月 22 日 2017 年 12 月 23 日 详见《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证 券时报》、《证券日 报》和巨潮资讯网刊 登的《关于广东德生 科技股份有限公司 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 2017 年第四次临时 股东大会的决议公 告》（公告编号： 2017-015） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 何小维 7 6 1 0 0 否 5 江斌 7 6 1 0 0 否 5 谢园保 7 6 1 0 0 否 5 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事对公司议案发表的独立意见及其他建议均被采纳。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 根据《董事会审计委员会实施细则》、《董事会战略委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》和《董 事会提名委员会实施细则》，报告期内，各专门委员会的职责及运行情况如下： 1、审计委员会：对公司审计制度及实施情况、定期报告及财务信息、关联交易等事项进行监督检查; 积极参与审计沟 通；密切关注募集资金的使用与募投项目的进展情况；严格把关公司内部控制制度执行情况。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 2、战略委员会：对公司长期发展战略规划进行研究并提出合理化建议。 3、薪酬与考核委员会：对公司董事、高级管理人员的薪酬方案进行审议；监督董事、监事、高级管理人员的履职情况， 责任目标完成情况。 4、提名委员会：研究董事、高级管理人员的选择标准和程序，向董事会提出建议，为董事会科学决策提供积极帮助。 公司董事会各专门委员会能够按照《公司章程》、各专门委员会实施细则以及其他相关法律法规和规范性文件的规定， 勤勉尽职地履行职权，依法对需要其发表意见的事项发表意见，对完善公司治理结构和规范公司运作发挥了积极作用。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司对高层实行基本年薪和年终奖励相结合的薪酬政策，建立以经营任务目标为导向的绩效管理机制，每年初制订重 点工作管理目标，每月向董事长总经理汇报重点工作的完成情况，年终考评以分管部门绩效和个人重点工作完成情况为主要 参考内容，通过述职汇报、民主测评、总经理考评等评定个人绩效等，跟个人收入挂钩，予以激励。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 20 日 内部控制评价报告全文披露索引 2018 年 04 月 20 日巨潮资讯网 上的《2017 年度内部控制 自我评价报告》。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组 合，可能导致企业严重偏离控制目标。出 现下列情形，认定为重大缺陷： （1）、公司控制环境无效； （2）、公司董事、监事和高级管理人员舞 弊； 出现下列情形的，认定为重大缺陷： （1）、违反国家法律、法规或规范性文 件； （2）、决策程序不科学导致重大决策失 误； （3）、中高级管理人员和关键技术人员 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 （3）、注册会计师发现当期财务报告存在 重大错报，而公司内部控制在运行过程中 未能发现该错报； （4）、公司审计委员会和内部审计机构对 内部控制的监督无效。 重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组 合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷 但仍有可能导致企业偏离控制目标。 出现下列情形，认定为重要缺陷： （1）、未按公认会计准则选择和应用会计 政策； （2）、未建立反舞弊程序和控制措施； （3）、对于非常规或特殊交易的财务处理 没有建立相应的控制机制或没有实施且没 有相应的补偿性控制； （4）、对于期末财务报告过程的控制存在 一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财 务报表达到真实、完整的目标。 一般缺陷： 是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控 制缺陷。 严重流失； （4）、重大或重要缺陷不能得到有效整 改； （5）、公司重要业务缺乏制度控制或制 度体系失效； （6）、其他对公司产生重大负面影响的 情形。 出现下列情形的，认定为重要缺陷： （1）、决策程序不科学导致一般决策失 误； （2）、公司关键岗位业务人员流失严 重； （3）、重要业务制度或系统存在缺陷； （4）、违反企业内部规章，形成损失。 除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控 制缺陷为一般缺陷。 定量标准 （1）符合下列条件之一的，可以认定为重 大缺陷： 利润总额存在错报：错报金额≥利润总额 10% 资产总额存在错报：错报金额≥资产总额 1% 营业收入存在错报：错报金额≥营业收入总 额 1% （2）符合下列条件之一的，可以认定为重 要缺陷： 利润总额存在错报：利润总额 5%≤错报金 额＜利润总额 10%资产总额存在错报：资 产总额 0.5%≤错报金额＜资产总额 1%营 业收入存在错报：营业收入总额 0.5%≤错 报金额＜营业收入总额 1% （3）符合下列条件之一的，可以认定为一 般缺陷： 利润总额存在错报：错报金额＜利润总额 5% 资产总额存在错报： 错报金额＜资产总额 0.5% 营业收入存在错报 ：错报金额＜营业收入 重大缺陷：直接损失金额>合并报表最 近一期经审计净资产的 10% 重要缺陷：合并报表最近一期经审计净 资产的 5%<直接损失金额≤合并报表最 近一期经审计净资产的 10% 一般缺陷：直接损失金额≤合并报表最 近一期经审计净资产的 5% 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 总额 0.5% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 04 月 19 日 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 XYZH/2018GZA10436 注册会计师姓名 陈锦棋、文娜杰 审计报告正文 一、审计意见 我们审计了广东德生科技股份有限公司（以下简称德生科技公司）财务报表，包括2017年12月31 日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德生科技 公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于德生科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1. 应收账款坏账准备 关键审计事项 审计中的应对 截至2017年12月31日，德生科技公司应收账款余额 245,687,915.26元，坏账准备金额20,088,229.46元，账面 价值225,599,685.80元。管理层在确定应收账款预计可收 回金额时需要运用会计估计和判断，为此我们确定应收 账款的可回收性为关键审计事项。 我们对评价应收账款可收回性所 实施的主要审计程序包括但不限于： （1）评估并测试管理层对应收账 款信用政策、应收账款管理、账龄分 析以及确定应收账款坏账准备相关 的内部控制； （2）分析德生科技公司应收账款 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 坏账准备会计估计的合理性，包括确 定应收账款组合的依据、金额重大的 判断、单独计提坏账准备的判断等； （3）对于单独计提坏账准备的应 收账款，选取样本获取管理层对预计 未来可收回金额做出估计的依据，包 括客户信用记录、违约或延迟付款记 录及期后实际还款情况，并复核其合 理性； （4）对于按账龄分析法计提坏账 准备的应收账款，分析德生科技公司 应收账款坏账准备会计估计的合理 性，并与同行业上市公司对比分析； （5）选取样本对账龄准确性进行 测试； （6）分析计算德生科技公司资产 负债表日坏账准备金额与应收账款 余额之间的比率，比较前期坏账准备 计提数和实际发生数，分析应收账款 坏账准备计提是否充分； （7）获取德生科技公司坏账准备 计提表，检查计提方法是否按照坏账 政策执行；重新计算坏账计提金额是 否准确。 1. 存货跌价准备 关键审计事项 审计中的应对 截至2017年12月31日，存货余额91,690,382.23元，存 货跌价准备金额10,869,205.70元，账面价值80,821,176.53 元，公司期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价， 对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格 低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存 货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按 单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其 他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价 准备。库存商品、未结算劳务成本、在产品和用于出售 的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按 所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 我们针对存货跌价准备所实施的 主要审计程序包括但不限于： （1）评估并测试了与原材料、库 存商品、未结算劳务成本等存货跌价 准备相关的关键内部控制； （2）对德生科技公司存货实施监 盘，检查存货的数量、状况，并重点 对库龄较长的存货进行检查； （3）取得德生科技公司存货的年 末库龄清单，结合产品的有效期，对 库龄较长的存货进行分析性复核，分 析存货跌价准备是否合理； （4）获取德生科技公司存货跌价 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 截至2017年12月31日，公司各类存货跌价准备余额以 可变现净值确认依据如下： 存货类别 跌价准备年末余额 确定可变现 净值的具体 依据 原材料 4,770,175.41 可变现价值 低于账面价 值 库存商品 3,373,964.36 可变现价值 低于账面价 值 半成品 1,751.57 可变现价值 低于账面价 值 未结算劳务成本 2,723,314.36 可变现价值 低于账面价 值 合计 10,869,205.70 管理层在确定预计售价时需要运用判断，并综合历 史售价以及未来市场变化趋势。由于该项目涉及金额需 要管理层作出判断，我们将其作为关键审计事项。 准备计算表，抽取部分存货比较其在 该表中记载的状态和库龄与通过监 盘获知的情况是否相符； （5）通过比较同状态原材料、库 存商品历史售价，以及根据季节性和 周期性特征对存货未来售价变动趋 势的复核，对管理层估计的预计售价 进行了评估，并与资产负债表日后的 实际售价进行了核对； （6）通过比较同类原材料、库存 商品的历史销售费用和相关税费，对 管理层估计的销售费用和相关税费 进行了评估，并与资产负债表日后的 实际发生额进行了核对； （7）查询德生科技公司本年度主 要原材料单价变动情况，了解2017年 度的芯片价格走势，考虑存货受芯片 价格影响的程度，判断产生存货跌价 的风险； （8）查询德生科技公司本年度主 要客户合同，了解合同执行期限、结 算方式、结算单价等是否发生重大变 更，判断产生存货跌价的风险； （9）获取德生科技公司存货跌价 准备计算表，选择部分原材料、库存 商品、未结算劳务成本项目，对其可 收回金额和跌价准备期末余额进行 复核测算，检查是否按德生科技公司 相关会计政策执行，检查以前年度计 提的存货跌价本期的变化情况等，分 析存货跌价准备计提是否充分。 四、其他信息 德生科技公司管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括德生科技公司2017年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估德生科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算德生科技公司、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督德生科技公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 德生科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致德生科技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就德生科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不 应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：广东德生科技股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 431,311,433.15 198,041,827.95 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 225,599,685.80 173,088,630.55 预付款项 4,311,428.12 4,291,336.88 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5,761,061.94 5,419,775.05 买入返售金融资产 存货 80,821,176.53 93,060,096.54 持有待售的资产 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,048,782.24 32,379.84 流动资产合计 748,853,567.78 473,934,046.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 19,993,768.59 25,002,128.44 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,239,583.42 1,498,875.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,355,765.79 2,516,202.40 递延所得税资产 5,866,737.01 4,855,681.31 其他非流动资产 0.00 3,052,830.15 非流动资产合计 28,455,854.81 36,925,717.88 资产总计 777,309,422.59 510,859,764.69 流动负债： 短期借款 0.00 30,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 0.00 5,033,580.20 应付账款 108,214,090.26 99,978,487.47 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 预收款项 4,518,816.44 1,482,792.71 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 27,251,625.11 8,556,138.84 应交税费 10,887,826.53 8,990,128.54 应付利息 应付股利 其他应付款 972,070.84 2,725,758.83 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 151,844,429.18 156,766,886.59 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 1,500,000.00 1,500,000.00 非流动负债合计 1,500,000.00 1,500,000.00 负债合计 153,344,429.18 158,266,886.59 所有者权益： 股本 133,340,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 永续债 资本公积 367,524,460.22 187,001,977.20 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 16,804,530.62 12,145,908.93 一般风险准备 未分配利润 106,199,816.12 53,337,810.28 归属于母公司所有者权益合计 623,868,806.96 352,485,696.41 少数股东权益 96,186.45 107,181.69 所有者权益合计 623,964,993.41 352,592,878.10 负债和所有者权益总计 777,309,422.59 510,859,764.69 法定代表人：虢晓彬 主管会计工作负责人：常羽 会计机构负责人：常羽 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 411,397,117.79 169,077,651.99 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 225,417,745.38 172,739,783.46 预付款项 3,969,764.12 3,976,047.27 应收利息 应收股利 其他应收款 4,834,810.78 4,674,874.88 存货 66,314,853.07 81,350,799.85 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,860.67 32,379.84 流动资产合计 711,942,151.81 431,851,537.29 非流动资产： 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 34,085,000.00 34,085,000.00 投资性房地产 固定资产 14,904,702.33 18,111,064.18 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,239,583.42 1,498,875.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,320,881.66 2,462,290.47 递延所得税资产 4,952,738.80 3,997,073.67 其他非流动资产 0.00 3,052,830.15 非流动资产合计 56,502,906.21 63,207,134.05 资产总计 768,445,058.02 495,058,671.34 流动负债： 短期借款 0.00 30,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 0.00 5,033,580.20 应付账款 115,922,898.07 87,247,236.90 预收款项 3,610,530.54 1,073,109.26 应付职工薪酬 23,483,007.32 6,752,184.71 应交税费 7,824,985.02 6,270,994.85 应付利息 应付股利 其他应付款 621,460.57 2,148,088.83 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 其他流动负债 流动负债合计 151,462,881.52 138,525,194.75 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 1,500,000.00 1,500,000.00 非流动负债合计 1,500,000.00 1,500,000.00 负债合计 152,962,881.52 140,025,194.75 所有者权益： 股本 133,340,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 349,229,351.29 168,706,868.27 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 16,804,530.62 12,145,908.93 未分配利润 116,108,294.59 74,180,699.39 所有者权益合计 615,482,176.50 355,033,476.59 负债和所有者权益总计 768,445,058.02 495,058,671.34 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 426,821,755.43 343,032,513.82 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 其中：营业收入 426,821,755.43 343,032,513.82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 369,616,447.36 298,091,966.23 其中：营业成本 235,688,877.67 184,577,163.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 3,992,509.00 2,706,098.42 销售费用 45,271,884.45 35,600,060.00 管理费用 76,632,821.97 68,160,198.04 财务费用 -1,159,433.27 -488,466.66 资产减值损失 9,189,787.54 7,536,913.00 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 25,810.60 5,205.78 其他收益 10,031,119.50 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 67,262,238.17 44,945,753.37 加：营业外收入 3,315.31 11,254,812.38 减：营业外支出 452,856.10 427,415.97 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 66,812,697.38 55,773,149.78 减：所得税费用 9,303,065.09 7,051,327.97 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 57,509,632.29 48,721,821.81 （一）持续经营净利润（净亏损以 57,509,632.29 48,721,821.81 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 “－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 57,520,627.53 48,733,107.12 少数股东损益 -10,995.24 -11,285.31 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 57,509,632.29 48,721,821.81 归属于母公司所有者的综合收益 总额 57,520,627.53 48,733,107.12 归属于少数股东的综合收益总额 -10,995.24 -11,285.31 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.5449 0.4873 （二）稀释每股收益 0.5449 0.4873 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 法定代表人：虢晓彬 主管会计工作负责人：常羽 会计机构负责人：常羽 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 374,026,255.71 293,877,551.75 减：营业成本 215,785,841.63 158,259,263.29 税金及附加 2,977,497.97 1,756,056.61 销售费用 33,646,372.77 24,131,821.10 管理费用 71,300,372.60 61,544,806.69 财务费用 -1,039,432.90 -462,059.51 资产减值损失 8,944,249.75 6,674,277.16 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 12,990.08 5,205.78 其他收益 9,997,346.67 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,421,690.64 41,978,592.19 加：营业外收入 3,267.00 11,170,070.54 减：营业外支出 169,494.53 251,522.09 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 52,255,463.11 52,897,140.64 减：所得税费用 5,669,246.22 7,052,345.37 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,586,216.89 45,844,795.27 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 46,586,216.89 45,844,795.27 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 46,586,216.89 45,844,795.27 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 419,472,239.83 348,210,344.54 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 6,611,796.80 5,257,687.75 收到其他与经营活动有关的现金 8,502,451.53 12,525,898.52 经营活动现金流入小计 434,586,488.16 365,993,930.81 购买商品、接受劳务支付的现金 208,802,106.74 222,861,862.86 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 82,266,990.54 92,656,884.97 支付的各项税费 43,176,233.93 36,464,761.19 支付其他与经营活动有关的现金 47,413,005.69 43,773,758.99 经营活动现金流出小计 381,658,336.90 395,757,268.01 经营活动产生的现金流量净额 52,928,151.26 -29,763,337.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 45,075.00 10,400.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 45,075.00 10,400.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 1,508,910.88 6,559,454.90 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,508,910.88 6,559,454.90 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 投资活动产生的现金流量净额 -1,463,835.88 -6,549,054.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 252,717,200.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 262,717,200.00 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 1,613,000.68 19,903,954.13 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 37,866,593.46 3,236,000.00 筹资活动现金流出小计 79,479,594.14 23,139,954.13 筹资活动产生的现金流量净额 183,237,605.86 6,860,045.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 234,701,921.24 -29,452,346.23 加：期初现金及现金等价物余额 193,273,271.91 222,725,618.14 六、期末现金及现金等价物余额 427,975,193.15 193,273,271.91 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 372,451,809.55 291,385,392.27 收到的税费返还 6,507,949.98 5,257,687.75 收到其他与经营活动有关的现金 7,696,446.09 11,484,774.00 经营活动现金流入小计 386,656,205.62 308,127,854.02 购买商品、接受劳务支付的现金 184,238,048.72 204,452,365.35 支付给职工以及为职工支付的现 金 67,531,296.15 73,837,765.12 支付的各项税费 30,859,517.11 26,282,682.81 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 支付其他与经营活动有关的现金 41,290,689.43 37,198,924.17 经营活动现金流出小计 323,919,551.41 341,771,737.45 经营活动产生的现金流量净额 62,736,654.21 -33,643,883.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 30,307.88 1,068,426.57 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,307.88 1,068,426.57 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 2,252,786.11 16,135,891.45 投资支付的现金 0.00 8,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,252,786.11 24,635,891.45 投资活动产生的现金流量净额 -2,222,478.23 -23,567,464.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 252,717,200.00 取得借款收到的现金 10,000,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 262,717,200.00 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 1,613,000.68 19,903,954.13 支付其他与筹资活动有关的现金 37,866,593.46 3,236,000.00 筹资活动现金流出小计 79,479,594.14 23,139,954.13 筹资活动产生的现金流量净额 183,237,605.86 6,860,045.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 243,751,781.84 -50,351,302.44 加：期初现金及现金等价物余额 164,309,095.95 214,660,398.39 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 六、期末现金及现金等价物余额 408,060,877.79 164,309,095.95 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 100,00 0,000. 00 187,001 ,977.20 12,145, 908.93 53,337, 810.28 107,181 .69 352,592 ,878.10 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,00 0,000. 00 187,001 ,977.20 12,145, 908.93 53,337, 810.28 107,181 .69 352,592 ,878.10 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 33,340 ,000.0 0 180,522 ,483.02 4,658,6 21.69 52,862, 005.84 -10,995. 24 271,372 ,115.31 （一）综合收益总 额 57,520, 627.53 -10,995. 24 57,509, 632.29 （二）所有者投入 和减少资本 33,340 ,000.0 0 180,522 ,483.02 213,862 ,483.02 1．股东投入的普 通股 33,340 ,000.0 0 180,522 ,483.02 213,862 ,483.02 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 额 4．其他 （三）利润分配 4,658,6 21.69 -4,658,6 21.69 1．提取盈余公积 4,658,6 21.69 -4,658,6 21.69 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 133,34 0,000. 00 367,524 ,460.22 16,804, 530.62 106,199 ,816.12 96,186. 45 623,964 ,993.41 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 100,00 0,000. 00 187,001 ,977.20 7,561,4 29.40 25,189, 182.69 118,467 .00 319,871 ,056.29 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,00 0,000. 00 187,001 ,977.20 7,561,4 29.40 25,189, 182.69 118,467 .00 319,871 ,056.29 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 4,584,4 79.53 28,148, 627.59 -11,285. 31 32,721, 821.81 （一）综合收益总 额 48,733, 107.12 -11,285. 31 48,721, 821.81 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 4,584,4 79.53 -20,584, 479.53 -16,000, 000.00 1．提取盈余公积 4,584,4 79.53 -4,584,4 79.53 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -16,000, 000.00 -16,000, 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 100,00 0,000. 00 187,001 ,977.20 12,145, 908.93 53,337, 810.28 107,181 .69 352,592 ,878.10 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000, 000.00 168,706,8 68.27 12,145,90 8.93 74,180, 699.39 355,033,4 76.59 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 100,000, 000.00 168,706,8 68.27 12,145,90 8.93 74,180, 699.39 355,033,4 76.59 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 33,340,0 00.00 180,522,4 83.02 4,658,621 .69 41,927, 595.20 260,448,6 99.91 （一）综合收益总 额 46,586, 216.89 46,586,21 6.89 （二）所有者投入 和减少资本 33,340,0 00.00 180,522,4 83.02 213,862,4 83.02 1．股东投入的普 通股 33,340,0 00.00 180,522,4 83.02 213,862,4 83.02 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 4,658,621 .69 -4,658,6 21.69 1．提取盈余公积 4,658,621 .69 -4,658,6 21.69 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 133,340, 000.00 349,229,3 51.29 16,804,53 0.62 116,108 ,294.59 615,482,1 76.50 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000, 000.00 168,706,8 68.27 7,561,429 .40 48,920, 383.65 325,188,6 81.32 加：会计政策 变更 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 100,000, 000.00 168,706,8 68.27 7,561,429 .40 48,920, 383.65 325,188,6 81.32 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 4,584,479 .53 25,260, 315.74 29,844,79 5.27 （一）综合收益总 额 45,844, 795.27 45,844,79 5.27 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 4,584,479 .53 -20,584, 479.53 -16,000,0 00.00 1．提取盈余公积 4,584,479 .53 -4,584,4 79.53 2．对所有者（或 股东）的分配 -16,000, 000.00 -16,000,0 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 100,000, 000.00 168,706,8 68.27 12,145,90 8.93 74,180, 699.39 355,033,4 76.59 三、公司基本情况 广东德生科技股份有限公司（以下简称“公司”或“德生科技”）系由广东德生科技有限公 司依法整体变更设立。于2015年7月17日取得广东省工商行政管理局核发的《企业法人营业执 照》。设立时本公司股本总额为10,000万股，注册资本为人民币10,000万元。 2017年9月22日，取得中国证券监督管理委员会《关于核准广东德生科技股份有限公司首 次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1728号）批复，本公司向社会公开发行人民币普 通股A股3,334万股，并于2017年10月20日在深圳证券交易所中小板上市交易（股票简称为“德 生科技”，股票代码为“002908”），发行后注册资本变更为人民币13,334万元。根据本公司于 2017年12月22日召开的2017年第四次临时股东大会决议，本公司完成了变更注册资本的工商 变更登记手续，注册资本由人民币10,000万元变更为人民币13,334万元。统一社会信用代码： 914400007076853577。所属行业为软件和信息技术服务业。注册地：广东省广州市天河区软 件路15号第二层201室、三、四层。 本公司主要经营活动为：IC卡、IC卡智能系统、IC卡读写机具、通讯产品的的研究、开 发及生产销售，防伪技术产品的生产，计算机网络系统工程及工业自动化控制设备的设计、 安装、维护及技术咨询，生产及销售电子产品及配件；经国家密码管理机构批准的商用密码 产品的开发、生产（以上生产项目由分公司办证照经营）；经国家密码管理局审批并通过指 定检测机构产品质量检测的商用密码产品的销售；设备租赁；计算机及软件服务；销售：普 通机械、电器机械及器材，家用电器，计算机及配件；固网代理收费服务；佣金代理（拍卖 除外）；票务服务；包装装潢印刷品及其他印刷品的印制。 本财务报表业经公司董事会于2018年4月19日批准。 本公司合并财务报表范围如下： 子公司名称 是否纳入合并财务报表范围 2017.12.31 2016.12.31 广州德生金卡有限公司 是 是 广州德生智盟贸易有限公司 是 是 广州德生科鸿科技有限公司 是 是 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 准则》及相关规定，并基于本报告“第十一节”之“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计 估计编制。 2、持续经营 本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点制定具体会计政策和会计估计，主要包括应收款项减值的确认和计量、存货减值准备的确认和 计量、固定资产减值准备的确认和计量、固定资产、无形资产的可使用年限、递延所得税资产确认。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控 制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计 量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承 担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过 多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 6、合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的 所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权 益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及 归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报 表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视 同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被 合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务 报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免 对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权 之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合 收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合 并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算 下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属 当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益 除外。 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于 剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之 间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投 资损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 无 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指 持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币 货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资 本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算 差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生 日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 10、金融工具 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组 合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将 只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在 确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以 公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具， 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合 工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具 的混合工具。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减 值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其 他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在 活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计 入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产 形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时， 原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率 法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益 计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融 资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃 了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控 制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价 及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期 损益。 3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转 出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确 认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失 的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。 2、金融负债 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。 按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支 出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部 或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融 负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 3、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市 场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或 负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先 使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计 量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项金额 100 万元以上(含 100 万元)的应收账款，确 定为单项金额重大的应收款项。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对 单项测试不存在明显减值迹象的应收款项，汇同对单项金额 非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合， 再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算 确定减值损失，计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 销售货物 账龄分析法 其他 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 20.00% 20.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 3－4 年 100.00% 100.00% 4－5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特 征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账 准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其 实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售 价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存 货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材 料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 定。 13、持有待售资产 无 14、长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动 的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为 对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董 事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间 发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断 对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的， 本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据 合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的， 本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股 权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资 产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的 购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值 及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或 减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资 单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及 合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润 进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的 长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投 资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差 额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和 处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投 资损益。 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行 会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理， 但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 产。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 机器设备 年限平均法 3-10 5% 9.50%-31.67% 运输工具 年限平均法 4-5 5% 19%-23.75% 办公设备 年限平均法 3-5 5% 19%-31.67% 电子设备 年限平均法 3-5 5% 19%-31.67% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出 包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转 等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值 结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 18、借款费用 发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态 的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资 产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符 合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损 益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均 利率计算确定。 19、生物资产 无 20、油气资产 无 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产包括专利权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实 际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价 值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；商标权、非专利技术和软件按预计使用年 限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象 计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变， 则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核， 如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为 研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后 期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预 定可使用状态之日起转为无形资产列报。 22、长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等 项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使 用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收 回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值 损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对公司产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 23、长期待摊费用 本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1 年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育 保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等，在职工提供 服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定 提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体 缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是由于企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受 裁减而给予职工的补偿产生，在解除与职工的劳动关系日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 25、预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导 致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价 值进行调整以反映当前最佳估计数。 26、股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计 量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值 计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债； 如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可 行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费 用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当 期损益。 27、优先股、永续债等其他金融工具 归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用 实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回 产生的利得或损失计入当期损益。 归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利 息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用 权收入，收入确认原则如下： 1. 销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠 地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认销售商品收入的实现。 2. 提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流 入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳 务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的 测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/(已经发生的成本占估计总成本的比例)确定；提供 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得 到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能 够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3. 让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认 让渡资产使用权收入的实现。 （2）收入确认具体政策： 本公司产品销售收入的具体确认方法是： 本公司社保卡及服务终端等产品销售根据《企业会计准则第14号-收入》中销售商品确认原则， 在产品交付并取得客户签收确认后，相关的收入已经实现或取得收款的证据，本公司确认产品销售收 入实现。 本公司社保信息化服务及其他服务的具体确认方法是： 本公司完成社保信息化服务及其他服务，并取得客户签收确认后，相关的收入已经实现或取得收 款的证据，本公司确认社保信息化服务及其他服务收入实现。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政 府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；对于与资产相关的政府补 助,确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照直线摊销方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转 让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确 规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 对于与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入 其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时 性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的 递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始 确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所 得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认递延所得税资产。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直 线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为 收入。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时， 在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资 租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确 认融资费用。 32、其他重要的会计政策和会计估计 编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资 产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的 关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确 认。 下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。 （1）应收款项减值 本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情 況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现 大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等 事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确 认的减值损失予以转回。 （2）存货减值准备 本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本 公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及 相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相 应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债 表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准 备的调整将影响估计变更当期的损益。 （3）固定资产减值准备 本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者， 其计算需要采用会计估计。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率 低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采 用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值 准备。 （4）递延所得税资产确认 递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税 资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转 回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得 税的重要调整。 （5）固定资产、无形资产的可使用年限 本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是 管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往 的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2017 年 5 月 10 日，财政部颁布了财会 （2017）15 号文《关于印发修订<企业会 计准则第 16 号——政府补助>的通知》， 自 2017 年 6 月 12 日起施行，要求企业 对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用 未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至 本准则施行日之间新增的政府补助根据 本准则进行调整。 该会计政策变更已经本公司第一届董事 会第二十一次会议审议通过 2017 年 4 月 28 日，财政部颁布了财会 （2017）13 号文《关于印发<企业会计准 则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营>的通知》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，要求企业对本准则施 行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，采用未来适用法处理。 该会计政策变更已经本公司第一届董事 会第二十一次会议审议通过 2017 年 12 月 25 日，财政部颁布了财会 该会计政策变更已经本公司第一届董事 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 （2017）30 号文《关于修订印发一般企 业财务报表格式的通知》，针对上述两项 新颁布的会计准则，对一般企业财务报 表格式进行了修订。 会第二十一次会议审议通过 本公司因执行上述文件，对比较财务报表影响说明如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 2016年末/2016年度影响金 额 执行《企业会计准则第42号——持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》。 持有待售资产 无 持有待售负债 无 持续经营净利润 48,721,821.81 终止经营净利润 无 执行《企业会计准则第16号——政府补 助》（2017）自2017年6月12日起施行。 其他收益 无 执行《财政部关于修订印发一般企业财务 报表格式的通知》。 资产处置收益 5,205.78 营业外收入 -5,205.78 营业外支出 0.00 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品销售收入、提供服务收入 17%/6% 城市维护建设税 应交流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%/15% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 2% 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 广东德生科技股份有限公司 15% 广州德生金卡有限公司 25% 广州德生智盟贸易有限公司 25% 广州德生科鸿科技有限公司 25% 2、税收优惠 本公司取得编号为GR201744009276号高新技术企业证书，享受2017年度-2019年度高新技术企业 所得税优惠政策，已向广州市天河区地方税务局备案，根据《国家税务总局关于企业所得税减免税管 理问题的通知》(国家发【2008】111号)文件规定国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征 收企业所得税。 本公司现有软件企业证明函（原软件企业认定证书）、118项计算机软件著作权登记证书，嵌入 式软件符合国发[2011]4号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通 知》及《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》 （财税〔2012〕27号）的规定，可享受软件销售收入的即征即退政策。 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 9,711.78 48,596.45 银行存款 427,961,697.94 193,217,722.93 其他货币资金 3,340,023.43 4,775,508.57 合计 431,311,433.15 198,041,827.95 其他说明 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 245,687, 915.26 100.00% 20,088,2 29.46 8.18% 225,599,6 85.80 192,740 ,419.52 100.00% 19,651,78 8.97 10.20% 173,088,63 0.55 合计 245,687, 915.26 100.00% 20,088,2 29.46 8.18% 225,599,6 85.80 192,740 ,419.52 100.00% 19,651,78 8.97 10.20% 173,088,63 0.55 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 212,504,978.58 10,625,248.93 5.00% 1 至 2 年 27,303,857.99 5,460,771.60 20.00% 2 至 3 年 3,753,739.53 1,876,869.77 50.00% 3 年以上 2,125,339.16 2,125,339.16 100.00% 合计 245,687,915.26 20,088,229.46 确定该组合依据的说明： 公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合 现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 583,729.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 147,289.29 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款期末 余额合计数的比 例(%) 坏账准备期末余 额 第一名 26,528,875.83 1年以内 10.80 1,326,443.79 第二名 24,998,954.40 2年以内 10.18 2,680,115.92 第三名 15,473,355.70 1年以内 6.30 773,667.79 第四名 14,527,370.43 1年以内 5.91 726,368.52 第五名 13,074,642.50 2年以内 5.32 928,904.13 合计 94,603,198.86 38.51 6,435,500.15 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 4,211,469.62 97.68% 4,211,336.88 98.14% 1 至 2 年 99,958.50 2.32% 80,000.00 1.86% 合计 4,311,428.12 -- 4,291,336.88 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余额合 计数的比例(%) 第一名 595,846.15 1年以内 13.82 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 第二名 346,948.72 1年以内 8.05 第三名 303,800.86 1年以内 7.05 第四名 299,653.84 1年以内 6.95 第五名 284,000.00 1年以内 6.59 合计 1,830,249.57 42.46 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 10,133,8 78.25 100.00% 4,372,81 6.31 43.15% 5,761,061 .94 8,974,9 71.97 100.00% 3,555,196 .92 39.61% 5,419,775.0 5 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 合计 10,133,8 78.25 100.00% 4,372,81 6.31 43.15% 5,761,061 .94 8,974,9 71.97 100.00% 3,555,196 .92 39.61% 5,419,775.0 5 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 2,928,259.65 146,412.99 5.00% 1 至 2 年 3,645,906.60 729,181.32 20.00% 2 至 3 年 124,980.00 62,490.00 50.00% 3 年以上 3,434,732.00 3,434,732.00 100.00% 合计 10,133,878.25 4,372,816.31 确定该组合依据的说明： 公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合 现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 817,619.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 投标保证金 464,232.00 663,385.00 履约保证金 6,419,180.00 5,111,897.00 房租押金、桶装水桶押金、租赁打印机 押金等 2,254,776.60 2,097,696.60 员工备用金 82,705.21 84,487.84 代付员工个人社保费、公积金、商业保 险费、体检费等 712,578.17 815,788.36 其他往来 200,406.27 201,717.17 合计 10,133,878.25 8,974,971.97 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 履约保证金 1,888,920.00 1-2 年 18.64% 377,784.00 第二名 押金 853,821.00 3 年以内 8.43% 190,213.20 第三名 履约保证金 830,000.00 2 年以内 8.19% 94,000.00 第四名 履约保证金 825,600.00 3 年以上 8.15% 825,600.00 第五名 履约保证金 800,000.00 3 年以上 7.89% 800,000.00 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 合计 -- 5,198,341.00 -- 51.30% 2,287,597.20 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 22,180,797.13 4,770,175.41 17,410,621.72 17,614,790.47 3,088,878.70 14,525,911.77 在产品 4,120,944.48 0.00 4,120,944.48 3,629,073.20 0.00 3,629,073.20 库存商品 15,752,477.52 3,373,964.36 12,378,513.16 18,854,077.90 667,568.75 18,186,509.15 发出商品 4,806,530.26 0.00 4,806,530.26 836,984.40 0.00 836,984.40 委托加工物资 2,326,786.19 0.00 2,326,786.19 3,869,533.73 0.00 3,869,533.73 半成品 1,246,873.88 1,751.57 1,245,122.31 1,970,894.10 0.00 1,970,894.10 未结算劳务成本 41,255,972.77 2,723,314.36 38,532,658.41 51,815,345.21 1,774,155.02 50,041,190.19 合计 91,690,382.23 10,869,205.70 80,821,176.53 98,590,699.01 5,530,602.47 93,060,096.54 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 原材料 3,088,878.70 1,859,015.57 0.00 177,718.86 0.00 4,770,175.41 库存商品 667,568.75 3,337,607.54 0.00 631,211.93 0.00 3,373,964.36 半成品 0.00 1,751.57 0.00 0.00 0.00 1,751.57 未结算劳务成本 1,774,155.02 2,590,063.69 0.00 1,640,904.35 0.00 2,723,314.36 合计 5,530,602.47 7,788,438.37 2,449,835.14 10,869,205.70 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 1,048,782.24 32,379.84 合计 1,048,782.24 32,379.84 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 36,156,696.33 1,359,362.87 2,223,848.69 11,181,545.35 50,921,453.24 2.本期增加金额 726,324.92 0.00 65,307.78 1,462,155.06 2,253,787.76 （1）购置 668,546.46 0.00 53,743.72 458,025.81 1,180,315.99 （2）在建工程 转入 （3）企业合并 增加 （4）存货转 入 22,222.22 0.00 11,564.06 946,991.99 980,778.27 （5）其他 35,556.24 0.00 0.00 57,137.26 92,693.50 3.本期减少金额 1,745,339.83 229,448.00 124,113.74 288,531.17 2,387,432.74 （1）处置或报 废 1,745,339.83 229,448.00 124,113.74 288,531.17 2,387,432.74 4.期末余额 35,137,681.42 1,129,914.87 2,165,042.73 12,355,169.24 50,787,808.26 二、累计折旧 1.期初余额 15,180,506.55 909,017.68 1,570,672.23 8,259,128.34 25,919,324.80 2.本期增加金额 3,271,215.45 188,869.53 224,592.40 2,462,127.99 6,146,805.37 （1）计提 3,271,215.45 188,869.53 224,592.40 2,462,127.99 6,146,805.37 3.本期减少金额 757,990.43 217,975.60 117,441.97 178,682.50 1,272,090.50 （1）处置或报 废 757,990.43 217,975.60 117,441.97 178,682.50 1,272,090.50 4.期末余额 17,693,731.57 879,911.61 1,677,822.66 10,542,573.83 30,794,039.67 三、减值准备 1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置或报 废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.期末账面价值 17,443,949.85 250,003.26 487,220.07 1,812,595.41 19,993,768.59 2.期初账面价值 20,976,189.78 450,345.19 653,176.46 2,922,417.01 25,002,128.44 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 机器设备 82,253.14 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,174,282.54 1,474,538.70 2,648,821.24 2.本期增加金 额 （1）购置 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,174,282.54 1,474,538.70 2,648,821.24 二、累计摊销 1.期初余额 687,044.68 462,900.98 1,149,945.66 2.本期增加金 额 107,642.59 151,649.57 259,292.16 （1）计提 107,642.59 151,649.57 259,292.16 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 794,687.27 614,550.55 1,409,237.82 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 379,595.27 859,988.15 1,239,583.42 2.期初账面价 值 487,237.86 1,011,637.72 1,498,875.58 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公室装修费 104,359.73 104,359.73 0.00 河南发卡中心装修 费 179,406.38 179,406.38 0.00 清远项目部装修费 63,026.87 39,806.52 23,220.35 董事会办公室装修 费 75,537.01 37,768.56 37,768.45 天虹科技园厂房装 修工程 220,807.03 94,631.52 126,175.51 四川发卡中心装修 工程 347,445.77 132,448.92 214,996.85 F 栋八楼办公室装 修费 1,432,735.70 515,671.80 23,953.50 893,110.40 研发中心 14 套门禁 系统 38,971.98 13,361.88 25,610.10 培训室贵宾室装修 53,911.93 19,027.80 34,884.13 合计 2,516,202.40 0.00 1,136,483.11 23,953.50 1,355,765.79 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 35,174,251.47 5,641,737.01 28,581,588.36 4,630,681.31 补贴收入 1,500,000.00 225,000.00 1,500,000.00 225,000.00 合计 36,674,251.47 5,866,737.01 30,081,588.36 4,855,681.31 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 5,866,737.01 4,855,681.31 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 156,000.00 156,000.00 合计 156,000.00 156,000.00 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 上市费用 3,052,830.15 合计 0.00 3,052,830.15 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 30,000,000.00 合计 0.00 30,000,000.00 短期借款分类的说明： 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 5,033,580.20 合计 0.00 5,033,580.20 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 86,416,974.19 58,946,488.69 1-2 年 10,871,721.94 32,651,523.04 2-3 年 8,110,377.25 6,192,793.67 3 年以上 2,815,016.88 2,187,682.07 合计 108,214,090.26 99,978,487.47 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 第一名 2,612,570.20 项目尚未完成，尚未结算完毕 第二名 2,522,660.21 项目尚未完成，尚未结算完毕 第三名 2,042,534.81 项目尚未完成，尚未结算完毕 第四名 969,172.20 项目尚未完成，尚未结算完毕 第五名 775,651.01 项目尚未完成，尚未结算完毕 合计 8,922,588.43 -- 其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 4,319,838.35 1,465,239.31 1-2 年 196,708.09 17,553.40 2-3 年 2,270.00 3 年以上 合计 4,518,816.44 1,482,792.71 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 第一名 111,396.11 预收货款，客户尚未要求发货 第二名 55,031.45 预收货款，客户尚未要求发货 第三名 11,620.51 预收货款，客户尚未要求发货 合计 178,048.07 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 8,556,138.84 94,856,153.57 76,427,967.30 26,984,325.11 二、离职后福利-设定提 存计划 5,818,675.03 5,818,675.03 三、辞退福利 894,922.65 627,622.65 267,300.00 合计 8,556,138.84 101,569,751.25 82,874,264.98 27,251,625.11 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 8,556,138.84 84,564,454.55 66,136,268.28 26,984,325.11 2、职工福利费 2,699,965.90 2,699,965.90 3、社会保险费 3,777,301.46 3,777,301.46 其中：医疗保险费 3,293,637.96 3,293,637.96 工伤保险费 119,644.26 119,644.26 生育保险费 340,453.98 340,453.98 重大 疾病险 23,565.26 23,565.26 4、住房公积金 3,666,645.68 3,666,645.68 8、商业保险 147,785.98 147,785.98 合计 8,556,138.84 94,856,153.57 76,427,967.30 26,984,325.11 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 5,641,274.29 5,641,274.29 2、失业保险费 177,400.74 177,400.74 合计 5,818,675.03 5,818,675.03 其他说明： 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 6,120,888.45 4,131,675.85 企业所得税 3,917,058.33 4,269,124.72 个人所得税 71,561.14 24,967.62 城市维护建设税 428,505.82 305,969.25 教育费附加 183,645.36 131,129.67 地方教育费附加 122,430.23 87,419.78 印花税 43,737.20 39,841.65 堤围防护费 0.00 0.00 合计 10,887,826.53 8,990,128.54 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 代收的投资收益款 待付的员工报销款 539,820.75 1,358,776.79 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 办事处往来 代付的股权出资款 应付的短信服务费 其他往来款 73,283.82 112,394.99 厂房租金及水电费 28,941.27 100,820.00 押金、保证金 330,025.00 611,350.00 关联方往来 代付的奖励金 代缴的个人所得税 542,417.05 合计 972,070.84 2,725,758.83 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 第一名 200,000.00 销售代理保证金，因未达到约定的销售 数量，保证金未予退还 第二名 32,000.00 装修工程尾款 第三名 10,100.00 销售代理保证金，因未达到约定的销售 数量，保证金未予退还 第四名 7,762.00 装修工程尾款 合计 249,862.00 -- 其他说明 42、持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 社保大数据技术研究与综合业务公共服 务应用示范 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 100,000,000.00 33,340,000.00 33,340,000.00 133,340,000.00 其他说明： 经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]1728号” 《关于核准广东德生科技股份有限公司首次 公开发行股票的批复》，公司于2017年10月16日首次公开发行人民币普通股（A股）3,334万股（每股 面值1元），上述事项业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年10月16日出具 XYZH/2017GZA10663号验资报告。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 142,974,504.98 219,377,200.00 38,854,716.98 323,496,988.00 其他资本公积 44,027,472.22 44,027,472.22 合计 187,001,977.20 219,377,200.00 38,854,716.98 367,524,460.22 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 股本溢价本年增减变动系经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]1728号” 《关于核准广东德 生科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司于2017年10月16日首次公开发行人民币普通股 （A股）3,334万股（每股面值1元），发行价格人民币7.58元，募集资金合计人民币252,717,200.00 元， 除各项发行费用人民币38,854,716.98元，实际募集资金净额为人民币 213,862,483.02 元。其中新增注 册资本（股本）为人民币33,340,000.00元，资本公积为人民币180,522,483.02 元。上述事项业经信永 中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年10月16日出具XYZH/2017GZA10663号验资报 告。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 减：前期计入 减：所得税 税后归属 税后归属 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 税前发生 额 其他综合收益 当期转入损益 费用 于母公司 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 12,145,908.93 4,658,621.69 16,804,530.62 合计 12,145,908.93 4,658,621.69 16,804,530.62 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 53,337,810.28 25,189,182.69 调整后期初未分配利润 53,337,810.28 25,189,182.69 加：本期归属于母公司所有者的净利润 57,520,627.53 48,733,107.12 减：提取法定盈余公积 4,658,621.69 4,584,479.53 应付普通股股利 16,000,000.00 期末未分配利润 106,199,816.12 53,337,810.28 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 425,992,830.93 235,688,877.67 342,040,106.69 184,566,824.49 其他业务 828,924.50 0.00 992,407.13 10,338.94 合计 426,821,755.43 235,688,877.67 343,032,513.82 184,577,163.43 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,121,559.57 1,411,856.13 教育费附加 909,239.80 604,974.68 车船使用税 6,240.00 6,000.00 印花税 376,287.35 239,770.46 营业税 -26,977.59 40,180.70 地方教育费附加 606,159.87 403,316.45 合计 3,992,509.00 2,706,098.42 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 25,492,644.12 17,447,241.66 销售服务费 436,057.62 534,777.74 办公费、租赁费、会议费、差旅费、邮 电费、通讯费等 7,054,968.84 5,654,942.83 广告费、业务宣传费 1,182,884.99 973,817.67 业务招待费 3,988,781.56 3,131,568.47 交通费、运输费等物流费 2,794,392.36 2,641,378.92 产品维护费、电商平台服务费及市场推 广费 1,717,364.53 3,935,007.20 其他 2,604,790.43 1,281,325.51 合计 45,271,884.45 35,600,060.00 其他说明： 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 17,011,001.01 15,230,516.65 办公费、会议费、差旅费、车辆费、水 电费、通讯费等 4,072,558.64 4,950,673.08 研发费用 47,903,693.09 39,586,452.61 股份支付 0.00 0.00 折旧、无形资产及长期待摊费用摊销 652,636.83 2,946,468.49 租赁费 1,625,023.16 2,441,852.19 其他 5,367,909.24 3,004,235.02 合计 76,632,821.97 68,160,198.04 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,070,583.35 619,874.99 减：利息收入 2,310,216.04 1,201,561.91 加：汇兑损失 0.00 0.00 加：其他支出 80,199.42 93,220.26 合计 -1,159,433.27 -488,466.66 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,401,349.17 5,261,264.63 二、存货跌价损失 7,788,438.37 2,275,648.37 合计 9,189,787.54 7,536,913.00 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 69、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 持有待售处置组处置收益 0.00 0.00 非流动资产处置收益 25,810.60 5,205.78 其中:划分为持有待售的非流动资产处置 收益 0.00 0.00 其中:固定资产处置收益 0.00 0.00 无形资产处置收益 0.00 0.00 未划分为持有待售的非流动资产处置收 益 25,810.60 5,205.78 其中:固定资产处置收益 25,810.60 5,205.78 无形资产处置收益 0.00 0.00 非货币性资产交换收益 0.00 0.00 债务重组中因处置非流动资产收益 0.00 0.00 合计 25,810.60 5,205.78 70、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 软件销售收入即征即退增值税 6,477,735.08 0.00 其他政府补助 3,553,384.42 0.00 合计 10,031,119.50 0.00 71、营业外收入 单位： 元 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 0.00 10,882,129.36 其他 3,315.31 372,683.02 3,315.31 合计 3,315.31 11,254,812.38 3,315.31 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 2017年5月10日，财政部颁布了财会（2017）15号文《关于印发修订<企业会计准则第16号——政 府补助>的通知》，自2017年6月12日起施行，要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用 法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 2017年4月28日，财政部颁布了财会（2017）13号文《关于印发<企业会计准则第42号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》，自2017年5月28日起施行，要求企业对本准则施行日 存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 根据两项会计政策，2017年政府补助10,031,119.5元由原来的会计科目“营业外收入”调整至“其他 收益”，2017年资产处置收益25,810.60元由原来的会计科目“营业外收入”调整至“资产处置收益”。 72、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 9,500.00 0.00 9,500.00 非流动资产处置损失 286,393.33 349,430.15 286,393.33 其中：固定资产处置损失 286,393.33 349,430.15 286,393.33 其他 156,962.77 77,985.82 156,962.77 合计 452,856.10 427,415.97 452,856.10 其他说明： 73、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 10,314,120.79 8,811,801.29 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 递延所得税费用 -1,011,055.70 -1,760,473.32 合计 9,303,065.09 7,051,327.97 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 66,812,697.38 按法定/适用税率计算的所得税费用 11,427,662.13 调整以前期间所得税的影响 122,400.67 非应税收入的影响 -1,508,045.21 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,078,104.84 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 5,389.82 核销的资产减值准备的影响 369,872.82 研发费用加计扣除 -3,192,319.98 所得税费用 9,303,065.09 其他说明 74、其他综合收益 详见附注七、57。 75、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 2,310,216.04 1,201,561.91 押金、保证金 1,659,476.33 2,410,135.00 单位往来款、员工备用金 312,583.54 1,500,000.00 其他 39,691.20 10.00 补贴收入 3,553,384.42 7,124,441.61 银行承兑保证金、履约保证金 627,100.00 289,750.00 合计 8,502,451.53 12,525,898.52 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 付现的期间费用支出 41,451,609.31 35,919,072.95 备用金、员工借支 2,194,463.38 761,872.58 其他 2,000.00 1,642,501.42 押金、保证金 2,198,861.00 3,987,596.00 银行承兑保证金、履约保证金 1,566,072.00 1,462,716.04 合计 47,413,005.69 43,773,758.99 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 券商保荐费、审计、律师费、咨询费等 37,866,593.46 3,236,000.00 合计 37,866,593.46 3,236,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 与首次公开发行股票并上市有关的中介费用。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 76、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 57,509,632.29 48,721,821.81 加：资产减值准备 9,189,787.54 7,536,913.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 6,146,805.37 8,176,147.94 无形资产摊销 259,292.16 259,292.16 长期待摊费用摊销 1,136,483.11 2,657,600.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 260,582.73 344,224.37 财务费用（收益以“－”号填列） 1,070,583.35 619,874.99 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,011,055.70 -1,760,473.32 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 6,900,316.78 29,149,581.60 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -91,466,426.01 -33,799,627.47 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 62,932,149.64 -91,668,692.92 其他 0.00 经营活动产生的现金流量净额 52,928,151.26 -29,763,337.20 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 427,975,193.15 193,273,271.91 减：现金的期初余额 193,273,271.91 222,725,618.14 现金及现金等价物净增加额 234,701,921.24 -29,452,346.23 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 427,975,193.15 193,273,271.91 其中：库存现金 9,711.78 48,596.45 可随时用于支付的银行存款 427,961,697.94 193,217,722.93 可随时用于支付的其他货币资金 3,783.43 6,952.53 三、期末现金及现金等价物余额 427,975,193.15 193,273,271.91 其他说明： 77、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 78、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,336,240.00 履约保函 合计 3,336,240.00 -- 其他说明： 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 79、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 80、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 无 81、其他 无 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 广州德生金卡有 限公司 广州市 广州市 生产、销售 IC 卡 及其配套系统以 及相关技术服务 100.00% 投资设立 广州德生智盟贸 易有限公司 广州市 广州市 身份证服务终端 产品及软件的生 产、销售 100.00% 投资设立 广州德生科鸿科 技有限公司 广州市 广州市 电子标签、智能 卡、智能读写器 具生产、销售 49.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 本期末累积未确认的损失 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 失 享的净利润） 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等。与这些金融工具有关的风险，以及本 公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控 以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1. 各类风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负 面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险 管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理， 并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 (1) 市场风险 1) 利率风险 本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率 风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定 利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政 策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。 2) 价格风险 本公司以市场价格销售产品及提供服务，社保智能卡销售价格、数据采集及发行服务劳务价格受 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 制于市场的反应，因此销售受到此等价格波动的影响。 (2) 信用风险 于2017年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履 行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价 值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确 保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况， 以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已 经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。 (3) 流动风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有 足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定 期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保 遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 无 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 无 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 无 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 无 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无 9、其他 无 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是虢晓彬。 其他说明： 本公司控股股东为虢晓彬，虢晓彬先生直接持有公司 30.3121%的股份，通过萍乡西域至尚投资管理中心（有限合伙）的间 接股东广东西域投资管理有限公司间接持有公司0.0036%的股份，直接和间接合计持有公司 30.3157%的股份，为公司实际 控制人。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九“在其他主体中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 149 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 广东校园卫士网络 科技有限责任公司 校讯通报安业务 0.00 否 1,827,551.72 杭州海康威视数字 技术股份有限公司 采购监控设备 0.00 否 5,584.61 合计 0.00 1,833,136.33 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广东校园卫士网络科技有限责 任公司 销售身份识别终端等 0.00 16,752.14 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 广东校园卫士网络科技有限责任公司已于2015年9月转让，已于2016年10月份与本公司脱离关联关系。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 150 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 杭州商博信息技术有限公司 机器设备 769,230.77 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 杭州商博信息技术有限公司与本公司已于2016年底脱离关联关系。 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 虢晓彬 10,000,000.00 2016 年 01 月 05 日 2019 年 01 月 04 日 否 虢晓彬 20,000,000.00 2016 年 09 月 27 日 2019 年 09 月 26 日 否 虢晓彬 30,000,000.00 2016 年 10 月 27 日 2019 年 10 月 26 日 否 虢晓彬 60,000,000.00 2017 年 02 月 16 日 2020 年 02 月 15 日 否 虢晓彬 100,000,000.00 2017 年 04 月 10 日 2020 年 04 月 09 日 否 关联担保情况说明 （1）2016年1月5日，虢晓彬与建设银行股份有限公司广州天河支行签订《自然人保证合同》（编 号：2016年天自然人保字第1号），约定虢晓彬为本公司与建设银行股份有限公司广州天河支行签订 的编号为2016年天工流字第1号的《人民币流动资金贷款合同》项下总额为1,000.00万元的债务提供连 带责任保证，保证期间至《人民币流动资金贷款合同》项下债务履行期限届满之日后两年止。虢晓彬 同意债务展期的，保证期间至展期协议重新约定的债务履行期限届满之日后两年止。若中国建设银行 天河支行根据主合同约定，宣布债务提前到期的，保证期间至中国建设银行天河支行宣布的债务提前 到期日后两年止。如果主合同项下的债务分期履行，则对每期债务而言，保证期间均至最后一期债务 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 151 履行期限届满之日后两年止。 （2）2016年9月27日，虢晓彬与建设银行股份有限公司广州天河支行签订《自然人保证合同》（编 号：2016年天自然人保字第15号），约定虢晓彬为本公司与建设银行股份有限公司广州天河支行签订 的编号为2016年天工流字第10号的《人民币流动资金贷款合同》项下总额为4,000.00万元中的2,000.00 万元债务提供连带责任保证，保证期间至《人民币流动资金贷款合同》项下债务履行期限届满之日后 两年止。虢晓彬同意债务展期的，保证期间至展期协议重新约定的债务履行期限届满之日后两年止。 若中国建设银行天河支行根据主合同约定，宣布债务提前到期的，保证期间至中国建设银行天河支行 宣布的债务提前到期日后两年止。如果主合同项下的债务分期履行，则对每期债务而言，保证期间均 至最后一期债务履行期限届满之日后两年止。 （3）2016年10月27日，虢晓彬与招商银行股份有限公司广州高新支行签订《最高额不可撤销担 保书》（编号：21161001），约定虢晓彬为本公司与招商银行股份有限公司广州高新支行签订的编号为 21161001号《授信协议》项下最高本金总额为3,000.00万元授信及相应利息、复利、罚息、实现债权 费用提供连带责任保证，保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日起二年。如主合同项下单笔业 务规定有不同的到期日，则保证期间根据不同的到期日分别计算。 （4）2017年2月16日，虢晓彬与平安银行股份有限公司广州分行签订《最高额保证担保合同》（编 号：平银穗康王额保字20161230第002-03号），约定虢晓彬为公司与平安银行股份有限公司广州分行 签订的编号为“平银穗康王综字20161230第002号”《综合授信额度》项下总额为9,000.00万元的授信额 度下的6,000.00万元授信及相应利息、复利、罚息、实现债权费用提供连带责任保证，保证期间为本 担保合同生效之日起至主合同项下具体授信的债务履行期限届满之日后两年。每一具体授信的保证期 间单独计算，任意具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满之日后两年。 （5）2017年4月10日，虢晓彬与渤海银行股份有限公司广州分行签订《最高额保证协议》（编号： 渤广分额保2017第055-03号），约定虢晓彬为公司与渤海银行股份有限公司广州分行签订的编号为“渤 广分综2017第055号”《综合授信额度》项下总额为10,000.00万元的授信额度的一系列授信协议提供最 高额连带责任保证，以担保发行人按时足额清偿其在主合同及具体业务合同项下产生的全部债务。保 证期间为主合同项下债务履行期限届满之日起二年。如主合同项下单笔业务规定有不同的到期日，则 保证人的保证期间根据不同的到期日分别计算。 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 152 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬合计 7,677,990.48 3,581,029.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 高敏 35,574.00 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 153 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 根据公司第一届董事会第二十一次会议审议通过的《公司2017年度利润分配方案》，公司拟以截 止2017年12月31日总股本133,340,000股为基数，向全体股东每10股派现金股利2元（含税），共计分 配股利26,668,000.00元。上述议案尚须提交公司2017年度股东大会批准。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 154 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 155 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 245,495, 963.24 100.00% 20,078,2 17.86 8.18% 225,417,7 45.38 192,373 ,212.06 100.00% 19,633,42 8.60 10.21% 172,739,78 3.46 合计 245,495, 963.24 100.00% 20,078,2 17.86 8.18% 225,417,7 45.38 192,373 ,212.06 100.00% 19,633,42 8.60 10.21% 172,739,78 3.46 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 212,315,786.56 10,615,789.33 5.00% 1 至 2 年 27,301,097.99 5,460,219.60 20.00% 2 至 3 年 3,753,739.53 1,876,869.77 50.00% 3 年以上 2,125,339.16 2,125,339.16 100.00% 合计 245,495,963.24 20,078,217.86 确定该组合依据的说明： 公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合 现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 156 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 592,078.55 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 147,289.29 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 年末余额 第一名 26,528,875.83 1年以内 10.81 1,326,443.79 第二名 24,998,954.40 2年以内 10.18 2,680,115.92 第三名 15,473,355.70 1年以内 6.30 773,667.79 第四名 14,527,370.43 1年以内 5.92 726,368.52 第五名 13,074,642.50 2年以内 5.33 928,904.13 合计 94,603,198.86 38.54 6,435,500.15 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 157 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 8,807,40 6.50 100.00% 3,972,59 5.72 45.11% 4,834,810 .78 7,746,8 80.32 100.00% 3,072,005 .44 39.65% 4,674,874.8 8 合计 8,807,40 6.50 100.00% 3,972,59 5.72 45.11% 4,834,810 .78 7,746,8 80.32 100.00% 3,072,005 .44 39.65% 4,674,874.8 8 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 2,403,363.90 120,168.20 5.00% 1 至 2 年 3,151,812.60 630,362.52 20.00% 2 至 3 年 60,330.00 30,165.00 50.00% 3 年以上 3,191,900.00 3,191,900.00 100.00% 合计 8,807,406.50 3,972,595.72 确定该组合依据的说明： 公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合 现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 900,590.28 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 158 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 投标保证金 464,232.00 663,385.00 履约保证金 6,419,180.00 5,111,897.00 房租押金、桶装水桶押金、租赁打印机押 金等 1,175,190.60 1,163,540.60 员工备用金 79,984.59 67,381.57 代付个人社保费、公积金、商业保险费、 体检费 624,412.80 694,958.98 其他往来 44,406.51 45,717.17 合计 8,807,406.50 7,746,880.32 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 履约保证金 1,888,920.00 1-2 年 21.45% 377,784.00 第二名 履约保证金 830,000.00 2 年以内 9.42% 94,000.00 第三名 履约保证金 825,600.00 3 年以上 9.37% 825,600.00 第四名 履约保证金 800,000.00 3 年以上 9.08% 800,000.00 第五名 押金 644,277.00 3 年以内 7.32% 128,909.40 合计 -- 4,988,797.00 -- 56.64% 2,226,293.40 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 159 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 34,085,000.00 0.00 34,085,000.00 34,085,000.00 0.00 34,085,000.00 合计 34,085,000.00 0.00 34,085,000.00 34,085,000.00 0.00 34,085,000.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 广州德生智盟贸 易有限公司 12,205,000.00 12,205,000.00 广州德生金卡有 限公司 21,390,000.00 21,390,000.00 广州德生科鸿科 技有限公司 490,000.00 490,000.00 合计 34,085,000.00 34,085,000.00 0.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 160 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 373,180,634.17 215,730,477.92 292,931,183.34 158,248,924.35 其他业务 845,621.54 55,363.71 946,368.41 10,338.94 合计 374,026,255.71 215,785,841.63 293,877,551.75 158,259,263.29 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -260,582.73 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 3,553,384.42 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -163,147.46 减：所得税影响额 445,776.14 合计 2,683,878.09 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 161 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 13.80% 0.5449 0.5449 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 13.15% 0.5195 0.5195 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 广东德生科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 162 第十二节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有公司负责人签名的公司2017年度报告正文。 五、其他相关资料。 六、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。