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重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 1 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告 2017-012 2017 年 04 月 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人吕红献、主管会计工作负责人薛刚毅及会计机构负责人(会计主 管人员)牛艳丽声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 涉及公司未来计划等前瞻性陈述，声明该计划不构成公司对投资者的实质 承诺，请注意风险。本报告分别以中英文两种语言编制，在对两种文本的理解 上发生歧义时，以中文文本为准。 公司已在本报告中详细描述公司存在的风险因素，敬请查阅董事会报告中 关于公司未来发展的展望中可能面对的风险因素的内容。本年度报告中经营计 划、经营目标并不代表公司对 2017 年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况 变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者注意。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 6 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 10 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 25 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 42 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 47 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 48 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 56 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 62 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 63 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 160 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、建设股份 指 重庆建设摩托车股份有限公司 深建摩 指 深圳北方建设摩托车股份有限公司（原公司前身） 兵装集团 指 中国兵器装备集团公司，又名中国南方工业集团公司 南方集团 指 中国南方工业集团公司 兵器财务公司 指 兵器装备集团财务有限责任公司 南方摩托 指 重庆南方摩托车有限责任公司 南方摩托研发公司 指 重庆南方车辆技术有限公司 建设工业 指 重庆建设工业有限责任公司，原名国营建设机床厂、建设工业(集团) 有限责任公司 建设集团 指 建设工业(集团)有限责任公司 建设机械 指 重庆建设机械有限责任公司 建设机电 指 重庆建设机电有限责任公司 中国嘉陵 指 中国嘉陵工业股份有限公司(集团) 济南轻骑 指 济南轻骑摩托车股份有限公司 长安汽车 指 重庆长安汽车股份有限公司 洛阳北方 指 洛阳北方企业集团有限公司 销售公司 指 重庆建设销售有限责任公司 车用空调 指 重庆建设车用空调器有限责任公司 进出口公司 指 重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 上海建设 指 上海建设摩托车有限公司 经销公司 指 重庆建设摩托车经销有限公司 重庆建雅 指 重庆建设雅马哈摩托车有限公司 株洲建雅 指 株洲建设雅马哈摩托车有限公司 平山泰凯 指 重庆平山泰凯化油器有限公司 建兴机械 指 重庆建兴机械制造有限责任公司 通盛建设 指 重庆通盛建设工业有限公司 富业达 指 重庆富业达物业管理有限公司 江门轻骑 指 江门轻骑华南摩托车有限公司 长安铃木 指 重庆长安铃木汽车有限公司 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 5 昌河铃木 指 江西昌河铃木汽车有限责任公司 河北长安 指 河北长安汽车有限公司 合肥长安 指 合肥长安汽车有限公司 哈飞汽车 指 哈飞汽车股份有限公司 长安福特哈分 指 长安福特汽车有限公司哈尔滨分公司 哈尔滨东安动力 指 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 南方英特 指 南方英特空调有限公司 南京长安 指 南京长安汽车有限公司 重大资产重组 指 公司向兵装集团协议出售公司持有的以摩托车业务相关的资产及负 债出资设立的全资子公司建设机电 100%股权。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 建摩 B 股票代码 200054 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 重庆建设摩托车股份有限公司 公司的中文简称 建设摩托 公司的外文名称（如有） CHONGQING JIANSHE MOTORCYCLE CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） JSMC-B 公司的法定代表人 吕红献 注册地址 重庆市巴南区花溪工业园区建设大道 1 号 注册地址的邮政编码 400054 办公地址 重庆市巴南区花溪工业园区建设大道 1 号 办公地址的邮政编码 400054 公司网址 电子信箱 cqjsmc@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 薛刚毅 刘红宇 联系地址 重庆市巴南区花溪工业园区建设大道 1 号 重庆市巴南区花溪工业园区建设大道 1 号 电话 023-66295333 023-66295333 传真 023-66295333 023-66295333 电子信箱 cqjsmc@ cqjsmc@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《香港商报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 915000007474824231 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 2015 年，公司实施重大资产重组，剥离了摩托车业务涉及的主要资产和负债, 完 成了主业的结构性调整，车用空调业务成为公司主业。 历次控股股东的变更情况（如有） （一）1995 年 7 月，公司由建设集团和中国北方工业深圳公司作为发起人，以募 集方式设立，建设集团持有公司 71.13%股份，为公司控股股东。（二）2005 年 8 月 31 日，兵装集团协议受让建设集团所持公司 71.13%股份，成为公司控股股东。 （三）2016 年 3 月 2 日，根据兵装集团与建设机电签署的《股份无偿划转协议》， 兵装集团将其持有的本公司 71.13%的股权，无偿划转至建设机电，建设机电成为 公司控股股东。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 签字会计师姓名 李顺利、陈佳 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 中信建投证券股份有限公司 北京市朝阳区安立路 66 号 4 号楼 刘蕾、席光义 2016 年至 2017 年 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 873,286,486.75 1,341,331,910.93 -34.89% 1,763,619,804.97 归属于上市公司股东的净利润（元） 12,267,006.14 240,735,112.20 -94.90% -133,593,949.98 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） 12,908,428.98 -255,602,553.80 -105.06% -153,898,341.02 经营活动产生的现金流量净额（元） 108,619,119.02 82,306,010.61 31.97% 94,598,651.91 基本每股收益（元/股） 0.103 2.017 -94.89% -1.119 稀释每股收益（元/股） 0.103 2.017 -94.89% -1.119 加权平均净资产收益率 4.68% 175.35% -170.67% -158.82% 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 8 2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末 总资产（元） 1,559,334,881.03 1,550,615,831.44 0.56% 2,389,211,010.43 归属于上市公司股东的净资产（元） 268,383,091.65 256,116,085.51 4.79% 17,321,196.61 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 208,588,488.00 259,588,803.88 222,817,415.03 182,291,779.84 归属于上市公司股东的净利润 4,399,465.72 4,103,379.70 4,314,063.61 -549,902.89 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 4,348,808.65 4,012,998.17 5,164,583.47 -617,961.31 经营活动产生的现金流量净额 24,195,604.08 37,744,133.71 34,576,909.96 12,102,471.27 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -3,646.70 2,992,485.20 -328,218.08 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,223,200.00 3,643,800.00 2,875,800.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,919,510.10 490,389,196.17 17,756,677.38 减：所得税影响额 -29,247.81 694,349.76 少数股东权益影响额（税后） -29,286.15 -6,534.39 -131.74 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 9 合计 -641,422.84 496,337,666.00 20,304,391.04 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 2015年末，公司完成剥离摩托车业务的重大资产重组，实现产业结构重大调整，成为汽车零部件制造 业企业，主要从事车用空调压缩机生产和销售。产品包括旋叶式铁质和铝质压缩机、活塞斜盘式定排量压 缩机、活塞斜盘式变排量压缩机和电动压缩机的技术平台，覆盖32cc至480cc排量。主营产品荣获“中国 著名品牌”、“法国科技质量监督评价委员会高质量产品”、“中国进入WTO推荐产品”等称号。产品战 略合作客户包括长安汽车、法国标致、东风日产、长安铃木、长城汽车等整车产销名列前茅的生产企业， 销量行业前三。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 固定资产 2016 年用于出租的房屋从固定资产剥离，单独反映。 在建工程 完工结转至固定资产，公司在建工程由 40,435,429.90 元减少至 2,438,832.43 元。 货币资金 货币资金的增加主要是因为收到机电公司往来款，公司货币资金由 259,802,758.76 元增加至 514,414,822.57 元。 投资性房地产 2016 年用于出租的房屋从固定资产剥离，单独反映。 存货 空调公司业务量增加，周转存货增加 37.48% 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司拥有重庆市认定的企业技术中心，构建旋叶和活塞两大技术平台，形成铁、铝、电动三大产品系 列。经通过不断的引进和自主创新，形成了较强的车用空调压缩机研发能力，产品成熟，性能稳定，性价 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 11 比高，在旋叶式压缩机市场具备稳定的占有率。公司从美、德、瑞、日等国家引进的先进生产设备占80% 以上，具备精密制造能力。近两年公司加大技术改造投入，已形成230万/年产销规模，实现在线检测能力、 品质检测能力、研发实验能力的全面提升。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2016年，公司实施重大资产重组，车用空调压缩机业务作为公司主营业务独立运行。2016年全年生产 车用空调压缩机236.9万台，同比增长31.3%，累计销售215.7万台，同比增长16.1%，实现收入8.7亿元， 净利润1226.7万元。本年重点在以下方面开展了工作： 资产重组实施方面：落实董事会决议精神，顺利实施资产重组工作，完成了重组后组织机构调整、人 员配置、业务流程重建，资产负债转移、内控制度梳理等工作，2017年1月公司取得独立财务顾问出具的 重组完成报告书，标志着重组工作顺利完成。 市场结构调整方面：一是推进新客户开发：2016年吉利市场实现销售，至此，公司已成为中国汽车自 主品牌前三强（长安、长城、吉利）供应商；二是强化大客户管理：通过提升优质客户占比，十大战略客 户销量占比达93%，初步形成阶梯形的合理客户结构；三是积极开拓新能源市场：成立新能源事业部，新 能源（含大排量压缩机）专业化运营起步。 研发能力建设方面：一是建成重庆市级技术中心：构建旋叶、活塞两大技术平台，形成铁、铝、电动 3大产品系列。二是实验能力进一步增强：试验检测能力建设项目全面完成，整车半消音室投入使用，获 得CNAS(中国合格评定国家认可委员会)低温能力认定。三是客户项目开发能力和基础研究水平进一步提 升。 制造能力提升方面：一是50万扩能技改工作全面完成，形成了年产230万台的能力。二是推进准时制 供货，生产效率不断提高。三是持续优化质量管理体系，在产业链前端导入STA（供应商技术支持系统）， 后端成立专业售后服务部门，实现质量的全过程管理。 二、主营业务分析 1、概述 本年度，公司计划销售车用空调压缩机200万台，实际完成215.7万台，完成年初计划的108%。全年实 现营业收入8.73亿元，完成全年经营目标的111%。 1、主营业务收入 本年度，公司主业结构发生重大变动。车用空调业务占主营业务收入的比重由上年重组前的59%上升 到99%，成为主要业务，本年车用空调业务实现销售收入8.45亿元，同比增长12.58%。因主机厂价格竞争 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 13 传递成本压力，本期经营成本增加，产品毛利率下降3.12%。 重组完成后的摩托车业务主要为控投子公司上海建设经营，本年摩托车业务实现收入833.5万元，占 本年主营业务收入1%。 收入按地区分类，国内销售收入8.18亿元，占本年营业收入93.68%；国外销售收入5516.8万元，占本 年营业收入6.32%。 收入按客户分类，公司的前五大客户是长城汽车、长安汽车及其关联企业、神龙汽车等企业，本年公 司向前五大客户合计销售5.21亿元，占年度总收入的59.66%。 2、主营业务成本 本年度，主营业务成本7.04亿元。其中：直接材料占营业成本的79.63%，燃料及动力占营业成本的 1.86%，职工薪酬占营业成本的4.17%，制造费用占营业成本的10.51%。 3、费用 因重组剥离摩托车业务，各项费用都大幅下降。 本年度发生销售费用2742.96万元，同比降低63.93%。 本年度发生管理费用7704.10万元，同比降低54.99%。 本年度发生财务费用3659.55万元，同比降低56.20%。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 873,286,486.75 100% 1,341,331,910.93 100% -34.89% 分行业 主营业务 853,753,015.06 97.76% 1,273,920,141.82 94.97% 8.28% 其他业务 19,533,471.69 2.24% 67,411,769.11 5.03% -23.77% 分产品 摩托车及配件 8,335,299.07 0.95% 522,989,115.46 38.99% -98.41% 车用空调 845,417,715.99 96.81% 750,931,026.36 55.98% 12.58% 其他业务 19,533,471.69 2.24% 67,411,769.11 5.03% -71.02% 分地区 国内 818,118,204.80 93.68% 1,231,140,033.05 91.78% -33.55% 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 14 国外 55,168,281.95 6.32% 110,191,877.88 8.22% -49.93% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 工业 873,286,486.75 712,724,948.38 18.39% -34.89% -43.07% 53.28% 分产品 摩托车及配件 8,335,299.07 8,800,544.94 -5.58% -98.41% -98.47% 4.28% 车用空调 845,417,715.99 695,073,042.85 17.78% 12.58% 17.02% -3.12% 分地区 国内 818,118,204.80 665,285,408.43 18.68% -33.55% -41.94% 11.75% 国外 55,168,281.95 47,439,539.95 14.01% -49.93% -55.31% 10.34% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减 摩托车 销售量 万台 0 67.75 -100.00% 生产量 万台 0 67.6 -100.00% 库存量 万台 0 2.03 -100.00% 车用空调压缩机 销售量 万台 215.68 185.84 16.06% 生产量 万台 236.87 180.38 31.32% 库存量 万台 47.27 25.26 87.13% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、摩托车产品各项同比减少100%，系2015年度公司实施重大资产重组，剥离了摩托车资产及负债， 公司主业结构调整为车用空调压缩机生产和销售所致。 2、车用空调压缩机产品各项同比增长，系公司主业车有空调压缩机业务进一步发展所致。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 15 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 √ 适用 □ 不适用 否 2016年度，公司与中国长安及其附属企业分别签订产成品及零部件销售基本合同，公司根据其下达的 定单组织生产，完成对中国长安及其附属企业车用空调压缩机销售26449万元，公司已按定单组织生产并 实现销售。 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 工业 直接材料 560,491,734.98 79.63% 788,007,390.07 62.94% -28.87% 工业 燃料及动力 13,086,910.37 1.86% 23,169,559.06 1.85% -43.52% 工业 职工薪酬 29,736,236.87 4.17% 32,899,024.64 2.63% -9.61% 工业 制造费用 73,962,682.45 10.51% 89,256,277.65 7.13% -17.13% 单位：元 产品分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 车用空调压缩机 703,873,587.79 100.00% 582,452,510.72 47.00% 20.85% 摩托车 JYM125-8 0.00 0.00% 95,528,389.14 8.00% -100.00% 摩托车 JYM110-A 0.00 0.00% 32,244,371.76 3.00% -100.00% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 16 前五名客户合计销售金额（元） 520,978,417.01 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 59.66% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 26.43% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 长城汽车股份有限公司天津哈弗分公司 184,922,355.26 21.18% 2 重庆长安汽车股份有限公司 115,635,653.38 13.24% 3 神龙汽车有限公司 105,264,618.68 12.05% 4 重庆长安铃木汽车有限公司 70,035,928.75 8.02% 5 南京长安汽车有限公司 45,119,860.94 5.17% 合计 -- 520,978,417.01 59.66% 主要客户其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 上述客户中重庆长安汽车股份有限公司、重庆长安铃木汽车有限公司、南京长安汽车有限公司与公司 存在关联关系，是公司实际控制人兵装集团之子公司或其子公司之合营企业。公司董事、监事、高级管理 人员、核心技术人员、持股5%以上股东未在上述主要客户中直接或者间接拥有权益。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 435,611,002.40 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 49.52% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 8.66% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 安徽昊方机电股份有限公司 汇总 191,086,469.03 21.72% 2 重庆北方建设进出口贸易有限公司 76,196,004.25 8.66% 3 重庆金辰机械制造有限公司 汇总 61,574,137.86 7.00% 4 重庆市明鑫机械制造有限公司 汇总 58,284,353.82 6.63% 5 重庆渝江压铸有限公司 汇总 48,470,037.44 5.51% 合计 -- 435,611,002.40 49.52% 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 上述供应商中重庆北方建设进出口贸易有限公司与公司存在关联关系，是公司控股股东之子公司。公 司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员未在上述主要供应商中直接或者间接拥有权益。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 17 3、费用 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 27,429,578.93 76,054,125.60 -63.93% 重组剥离摩托车业务 管理费用 77,041,000.34 171,145,874.26 -54.99% 重组剥离摩托车业务 财务费用 36,595,522.33 83,560,026.12 -56.20% 融资规模下降 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 2016年，公司开展的“380cc斜盘式压缩机”、“120cc普通旋叶式压缩机”、“低速电动压缩机和纯 电动压缩机”、“140cc铁质压缩机”、“120cc铝质压缩机”项目实现小批量产；“客车电动压缩机”、 “涡旋电动”项目完成样机试制；“日产341项目”完成设计定型。全年完成研发投入1314.94万元，占营 业收入的1.51%。 公司研发投入情况 2016 年 2015 年 变动比例 研发人员数量（人） 55 30 83.33% 研发人员数量占比 6.23% 5.25% 0.98% 研发投入金额（元） 13,149,362.02 63,248,003.92 -79.21% 研发投入占营业收入比例 1.51% 4.72% -3.21% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 33,342,603.05 -100.00% 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 52.72% -52.72% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 √ 适用 □ 不适用 公司因重组剥离摩托车业务，2016年较上年度减少摩托车研发投入。 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 经营活动现金流入小计 511,396,166.41 945,396,153.37 -45.91% 经营活动现金流出小计 402,777,047.39 863,090,142.76 -53.33% 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 18 经营活动产生的现金流量净额 108,619,119.02 82,306,010.61 31.97% 投资活动现金流入小计 3,332,000.00 36,205,492.45 -90.80% 投资活动现金流出小计 19,363,354.60 85,019,024.57 -77.22% 投资活动产生的现金流量净额 -16,031,354.60 -48,813,532.12 -67.16% 筹资活动现金流入小计 1,864,082,041.12 2,966,982,830.44 -37.17% 筹资活动现金流出小计 1,706,544,798.97 3,013,073,639.22 -43.36% 筹资活动产生的现金流量净额 157,537,242.15 -46,090,808.78 441.80% 现金及现金等价物净增加额 250,125,242.65 -11,912,069.25 -2,199.76% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动现金流入流出同比下降，系2015年度重组剥离摩托车业务，公司销售规模同比下降所致。 2、投资活动活动现金流入流出减少，系2015年度重组剥离摩托车业务，减少对重庆建雅和株州建雅 的长期股权投资所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额增加，系控股股东建设机电归还重组过程中尚未完成转移手续的金 融债务形成的资金占用21399万元所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 3,128,796.18 20.43% 对合营企业平山泰凯投资收益 是 资产减值 341,283.56 2.23% 计提应收账款坏账准备 否 营业外收入 1,259,915.28 8.23% 收到政府补助 否 营业外支出 1,959,872.08 12.80% 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2016 年末 2015 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 514,414,822.57 32.99% 302,660,758.76 19.52% 13.47% 票据保证金增加 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 19 应收账款 255,587,439.92 16.39% 217,759,208.43 14.04% 2.35% 存货 201,207,030.54 12.90% 146,350,934.34 9.44% 3.46% 投资性房地产 115,326,025.61 7.40% 7.40% 出租性房屋从固定资产 剥离，单独核算 长期股权投资 83,178,112.31 5.33% 83,381,316.13 5.38% -0.05% 固定资产 325,843,861.71 20.90% 395,975,005.27 25.54% -4.64% 出租性房屋从固定资产 剥离，单独核算 在建工程 2,438,832.43 0.16% 40,435,429.90 2.61% -2.45% 短期借款 224,500,000.00 14.40% 217,000,000.00 13.99% 0.41% 长期借款 48,590,000.00 3.12% 128,490,000.00 8.29% -5.17% 转为 1 年内到期非流动 负债 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 不适用 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 6,090,000.00 95,410,000.00 -93.62% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名 称 投资方 式 是否为 固定资 产投资 投资项 目涉及 行业 本报告 期投入 金额 截至报 告期末 累计实 际投入 金额 资金来 源 项目进 度 预计收 益 截止报 告期末 累计实 现的收 益 未达到 计划进 度和预 计收益 的原因 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 20 旋叶式 汽车空 调压缩 机扩能 技术改 造项目 （新增 50 万扩 能） 自建 是 车用空 调压缩 机行业 6,090,00 0.00 90,900,0 00.00 自筹、银 行贷款 100.00% 14,666,6 00.00 14,666,6 00.00 该项目 已全面 投产,预 计投产 后第一 年达产 率为 50%，实 际达产 率为 64.22%， 已实现 投资预 期。 2014 年 08 月 05 日 详见 2014 年 08 月 05 日巨潮 资讯网 公告编 号： 2014-06 4 合计 -- -- -- 6,090,00 0.00 90,900,0 00.00 -- -- 14,666,6 00.00 14,666,6 00.00 -- -- -- 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 21 交易对 方 被出售 股权 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 股权为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对 公司的 影响 股权出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 股权出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系 所涉及 的股权 是否已 全部过 户 是否按 计划如 期实 施，如 未按计 划实 施，应 当说明 原因及 公司已 采取的 措施 披露日 期 披露索 引 兵装集 团 建设机 电 100% 股权 2015 年 08 月 31 日 29.58 详见公 司 2015 年 11 月 11 日 《重大 资产出 售暨关 联交易 报告书 （草 案）修 订稿》 根据卓 信大华 出具的 卓信大 华评报 字 (2015) 第 1080 号《重 庆建设 摩托车 股份有 限公司 拟转让 重庆建 设机电 有限责 任公司 股权评 估项目 评估报 告》，以 2015 年 8 月 31 日为评 估基准 日的评 估值。 是 控股股 东 是 截止 2016 年 12 月 31 日，公 司已妥 善履行 了与建 设机电 签署的 《资产 负债注 入安排 协议》。 2015 年 10 月 29 日 本事项 各阶段 公告详 见本报 告第五 节之十 六重大 关联交 易之第 5 小节 其他重 大关联 交易之 索引 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 22 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 空调公司 子公司 车用空调器的 生产与销售 160,000,000 1,189,557,67 6.55 250,941,169. 07 849,219,953. 28 12,516,222.1 4 10,527,761.2 9 上海建设 子公司 摩托车及配件 的国内销售及 仓储服务业务 16,000,000 13,426,170.3 9 2,490,379.07 14,652,907.3 9 1,657,499.32 895,210.15 平山泰凯 参股公司 摩托车配件生 产与销售 158758676 195,592,867. 81 169,751,249. 57 121,504,742. 74 7,946,444.23 6,613,730.25 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局、发展趋势 中国汽车工业近几年的快速发展，已成为国民经济的重要支柱产业。据中国汽车工业协会统计分析， 2016年，汽车行业继续保持增长态势，产销分别为2811.9万辆和2802.8万辆，同比增长14.5%和13.7%。从 成熟汽车市场产业发展阶段规律来看，我国汽车市场进入普及向饱和的过渡时期，市场将平稳增长，增速 放缓。中国汽车零部件产业同期稳步发展，对于汽车零部件制造企业迎来发展机遇的同时，也面临着研发 投入压力、产品质量压力、产品核心竞争力、制造成本可压缩空间变小、价格下行等挑战。 公司车用空调压缩机业务的发展紧跟汽车行业发展步伐，产品销量自2010年来，年平均增长11.85%。 市场占有率稳定在10%左右，行业排名保持前三。依托可靠的技术来源，精密的制造能力，较高的性价比 等一系列优势，公司在自主品牌汽车市场具备竞争优势。 （二）公司面临的问题或可能存在的风险 1、政策对汽车行业的影响。2016年度汽车行业因政策刺激等主要原因，同比实现13.7%的较高增长。 2017年度，随着汽车购置税率优惠幅度的收窄至整个窗口期的结束，行业增速预计会缓慢回复至正常水平。 2、行业竞争带来压力。随着汽车销量增速放缓，主机厂前期建设产能释放，主机厂价格竞争向汽车 零部件配套企业传递成本压力，汽车产业链竞争进一步加剧。 3、公司再次面临产能瓶颈问题。近年，公司车用空调压缩机业务随着汽车行业的发展连年增长，为 紧跟市场需求，这期间公司实施了两次扩能，至2016年公司产量达236万台，已至产能饱和值。 4、单一客户依赖风险。公司向前五大客户的销售额占公司年度销售总额的59.7%，对大客户存在较大 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 23 依赖。 5、海外发展环境的不确定性，给海外业务突破带来挑战。 6、产品单一带来竞争风险。公司主要产品旋叶式压缩机属于小压缩机，B级车型以上不具有优势， （三）公司发展战略 面对上述政策、行业、企业自身等因素带的困境或问题。公司将继续顺应汽车产业发展的需要，大力 推进公司在汽车空调行业领先发展。一是引进新技术、新系统，建立完整的汽车热管理系统产业链；二是 拓展新的业务领域，不断优化提升旋叶式压缩机，抢占新能源汽车空调市场；三是扩大优质客户和海外市 场，提升销售规模，保持行业领先地位；四是构建面向未来的技术和产品储备。 （四）新年度的经营计划及重点工作 2017年，计划实现车用空调压缩机销售230万台，销售收入8.8亿元。为实现经营目标，公司将重点开 展以下工作： （1）加快推进技术引进。在未来形成先进的压缩机总成（定/变/电动）、空调系统、发动机冷却系 统等产品谱系，建立完整的汽车热管理系统产业链。 （2）强化战略客户开发和海外拓展。一是强化潜在大客户的落地，实现新拓市场供货；二是扎实开 拓电动市场，确保电动客车取得突破，低速电动市场取得一定地位。 （3）强化产品开发和核心能力建设。加快日产、吉利、长城、长安等新项目的开发；加速推进客车 及乘用车电动压缩机工程化、产业化，实现批量供货；着力推进铝质机叶片、转体工程化，实现96铝质机 国产化，形成小批量能力；实施铁质机低速性能优化，开展NVH优化技术市场推广，增强产品竞争力。 （4）强化制造能力和管理提升。加快利用社会资源，实施30万扩能技改，推进零部件成品化供货， 提高资产的运行质量。全面推广先进管理手段和VA/VE活动，提升产品实物质量，推进全制造链整体能力 提升和效率提升。 （五）公司2017年资金需求及使用计划 为实现公司年度经营目标，2017年度资金预计需求8.7亿元，其中资本性支出为0.1亿元，主要为小型 技措项目。资金需求将结合公司经营及融资环境状况，主要依靠自有资金及银行贷款等方式解决。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2016 年 01 月 12 日 电话沟通 个人 问：公司什么时候发业绩预告？答：将在本月底前完成 2015 年度业 绩预告。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 24 2016 年 01 月 29 日 电话沟通 个人 问：公司重大资产重组实施完成了吗？答：截至目前，公司已完成 建设机电工商变更手续、收到兵装集团支付的交易价款，与本次重 组相关的资产过户及债权债务转移正有序推进。 2016 年 02 月 01 日 电话沟通 个人 问：中国证监会申请豁免建设机电要约收购义务的进展如何？答： 建设机电于 2016 年 1 月 26 日收到中国证监会《关于核准豁免重庆 建设机电有限责任公司要约收购重庆建设摩托车股份有限公司股份 义务的批复》，具体详见公司 2016 年 1 月 29 日公告。 2016 年 02 月 16 日 电话沟通 个人 问: 本次重大资产出售中，出售了所有摩托车资产，但保留上海建 设是为什么？答：上海建设目前主要从事助力车生产与销售，且公 司已有处置所持上海建设股权的计划，故未纳入本次重组范围。 2016 年 04 月 11 日 电话沟通 个人 问：公司一季度能盈利吗？答：公司近期将发布业绩预告，敬请关 注。 2016 年 05 月 05 日 电话沟通 个人 问：公司为什么未披露产销公告？答：公司产销量信息将在定期报 告内进行披露。 2016 年 07 月 28 日 电话沟通 个人 问：公司的主营业务是什么？答：公司重组后，主营业务为车用空 调压缩机的生产及销售。 2016 年 11 月 22 日 其他 个人 问：兵装集团旗下上市公司众多，公司在兵装集团的未来发展战略 中将担负什么使命？答：兵装集团的使命是保军报国、强企富民。 我们公司也是积极关注市场和行业发展，努力做好生产经营，保障 股东和员工利益，提升公司价值。 2016 年 11 月 22 日 其他 个人 问：建摩 B2016 年 11 月 18 日《关于调整组织机构的公告》中新成 立的特机车间，称“负责斜盘式大排量和电动压缩机产品的生产”。 答：斜盘式大排量压缩机是汽车空调压缩机产品的一种。机油盘总 成是汽车发动机的一个部件。 2016 年 11 月 22 日 其他 个人 问：贵公司有哪些技术是在行业上领先的？答：车用空调压缩机产 品，经过 20 多年引进、消化、吸收以及自主创新，产品成熟，性能 稳定，性价比高，在旋叶式压缩机市场具备稳定的占有率；公司从 美、德、瑞、日等国家引进的先进生产设备占 80%以上，具备精密 制造能力。近两年公司加大技术改造投入，已形成 200 万/年产销规 模，实现在线检测能力、品质检测能力、研发实验能力的全面提升。 2016 年 11 月 22 日 其他 个人 问：员工的待遇如何？答：严格按照国家相关用工制度，结合行业 标准，制定薪酬水平。 接待次数 29 接待机构数量 2 接待个人数量 27 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 未披露、透露或泄露未公开重大信息。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 25 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发【2012】第37号）， 2012年7月26日，公司第六届董事会第七次会议对《公司章程》中关于利润分配政策进行了补充和修订， 其中对利润分配形式、股利分配的具体条件和比例、未分配利润的使用原则等具体政策予以明确，并提交 公司2012年8月30日召开的2012年度第一次临时股东大会审议批准。公司董事会每年度拟定利润分配预案， 预案符合公司章程的规定，独立董事发表了同意意见。经公司股东大会审议批准后的利润分配预案，董事 会均已执行完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2014年度至2016年度，因累计未分配利润均为负，公司近三年未实施过利润分配及资本公积金转增股 本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金 额（含税） 分红年度合并报表中归属于上 市公司普通股股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司 普通股股东的净利润的比率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现 金分红的比例 2016 年 0.00 12,267,006.14 0.00% 0.00 0.00% 2015 年 0.00 240,735,112.20 0.00% 0.00 0.00% 2014 年 0.00 -133,593,949.98 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 26 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提 出普通股现金红利分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 累计未分配利润均为负。 本年度，公司交纳所得税后的利润用于弥补以前年度亏损。 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 空调公司; 建设机电 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 上市公司对外担保形成的原因为空 调公司作为建设股份的下属子公 司，为建设股份母公司的银行贷款 提供了 1.86 亿元的信用担保，由于 建设股份摩托车业务相关的负债转 移至建设机电，相应的被担保方变 更为建设机电。此外，建设股份为 全资子公司销售公司提供了 3,000 万元的信用担保，本次交易后，建 设机电（销售公司为建设机电子公 司）成为兵装集团控制的全资子公 司，上述担保事项形成上市公司（空 调公司）对外担保事项。 上述 担保事项，已取得公司股东大会的 批准。 2015 年 10 月 20 日， 建设股份与空调公司分别出具承 诺，待上述担保在担保合同约定的 担保期限到期后，解除对上述融资 的担保。针对建设股份对销售公司 的担保，建设机电出具承诺，为保 障上市公司合法权益，建设机电保 证债务人按期偿还债权人的债务， 若对上市公司造成损失，建设机电 2015 年 10 月 20 日 至2017 年 7 月 24 日 截止 2016 年 12 月 31 日， 上述已到期 的借款已由 建设机电实 际还款，相应 的担保责任 已解除。对未 到期的银行 贷款，已由建 设机电提前 还款，至此， 担保项下的 借款已还清， 相应的担保 责任已消除。 销售公司在 浦发银行的 贷款已结清， 相应的担保 已解除。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 27 承诺向建设股份全额赔偿。 此外，建设机电针对上述担保事项 出具了《关于本次重组后提供反担 保的承诺》，“1、本次重大资产出售 及建设股份（空调公司）提供上述 关联担保之相关事宜获得建设股份 股东大会审议通过之后，本公司将 就上述担保向建设股份提供同等额 度的反担保。 2、如因本公司违反 上述承诺而给建设股份造成损害或 不良后果，本公司将承担全部经济 责任和法律责任。 首次公开发行或再融 资时所作承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东 所作承诺 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 股东或关 联人名称 占用时间 发生原因 期初数 报告期新增 占用金额 报告期偿还 总金额 期末数 预计偿 还方式 预计偿 还金额 预计偿还时 间（月份） 进出口公 司 2015.12.31 业务及资金往来 62.17 0 62.17 0 0 建设机电 2015.12.31 资金往来 3,461.67 0 3,461.67 0 0 建设机电 2015.12.31 重组过程中尚未 完成转移手续的 金融债务形成 21,399.2 0 24,544.16 -3,144.96 0 合计 24,923.04 0 28,068 -3,144.96 -- 0 -- 期末合计值占最近一期经审计净资产的 比例 -11.72% 相关决策程序 不适用 当期新增大股东及其附属企业非经营性 公司 2015 年度实施了重大资产重组，即将公司摩托车业务涉及的主要资产和债 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 28 资金占用情况的原因、责任人追究及董事 会拟定采取措施的情况说明 务剥离至建设机电。因资产重组工作涉及的资产及债务转移工作体量较大，截至 公司《2015 年度报告》披露日尚有未转移的金融机构债务共计 21,400 万元，暂 作了其他应收款的账务处理。根据公司与建设机电签署的《资产负债注入安排协 议》（详见 2015 年 11 月 11 日披露于巨潮咨询的关于公司重大资产重组的相关公 告）约定：双方最晚不得迟于 2016 年 12 月 31 日完成资产及债务的转移手续， 且因上述债务均为未到期债务，公司无需偿付且金融机构也未追缴，并未形成资 金流，也不存在公司代建设机电偿还债务的情形，此账务的处理不构成建设机电 对公司的实质性的非经营性资金占用。截止 2016 年 12 月 31 日，公司已完成负 债的转移，解除上述资金占用。 未能按计划清偿非经营性资金占用的原 因、责任追究情况及董事会拟定采取的措 施说明 不适用 注册会计师对资金占用的专项审核意见 的披露日期 2017 年 04 月 28 日 注册会计师对资金占用的专项审核意见 的披露索引 详见 2017 年 4 月 28 日巨潮资讯网，公告编号 2017-031《关于对重庆建设摩托车 股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明》 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、 重要会计政策变更 执行《增值税会计处理规定》 财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日 起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金 及附加”项目。 国家统一会计制度变更 税金及附加 （2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、 土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重 分类至“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发生的税 费不予调整。比较数据不予调整。 国家统一会计制度变更 调增税金及附加本年金额2,217,753.53 元，调减管理费用本年金额2,217,753.53 元。 2、 重要会计估计变更 本公司本年不存在重要会计估计变更事项。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 29 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 40 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 李顺利、陈佳 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计机构，审计费为人民币20万 元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 30 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索引 建设机电 控股股 东 采购商 品 采购零 部件 市场价 格 3,106 3,106 6.23% 4,000 否 现款 3,106 2016 年 10 月 31 日 2016年4月30 日及 2016 年 10 月 31 公司 披露于《证券 时报》、《香港 商报》及巨潮 咨询网之公 告:公告编号 2016-027、 2016-071。 北方进出 口 控股股 东之子 公司 采购商 品 采购设 备及零 部件 市场价 格 5,759 5,759 11.54% 7,300 否 现款 5,759 2016 年 10 月 31 日 同上 建设机电 控股股 东 采购商 品 租赁生 产场地 市场价 格 226 226 100.00 % 250 否 现款 226 2016 年 10 月 31 日 同上 中国长安 汽车集团 股份有限 同受一 方控制 出售商 品 销售零 部件产 成品 市场价 格 26,449 26,449 30.29% 31,747 否 现款 26,449 2016 年 10 月 31 日 同上 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 31 公司及其 所属企业 建设机电 控股股 东 出售商 品 出租库 房 市场价 格 929 929 100.00 % 1,000 否 现款 929 2016 年 10 月 31 日 同上 建设工业 同受一 方控制 接受劳 务 零部件 检测 市场价 格 190 190 0.38% 200 否 现款 190 2016 年 10 月 31 日 同上 重庆建雅 控股股 东之合 营企业 接受劳 务 零部件 检测 市场价 格 0.4 0.4 0.00% 5 否 现款 0.4 2016 年 10 月 31 日 同上 富业达 控股股 东之联 营企业 接受劳 务 运输服 务 市场价 格 49 49 0.10% 0 是 现款 49 2016 年 10 月 31 日 同上 中国长安 汽车集团 股份有限 公司及其 所属企业 同受一 方控制 接受劳 务 接受维 修 市场价 格 366 366 0.73% 450 否 现款 366 2016 年 10 月 31 日 同上 合计 -- -- 37,074. 4 -- 44,952 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 经公司 2015 年度股东大会审批，公司 2016 年度预计日常关联交易总金额为 38812 万元（详 见 2016 年 4 月 30 日公告编号：2016-027）。根据 2016 年生产经营情况，经公司第七届董事 会第十四次会议审议，新增 2016 年度预计日常关联交易总金额为 7750 万元（详见 2016 年 10 月 31 日公告编号：2016-071），增加后，全年日常关联交易总金额预计不超过 46562 万元。 截止 2016 年 12 月末，实际发生 37074.4 万元。 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 不适用. 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 32 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应收关联方债权 关联方 关联关系 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期收回金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 进出口公 司 控股股东 之子公司 业务及资金 往来 是 62.17 0 62.17 0 建设机电 控股股东 资金往来 是 3,461.67 0 3,461.67 0 建设机电 控股股东 重组过程中 尚未完成转 移手续的金 融债务形成 是 21,399.2 0 24,544.16 -3,144.96 关联债权对公司经营成 果及财务状况的影响 对建设机电、进出口公司其他应收款中，合计 3523.8 万元系建设机电设立后至股权交割日 2015 年 12 月 31 日之间公司与建设机电、进出口公司发生的业务及资金往来，该款已于 2016 年 4 月 26 日由建设机电以现金方式全额偿还；对建设机电其他应收款中 21,399.2 万元系公司重大资产重组 过程中，由于尚未完成转移手续的金融债务未作下账处理而形成的资金往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 为改善公司的资产质量和盈利能力，维护公司股东特别是中小股东的利益，2015年度公司实施了重大 资产重组，即：公司以2015年8月31日为基准日，向兵装集团协议出售公司持有的全资子公司建设机电100% 股权。 根据公司第七届董事会第七次会议决议出资设立建设机电（即公司以摩托车业务相关资产和负债出资 设立的全资子公司建设机电）时，与其签署的《资产负债注入安排协议》安排。截至2016年12月31日，公 司已妥善履行了《资产负债注入安排协议》，本次重大资产出售交易已经实施完成。独立财务顾问中信建 投证券股份有限公司出具《中信建投证券股份有限公司关于重庆建设摩托车股份有限公司重大资产出售暨 关联交易实施情况之独立财务顾问核查意见》及重庆索通律师事务所出具《重庆索通律师事务所关于重庆 建设摩托车股份有限公司重大资产出售暨关联交易实施情况的法律意见书（二）》。 具体详见《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯网（）公司公告。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 第七届董事会第七次会议决议公告 2015 年 08 月 29 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-0054 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 33 关于出资设立全资子公司的公告 2015 年 08 月 29 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-059 第七届董事会第八次会议决议公告 2015 年 10 月 29 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-080 关于公司重大资产出售暨关联交易方案 2015 年 10 月 29 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-082 关于公司签署附条件生效的<资产出售协议>的公告 2015 年 10 月 29 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-083 重大资产出售暨关联交易报告书（草案） 2015 年 10 月 29 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-084 重大资产出售暨关联交易报告书（草案）摘要 2015 年 10 月 29 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-085 中信建投证券股份有限公司关于重庆建设摩托车股份有限公司重 大资产出售暨关联交易之独立财务顾问报告 2015 年 10 月 29 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-086 关于重大资产出售相关事项的承诺 2015 年 10 月 29 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-089 重庆建设摩托车股份有限公司审计报告及备考财务报表 2015 年 10 月 29 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-092 重庆建设摩托车股份有限公司拟转让重庆建设机电有限责任公司 股权评估项目评估报告 2015 年 10 月 29 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-094 重庆索通律师事务所关于重庆建设摩托车股份有限公司重大资产 出售暨关联交易的法律意见书 2015 年 10 月 29 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-098 关于重大资产出售涉及对内担保变更为对外担保的公告 2015 年 11 月 07 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-104 关于披露重大资产出售报告书修订稿暨公司股票复牌的公告 2015 年 11 月 11 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-106 关于重组问询函的书面回复 2015 年 11 月 11 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-108 重大资产出售暨关联交易报告书（草案）修订稿 2015 年 11 月 11 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-109 重大资产出售暨关联交易报告书（草案）摘要修订稿 2015 年 11 月 11 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-110 2015 年度第一次临时股东大会决议公告 2015 年 11 月 18 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-114 重大资产重组实施阶段进展公告（完成工商变更） 2015 年 12 月 09 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-117 重大资产重组实施阶段进展公告（收到交易价款） 2015 年 12 月 11 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-118 中信建投证券关于重庆建设摩托车股份有限公司重大资产出售暨 关联交易实施情况之 2015 年度持续督导报告 2016 年 05 月 04 日 巨潮资讯网，公告编号 2016-048 重大资产重组实施阶段进展公告（关于资产负债转移及职工安置的 完成情况） 2016 年 12 月 31 日 巨潮资讯网，公告编号 2016-083 关于重大资产重组相关承诺事项的公告 2017 年 01 月 10 日 巨潮资讯网，公告编号 2017-001 重大资产出售暨关联交易实施完成的提示性公告 2017 年 01 月 10 日 巨潮资讯网，公告编号 2017-002 重大资产出售暨关联交易实施情况报告书 2017 年 01 月 10 日 巨潮资讯网，公告编号 2017-003 中信建投证券股份有限公司关于重庆建设摩托车股份有限公司重 大资产出售暨关联交易实施情况之独立财务顾问核查意见 2017 年 01 月 10 日 巨潮资讯网，公告编号 2017-004 重庆索通律师事务所关于重庆建设摩托车股份有限公司重大资产 出售暨关联交易实施情况的法律意见书（二） 2017 年 01 月 10 日 巨潮资讯网，公告编号 2017-005 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 34 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相关公告 披露日期 担保额 度 实际发生日期（协 议签署日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否 履行 完毕 是否为关 联方担保 销售公司 2015 年 11 月 07 日 3,000 2015 年 06 月 01 日 3,000 连带责任保证 9 个月 是 是 建设机电(原建摩 B 转移 贷款） 2015 年 11 月 07 日 2,000 2014 年 03 月 31 日 2,000 连带责任保证 30 个月 是 是 建设机电(原建摩 B 转移 贷款） 2015 年 11 月 07 日 2,000 2014 年 04 月 13 日 2,000 连带责任保证 29 个月 是 是 建设机电(原建摩 B 转移 贷款） 2015 年 11 月 07 日 200 2014 年 07 月 25 日 200 连带责任保证 31 个月 是 是 建设机电(原建摩 B 转移 贷款） 2015 年 11 月 07 日 2,100 2014 年 03 月 31 日 2,100 连带责任保证 37 个月 是 是 建设机电(原建摩 B 转移 贷款） 2015 年 11 月 07 日 2,100 2014 年 04 月 14 日 2,100 连带责任保证 36 个月 是 是 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 35 建设机电(原建摩 B 转移 贷款） 2015 年 11 月 07 日 300 2014 年 07 月 25 日 300 连带责任保证 37 个月 是 是 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 43,600 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 43,600 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 0 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披 露日期 担保额度 实际发生日期（协议 签署日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 车用空调 2016 年 04 月 30 日 7,000 2015 年 02 月 04 日 7,000 连带责任保证 12 个月 是 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 4,000 2015 年 06 月 01 日 4,000 连带责任保证 9 个月 是 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 2,000 2015 年 08 月 31 日 2,000 连带责任保证 6 个月 是 否 建摩 B 2016 年 04 月 30 日 100 2014 年 04 月 12 日 100 连带责任保证 23 个月 是 否 建摩 B 2016 年 04 月 30 日 100 2014 年 03 月 31 日 100 连带责任保证 23 个月 是 否 建摩 B 2016 年 04 月 30 日 2,500 2015 年 09 月 24 日 2,500 连带责任保证 6 个月 是 否 建摩 B 2016 年 04 月 30 日 2,500 2015 年 09 月 29 日 2,500 连带责任保证 6 个月 是 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 2,450 2015 年 10 月 08 日 2,450 连带责任保证 6 个月 是 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 2,849 2015 年 10 月 10 日 2,849 连带责任保证 6 个月 是 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 2,000 2015 年 10 月 19 日 2,000 连带责任保证 6 个月 是 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 2,800 2015 年 11 月 12 日 2,800 连带责任保证 6 个月 是 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 2,550 2015 年 11 月 17 日 2,550 连带责任保证 6 个月 是 否 建摩 B 2016 年 04 月 30 日 2,400 2013 年 05 月 22 日 2,400 连带责任保证 37 个月 是 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 2,500 2015 年 12 月 24 日 2,500 连带责任保证 6 个月 是 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 2,500 2015 年 12 月 25 日 2,500 连带责任保证 6 个月 是 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 1,701 2016 年 01 月 04 日 1,701 连带责任保证 6 个月 是 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 2,450 2016 年 01 月 13 日 2,450 连带责任保证 6 个月 是 否 建摩 B 2016 年 04 月 30 日 50 2014 年 07 月 25 日 50 连带责任保证 24 个月 是 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 2,000 2016 年 02 月 22 日 2,000 连带责任保证 6 个月 是 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 3,000 2015 年 09 月 25 日 3,000 连带责任保证 12 个月 是 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 2,450 2016 年 04 月 08 日 2,450 连带责任保证 6 个月 是 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 2,849 2016 年 04 月 12 日 2,849 连带责任保证 6 个月 是 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 1,200 2015 年 10 月 30 日 1,200 连带责任保证 12 个月 是 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 3,000 2015 年 11 月 04 日 3,000 连带责任保证 12 个月 是 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 3,000 2015 年 11 月 06 日 3,000 连带责任保证 12 个月 是 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 1,120 2016 年 05 月 16 日 1,120 连带责任保证 6 个月 是 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 1,430 2016 年 05 月 18 日 1,430 连带责任保证 6 个月 是 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 2,500 2016 年 06 月 03 日 2,500 连带责任保证 6 个月 是 否 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 36 车用空调 2016 年 04 月 30 日 2,500 2016 年 06 月 08 日 2,500 连带责任保证 6 个月 是 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 3,500 2016 年 02 月 03 日 3,500 连带责任保证 12 个月 否 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 3,500 2016 年 02 月 04 日 3,500 连带责任保证 12 个月 否 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 3,500 2016 年 02 月 16 日 3,500 连带责任保证 12 个月 否 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 3,500 2016 年 02 月 18 日 3,500 连带责任保证 12 个月 否 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 2,800 2016 年 05 月 12 日 2,800 连带责任保证 12 个月 否 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 1,700 2016 年 07 月 04 日 1,700 连带责任保证 12 个月 否 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 3,000 2016 年 09 月 21 日 3,000 连带责任保证 12 个月 否 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 3,000 2016 年 10 月 08 日 3,000 连带责任保证 12 个月 否 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 2,450 2016 年 10 月 10 日 2,450 连带责任保证 12 个月 否 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 2,850 2016 年 10 月 13 日 2,850 连带责任保证 12 个月 否 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 4,200 2016 年 10 月 17 日 4,200 连带责任保证 12 个月 否 否 车用空调 2016 年 04 月 30 日 5,000 2016 年 12 月 05 日 5,000 连带责任保证 12 个月 否 否 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 92,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 58,000 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 92,000 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 39,000 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方 担保 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 0 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 0 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 0 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 135,600 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 58,000 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 135,600 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 39,000 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 145.31% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 39,000 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 25,580.85 上述三项担保金额合计（D+E+F） 39,000 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 37 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 2、履行其他社会责任的情况 （一）投资者利益保护 1、公司上市以来不断完善治理架构，遵守上市公司法律、法规、规章的要求，规范公司运作，不断 加强内部控制，形成了以股东大会、董事会、监事会和经营层为主体结构的决策、监督和经营体系，同时， 公司创造条件吸引中小股东参与公司重大事项决策。报告期内，向投资者提供了现场投票及网络投票相结 合的方式召开2015年度股东大会，出席股东大会的股东占公司有效表决权股份总数的76.34%，充分保障所 有股东，特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 2、公司致力于构建积极健康的治理文化，重视投资者关系开展。报告期内，履行信息披露83项次， 为投资者提供咨询21人次，参与重庆辖区上市公司投资者网上集体接待日主题活动1次，回复投资者提问 81条，回复率98.8%。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 38 （二）职工权益保护 1、依法保护员工合法权益 根据《劳动法》和《劳动合同法》等法律法规,公司建立了包括《劳动合同管理办法》、《薪酬管理 制度》、《员工培训管理办法》等完善的人力资源管理制度，建立和完善了薪酬体系、考核体系、激励机 制与用人机制,以管理制度为根本，保障员工依法享有劳动权利和履行劳动义务。公司遵循合法、公平、 平等、自愿的原则，与员工签订劳动合同。 2、强化本质安全，切实保障员工的安全与健康 建立安全技术体系，为安全安定化奠定基础；建立两级安全消防问题数据库，隐患排查能力进一步提 升；完善安全消防履职评价体系, 打击“三违”手段进一步丰富；开展油气管线与粉尘防爆、电器线路、 危险作业安全等专项安全检查，安全隐患得到治理；开展安全教育培训10次，培训技安人员150人次。通 过努力，取得全年无死亡、重伤、轻伤事故的成绩。 3、细化培训管理，加强培训督促 突出员工技能提升培训。完成325名生产操作员工上/转岗培训及鉴定考核，发放上岗操作合格证；公 司8个工种共15名生产操作人员通过职业技能鉴定（技师2人，高级工13人）；技能人员中明确了9对师徒， 建立师徒合同实施技能提升培训；配合公司质量大整顿改善活动，培训机加、总装及检验一线员工412人， 培训学时达248学时，合格率达96%。 进一步完善培训基础制度。建设公司技能训练室平台，拟定《技能室使用及管理暂行管理办法》,完 成《技能室训练手册》编写，全年共使用8次，为新员工通用技能培训提供了支撑；发布《操作员作业培 训指导办法》，组织补充机动工、调整工及维修工岗位鉴定考核标准；修改《培训程序文件》及《内培训 师管理办法》并实施，完善了培训基础制度。 继续规范培训日常管理。组织实施14期新员工培训，对71名职能后勤人员进行了上岗评价；规范公司 各项送外培训，严格按送外培训办法加强对送外培训的管理，全年与9名外培人员签订了送外培训协议书； 公司各项内培以现场沟通、考试及调查问卷等形式进行效果评估，合格率达90%以上；新员工培训实施三 级培训及岗位考核跟踪管理，培训合格率达94%， 全年公司质量考核共计667人次，其中今年新入职员工 占22人次（有4已离职）。 （三）环境保护与可持续发展 公司车用空调压缩机生产基地自2007年搬迁至重庆九龙坡区九龙工业园以来，一直严格遵守国家环保 法律法规，坚持合法排污，守法排污，依法缴纳排污费。设立环保管理机构，建立企业环境管理体系，现 场环境管理规范，无跑、冒、滴、漏现象，环保档案完备，力争在环保保护和生态文明工作中能为重庆市 做出贡献。公司被重庆九龙坡区评选为“环保示范企业”。 1、环保设施投资建设及运行情况 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 39 （1）2007年投资263万元建成一座处理能力为33立方米/时的污水处理站，采用物理生物化学法工艺。 污水经过处理后达到GB8978-1996中一级标准后排入市政管网。公司对废水排放口进行了规范化整治，设 有环保图形标志，并安装有自动在线监测装置。 （2）2008年公司新建磷化生产线时投资30万元建设了一套酸雾废气净化设施，采用酸碱中和工艺对 盐酸酸雾进行中和处理，处理后的烟气通过规范化排污口达标排放。 （3）2009年公司新建喷涂生产线时投资20万元建设了一套喷砂废气净化设施，采用水洗、过滤处理， 处理后的烟气通过规范化排污口达标排放。 （4）2009年公司聚四氟乙烯涂装生产线新建时，公司投资50万元建设了二套净化设施，采用活性炭 吸附处理，处理后的烟气通过规范化排污口达标排放。 （5）2009年公司化学镀锡生产线新建时投资50万元建设了二套净化设施，采用酸碱中和工艺对废气 进行处理，处理后的烟气通过规范化排污口达标排放。 （6）2012年公司扩建磷化生产线时投资30万元建设了一套酸雾废气净化设施，采用酸碱中和工艺对 盐酸雾进行中和处理，处理后的烟气通过规范化排污口达标排放。 （7）2016年根据重庆市环保局有机废气治理工作要求，公司在聚四氟乙烯涂装生产线现有净化工艺 基础上投资20万元实施改造，增加新净化工艺设施，确保有机废气治理达双90%标准。 在生产过程中产生的危险废物，公司委托有专门回收处置资质的单位负责回收处理。转移过程中执行 了危险废物转移联单，同时还建立了危险废物管理台账，修建了容量为30立方米的危险废物暂存间，采取 了“三防”措施，防止危险废物流失。 2、企业内部环境管理 公司于2009年通过了ISO14001环境管理体系、OHSAS18001职业健康安全管理体系，并严格按照体系要 求开展各项活动，重点进行过程控制。特别是新环保法实施以后，公司开展了系列专项活动，力求公司环 保工作符合新环保法的各项规定。从2007年起至今，公司污染物稳定达标排放，从无环境违法行为、无环 境污染事故。 3、清洁生产，污染物控制 2012年公司通过了重庆市环保局的清洁生产审核工作，并一直按照可持续发展的思路，选择能耗低和 污染小的产品、工艺、设备、原辅材料，始终坚持“低碳、环保、循环、节能、绿色”的发展理念。 4、废物分类处理综合利用 车间设置可回收、不可回收的一般工业固体废物收集桶和危险废物收集桶，单独建设了危险废物堆放 场，并进行了“三防”措施。公司危险废物全部委托有资质的单位进行安全转移和处置，2016年共处置 56.56吨危险废物。 5、厂区环境与办公系统 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 40 厂区整洁，车间和办公区域功能区明显区分，严格执行6S管理，厂区绿化面积达58726万平方米。规 范了废气、废水排污口，污染物及厂界噪声稳定达标排放，厂区空气质量好。 为倡导“绿色办公”和“无纸化办公”，公司引进通达OA办公系统，购进了一套完整的办公软件，使 得公司正在实现了无纸化办公。公司生产车间配备的工用具均以环保、绿色为前提。例如员工洗手液及后 勤系统洗用品都以无磷、绿色、天然为主，不对环境造成二次污染。同时节能降耗之风正在整个厂区盛行， 公司每年通过分解下达办公费用指标，从办公照明、办公用品的领用等等，都以严格的管理制度相约束。 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、公司控股股东兵装集团于2015年12月10日与建设机电签署了《股份无偿划转协议》，即兵装集团 向建设机电无偿划转持有本公司国有法人股84,906,250股，占公司总股本的71.13%。本次划转股份的过户 登记手续已于2016年3月2日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。股权划转完成后，兵 装集团不再持有本公司股份，建设机电成为本公司控股股东，持有本公司84,906,250股股份，持股比例 71.13%，股份性质为发起人国家股。公司实际控制人未发生变更，仍为国务院国有资产监督管理委员会。 上述内容详见2015年12月15日至2016年3月8日期间，公司在《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯网 （）刊登的关于《重庆建设摩托车股份有限公司收购报告书》及其他相关公告。 2、2017年4月13日，公司接到中国证券登记有限公司深圳分公司股份冻结数据，发现公司控股股东建 设机电持有的本公司5,000,000股，被重庆市巴南区人民法院司法冻结。具体事项如下： 经建设机电核实，上述股份被司法冻结系重庆兴勇实业有限公司（以下简称：“兴勇公司”）与建设 机电的合同纠纷，申请人兴勇公司提出诉前财产保全申请，重庆市巴南区人民法院出具2017渝0113执保258 号《执行裁定书》，裁定冻结申请人建设机电银行存款510万元或查封（扣押）其他相应价值的财产。于 2017年4月12日执行冻结。 截至本公告披露日，建设机电持有本公司股份84,906,250股,占公司总股本的71.13%。其所持本公司 股份累计被冻结5,000,000股，占公司总股本的4.19%。 建设机电所持有的公司股份被司法冻结事项，不会对公司生产经营造成影响，其冻结股份若被司法处 置，不会对本公司控制权产生影响。目前，建设机电积极与兴勇公司进行协商，以尽快解决该诉讼事宜。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 41 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 42 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 89,375,000 74.87% 0 0 0 0 0 89,375,000 74.87% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 84,906,250 71.13% 0 0 0 0 0 84,906,250 71.13% 3、其他内资持股 4,468,750 3.74% 0 0 0 0 0 4,468,750 3.74% 其中：境内法人持股 1,750,000 1.46% 0 0 0 0 0 1,750,000 1.46% 境内自然人持股 2,718,750 2.28% 0 0 0 0 0 2,718,750 2.28% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 30,000,000 25.13% 0 0 0 0 0 30,000,000 25.13% 1、人民币普通股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、境内上市的外资股 30,000,000 25.13% 0 0 0 0 0 30,000,000 25.13% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 119,375,000 100.00% 0 0 0 0 0 119,375,000 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 43 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 8,350 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 8,371 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售条 件的股份数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 重庆建设机电有限责 任公司 国有法人 71.13% 84,906,250 84,906,250 84,906,250 0 顾作成 境内自然人 1.89% 2,261,000 0 2,218,750 42,250 安徽恒生经济发展集 团有限公司 境内自然人 1.47% 1,750,000 0 1,750,000 0 刘丹 境内自然人 0.88% 1,054,001 -222000 0 1,054,001 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONG KONG) LIMITED 境外法人 0.60% 716,920 562945 0 716,920 俞凌峰 境内自然人 0.52% 623,621 273096 0 623,621 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 44 陈新强 境内自然人 0.51% 612,400 -50852 0 612,400 许元晖 境内自然人 0.51% 610,789 70800 0 610,789 张美兰 境内自然人 0.43% 513,560 6300 0 513,560 冯永辉 境内自然人 0.42% 500,000 0 500,000 0 上述股东关联关系或一致行动的 说明 前十名股东中，发起人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》 规定的一致行动人；外资股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购 管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 刘丹 1,054,001 境内上市外资股 1,054,001 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 1,054,001 境内上市外资股 1,054,001 俞凌峰 623,621 境内上市外资股 623,621 陈新强 612,400 境内上市外资股 612,400 许元晖 610,789 境内上市外资股 610,789 张美兰 513,560 境内上市外资股 513,560 CREDIT SUISSE (HONG KONG) LIMITED 489,160 境内上市外资股 489,160 陈后平 344,000 境内上市外资股 344,000 刘国胜 280,000 境内上市外资股 280,000 梁卿华 262,700 境内上市外资股 262,700 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东 之间关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，发起人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办 法》规定的一致行动人；外资股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市 公司收购管理办法》规定的一致行动人。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：中央国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 重庆建设机电有限责任公司 李华光 2015 年 08 月 28 日 915001133556474283 摩托车、汽车、机械产 品的研发、制造、销售 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司 未持有其他上市公司股权。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 45 的股权情况 控股股东报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 重庆建设机电有限责任公司 变更日期 2016 年 03 月 02 日 指定网站查询索引 具体详见巨潮资讯网（）上刊登的《关于控股股东无偿划转股份完成过 户登记的公告》，公告编号 2016-011。 指定网站披露日期 2016 年 03 月 08 日 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：中央国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 国务院国有资产监督管理委员会 不适用 不适用 不适用 实际控制人报告期内控制的其他境 内外上市公司的股权情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 46 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 47 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 48 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持 股数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 吕红献 董事长 现任 男 47 2016 年 03 月 18 日 0 0 0 0 0 周勇强 董事 现任 男 44 2016 年 05 月 25 日 0 0 0 0 0 叶宇昕 董事 现任 男 49 2016 年 05 月 25 日 0 0 0 0 0 虞文飚 董事 现任 男 50 2016 年 05 月 25 日 0 0 0 0 0 范爱军 董事、总经 理 现任 男 45 2016 年 05 月 25 日 0 0 0 0 0 郝琳 董事 现任 男 54 2008 年 04 月 29 日 0 0 0 0 0 邓刚 职工董事 现任 男 39 2016 年 03 月 10 日 0 0 0 0 0 李定清 独立董事 现任 男 53 2014 年 05 月 23 日 0 0 0 0 0 王军 独立董事 现任 男 54 2016 年 05 月 25 日 0 0 0 0 0 彭珏 独立董事 现任 女 62 2014 年 05 月 23 日 0 0 0 0 0 刘志强 独立董事 现任 男 36 2014 年 05 月 23 日 0 0 0 0 0 吕翠微 监事会主席 现任 女 48 2016 年 05 月 25 日 0 0 0 0 0 陶绪前 监事 现任 男 51 2016 年 05 月 25 日 0 0 0 0 0 武海文 监事 现任 男 40 2016 年 05 月 25 日 0 0 0 0 0 徐东霞 职工监事 现任 女 43 2016 年 03 月 10 日 0 0 0 0 0 王茂 职工监事 现任 男 39 2016 年 03 月 10 日 2,700 0 0 0 2,700 张向东 副总经理 现任 男 42 2016 年 03 月 18 日 0 0 0 0 0 薛刚毅 副总经理、 财务负责 人、董事会 秘书 现任 男 35 2016 年 03 月 18 日 0 0 0 0 0 张国锋 副总经理 现任 男 51 2016 年 03 月 18 日 0 0 0 0 0 邓先明 副总经理 现任 男 51 2016 年 03 月 18 日 0 0 0 0 0 曹兵 副总经理 现任 男 45 2016 年 03 月 18 日 0 0 0 0 0 李华光 董事长 离任 男 51 2009 年 11 月 27 日 2016 年 05 月 25 日 0 0 0 0 0 颜学钏 董事、党委 书记、工会 离任 男 53 2009 年 11 月 27 日 2016 年 05 月 25 日 0 0 0 0 0 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 49 主席 倪尔科 董事 离任 男 43 2012 年 05 月 25 日 2016 年 05 月 25 日 0 0 0 0 0 滕峰 董事、副总 经理、财务 负责人、董 事会秘书 离任 男 45 2008 年 04 月 29 日 2016 年 05 月 25 日 0 0 0 0 0 唐文全 职工董事 离任 男 47 2011 年 05 月 30 日 2016 年 03 月 10 日 0 0 0 0 0 刘渝琳 独立董事 离任 女 50 2015 年 05 月 22 日 2016 年 05 月 25 日 0 0 0 0 0 查常礼 监事会主席 离任 男 51 2012 年 05 月 25 日 2016 年 05 月 25 日 0 0 0 0 0 谭明献 监事 离任 男 42 2012 年 05 月 25 日 2016 年 05 月 25 日 0 0 0 0 0 牟君 监事 离任 女 51 2015 年 11 月 17 日 2016 年 05 月 25 日 0 0 0 0 0 文洪 副总经理 离任 男 50 2008 年 04 月 29 日 2016 年 03 月 18 日 0 0 0 0 0 于江 副总经理 离任 男 45 2008 年 04 月 29 日 2016 年 03 月 18 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 2,700 0 0 0 2,700 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 李华光 董事长、董事、战略委员会主任委员及 委员、审计委员会委员、提名委员会委 员、薪酬与考核委员会委员职务 离任 2016 年 05 月 25 日 因工作变动，申请辞职。 顔学钏 董事 离任 2016 年 05 月 25 日 因工作变动，申请辞职。 倪尔科 董事 离任 2016 年 05 月 25 日 因工作变动，申请辞职。 滕峰 董事、审计委员会委员，副总经理、财 务负责人、董事会秘书 离任 2016 年 05 月 25 日 因工作变动，申请辞职。 唐文全 职工董事 离任 2016 年 03 月 10 日 因工作变动，申请辞职。 查常礼 监事会主席、监事 离任 2016 年 05 月 25 日 因工作变动，申请辞职。 谭明献 监事 离任 2016 年 05 月 25 日 因工作变动，申请辞职。 牟君 监事 离任 2016 年 05 月 25 日 因工作变动，申请辞职。 吕翠微 职工监事 离任 2016 年 03 月 10 日 因工作变动，申请辞职。 陶绪前 职工监事 离任 2016 年 03 月 10 日 因工作变动，申请辞职。 吕红献 总经理 解聘 2016 年 03 月 18 日 因工作变动，申请辞职。 文洪 副总经理 解聘 2016 年 03 月 18 日 因工作变动，申请辞职。 于江 副总经理 解聘 2016 年 03 月 18 日 因工作变动，申请辞职。 虞文飚 副总经理 解聘 2016 年 03 月 18 日 因工作变动，申请辞职。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 50 范爱军 副总经理 解聘 2016 年 03 月 18 日 因工作变动，申请辞职。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 截止2016年末情况： 吕红献，男，1969年4月出生，工商管理硕士，高级政工师、高级经济师职称。曾任建设集团宣传部 副部长、党办主任、组织干部部部长、总经理助理、党委副书记、董事、党委书记、工会主席；公司党委 书记、监事会主席；济南轻骑总经理、董事长；公司总经理、董事。现任建设机电总经理、董事；公司董 事长。 周勇强，男，1972年12月出生，管理工程专业本科学历，高级经济师职称。曾任中国嘉陵集团投资管 理处科长、投资企划处科长、投资管理处副处长、企划部及发展部部长助理；中国嘉陵企业发展部副部长 (主持工作）；重庆九方铸造有限责任公司副总经理、总经理；中国嘉陵总经理助理兼发展规划部部长、 副总经理；南方摩托资本运营部部长。现任兵装集团摩托车部企业发展处处长；南方摩托副总经济师兼发 展运营部部长；洛阳北方企业集团公司、济南轻骑有限责任公司、建设机电及本公司董事。 叶宇昕，男，1967年5月出生，工商管理硕士学位，高级会计师职称。曾任四川天兴仪表厂财务部会 计；成都天兴仪表（集团）有限责任公司财务处副处长、财务部副部长兼财务处处长、总经理助理；成都 天兴仪表股份有限责任公司副总经理、财务总监兼财务部部长、董事；天兴（集团）委派总会计师；深圳 燕兴投资有限公司财务总监；中国嘉陵副总经理、总会计师、董事、董事会秘书。现任建设机电总会计师、 董事；公司董事。 虞文飚，男，1966年11月出生，自动机械专业本科学历，高级工程师职称。曾任建设集团61车间副主 任、枪械公司品质保证处副处长、枪械研究所副所长、发展计划部副部长、驻京办主任、发展计划部经济 运营处处长、发展规划部副部长(主持工作)、发展规划部部长、合资合作管理部部长、总经理助理、资产 运营部部长；公司董事会秘书；株洲建雅副总经理；公司副总经理。现任建设机电副总经理；公司董事。 范爱军，男，1971年7月出生，工商管理专业研究生学历，工程师职称。曾任建设集团车间技术员、 办公室秘书、行政总务处副处长、办公室副主任；泛印建设公司副总经理；重庆建雅海外营业课课长；公 司配套处副处长、处长、成车事业部配套处处长；车用空调副总经理、总经理；公司副总经理。现任建设 机电党委副书记；公司总经理、董事。 郝琳，男，1963年出生，硕士研究生。现任重庆同康科技有限公司董事长，公司董事。 邓刚，男，1977年9月出生，机械设计与制造专业本科学历，政工师、经济师、注册质量工程师、高 级人力资源管理师职称。曾任建设集团八车间技术组副组长、弹簧公司技术质量部部长；公司零件制造公 司技术质量部部长；建设集团党委组干部干部管理室室主任、技术品质保证部副部长；车用空调人事行政 部部长；南方摩托高级经理；车用空调综合管理部部长。现任公司经营规划部部长、职工董事。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 51 李定清，男，1963年5月出生，研究生，会计学教授。曾任重庆商学院财务处副处长、财务会计系副 主任；重庆工商大学会计学院副院长、应用技术学院院长。现任重庆工商大学会计学院教授、硕士生导师； 兼任公司、梅安森、渝三峡A、科林环保独立董事。 王军，男，1962年8月出生，本科学历，学士学位。曾任重庆桐君阁药厂五车间技术主任、供销科副 科长；上海万国证券公司重庆营业部经理；申银万国证券股份有限公司重庆营业部经理；申银万国证券股 份有限公司重庆分公司兼申银万国证券股份有限公司投行事业部重庆投行部总经理；曾兼任本公司、中国 嘉陵、重庆水务独立董事；重庆市证券业协会秘书长；重庆市资本运营及资产重组工作领导小组顾问；重 庆市人民政府市长专家顾问。现任申万宏源证券有限公司重庆分公司总经理；兼任重庆市证券期货业协会 理事，重庆钰鑫集团有限公司独立董事、重庆渝富资产经营管理集团有限公司外部董事、公司独立董事。 彭珏，女，1954年5月出生，管理学博士，会计学教授。曾任成都市煤炭工业管理局供销处主办会计； 重庆师范大学历史系助教；西南农业大学（西南大学）讲师。现任西南大学经济管理学院系主任；公司独 立董事。 刘志强，男，1981年9月出生，法学博士、金融学博士后。曾任上海市财政局副主任科员；重庆市外 经贸委主任科员；重庆市北碚区天生街道办事处主任助理。现任西南政法大学副教授；泰和泰律师事务所 高级合伙人；公司、泰合健康独立董事。 吕翠微，女，1968年7月出生，人力资源开发专业研究生学历，高级政工师职称。曾任建设集团团委 书记、党委办公室主任、党委组干部部长；建设工业党委宣传部部长、企业文化传播与研究中心主任、党 校副校长、党群工作部部长；公司审计部部长、职工监事。现任建设机电审计部部长；公司监事会主席。 陶绪前，男，1965年5月出生，经济管理专业本科学历，高级经济师职称。曾任建设集团纪委办公室 副主任、监察处副处长；公司纪委副书记、党群工作部副部长、纪委办公室主任、监察部部长、职工监事。 现任建设机电纪委副书记、纪委办主任、监察部部长；公司监事。 武海文，男，1976年9月出生，人力资源开发与管理专业研究生学历，政工师、高级人力资源管理师 职称。曾任建设集团党委组干部室主任、零部件厂副厂长、枪械事业部5车间副主任；公司物质供应处副 处长、物资采购部副部长、人力资源部部长；建设机电人力资源部部长。现任建设机电经营规划部部长； 公司监事。 徐东霞，女，1973年8月出生，科技信息专业本科学历，工程师、政工师职称。曾任四川金都光电仪 器厂技术员；建设集团办公室信息管理副处长；建设工业发展规划部负责统计、经营管理；重庆建雅仓储 中心见习课长；公司物流中心副主任、销售公司市场部副部长、市场部副部长、经营计划部副部长；建设 机电经营规划部副部长。现任公司党群监察部部长、职工监事。 王茂，男，1977年6月出生，经济管理专业大专学历，技师、注册助理安全工程师职称。曾在建设集 团22车间工作；车用空调机加工段工作，曾任车用空调生产制造部技术安全员。现任车用空调机加车间三 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 52 工段副段长；公司职工监事。 张向东，男，1974年5月出生，思想教育专业研究生学历，经济师职称。曾任建设集团34车间技术员、 铸锻厂技品部技术室主任、铸锻厂锻造部三工段段长；公司工会干事、销售公司销售员、工会室主任、工 会民主管理部副部长；建设工业工会筹备组副组长、工会副主席，公司工会副主席（主持工作）；车用空 调党总支书记、副总经理。现任公司党委书记、纪委书记、副总经理。 薛刚毅，男，1981年4月出生，工商管理硕士，会计师职称。曾任建设集团财务部预算室室主任、办 公室秘书；公司财务部副部长；车用空调财务部部长；建设机电财务部副部长。现任公司副总经理、财务 负责人、董事会秘书。 张国锋，男，1965年8月出生，机械工程专业本科学历，高级工程师职称。曾任建设集团五厂44车间 副主任、45车间主任、五厂副厂长、工具制造公司副经理；销售公司副总经理；车用空调营销处处长、客 户管理部部长、副总经理。现任公司副总经理。 邓先明，男，1965年8月出生，经济管理专业本科学历，工程师职称。曾任建设集团八厂室主任、车 用空调副经理、技术处处长、制造部部长、生产保障部副部长；公司安全环保委员会办公室主任、环境安 全保障部部长；车用空调副总经理。现任公司副总经理。 曹兵，男，1971年3月出生，制冷与空调专业本科学历，工程师职称。曾任建设集团八工厂技术员； 销售公司销售员；车用空调销售员、营销处副处长、客户管理部部长、副总经理。现任公司副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 吕红献 建设机电（控股股东） 总经理、董事 2015 年 12 月 30 日 是 周勇强 南方摩托（控股股东之关 联公司） 副总经济师兼发展运营 部部长 2013 年 07 月 01 日 是 叶宇昕 建设机电（控股股东） 总会计师 2016 年 01 月 04 日 是 虞文飚 建设机电（控股股东） 副总经理 2016 年 01 月 04 日 是 吕翠微 建设机电（控股股东） 审计部部长 2015 年 09 月 01 日 是 陶绪前 建设机电（控股股东） 纪委副书记、纪委办公室 主任、监察部部长 2015 年 09 月 01 日 是 武海文 建设机电（控股股东） 经营规划部部长 2016 年 02 月 01 日 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止日 期 在其他单位是否 领取报酬津贴 郝琳 重庆同康科技有限公司 董事长 2001 年 01 月 01 日 是 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 53 李定清 重庆工商大学会计学院 教授 2012 年 12 月 31 日 是 王军 申万宏源证券有限公司重庆分公司 总经理 2015 年 08 月 01 日 是 彭珏 西南大学经济管理学院 系主任 2014 年 05 月 07 日 是 刘志强 泰和泰律师事务所 合伙人 2012 年 05 月 31 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司管理层实行年薪制，由基本年薪和绩效年薪构成。其中，基本年薪按月发放，绩效年薪根据公 司年度主要财务指标及经营目标完成情况、董事及高级管理人员分管工作范围指标的完成情况及其业务能 力、民主测评等进行综合评价，根据评价结果确定董事及高级管理人员的报酬数额。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税前报酬 总额 是否在公司关联 方获取报酬 吕红献 董事长 男 47 现任 10.2 是 周勇强 董事 男 44 现任 0 是 叶宇昕 董事 男 49 现任 0 是 虞文飚 董事 男 50 现任 7.3 是 范爱军 董事、总经理 男 45 现任 29.6 否 郝琳 董事 男 54 现任 0 是 邓刚 职工董事 男 39 现任 21.2 否 李定清 独立董事 男 53 现任 3 否 王军 独立董事 男 54 现任 1.5 否 彭珏 独立董事 女 62 现任 3 否 刘志强 独立董事 男 36 现任 3 否 吕翠微 监事会主席 女 48 现任 3.6 是 陶绪前 监事 男 51 现任 4.8 是 武海文 监事 男 40 现任 4.6 是 徐东霞 职工监事 女 43 现任 16.7 否 王茂 职工监事 男 39 现任 8.5 否 张向东 副总经理 男 42 现任 25.2 否 薛刚毅 副总经理、财务负责人、 董事会秘书 男 35 现任 14.5 否 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 54 张国锋 副总经理 男 51 现任 20.7 否 邓先明 副总经理 男 51 现任 20.8 否 曹兵 副总经理 男 45 现任 20.7 否 李华光 董事长 男 51 离任 0 是 颜学钏 董事、党委书记、工会 主席 男 53 离任 9.9 是 倪尔科 董事 男 43 离任 0 是 滕峰 董事、副总经理、财务 负责人、董事会秘书 男 45 离任 0 是 唐文全 职工董事 男 47 离任 5 是 刘渝琳 独立董事 女 50 离任 1.5 否 查常礼 监事会主席 男 51 离任 9.4 是 谭明献 监事 男 42 离任 0 是 牟君 监事 女 51 离任 0 是 文洪 副总经理 男 50 离任 7.3 是 于江 副总经理 男 45 离任 7.3 是 合计 -- -- -- -- 259.3 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 509 主要子公司在职员工的数量（人） 378 在职员工的数量合计（人） 887 当期领取薪酬员工总人数（人） 887 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 1 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 539 销售人员 28 技术人员 190 财务人员 13 行政人员 117 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 55 合计 887 教育程度 教育程度类别 数量（人） 高中及以下 449 大专及以上 200 本科及以上 224 硕士及以上 14 合计 887 2、薪酬政策 生产人员执行计件工资模式；销售人员执行销售提成工资模式；其余人员执行基薪宽带薪酬模式。 3、培训计划 2016年，公司年度培训计划内培24项、69期，实际完成内培31项、89期，实施完成28项送外培训，培 训总人次 达2758人次，培训总学时达2187H，公司员工人均培训学时达3.3H,全面完成了公司年度培训计 划。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 56 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 2015年度公司实施了重大资产重组，重组前公司已按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准 则》等法律法规的要求以及《公司章程》的规定，建立了完善的法人治理结构，并规范运作，同时加强信 息披露工作。股东大会、董事会、监事会具有明确的议事规则并得到切实执行。 公司实施重大资产重组后，按照规范性文件的要求，公司于2016年3月和5月分别召开了公司第一届三 十二次职工代表会议、第七届董事会第十次会议、第七届监事会第十次会议及2015年度股东大会，完成公 司董、监、高成员变更。未来公司将继续保持符合《公司章程》规定的治理结构的有效运作，继续提高公 司治理水平和信息披露质量，保护股东特别是中小股东的利益。具体治理结构如下： （一）股东与股东大会 公司股东将继续严格按照《公司章程》中的规定按其所持股份享有平等地位，并承担相应义务；公司 严格按照《上市公司股东大会规则》、《股东大会议事规则》等的规定和要求，召集、召开股东大会，确 保所有股东，特别是中小股东合法行使权益，平等对待所有股东。 （二）控股股东与上市公司 公司控股股东为建设机电，实际控制人国务院国有资产监督管理委员会。控股股东及实际控制人没有 超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、 人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 （三）董事与董事会 公司董事会构成、董事任职资格及选聘程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。各位董事能 够依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职 务和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。 （四）监事与监事会 公司监事会构成、监事任职资格及选聘程序符合相关法律、法规和《公司章程》的规定。各位监事能 够按照《监事会议事规则》等的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况、董 事和经理的履职情况等进行有效监督。 （五）信息披露与透明度 公司董事会秘书负责公司的信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东的来访和咨询； 严格按照有关法律法规和公司《信息披露管理办法》的规定真实、准确、完整、及时地披露信息，并确保 所有股东能够以平等的机会获得信息。报告期内，根据国家统计报表制度及国有资产管理相关法规,公司 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 57 存在向重庆市经济和信息化委员会、重庆巴南区统计局、控股股东报送空调压缩机产品的产销存报表及财 务数据等信息的情形，按照《外部信息报送和使用管理制度》及《内幕信息知情人登记管理制度》，公司 对接触相关信息的外部单位的相关人员作为内幕信息知情人进行了登记备查，并督促外部单位相关人员履 行保密义务。报告期内，公司未发生未公开信息泄漏导致公司股价异动的情况。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，公司具有独立完整的业务和自 主经营能力。 1、业务方面：公司具有独立完整的开发、采购、生产、销售体系，拥有独立开展经营活动的资产、 人员、资质和能力，具有面向市场自主经营的能力。 2、人员方面：公司设立独立的职能部门负责劳动、人事、用工及工资管理，形成了劳动、人事、用 工及工资管理制度。 3、资产方面：公司的资产独立完整，权属清晰。公司对拥有的资产独立登记、建帐、核算、管理。 4、机构方面：公司依法建立和完善法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构，独立发挥其职能。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，形成独立的财务核算体系和独立的结算体系，并建立健全 了各项财务管理制度及内部控制措施，开设独立的银行帐户，独立缴纳税金。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与 比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年度股 东大会 年度股东大会 1.89% 2016 年 05 月 25 日 2016 年 05 月 26 日 内容详见 2016 年 05 月 25 日 公司公告 编号 2016-050《2015 年度股东大会 决议公告》 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 58 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 李定清 6 4 2 0 0 否 彭珏 6 3 2 1 0 否 王军 4 3 1 0 0 否 刘志强 6 4 2 0 0 否 刘渝琳 2 1 1 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 2016年，公司独立董事通过实地考察、查阅公司资料、听取汇报，了解公司业务经营，关注公司重大 资产重组中涉及债权债务、承诺履行、公司治理及内部控制建设等重大事项，并在各自专业领域内对公司 重大决策事项向董事会提供专业意见和管理建议，包括：加快产品转型升级、减少财务费用、提高资产利 用率等。公司认真采纳独立董事的建议，不断完善和提高公司管理水平。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 自上一年报披露结束至本次年报披露前，各委员会履职情况如下： （一）公司董事会审计委员会根据《审计委员会工作细则》及《审计委员会年度报告工作规程》等规 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 59 章制度的要求，共召开了两次会议并开展了相关工作，主要包括： 1、公司审计委员会于 2017年1月19日召开了2017年度第一次会议，审阅了公司年审会计师编制的《总 体审计计划》，审核了公司财务部提供的2016年度会计报表。会议认为，公司会计报表的编制符合《企业 会计准则》和其他相关规定的要求，会计政策与会计估计基本反映了公司的资产情况、经营情况及现金流 量情况，同意提交会计师事务所进行初审。 2、公司审计委员会在年报审计期间与会计师事务所进行了沟通和督促。2017年4月13日会计师事务所 向公司提交了初审意见。2017年4月15日，审计委员会召开2017年度第二次会议，再次对公司2016年度的 会计报表进行了审阅，审核意见为：公司2016年度的会计报表编制符合《企业会计准则》的要求，各项支 出合理，收入、费用和利润的确认符合法律、法规和有关制度规定，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量情况，同意提交公司董事会审议。 会议还对2016年度会计师事务所从事公司审计工作进行了总结，认为：立信会计师事务所在对公司 2016年度财务及内控审计过程中尽职、尽责，能按照中国注册会计师审计准则要求，遵守会计师事务所的 职业道德规范，客观、公正的对公司会计报表发表了意见。 （二）公司战略委员会于2017年4月15日，召开了2017年度第一次会议，会议分析了整体经济环境、 行业发展趋势、自身的优势与问题，讨论并提出了车用空调压缩机产业今后三年的发展思路及2017年的工 作重点。 （三）公司薪酬与考核委员会于2017年4月15日，召开了2017年度第一次会议，会议形成意见如下： 1、按照公司《高级管理人员考评和奖励激励制度》规定，根据公司生产经营情况，并结合高级管理 人员分管工作考核情况，认为公司董事及高级管理人员2016年度的薪酬水平符合公司相关规定及实际情 况。 2、根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》（证监发[2001]102号）的文件 规定，同意独立董事津贴每人每年3万元人民币按税后收入支付。 （四）公司董事会提名委员会根据《提名委员会工作细则》的要求，共召开了两次会议具体为： 1、公司提名委员会于2016年11月10日，召开了2016年度第二次会议，会议对拟聘任薛刚毅为董事会 秘书的任职资格进行审查，认为薛刚毅担任董事会秘书符合相关任职规定。同意提交公司董事会审议。 2、公司提名委员会于2017年4月15日，召开了2017年度第一次会议，会议对第八届董事会董事候选人 进行了审查，认为董事候选人吕红献、周勇强、叶宇昕、虞文飚、范爱军、郝琳及独立董事候选人李定清、 王军、彭珏、刘志强不存在有《公司法》第147条规定情形之一；不存在自受到中国证监会最近一次行政 处罚未满三年的情形；不存在最近三年受到证券交易所公开谴责或三次以上通报批评的情形。上述候选人 担任公司董事或独立董事符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意见》和《公司章程》的任职规定。同意提交公司董事会审议。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 60 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司管理层实行年薪制，由基本年薪和绩效年薪构成。其中，基本年薪按月发放，绩效年薪根据公司 年度主要财务指标及经营目标完成情况、董事及高级管理人员分管工作范围指标的完成情况及其业务能 力、民主测评等进行综合评价，根据评价结果确定董事及高级管理人员的报酬数额。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 披露于巨潮咨询网，公告编号 2017-014 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 76.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 97.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 一般缺陷:⑴为公司带来轻微的财务损 失；⑵造成公司财务报表轻微的错报、 漏报；⑶其造成的负面影响在部分区域 流传，为公司声誉带来轻微损害。重要 缺陷:⑴为公司带来一定的财务损失；⑵ 造成公司财务报表的中等程度错报、漏 报；⑶其造成的负面影响波及范围较广， 在部分地区为公司声誉带来较大的损 害。重大缺陷:⑴为公司带来重大的财务 损失；⑵造成公司财务报表重大的错误、 漏报；⑶其造成的负面影响波及范围极 广、普遍引起公众关注，为公司声誉带 指标 1:企业日常运行一般缺陷:几乎不可能发生或 导致公司个别业务经营活动运转不畅，不会危及公 司其他业务活动，不会影响经营目标的实现。重要 缺陷:具备合理可能性及导致公司多项业务经营活 动运转不畅，但不会危及公司持续经营。重大缺陷: 具备合理可能性及导致公司部分业务能力丧失，危 及公司持续经营指标。2:财务损失一般缺陷:几乎不 可能发生或导致轻微的财务损失。重要缺陷:具备合 理可能性及导致中等的财务损失。重大缺陷:具备合 理可能性及导致重大的财务损失指标。3:企业声誉 一般缺陷:几乎不可能发生或导致负面消息在当地 局部流传，对企业声誉轻微损害。重要缺陷:具备合 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 61 来无法弥补的损害。 理可能性及导致负面消息在某区域流传，对企业声 誉造成中等损害。重大缺陷:具备合理可能性及导致 负面消息在全国各地流传，对企业声誉造成重大损 害。 定量标准 指标:错报金额占资产总额的百分比。一 般缺陷:几乎不可能发生或导致的错报 金额占资产总额的 0.05%以下。.重要缺 陷:具备合理可能性及导致的错报金额 占资产总额的 0.05%－1%。重大缺陷: 具备合理可能性及导致的错报金额占资 产总额的 1%以上。 指标:财务损失占资产总额的百分比。一般缺陷:几乎 不可能发生或导致的财务损失金额占资产总额的 0.05%以下。重要缺陷:具备合理可能性及导致的财 务损失金额占资产总额的 0.05%－1%。重大缺陷: 具备合理可能性及导致的财务损失金额占资产总额 的 1%以上。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，贵公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2017 年 04 月 28 日 内部控制审计报告全文披露索引 《重庆建设摩托车股份有限公司内部控制审计报告》披露于巨潮咨询网，公告编号 2017-030 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 62 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 63 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 25 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2017]第 ZE10382 号 注册会计师姓名 李顺利、陈佳 审计报告正文 审 计 报 告 信会师报字[2017]第ZE10382号 重庆建设摩托车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆建设摩托车股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务 报表，包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表、2016年度的合并及公司 利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 64 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了贵公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并 及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·上海 中国注册会计师： 二〇一七年四月二十五日 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 65 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 514,414,822.57 302,660,758.76 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 14,907,890.35 47,008,704.63 应收账款 255,587,439.92 217,759,208.43 预付款项 10,891,933.02 9,309,626.86 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 8,579,890.08 257,809,644.42 买入返售金融资产 存货 201,207,030.54 146,350,934.34 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,734,063.70 5,430,548.06 流动资产合计 1,007,323,070.18 986,329,425.50 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 66 长期股权投资 83,178,112.31 83,381,316.13 投资性房地产 115,326,025.61 固定资产 325,843,861.71 395,975,005.27 在建工程 2,438,832.43 40,435,429.90 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11,696,305.26 28,270,393.63 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,471,588.65 3,926,091.85 递延所得税资产 1,816,875.69 1,819,643.46 其他非流动资产 9,240,209.19 10,478,525.70 非流动资产合计 552,011,810.85 564,286,405.94 资产总计 1,559,334,881.03 1,550,615,831.44 流动负债： 短期借款 224,500,000.00 217,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 718,560,000.00 760,555,000.00 应付账款 193,368,485.45 75,885,325.83 预收款项 9,126,126.31 1,401,319.97 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,629,812.54 1,654,497.94 应交税费 16,163,190.70 16,857,642.89 应付利息 应付股利 其他应付款 40,693,888.64 16,874,326.53 应付分保账款 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 67 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 36,100,000.00 75,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,241,141,503.64 1,165,228,113.16 非流动负债： 长期借款 48,590,000.00 128,490,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 48,590,000.00 128,490,000.00 负债合计 1,289,731,503.64 1,293,718,113.16 所有者权益： 股本 119,375,000.00 119,375,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 958,565,294.29 958,565,294.29 减：库存股 其他综合收益 9,800.00 9,800.00 专项储备 盈余公积 125,686,000.00 125,686,000.00 一般风险准备 未分配利润 -935,253,002.64 -947,520,008.78 归属于母公司所有者权益合计 268,383,091.65 256,116,085.51 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 68 少数股东权益 1,220,285.74 781,632.77 所有者权益合计 269,603,377.39 256,897,718.28 负债和所有者权益总计 1,559,334,881.03 1,550,615,831.44 法定代表人：吕红献 主管会计工作负责人：薛刚毅 会计机构负责人：牛艳丽 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 290,491,337.89 47,345,832.30 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,000,000.00 应收账款 4,307.10 527,570.36 预付款项 1,182,599.45 应收利息 应收股利 其他应收款 5,021,347.04 253,605,619.11 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 131,046.64 流动资产合计 296,830,638.12 303,479,021.77 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 251,338,112.31 251,541,316.13 投资性房地产 115,326,025.61 固定资产 70,991,009.78 183,278,272.00 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 69 油气资产 无形资产 16,261,765.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 437,655,147.70 451,081,353.70 资产总计 734,485,785.82 754,560,375.47 流动负债： 短期借款 25,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 142,850,000.00 152,850,000.00 应付账款 147,819,149.98 42,646,214.18 预收款项 180,083.38 220,124.53 应付职工薪酬 14,467.08 58,886.32 应交税费 15,945,044.76 15,268,307.65 应付利息 应付股利 其他应付款 240,371,017.71 216,034,017.49 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 67,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 547,179,762.91 519,077,550.17 非流动负债： 长期借款 47,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 70 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 47,000,000.00 负债合计 547,179,762.91 566,077,550.17 所有者权益： 股本 119,375,000.00 119,375,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 958,565,294.29 958,565,294.29 减：库存股 其他综合收益 9,800.00 9,800.00 专项储备 盈余公积 125,686,000.00 125,686,000.00 未分配利润 -1,016,330,071.38 -1,015,153,268.99 所有者权益合计 187,306,022.91 188,482,825.30 负债和所有者权益总计 734,485,785.82 754,560,375.47 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 873,286,486.75 1,341,331,910.93 其中：营业收入 873,286,486.75 1,341,331,910.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 860,400,775.55 1,605,453,382.35 其中：营业成本 712,724,948.38 1,251,939,003.07 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 71 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6,268,442.01 15,487,280.18 销售费用 27,429,578.93 76,054,125.60 管理费用 77,041,000.34 171,145,874.26 财务费用 36,595,522.33 83,560,026.12 资产减值损失 341,283.56 7,267,073.12 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 3,128,796.18 498,750,796.47 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,128,796.18 12,442,935.76 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,014,507.38 234,629,325.05 加：营业外收入 1,259,915.28 11,418,743.79 其中：非流动资产处置利得 3,426,624.42 减：营业外支出 1,959,872.08 705,323.13 其中：非流动资产处置损失 3,646.70 434,139.22 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,314,550.58 245,342,745.71 减：所得税费用 2,608,891.47 4,412,314.65 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,705,659.11 240,930,431.06 归属于母公司所有者的净利润 12,267,006.14 240,735,112.20 少数股东损益 438,652.97 195,318.86 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 72 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 12,705,659.11 240,930,431.06 归属于母公司所有者的综合收益总额 12,267,006.14 240,735,112.20 归属于少数股东的综合收益总额 438,652.97 195,318.86 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.103 2.017 （二）稀释每股收益 0.103 2.017 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：吕红献 主管会计工作负责人：薛刚毅 会计机构负责人：牛艳丽 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 610,825,517.52 916,524,874.05 减：营业成本 577,514,305.99 951,519,134.10 税金及附加 3,048,149.21 7,097,726.80 销售费用 7,875,528.62 管理费用 22,093,139.50 83,455,935.38 财务费用 11,788,734.18 35,443,970.39 资产减值损失 128,688.96 239,241,816.94 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 3,128,796.18 9,857,041.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,128,796.18 16,907,175.88 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -618,704.14 -398,252,197.17 加：营业外收入 410,000.00 400,327,288.14 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 968,098.25 255,016.79 其中：非流动资产处置损失 3,646.70 147,576.58 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,176,802.39 1,820,074.18 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,176,802.39 1,820,074.18 五、其他综合收益的税后净额 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 73 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -1,176,802.39 1,820,074.18 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 503,501,706.64 924,895,630.63 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,493,153.97 5,449,365.90 收到其他与经营活动有关的现金 3,401,305.80 15,051,156.84 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 74 经营活动现金流入小计 511,396,166.41 945,396,153.37 购买商品、接受劳务支付的现金 294,912,075.87 585,375,677.51 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 59,900,452.77 173,153,899.42 支付的各项税费 23,191,284.40 46,733,869.09 支付其他与经营活动有关的现金 24,773,234.35 57,826,696.74 经营活动现金流出小计 402,777,047.39 863,090,142.76 经营活动产生的现金流量净额 108,619,119.02 82,306,010.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 3,332,000.00 34,460,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,745,492.45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,332,000.00 36,205,492.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,363,354.60 81,268,875.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,750,149.57 投资活动现金流出小计 19,363,354.60 85,019,024.57 投资活动产生的现金流量净额 -16,031,354.60 -48,813,532.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 228,000,000.00 1,166,290,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,636,082,041.12 1,800,692,830.44 筹资活动现金流入小计 1,864,082,041.12 2,966,982,830.44 偿还债务支付的现金 339,300,000.00 1,305,000,000.00 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 75 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,017,249.00 87,034,032.49 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,353,227,549.97 1,621,039,606.73 筹资活动现金流出小计 1,706,544,798.97 3,013,073,639.22 筹资活动产生的现金流量净额 157,537,242.15 -46,090,808.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 236.08 686,261.04 五、现金及现金等价物净增加额 250,125,242.65 -11,912,069.25 加：期初现金及现金等价物余额 23,643,515.81 35,555,585.06 六、期末现金及现金等价物余额 273,768,758.46 23,643,515.81 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 330,670,982.08 490,046,185.33 收到的税费返还 1,827,925.86 收到其他与经营活动有关的现金 1,009,636.06 3,275,718.69 经营活动现金流入小计 331,680,618.14 495,149,829.88 购买商品、接受劳务支付的现金 179,291,662.89 435,189,154.01 支付给职工以及为职工支付的现金 29,387,896.21 118,533,275.30 支付的各项税费 12,571,673.19 7,864,311.20 支付其他与经营活动有关的现金 1,445,414.31 18,487,200.13 经营活动现金流出小计 222,696,646.60 580,073,940.64 经营活动产生的现金流量净额 108,983,971.54 -84,924,110.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 295,800.00 取得投资收益收到的现金 3,332,000.00 34,460,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 98,316.45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,332,000.00 34,854,116.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 482,967.78 2,937,344.55 投资支付的现金 300.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 76 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 482,967.78 2,937,644.55 投资活动产生的现金流量净额 2,849,032.22 31,916,471.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 854,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,646,586,755.28 2,392,099,963.32 筹资活动现金流入小计 2,646,586,755.28 3,246,399,963.32 偿还债务支付的现金 139,000,000.00 927,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 61,178,570.38 支付其他与筹资活动有关的现金 2,376,323,703.90 2,223,020,195.22 筹资活动现金流出小计 2,515,323,703.90 3,211,198,765.60 筹资活动产生的现金流量净额 131,263,051.38 35,201,197.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 243,096,055.14 -17,806,441.14 加：期初现金及现金等价物余额 4,486,524.01 22,292,965.15 六、期末现金及现金等价物余额 247,582,579.15 4,486,524.01 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 119,37 5,000. 00 958,565 ,294.29 9,800.0 0 125,686 ,000.00 -947,52 0,008.7 8 781,632 .77 256,897 ,718.28 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 77 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 119,37 5,000. 00 958,565 ,294.29 9,800.0 0 125,686 ,000.00 -947,52 0,008.7 8 781,632 .77 256,897 ,718.28 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 12,267, 006.14 438,652 .97 12,705, 659.11 （一）综合收益总 额 12,267, 006.14 438,652 .97 12,705, 659.11 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 78 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 119,37 5,000. 00 958,565 ,294.29 9,800.0 0 125,686 ,000.00 -935,25 3,002.6 4 1,220,2 85.74 269,603 ,377.39 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 119,37 5,000. 00 960,505 ,517.59 9,800.0 0 125,686 ,000.00 -1,188,2 55,120. 98 586,313 .91 17,907, 510.52 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 119,37 5,000. 00 960,505 ,517.59 9,800.0 0 125,686 ,000.00 -1,188,2 55,120. 98 586,313 .91 17,907, 510.52 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -1,940,2 23.30 240,735 ,112.20 195,318 .86 238,990 ,207.76 （一）综合收益总 额 240,735 ,112.20 195,318 .86 240,930 ,431.06 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 79 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -1,940,2 23.30 -1,940,2 23.30 四、本期期末余额 119,37 5,000. 00 958,565 ,294.29 9,800.0 0 125,686 ,000.00 -947,52 0,008.7 8 781,632 .77 256,897 ,718.28 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 119,375, 000.00 958,565,2 94.29 9,800.00 125,686,0 00.00 -1,015,1 53,268. 99 188,482,8 25.30 加：会计政策 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 80 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 119,375, 000.00 958,565,2 94.29 9,800.00 125,686,0 00.00 -1,015,1 53,268. 99 188,482,8 25.30 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -1,176,8 02.39 -1,176,80 2.39 （一）综合收益总 额 -1,176,8 02.39 -1,176,80 2.39 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 81 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 119,375, 000.00 958,565,2 94.29 9,800.00 125,686,0 00.00 -1,016,3 30,071. 38 187,306,0 22.91 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 119,375, 000.00 958,565,2 94.29 9,800.00 125,686,0 00.00 -1,016,9 73,343. 17 186,662,7 51.12 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 119,375, 000.00 958,565,2 94.29 9,800.00 125,686,0 00.00 -1,016,9 73,343. 17 186,662,7 51.12 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 1,820,0 74.18 1,820,074 .18 （一）综合收益总 额 1,820,0 74.18 1,820,074 .18 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 82 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 119,375, 000.00 958,565,2 94.29 9,800.00 125,686,0 00.00 -1,015,1 53,268. 99 188,482,8 25.30 三、公司基本情况 (一) 公司概况 重庆建设摩托车股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“重庆建设摩托”）系于1995年7月由建设 工业(集团)有限责任公司和中国北方工业深圳公司共同发起设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码 /注册号：915000007474824231。1995年7月在深圳证券交易所上市。所属行业为制造类。 截至2016年12月31日止，本公司累计发行股本总数11,937.50万股，注册资本为 11,937.50 万元，注册地：重庆市巴南区花溪工业园区建设大道1号，总部地址：重庆市巴南区。法定代表人：吕红 献。本公司主要经营活动为：摩托车、汽车零部件、配件、机械产品的研发、加工制造及相关的技术服 务，工装模具的设计、制造及相关的技术服务（国家有专项规定的除外）；研发、生产、销售摩托车发 动机；机电产品、家电产品、自行车、环保产品的研究、开发及加工；上述产品的同类商品（特种商品 除外）的进口、批发、零售、佣金代理（拍卖除外）。本公司的母公司重庆建设机电有限责任公司，实 际控制人为中国兵器装备集团公司，最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会。 本财务报表业经公司董事会于2017年4月25日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 重庆建设车用空调器有限责任公司 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 83 上海建设摩托车有限责任公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 (一)编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业 会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报 告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 (二)持续经营 本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “三、（十一）应收款项坏账准备”、“三、（十二）存货”、“三、（十六）固定资产” 、“三、（十九）无 形资产”、“三、（二十五）收入”。 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、 现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 84 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包 括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分 割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司 而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 85 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处 理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公 司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 86 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资， 确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入 当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确 定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损 益。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 87 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息 收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他 综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 88 （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用 估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不 可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价 值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降 趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款单项金额 500 万元以上、其他应收款单项金额 300 万元以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 89 计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 未单项计提坏账准备的应收款项 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 6 个月以内（含 6 个月） 0.00% 0.00% 6－12 个月 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 公司对于对有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大，如债务单位破产， 资不抵债，现金流量严重不足，发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务 的，以及能够取得其它证据足以证明应收款项可能发生损失的，需单项计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额个别认定。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、存货的分类 存货分类为：原材料、委托加工物资、低值易耗品、包装物、库存商品、在产品、自制半成品、产成 品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 90 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为 基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股 东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 14、长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资 产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并 日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资 的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 91 益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收 益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础， 并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单 位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投 资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分， 予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的， 全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注 “三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法” 中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 92 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资 单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采 用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所 有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物 以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采 用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 25-35 3 2.77-3.88 机器设备 年限平均法 7-15 3 6.47-13.86 运输设备 年限平均法 8-10 3 9.70-12.13 其他设备 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧 率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折 旧方法，分别计提折旧。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 93 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚 可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归 属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产 使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日， 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认的融资费。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 94 费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状 态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用， 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借 款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）内部研究开发支出会计政策 1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 95 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2、开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当 期损益。 根据企业会计准则，结合本公司的实际情况，从项目的预研报告出台至项目评审报告出具之间的时段 定义为研究阶段，此阶段的有关支出，在发生时全部费用化计入当期损益。 开发阶段指在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出的或 具有实质性改进的材料、装置、产品等。此阶段在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 根据公司的实际情况，项目评审决策通过并出具方案评审报告至批量生产之间的时段，定义为开发阶段。 在满足开发支出资本化条件的情况下，该项目的开发支出予以资本化。 属于基础应用技术研究的所有项目支出均划分为研究阶段支出，发生时全部费用计入当期损益。 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产 等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于 其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是 能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊 至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占 相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合 存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账 面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予转回。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 96 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，长期待摊费用在 受益期内平均摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工 为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计 期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或 相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 25、预计负债 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为 预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 你本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 97 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性 股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终 股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认 一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的“可行权职工人数变动”、“是 否达到规定业绩条件”等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允 价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关 成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或 费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时 无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何 增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是， 如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具 的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授 予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务 计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允 价值重新计量，其变动计入当期损益。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 98 否 1、销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、主要收入具体原则 车用空调器销售：空调公司根据客户生产计划按安全库存先发货到客户指定三方物流，在客户使用产 品后业务员根据客户月使用量及合同价格出具开票通知单，财务部开具发票，确认销售收入。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买 固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认 相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期 营业外收入。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资 产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得 税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间 内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 99 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期 费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租 赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 1、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公 司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费 用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未 实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用， 计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 32、 自定义章节 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表 时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 100 33、其他重要的会计政策和会计估计 34、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附 加”项目。 国家统一会计制度变更 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、 土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类 至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予 调整。比较数据不予调整。 国家统一会计制度变更 调增税金及附加本年金额 2,217,753.53 元，调减管理费用本年 金额 2,217,753.53 元。 执行《增值税会计处理规定》 财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生 的相关交易。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 35、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 部分为应交增值税 17%、11%、6% 消费税 按应税销售收入计缴 3% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15% 营业税 按应税营业收入计缴（自 2016 年 5 月 1 日起，营改增 交纳增值税） 5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 重庆建设摩托车股份有限公司 15% 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 101 上海建设摩托车有限责任公司 25% 重庆建设车用空调器有限责任公司 15% 2、税收优惠 本公司根据国家税务总局2012年第12号公告《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公 告》的有关规定，2016年度享受西部大开发企业所得税政策优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。 子公司重庆建设车用空调器有限责任公司于2013年11月8日通过高新技术企业资格认定，取得新的高新 技术企业资格证书，证书编号GR201351100081，有效期三年，自2014年至2016年减按15%税率计算缴纳企 业所得税。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 重庆建设摩托车股份有限公司2015年12月31日完成重组，公司2015年度利润表及现金流量表核算范围与重 组前一致、包括重组置出的摩托车业务的经营成果及现金流量，本年利润表及现金流量表仅包括重组完成 后、保留业务的经营成果及现金流量（本年合并范围见本附注“一、（二）合并财务报表范围”），导致 本年利润表及现金流量表项目与上年相比增减变化较大。 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 31,205.34 70,909.87 银行存款 273,737,553.12 23,572,605.94 其他货币资金 240,646,064.11 279,017,242.95 合计 514,414,822.57 302,660,758.76 其他说明 说明：货币资金年末余额较上年末余额增长了69.96%，主要原因为收到重庆建设机电有限责任公司转入的 往来款。 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 240,646,064.11 189,017,242.95 用于担保的定期存款或通知存款 90,000,000.00 合 计 240,646,064.11 279,017,242.95 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 102 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 14,907,890.35 47,008,704.63 合计 14,907,890.35 47,008,704.63 （2）期末公司已质押的应收票据 不适用 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 626,847,318.00 商业承兑票据 13,835,000.00 合计 640,682,318.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 不适用 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 270,302, 666.49 100.00% 14,715,2 26.57 5.44% 255,587,4 39.92 232,282 ,147.28 100.00% 14,522,93 8.85 6.25% 217,759,20 8.43 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 103 合计 270,302, 666.49 100.00% 14,715,2 26.57 5.44% 255,587,4 39.92 232,282 ,147.28 100.00% 14,522,93 8.85 6.25% 217,759,20 8.43 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 6 个月以内（含 6 个月） 238,246,426.46 6-12 个月 4,788,616.59 239,430.83 5.00% 1 至 2 年 9,877,311.07 987,731.10 10.00% 2 至 3 年 5,362,705.72 1,608,811.71 30.00% 3 至 4 年 130,160.18 65,080.09 50.00% 4 至 5 年 416,368.14 333,094.51 80.00% 5 年以上 11,481,078.33 11,481,078.33 100.00% 合计 270,302,666.49 14,715,226.57 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 192,287.72 元； （3）本期实际核销的应收账款情况 不适用 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为153,546,008.17元，占应收账款期末余额合计数的 比例56.81%，相应计提的坏账准备期末余额合计23,469.05元。 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 104 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 10,729,869.21 98.51% 8,251,935.87 88.64% 1 至 2 年 73,792.01 0.68% 1,041,281.19 11.18% 2 至 3 年 71,862.00 0.66% 8,039.80 0.09% 3 年以上 16,409.80 0.15% 8,370.00 0.09% 合计 10,891,933.02 -- 9,309,626.86 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为8,402,776.37元，占预付款项期末余额合计数的比例 77.15%。 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 105 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 13,109,2 54.76 97.32% 4,529,36 4.68 34.55% 8,579,890 .08 262,146 ,013.26 99.85% 4,336,368 .84 1.65% 257,809,64 4.42 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 361,125. 35 2.68% 361,125. 35 100.00% 405,125 .35 0.15% 405,125.3 5 100.00% 合计 13,470,3 80.11 100.00% 4,890,49 0.03 36.31% 8,579,890 .08 262,551 ,138.61 100.00% 4,741,494 .19 1.81% 257,809,64 4.42 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 6 个月以内（含 6 个月） 5,156,110.44 6－12 个月 1,534,749.60 76,737.48 5.00% 1 至 2 年 2,184,186.13 218,418.61 10.00% 5 年以上 4,234,208.59 4,234,208.59 100.00% 合计 13,109,254.76 4,529,364.68 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 106 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 148,995.84 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金、零星借款及保证金利息等 8,875,046.17 8,697,629.28 保证金等 326,300.00 已全额计提坏账长期往来 4,595,333.94 4,218,034.74 应收出口退税 78,825.35 关联方往来 249,230,349.24 合计 13,470,380.11 262,551,138.61 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 按欠款方归集的期 末余额前五名其他 8,174,577.65 60.69% 3,869,813.34 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 107 应收款汇总金额 合计 -- 8,174,577.65 -- 60.69% 3,869,813.34 （6）涉及政府补助的应收款项 不适用 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 47,168,260.45 4,618,914.59 42,549,345.86 59,287,827.35 4,618,914.59 54,668,912.76 在产品 1,931,391.64 1,931,391.64 1,766,745.42 1,766,745.42 库存商品 156,900,503.61 174,210.57 156,726,293.04 90,089,486.73 174,210.57 89,915,276.16 合计 206,000,155.70 4,793,125.16 201,207,030.54 151,144,059.50 4,793,125.16 146,350,934.34 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 4,618,914.59 4,618,914.59 库存商品 174,210.57 174,210.57 合计 4,793,125.16 4,793,125.16 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 108 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 留抵税费 1,734,063.70 5,430,548.06 合计 1,734,063.70 5,430,548.06 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 1,140,915.04 1,140,915.04 1,140,915.04 1,140,915.04 按成本计量的 1,140,915.04 1,140,915.04 1,140,915.04 1,140,915.04 合计 1,140,915.04 1,140,915.04 1,140,915.04 1,140,915.04 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 109 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 宁波建设 摩托车制 造有限责 任公司 1,140,915. 04 1,140,915. 04 1,140,915. 04 1,140,915. 04 51.00% 合计 1,140,915. 04 1,140,915. 04 1,140,915. 04 1,140,915. 04 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 110 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 重庆平山 泰凯化油 器有限公 司 83,381,31 6.13 3,128,796 .18 -3,332,00 0.00 83,178,11 2.31 小计 83,381,31 6.13 3,128,796 .18 -3,332,00 0.00 83,178,11 2.31 二、联营企业 合计 83,381,31 6.13 3,128,796 .18 -3,332,00 0.00 83,178,11 2.31 其他说明 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 111 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 131,695,310.84 20,902,264.96 152,597,575.80 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 131,695,310.84 20,902,264.96 152,597,575.80 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 131,695,310.84 20,902,264.96 152,597,575.80 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 32,213,005.48 5,058,544.71 37,271,550.19 （1）计提或摊销 4,261,625.84 418,045.32 4,679,671.16 （2）固定资产、无形资产转入 27,951,379.64 4,640,499.39 32,591,879.03 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 32,213,005.48 5,058,544.71 37,271,550.19 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 112 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 99,482,305.36 15,843,720.25 115,326,025.61 2.期初账面价值 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 220,860,967.06 570,104,727.83 8,924,256.63 14,390,721.93 814,280,673.45 2.本期增加金额 63,316,079.64 1,387,132.46 64,703,212.10 （1）购置 29,317,530.29 1,387,132.46 30,704,662.75 （2）在建工程 转入 33,998,549.35 33,998,549.35 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 131,695,310.84 121,560.10 131,816,870.94 （1）处置或报 废 121,560.10 121,560.10 （2）转入投资性房 地产 131,695,310.84 131,695,310.84 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 113 4.期末余额 89,165,656.22 633,299,247.37 8,924,256.63 15,777,854.39 747,167,014.61 二、累计折旧 1.期初余额 51,221,590.06 350,255,332.76 6,988,970.66 9,839,774.70 418,305,668.18 2.本期增加金额 2,703,874.88 26,740,152.11 170,162.40 1,472,588.37 31,086,777.76 （1）计提 2,703,874.88 26,740,152.11 170,162.40 1,472,588.37 31,086,777.76 3.本期减少金额 27,951,379.64 117,913.40 28,069,293.04 （1）处置或报 废 117,913.40 117,913.40 （2）转入投资性房 地产 27,951,379.64 27,951,379.64 4.期末余额 25,974,085.30 376,877,571.47 7,159,133.06 11,312,363.07 421,323,152.90 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 63,191,570.92 256,421,675.90 1,765,123.57 4,465,491.32 325,843,861.71 2.期初账面价值 169,639,377.00 219,849,395.07 1,935,285.97 4,550,947.23 395,975,005.27 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 114 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 机器设备 41,913,560.74 合计 41,913,560.74 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 42,288,815.25 未终验收 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 设备更新 2,252,455.05 2,252,455.05 40,366,114.52 40,366,114.52 土建 186,377.38 186,377.38 69,315.38 69,315.38 合计 2,438,832.43 2,438,832.43 40,435,429.90 40,435,429.90 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 空调扩 能 40,366,1 14.52 25,202,4 20.17 63,316,0 79.64 2,252,45 5.05 其他 其他 69,315.3 8 117,062. 00 186,377. 38 其他 合计 40,435,4 29.90 25,319,4 82.17 63,316,0 79.64 2,438,83 2.43 -- -- -- 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 115 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 36,670,885.45 36,670,885.45 2.本期增加金额 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 116 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 20,902,264.96 20,902,264.96 （1）处置 （2）转入投资性房地产 20,902,264.96 20,902,264.96 4.期末余额 15,768,620.49 15,768,620.49 二、累计摊销 1.期初余额 8,400,491.82 8,400,491.82 2.本期增加金额 312,322.80 312,322.80 （1）计提 312,322.80 312,322.80 3.本期减少金额 4,640,499.39 4,640,499.39 （1）处置 （2）转入投资性房地产 4,640,499.39 4,640,499.39 4.期末余额 4,072,315.23 4,072,315.23 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 11,696,305.26 11,696,305.26 2.期初账面价值 28,270,393.63 28,270,393.63 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 117 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 83 型铝质机技术入 门费 3,345,497.21 1,383,409.99 1,962,087.22 96 铝制机技术转让 费 580,594.64 71,093.21 509,501.43 合计 3,926,091.85 1,454,503.20 2,471,588.65 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 118 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 12,112,504.63 1,816,875.69 12,130,956.41 1,819,643.46 合计 12,112,504.63 1,816,875.69 12,130,956.41 1,819,643.46 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 1,816,875.69 1,819,643.46 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 13,427,252.17 13,067,516.83 可抵扣亏损 329,995,380.72 521,367,078.98 合计 343,422,632.89 534,434,595.81 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2016 192,548,500.65 2017 197,428,928.73 197,428,928.73 2018 25,332,418.05 25,332,418.05 2019 98,496,222.54 98,496,222.54 2020 7,561,009.01 7,561,009.01 2021 1,176,802.39 合计 329,995,380.72 521,367,078.98 -- 其他说明： 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 119 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付购置长期资产款 9,240,209.19 10,478,525.70 合计 9,240,209.19 10,478,525.70 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 2,500,000.00 5,000,000.00 保证借款 202,000,000.00 187,000,000.00 信用借款 20,000,000.00 25,000,000.00 合计 224,500,000.00 217,000,000.00 短期借款分类的说明： 2、 保证借款 贷款单位 借款余额 担保人 重庆建设空调器有限责任公司 50,000,000.00 重庆建设机电有限责任公司 重庆建设空调器有限责任公司 152,000,000.00 重庆建设摩托股份有限公司 合计 202,000,000.00 3、抵押借款 贷款单位 借款余额 抵押物 上海建设摩托车有限责任公司 2,500,000.00 上海建设房屋及土地 合计 2,500,000.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 120 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 718,560,000.00 760,555,000.00 合计 718,560,000.00 760,555,000.00 说明：本年公司开具的银行承兑汇票，由公司在银行存放固定额度银行承兑汇票保证金提供担保，同时，应付票据余额中 17,141 万元由重庆建设机电有限责任公司提供连带责任担保；1,000 万元由重庆建设销售有限责任公司提供连带责任担保。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 185,057,014.26 58,162,616.22 1 至 2 年 550,471.95 10,752,626.36 2 至 3 年 2,527,491.73 3,048,897.69 3 年以上 5,233,507.51 3,921,185.56 合计 193,368,485.45 75,885,325.83 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 121 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 8,453,280.37 1,178,699.81 1 至 2 年 492,125.78 76,766.60 2 至 3 年 34,866.60 20,950.10 3 年以上 145,853.56 124,903.46 合计 9,126,126.31 1,401,319.97 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,512,042.07 43,468,658.98 43,391,687.03 1,589,014.02 二、离职后福利-设定提存计划 142,455.87 8,305,143.61 7,406,800.96 1,040,798.52 三、辞退福利 7,464,852.40 7,464,852.40 四、一年内到期的其他福利 145,308.40 145,308.40 合计 1,654,497.94 59,383,963.39 58,408,648.79 2,629,812.54 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 122 1、工资、奖金、津贴和补贴 573,666.05 28,967,292.32 28,736,747.89 804,210.48 2、职工福利费 5,251,140.14 5,251,140.14 3、社会保险费 641,203.70 2,782,419.17 3,327,368.03 96,254.84 其中：医疗保险费 638,649.12 2,339,445.03 2,906,955.94 71,138.21 工伤保险费 1,759.24 295,331.79 288,925.19 8,165.84 生育保险费 795.34 147,642.35 131,486.90 16,950.79 4、住房公积金 238,286.00 5,305,014.00 5,187,198.00 356,102.00 5、工会经费和职工教育经费 42,766.32 1,162,793.35 873,112.97 332,446.70 7、短期利润分享计划 16,120.00 16,120.00 合计 1,512,042.07 43,468,658.98 43,391,687.03 1,589,014.02 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 82,937.51 7,899,726.01 7,093,060.87 889,602.65 2、失业保险费 59,518.36 405,417.60 313,740.09 151,195.87 合计 142,455.87 8,305,143.61 7,406,800.96 1,040,798.52 其他说明： 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 73,009.55 86,828.08 企业所得税 134,270.95 个人所得税 1,005,278.13 1,150,666.94 城市维护建设税 3,119,147.99 3,297,977.21 营业税 393,030.84 444,503.71 教育费附加 1,988,736.03 2,107,282.74 房产税 3,727,900.64 4,327,900.64 土地使用税 1,808,215.20 1,808,215.20 其他税费 3,913,601.37 3,634,268.37 合计 16,163,190.70 16,857,642.89 其他说明： 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 123 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 36,135,896.36 13,157,054.05 1 至 2 年 1,238,802.40 557,016.70 2 至 3 年 480,300.00 1,500,583.22 3 年以上 2,838,889.88 1,659,672.56 合计 40,693,888.64 16,874,326.53 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 保证金等 1,365,000.00 其他暂收款项/其他待付款项 6,641,963.26 关联方往来 32,686,925.38 合计 40,693,888.64 -- 其他说明 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 124 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 36,100,000.00 75,000,000.00 合计 36,100,000.00 75,000,000.00 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 48,590,000.00 128,490,000.00 合计 48,590,000.00 128,490,000.00 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 125 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 126 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 其他说明： 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 127 股份总数 119,375,000.00 119,375,000.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 344,407,741.07 344,407,741.07 其他资本公积 614,157,553.22 614,157,553.22 合计 958,565,294.29 958,565,294.29 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、以后不能重分类进损益的其他 综合收益 9,800.00 9,800.00 权益法下在被投资单位不能 9,800.00 9,800.00 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 128 重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 其他综合收益合计 9,800.00 9,800.00 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 56,724,000.00 56,724,000.00 任意盈余公积 68,962,000.00 68,962,000.00 合计 125,686,000.00 125,686,000.00 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -947,520,008.78 -1,188,255,120.98 调整后期初未分配利润 -947,520,008.78 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,267,006.14 240,735,112.20 期末未分配利润 -935,253,002.64 -947,520,008.78 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 129 收入 成本 收入 成本 主营业务 853,753,015.06 703,873,587.79 1,273,920,141.82 1,168,501,413.52 其他业务 19,533,471.69 8,851,360.59 67,411,769.11 83,437,589.55 合计 873,286,486.75 712,724,948.38 1,341,331,910.93 1,251,939,003.07 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 8,028.92 城市维护建设税 2,253,598.66 6,677,167.18 教育费附加 1,633,478.75 4,604,814.07 房产税 994,771.11 土地使用税 563,868.60 车船使用税 2,520.00 印花税 656,593.82 营业税 163,611.07 4,197,270.01 合计 6,268,442.01 15,487,280.18 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,565,759.91 17,946,373.91 折旧费 65,732.14 1,684,482.42 办公费 105,404.38 1,701,144.22 装卸费 13,646.99 353,736.28 运输费 7,875,372.79 13,192,516.11 保险费 45,357.70 121,411.87 业务经费 19,384.30 240,150.02 展览费 33,545.57 857,257.50 广告费 64,335.85 493,735.47 差旅费 1,269,801.20 4,566,355.74 销售服务费 1,305,765.64 14,600,261.23 修理费 7,936,456.81 10,880,643.84 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 130 仓储保管费 3,586,861.32 4,992,270.10 市场拓展费及其他费 542,154.33 4,423,786.89 合计 27,429,578.93 76,054,125.60 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 41,022,640.62 62,103,576.22 折旧费 5,437,380.56 7,982,145.20 水电、办公费 964,276.57 2,338,398.28 差旅费 554,416.10 1,332,833.52 运输费 125,855.84 1,002,553.43 保险费 203,181.50 537,200.27 修理费 1,509,234.54 9,361,906.96 物料消耗 634,754.60 941,833.91 技术开发费 10,987,649.08 29,905,400.87 技术转让费 2,716,609.67 2,609,667.99 税金 1,148,608.26 21,911,166.47 无形资产摊销 730,368.12 18,202,783.79 业务招待费 342,255.28 1,952,980.80 会议费 191,657.98 192,391.30 聘请中介机构费用 853,600.60 1,242,433.09 董事会费 472,903.57 287,603.18 其他 9,145,607.45 9,240,998.98 合计 77,041,000.34 171,145,874.26 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 40,654,224.57 94,573,248.51 减：利息收入 4,743,121.77 8,748,357.43 汇兑损益 -204,402.48 -1,684,122.34 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 131 其他 888,822.01 -580,742.62 合计 36,595,522.33 83,560,026.12 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 341,283.56 4,330,902.58 十二、无形资产减值损失 2,936,170.54 合计 341,283.56 7,267,073.12 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 3,128,796.18 12,442,935.76 处置长期股权投资产生的投资收益 486,307,860.71 合计 3,128,796.18 498,750,796.47 其他说明： 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 3,426,624.42 其中：固定资产处置利得 3,426,624.42 政府补助 1,223,200.00 3,643,800.00 1,223,200.00 其他 36,715.28 4,348,319.37 36,715.28 合计 1,259,915.28 11,418,743.79 1,259,915.28 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 132 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 出口企业技 改研发项目 资助资金 补助 10,000.00 14,600.00 其他各项小 额补贴 补助 266,000.00 225,000.00 国际市场开 拓款 补助 328,800.00 信保保费补 贴 补助 279,000.00 产业扶持资 金 补助 328,200.00 616,400.00 高新技术产 品奖励 奖励 219,000.00 500,000.00 工业振兴资 金 奖励 400,000.00 1,680,000.00 合计 -- -- -- -- -- 1,223,200.00 3,643,800.00 -- 其他说明： 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 3,646.70 434,139.22 3,646.70 其中：固定资产处置损失 3,646.70 434,139.22 3,646.70 其他 1,956,225.38 271,183.91 1,956,225.38 合计 1,959,872.08 705,323.13 1,959,872.08 其他说明： 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 133 当期所得税费用 2,606,123.70 2,475,828.99 递延所得税费用 2,767.77 1,936,485.66 合计 2,608,891.47 4,412,314.65 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 15,314,550.58 所得税费用 2,608,891.47 其他说明 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到政府补助款 1,223,200.00 3,643,800.00 备用金、银行存款利息收入、废品收入 及保证金等 2,178,105.80 11,407,356.84 合计 3,401,305.80 15,051,156.84 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 付款经营支出 24,773,234.35 57,826,696.74 合计 24,773,234.35 57,826,696.74 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 134 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 重组置出业务支付的现金净额 3,750,149.57 合计 3,750,149.57 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到筹资性票据贴现款 1,601,195,893.08 1,795,171,475.72 代收融资款 31,449,622.92 票据保证金利息收入 3,436,525.12 5,521,354.72 合计 1,636,082,041.12 1,800,692,830.44 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付筹资性票据到期款项 478,625,549.97 1,421,579,381.02 票据及贷款等融资保证金等 874,602,000.00 199,460,225.71 合计 1,353,227,549.97 1,621,039,606.73 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 12,705,659.11 240,930,431.06 加：资产减值准备 341,283.56 7,267,073.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 35,348,403.60 61,444,878.25 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 135 物资产折旧 无形资产摊销 730,368.12 18,202,783.79 长期待摊费用摊销 1,454,503.20 5,795,825.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 3,646.70 -2,992,485.20 财务费用（收益以“－”号填列） 37,217,699.45 89,051,893.79 投资损失（收益以“－”号填列） -3,128,796.18 -498,750,796.47 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,767.77 1,936,485.66 存货的减少（增加以“－”号填列） -54,856,096.20 54,371,021.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 49,283,231.77 47,889,881.04 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 29,516,448.12 57,159,018.57 经营活动产生的现金流量净额 108,619,119.02 82,306,010.61 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 273,768,758.46 23,643,515.81 减：现金的期初余额 23,643,515.81 35,555,585.06 现金及现金等价物净增加额 250,125,242.65 -11,912,069.25 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 136 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 273,768,758.46 23,643,515.81 其中：库存现金 31,205.34 70,909.87 可随时用于支付的银行存款 273,737,553.12 23,572,605.94 三、期末现金及现金等价物余额 273,768,758.46 23,643,515.81 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 240,646,064.11 保证金 固定资产 4,503,797.79 借款抵押 无形资产 2,743,046.64 借款抵押 合计 247,892,908.54 -- 其他说明： 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 137 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 138 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 139 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 重庆建设车用空 调器有限责任公 司（"空调公司"） 重庆 重庆 汽车空调器的生 产与销售 100.00% 投资新设 上海建设摩托车 有限责任公司（" 上海建设"） 上海 上海 摩托车及配件的 销售 51.00% 非同一控制下企 业合并 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 上海建设摩托车有限责 任公司 49.00% 438,652.97 1,220,285.74 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 上海建 设摩托 车有限 责任公 司 5,982,24 1.44 7,443,92 8.95 13,426,1 70.39 10,935,7 91.32 10,935,7 91.32 8,774,35 5.60 7,988,92 8.55 16,763,2 84.15 15,168,1 15.23 15,168,1 15.23 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 140 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 上海建设摩 托车有限责 任公司 14,652,907.3 9 895,210.15 895,210.15 3,715,490.00 15,815,170.1 1 398,609.91 398,609.91 2,185,674.64 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 重庆平山泰凯化 油器有限公司 重庆 重庆 摩托车配件生产 与销售 49.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 141 流动资产 171,159,279.38 164,628,842.24 其中：现金和现金等价物 98,235,139.01 97,262,431.46 非流动资产 24,433,588.43 27,061,331.37 资产合计 195,592,867.81 191,690,173.61 流动负债 25,841,618.24 21,524,222.37 负债合计 25,841,618.24 21,524,222.37 归属于母公司股东权益 169,751,249.57 170,165,951.24 按持股比例计算的净资产份额 83,178,112.31 83,381,316.13 对合营企业权益投资的账面价值 83,178,112.31 83,381,316.13 营业收入 121,504,742.74 130,781,558.70 财务费用 -3,157,249.24 -3,678,111.60 所得税费用 1,472,946.94 351,645.96 净利润 6,613,730.25 7,425,862.89 综合收益总额 6,613,730.25 7,425,862.89 本年度收到的来自合营企业的股利 3,332,000.00 1,960,000.00 其他说明 合营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 142 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 合营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。 财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确 保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项 目 年末余额 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 合计 短期借款 20,000,000.00 204,500,000.00 224,500,000.00 应付票据 142,140,000.00 314,280,000.00 262,140,000.00 718,560,000.00 应付账款 185,057,014.26 8,311,471.19 193,368,485.45 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 143 一年内到期的非流动 负债 1,000,000.00 1,000,000.00 34,100,000.00 36,100,000.00 长期借款 48,590,000.00 48,590,000.00 合 计 163,140,000.00 500,337,014.26 509,051,471.19 48,590,000.00 1,221,118,485.45 项 目 年初余额 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 合计 短期借款 217,000,000.00 217,000,000.00 应付票据 109,885,000.00 358,560,000.00 292,110,000.00 760,555,000.00 应付账款 24,764,163.49 22,486,045.02 28,635,117.32 75,885,325.83 一年内到期的非流动 负债 1,500,000.00 3,000,000.00 70,500,000.00 75,000,000.00 长期借款 128,490,000.00 128,490,000.00 合 计 136,149,163.49 384,046,045.02 608,245,117.32 128,490,000.00 1,256,930,325.83 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 144 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 重庆建设机电有限 责任公司（"建设机 电"） 重庆 摩托车及配件的生 产与销售 18,030 万元 71.13% 71.13% 本企业的母公司情况的说明 说明：公司控股股东为重庆建设机电有限责任公司，实际控制人为中国兵器装备集团公司，本公司最终控 制方是：国务院国有资产监督管理委员会。 本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 重庆平山泰凯化油器有限公司（"平山泰凯"） 合营企业 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 145 重庆通盛建设工业有限公司（"通盛建设"） 原联营企业、现控股股东之联营企业 重庆富业达物业管理有限公司（"富业达"） 原联营企业、现控股股东之联营企业 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 重庆建设工业（集团）有限责任公司（"建设工业"） 同受一方控制 兵器装备集团财务有限责任公司（"兵器财务公司"） 同受一方控制 重庆长安汽车股份有限公司（"长安汽车"） 同受一方控制 重庆长安汽车股份有限公司北京长安汽车公司("长安汽车北 京") 同受一方控制 重庆长安铃木汽车有限公司（"长安铃木"） 兵装集团子公司之合营公司 河北长安汽车有限公司（"河北长安"） 同受一方控制 南京长安汽车有限公司（"南京长安"） 同受一方控制 保定长安客车制造有限公司("保定长安客车") 同受一方控制 合肥长安汽车有限公司（"合肥长安"） 同受一方控制 重庆长安汽车客户服务有限公司（"长安汽车客服"） 同受一方控制 重庆长安汽车国际销售服务有限公司（"长安汽车国销"） 同受一方控制 重庆北方建设进出口贸易有限责任公司（"进出口公司"） 同受一方控制 重庆建设销售有限责任公司（"销售公司"） 同受一方控制 哈飞汽车股份有限公司（"哈飞汽车"） 同受一方控制 长安福特汽车有限公司哈尔滨分公司("长安福特哈分") 兵装集团子公司之合营公司 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司("哈尔滨东安动力") 同受一方控制 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 富业达 劳务 487,290.25 340,807.62 建设工业 能源、劳务、工装 模具 1,900,438.50 19,328,694.76 长安汽车 接受维修 3,131,523.69 3,719,229.93 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 146 长安铃木 接受维修及采购 配件 457,762.65 886,649.95 合肥长安 接受维修 8,335.94 南京长安 接受维修 64,634.97 长安汽车北京 接受维修 605.38 进出口公司 代理进口服务费 542,669.46 进出口公司 代购材料及设备 57,055,082.38 建设机电 采购零部件及其 他 31,055,689.00 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 长安汽车 产成品 115,634,903.45 166,966,920.24 河北长安 产成品 980,930.76 196,674.37 南京长安 产成品 45,118,330.18 1,670,858.13 合肥长安 产成品 26,127,058.88 16,912,496.94 长安铃木 产成品 67,851,049.78 69,871,632.02 长安福特哈分 产成品 8,318,694.42 14,596,119.51 保定长安客车 产成品 242,580.34 长安汽车国销 产成品 212,820.51 长安汽车北京 产成品 3,568.38 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 147 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 建设机电 固定资产 9,287,626.08 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 建设机电 固定资产 2,262,810.82 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 建设机电 5,000.00 2016 年 08 月 25 日 2017 年 08 月 24 日 否 建设机电 3,500.00 2016 年 07 月 25 日 2017 年 01 月 25 日 否 建设机电 2,857.00 2016 年 08 月 24 日 2017 年 02 月 24 日 否 建设机电 2,075.00 2016 年 10 月 18 日 2017 年 04 月 18 日 否 建设机电 1,567.00 2016 年 10 月 18 日 2017 年 04 月 18 日 否 建设机电 3,571.00 2016 年 11 月 29 日 2017 年 05 月 28 日 否 建设机电 3,571.00 2016 年 12 月 06 日 2017 年 06 月 06 日 否 建设销售 1,000.00 2016 年 07 月 12 日 2017 年 01 月 12 日 否 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 148 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,778,863.70 2,260,719.10 （8）其他关联交易 与兵器财务公司金融业务 交易类别明细 交易单位 金额 存款余额 重庆建设摩托 146,053,654.70 空调公司 37,107.06 小 计 146,090,761.76 贴现未到期银行承兑汇票余额 重庆建设摩托 60,400,000.00 贴现总额 重庆建设摩托 100,060,000.00 贷款余额 空调公司 20,000,000.00 借款总额 空调公司 20,000,000.00 还款总额 重庆建设摩托 25,000,000.00 贷款及贴现利息支出 重庆建设摩托 2,189,237.50 空调公司 898,666.66 小 计 3,087,904.16 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 长安汽车 18,330,476.86 24,772,382.35 长安福特哈分 502,331.41 9,675,399.65 长安铃木 8,414,220.51 5,526,035.47 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 149 南京长安 14,225,651.46 327,320.00 河北长安 22,387.00 31,562.00 合肥长安 17,250,797.26 5,801,891.42 哈飞汽车 3,999,944.43 1,350,812.50 3,999,944.43 821,293.28 哈尔滨东安动力 3,508.41 350.84 42,017.99 保定长安客车 12,150.01 其他应收款 建设机电 248,608,670.53 进出口公司 621,678.71 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 通盛建设 2,510,396.87 建设工业 165,560.97 77,720.44 其他应付款 建设工业 1,138,825.73 4,648,674.19 建设机电 31,449,622.92 富业达 282,533.47 42,136.54 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 150 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截止2016年12月31日，本公司 没有需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截止2016年12月31日，存在已背书且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票，金额为 13,835,000.00元。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 截止2016年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 151 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 2017年4月13日，公司接到中国证券登记有限公司深圳分公司股份冻结数据，公司控股股东建设机电 所持有的本公司5,000,000股，因债务纠纷被重庆市巴南区人民法院于2017年4月12日司法冻结。建设机电 持有本公司股份84,906,250股，占公司总股本的71.13%。其所持本公司股份累计被冻结5,000,000股，占 公司总股本的4.19%。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 152 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 1,733,09 7.58 100.00% 1,728,79 0.48 99.75% 4,307.10 2,255,1 30.24 100.00% 1,727,559 .88 76.61% 527,570.36 合计 1,733,09 7.58 100.00% 1,728,79 0.48 99.75% 4,307.10 2,255,1 30.24 100.00% 1,727,559 .88 76.61% 527,570.36 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 153 2 至 3 年 6,153.00 1,845.90 30.00% 5 年以上 1,726,944.58 1,726,944.58 100.00% 合计 1,733,097.58 1,728,790.48 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,230.60 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1,327,813.35元，占应收账款期末余额合计数 的比例76.62%，相应计提的坏账准备期末余额合计1,327,813.35元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 154 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 9,425,17 4.24 96.31% 4,403,82 7.20 46.72% 5,021,347 .04 257,837 ,987.95 99.84% 4,232,368 .84 1.64% 253,605,61 9.11 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 361,125. 35 3.69% 361,125. 35 100.00% 405,125 .35 0.16% 405,125.3 5 100.00% 合计 9,786,29 9.59 100.00% 4,764,95 2.55 48.69% 5,021,347 .04 258,243 ,113.30 100.00% 4,637,494 .19 1.80% 253,605,61 9.11 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1-6 个月（含 6 个月） 3,494,779.52 1 至 2 年 1,696,186.13 169,618.61 10.00% 5 年以上 4,234,208.59 4,234,208.59 100.00% 合计 9,425,174.24 4,403,827.20 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 127,458.36 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 155 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联往来 667,041.51 249,230,349.24 备用金、零星借款保证金等 4,523,924.14 4,565,415.08 已全额计提坏账准备的往来 4,595,333.94 4,218,034.74 其他 229,314.24 合计 9,786,299.59 258,243,113.30 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 按欠款方归集的期末 余额前五名的其他应 收款汇总金额 8,207,661.96 83.87% 3,857,499.33 合计 -- 8,207,661.96 -- 83.87% 3,857,499.33 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 156 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 168,160,000.00 168,160,000.00 168,160,000.00 168,160,000.00 对联营、合营企 业投资 83,178,112.31 83,178,112.31 83,381,316.13 83,381,316.13 合计 251,338,112.31 251,338,112.31 251,541,316.13 251,541,316.13 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 上海建设摩托车 有限责任公司 8,160,000.00 8,160,000.00 重庆建设车用空 调器有限责任公 司 160,000,000.00 160,000,000.00 合计 168,160,000.00 168,160,000.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 重庆平山 泰凯化油 器有限公 司 83,381,31 6.13 3,128,796 .18 -3,332,00 0.00 83,178,11 2.31 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 157 小计 83,381,31 6.13 3,128,796 .18 -3,332,00 0.00 83,178,11 2.31 二、联营企业 合计 83,381,31 6.13 83,178,11 2.31 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 373,805,672.47 425,189,860.34 其他业务 610,825,517.52 577,514,305.99 542,719,201.58 526,329,273.76 合计 610,825,517.52 577,514,305.99 916,524,874.05 951,519,134.10 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 3,128,796.18 16,907,175.88 处置长期股权投资产生的投资收益 -4,200.00 其他 -7,045,934.87 合计 3,128,796.18 9,857,041.01 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -3,646.70 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,223,200.00 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 158 受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,919,510.10 减：所得税影响额 -29,247.81 少数股东权益影响额 -29,286.15 合计 -641,422.84 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 4.68% 0.103 0.103 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.92% 0.108 0.108 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年年度报告全文 159 第十二节 备查文件目录 一、载有董事长亲笔签名的年度报告文本。 二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（信会师报字[2017]第ZE10382 号）。 四、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 五、关于对重庆建设摩托车股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明（信会 师报字[2017]第ZE10379号）。 六、重庆建设摩托车股份有限公司内部控制审计报告（信会师报字[2017]第ZE10381号）。 七、关于涉及财务公司关联存贷款等金融业务的专项说明（信会师报字[2017]第ZE10380号）。 重庆建设摩托车股份有限公司 董事长：吕红献 二○一七年四月二十五日