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贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 1 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告 2020 年 03 月 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人吴海斌、主管会计工作负责人何永辉及会计机构负责人(会计主 管人员)卢国琴声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司已在本报告“第四节经营层讨论与分析之九、4、可能面对的风险”详细 披露了公司可能面临的风险因素，详情请查见本报告相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以利润分配实施公告的股 权登记日当日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3 元（含税）， 送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6 第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 10 第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 13 第五节 重要事项.............................................................................................................................. 28 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 52 第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 58 第八节 可转换公司债券相关情况 ................................................................................................. 59 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 60 第十节 公司治理.............................................................................................................................. 68 第十一节 公司债券相关情况 ......................................................................................................... 74 第十二节 财务报告.......................................................................................................................... 75 第十三节 备查文件目录 ............................................................................................................... 211 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、川恒股份 指 贵州川恒化工股份有限公司 控股股东、川恒集团 指 四川川恒控股集团股份有限公司 实际控制人 指 李光明先生、李进先生 福泉磷矿 指 贵州省福泉磷矿有限公司 澳美牧歌 指 澳美牧歌有限责任公司 正益实业 指 贵州正益实业有限公司 川恒生态 指 川恒生态科技有限公司 川恒艾科 指 湖北川恒艾科生态科技有限公司 川恒物流 指 贵州川恒物流有限公司 川恒新材料 指 贵州川恒新材料有限公司 福帝乐 指 福帝乐技术有限公司 广西恒昌 指 广西恒昌生态科技有限公司 福麟矿业 指 贵州福麟矿业有限公司 福泉川东 指 贵州福泉川东化工有限公司 广西鹏越 指 广西鹏越生态科技有限公司 磷酸 指 一种常见的无机酸，是中强酸。根据浓度不同分为纯磷酸、工业磷酸、 稀磷酸等；根据制作工艺分为热法磷酸和湿法磷酸。 磷酸盐 指 磷酸的盐类，在无机化学、生物化学及生物地质化学上是很重要的物 质，作为重要的食品配料和功能添加剂被广泛用于农业、工业、饲料、 食品、医药、军工等领域。 湿法磷酸 指 使用硫酸等无机酸分解磷矿石制成的磷酸，生产工艺上可以分为二水 法、半水法、无水法、半水-二水法和二水-半水法等。 半水磷酸、半水湿法磷酸 指 半水物法制湿法磷酸 二水磷酸、二水湿法磷酸 指 二水物法制湿法磷酸 饲料级磷酸氢钙 指 化学分子式为 CaHPO4.2H2O，在畜禽饲料中添加的，用于补充畜禽磷、 钙等矿物质营养元素的一种饲料添加剂。 饲料级磷酸二氢钙 指 化学分子式为 Ca(H2PO4)2.H2O，一种高效、优良磷酸盐类饲料添加剂， 主要用作给畜禽、水产动物补充磷和钙等矿物质营养元素。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 磷酸一铵 指 又称为磷酸二氢铵，化学式为 NH4H2PO4，是一种白色晶体、粉状或 颗粒状物，具有一定的吸湿性及良好的热稳定性。消防用磷酸一铵是 指用于生产 ABC 干粉灭火剂的粉状、晶体状磷酸一铵。肥料用磷酸 一铵主要用作速效复合肥、高端复合肥的原料。 聚磷酸铵 指 简称 APP，分子结构通式为(NH4)n+2PnO3n+1，主要用作阻燃剂，也 用于复混肥和液体肥料的生产。 净化 指 清除不好的或不需要的杂质,使纯净。 掺混肥料 指 含氮、磷、钾三种营养元素中任何两种或三种的化肥，是以单元肥料 或复合肥料为原料，通过简单的机械混合制成，在混合过程中无显著 化学反应。 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 川恒股份 股票代码 002895 变更后的股票简称（如有） 不适用 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 贵州川恒化工股份有限公司 公司的中文简称 川恒股份 公司的外文名称（如有） Guizhou Chanhen Chemical Corporation 公司的外文名称缩写（如有） Chanhen 公司的法定代表人 吴海斌 注册地址 贵州省黔南布依族苗族自治州福泉市龙昌镇 注册地址的邮政编码 550505 办公地址 贵州省黔南布依族苗族自治州福泉市龙昌镇 办公地址的邮政编码 550505 公司网址 电子信箱 chgf@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李建 杨珊珊 联系地址 贵州省黔南布依族苗族自治州福泉市 贵州省黔南布依族苗族自治州福泉市 电话 0854-2441118 0854-2441118 传真 0854-2210229 0854-2210229 电子信箱 Lij@ yangss@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、证券时报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 公司证券部 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 91522702741140019K 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 签字会计师姓名 谢芳、王莉 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 国海证券股份有限公司 广西壮族自治区桂林市辅星 路 13 号 罗大伟、覃辉 2017 年 8 月 25 日-2019 年 12 月 23 日 国信证券股份有限公司 广东省深圳市红岭中路 1012 号 刘瑛、余志情 2019 年 12 月 24 日-2019 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 1,749,307,555.92 1,290,276,553.52 35.58% 1,183,780,419.01 归属于上市公司股东的净利润 （元） 180,401,348.21 77,215,137.89 133.63% 133,413,773.96 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 186,009,249.82 71,782,675.76 159.13% 119,021,341.64 经营活动产生的现金流量净额 （元） 286,830,849.99 14,021,787.12 1,945.61% 120,550,300.20 基本每股收益（元/股） 0.4510 0.1914 135.63% 0.3574 稀释每股收益（元/股） 0.4426 0.1912 131.49% 0.3574 加权平均净资产收益率 9.35% 4.08% 5.27% 7.95% 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末 总资产（元） 2,821,236,921.08 2,616,224,172.48 7.84% 2,413,071,607.97 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,989,946,693.89 1,911,614,884.74 4.10% 1,887,505,993.79 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 322,839,442.02 473,584,246.34 519,838,934.87 433,044,932.69 归属于上市公司股东的净利润 5,105,058.59 51,591,482.79 85,821,966.15 37,882,840.68 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 2,822,178.41 60,001,115.43 87,537,141.61 35,648,814.37 经营活动产生的现金流量净额 5,314,732.68 162,392,819.16 55,506,586.25 63,616,711.90 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -3,893,916.92 -2,827,006.22 -1,655,429.14 固定资产处置损失 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 10,007,505.27 12,694,058.50 19,035,418.53 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 -582,336.54 -839,683.73 562,419.23 理财产品收益及远期 结汇损益 受托经营取得的托管费收入 1,158,735.82 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,966,646.27 -2,545,331.04 -926,426.77 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -9,408,600.00 终止 2017 年限制性 股权激励计划，激励 费用一次性计入本期 损益 减：所得税影响额 -1,207,760.38 1,049,575.38 2,623,549.53 少数股东权益影响额（税后） 130,403.35 合计 -5,607,901.61 5,432,462.13 14,392,432.32 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司的主营业务为磷酸及磷酸盐产品的生产、销售，其中磷酸为中间产品，终端产品主要为饲料级磷酸二氢钙和磷酸一 铵，磷酸一铵包括消防用磷酸一铵和肥料用磷酸一铵。报告期内，公司依托瓮福地区丰富的磷矿资源和自主创新的半水湿法 磷酸技术，坚持技术革新，优化工艺，强化市场竞争力，生产的饲料级磷酸二氢钙的国内市场份额和出口数量，以及生产的 消防用磷酸一铵的国内市场份额均处于行业首位。 报告期内，公司的经营环境等未发生重大变化。 饲料级磷酸二氢钙是一种高效、优良的磷酸盐类饲料添加剂，用于给水产动物和禽畜补充磷、钙等矿物质营养元素，具 有含磷量高、水溶性好的特点，是目前生物学效价最高的一种饲料级磷酸钙盐。 消防用磷酸一铵是指用于生产ABC干粉灭火剂的粉状、晶体状磷酸一铵。肥料用磷酸一铵主要用作速效复合肥、高端 复合肥的原料。 饲料级磷酸二氢钙属于一个实际生产经营企业数量相对较少的细分行业，行业的进入壁垒较高，磷化工产品、饲料添加 剂的生产需要取得政府部门的核准许可，规模化、连续稳定生产的技术壁垒也是行业外企业较难突破的障碍。磷酸一铵的生 产需要满足工业和信息化部的各项行业准入政策，消防用磷酸一铵对有效成分含量和品质的要求较高，将主含量提升到90% 以上并有效控制成本的生产技术较难掌控。 磷矿石为公司主要原材料之一，公司控股股东川恒集团间接控制的磷矿开采企业福泉磷矿，将开采的磷矿石主要销售给 本公司，本公司除用于生产所需外，其他磷矿石由本公司开展磷矿石贸易业务。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 固定资产 2019 年末余额为 47,206.72 万元，较去年同期增长 30.35%，主要是收购小坝磷矿山相关资产、机器 设备转固所致。 无形资产 2019 年末余额为 18,667.72 万元，较去年同期增长 61.13%，主要是小坝磷矿山采矿权增加所致。 在建工程 2019 年末余额为 10,363.45 万元，较去年同期增长 119.95%，主要是工程项目投入增加所致。 货币资金 2019 年末余额为 34,115.05 万元，较去年同期增长 75.56%，主要是营业收入增加所致。 预付款项 2019 年末余额为 4,755.93 万元，较去年同期减少 56.21%，主要是预付原料款减少所致。 其他应收款 2019 年末余额为 1,311.25 万元，较去年同期增长 240.33%，主要是应收小坝磷矿山过渡期损益款项 增加所致。 其他流动资产 2019 年末余额为 2,661.70 万元，较去年同期减少 88.59%，主要是理财产品减少所致。 其他非流动资产 2019 年末余额为 9,780.59 万元，较去年同期增长 112.40%，主要是支付预征土地款增加所致。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1、技术优势 公司是国家高新技术企业，建有省级企业技术中心，公司自主研发的磷矿浮选技术、半水湿法磷酸生产成套技术、湿法 磷酸净化技术、饲料级磷酸二氢钙生产技术、磷酸一铵生产技术均应用于工业化生产。此外，公司与北京科技大学共同研发 了半水磷石膏改性胶凝材料及充填技术，可有效处理公司产品生产过程中产生的磷石膏，符合“以用定产”的政策要求。 （1）磷矿浮选技术 公司的磷矿浮选技术的磷收率高于93%，可以充分利用本地（P2O5含量）20%-27%的中低品位磷矿石，通过浮选得到品 位33%以上的高品位磷精矿以满足生产所需。 （2）半水湿法磷酸生产成套技术 国内磷酸生产多采用湿法磷酸技术，湿法磷酸生产工艺是以反应料浆中硫酸钙含结晶水的不同来区分的，根据生成的二 水硫酸钙、半水硫酸钙和无水硫酸钙，湿法磷酸流程分为二水法、半水法、无水法、半水-二水法和二水-半水法等流程。目 前世界各国湿法磷酸生产的各种流程，无水法流程尚无工业化装置，采用二水法的装置占85%，而直接制得浓度大于40%（以 P2O5计）磷酸的半水法流程和半水-二水流程的生产装置仅占15%。 公司自主开发了具有独立知识产权的半水湿法磷酸生产工艺技术，具有工艺流程短、技术水平先进可靠、产品质量好、 总能耗低、生产成本低、生产运行平稳等优点。公司的半水湿法磷酸工艺装置是自主研发设计的国内首套单系列产能最大的 半水湿法磷酸工艺装置，根据中国石油和化学联合会组织鉴定并出具的关于公司CH半水湿法磷酸成套技术开发及产业化的 科学技术成果鉴定文件（中石化联鉴字[2013]第81号），总体技术达到国际同类技术先进水平。 公司的半水湿法磷酸成套技术相比二水磷酸技术具有明显的成本优势，主要表现为：硫酸消耗比二水法低2%左右；比 二水法节约了磷酸贮槽和浓缩工程设备投入；磷石膏结晶水含量较低，仅5%-6%，通过与公司矿井填充技术结合可实现一定 程度的有效利用；磷酸杂质含量比二水法低，易于提纯和净化。 （3）湿法磷酸净化技术 公司的湿法磷酸净化技术，通过化学净化和溶剂萃取法去除酸液中的有害杂质，就脱氟净化而言，磷收率较两段中和法 提高15%以上。 （4）饲料级磷酸二氢钙生产技术 公司依托自身的半水磷酸技术优势，采用半水磷酸制造饲料级磷酸二氢钙，技术水平处于国内领先水平。公司的饲料级 磷酸二氢钙生产流程无需经过磷酸浓缩、干法反应或半成品陈化等步骤，不产生肥料级磷酸氢钙（白肥）和母液水，磷收率 可以达到95%以上，生产效率高、产品质量好、工艺流程简单、能耗较低、三废排放较少，产品指标均一、稳定，具有高水 溶磷、微粒、低重金属、分散性好、抗结块性强的特点。 （5）磷酸一铵生产技术 公司依托自身的半水磷酸技术优势，采用传统法工艺路线生产磷酸一铵，目前产品（N+P2O5）总养分不低于66%，常 态下可以达到68%以上，按有效磷酸一铵计主含量不低于90%，代表了目前国内粉末状磷酸一铵生产的行业较高水平。由于 前端半水法磷酸具有的铁、铝、镁、氟、硫酸根等杂质含量较低的特点，因而可以制取纯度较高的产品，消防用磷酸一铵即 是专门为ABC干粉灭火剂量身定制的专用产品，具有主含量适中、吸湿率低、水分低、粉碎性能好、流动性好、质量稳定 等优点。 （6）半水磷石膏改性胶凝材料及充填技术 公司与北京科技大学签订了《小坝磷矿天坑及采空区磷石膏充填治理试验研究的技术开发（委托）合同》，该项目开展 基于磷石膏替代水泥作为胶凝材料的试验研究，并解决充填过程中的环境影响问题。2017年3月，中国石油和化学工业联合 会组织专家对公司和北京科技大学完成的磷石膏充填试验研究项目进行了评审。2019年10月，中国石油和化学工业联合会组 织专家对公司与北京科技大学共同开发的“半水磷石膏改性胶凝材料及充填技术”进行了科技成果鉴定，主要鉴定意见为：“该 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 成果成功解决了磷化工企业磷石膏堆存难、磷矿山企业充填成本高两大难题，可大幅度提高矿山回采率和磷石膏大量化利用， 降本增效效果突出，对绿色矿山建设和磷化工产业转型升级具有重要意义，经济和社会效益显著，研究成果达到国际领先水 平。” 贵州省人民政府提出“2018年，全面实施磷石膏‘以用定产’。2019年起，力争实现磷石膏消大于产”，公司半水磷石膏改 性胶凝材料及充填技术预计未来将逐步扩大应用范围，成为公司重要的竞争优势。 2、品牌优势 在国内市场，公司的“小太子”牌饲料级磷酸二氢钙市场占有率已多年稳居行业首位，成为行业第一品牌。在国外市场， 公司自2013年起致力于推广出口产品品牌“Chanphos”，“Chanphos”饲料级磷酸二氢钙在亚太地区已成为同行业的知名品牌。 3、渠道优势 公司的销售渠道涵盖直销与经销。公司已成为资金实力较强、使用量较大的大中型饲料生产企业的核心直接供应商，公 司对大客户采用直销策略，保证产品及时供应。公司通过与不同区域有实力的经销商长期合作，已形成了广泛的经销网络， 服务于资金实力较弱、使用量较小、物流配送难度大的小型饲料生产企业。公司一直致力于拓展国际市场，在稳定东南亚市 场的同时，大力开发南亚、中东及中南美洲市场，公司生产的饲料级磷酸二氢钙远销多个国家和地区。 4、主要原材料、燃料采购的区位优势 公司所处行业中，主要原材料、燃料的区位分布通常决定了主要生产经营企业的区位分布，公司主要原材料磷矿石、硫 酸及主要燃料煤炭等采购具有区位优势，资源供给及时，运输成本具有优势。报告期内，公司生产成本中，磷矿石、硫酸、 煤炭合计占比超过40%。 国内磷矿资源广泛分布于26个省区，相对集中于云南、贵州、四川、湖北、湖南5省，其磷矿储量占全国的77%，五氧 化二磷含量大于30%的富矿几乎全部集中于这5个省。上述5省中，国内磷矿又集中分布在以下8个地区：云南滇池地区，贵 州开阳地区、瓮福地区，四川金河清平地区、马边地区，湖北宜昌地区、胡集地区、保康地区。公司位于有“亚洲磷都”之称 的瓮福地区，该地区磷矿资源量合计为385,849.27万吨。报告期内，公司就近采购磷矿石，供应商基本来自瓮福地区，运输 距离不超过40公里，运输成本较低。2018年7月，公司控股股东川恒集团之全资子公司澳美牧歌收购了福泉磷矿90%股权， 公司磷矿石主要向福泉磷矿采购。2019年8月，公司控股子公司福麟矿业收购了福泉磷矿拥有的小坝磷矿采矿权及相关资产 负债，并受托负责福泉磷矿的日常生产经营管理，自此，公司生产用磷矿石自给率显著提升，磷矿石供应能力获得充分保障。 公司主要原材料硫酸采购主要集中在贵州及邻近的广西地区，基本为冶金行业生产的烟气酸，烟气酸为冶金企业的副产 品，市场价格相对较低，而主要燃料煤炭采购主要集中在贵州地区。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 第四节经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内，公司致力于夯实主营业务，巩固资源优势，解决行业发展瓶颈，激励员工共享收益，围绕“资源+技术+资本” 的发展模式，深耕于磷化工行业，致力于构建新型绿色可循环磷化工企业。2019年度，公司围绕发展目标，积极开展各项工 作，主要事项如下： 1、立足磷化工产业，夯实主营业务 报告期内，公司主营业务收入为150,818.36万元，占营业收入86.22%，营业收入较上年同期增长35.58%，实现利润总额 22,085.07万元，较上年同期增长126.76%，归属于上市公司股东的净利润为18,040.13万元，较上年同期增长133.63%。公司 各项财务指标发生较大变化的原因为：①报告期内公司部分原材料价格下降，产量增加，产品成本有所降低；②加强市场营 销渠道建设，主要产品销售量增加，销售单价上涨，营业收入实现增长。 公司拟非公开发行股份募集资金，主要用于控股子公司广西鹏越在广西建设20万吨/年半水-二水湿法磷酸及精深加工项 目，公司非公开发行股份申请已获证监会受理。 2、巩固资源优势，解决同业竞争 报告期内，公司变更部分募集资金用途为由控股子公司福麟矿业收购小坝磷矿采矿权及相关资产负债，截止报告期末， 小坝磷矿采矿权变更登记手续已办理完毕，福麟矿业已取得安全生产许可证，正在办理排污许可证。小坝磷矿原为公司控股 股东川恒集团间接持股的福泉磷矿所有，本次转让一方面是履行解决潜在同业竞争的承诺，有利于逐步消除本公司与控股股 东间接控制的其他公司的关联交易；另一方面在于小坝磷矿具有50万吨/年的磷矿石产能，有利于实现上市公司直接控制部 分原材料来源，实现资源储备。 3、加强技术研发，解决行业发展瓶颈 磷化工行业副产品磷石膏的消耗一直为制约行业发展的瓶颈，2018年贵州省人民政府出台磷石膏“以用定产”政策，对贵 州磷化工行业的发展提出了新的要求，公司经过多年技术研发，使得项目向工业化生产又进一步，该技术经中国石油和化学 工业联合会鉴定，并出具《科学技术成果鉴定证书》（中石化联鉴字[2019]第163号）认为该研究成果达到国际领先水平， 该研究成果成功解决磷化工企业磷石膏堆存难、磷矿山企业充填成本高两大难题，可大幅度提高矿山回采率和磷石膏大量化 利用，降本增效效果显著，对绿色矿山建设和磷化工产业转型升级具有重要意义。 4、实施股权激励，增强团队凝聚力 鉴于本年度市场环境及公司股价波动的影响，公司继续实施《2017年限制性股票股权激励计划》将难以达到预期的激励 目的和激励效果，经公司董事会及股东大会决议通过，同意公司回购注销已授予未解锁的全部限制性股票，终止实施该股权 激励计划。公司及时终止实施该股权激励计划，有利于公司管理层及业务技术骨干等人员的稳定，有利于公司长期稳定的经 营发展。 公司为进一步建立、健全长效激励机制，吸引和留住优秀人才，经公司董事会、股东大会决议通过，实施《2019年限制 性股票股权激励计划》，向公司董事、高级管理人员、中层管理人员及技术（业务）骨干等143人合计授予761.60万股限制 性股票，预留权益80.00万股。公司实施股权激励将股东利益、公司利益与个人利益有效结合，有利于增强公司团队凝聚力。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,749,307,555.92 100% 1,290,276,553.52 100% 35.58% 分行业 磷化工 1,508,183,642.40 86.22% 1,290,276,553.52 100.00% 16.89% 其他 241,123,913.52 13.78% 100.00% 分产品 饲料级磷酸二氢钙 946,253,737.37 54.09% 848,557,306.81 65.77% 11.51% 磷酸一铵 524,983,080.03 30.01% 345,587,174.35 26.78% 51.91% 掺混肥 32,783,150.48 1.87% 20,472,209.01 1.59% 60.13% 磷矿石 127,484,797.86 7.29% 100.00% 其他 117,802,790.18 6.73% 75,659,863.35 5.86% 55.70% 分地区 国内销售 1,127,900,944.65 64.48% 803,873,468.97 62.30% 40.31% 国际销售 621,406,611.27 35.52% 486,403,084.55 37.70% 27.76% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 磷化工 1,508,183,642.40 1,058,400,743.83 29.82% 24.02% 10.58% 8.53% 其他 241,123,913.52 213,054,484.24 11.64% 224.95% 251.68% -6.72% 分产品 饲料级磷酸二氢 钙 946,253,737.37 664,618,291.17 29.76% 11.51% 1.95% 6.59% 磷酸一铵 524,983,080.03 361,242,641.46 31.19% 51.91% 26.01% 14.14% 分地区 国内销售 1,127,900,944.65 834,745,935.14 25.99% 40.31% 29.13% 6.41% 国际销售 621,406,611.27 436,709,292.93 29.72% 27.76% 17.61% 6.06% 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减 磷化工 销售量 吨 519,114.84 437,040.72 18.78% 生产量 吨 517,509.39 450,178.36 14.96% 库存量 吨 31,289.1 32,894.55 -4.88% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 磷化工 直接材料 757,107,613.66 71.53% 682,431,268.33 71.30% 10.94% 磷化工 直接人工 55,201,099.53 5.22% 45,216,681.45 4.72% 22.08% 磷化工 制造费用 246,092,030.64 23.25% 229,514,639.26 23.98% 7.22% 磷化工 小计 1,058,400,743.83 100.00% 957,162,589.03 100.00% 10.58% 其他 成本 213,054,484.24 100.00% 60,582,727.82 100.00% 251.68% 说明 其他行业是贸易业务，公司贸易主要包括磷矿石贸易和化工产品贸易。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本公司合并财务报表范围包括本公司、正益实业、川恒生态、川恒艾科、川恒物流、川恒新材料、福帝乐、广西恒昌、福麟 矿业、广西鹏越等 10 家公司。与上年相比，本年因投资设立增加福麟矿业、广西鹏越等 2 家，因注销减少贵州川恒矿业有 限公司。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 360,131,027.62 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 20.59% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 85,571,583.84 4.89% 2 客户二 74,000,077.22 4.23% 3 客户三 71,113,782.17 4.07% 4 客户四 66,779,370.88 3.82% 5 客户五 62,666,213.51 3.58% 合计 -- 360,131,027.62 20.59% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 581,802,024.91 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 47.94% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 18.43% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 223,633,567.70 18.43% 2 供应商二 200,459,284.94 16.52% 3 供应商三 62,931,439.53 5.19% 4 供应商四 53,791,322.70 4.43% 5 供应商五 40,986,410.04 3.38% 合计 -- 581,802,024.91 47.94% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 3、费用 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 127,852,583.65 96,064,526.60 33.09% 主要是营业收入增加导致运费及代理费等费用增加所致 管理费用 78,698,338.56 60,333,052.94 30.44% 主要是工资薪酬增加以及股权激励费用增加所致。 财务费用 15,356,449.94 3,123,945.26 391.57% 主要是贷款本金增加利息增加所致。 研发费用 32,579,753.17 16,418,882.81 98.43% 主要是本期研发投入增加所致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司坚持自主创新，积极开展新技术、新工艺、新产品的研究与应用。报告期内，公司从设备更新、节能降耗、资源综 合利用，新产品研发等方面着手，加快了企业技术进步步伐。 报告期内，公司主要的研发投入内容如下： (1)CH半水磷石膏新型充填胶凝材料及膏体充填工业化研究项目 在前期实验室研究的情况下，进一步在盛源磷矿开展工业化充填实验，取得良好的效果，为研究提供了有力的数据支撑， 该项目技术于2019年10月通过了中国石油和化学工业联合会专家组鉴定，该技术被鉴定为“国际领先水平”，该项目向工业化 应用又进一步。利用半水磷石膏作为胶凝材料用于井下充填、露天采坑治理、平整场地、构筑路基等领域，既治理因矿山开 发或天然地质灾害，又最大限度实现磷石膏的资源化和无害化，可以实现磷矿开发与磷化工生产“矿化一体”循环经济模式， 对促进磷酸生产的副产物综合利用有积极的社会意义。 (2)磷酸一铵质量提升及ABC干粉灭火剂应用项目 本项目通过自主研发，改进我公司产品生产工艺，提升产品各项指标，磷酸一铵产品达到HG/T5010-2016标准要求，同 时满足ABC干粉GB4066-2017的生产要求，提高我公司磷酸一铵产品的市场竞争力。 (3) 半水湿法磷酸尾气资源化利用与节能减排工业化应用研究 通过与川大进行技术合作，结合我公司现有情况，在我公司半水湿法磷酸装置开展尾气节能减排研究，有效的降低尾气 排放指标，达到国标标准要求，同时提高了氟资源的收率和浓度，降低尾气排放温度，热能循环利用，实现节能减排的目的。 2019年公司共获得专利6件（其中发明专利6件），截止2019年底，公司已累计获得专利58件（其中发明专利52件）。 2019年公司研发支出主要用于新产品的研发和研发综合水平的提升，进一步降低了公司产品成本，增加了产品的附加值， 优化公司产品结构，逐步增强了公司的创新能力和盈利能力。 公司研发投入情况 2019 年 2018 年 变动比例 研发人员数量（人） 107 108 -0.93% 研发人员数量占比 8.55% 9.36% -0.81% 研发投入金额（元） 56,669,647.91 41,077,621.42 37.96% 研发投入占营业收入比例 3.24% 3.18% 0.06% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,621,718,673.28 1,222,576,795.31 32.65% 经营活动现金流出小计 1,334,887,823.29 1,208,555,008.19 10.45% 经营活动产生的现金流量净额 286,830,849.99 14,021,787.12 1,945.61% 投资活动现金流入小计 950,727,526.88 1,007,138,192.69 -5.60% 投资活动现金流出小计 1,045,861,339.62 1,152,147,633.52 -9.23% 投资活动产生的现金流量净额 -95,133,812.74 -145,009,440.83 -34.39% 筹资活动现金流入小计 619,700,800.00 523,990,390.00 18.27% 筹资活动现金流出小计 675,679,623.54 428,532,362.57 57.67% 筹资活动产生的现金流量净额 -55,978,823.54 95,458,027.43 -158.64% 现金及现金等价物净增加额 136,448,878.87 -34,092,877.55 -500.23% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）经营活动现金流入较上年同期上升32.65%，主要是本年营业收入增加所致。 （2）经营活动产生的现金流量净额较上年同期上升1945.61%，主要是本年营业收入增加，主要原材料价格下降，导致经营 活动现金流入的增幅大于经营活动现金流出的增幅所致。 （3）投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降34.39%，主要是本年募集资金购买理财产品减少所致。 （4）筹资活动现金流出较上年同期上升57.67%，主要是本年终止2017年股权激励支付回购款以及支付股利增加所致。 （5）筹资活动产生的现金流量净额同比下降158.64%，主要是本年收到的贷款增加，而支付回购款及股利增加，导致筹资 活动现金流出的增幅大于筹资活动现金流入的增幅所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润有较大差异，主要是本年营业收入增加，主要原材料价格下降， 公司销售及采购议价能力上升所致。 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2019 年末 2019 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 341,150,465.39 12.09% 194,326,786.52 7.43% 4.66% 应收账款 64,530,136.34 2.29% 52,301,946.36 2.00% 0.29% 存货 286,667,095.29 10.16% 312,194,548.62 11.93% -1.77% 投资性房地产 0.00% 0.00% 长期股权投资 1,105,455,073.52 39.18% 1,072,010,951.93 40.98% -1.80% 固定资产 472,067,179.15 16.73% 362,140,961.06 13.84% 2.89% 在建工程 103,634,527.48 3.67% 47,116,397.81 1.80% 1.87% 短期借款 408,000,000.00 14.46% 300,000,000.00 11.47% 2.99% 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提 的减值 本期购买 金额 本期出售 金额 其他 变动 期末数 金融资产 2.衍生金融资产 958,100.00 958,100.00 4.其他权益工具投资 37,005,285.00 90,565.00 37,095,850.00 金融资产小计 37,005,285.00 958,100.00 90,565.00 38,053,950.00 上述合计 37,005,285.00 958,100.00 90,565.00 38,053,950.00 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 √ 是 □ 否 报告期内公司主要资产计量属性发生重大变化的原因说明及对其经营成果和财务状况影响 财政部于2017年陆续发布了修订后的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会 计准则第23号—金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号—套期会计》（财会〔2017〕9号）、《企业 会计准则第37号—金融工具列报》（财会〔2017〕14号）（以下统称新金融工具准则），要求在境内外同时上市的企业以及 在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业自 2019年1月1日起施行。本集团在编制2019年年度财务报表时，执行了相关会计准则规定。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 21,274,800.00 保证金 固定资产 12,193,090.34 银行贷款抵押 无形资产 52,589,377.96 银行贷款抵押 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 30,000,000.00 0.00 100.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投 资公 司名 称 主要业务 投 资 方 式 投资金额 持股比 例 资金 来源 合作方 投资 期限 产品 类型 截至资产负 债表日的进 展情况 预计 收益 本期 投资 盈亏 是 否 涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索引 （如有） 广西 鹏越 产销磷酸 盐产品 新 设 72,000,000.00 90.00% 自有 资金 广西南国 铜业有限 责任公司 长期 磷化 工产 品 实缴出资 42,600,000.00 元 0.00 0.00 否 2019 年 04 月 16 日 公告编号： 2019-025 福麟 矿业 磷矿开采 新 设 81,000,000.00 90.00% 募集 资金 贵州福润 实业有限 责任公司 长期 磷矿 足额实缴出 资 0.00 0.00 否 2019 年 08 月 08 日 公告编号： 2019-063 贵州 福泉 川东 化工 有限 公司 产销磷酸 盐、甲酸盐 （不含危 险化学品） 收 购 30,000,000.00 15.00% 自有 资金 重庆川东 化工（集 团）有限 公司 长期 磷化 工产 品 已完成价款 支付及股权 变更登记 0.00 0.00 否 2019 年 01 月 28 日 公告编号： 2019-003 合计 -- -- 183,000,000.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 项目名称 投 资 方 式 是否 为固 定资 产投 资 投资 项目 涉及 行业 本报告期投入 金额 截至报告期末累 计实际投入金额 资 金 来 源 项 目 进 度 预计 收益 截止报告 期末累计 实现的收 益 未达到计 划进度和 预计收益 的原因 披露日 期（如 有） 披露索引（如 有） 收购小坝 磷矿采矿 权及相关 资产负债 收 购 是 磷矿 开采 149,072,260.00 149,072,260.00 募 集 资 金 0.00 不适用 2019 年 08 月 23 日 公告编号： 2019-071、 2019-080 合计 -- -- -- 149,072,260.00 149,072,260.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投资成 本 本期公允价值变 动损益 计入权益的累计 公允价值变动 报告期内购 入金额 报告期内 售出金额 累计投 资收益 期末金额 资金来 源 金融衍生工具 958,100.00 958,100.00 自有 其他 37,005,285.00 90,565.00 37,095,850.00 自有 合计 37,005,285.00 958,100.00 90,565.00 0.00 0.00 0.00 38,053,950.00 -- 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集 方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用募集 资金用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2017 年 首次 公开 发行 股票 23,998.94 18,750.77 23,259.89 14,208.94 23,998.94 100.00% 1,847.47 报告期末，尚未 使用的募集资 金仍存放于募 集资金专用账 户 0 合计 -- 23,998.94 18,750.77 23,259.89 14,208.94 23,998.94 100.00% 1,847.47 -- 0 募集资金总体使用情况说明 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 经中国证券监督管理委员会核准，本公司于 2017 年 8 月向社会公开发行了人民币普通股股票 4,001.00 万股，每股发行 价格为人民币 7.03 元，募集资金净额为人民币 23,998.94 万元。2018 年经公司第一届董事会第二十五次会议、第一届监事 会第十六次会议、2018年第三次临时股东大会审议通过，同意变更部分募集资金用于建设“年产5万吨肥料级聚磷酸铵项目”。 本报告期内，经公司第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第七次会议、2019 年第二次临时股东大会审议通过，同意 变更部分募集资金用途为由控股子公司福麟矿业”收购小坝磷矿采矿权及相关资产负债“。募集资金到位后，公司对暂时闲 置募集资金用于现金管理，募集资金总额与累计变更用途的募集资金总额间的差额为现金管理所得孳息。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 年产 20 万吨饲料级磷 酸二氢钙项目 是 23,998.94 0 0 0 0.00% 0 不适用 否 年产 5 万吨肥料级聚 磷酸铵项目 是 9,790 3,843.54 8,352.66 85.32% 2020 年 03 月 31 日 0 不适用 否 收购小坝磷矿采矿权 及相关资产负债 是 15,317.36 14,907.23 14,907.23 97.72% 0 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 23,998.94 25,107.36 18,750.77 23,259.89 -- -- 0 -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 23,998.94 25,107.36 18,750.77 23,259.89 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 1、年产 5 万吨肥料级聚磷酸铵项目，因其整体工程较复杂，部分设备为定制设备，定制设备的 采购、生产及安装调试周期较长，该部分设备投入延期，设备的付款周期延长，因此公司根据实际 情况对原设计规划进行了阶段性的调整优化，以降低募集资金投资风险，经公司第二届董事会第八 次会议审议通过，项目计划完成时间从 2019 年 3 月延期至 2020 年 3 月，报告期内项目处于建设期 间。 2、收购小坝磷矿采矿权及相关资产负债项目因小坝磷矿山于 2019 年 12 月末取得安全生产许可 证。该项资产于 2019 年 12 月末转固。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 不适用 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 施地点变更情况 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 截止报告期末，尚未使用的募集资金存放于募集资金专用账户。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承诺 项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期 实现的效 益 是否达 到预计 效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 年产 5 万吨 肥料级聚磷 酸铵项目 年产 20 万吨饲 料级磷酸二氢 钙项目 9,790 3,843.54 8,352.66 85.32% 2020 年 03 月 31 日 0 不适用 否 收购小坝磷 矿采矿权及 相关资产负 债 年产 20 万吨饲 料级磷酸二氢 钙项目、年产 5 万吨肥料级聚 磷酸铵项目 15,317.36 14,907.23 14,907.23 97.72% 0 不适用 否 合计 -- 25,107.36 18,750.77 23,259.89 -- -- 0 -- -- 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 变更原因、决策程序及信息披露情况说 明(分具体项目) 1、“年产 20 万吨饲料级磷酸二氢钙项目”用以替代现有的年产 10 万吨饲料级磷酸 二氢钙的产能装置，现有装置的主体设备于 2017 年 8 月折旧完毕，通过必要的设 备维修可以适当延长生产装置的使用年限。2017 年 8 月，公司对年产 10 万吨饲 料级磷酸二氢钙产能装置的主体设备进行了必要的维护和更新，经综合评定，公 司认为现有的年产 10 万吨饲料级磷酸二氢钙的产能装置还可继续使用。同时，子 公司生态科技现有的饲料级磷酸二氢钙生产装置可扩大产量至 6 万吨/年，原募投 项目的暂缓建设不影响公司的产能及市场占有率。该项目变更经公司第一届董事 会第二十五次会议、第一届监事会第十六次会议、2018 年第三次临时股东大会审 议通过，变更部分募集资金用途为“年产 5 万吨肥料级聚磷酸铵项目”。具体内容 详见本公司在法定信息披露媒体披露的相关公告（公告编号：2018-052）。 2、磷矿石为公司生产所需的主要原材料，贵州省福泉磷矿有限公司为福泉地区主 要的磷矿开采企业，公司存在从贵州省福泉磷矿有限公司采购磷矿石的关联交易 行为。收购小坝磷矿采矿权及相关资产负债能有效地减少关联交易，同时可极大 地稳定公司磷矿石供应，增加公司在原材料采购中的议价能力，为降低生产成本 带来积极的影响。为了提高募集资金使用效率，公司终止“年产 20 万吨饲料级磷 酸二氢钙项目”，并同时变更“年产 5 万吨肥料级聚磷酸铵项目”中未使用的配套流 动资金用途，两项资金共 152,550,020.93 元（包含截至 2019 年 7 月 31 日募集资 金专户中产生的存款利息和理财收益，未包含尚未到期的理财收益及应取得的利 息收入，待取得后一并计入），变更为用于收购小坝磷矿采矿权及相关资产负债。 该项目变更经公司第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第七次会议、2019 年第二次临时股东大会审议通过。具体内容详见本公司在法定信息披露媒体披露 的相关公告（公告编号：2019-072）。 未达到计划进度或预计收益的情况和原 因(分具体项目) 1、年产 5 万吨肥料级聚磷酸铵项目，因其整体工程较复杂，部分设备为定制设备， 定制设备的采购、生产及安装调试周期较长，该部分设备投入延期，设备的付款 周期延长，因此公司根据实际情况对原设计规划进行了阶段性的调整优化，以降 低募集资金投资风险，经公司第二届董事会第八次会议审议通过，项目计划完成 时间从 2019 年 3 月延期至 2020 年 3 月，报告期内项目处于建设期间。 2、收购小坝磷矿采矿权及相关资产负债项目因小坝磷矿山于 2019 年 12 月末取得 安全生产许可证。该项资产于 2019 年 12 月末转固。 变更后的项目可行性发生重大变化的情 况说明 不适用 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：万元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 贵州正益实 业有限公司 子公司 生产、销售 3000.00 15,574.44 13,097.37 47,519.06 7,594.78 5,562.04 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 1、行业格局和趋势 （1）公司主要产品饲料级磷酸二氢钙主要面向水产、畜禽养殖行业，作为动物饲料的原料，给动物提供安全、健康的磷、 钙，磷是动物健康生长所必须的矿物质营养元素，在畜禽饲料中替代其他无机磷源，能降低成本、减少排放。消防磷酸一铵 主要面向ABC干粉灭火器行业，作为ABC干粉灭火剂的主要原料，是用于扑灭固体、液体、气体火灾的最主要灭火成分。 肥料磷酸一铵、大量元素水溶肥料、掺混肥料等新型肥料，主要面向农业种植行业，公司已经形成肥料原料、终端肥料产品 相结合的新型肥料体系，对改良土壤、提高肥料的利用率、减少农业投入、提高产出都将产生积极的意义。 磷是不可再生的元素，保护和利用好资源是永恒的行业责任；饲料级磷酸二氢钙产品的全面推广应用，有利于进一步减 少水产养殖对水资源的消耗，降低对水体的负面影响；高效新型肥料的推广和应用，完全符合国家“一控两减三基本”的政策； 根据新实施的ABC干粉灭火剂标准，干粉灭火剂中磷酸一铵的含量进一步提高，对磷酸一铵的需求将进一步增加。 （2）截止目前，公司饲料级磷酸二氢钙产品的销售规模和行业影响力依然保持领先的水平。消防磷酸一铵的销售量连续 多年在中国市场保持第一，是行业公认的第一品牌。公司新推出的新型肥料对改良西北盐碱地发挥了重要作用，其他新型肥 料产品通过大田试验和农户应用，也有良好的反馈。 在宏观经济和环境层面的引导下，随着公司产品不断的技术进步和升级换代，公司主要产品在行业中品牌影响力和行业 地位有望继续保持。 （3）区位优势、技术优势、品牌优势、渠道优势、物流优势和团队创新能力构成了公司有别于其他企业的优势要素群， 使公司具有更强的市场竞争能力，虽然面对行业竞争加剧、区域原料价格波动、人民币对美元汇率波动等行业共性问题，在 相同的外部市场环境下，我们可凭借自身优势，继续取得良好的经营业绩，并持续保持公司的盈利能力。 2、发展战略 公司将继续坚持以循环经济为中心，走“矿化一体”的清洁生产路线，以高性能饲料磷酸盐和新型肥料为主体，商品磷酸 及精细磷酸盐为辅助，副产品开发及新型建筑材料为补充，建设一个清洁、高效、可持续的磷化工产业集群。 公司将继续优化工艺技术路线和生产流程，不断改善产品品质，以满足客户的需求，以对客户创造价值为宗旨，创新营 销服务体系，继续保持现有产品细分行业第一的地位，力争在新型肥料市场取得重大突破。 控股股东履行承诺，未来将福泉磷矿股权或资产注入公司，公司发展所需主要原材料得到充足的保障，进一步降低生产 成本，提高公司的盈利能力。 3、经营计划 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 （1）完善内部管理、履行社会责任 进一步完善公司的法人治理结构，加强董事会的建设，充分发挥董事会专门委员会的职能和作用，提高公司的治理水平； 修订完善企业基本管理制度，优化组织机构，加强团队建设，提高公司的整体管理水平；履行好公司的社会责任，搞好社区、 地企关系，树立良好企业形象，提高公司的美誉度。 （2）营销服务体系建设 以市场为导向，加强动植物的磷营养研究，为客户创造价值，提供系统的动物磷营养、植物磷营养解决方案是营销服务 体系的目标和任务；优化和完善现有的“经销+直销”的销售模式，选择性培养一批综合实力强、忠诚度高、能为客户提供系 统解决方案的区域经销商，树立在客户中的良好形象，巩固加强与直销大客户的战略性合作关系；加强营销网络的信息化建 设，提高市场信息、数据的处理能力和反应能力，精准分析和把握市场行情的变化，提高市场变化的应对能力。 （3）人才队伍建设 大力推进和实施人才战略，注重梯队人才队伍的建设；人才队伍的建设着重内部培养，建立和完善内部选人、育人、用 人的科学机制，完善内部员工培训管理办法；根据公司发展战略的需要，引进高层次的化工工艺、过程装备与控制、自动化 等专业成熟性人才；进一步加强与高等院校的校企合作关系，扩大公司在高等院校的影响力，解决好生源问题；不断修订和 完善薪酬福利制度，提高薪酬福利水平在区域和行业的竞争力；建立系统的绩效管理体系，做好人才的评价和激励工作；适 时推出多层次的激励办法，解决好人才激励问题，提高公司对人才的吸引力，增强公司的凝聚力。 （4）狠抓技术进步 基础研究着重于资源综合利用及循环经济的课题，与高等院校、科研机构展开广泛而深入的合作；饲料级磷化工技术研 发及创新工作紧密围绕提高动物对磷的吸收利用率、提高动物的健康水平而开展，重点解决好生产过程中的技术问题；肥料 领域的创新研究以中国生态农业发展的需求为基本方向，在盐碱地改良专用肥料、碱性肥料、聚磷酸铵、多聚磷酸等方面形 成系列配套的产品。 （5）产业拓展 内生式增长和外延式扩张相结合。一方面，要进行产能的扩张，提高产品渗透率、产品附加值，保持经营业绩持续稳定 增长。另一方面，充分利用好资本优势，积极并购、整合，实现新的产业布局。公司以磷化工为基础、为出发点，围绕着磷 化工上下游或相关行业进行开发和探索。报告期内，公司变更部分募投项目为新建肥料级聚磷酸铵项目，有望丰富公司产品 结构，拓宽产品市场，增强公司营利能力。 4、可能面对的风险 （1）主要原材料的采购价格上涨的风险 磷矿石、硫酸、硫磺是公司生产所需的主要原材料，主要原材料价格波动对公司的主营业务成本有重大影响。如果未来 主要原材料的采购价格总体大幅上升，可能对公司盈利能力造成重大影响。 （2）对矿业公司长期股权投资的资产减值风险 截至报告期末，公司持有天一矿业49%的股东权益，天一矿业的主要资产为瓮安县玉华乡老虎洞磷矿的采矿权，主营业 务为矿山开采，但尚未开展磷矿开采业务。老虎洞磷矿的采矿权的价值是决定公司对天一矿业的长期股权投资价值的主要因 素。如果发生磷矿石价格下降、磷矿石生产成本上升、可采储量下降、无风险利率及贴现率上升，或建设过程中遭遇重大施 工技术问题等情况，那么公司对天一矿业的长期股权投资就可能存在资产减值风险，并影响公司的当期利润。 （3）人民币对美元升值的风险 出口收入是公司主营业务收入的重要组成部分，公司出口产品主要以美元定价、结算，人民币对美元升值可能对出口业 务产生不利影响，包括降低产品价格竞争力以及产生汇兑损失。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司实施完成2018年度利润分配方案，经公司第二届董事会第八次会议及2018年年度股东大会审议通过，公 司以2018年度利润分配实施公告的股权登记日（2019年5月7日）当日的总股本（407,083,000股）为基数，向全体股东每10 股派发现金红利3.00元（税前），公司本次的现金分红总额为人民币12,212.49万元，公司通过自派与代派于2019年5月8日实 施完成2018年年度利润分配。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2017年度利润分配方案 经公司第一届董事会第二十三次会议、2017年年度股东大会审议通过，公司以2017年度利润分配实施公告的股权登记日 当日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（税前），公司本次现金分红总额6,106.245万元，本次利润分 配已实施完毕。 2、2018年度利润分配方案 经公司第二届董事会第八次会议、2018年年度股东大会审议通过，公司以2018年度利润分配实施公告的股权登记日当日 的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元（税前），公司本次现金分红总额12,212.49万元，本次利润分配已 实施完毕。 3、2019年度利润分配预案 公司拟以2019年度利润分配实施公告的股权登记日当日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元（税前）， 公司本次现金分红总额12,228.78万元，不送红股，不以资本公积转增股本。本预案经公司第二届董事会第二十三次会议审议 通过，尚需提交公司2019年年度股东大会审议。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 2019 年 122,287,800.00 180,401,348.21 67.79% 0.00 0.00% 122,287,800.00 67.79% 2018 年 122,124,900.00 77,215,137.89 158.16% 0.00 0.00% 122,124,900.00 158.16% 2017 年 61,062,450.00 133,413,773.96 45.77% 0.00 0.00% 61,062,450.00 45.77% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 3 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 407,626,000 现金分红金额（元）（含税） 122,287,800.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 122,287,800 可分配利润（元） 129,402,025.32 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司拟以 2019 年度利润分配实施公告的股权登记日当日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.00 元（税前）， 公司本次现金分红总额 12,228.78 万元，不送红股，不以资本公积转增股本。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时 间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告 书或权益 变动报告 书中所作 承诺 资产重组 时所作承 诺 首次公开 发行或再 融资时所 作承诺 李光明;李进;四川川恒控股集团股 份有限公司 股份限售承 诺 自发行人股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理其在发行人首次公开发 行前已直接或间接持有的发行人股份（包括由该部分派生的股份，如送红股、资本公 积金转增等），也不由发行人回购该部分股份。发行人上市后 6 个月内如发行人股票连 续 20 个交易日的收盘价均低于发行价（若上述期间发行人发生派发股利、送红股、转 增股本或配股等除息、除权行为的，则发行价以经除息、除权等因素调整后的价格计 算，下同），或者上市后 6 个月期末（2018 年 2 月 25 日，如遇非交易日顺延）收盘价 低于发行价，则其直接或间接持有的发行人股份在上述锁定期限届满后自动延长 6 个 月；所持发行人股票在锁定期满后 2 年内减持的，减持价格不低于发行价；公司/本人 将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，深圳证券交易所《股 票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份 实施细则》的相关规定。 2017 年 08 月 25 日 36 个月 正常履行中 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 李光明;李进 股份限售承 诺 发行人控股股东股份锁定期限届满后，如其担任发行人董事、监事或高级管理人员职 务，任职期间每年转让的股份不超过其直接或间接持有的发行人股份总数的 25%，离 职后 6 个月内，不转让其直接或间接持有的发行人股份，在申报离任 6 个月后的 12 个 月内通过证券交易所挂牌交易出售的股份不超过本人直接或间接持有的发行人股份总 数的 50%。 2017 年 08 月 25 日 36 个月 正常履行中 苏州嘉鹏九鼎投资中心（有限合 伙） 股份减持承 诺 "（减持其通过二级市场买入的上市公司股份，不适用本承诺）：1、该合伙企业承诺， 遵守《公司法》、《证券法》和有关法律、法规，以及中国证监会规章、规范性文件中 关于股份转让的限制性规定；2、该合伙企业承诺，若减持股份，则按照法律、法规和 《减持规定》，以及证券交易所相关规则，真实、准确、完整、及时履行信息披露义务； 3、该合伙企业作为持股 5%以上股东承诺，出现下列情形之一的，不得减持股份：（1） 上市公司或者该合伙企业因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被 司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满六个月的。（2） 该合伙企业因违反证券交易所自律规则，被证券交易所公开谴责未满三个月的。（3） 中国证监会规定的其他情形。4、该合伙企业作为持股 5%以上股东承诺，若计划通过 证券交易所集中竞价交易减持股份，应当在首次卖出的 15 个交易日前预先披露减持计 划；减持计划的内容应当包括但不限于：拟减持股份的数量、来源、减持时间、方式、 价格区间、减持原因；5、该合伙企业作为持股 5%以上股东承诺，在三个月内通过证 券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的百分之一；6、该合 伙企业作为持股 5%以上股东承诺，通过协议转让方式减持股份并导致该合伙企业不再 具有上市公司持股 5%以上股东身份的，该合伙企业应当在减持后六个月内继续遵守本 承诺第 4 条、第 5 条的规定；7、该合伙企业作为持股 5%以上股东承诺，在该合伙企 业持有上市公司 5%以上股份期间，该合伙企业的股权被质押的，该合伙企业应当在该 事实发生之日起二日内通知上市公司，并予公告。" 2018 年 08 月 25 日 9999-12-31 报告期内减 持完毕所持 首发前限售 股 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 四川川恒控股集团股份有限公司 股份减持承 诺 "公司控股股东所持发行人股份锁定期满后两年内，在符合相关法律法规、中国证监会 相关规定及其他对其有约束力的规范性文件规定并同时满足下述条件的情形下，将视 情况进行减持发行人的股份：1、减持前提：不对发行人的控制权产生影响，不存在违 反其在发行人首次公开发行时所作出的公开承诺的情况。2、减持价格：在所持发行人 股份锁定期届满后的两年内进行减持的，减持价格不低于发行人首次公开发行股票的 发行价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的， 须按照深圳证券交易所的有关规定作除权除息价格调整）。3、减持方式：通过大宗交 易方式、集中竞价方式及/或其他合法方式进行减持，但如果其预计未来一个月内公开 转让股份的数量合计超过发行人股份总数 1%的，将仅通过证券交易所大宗交易系统转 让所持股份。4、减持数量：在所持发行人股份锁定期届满后的两年内进行减持的，其 减持数量不超过本公司上一年度末所持有发行人股份数量的百分之二十五。上述期限 届满后，四川川恒控股集团股份有限公司将继续遵守《上市公司大股东、董监高减持 股份的若干规定》等中国证监会的相关规定和自身安排减持股份。" 2020 年 08 月 25 日 24 个月 正常履行中 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 四川川恒控股集团股份有限公司 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 "1、截至承诺出具之日，除发行人及其子公司以外，其没有以任何方式在中国境内外 直接或间接从事任何与发行人构成竞争或可能构成竞争的产品生产或业务经营；承诺 出具之日起，在作为发行人控股股东期间，非为发行人利益之目的，将不直接从事与 发行人相同或类似的产品生产及/或业务经营；承诺出具之日起，不会投资于任何与发 行人的产品生产及/或业务经营构成竞争或可能构成竞争的企业；将促使控股或能够实 际控制的企业不直接或间接从事、参与或进行与发行人的产品生产及/或业务经营相竞 争的任何活动；若发行人认为其及/或其控股或实际控制的公司从事了对发行人的业务 构成竞争的业务，其将及时转让或者终止/促使其控股或实际控制的公司转让或终止该 等业务；若发行人提出受让请求，其将无条件按公允价格和法定程序将该等业务优先 转让/促使其控股或实际控制的公司将该等业务优先转让给发行人；所参股的企业，如 从事与发行人构成竞争的产品生产及/或业务经营，将退出该等企业；如发行人此后进 一步拓展产品或业务范围，其及/或控股企业将不与发行人拓展后的产品或业务相竞争， 如发行人认为构成或可能构成竞争，则将亲自及/或促成控股企业采取措施，以按照最 大限度符合发行人利益的方式退出该等竞争；若因违反上述承诺而导致发行人遭受任 何直接或者间接形成的经济损失的，其将给予发行人全额赔偿。2、其及其控股或控制 的企业（发行人及其控股或控制的企业除外）在开展业务时尽可能选择与发行人（包 括发行人及其控股或控制的企业，以下同）不相同的业务合作方，以最大程度减少重 复的业务合作方；发行人首次公开发行股票并上市后，若经发行人审计委员会聘请的 会计师审核发现，发行人因与其及控股或控制的企业（发行人及其控股或控制的企业 除外）选择相同的业务合作方产生利益冲突，从而导致发行人利益受损，其将在确定 该损失的审计报告出具后 10 日内向发行人支付损失金额的现金赔偿，届时如其不履行 该赔偿责任，则发行人可以在向四川川恒控股集团股份有限公司支付的分红中扣除。3、 其及其控股或控制的企业（发行人及其控股或控制的企业除外）与发行人及其控股或 控制的企业之间将尽可能地避免或减少关联交易；对于无法避免或者有合理原因而发 生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程 序，按照有关法律法规、规则以及公司章程等有关规定履行信息披露义务和办理有关 报批手续，保证不通过关联交易损害发行人及其他股东的合法权益。其及其控股或控 制的企业（发行人及其控股或控制的企业除外）不向发行人拆借、占用发行人资金或 采取由发行人代垫款、代偿债务等方式侵占发行人资金。若因违反本承诺函而导致发 行人遭受任何直接或者间接形成的经济损失的，其均将给予发行人全额赔偿。" 2016 年 03 月 17 日 长期 正常履行中 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 李光明;李进 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 "1、截至承诺出具之日，除发行人及其子公司以外，其没有以任何方式在中国境内外 直接或间接从事任何与发行人构成竞争或可能构成竞争的产品生产或业务经营；承诺 出具之日起，非为发行人利益之目的，将不直接从事与发行人相同或类似的产品生产 及/或业务经营；承诺出具之日起，不会投资于任何与发行人的产品生产及/或业务经营 构成竞争或可能构成竞争的企业；将促使控股或能够实际控制的企业不直接或间接从 事、参与或进行与发行人的产品生产及/或业务经营相竞争的任何活动；若发行人认为 其及控股或实际控制的公司从事了对发行人的业务构成竞争的业务，其将及时转让或 者终止/促使其控股或实际控制的公司转让或终止该等业务；若发行人提出受让请求， 其将无条件按公允价格和法定程序将该等业务优先转让/促使其控股或实际控制的公司 将该等业务优先转让给发行人；所参股的企业，如从事与发行人构成竞争的产品生产 及/或业务经营，将退出该等企业；如发行人此后进一步拓展产品或业务范围，其及/ 或控股企业将不与发行人拓展后的产品或业务相竞争，如发行人认为构成或可能构成 竞争，则将亲自及/或促成控股企业采取措施，以按照最大限度符合发行人利益的方式 退出该等竞争；若因违反上述承诺而导致发行人遭受任何直接或者间接形成的经济损 失的，其将给予发行人全额赔偿。2、其及其控股或控制的企业（发行人及其控股或控 制的企业除外）在开展业务时尽可能选择与发行人（包括发行人及其控股或控制的企 业，以下同）不相同的业务合作方，以最大程度减少重复的业务合作方；发行人首次 公开发行股票并上市后，若经发行人审计委员会聘请的会计师审核发现，发行人因与 其及控股或控制的企业（发行人及其控股或控制的企业除外）选择相同的业务合作方 产生利益冲突，从而导致发行人利益受损，其将在确定该损失的审计报告出具后 10 日 内向发行人支付损失金额的现金赔偿，届时如其不履行该赔偿责任，则发行人可以在 向四川川恒控股集团股份有限公司支付的分红中扣除。3、其及其控股或控制的企业（发 行人及其控股或控制的企业除外）与发行人及其控股或控制的企业之间将尽可能地避 免或减少关联交易；对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公 正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照有关法律法规、规则 以及公司章程等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批手续，保证不通过关联交 易损害发行人及其他股东的合法权益。其及其控股或控制的企业（发行人及其控股或 控制的企业除外）不向发行人拆借、占用发行人资金或采取由发行人代垫款、代偿债 务等方式侵占发行人资金。若因违反本承诺函而导致发行人遭受任何直接或者间接形 成的经济损失的，其均将给予发行人全额赔偿。" 2016 年 03 月 17 日 长期 正常履行中 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 嘉兴嘉泽九鼎投资中心（有限合 伙）;南京九鼎栖霞投资中心（有 限合伙）;苏州嘉鹏九鼎投资中心 （有限合伙）;苏州嘉赢九鼎投资 中心（有限合伙） 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 不为发行人利益以外目的，从事任何与发行人构成竞争或可能构成竞争的产品生产或 业务经营；在作为发行人股东期间，非为发行人利益之目的，将不直接从事与发行人 相同或类似的产品生产及/或业务经营；不会投资于任何与发行人的产品生产及/或业务 经营构成竞争或可能构成竞争的企业；将促使其控股或能够实际控制的企业不直接或 间接从事、参与或进行与发行人的产品生产及/或业务经营相竞争的任何活动；所参股 的企业，如从事与发行人构成竞争的产品生产及/或业务经营，将避免成为该等企业的 控股股东或获得该等企业的实际控制权；如发行人此后进一步拓展产品或业务范围， 其及/或控股企业将不与发行人拓展后的产品或业务相竞争，如构成或可能构成竞争， 则将亲自及/或促成控股企业采取措施，以按照最大限度符合发行人利益的方式退出该 等竞争；若因违反上述承诺而导致发行人遭受任何直接或者间接形成的经济损失的， 其将给予发行人全额赔偿。 2016 年 03 月 17 日 长期 已减持完毕 所持首发前 限售股，承诺 已履行完毕 苏州天相湛卢九鼎投资中心（有限 合伙） 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 不为发行人利益以外目的，从事任何与发行人构成竞争或可能构成竞争的产品生产或 业务经营；在作为发行人股东期间，非为发行人利益之目的，将不直接从事与发行人 相同或类似的产品生产及/或业务经营；不会投资于任何与发行人的产品生产及/或业务 经营构成竞争或可能构成竞争的企业；将促使其控股或能够实际控制的企业不直接或 间接从事、参与或进行与发行人的产品生产及/或业务经营相竞争的任何活动；所参股 的企业，如从事与发行人构成竞争的产品生产及/或业务经营，将避免成为该等企业的 控股股东或获得该等企业的实际控制权；如发行人此后进一步拓展产品或业务范围， 其及/或控股企业将不与发行人拓展后的产品或业务相竞争，如构成或可能构成竞争， 则将亲自及/或促成控股企业采取措施，以按照最大限度符合发行人利益的方式退出该 等竞争；若因违反上述承诺而导致发行人遭受任何直接或者间接形成的经济损失的， 其将给予发行人全额赔偿。 2016 年 03 月 17 日 长期 正常履行中 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 杜红果;段浩然;何永辉;胡北忠;李 建;刘胜安;马飚;毛伟;佘雨航;王佳 才;吴海斌;夏之秋;阳金;张海波;朱 家骅 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 其及其控股和/或控制和/或担任董事、高级管理人员和/或施加重大影响的企业（发行人 及其控股或控制的企业除外）与发行人及其控股或控制的企业之间将尽可能地避免或 减少关联交易；对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、 公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照有关法律法规、规则以及 公司章程等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批手续，保证不通过关联交易损 害发行人及其他股东的合法权益。其及其控股和/或控制和/或担任董事、高级管理人员 和/或施加重大影响的企业（发行人及其控股或控制的企业除外）不向发行人拆借、占 用发行人资金或采取由发行人代垫款、代偿债务等方式侵占发行人资金。若因违反本 承诺函而导致发行人遭受任何直接或者间接形成的经济损失的，其均将给予发行人全 额赔偿。 2016 年 03 月 17 日 长期 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 四川川恒控股集团股份有限公司 IPO稳定股价 承诺 "自公司股票正式上市交易之日起三年内，非因不可抗力所致，公司股票股价一旦出现 连续 20 个交易日收盘价均低于公司最近一期经审计的每股净资产值（指上一年度经审 计的每股净资产，每股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数÷ 年末公司股份总数，下同）时（若因除权除息等事项导致前述股票价格与公司上一会 计年度经审计的每股净资产不具有可比性，上述股票收盘价应做相应调整），公司将启 动稳定股价的预案。1、启动股价稳定措施的具体条件当发行人股票连续 20 个交易日 的收盘价低于每股净资产时，出现下列情形之一的，公司控股股东四川川恒控股集团 股份有限公司将在 30 日内实施相关稳定股价的方案，并在启动股价稳定措施前 3 日内， 提出具体措施，公告具体实施方案：（1）公司无法实施回购股份或公司股东大会作出 决议不回购公司股份或回购股份的有关议案未能获得公司股东大会批准，且控股股东 增持发行人的股份不会导致发行人不满足法定上市条件或触发本公司的要约收购义 务；（2）公司虽已实施股票回购预案但仍未满足“公司股票收盘价连续 10 个交易日超 过近一期经审计的每股净资产”的要求。2、稳定股价的具体措施 （1）当出现上述股 价稳定措施启动条件，控股股东将以自有或自筹资金，增持发行人的股份，以稳定股 价。增持方式包括但不限于集中竞价或大宗交易等允许的方式。（2）控股股东应当在 符合股票交易相关规定的前提下，按照稳定股价方案确定的增持金额和增持期间，以 自有资金通过集中竞价交易或大宗交易等允许的方式增持公司股份，增持价格不高于 公司最近一期经审计的每股净资产，增持后公司的股权分布应当符合上市条件，增持 股份行为及信息披露应当符合《公司法》、《证券法》及其他相关法律、行政法规的规 定。（3）控股股东承诺①单次用于增持股份的资金金额不低于上一年度从发行人所获 得现金分红金额的 20%；②单一年度其用以稳定股价的增持资金不超过上一年度从发 行人所获得现金分红金额的 50%。超过上述标准的，本项股价稳定措施在当年度不再 继续实施。但如下一年度继续出现稳定股价情形的，控股股东将继续按照上述原则执 行。3、稳定股价措施的启动程序（1）当公司无法实施回购股份或公司股东大会作出 决议不回购公司股份或回购股份的有关议案未能获得公司股东大会批准，且控股股东 增持公司股份不会导致公司不满足法定上市条件时，控股股东将在达到触发启动股价 稳定预案条件或公司股东大会作出不实施回购股份计划决议之日起 30 日内，向公司提 交增持公司股份的预案（应包括拟增持的数量范围、价格区间、完成时间等信息）并 由公司公告；（2）当公司虽已实施股票回购预案但仍未满足“公司股票收盘价连续 10 个交易日超过近一期经审计的每股净资产”的要求时，控股股东将在公司股份回购计划 实施完毕或终止之日起 30 日内提交增持公司股份的预案（应包括拟增持的数量范围、 价格区间、完成时间等信息）并由公司公告。" 2017 年 08 月 25 日 36 个月 正常履行中 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 贵州川恒化工股份有限公司 IPO稳定股价 承诺 "自公司股票正式上市交易之日起三年内，非因不可抗力所致，公司股票股价一旦出现 连续 20 个交易日收盘价均低于公司最近一期经审计的每股净资产值（指上一年度经审 计的每股净资产，每股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数÷ 年末公司股份总数，下同）时（若因除权除息等事项导致前述股票价格与公司上一会 计年度经审计的每股净资产不具有可比性，上述股票收盘价应做相应调整），公司将启 动稳定股价的预案。1、启动股价稳定措施的具体条件（1）预警条件：当公司股票连 续 5 个交易日的收盘价低于每股净资产的 110%时，公司将在 10 个交易日内召开投资 者见面会，与投资者就公司经营状况、财务指标、发展战略进行深入沟通。（2）启动 条件：当公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于每股净资产时，应当在 30 日内实施 相关稳定股价的方案，并应提前公告具体实施方案。2、稳定股价的具体措施当公司上 市后三年内触发稳定股价启动条件时，公司作为稳定股价的第一顺序责任人将及时采 取以下部分或全部措施稳定公司股价： （1）公司应在符合《上市公司回购社会公众 股份管理办法（试行）》及《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》 等相关法律、法规的规定且在不导致公司股权分布不符合上市条件的前提下，向社会 公众股东回购公司股份。（2）公司应当在符合股票交易相关规定的前提下，按照稳定 股价方案确定的回购金额和回购期间，通过集中竞价交易、要约或证券监管部门认可 的其他方式回购公司股份，回购价格不高于公司最近一期经审计的每股净资产，回购 后公司的股权分布应当符合上市条件，回购行为及信息披露、回购后的股份处置应当 符合《公司法》、《证券法》及其他相关法律、行政法规的规定。（3）公司为稳定股价 之目的进行股份回购的，除应符合相关法律法规之要求外，还应符合下列条件： ①公 司用于回购股份的资金总额累计不超过公司首次公开发行新股所募集资金的总额； ② 公司单次用于回购股份的资金不低于上一个会计年度经审计的归属于母公司股东净利 润的 20%； ③单一会计年度用以稳定股价的回购资金合计不超过上一会计年度经审计 的归属于母公司股东净利润的 50%。 超过上述标准的，本项股价稳定措施在当年度不 再继续实施。但如下一年度 继续出现稳定股价情形的，公司将继续按照上述原则执行。 （4）公司股东大会对回购股份作出决议，须经出席会议股东所持表决权的三分之二以 上通过； （5）公司董事会公告回购股份预案后，公司股票收盘价连续 10 个交易日超 过近一期经审计的每股净资产，公司董事会应作出决议终止回购股份事宜，且在未来 3 个月内不再启动股份回购事宜。 3、稳定股价措施的启动程序 （1）公司董事会应在 公司触发稳定股价启动条件之日起 10 个交易日内作出 实施稳定股价措施或不实施稳 定股价措施的决议； （2）公司董事会应在作出决议后及时公告董事会决议、稳定股 价措施（包括拟回购或增持的数量范围、价格区间、完成时间等信息）或不实施稳定 股价措施的具体理由，并发布召开股东大会的通知； （3）稳定股价措施实施完毕后， 公司应在两个交易日内公告公司股份变动报告，并依法履行变更等相关程序。" 2017 年 08 月 25 日 36 个月 正常履行中 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 段浩然;何永辉;李建;刘胜安;马飚; 毛伟;彭威洋;王佳才;吴海斌;阳金; 张海波 IPO稳定股价 承诺 "自公司股票正式上市交易之日起三年内，非因不可抗力所致，公司股票股价一旦出现 连续 20 个交易日收盘价均低于公司最近一期经审计的每股净资产值（指上一年度经审 计的每股净资产，每股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数÷ 年末公司股份总数，下同）时（若因除权除息等事项导致前述股票价格与公司上一会 计年度经审计的每股净资产不具有可比性，上述股票收盘价应做相应调整），公司将启 动稳定股价的预案。1、启动股价稳定措施的具体条件 当公司股票连续 20 个交易日的 收盘价低于每股净资产时，出现下列情形的，董事（非独立董事）、高级管理人员将在 30 日内（下称“实施期限”）实施相关稳定股价的方案，并在启动股价稳定措施前三日 内，提出具体措施，公告具体实施方案：在公司回购股份、控股股东增持公司股票预 案实施完成后，如公司股票仍未满足“公司股票收盘价连续 10 个交易日超过近一期经 审计的每股净资产”之要求，并且董事（非独立董事）、高级管理人员增持公司股票不 会导致公司不满足法定上市条件。2、稳定股价的具体措施（1）当出现上述股价稳定 措施启动条件，董事（非独立董事）、高级管理人员将以自有资金，增持公司股份，以 稳定股价。增持方式包括但不限于集中竞价或大宗交易等允许的方式。（2）董事（非 独立董事）、高级管理人员应当在符合股票交易相关规定的前提下，按照稳定股价方案 确定的增持金额和增持期间，以自有资金通过集中竞价交易或大宗交易等允许的方式 增持公司股份，增持价格不高于公司最近一期经审计的每股净资产，增持后公司的股 权分布应当符合上市条件，增持股份行为及信息披露应当符合《公司法》、《证券法》 及其他相关法律、行政法规的规定。（3）董事（非独立董事）、高级管理人员承诺： ① 单次用于购买股份的资金金额不低于其在担任董事或高级管理人员职务期间上一会计 年度从公司领取的税后薪酬累计额的 10%；②单一年度用以稳定股价所动用的资金不 超过其在担任董事或高级管理人员职务期间上一会计年度从公司领取的税后薪酬累计 额的 50%。超过上述标准的，本项股价稳定措施在当年度不再继续实施。但如下一年 度继续出现稳定股价情形的，董事（非独立董事）、高级管理人员将继续按照上述原则 执行。 3、稳定股价措施的启动程序在控股股东增持公司股票预案实施完成后，如公 司股票仍未满足“公司股票收盘价连续 10 个交易日超过近一期经审计的每股净资产”之 要求，并且董事（非独立董事）、高级管理人员增持公司股票不会导致公司不满足法定 上市条件，董事（非独立董事）、高级管理人员向公司提交增持股份的预案（应包括拟 增持的数量范围、价格区间、完成时间等信息）并由公司公告。4、在稳定股价方案具 体实施期间内，不因其职务变更、离职等情形拒绝实施上述稳定股价的措施。 若公司 新聘任董事、高级管理人员的，公司将要求该等新聘任的董事、高级管理人员履行公 司上市时董事、高级管理人员已作出的上述承诺。" 2017 年 08 月 25 日 2020-08-24 正常履行中 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 贵州川恒化工股份有限公司 其他承诺 "关于未履行相关承诺的约束措施的承诺 1、本公司应当在股东大会及中国证券监督管 理委员会指定的披露媒体上及时、充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履行 的具体原因，并向股东和社会公众投资者道歉。2、向投资者提出补充承诺或替代承诺， 以尽可能保护投资者的合法权益。3、本公司未履行相关承诺给投资者造成损失的，公 司将依法承担损害赔偿责任。" 2016 年 02 月 26 日 长期 正常履行中 四川川恒控股集团股份有限公司 其他承诺 "关于未履行相关承诺的约束措施的承诺 1、应当在发行人股东大会及中国证券监督管 理委员会指定的披露媒体上及时、充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履行 的具体原因，并向股东和社会公众投资者道歉。2、向投资者提出补充承诺或替代承诺， 以尽可能保护投资者的合法权益。3、如本企业因未履行承诺获得收益的，则该等收益 归发行人所有。4、本企业将停止从发行人处获得现金分红，同时本企业直接或间接持 有的发行人股票不得转让，直至本企业履行相关承诺或作出补充承诺或替代承诺为止。 5、本企业未履行相关承诺给发行人和投资者造成损失的，本企业将依法承担损害赔偿 责任。6、如有关股份锁定、减持意向的承诺事项被证明不真实或未被遵守，本企业将 出售发行人的股票收益所得上缴发行人，同时，所持限售股锁定期自期满后延长六个 月。" 2016 年 02 月 26 日 长期 正常履行中 杜红果;段浩然;何永辉;胡北忠;李 光明;李建;李进;刘胜安;马飚;毛 伟;佘雨航;王佳才;吴海斌;阳金;张 海波;朱家骅 其他承诺 "关于未履行相关承诺的约束措施的承诺 1、其应当在发行人股东大会及中国证券监督 管理委员会指定的披露媒体上及时、充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履 行的具体原因，并向股东和社会公众投资者道歉。2、向投资者提出补充承诺或替代承 诺，以尽可能保护投资者的合法权益。3、如其因未履行承诺获得收益的，则该等收益 归发行人所有。4、其将停止从发行人处获得分红、薪酬或津贴（如有），同时其直接 或间接持有的发行人股票不得转让，直至其履行相关承诺或作出补充承诺或替代承诺 为止。5、其未履行相关承诺给投资者造成损失的，将依法承担损害赔偿责任。6、如 实际控制人李进、李光明有关股份锁定的承诺事项被证明不真实或未被遵守，则将出 售其间接持有的发行人股票的收益所得上缴发行人，同时其间接所持限售股锁定期自 期满后延长六个月。" 2016 年 02 月 26 日 长期 正常履行中 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 段浩然;何永辉;胡北忠;李建;刘胜 安;毛伟;佘雨航;王佳才;吴海斌;阳 金;张海波;朱家骅 其他承诺 "关于填补被摊薄即期回报措施作出的承诺 1、不无偿或以不公平条件向其他单位或者 个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、对董事和高级管理人员的职务消 费行为进行约束；3、不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；4、 由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、公 司若实施股权激励计划，则行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。" 2017 年 07 月 28 日 长期 正常履行中 股权激励 承诺 其他对公 司中小股 东所作承 诺 澳美牧歌有限责任公司;川恒集团 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 1、澳美牧歌将在福泉磷矿的股权过户至澳美牧歌或其指定公司之日起 36 个月内，以 川恒股份认可且符合相关法律、法规规定的方式，履行所需的程序后，将其所持有的 福泉磷矿股权或资产转让给川恒股份或其控股子公司。如届时川恒股份明确放弃该受 让权利，或收购澳美牧歌持有的福泉磷矿股权或资产事项未获得川恒股份董事会、股 东大会或有关监管机构批准的，澳美牧歌将在上述事项发生之日起 12 个月内，将澳美 牧歌持有的福泉磷矿股权转让给独立的第三方，以消除本次股权收购交易完成后与上 市公司构成的潜在同业竞争情形。 2018 年 05月11 日 36 个月 正常履行中 川恒集团；福泉磷矿 其他承诺 如川东集团未按照章程履行实缴出资义务，经川恒股份行使相关股东权利后，福泉川 东的注册资本仍不足，因此给川恒股份造成的全部损失，由川恒集团承担补足。 2019 年 01 月 21 日 长期 已履行完毕 川恒集团；澳美牧歌 业绩承诺及 补偿安排 本公司控股子公司贵州福麟矿业有限公司受让的小坝磷矿采矿权及相关资产负债 2020 年度、2021 年度及 2022 年度经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的扣除 非经常性损益后实现的净利润应分别不低于 1,400.00 万元、1,400.00 万元及 1,400.00 万元。利润承诺期内，若标的资产当期实际净利润数低于当期承诺净利润数，业绩承 诺方川恒集团、澳美牧歌应当对本公司进行现金补偿。 2020 年 01 月 01 日 3 年 正常履行中 承诺是否 按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用□不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2019〕6 号），对财务报表格式进行了修订，本集团在编制 2019 年 年度财务报表时，执行了相关会计规定。 相关会计政 策变更已经 本公司第二 届董事会第 八次会议批 准。 注 1 财政部于 2017 年陆续发布了修订后的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计 量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计》（财会〔2017〕9 号）、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（财会〔2017〕14 号）（以下统称新金融工具准则），要求在 境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编 制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行，其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。本集团在编制 2019 年年度财务报表时，执行了相关会计规定。 注 2 财政部于 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的 通知》（财会[2019]16 号），对合并财务报表格式进行了修订，本集团在编制 2019 年 年度财务报表时，执行了相关会计规定。 注 1 注 1：财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2019〕6 号），对财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的企业按照会计准则和《修订通知》的要 求编制 2019 年度财务报表及以后期间的财务报表。财政部于 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发合并财务 报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），对合并财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的 企业按照会计准则和《修订通知》的要求编制 2019 年度合并财务报表及以后期间的合并财务报表。本集团执行 对该项会计政策变更涉及的报表项目采用追溯调整法，对 2018 年财务报表列报项目进行调整如下： 受影响的项目 2018 年 12 月 31 日 调整前 调整金额 调整后 应收票据及应收账款 78,690,617.86 -78,690,617.86 应收票据 26,388,671.50 26,388,671.50 应收账款 52,301,946.36 52,301,946.36 应付票据及应付账款 97,668,415.56 -97,668,415.56 应付票据 10,900,000.00 10,900,000.00 应付账款 86,768,415.56 86,768,415.56 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 受影响的项目 2018 年 12 月 31 日 调整前 调整金额 调整后 其他流动负债 4,243,257.58 -4,243,257.58 递延收益 22,981,079.52 4,243,257.58 27,224,337.10 注 2：本集团 2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表调整情况 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应收票据 26,388,671.50 -26,388,671.50 应收款项融资 26,388,671.50 26,388,671.50 交易性金融资产 191,353,013.70 191,353,013.70 其他应收款 3,852,889.99 2,499,876.29 -1,353,013.70 其他流动资产 233,372,914.31 43,372,914.31 -190,000,000.00 可供出售金融资产 37,005,285.00 -37,005,285.00 其他权益工具投资 37,005,285.00 37,005,285.00 合并资产负债表调整情况说明： 本集团执行新金融工具准则对年初合并财务报表的影响仅为资产重分类，对本集团年初合并财务报表的资 产总额、负债总额、净资产总额均无影响。 母公司资产负债表调整情况 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应收票据 1,581,600.00 -1,581,600.00 应收款项融资 1,581,600.00 1,581,600.00 交易性金融资产 191,353,013.70 191,353,013.70 其他应收款 4,173,373.03 2,820,359.33 -1,353,013.70 其他流动资产 203,497,114.81 13,497,114.81 -190,000,000.00 可供出售金融资产 37,005,285.00 -37,005,285.00 其他权益工具投资 37,005,285.00 37,005,285.00 母公司资产负债表调整情况说明： 本公司执行新金融工具准则对年初财务报表的影响仅为资产重分类，对本公司年初财务报表的资产总额、负债 总额、净资产总额均无影响。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本公司合并财务报表范围包括本公司、正益实业、川恒生态、川恒艾科、川恒物流、川恒新材料、福帝乐、广西恒昌、福麟 矿业、广西鹏越等10家公司。与上年相比，本年因投资设立增加福麟矿业、广西鹏越等2家，因注销减少贵州川恒矿业有限 公司。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 60 境内会计师事务所审计服务的连续年限 10 境内会计师事务所注册会计师姓名 谢芳、王莉 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 谢芳 1 年、王莉 6 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 √ 适用 □ 不适用 名称/ 姓名 类型 原因 调查 处罚 类型 结论（如 有） 披露日 期 披露索引 川恒 生态 其他 在对生态科技开展安全巡查过程中，发现生态科技“特殊作业管理制度 中，未明确作业票有效期和签审流程，未附上特殊作业票证示样”、“危 险化学品罐区巡检通道不畅”和“磷酸罐区旁洗车水收集池、蓄水池两 处安全警示标志缺失”的隐患 其他 罚款人民 币 2.90 万 元 2019 年 07 月 13 日 公告编号： 2019-056 整改情况说明 √ 适用 □ 不适用 川恒生态根据国务院安委会危险化学品安全专项巡查组指出的问题隐患予以整改，出具整改方案，落实整改措施，并向什邡 市应急管理局出具《生态科技关于国安委危化品专项巡查指出问题隐患整改专篇》汇报整改落实情况。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、公司《2017年限制性股票激励计划》第一个解除限售期的全部限制性股票因公司层面业绩考核目标未达成，经公司 第二届董事会第八次会议、2018年年度股东大会审议通过，该激励计划第一个解除限售期的全部限制性股票均不得解除限售， 由公司回购注销，回购价格为12.98元/股加银行同期存款利息之和，回购股份总数为282.92万股，具体内容详见公司在法定 信息披露媒体披露的相关公告（公告编号：2019-017、2019-055）。 2、公司《2017年限制性股票激励计划》因市场环境及公司股价波动的影响，公司继续实施该激励计划将难以达到预期 的激励目的和激励效果，为保护公司及广大投资者的合法利益，充分落实员工激励，经公司第二届董事会第十二次会议、2019 年第一次临时股东大会审议通过，决议终止实施《2017年限制性股票激励计划》，回购已授予未解锁的全部限制性股票，回 购价格为12.98元/股加银行同期存款利息之和，回购股份总数为 424.38万股，具体内容详见公司在法定信息披露媒体披露的 相关公告 （公告编号：2019-043、2019-082）。 3、为进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司董事、高管、中层管理人员及技术（业 务）骨干的积极性，有效地将股东利益、公司利益及核心团队个人利益结合在一起，经公司第二届董事会第十六次会议、2019 年第三次临时股东大会审议通过，公司决议实施《2019年限制性股票激励计划》，向143名股权激励对象首次授予合计761.60 万股限制性股票，预留权益80.00万股，授予价格为6.30元/股，具体内容详见公司在法定信息披露媒体披露的相关公告（公 告编号：2019-089、2019-112、2019-113、2019-119）。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 （1）公司全资子公司川恒生态在2019年度销售掺混肥、磷酸一铵、水溶肥给关联方新疆博硕思佳木化肥有限公司、新疆 博硕思化肥有限公司、新疆博硕思新安化肥有限公司，预计金额合计3,900.00万元，截止报告期末，已实际发生金额合计为 2,986.50万元，除与新疆博硕思化肥有限公司磷酸一铵销售额超过预计金额16.01万元以外，其余关联交易金额均未超过2019 年度日常关联交易预计金额，超过预计金额的部分在总经理审批权限范围内，已取得总经理审批同意。 （2）公司及子公司预计在2019年度向福泉磷矿采购磷矿石，部分用于生产所需，部分用于磷矿石贸易，预计关联交易金 额为40,000.00万元，截止报告期末，已实际发生金额合计为22,363.36万元，占预计金额的55.91%，未超过股东大会审批范 围。 （3）公司收购福泉磷矿持有的福泉川东15%股权，受让价格为人民币3,000.00万元，报告期内，公司已完成股权转让价款 的支付及股权变更登记手续。 （4）公司控股子公司福麟矿业收购福泉磷矿持有的小坝磷矿采矿权及相关资产负债，该事项经公司第二届董事会第十四 次会议、2019年第二次临时股东大会审议通过，关联交易金额为15,516.76万元，截止报告期末，小坝磷矿采矿权变更登记手 续已办理完毕，福麟矿业已取得安全生产许可证，排污许可证尚未取得，福麟矿业已支付转让价款14,907.226万元。本年小 坝磷矿山过渡期损益为8,765,098.16元（其中净损益4,821,361.75元，成本费用为3,943,736.41元）。 （5）为了解决同业竞争，公司控股子公司受托经营福泉磷矿，该事项经公司第二届董事会第十四次会议、2019年第二次 临时股东大会审议通过，福麟矿业与福泉磷矿签订《委托经营管理协议》，截止报告期末，2019年度托管收益为115.87万元。 （6）报告期内，公司与福泉川东《磷矿石堆场租赁协议》，租赁福泉川东部分场地作为公司磷矿石堆场，租赁期限截至 2020年1月31日，租金及水电费用累计不超过300.00万元，根据相关法律法规及《公司章程》等的规定，该关联交易事项属 总经理审批权限范围，已取得公司总经理审批同意，无需提交公司董事会审议，本公司已在《2019年第一季度报告全文》中 披露，截止报告期末，实际发生的租赁费为164.29万元。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 2019 年度日常关联交易预计公告 2018 年 12 月 12 日 巨潮资讯网，公告编号：2018-117 收购福泉川东股权的关联交易公告 2019 年 01 月 28 日 巨潮资讯网，公告编号：2019-003 收购福泉川东股权的关联交易的补充公告 2019 年 01 月 29 日 巨潮资讯网，公告编号：2019-004 关于控股子公司收购福泉磷矿小坝磷矿采矿权及相关资产负 债暨关联交易的公告 2019 年 08 月 23 日 巨潮资讯网，公告编号：2019-071 关于控股子公司签订委托经营管理协议暨关联交易的公告 2019 年 08 月 23 日 巨潮资讯网，公告编号：2019-073 关于控股子公司收购福泉磷矿小坝磷矿采矿权及相关资产负 债暨关联交易的补充公告 2019 年 08 月 31 日 巨潮资讯网，公告编号：2019-080 控股子公司福麟矿业取得《采矿许可证》的公告 2019 年 11 月 09 日 巨潮资讯网，公告编号：2019-108 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司一直秉承“磷·关爱·生活”的价值主张，重视履行社会责任，积极构建和谐社会，始终致力于与投资者建立信任共赢 的关系，保护投资者，尤其是中小投资者的合法权益。在追求企业的依法经营、规范运作、科学管理的同时，追求公司与社 会的协调和谐发展，积极回馈社会。 （1）股东权益保护 报告期内，公司进一步完善治理结构，规范运作，严格按照有关法律、法规、《公司章程》和公司相关制度的要求，切 实履行真实、准确、完整、及时地披露信息义务，加强信息披露的管控，确保公司所有股东能够公平、公正、公开、充分的 机会获得公司信息，保障全体股东平等的享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。 （2）供应商、客户的权益保护 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 公司在做好企业生产经营的同时，充分考虑相关利益者的不同需求，与客户、供应商建立长期稳定的合作伙伴关系，努 力维护客户、供应商的权益。通过多种方式与客户、供应商共同分享信息、促进技术交流和进步，推动双方共同发展。 （3）职工权益保护 公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，严格执行员工社会保障制度，保障职工合法权益，建立了一整 套符合法律要求的人力资源管理体系和规范的员工社会保险管理体系；公司尊重和维护员工的个人权益，与全员签订劳动合 同。建立完善的薪酬体系、激励机制、社保、医保、公积金等薪酬与福利待遇制度，按时发放工资，按照国家规定为员工缴 纳各项保险，依法保护员工合法权益。 公司关注员工能力提升和个人发展，常年开展专业技能和企业文化等方面内容的职工培训，提高员工队伍整体素质，为 员工提供晋升渠道，努力实现员工与企业的共同成长，让全体员工共享企业发展成果。 （4）安全环保与可持续发展 公司始终把安全生产和环境保护作为公司可持续发展的重要内容。公司不断完善安全管理体系，坚持不懈地进行安全宣 传、教育，不定期进行安全检查，员工安全意识和安全技能进一步提高。 公司严格遵守国家有关环境保护的法律法规，坚持技术革新，节能减排，力争把公司发展对环境的影响降到最小程度。 通过不断的技术革新，提升了原材料利用率，降低了能耗，副产品综合利用的研究取得了显著的成果，完成《CH半水磷石 膏新型充填胶凝材料及膏体充填工业化试验研究项目》技术评审工作，取得鉴定证书。中国石化联合会专家组鉴定意见认为： “该工艺技术降本增效效果显著，可大幅度提高矿山采矿回收率，为解决磷化工企业磷石膏堆存难、磷矿山企业充填成本高 两大难题提供了技术支撑，对磷化工产业转型升级具有重要意义”。公司为环境可持续发展履行应尽的社会责任。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司暂无精准扶贫规划。 （2）年度精准扶贫概要 ①教育扶贫。资助贫困学生合计58人，资助费用4.16万元；资助教育设施建设费用7.00万元。 ②产业扶贫。资助贫困村寨开展农渔产业，资助费用10.60万元。 ③建设扶贫。资助贫困村寨开展基础设施建设，资助费用23.80万元。 ④资助各村寨、行政机构脱贫攻坚工作经费144.00万元。 ⑤资助专项帮扶资金100.00万元。 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金 万元 289.56 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 农林产业扶贫 1.2 产业发展脱贫项目个数 个 2 1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 10.6 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 2.转移就业脱贫 —— —— 其中： 2.1 职业技能培训投入金额 万元 0 2.2 职业技能培训人数 人次 0 2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业 人数 人 0 3.易地搬迁脱贫 —— —— 其中： 3.1 帮助搬迁户就业人数 人 0 4.教育扶贫 —— —— 其中： 4.1 资助贫困学生投入金额 万元 4.16 4.2 资助贫困学生人数 人 59 4.3 改善贫困地区教育资源投入金 额 万元 7 5.健康扶贫 —— —— 其中： 5.1 贫困地区医疗卫生资源投入 金额 万元 0 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 其中： 8.1 东西部扶贫协作投入金额 万元 0 8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 144 9.其他项目 —— —— 其中： 9.1.项目个数 个 7 9.2.投入金额 万元 123.8 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 公司 或子 公司 名称 主要污 染物及 特征污 染物的 名称 排放方 式 排放 口数 量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染物排 放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排放情 况 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 川恒 股份 废水 经处理 后排放 1 300m³/h 污水 处理装置内 总磷＜15mg/l 《磷肥工业水污 染物排放标准》 0.0463 吨 8t/a 未超标 氟化物＜15mg/l 1.7874 吨 10t/a 未超标 氨氮＜15mg/l 1.5217 吨 15t/a 未超标 废气 有组织 排放 1 60kt/a 磷酸 一铵烟气 SO2＜550mg/m³；粉 尘＜120mg/m³； NO2＜240mg/m³； 氟化物＜9mg/m³ 《大气污染物综 合排放标准》 2019 年污染 物 排 放 总 量：二氧化 硫 413.1909 吨；氮氧化 物 89.3029 吨 ； 粉 尘 136.8847吨； 氟 化 物 1.2541 吨； 硫 酸 雾 4.2383 吨 排放污染物 许可证允许 的 排 放 总 量：二氧化 硫 649.366t/a； 氮 氧 化 物 100.43t/a ； 粉 尘 185.52t/a ； 氟 化 物 8.56t/a；硫 酸雾 7.92t/a 未超标 有组织 排放 1 10+20 万吨/年 磷酸二氢钙 烟气排放口 SO2＜850mg/m³；粉 尘＜200mg/m³；氟 化物＜6mg/m³ 《工业窑炉大气 污染物排放标准》 有组织 排放 NO2＜240mg/m³ 《大气污染物综 合排放标准》 有组织 排放 1 5 万 t/a 湿法磷 酸烟气排放 口 氟化物＜9mg/m3 《大气污染物综 合排放标准》 有组织 排放 1 15 万 t/a 半水 法湿法磷酸 烟气排放口 氟化物＜9mg/m3 《大气污染物综 合排放标准》 有组织 排放 1 20 万 t/a 硫磺 制酸烟气排 放口 SO2＜400mg/m³；硫 酸雾＜30mg/m³ 《硫酸工业污染 物排放标准》 有组织 排放 1 20 万 t/a 硫磺 制酸烟气排 放口 NO2＜240mg/m³ 《大气污染物综 合排放标准》 有组织 排放 1 30kt/a 工业 磷酸一铵烟 气 SO2＜550mg/m³；粉 尘＜120mg/m³； NO2＜240mg/m³； 氟化物＜9mg/m³ 《大气污染物综 合排放标准》 磷石膏 渣 磷石膏 渣场堆 存及综 合利用 1 堆场位于贵 州川恒化工 股份有限公 司厂区南部 无 无 2019 年磷石 膏渣产生量 83.71 万吨， 综合利用量 84.45 万吨， 其中综合利 用往年堆存 量 0.74 吨 无 未超标 防治污染设施的建设和运行情况 ①15万t/a湿法磷酸装置、20万t/a硫磺制酸装置、10+20万t/a磷酸二氢钙装置、6万t/a磷酸一铵装置污染防治设施运行情 况正常，各装置尾气排放主要污染物浓度达到排放标准要求。厂内300+500m³/h污水处理站运行情况良好，处理后水质指标 达到控制要求，生产废水处理后全部回用。 ②年产5万吨肥料级聚磷酸铵项目于2018年9月开工建设，原计划总投资14,520.00万元，募集资金用途部分变更后总投资 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 9,790.00万元，其中环保投资562.50万元。该项目由公司委托贵州昊华工程技术有限公司进行验收监测，公司于项目及环保 设施建设完成后组织相关单位进行自主验收，并通过建设项目竣工环境保护验收。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 年产5万吨肥料级聚磷酸铵项目由贵州省化工研究院对项目进行环境影响评价，黔南州环境保护局对《贵州川恒化工股 份有限公司年产5万吨肥料级聚磷酸铵项目环境影响报告书》出具了同意的批复意见（黔南环审【2018】45号）。 突发环境事件应急预案 贵州川恒化工股份有限公司突发环境事件应急总预案由企业自行组织编制，报贵州省化工研究院化工、环境应急专家进 行审查。预案通过审查后于2017年3月16日报福泉市环境保护局进行备案，备案编号：522702-2017-009-H。应急总预案实施 时间：2018年4月1日。 环境自行监测方案 根据贵州川恒化工股份有限公司自行监测方案（2016年10月30日实施）相关要求具体落实监测工作，监测数据真实可信， 相关监测结果及自行监测年度报告表已在贵州省国控企业监测减排信息网上进行公布，监控数据公布网站：http： // 其他应当公开的环境信息 无 其他环保相关信息 无 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，经公司第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第九次会议、2019年第四次临时股东大会审议通过，拟非 公开发行A股股票不超过8,000.20万股，公司已向证监会提交相关申请材料，于2019年12月30日收到证监会出具的《中国证 监会行政许可申请受理单》，公司本次非公开发行股票事项尚需获得证监会核准，能否获得核准存在不确定性，具体内容详 见本公司在法定信息披露媒体披露的相关公告（公告编号：2019-099、2019-100、2019-102、2019-103、2019-122）。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 公司控股子公司福麟矿业收购控股股东间接持有的小坝磷矿采矿权及相关资产负债、受托经营福泉磷矿，具体内容详见 公司在法定信息披露媒体披露的相关公告（公告编号：2019-071、2019-073、2019-080）。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 318,041,000 78.13% 543,000 543,000 318,584,000 78.16% 3、其他内资持股 318,041,000 76.39% 543,000 543,000 318,584,000 78.16% 其中：境内法人持股 310,968,000 76.39% 310,968,000 76.29% 境内自然人持股 7,073,000 1.74% 543,0001 543,000 7,616,000 1.87% 二、无限售条件股份 89,042,000 21.87% 89,042,000 21.84% 1、人民币普通股 89,042,000 21.87% 89,042,000 21.84% 三、股份总数 407,083,000 100.00% 543,000 543,000 407,626,000 100.00% 注：1 报告期内，公司回购《2017 年限制性股票激励计划》全部限制性股票 707.30 万股，实施《2019 年限制性股票激励计 划》首次授予 761.60 万股。 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 （1）公司《2017年限制性股票激励计划》第一个解除限售期的全部限制性股票因公司层面业绩考核目标未达成，该激励 计划第一个解除限售期的全部限制性股票均不得解除限售，由公司回购注销，回购价格为12.98元/股加银行同期存款利息之 和，回购股份总数为282.92万股。 （2）公司《2017年限制性股票激励计划》因市场环境及公司股价波动的影响，公司继续实施该激励计划将难以达到预期 的激励目的和激励效果，为保护公司及广大投资者的合法利益，充分落实员工激励，公司决议终止实施《2017年限制性股票 激励计划》，回购已授予未解锁的全部限制性股票，回购价格为12.98元/股加银行同期存款利息之和，回购股份总数为 424.38 万股。 （3）为进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司董事、高管、中层管理人员及技术（业 务）骨干的积极性，有效地将股东利益、公司利益及核心团队个人利益结合在一起，公司实施《2019年限制性股票激励计划》， 向143名股权激励对象首次授予合计761.60万股限制性股票，预留权益80.00万股，授予价格为6.30元/股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 （1）经公司第二届董事会第八次会议、2018年年度股东大会审议通过，公司决议回购注销《2017年限制性股票激励计划》 第一个解除限售期的全部限制性股票，回购价格为12.98元/股加银行同期存款利息之和，回购股份总数为282.92万股。 （2）经公司第二届董事会第十二次会议、2019年第一次临时股东大会审议通过，公司决议终止实施《2017年限制性股票 激励计划》，回购已授予未解锁的全部限制性股票，回购价格为12.98元/股加银行同期存款利息之和，回购股份总数为 424.38 万股。 （3）经公司第二届董事会第十六次会议、2019年第三次临时股东大会审议通过，公司决议实施《2019年限制性股票激励 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 计划》，向143名股权激励对象首次授予合计761.60万股限制性股票，预留权益80.00万股，授予价格为6.30元/股。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 （1）公司回购注销《2017年限制性股票激励计划》第一个解除限售期的全部限制性股票于2019年7月12日经中国结算审核 确认，公司已完成该次限制性股票的回购注销事宜。具体内容详见公司在法定信息披露媒体披露的相关公告（公告编号： 2019-055）。 （2）公司回购注销《2017年限制性股票激励计划》授予未解锁的全部限制性股票于2019年9月5日经中国结算审核确认， 公司已完成该次限制性股票的回购注销事宜。具体内容详见公司在法定信息披露媒体披露的相关公告（公告编号：2019-082）。 （3）公司《2019年限制性股票激励计划》向143名股权激励对象首次授予合计761.60万股限制性股票，公司已完成首次授 予限制性股票的授予登记，上市日为2019年12月19日，具体内容详见公司在法定信息披露媒体披露的相关公告（公告编号： 2019-119）。 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 因报告期内股份增加幅度不大，占总股本的比例较小，对归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标几乎无影响。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股 数 本期增加限 售股数 本期解除 限售股数 期末限售股 数 限售原因 解除限售日期 川恒集团 310,968,000 310,968,000 首发前限售股 拟解除限售日期为 2020-8-24 其他 7,073,000 543,0001 7,616,000 股权激励限售股 其中 380.80 万股拟解除限售日期为 2020-12-18；剩余 380.80 万股拟解除限售 日期为 2021-12-20 合计 318,041,000 543,000 0 318,584,000 -- -- 注：1 报告期内，公司回购《2017 年限制性股票激励计划》全部限制性股票 707.30 万股，实施《2019 年限制性股票激励计 划》首次授予 761.60 万股。 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 股票及其衍生证券名 称 发行日期 发行价格（或 利率） 发行数量 上市日期 获准上市交易 数量 交易终止日 期 股票类 人民币普通股 2019 年 11 月 11 日 6.30 7,616,000 2019 年 12 月 19 日 7,616,000 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 报告期内，经公司董事会、监事会、股东大会审议通过，公司实施《2019年限制性股票激励计划》向143名激励对象首 次授予合计761.60万股限制性股票。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司回购注销《2017年限制性股票激励计划》全部限制性股票合计707.30万股；实施《2019年限制性股票激 励计划》，向143名激励对象首次授予761.60万股限制性股票，公司股份总数由40,708.30万股变更为40,762.60万股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 22,198 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 20,082 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告 期内 增减 变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 川恒集团 境内非国有法人 76.29% 310,968,000 0 310,968,000 0 质押 199,760,000 苏州天相湛卢九 鼎投资中心（有限 合伙） 其他 1.67% 6,804,000 0 0 6,804,000 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 宋其杰 境内自然人 1.30% 5,306,962 0 5,306,962 孟杰飞 境内自然人 0.48% 1,944,100 0 1,944,100 李子军 境内自然人 0.32% 1,310,000 1,310,000 0 石志坚 境内自然人 0.18% 745,000 0 745,000 钱永华 境内自然人 0.16% 670,000 0 670,000 韦柳青 境内自然人 0.13% 547,000 0 547,000 何家辉 境内自然人 0.13% 542,000 0 542,000 王佳才 境内自然人 0.11% 450,000 450,000 0 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 股东李子军为川恒集团董事，存在关联关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 苏州天相湛卢九鼎投资中心（有限合 伙） 6,804,000 人民币普通股 6,804,000 宋其杰 5,306,962 人民币普通股 5,306,962 孟杰飞 1,944,100 人民币普通股 1,944,100 石志坚 745,000 人民币普通股 745,000 钱永华 670,000 人民币普通股 670,000 韦柳青 547,000 人民币普通股 547,000 何家辉 542,000 人民币普通股 542,000 马仲英 340,311 人民币普通股 340,311 吴荣艳 283,000 人民币普通股 283,000 郭应洪 255,000 人民币普通股 255,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 未知上述前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致 行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 本公司股票非为融资融券标的证券。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 川恒集团 李进 1999 年 04 月 28 日 91510600711814297K 控股公司服务、货物进出口业务。 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 李进 本人 中国 否 李光明 本人 中国 否 主要职业及职务 李进：川恒集团董事长。李光明：川恒集团副董事长。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 第八节可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股数 （股） 本期增持股 份数量（股） 本期减持股 份数量（股） 其他增减 变动（股） 期末持股数 （股） 吴海斌 董事长、总经理 现任 男 47 2015 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 31 日 400,000 0 0 01 400,000 王佳才 董事 现任 男 47 2015 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 31 日 450,000 0 0 02 450,000 张海波 副董事长、副总经理 现任 男 47 2015 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 31 日 350,000 0 0 03 350,000 刘胜安 董事 现任 男 46 2015 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 31 日 250,000 0 0 04 250,000 副总经理 离任 男 46 2015 年 05 月 18 日 2019 年 07 月 24 日 段浩然 董事 现任 男 34 2018 年 01 月 09 日 2021 年 05 月 31 日 0 0 0 250,000 250,000 彭威洋 董事 现任 男 35 2018 年 06 月 01 日 2021 年 05 月 31 日 0 0 0 0 0 胡北忠 独立董事 现任 男 56 2015 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 31 日 0 0 0 0 0 朱家骅 独立董事 现任 男 66 2015 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 31 日 0 0 0 0 0 佘雨航 独立董事 现任 男 44 2015 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 31 日 0 0 0 0 0 李建 董事会秘书、副总经理 现任 男 43 2016 年 12 月 14 日 2021 年 05 月 31 日 60,000 0 05 60,000 阳金 副总经理 现任 男 47 2015 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 31 日 60,000 0 0 06 60,000 毛伟 副总经理 现任 男 50 2015 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 31 日 60,000 0 0 07 60,000 何永辉 财务负责人 现任 男 45 2015 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 31 日 60,000 0 0 08 60,000 马飚 副总经理 现任 男 37 2018 年 09 月 26 日 2021 年 05 月 31 日 0 0 0 60,000 60,000 陈明福 监事会主席 现任 男 50 2018 年 06 月 01 日 2021 年 05 月 31 日 0 0 0 0 0 杜红果 监事 现任 男 50 2015 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 31 日 0 0 0 0 0 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 张桂云 监事 现任 女 36 2018 年 06 月 01 日 2021 年 05 月 31 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 1,690,000 0 0 310,000 2,000,000 注：1 公司回购注销《2017 年限制性股票激励计划》授予的全部限制性股票 40.00 万股，实施《2019 年限制性股票激励计划》首次授予限制性股票 40.00 万股。 2 公司回购注销《2017 年限制性股票激励计划》授予的全部限制性股票 45.00 万股，实施《2019 年限制性股票激励计划》首次授予限制性股票 45.00 万股。 3 公司回购注销《2017 年限制性股票激励计划》授予的全部限制性股票 25.00 万股，实施《2019 年限制性股票激励计划》首次授予限制性股票 25.00 万股。 4 公司回购注销《2017 年限制性股票激励计划》授予的全部限制性股票 25.00 万股，实施《2019 年限制性股票激励计划》首次授予限制性股票 25.00 万股。 5 公司回购注销《2017 年限制性股票激励计划》授予的全部限制性股票 6.00 万股，实施《2019 年限制性股票激励计划》首次授予限制性股票 6.00 万股。 6 公司回购注销《2017 年限制性股票激励计划》授予的全部限制性股票 6.00 万股，实施《2019 年限制性股票激励计划》首次授予限制性股票 6.00 万股。 7 公司回购注销《2017 年限制性股票激励计划》授予的全部限制性股票 6.00 万股，实施《2019 年限制性股票激励计划》首次授予限制性股票 6.00 万股。 8 公司回购注销《2017 年限制性股票激励计划》授予的全部限制性股票 6.00 万股，实施《2019 年限制性股票激励计划》首次授予限制性股票 6.00 万股。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 刘胜安 副总经理 解聘 2019 年 07 月 24 日 工作变动 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 董事： 吴海斌 先生：中国国籍，无永久境外居留权，1972年11月出生，本科学历，注册税务师，中级会计师。1993年至2001 年在川西磷化工集团有限公司三聚磷酸钠厂任会计、财务科长；2002年在川恒集团任总经理助理；2002年12月至2005年8月 任公司财务副总经理；2005年9月至2010年2月在川恒集团任财务总监；2010年2月至2011年1月在川恒集团任副总裁、财务总 监；2011年2月至2014年1月在川恒集团任总裁；2012年12月至2014年3月任公司总经理；2014年3月至今任公司董事长、总经 理，同时担任川恒集团董事。 王佳才 先生：中国国籍，无永久境外居留权，1972年10月出生，大专学历，高级工程师，中国化工学会无机酸碱盐专 家委员会第四届、第五届无机盐行业专家组成员。2011年5月荣获“全国五一劳动奖章”；2012年2月被选举为黔南州第十三届 人大代表；2013年3月荣获“黔南州第四批州管专家”称号；2015年5月荣获“贵州省劳动模范”。1992年7月至2002年10月在四 川金河磷矿化工厂历任设备技术员、助理工程师、设备科副科长、设备科科长；2002年11月起历任公司总工程师、副总经理、 董事；2015年7月起至2019年1月任生态科技执行董事；现任公司董事。 张海波 先生：中国国籍，无永久境外居留权，1972年4月出生，中专学历。1992年7月至1999年7月在川西磷化工集团公 司农药厂任科长、车间主任；1999年7月至2005年3月在四川川恒三分厂历任车间主任、副厂长、厂长；2005年3月至2012年 12月在四川川恒历任总经理、副总经理；2011年9月起历任公司副总经理、营销总监、董事；现任公司副董事长、副总经理。 刘胜安 先生：中国国籍，无永久境外居留权，1973年10月出生，中专学历。1994年7月至2000年10月在什邡市能源化工 总厂红星化肥厂历任操作工、厂办主任、生技副科长、车间主任；2000年10月至2003年2月在四川川恒三分厂历任车间主任、 总工艺员、生技科长、厂长；2003年2月起历任公司副总经理、总经理、扩能技改指挥部执行指挥长、开车指挥部指挥长、 生产部经理、董事、副总经理；现任公司董事。 段浩然 先生：中国国籍，无境外永久居留权，1985年9月出生，本科学历。2008年9月至2010年4月，任北京安永华明会 计师事务所审计员；2010年4月至2016年2月，历任川恒集团财务总监助理、财务总监、执行副总裁、总裁，现任川恒集团董 事、总裁及川恒股份董事。 彭威洋 先生：中国国籍，无境外永久居留权，1984年4月出生，本科学历。2011年至2012年在川恒集团任董事、管控副 总裁；2012年在川恒股份任总经理；2013年至今任川恒集团董事、川恒征信有限公司执行董事、助邦小微顾问有限公司董事 长、四川助邦金融服务外包有限公司执行董事、四川美之源投资有限公司董事、成都市助邦小额贷款有限公司董事长，现任 川恒股份董事。 朱家骅 先生：中国国籍，无永久境外居留权，1953年11月出生，研究生学历，化学工程专业。1985年6至1994年11月在 成都科技大学任讲师，1994年11月至今在四川大学任教授、博导，2015年5月至今担任公司独立董事，同时担任四川科新机 电股份有限公司的独立董事。 胡北忠 先生：中国国籍，无永久境外居留权，1963年11月出生，研究生学历，会计专业。历任多所大专院校讲师、副 院长、教授，2006年12月至今在贵州财经大学任会计学院教授，2015年5月至今担任公司独立董事，同时担任贵州水城矿业 股份有限公司、中天金融集团股份有限公司、中国振华（集团）科技股份有限公司、贵州黔源电力股份有限公司的独立董事。 佘雨航 先生：中国国籍，无永久境外居留权，1975年9月出生，本科学历，经济法专业。2008年至今在贵州君跃律师事 务所任专职律师、合伙人，2015年5月至今担任公司独立董事。 监事： 陈明福 先生：中国国籍，无永久境外居留权，1969年12月出生，硕士研究生学历。1990年7月至1996年8月在什邡洛水 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 高级中学任教师，1996年9月至1999年6月四川大学硕士在读。1999年8月至2007年5月，分别在广发证券西南总部、北京和君 创业管理咨询公司、四川协合会计等公司任职。2007年6月至2015年3月期间历任川恒集团人力资源总监、川恒股份副总经理、 川恒集团监事会主席；2015年4月至今，任川恒集团审计监察部总监、监事，现任公司监事会主席。 杜红果 先生：中国国籍，无永久境外居留权，1969年8月出生，高职学历。1990年11月至2000年3月在南充内燃机厂发 动机公司任电器技术员；2000年3月至2000年9月在四川川恒三分厂任机修、电工；2000年9月至2002年11月在四川川恒化一 分厂任机电主任；2002年11月至今历任公司工会主席、党委副书记、职工代表监事；现任公司职工代表监事、党委副书记。 张桂云 女士：中国国籍，无永久境外居留权， 1983年9月出生，大专学历。2006年9月至2007年4月任中国联通瓮安分 公司客户代表；2007年9月至今就职于川恒股份人力资源部，现任公司人事专员、团委副书记、公司工会委员、党委委员、 职工代表监事。 非董事高级管理人员： 阳金 先生：中国国籍，无永久境外居留权，1972年12月出生，本科学历。1997年至2000年在四川省金河磷矿化工厂任 化验室主任；2000年至2002年在四川川恒任质检科长；2002年至今在公司担任副总经理。 毛伟 先生：中国国籍，无永久境外居留权，1969年10月出生，中专学历。1990年7月至2003年6月在四川省金河磷矿化 工厂任技术科工艺技术主管；2003年7月起历任公司车间主任、技术科长、生产部经理、副总经理；现任公司副总经理。 何永辉 先生：中国国籍，无永久境外居留权，1974年8月出生，本科学历。1998年3月至2000年12月在杭州新中大软件 有限公司贵州办事处任销售、培训职务；2003年1月至2015年5月在公司历任会计、财务经理、副总经理（财务负责人）；2015 年5月至2016年12月任公司董事会秘书、财务负责人；2015年5月至今任公司财务负责人。 李建 先生：中国国籍，无永久境外居留权，1976年5月出生，大专学历，已取得深交所董事会秘书资格证书。1996年10 月至2002年9月在川磷集团磷化工厂任会计；2002年10月至2015年4月在川恒集团任会计、业务经理；2015年4月至2016年12 月在公司担任经理、证券事务代表；2016年12月至今担任公司副总经理、董事会秘书。 马飚 先生：中国国籍，无永久境外居留权，1982年5月出生，本科学历。2006年至2008年在玉林新希望饲料有限公司任 财务会计；2008年至2011年川恒集团任财务会计；2011年至2015年4月任川恒集团审计监察部经理；2014年4月至2018年6月 任公司第一届监事会主席；2015年5月至2018年1月任公司审计部经理，现任公司副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人 员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职 务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 吴海斌 川恒集团 董事 2014 年 11 月 26 日 否 段浩然 川恒集团 董事 2014 年 11 月 26 日 是 段浩然 川恒集团 总裁 2014 年 12 月 08 日 是 段浩然 成都市助邦小额贷款有限公司 董事 否 段浩然 助邦小微顾问有限公司 董事 否 段浩然 福泉市庆丰投资置业有限公司 执行董事 否 段浩然 成都市恒芋医药有限公司 执行董事 否 段浩然 广西川恒实业有限公司 执行董事、总经理 否 彭威洋 川恒集团 董事 2011 年 12 月 28 日 是 彭威洋 川恒征信有限公司 执行董事 否 彭威洋 成都市助邦小额贷款有限公司 董事长 否 彭威洋 助邦小微顾问有限公司 董事长 否 彭威洋 四川助邦金融服务外包有限公司 执行董事 否 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 陈明福 川恒集团 审计监察部总监 是 陈明福 川恒集团 监事 是 陈明福 川恒征信有限公司 监事 否 陈明福 成都市助邦小额贷款有限公司 监事 否 陈明福 助邦小微顾问有限公司 监事 2014 年 08 月 15 日 否 陈明福 四川助邦金融服务外包有限公司 监事 否 陈明福 广西川恒实业有限公司 监事 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 吴海斌 福泉市工商业联合会 副主席（副会长） 2016 年 12 月 25 日 否 吴海斌 贵州川恒物流有限公司 执行董事 2018 年 10 月 16 日 否 吴海斌 湖北省川恒艾科生态科技有限公司 董事长 2018 年 03 月 20 日 否 吴海斌 广西恒昌生态科技有限公司 执行董事、总经 理 2018 年 12 月 06 日 否 吴海斌 广西鹏越生态科技有限公司 董事长 否 吴海斌 贵州福麟矿业有限公司 董事 否 王佳才 川恒生态科技有限公司 执行董事 2015 年 07 月 01 日 2019 年 01 月 10 日 否 王佳才 新疆博硕思生态科技有限公司 董事 2015 年 12 月 24 日 否 王佳才 湖北省川恒艾科生态科技有限公司 董事 2018 年 03 月 20 日 否 王佳才 贵州福泉川东化工有限公司 董事 2018 年 12 月 12 日 2019 年 01 月 22 日 否 王佳才 广西鹏越生态科技有限公司 董事 否 张海波 湖北省川恒艾科生态科技有限公司 董事 2018 年 03 月 20 日 否 张海波 新疆博硕思生态科技有限公司 董事 2015 年 12 月 24 日 否 张海波 广西鹏越生态科技有限公司 董事 否 刘胜安 川恒生态科技有限公司 副总经理 2019 年 07 月 19 日 否 何永辉 贵州平塘农村商业银行股份有限公 司 董事 2014 年 06 月 13 日 是 马 飚 瓮安县天一矿业有限公司 监事 2013 年 11 月 13 日 否 马 飚 新疆博硕思生态科技有限公司 监事 2015 年 12 月 24 日 2019 年 11 月 08 日 否 胡北忠 贵州水城矿业股份有限公司 独立董事 2012 年 07 月 29 日 是 胡北忠 中天金融集团股份有限公司 独立董事 2014 年 05 月 13 日 是 胡北忠 中国振华（集团）科技股份有限公 司 独立董事 2014 年 07 月 25 日 是 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 胡北忠 贵州黔源电力股份有限公司 独立董事 2015 年 04 月 16 日 是 朱家骅 四川科新机电股份有限公司 独立董事 2014 年 10 月 17 日 是 佘雨航 贵阳城发久安生态开发有限公司 独立董事 2017 年 12 月 29 日 2019 年 12 月 29 日 是 陈明福 广西恒昌生态科技有限公司 监事 2018 年 12 月 06 日 否 李建 广西鹏越生态科技有限公司 董事 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司独立董事津贴在受聘时经公司董事会审议通过，报告期内，公司已按照相关决议支付独立董事年度津贴。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税前报酬总额 是否在公司关联方获取报酬 吴海斌 董事长、总经理 男 47 现任 71.16 否 张海波 副董事长、副总经理 男 47 现任 64.85 否 王佳才 董事 男 47 现任 64.92 否 刘胜安 董事 男 46 现任 35.66 否 刘胜安 副总经理 男 46 离任 否 段浩然 董事 男 34 现任 0 是 彭威洋 董事 男 35 现任 0 是 朱家骅 独立董事 男 66 现任 6 是 胡北忠 独立董事 男 65 现任 6 是 佘雨航 独立董事 男 44 现任 6 是 陈明福 监事会主席 男 50 现任 0 是 杜红果 监事 男 50 现任 17.16 否 张桂云 监事 女 36 现任 9.09 否 阳金 副总经理 男 47 现任 32.1 否 毛伟 副总经理 男 50 现任 32.26 否 何永辉 副总经理 男 45 现任 32 是 马飚 副总经理 男 37 现任 31.39 否 李建 副总经理、董事会秘书 男 43 现任 31.14 否 合计 -- -- -- -- 439.73 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 单位：股 姓名 职务 报告期 内可行 权股数 报告期 内已行 权股数 报告期内已 行权股数行 权价格（元/ 股） 报告期 末市价 （元/ 股） 期初持有 限制性股 票数量 本期已 解锁股 份数量 报告期新 授予限制 性股票数 量 限制性股 票的授予 价格（元/ 股） 期末持有 限制性股 票数量 吴海斌 董事长、总经理 0 0 0 12.38 400,000 0 400,000 6.30 400,000 张海波 副董事长、副总 经理 0 0 0 12.38 350,000 0 350,000 6.30 350,000 王佳才 董事 0 0 0 12.38 450,000 0 450,000 6.30 450,000 刘胜安 董事 0 0 0 12.38 250,000 0 250,000 6.30 250,000 段浩然 董事 0 0 0 12.38 0 0 250,000 6.30 250,000 阳金 副总经理 0 0 0 12.38 60,000 0 60,000 6.30 60,000 毛伟 副总经理 0 0 0 12.38 60,000 0 60,000 6.30 60,000 何永辉 副总经理 0 0 0 12.38 60,000 0 60,000 6.30 60,000 李建 副总经理、董事 会秘书 0 0 0 12.38 60,000 0 60,000 6.30 60,000 马飚 副总经理 0 0 0 12.38 0 0 60,000 6.30 60,000 合计 -- 0 0 -- -- 1,690,000 0 2,000,000 -- 2,000,000 备注（如有） 公司董事、高级管理人员期初持有的《2017 年限制性股票激励计划》授予的限制性股票。因 第一个解除限售期公司层面未达到业绩考核指标及继续实施该计划已不能达到激励目的和激 励效果，该激励计划全部限制性股票在报告期内回购注销。公司董事、高级管理人员期末持 有的限制性股票为公司《2019 年限制性股票激励计划》授予的限制性股票。 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 644 主要子公司在职员工的数量（人） 645 在职员工的数量合计（人） 1,289 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,289 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 5 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 548 销售人员 85 技术人员 144 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 财务人员 20 行政人员 49 管理人员 102 职能管理人员 40 技能人员 250 其他 51 合计 1,289 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士 21 本科 216 大专 190 大专以下 862 合计 1,289 2、薪酬政策 公司薪酬以“岗位价值、在岗人员能力和绩效”为主要评价要素，针对不同岗位序列、不同层级，实行多元化、差异化的 薪酬政策。建立、健全能力评价体系及相对应的薪酬制度，配套相应绩效考核体系，鼓励员工提升能力水平，提高工作绩效， 进而获得薪酬待遇的提升。薪酬水平与市场接轨，确保薪酬福利水平在区域和行业的竞争力。 3、培训计划 公司注重员工的培训开发工作，注重梯队人才队伍的建设。规范化、标准化实施新员工入职培训；内外训结合，发挥内 训师资力量，引进外部培训资源并外派学习；完善培训制度，鼓励员工在职学历教育；开展各类员工技能提升培训、职业化 建设活动；与高校联合开展专业知识培训班等。通过各种培训和晋升形式，充分挖掘员工潜力，提高员工的职业素养和专业 水平，助力员工成长，实现公司与员工双赢，保证人力资源的可持续发展。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 第十节公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板 上市公司规范运作指引》和中国证监会有关法律法规等相关要求，不断完善公司治理结构，健全内部管理和控制制度，不断 加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，进一步提升公司规范运作水平，公司治理状况符合中国证监会发布的有 关上市公司治理的规范性文件。 1、股东与股东大会 公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，规范地召集、召开股东大会。股东大会的召集、召 开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》等法律法规和公司 《股东大会议事规则》的规定，保证全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内的股东大会均 由董事会召集召开，根据相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》等规定应由股东大会表决的事项均按 照相应的权限审批后提交股东大会审议，不存在越权审批或先实施后审议的情况，与关联股东的关联交易审批事项，关联方 均回避表决。 2、董事与董事会 公司董事会设董事9名，其中独立董事3名。公司严格按照法律法规和《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事 会人数和人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求，公司全体董事依法开展工作，忠实履行职责，积极参加有关培训， 学习有关法律法规，促进董事会规范运作和科学决策。公司独立董事能按照相应规章制度，不受公司实际控制人、其他与公 司存在利害关系的单位、人员的影响，独立地履行职责。公司董事会下设战略发展委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬 与考核委员会四个专门委员会，分别负责公司的发展战略、审计、董事和高级管理人员的提名、选举、管理和考核等工作。 3、监事与监事会 公司监事会由3名成员组成，其中职工代表监事2名，由职工代表大会选举产生。监事会的人数及构成符合相关法律法规 的规定。公司监事按规定出席监事会，认真履行职责，勤勉、尽责地对公司财务情况以及董事、高级管理人员履行职责的合 法、合规性进行监督，对公司重大事项、关联交易、财务状况等进行监督并发表意见，维护公司及全体股东的合法权益。 4、信息披露与透明度 公司严格按照信息披露相关法律法规的规定，真实、准确、完整、及时地披露公司的经营管理情况和对公司产生重大影 响的事项，报告期内指定《中国证券报》、《上海证券报》（2019年8月30日合作到期，未继续在该报进行信息披露）、《证 券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（）为公司信息披露媒体，确保公司全体股东能够平等并及时获 得公司信息。此外，公司还加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通，确保公司信息披露更加规范。 截止报告期末，公司股东大会、董事会及各专门委员会、监事会、独立董事、董事会秘书和管理层均依法运作，勤勉尽 责，未出现重大违法、违规现象，公司治理的实际状况符合《公司法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所中小企 业板上市公司规范运作指引》等相关规定的要求。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《公司章程》等规定，在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立运作， 具有完整的业务、供应、生产和销售系统，以及面向市场自主经营的能力。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 1、业务独立 公司拥有独立完整的研发、生产和销售业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在其它需要依赖控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情况。 2、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员按照《公司法》等有关法律、法规和《公司章程》规定合法产生，不存在大股东和实际 控制人超越董事会和股东大会作出人事任免决定的情况；公司高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，不存在在股东 关联单位、业务相同或相近的其他单位担任除董事、监事以外职务的情况。公司员工独立，薪酬、社会保险等独立管理，具 有较完善的管理制度和体系。 3、资产独立 公司拥有独立于实际控制人的生产经营场所、拥有独立完整的研发、采购、生产和销售配套设施及固定资产。对所有资 产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被各股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情形。 4、机构独立 公司股东大会、董事会、监事会及各级管理部门，独立行使经营管理职权；同时，根据自身生产经营需要设置了较为完 善的组织机构，拥有完整的采购、生产、销售系统和配套部门；公司与实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同情况。 5、财务独立 公司设置了独立的财务部门，配备了专职财务人员，实行独立核算，并根据现行的会计准则及相关法规，结合公司实际 情况制定了财务与会计管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立做出财务决策。公司在银行独立开立账户， 依法独立进行纳税申报并履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与股东共用银行账号或混合纳税现象。 三、同业竞争情况 √ 适用 □ 不适用 问题 类型 控股股 东名称 控股股 东性质 问题成因 解决措施 工作进度及后续计划 并存 川恒集 团 其他 川恒集团间接控制的 福泉磷矿持有小坝磷 矿、新桥磷矿采矿权 及鸡公岭探矿权，报 告期内，小坝磷矿采 矿权转让给本公司控 股子公司福麟矿业， 形成同业竞争 关联交易经 有权机构审 批，存在同业 竞争的企业 由控股股东 委托本公司 控股子公司 福麟矿业经 营 福麟矿业与福泉磷矿已签署《委托经营管理协议》，福泉磷矿自 2019 年 9 月起已由福麟矿业受托经营，福泉磷矿支付管理费用。 根据川恒集团及澳美牧歌的相关承诺，澳美牧歌将在福泉磷矿的 股权过户至澳美牧歌或其指定公司之日起 36 个月内，以本公司 认可且符合相关法律、法规规定的方式，履行所需的程序后，将 其所持有的福泉磷矿股权或资产转让给本公司或其控股子公司。 如届时本公司明确放弃该受让权利，或收购澳美牧歌持有的福泉 磷矿股权或资产事项未获得川恒股份董事会、股东大会或有关监 管机构批准的，澳美牧歌将在上述事项发生之日起 12 个月内， 将澳美牧歌持有的福泉磷矿股权转让给独立的第三方，以消除同 业竞争的情形。 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 披露索引 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 2018 年年度股 东大会 年度股东大会 80.38% 2019 年 04 月 23 日 2019 年 04 月 24 日 公告编号：2019-030，《2018 年年度股东 大会决议公告》，巨潮资讯网 2019 年第一次 临时股东大会 临时股东大会 79.84% 2019 年 06 月 28 日 2019 年 06 月 29 日 公告编号：2019-049，《2019 年第一次临 时股东大会决议公告》，巨潮资讯网 2019 年第二次 临时股东大会 临时股东大会 79.46% 2019 年 09 月 09 日 2019 年 09 月 10 日 公告编号：2019-083，《2019 年第二次临 时股东大会决议公告》，巨潮资讯网 2019 年第三次 临时股东大会 临时股东大会 79.45% 2019 年 10 月 28 日 2019 年 10 月 29 日 公告编号：2019-106，《2019 年第三次临 时股东大会决议公告》，巨潮资讯网 2019 年第四次 临时股东大会 临时股东大会 77.74% 2019 年 11 月 11 日 2019 年 11 月 12 日 公告编号：2019-109，《2019 年第四次临 时股东大会决议公告》，巨潮资讯网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次未亲 自参加董事会会议 出席股东 大会次数 胡北忠 13 2 11 0 0 否 5 朱家骅 13 1 12 0 0 否 2 佘雨航 13 2 11 0 0 否 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 报告期内，公司独立董事不存在连续两次未亲自出席董事会的情形。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事根据《公司章程》、《独立董事制度》等相关规定，独立公正地履行职责，充分行使独立董事 职权，积极参加公司董事会及股东大会，对报告期内募集资金使用、内部控制的有效性、关联交易、股权激励等影响中小股 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 东合法权益的事项予以重点关注，独立公正地发表独立董事意见，通过与公司管理层的积极沟通，了解公司经营现状，结合 自身在行业、财务及法律等方面的专业知识，对公司的发展战略、内部控制、财务管理等方面提出合理建议，公司结合自身 实际情况予以采纳。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专门委员会，分别为提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、战略委员会。报告期内，董事 会各专门委员会根据《上市公司治理准则》、《公司章程》和各委员会工作细则等相关规定，认真履行职责，进一步规范公 司治理结构，就专业性事项进行研究，提出相关意见及建议，供董事会决策参考。 1、提名委员会 报告期内，公司未聘任新的董事及高级管理人员，提名委员会本年度内未提名董事、高级管理人员候选人。 2、薪酬与考核委员会 报告期内，董事会薪酬与考核委员会审议通过《<2019年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《<2019年 限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》，提议董事会向公司董事、高级管理人员、中层管理人员及技术（业务） 骨干授予限制性股票，有效地将股东利益、公司利益及核心团队个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展。公 司《2019年限制性股票激励计划》经董事会、监事会、股东大会审议通过后，已在报告期内向143名激励对象合计授予限制 性股票761.60万股，该激励计划预留权益80.00万股，预计将在股东大会审议通过后12个月内完成授予。 3、审计委员会 报告期内，董事会审计委员会按照相关规定履行职责，详细了解公司财务状况和经营情况，审议了公司的定期报告、内 部审计报告，审查了公司内部控制的执行情况，对公司的财务状况和经营情况实施了有效的监督和指导。 4、战略委员会 报告期内，董事会战略委员会结合公司所处行业特点及发展阶段，对公司经营状况、发展前景、所处行业的风险和机遇 进行了深入分析，为公司发展战略的实施提出了宝贵意见，保证了公司发展规划和战略决策的科学性，为公司持续稳健发展 提供了战略支持。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励与约束机制。公司高级管理人员均由董事会聘任。公司根据年度财务预算、 生产经营指标、管理目标的完成情况，对高级管理人员的绩效进行年终考评，将经营业绩与个人收入挂钩。目前公司高级管 理人员的激励主要为薪酬激励、股权激励、带薪年假等。 在报告期内，公司实施《2019年限制性股票激励计划》，向高级管理人员合计授予了105.00万股限制性股票，公司未来 还将通过其他激励手段，构建多层次的综合激励体系，以有效调动管理人员的积极性，吸引和稳定优秀管理、技术人才。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 03 月 27 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（) 纳入评价范围单位资产总额占公 司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公 司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷： （1）董监高舞弊并给公司造成重大不利 影响；（2）已经公告的财务报告存在重大 会计差错；（3）注册会计师发现当期财务 报告存在重大错报，而内部控制在运行过 程中未能发现该错误；（4）审计委员会以 及内部审计部门对财务报告内部控制监 督无效。具有以下特征的缺陷，认定为重 要缺陷：（1）董监高舞弊但未给公司造成 重大不利影响；（2）未依照公认会计准则 选择和应用会计政策；（3）未建立反舞弊 程序和控制措施；（4）对于非常规或特殊 交易的账务处理没有建立相应的控制机 制或没有实施且没有相应的补偿性控制； （5）对于期末财务报告过程中的控制存 在一项或多项缺陷且不能合理保证编制 的财务报表达到真实、准确的目标。一般 缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷以外 的其他内部控制缺陷。 具有以下特征缺陷，认定为重大缺陷：（1）违 反公司决策程序导致重大决策失误；（2）严重 违反国家法律法规并受到国家政府部门行政 处罚或者证券交易所公开谴责；（3）公司董监 高及主要技术人员发生非正常重大变化；（4） 媒体频现恶性负面新闻，涉及面广且负面影响 一直未能消除；（5）公司重要业务缺乏制度控 制或制度体系失效；（6）公司内部控制重大缺 陷未得到整改；（7）造成重大安全责任事故； （8）其他对公司有重大不利影响的情形。具 有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：（1）违 反公司决策程序导致一般决策失误；（2）违法 国家法律法规并受到省级以上政府部门行政 处罚或证券交易所通报批评；（3）公司关键岗 位业务人员流失严重；（4）媒体出现负面新闻， 涉及局部区域，影响较大；（5）公司重要业务 制度或系统存在缺陷；（6）造成较重大的安全 责任事故；（7）公司内部控制重要缺陷未得到 整改；（8）其他对公司有较大不利影响的情形。 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外 的其他内部控制缺陷。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 定量标准 利润总额潜在错报：错报≥利润总额的 10%为重大缺陷；利润总额的 5%≤错报＜ 利润总额的 10%为重要缺陷；除重大缺 陷、重要缺陷以外的其他利润总额潜在错 报为一般缺陷。资产总额错报：错报≥资 产总额的 5%为重大缺陷；资产总额的 2.5%≤错报＜资产总额的 5%为重要缺陷； 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他资产总 额潜在错报为一般缺陷。 直接经济损失金额：损失≥利润总额的 10%为 重大缺陷；利润总额的 5%≤损失＜利润总额的 10%为重要缺陷；除重大缺陷、重要缺陷以外 的其他直接经济损失为一般缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 03 月 26 日 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 XYZH/2020CDA40026 注册会计师姓名 谢芳、王莉 审计报告正文 一、审计意见 我们审计了贵州川恒化工股份有限公司（以下简称川恒股份公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产 负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了川恒股份公司2019年12月31日的 合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于川恒股份公司，并履行了职业道德方面的 其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1.营业收入确认事项 关键审计事项 审计中的应对 如财务报表附注六、33所示，2019年度，川恒股份公司合 并报表收入为174,930.76万元，较2018年度增加45,903.10万元， 增长了35.58%。公司2019年股权激励计划公司层面考核业绩指标 为营业收入增长率：以2018年营业收入为基数，2019-2020年公 司营业收入增长率分别不低于20%、30%的业绩考核目标。因此， 我们将川恒股份公司营业收入的确认确定为关键审计事项。 针对营业收入确认,我们执行的审计程序主要包括： （1）了解和测试销售与收款循环内部控制，对内部控制设 计和运行有效性进行评估； （2）结合公司各类业务或产品的销售合同主要条款，分析 评价各类业务或产品收入确认原则及具体标准是否符合企 业会计准则相关规定； （3）实施实质性程序，检查重要销售合同及对应签收单、 运单等文件，检查是否满足收入确认的条件、收入确认的时 点是否正确； （4）获取海关出口数据，核对公司出口收入准确性； （5）实施函证程序，对未回函的项目进行替代检查，对回 函不符的项目追查具体原因并进行相应处理。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 （6）检查客户应收款回款情况，检查应收款挂账单位是否 与客户单位名称一致，是否存在第三方回款，检查回款和收 入的真实性； （7）分析主要客户构成，关注重大或异常客户情况，分析 交易的合理性和必要性，实施访谈程序，了解交易的真实性 和合理性； （8）检查期后回款情况； （9）对收入进行截止测试和分析性复核。 2.长期股权投资减值事项 关键审计事项 审计中的应对 如财务报表附注六、10所示，截止2019年12月31日川恒股 份公司合并财务报表中长期股权投资余额为110,545.51万元，占 合并财务报表资产总额的39.18%。其中川恒股份公司对瓮安县天 一矿业有限公司（以下简称天一矿业公司）的长期股权投资余额 为102,293.61万元，占合并财务报表长期股权投资92.54%，天一 矿业公司的主要资产为瓮安县天一矿业有限公司老虎洞磷矿采 矿权，由于影响矿权价值的因素较多且较为复杂，长期股权投资 金额重大，且公司管理层需要作出重大判断。因此，我们将对天 一矿业公司长期股权投资减值事项确定为关键审计事项。 针对长期股权投资减值,我们执行的审计程序主要包括： （1）了解、测试和评价管理层与长期股权投资减值相关的 关键内部控制设计与运行的有效性； （2）评价可收回金额的确定方法是否符合企业会计准则相 关规定； （3）评价由管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、 经验和资质； （4）详细了解公司管理层聘请资产评估机构对天一矿业公 司开展基于长期股权投资减值测试为目的的专项评估情况， 获取相关资产评估报告并进行阅读分析；与公司管理层及其 聘请的评估机构人员等进行讨论，了解评估的主要目的、关 键评估假设、评估方法、参数的选择、预测未来收入及现金 流折现率等，评价其合理性； （5）复核长期股权投资减值测试的测算过程及结果； （6）评价管理层于2019年12月31日对长期股权投资减值判 断结果以及财务报表的披露是否恰当。 四、其他信息 川恒股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括川恒股份公司2019年年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估川恒股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 续经营假设，除非管理层计划清算川恒股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督川恒股份公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适 当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未 能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对川恒股份公司持续经营 能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求 我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致川恒股份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就川恒股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责 指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：谢芳 （项目合伙人） 中国注册会计师：王莉 中国 北京 二0二0年三月二十六日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 1、合并资产负债表 编制单位：贵州川恒化工股份有限公司 2020 年 03 月 26 日 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 341,150,465.39 194,326,786.52 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 958,100.00 应收票据 26,388,671.50 应收账款 64,530,136.34 52,301,946.36 应收款项融资 32,793,646.61 预付款项 47,559,337.90 108,606,626.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 13,112,504.96 3,852,889.99 其中：应收利息 1,353,013.70 应收股利 买入返售金融资产 存货 286,667,095.29 312,194,548.62 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 26,617,022.89 233,372,914.31 流动资产合计 813,388,309.38 931,044,383.33 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 37,005,285.00 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,105,455,073.52 1,072,010,951.93 其他权益工具投资 37,095,850.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 472,067,179.15 362,140,961.06 在建工程 103,634,527.48 47,116,397.81 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 186,677,193.89 115,853,819.62 开发支出 商誉 长期待摊费用 444,676.61 404,401.30 递延所得税资产 4,668,236.19 4,599,321.34 其他非流动资产 97,805,874.86 46,048,651.09 非流动资产合计 2,007,848,611.70 1,685,179,789.15 资产总计 2,821,236,921.08 2,616,224,172.48 流动负债： 短期借款 408,000,000.00 300,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 10,900,000.00 应付账款 142,537,525.16 86,768,415.56 预收款项 23,234,340.61 19,317,534.57 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 34,654,170.92 26,909,483.32 应交税费 3,433,055.24 4,370,631.13 其他应付款 63,155,830.55 111,773,642.02 其中：应付利息 534,871.23 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 675,014,922.48 560,039,706.60 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 26,916,912.83 27,224,337.10 递延所得税负债 118,052,640.18 117,908,925.18 其他非流动负债 非流动负债合计 144,969,553.01 145,133,262.28 负债合计 819,984,475.49 705,172,968.88 所有者权益： 股本 407,626,000.00 407,083,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 743,764,312.31 773,487,073.87 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 减：库存股 49,249,497.80 97,275,964.45 其他综合收益 90,392.76 专项储备 461,080.60 191,577.51 盈余公积 52,637,846.14 40,151,208.77 一般风险准备 未分配利润 834,616,559.88 787,977,989.04 归属于母公司所有者权益合计 1,989,946,693.89 1,911,614,884.74 少数股东权益 11,305,751.70 -563,681.14 所有者权益合计 2,001,252,445.59 1,911,051,203.60 负债和所有者权益总计 2,821,236,921.08 2,616,224,172.48 法定代表人：吴海斌 主管会计工作负责人：何永辉 会计机构负责人：卢国琴 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 283,654,622.42 165,062,314.84 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 958,100.00 应收票据 1,581,600.00 应收账款 64,925,758.83 52,856,349.10 应收款项融资 14,521,481.67 预付款项 80,059,090.50 170,331,465.52 其他应收款 4,310,996.39 4,173,373.03 其中：应收利息 1,353,013.70 应收股利 存货 205,016,465.42 226,427,413.33 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,410,982.64 203,497,114.81 流动资产合计 655,857,497.87 823,929,630.63 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 37,005,285.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 81,173,587.09 长期股权投资 640,874,914.91 486,550,793.32 其他权益工具投资 37,095,850.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 357,347,451.40 337,767,472.53 在建工程 99,480,077.80 41,953,023.27 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 76,211,115.27 78,229,685.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 157,132.40 291,817.28 递延所得税资产 4,539,315.79 4,577,786.72 其他非流动资产 22,339,402.05 14,815,510.13 非流动资产合计 1,319,218,846.71 1,001,191,373.79 资产总计 1,975,076,344.58 1,825,121,004.42 流动负债： 短期借款 408,000,000.00 300,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 10,900,000.00 应付账款 103,437,354.88 75,299,756.04 预收款项 56,598,868.18 10,877,419.46 合同负债 应付职工薪酬 26,494,811.78 21,341,221.90 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 应交税费 604,305.35 313,271.88 其他应付款 61,736,441.27 110,574,336.59 其中：应付利息 534,871.23 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 656,871,781.46 529,306,005.87 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 26,710,752.83 26,992,407.10 递延所得税负债 9,269,812.45 9,126,097.45 其他非流动负债 非流动负债合计 35,980,565.28 36,118,504.55 负债合计 692,852,346.74 565,424,510.42 所有者权益： 股本 407,626,000.00 407,083,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 741,717,059.18 771,439,820.74 减：库存股 49,249,497.80 97,275,964.45 其他综合收益 90,565.00 专项储备 盈余公积 52,637,846.14 40,151,208.77 未分配利润 129,402,025.32 138,298,428.94 所有者权益合计 1,282,223,997.84 1,259,696,494.00 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 负债和所有者权益总计 1,975,076,344.58 1,825,121,004.42 3、合并利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 1,749,307,555.92 1,290,276,553.52 其中：营业收入 1,749,307,555.92 1,290,276,553.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,532,916,202.79 1,200,514,346.72 其中：营业成本 1,271,455,228.07 1,017,745,316.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6,973,849.40 6,828,622.26 销售费用 127,852,583.65 96,064,526.60 管理费用 78,698,338.56 60,333,052.94 研发费用 32,579,753.17 16,418,882.81 财务费用 15,356,449.94 3,123,945.26 其中：利息费用 16,432,499.96 9,302,490.57 利息收入 2,109,376.29 1,766,591.29 加：其他收益 8,236,793.18 6,060,124.00 投资收益（损失以“－”号填 列） 4,198,445.25 3,321,565.84 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 3,444,121.59 3,020,360.05 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 958,100.00 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -1,090,437.89 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -912,511.03 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -2,341,266.99 -3,714.56 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 226,352,986.68 98,227,671.05 加：营业外收入 749,866.79 5,003,528.85 减：营业外支出 6,252,194.99 5,835,723.55 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 220,850,658.48 97,395,476.35 减：所得税费用 41,399,877.43 20,744,019.60 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 179,450,781.05 76,651,456.75 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 179,450,781.05 76,651,456.75 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 180,401,348.21 77,215,137.89 2.少数股东损益 -950,567.16 -563,681.14 六、其他综合收益的税后净额 90,392.76 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 90,392.76 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 90,565.00 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 90,565.00 4.企业自身信用风险公允价 值变动 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 -172.24 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 -172.24 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 179,541,173.81 76,651,456.75 归属于母公司所有者的综合收益 总额 180,491,740.97 77,215,137.89 归属于少数股东的综合收益总额 -950,567.16 -563,681.14 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.4510 0.1914 （二）稀释每股收益 0.4426 0.1912 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：吴海斌 主管会计工作负责人：何永辉 会计机构负责人：卢国琴 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 1,376,100,874.32 1,062,841,510.99 减：营业成本 1,010,669,043.57 851,563,174.46 税金及附加 6,337,016.44 6,144,226.73 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 销售费用 107,845,630.65 79,192,522.41 管理费用 67,189,038.62 53,633,245.47 研发费用 28,747,243.40 12,813,785.31 财务费用 14,505,697.92 3,533,705.79 其中：利息费用 16,275,477.04 9,302,490.57 利息收入 2,752,837.56 1,329,932.46 加：其他收益 8,094,750.66 5,673,803.34 投资收益（损失以“－”号填 列） 4,053,721.96 3,321,565.84 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 3,444,121.59 3,020,360.05 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 958,100.00 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -735,878.22 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -850,251.93 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -2,341,266.99 -3,714.56 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 150,856,631.13 64,102,253.51 加：营业外收入 597,500.60 4,977,470.86 减：营业外支出 3,712,283.78 5,635,784.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 147,741,847.95 63,443,940.37 减：所得税费用 22,875,474.20 10,994,392.51 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 124,866,373.75 52,449,547.86 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 124,866,373.75 52,449,547.86 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 90,565.00 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 90,565.00 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 90,565.00 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融资产公允 价值变动损益 4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 124,956,938.75 52,449,547.86 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 销售商品、提供劳务收到的现金 1,598,855,617.47 1,199,023,913.31 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 8,494,264.75 收到其他与经营活动有关的现金 14,368,791.06 23,552,882.00 经营活动现金流入小计 1,621,718,673.28 1,222,576,795.31 购买商品、接受劳务支付的现金 1,072,830,694.80 1,000,762,057.40 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 147,961,218.17 126,506,278.40 支付的各项税费 52,310,069.17 38,433,676.15 支付其他与经营活动有关的现金 61,785,841.15 42,852,996.24 经营活动现金流出小计 1,334,887,823.29 1,208,555,008.19 经营活动产生的现金流量净额 286,830,849.99 14,021,787.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 942,400,000.00 1,000,881,057.18 取得投资收益收到的现金 6,928,443.78 6,225,273.07 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,399,083.10 31,862.44 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 950,727,526.88 1,007,138,192.69 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 254,186,239.62 144,111,208.52 投资支付的现金 782,400,000.00 1,001,123,725.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 9,275,100.00 6,912,700.00 投资活动现金流出小计 1,045,861,339.62 1,152,147,633.52 投资活动产生的现金流量净额 -95,133,812.74 -145,009,440.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 60,800,800.00 94,990,390.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 12,820,000.00 取得借款收到的现金 548,000,000.00 429,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 10,900,000.00 筹资活动现金流入小计 619,700,800.00 523,990,390.00 偿还债务支付的现金 440,000,000.00 350,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 140,007,568.73 72,632,362.57 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 95,672,054.81 5,900,000.00 筹资活动现金流出小计 675,679,623.54 428,532,362.57 筹资活动产生的现金流量净额 -55,978,823.54 95,458,027.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 730,665.16 1,436,748.73 五、现金及现金等价物净增加额 136,448,878.87 -34,092,877.55 加：期初现金及现金等价物余额 183,426,786.52 217,519,664.07 六、期末现金及现金等价物余额 319,875,665.39 183,426,786.52 6、母公司现金流量表 单位：元 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,214,755,704.43 1,002,512,417.20 收到的税费返还 6,611,186.96 收到其他与经营活动有关的现金 12,150,833.38 21,826,928.52 经营活动现金流入小计 1,233,517,724.77 1,024,339,345.72 购买商品、接受劳务支付的现金 771,362,765.44 865,761,382.59 支付给职工以及为职工支付的现 金 104,676,450.74 88,364,162.95 支付的各项税费 31,381,953.35 31,270,665.52 支付其他与经营活动有关的现金 57,162,407.31 41,227,629.04 经营活动现金流出小计 964,583,576.84 1,026,623,840.10 经营活动产生的现金流量净额 268,934,147.93 -2,284,494.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 914,000,000.00 1,000,881,057.18 取得投资收益收到的现金 6,783,720.49 6,225,273.07 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,399,083.10 23,115.24 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 25,458,738.08 投资活动现金流入小计 947,641,541.67 1,007,129,445.49 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 75,099,615.36 82,683,002.69 投资支付的现金 874,880,000.00 1,062,537,885.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 90,448,687.09 6,912,700.00 投资活动现金流出小计 1,040,428,302.45 1,152,133,587.69 投资活动产生的现金流量净额 -92,786,760.78 -145,004,142.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 47,980,800.00 94,990,390.00 取得借款收到的现金 538,000,000.00 429,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 10,900,000.00 筹资活动现金流入小计 596,880,800.00 523,990,390.00 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 偿还债务支付的现金 430,000,000.00 350,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 139,850,545.81 72,632,362.57 支付其他与筹资活动有关的现金 95,672,054.81 5,900,000.00 筹资活动现金流出小计 665,522,600.62 428,532,362.57 筹资活动产生的现金流量净额 -68,641,800.62 95,458,027.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 711,921.05 1,436,748.73 五、现金及现金等价物净增加额 108,217,507.58 -50,393,860.42 加：期初现金及现金等价物余额 154,162,314.84 204,556,175.26 六、期末现金及现金等价物余额 262,379,822.42 154,162,314.84 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益 工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 407,083,000.00 773,487,073.87 97,275,964.45 191,577.51 40,151,208.77 787,977,989.04 1,911,614,884.74 -563,681.14 1,911,051,203.60 加：会 计政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期 初余额 407,083,000.00 773,487,073.87 97,275,964.45 191,577.51 40,151,208.77 787,977,989.04 1,911,614,884.74 -563,681.14 1,911,051,203.60 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填列） 543,000.00 -29,722,761.56 -48,026,466.65 90,392.76 269,503.09 12,486,637.37 46,638,570.84 78,331,809.15 11,869,432.84 90,201,241.99 （一）综合 收益总额 90,392.76 180,401,348.21 180,491,740.97 -950,567.16 179,541,173.81 （二）所有 者投入和减 少资本 543,000.00 -29,722,761.56 -48,026,466.65 18,846,705.09 12,820,000.00 31,666,705.09 1．所有者投 入的普通股 -7,073,000.00 -87,860,314.81 -97,275,964.45 2,342,649.64 12,820,000.00 15,162,649.64 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 7,616,000.00 58,137,553.25 49,249,497.80 16,504,055.45 16,504,055.45 4．其他 （三）利润 分配 12,486,637.37 -133,762,777.37 -121,276,140.00 -121,276,140.00 1．提取盈余 公积 12,486,637.37 -12,486,637.37 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的分配 -121,276,140.00 -121,276,140.00 -121,276,140.00 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 4．其他 （四）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项 储备 269,503.09 269,503.09 269,503.09 1．本期提取 11,288,840.70 11,288,840.70 11,288,840.70 2．本期使用 11,019,337.61 11,019,337.61 11,019,337.61 （六）其他 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 四、本期期 末余额 407,626,000.00 743,764,312.31 49,249,497.80 90,392.76 461,080.60 52,637,846.14 834,616,559.88 1,989,946,693.89 11,305,751.70 2,001,252,445.59 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益 工具 资本公积 减：库存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 400,010,000.00 675,519,483.87 34,906,253.98 777,070,255.94 1,887,505,993.79 1,887,505,993.79 加：会计政 策变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余 额 400,010,000.00 675,519,483.87 34,906,253.98 777,070,255.94 1,887,505,993.79 1,887,505,993.79 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 7,073,000.00 97,967,590.00 97,275,964.45 191,577.51 5,244,954.79 10,907,733.10 24,108,890.95 -563,681.14 23,545,209.81 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 （一）综合收益 总额 77,215,137.89 77,215,137.89 -563,681.14 76,651,456.75 （二）所有者投 入和减少资本 7,073,000.00 97,967,590.00 97,275,964.45 7,764,625.55 7,764,625.55 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 7,073,000.00 97,967,590.00 97,275,964.45 7,764,625.55 7,764,625.55 4．其他 （三）利润分配 5,244,954.79 -66,307,404.79 -61,062,450.00 -61,062,450.00 1．提取盈余公积 5,244,954.79 -5,244,954.79 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -61,062,450.00 -61,062,450.00 -61,062,450.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他综合收益 结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 191,577.51 191,577.51 191,577.51 1．本期提取 10,527,516.95 10,527,516.95 10,527,516.95 2．本期使用 10,335,939.44 10,335,939.44 10,335,939.44 （六）其他 四、本期期末余 额 407,083,000.00 773,487,073.87 97,275,964.45 191,577.51 40,151,208.77 787,977,989.04 1,911,614,884.74 -563,681.14 1,911,051,203.60 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 407,083,000.00 771,439,820.74 97,275,964.45 40,151,208.77 138,298,428.94 1,259,696,494.00 加：会计政策变更 前期差错更 正 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 其他 二、本年期初余额 407,083,000.00 771,439,820.74 97,275,964.45 40,151,208.77 138,298,428.94 1,259,696,494.00 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 543,000.00 -29,722,761.56 -48,026,466.65 90,565.00 12,486,637.37 -8,896,403.62 22,527,503.84 （一）综合收益总额 90,565.00 124,866,373.75 124,956,938.75 （二）所有者投入和减 少资本 543,000.00 -29,722,761.56 -48,026,466.65 18,846,705.09 1．所有者投入的普通 股 -7,073,000.00 -87,860,314.81 -97,275,964.45 2,342,649.64 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 7,616,000.00 58,137,553.25 49,249,497.80 16,504,055.45 4．其他 （三）利润分配 12,486,637.37 -133,762,777.37 -121,276,140.00 1．提取盈余公积 12,486,637.37 -12,486,637.37 2．对所有者（或股东） 的分配 -121,276,140.00 -121,276,140.00 3．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 7,187,173.84 -7,187,173.84 2．本期使用 7,187,173.84 -7,187,173.84 （六）其他 四、本期期末余额 407,626,000.00 741,717,059.18 49,249,497.80 90,565.00 52,637,846.14 129,402,025.32 1,282,223,997.84 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 400,010,000.00 673,472,230.74 34,906,253.98 152,156,285.87 1,260,544,770.59 加：会计政策变 更 前期差错更 正 其他 二、本年期初余额 400,010,000.00 673,472,230.74 34,906,253.98 152,156,285.87 1,260,544,770.59 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 7,073,000.00 97,967,590.00 97,275,964.45 5,244,954.79 -13,857,856.93 -848,276.59 （一）综合收益总额 52,449,547.86 52,449,547.86 （二）所有者投入和 减少资本 7,073,000.00 97,967,590.00 97,275,964.45 7,764,625.55 1．所有者投入的普通 股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 7,073,000.00 97,967,590.00 97,275,964.45 7,764,625.55 4．其他 （三）利润分配 5,244,954.79 -66,307,404.79 -61,062,450.00 1．提取盈余公积 5,244,954.79 -5,244,954.79 2．对所有者（或股东） 的分配 -61,062,450.00 -61,062,450.00 3．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 8,645,878.80 8,645,878.80 2．本期使用 8,645,878.80 8,645,878.80 （六）其他 四、本期期末余额 407,083,000.00 771,439,820.74 97,275,964.45 40,151,208.77 138,298,428.94 1,259,696,494.00 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 三、公司基本情况 1、历史沿革及基本情况 贵州川恒化工股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）原名贵州川恒化工有限责任公司，成立于 2002年11月25日。2015年5月26日整体变更为贵州川恒化工股份有限公司，变更后本公司的注册资本为360,000,000.00元，股 本为360,000,000.00元。 2016年2月3日，本公司将营业执照、税务登记证和组织机构代码证合并为一个营业执照，三个代码合并为统一社会信用 代码，统一社会信用代码为91522702741140019K。 2017年8月25日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准贵州川恒化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证 监许可 [2017]1444号）核准，本公司在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股（A股）4,001万股，每股面值人民币1 元，增加注册资本人民币40,010,000.00元，变更后注册资本（股本）为人民币400,010,000.00元。 2018年1月26日,本公司根据2017年限制性股票激励计划向激励对象定向发行公司A股普通股。本次公司申请增加注册资 本人民币7,073,000.00元，由激励对象认缴，变更后的注册资本为人民币407,083,000.00元。 2019年6月24日，根据本公司2018年年度股东大会决议、第二届董事会第八次会议决议和修改后的章程规定，因公司层 面未能满足《2017年限制性股票激励计划》规定的第一个解除限售期解除限售条件，公司对未能解除限售的股票2,829,200.00 股予以回购注销,本公司申请减少注册资本2,829,200.00元，变更后的注册资本为人民币404,253,800.00元。 2019年8月27日，根据本公司2019年第一次临时股东大会会议决议、第二届董事会第十二次会议决议和修改后的章程规 定，公司决定终止实施2017年限制性股票激励计划,回购注销已授予、未解锁的限制性股票4,243,800.00股,申请减少注册资本 4,243,800.00元，变更后的注册资本为人民币400,010,000.00元。 2019年11月11日, 根据本公司《2019年限制性股票激励计划》的相关规定以及公司2019年第三次临时股东大会的授权， 本公司向激励对象定向发行本公司A股普通股。本次公司申请增加注册资本人民币7,616,000.00元，由激励对象认缴，变更后 的注册资本为人民币407,626,000.00元。 本公司法定代表人：吴海斌。 本公司住所：贵州省黔南布依族苗族自治州福泉市龙昌镇。 2、本公司经营范围 经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批 机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（磷酸 二氢钙、磷酸氢钙、磷酸二氢钾、磷酸二氢钠、磷酸一铵、聚磷酸铵、酸式重过磷酸钙、磷酸脲、大量元素水溶肥料、掺混 肥料（BB肥）、复混肥料（复合肥料）、有机-无机复混肥料、化肥、硫酸、磷酸、土壤调理剂、水质调理剂（改水剂）、 磷石膏及其制品、氟硅酸、氟硅酸钠的生产销售；提供农化服务；饲料添加剂类、肥料类产品的购销；磷矿石、碳酸钙、硫 磺、液氨、盐酸、煤、纯碱、元明粉、石灰、双氧水（不含危险化学品）、硝酸、氢氧化钠（液碱）、五金交电、零配件购 销；企业自产产品出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的 商品除外。（依法需经批准的项目凭许可经营）） 主要产品为饲料级磷酸二氢钙和磷酸一铵。 3、本公司行业性质 本公司属于化工行业。 4、本公司的基本组织架构 本公司的职能管理部门包括总经理办公室、行政部、采购部、物流部、生产部、总工办、安全环保部、营销中心、财务 部、人力资源部、循环利用部、信息部、品管部、物管部、党工办、审计部、证券部、投资发展部、矿石管理部、矿石供销 部、工程技术研究院；本公司有2家分公司，纳入本集团合并报表范围内的子公司为9家。 本集团合并财务报表范围包括本公司、贵州正益实业有限公司（以下简称“正益实业”）、川恒生态科技有限公司（以下 简称“川恒生态”）、湖北省川恒艾科生态科技有限公司（以下简称“川恒艾科”）、贵州川恒物流有限公司（以下简称“川恒 物流”）、贵州川恒新材料有限公司（以下简称“川恒新材料”）、福帝乐技术有限公司（以下简称“福帝乐”）、广西恒昌生 态科技有限公司（以下简称“广西恒昌”）、贵州福麟矿业有限公司（以下简称“福麟矿业”）、广西鹏越生态科技有限公司（以 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 下简称“广西鹏越”）等10家公司。与上年相比，本年因投资设立增加福麟矿业、广西鹏越等2家，因注销减少贵州川恒矿业 有限公司。 详见本附注“八、合并范围的变更” 及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于 本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。 2、持续经营 本集团经营情况良好，预计自期末起12个月不会产生对持续经营的重大不利事项，本集团以持续经营为基础编制财务报表是 合理的。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 具体会计政策和会计估计提示：本公司及子公司主要从事磷酸二氢钙和磷酸一铵的生产和销售。本公司及子公司根据实际生 产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 “五、39收入”等各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等 有关信息。 2、会计期间 本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。 3、营业周期 本集团营业周期为12个月。 4、记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面 价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及 在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金 资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 6、合并财务报表的编制方法 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母 公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权 益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务 报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控 制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为 限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有 者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取 得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净 资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合 并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购 买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有 者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合 收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项 交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承 担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流 动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负 债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的 汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业 务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用报告期内各月末平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算 差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金 流量表中单独列示。 10、金融工具 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同 现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指 定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的 利得或损失，计入当期损益。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资 产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的 现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的 该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累 计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对 于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定 其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金 融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得 撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相 关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包 括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 从其他综合收益中转出，计入留存收益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融 资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相 关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。 本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转 移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。 （2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利 息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量 的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资 产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入 当期损益进行会计处理。 2）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协 议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入 当期损益。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产 和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入 值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本 集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具 有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的 可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 的恰当估计。 （4）金融资产和金融负债的抵销 本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在 资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净 额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行 一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款 和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行 结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享 有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方 的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同 义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格） 的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款 和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进 行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损 失等，本集团计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不 确认权益工具的公允价值变动。 （6）金融资产减值 本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 投资和财务担保合同等进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于 本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累 计变动确认为损失准备。 对于不含重大融资成分或者公司考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于 整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 11、应收票据 本集团取得的应收票据都为银行承兑汇票，如果票据到期日在1年以内，本集团判断应收票据的现金流量与预期能收到 的现金流量之间不存在差异，不确认应收票据减值准备；如果票据到期日超过1年的，本集团按照该应收票据的账面金额与 预期能收到的现金流量现值的差额确认应收票据的预期信用损失，计提坏账准备。 12、应收账款 本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率 额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据， 而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型为共同风险特征，对应收账款进行分组 并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照客户性质或账龄为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基 础考虑评估信用风险是否显著增加。 预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指 本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺 的现值。 本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集 团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相 反的会计记录。 本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”， 贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。 本集团信用减值损失计提具体方法如下： （1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损 失。 （2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合 基础上计算预期信用损失 组合名称 计提方法 账龄组合 以账龄为基础预计信用损失 合并范围内关联方组合 不计提坏账准备 除合并范围内关联方组合外的应收账款，划分为账龄组合。本集团根据以前年度的实际信用损失，复核了本集团以前年度应 收账款坏账准备计提的适当性，认为违约概率与账龄存在相关性，账龄仍是本集团应收账款信用风险是否显著增加的标记。 因此，信用风险损失以账龄为基础，并考虑前瞻性信息，按以下会计估计政策计量预期信用损失： 项目 账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年-4年 4年以上 违约损失率 5% 10% 30% 80% 100% 13、应收款项融资 本集团应收款项融资是反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。当本集 团管理该类应收票据和应收账款的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标时，本集团将其列入 应收款项融资进行列报。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具 整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量损失准备。 以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据， 而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照客户性质或账龄为共同风险特征，对其他应收款进行 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 其他应收款项的减值损失计提具体方法，参照前述应收账款预期信用损失会计估计政策计提坏账准备。 15、存货 本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料（低值易耗品和包装物）、发出商品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用移动平均法确定其成本。低值易耗品和包装物 采用一次转销法进行摊销。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 16、合同资产 17、合同成本 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控 制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算， 其会计政策详见附注“五、10金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定。对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分辨是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权 益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成 本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分辨是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处 理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得 方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、 非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号-金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公 允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法。对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 1）成本法核算的长期股权投资。采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按 照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 2）权益法核算的长期股权投资。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的 部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投 出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20 号—企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易 相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 3）收购少数股权。在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4）处置长期股权投资。在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失 对子公司控制权的，按本附注“五、6合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处 置，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益 部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部 转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 24、固定资产 （1）确认条件 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有 形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋 及建筑物、机器设备、运输设备、井巷资产、电子设备等。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外， 本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用年限平均法。本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计 净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75% 机器设备 年限平均法 10 5% 9.50% 运输设备 年限平均法 5 5% 19% 井巷资产 年限平均法 24 5% 3.96% 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 电子设备及其他 年限平均法 5 5% 19% 年限平均法 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始 计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 26、借款费用 发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房 地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化， 其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本集团无形资产包括土地使用权、非专利技术、采矿权、软件和其他等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形 资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际 成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；采矿权之摊销采用产量法，探矿权在没有开采之前不进行摊销， 转入采矿权开采后按照产量法进行摊销；非专利技术、软件和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规 定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资 产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。对使用寿命不确定的无形 资产不摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 本集团研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发 阶段支出。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确 认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已 资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 31、长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在 减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 本集团报告期末无商誉和使用寿命不确定的无形资产。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后 会计期间不予转回。 32、长期待摊费用 本集团的长期待摊费用主要为装修费用。该费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 33、合同负债 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。 （1）短期薪酬 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费、医疗保险、生育保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、 职工教育经费和商业保险等。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损 益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 （2）离职后福利 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定收益计 划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并 按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 （3）辞退福利 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 辞退福利是由于辞退员工产生，在办理离职手续日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 35、租赁负债 36、预计负债 37、股份支付 （1）股份支付的种类 股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权 的，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完 成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每 个资产负债表日， 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期 取得的服务计入 相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本 或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件以后才可 行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最 佳估计为基础， 按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用 和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债 表日以及结算日，对负债的公允价值 重新计量，其变动计入当期损益。 （2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相 应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关 成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允 价值计量； 如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得 日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用 和负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加对应地确认取得服务的增加；如果修 改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于 职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了所授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额， 而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了所授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取 消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取 消或结算作为加速行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）收入确认总体原则： 本集团的营业收入主要包括销售商品收入、让渡资产使用权收入等，收入确认原则如下： 1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 2）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使 用权收入的实现。 （2）收入确认具体原则： 1）国内销售商品 客户自提货物：由客户提货人员在发货通知单上签字确认提货，本集团以签字确认收货的时间作为确认销售收入的时点。 铁路发运货物：本集团通过铁路运输将货物发到客户指定的收货车站，发货后本集团储运人员将提货小票通过快递邮寄 给客户，客户凭提货小票提货，本集团在取得铁路提货小票时确认销售收入。 汽车发运货物：本集团通过汽车运输将货物发到客户指定的收货地点，由本集团业务员与客户核对收货数量后，客户在 本集团发货通知单上签字或盖章确认收货，本集团以客户签字确认收货的时间作为确认销售收入的时点。 2）国际出口销售商品 本集团出口货物，在取得海关出口货物报关单时确认销售收入。 40、政府补助 本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取 得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府 补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政 府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明 能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限 法分期计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损 益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失 的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况， 分别按照以下原则进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金 额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于 按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂 时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交 易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日， 递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资 产。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 43、其他重要的会计政策和会计估计 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2019〕6 号），对财务报表格式进行了修订，本集团在编制 2019 年年度财务报表 时，执行了相关会计规定。 相关会计政策变更已 经本公司第二届董事 会第八次会议批准。 注 1 财政部于 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 （财会[2019]16 号），对合并财务报表格式进行了修订，本集团在编制 2019 年年度财务报 表时，执行了相关会计规定。 注 1 注1：财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对财 务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的企业按照会计准则和《修订通知》的要求编制2019年度财务报表及以后期 间的财务报表。财政部于2019年9月19日发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号）， 对合并财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的企业按照会计准则和《修订通知》的要求编制2019年度合并财务 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 报表及以后期间的合并财务报表。本集团执行对该项会计政策变更涉及的报表项目采用追溯调整法，对2018年的财务报表列 报项目进行调整如下： 受影响的项目 2018年12月31日 调整前 调整金额 调整后 应收票据及应收账款 78,690,617.86 -78,690,617.86 应收票据 26,388,671.50 26,388,671.50 应收账款 52,301,946.36 52,301,946.36 应付票据及应付账款 97,668,415.56 -97,668,415.56 应付票据 10,900,000.00 10,900,000.00 应付账款 86,768,415.56 86,768,415.56 其他流动负债 4,243,257.58 -4,243,257.58 递延收益 22,981,079.52 4,243,257.58 27,224,337.10 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 194,326,786.52 194,326,786.52 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 191,353,013.70 191,353,013.70 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 26,388,671.50 -26,388,671.50 应收账款 52,301,946.36 52,301,946.36 应收款项融资 26,388,671.50 26,388,671.50 预付款项 108,606,626.03 108,606,626.03 应收保费 应收分保账款 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 应收分保合同准备金 其他应收款 3,852,889.99 2,499,876.29 -1,353,013.70 其中：应收利息 1,353,013.70 1,353,013.70 -1,353,013.70 应收股利 买入返售金融资产 存货 312,194,548.62 312,194,548.62 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 233,372,914.31 43,372,914.31 -190,000,000.00 流动资产合计 931,044,383.33 931,044,383.33 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 37,005,285.00 -37,005,285.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,072,010,951.93 1,072,010,951.93 其他权益工具投资 37,005,285.00 37,005,285.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 362,140,961.06 362,140,961.06 在建工程 47,116,397.81 47,116,397.81 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 115,853,819.62 115,853,819.62 开发支出 商誉 长期待摊费用 404,401.30 404,401.30 递延所得税资产 4,599,321.34 4,599,321.34 其他非流动资产 46,048,651.09 46,048,651.09 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 非流动资产合计 1,685,179,789.15 1,685,179,789.15 资产总计 2,616,224,172.48 2,616,224,172.48 流动负债： 短期借款 300,000,000.00 300,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 10,900,000.00 10,900,000.00 应付账款 86,768,415.56 86,768,415.56 预收款项 19,317,534.57 19,317,534.57 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 26,909,483.32 26,909,483.32 应交税费 4,370,631.13 4,370,631.13 其他应付款 111,773,642.02 111,773,642.02 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 560,039,706.60 560,039,706.60 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 27,224,337.10 27,224,337.10 递延所得税负债 117,908,925.18 117,908,925.18 其他非流动负债 非流动负债合计 145,133,262.28 145,133,262.28 负债合计 705,172,968.88 705,172,968.88 所有者权益： 股本 407,083,000.00 407,083,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 773,487,073.87 773,487,073.87 减：库存股 97,275,964.45 97,275,964.45 其他综合收益 专项储备 191,577.51 191,577.51 盈余公积 40,151,208.77 40,151,208.77 一般风险准备 未分配利润 787,977,989.04 787,977,989.04 归属于母公司所有者权益 合计 1,911,614,884.74 1,911,614,884.74 少数股东权益 -563,681.14 -563,681.14 所有者权益合计 1,911,051,203.60 1,911,051,203.60 负债和所有者权益总计 2,616,224,172.48 2,616,224,172.48 调整情况说明 本集团执行新金融工具准则对年初合并财务报表的影响仅为资产重分类，对本集团年初合并财务报表的资产总额、负债总额、 净资产总额均无影响。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 货币资金 165,062,314.84 165,062,314.84 交易性金融资产 191,353,013.70 191,353,013.70 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 1,581,600.00 -1,581,600.00 应收账款 52,856,349.10 52,856,349.10 应收款项融资 1,581,600.00 1,581,600.00 预付款项 170,331,465.52 170,331,465.52 其他应收款 4,173,373.03 2,820,359.33 -1,353,013.70 其中：应收利息 1,353,013.70 1,353,013.70 -1,353,013.70 应收股利 存货 226,427,413.33 226,427,413.33 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 203,497,114.81 13,497,114.81 -190,000,000.00 流动资产合计 823,929,630.63 823,929,630.63 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 37,005,285.00 -37,005,285.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 486,550,793.32 486,550,793.32 其他权益工具投资 37,005,285.00 37,005,285.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 337,767,472.53 337,767,472.53 在建工程 41,953,023.27 41,953,023.27 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 无形资产 78,229,685.54 78,229,685.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 291,817.28 291,817.28 递延所得税资产 4,577,786.72 4,577,786.72 其他非流动资产 14,815,510.13 14,815,510.13 非流动资产合计 1,001,191,373.79 1,001,191,373.79 资产总计 1,825,121,004.42 1,825,121,004.42 流动负债： 短期借款 300,000,000.00 300,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 10,900,000.00 10,900,000.00 应付账款 75,299,756.04 75,299,756.04 预收款项 10,877,419.46 10,877,419.46 合同负债 应付职工薪酬 21,341,221.90 21,341,221.90 应交税费 313,271.88 313,271.88 其他应付款 110,574,336.59 110,574,336.59 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 529,306,005.87 529,306,005.87 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 26,992,407.10 26,992,407.10 递延所得税负债 9,126,097.45 9,126,097.45 其他非流动负债 非流动负债合计 36,118,504.55 36,118,504.55 负债合计 565,424,510.42 565,424,510.42 所有者权益： 股本 407,083,000.00 407,083,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 771,439,820.74 771,439,820.74 减：库存股 97,275,964.45 97,275,964.45 其他综合收益 专项储备 盈余公积 40,151,208.77 40,151,208.77 未分配利润 138,298,428.94 138,298,428.94 所有者权益合计 1,259,696,494.00 1,259,696,494.00 负债和所有者权益总计 1,825,121,004.42 1,825,121,004.42 调整情况说明 本公司执行新金融工具准则对年初财务报表的影响仅为资产重分类，对本公司年初财务报表的资产总额、负债总额、净资产 总额均无影响。 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税抵扣进项税后缴纳 16%/13%、10%/9%、6% 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 城市维护建设税 应缴流转税金额 5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、16.5% 教育费附加 应缴流转税金额 3% 地方教育费附加 应缴流转税金额 2% 其他 按国家有关税法计缴 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 正益实业 25% 川恒生态 25% 川恒艾科 25% 川恒物流 25% 川恒新材料 25% 广西恒昌 25% 福帝乐 按在岸所得 16.5%缴纳利得税 福麟矿业 25% 广西鹏越 25% 2、税收优惠 1）企业所得税 本公司2019年执行15%的企业所得税税率；集团合并范围内的其他子公司执行25%的企业所得税税率。福帝乐执行香港相关 税收政策。 （2）增值税 本集团商品销售收入适用增值税，销项税率为16%/13%、10%/9%、6%。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率主要为16%/13%、10%/9%、6%。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 （3）城建税及教育费附加 本集团城建税、教育费附加及地方教育费附加均以应纳增值税额为计税依据，适用税率为5%、3%和2%。 3.税收优惠及批文 （1）企业所得税优惠 1）西部大开发税收优惠 根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58号）、 《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）、《国家税 务总局关于执行《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2015年第14号）和《省发展 改革委关于确认贵州川恒化工股份有限公司主营业务属于西部地区鼓励类产业范围的函》（黔发改西开【2016】634号）， 本公司可享受15%的企业所得税税率。 2）高新技术企业所得税优惠 根据国家科技部、财政部和税务总局联合发布的《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》， 本公司经贵州省高新技术企业认定管理工作领导小组（由贵州省科技厅、贵州省财政厅、贵州省国税局、贵州省地税局四家 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 单位联合成立）认定批复为2011年贵州省第一批高新技术企业。按照《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，减 按15%的税率征收企业所得税。 2017年，根据国科火字【2017】117号文和黔科通【2017】142号文：关于转发《关于贵州省2017年第一批高新技术企业 备案的复函》，本公司通过高新技术企业复审。按照《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，减按15%的税率征 收企业所得税。高新技术企业的认定有效期为3年，因此本公司2017年到2020年可享受高新技术企业所得税优惠政策，减按 15%的税率申报企业所得税。 （2）增值税优惠 根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121号）规定，本公司生产销售的饲 料级磷酸氢钙免征增值税。 根据《国家税务总局关于饲料级磷酸二氢钙产品增值税政策问题的通知》（国税函[2007]10号）规定，本公司、川恒生 态生产销售的饲料级磷酸二氢钙免征增值税。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 575.82 67.48 银行存款 319,603,394.99 183,426,671.87 其他货币资金 21,546,494.58 10,900,047.17 合计 341,150,465.39 194,326,786.52 其中：存放在境外的款项总额 1,538,955.23 其他说明 注：年末其他货币资金主要为远期结售汇协议保证金和昆仑银行出口货物人民币收款保证金，使用受到限制的货币资金年末 余额为21,274,800.00元。 货币资金年末余额较年初余额增加146,823,678.87元，增加75.56%，主要是营业收入增加所致。 2、交易性金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 191,353,013.70 其中： 债务工具投资 191,353,013.70 其中： 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 合计 191,353,013.70 其他说明： 年初交易性金融资产主要系购买的理财产品投资。 3、衍生金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 远期结售汇协议 958,100.00 合计 958,100.00 其他说明： 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 其中： 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位： 元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 其中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 67,928,093.14 100.00% 3,397,956.80 5.00% 64,530,136.34 55,058,600.40 100.00% 2,756,654.04 5.01% 52,301,946.36 其中： 合计 67,928,093.14 3,397,956.80 64,530,136.34 55,058,600.40 2,756,654.04 52,301,946.36 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：3,397,956.80 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄组合 67,928,093.14 3,397,956.80 5.00% 合计 67,928,093.14 3,397,956.80 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 67,897,050.77 1 至 2 年 31,042.37 合计 67,928,093.14 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 应收账款坏账准备 2,756,654.04 641,302.76 3,397,956.80 合计 2,756,654.04 641,302.76 3,397,956.80 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 单位 1 7,288,960.63 10.73% 364,448.03 单位 2 5,919,843.84 8.71% 295,992.19 单位 3 4,635,456.30 6.82% 231,772.82 单位 4 3,286,798.68 4.84% 164,339.93 单位 5 2,759,059.20 4.06% 137,952.96 合计 23,890,118.65 35.16% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 6、应收款项融资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 32,793,646.61 26,388,671.50 合计 32,793,646.61 26,388,671.50 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 本集团将管理业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据划分为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产。 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 47,483,444.00 99.84% 108,246,508.39 99.67% 1 至 2 年 75,893.90 0.16% 311,215.80 0.29% 2 至 3 年 48,278.40 0.04% 3 年以上 623.44 0.00% 合计 47,559,337.90 -- 108,606,626.03 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余额合 计数的比例(%) 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 单位1 8,084,917.04 1年以内 17.00 贵州省福泉磷矿有限公司 6,026,943.67 1年以内 12.67 单位2 4,342,322.40 1年以内 9.13 单位3 3,640,262.52 1年以内 7.65 单位4 2,154,547.44 1年以内 4.53 合计 24,248,993.07 50.98 其他说明： 无 8、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 1,353,013.70 其他应收款 13,112,504.96 2,499,876.29 合计 13,112,504.96 2,499,876.29 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 结构性存款利息 合计 1,353,013.70 2）重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 无 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 小坝磷矿山过渡期损益 8,765,098.16 保证金 1,084,484.00 258,140.00 备用金 2,947,863.74 1,709,680.26 其他款项 1,093,106.48 861,063.21 合计 13,890,552.38 2,828,883.47 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 329,007.18 329,007.18 2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— 本期计提 449,040.24 449,040.24 2019 年 12 月 31 日余额 778,047.42 778,047.42 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 13,233,220.38 1 至 2 年 514,066.00 2 至 3 年 99,266.00 3 年以上 44,000.00 3 至 4 年 44,000.00 合计 13,890,552.38 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他应收款坏账准备 329,007.18 449,040.24 778,047.42 合计 329,007.18 449,040.24 778,047.42 无 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 无 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 贵州省福泉磷矿有 限公司 小坝磷矿山过渡期 损益 8,765,098.16 1 年以内 63.10% 438,254.91 单位 2 备用金 868,000.00 1 年以内 6.25% 43,400.00 单位 3 保证金 505,000.00 1 年以内 3.64% 25,250.00 单位 4 保证金 500,000.00 1 年以内 3.60% 25,000.00 单位 5 备用金 270,719.00 2 年以内 1.95% 14,721.90 合计 -- 10,908,817.16 -- 78.54% 546,626.81 6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 无 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： ①其他应收款年末余额较年初余额增加11,061,668.91元，增加391.03%，主要系应收小坝磷矿山过渡期损益增加所致。 ②2019年8月22日，本公司之子公司福麟矿业与福泉磷矿签订《小坝磷矿山矿业权及相关资产转让协议》，协议约定自小坝 磷矿采矿权证过户至福麟矿业、小坝磷矿全部生产经营资产交付至福麟矿业，且福麟矿业取得排污许可证、安全生产许可证 后，转让标的完成交割。在协议生效后至交割完成期间，转让标的期间损益归福麟矿业所有。本年小坝磷矿山过渡期损益为 8,765,098.16元（其中净损益4,821,361.75元，成本费用为3,943,736.41元）。 9、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）存货分类 单位： 元 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 158,920,487.93 158,920,487.93 182,141,187.66 182,141,187.66 在产品 17,835,649.08 17,835,649.08 13,493,865.42 13,493,865.42 库存商品 79,385,959.22 79,385,959.22 78,946,346.65 78,946,346.65 周转材料 26,121,148.74 26,121,148.74 36,883,249.35 36,883,249.35 发出商品 4,403,850.32 4,403,850.32 729,899.54 729,899.54 合计 286,667,095.29 286,667,095.29 312,194,548.62 312,194,548.62 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 无 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 无 10、合同资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位： 元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位： 元 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位： 元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位： 元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预缴的企业所得税 9,681,008.92 待抵扣的增值税进项税 26,617,022.89 33,691,905.39 合计 26,617,022.89 43,372,914.31 其他说明： 其他流动资产年末余额较年初余额减少16,755,891.42元，减少38.63%，主要系预缴的企业所得税减少所致。 14、债权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位： 元 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 138 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位： 元 项目 期初余额 应计利息 本期公允价 值变动 期末余额 成本 累计公允价 值变动 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 备注 重要的其他债权投资 单位： 元 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 139 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 140 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 期初余额(账面价 值) 本期增减变动 期末余额(账面价 值) 减值准备期 末余额 追加投资 减少 投资 权益法下确认的投资 损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值 准备 其 他 一、合营企业 二、联营企业 新疆博硕思生态科技有限 公司 48,818,191.01 3,700,654.72 52,518,845.73 瓮安县天一矿业有限公司 1,023,192,760.92 -256,709.81 1,022,936,051.11 贵州福泉川东化工有限公 司（注 1） 30,000,000.00 176.68 30,000,176.68 小计 1,072,010,951.93 30,000,000.00 3,444,121.59 1,105,455,073.52 合计 1,072,010,951.93 30,000,000.00 3,444,121.59 1,105,455,073.52 其他说明 注1：2019年1月27日，本公司第二届董事会第七次会议决议通过了公司拟收购贵州省福泉磷矿有限公司（以下简称福泉磷矿）所持贵州福泉川东化工有限公司15%股权。交易金额 为人民币 3,000 万元。2019年1月27日，本公司与福泉磷矿签订《贵州福泉川东化工有限公司股权转让协议》。贵州福泉川东化工有限公司（以下简称福泉川东化工）注册资本为 2亿元，其中福泉磷矿认缴3,000万元,重庆川东化工（集团）有限公司（以下简称川东集团）认缴17,000万元，由于福泉川东化工目前尚处于建设期，且其股东认缴出资额尚未全部 实缴到位，本次交易以转让方实缴出资额为定价依据，公司控股股东四川川恒控股集团股份有限公司（以下简称川恒集团）及福泉磷矿承诺：如川东集团未按照章程履行实缴出资 义务，经本公司行使相关股东权利主张后，福泉川东化工的注册资本仍不足，因此而给本公司造成的全部损失，由川恒集团承担补足。截止2019年12月31日，川东集团已履行出资 义务，实缴出资170,000,000.00元，该出资未经审验。 福泉川东化工公司章程规定福泉川东化工董事会设7名董事，其中本公司委派2名。本公司通过派驻董事参与福泉川东化工财务和经营政策的制定，对福泉川东化工具有重大影 响，故本公司对福泉川东化工的长期股权投资采用权益法核算。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 141 18、其他权益工具投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 贵州福泉农村商业银行股份有限公司 16,372,125.00 16,281,560.00 贵州平塘农村商业银行股份有限公司 20,723,725.00 20,723,725.00 合计 37,095,850.00 37,005,285.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位： 元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合 收益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 贵州福泉农村商业 银行股份有限公司 867,723.00 90,565.00 非交易性权益投资，计 划长期持有 贵州平塘农村商业 银行股份有限公司 1,427,037.20 非交易性权益投资，计 划长期持有 合计 2,294,760.20 90,565.00 其他说明： 根据贵州福泉农村商业银行股份有限公司2018年度股金分红方案：福泉农商行按股东入股金额的5.3%（含税）分配红 利。根据该分配方案，本公司收到现金分红金额为867,723.00元。 根据贵州平塘农村商业银行股份有限公司2018年度股金红利分配方案： 实行股本金税前按5%对股东进行分红（即每100 股股金年分红5元）。根据该分配方案，本公司收到现金分红金额为1,093,325.45元。 2018年11月6日，本公司与贵州双龙实业集团有限公司签订股权转让协议，受让贵州双龙实业集团有限公司将其持有的 贵州平塘农村商业银行股份有限公司股份11,123,725股。根据贵州平塘农村商业银行股份有限公司2017年度股金红利分配方 案：平塘农商行实行股本金税前按3%对股东进行分红，即每股人民币1元，每100股股金分红3元。根据该分配方案，本公司 本年收到受让部分股份现金分红，金额为333,711.75元。 19、其他非流动金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 142 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 21、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 472,067,179.15 362,140,961.06 合计 472,067,179.15 362,140,961.06 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 井巷资产 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 201,198,522.93 525,301,130.33 9,810,957.74 6,970,472.67 743,281,083.67 2.本期增加金 额 24,489,033.50 89,464,417.10 3,896,328.64 66,576,021.44 1,672,723.67 186,098,524.35 （1）购置 2,638,797.77 1,237,544.13 3,896,328.64 1,325,280.77 9,097,951.31 （2）在建工 程转入 21,850,235.73 88,226,872.97 66,576,021.44 347,442.90 177,000,573.04 （3）企业合 并增加 3.本期减少金 额 6,257,368.73 22,844,313.37 1,045,502.54 65,956.85 30,213,141.49 （1）处置或 报废 315,387.30 17,434,517.13 1,045,502.54 65,956.85 18,861,363.82 （2）转到在 建工程 5,941,981.43 5,409,796.24 11,351,777.67 4.期末余额 219,430,187.70 591,921,234.06 12,661,783.84 66,576,021.44 8,577,239.49 899,166,466.53 二、累计折旧 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 143 1.期初余额 62,338,239.48 306,941,790.76 6,115,014.89 5,034,380.74 380,429,425.87 2.本期增加金 额 10,167,664.46 47,821,395.39 1,380,985.91 586,747.08 59,956,792.84 （1）计提 10,167,664.46 47,821,395.39 1,380,985.91 586,747.08 59,956,792.84 3.本期减少金 额 349,119.44 12,253,863.21 633,358.53 50,590.15 13,286,931.33 （1）处置或 报废 140,999.74 11,868,415.22 633,358.53 50,590.15 12,693,363.64 （2）转到在建工 程 208,119.70 385,447.99 593,567.69 4.期末余额 72,156,784.50 342,509,322.94 6,862,642.27 5,570,537.67 427,099,287.38 三、减值准备 1.期初余额 587,988.31 122,708.43 710,696.74 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 587,988.31 122,708.43 710,696.74 （1）处置或 报废 587,988.31 122,708.43 710,696.74 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 147,273,403.20 249,411,911.12 5,799,141.57 66,576,021.44 3,006,701.82 472,067,179.15 2.期初账面价 值 138,860,283.45 217,771,351.26 3,573,234.42 1,936,091.93 362,140,961.06 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 144 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 福泉市金山办事处洒金大道麒龙国际城第四幢 1 单元 22 层 2 号 288,043.69 待审批 福泉市金山办事处洒金大道麒龙国际城第四幢 2 单元 28 层 2 号 288,043.69 待审批 福泉市金山办事处双桥村洒金河畔 17 号楼 18 层 1 号房 277,502.00 待消防验收 福泉市金山办事处双桥村洒金河畔 17 号楼 18 层 2 号房 255,978.91 待消防验收 福泉市金山办事处双桥村洒金河畔 17 号楼 24 层 1 号房 275,707.27 待消防验收 福泉市金山办事处双桥村洒金河畔 18 号楼 28 层 2 号房 257,650.91 待消防验收 福泉市金山办事处双桥村洒金河畔 18 号楼 2 层 3 号房 275,570.91 待消防验收 福泉市金山办事处双桥村洒金河畔 18 号楼 4 层 3 号房 275,570.91 待消防验收 福泉市金山办事处双桥村洒金河畔 18 号楼 26 层 2 号房 257,650.91 待消防验收 福泉市金山办事处双桥村洒金河畔 18 号楼 26 层 3 号房 275,557.27 待消防验收 印象山水二期 18-10-4 310,048.10 正在办理 印象山水二期 11-1-2 399,186.00 正在办理 印象山水二期 15-21-2 471,145.20 正在办理 印象山水二期 15-20-2 471,145.20 正在办理 印象山水二期 15-17-2 471,145.20 正在办理 印象山水二期 15-14-2 471,145.20 正在办理 印象山水二期 15-18-2 471,145.20 正在办理 印象山水二期 15-22-2 471,145.20 正在办理 印象山水二期 12-27-4 399,483.70 正在办理 印象山水二期 12-17-4 399,483.70 正在办理 印象山水二期 12-27-2 399,186.00 正在办理 福泉市金山办事处双桥村洒金河畔 28 号楼 2 层 1 号房 347,550.14 待消防验收 福泉市金山办事处双桥村洒金河畔 29 号楼 2 层 3 号房 347,550.14 待消防验收 福泉市金山办事处双桥村洒金河畔 29 号楼 3 层 3 号房 347,550.14 待消防验收 福泉市金山办事处双桥村洒金河畔 29 号楼 4 层 3 号房 347,550.14 待消防验收 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 145 其他说明 固定资产年末余额较年初余额增加109,926,218.09元，增加30.35%，主要系达到预定可使用状态的在建工程转固增加所致。 （6）固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 无 22、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 100,157,627.92 41,408,749.29 工程物资 3,476,899.56 5,707,648.52 合计 103,634,527.48 47,116,397.81 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 146 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 贵州省福泉市龙井湾区域水治理技改项目 2019 年 17,407,676.33 17,407,676.33 贵州川恒化工股份有限公司兴福选厂 40 万 t/a 磷矿选矿系统技改 150 万 t/a 中低品位磷矿综合利用项 目 14,837,559.91 14,837,559.91 年产 5 万吨肥料级聚磷酸铵项目 14,694,547.52 14,694,547.52 22,198,782.86 22,198,782.86 尾矿脱水技改项目 10,475,830.75 10,475,830.75 龙井湾区域清水引流隧道工程 8,073,753.84 8,073,753.84 7,207,907.87 7,207,907.87 33 万吨/年饲料级磷酸钙盐尾气超低排放改造项目 7,578,873.59 7,578,873.59 3 号渣场 4,824,853.96 4,824,853.96 3,558,722.11 3,558,722.11 2019 年磷矿石磨矿系统提产技改工程 4,453,604.18 4,453,604.18 小坝磷矿山技改项目 3,784,070.79 3,784,070.79 2019 年 330Kt/a 钙盐系统电气及自控技改项目 3,628,503.09 3,628,503.09 川恒股份新建 350 吨/天熔硫系统项目 2,226,400.89 2,226,400.89 150kt/a(P2O5)半水湿法磷酸尾气超净化与节能减排技术创新产业化工程项目 2,000,000.00 2,000,000.00 CH 半水磷石膏新型充填胶凝材料工业化应用项目（公鸡山露天坑充填） 1,285,652.26 1,285,652.26 2019 年氨站扩能建设项目 1,178,758.36 1,178,758.36 净化磷酸(PPA)项目 770,385.77 770,385.77 喷雾干燥尾气超净技术试验项目 2,367,454.04 2,367,454.04 掺混肥技改 1,043,265.90 1,043,265.90 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 147 磷酸脱氟脱硫系统技改项目 951,498.10 951,498.10 川恒生态办公室装修 827,299.41 827,299.41 2018 年 2#半水湿法磷酸装置提产技改项目 698,117.20 698,117.20 其他零星工程 2,937,156.68 2,937,156.68 2,555,701.80 2,555,701.80 合计 100,157,627.92 100,157,627.92 41,408,749.29 41,408,749.29 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资 产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例 工程进度 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期 利息 资本 化率 资金来源 贵州省福泉市龙井湾区域水治理技 改项目 2019 年 19,250,000.00 17,407,676.33 17,407,676.33 90.43% 80% 其他 贵州川恒化工股份有限公司兴福选 厂 40 万 t/a 磷矿选矿系统技改 150 万 t/a 中低品位磷矿综合利用项目 179,170,000.00 14,837,559.91 14,837,559.91 8.28% 10% 其他 年产 5 万吨肥料级聚磷酸铵项目 97,900,000.00 22,198,782.86 65,697,265.22 73,201,500.56 14,694,547.52 89.78% 80% 募股资金 尾矿脱水技改项目 17,146,400.00 10,475,830.75 10,475,830.75 61.10% 80% 其他 龙井湾区域清水引流隧道工程 20,270,000.00 7,207,907.87 865,845.97 8,073,753.84 39.83% 50% 其他 33 万吨/年饲料级磷酸钙盐尾气超低 排放改造项目 34,800,000.00 7,578,873.59 7,578,873.59 21.78% 40% 其他 150kt/a（P2O5）半水湿法磷酸尾气超 净化与节能减排技术创新产业化工 程项目 12,811,500.00 2,000,000.00 2,000,000.00 15.61% 15% 其他 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 148 2019 年氨站扩能建设项目 16,736,200.00 1,178,758.36 1,178,758.36 7.04% 10% 其他 小坝磷矿山技改项目（注 1） 117,000,000.00 91,856,851.22 83,251,418.68 4,821,361.75 3,784,070.79 80.00% 80% 募股资金 合计 515,084,100.00 29,406,690.73 211,898,661.35 156,452,919.24 4,821,361.75 80,031,071.09 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 注1：2019年8月22日，本公司第二届董事会第十四次会议审议通过《控股子公司收购福泉磷矿小坝磷矿采矿权及相关资产负债的议案》，同日，本公司之子公司福麟矿业与贵州省 福泉磷矿有限公司签订《小坝磷矿山矿业权及相关资产转让协议》，福麟矿业以155,167,600.00元对价收购小坝磷矿采矿权及相关资产负债，其中小坝磷矿采矿权的转让价款为 60,957,800.00元，小坝磷矿相关资产负债的转让价款为94,209,800.00元（其中在建工程含税96,884,357.90元，不含税金额88,281,473.35，应付账款2,674,557.90元）。因福麟矿业购 买的小坝磷矿相关资产负债在2019年9月30日交割时，尚处于技改期，福麟矿业取得小坝磷矿相关资产后继续投入。福麟矿业于2019年12月末取得安全生产许可证，截至安全生产 许可证取得之日，除充填站外，其他资产已达到预定可使用状态。本期其他减少系取得的小坝磷矿山建设期间产生的试生产过渡期损益，冲减了小坝磷矿山技改项目在建工程。 本年计提在建工程减值准备：无。 （4）工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 专用材料 3,476,899.56 3,476,899.56 5,707,648.52 5,707,648.52 合计 3,476,899.56 3,476,899.56 5,707,648.52 5,707,648.52 其他说明： 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 149 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位： 元 项目 合计 其他说明： 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 软件 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 107,272,182.32 21,340,047.01 4,161,877.76 476,666.66 133,250,773.75 2.本期增加金额 87,133.64 76,923,558.49 644,660.38 77,655,352.51 （1）购置 87,133.64 76,923,558.49 644,660.38 77,655,352.51 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 107,359,315.96 21,340,047.01 76,923,558.49 4,806,538.14 476,666.66 210,906,126.26 二、累计摊销 1.期初余额 13,273,189.41 1,422,548.31 2,224,549.75 476,666.66 17,396,954.13 2.本期增加金额 2,512,040.32 2,134,004.76 1,415,872.27 770,060.89 6,831,978.24 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 150 （1）计提 2,512,040.32 2,134,004.76 1,415,872.27 770,060.89 6,831,978.24 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 15,785,229.70 3,556,553.07 1,415,872.27 2,994,610.64 476,666.66 24,228,932.37 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 91,574,086.23 17,783,493.94 75,507,686.22 1,811,927.50 186,677,193.89 2.期初账面价值 93,998,992.91 19,917,498.70 1,937,328.01 115,853,819.62 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 注1：非专利技术系本公司之子公司川恒艾科向其少数股东比利时ECOPHOS S.A公司购买的专利技术许可使用权。采矿权系 小坝磷矿山采矿权。 注2：无形资产年末余额较年初余额增加70,823,374.27 元，增加61.13%，主要系小坝磷矿山采矿权增加所致。 未办妥产权证书的土地使用权：无。 27、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 151 合计 其他说明 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 合计 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 展示厅项目 291,817.28 134,684.88 157,132.40 车间厂房维修费 112,584.02 112,584.02 工程技术中心装修 325,521.74 37,977.53 287,544.21 合计 404,401.30 325,521.74 285,246.43 444,676.61 其他说明 无 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 152 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,582,784.20 540,560.80 3,604,207.32 548,434.73 内部交易未实现利润 807,083.13 121,062.47 13,503.63 2,025.54 递延收益 26,710,752.83 4,006,612.92 26,992,407.10 4,048,861.07 合计 31,100,620.16 4,668,236.19 30,610,118.05 4,599,321.34 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 长期股权投资天一矿业公允价值与原 账面价值差异确认的递延所得税负债 786,059,501.20 117,908,925.18 786,059,501.20 117,908,925.18 衍生金融工具投资公允价值变动 958,100.00 143,715.00 合计 787,017,601.20 118,052,640.18 786,059,501.20 117,908,925.18 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 4,668,236.19 4,599,321.34 递延所得税负债 118,052,640.18 117,908,925.18 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 14,216,827.48 11,984,127.91 资产减值准备 593,220.02 192,150.64 递延收益 206,160.00 231,930.00 合计 15,016,207.50 12,408,208.55 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 153 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 年 2,210,122.12 3,858,521.14 2021 年 3,344,609.47 3,344,609.47 2022 年 927,366.74 927,366.74 2023 年 4,834,923.35 3,853,630.56 2024 年 2,899,805.80 根据测算预估 合计 14,216,827.48 11,984,127.91 -- 其他说明： 31、其他非流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 工程款 45,383,049.01 39,144,801.09 设备款 7,022,825.85 6,903,850.00 预征土地款 45,400,000.00 合计 97,805,874.86 46,048,651.09 其他说明： 其他非流动资产年末余额较年初余额增加51,757,223.77元，增加112.40%，主要系支付预征土地款增加所致。 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 30,000,000.00 保证借款 378,000,000.00 300,000,000.00 合计 408,000,000.00 300,000,000.00 短期借款分类的说明： 短期借款年末余额较年初余额增加108,000,000.00元，增加36.00%，主要系流动资金贷款增加所致。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 154 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 无 33、交易性金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 10,900,000.00 合计 10,900,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 141,017,287.60 84,456,759.60 1-2 年 811,712.61 1,313,214.61 2-3 年 28,703.40 287,764.16 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 155 3 年以上 679,821.55 710,677.19 合计 142,537,525.16 86,768,415.56 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 应付账款年末余额较年初余额增加55,769,109.60元，增加64.27%，主要系应付设备工程款增加所致。。 无账龄超过1年的重要应付账款 37、预收款项 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 23,219,650.71 19,231,681.28 1-2 年 14,689.90 85,853.29 合计 23,234,340.61 19,317,534.57 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 无 38、合同负债 单位： 元 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 156 项目 期末余额 期初余额 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位： 元 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 26,909,483.32 149,811,057.75 142,066,370.15 34,654,170.92 二、离职后福利-设定提存计划 9,309,060.78 9,309,060.78 合计 26,909,483.32 159,120,118.53 151,375,430.93 34,654,170.92 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 23,663,300.15 132,065,422.51 125,701,020.26 30,027,702.40 2、职工福利费 384,166.92 7,476,210.96 7,381,126.34 479,251.54 3、社会保险费 5,254,402.80 5,254,402.80 其中：医疗保险费 4,469,917.48 4,469,917.48 工伤保险费 513,288.51 513,288.51 生育保险费 271,196.81 271,196.81 4、住房公积金 2,949,532.90 2,949,532.90 5、工会经费和职工教育经费 2,862,016.25 2,065,488.58 780,287.85 4,147,216.98 合计 26,909,483.32 149,811,057.75 142,066,370.15 34,654,170.92 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 8,948,473.09 8,948,473.09 2、失业保险费 360,587.69 360,587.69 合计 9,309,060.78 9,309,060.78 其他说明： 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 157 40、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 80,048.43 企业所得税 2,472,141.88 3,836,013.71 个人所得税 75,900.97 39,796.48 城市维护建设税 36,317.30 教育费附加 21,790.38 地方教育费附加 14,526.92 印花税 292,601.70 139,666.20 残疾人保障金 196,860.00 198,916.00 环保税 242,464.66 155,480.64 水资源税 403.00 758.10 合计 3,433,055.24 4,370,631.13 其他说明： 41、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 534,871.23 其他应付款 62,620,959.32 111,773,642.02 合计 63,155,830.55 111,773,642.02 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 534,871.23 合计 534,871.23 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 无 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 158 （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 限制性股票回购义务 49,249,497.80 97,275,964.45 保证金 12,334,232.11 13,483,047.69 其他 1,037,229.41 1,014,629.88 合计 62,620,959.32 111,773,642.02 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 其他应付款年末余额较年初余额减少49,152,682.70元，减少43.98%，主要系公司回购2017年限制性股票激励计划授予的全部 限制性股票后减少其他应付款的回购义务所致。 年末无账龄超过1年的重要其他应付款 42、持有待售负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 是否已执行新收入准则 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 159 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 160 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位： 项目 期末余额 期初余额 其他说明 48、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2）专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 161 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 162 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 27,224,337.10 4,000,000.00 4,307,424.27 26,916,912.83 收到的与资产相关政府补助 合计 27,224,337.10 4,000,000.00 4,307,424.27 26,916,912.83 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变 动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 福泉生态环境局龙昌龙井村清水引流隧道工程项目补助款（注 1） 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关 贵州省科学技术厅国拨经费 106,000.00 53,000.00 53,000.00 与资产相关 磷矿资源精细产品关键技术研究经费 148,000.00 74,000.00 74,000.00 与资产相关 经贸局项目成果转化资金 400,000.00 200,000.00 200,000.00 与资产相关 全湿法磷酸料浆法科技三项费 10,000.00 5,000.00 5,000.00 与资产相关 200kt/a 直接法生产饲料级磷酸二氢钙产业化（20 万吨一年） 75,000.00 30,000.00 45,000.00 与资产相关 饲料级磷酸钙质量改进项目 266,666.67 100,000.00 166,666.67 与资产相关 龙井湾水治理工程项目 2,502,389.34 834,129.80 1,668,259.54 与资产相关 能量系统优化节能技改项目 1,100,583.34 281,000.00 819,583.34 与资产相关 外贸公共试验检测平台-饲料磷酸钙盐技术研发平台建设 1,328,939.38 379,696.97 949,242.41 与资产相关 饲料级磷酸钙盐产业化 125,333.33 32,000.00 93,333.33 与资产相关 3 万吨/年湿法磷酸高萃流程制工业级磷酸工业性试验项目 250,000.00 50,000.00 200,000.00 与资产相关 外贸公共试验检测平台 720,000.00 180,000.00 540,000.00 与资产相关 磷酸及磷酸盐产业化关键技术研发平台高技术产业化示范工程 200,000.00 50,000.00 150,000.00 与资产相关 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 163 饲料级磷酸钙盐产业化 168,000.00 48,000.00 120,000.00 与资产相关 工业级磷酸一铵产业化 360,000.00 80,000.00 280,000.00 与资产相关 环保治理专项资金 7,544,211.58 707,269.84 6,836,941.74 与资产相关 饲料级磷酸二氢钙 216,000.00 36,000.00 180,000.00 与资产相关 饲料级磷酸二氢钙 157,090.90 26,181.82 130,909.08 与资产相关 磷煤化工高新基地建设 207,500.00 30,000.00 177,500.00 与资产相关 福泉市沙河地下水污染治理项目 818,181.82 272,727.28 545,454.54 与资产相关 6 万吨 CH 半水湿法磷酸二氢钙生产线建设高技术产业化示范工程 292,173.91 41,739.13 250,434.78 与资产相关 年产 40 吨 P205 半水湿法磷酸装置副产磷石膏胶凝材料工业性试验项 目专项资金 600,000.00 60,000.00 540,000.00 与资产相关 省科技厅湿法磷酸成果转化项目资金 166,500.00 18,000.00 148,500.00 与资产相关 60kt/a 磷酸一铵尾气洗涤除霾改造项目 528,813.55 61,016.96 467,796.59 与资产相关 贵州省科技厅半水湿法磷酸过程中石膏晶体形态控制技术工业化应 用项目专项资金 500,000.00 500,000.00 与资产相关 市工业和信息化局 15 万吨半水湿法磷酸项目补助资金 3,347,826.07 365,217.39 2,982,608.68 与资产相关 福泉市环保局 6 万吨磷酸铵项目补助款 2,253,197.21 262,508.41 1,990,688.80 与资产相关 CH 半水磷石膏新型充填胶凝材料矿山应用工程示范研究专项经费 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 科技产权局半水磷石膏制备水泥缓凝剂技术项目经费 100,000.00 100,000.00 与资产相关 市工业和信息化局技术创新企业建设补助资金 500,000.00 4,166.67 495,833.33 与资产相关 节能减排示范项目补助资金 231,930.00 25,770.00 206,160.00 与资产相关 福泉环境保护局龙井湾水环境治理项目经费（注 2） 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 合计 27,224,337.10 4,000,000.00 4,307,424.27 26,916,912.83 其他说明： 注1： 2019年9月25日本公司根据贵州省财政厅《关于下达2017年水环境污染治理（十大污染源）专项资金预算的通知（省级环保专项）》（黔财建【2017】184号）收到项目专项 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 164 补助资金300万元。政府补助对应的项目为贵州省福泉市龙昌镇龙井湾清水引流隧道工程项目，截止2019年12月31日，该项目正在建设期，尚未完工。 注2： 2019年7月5日本公司根据贵州省财政厅《关于下达2017年清水江流域污染防治专项资金的通知》（黔财建【2017】183号）收到项目专项补助资金100万元。政府补助对应的 项目为贵州省福泉市龙井湾区域水环境治理项目，主要包括：龙井湾大泉地下水防治勘探项目、龙井湾区域水环境治理提标升级项目、行动保障附属设施优化项目等。截止2019 年12月31日，该项目正在建设期，尚未完工。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 165 52、其他非流动负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 407,083,000.00 7,616,000.00 -7,073,000.00 543,000.00 407,626,000.00 其他说明： 本年股本变动情况详见本节“三、公司的基本情况” 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 541,493,277.93 40,364,800.00 87,860,314.81 493,997,763.12 其他资本公积 231,993,795.94 17,772,753.25 249,766,549.19 合计 773,487,073.87 58,137,553.25 87,860,314.81 743,764,312.31 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注1：根据本公司2018年年度股东大会决议、第二届董事会第八次会议决议和修改后的章程规定，因公司层面未能满足《2017 年限制性股票激励计划》规定的第一个解除限售期解除限售条件，公司对未能解除限售的股票2,829,200.00股予以回购注销。 根据本公司2019年第一次临时股东大会会议决议、第二届董事会第十二次会议决议和修改后的章程规定，公司决定终止 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 166 实施2017年限制性股票激励计划,回购注销已授予、未解锁的限制性股票4,243,800.00股。 本公司根据企业会计准则相关规定冲减股本7,073,000.00元，按照注销的限制性股票数量相对应的库存股的账面价值冲 减库存股96,002,824.45元，差额冲减股本溢价88,929,824.45。冲减账面其他应付款-限制性股票回购义务累计余额1,069,509.64 元，计入股本溢价1,069,509.64元。 2019年12月2日，根据本公司2019年限制性股票激励计划，本公司向激励对象定向发行本公司A股普通股，授予总额为 761.60万股股票，授予价格为6.30元每股，股本溢价40,364,800.00元计入资本公积。 注2：资产负债表日，本公司根据限制性股票激励计划以可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公 允价值，将当期取得的服务计入管理费用和其他资本公积。对本年取消的已授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性 工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入本年损益，同时确认其他资本公积。相关情况详见附注“十 三、股份支付”。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2017 年股权激励计划回购义务 97,275,964.45 97,275,964.45 2019 年股权激励计划回购义务 49,249,497.80 49,249,497.80 合计 97,275,964.45 49,249,497.80 97,275,964.45 49,249,497.80 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据企业会计准则相关规定，对原预计可解锁的4,243,800.00股在本期取得的现金股利1,273,140.00元，冲减其他应付款- 限制性股票回购义务，同时注销库存股1,273,140.00元。 根据本公司2018年年度股东大会决议、第二届董事会第八次会议决议和修改后的章程规定，因公司层面未能满足《2017 年限制性股票激励计划》规定的第一个解除限售期解除限售条件，本公司对未能解除限售的股票2,829,200.00股予以回购注 销。本次回购应注销库存股38,420,703.81元。 根据本公司2019年第一次临时股东大会会议决议、第二届董事会第十二次会议决议和修改后的章程规定，鉴于当前市场 环境及公司股价波动的影响，继续实施2017年限制性股票激励计划将难以达到预期的激励目的和激励效果。为保护公司及广 大投资者的合法利益，充分落实员工激励，结合公司未来发展计划,公司决定终止实施2017年限制性股票激励计划,回购注销 已授予、未解锁的限制性股票4,243,800.00股,申请减少注册资本4,243,800.00元。本次回购应注销库存股57,582,120.64元。 2019年11月18日, 根据本公司2019年限制性股票激励计划，本公司向激励对象定向发行本公司A股普通股，授予总额为 761.6万股股票，授予价格为6.30元每股。激励对象考核当年不能解除限售的限制性股票，由本公司回购注销，回购价格为授 予价格加上银行同期存款利息之和。本期授予股份增加库存股49,249,497.80元。 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初 余额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计入其他 综合收益当期转入 损益 减：前期计入其他综 合收益当期转入留存 收益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后归属 于少数股 东 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 167 一、不能重分类进 损益的其他综合 收益 90,565.00 90,565.00 90,565.00 其他权益 工具投资公允价 值变动 90,565.00 90,565.00 90,565.00 二、将重分类进损 益的其他综合收 益 -172.24 -172.24 -172.24 外币财务 报表折算差额 -172.24 -172.24 -172.24 其他综合收益合 计 90,392.76 90,392.76 90,392.76 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 191,577.51 11,288,840.70 11,019,337.61 461,080.60 合计 191,577.51 11,288,840.70 11,019,337.61 461,080.60 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 40,151,208.77 12,486,637.37 52,637,846.14 合计 40,151,208.77 12,486,637.37 52,637,846.14 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 787,977,989.04 777,070,255.94 调整后期初未分配利润 787,977,989.04 777,070,255.94 加：本期归属于母公司所有者的净利润 180,401,348.21 77,215,137.89 减：提取法定盈余公积 12,486,637.37 5,244,954.79 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 168 应付普通股股利 121,276,140.00 61,062,450.00 期末未分配利润 834,616,559.88 787,977,989.04 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,508,183,642.40 1,058,400,743.83 1,216,073,075.24 957,162,589.03 其他业务 241,123,913.52 213,054,484.24 74,203,478.28 60,582,727.82 合计 1,749,307,555.92 1,271,455,228.07 1,290,276,553.52 1,017,745,316.85 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明 营业收入本年发生额较上年发生额增加459,031,002.40元，增加35.58%，主要系公司主要产品销量及单价同比上升并新增磷 矿石贸易等多种业务收入所致。 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 339,359.19 432,037.96 教育费附加 203,615.51 259,222.77 房产税 678,494.20 607,649.93 土地使用税 3,477,397.30 3,472,948.62 车船使用税 20,612.50 12,560.13 印花税 1,082,599.34 801,511.64 环保税 842,469.03 649,304.44 残疾人保障金 193,258.64 364,201.65 地方教育费附加 135,743.69 172,815.18 其他 300.00 56,369.94 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 169 合计 6,973,849.40 6,828,622.26 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运输费用 85,144,208.82 63,009,154.20 销售代理费 27,683,186.33 21,702,548.50 职工薪酬 7,726,848.62 5,952,443.98 差旅费 1,947,947.98 1,718,125.94 业务宣传费 896,571.55 1,034,900.25 业务招待费 854,669.54 650,700.84 包装装卸费 968,921.78 88,087.42 其他费用 2,630,229.03 1,908,565.47 合计 127,852,583.65 96,064,526.60 其他说明： 销售费用本年发生额较上年发生额增加31,788,057.05元，增加33.09%，主要系营业收入增加导致运费及代理费等费用增加所 致。 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 股权激励费用 17,772,753.25 10,050,200.00 职工薪酬 37,460,647.43 30,734,241.42 无形资产摊销 5,396,661.53 4,301,402.96 固定资产折旧 4,189,150.19 3,665,352.60 业务招待费 3,157,024.20 2,497,519.03 水电气费 2,428,215.11 2,247,617.13 聘请中介机构费 2,504,634.56 1,552,017.25 汽车费用 1,527,176.76 1,356,244.65 办公费 1,110,258.45 797,117.60 修理装饰费 1,014,752.47 508,818.03 差旅费 786,663.48 1,016,332.03 广告宣传费 361,350.70 241,142.70 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 170 长期待摊费用摊销 134,684.88 117,144.98 其他费用 854,365.55 1,247,902.56 合计 78,698,338.56 60,333,052.94 其他说明： 管理费用本年发生额较上年发生额增加18,365,285.62元，增加30.44%，主要系工资薪酬增加以及股权激励费用增加所致。 65、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 15,249,008.38 11,631,581.44 材料费 10,718,038.36 1,518,924.93 折旧费 1,002,250.85 796,301.59 修理费 158,608.23 210,899.62 水电气费 1,047,261.03 496,204.15 聘请中介机构费 2,775,954.29 915,617.95 差旅费 361,187.18 203,916.70 劳务费 317,699.45 132,096.89 业务招待费 343,780.59 140,522.41 其他 605,964.81 372,817.13 合计 32,579,753.17 16,418,882.81 其他说明： 研发费用本年发生额较上年发生额增加16,160,870.36元，增加98.43%，主要系本期研发投入增加所致。 本期材料费发生额较上年发生额增加9,199,113.43元，主要系半水磷石膏矿井充填研究项目需将磷石膏在厂区和实验场 地往来运输，发生装卸运输费3,521,350.69 元，发生实验药剂等其他材料费5,038,217.80 元。 66、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 16,432,499.96 9,302,490.57 减：利息收入 2,109,376.29 1,766,591.29 加：汇兑损失 -2,170,190.36 -5,685,047.38 其他支出 3,203,516.63 1,273,093.36 合计 15,356,449.94 3,123,945.26 其他说明： 财务费用本年发生额较上年发生额增加12,232,504.68元，增加391.57%，主要系贷款本金增加导致利息增加所致。本年直接 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 171 冲减利息支出的贷款贴息为1,985,040.00元，上年直接冲减利息支出的贷款贴息为2,267,422.00元。 67、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 递延收益摊销 4,307,424.27 3,850,708.50 稳岗补贴 230,666.23 102,500.00 福泉科技局 2017 年高新技术企业认定奖励 100,000.00 150,000.00 黔南州商务和粮食局 2018 年中央外经贸发展经费 822,100.00 贵州省商务厅出口补助 877,000.00 黔南州加快工业实体经济发展州级资金 679,635.00 贵州省商务厅 2019 年开发区优质企业项目款 486,138.00 湛江港集团奖励金 236,200.00 福泉市财政局 2017 年获质量标准类奖励 195,000.00 黔南商务局 2018 年州级外经贸发展专项资金 138,800.00 福泉经开区外贸转型升级基地企业进出口奖金 100,000.00 其它零星政府补助 63,200.00 65,400.00 个税返还 629.68 67,415.50 湛江港政府奖励 1,095,900.00 黔南州商务和粮食局 2018 年经济发展专项资金 401,200.00 什邡环境保护局补贴金 240,000.00 黔南州商务和粮食局 2017 中央外经贸发展专项资金 17,000.00 知识产权服务中心专利资金 40,000.00 德阳市科学技术知识产权局专利资助金 30,000.00 合计 8,236,793.18 6,060,124.00 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 3,444,121.59 3,020,360.05 处置交易性金融资产取得的投资收益 3,103,163.46 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 2,294,760.20 处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,140,889.52 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 172 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产在持有期间的投资收益（注） -839,683.73 衍生金融资产在持有期间的投资收益 -4,643,600.00 合计 4,198,445.25 3,321,565.84 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 958,100.00 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 958,100.00 合计 958,100.00 其他说明： 71、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -449,040.24 应收账款坏账损失 -641,397.65 合计 -1,090,437.89 其他说明： 72、资产减值损失 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -912,511.03 合计 -912,511.03 其他说明： 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 173 根据准则规定本年计提的坏账损失在信用减值损失中列示。 73、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置收益 -2,341,266.99 -3,714.56 其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 -2,341,266.99 -3,714.56 其中:固定资产处置收益 -2,341,266.99 -3,714.56 合计 -2,341,266.99 -3,714.56 74、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 16,968.00 4,536,428.00 16,968.00 其他 732,898.79 467,100.85 732,898.79 合计 749,866.79 5,003,528.85 749,866.79 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放 原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特 殊补贴 本期发生 金额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 市委组织返还 2018 年 党费 中共福泉市委组 织部 是 否 16,968.00 与收益相关 市委组织部党组织活 动经费 中共福泉市委组 织部 是 否 5,000.00 与收益相关 中共福泉市委组织部 2016 年党费返还 中共福泉市委组 织部 是 否 31,428.00 与收益相关 福泉工信局上市奖励 福泉市工业和信 息化局 奖励 奖励上市而给 予的政府补助 是 否 1,000,000.00 与收益相关 贵州省人民政府金融 工作办公室上市奖励 贵州省人民政府 金融工作办公室 奖励 奖励上市而给 予的政府补助 是 否 3,500,000.00 与收益相关 是 否 其他说明： 项目 本年发生 额 上年发生额 来源和依据 与资产 相关/ 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 174 与收益 相关 市委组织返还2018年党 费 16,968.00 《中国共产党章程》市委组织部根据公司党委上缴党费情 况，于来年予以返还，用于开展党组织生活。 与收益 相关 市委组织部党组织活动 经费 5,000.00 黔南组电明【2018】2号 与收益 相关 中共福泉市委组织部 2016年党费返还 31,428.00 中共福泉市委组织部：《关于核拨2016至2017年度应返还 党费的通知》 与收益 相关 福泉工信局上市奖励 1,000,000.00 福委【2017】19号 与收益 相关 贵州省人民政府金融工 作办公室上市奖励 3,500,000.00 省政府金融办关于开展企业上市奖励申报的通知 与收益 相关 合计 16,968.00 4,536,428.00 75、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 2,918,250.00 556,684.00 2,918,250.00 非流动资产毁损报废损失 1,552,649.93 2,823,291.66 1,552,649.93 其中：固定资产报废损失 1,552,649.93 2,823,291.66 1,552,649.93 补偿支出 1,237,184.22 1,877,223.66 1,237,184.22 其它 544,110.84 578,524.23 544,110.84 合计 6,252,194.99 5,835,723.55 6,252,194.99 其他说明： 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 41,325,077.28 21,621,448.26 递延所得税费用 74,800.15 -877,428.66 合计 41,399,877.43 20,744,019.60 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 175 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 220,850,658.48 按法定/适用税率计算的所得税费用 33,127,598.77 子公司适用不同税率的影响 7,167,837.72 调整以前期间所得税的影响 -1,921,806.56 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,488,406.19 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -413,575.98 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 812,249.56 投资收益的影响 -860,832.27 所得税费用 41,399,877.43 其他说明 所得税费用本年发生额较上年发生额增加20,655,857.83元，增加99.58%，主要系本年利润总额同比大幅度增加，根据税法需 计提的企业所得税费用增加导致。 77、其他综合收益 详见附注“七、57 其他综合收益”相关内容。。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 2,109,376.29 1,766,591.29 政府补助 9,931,376.91 18,211,665.50 其他营业外收入及其他往来款项 2,328,037.86 3,574,625.21 合计 14,368,791.06 23,552,882.00 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 销售代理费 27,683,186.33 21,702,548.50 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 176 付现研发费用 5,610,455.58 2,466,039.70 付现营业外支出 4,699,545.06 3,012,431.89 业务招待费 4,011,693.74 3,148,219.87 差旅费 2,734,611.46 2,734,457.97 聘请中介机构费 2,504,634.56 1,552,017.25 水电气费 2,428,215.11 2,247,617.13 汽车费用 1,527,176.76 1,356,244.65 办公费 1,110,258.45 797,117.60 财务费用中的手续费 676,216.63 1,273,093.36 往来款及其他付现费用 8,799,847.47 2,563,208.32 合计 61,785,841.15 42,852,996.24 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 远期外汇协议亏损 4,643,600.00 6,912,700.00 远期外汇保证金（受限资金） 4,631,500.00 合计 9,275,100.00 6,912,700.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 期初使用受限的票据保证金收回 10,900,000.00 合计 10,900,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 177 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 第一次减资 37,563,417.00 第二次减资 56,521,137.81 贷款手续费 1,587,500.00 受限货币资金净变动额 5,900,000.00 合计 95,672,054.81 5,900,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 179,450,781.05 76,651,456.75 加：资产减值准备 1,090,437.89 912,511.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 59,956,792.84 54,464,962.93 无形资产摊销 5,416,105.97 4,301,402.96 长期待摊费用摊销 285,246.43 231,888.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 2,341,266.99 3,714.56 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,552,649.93 2,823,291.66 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -958,100.00 财务费用（收益以“－”号填列） 20,214,174.80 5,884,865.19 投资损失（收益以“－”号填列） -4,198,445.25 -3,321,565.84 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -68,914.85 -877,428.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 143,715.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 25,527,453.33 13,338,000.17 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 43,794,970.04 -111,842,209.06 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -47,717,284.18 -28,549,103.55 经营活动产生的现金流量净额 286,830,849.99 14,021,787.12 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 178 现金的期末余额 319,875,665.39 183,426,786.52 减：现金的期初余额 183,426,786.52 217,519,664.07 现金及现金等价物净增加额 136,448,878.87 -34,092,877.55 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 319,875,665.39 183,426,786.52 其中：库存现金 575.82 67.48 可随时用于支付的银行存款 319,603,394.99 183,426,671.87 可随时用于支付的其他货币资金 271,694.58 47.17 三、期末现金及现金等价物余额 319,875,665.39 183,426,786.52 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 179 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 21,274,800.00 保证金 固定资产 12,193,090.34 银行贷款抵押 无形资产 52,589,377.96 银行贷款抵押 合计 86,057,268.30 -- 其他说明： 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 9,046,194.36 6.9762 63,108,061.09 欧元 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 8,095,508.08 6.9762 56,475,883.47 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 应付账款 其中：美元 15,901.97 6.9762 110,935.32 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 180 本公司之子公司福帝乐公司在香港设立，主要经营范围为进出口贸易，财务报表的本位币采用美元核算。福帝乐公司主要业 务以美元结算，故选择美元作为记账本位币。 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与收益相关 16,968.00 营业外收入 16,968.00 与收益相关 3,929,368.91 其他收益 3,929,368.91 与收益相关 1,985,040.00 财务费用 1,985,040.00 与资产相关 4,307,424.27 其他收益 4,307,424.27 与资产相关 26,916,912.83 递延收益 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： 无 （2）合并成本及商誉 单位： 元 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 181 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 无 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 182 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本年因投资设立增加子公司福麟矿业、广西鹏越，因注销减少贵州川恒矿业有限公司。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 正益实业 贵州省福泉市 贵州省福泉市 生产、销售 100.00% 新设 川恒生态 四川省什邡市 四川省什邡市 生产、销售 100.00% 同一控制下企业合并 川恒艾科 湖北省松滋市 湖北省松滋市 生产、销售 60.00% 新设 川恒物流 贵州省福泉市 贵州省福泉市 物流、运输 100.00% 新设 广西恒昌（注 1） 广西扶绥县 广西扶绥县 生产、销售 60.00% 新设 川恒新材料 贵州省福泉市 贵州省福泉市 生产、销售 100.00% 新设 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 183 福帝乐 香港 香港 销售 100.00% 新设 福麟矿业（注 2） 贵州省福泉市 贵州省福泉市 采矿、销售 90.00% 新设 广西鹏越（注 3） 广西扶绥县 广西扶绥县 生产、销售 90.00% 新设 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无 其他说明： 注1：广西恒昌生态科技有限公司成立于2018年12月6日，由本公司之子公司川恒艾科出资设立。该公司注册资本为300 万元人民币，全部由川恒艾科认缴。截至2019年12月31日，广西恒昌公司股东的出资尚未到位，广西恒昌公司尚未开始经营， 也未编制财务报表。 注2：贵州福麟矿业有限公司成立于2019年8月13日，由本公司与贵州福润实业有限责任公司共同出资设立。该公司注册 资本为8,000万元人民币，其中本公司认缴7,200万元，占注册资本的90%，贵州福润实业有限责任公司认缴800万元，占注册 资本的10%。截至2019年12月31日，福麟矿业公司实收资本为8,000万元。 注3：广西鹏越生态科技有限公司成立于2019年4月24日，由本公司与广西南国铜业有限责任公司共同出资设立。该公司 注册资本为9,000万元人民币，其中本公司认缴8,100万元，占注册资本的90%，广西南国铜业有限责任公司认缴900万元，占 注册资本的10%。截至2019年12月31日，广西鹏越公司实收资本为4,820万元。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 川恒艾科 40.00% -842,206.67 -1,405,887.81 福麟矿业 10.00% -108,011.89 7,891,988.11 广西鹏越 10.00% -348.60 4,819,651.40 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 其他说明： 无 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 184 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 川恒艾科 5,252,155.56 47,647,284.90 52,899,440.46 5,223,667.48 49,781,289.66 55,004,957.14 福麟矿业 21,458,233.95 162,543,175.69 184,001,409.64 23,907,941.43 81,173,587.09 105,081,528.52 广西鹏越 2,802,566.48 45,400,000.00 48,202,566.48 6,052.50 6,052.50 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 川恒艾科 -2,105,516.68 -2,105,516.68 29,078.21 -1,409,202.86 -1,409,202.86 12,755.32 福麟矿业 1,158,735.82 -1,080,118.88 -1,080,118.88 86,422.12 广西鹏越 -3,486.02 -3,486.02 2,566.48 其他说明： 无 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 185 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 其他说明： 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 瓮安县天一矿业有限公司 瓮安 瓮安 磷矿勘探 49.00% 权益法 新疆博硕思生态科技有限公司 阿拉尔 新疆 化肥生产 40.00% 权益法 贵州福泉川东化工有限公司 福泉 福泉 产销磷酸盐、甲酸盐 15.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 贵州福泉川东化工有限公司章程规定福泉川东化工董事会设 7 名董事，其中本公司委派 2 名，本公司对福泉川东化工具 有重大影响。 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 186 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 瓮安县天一矿业 有限公司 新疆博硕思生态 科技有限公司 贵州福泉川东化 工有限公司 瓮安县天一矿业 有限公司 新疆博硕思生态 科技有限公司 贵州福泉川东化 工有限公司 流动资产 45,357,820.47 158,258,197.55 54,372,265.65 71,897,726.50 151,584,743.85 61,228,232.31 非流动资产 3,222,305,807.78 30,526,335.13 289,468,965.41 3,090,034,431.84 23,196,585.78 94,834,860.01 资产合计 3,267,663,628.25 188,784,532.68 343,841,231.06 3,161,932,158.34 174,781,329.63 156,063,092.32 流动负债 419,746,040.04 64,495,747.72 32,644,630.60 313,490,672.56 59,571,895.44 -4,849,468.04 非流动负债 571,691,862.84 7,182,862.26 571,691,862.84 2,000,000.00 负债合计 991,437,902.88 64,495,747.72 39,827,492.86 885,182,535.40 59,571,895.44 -2,849,468.04 归属于母公司股 东权益 2,276,225,725.37 124,288,784.96 304,013,738.20 2,276,749,622.94 115,209,434.19 158,912,560.36 按持股比例计算 的净资产份额 1,115,350,605.43 49,715,513.99 30,000,176.68 1,115,607,315.24 46,083,773.67 --商誉 -92,414,554.32 2,985,361.84 -92,414,554.32 2,985,361.84 --内部交易未实 现利润 -182,030.10 -250,944.50 对联营企业权益 投资的账面价值 1,022,936,051.11 52,518,845.73 30,000,176.68 1,023,192,760.92 48,818,191.01 营业收入 90,420,848.84 25,140,962.11 61,664,554.40 净利润 -523,897.57 9,079,350.77 1,177.84 -2,442,530.80 9,990,526.13 综合收益总额 -523,897.57 9,079,350.77 1,177.84 -2,442,530.80 9,990,526.13 其他说明 根据2018年4月27日福泉磷矿与福泉川东化工控股股东川东集团签订的转让协议，截止2018年4月12日，福泉川东化工项 目建设实际投入金额5,622.22万元,其中福泉磷矿投入3,049.72万元，川东集团投入2,572.5万元。福泉川东化工项目建设后续 资金全部由川东集团承担，福泉磷矿不再投入资金。福泉川东化工一期项目建设投产后进行投资结算，按实际投入资金占投 资结算总额的比例持有福泉川东化工股份。2019年1月21日，福泉川东化工退给福泉磷矿49.72万元，截至2019年1月21日， 福泉磷矿实际投资金额为3,000万元，后续不再投入。 2019年1月27日，本公司与福泉磷矿签订《贵州福泉川东化工有限公司股权转让协议》。收购福泉磷矿所持贵州福泉川 东化工有限公司15%股权，交易金额为人民币 3,000 万元。 截至2019年12月31日，川东集团实际投资金额为274,012,560.36元（该出资未经审验）。其中170,000,000.00元计入实收 资本，104,012,560.36元计入资本公积（该资本公积由川东集团独享）。 在贵州福泉川东化工有限公司的实收资本及资本公积中，本公司仅享有自身出资的3,000万元权益。 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 187 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 无 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 无 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 188 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“十、与金融工具相 关的风险”，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以 确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1.各类风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平， 使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各 种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 (1) 市场风险 1)汇率风险 本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本公司以美元进行销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2019年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债 产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。 项目 2019年12月31日 2018年12月31日 货币资金-美元 9,046,194.36 5,386,881.16 应收账款-美元 8,095,508.08 7,003,832.46 应付账款-美元 15,901.97 预收账款-美元 460,562.33 256,672.35 本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。 本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，为规避应收出口货款的汇率风险，本集团与银行已签订若干远期外汇合 同。确认为衍生金融工具的远期外汇合同于2019年12月31日的公允价值为人民币958,100.00元。衍生金融工具公允价值变动 已计入损益，本附注“七、3.衍生金融资产”相关内容。同时随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人民币升值等本集团 不可控制的风险时，本集团将通过调整销售政策降低由此带来的风险。 2) 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来 源于银行短期借款。本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信 额度充足，满足本公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 报告期内本公司分别向工商银行福泉分行、农业银行福泉分行和兴业银行贵阳分行分别借款1.3亿元、2.28亿元和0.5亿元， 均为固定利率借款。 3）价格风险 本公司以市场价格采购及销售各类产品，因此受到此等价格波动的影响。 (2) 信用风险 于2019年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金 融资产产生的损失，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口， 但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本集团对赊销客户确定信用额度、进行信用审批，并执行必要的措施和程序，以确保债权的回收。对 无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 (3) 流动风险 本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金履行到期债务。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 189 信额度，减低流动性风险。 2.敏感性分析 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量 很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假 设每一变量的变化是独立的情况下进行的。 外汇风险敏感性分析 外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。 在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下： 項目 汇率变动 2019年度 对净利润的影响（美元） 对股东权益的影响（美元） 所有外币 对人民币升值5% 708,272.62 708,272.62 所有外币 对人民币贬值5% -708,272.62 -708,272.62 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （3）衍生金融资产 958,100.00 958,100.00 （三）其他权益工具投资 16,372,125.00 20,723,725.00 37,095,850.00 持续以公允价值计量的资产总额 958,100.00 16,372,125.00 20,723,725.00 38,053,950.00 二、非持续的公允价值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 依据各月最后一个工作日签约银行提供的远期外币结汇汇率报价，与本集团已签订的远期交易锁定的汇率价格之间的差额做 为相关市价依据。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 根据被投资方权益发生的外部交易价格，即第三方之间转让被投资方权益工具的交易价格确认。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足，成本代表了对公允价值的最佳估计。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 190 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 无 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 无 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 无 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无 9、其他 无 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 四川川恒控股集团股份有限公司 四川什邡 综合 12,000 万元 76.29% 76.29% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是李光明和李进。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、3、在合营安排或联营企业中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 瓮安县天一矿业有限公司 联营企业 新疆博硕思生态科技有限公司 联营企业 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 191 贵州福泉川东化工有限公司 联营企业 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 新疆博硕思化肥有限公司 本公司董事担任新疆博硕思生态科技有限公司董事，该公司为新疆博硕思生态 科技有限公司的全资子公司 新疆博硕思新安化肥有限公司 本公司董事担任新疆博硕思生态科技有限公司董事，该公司为新疆博硕思生态 科技有限公司的全资子公司 新疆博硕思佳木化肥有限公司 本公司董事担任新疆博硕思生态科技有限公司董事，该公司为新疆博硕思生态 科技有限公司的全资子公司 贵州省福泉磷矿有限公司 控股股东下属企业（2018 年 7 月以后成为公司关联方） 贵州福泉市兴福磷化有限公司 控股股东控制的其他企业 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 贵州省福泉磷矿有限公司 采购磷矿石 223,633,567.70 400,000,000.00 否 26,394,170.47 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 新疆博硕思佳木化肥有限公司 销售商品 12,924,636.16 15,894,221.69 新疆博硕思化肥有限公司 销售商品 11,942,807.84 2,194,714.77 新疆博硕思新安化肥有限公司 销售商品 4,997,551.85 合计 29,864,995.85 18,088,936.46 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 2019年，本公司及本公司之子公司正益实业向福泉磷矿购买磷矿石1,342,231.19吨，含税金额为223,633,567.70元｡ （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 192 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 贵州省福泉磷矿 有限公司 贵州福麟矿业有 限公司 2019 年 09 月 09 日 2022 年 09 月 08 日 根据福麟矿业代 管经营成本确定 1,158,735.82 关联托管/承包情况说明 2019 年 8 月 28 日，贵州省福泉磷矿有限公司与贵州福麟矿业有限公司签订《委托经营管理协议》，福泉磷矿委托福麟 矿业全面负责福泉磷矿的日常生产经营管理，包括但不限于人员聘任、调度、财务、矿石开采、生产、销售、采购、运输等 各个日常生产经营性系统的管理，但福泉磷矿资产的所有权、最终处置权等仍由福泉磷矿保留，福泉磷矿资产的损益（含非 经常性损益）由福泉磷矿自行承担或享有。委托经营的期限为 3 年，自本协议生效之日起计算。委托期限内，每一管理年度 委托管理费用的金额为 400 万元（每季 100 万元）。委托管理费用不包括委托经营所需的其他所有开支，该等开支由福泉磷 矿自行承担。 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 贵州福泉川东化工有限公司 磷矿石堆场 1,642,942.86 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 四川川恒控股集团股份有限公司 270,000,000.00 2016 年 08 月 15 日 2019 年 08 月 14 日 是 四川川恒控股集团股份有限公司 472,500,000.00 2019 年 03 月 21 日 2022 年 03 月 20 日 否 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 193 四川川恒控股集团股份有限公司 200,000,000.00 2019 年 03 月 21 日 2020 年 12 月 31 日 否 四川川恒控股集团股份有限公司 120,000,000.00 2019 年 09 月 27 日 2020 年 09 月 26 日 否 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 贵州省福泉磷矿有限公司 收购小坝磷矿山矿业权及相关资产负债 155,167,600.00 贵州省福泉磷矿有限公司 收购贵州福泉川东化工有限公司股权 30,000,000.00 贵州福泉市兴福磷化有限公司 购买资产 19,791,003.98 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬合计 4,397,203.87 4,623,495.01 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 贵州省福泉磷矿有限公司 8,765,098.16 438,254.91 其他应收款 贵州省福泉川东化工有限公司 500,000.00 25,000.00 预付账款 贵州省福泉磷矿有限公司 6,026,943.67 22,104,285.73 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 194 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 预收账款 新疆博硕思化肥有限公司 1,892,192.16 预收账款 新疆博硕思新安化肥有限公司 1,496,805.43 预收账款 新疆博硕思佳木化肥有限公司 59,780.35 2,363,377.49 应付账款 贵州省福泉川东化工有限公司 210,333.27 应付账款 贵州省福泉磷矿有限公司 14,108,596.45 7、关联方承诺 1、四川川恒控股集团股份有限公司及其子公司澳美牧歌有限责任公司关于解决与本集团潜在同业竞争措施 2018年5月11日本公司接到控股股东四川川恒控股集团股份有限公司（以下简称“川恒集团”）通知，川恒集团之子公司 澳美牧歌有限责任公司（以下简称“澳美牧歌”）拟收购贵州省福泉磷矿有限公司90%的股权。本公司参股企业瓮安县天一矿 业有限公司主营业务为磷矿开采、加工及购销，磷化工生产及相关产品购销，磷化工相关技术的咨询服务与转让，其他矿产 资源加工和购销。此次澳美牧歌收购福泉磷矿，福泉磷矿的矿山开采及磷矿销售业务将与本集团形成潜在同业竞争。为有效 解决上述潜在同业竞争，川恒集团及澳美牧歌承诺： （1）澳美牧歌将在福泉磷矿的股权过户至澳美牧歌或其指定公司之日起36个月内，以本公司认可且符合相关法律、法 规规定的方式，履行所需的程序后，将其所持有的福泉磷矿股权或资产转让给本公司或本公司之控股子公司。如届时本公司 明确放弃该受让权利，或收购澳美牧歌持有的福泉磷矿股权或资产事项未获得本公司董事会、股东大会或有关监管机构批准 的，澳美牧歌将在上述事项发生之日起12个月内，将澳美牧歌持有的福泉磷矿股权转让给独立的第三方，以消除本次股权收 购交易完成后与本集团构成的潜在同业竞争情形。 （2）澳美牧歌将通过其福泉磷矿的股东地位，在合法合规的前提下保证福泉磷矿在现有经营范围内从事生产经营活动， 不从事与本公司构成直接竞争关系的业务。 （3）川恒集团将按照《中华人民共和国公司法》等法律法规以及本公司章程的有关规定行使股东权利；在本公司股东 大会对涉及前述福泉磷矿股权的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务。 （4）若因违反上述承诺而导致本集团遭受任何直接或者间接的经济损失，川恒集团、澳美牧歌将给予本集团全额赔偿。 2、贵州川恒化工股份有限公司与四川川恒控股集团股份有限公司、澳美牧歌有限责任公司盈利预测补偿承诺 基于四川川恒控股集团股份有限公司及其子公司澳美牧歌有限责任公司关于解决与本集团潜在同业竞争措施的相关承 诺，2019年8月22日，本公司之子公司福麟矿业与福泉磷矿签订了《小坝磷矿山矿业权及相关资产转让协议》（以下简称“《转 让协议》”），福麟矿业收购福泉磷矿小坝磷矿山（以下简称“小坝磷矿”）采矿权及相关资产负债（以下简称“本次交易”。 川恒集团及澳美牧歌承诺小坝磷矿采矿权及相关资产负债（以下简称标的资产）2020年度、2021年度及2022年度经具有证券 期货相关业务资格的会计师事务所审计的扣除非经常性损益后实现的净利润应分别不低于1,400.00万元、1,400.00万元及 1,400.00万元，利润承诺期内，若标的资产当期实际净利润数低于当期承诺净利润数，业绩承诺方（即川恒集团、澳美牧歌） 应当对本公司进行现金补偿。业绩承诺方当年应当补偿的金额按照以下公式计算：当期应当补偿金额=当期承诺净利润数－ 当期实际净利润数。 3、四川川恒控股集团股份有限公司及贵州福泉磷矿有限公司关于贵州福泉川东化工有限公司股东认缴出资额 2019年1月27日，本公司第二届董事会第七次会议决议通过了公司拟收购福泉磷矿所持贵州福泉川东化工有限公司15%股权。 交易金额为人民币 3,000 万元。2019年1月27日，本公司与福泉磷矿签订《贵州福泉川东化工有限公司股权转让协议》。贵 州福泉川东化工有限公司注册资本为2亿元，由于福泉川东化工股东认缴出资额尚未全部实缴到位，本次交易以转让方实缴 出资额为定价依据。由于福泉川东化工目前尚处于建设期，且其股东认缴出资额尚未全部实缴到位，本公司控股股东川恒集 团及福泉磷矿承诺：如川东集团未按照章程履行实缴出资义务，经本公司行使相关股东权利主张后，福泉川东化工的注册资 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 195 本仍不足，因此而给本公司造成的全部损失，由川恒集团承担补足。 截止2019年12月31日，川东集团已履行出资义务， 实缴出资17,000万元，该出资未经审验。 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 47,980,800.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 94,990,390.00 其他说明 注1：本公司2019年限制性股票股权激励计划于2019年10月10日经本公司第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第 八次会议、2019年10月28日本公司2019年第三次临时股东大会审议通过《关于公司<2019年限制性股票激励计划（草案）> 及其摘要的议案》、《关于公司<2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》，监事会对激励对象名单进行了 核查并发表了核查意见，2019年11月11日经第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第十次会议审议通过了《关于向公司 2019年限制性股票激励计划首次授予激励对象授予限制性股票的议案》，确认授予条件业已成就，同意以 2019 年 11 月 11 日为授予日，向符合授予条件的 149 名激励对象授予 771.60 万股限制性股票。 在认购缴纳阶段，6名激励对象因资金筹集不足，放弃认购合计10万股限制性股票，本次激励计划首次授予143名激励对 象的限制性股票共计761.60万股，授予价格为每股 6.30 元，金额为47,980,800.00元。公司完成2019年限制性股票的首次授 予登记，授予日为2019年11月11日，上市日为2019年12月19日。 注2：根据本公司2018年年度股东大会决议、第二届董事会第八次会议决议，因公司层面未能满足《2017年限制性股票 激励计划》规定的第一个解除限售期解除限售条件，公司对未能解除限售的股票2,829,200.00股予以回购注销，本年因不满 足解除限售条件而失效的各项权益工具金额为37,996,156.00元。 根据本公司2019年第一次临时股东大会会议决议、第二届董事会第十二次会议决议，公司决定终止实施《2017年限制性 股票激励计划》,回购注销已授予、未解锁的限制性股票4,243,800.00股，本年因终止实施《2017年限制性股票激励计划》而 失效的各项权益工具金额为56,994,234.00元。 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 按布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算 可行权权益工具数量的确定依据 预计解锁数量 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 17,772,753.25 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 17,772,753.25 其他说明 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 196 以权益结算的股份支付确认的费用总额包括：（1）2017年限制性股票激励计划本年分摊确认的股份支付金额5,387,100.00 元；（2）本年终止实施2017年限制性股票激励计划，按照加速行权处理在本期一次性确认的股份支付金额9,408,600.00元； （3）2019年限制性股票激励计划本期分摊确认的股份支付金额2,977,053.25元。 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 鉴于当前市场环境及公司股价波动的影响，公司继续实施本次股权激励计划将难以达到预期的激励目的和激励效果。为 保护公司及广大投资者的合法利益，充分落实员工激励，结合公司未来发展计划, 经审慎研究后公司董事会决定终止实施 2017年限制性股票激励计划,并注销已授予未解锁全部限制性股票 424.38 万股。该决议于2019年6月11日经公司第二届董事 会第十二次会议审议通过，于2019年6月28日经公司2019年第一次临时股东大会审议通过。 5、其他 无 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 广西恒昌科技有限公司成立于2018年12月6日，由本公司之子公司川恒艾科出资设立。该公司注册资本为300万元人民币， 全部由川恒艾科认缴。截止2019年12月31日，股东出资尚未到位，故本公司之子公司川恒艾科需要履行对广西恒昌出资300 万元的义务。 贵州川恒新材料有限公司成立于2018年11月30日，由本公司出资设立。该公司注册资本为300万元人民币，全部由本公 司认缴。截止2019年12月31日，本公司实缴出资为50万元，故本公司需要履行对川恒新材料出资250万元的义务。 福帝乐技术有限公司成立于2018年9月10日，由本公司出资设立。该公司注册资本为300万元港币，全部由本公司认缴。截止 2019年12月31日，本公司出资尚未到位，故本公司需要履行对福帝乐公司出资300万元港币的义务。 广西鹏越生态科技有限公司成立于2019年4月24日，由本公司与广西南国铜业有限责任公司共同出资设立。该公司注册 资本为9,000万元人民币，其中本公司认缴8,100万元，占注册资本的90%，广西南国铜业有限责任公司认缴900万元，占注册 资本的10%。截至2019年12月31日，广西鹏越公司实收资本为4,820万元，其中本公司实缴4,338万元，故本公司需要履行对 广西鹏越出资3,762万元的义务。 截止2019年12月31日，本集团无其他需要披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 197 3、其他 1.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 （1）2019 年度申请非公开发行A股 2019年10月24日，第二届董事会第十七次会议决议通过《2019 年度非公开发行 A 股股票预案》，本次发行募集资金总额不 超过 103,941 万元（含发行费用），扣除发行费用后的净额拟投资于以下项目： 项目名称 实施主体 总投资额（万元） 拟投入募集资金（万元） 20万吨/年半水-二水湿法磷酸及精深加工项目 广西鹏越 102,000 72,941 补充流动资金 本公司 21,000 21,000 偿还银行贷款 本公司 10,000 10,000 合计 133,000 103,941 根据《证券法》、《公司法》以及《管理办法》等相关法律、法规和规范性文件的规定，本次非公开发行 A 股股票相 关事项已经获得于 2019 年 10月 24 日召开的公司第二届董事会第十七次会议审议通过，2019年11月11日召开的2019年第四 次临时股东大会审议通过，尚需经中国证监会的核准。 除上述事项外，截止2019年12月31日，本集团无需要披露的其他重要事项。 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 122,287,800.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 2020年3月26日，本公司第二届董事会第二十三次会议通过了2019年度利润分配预案，以利润分配实施公告的股权登记 日当日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.00元（税前），共计派发现金股利122,287,800.00元，剩余未分配 利润结转以后年度分配。2019年度本公司不送红股，不实施资本公积金转增股本,上述分配方案尚需股东大会审议通过后方 能实施。 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 198 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 199 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 1.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 2019 年度申请非公开发行A股 2019年10月24日，第二届董事会第十七次会议决议通过《2019 年度非公开发行 A 股股票预案》，本次发行募集资金总额不 超过 103,941 万元（含发行费用），扣除发行费用后的净额拟投资于以下项目： 项目名称 实施主体 总投资额（万元） 拟投入募集资金（万元） 20万吨/年半水-二水湿法磷酸及精深加工项目 广西鹏越 102,000 72,941 补充流动资金 本公司 21,000 21,000 偿还银行贷款 本公司 10,000 10,000 合计 133,000 103,941 根据《证券法》、《公司法》以及《管理办法》等相关法律、法规和规范性文件的规定，本次非公开发行 A 股股票相关事 项已经获得于 2019 年 10月 24 日召开的公司第二届董事会第十七次会议审议通过，2019年11月11日召开的2019年第四次临 时股东大会审议通过，尚需经中国证监会的核准。 除上述事项外，截止2019年12月31日，本集团无需要披露的其他重要事项。 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 其中： 按组合计 提坏账准 备的应收 账款 68,200,240.65 100.00% 3,274,481.82 4.80% 64,925,758.83 55,536,057.24 100.00% 2,679,708.14 4.83% 52,856,349.10 其中： 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 200 其中：账龄 组合 65,458,594.05 95.98% 3,274,481.82 5.00% 62,184,112.23 53,519,682.49 96.37% 2,679,708.14 5.01% 50,839,974.35 关联交易 组合 2,741,646.60 4.02% 2,741,646.60 2,016,374.75 3.63% 2,016,374.75 合计 68,200,240.65 100.00% 3,274,481.82 64,925,758.83 55,536,057.24 100.00% 2,679,708.14 52,856,349.10 按单项计提坏账准备：无 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 65,427,551.68 3,271,377.58 5.00% 1-2 年 31,042.37 3,104.24 10.00% 合计 65,458,594.05 3,274,481.82 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 68,169,198.28 1 至 2 年 31,042.37 合计 68,200,240.65 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 201 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 应收账款坏账准备 2,679,708.14 594,773.68 3,274,481.82 合计 2,679,708.14 594,773.68 3,274,481.82 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 单位 1 7,288,960.63 10.69% 364,448.03 单位 2 5,919,843.84 8.68% 295,992.19 单位 3 4,635,456.30 6.80% 231,772.82 单位 4 3,286,798.68 4.82% 164,339.93 单位 5 2,759,059.20 4.05% 137,952.96 合计 23,890,118.65 35.04% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 202 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 4,310,996.39 2,820,359.33 合计 4,310,996.39 2,820,359.33 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 无 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 203 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 无 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 1,072,484.00 38,140.00 备用金 2,755,284.52 1,636,320.02 其他款项 760,098.52 1,281,665.42 合计 4,587,867.04 2,956,125.44 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 135,766.11 135,766.11 2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— 本期计提 141,104.54 141,104.54 2019 年 12 月 31 日余额 276,870.65 276,870.65 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 4,034,705.04 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 204 1 至 2 年 454,066.00 2 至 3 年 99,096.00 合计 4,587,867.04 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他应收款坏账准备 135,766.11 141,104.54 276,870.65 合计 135,766.11 141,104.54 276,870.65 无 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 无 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 单位 1 备用金 868,000.00 1 年以内 18.92% 43,400.00 单位 2 保证金 505,000.00 1 年以内 11.01% 25,250.00 单位 3 保证金 500,000.00 1 年以内 10.90% 25,000.00 单位 4 备用金 270,719.00 2 年以内 5.90% 14,721.90 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 205 单位 5 中介机构费 101,490.00 1 年以内 2.21% 5,074.50 合计 -- 2,245,209.00 -- 48.94% 113,446.40 6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 无 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 261,079,219.86 261,079,219.86 140,199,219.86 140,199,219.86 对联营、合营企业投资 379,795,695.05 379,795,695.05 346,351,573.46 346,351,573.46 合计 640,874,914.91 640,874,914.91 486,550,793.32 486,550,793.32 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额(账面 价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 正益公司 30,055,267.00 30,055,267.00 川恒生态 48,729,792.86 48,729,792.86 川恒艾科（注 1） 56,414,160.00 56,414,160.00 川恒物流 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 川恒新材料 500,000.00 500,000.00 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 206 福麟矿业 72,000,000.00 72,000,000.00 广西鹏越 43,380,000.00 43,380,000.00 合计 140,199,219.86 120,880,000.00 261,079,219.86 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 207 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额(账面价 值) 本期增减变动 期末余额(账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投 资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益 调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 瓮安县天一矿业有限公司 297,533,382.45 -256,709.81 297,276,672.64 新疆博硕思生态科技有限公司 48,818,191.01 3,700,654.72 52,518,845.73 贵州福泉川东化工有限公司 30,000,000.00 176.68 30,000,176.68 小计 346,351,573.46 30,000,000.00 3,444,121.59 379,795,695.05 合计 346,351,573.46 30,000,000.00 3,444,121.59 379,795,695.05 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 208 （3）其他说明 注1：2018年2月9日，本公司与ECOPHOS S.A.签订中外合资经营合同，拟在中国共同投资设立公司以共同发展、投资、 建造、运营和管理一个净化磷酸和饲料级磷酸钙盐工厂，使用由Ecophos许可的技术制造22万吨饲料级磷酸钙盐、食品级净 化磷酸、以及硫酸钙、以及未来在磷酸盐使用领域，如肥料、动物饲料、食品及相关工业应用、石膏及相关应用，共同发展、 投资、建造、运营和管理其他相关工厂。公司的中文名为“湖北省川恒艾科生态科技有限公司”，英文名为“CHANECO Co.,Ltd”。 注册地为：湖北省荆州松滋市临港工业园。投资总额为282,070,800元，注册资本为94,023,600元，其中本公司认缴56,414,160.00 元，占注册资本的60%，ECOPHOS S.A.认缴37,609,440.00元，占注册资本的40%。截止2019年12月31日，本公司按约定支付 认缴的出资56,414,160.00元，ECOPHOS S.A.尚未履行出资义务。 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,026,059,478.29 700,917,685.12 781,480,528.49 586,617,495.89 其他业务 350,041,396.03 309,751,358.45 281,360,982.50 264,945,678.57 合计 1,376,100,874.32 1,010,669,043.57 1,062,841,510.99 851,563,174.46 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 3,444,121.59 3,020,360.05 处置交易性金融资产取得的投资收益 2,958,440.17 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 2,294,760.20 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,140,889.52 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 -839,683.73 衍生金融资产在持有期间的投资收益 -4,643,600.00 合计 4,053,721.96 3,321,565.84 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 209 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -3,893,916.92 固定资产处置损失 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 10,007,505.27 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易 性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 -582,336.54 理财产品收益及远期结汇损益 受托经营取得的托管费收入 1,158,735.82 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,966,646.27 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -9,408,600.00 终止 2017 年限制性股权激励计划， 激励费用一次性计入本期损益 减：所得税影响额 -1,207,760.38 少数股东权益影响额 130,403.35 合计 -5,607,901.61 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 9.35% 0.4510 0.4426 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 9.64% 0.4650 0.4563 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 210 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 贵州川恒化工股份有限公司 2019 年年度报告全文 211 第十三节 备查文件目录 1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。