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深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 1 深圳市科达利实业股份有限公司 Shenzhen Kedali Industry Co.,Ltd 2018 年年度报告 2019 年 04 月 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人励建立、主管会计工作负责人石会峰及会计机构负责人（会计主管人员）张 朝晖声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述属于计划性事项，该计划不构 成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当 理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。 公司在本报告“第四节 经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”部分，详细描 述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 210,000,000 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 10 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 12 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 28 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 41 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 46 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 46 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 47 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 53 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 59 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 60 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 169 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、科达利、深圳科达利 指 深圳市科达利实业股份有限公司 精密结构件 指 具有高尺寸精度、高表面质量、高性能要求等特性的，在工业产品中起固定、 保护、支承、装饰等作用的塑胶或五金部件 便携式锂电池 指 应用于手机、笔记本电脑、数码相机、平板电脑等数码产品的小型锂电池， 具有体积小，携带方便的特点 动力锂电池、动力电池 指 为新能源汽车等大型电动设备提供动力用的专业大型锂电池，具有体积大、 容量高、强度高，抗冲击性强的特点，技术要求较高 储能锂电池、储能电池 指 应用于储能设备、发电设备等的大型锂电池 CATL 指 宁德时代新能源科技股份有限公司及其下属子公司 比亚迪 指 比亚迪股份有限公司及其下属子公司 亿纬锂能 指 惠州亿纬锂能股份有限公司及其下属子公司 佛吉亚 指 深圳佛吉亚汽车部件有限公司 中航锂电 指 中航锂电（洛阳）有限公司及其下属子公司 力信 指 力信（江苏）能源科技有限责任公司及其下属子公司 力神 指 天津力神电池股份有限公司及其全球分支机构（总部设在中国天津的锂离子 电池制造公司） LG 指 韩国 LG 电子有限公司及其全球分支机构（总部设在韩国的世界 500 强跨国 公司） 松下 指 松下电器产业株式会社及其全球分支机构（总部设在日本的世界 500 强跨国 公司） 德国大众微电池 指 Volkswagen Varta Microbattery 及其全球分支机构 上海科达利 指 上海科达利五金塑胶有限公司，为本公司全资子公司 陕西科达利 指 陕西科达利五金塑胶有限公司，为本公司全资子公司 湖南科达利 指 湖南科达利精密工业有限公司，为本公司全资子公司 东日科技 指 深圳市东日科技实业有限公司，为本公司全资子公司 科达利精密 指 深圳市科达利精密工业有限公司，为本公司全资子公司 惠州科达利 指 惠州科达利精密工业有限公司，为本公司全资子公司 江苏科达利 指 江苏科达利精密工业有限公司，为本公司控股子公司 大连科达利 指 大连科达利精密工业有限公司 ，为本公司全资子公司 福建科达利 指 福建科达利精密工业有限公司，为本公司全资子公司 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 5 三力协成 指 惠州三力协成精密部件有限公司，为本公司控股子公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《会计法》 指 《中华人民共和国会计法》 《股票上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则》 《规范运作指引》 指 《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》 《公司章程》 指 《深圳市科达利实业股份有限公司章程》 《企业会计准则》 指 财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南和其他相 关规定 报告期 指 2018 年 1-12 月 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 科达利 股票代码 002850 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 深圳市科达利实业股份有限公司 公司的中文简称 科达利 公司的外文名称（如有） Shenzhen Kedali Industry Co.,Ltd 公司的外文名称缩写（如有） KDL 公司的法定代表人 励建立 注册地址 深圳市龙华区大浪街道华兴路北侧中建工业区第一栋厂房三层 注册地址的邮政编码 518109 办公地址 深圳市龙华区大浪街道华兴路北侧中建工业区第一栋厂房三层 办公地址的邮政编码 518109 公司网址 电子信箱 ir@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 蔡敏 罗丽娇 联系地址 深圳市龙华区大浪街道华兴路北侧中建工业 区第一栋厂房三层 深圳市龙华区大浪街道华兴路北侧中建工业 区第一栋厂房三层 电话 0755-6118 9991 0755-6118 9991 传真 0755-6118 9991 0755-6118 9991 电子信箱 ir@ ir@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 深圳市龙华区大浪街道华兴路北侧中建工业区第一栋厂房一层 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 无变更 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层 签字会计师姓名 殷建民、李全秋 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 中国国际金融股份有限公司 北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层 潘志兵、张韦弦 2017 年 3 月 2 日至 2019 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年 营业收入（元） 2,000,342,993.65 1,451,651,681.39 37.80% 1,455,307,372.73 归属于上市公司股东的净利润（元） 82,287,223.69 166,015,709.85 -50.43% 232,667,730.86 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润（元） 64,428,120.74 116,712,202.16 -44.80% 229,604,425.22 经营活动产生的现金流量净额（元） 170,590,587.25 -68,443,105.99 349.24% 312,291,387.82 基本每股收益（元/股） 0.39 0.82 -52.44% 1.48 稀释每股收益（元/股） 0.39 0.82 -52.44% 1.48 加权平均净资产收益率 3.62% 8.29% -4.67% 30.01% 2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末 总资产（元） 3,537,684,582.99 3,029,774,136.62 16.76% 1,723,214,114.39 归属于上市公司股东的净资产（元） 2,295,319,609.81 2,255,032,386.12 1.79% 929,998,155.68 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 8 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 390,314,841.17 409,192,736.21 545,918,847.34 654,916,568.93 归属于上市公司股东的净利润 22,282,273.90 61,672.41 21,441,927.83 38,501,349.55 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 17,000,008.01 -5,046,257.34 16,286,664.76 36,187,705.31 经营活动产生的现金流量净额 35,613,522.73 56,377,514.95 16,468,880.30 62,130,669.27 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲 销部分） 216,088.61 -653,770.05 -2,301,754.22 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 15,738,267.13 62,152,960.64 6,184,475.02 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 353,749.00 委托他人投资或管理资产的损益 7,977,282.96 7,162,665.84 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,867,781.83 -1,431,567.68 -264,307.52 减：所得税影响额 4,034,331.50 14,897,103.01 555,107.64 少数股东权益影响额（税后） 170,422.42 3,383,427.05 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 9 合计 17,859,102.95 49,303,507.69 3,063,305.64 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、公司主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素 公司是一家锂电池精密结构件和汽车结构件研发及制造企业，产品主要分为锂电池精密结构件、汽车结构件两大类，广 泛应用于汽车及新能源汽车、便携式通讯及电子产品、电动工具、储能电站等众多行业领域。公司坚持定位于高端市场、采 取重点领域的大客户战略，持续发展下游新能源汽车动力锂电池和消费电子产品便携式锂电池行业的领先高端客户及知名客 户，已与松下、LG、佛吉亚、德国大众微电池等国外知名客户，以及CATL、比亚迪、亿纬锂能、中航锂电、力神、力信等 国内领先厂商建立了长期稳定的战略合作关系。 动力锂电池精密结构件受新能源汽车的快速发展逐渐壮大。公司凭借先进的技术水平、高品质的生产能力、高效的研发 和供应体系、优异的产品品质，吸引了国内外众多动力电池高端优质客户。公司以客户需求为导向，公司业绩与动力电池行 业、新能源汽车行业发展态势密切相关。 报告期内公司所从事的主要业务、主要产品、经营模式、主要的业绩驱动因素均未发生变化。 2、公司所属行业的发展阶段、周期特点及公司所处的行业地位 新能源汽车因其具有节能环保、拉动经济增长等优势，各国政府大力推动新能源汽车的发展，目前正处于行业长期景气 周期的上升阶段。应用于新能源汽车的动力锂电池精密结构件得益于新能源汽车的发展而具有广阔的市场前景。 公司生产的精密结构件广泛应用于汽车及新能源汽车、便携式通讯及电子产品、电动工具、储能电站等众多行业领域， 不同行业的周期性、季节性不尽相同，整体来看，公司产品未表现出明显的周期性和季节性。 公司经过二十余年的发展，成长为国内领先的锂电池精密结构件和汽车结构件研发及制造商，尤其是在应用于新能源汽 车的动力锂电池精密结构件领域，公司具备突出的研发技术实力，已形成较大的生产和销售规模，占据了领先的市场地位。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 本期股权资产无变化 固定资产 期末较期初增加 47,462.03 万元，增幅 60.96%，主要原因是厂房及动力电池结构件生产设备结转固定资产所致 无形资产 期末较期初增加 5,403.63 万元，增幅 47.40%，主要原因是福建科达利和大连科达利土地使用权增加所致 在建工程 期末较期初减少 14,487.83 万元，降幅 37.17%，主要原因是惠州科达利和江苏科达利厂房结转固定资产所致 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 11 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、长期合作的优质客户以及稳固持续的客户合作关系 经过二十余年的发展，公司成长为国内领先的锂电池精密结构件和汽车结构件研发及制造商。凭借先进的技术水平、高 品质的生产能力、高效的研发和供应体系、优异的产品品质，公司吸引了众多高端优质客户。公司客户涵盖全球知名锂电池 生产商中的CATL、松下、比亚迪、LG、亿纬锂能、力神、中航锂电、力信等，公司产品广泛应用于当前主流新能源汽车厂 商。通过多年的紧密合作，公司与锂电池生产商建立了稳定、长期的战略合作关系，公司已融入下游客户的供应链体系，深 入参与其设计、研发和生产流程，以自身的产品、技术和服务与下游客户建立了互利互惠、高度信任的联系。公司凭借着与 下游高端客户、尤其是国际领先客户一直以来的良好合作，树立了较强的品牌影响力和较高的国际知名度。公司在动力锂电 池领域较大的生产和销售规模，形成了优势资源的聚集效应，在全球锂电池等相关行业向中国转移的大背景下，持续吸引更 多国际、国内优质客户与公司展开业务合作。 2、突出的技术领先优势及合作研发优势 公司系国内最大的锂电池精密结构件供应商之一，也是国内最早从事动力锂电池精密结构件研发和生产的企业之一。公 司在结构件的研发和制造水平居行业领先地位，早至2007年起，就与新能源汽车厂商和锂电池厂商沟通，并开展研发，探索 进入动力及储能锂电池结构件领域，积累了丰富的产品和技术经验，拥有高精密度、高一致性的生产工艺，以及先进的冲压 加工、拉伸加工、注塑加工和模具制造技术。公司主要产品均拥有自主知识产权，掌握了包括安全防爆、防渗漏、超长拉伸、 断电保护、自动装配、智能压力测试等多项核心技术。公司拥有强大的模具开发技术，持续自主开发了众多型号产品的模具。 在终端产品更新换代加快、产品型号不断丰富的市场环境下，强大的模具技术可快速定制产品，及时响应客户需求，奠定了 公司精密结构件业务扩展的良好基础。 公司开展与下游高端领先客户全程对接的交互式研发模式，以下游客户需求和行业发展趋势为导向，通过融入下游高端 领先客户的研发过程和研发体系，一方面，有助于公司尽早确定在客户供应链中地位，取得产品量产权，获取更多后续订单， 保证未来的收入和经营业绩；另一方面，通过配合行业中优秀企业共同研发，获得了在本行业的技术先发优势，提升了技术 创新实力，为公司近年来业绩提升做出了很大贡献。 3、贴近客户的生产基地布局及产能迅速扩张优势 公司目前各地子公司的布局及定位均体现了其本地化生产、辐射周边客户的战略部署，已在华东、华北、华南、华中、 东北、西北等锂电池行业重点区域均形成了生产基地的布局，有效辐射周边的下游客户，形成了较为完善的产能地域覆盖。 公司通过为大客户就近配套生产基地的战略，一方面提高了对客户的高效服务能力，增强了长期稳定的供应链合作关系。另 一方面，公司全国各地的子公司作为为客户提供产品和服务的支点，有效辐射周边的相关产业，形成了有利的先发布局，为 后续业务的开拓奠定了良好的基础，持续吸引临近区域的优质新客户与公司开展合作。 同时，公司通过建设募集资金投资项目以及扩张自有资金产能建设项目迅速扩张了惠州、江苏、大连等生产基地的产能， 这几大生产基地的产能扩张将对公司客户日益增长的产能需求形成有效配套，以最快的速度满足客户的产能扩充需求，进一 步提高公司的市场竞争力及市场占有率，保障持续盈利能力。 4、富有经验的管理团队及卓有成效的综合管理能力 目前，锂电池精密结构件制造企业在高速发展的同时，面临技术要求提升、品质标准提高、产品型号增多、产品更新换 代速度加快等多方面要求，对于企业的制造能力、工艺品质、资金运用、技术实力、管理能力等都提出了更高的要求，拥有 经验丰富且具有前瞻性战略思维的管理团队尤为重要。公司主要管理团队、技术人员均在相关行业服务多年，其中董事长励 建立先生、总经理励建炬先生等从事锂电池精密结构件及汽车行业精密结构件业务均超过20年，核心团队大部分成员从科达 利创立初期就在公司服务，积累了丰富的行业经验，在产品研发、生产管理、品质控制、市场开拓等方面均拥有独特的优势， 能够深入了解客户诉求和行业发展趋势，很好地把握公司的新兴业务和未来发展方向，不断挖掘和实现新的业务增长点。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2018年，我国汽车行业受宏观经济和政策因素的影响，汽车产销量低于年初预期。根据中国汽车工业协会的数据统计， 2018年全国汽车累计产销量分别完成2,780.9万辆和2,808.1万辆，同比下降4.2%和2.8%。而新能源汽车行业呈现逆势成长态 势，产销量分别达 127.0万辆和125.6万辆，同比增长59.9%和61.7%，均保持快速增长。新能源汽车市场的快速发展，带动 了中国动力电池市场需求保持高速增长。 报告期内，公司紧抓新能源汽车行业快速发展带来的市场机遇，持续加深与原有客户的合作关系并加大新客户开拓力 度，实现了公司动力锂电池精密结构件产品销量的持续增长。报告期内公司实现营业收入200,034.30万元，较上年同期增长 37.8%；但受新能源汽车补贴持续退坡、锂电池行业降成本压力的影响，加上公司募集资金投资项目及自投产能扩张项目的 建设及投入等因素，致使公司的运营成本和期间费用均较上年同期大幅增长，从而影响了2018年度的整体利润水平。报告期 内，归属于上市公司股东的净利润为8,228.72万元，较上年同期下降50.43%；资产总额为35.38亿元，较上年度末增长16.76%； 归属于上市公司股东的净资产为22.95亿元，较上年度末增长1.79%。报告期内公司主要经营情况如下： 1、持续技术创新，提高核心竞争力 近年动力锂电池企业对电池结构件在高容量、轻量化、安全性等方面提出了更高的要求，公司作为生产动力锂电池精 密结构件的高新技术企业，不断跟踪行业技术前沿和发展趋势，加强技术革新和产品优化；同时进行技术路线的提前布局， 推动新技术开发和产业化，以快速满足客户的需求。报告期内，公司持续新材料的导入，采用新型材料所生产的结构件在高 容量、高强度、安全性以及轻量化方面的性能得到进一步提高，而新产品的性能指标完全能够满足动力电池企业最新的技术 要求。 报告期内，公司持续强化核心技术的自主开发，持续加大研发投入，在产品安全防爆、防渗漏、超长拉伸、安全断电 保护以及材料耐腐蚀性、安全性、高强度、高容量以及轻量化等关键技术方面进行了技术创新，报告期内公司及子公司新增 已获授权和已获受理的专利共27项，包含已获授权的专利20项，已获受理的专利7项，其中发明专利5项，实用新型专利22 项。另外，在完善公司信息化及智能化管理方面，获得计算机软件著作权2项。截至报告期末，公司及子公司拥有专利134 项，发明专利19项，其中日本专利2项、韩国专利2项、台湾专利2项、美国专利1项，实用新型专利115项。这些专利为公司 动力电池精密结构件的快速发展提供了有力的技术支撑。 2、坚持大客户战略，巩固合作关系 中国新能源汽车补贴政策进一步提高准入门坎，以推进新能源汽车产业的长期健康发展。进一步加速新能源汽车行业 的优胜劣汰，有利于资源向行业领先厂商集中，“强者恒强”的产业格局进一步凸显。公司坚持定位于高端市场，采取重点领 域的大客户战略。报告期内公司凭借自身出众的技术实力、高效的研发和供应体系、优异的产品品质与行业内的领先客户如 CATL、松下、比亚迪、LG、亿纬锂能、力神、中航锂电、力信等继续保持了良好的合作；在新客户合作方面，包括中兴高 能、欣旺达、佛吉亚汽车等都有了更深层次的合作，销售额同比有较大的增长。 报告期内，公司紧跟优质大客户发展步伐，巩固战略合作关系。依循公司一贯为大客户就近配套生产基地的战略，加 快各生产基地的建设及投入进度，为客户不断增量做好配套准备，有效提高服务质量和响应速度，深化客户合作，增强长期 稳定的供应链合作关系。 3、紧跟产业趋势，完善产能布局 2018年，公司进一步完善产能布局，巩固公司在动力锂电池精密结构件领先的市场地位。报告期内，惠州及江苏生产 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 13 基地建成实现投产，增强了公司在华南、华东地区锂电池行业的产能布局，提高了公司对周边客户的服务能力和响应速度。 报告期内，公司结合新能源汽车动力锂电池行业发展趋势及公司战略规划，将“深圳动力锂电池精密结构件扩产和技改 项目”变更为“大连动力锂电池精密结构件项目”，实施主体由深圳科达利变更为大连科达利；同时，出于经济效益考虑及结 合公司实际生产经营需要，终止了“西安动力锂电池精密结构件扩产和技改项目”并将结余的募集资金用于“大连动力锂电池 精密结构件项目”的建设。本次募集资金投资项目实施主体和实施地点变更，有利于更好的整合公司资源，提高募集资金的 使用效率。大连项目的建成将提高公司对大连松下等周边客户的服务能力和响应速度，有助于公司提高市场占有率，保障持 续盈利能力。 4、加强战略合作，扩大产业布局 报告期内，公司与深圳市路畅科技股份有限公司、深圳瀚森管理顾问合伙企业（有限合伙）共同出资设立了中欧融创 智能技术有限公司，将致力于新能源及智能网联汽车领域的核心技术和创新产品的研发。将通过与欧洲新能源汽车及智能网 联技术产业生态圈的企业伙伴实现技术和项目的跨境合作，引进、消化吸收欧洲先进技术并在中国实现工程化、产业化落地， 实现跨境融合创新，并将参与深圳市十大制造业创新中心的建设，有利于公司在智能汽车方面的技术储备及产业布局，加强 公司市场核心竞争力。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 2,000,342,993.65 100% 1,451,651,681.39 100% 37.80% 分行业 金属结构制造业 2,000,342,993.65 100.00% 1,451,651,681.39 100.00% 37.80% 分产品 锂电池结构件 1,557,471,638.79 77.86% 1,134,166,608.74 78.13% 37.32% 汽车结构件 362,960,507.69 18.14% 262,230,353.46 18.06% 38.41% 其他结构件 79,910,847.17 3.99% 55,254,719.19 3.81% 44.62% 分地区 华东地区 1,199,702,808.77 59.97% 845,719,619.82 58.26% 41.86% 华北地区 18,762,941.60 0.94% 30,251,529.01 2.08% -37.98% 华南地区 373,362,529.18 18.66% 261,643,151.10 18.02% 42.70% 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 14 华中地区 157,588,402.34 7.88% 134,208,372.32 9.25% 17.42% 东北地区 20,728,043.67 1.04% 3,285,636.85 0.23% 530.87% 西北地区 189,050,003.95 9.45% 163,291,153.42 11.25% 15.77% 西南地区 571,479.34 0.03% 779,316.11 0.05% -26.67% 海外地区 40,576,784.80 2.03% 12,472,902.76 0.86% 225.32% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 金属结构制造业 2,000,342,993.65 1,596,686,803.01 20.18% 37.80% 44.02% -3.45% 分产品 锂电池结构件 1,557,471,638.79 1,233,521,450.27 20.80% 37.32% 43.27% -3.29% 汽车结构件 362,960,507.69 288,551,498.55 20.50% 38.41% 45.39% -3.82% 分地区 华东地区 1,199,702,808.77 922,697,864.25 23.09% 41.86% 42.15% -0.16% 华南地区 373,362,529.18 312,666,084.88 16.26% 42.70% 55.88% -7.08% 西北地区 189,050,003.95 159,942,049.01 15.40% 15.77% 19.36% -2.54% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减 金属结构制造业 销售量 万只 171,851.35 115,036.47 49.39% 生产量 万只 170,853.27 117,027.93 45.99% 库存量 万只 5,667.23 6,665.31 -14.97% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 销售量及生产量同比分别增长49.39%及45.99%，系新能源汽车行业持续发展，公司营业收入增长所致。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 15 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 金属结构制造业 材料成本 984,908,424.85 61.68% 716,184,896.18 64.60% 37.52% 金属结构制造业 人工成本 206,146,114.18 12.91% 151,699,322.61 13.68% 35.89% 金属结构制造业 制造费用 405,632,263.98 25.40% 240,748,483.60 21.72% 68.49% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 公司名称 是否合并 备注 本年度 上年度 上海科达利五金塑胶有限公司 是 是 陕西科达利五金塑胶有限公司 是 是 深圳市东日科技实业有限公司 是 是 湖南科达利精密工业有限公司 是 是 深圳市科达利精密工业有限公司 是 是 惠州科达利精密工业有限公司 是 是 江苏科达利精密工业有限公司 是 是 大连科达利精密工业有限公司 是 是 福建科达利精密工业有限公司 是 是 惠州三力协成精密部件有限公司 是 否 注 注：公司于2017年11月28日召开的第三届董事会第四次（临时）会议审议通过了《关于对外合资设立控股子公司的议 案》，同意与ATECS株式会社（以下简称“ATECS”）、长濑产业株式会社（以下简称“长濑产业”）、广州长濑贸易有限公 司（以下简称“广州长濑”）合资设立惠州三力协成精密部件有限公司（以下简称“三力协成”）并签署《合资合同》。三力协 成注册资本拟为人民币1,800万元，其中本公司以现金方式投入人民币918万元，占注册资本的51%；ATECS以现金方式投入 人民币360万元，占注册资本的20%；长濑产业以现金方式投入人民币450万元，占注册资本的25%；广州长濑以现金方式投 入人民币72万元，占注册资本的4%。《关于对外合资设立控股子公司的公告》已于2017年11月29日在《证券时报》、《中 国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》及巨潮资讯网（）进行披露。 2018年3月2日，三力协成完成了相关的工商注册登记手续，取得了惠州大亚湾经济技术开发区市场监督管理局颁发的 统一社会信用代码为91441300MA51CM3L33的《营业执照》。因此三力协成2018年度纳入合并范围。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 16 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 1,605,747,337.91 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 80.27% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 1,038,476,267.84 51.91% 2 第二名 285,477,874.70 14.27% 3 第三名 111,831,805.39 5.59% 4 第四名 94,829,410.59 4.74% 5 第五名 75,131,979.39 3.76% 合计 -- 1,605,747,337.91 80.27% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 619,558,358.32 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 40.95% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 282,580,371.40 18.68% 2 第二名 129,269,193.83 8.54% 3 第三名 98,858,752.92 6.53% 4 第四名 53,774,006.38 3.55% 5 第五名 55,076,033.79 3.64% 合计 -- 619,558,358.32 40.95% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 17 3、费用 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 44,798,477.53 37,174,537.76 20.51% 管理费用 86,180,158.33 74,498,607.19 15.68% 财务费用 27,873,193.66 12,219,464.88 128.10% 贴现利息费用增加 研发费用 107,200,367.58 63,766,120.39 68.11% 研究开发支出费用增加 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司以客户需求和行业发展趋势为导向，针对产品制式、产品工艺、产品性能等开展主导性的先发研究。近年在研发中 心建成的基础上，建立了体制完善、任务明确、运作有效的技术研发新机制，并根据公司战略发展规划，配套制订研发发展 方向。 报告期内，公司及子公司新增已获授权和已获受理的专利共27项，包含已获授权的专利20项，已获受理的专利7项，其 中发明专利5项，实用新型专利22项。另外，在完善公司信息化及智能化管理方面，获得计算机软件著作权2项。截至报告期 末，公司及子公司拥有专利134项，发明专利19项，其中日本专利2项、韩国专利2项、台湾专利2项、美国专利1项，实用新 型专利115项。为公司业务快速发展提供了有力的技术支撑。 公司研发投入情况 2018 年 2017 年 变动比例 研发人员数量（人） 706 603 17.08% 研发人员数量占比 19.52% 17.26% 2.26% 研发投入金额（元） 107,200,367.58 63,766,120.39 68.11% 研发投入占营业收入比例 5.36% 4.39% 0.97% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2018 年 2017 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,589,302,269.09 1,057,813,360.19 50.24% 经营活动现金流出小计 1,418,711,681.84 1,126,256,466.18 25.97% 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 18 经营活动产生的现金流量净额 170,590,587.25 -68,443,105.99 349.24% 投资活动现金流入小计 1,142,394,001.07 1,028,709,365.84 11.05% 投资活动现金流出小计 1,515,350,219.82 1,903,385,583.84 -20.39% 投资活动产生的现金流量净额 -372,956,218.75 -874,676,218.00 57.36% 筹资活动现金流入小计 208,820,000.00 1,264,330,000.00 -83.48% 筹资活动现金流出小计 65,540,973.73 326,699,221.45 -79.94% 筹资活动产生的现金流量净额 143,279,026.27 937,630,778.55 -84.72% 现金及现金等价物净增加额 -59,156,533.84 -5,524,688.87 -970.77% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项7目 变动比例 变动金额 原因 销售商品、提供劳务收到的现金 62.95% 585,131,008.55 主要原因是销售收入增加及应收票据贴现增加所致 收到其他与经营活动有关的现金 -41.95% -53,827,122.29 主要原因是上年同期江苏科达利收到政府补助所致 购买商品、接受劳务支付的现金 32.61% 213,067,496.14 主要原因是经营规模扩大所致 支付其他与经营活动有关的现金 64.66% 47,308,162.11 主要原因是公司偿还江苏中关村科技产业园借款及支付的 运费所致 取得投资收益收到的现金 33.17% 2,061,078.23 主要原因是资金用于理财取得收益所致 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 -75.90% -376,443.00 主要原因是收到的设备清理款减少所致 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 -100.00% -446,251.00 主要原因是上年同期支付的收购惠州科达利股权款项所致 吸收投资收到的现金 -99.29% -1,231,510,000.0 0 原因是公司2017年公开发行股票所致 取得借款收到的现金 733.33% 176,000,000.00 主要原因是取得银行借款收到的现金比上年同期增加所致 偿还债务支付的现金 -92.80% -219,896,194.94 主要原因是偿还银行借款支付的现金比上年同期减少所致 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 -38.18% -29,950,573.37 主要原因是分配现金股利减少所致 支付其他与筹资活动有关的现金 -100.00% -11,311,479.41 原因是公司2017年公开发行股票，支付证券发行费用所致 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 主要原因系本期通过贴现应收票据，增加了销售商品、提供劳务收到的现金所致。 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 19 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2018 年末 2017 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 209,937,469.41 5.93% 250,439,439.03 8.27% -2.34% 应收账款 731,912,082.73 20.69% 360,940,392.07 11.91% 8.78% 存货 271,434,879.98 7.67% 309,615,111.40 10.22% -2.55% 投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 1,253,255,353.73 35.43% 778,635,004.78 25.70% 9.73% 在建工程 244,856,888.21 6.92% 389,735,210.40 12.86% -5.94% 短期借款 200,000,000.00 5.65% 14,000,000.00 0.46% 5.19% 长期借款 0.00% 0.00% 0.00% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 单位：元 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 76,609,759.25 保证金在银行承兑汇票及信用证到期时解付 应收票据 26,186,540.91 质押取得应付票据（银行承兑汇票） 合 计 102,796,300.16 注：（1）本公司所有权或使用权受限制的资产中货币资金系用于本公司及本公司子公司陕西科达利银行承兑汇票的资 产，该等资产为本公司及子公司陕西科达利截至2018年12月31日应付票据306,837,738.43 元提供保证金担保。 注：（2）本公司所有权或使用权受限制的资产中应收票据系用于本公司之子公司陕西科达利开立银行承兑汇票担保的 资产，该等资产为陕西科达利截至2018年12月31日应付票据26,186,540.91元提供质押担保。 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 395,452,633.37 1,097,016,880.61 -63.95% 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 20 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名 称 投资方 式 是否为 固定资 产投资 投资项 目涉及 行业 本报告 期投入 金额 截至报 告期末 累计实 际投入 金额 资金来 源 项目进 度 预计收 益 截止报 告期末 累计实 现的收 益 未达到 计划进 度和预 计收益 的原因 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 江苏科 达利项 目 自建 是 电池精 密结构 件 290,004, 633.37 625,721, 939.71 自有资 金、募集 资金 0.00 19,707,3 92.15 不适用 无 合计 -- -- -- 290,004, 633.37 625,721, 939.71 -- -- 0.00 19,707,3 92.15 -- -- -- 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2017 年 首次公开 发行 131,950 18,144.96 97,974.59 18,473.51 18,473.51 14.00% 781.27 监管专户 0 合计 -- 131,950 18,144.96 97,974.59 18,473.51 18,473.51 14.00% 781.27 -- 0 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市科达利实业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2017】204 号）核准，深圳市科达利实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）首次公开发行 3,500 万股人民币普通股，发行 价格为每股 37.70 元，募集资金总额人民币 1,319,500,000.00 元，扣除发行费用合计人民币 96,318,266.67 元，募集资金净 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 21 额为人民币 1,223,181,733.33 元。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了 审验，并出具瑞华验字【2017】48320001 号《深圳市科达利实业股份有限公司验资报告》。本公司对募集资金采取了专户 存储管理。报告期内公司实际使用募集资金 18,144.96 万元，累计实际使用募集资金总额 97,974.59 万元。报告期内变更用 途的募集资金总额 18,473.51 万元,累计变更用途的募集资金总额 18,473.51 万元,累计变更用途的募集资金总额比例为 14%。 截至报告期末，公司募集资金专户中的期末资金余额为 781.27 万元。上述募集资金期末余额不包括公司募集资金购买保本 型银行理财产品期末余额 1.10 亿元及公司募集资金暂时补充流动资金期末余额 1.45 亿元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 1、惠州动力锂电池精 密结构件项目 否 29,517.15 29,517.15 6,045.44 29,734.88 100.74% 2018 年 09 月 01 日 4,241.5 是 否 2、深圳动力锂电池精 密结构件扩产和技改 项目 是 12,792.2 0 0 0 0.00% -- -- 不适用 否 3、西安动力锂电池精 密结构件扩产和技改 项目 否 8,863.29 3,854.69 91.7 3,854.69 100.00% 2018 年 09 月 01 日 -- 不适用 否 4、锂电池精密结构件 研发中心建设项目 否 6,219.16 6,219.16 6,219.16 100.00% 2018 年 09 月 01 日 -- 不适用 否 5、新能源汽车结构件 厂房及综合楼项目 否 16,415.84 16,415.84 2,945.74 7,931.38 48.32% 2020 年 03 月 01 日 -- 不适用 否 6、江苏动力锂电池精 密结构件扩产和技改 项目 否 8,510.53 8,510.53 7,600.17 8,772.55 103.08% 2018 年 09 月 01 日 -- 不适用 否 7、大连动力锂电池精 密结构件项目 否 18,473.51 1,461.91 1,461.91 7.91% 2020 年 05 月 09 日 -- 不适用 否 8、补充营运资金项目 否 40,000 40,000 0 40,000 100.00% -- -- 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 122,318.1 7 122,990.8 8 18,144.96 97,974.57 -- -- 4,241.5 -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 122,318.1 7 122,990.8 8 18,144.96 97,974.57 -- -- 4,241.5 -- -- 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 22 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 不适用 项目可行性发生重大 变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 适用 以前年度发生 公司第三届董事会第三次（临时）会议、2017 年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资 金投资项目实施主体及实施地点的议案》，同意将“上海动力锂电池精密结构件扩产和技改项目”的实 施主体由全资子公司上海科达利变更为公司控股子公司江苏科达利，实施地点由上海市松江区九亭 镇涞寅路 1881 号 1 幢变更为江苏溧阳市中关村泓盛路东侧城北大道北侧。投资总额及投资内容均无 实质变化。为使该募集资金投资项目顺利实施，公司将向江苏科达利增加实缴注册资本 1 亿元，其 中使用募集资金 8,510.53 万元，自有资金 1,489.47 万元。 2017 年 11 月 28 日，公司及江苏科达利、中金公司与中国光大银行股份有限公司常州支行签订了《募 集资金四方监管协议》。 募集资金投资项目实 施方式调整情况 适用 报告期内发生 公司第三届董事会第五次会议、2017 年度股东大会审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议 案》，同意将“深圳动力锂电池精密结构件扩产和技改项目”变更为“大连动力锂电池精密结构件项 目”，项目实施主体由深圳科达利变更为公司全资子公司大连科达利，项目投资金额由 14,977.16 万 元变更为 50,739.04 万元，拟使用募集资金和自有资金建设，其中募集资金部分为深圳项目暂未使用 的募集资金余额 12,792.20 万元及其利息，及前期已实施完毕的募投项目的专户结息共计 79.68 万元， 剩余部分使用自有资金投入；该项目建设为 2 年。 2018 年 6 月 5 日，公司及大连科达利、中金公司与交通银行深圳布吉支行签订了《募集资金四方监 管协议》。 公司第三届董事会第九次（临时）会议、2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于终止部分 募集资金投资项目并将结余募集资金用于其他募集资金投资项目的议案》，同意终止募集资金投资项 目“西安动力锂电池精密结构件扩产和技改项目”，并将其结余的募集资金及其专户利息 5,008.60 万 元用于另一募集资金投资项目“大连动力锂电池精密结构件项目”，由公司全资子公司大连科达利实 施。 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 2017 年 6 月 2 日，公司第二届董事会第十九次（临时）会议审议通过了《关于使用募集资金置换预 先已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意以首次公开发行募集资金置换预先投入募投项目的自筹 资金 310,459,571.20 元。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司截至 2017 年 4 月 20 日以自 筹资金预先投入募集资金投资项目的情况进行了专项审核，出具了《科达利以自筹资金预先投入募 集资金投资项目情况报告的鉴证报告》（瑞华核字【2017】48320013 号）。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 2018 年 11 月 12 日，公司召开第三届董事会第十次（临时）会议，审议通过了《关于使用部分闲置 募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及子公司使用不超过人民币 1.8 亿元（含 1.8 亿元） 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 23 闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期之前将上 述资金及时归还到募集资金专用账户。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 募投项目“锂电池精密结构件研发中心建设项目”及“补充营运资金项目”实施完毕后产生专户结息 （扣除杂费后）共计 796,757.76 元，现已转入“大连动力锂电池精密结构件项目”专户，用于该项目 实施。 募投项目“西安动力锂电池精密结构件扩产和技改项目”结余的募集资金 5,008.60 万元及其专户利 息用于“大连动力锂电池精密结构件项目”。 尚未使用的募集资金 用途及去向 公司第三届董事会第五次会议、2017 年度股东大会审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现 金管理的议案》，同意公司及子公司在保证日常经营运作资金需求、有效控制投资风险的情况下，使 用额度不超过 3 亿元人民币的暂时闲置募集资金购买安全性高的银行及银行以外其他金融机构发行 的有保本约定的理财产品，该额度在股东大会审议通过之日起 12 个月内可以滚动使用。 截至 2018 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金用存放于募集资金专户 781.27 万元，购买银行保本 型理财产品 1.10 亿元，暂时补充公司流动资金 1.45 亿元。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 不适用 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 大连动力锂 电池精密结 构件项目 “深圳动力 锂电池精密 结构件项 目”及“西安 动力锂电池 精密结构件 扩产和技改 项目” 18,473.51 1,461.91 1,461.91 7.91% 2020 年 05 月 09 日 0 否 否 合计 -- 18,473.51 1,461.91 1,461.91 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 1、【深圳动力锂电池精密结构件项目】公司第三届董事会第五次会议、2017 年度股 东大会审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》，同意将“深圳动力锂电池精 密结构件扩产和技改项目”变更为“大连动力锂电池精密结构件项目”，项目实施主体由 深圳科达利变更为公司全资子公司大连科达利，项目投资金额由 14,977.16 万元变更 为 50,739.04 万元，拟使用募集资金和自有资金建设，其中募集资金部分为深圳项目 暂未使用的募集资金余额 12,792.20 万元及其利息，及前期已实施完毕的募投项目的 专户结息共计 79.68 万元，剩余部分使用自有资金投入；该项目建设为 2 年。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 24 2、【西安动力锂电池精密结构件扩产和技改项目】公司第三届董事会第九次（临时） 会议、2018 年第二次临时股东大会审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目并 将结余募集资金用于其他募集资金投资项目的议案》，同意终止募集资金投资项目“西 安动力锂电池精密结构件扩产和技改项目”，并将其结余的募集资金及其专户利息 5,008.60 万元用于另一募集资金投资项目“大连动力锂电池精密结构件项目”，由公司 全资子公司大连科达利实施。 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 截至报告期末尚处于项目建设中。 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 不适用 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 惠州科达利 精密工业有 限公司 子公司 动力锂电池 结构产品的 生产销售 52,000,000.0 0 1,253,401,78 2.63 119,348,434. 39 853,111,487. 36 85,548,188.1 2 63,015,570.4 8 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 惠州三力协成精密部件有限公司 新设 影响较小 主要控股参股公司情况说明 公司名称 本期净利润 上期净利润 变动比例 原因 陕西科达利五金塑胶有限公司 532,609.03 5,867,240.76 -90.92% 新建动力锂电池车间产能不足 上海科达利五金塑胶有限公司 3,384,736.05 26,131,448.03 -87.05% 产品利润下降 湖南科达利精密工业有限公司 -4,955,984.83 650,465.25 -861.91% 产品利润下降 深圳市科达利精密工业有限公司 -9,234,416.27 4,104,697.23 -324.97% 产品利润下降 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 25 公司名称 本期净利润 上期净利润 变动比例 原因 惠州科达利精密工业有限公司 63,015,570.48 8,502,295.19 641.16% 动力锂电池车间产能释放 江苏科达利精密工业有限公司 -12,249,858.05 32,465,549.33 -137.73% 新建动力锂电池车间产能不足 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势 （1）动力锂电池精密结构件的行业发展趋势 在二十国集团（G20）德国汉堡峰会的倡议下，绝大多数国家表示将继续全力执行气候协议《巴黎协定》，采取有效 行动减少温室气体排放，增强对气候变化的应对能力。目前，部分国家相继宣布燃油车停产计划，海内外车企也纷纷发布新 能源汽车战略，加大投资建设电动平台和研发新的电动车型，新车型即将密集投放，有望加速新能源汽车放量，预计2020 年全球销量将超400万辆。在新能源汽车市场高速增长拉动下，中国新能源汽车动力锂电池市场发展迅猛，市场对动力锂电 池精密结构件的需求将进一步加大。 1）全球动力锂电池市场 目前，新能源汽车的不断普及及3C消费类电子产品消费量的快速增长，全球锂电池行业发展迅猛。从锂电池的区域分 布来看，中国、日本和韩国形成了三足鼎立的局面，占全求锂电池产量的95%以上。而中国得益于中国新能源汽车及动力锂 电池市场的快速发展，成为了全球锂电池最大的生产国。 而从需求趋势来看，电动汽车市场将逐渐成为锂电池的第一大应用领域。未来将随着支持政策持续推动、技术进步、 消费者习惯改变、配套设施普及等因素影响不断深入需求将进一步扩大。根据恒大研究院的预测，到2025年全球的电动汽车 销量将达到1500万辆左右，占到当年乘用车销量的14.6%，其中欧洲和中国将成为电动汽车销售的主力军，从2017年到2025 年，全球的电动汽车市场复合增速将达到38%。按照每辆电动汽车20万进行简单测算，到2025年全球的电动汽车市场规模将 达到3万亿。 2）中国动力锂电池市场 随着锂电池在电动汽车、储能等领域的应用快速增长，我国锂电池产量逐年增长，并保持25%以上的增速。2018年中 国锂电池出货量达102GWh，GGII预测未来五年中国锂电池出货量将保持30.6%年复合增长，到2023年出货量将突破380GWh。 其中动力锂电池在锂电池应用中的市场占比将进一步提升。 高工产研锂电研究所(GGII)调研数据显示，2018年在新能源汽车产量同比增长的带动下，中国动力电池出货量为 65GWh，同比增长46%。GGII认为，随着新能源乘用车成为拉动动力电池需求的主要引擎及新能源汽车市场化程度提升， 动力锂电池出货量及装机量将形成良性的比例关系。高工产研锂电研究所(GGII)认为，2019年中国电动车市场仍将保持高速 增长，带动动力电池需求增速仍有望超过40%的比例。 （2）汽车结构件的行业发展趋势 汽车零部件作为汽车工业发展的基础，是国家长期重点支持发展的产业。随着行业整体技术水平与研发能力的不断提 升，我国汽车零部件产业不仅与国内整车厂形成了完整的产业链，而且在全球汽车配套市场扮演了越来越重要的角色，成为 全球最主要的汽车零部件制造与出口国之一，全球化、国际化的步伐不断加快。我国汽车零部件主要出口至美国、日本、欧 盟以及其他汽车工业发达的国家和地区。同时，随着国内经济的快速发展，城镇化水平的不断提升，居民收入的持续增长， 消费能力的提升，以及道路基础设施的改善，国内市场需求日益增长。国内市场的需求吸引国际汽车零部件企业陆续在我国 合资或独资建厂，促使我国汽车零部件行业快速发展，产业规模不断扩大，汽车零部件行业发展空间仍然巨大。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 26 2、公司发展战略及经营计划 （1）公司发展战略 公司致力于成为国际领先的锂电池精密结构件产品制造商，凭借快速响应的研发和供应体系、先进的生产平台和优异 的品质管理能力，为全球客户提供高性价比的优质精密结构件产品。公司继续坚定实施针对大客户的集中化战略和技术领先 战略。 1）针对大客户的集中化战略 公司以高效的研发和供应体系、先进的生产平台和优秀的品质管理能力，在优势业务领域推动国内外行业领先客户数 量持续增加；同时，提升现有大型客户对本公司的采购规模，实现优质资源循环聚集，抓住未来较为确定的高端客户精准布 局，在动力锂电池精密结构件领域实现规模化快速发展，并保证业绩稳定性、经营利润率、市场占有率等处于行业领先水平。 2）技术领先战略 由于公司所在的锂电池精密结构件等行业技术更新换代速度很快，并且具备明显的先发壁垒和客户更换壁垒，因此公 司致力于以行业最前沿技术为目标，深入开展技术研发。尤其是作为动力锂电池结构件行业的国内领先企业，公司将针对锂 电池结构件的安全性、可靠性、适用性、高容量和轻量化等方面加大研发投入，与领先客户共同开展合作研发，力争占领新 兴领域的技术制高点。 （2）公司经营计划 2019年，公司将重点根据以下计划开展工作： 1）持续技术创新，提高核心竞争力 根据市场发展趋势、下游客户需求以及行业动态合理规划，有计划、有目的、有步骤的进行技术开发和创新。着重提 升内部研发能力，持续增加技术研发的投入，大力弘扬工匠精神，集聚团队强大的创新力量，从产品的材料、工艺、品质以 及管理等方面持续创新，持续研发最具竞争力的产品和工艺技术，并能够以最快的速度导入应用。运用科学的分析及控制方 法，让产品在研发初期及制造过程中存在的潜在风险能够得到及时的发现及有效的控制，保证公司产品的可持续发展及核心 竞争优势。 2）优化运营管理系统，推进自动化及智能化制造 加快工业4.0管理模式的推进，加大自动化和智能化制造的投资和研发，致力于提升人均产值和产品附加价值；采用科 学的数据分析方法及内部信息管理系统，提升制程控制能力，减少品质异常和等待的浪费；进一步加快SAP系统与MES制造 执行系统的生产运营信息化管理的技术衔接，运用MES制造执行系统来管控整个计划、生产、质量、库存、出货、售后过 程，加快工厂自动化和智能化制造的实现。 3）巩固市场份额，保持领先的市场地位 抓住新能源汽车持续快速发展的有利时机，巩固和扩大公司产品占有的市场份额。一方面加深与现有客户的合作，尽 心尽力的做好客户服务，确保客户和公司之间的长期战略合作；另一方面依托公司在本行业中的先进技术水平、高品质的生 产能力、高效的研发和供应体系、优异的产品品质等优势，不断加大国内外新客户开拓的力度，进一步提高公司在国内市场 的占有率，同时强化海外市场的开拓力度，逐步增大海外市场的份额占比，以扩大和增强公司在全球行业市场中的地位。 4）加快产能建设，推进产能释放 随着锂电池在电动汽车、储能等领域的应用快速增长，我国锂电池产量逐年增长，动力锂电池市场需求亦呈现快速发 展态势。公司各大客户积极布局新能源汽车及动力电池市场，持续对新能源动力电池精密结构件及汽车结构件产生强劲需求。 2019年，公司将持续加速推进江苏溧阳项目二期的投产进度及大连项目的建设进度，为客户不断增量做好配套准备，从而推 进新产能的释放，保持业绩持续稳定增长。 3、可能面对的风险 （1）产品毛利率下降的风险 随着新能源动力锂电池市场规模的迅速增长，相关行业日臻成熟，电池结构件市场不断有新的进入者，市场竞争加剧； 公司产品主要原材料中的铝材、钢材、塑料、铜材，占主营业务成本的比重较大，未来如果上述原材料价格出现大幅上涨， 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 27 将会对公司毛利率水平产生一定影响；同时，根据《节能与新能源汽车技术路线图》规划及2019年新能源汽车补贴持续退坡， 对锂电池价格将会造成新一波冲击，动力锂电池结构件价格亦可能面临进一步下降的风险。对此，公司不断跟踪行业前沿技 术，大力研发创新新技术、新工艺、新材料，并通过更全面、更深入的自动化生产及信息化管理，降低生产及管理成本；加 强与上下游供应商和客户的协作沟通，在进一步降低采购成本的同时，使上下游价格在可控区间内波动，以保证一定的利润 水平；加大技术研发力度，提升公司产品的议价能力，并通过产能扩充降低生产成本，为毛利率水平提供保障。 （2）客户集中的风险 公司下游应用领域锂电池电芯行业、汽车行业均存在市场份额较为集中的特点。公司实行重点领域的大客户战略，通 过与大客户的紧密合作实现了公司的持续快速发展，但同时亦形成公司客户集中度较高的情形。若公司大客户的经营状况同 时产生大幅波动，会导致核心客户对公司产品的需求量或采购比例大幅下降的情况；或未来公司的各项竞争优势不再维持， 会导致公司产品被其他供应商替代的情形，将对公司经营业绩产生不利影响。对此公司一方面密切关注锂电池市场动态，积 极开拓增量市场，发现和培育新客户，凭借动力锂电池精密结构件领域的领先优势快速抢占增长的市场份额；另一方面公司 将进一步通过降低产品成本、持续技术创新、提高管理效率等措施稳固优质大客户，以持续保持公司领先的市场地位。 （3）产业政策变化的风险 新能源汽车系近期及未来一段时期各国推广的重点，我国亦出台一系列产业鼓励政策支持行业的发展。但是国家会根 据行业发展的情况和政策执行后的促进效果进行政策的调整，短期内会对行业造成一定的冲击。对此公司积极关注产业政策 的变化，分析政策变化对产业链上下游的影响，同时公司通过不断的产品创新，优化产品性能；引进高端进口设备，推进自 动化及智能化制造，提升产品良率，满足客户需求，以更好的适应产业政策调整对公司生产经营带来的影响。 （4）固定资产折旧增加的风险 公司各募集资金投资项目及自投产能扩张项目前期固定资产的投入如研发设备、生产设备投入资金巨大，又由于各项 目产生经济效益需要一定的时间，其产生的实际收益可能不及预期收益，因此在各项目建成投产后的初期阶段，新增固定资 产折旧将可能对公司的经营业绩产生一定的影响。对此，公司将通过完善自动化生产线，优化产品生产管理系统等各生产环 节，在降低生产成本的同时，提高产品生产效率及产品品质以降低产品制造费用，摊薄固定资产折旧成本。 （5）公司规模扩张导致的管理风险 公司近年业务情况发展良好，规模快速扩张，并且随着募集资金投资项目及自投产能扩张项目的实施，公司资产、业 务、机构和人员将进一步扩张。公司将面临资源整合、市场开拓、技术开发等方面的新挑战，带来了管理难度的增加。对此 公司在日常经营中不断完善管理制度、健全组织结构以及规范法人治理结构；同时公司引进高级管理人员，积极培养中高层 后备管理人才，打造高素质的管理梯队，组织相关培训提升中高层管理水平。通过以上举措使公司的管理体系与公司的快速 扩张相匹配。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2018 年 09 月 20 日 实地调研 机构 详见披露于巨潮资讯网的《2018 年 9 月 20 日投资者关系活动记录表》 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 28 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司的利润分配方案严格执行《公司章程》中的规定，按照分红标准、比例以及利润分配政策的决策程序进行，重视对 投资者的合理投资回报。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2016年利润分配方案为：以总股本14,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利5元（含税），合计派发现金 股利7,000万元。 2、2017年利润分配方案为：以总股本14,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3元（含税），合计派发现金 股利4,200万元；同时，以资本公积金每10股转增5股，转增后公司总股本将增加至21,000万股。 3、2018年利润分配预案为：以总股本21,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2元（含税），合计派发现金 股利4,200万元。 本预案尚需提交至股东大会审议。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2018 年 42,000,000.00 82,287,223.69 51.04% 0.00 0.00% 42,000,000.00 51.04% 2017 年 42,000,000.00 166,015,709.85 25.30% 0.00 0.00% 42,000,000.00 25.30% 2016 年 70,000,000.00 232,667,730.86 30.09% 0.00 0.00% 70,000,000.00 30.09% 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 29 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 210,000,000 现金分红金额（元）（含税） 42,000,000.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 42,000,000.00 可分配利润（元） 374,304,569.54 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华审字【2019】48320002 号《深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年度 财务报表审计报告》确认，2018 年度深圳市科达利实业股份有限公司（以下简称“公司”）母公司实现净利润 49,212,344.02 元（人民币，下同）。根据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定，按 2018 年度母公司实现净利润的 10% 提取法定盈余公积 4,921,234.40 元，母公司截至 2018 年 12 月 31 日可供股东分配的利润为 374,304,569.54 元。根据公司的 实际情况，2018 年度利润分配预案拟定为：以截至 2018 年 12 月 31 日总股本 21,000 万股为基数，以母公司可供股东分配 的利润向全体股东拟每 10 股派发现金红利 2 元（含税），合计派发现金股利 42,000,000 元，剩余未分配利润 332,304,569.54 元结转以后年度分配。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 30 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动 报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资 时所作承诺 北京明石科远创 业投资中心(有限 合伙);蔡敏;孔天 舒;李燎原;李武 章;励建炬;励建 立;明石北斗(上 海)创业投资中心 (有限合伙);南海 成长精选(天津) 股权投资基金合 伙企业(有限合 伙);平安财智投 资管理有限公司; 深圳市宸钜投资 有限公司;深圳市 大业盛德投资有 限公司;深圳远致 富海新能源投资 企业(有限合伙); 石会峰;苏州和达 股权投资合伙企 业(有限合伙);王 少权;芜湖富海浩 股份限售承 诺 公司控股股东和实际控制人励建立、励建炬承诺：自公司股票上市之日起 36 个月 内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司扣除公开发售后（如有） 上市前已发行的全部股份，也不由公司回购该等股份；在上述锁定期满后两年内 减持的，每年减持数量不超过其在本次发行结束时所持公司股份的 15%，减持价 格不低于公司首次公开发行股票的发行价；公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价， 持有公司股票的锁定期限自动延长至少 6 个月。公司股东大业盛德承诺：自公司 股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司扣 除公开发售后（如有）上市前已发行的全部股份，也不由公司回购该等股份；在 上述锁定期满后两年内减持的，每年减持数量不超过其在本次发行结束时所持公 司股份的 25%。担任公司董事、高级管理人员，并直接持有或通过大业盛德间接 持有公司股份的股东蔡敏、孔天舒、石会峰承诺：自公司股票上市之日起 12 个月 内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司扣除公开发售后（如有） 上市前已发行的全部股份，也不由公司回购该等股份；在上述锁定期满后两年内 减持的，减持价格不低于公司首次公开发行股票的发行价；公司上市后 6 个月内 如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘 价低于发行价，持有公司股票的锁定期限自动延长至少 6 个月。担任公司监事， 并通过大业盛德间接持有公司股份的股东李武章、李燎原、王少权承诺：自公司 股票上市之日起 12 个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司扣 除公开发售后（如有）上市前已发行的全部股份，也不由公司回购该等股份。公 司股东宸钜公司、平安财智、苏州和达、南海成长、远致富海、芜湖富海、明石 北斗、北京明石承诺：自公司股票上市之日起 12 个月内，不转让或者委托他人管 理其直接或间接持有的公司扣除公开发售后（如有）上市前已发行的全部股份， 2017 年 03 月 02 日 至 2020 年 3 月 2 日 正常履行中 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 31 研创业投资基金 (有限合伙) 也不由公司回购该等股份。此外，担任公司董事、监事、高级管理人员的励建立、 励建炬、蔡敏、李武章、李燎原、王少权、孔天舒、石会峰还承诺：在任职期间 每年转让的公司股份不超过其所持有公司股份总数的 25%；离职后 6 个月内，不 转让其所持有的公司股份；离职 6 个月后的 12 个月内通过证券交易所挂牌交易出 售公司股份数量占其所持有公司股份总数的比例不超过 50%。 励建炬;励建立;深 圳市宸钜投资有 限公司;深圳市大 业盛德投资有限 公司;苏州和达股 权投资合伙企业 (有限合伙) 股份减持承 诺 控股股东和实际控制人励建立、励建炬的持股意向及减持意向如下：（1）在符合 相关法律法规以及不违反其关于股份锁定承诺的前提下，将根据自身经济的实际 状况和二级市场的交易表现，有计划地就所持股份进行减持，在锁定期满后两年 内减持的，每年减持数量不超过其在本次发行结束时所持公司股份的 15%。（2） 在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于公司首次公开发行股票的发行价； 公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上 市后 6 个月期末收盘价低于发行价，持有公司股票的锁定期限自动延长至少 6 个 月；如遇除权除息事项，前述发行价作相应调整。在实施减持时，将提前 3 个交 易日通过公司进行公告，未履行公告程序前不得减持。上述期间内，即使出现职 务变更或离职等情形，其仍将履行相关承诺。发行人股东大业盛德的持股意向及 减持意向如下：在符合相关法律法规以及不违反大业盛德关于股份锁定承诺的前 提下，将根据自身经济的实际状况和二级市场的交易表现，有计划地就所持股份 进行减持，在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于每股净资产（指最近一 期经审计的合并报表每股净资产）的 150%，每年减持数量不超过大业盛德在本次 发行结束时所持公司股份的 25%。在实施减持时，将提前 3 个交易日通过公司进 行公告，未履行公告程序前不得减持。股东宸钜公司的持股意向及减持意向如下： 在符合相关法律法规以及不违反其关于股份锁定承诺的前提下，将根据自身经济 的实际状况和二级市场的交易表现，有计划地就所持股份进行减持，意向在所持 发行人股份锁定期满后 12 个月内减持完毕，但不排除根据其自身资金需求、实现 投资收益、发行人股票价格波动等情况调整减持时间的可能性，减持价格不低于 每股净资产（指最近一期经审计的合并报表每股净资产）的 150%。在实施减持时， 将提前 3 个交易日通过公司进行公告，并按照深圳证券交易所的规则及时、准确 地履行信息披露义务，但持有公司股份低于 5%以下时无需履行上述公告程序。股 东苏州和达的持股意向及减持意向如下：在符合相关法律法规以及不违反其关于 股份锁定承诺的前提下，将根据自身经济的实际状况和二级市场的交易表现，有 2017 年 03 月 02 日 至 2022 年 3 月 2 日 正常履行中 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 32 计划地就所持股份进行减持，意向在所持发行人股份锁定期满后 12 个月内减持完 毕，但不排除根据其自身资金需求、实现投资收益、发行人股票价格波动等情况 调整减持时间的可能性，减持价格不低于每股净资产（指最近一期经审计的合并 报表每股净资产）的 100%。在实施减持时，将提前 3 个交易日通过公司进行公告， 并按照深圳证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务，但持有公司股份 低于 5%以下时无需履行上述公告程序。 深圳市科达利实 业股份有限公司 股份回购承 诺 公司承诺：(1)公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本公 司对其所载内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任；(2)如公司招股说明书 被相关监管机构认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否 符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司将在前述情形被中国证 监会认定之日起三个交易日内召开董事会，讨论有关股份回购方案，并提交股东 大会审议；本公司将按照董事会、股东大会审议通过并经相关主管部门批准或核 准或备案的股份回购方案，启动股份回购措施，回购本公司首次公开发行的全部 新股，股票回购价格不低于公司首次公开发行价格。 2014 年 11 月 27 日 长期履行 正常履行中 励建炬;励建立;深 圳市宸钜投资有 限公司;深圳市大 业盛德投资有限 公司;苏州和达股 权投资合伙企业 (有限合伙) 关于同业竞 争、关联交 易、资金占 用方面的承 诺 一、避免同业竞争与利益冲突的承诺公司实际控制人励建立先生、励建炬先生出 具了承诺函："本人不会直接或间接：(一)从事与公司或其子公司相关业务相似或 竞争的任何业务或活动；(二)通过任何关联公司或关联方从事与公司或其子公司 相关业务相似或竞争的任何业务或活动；(三)持有进行上述业务或活动的法人或 其他组织的任何权益；(四)利诱或促使公司或其子公司的任何董事或员工离职； (五)利诱或促使公司或其子公司的客户或供应商终止、中止、减少或放缓其与公 司或其子公司的业务往来。本承诺自本人签字之日即行生效并不可撤销。本人违 反前述承诺将承担公司、公司其他股东或利益相关方因此所受到的任何损失。" 二、减少和规范关联交易的承诺公司实际控制人励建立、励建炬及持股 5%以上的 股东宸钜公司、大业盛德、苏州和达向本公司出具如下承诺："(一)本人/本公司/ 本合伙企业将采取措施尽量避免与贵公司发生关联交易。对于无法避免的任何关 联业务往来或交易均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格应按市场 公认的合理价格确定，并按照规定履行相关决策程序和信息披露义务；(二)按相 关规定履行必要的关联董事、关联股东回避表决等义务，遵守批准关联交易的法 定程序和信息披露义务；(三)保证不通过关联交易损害贵公司及贵公司其他股东 的合法权益；(四)双方就相互间关联事务及交易所做出的任何约定及安排，均不 2014 年 08 月 15 日 长期履行 正常履行中 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 33 妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交 易；(五)本人/本公司/本合伙企业及本人/本公司/本合伙企业控制的公司在此承诺 并保证，若违反上述承诺，本人/本公司/本合伙企业将承担由此引起的一切法律责 任和后果，并对相关各方造成的损失予以赔偿和承担。" 蔡敏;胡殿君;孔天 舒;励建炬;励建 立;深圳市科达利 实业股份有限公 司;石会峰;徐开 兵;陈伟岳;许刚 IPO 稳定股 价承诺 公司承诺：为保证公司持续、稳定发展，保护投资者利益，如果公司首次公开发 行人民币普通股（A 股）并上市后三年内股价出现低于每股净资产（指科达利上 一年度经审计的每股净资产，如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等 原因进行除权、除息的，则相关计算结果按照深圳证券交易所的有关规定作除权 除息处理，下同）的情况时，本公司将开展科达利启动稳定股票价格预案，履行 本公司在科达利稳定股票价格预案中的义务。本承诺函所承诺的事项在科达利整 个发行上市进程中持续有效。本公司愿对上述承诺的真实性负责，并承担由此而 产生的一切相关责任。发行人控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员承诺： 为保证公司持续、稳定发展，保护投资者利益，如果公司首次公开发行人民币普 通股（A 股）并上市后三年内股价出现低于每股净资产的情况时，本人将积极配 合，启动稳定股价预案。本人不因在股东大会审议稳定股价具体方案及方案实施 期间内职务变更、离职等情形而拒绝实施上述稳定股价的措施。 2014 年 08 月 15 日 至 2020 年 3 月 2 日 正常履行中 励建炬;励建立 其他承诺 实际控制人励建立、励建炬承诺："若存在需要深圳市科达利实业股份有限公司及 上海科达利五金塑胶有限公司补缴其所享受的高新技术企业税收优惠款项(包括 因此导致的任何滞纳金或罚金)，并被任何行政机关或监管机构要求补缴或支付时 "，由其"共同负责补缴或支付"，并同意"承担连带赔偿责任"。 2016 年 12 月 01 日 长期履行 正常履行中 蔡敏;胡殿君;孔天 舒;励建炬;励建 立;石会峰;徐开 兵;陈伟岳;许刚 其他承诺 公司控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员就有关公司首次公开发行股票 摊薄即期回报采取填补措施的事宜作出如下承诺：1、不无偿或以不公平条件向其 他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、对个人的职务消 费行为进行约束。3、不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。 4、将积极促使由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行 情况相挂钩。5、如公司未来制定、修改股权激励方案，本人将积极促使未来股权 激励方案的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、本人将根据未来 中国证监会、证券交易所等监管机构出台的相关规定，积极采取一切必要、合理 措施，使上述公司填补回报措施能够得到有效的实施。此外，公司控股股东、实 2016 年 02 月 19 日 长期履行 正常履行中 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 34 际控制人还承诺：将不会越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。 励建炬;励建立 其他承诺 实际控制人励建立先生及励建炬先生承诺，若租赁房产在租赁有效期内被强制拆 迁或产生纠纷无法继续租用，将承担公司及其全资子公司东日科技、湖南科达利 由此产生的所有损失。 2014 年 11 月 27 日 长期履行 正常履行中 励建炬;励建立 其他承诺 实际控制人励建立、励建炬承诺，若公司及其子公司存在任何应缴而未缴或漏缴 的强制性社会保险金和/或住房公积金款项或任何税收款项(包括因此导致的任何 滞纳金或罚金)，并被任何行政机关或监管机构要求补缴或支付时，由励建炬、励 建立共同负责补缴或支付，并承担连带赔偿责任。 2014 年 11 月 27 日 长期履行 正常履行中 股权激励承诺 其他对公司中小股东所 作承诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕 的，应当详细说明未完成 履行的具体原因及下一 步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 35 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 (1)会计政策变更 2018年6月15日，财政部发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对 一般企业财务报表格式进行了修订。经本公司第三届董事会第九次（临时）会议于2018年10月29日批准，本公司按照财政部 的要求时间开始执行前述通知。执行《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）之前， 公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告 以及其他相关规定。本次变更后，公司执行的会计政策按财政部于2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）的相关规定执行，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。 会计政策变更对本公司的影响 单位：元 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 本年影响金额 上年影响金额 1 将“应收票据”与“应收账款”合并至“应收票据 及应收账款”列示 应收票据 349,637,637.33 406,281,166.31 应收账款 731,912,082.73 360,940,392.07 应收票据及应收账款 1,081,549,720.06 767,221,558.38 2 将“应收利息”、“应收股利”与“其他应收款” 合并至“其他应收款”列示 应收利息 949,300.00 其他应收款 9,384,864.12 14,377,318.30 3 将“应付票据”与“应付账款”合并至“应付票据 及应付账款”列示 应付票据 333,024,279.34 273,414,350.30 应付账款 401,668,460.41 241,113,062.47 应付票据及应付账款 734,692,739.75 514,527,412.77 4 将“应付利息”与“应付股利”合并至“其他应付 款”列示 应付利息 其他应付款 78,214,716.55 65,601,590.12 5 将“研发费用”从“管理费用”中分拆并单独列 示 管理费用 86,180,158.33 74,498,607.19 研发费用 107,200,367.58 63,766,120.39 6 企业实际收到的政府补助，无论是与资产相 关还是与收益相关，在编制现金流量表时均 作为经营活动产生的现金流量列报 收到其他与经营活动有关 的现金 18,481,000.00 5,805,736.74 收到其他与筹资活动有关 的现金 -18,481,000.00 -5,805,736.74 (2)会计估计变更 本公司无重要的会计估计变更。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 36 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司于2017年11月28日召开的第三届董事会第四次（临时）会议审议通过了《关于对外合资设立控股子公司的议案》， 同意与ATECS株式会社（以下简称“ATECS”）、长濑产业株式会社（以下简称“长濑产业”）、广州长濑贸易有限公司（以 下简称“广州长濑”）合资设立惠州三力协成精密部件有限公司（以下简称“三力协成”）并签署《合资合同》。三力协成注册 资本拟为人民币1,800万元，其中本公司以现金方式投入人民币918万元，占注册资本的51%；ATECS以现金方式投入人民币 360万元，占注册资本的20%；长濑产业以现金方式投入人民币450万元，占注册资本的25%；广州长濑以现金方式投入人民 币72万元，占注册资本的4%。《关于对外合资设立控股子公司的公告》已于2017年11月29日在《证券时报》、《中国证券 报》、《上海证券报》和《证券日报》及巨潮资讯网（）进行披露。 2018年3月2日，三力协成完成了相关的工商注册登记手续，因此三力协成2018年度纳入合并范围。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 100 境内会计师事务所审计服务的连续年限 8 境内会计师事务所注册会计师姓名 殷建民、李全秋 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 37 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 38 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 惠州科达利精密 工业有限公司 2018 年 04 月 13 日 40,000 2018 年 06 月 26 日 12,500 连带责任保证 授信业务合同或 协议约定的受信 人履行债务期限 届满之日起两年 否 否 惠州科达利精密 工业有限公司 2018 年 04 月 13 日 8,000 2018 年 05 月 10 日 8,000 连带责任保证 一年 否 否 江苏科达利精密 工业有限公司 2018 年 04 月 13 日 4,000 2018 年 08 月 29 日 4,000 连带责任保证 授信业务合同或 协议约定的受信 否 否 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 39 人履行债务期限 届满之日起两年 报告期内审批对子公司担保 额度合计（B1） 58,000 报告期内对子公司担保实际发 生额合计（B2） 24,500 报告期末已审批的对子公司 担保额度合计（B3） 58,000 报告期末对子公司实际担保余 额合计（B4） 24,500 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方 担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 58,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 24,500 报告期末已审批的担保额度 合计（A3+B3+C3） 58,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 24,500 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 10.67% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保余额（E） 20,500 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 20,500 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带 清偿责任的情况说明（如有） 不适用 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 40 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 募集资金 17,000 11,000 0 合计 17,000 11,000 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司严格遵守国家法律、法 规、政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持经济的发展。公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责 任，在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员工、客户、社会等其他利益相关者的责任。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 41 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 105,000,000 75.00% 0 0 52,500,000 -40,398,133 12,101,867 117,101,867 55.76% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 105,000,000 75.00% 0 0 52,500,000 -40,398,133 12,101,867 117,101,867 55.76% 其中：境内法人持股 33,899,862 24.21% 0 0 16,949,931 -39,353,618 -22,403,687 10,799,833 5.14% 境内自然人持股 71,100,138 50.79% 0 0 35,550,069 -1,044,515 34,505,554 106,302,034 50.62% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 35,000,000 25.00% 0 0 17,500,000 40,398,133 57,898,133 92,898,133 44.24% 1、人民币普通股 35,000,000 25.00% 0 0 17,500,000 40,398,133 57,898,133 92,898,133 44.24% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 140,000,000 100.00% 0 0 70,000,000 0 70,000,000 210,000,000 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 公司2017年年度权益分派方案为：以公司现有总股本140,000,000股为基数，向全体股东每10股派3.00元人民币现金（含税）； 同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5.00股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2017年年度权益分派方案已获于2018年5月8日召开的公司2017年度股东大会审议通过 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 42 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 本报告期，公司以资本公积金转增7,000万股，公司总股本由14,000万股变为21,000万股， 本次股份变动，对公司最近一年 和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响具体详见“第二节 公司简 介和主要财务指标”之“六、主要会计数据和财务指标”。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股 数 本期解除限 售股数 本期增加 限售股数 期末限售股 数 限售原因 解除限售日 期 深圳市宸钜投资有限公司 8,550,022 8,550,022 0 0 首次公开发行 前股份限售 2018 年3 月2 日 苏州和达股权投资合伙企业（有限合伙） 7,000,000 7,000,000 0 0 首次公开发行 前股份限售 2018 年3 月2 日 平安财智投资管理有限公司 3,149,951 3,149,951 0 0 首次公开发行 前股份限售 2018 年3 月2 日 南海成长精选（天津）股权投资基金合伙企 业（有限合伙)） 3,000,000 3,000,000 0 0 首次公开发行 前股份限售 2018 年3 月2 日 深圳远致富海新能源投资企业（有限合伙） 2,000,000 2,000,000 0 0 首次公开发行 前股份限售 2018 年3 月2 日 芜湖富海浩研创业投资基金（有限合伙） 1,000,000 1,000,000 0 0 首次公开发行 前股份限售 2018 年3 月2 日 北京明石科远创业投资中心（有限合伙） 1,000,000 1,000,000 0 0 首次公开发行 前股份限售 2018 年3 月2 日 明石北斗（上海）创业投资中心（有限合伙） 1,000,000 1,000,000 0 0 首次公开发行 前股份限售 2018 年3 月2 日 蔡敏 928,459 928,459 1,044,515 1,044,515 首次公开发行 前股份限售、高 管锁定限售 -- 合计 27,628,432 27,628,432 1,044,515 1,044,515 -- -- 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 43 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司2017年度权益分派方案为：以截至2017年12月31日总股本14,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元（含 税），同时以资本公积金每10股转增5股。该权益分派方案已实施完毕。转增后，公司总股本由14,000万股变更为21,000万股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 22,894 年度报告披露日前上一 月末普通股股东总数 18,991 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有） 0 年度报告披露日前上一 月末表决权恢复的优先 股股东总数（如有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 励建立 境内自然人 38.23% 80,293,118 26764373.00 80,293,118 0 质押 11,714,098 励建炬 境内自然人 11.89% 24,964,401 8321467.00 24,964,401 0 质押 8,229,470 深圳市宸钜投资 有限公司 境内非国有法人 6.05% 12,712,021 4161999.00 0 12,712,021 冻结 110,000 深圳市大业盛德 投资有限公司 境内非国有法人 5.14% 10,799,833 3599944.00 10,799,833 0 -- -- 苏州和达股权投 资合伙企业（有限 合伙） 境内非国有法人 4.09% 8,580,550 1580550.00 0 8,580,550 -- -- 深圳远致富海新 能源投资企业 境内非国有法人 1.43% 3,000,000 1000000.00 0 3,000,000 -- -- 平安财智投资管 理有限公司 境内非国有法人 1.18% 2,485,900 -664051.00 0 2,485,900 -- -- 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 44 毛德和 境内自然人 0.71% 1,500,009 1500009.00 0 1,500,009 -- -- 北京明石科远创 业投资中心（有限 合伙） 境内非国有法人 0.71% 1,500,000 500000.00 0 1,500,000 -- -- 明石北斗（上海） 创业投资中心（有 限合伙） 境内非国有法人 0.71% 1,500,000 500000.00 0 1,500,000 -- -- 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说 明 股东励建立先生和励建炬先生为亲兄弟关系，励建炬持有大业盛德 46.27%的股权。此 外，北京明石和明石北斗系同受明石投资管理有限公司控制的关联企业。公司未知其 他股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 深圳市宸钜投资有限公司 12,712,021 人民币普通股 12,712,021 苏州和达股权投资合伙企业（有限合伙） 8,580,550 人民币普通股 8,580,550 深圳远致富海新能源投资企业 3,000,000 人民币普通股 3,000,000 平安财智投资管理有限公司 2,485,900 人民币普通股 2,485,900 毛德和 1,500,009 人民币普通股 1,500,009 北京明石科远创业投资中心（有限合伙） 1,500,000 人民币普通股 1,500,000 明石北斗（上海）创业投资中心（有限合伙） 1,500,000 人民币普通股 1,500,000 华泰证券股份有限公司－中庚价值领航混合型 证券投资基金 891,250 人民币普通股 891,250 彭伟 749,300 人民币普通股 749,300 交通银行股份有限公司－易方达科瑞灵活配置 混合型证券投资基金 617,851 人民币普通股 617,851 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无 限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或 一致行动的说明 北京明石和明石北斗系同受明石投资管理有限公司控制的关联企业。公司 未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明 （如有）（参见注 4） 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 45 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 励建立 中国 否 主要职业及职务 励建立先生现任公司董事长 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 不适用 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 励建立 本人 中国 否 励建炬 本人 中国 否 主要职业及职务 励建立先生现任公司董事长，励建炬先生任公司董事、总经理 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 46 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 47 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止日 期 期初持股数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股数 （股） 励建立 董事长 现任 男 46 2010 年 12 月 02 日 2020 年 07 月 10 日 53,528,745 0 0 26,764,37 3 80,293,118 励建炬 董事、总经 理 现任 男 42 2010 年 12 月 02 日 2020 年 07 月 10 日 16,642,934 0 0 8,321,467 24,964,401 蔡敏 董事、副总 经理、董事 会秘书 现任 男 37 2010 年 12 月 02 日 2020 年 07 月 10 日 928,459 0 0 464,229 1,392,688 胡殿君 董事 现任 男 52 2010 年 12 月 02 日 2020 年 07 月 10 日 0 0 0 0 0 徐开兵 独立董事 现任 男 47 2017 年 07 月 11 日 2020 年 07 月 10 日 0 0 0 0 0 陈伟岳 独立董事 现任 男 46 2017 年 07 月 11 日 2020 年 07 月 10 日 0 0 0 0 0 许刚 独立董事 现任 男 48 2017 年 07 月 11 日 2020 年 07 月 10 日 0 0 0 0 0 王少权 监事会主 席 现任 男 71 2010 年 12 月 02 日 2020 年 07 月 10 日 0 0 0 0 0 李武章 监事 现任 男 42 2012 年 05 月 29 日 2020 年 07 月 10 日 0 0 0 0 0 李燎原 监事 现任 男 54 2010 年 12 月 02 日 2020 年 07 月 10 日 0 0 0 0 0 石会峰 副总经理、 财务总监 现任 男 40 2012 年 08 月 16 日 2020 年 07 月 10 日 0 0 0 0 0 孔天舒 副总经理 现任 男 49 2012 年 08 月 16 日 2020 年 07 月 10 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 71,100,138 0 0 35,550,06 9 106,650,207 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 48 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事主要工作经历： 励建立先生，1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1996年创立科达利并担任总经理，现任本公司董 事长，上海科达利执行董事兼总经理，陕西科达利执行董事兼总经理，东日科技执行董事兼总经理，湖南科达利执行董事， 科达利精密执行董事，惠州科达利执行董事兼总经理，江苏科达利执行董事兼总经理，大连科达利执行董事兼总经理，福建 科达利执行董事兼总经理，三力协成董事长。 励建炬先生，1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1996年起进入科达利，现任本公司董事、总经理， 陕西科达利监事，东日科技监事，三力协成董事。 蔡敏先生，1981年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。曾任职于加拿大帝国银行和加拿大宏利金融集团， 2010年起进入科达利，现任本公司董事、副总经理兼董事会秘书。 胡殿君先生，1966年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，中国注册会计师、中国注册资产评估师。曾担任 深圳市高新技术产业投资服务有限公司咨询评估部副经理、深圳市国成科技投资有限公司财务部经理、贵州航天电源科技有 限公司常务副总经理兼财务总监、深圳市泛海电源有限公司总经理、深圳市大族激光科技股份有限公司董事会秘书、深圳欧 菲光科技股份有限公司董事等职。现任本公司董事、大族激光科技产业集团股份有限公司董事、明石投资管理有限公司投决 委委员、深圳红树投资管理有限公司执行董事兼总经理、深圳市绿色半导体照明有限公司董事、南京瑞吉科生物科技有限公 司董事｡ 徐开兵先生，1971年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，中国注册会计师。曾任职于重庆啤酒股份有限公 司，深圳观澜湖高尔夫球会，深圳市华测检测技术股份有限公司等单位。现任本公司独立董事，深圳市凯东源现代物流股份 有限公司董事，深圳市良家铺子科技有限公司总经理，北京师范大学珠海分校客座教授。 陈伟岳先生，1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2004年至今在广东晟典律师事务所工作，现为本 公司独立董事，广东晟典律师事务所高级合伙人。 许刚先生，1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历，高级工程师。历任天津力神电池股份有限公司研究 院院长、美国PGX公司亚洲区常务董事及副总裁、北京天奈科技有限公司运营副总裁、深圳市星源材质科技股份有限公司副 总经理。现任本公司独立董事。多次承担国家部委的绿色能源科研和产业化项目，参与负责的“新型聚合物锂离子电池研究” 项目已通过天津市科学技术委员会验收并开始产业化生产，“新一代绿色高能电池-超级铁电池研究”获国家“973”致密能源项 目资助，负责科技部“863”引导型项目“混合型聚合物锂离子电池的研究”和“混合电动汽车用锂离子电池的研究”，信息产业 部电子元器件“薄方型锂离子电池的产业化”项目，国家计委产业化新型电子元器件“新型聚合物锂离子电池产业化”项目。 2、监事主要工作经历： 王少权先生，1947年出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，中级经济师。2004年进入科达利，现任本公司监 事，湖南科达利监事、科达利精密监事、惠州科达利监事、江苏科达利监事、大连科达利监事、上海科达利监事、福建科达 利监事。 李燎原先生，1964年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004年进入科达利，现任本公司监事、市场一部 经理。 李武章先生，1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2008年进入科达利，现任本公司监事、江苏科达 利负责人。 3、高级管理人员主要工作经历： 石会峰先生，1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，中国注册会计师。曾任职于天津国信倚天会计师 事务所、利安达会计师事务所有限公司，担任项目经理、部门经理等职务，2010年进入科达利，现任本公司副总经理、财务 总监，三力协成董事。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 49 孔天舒先生，1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1996年进入科达利，现任本公司副总经理。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职 务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 励建立 上海科达利五金塑胶有限公司 执行董事、总经理 2003 年 07 月 31 日 否 励建立 陕西科达利五金塑胶有限公司 执行董事、总经理 2007 年 04 月 25 日 否 励建立 深圳市东日科技实业有限公司 执行董事、总经理 2003 年 03 月 31 日 否 励建立 湖南科达利精密工业有限公司 执行董事 2014 年 02 月 27 日 否 励建立 深圳市科达利精密工业有限公司 执行董事 2014 年 12 月 12 日 否 励建立 惠州科达利精密工业有限公司 执行董事、总经理 2010 年 10 月 21 日 否 励建立 江苏科达利精密工业有限公司 执行董事、总经理 2016 年 06 月 03 日 否 励建立 大连科达利精密工业有限公司 执行董事、总经理 2016 年 09 月 02 日 否 励建立 福建科达利精密工业有限公司 执行董事、总经理 2017 年 06 月 27 日 否 励建立 惠州三力协成精密部件有限公司 董事长 2018 年 03 月 02 日 否 励建炬 陕西科达利五金塑胶有限公司 监事 2007 年 04 月 25 日 否 励建炬 深圳市东日科技实业有限公司 监事 2003 年 03 月 31 日 否 励建炬 惠州三力协成精密部件有限公司 董事 2018 年 03 月 02 日 否 胡殿君 深圳红树投资管理有限公司 总经理、执行董事 2009 年 05 月 04 日 是 胡殿君 大族激光科技产业集团股份有限公司 董事 2007 年 09 月 10 日 是 胡殿君 深圳市绿色半导体照明有限公司 董事 2007 年 08 月 16 日 是 胡殿君 南京瑞吉科生物科技有限公司 董事 2009 年 01 月 06 日 是 徐开兵 深圳市凯东源现代物流股份有限公司 董事 2014 年 01 月 01 日 是 徐开兵 深圳市良家铺子科技有限公司 总经理 2018 年 06 月 03 日 是 陈伟岳 广东晟典律师事务所 合伙人 2004 年 01 月 20 日 是 王少权 湖南科达利精密工业有限公司 监事 2014 年 02 月 27 日 否 王少权 深圳市科达利精密工业有限公司 监事 2014 年 12 月 12 日 否 王少权 惠州科达利精密工业有限公司 监事 2010 年 10 月 21 日 否 王少权 江苏科达利精密工业有限公司 监事 2016 年 06 月 03 日 否 王少权 大连科达利精密工业有限公司 监事 2016 年 09 月 02 日 否 王少权 上海科达利五金塑胶有限公司 监事 2003 年 07 月 31 日 否 王少权 福建科达利精密工业有限公司 监事 2017 年 06 月 27 日 否 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 50 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职 务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 石会峰 惠州三力协成精密部件有限公司 董事 2018 年 03 月 02 日 否 在其他单 位任职情 况的说明 不适用 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。董事会薪酬与 考核委员会负责对高级管理人员进行考核，制定薪酬方案。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据公司年度经营计划和战略目标，结合公司董事和高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企 业相关岗位的薪酬水平，制定董事、高级管理人员的年度薪酬方案，董事、高级管理人员的年度薪酬由基薪和绩效年薪组成， 基薪根据公司制度统一规划，每年进行一次绩效考核，同时绩效考核结果与公司完成的经营目标挂钩。 3、董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 独立董事及外部董事津贴每季度按标准准时支付到个人账户。其他董事、监事、高级管理人员报酬每月按标准准时支付 到个人账户，年终根据考核发放奖金。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 励建立 董事长 男 46 现任 51.61 否 励建炬 董事、总经理 男 42 现任 48.01 否 蔡敏 董事、副总经理、董事会秘书 男 37 现任 39.41 否 胡殿君 董事 男 52 现任 10 是 徐开兵 独立董事 男 47 现任 10 是 陈伟岳 独立董事 男 46 现任 10 是 许刚 独立董事 男 48 现任 10 是 王少权 监事会主席 男 71 现任 12.56 否 李武章 监事 男 42 现任 27.22 否 李燎原 监事 男 54 现任 12.47 否 石会峰 副总经理、财务总监 男 40 现任 44.93 否 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 51 孔天舒 副总经理 男 49 现任 14.63 否 合计 -- -- -- -- 290.84 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 1,283 主要子公司在职员工的数量（人） 2,333 在职员工的数量合计（人） 3,616 当期领取薪酬员工总人数（人） 3,320 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 13 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 2,388 销售人员 50 技术人员 706 财务人员 26 行政人员 446 合计 3,616 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及以上 180 大专 462 高中及同等学历 1,293 其他 1,681 合计 3,616 2、薪酬政策 公司在严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等有关法律法规、部门规章和规范性文件的基础上，结合行业及公司经营 特点，充分考虑公平性和竞争力，制定了较为完善的薪酬管理制度及激励机制。报告期内，公司深入推进绩效考核工作，充 分评价团队和个人的工作业绩，向员工提供富有竞争力的薪酬，有效提升了员工执行力和责任意识，有利于留住和吸引优秀 人才，为公司发展提供人力资源保障。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 52 3、培训计划 公司非常重视员工的培训、骨干员工的培养工作，积极寻求各种培训资源和渠道，建立了较为完善的培训体系，以内部 培训、外部培训、员工自我学习培训等多种形式，提升全体员工岗位技能和专业知识。通过建立内部讲师制度，组织新员工 培训、项目管理培训、中层管理岗位人员培训以及各类专项培训，有计划、有步骤地开展员工培训、培养工作，提升员工专 业技能，有效地提高了员工的整体素质和企业的经营管理水平。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 53 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》、《规范运作指引》和中国证监会 及深圳证券交易所颁布的其他相关法律法规的要求，制定《公司章程》及其他内部控制规章制度，完善公司内部法人治理结 构，健全内部管理制度，规范公司行为。公司的治理结构符合中国证监会关于上市公司治理的相关规范性文件。 1、关于股东与股东大会 报告期内，公司严格按照《证券法》、《公司法》等法律法规的要求及制定的《公司股东大会议事规则》，规范股东大 会召集、召开、表决程序，切实保证中小股东的权益，平等对待所有投资者，使他们能够充分行使自己的权利。聘请律师列 席股东大会并对股东大会的召开和表决程序出具法律意见书，充分尊重和维护全体股东的合法权益。 2、关于控股股东与公司 公司控股股东严格根据《上市公司治理准则》、《股票上市规则》、《公司章程》规范股东行为，通过股东大会行使股 东权利，未发生超越股东大会及董事会而直接或间接干预公司经营与决策的行为。 3、关于董事与董事会 公司严格按照《公司法》及《股票上市规则》等相关法律法规选举产生董事人选，董事会人数及人员构成符合法律法规 的要求。公司董事会严格按照《公司章程》、《公司董事会议事规则》及《公司独立董事工作制度》等相关规定召集召开董 事会，各董事认真出席董事会，认真审议各项议案，履行职责，勤勉尽责。独立董事独立履行职责，维护公司整体利益，对 重要及重大事项发表独立意见。 4、关于监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规选举产生监事人选，监事会人数及人员构成符合法律法规的要 求。公司监事会严格按照《公司章程》及《公司监事会议事规则》等相关规定召集召开监事会，各监事认真出席监事会，认 真履行职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况等进行监督并发表意见。 5、关于信息披露与透明度 公司根据《公司章程》、《股票上市规则》和中国证监会及深圳证券交易所的相关法律法规的要求，认真履行信息披露 义务。公司指定《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和“巨潮资讯网”为公司信息披露的报纸和 网站，真实、准确、及时地披露公司信息，确保公司所有股东公平地获得公司相关信息。 6、关于投资者关系管理 报告期内，公司严格按照有关法律法规及《股票上市规则》履行信息披露，以确保公司所有股东以平等的机会获得信息； 此外，公司指定董事会秘书为投资者关系管理负责人，组织实施投资者关系的日常管理工作，通过电话、邮件、互动易等形 式及时解答投资者问题；指定董事会秘书办公室为专门的投资者关系管理机构，加强与投资者的沟通，充分保证了广大投资 者的知情权。 7、绩效评价与激励 通过绩效考核，有效地达到了公司对每位员工的综合评价，进一步了解每一位员工的工作能力与专长，从而有效地调整 合适岗位，达到绩效考核的目标；公司正逐步完善绩效考评机制，公司高级管理人员和中层管理人员的薪酬与公司经营业绩 指标挂钩。 8、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方面利益的协调平衡，共同推动公司持续、 健康的发展。公司将在治理方面继续加大力度，不断完善公司法人治理结构，继续做好信息披露工作，以增强公司透明度， 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 54 加强投资者关系管理，保护中小投资者利益。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司拥有独立且完 整的业务流程和业务体系，具备直接面向市场、自主经营以及独立承担责任与风险的能力。 1、业务独立性 公司拥有完整的产品研发、原材料采购、产品生产和销售系统，具有独立完整的业务体系和面向市场独立开展业务的能 力，与控股股东、实际控制人控制的其他企业之间不存在同业竞争关系。 2、资产独立性 公司拥有自身独立完整的经营资产，产权明确，与控股股东资产之间界限清晰。公司股东及其关联方不存在占用公司的 资金和其他资源的情形，公司亦不存在为实际控制人及其控制的企业、其他股东提供担保的情形。 3、人员独立性 公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，员工工资发放、福利支出与股东单位和其他关联方严 格分开。本公司建立了健全的法人治理结构，董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定选 举产生，不存在大股东单方面指派或干预高级管理人员任免的情形。公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高 级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务并领薪；公司的财务人员未 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、机构独立性 公司建立健全了规范的法人治理结构和公司运作体系，并制定了相适应的股东大会、董事会、监事会议事规则，以及独 立董事、董事会各专门委员会和总经理工作细则等。根据业务经营需要，本公司设置了相应的职能部门，建立健全了公司内 部各部门的规章制度。公司内部经营管理机构与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，独立行使经营管理职 权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用管理机构、混合经营、合署办公等机构混同的情形。 5、财务独立性 公司设立后，已依据《会计法》、《企业会计准则》的要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管 理制度，并建立健全了相应的内部控制制度，独立作出财务决策。公司设置了独立的财务部门，并按照业务要求配备了独立 的财务人员，建立了独立的会计核算体系。公司拥有独立的银行账号并独立纳税，与股东及其关联企业保持了财务独立，能 独立进行财务决策。公司独立对外签订合同，不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 55 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年 年度股东大会 59.32% 2018 年 05 月 08 日 2018 年 05 月 09 日 巨潮资讯网（）《2017 年 度股东大会决议公告》，公告编号：2018-026 2018 年第一次 临时股东大会 50.49% 2018 年 06 月 21 日 2018 年 06 月 22 日 巨潮资讯网（）《2018 年 第一次临时股东大会决议公告》，公告编号： 2018-039 2018 年第二次 临时股东大会 58.12% 2018 年 11 月 15 日 2018 年 11 月 16 日 巨潮资讯网（）《2018 年 第二次临时股东大会决议公告》，公告编号： 2018-071 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 徐开兵 7 4 3 0 0 否 3 陈伟岳 7 4 3 0 0 否 3 许刚 7 4 3 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事认真履行职责，本着诚信勤勉义务，利用各自专业上的优势对公司关联交易、聘任董事、募集资金 使用等重要事项作出独立、客观、公正的判断，发表了独立意见，并根据公司实际情况，科学审慎决策，给公司的经营管理、 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 56 规范运作提出了合理的建议并均被得以采纳；为公司未来的健康发展出谋划策，切实维护了公司和股东尤其是社会公众股东 的利益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会审计委员会在报告期内履职情况 公司董事会审计委员会由徐开兵、陈伟岳、蔡敏三位董事组成，其中徐开兵、陈伟岳为独立董事，徐开兵（会计专业人 士）担任召集人。报告期内，根据中国证监会、深圳证券交易所的相关规定及《公司董事会审计委员会议事规则》的要求， 公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行工作职责。 报告期内，审计委员会共召开6次会议，审议通过了《关于<2017年度财务报告>的议案》、《关于<2017年度内审工作 报告>的议案》、《关于<2017年度内部控制自我评价报告>的议案》、《关于<公司2018年半年度财务报表内部审计报告>的 议案》、《关于<公司2018年半年度内部审计工作报告>的议案》、《关于<公司2018年三季度报表内部审计报告>的议案》、 《关于<公司2018年三季度内审工作报告>的议案》、《关于<公司2019年审计工作计划>的议案》、《公司2018年报审计时 间及审计计划安排》等议案。 在年度报告编制与审计期间，审计委员会委员与年审注册会计师多次见面沟通，督促其按计划开展审计工作，按时出具 审计报告，并就审计中的重点问题进行了充分讨论，以确保审计报告全面反映公司真实情况。 2、董事会薪酬与考核委员会在报告期内履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会由许刚、徐开兵、励建炬三位董事组成，其中许刚、徐开兵为独立董事，许刚担任召集人。 报告期内，根据中国证监会、深圳证券交易所的相关规定及《公司董事会薪酬与考核委员会议事规则》的要求，公司董事会 薪酬与考核委员会本着勤勉尽责的原则，履行工作职责。 报告期内，薪酬与考核委员会共召开1次会议，审议通过了《关于<2017年度董事和高管工作考核及薪酬发放报告>的议 案》。 3、董事会提名委员会在报告期内履职情况 公司董事会提名委员会由陈伟岳、许刚、励建立三位董事组成，其中陈伟岳、许刚为独立董事，陈伟岳担任召集人。报 告期内，根据中国证监会、深圳证券交易所的相关规定及《公司董事会提名委员会议事规则》的要求，公司董事会提名委员 会本着勤勉尽责的原则，履行工作职责。 报告期内，提名委员会未召开会议。 4、董事会战略委员会在报告期内履职情况 公司董事会战略委员会由励建立、励建炬、徐开兵三位董事组成，其中徐开兵为独立董事，励建立担任召集人。报告期 内，根据中国证监会、深圳证券交易所的相关规定及《公司董事会战略委员会议事规则》的要求，公司董事会战略委员会本 着勤勉尽责的原则，履行工作职责。 报告期内，战略委员会共召开2次会议，审议通过了《关于吸收合并全资子公司的议案》、《关于对外投资设立参股子 公司的议案》。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 57 八、高级管理人员的考评及激励情况 根据公司经营计划和战略目标，结合公司高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位 的薪酬水平，制订了高级管理人员的薪酬方案，具体如下： 高级管理人员薪酬由基薪和绩效年薪组成，基薪根据公司制度统一规划，每年进行一次绩效考核，同时绩效考核结果与 公司完成的经营目标挂钩，年度绩效奖金计算公式如下：年度绩效奖金=年度绩效奖金基数×年度公司效益系数×年度个人绩 效系数。 公司第三届董事会薪酬与考核委员会第二次会议审查了公司2018年度高级管理人员工作考核及薪酬发放报告情况，认为 董事和高级管理人员的薪酬标准和年度薪酬总额的确定跟各自岗位的职责、工作胜任及履职情况相结合，符合相关制度的规 定，其决策程序符合规定，确定依据合理，未损害公司和全体股东利益，年度审计报告中关于董事和高级管理人员薪酬的披 露内容与实际发放情况一致，检查中未发现问题。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 13 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见 2019 年 4 月 13 日巨潮资讯网（）上的公司《2018 年度内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 （1）出现以下情形的（包括但不限于）， 一般应认定为财务报告内部控制重大缺 陷： ①发现董事、监事和高级管理人员在 公司管理活动中存在重大舞弊；②发现当 期财务报表存在重大错报，而内部控制在 运行过程中未能发现该错报；③控制环境 无效；④一经发现并报告给管理层的重大 缺陷在合理的时间后未加以改正。（2）出 现以下情形的（包括但不限于），被认定为 "重要缺陷"，以及存在"重大缺陷"的强烈迹 象：①未依照公认会计准则选择和应用会 计政策；②对于非常规或特殊交易的账务 处理没有建立相应的控制机制或没有相应 （1）重大缺陷的迹象包括：①严重违 反法律法规；②政策性原因外，企业连 年亏损，持续经营受到挑战；③重要业 务缺乏制度控制或制度系统性失效；④ 子公司缺乏内部控制建设，管理散乱； ⑤媒体负面新闻频频曝光；⑥内部控制 评价的结果中对"重大缺陷"问题未得 到及时有效的整改。（2）重要缺陷的迹 象包括：①未经授权及履行相应的信息 披露义务，进行对外担保、投资有价证 券、金融衍生品交易、资产处置、关联 交易；②公司关键岗位业务人员流失严 重；③媒体出现负面新闻，涉及局部区 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 58 的补偿性控制；③对于期末财务报告过程 的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保 证编制的制备报表达到真实、完整的目标。 （3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要 缺陷之外的其他控制缺陷。 域，影响较大但未造成股价异动；④公 司遭受证券交易所通报批评。（3）一般 缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之 外的其他控制缺陷。 定量标准 公司层面缺陷认定时，以公司税前利润和 资产总额为基数进行定量判断，具体缺陷 定量指标如下：（1）重大缺陷：税前利润 的 10%≤错报重要缺陷；资产总额的 1%≤ 错报（2）重要缺陷：税前利润的 5%≤错报 ≤税前利润的 10% ；资产总额的 0.5%≤错 报≤资产总额的 1%（3）一般缺陷：错报≤ 税前利润的 5%；错报≤资产总额的 0.5% 公司层面缺陷认定时，以公司税前利润 和资产总额为基数进行定量判断，具体 缺陷定量指标如下：（1）重大缺陷：税 前利润的 10%≤错报重要缺陷；资产总 额的 1%≤错报（2）重要缺陷：税前利 润的 5%≤错报≤税前利润的 10% ；资 产总额的 0.5%≤错报≤资产总额的 1% （3）一般缺陷：错报≤税前利润的 5%； 错报≤资产总额的 0.5% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，科达利于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2019 年 04 月 13 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 详见 2019 年 4 月 13 日巨潮资讯网（）上的《公司 2018 年度内 部控制鉴证报告》 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 59 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 60 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019 年 04 月 11 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 【2019】48320002 号 注册会计师姓名 殷建民、李全秋 审计报告正文 深圳市科达利实业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市科达利实业股份有限公司（以下简称“科达利”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产 负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科达利2018年12月31日合并及 公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科达利，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事 项。 （一）应收账款坏账计提 1、事项描述 截至2018年12月31日，如科达利合并财务报表附注五、11及七、4所述，科达利公司应收账款余额779,523,332.29元， 坏账准备余额47,611,249.56元，账面价值较高。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大， 为此我们确定应收账款的坏账准备为关键审计事项。 2、审计应对 我们执行的主要审计程序如下： （1）对科达利公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试； （2）分析科达利公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独 计提坏账准备的判断等； （3）分析计算科达利公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际 发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分； （4）通过分析科达利公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 61 收账款坏账准备计提的合理性； （5）获取科达利公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否准确。 （二）存货跌价准备计提 1、事项描述 截至2018年12月31日，如科达利公司合并财务报表附注五、12及附注七、7所述，科达利公司存货余额301,633,614.75 元，存货跌价准备余额30,198,734.77元，账面价值较高； 而2018年度科达利公司对存货计提跌价准备20,485,687.69元，存货 跌价准备的增加对财务报表影响较为重大。为此我们将存货的跌价准备列为关键审计事项。 2、审计应对 我们执行的主要审计程序： （1）执行存货的监盘程序，检查期末存货的数量及状况等； （2）取得科达利公司的存货年末库龄清单，对库龄较长或呆滞的存货进行分析性复核； （3）检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况； （4）查询本年度原材料价格变动情况，了解2018年度原材料价格的走势，对于库存商品及发出商品，根据客户最新 的报价测算年末存货的可变现净值； （5）取得科达利公司存货的跌价准备计算表，执行存货减值程序，检查分析可变现净值的合理性，评估存货跌价准 备计提的准确性 四、其他信息 科达利管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 科达利管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估科达利的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经 营假设，除非管理层计划清算科达利、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督科达利的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对科达利持续经营能 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 62 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科达利不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就科达利中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、 监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的 所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计 报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人）： 殷建民 中国·北京 中国注册会计师： 李全秋 二〇一九年四月十一日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 209,937,469.41 250,439,439.03 结算备付金 拆出资金 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 63 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 1,081,549,720.06 767,221,558.38 其中：应收票据 349,637,637.33 406,281,166.31 应收账款 731,912,082.73 360,940,392.07 预付款项 6,410,155.53 6,109,128.78 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 9,384,864.12 14,377,318.30 其中：应收利息 652,138.89 949,300.00 应收股利 买入返售金融资产 存货 271,434,879.98 309,615,111.40 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 199,841,608.98 319,435,527.68 流动资产合计 1,778,558,698.08 1,667,198,083.57 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 1,253,255,353.73 778,635,004.78 在建工程 244,856,888.21 389,735,210.40 生产性生物资产 油气资产 无形资产 168,034,169.84 113,997,900.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,435,941.11 5,965,063.18 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 64 递延所得税资产 22,297,488.70 7,290,047.50 其他非流动资产 65,246,043.32 66,952,827.03 非流动资产合计 1,759,125,884.91 1,362,576,053.05 资产总计 3,537,684,582.99 3,029,774,136.62 流动负债： 短期借款 200,000,000.00 14,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 734,692,739.75 514,527,412.77 预收款项 357,754.92 1,311,623.35 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 25,222,172.24 17,696,363.84 应交税费 100,256,355.75 77,640,581.23 其他应付款 78,214,716.55 65,601,590.12 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 3,051,993.94 其他流动负债 流动负债合计 1,138,743,739.21 693,829,565.25 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 65 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 26,263,885.38 10,516,460.23 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 26,263,885.38 10,516,460.23 负债合计 1,165,007,624.59 704,346,025.48 所有者权益： 股本 210,000,000.00 140,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,351,989,002.29 1,421,989,002.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 57,895,282.57 52,974,048.17 一般风险准备 未分配利润 675,435,324.95 640,069,335.66 归属于母公司所有者权益合计 2,295,319,609.81 2,255,032,386.12 少数股东权益 77,357,348.59 70,395,725.02 所有者权益合计 2,372,676,958.40 2,325,428,111.14 负债和所有者权益总计 3,537,684,582.99 3,029,774,136.62 法定代表人：励建立 主管会计工作负责人：石会峰 会计机构负责人：张朝晖 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 92,978,641.58 129,608,091.51 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 66 应收票据及应收账款 933,399,970.24 655,171,228.57 其中：应收票据 297,910,145.07 359,368,250.99 应收账款 635,489,825.17 295,802,977.58 预付款项 773,686.20 1,920,831.08 其他应收款 1,289,177,503.95 1,154,643,507.10 其中：应收利息 260,700.00 应收股利 存货 114,600,867.84 183,947,498.24 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 60,000,000.00 流动资产合计 2,430,930,669.81 2,185,291,156.50 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 402,312,269.68 393,132,269.68 投资性房地产 固定资产 90,253,332.02 219,527,170.53 在建工程 81,449,633.88 90,241,726.45 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,833,025.76 2,353,162.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 62,345.48 1,487,699.77 递延所得税资产 8,366,415.56 3,975,095.94 其他非流动资产 3,915,595.76 10,438,467.40 非流动资产合计 588,192,618.14 721,155,592.51 资产总计 3,019,123,287.95 2,906,446,749.01 流动负债： 短期借款 200,000,000.00 14,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 67 衍生金融负债 应付票据及应付账款 752,872,771.62 838,769,873.79 预收款项 27,901.83 10,991,469.28 应付职工薪酬 8,592,627.14 8,868,979.14 应交税费 101,916,619.62 62,738,719.40 其他应付款 6,407,583.10 31,311,462.78 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 3,051,993.94 其他流动负债 流动负债合计 1,069,817,503.31 969,732,498.33 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 13,216,049.91 7,836,859.97 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 13,216,049.91 7,836,859.97 负债合计 1,083,033,553.22 977,569,358.30 所有者权益： 股本 210,000,000.00 140,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,293,618,600.52 1,363,618,600.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 68 盈余公积 58,166,564.67 53,245,330.27 未分配利润 374,304,569.54 372,013,459.92 所有者权益合计 1,936,089,734.73 1,928,877,390.71 负债和所有者权益总计 3,019,123,287.95 2,906,446,749.01 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 2,000,342,993.65 1,451,651,681.39 其中：营业收入 2,000,342,993.65 1,451,651,681.39 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,924,093,802.43 1,316,816,655.23 其中：营业成本 1,596,686,803.01 1,108,632,702.39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 12,887,916.38 8,353,077.65 销售费用 44,798,477.53 37,174,537.76 管理费用 86,180,158.33 74,498,607.19 研发费用 107,200,367.58 63,766,120.39 财务费用 27,873,193.66 12,219,464.88 其中：利息费用 28,553,678.30 18,933,810.31 利息收入 1,451,948.44 7,347,014.49 资产减值损失 48,466,885.94 12,172,144.97 加：其他收益 14,873,267.13 59,152,960.64 投资收益（损失以“－”号填 列） 7,977,282.96 7,162,665.84 其中：对联营企业和合营企 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 69 业的投资收益 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 535,053.99 -653,770.05 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 99,634,795.30 200,496,882.59 加：营业外收入 244,817.72 2,433,962.08 减：营业外支出 2,431,564.93 1,511,780.76 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 97,448,048.09 201,419,063.91 减：所得税费用 17,019,200.83 32,156,799.13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 80,428,847.26 169,262,264.78 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 80,428,847.26 169,262,264.78 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 82,287,223.69 166,015,709.85 少数股东损益 -1,858,376.43 3,246,554.93 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 70 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 80,428,847.26 169,262,264.78 归属于母公司所有者的综合收益 总额 82,287,223.69 166,015,709.85 归属于少数股东的综合收益总额 -1,858,376.43 3,246,554.93 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.39 0.82 （二）稀释每股收益 0.39 0.82 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：励建立 主管会计工作负责人：石会峰 会计机构负责人：张朝晖 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,763,196,394.53 1,341,917,620.76 减：营业成本 1,525,983,024.68 1,089,668,315.29 税金及附加 5,278,194.64 3,224,441.00 销售费用 30,297,695.16 31,513,003.44 管理费用 41,850,532.79 46,418,772.60 研发费用 62,493,742.90 55,110,199.58 财务费用 27,147,864.76 15,660,000.64 其中：利息费用 27,442,461.11 18,456,104.90 利息收入 590,998.12 3,141,958.89 资产减值损失 31,627,810.93 8,233,446.28 加：其他收益 12,831,503.14 13,324,324.16 投资收益（损失以“－”号填 列） 1,015,245.20 2,902,019.02 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 公允价值变动收益（损失以 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 71 “－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 535,053.99 -651,809.52 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,899,331.00 107,663,975.59 加：营业外收入 217,044.62 2,071,521.50 减：营业外支出 2,086,952.40 1,235,743.24 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 51,029,423.22 108,499,753.85 减：所得税费用 1,817,079.20 12,776,874.62 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,212,344.02 95,722,879.23 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 49,212,344.02 95,722,879.23 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 49,212,344.02 95,722,879.23 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 72 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,514,631,889.41 929,500,880.86 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 185,022.64 收到其他与经营活动有关的现金 74,485,357.04 128,312,479.33 经营活动现金流入小计 1,589,302,269.09 1,057,813,360.19 购买商品、接受劳务支付的现金 866,478,518.06 653,411,021.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 332,813,404.95 320,312,415.63 支付的各项税费 98,945,534.88 79,366,966.79 支付其他与经营活动有关的现金 120,474,223.95 73,166,061.84 经营活动现金流出小计 1,418,711,681.84 1,126,256,466.18 经营活动产生的现金流量净额 170,590,587.25 -68,443,105.99 二、投资活动产生的现金流量： 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 73 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 8,274,444.07 6,213,365.84 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 119,557.00 496,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,134,000,000.00 1,022,000,000.00 投资活动现金流入小计 1,142,394,001.07 1,028,709,365.84 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 519,350,219.82 632,939,332.84 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 446,251.00 支付其他与投资活动有关的现金 996,000,000.00 1,270,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,515,350,219.82 1,903,385,583.84 投资活动产生的现金流量净额 -372,956,218.75 -874,676,218.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,820,000.00 1,240,330,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 8,820,000.00 取得借款收到的现金 200,000,000.00 24,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 208,820,000.00 1,264,330,000.00 偿还债务支付的现金 17,051,993.94 236,948,188.88 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 48,488,979.79 78,439,553.16 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 11,311,479.41 筹资活动现金流出小计 65,540,973.73 326,699,221.45 筹资活动产生的现金流量净额 143,279,026.27 937,630,778.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -69,928.61 -36,143.43 五、现金及现金等价物净增加额 -59,156,533.84 -5,524,688.87 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 74 加：期初现金及现金等价物余额 192,484,244.00 198,008,932.87 六、期末现金及现金等价物余额 133,327,710.16 192,484,244.00 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,540,034,345.82 775,442,328.34 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 20,563,243.52 23,729,886.99 经营活动现金流入小计 1,560,597,589.34 799,172,215.33 购买商品、接受劳务支付的现金 1,365,597,325.61 583,729,541.66 支付给职工以及为职工支付的现 金 132,549,573.33 218,093,990.04 支付的各项税费 50,511,821.37 41,049,144.30 支付其他与经营活动有关的现金 218,560,260.99 619,165,452.70 经营活动现金流出小计 1,767,218,981.30 1,462,038,128.70 经营活动产生的现金流量净额 -206,621,391.96 -662,865,913.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,275,945.20 2,641,319.02 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 119,557.00 413,800.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 180,000,000.00 481,000,000.00 投资活动现金流入小计 181,395,502.20 484,055,119.02 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 6,213,817.00 57,409,889.33 投资支付的现金 9,180,000.00 110,446,251.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 120,000,000.00 541,000,000.00 投资活动现金流出小计 135,393,817.00 708,856,140.33 投资活动产生的现金流量净额 46,001,685.20 -224,801,021.31 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,240,330,000.00 取得借款收到的现金 200,000,000.00 24,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 200,000,000.00 1,264,330,000.00 偿还债务支付的现金 17,051,993.94 236,733,155.81 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 48,488,979.79 78,436,955.05 支付其他与筹资活动有关的现金 11,311,479.41 筹资活动现金流出小计 65,540,973.73 326,481,590.27 筹资活动产生的现金流量净额 134,459,026.27 937,848,409.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -10,249.06 五、现金及现金等价物净增加额 -26,160,680.49 50,171,225.99 加：期初现金及现金等价物余额 80,306,405.42 30,135,179.43 六、期末现金及现金等价物余额 54,145,724.93 80,306,405.42 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 140,00 0,000. 00 1,421,9 89,002. 29 52,974, 048.17 640,069 ,335.66 70,395, 725.02 2,325,4 28,111. 14 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 76 二、本年期初余额 140,00 0,000. 00 1,421,9 89,002. 29 52,974, 048.17 640,069 ,335.66 70,395, 725.02 2,325,4 28,111. 14 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 70,000 ,000.0 0 -70,000, 000.00 4,921,2 34.40 35,365, 989.29 6,961,6 23.57 47,248, 847.26 （一）综合收益总 额 82,287, 223.69 -1,858,3 76.43 80,428, 847.26 （二）所有者投入 和减少资本 8,820,0 00.00 8,820,0 00.00 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 8,820,0 00.00 8,820,0 00.00 （三）利润分配 4,921,2 34.40 -46,921, 234.40 -42,000, 000.00 1．提取盈余公积 4,921,2 34.40 -4,921,2 34.40 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -42,000, 000.00 -42,000, 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 70,000 ,000.0 0 -70,000, 000.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 70,000 ,000.0 0 -70,000, 000.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 77 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 210,00 0,000. 00 1,351,9 89,002. 29 57,895, 282.57 675,435 ,324.95 77,357, 348.59 2,372,6 76,958. 40 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 105,00 0,000. 00 227,970 ,481.70 43,401, 760.25 553,625 ,913.73 67,149, 170.09 997,147 ,325.77 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 105,00 0,000. 00 227,970 ,481.70 43,401, 760.25 553,625 ,913.73 67,149, 170.09 997,147 ,325.77 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 35,000 ,000.0 0 1,194,0 18,520. 59 9,572,2 87.92 86,443, 421.93 3,246,5 54.93 1,328,2 80,785. 37 （一）综合收益总 额 166,015 ,709.85 3,246,5 54.93 169,262 ,264.78 （二）所有者投入 和减少资本 35,000 ,000.0 0 1,194,0 18,520. 59 1,229,0 18,520. 59 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 78 1．所有者投入的 普通股 35,000 ,000.0 0 1,194,0 18,520. 59 1,229,0 18,520. 59 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 9,572,2 87.92 -79,572, 287.92 -70,000, 000.00 1．提取盈余公积 9,572,2 87.92 -9,572,2 87.92 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -70,000, 000.00 -70,000, 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 140,00 0,000. 00 1,421,9 89,002. 29 52,974, 048.17 640,069 ,335.66 70,395, 725.02 2,325,4 28,111. 14 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 79 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 140,000, 000.00 1,363,618 ,600.52 53,245,33 0.27 372,013 ,459.92 1,928,877 ,390.71 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 140,000, 000.00 1,363,618 ,600.52 53,245,33 0.27 372,013 ,459.92 1,928,877 ,390.71 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 70,000,0 00.00 -70,000,0 00.00 4,921,234 .40 2,291,1 09.62 7,212,344 .02 （一）综合收益总 额 49,212, 344.02 49,212,34 4.02 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 4,921,234 .40 -46,921, 234.40 -42,000,0 00.00 1．提取盈余公积 4,921,234 .40 -4,921,2 34.40 2．对所有者（或 股东）的分配 -42,000, 000.00 -42,000,0 00.00 3．其他 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 80 （四）所有者权益 内部结转 70,000,0 00.00 -70,000,0 00.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 70,000,0 00.00 -70,000,0 00.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 210,000, 000.00 1,293,618 ,600.52 58,166,56 4.67 374,304 ,569.54 1,936,089 ,734.73 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 105,000, 000.00 169,600,0 79.93 43,673,04 2.35 355,862 ,868.61 674,135,9 90.89 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 105,000, 000.00 169,600,0 79.93 43,673,04 2.35 355,862 ,868.61 674,135,9 90.89 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 35,000,0 00.00 1,194,018 ,520.59 9,572,287 .92 16,150, 591.31 1,254,741 ,399.82 （一）综合收益总 额 95,722, 879.23 95,722,87 9.23 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 81 （二）所有者投入 和减少资本 35,000,0 00.00 1,194,018 ,520.59 1,229,018 ,520.59 1．所有者投入的 普通股 35,000,0 00.00 1,194,018 ,520.59 1,229,018 ,520.59 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 9,572,287 .92 -79,572, 287.92 -70,000,0 00.00 1．提取盈余公积 9,572,287 .92 -9,572,2 87.92 2．对所有者（或 股东）的分配 -70,000, 000.00 -70,000,0 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 140,000, 000.00 1,363,618 ,600.52 53,245,33 0.27 372,013 ,459.92 1,928,877 ,390.71 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 82 三、公司基本情况 1、公司简介 深圳市科达利实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是深圳市科达利实业有限公司（以下简称“科达利有限”） 以整体变更的方式，由科达利有限的原股东励建立、励建炬、深圳市宸钜通信科技有限公司（现更名为“深圳市宸钜投资有 限公司”，以下简称“宸钜公司”）、深圳市大业盛德投资有限公司（以下简称“大业盛德”）、平安财智投资管理有限公司（以 下简称“平安财智”）、蔡敏作为发起人发起设立，于2010年12月2日经深圳市市场监督管理局核准成立，领取统一信用代码 为914403002792732914号企业法人营业执照。 2017年3月2日本公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2017】204号文核准，首次公开发行3,500万股人民币普通 股。经深圳证券交易所深证上【2017】146号文批准，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市。本次发行完成 后，公司总股本增加至14,000万股。 公司2017年度权益分派方案以资本公积金每10股转增5股，转增后，公司总股本由14,000万股变更为21,000万股。 2、公司的行业性质、经营范围、注册地址及主要产品 本公司及子公司行业性质：金属结构制造业。 本公司的经营范围：五金制品、铝盖板、塑料制品、压铸制品、模具、汽车配件的生产、销售及其它国内商业、物资 供销业；货物及进出口业务（不含分销、国家专营专控商品）；普通货运（有效期至2019年6月14日）（以上均不含法律、 行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）。 公司的注册地址为深圳市龙华区大浪街道华兴路北侧中建工业区第一栋厂房三层。 本公司的主要产品：精密结构件。 3、财务报表的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月11日决议批准报出。 4、合并财务报表范围及其变化 本报告期纳入合并财务报表范围的子公司共计10家，具体包括： 子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 上海科达利五金塑胶有限公司 全资子公司 100 100 陕西科达利五金塑胶有限公司 全资子公司 100 100 深圳市东日科技实业有限公司 全资子公司 100 100 湖南科达利精密工业有限公司 全资子公司 100 100 深圳市科达利精密工业有限公司 全资子公司 100 100 惠州科达利精密工业有限公司 全资子公司 100 100 江苏科达利精密工业有限公司 控股子公司 90 90 大连科达利精密工业有限公司 全资子公司 100 100 福建科达利精密工业有限公司 全资子公司 100 100 惠州三力协成精密部件有限公司 控股子公司 51 51 本期纳入合并报表范围的子公司增加惠州三力协成精密部件有限公司，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司 合并范围的变化情况详见本附注八“合并范围的变更”。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 83 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准 则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本 为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司从事精密结构件制造。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定， 对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况及2018年度 的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周 期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公 司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 84 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合 并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并 日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业 合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方 实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生 时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》 （财会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易” 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用 与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 85 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关 活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是 指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日 起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报 表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价 值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失 控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权投资” 或本附注 “金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的 各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些 交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的 原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 86 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务， 将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营 企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的 资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所 产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等 资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个 月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下 同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允 价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑 差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期 汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合 收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全 部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 87 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节 项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负 债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部 分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时， 与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪 商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场 的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行 集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生 工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定 可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风 险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础 进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及 与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入 或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 88 产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信 用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及 折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括 应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利 率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售 权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产 与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是， 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》 第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公 允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公 允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内， 采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用 实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中， 在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融 资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期 损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 89 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发 生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益， 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计 入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产 价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的 公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与 分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负 债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其 他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交 易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以 及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按 照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益。 ③ 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 90 变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号— 或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较 高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间 签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融 负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有 效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍 生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义 的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生 工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金 融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出 售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额为人民币 100 万元以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减 值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风 险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 91 母公司合并范围内关联方组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 母公司合并范围内关联方组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委外加工物资、发出商品、周转材料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价 准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价 准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 92 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原 已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回 其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售 此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售 将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让 的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业 合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去 出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处 置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规 定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的 金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增 加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产 减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续 予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产 从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有 待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投 资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产核算，其会计政策详见 “金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方 一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 93 并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于 “一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之 和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出 售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并 成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股 权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行 会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公 允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期 损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同， 分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资 产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接 相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务 报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实 际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照 本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营 企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 94 的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失 的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的， 以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损 益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与 交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期 投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权 投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按 本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收 益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权 益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法 核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综 合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时 全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 95 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值 后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作 出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账 价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用 途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成 本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的， 以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投 资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产 仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用 因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 办公及电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 96 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融 资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款 费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本 化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状 态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销 售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的 资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计 量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 97 分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合 理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命 内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外， 还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营 企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可 收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售 协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃 市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资 产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其 他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 98 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主 要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工 会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能 单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者 孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付 的，按照其他长期职工薪酬处理。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定 受益计划进行会计处理。 25、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该 义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同 产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为 预计负债。 （2）重组义务 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 99 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接 支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时）， 才确认与重组相关的义务。 26、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付 分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行 权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的 公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取 得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即 可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等 待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计 入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确 认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份 支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公 司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应 确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公 司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司 外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算 的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企 业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支 付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 100 付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各 自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合 同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自 身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他 金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成 分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自 占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生 的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注 “借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动 处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商 品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认商品销售收入的实现。 具体确认方法： ①VMI（全称Vendor Managed Inventory，即供应商管理库存，是一种以用户和供应商双方都获得最低成本为目的，在 一个共同的协议下由供应商管理库存，并不断监督协议执行情况和修正协议内容，使库存管理得到持续地改进的合作性策略） 模式下收入确认时点：公司产品销售出库后，运输发货至客户，客户检验合格入VMI仓库，公司将库存商品转为发出商品处 理。当月客户根据生产情况领用产品上线后，公司在月末或次月初与客户对账，确认客户当月上线数量、金额及VMI仓库库 存，公司将客户上线金额确认当月收入。 ②非VMI模式下收入确认时点：公司产品当月销售出库后，运输发货至客户，客户对货物进行验货并签收，月末或次 月与客户进行对账，公司根据客户签收的送货单，确认为当月的销售收入。 （2）提供劳务收入 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 101 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的 完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入， 并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计 量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计 量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进 度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企 业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同 成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合 同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合 同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计 已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 29、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成 长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补 助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针 对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比 例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作 为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶 持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条 件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予 以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请）， 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 102 而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲 减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益或冲减相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归 类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对 初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还） 的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计 算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计 税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得 税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业 及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣 暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间 的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递 延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 103 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东 权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期 所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收 征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得 税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本 化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期 损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生 的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和 一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担 保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款 扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成 部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营 地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注“持有待售资产和处置组”相关描述。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 104 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年 6 月 15 日颁布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会【2018】15 号）（以下简称“《修订通知》”）。公 司按照《修订通知》的规定和要求，对财务报表格式进行相应变更。 经本公司第三届董事会 第九次（临时）会议于 2018 年 10 月 29 日批准 追溯调整法 会计政策变更对本公司的影响 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名 称 本年影响金额 上年影响金额 1 将“应收票据”与“应收账款”合并至“应收票据及应收 账款”列示 应收票据 349,637,637.33 406,281,166.31 应收账款 731,912,082.73 360,940,392.07 应收票据及应收账款 1,081,549,720.06 767,221,558.38 2 将“应收利息”、“应收股利”与“其他应收款”合并至“其 他应收款”列示 应收利息 949,300.00 其他应收款 9,384,864.12 14,377,318.30 3 将“应付票据”与“应付账款”合并至“应付票据及应付 账款”列示 应付票据 333,024,279.34 273,414,350.30 应付账款 401,668,460.41 241,113,062.47 应付票据及应付账款 734,692,739.75 514,527,412.77 4 将“应付利息”与“应付股利”合并至“其他应付款”列示 应付利息 其他应付款 78,214,716.55 65,601,590.12 5 将“研发费用”从“管理费用”中分拆并单独列示 管理费用 86,180,158.33 74,498,607.19 研发费用 107,200,367.58 63,766,120.39 6 企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与 收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生 的现金流量列报。 收到其他与经营活动 有关的现金 18,481,000.00 5,805,736.74 收到其他与筹资活动 有关的现金 -18,481,000.00 -5,805,736.74 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进 行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在 变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 105 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需 要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所 有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应 收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收 款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货 跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并 且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分 析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关 假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期 日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有 至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融 资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影 响本公司的金融工具风险管理策略。 （6）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财 务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过 程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 （7）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其 减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对 象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （8）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形 资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象 表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属 于该资产处置的增量成本确定。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 106 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率 等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产 量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预 计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现 率确定未来现金流量的现值。 （9）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期 复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期 的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （10）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。 （11）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要 本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资 产的金额。 （12）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列 支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间 的当期所得税和递延所得税产生影响。 （13）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准 备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有 事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近 期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入计算销项税，扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 16% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 1%-7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 深圳市科达利实业股份有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 107 上海科达利五金塑胶有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴。 陕西科达利五金塑胶有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴。 深圳市东日科技实业有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。 湖南科达利精密工业有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。 深圳市科达利精密工业有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。 惠州科达利精密工业有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。 江苏科达利精密工业有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。 大连科达利精密工业有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。 福建科达利精密工业有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。 惠州三力协成精密部件有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。 2、税收优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的 规定，符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。 本公司于2015年6月19日，被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认 定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为GR201544200325），有效期为三年，2015-2017年度减按15％的税 率征收企业所得税。同时，本公司于2018年10月16日，被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市 税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为GR201844200477），有效期为三年，2018-2020年度减按 15％的税率征收企业所得税。 本公司之全资子公司上海科达利五金塑胶有限公司于2015年8月9日，被上海市科学技术委员会、上海市财政委员会、 上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为GR201531000203），有 效期为三年，2015-2017年度减按15％的税率征收企业所得税。同时，上海科达利五金塑胶有限公司于2018年11月2日，被上 海市科学技术委员会、上海市财政委员会、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编 号为GR201831000751），有效期为三年，2018-2020年度减按15％的税率征收企业所得税。 本公司之全资子公司陕西科达利五金塑胶有限公司于2017年12月4日，被陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省 国家税务局、陕西省地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为GR201761000746），有效期为 三年，2017-2019年度减按15％的税率征收企业所得税。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 82,677.73 87,724.12 银行存款 133,245,032.43 192,396,519.88 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 108 其他货币资金 76,609,759.25 57,955,195.03 合计 209,937,469.41 250,439,439.03 其他说明 注：其他货币资金系银行承兑汇票保证金存款，该等保证金在银行承兑汇票到期时解付，本公司在编制现金流量表时 不将其认定为现金或现金等价物。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 349,637,637.33 406,281,166.31 应收账款 731,912,082.73 360,940,392.07 合计 1,081,549,720.06 767,221,558.38 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 229,648,852.11 339,469,784.72 商业承兑票据 119,988,785.22 66,811,381.59 合计 349,637,637.33 406,281,166.31 2)期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 26,186,540.91 合计 26,186,540.91 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 109 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 745,967,274.04 商业承兑票据 487,003.61 合计 746,454,277.65 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 1,312,990.74 合计 1,312,990.74 其他说明 注：于2018年12月31日，账面价值为人民币26,186,540.91 元（2017年12月31日：19,289,671.89元）的应收票据已质押 取得应付票据26,186,540.91元（2017年12月31日：19,289,671.89元）。 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 7,693,56 5.35 0.99% 7,693,56 5.35 16.16% 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 771,829, 766.94 99.01% 39,917,6 84.21 83.84% 731,912,0 82.73 382,067 ,167.15 100.00% 21,126,77 5.08 5.53% 360,940,39 2.07 合计 779,523, 332.29 100.00% 47,611,2 49.56 100.00% 731,912,0 82.73 382,067 ,167.15 100.00% 21,126,77 5.08 5.53% 360,940,39 2.07 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 波士顿电池（江苏）有限公司 5,463,978.11 5,463,978.11 100.00% 诉讼中 东莞市迈科新能源有限公司 2,229,587.24 2,229,587.24 100.00% 诉讼中 合计 7,693,565.35 7,693,565.35 -- -- 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 110 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 758,963,879.98 37,948,193.99 5.00% 1 至 2 年 10,619,932.31 1,061,993.23 10.00% 2 至 3 年 1,627,153.15 488,145.95 30.00% 3 至 4 年 340,984.77 170,492.39 50.00% 4 至 5 年 144,790.37 115,832.29 80.00% 5 年以上 133,026.36 133,026.36 100.00% 合计 771,829,766.94 39,917,684.21 5.17% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 26,484,474.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3)本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 601,971.90 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 606,266,093.93 元，占应收账款年末余额合计数的比例 为 77.77%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 30,292,827.64 元。 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 111 无 其他说明： 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 6,314,353.21 98.51% 5,950,316.08 97.40% 1 至 2 年 95,802.32 1.49% 134,332.78 2.20% 2 至 3 年 21,800.00 0.36% 3 年以上 2,679.92 0.04% 合计 6,410,155.53 -- 6,109,128.78 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 3,667,663.00 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 57.22%。 其他说明： 6、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 652,138.89 949,300.00 其他应收款 8,732,725.23 13,428,018.30 合计 9,384,864.12 14,377,318.30 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品待收利息 652,138.89 949,300.00 合计 652,138.89 949,300.00 2)重要逾期利息 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 112 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： （2）应收股利 1)应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 10,907,4 98.57 100.00% 2,174,77 3.34 19.94% 8,732,725 .23 14,708, 039.85 100.00% 1,280,021 .55 8.70% 13,428,018. 30 合计 10,907,4 98.57 100.00% 2,174,77 3.34 19.94% 8,732,725 .23 14,708, 039.85 100.00% 1,280,021 .55 8.70% 13,428,018. 30 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 2,694,519.14 134,725.96 5.00% 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 113 1 至 2 年 3,345,874.17 334,587.42 10.00% 2 至 3 年 3,878,308.88 1,163,492.66 30.00% 3 至 4 年 893,165.33 446,582.67 50.00% 4 至 5 年 1,232.10 985.68 80.00% 5 年以上 94,398.95 94,398.95 100.00% 合计 10,907,498.57 2,174,773.34 19.94% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 894,751.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及备用金 10,907,498.57 14,708,039.85 合计 10,907,498.57 14,708,039.85 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 溧阳市财政局 保证金 3,224,000.00 2 至 3 年 29.56% 967,200.00 惠州大亚湾经济技术开发区墙 体材料革新和建筑节能办公室 保证金 1,126,936.00 1 至 2 年 10.33% 112,693.60 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 114 中建电子（深圳）有限公司 保证金 1,158,000.00 3 年以内 10.62% 207,400.00 深圳市投资控股有限公司 保证金 848,404.84 1 至 2 年 7.78% 84,840.48 长沙蓝色置业有限公司 押金 586,600.00 3 至 4 年 5.38% 293,300.00 合计 -- 6,943,940.84 -- 63.66% 1,665,434.08 6)涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 85,356,077.21 2,598,068.79 82,758,008.42 84,837,113.66 2,356,474.79 82,480,638.87 在产品 50,715,609.52 2,368,569.02 48,347,040.50 33,005,936.39 33,005,936.39 库存商品 73,387,542.84 19,706,238.57 53,681,304.27 107,757,198.67 8,193,287.39 99,563,911.28 周转材料 20,074,314.52 20,074,314.52 46,283,588.38 46,283,588.38 委托加工物质 18,580,646.19 18,580,646.19 17,959,489.55 17,959,489.55 发出商品 53,519,424.47 5,525,858.39 47,993,566.08 31,235,206.67 913,659.74 30,321,546.93 合计 301,633,614.75 30,198,734.77 271,434,879.98 321,078,533.32 11,463,421.92 309,615,111.40 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 115 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 2,356,474.79 241,594.00 2,598,068.79 在产品 2,368,569.02 2,368,569.02 库存商品 8,193,287.39 12,447,192.72 934,241.54 19,706,238.57 发出商品 913,659.74 5,428,331.95 816,133.30 5,525,858.39 合计 11,463,421.92 20,485,687.69 1,750,374.84 30,198,734.77 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 存货年末余额中含有借款费用资本化金额为0.00元。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 8、持有待售资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 9、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 88,973,892.98 70,107,168.43 待赎回理财产品 110,000,000.00 248,000,000.00 预交企业所得税 867,716.00 1,328,359.25 合计 199,841,608.98 319,435,527.68 其他说明： 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 116 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 117 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 13、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 14、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 15、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 118 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 16、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,253,255,353.73 778,635,004.78 合计 1,253,255,353.73 778,635,004.78 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 169,549,112.09 742,431,638.61 12,399,067.78 79,308,695.82 1,003,688,514.30 2.本期增加金额 182,317,795.81 383,484,458.99 1,252,289.90 29,075,052.55 596,129,597.25 （1）购置 383,484,458.99 1,252,289.90 29,075,052.55 413,811,801.44 （2）在建工程转入 182,317,795.81 182,317,795.81 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 7,289,620.12 146,894.03 15,536,559.32 22,973,073.47 （1）处置或报废 7,289,620.12 146,894.03 15,536,559.32 22,973,073.47 4.期末余额 351,866,907.90 1,118,626,477.48 13,504,463.65 92,847,189.05 1,576,845,038.08 二、累计折旧 1.期初余额 29,676,065.24 164,503,535.90 6,665,443.95 24,208,464.43 225,053,509.52 2.本期增加金额 13,134,998.67 80,279,804.44 1,719,666.72 13,232,256.55 108,366,726.38 （1）计提 13,134,998.67 80,279,804.44 1,719,666.72 13,232,256.55 108,366,726.38 3.本期减少金额 5,089,989.10 133,034.01 4,607,528.44 9,830,551.55 （1）处置或报废 5,089,989.10 133,034.01 4,607,528.44 9,830,551.55 4.期末余额 42,811,063.91 239,693,351.24 8,252,076.66 32,833,192.54 323,589,684.35 三、减值准备 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 119 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 309,055,843.99 878,933,126.24 5,252,386.99 60,013,996.51 1,253,255,353.73 2.期初账面价值 139,873,046.85 577,928,102.71 5,733,623.83 55,100,231.39 778,635,004.78 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 惠州科达利厂房二期 110,148,956.73 产权证书正在办理中 江苏科达利厂房一期 67,013,607.73 产权证书正在办理中 其他说明 （6）固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 120 17、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 244,856,888.21 389,735,210.40 合计 244,856,888.21 389,735,210.40 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 机器设备安装 154,357,998.12 154,357,998.12 252,436,169.40 252,436,169.40 惠州厂房工程 43,329,393.60 43,329,393.60 江苏厂房工程 69,749,259.87 69,749,259.87 85,289,870.57 85,289,870.57 大连厂房工程 15,078,792.95 15,078,792.95 其他长期资产 5,670,837.27 5,670,837.27 8,679,776.83 8,679,776.83 合计 244,856,888.21 244,856,888.21 389,735,210.40 389,735,210.40 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 大连厂 房工程 68,268,0 00.00 15,078,7 92.95 15,078,7 92.95 惠州厂 房工程 109,731, 600.00 43,329,3 93.60 69,499,2 43.23 112,828, 636.83 102.82% 100.00% 募股资 金 江苏厂 房工程 248,803, 400.00 85,289,8 70.57 53,948,5 48.28 69,489,1 58.98 69,749,2 59.87 55.96% 56.00% 其他 合计 426,803, 000.00 128,619, 264.17 138,526, 584.46 182,317, 795.81 84,828,0 52.82 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 121 其他说明 （4）工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 18、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 19、油气资产 □ 适用 √ 不适用 20、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 119,251,796.64 4,611,069.20 123,862,865.84 2.本期增加金 额 58,088,798.16 244,396.55 58,333,194.71 （1）购置 58,088,798.16 244,396.55 58,333,194.71 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 177,340,594.80 4,855,465.75 182,196,060.55 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 122 二、累计摊销 1.期初余额 7,607,059.22 2,257,906.46 9,864,965.68 2.本期增加金 额 3,532,391.50 764,533.53 4,296,925.03 （1）计提 3,532,391.50 764,533.53 4,296,925.03 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 11,139,450.72 3,022,439.99 14,161,890.71 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 166,201,144.08 1,833,025.76 168,034,169.84 2.期初账面价 值 111,644,737.42 2,353,162.74 113,997,900.16 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 无 21、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 123 22、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明 23、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 厂房装修等 5,965,063.18 2,800,697.75 3,329,819.82 5,435,941.11 合计 5,965,063.18 2,800,697.75 3,329,819.82 5,435,941.11 其他说明 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 79,984,757.67 13,736,160.68 33,870,218.55 5,405,750.88 内部交易未实现利润 5,585,001.92 837,750.29 2,096,716.87 524,179.22 可抵扣亏损 17,846,475.46 4,461,618.86 5,440,469.56 1,360,117.40 递延收益 13,047,835.47 3,261,958.87 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 124 合计 116,464,070.52 22,297,488.70 41,407,404.98 7,290,047.50 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 22,297,488.70 7,290,047.50 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 2,721,919.39 合计 2,721,919.39 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 25、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付购买长期资产款项 65,246,043.32 66,952,827.03 合计 65,246,043.32 66,952,827.03 其他说明： 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 125 26、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 200,000,000.00 14,000,000.00 合计 200,000,000.00 14,000,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 28、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 29、应付票据及应付账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付票据 333,024,279.34 273,414,350.30 应付账款 401,668,460.41 241,113,062.47 合计 734,692,739.75 514,527,412.77 （1）应付票据分类列示 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 333,024,279.34 273,414,350.30 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 126 合计 333,024,279.34 273,414,350.30 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 （2）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 385,124,789.09 238,261,056.74 1 至 2 年 14,802,351.31 1,763,723.06 2 至 3 年 1,052,624.05 219,823.37 3 年以上 688,695.96 868,459.30 合计 401,668,460.41 241,113,062.47 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 U-JIN TECH CORP 8,460,672.92 在账期内 东野精机（昆山）有限公司 4,000,000.00 在账期内 NIS CO.,LTD 1,904,447.34 在账期内 合计 14,365,120.26 -- 其他说明： 30、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 357,754.92 1,246,341.67 1 至 2 年 65,281.68 合计 357,754.92 1,311,623.35 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 127 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 31、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 17,468,389.44 317,474,666.86 309,930,965.34 25,012,090.96 二、离职后福利-设定提存计划 227,974.40 22,631,080.59 22,648,973.71 210,081.28 合计 17,696,363.84 340,105,747.45 332,579,939.05 25,222,172.24 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 16,757,839.00 286,956,476.93 279,388,262.88 24,326,053.05 2、职工福利费 13,815,761.54 13,815,761.54 3、社会保险费 124,774.30 7,960,326.79 7,972,892.32 112,208.77 其中：医疗保险费 105,646.70 6,692,417.30 6,700,714.19 97,349.81 工伤保险费 8,006.90 873,554.57 876,949.54 4,611.93 生育保险费 11,120.70 394,354.92 395,228.59 10,247.03 4、住房公积金 61,169.00 8,472,807.59 8,484,754.59 49,222.00 5、工会经费和职工教育经费 524,607.14 269,294.01 269,294.01 524,607.14 合计 17,468,389.44 317,474,666.86 309,930,965.34 25,012,090.96 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 222,414.00 21,699,597.02 21,717,054.15 204,956.87 2、失业保险费 5,560.40 931,483.57 931,919.56 5,124.41 合计 227,974.40 22,631,080.59 22,648,973.71 210,081.28 其他说明： 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 128 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按月向该等计划缴存费用。 除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 32、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 68,943,155.27 54,458,371.15 企业所得税 26,935,948.73 19,546,432.61 个人所得税 289,724.60 456,941.70 城市维护建设税 1,766,686.84 1,439,056.15 教育费附加 1,165,434.94 1,005,680.62 土地使用税 727,191.45 487,416.45 房产税 408,958.41 233,860.79 其他税费 19,255.51 12,821.76 合计 100,256,355.75 77,640,581.23 其他说明： 33、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 78,214,716.55 65,601,590.12 合计 78,214,716.55 65,601,590.12 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 129 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待付往来款 76,155,712.50 63,916,200.00 押金保证金 720,450.00 610,400.00 其他往来款 1,338,554.05 1,074,990.12 合计 78,214,716.55 65,601,590.12 2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏中关村科技产业园产业投资有限公 司 38,334,112.50 产业支持款项 合计 38,334,112.50 -- 其他说明 34、持有待售负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 3,051,993.94 合计 3,051,993.94 其他说明： 36、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 130 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 37、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 38、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 39、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 131 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2）专项应付款 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 40、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 41、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 132 42、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 10,516,460.23 18,481,000.00 2,733,574.85 26,263,885.38 与资产相关政府补 助 合计 10,516,460.23 18,481,000.00 2,733,574.85 26,263,885.38 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 新能源汽车 动力电池结 构件 4,119,026.62 618,365.62 3,500,661.00 与资产相关 动力及储能 电池精密结 构件 717,833.35 118,000.00 599,833.35 与资产相关 江苏土地整 治补贴款 2,679,600.26 55,060.32 2,624,539.94 与资产相关 新能源汽车 动力电池精 密结构件 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关 新能源汽车 动力电池盖 板及壳体生 产线技术装 备提升 6,880,000.00 764,444.44 6,115,555.56 与资产相关 江苏设备购 置补助项目 11,601,000.0 0 1,177,704.47 10,423,295.5 3 与资产相关 合计 10,516,460.2 3 18,481,000.0 0 2,733,574.85 26,263,885.3 8 其他说明： 43、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 133 44、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 140,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 210,000,000.00 其他说明： 注：2018年5月8日公司召开的2017年度股东大会审议2017年年度权益分派方案已获通过。公司2017年年度权益分派方 案为：以公司现有总股本140,000,000股为基数，向全体股东每 10 股派 3.00元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东 每10股转增5股。分红前公司总股本为 140,000,000股，分红后总股本增至210,000,000股。 45、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 46、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,411,129,589.10 70,000,000.00 14,341,129,589.10 其他资本公积 10,859,413.19 10,859,413.19 合计 1,421,989,002.29 70,000,000.00 1,351,989,002.29 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 47、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 134 48、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 49、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 50、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 52,974,048.17 4,921,234.40 57,895,282.57 合计 52,974,048.17 4,921,234.40 57,895,282.57 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司 注册资本50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加 股本。 51、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 640,069,335.66 553,625,913.73 调整后期初未分配利润 640,069,335.66 553,625,913.70 加：本期归属于母公司所有者的净利润 82,287,223.69 166,015,709.85 减：提取法定盈余公积 4,921,234.40 9,572,287.92 应付普通股股利 42,000,000.00 70,000,000.00 期末未分配利润 675,435,324.95 640,069,335.66 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 135 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 52、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,000,342,993.65 1,596,686,803.01 1,451,651,681.39 1,108,632,702.39 合计 2,000,342,993.65 1,596,686,803.01 1,451,651,681.39 1,108,632,702.39 53、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 4,403,173.12 3,185,113.95 教育费附加 3,271,152.07 2,461,743.02 房产税 1,755,927.54 947,351.08 土地使用税 2,214,701.55 1,015,475.98 印花税 1,046,840.91 684,918.10 其他税费 196,121.19 58,475.52 合计 12,887,916.38 8,353,077.65 其他说明： 54、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 37,751,844.33 30,234,595.57 职工薪酬 3,454,365.90 2,905,093.70 业务招待费 1,504,618.03 2,291,644.59 差旅费 394,425.94 407,810.72 其他 1,693,223.33 1,335,393.18 合计 44,798,477.53 37,174,537.76 其他说明： 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 136 55、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 45,894,920.60 44,159,131.12 折旧摊销费 9,572,943.43 5,931,257.58 业务招待费 4,278,657.28 5,041,181.76 租赁费 3,478,867.86 2,583,464.71 差旅费 2,160,846.71 2,575,734.14 水电办公费 2,335,740.71 2,492,170.58 低耗品摊销 3,167,267.64 2,180,710.29 维修费 1,627,017.18 1,771,753.33 服务费 5,890,880.33 3,534,273.36 汽车费 1,662,162.93 1,298,905.57 其他费用 6,110,853.66 2,930,024.75 合计 86,180,158.33 74,498,607.19 其他说明： 56、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 材料费用 62,766,889.46 29,059,614.74 职工薪酬 23,055,569.91 15,740,687.71 折旧摊销 14,205,261.35 6,616,412.04 低值易耗品 3,456,651.03 2,219,984.11 加工费 1,926,418.86 6,390,734.16 其他费用 1,789,576.97 3,738,687.63 合计 107,200,367.58 63,766,120.39 其他说明： 57、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 5,623,979.79 8,439,553.16 减：利息收入 1,451,948.44 7,347,014.49 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 137 汇兑损益 -187,414.27 35,400.71 手续费及其他 958,878.07 597,268.35 贴现息 22,929,698.51 10,494,257.15 合计 27,873,193.66 12,219,464.88 其他说明： 58、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 27,981,198.25 2,512,682.86 二、存货跌价损失 20,485,687.69 9,659,462.11 合计 48,466,885.94 12,172,144.97 其他说明： 59、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 企业发展扶持金补贴 45,000,000.00 总部经济发展资金补贴 4,343,000.00 10,573,600.00 企业提升竟争力专项资金补助 3,000,000.00 740,000.00 员工租房补贴 660,000.00 递延收益 2,733,574.85 862,532.54 企业表彰奖励 220,000.00 470,000.00 稳岗补贴 639,131.42 414,328.10 企业专利补助 150,000.00 200,000.00 研究开发资助 2,828,000.00 深圳电费补贴 702,060.86 其他项补助 257,500.00 232,500.00 合 计 14,873,267.13 59,152,960.64 60、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 7,977,282.96 7,162,665.84 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 138 合计 7,977,282.96 7,162,665.84 其他说明： 61、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 62、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置固定资产收益 535,053.99 -653,770.05 63、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 2,000,000.00 非流动资产毁损报废利得 18,097.00 18,097.00 其他 226,720.72 433,962.08 226,720.72 合计 244,817.72 2,433,962.08 244,817.72 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 公司上市补 助 深圳市龙华 区经济促进 局 奖励 奖励上市而 给予的政府 补助 否 否 0.00 2,000,000.00 与收益相关 企业发展扶 持金补贴 江苏中关村 科技产业园 管理委员会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 0.00 45,000,000.0 0 与收益相关 总部经济发 展资金补贴 龙华区发展 和改革局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 否 否 4,343,000.00 10,573,600.0 0 与收益相关 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 139 获得的补助 企业提升竟 争力专项补 助 深圳市经济 贸易和信息 化委员会 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 3,000,000.00 740,000.00 与收益相关 员工租房补 贴 深圳市龙华 区住房和建 设局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 0.00 660,000.00 与收益相关 递延收益摊 销 深圳市龙华 区经济促进 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 2,733,574.85 862,532.54 与资产相关 企业表彰奖 励 上海九亭经 济联合总公 司 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 220,000.00 470,000.00 与收益相关 稳岗补贴 西安高新技 术产业开发 区管委会 奖励 奖励上市而 给予的政府 补助 否 否 639,131.42 414,328.10 与收益相关 企业专利补 助 深圳市市场 和质量监督 管理委员会 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 150,000.00 200,000.00 与收益相关 研究开发资 助 深圳市科技 创新委员会 补助 奖励上市而 给予的政府 补助 否 否 2,828,000.00 0.00 与收益相关 深圳电费补 贴 深圳龙华供 电局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 702,060.86 0.00 与收益相关 贷款利息补 贴 深圳市龙华 区经济促进 局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 865,000.00 1,000,000.00 与收益相关 其他项补助 补助 因符合地方 政府招商引 否 否 257,500.00 232,500.00 与收益相关 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 140 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 合 计 15,738,267.1 3 62,152,960.6 4 其他说明： 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废损失 337,062.38 337,062.38 赔偿罚款支出 2,068,133.73 1,181,216.10 2,068,133.73 其他支出 26,368.82 330,564.66 26,368.82 合计 2,431,564.93 1,511,780.76 2,431,564.93 其他说明： 65、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 32,026,642.03 32,947,754.00 递延所得税费用 -15,007,441.20 -790,954.87 合计 17,019,200.83 32,156,799.13 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 97,448,048.09 按法定/适用税率计算的所得税费用 14,617,207.21 子公司适用不同税率的影响 5,385,738.43 调整以前期间所得税的影响 782,445.90 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,047,291.53 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 2,721,919.39 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 141 研发费用加计扣除 -7,535,401.63 所得税费用 17,019,200.83 其他说明 66、其他综合收益 详见附注。 67、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,451,948.44 6,347,014.49 政府补助款项 30,871,814.46 67,096,164.84 往来款及其他 42,161,594.14 54,869,300.00 合计 74,485,357.04 128,312,479.33 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 917,053.87 597,268.35 经营费用 91,773,250.53 67,119,401.72 往来款及其他 27,783,919.55 5,449,391.77 合计 120,474,223.95 73,166,061.84 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品赎回 1,134,000,000.00 1,022,000,000.00 合计 1,134,000,000.00 1,022,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 142 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 996,000,000.00 1,270,000,000.00 合计 996,000,000.00 1,270,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 上市中介机构费 11,311,479.41 合计 11,311,479.41 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 68、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 80,428,847.26 169,262,264.78 加：资产减值准备 48,466,885.94 12,172,144.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 108,366,726.38 70,384,232.76 无形资产摊销 4,296,925.03 3,019,834.38 长期待摊费用摊销 3,329,819.82 1,270,470.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -535,053.99 653,770.05 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 318,965.38 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 143 财务费用（收益以“－”号填列） 5,693,908.40 8,475,696.59 投资损失（收益以“－”号填列） -7,977,282.96 -7,162,665.84 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,007,441.20 -790,954.87 存货的减少（增加以“－”号填列） 17,694,543.73 -166,484,580.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -323,130,099.84 -351,333,277.32 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 248,643,843.30 192,443,707.28 其他 -353,749.00 经营活动产生的现金流量净额 170,590,587.25 -68,443,105.99 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 133,327,710.16 192,484,244.00 减：现金的期初余额 192,484,244.00 198,008,932.87 现金及现金等价物净增加额 -59,156,533.84 -5,524,688.87 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 144 项目 期末余额 期初余额 一、现金 133,327,710.16 192,484,244.00 其中：库存现金 82,677.73 87,724.12 可随时用于支付的银行存款 133,245,032.43 192,396,519.88 三、期末现金及现金等价物余额 133,327,710.16 192,484,244.00 其他说明： 69、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 70、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 76,609,759.25 保证金在银行承兑汇票及信用证到期时 解付 应收票据 26,186,540.91 质押取得应付票据（银行承兑汇票） 合计 102,796,300.16 -- 其他说明： 注：（1）本公司所有权或使用权受限制的资产中货币资金系用于本公司及本公司子公司陕西科达利银行承兑汇票的 资产，该等资产为本公司及子公司陕西科达利截至2018年12月31日应付票据306,837,738.43 元提供保证金担保。 注：（2）本公司所有权或使用权受限制的资产中应收票据系用于本公司之子公司陕西科达利开立银行承兑汇票担保 的资产，该等资产为陕西科达利截至2018年12月31日应付票据26,186,540.91元提供质押担保。 71、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 46,389.30 6.86 318,379.05 欧元 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 1,888,441.73 6.86 12,960,753.27 欧元 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 145 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 应付账款 其中：美元 1,584,909.00 6.86 10,877,547.45 日元 23,050,000.00 0.06 1,426,495.36 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 72、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 73、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与资产相关 18,481,000.00 递延收益 2,733,574.85 与损益相关 12,139,692.28 其他收益 12,139,692.28 与损益相关 865,000.00 财务费用 865,000.00 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 146 74、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 147 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 148 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 公司名称 是否合并 备注 本年度 上年度 上海科达利五金塑胶有限公司 是 是 陕西科达利五金塑胶有限公司 是 是 深圳市东日科技实业有限公司 是 是 湖南科达利精密工业有限公司 是 是 深圳市科达利精密工业有限公司 是 是 惠州科达利精密工业有限公司 是 是 江苏科达利精密工业有限公司 是 是 大连科达利精密工业有限公司 是 是 福建科达利精密工业有限公司 是 是 惠州三力协成精密部件有限公司 是 否 注1 注：本公司于2017年11月28日召开的第三届董事会第四次（临时）会议审议通过了《关于对外合资设立控股子公司的 议案》，同意与ATECS株式会社（以下简称“ATECS”）、长濑产业株式会社（以下简称“长濑产业”）、广州长濑贸易有限 公司（以下简称“广州长濑”）合资设立惠州三力协成精密部件有限公司（以下简称“惠州三力”）并签署《合资合同》。惠州 三力注册资本拟为人民币1,800万元，其中本公司以现金方式投入人民币918万元，占注册资本的51%；ATECS以现金方式投 入人民币360万元，占注册资本的20%；长濑产业以现金方式投入人民币450万元，占注册资本的25%；广州长濑以现金方式 投入人民币72万元，占注册资本的4%。本公司《关于对外合资设立控股子公司的公告》已于2017年11月29日在《证券时报》、 《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》及巨潮资讯网（）进行披露。 2018年3月2日，惠州三力完成了相关的工商注册登记手续，取得了惠州大亚湾经济技术开发区市场监督管理局颁发的 统一社会信用代码为91441300MA51CM3L33的《营业执照》。因此惠州三力2018年度纳入合并范围。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 上海科达利五金塑胶有限公司 上海 上海 生产与销售 100.00% 新设 陕西科达利五金塑胶有限公司 西安 西安 生产与销售 100.00% 新设 深圳市东日科技实业有限公司 深圳 深圳 销售 100.00% 同一控制下企 业合并 湖南科达利精密工业有限公司 长沙 长沙 生产与销售 100.00% 新设 深圳市科达利精密工业有限公司 深圳 深圳 生产与销售 100.00% 新设 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 149 惠州科达利精密工业有限公司 惠州 惠州 生产与销售 100.00% 非同一控制下 企业合并 江苏科达利精密工业有限公司 江苏 江苏 生产与销售 90.00% 新设 大连科达利精密工业有限公司 大连 大连 生产与销售 100.00% 新设 福建科达利精密工业有限公司 宁德 宁德 生产与销售 100.00% 新设 惠州三力协成精密部件有限公司 惠州 惠州 生产与销售 51.00% 新设 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 江苏科达利精密工业有限公司 10.00% -1,224,985.80 69,170,739.22 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 江苏科 达利精 密工业 有限公 司 183,339, 567.73 612,808, 489.07 796,148, 056.80 399,392, 829.18 13,047,8 35.47 412,440, 664.65 150,847, 602.96 333,966, 338.38 484,813, 941.34 86,177,0 90.88 2,679,60 0.26 88,856,6 91.14 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 江苏科达利 精密工业有 限公司 105,633,419. 87 -12,249,858.0 4 -12,249,858.0 4 248,178,697. 30 32,465,549.3 3 32,465,549.3 3 103,755,925. 38 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 150 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 151 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本 附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层 对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 152 平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、日元及欧元有关，除本公司的几个下属子 公司以美元、日元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月31日，除附注所述资产 或负债为美元、日元及欧元余额外，本公司的资产及负债基本上为人民币余额。 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的 浮动利率。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设： · 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； · 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用； · 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的； · 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下： 项目 利率变动 本年度 上年度 对利润影响 对股东权益影响 对利润影响 对股东权益影响 短期借款 增加100个基点 -1,700,000.00 -1,700,000.00 -119,000.00 -119,000.00 短期借款 减少100个基点 1,700,000.00 1,700,000.00 119,000.00 119,000.00 2、信用风险 2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金 融资产产生的损失(合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额)。 为降低信用风险，本公司审慎确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债 权。此外，本公司于每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公 司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低 现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 （二）金融资产转移 于2018年度，本公司向银行贴现银行承兑汇票或向供应商背书银行承兑汇票及商业承兑汇票合计1,383,046,079.37人民 币元（2017年度：人民币912,640,741.43元）。由于与这些承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行或供 应商，因此，本公司终止确认已贴现或已背书未到期的承兑汇票。根据贴现协议或商业惯例，如该承兑汇票到期未能承兑， 银行或供应商有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公司继续涉入了已贴现或已背书的承兑汇票，于2018年12月31日， 已贴现或已背书未到期的承兑汇票为人民币726,454,277.65元（2017年12月31日：人民币637,273,168.51元）。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 153 （三）金融资产与金融负债的抵销 本年未发生和金融资产与金融负债抵消有关的事项。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值 计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是励建立及励建炬。 其他说明： 本公司的控股股东和实际控制人为于中国的自然人励建立及励建炬，其对本公司持股比例分别为38.23%、11.89%，其 对本公司表决权比例分别为38.23%、18.00%。 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 154 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 深圳市宸钜投资有限公司 本公司之股东 深圳市大业盛德投资有限公司 本公司之股东 大族激光科技产业集团股份有限公司（含下属子公司） 本公司之董事担任该公司董事 深圳市联赢激光设备有限公司（含下属子公司） 本公司之独立董事担任该公司独立董事（本期不再担任本公 司独立董事） 广州汽车集团股份有限公司（含下属子公司） 本公司之独立董事担任该公司独立董事（本期不再担任本公 司独立董事） 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 大族激光科技产业 集团股份有限公司 设备采购 否 173,504.27 深圳市联赢激光设 备有限公司 设备采购 否 3,000,000.00 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广州汽车集团股份有限公司 产品销售 4,387,465.50 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 155 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 励建立、励建炬 150,000,000.00 2018 年 09 月 01 日 2020 年 09 月 01 日 否 励建立、励建炬 100,000,000.00 2018 年 03 月 03 日 2019 年 03 月 02 日 否 励建立、励建炬 200,000,000.00 2018 年 06 月 20 日 2019 年 06 月 20 日 否 励建立、励建炬 80,000,000.00 2018 年 03 月 22 日 2019 年 03 月 21 日 否 励建立、励建炬 100,000,000.00 2017 年 12 月 12 日 2018 年 12 月 11 日 是 励建立、励建炬 160,000,000.00 2017 年 06 月 29 日 2018 年 06 月 29 日 是 励建立、励建炬 120,000,000.00 2017 年 05 月 08 日 2019 年 05 月 08 日 否 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 156 励建立、励建炬 100,000,000.00 2017 年 11 月 09 日 2020 年 09 月 25 日 否 励建立、励建炬 50,000,000.00 2016 年 11 月 29 日 2017 年 11 月 29 日 是 励建立、励建炬 60,000,000.00 2016 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 18 日 否 励建立、励建炬 50,000,000.00 2016 年 08 月 18 日 2017 年 08 月 18 日 是 励建立、励建炬 48,000,000.00 2016 年 07 月 19 日 2017 年 07 月 19 日 是 励建立、励建炬 60,000,000.00 2016 年 05 月 24 日 2018 年 08 月 26 日 是 励建立 50,000,000.00 2016 年 01 月 29 日 2018 年 01 月 29 日 是 励建立、励建炬 30,000,000.00 2016 年 01 月 21 日 2018 年 12 月 28 日 是 励建立 80,000,000.00 2016 年 01 月 12 日 2019 年 01 月 12 日 否 励建立、励建炬 50,000,000.00 2015 年 11 月 06 日 2018 年 11 月 06 日 是 励建立、励建炬 120,000,000.00 2015 年 11 月 06 日 2018 年 11 月 06 日 是 励建立、励建炬 12,000,000.00 2015 年 09 月 20 日 2020 年 09 月 20 日 否 励建立、励建炬 50,000,000.00 2015 年 08 月 11 日 2017 年 08 月 10 日 是 励建立、励建炬 25,000,000.00 2015 年 03 月 11 日 2017 年 03 月 11 日 是 励建立、励建炬 13,000,000.00 2014 年 07 月 15 日 2018 年 01 月 06 日 是 励建立、励建炬 2,400,000.00 2014 年 04 月 23 日 2017 年 04 月 23 日 是 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,908,447.00 2,685,078.00 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 157 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 广州汽车集团股份有限公 司汽车工程研究院 26,996.87 1,524.47 应收账款 广州汽车集团乘用车有限 公司 1,088,043.69 54,402.18 其他非流动资产 大族激光科技产业集团股 份有限公司 262,700.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 深圳市联赢激光设备有限公 司 2,582,556.28 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 158 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 （1）资本承诺 项 目 年末余额 年初余额 已签约但尚未于财务报表中确认的 —购建长期资产承诺 233,628,673.23 334,315,452.08 合 计 233,628,673.23 334,315,452.08 （2）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第1年 10,952,635.23 7,744,143.40 资产负债表日后第2年 7,231,498.00 4,617,117.16 资产负债表日后第3年 2,252,818.60 4,847,973.02 以后年度 3,961,698.30 合 计 24,398,650.13 17,209,233.58 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 159 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 42,000,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 42,000,000.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕 7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期 会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修 订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自2019年1月1日起施行。本公 司将于2019年1月1日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 160 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 297,910,145.07 359,368,250.99 应收账款 635,489,825.17 295,802,977.58 合计 933,399,970.24 655,171,228.57 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 203,462,311.20 300,033,146.83 商业承兑票据 94,447,833.87 59,335,104.16 合计 297,910,145.07 359,368,250.99 2)期末公司已质押的应收票据 单位： 元 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 161 项目 期末已质押金额 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 633,013,791.93 商业承兑票据 447,088.53 合计 633,460,880.46 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 1,312,990.74 合计 1,312,990.74 其他说明 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 7,693,56 5.35 1.14% 7,693,56 5.35 100.00% 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 669,944, 675.56 98.86% 34,454,8 50.39 5.14% 635,489,8 25.17 313,200 ,392.90 100.00% 17,397,41 5.32 5.55% 295,802,97 7.58 合计 677,638, 240.91 100.00% 42,148,4 15.74 6.22% 635,489,8 25.17 313,200 ,392.90 100.00% 17,397,41 5.32 5.55% 295,802,97 7.58 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 波士顿电池（江苏）有限 5,463,978.11 5,463,978.11 100.00% 诉讼中 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 162 公司 东莞市迈科新能源有限 公司 2,229,587.24 2,229,587.24 100.00% 诉讼中 合计 7,693,565.35 7,693,565.35 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 655,109,207.99 32,755,460.40 5.00% 1 至 2 年 10,472,382.12 1,047,238.21 10.00% 2 至 3 年 1,619,393.15 485,817.95 30.00% 3 至 4 年 235,639.96 117,819.98 50.00% 4 至 5 年 57,430.73 45,944.58 80.00% 5 年以上 2,569.27 2,569.27 100.00% 合计 667,496,623.22 42,148,415.74 6.31% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 应收账款期末余额中，合并范围内关联方组合2,448,052.34元，不计提坏账准备。 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 24,751,000.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3)本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 601,971.98 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 163 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额556,902,800.83元，占应收账款年末余额合计数的比 例82.18%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额27,902,819.27元。 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 260,700.00 其他应收款 1,289,177,503.95 1,154,382,807.10 合计 1,289,177,503.95 1,154,643,507.10 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品待收利息 260,700.00 合计 260,700.00 2)重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： （2）应收股利 1)应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 164 （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 1,290,11 3,562.91 100.00% 936,058. 96 0.07% 1,289,177 ,503.95 1,155,0 06,771. 16 100.00% 623,964.0 6 0.05% 1,154,382,8 07.10 合计 1,290,11 3,562.91 100.00% 936,058. 96 0.07% 1,289,177 ,503.95 1,155,0 06,771. 16 100.00% 623,964.0 6 0.05% 1,154,382,8 07.10 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,308,096.10 65,404.80 5.00% 1 至 2 年 1,968,308.17 196,830.82 10.00% 2 至 3 年 662,458.88 198,737.66 30.00% 3 至 4 年 863,400.00 431,700.00 50.00% 4 至 5 年 1,232.10 985.68 80.00% 5 年以上 42,400.00 42,400.00 100.00% 合计 4,845,895.25 936,058.96 19.32% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 其他应收款期末余额中，合并范围内关联方组合1,285,267,667.66元，不计提坏账准备。 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 312,094.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 165 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及备用金 4,845,895.25 6,117,215.65 内部往来款 1,285,267,667.66 1,148,889,555.51 合计 1,290,113,562.91 1,155,006,771.16 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 惠州科达利精密工业 有限公司 往来款 762,035,162.91 1 年以内 59.07% 江苏科达利精密工业 有限公司 往来款 230,556,091.29 1 年以内 17.87% 大连科达利精密工业 有限公司 往来款 163,398,958.04 1 年以内 12.67% 上海科达利五金塑胶 有限公司 往来款 63,839,725.73 1 年以内 4.95% 深圳市科达利精密工 业有限公司 往来款 39,607,729.69 1 年以内 3.07% 合计 -- 1,259,437,667.66 -- 97.62% 6)涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 166 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 402,312,269.68 402,312,269.68 393,132,269.68 393,132,269.68 合计 402,312,269.68 402,312,269.68 393,132,269.68 393,132,269.68 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 深圳市东日科技 实业有限公司 7,975,898.26 7,975,898.26 陕西科达利五金 塑胶有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 上海科达利五金 塑胶有限公司 8,337,000.42 8,337,000.42 湖南科达利精密 工业有限公 10,000,000.00 10,000,000.00 深圳市科达利精 密工业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 惠州科达利精密 工业有限公司 69,819,371.00 69,819,371.00 江苏科达利精密 工业有限公司 232,000,000.00 232,000,000.00 大连科达利精密 工业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 福建科达利精密 工业有限公司 惠州三力协成精 密部件有限公司 9,180,000.00 9,180,000.00 合计 393,132,269.68 9,180,000.00 402,312,269.68 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 167 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,763,196,394.53 1,525,983,024.68 1,341,917,620.76 1,089,668,315.29 合计 1,763,196,394.53 1,525,983,024.68 1,341,917,620.76 1,089,668,315.29 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 1,015,245.20 2,902,019.02 合计 1,015,245.20 2,902,019.02 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 216,088.61 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 15,738,267.13 委托他人投资或管理资产的损益 7,977,282.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,867,781.83 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 168 减：所得税影响额 4,034,331.50 少数股东权益影响额 170,422.42 合计 17,859,102.95 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 3.62% 0.39 0.39 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.83% 0.31 0.31 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年年度报告全文 169 第十二节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、其他有关资料。 五、备查文件备置地点：公司董秘办。