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盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 1 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 03 月 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人张学武、主管会计工作负责人胡祥主及会计机构负责人(会计主管人员)王宾声明：保证年度报告中财务报告 的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 单汨源 董事 个人原因（在上海出差） 张学武 特别提醒投资者注意下列风险 （一）食品质量安全控制的风险 随着消费者对食品安全和权益保护意识的增强、及政府部门对食品安全监管的日趋严格，食品质量控制已经成为食品加 工企业的重中之重。此类风险将体现为三个方面：一是食品质量安全监管的趋严，将促使公司加大投入而导致成本上升；二 是国家有关添加剂的政策发生变化，如禁止添加某种添加剂或要求大幅减少，在短期难以迅速调整工艺配方的情况下可能会 影响某种产品的生产经营；三是公司的运营过程中出现疏忽，发生食品安全问题或事故，可能影响公司的品牌和美誉度，从 而对公司的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。 （二）行业内重大食品安全事故导致的行业发展风险 公司所处的小品类休闲食品行业，整个行业自动化程度较低，精细化的深加工尚未普及，市场上大多数的生产者规模较 小，生产技术落后，不少还保持着家庭作坊式的生产，无法全面实行采购、生产、销售过程中关键环节的食品安全控制。若 同行业其他企业不能严格控制食品质量，发生食品安全事故，将会给整个行业形象和未来发展造成不利影响。 近年来国家强化了对食品安全方面的监管，组建国务院食品安全委员会作为国务院食品安全工作的高层次议事协调机构， 重组国家食品药品监督管理总局，对食品生产、流通、消费环节的食品安全实施统一监督管理。各级质检、发改委、科技、 工业和信息化、农业、卫生等部门也加大了监管力度。虽然整个行业爆发系统性风险的可能性在下降，但如果个别企业发生 重大食品安全事故，所产生的负面影响将会波及整个行业，对行业形象、消费者信心造成严重损害，从而会对包括本公司在 内的行业内的企业产生重大影响。 （三）市场出现假冒伪劣产品风险 经过多年的努力发展，公司已成为我国较具影响力的中国传统特色小品类休闲食品企业。公司非常重视产品质量、企业 形象和品牌美誉度，在多年的市场开拓过程中树立了良好的产品口碑和较高的品牌知名度，先后获得了“湖南省农业产业化 龙头企业”、“湖南省农产品加工质量安全奖”、“湖南省名牌产品”、“湖南省十大最具影响力农产品品牌”等荣誉，“盐 津铺子”商标于 2011 年被国家工商总局评为“中国驰名商标”。随着公司品牌知名度的不断提升，部分不法人员或企业可 能生产或销售涉及公司品牌的假冒伪劣及侵权产品，若上述违法行为不能得到及时的制止，将会给公司声誉、品牌形象及经 济效益等诸多方面造成一定的不利影响。 （四）市场竞争风险 公司目前经营状况良好，各项业务发展迅速，是国内小品类休闲食品的领导品牌之一。与行业水平相比，公司产品毛利 率较高，可能会吸引国内外其他企业加大投入，实现技术优化和产能扩张，从而加剧市场竞争，导致主要产品价格下跌、毛 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 3 利率下降，影响公司的盈利能力。 （五）本次发行上市当年即期收益被摊薄的风险 由于募集资金投资项目建成达产和产生预期经济效益需要一定的建设周期和市场开拓周期，本次公开发行股票可能导致 投资者即期回报有所下降。2016 年 1 月 31 日，公司召开 2015 年年度股东大会，审议通过了《关于首次公开发行股票是否 摊薄公司即期回报分析、填补即期回报措施及相关承诺等事项的议案》。为保障中小投资者利益，公司已就本次公开发行股 票对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，并提出填补即期回报措施及相关承诺，但公司仍存在募集资金到位当年即期收益 被摊薄的风险。 董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 是否以公积金转增股本 □ 是 √ 否 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 124,000,000.00 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含 税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 4 目录 第一节重要提示、目录和释义 ......................................................................................................... 7 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 11 第三节公司业务概要 ....................................................................................................................... 15 第四节经营情况讨论与分析 ........................................................................................................... 26 第五节重要事项 ............................................................................................................................... 32 第六节股份变动及股东情况 ........................................................................................................... 37 第七节优先股相关情况 ................................................................................................................... 37 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ........................................................................... 38 第九节公司治理 ............................................................................................................................... 44 第十节公司债券相关情况 ............................................................................................................... 55 第十一节财务报告 ........................................................................................................................... 56 第十二节备查文件目录 ................................................................................................................. 147 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 发行人、公司、本公司、盐津铺子 指 盐津铺子食品股份有限公司 实际控制人 指 张学武及张学文 控股股东、盐津控股 指 湖南盐津铺子控股有限公司，发行人股东 盐津初加工 指 长沙盐津铺子农副产品初加工有限公司，发行人全资子公司 盐津江西有限 指 江西盐津铺子食品有限公司，发行人全资子公司 昊平投资 指 湖南昊平投资有限公司，发行人股东 同创合伙 指 湖南盐津铺子同创企业（有限合伙），发行人股东 保荐机构、主承销商 指 西部证券股份有限公司 天健 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） A 股 指 本公司发行的每股面值 1.00 元的人民币普通股 元、万元 指 人民币元、万元 本次发行 指 发行人首次公开发行不超过 3,100 万股 A 股股票的行为 股东大会 指 盐津铺子食品股份有限公司股东大会 董事会 指 盐津铺子食品股份有限公司董事会 监事会 指 盐津铺子食品股份有限公司监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《上市规则》 指 《深圳证券交易所中小板股票上市规则》 《公司章程》 指 《盐津铺子食品股份有限公司章程》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 江西盐津 指 江西盐津铺子食品有限公司 沃尔玛 指 Wal-Mart Stores，Inc 旗下中国商超系统 家乐福 指 Carrefour SA 旗下中国商超系统 大润发 指 大润发流通事业股份有限公司旗下商超系统 华润万家 指 华润万家有限公司旗下商超系统 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 6 步步高 指 步步高商业连锁股份有限公司旗下商超系统 人人乐 指 人人乐连锁商业集团股份有限公司旗下商超系统 ISO9001 指 是 ISO9000 族标准所包括的一组质量管理体系核心标准之一。 ISO9000 族标准是国际标准化组织（ISO）在 1994 年提出的概念，是 指“由 ISO/TC176（国际标准化组织质量管理和质量保证技术委员会） 制定的国际标准” HACCP 指 HACCP 表示危害分析和关键控制点。确保食品在消费的生产、加工、 制造、准备和食用等过程中的安全，在危害识别、评价和控制方面是 一种科学、合理和系统的方法 小品类休闲食品 指 中国传统特色小品类休闲食品的简称，包括坚果炒货，熟制休闲豆制 品，休闲素食蔬果（含干制蔬果和湿制蔬果），肉干肉脯，果脯蜜饯 等 膨化食品 指 以含水份较少的谷类、薯类、豆类等作为主要原料，它们经过加压、 加热处理后使原料本身的体积膨胀，内部的组织结构亦发生了变化， 经加工、成型后而制成 食品添加剂 指 改善食品品质和色泽、香味以及为防腐保鲜加工工艺的需要而加入食 品中的人工合成或者天然物质 商超、商超系统 指 商场、连锁超市 蓝海区域 指 未知的市场空间 专职驻场人员 指 公司向大型卖场派驻的专职工作人员或促销人员 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 7 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 盐津铺子 股票代码 002847 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 盐津铺子食品股份有限公司 公司的中文简称 盐津铺子 公司的外文名称（如有） YanKershop Food Co.,Ltd 公司的外文名称缩写（如有） YanKershop 公司的法定代表人 张学武 注册地址 湖南浏阳生物医药工业园 注册地址的邮政编码 410329 办公地址 湖南浏阳生物医药工业园康天路 105 号 办公地址的邮政编码 410329 公司网址 电子信箱 yjpzzqb@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 胡祥主 朱正旺 联系地址 湖南浏阳生物医药工业园 湖南浏阳生物医药工业园 电话 13308408880 13874882731 传真 0731-83283287 0731-83283287 电子信箱 yjpzzqb@ yjpzzqb@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 8 四、注册变更情况 组织机构代码 1、2016 年 4 月 5 日盐津铺子食品股份有限公司办理了“三证合一”；2、2016 年 5 月 9 日江西盐津铺子食品有限公司办理了“三证合一”；3、2016 年 6 月 6 日湖南 盐津铺子食品贸易有限公司办理了“三证合一”；4、2016 年 6 月 25 日湖南盐津铺 子电子商务有限公司办理了“三证合一”。 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号 9 楼 签字会计师姓名 贺梦然、张笑 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 西部证券股份有限公司 西安市东新街 232 号陕西信托 大厦 16-17 层 瞿孝龙、李锋 2017 年 2 月 8 日-2019 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 683,484,275.83 583,704,339.96 17.09% 510,399,544.24 归属于上市公司股东的净利润 （元） 85,656,473.16 65,443,911.99 30.89% 48,348,927.76 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 67,024,324.64 49,296,827.63 35.96% 40,603,678.54 经营活动产生的现金流量净额 （元） 129,311,800.23 79,638,413.90 62.37% 61,651,459.00 基本每股收益（元/股） 0.920 0.700 31.43% 0.52 稀释每股收益（元/股） 0.920 0.700 31.43% 0.52 加权平均净资产收益率 30.40% 30.26% 0.14% 29.48% 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 9 2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末 总资产（元） 575,837,403.68 454,715,342.37 26.64% 412,581,306.84 归属于上市公司股东的净资产 （元） 304,628,227.19 248,971,754.03 22.35% 183,527,842.04 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 181,543,076.19 147,239,257.62 162,123,984.82 192,577,957.20 归属于上市公司股东的净利润 24,748,658.47 22,099,434.30 20,176,231.87 18,632,148.52 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 23,508,908.47 14,984,639.51 14,657,119.40 13,872,907.26 经营活动产生的现金流量净额 34,131,500.76 30,331,500.76 30,206,682.75 34,642,115.97 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -454,628.58 -1,723,593.19 5,386.96 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 25,297,493.27 23,303,039.00 10,338,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -50,000.00 -16,888.00 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 10 减：所得税影响额 6,210,716.17 5,382,361.45 2,581,749.74 合计 18,632,148.52 16,147,084.36 7,745,249.22 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 11 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是我国较具影响力、产品品类较为齐全的中国传统特色小品类休闲食品企业，自成立以来，一直专业从事小品类 休闲食品的研发、生产和销售。目前公司的主要产品为“盐津铺子”品牌的休闲食品，包括休闲豆制品、凉果蜜饯、坚果炒 货、休闲素食、休闲肉制品五大类近百种产品。 公司以“直营商超主导、经销跟随”的营销网络发展理念，以点带面，形成了多层次、广覆盖、高效率的立体营销网 络；通过原材料采购控制、绿色初加工、配方改进、自主生产、产品追溯等一系列措施，保证产品的食品安全；通过快速反 应的研发模式，形成了对市场的快速反应机制，不断推出贴合市场需求的新产品，始终保持较高的市场占有率；通过对生产 工艺、生产设备的改造革新，实现传统特色小品类休闲食品从手工制作到现代工业化生产的转变，并形成了产品较高的知名 度，2011年，“盐津铺子”商标被国家工商总局认定为“中国驰名商标”。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变化 固定资产 期末较期初增长 42.85%，主要系本期在建工程转入固定资产所致 无形资产 无重大变化 在建工程 期末较期初降低 70.3%，主要系本期在建工程转入固定资产所致 货币资金 期末较期初增长 121.31%，主要系货款收回及贷款增加所致 其他流动资产 期末较期初增长 4192.49%，主要系增值税留抵所致 其他非流动资产 期末较期初增长 79.79%，主要系预付设备款增加所致 应付账款 期末较期初增长 74.5%，主要系本期原材料采购增加所致 应交税费 期末较期初增长 114.85%，主要系本期企业所得税增加所致 其他应付款 期末较期初增长 43.22%，主要系江西盐津从工业园管委会借款 530 万元所致 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司自成立以来，专注于发展中国传统特色小品类休闲食品行业，以具有地方特色的凉果蜜饯产品发轫，推陈出新，建 立起中国传统特色小品类休闲食品全品类产品体系，主要包括休闲豆制品、凉果蜜饯、坚果炒货、休闲素食、休闲肉制品五 个大类近百种产品。经过多年的发展，公司在原料配方、生产工艺、技术设备、质量标准、产品质量、品牌信誉方面达到了 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 12 行业领先水平，已经成为沃尔玛、家乐福、麦德龙、大润发等国际大型连锁商超，以及华润万家、步步高、人人乐、天虹百 货、中百等国内大型连锁商超的核心供应商，是我国较具影响力、产品品类较为齐全的小品类休闲食品企业。 （一）品牌优势 公司自成立以来，专注于发展中国传统特色小品类休闲食品行业，以具有地方特色的凉果蜜饯产品发轫，经过数年发展 沉淀，已成为国内较具影响力的中国传统特色小品类休闲食品生产企业，“盐津铺子”品牌在市场具有较高的知名度和美誉 度。2011 年“盐津铺子”商标被国家工商总局评为“中国驰名商标”。近年来，公司先后获得“湖南省农业产业化龙头企 业”、“湖南省农产品加工质量安全奖”、“湖南省名牌产品”、“湖南省十大最具影响力农产品品牌”等荣誉。 良好的品牌形象，使公司在市场竞争中脱颖而出，为公司赢得了广泛的客户群体。公司销售区域覆盖全国 31 个省、自 治区和直辖市，产品进入沃尔玛、家乐福、大润发、麦德龙、卜蜂莲花、欧尚、乐购、华润万家、步步高、永辉、天虹百货、 新一佳、人人乐等众多国际、国内大型连锁商超，拥有一批实力较强的经销商，为公司下一步的发展扩张奠定了坚实的基础。 （二）小品类休闲食品的差异化竞争优势 我国的休闲食品行业规模及潜力巨大，但以薯片、膨化食品等淀粉类休闲食品及糖果、巧克力等西式休闲食品为主的主 流市场竞争日趋激烈，并被达能、玛氏、乐事、上好佳为代表的国际休闲食品巨头占据了绝大部分市场份额，弱势企业生存 空间狭小。与之相比，中国传统特色小品类休闲食品市场在销售规模、工业化生产等方面均不占优势，整体上行业集中度不 高，技术水平较低，是国际巨头尚未形成优势地位的蓝海区域，具有巨大的发展空间。 公司专注于发展小品类休闲食品，采取差异化竞争策略，避开休闲食品行业巨头的优势领域，采用先进的管理理念、现 代的市场营销手段、现代化的生产工艺、高素质的经营人才，深度挖掘、开发具有中国传统特色的休闲食品，已成为我国较 具影响力的小品类休闲食品生产企业。 （三）公司已形成“源头控制、自主生产、产品溯源”为核心的食品安全优势 公司致力于打造以“源头控制、自主生产、产品溯源”为核心的食品安全质量控制体系，实现对采购、生产、销售三个 环节的食品安全保障。 1、采购、初加工源头控制形成的食品安全优势 公司按照 HACCP、ISO9001 标准建立了严格的质量控制体系，原材料采购环节，建立了《合格供应商名录》，主要原料及 辅料均采购自具备生产资质、信誉良好的合格供应商，对采购的原辅料要求提供权威检测报告或由公司自行送检，保证产品 从源头的质量安全。 公司设立了初加工子公司专门负责对初级农产品的质量控制，初加工子公司对购入原材料清洗、除杂、分级、分选、检 测，针对农产品原材料设计了专门的验收、加工、检测、贮存工艺和标准，确保原材料的安全可靠。 2、产品自主生产的质量控制优势 公司建立了自有生产车间，拥有先进的生产设备，主要产品均为自主生产。随着公司实力增强、产能扩张，公司将逐步 实现完全自主生产。在生产过程中，贯彻 HACCP 管理体系原则，对各个生产环节中关乎食品安全的关键节点进行系统分析、 重点控制，每道工序均按照《作业指导书》的要求进行操作，确保产品的质量可控。 3、产品可追溯体系优势 公司设立品控部专门进行产品的质量控制，建立了严谨完善的产品溯源制度，对原材料采购至成品销售的全过程进行监 控，以产品质量监督跟踪登记表的形式对各阶段进行登记管理，质量责任落实到个人，对原材料、成品实行批号管理，确保 产品能够追溯至其原始状态。 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 13 （四）先进的生产工艺及自动化生产的优势 公司通过引进和不断创新现代食品生产技术，融合传统配方，开发出了适应现代化、规模化生产的小品类休闲食品生产 工艺，实现了小品类休闲食品从传统手工制作到现代工业化生产的转变。公司拥有先进的生产设备、经验丰富的管理人员及 生产人员、成熟的生产技术工艺、严格的生产管理体系，拥有生产各类产品所需的产品配方、生产工艺、生产设备、检测仪 器，确立了公司在小品类休闲食品领域的技术优势。 公司通过改进工艺和创新包装技术，提高纯天然食品添加剂的使用，使产品不断朝着更营养、更健康的方向发展。公司 推行标准化生产，通过配方标准化、工艺标准化、流程标准化、操作标准化、检测标准化，在提高生产效率的同时，减少人 工与产品的接触，最大限度地降低食品生产二次污染的隐患，提升产品质量的安全性和稳定性。 （五）与大型连锁商超紧密合作的高端渠道优势 公司注重营销渠道的建设，以“直营商超主导、经销跟随”的营销网络发展理念，以点带面，形成了多层次、广覆盖、 高效率的立体营销网络。多层次的营销网络，避免了产品的营销渠道过于单一而出现的渠道依赖风险。 作为国内较具影响力的小品类休闲企业，公司与现代大型连锁商超保持长期、紧密的合作关系。覆盖沃尔玛、大润发、 家乐福、卜蜂莲花、麦德龙、欧尚、乐购等国际大型连锁商超，以及步步高、中百、新一佳、人人乐、天虹百货等国内大型 连锁商超。 大型连锁商超由于其管理规范、品牌信誉度高、货品品类齐全、选址优越、产品周转速度快等特性，受到消费者的青睐， 其卖场开设也从一线、二线城市不断下延，进入三、四线城市乃至县级区域，占据零售行业的高端渠道，在产业链中居于强 势地位，进入门槛较高。由于店面租金成本和建设成本高，连锁商超追求单位面积效益最大化，对进场品牌选择严格，因此 进入的均为受众广泛、质量可靠的高端品牌。由于其在全国乃至全球范围内实行统一标准、统一管理，品牌一旦进入，即获 得所有销售卖场的准入，可随商超新开设卖场而自动实现市场扩张。 公司丰富的产品线，能够在消费者单店一站式采购的同时，方便大型连锁商超进行品牌管理，实现单品牌单柜台单位面 积效益最大化，受到大型连锁商超终端的广泛欢迎。公司与国内一线大型连锁商超品牌均保持了良好的合作关系，并享有良 好的口碑，为未来市场拓展打下了坚实的基础。 公司以此为契机，借助大型连锁商超的高端渠道，树立良好的品牌形象和市场口碑，确立了以大型连锁商超带动地区经 销商发展的营销渠道发展模式。 （六）大型连锁商超带动经销商发展的营销网络优势 公司凭借大型连锁商超的高端渠道优势，树立起“盐津铺子”品牌良好的市场形象和“高端、时尚、休闲、健康”的产 品内涵，采取以点带面，以大型商超带动地区经销商发展的营销渠道发展模式，建立起覆盖广泛、多层次的经销商营销网络。 在该模式下，公司通过大型连锁商超的新开门店拓展新市场，建立企业形象，推广产品销售，在具备一定市场口碑的情况下， 发展本地区经销商。 公司在每个市或县级市选取一至二家经销商从事产品的推广和销售，经销商与公司签订年度经销合同，约定年度销售任 务，划定销售渠道，并规定不得在渠道外进行产品销售。经销商的销售渠道包括地区性中型连锁超市、小型超市、便利店、 批发市场等，能够有效填补高端渠道外的市场份额，使公司销售网络向下延伸，提高产品覆盖面和市场占有率。固定渠道的 经销商模式使经销商渠道系统独立于大型商超，规范了公司产品的市场竞争，保证公司高效率地进行渠道管理、产品管理和 价格管理。 公司业务总部下设东、南、西、北、中五个重要业务片区，业务片区下设业务大区，业务大区下设地区性办事处，专门 负责经销商的筛选、推广、维护、服务，同时承担本地大型商超的服务工作。覆盖全国 31 个省、自治区和直辖市。广覆盖 的经销商网络，提高了公司的市场占有率和销售规模，是公司持续、快速发展的有力保障。 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 14 （七）实验工厂模式下的研发优势 公司拥有一支高素质的研发队伍，以市场需求为导向，建立起高效率的研发体系。共有专业的技术研发人员 77 名，核 心技术人员 5 名，均具有丰富的休闲食品研发生产方面的理论知识和实践经验。公司通过自主研发和技术革新，获得了 9 项实用新型专利，改良多个产品的传统配方，设计改造食品生产线，推进生产的现代化、自动化，大大提高小品类休闲食品 的生产效率、产品质量和食品安全性。 针对休闲食品快速消费、品种更新换代快的特征，公司“实验工厂”模式开展已有产品的改进和新产品的研发工作。在 该模式下，以市场需求为研发驱动力，面对市场的新需求，快速启动新品开发，短期内完成小批量生产后投放市场，市场反 应良好的产品即开始大规模生产。“实验工厂”模式将研发环节和生产环节有机结合，能够针对市场变化快速反应，在第一 时间满足消费者需求。近年来，公司在“实验工厂”模式下，开发了金针菇、竹笋、山椒花生、花生豆、豆瓣、瓜子仁、裹 粉青豌豆、鱿鱼、蛋白豆干、鱼豆腐等新品，产品可迅速完成从研发至规模生产，是公司产品快速抢先占领市场的重要因素。 （八）产品品类齐全的优势 公司建立了小品类休闲食品全品类产品体系，包含凉果蜜饯、休闲豆制品、坚果炒货、休闲素食、休闲肉制品五大类近 百种产品，是目前国内产品品种较丰富、品类较为齐全的小品类休闲食品生产企业。 丰富的产品体系，使公司能够完全贯彻广覆盖、差异化的竞争策略，针对消费者不同地域、不同偏好、不同年龄、不同 消费习惯，采取多品种差异化组合的方式充分迎合消费需求，大大降低了单一品种的市场波动风险。 在建立全品类产品体系的同时，公司着力发展小量散称包装产品。齐备的产品种类，能够满足消费者单次柜台购物对品 种和口味多样化的采购需求，完成一站式产品采购；有利于公司扩大相应品类的销售及推广新产品；有利于终端消费平台进 行品牌管理，实现单位面积效益最大化，受到大型商超类终端的欢迎。丰富的产品种类，使公司在大型商超渠道竞争中始终 处于优势地位，为公司与大型连锁商超的长期紧密合作打下坚实基础。 （九）产业链定价优势 小品类休闲食品是农副产品深加工行业的一部分，处在产业链的中段，上游行业是种植业、养殖业、农产品贸易加工行 业，下游是零售业，产品直面终端消费者。行业内大量企业仍然沿袭“总经销——各级分销商——零售终端”的传统大流通 渠道模式，依赖经销商渠道拓展市场，经销商尤其是实力强大的总经销在产业链中具备较强的话语权。 公司采用大型连锁商超带动地区经销商的发展模式，通过具有示范效应的大型连锁商超，确定产品的定价，再将产品的 价格体系推广至整个营销渠道，从而掌握产业链的定价权。面对农产品等原材料的价格波动，公司可以通过主动调整产品价 格，向下游转移成本变化带来的风险，维持产品毛利率的较高水平。产业链的定价权优势，增强了公司抵御市场价格波动风 险的能力，为公司持续高质量、有效率的扩张奠定了基础。 （十）新产品推广优势 公司建立了多渠道、广覆盖、高效率、立体化的营销网络体系，并利用自身竞争优势，在产业链中拥有较强的话语权， 为公司的产品推广提供了便利的条件。 公司与大型连锁商超保持紧密合作关系，公司可以通过增设展示柜台、卖场广告投放，有针对性地进行产品宣传，为公 司新品推广消除了高端卖场的渠道壁垒。借助大型商超的市场示范效应，新品可以在较短的时间内被广大消费者接受，推广 至全渠道。公司高效的新品推广优势，能够使产品在第一时间打开市场，提高新品的市场占有率，成为市场领导品牌。 （十一）直面终端消费者，市场快速反应优势 公司对大型连锁商超采用直营的销售模式，由业务总部直接对接商超业务总部，省去中间流通环节。公司派出专职驻场 人员，从事商超卖场专柜管理、产品促销、信息沟通、售后服务等工作，直面终端消费者。驻场人员实时将第一手市场信息 反馈至办事处，经汇总后可立即传达至公司总部，针对终端消费者的市场需求快速反应。直面市场快速反应的优势，使公司 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 15 在行业的发展中，能够对市场的变化做出高效决策，具备更强的市场竞争力。 第四节经营情况讨论与分析 一、概述 2016年是公司上市的关键一年，董事会稳打稳扎，以销售业绩稳定增长、公司持续盈利为中心，狠抓成本控制和费用 投入，公司上下齐心协力，在经济放缓的大环境中，取得了收入和利润均稳定增长的好成绩，2016年12月23日，公司顺利通 过中国证监会发审会审核，2017年1月6日取得中国证监会核发批文，2017年2月8日在深交所中小板上市，股票简称“盐津铺 子”，股票代码“002847”。 2016年公司实现营业收入68,348.43万元,比上年增加了17.09 %；净利润8,565.65万元，比上年同期增加2,021.26万 元，增长了30.88%；基本每股收益0.92元。 一、报告期内公司经营管理情况回顾 （一）营销战略规划：布局全国、阶梯拓展。 2016年2月，公司重新调整公司业务架构，将全国销售区域分为五个大区，销售中心（线下）按“大区-省区-办事处” 进行层级管理，“以点带面、分区连片、阶梯拓展”，逐步扩张成“直营商超主导、经销跟随”的全国营销网络。 销售中心（线上）以“天猫旗舰店+天猫、京东超市+线上分销”为主，逐步形成全国电商营销网络。 （二）产品规划：整合产品品项，优化产品结构 2016年2月，公司确定产品规划：重点开发拳头明星产品，形成“新型豆干+烘焙糕点+满口香炒货+其他小品类” 产 品组合，做较具影响力、产品品类较齐全的小品类休闲食品企业。 （三）成都春季糖酒会，新品推广再升温 2016年3月，公司再次参加成都糖酒会，重点推广何炅形象代言的“31°鲜”鱼豆腐系列新品，给来过公司展位的客 户留下良好的印象，进一步扩大了公司鱼豆腐产品的知名度。公司决定继续参加2017年成都春季糖酒会并提前预交了展位订 金。 （四）糕点项目顺利投产 2016年7月，糕点厂开工。经过3个月紧张施工，2016年10月顺利投产，及时为公司的年货和线上销售提供了新品。 （五）鱼豆腐销售形势喜人 2016年度，经过销售团队的一起努力，公司鱼豆腐新品销售收入突破14,863.48万元，销售占比超过20%。 （六）经营管理：公司逐步推进全面预算管理，全面优化内部管理，提高产能利用率和劳动生产率，形成规模效应，降 低了产品成本，毛利率从2015年46.17%提高到50.07%。 （七）资金筹措得当 公司抓住降准降息的有利时机，放开银行准入，充分引入竞争，长沙银行、招商银行、交通银行均主动降低授信条件和 贷款利率，在控制财务费率的同时，使用资金更为灵活，进一步提高了资金使用效率。 （八）加强企业文化建设，共谋企业健康发展。 2016年6月，公司成立党支部，通过党员的正能量，带动其他员工积极主动、奋发向上，加强企业与政府的沟通和联 系，为企业的进一步发展创造良好的社会环境。同时，加强工会建设，通过组织员工学习科学文化知识、开展有益于身心健 康的文化体育活动，提高员工归属感，推动公司企业文化建设工作。 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 16 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 683,484,275.83 100% 583,704,339.96 100% 17.09% 分行业 食品制造业 683,484,275.83 100.00% 583,704,339.96 100.00% 17.09% 分产品 豆制品 358,562,859.46 52.46% 265,906,573.38 45.56% 6.90% 蜜饯 98,065,120.47 14.35% 102,420,740.87 17.55% -3.20% 肉制品 86,194,687.53 12.61% 73,685,919.34 12.62% -0.01% 炒货 71,237,355.14 10.42% 79,699,380.13 13.65% -3.23% 素食 53,315,228.50 7.80% 49,141,715.40 8.42% -0.62% 其他 16,109,024.73 2.36% 12,850,010.84 2.20% 0.16% 分地区 华东地区 36,828,656.41 5.39% 22,776,564.68 3.90% 1.49% 华南地区 150,919,357.41 22.08% 117,049,959.84 20.05% 2.03% 华北地区 9,809,857.76 1.44% 12,915,747.47 2.21% -0.77% 西北地区 9,594,704.36 1.40% 8,684,449.62 1.49% -0.09% 西南地区 55,429,996.12 8.11% 42,517,476.77 7.28% 0.83% 华中地区 420,901,703.77 61.58% 379,760,141.58 65.06% -3.48% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 17 同期增减 同期增减 期增减 分行业 食品制造业 683,484,275.83 347,278,883.99 49.19% 17.09% 10.41% 3.08% 分产品 豆制品 358,562,859.16 154,981,101.05 56.78% 34.85% 17.52% 6.37% 蜜饯 98,065,120.77 60,433,284.78 38.37% -4.25% -6.72% 1.63% 肉制品 86,194,687.53 46,952,826.09 45.53% 16.98% 9.92% 3.50% 炒货 71,237,355.14 35,514,686.90 50.15% -10.62% -11.25% 0.36% 分地区 华南地区 150,919,357.41 89,211,602.00 40.89% 28.94% 38.25% -3.98% 华中地区 420,901,703.77 189,462,722.34 54.99% 10.83% -4.63% 7.30% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减 食品制造业-豆制品 销售量 吨 12,505.66 9,150.49 36.67% 生产量 吨 13,170.01 10,048.86 31.06% 库存量 吨 1,092.9 888.82 22.96% 食品制造业-蜜饯 销售量 吨 2,785.78 2,909.2 -4.24% 生产量 吨 2,889.73 2,819.15 2.50% 库存量 吨 236.99 203.39 16.52% 食品制造业-肉制品 销售量 吨 1,900.28 1,564.77 21.44% 生产量 吨 2,066.86 1,532.93 34.83% 库存量 吨 168.26 94.25 78.53% 食品制造业-炒货 销售量 吨 2,755.76 2,959.94 -6.90% 生产量 吨 2,865.67 3,065.45 -6.52% 库存量 吨 219.05 249.43 -12.18% 食品制造业-素食 销售量 吨 1,726.7 1,561.82 10.56% 生产量 吨 1,783.99 1,380.7 29.21% 库存量 吨 159.44 107.24 48.68% 销售量 生产量 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 18 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求 行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减 销售量 生产量 注：上市公司应分品种披露矿产品的产销量等主要经营数据及其较前一年度的变动情况。如果上市公司拥有多个矿山，鼓励 上市公司分矿山进行披露。 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 肉制品期末库存量较期初增加78.53%，主要系小银鱼系列库存增加所致。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 √ 适用 □ 不适用 否 1、经销商类销售合同 序号 经销商名称 年度销售（元） 合同期限 1 东莞市慧欣食品贸易有限公司 15,961,307.37 2016.4.1-2017.2.28 2 长沙市雨花区益乐食品商行 9,150,733.64 2016.4.1-2017.2.28 3 长沙市博特食品贸易有限公司 5,454,136.40 2016.4.1-2017.2.28 4 南昌富利商贸有限公司 5,439,781.53 2016.4.1-2017.2.28 5 郴州市思泉商贸有限公司 5,135,092.76 2016.4.1-2017.2.28 6 吉安市青原区恒欣实业有限公司 5,332,022.03 2016.4.1-2017.2.28 2、商超合同 序号 商超名称 年度销售（元） 合同期限 1 沃尔玛系统 99,496,740.23 2013.1.1-2014.12.31，到期自动续展 2 步步高系统 50,930,342.68 2016.1.1-2016.12.31，到期自动续展 3 华润万家系统 36,559,544.89 2016.1.1-2016.12.31，到期自动续展 4 大润发系统 32,766,680.70 2016.1.1-2016.12.31，到期自动续展 5 家乐福系统 16,039,601.08 2014.1.1-2014.12.31，到期自动续展 6 人人乐系统 15,109,695.25 2016.3.1-2016.12.31，到期自动续展 7 香江百货系统 6,660,242.26 2016.1.1-2016.12.31 8 联盛系统 7,157,429.27 2016.1.1-2016.12.31 9 佳惠系统 4,368,512.20 2016.1.1-2016.12.1 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 19 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 单位：元 产品分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 235,792,909.58 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 34.50% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 沃尔玛系统 99,496,740.23 14.56% 2 步步高系统 50,930,342.68 7.45% 3 华润万家系统 36,559,544.89 5.35% 4 大润发系统 32,766,680.70 4.79% 5 家乐福系统 16,039,601.08 2.35% 合计 -- 235,792,909.58 34.50% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 20 前五名供应商合计采购金额（元） 90,804,649.18 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 28.57% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 惠州市道科包装材料有限公司 30,869,371.50 9.71% 2 湖南穗丰食品有限公司 18,619,003.38 5.86% 3 瑞安市华忠水产食品有限公司 15,548,756.76 4.89% 4 东莞市金芒果贸易有限公司 13,775,589.10 4.33% 5 穆棱市晓峰粮油有限公司 11,991,928.44 3.77% 合计 -- 90,804,649.18 28.57% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 187,729,041.70 157,011,713.75 19.56% 销售扩张，增加销售网点所致 管理费用 56,831,285.66 45,308,916.72 25.43% 管理人员工资及研究与开发费增加 所致 财务费用 1,321,144.67 3,924,335.47 -66.33% 银行利率下降及公司资金筹划更合 理 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 本期公司投入研发经费2,208.66万元，占营业收入比重的3.23% 公司研发投入情况 2016 年 2015 年 变动比例 研发人员数量（人） 77 69 11.59% 研发人员数量占比 3.09% 2.87% 0.22% 研发投入金额（元） 22,086,649.47 11,534,134.06 91.49% 研发投入占营业收入比例 3.23% 1.98% 1.25% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 0.00% 0.00% 0.00% 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 21 的比例 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 经营活动现金流入小计 860,237,442.67 744,712,098.09 15.51% 经营活动现金流出小计 730,925,642.44 665,073,684.19 9.90% 经营活动产生的现金流量净 额 129,311,800.23 79,638,413.90 62.37% 投资活动现金流入小计 3,845,283.89 19,675,341.27 -80.46% 投资活动现金流出小计 95,735,526.16 85,617,125.58 11.82% 投资活动产生的现金流量净 额 -91,890,242.27 -65,941,784.31 39.35% 筹资活动现金流入小计 129,620,000.00 319,000,000.00 -59.37% 筹资活动现金流出小计 141,459,677.60 340,180,995.68 -58.42% 筹资活动产生的现金流量净 额 -11,839,677.60 -21,180,995.68 -44.10% 现金及现金等价物净增加额 25,581,880.36 -7,484,366.09 441.80% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、 经营活动产生的现金流量净额增长 62.37%，主要系销售增加及货款催收力度增强；2、现金及现金等价物增加额增长 441.8%，主要系经营活动净额增加所致。3、筹资活动产生的现金流量净额减少，主要系资金筹措合理，减少了银行贷 款信用额度的使用。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 0.00 0.00% 公允价值变动损益 0.00 0.00% 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 22 资产减值 2,612,632.97 2.49% 应收账款坏账准备计提 否 营业外收入 25,315,292.19 24.10% 政府补助 是 营业外支出 472,427.50 0.45% 部分资产处置 否 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2016 年末 2015 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 46,321,645.78 8.04% 20,930,688.84 4.60% 3.44% 主要系货款收回及贷款增加所致 应收账款 35,047,674.39 6.09% 43,232,034.09 9.51% -3.42% 主要系货款收回所致 存货 128,495,552.89 22.31% 107,946,793.19 23.74% -1.43% 固定资产 286,148,439.58 49.69% 200,307,204.80 44.05% 5.64% 主要系本期在建工程转入固定资产 所致 在建工程 3,709,499.55 0.64% 12,489,282.95 2.75% -2.11% 主要系本期在建工程转入固定资产 所致 短期借款 70,000,000.00 12.16% 58,000,000.00 12.76% -0.60% 主要系本期贷款增加所致 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金 6,862,691.69 票据保证金及ETC冻结资金 合计 6,862,691.69 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 23 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 江西盐津铺 子食品有限 公司 子公司 食品销售 80,000,000 178,315,634.94 96,366,227.56 276,298,701.36 50,468,894.26 47,353,206.53 长沙盐津铺 子农副产品 初加工有限 公司 子公司 农副农产品 初加工 20,000,000 31,348,043.48 28,667,331.44 84,043,963.11 18,566,371.58 18,566,371.58 湖南盐津铺 子食品贸易 有限公司 子公司 食品的批发 与零售 2,000,000 1,711,139.12 212,198.68 8,157,978.18 -698,472.09 -698,472.09 湖南盐津铺 子电子商务 有限公司 子公司 食品的批发 与零售；电 子商务 2,000,000 4,031,583.23 -1,712,563.14 32,456,429.02 -3,315,134.54 -3,312,134.54 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 24 修水县盐津 铺子农副产 品初加工有 限公司 子公司 蔬菜、水果 的种植、初 加工、销售 20,000,000 26,393,903.26 23,689,527.31 39,094,415.86 8,765,787.88 8,765,787.88 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 公司将以上市为契机，抓住休闲食品良好发展机遇和相关政策导向，加强品牌建设，规范各项管理，狠抓基础工作， 提升产品竞争力，引进和培养人才相结合，提高技术水平、优化产品结构、完善销售网络、强化公司销售终端综合优势，全 面提升公司的核心竞争力，将公司打造成为中国传统特色小品类休闲食品行业的龙头企业。 2017年，公司将重点进行以下几项工作： 1、品牌建设方面 公司将整合企业各项资源，加大品牌推广力度，进一步拉升“盐津铺子”品牌影响力 2、产品开发方面 公司将继续开发新品，丰富公司产品种类。如：迷你小烤肠、牛肉干、牛板筋、鸭肉等肉制品，拉丝面包、长崎蛋糕、 钢带面包等糕点制品，蒸鱼丸、蒸鱼卷等鱼糜制品。另外，将重点开发热带果干系列产品。 3、营销渠道建设 公司将进一步整合渠道，线下线上互补并进，重点是：（1）、整合经销商渠道，对公司的全国经销商进行统一管理； （2）、线下：深耕华南市场、夯实华中市场，拓展华西、华北，加大直营系统开发力度 4、人才引进方面 公司将在生产、设备、工程、审计、电商、研发等部门，引进公司急需的高端高素质人才，并加大员工的培训力度， 形成合理的人才梯队，保证公司的稳健快速扩张。 5、募投项目建设 公司将结合实际情况，有序进行募投项目建设。 6、公司治理方面 公司将按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）》、《深圳证券交易所中小企 业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件的要求，健全内部控制制度，完善 股东大会、董事会、监事会议事规则和权力制衡机制，规范董事、监事、高级管理人员的行为及选聘任免，改造信息披露义 务，积极承担社会责任，采取有效措施保护投资者特别是中小投资者的合法权益。 7、经营管理 公司将对组织架构、部门和岗位职责、人员编制、制度和流程、薪酬和绩效等进行进一步完善和优化，销售部门开源 节流、其他部门节员增效，进一步推进预算管理，提高经营效益。 8、企业文化建设 公司将重点支持党建和工会工作，发挥党员的带头作用，潜移默化，带动其他员工积极主动、奋发向上，工会组织员 工开展有益身心健康的文化体育活动，活跃员工文化生活，增强凝聚力。 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 25 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 26 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 （1）公司2014年度利润分配情况 公司 2014 年度实现归属于母公司普通股股东的净利润 48,348,927.76 元，其中，母公司实现净利润 49,569,085.29 元。根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，按母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积金 2,325,028.50 元，加年 初母公司未分配利润 68,320,262.10 元，减应付普通股股利 25,000,000.00 元，减转作股本的普通股股利 69,245,312.38 元，公司可供股东分配的利润为 21,319,006.51 元。 （2）公司2015年度利润分配情况 公司2015年度实现归属于母公司普通股股东的净利润65,443,911.99元，其中，母公司实现净利润58,341,747.19元。 根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，按母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积金5,834,174.72元，加年初母公 司未分配利润21,319,006.51元，减应付普通股股利0元，减转作股本的普通股股利0元，公司可供股东分配的利润 73,826,578.98元。 鉴于公司目前处于发展的关键阶段，项目投资资金需求较大，公司2015年度利润不分配股利。 （3）公司2016年度利润分配情况 经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计出具的天健审[2017]【2-47】号《审计报告》确认：公司2016年度合并报 表归属于公司股东的净利润为85,656,473.16元。其中，母公司实现净利润78,466,479.75元。根据《公司法》和《公司章程》 的有关规定，按母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积金7,846,647.98元，加年初母公司未分配利润73,826,578.98元， 减应付普通股股利30,000,000.00元，减转作股本的普通股股利0元，公司可供股东分配的利润114,446,410.75元。 公司拟定2016 年度利润分配预案如下： 公司拟以董事会审议本次利润分配方案日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利2元（含税），不转增， 不派送红股。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2016 年 30,000,000.00 85,656,473.16 35.02% 2015 年 0.00 65,443,911.99 0.00% 2014 年 25,000,000.00 48,348,927.76 51.71% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □适用√不适用□ 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 27 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 124,000,000 现金分红总额（元）（含税） 24,800,000.00 可分配利润（元） 114,446,410.75 现金分红占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司拟以董事会审议本次利润分配方案日的公司总股本为基数，向全体股东每 10 股派送现金股利 2 元（含税），不送红股， 不转增。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚 未履行完毕的承诺事项。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 28 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 50 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 贺梦然、张笑 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 29 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 30 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 31 十八、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 □ 适用 √ 不适用 2、履行其他社会责任的情况 公司积极“打造百年盐津”，紧紧围绕环保、节能、健康、安全等不断开发满足消费者不断变化需求的休闲食品。以促进企业 的“健康、可持续发展战略”为指导，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，注重积极承担社会责任，维护职工的合法权 益，诚信对待供应商、客户等利益相关者，积极参与环境保护以促进公司与社会、自然的和谐发展。 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 □ 否 √ 不适用 是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 32 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 93,000,000 100.00% 93,000,000 100.00% 3、其他内资持股 93,000,000 100.00% 93,000,000 100.00% 其中：境内法人持股 69,270,025 74.48% 69,270,025 74.48% 境内自然人持股 23,729,975 25.52% 23,729,975 25.52% 三、股份总数 93,000,000 100.00% 93,000,000 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 33 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 7 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 53384 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 （2017 年 2 月 28 日）持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 湖南盐津铺子控股有 限公司 境内非国有法 人 39.02% 48,381,503 48,381,503 0 湖南昊平投资有限公 司 境内非国有法 人 13.38% 16,587,944 16,587,944 0 张学武 境内自然人 9.85% 12,210,570 12,210,570 0 张学文 境内自然人 5.20% 6,450,867 6,450,867 0 战颖 境外自然人 3.47% 4,300,578 4,300,578 0 湖南盐津铺子同创企 业（有限合伙） 境内非国有法 人 3.47% 4,300,578 4,300,578 0 磐厚蔚然（上海）资 产管理有限公司-磐 厚蔚然-禾天下 2 号结 构化私募基金 其他 0.73% 910,300 0 910,300 胡祥主 境内自然人 0.62% 767,960 767,960 0 姚鹏 境内自然人 0.24% 295,094 0 295,094 顾文 境内自然人 0.22% 274,515 0 274,515 上述股东关联关系或一致行动的说明 序 号 股东名称 持股数量 （万股） 持股比 例 关联关系 1 盐津控股 4,838.15 39.02% 张学武先生实际控制的企业，张 学武先生持有其 100%股权 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 34 2 昊平投资 1,658.79 13.38% 张学文先生实际控制的企业，张 学文先生持有其 100%股权 3 张学武 1,221.06 9.85% 本公司实际控制人，与张学文共 同控制本公司，张学文先生之 弟，盐津控股、同创合伙实际控 制人 4 张学文 645.09 5.20% 本公司实际控制人，与张学武共 同控制本公司，张学武先生之 兄，昊平投资实际控制人 5 同创合伙 430.06 3.47% 张学武先生实际控制的企业，张 学武先生为执行事务合伙人 合计 8,793.15 70.92% -- 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 湖南盐津铺子控股有限 公司 张学武 2014 年 05 月 06 日 91430181099368242A 创业投资咨询业务，股 权投资管理，企业管理 服务，企业管理咨询服 务 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 35 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 张学武 中国 否 张学文 中国 否 主要职业及职务 1、张学武现任公司董事长兼总经理；2、张学文现任公司副董事长兼副总经理 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 36 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 湖南昊平投资有限公司 张学文 2014 年 05 月 06 日 3000 万元 企业管理服务；企业管理 咨询服务；投资咨询服务 （不含金融、证券、期货 咨询）；创业投资咨询业 务；股权投资管理。 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 37 第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 38 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期 终止 日期 期初持股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持股 数（股） 张学武 董事长兼 总经理 现任 男 42 2014 年 08 月 19 日 12,210,570 12,210,570 张学文 副董事长 兼副总经 理 现任 男 44 2014 年 08 月 19 日 6,450,867 6,450,867 王宾 董事 现任 女 46 2014 年 08 月 19 日 单汨源 董事 现任 男 55 2014 年 08 月 19 日 何红渠 独立董事 现任 男 53 2014 年 08 月 19 日 刘定华 独立董事 现任 男 73 2014 年 08 月 19 日 陈奇 独立董事 现任 男 54 2014 年 08 月 19 日 蒋朝晖 监事 现任 男 45 2014 年 08 月 19 日 熊翠娥 监事 现任 女 30 2014 年 08 月 19 日 李素妤 监事 现任 女 35 2014 年 08 月 19 日 胡祥主 副总经 理、财务 总监、董 事会秘书 现任 男 51 2014 年 08 月 19 日 767,960 767,960 邱湘平 总经理助 理 现任 男 45 2014 年 08 月 19 日 合计 -- -- -- -- -- -- 19,429,397 0 0 0 19,429,397 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 本公司董事简历如下： 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 39 1、张学武先生，中国国籍，无境外永久居留权，1974 年 8 月出生，大学学历，湖南大学 EMBA 在读。2005 年至今在公 司工作，现任本公司董事长兼总经理、湖南盐津铺子控股有限公司执行董事兼总经理、湖南盐津铺子同创企业（有限合伙） 执行事务合伙人、湖南省第十二届人民代表大会代表、中国乡镇企业协会常务理事、湖南省青联委员、湖南食品行业联合会 常务理事、长沙食品工业促进会副会长、湖南省深圳商会常务副会长。于 2011 年获得中国食品安全年会组委会授予的 2011 年度中国食品安全年会“全国食品安全管理先进个人”，于 2011 年被湖南省委、湖南省政府评为湖南省第四届优秀非公有 制经济企业家，于 2012 年获得中国食品安全年会组委会授予的 2012 年度中国食品安全年会“百名管理先进个人”。 2、张学文先生，中国国籍，无境外永久居留权，1972年4月出生，中学学历。2005年至今在公司工作，现任本公司副 董事长兼副总经理、湖南昊平投资有限公司执行董事兼总经理、浏阳市快速消费品商会副会长、浏阳市农产品加工流通协会 副会长、湖南省休闲食品协会副会长。 3、王宾女士，中国国籍，无境外永久居留权，1970年12月出生，大专学历，注册纳税筹划师，现任本公司董事。1997 年3月至1999年9月担任湖南广播设备厂财务部会计主管；1999年10月至2010年4月担任湖南王中华生物技术有限公司财务部 经理；2011年5月至今担任公司财务部部长。 4、单汨源先生，中国国籍，无境外永久居留权，1962年9月出生，博士研究生，教授，博士生导师，现任本公司董事。 1996年9月至2002年4月担任中南大学商学院副院长；2002年5月至2004年5月担任湖南大学系统工程研究所副所长；2004年6 月至2011年12月担任湖南大学工商管理学院副院长；2011年12月至今，任湖南大学项目管理研究中心主任、工商管理学院教 授、博士生导师。 单汨源先生长期从事企业战略管理、运营管理、项目管理、信息管理与信息系统等方面的教学、研究与企业咨询工作。 系国际IPMP注册项目管理专家、中国统筹法优选法学会系统模拟分会副理事长、湖南省管理科学学会副会长、湖南省情与对 策研究会常务理事。现任湖南华赋投资管理有限公司副董事长、湖南华清泰污泥处理科技有限公司董事、湖南满缘红企业咨 询服务有限公司执行董事，兼任湖南黑金时代股份有限公司、湖南开元仪器股份有限公司、湖南泰嘉新材料科技股份有限公 司、湖南广信科技股份有限公司的独立董事、湖南华菱钢铁集团有限公司董事。 5、何红渠先生，中国国籍，无境外永久居留权，1964年8月出生，博士研究生，教授，博士生导师，现任本公司独立 董事。1991年9月至今，历任中南大学商学院讲师、副教授、教授、博士生导师。 何红渠先生主要从事公司治理、公司战略、组织管理、公司财务与会计方面教学与研究工作，出版教材专著5部，获 得国家科学技术成果奖项4项。现兼任力合科技（湖南）股份有限公司、湖南三德科技股份有限公司、湖南科力远新能源公 司及湖南长高高压开关集团股份公司独立董事。 6、刘定华先生，中国国籍，无境外永久居留权，1944年5月出生，硕士研究生，教授，研究生导师，现任本公司独立 董事。1982年7月至2000年6月历任湖南财经学院副教授、教授、法律系主任；2000年6月至今历任湖南大学法学院院长（2003 年11月辞免）、教授、研究生导师；2009年11月退休，被湖南大学法学院返聘协助指导研究生和培养青年教师。 刘定华先生曾兼任中国法学会理事、中国民法学经济法学研究会常务理事、湖南省法学会副会长、湖南省法学会学术 委员会副主任委员；曾任湖南省第七届、第八届人大代表、内司委委员，湖南省第八届、第九届政协委员会委员；现兼任湖 南省法学教育研究会会长、湖南省民商法学研究会名誉会长、湖南省经济法学研究会名誉会长、湖南科创信息技术股份有限 公司独立董事。 7、陈奇先生，中国国籍，无境外永久居留权，1963年10月出生，本科学历，教授，现任本公司独立董事。2002年4月 至今历任长沙理工大学化学与生物工程工程学院教师、教授。 陈奇先生现从事食品教学与研究工作，先后主持湖南省科技项目“淡水底栖生物的研究与开发”、“低盐腌制藠头新 工艺的研究（获省级科技成果奖排名第1）”，参与了国家科技部863重点项目、科技部项目“淡水鱼综合加工产业化关键技 术研究与应用”等国家级和省部级研究项目10多项，获省级以上科技成果奖2项，发明专利3项；现兼任湖南省食品科学技术 学会常务理事。 本公司监事简历如下： 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 40 1、蒋朝晖先生，中国国籍，无境外永久居留权，1972年7月出生，本科学历，现任本公司监事会主席。1998年8月至 2006年12月任东莞鼎立软件有限公司顾问部经理；2007年1月至2011年8月任东莞徐记食品有限公司资讯部主任；2011年8月 至今担任公司资讯部部长，2015年3月至今兼任人事行政部部长。 2、熊翠娥女士，中国国籍，无境外永久居留权，1987年6月出生，大专学历，现任本公司监事。2007年6月至今任职 于本公司，现任公司采购部经理。 3、李素妤女士，中国国籍，无境外永久居留权，1982年3月出生，大专学历，现任本公司职工代表监事。2006年9月 至今担任公司人事行政部生产人事处经理。 本公司高级管理人员简历情况如下： 1、张学武 详见本节“董事简历”之“1、张学武”简介。 2、张学文 详见本节“董事简历”之“2、张学文”简介。 3、胡祥主先生，中国国籍，无境外永久居留权，1966年11月出生，本科学历，现任本公司财务总监、副总经理、董 事会秘书。2006年4月到2007年12月任湖南兴地种业有限公司副总经理；2008年4月至2009年3月任湖南新华雅集团有限公司 财务总监；2009年4月至2012年5月湖南尔康制药股份有限公司财务总监、董事、董事会秘书；2013年3月至今任公司副总经 理、财务总监、董事会秘书。 4、邱湘平先生，中国国籍，无境外永久居留权，1972年11月出生，中专学历，现任本公司总经理助理。2000年9月至 2004年5月任深圳宝芝霖食品有限公司营销中心经理。2005年10月至2014年8月任公司业务总部部长，2014年8月至今任公司 总经理助理。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单 位是否领 取报酬津 贴 单汨源 湖南大学 教授、博士生导师 2011 年 12 月 01 日 是 单汨源 湖南华赋投资管理有限公司 副董事长 2012 年 01 月 11 日 否 单汨源 湖南华清泰污泥处理科技有限公司 董事 2010 年 08 月 30 日 否 单汨源 湖南满缘红企业咨询服务有限公司 执行董事 2016 年 07 月 12 日 否 单汨源 湖南开元仪器股份有限公司 独立董事 2013 年 06 月 01 日 2016 年 12 月 01 日 是 单汨源 湖南华菱钢铁集团有限公司 董事 2016 年 01 月 01 日 是 单汨源 湖南泰嘉新材料股份有限公司 独立董事 2014 年 06 月 08 日 是 单汨源 湖南广信科技股份有限公司 独立董事 2015 年 05 月 01 日 是 单汨源 湖南黑金时代股份有限公司 独立董事 2010 年 08 月 01 日 是 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 41 何红渠 中南大学 讲师、副教授、教授、 博士生导师 2002 年 09 月 30 日 是 何红渠 力合科技（湖南）股份有限公司 独立董事 2016 年 09 月 14 日 2019 年 09 月 14 日 是 何红渠 湖南三德科技股份有限公司 独立董事 2015 年 12 月 08 日 2018 年 12 月 07 日 是 何红渠 湖南科力远新能源公司 独立董事 2014 年 07 月 30 日 2017 年 07 月 30 日 是 何红渠 湖南长高高压开关集团股份公司 独立董事 2016 年 09 月 12 日 2019 年 09 月 12 日 是 刘定华 湖南大学 教授、研究生导师 2016 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 01 日 是 刘定华 湖南科创信息技术股份有限公司 独立董事 2016 年 05 月 01 日 2019 年 04 月 01 日 是 陈奇 长沙理工大学 教授 2002 年 04 月 01 日 是 在其他单位 任职情况的 说明 报告期内，上述董事任职的其他单位与公司不存在关联关系 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：1、公司高管薪酬实行年薪制，主要由基本年薪和绩效年薪两部分构成。 其中，基本年薪标准由公司董事会根据公司发展战略、年度工作目标、行业市场薪酬水平等进行综合确定；绩效年薪与年度 工作目标考核挂钩，根据公司年度工作目标完成情况确定实际所得；2、公司薪酬委员会负责研究和审查薪酬政策与方案， 并可提出适合市场环境变化的绩效评价体系、具备竞争优势的薪酬方案以及与经营业绩相关联的奖惩措施；审查公司董事及 高级管理人员履行职责情况，对其进行年度绩效考评，并提出建议；对公司薪酬制度执行情况进行监督等。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事、高级管理人员的报酬按照公司相关规章制度，根据公司薪酬体 系和绩效考核体系实施。 董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况： 1、在公司兼任高级管理人员的非独立董事按照公司相关规章制度领 取薪酬，不另领取董事薪酬；在公司股东单位任职并领取薪酬但不兼任公司高级管理人员的非独立董事不另领取董事薪酬； 2、公司独立董事的津贴为每年税前人民币5万元，其履行职务发生的费用由公司实报实销。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 张学武 董事长兼总经理 男 42 现任 49.92 否 张学文 副董事长兼副总经理 男 44 现任 43.81 否 王宾 董事 女 46 现任 16.01 否 单汨源 独立董事 男 55 现任 5 否 何红渠 独立董事 男 53 现任 5 否 刘定华 独立董事 男 73 现任 5 否 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 42 陈奇 独立董事 男 54 现任 5 否 蒋朝晖 监事 男 45 现任 36.17 否 熊翠娥 监事 女 30 现任 10.92 否 李素妤 监事 女 35 现任 6.13 否 胡祥主 副总经理、财务总监、董事会秘书 男 51 现任 36.77 否 邱湘平 总经理助理 男 45 现任 31.45 否 合计 -- -- -- -- 251.18 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 1,943 主要子公司在职员工的数量（人） 551 在职员工的数量合计（人） 2,494 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,494 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1,091 销售人员 1,150 技术人员 77 财务人员 38 行政人员 138 合计 2,494 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及以上 110 大专 264 中专、高中 839 高中以下 1,281 合计 2,494 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 43 2、薪酬政策 公司依据岗位价值、工作能力和业绩等原则制定全体员工的薪酬分配政策，对不同人员实行相应的工资体系。公司的 薪酬政策遵循公平性、经济性、竞争性、激励性的原则。公平性原则指薪酬设计重在建立合理的价值评价机制，在统一的原 则下，通过对员工的绩效考评决定员工的最终收入。经济型原则指人力成本的增长幅度应与总利润的增长幅度保持相当，用 适当工资成本的增加提高员工的生活福利待遇。竞争性原则指在薪酬结构调整的同时，根据市场薪资水平的调查，对于市场 水平差距较大的岗位应有一定幅度的提高，促使公司薪酬水平具有较强的市场竞争力。激励性原则指增强工作弹性，通过绩 效考评，使员工的收入与公司的效益及个人业绩紧密结合，激发员工积极性，拓宽晋升渠道，使不同岗位的员工有同等的晋 升机会。 公司以体现员工收入的外部公平、内部公平和个人公平为导向，结合企业自身的经济效益，提高薪酬体系市场竞争力 和对人才的吸引力，激发员工工作积极性，实现公司的可持续发展。 根据公司目前实施的《薪酬管理制度》，公司针对实际用工情况采用四种薪酬模式；年薪制、岗位工资制、计件和计 时工资制、业务工资制。其中，对于高级管理人员，以年度为单位确定报酬，并视其经营成果发放风险收入；对于管理职系 及管理支持职系的员工，以基本工资、绩效奖金为主要组成内容，按员工工作职能和工作能力确定报酬；对于生产普工，以 小时产能的劳动质量和数量为依据计算劳动报酬；对于销售业务职系的员工，以员工的业绩为依据提供报酬。 3、培训计划 2017年，公司将根据公司发展的需求和员工多样化培训需求，进一步加强内部培训力度。除了加强对销售人员的专业培 养和新员工类培训外，公司将重点展开管理人员的专业培养以及对各岗位人员进行系统的业务能力提升类培训，不断的激发 员工潜能，增强员工对企业的归属感和凝聚力，从而增强企业核心竞争力。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 44 第九节公司治理 一、公司治理的基本状况 公司治理结构的建立健全及运行情况 根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规及规范性文件的要求，公司已建立了由股东大会、董事会、监事会组成 的治理结构，上述三会与公司高级管理层共同构建分工明确、相互配合、相互制衡的运行机制。股东大会、董事会、监事会 分别为公司的最高权力机构、主要决策机构和监督机构。 股东大会是公司的最高权力机构，由全体股东构成。董事会是公司的经营决策机构，由七名董事组成，其中独立董事 三名；董事会下设战略发展委员会、审计委员会、提名委员会及薪酬与考核委员会四个专门委员会。监事会是公司监督机构， 由三名监事组成，其中职工代表监事一名，监事会设监事会主席一名。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书、总 经理助理为公司高级管理人员，由董事会聘任或解聘。 为符合公司上市后对公司治理的规范要求，规范股东大会、董事会及监事会的组织和行为，进一步完善公司治理，更 好地明确公司、股东、董事、监事和高管人员的权利义务并提高决策效率，公司制定了相应的治理制度并根据公司运行的实 际情况和上市的规范性要求进行了修订和完善，逐步建立了完善的制度体系。具体情况如下： 1、2014年8月19日，公司召开创立大会暨第一次临时股东大会，审议通过了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《对外投资管理办法》、《融资管理办法》、《关联 交易管理办法》、《关于设立股份公司董事会专门委员会的议案》等相关议案，选举产生公司第一届董事会和第一届监事会。 2、2014年8月19日，公司召开一届一次董事会审议通过了《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《董事会 战略发展委员会议事规则》、《董事会提名委员会议事规则》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》、《董事会审计委员 会议事规则》以及《关于盐津铺子食品股份有限公司组织机构设置的议案》等相关议案。 通过上述机构的设立和制度的建设，公司已基本达到上市公司的治理要求，符合《公司法》《证券法》等法律、法规、 规范性法律文件的规定。 （一）股东大会 公司成立以来，股东大会严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定规范运行。 1、公司股东的权利与义务 公司股东按其所持有的股份的种类享有权利，承担义务；持有同一种类的股份股东，享有同等权利，承担同种义务。 根据《公司章程》第二十八条规定，公司股东享有下列权利：（1）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的 利益分配；（2）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；（3）对公司的经 营进行监督，提出建议或者质询；（4）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；（5）查阅 本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；（6）公司终 止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；（7）对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股 东，要求公司收购其股份；（8）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。 根据《公司章程》第三十三条规定，公司股东承担下列义务：（1）遵守法律、行政法规和本章程；（2）依其所认购 的股份和入股方式缴纳股金；（3）除法律、法规规定的情形外，不得退股；（4）不得滥用股东权利损害公司或者其他股东 的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益；公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造 成损失的，应当依法承担赔偿责任。严禁公司股东或者实际控制人侵占公司资产，严禁控股股东及关联企业占用公司资金， 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 45 损害公司或者其他股东的利益。公司股东侵占公司资产给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。公司股东 滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。（5）法 律、行政法规及本章程规定应当承担的其他义务。 2、股东大会的职权 《公司章程》第三十六条规定，股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权：（1）决定公司的经营方针和投资 计划；（2）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；（3）审议批准董事会的报告； （4）审议批准监事会报告；（5）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（6）审议批准公司的利润分配方案和弥 补亏损方案；（7）对公司增加或者减少注册资本作出决议；（8）对审议批准发行公司债券或其他类别的证券作出决议方案； （9）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；（10）修改本章程；（11）对公司聘用、解聘会计师事 务所作出决议；（12）审议公司在一年内购买、出售重大资产占公司最近一期经审计总资产30%以上的事项；（13）公司发 生的交易（公司受赠现金资产除外）达到下列标准之一的事项，经董事会通过后提交股东大会审议：①交易涉及的资产总额 占公司最近一期经审计总资产的50%以上，该交易涉及的总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据；②交易 标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业务收入占公司最近一个会计年度经审计营业务收入的50%以上，且绝对金额 5,000万元以上；③交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上， 且绝对金额500万元以上；④交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额5,000 万元以上；⑤交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额500万元以上。上述指标计算中 涉及的数据如为负值，取其绝对值计算；（14）关联交易：公司与关联人发生的关联交易（公司获赠现金资产除外）金额3,000 万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易；（15）审议批准变更募集资金用途事项；（16）审议 股权激励计划；（17）审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。上述股东大会的职权 不得通过授权的形式由董事会或其他机构和个人代为行使。 《公司章程》第三十七条规定，除为公司及控股子公司自身融资及经营业务提供担保外，公司及控股子公司不得对外 提供担保。 3、股东大会议事规则 《公司章程》、《股东大会议事规则》对股东大会的召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 （1）会议的召集 股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会每年召开1次，应当于上一会计年度结束后的6个月内举行。 有下列情形之一的，公司在事实发生之日起2个月以内召开临时股东大会：（1）董事人数不足《公司法》规定人数或者本章 程所定人数的2/3时；（2）公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时；（3）单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求 时；（4）董事会认为必要时；（5）监事会提议召开时；（6）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他情形。 （2）股东大会的提案与通知 召集人将在年度股东大会召开20日前应书面通知各股东，临时股东大会将于会议召开15日前书面通知各股东。提案的 内容应当属于股东大会职权范围，有明确议题和具体决议事项，并且符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。除章程规 定的情形外，召集人在发出股东大会通知后，不得修改股东大会通知中已列明的提案或增加新的提案。 （3）股东大会的决议 股东大会决议分为普通决议和特别决议。股东大会作出普通决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所 持表决权的1/2以上通过；股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的2/3以上通 过。 股东可以亲自出席股东大会，也可以委托代理人代为出席和表决，股东（包括股东代理人）以其所代表的有表决权的 股份数额行使表决权。公司全体董事、监事和董事会秘书应当出席会议，总经理和其他高级管理人员应当列席会议。 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 46 股东大会应当有会议记录，由董事会秘书负责。会议记录应当记载公司章程规定的内容。出席会议的董事、监事、董 事会秘书、召集人或其代表、会议主持人应当在会议记录上签名。 （4）股东大会履行职责情况 截至本年报披露之日，公司共召开15次股东大会。公司股东大会均按照相关规定召开，股东大会履行职责情况良好。 （二）董事会 1、董事会构成 董事会是公司的常设机构，是公司的经营决策和业务领导机构，是股东大会决议的执行机构，对股东大会负责，由股 东大会选举产生，依照《公司章程》的规定行使职权。公司现任董事会由7名董事组成，其中包括1名外部董事，3名独立董 事。董事每届任期3年，任期届满可连选连任。董事会设董事长1名、副董事长1名。由2014年8月19日一届一次董事会选举产 生。董事会秘书由董事长提名，并经一届一次董事会决议通过聘任。 2、董事会职权 《公司章程》第九十二条规定，董事会行使下列职权：（1）召集股东大会，并向股东大会报告工作；（2）执行股东 大会的决议；（3）决定公司的经营计划和投资方案；（4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（5）制订公司的利 润分配方案和弥补亏损方案；（6）制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；（7）拟订公司重大 收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案；（8）经股东大会决议授权，在本章程规定的董事会 职权范围内，董事会就对外投资、收购或出售资产、委托理财、资产抵押、关联交易等交易的审批权限如下（交易涉及的定 义、计算和认定方法依照本章程规定）：①审议公司在一年内购买、出售重大资产占公司最近一期经审计总资产10%以上但 不满30%的事项；②交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的10%以上但不满50%的，该交易涉及的资产总额同时 存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据；③交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一 个会计年度经审计营业收入不满50%的，或绝对金额低于5,000 万元人民币的；④交易标的（如股权）在最近一个会计年度 相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润不满50%的，或绝对金额低于500万元人民币的；⑤交易的成交金额（含 承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产不满50%的，或绝对金额低于5,000万元人民币的；⑥交易产生的利润占公司 最近一个会计年度经审计净利润的不满50%的，或绝对金额低于500万元人民币的；⑦公司董事会对于关联交易的权限：公司 与关联人发生的关联交易（公司获赠现金资产除外）金额低于3,000万元，或占公司最近一期经审计净资产绝对值不满5%的 关联交易；（9）制订公司的基本管理制度；（10）制订本章程的修改方案；（11）管理公司信息披露事项；（12）向股东 大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所；（13）听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作；（14）决定公司 内部管理机构的设置；（15）聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书；根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财 务总监等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；（16）法律、行政法规、部门规章或本章程授予的其他职权。 3、董事会议事规则 《公司章程》及《董事会议事规则》对董事会会议制度、董事会会议议事程序等内容进行详细的规定，符合法律、法 规和规范性文件的规定。其主要内容如下： 董事会分定期会议和临时会议。董事会定期会议每年应当至少在上下两个半年度各召开一次，于会议召开10日前书面 通知全体董事。在下列情形之一时召开董事会临时会议：（1）代表1/10以上表决权的股东提议；（2）1/3以上董事提议； （3）监事会提议；（4）董事长认为必要；（5）1/2以上独立董事提议；（6）总经理提议；（7）《公司章程》规定的其他 情形。应于临时会议召开3日前书面通知全体董事。但是情况紧急，需要尽快召开董事会临时会议的，可以随时通过电话或 者其他口头方式发出会议通过，但召集人应当在会议上作出说明。 董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。监事可以列席董事会会议；经理和董事会秘书未兼任董事的，应当列席 董事会会议。会议主持人认为有必要的，可以通知其他有关人员列席董事会会议。 董事原则上应当亲自出席董事会会议。因故不能出席会议的，应当事先审阅会议材料，形成明确的意见，书面委托其 他董事代为出席。委托和受托出席董事会会议应当遵循以下原则：（1）在审议关联交易事项时，非关联董事不得委托关联 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 47 董事代为出席；关联董事也不得接受非关联董事的委托；（2）董事不得在未说明其本人对提案的个人意见和表决意向的情 况下全权委托其他董事代为出席，有关董事也不得接受全权委托和授权不明确的委托；（3）一名董事不得接受超过两名董 事的委托，董事也不得委托已经接受两名其他董事委托的董事代为出席。 董事会作出决议，必需经全体董事的过半数通过。董事会决议的表决，实行一人一票。董事与董事会会议决议事项所 涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。出席董事会的无关联董事人数不 足3人的，应将该事项提交股东大会审议。 4、董事会履行职责情况 截至本年报披露之日，公司共召开18次董事会。 上述会议，均按照相关规定召开会议，审议董事会及各专门委员会职权范围内的事项。 5、董事会专门委员会设置情况 公司董事会设立战略发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会以及提名委员会四个专门委员会。根据董事会的授 权，专门委员会协助董事会履行职责。各专门委员会对董事会负责，其成员全部由董事组成。2014年8月19日，经公司第一 次临时股东大会会议审议通过董事会下设4个专门委员会。同日，经第一届第一次董事会选举产生了各专门委员会委员，并 审议通过了各委员会工作细则。 （1）董事会战略发展委员会 本公司董事会战略发展委员会现由五名董事组成，具体成员为：张学武、陈奇、单汨源、张学文、何红渠，其中张学 武为召集人。 战略发展委员会向董事会负责并报告工作，主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。根据 《战略发展委员会议事规则》第十一条规定，战略发展委员会的主要职责权限：（一）对公司长期发展战略规划进行研究并 提出建议；（二）对《公司章程》规定须经董事会批准的重大投资融资方案进行研究并提出建议；（三）对《公司章程》规 定须经董事会批准的重大资本运营、资产经营项目进行研究并提出建议；（四）对其他影响公司发展的重大事项进行研究并 提出建议：（五）对以上事项的实施进行检查；（六）董事会授权的其他事宜。 （2）董事会审计委员会 本公司董事会审计委员会现由三名董事组成，具体成员为：何红渠、张学武和刘定华，其中何红渠为召集人。 董事会审计委员会是负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作的专门机构。根据《审计委员会议事规则》第十 一条规定，审计委员会的主要职责是：（一）提议聘请或更换外部审计机构；（二）指导和监督公司的内部审计制度；（三） 负责公司内部审计与外部审计之间的沟通；（四）审核公司的财务信息及其披露；（五）审查公司内部控制制度，对重大关 联交易进行审计；（六）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等；（七）至少每季度向董事 会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；（八）协调内部审计部门与会计师事务所、 国家审计机构等外部审计单位之间的关系；（九）董事会授权的其他事宜。 （3）董事会薪酬与考核委员会 本公司董事会薪酬与考核委员会现由三名董事组成，具体成员为：刘定华、张学文和陈奇，其中刘定华为召集人。 董事会薪酬与考核委员会是制订和管理公司董事、监事、高级管理人员薪酬方案、评估业绩指标的专门机构。根据《薪 酬与考核委员会》第十条规定，薪酬与考核委员会主要行使下列职权：（一）制定公司高级管理人员的工作岗位职责；（二） 制定公司高级管理人员的业绩考核体系与业绩考核指标；（三）制订公司董事、监事和高级管理人员的薪酬制度与薪酬标准； （四）制订公司高级管理人员的长期激励计划；（五）负责对公司长期激励计划进行管理；（六）对授予公司长期激励计划 的人员之资格、授予条件、行权条件等进行审查；（七）董事会授权委托的其他事宜。 （4）董事会提名委员会 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 48 本公司董事会提名委员会现由三名董事组成，具体成员为：陈奇、张学武和刘定华，其中陈奇为召集人。 提名委员会主要负责制订公司董事和高级管理人员的选择标准和程序，进行人员选择并提出建议。根据《提名委员会 议事规则》第十一条，提名委员会的主要职责权限：（一）根据公司经营活动情况、资产规模和股权结构对董事会的规模和 构成向董事会提出建议；（二）研究董事、高级管理人员的选择标准和程序并向董事会提出建议；（三）广泛搜寻合格的董 事、高级管理人员的人选；（四）对董事候选人和高级管理人选进行审查并提出建议；（五）董事会授予的其他职权。 （三）监事会 1、监事会构成 公司现任监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名，经职工代表民主选举产生；其他2名监事分别经2014年第一 次临时股东大会、2015年第七次临时股东大会选举产生。监事的任期每届为3年，任期届满可连选连任。董事、经理和其他 高级管理人员未兼任监事。 2、监事会职权 《公司章程》第一百三十五条规定，监事会行使下列职权：（1）应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出 书面审核意见；（2）检查公司财务；（3）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、 本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（4）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时， 要求董事、高级管理人员予以纠正；（5）提议召开临时股东大会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东大会 职责时召集和主持股东大会；（6）向股东大会提出提案；（7）依照《公司法》第一百五十一条的规定，对董事、高级管理 人员提起诉讼；（8）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协 助其工作，费用由公司承担。 3、监事会议事规则 《监事会议事规则》对监事会的议事程序等内容进行详细的规定，符合法律、法规和规范性文件的规定。其主要内容 如下： 监事会分定期会议和临时会议。监事会定期会议应当每6个月召开一次。出现下列情况之一的，监事会应当在10日内 召开临时会议：（1）任何监事提议召开时；（2）股东大会、董事会会议通过了违反法律、法规、规章、监管部门的各种规 定和要求、《公司章程》、公司股东大会决议和其他有关规定的决议时；（3）董事和高级管理人员的不当行为可能给公司 造成重大损害时；（4）公司、董事、监事、高级管理人员被股东提起诉讼时；（5）《公司章程》规定的其他情形。 监事会会议应当有过半数的监事出席方可举行，董事会秘书和证券事务代表应当列席监事会会议。监事会会议的表决 实行一人一票，监事会决议应当经全体监事过半数通过。 4、监事会履行职责情况 截至本年报披露之日，公司共召开8次监事会。上述会议均按照相关规定召开，审议监事会职权范围内的事项，监事 会履行职责情况良好。 （四）独立董事制度 1、独立董事情况 2014年第一次临时股东大会审议通过了《独立董事工作制度》，并选举何红渠、刘永乐、刘定华为公司第一届董事会 独立董事。2014年12月，独立董事刘永乐辞职。2015年1月19日，2015年第一次临时股东大会选举陈奇为第一届董事会独立 董事。独立董事人数超过公司本届董事会总人数的三分之一，符合相关规定。 2、独立董事发挥作用的制度安排 《独立董事工作制度》规定：公司设独立董事3名，其中至少包括1名会计专业人员。独立董事按《公司章程》规定产 生，每届任期与公司其他董事任期相同，任期届满，可连选连任，但是连任时间不得超过6年。独立董事对公司及全体股东 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 49 负有诚信与勤勉义务。独立董事应当按照《公司章程》和本工作制度的要求，认真履行职责，维护公司整体利益，尤其要关 注中小股东的合法权益不受损害。独立董事应当独立履行职责，不受公司主要股东、实际控制人或其他与公司存在利害关系 的单位和个人的影响。 独立董事连续三次未亲自出席公司董事会会议的，由董事会提请公司股东大会予以撤换。独立董事在任职届满前可以 提出辞职。独立董事辞职应向董事会提交书面辞职报告。 独立董事除具有《公司法》、《公司章程》和其他相关法律、法规赋予董事的职权外，公司独立董事还享有以下特别 职权：（1）重大关联交易（指公司拟与关联自然人发生的交易金额在30万元以上，或拟与关联企业发生的总额高于100 万 元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易）应由独立董事认可后，提交董事会讨论；独立董事作出判断 前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据；（2）聘用或解聘会计师事务所，应由独立董事同意后 提交董事会讨论；（3）向董事会提请召开临时股东大会；（4）提议召开董事会；（5）独立聘请外部审计机构和咨询机构； （6）可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权；（7）法律、法规及《公司章程》规定的独立董事其他职权。独立董事 行使上述第（1）、（2）、（3）、（4）、（6）、（7）项职权应当取得全体独立董事的二分之一以上同意，行使上述第（5） 项职权应当取得全体独立董事同意。 独立董事除履行上述职责外，还应当对以下事项向董事会或股东大会发表独立意见：（1）提名、任免董事；（2）聘 任或解聘高级管理人员；（3）公司董事、高级管理人员的薪酬；（4）公司董事会未做出现金利润分配预案；（5）需要披 露的重大关联交易（含向股东、实际控制人及其关联企业提供资金）、对外担保（不含对合并报表范围内子公司提供担保）、 委托理财、对外提供财务资助、变更募集资金用途、股票及其衍生品种投资等重大事项；（6）独立董事认为可能损害中小 股东权益的事项；（7）法律、法规、规章以及公司章程规定的其他应由独立董事发表意见的事项；（8）独立董事认为必要 的其他事项。独立董事就有关事项发表独立意见，应当作出和表明以下结论性意见：同意、保留意见及其理由、反对意见及 其理由、无法发表意见及其障碍。 3、独立董事实际发挥作用的情况 公司独立董事能够按照《公司章程》、《独立董事工作制度》等工作要求，认真履行独立董事的职责。 （五）董事会秘书制度 1、董事会秘书的情况 2014年8月19日，董事长张学武先生提名胡祥主先生为公司董事会秘书，经同日召开的公司第一次董事会第一次会议 表决通过，任期三年。 2、董事会秘书的职责 公司制定了《董事会秘书工作细则》，并经2014年8月19日第一届一次董事会审议通过。董事会秘书由董事会聘任或 解散，为公司高级管理人员，对公司和董事会负责。 根据《董事会秘书工作细则》第六条规定，董事会秘书履行如下职责：（1）负责公司和相关当事人与股东的及时沟 通和联络；（2）负责处理公司信息通知、报告事务；（3）协调公司与股东关系；（4）按照法定程序筹备董事会会议和股 东大会，准备和提交拟审议的董事会和股东大会的文件；（5）参加董事会会议，制作会议记录并签字；（6）负责与公司信 息有关的保密工作，制订保密措施，促使公司董事会全体成员及相关知情人在有关信息正式公开前保守秘密，并在内幕信息 泄露时，及时采取补救措施；（7）负责保管公司股东名册、董事名册、控股股东及董事、监事、高级管理人员持有公司股 票的资料，以及董事会、股东大会的会议文件和会议记录等；（8）协助董事、监事和高级管理人员了解相关法律、行政法 规、部门规章和公司章程；（9）促使董事会依法行使职权；在董事会拟作出的决议违反法律、行政法规、部门规章和公司 章程时，应当提醒与会董事，并提请列席会议的监事就此发表意见；如果董事会坚持作出上述决议，董事会秘书应将有关监 事和其个人的意见记载于会议记录上；（10）《公司法》要求履行的其他职责。 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 50 3、董事会秘书履行职责的情况 公司董事会秘书按照《公司章程》及《董事会秘书工作细则》的有关规定开展工作，较好地履行了《公司章程》及《董 事会秘书工作细则》规定的相关职责。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是√否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 本公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、人员、机构和财务等方面遵循了上市公司规范运作的要求， 与公司股东严格分开，具备了必要的独立性。本公司业务体系完整，具有面向市场自主经营的能力，并具有独立的研发、供 应、生产和销售系统。 （一）资产完整 本公司合法拥有与经营有关的土地、厂房、机器设备、商标、专利等资产，拥有独立完整的供应、生产、销售系统及 配套设施，拥有独立的原材料采购和产品销售系统。公司股东及其控制的企业法人不存在占用公司的资金、资产和其他资源 的情况。 （二）人员独立 本公司董事长、总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书、总经理助理等高级管理人员均专职在本公司工作并领取 报酬，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的任何职务，也没有在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业领薪。公司的财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情况。 本公司董事、监事、总经理及其他高级管理人员均依合法程序选举或聘任，不存在实际控制人超越公司董事会和股东 大会做出人事任免决定的情况。 本公司员工独立于各股东及其他关联方，已建立并独立执行劳动、人事及工资管理制度。 （三）财务独立 本公司设有独立的财务会计部门，并建立了独立的会计核算体系和规范的财务会计制度，独立纳税，独立进行财务决 策。公司建立了对子公司的财务管理制度，公司的子公司均为全资子公司。 本公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。本公司不存在货 币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况，也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的 情况。 （四）机构独立 本公司已建立了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构，内部经营管理机构健全。公司独立行使经营管理权， 各职能机构在人员、办公场所和管理制度等各方面均完全独立，不存在受控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公 司机构设置的情形，也不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形。 （五）业务独立完整 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 51 本公司拥有完整的生产、采购和销售体系，能够独立开展生产经营活动；公司在业务经营上与控股股东及其关联方不 存在同业竞争或显失公平的关联交易，同时本公司控股股东盐津控股、实际控制人张学武先生、张学文先生均出具了《关于 避免同业竞争的承诺函》，保证不与本公司发生任何同业竞争。 保荐机构认为，发行人资产完整，人员、财务、机构、业务独立，发行人对其独立性达到发行监管要求的披露真实、 准确、完整。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年度股东大会 年度股东大会 100.00% 2016 年 01 月 31 日 2016 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 100.00% 2016 年 08 月 01 日 2016 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 100.00% 2016 年 11 月 30 日 2016 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 100.00% 2016 年 12 月 26 日 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 刘定华 4 4 0 0 0 否 何红渠 4 4 0 0 0 否 陈奇 4 4 0 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 4 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 52 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 （1）报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》、《公司章程》及相关法律、法规的规定和要求，恪尽职守、勤勉尽 责，详细了解公司运作情况，忠实履行独立董事的职责，积极出席相关会议，认真审议董事会各项议案，维护了公司和股东 尤其是中小股东的合法权益。（2）公司独立董事利用参加董事会的机会和其他时间对公司的生产经营和财务情况进行了了 解，并通过电话和邮件与公司董事、高管及相关工作人民保持密切联系，时刻关注外部环境及市场变化对公司的影响，关注 传媒对公司的相关报道，及时获悉公司各重大事项的进展情况，掌握公司的运行动态；（3）公司独立董事定期了解公司的 生产经营动态，有效地履行了独立董事的职责。凡需董事会决策的重大事项，都事先对公司介绍的情况和提供的资料进行认 真审核，独立、客观的行使表决权；在此基础上，对公司关联交易及其它有关事项等做出了客观、公正的判断，发表了独立 意见。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设有战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。各专门委员会依据公司董 事会所制定的各专门委员会工作细则规定的职权范围运作，就专业性事项进行研究，提出意见及建议，供董事会决策参考。 1、战略委员会工作情况 报告期内，战略委员会严格按照《公司章程》和《战略发展委员会工作细则》的规定开展相关工作，根据公司所处行业发展 情况，结合公司战略规划及实际情况，分别对关于在长沙市区购置办公用房的议案、关于拟向平安银行股份有限公司长沙分 行申请综合授信的议案、关于拟向交通银行股份有限公司湖南省分行申请综合授信的议案等重大事项，从长期战略发展和技 术角度提出了建议。 2、审计委员会工作情况 报告期内，审计委员会严格按照《公司章程》和《审计委员会工作细则》的规定履行职权，不受公司任何其他部门和个人的 干预。2016年度，审计委员会共召开4次会议，重点对公司定期财务报告、利润分配等事项进行审议，对内部审计工作进行 指导与安排；与会计师事务所就年度报告审计进行了安排和讨论，就审计过程中发现的问题及时交换意见，确保审计工作的 独立性与审计工作如期完成，切实履行了审计委员会委员的职责。 3、薪酬与考核委员会工作情况 报告期内，薪酬与考核委员会严格按照《薪酬与考核委员会实施细则》认真履行职责，重点审议了2016年度利润分配的议案， 充分发挥了专业性作用，有效的将股东利益、公司利益和公司员工利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展。 4、提名委员会工作情况 报告期内，提名委员会严格按照《提名委员会工作细则》积极履行职责，对高级管理人员人选和任职资格进行了严格审查， 提出专业意见，切实履行提名委员会的职责。 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 53 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司根据《公司法》、《证券法》以及其他法律、法规、规范性文件和《公司章程》规定，遵循公平、公正、公开的原 则，公司高管薪酬实行年薪制，主要由基本年薪和绩效年薪两部分构成。其中，基本年薪标准由公司董事会根据公司发展战 略、年度工作目标、行业市场薪酬水平等进行综合确定；绩效年薪与年度工作目标考核挂钩，根据公司年度工作目标完成情 况确定实际所得。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 03 月 15 日 内部控制评价报告全文披露索引 无 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 无 无 定量标准 无 无 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 54 天健会计师事务所认为，盐津铺子公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面 保持了有效的内部控制。本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2017 年 03 月 15 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 无 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 55 第十节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 56 第十一节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 13 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审（2017）2-47 号 注册会计师姓名 贺梦然、张笑 审计报告正文 盐津铺子食品股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的盐津铺子食品股份有限公司（以下简称盐津铺子公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母 公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是盐津铺子公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报 表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，盐津铺子公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盐津铺子公司2016年12 月31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 57 1、合并资产负债表 编制单位：盐津铺子食品股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 46,321,645.78 20,930,688.84 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,739,349.65 应收账款 35,047,674.39 43,232,034.09 预付款项 6,887,933.83 8,256,980.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 2,406,243.92 1,958,552.78 买入返售金融资产 存货 128,495,552.89 107,946,793.19 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,302,197.91 146,819.33 流动资产合计 225,461,248.72 184,211,218.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 58 固定资产 286,148,439.58 200,307,204.80 在建工程 3,709,499.55 12,489,282.95 工程物资 22,544.47 12,788.87 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 46,163,283.50 47,026,178.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 7,943,992.39 7,115,459.40 其他非流动资产 6,388,395.47 3,553,209.98 非流动资产合计 350,376,154.96 270,504,124.32 资产总计 575,837,403.68 454,715,342.37 流动负债： 短期借款 70,000,000.00 58,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 21,082,811.00 21,789,222.40 应付账款 75,680,074.10 43,369,901.28 预收款项 33,667,653.03 26,866,990.56 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 22,391,720.94 19,619,411.85 应交税费 5,355,858.36 2,492,789.93 应付利息 应付股利 1,109,826.58 其他应付款 20,951,723.38 14,629,307.46 应付分保账款 保险合同准备金 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 59 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 250,239,667.39 186,767,623.48 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 20,245,885.00 18,678,355.00 递延所得税负债 723,624.10 297,609.86 其他非流动负债 非流动负债合计 20,969,509.10 18,975,964.86 负债合计 271,209,176.49 205,743,588.34 所有者权益： 股本 93,000,000.00 93,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 71,089,369.29 71,089,369.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 16,049,601.20 8,202,953.22 一般风险准备 未分配利润 124,489,256.70 76,679,431.52 归属于母公司所有者权益合计 304,628,227.19 248,971,754.03 少数股东权益 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 60 所有者权益合计 304,628,227.19 248,971,754.03 负债和所有者权益总计 575,837,403.68 454,715,342.37 法定代表人：张学武主管会计工作负责人：胡祥主会计机构负责人：王宾 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 39,406,248.09 15,862,461.61 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,739,349.65 应收账款 37,441,583.57 45,007,811.06 预付款项 3,021,060.03 6,053,358.00 应收利息 应收股利 其他应收款 1,941,672.25 1,486,604.50 存货 123,438,097.04 102,712,992.31 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,217,480.79 135,381.48 流动资产合计 211,466,141.77 172,997,958.61 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 124,000,000.00 124,000,000.00 投资性房地产 固定资产 205,954,416.06 154,171,133.86 在建工程 3,709,499.55 1,021,899.56 工程物资 12,978.94 9,047.09 固定资产清理 生产性生物资产 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 61 油气资产 无形资产 41,666,344.04 42,599,494.40 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,002,413.69 5,042,600.10 其他非流动资产 5,231,590.47 3,553,209.98 非流动资产合计 386,577,242.75 330,397,384.99 资产总计 598,043,384.52 503,395,343.60 流动负债： 短期借款 70,000,000.00 58,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 21,082,811.00 21,789,222.40 应付账款 147,185,020.73 101,315,929.76 预收款项 15,864,239.29 26,951,037.02 应付职工薪酬 16,256,841.22 16,416,113.00 应交税费 260,299.79 608,423.25 应付利息 应付股利 1,109,826.58 其他应付款 11,729,455.57 14,219,751.82 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 283,488,494.18 239,300,477.25 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 62 预计负债 递延收益 19,245,885.00 17,678,355.00 递延所得税负债 723,624.10 297,609.86 其他非流动负债 非流动负债合计 19,969,509.10 17,975,964.86 负债合计 303,458,003.28 257,276,442.11 所有者权益： 股本 93,000,000.00 93,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 71,089,369.29 71,089,369.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 16,049,601.20 8,202,953.22 未分配利润 114,446,410.75 73,826,578.98 所有者权益合计 294,585,381.24 246,118,901.49 负债和所有者权益总计 598,043,384.52 503,395,343.60 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 683,484,275.83 583,704,339.96 其中：营业收入 683,484,275.83 583,704,339.96 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 603,274,223.13 525,031,629.09 其中：营业成本 347,278,883.99 314,546,930.97 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 63 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 7,501,234.14 4,690,541.90 销售费用 187,729,041.70 157,011,713.75 管理费用 56,831,285.66 45,308,916.72 财务费用 1,321,144.67 3,924,335.47 资产减值损失 2,612,632.97 -450,809.72 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 80,210,052.70 58,672,710.87 加：营业外收入 25,315,292.19 23,902,286.78 其中：非流动资产处置利得 17,798.92 599,247.78 减：营业外支出 472,427.50 2,372,840.97 其中：非流动资产处置损失 472,427.50 2,322,840.97 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 105,052,917.39 80,202,156.68 减：所得税费用 19,396,444.23 14,758,244.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 85,656,473.16 65,443,911.99 归属于母公司所有者的净利润 85,656,473.16 65,443,911.99 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 64 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 85,656,473.16 65,443,911.99 归属于母公司所有者的综合收益 总额 85,656,473.16 65,443,911.99 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.920 0.700 （二）稀释每股收益 0.920 0.700 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：张学武主管会计工作负责人：胡祥主会计机构负责人：王宾 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 603,816,149.58 578,093,591.13 减：营业成本 390,721,192.31 360,820,511.69 税金及附加 5,133,974.46 3,981,573.49 销售费用 155,635,487.35 148,167,572.65 管理费用 40,334,559.28 41,451,691.61 财务费用 1,396,994.74 3,978,999.14 资产减值损失 2,410,388.60 -484,200.70 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 65 投资收益（损失以“－”号填 列） 61,000,000.00 27,000,000.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 69,183,552.84 47,177,443.25 加：营业外收入 14,175,110.16 22,209,879.20 其中：非流动资产处置利得 2,124,934.20 减：营业外支出 463,142.54 2,115,769.47 其中：非流动资产处置损失 2,065,769.47 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 82,895,520.46 67,271,552.98 减：所得税费用 4,429,040.71 8,929,805.79 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 78,466,479.75 58,341,747.19 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 78,466,479.75 58,341,747.19 七、每股收益： （一）基本每股收益 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 66 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 813,948,770.99 697,325,220.05 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 46,288,671.68 47,386,878.04 经营活动现金流入小计 860,237,442.67 744,712,098.09 购买商品、接受劳务支付的现金 344,277,834.50 318,014,719.45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 153,397,928.11 142,400,855.02 支付的各项税费 87,308,086.45 79,071,138.49 支付其他与经营活动有关的现金 145,941,793.38 125,586,971.23 经营活动现金流出小计 730,925,642.44 665,073,684.19 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 67 经营活动产生的现金流量净额 129,311,800.23 79,638,413.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 710,783.89 15,248,741.27 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,134,500.00 4,426,600.00 投资活动现金流入小计 3,845,283.89 19,675,341.27 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 95,735,526.16 85,617,125.58 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 95,735,526.16 85,617,125.58 投资活动产生的现金流量净额 -91,890,242.27 -65,941,784.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 123,000,000.00 319,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,620,000.00 筹资活动现金流入小计 129,620,000.00 319,000,000.00 偿还债务支付的现金 111,000,000.00 336,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 30,459,677.60 4,180,995.68 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 141,459,677.60 340,180,995.68 筹资活动产生的现金流量净额 -11,839,677.60 -21,180,995.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 68 影响 五、现金及现金等价物净增加额 25,581,880.36 -7,484,366.09 加：期初现金及现金等价物余额 14,393,922.12 21,878,288.21 六、期末现金及现金等价物余额 39,975,802.48 14,393,922.12 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 702,627,731.78 686,522,755.49 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 32,815,144.04 41,033,491.28 经营活动现金流入小计 735,442,875.82 727,556,246.77 购买商品、接受劳务支付的现金 402,010,501.29 319,586,625.10 支付给职工以及为职工支付的现 金 116,930,050.34 126,704,182.48 支付的各项税费 52,476,095.72 65,206,487.81 支付其他与经营活动有关的现金 120,882,430.74 111,790,414.84 经营活动现金流出小计 692,299,078.09 623,287,710.23 经营活动产生的现金流量净额 43,143,797.73 104,268,536.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 61,000,000.00 27,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 4,104,844.13 17,483,679.16 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,134,500.00 4,426,600.00 投资活动现金流入小计 68,239,344.13 48,910,279.16 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 70,508,754.36 36,283,324.58 投资支付的现金 104,768,565.17 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 69 投资活动现金流出小计 70,508,754.36 141,051,889.75 投资活动产生的现金流量净额 -2,269,410.23 -92,141,610.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 123,000,000.00 319,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,320,000.00 筹资活动现金流入小计 124,320,000.00 319,000,000.00 偿还债务支付的现金 111,000,000.00 336,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 30,459,677.60 4,180,995.68 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 141,459,677.60 340,180,995.68 筹资活动产生的现金流量净额 -17,139,677.60 -21,180,995.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 23,734,709.90 -9,054,069.73 加：期初现金及现金等价物余额 9,325,694.89 18,379,764.62 六、期末现金及现金等价物余额 33,060,404.79 9,325,694.89 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益 工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 93,000,000.00 71,089,369.29 8,202,953.22 76,679,431.52 248,971,754.03 加：会计 政策变更 前期 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 70 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 93,000,000.00 71,089,369.29 8,202,953.22 76,679,431.52 248,971,754.03 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 7,846,647.98 47,809,825.18 55,656,473.16 （一）综合收 益总额 85,656,473.16 85,656,473.16 （二）所有者 投入和减少资 本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 7,846,647.98 -37,846,647.98 -30,000,000.00 1．提取盈余公 积 7,846,647.98 -7,846,647.98 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -30,000,000.00 -30,000,000.00 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 71 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 93,000,000.00 71,089,369.29 16,049,601.20 124,489,256.70 304,628,227.19 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益 工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 93,000,000.00 71,089,369.29 2,368,778.50 17,069,694.25 183,527,842.04 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 93,000,000.00 71,089,369.29 2,368,778.50 17,069,694.25 183,527,842.04 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 5,834,174.72 59,609,737.27 65,443,911.99 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 72 列） （一）综合收 益总额 65,443,911.99 65,443,911.99 （二）所有者 投入和减少资 本 5,834,174.72 -5,834,174.72 1．股东投入的 普通股 5,834,174.72 -5,834,174.72 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 73 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 93,000,000.00 71,089,369.29 8,202,953.22 76,679,431.52 248,971,754.03 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 93,000,000.00 71,089,369.29 8,202,953.22 73,826,578.98 246,118,901.49 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初 余额 93,000,000.00 71,089,369.29 8,202,953.22 73,826,578.98 246,118,901.49 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 7,846,647.98 40,619,831.77 48,466,479.75 （一）综合收 益总额 78,466,479.75 78,466,479.75 （二）所有者 投入和减少资 本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 74 的金额 4．其他 （三）利润分 配 7,846,647.98 -37,846,647.98 -30,000,000.00 1．提取盈余公 积 7,846,647.98 -7,846,647.98 2．对所有者 （或股东）的 分配 -30,000,000.00 -30,000,000.00 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 93,000,000.00 71,089,369.29 16,049,601.20 114,446,410.75 294,585,381.24 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 93,000,000.00 71,089,369.29 2,368,778.50 21,319,006.51 187,777,154.30 加：会计 政策变更 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 75 前期 差错更正 其他 二、本年期初 余额 93,000,000.00 71,089,369.29 2,368,778.50 21,319,006.51 187,777,154.30 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 5,834,174.72 52,507,572.47 58,341,747.19 （一）综合收 益总额 58,341,747.19 58,341,747.19 （二）所有者 投入和减少资 本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 5,834,174.72 -5,834,174.72 1．提取盈余公 积 5,834,174.72 -5,834,174.72 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 76 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 93,000,000.00 71,089,369.29 8,202,953.22 73,826,578.98 246,118,901.49 三、公司基本情况 盐津铺子食品股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原盐津铺子食品有限公司（以下简称盐津食品公司）， 盐津食品公司系由张学武、张学文、张敬唐共同出资组建，于2005年8月4日在浏阳市工商行政管理局登记注册，取得注册号 为4301812001040的企业法人营业执照。公司成立时注册资本500万元。盐津食品公司以2014年6月30日为基准日，整体变更 为股份有限公司，于2014年8月22日在长沙市工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省浏阳市。公司现持有统一社会信用 代码为9143010077900133XT的营业执照，截止2016年12月31日注册资本9,300万元，股份总数9,300万股（每股面值1元）。 经中国证券监督管理委员会批准，公司公开发行新股3100万股，已于2017年1月25日完成发行工作，发行后注册资本 12,400万元。 本公司属于“制造业”之“食品制造业”。主要经营活动为休闲类食品的研发、生产和销售。产品主要有：休闲豆制 品、凉果蜜饯、坚果炒货、休闲素食、休闲肉制品五个大类近百种产品。 本财务报表业经公司2017年3月13日第一届第十八次董事会批准对外报出。 本公司将长沙盐津铺子农副产品初加工有限公司、湖南盐津铺子食品贸易有限公司和湖南盐津铺子电子商务有限公司 等子公司纳入报告期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 77 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制 定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 78 (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债 表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差 额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和 在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金 融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和 在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计 量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外： (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将 以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后 的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间 所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时 调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计 入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 79 与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该 金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； (2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所 转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价 值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产 或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观 察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、 股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客 观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额 不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减 值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投 资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资 产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值； 若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个 月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以 成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 80 断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转 出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的 事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升 直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项应收账款金额 100 万元以上、其他应收款金额 50 万元以 上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特性的应 收款项组合和合并范围内关联方应收款项组合的未来现金流 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 81 量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为实地盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 13、划分为持有待售资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必须在其当前状况 下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2. 已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可 撤销的转让协议；4. 该项转让很可能在一年内完成。 14、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策， 认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 82 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方 净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成 本。 2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的， 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取 得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重 组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资 成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影 响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金 融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 83 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75 生产设备 年限平均法 8-10 5 9.50-11.875 运输工具 年限平均法 6-10 5 9.50-15.83 办公设备及其他 年限平均法 3-5 5 19-31.67 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的， 先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 18、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预 定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的 资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定 的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额， 确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 84 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无 法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限(年) 土地使用权 40-50年 软件 5年 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确 认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值 23、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规 定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 85 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定 受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划 义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益 计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计 量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许 转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期 福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他 长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净 额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义 务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核。 26、股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公 允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 86 日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本 或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果 修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利 于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额， 而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消 来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取 消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济 利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流 入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的 收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结 转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利 息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算 确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售传统休闲类食品。根据公司具体业务类型，公司主要收入确认方法分别如下： (1) 商超销售 根据与商超的约定，在已经发货并获取商超的结算对账单后，公司确认收入。 (2) 经销商销售 根据与经销商的约定，在已发货并获得经销商确认收货后，公司确认收入。若当期存在通过经销商发货渠道向商超系 统配货的，以当期经销商实际配送给商超渠道的商品金额对收入进行红字冲回，冲抵当期收入。 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 87 (3) 电子商务销售 通过网络平台进行的销售，以收到客户订单后发货，客户确认收货以后，公司确认收入。 (4) 连锁经营销售 直营店模式销售：直营门店在对外销售商品、门店营业员收款后，公司确认收入。 加盟商销售：公司根据加盟商的清单发货，加盟商确认收货后，公司确认收入。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认 为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关 费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基 础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或 递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明 未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣 递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并； (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用， 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资 本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 88 赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收 益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 终止经营的确认标准、会计处理方法 满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分确 认为终止经营： (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； (3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 20% 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 金收入的 12%计缴 1.2%、12% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 89 2、税收优惠 根据《企业所得税法》及其实施条例规定，企业从事农产品初加工的所得，免征企业所得税。根据财政部、国家税务总局《关 于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税﹝2008﹞149号），全资子公司长沙盐津铺子 农副产品初加工有限公司及修水县盐津铺子农副产品初加工有限公司属于从事农产品初加工企业，免征企业所得税。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 34,315.43 10,952.94 银行存款 39,424,638.66 14,382,969.18 其他货币资金 6,862,691.69 6,536,766.72 合计 46,321,645.78 20,930,688.84 其他说明 其他货币资金包括银行承兑汇票保证金6,324,843.30元、ETC冻结金额21,000.00元、支付宝(中国)网络技术有限公司第 三方支付平台资金516,848.39元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 0.00 1,739,349.65 商业承兑票据 0.00 0.00 合计 1,739,349.65 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 90 （2）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额 重大并单 独计提坏 账准备的 应收账款 1,848,457.99 4.73% 1,848,457.99 100.00% 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 应收账款 36,892,293.67 94.54% 1,844,619.28 5.00% 35,047,674.39 45,632,765.92 100.00% 2,400,731.83 5.26% 43,232,034.09 单项金额 不重大但 单独计提 坏账准备 的应收账 款 284,186.65 0.73% 284,186.65 100.00% 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 91 合计 39,024,938.31 100.00% 3,977,263.92 10.19% 35,047,674.39 45,632,765.92 100.00% 2,400,731.83 5.26% 43,232,034.09 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位：元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 新一佳商超系统 1,848,457.99 1,848,457.99 100.00% 预计收回存在较大难度 合计 1,848,457.99 1,848,457.99 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位：元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 36,892,201.75 1,844,610.09 5.00% 1 年以内小计 36,892,201.75 1,844,610.09 5.00% 1 至 2 年 91.92 9.19 10.00% 合计 36,892,293.67 1,844,619.28 5.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,576,532.09 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 92 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 华润万家系统 5,403,955.81 13.85 270,197.79 沃尔玛系统 5,397,021.00 13.83 269,851.05 大润发系统 4,916,565.77 12.60 245,828.29 家乐福系统 2,702,356.59 6.92 135,117.83 新一佳系统 1,848,457.99 4.74 1,848,457.99 小计 20,268,357.16 51.94 2,769,452.95 期末余额前5名的应收账款合计数为20,268,357.16元，占应收账款期末余额合计数的比例为51.94%，相应计 提的坏账准备合计数为2,769,452.95元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 6,882,072.43 99.91% 7,554,671.29 91.49% 1 至 2 年 5,861.40 0.09% 702,308.88 8.51% 合计 6,887,933.83 -- 8,256,980.17 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 湖南穗丰食品有限公司 3,844,749.80 55.82 国网湖南省电力公司长沙供电分公司 836,937.20 12.15 成都索创会展服务有限公司 654,800.00 9.51 厦门增顺进出口有限公司 530,227.43 7.7 厦门海嘉面粉有限公司 256,173.89 3.72 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 93 小计 6,122,888.32 88.90 期末余额前5名的预付款项合计数为6,122,888.32元，占预付款项期末余额合计数的比例为88.90%。 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 8、应收股利 （1）应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提 比例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 2,741,097.43 98.98% 334,853.51 12.22% 2,406,243.92 2,168,615.35 100.00% 210,062.57 9.69% 1,958,552.78 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 94 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 28,265.87 1.02% 28,265.87 100.00% 合计 2,769,363.30 100.00% 363,119.38 13.11% 2,406,243.92 2,168,615.35 100.00% 210,062.57 9.69% 1,958,552.78 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位：元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 1,347,836.58 67,391.83 5.00% 1 年以内小计 1,347,836.58 67,391.83 5.00% 1 至 2 年 1,026,271.87 102,627.19 10.00% 2 至 3 年 93,300.00 27,990.00 30.00% 3 至 4 年 273,688.98 136,844.49 50.00% 合计 2,741,097.43 334,853.51 12.22% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 153,056.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 95 易产生 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 中介机构费用 1,037,735.83 707,547.15 押金保证金 1,087,096.00 683,962.00 其他 644,531.47 777,106.20 合计 2,769,363.30 2,168,615.35 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备期 末余额 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 往来款 566,037.73 1 年以内账龄 188,679.25 元，1-2 年 377,358.48 元 20.44% 47,169.81 湖南启元律师事务所 往来款 471,698.10 1 年以内账龄 141,509.43 元，1-2 账龄 330,188.67 元 17.03% 40,094.34 东莞市糖酒集团美宜佳便利店有限 公司 商超押金 90,000.00 1 年以内账龄 20,000.00 元，1-2 年账龄 30,000.00 元,2-3 年账龄 40,000 元 3.25% 24,000.00 浙江天猫技术有限公司 保证金 79,743.53 1 年以内 2.88% 3,987.18 江苏京东信息技术有限公司 保证金 66,820.14 1 年以内 2.41% 3,341.01 合计 -- 1,274,299.50 -- 46.01% 118,592.34 （6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 96 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 48,536,373.85 48,536,373.85 34,340,596.72 34,340,596.72 在产品 2,112,677.76 2,112,677.76 2,746,155.60 2,746,155.60 库存商品 27,445,820.23 27,445,820.23 27,518,291.66 27,518,291.66 周转材料 4,768,914.15 4,768,914.15 3,988,270.31 3,988,270.31 在途物资 63,886.75 63,886.75 161,549.30 161,549.30 发出商品 41,752,277.57 883,044.07 40,869,233.50 27,507,705.83 27,507,705.83 自制半成品 4,698,646.65 4,698,646.65 11,684,223.77 11,684,223.77 合计 129,378,596.96 883,044.07 128,495,552.89 107,946,793.19 107,946,793.19 （2）存货跌价准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 发出商品 883,044.07 883,044.07 合计 883,044.07 883,044.07 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位：元 项目 金额 11、划分为持有待售的资产 单位：元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 97 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 3,322,419.65 135,381.48 预缴所得税 2,979,778.26 11,437.85 合计 6,302,197.91 146,819.33 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位：元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位：元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位：元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位：元 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 98 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位：元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 17、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 99 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 生产设备 运输工具 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 153,355,887.17 73,676,814.16 10,540,185.32 6,941,678.15 244,514,564.80 2.本期增加金额 78,801,557.98 24,370,614.32 1,966,831.50 1,484,153.33 106,623,157.13 （1）购置 32,459,238.15 18,990,398.27 1,966,831.50 1,450,910.42 54,867,378.34 （2）在建工程 转入 46,342,319.83 5,380,216.05 33,242.91 51,755,778.79 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 1,624,653.74 246,328.13 208,831.63 2,079,813.50 （1）处置或报 废 1,624,653.74 246,328.13 208,831.63 2,079,813.50 4.期末余额 232,157,445.15 96,422,774.74 12,260,688.69 8,216,999.85 349,057,908.43 二、累计折旧 1.期初余额 16,874,886.86 17,873,097.44 5,661,208.69 3,798,167.01 44,207,360.00 2.本期增加金额 8,462,038.76 8,578,747.92 1,355,057.66 1,220,801.11 19,616,645.45 （1）计提 8,462,038.76 8,578,747.92 1,355,057.66 1,220,801.11 19,616,645.45 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 100 3.本期减少金额 529,453.74 200,515.45 184,567.41 914,536.60 （1）处置或报 废 529,453.74 200,515.45 184,567.41 914,536.60 4.期末余额 25,336,925.62 25,922,391.62 6,815,750.90 4,834,400.71 62,909,468.85 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 206,820,519.53 70,500,383.12 5,444,937.79 3,382,599.14 286,148,439.58 2.期初账面价值 136,481,000.31 55,803,716.72 4,878,976.63 3,143,511.14 200,307,204.80 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 101 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 新炒货厂房 13,152,482.32 因土地证与房产证合并办理导致推迟办 理 糕点车间（物流二栋） 16,410,172.77 因土地证与房产证合并办理导致推迟办 理 物流附属用房 513,872.88 因土地证与房产证合并办理导致推迟办 理 30,076,527.97 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新豆干厂及配套 工程 11,467,383.39 11,467,383.39 休闲食品生产基 地建设项目 1,100,231.08 1,100,231.08 970,050.00 970,050.00 其他 51,849.56 51,849.56 51,849.56 51,849.56 污水处理站 2,557,418.91 2,557,418.91 合计 3,709,499.55 3,709,499.55 12,489,282.95 12,489,282.95 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期 其他 减少 金额 期末余额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本 期 利 息 资 本 化 率 资 金 来 源 新豆 干厂 及配 套工 程 69,000,000.00 11,467,383.39 17,638,144.51 29,105,527.90 93.51% 93.51% 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 102 新宿 舍装 修 29,000,000.00 7,954,115.73 7,954,115.73 99.94% 99.94% 休闲 食品 生产 基地 建设 项目 275,130,000.00 970,050.00 130,181.08 1,100,231.08 0.40% 0.40% 公共 部门 1,700,000.00 1,651,987.63 1,651,987.63 97.18% 97.18% 新炒 货车 间 1,100,000.00 1,048,689.41 1,048,689.41 95.34% 95.34% 糕点 车间 （原 物流 仓库 2） 19,200,000.00 10,552,199.75 10,552,199.75 88.14% 88.14% 物流 附属 用房 600,000.00 513,872.88 513,872.88 85.65% 85.65% 污水 处理 站 3,800,000.00 3,376,525.76 819,106.85 2,557,418.91 88.86% 88.86% 其他 120,000.00 51,849.56 110,278.64 110,278.64 51,849.56 91.90% 91.90% 合计 399,650,000.00 12,489,282.95 42,975,995.39 51,755,778.79 3,709,499.55 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 专用材料 22,544.47 12,788.87 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 103 合计 22,544.47 12,788.87 22、固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 50,288,954.56 27,358.49 50,316,313.05 2.本期增加金 额 174,936.12 174,936.12 （1）购置 174,936.12 174,936.12 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 104 4.期末余额 50,463,890.68 27,358.49 50,491,249.17 二、累计摊销 1.期初余额 3,286,030.96 4,103.77 3,290,134.73 2.本期增加金 额 1,032,359.30 5,471.64 1,037,830.94 （1）计提 1,032,359.30 5,471.64 1,037,830.94 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 4,318,390.26 9,575.41 4,327,965.67 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 46,145,500.42 17,783.08 46,163,283.50 2.期初账面价 值 47,002,923.60 23,254.72 47,026,178.32 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 26、开发支出 单位：元 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 105 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 28、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,817,299.28 1,204,324.82 2,380,682.40 595,170.61 内部交易未实现利润 6,712,785.28 1,678,196.32 7,402,800.16 1,850,700.04 递延收益 20,245,885.00 5,061,471.25 18,678,355.00 4,669,588.75 合计 31,775,969.56 7,943,992.39 28,461,837.56 7,115,459.40 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 106 折旧暂时性差异 2,894,496.40 723,624.10 1,190,439.44 297,609.86 合计 2,894,496.40 723,624.10 1,190,439.44 297,609.86 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 7,943,992.39 7,115,459.40 递延所得税负债 723,624.10 297,609.86 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 5,286,946.37 1,507,805.60 资产减值准备-应收账款坏账准备 43,008.71 20,049.44 资产减值准备-其他应收款坏账准备 363,119.38 210,062.57 合计 5,693,074.46 1,737,917.61 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 年 1,507,805.60 1,507,805.60 2021 年 3,779,140.77 合计 5,286,946.37 1,507,805.60 -- 30、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 4,591,087.00 1,553,209.98 预付土地款 880,000.00 2,000,000.00 预付工程款 917,308.47 合计 6,388,395.47 3,553,209.98 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 107 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 18,000,000.00 信用借款 70,000,000.00 40,000,000.00 合计 70,000,000.00 58,000,000.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 21,082,811.00 21,789,222.40 合计 21,082,811.00 21,789,222.40 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付货款 54,217,775.04 34,698,560.88 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 108 应付工程款 13,922,476.00 3,187,914.27 应付设备款 4,285,827.60 2,448,776.90 应付运费 3,253,995.46 3,034,649.23 合计 75,680,074.10 43,369,901.28 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 期末账龄超过1年的应付账款主要为应付工程款。 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 33,667,653.03 26,866,990.56 合计 33,667,653.03 26,866,990.56 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位：元 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 19,213,935.31 149,344,312.58 146,269,695.76 22,288,552.13 二、离职后福利-设定提 405,476.54 6,874,776.33 7,177,084.06 103,168.81 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 109 存计划 合计 19,619,411.85 156,219,088.91 153,446,779.82 22,391,720.94 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 13,904,209.56 135,219,126.38 131,964,435.35 17,158,900.59 2、职工福利费 3,728,686.29 3,728,686.29 3、社会保险费 228,050.23 4,329,818.97 4,325,873.92 231,995.28 其中：医疗保险费 190,152.15 2,952,520.69 2,973,738.04 168,934.80 工伤保险费 21,537.28 1,189,915.42 1,158,943.10 52,509.60 生育保险费 16,360.80 187,382.86 193,192.78 10,550.88 4、住房公积金 96,584.00 1,467,236.00 1,553,700.00 10,120.00 5、工会经费和职工教育 经费 4,985,091.52 4,599,444.94 4,697,000.20 4,887,536.26 合计 19,213,935.31 149,344,312.58 146,269,695.76 22,288,552.13 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 404,228.60 6,544,323.09 6,866,531.19 82,020.50 2、失业保险费 1,247.94 330,453.24 310,552.87 21,148.31 合计 405,476.54 6,874,776.33 7,177,084.06 103,168.81 其他说明： 38、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,817,320.95 405,449.81 企业所得税 756,584.53 1,384,913.21 个人所得税 301,900.39 253,048.68 城市维护建设税 210,862.21 145,234.17 教育费附加 190,866.05 143,615.05 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 110 印花税 21,118.56 房产税 52,965.12 108,438.24 土地使用税 25,359.11 25,359.11 残疾人保障金 1,080.00 水利基金 4,533.10 合计 5,355,858.36 2,492,789.93 其他说明： 39、应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 1,109,826.58 合计 1,109,826.58 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 6,030,053.79 5,732,027.21 经济开发区和工业园管委会借款 6,620,000.00 预提费用 7,458,019.46 6,182,539.44 其他 843,650.13 2,714,740.81 合计 20,951,723.38 14,629,307.46 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 111 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 112 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 113 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 18,678,355.00 3,134,500.00 1,566,970.00 20,245,885.00 合计 18,678,355.00 3,134,500.00 1,566,970.00 20,245,885.00 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 食品加工线建设 补助款 62,500.00 12,500.00 50,000.00 与资产相关 新建高档休闲食 品生产基地补助 款 625,000.00 125,000.00 500,000.00 与资产相关 2011 年度农产品 375,000.00 62,500.00 312,500.00 与资产相关 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 114 加工企业固定资 产投资项目财政 补贴资金 生姜基地建设补 助资金 31,250.00 6,250.00 25,000.00 与资产相关 技术改造（盐津 铺子新建高档休 闲食品生产基地 项目） 62,500.00 12,500.00 50,000.00 与资产相关 蜜饯原料淹渍液 产业化开发项目 156,250.00 31,250.00 125,000.00 与资产相关 固定资产投资财 政补贴 312,500.00 62,500.00 250,000.00 与资产相关 新建三期休闲食 品生产线项目 125,000.00 25,000.00 100,000.00 与资产相关 财政三农支付的 固定资产投资补 贴款 375,000.00 75,000.00 300,000.00 与资产相关 新技术改造 8,626,755.00 641,145.00 7,985,610.00 与资产相关 浏阳市住房保障 局公租房建设补 助资金 4,700,000.00 100,000.00 235,000.00 4,565,000.00 与资产相关 技改项目补贴资 金 2,226,600.00 278,325.00 1,948,275.00 与资产相关 上市补贴资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关 浏阳市工业园财 政局烘焙项目建 设补助 3,034,500.00 3,034,500.00 与资产相关 合计 18,678,355.00 3,134,500.00 1,566,970.00 20,245,885.00 -- 其他说明： 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 115 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 93,000,000.00 93,000,000.00 其他说明： 项目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 湖南盐津铺子控股有 限公司 48,381,503.00 48,381,503.00 湖南昊平投资有限公 司 16,587,944.00 16,587,944.00 张学武 12,210,570.00 12,210,570.00 张学文 6,450,867.00 6,450,867.00 湖 南 盐 津 铺 子 同 创 （有限合伙）企业 4,300,578.00 4,300,578.00 战颖 4,300,578.00 4,300,578.00 胡祥主 767,960.00 767,960.00 合计 93,000,000.00 93,000,000.00 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 71,089,369.29 71,089,369.29 合计 71,089,369.29 71,089,369.29 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 116 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 8,202,953.22 7,846,647.98 16,049,601.20 合计 8,202,953.22 7,846,647.98 16,049,601.20 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 76,679,431.52 17,069,694.25 调整后期初未分配利润 76,679,431.52 17,069,694.25 加：本期归属于母公司所有者的净利润 85,656,473.16 65,443,911.99 减：提取法定盈余公积 7,846,647.98 5,834,174.72 应付普通股股利 30,000,000.00 期末未分配利润 124,489,256.70 76,679,431.52 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 117 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 682,105,422.25 347,092,463.88 582,991,379.22 313,850,297.86 其他业务 1,378,853.58 186,420.11 712,960.74 696,633.11 合计 683,484,275.83 347,278,883.99 583,704,339.96 314,546,930.97 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,882,642.14 2,355,253.95 教育费附加 2,882,642.14 2,335,287.95 房产税 920,484.76 土地使用税 589,939.27 印花税 225,525.83 合计 7,501,234.14 4,690,541.90 其他说明： 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利 79,821,340.72 63,524,736.90 推广类促销费用 31,962,840.47 28,157,156.05 合同类促销费用 27,614,559.07 26,034,624.03 物流费 15,595,806.92 11,522,004.83 配送费 8,491,894.78 8,139,912.99 进场条码费 6,644,832.29 8,666,747.65 差旅费 4,604,260.28 3,694,346.98 仓库及办公租金 4,193,477.31 2,604,967.68 车辆使用费 1,741,300.88 1,520,117.21 其他项目 7,058,728.98 3,147,099.43 合计 187,729,041.70 157,011,713.75 其他说明： 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 118 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利 15,446,790.29 14,449,954.00 研究与开发费 22,086,649.47 11,534,134.06 折旧与摊销 5,684,348.50 5,151,629.11 工费经费及教育经费 4,599,324.94 4,187,315.77 税费 745,571.25 2,640,480.44 车辆使用费 870,875.84 1,195,813.79 存货报损 1,367,407.51 1,194,223.58 差旅费 943,406.36 588,232.89 其他 5,086,911.50 4,367,133.08 合计 56,831,285.66 45,308,916.72 其他说明： 65、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,569,504.18 4,180,995.68 利息收入 -316,880.12 -328,005.51 手续费及其他 68,520.61 71,345.30 合计 1,321,144.67 3,924,335.47 其他说明： 66、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,729,588.90 -450,809.72 二、存货跌价损失 883,044.07 合计 2,612,632.97 -450,809.72 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位：元 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 119 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 69、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 17,798.92 599,247.78 17,798.92 其中：固定资产处置利得 17,798.92 130,007.57 17,798.92 无形资产处置利得 469,240.21 政府补助 25,297,493.27 23,303,039.00 25,297,493.27 合计 25,315,292.19 23,902,286.78 25,315,292.19 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 市场推广引 导资金 7,003,000.00 5,890,000.00 与收益相关 新产品研究 与开发引导 资金 9,490,200.00 8,990,600.00 与收益相关 中小企业发 展专项资金 2,686,500.00 与收益相关 递延收益本 期摊销计入 1,566,970.00 1,053,645.00 与资产相关 工业发展基 金 1,653,000.00 与收益相关 中小企业发 展专项资金 1,873,800.00 与收益相关 税收贡献奖、 税收增幅奖、 企业规模奖、 300,000.00 960,000.00 与收益相关 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 120 目标管理奖 失业保险补 贴 209,023.27 与收益相关 企业规模奖 （1 万）、优 秀龙头企业 奖励资金（1 万）、九江市 级企业贡献 奖（4 万）、 省级规模企 业奖励（3 万） 90,000.00 与收益相关 教育培训补 助 39,000.00 与收益相关 产业化专项 补助 15,000.00 与收益相关 商务合作局 关于新增限 额以上商贸 单位优秀企 业奖 3,000.00 与收益相关 上市补贴资 金 2,625,000.00 与收益相关 2014 年度“百 企”税收上台 阶奖励 2,000,000.00 与收益相关 财政农业专 项补贴资金 1,500,000.00 与收益相关 推动城乡一 体化发展帮 扶资金 40,000.00 与收益相关 电子商务产 业发展专项 资金扶持 50,000.00 与收益相关 工业园区企 业定向培训 151,794.00 与收益相关 其他 368,000.00 42,000.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 25,297,493.2 7 23,303,039.0 0 -- 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 121 其他说明： 70、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 472,427.50 2,322,840.97 472,427.50 其中：固定资产处置损失 472,427.50 2,322,840.97 472,427.50 对外捐赠 50,000.00 合计 472,427.50 2,372,840.97 472,427.50 其他说明： 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 19,798,962.98 17,289,571.46 递延所得税费用 -402,518.75 -2,531,326.77 合计 19,396,444.23 14,758,244.69 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 105,052,917.39 按法定/适用税率计算的所得税费用 26,263,229.35 子公司适用不同税率的影响 -6,833,039.87 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 508,402.04 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 2,218,683.90 研发加计扣除的影响 -2,760,831.19 所得税费用 19,396,444.23 其他说明 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 122 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 316,880.12 328,005.51 保证金及押金增加 1,703,744.86 政府补助 23,730,523.27 23,249,394.00 收到票据保证金 20,002,657.62 20,145,868.01 其他项目 534,865.81 3,663,610.52 合计 46,288,671.68 47,386,878.04 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 付现的管理费用 23,170,555.61 15,227,919.24 付现的销售费用 100,276,679.35 88,536,643.95 支付的保证金及押金增加 1,593,917.09 616,215.11 支付票据保证金 19,811,734.20 20,276,634.73 其他项目 1,088,907.13 929,558.20 合计 145,941,793.38 125,586,971.23 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 3,134,500.00 4,426,600.00 合计 3,134,500.00 4,426,600.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 123 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 经济开发区和工业园管委会借款 6,620,000.00 合计 6,620,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 85,656,473.16 65,443,911.99 加：资产减值准备 2,612,632.97 -450,809.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 19,616,645.45 15,371,712.02 无形资产摊销 1,037,830.94 1,072,848.42 长期待摊费用摊销 109,182.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 454,628.58 1,723,593.19 财务费用（收益以“－”号填列） 1,569,504.18 4,180,995.68 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -828,532.99 -2,828,936.63 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 426,014.24 297,609.86 存货的减少（增加以“－”号填列） -22,300,873.74 -17,067,191.35 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 124 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 2,960,097.07 13,545,280.49 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 39,483,426.95 -575,370.33 其他 -1,376,046.58 -1,184,411.72 经营活动产生的现金流量净额 129,311,800.23 79,638,413.90 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 39,975,802.48 14,393,922.12 减：现金的期初余额 14,393,922.12 21,878,288.21 现金及现金等价物净增加额 25,581,880.36 -7,484,366.09 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 39,975,802.48 14,393,922.12 其中：库存现金 34,315.43 10,952.94 可随时用于支付的银行存款 39,424,638.66 14,382,969.18 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 125 可随时用于支付的其他货币资金 516,848.39 三、期末现金及现金等价物余额 39,975,802.48 14,393,922.12 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 其他说明： 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金 6,345,843.30 票据保证金及ETC冻结资金 合计 6,345,843.30 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 126 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 127 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位：元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 128 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 湖南盐津铺子电 子商务有限公司 浏阳市 浏阳经济技术开 发区康天路 105 号 批发兼零售 100.00% 新设 长沙盐津铺子农 副产品初加工有 限公司 浏阳市 长沙国家生物产 业基地康天路 105 号 初加工 100.00% 新设 湖南盐津铺子食 品贸易有限公司 浏阳市 浏阳经济技术开 发区康天路 105 号 食品销售 100.00% 新设 修水县盐津铺子 农副产品初加工 有限公司 江西省 修水县义宁镇良 塘新区芦良大道 888 号 初加工 100.00% 新设 江西盐津铺子食 品有限公司 江西省 江西省九江市修 水县义宁镇良塘 新区芦良大道 888 号 食品销售 100.00% 新设 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 129 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 130 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 131 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股 东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险， 建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批 准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户 进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2016 年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的51.94%(2015年12月31日：50.55%)源于余额前五名客户。本 公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 项目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合计 1年以内 1-2年 2年以上 应收票据 小计 (续上表) 项目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合计 1年以内 1-2年 2年以上 应收票据 1,739,349.65 1,739,349.65 小计 1,739,349.65 1,739,349.65 (2) 其他应收款 本公司的其他应收款主要系合同保证金及押金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 132 司不致面临重大坏账风险。 (3) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源 于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预 期的现金流量。 为控制该项风险，本公司制定了严格的筹资与投资制度，优化融资结构，以控制和降低流动风险。 金融负债按剩余到期日分类 项目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 银行借款 70,000,000.00 72,136,333.33 72,136,333.33 应付票据 21,082,811.00 21,082,811.00 21,082,811.00 应付账款 75,680,074.10 75,680,074.10 75,680,074.10 应付股利 1,109,826.58 1,109,826.58 1,109,826.58 其他应付款 20,951,723.38 20,951,723.38 20,951,723.38 小计 188,824,435.06 190,960,768.39 190,960,768.39 (续上表) 项目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 银行借款 58,000,000.00 59,835,194.36 59,835,194.36 应付票据 21,789,222.40 21,789,222.40 21,789,222.40 应付账款 43,369,901.28 43,369,901.28 43,369,901.28 其他应付款 14,629,307.46 14,629,307.46 14,629,307.46 小计 137,788,431.14 139,623,625.50 139,623,625.50 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险 和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动 的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2016年12月31日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮或下浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币 70,000,000.00元(2015年12月31日：人民币58,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的 变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且 主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 133 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 湖南盐津铺子控股 有限公司 浏阳经济技术开发 区绿之韵路 30 号锦 绣嘉苑小区 11 号栋 602 室 控股公司服务、投 资、咨询 5,000 万元 52.02% 52.02% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是自然人张学武和张学文。 其他说明： 张学武直接持有公司总股本的13.13%，通过持有湖南盐津铺子控股有限公司股权间接持有本公司52.02%的股份，通过持有湖 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 134 南盐津铺子同创企业（有限合伙）股权间接持有本公司0.99%的股份，故张学武直接及间接持有公司总股本为66.14%。张学 文先生直接持有本公司6.94%的股份，通过湖南昊平投资有限公司间接持有本公司17.84%的股份，合计直接间接持有本公司 24.77%的股份。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 135 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张学武 未实际取得担保负债 2014 年 03 月 04 日 2017 年 03 月 04 日 是 张学武 未实际取得担保负债 2015 年 04 月 08 日 2020 年 04 月 08 日 是 张学文 未实际取得担保负债 2014 年 03 月 04 日 2017 年 03 月 04 日 是 张学文 未实际取得担保负债 2015 年 04 月 08 日 2020 年 04 月 08 日 是 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 136 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,879,500.00 1,914,400.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 137 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 2017 年 1 月 6 日公司获得中国证券监督管理委员会《关于核准盐津铺子食品股份有限公司首次公开发行股票的批复》 （证监许可〔2017〕37 号）核准文件，核准公司由主承销商西部证券股份有限公司采用公开发行方式发行人民币普通股（A 股）股票不超过 31,000,000.00 股。截至本财务报表批准报出日止，公司发行股份 3100 万股，每股面值 1 元，发行价为每股 人民币 9.14 元，募集资金总额为 283,340,000.00 元。公司股票于 2017 年 2 月 8 日在深圳证券交易所上市。 2017 年 3 月 13 日公司董事会决议以 3 月 13 日公司总股本 124,000，000.00 股为基数, 向全体股东每 10 股派发现金股 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 138 利 2 元（含税），合计派发现金股利金额为 24,800,000.00 元。截至本财务报表批准报出日止，该议案尚未提交公司股东大 会审议。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 139 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 公司经营过程中，未能以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确认报告分部。不同产品 在不同区域内的销售具有基本一致的风险和报酬。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细 如表： 项目 主营业务收入 主营业务成本 豆制品 358,562,859.46 154,981,101.05 蜜饯 98,065,120.47 60,433,284.78 肉制品 86,194,687.53 46,952,826.09 炒货 71,237,355.14 35,514,686.90 素食 53,315,228.50 34,945,432.05 其它 14,730,171.15 14,265,133.01 小计 682,105,422.25 347,092,463.88 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 140 例 比例 单项金 额重大 并单独 计提坏 账准备 的应收 账款 1,848,457.99 4.47% 1,848,457.99 100.00% 按信用 风险特 征组合 计提坏 账准备 的应收 账款 39,412,193.23 95.38% 1,970,609.66 5.00% 37,441,583.57 47,499,856.44 100.00% 2,492,045.38 5.25% 45,007,811.06 单项金 额不重 大但单 独计提 坏账准 备的应 收账款 61,658.01 0.15% 61,658.01 100.00% 合计 41,322,309.23 100.00% 3,880,725.66 9.39% 37,441,583.57 47,499,856.44 100.00% 2,492,045.38 5.25% 45,007,811.06 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位：元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 新一佳超市有限公司 1,848,457.99 1,848,457.99 100.00% 预计收回存在较大难度 合计 1,848,457.99 1,848,457.99 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位：元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 39,412,193.23 1,970,609.66 5.00% 1 年以内小计 39,412,193.23 1,970,609.66 5.00% 合计 39,412,193.23 1,970,609.66 5.00% 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 141 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,388,680.28 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 华润万家系统 5,403,955.81 13.08 270,197.79 沃尔玛系统 5,397,021.00 13.06 269,851.05 大润发系统 4,916,565.77 11.9 245,828.29 家乐福系统 2,702,356.59 6.54 135,117.83 新一佳系统 1,848,457.99 4.47 1,848,457.99 小计 20,268,357.16 49.05 2,769,452.95 期末余额前5名的应收账款合计数为20,268,357.16元，占应收账款期末余额合计数的比例为49.05%，相应计 提的坏账准备合计数为2,769,452.95元。 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 142 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提 比例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 2,243,681.21 100.00% 302,008.96 13.46% 1,941,672.25 1,649,949.21 100.00% 163,344.71 9.90% 1,486,604.50 合计 2,243,681.21 100.00% 302,008.96 13.46% 1,941,672.25 1,649,949.21 100.00% 163,344.71 9.90% 1,486,604.50 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位：元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 1,009,895.08 50,494.75 5.00% 1 年以内小计 1,009,895.08 50,494.75 5.00% 1 至 2 年 866,797.15 86,679.72 10.00% 2 至 3 年 93,300.00 27,990.00 30.00% 3 至 4 年 273,688.98 136,844.49 50.00% 合计 2,243,681.21 302,008.96 13.46% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 143 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 138,664.25 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 中介机构费用 1,037,735.83 707,547.15 押金保证金 856,496.00 655,562.00 其他 349,449.38 286,840.06 合计 2,243,681.21 1,649,949.21 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 天健会计师事务所 （特殊普通合伙） 往来款 566,037.73 1 年以内账龄 188,679.25 元，1-2 年 377,358.48 元 25.23% 47,169.81 湖南启元律师事务所 往来款 471,698.10 1 年以内账龄 141,509.43 元，1-2 账龄 330,188.67 元 21.02% 40,094.34 东莞市糖酒集团美宜 佳便利店有限公司 商超押金 90,000.00 1 年以内账龄 20,000.00 元，1-2 年 账龄 30,000.00 4.01% 24,000.00 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 144 元,2-3 年账龄 40,000 元 天虹百货深圳前海店 押金 50,000.00 一年以内 2.23% 2,500.00 中百唐家墩购物广场 押金 44,000.00 一年以内 1.96% 2,200.00 合计 -- 1,221,735.83 -- 54.45% 115,964.15 （6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 124,000,000.00 124,000,000.00 124,000,000.00 124,000,000.00 合计 124,000,000.00 124,000,000.00 124,000,000.00 124,000,000.00 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 湖南盐津铺子电 子商务有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 长沙盐津铺子农 副产品初加工有 限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 湖南盐津铺子食 品贸易有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 修水县盐津铺子 农副产品初加工 20,000,000.00 20,000,000.00 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 145 有限公司 江西盐津铺子食 品有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 合计 124,000,000.00 124,000,000.00 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 601,665,915.80 389,515,275.77 571,726,017.79 355,087,540.16 其他业务 2,150,233.78 1,205,916.54 6,367,573.34 5,732,971.53 合计 603,816,149.58 390,721,192.31 578,093,591.13 360,820,511.69 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 61,000,000.00 27,000,000.00 合计 61,000,000.00 27,000,000.00 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 146 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -454,628.58 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 25,297,493.27 减：所得税影响额 6,210,716.17 合计 18,632,148.52 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 30.40% 0.920 0.920 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 23.78% 0.72 0.72 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 盐津铺子食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 147 第十二节备查文件目录 一、载有公司法定代表人签名的《2016年年度报告》文本原件 二、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审核报告文本 四、其他备查文件 盐津铺子食品股份有限公司 法定代表人：张学武 2017年3月13日