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山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 1 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告 2020 年 04 月 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人赵光辉、主管会计工作负责人张清静及会计机构负责人(会计主 管人员)龙克玉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬 请投资者注意投资风险。 公司日常经营中可能面临的风险因素详见“第四节 经营情况讨论与分析” 之“九、公司未来发展的展望”中公司面临的风险因素。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 10 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 13 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 25 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 43 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 49 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 49 第八节 可转换公司债券相关情况 .................................................................................................. 49 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 50 第十节 公司治理 .............................................................................................................................. 51 第十一节 公司债券相关情况 .......................................................................................................... 56 第十二节 财务报告 .......................................................................................................................... 61 第十三节 备查文件目录 .................................................................................................................. 62 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司或本公司或丰元股份 指 山东丰元化学股份有限公司 丰元精细 指 山东丰元精细材料有限公司，公司的全资子公司 青岛公司 指 青岛联合丰元国际贸易有限公司，公司的全资子公司 丰元锂能 指 山东丰元锂能科技有限公司，公司的全资子公司 联合丰元 指 山东联合丰元化工有限公司，公司的参股公司，公司出资占其注册资 本的 12% 大信会计师 指 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 草酸 指 又名乙二酸、修酸，最简单的二元酸，分子式为(COOH)2·2H2O，根 据纯度、金属离子杂质含量、硫酸根杂质含量的不同分为工业草酸和 精制草酸。 工业草酸 指 达到国家标准(GB/T1626-2008)的草酸，按草酸生产工艺将产品分为Ⅰ 型、Ⅱ型，Ⅰ型适用于合成法工艺生产的草酸，Ⅱ型适用于氧化法工 艺生产的草酸。 精制草酸 指 普通精制草酸、高纯度精制草酸及电子级精制草酸的统称。其中，普 通精制草酸指纯度达到 99.4%以上，硫酸根杂质含量低于 100ppm （1ppm 为一百万分之一），金属离子杂质含量低于 2ppm 的草酸； 高纯度精制草酸指硫酸根杂质含量低于 40ppm 的草酸，金属离子杂 质含量低于 1ppm 的草酸；电子级精制草酸指硫酸根杂质含量低于 20ppm 的草酸，金属离子杂质含量低于 0.5ppm 的草酸。 草酸衍生品 指 包括草酸盐、草酸酯、草酰胺、草酰氯、乙醛酸等 葡萄糖 指 分子式为 C6H12O6，"碳水化合物氧化法"生产工业草酸的原材料 淀粉 指 葡萄糖的高聚体，通式是(C6H10O5)n，水解到二糖阶段为麦芽糖，化 学式是 C12H22O11，完全水解后得到单糖（葡萄糖），化学式是 C6H12O6 硝酸 指 酸的一种，分子式 HNO3，"碳水化合物氧化法"生产工业草酸的原材 料。 硝酸钠 指 又名钠硝石、智利硝，分子式为 NaNO3，生产工业草酸的副产物。 正极材料 指 锂离子电池正极材料，正极材料的性能直接影响着锂离子电池的性 能，目前常用的正极材料有钴酸锂、锰酸锂、磷酸铁锂和三元材料等 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 产品。 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 丰元股份 股票代码 002805 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 山东丰元化学股份有限公司 公司的中文简称 丰元股份 公司的外文名称（如有） Shandong Fengyuan Chemical Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） FENGYUAN 公司的法定代表人 赵光辉 注册地址 枣庄市台儿庄区东顺路 1227 号 注册地址的邮政编码 277400 办公地址 枣庄市台儿庄区经济开发区玉山路 办公地址的邮政编码 277400 公司网址 电子信箱 fengyuan@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘艳 王东海 联系地址 山东省枣庄市台儿庄经济开发区玉山路 山东省枣庄市台儿庄经济开发区玉山路 电话 0632-6611106 0632-6611106 传真 0632-6611219 0632-6611219 电子信箱 fengyuan@ fengyuan@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 山东省枣庄市台儿庄经济开发区玉山路 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 913704007249501675 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 报告期，公司全资子公司山东丰元锂能科技有限公司锂电池正极材料项目实行投 产，相关收入已经占公司合并总收入的 45%，公司主营业务从“草酸业务”逐步过 渡到“草酸和正极材料双主营业务”。 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 签字会计师姓名 陈金波 杨立振 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 457,965,972.57 264,810,857.30 72.94% 320,909,160.88 归属于上市公司股东的净利润 （元） 11,327,745.41 16,308,895.72 -30.54% 37,901,717.49 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 6,569,090.63 11,044,834.11 -40.52% 32,446,740.74 经营活动产生的现金流量净额 （元） -33,414,469.56 79,357,782.53 -142.11% 23,899,243.37 基本每股收益（元/股） 0.08 0.17 -52.94% 0.39 稀释每股收益（元/股） 0.08 0.17 -52.94% 0.39 加权平均净资产收益率 1.91% 2.83% -0.92% 6.83% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末 总资产（元） 927,805,231.91 782,614,890.14 18.55% 751,457,603.71 归属于上市公司股东的净资产 （元） 585,023,695.70 580,382,414.84 0.80% 570,570,961.90 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 110,315,071.77 103,191,667.61 122,402,605.30 122,056,627.89 归属于上市公司股东的净利润 7,536,033.57 7,163,437.49 2,916,036.18 -6,287,761.83 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 7,336,008.57 2,661,166.88 2,693,711.44 -6,121,796.26 经营活动产生的现金流量净额 -5,574,659.26 -17,376,320.69 -27,452,937.44 16,989,447.83 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -10,186.47 -193,914.50 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 5,421,500.00 6,270,560.12 6,611,366.55 单独进行减值测试的应收款项、合同资产 减值准备转回 450,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -263,040.49 -77,546.46 190.00 减：所得税影响额 839,618.26 928,952.05 962,665.30 合计 4,758,654.78 5,264,061.61 5,454,976.75 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）公司从事的主要业务及业务情况 1、草酸业务 公司草酸系列产品主要包括工业草酸、电子级精制草酸、草酸衍生品草酸盐，经过多年发展，已经形 成了完整的上下游产业链和草酸系列产品，在有效产能、产量、市场占有率等方面行业领先，并且技术实 力雄厚，产品质量优良。具备总产能10万吨/年，其中工业草酸产能8.5万吨/年，精制草酸产能1万吨/年， 草酸盐0.5万吨/年。公司产品在国内华北、华东、中南等地占有较大的市场份额，远销亚洲、欧洲、南北 美洲等多个国家和地区。 2、锂电池正极材料业务 在原LG-GSEM研究所所长金佑成博士和段镇忠博士的带领下，公司组建了一支经验丰富、技术能力 突出的国际化研发团队，研发的锂电池正极材料在能量密度、比表面积、热稳定性等产品关键性能指标达 到行业一流水平。公司的锂电池正极材料业务由全资子公司山东丰元锂能科技有限公司负责实施，正在实 施的项目有年产10,000吨锂电池正极材料磷酸铁锂建设项目、年产5,000吨锂离子动力电池三元正极材料建 设项目和年产10,000吨锂离子电池高镍三元材料项目。公司注重生产设备的先进性及生产过程的智能化， 与国内外行业领域内的一流供应商合作，采购尖端生产设备，建设智能化的生产线，其中磷酸铁锂生产工 艺采用纳米化预分散技术，生产设备为行业内率先采用整体全流程数字化的磷酸铁锂自动生产线，先进的 集中控制系统（DCS系统），三元正极材料生产线主体设备均采自日本高砂、日本细川等国际知名制造商。 经过先期的产能建设、试生产和产能爬坡一系列步骤后，目前公司已投入运营的正极材料年产能8,000吨， 其中磷酸铁锂系列产能5,000吨/年，镍钴锰系列产能3,000吨/年。 （二）公司所处行业的发展阶段及公司行业地位 1、草酸行业 草酸行业目前为成熟稳定发展的行业。行业内企业经过多年的发展和竞争，当前是以国内几家企业为 核心的高度集中的市场格局。多年以来，公司一直是草酸行业领跑者，在技术创新、产品开发、环保治理、 有效产能、产量、市场占有率等方面始终行业领先。 2、锂电池正极材料行业 随着锂电池在新能源车、储能、消费电子产品等领域的应用不断推广，锂电池及锂电池正极材料行业 将继续保持快速发展。根据研究机构EVTank联合伊维经济研究院发布的《中国锂离子电池产业发展白皮书 (2020年)》数据显示，2019年中国锂离子电池出货量达到131.6Gwh，同比增长18.6%，其中储能用锂离子 电池在2019年的出货量达到了8.6GWh，占锂离子出货量的2.9%；动力锂电池出货量为71 GWh，占锂离子 出货量的54%；消费型锂电池出货量为56.8 GWh，占锂离子出货量的43.2%。正极材料是锂电池最核心的 部件，成本占比最高，约为40%。 报告期，丰元锂能磷酸铁锂和三元材料部分产线相继投产，产品投放市场，实现稳定供货，正极材料 业务实现营业收入已占公司主营收入45%。随着正极材料产能规模的扩张带来产品成本的降低，以及凭借 国际化的研发团队保持产品性能的提升，今后丰元锂能将推出更具市场竞争力的正极材料产品，逐步扩大 市场占有率，从而实现公司的快速发展。 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 在建工程 期末较期初增加 2692.42 万元，主要系本期铁锂二期、三元生产线项目建设投入增 加所致。 应收账款 期末较期初增加 8057 万元，主要系本期锂能投产、销售，信用期内应收账款增加 所致。 预付账款 期末较期初减少 1276 万元，主要系公司加强供应链管理，提高资金周转效率所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 一、技术研发 （一）草酸技术研发 公司草酸技术在行业内始终处于领先地位。报告期内，公司开展了多项草酸方面的技术研究，具体包 括：古龙酸母液制备草酸降低硝酸消耗研究、草酸糖化工艺研究、硝酸钠工艺提升研究等。通过技术升级， 进一步降低原材料消耗、提高产品收率、提升产品品质，增强产品的市场竞争力。 （二）正极材料研发 公司已掌握的产品核心技术主要包括正极材料气氛烧结控制技术、正极材料表面处理技术、高电压材 料生产技术等，均为公司自主研发。公司自主发明已申请的专利有，高压实密度磷酸铁锂复合材料及其制 备方法、镍钴锰三元复合材料的改性方法、高镍三元正极复合材料积极制备方法、高电压三元复合材料的 制备方法、石墨稀/三元复合材料的制备方法、一种磷酸铁锂复合电极及其制备方法和应用、高性能磷酸铁 锂复合材料及其制备方法。 报告期，丰元锂能对磷酸铁锂产线进行了富有成效的升级改造，并通过技术研发进一步提升了产品克 容量和压实密度。 二、技术创新机制 公司建有一流的研发和品质检测中心，依托 “国家锂电池产品质量监督检验中心”的技术研发能力，与 中国电子科技集团四十三所、中南大学、河北工业大学等科研机构、高等院校开展战略技术合作，建立长 期技术开发和人才培养的合作关系。 （一）加深与上下游企业合作 公司建立了开放式的创新模式，加强与产业链上下游的技术合作。通过与设备供应商合作，参与生产 设备研发，保障量产品质。通过与下游企业的合作，准确把握行业的技术趋势和市场的商业需求，从而保 证公司业务方向的准确性。 （二）重视技术人才引进 在全球范围内引进行业尖端技术人才，加强行业前沿技术的研究。为开展锂电池正极材料的研发，组 建了以金佑成博士（韩国）为首的三元材料团队和以段镇忠博士为首的磷酸铁锂团队。在国内外顶级专家 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 的带领下，正极材料研发团队不断积累技术、优化工艺，产品性能稳步提高。 （三）灵活的激励机制 公司针对核心技术人员，实施了包括固定工资、绩效工资、年终奖、项目奖的薪酬体系，通过具有竞 争力的薪酬体系吸引技术人才。另一方面，公司营造良好的人文环境，并充分考虑技术人才的个人职业规 划，提高专业技术人才的成就感和归属感，激发出更大潜能。 三、行业前瞻性 （一）草酸行业 随着5G、消费电子、汽车电子的发展，电子陶瓷的需求将逐步增长；未来无人驾驶、机器人、无人 机等领域中超级电容器的应用将更加广泛。电子级精制草酸是电子陶瓷和超级电容器的重要原材料之一， 为适应未来市场需要，公司筹划进一步扩大精制草酸产能。 （二）正极材料行业 基于对磷酸铁锂高安全、长寿命、低成本等优势的充分理解和对储能市场、低速车、专用车等领域广 阔市场空间的预判，公司始终坚定不移的推进磷酸铁锂项目建设。根据三元材料电池在乘用车、3C数码等 领域的应用表现，丰元锂能又先后实施了年产5,000吨锂离子动力电池三元正极材料建设项目和年产10,000 吨锂离子电池高镍三元材料项目。公司认为未来很长一个时期，磷酸铁锂和三元材料将会以其各自的优势 并进发展。 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 第四节经营情况讨论与分析 一、概述 围绕公司既定的双主业发展战略规划和年度经营计划，报告期内，公司稳定开展草酸业务，积极发展 锂电池正极材料业务，受益于锂电池正极材料板块的产能及销售增长，公司全年实现营业收入45,796.60万 元，同比增长72.94%，其中锂电池正极材料营收20,586.06万元；实现利润总额1,399.47万元，同比下降 23.43%。 近年来，中国政府对精细化工行业的环保安全要求持续提升，并不断加强环保稽查力度。公司草酸板 块以保证国内应用市场的领先地位为基本目标，加强海外市场的拓展及新兴应用领域的推广为经营方针。 报告期内，公司草酸系列产品全年总产销量与去年基本持平，产品盈利能力受原材料价格波动影响，出现 一定程度下降。针对海外稀土开采及非稀土类矿山开采等新兴市场及应用领域的市场开拓不断深入，出口 量保持增长，日本市场电子陶瓷及超级电容器等应用领域继续保持市场竞争优势，报告期内公司草酸系列 产品海外销售量同比增长75.74% 。 公司继续加大对锂电池正极材料板块的人力资源、固定资产和相应的资金投入，稳步推进产能规划、 建设、投产、技改各项工作。截止目前，公司通过产能新建和技术改造已具备磷酸铁锂正极材料产能5000 吨/年，三元正极材料产能3000吨/年，同步继续推进磷酸铁锂正极材料5000吨/年及三元正极材料2000吨/ 年剩余规划产能建设工作。同期，公司已完成10,000吨高镍三元正极材料项目规划及相关审核工作，并启 动相应的非公开发行股票资本运作事宜。 提高公司的产品质量，满足客户对性能指标不断提升的需求，公司将产品技术开发，生产工艺改进， 新技术、新产品、新工艺的快速应用转化等作为报告期内的重点工作，以此助力市场销售，同时加深客户 合作基础。报告期内，公司产线所生产的磷酸铁锂正极材料产品克容量性能指标达到150mAh/g，同比实现 大幅提升。同时，公司继续着力加强锂电池正极材料业务板块研发力量，持续招募以段镇忠、金佑诚博士 为代表的行业研发技术领先人才以外，不断夯实研发各梯队的人力资源，形成 “行业专家+内部骨干+培养 对象”研发团队成员可持续发展模式，促进研发能力不断提升。 报告期内，公司期末总资产92,721.42万元，期末每股净资产4.02元，资产负债率37%，整体来看，公 司资产结构良好。公司主要设备盈利能力稳定，使用情况良好，不存在减值迹象，目前未出现替代资产及 资产升级换代现象。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 457,965,972.57 100% 264,810,857.30 100% 72.94% 分行业 贸易 128,725,701.74 28.11% 95,588,957.33 36.10% 34.67% 制药 39,281,146.54 8.58% 54,139,080.91 20.44% -27.44% 稀土 22,449,741.29 4.90% 44,335,401.05 16.74% -49.36% 精细化工 30,461,874.23 6.65% 15,662,973.22 5.91% 94.48% 玻璃 24,117,974.02 5.27% 27,165,930.07 10.26% -11.22% 纺织印染 68,460.89 0.01% 451,059.63 0.17% -84.82% 其他 10,963,505.69 2.39% 27,467,455.09 10.37% -60.09% 电池及电子设备制 造 201,897,568.17 44.09% 分产品 工业草酸 165,318,386.84 36.10% 176,918,649.73 66.81% -6.56% 精制草酸 29,780,763.29 6.50% 31,256,276.97 11.80% -4.72% 硝酸钠 41,263,829.25 9.01% 41,981,552.63 15.85% -1.71% 草酸盐 12,893,499.52 2.82% 10,921,788.07 4.12% 18.05% 酒店客房收入 863,449.42 0.19% 1,228,611.06 0.46% -29.72% 正极材料 205,860,558.33 44.95% 其他 1,985,485.92 0.43% 2,503,978.84 2.55% -20.71% 分地区 华东地区 160,422,454.78 35.03% 142,455,191.44 53.80% 12.61% 华北地区 14,590,053.11 3.19% 14,542,564.30 5.49% 0.33% 中南地区 176,103,143.99 38.45% 16,335,121.32 6.17% 978.06% 西北地区 8,434,711.61 1.84% 17,664,110.04 6.67% -52.25% 西南地区 44,553,205.57 9.73% 19,839,817.65 7.49% 124.56% 东北地区 2,775,530.96 0.61% 2,012,318.80 0.76% 37.93% 国外 51,086,872.55 11.16% 51,961,733.75 19.62% -26.59% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 电池及电子设备 制造 201,897,568.17 176,347,094.83 12.66% 贸易 128,725,701.74 108,324,509.53 15.85% 34.67% 47.49% -7.32% 制药 39,281,146.54 33,019,717.22 15.94% -27.44% -17.65% -10.00% 稀土 22,449,741.29 18,864,412.58 15.97% -49.36% -45.38% -6.13% 分产品 工业草酸 165,318,386.84 138,895,732.48 15.98% -6.56% 7.94% -11.28% 精制草酸 29,780,763.29 24,542,528.41 17.59% -4.72% -7.90% 2.85% 硝酸钠 41,263,829.25 34,258,908.69 16.98% -1.71% -14.21% 12.10% 正极材料 205,860,558.33 179,808,597.65 12.66% 分地区 华东地区 160,422,454.78 136,187,293.66 15.11% 12.61% 16.47% -2.81% 华北地区 14,590,053.11 12,183,965.55 16.49% 0.33% 5.05% -3.75% 中南地区 176,103,143.99 153,226,623.48 12.99% 978.06% 1,078.31% -7.40% 国外 51,086,872.55 43,118,882.25 15.60% -1.68% 16.32% -13.06% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减 草酸及系列产品 销售量 吨 77,752.97 77,336.68 0.54% 生产量 吨 80,656.09 80,803.19 -0.18% 库存量 吨 16,729.01 13,825.39 21.00% 正极材料 销售量 吨 2,536.2 0 100.00% 生产量 吨 2,437.75 719.1 239.00% 库存量 吨 621.35 719.1 -13.68% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 正极材料销量、产量分别增加2536.2吨、1718.65吨，主要是报告期内正极材料生产线投产所致。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 （5）营业成本构成 产品分类 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 草酸 材料 114,019,614.03 69.76% 123,871,747.54 73.36% -3.60% 草酸 人工 6,547,818.61 4.01% 5,953,873.08 3.53% 0.48% 草酸 制造费 41,080,003.77 25.13% 35,317,034.06 20.92% 4.21% 草酸 其他 1,790,824.48 1.10% 3,716,960.77 2.20% -1.10% 合计 163,438,260.89 100.00% 168,859,615.45 100.00% -3.21% 硝酸钠 材料 26,850,206.20 78.37% 32,859,889.14 81.51% -3.14% 硝酸钠 人工 1,073,276.08 3.13% 1,168,603.00 2.90% 0.23% 硝酸钠 制造费用 6,335,426.41 18.49% 6,283,323.38 15.59% 2.90% 合计 34,258,908.69 100.00% 40,311,815.52 100.00% -15.02% 正极材料 材料 163,478,845.60 90.92% 正极材料 人工 3,766,207.19 2.09% 正极材料 制造费用 12,563,544.86 6.99% 正极材料 合计 179,808,597.65 100.00% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 166,493,697.70 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 37.00% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 67,666,858.41 15.04% 2 第二名 37,545,468.41 8.34% 3 第三名 30,653,097.35 6.81% 4 第四名 16,315,530.16 3.63% 5 第五名 14,312,743.36 3.18% 合计 -- 166,493,697.69 37.00% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 176,011,607.50 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 42.40% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 50,893,716.81 12.26% 2 第二名 39,697,642.43 9.56% 3 第三名 35,778,009.91 8.62% 4 第四名 27,720,645.43 6.68% 5 第五名 21,921,592.92 5.28% 合计 -- 176,011,607.50 42.40% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 17,696,740.47 15,947,878.62 10.97% 管理费用 17,543,786.92 15,982,321.20 9.77% 财务费用 7,064,086.97 4,674,377.67 51.12% 报告期内正极材料项目建设、流动资 金增加借款所致 研发费用 3,618,915.78 5,183,729.67 -30.19% 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司草酸技术在行业内始终处于领先地位。报告期内，公司开展了多项草酸方面的技术研究，具体包 括：古龙酸母液制备草酸降低硝酸消耗研究、草酸糖化工艺研究、硝酸钠工艺提升研究等。通过技术升级， 进一步降低原材料消耗、提高产品收率、提升产品品质，增强产品的市场竞争力。 公司研发投入情况 2019 年 2018 年 变动比例 研发人员数量（人） 47 48 -2.08% 研发人员数量占比 10.38% 10.23% 0.15% 研发投入金额（元） 10,397,515.50 13,622,370.26 -23.67% 研发投入占营业收入比例 2.27% 5.14% -2.87% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 410,884,485.54 248,202,687.81 65.54% 经营活动现金流出小计 444,298,955.10 168,844,905.28 163.14% 经营活动产生的现金流量净 额 -33,414,469.56 79,357,782.53 -142.11% 投资活动现金流入小计 6,238,783.34 378,380,501.02 -98.35% 投资活动现金流出小计 90,243,517.41 413,373,198.60 -78.17% 投资活动产生的现金流量净 额 -84,004,734.07 -34,992,697.58 -140.06% 筹资活动现金流入小计 321,000,000.00 136,000,000.00 136.03% 筹资活动现金流出小计 236,328,268.21 146,423,668.90 61.40% 筹资活动产生的现金流量净 额 84,671,731.79 -10,423,668.90 576.53% 现金及现金等价物净增加额 -32,454,805.24 33,916,794.87 -195.69% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额减少11277万元，主要系报告年度正极材料投放市场，给予客户一定信用周期，增加应收账 款所致。 2、投资活动产生的现金流量流出净额同比增加4871万元，主要是本期锂电正极材料项目建设推进，增加产能和产品多元化， 提升公司未来盈利能力。 3、筹资活动产生的现金流量流入净额同比增加9509万元，主要系公司增加资金筹措，投入正极材料必要流动资金，加快产 能建设。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 √ 适用 □ 不适用 单位：元 2019 年末 2019 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 50,008,309.40 5.39% 63,263,114.64 8.08% -2.69% 应收账款 149,850,737.5 3 16.15% 69,283,548.59 8.85% 7.30% 存货 145,921,513.8 7 15.73% 129,526,699.05 16.55% -0.82% 投资性房地产 0.00% 长期股权投资 0.00% 固定资产 367,431,417.3 4 39.60% 334,946,216.21 42.80% -3.20% 在建工程 74,423,198.00 8.02% 47,498,961.56 6.07% 1.95% 短期借款 125,179,721.1 2 13.49% 136,166,743.96 17.40% -3.91% 长期借款 30,074,020.86 3.24% 3.24% 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提的 减值 本期购买金 额 本期出售金 额 其他变动 期末数 金融资产 2.衍生金融资 产 -157,030.00 518,981.00 361,951.00 4.其他权益工 具投资 13,391,900.64 -3,939,912.20 9,451,988.4 4 上述合计 13,391,900.64 -157,030.00 -3,939,912.20 518,981.00 9,813,939.4 4 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 26,000,000.00 应付票据保证金 固定资产 18,719,913.06 为公司银行借款提供抵押 无形资产 26,282,432.76 为公司银行借款提供抵押 其他非流动资产 18,418,809.41 为公司银行借款提供抵押 合计 89,421,155.23 -- 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 89,862,412.48 168,254,296.57 -46.59% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 单位：元 项目名 称 投资方 式 是否为 固定资 产投资 投资项 目涉及 行业 本报告 期投入 金额 截至报 告期末 累计实 际投入 金额 资金来 源 项目进 度 预计收 益 截止报 告期末 累计实 现的收 益 未达到 计划进 度和预 计收益 的原因 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 磷酸铁 锂生产 线 自建 是 锂电池 正极材 料 3,786,70 7.32 181,961, 023.06 自筹 43.32% 220,000, 000.00 670,115. 10 按计划 推进 2016 年 11 月 19 日 巨潮资 讯网，公 告编号： 2016-03 3 三元材 料生产 线 自建 是 锂电池 正极材 料 79,355,7 02.46 140,994, 605.88 自筹 20.09% 100,000, 000.00 2,653,72 7.27 按计划 推进 2018 年 05 月 11 日 巨潮资 讯网，公 告编号： 2018-02 5 合计 -- -- -- 83,142,4 09.78 322,955, 628.94 -- -- 320,000, 000.00 3,323,84 2.37 -- -- -- 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 □ 适用 √ 不适用 （2）募集资金承诺项目情况 □ 适用 √ 不适用 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 山东丰元精 细材料有限 公司 子公司 精制草酸、 草酸盐、电 子产品生 产、销售； 经营进出口 业务 40,000,000.0 0 57,325,418.9 8 51,771,210.3 6 44,246,046.6 9 2,390,278.58 1,781,146.73 青岛联合丰 元国际贸易 有限公司 子公司 货物进出 口、技术进 出口 2,000,000.00 5,946,476.80 5,249,911.75 50,091,315.8 0 611,589.30 606,963.00 山东丰元锂 能科技有限 公司 子公司 锂电池材 料、锂电池 及配件生产 与销售，经 营进出口业 务 50,000,000.0 0 415,416,958. 35 19,185,437.3 5 205,860,558. 33 3,323,842.37 2,222,352.69 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 公司已初步形成草酸业务与锂电池正极材料为主业的两大业务格局。报告期，锂电池正极材料业务实 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 现营业收入已占公司主营收入45%，未来伴随正极材料产能的不断爬坡提升，收入占比有望进一步提高。 公司将在保持两大业务已具备的技术、工艺、市场等竞争优势的基础上，持续保持产能规模与研发的投入， 不断提升核心竞争力，推动两大业务齐头并进。 （一）草酸业务 在保持现有的行业领先优势基础上，不断的推进现有生产线的技改升级与维护，注重生产工艺的先进 性和产品质量的可靠性。近年来，草酸下游应用逐渐扩张，除传统的稀土开采、制药等应用领域外，在电 子元器件例如MLCC、超级电容器制造领域等，矿采例如非稀土类矿山开采用特殊化学品应用领域、二氟 草酸硼酸锂、以及土壤改良、精细化工新产品和新材料制造等新兴应用领域的市场需求未来将逐步释放。 其中，电子陶瓷、超级电容器随着5G基站的推广，应用前景非常广阔，将拉动对精制草酸的需求快速增长。 公司与南京莱华草酸有限公司签订《增资扩股框架协议》，规划拟上5万吨精制草酸建设项目，生产工艺 系其与南京化工研究院共同开发研制,可以有效的降低生产成本，提高产品市场竞争力，项目完全实施后， 新增草酸系列产能5万吨。 （二）锂电池正极材料业务 根据公开信息获悉，2019年度我国新能源汽车产销分别完成124.2万辆和120.6万辆，较2017年度实现 双100%增长。作为新能源汽车产业链中的重要环节，2019年度国内正极材料实现出货量40.4万吨，较2017 年度增长89%，同比增长32.5%，其中，三元正极材料出货量19.2万吨，同比增幅40.7%；磷酸铁锂材料出 货量8.8万吨，同比增长29.3%。报告期内，公司稳步推进锂电池正极材料的产能规划与建设各项工作，陆 续实现产能新增。并着手年产10,000吨锂离子电池高镍三元材料项目的各项规划与筹备工作。目前公司规 划正极材料项目若顺利实施完毕，届时将具备正极材料总产能25,000吨/年，其中磷酸铁锂产能10,000吨/ 年，三元正极材料产能15,000吨/年。 公司将持续加大技术投入，丰富产品结构同时，不断加强技术实力。凭借研发的技术优势和产品的性 能优势，在已通过国内外知名电池厂商的审核基础之上，实现批量供货；在已达成业务合作的基础上，提 升供货量。同时积极探索新的目标市场，在储能领域保持市场跟踪与产品研发。 （三）公司面临的风险因素 1、产品及原材料价格变动风险 公司草酸产品价格及原材料价格波动较大，而公司净利润对草酸销售价格和生产成本的敏感性较高， 因而公司存在业绩波动风险。锂电池正极材料，随着技术成熟和行业竞争，存在产品价格下降的风险，而 正极材料原材料的都存在一定程度的稀缺性，存在原材料价格上涨的风险。 公司将注重原材料供应的管理，并通过技术研发优化生产技术，提高对原材料的利用率，优化运营效 率，降低此类风险。 2、行业竞争风险 草酸行业目前形成了以少数几家企业为核心的高度集中的市场竞争格局，为了争夺市场占有率，上述 企业都有可能采取扩大产能、实现规模化效益，进而降低成本、提升竞争优势的策略，导致公司面临的行 业竞争加剧，可能会对公司的经营业绩产生影响。锂电池正极材料行业经过多年快速发展，行业总产能逐 步扩大，可能加剧行业竞争。 公司将在现有研发团队的基础上，不断加大研发投入、引进高端技术人才、关注市场需求变化、研发 储备前沿技术，以保持自身技术优势，以降低此类风险。 3、行业政策风险 在国家一系列政策支持下，近年来新能源汽车动力电池行业发展迅速，从而带动了锂电池正极材料市 场需求的快速增长。未来国家宏观政策尤其是新能汽车政策一旦发生重大变化，下游终端应用市场的需求 变动可能会引导到上游产业链，从而对公司的产品销售产生较大影响。公司将不断提升自身产品的各项性 能指标，进一步加强与客户的各项业务合作，丰富产品类型与应用领域，提升抗风险能力。 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2019 年 04 月 25 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（） 002805 丰元股份投资者关系管理档案 20190426 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司的利润分配政策没有发生调整。公司严格按照法律法规、《公司章程》及股东大会决 议的要求实行利润分配，决策程序和机制完备，分红标准和比例明确和清晰，独立董事对公司利润分配情 况发表客观、公正的独立意见，能够充分保护中小投资者的合法权益。 公司2018年度利润分配预案于2019年5月9日获得2018年度股东大会审议通过，公司于2019年6月12日 刊登了《2018年年度权益分派实施公告》，并于2019年6月实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、公司2017年度利润分配方案为：公司以2017年末总股本96,913,800股为基数，向全体股东每10股派 发现金红利0.7元（含税），共计分配利润总额6,783,966.00元，剩余未分配利润262,729,742.76元结转以后 年度分配。截至2017年12月31日，公司资本公积金166,084,993.34元，本年度不实施资本公积金转增股本方 案。 2、公司2018年度利润分配方案为：公司以2018年末总股本96,913,800股为基数，向全体股东每10股派 发现金红利0.33元（含税），不送红股；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股, 转增后公司股本 总额将增加至145,370,700股。 3、公司2019年度利润分配方案为：2019年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 的比率 2019 年 0.00 11,327,745.41 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2018 年 3,198,155.40 16,308,895.72 19.61% 0.00 0.00% 3,198,155.40 19.61% 2017 年 6,783,966.00 37,901,717.49 17.90% 0.00 0.00% 6,783,966.00 17.90% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提 出普通股现金红利分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 公司目前正通过全资子公司山东丰元锂能科技有限公司实施 年产 10,000 吨锂离子电池高镍三元材料项目，预计总投资约 58,510 万元，2020 年度需要大量资金投入。 综合考虑公司经营发展情况，拟定公司 2019 年度利润分配方 案为：2019 年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转 增股本。 公司 2019 年度未分配利润累积滚存至下一年度，用以充实公 司资金实力，为企业发展做准备。 公司将一如既往地重视以现金分红形式对投资者进行回报， 严格按照相关法律法规和《公司章程》等规定，综合考虑与 利润分配相关的各种因素，在盈利且现金能够满足公司持续 经营发展的前提下，积极推进现金分配方式，保护和提高投 资者的长远利益。 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 首次公开发行或再融资时所作承诺 邓燕;刘艳;万 福信 股份限售承 诺 "本人承诺：自 山东丰元化 学股份有限 公司股票上 市之日起十 二个月内，不 转让或委托 他人管理本 人持有的山 东丰元化学 股份有限公 司股份，也不 由山东丰元 化学股份有 限公司回购 本人持有的 股份。此外， 本人作为山 东丰元化学 股份有限公 司董事和高 级管理人员， 在上述承诺 期限届满后， 在任职期间 每年转让的 股份不超过 本人所持有 山东丰元化 学股份有限 公司股份总 数的 25%；在 本人离职后 半年内，不转 让所持有的 山东丰元化 学股份有限 公司股份；在 申报离任六 个月后的十 二个月内通 过证券交易 所挂牌交易 出售山东丰 元化学股份 有限公司股 票数量占本 人所持有山 东丰元化学 股份有限公 2016 年 07 月 07 日 2022-02-21 正常履行中 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 赵凤芹;赵广 坡;赵学忠 股份限售承 诺 "本人承诺：自 山东丰元化 学股份有限 公司股票上 市之日起三 十六个月内， 不转让或委 托他人管理 本人持有的 山东丰元化 学股份有限 公司股份，也 不由山东丰 元化学股份 有限公司回 购本人持有 的股份。本人 如违反上述 承诺，愿意承 担由此引起 的一切法律 责任。" 2016 年 07 月 07 日 2019-07-07 履行完毕 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 赵光辉 股份限售承 诺 "本人承诺：自 山东丰元化 学股份有限 公司股票上 市之日起三 十六个月内， 不转让或委 托他人管理 本人持有的 山东丰元化 学股份有限 公司股份，也 不由山东丰 元化学股份 有限公司回 购本人持有 的股份。此 外，本人作为 山东丰元化 学股份有限 公司董事和 高级管理人 员，在上述承 诺期限届满 后，在任职期 间每年转让 的股份不超 过本人所持 有山东丰元 化学股份有 限公司股份 总数的 25%； 在本人离职 后半年内，不 转让所持有 的山东丰元 化学股份有 限公司股份； 在申报离任 六个月后的 十二个月内 通过证券交 易所挂牌交 易出售山东 丰元化学股 份有限公司 股票数量占 本人所持有 山东丰元化 学股份有限 2016 年 07 月 07 日 2019-07-07 履行完毕 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 赵光辉 股份减持承 诺 "根据《中国证 监会关于进 一步推进新 股发行体制 改革的意见》 文件的精神， 本人作为山 东丰元化学 股份有限公 司（以下简称 “发行人”或 “丰元化 学”）的持股 5%以上股东 （持有发行 人发行前股 份比例 58.06%），对 本人持股意 向及减持意 向说明如下： 1、该部分股 份上市后将 锁定 36 个月。 锁定期满后， 根据法律法 规的要求和 自身财务规 划的需要，进 行合理减持。 2、本人减持 时，减持行为 将通过竞价 交易、大宗交 易、协议转让 或其他合法 的方式进行。 锁定期满两 年内拟减持 数量不超过 上市前所持 数量的 10%， 减持价格不 低于发行价。 本次发行后 发生权益分 派、公积金转 增股本、配股 等情况的，发 行价进行相 2016 年 07 月 07 日 2021-07-07 正常履行中 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 五都投资有 限公司 股份减持承 诺 "根据《中国证 监会关于进 一步推进新 股发行体制 改革的意见》 文件的精神， 本机构作为 山东丰元化 学股份有限 公司（以下简 称“发行人” 或“丰元化 学”）的持股 5%以上股东 （持有发行 人发行前股 份比例 9.97%），对本 公司持股意 向及减持意 向说明如下： 1、该部分股 份上市后将 锁定 12 个月。 锁定期满后， 根据法律法 规的要求和 自身财务规 划的需要，进 行合理减持。 2、本公司减 持时，减持行 为将通过竞 价交易、大宗 交易、协议转 让或其他合 法的方式进 行。锁定期满 后 2 年内，拟 减持全部所 持股份，减持 价格不低于 减持时最近 一期经审计 每股净资产。 3、本公司持 股 5%以上减 持时，提前三 个交易日予 以公告。4、 2016 年 07 月 07 日 2019-07-07 履行完毕 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 天津达晨创 世股权投资 基金合伙企 业(有限合伙) 股份减持承 诺 "根据《中国证 监会关于进 一步推进新 股发行体制 改革的意见》 文件的精神， 本机构作为 山东丰元化 学股份有限 公司（以下简 称“发行人” 或“丰元化 学”）的持股 5%以上股东 （持有发行 人发行前股 份比例 3.44%），对本 机构持股意 向及减持意 向说明如下： 1、该部分股 份上市后将 锁定 12 个月。 锁定期满后， 根据法律法 规的要求和 自身财务规 划的需要，进 行合理减持。 2、本机构减 持时，减持行 为将通过竞 价交易、大宗 交易、协议转 让或其他合 法的方式进 行，减持价格 不低于减持 时最近一期 经审计每股 净资产，锁定 期满两年内 减持 100%。 3、本机构减 持时，须提前 三个交易日 予以公告。4、 本机构的减 持行为不得 2016 年 07 月 07 日 2019-07-07 履行完毕 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 天津达晨盛 世股权投资 基金合伙企 业(有限合伙) 股份减持承 诺 "根据《中国证 监会关于进 一步推进新 股发行体制 改革的意见》 文件的精神， 本机构作为 山东丰元化 学股份有限 公司（以下简 称“发行人” 或“丰元化 学”）的持股 5%以上股东 （持有发行 人发行前股 份比例 2.89%），对本 机构持股意 向及减持意 向说明如下： 1、该部分股 份上市后将 锁定 12 个月。 锁定期满后， 根据法律法 规的要求和 自身财务规 划的需要，进 行合理减持。 2、本机构减 持时，减持行 为将通过竞 价交易、大宗 交易、协议转 让或其他合 法的方式进 行，减持价格 不低于减持 时最近一期 经审计每股 净资产，锁定 期满两年内 减持 100%。 3、本机构减 持时，须提前 三个交易日 予以公告。4、 本机构的减 持行为不得 2016 年 07 月 07 日 2019-07-07 履行完毕 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 "根据《中国证 监会关于进 一步推进新 股发行体制 改革的意见》 及配套措施 的相关要求， 山东丰元化 学股份有限 公司(以下简 称“发行人” 或“公司”) 向社会公众 承诺如下： 一、关于申请 文件真实、准 备、完整的承 诺发行人承 诺：发行人招 股说明书和 有关申报文 件真实、准 确、完整。若 发行人招股 说明书存在 虚假记载、误 导性陈述或 者重大遗漏， 对判断发行 人是否符合 法律规定的 发行条件构 成重大、实质 影响的，在该 项事实经有 权机关生效 法律文件确 认后 30 日内， 发行人将启 动股份回购 方案，控股股 东及实际控 制人将督促 发行人实施 回购方案。股 份回购数量 为首次公开 发行的全部 新股，股份回 购的价格不 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 财政部于 2017 年 3 月 31 日发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》（财会〔2017〕 7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会 〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号 ——套期会计》（财会〔2017〕9 号）， 于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》（财会〔2017〕 14 号），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具会计准则。 根据上述新金融工具会计准则的修订要求，公司对会计政策相关内容进行相应变更。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 45 境内会计师事务所审计服务的连续年限 10 境内会计师事务所注册会计师姓名 陈金波 杨立振 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，聘任大信会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所，报告期内支付审计服务费45万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情 况。 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 山东丰元锂能科技有 限公司 2019 年 12 月 24 日 1,000 0 连带责任保 证 1 年 否 是 山东丰元精细材料有 限公司 2019 年 12 月 24 日 1,000 0 连带责任保 证 1 年 否 是 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 2,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 0 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 2,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 0 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 2,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 0 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 2,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 0 其中： 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 自有资金 6,294 0 0 合计 6,294 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 报告期内，公司合法合规运营，积极履行社会责任，注重维护和保障股东利益特别是中小股东的利益， 极力保护公司职工的合法权益，严格管理生产质量，积极维护与供应商、客户的良好关系，在追求经济效 益的同时公司也以实际行动回报社会，创建和谐的企业发展环境，践行社会责任。 （1）保护股东权益 保护股东特别是中小股东的合法权益，是公司最基本的社会责任。公司严格按照有关法律、法规和《公 司章程》的规定，及时、真实地履行常规的信息披露义务，确保公司所有股东能够平等的获得公司信息。 同时，秉持公平、公正、公开的原则 通过深交所互动易、投资者电话、传真、电子邮箱等多种其他方式 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 与投资者进行交流。报告期内，公司召开了1次年度股东大会、1次临时股东大会。会议实行现场投票与网 络投票相结合的方式，让更多的股东能够参加股东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表 决权；在会议的表决过程中，对中小投资者的表决进行单独计票并在股东大会决议中及时公开披露，充分 保障了中小投资者的权益。 （2）职工权益保护 公司坚持以人为本的管理理念，以实现员工的全面发展为目标，从而理解员工，尊重员工，关心员工， 爱护员工，培养员工。为实现这一目标，公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，建立了 一整套符合法律要求的人力资源管理体系和规范的员工社会保险管理体系保障职工合法权益。公司密切关 注员工身心健康，并根据企业生产经营以及员工自身身体状等实际情况，合理安排员工的劳动生产和休假， 发放员工福利。 （3）保护供应商和客户的权益，严格管理产品质量 公司以诚信为基础，与供应商和客户建立了长期稳定的合作关系，注重与各相关方的沟通与协调，切 实履行了公司对供应商、对客户的社会责任。 （4）积极履行社会责任 公司在稳步发展过程中也一直致力于回馈社会，回报消费者。开展慰问困难职工、金秋助学等活动。 此外，公司积极吸纳大学生就业，与高校开展人才合作，不定期吸纳优秀人才入岗。 （5）环境保护与可持续发展 公司各层都十分重视环境保护与可持续发展工作，并将其作为一项重要工作来抓，将环境保护、节能 减排工作融合到日常工作中。公司严格按照有关环保法规及相应标准对水、气进行有效综合治理，多年来 积极承担并履行企业环保责任。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 （2）年度精准扶贫概要 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染 物排放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排放情 况 山东丰元化 学股份有限 公司 锅炉废气二 氧化硫 连续 1 草酸厂区中 东部锅炉车 间 19.1mg/m³ 锅炉大气污 染物排放标 准 DB37(2374 -2019)表 2 6.48 吨 153 吨/年 无 山东丰元化 学股份有限 公司 锅炉废气烟 尘 连续 1 草酸厂区中 东部锅炉车 间 7.59mg/m³ 锅炉大气污 染物排放标 准 DB37(2374 -2019)表 2 2.47 吨 无 无 山东丰元化 学股份有限 公司 锅炉废气氮 氧化物 连续 1 草酸厂区中 东部锅炉车 间 139mg/m³ 锅炉大气污 染物排放标 准 DB37(2374 -2019)表 2 44.7 吨 氮氧化物总 排放量 179 吨/年 无 山东丰元化 学股份有限 公司 生产废气氮 氧化物 连续 1 草酸厂区北 部 氨还原 车间(SCR) 50.4mg/m³ 山东省区域 性大气污染 物综合排放 标准 DB37(2376 -2013)表 1 （续） 7.19 吨 氮氧化物总 排放量 179 吨/年 无 防治污染设施的建设和运行情况 废水治污设施建设了废水中和处理池、循环池、压滤机、凉水塔及COD和氨氮废水在线监测设备等，2017 年8月废水闭路循环，不再外排；生产废气治污设施建设了两套SCR脱硝装置，锅炉废气治理设施建设了多 管除尘器、水膜除尘塔和SNCR脱硝,两级脱硫、除尘塔，及两套废气在线监测设备，各项治污设施运行正 常。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 公司于2015年3月委托枣庄市环境保护科学研究院做了8.5万吨/年草酸生产项目环境影响后评价 ，通过专 家组评审，并进行了项目验收。 突发环境事件应急预案 公司于2019年1月编制了《突发环境事件应急预案》，2019年2月报台儿庄区环保局备案， 并进行了演练。 环境自行监测方案 根据省市区环保部门的要求，开展了环境自行检测工作，与具有检测资质的山东三益环境测试分析有限公 司签订了自行检测合同，按照市、区环保部门审核通过的检测方案进行检测，检测结果填报到《山东省污 染源监测信息共享系统》内，可随时到网上进行查询查看。 其他应当公开的环境信息 1、《山东省污染源监测信息共享系统》（http：//60.214.99.139:8006/login.aspx）内查询各项污染物委托人 工检测数据情况；2、通过《枣庄市环境自动监测监控系统》（http：//60.214.99.139:8003）内进行查询在 线监测各项污染物时时上传排放数据情况。 其他环保相关信息 无 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 43,290,35 0 44.67% 21,645,17 5 -16,410,0 00 5,235,175 48,525,52 5 33.38% 3、其他内资持股 43,290,35 0 44.67% 21,645,17 5 -16,410,0 00 5,235,175 48,525,52 5 33.38% 境内自然人持股 43,290,35 0 44.67% 21,645,17 5 -16,410,0 00 5,235,175 48,525,52 5 33.38% 二、无限售条件股份 53,623,45 0 55.33% 26,811,72 5 16,410,00 0 43,221,72 5 96,845,17 5 66.62% 1、人民币普通股 53,623,45 0 55.33% 26,811,72 5 16,410,00 0 43,221,72 5 96,845,17 5 66.62% 三、股份总数 96,913,80 0 100.00% 48,456,90 0 0 48,456,90 0 145,370,7 00 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、报告期，公司实施2018年年度权益分派方案，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，总股本从96,913,800股增至 145,370,700股； 2、报告期，公司首发限售股解除限售63,885,000 股，同时新增高管锁定股47,475,000股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 公司2018年年度权益分派方案已获2019年5月9日召开的2018年度股东大会审议通过。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 公司2018年年度权益分派股权登记日为：2019年6月18日，除权除息日为：2019年6月19日；权益分派于2019年6月19日实施 完毕。 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 公司实施2018年年度权益分派方案，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，总股本从96,913,800股增至145,370,700股，公 司最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标相应摊薄和降低。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股 数 本期解除限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 赵光辉 42,200,000 21,100,000 15,825,000 47,475,000 首发前限售股/高 管锁定股 2019-7-8 刘艳 187,500 93,750 0 281,250 高管锁定股 按照高管锁定股 的相关规定及其 任职情况而定 万福信 187,500 93,750 0 281,250 高管锁定股 按照高管锁定股 的相关规定及其 任职情况而定 赵广坡 250,000 125,000 375,000 0 首发前限售股 2019-7-8 邓燕 116,550 58,275 0 174,825 高管锁定股 按照高管锁定股 的相关规定及其 任职情况而定 李桂臣 109,800 54,900 0 164,700 高管锁定股 按照高管锁定股 的相关规定及其 任职情况而定 赵学忠 80,000 40,000 120,000 0 首发前限售股 2019-7-8 陈令国 55,500 27,750 0 83,250 高管锁定股 按照高管锁定股 的相关规定及其 任职情况而定 赵凤芹 60,000 30,000 90,000 0 首发前限售股 2019-7-8 庄传莉 43,500 21,750 0 65,250 高管锁定股 按照高管锁定股 的相关规定及其 任职情况而定 合计 43,290,350 21,645,175 16,410,000 48,525,525 -- -- 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司2018年年度权益分派方案为：以公司现有总股本96,913,800股为基数，向全体股东每10股派0.33元人民币现金，同时， 以资本公积金向全体股东每10股转增5股。上述权益分派方案经2019年5月9日召开的2018年度股东大会审议通过，权益分派 股权登记日为：2019年6月18日，除权除息日为：2019年6月19日，于2019年6月19日实施完毕。公司总股本从96,913,800股增 至145,370,700股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 14,939 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 19,287 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 赵光辉 境内自然人 43.54% 63,300,00 0 +2110000 0 47,475,00 0 15,825,00 0 质押 25,125,000 海南华控实业投 资有限公司 境内非国有法人 2.16% 3,142,971 +3142971 0 3,142,971 刘香梅 境内自然人 2.10% 3,048,000 +3048000 0 3,048,000 王连永 境内自然人 1.99% 2,900,000 +2900000 0 2,900,000 李双生 境内自然人 1.99% 2,897,550 +2897550 0 2,897,550 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 广州风神置业发 展有限公司 境内非国有法人 1.15% 1,668,700 +1668700 0 1,668,700 马美露 境内自然人 0.76% 1,100,000 +1100000 0 1,100,000 李和平 境内自然人 0.53% 769,703 +769703 0 769,703 五都投资有限公 司 境内非国有法人 0.47% 684,800 -2688800 0 684,800 唐建伟 境内自然人 0.39% 561,650 +561650 0 561,650 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 公司股东赵光辉与其他 9 名股东不存在关联关系，也不属于一致行动人；公司未知其 他 9 名股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 海南华控实业投资有限公司 3,142,971 人民币普通股 3,142,971 刘香梅 3,048,000 人民币普通股 3,048,000 王连永 2,900,000 人民币普通股 2,900,000 李双生 2,897,550 人民币普通股 2,897,550 广州风神置业发展有限公司 1,668,700 人民币普通股 1,668,700 马美露 1,100,000 人民币普通股 1,100,000 李和平 769,703 人民币普通股 769,703 五都投资有限公司 684,800 人民币普通股 684,800 唐建伟 561,650 人民币普通股 561,650 广东喜喜投资发展有限公司 540,750 人民币普通股 540,750 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 公司股东赵光辉与其他股东不存在关联关系，也不属于一致行动人；五都投资有限公 司与广东喜喜投资发展有限公司不存在关联关系，也不属于一致行动人；公司未知其 他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 赵光辉 中国 否 主要职业及职务 赵光辉先生担任山东丰元化学股份有限公司董事长/总经理。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 赵光辉 本人 中国 否 主要职业及职务 赵光辉先生担任山东丰元化学股份有限公司董事长/总经理。 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 第八节可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 赵光辉 董事长/ 总经理 现任 男 56 2008 年 04 月 10 日 2020 年 08 月 21 日 42,200,00 0 21,100,00 0 63,300,00 0 刘艳 董事/董 事会秘书 现任 女 57 2008 年 04 月 10 日 2020 年 08 月 21 日 250,000 125,000 93,750 281,250 万福信 董事/副 总经理 现任 男 52 2008 年 04 月 10 日 2020 年 08 月 21 日 250,000 125,000 375,000 邓燕 董事/副 总经理 现任 女 43 2008 年 04 月 10 日 2020 年 08 月 21 日 155,400 77,700 233,100 李桂臣 监事 现任 男 46 2017 年 08 月 21 日 2020 年 08 月 21 日 146,400 73,200 219,600 陈令国 监事会主 席 现任 男 52 2017 年 08 月 21 日 2020 年 08 月 21 日 74,000 37,000 111,000 庄传莉 监事 现任 女 43 2017 年 08 月 21 日 2020 年 08 月 21 日 58,000 29,000 87,000 合计 -- -- -- -- -- -- 43,133,80 0 21,566,90 0 93,750 64,606,95 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 刘胜民 副总经理 离任 2019 年 11 月 06 日 主动离职 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 赵光辉先生，1964年2月出生，中华人民共和国国籍，无永久境外居留权，南开大学工商管理硕士，自公 司成立以来一直担任公司董事长兼总经理。 刘艳女士，1963年1月出生，中华人民共和国国籍，无永久境外居留权，本科学历，会计师，现任公司董 事、董事会秘书。 万福信先生，1968年8月出生，中华人民共和国国籍，无永久境外居留权，大专学历，曾任丰元化工副总 经理，现任公司董事、副总经理。 邓燕女士，1977年6月出生，中华人民共和国国籍，无永久境外居留权，大专学历。曾任公司销售部部长、 销售副总经理，现任公司董事、常务副总经理。 贾继明先生，1973年1月出生，中华人民共和国国籍，无永久境外居留权，曾任公司草酸制造部生产部车 间主管、生产部经理，现任公司董事、总经理助理。 王建军先生，1962年8月出生，中华人民共和国国籍，无永久境外居留权，硕士。曾任五都投资有限公司 董事长、上海诚新投资有限公司执行董事，现任鑫联国际融资租赁有限公司董事长兼总经理，公司董事。 杨桂朋先生，1963年11月出生，中华人民共和国国籍，无永久境外居留权，博士研究生。曾任中国海洋大 学海洋化学系教师、讲师、副教授，化学化工学院教授、博士生导师、副院长、院长，日本北海道大学地 球环境学科特别研究员，加拿大 Laval 大学客座教授、加拿大 SOLAS 研究项目特聘研究员等职；现任中 国海洋大学海洋化学研究所所长，公司独立董事。 谷艳女士，1968年12月出生，中华人民共和国国籍，无永久境外居留权，会计学研究生，注册会计师、高 级会计师。曾任山东枣庄会计师事务所审计员、查帐验资部主任、培训部主任、副所长等职，现任山东旭 正有限责任会计师事务所所长、主任会计师，公司独立董事。 崔光磊先生，1973年7月出生，中华人民共和国国籍，无永久境外居留权，有机化学博士。德国马普高分 子研究所博士后、德国马普固态研究所博士后；现任中科院青岛生物能源与过程研究所研究室主任/青岛储 能院院长，公司独立董事。 陈令国先生，1968年1月出生，中华人民共和国国籍，无永久境外居留权，曾任公司销售总部中心部经理、 华南区域经理等职，现任山东丰元锂能科技有限公司副总经理，公司监事。 庄传莉女士，1977年2月出生，中华人民共和国国籍，无永久境外居留权，大专学历。曾任公司销售总部 外贸部经理、山东丰元精细材料有限公司总经理助理等职，现任青岛联合丰元国际贸易有限公司副总经理， 公司监事。 李桂臣先生，1974年2月出生，中华人民共和国国籍，无永久境外居留权，大专学历，助理工程师。曾任 公司技改办主任、项目开发部经理，现任山东丰元锂能科技有限公司副总经理，公司监事。 张清静先生，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，注册会计师。曾任滕州辰龙集团 审计部部长、辰龙集团中盛化工有限公司财务经理，有多年会计师事务所从业经历，自 2017 年 7 月在公 司审计部任职，曾任公司内部审计负责人，现任公司财务总监。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 赵光辉 山东丰元锂能科技有限公司 执行董事兼 总经理 2016年11月10 日 否 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 赵光辉 山东丰元精细材料有限公司 执行董事兼 总经理 2007年10月17 日 否 刘艳 青岛联合丰元国际贸易有限公司 监事 2009年08月06 日 否 刘艳 枣庄市乾源航运有限公司 监事 2015年09月23 日 否 万福信 山东丰元精细材料有限公司 监事 2007年10月17 日 否 邓燕 青岛联合丰元国际贸易有限公司 执行董事兼 总经理 2009年08月06 日 否 邓燕 枣庄市盈园度假酒店有限公司 执行董事兼 总经理 2018年12月17 日 否 王建军 鑫联国际融资租赁有限公司 董事长兼总 经理 2015年10月15 日 是 杨桂朋 中国海洋大学海洋化学研究所 所长 2015年03月10 日 是 崔光磊 中科院青岛生物能源与过程研究所 研究室主任/ 青岛储能院 院长 2009年02月25 日 是 谷艳 山东旭正有限责任会计师事务所 所长、主任会 计师 2000年01月13 日 是 谷艳 山东旭正项目管理有限公司 董事长 2007年06月04 日 是 谷艳 枣庄旭正财务咨询有限公司 董事长 2005年09月21 日 是 谷艳 山东旭正资产评估有限公司 经理 2008年08月14 日 是 谷艳 枣庄旭正税务师事务所有限公司 经理 2007年08月06 日 是 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司内部建立了高级管理人员的考核机制，使高管人员更好地履行职责，维护 股东权益。同时，董事会下设薪酬与考核委员会，负责董事、监事和高级管理人员的薪酬考核工作。独立董事津贴标准由公 司股东大会决议通过。 董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：结合行业、地区总体薪酬水平及董事、监事、高级管 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 理人员的月度、年度绩效考核情况。董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：公司严格按照董事、监事、高级管理 人员报酬的薪酬的决策程序与确定依据按时支付薪酬，不存在未及时支付公司董事、监事和高级管理人员的报酬的情况。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 赵光辉 董事长/总经理 男 56 现任 34.15 否 邓燕 董事/副总经理 女 43 现任 19.58 否 刘艳 董事/董事会秘书 女 57 现任 41.3 否 万福信 董事/副总经理 男 52 现任 14.07 否 贾继明 董事 男 47 现任 13.55 否 王建军 董事 男 58 现任 5 否 杨桂朋 独立董事 男 57 现任 5 否 崔光磊 独立董事 男 47 现任 5 否 谷艳 独立董事 女 52 现任 5 否 陈令国 监事会主席 男 52 现任 9.81 否 庄传莉 监事 女 43 现任 8.77 否 李桂臣 监事 男 46 现任 9.28 否 张清静 财务总监 男 41 现任 21.7 否 刘胜民 副总经理 男 47 离任 0 否 合计 -- -- -- -- 192.21 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 292 主要子公司在职员工的数量（人） 161 在职员工的数量合计（人） 453 当期领取薪酬员工总人数（人） 453 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 279 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 销售人员 18 技术人员 76 财务人员 9 行政人员 30 采购物流 35 其他 6 合计 453 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 2 硕士 1 本科 36 大专 117 高中 65 初中及以下 232 合计 453 2、薪酬政策 公司执行岗位绩效为主的结构工资制。根据岗位责任、专业技术资格要求、劳动技能、劳动强度、劳动条件等因素而设置岗 位职务工资，根据公司整体经营状况和经营业绩及个人的绩效考核结果计发效益工资。 3、培训计划 为了满足公司战略和人力资源发展的需求，强化、提升公司各级管理人员和员工综合素质，公司将对员工进行有针对性的内 部培训以及外部学习培训，对新员工根据实际情况安排入职培训。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 第十节公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券 交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和其他法律法规的相关规定不断完善公司法人治理结构，自觉 履行信息披露义务，做好投资者关系管理，促进企业规范运作水平不断提升。公司股东大会、董事会、监 事会运作规范；信息披露及时准确；董事、监事和高级管理人员勤勉尽责；独立董事恪尽职守。公司治理 状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 本公司业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东和实际控制人及其控制的企业完全独立，本 公司具有独立完整的业务及面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立 本公司是独立从事生产经营的企业法人，拥有独立、完整的生产、采购、销售体系。公司具有独立对 外签订合同、独立作出生产经营决策、独立从事生产经营活动的能力。公司在业务开展方面不存在对主要 股东和其他关联方的依赖关系。 （二）资产独立 本公司由有限公司整体变更设立，原有限公司的所有资产由本公司继承，并按照国家有关规定办理了 相关资产的产权变更登记手续。公司与各股东的资产产权界定明确。公司拥有的固定资产和无形资产所对 应的产权证明取得的法律手续完备，公司资产完整，不存在股东和其他关联方占用本公司资产的情况。 （三）机构独立 公司的股东大会、董事会、监事会等组织机构依法独立行使各自的职权；财务部等职能部门拥有完全 独立的管理、销售系统及配套设施。公司各组织机构和职能部门构成有机整体，具有独立面对市场自主经 营的能力。公司各职能机构在人员、办公场所和管理制度等方面均完全独立，不存在受主要股东及其他关 联方干预公司机构设置的情形。 （四）人员独立 目前，公司已建立健全了独立的法人治理结构。公司股东大会、董事会、监事会和总经理之间分工明 确、各司其职，分别承担相应的责任和义务，严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作，不存在控股 股东干预公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。本公司的高级管理人员(包括总经理、副总经理、 董事会秘书、财务负责人)均不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任任何职务的情况。公 司财务人员不存在在控股股东及其控制的其他企业兼职的情况。本公司在员工管理、社会保障和员工薪酬 等方面均独立于股东和其他关联方。 （五）财务独立 公司具有独立做出财务决策的能力。公司重要经营活动和重大资产处置行为的财务会计处理，均以《公 司章程》、《股东大会决议》、《董事会决议》及相关合同文本为依据，未出现股东单位干预本公司财务 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 部门业务开展的情况。公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立的财务核算体系 和财务管理制度；公司在中国建设银行股份有限公司枣庄台儿庄支行单独开立账户，不存在与控股股东共 享银行账户的情况；报告期，本公司依照国家税收政策法规要求，进行纳税申报、缴纳税款，未出现偷税 漏税的现象；公司未给任何企业提供担保，未将以本公司名义所借的银行借款转借于股东单位使用，不存 在控股股东及主要股东违规占用本公司资金、资产及其他资源的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年年度股东大 会 年度股东大会 45.15% 2019 年 05 月 09 日 2019 年 05 月 10 日 巨潮资讯网 （info ）公告编号： 2019-018 2019 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 45.00% 2019 年 11 月 06 日 2019 年 11 月 07 日 巨潮资讯网 （info ）公告编号： 2019-034 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 崔光磊 6 1 5 0 0 否 0 谷艳 6 1 5 0 0 否 1 杨桂朋 6 1 5 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事严格按照《公司章程》及公司《独立董事工作制度》等规定，认真独立履行职责， 勤勉尽责，积极主动了解公司的生产经营情况和规范运作情况。对公司内部控制、对子公司担保等事项出 具了独立、公正的独立意见。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设审计委员会、提名委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。2018年 各专门委员会本着勤勉尽责的原则，按照有关法律法规、规范性文件及公司各专门委员会工作细则的有关 规定开展相关工作，就专业性事项进行研究，提出意见及建议，供董事会决策参考。报告期内，各专门委 员会履职情况如下： （一）审计委员会 公司董事会审计委员会认真履行职责，充分发挥监督作用，并对公司全年生产经营情况和重大事项进 展情况进行监控，督促和指导公司审计部门对公司财务管理运行情况进行定期和不定期的检查和评估。同 时与审计会计师进行沟通，制定年度审计计划并对年度审计工作进行安排，并就审计过程中发现的问题与 相关人员进行有效沟通。切实履行了审计委员会工作职责。 （二）战略委员会 报告期内，公司战略委员会积极开展工作，尽职履责。结合国内外经济形势和公司细分行业的特点， 对公司经营状况和发展前景进行深入地分析，尤其是对公司战略规划、对外投资等事项进行了研究，提出 企业应重点关注的事项。公司战委员会保证了公司发展规划和战略决策的科学性，为公司持续、稳健、健 康的发展提供了战略层面的支持。 （三）薪酬与考核委员会 报告期内，薪酬与考核委员会积极开展工作，认真履行职责，对公司董事、监事和高级管理人员的薪 酬情况进行了审核考评。同时，为充分调动公司及控股子公司董事、监事以及高级管理人员和核心员工的 积极性，薪酬与考核委员会不断探讨完善薪酬与绩效考核体系。 （四）提名委员会 报告期内，提名委员会认真履行职责，对公司董事和高级管理人员的任职资格等相关事宜进行了讨论。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司对分管生产、销售等经营管理的高级管理人员实行了年度效益月度考核，年初确定目标， 年终根据考核结果发放；对其他高级管理人员实行了月度绩效考核，按月考核评分。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 04 月 20 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：公司董事、监事和高级管理人 员的舞弊行为，并给企业造成重大损失和 不利影响；注册会计师发现的却未被公司 内部控制识别的当期财务报告中的重大错 报；审计委员会和内部审计部门对公司的 对外财务报告和财务报告内部控制监督无 效。一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重 要缺陷之外的其他控制缺陷。 战略影响：重大缺陷：极大影响，导致 公司整体战略目标难以实现。重要缺 陷：较大影响，导致一个或多个分战略 目标无法实现。一般缺陷：有一定影响， 影响公司一个或多个分战略目标落实 效率。营运影响：重大缺陷：治理架构、 决策程序无效；组织架构和职责划分混 乱；关键人员不胜任岗位致使职能失 效；影响资产安全并造成很大损失；管 理层或关键岗位较大的非正常流失。重 要缺陷：治理架构、决策程序存在缺陷； 组织架构和职责划分不清晰；关键人员 能力与岗位有差距影响工作质量；资产 质量下降，资产可能面临损失；一部分 管理层或关键岗位员工非正常流失。一 般缺陷：人员对岗位不熟悉或疏忽导致 较轻微的失误；流程设计满足要求，但 执行效率低；对资产安全有影响，可以 通过内控措施规避。业务影响：重大缺 陷：极大影响，导致一个或多个关键业 绩指标无法达成（如资金流动性、净资 产收益率、销售收入等），且偏离度极 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 大，对公司整体经营业绩造成灾难性影 响。 定量标准 重大缺陷，错报≥税前利润的 5%；重要缺 陷，税前利润的 2%≤错报<税前利润的 5%；一般缺陷，错报<税前利润的 2% 重大缺陷：直接损失金额﹥资产总额的 0.5%；重要缺陷：资产总额的 0.2%﹤ 直接损失金额≤资产总额的 0.5%；一 般缺陷：直接损失金额≤资产总额的 0.2% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于 2019 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2020 年 04 月 20 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 内控鉴证报告意见类型 标准意见的内控鉴证报告 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 04 月 16 日 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大信审字[2020]第 3-00453 号 注册会计师姓名 陈金波、杨立振 审计报告正文 审 计 报 告 大信审字[2020]第3-00453号 山东丰元化学股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东丰元化学股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2019年12月31日的合 并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东 权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年 12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵 公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1、固定资产及在建工程转固时点的判断 ①事项描述 如贵公司合并财务报表附注五、（十）与五、（十一）所述，截至2019年12月31日，贵公司固定资产 及在建工程金额为441,854,615.34元，较期初增加59,409,437.57元，固定资产及在建工程期末余额重大，上 述资产核算的准确性和完整性对报表有重大影响，为此我们将固定资产转固时点的判断作为关键审计事 项。 ②审计应对； （1）了解和评价管理层与固定资产及在建工程相关的内部控制； 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 （2）我们实地查看重要生产设备的实体建造是否完成；检查报告期各项固定资产的使用情况是否与 设计目的相符，了解新增固定资产的用途是否为生产经营所需，实地查看固定资产及在建工程，观察该资 产是否正常使用，并对项目主要负责人进行访谈； （3）检查在建工程的发生额，检查固定资产的转固时点是否准确，复核转固金额是否符合准则规定； 基于我们对贵公司业务及所在行业的了解，评价和质疑管理层做出的设备调试和试生产的判断；结合生产 线的设计要求以及下游客户的需求，判断试生产的产品是否达到合格产品的参数指标；根据连续投料及试 车产品产出记录，结合设备维修、调试记录，判断设备连续运转情况； （4）复核管理层计算的累计折旧金额； （5）复核管理层做出的固定资产是否存在减值迹象的判断。 2、应收账款坏账准备计提的充分性 ①事项描述 如贵公司合并财务报表附注五、 （三）所述，截至2019年12月31日，贵公司应收账款金额为165,186,709.64 元，计提坏账准备15,335,972.11元，应收账款坏账准备计提是否充分，对贵公司报表有重大影响，为此我 们将应收账款坏账准备计提是否充分作为关键审计事项 ②审计应对 （1）我们了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控制； （2）我们选取样本检查了管理层编制的应收款项账龄分析表的准确性，并测试了与维护账龄分析表 相关信息的控制程序； （3）我们复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已 发生减值的项目；对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本，复核管理层对预计未来可获得的现金流量 做出估计的依据及合理性；对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定 的坏账准备计提比例是否合理； （4）实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行核对，结合期后回款情况检查，评价管 理层坏账准备计提的合理性； （5）我们通过考虑历史上同类应收款项组合的实际坏账发生金额及情况，结合客户信用和市场条件 等因素，评估了管理层将应收款项划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是否适当； （6）根据我们获取的资料，重新计算坏账准备。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2019年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵 公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露 不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项 或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响 我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中 国 · 北 京 中国注册会计师： 二○二○年四月十六日 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：山东丰元化学股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 50,008,309.40 63,263,114.64 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 361,951.00 应收票据 8,879,087.72 应收账款 149,850,737.53 69,283,548.59 应收款项融资 21,598,328.30 预付款项 16,139,290.43 28,897,715.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,340,904.23 1,251,519.66 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 145,921,513.87 129,526,699.05 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 26,658,978.22 21,059,132.49 流动资产合计 411,880,012.98 322,160,817.55 非流动资产： 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 13,391,900.64 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 9,451,988.44 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 367,431,417.34 334,946,216.21 在建工程 74,423,198.00 47,498,961.56 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 31,794,828.67 32,742,352.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,708,433.44 2,497,272.93 递延所得税资产 4,087,288.37 3,010,906.49 其他非流动资产 26,028,064.67 26,366,461.89 非流动资产合计 515,925,218.93 460,454,072.59 资产总计 927,805,231.91 782,614,890.14 流动负债： 短期借款 125,179,721.12 136,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 56,030,000.00 22,610,000.00 应付账款 56,904,933.48 34,354,216.78 预收款项 3,493,129.61 1,025,610.57 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 5,398,531.22 4,029,074.63 应交税费 2,885,660.26 2,354,613.93 其他应付款 61,815,539.66 758,959.39 其中：应付利息 166,743.96 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 311,707,515.35 201,132,475.30 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 30,074,020.86 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,000,000.00 1,100,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 31,074,020.86 1,100,000.00 负债合计 342,781,536.21 202,232,475.30 所有者权益： 股本 145,370,700.00 96,913,800.00 其他权益工具 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 其中：优先股 永续债 资本公积 109,672,843.68 158,129,743.68 减：库存股 其他综合收益 -3,348,925.37 专项储备 1,522,089.07 1,661,472.85 盈余公积 39,412,657.48 38,823,980.75 一般风险准备 未分配利润 292,394,330.84 284,853,417.56 归属于母公司所有者权益合计 585,023,695.70 580,382,414.84 少数股东权益 所有者权益合计 585,023,695.70 580,382,414.84 负债和所有者权益总计 927,805,231.91 782,614,890.14 法定代表人：赵光辉 主管会计工作负责人：张清静 会计机构负责人：龙克玉 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 47,792,084.95 61,920,643.86 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 361,951.00 应收票据 9,326,824.58 8,829,087.72 应收账款 54,918,388.39 75,244,419.03 应收款项融资 预付款项 13,473,713.34 25,904,478.71 其他应收款 314,151,279.64 178,646,479.11 其中：应收利息 应收股利 存货 93,048,725.71 77,817,467.18 合同资产 持有待售资产 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,367,909.67 224,535.87 流动资产合计 534,440,877.28 428,587,111.48 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 13,391,900.64 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 70,360,000.00 70,360,000.00 其他权益工具投资 9,451,988.44 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 195,776,174.82 203,652,180.37 在建工程 7,889,529.47 5,241,308.79 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 22,746,433.97 23,328,903.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 75,000.00 100,000.00 递延所得税资产 1,885,134.98 1,138,515.71 其他非流动资产 3,497,110.60 3,322,495.27 非流动资产合计 311,681,372.28 320,535,304.43 资产总计 846,122,249.56 749,122,415.91 流动负债： 短期借款 125,179,721.12 136,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 52,000,000.00 17,000,000.00 应付账款 13,962,398.43 8,723,003.66 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 预收款项 6,937,424.82 711,759.77 合同负债 应付职工薪酬 3,727,911.13 2,886,479.17 应交税费 2,426,574.22 1,860,879.17 其他应付款 61,484,188.54 636,565.58 其中：应付利息 166,743.96 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 265,718,218.26 167,818,687.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,000,000.00 1,100,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,000,000.00 1,100,000.00 负债合计 266,718,218.26 168,918,687.35 所有者权益： 股本 145,370,700.00 96,913,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 117,628,093.34 166,084,993.34 减：库存股 其他综合收益 -3,348,925.37 专项储备 1,522,089.07 1,661,472.85 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 盈余公积 39,412,657.48 38,823,980.75 未分配利润 278,819,416.78 276,719,481.62 所有者权益合计 579,404,031.30 580,203,728.56 负债和所有者权益总计 846,122,249.56 749,122,415.91 3、合并利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 457,965,972.57 264,810,857.30 其中：营业收入 457,965,972.57 264,810,857.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 441,087,206.96 255,275,810.18 其中：营业成本 391,937,042.70 209,142,470.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 3,226,634.12 4,345,032.73 销售费用 17,696,740.47 15,947,878.62 管理费用 17,543,786.92 15,982,321.20 研发费用 3,618,915.78 5,183,729.67 财务费用 7,064,086.97 4,674,377.67 其中：利息费用 7,417,556.38 4,614,527.33 利息收入 191,297.91 54,937.57 加：其他收益 5,440,355.10 1,860,560.12 投资收益（损失以“－”号填 列） 488,783.34 2,190,010.18 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -157,030.00 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -7,972,810.48 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -410,145.80 359,944.91 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,267,917.77 13,945,562.33 加：营业外收入 4,410,000.00 减：营业外支出 273,226.96 77,546.46 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,994,690.81 18,278,015.87 减：所得税费用 2,666,945.40 1,969,120.15 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,327,745.41 16,308,895.72 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 11,327,745.41 16,308,895.72 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 11,327,745.41 16,308,895.72 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 -3,348,925.37 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -3,348,925.37 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 -3,348,925.37 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 -3,348,925.37 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 7,978,820.04 16,308,895.72 归属于母公司所有者的综合收益 总额 7,978,820.04 16,308,895.72 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.17 （二）稀释每股收益 0.08 0.17 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：赵光辉 主管会计工作负责人：张清静 会计机构负责人：龙克玉 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 一、营业收入 215,261,615.15 241,270,919.53 减：营业成本 184,284,228.73 193,545,507.99 税金及附加 2,045,947.24 3,454,541.85 销售费用 12,327,526.07 13,034,488.67 管理费用 10,376,509.20 12,451,885.03 研发费用 3,569,469.58 5,183,729.67 财务费用 445,397.87 4,143,507.13 其中：利息费用 580,166.67 4,150,078.96 利息收入 178,795.59 47,108.89 加：其他收益 5,411,500.00 1,860,560.12 投资收益（损失以“－”号填 列） 306,810.61 2,190,010.18 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -157,030.00 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -980,519.57 -60,751.25 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,793,297.50 13,447,078.24 加：营业外收入 4,410,000.00 减：营业外支出 262,000.00 77,546.46 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 6,531,297.50 17,779,531.78 减：所得税费用 644,530.21 2,235,377.49 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,886,767.29 15,544,154.29 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 5,886,767.29 15,544,154.29 （二）终止经营净利润（净亏损 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -3,348,925.37 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 -3,348,925.37 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 -3,348,925.37 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融资产公允 价值变动损益 4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 2,537,841.92 15,544,154.29 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 399,459,817.10 239,359,826.26 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 4,895,225.44 3,359,443.56 收到其他与经营活动有关的现金 6,529,443.00 5,483,417.99 经营活动现金流入小计 410,884,485.54 248,202,687.81 购买商品、接受劳务支付的现金 381,732,480.40 104,111,207.82 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 27,772,132.31 25,304,055.87 支付的各项税费 13,891,163.67 20,722,588.66 支付其他与经营活动有关的现金 20,903,178.72 18,707,052.93 经营活动现金流出小计 444,298,955.10 168,844,905.28 经营活动产生的现金流量净额 -33,414,469.56 79,357,782.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 376,190,490.84 取得投资收益收到的现金 488,783.34 2,190,010.18 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,750,000.00 投资活动现金流入小计 6,238,783.34 378,380,501.02 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 89,862,412.48 111,674,242.01 投资支付的现金 301,698,956.59 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 381,104.93 投资活动现金流出小计 90,243,517.41 413,373,198.60 投资活动产生的现金流量净额 -84,004,734.07 -34,992,697.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 155,000,000.00 136,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 166,000,000.00 筹资活动现金流入小计 321,000,000.00 136,000,000.00 偿还债务支付的现金 136,000,000.00 135,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 10,022,018.21 11,423,668.90 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 90,306,250.00 筹资活动现金流出小计 236,328,268.21 146,423,668.90 筹资活动产生的现金流量净额 84,671,731.79 -10,423,668.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 292,666.60 -24,621.18 五、现金及现金等价物净增加额 -32,454,805.24 33,916,794.87 加：期初现金及现金等价物余额 56,463,114.64 22,546,319.77 六、期末现金及现金等价物余额 24,008,309.40 56,463,114.64 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 239,277,879.81 185,352,147.06 收到的税费返还 149,617.88 3,359,443.56 收到其他与经营活动有关的现金 6,169,856.55 4,894,580.07 经营活动现金流入小计 245,597,354.24 193,606,170.69 购买商品、接受劳务支付的现金 150,556,123.19 64,492,536.53 支付给职工以及为职工支付的现 金 18,614,814.23 21,879,004.22 支付的各项税费 7,160,112.49 17,549,614.32 支付其他与经营活动有关的现金 14,402,371.06 14,596,321.89 经营活动现金流出小计 190,733,420.97 118,517,476.96 经营活动产生的现金流量净额 54,863,933.27 75,088,693.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 376,190,490.84 取得投资收益收到的现金 306,810.61 2,190,010.18 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 564,386.00 投资活动现金流入小计 306,810.61 378,944,887.02 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 13,729,226.33 16,860,518.69 投资支付的现金 295,948,956.59 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 136,216,843.03 95,281,566.78 投资活动现金流出小计 149,946,069.36 408,091,042.06 投资活动产生的现金流量净额 -149,639,258.75 -29,146,155.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 125,000,000.00 136,000,000.00 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 收到其他与筹资活动有关的现金 166,000,000.00 筹资活动现金流入小计 291,000,000.00 136,000,000.00 偿还债务支付的现金 136,000,000.00 135,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 3,258,649.36 10,959,220.53 支付其他与筹资活动有关的现金 90,306,250.00 筹资活动现金流出小计 229,564,899.36 145,959,220.53 筹资活动产生的现金流量净额 61,435,100.64 -9,959,220.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 11,665.93 -9.72 五、现金及现金等价物净增加额 -33,328,558.91 35,983,308.44 加：期初现金及现金等价物余额 55,120,643.86 19,137,335.42 六、期末现金及现金等价物余额 21,792,084.95 55,120,643.86 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 96,91 3,800 .00 158,12 9,743. 68 1,661, 472.85 38,823 ,980.7 5 284,85 3,417. 56 580,38 2,414. 84 580,38 2,414. 84 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 96,91 3,800 .00 158,12 9,743. 68 1,661, 472.85 38,823 ,980.7 5 284,85 3,417. 56 580,38 2,414. 84 580,38 2,414. 84 三、本期增减变 48,45 -48,45 -3,348, -139,3 588,67 7,540, 4,641, 4,641, 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 动金额（减少以 “－”号填列） 6,900 .00 6,900. 00 925.37 83.78 6.73 913.28 280.86 280.86 （一）综合收益 总额 11,327 ,745.4 1 11,327 ,745.4 1 11,327 ,745.4 1 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 588,67 6.73 -3,786, 832.13 -3,198, 155.40 -3,198, 155.40 1．提取盈余公 积 588,67 6.73 -588,6 76.73 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -3,198, 155.40 -3,198, 155.40 -3,198, 155.40 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 48,45 6,900 .00 -48,45 6,900. 00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 48,45 6,900 .00 -48,45 6,900. 00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 -139,3 83.78 -139,3 83.78 -139,3 83.78 1．本期提取 1,039, 631.04 1,039, 631.04 1,039, 631.04 2．本期使用 1,179, 014.82 1,179, 014.82 1,179, 014.82 （六）其他 -3,348, 925.37 -3,348, 925.37 -3,348, 925.37 四、本期期末余 额 145,3 70,70 0.00 109,67 2,843. 68 -3,348, 925.37 1,522, 089.07 39,412 ,657.4 8 292,39 4,330. 84 585,02 3,695. 70 585,02 3,695. 70 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 96,91 3,800 .00 158,12 9,743. 68 1,374, 949.63 37,269 ,565.3 2 276,88 2,903. 27 570,57 0,961. 90 570,570 ,961.90 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 96,91 3,800 .00 158,12 9,743. 68 1,374, 949.63 37,269 ,565.3 2 276,88 2,903. 27 570,57 0,961. 90 570,570 ,961.90 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 286,52 3.22 1,554, 415.43 7,970, 514.29 9,811, 452.94 9,811,4 52.94 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 列） （一）综合收 益总额 16,308 ,895.7 2 16,308 ,895.7 2 16,308, 895.72 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 1,554, 415.43 -8,338, 381.43 -6,783, 966.00 -6,783, 966.00 1．提取盈余公 积 1,554, 415.43 -1,554, 415.43 2．提取一般风 险准备 -6,783, 966.00 -6,783, 966.00 -6,783, 966.00 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 286,52 3.22 286,52 3.22 286,523 .22 1．本期提取 1,023, 297.72 1,023, 297.72 1,023,2 97.72 2．本期使用 736,77 4.50 736,77 4.50 736,774 .50 （六）其他 四、本期期末 余额 96,91 3,800 .00 158,12 9,743. 68 1,661, 472.85 38,823 ,980.7 5 284,85 3,417. 56 580,38 2,414. 84 580,382 ,414.84 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 96,913, 800.00 166,084, 993.34 1,661,47 2.85 38,823,9 80.75 276,71 9,481.6 2 580,203,7 28.56 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 96,913, 800.00 166,084, 993.34 1,661,47 2.85 38,823,9 80.75 276,71 9,481.6 2 580,203,7 28.56 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 48,456, 900.00 -48,456, 900.00 -3,348,9 25.37 -139,383 .78 588,676. 73 2,099,9 35.16 -799,697.2 6 （一）综合收益 总额 5,886,7 67.29 5,886,767. 29 （二）所有者投 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 588,676. 73 -3,786, 832.13 -3,198,155 .40 1．提取盈余公 积 588,676. 73 -588,67 6.73 2．对所有者（或 股东）的分配 -3,198, 155.40 -3,198,155 .40 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 48,456, 900.00 -48,456, 900.00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 48,456, 900.00 -48,456, 900.00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 -139,383 .78 -139,383.7 8 1．本期提取 1,039,63 1.04 1,039,631. 04 2．本期使用 1,179,01 1,179,014. 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 4.82 82 （六）其他 -3,348,9 25.37 -3,348,925 .37 四、本期期末余 额 145,37 0,700.0 0 117,628, 093.34 -3,348,9 25.37 1,522,08 9.07 39,412,6 57.48 278,81 9,416.7 8 579,404,0 31.30 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 96,913 ,800.0 0 166,084 ,993.34 1,374,949 .63 37,269, 565.32 269,513,7 08.76 571,157,01 7.05 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 96,913 ,800.0 0 166,084 ,993.34 1,374,949 .63 37,269, 565.32 269,513,7 08.76 571,157,01 7.05 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 286,523.2 2 1,554,4 15.43 7,205,772 .86 9,046,711.5 1 （一）综合收益 总额 15,544,15 4.29 15,544,154. 29 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 （三）利润分配 1,554,4 15.43 -8,338,38 1.43 -6,783,966. 00 1．提取盈余公 积 1,554,4 15.43 -1,554,41 5.43 2．对所有者（或 股东）的分配 -6,783,96 6.00 -6,783,966. 00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 286,523.2 2 286,523.22 1．本期提取 1,023,297 .72 1,023,297.7 2 2．本期使用 736,774.5 0 736,774.50 （六）其他 四、本期期末余 额 96,913 ,800.0 0 166,084 ,993.34 1,661,472 .85 38,823, 980.75 276,719,4 81.62 580,203,72 8.56 三、公司基本情况 山东丰元化学股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”、“丰元化学”）系由枣庄市丰元化工有限公 司（以下简称“丰元化工”）于2008年4月18日整体变更设立的股份有限公司。公司企业法人营业执照统一社 会信用代码号为913704007249501675，公司注册地址位于枣庄市台儿庄东顺路1227号。2016年6月16日， 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1307号文批复，核准公司向境内社会公众公开发行新股2,422.90 万股。2016年7月1日，本公司实际发行人民币普通股（A股）2,422.90万股，募集资金总额140,528,200.00 元，扣除发行费用后，实际募集资金净额为人民币108,323,603.44元。首次公开发行后公司总股本为9,691.38 万股；2019年7月15日，公司以总股本9,691.38万股为基数,按每10股送5股的比例,以资本公积向全体股东转 增股本4,845.69万股，转增后总股本为14,537.07万股。公司股票于2016年7月7日在深圳证券交易所中小企 业板上市交易，股票简称“丰元股份”，股票代码002805。 本公司经营范围：硝酸、硝酸钠生产、销售(有效期以许可证为准)；普通货运(有效期以许可证为准)； 草酸生产、销售；经营进出口业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。本公 司及山东丰元精细材料有限公司、青岛联合丰元国际贸易有限公司主要从事草酸及其相关产品的生产与销 售，山东丰元锂能科技有限公司主要从事锂能材料的生产与销售。 纳入本公司合并范围的子公司为山东丰元精细材料有限公司、青岛联合丰元国际贸易有限公司、山东 丰元锂能科技有限公司、枣庄市盈园度假酒店有限公司四家子公司。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 -基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估 计进行编制。 2、持续经营 本公司在本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在本附注五中应收款项坏账计提方法、存货计价和跌价准备 的计提、固定资产折旧和无形资产摊销、收入确认等。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的 财务状况、2019年度的经营成果和现金流量等相关信息。 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股 本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买 方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 6、合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制 的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生 的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股 东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生， 从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合 并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行 调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积 （资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时 转为当期投资收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体， 是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。 通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有 的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享 有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的 费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。 本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关 负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资 进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编 制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项 目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而 产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的 成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益 或确认为其他综合收益。 2.外币财务报表折算 本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表 折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的 即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表 中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全 部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产 的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工 具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外 的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果 能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认 的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不 符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保合同，以 及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不 进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据， 本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以 摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利 率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期 关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入 当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公 允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得 或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中 转出，计入当期损益。 ④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其 他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金 融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类 金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损 失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业 自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当 期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配 的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②财务担保合同（贷款承诺）负债。财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工具的减值原则 所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊 销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确 定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允 价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可 获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移， 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按 照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在 终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价 值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产）之和。 针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 1. 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失 准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发 生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶 段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失 计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金 融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预 期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发 生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账 面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行 比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长 时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融 工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含 重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下： 按组合计提坏账准备的应收款项 组合1：关联方组合 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，计提坏账准备；如经测试未发现减值，不计提坏账准备。 组合2：备用金组合 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，计提坏账准备；如经测试未发现减值，不计提坏账准备。 组合3：账龄组合 账龄分析法 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测， 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据， 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失。 ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准 则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 （4）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期 应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依 据如下： 组合1：关联方组合 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，计提坏账准备；如经测试未发现减值，不计提坏账准备。 组合2：备用金组合 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，计提坏账准备；如经测试未发现减值，不计提坏账准备。 组合3：账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5 5 1至2年 10 10 2至3年 20 20 3至4年 30 30 4至5年 50 50 5年以上 100 100 2. 预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损 失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的 种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计 入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 11、应收票据 参见财务报告五、（10）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 12、应收账款 参见财务报告五、（10）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 13、应收款项融资 参见财务报告五、（10）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 参见财务报告五、（10）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 15、存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）等 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于 数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 16、合同资产 17、合同成本 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的 企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投 资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行 权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号 ——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计 准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股 权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信 托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本 公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核 算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与 方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开 发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资 本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或 类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位 依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件 时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 15－40 5.00 6.33－2.37 机器设备 年限平均法 10－20 5.00 9.50－4.75 运输设备 年限平均法 8－10 5.00 11.88－9.50 其他 年限平均法 5－8 5.00 19.00－11.88 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他等；折旧方法采用年限平均法。 根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资 产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提 足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日 租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折 旧政策计提折旧及减值准备。 25、在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态 时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装） 工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能 够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金 额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 26、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资 产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的 资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利 率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息 金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预 期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无 形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定 的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估 计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 土地使用权 50 直线法 非专利技术 3 直线法 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命 不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法 律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的 期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资 产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产 条件的转入无形资产核算。 31、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产 性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试 结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉 的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产 的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 32、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用 按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项 目的摊余价值全部转入当期损益。 33、合同负债 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会 计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当 期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保 险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应 负债，计入当期损益或相关资产成本。 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供 服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规 定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 35、租赁负债 36、预计负债 37、股份支付 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售 商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可 能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司销售收入确认的具体标准：采取送货方式的，公司商品已经发出，得到客户确认时，确认收入的 实现；客户自提方式下，在商品发出时，即确认销售收入的实现。 劳务收入确认的具体标准：在完成劳务服务，且取得收款权利时确认收入实现。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 40、政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的 资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。 政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相 关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政 府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用 于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益； 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向 本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿 证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金 额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资 产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制 暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关 的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的 入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付 款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 43、其他重要的会计政策和会计估计 1.会计政策变更及依据 （1）财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会 计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号 ——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在 新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征 而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金 融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。 在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。 （2）财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财 务报表。 本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。 2.会计政策变更的影响 （1）执行新金融工具准则的影响 本公司执行新金融工具准则，已对期初报表项目进行重述，但对报告期内报表项目无影响。首次执行 新金融工具准则调整执行当年年初财务报表主要项目的情况： 项 目 2018年12月31日 影响金额 2019年1月1日 应收票据 8,879,087.72 -8,879,087.72 应收款项融资 8,879,087.72 8,879,087.72 可供出售金融资产 13,391,900.64 -13,391,900.64 其他权益工具投资 13,391,900.64 13,391,900.64 短期借款 136,000,000.00 166,743.96 136,166,743.96 其他应付款 758,959.39 -166,743.96 592,215.43 本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日） 进行调整，无需对金融工具原账面价值进行调整。 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 （2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及 应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付账款” 拆分列示为“应付票 据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和 股东权益无影响。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年 3 月 31 日发布了 《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和 计量》（财会〔2017〕7 号）、《企 业会计准则第 23 号——金融资产转 移》（财会 〔2017〕8 号）、《企业会计 准则第 24 号——套期会计》（财会 〔2017〕9 号）， 于 2017 年 5 月 2 日 发布了《企业会计准则第 37 号——金 融工具列报》（财会〔2017〕 14 号）， 要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具会计准则。 根据上 述新金融工具会计准则的修订要求，公 司对会计政策相关内容进行相应变更。 公司于 2019 年 4 月 17 日召开第四 届董事会第十二次会议和第四届监事会 第八 次会议，分别审议通过了《关于会 计政策变更的议案》，独立董事对此发表 了同意 的独立意见。根据有关规定，本 次会计政策变更无需提交股东大会审 议。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 63,263,114.64 63,263,114.64 结算备付金 拆出资金 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 交易性金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 8,879,087.72 应收账款 69,283,548.59 69,283,548.59 应收款项融资 8,879,087.72 预付款项 28,897,715.40 28,897,715.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,251,519.66 1,251,519.66 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 129,526,699.05 129,526,699.05 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 21,059,132.49 21,059,132.49 流动资产合计 322,160,817.55 322,160,817.55 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 13,391,900.64 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 13,391,900.64 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 334,946,216.21 334,946,216.21 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 在建工程 47,498,961.56 47,498,961.56 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 32,742,352.87 32,742,352.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,497,272.93 2,497,272.93 递延所得税资产 3,010,906.49 3,010,906.49 其他非流动资产 26,366,461.89 26,366,461.89 非流动资产合计 460,454,072.59 460,454,072.59 资产总计 782,614,890.14 782,614,890.14 流动负债： 短期借款 136,000,000.00 136,166,743.96 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 22,610,000.00 22,610,000.00 应付账款 34,354,216.78 34,354,216.78 预收款项 1,025,610.57 1,025,610.57 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 4,029,074.63 4,029,074.63 应交税费 2,354,613.93 2,354,613.93 其他应付款 758,959.39 592,215.43 其中：应付利息 166,743.96 应付股利 应付手续费及佣金 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 201,132,475.30 201,132,475.30 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,100,000.00 1,100,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,100,000.00 1,100,000.00 负债合计 202,232,475.30 202,232,475.30 所有者权益： 股本 96,913,800.00 96,913,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 158,129,743.68 158,129,743.68 减：库存股 其他综合收益 专项储备 1,661,472.85 1,661,472.85 盈余公积 38,823,980.75 38,823,980.75 一般风险准备 未分配利润 284,853,417.56 284,853,417.56 归属于母公司所有者权益 合计 580,382,414.84 580,382,414.84 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 少数股东权益 所有者权益合计 580,382,414.84 580,382,414.84 负债和所有者权益总计 782,614,890.14 782,614,890.14 调整情况说明 母公司资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 61,920,643.86 交易性金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 8,829,087.72 8,829,087.72 应收账款 75,244,419.03 75,244,419.03 应收款项融资 预付款项 25,904,478.71 其他应收款 178,646,479.11 178,659,979.11 其中：应收利息 应收股利 存货 77,817,467.18 77,817,467.18 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 224,535.87 224,535.87 流动资产合计 428,587,111.48 428,587,111.48 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 13,391,900.64 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 70,360,000.00 70,360,000.00 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 其他权益工具投资 13,391,900.64 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 203,652,180.37 203,652,180.37 在建工程 5,241,308.79 5,241,308.79 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 23,328,903.65 23,328,903.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 100,000.00 100,000.00 递延所得税资产 1,138,515.71 1,138,515.71 其他非流动资产 3,322,495.27 3,322,495.27 非流动资产合计 320,535,304.43 320,535,304.43 资产总计 749,122,415.91 749,122,415.91 流动负债： 短期借款 136,000,000.00 136,166,743.96 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 17,000,000.00 17,000,000.00 应付账款 8,723,003.66 8,723,003.66 预收款项 711,759.77 711,759.77 合同负债 应付职工薪酬 2,886,479.17 2,886,479.17 应交税费 1,860,879.17 1,860,879.17 其他应付款 636,565.58 636,565.58 其中：应付利息 166,743.96 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 其他流动负债 流动负债合计 167,818,687.35 167,818,687.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,100,000.00 1,100,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,100,000.00 1,100,000.00 负债合计 168,918,687.35 168,918,687.35 所有者权益： 股本 96,913,800.00 96,913,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 166,084,993.34 166,084,993.34 减：库存股 其他综合收益 专项储备 1,661,472.85 1,661,472.85 盈余公积 38,823,980.75 38,823,980.75 未分配利润 276,719,481.62 276,719,481.62 所有者权益合计 580,203,728.56 580,203,728.56 负债和所有者权益总计 749,122,415.91 749,122,415.91 调整情况说明 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额减去可抵扣的进项税额 16%、13%、9%、3% 城市维护建设税 实际应缴纳的流转税额 7% 企业所得税 企业所得税 15%、25% 教育费附加 实际应缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 实际应缴纳的流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 2017年12月28日，山东丰元化学股份有限公司获得高新技术企业证书，执行15%企业所得税税率，证 书号为GR201737000715，有效期3年，2019年度执行15%企业所得税税率。 公司及子公司山东丰元精细材料有限公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策，公司子公司青岛联 合丰元国际贸易有限公司出口产品增值税实行“先征后退”政策。公司及子公司的出口草酸退税率为9%。 根据《企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》、财税[2008]48号《关于执行环境保护专用设备 企业所得税优惠目录、节能节水专用申报企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有 关问题通知》、财税〔2017〕71号《关于印发节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录（2017年 版）的通知》等文件规定，符合条件的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备，该专用设备投资额的 10%可以从企业当年的应纳税额中抵免。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 26,448.90 62,647.72 银行存款 23,962,706.57 55,600,466.92 其他货币资金 26,019,153.93 7,600,000.00 合计 50,008,309.40 63,263,114.64 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 其他说明 注1：截至2019年12月31日，无使用受限制、存放在境外、或者有潜在回收风险的款项。 注2：其他货币资金为应付票据保证金，其中到期日超过3个月的金额为26,000,000.00元。 2、交易性金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 3、衍生金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 期货合约 361,951.00 合计 361,951.00 其他说明： 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 其中： 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 308,472,976.35 合计 308,472,976.35 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位： 元 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位： 元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 7,470,00 0.00 4.52% 2,396,40 0.00 32.08% 5,073,600 .00 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 157,716, 709.64 95.48% 12,939,5 72.11 8.20% 144,777,1 37.53 76,720,16 3.03 100.00% 7,436,614 .44 9.69% 69,283,548. 59 其中： 其中：账龄组合 157,716, 709.64 95.48% 12,939,5 72.11 8.20% 144,777,1 37.53 76,720,16 3.03 100.00% 7,436,614 .44 9.69% 69,283,548. 59 合计 165,186, 709.64 100.00% 15,335,9 72.11 9.28% 149,850,7 37.53 76,720,16 3.03 100.00% 7,436,614 .44 9.69% 69,283,548. 59 按单项计提坏账准备：2396400.00 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 内蒙古开盛生物科技有 限公司 222,000.00 222,000.00 100.00% 对方无可执行财产 肇庆遨优动力电池有限 公司 7,248,000.00 2,174,400.00 30.00% 未来现金流量预测 合计 7,470,000.00 2,396,400.00 -- -- 按单项计提坏账准备：2396400.00 单位： 元 名称 期末余额 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 133,602,840.97 6,680,142.05 5.00% 1 至 2 年 8,928,076.09 892,807.61 10.00% 2 至 3 年 4,066,598.59 813,319.72 20.00% 3 至 4 年 8,417,553.85 2,525,266.16 30.00% 4 至 5 年 1,347,207.15 673,603.58 50.00% 5 年以上 1,354,432.99 1,354,432.99 100.00% 合计 157,716,709.64 12,939,572.11 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 140,790,840.97 1 至 2 年 8,988,076.09 2 至 3 年 4,066,598.59 3 年以上 11,341,193.99 3 至 4 年 8,639,553.85 4 至 5 年 1,347,207.15 5 年以上 1,354,432.99 合计 165,186,709.64 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款 7,436,614.44 7,899,357.67 450,000.00 15,335,972.11 合计 7,436,614.44 7,899,357.67 450,000.00 15,335,972.11 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 第一名 29,894,004.48 18.10% 395,000.00 第二名 13,600,000.00 8.23% 385,205.68 第三名 11,400,500.00 6.90% 680,000.00 第四名 7,900,000.00 4.78% 570,025.00 第五名 7,704,113.60 4.66% 1,494,700.22 合计 70,498,618.08 42.67% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 6、应收款项融资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 21,648,328.30 8,879,087.72 减：坏账准备 -50,000.00 合计 21,598,328.30 8,879,087.72 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 13,727,014.95 85.06% 25,231,233.64 87.31% 1 至 2 年 337,268.40 2.09% 2,493,026.86 8.63% 2 至 3 年 1,096,288.64 6.79% 339,342.75 1.17% 3 年以上 978,718.44 6.06% 834,112.15 2.89% 合计 16,139,290.43 -- 28,897,715.40 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 第一名 5,192,914.64 32.18 第二名 2,138,796.61 13.25 第三名 1,179,558.97 7.31 第四名 1,012,000.00 6.27 第五名 805,628.79 4.99 合 计 10,328,899.01 64.00 其他说明： 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 8、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,340,904.23 1,251,519.66 合计 1,340,904.23 1,251,519.66 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 出口退税款 876,000.94 296,603.45 备用金 166,094.54 430,950.90 押金、保证金 334,939.54 136,980.00 其他 992.83 400,656.12 减：坏账准备 -37,123.62 合计 1,340,904.23 1,265,190.47 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 13,670.81 13,670.81 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 23,452.81 23,452.81 2019 年 12 月 31 日余额 37,123.62 37,123.62 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 1,140,669.31 1 至 2 年 29,667.24 2 至 3 年 195,780.00 3 年以上 11,911.30 3 至 4 年 8,000.00 4 至 5 年 3,911.30 合计 1,378,027.85 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款 13,670.81 23,452.81 37,123.62 合计 13,670.81 23,452.81 37,123.62 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 青岛市市南区国税 局 应收出口退税 699,078.12 1 年以内 50.73% 枣庄市台儿庄区国 税局 应收出口退税 176,922.82 1 年以内 12.84% 上海永启企业管理 有限公司 押金 156,650.70 1 年以内 11.37% 7,832.54 山东省台儿庄古城 旅游集团有限公司 押金 135,000.00 2-3 年 9.80% 27,000.00 骆永康 备用金 31,472.00 1 年以内 1,472.00， 2-3 年 30000.00 2.28% 合计 -- 1,199,123.64 -- 87.02% 34,832.54 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 9、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）存货分类 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求 按性质分类： 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况： 单位： 元 项目名称 开工时间 预计竣工 时间 预计总投 资 期初余额 本期转入 开发产品 本期其他 减少金额 本期（开 发成本） 增加 期末余额 利息资本 化累计金 额 其中：本 期利息资 本化金额 资金来源 按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息： 单位： 元 项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利息资本化累计 金额 其中：本期利息 资本化金额 按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”： 单位： 元 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 按下列格式披露存货跌价准备金计提情况： 按性质分类： 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 备注 计提 其他 转回或转销 其他 按主要项目分类： 单位： 元 项目名称 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 备注 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额中利息资本化率的情况 （4）存货受限情况 按项目披露受限存货情况： 单位： 元 项目名称 期初余额 期末余额 受限原因 （5）存货分类 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求 按性质分类： 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况： 单位： 元 项目名称 开工时间 预计竣工 时间 预计总投 资 期初余额 本期转入 开发产品 本期其他 减少金额 本期（开 发成本） 增加 期末余额 利息资本 化累计金 额 其中：本 期利息资 本化金额 资金来源 按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息： 单位： 元 项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利息资本化累计 金额 其中：本期利息 资本化金额 按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”： 单位： 元 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （6）存货跌价准备 按下列格式披露存货跌价准备金计提情况： 按性质分类： 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 备注 计提 其他 转回或转销 其他 按主要项目分类： 单位： 元 项目名称 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 备注 计提 其他 转回或转销 其他 （7）存货期末余额中利息资本化率的情况 （8）存货受限情况 按项目披露受限存货情况： 单位： 元 项目名称 期初余额 期末余额 受限原因 （9）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 项目 金额 其他说明： （10）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 26,736,663.29 26,736,663.29 26,724,004.72 26,724,004.72 在产品 31,913,323.48 31,913,323.48 28,508,541.91 28,508,541.91 库存商品 87,632,600.50 410,145.80 87,222,454.70 73,843,292.67 73,843,292.67 委托加工物资 382,604.30 382,604.30 低值易耗品 49,072.40 49,072.40 68,255.45 68,255.45 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 合计 146,331,659.67 410,145.80 145,921,513.87 129,526,699.05 129,526,699.05 （11）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 410,145.80 410,145.80 合计 410,145.80 410,145.80 （12）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （13）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 10、合同资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位： 元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位： 元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位： 元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 24,379,770.33 15,100,242.69 银行理财产品 5,750,000.00 预交所得税 2,279,207.89 208,889.80 合计 26,658,978.22 21,059,132.49 其他说明： 14、债权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位： 元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位： 元 项目 期初余额 应计利息 本期公允价 值变动 期末余额 成本 累计公允价 值变动 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 备注 重要的其他债权投资 单位： 元 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— —— 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、其他权益工具投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 山东联合丰元化工有限公司 7,811,988.44 7,811,988.44 枣庄农村商业银行股份有限公司 1,640,000.00 1,640,000.00 赣州中辰精细化工科技有限公司 3,939,912.20 合计 9,451,988.44 13,391,900.64 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位： 元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 枣庄农村商业银 行银行股份有限 公司 49,692.00 其他说明： 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 19、其他非流动金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 21、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 367,431,417.34 334,946,216.21 合计 367,431,417.34 334,946,216.21 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 91,597,699.32 371,575,748.64 13,537,503.28 4,673,503.39 481,384,454.63 2.本期增加金额 12,400,114.31 48,894,432.84 1,351,813.70 236,025.90 62,882,386.75 （1）购置 165,992.96 6,563,358.19 969,759.70 236,025.90 7,935,136.75 （2）在建工程 转入 12,234,121.35 42,331,074.65 382,054.00 54,947,250.00 （3）企业合并 92,371.47 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 增加 92,371.47 3.本期减少金额 92,371.47 92,371.47 （1）处置或报 废 92,371.47 92,371.47 4.期末余额 103,905,442.16 420,470,181.48 14,889,316.98 4,909,529.29 544,174,469.91 二、累计折旧 1.期初余额 19,615,936.93 118,298,430.85 6,325,454.21 2,198,416.43 146,438,238.42 2.本期增加金额 3,603,896.20 24,568,095.35 1,299,486.67 915,520.93 30,386,999.15 （1）计提 3,603,896.20 24,568,095.35 1,299,486.67 915,520.93 30,386,999.15 3.本期减少金额 82,185.00 82,185.00 （1）处置或报 废 82,185.00 82,185.00 4.期末余额 23,137,648.13 142,866,526.20 7,624,940.88 3,113,937.36 176,743,052.57 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 80,767,794.03 277,603,655.28 7,264,376.10 1,795,591.93 367,431,417.34 2.期初账面价值 71,981,762.39 253,277,317.79 7,212,049.07 2,475,086.96 334,946,216.21 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 3,551,094.96 1,316,725.96 2,234,369.00 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 机器设备 28,122,567.17 23,024,836.58 5,097,730.59 其他设备 6,518.00 6,192.10 325.90 合计 31,680,180.13 24,347,754.64 7,332,425.49 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 （6）固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 22、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 74,423,198.00 47,498,961.56 合计 74,423,198.00 47,498,961.56 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新建精制仓库 2,105,413.41 2,105,413.41 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 消防系统 27,184.47 27,184.47 精制蒸发、脱色 系统 1,867,106.91 1,867,106.91 中水池降温工程 202,488.47 202,488.47 磷酸铁锂生产线 （二期） 27,164,972.57 27,164,972.57 23,378,265.25 23,378,265.25 三元材料项目 39,368,695.96 39,368,695.96 17,524,022.45 17,524,022.45 锅炉除尘项目 4,071,003.76 4,071,003.76 一线吸收塔 914,238.63 914,238.63 蒸汽回收系统 2,048,787.08 2,048,787.08 其他 855,500.00 855,500.00 2,394,480.60 2,394,480.60 合计 74,423,198.00 74,423,198.00 47,498,961.56 47,498,961.56 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 磷酸铁 锂生产 线（二 期） 120,000, 000.00 23,378,2 65.25 3,786,70 7.32 27,164,9 72.57 16.98% 16.98 165,094. 78 165,094. 78 4.36% 其他 三元材 料生产 线 196,000, 000.00 17,524,0 22.45 79,355,7 02.46 38,957,5 19.17 18,553,5 09.78 39,368,6 95.96 20.09% 20.09 3,180,40 0.57 2,650,30 0.57 4.36% 金融机 构贷款 合计 316,000, 000.00 40,902,2 87.70 83,142,4 09.78 38,957,5 19.17 18,553,5 09.78 66,533,6 68.53 -- -- 3,345,49 5.35 2,815,39 5.35 -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位： 元 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位： 元 项目 合计 其他说明： 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 39,485,379.40 84,148.97 39,569,528.37 2.本期增加金 额 （1）购置 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 （1）处置 4.期末余额 39,485,379.40 84,148.97 39,569,528.37 二、累计摊销 1.期初余额 6,779,310.83 47,864.67 6,827,175.50 2.本期增加金 额 933,893.16 13,631.04 947,524.20 （1）计提 933,893.16 13,631.04 947,524.20 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 7,713,203.99 61,495.71 7,774,699.70 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 31,772,175.41 22,653.26 31,794,828.67 2.期初账面价 值 32,706,068.57 36,284.30 32,742,352.87 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 27、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 合计 其他说明 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 合计 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 2,497,272.93 408,284.53 2,088,988.40 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 房租 641,751.00 22,305.96 619,445.04 合计 2,497,272.93 641,751.00 430,590.49 2,708,433.44 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 19,773,153.75 3,802,234.80 7,450,285.25 1,213,560.84 可抵扣亏损 239,411.94 59,852.99 4,807,204.88 1,201,801.22 递延收益 1,000,000.00 150,000.00 1,100,000.00 165,000.00 交易性金融资产（公允 价值与初始账面成本差 异） 157,030.00 23,554.50 未实现内部销售利润 344,307.20 51,646.08 1,722,177.72 430,544.43 合计 21,513,902.89 4,087,288.37 15,079,667.85 3,010,906.49 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 4,087,288.37 3,010,906.49 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他权益工具投资的减值准备 6,159,491.02 6,159,491.02 合计 6,159,491.02 6,159,491.02 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 31、其他非流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付长期资产购置款 26,028,064.67 26,366,461.89 合计 26,028,064.67 26,366,461.89 其他说明： 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 125,000,000.00 85,000,000.00 保证借款 50,000,000.00 信用借款 1,000,000.00 利息调整 179,721.12 166,743.96 合计 125,179,721.12 136,166,743.96 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位： 元 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 56,030,000.00 22,610,000.00 合计 56,030,000.00 22,610,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 51,008,038.21 31,183,579.77 1 年以上 5,896,895.27 3,170,637.01 合计 56,904,933.48 34,354,216.78 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 截止2019年12月31日无超过1年的大额应付账款。 37、预收款项 是否已执行新收入准则 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 □ 是 √ 否 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 3,289,508.56 928,006.21 1 年以上 203,621.05 97,604.36 合计 3,493,129.61 1,025,610.57 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 38、合同负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位： 元 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,918,550.04 27,816,487.73 27,152,241.74 4,582,796.03 二、离职后福利-设定提 存计划 110,524.59 2,181,689.63 1,476,479.03 815,735.19 合计 4,029,074.63 29,998,177.36 28,628,720.77 5,398,531.22 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 2,818,727.83 24,723,048.54 24,409,711.62 3,132,064.75 2、职工福利费 5,107.50 1,144,805.92 1,144,805.92 5,107.50 3、社会保险费 114,396.07 1,105,903.03 911,757.05 308,542.05 4、住房公积金 38,734.72 254,791.00 173,325.00 120,200.72 5、工会经费和职工教育 经费 941,583.92 587,939.24 512,642.15 1,016,881.01 合计 3,918,550.04 27,816,487.73 27,152,241.74 4,582,796.03 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 87,333.41 2,095,047.20 1,422,267.22 760,113.39 2、失业保险费 23,191.18 86,642.43 54,211.81 55,621.80 合计 110,524.59 2,181,689.63 1,476,479.03 815,735.19 其他说明： 40、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,882,509.22 1,452,653.31 企业所得税 234,631.61 162,274.24 个人所得税 21,325.53 117,052.49 城市维护建设税 133,675.06 101,685.73 房产税 186,135.92 174,628.85 土地使用税 235,552.00 242,320.83 教育费附加 57,289.31 43,579.61 地方教育费附加 38,192.87 29,053.06 地方水利基金 9,549.27 7,263.27 印花税 18,693.19 24,102.54 其他税费 68,106.28 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 138 合计 2,885,660.26 2,354,613.93 其他说明： 41、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 61,815,539.66 592,215.43 合计 61,815,539.66 592,215.43 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证金 100,000.00 100,000.00 代扣未付个人社保款 328,687.24 382,102.78 非金融机构借款 60,580,166.67 其他 806,685.75 110,112.65 合计 61,815,539.66 592,215.43 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 139 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、持有待售负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 30,000,000.00 利息调整 74,020.86 合计 30,074,020.86 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 140 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位： 项目 期末余额 期初余额 其他说明 48、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 141 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2）专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 142 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,100,000.00 100,000.00 1,000,000.00 政府拨款 合计 1,100,000.00 100,000.00 1,000,000.00 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 中和回用工 程政府补助 资金 1,100,000.00 100,000.00 1,000,000.00 与资产相关 其他说明： 52、其他非流动负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 96,913,800.00 48,456,900.00 48,456,900.00 145,370,700.00 其他说明： 经2018年年度股东大会审议通过，公司以总股本9,691.38万股为基数,按每10股送5股的比例,以资本公积向全体股东转增 股本4,845.69万股。 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 143 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 158,129,743.68 48,456,900.00 109,672,843.68 合计 158,129,743.68 48,456,900.00 109,672,843.68 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能重分类进损益的其他综 合收益 -3,939,912 .20 -590,986.8 3 -3,348,925 .37 -3,348,9 25.37 权益法下不能转损益的 其他综合收益 -3,939,912 .20 -590,986.8 3 -3,348,925 .37 -3,348,9 25.37 其他综合收益合计 -3,939,912 -590,986.8 -3,348,925 -3,348,9 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 144 .20 3 .37 25.37 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 1,661,472.85 1,039,631.04 1,179,014.82 1,522,089.07 合计 1,661,472.85 1,039,631.04 1,179,014.82 1,522,089.07 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 38,823,980.75 588,676.73 39,412,657.48 合计 38,823,980.75 588,676.73 39,412,657.48 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 284,853,417.56 276,882,903.27 调整后期初未分配利润 284,853,417.56 276,882,903.27 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,327,745.41 16,308,895.72 减：提取法定盈余公积 588,676.73 1,554,415.43 应付普通股股利 3,198,155.40 6,783,966.00 期末未分配利润 292,394,330.84 284,853,417.56 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 145 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 456,002,621.52 390,059,145.30 263,845,340.06 208,357,644.77 其他业务 1,963,351.05 1,877,897.40 965,517.24 784,825.52 合计 457,965,972.57 391,937,042.70 264,810,857.30 209,142,470.29 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 359,656.13 513,449.81 教育费附加 256,887.24 366,749.90 房产税 757,922.08 803,692.81 土地使用税 942,207.97 1,980,789.84 印花税 165,825.95 191,456.08 水利基金 25,716.37 36,675.00 其他 718,418.38 452,219.29 合计 3,226,634.12 4,345,032.73 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 991,302.51 695,274.18 办公费 189,572.10 132,130.36 运输费 14,391,544.35 13,443,660.93 广告费 164,589.39 22,241.36 差旅费 523,865.73 160,814.82 其他 88,526.81 697,770.57 招待费 754,270.18 235,879.00 折旧费 593,069.40 560,107.40 合计 17,696,740.47 15,947,878.62 其他说明： 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 146 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,488,569.68 8,620,672.79 折旧费 5,989,762.46 1,533,701.46 无形资产摊销 947,524.20 934,677.83 办公费 835,305.15 915,388.73 招待费 613,800.04 714,770.45 差旅费 392,150.76 665,373.90 租赁费 699,377.56 231,520.00 车辆费 252,925.19 304,119.31 中介机构费 1,966,724.42 1,212,871.67 修理费 44,619.00 4,509.10 其他 313,028.46 844,715.96 合计 17,543,786.92 15,982,321.20 其他说明： 65、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 直接投入 49,446.20 2,033,448.89 人工费 1,564,487.18 1,184,787.08 折旧费 821,830.36 962,179.62 电费 1,183,152.04 584,130.17 其他 419,183.91 合计 3,618,915.78 5,183,729.67 其他说明： 66、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 7,417,556.38 4,614,527.33 减：利息收入 191,297.91 54,937.57 减：汇兑收益 276,854.25 12,696.18 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 147 手续费支出 114,682.75 80,074.71 其他支出 47,409.38 合计 7,064,086.97 4,674,377.67 其他说明： 67、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 合资新建项目补助资金 1,200,000.12 台儿庄科技局“一事一议”项目经费补 助款 5,000,000.00 中和回用工程政府补助资金 100,000.00 100,000.00 省级企业创新平台市级财政奖励资金 400,000.00 台儿庄科技局科技推广、人才奖金 300,000.00 100,000.00 财政局柔性引进高技术人才奖金 10,000.00 知识产权局补助款 1,500.00 台儿庄区委柔性人才补贴 10,000.00 其他 18,855.10 60,560.00 合计 5,440,355.10 1,860,560.12 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 98,400.00 理财产品在持有期间的投资收益 488,783.34 2,091,610.18 合计 488,783.34 2,190,010.18 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 148 70、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -157,030.00 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 -157,030.00 合计 -157,030.00 其他说明： 71、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -23,452.81 应收账款信用减值损失 -7,899,357.67 应收票据信用减值损失 -50,000.00 合计 -7,972,810.48 其他说明： 72、资产减值损失 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 359,944.91 二、存货跌价损失 -410,145.80 合计 -410,145.80 359,944.91 其他说明： 73、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 74、营业外收入 单位： 元 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 149 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 合计 4,410,000.00 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 75、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非货币性资产交换损失 11,226.96 11,226.96 对外捐赠 20,000.00 20,000.00 20,000.00 滞纳金及罚款 242,000.00 242,000.00 其他 57,546.46 合计 273,226.96 77,546.46 273,226.96 其他说明： 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,152,340.45 2,573,427.96 递延所得税费用 -485,395.05 -604,307.81 合计 2,666,945.40 1,969,120.15 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 13,994,690.81 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,099,203.62 子公司适用不同税率的影响 608,552.29 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 150 调整以前期间所得税的影响 210,435.70 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 463,234.17 研究开发费加计扣除的影响 -401,565.34 小型微利企业所得税优惠 -312,915.04 所得税费用 2,666,945.40 其他说明 77、其他综合收益 详见附注(九)其他权益工具投资。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 其中：政府补助 5,321,500.00 4,570,560.00 其他 1,207,943.00 912,857.99 合计 6,529,443.00 5,483,417.99 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付其他与经营活动有关的现金 运杂费 12,313,270.72 10,983,769.88 招待费 1,368,070.22 950,649.45 办公费 1,024,877.25 980,459.73 差旅费 916,016.49 826,188.72 中介机构费 1,966,724.42 1,212,871.67 修理费 44,619.00 4,509.10 车辆费 252,925.19 535,639.31 往来款及其他 1,784,077.19 2,209,650.99 研发支出 1,232,598.24 1,003,314.08 合计 20,903,178.72 18,707,052.93 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 151 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与投资活动有关的现金 其中：赎回理财产品 5,750,000.00 合计 5,750,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付其他与投资活动有关的现金 其中：购买期货产品 381,104.93 合计 381,104.93 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 其中：非金融机构借款 166,000,000.00 合计 166,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付其他与筹资活动有关的现金 其中：偿还的非金融机构借款 71,106,250.00 支付的票据保证金 19,200,000.00 合计 90,306,250.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 152 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 11,327,745.41 16,308,895.72 加：资产减值准备 8,382,956.28 -359,944.91 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 29,041,788.14 18,932,252.50 无形资产摊销 947,524.20 934,677.83 长期待摊费用摊销 430,590.49 481,391.81 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 10,186.47 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 157,030.00 财务费用（收益以“－”号填列） 7,417,556.38 4,627,223.51 投资损失（收益以“－”号填列） -488,783.34 -2,190,010.18 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -1,076,381.88 -604,307.81 存货的减少（增加以“－”号填 列） -16,804,960.62 -23,644,785.54 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -76,894,697.23 54,203,974.44 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 4,134,976.14 10,668,415.16 经营活动产生的现金流量净额 -33,414,469.56 79,357,782.53 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 24,008,309.40 56,463,114.64 减：现金的期初余额 56,463,114.64 22,546,319.77 现金及现金等价物净增加额 -32,454,805.24 33,916,794.87 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 153 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 24,008,309.40 56,463,114.64 其中：库存现金 26,448.90 62,647.72 可随时用于支付的银行存款 23,962,706.57 55,600,466.92 可随时用于支付的其他货币资金 19,153.93 三、期末现金及现金等价物余额 24,008,309.40 56,463,114.64 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 26,000,000.00 6,800,000.00 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 26,000,000.00 应付票据保证金 固定资产 18,719,913.06 为公司银行借款提供抵押 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 154 无形资产 26,282,432.76 为公司银行借款提供抵押 其他非流动资产 18,418,809.41 为公司银行借款提供抵押 合计 89,421,155.23 -- 其他说明： 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 4,025.23 其中：美元 4,025.23 6.97620 28,080.81 欧元 港币 应收账款 -- -- 4,825,512.39 其中：美元 691,710.73 6.97620 4,825,512.39 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 应付账款 12,055.57 6.97620 84,102.07 其中：美元 12,055.57 6.97620 84,102.07 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 155 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 合资新建项目补助资金 台儿庄科技局“一事一议”项 目经费补助款 5,000,000.00 5,000,000.00 中和回用工程政府补助资金 100,000.00 100,000.00 省级企业创新平台市级财政 奖励资金 台儿庄科技局科技推广、人才 奖金 300,000.00 300,000.00 财政局柔性引进高技术人才 奖金 10,000.00 10,000.00 知识产权局补助款 1,500.00 1,500.00 台儿庄区委柔性人才补贴 10,000.00 10,000.00 其他 18,855.10 18,855.10 合 计 5,440,355.10 5,440,355.10 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 156 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 157 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 山东丰元精细材 料有限公司 山东枣庄 山东枣庄 草酸制造 100.00% 出资设立 青岛联合丰元国 际贸易有限公司 山东青岛 山东青岛 草酸贸易 100.00% 出资设立 山东丰元锂能科 技有限公司 山东枣庄 山东枣庄 锂电材料 100.00% 出资设立 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 158 枣庄市盈园度假 酒店有限公司 山东枣庄 山东枣庄 住宿餐饮 100.00% 出资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 159 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 160 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司正常的生产经营会面临各种金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。 本公司从事风险 管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平， 使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析 本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督， 将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险－现金流量变动风险 公司外币资金及时结汇，外汇余额较小，外汇风险较小。 （2）利率风险 借款利息金额较小，对应的利率风险较小。 （3）其他价格风险 原材料及产成品的价格波动风险，保持合理的原材料及产成品库存量，降低价格波动风险。 2、信用风险 为降低信用风险，公司财务部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 161 必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就 无法回收的款项计提充分的坏账准备。 3、流动风险 本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以及是否符合借款合同的规定，以确保公司 维持充裕的现金储备。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （3）衍生金融资产 157,030.00 157,030.00 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公司第一层次公允价值计量项目市价依据期货系统显示的2019年12月31日账面盈亏金额确定。 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 162 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是赵光辉。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 刘艳 董事兼董事会秘书 王建军 董事 贾继明 董事 杨桂朋 独立董事 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 163 崔光磊 独立董事 谷艳 独立董事 陈令国 监事会主席 李桂臣 监事 庄传莉 监事 刘胜民 副总经理 张清静 财务总监 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 164 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 2018 年 12 月 15 日，赵光辉与青岛联合丰元国际贸易有限公司签订了《房租租赁合同补充协议》， 合同约定青岛联合丰元国际贸易有限公司承租赵光辉位于青岛市市南区闽江路 2 号国华大厦 A 座701 户 (东户)的办公室，租赁面积 100.80 平方米，年租金为人民币 105,000.00 元（2.9 元/日/平方米），房屋租 赁期限自 2019年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止，租赁期限共 3 年。 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 赵光辉 50,000,000.00 2018 年 12 月 25 日 2019 年 11 月 25 日 是 赵光辉 20,000,000.00 2019 年 12 月 23 日 2020 年 12 月 11 日 否 赵光辉 20,000,000.00 2019 年 12 月 25 日 2020 年 12 月 11 日 否 赵光辉、朱宝芝 10,000,000.00 2019 年 07 月 09 日 2022 年 05 月 09 日 否 赵光辉、朱宝芝 20,000,000.00 2019 年 05 月 14 日 2022 年 05 月 09 日 否 关联担保情况说明 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 赵光辉 山东丰元化学股 份有限公司 50,000,000.00 2018/12/25 2019/11/25 是 赵光辉 山东丰元化学股 份有限公司 20,000,000.00 2019/12/23 2020/12/11 否 赵光辉 山东丰元化学股 份有限公司 20,000,000.00 2019/12/25 2020/12/11 否 赵光辉、朱宝芝 山东丰元锂能科 技有限公司 10,000,000.00 2019/7/9 2022/5/9 否 赵光辉、朱宝芝 山东丰元锂能科 技有限公司 20,000,000.00 2019/5/14 2022/5/9 否 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 165 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 166 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 167 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 股票和债券的发行 非公开发行股票 发行数量及发行价格尚未确 定 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 168 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要 不同的技术或市场策略，本公司管理层分别管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营 成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。 分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照分部之间进行分配。资 产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负 债。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 草酸业务 锂电池正极材料业 务 其他 分部间抵销 合计 一、营业收入 309,598,977.64 205,860,558.33 1,010,477.09 -58,504,040.49 457,965,972.57 二、营业成本 270,679,882.28 179,808,597.65 1,183,446.09 -59,734,883.32 391,937,042.70 三、信用减值损失 -948,984.94 -7,024,347.87 522.33 -7,972,810.48 四、资产减值损失 -410,145.80 -410,145.80 五、折旧费和摊销费 22,196,314.90 7,682,793.02 500,785.92 30,379,893.84 六、利润总额 9,531,867.55 3,323,842.37 -238,889.61 1,377,870.50 13,994,690.81 七、所得税费用 1,247,061.40 1,101,489.68 -60,504.03 378,898.35 2,666,945.40 八、净利润 8,284,806.15 2,222,352.69 -178,385.58 998,972.15 11,327,745.41 九、资产总额 908,803,158.51 415,416,958.35 3,397,532.03 -400,403,403.81 927,214,245.08 十、负债总额 272,968,991.93 396,231,521.00 3,331,765.97 -329,750,742.69 342,781,536.21 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 169 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 222,000. 00 0.35% 222,000. 00 100.00% 0.00 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 62,080,2 14.72 99.65% 7,161,82 6.33 11.54% 54,918,38 8.39 81,721,02 3.77 100.00% 6,476,604 .74 7.93% 75,244,419. 03 其中： 其中：组合 1：合并 范围内关联方组合 11,757,6 56.94 18.78% 17,558,39 4.03 21.49% 17,558,394. 03 组合 2：账龄组合 50,322,5 57.78 80.87% 7,161,82 6.33 14.23% 54,918,38 8.39 64,162,62 9.74 78.51% 6,476,604 .74 10.09% 5,768,025.0 0 合计 62,302,2 14.72 100.00% 7,383,82 6.33 11.85% 54,918,38 8.39 81,721,02 3.77 100.00% 6,476,604 .74 7.93% 75,244,419. 03 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 内蒙古开盛生物科技有 限公司 222,000.00 222,000.00 100.00% 对方无可执行财产 合计 222,000.00 222,000.00 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位： 元 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 170 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 28,761,261.34 1,438,063.07 5.00% 1 至 2 年 7,433,369.58 743,336.96 10.00% 2 至 3 年 3,634,942.87 726,988.57 20.00% 3 至 4 年 8,351,353.85 2,505,406.16 30.00% 4 至 5 年 787,197.15 393,598.58 50.00% 5 年以上 1,354,432.99 1,354,432.99 100.00% 合计 50,322,557.78 7,161,826.33 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 29,679,669.74 1 至 2 年 7,433,369.58 2 至 3 年 14,696,191.41 3 年以上 10,492,983.99 3 至 4 年 8,351,353.85 4 至 5 年 787,197.15 5 年以上 1,354,432.99 合计 62,302,214.72 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 171 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款 6,476,604.74 907,221.59 7,383,826.33 合计 6,476,604.74 907,221.59 7,383,826.33 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 11,467,610.54 18.41% 第二名 7,900,000.00 12.68% 395,000.00 第三名 4,014,435.00 6.44% 200,721.75 第四名 4,001,982.91 6.42% 1,200,594.85 第五名 3,789,341.52 6.08% 189,467.08 合计 31,173,369.97 50.03% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 172 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 314,151,279.64 178,659,979.11 合计 314,151,279.64 178,659,979.11 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 173 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合并范围内关联方往来 313,724,088.98 177,824,661.51 押金、保证金 330,959.54 135,000.00 备用金 133,029.10 300,317.60 减：坏账准备 -36,797.98 -13,500.00 应收政府补助 400,000.00 合计 314,151,279.64 178,646,479.11 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 13,500.00 13,500.00 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 23,297.98 23,297.98 2019 年 12 月 31 日余额 36,797.98 36,797.98 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 135,547,386.01 1 至 2 年 96,306,268.58 2 至 3 年 82,322,511.73 3 年以上 11,911.30 3 至 4 年 8,000.00 4 至 5 年 3,911.30 合计 314,188,077.62 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 174 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 山东丰元锂能科技有 限公司 合并范围内关联方 借款 310,476,876.78 1 年以内： 134,915,010.47 1-2 年： 95,881,566.78 2-3 年： 79,680,299.53 98.82% 枣庄市盈园度假酒店 有限公司 合并范围内关联方 借款 3,247,212.20 1 年以内： 400000.00；1-2 年 400000.00；2-3 年 2447212.20 1.03% 上海永启企业管理有 限公司 押金 156,650.70 1 年以内 0.05% 7,832.54 山东省台儿庄古城旅 游集团有限公司 押金 135,000.00 2-3 年 0.04% 27,000.00 骆永康 备用金 31,472.00 1 年以内：1,472.00 0.01% 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 175 合计 -- 314,047,211.68 -- 34,832.54 6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 70,360,000.00 70,360,000.00 70,360,000.00 70,360,000.00 合计 70,360,000.00 70,360,000.00 70,360,000.00 70,360,000.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 山东丰元精细 材料有限公司 47,860,000.00 47,860,000.00 山东联合丰元 国际贸易有限 公司 2,000,000.00 2,000,000.00 山东丰元锂能 科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 枣庄市盈园度 假酒店有限公 司 500,000.00 500,000.00 合计 70,360,000.00 70,360,000.00 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 176 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 212,971,730.08 182,079,797.31 239,138,268.48 191,450,033.19 其他业务 2,289,885.07 2,204,431.42 2,132,651.05 2,095,474.80 合计 215,261,615.15 184,284,228.73 241,270,919.53 193,545,507.99 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 98,400.00 理财产品在持有期间的投资收益 306,810.61 2,091,610.18 合计 306,810.61 2,190,010.18 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 177 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -10,186.47 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 5,421,500.00 单独进行减值测试的应收款项、合同资产 减值准备转回 450,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -263,040.49 减：所得税影响额 839,618.26 合计 4,758,654.78 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 1.91% 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 1.13% 0.05 0.05 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 山东丰元化学股份有限公司 2019 年年度报告全文 178 第十三节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。