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安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告 2022 年 03 月 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人余超彪、主管会计工作负责人董雪及会计机构负责人(会计主管 人员)董雪声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司在本报告“第四节-经营情况讨论与分析”中“九、公司未来发展的展望” 中部分详细描述了公司未来经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关 注相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 213,641,550 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0.80 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 4 股。 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 6 第三节 管理层讨论与分析 ....................................................................................... 10 第四节 公司治理 ....................................................................................................... 23 第五节 环境和社会责任 ........................................................................................... 37 第六节 重要事项 ....................................................................................................... 39 第七节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 47 第八节 优先股相关情况 ........................................................................................... 53 第九节 债券相关情况 ............................................................................................... 54 第十节 财务报告 ....................................................................................................... 55 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）载有董事长签名的 2021 年度报告文本原件。 （五）以上备查文件的备置地点：公司证券部。 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 黄山胶囊、发行人、公司、本公司、股份公司 指 安徽黄山胶囊股份有限公司 控股股东 指 余春明 实际控制人 指 余春明、余超彪 德容公司、子公司 指 安徽德容制药设备有限公司 旌川智造 指 旌川智造科技（青岛）有限公司 东莞骏祥、参股公司 指 东莞市骏祥自动化科技有限公司 股东大会 指 安徽黄山胶囊股份有限公司股东大会 董事会 指 安徽黄山胶囊股份有限公司董事会 监事会 指 安徽黄山胶囊股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《安徽黄山胶囊股份有限公司章程》 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 国元证券、保荐人、保荐机构、主承销商 指 国元证券股份有限公司 天健会计师事务所、审计机构、会计师 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 国家药监局 指 国家食品药品监督管理局 深交所 指 深圳证券交易所 HPMC 胶囊 指 羟丙基甲基纤维素胶囊 报告期 指 2021 年 1-12 月 元、万元 指 人民币元、人民币万元 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 黄山胶囊 股票代码 002817 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 安徽黄山胶囊股份有限公司 公司的中文简称 黄山胶囊 公司的外文名称（如有） Anhui Huangshan Capsule Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） HSJN 公司的法定代表人 余超彪 注册地址 安徽省旌德县白地洪川 注册地址的邮政编码 242605 公司注册地址历史变更情况 不适用 办公地址 安徽省旌德县篁嘉桥经济开发区篁嘉大道 7 号 办公地址的邮政编码 242600 公司网址 电子信箱 xxl@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 项先理 汪宝珍 联系地址 安徽省旌德县篁嘉桥经济开发区篁嘉大 道 7 号 安徽省旌德县篁嘉桥经济开发区篁嘉大 道 7 号 电话 0563-8630606 0563-8630512 传真 0563-8630198 0563-8630198 电子信箱 xxl@ wbz@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 公司披露年度报告的媒体名称及网址 公司年度报告备置地点 公司证券部办公室 、深圳证券交易所 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 91341800153500065Q 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 签字会计师姓名 乔如林、吴向东 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 379,891,008.70 319,426,287.89 18.93% 325,557,296.04 归属于上市公司股东的净利润 （元） 56,887,811.36 45,255,710.15 25.70% 39,130,702.48 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 48,301,265.66 36,442,844.58 32.54% 31,775,849.66 经营活动产生的现金流量净额 （元） 86,089,406.99 62,711,557.61 37.28% 52,028,243.84 基本每股收益（元/股） 0.27 0.21 28.57% 0.27 稀释每股收益（元/股） 0.27 0.21 28.57% 0.27 加权平均净资产收益率 7.25% 6.10% 1.15% 5.53% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末 总资产（元） 1,053,820,293.60 915,812,091.29 15.07% 831,803,641.17 归属于上市公司股东的净资产 （元） 809,694,572.19 761,707,349.51 6.30% 724,606,241.80 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 104,095,453.39 91,202,362.84 82,807,241.13 101,785,951.34 归属于上市公司股东的净利润 10,799,475.10 15,858,519.47 16,051,184.94 14,178,631.85 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 8,727,524.14 13,747,429.06 14,472,424.10 11,353,888.36 经营活动产生的现金流量净额 14,824,838.69 15,869,901.51 1,017,953.20 54,376,713.59 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -598,283.06 -1,915,374.43 -387,370.80 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 6,618,131.72 7,533,539.58 5,260,281.03 委托他人投资或管理资产的损益 146,883.89 921,514.67 1,359,261.39 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 3,233,838.22 3,589,196.25 2,398,763.25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -126,889.83 291,025.34 37,148.23 减：所得税影响额 531,765.58 1,541,994.88 1,305,298.28 少数股东权益影响额（税后） 155,369.66 65,040.96 7,932.00 合计 8,586,545.70 8,812,865.57 7,354,852.82 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 医药行业是国家重点监管的行业之一，属于典型的政策驱动行业。近几年以来，随着新医改政策不断推进，以及受原 辅材料、能源动力及企业用工成本的不断上涨和国家两票制、医保控费、集采等政策影响，打破了原有的格局和业务模式， 行业处于加速市场整合期，行业集中度将逐步提高。目前国内药用胶囊市场规模基本呈稳定状态，国外药用胶囊市场受新冠 疫情影响，需求量有所加大，药用胶囊未来市场规模会随着制药工业的增长而呈现稳步增长的态势。 报告期内，新冠疫情、国家医改政策及原辅材料上涨等因素的影响，对公司的销售产生压力：一是新冠疫情的持续， 人们自我保护意识增强，出行佩戴口罩成为常态化，感冒人群及门诊量直接下降，导致解热镇痛类药物和一些抗病毒口服制 剂的限购及需求量降低；二是化学药国家集采以及省市联盟集采对药企客户带来的经营压力，直接影响到胶囊制剂的销售； 三是产品原辅材料、企业用工及能源动力等成本不断上涨。面对日益严峻的内外环境，公司坚持面向市场，上下一心，全力 以赴积极应对，采取多方面措施，注重在中药制剂领域加大品牌推广力度，开展以市场为导向、以客户为中心、以效益为目 标的运营模式，做好公司品牌维护，保持公司健康发展。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司主要业务为明胶空心胶囊和肠溶明胶空心胶囊的研发、生产与销售。根据营业执照，公司的经营范围：药用空心 胶囊制造、销售，企业自产药用空心胶囊出口、企业生产、科研所需的原辅材料机械设备、仪器仪表及零配件进口。 1. 主要产品及其功能或用途 类别 主要产品 产品图片 产品功能或用途 药用 辅料 明胶空 心胶囊 明胶空心胶囊是用明胶为主要原料制成的有特定颜色和形状的 囊壳。常用于有不良气味、对光敏感和遇湿热不稳定的药物或保 健品的特殊包装。用空心胶囊制成的胶囊剂在生产过程中不需粘 合剂和众多辅料，在胃液中易于崩解释放，与片剂、丸剂相比可 提高生物利用度。同时具有剂量准确，携带使用方便，密封安全 等优点。 药用 辅料 肠溶明 胶空心 胶囊 肠溶明胶空心胶囊是用明胶和肠溶包衣材料制成的在胃液中不 崩解，在肠液中才崩解释放的一种靶向性胶囊制品。常用于对胃 有刺激或遇酸不稳定及需要在肠内溶解及发挥疗效的药物或保 健品的特殊包装。肠定位给药可提高药物疗效和降低剂量，同时 可减少不良反应，方便患者使用；还可避免口服蛋白多肽类药物 或保健品的降解为其提供最佳的吸收场所。 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 药用 辅料 羟丙甲 纤维素 空心胶 囊 非动物源，含水量较低，高韧性、无脆碎，无交联反应、化学稳 定性高，良好的包衣性能。 2. 经营模式 报告期内公司根据实际经营情况，建立符合自身特点的经营模式，有独立、完整的采购、生产和销售等体系，具体如 下： 采购模式：公司设立采购部，采用集中采购模式，负责统筹生产性物料、大宗设备及物资、基建工程的采购，围绕公 司年度经营计划及年度采购预算，通过与供应商签订采购合同，实施采购作业和供应商管理。对于原料根据生产量的需求结 合市场价格走势判断，分批次集中采购；对于辅料主要采用实时采购的模式，以保障生产供应、持续降低成本为宗旨。 生产模式：公司设立生产管理中心，负责生产过程的控制和管理。采取以销定产并保留适当安全库存的生产模式，生 产部门根据销售部门提出的各产品年度预测的销售计划确定年度生产计划，每月通过产销协调，结合各车间的生产能力及产 品库存情况利用ERP系统下达生产计划。通过稳定产品质量，提高产品的品质和品牌的影响力。 销售模式：公司主要采取点对点直销的模式，向国内外规范的药品和保健品企业提供空心胶囊产品和服务。 3.主要的业绩驱动因素 公司围绕既定的经营策略稳步开展经营工作，加强销售队伍建设，积极开拓市场，加大中成药和化药集采客户的合作， 强化内部管理，严格控制成本费用，促进公司业绩稳步增长。 报告期内，公司实现营业收入37,989.10万元，较去年同期上涨18.93%，归属于上市公司股东的净利润为5,688.78万元， 较去年同期上涨25.70%。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为4,830.13万元，较去年同期上涨32.54%。 报告期内公司主营业务和经营模式未发生变化。 三、核心竞争力分析 （1）质量管理优势 质量是企业生存的根本，优质的产品质量离不开全面的质量管理，产品质量控制体系的建立和规范一直是公司发展的基 础。作为基础药用辅料之一，公司一直将产品的标准化、规范化、安全性作为药用空心胶囊生产的根本。自成立以来，公司 不断完善生产质量管理体系，先后通过ISO9001《质量管理体系》、ISO14001《环境管理体系》、ISO45001《职业健康安全 管理体系》认证，确保了从原辅料采购到产品交付全过程实现有效控制。公司产品获得NSF（National Sanitation Foundation， 美国全国卫生基金会）认证、美国FDA的DMF备案号、LPPOM MUI认证、绿色工厂称号。 公司严格按照质量管理体系组织生产，完善了QA、QC 队伍的组织机构，配备了先进的检测仪器和化验室设备，加强 生产过程中各环节的质量控制和跟踪，以保证产品质量稳定。公司在行业中较早尝试将“非灭菌生产工艺”引入药用空心胶囊 的生产过程，并按照GMP理念 建立了质量控制、设备设施、水系统、空调系统、物料管理等配套系统，特别是关于“非灭菌 生产工艺”的过程管理，对环境控制以及相应的微粒、微生物等检验标准的建立和实施。从原辅材料采购到产品交付严格按 照公司质量管控系统执行，从而实现安全有效的管控。 （2）销售渠道优势 公司具有完善的营销管理机制，始终坚持以客户为中心、为客户创造价值，不断创新营销理念，在产品高度标准化前提 下，大力推行定制化营销服务模式。将专业化的技术支持、技术服务有机地融合于系统的营销中，在为客户提供符合制剂标 准的药用空心胶囊产品同时，努力打造一站式服务平台（包括产品定制、设备服务、填充培训等方面的支持与培训）。 长期以来，凭借优良的产品品质与规范严谨的质量管理体系，公司产品获得了众多制药企业的认可，并与多家大型制药 企业建立了稳固的合作伙伴关系，客户群体遍布全国三十多个省、自治区和直辖市，形成包括了医药生产企业和部分保健品、 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 医学研究院在内的庞大营销网络和客户资源。通过与大型制药企业的合作，公司不断提高自身的行业知名度，及时充分地掌 握行业的需求和动态，从而为公司客户规模和销售网络的不断完善提供有力保障。 （3）技术研发优势 公司秉承质量源自设计（QbD）质量理念，坚持新产品研发和产品技术服务是公司作为制造企业的核心和动力源泉。建 立了规范的技术研发体系，对产品立项、研发项目管理、信息法规与专利、产品国内和国际注册、产品技术服务等进行了规 范管理，确保产品处方和工艺从设计、中试放大、规模化生产到客户使用的全生命周期，均得到有效控制，充分保证产品的 安全和稳定性。 公司技术研发主要包括新产品的技术开发、生产工艺的改进及胶囊专用设备的技术改造和开发。公司技术中心不断消化 吸收国内外先进技术，持续增加自主研发投入，掌握了国内先进的肠溶包衣新材料的制备和应用方法、特型明胶空心胶囊生 产技术、肠溶明胶空心胶囊包衣配方等核心技术，并获得多项发明专利和外观设计专利，其中，公司肠溶包衣新材料研究与 应用通过安徽省科技成果鉴定，获安徽科学技术研究成果证书；肠溶明胶空心胶囊产品被评定为安徽工业精品；省重大科技 专项“新型聚丙烯酸树脂肠溶包衣研发与产业化项目”，于2020年通过安徽省科技厅验收；空心胶囊智能制造新模式项目2017 年获工信部专项支持。 公司于2010年通过高新技术企业认定，2016年、2019年通过高新技术企业复审。于2015年9月获得《省认定企业技术中 心证书》（皖ETC证2015119号）。 公司技术研发中心始终以满足客户需求为宗旨，积极与安徽中医药大学、中科院等科研院所及原料供应商、客户开展紧 密合作，针对客户研发过程中关于空心胶囊的特殊要求，攻坚克难，为客户提供专业化、定制化的服务和产品，如：抗交联 胶囊、抗脆碎胶囊、耐强酸强碱的肠溶胶囊、速溶型HPMC空心胶囊等等；为配合客户产品出口欧美的需求，公司产品已获 得美国FDA的DMF备案号。 随着原辅料关联审评、仿制药一致性评价、集中带量采购、新《药品管理法》实施等政策影响，国内医药行业正经受着 残酷的洗礼，行业内的竞争日益回归本源，拥有创新能力、核心技术的企业将获得持续的竞争能力。为此，公司将继续增加 对技术研发的投入，逐步将公司打造成国内领先的医药科技服务平台，将研发创新、定制化服务、智能化制造打造成公司最 大的竞争优势。 （4）专业化、规模化优势 公司是行业内规模最大的药用空心胶囊生产企业之一，年产能达350亿粒以上，并拥有自主研发的智能化空心胶囊装备 制造能力，能够生产各种规格、品种的药用空心胶囊，并提供专业化的产品定制服务。随着公司规模的进一步扩大、专业化 程度的不断提高，规模经济效应带来的成本优势使得产品的性价比较业内其他企业具有明显的竞争优势。 （5）品牌美誉优势 公司是中国最早的药用空心胶囊生产企业之一，三十多年高品质药用空心胶囊生产历史。在药用空心胶囊行业，公司具 有较高的知名度，现为中国医药包装协会突出贡献奖成员单位、药用空心胶囊专业委员会副主任单位之一。公司的 商标被评为安徽省著名商标，“旌川”牌药用空心胶囊获“安徽名牌产品”称号。“旌川”牌明胶空心胶囊和肠溶明胶空心胶囊荣 获“中国化学制药行业药用辅料优秀产品品牌”。 （6）管理优势 公司建立了从供应商选择、原材料采购、产品研发、生产管理、质量检测到产品销售的整体管理体系， 应用ERP、MES 等信息化手段，对产量、成本、销量等业绩指标进行追踪管理,并对运营过程中的每一个流程均实行精细化管理。公司拥有 一支经验丰富的管理队伍，核心管理人员稳定。公司根据发展需要，通过内部培养和外部引进等多种渠道不断扩充和提升核 心团队实力，为公司的持续发展赋能助力。 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 四、主营业务分析 1、概述 2021年，面对后疫情效应、药品集采、限电、原材料涨价等因素的巨大挑战，公司经营管理层在董事会的领导下，紧紧 围绕“成为国内领先的医药科技服务平台”的发展战略，公司积极应对医药行业环境的变化，加大市场开发力度和研发投入， 强化品牌建设，积极推进精细管理，公司经营业绩稳步提升。 报告期内，公司实现营业收入37,989.10万元，较去年同期上涨18.93%，归属于上市公司股东的净利润为5,688.78万元。 较去年同期上涨25.70%。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为4,830.13万元。 报告期内，公司研发投入1,343.9万元，共完成技术创新9项、申报发明专利7项；明胶空心胶囊登记号F20170000145 先 后与多个客户通过关联审评；普鲁兰多糖空心胶囊获得登记号F20200000566；承担的工业和信息化部2017年度智能制造新 模式应用项目“空心胶囊智能制造新模式应用项目”，于2021年3月30日验收通过。 报告期内，公司获得“中国医药包装协会优秀会员领军奖” 、“安徽省创新型企业” 、“安徽省智能工厂” 、“安徽省技术创 新示范企业” 、节能环保“五个一百”重点改造项目、省组织部人才办组织的“第十四批115创新团队”等荣誉称号。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 379,891,008.70 100% 319,426,287.89 100% 18.93% 分行业 药用空心胶囊制造 行业 379,891,008.70 100.00% 319,112,393.28 99.90% 19.05% 制药装备制造行业 313,894.61 0.10% -100.00% 分产品 明胶空心胶囊 312,626,035.15 82.29% 259,240,926.92 81.16% 20.59% 肠溶明胶空心胶囊 67,161,079.89 17.68% 59,271,006.01 18.56% 13.31% 其他业务 103,893.66 0.03% 914,354.96 0.28% -88.64% 分地区 国内销售 368,102,548.28 96.90% 316,867,005.26 99.20% 16.17% 国外销售 11,788,460.42 3.10% 2,559,282.63 0.80% 360.62% 分销售模式 直销 379,891,008.70 100.00% 319,426,287.89 100.00% 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 药用空心胶囊制 造行业 379,891,008.70 258,322,464.28 32.00% 19.05% 19.14% -0.05% 分产品 明胶空心胶囊 312,626,035.15 224,488,367.86 28.19% 20.59% 21.53% -0.55% 肠溶明胶空心胶 囊 67,161,079.89 33,828,543.33 49.63% 13.31% 5.38% 3.79% 其他业务 103,893.66 5,553.09 94.66% -88.64% -99.35% 88.51% 分地区 国内销售 368,102,548.28 250,223,962.06 32.02% 16.17% 15.98% 0.11% 国外销售 11,788,460.42 8,098,502.22 31.30% 360.62% 318.50% 6.91% 分销售模式 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 明胶空心胶囊 销售量 万粒 2,834,163.14 2,364,924.37 19.84% 生产量 万粒 3,041,545.59 2,325,106.39 30.81% 库存量 万粒 442,182.19 246,249.02 79.57% 肠溶明胶空心胶囊 销售量 万粒 237,912.83 209,662.2 13.47% 生产量 万粒 256,996.5 186,081.71 38.11% 库存量 万粒 32,982.54 21,365.77 54.37% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司全年满产加之智能车间产能的释放，明胶空心胶囊和肠溶明胶空心胶囊生产量较上年增长30.81%、 38.11%。明胶空心胶囊和肠溶明胶空心胶囊库存量较上年增长79.57%、54.37%主要系2020年受疫情影响，上半年未满负荷 生产，同期备货有所降低，报告期内加大中成药客户的开发，需求量剧增，公司整合生产资源配置，提高备货数量所致。 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 单位：元 产品分类 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 明胶空心胶囊 224,488,367.86 86.90% 184,722,799.48 84.86% 21.53% 肠溶明胶空心胶囊 33,828,543.33 13.10% 32,101,357.83 14.75% 5.38% 其他业务 5,553.09 0.00% 858,105.32 0.39% -99.35% 说明 无 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √是 □ 否 处置了子公司德容制药设备公司导致合并范围发生变动所致 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 94,698,026.03 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 24.93% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 36,929,056.79 9.72% 2 客户二 23,375,966.19 6.15% 3 客户三 11,860,185.91 3.12% 4 客户四 11,435,348.12 3.01% 5 客户五 11,097,469.02 2.92% 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 合计 -- 94,698,026.03 24.93% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 146,572,392.98 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 81.72% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 包头东宝生物技术股份有限公司 99,594,336.10 55.53% 2 供应商二 18,654,720.00 10.40% 3 供应商三 14,296,923.72 7.97% 4 供应商四 7,505,778.77 4.18% 5 供应商五 6,520,634.39 3.64% 合计 -- 146,572,392.98 81.72% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 30,771,522.69 29,449,966.63 4.49% 管理费用 28,539,105.88 27,225,333.42 4.83% 财务费用 -6,804,341.10 -6,126,471.68 -11.06% 研发费用 13,439,131.79 9,348,494.75 43.76% 主要系本期研发费用投入增加所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 羟丙甲纤维素空心胶 囊 增加新品种 已实现小批量生产 实现年销售 40 亿粒以上 增加新的利润增长点；满足 客户多样化的需求 普鲁兰多糖空心胶囊 增加新品种 已取得登记号；小批 量试产成功 实现年销售 10 亿粒以上 增加新的利润增长点；满足 客户多样化的需求 公司研发人员情况 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 85 72 18.06% 研发人员数量占比 11.35% 10.30% 1.05% 研发人员学历结构 —— —— —— 本科 7 8 -12.50% 硕士 1 1 0.00% 研发人员年龄构成 —— —— —— 30 岁以下 18 8 125.00% 30~40 岁 29 27 7.41% 公司研发投入情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发投入金额（元） 13,439,131.79 9,348,494.75 43.76% 研发投入占营业收入比例 3.54% 2.93% 0.61% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 355,801,384.69 248,200,221.87 43.35% 经营活动现金流出小计 269,711,977.70 185,488,664.26 45.41% 经营活动产生的现金流量净 额 86,089,406.99 62,711,557.61 37.28% 投资活动现金流入小计 152,087,884.28 336,907,249.37 -54.86% 投资活动现金流出小计 183,477,604.16 375,987,827.67 -51.20% 投资活动产生的现金流量净 额 -31,389,719.88 -39,080,578.30 19.68% 筹资活动现金流入小计 64,285,060.78 19,238,600.00 234.15% 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 筹资活动现金流出小计 16,529,309.57 8,243,131.59 100.52% 筹资活动产生的现金流量净 额 47,755,751.21 10,995,468.41 334.32% 现金及现金等价物净增加额 102,396,388.96 34,608,661.88 195.87% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期增加2,337.78万元，上涨比例37.28%，主要系本期销售商品、提供 劳务收到的现金增加所致。 （2）筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增加3,676.03万元，增长比例334.32%，主要系本期取得借款增加所 致。 （3）现金及现金等价物净增加额本期较上年同期增加6,778.77万元，上涨比例195.87%，主要系本期经营活动产生的现 金流量净额及筹资活动产生的现金流量净额增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 五、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 344,288,650.30 32.67% 242,007,755.38 26.43% 6.24% 应收账款 80,999,747.90 7.69% 81,501,807.43 8.90% -1.21% 存货 90,742,292.83 8.61% 71,009,457.51 7.75% 0.86% 固定资产 372,646,865.01 35.36% 216,047,903.74 23.59% 11.77% 在建工程 14,763,821.71 1.40% 120,066,131.50 13.11% -11.71% 使用权资产 1,045,279.31 0.10% 0.10% 合同负债 1,248,207.86 0.12% 1,055,592.60 0.12% 长期借款 71,638,081.24 6.80% 13,864,052.92 1.51% 5.29% 租赁负债 572,132.11 0.05% 0.05% 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计 提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性金融 资产（不含衍 生金融资产） 99,766,704.89 107,000,000.00 140,000,000.00 -1,625,860.54 65,140,844. 35 4.其他权益工 具投资 1,469,328.00 117,546.00 1,586,874.0 0 应收款项融 资 56,965,277.13 276,435,208.49 276,772,894.70 56,627,590. 92 上述合计 158,201,310.02 117,546.00 383,435,208.49 416,772,894.70 -1,625,860.54 123,355,309 .27 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 无 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 截止报告期末不存在资产权利受限的情况。 七、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）公司发展战略 公司的战略定位是打造成为国内领先的医药科技服务平台。 公司紧紧围绕战略目标，一是继续立足主业，不断巩固和 扩大市场份额，争取规模优势。二是围绕主业延伸和拓展产业链条，公司也将积极推动在医药新兴领域和具备市场潜力的产 品投资，以内生式增长和外延式发展相结合的方式，助力公司经营业绩提升；三是进一步完善治理结构，提升公司治理水平， 加强内部控制体系建设，提高抗风险能力和核心竞争力。 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 （二）2022年经营计划 在董事会的领导下，围绕公司既定目标，丰富胶囊品种，积极开拓国际市场，让智能制造新模式项目引领行业发展， 全面落实董事会下达的各项任务指标。在董事会的领导下，围绕公司2023战略目标，抓好细节，抓好当下，向时间和管理要 效益，全面落实董事会下达的各项任务指标。 （一）以提升干部队伍的专业水平和素质为基础 公司将学历提升和职称提升列入工作计划，投入培训、教育费用，采取引进人才与自我提升相结合，培养对公司有用 的人才，以适应公司发展需要。 （二）以品种多元化竞争市场，满足市场 公司将植物胶囊和植物肠溶胶囊生产、销售列入工作重点，寻求新的利润增长点，加大植物胶囊市场拓展力度，加大 和研发机构的合作。2022年，公司将继续加大技改投入，举全公司之力，扩大普鲁兰多糖空心胶囊、羟丙甲纤维素空心胶囊 生产规模。 （三）以优质服务顺应市场，赢得市场 全公司将多措并举，以优质服务顺应市场。原材料供应做到货比三家，着重计划性，减小流动资金占用；车间生产做 到精打细算，杜绝“跑冒滴漏”；产品销售做到精准跟进，让营销人员在市场里发现价值客户；财务中心做到盘活资金，做好 全面预算。 （四） 以强化技术研发力度，支撑公司战略发展 公司将加大科研经费的投入，强化与大专院校、科研院所的合作，完善对外合作体系，加大自主研发能力，坚持自主 创新，不断提升产品工艺技术水平，进一步增强公司的竞争力。 （三）可能面对的风险 1、政策监管风险 由于药用空心胶囊直接关系到药品生产流通环节的质量安全，伴随原辅料关联审评审批制度不断深化，制剂主体责任 不断强化，关联监督检查和飞行监督检查日趋常态化。我国药用空心胶囊行业的管理制度尚不健全，因此参与市场竞争的企 业良莠不齐，由此导致药用空心胶囊市场不规范，以及各企业之间产品质量差异较大，问题出现比较多。近年来国家医疗与 医药体制改革的持续深化，“带量采购”、“重点监控目录”、“一致性评价”、“药占比管理”等政策或措施以及新《药品管理法》 的实施，对医药行业带来了较大的改变和冲击，公司面临着外部环境变化所带来的挑战与风险。公司将密切关注和研究分析 相关行业政策走势，及时把握行业发展变化趋势，不断优化产品结构，加大市场开拓力度，充分发挥品牌优势。 2、原辅材料价格波动风险 胶囊用明胶是公司产品最主要的原材料，胶囊用明胶行业是公司的上游产业，行业集中度较高，其价格受供需关系影 响较大。2021年度受疫情影响，国外骨源稀缺，导致国内原材料价格大幅上涨，将造成公司采购成本的攀升，对公司产品的 毛利造成影响；同时国内限电政策落实，原辅料生产成本均出现上涨趋势。公司将加强对市场的调研，全面掌握市场行情， 编制采购预算，优化采购流程，对主要原材料进行战略储备，加大对供应商的管理考核，有效降低原材料采购风险。 3、产品降价风险 仿制药一致性评价，医保控费、国家带量集采等政策的继续推进，医药行业传统产品的毛利大幅下降，行业增速将继 续下行，各企业的竞争将趋激烈，公司可能面临产品降价风险。 4、人力资源的风险。 随着公司规模的扩张和业务的拓展，可能存在管理人才和专业人才储备与公司发展需求不能很好匹配，高素质人才紧 缺风险。公司大力完善人力资源管理体系建设，建立完善、高效、灵活的人才培养和管理机制。通过培养、引进等方式，扩 充公司发展所需的技术、管理、营销人员；优化选人和用人机制，搭建人才培养体系，注重企业文化建设，研究制定符合公 司情况的员工激励计划，有效吸引和留住高素质人才。 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深 圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关法律、法规、规范性文件的要求规范运作，认真履行信息披露义务，建立健全 公司内部控制制度，促进公司规范运作。公司法人治理情况符合中国证监会的有关要求，公司治理情况如下： 1、关于股东与股东大会 报告期内公司共召开了4次股东大会，股东大会的召集、召开程序，议案的审议程序和决策程序等严格按照《公司章 程》、《股东大会议事规则》等的规定执行。股东大会会议记录完整，并妥善保管，会议决议严格按照中国证监会、深圳证 券交易所的相关规定充分及时披露。 2、公司与控股股东关系 公司控股股东行为规范，能依法行使其权利，并承担相应义务，没有直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司董 事会、监事会和内部机构独立运作。 3、董事与董事会 报告期内，公司共召开5次董事会。董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司全体董事 依据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》及《董事会议事规则》等相关法律法规 或规章规范董事会的召集、召开和表决，并认真出席董事会和股东大会，积极参加有关培训，学习有关法律法规，以诚信、 勤勉、尽责的态度履行职责。 4、监事与监事会 报告期内，公司共召开5次监事会。监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司各位监事 依据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》及《监事会议事规则》等规定认真履行 职责，积极参加有关培训，学习有关法律法规知识，本着对股东负责的精神，对财务以及公司董事、总经理和其他高级管理 人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 5、投资者关系及利益相关者 报告期内，公司通过临时公告、邮件、电话、互动易问答等多种方式加强与投资者的联系和沟通，公司充分尊重员工、 客户、供应商等利益相关者的合法权利，努力和利益相关者积极合作，共同推进公司的持续、稳定、健康发展。 6、信息披露与透明度 报告期内，公司严格按照中国证监会及深圳证券交易所的相关法律、法规的要求，认真履行信息披露义务，并指定《证 券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（）为公司指定的信息披露报纸和网站，真实，准确、完 整、及时履行信息披露，确保所有股东能公平公正的机会获得信息。 7、不断完善相关制度的建设 公司已形成规范的内部管理体系，各项制度均得到有效执行，同时根据监管部门的要求、市场环境及公司实际需要不 断完善内部管理制度建设。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 （一）资产完整情况 公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以 及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。公司对其所有资产拥有完整的控制 支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情形。 （二）人员独立情况 公司的人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公 司章程》规定的有关程序推选和任免。公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领 薪，公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。同时，公司建立并独立执行劳动、人事及工资 管理制度。 （三）财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立完整的会计核算体系，能够独立做出财务决策，自主决 定资金使用事项，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司开设独立的银行账号，不存在与股东或其他任何单位或个 人共用银行账号的情形。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 （四）机构独立情况 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司《章程》的规定聘任了经理层，同时根据公司业务发展的需要设 置了职能部门，独立行使经营管理职权，公司各组织机构的设置、运行和管理均完全独立。公司已建立健全内部经营管理机 构、独立行使经营管理职权，与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。 （五）业务独立情况 公司拥有独立完整的采购、生产、销售和研发体系，在原料采购、产品生产和销售上不依赖股东和其他企业，具有完整 的业务体系及面向市场独立经营的能力。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司在业务经营上 与控股股东及其关联方不存在同业竞争或者显失公平的关联交易，同时公司持股5%以上的股东、实际控制人均出具了《避 免同业竞争的承诺函》，承诺不与公司发生任何同业竞争；公司《章程》及《关联交易决策制度》规定，发生在公司与关联 方之间的关联交易必须履行所规定的批准程序，关联交易行为必须遵循市场原则进行。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年第一次 临时股东大会 临时股东大会 44.57% 2021 年 01 月 18 日 2021 年 01 月 19 日 详见公司披露于巨潮资讯 网 （ ）上的《2021 年第一次临时 股东大会决议公告》（公告 编号：2021-001） 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 2021 年第二次 临时股东大会 临时股东大会 10.79% 2021 年 03 月 30 日 2021 年 03 月 31 日 详见公司披露于巨潮资讯 网 （ ）上的《2021 年第二次临时 股东大会决议公告》（公告 编号：2021-015） 2020 年年度股 东大会 年度股东大会 44.58% 2021 年 05 月 20 日 2021 年 05 月 21 日 详见公司披露于巨潮资讯 网 （ ）上的《2020 年年度股东大 会决议公告》（公告编号： 2021-030） 2021 年第三次 临时股东大会 临时股东大会 43.82% 2021 年 09 月 08 日 2021 年 09 月 09 日 详见公司披露于巨潮资讯 网 （ ）上的《2021 年第三次临时 股东大会决议公告》（公告 编号：2021-046） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 股票期 权 被授予 的限制 性股票 数量 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 股份增 减变动 的原因 余春明 董事长 离任 男 76 2013 年 12 月 24 日 2021 年 01 月 18 日 56,060, 500 25,227, 225 81,287, 725 公积金 转增股 本 余超彪 董事 长、总 经理 现任 男 47 2013 年 12 月 24 日 2024 年 01 月 17 日 5,100,0 00 2,295,0 00 7,395,0 00 公积金 转增股 本 叶松林 董事、 副总经 理 现任 男 49 2013 年 12 月 24 日 2024 年 01 月 17 日 850,00 0 382,50 0 1,232,5 00 公积金 转增股 本 汪红时 董事、 离任 女 55 2013 年 2021 年 1,123,7 814,36 505,66 815,00 公积金 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 财务总 监 12 月 24 日 01 月 18 日 00 5 5 0 转增股 本，高 管减持 胡伟军 副总经 理 离任 男 44 2016 年 12 月 30 日 2021 年 01 月 18 日 项先理 副总经 理、董 事会秘 书 现任 男 59 2013 年 12 月 24 日 2024 年 01 月 17 日 刘松林 监事 离任 男 56 2013 年 12 月 24 日 2021 年 01 月 18 日 1,502,8 00 49,855 676,26 0 2,129,2 05 公积金 转增股 本，高 管减持 朱观润 监事 离任 女 51 2013 年 12 月 24 日 2021 年 01 月 18 日 60,000 17,700 27,000 69,300 公积金 转增股 本，高 管减持 韦遥凌 职工监 事 现任 男 40 2013 年 12 月 24 日 2024 年 01 月 17 日 曲凯 独立董 事 离任 男 52 2015 年 12 月 24 日 2021 年 01 月 18 日 张敏 独立董 事 离任 男 45 2016 年 09 月 05 日 2021 年 01 月 18 日 陆银娣 独立董 事 现任 女 60 2019 年 09 月 18 日 2024 年 01 月 17 日 常丰凯 执行总 经理 离任 男 53 2018 年 05 月 21 日 2021 年 07 月 06 日 李旭红 独立董 事 现任 女 50 2021 年 01 月 18 日 2024 年 01 月 17 日 沙风 独立董 事 现任 男 52 2021 年 01 月 18 日 2024 年 01 月 17 日 范剑 董事 现任 男 44 2021 年 01 月 2024 年 01 月 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 18 日 17 日 董雪 财务总 监 现任 女 30 2021 年 01 月 18 日 2024 年 01 月 17 日 柳有成 监事 现任 男 53 2021 年 01 月 18 日 2024 年 01 月 17 日 张澍 监事 现任 男 35 2021 年 01 月 18 日 2024 年 01 月 17 日 合计 -- -- -- -- -- -- 64,697, 000 881,92 0 29,113, 650 92,928, 730 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 √ 是 □ 否 2021年7月6日公司副总经理常丰凯先生因工作变动原因申请辞去公司副总经理职务。辞职后，不再担任公司任何职务。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 常丰凯 副总经理 解聘 2021 年 07 月 06 日 因工作变动原因申请辞去公司副总经理职务 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事会成员 余超彪：男，汉族，1975年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，工程师。曾任公司机修工、 车间主任、营销部经理、副总经理；现任公司董事长、总经理，旌川智造科技（青岛）有限公司董事。 叶松林：男，汉族，1972年6月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居留权，大专学历。曾任公司车间班长、 车间副主任、车间主任、销售总监；现任公司董事、副总经理。 项先理：男，1963年3月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居留权，大专学历，经济师。曾任安徽省旌德 德青麻纺有限责任公司副总经理、安徽绩溪龙川丝业有限公司总经理、公司证券部；现任公司董事会秘书、副总经理。 范剑：男，汉族，1977年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，工程师。曾任公司机修、电工、 车间班长、车间主管、车间主任、篁嘉园区总负责；现任公司洪川厂区总负责，旌川智造科技（青岛）有限公司董事 长。 陆银娣：女，汉族，1962年1月出生，中国国籍，法国INSEAD国际商学院EMBA。曾任苏州药品监督管理局对 外经济和合作科副科长、苏州医药对外贸易公司常务副总经理、总经理、美国礼来制药中国亚洲公司全国高级商务总 监、礼来贸易公司总经理；曾任北京万户良方科技有限公司高级副总裁、湖南达嘉维康医药产业股份有限公司独立董 事。现任九州通医药集团股份有限公司独立董事、本公司独立董事；现任中国医药商业协会副会长，兼任特聘药品生 产和流通行业专家。 李旭红：女，汉族，1972年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权。北京国家会计学院教授，国务院政府特殊 津贴专家，学术委员会主任，财税政策与应用研究所所长，博士生导师，清华大学会计学博士后、中国人民大学财政 税收学博士，中国税务学会理事，中国国际税收研究会理事，国家税务总局税收科学研究所特聘研究员，英国资深财 务会计师(FFA)，澳大利亚资深公共会计师(FIPA)。现任中工国际独立董事、本公司独立董事。 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 沙风：男，汉族，1970年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。曾任职于安徽省宣城市中 级人民法院、上海北方事务所、上海君悦律师事务所；现任安徽敬亭山律师事务所律师，合伙人。 （二）监事会成员 柳有成：男，汉族，1968年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，工学学士学位，工程师、 执业药师。 曾任安徽旌德制药有限公司化验员、化验室主任、质保部长；安徽先求药业有限公司质量负责人、副总 经理；公司QC部经理、服务部经理、研发部经理；现任公司研发中心主任、首席质量官。 张澍：男，汉族，1986年3月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居留权，大专学历，助理工程师。曾任上 海松田床业有限公司行政部副经理；现任公司流程信息部副经理。 韦遥凌：男，汉族，1982年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任宁波好又多百货有限公司部门 经理、浙江建材集团营销部区域主管；2007年进入本公司工作，先后任职公司销售部、外贸部经理、市场部经理。现任公司 职工监事、外联部经理。 （三）高级管理人员 余超彪先生：总经理，见董事会成员简历。 叶松林先生：副总经理，见董事会成员简历。 项先理先生：公司董事会秘书、副总经理，见董事会成员简历。 董雪女士：财务总监，汉族，1991年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，注册会计师。曾任安徽泰科 铁塔有限公司主办会计；现任公司财务总监。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 余超彪 旌川智造科技（青岛）有限公司 董事 否 范剑 旌川智造科技（青岛）有限公司 董事长 否 陆银娣 九州通医药集团股份有限公司 独立董事 是 陆银娣 中国医药商业协会 副会长 是 李旭红 中工国际 独立董事 是 李旭红 北京国家会计学院 教授 是 沙风 安徽敬亭山律师事务所 律师 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、决策程序 公司建立了完善的董事、监事和高级管理人员薪酬与绩效考核管理制度。公司董事、监事、高级管理人员的薪酬由基 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 本薪酬和绩效薪酬两部分组成，基本薪酬按月发放，绩效薪酬根据公司年度的经营状况进行综合考评后发放。 2、确定依据 基本薪酬是基本收入，主要考虑岗位职务价值、责任态度、管理能力、市场薪酬行情等因素，不与业绩考核结果挂钩。 绩效薪酬是年度业绩考核，年末根据公司年度经营目标完成情况，经公司董事会薪酬与考核委员会进行年度绩效考核，根据 绩效考核结果兑现其绩效奖金并进行奖惩。 3、实际支付情况 公司董事、监事、高级管理人员的基本薪酬按月支付，绩效薪酬按年度业绩考核评定后发放。独立董事薪酬按季度支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 余春明 董事长 男 76 离任 17.64 否 余超彪 董事长兼总经理 男 47 现任 58.15 否 叶松林 董事、副总经理 男 49 现任 29.5 否 汪红时 董事、财务总监 女 55 离任 4.01 否 常丰凯 执行总经理 男 53 离任 32.99 否 胡伟军 副总经理 男 44 离任 0.95 否 项先理 副总经理、董事 会秘书 男 59 现任 15.78 否 刘松林 监事 男 56 离任 2.95 否 朱观润 监事 女 51 离任 1.31 否 韦遥凌 监事 男 40 现任 15.2 否 曲凯 独立董事 男 52 离任 1 否 张敏 独立董事 男 45 离任 1 否 陆银娣 独立董事 女 60 现任 8.5 否 李旭红 独立董事 女 50 现任 8 否 沙风 独立董事 男 52 现任 8 否 范剑 董事 男 44 现任 11.68 否 柳有成 监事会主席 男 53 现任 8.29 否 张澍 监事 男 35 现任 7.87 否 董雪 财务总监 女 30 现任 10.22 否 合计 -- -- -- -- 243.04 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第四届董事会第一次会议 2021 年 01 月 18 日 2021 年 01 月 19 日 详见公司披露于巨潮资讯网 （）上 的《第四届董事会第一次会议 决议公告》（公告编号： 2021-003） 第四届董事会第二次会议 2021 年 03 月 14 日 2021 年 03 月 15 日 详见公司披露于巨潮资讯网 （）上 的《第四届董事会第二次会议 决议公告》（公告编号： 2021-009） 第四届董事会第三次会议 2021 年 04 月 26 日 2021 年 04 月 27 日 详见公司披露于巨潮资讯网 （）上 的《第四届董事会第三次会议 决议公告》（公告编号： 2021-017） 第四届董事会第四次会议 2021 年 08 月 17 日 2021 年 08 月 18 日 详见公司披露于巨潮资讯网 （）上 的《第四届董事会第三次会议 决议公告》（公告编号： 2021-042） 第四届董事会第五次会议 2021 年 10 月 25 日 2021 年 10 月 26 日 以赞成票 7 票，反对票 0 票， 弃权票 0 票，回避表决 0 票审 议通过了公司《2021 年第三季 度报告》 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 余超彪 5 5 0 0 0 否 4 项先理 5 5 0 0 0 否 4 叶松林 5 5 0 0 0 否 4 范剑 5 4 1 0 0 否 4 李旭红 5 1 3 1 0 否 4 陆银娣 5 2 3 0 0 否 4 沙风 5 2 3 0 0 否 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 □ 是 √ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司董事严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》 等法律法规及公司制度的规定，依法履行职责。报告期内，公司董事认真出席董事会会议和股东大会，独立董事利用出席公 司相关会议的机会，积极深入公司进行现场调研，关注公司经营管理信息、财务状况、重大事项等，积极提议、科学讨论、 集体决策，符合公司现阶段发展需求的建议均被采纳并予以实施。 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会 名称 成员情况 召开会议 次数 召开日期 会议内容 提出的重要意 见和建议 其他履行职责 的情况 异议事项具体 情况（如有） 董事会 审计委 员会 李旭红、项 先理、沙风 3 2021 年 04 月 17 日 审议《关于审计委员会 2021 年度工作计划》、《关于续聘 2021 年度审计机构》、《关于 公司 2020 年度财务决算报 告》、《关于公司 2020 年度报 告及其摘要》、《公司 2020 年 度募集资金存放与使用情况 的专项报告》、《关于公司 2020 年度利润分配》、《关于 公司 2020 年度内部控制自我 评价报告》、《关于 2020 年度 公司控股股东及其他关联方 占用资金情况、公司对外担 保情况说明的议案》、《关于 公司 2021 年第一季度度报告 全文及其正文》 一致通过所有 议案 无 2021 年 08 月 07 日 审议《2021 年半年度审计部 工作报告》、《关于公司 2021 年半年度报告及其摘要》 一致通过所有 议案 无 2021 年 10 月 20 日 审议《2021 年三季度审计部 工作报告》、《2021 年第三季 度报告》 一致通过所有 议案 无 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 董事会 提名委 员会 陆银娣、余 超彪、沙风 1 2021 年 04 月 17 日 审议《关于提名委员会 2020 年工作报告和 2021 年工作计 划的议案》 一致通过该议 案 无 董事会 战略委 员会 余超彪、叶 松林、陆银 娣 1 2021 年 04 月 17 日 审议《关于战略委员会 2020 年工作报告和 2021 年工作计 划的议案》 一致通过该议 案 无 董事会 薪酬与 考核委 员会 沙风、陆银 娣、范剑 1 2021 年 04 月 17 日 审议《关于薪酬与考核委员 会 2020 年工作报告和 2021 年工作计划的议案》、《关于 调整独立董事薪酬的议案》、 《2020 年度经理层人员绩效 情况》 一致通过所有 议案 无 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 749 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 0 报告期末在职员工的数量合计（人） 749 当期领取薪酬员工总人数（人） 749 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 563 销售人员 34 技术人员 85 财务人员 7 行政人员 60 合计 749 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 1 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 硕士 5 本科 13 专科 156 其他 574 合计 749 2、薪酬政策 公司严格按照《劳动法》及《劳动合同法》等法律规定，实行全员劳动合同制，并以“按劳分配”为原则，突出效益优先， 实行多种薪酬分配形式，为不断激发员工创造潜能，公司结合实际情况积极推进薪酬体系的改革与创新，设立了“管理序列、 技术序列、生产序列、职能序列”四个晋升通道；制定了任职能力评估细则，对在职员工进行业绩评估，形成奖优罚劣、敬 业有功、怠业必惩的激励机制，特别是对公司主管级以上管理人员结合岗位要求从“任职者能力水平”和“过往绩效情况”进行 人岗匹配，通过奖惩分明的考核机制，有效提升了员工执行力和责任意识，有利于留住和吸引优秀人才，为组织长期战略的 实现提供有力支撑。 3、培训计划 公司秉承“人人皆才、人尽其才”的理念，以人为本、重视人才培养，建立了培训管理体系，采用内部培训和外部培训相 结合的方式，培训计划有：1、依靠内部培训师对生产一线员工开展岗位专业知识的培训与考核；2、聘请外部专家对管理人 员进行系统的能力提升训练；3、安排不同层面的员工外派学习，提升岗位技能。4、组织开展岗位技能竞赛。 培训内容包括岗前培训、专业知识、安全生产、法规知识、轮岗锻炼、技能提升、岗位实操大赛等。通过讲授、案例分 析、沙盘演练等多种形式，为公司发展培养综合型人才、专业技能人才以及干部储备。报告期内，1、组织生产一线员工开 展各工序岗位专业知识的培训与考核培训246人次，新员工进行岗前技能培训66人；2、组织高技能人才提升培训、各类技能 竞赛，获得县、市、省多项荣誉称号，让员工得到提升；3、安排不同层面的员工外派学习，提升专项技能。全年培训计划 完成率96.67%，培训内容及形式包括岗前培训、专业知识、安全生产、法规知识、轮岗锻炼、技能提升、岗位实操大赛等。 公司员工新取得中高级技能证书8人，技术职称7人，特种作业证24人。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司严格执行《公司章程》中有关利润分配的相关规定，分红政策符合中国证监会的相关要求，制定程序合规、透明。 重视对投资者的合理投资回报，在符合利润分配条件的年度进行利润分配；保持利润分配政策的合理性、连续性和稳定性， 同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益和公司的可持续发展，最大限度的保障和实现股东的投资收益权。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 报告期内公司未进行现金分红政策调整或变更 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.80 每 10 股转增数（股） 4 分配预案的股本基数（股） 213,641,550 现金分红金额（元）（含税） 17,091,324.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 17,091,324.00 可分配利润（元） 373,364,051.42 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的 比例 30.04 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20 ％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司拟以截止 2021 年 12 月 31 日总股本 213,641,550 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.80 元（含税）， 合计派发现金红利人民币 17,091,324.00 元(含税)，不送红股，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股(具体以中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记为准)，转增后公司总股本将增加至 299,098,170 股（具体以中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司登记为准）。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照公司实际情况，已建立健全了公司 的内部控制制度体系并得到有效的执行，并由审计委员会、公司审计部共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内 部控制管理进行监督与评价，公司《2021年度内部控制自我评价报告》全面、真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况， 报告期公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的问 题 已采取的解决措 施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 03 月 12 日 内部控制评价报告全文披露索引 《安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年度内部控制自我评价报告》详见 2022 年 3 月 12 日的巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 详见《2021 年度内部控制评价报告》 详见《2021 年度内部控制评价报告》 定量标准 详见《2021 年度内部控制评价报告》 详见《2021 年度内部控制评价报告》 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 2、内部控制审计报告 □适用 √不适用 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 根据中国证券监督管理委员会上市公司治理专项自查清单填报系统，公司本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、 《证券法》、《主板上市公司规范运作》等有关法律法规、以及内部规章制度，对专项活动的自查事项进行了自查，并进行 了认真地梳理填报。通过本次自查，发现征集投票权主体未及时根据最新证券法进行修改，已进行积极整改。 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经 营的影响 公司的整改措施 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 参照重点排污单位披露的其他环境信息 不适用 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 未披露其他环境信息的原因 不适用 二、社会责任情况 （1）股东与债权人权益保护 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，不断完善公司治理，股东大会、董事会、 监事会规范运作，内部管理和控制体系健全，信息披露及时、真实、准确、完整、公平；并通过电话、投资者互动平台、业 绩说明会、股东大会网络投票等方式，确保公司股东和债权人及时了解、掌握公司经营动态、财务状况及所有重大事项的进 展情况，从而保证其合法权益。公司重视对股东的合理回报，结合实际情况制定符合公司发展的利润分配政策和三年股东回 报计划，并实施利润分配，报告期内公司进行了2020年度利润分配，共计现金分红884.03万元。 （2）职工权益保护 公司坚持以人为本，为员工提供良好的劳动环境，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保护法》等相关 法律法规，尊重和维护员工的个人权益，与所有员工签订了《劳动合同》，办理缴纳各类社会保险，制定了系统的人力资源 管理制度，并建立了较为完善的绩效考核体系；注重员工的劳动保护和身心健康，每年对员工进行常规体检，为员工配备劳 动防护用品及保护设施；同时通过内训、外训的方式开展员工培训，提升员工个人素质和工作能力；建立职工监事选举制度， 通过职工代表大会等形式听取员工的意见，关心和重视员工的合理需求，构建和谐稳定的劳资关系。 （3）诚信经营，保护供应商和客户权益 公司秉承“诚信、合作、共赢”的经营理念，与供应商和客户建立了良好的社会关系。积极构建和发展与供应商、客户的 战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，充分尊重并维护供应商和客户的合法权益；严格执行胶囊生产标准，健 全和完善质量控制体系，确保提供优质产品；建立了良好的销售及服务网络，通过公司网站和服务电话，及时了解客户的需 求和意见反馈，提高客户对产品的满意度。 （4）环境保护和可持续发展 公司积极响应国家环境保护政策，严格贯彻落实国家有关环境保护法规，对公司的环保工作实行统一管理并建立环保工 作目标责任制。在生产过程中实行“生产全过程控制”制度。涉及的污染物主要包括废气、废水。公司投资建成了超临界二氧 化碳冷热联供系统和催化燃烧系统，有效降低了能源的消耗和废气的排放。自主研发了全自动胶桶循环清洗系统、改进了废 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 胶液浓缩回收系统，大大的减少了水资源的浪费和降低了废水排放量并实现了废物循环再利用。在节约能耗、减少污染物排 放的同时，也降低了治理成本。 （5）公共关系和社会公益事业 公司注重企业的社会价值体现，在努力发展自身的同时认真履行社会责任，依法纳税，关爱社会弱势群体，关注社会慈 善事业，积极参加社会公益活动，为共建和谐社会积极承担社会责任。报告期，公司组织并开展了义务献血、慰问困难职工、 春节送温暖等系列活动，向光彩事业和社会捐赠善款15.4万元。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 无 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动 报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资 时所作承诺 控股股东实 际控制人余 春明 股份减持 承诺 其拟长期持有公司股票，在 锁定期满后，如拟减持股票， 将认真遵守公司法、证券法 等法律法规及证监会、交易 所关于股东减持的相关规 定，结合公司稳定股价、资 本运作等发展需要，审慎制 定股票减持计划，具体承诺 如下：1、在所持股票锁定期 满后 2 年内，减持公司股票 价格不低于发行价，且减持 不影响对公司的控制权。2、 在所持公司股票锁定期满后 2 年内，减持公司股票时以 如下方式进行：（1）预计未 来 1 个月内公开出售的股票 数量不超过公司股份总数的 1%的，将通 过证券交易所 竞价交易转让系统转让所持 股份；（2）预计未来 1 个月 内公开出售股票数量超过公 司股份总数的 1%的，将通 过证券交易所大宗交易系统 转让所持股份。3、减持公司 股票时将在减持前 3 个交易 日予以公告。4、如违反上述 承诺，本人愿意承担相应的 2016 年 10 月 25 日 锁定期满后 2 年内 履行完毕 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 法律责任。 （上述发行价指公 司首次公开发行股票的发行 价格，如果公司上市后因派 发现金红利、送股、转增股 本、增发新股等原因进行除 权、除息的，则按照证券交 易所的有关规定作除权除息 处理。） 实际控制人 余春明、余超 彪 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 本人作为黄山胶囊的实际控 制人，现作如下声明、承诺 和保证： 1、本人目前没有 在中国境内任何地方或中国 境外，直接或间接发展、经 营或协助经营或参与与股份 公司业务存在竞争的任何活 动，亦没有在任何与股份公 司业务有直接或间接竞争的 公司或企业拥有任何权益 （不论直接或间接）。 2、本 人保证及承诺以后本人及本 人拥有权益的附属公司及参 股公司不直接 或间接经营 任何与股份公司经营的业务 构成竞争或可能竞争的业 务,也不参与投 资于任何与 股份公司生产、经营构成竞 争或可能构成竞争的其他企 业。 3、如股份公司进一步 拓展其产品和业务范围，本 人保证及承诺本人及本人拥 有权益的附属公司及参股公 司将不与股份公司拓展后的 产品或业务相竞争；若与股 份公司拓展后的产品或业务 产生竞争，本人及本人拥有 权益的附属公司及股公司将 以停止生产或经营相竞争的 业务或产品的方式、或者将 相竞争的业务纳入到股份公 司经营的方式、或者将相竞 争的业务转让给无关联关系 第三方等方式避免同业竞 争。 4、本人将依法律、法 规及股份公司的规定向股份 2016 年 10 月 25 日 长期 正常履行中 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 公司及有关机构或部门及时 披露与股份公司业务构成竞 争或可能构成竞争的任何业 务或权益的详情。 5、本人 将不会利用股份公司实际控 制人的身份进行损害公司及 其他股东利 益的经营活动。 6、本人愿意承担因违反上述 承诺而给股份公司造成的全 部经济损失。 安徽黄山胶 囊股份有限 公司 其他承诺 若本公司招股说明书被中国 证监会认定存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏， 对判断本公司是否符合法律 规定的发行条件构成重大、 实质影响的，本公司将在中 国证监会认定有关违法事实 后 30 天内依法回购首次公 开发行的全部新股，股份回 购价格按照二级市场价格确 定。致使投资者在证券交易 中遭受损失的，本公司将在 该等违法事实被中国证监会 认定后 30 天内依法赔偿投 资者损失，但本公司能够证 明自己没有过错的除外。 2016 年 10 月 25 日 长期 正常履行中 控股股东实 际控制人余 春明 其他承诺 本人作为安徽黄山胶囊股份 有限公司（以下简称"公司"） 的控股股东及实际控制人之 一，现担任公司董事长，承 诺若公司招股说明书被中国 证监会认定存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏， 对判断公司是否符合法律规 定的发行条件构成重大、实 质影响，本人将在中国证监 会认定有关违法事实后 30 天内依法回购本人已转让的 原限售股份（如有），股份回 购价格按照二级市场价格确 定。致使投资者在证券交易 中遭受损失的，本人将在该 等违法事实被中国证监会认 定后 30 天内依法赔偿投资 2016 年 10 月 25 日 长期 正常履行中 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 者损失，但本人能够证明自 己没有过错的除外。 实际控制人 之一余超彪 其他承诺 本人作为安徽黄山胶囊股份 有限公司（以下简称"公司"） 的实际控制人之一，现担任 公司董事及总经理，承诺若 公司招股说明书被中国证监 会认定存在虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，对判 断公司是否符合法律规定的 发行条件构成重大、实质影 响，且致使投资者在证券交 易中遭受损失的，本人将在 该等违法事实被中国证监会 认定后 30 天内依法赔偿投 资者损失，但本人能够证明 自己没有过错的除外。 2016 年 10 月 25 日 长期 正常履行中 公司董事、监 事、高级管理 人员 其他承诺 本人作为安徽黄山胶囊股份 有限公司（以下简称"公司"） 的董事、监事及高级管理人 员，承诺若公司招股说明书 被中国证监会认定存在虚假 记载、误导性陈述或者重大 遗漏，对判断公司是否符合 法律规定的发行条件构成重 大、实质影响，且致使投资 者在证券交易中遭受损失 的，本人将在该等违法事实 被中国证监会认定后 30 天 内依法赔偿投资者损失，但 本人能够证明自己没有过错 的除外。 2016 年 10 月 25 日 长期 正常履行中 股权激励承诺 其他对公司中小股东所 作承诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕 的，应当详细说明未完成 履行的具体原因及下一 步的工作计划 无 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用□不适用 本期公司处置了子公司安徽德容制药设备有限公司导致合并范围发生变动所致。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 50 境内会计师事务所审计服务的连续年限 13 境内会计师事务所注册会计师姓名 乔如林、吴向东 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 乔如林 4 年 吴向东 4 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来 源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 逾期未收回理财已 计提减值金额 银行理财产品 自有资金 5,700 1,500 0 0 券商理财产品 自有资金 5,000 5,000 0 0 合计 10,700 6,500 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 50,806,200 34.48% 22,862,790 -67,198,365 -44,335,575 6,470,625 3.03% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 50,806,200 34.48% 22,862,790 -67,198,365 -44,335,575 6,470,625 3.03% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 50,806,200 34.48% 22,862,790 -67,198,365 -44,335,575 6,470,625 3.03% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 96,532,800 65.52% 43,439,760 67,198,365 110,638,125 207,170,925 96.97% 1、人民币普通股 96,532,800 65.52% 43,439,760 67,198,365 110,638,125 207,170,925 96.97% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 147,339,000 100.00% 66,302,550 66,302,550 213,641,550 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 公司2020年度利润分配及资本公积金转增股本方案已获公司于2021年5月20日召开的2020年度股东大会审议通过。分配 方案的具体内容为：以截止至2020年12月31日的总股本147,339,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.60元 （含税），合计派发现金红利人民币8,840,340.00元(含税) ，剩余未分配利润结转以后年度。同时以资本公积金向全体股东 每10股转增4.5股，转增股本后公司总股本变更为213,641,550股。本次公积金转增股本的新增股份已于2021年6月9日上市交 易。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2021年4月26日，公司召开第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，审议通过了《2020年度利润分配的预 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 案》，分配预案的具体内容为：公司2020年度利润分配及资本公积金转增股本方案已获公司于2021年5月20日召开的2020年 度股东大会审议通过。分配方案的具体内容为：以截止至2020年12月31日的总股本147,339,000股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利人民币0.60元（含税），合计派发现金红利人民币8,840,340.00元(含税)同时以资本公积金向全体股东每10股 转增4.5股，转增股本后公司总股本变更为213,641,550股。 2021年5月20日，公司召开2020年度股东大会，审议通过了《2020年度利润分配的预案》。 2021年6月8日，公司实施了2020年度分红派息及资本公积金转增股本事项。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 本报告期变动后 本报告期变动前 股份数量 213,641,550 147,339,000 归属于上市公司股东的净利润（元） 56,887,811.36 56,887,811.36 归属于母公司的净资产合计 809,694,572.19 809,694,572.19 基本每股收益（元/股） 0.27 0.39 稀释每股收益（元/股） 0.27 0.39 每股净资产 3.79 5.50 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股 数 本期解除限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 余春明 44,255,250 81,287,725 基于高管身份锁 定。 2021 年 7 月 18 日 余超彪 3,825,000 1,721,250 5,546,250 资本公积金转增 股本后股数增 加，基于高管身 份锁定。 任职期间每年转 让的股份不超过 其所持有本公司 股份总数的百分 之二十五 叶松林 637,500 286,875 924,375 资本公积金转增 股本后股数增 加，基于高管身 份锁定。 任职期间每年转 让的股份不超过 其所持有本公司 股份总数的百分 之二十五 汪红时 860,625 1,629,365 基于高管身份锁 2021 年 7 月 18 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 定。 日 刘松林 1,151,325 2,179,205 基于高管身份锁 定。 2021 年 7 月 18 日 朱观润 76,500 125,425 基于高管身份锁 定。 2021 年 7 月 18 日 合计 50,806,200 2,008,125 85,221,720 6,470,625 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司于2021年6月8日实施了2020年度分红派息及资本公积金转增股本事项。公司以截止至2020年12月31日的总股本 147,339,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4.5股，转增股本后公司总股本变更为213,641,550股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 13,621 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 13,781 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 余春明 境内自然人 38.05% 81,287,725 81,287,725 质押 37,780,000 余超彪 境内自然人 3.46% 7,395,000 5,546,250 1,848,750 刘松林 境内自然人 1.00% 2,129,205 2,129,205 余春禄 境内自然人 0.95% 2,027,506 2,027,506 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 秦文基 境内自然人 0.87% 1,857,454 1,857,454 江素芳 境内自然人 0.61% 1,294,340 1,294,340 中国国际金融香 港资产管理有限 公司－客户资金 2 境外法人 0.60% 1,287,631 1,287,631 叶松林 境内自然人 0.58% 1,232,500 924,375 308,125 胡建飞 境内自然人 0.55% 1,171,426 1,171,426 杭州久盈资产管 理有限公司－久 盈价值成长 2 号私 募证券投资基金 其他 0.50% 1,069,005 1,069,005 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的 说明 余春明系余超彪之父，二人为公司实际控制人；余春明系余春禄之兄；除此之外，其他 股东之间，未知是否存在关联，也未知是否属于一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、 放弃表决权情况的说明 不适用 前 10 名股东中存在回购专户的特 别说明（如有）（参见注 10） 不适用 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 余春明 81,287,725 人民币普通股 81,287,725 刘松林 2,129,205 人民币普通股 2,129,205 余春禄 2,027,506 人民币普通股 2,027,506 秦文基 1,857,454 人民币普通股 1,857,454 余超彪 1,848,750 人民币普通股 1,848,750 江素芳 1,294,340 人民币普通股 1,294,340 中国国际金融香港资产管理有限公 司－客户资金 2 1,287,631 人民币普通股 1,287,631 胡建飞 1,171,426 人民币普通股 1,171,426 杭州久盈资产管理有限公司－久盈 价值成长 2 号私募证券投资基金 1,069,005 人民币普通股 1,069,005 陈国美 1,063,500 人民币普通股 1,063,500 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 余春明系余超彪之父，二人为公司实际控制人；余春明系余春禄之兄；除此之外，其 他股东之间，未知是否存在关联，也未知是否属于一致行动人。 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 余春明 中国 否 余超彪 中国 否 主要职业及职务 余春明任公司党委书记；余超彪任公司董事长及总经理。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 余春明 本人 中国 否 余超彪 一致行动（含协议、 亲属、同一控制） 中国 否 主要职业及职务 余春明任公司党委书记；余超彪任公司董事长及总经理。 过去 10 年曾控股的境内外上市公 司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 03 月 11 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2022〕5-9 号 注册会计师姓名 乔如林、吴向东 审计报告正文 审 计 报 告 天健审〔2022〕5-9 号 安徽黄山胶囊股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了安徽黄山胶囊股份有限公司（以下简称黄山胶囊公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资 产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报 表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了黄山胶囊公司2021年12月31日 的合并及母公司财务状况，以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于黄山胶囊公司，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 应收账款减值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)4所述。 截至2021年12月31日，黄山胶囊公司应收账款账面余额为人民币8,557.23万元，坏账准备为人民币457.26万元，账面价 值为人民币8,099.97万元。 黄山胶囊公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础， 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综 合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提 的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。 由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的 运行有效性； (2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性； (3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用 风险特征； (4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根 据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收 账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确； (5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性； (6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (二) 收入确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)、五(二)1及十三(一)所述。 黄山胶囊公司的营业收入主要来自于药用空心胶囊的生产和销售，主要为国内销售。2021年度，黄山胶囊公司营业收 入金额为人民币37,989.10万元，其中国内营业收入为人民币36,810.25万元，占营业收入的96.90%。 黄山胶囊公司销售的产品属于在某一时点履行履约义务。黄山胶囊公司对于国内销售，是根据合同约定将产品交付给 客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬 已转移，商品的法定所有权已转移时确认营业收入。黄山胶囊公司对于国外销售，是根据合同约定将产品报关，取得提单， 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权 已转移时确认营业收入。 由于营业收入是黄山胶囊公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固 有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行 有效性； (2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当； (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因； (4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、销售发票、出库单、发货 单、运输单及客户签收单等； (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额； (6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认； (7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估黄山胶囊公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用 持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 黄山胶囊公司治理层（以下简称治理层）负责监督黄山胶囊公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对黄山胶囊公司持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致黄山胶囊公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就黄山胶囊公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的 所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计 报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：乔如林 （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：吴向东 二〇二二年三月十一日 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：安徽黄山胶囊股份有限公司 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 344,288,650.30 242,007,755.38 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 65,140,844.35 99,766,704.89 衍生金融资产 应收票据 10,000.00 应收账款 80,999,747.90 81,501,807.43 应收款项融资 56,627,590.92 56,965,277.13 预付款项 88,472.06 516,437.02 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,765,008.14 2,025,929.91 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 90,742,292.83 71,009,457.51 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,233,913.51 流动资产合计 639,652,606.50 557,037,282.78 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 1,586,874.00 1,469,328.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 372,646,865.01 216,047,903.74 在建工程 14,763,821.71 120,066,131.50 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,045,279.31 无形资产 16,491,002.18 15,162,133.21 开发支出 商誉 长期待摊费用 429,859.96 325,643.14 递延所得税资产 7,203,984.93 5,703,668.92 其他非流动资产 非流动资产合计 414,167,687.10 358,774,808.51 资产总计 1,053,820,293.60 915,812,091.29 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 40,450,000.00 32,000,000.00 应付账款 65,831,042.70 51,576,324.41 预收款项 合同负债 1,248,207.86 1,055,592.60 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 7,206,158.77 8,475,266.73 应交税费 5,007,897.90 3,394,883.14 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 其他应付款 22,945,711.11 16,101,148.85 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 3,045,745.00 2,000,000.00 其他流动负债 162,267.02 137,227.04 流动负债合计 145,897,030.36 114,740,442.77 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 71,638,081.24 13,864,052.92 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 572,132.11 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 25,610,005.53 21,698,088.91 递延所得税负债 127,577.75 359,764.93 其他非流动负债 非流动负债合计 97,947,796.63 35,921,906.76 负债合计 243,844,826.99 150,662,349.53 所有者权益： 股本 213,641,550.00 147,339,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 170,604,156.90 237,019,716.40 减：库存股 其他综合收益 438,224.03 385,463.21 专项储备 盈余公积 51,646,589.84 46,111,128.83 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 一般风险准备 未分配利润 373,364,051.42 330,852,041.07 归属于母公司所有者权益合计 809,694,572.19 761,707,349.51 少数股东权益 280,894.42 3,442,392.25 所有者权益合计 809,975,466.61 765,149,741.76 负债和所有者权益总计 1,053,820,293.60 915,812,091.29 法定代表人：余超彪 主管会计工作负责人：董雪 会计机构负责人：董雪 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 342,984,807.15 233,038,524.21 交易性金融资产 65,140,844.35 99,766,704.89 衍生金融资产 应收票据 10,000.00 应收账款 82,906,034.44 82,029,642.60 应收款项融资 56,627,590.92 56,965,277.13 预付款项 88,472.06 23,367.08 其他应收款 1,496,165.72 1,986,374.40 其中：应收利息 应收股利 存货 87,928,131.78 57,718,119.10 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,993,194.87 流动资产合计 637,172,046.42 534,531,204.28 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 2,609,320.00 11,560,380.00 其他权益工具投资 1,586,874.00 1,469,328.00 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 378,369,632.59 210,544,152.42 在建工程 14,763,821.71 137,787,228.21 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 16,491,002.18 15,162,133.21 开发支出 商誉 长期待摊费用 429,859.96 254,739.50 递延所得税资产 6,262,264.43 4,745,001.64 其他非流动资产 非流动资产合计 420,512,774.87 381,522,962.98 资产总计 1,057,684,821.29 916,054,167.26 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 40,450,000.00 32,000,000.00 应付账款 65,255,646.29 49,933,001.33 预收款项 合同负债 1,248,207.86 1,055,592.60 应付职工薪酬 7,206,158.77 7,318,346.19 应交税费 4,948,182.97 3,145,406.75 其他应付款 22,926,300.80 15,977,213.25 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 3,045,745.00 2,000,000.00 其他流动负债 162,267.02 137,227.04 流动负债合计 145,242,508.71 111,566,787.16 非流动负债： 长期借款 71,638,081.24 13,864,052.92 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 25,610,005.53 21,698,088.91 递延所得税负债 127,577.75 359,764.93 其他非流动负债 非流动负债合计 97,375,664.52 35,921,906.76 负债合计 242,618,173.23 147,488,693.92 所有者权益： 股本 213,641,550.00 147,339,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 170,604,156.90 237,019,716.40 减：库存股 其他综合收益 498,842.90 398,928.80 专项储备 盈余公积 51,646,589.84 46,111,128.83 未分配利润 378,675,508.42 337,696,699.31 所有者权益合计 815,066,648.06 768,565,473.34 负债和所有者权益总计 1,057,684,821.29 916,054,167.26 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 379,891,008.70 319,426,287.89 其中：营业收入 379,891,008.70 319,426,287.89 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 二、营业总成本 326,757,490.49 279,547,487.84 其中：营业成本 258,322,464.28 217,682,262.63 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 2,489,606.95 1,967,902.09 销售费用 30,771,522.69 29,449,966.63 管理费用 28,539,105.88 27,225,333.42 研发费用 13,439,131.79 9,348,494.75 财务费用 -6,804,341.10 -6,126,471.68 其中：利息费用 184,674.43 234,025.72 利息收入 7,107,214.90 6,616,580.14 加：其他收益 6,618,131.72 7,533,539.58 投资收益（损失以“－”号填 列） 84,536.48 981,877.58 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 3,027,600.90 3,556,043.34 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -572,690.18 -755,887.65 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -286,583.28 -246,282.14 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,004,513.85 50,948,090.76 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 加：营业外收入 46,881.00 530,225.34 减：营业外支出 187,499.08 1,908,292.29 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 61,863,895.77 49,570,023.81 减：所得税费用 6,290,801.76 5,979,546.67 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,573,094.01 43,590,477.14 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 55,573,094.01 43,590,477.14 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 56,887,811.36 45,255,710.15 2.少数股东损益 -1,314,717.35 -1,665,233.01 六、其他综合收益的税后净额 40,972.50 75,681.16 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 52,760.82 79,047.56 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 99,914.10 92,513.15 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 99,914.10 92,513.15 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 -47,153.28 -13,465.59 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准 备 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 -47,153.28 -13,465.59 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 -11,788.32 -3,366.40 七、综合收益总额 55,614,066.51 43,666,158.30 归属于母公司所有者的综合收益 总额 56,940,572.18 45,334,757.71 归属于少数股东的综合收益总额 -1,326,505.67 -1,668,599.41 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.27 0.21 （二）稀释每股收益 0.27 0.21 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：余超彪 主管会计工作负责人：董雪 会计机构负责人：董雪 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 373,198,163.86 318,477,399.55 减：营业成本 254,014,171.19 216,359,731.36 税金及附加 2,313,636.66 1,852,387.28 销售费用 30,492,228.45 29,115,899.22 管理费用 23,599,092.76 23,887,487.16 研发费用 12,964,707.70 8,576,315.20 财务费用 -6,801,886.57 -6,119,799.91 其中：利息费用 181,374.77 234,025.72 利息收入 7,098,347.90 6,608,822.87 加：其他收益 6,299,309.02 7,455,569.90 投资收益（损失以“－”号填 列） -3,426,227.13 969,892.93 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 3,027,600.90 3,511,362.63 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -467,842.10 -700,280.67 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -285,409.77 -246,282.14 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 61,763,644.59 55,795,641.89 加：营业外收入 46,881.00 520,325.34 减：营业外支出 187,161.05 1,907,292.29 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 61,623,364.54 54,408,674.94 减：所得税费用 6,268,754.42 6,917,675.09 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,354,610.12 47,490,999.85 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 55,354,610.12 47,490,999.85 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 99,914.10 92,513.15 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 99,914.10 92,513.15 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 99,914.10 92,513.15 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 55,454,524.22 47,583,513.00 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 337,843,835.65 231,857,310.50 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 17,957,549.04 16,342,911.37 经营活动现金流入小计 355,801,384.69 248,200,221.87 购买商品、接受劳务支付的现金 157,073,128.97 77,994,355.43 客户贷款及垫款净增加额 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 67,519,431.70 59,317,663.40 支付的各项税费 16,323,964.28 17,292,597.05 支付其他与经营活动有关的现金 28,795,452.75 30,884,048.38 经营活动现金流出小计 269,711,977.70 185,488,664.26 经营活动产生的现金流量净额 86,089,406.99 62,711,557.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 500,000.00 取得投资收益收到的现金 5,035,969.45 4,901,941.43 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,094,409.49 40,999.61 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 5,867,505.34 收到其他与投资活动有关的现金 140,090,000.00 331,464,308.33 投资活动现金流入小计 152,087,884.28 336,907,249.37 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 75,839,324.16 93,779,827.67 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 107,638,280.00 282,208,000.00 投资活动现金流出小计 183,477,604.16 375,987,827.67 投资活动产生的现金流量净额 -31,389,719.88 -39,080,578.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 396,418.45 3,391,930.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 396,418.45 3,391,930.00 取得借款收到的现金 63,888,642.33 15,846,670.00 收到其他与筹资活动有关的现金 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 筹资活动现金流入小计 64,285,060.78 19,238,600.00 偿还债务支付的现金 5,133,320.33 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 10,858,173.44 8,243,131.59 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 537,815.80 筹资活动现金流出小计 16,529,309.57 8,243,131.59 筹资活动产生的现金流量净额 47,755,751.21 10,995,468.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -59,049.36 -17,785.84 五、现金及现金等价物净增加额 102,396,388.96 34,608,661.88 加：期初现金及现金等价物余额 241,496,349.87 206,887,687.99 六、期末现金及现金等价物余额 343,892,738.83 241,496,349.87 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 307,993,819.69 230,732,948.99 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 17,927,212.81 16,247,284.42 经营活动现金流入小计 325,921,032.50 246,980,233.41 购买商品、接受劳务支付的现金 140,226,648.67 76,174,680.76 支付给职工以及为职工支付的现 金 62,469,232.83 53,372,714.48 支付的各项税费 14,153,209.50 16,517,270.03 支付其他与经营活动有关的现金 26,780,066.09 29,871,684.55 经营活动现金流出小计 243,629,157.09 175,936,349.82 经营活动产生的现金流量净额 82,291,875.41 71,043,883.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,330,000.00 500,000.00 取得投资收益收到的现金 5,034,224.81 4,845,276.07 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,094,144.00 40,999.61 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 138,090,000.00 318,244,308.33 投资活动现金流入小计 150,548,368.81 323,630,584.01 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 63,738,406.10 100,731,901.97 投资支付的现金 1,298,940.00 1,310,380.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 105,638,280.00 268,988,000.00 投资活动现金流出小计 170,675,626.10 371,030,281.97 投资活动产生的现金流量净额 -20,127,257.29 -47,399,697.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 62,888,642.33 15,846,670.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 62,888,642.33 15,846,670.00 偿还债务支付的现金 4,133,320.33 17,382.92 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 10,858,055.38 8,225,748.67 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 14,991,375.71 8,243,131.59 筹资活动产生的现金流量净额 47,897,266.62 7,603,538.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -107.76 -953.85 五、现金及现金等价物净增加额 110,061,776.98 31,246,770.19 加：期初现金及现金等价物余额 232,527,118.70 201,280,348.51 六、期末现金及现金等价物余额 342,588,895.68 232,527,118.70 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有 者权 股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 其他 小计 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 优先 股 永续 债 其他 公积 存股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 配利 润 权益 益合 计 一、上年期末余 额 147,3 39,00 0.00 237,01 9,716. 40 385,46 3.21 46,111, 128.83 330,85 2,041. 07 761,70 7,349. 51 3,442, 392.25 765,14 9,741. 76 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 147,3 39,00 0.00 237,01 9,716. 40 385,46 3.21 46,111, 128.83 330,85 2,041. 07 761,70 7,349. 51 3,442, 392.25 765,14 9,741. 76 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 66,30 2,550 .00 -66,41 5,559. 50 52,760 .82 5,535, 461.01 42,512 ,010.3 5 47,987 ,222.6 8 -3,161, 497.83 44,825 ,724.8 5 （一）综合收益 总额 52,760 .82 56,887 ,811.3 6 56,940 ,572.1 8 -1,326, 505.67 55,614 ,066.5 1 （二）所有者投 入和减少资本 -1,834, 992.16 -1,834, 992.16 1．所有者投入 的普通股 396,41 8.45 396,41 8.45 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 -2,231, 410.61 -2,231, 410.61 （三）利润分配 5,535, 461.01 -14,37 5,801. 01 -8,840, 340.00 -8,840, 340.00 1．提取盈余公 积 5,535, 461.01 -5,535, 461.01 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -8,840, 340.00 -8,840, 340.00 -8,840, 340.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 66,30 2,550 .00 -66,30 2,550. 00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 66,30 2,550 .00 -66,30 2,550. 00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -113,0 09.50 -113,0 09.50 -113,0 09.50 四、本期期末余 额 213,6 41,55 0.00 170,60 4,156. 90 438,22 4.03 51,646 ,589.8 4 373,36 4,051. 42 809,69 4,572. 19 280,89 4.42 809,97 5,466. 61 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 一、上年期末 余额 86,67 0,000 .00 297,68 8,716. 40 306,41 5.65 41,362 ,028.8 4 298,57 9,080. 91 724,60 6,241. 80 1,719,0 61.66 726,325 ,303.46 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 86,67 0,000 .00 297,68 8,716. 40 306,41 5.65 41,362 ,028.8 4 298,57 9,080. 91 724,60 6,241. 80 1,719,0 61.66 726,325 ,303.46 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 60,66 9,000 .00 -60,66 9,000. 00 79,047 .56 4,749, 099.99 32,272 ,960.1 6 37,101 ,107.7 1 1,723,3 30.59 38,824, 438.30 （一）综合收 益总额 79,047 .56 45,255 ,710.1 5 45,334 ,757.7 1 -1,668, 599.41 43,666, 158.30 （二）所有者 投入和减少资 本 3,391,9 30.00 3,391,9 30.00 1．所有者投入 的普通股 3,391,9 30.00 3,391,9 30.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 4,749, 099.99 -12,98 2,749. 99 -8,233, 650.00 -8,233, 650.00 1．提取盈余公 积 4,749, 099.99 -4,749, 099.99 2．提取一般风 险准备 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 3．对所有者 （或股东）的 分配 -8,233, 650.00 -8,233, 650.00 -8,233, 650.00 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 60,66 9,000 .00 -60,66 9,000. 00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 60,66 9,000 .00 -60,66 9,000. 00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 147,3 39,00 0.00 237,01 9,716. 40 385,46 3.21 46,111 ,128.8 3 330,85 2,041. 07 761,70 7,349. 51 3,442,3 92.25 765,149 ,741.76 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 147,33 237,019, 398,928. 46,111,1 337,69 768,565,4 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 额 9,000.0 0 716.40 80 28.83 6,699.3 1 73.34 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 147,33 9,000.0 0 237,019, 716.40 398,928. 80 46,111,1 28.83 337,69 6,699.3 1 768,565,4 73.34 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 66,302, 550.00 -66,415, 559.50 99,914.1 0 5,535,46 1.01 40,978, 809.11 46,501,17 4.72 （一）综合收益 总额 99,914.1 0 55,354, 610.12 55,454,52 4.22 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 5,535,46 1.01 -14,375 ,801.01 -8,840,340 .00 1．提取盈余公 积 5,535,46 1.01 -5,535, 461.01 2．对所有者（或 股东）的分配 -8,840, 340.00 -8,840,340 .00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 66,302, 550.00 -66,302, 550.00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 66,302, 550.00 -66,302, 550.00 2．盈余公积转 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -113,009 .50 -113,009.5 0 四、本期期末余 额 213,64 1,550.0 0 170,604, 156.90 498,842. 90 51,646,5 89.84 378,67 5,508.4 2 815,066,6 48.06 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 86,670 ,000.0 0 297,688 ,716.40 306,415 .65 41,362, 028.84 303,188,4 49.45 729,215,61 0.34 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 86,670 ,000.0 0 297,688 ,716.40 306,415 .65 41,362, 028.84 303,188,4 49.45 729,215,61 0.34 三、本期增减变 动金额（减少以 60,669 ,000.0 -60,669, 000.00 92,513. 15 4,749,0 99.99 34,508,24 9.86 39,349,863. 00 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 “－”号填列） 0 （一）综合收益 总额 92,513. 15 47,490,99 9.85 47,583,513. 00 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 4,749,0 99.99 -12,982,7 49.99 -8,233,650. 00 1．提取盈余公 积 4,749,0 99.99 -4,749,09 9.99 2．对所有者（或 股东）的分配 -8,233,65 0.00 -8,233,650. 00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 60,669 ,000.0 0 -60,669, 000.00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 60,669 ,000.0 0 -60,669, 000.00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 147,33 9,000. 00 237,019 ,716.40 398,928 .80 46,111, 128.83 337,696,6 99.31 768,565,47 3.34 三、公司基本情况 安徽黄山胶囊股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由安徽黄山胶囊有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2010年12月28日在宣城市工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省宣城市。公司现持有统一社会信用代码为 91341800153500065Q的营业执照，注册资本21,364.155万元，股份总数21,364.155万股（每股面值1元）。其中，有限售条件 的流通股份：A股647.0625万股，无限售条件的流通股份A股20,717.0925万股。公司股票已于2016年10月25日在深圳证券交 易所挂牌交易。 本公司属药用辅料制造行业。主要经营活动为明胶空心胶囊的研发、生产和销售。主要产品有：明胶空心胶囊及肠溶 明胶空心胶囊。 本财务报表业经公司2022年3月11日第四届六次董事会批准对外报出。 本公司将Huangshan Capsule Inc.1家一级子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体 会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有 关信息。 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，Huangshan Capsule Inc.境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的 主要经济环境中的货币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负 债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑 差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采 用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不 符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述 (1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计 量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑 未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的 利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损 失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他 综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系 的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债 产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债 属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初 始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失， 在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务 单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所 转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账 面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且 该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转 移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认 部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价 值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或 负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察 的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股 票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于 公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的 累计变动确认为损失准备。 对于由《企 业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中 的融资成分的应收账款款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准 备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未 显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初 始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著 增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公 司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——账龄组合 账 龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或 整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 其他应收款——合并财务报表范 围内应收款项组合 合 并 范 围 内 关 联 方 [注] 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或 整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 [注]系安徽黄山胶囊股份有限公司合并财务报表范围内 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失 应收商业承兑汇票 应收账款——账龄组合 账 龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表，计算预期信用损失 应收账款——合并财务报表范围 内应收款项组合 合 并 范 围 内 关 联 方 [注] 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表，计算预期信用损失 [注]系安徽黄山胶囊股份有限公司合并财务报表范围内 2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率(%) 1年以内（含，下同） 5.00 1-2年 10.00 2-3年 30.00 3-4年 50.00 4-5年 80.00 5年以上 100.00 6. 金融资产和金融负债的抵销 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算， 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 11、应收票据 12、应收账款 13、应收款项融资 14、其他应收款 15、存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 16、合同资产 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资 产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权 收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 17、合同成本 与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限 不超过一年，在发生时直接计入当期损益。 公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为 合同履约成本确认为一项资产： 1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户 承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； 3. 该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要 发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产 相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准 备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的 惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月） 内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处 置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这 些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导 致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足 了持有待售类别的划分条件。 2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1) 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的 净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持 有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初 始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资 产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资 产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续 予以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失 不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为 持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动 资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按 比例增加其账面价值。 (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的 处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下 本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 1. 共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策， 认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方 净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成 本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益 等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取 得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重 组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资 成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影 响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 10-30 1 3.30-9.90 机器设备 年限平均法 5-10 1 9.90-19.80 运输工具 年限平均法 4-10 1 9.90-24.75 电子及其他设备 年限平均法 3-5 1 19.80-33.00 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的， 先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 26、借款费用 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预 定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的 资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率 法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁 付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁 资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使 用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰 短的期间内计提折旧。 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无 法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50、70 软件 10 （2）内部研究开发支出会计政策 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条 件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用 或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 31、长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值 的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 32、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益 期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。 33、合同负债 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资 产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权 收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定 受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划 义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益 计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计 量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许 转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其 他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的 总净额计入当期损益或相关资产成本。 35、租赁负债 在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为 折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费 用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租 赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比 率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额 的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，将剩余金额计入当期损益。 36、预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义 务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核。 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 37、股份支付 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 1. 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履 行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的 同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的 商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生 的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的 履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客 户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有 权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表 明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 收入计量原则 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的 对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价 格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控 制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例， 将交易价格分摊至各单项履约义务。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 公司主要销售明胶空心胶囊及肠溶明胶空心胶囊等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以 下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很 可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已 根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要 风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。 40、政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政 府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠 取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补 助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相 关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使 用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关 部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于 补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成 本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无 关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借 款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税 基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产 或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表 明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合 并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 42、租赁 1. 公司作为承租人 在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新 资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损 益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 (1) 使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付 款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、 复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使 用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰 短的期间内计提折旧。 (2) 租赁负债 在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费 用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租 赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比 率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额 的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，将剩余金额计入当期损益。 2. 公司作为出租人 在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外 的均为经营租赁。 (1) 经营租赁 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收 入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际 发生时计入当期损益。 (2) 融资租赁 在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的 现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息 收入。 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 3. 售后租回 (1) 公司作为承租人 公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所 形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。 (2) 公司作为出租人 公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业 会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。 43、其他重要的会计政策和会计估计 本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则），公司在对首次执 行日前的经营租赁采用简化处理方法公司在首次执行日前不存在租赁业务，执行新租赁准则不影响本公司可比期间财务报 表，对于本期新增的租赁业务，公司按照本财务报表附注三(二十六)的规定进行相应会计处理。 公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第14号》，该项会计政策变更对公司财务报 表无影响。 公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项 会计政策变更对公司财务报表无影响。 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《关于 修订印发<企业会计准则第 21 号——租 赁>的通知》（财会〔2018〕35 号）（以下 简称"新租赁准则"），要求在境内外同时 上市的企业以及在境外上市并采用国际 财务报告准则或企业会计准则编制财务 报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行； 其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。公司自 2021 年 1 月 1 日起执行，根据首次执行新租赁准则的 累积影响数，调整首次执行新租赁准则 当年年初留存收益及财务报表其他相关 项目金额，对可比期间信息不予调整 第四届董事会第三次会议审议通过 具体详见本公司发布于巨潮网的《关于 会计政策变更的公告》（公告编号： 2021-023 ) （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 □ 是 √ 否 不需要调整年初资产负债表科目的原因说明 公司自2021年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第21号—租赁》，因仅有经营租出业务和短期租赁业务，因此无 需调整期初余额。 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税劳 务收入为基础计算销项税额，扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 13%；出口实行"免、抵、退"退税率 13% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 1%、5% 企业所得税 应纳税所得额 15% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30% 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 金收入的 12%计缴 1.2%、12% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 境外子公司 [注] 2、税收优惠 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省税务局《关于公布安徽省2019年第二批高新技术企业认定名单的通知》 （皖科高〔2020〕3号），本公司通过高新技术企业认定，认定有效期为三年（2019-2021年），本期按15%的税率计缴企业 所得税。 3、其他 [注]子公司Huangshan Capsule Inc.注册于美国加利福尼亚州，应缴纳联邦税和州税，联邦税21%，美国加利福尼亚州税 8.84% 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 库存现金 233.14 6,058.84 银行存款 344,288,417.16 242,001,696.54 合计 344,288,650.30 242,007,755.38 其他说明 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 65,140,844.35 99,766,704.89 其中： 银行理财产品 15,032,900.95 99,766,704.89 质押式报价回购理财产品 50,107,943.40 其中： 合计 65,140,844.35 99,766,704.89 其他说明： 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 10,000.00 合计 10,000.00 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 按组合计提坏账准 备的应收票据 10,000.00 100.00% 10,000.00 其中： 商业承兑汇票 10,000.00 100.00% 10,000.00 合计 10,000.00 100.00% 10,000.00 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 85,572,3 55.18 100.00% 4,572,60 7.28 5.34% 80,999,747. 90 86,260,26 5.64 100.00% 4,758,458 .21 5.52% 81,501,807. 43 其中： 合计 85,572,3 55.18 100.00% 4,572,60 7.28 5.34% 80,999,747. 90 86,260,26 5.64 100.00% 4,758,458 .21 5.52% 81,501,807. 43 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 按组合计提坏账准备 85,572,355.18 4,572,607.28 5.34% 确定该组合依据的说明： 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 83,286,033.37 4,164,308.05 5.00% 1-2 年 2,052,675.03 205,267.50 10.00% 2-3 年 43,735.78 13,120.73 30.00% 5 年以上 189,911.00 189,911.00 100.00% 小 计 85,572,355.18 4,572,607.28 5.34% 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 83,286,033.37 1 至 2 年 2,052,675.03 2 至 3 年 43,735.78 5 年以上 189,911.00 合计 85,572,355.18 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏账 准备 4,758,458.21 522,878.07 708,729.00 4,572,607.28 合计 4,758,458.21 522,878.07 708,729.00 4,572,607.28 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 项目 核销金额 应收账款 708,729.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 客户一 8,907,330.88 10.41% 445,366.54 客户二 6,364,311.00 7.44% 318,215.55 客户三 4,894,020.00 5.72% 244,701.00 客户四 3,399,000.00 3.97% 169,950.00 客户五 2,422,633.00 2.83% 121,131.65 合计 25,987,294.88 30.37% （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 56,627,590.92 56,965,277.13 合计 56,627,590.92 56,965,277.13 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： (1) 采用组合计提减值准备的应收款项融资 项 目 期末数 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 账面余额 减值准备 计提比例(%) 银行承兑汇票组合 56,627,590.92 小 计 56,627,590.92 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 银行承兑汇票 54,330,704.76 小 计 54,330,704.76 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本 公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持 票人承担连带责任。 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 78,420.78 88.64 507,837.02 98.33 1 至 2 年 1,451.28 1.64 8,600.00 1.67 2 至 3 年 8,600.00 9.72 合计 88,472.06 -- 516,437.02 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 占预付款项 余额的比例（%） 供应商一 54,548.10 61.66 供应商二 9,000.00 10.17 供应商三 7,600.00 8.59 供应商四 4,452.00 5.03 供应商五 4,000.00 4.52 小 计 79,600.10 89.97 其他说明： 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,765,008.14 2,025,929.91 合计 1,765,008.14 2,025,929.91 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 928,277.92 1,302,418.73 应收暂付款 1,034,140.51 975,909.11 其 他 736,672.59 634,672.78 合计 2,699,091.02 2,913,000.62 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 88,997.07 32,473.15 765,600.49 887,070.71 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 -18,860.71 18,860.71 --转入第三阶段 -13,047.79 13,047.79 本期计提 1,817.13 -564.65 48,559.63 49,812.11 其他变动 2,799.94 2,799.94 2021 年 12 月 31 日余额 69,153.55 37,721.42 827,207.91 934,082.88 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 1,383,071.21 1 至 2 年 377,214.20 2 至 3 年 130,477.89 3 年以上 808,327.72 3 至 4 年 27,307.98 4 至 5 年 33,045.93 5 年以上 747,973.81 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 合计 2,699,091.02 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 国药集团同济堂（贵 州）制药有限公司 押金保证金 200,000.00 1 年以内 7.41% 10,000.00 胡传强 其他 197,513.65 5 年以上 7.32% 197,513.65 江平 备用金 90,000.00 1-2 年 3.33% 9,000.00 江平 备用金 76,507.53 2-3 年 2.84% 22,952.26 江银亮 备用金 108,057.23 1 年以内 4.00% 5,402.86 钱叶田 其他 103,847.19 5 年以上 3.85% 103,847.19 合计 -- 775,925.60 -- 28.75% 348,715.96 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： [注] 其他变动系本期公司处置了子公司安徽德容制药设备有限公司导致合并范围发生变动所致 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 41,337,160.46 41,337,160.46 34,288,610.06 34,288,610.06 在产品 7,907,399.38 7,907,399.38 11,073,402.57 11,073,402.57 库存商品 40,884,962.27 40,884,962.27 23,081,151.31 23,081,151.31 发出商品 612,770.72 612,770.72 2,566,293.57 2,566,293.57 合计 90,742,292.83 90,742,292.83 71,009,457.51 71,009,457.51 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 待抵扣增值税进项税额 3,233,913.51 合计 3,233,913.51 其他说明： 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允价 值变动 期末余额 成本 累计公允价 值变动 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 备注 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 东莞市骏 祥自动化 科技有限 公司 其他说明 东莞市第一人民法院于2019年12月16日裁定受理了骏祥自动化公司的破产清算申请，并于2021年4月14日裁定终结破产 清算程序，公司对骏祥自动化公司的长期股权投资账面价值期初已冲减致零，本期完成核销程序。 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 安徽旌德农村商业银行股份有限公司 1,586,874.00 1,469,328.00 合计 1,586,874.00 1,469,328.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 安徽旌德农村商 业银行股份有限 公司 29,386.80 其他说明： 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 372,646,865.01 216,047,903.74 合计 372,646,865.01 216,047,903.74 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 146,757,650.70 225,423,883.58 7,679,184.26 7,199,996.09 387,060,714.63 2.本期增加金额 42,927,597.16 153,502,232.40 504,283.19 485,332.09 197,419,444.84 （1）购置 66,679.19 504,283.19 485,332.09 1,056,294.47 （2）在建工程 转入 42,927,597.16 153,435,553.21 196,363,150.37 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 11,228,027.69 1,757,077.19 287,470.79 13,272,575.67 （1）处置或报 废 3,233,280.16 1,505,452.99 24,043.42 4,762,776.57 2) 转入在建工程 1,659,115.04 1,659,115.04 3）其他减少[注] 6,335,632.49 251,624.20 263,427.37 6,850,684.06 4.期末余额 189,685,247.86 367,698,088.29 6,426,390.26 7,397,857.39 571,207,583.80 二、累计折旧 1.期初余额 37,537,940.75 121,456,083.33 6,414,638.30 5,604,148.51 171,012,810.89 2.本期增加金额 7,695,000.90 23,125,673.52 670,223.33 1,435,341.67 32,926,239.42 （1）计提 7,695,000.90 23,125,673.52 670,223.33 1,435,341.67 32,926,239.42 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 3.本期减少金额 3,545,140.74 1,614,627.26 218,563.52 5,378,331.52 （1）处置或报 废 1,967,304.30 1,490,398.46 23,582.99 3,481,285.75 2) 转入在建工程 41,063.10 41,063.10 3）其他减少[注] 1,536,773.34 124,228.80 194,980.53 1,855,982.67 4.期末余额 45,232,941.65 141,036,616.11 5,470,234.37 6,820,926.66 198,560,718.79 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 144,452,306.21 226,661,472.18 956,155.89 576,930.73 372,646,865.01 2.期初账面价值 109,219,709.95 103,967,800.25 1,264,545.96 1,595,847.58 216,047,903.74 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 智能制造数字化车间 23,018,509.49 在办理中 其他说明 [注] 其他减少系本期公司处置了子公司德容制药设备公司导致合并范围发生变动所致。 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 （5）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 14,763,821.71 120,066,131.50 合计 14,763,821.71 120,066,131.50 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 空心胶囊智能制 造新模式项目 14,643,920.48 14,643,920.48 114,102,867.62 114,102,867.62 二三车间改造项 目 4,767,506.26 4,767,506.26 其他项目 119,901.23 119,901.23 1,195,757.62 1,195,757.62 合计 14,763,821.71 14,763,821.71 120,066,131.50 120,066,131.50 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 空心胶 囊智能 制造新 模式项 目 210,000, 000.00 114,102, 867.62 74,817,8 96.83 174,276, 843.97 14,643,9 20.48 96.02% 96.00 2,109,03 1.21 2,082,16 6.70 3.59% 募投及 其他 二三车 间改造 项目 35,000,0 00.00 4,767,50 6.26 282,868. 51 5,050,37 4.77 100.09% 100.00 其他 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 冷热联 供项目 20,000,0 00.00 15,044,2 47.77 15,044,2 47.77 75.22% 75.00 其他 合计 265,000, 000.00 118,870, 373.88 90,145,0 13.11 194,371, 466.51 14,643,9 20.48 -- -- 2,109,03 1.21 2,082,16 6.70 -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 合计 2.本期增加金额 1,106,766.31 1,106,766.31 1) 租入 1,106,766.31 1,106,766.31 4.期末余额 1,106,766.31 1,106,766.31 2.本期增加金额 61,487.00 61,487.00 （1）计提 61,487.00 61,487.00 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 4.期末余额 61,487.00 61,487.00 1.期末账面价值 1,045,279.31 1,045,279.31 其他说明： 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 18,409,958.73 18,409,958.73 2.本期增加金 额 1,833,118.45 1,833,118.45 （1）购置 1,833,118.45 1,833,118.45 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 18,409,958.73 1,833,118.45 20,243,077.18 二、累计摊销 1.期初余额 3,247,825.52 3,247,825.52 2.本期增加金 额 366,765.66 137,483.82 504,249.48 （1）计提 366,765.66 137,483.82 504,249.48 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 3,614,591.18 137,483.82 3,752,075.00 三、减值准备 1.期初余额 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 14,795,367.55 1,695,634.63 16,491,002.18 2.期初账面价 值 15,162,133.21 15,162,133.21 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 合计 其他说明 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 项 合计 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房屋修理费 130,777.71 597,674.81 145,567.52 153,025.04 429,859.96 设备改造费 5,390.41 5,390.41 零星工程改造费 189,475.02 189,475.02 合计 325,643.14 597,674.81 340,432.95 153,025.04 429,859.96 其他说明 [注] 其他减少系本期公司处置了子公司德容制药设备公司导致合并范围发生变动所致。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,428,424.01 664,263.60 4,705,504.61 705,888.15 递延收益 25,610,005.53 3,841,500.83 21,698,088.91 3,254,713.34 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 预提费用 11,710,000.00 1,756,500.00 5,231,000.00 784,650.00 未实现内部交易 6,278,136.81 941,720.50 6,389,449.57 958,417.43 合计 48,026,566.35 7,203,984.93 38,024,043.09 5,703,668.92 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 其他权益工具投资公允 价值变动 586,874.00 88,031.10 469,328.00 70,399.20 研发设备折旧 122,800.00 18,420.00 162,400.00 24,360.00 交易性金融资产公允价 值变动 140,844.35 21,126.65 1,766,704.89 265,005.73 合计 850,518.35 127,577.75 2,398,432.89 359,764.93 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 7,203,984.93 5,703,668.92 递延所得税负债 127,577.75 359,764.93 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 1,078,266.15 940,024.31 可抵扣亏损 211,496.57 11,436,933.47 合计 1,289,762.72 12,376,957.78 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2023 年 3,785,053.65 2024 年 7,157,291.20 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 2025 年 176,710.59 494,588.62 2026 年 34,785.98 合计 211,496.57 11,436,933.47 -- 其他说明： [注] 本期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损减少系本期公司处置了德容制药设备公导致合并范围发生变动所致。 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位：元 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 40,450,000.00 32,000,000.00 合计 40,450,000.00 32,000,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 材料及劳务款 28,068,350.76 22,733,402.00 长期资产购置款 36,376,602.54 27,078,368.00 其 他 1,386,089.40 1,764,554.41 合计 65,831,042.70 51,576,324.41 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 37、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,248,207.86 1,055,592.60 合计 1,248,207.86 1,055,592.60 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额 一、短期薪酬 8,475,266.73 63,778,510.15 64,133,737.57 913,880.54 7,206,158.77 二、离职后福利-设 定提存计划 4,844,822.24 4,844,822.24 合计 8,475,266.73 68,623,332.39 69,978,559.81 913,880.54 7,206,158.77 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 5,482,400.56 59,562,540.36 59,684,187.46 4,483,711.46 2、职工福利费 1,870,842.21 1,870,842.21 3、社会保险费 2,164,228.60 2,164,228.60 其中：医疗保险费 2,052,800.37 2,052,800.37 工伤保险费 111,428.23 111,428.23 其他减少 913,880.54 5、工会经费和职工教育 经费 2,992,866.17 180,898.98 414,479.30 2,722,447.31 合计 8,475,266.73 63,778,510.15 64,133,737.57 7,206,158.77 （3）设定提存计划列示 单位：元 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 4,697,080.19 4,697,080.19 2、失业保险费 147,742.05 147,742.05 合计 4,844,822.24 4,844,822.24 其他说明： 注：其他减少系本期公司处置了子公司德容制药设备公司导致合并范围发生变动所致。 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,905,383.27 170,705.56 企业所得税 2,335,633.39 2,670,563.30 个人所得税 37,339.01 48,643.15 城市维护建设税 23,614.56 11,265.28 房产税 250,547.15 184,955.40 土地使用税 219,729.79 219,729.79 教育费附加 70,843.67 6,291.17 地方教育附加 47,229.11 4,194.11 水利基金 16,365.53 21,712.05 印花税 41,285.20 17,866.70 环境保护税 212.29 2,551.14 其 他 59,714.93 36,405.49 合计 5,007,897.90 3,394,883.14 其他说明： 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 22,945,711.11 16,101,148.85 合计 22,945,711.11 16,101,148.85 （1）应付利息 单位：元 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 4,240,547.64 5,378,063.61 待付费用 17,107,387.25 9,419,662.37 其 他 1,597,776.22 1,303,422.87 合计 22,945,711.11 16,101,148.85 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 一年内到期的长期借款 3,045,745.00 2,000,000.00 合计 3,045,745.00 2,000,000.00 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 162,267.02 137,227.04 合计 162,267.02 137,227.04 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 71,638,081.24 13,864,052.92 合计 71,638,081.24 13,864,052.92 长期借款分类的说明： [注]根据公司与中国工商银行股份有限公司旌德支行(以下简称工行旌德支行)于2020年10月28日签订编号为 0131700970-2020年(旌德)字00038号的《固定资产借款合同》(以下简称主合同)，并签订《账户监管协议》，协议约定，本 公司以空心胶囊智能制造新模式项目(一期)收入及其他综合收入作为工行旌德支行在主合同项下债权实现的保障。 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 房屋租赁 572,132.11 合计 572,132.11 其他说明 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 21,698,088.91 7,000,000.00 3,088,083.38 25,610,005.53 政府补助 合计 21,698,088.91 7,000,000.00 3,088,083.38 25,610,005.53 -- 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 年产 220 亿 粒药用空心 胶囊扩建项 目基础设施 建设补助 6,892,437.50 1,272,450.00 5,619,987.50 与资产相关 空心胶囊智 能制造项目 资金补助 7,000,000.00 7,000,000.00 14,000,000.00 与资产相关 生产设备补 助资金 4,406,867.78 543,623.64 3,863,244.14 与资产相关 空心胶囊 GMP 改造项 目补助 1,262,750.00 831,000.00 431,750.00 与资产相关 洪川厂区车 间技术改造 项目补助资 金 907,328.49 124,355.62 782,972.87 与资产相关 仓库搬迁补 偿 783,333.35 39,999.96 743,333.39 与资产相关 新型聚丙烯 酸树脂肠溶 包衣研发与 产业化研发 项目补助 240,000.00 240,000.00 与收益相关 研发设备专 项补助 205,371.79 36,654.16 168,717.63 与资产相关 小 计 21,698,088.91 7,000,000.00 3,088,083.38 25,610,005.53 其他说明： [注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 147,339,000.00 66,302,550.00 66,302,550.00 213,641,550.00 其他说明： 根据公司第四届董事会第三次会议，以2020年12月31日总股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4.5股，转增 后公司总股本将增加至213,641,550股，分配方案已经公司2020年度股东大会审议批准通过。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 236,906,706.90 66,302,550.00 170,604,156.90 其他资本公积 113,009.50 113,009.50 合计 237,019,716.40 66,415,559.50 170,604,156.90 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期公司资本溢价（股本溢价）减少详见本财务报表附注五(一)29(2)之说明； 本期公司其他资本公积减少系本期处置骏祥自动化公司所致。 56、库存股 单位：元 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得税 前发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能重分类进损益的其他综 合收益 398,928.80 117,546.00 17,631.90 99,914.10 498,842. 90 其他权益工具投资公允 价值变动 398,928.80 117,546.00 17,631.90 99,914.10 498,842. 90 二、将重分类进损益的其他综合 收益 -13,465.59 -58,941.60 -47,153.28 -11,788.32 -60,618. 87 外币财务报表折算差额 -13,465.59 -58,941.60 -47,153.28 -11,788.32 -60,618. 87 其他综合收益合计 385,463.21 58,604.40 17,631.90 52,760.82 -11,788.32 438,224. 03 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 46,111,128.83 5,535,461.01 51,646,589.84 合计 46,111,128.83 5,535,461.01 51,646,589.84 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期盈余公积增加5,535,461.01元，系根据本期母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积。 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整后期初未分配利润 330,852,041.07 298,579,080.91 加：本期归属于母公司所有者的净利润 56,887,811.36 45,255,710.15 减：提取法定盈余公积 5,535,461.01 4,749,099.99 应付普通股股利 8,840,340.00 8,233,650.00 期末未分配利润 373,364,051.42 330,852,041.07 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 379,787,115.04 258,316,911.19 319,374,039.20 217,680,028.11 其他业务 103,893.66 5,553.09 52,248.69 2,234.52 合计 379,891,008.70 258,322,464.28 319,426,287.89 217,682,262.63 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 与履约义务相关的信息： 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明 (2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息 1) 收入按商品或服务类型分解 收入按产品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十三(一)之说明。 3) 收入按商品或服务转让时间分解 项 目 本期数 上年同期数 在某一时点确认收入 379,891,008.70 319,426,287.89 小 计 379,891,008.70 319,426,287.89 (3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为858,834.50元。 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 158,875.42 138,094.88 教育费附加 225,473.05 267,002.65 房产税 901,742.25 554,866.20 土地使用税 878,919.16 659,189.37 车船使用税 11,999.27 16,707.92 印花税 161,100.30 140,402.40 地方教育附加 150,315.35 178,001.76 环境保护税 1,182.15 13,636.91 合计 2,489,606.95 1,967,902.09 其他说明： 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 广告及宣传费 23,004,950.15 20,360,604.11 职工薪酬 4,392,719.48 5,153,023.95 差旅及业务招待费 2,513,358.81 3,044,594.93 办公费 27,943.58 58,190.89 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 其 他 832,550.67 833,552.75 合计 30,771,522.69 29,449,966.63 其他说明： 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 12,115,894.89 11,769,289.95 折旧及摊销 7,418,697.08 8,271,510.19 咨询及中介费用 945,345.20 1,279,831.14 业务招待费 1,367,290.94 1,310,230.02 差旅费 658,937.59 526,106.52 税费 598,535.23 184,178.77 办公费 327,679.92 291,099.20 财产保险费 183,423.22 178,040.96 其 他 4,923,301.81 3,415,046.67 合计 28,539,105.88 27,225,333.42 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 直接人工 6,418,740.63 5,499,007.75 直接材料 2,355,252.72 1,337,069.59 折旧及摊销 1,792,307.40 1,648,513.60 其 他 2,872,831.04 863,903.81 合计 13,439,131.79 9,348,494.75 其他说明： 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 184,674.43 234,025.72 减：利息收入 7,107,214.90 6,616,580.14 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 汇兑损益 72,186.06 88,457.45 银行手续费及其他 46,013.31 167,625.29 合计 -6,804,341.10 -6,126,471.68 其他说明： 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 2,848,083.38 3,335,029.31 与收益相关的政府补助 3,770,048.34 4,198,510.27 合 计 6,618,131.72 7,533,539.58 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 113,009.50 交易性金融资产在持有期间的投资收益 29,386.80 27,210.00 处置子公司产生的投资收益 -410,981.03 分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 239,138.27 33,152.91 结构性存款 113,982.94 921,514.67 合计 84,536.48 981,877.58 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 3,027,600.90 3,556,043.34 合计 3,027,600.90 3,556,043.34 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -572,690.18 -755,887.65 合计 -572,690.18 -755,887.65 其他说明： 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -286,583.28 -246,282.14 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 其 他 46,881.00 530,225.34 46,881.00 合计 46,881.00 530,225.34 46,881.00 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 对外捐赠 154,000.00 239,200.00 154,000.00 其他 19,770.83 19,770.83 非流动资产毁损报废损失 13,728.25 1,669,092.29 13,728.25 合计 187,499.08 1,908,292.29 187,499.08 其他说明： 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 8,040,936.85 7,520,565.23 递延所得税费用 -1,750,135.09 -1,541,018.56 合计 6,290,801.76 5,979,546.67 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 61,863,895.77 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,279,584.37 子公司适用不同税率的影响 -679,990.63 非应税收入的影响 -4,408.02 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 148,766.49 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -286,951.43 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 726,167.18 研发费加计扣除的影响 -1,929,806.47 节能环保设备抵减的税额 -962,559.73 所得税费用 6,290,801.76 其他说明 77、其他综合收益 详见附注五(一)31 之说明。 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 银行存款利息 7,222,708.94 6,548,375.10 政府补助 10,530,048.34 6,053,910.27 往来款 157,910.76 3,615,300.00 其 他 46,881.00 125,326.00 合计 17,957,549.04 16,342,911.37 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 付现的销售费用 18,152,783.74 19,105,707.01 付现的管理费用及研发费用 9,651,421.84 6,847,247.52 往来款 590,088.26 4,290,242.84 捐赠支出 154,000.00 239,200.00 其 他 247,158.91 401,651.01 合计 28,795,452.75 30,884,048.38 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回大额定期存单 15,000,000.00 收回理财产品本金 100,000,000.00 43,220,000.00 收回结构性存款 40,000,000.00 271,000,000.00 收到在建工程投标保证金 90,000.00 2,244,308.33 合计 140,090,000.00 331,464,308.33 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 52,000,000.00 61,220,000.00 购买大额存单 15,000,000.00 购买结构性存款 55,000,000.00 201,000,000.00 支付在建工程投标保证金 638,280.00 4,988,000.00 合计 107,638,280.00 282,208,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 房屋租金 537,815.80 合计 537,815.80 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 55,573,094.01 43,590,477.14 加：资产减值准备 572,690.18 755,887.65 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 32,926,239.42 28,874,584.00 使用权资产折旧 61,487.00 无形资产摊销 504,249.48 367,404.12 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 长期待摊费用摊销 340,432.95 769,278.44 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） 286,583.28 246,282.14 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 13,728.25 1,669,092.29 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） -3,027,600.90 -3,556,043.34 财务费用（收益以“－”号填列） 75,485.72 88,457.45 投资损失（收益以“－”号填列） -84,536.48 -981,877.58 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -1,500,316.01 -1,568,401.97 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -249,819.08 27,383.41 存货的减少（增加以“－”号填列） -40,642,119.10 4,089,748.67 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -14,994,567.38 -31,388,028.92 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 56,234,375.65 19,727,314.11 其他 经营活动产生的现金流量净额 86,089,406.99 62,711,557.61 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 343,892,738.83 241,496,349.87 减：现金的期初余额 241,496,349.87 206,887,687.99 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 102,396,388.96 34,608,661.88 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 6,330,000.00 其中： -- 德容制药设备公司 6,330,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 462,494.66 其中： -- 德容制药设备公司 462,494.66 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 5,867,505.34 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 343,892,738.83 241,496,349.87 其中：库存现金 233.14 6,058.84 可随时用于支付的银行存款 343,892,505.69 241,490,291.03 三、期末现金及现金等价物余额 343,892,738.83 241,496,349.87 其他说明： (1) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 本期数 上期数 背书转让的商业汇票金额 112,359,828.21 108,186,933.99 其中：支付货款 97,476,733.38 96,651,072.72 支付固定资产等长期资产购置款 14,883,094.83 11,535,861.27 (2) 现金流量表补充资料的说明 货币资金中不属于现金及现金等价物情况： 项 目 本期数 上期数 银行存款(计提的金融工具利息) 395,911.47 511,405.51 合 计 395,911.47 511,405.51 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 其他说明： 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 204,501.96 6.3757 1,303,843.15 欧元 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 429,655.49 6.3757 2,739,354.51 欧元 港币 应付账款 -- -- 其中：美元 818,896.35 6.3757 5,221,037.46 欧元 港币 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 名 称 主要经营地 记账本位币 选择依据 Huangshan Capsule Inc. 美 国 美 元 经营地币种 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 空心胶囊智能制造项目资金 补助 14,000,000.00 其他收益 年产 220 亿粒药用空心胶囊扩 建项目基础设施建设补助 6,892,437.50 其他收益 1,272,450.00 生产设备补助资金 4,406,867.78 其他收益 543,623.64 空心胶囊 GMP 改造项目补助 1,262,750.00 其他收益 831,000.00 洪川厂区车间技术改造项目 补助资金 907,328.49 其他收益 124,355.62 仓库搬迁补偿款 783,333.35 其他收益 39,999.96 研发设备专项补助 205,371.79 其他收益 36,654.16 奖补国家专精特新小巨人企 业、国家绿色工厂 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00 高企补助款 300,000.00 其他收益 300,000.00 奖补安徽工业精品 200,000.00 其他收益 200,000.00 2020 年县政府专利奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00 中央财政大气污染防治专项 资金 190,000.00 其他收益 190,000.00 旌德县科学技术局 2020 杰出 贡献奖 100,000.00 其他收益 100,000.00 失业保险补助 90,247.00 其他收益 90,247.00 中小微企业稳定就业补贴 90,151.50 其他收益 90,151.50 2021 年外贸促进奖励 80,000.00 其他收益 80,000.00 培训补助 52,800.00 其他收益 52,800.00 创新型省份建设资金 32,000.00 其他收益 32,000.00 就业见习补贴 28,500.00 其他收益 28,500.00 其他零星补助 166,349.84 其他收益 166,349.84 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位：元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位：元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 丧失控 制权时 处置价 款与处 丧失控 制权之 丧失控 制权之 丧失控 制权之 按照公 允价值 丧失控 制权之 与原子 公司股 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 时点 点的确 定依据 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 日剩余 股权的 比例 日剩余 股权的 账面价 值 日剩余 股权的 公允价 值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 德容制 药设备 公司 6,330,00 0.00 100.00% 协议转 让 2021 年 12 月 31 日 股权转 让价款 已经支 付 -410,981 .03 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 其他说明： 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 Huangshan Capsule Inc. 美 国 美 国 贸易业 80.00% 设 立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 Huangshan Capsule Inc. 20.00% -18,745.52 280,894.42 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 Huangsh an Capsule Inc. 7,288,50 5.02 1,244,18 8.08 8,532,69 3.10 5,300,16 2.70 572,132. 11 5,872,29 4.81 3,467,78 5.43 3,467,78 5.43 2,209,01 8.01 2,209,01 8.01 旌川智 造科技 （青岛） 有限公 司[注] 20,512,1 88.44 5,574,90 4.81 26,087,0 93.25 14,094,9 25.96 14,094,9 25.96 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 Huangshan Capsule Inc. 10,299,845.4 2 -34,785.98 -34,785.98 -976,765.01 2,516,863.71 -176,710.59 -176,710.59 154,157.28 旌川智造公 司 21,414,375.6 0 1,643,061.87 1,643,061.87 50,916.76 其他说明： [注] 旌川智造科技（青岛）有限公司系德容制药设备公司的非全资子公司。 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股 东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险， 建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并 批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后 是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和 定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通 过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风 险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将 对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、 担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五(一)5及五(一)7之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分 别采取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户 进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年12月31日，本公司应收账款的30.37%（2020 年12月31日：31.57%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可 能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产 生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融 资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资 本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 银行借款 74,683,826.24 81,478,652.88 5,732,127.25 40,982,676.85 34,763,848.78 应付票据 40,450,000.00 40,450,000.00 40,450,000.00 应付账款 65,831,042.70 65,831,042.70 65,831,042.70 其他应付款 22,945,711.11 22,945,711.11 22,945,711.11 租赁负债 572,132.11 小 计 204,482,712.16 210,705,406.69 134,958,881.06 40,982,676.85 34,763,848.78 （续上表） 项 目 上年年末数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 银行借款 15,864,052.92 16,562,000.35 4,484,684.70 12,077,315.65 应付票据 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 应付账款 51,576,324.41 51,576,324.41 51,576,324.41 其他应付款 16,101,148.85 16,101,148.85 16,101,148.85 小 计 115,541,526.18 116,239,473.61 104,162,157.96 12,077,315.65 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险 和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使 本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定 利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且 主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 65,140,844.35 65,140,844.35 1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 65,140,844.35 65,140,844.35 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 （三）其他权益工具投资 1,586,874.00 1,586,874.00 应收款项融资 56,627,590.92 56,627,590.92 持续以公允价值计量的 资产总额 65,140,844.35 58,214,464.92 123,355,309.27 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 针对分类为交易性金融资产的银行理财产品，公司使用金融机构提供的报价作为估值依据。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司应收款项融资系由较高信用等级商业银行承兑的银行承兑汇票，在活跃市场中不能直接观察其公允价值，成本 代表了对公允价值的最佳估计。 本公司其他权益工具投资系非交易性的对其他居民企业的权益工具投资，在活跃市场中不能直接观察其公允价值，股 本面值代表了对公允价值的最佳估计。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 余春明、余超彪 实际控制人 41.51% 41.51% 本企业的母公司情况的说明 本公司实际控制人为余春明、余超彪，余春明、余超彪系父子关系。 本企业最终控制方是余春明。 其他说明： 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七之说明。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 北京茗泽中和药物研究有限公司 同受实际控制人控制 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 北京茗泽中和药物 研究有限公司 技术服务 84,905.66 否 66,037.74 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位：元 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,430,400.00 3,531,000.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 骏祥自动化公司 260,330.19 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺及重要或有事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 17,091,324.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 17,091,324.00 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位：元 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 项目 明胶空心胶囊 肠溶明胶空心胶囊 分部间抵销 合计 主营业务收入 312,626,035.15 67,161,079.89 379,787,115.04 主营业务成本 224,488,367.86 33,828,543.33 258,316,911.19 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 公司作为承租人 1. 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14 之说明； 2. 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费 用和低价值资产租赁费用金额如下： 项 目 本期数 短期租赁费用 33,000.00 合 计 33,000.00 3. 与租赁相关的当期损益及现金流 项 目 本期数 租赁负债的利息费用 3,181.60 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 66,000.00 与租赁相关的总现金流出 603,815.80 4. 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。 5. 租赁活动的性质 租赁资产类别 数量 租赁期 是否存在续租选择权 房屋建筑物 4,296.00 平方英 尺 3 年 否 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 87,334,4 58.45 100.00% 4,428,42 4.01 5.07% 82,906,03 4.44 86,733,89 7.96 100.00% 4,704,255 .36 5.42% 82,029,642. 60 其中： 合计 87,334,4 58.45 100.00% 4,428,42 4.01 5.07% 82,906,03 4.44 86,733,89 7.96 100.00% 4,704,255 .36 5.42% 82,029,642. 60 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄组合 82,688,817.40 4,428,424.01 5.36% 合并范围内关联方组合 4,645,641.05 合计 87,334,458.45 4,428,424.01 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 80,402,495.59 4,020,124.78 5.00% 1-2 年 2,052,675.03 205,267.50 10.00% 2-3 年 43,735.78 13,120.73 30.00% 5 年以上 189,911.00 189,911.00 100.00% 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 合计 82,688,817.40 4,428,424.01 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 84,766,845.32 1 至 2 年 2,333,966.35 2 至 3 年 43,735.78 5 年以上 189,911.00 合计 87,334,458.45 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏账 准备 4,704,255.36 432,897.65 708,729.00 4,428,424.01 合计 4,704,255.36 432,897.65 708,729.00 4,428,424.01 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 应收账款 708,729.00 其中重要的应收账款核销情况： 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 客户一 8,907,330.88 10.20% 445,366.54 客户二 6,364,311.00 7.29% 318,215.55 客户三 4,894,020.00 5.60% 244,701.00 客户四 3,399,000.00 3.89% 169,950.00 客户五 2,422,633.00 2.77% 121,131.65 合计 25,987,294.88 29.75% -- （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,496,165.72 1,986,374.40 合计 1,496,165.72 1,986,374.40 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 928,277.92 1,296,918.73 应收暂付款 751,148.50 944,048.50 其 他 736,672.59 630,396.01 合计 2,416,099.01 2,871,363.24 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 86,915.20 32,473.15 765,600.49 884,988.84 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 -18,860.71 18,860.71 --转入第三阶段 -13,047.79 13,047.79 本期计提 -13,050.53 -564.65 48,559.63 34,944.45 2021 年 12 月 31 日余额 55,003.96 37,721.42 827,207.91 919,933.29 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 1,100,079.20 1 至 2 年 377,214.20 2 至 3 年 130,477.89 3 年以上 808,327.72 3 至 4 年 27,307.98 4 至 5 年 33,045.93 5 年以上 747,973.81 合计 2,416,099.01 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 国药集团同济堂（贵 州）制药有限公司 应收暂付款 200,000.00 1 年以内 8.28% 10,000.00 胡传强 其他 197,513.65 5 年以上 8.17% 197,513.65 江平 备用金 90,000.00 1-2 年 3.73% 9,000.00 江平 备用金 76,507.53 2-3 年 3.17% 22,952.26 江银亮 备用金 108,057.23 1 年以内 4.47% 5,402.86 钱叶田 其他 103,847.19 5 年以上 4.30% 103,847.19 合计 -- 775,925.60 -- 32.12% 348,715.96 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,609,320.00 2,609,320.00 11,560,380.00 11,560,380.00 合计 2,609,320.00 2,609,320.00 11,560,380.00 11,560,380.00 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 德容制药设备 公司 10,250,000.00 10,250,000.00 Huangshan Capsule Inc. 1,310,380.00 1,298,940.00 2,609,320.00 合计 11,560,380.00 1,298,940.00 10,250,000.00 2,609,320.00 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 骏祥自动 化公司 （3）其他说明 对联营企业骏祥自动化公司对联营企业骏祥自动化公司的投资说明详见本财务报表附注五(一)10(2)之说明。 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 373,094,270.20 254,008,618.10 318,425,150.86 216,357,496.84 其他业务 103,893.66 5,553.09 52,248.69 2,234.52 合计 373,198,163.86 254,014,171.19 318,477,399.55 216,359,731.36 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 其中： 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： (2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 明胶空心胶囊 305,833,000.01 219,953,436.34 259,141,230.80 184,256,139.00 肠溶明胶空心胶囊 67,261,270.19 34,055,181.76 59,283,920.06 32,101,357.84 其 他 103,893.66 5,553.09 52,248.69 2,234.52 小 计 373,198,163.86 254,014,171.19 318,477,399.55 216,359,731.36 3) 收入按商品或服务转让时间分解 项 目 本期数 上年同期数 在某一时点确认收入 373,198,163.86 318,477,399.55 小 计 373,198,163.86 318,477,399.55 (3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为858,834.50元。 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 113,009.50 交易性金融资产在持有期间的投资收益 29,386.80 27,210.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 351,376.57 942,682.93 处置子公司产生的投资收益 -3,920,000.00 合计 -3,426,227.13 969,892.93 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -598,283.06 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 6,618,131.72 委托他人投资或管理资产的损益 146,883.89 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 3,233,838.22 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -126,889.83 减：所得税影响额 531,765.58 少数股东权益影响额 155,369.66 合计 8,586,545.70 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 7.25% 0.27 0.27 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 6.15% 0.23 0.23 安徽黄山胶囊股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 安徽黄山胶囊股份有限公司 法定代表人：余超彪 2022 年 3 月 11 日