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山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 1 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告 2021-006 2021 年 03 月 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人毕于东、主管会计工作负责人崔玲及会计机构负责人(会计主管 人员)王花声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中如有涉及未来计划、业绩预测等方面的内容，均不构成公司对投 资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应 当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 200827737 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积 金向全体股东每 10 股转增 7 股。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 17 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 32 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 67 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 77 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 77 第八节 可转换公司债券相关情况 .................................................................................................. 77 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 78 第十节 公司治理 .............................................................................................................................. 79 第十一节 公司债券相关情况 .......................................................................................................... 86 第十二节 财务报告 .......................................................................................................................... 92 第十三节 备查文件目录 .................................................................................................................. 93 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、山东赫达 指 山东赫达股份有限公司 福川公司 指 烟台福川化工有限公司 赫尔希公司 指 山东赫尔希胶囊有限公司 淄博赫达 指 淄博赫达高分子材料有限公司 上海赫涵、赫涵生物 指 上海赫涵生物科技有限公司 赫达西班牙公司 指 HEAD SOLUTIONS, S.L. （赫达解决方案有限公司） 赫达美国公司 指 SD HEAD USA, LLC（山东赫达（美国）有限责任公司） 环友公司 指 山东环友高分子材料有限公司 保荐机构、保荐人、主承销商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 律师、齐致律师事务所 指 北京市齐致（济南）律师事务所 会计师、山东和信会计师事务所、和信会计 师事务所 指 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 国家发改委 指 国家发展和改革委员会 国家卫计委 指 原卫生部及国家卫生和计划生育委员会 国家食药监管局 指 国家食品药品监督管理局 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《山东赫达股份有限公司章程》 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 HPMC 指 羟丙基甲基纤维素 纤维素醚 指 以天然纤维素为原料、经过醚化得到的一类多种衍生物的总称，是纤 维素大分子上的羟基被醚基团部分或全部取代后形成的产品 HPMC 植物胶囊 指 纤维素植物胶囊，用于药物、保健品的包装，具有安全卫生、适用性 广、无交联反应风险、稳定性高等优势 报告期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 山东赫达 股票代码 002810 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 山东赫达股份有限公司 公司的中文简称 山东赫达 公司的外文名称（如有） SHANDONG HEAD CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） SD HEAD 公司的法定代表人 毕于东 注册地址 山东省淄博市周村区赫达路 999 号 注册地址的邮政编码 255300 办公地址 山东省淄博市周村区赫达路 999 号 办公地址的邮政编码 255300 公司网址 电子信箱 hdzqb@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 毕松羚 户莉莉 联系地址 山东省淄博市周村区赫达路 999 号 山东省淄博市周村区赫达路 999 号 电话 0533-6696036 0533-6696036 传真 0533-6696036 0533-6696036 电子信箱 hdzqb@ hdzqb@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券日报》、《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、巨潮资讯 网 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 深圳证券交易所、公司证券部办公室 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 91370300164367239P 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 签字会计师姓名 罗炳勤、陈涛 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 招商证券股份有限公司 深圳市福田区福田街道福华 一路 111 号 崔永锋、潘青林 2020 年 11 月 27 日-2021 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 追溯调整或重述原因 其他原因 2020 年 2019 年 本年比上年增 减 2018 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 1,308,887,972. 69 1,112,844,778. 13 1,112,844,778. 13 17.62% 913,114,502.19 913,114,502.19 归属于上市公司股东的净利 润（元） 252,234,001.26 157,621,906.31 157,621,906.31 60.02% 73,406,778.56 73,406,778.56 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（元） 239,408,919.86 151,347,068.14 151,347,068.14 58.19% 72,361,040.73 72,361,040.73 经营活动产生的现金流量净 额（元） 387,177,260.51 210,256,274.56 210,256,274.56 84.15% 97,514,530.30 97,514,530.30 基本每股收益（元/股） 1.35 0.85 0.85 58.82% 0.64 0.40 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 7 稀释每股收益（元/股） 1.33 0.83 0.83 60.24% 0.63 0.39 加权平均净资产收益率 24.85% 19.03% 19.03% 5.82% 10.31% 10.31% 2020 年末 2019 年末 本年末比上年 末增减 2018 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 1,689,640,259. 82 1,481,924,303. 11 1,481,924,303. 11 14.02% 1,321,806,686. 28 1,321,806,686. 28 归属于上市公司股东的净资 产（元） 1,203,395,144. 96 914,486,856.90 914,486,856.90 31.59% 757,044,982.22 757,044,982.22 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 263,642,943.19 352,965,832.80 352,495,821.71 339,783,374.99 归属于上市公司股东的净利润 38,476,155.10 82,768,298.95 78,409,666.04 52,579,881.17 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 40,124,481.84 80,359,351.28 69,618,164.64 49,306,922.10 经营活动产生的现金流量净额 82,126,496.95 105,994,017.47 109,421,466.71 89,635,279.38 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 8 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -3,895,740.76 1,970,233.77 -1,009,083.57 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 8,140,138.71 6,608,907.54 2,985,964.50 委托他人投资或管理资产的损益 504,574.88 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 10,723,527.40 1,621,155.36 88,400.00 单独进行减值测试的应收款项、合同资产 减值准备转回 856,935.00 1,659,260.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -864,637.97 -4,346,560.08 -1,148,551.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目 293,032.49 减：所得税影响额 2,419,453.60 1,181,648.39 362,967.81 少数股东权益影响额（税后） 8,719.87 56,510.82 12,599.10 合计 12,825,081.40 6,274,838.17 1,045,737.83 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求 纤维素醚素有“工业味精”之称，具有用途广、单位使用量小、改性效果好、对环境友好等优点，在其添加领域内可明显 改善和优化产品性能，有利于提高资源利用效率和产品附加值，被广泛应用于建材、医药、食品、纺织、日化、石油开采、 采矿、造纸、聚合反应及航天航空等诸多领域，是国民经济各领域必不可少的环保型添加剂。 随着我国经济的复苏，建筑业、食品制造业、医药制造业等下游行业对纤维素醚的需求逐渐释放，本行业发展迅速，利 润水平显著提升。 1、行业发展趋势 （1）建材级纤维素醚的市场发展趋势 得益于我国城市化水平的提高，建筑材料行业迅速发展，施工机械化水平不断提高，消费者对建材的环保要求也越来越 高，带动了非离子型纤维素醚在建材领域的需求量。《国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》提出，加快城镇棚户区 和危房改造，加强城市基础设施建设。包括：基本完成城镇棚户区和危房改造任务。加快推进集中成片棚户区和城中村改造， 有序推进旧住宅小区综合整治、危旧住房和非成套住房改造，棚户区改造政策覆盖全国重点镇。加快城市供水设施改造与建 设；加强市政管网等地下基础设施改造与建设等。 此外，2020年2月14日，中央全面深化改革委员会第十二次会议指出“新基建”是未来我国基础建设的方向，会议提出“基 础设施是经济社会发展的重要支撑，要以整体优化、协同融合为导向，统筹存量和增量、传统和新型基础设施发展，打造集 约高效、经济适用、智能绿色、安全可靠的现代化基础设施体系”。“新基建”的实施执行有利于我国城市化建设朝智能化、 科技化的方向推进，有利于增加建材级纤维素醚的国内需求量。 （2）医药级纤维素醚的市场发展趋势 纤维素醚广泛应用于药品的薄膜包衣、粘合剂、药膜剂、软膏剂、分散剂、植物胶囊、缓控释制剂等领域。纤维素醚作 为骨架材料，具有延长药效时间、促进药品分散和溶解等作用；作为胶囊和包衣时，可避免降解发生交联固化反应，是生产 药用辅料的重要原料。医药级纤维素醚在发达国家应用技术成熟。 ①医药级HPMC是生产HPMC植物胶囊的主要原料，市场需求潜力大。 医药级HPMC是生产HPMC植物胶囊的主要原料之一，占HPMC植物胶囊生产原料的90%以上，制成的HPMC植物胶囊 具有安全卫生、适用性广、无交联反应风险、稳定性高等优势。与动物明胶胶囊相比较，植物胶囊在生产过程不需要添加防 腐剂，而且在低湿条件下几乎不脆碎、在高湿环境囊壳性状稳定。植物胶囊由于具有上述优势，受到欧美发达国家和伊斯兰 国家欢迎。 大规模生产HPMC植物胶囊有一定技术难度，发达国家掌握了生产植物胶囊的相关技术。我国从事HPMC植物胶囊生产 企业较少，起步较晚，HPMC植物胶囊的产量较小。目前，我国对HPMC植物胶囊准入政策尚不明确，HPMC植物胶囊在国 内市场消费量很小，占全部空心胶囊消费量的比重很低，在短期内难以完全替代动物明胶胶囊。 2012年4月和2014年3月，媒体先后曝光了部分国内药用胶囊厂采用皮革废料生产的明胶作为原料生产铬等重金属含量超 标胶囊的事件，引发了消费者对药用和食用明胶的信任危机。该事件发生后，国家查处了一批非法生产使用不合格胶囊的企 业，公众对食品和药品安全的认识也进一步提高，有利于国内明胶行业的规范经营和产业升级。预计，植物胶囊将成为未来 空心胶囊产业升级的重要方向之一，是今后国内市场对医药级HPMC需求的主要增长点。 ②医药级纤维素醚是生产医药缓控释制剂的关键原料。 医药级纤维素醚是生产缓控释制剂的关键原料之一，缓控释制剂在发达国家广泛应用于药品生产。缓释制剂可实现药效 缓慢释放的作用，控释制剂实现控制药效释放时间及剂量的作用。缓控释制剂可保持服用者血药浓度平稳，消除普通制剂吸 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 10 收特性造成血药浓度的峰谷现象引致的毒副反应，并延长药物作用时间，减少服药次数和用药量，提高药效，可较大幅度提 高药品的附加值。长期以来，控释制剂专用HPMC(CR级)的核心生产技术掌握在少数国际知名企业手中，价格昂贵，制约了 产品的推广应用和我国医药产业升级。发展缓控释专用的纤维素醚，有利于加快我国医药产业升级，对保护人民生命健康有 重要意义。 同时，根据《产业结构调整指导目录（2019年本）》，“药物新剂型、新辅料、儿童药、短缺药的开发和生产”列为鼓励 类。因此医药级纤维素醚及HPMC植物胶囊作为药品制剂和新辅料，符合国家产业发展方向，预计未来市场需求趋势将持续 上涨。 （3）食品级纤维素醚的市场发展趋势 食品级纤维素醚是公认的安全食品添加剂，可用作食品增稠剂、稳定剂和保湿剂，起到增稠、保水、改善口感等作用， 在发达国家得到普遍应用，主要用于烘培食品、胶原蛋白肠衣、植脂奶油、果汁、酱料、肉类及其他蛋白质产品、油炸食品 等。中国、美国、欧盟以及其他很多国家允许HPMC和离子型纤维素醚CMC作为食品添加剂使用。 我国的食品级纤维素醚在食品生产中的使用比例较低。主要原因是，国内消费者对纤维素醚作为食品添加剂功能认识的 起步较晚，在国内市场仍处于应用推广阶段，加上食品级纤维素醚的售价较高，纤维素醚在我国的食品生产中的使用领域较 少。随着人们对健康食品认识的提高，国内食品行业对纤维素醚的消费量有望进一步增长。 2、行业竞争格局 目前，非离子型纤维素醚市场处于充分竞争状态。公司是国内非离子型纤维素醚的主要生产厂家。HPMC是公司产销量 最大的纤维素醚产品，主要应用于建材领域、医药、食品等领域。 国外大型纤维素醚厂家的销售市场主要集中在欧美及日本等经济发达地区。我国所需的少部分医药级、食品级产品和高 端型号建材级纤维素醚由国外知名企业提供，进口量占国内市场消费总量比例较低。 近年来，纤维素醚行业内的中国企业在市场份额、产品竞争力、综合技术服务能力等方面逐步赶超欧美、日韩等企业， 并在国家科技强国、制造强国等战略的引领下，逐步完善上下游产业链布局，综合竞争力进一步加强。未来，中国企业在纤 维素醚市场的竞争力将保持高速增长。就国内市场而言，未来随着行业竞争进一步加剧，将促使行业集中度向一些具备技术、 资质、资金、人才、规模等综合优势的大企业聚集。缺乏技术创新、服务能力和独特商业应用模式的企业将逐步被淘汰，竞 争实力较弱的中小企业数量将大幅减少，行业面临着大者恒大，强者恒强的竞争格局。 公司致力于非离子型纤维素醚产品的研发、生产和销售，具有自主研发、生产全系列建材级、医药级和食品级非离子型 纤维素醚产品的能力。从2000年开始进入非离子型纤维素醚行业，公司经过二十余年的技术研发能力和生产工艺经验的积累， 掌握了生产纤维素醚的核心技术，从小型装置成长为大规模装置连续生产，在纤维素醚的产销规模、生产技术、产品种类、 产品质量稳定性和生产环保措施等方面具有较强竞争实力，现已成长为国内第一、全球第四的纤维素醚供应商。 发行人主要产品的用途 主要产品 主要用途 建材级HPMC为主， 少量HEMC 干混砂浆、抹灰浆、石膏砂浆、自流平或其他建材的黏合剂。 瓷砖粘结剂、蜂窝陶瓷、壁纸胶。 预拌砂浆、普通砂浆、刮墙腻子等。 PVC树脂建材，涂料。 医药级HPMC 包衣材料、缓控释制剂、膜材、稳定剂、助悬剂、 片剂黏合剂、增黏剂、植物胶囊。 食品级HPMC 食品，可作为乳化剂、粘结剂、增稠剂和稳定剂。 建材级纤维素醚作为高性能外加剂，可以提高建筑材料的保水性及增稠性，改善施工的和易性，保证其在满足具有较好 的施工性能，被广泛用于改善和优化包括砌筑砂浆、保温砂浆、瓷砖粘接砂浆、自流平砂浆，以及PVC树脂制造、乳胶漆、 耐水腻子等在内的建材产品的性能，使之符合节能、环保等要求，提高建筑、装饰的施工效率，并间接地应用于各类型建筑 工程的砌筑及抹面施工、内外墙装修，符合国家产业政策关于新型建材节能、环保的发展方向。 公司生产的建材级纤维素醚以中高端型号的建材级HPMC为主，其主要应用领域包括保温砂浆、瓷砖粘结剂、自流平、 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 11 壁纸胶等干混砂浆领域，以及聚氯乙烯(PVC)、电子浆料等领域；另有一部分普通型号产品，主要应用于预拌砂浆、普通砂 浆和刮墙腻子等。 医药级纤维素醚是医药行业的重要辅料，在医药行业广泛用于薄膜包衣、粘合剂、药膜剂、软膏剂、分散剂、植物胶囊、 缓控释制剂等药用辅料。医药缓控释制剂（包括缓释制剂和控释制剂）专用的医药级纤维素醚核心技术长期由国外知名企业 控制，国内仅少数企业掌握用于控释制剂纤维素醚的生产能力，价格昂贵，制约了产品推广应用和医药产业升级。医药级 HPMC是生产缓控释制剂的重要原料，属于国家重点支持研究开发的药用辅料，符合国家产业政策支持的发展方向。医药级 HPMC是生产HPMC植物胶囊的主要原料，占HPMC植物胶囊原料的90%以上，制成的植物胶囊具有安全卫生、适用性广、 无交联反应风险、稳定性高等优势，符合消费者对食品药品的安全卫生需求，是动物明胶胶囊的重要补充和理想替代产品之 一。国外市场对植物胶囊的需求增长较快，我国在植物胶囊领域的起步较晚，产销量小，未来的市场需求潜力大。 公司生产的医药级纤维素醚HPMC的主要应用领域包括薄膜包衣、粘合剂、药膜剂、软膏剂、分散剂、植物胶囊、缓释 制剂、控释制剂（CR级）等。 在具备了植物胶囊专用HPMC生产能力的前提下，公司进一步延伸纤维素醚产业链，自主研发出HPMC植物胶囊产品， 并通过不断的实践摸索，拥有了大规模、可连续生产HPMC植物胶囊的生产工艺。与以动物骨皮为原料采用传统方法生产的 动物明胶胶囊相比，植物胶囊无污染、天然、保质期更长、安全性更高，市场前景广阔。发达国家拥有大规模连续生产HPMC 植物胶囊的技术，生产集中度高，产销量大。我国的HPMC植物胶囊产业起步较晚，是一个新兴产业。国内掌握HPMC植物 胶囊大规模连续生产技术的企业少，HPMC植物胶囊的产量和消费量小，市场需求潜力大。预计未来几年内，HPMC植物胶 囊凭借绿色安全、适用性广、无交联反应风险、稳定性高等优势，将成为未来空心胶囊产业升级的重要方向之一。 公司还从事石墨化工设备、双丙酮丙烯酰胺、原乙酸三甲酯的研发、生产、销售业务。石墨类化工设备的生产和销售业 务是本公司自设立至今的传统业务。公司的石墨类化工设备主要包括石墨换热器及定制设备和相关配件，主要用于盐酸、硫 酸、醋酸和磷酸等腐蚀性介质的换热，主要客户是化工企业。双丙酮丙烯酰胺是一种重要的精细化工产品和原料，广泛应用 于涂料、水性漆、胶粘剂、日用化工、感光树脂助剂等领域。原乙酸三甲酯，是生产医药和农药的化学中间体，可用于合成 维生素B1、A1，磺胺啶等药物中间体，以及染料和香料工业。目标客户主要是三氯蔗糖和贲酯的企业，同时现已应用于医 药中间体等医药行业。 3、主要产品的生产工艺 （1）纤维素醚的工艺流程 ①建材级HPMC生产流程 先将经检验合格的精制棉送入开棉粉碎机粉碎，得一定细度及松密度的粉状精制棉；其次，将配置好的混合溶剂加入醚 化反应釜内，对精制棉进行碱化、醚化、脱溶；然后，对脱溶物料回收，并将醚化反应过程中生成的盐份除去，完成中和洗 涤；最后进行干燥、粉碎、包装而得成品。详见下图： 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 12 ②医药食品级HPMC生产流程 医药级HPMC和食品级HPMC的生产工艺基本一样。与建材级纤维素醚相比较，医药级HPMC和食品级HPMC的生产流 程需要进行分段醚化，工艺复杂，生产过程控制的难度大、对装置和生产环境的洁净度等要求高。如下图所示： （2）HPMC植物胶囊的生产流程 HPMC植物空心胶囊是赫尔希公司投资建设的项目。HPMC植物胶囊在符合医药GMP标准的洁净环境中生产。主要生产 流程如下： 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 13 4、主要经营模式 （1）采购模式 公司在每年度末根据销售预测计划及客户订单、当期库存情况，制定下一年度的生产计划。采购部门据此结合各种产品 单位原料消耗量以及下年度的原料价格走势预测，编制下一年度大宗主要原料采购计划，并报送公司财务部作为年度开支预 测依据。日常采购以月采购计划为准，月末根据生产部提供的原料使用计划，采购部核对原料库存情况以及当期价格，编制 月度采购计划，报公司财务部做开支计划，经总经理审批后执行，并根据实际情况的变动进行相应调整。 公司制定了相应的供应商筛选制度，确保所采购的原料质量合格，供货价格及结算条件符合公司要求，并与之保持长期 合作关系。 公司与厂区附近的供热企业签署长期供应蒸汽合同，明确约定供应数量、计量方法和计价方式，以管道输送方式采购生 产所需蒸汽，并定期向供热企业支付价款。 公司与主要原材料供应商保持稳定的合作关系。在采购普通原材料时，公司适时增加同类原材料的供应商数量，以避免 对单一供应商形成重大依赖。公司以询价或议价的方式确定采购价格。通常情况下，公司生产所需的主要原材料向上游生产 厂家直接采购，在确保质量的前提下就近向供应商采购辅料；在确定采购订单前向多家合格供应商询价，根据询价结果与供 应商充分议价，来确定供应商和最终订货价格。由于公司采购精制棉的数量较大、履约能力强，更容易获得价格或信用期的 优惠。 （2）生产模式 公司根据产能、年度销售计划、订单定期编制年度生产计划、半年、季度和月度生产计划，并依据年度生产计划和市场 变化情况及时调整编制月度生产计划。公司对大单订货采用不间断连续生产，并以自动化控制生产，保证了批次产品质量的 稳定性。 公司的建材级、医药食品级产品分别在独立生产装置生产。医药级纤维素醚和HPMC植物胶囊按照GMP标准生产；食品 级纤维素醚生产按照食品卫生相关规定执行，产品符合食用标准。 公司的石墨类设备产品采取以销定产的模式，除少量通用部件外，大部分根据客户订单要求生产。 （3）销售模式 公司主要以直销模式进行销售，具体情况如下： 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 14 公司的化工产品在国内市场以直接销售为主。公司根据客户订单收取货款并安排发货，客户订单明确购买数量、价格、 付款方式和发货等内容。 石墨类化工设备主要采取面向最终用户销售的方式，公司与客户签署合同约定产品技术参数、加工、交货时间等，并将 产品运输到客户指定的地点现场检验接收，为其提供安装技术指导。 在出口销售方面，公司通过参加展会、向客户推介等方式取得国外客户订单，根据国际贸易规则出口产品。公司通过与 国外客户建立稳定的合作关系，稳步扩大出口销售规模。公司将利用医药级纤维素醚的现有销售渠道，大力开发新的客户资 源，面向国际市场销售HPMC植物胶囊。同时，为满足国内外客户订单需求，公司利用自身品牌优势和客户资源优势，向其 他厂家采购部分建材级纤维素醚成品及其他化工产品用于销售。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 主要系本期公司对赫达西班牙公司、赫达美国公司、淄博联丽热电有限公司、米特 加（上海）食品科技有限公增加投资所致 固定资产 无 无形资产 主要系本期公司全资子公司淄博赫达公司购买土地所致 在建工程 主要系本期公司全资子公司淄博赫达公司 4.1 万吨/年纤维素醚一期项目在建所致 应收款项融资 主要系本期公司以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据增加所致 其他非流动资产 主要系本期公司全资子公司淄博赫达公司预付工程设备款等增加所致 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 （一）公司在生产工艺、新技术和新产品的研发方面有明显优势 公司2010年研发成功了药品缓控释专用HPMC（CR级）并开始批量生产，该项技术被山东省经济和信息化委员会列为 2012年省级技术创新项目。目前，公司的缓控释专用HPMC（CR级）已经通过了国内多家厂家评审合格并开始批量供货。 公司“新型绿色建筑材料用纤维素醚工艺应用研究项目”于2018年8月列入淄博市科学技术发展计划。 公司拥有植物胶囊专用HPMC、羟乙基长链疏水性改性羧甲基醚、药用包衣辅料用HPMC、食品添加剂甲基纤维素、应 用于硝苯地平缓释片的羟丙甲纤维素、滴眼液用羟丙甲纤维素等二十余项技术品种，有助于优化公司产品结构，保持技术领 先优势，持续提升盈利能力。 公司2018年9月投入试生产的20000吨/年纤维素醚改建项目采用尖端设备、工艺先进，项目实行全自动化控制，安全系 数高，绿色环保。该项目硬件设备、仪表、软件控制系统，均选用国际知名品牌，其中70%以上硬件来自德国、美国。先进 稳定的设备及控制系统为安全、质量、环保以及自动化的实施提供了保障。 自动化方面 该项目自原材料投料、反应、洗涤、烘干粉碎到包装均采用全流程自动控制，同时项目配套了全自动化立 体仓库，极大地提升了智能制造水平，并且大幅度降低了用工需求。 质量方面 项目通过实施批量控制、全流程的DCS自动控制系统、完善的SOP（标准操作规程）以及全球稳定的原材料 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 15 供应系统为批次间的质量稳定提供了软件保障。DCS自动化控制，全部物料包括液、固体原料均可利用DCS系统进行精确计 量和加入，反应过程中的温度、压力控制也全部实现DCS自动控制和远程监控，生产过程可靠、稳定、安全。 安全方面 项目在设计端实施HAZOP分析，并通过实施安全仪表控制系统（SIS系统）、完善的联锁控制逻辑、可靠的 仪表控制硬件以及完善的项目质量控制流程，保障了项目的本质安全。 节能环保方面 项目通过采用德国BHS分离机，极大地降低了废水排放量，同时项目配套的预处理+（四效+MVR）蒸发 +生化处理确保了废水满足排放标准；生产过程产生的废气通过压缩、深度冷凝后循环使用，不凝气体则进入RTO设备焚烧； 项目采用隔音及低噪声类设备等措施降低噪声，减少对人体的危害，同时，该项目无废渣产生。 公司重视新技术和新产品的研发，2008年创建了山东省纤维素醚科学技术研究中心，并通过持续的研发投入提升公司竞 争优势。2009年6月，公司被认定为高新技术企业，并分别于2013年3月、2016年3月通过高新技术企业复审，2018年11月再 次通过高新技术企业认定。烟台福川、赫尔希胶囊已于2019年取得高新技术企业认定。 公司“新型绿色建筑材料用纤维素醚工艺应用研究”项目于2020年获得淄博市重大科技创新成果，“用于造粒机造粒均匀 性装置”获得中国科技创新发明成果。 （二）纤维素醚的质量稳定性好，有较强的竞争实力 公司十分重视产品质量控制，将产品质量视为公司竞争力的核心要素，通过严格执行ISO9001:2015、ISO22000:2018、 FSSC22000（V5.0）、ISO14001:2015和ISO45001:2018的标准要求，强化质量控制措施，推动公司产品质量达到德国等发达 国家的严苛标准要求。目前，公司的中高端型号建材级纤维素醚的技术指标已达到国际知名企业的同类产品标准，医药食品 级纤维素醚HPMC的产品质量达到了中国药典、美国药典、欧洲药典、英国药典、印度药典、食品安全国家标准的相关要求， 具备了替代进口产品和国际同类产品的实力。 公司拥有一批专业的纤维素醚生产和质控人员，具有丰富的生产控制和质量控制经验，同时，公司拥有较为完善的产品 质量检测检验体系，投建了原材料、产成品质量检测中心，该检验中心根据不同产品的应用范围，设有不同的应用实验平台， 包括建材应用实验室和医药应用实验室，从应用指标和使用效果方面保证了产品质量稳定性。 （三）“赫达”品牌在行业内树立了高品质纤维素醚的形象，有较高市场知名度和品牌优势 公司自2000年进入纤维素醚市场以来，通过持续提升产品质量和完善客户服务能力，“赫达”品牌纤维素醚已经在国内外 同行树立了的高品质产品形象，在国内纤维素醚市场具有较高的品牌影响力，在国际纤维素醚市场享有良好声誉，被许多国 家的客户所认可。2011年12月，公司的赫达牌纤维素醚产品，被山东省名牌战略推进委员会及山东省质量技术监督局认定为 “山东名牌”，2009年11月和2012年7月，公司“赫达”商标被山东省工商行政管理局认定为“山东省著名商标”，2020年，公司 纤维素醚产品获得“山东优质品牌”称号。 （四）客户资源优势 公司在提升纤维素醚的质量稳定性和优化关键理化指标方面取得了显著进步。纤维素醚产品具备了较强的市场竞争力， 赢得了国内外市场大客户的认可。该等客户对纤维素醚供应商技术研发、产品质量要求较高。主要客户包括：建材行业—— 意大利马贝（Mapei）、法国圣戈班（Saint-Gobain）、德国可耐福公司（Knauf Gips KG）、德高（广州）建材有限公司、 北京东方雨虹防水技术股份有限公司等；医药行业——印度IRIS INGREDIENTS、美国KERRY BIOSCIENCE、天方药业有 限公司、正大天晴药业集团股份有限公司、悦康药业集团有限公司、云鹏医药集团有限公司等。目前公司产品已稳定销往德 国、法国、意大利、西班牙、俄罗斯、土耳其、美国、加拿大、巴西、印度、日本、韩国、澳大利亚、马来西亚、新加坡等 等70多个国家和地区。与国内众多竞争对手相比较，公司的客户资源优势明显，国内外市场均衡发展。 （五）人才优势 公司管理团队稳定，公司自成立以来，核心管理层稳定，公司经营策略具有延续性，团队凝聚力强，吸引并培养起适合 自身经营情况的人才队伍。此外，本行业需要熟练的研发、生产及产品运用性开发的实践经验积累。公司是国内较早进入行 业的厂家之一，培养了一批技术及销售的骨干人才，熟悉国内外市场的基本情况，有利于开发出贴近市场需求的产品，保证 公司产品的畅销。同时，公司注重引进高端管理人才，对于公司整体管理能力的提升和生产经营水平的提高提供了强有力的 保证。 （六）环保优势 公司十分重视环境保护，在国内同行业中较早通过技术改造，实现工业用水循环利用，大大降低了单位产品的耗水量， 减少了废水和废气的排放，降低原材料和能源的消耗，有效降低了生产对环境的影响。公司外购蒸汽替代自有锅炉生产蒸汽、 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 16 改用天然气、建立配套完善的环保设施，降低了生产过程对环境的影响，确保符合相关环保要求，履行自身社会责任。 （七）区位优势 公司位于山东淄博，交通便利，是我国化工行业集中区，所需主要原料的生产企业众多，采购半径小，降低了原料采购 成本和储存成本，更容易招聘到化工行业技术管理人员。公司地址位于淄博市周村区的化工产业集中区，有利于吸引优秀人 才、集中采购原材料、降低化工原料的储存成本，提高经营业绩。此外，公司厂区离青岛港距离较近，出口货物境内运输成 本相对较低。 （八）资质优势 公司医药食品级纤维素醚执行《中国药典》和《食品添加剂国标》设定的标准，从生产过程到最终产品均实现标准化， 确保了产品安全性。目前，公司已经取得了纤维素醚的药用辅料注册批件，以及药品食品的生产许可： 1、药用辅料的注册批件 公司于2014年1月15日取得山东省食品药品监督管理局颁发的《药用辅料再注册批件》，公司生产的低取代羟丙纤维素 （曾用名：羟丙纤维素）、乙基纤维素、羟丙甲纤维素以及甲基纤维素已取得鲁药准字批准文号。 2、药品生产许可证 公司已经取得了山东省食品药品监督管理局出具的药品生产许可证，许可生产的范围是药用辅料，包括羟丙甲纤维素、 甲基纤维素、乙基纤维素、低取代羟丙纤维素。2015年5月，赫尔希公司取得了山东省食品药品监督管理局颁发的《药品生 产许可证》。 3、关联审评登记号 公司医药级产品羟丙甲纤维素、甲基纤维素、乙基纤维素已取得关联审评登记，目前与制剂共同审评审批结果均为“A”， A代表“已批准在上市制剂使用的原料/辅料/包材”。 4、食品生产许可证 公司已取得食品生产许可证，许可证品种明细为食品添加剂羟丙基甲基纤维素和甲基纤维素。 5、美国DMF注册 公司的医药级羟丙甲纤维素已取得美国FDA的DMF注册。 6、其他认证或许可 公司医药食品级纤维素醚产品取得了山东HALAL认证、OU Kosher犹太认证。公司通过了ISO9001质量管理体系认证、 ISO14001环境管理体系认证、OHSAS18001职业健康安全管理体系认证、ISO22000和FSSC22000食品安全管理体系认证。 根据欧盟相关规定，公司的纤维素醚已完成与化工原料环氧丙烷、环氧乙烷和氯甲烷有关的REACH注册。 7、胶囊认证 赫尔希公司生产的羟丙甲纤维素空心胶囊已取得关联审评登记，目前与制剂共同审评审批结果均为“A”，A代表“已批准 在上市制剂使用的原料/辅料/包材”。同时已取得KOSHER犹太认证、HALAL清真认证、BRC认证（英国零售商协会制定的 国际性技术标准认证）、美国NSF（CGMP）认证，并已取得美国、英国、德国及法国等多国客户的供货认证。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 17 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 公司始终致力于夯实主营业务发展，不断拓宽下游产业链延伸。 报告期内，公司调整产品结构，完善产品工艺，提升产品品质，逐步增加高附加值产品销售占比；持续优化客户结构， 直销大客户占比逐年提高，客户粘性日益增强；现场技改精益求精，本质安全日趋提升，综合成本明显下降，产品毛利率水 平得到有效提升。2020年，公司在抗击疫情的同时，为减少疫情对经营带来的影响，及时复工复产，利用国内外疫情时间差， 及时调整国内外市场营销策略，最终实现经营业绩再上一个新台阶。公司本年度主要经营情况如下： 1、主营业务、下游产品双动能驱动，经营业绩屡创新高 2020年，公司在合并报表范围内实现营业总收入130,888.80万元，同比增长17.62%；营业利润29,456.69万元，同比增长 58.20%；归属于母公司所有者的净利润25,223.40万元，比去年同期增长60.02%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 的净利润23,940.89 万元，较上年同期增长58.19%。其中：纤维素醚事业部实现营业收入完成101,266.12 万元，石墨设备事 业部实现收入3,541.98万元，子公司赫尔希胶囊实现收入19,952.13万元，年销售各类胶囊91.63亿粒；子公司福川化工实现收 入13,965.19万元。 2、植物胶囊、植物蛋白人造肉多点投资，产业链布局更加完善 子公司赫尔希公司分两次共投资3.05亿元，对原有生产线进行改造升级及智慧化提升，并对胶囊输送设备及研发中心进 行升级改造，同时新建34条生产线，在提升植物胶囊产能的同时，可实现生产系统的全面智慧化提升，项目全部完成后，植 物胶囊产能可达350亿粒/年，能够满足日益增长的市场需求，保证竞争优势持续扩大；公司投资1500万元，与高起共同设立 米特加（上海）食品科技有限公司，正式进军植物蛋白人造肉市场，公司食品级纤维素醚下游产业链延伸，推动产业链布局 更加完善。 3、完成2020年度非公开发行，缓解公司资金压力 报告期内，公司2020年度非公开发行股票顺利完成。公司2020年度非公开发行A股股票事项于2020年7月报送证监会受 理，2020年10月证监会审核通过，2020年11月完成发行工作，本次非公开发行共计发行股票10,638,297股，发行价格为14.10 元/股，扣除发行费用后募集资金净额为1.47亿元，全部用于公司补充流动资金，有效缓解了日常经营及新建项目带来的资金 压力。此次非公开发行的股票于2020年11月27日在深交所上市交易，截止2020年底，募集资金已全部使用完毕，相关银行专 户已完成注销。 主要原材料的采购模式 单位：元 主要原材料 采购模式 采购额占采购总额 的比例 结算方式是否发生 重大变化 上半年平均价格 下半年平均价格 精制棉 协商比价议价 10.46% 否 7,393.19 7,341.92 棉浆粕 协商比价议价 21.22% 否 7,412.36 7,219.71 木浆 协商比价议价 6.55% 否 5,863.38 6,702.21 氯甲烷 协商比价议价 11.82% 否 2,977.51 3,022.07 环氧丙烷 协商比价议价 9.01% 否 7,627.15 11,883.46 液碱 协商比价议价 3.42% 否 790.65 693.26 原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因 能源采购价格占生产总成本 30%以上 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 18 □ 适用 √ 不适用 主要能源类型发生重大变化的原因 主要产品生产技术情况 主要产品 生产技术所处的阶段 核心技术人员情况 专利技术 产品研发优势 纤维素醚系列产品 工业化应用 均为公司在职员工 采用"稀释剂直接分离 回收的纤维素醚生产工 艺"和"纤维素混合醚气 固法生产工艺"专利技 术，自动化程度高，保 障安全生产，产品质量 稳定。 依托4个省级研发平台， 并常年与高校密切合 作，共同建设产、学、 研基地，促进了产品质 量和研发水平的稳步提 升 羟丙甲植物空心胶囊系 列产品 工业化应用 均为公司在职员工 植物胶囊系列产品相继 申报“崩解时限可控的 羟丙甲纤维素空心硬胶 囊”等国家发明专利三 项，拥有专利 13 项。 赫尔希公司已被认定为 国家级"绿色工厂"、国 家级"高新技术企业"， 并被淄博市发改局批准 建立"淄博市植物胶囊 工程研究中心"，为产品 研发、改进技术工艺、 实现稳步发展奠定了坚 实的基础。研发投入可 以为产品升级和技术创 新注入源源不断的动 力，提高企业的核心竞 争力，公司研发费呈现 逐年增长趋势。秉承了 公司胶囊级羟丙甲纤维 素的原料优势，为羟丙 甲纤维素胶囊的持续研 发改进提供了强有力保 障。 主要产品的产能情况 主要产品 设计产能 产能利用率 在建产能 投资建设情况 纤维素醚系列产品 75000 吨/年 102.30% 41000 吨/年 34000 吨/年产线已完工 投产，41000 吨/年产线 在建 羟丙甲植物空心胶囊系 列产品 350 亿粒/年 92.20% 260 亿粒/年 90 亿粒/年产线已完工 投产，260 亿粒/年产线 在建 主要化工园区的产品种类情况 主要化工园区 产品种类 高青县新材料产业发展服务中心 纤维素醚系列产品 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 19 报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况 □ 适用 √ 不适用 报告期内上市公司出现非正常停产情形 □ 适用 √ 不适用 相关批复、许可、资质及有效期的情况 √ 适用 □ 不适用 序号 资质名称 类别 有效期 持证单位 续期条件是否满足 1 食品生产许可证 食品添加剂 2024-12-25 公司 - 2 危险化学品安全使用许 可证 氯甲烷、环氧丙烷、 环氧乙烷 2021-04-02 公司 是 3 城镇污水排入排水管网 许可证 污水 2022-12-20 公司 - 4 药用辅料登记 乙基纤维素、甲基纤 维素、羟丙甲纤维素/ 羟丙甲纤维素空心胶 囊 - 公司/赫尔希 - 5 特种设备制造许可证 固定式压力容器 2022-01-25 公司 - 6 特种设备制造许可证 第一类压力容器、第 二类低、中压容器 2022-05-03 公司 - 7 安全生产许可证 原乙酸三甲酯、乙酸 甲酯 2021-03-29 福川 是 从事石油加工、石油贸易行业 □ 是 √ 否 从事化肥行业 □ 是 √ 否 从事农药行业 □ 是 √ 否 从事氯碱、纯碱行业 □ 是 √ 否 从事化纤行业 □ 是 √ 否 从事塑料、橡胶行业 □ 是 √ 否 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 20 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,308,887,972.69 100% 1,112,844,778.13 100% 17.62% 分行业 主营业务 1,307,334,598.16 99.88% 1,110,775,112.13 99.81% 17.70% 其他业务 1,553,374.53 0.12% 2,069,666.00 0.19% -24.95% 分产品 主营产品 1,259,560,442.46 96.23% 1,061,096,203.63 95.35% 18.70% 贸易产品 49,327,530.23 3.77% 51,748,574.50 4.65% -4.68% 分地区 海外 671,996,216.25 51.34% 532,793,955.77 47.88% 26.13% 国内 636,891,756.44 48.66% 580,050,822.36 52.12% 9.80% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求 单位：元 产品名称 产量 销量 收入实现情况 产品上半年平 均售价 产品下半年平 均售价 同比变动情况 变动原因 纤维素醚产品 34,783.60 吨 35,194.4 吨 899,436,012.20 25,969.18 25,201.75 3.05% 植物胶囊产品 829,794.87 万 粒 897,092.90 万 粒 195,785,212.78 218.45 218.07 0.17% 海外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润 10%以上 √ 是 □ 否 海外业务名称 开展的具体情况 报告期内税收政策对海外业 务的影响 公司的应对措施 主营产品出口 本期公司主营产品出口销售 收入 67199.62 万元，较上年同 期增长 26.13% 报告期税收政策与上年同期 未发生变化，对海外业务未产 生影响 大力开拓海外市场，提高市场 占有率 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 21 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2020 年 2019 年 同比增减 自营产品 销售量 吨 39,723.55 34,232.31 16.04% 生产量 吨 38,162.86 35,092.84 8.75% 库存量 吨 2,463.87 4,024.56 -38.78% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 公司本期末自营产品库存量较上年同比减少38.78%，主要系公司市场开拓效果显著，产品销售需求旺盛，库存量减少所致。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 主营业务 原材料 486,658,577.24 61.81% 435,035,533.14 62.36% 11.87% 主营业务 工资及福利 33,619,795.53 4.27% 26,528,344.79 3.80% 26.73% 主营业务 能源及动力 117,286,425.74 14.89% 109,253,717.82 15.66% 7.35% 主营业务 制造费用 149,887,236.40 19.03% 126,863,644.39 18.18% 18.15% 单位：元 产品分类 项目 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 自营产品 原材料 486,658,577.24 61.81% 435,035,533.14 62.36% 11.87% 自营产品 工资及福利 33,619,795.53 4.27% 26,528,344.79 3.80% 26.73% 自营产品 能源及动力 117,286,425.74 14.89% 109,253,717.82 15.66% 7.35% 自营产品 制造费用 149,887,236.40 19.03% 126,863,644.39 18.18% 18.15% 说明 无 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 22 根据公司第七届董事会第十四次会议，本公司以自有资金出资设立淄博赫达高分子材料有限公司，注 册资本10,000.00万元，于2020年01月17日取得了淄博市高青县行政审批服务局发放的《营业执照》，统一 社会信用代码：91370322MA3RE6G1XK。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 257,076,803.56 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 19.64% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 5.02% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 93,294,049.67 7.13% 2 客户二 65,752,034.50 5.02% 3 客户三 36,544,348.07 2.79% 4 客户四 35,723,167.28 2.73% 5 客户五 25,763,204.04 1.97% 合计 -- 257,076,803.56 19.64% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 214,779,777.12 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 38.95% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 60,702,890.15 11.01% 2 供应商二 55,377,247.62 10.04% 3 供应商三 47,708,669.07 8.65% 4 供应商四 25,760,403.40 4.67% 5 供应商五 25,230,566.88 4.58% 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 23 合计 -- 214,779,777.12 38.95% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 19,577,679.00 38,741,745.87 -49.47% 主要原因系公司自 2020 年 1 月 1 日 起执行新收入准则，将与合同履约直 接相关的运杂费变更为在主营业务 成本中核算所致。 管理费用 82,779,166.35 83,512,378.14 -0.88% 财务费用 21,067,313.05 9,433,136.32 123.33% 主要原因系本期汇兑损失较去年同 期增加所致 研发费用 58,703,197.37 45,774,296.59 28.24% 主要原因系本期研发投入增加所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 企业通过提高产品技术含量、丰富产品类型、提高生产效率、加大自主创新等措施，瞄准高端市场，在调整产品结构 和提高产品附加值的同时，解决下游客户的实际应用需求，实现可持续发展。 本年度研发项目共18项，其中完成17项，通过研发，产品满足预定技术指标，产品性能优异，客户应用效果良好。 本年度研发项目的完成进一步拓宽了公司产品应用范围，提高产品技术含量、附加值及市场占有率，为公司可持续发 展奠定了坚实的基础。 公司研发投入情况 2020 年 2019 年 变动比例 研发人员数量（人） 160 132 21.21% 研发人员数量占比 12.32% 11.08% 1.24% 研发投入金额（元） 58,703,197.37 45,774,296.59 28.24% 研发投入占营业收入比例 4.48% 4.11% 0.37% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 24 5、现金流 单位：元 项目 2020 年 2019 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,167,768,593.91 956,919,071.34 22.03% 经营活动现金流出小计 780,591,333.40 746,662,796.78 4.54% 经营活动产生的现金流量净 额 387,177,260.51 210,256,274.56 84.15% 投资活动现金流入小计 148,709,532.08 78,051,605.60 90.53% 投资活动现金流出小计 459,269,354.99 135,501,956.39 238.94% 投资活动产生的现金流量净 额 -310,559,822.91 -57,450,350.79 -440.57% 筹资活动现金流入小计 349,318,627.41 161,324,322.86 116.53% 筹资活动现金流出小计 400,583,166.61 213,095,174.15 87.98% 筹资活动产生的现金流量净 额 -51,264,539.20 -51,770,851.29 0.98% 现金及现金等价物净增加额 19,305,255.70 102,414,524.06 -81.15% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额增加主要系本期销售商品、提供劳务收到的现金及收到其他与经营活动有关的现金增加所 致。 2、投资活动现金流入增加主要系本期购买理财到期赎回增加所致。 3、投资活动现金流出增加主要系本期公司全资子公司淄博赫达公司4.1万吨/年纤维素醚一期项目建设投资增加、购买子公司 赫尔希公司少数股东股权、合营和联营公司投资及购买理财增加所致。 4、筹资活动现金流入增加主要系本期公司非公开发行股份吸收投资增加所致。 5、筹资活动现金流出增加主要系本期公司偿还借款和分配股利增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2020 年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 适用 单位：元 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 25 2020 年末 2020 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 223,466,721.6 4 13.23% 190,036,743.45 12.82% 0.41% 应收账款 219,188,926.1 0 12.97% 204,937,002.24 13.83% -0.86% 存货 109,897,118.1 4 6.50% 148,300,535.72 10.01% -3.51% 长期股权投资 25,570,884.48 1.51% 0.00% 1.51% 固定资产 673,500,365.6 1 39.86% 719,308,594.71 48.54% -8.68% 在建工程 89,128,596.99 5.28% 21,034,436.77 1.42% 3.86% 短期借款 85,000,000.00 5.03% 77,616,412.02 5.24% -0.21% 长期借款 53,700,000.00 3.18% 134,000,000.00 9.04% -5.86% 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提的 减值 本期购买金 额 本期出售金 额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性金融 资产（不含衍 生金融资产） 1,577,200.00 6,024,800.00 0.00 0.00 140,000,000.0 0 140,000,000.0 0 0.00 7,602,000.0 0 上述合计 1,577,200.00 6,024,800.00 0.00 0.00 140,000,000.0 0 140,000,000.0 0 0.00 7,602,000.0 0 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他变动的内容 无 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项 目 账面净额 受限原因 货币资金 32,119,360.73 ETC保证金、信用证保证金、银 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 26 行承兑汇票保证金 应收款项融资 25,752,203.73 质押办理信用证 无形资产 39,671,547.65 长期借款抵押 固定资产 4,103,112.83 长期借款抵押 合 计 101,646,224.94 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 263,096,533.11 130,865,854.46 101.04% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名 称 投资方 式 是否为 固定资 产投资 投资项 目涉及 行业 本报告 期投入 金额 截至报 告期末 累计实 际投入 金额 资金来 源 项目进 度 预计收 益 截止报 告期末 累计实 现的收 益 未达到 计划进 度和预 计收益 的原因 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 淄博赫 达 41000 吨/年纤 维素醚 项目一 期项目 自建 是 制造业 136,143, 290.77 136,143, 290.77 自筹 1.65% 181,781, 000.00 0.00 无 2020 年 09 月 29 日 巨潮资 讯网 （http:// i . cn）《山 东赫达 股份有 限公司 关于全 资子公 司投资 建设 41000 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 27 吨/年纤 维素醚 项目”的 公告》 （编号： 2020-09 5 号） 合计 -- -- -- 136,143, 290.77 136,143, 290.77 -- -- 181,781, 000.00 0.00 -- -- -- 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 衍生品 投资操 作方名 称 关联关 系 是否关 联交易 衍生品 投资类 型 衍生品 投资初 始投资 金额 起始日 期 终止日 期 期初投 资金额 报告期 内购入 金额 报告期 内售出 金额 计提减 值准备 金额（如 有） 期末投 资金额 期末投 资金额 占公司 报告期 末净资 产比例 报告 期实 际损 益金 额 上海浦 东发展 银行股 份有限 公司淄 博分行 无 否 远期锁 汇 33,163.5 6 520.1 3 合计 33,163.5 6 -- -- 0 0 0 0 0 0.00% 520.1 3 衍生品投资资金来源 自有资金 涉诉情况（如适用） 不适用 衍生品投资审批董事会公告披露日 期（如有) 2020 年 04 月 11 日 衍生品投资审批股东会公告披露日 期（如有) 2020 年 05 月 07 日 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 28 报告期衍生品持仓的风险分析及控 制措施说明（包括但不限于市场风 险、流动性风险、信用风险、操作 风险、法律风险等） 1、汇率波动风险，在汇率行情变动较大的情况下，银行远期结汇汇率报价可能低于公 司对客户报价汇率，使公司无法按照对客户报价汇率进行锁定，造成汇兑损失。应对 措施：当汇率发生巨幅波动，如果远期结汇汇率已经远低于对客户报价汇率，公司会 提出要求积极与客户协商调整价格。 2、客户违约风险，客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，会造成 远期结汇延期交割导致公司损失。应对措施：（1）提前预计一定的付款宽限期；（2） 提前与客户沟通，积极催收应收账款，确保其如期付款；（3）如果客户确实无法如期 付款，公司将协调其他客户回款，妥善安排交割资金；（4）向银行申请延期交割。 3、回款预测风险：公司营销中心根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际执行过 程中，客户可能会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，导致远期结售汇延 期交割风险。应对措施：公司进行远期结售汇交易必须基于公司的出口业务收入，远 期结售汇合约的外币金额不得超过出口业务收入预测量。 4、内部控制风险，远期结售汇业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度 不完善而造成风险。应对措施：公司制定了《远期结售汇业务内部控制制度》，规定公 司所有远期结售汇业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务（包括进出口业务、 外币借款业务）为依托，以规避和防范汇率风险为目的。并就公司远期结售汇业务管 理及业务流程等做出了明确规定，符合监管部门的有关要求，满足实际操作的需要， 所制定的风险处理程序是切实有效的。 已投资衍生品报告期内市场价格或 产品公允价值变动的情况，对衍生 品公允价值的分析应披露具体使用 的方法及相关假设与参数的设定 公司对报告期内衍生品投资损益情况进行了确认，确认投资收益 271.95 万元，公允 价值变动损失收益 248.18 万元，公允价值计算以上述产品资产负债表日的市场价格为 基准。 报告期公司衍生品的会计政策及会 计核算具体原则与上一报告期相比 是否发生重大变化的说明 不适用 独立董事对公司衍生品投资及风险 控制情况的专项意见 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求 公司对报告期内衍生品投资损益情况进行了确认，确认投资收271.95 万元，公允价值变动损失收益248.18万元，公允价值计 算以上述产品资产负债表日的市场价格为基准。 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 累计变更 用途的募 集资金总 累计变更 用途的募 集资金总 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 闲置两年 以上募集 资金金额 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 29 金总额 额 额比例 向 2020 非公开发 行 15,000 14,680.87 14,680.87 0 0 0.00% 0 0 0 合计 -- 15,000 14,680.87 14,680.87 0 0 0.00% 0 -- 0 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准山东赫达股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]2616 号）核准， 公司于 2020 年 11 月 10 日以非公开发行方式向特定投资者毕于东发行人民币普通股 10,638,297 股，每股面值 1 元，每股 发行价格人民币 14.10 元，募集资金总额人民币 149,999,987.70 元，扣除发行费用人民币 3,311,922.92 元，实际募集资金净 额为人民币 146,688,064.78 元。上述募集资金于 2020 年 11 月 11 日全部到账，已经和信会计师事务所（特殊普通合伙）验 证，并出具了《验资报告》（和信验字【2020】第 000052 号）。截至 2020 年 12 月 31 日，已累计使用募集资金 146,808,659.08 元（包含募集资金利息 120,594.30 元），募集资金已全部使用完毕。 （2）募集资金承诺项目情况 □ 适用 √ 不适用 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 烟台福川化 工有限公司 子公司 原乙酸三甲 酯，双丙酮 丙烯酰胺 7,880,000.00 117,174,244. 58 48,739,513.9 1 139,651,924. 82 29,726,896.5 1 25,999,862.5 8 山东赫尔希 子公司 卫生材料及 97,500,000.0 338,204,562. 201,832,374. 199,521,303. 71,229,488.5 61,361,081.7 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 30 胶囊有限公 司 医药用品制 0 13 68 73 4 2 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 山东赫尔希胶囊有限公司 购买少数股东股权 未对整体生产经营和业绩产生重大影响 主要控股参股公司情况说明 1、2020年5月10日，公司第八届董事会第二次会议审议通过《关于公司收购控股子公司少数股东股权的议 案》，同意拟以现金7,000万元受让高起持有的赫尔希公司1,350万股股权，占赫尔希公司总股本的13.85%。 收购完成后，赫尔希公司由公司控股子公司变为公司全资子公司。 2、子公司——赫尔希公司销售收入同比增长81.62%，净利润同比增长96.11%，主要原因系赫尔希公司加 大市场开发力度，国外需求量猛增，收入及利润较去年出现大幅度增长。 2、子公司——福川公司销售收入同比下降10.57%，净利润同比下降42.83%，主要原因系福川公司去年同 期弥补以往年度亏损未缴纳所得税，同时本报告期产品主要原材料价格上涨，生产成本升高，利润较去年 出现下降。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 一、2021年经济指标 1、公司合并完成营业收入16亿元（不含税）。 2、纤维素醚事业部完成销售收入10.3亿元（不含税）。 3、石墨设备事业部完成销售收入6000万元（不含税）。 4、赫尔希公司完成销售收入3.56亿元（不含税），生产植物空心胶囊162亿粒，销售植物空心胶囊160亿粒。 5、福川化工完成销售收入1.54亿元（不含税），生产并销售原乙酸三甲酯3600吨、双丙酮丙烯酰胺900吨。 二、2021年工作重点 2021年，公司将在市场销售、技术创新、生产供应链、组织文化和人才等四大战略领域深入挖潜，不断提升，追求卓越。 基于此，2021年我们要重点落实八项工作任务： 1、加强“安全环保”，确保到岗、到人 近几年，我们的安全环保管理工作取得了长足进步，但和预期目标仍相去甚远。新的“五年规划目标”已经开启，安全环 保工作将是我们完成目标，实现持续发展的重要保障。各事业部要时刻紧抓安全环保，落实全员安全生产责任制，进一步提 高标准和要求，不折不扣的将安全环保工作落实到位。 2、抓“六大”投资项目，确保项目工期、质量、安全和预算 2021年，公司同时开展淄博赫达纤维素醚扩产项目、废水处理优化项目、VOC治理升级提标项目、有色金属设备新建 车间项目、赫尔希胶囊扩产项目、DAAM扩产项目等“六大”投资项目，任重道远，各项目组要全身心投入，以饱满的激情和 昂扬的斗志，“按工期、高质量、保安全，省费用”，保障各个项目顺利高效推进。 3、争“销售”、创“利润”，确保各个事业部再创新高 新项目建设将使我们各个产品的整体产能得到巨大提升，在激烈的市场竞争环境下，如何更好地开拓市场，提升市场竞 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 31 争力，让产能提升得到有效“消化”，转换为利润，将是我们面临的重要课题。 4、立“创新”、续“改善”，提升持续高效发展的潜力和动力 创新是企业发展的不竭动力！一方面是产品研发、工艺技术、服务技术的创新。新产品研发和产品性能提升要锁定市场， 不断发掘、引导并满足客户需求；工艺技术创新要围绕保障安全、提升产能、稳定质量以及成本节约等方面，鼓励全员参与， 深入挖潜，不断提升，服务技术以确保客户的要求，我们公司产品的品牌。同时，我们还要注重管理创新，个个参与管理， 提出合理化改善意见，不断引入新的管理思维、管理工具，进行资源整合，进一步夯实管理基础，提升管理效能。 5、加强内部管控，提升信息化管理水平 随着组织结构不断健全，组织规模逐步扩大，公司将进一步加强信息化管理系统建设，逐步将销售、供应链、生产、人 力等各业务单元通过信息化建设融为一体，实现各个事业部、各个业务单元资源共享、优势互补。同时提升公司内部各个环 节的管控力度，紧抓核心指标、关键业务，使各事业部、各业务单元形成合力，服务于公司战略发展目标。 6、加速人才招聘、加强人才梯队建设，提升绩效管理 产能提升、组织壮大，公司对人才的需求也越来越迫切。我们要进一步拓展招聘渠道，积极开展校企合作，不断推进雇 主品牌宣传，实现“走出去”、“引进来”。同时，建立人才梯队管理机制，在“引进来”的基础上，有计划、有步骤地对后备人 才进行加快、加强培养，将人才“用起来”，让人才“留下来”，确保各类人才持续供给，从而不断提升公司核心竞争力和可持 续发展能力。 7、提升管理层领导力，打造冠军团队 管理层的领导力决定了企业的未来，团队的执行力和战斗力。公司已经进入了发展壮大的“快车道”，我们的管理队伍一 定要跟上公司发展的节奏。2021年，公司将有针对性的开展管理团队学习提升，让我们的管理人员学习更多的管理思维、管 理理念和工具，从“跟随者”、“参与者”向“组织者”、“引领者”转变，将我们的管理队伍打造成为敢想敢做、敢打敢拼的冠军 团队。 8、建设高效、透明的企业沟通文化 高效透明的沟通机制可以帮助我们快速识别并解决问题。我们要转变传统的单向、单独的沟通模式，建立互动、开放的 沟通机制，各事业部之间、各业务单元之间加强沟通协作，形成良好的沟通环境，提高沟通效率，进而提升整个公司的运营 效率。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 32 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 （一）根据《公司章程》，公司利润分配政策如下： 1、利润分配原则：公司实行连续、稳定的利润分配政策，公司利润分配政策应重视对股东的合理投资回报和公司的可 持续发展。 2、利润分配形式：公司视具体情况采取现金、股票、现金与股票相结合的方式或者法律、法规允许的其他方式分配股 利；在符合现金分红的条件下，公司应当优先采取现金分红的方式进行利润分配。 采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。 3、利润分配期间间隔 在满足利润分配条件前提下，原则上公司每年进行一次利润分配，在满足日常采购、销售回款等正常资金需求、可预期 的重大投资计划或重大现金支出的前提下，公司董事会可以根据公司当期经营利润和现金流情况提议进行中期分红，具体方 案须经公司董事会审议后提交公司股东大会批准。 4、现金分红的具体条件和比例 （1）实施现金分红的条件 ①公司该年度或半年度实现的可分配利润为正值，即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润为正值。 ②公司累计可供分配利润为正值，当年每股累计可供分配利润不低于0.1元。 ③审计机构对公司的该年度或半年度财务报告出具无保留意见的审计报告。 ④公司该年末资产负债率不超过50%且速动比率不低于0.8。 ⑤公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生(募集资金投资项目除外)。 重大投资计划或重大现金支出是指公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出超过5,000万元或者 公司最近一期经审计的合并报表净资产的20%。 （2）现金分红的比例 在满足公司正常生产经营资金需求的前提下，公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的10%，且 近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。 （3）差异化的现金分红政策 公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区 分下列情形，并按照本章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策： 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%； 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%； 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%； 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。 （4）如果因公司有重大投资计划或重大现金支出等事项发生，公司董事会未做出年度现金利润分配预案或年度现金利 润分配比例不足10%的，公司应在董事会决议公告和年报全文中披露未进行现金分红或现金分配低于规定比例的原因、公司 留存收益的确切用途、预计投资收益、独立董事是否对未进行现金分红或现金分红水平较低的合理性发表独立意见以及公司 是否按照规定为中小股东参与决策提供了便利等事项。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 33 5、公司发放股票股利的条件 公司在经营情况良好且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益 时，公司可以在满足上述现金分红的条件下，采取发放股票股利方式进行利润分配，具体方案需经公司董事会审议后提交公 司股东大会批准。 （二）公司将严格按照中国证券监督管理委员会及深圳证券交易所的相关规定对利润分配预案及时进行披露，并在定期 报告中相应披露利润分配预案和报告期内公司利润分配预案实施情况。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、公司2018年度利润分配及资本公积金转增股本预案 以公司总股本11,906.4万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.0元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转 增6股，不送红股。 2、公司2019年度利润分配方案 以公司总股本19029.696万股为基数，向截至分红派息公告确定的股权登记日登记在册的全体股东按每10股派发现金股 利4.00元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。 3、公司2020年度利润分配方案 公司拟以当前总股本200,827,737股为基数，以资本公积金向截至分红派息公告确定的股权登记日登记在册的股东每10 股转增7股，不进行现金分红、不送红股。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2020 年 0.00 252,234,001.26 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2019 年 76,075,776.00 157,621,906.31 48.26% 0.00 0.00% 76,118,784.00 48.26% 2018 年 23,808,000.00 73,406,778.56 32.43% 0.00 0.00% 23,812,800.00 32.43% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 34 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提 出普通股现金红利分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 鉴于公司最近三年（2018 年度、2019 年度、2020 年度）以现 金方式累计分配的利润已占最近三年公司实现的年均可分配 利润的 62.01%，且考虑到公司 41000 吨/年纤维素醚项目正处 于快速建设期，尚有大量建设资金需要公司使用自有资金投 入，并且，公司植物胶囊项目、植物蛋白人造肉项目等下游 产业链项目，正按计划稳步推进，需做好相应资金储备。为 此公司拟 2020 年度不进行现金分红，不送红股。但考虑到为 扩大公司股本规模，维护股东的整体利益，公司拟以资本公 积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 7 股，预计转增股本 140,579,416 股，转增后公司总股本将增加至 341,407,153 股。 公司剩余未分配利润计入以后年度。 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0 每 10 股转增数（股） 7 分配预案的股本基数（股） 200827737 现金分红金额（元）（含税） 0.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 0 可分配利润（元） 679,689,207.62 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的 比例 0 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司拟以当前总股本 200,827,737 股为基数，以资本公积金向截至分红派息公告确定的股权登记日登记在册的股东每 10 股 转增 7 股。预计转增股本 140,579,416 股，转增后公司总股本将增加至 341,407,153 股。 同时，考虑到公司 41000 吨/年纤维素醚项目正处于快速建设期，尚有大量建设资金需要公司使用自有资金投入，并且，公 司植物胶囊项目、植物蛋白人造肉项目等下游产业链项目，正按计划稳步推进，需做好相应资金储备。因此公司 2020 年 度不派发现金红利、不派送红股。公司剩余未分配利润计入以后年度。本次利润分配的实施不会造成公司流动资金的短缺。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 35 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 毕心德 股份减持承 诺 锁定期满后， 在任职期间 每年转让的 股份不超过 本人所持公 司股份总数 的百分之二 十五，离职后 半年内不转 让本人持有 的公司股份。 离职六个月 后的十二个 月内通过证 券交易所挂 牌交易出售 公司股票数 量占本人所 持有公司股 票总数的比 例不超过百 分之五十。锁 定期满后两 年内减持的， 减持价格（如 果因派发现 金红利、送 股、转增股 本、增发新股 等原因进行 除权、除息 的，按有关规 2016 年 08 月 26 日 60 个月 本报告期内 严格履行了 承诺 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 36 定进行相应 调整）不低于 发行价。且上 述承诺期满 后两年内减 持的，减持价 格（如果因派 发现金红利、 送股、转增股 本、增发新股 等原因进行 除权、除息 的，按有关规 定进行相应 调整）不低于 发行价；公司 上市后六个 月内如公司 股票连续二 十个交易日 的收盘价（如 果因派发现 金红利、送 股、转增股 本、增发新股 等原因进行 除权、除息 的，按有关规 定进行相应 调整，下同） 均低于发行 价，或者上市 后六个月期 末（即 2017 年 2 月 24 日） 收盘价低于 发行价，本人 持有公司股 票的锁定期 限自动延长 六个月。 毕文娟 股份减持承 诺 在所持股份 锁定期满后 的二十四个 2016 年 08 月 26 日 长期 本报告期内 严格履行了 承诺 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 37 月内如果减 持的，则每 12 个月内减持 股份的数量 不超过公司 总股本的 2%，且减持价 格不低于公 司首次公开 发行股票的 发行价格。本 人作为公司 持股 5%以上 的股东期间 减持公司股 份时，将提前 三个交易日 通知公司并 予以公告，并 承诺将按照 《公司法》、 《证券法》、 中国证监会 及深圳证券 交易所相关 规定办理。 山东赫达 IPO 稳定股价 承诺 当触及稳定 股价措施的 启动条件时， 公司将根据 与控股股东、 董事及高级 管理人员的 协商结果，在 履行相应的 审批程序后， 同时或分步 骤实施公司 稳定股价的 措施。（1）实 施利润分配 或资本公积 转增股本。在 启动股价稳 2016 年 08 月 26 日 长期 本报告期内 严格履行了 承诺 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 38 定措施的前 提条件满足 时，若公司拟 通过利润分 配或资本公 积转增股本 稳定公司股 价、降低每股 净资产，公司 董事会将根 据法律法规、 公司章程的 规定，在保证 公司经营资 金需求的前 提下，提议公 司实施积极 的利润分配 方案或者资 本公积转增 股本方案。公 司将在 10 个 交易日内召 开董事会，讨 论利润分配 方案或资本 公积转增股 本方案，并按 照法律、法 规、规范性文 件及公司章 程的规定提 交股东大会 审议。在股东 大会审议通 过利润分配 方案或资本 公积转增股 本方案后的 2 个月内，实施 完毕。公司利 润分配或资 本公积转增 股本应符合 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 39 相关法律法 规、公司章程 的规定。（2） 公司以集中 竞价交易方 式/要约方式/ 证券监督管 理部门认可 的其他方式 向社会公众 股东回购股 份（以下简称 "公司回购股 份"）。①公司 回购股份的 程序：A、在 启动股价稳 定措施的前 提条件满足 时，若拟采取 公司回购股 份方式稳定 股价，公司应 在 10 个交易 日内召开董 事会，讨论公 司向社会公 众股东回购 公司股份的 方案，并按照 法律、法规、 规范性文件 及公司章程 的规定提交 股东大会审 议。B、公司 股东大会对 回购股份作 出决议，须经 出席会议的 股东所持表 决权的三分 之二以上通 过，公司控股 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 40 股东及实际 控制人承诺 就该等回购 事宜在股东 大会中投赞 成票。C、在 股东大会审 议通过股份 回购方案后， 公司依法通 知债权人，向 证券监督管 理部门、证券 交易所等主 管部门报送 相关材料，办 理审批或备 案手续。在完 成必须的审 批、备案、信 息披露等程 序后，公司方 可实施相应 的股份回购 方案。②公司 回购股份除 应符合《公司 法》、《证券 法》、《上市公 司回购社会 公众股份管 理办法(试 行)》、 《关于上 市公司以集 中竞价交易 方式回购股 份的补充规 定》等法律、 法规、规范性 文件和公司 章程的有关 规定以外，还 应当满足以 下条件：A、 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 41 公司回购股 份的资金为 自有资金，且 用于回购股 份的资金金 额不高于回 购股份事项 发生时上一 个会计年度 末经审计的 归属于母公 司股东净利 润的 20%。B、 回购股份的 价格不超过 上一个会计 年度末经审 计的每股净 资产。C、回 购股份的方 式为以集中 竞价交易方 式、要约方式 或证券监督 管理部门认 可的其他方 式向社会公 众股东回购 股份。回购股 份后，公司的 股权分布应 当符合上市 条件。③超过 上述标准的， 有关稳定股 价措施在当 年度不再继 续实施。如下 一年度继续 出现需启动 稳定股价措 施的情形时， 其将继续按 照上述原则 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 42 执行。但如果 公司股价已 经不满足启 动稳定公司 股价措施的 条件的，公司 可不再实施 向社会公众 股东回购股 份。④公司用 于回购股份 的资金总额 累计不超过 公司首次公 开发行新股 所募集资金 总额。 毕心德 IPO 稳定股价 承诺 1、公司首次 公开发行股 票招股说明 书不存在虚 假记载、误导 性陈述或者 重大遗漏。2、 若有权部门 最终认定公 司首次公开 发行股票招 股说明书有 虚假记载、误 导性陈述或 者重大遗漏， 对判断其是 否符合法律 规定的发行 条件构成重 大、实质影响 的，本人将依 法购回已转 让的原限售 股份。购回价 格依据协商 价格或二级 市场价格确 2016 年 08 月 26 日 长期 本报告期内 严格履行了 承诺 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 43 定，但是不低 于原转让价 格。若本人购 回已转让的 原限售股份 触发要约收 购条件的，本 人将依法履 行要约收购 程序，并履行 相应信息披 露义务。3、 若公司首次 公开发行招 股说明书有 虚假记载、误 导性陈述或 者重大遗漏， 致使投资者 在证券交易 中遭受损失 的，本人将依 法赔偿投资 者损失。4、 上述承诺为 本人真实意 思表示，本人 自愿接受监 管机构、自律 组织及社会 公众的监督， 若非因不可 抗力原因违 反上述承诺， 公司将有权 扣减本人当 年度及以后 年度的现金 分红，用于按 承诺回购股 份或赔偿投 资者损失，同 时，本人持有 的公司股份 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 44 将不得转让， 直至按承诺 采取相应的 回购股份或 赔偿措施并 实施完毕时 为止。 山东赫达 其他承诺 1、本公司首 次公开发行 股票招股说 明书不存在 虚假记载、误 导性陈述或 者重大遗漏。 2、若有权部 门最终认定： 本公司首次 公开发行招 股说明书有 虚假记载、误 导性陈述或 者重大遗漏， 对判断其是 否符合法律 规定的发行 条件构成重 大、实质影响 的，本公司将 依法回购首 次公开发行 的全部新股。 3、在有权部 门最终认定 本公司招股 说明书，存在 对判断本公 司是否符合 法律规定的 发行条件构 成重大、实质 影响的虚假 记载、误导性 陈述或者重 大遗漏后五 2016 年 08 月 26 日 长期 本报告期内 严格履行了 承诺 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 45 个交易日内， 本公司董事 会将制订股 份回购方案 并按法律、法 规、规范性文 件和公司章 程规定的程 序提交股东 大会审议批 准，并经相关 主管部门批 准或核准或 备案（若需 要），启动股 份回购措施， 依法回购首 次公开发行 的全部新股； 回购价格（如 果因派发现 金红利、送 股、转增股 本、增发新股 等原因进行 除权、除息 的，须按照深 圳证券交易 所的有关规 定作复权处 理）根据相关 法律法规确 定，且不低于 首次公开发 行股份的发 行价格。4、 本公司首次 公开发行股 票招股说明 书若有虚假 记载、误导性 陈述或者重 大遗漏，致使 投资者在证 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 46 券交易中遭 受损失的，本 公司将依法 赔偿投资者 损失。5、上 述承诺为本 公司真实意 思表示，本公 司自愿接受 监管机构、自 律组织及社 会公众的监 督，若非因不 可抗力原因 违反上述承 诺，本公司将 在股东大会 及中国证监 会指定报刊 上公开说明 未履行回购 义务的具体 原因并向股 东和社会公 众投资者道 歉，并发布公 告或在定期 报告中披露 补救措施；同 时，致使投资 者损失的，本 公司将依法 承担相应责 任。 毕心德 其他承诺 1、公司首次 公开发行股 票招股说明 书不存在虚 假记载、误导 性陈述或者 重大遗漏。2、 若有权部门 最终认定公 司首次公开 2016 年 08 月 26 日 长期 本报告期内 严格履行了 承诺 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 47 发行股票招 股说明书有 虚假记载、误 导性陈述或 者重大遗漏， 对判断其是 否符合法律 规定的发行 条件构成重 大、实质影响 的，本人将依 法购回已转 让的原限售 股份。购回价 格依据协商 价格或二级 市场价格确 定，但是不低 于原转让价 格。若本人购 回已转让的 原限售股份 触发要约收 购条件的，本 人将依法履 行要约收购 程序，并履行 相应信息披 露义务。3、 若公司首次 公开发行招 股说明书有 虚假记载、误 导性陈述或 者重大遗漏， 致使投资者 在证券交易 中遭受损失 的，本人将依 法赔偿投资 者损失。4、 上述承诺为 本人真实意 思表示，本人 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 48 自愿接受监 管机构、自律 组织及社会 公众的监督， 若非因不可 抗力原因违 反上述承诺， 公司将有权 扣减本人当 年度及以后 年度的现金 分红，用于按 承诺回购股 份或赔偿投 资者损失，同 时，本人持有 的公司股份 将不得转让， 直至按承诺 采取相应的 回购股份或 赔偿措施并 实施完毕时 为止。 毕心德 其他承诺 1、赫达股份 首次公开发 行股票招股 说明书不存 在虚假记载、 误导性陈述 或者重大遗 漏, 并对其真 实性、准确 性、完整性承 担个别和连 带的法律责 任。2、若赫 达股份首次 公开发行招 股说明书有 虚假记载、误 导性陈述或 者重大遗漏， 致使投资者 2016 年 08 月 26 日 长期 本报告期内 严格履行了 承诺 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 49 在证券交易 中遭受损失 的，本人将依 法赔偿投资 者损失。3、 上述承诺为 本人真实意 思表示，本人 自愿接受监 管机构、自律 组织及社会 公众的监督， 若本人非因 不可抗力违 反上述承诺， 公司将有权 扣减本人的 津贴或薪酬， 用于赔偿投 资者损失，直 至按承诺采 取的赔偿措 施实施完毕 时为止。 毕耜新;毕松 羚;毕心德;毕 于东;毕于壮; 邱建军;杨宝 銮 股份减持承 诺 锁定期满后， 在任职期间 每年转让的 股份不超过 本人所持公 司股份总数 的百分之二 十五，离职后 半年内不转 让本人持有 的公司股份。 离职六个月 后的十二个 月内通过证 券交易所挂 牌交易出售 公司股票数 量占本人所 持有公司股 票总数的比 2016 年 08 月 26 日 60 个月 本报告期内 严格履行了 承诺 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 50 例不超过百 分之五十。锁 定期满后两 年内减持的， 减持价格（如 果因派发现 金红利、送 股、转增股 本、增发新股 等原因进行 除权、除息 的，按有关规 定进行相应 调整）不低于 发行价。且上 述承诺期满 后两年内减 持的，减持价 格（如果因派 发现金红利、 送股、转增股 本、增发新股 等原因进行 除权、除息 的，按有关规 定进行相应 调整）不低于 发行价；公司 上市后六个 月内如公司 股票连续二 十个交易日 的收盘价（如 果因派发现 金红利、送 股、转增股 本、增发新股 等原因进行 除权、除息 毕研恒 股份减持承 诺 锁定期满后， 在任职期间 每年转让的 股份不超过 本人所持公 2016 年 08 月 26 日 84 个月 本报告期内 严格履行了 承诺 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 51 司股份总数 的百分之二 十五，离职后 半年内不转 让本人持有 的公司股份。 离职六个月 后的十二个 月内通过证 券交易所挂 牌交易出售 公司股票数 量占本人所 持有公司股 票总数的比 例不超过百 分之五十。本 人职务变更 或者离职，不 影响本承诺 的效力，本人 仍将继续履 行上述承诺。 杨丙刚 股份减持承 诺 锁定期满后， 在任职期间 每年转让的 股份不超过 本人所持公 司股份总数 的百分之二 十五，离职后 半年内不转 让本人持有 的公司股份。 离职六个月 后的十二个 月内通过证 券交易所挂 牌交易出售 公司股票数 量占本人所 持有公司股 票总数的比 例不超过百 2016 年 10 月 24 日 60 个月 本报告期内 严格履行了 承诺 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 52 分之五十。锁 定期满后两 年内减持的， 减持价格（如 果因派发现 金红利、送 股、转增股 本、增发新股 等原因进行 除权、除息 的，按有关规 定进行相应 调整）不低于 发行价。且上 述承诺期满 后两年内减 持的，减持价 格（如果因派 发现金红利、 送股、转增股 本、增发新股 等原因进行 除权、除息 的，按有关规 定进行相应 调整）不低于 发行价；公司 上市后六个 月内如公司 股票连续二 十个交易日 的收盘价（如 果因派发现 金红利、送 股、转增股 本、增发新股 等原因进行 除权、除息 的，按有关规 定进行相应 调整，下同） 均低于发行 价，或者上市 后六个月期 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 53 末收盘价低 于发行价，本 人持有公司 股票的锁定 期限自动延 长六个月。 毕于东 股份限售承 诺 本次非公开 发行完成后， 毕于东认购 的股份自本 次非公开发 行结束之日 起 36 个月内 不得转让。限 售期结束后， 将按照《公司 法》、《证券 法》、《深圳证 券交易所股 票上市规则》 等法律、法 规、规章、规 范性文件以 及公司章程 的相关规定 执行。 2020 年 11 月 27 日 36 个月 本报告期内 严格履行了 承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 54 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 （1）会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 执行财政部修订发布的《企业会计准则第14 号—收入》（财会【2017】22 号） 第七届董事会第十六次会议、第七届 监事会第十三次会议批准 说明： 1.2017年7月5日，财政部发布《关于修订印发（企业会计准则第14号—收入）的通知）》（财会[2017]22 号）（上述准则以下统称“新收入准则”），根据新收入准则的施行时间要求，公司于 2020 年1月1日起执 行上述新收入准则，并依据准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新收入准则中衔接规定相关要求， 公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果 产生影响。 2.上述会计政策变更分别经本公司于2020年4月10日召开的第七届董事会第十六次会议、第七届监事会 第十三次会议批准。 （2）会计估计变更 会计估计变更的内容和 原因 审批程序 开始适用时点 受影响的报表项目 名称和金额 近年来随着公司职工人数增 加，工资薪金总额的大幅增 加，计提未支出的职工教育 经费余额增大，为更真实的 反映公司的经营状况，拟调 整计提比例。公司原职工教 育经费计提比例为2.5%，调 整后公司职工教育经费计提 比例变更为1.5%。 第七届董事会第 十六次会议、第七 届监事会第十三 次会议批准 2020年1月1日 应付职工薪酬 -1,175,806.70 盈余公积 83,713.40 未分配利润 1,092,093.30 其他说明： 1.根据《中华人民共和国就业促进法》规定，企业应按照国家规定提取职工教育经费。公司按照工资 薪金总额2.5%计提职工教育经费。近年来随着公司职工人数增加，工资薪金总额的大幅增加，计提未支出 的职工教育经费余额增大，为更真实的反映公司的经营状况，拟调整计提比例。公司原职工教育经费计提 比例为2.5%，调整后公司职工教育经费计提比例变更为1.5%。本次会计估计变更不会对公司以前年度的财 务状况、经营成果产生影响。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 55 2.上述会计估计变更分别经本公司于 2020年4月10日召开的第七届董事会第十六次会议、第七届监事 会第十三次会议批准。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 根据公司第七届董事会第十四次会议，本公司以自有资金出资设立淄博赫达高分子材料有限公司， 注册资本10,000.00万元，于2020年01月17日取得了淄博市高青县行政审批服务局发放的《营业执照》， 统一社会信用代码：91370322MA3RE6G1XK。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 55 境内会计师事务所审计服务的连续年限 8 境内会计师事务所注册会计师姓名 罗炳勤、陈涛 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 56 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、2018年4月26日，公司第七届董事会第五次会议和第七届监事会第四次会议审议通过了《关于公司<第一期股权激励计划 （草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<第一期股权激励计划考核管理办法>的议案》以及《关于<提请公司股东大会授 权董事会办理公司第一期股权激励计划有关事宜的议案>》。 2、2018年4月28日至2018年5月11日，公司对激励计划拟激励对象的姓名和职务在公司内部OA系统进行了公示。并于2018 年5月12日披露了《监事会关于公司第一期股权激励计划激励对象名单的审核意见及公示情况说明》。 3、2018年5月18日，公司2017年度股东大会审议并通过了《关于公司<第一期股权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、 《关于公司<第一期股权激励计划考核管理办法>的议案》以及《关于<提请公司股东大会授权董事会办理公司第一期股权激 励计划有关事宜的议案>》。同日，公司董事会披露了公司《关于第一期股权激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司 股票情况的自查报告》。 4、2018年5月25日，公司第七届董事会第六次会议和第七届监事会第五次会议分别审议通过了《关于调整公司第一期股权激 励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》以及《关于公司向第一期股权激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。公 司独立董事对此发表了独立意见，认为激励对象主体资格确认办法合法有效，确定的授予日符合相关规定，律师等中介机构 出具相应报告。 5、2018年6月14日，公司公告了《关于第一期股权激励计划限制性股票授予登记完成的公告》，限制性股票的上市日期为2018 年6月15日。 6、2019年3月11日，公司第七届董事会第九次会议和第七届监事会第八次会议分别审议通过了《关于调整公司第一期股权激 励计划回购数量、回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》，公司独立董事对此发表了独立意见，律师出具了相应的法 律意见。2019年4月3日，公司召开2018年度股东大会审议通过了《关于调整公司第一期股权激励计划回购数量、回购价格及 回购注销部分限制性股票的议案》。 7、2019年6月17日，公司召开第七届董事会第十一次会议，审议通过了： ①《关于调整公司第一期股权激励计划回购数量、回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》，因1名激励对象离职，公 司将回购注销其已获授的但尚未解除限售的限制性股票共计1.92万股，回购价格5.79元/股。 ②《关于公司第一期股权激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，根据《第一期股权激励计划（草案）》， 第一期股权激励计划第一个解除限售期解除限售条件已达成，同意公司按照《第一期股权激励计划（草案）》的相关规定办 理解除限售相关事宜。 公司第一期股权激励计划激励对象共85人，3人因离职不再符合激励条件，公司将其持有的限制性股票予以回购注销（其中： 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 57 2人持有的限制性股票已经回购注销完毕；1人持有的限制性股票回购注销议案已通过董事会审议，待最近一次股东大会审议 通过后予以办理回购注销手续），其余82人考核结果满足解锁条件，故此次符合解锁条件的激励对象共计82人，可申请解锁 并上市流通的限制性股票数量为209.088万股。 8、2019年6月26日，公司第一期股权激励计划第一个解除限售期解除限售股份上市流通，本次解除限售的激励对象共计82 人，解除限售的限制性股票数量为209.088万股，占当时公司股本总额的1.0978%。 9、2019年8月19日，公司召开第七届董事会第十二次会议，审议通过了： 《关于调整公司第一期股权激励计划回购数量、回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》，因5名激励对象离职，公司 将回购注销其已获授的但尚未解除限售的限制性股票共计147,840股，回购价格5.79元/股。 10、2020年4月10日，公司召开第七届董事会第十六次会议，审议通过了： 《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售限制性股票的议案》，因4名激励对象离职，公司将回购注销其已获授的但尚未 解除限售的限制性股票107,520股，回购价格5.79元/股，回购金额622,540.80元。 11、2020年6月17日，公司召开第八届董事会第四次会议，审议通过了： 《关于公司第一期股权激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，根据《第一期股权激励计划（草案）》，第 一期股权激励计划第二个解除限售期解除限售条件已达成，同意公司按照《第一期股权激励计划（草案）》的相关规定办理 解除限售相关事宜。 12、2020年6月24日，公司第一期股权激励计划第二个解除限售期解除限售股份上市流通，本次解除限售的激励对象共计73 人，解除限售的限制性股票数量为198.144万股，占当时公司股本总额的1.0412%。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 SD HEAD USA. LLC 联营公 司 日常关 联交易 销售纤 维素醚、 胶囊 市场价 格 41526 元/吨、 24200 元/吨、 202.37 元/万粒 7,065.8 6.45% 8,400 是 TT 44060 元/吨、 21600 元/吨、 218.33 元/万粒 2020 年 09 月 29 日 巨潮资 讯网 （http:/ /www.c ninfo.c ） 《关于 增加 2020 年 度日常 关联交 易预计 的公 告》（编 号： 2020-0 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 58 94 号） 合计 -- -- 7,065.8 -- 8,400 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 无 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 59 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 山东赫尔希胶囊有限 公司 2020 年 04 月 11 日 20,000 2020 年 09 月 16 日 1,000 连带责任保 证 2020 年 9 月 16 日至 2021 年 9 月 15 日 否 否 山东赫尔希胶囊有限 公司 2020 年 04 月 11 日 20,000 2020 年 11 月 30 日 500 连带责任保 证 2020 年 11 月 30 日至 2021 年 5 月 29 日 否 否 山东赫尔希胶囊有限 公司 2020 年 04 月 11 日 20,000 2020 年 10 月 14 日 600 连带责任保 证 2020 年 10 月 14 日至 2021 年 4 月 14 日 否 否 山东赫尔希胶囊有限 公司 2020 年 04 月 11 日 20,000 2020 年 11 月 24 日 700 连带责任保 证 2020 年 11 月 24 日至 2021 年 5 月 24 日 否 否 山东赫尔希胶囊有限 公司 2020 年 04 月 11 日 20,000 2020 年 09 月 23 日 300 连带责任保 证 2020 年 09 月 23 日至 2021 年 03 月 23 日 否 否 山东赫尔希胶囊有限 公司 2020 年 04 月 11 日 20,000 2020 年 06 月 18 日 1,000 连带责任保 证 2020 年 6 月 18 日至 2021 年 6 月 9 日 是 否 山东赫尔希胶囊有限 公司 2020 年 04 月 11 日 20,000 2019 年 03 月 28 日 800 连带责任保 证 2019 年 3 月 28 日至 2020 是 否 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 60 年 3 月 28 日 山东赫尔希胶囊有限 公司 2020 年 04 月 11 日 20,000 2019 年 06 月 26 日 2,000 连带责任保 证 2019 年 6 月 26 日至 2020 年 6 月 09 日 是 否 山东赫尔希胶囊有限 公司 2020 年 04 月 11 日 20,000 2019 年 07 月 12 日 180 连带责任保 证 2019 年 7 月 12 日至 2020 年 1 月 12 日 是 否 山东赫尔希胶囊有限 公司 2020 年 04 月 11 日 20,000 2019 年 11 月 27 日 300 连带责任保 证 2019 年 11 月 27 日至 2020 年 05 月 27 日 是 否 山东赫尔希胶囊有限 公司 2020 年 04 月 11 日 20,000 2019 年 12 月 12 日 180 连带责任保 证 2019 年 12 月 12 日至 2020 年 06 月 12 日 是 否 山东赫尔希胶囊有限 公司 2020 年 04 月 11 日 20,000 2020 年 02 月 26 日 180 连带责任保 证 2020 年 02 月 26 日至 2020 年 05 月 26 日 是 否 山东赫尔希胶囊有限 公司 2020 年 04 月 11 日 20,000 2020 年 03 月 19 日 324 连带责任保 证 2020 年 03 月 19 日至 2020 年 06 月 19 日 是 否 山东赫尔希胶囊有限 公司 2020 年 04 月 11 日 20,000 2020 年 06 月 03 日 450 连带责任保 证 2020 年 06 月 03 日至 2020 年 12 月 03 日 是 否 山东赫尔希胶囊有限 公司 2020 年 04 月 11 日 20,000 2020 年 01 月 10 日 500 连带责任保 证 2020 年 01 月 10 日至 2020 年 07 月 10 日 是 否 山东赫尔希胶囊有限 公司 2020 年 04 月 11 日 20,000 2020 年 04 月 21 日 500 连带责任保 证 2020 年 04 月 21 日至 2020 年 10 月 21 日 是 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 20,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 9,514 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 20,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 3,100 子公司对子公司的担保情况 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 61 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 20,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 9,514 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 20,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 3,100 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 2.58% 其中： 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 自有 7,000 0 0 合计 7,000 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 62 4、日常经营重大合同 □ 适用 √ 不适用 5、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司是一家主要产品为纤维素醚，公司的发展壮大离不开政府、社会、员工和其他利益相关方的支持与帮助。我们深刻 地认识到在实现企业发展的同时，还应积极承担起对国家、社会、自然环境与资源，以及利益相关方的责任。因此，公司在 做好经营管理的同时，切实保护股东、债权人和职工的合法权益，诚信对待供应商、客户和消费者，积极从事环境保护、公 益捐赠等活动，社会责任工作取得了一定成果。 1、股东与债权人权益保护 股东和债权人的信任和支持是公司赖以生存和发展的基础，公司在坚持战略发展规划的基础上，严格按照《公司章程》、 《股东大会议事规则》等相关法律、法规和规章制度的要求，持续完善公司治理结构、重视投资者权益保护，加强内部控制 监管力度，公平、公正地对待每一位投资者。公司在信息披露上始终遵循真实、准确、完整、及时的准则，确保所有投资者 能够以平等的机会获得公司重大信息，保障全体股东及投资者的合法权益。公司在完善内控制度的同时，建立了与投资者的 互动平台，并通过投资者电话、电子邮件等多种方式与投资者建立沟通交流的渠道，及时与投资者互动交流，妥善、合理地 解答投资者的提问。公司以生产经营为根本，以业绩增长为支撑，持续、稳定的回报股东，实现与利益相关者的和谐共赢。 2、员工权益保护 员工是公司持续发展最坚实的基石。公司重视员工的权益保护，始终坚持公平、公正的人才任用标准、选拔标准和考核 标准，秉承平等公开、竞争择优的原则，积极为员工搭建职业规划发展平台，促进员工的不断提升；公司依据国家规定和标 准，从社会保障、健康医疗、住房公积金等多方面保障员工权益，并采取多种福利方式为员工营造温暖、舒心的工作氛围， 为吸引人才、留住人才、用好人才奠定基础。 3、供应商、客户和消费者权益保护 作为化工及药辅生产企业，公司严格按照QS及GMP等相关法规进行生产经营活动。严把产品质量关，在为客户提供安 全、可靠、稳定的产品的同时，注重新产品的研发，以产品的质量与客户需求为第一要素，把客户满意度作为衡量各项工作 的准绳，重视与供应商、客户的互惠关系，恪守诚信，努力建设高质量的推广服务网络。 4、环境保护和可持续发展 环境保护是构建可持续发展的绿色环保型企业的重要举措。公司一贯注重安全生产和环境保护管理，防止污染产生。对 建设项目严格执行“三同时”等的规定，从源头把关；对生产过程中产生的“三废”做到规范处置。公司一直以来都将环境保护 作为一项重要工作来抓，环境保护工作已纳入了重要议事日程。公司严格按照有关环保法规及相应标准对废水、废气、废渣 进行有效综合治理。报告期内，公司通过加强环保教育工作，完善环保管理体系建设、低碳化的经营管理等诸多方面为公司 可持续发展创造了良好的结果，2029年度全年未发生“三废”排放超标及重大安全环保事故。 5、积极参与社会公益事业 公司积极投身社会公益慈善事业，努力创造和谐公共关系。公司在力所能及的范围内，对地方教育、文化、科学、卫生、 扶贫济困等方面给予了必要的支持，促进了当地的经济建设和社会发展，积极参与社会公益慈善活动，捐资助学、帮扶弱小。 2020年新春伊始，新型冠状病毒感染的肺炎疫情在全国肆虐，“生命重于泰山 疫情就是命令 防控就是责任”，公司勇于承担 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 63 社会责任，率先捐款200万元，用于疫情防控工作，用实际行动为打赢这场疫情攻坚战贡献力量。报告期内，公司各类捐款 捐物达235万元。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求 公司有效运行职业健康安全管理体系，2020年通过安全生产标准化评审，并由三级提升至二级，未发生死亡事故、未发 生急性职业健康中毒及职业病事故，达成年度安全健康管理目标。 从体系策划、执行、考核和改进等各个环节，公司不断借鉴和吸收先进安全管理理念，细化工作。2020年初完成了职业 健康与安全管理方案、工艺安全提升管理方案、安全教育培训计划、安全检查和审计计划、应急救援演练计划和考核与激励 计划等一系列策划。公司坚定合规发展理念，建立合规性定期评估机制，系统化进行安全健康法规识别、评估与跟踪；不断 提升安全健康培训深度和广度，建立考试中心，跟进培训完成情况和效果；持续拓展安全健康检查频次和内容，结合管理重 点和薄弱环节开展有针对性的专项审计，定期回顾跟进整改落实情况，并对重复性问题组织根因分析，持续改进安全健康管 理系统；严格控制作业安全和工艺安全风险，不断总结作业安全良好实践，推动工艺安全风险分析、机械完整性和变更管理 等；按计划组织应急救援演练，总结和优化应急救援预案，在提升人员的应急救援能力的同时验证消防应急设施的有效性； 完善考核机制，安全健康考核指标不仅包含结果指标，还延伸到多个过程指标；导入积极的安全文化，开展如晨会安全分享、 安全文化墙展示、安全分委会建设等活动，引导和影响各级员工参与安全管理，为公司可持续发展提供支撑。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司将全面贯彻党的十九大以及中央、山东省扶贫开发工作精神，坚持精准扶贫与地方经济建设有机结合，以教育扶贫 为重点，主动拓展扶贫覆盖面，积极寻求产业发展与产业扶贫的耦合点，对有一定劳动能力的贫困人员优先录用，重点帮扶， 以一人带动一个家庭脱贫。 （2）年度精准扶贫概要 公司积极投身社会公益慈善事业，努力创造和谐公共关系。公司在力所能及的范围内，对地方教育、文化、科学、卫生、 扶贫济困等方面给予了必要的支持，促进了当地的经济建设和社会发展，积极参与社会公益慈善活动，捐资助学、帮扶弱小。 2020年新春伊始，新型冠状病毒感染的肺炎疫情在全国肆虐，“生命重于泰山 疫情就是命令 防控就是责任”，公司勇于承担 社会责任，率先捐款200万元，用于疫情防控工作，用实际行动为打赢这场疫情攻坚战贡献力量。报告期内，公司各类捐款 捐物达235万元。 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 64 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 公司将不断强化企业管理，提高生产效率和盈利水平，以自身的发展支持地方经济建设；公司将按照扶贫计划，继续帮助困 难员工、贫困地区，积极开展公益活动，履行社会责任，为扶贫工作做出贡献，推动社会和谐发展。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 √ 是 □ 否 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染 物排放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排放情 况 公司 废水/COD 经厂区污水 站处理后排 入淦清污水 处理厂 1 厂区外东南 99.1~416m g/L 污水排入城 镇下水道水 质标准 GB T31962-201 5B 等级标 准 67.2 - 无超标排放 公司 废水/氨氮 经厂区污水 站处理后排 入淦清污水 处理厂 1 厂区外东南 0.138~27.9 mg/L 污水排入城 镇下水道水 质标准 GB T31962-201 5B 等级标 准 2.16 - 无超标排放 公司 废气/颗粒 物 有组织排放 24 生产装置 1.2~9.7mg/ m? 《山东省区 域性大气污 染物排放标 准》 （DB37/23 76-2019） 20.643 吨 - 无超标排放 公司 废气/甲苯、 非甲烷总烃 有组织排放 6 生产装置 甲苯： 0.019~3.58 mg/m?，非 甲烷总烃： 0.408~18.4 mg/m? DB37-2801 6-2018 挥发 性有机物排 放标准第 6 部分：有机 化工行业 1.17 吨 - 无超标排放 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 65 烟台福川 COD（生活 污水） 处理后排入 莱阳市第二 污水处理厂 1 公司门口南 60-90mg/L 《污水排入 城市下水道 水质标准》 （CJ343-20 10）B 等级 标准 0.7 吨 1.5 吨 无 烟台福川 氨氮（生活 污水） 处理后排入 莱阳市第二 污水处理厂 1 公司门口南 8-12mg/L 《污水排入 城市下水道 水质标准》 （CJ343-20 10）B 等级 标准 0.2 吨 0.5 吨 无 防治污染设施的建设和运行情况 公司注重环境保护和污染物的处理，公司通过组织架构的完善、内部环保制度的建立及持续的环保设施设备投入，使公 司的各类污染物排放达到了国家相关排放标准。 （1）废气和粉尘的产生及治理 纤维素醚生产过程中的废气主要是粉碎、烘干、混同、包装过程产生的粉尘和冷凝过程产生的不凝气。含尘废气经旋风、 布袋除尘器处理后由20m高的排气筒排放；有机废气经活性炭吸附后由20m高的排气筒排放。 （2）原乙酸三甲酯车间、双丙酮车间废气治理 双丙酮丙烯酰胺车间有机尾气经三级冷凝处理后与无机尾气混合，经过两级喷淋后和氯化铵仓库尾气、三甲酯装置尾气 汇合至RTO前端水喷淋，然后经过三室RTO：当有机废气进入1室陶瓷床后，陶瓷床进行放热，有机废气被加热到一定温度 后进入燃烧室燃烧，同时产生的高温气体通过2室陶瓷床吸热蓄热，高温气体被陶瓷床冷却后，经过切换阀门排放，三室陶 瓷床进行吹扫，以保证原来进入3室陶瓷床而未反应的废气进入燃烧室燃烧，而不是直接排放，经过一段时间后，阀门自动 切换，废气从2室进入，2室放热，3室蓄热，1室进行吹扫；然后在3室进气，1室蓄热，2室吹扫，周期性进行切换，进行连 续处理有机废气，直至达标，经过25m排气筒高空排放。 （2）废水的产生及治理 公司在国内同行业企业中较早采用先进的四效脱盐装置对生产中的洗涤废水进行综合处理。该装置对生产过程中产生的 洗涤废水经收集沉降，回收其中的部分产品，然后进入四效蒸发脱盐装置，进行脱盐处理。蒸发冷凝后的水，其中三分之二 的蒸出水回收后进入生产装置循环使用，其余不足三分之一的蒸出水与冲洗水，以及生活水等进入厂区污水站进行生化处理。 采用该处理装置，既减少了废水排放量，又减少了源水的使用，降低了生产对环境的影响。 公司的厂区污水处理站采用“厌氧+好氧”处理工艺，经厌氧处理、好氧生化处理、沉淀等工序处理后的上清液在符合国 家标准后，按规定排入市政管网由所在市镇污水处理厂处理。 双丙酮丙烯酰胺车间及原乙酸三甲酯车间生产过程无废水产生，生活污水经处理后达标排入市政管网。 石墨类化工设备生产过程废水主要是试压水，符合排放标准，排入市政管网。生活污水经处理后达标排入市政管网。 （3）固废的产生及处理情况 纤维素醚生产过程中的固废主要有废包装物、废活性炭和废水处理污泥、废机油、废离子交换树脂，化验室检测过程中 主要有废试剂瓶和实验废液。废包装物属于一般性固体废物，废包装物由废品回收公司统一回收再利用；废活性炭和废水处 理污泥、废机油、废离子交换树脂、废试剂瓶和实验废液属于危险废物，委托光大环保危废处置（淄博）有限公司处置；厂 区生活垃圾由市政环卫部门统一清运。 福川化工一般固废主要是员工生活垃圾，生活垃圾由市政环卫部门统一清运。 涉及的危废有、UV光氧净化设备的废UV灯管、尾气吸附的废活性炭及过滤棉、双丙酮丙烯酰胺车间及原乙酸三甲酯车 间产生的蒸馏残渣、制冷压缩机更换的废机油、废减速机油、设备维护保养产生的少量油漆桶，委托山东春帆海纳环保有限 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 66 工农是处置；公司新上尾气焚烧炉，待焚烧炉正式运行之后，将不在产生活性炭、过滤棉、UV灯管三类危废。 （4）噪声的产生及处理情况 纤维素醚生产过程中的噪声源主要有：风机、冷冻机、离心机、粉棉机和各种泵类等。针对噪声源特点，公司采取的相 关措施有：室内布置、减震、隔声等。 双丙酮丙烯酰车间胺及原乙酸三甲酯车间生产过程中的噪声源主要有：切片机和各种泵类等。针对噪声源特点，采取的相关 措施有：室内布置、减震、隔声等。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 公司的募集资金投资项目及其他在建项目均通过了环境影响评价，可满足相关环保要求。2014年6月，“4,000吨/年纤维 素醚项目（医药级）”和“20,000吨/年纤维素醚项目（建材级）一期工程”通过了淄博市环保局的竣工环保验收。2012年10月 18日，10,000吨/年原乙酸三甲酯环境影响报告书通过了烟台市环境保护局审批，并取得相关批复，并于2015年6月通过了竣 工环保验收。2012年4月16日，10,00吨/年双丙酮丙烯酰胺项目环境影响报告书通过了烟台市环境保护局审批，并取得相关批 复，并于2018年6月通过了环保自主验收。 2017年1月24日，“20000吨/年纤维素醚改建项目”环境影响报告书通过了淄博市环境保护局审批，目前项目已进入生产 阶段。2019年1月20日，“20000吨/年纤维素醚改建项目”通过了环保自主验收。 突发环境事件应急预案 公司2016年编写了纤维素醚周村、王村分部、石墨设备事业部突发环境事件应急预案，8月31日在淄博市环境保护局周 村分局备案成功。2018年，公司更新纤维素醚事业部周村分部突发环境事件应急预案，8月23日在淄博市环境保护局周村分 局备案成功。 2020年1月编写了烟台福川化工有限公司突发环境事件应急预案，2020年1月6日在烟台市生态环境局莱阳分局备案，取 得备案文书。 环境自行监测方案 公司按照各项目环境影响报告书监测计划要求编写监测方案，委托山东嘉誉测试科技有限公司进行检测。 福川化工按照各项目环境影响报告书监测计划要求编写监测方案，委托山东山东中泽环境检测有限公司进行检测。 其他应当公开的环境信息 无 其他环保相关信息 无 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 详见巨潮资讯网（）《关于收购控股子公司少数股东股权的公告》（编号：2020-052号） 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 67 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 4,730,880 2.49% 10,638,29 7 -2,088,96 0 8,549,337 13,280,21 7 6.61% 3、其他内资持股 4,730,880 2.49% 10,638,29 7 -2,088,96 0 8,549,337 13,280,21 7 6.61% 境内自然人持股 4,730,880 2.49% 10,638,29 7 -2,088,96 0 8,549,337 13,280,21 7 6.61% 二、无限售条件股份 185,566,0 80 97.51% 0 1,981,440 1,981,440 187,547,5 20 93.39% 1、人民币普通股 185,566,0 80 97.51% 0 1,981,440 1,981,440 187,547,5 20 93.39% 三、股份总数 190,296,9 60 100.00% 10,638,29 7 -107,520 10,530,77 7 200,827,7 37 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、2020年6月24日，公司第一期股权激励计划第二个解除限售期解除限售股份上市流通，本次解除限售的激励对象共计73 人，解除限售的限制性股票数量为198.144万股，占当时公司股本总额的1.0412%。 2、2020年7月，公司第一期股权激励计划中4名激励对象因个人原因离职，不再具备激励资格。上述4名激励对象所涉及的合 计10.752万股限制性股票由公司回购注销，回购注销完成后，公司总股本由190,296,960股减少至190,189,440股。 3、2020年11月，公司非公开发行股份10,638,297股，2020年11月27日，发行完成后，公司总股本由190,296,960股增加至 200,827,737股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1、2020年4月10日，公司召开第七届董事会第十六次会议，审议通过了： 《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售限制性股票的议案》，因4名激励对象离职，公司将回购注销其已获授的但尚未 解除限售的限制性股票107,520股，回购价格5.79元/股，回购金额622,540.80元。 2、2020年6月17日，公司召开第八届董事会第四次会议，审议通过了： 《关于公司第一期股权激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，根据《第一期股权激励计划（草案）》，第 一期股权激励计划第二个解除限售期解除限售条件已达成，同意公司按照《第一期股权激励计划（草案）》的相关规定办理 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 68 解除限售相关事宜。 3、公司2020年度非公开发行方案已于2020年5月10日、2020年5月16日经公司第八届董事会第二次会议、第八届董事会第三 次会议审议通过，2020年6月3日，公司召开了2020年第一次临时股东大会，审议通过本次发行方案。2020年7月29日，公司 召开第八届董事会第五会议，审议通过调整后的发行方案。2020年8月14日，公司召开了2020年第二次临时股东大会，审议 通过调整后的发行方案。公司本次非公开发行申请于2020年7月9日由中国证券监督管理委员会受理，于2020年10月12日获得 中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核通过。2020年10月23日，中国证券监督管理委员会核发《关于核准山东赫达股 份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]2616号），核准公司本次非公开发行事项，本次非公开发行股份数量 为10,638,297股。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 1、公司第一期股权激励计划中共计4名激励对象因个人原因离职，不再具备激励资格。上述4名激励对象所涉及的合计10.752 万股限制性股票已由公司回购注销完成。 2、公司2020年度非公开发行新增股份已于2020年11月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记托管 相关事宜。 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股 数 本期解除限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 毕于东 0 10,638,297 0 10,638,297 2020 年非公开发 行股票 2023 年 11 月 26 日 杨超 26,880 11,520 15,360 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 杨丙生 161,280 69,120 92,160 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 毕从朋 13,440 5,760 7,680 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 吕永华 13,440 5,760 7,680 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 69 李建萍 107,520 46,080 61,440 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 田庆芹 13,440 5,760 7,680 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 李健 26,880 11,520 15,360 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 马超 13,440 5,760 7,680 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 杨中华 26,880 11,520 15,360 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 董献武 26,880 11,520 15,360 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 曹玮 13,440 5,760 7,680 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 杨丙强 201,600 86,400 115,200 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 谭在英 672,000 288,000 384,000 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 邱建军 268,800 115,200 153,600 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 邵冬林 26,880 11,520 15,360 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 王建新 26,880 11,520 15,360 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 疏威 134,400 57,600 76,800 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 李欣 26,880 11,520 15,360 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 潘春立 13,440 5,760 7,680 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 户莉莉 40,320 17,280 23,040 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 刘明君 80,640 34,560 46,080 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 张钦 26,880 11,520 15,360 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 王晓宁 13,440 5,760 7,680 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 70 潘丙刚 26,880 11,520 15,360 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 石俊东 13,440 5,760 7,680 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 王传宝 13,440 5,760 7,680 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 杨丙刚 268,800 115,200 153,600 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 姜棚菲 13,440 5,760 7,680 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 冯良 26,880 11,520 15,360 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 薛培 13,440 5,760 7,680 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 崔玲 26,880 11,520 15,360 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 王磊 26,880 11,520 15,360 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 王光泉 6,720 2,880 3,840 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 王荣新 161,280 69,120 92,160 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 杨丙利 13,440 5,760 7,680 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 宋生 26,880 11,520 15,360 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 李雪杰 26,880 11,520 15,360 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 房帅 13,440 5,760 7,680 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 关新存 26,880 11,520 15,360 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 刘厚余 107,520 46,080 61,440 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 王友 40,320 17,280 23,040 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 解滨 80,640 34,560 46,080 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 71 李志强 26,880 11,520 15,360 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 尚威 107,520 46,080 61,440 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 毕永飚 26,880 11,520 15,360 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 毕耜新 241,920 103,680 138,240 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 毕松羚 268,800 115,200 153,600 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 刘纪勇 13,440 5,760 7,680 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 闫振宇 26,880 11,520 15,360 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 李兰 13,440 5,760 7,680 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 毕于村 201,600 86,400 115,200 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 李诚昌 26,880 11,520 15,360 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 毕研传 13,440 5,760 7,680 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 汤文化 26,880 11,520 15,360 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 毕于刚 53,760 23,040 30,720 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 王涛 104,832 44,928 59,904 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 毕雷 80,640 34,560 46,080 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 李孔斌 26,880 11,520 15,360 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 朱秀欣 13,440 5,760 7,680 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 毕于环 134,400 57,600 76,800 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 王振 13,440 5,760 7,680 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 72 王育成 40,320 17,280 23,040 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 李文龙 26,880 11,520 15,360 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 崔亦军 26,880 11,520 15,360 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 杨帅 13,440 5,760 7,680 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 刘龙海 13,440 5,760 7,680 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 王花 26,880 11,520 15,360 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 尚贞永 13,440 5,760 7,680 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 尚锋 13,440 5,760 7,680 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 毕研恒 80,640 34,560 46,080 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 冯东风 13,440 5,760 7,680 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 尉钱涌 9,408 4,032 5,376 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 王超 13,440 5,760 7,680 股权激励股 2020 年 6 月 24 日 合计 4,623,360 10,638,297 1,981,440 13,280,217 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍 生证券名称 发行日期 发行价格（或 利率） 发行数量 上市日期 获准上市交 易数量 交易终止日 期 披露索引 披露日期 股票类 A 股股票 2020 年 11 月 09 日 14.10 10,638,297 2020 年 11 月 27 日 10,638,297 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 73 2020年11月，公司非公开发行股份10,638,297股，2020年11月27日，发行完成后，公司总股本由190,296,960股增加至200,827,737 股。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 2020年11月，公司非公开发行股份10,638,297股，2020年11月27日，发行完成后，公司总股本由190,296,960股增加至200,827,737 股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 11,750 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 8,405 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 毕心德 境内自然人 28.63% 57,503,17 9 404018 0 57,503,17 9 质押 19,847,600 毕于东 境内自然人 7.80% 15,654,74 2 11042316 14,400,63 0 1,254,112 质押 1,840,595 毕文娟 境内自然人 6.02% 12,081,54 8 -346,700 0 12,081,54 8 中国建设银行股 份有限公司－交 银施罗德阿尔法 核心混合型证券 投资基金 其他 3.51% 7,043,523 - 0 7,043,523 中国工商银行股 份有限公司－交 银施罗德优势行 业灵活配置混合 其他 2.84% 5,708,420 - 0 5,708,420 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 74 型证券投资基金 杨力 境内自然人 2.46% 4,944,768 - 0 4,944,768 中国工商银行股 份有限公司－诺 安先锋混合型证 券投资基金 其他 1.81% 3,625,763 - 0 3,625,763 上海高毅资产管 理合伙企业（有限 合伙）－高毅任昊 优选致福私募证 券投资基金 其他 1.20% 2,413,095 - 0 2,413,095 中国工商银行股 份有限公司－交 银施罗德持续成 长主题混合型证 券投资基金 其他 1.17% 2,353,246 - 0 2,353,246 吕群 境内自然人 0.86% 1,725,235 - 0 1,725,235 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 毕心德、毕文娟、毕于东系一致行动人，毕心德系毕文娟、毕于东之父。 上述股东涉及委托/受托表决权、放 弃表决权情况的说明 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 毕心德 57,503,179 人民币普通股 57,503,179 毕文娟 12,081,548 人民币普通股 12,081,548 中国建设银行股份有限公司－交银 施罗德阿尔法核心混合型证券投资 基金 7,043,523 人民币普通股 7,043,523 中国工商银行股份有限公司－交银 施罗德优势行业灵活配置混合型证 券投资基金 5,708,420 人民币普通股 5,708,420 杨力 4,944,768 人民币普通股 4,944,768 中国工商银行股份有限公司－诺安 先锋混合型证券投资基金 3,625,763 人民币普通股 3,625,763 上海高毅资产管理合伙企业（有限合 2,413,095 人民币普通股 2,413,095 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 75 伙）－高毅任昊优选致福私募证券投 资基金 中国工商银行股份有限公司－交银 施罗德持续成长主题混合型证券投 资基金 2,353,246 人民币普通股 2,353,246 吕群 1,725,235 人民币普通股 1,725,235 UBS AG 1,545,016 人民币普通股 1,545,016 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 除毕心德与毕文娟为父女关系，为一致行动人外，公司未知其他前 10 名无限售条件 普通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。除前述说明外，也未知前 10 名无限售流通股股东和前 10 名普通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人， 也未知前述股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致 行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 毕心德 中国 否 主要职业及职务 毕心德先生系公司第七届董事会董事长 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 毕心德 本人 中国 否 毕文娟 一致行动（含协议、亲属、同 中国 否 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 76 一控制） 毕于东 一致行动（含协议、亲属、同 一控制） 中国 否 主要职业及职务 毕心德先生系公司第七届董事会董事长，毕于东先生系公司第八届董事会董事长兼总经理， 毕文娟女士未在公司担任职务。 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 77 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 78 第八节 可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 79 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 毕心德 董事长 离任 男 67 2017 年 05 月 26 日 2020 年 05 月 06 日 57,099,16 1 0 0 404,018 57,503,17 9 毕于东 董事长、 总经理 现任 男 40 2017 年 05 月 26 日 2023 年 05 月 05 日 4,612,426 0 0 11,042,31 6 15,654,74 2 毕松羚 董事、副 总经理、 董事会秘 书 现任 男 50 2017 年 05 月 26 日 2023 年 05 月 05 日 1,141,522 0 249,900 0 891,622 谭在英 董事、副 总经理 现任 女 46 2017 年 05 月 26 日 2023 年 05 月 05 日 791,900 0 155,900 0 636,000 杨丙刚 董事 任免 男 56 2020 年 05 月 06 日 2023 年 05 月 05 日 1,606,008 0 261,502 15,000 1,359,506 庄殿友 独立董事 离任 男 61 2017 年 05 月 26 日 2020 年 05 月 06 日 0 杨向宏 独立董事 现任 男 61 2020 年 05 月 06 日 2023 年 05 月 05 日 0 0 0 0 0 梁仕念 独立董事 现任 男 52 2017 年 05 月 26 日 2023 年 05 月 05 日 0 0 0 0 0 李洪武 独立董事 现任 男 59 2017 年 05 月 26 日 2023 年 05 月 05 日 0 0 0 0 0 王敦华 监事会主 席 离任 男 67 2017 年 05 月 26 日 2020 年 05 月 06 日 0 0 0 0 0 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 80 毕于壮 监事 离任 男 56 2017 年 05 月 26 日 2020 年 05 月 06 日 468,283 田强 监事会主 席 现任 男 35 2020 年 05 月 06 日 2023 年 05 月 05 日 0 0 0 0 0 殷晓亮 监事 现任 男 44 2020 年 05 月 06 日 2023 年 05 月 05 日 0 0 0 0 0 毕研刚 监事 现任 男 42 2017 年 05 月 26 日 2023 年 05 月 05 日 0 0 0 0 0 邱建军 副总经理 现任 男 47 2017 年 05 月 26 日 2023 年 05 月 05 日 991,694 0 223,500 0 768,194 毕耜新 副总经理 现任 男 49 2017 年 05 月 26 日 2023 年 05 月 05 日 638,334 0 149,982 0 488,352 杨丙生 副总经理 现任 男 45 2020 年 05 月 06 日 2023 年 05 月 05 日 1,066,446 0 216,000 29,000 879,446 包腊梅 副总经理 现任 女 53 2020 年 10 月 26 日 2023 年 05 月 05 日 0 0 0 0 0 崔玲 财务总监 现任 女 44 2017 年 05 月 26 日 2023 年 05 月 05 日 38,400 0 7,600 0 30,800 合计 -- -- -- -- -- -- 68,454,17 4 0 1,264,384 11,490,33 4 78,211,84 1 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 毕心德 董事长 任期满离任 2020 年 05 月 06 日 任期满离任 杨丙刚 董事 任免 2020 年 05 月 06 日 2020 年 5 月 6 日被选举为第八届董事会董事，同时免 去其副总经理职务 庄殿友 独立董事 任期满离任 2020 年 05 月 06 日 任期满离任 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 81 王敦华 监事会主席 任期满离任 2020 年 05 月 06 日 任期满离任 毕于壮 监事 任期满离任 2020 年 05 月 06 日 任期满离任 毕于东 董事长兼总经理 被选举 2020 年 05 月 06 日 被选举为第八届董事会董事长 杨向宏 独立董事 被选举 2020 年 05 月 06 日 被选举为第八届董事会独立董事 田强 监事会主席 被选举 2020 年 05 月 06 日 被选举为第八届监事会主席 殷晓亮 监事 被选举 2020 年 05 月 06 日 被选举为第八届监事会监事 杨丙生 副总经理 聘任 2020 年 05 月 06 日 被聘任为公司副总经理 包腊梅 副总经理 聘任 2020 年 10 月 26 日 被聘任为公司副总经理 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事 毕于东，男，中国国籍，无境外永久居留权，1981年10月生，本科学历；淄博市周村区第十七届人大代表，曾被评为“淄博 市劳动模范”。曾任公司外贸部经理、总经理助理、常务副总、董事会秘书、董事，现任公司董事长、总经理。 毕松羚，男，中国国籍，无境外永久居留权，1971年9月生，本科学历。曾任公司财务经理、总经理助理、副总经理、财务 总监；现任公司董事、副总经理、董事会秘书。 谭在英，女，中国国籍，无境外永久居留权，1975年4月生，研究生学历，2011年9月-2016年6月，曾在赫克力士天普、泸州 北方纤维素公司、南京岸宝纸业、成都岸宝纸业担任应用技术经理、副总经理、厂长、生产总监等职务。2016年7月加入山 东赫达，现任公司董事、副总经理兼纤维素醚事业部总经理。 杨丙刚，男，中国国籍，无境外永久居留权。1965年6月生，2011年至今，担任山东赫达股份有限公司党支部书记一职；2016 年10月至2020年5月起任公司副总经理，2020年5月至今任董事。 杨向宏，男，中国国籍，无境外永久居留权，1960年5月出生，硕士。现任慧聪集团买化塑首席战略官、首席经济师，苏州 奥斯汀新材料科技公司董事，广州叁思企业管理有限公司董事，湖南岳阳华萃化工贸易公司董事，上海可名文化传播公司董 事，江苏华昌化工股份有限公司（002274）董事会首席顾问，奥克股份（300082）独立董事。现任公司独立董事。 梁仕念，男，中国国籍，无境外永久居留权，1969年11月生，本科学历，高级会计师，中国律师资格，现任山东省注册会计 师协会副会长兼秘书长，现任山东圣阳电源股份有限公司（002580）、青岛英派斯健康科技股份有限公司（002899）独立董 事。现任公司独立董事。 李洪武，男，中国国籍，无境外永久居留权，1962年9月生，研究生学历，系山东大学法学院副教授，山东文瀚律师事务所 兼职律师。现任潍柴动力股份有限公司（000338）、山东金岭矿业股份有限公司（000655）独立董事。现任公司独立董事。 2、监事 田强，1986年3月出生，MBA，中国国籍，无境外永久居留权。2011年9月至2012年4月于格林期货有限公司任高级投资经理， 2012年4月至2014年9月于SEW-传动设备(天津)有限公司任大区销售总监，2014年9月至今于淄博大洋阻燃制品有限公司任董 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 82 事长。2020年5月至今担任公司监事会主席。 殷晓亮，1977年10月出生，大专，中国国籍，无境外永久居留权。2000年10月至2008年6月，于周村嘉周宾馆任质检培训部 经理，2008年7月至2012年8月，于邹平鑫宇酒店任酒店经理，2012年9月至2013年12月，于科明光电股份有限公司任生产线 长，2014年1月至今，于公司先后任企管专员及行政主管。2020年5月至今担任公司监事。 毕研刚，1979年12月生，中国国籍，高中学历，无境外永久居留权。2002年-2007年曾在淄博海天纺织有限公司任生产技术 处副处长。2008年至今在山东赫达股份有限公司营销中心从事产品销售工作。自2014年5月起担任本公司监事。2020年5月至 今担任公司职工代表监事。 3、高级管理人员 毕于东，公司总经理，简历详见 “1、董事”。 毕松羚，公司副总经理，简历详见 “1、董事”。 谭在英，公司副总经理，简历详见 “1、董事”。 邱建军，男，中国国籍，无境外永久居留权，1974年8月出生，本科学历。1994年9月至1998年6月任公司预算科科长，1998 年7月至1999年5月任公司供应部部长，1999年6月至2000年6月任公司质检部部长，2000年7月至2003年9月任公司纤维素醚事 业部车间主任，2003年10月至2011年1月任公司纤维素醚事业部经理，2007年11月至2011年6月担任公司董事，2010年12月及 2011年6月至今先后被聘任为公司副总经理。2020年5月至今担任公司副总经理。 毕耜新，男，中国国籍，无境外永久居留权，1971年12月出生，大专学历。1992年3月至1999年12月任公司石墨设备事业部 车间主任，2000年1月至2004年12月任公司营销中心副经理，2005年1月先后至今任公司石墨设备事业部副经理、经理，福川 公司法定代表人、总经理。2020年5月至今担任公司副总经理。 杨丙生，男，中国国籍，无境外永久居留权，1976年3月出生，大专学历。1993年1月至2014年3月任公司营销中心石墨销售 科业务员、科长，2014年3月至今历任公司石墨设备事业部副经理、经理、副总经理、总经理。2020年5月至今担任公司副总 经理。 包腊梅，女，中国国籍，无境外永久居留权，1968年1月出生，MBA学历。1991年8月至2020年5月，分别在无锡第三橡胶厂 （国企）、无锡南荣液化气有限公司（合资）、金柯有色金属有限公司（中加合资）、式玛卡龙中国（荷兰、法国独资）、 舍弗勒大中华区（ 德国独资）、迅达中国区及全球扶梯事业部（瑞士独资）任行政人事科长、总经理特助、中国区高级人 事经理、人力资源及人力资源服务副总裁、高级人力资源副总裁，2020年5月至今，于特睿赋思（上海）管理咨询有限公司 任法人代表及执行董事，2020年10月加入公司担任董事长特别助理。2020年10月至今担任公司副总经理。 崔玲，女，中国国籍，无境外永久居留权，1977年8月出生，本科学历。1999年9月至2007年1月，任山东宏信化工股份有限 公司主管会计，2007年1月至2018年1月先后任山东华安新材料有限公司财务部副经理、经理、财务总监，2018年4月加入公 司，2018年8月至今担任公司财务总监。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 杨向宏 慧聪集团买化塑 首席战略官、 首席经济师 是 杨向宏 苏州奥斯汀新材料科技公司 董事 是 杨向宏 广州叁思企业管理有限公司 董事 是 杨向宏 湖南岳阳华萃化工贸易公司 董事 是 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 83 杨向宏 上海可名文化传播公司 董事 是 杨向宏 江苏华昌化工股份有限公司（002274） 董事会首席 顾问 是 杨向宏 奥克股份（300082） 独立董事 是 梁仕念 山东省注册会计师协会 副会长兼秘 书长 是 梁仕念 山东圣阳电源股份有限公司（002580） 独立董事 是 梁仕念 青岛英派斯健康科技股份有限公司 （002899） 独立董事 是 李洪武 山东大学法学院 教授 是 李洪武 山东文瀚律师事务所 兼职律师 是 李洪武 潍柴动力股份有限公司（000338） 独立董事 是 李洪武 山东金岭矿业股份有限公司（000655） 独立董事 是 田强 淄博大洋阻燃制品有限公司 董事长 是 包腊梅 特睿赋思（上海）管理咨询有限公司 法人代表及 执行董事 否 毕松羚 米特加（上海）食品科技有限公司 监事 否 在其他单位任 职情况的说明 除以上人员外，公司其他董事、监事、高级管理人员无在其他单位任职情况。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事和高级管理人员报酬经公司董事会、股东大会审议确定。2020年度在本公司领取报酬的董事、监事及高级管理人 员的年度报酬（包括基本工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费和各项保险费、公积金以及以其他形式从公司获得的税前实 发报酬总额）均依据公司岗位职责、绩效考核以及行业相关岗位的薪酬水平制定的有关薪酬管理和等级标准相关规定进行发 放。报告期内，公司董事、监事及高级管理人员的报酬已按月支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 毕心德 董事长 男 67 离任 60.36 否 毕于东 董事长、总经理 男 40 现任 136.69 否 毕松羚 董事、副总经理、 董事会秘书 男 50 现任 72.96 否 谭在英 董事、副总经理 女 46 现任 96.9 否 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 84 杨丙刚 董事 男 56 任免 72.24 否 庄殿友 独立董事 男 61 离任 2.5 否 杨向宏 独立董事 男 61 现任 4.2 否 梁仕念 独立董事 男 52 现任 6.7 否 李洪武 独立董事 男 59 现任 6.7 否 王敦华 监事会主席 男 67 离任 1.5 否 毕于壮 监事 男 56 离任 1.4 否 田强 监事会主席 男 35 现任 2.1 否 殷晓亮 监事 男 44 现任 4.68 否 毕研刚 监事 男 42 现任 33.29 否 邱建军 副总经理 男 47 现任 69.89 否 毕耜新 副总经理 男 49 现任 70.2 否 杨丙生 副总经理 男 45 现任 40.18 否 包腊梅 副总经理 女 53 现任 35.03 否 崔玲 财务总监 女 44 现任 36.1 否 合计 -- -- -- -- 753.62 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 802 主要子公司在职员工的数量（人） 497 在职员工的数量合计（人） 1,299 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,299 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 2 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 764 销售人员 51 技术人员 163 财务人员 16 行政人员 305 合计 1,299 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 85 教育程度 教育程度类别 数量（人） 高中及以下 757 大专 360 本科 164 硕士及以上 18 合计 1,299 2、薪酬政策 公司严格按照《劳动法》及《劳动合同法》等法律规定，实行全员劳动合同制，并以“按劳分配”为原则，突出效益优先，实 行多种薪酬分配形式，在效益增长的同时，增加员工劳动报酬，充分调动员工的劳动积极性和创造性，向员工提供稳定而具 有竞争力的薪酬，同时，通过奖惩分明的考核机制，有效提升了员工执行力和责任意识，有利于留住和吸引优秀人才，为公 司发展提供人力资源保障。公司依据当地社会平均工资和企业经济效益决定工资分配水平，不断改革完善分配制度，建立重 实绩、重贡献的分配激励机制，并兼顾分配的公平性和合理性。公司依法执行最低工资保障制度。 3、培训计划 公司重视人才培养，通过为员工制定职业发展规划，鼓励员工加强职业素养提升，并与员工共同制定个人发展与深造计划， 实现员工与企业的共同成长。公司把员工培训列为年度工作计划之一，夯实公司培训管理平台，落实机构和专人负责员工培 训工作。同时，根据企业自身特点，结合公司发展的需求在年末制定次年培训计划，并通过内训和外训相结合的方式，对员 工提供企业文化建设、安全管理、岗位管理等各层面及各专业类型的培训内容，从而切实加强和提高各类人员的专业水平， 打造适应企业发展需要的员工队伍，培养复合型人才、专业技能人才以及后备骨干队伍，为企业发展提供有力保障，也实现 了员工自身职业能力提升和公司可持续发展的共赢。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 86 第十节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深 圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和中国证监会及深圳证券交易所其他有关法律法规的要求，不断完善公司 的法人治理结构，健全内部管理、规范运作，公司的治理结构符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。公司 股东大会、董事会、监事会及高级管理人员均根据《公司法》、《公司章程》行使职权和履行义务。 （一）关于股东与股东大会 公司股东大会召集召开程序、提案审议程序、决策程序均符合相关规定，保证全体股东，尤其是中小股东能按其所持股 份享有平等权利，上市后公司努力为中小股东提供便利的表决方式，积极推行股东大会网络投票，确保中小股东合法行使权 益，保证中小股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。 报告期内的股东大会均由董事会召集召开，根据相关法律、 行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》等规定应由股东大会表决的事项均按照相应的权限审批后提交股东大会审 议，不存在越权审批或先实施后审议的情况。上市后的历次股东大会均有律师到场见证，并作有完整的会议记录，切实维护 上市公司和全体股东的合法权益。 （二）关于控股股东与公司 公司拥有独立的业务和经营自主能力，在资产、人员、财务、机构、业务等方面完全独立于控股股东。报告期内，公司 与控股股东及其他关联方不存在非经营性资金往来的情况，亦不存在控股股东及其他关联方以其他方式变相资金占用的情 形。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （三）关于董事与董事会 公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，董事会人数和人员结构符合有关法律法规的要求。公司董事会能够依据《公 司法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规及《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立 董事工作细则》等内控制度的要求开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训， 学习相关法律法规，不断提高履职水平。公司独立董事独立履行职责，维护公司整体利益，尤其关注中小股东合法利益不受 侵害，对重大及重要事项发表独立意见。 公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，分别负责公司的发展战略、 审计、董事及高级管理人员的提名、甄选、管理和考核等工作。 （四）关于监事和监事会 公司监事会由3名成员组成，其中职工代表监事1名，由职工代表大会选举产生，公司监事会人数和人员结构符合有关法 律法规的要求。公司监事会依照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及《监事会议事规则》的规定，认真履行 自己的职责，对公司重大事项、财务状况以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，保证了公司监事会 的规范运作。 （五）关于信息披露与投资者关系 报告期内，公司严格按照《公司章程》、《信息披露制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》等规定，真实、准确、 完整、及时地披露信息。公司董事会秘书为信息披露及投资者关系管理的负责人，通过采用投资者专线电话、电子邮箱、现 场接待及深圳证券交易所互动易平台等多种方式，实现与广大投资者及时、高效的沟通。《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》、《证券日报》为公司信息披露的指定报纸，巨潮资讯网为公司信息披露的指定网站， 公司严格按照有关规定真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司所有股东能够平等地获得信息。 （六）关于公司内部审计情况 公司设立审计部，制定了《内部审计制度》，明确规定了审计部门的工作职责、权限及工作流程等内容。通过内部审计工作 的有效开展，对公司的资金运作、资产使用及其他财务运作情况进行审计和监督，有效防范了内部控制的风险，保证公司资 产的真实和完整，确保公司治理规范。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 87 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》的要求规范运作，在资产、人员、财务、机构、业务 等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立。公司具有完整的业务体系和直接面向市场的独立经营的能力。 （一）资产完整方面 公司具备与生产经营有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有独立、合法的与生产经营有关的主要土地、 厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。 （二）人员独立方面 公司具备健全的法人治理结构，公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生 和任职，程序合法有效。公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员 不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （三）财务独立方面 公司建立了独立的财务核算体系、能够独立作出财务决策、具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制 度；公司未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。公司的财务负责人、财务会计人员均系专职工作人 员，不存在在股东及其控制的其他企业兼职的情况。公司独立在银行开户，独立支配自有资金和资产，不存在实际控制人任 意干预公司资金运用及占用公司资金的情况。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 （四）机构独立方面 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构并制定了相应的议事规则，建 立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，各机构依照《公司法》、《公司章程》和各项规章制度的规定在各自职责范 围内行使职权。公司建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权，与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间 不存在机构混同的情形。 （五）业务独立方面 公司拥有独立完整的研发、采购、生产、销售系统。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。独立开展业务，不依赖于股东或其它 任何关联方。 综上所述，公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面与各股东及其关联方相互独立，拥有完整的业务体系和面向市 场独立经营的能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2019 年度股东大会 年度股东大会 43.81% 2020 年 05 月 06 日 2020 年 05 月 07 日 巨潮资讯网 （info 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 88 ）《关于公司 2019 年度股东大会 决议的公告》 （编号： 2020-039 号） 2020 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 48.43% 2020 年 06 月 03 日 2020 年 06 月 04 日 巨潮资讯网 （info ）《关于公司 2020 年第一次临时 股东大会决议的公 告》 （编号：2020-061 号） 2020 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 51.22% 2020 年 08 月 14 日 2020 年 08 月 15 日 巨潮资讯网 （info ）《关于公司 2020 年第二次临时 股东大会决议的公 告》 （编号：2020-085 号） 2020 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 48.50% 2020 年 10 月 15 日 2020 年 10 月 16 日 巨潮资讯网 （info ）《关于公司 2020 年第三次临时 股东大会决议的公 告》 （编号：2020-099 号） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 杨向宏 12 2 10 0 0 否 4 梁仕念 12 2 10 0 0 否 4 李洪武 12 2 10 0 0 否 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 89 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事根据《公司章程》和《独立董事制度》等法律法规的规定，关注公司运作的规范性，认真独立履行 职责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了很多专业性建议。报告期内，独立董事对公司发生的利润分配、续聘 审计机构、高级管理人员任职资格以及公司2020年度关联交易预计等事项出具了独立、公正的独立意见。报告期内，公司独 立董事对董事会议案和其他事项没有提出异议。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专门委员会，分别为审计委员会、提名委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会。2020年各专门委 员会本着勤勉尽责的原则，按照有关法律法规、规范性文件及公司《董事会专门委员会实施细则》的有关规定开展相关工作， 报告期内，各专门委员会履职情况如下： （1）审计委员会 报告期内，审计委员会根据《董事会审计委员会实施细则》及其他有关规定积极开展工作，认真履行职责。审计委员会 审查了公司内部控制制度及执行情况，审核了公司所有重要的会计政策，定期了解公司财务状况和经营情况，督促和指导公 司审计部门对公司财务管理运行情况进行定期和不定期的检查和评估，委员会认为公司内控体系符合法律、法规及《公司章 程》的要求，适应当前公司生产经营实际情况的需要。 （2）提名委员会 报告期内，提名委员会根据《董事会提名委员会实施细则》及其他有关规定积极开展工作，认真履行职责。提名委员会 对公司董事会规模和人员结构的情况、董事和高级管理人员的任职资格等相关事宜进行了监督，认为公司董事、高级管理人 员具有丰富的行业经验和管理经验，不存在违反相关法律法规及不适合担任董事及高级管理人员的行为，完全胜任各自的工 作。 （3）薪酬与考核委员会 报告期内，薪酬与考核委员会根据《董事会薪酬与考核委员会实施细则》及其他有关规定积极开展工作，认真履行职责。 薪酬与考核委员会对公司董事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核，认为其薪酬标准和年度薪酬总额的确定符合公司相关 薪酬管理制度的规定。同时，薪酬与考核委员会审议通过了回购注销部分已不符合激励计划条件的限售股股份，以及公司第 一期股权激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案，并将上述议案提交董事会审议通过。 （4）战略委员会 报告期内，战略委员会根据《董事会战略委员会实施细则》及其他有关规定积极开展工作，认真履行职责。结合国内外 经济形势和公司细分行业特点，对公司经营状况和发展前景进行了深入地分析，为公司战略发展的实施提出了宝贵的建议， 保证了公司发展规划和战略决策的科学性，为公司持续、稳健发展提供了战略层面的支持。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 90 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了较为完善的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。公 司不断开发各种形式的激励方式，形成多层的综合激励机制， 完善绩效评价标准，更好地吸引和稳定优秀人才。公司根据 年度经营计划和目标，对高管的工作绩效和管理指标进行考评，与当期收入相挂钩。报告期内，公司未对高管人员实施股权 激励。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 03 月 17 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（)《公司 2020 年度内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷： 1）内部控制环境无效；2）发现管理层已 经或涉嫌舞弊；3）直接导致财务报告的重 大错报或漏报；4）注册会计师发现当期财 务报告存在重大错报，而内部控制在运行 过程中未能发现该错报；5）公司财务报表 已经或很可能被注册会计师出具否定意见 或拒绝表示意见。具有以下特征的缺陷， 通常认定为重要缺陷：1）未依照公认会计 准则选择和应用会计政策；2）间接导致财 务报告的重大错报或漏报；3）其他可能影 响财务报表或报表使用者正确判断的缺 陷。一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺 具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺 陷，其他情形按影响程度分别确定为重 要缺陷或一般缺陷：1）"三重一大"事 项未经过集体决策程序；2）直接影响 投资决策的失误；3）违犯国家法律、 法规，如出现重大安全生产等事故；4） 关键岗位管理人员或关键技术人员纷 纷流失；5）内部控制失效，导致公司 被监管部门公开谴责；6）内部控制评 价的结果，特别是重大或重要缺陷未得 到整改。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 91 陷之外的其他控制缺陷。 定量标准 1）财务报告内控制度存在下列条件之一 的，可以认定为重大缺陷：营业收入潜在 错报：错报≥营业收入的 1%；资产总额潜 在错报：错报≥资产总额的 1%；净利润潜 在错报：错报≥净利润的 5%。2）财务报告 内控制度存在下列条件之一的，可以认定 为重要缺陷：营业收入潜在错报：营业收 入的 0.5%≤错报＜营业收入的 1%；资产总 额潜在错报：资产总额的 0.5%≤错报＜资 产总额的 1%；净利润潜在错报：净利润的 3%≤错报＜净利润的 5%。3）财务报告内 控制度存在下列条件之一的，可以认定为 一般缺陷：营业收入潜在错报：错报＜营 业收入的 0.5%；资产总额潜在错报：错报 ＜资产总额的 0.5%；净利润潜在错报：错 报＜净利润的 3%。 1）直接财产损失金额对营业收入的影 响程度：重大缺陷标准：损失金额≥营 业收入的 1%；重要缺陷标准：营业收 入的 0.5%≤损失金额<营业收入的 1%； 一般缺陷标准：损失金额<营业收入的 0.5%；2）直接财产损失金额对资产总 额的影响程度：重大缺陷标准：损失金 额≥资产总额的 1%；重要缺陷标准：资 产总额的 0.5%≤损失金额<资产总额的 1%；一般缺陷标准：损失金额<资产总 额的 0.5%；3）直接财产损失金额对净 利润的影响程度：重大缺陷标准：损失 金额≥净利润的 5%；重要缺陷标准：净 利润的 3%≤损失金额<净利润的 5%； 一般缺陷标准：损失金额<净利润的 3%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2020 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2021 年 03 月 17 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮咨询网《山东赫达股份有限公司内部控制鉴证报告》 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 92 第十一节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 93 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2021 年 03 月 16 日 审计机构名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 和信审字（2021）第 000053 号 注册会计师姓名 罗炳勤、陈涛 审计报告正文 审 计 报 告 和信审字(2021)第000053号 山东赫达股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东赫达股份有限公司（以下简称“山东赫达”）财务报表，包括2020年12月 31日的合并及公司资产负债表，2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合 并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 山东赫达2020年12月31日合并及公司的财务状况以及2020年度合并及公司的经营成果和合并 及公司的现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于山东赫达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 94 收入确认 1、事项描述 如山东赫达合并财务报表附注七、61所列示，2020年度营业收入为1,308,975,925.53元， 较上期增长17.62%，销售收入主要来源为销售纤维素醚、植物空心胶囊等产品。由于营业收 入是山东赫达的关键业绩指标之一，因此，我们将销售收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们对山东赫达收入确认执行的主要审计程序包括： （1）了解、评估管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计，测试并评价相关内部控 制有效性。 （2）检查本年度主要销售合同或订单主要条款及相关文件，以评价收入确认政策是否符 合相关会计准则的要求。 （3）针对本年度各月、主要产品的收入、成本、毛利率变动执行分析程序，并与上年度 进行比较分析。 （4）结合应收账款函证程序，抽查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售 发票、发货单及报关单等，检查已确认的收入的真实性。 （5）针对资产负债表日前后确认的营业收入执行抽样截止测试，核对客户签收单、海关 报关单或货运提单等，以评估确认是否记录在正确的会计期间。 四、其他信息 山东赫达管理层对其他信息负责。其他信息包括山东赫达2020年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 山东赫达管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估山东赫达的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算山东赫达、终止运营或别无其 他现实的选择。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 95 治理层负责监督山东赫达的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对山东赫达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山东赫达不能持续 经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （六）就山东赫达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 96 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: （项目合伙人） 中国·济南 中国注册会计师: 2021年3月16日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：山东赫达股份有限公司 2020 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 223,466,721.64 190,036,743.45 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 6,697,400.00 1,577,200.00 衍生金融资产 应收票据 3,895,114.00 4,012,259.39 应收账款 219,188,926.10 204,937,002.24 应收款项融资 89,686,213.51 62,318,212.91 预付款项 12,674,361.71 14,189,596.75 应收保费 应收分保账款 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 97 应收分保合同准备金 其他应收款 1,113,364.87 843,405.60 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 109,897,118.14 148,300,535.72 合同资产 持有待售资产 530,973.45 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,087,690.09 3,330,458.91 流动资产合计 673,237,883.51 629,545,414.97 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 25,570,884.48 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 8,500,000.00 8,500,000.00 投资性房地产 固定资产 673,500,365.61 719,308,594.71 在建工程 89,128,596.99 21,034,436.77 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 128,109,609.89 90,807,097.24 开发支出 商誉 447,528.95 447,528.95 长期待摊费用 1,812,067.78 1,718,784.56 递延所得税资产 5,260,839.58 7,626,491.25 其他非流动资产 84,072,483.03 2,935,954.66 非流动资产合计 1,016,402,376.31 852,378,888.14 资产总计 1,689,640,259.82 1,481,924,303.11 流动负债： 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 98 短期借款 85,000,000.00 77,616,412.02 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 28,250,000.00 14,070,030.00 应付账款 124,753,042.23 151,214,570.07 预收款项 16,955,628.99 合同负债 18,292,814.41 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 47,450,156.13 32,965,682.21 应交税费 8,057,842.40 3,938,290.92 其他应付款 36,890,036.18 33,973,678.51 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 42,800,000.00 65,300,000.00 其他流动负债 1,969,880.66 流动负债合计 393,463,772.01 396,034,292.72 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 53,700,000.00 134,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 208,807.00 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 99 递延收益 38,872,535.85 17,953,282.16 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 92,781,342.85 151,953,282.16 负债合计 486,245,114.86 547,987,574.88 所有者权益： 股本 200,827,737.00 190,296,960.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 245,589,548.12 156,143,476.81 减：库存股 14,248,112.00 27,399,958.40 其他综合收益 专项储备 1,451,957.67 1,830,589.58 盈余公积 90,084,806.55 73,258,149.95 一般风险准备 未分配利润 679,689,207.62 520,357,638.96 归属于母公司所有者权益合计 1,203,395,144.96 914,486,856.90 少数股东权益 19,449,871.33 所有者权益合计 1,203,395,144.96 933,936,728.23 负债和所有者权益总计 1,689,640,259.82 1,481,924,303.11 法定代表人：毕于东 主管会计工作负责人：崔玲 会计机构负责人：王花 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 125,481,577.07 172,001,098.14 交易性金融资产 6,697,400.00 1,577,200.00 衍生金融资产 应收票据 3,895,114.00 4,012,259.39 应收账款 205,509,094.31 208,922,292.92 应收款项融资 88,479,272.45 57,913,543.25 预付款项 11,590,028.45 12,630,947.23 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 100 其他应收款 99,446,939.79 70,841,873.89 其中：应收利息 应收股利 存货 89,124,493.07 120,237,969.90 合同资产 持有待售资产 530,973.45 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 541,827.56 流动资产合计 631,296,720.15 648,137,184.72 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 289,556,739.73 95,694,679.07 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 8,500,000.00 8,500,000.00 投资性房地产 固定资产 483,977,232.09 540,329,997.60 在建工程 2,764,210.97 762,004.89 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 54,611,631.16 56,722,171.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,650,255.54 1,395,160.00 递延所得税资产 3,651,332.28 5,624,191.65 其他非流动资产 4,112,909.32 1,859,054.16 非流动资产合计 848,824,311.09 710,887,259.27 资产总计 1,480,121,031.24 1,359,024,443.99 流动负债： 短期借款 60,000,000.00 70,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 101 应付票据 250,000.00 3,000,000.00 应付账款 85,619,189.07 129,832,538.37 预收款项 13,627,235.44 合同负债 16,261,063.26 应付职工薪酬 36,529,246.78 24,748,733.88 应交税费 5,443,068.19 2,170,059.05 其他应付款 35,076,012.94 33,557,850.92 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 42,800,000.00 65,300,000.00 其他流动负债 1,734,615.25 流动负债合计 283,713,195.49 342,236,417.66 非流动负债： 长期借款 53,700,000.00 134,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 208,807.00 递延收益 21,093,337.69 14,286,981.53 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 75,002,144.69 148,286,981.53 负债合计 358,715,340.18 490,523,399.19 所有者权益： 股本 200,827,737.00 190,296,960.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 292,691,019.95 155,185,707.44 减：库存股 14,248,112.00 27,399,958.40 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 102 其他综合收益 专项储备 1,353,651.22 1,827,730.88 盈余公积 90,084,806.55 73,258,149.95 未分配利润 550,696,588.34 475,332,454.93 所有者权益合计 1,121,405,691.06 868,501,044.80 负债和所有者权益总计 1,480,121,031.24 1,359,024,443.99 3、合并利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业总收入 1,308,887,972.69 1,112,844,778.13 其中：营业收入 1,308,887,972.69 1,112,844,778.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,022,963,505.13 927,475,457.33 其中：营业成本 827,708,512.75 740,105,557.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 13,127,636.61 9,908,343.15 销售费用 19,577,679.00 38,741,745.87 管理费用 82,779,166.35 83,512,378.14 研发费用 58,703,197.37 45,774,296.59 财务费用 21,067,313.05 9,433,136.32 其中：利息费用 9,681,723.44 13,370,115.50 利息收入 984,201.96 441,647.79 加：其他收益 5,847,538.71 5,047,825.60 投资收益（损失以“－”号填 7,632,724.52 7,010,802.73 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 103 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 4,191,418.24 4,782,339.39 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 7,602,000.00 1,840,400.00 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -1,802,795.05 -777,985.63 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -6,741,318.85 -12,131,187.85 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -3,895,740.76 -157,695.33 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 294,566,876.13 186,201,480.32 加：营业外收入 2,754,647.50 1,393,711.57 减：营业外支出 3,619,285.47 5,740,271.65 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 293,702,238.16 181,854,920.24 减：所得税费用 38,977,349.43 19,823,018.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 254,724,888.73 162,031,901.92 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 254,724,888.73 162,031,901.92 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 252,234,001.26 157,621,906.31 2.少数股东损益 2,490,887.47 4,409,995.61 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 104 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准 备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 254,724,888.73 162,031,901.92 归属于母公司所有者的综合收益 总额 252,234,001.26 157,621,906.31 归属于少数股东的综合收益总额 2,490,887.47 4,409,995.61 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.35 0.85 （二）稀释每股收益 1.33 0.83 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：毕于东 主管会计工作负责人：崔玲 会计机构负责人：王花 4、母公司利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业收入 1,048,080,972.07 899,334,675.44 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 105 减：营业成本 709,715,034.39 644,417,718.85 税金及附加 9,870,042.95 7,221,158.29 销售费用 16,998,138.03 32,065,228.17 管理费用 62,379,525.26 68,062,893.86 研发费用 42,146,443.33 32,486,271.83 财务费用 16,080,023.16 8,209,718.70 其中：利息费用 8,561,388.52 11,766,705.04 利息收入 682,251.48 398,932.36 加：其他收益 4,095,216.64 4,363,774.70 投资收益（损失以“－”号填 列） 4,143,206.94 4,503,188.24 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 701,900.66 2,274,724.90 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 7,602,000.00 1,840,400.00 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -2,020,149.08 -1,248,948.65 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -6,402,060.97 -11,647,764.59 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -4,047,116.31 -165,081.53 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 194,262,862.17 104,517,253.91 加：营业外收入 2,667,504.48 1,332,492.56 减：营业外支出 3,197,531.63 5,638,609.33 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 193,732,835.02 100,211,137.14 减：所得税费用 25,466,269.01 12,657,098.89 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 168,266,566.01 87,554,038.25 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 168,266,566.01 87,554,038.25 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 106 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 168,266,566.01 87,554,038.25 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,117,985,726.20 927,093,421.25 客户存款和同业存放款项净增加 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 107 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 14,711,478.67 9,964,796.16 收到其他与经营活动有关的现金 35,071,389.04 19,860,853.93 经营活动现金流入小计 1,167,768,593.91 956,919,071.34 购买商品、接受劳务支付的现金 480,301,127.69 482,690,909.99 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 120,735,278.92 110,757,192.42 支付的各项税费 107,822,112.41 77,387,067.28 支付其他与经营活动有关的现金 71,732,814.38 75,827,627.09 经营活动现金流出小计 780,591,333.40 746,662,796.78 经营活动产生的现金流量净额 387,177,260.51 210,256,274.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,345,940.00 取得投资收益收到的现金 6,559,106.28 3,110,232.23 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 2,150,425.80 2,595,433.37 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 108 收到其他与投资活动有关的现金 140,000,000.00 70,000,000.00 投资活动现金流入小计 148,709,532.08 78,051,605.60 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 238,673,194.99 75,501,956.39 投资支付的现金 79,960,160.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 140,636,000.00 60,000,000.00 投资活动现金流出小计 459,269,354.99 135,501,956.39 投资活动产生的现金流量净额 -310,559,822.91 -57,450,350.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 149,999,987.70 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 155,000,000.00 154,079,388.89 收到其他与筹资活动有关的现金 44,318,639.71 7,244,933.97 筹资活动现金流入小计 349,318,627.41 161,324,322.86 偿还债务支付的现金 250,800,000.00 156,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 87,233,938.93 37,806,174.31 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 62,549,227.68 19,188,999.84 筹资活动现金流出小计 400,583,166.61 213,095,174.15 筹资活动产生的现金流量净额 -51,264,539.20 -51,770,851.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -6,047,642.70 1,379,451.58 五、现金及现金等价物净增加额 19,305,255.70 102,414,524.06 加：期初现金及现金等价物余额 172,042,105.21 69,627,581.15 六、期末现金及现金等价物余额 191,347,360.91 172,042,105.21 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 109 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 885,927,175.96 763,977,490.60 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 18,523,267.37 16,696,689.77 经营活动现金流入小计 904,450,443.33 780,674,180.37 购买商品、接受劳务支付的现金 414,529,225.67 412,689,162.40 支付给职工以及为职工支付的现 金 84,383,506.66 83,092,393.47 支付的各项税费 85,714,689.73 58,859,939.41 支付其他与经营活动有关的现金 60,662,176.15 66,888,219.63 经营活动现金流出小计 645,289,598.21 621,529,714.91 经营活动产生的现金流量净额 259,160,845.12 159,144,465.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,345,940.00 取得投资收益收到的现金 6,559,106.28 3,110,232.23 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 2,051,586.14 2,571,573.37 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 140,000,000.00 70,000,000.00 投资活动现金流入小计 148,610,692.42 78,027,745.60 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 35,039,201.72 38,373,229.38 投资支付的现金 178,160,160.00 1,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 183,636,000.00 60,000,000.00 投资活动现金流出小计 396,835,361.72 99,873,229.38 投资活动产生的现金流量净额 -248,224,669.30 -21,845,483.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 149,999,987.70 取得借款收到的现金 130,000,000.00 147,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 18,488,609.71 7,244,933.97 筹资活动现金流入小计 298,488,597.41 154,244,933.97 偿还债务支付的现金 242,800,000.00 140,700,000.00 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 110 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 86,802,691.99 37,305,649.58 支付其他与筹资活动有关的现金 14,188,552.68 9,718,969.84 筹资活动现金流出小计 343,791,244.67 187,724,619.42 筹资活动产生的现金流量净额 -45,302,647.26 -33,479,685.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -3,747,127.12 1,284,180.25 五、现金及现金等价物净增加额 -38,113,598.56 105,103,476.48 加：期初现金及现金等价物余额 163,476,489.90 58,373,013.42 六、期末现金及现金等价物余额 125,362,891.34 163,476,489.90 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 190,2 96,96 0.00 156,14 3,476. 81 27,399 ,958.4 0 1,830, 589.58 73,258 ,149.9 5 520,35 7,638. 96 914,48 6,856. 90 19,449 ,871.3 3 933,93 6,728. 23 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 190,2 96,96 0.00 156,14 3,476. 81 27,399 ,958.4 0 1,830, 589.58 73,258 ,149.9 5 520,35 7,638. 96 914,48 6,856. 90 19,449 ,871.3 3 933,93 6,728. 23 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 10,53 0,777 .00 89,446 ,071.3 1 -13,15 1,846. 40 -378,6 31.91 16,826 ,656.6 0 159,33 1,568. 66 288,90 8,288. 06 -19,44 9,871. 33 269,45 8,416. 73 （一）综合收益 252,23 252,23 2,490, 254,72 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 111 总额 4,001. 26 4,001. 26 887.47 4,888. 73 （二）所有者投 入和减少资本 10,53 0,777 .00 89,446 ,071.3 1 -13,15 1,846. 40 113,12 8,694. 71 -21,94 0,758. 80 91,187 ,935.9 1 1．所有者投入 的普通股 10,53 0,777 .00 135,51 1,395. 61 146,04 2,172. 61 146,04 2,172. 61 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 1,993, 916.90 -13,15 1,846. 40 15,145 ,763.3 0 15,145 ,763.3 0 4．其他 -48,05 9,241. 20 -48,05 9,241. 20 -21,94 0,758. 80 -70,00 0,000. 00 （三）利润分配 16,826 ,656.6 0 -92,90 2,432. 60 -76,07 5,776. 00 -76,07 5,776. 00 1．提取盈余公 积 16,826 ,656.6 0 -16,82 6,656. 60 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -76,07 5,776. 00 -76,07 5,776. 00 -76,07 5,776. 00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 112 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 -378,6 31.91 -378,6 31.91 -378,6 31.91 1．本期提取 8,969, 050.80 8,969, 050.80 8,969, 050.80 2．本期使用 9,347, 682.71 9,347, 682.71 9,347, 682.71 （六）其他 四、本期期末余 额 200,8 27,73 7.00 245,58 9,548. 12 14,248 ,112.0 0 1,451, 957.67 90,084 ,806.5 5 679,68 9,207. 62 1,203, 395,14 4.96 1,203, 395,14 4.96 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 119,0 64,00 0.00 218,79 5,810. 13 41,577 ,600.0 0 960,88 9.49 64,502 ,746.1 2 395,29 9,136. 48 757,04 4,982. 22 15,039, 875.72 772,084 ,857.94 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 119,0 64,00 0.00 218,79 5,810. 13 41,577 ,600.0 0 960,88 9.49 64,502 ,746.1 2 395,29 9,136. 48 757,04 4,982. 22 15,039, 875.72 772,084 ,857.94 三、本期增减 变动金额（减 71,23 2,960 -62,65 2,333. -14,17 7,641. 869,70 8,755, 125,05 8,502. 157,44 1,874. 4,409,9 161,851 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 113 少以“－”号填 列） .00 32 60 0.09 403.83 48 68 95.61 ,870.29 （一）综合收 益总额 157,62 1,906. 31 157,62 1,906. 31 4,409,9 95.61 162,031 ,901.92 （二）所有者 投入和减少资 本 -191, 040.0 0 8,771, 666.68 -14,17 7,641. 60 22,758 ,268.2 8 22,758, 268.28 1．所有者投入 的普通股 -191, 040.0 0 -1,003, 321.60 -1,194, 361.60 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 9,774, 988.28 -12,98 3,280. 00 22,758 ,268.2 8 22,758, 268.28 4．其他 （三）利润分 配 8,755, 403.83 -32,56 3,403. 83 -23,80 8,000. 00 -23,808 ,000.00 1．提取盈余公 积 8,755, 403.83 -8,755, 403.83 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -23,80 8,000. 00 -23,80 8,000. 00 -23,808 ,000.00 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 71,42 4,000 .00 -71,42 4,000. 00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 71,42 4,000 .00 -71,42 4,000. 00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 114 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 869,70 0.09 869,70 0.09 869,700 .09 1．本期提取 7,477, 371.38 7,477, 371.38 7,477,3 71.38 2．本期使用 6,607, 671.29 6,607, 671.29 6,607,6 71.29 （六）其他 四、本期期末 余额 190,2 96,96 0.00 156,14 3,476. 81 27,399 ,958.4 0 1,830, 589.58 73,258 ,149.9 5 520,35 7,638. 96 914,48 6,856. 90 19,449, 871.33 933,936 ,728.23 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 190,29 6,960.0 0 155,185, 707.44 27,399,9 58.40 1,827,73 0.88 73,258,1 49.95 475,33 2,454.9 3 868,501,0 44.80 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 190,29 6,960.0 0 155,185, 707.44 27,399,9 58.40 1,827,73 0.88 73,258,1 49.95 475,33 2,454.9 3 868,501,0 44.80 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 10,530, 777.00 137,505, 312.51 -13,151, 846.40 -474,079 .66 16,826,6 56.60 75,364, 133.41 252,904,6 46.26 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 115 （一）综合收益 总额 168,26 6,566.0 1 168,266,5 66.01 （二）所有者投 入和减少资本 10,530, 777.00 137,505, 312.51 -13,151, 846.40 161,187,9 35.91 1．所有者投入 的普通股 10,530, 777.00 135,511, 395.61 146,042,1 72.61 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 1,993,91 6.90 -13,151, 846.40 15,145,76 3.30 4．其他 （三）利润分配 16,826,6 56.60 -92,902 ,432.60 -76,075,77 6.00 1．提取盈余公 积 16,826,6 56.60 -16,826 ,656.60 2．对所有者（或 股东）的分配 -76,075 ,776.00 -76,075,77 6.00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 -474,079 -474,079.6 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 116 .66 6 1．本期提取 6,487,99 0.08 6,487,990. 08 2．本期使用 6,962,06 9.74 6,962,069. 74 （六）其他 四、本期期末余 额 200,82 7,737.0 0 292,691, 019.95 14,248,1 12.00 1,353,65 1.22 90,084,8 06.55 550,69 6,588.3 4 1,121,405, 691.06 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 119,06 4,000. 00 217,838 ,040.76 41,577,6 00.00 810,136.1 0 64,502, 746.12 420,341,8 20.51 780,979,14 3.49 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 119,06 4,000. 00 217,838 ,040.76 41,577,6 00.00 810,136.1 0 64,502, 746.12 420,341,8 20.51 780,979,14 3.49 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 71,232 ,960.0 0 -62,652, 333.32 -14,177, 641.60 1,017,594 .78 8,755,4 03.83 54,990,63 4.42 87,521,901. 31 （一）综合收益 总额 87,554,03 8.25 87,554,038. 25 （二）所有者投 入和减少资本 -191,0 40.00 8,771,6 66.68 -14,177, 641.60 22,758,268. 28 1．所有者投入 的普通股 -191,0 40.00 -1,003,3 21.60 -1,194,3 61.60 2．其他权益工 具持有者投入 资本 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 117 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 9,774,9 88.28 -12,983, 280.00 22,758,268. 28 4．其他 （三）利润分配 8,755,4 03.83 -32,563,4 03.83 -23,808,000 .00 1．提取盈余公 积 8,755,4 03.83 -8,755,40 3.83 2．对所有者（或 股东）的分配 -23,808,0 00.00 -23,808,000 .00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 71,424 ,000.0 0 -71,424, 000.00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 71,424 ,000.0 0 -71,424, 000.00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1,017,594 .78 1,017,594.7 8 1．本期提取 6,075,353 .27 6,075,353.2 7 2．本期使用 5,057,758 .49 5,057,758.4 9 （六）其他 四、本期期末余 额 190,29 6,960. 00 155,185 ,707.44 27,399,9 58.40 1,827,730 .88 73,258, 149.95 475,332,4 54.93 868,501,04 4.80 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 118 三、公司基本情况 1、公司概况 山东赫达股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），成立于1992年12月7日，营业执照统一社会信 用代码为91370300164367239P。公司注册资本为200,827,737.00元。 （1）公司注册地、组织形式和总部地址 公司注册地址：山东省淄博市周村区赫达路999号。 公司组织形式：股份有限公司。 公司总部办公地址：山东省淄博市周村区赫达路999号。 （2）公司的业务性质和主要经营活动 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》的规定，公司所处的行业属于化 学原料和化学制品制造业（分类代码C26）。 公司主要经营范围：水溶性高分子化合物系列产品、原乙酸三甲酯产品、双丙酮丙烯酰胺产品、食品 添加剂的生产、销售；纤维素植物胶囊、空心胶囊生产、销售；化工防腐设备、换热器设备、金属结构件 的制造、销售、安装。 （3）控股股东以及实际控制人的名称 公司的共同控制人系毕心德、毕文娟和毕于东。 （4）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报告于2021年3月16日经公司董事会批准报出。 截至2020年12月31日，公司拥有合并财务报表范围内子公司烟台福川化工有限公司（简称“福川公司”）、 山东赫尔希胶囊有限公司（简称“赫尔希公司”）、上海赫涵生物科技有限公司（简称“赫涵生物公司”）和 淄博赫达高分子材料有限公司（简称“淄博赫达公司”）。 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》 及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报 告的一般规定》(2014年修订) 的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 119 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的 财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月 作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合 并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政 策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司支付 的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方在合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价）， 资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直 接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为 被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，本公司作为合并方的合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为 合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金 额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 本公司作为合并方在非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 120 的公允价值计量，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买 方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司 控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过 参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并 财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司 编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求， 按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于 本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列 示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减 少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在 合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经 发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表 的相关项目进行调整。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方 在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在 取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综 合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务 自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前 持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的 差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损 益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益 变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其 他综合收益除外。 （5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本 公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 121 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等， 本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会 计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处 置子公司一般处理方法进行会计处理。 （6）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 （或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期 股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债 表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权 利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： ①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确认本公司单独所承担的负 债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确 认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买 资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方 的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公 司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况， 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 122 本公司按承担的份额确认该损失。 （2）合营企业 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益 法核算，相关会计政策见本附注“五、22、长期股权投资 ”。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。 资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处 理之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他 综合收益。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务 报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其 他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，本公司采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动 对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置 当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融 工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。 （1）金融资产的分类、确认和计量 在初始确认金融资产时，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融 资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相 关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品 或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 123 的对价金额作为初始确认金额。 1）本公司持有的债务工具： ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量 特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账 款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资 和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流 动资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资 产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收 益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本公司的此类金融资 产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权 投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资 产。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此 外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入 当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 2）本公司的权益工具投资： 本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动 金融资产。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收 入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的 累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权 益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 本公司将金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债主要包括交易性金融负债。 其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的其他金融负债主要为以摊余成 本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允 价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的， 列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流 动负债；其余列示为非流动负债。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 124 （3）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其 他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2） 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益 工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资 产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或 合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利 或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之 间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其 他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融 资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权 益的变动处理；本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减；本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的 控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产 的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转 移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产； 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了 控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融 负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融 负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的， 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 125 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销 后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销。 （7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实 际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负 债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，使用不可观察输入值。 综上，本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使 用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在 活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的 输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 （8）金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合 同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约 的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认 预期信用损失。 在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具 自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损 失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照 该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三 阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增 加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面 余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊 余成本和实际利率计算利息收入。 本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项 融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A、应收款项： 本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收 款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存 在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评 估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资 及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： a、应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 126 应收票据组合2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 b、应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合1--账龄组合 应收外部客户款项 应收账款组合2--合并范围内关联方组合 合并范围内关联方 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预 测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 c、其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合1--应收股利 本组合为应收股利 其他应收款组合2--应收利息 本组合为应收金融机构等的利息 其他应收款组合3--合并范围内关联方组合 本组合为合并范围内关联方 其他应收款组合4--应收出口退税 本组合为应收出口退税 其他应收款组合5--账龄组合 本组合为应收其他款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 d、应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行 应收款项融资组合2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 e、合同资产确定组合的依据如下： 合同资产组合1-账龄组合 应收外部客户款项 合同资产组合2--合并范围内关联方组合 合并范围内关联方 对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预 测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 f、按组合计量预期信用损失的应收款项 1）应收票据-商业承兑汇票、应收账款-账龄组合、其他应收款-账龄组合的账龄与整个存续期预期信 用损失率对照表 账 龄 应收商业承兑汇票预 期信用损失率（%） 应收账款预期信用损 失率（%） 其他应收款预期信用 损失率（%） 合同资产预期信用损 失率（%） 1年以内 5.00 5.00 5.00 5.00 1-2年 10.00 10.00 10.00 10.00 2-3年 20.00 20.00 20.00 20.00 3-4年 30.00 30.00 30.00 30.00 4-5年 50.00 50.00 50.00 50.00 5年以上 100.00 100.00 100.00 100.00 2）合并范围内关联方组合、银行承兑汇票、应收出口退税：结合历史违约损失经验及目前经济状况、 考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0%。 B、债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 127 违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长 时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融 工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定 的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的 信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获 得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A、信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B、预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化； C、债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显 著不利变化； D、作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预 期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E、预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F、借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免 息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； G、债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H、合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以 金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和 信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需 付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风 险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生 时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债 务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破 产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源 生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损 失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计 量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面 余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 128 源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回 计入收回当期的损益。 11、应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。应收票据的 预期信用 损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、金融工具”。 12、应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准 备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额 计量 损失准备。 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、金融工具” 13、应收款项融资 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资： （1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付； （2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、 或整个存 续期的预期信用损失的金额计量减值损失。其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计 处理方法详见 本附注“五、10、金融工具”。 15、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品、发 出商品等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 本公司对于产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，按该等存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 129 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相 关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对 于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。 在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 16、合同资产 本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已 向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。向 客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另 一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10 、金融工具”。 17、合同成本 合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围 且同时满足下列条件： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似 费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； （3）该成本预期能够收回。 本公司的下列支出于发生时，计入当期损益： （1）管理费用。 （2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但 未反映在合同价格中。 （3）与履约义务中已履行部分相关的支出。 （4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊 销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如 销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得 合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。 本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当 期损益。 本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认 为资产减值损失： 1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述1)减2)的差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 130 计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资 产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量 本公司在主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处 置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让 的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减 值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：根据本公司类似交易中出售 此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即本公 司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投 资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，本公司在个别财务报表中将对子公司投资整 体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将账面价值高于公允 价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额， 本公司先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵 减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，本公司将 以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当 期损益。对于已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失本公司不予转回。 本公司对持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处 置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司 停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别 的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②可收回金额。 （2）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区 分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的 一部分。 ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （3）列报 本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资 产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动 资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金 额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 131 本公司对拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日 起作为终止经营列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，本公司将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为 可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，本 公司将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 （1）初始投资成本确定 ①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，按购买日确定的合并成本确认为初始成 本； ②本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始 投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证 券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—— 债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权 投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算 应分得的部分，确认为投资收益。 ②权益法核算 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投 资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 132 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或 重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能 够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量 准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的 初始投资成本。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或 重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业 的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投 资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控 制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本 公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计 量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制 合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活 动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有 参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安 排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。 判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持 有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方 单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等 的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一 般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决 策，不形成重大影响。 本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 ②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。 ③与被投资单位之间发生重要交易。 ④向被投资单位派出管理人员。 ⑤向被投资单位提供关键技术资料。 存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所 有事实和情况来做出恰当的判断。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 133 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行 减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后 会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 （6）长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资时，将投资账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比 例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用 权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。 投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策 与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值 测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计 期间不再转回。 24、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，同时满足以 下条件时予以确认：� ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；� ②该固定资产的成本能够可靠地计量。� 与固定 资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入 当期损益。� 本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信 用条件延期支付，固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除 按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 10-20 5% 4.75%-9.5% 机器设备 年限平均法 10 5% 9.5% 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 134 运输设备 年限平均法 5 5% 19% 电子设备及其他 年限平均法 5 5% 19% 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备和电子设备及其他；折旧方法采用年限平均 法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固 定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除 已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，具体认定依据为符合下列一项或数 项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预 计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的 所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开 始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。� 本公司融资租入固定资产的计价方 法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固 定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 25、在建工程 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求 26、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资 产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2） 借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本公司暂停 借款费用的资本化。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金 存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般 借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价 金额，调整每期利息金额。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 135 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产的计量 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本；自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额；对非 同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始 确认时，按公允价值确认为无形资产。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无 形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确 定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则 估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命 不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使 用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形 资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值 测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计 期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高 确定。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶 段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的 调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究 成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 136 确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 31、长期资产减值 本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期 资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面 价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独 立产生现金流入的最小资产组合。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每 年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分 摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组 组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值 占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相 关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵 减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各 项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，本公司在以后会计期间不予转回。 32、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用 按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，本公司将尚未摊销的 该项目的摊余价值全部转入当期损益。 33、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商 品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期 应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列 示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 137 经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供 服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期 损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存 计划、设定受益计划。 设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金 确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确 定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括 当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的 设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的 设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致 的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损 益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 35、租赁负债 36、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其 金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项 目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前 最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 138 37、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计 量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条 件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的 服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者 权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本 公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完 成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的 最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负 债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损 益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价 值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价 值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计 处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余 等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件 但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已 批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合 同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的 风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺 商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重 大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将 分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经 济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用 投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 139 发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易 价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权 利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品 的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的 主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品。其他 表明客户已取得商品控制权的迹象。 与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下： 1.销售商品收入： ①国内销售 A、纤维素醚及其他化工类产品，以产品已经发出，经客户在发货单上签收确认，收到货款或取得收 取货款的凭据时确认收入的实现。 B、石墨设备类产品：公司以产品已经发出并送达客户指定位置，经客户签收确认，取得收取货款的 凭据时确认产品收入的实现。公司负责现场安装，以产品安装完成后，经客户签收确认，取得收取货款的 凭据时确认安装收入的实现。 ②国外销售 根据销售合同，由国际业务部按订单组织装箱发货，取得海关报关单，在装运港装船离港时已将商品控制 权转移，此时确认销售收入的实现。 40、政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的 资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得 的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公 司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产 使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公 司日常活动无关的，计入营业外收入）。 （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收 益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无 关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收 入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实 际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 140 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据： ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入 费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； ②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计 能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异， 除特殊情况外，确认递延所得税负债。 （2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的， 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递 延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公 司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及 联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成 的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日，本公司递延所得税资产 和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 （5）同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： A、递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相 关； B、本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期 费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租 赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 141 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的 租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初 始直接费用，计入租入资产价值。 ②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为 未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费 用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 43、其他重要的会计政策和会计估计 （1）套期会计 1）本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期： ①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值 变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。 ②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、 极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。 2）套期工具和被套期项目： 套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公 允价值或现金流量变动的金融工具，包括：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出 期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套 期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。②以公允价值计量且其变动计 入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其 自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。本公司自身权益工具不属于金 融资产或金融负债，不能作为套期工具。 被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠 计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：①已确认资产或负债。 ②尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有 法律约束力的协议。③极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。 上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或 其组合被指定为被套期项目：①项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公 允价值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别 并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量 的部分。②一项或多项选定的合同现金流量。③项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定 部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前 还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套 期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。 3）套期关系评估 在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 142 理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质，以及本公司对套期有 效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期 项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。 如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已 到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期 项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风 险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。 套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改 变的，本公司对套期关系进行再平衡。 4）确认和计量满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理： ①公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入 其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量 的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非 交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价 值已按公允价值计量，不需要调整。 就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值 所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始， 并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销， 并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。 被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累 计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或 承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。 ②现金流量套期套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综 合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流 量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：①套期工具自套期开始的累计利得或损失。② 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。 如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易 形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入 该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期 销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。 （2）股份回购 股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损 失。 转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲 减盈余公积和未分配利润。 注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公 积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 （3）分部信息 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分 部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、 发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 143 （3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分 部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 （4）安全生产费用 本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法> 的通知》及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于 完善和改进企业安全生产条件。 本公司提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产 费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程归集 所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲 减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 （5）债务重组 债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时 间、金额或方式等重新达成协议的交易。 A、本公司作为债务人记录债务重组 本公司以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所 清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。 本公司将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确认 权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允 价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。 采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和 计量》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。 以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组 债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计 入当期损益。 B、本公司作为债权人记录债务重组 债务人以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义 和确认条件时予以确认。 债务人以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，应当按 照下列原则以成本计量：（1）存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所 发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。（2）对联营企业或合营企业 投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。（3）投资性房地产的 成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。（4）固定资产的成本，包括 放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装 卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。（5）生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接 归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。（6）无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和 可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差 额，应当计入当期损益。 将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照 放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值 与账面价值之间的差额，计入当期损益。 采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和 计量》的规定，确认和计量重组债权。 采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 144 产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并 以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当 期损益。 （6）非货币性资产交换 如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，本公司 的非货币性资产交换以公允价值为基础计量。对于换入资产，本公司以换出资产的公允价值和应支付的相 关税费作为换入资产的成本进行初始计量；对于换出资产，在终止确认时，将换出资产公允价值与账面价 值的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于换入资产，本公司以换入 资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，在终止确认时，将换 入资产的公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。涉及补价的，按照以下规定处理：①支 付补价的，以换出资产的公允价值，加上支付补价的公允价值和应支付的相关税费，作为换入资产的成本， 换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠的，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值减 去支付补价的公允价值，与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。②收到补价的，以换出资产的公 允价值，减去收到补价的公允价值，加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，换出资产的公允价值 与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，以换入资产的 公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值加上收到补价的公允价 值，与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。 不满足以公允价值为基础计量条件的非货币性资产交换，本公司以账面价值为基础计量。对于换入资 产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，终止确认 时不确认损益。涉及补价的，应当按照下列规定进行处理：①支付补价的，以换出资产的账面价值，加上 支付补价的账面价值和应支付的相关税费，作为换入资产的初始计量金额，不确认损益。②收到补价的， 以换出资产的账面价值，减去收到补价的公允价值，加上应支付的相关税费，作为换入资产的初始计量金 额，不确认损益。 非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果以公允价值为基础计量，本公司按照换入的金融资产以 外的各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行 分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初始计量； 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，本公司以各项换入资产的公允价值和应支付的相关税费 作为各项换入资产的成本进行初始计量。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，按照各项换入资产 的公允价值的相对比例，将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产，加上应支付的相关税费，作为 各项换入资产的初始计量金额。 非货币性资产交换同时换出多项资产的，如果以公允价值为基础计量，本公司将各项换出资产的公允 价值与其账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益；有确凿证据表明换入资产的公 允价值更加可靠的，按照各项换出资产的公允价值的相对比例，将换入资产的公允价值总额分摊至各项换 出资产，分摊至各项换出资产的金额与各项换出资产账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计 入当期损益。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，各项换出资产终止确认时均不确认损益。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 执行财政部修订发布的《企业会计准则 第七届董事会第十六次会议、第七届监 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 145 第 14 号—收入》（财会【2017】22 号） 事会第十三次会议批准 1.2017年7月5日，财政部发布《关于修订印发（企业会计准则第14号—收入）的通知）》（财会[2017]22 号）（上述准则以下统称“新收入准则”），根据新收入准则的施行时间要求，公司于 2020 年1月1日起执 行上述新收入准则，并依据准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新收入准则中衔接规定相关要求， 公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果 产生影响。 2.上述会计政策变更分别经本公司于2020年4月10日召开的第七届董事会第十六次会议、第七届监事会 第十三次会议批准。 （2）重要会计估计变更 √ 适用 □ 不适用 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注 近年来随着公司职工人数增 加，工资薪金总额的大幅增加， 计提未支出的职工教育经费余 额增大，为更真实的反映公司 的经营状况，拟调整计提比例。 公司原职工教育经费计提比例 为 2.5%，调整后公司职工教育 经费计提比例变更为 1.5%。 第七届董事会第十六次会议、 第七届监事会第十三次会议 批准 2020 年 01 月 01 日 1.根据《中华人民共和国就业促进法》规定，企业应按照国家规定提取职工教育经费。公司按照工资 薪金总额2.5%计提职工教育经费。近年来随着公司职工人数增加，工资薪金总额的大幅增加，计提未支出 的职工教育经费余额增大，为更真实的反映公司的经营状况，拟调整计提比例。公司原职工教育经费计提 比例为2.5%，调整后公司职工教育经费计提比例变更为1.5%。本次会计估计变更不会对公司以前年度的财 务状况、经营成果产生影响。 2.上述会计估计变更分别经本公司于 2020年4月10日召开的第七届董事会第十六次会议、第七届监 事会第十三次会议批准。 3.受影响的报表项目名称和金额 科目名称 金额 应付职工薪酬 -1,175,806.70 盈余公积 83,713.40 未分配利润 1,092,093.30 （3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 适用 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 146 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 190,036,743.45 190,036,743.45 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 1,577,200.00 1,577,200.00 衍生金融资产 应收票据 4,012,259.39 4,012,259.39 应收账款 204,937,002.24 204,937,002.24 应收款项融资 62,318,212.91 62,318,212.91 预付款项 14,189,596.75 14,189,596.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 843,405.60 843,405.60 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 148,300,535.72 148,300,535.72 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 3,330,458.91 3,330,458.91 流动资产合计 629,545,414.97 629,545,414.97 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 147 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 8,500,000.00 8,500,000.00 投资性房地产 固定资产 719,308,594.71 719,308,594.71 在建工程 21,034,436.77 21,034,436.77 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 90,807,097.24 90,807,097.24 开发支出 商誉 447,528.95 447,528.95 长期待摊费用 1,718,784.56 1,718,784.56 递延所得税资产 7,626,491.25 7,626,491.25 其他非流动资产 2,935,954.66 2,935,954.66 非流动资产合计 852,378,888.14 852,378,888.14 资产总计 1,481,924,303.11 1,481,924,303.11 流动负债： 短期借款 77,616,412.02 77,616,412.02 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 14,070,030.00 14,070,030.00 应付账款 151,214,570.07 151,214,570.07 预收款项 16,955,628.99 -16,955,628.99 合同负债 15,048,532.16 15,048,532.16 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 32,965,682.21 32,965,682.21 应交税费 3,938,290.92 3,938,290.92 其他应付款 33,973,678.51 33,973,678.51 其中：应付利息 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 148 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 65,300,000.00 65,300,000.00 其他流动负债 1,907,096.83 1,907,096.83 流动负债合计 396,034,292.72 396,034,292.72 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 134,000,000.00 134,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 17,953,282.16 17,953,282.16 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 151,953,282.16 151,953,282.16 负债合计 547,987,574.88 547,987,574.88 所有者权益： 股本 190,296,960.00 190,296,960.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 156,143,476.81 156,143,476.81 减：库存股 27,399,958.40 27,399,958.40 其他综合收益 专项储备 1,830,589.58 1,830,589.58 盈余公积 73,258,149.95 73,258,149.95 一般风险准备 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 149 未分配利润 520,357,638.96 520,357,638.96 归属于母公司所有者权益 合计 914,486,856.90 914,486,856.90 少数股东权益 19,449,871.33 19,449,871.33 所有者权益合计 933,936,728.23 933,936,728.23 负债和所有者权益总计 1,481,924,303.11 1,481,924,303.11 调整情况说明 根据财政部发布《关于修订印发（企业会计准则第14号—收入）的通知）》（财会[2017]22号）的要 求，公司将“预收款项”重新列报至“合同负债”与“其他流动负债”。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 172,001,098.14 172,001,098.14 交易性金融资产 1,577,200.00 1,577,200.00 衍生金融资产 应收票据 4,012,259.39 4,012,259.39 应收账款 208,922,292.92 208,922,292.92 应收款项融资 57,913,543.25 57,913,543.25 预付款项 12,630,947.23 12,630,947.23 其他应收款 70,841,873.89 70,841,873.89 其中：应收利息 应收股利 存货 120,237,969.90 120,237,969.90 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 648,137,184.72 648,137,184.72 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 95,694,679.07 95,694,679.07 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 150 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 8,500,000.00 8,500,000.00 投资性房地产 固定资产 540,329,997.60 540,329,997.60 在建工程 762,004.89 762,004.89 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 56,722,171.90 56,722,171.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,395,160.00 1,395,160.00 递延所得税资产 5,624,191.65 5,624,191.65 其他非流动资产 1,859,054.16 1,859,054.16 非流动资产合计 710,887,259.27 710,887,259.27 资产总计 1,359,024,443.99 1,359,024,443.99 流动负债： 短期借款 70,000,000.00 70,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 3,000,000.00 3,000,000.00 应付账款 129,832,538.37 129,832,538.37 预收款项 13,627,235.44 -13,627,235.44 合同负债 12,095,616.12 12,095,616.12 应付职工薪酬 24,748,733.88 24,748,733.88 应交税费 2,170,059.05 2,170,059.05 其他应付款 33,557,850.92 33,557,850.92 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 65,300,000.00 65,300,000.00 其他流动负债 1,531,619.32 1,531,619.32 流动负债合计 342,236,417.66 342,236,417.66 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 151 非流动负债： 长期借款 134,000,000.00 134,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 14,286,981.53 14,286,981.53 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 148,286,981.53 148,286,981.53 负债合计 490,523,399.19 490,523,399.19 所有者权益： 股本 190,296,960.00 190,296,960.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 155,185,707.44 155,185,707.44 减：库存股 27,399,958.40 27,399,958.40 其他综合收益 专项储备 1,827,730.88 1,827,730.88 盈余公积 73,258,149.95 73,258,149.95 未分配利润 475,332,454.93 475,332,454.93 所有者权益合计 868,501,044.80 868,501,044.80 负债和所有者权益总计 1,359,024,443.99 1,359,024,443.99 调整情况说明 根据财政部发布《关于修订印发（企业会计准则第14号—收入）的通知）》（财会[2017]22号）的要 求，公司将“预收款项”重新列报至“合同负债”与“其他流动负债”。 （4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 √ 适用 □ 不适用 公司2020年期首次执行新收入准则，根据新收入准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 152 进行追溯调整。 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、免税 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2% 地方水利建设基金 实际缴纳的流转税 0.5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 山东赫达股份有限公司 15% 烟台福川化工有限公司 15% 山东赫尔希胶囊有限公司 15% 上海赫涵生物科技有限公司 25% 淄博赫达高分子材料有限公司 25% 2、税收优惠 （1）增值税税收优惠 公司出口产品中部分产品实行“免、抵、退”税政策，双丙酮丙烯酰胺、植物空心胶囊、可再分散乳胶 粉、减水剂、淀粉醚产品、耐腐蚀热交换器、憎水剂、原乙酸三甲酯、己二酸二酰肼、甲酸钙、间苯二甲 酸二酰肼产品出口退税率为13%。 （2）企业所得税税收优惠 ①根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局下发的鲁科字[2019]13号《关 于认定山东北斗华宸导航技术股份有限公司等2064家企业为2018年度第二批高新技术企业的通知》，本公 司及子公司福川公司通过2018年高新技术企业复审，资格有效期3年，2020年度公司及子公司福川公司按 15%的税率缴纳企业所得税。 2019年11月28日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示了《关于公示山东省2019年第 一批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司之子公司赫尔希公司通过2019年高新技术企业复审，资格 有效期3年，2020年度子公司赫尔希公司企业所得税按15%的税率缴纳企业所得税。 ②根据财政部 国家税务总局 应急管理部关于印发《安全生产专用设备企业所得税优惠目录（2018年 版）》的通知（财税〔2018〕84号）和关于印发《节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录（2017 年版）》的通知（财税〔2017〕71号），企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备除了可 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 153 以正常抵扣增值税进项税额外，还可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额。 （3）城镇土地使用税税收优惠 根据鲁财税[2019]5号《山东省财政厅 国家税务总局山东省税务局 山东省科学技术厅关于高新技术企 业城镇土地使用税有关问题的通知》，2018年12月31日前认定的高新技术企业，自2019年1月1日起按现行 标准的50%计算缴纳城镇土地使用税。经调整后，本公司及子公司赫尔希公司城镇土地使用税税额5.6元/ 平方米，子公司福川公司城镇土地使用税税额3.2元/平方米。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 28,984.72 6,023.19 银行存款 191,320,376.19 172,036,082.02 其他货币资金 32,117,360.73 17,994,638.24 合计 223,466,721.64 190,036,743.45 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 32,119,360.73 17,994,638.24 其他说明 （1）其他货币资金按明细列示如下 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 16,076,023.47 9,770,030.00 远期锁汇保证金 7,080,000.00 保函保证金 113,000.00 信用证保证金 16,041,337.26 1,031,608.24 合 计 32,117,360.73 17,994,638.24 （2）因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 ETC保证金 2,000.00 银行承兑汇票保证金 16,076,023.47 9,770,030.00 远期锁汇保证金 7,080,000.00 保函保证金 113,000.00 信用证保证金 16,041,337.26 1,031,608.24 合 计 32,119,360.73 17,994,638.24 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 154 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 6,697,400.00 1,577,200.00 其中： 衍生金融工具 6,697,400.00 1,577,200.00 其中： 合计 6,697,400.00 1,577,200.00 其他说明： 衍生金融工具为期末尚未到期的远期结售汇合同 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 3,895,114.00 4,012,259.39 合计 3,895,114.00 4,012,259.39 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收票据 4,100,12 0.00 100.00% 205,006. 00 5.00% 3,895,114 .00 4,223,430 .94 100.00% 211,171.55 5.00% 4,012,259 .39 其中： 合计 4,100,12 0.00 100.00% 205,006. 00 5.00% 3,895,114 .00 4,223,430 .94 100.00% 211,171.55 5.00% 4,012,259 .39 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 155 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 商业承兑汇票 4,100,120.00 205,006.00 5.00% 合计 4,100,120.00 205,006.00 -- 确定该组合依据的说明： 应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行 应收票据组合2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 商业承兑汇票 211,171.55 6,165.55 205,006.00 合计 211,171.55 6,165.55 205,006.00 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 156 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 6,776,14 1.60 2.85% 6,452,07 1.60 95.22% 324,070.0 0 6,467,818 .00 2.92% 5,256,368 .00 81.27% 1,211,450.0 0 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 157 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 230,569, 870.59 97.15% 11,705,0 14.49 5.08% 218,864,8 56.10 214,701,3 40.23 97.08% 10,975,78 7.99 5.11% 203,725,55 2.24 其中： 账龄组合 230,569, 870.59 97.15% 11,705,0 14.49 5.08% 218,864,8 56.10 214,701,3 40.23 97.08% 10,975,78 7.99 5.11% 203,725,55 2.24 合计 237,346, 012.19 100.00% 18,157,0 86.09 7.65% 219,188,9 26.10 221,169,1 58.23 100.00% 16,232,15 5.99 7.34% 204,937,00 2.24 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 靖江市宏利化工有限公 司 677,485.00 677,485.00 100.00% 预计无法收回 绍兴固威新材料有限公 司 1,400,000.00 1,400,000.00 100.00% 因出票人未履约而将其 转为应收账款的票据 140 万元全额计提坏账； 安徽翠鸟节能建材有限 公司 250,000.00 250,000.00 100.00% 因出票人未履约而将其 转为应收账款的票据 25 万元全额计提坏账 青海盐湖镁业有限公司 957,188.00 957,188.00 100.00% 预计无法收回 青海盐湖海纳化工有限 公司 394,510.00 394,510.00 100.00% 预计无法收回 郑州唐姆节能科技有限 公司 1,321,000.00 1,321,000.00 100.00% 预计无法收回 久筑节能科技（天津） 有限公司 796,500.00 796,500.00 100.00% 预计无法收回 山东玉墙科技有限公司 121,500.00 121,500.00 100.00% 预计无法收回 河南心连心化肥有限公 司 454,400.00 154,400.00 33.98% 预计 15.44 万元无法收 回 安徽华昌高科药业有限 公司 48,140.00 24,070.00 50.00% 预计 50%无法收回 泰兴市宏阳化工有限公 司 355,418.60 355,418.60 100.00% 预计无法收回 合计 6,776,141.60 6,452,071.60 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 158 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 228,482,842.57 11,424,142.13 5.00% 1-2 年 1,446,775.26 144,677.53 10.00% 2-3 年 582,438.50 116,487.70 20.00% 3-4 年 46,000.00 13,800.00 30.00% 4-5 年 11,814.26 5,907.13 50.00% 5 年以上 100.00% 合计 230,569,870.59 11,705,014.49 -- 确定该组合依据的说明： 按账龄组合计提坏账准备，相同账龄的客户具有类似的预期损失率。 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合1-账龄组合 应收外部客户款项 应收账款组合2-关联方组合 合并范围内关联方 对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为关联方组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%。 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 228,482,842.57 1 至 2 年 1,446,775.26 2 至 3 年 3,705,938.50 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 159 3 年以上 3,710,455.86 3 至 4 年 1,669,458.60 4 至 5 年 11,814.26 5 年以上 2,029,183.00 合计 237,346,012.19 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账 准备的应收账款 计提的坏账准备 5,256,368.00 2,114,138.60 856,935.00 61,500.00 6,452,071.60 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款计 提的坏账准备 10,975,787.99 773,525.41 44,298.91 11,705,014.49 合计 16,232,155.99 2,887,664.01 856,935.00 105,798.91 18,157,086.09 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 105,798.91 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 坏账准备期末余额 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 160 比例 MPI NutriPharma BV 11,671,788.68 4.92% 583,589.43 SD HEAD USA. LLC 9,177,423.56 3.87% 458,871.18 HealthCaps LLC 7,982,844.86 3.36% 399,142.24 Pioma Chemicals 7,839,585.79 3.30% 391,979.29 西卡德高（东莞）建材有 限公司 7,434,200.00 3.13% 371,710.00 合计 44,105,842.89 18.58% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的应收票据 89,686,213.51 62,318,212.91 合计 89,686,213.51 62,318,212.91 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 √ 适用 □ 不适用 项 目 期初余额 增减变动 公允价值变动 账面价值 银行承兑汇票 62,318,212.91 27,368,000.60 89,686,213.51 合 计 62,318,212.91 27,368,000.60 89,686,213.51 本公司及下属子公司视其日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故 该公司将其账面剩余的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。于 2020年12月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的应收票据的坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产 生重大损失，因此未计提坏账准备。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用 应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行 应收款项融资组合2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 161 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 其他说明： （1）期末公司质押的应收款项融资 项 目 期末已质押金额 银行承兑汇票 25,752,203.73 合 计 25,752,203.73 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 133,234,325.50 合 计 133,234,325.50 （3）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的银行承兑汇票 项 目 期末转应收账款金额 银行承兑汇票 1,650,000.00 合 计 1,650,000.00 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 12,667,147.71 99.94% 14,181,632.75 99.94% 1 至 2 年 7,964.00 0.06% 2 至 3 年 7,214.00 0.06% 合计 12,674,361.71 -- 14,189,596.75 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例(%) 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 162 国网山东省电力公司淄博供电公司 3,826,828.18 30.19 万华化学（烟台）石化有限公司 3,049,183.98 24.06 Gebruder lodige Maschinenbau 1,352,413.20 10.67 山东金岭化工股份有限公司 544,940.00 4.30 淄博绿能燃气工程有限公司周村分公司 534,265.50 4.22 合 计 9,307,630.86 73.44 其他说明： 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,113,364.87 843,405.60 合计 1,113,364.87 843,405.60 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 163 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金和押金 580,495.85 437,793.85 备用金和往来款 324,705.00 257,802.37 代垫款项 354,361.40 222,742.68 合计 1,259,562.25 918,338.90 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 74,933.30 74,933.30 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 71,264.08 71,264.08 2020 年 12 月 31 日余额 146,197.38 146,197.38 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 589,555.88 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 164 1 至 2 年 203,616.84 2 至 3 年 460,789.53 3 年以上 5,600.00 3 至 4 年 2,000.00 5 年以上 3,600.00 合计 1,259,562.25 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款 74,933.30 71,264.08 146,197.38 合计 74,933.30 71,264.08 146,197.38 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 闫振宇 借款 300,000.00 1 年以内、1-2 年 23.82% 22,500.00 刘纪勇 代垫款项 222,742.68 2-3 年 17.68% 44,548.54 上海东航置业有限 公司 押金 208,446.85 1-2 年、 2-3 年 16.55% 41,649.37 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 165 开封华瑞化工新材 料股份有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 7.94% 5,000.00 宁夏新安科技有限 公司 保证金 60,000.00 1 年以内 4.76% 3,000.00 合计 -- 891,189.53 -- 70.75% 116,697.91 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 47,571,416.07 47,571,416.07 50,258,545.01 50,258,545.01 在产品 4,125,569.25 4,125,569.25 4,614,038.15 4,614,038.15 库存商品 41,788,474.23 41,788,474.23 73,446,423.20 177,139.81 73,269,283.39 发出商品 16,411,658.59 16,411,658.59 20,158,669.17 20,158,669.17 合计 109,897,118.14 109,897,118.14 148,477,675.53 177,139.81 148,300,535.72 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 166 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 177,139.81 177,139.81 合计 177,139.81 177,139.81 公司直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税 费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债 表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 本期转回或转销存货跌价准备，系公司将已计提存货跌价准备的存货领用或销售处理所致。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 废水处理中试装 置 579,117.33 48,143.88 530,973.45 600,000.00 69,026.55 2021 年 01 月 31 日 合计 579,117.33 48,143.88 530,973.45 600,000.00 69,026.55 -- 其他说明： 公司已经对该项资产签订转让合同，截至2020年12月31日，尚未处置完毕，公司将其划分为持有待售的资 产。2021年1月该项资产已处置完毕。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 167 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 5,389,592.73 883,358.80 预交企业所得税 698,097.36 2,447,100.11 合计 6,087,690.09 3,330,458.91 其他说明： 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 168 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允价 值变动 期末余额 成本 累计公允价 值变动 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 备注 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 169 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 HEAD SOLUTI ONS, S.L. 3,971,500 .00 -616,893. 01 3,354,606 .99 小计 3,971,500 .00 -616,893. 01 3,354,606 .99 二、联营企业 SD HEAD USA. LLC 4,188,660 .00 1,318,793 .67 5,507,453 .67 淄博联丽 热电有限 公司 1,800,000 .00 -91,176.1 8 1,708,823 .82 米特加 （上海） 食品科技 有限公 15,000,00 0.00 15,000,00 0.00 小计 20,988,66 0.00 1,227,617 .49 22,216,27 7.49 合计 24,960,16 0.00 610,724.4 8 25,570,88 4.48 其他说明 （1）2019年11月26日，公司第七届董事会第十四次会议审议通过《关于向合资公司赫达美国公司增 资60万美元的议案》，同意与Michael Chen共同向合资公司 SD HEAD USA.LLC（以下简称“赫达美国公 司”）增资150万美元，其中，公司出资60万美元，Michael Chen出资90万美元。增资后，赫达美国公司 注册资本为200万美元，其中，Michael Chen出资额为120万美元，持有赫达美国公司股份比例为60%，公 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 170 司出资额为80万美元，持有赫达美国公司股份比例为40%，公司持股比例不变。2020年3月12日，公司对 赫达美国公司实际出资60万美元。 （2）2020年4月10日，经公司第七届董事会第十六次会议审议通过《关于全资子公司对外投资设立 合资公司的议案》，公司全资子公司淄博赫达高分子材料有限公司（以下简称“淄博赫达”）项目建设工 作正逐步推进，为保证项目建成后顺利投产并正常运营，淄博赫达拟与淄博联昱纺织有限公司、山东丽 能电力技术股份有限公司、淄博飞源化工有限公司、山东飞源气体有限公司共同向淄博联丽热电有限公 司增资1.2亿元人民币，其中淄博赫达出资1,200万元人民币，持股占比10%。公司派驻一名董事，公司对 其以权益法核算。2020年度，公司对淄博联丽热电有限公司实际出资180万元。 （3）2020年2月27日，经公司第七届董事会第十五次会议审议通过《关于与他方在西班牙共同投资 设立合资公司的议案》，同意公司与MERCADOS Y COMERCIOS ASIATICOS , SL（以下简称 M&C） 在西班牙共同投资设立合资公司。成立日期为2020年7月15日，公司名称为HEAD SOLUTIONS S.L.，合 资公司注册资本为100万欧元，公司与M&C各持股50%。2020年7月10日，公司实际出资50万欧元。 （4）2020年11月10日，经公司第八届董事会第九次会议审议通过《关于对外投资设立参股子公司 的议案》，同意公司与高起在上海共同投资米特加（上海）食品科技有限公司（以下简称“米特加”）。 成立日期为2020年12月10日，统一社会信用代码为91310114MA1GXJ0K9Y，米特加注册资本为5,000万 元，公司持股30%，出资1,500万元。截至2020年12月31日，公司尚未实际出资，米特加2020年度尚未发 生业务。2021年3月2日。公司实际出资出资1,500万元。 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 其他说明： 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 山东周村农村商业银行股份有限公司 8,500,000.00 8,500,000.00 合计 8,500,000.00 8,500,000.00 其他说明： 由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值 不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 171 依据，故采用成本作为对其公允价值的最佳估计。 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 673,500,365.61 719,308,594.71 合计 673,500,365.61 719,308,594.71 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 245,907,122.96 836,999,948.24 13,145,915.34 13,482,841.08 1,109,535,827.62 2.本期增加金额 1,841,400.31 44,581,948.64 2,905,894.53 2,197,581.42 51,526,824.90 （1）购置 19,474,542.02 2,905,894.53 2,101,183.32 24,481,619.87 （2）在建工程 转入 1,841,400.31 25,107,406.62 96,398.10 27,045,205.03 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 3,382,431.35 89,378,897.10 1,111,366.00 585,536.30 94,458,230.75 （1）处置或报 2,476,238.04 89,306,509.74 1,111,366.00 585,536.30 93,479,650.08 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 172 废 （2）转入在 建工程 72,387.36 72,387.36 （3）其他减 少 906,193.31 906,193.31 4.期末余额 244,366,091.92 792,202,999.78 14,940,443.87 15,094,886.20 1,066,604,421.77 二、累计折旧 1.期初余额 56,568,739.14 300,112,399.98 5,955,407.66 6,719,046.70 369,355,593.48 2.本期增加金额 11,665,791.96 67,695,594.60 1,954,427.87 1,808,553.38 83,124,367.81 （1）计提 11,665,791.96 67,695,594.60 1,954,427.87 1,808,553.38 83,124,367.81 3.本期减少金额 2,053,727.34 71,799,940.34 1,049,124.80 415,971.22 75,318,763.70 （1）处置或报 废 2,053,727.34 71,750,150.18 1,049,124.80 415,971.22 75,268,973.54 （2）转入在 建工程 49,790.16 49,790.16 4.期末余额 66,180,803.76 296,008,054.24 6,860,710.73 8,111,628.86 377,161,197.59 三、减值准备 1.期初余额 335,207.47 20,132,569.23 1,320.51 402,542.22 20,871,639.43 2.本期增加金额 4,408,838.30 2,332,480.55 6,741,318.85 （1）计提 4,408,838.30 2,332,480.55 6,741,318.85 3.本期减少金额 11,589,148.69 80,951.02 11,670,099.71 （1）处置或报 废 11,589,148.69 80,951.02 11,670,099.71 4.期末余额 4,744,045.77 10,875,901.09 1,320.51 321,591.20 15,942,858.57 四、账面价值 1.期末账面价值 173,441,242.39 485,319,044.45 8,078,412.63 6,661,666.14 673,500,365.61 2.期初账面价值 189,003,176.35 516,754,979.03 7,189,187.17 6,361,252.16 719,308,594.71 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋建筑物 24,930,516.61 14,760,611.10 4,744,045.77 5,425,859.74 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 173 机器设备 56,529,846.54 42,825,600.67 10,875,901.09 2,828,344.78 运输设备 12,034.17 10,111.95 1,320.51 601.71 电子设备及其他 561,923.25 212,235.89 321,591.20 28,096.16 合 计 82,034,320.57 57,808,559.61 15,942,858.57 8,282,902.39 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 54,032,373.46 正在办理过程中 其他说明 （6）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 88,477,063.05 20,508,167.21 工程物资 651,533.94 526,269.56 合计 89,128,596.99 21,034,436.77 （1）在建工程情况 单位：元 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 174 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 4.1 万吨/年纤维 素醚项目（一期） 16,399,649.45 16,399,649.45 年产 165 亿粒植 物胶囊及智慧工 厂提升项目 15,276,640.07 15,276,640.07 年产 100 亿粒植 物胶囊及研发中 心提升改造项目 36,794,428.65 36,794,428.65 沼气发电项目 3,326,491.83 3,326,491.83 1,956,336.46 1,956,336.46 污水改造项目 5,676,943.04 5,676,943.04 零星工程 11,002,910.01 11,002,910.01 2,603,471.32 2,603,471.32 50 亿粒/年纤维 素植物胶囊项目 11,463,050.37 11,463,050.37 6#植物胶囊生产 车间 4,485,309.06 4,485,309.06 合计 88,477,063.05 88,477,063.05 20,508,167.21 20,508,167.21 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 4.1 万吨/ 年纤维 素醚项 目（一 期） 995,690, 000.00 16,399,6 49.45 16,399,6 49.45 1.65% 1.65% 其他 50 亿粒/ 年纤维 素植物 胶囊项 目 106,950, 000.00 11,463,0 50.37 138,926. 32 11,601,9 76.69 80.85% 100.00% 其他 年产 165 亿粒植 物胶囊 及智慧 187,000, 000.00 4,485,30 9.06 10,791,3 31.01 15,276,6 40.07 8.17% 8.17% 其他 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 175 工厂提 升项目 年产 100 亿粒植 物胶囊 及研发 中心提 升改造 项目 118,000, 000.00 36,794,4 28.65 36,794,4 28.65 31.18% 31.18% 其他 沼气发 电项目 5,048,00 0.00 1,956,33 6.46 1,370,15 5.37 3,326,49 1.83 65.90% 65.9% 其他 污水改 造项目 6,734,00 0.00 5,676,94 3.04 5,676,94 3.04 84.30% 84.30% 其他 合计 1,419,42 2,000.00 17,904,6 95.89 71,171,4 33.84 11,601,9 76.69 77,474,1 53.04 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 专用材料 651,533.94 651,533.94 526,269.56 526,269.56 合计 651,533.94 651,533.94 526,269.56 526,269.56 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 176 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 合计 其他说明： 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 103,504,700.50 3,596,068.66 107,100,769.16 2.本期增加金 额 40,808,522.28 171,380.86 40,979,903.14 （1）购置 40,808,522.28 171,380.86 40,979,903.14 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 144,313,222.78 3,767,449.52 148,080,672.30 二、累计摊销 1.期初余额 14,428,686.68 1,864,985.24 16,293,671.92 2.本期增加金 额 2,712,021.29 965,369.20 3,677,390.49 （1）计提 2,712,021.29 965,369.20 3,677,390.49 3.本期减少金 额 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 177 （1）处置 4.期末余额 17,140,707.97 2,830,354.44 19,971,062.41 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 127,172,514.81 937,095.08 128,109,609.89 2.期初账面价 值 89,076,013.82 1,731,083.42 90,807,097.24 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 无形资产抵押情况详见“附注七、81、所有权或使用权受到限制的资产”。 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 合计 其他说明 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 178 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 山东环友高分子 材料有限公司 447,528.95 447,528.95 合计 447,528.95 447,528.95 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 2017年6月30日，公司之子公司烟台福川化工有限公司吸收合并其全资子公司山东环友高分子材料 有限公司，山东环友高分子材料有限公司主要生产双丙酮丙烯酰胺产品，烟台福川化工有限公司吸收合 并山东环友高分子材料有限公司后，商誉归属于双丙酮丙烯酰胺生产线资产组。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。然后将资产组账面价值与其可收回金额进行比 较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合 的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 土地租赁费 108,160.00 682,437.50 31,341.96 759,255.54 装修费 323,624.56 161,812.32 161,812.24 贷款承诺费 1,287,000.00 396,000.00 891,000.00 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 179 合计 1,718,784.56 682,437.50 589,154.28 1,812,067.78 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 34,499,291.92 5,212,895.27 37,567,040.08 5,672,569.38 内部交易未实现利润 5,610,068.97 841,510.35 5,710,931.79 856,639.77 股份支付费用 1,398,152.70 209,722.91 7,526,113.39 1,128,917.01 递延收益 1,366,300.63 204,945.09 预计负债 8,807.00 1,321.05 合计 41,516,320.59 6,265,449.58 52,170,385.89 7,863,071.25 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 金融资产公允价值变动 6,697,400.00 1,004,610.00 1,577,200.00 236,580.00 合计 6,697,400.00 1,004,610.00 1,577,200.00 236,580.00 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 -1,004,610.00 5,260,839.58 -236,580.00 7,626,491.25 递延所得税负债 -1,004,610.00 -236,580.00 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 2,475,723.16 561,899.96 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 180 合计 2,475,723.16 561,899.96 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 年 2022 年 2023 年 67,602.56 67,602.56 2024 年 494,297.40 494,297.40 2025 年 1,913,823.20 合计 2,475,723.16 561,899.96 -- 其他说明： 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付工程设备款等 84,072,483.0 3 84,072,483.0 3 2,935,954.66 2,935,954.66 合计 84,072,483.0 3 84,072,483.0 3 2,935,954.66 2,935,954.66 其他说明： 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 19,616,412.02 保证借款 25,000,000.00 38,000,000.00 信用借款 60,000,000.00 20,000,000.00 合计 85,000,000.00 77,616,412.02 短期借款分类的说明： 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 181 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 28,250,000.00 14,070,030.00 合计 28,250,000.00 14,070,030.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 材料款 86,620,217.20 99,405,307.27 工程设备款 38,132,825.03 51,809,262.80 合计 124,753,042.23 151,214,570.07 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 182 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 37、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 产品销售款 18,292,814.41 15,048,532.16 合计 18,292,814.41 15,048,532.16 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 32,962,910.21 134,363,191.05 119,875,945.13 47,450,156.13 二、离职后福利-设定提 存计划 2,772.00 868,776.66 871,548.66 合计 32,965,682.21 135,231,967.71 120,747,493.79 47,450,156.13 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 183 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 22,399,541.43 117,580,669.76 105,478,551.50 34,501,659.69 2、职工福利费 3,237,593.32 3,237,593.32 3、社会保险费 1,806.50 4,183,877.39 4,183,306.89 2,377.00 其中：医疗保险费 1,596.00 4,125,473.47 4,124,930.17 2,139.30 工伤保险费 42.50 46,836.15 46,878.65 生育保险费 168.00 11,567.77 11,498.07 237.70 4、住房公积金 1,176.00 5,246,326.04 5,245,838.04 1,664.00 5、工会经费和职工教育 经费 10,560,386.28 4,114,724.54 1,730,655.38 12,944,455.44 合计 32,962,910.21 134,363,191.05 119,875,945.13 47,450,156.13 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,688.00 833,097.01 835,785.01 2、失业保险费 84.00 35,679.65 35,763.65 合计 2,772.00 868,776.66 871,548.66 其他说明： 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 4,427,280.26 926,547.26 企业所得税 1,595,542.39 1,409,813.97 个人所得税 162,921.41 150,706.54 城市维护建设税 408,256.42 216,620.74 教育费附加 174,967.05 92,837.47 地方教育费附加 116,644.69 61,891.66 地方水利建设基金 29,044.65 15,472.91 房产税 590,992.61 588,930.58 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 184 城镇土地使用税 490,249.07 446,741.58 印花税 58,850.39 25,037.40 水资源税 1,501.50 892.50 环境保护税 1,591.96 2,798.31 合计 8,057,842.40 3,938,290.92 其他说明： 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 36,890,036.18 33,973,678.51 合计 36,890,036.18 33,973,678.51 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证金及押金 1,643,000.00 275,000.00 预提费用 5,607,547.11 6,060,079.71 其他 391,377.07 238,640.40 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 185 限制性股票回购义务 14,248,112.00 27,399,958.40 股权投资款 15,000,000.00 合计 36,890,036.18 33,973,678.51 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 限制性股票回购义务 14,248,112.00 公司第一期股权激励计划尚未解除限售 条件的限制性股票回购义务金额 合计 14,248,112.00 -- 其他说明 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 42,800,000.00 65,300,000.00 合计 42,800,000.00 65,300,000.00 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 1,969,880.66 1,907,096.83 合计 1,969,880.66 1,907,096.83 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 186 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押保证借款 53,700,000.00 134,000,000.00 合计 53,700,000.00 134,000,000.00 长期借款分类的说明： 抵押保证借款系以固定资产及无形资产抵押和由毕心德提供股权质押担保取得借款，详见“附注七、 81、所有权或使用权受到限制的资产”和“附注十二、5、关联交易情况（4）”。 其他说明，包括利率区间： 上述借款年利率为4.75%-4.76%。 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 187 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 188 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 208,807.00 因票据追索权诉讼，按照与案 件相关本金及诉讼费等相关 费用，全额计提预计负债 合计 208,807.00 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 16,586,981.53 24,755,150.00 2,469,595.68 38,872,535.85 详见说明 联营公司未实现利 润份额 1,366,300.63 1,366,300.63 详见注释 合计 17,953,282.16 24,755,150.00 3,835,896.31 38,872,535.85 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 2012 年智能 制造装备发 展专项补助 资金 4,463,367.47 956,891.56 3,506,475.91 与资产相关 2012 年淄博 市中小企业 发展专项资 金 135,000.00 30,000.00 105,000.00 与资产相关 2013 年省新 兴产业和重 点行业发展 专项资金 765,000.00 180,000.00 585,000.00 与资产相关 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 189 技术改造专 项资金 700,000.00 700,000.00 与资产相关 节能降耗专 项资金 312,000.12 52,000.05 260,000.07 与资产相关 2016 年度省 级工业提质 增效升级专 项资金补助 1,600,000.00 1,600,000.00 与资产相关 2017 年“工 业强市 30 条”政策财 政扶持资金 3,052,612.50 348,870.00 2,703,742.50 与资产相关 2018 年“工 业强市 30 条”政策财 政扶持资金 3,596,384.62 411,015.38 3,185,369.24 与资产相关 2018 年度第 二批企业技 术改造专项 资金 1,962,616.82 224,299.07 1,738,317.75 与收益相关 10000 吨/年 羟乙基甲基 纤维素醚产 业化及智能 化项目 5,280,000.00 5,280,000.00 与资产相关 4 万吨/年纤 维素醚项目 补助 13,301,650.0 0 13,301,650.0 0 与资产相关 年产 50 亿粒 植物胶囊技 改项目” 2,261,300.00 83,751.84 2,177,548.16 与资产相关 20000 吨/年 纤维素醚改 建项目设备 补助 3,912,200.00 182,767.78 3,729,432.22 与资产相关 合 计 16,586,981.53 24,755,150.0 0 2,469,595.68 38,872,535.8 5 其他说明： （1）根据淄财企指【2012】97号文，公司于2013年2月5日收到2012年智能制造装备发展专项补助资 金550万元，用于“大型网络化控制系统在24000吨/年纤维素醚生产线中的示范应用”项目，公司将其确认为 与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 190 （2）根据淄财企指【2012】92号文，公司于2013年2月5日收到2012年淄博市中小企业发展专项资金 30万元，用于建设研发楼、室外管网、绿化、道路、场地等，同时购置开展研发工作的各种生产设备、设 施，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平 均分摊转入当期损益。 （3）根据淄财企指【2013】26号、淄财企指【2011】64号文，公司于2014年3月13日和2014年4月2 日收到2013年省新兴产业和重点行业发展专项资金60万元和120万元，用于“24000吨/年纤维素醚生产机研 发中心建设项目”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限， 将递延收益平均分摊转入当期损益。 （4）根据淄财企指【2015】94号文，公司于2015年9月25日收到技术改造项目补助70万元和节能降耗 专项资金52万元，分别用于“350亿粒/年纤维素植物胶囊项目”和“废水蒸发能量系统优化技术改造项目”， 公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分 摊转入当期损益。 （5）根据淄财企指【2016】57号文，公司于2016年6月29日收到2016年度省级工业提质增效升级专项 资金补助160万元，用于“年产350亿粒植物胶囊项目”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收 益，该项目尚未验收，待验收合格后按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 （6）根据淄财企指【2017】189号文，公司于2018年2月22日收到2017年“工业强市30条”政策财政扶 持资金3,488,700.00元，用于20000吨/年纤维素醚改建项目，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递 延收益中，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 （7）根据淄财企指【2018】190号文，公司于2019年1月22日收到2018年“工业强市30条”两化融合专 项财政扶持资金300,000.00元和2019年1月30日收到收到2018年“工业强市30条”技术改造专项-设备购置补 助财政扶持资金3,707,400.00元，分别用于20000吨/年纤维素醚配套自动化车间及智能仓储建设项目和用于 20000吨/年纤维素醚改建项目，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并按固定资产的 预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 （8）根据淄财企指【2019】9号文，公司于2019年11月12日收到“ 2018年度第二批企业技术改造专项 资金预算指标”技术改造专-设备购置补助2,000,000.00元，用于20000吨/年纤维素醚改建项目，公司将其确 认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当 期损益。 （9）根据淄财科教指【2019】81号文和根据鲁科字【2019】135号文，公司分别于2020年1月22日和 2020年11月11日收到“省级科技创新发展资金”3,800,000.00元和山东省科学技术厅“10000吨/年羟乙基甲基 纤维素醚产业化及智能化项目”补助1,480,000.00元，用于10000吨/年羟乙基甲基纤维素醚产业化及智能化 项目，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并按固定资产的预计使用期限，将递延收 益平均分摊转入当期损益。 （10）根据高青县台湾工业园区管理委员会与公司签订投资合作协议，公司于2020年收到补助资金 13,301,650.00元，用于“4万吨/年纤维素醚生产项目”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收 益中，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 （11）根据淄财综服指【2019】62号文，公司于2020年9月9日收到企业技术改造专项资金2,261,300.00 元，用于“年产50亿粒植物胶囊技改项目”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并按 固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 （12）根据周财企指【2020】5号文，公司于2020年8月6日收到“永安办技术改造专项资金”200万元， 用于“20000吨/年纤维素醚改建项目补助”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并按 固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 （13）根据淄财综服指【2019】62号文，公司于2020年9月11日收到企业技术改造专项资金2,204,800.00元， 其中：292,600.00元为贷款贴息，计入财务费用，1,912,200.00元用于“20000吨/年纤维素醚改建项目补助”， 公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 191 分摊转入当期损益。 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 190,296,960.00 10,530,777.00 10,530,777.00 200,827,737.00 其他说明： （1）2020年5月6日，根据公司股东大会决议，对第一期股权激励计划中的4名激励对象因个人原因离 职，不再具备激励资格，公司回购注销其持有的已不符合解锁条件的限售性股票共计10.752万股，回购后 公司股本由19,029.696万元变更为19,018.944万元。本次回购注销经和信会计师事务所（特殊普通合伙）审 验，并于2020年6月19日出具和信验字（2020）第000019号《验资报告》验证确认。 （2）经中国证券监督管理委员会《关于核准山东赫达股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监 许可[2020]2616号）文件批复，公司非公开发行10,638,297股人民币普通股（A股），增发后公司股本由 19,018.944万元变更为20,082.7737万元。本次增发经和信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2020 年11月11日出具和信验字（2020）第000052号《验资报告》验证确认。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 142,708,554.42 144,148,294.01 48,574,262.00 238,282,586.43 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 192 其他资本公积 13,434,922.39 1,993,916.90 8,121,877.60 7,306,961.69 合计 156,143,476.81 146,142,210.91 56,696,139.60 245,589,548.12 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： （1）本期资本公积（股本溢价）增加系：①2020年6月17 日，公司召开第八届董事会第四次会议 审议通过了《关于公司第一期股权激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，因限制性股 票可申请解锁并上市流通1,981,440.00股，公司将资本公积（其他资本公积）8,121,877.60元转入资本公积 （股本溢价）。②经中国证券监督管理委员会《关于核准山东赫达股份有限公司非公开发行股票的批复》 （证监许可[2020]2616号），公司非公开发行10,638,297股人民币普通股（A股），每股发行价格14.10元， 募集资金总额人民币149,999,987.70元，扣除发行费用后，新增注册资本人民币10,638,297.00元，增加资 本公积人民币136,026,416.41元。 （2）本期资本公积（股本溢价）减少系：①2020年5月10日，公司第八届董事会第二次会议审议通 过《关于公司收购控股子公司少数股东股权的议案》，同意拟以现金 7,000 万元受让高起持有的山东赫 尔希胶囊有限公司（以下简称“赫尔希公司”）1,350 万股股权，占赫尔希公司总股本的13.85%。收购完 成后，赫尔希公司由公司控股子公司变为公司全资子公司。新取得的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额48,059,241.20元调减资本公积（股本 溢价）所致。②2020年5月6日，根据公司股东大会决议，对第一期股权激励计划中的4名激励对象因个人 原因离职，不再具备激励资格，公司回购注销其持有的已不符合解锁条件的限售性股票共计10.752万股， 由此减少资本公积（股本溢价）515,020.80元。 （3）本期资本公积（其他资本公积）增加系：将股权激励发行的权益工具在授予日的公允价值分 摊计入成本费用，本期分摊金额为1,993,916.90元。 （4）本期资本公积（其他资本公积）减少详见“资本公积变动情况说明（1）”。 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股份支付 27,399,958.40 13,151,846.40 14,248,112.00 合计 27,399,958.40 13,151,846.40 14,248,112.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 其他说明：本期库存股减少13,151,846.40元，主要系（1）2020年6月17日，公司召开第八届董事会 第四次会议审议通过了《关于公司第一期股权激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》， 因限制性股票可申请解锁并上市流通1,981,440.00股，由此减少库存股金额11,472,537.60元。（2）2020 年5月6日，根据公司股东大会决议，对第一期股权激励计划中的4名激励对象因个人原因离职，不再具备 激励资格，公司回购注销其持有的已不符合解锁条件的限售性股票共计10.752万股，由此减少库存股金 额622,540.80元。（3）根据公司2019年度权益分派实施方案，向全体股东每10股派4.00元人民币现金， 由此减少库存股金额1,056,768.00元。 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 减：前期计入 减：前期 减：所得 税后归属 税后归属 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 193 税前发生 额 其他综合收 益当期转入 损益 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 税费用 于母公司 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 1,830,589.58 8,969,050.80 9,347,682.71 1,451,957.67 合计 1,830,589.58 8,969,050.80 9,347,682.71 1,451,957.67 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 公司根据2012年2月14日财政部、国家安全生产监督管理总局联合制定的《企业安全生产费用提取和使 用管理办法》（财企〔2012〕16号）的要求及规定的提取方法和比例计提并使用安全生产费。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 69,205,497.35 16,826,656.60 86,032,153.95 任意盈余公积 4,052,652.60 4,052,652.60 合计 73,258,149.95 16,826,656.60 90,084,806.55 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期法定盈余公积增加系公司根据当年母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积所致。 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 520,357,638.96 395,299,136.48 调整后期初未分配利润 520,357,638.96 395,299,136.48 加：本期归属于母公司所有者的净利润 252,234,001.26 157,621,906.31 减：提取法定盈余公积 16,826,656.60 8,755,403.83 应付普通股股利 76,075,776.00 23,808,000.00 期末未分配利润 679,689,207.62 520,357,638.96 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 194 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,307,334,598.16 827,621,738.19 1,110,775,112.13 739,475,789.14 其他业务 1,553,374.53 86,774.56 2,069,666.00 629,768.12 合计 1,308,887,972.69 827,708,512.75 1,112,844,778.13 740,105,557.26 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 其中： 纤维素醚产 品收入 899,436,012.20 899,436,012.20 植物空心胶 囊产品收入 195,785,212.78 195,785,212.78 石墨产品收 入 34,642,849.88 34,642,849.88 双丙酮产品 41,440,495.39 41,440,495.39 原乙酸三甲 酯产品收入 86,702,497.68 86,702,497.68 其他化工产 品收入 49,327,530.23 49,327,530.23 其他业务收 入 1,553,374.53 1,553,374.53 合 计 1,308,887,972.69 1,308,887,972.69 其中： 国内收入 636,891,756.44 636,891,756.44 国外收入 671,996,216.25 671,996,216.25 合 计 1,308,887,972.69 1,308,887,972.69 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 195 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 合计 1,308,887,972.69 1,308,887,972.69 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 5,039,269.10 3,204,849.17 教育费附加 2,159,686.76 1,373,506.79 房产税 2,373,678.24 2,140,307.56 土地使用税 1,335,950.40 1,786,965.94 车船使用税 22,440.00 11,300.00 印花税 379,889.29 205,842.10 水资源税 3,385.50 18,351.00 环境保护税 14,194.76 22,975.91 地方教育费附加 1,439,791.16 915,564.98 地方水利建设基金 359,351.40 228,679.70 合计 13,127,636.61 9,908,343.15 其他说明： 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 594,380.65 580,329.58 差旅费 1,746,034.68 3,058,533.66 职工薪酬 12,053,551.51 10,236,324.75 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 196 业务招待费 843,055.02 794,079.31 佣金 2,312,359.74 1,150,750.17 运杂费 18,776,805.97 业务宣传费 368,067.86 1,821,931.95 投标和外部服务费 855,403.91 1,582,871.42 其他 750,555.72 625,998.27 租赁费 54,269.91 114,120.79 合计 19,577,679.00 38,741,745.87 其他说明： 本公司自2020年1月1日起执行新收入准则，将与合同履约直接相关的运杂费变更为在主营业务成本中 核算。 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 1,494,680.37 1,141,626.53 职工薪酬 45,096,121.09 43,861,868.58 股份支付费用 1,993,916.90 9,774,988.28 折旧费 7,879,771.98 7,136,107.07 无形资产摊销 3,065,162.99 3,071,509.53 低值易耗品摊销 439,886.72 480,710.96 车辆费用 943,885.74 946,296.71 差旅费 692,173.36 993,652.33 水电费 105,240.51 402,671.63 业务招待费 2,304,860.05 1,740,045.19 绿化及排污费 10,250,796.74 6,495,570.68 中介机构服务费 5,260,377.71 4,479,695.25 其他 1,584,603.89 1,533,523.68 修缮费 438,554.31 351,193.69 长期待摊费用摊销 193,154.28 217,694.15 租赁费 1,035,979.71 885,223.88 合计 82,779,166.35 83,512,378.14 其他说明： 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 197 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 18,298,880.67 13,031,361.10 直接投入 34,552,320.61 27,236,705.65 折旧及摊销 5,493,838.19 4,725,885.25 其他费用 358,157.90 780,344.59 合计 58,703,197.37 45,774,296.59 其他说明： 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 9,681,723.44 13,370,115.50 减：利息收入 984,201.96 441,647.79 汇兑损失 21,144,202.45 10,272,397.71 减：汇兑收益 9,606,385.56 14,398,374.61 手续费支出 831,974.68 630,645.51 合计 21,067,313.05 9,433,136.32 其他说明： 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 2,469,595.68 2,016,160.12 与收益相关的政府补助 3,377,943.03 3,031,665.48 合 计 5,847,538.71 5,047,825.60 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 4,191,418.24 4,782,339.39 处置长期股权投资产生的投资收益 2,127,929.10 处置交易性金融资产取得的投资收益 2,140,727.40 34,755.36 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 198 其他非流动金融资产在持有期间的投资收 益 319,778.88 319,778.88 处置交易性金融负债取得的投资收益 980,800.00 -254,000.00 合计 7,632,724.52 7,010,802.73 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 7,602,000.00 1,577,200.00 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 7,602,000.00 1,577,200.00 交易性金融负债 263,200.00 合计 7,602,000.00 1,840,400.00 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -71,264.08 80,136.74 应收票据坏账损失 6,165.55 -211,171.55 应收账款坏账损失 -2,030,729.01 -646,950.82 收回已核销的应收账款 293,032.49 合计 -1,802,795.05 -777,985.63 其他说明： 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 199 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 15,049.58 五、固定资产减值损失 -6,741,318.85 -12,146,237.43 合计 -6,741,318.85 -12,131,187.85 其他说明： 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以“-”填列） -3,895,740.76 -157,695.33 合 计 -3,895,740.76 -157,695.33 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 赔偿收入 1,743,379.30 1,743,379.30 其他 1,011,268.20 1,393,711.57 1,011,268.20 合计 2,754,647.50 1,393,711.57 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 2,630,000.00 1,946,775.00 2,630,000.00 非流动资产毁损报废损失 190,115.50 368,932.04 190,115.50 存货毁损损失 720,488.96 2,707,777.28 720,488.96 滞纳金和罚款 30,208.74 715,471.03 30,208.74 预计负债损失 8,807.00 8,807.00 其他支出 39,665.27 1,316.30 39,665.27 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 200 合计 3,619,285.47 5,740,271.65 3,619,285.47 其他说明： 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 36,611,697.76 20,822,642.75 递延所得税费用 2,365,651.67 -999,624.43 合计 38,977,349.43 19,823,018.32 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 293,702,238.16 按法定/适用税率计算的所得税费用 44,055,335.72 子公司适用不同税率的影响 -211,000.85 调整以前期间所得税的影响 198,625.99 非应税收入的影响 -153,251.93 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,602,330.32 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 478,455.80 税法规定的额外可扣除费用 -6,993,145.61 所得税费用 38,977,349.43 其他说明 77、其他综合收益 详见附注。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 201 存款利息收入 984,201.96 441,647.79 收到的政府补助 30,425,693.03 12,951,265.48 收到经营性往来款 3,661,494.05 6,467,940.66 合计 35,071,389.04 19,860,853.93 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的销售费用、管理费用和研发费用 等 70,167,860.38 74,458,305.69 支付经营性往来款 1,564,954.00 1,369,321.40 合计 71,732,814.38 75,827,627.09 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回理财产品 140,000,000.00 70,000,000.00 合计 140,000,000.00 70,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 140,000,000.00 60,000,000.00 支付远期结汇利差款 636,000.00 合计 140,636,000.00 60,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回的远期锁汇、保函、银行承兑汇票 44,318,639.71 7,244,933.97 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 202 及信用证保证金 合计 44,318,639.71 7,244,933.97 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的远期锁汇、保函、银行承兑汇票 及信用证保证金 58,416,048.58 17,994,638.24 非公开发行费用 3,510,638.30 回购不符合行权条件限售股 622,540.80 1,194,361.60 合计 62,549,227.68 19,188,999.84 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 254,724,888.73 162,031,901.92 加：资产减值准备 8,544,113.90 12,909,173.48 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 83,123,872.43 76,440,689.19 使用权资产折旧 无形资产摊销 3,065,162.99 3,071,509.53 长期待摊费用摊销 193,154.28 217,694.15 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） 3,895,740.76 157,695.33 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 190,115.50 368,932.04 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） -7,602,000.00 -1,840,400.00 财务费用（收益以“－”号填列） 17,960,079.99 13,079,133.00 投资损失（收益以“－”号填列） -7,632,724.52 -7,010,802.73 递延所得税资产减少（增加以 2,365,651.67 -999,624.43 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 203 “－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 38,403,417.58 5,877,327.17 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -45,501,967.03 -50,890,849.25 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 35,826,386.14 -4,025,804.93 其他 -378,631.91 869,700.09 经营活动产生的现金流量净额 387,177,260.51 210,256,274.56 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 191,347,360.91 172,042,105.21 减：现金的期初余额 172,042,105.21 69,627,581.15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 19,305,255.70 102,414,524.06 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 204 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 191,347,360.91 172,042,105.21 其中：库存现金 28,984.72 6,023.19 可随时用于支付的银行存款 191,318,376.19 172,036,082.02 三、期末现金及现金等价物余额 191,347,360.91 172,042,105.21 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 32,119,360.73 ETC 保证金、信用证保证金、银行承兑 汇票保证金 固定资产 4,103,112.83 长期借款抵押 无形资产 39,671,547.65 长期借款抵押 应收款项融资 25,752,203.73 质押办理信用证 合计 101,646,224.94 -- 其他说明： 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 78,379,536.28 其中：美元 11,476,915.92 6.5249 74,885,728.70 欧元 435,365.43 8.0250 3,493,807.58 港币 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 205 应收账款 -- -- 88,788,523.94 其中：美元 12,955,195.90 6.5249 84,531,357.74 欧元 530,488.00 8.0250 4,257,166.20 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 应付账款 2,236,126.29 其中：美元 342,706.60 6.5249 2,236,126.29 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 1.2012 年淄博市中小企业发展 专项资金 30,000.00 其他收益 30,000.00 2.2013 年省新兴产业和重点行 业发展专项资金 180,000.00 其他收益 180,000.00 3.节能降耗专项资金 52,000.05 其他收益 52,000.05 4.国家智能制造装备发展专项 项目 956,891.56 其他收益 956,891.56 5.2017 年“工业强市 30 条”政 策财政扶持资金 348,870.00 其他收益 348,870.00 6.2018 年“工业强市 30 条”政 411,015.38 其他收益 411,015.38 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 206 策财政扶持资金 7.2018 年度第二批企业技术改 造专项资金 224,299.07 其他收益 224,299.07 8.社会保险补贴 155,346.73 其他收益 155,346.73 9.专利发展补贴 295,000.00 其他收益 295,000.00 10.新旧动能转换资金 150,000.00 其他收益 150,000.00 11.企业发展补助 1,781,020.00 其他收益 1,781,020.00 12.稳岗补贴款 996,576.30 其他收益 996,576.30 13.10000 吨/年羟乙基甲基纤 维素醚产业化及智能化项目 补助 5,280,000.00 递延收益 14.4 万吨/年纤维素醚项目补 助 13,301,650.00 递延收益 15.年产 50 亿粒植物胶囊技改 项目” 2,261,300.00 递延收益 83,751.84 16.20000 吨/年纤维素醚改建 项目设备补助 3,912,200.00 递延收益 182,767.78 17. 2 万吨/年纤维素醚项目贷 款贴息补助 2,292,600.00 财务费用 2,292,600.00 合 计 32,628,769.09 8,140,138.71 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 207 （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位：元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 208 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 根据公司第七届董事会第十四次会议，本公司以自有资金出资设立淄博赫达高分子材料有限公司，注 册资本10,000.00万元，于2020年01月17日取得了淄博市高青县行政审批服务局发放的《营业执照》，统一 社会信用代码：91370322MA3RE6G1XK。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 烟台福川化工有 限公司 莱阳 山东省烟台市莱 阳市经济开发区 汾河路 41 号 生产销售乙酸三 甲酯、双丙酮丙 烯酰胺 100.00% 同一控制下的企 业合并 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 209 山东赫尔希胶囊 有限公司 周村 山东省淄博市周 村区赫达路 1111 号 卫生材料及医药 用品制造 100.00% 投资设立 上海赫涵生物科 技有限公司 上海 上海市徐汇区龙 兰路 277 号 2 号 楼 804 单元 生物科技领域的 技术推广和应用 100.00% 投资设立 淄博赫达高分子 材料有限公司 高青 山东省淄博市高 青县高城镇高青 化工产业园支脉 河路 999 号 化学原料和化学 制品制造业 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 210 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 2020年5月10日，公司第八届董事会第二次会议审议通过《关于公司收购控股子公司少数 股东股权的议案》，同意拟以现金7,000万元受让高起持有的山东赫尔希胶囊有限公司（以下 简称“赫尔希公司”）1,350万股股权，占赫尔希公司总股本的13.85%。 收购完成后，赫尔希公司由公司控股子公司变为公司全资子公司。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 购买成本/处置对价 70,000,000.00 --现金 70,000,000.00 购买成本/处置对价合计 70,000,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 21,940,758.80 差额 48,059,241.20 其中：调整资本公积 48,059,241.20 其他说明 赫尔希公司注册资本为9,750万元，其中公司出资8,400万元，高起出资1,350万元。公司以 现金7,000万元受让高起持有的赫尔希公司1,350 万股股权，购买成本大于按取得的股权比例 计算的子公司净资产部分调减资本公积48,059,241.20元。购买少数股权后，公司持有赫尔希 公司的股权由86.15%变更为100.00%。 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 SD HEAD USA. LLC 美国 纽约 贸易 40.00% 权益法 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 211 HEAD SOLUTIONS,S.L 西班牙 卡斯特利翁 贸易 50.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 HEAD SOLUTIONS,S.L HEAD SOLUTIONS,S.L 流动资产 7,108,641.30 其中：现金和现金等价物 5,422,203.60 非流动资产 979,956.83 资产合计 8,088,598.13 流动负债 1,197,851.63 负债合计 1,197,851.63 归属于母公司股东权益 6,890,746.50 按持股比例计算的净资产份额 3,445,373.25 --内部交易未实现利润 -90,766.26 对合营企业权益投资的账面价值 3,354,606.99 营业收入 129,066.08 财务费用 24.08 所得税费用 -378,081.83 净利润 -1,134,253.50 其他综合收益 82,000.00 综合收益总额 -1,052,253.50 其他说明 2020年2月27日，经公司第七届董事会第十五次会议审议通过《关于与他方在西班牙共同投资设立 合资公司的议案》，同意公司与MERCADOS Y COMERCIOS ASIATICOS , SL（以下简称 M&C）在西 班牙共同投资设立合资公司。成立日期为2020年7月15日，公司名称为HEAD SOLUTIONS S.L.，合资公 司注册资本为100万欧元，公司与M&C各持股50%。 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 SD HEAD USA. LLC SD HEAD USA. LLC 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 212 流动资产 27,400,475.84 23,784,363.28 资产合计 27,400,475.84 23,784,363.28 流动负债 8,385,566.58 20,026,263.41 负债合计 8,385,566.58 20,026,263.41 归属于母公司股东权益 19,014,909.25 3,758,099.87 按持股比例计算的净资产份额 7,648,267.06 1,547,456.11 --内部交易未实现利润 -2,140,813.40 -2,820,718.27 对联营企业权益投资的账面价值 5,507,453.67 0.00 营业收入 106,577,249.22 25,996,706.15 净利润 6,331,146.35 243,099.60 其他综合收益 -1,363,577.54 41,542.37 综合收益总额 4,967,568.81 284,641.97 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 投资账面价值合计 1,708,823.82 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -91,176.18 --综合收益总额 -91,176.18 其他说明 ①2020年4月10日，经公司第七届董事会第十六次会议审议通过《关于全资子公司对外投资设立合 资公司的议案》，公司全资子公司淄博赫达高分子材料有限公司（以下简称“淄博赫达”）项目建设工作 正逐步推进，为保证项目建成后顺利投产并正常运营，淄博赫达拟与淄博联昱纺织有限公司、山东丽能 电力技术股份有限公司、淄博飞源化工有限公司、山东飞源气体有限公司共同向淄博联丽热电有限公司 增资1.2亿元人民币，其中淄博赫达出资1,200万元人民币，持股占比10%。公司派驻一名董事，公司对其 以权益法核算。2020年度，公司对淄博联丽热电有限公司实际出资180万元。 ②2020年11月10日，经公司第八届董事会第九次会议审议通过《关于对外投资设立参股子公司的议 案》，同意公司与高起在上海共同投资米特加（上海）食品科技有限公司（以下简称“米特加”）。成立 日期为2020年12月10日，统一社会信用代码为91310114MA1GXJ0K9Y，米特加注册资本为5,000万元， 公司持股30%，出资1,500万元。截至2020年12月31日，公司尚未实际出资，米特加2020年度尚未发生业 务。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 213 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率 风险、利率风险和价格风险）。本公司的主要金融工具包括货币资金、购买的远期结售汇合约、股权投资、 应收票据、应收账款、短期借款、应付票据、应付账款及长期借款等。与这些金融工具相关的风险，以及 本公司为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管 理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对 特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。 本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公 司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门 的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核， 并将审核结果上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少 集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 1、 信用风险 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 214 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。于资产负债表日本公司 金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。 本公司银行存款主要存放于拥有较高信用评级的股份制商业银行，本公司认为其不存在重大的信用风 险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在接受新的销售订单之前，本公司会对新客户的信用风险 进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均 设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司的信用额度是销售业务员根据客户的规模、客户潜力、进货额度等情况综合申请信用额度， 经 公司销售副总、总经理审批。财务人员每月末跟踪客户有无超账期的现象，出现超账期的财务人员会联系 销售部催促客户尽快还款，同时销售部人员不再接受客户新的订单。每月末财务部门会进行应收账款账龄 分析，控制应收账款的信用风险。 2、 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括外汇风险和利率风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。浮动利率的 金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司 根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。公司借款金额详见本附注五相关项目。 本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。利率上升会增加新增带息负债的成本以及本公司尚未付清 的以浮动利率计息的带息负债的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，本公司根据最新 的市场情况及时作出调整。 如2020年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100 个基点，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大影响。 （2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司与银 行签署远期外汇合约以达到规避外汇风险的目的。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元计价的 金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见“注释七、82、外币货 币性项目”。于2020年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值5%， 则公司将增加或减少利润大约为8,470,209.33元。 3、 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本 公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门 通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理 预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司持有的金融资产及金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项 目 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 合 计 一、金融资产 货币资金 223,466,721.64 223,466,721.64 应收票据 4,100,120.00 4,100,120.00 应收账款 228,482,842.57 1,446,775.26 5,387,211.36 2,029,183.00 237,346,012.19 其他应收款 589,555.88 203,616.84 462,789.53 3,600.00 1,259,562.25 其他流动资产 6,087,690.09 6,087,690.09 二、金融负债 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 215 短期借款 85,000,000.00 85,000,000.00 应付票据 28,250,000.00 28,250,000.00 应付账款 115,834,747.48 3,677,449.97 3,050,381.48 2,190,463.30 124,753,042.23 其他应付款 21,981,627.34 398,611.52 14,462,618.65 47,178.67 36,890,036.18 一年内到期的非 流动负债 42,800,000.00 42,800,000.00 长期借款 42,800,000.00 10,900,000.00 53,700,000.00 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 6,697,400.00 6,697,400.00 1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 6,697,400.00 6,697,400.00 （3）衍生金融资产 6,697,400.00 6,697,400.00 （三）其他权益工具投资 8,500,000.00 8,500,000.00 （六）应收款项融资 89,686,213.51 89,686,213.51 持续以公允价值计量的 资产总额 6,697,400.00 98,186,213.51 104,883,613.51 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公司持有的远期结售汇合约以期末购买银行相同到期日远期结售汇合约报价为基础计算公允价值。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 216 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 （1）对于持有的应收款项融资，因为其主要为银行承兑汇票，发生损失的可能性很小，可回收金额基 本确定，采用票面金额确定其公允价值。 （2）对于持有的其他非流动金融资产，因被投资企业山东周村农村商业银行股份有限公司的企业状况 稳定，经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进 行计量。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 关联方名称 与本公司关系 持股比例（%） 毕心德、毕文娟、毕于东 共同控制人 42.45 毕心德、毕文娟和毕于东之间存在近亲属关系。其中，毕心德与毕于东、毕文娟系父亲、子女关系。 毕心德、毕文娟和毕于东自持有山东赫达的股份之日起即存在事实上的一致行动关系，具备了对山东赫达 共同控制的关系，是本公司的共同实际控制人。 本企业最终控制方是。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注本企业子公司的情况详见附注九、1。。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 217 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 SD HEAD USA. LLC 联营企业 HEAD SOLUTIONS,S.L 合营企业 米特加（上海）食品科技有限公司 联营企业 淄博联丽热电有限公司 联营企业 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 杨爱菊 公司共同实际控制人之一，于 2020 年 5 月逝世。杨爱菊女士 与公司当前实际控制人毕心德、毕文娟和毕于东存在近亲属 关系，其中与毕心德为夫妻关系，与毕文娟和毕于东为母女、 母子关系。 毕松羚 公司董事、副总经理、董事会秘书 杨丙刚 公司董事（毕心德妻侄） 邱建军 公司副总经理（毕心德之外甥） 毕耜新 公司副总经理 谭在英 公司董事、副总经理 崔玲 财务总监 包腊梅 副总经理（2020 年 10 月任职） 杨向宏 公司独立董事（2020 年 5 月任职） 庄殿友 公司独立董事（2020 年 5 月离职） 梁仕念 公司独立董事 李洪武 公司独立董事 田强 公司监事会主席（2020 年 5 月任职） 王敦华 公司监事会主席（2020 年 5 月离职） 殷晓亮 公司监事（2020 年 5 月任职） 毕于壮 公司监事（2020 年 5 月离职） 毕研刚 职工代表监事 毕于环 毕心德之侄 董成曦 毕心德女婿 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 218 王爱华 杨丙刚之妻 毕怡德 毕心德之兄 杨丙强 毕心德之妻侄 杨丙生 副总经理（毕心德之妻侄） 毕艳春 杨丙生之妻 毕于胜 毕心德之侄 毕于乐 毕心德之侄 毕于村 毕心德之侄 杨德富 毕心德之妻兄 邱学兵 邱建军的弟弟、毕心德的外甥 邱永玲 邱建军的父亲、毕心德的姐夫 王荣新 毕心德之外甥 王玉杰 毕心德之侄妻 杨 妙 毕心德之侄妻 赵 斌 毕心德之侄妻 Shandong Head Europe B.V.（MPI NutriPharma BV） 持股 50%合营企业（股权于 2019 年 6 月已全部转让） 淄博大洋阻燃制品有限公司 监事田强及其配偶控制的公司 其他说明 2020年2月Shandong Head Europe B.V.更名为MPI NutriPharma BV。 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 Shandong Head Europe B.V. （MPI NutriPharma BV） 销售纤维素醚、胶囊、双丙 酮 45,701,299.91 73,542,770.48 SD HEAD USA. LLC 销售纤维素醚、胶囊 70,658,036.87 23,387,681.87 HEAD SOLUTIONS,S.L 销售纤维素醚 723,572.51 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 ①2019年3月11日，经公司第七届董事会第九次会议决议，根据公司发展战略和业务布局的统筹安排，公 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 219 司将持有的Shandong Head Europe B.V.50%的股权以66万欧元的价格转让给Fanalone私营有限责任公司。 2019年6月5日公司完成上述转让事宜。根据关联方规定，股权转让后未来12个月仍视为关联方，与Shandong Head Europe B.V.2020年1-5月关联交易金额为45,701,299.91元。 ②本公司同关联方之间购销交易的价格按市场价格。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 董成曦、毕文娟 10,000,000.00 2020 年 09 月 08 日 2021 年 09 月 07 日 否 毕心德① 150,000,000.00 2018 年 01 月 15 日 2023 年 01 月 22 日 否 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 220 ①截至2020年12月31日，该项担保下借款余额为9,560.00万元。 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 7,536,200.00 5,693,000.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 Shandong Head Europe B.V.（MPI NutriPharma BV） 17,020,277.25 851,013.86 应收账款 SD HEAD USA. LLC 9,177,423.56 458,871.18 18,158,415.51 907,920.78 应收账款 HEAD SOLUTIONS, S.L. 851,890.94 42,594.55 （2）应付项目 单位：元 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 221 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 1,981,440.00 公司本期失效的各项权益工具总额 107,520.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 5.39 元/股, 5 个月 其他说明 （1）由于公司实施了2017年度权益分派实施方案，以公司总股本99,200,000股为基数，以资本公积 金向全体股东每10股转增2股；公司实施了2018年度权益分派实施方案，公司总股本119,040,000.00股为 基数，向全体股东每10股派2.00元人民币现金，以资本公积金向全体股东每10股转增6股；公司实施了2019 年度权益分派实施方案，向全体股东每10股派4.00元人民币现金。根据《第一期股权激励计划（草案）》 的相关规定，限制性股票价格由11.36元/股调整为5.39元/股。 （2）2020年6月17日。公司召开第八届董事会第四次会议，审议通过了《关于公司第一期股权激励 计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，限制性股票可申请解锁并上市流通的数量为 1,981,440.00股。 （3）由于公司第一期股权激励计划中的4名激励对象因个人原因离职，已不再符合激励对象条件，经 权益分派转增后，该4名激励对象持有剩余限制性股票数量为107,520.00股。公司回购注销其持有的已不符 合解锁条件的限售性股票共计107,520.00股。 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 公司以 B-S 模型作为定价模型，扣除“看跌与看涨权益的差 额”（即激励对象为锁定未来合理预期收益而进行的权证投 资成本）作为限制性股票的公允价值。 可行权权益工具数量的确定依据 按各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权职工 人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权 益工具数量。 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 21,782,190.13 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 222 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,993,916.90 其他说明 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2020年12月31日，公司已背书支付的银行承兑汇票中，票据已到期但未兑付的银行承兑汇票金额 为295万元。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 （3）汽车制造相关行业信息披露指引要求的其他信息 采用按揭销售、融资租赁等模式的销售金额占营业收入比重达到 10%以上 □ 适用 □ 不适用 公司对经销商的担保情况 □ 适用 □ 不适用 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 223 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 2021年3月16日，经公司第八届董事会第十一次会议审议通过关于《公司2020年度利润分配及资本公 积金转增股本预案》的议案，公司拟以当前总股本200,827,737股为基数，以资本公积金向截至分红派息公 告确定的股权登记日登记在册的股东每10股转增7股。预计转增股本140,579,416股，转增后公司总股本将 增加至341,407,153股。同时，考虑到公司41000吨/年纤维素醚项目正处于快速建设期，尚有大量建设资金 需要公司使用自有资金投入，并且，公司植物胶囊项目、植物蛋白人造肉项目等下游产业链项目，正按计 划稳步推进，需做好相应资金储备。因此公司2020年度不派发现金红利、不派送红股。公司剩余未分配利 润计入以后年度。本次利润分配的实施不会造成公司流动资金的短缺。本预案将在股东大会审议通过之日 起两个月内实施完毕。若在实施前公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股 份上市等原因而发生变化的，依照变动后的股本为基数实施并按照上述分配比例不变的原则进行调整。本 议案尚需经2020年度股东大会审议通过。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 224 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部/产品分部为 基础确定报告分部。 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 纤维素醚产 品 植物空心胶 囊产品 石墨产品 双丙酮产品 原乙酸三甲 酯产品 其他化工产 品 分部间抵销 合计 主营业务收 入 899,436,012. 20 195,785,212. 78 34,642,849.8 8 41,440,495.3 9 86,702,497.6 8 49,327,530.2 3 1,307,334,59 8.16 主营业务成 本 609,266,082. 75 72,678,179.1 8 22,909,848.8 3 27,857,504.8 8 54,740,419.2 7 40,169,703.2 8 827,621,738. 19 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 公司地区分部和产品分布系按照产品最终实现销售地和主要产品分别进行划分的，因公司货币资金等 资产存在共同使用的情况，公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负债。 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 225 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 根据公司第八届董事会第二次会议、第八届董事会第三次会议、2020年第一次临时股东大会、第八届 董事会第五次会议、2020年第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会发布的《关于核准山东 赫达股份有限公司非公开发行股票的批复》证监许可【2020】2616号文件，核准山东赫达非公开发行不超 过10,638,297股新股。由招商证券股份有限公司与中泰证券股份有限公司作为联席主承销商，通过非公开 发行方式向特定投资者发行。最终确定本次发行的股票价格为人民币14.10元/股，发行数量为10,638,297股， 由毕于东一名投资者以货币资金认购，募集资金总额人民币149,999,987.70元。本次增发经和信会计师事务 所（特殊普通合伙）审验，并于2020年11月11日出具和信验字（2020）第000052号《验资报告》验证确认。 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 5,743,23 8.00 2.61% 5,419,16 8.00 94.36% 324,070.0 0 5,044,598 .00 2.28% 3,833,148 .00 75.99% 1,211,450.0 0 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 214,436, 361.94 97.39% 9,251,33 7.63 4.31% 205,185,0 24.31 216,342,2 14.04 97.72% 8,631,371 .12 3.99% 207,710,84 2.92 其中： 合并范围内关 联方组合 32,585,7 68.04 14.80% 32,585,76 8.04 47,344,86 8.58 21.39% 47,344,868. 58 账龄组合 181,850, 593.90 82.59% 9,251,33 7.63 5.09% 172,599,2 56.27 168,997,3 45.46 76.33% 8,631,371 .12 5.11% 160,365,97 4.34 合计 220,179, 599.94 100.00% 14,670,5 05.63 6.66% 205,509,0 94.31 221,386,8 12.04 100.00% 12,464,51 9.12 5.63% 208,922,29 2.92 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 226 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 绍兴固威新材料有限公 司 1,400,000.00 1,400,000.00 100.00% 因出票人未履约而将其 转为应收账款的票据 140 万元全额计提坏账 安徽翠鸟节能建材有限 公司 250,000.00 250,000.00 100.00% 因出票人未履约而将其 转为应收账款的票据 25 万元全额计提坏账 青海盐湖镁业有限公司 957,188.00 957,188.00 100.00% 预计无法收回 青海盐湖海纳化工有限 公司 394,510.00 394,510.00 100.00% 预计无法收回 郑州唐姆节能科技有限 公司 1,321,000.00 1,321,000.00 100.00% 预计无法收回 久筑节能科技（天津） 有限公司 796,500.00 796,500.00 100.00% 预计无法收回 山东玉墙科技有限公司 121,500.00 121,500.00 100.00% 预计无法收回 河南心连心化肥有限公 司 454,400.00 154,400.00 33.98% 预计 15.44 万元无法收 回 安徽华昌高科药业有限 公司 48,140.00 24,070.00 50.00% 预计 50%无法收回 合计 5,743,238.00 5,419,168.00 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 179,881,652.67 8,994,082.63 5.00% 1-2 年 1,446,775.26 144,677.53 10.00% 2-3 年 464,351.71 92,870.34 20.00% 3-4 年 46,000.00 13,800.00 30.00% 4-5 年 11,814.26 5,907.13 50.00% 5 年以上 100.00% 合计 181,850,593.90 9,251,337.63 -- 确定该组合依据的说明： 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 227 相同账龄的客户具有类似的预期损失率 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合1-账龄组合 应收外部客户款项 应收账款组合2-关联方组合 合并范围内关联方 对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为关联方组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%。 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 212,467,420.71 1 至 2 年 1,446,775.26 2 至 3 年 3,587,851.71 3 年以上 2,677,552.26 3 至 4 年 1,314,040.00 4 至 5 年 11,814.26 5 年以上 1,351,698.00 合计 220,179,599.94 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账 准备的应收账款 计提的坏账准备 3,833,148.00 1,758,720.00 152,700.00 20,000.00 5,419,168.00 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 228 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款计 提的坏账准备 8,631,371.12 957,297.91 293,032.49 44,298.91 9,251,337.63 合计 12,464,519.12 2,716,017.91 445,732.49 64,298.91 14,670,505.63 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 64,298.91 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 山东赫尔希胶囊有限公司 24,520,712.47 11.14% Pioma Chemicals 7,839,585.79 3.56% 391,979.29 西卡德高（东莞）建材有限公 司 7,434,200.00 3.38% 371,710.00 SAINT GOBAIN DO BRASIL PRODUTOS INDUSTRIAIS E PARA CONSTRU O LTDA 7,242,639.00 3.29% 362,131.95 上海赫涵生物科技有限公司 6,170,500.00 2.80% 合计 53,207,637.26 24.17% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 229 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 99,446,939.79 70,841,873.89 合计 99,446,939.79 70,841,873.89 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 230 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 内部往来 98,527,789.45 70,213,516.20 保证金和押金 362,600.00 201,562.00 代垫款项 354,361.40 222,742.68 备用金和往来款 300,000.00 252,802.37 合计 99,544,750.85 70,890,623.25 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 48,749.36 48,749.36 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 49,061.70 49,061.70 2020 年 12 月 31 日余额 97,811.06 97,811.06 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 56,912,145.68 1 至 2 年 35,801,012.48 2 至 3 年 6,831,592.69 合计 99,544,750.85 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 231 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款 48,749.36 49,061.70 97,811.06 合计 48,749.36 49,061.70 97,811.06 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 烟台福川化工有限公 司 内部往来 55,222,289.45 1 年以内、1-2 年、 2-3 年 55.47% 淄博赫达高分子材料 有限公司 内部往来 43,305,500.00 1 年以内 43.50% 闫振宇 借款 300,000.00 1 年以内、1-2 年 0.30% 22,500.00 刘纪勇 代垫款项 222,742.68 2-3 年 0.22% 44,548.54 开封华瑞化工新材料 股份有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 0.10% 5,000.00 合计 -- 99,150,532.13 -- 99.59% 72,048.54 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 232 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 265,694,679.07 265,694,679.07 95,694,679.07 95,694,679.07 对联营、合营企 业投资 23,862,060.66 23,862,060.66 合计 289,556,739.73 289,556,739.73 95,694,679.07 95,694,679.07 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 烟台福川化工 有限公司 6,694,679.07 6,694,679.07 山东赫尔希胶 囊有限公司 84,000,000.00 70,000,000.00 154,000,000.00 上海赫涵生物 科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 淄博赫达高分 子材料有限公 司 100,000,000.0 0 100,000,000.00 合计 95,694,679.07 170,000,000.0 0 265,694,679.07 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 233 一、合营企业 HEAD SOLUTI ONS, S.L. 3,971,500 .00 -616,893. 01 3,354,606 .99 小计 3,971,500 .00 -616,893. 01 3,354,606 .99 二、联营企业 SD HEAD USA. LLC 4,188,660 .00 1,318,793 .67 5,507,453 .67 米特加 （上海） 食品科技 有限公司 15,000,00 0.00 15,000,00 0.00 小计 19,188,66 0.00 1,318,793 .67 20,507,45 3.67 合计 23,160,16 0.00 701,900.6 6 23,862,06 0.66 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,037,945,467.01 700,874,979.53 891,503,498.22 637,371,651.09 其他业务 10,135,505.06 8,840,054.86 7,831,177.22 7,046,067.76 合计 1,048,080,972.07 709,715,034.39 899,334,675.44 644,417,718.85 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 其中： 其中： 其中： 其中： 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 234 其中： 其中： 其中： 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 701,900.66 2,274,724.90 处置长期股权投资产生的投资收益 2,127,929.10 处置交易性金融资产取得的投资收益 2,140,727.40 34,755.36 其他非流动金融资产在持有期间的投资收 益 319,778.88 319,778.88 处置交易性金融负债取得的投资收益 980,800.00 -254,000.00 合计 4,143,206.94 4,503,188.24 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -3,895,740.76 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 8,140,138.71 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 10,723,527.40 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 235 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产 减值准备转回 856,935.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -864,637.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 293,032.49 减：所得税影响额 2,419,453.60 少数股东权益影响额 8,719.87 合计 12,825,081.40 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 24.85% 1.35 1.33 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 23.59% 1.28 1.26 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 山东赫达股份有限公司 2020 年年度报告全文 236 第十三节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站、报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有公司法定代表人签名的公司 2020年度报告文本。 五、其他有关资料。 六、以上备查文件的备置地点：公司证券部办公室。