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广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 2021 年年度报告 二〇二二年二月 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人吴锡盾、主管会计工作负责人杨志轩及会计机构负责人(会计主 管人员)陈琼声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 1、公司看好六氟磷酸锂行业的未来发展。公司已经建成的设计年产 8160 吨六氟磷酸锂生产装置，目前处于满负荷运行状态。其次，公司持股比例为 51% 的控股公司（江苏泰际材料科技有限公司）在建的设计年产 10000 吨六氟磷酸 锂生产装置计划 2022 年第二季度投入试生产。第三，公司股份占比 75%的控股 子公司（江苏泰瑞联腾材料科技有限公司）计划建设年产 30000 吨六氟磷酸锂 生产装置，项目目前处于前期筹建阶段。上述项目实施完成后，公司的六氟磷 酸锂生产能力、市场占有率、产能优势、规模效应等竞争能力将得到提升，但 未来如果六氟磷酸锂市场行情出现变化，可能导致投资回报不及预期。2、江苏 泰际材料科技有限公司的产品中，有电动汽车动力电池添加剂系列产品（双氟 代磺酰亚胺锂、二氟磷酸锂、草酸二氟硼酸锂、双草酸硼酸锂等）和氟化盐系 列产品，目前已经开始试生产，丰富了公司化工产品品类，其发展空间巨大。 但如果市场出现变化，对公司的业绩贡献存在不确定性。3、公司 2021 年度与 部分主要客户签订了长期供货协议，对六氟磷酸锂供货数量、供货价格、结算 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 方式等进行了约定，对保证 2022 年度六氟磷酸锂销量增长、消化新增产能将起 到积极作用，但如六氟磷酸锂的市场价格出现调整，将影响公司的经营业绩。 公司目前六氟磷酸锂和小家电两大主营业务中，六氟磷酸锂销售收入占比 超过 80%，小家电业务销售收入占比低于 20%，利润主要来源于六氟磷酸锂业 务。化工行业的特点决定，生产运营中的安全生产风险、环保风险较高。公司 已在本报告书中详细描述未来将面临的主要风险及应对措施，详情请查阅本报 告书“第三节 管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望””二、可能存 在的风险及应对措施”部分，请投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 402152567 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 3.80 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积 金转增股本。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 7 第三节 管理层讨论与分析 ...................................................... 12 第四节 公司治理 .............................................................. 36 第五节 环境和社会责任 ........................................................ 57 第六节 重要事项 .............................................................. 59 第七节 股份变动及股东情况 .................................................... 78 第八节 优先股相关情况 ........................................................ 84 第九节 债券相关情况 .......................................................... 85 第十节 财务报告 .............................................................. 86 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 二、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在符合中国证监会规定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、经公司法定代表人签署的 2021 年年度报告原件； 五、其他相关文件。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、股份公司 指 广东天际电器股份有限公司 公司控股股东、汕头天际 指 汕头市天际有限公司，系公司内资法人股东 星嘉国际 指 星嘉国际有限公司，公司在香港成立，系公司外资法人股东 天际电器实业 指 汕头市天际电器实业有限公司，系公司全资子公司（变更前名称为汕 头市天际检测技术有限公司） 深圳天际云 指 深圳天际云科技有限公司，系公司全资子公司，该公司已注销 潮州天际 指 潮州市天际陶瓷实业有限公司，系公司全资子公司 新泰材料 指 江苏新泰材料科技有限公司（原名江苏新泰材料科技股份有限公司） 系公司全资子公司 泰瑞联腾 指 江苏泰瑞联腾材料科技有限公司，系新泰材料控股公司，出资比例为 70% 泰际材料 指 江苏泰际材料科技有限公司，系新泰材料控股公司，出资比例为 51% 驰骋天际 指 广东驰骋天际投资有限公司，系公司全资子公司 天际健康 指 广东天际健康电器有限公司，系公司全资子公司 瑞泰新材 指 江苏瑞泰新能源材料股份有限公司 宁德新能源 指 宁德新能源科技有限公司 股东大会 指 广东天际电器股份有限公司股东大会 董事会 指 广东天际电器股份有限公司董事会 监事会 指 广东天际电器股份有限公司监事会 公司章程 指 广东天际电器股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2021 年 1-12 月 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 天际股份 股票代码 002759 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广东天际电器股份有限公司 公司的中文简称 天际股份 公司的外文名称（如有） GUANGDONG TONZE ELECTRIC CO.,LTD. 公司的法定代表人 吴锡盾 注册地址 广东省汕头市潮汕路金园工业城 12－12 片区 注册地址的邮政编码 515021 公司注册地址历史变更情况 无变更 办公地址 广东省汕头市潮汕路金园工业城 12－12 片区 办公地址的邮政编码 515021 公司网址 电子信箱 tonze@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 郑文龙 周桂生 联系地址 广东省汕头市潮汕路金园工业城 12－12 片区 广东省汕头市潮汕路金园工业城 12－12 片区 电话 0754-88118888 0754-88118888 传真 0754-88116816 0754-88116816 电子信箱 zwl@ zgs@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 巨潮资讯网 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》、 公司年度报告备置地点 广东省汕头市潮汕路金园工业城 12－12 片区 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 四、注册变更情况 组织机构代码 无变更 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 公司 2015 年 5 月上市，2016 年完成对江苏新泰材料科技有限公司的全资收购。 随着江苏新泰材料科技有限公司六氟磷酸锂业务的发展，公司的主营业务为以六 氟磷酸锂为主的化工产品业务，目前公司化工产品的销售收入占比超过 80%。 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 签字会计师姓名 范荣、韩军民 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 追溯调整或重述原因 会计差错更正 2021 年 2020 年 本年比上年增 减 2019 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 2,252,564,970. 63 742,829,810.73 742,829,810.73 203.24% 774,320,227.83 774,320,227.83 归属于上市公司股东的净利 润（元） 745,033,544.91 -10,779,865.21 -10,779,865.21 7,011.34% 32,465,529.39 32,465,529.39 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（元） 740,537,745.70 -17,210,562.77 -17,210,562.77 4,402.81% -324,897,180.6 4 -324,897,180.6 4 经营活动产生的现金流量净 额（元） 685,345,084.42 38,737,079.27 38,737,079.27 1,669.22% -13,953,988.80 -13,953,988.80 基本每股收益（元/股） 1.85 -0.03 -0.03 6,266.67% 0.08 0.08 稀释每股收益（元/股） 1.85 -0.03 -0.03 6,266.67% 0.08 0.08 加权平均净资产收益率 24.50% -0.40% -0.40% 24.90% 1.17% 1.17% 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 2021 年末 2020 年末 本年末比上年 末增减 2019 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 4,551,111,837. 47 3,189,338,586. 66 3,238,307,886. 66 40.54% 3,241,241,439. 08 3,241,241,439. 08 归属于上市公司股东的净资 产（元） 3,412,971,683. 26 2,667,938,138. 35 2,667,938,138. 35 27.93% 2,694,804,106. 24 2,694,804,106. 24 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 广东证监局 2021 年第四季度对本公司现场检查，发现本公司财务核算方面存在 4 个问题。本公司第四届董事会第九次 会议、第四届监事会第八次会议审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》，根据《会计准则第 28 号—会 计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》等有关 规定，对公司前期会计差错进行更正并追溯调整相关财务数据。具体为： 1、公司提供 13,500,000.00 元给客户广东金光高科股份有限公司临时周转，混记在该客户正常销售产生的应收账款科目中， 2020 年度年末余额“其他应收款”应调增 13,500,000.00 元，“应收账款”年末余额应调减 13,500,000.00 元。 2、公司一笔 50,285,612.32 元的投资，已签署收回协议，资产负债表列报项目错误。2020 年度年末“持有待售资产”项目应调 增 50,285,612.32 元，“长期股权投资”应调减 50,285,612.32 元。 3、公司对宁波天捷股权投资合伙企业的投资 73,981,015.01 元，资产负债表列报项目错误。2020 年度年末余额“其他非流动 金融资产”应调增 73,981,015.01 元，“长期股权投资”应调减 73,981,015.01 元。 4、公司将收到的银行承兑汇票背书转让给供应商，会计报表列报时，直接终止了应收票据和应付账款的确认，未能充分揭 示公司可能承担的银行承兑汇票不能按期兑付的风险。2020 年度年末余额“应收票据”应调增 48,969,300.00 元，“其他流动负 债”应调增 48,969,300.00 元。 上述会计差错事项对合并利润表、合并现金流量表、每股收益及净资产收益率无影响，追溯调整事项均为子公司的调整， 不涉及母公司的调整事项。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 278,093,702.07 473,454,981.84 686,903,254.22 814,113,032.50 归属于上市公司股东的净利润 47,460,629.01 157,460,061.99 241,565,539.47 298,547,314.44 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 47,460,629.01 150,200,773.96 241,136,306.92 301,740,035.81 经营活动产生的现金流量净额 54,113,187.27 163,299,782.98 300,121,788.66 167,810,325.51 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -952,307.05 -20,070.17 -143,559.71 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 0.00 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 4,417,886.65 3,289,717.37 4,515,746.03 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 1,665,144.11 3,473,018.86 3,330,000.00 收取的往来款资金利 息 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 0.00 债务重组损益 0.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 0.00 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 0.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 14,497.37 -20,823.75 349,939,963.74 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 0.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 0.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00 受托经营取得的托管费收入 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -188,887.44 167,187.11 224,488.84 其他符合非经常性损益定义的损益项目 28,642.69 54,718.37 6,195.65 减：所得税影响额 489,177.12 513,050.23 510,124.52 合计 4,495,799.21 6,430,697.56 357,362,710.03 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 一、锂电材料业务 1、“双碳政策”推动新能源汽车行业延续高景气，锂电产业进入发展新阶段 新能源汽车行业作为我国重点发展的战略性新兴产业，已由政策补贴所带动的培育发展阶段，转向以市场需求为基础、 技术创新为驱动的持续增长阶段。以新“双积分政策”为主的多项行业政策持续引导汽车生产企业重视新能源汽车的开发与生 产，提高新能源汽车的产销比例，最终实现提高新能源汽车产销量和扩大新能源汽车市场容量的目标。而随着“碳达峰、碳 中和”政策的出台，改变汽车产业结构和能源形式成为推动新能源汽车产业发展的又一重要驱动。 国务院办公厅于2020年出台了《新能源汽车产业发展规划（2021-2035年）》，提出到2025年新能源汽车新车销量达到 新车总量的20%左右，纯电动成为新车主流，公共领域全面电动化，为我国新能源汽车产业发展提出明确目标。新能源汽车 行业的蓬勃发展带动锂电产业进入发展新阶段。 2、下游电解液需求旺盛，带动六氟磷酸锂快速发展 近年来，随着新能源汽车市场持续高速增长，锂电池市场需求随之增长，带动电解液材料市场需求不断提升。六氟磷 酸锂是锂离子电池电解质的一种，是锂离子电池电解液的重要组成成分，主要作用是保证电池在充放电过程中有充足的锂离 子实现充放电循环。由于其溶解度、电化学稳定性、电导率、高低温性能、循环寿命等各项性能指标都比较均衡，因而得到 了广泛的商业应用。 3、六氟磷酸锂扩产周期较长，供不应求态势仍将持续 2020年下半年以来，在市场需求迅速提升的同时，六氟磷酸锂的供给较为紧张。截至目前，六氟磷酸锂的价格已由2020 年11月的9.5万元/吨左右上涨至55万元/吨左右。虽然市场上多家企业都加快了扩产步伐，但六氟磷酸锂项目投资强度大、扩 产周期长，有效产能提升至少需要两年左右时间。预计未来两年六氟磷酸锂供不应求的局面仍然存在。（公司对行业的发展 等前瞻性描述，不代表公司的盈利预测，亦不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意风险。） 4、行业集中度将持续提升，头部企业优势进一步突出 2017年六氟磷酸锂供给过剩、价格下降引发第一轮行业洗牌，部分中小企业产能利用率低下，无法达到盈亏平衡，低 端落后产能被淘汰，行业集中度逐渐上升。2018-2020年，行业集中度基本保持平稳，包括公司在内的行业前三占比约为50%。 2021年在下游需求向好的背景下，头部厂商加大了产能扩张力度，由于头部厂商具有扩张的效率优势和资金优势，预计未来 行业集中度将进一步提升。公司作为行业内头部企业，将获得新的市场增长空间。 二、家电业务 近年来，电子商务在我国得到了快速发展，物流配送、仓储建设、移动支付、人工智能、大数据等配套产业也发展迅 速，形成了较为完善的产业链。电商平台渠道的完善促进了厨电产品的线上销售。近年来，部分热门厨电品类在线上的销售 量快速增长。 随着我国居民收入水平的上升，消费观念不断升级，健康意识逐步增强，厨房电器领域发展迅猛，但近年来房地产行 业收缩，众所周知，厨电市场跟房地产市场直接挂钩，随着房地产市场的发展减速，对厨电行业也产生了相关的影响，使得 厨电行业在稳步发展中存在不确定因素。同时，由于受到2020年、2021年疫情的影响，也减缓了厨电行业的快速发展，传统 厨房电器市场下行压力骤增，传统线下门店销售增速迟缓。 随着行业的不断发展，企业需不断保持创新的能力，紧跟消费需求深入研发创新产品，才能形成市场竞争优势，同时， 注重产品质量和售后服务也是发展的立足根本。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 报告期内，公司业务模式未发生变化，主要经营锂电材料业务及家电业务。报告期内，公司业务未发生变化，两大业务 经营情况如下： 一、公司锂电材料业务 （一）业务范围 公司全资子公司新泰材料主要研发、生产六氟磷酸锂、氟铝酸钠、氟化盐系列产品（氟硼酸钾、氟钛酸钾、氟锆酸钾）、 盐酸、氯化钙、氯化钠。主要产品六氟磷酸锂是锂电池的重要原材料。锂离子电池的原材料可分为正极、负极、隔膜和电解 液四大类。锂离子电池主要依靠锂离子在正极和负极之间往返的嵌入和脱嵌来完成充放电的过程。作为四大材料之一的电解 液，在电池正负极之间起到传导输送能量的作用。电解质是电解液的核心组成部分，六氟磷酸锂是主要电解质材料，目前从 对电解质的性能要求来看，六氟磷酸锂综合性能最好。目前六氟磷酸锂主要应用于储能电池、动力电池及数码、照明系列锂 电池等产品中。 （二）业务模式 1、销售模式 公司的销售模式主要是直销模式和经销模式，根据下游电解液客户的订单量进行生产。公司根据产品下游应用市场需求 状况，公司制定相应的市场开拓计划，并投资相应资源不断开拓下游应用客户。在严格管控赊销坏账风险的基础上，公司将 采取更为灵活的销售政策来拓宽销售渠道，重点开发潜在的重要客户。 2、采购模式 原材料采购计划主要根据销售订单和市场销售预期来制定，包括定期采购和临时采购。六氟磷酸锂生产所需主要原材料 包括氟化锂、五氯化磷和无水氟化氢。随着下游应用市场的蓬勃发展和产品工艺方法的成熟，为保证生产计划如期执行并控 制原材料采购成本，公司建立了标准化采购流程。 3、生产模式 公司根据销售订单制定产品生产计划。公司已建立了科学、合理的生产流程体系，保证了产品供货的及时性。 生产流程图如下： 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 4、研发模式 公司研发部负责产品的研发，由核心技术人员负责指导。 研发流程图如下： 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 （三）所在行业现状及发展前景 1.电解质介绍 锂离子电池的原材料可分为正极、负极、隔膜和电解液四大类。锂离子电池的反应原理决定了一个电极在组装前处于嵌 锂状态，一般选择相对锂而言电位大于3V且在空气中稳定的嵌锂过渡金属氧化物做正极，如LiCoO2、LiNiO2、LiMn2O4； 做为负极的材料则选择电位尽可能接近锂电位的可嵌入锂化合物，如各种碳材料包括天然石墨、合成石墨等；电解液采用 LiPF6的乙烯碳酸脂（EC）、丙烯碳酸脂（PC）和低粘度二乙基碳酸脂（DEC）等烷基碳酸脂搭配的混合溶剂体系；隔膜采 用聚烯微多孔膜如PE、PP或它们复合膜。 作为四大原材料之一的电解液在电池正负极之间起到传导输送能量的作用，直接影响锂离子电池的比容量、工作温度范 围、循环效率和安全性能，一般由高纯度有机溶剂、电解质、添加剂等材料在一定条件下，按一定比例配制而成。由于锂离 子电池负极的电位与锂接近，比较活泼，在水溶液体系中不稳定，必须使用非水、非质子性有机溶剂作为锂离子的载体；电 解质锂盐是提供锂离子的源泉，保证电池在充放电循环过程中有足够的锂离子在正负极来回往返，从而实现可逆循环，因此 必须保证电极与电解液之间没有副反应发生；为了满足以上要求就需要在电解液生产过程中控制有机溶剂和锂盐的纯度和水 分等指标，以确保电解液在电池工作时充分、有效的发挥作用。电解液属于柔性产能，其核心竞争力在于配方和高品质的电 解质，供需瓶颈最终落脚点在电解质上。 电解质作为电解液的核心组成部分，该原料成本占电解液生产成本的50%，并且直接影响锂离子电池的容量、内阻、倍 率充放电性能、循环寿命、自放电特性等各种关键性能。 从电解液的构成来看，六氟磷酸锂、溶剂、添加剂等核心原材料占比约90%，其中六氟磷酸锂占比达35%-40%。 2、行业发展概况 2020年下半年开始，全球动力电池需求加速爆发。根据Markets的市场研究报告，到2025年全球电动汽车年销量将达到 1079万辆，期间年复合增长率超过32％；预计到2025年，全球锂离子电池市场规模估计将超过1000亿美元。2020年我国新能 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 源汽车合计销量136.4万辆，创历史新高，带动我国动力电池需求持续增长，2020年我国动力电池出货量为84.5GWH，带动 电解液出货量同比增长24.7%，达到14.3万吨。电解液的需求进一步带动六氟磷酸锂的供应，而且六氟磷酸锂、溶剂材料均 属于典型的化工原材料，扩产周期长、投入资金较重、环境安全审批流程时间长，从目前六氟磷酸锂的供应状况来看，六氟 磷酸锂价格将维持在高位一段时间。 目前国内六氟磷酸锂生产企业较为集中，主要生产厂家包括：多氟多、石大胜华、新泰材料、天赐材料、巨化股份、杉 杉股份等。 3、主要产品的产能情况： 主要产品 设计产能（吨/年） 本报告期实 际产量（吨） 产能利用率 在建产能 投资建设情况 六氟磷酸锂 8160 9364 114.5% 10000吨/年 目前项目建设加紧进行中，设备 已完成安装，正在调试。预计2022 年二季度进入项目整体验收及试 生产。 （四）公司在行业中地位 新泰材料六氟磷酸锂产能达8160吨，位居行业前列。报告期内，公司锂电业务全年实现销售收入18.9亿元。 二、公司家电业务 本公司以满足消费者健康、营养、美味、便利的烹饪饮食需求为宗旨，主要致力于将现代科学技术与传统陶瓷烹饪相结 合的陶瓷烹饪家电、电热水壶等小家电的研发、生产和销售。报告期内，公司家电业务全年实现销售收入3.6亿元。 主要原材料的采购模式 单位：元 主要原材料 采购模式 采购额占采购总额 的比例 结算方式是否发生 重大变化 上半年平均价格 下半年平均价格 氟化锂 向国内供应商协商 议价采购（单价：元 /吨） 40.00% 否 151,596.00 224,900.00 五氯化磷 向国内供应商协商 议价采购（单价：元 /吨） 33.00% 否 12,777.00 22,339.00 无水氟化氢 向国内供应商协商 议价采购（单价：元 /吨） 16.00% 否 10,369.00 11,951.00 原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因 受新能源汽车产业链供应紧张影响，2021年度，公司六氟磷酸锂3种主要原材料价格较2020年度大幅上涨，导致公司采购支 出增加3亿多元，但得益于公司六氟磷酸锂产品市场销售价格上涨，消化了主要原材料涨价的不利影响。主要原材料涨价影 响如下 ： 原材料名称 2020年度每吨含 税均价 2021年度每吨含 税均价 价格涨幅 2021年全年采购 量（吨） 涨价影响额（万 元） 氟化锂 101593 185790 83% 1735 14,608 五氯化磷 6482 17879 176% 15032 17,132 无水氟化氢 8780 11210 28% 11605 2,820 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 合计 34,560 能源采购价格占生产总成本 30%以上 □ 适用 √ 不适用 主要能源类型发生重大变化的原因 主要产品生产技术情况 主要产品 生产技术所处的阶段 核心技术人员情况 专利技术 产品研发优势 六氟磷酸锂 目前在国内已经实现了 进口替代，国产化经过 多年的实践验证，技术 相对处于比较成熟的阶 段 报告期内核心技术人员 情况无变化 截止 2021 年 12 月底， 新泰材料拥有六氟磷酸 锂制备相关发明专利 4 项，其它实用新型专利 28 项 新泰材料积累了多年的 氟化工研究和生产经 验，同时跟东南大学、 苏州大学、常州大学、 常熟理工等院校产学研 合作紧密，公司研发团 队经多年研究，积累了 丰富的制备技术、经验 主要产品的产能情况 主要产品 设计产能 产能利用率 在建产能 投资建设情况 六氟磷酸锂 8160 吨/年 114.50% 10000 吨/年 公司通过合作投资建设 年产能 10000 吨六氟磷 酸锂扩产项目，新泰材 料利用自身的技术及工 艺，并利用所在的化工 园区具备新建生产六氟 磷酸锂产品场地、设备 等的优势合作该项目， 在六氟磷酸锂供应紧俏 的情况下，能快速扩大 产能满足市场需求。目 前，该项目进展顺利， 设备已完成安装、正在 调试，计划 2022 年第二 季度进行试生产。 主要化工园区的产品种类情况 主要化工园区 产品种类 江苏常熟新材料产业园 氟化学工业材料（六氟磷酸锂、氟硼酸钾等） 报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况 √ 适用 □ 不适用 序号 资质名称 证书编号 有效期 持有主体 环评批复 苏行审环评[2019]22号 2019-8-15至2024-8-14 江苏新泰材料科技有限公司 报告期内上市公司出现非正常停产情形 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 □ 适用 √ 不适用 相关批复、许可、资质及有效期的情况 √ 适用 □ 不适用 序号 资质名称 证书编号 有效期 持有主体 1 排污许可证 91320500581094366M001V 2019-12-18至2022-12-17 江苏新泰材料科技有限公司 2 安全生产许可证 （苏）WH安许证字[E00022] 2021-5-22至2024-5-21 江苏新泰材料科技有限公司 3 危险化学品登记证 320510645 2020-8-19至2023-8-18 江苏新泰材料科技有限公司 4 全国工业产品生产许可证 （苏）XK13-008-00148 2017-10-9至2022-10-8 江苏新泰材料科技有限公司 5 非药品类易制毒化学品生产备 案证明 （苏）3S32050000103 2021-5-24至2024-5-21 江苏新泰材料科技有限公司 从事石油加工、石油贸易行业 □ 是 √ 否 从事化肥行业 □ 是 √ 否 从事农药行业 □ 是 √ 否 从事氯碱、纯碱行业 □ 是 √ 否 从事化纤行业 □ 是 √ 否 从事塑料、橡胶行业 □ 是 √ 否 三、核心竞争力分析 1、六氟磷酸锂业务 （1）技术、质量、管理优势。 公司历来十分重视研发工作，经过多年的研发投入和技术积累，公司锂电材料业务积累了强大的新产品和前瞻性技术 研发能力。公司2021年锂电材料业务研发经费投入已超6500万元。新能源汽车锂电池对六氟磷酸锂的纯度要求很高，在研发 团队持续不断努力下，公司掌握了六氟磷酸锂产业化生产要求的纯化工艺，确保产品纯度达99.99％；通过超声波对六氟磷 酸锂结晶过程影响的研究，并得到合适的工艺条件，显著提高了产品的纯度，使产品颗粒均匀、粒度分布集中、晶型规则完 整。同时，公司也重视与高校的产学研合作，积极与东南大学、苏州大学、常州大学、常熟理工学院等院校开展合作研发。 新泰材料为国家高新技术企业，目前已获得多项国内专利，其中发明专利4项；新泰材料从事锂电材料业务研究的实验 室被评为“江苏省高纯度六氟磷酸锂工程技术研究中心”。经过多年技术研发和积累，公司在产品质量上均取得了行业领先地 位。公司在六氟磷酸锂业务上的技术领先优势，能够保证生产工艺及产品品质处于领先水平。 报告期内，新泰材料获得授权的专利如下： 序号 专利名称 专利号 授权公告日 专利类型 专利权人 1 一种阀门密封性测试的试压台 202021649841.2 2021.03.03 实用新型 新泰材料 2 一种用于六氟磷酸锂移动容器的取样装置 202021651885.9 2021.02.08 实用新型 新泰材料 3 一种五氯化磷的驳卸投料装置 202021652182.8 2021.07.20 实用新型 新泰材料 （2）规模化生产优势 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 目前，新泰材料总产能达到8160吨，六氟磷酸锂生产产能位于行业前列。依靠高效的管理实现产品质量持续改进，以 优质的产品取信于客户。通过规模化生产能够有效地降低产品的生产成本，提高公司效益。公司通过合作投资建设年产能 10000吨六氟磷酸锂扩产项目，新泰材料利用自身的技术及工艺，并利用所在的化工园区具备新建生产六氟磷酸锂产品场地、 设备等的优势合作该项目，在六氟磷酸锂供应紧俏的情况下，能快速扩大产能满足市场需求。目前，该项目进展顺利，预计 2022年第二季度开始试生产。 （3）市场优势 随着六氟磷酸锂下游应用市场的蓬勃发展，尤其是新能汽车市场的发展，动力电池发展猛增，公司下游新能源汽车厂 商及锂电池厂商纷纷加速扩产，下游需求增长带动电解液及六氟磷酸锂市场蓬勃发展，发展前景持续向好。 公司拥有优质的客户群，与包括江苏国泰、比亚迪等多家大型战略客户签订了长期销售合同，短期内具备充分的产能 消化保障，长期来看，公司客户优质且与公司合作稳定，预计未来随着行业快速发展，广阔的市场增长空间为公司未来的产 能消化提供了保障。 （4）人才优势 公司依靠创新平台，不断完善、优化用人机制，强化激励机制来吸纳优秀的技术研发、工程建设、生产运营、资本运 作、市场拓展等方面的专业人才，建立了科学的人力资源管理体系。公司的高管与技术团队专业、敬业、合作良好。公司管 理框架完备，组织架构合理，可操作性强，配备了一支经验丰富、专业互补、勇于创新的管理团队，形成了良好的企业创新 文化，高质量的核心管理团队为公司持续发展和项目实施提供了强有力的技术管理支持。 公司配备优秀且经验丰富的管理团队，面对市场形势能够保持高度的灵活反应能力，高效响应市场对技术的需求，研 发出更优质的产品，保障企业长期稳定发展。 2、厨房家用电器业务 （1）产品质量优势 公司从事多年的厨房家用电器的生产经营，采用独特的、先进的多要素管理模式对产品的质量进行系统的管控和提升， 实施生产设备自动化技术改造，并通过高标准的SGS认证对ISO质量管理体系进行改进和提升，极大地提高了生产供应体系 的效能和产品品质稳定性。公司高度重视产品质量控制，严格执行产品生产中控制流程。成熟的家用厨房电器市场，消费者 对产品质量有很高要求，公司在产品品质及服务方面均具有较好优势，能够赢得大多数消费者的认可。 （2）品牌、宣传理念优势 公司“天际”品牌拥有良好的品牌美誉度，产品获得市场普遍的青睐。公司市场化运营的时间较长，客户意识、市场意 识深入公司的运营管理理念，公司坚持以产品为基石，以需求为导向，不断强化公司品牌形象。 （3）研发、技术优势 公司在销售低迷的情况下，仍重视产品的研发，不断丰富产品的功能，更加个性化、智能化的设计，为消费者提供多 样化选择，并使产品在功能、质量等方面能跟上并引导消费者的消费习惯。在不断提升企业科技创新能力的同时积极参与行 业标准、国家标准的制定工作。 报告期内，公司新增专利明细如下： 序号 专利名称 专利号 授权公告日 专利类型 专利权人 1 一种锅具的温度控制方法 2018 1043 0353.3 2021.04.02 发明专利 天际股份 2 降糖电饭锅及其利用该电饭锅煮饭的方法 2019 1135 3916.4 2021.06.04 发明专利 天际股份 3 分体式蒸汽隔水炖锅 2019 1135 8097.2 2021.07.02 发明专利 天际股份 4 一种应用于PTC加热设备的干烧判断方法 2019 1133 1583.5 2021.07.13 发明专利 天际股份 5 一种低温烹饪方法 2019 1112 2924.8 2021.08.24 发明专利 天际股份 6 一种具有烘干功能的鞋底消毒机 2020 2071 9459.8 2021.03.02 实用新型 天际股份 7 电磁加热陶瓷锅具 2020 2022 8831.5 2021.04.02 实用新型 天际股份 8 一种分体式模块化蒸炖锅 2020 2113 5158.7 2021.04.02 实用新型 天际股份 9 一种带手部消毒功能的鞋底消毒机 2020 2071 9474.2 2021.04.02 实用新型 天际股份 10 一种消毒盒可拆装的鞋底消毒机 2020 2071 9496.9 2021.04.02 实用新型 天际股份 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 11 一种鞋底消毒机 2020 2071 9500.1 2021.04.02 实用新型 天际股份 12 一种多用途的智能消毒机 2020 2072 0018.X 2021.04.02 实用新型 天际股份 13 一种带复位开关的蒸炖杯 2020 2168 8760.3 2021.06.22 实用新型 天际股份 14 一种多功能蒸炖杯 2020 2168 8757.1 2021.06.22 实用新型 天际股份 15 一种可快速降温的调奶器盖体结构 2020 2174 4356.3 2021.06.22 实用新型 天际股份 16 带阻尼手柄的便携随身煲 2020 2178 3367.2 2021.08.20 实用新型 天际股份 17 多功能可拆卸随身煲 2020 2178 1421.X 2021.09.07 实用新型 天际股份 18 一种聚能蒸炖锅 2020 2213 9971.8 2021.07.13 实用新型 天际股份 19 一种蒸笼 2020 2213 9970.3 2021.07.13 实用新型 天际股份 20 一种玻璃盖 2020 2213 9968.6 2021.07.13 实用新型 天际股份 21 一种物联网控制的保温套餐机 2020 2259 1099.0 2021.08.03 实用新型 天际股份 22 一种热量循环利用的烹饪式套餐机 2020 2259 1146.1 2021.08.03 实用新型 天际股份 23 一种可单手操作的蒸笼 2020 2329 4432.8 2021.10.15 实用新型 天际股份 24 一种锅具的手柄装配结构 2020 2254 4256.2 2021.10.19 实用新型 天际股份 25 一种容器密封结构以及具有这种容器密封结构的 容器 2020 2331 1623.0 2021.11.26 实用新型 天际股份 26 电火锅（DRG-J35F） 2020 3033 2985.4 2021.01.15 外观设计 天际股份 27 蒸炖杯（DGJ03-03ZD） 2020 3045 5332.5 2021.02.05 外观设计 天际股份 28 奶瓶消毒烘干器（XD-401AM) 2020 3046 1642.8 2021.02.09 外观设计 天际股份 29 汤锅（塔吉盖） 2020 3044 1093.8 2021.02.26 外观设计 天际股份 30 多功能鲜香锅 2020 3025 3753.X 2021.02.09 外观设计 天际股份 31 电蒸炖锅（1） 2020 3058 0650.4 2021.04.20 外观设计 天际股份 32 电蒸炖锅（2） 2020 3058 0648.7 2021.04.20 外观设计 天际股份 33 鱼胶机（RN-D1YJ） 2020 3066 8607.3 2021.04.20 外观设计 天际股份 34 蒸笼（QD-300MD） 2020 3078 8744.0 2021.05.18 外观设计 天际股份 35 电炖锅（DGD20-20PWD） 2020 3078 8092.0 2021.05.18 外观设计 天际股份 36 蒸锅（QD-300MC) 2020 3078 8702.7 2021.05.18 外观设计 天际股份 37 多功能料理锅（DRG-J50K) 2021 3017 4321.4 2021.07.20 外观设计 天际股份 38 液体加热器（RN-D3XD） 2021 3012 3589.5 2021.07.23 外观设计 天际股份 39 多功能煎炖机（A款） 2021 3014 7287.1 2021.09.07 外观设计 天际股份 40 多功能煎炖机（B款） 2021 3014 7286.7 2021.09.07 外观设计 天际股份 41 隔水炖锅（玻璃隔水炖DGD4-4PWG） 2021 3012 3598.4 2021.09.10 外观设计 天际股份 42 微电脑隔水炖锅（DGD13-13PWG) 2021 3012 3588.0 2021.09.14 外观设计 天际股份 43 煮蛋器（DZG-D7EJ(MD)) 2021 3036 9291.2 2021.10.22 外观设计 天际股份 44 电炖锅（DGD15-15AFD) 2021 3048 0293.9 2021.11.23 外观设计 天际股份 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 四、主营业务分析 1、概述 2021年度，公司的主营业务仍然为六氟磷酸锂和小家电产品，其中六氟磷酸锂在总收入中的比重继续上升，占比超过80%， 小家电产品在总收入中的比重继续下降，占比不足20%。 本年度，公司抓住六氟磷酸锂供不应求的良好市场机会，建立有效的激励机制，充分发挥化工业务板块全体员工的积极 性，狠抓产量、质量，严控原材料消耗，挖掘生产装置潜力，以8160吨的设计产能，完成9364吨的实际产量，比上年4602 吨实际产量实现翻倍增长，净利润创公司上市以来年度最好业绩。同时，积极布局新增年产10000吨六氟磷酸锂项目和动力 电池添加剂系列产品，加快项目建设进度，预计该项目在2022年第二季度开始试生产，试产成功后，将进一步提升公司的行 业地位和竞争优势。另外，公司与产业链重要合作伙伴合资成立新公司，规划年产30000吨六氟磷酸锂及其他重要化工产品， 将为公司未来发展打开新的空间，目前该项目处于前期筹建阶段，正在积极推进中。 本年度小家电业务仍然经营困难，处于亏损状态。公司采取了有效整改措施，调整了经营管理团队，重新建立激励机制， 目前整改措施已初见成效，2022年1月份经营效益好转，全年有望实现扭亏。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 2,252,564,970.63 100% 742,829,810.73 100% 203.24% 分行业 家用厨房电器具制 造业 360,635,403.28 16.01% 316,853,318.82 42.65% 13.82% 化工制造业 1,889,977,992.05 83.90% 418,462,735.56 56.33% 351.65% 技术检测服务 5,566.04 0.00% 21,452.84 0.00% -74.05% 其他业务 1,946,009.26 0.09% 7,492,303.51 1.01% -74.03% 分产品 小家电 360,635,403.28 16.01% 316,853,318.82 42.65% 13.82% 技术检测服务 5,566.04 0.00% 21,452.84 0.00% -74.05% 氟硼酸钾 49,658,670.22 2.20% 36,402,999.55 4.90% 36.41% 六氟磷酸锂 1,834,464,760.96 81.44% 381,161,560.42 51.31% 381.28% 氯化钙（液体） 1,556,350.12 0.07% 898,175.59 0.12% 73.28% 其他收入 6,244,220.01 0.28% 7,492,303.51 1.01% -16.66% 分地区 境内销售 2,243,382,229.23 99.59% 726,127,679.01 97.75% 208.95% 境外销售 9,182,741.40 0.41% 16,702,131.72 2.25% -45.02% 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 分销售模式 直销 1,889,977,992.05 83.90% 418,462,735.56 56.33% 351.65% 多环节销售型 362,586,978.58 16.10% 324,367,075.17 43.67% 11.78% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 家用厨房电器具 制造业 360,635,403.28 294,904,529.79 18.23% 13.82% 14.79% -0.69% 化工制造业 1,889,977,992.05 760,501,671.20 59.76% 351.65% 121.10% 41.96% 分产品 小家电产品 360,635,403.28 294,904,529.79 18.23% 13.82% 14.79% -0.69% 氟硼酸钾 49,658,670.22 64,086,527.93 -29.05% 36.41% 69.88% -25.42% 六氟磷酸锂 1,834,464,760.96 692,244,010.27 62.26% 381.28% 126.06% 42.60% 分地区 境内销售 2,243,382,229.23 1,049,146,871.45 53.23% 208.95% 78.12% 34.35% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 单位：元 产品名称 产量 销量 收入实现情况 产品上半年平 均售价 产品下半年平 均售价 同比变动情况 变动原因 海外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润 10%以上 □ 是 √ 否 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 小家电 销售量 万台 505 514 -1.75% 生产量 万台 516 386 33.68% 库存量 万台 65 72 -9.72% 六氟磷酸锂 销售量 吨 9,417.68 5,515.16 70.76% 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 生产量 吨 9,363.73 4,602.58 103.45% 库存量 吨 18.34 72.29 -74.63% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 主要原因是六氟磷酸锂业务市场需求迅速提升，公司作为行业内头部企业保持了快速增长态势。 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 家用厨房电器具 制造业 直接材料 251,288,327.49 85.21% 217,311,995.34 83.20% 2.01% 家用厨房电器具 制造业 直接人工 21,417,695.14 7.26% 16,436,085.07 6.29% 0.97% 家用厨房电器具 制造业 制造费用 22,198,507.16 7.53% 27,438,395.42 10.51% -2.98% 化工制造业 直接材料 622,222,593.16 81.82% 254,159,269.23 74.82% 7.00% 化工制造业 直接人工 23,365,690.50 3.07% 15,549,701.98 4.58% -1.51% 化工制造业 制造费用 114,913,387.54 15.11% 69,974,093.92 20.60% -5.49% 单位：元 产品分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 小家电 直接材料 251,288,327.49 85.21% 217,311,995.34 83.20% 2.01% 小家电 直接人工 21,417,695.14 7.26% 16,436,085.07 6.29% 0.97% 小家电 制造费用 22,198,507.16 7.53% 27,438,395.42 10.51% -2.98% 六氟磷酸锂及其 他化工产品 直接材料 622,222,593.16 81.82% 254,159,269.23 74.82% 7.00% 六氟磷酸锂及其 他化工产品 直接人工 23,365,690.50 3.07% 15,549,701.98 4.58% -1.51% 六氟磷酸锂及其 他化工产品 制造费用 114,913,387.54 15.11% 69,974,093.92 20.60% -5.49% 说明 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 公司成本结构基本保持稳定。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本期纳入合并财务报表范围的子公司共8户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 潮州市天际陶瓷实业有限公司 全资子公司 2 100 100 深圳天际云科技有限公司 全资子公司 2 100 100 汕头市天际电器实业有限公司 全资子公司 2 100 100 江苏新泰材料科技有限公司 全资子公司 2 100 100 江苏泰际材料科技有限公司 控股子公司 3 51 51 江苏泰瑞联腾材料科技有限公司 控股子公司 3 70 70 广东驰骋天际投资有限公司 全资子公司 2 100 100 广东天际健康电器有限公司 全资子公司 2 100 100 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，其中： 1．本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 江苏泰际材料科技有限公司 非同一控制下合并 江苏泰瑞联腾材料科技有限公司 设立 2．本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实 体。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 1,475,778,398.10 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 65.52% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 705,902,539.79 31.34% 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 2 第二名 283,125,309.77 12.57% 3 第三名 260,122,230.00 11.55% 4 第四名 136,932,743.33 6.08% 5 第五名 89,695,575.21 3.98% 合计 -- 1,475,778,398.10 65.52% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 491,586,902.32 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 51.40% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 108,077,026.57 11.30% 2 第二名 104,203,539.92 10.89% 3 第三名 101,536,424.73 10.62% 4 第四名 100,035,397.87 10.46% 5 第五名 77,734,513.23 8.13% 合计 -- 491,586,902.32 51.40% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 35,783,626.60 41,605,311.32 -13.99% 管理费用 143,870,739.93 39,607,922.26 263.24% 主要是收入大幅增加，员工薪酬增加 所致 财务费用 10,652,765.28 17,316,471.88 -38.48% 主要是归还了借款，银行利息减少所 致 研发费用 85,230,881.38 29,449,076.38 189.42% 主要是材料投入及研发人员薪酬增 加所致 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 六氟磷酸锂的工艺 优化、评价及应用 研究 优化六氟磷酸锂工艺， 提高质量及开发应用研 究 项目已完成验收 提高产品质量拓宽应用市场 提高了主要产品六氟磷酸锂 的纯度提高竞争力和市场占 有率。 六氟磷酸锂的结晶 新工艺及晶体脱溶 剂的研发 六氟磷酸锂的结晶新工 艺技术，使产品酸分、 水分以及其他指标符合 标准 项目完成了验收 有效控制产品晶体中吸附的 溶剂 HF，控制晶体中包覆的 溶剂中的各类杂质，如铁离 子、水分、不溶物等 优化了六氟磷酸锂结晶工 艺，提高效率，降低成本， 增加效益。 六氟磷酸锂制备过 程中降耗工艺的研 发 开发一种以氟化氢溶剂 法为基础的六氟磷酸锂 绿色改进生产工艺技术 项目完成了验收 绿色改进工艺得到高品质、 晶体结构一致的电池级六氟 磷酸锂晶体产品 生产过程中节能降耗，提高 竞争力和市场占有率 六氟磷酸锂合成尾 气处理方法及装置 的研发 开发了一种六氟磷酸锂 合成尾气处理的改进生 产工艺技术，设置气体 分离工序，使尾气 HF、 HCl 在尾气系统中分离 项目在试生产阶段 采用尾气吸收的新方式，有 效分离 HF、HCl 提高了无水氟化氢和氯化氢 的分离效率，进一步稳定了 生产工艺，提高生产效率。 六氟磷酸锂干燥新 方法及装置的研发 开发一种六氟磷酸锂干 燥新方法 项目在验收阶段 相较传统热干燥法，在同等 干燥程度下新干燥方法可大 大缩短干燥时间，减少保护 气用量提高产品质量，更有 利于生产操作 节能降耗，节约成本，增加 效益。 六氟磷酸锂电解液 回收及精制技术的 研究 六氟磷酸锂电解液的回 收及精制技术的研究， 通过评价六氟磷酸锂在 电解液中的存在形态， 获得满足再次利用的六 氟磷酸锂 项目在中试研究阶 段 研究六氟磷酸锂的回收工 艺，建立六氟磷酸锂中杂质 的分析方法 开发下游相关的工艺，为公 司的发展壮大以及市场波动 时提供技术支持。 五氟化磷制备工艺 的研发 主要开发五氟化磷制备 工艺中主要原材料投料 新方法 项目在试生产阶段 实现固体原料密闭自动进 料，减少劳动强度和环境伤 害 提高劳动效率，改善劳动环 境，为公司的稳定发展提供 有力保障。 氟硼酸钾干燥及自 动化包装系统的研 发 改进氟硼酸钾干燥及包 装方式，优化生产工艺 项目在设备安装调 试阶段 实现密闭干燥包装自动化过 程 大力改善工作环境，降低劳 动强度，降低成本。 高品质氟化盐制备 工艺的研发 开发高品质氟化盐的制 备工艺 项目在小试准备阶 段 产品质量达到市场上电子级 产品的质量标准。 开发新产品，占领更多市场 主导地位，为公司的发展提 供必要的技术储备。 多款新型小家电产 品开发 丰富公司小家电业务的 产品种类 部分已投入市场销 售 丰富公司小家电业务的产品 种类 有利于增加公司小家电业务 销售收入 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 162 126 28.57% 研发人员数量占比 12.97% 12.86% 0.11% 研发人员学历结构 —— —— —— 本科 38 39 -2.56% 硕士 5 3 66.67% 本科以下 119 84 41.67% 研发人员年龄构成 —— —— —— 30 岁以下 33 34 -2.94% 30~40 岁 68 74 -8.11% 40 岁以上 61 18 238.89% 公司研发投入情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发投入金额（元） 85,230,881.38 29,449,076.38 189.42% 研发投入占营业收入比例 3.78% 3.96% -0.18% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 2,788,456.17 -100.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.38% -0.38% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,530,896,838.66 565,101,657.47 170.91% 经营活动现金流出小计 845,551,754.24 526,364,578.20 60.64% 经营活动产生的现金流量净 额 685,345,084.42 38,737,079.27 1,669.22% 投资活动现金流入小计 146,311,648.35 1,208,965.90 12,002.21% 投资活动现金流出小计 178,859,490.64 69,415,588.21 157.66% 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 投资活动产生的现金流量净 额 -32,547,842.29 -68,206,622.31 52.28% 筹资活动现金流入小计 182,120,650.07 526,245,181.49 -65.39% 筹资活动现金流出小计 523,692,024.18 530,914,810.14 -1.36% 筹资活动产生的现金流量净 额 -341,571,374.11 -4,669,628.65 -7,214.74% 现金及现金等价物净增加额 311,369,772.79 -34,309,648.59 1,007.53% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动现金流入同比增长，主要原因是公司六氟磷酸锂业务板块销量增长、回款增加；投资活动现金流出金 额同比增加，主要原因是泰际材料新建年产1万吨六氟磷酸锂及相关产品项目；筹资活动现金流量净额为负数， 主要原因是公司偿还短期借款。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 五、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 4,426,944.01 0.50% 主要是长期股权投资产生 的收益 不具有可持续性 公允价值变动损益 0.00 0.00% 不具有可持续性 资产减值 12,580,684.40 1.42% 计提存货跌价准备、固定资 产减值准备。 不具有可持续性 营业外收入 505,447.55 0.06% 不具有可持续性 营业外支出 3,689,888.69 0.42% 主要为非流动资产报废损 失 不具有可持续性 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 货币资金 505,327,643.4 4 11.10% 64,386,797.88 1.99% 9.11% 主要是销售回款增加所致 应收账款 466,631,077.4 6 10.25% 228,567,644.89 7.06% 3.19% 主要是六氟磷酸锂大幅涨价，销量增 加所致 存货 189,755,496.4 6 4.17% 106,354,912.39 3.28% 0.89% 主要是增加六氟磷酸锂原材料储备 及发出商品增加所致 投资性房地产 28,821,653.01 0.63% 0.63% 主要是本年交付使用房产所致 长期股权投资 8,476,008.42 0.19% 8,377,949.46 0.26% -0.07% 固定资产 654,175,363.2 3 14.37% 595,234,142.50 18.38% -4.01% 在建工程 261,340,384.1 3 5.74% 34,759,622.61 1.07% 4.67% 主要是控股子公司新建年产 1 万吨六 氟磷酸锂及相关产品项目所致 短期借款 145,000,000.0 0 3.19% 378,325,589.94 11.68% -8.49% 主要是本年偿还短期借款所致 合同负债 83,337,578.34 1.83% 2,318,215.57 0.07% 1.76% 主要是预收六氟磷酸锂货款所致 其他应收款 7,703,689.88 0.17% 128,594,887.74 3.97% -3.80% 主要是关联方借款收回所致 其他非流动资产 173,152,822.4 4 3.80% 33,352,228.14 1.03% 2.77% 主要是新增的工程设备款所致 其他流动负债 127,911,974.3 9 2.81% 50,330,053.23 1.55% 1.26% 主要是销售增长导致欠供应商货款 增加（已用银行承兑汇票背书转让支 付，但核算上尚未终止确认） 递延所得税负债 11,027,167.46 0.24% 551,388.57 0.02% 0.22% 主要是企业合并资产评估增值所致 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提的 减值 本期购买金 额 本期出售金 额 其他变动 期末数 金融资产 4.其他权益工 具投资 2,100,000.00 2,100,000.0 0 其他非流动 金融资产 73,981,015.01 73,981,015. 01 上述合计 76,081,015.01 76,081,015. 01 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 资产项目 权利受限资产余额 受限原因 货币资金 130,841,449.85 银行承兑汇票保证金、支付宝保证金、京东商城保证金 其他流动资产 1,800,000.00 零存整取定期存款 应收票据 4,000,000.00 票据质押 应收款项融资 33,609,320.00 票据质押 固定资产 246,643,844.09 银行借款抵押物（厂房） 无形资产 81,361,140.33 银行借款抵押物（土地使用权） 合计 498,255,754.27 --- 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 276,984,200.00 1,500,000.00 18,365.61% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至资 产负债 表日的 进展情 况 预计收 益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 江苏泰 际材料 科技有 限公司 六氟磷 酸锂、 氟化盐 等化工 产品研 发、生 产、销 新设 276,98 4,200.0 0 51.00% 自筹 陶惠 平、窦 建华 长期 化工产 品 项目建 设中， 计划 2022 年 第二季 度试生 产。 0.00 0.00 否 2021 年 12 月 07 日 巨潮资 讯网 (www.c ninfo.c ) 公告编 号 2021-0 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 售 92、 2021-0 90 合计 -- -- 276,98 4,200.0 0 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 江苏新泰材 料科技有限 公司 子公司 六氟磷酸锂 及氟化盐产 品 130,000,000. 00 2,287,994,08 2.07 1,655,017,74 5.30 1,889,977,99 2.05 961,371,343. 67 817,973,249. 81 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 江苏泰际材料科技有限公司 非同一控制下合并 该公司项目正在建设中，设计年产 1 万 吨六氟磷酸锂、动力电池添加剂系列产 品、氟化盐系列产品。投产后将提升公 司主要产品六氟磷酸锂的生产规模、竞 争能力，并将丰富公司的化工产品线。 主要控股参股公司情况说明 报告期内，江苏新泰材料科技有限公司抓住六氟磷酸锂市场供不应求、销售价格上涨的有利时机，充分挖掘生产能力，实现 产能超设计能力发挥，并提高产品质量、降低原材料消耗，取得了良好效益。 报告期内，公司投资江苏泰际材料科技有限公司，并51%持股比例控股，加快项目建设进度，为公司未来发展蓄势。 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 一、公司发展行业规划 （一）锂电材料行业 1、锂电材料行业状况 近年来，随着新能源汽车市场持续高速增长，锂电池市场需求随之增长，带动电解液材料市场需求不断提升。六氟磷 酸锂是锂离子电池电解质的一种材料，是锂离子电池电解液的重要组成成分，主要作用是保证电池在充放电过程中有充足的 锂离子实现充放电循环。由于其溶解度、电化学稳定性、电导率、高低温性能、循环寿命等各项性能指标都比较均衡，因而 得到了广泛的商业应用。 2020年下半年以来，在市场需求迅速提升的同时，六氟磷酸锂的供给较为紧张。截至报告期末，六氟磷酸锂的价格已 由2020年11月的9.5万元/吨左右上涨至55万元/吨左右。虽然市场上多家企业都加快了扩产步伐，但六氟磷酸锂项目投资强度 大、扩产周期长，有效产能提升至少需要两年左右时间。预计未来两年六氟磷酸锂供不应求的局面仍然存在。 2021年在下游需求向好的背景下，头部厂商加大了产能扩张力度，由于头部厂商具有扩张的效率优势和资金优势，预 计未来行业集中度将进一步提升。同时随着整个产业链集中度的提高，上下游厂商的绑定越来越紧密。这种绑定导致新进入 的企业或者小企业不具有这种客户资源优势，在行情出现波动的情况下盈利能力得不到保证，竞争能力会逐步下降，因此头 部企业的优势将进一步突出。公司作为行业内头部企业，将获得新的市场增长空间。 （公司对行业的发展等前瞻性描述，不代表公司的盈利预测，亦不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意风险。） 2、公司锂电材料发展规划 为提升六氟磷酸锂产业技术与核心竞争力，满足产业创新的需求，新泰材料将积极与科研所和高等院校在战略层面上 开展产、学、研业务合作模式，整合资源并组建专项技术平台，培养专业人才，积极配合电池行业的技术更新，提升公司产 品的生产工艺、品质，满足市场及客户对六氟磷锂的供给需求。 公司积极扩大六氟磷酸锂的生产产能，新建10000吨六氟磷酸锂项目计划2022年第二季度试生产，目前项目建设加紧进 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 行中，设备已完成安装、正在调试。 公司计划总投资不超过300,000.00万元，建设年产3万吨六氟磷酸锂、6,000吨高纯氟化锂、2.8万吨固体氟化钙、1.7万 吨氯化钾水溶液（含量20%）及副产品31.3万吨盐酸（含量20%）、副产品2.3万吨氢氟酸（含量30%）项目。公司拟通过非 公开发行股份募集资金总额不超过211,000.00万元，募集资金投资项目为江苏泰瑞联腾材料科技有限公司3万吨六氟磷酸锂、 6,000吨高纯氟化锂等新型电解质锂盐及一体化配套项目及补充流动资金。该项目的建成 （二）家电行业 1、厨房家用电器行业现状 2021年以来，国家不断出台的促进消费政策和措施，为家电行业提供了发展机遇，打造了整体向好的消费态势。同时， 由于全球景经济景气度不足及疫情的持续影响，家电市场从以往的增量市场转变为现在的存量市场，叠加日益增多且更加分 散的消费需求，整个家电行业在加速变革。厨房电器为家电行业的细分行业，是其重要的组成部分。 厨房电器在现代厨房生活中是必不可少的，随着消费理念和消费群体的更迭，人们对于厨电外观、功能的要求越来越 高，市场上的厨电品牌也越来越多，智能厨电越发普及，技术升级带来体验感的提升，如智能控制，一键设置各种现代化的 智能科技融入到产品当中，从而提升感官的舒适度，也让整个行业更加亲民化和贴心化。 小家电具有单价较低、体积较小、消费者主动更换频率较高等特点，较为适合通过网络销售。网络零售规模的快速扩 大也促使小家电企业积极拓展网络销售渠道，并借此提高产品知名度、覆盖范围及销售规模。 2、公司家用电器业务发展规划 （1）优化生产设备和工艺，丰富产品结构 公司继续加大研发费用的投入，提升研发技术，改进生产工艺，大幅度提升公司生产制造的各项硬件配套和流程；改 善研发环境，完善研发体系，从硬软件方面综合提升，进一步丰富公司陶瓷烹饪类、煮水类产品种类，扩大消费群体和市场 份额。 （2）加强成本管理，实现降本增效 在市场竞争日益激烈的经济条件下，企业的生存与发展迎来了新的挑战。对企业而言，加强成本管理工作，是提高自 身核心竞争力，寻求企业最佳收益的源泉。加强成本管理，树立公司全员成本意识，积极引导员工转变观念，提高认识，营 造厉行节约的氛围；加强企业成本预算、核算，不断创新管理方法，力求实效，逐步实现降本增效，提高经济效益，建立健 全成本管控新机制。 二、可能存在的风险及应对措施 （一）产业政策变动风险 近年来，受益于碳中和及清洁能源领域相关政策影响，全球新能源汽车产业快速发展，由此带动锂电池关键材料市场 规模和出货量的大幅增长。若未来新能源汽车相关产业政策发生重大不利变化，将会对锂电产业链造成不利影响，从而对公 司盈利水平和经营业绩产生不利影响。应对措施：公司密切关注相关行业政策的变化，适时对公司行业战略进行调整，快速 应对行业政策调整带来的不利影响。 （二）产能消化风险 2020年中以来，受终端需求好转和行业供给相对有限等影响，六氟磷酸锂价格探底回升，相关企业纷纷在2021年开始 规划扩建产能。若前述新增产能于未来集中释放或释放过快，终端新能源汽车市场需求增长不及预期，或者下游电解液企业 产能投产较慢等，则行业可能面临阶段性的产能过剩风险。产能过剩导致六氟磷酸锂市场价格大幅下跌，从而影响公司的业 绩。应对措施：公司积极寻求合作客户，深度绑定优质客户，实现双方互利共赢，最大限度地降低产能过剩带来的负面影响。 （三）原材料价格波动风险 公司产品主要原材料包括氟化锂、五氯化磷和无水氟化氢等，报告期内，原材料呈现出涨价的趋势。若未来主要原材 料价格因宏观经济波动、上下游行业供需情况等因素影响而出现大幅波动，公司如未能就原材料价格大幅波动约定价格调整 机制，锁定价格波动风险，将会对经营业绩产生重大不利影响。应对措施：公司与原材料供应商保持长期合作，约定原材料 价格调整机制，充分应对价格波动带来的不利影响。 （四）行业竞争风险 近年来，随着我国政府鼓励和支持新能源行业尤其是新能源汽车产业的发展，新能源汽车的渗透率快速提升，六氟磷 酸锂作为动力电池电解液的关键原材料，吸引大量新企业的加入。同时，现有六氟磷酸锂企业纷纷有了较为明确的扩产计划， 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 行业竞争日益激烈。面对市场竞争不断加剧的局面，公司着力提高优质产品产能，积极开拓中高端市场，不断优化客户结构， 加大与下游优质电解液厂商的业务合作。但随着竞争对手不断加大投资和研发力度，市场竞争日趋激烈，公司可能面临因竞 争加剧而导致盈利能力下降的风险。 （五）环保及安全生产风险 公司十分重视环境保护工作，生产经营符合国家环保部及地方政府颁布的相关规定的要求。但随着社会公众环保意识 的逐步增强，国家环保治理的不断深入，如果未来政府对精细化工企业实行更为严格的环保标准，公司可能需要为此追加环 保投入，生产经营成本会相应提高；公司也可能因设备故障、人为操作不当、自然灾害等不可抗力事件导致安全环保方面事 故。一旦发生安全环保事故，公司将面临着政府有关监管部门的处罚、责令整改或停产的可能，进而严重影响公司正常的业 务经营。应对措施：公司继续加大环境保护工作的资金投入，确保安全生产，切实保护环境。 （六）技术风险 电解液是锂电池四大材料之一，电解质锂盐是电解液的核心组成部分，六氟磷酸锂因具有良好的导电性和电化学稳定 性，是目前使用最普遍的电解质锂盐，在电解液成本中占比达到30%-50%，其技术指标和产品性能得到市场广泛认可。但电 解质锂盐行业仍处于快速发展之中，技术更新快，且LiFSI等新型锂盐正处于研发推进当中，不排除未来出现性能更高的动 力电池及其材料体系的可能性，导致现有产品技术路线存在被替代的风险，从而导致公司面临经营业绩下滑的风险。应对措 施：公司紧密关注行业技术的革新，及时进行技术和人才储备，以应对技术更替带来的不利影响。 （七）商誉减值的风险 截至2021年12月31日，公司商誉余额为14.44亿元。公司商誉主要是2016年重大资产重组收购新泰材料，形成的23.19亿 元商誉，2017年、2018年、2019年已计提商誉减值准备累计8.74亿元。公司委托深圳中企华土地房地产资产评估有限公司对 形成商誉的被投资单位新泰材料进行了价值评估，并出具了《广东天际电器股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的江苏新 泰材料科技有限公司包含商誉的资产组可收回金额资产评估报告》（深中企华评报字(2022)第003号）。公司以评估价值为 基础，对新泰材料资产组进行了减值测试，经过测试，包含商誉的新泰材料资产组的可收回金额高于其账面价值，商誉本期 不存在减值。虽然公司2021年度商誉不需计提减值，商誉资产组所处的新能源行业发展前景及政策环境十分良好，但由于新 能源材料行业发展仍存在不确定性，未来仍存在商誉减值计提风险。 （八）家电业务销售下降风险。 报告期内，家电销售额同比下降，公司管理层高度重视，目前正在采取以下措施： （1）补充、增加营销人才，优化经营管理团队。 （2）扩充产品线，增加新的产品品类，降低电炖锅、隔水炖占比过大的风险。 （3）优化原有产品结构，对重点产品制订专项经营方案，力求重点突破。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内 容及提供的资 料 调研的基本情况索引 2021 年 07 月 29 日 公司 电话沟通 机构 招商证券等机 构 六氟磷酸锂现 有产能和扩产 产能的情况；对 新型锂盐方面 的扩展考虑；关 于成本，原材料 价格的变化对 六氟磷酸锂成 巨潮资讯网《广东天际 电器股份有限公司投 资者关系活动记录表》 编号：202107-01 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 本的影响；公司 六氟磷酸锂的 客户结构？主 要客户的供应 占比？签订长 单对公司的影 响等 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》和《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳 证券交易所上市公司规范运作指引》等法律、法规、规范性文件的要求，健全公司治理结构，形成了权力机构、决策机构、 监督机构和管理层之间权责明确、相互协调和相互制衡的机制，公司实际治理情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理 的规范性文件要求。 （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《公司章程》《股东大会议事规则》等相关规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序。公司 平等对待所有股东，股东大会全部采用现场加网络的形式召开，确保全体股东，特别是中小股东能充分行使其权利。 （二）关于控股股东与公司 公司控股股东能够依法依规行使其权利，并承担相应义务，不存在直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司具有 独立的业务、经营能力和完备的运营体系，公司业务、人员、资产、机构、财务独立，公司董事会、监事会和内部机构能够 独立运作。 （三）关于董事与董事会 公司董事会按照《董事会议事规则》召开会议，执行股东大会决议并依法行使职权。第三届董事由7名董事组成，其中 独立董事3名，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规要求。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、 薪酬与考核委员会，负责批准并定期审查公司的经营战略和重大决策。独立董事在工作中保持充分的独立性，积极参加董事 会议，认真审议各项议案，对相关事项发表了事前认可和独立意见。 （四）关于监事与监事会 公司监事会在《公司法》《公司章程》《监事会议事规则》和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权。公 司第三届监事会由3名监事组成，其中1名为职工代表监事，监事认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公 司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督，维护公司和全体股东的利益。 （五）关于公司管理层 公司管理层以《公司章程》为基础，建立完善了各项制度，涵盖了财务管理、经营管理、行政管理等公司经营、治理 的全过程，确保了公司各项工作都有章可循。公司进一步补充完善了内控管理制度体系，保证了公司高效运转。 （六）关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地在指定信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》《上 海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网()进行信息披露。公司根据监管部门的要求，通过深圳证券交易所 互动平台等多种方式加强与投资者的交流和沟通，协调公司与投资者的关系。 （七）完善公司治理 公司董事会根据《上市公司治理准则》具体要求，逐项落实，对公司相关制度规定进行修改。报告期内，董事会分别 修订了公司《章程》《信息披露管理制度》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等相关公司制度， 上述制度的修订由公司董事会、股东大会审议通过并生效。公司及时对现有制度的修订、完善，确保管理制度的有效性，提 升公司整体治理质量，为公司的发展提供规则保障。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 本公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面与现有控股股东、实际控制人完全分开、独立运作，具有独立完整的 业务及自主经营能力。公司所有的生产经营或重大事项均根据公司《章程》及相关制度的规定，按程序讨论确定，决策过程 讨论充分，决策手续完备。 1、业务独立 公司拥有独立完整的采购、生产和销售系统，下设有专门的采购、生产和销售部门，配备有专职的采购、生产及销售 人员；原材料的采购和产品的销售不依赖于股东及其关联企业，独立开展业务。公司股东在业务上与公司之间不存在竞争关 系。 2、资产完整 公司拥有与其业务相关的土地使用权及房屋、设备、商标、专利等资产的所有权，与股东之间的资产产权界定清晰， 不存在以资产、权益或信誉为股东的债务提供担保的情形，控股股东及关联方不存在违规占用上市公司资金、资产及其他资 源的情形。 3、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》等法律法规及《公司章程》的有关规定产生；人事及工资管理与 控股股东完全分开；高级管理人员、财务人员均不存在违反相关法律法规规定的兼职情形。本公司高级管理人员的任免均由 公司董事会通过合法程序决定，不存在控股股东干涉人事任免决定的情形。 4、财务独立 公司设立独立的财务部门，建立独立的财务核算体系，开设独立的银行账号，独立运营资金，并对各分支机构实施严 格的财务内控制度；公司独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。财务负责人及其他财务人员均未在股东单位及股东单位控 制的其他企业中兼职。 5、机构独立 公司的生产经营和办公机构与各股东单位完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形，不存在股东单位和其他关联 单位或个人干预公司机构设置的情形。公司机构独立，具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的 法人治理结构。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 45.04% 2021 年 03 月 12 日 2021 年 03 月 13 日 巨潮资讯网《2021 年第一次临时股东 大会决议公告》公告 编号：2021-013 2020 年年度股东大 会 年度股东大会 34.94% 2021 年 05 月 28 日 2021 年 05 月 29 日 巨潮资讯网《2020 年年度股东大会决 议公告》公告编号： 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 2021-044 2021 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 34.20% 2021 年 07 月 12 日 2021 年 07 月 13 日 巨潮资讯网《2021 年第二次临时股东 大会决议公告》公告 编号：2021-059 2021 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 29.30% 2021 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 23 日 巨潮资讯网《2021 年第三次临时股东 大会决议公告》公告 编号：2021-097 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 股票期 权 被授予 的限制 性股票 数量 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 股份增 减变动 的原因 吴锡盾 董事 长、总 经理 现任 男 59 2011 年 06 月 24 日 2024 年 03 月 12 日 110,207 ,415 0 0 0 19,731, 683 90,475, 732 间接持 有股份 减少 陶惠平 董事、 副总经 理 现任 男 60 2017 年 06 月 28 日 2024 年 03 月 12 日 30,944, 326 0 0 0 4,170,1 01 26,774, 226 间接持 有股份 减少 郑文龙 董事、 副总经 理、董 事会秘 书 现任 男 58 2011 年 06 月 24 日 2024 年 03 月 12 日 54,986 0 0 0 13,747 41,239 间接持 有股份 减少 陈俊明 董事 现任 男 48 2017 年 06 月 28 日 2024 年 03 月 12 日 0 0 0 0 0 0 俞俊雄 独立董 事 现任 男 63 2017 年 06 月 28 日 2024 年 03 月 12 日 0 0 0 0 0 0 陈树平 独立董 事 离任 男 56 2014 年 06 月 2021 年 03 月 0 0 0 0 0 0 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 24 日 28 日 陈名芹 独立董 事 现任 男 40 2017 年 06 月 28 日 2024 年 03 月 12 日 0 0 0 0 0 0 余超生 独立董 事 现任 男 46 2021 年 03 月 12 日 2024 年 03 月 12 日 0 0 0 0 0 0 王地 副总经 理 现任 男 50 2011 年 06 月 24 日 2024 年 03 月 12 日 124,98 6 0 0 0 31,247 93,739 间接持 有股份 减少 何晓冰 副总经 理 现任 男 51 2011 年 06 月 24 日 2024 年 03 月 12 日 64,989 0 0 0 16,247 48,742 间接持 有股份 减少 黄楚钦 副总经 理 离任 男 43 2015 年 07 月 14 日 2021 年 03 月 12 日 0 0 0 0 0 0 郑海生 副总经 理 任免 男 48 2017 年 06 月 28 日 2021 年 03 月 12 日 0 0 0 0 0 0 杨志轩 财务总 监 现任 男 53 2011 年 06 月 24 日 2024 年 03 月 12 日 44,983 0 0 56,200 25,296 75,887 间接持 股和直 接持股 股份变 动 陈楚光 监事 离任 男 62 2017 年 06 月 24 日 2021 年 03 月 12 日 0 0 0 0 0 0 吴斯鹏 监事 现任 男 35 2017 年 06 月 28 日 2024 年 03 月 12 日 0 0 0 0 0 0 陈晓雄 监事 现任 男 36 2011 年 06 月 24 日 2024 年 03 月 12 日 0 0 0 0 0 0 林清泉 监事 现任 男 53 2021 年 03 月 12 日 2024 年 03 月 12 日 0 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 141,44 1,685 0 0 56,200 23,988, 321 117,509 ,565 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 √ 是 □ 否 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 报告期内，公司完成董事会、监事会的换届选举。 因任期届满，陈树平先生不再担任公司独立董事及董事会专门委员会成员，离任后不在担任公司任何职务。 因任期届满，郑海生先生不再担任公司副总经理职务，离任后调任公司其他职务。 因任期届满，黄楚钦先生不再担任公司副总经理职务，离任后不在担任公司任何职务。 因任期届满，陈楚光先生不再担任公司监事会主席，离任后不在担任公司任何职务。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 余超生 独立董事 被选举 2021 年 03 月 12 日 公司第四届董事会新任独立董事。 林清泉 监事 被选举 2021 年 03 月 12 日 公司第四届监事会监事，新任监事会主席。 陈树平 独立董事 任期满离任 2021 年 03 月 12 日 第三届董事会独立董事任期届满。 陈楚光 监事 任期满离任 2021 年 03 月 12 日 第三届监事会监事任期届满。 郑海生 副总经理 任免 2021 年 03 月 12 日 任期届满调任其他职务。 黄楚钦 副总经理 任期满离任 2021 年 03 月 12 日 任期届满不再担保公司任何职务。 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 一、公司第四届董事会成员共7名，其中独立董事3名，各董事简历如下： 1、吴锡盾，男，1963年1月出生，中国国籍，中国香港特别行政区居民，助理经济师，EMBA。历任广东天际电器有 限公司董事长、总经理，现任广东天际电器股份有限公司董事长、总经理，兼任汕头市天际有限公司执行董事、星嘉国际有 限公司董事，公司全资子公司潮州市天际陶瓷实业有限公司执行董事、汕头市天际电器实业有限公司执行董事、江苏新泰材 料科技有限公司执行董事、广东天际健康电器有限公司执行董事、江苏泰瑞联腾材料科技有限公司董事长、江苏泰际材料科 技有限公司董事长。 2、陶惠平，男，1962年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。 曾任江苏新泰科技材料有限公司总经理、常熟新特化工有限公司董事。现任艾利希尔新华（常熟）特殊膜有限公司副 董事长，常熟市新华化工有限公司执行董事，常熟市新昊投资有限公司董事。现任广东天际电器股份有限公司董事、副总经 理，公司新能源事业部总裁。 3、郑文龙，男，1964年9月出生，中国国籍，无境外居留权，助理经济师，大专学历。历任广东天际电器有限公司行 政部主任、行政总监，任广东天际电器有限公司监事；现任广东天际电器股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书。 4、陈俊明，男，1974年10月出生，中国国籍，无境外永久居住权，中南财经政法大学经济法专业本科，经济师。历任 广发银行股份有限公司汕头分行黄河支行行长，广发银行股份有限公司汕头分行信贷管理部总经理，中信银行股份有限公司 汕头分行行长助理。现任广东天际电器股份有限公司董事、江苏泰瑞联腾材料科技有限公司董事、江苏泰际材料科技有限公 司董事。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 5、俞俊雄，男，出生于1959年，中国国籍，无境外永久居住权，管理学硕士，中国注册会计师、注册税务师。现任公 司独立董事。曾任信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人，主要从事公司财务报表审计、公司重组、改制与上市、 并购等专业服务工作。曾任广州市兆钰佳投资顾问合伙企业（有限合伙）执行合伙人，现任汕头市康元税务师事务所有限公 司监事，担任东莞中之光电股份有限公司、广东德兴食品股份有限公司、永和流体智控股份有限公司和永林电子股份有限公 司独立董事。 6、余超生先生，男，1976年11月出生，中国国籍,无境外永久居留权，硕士研究生学历。2006年12月至2010年3月，在 广东为正律师事务所任律师，2010年4月至今在广东明祥律师事务所任合伙人及律师。曾任广东邦宝益智玩具股份有限公司 独立董事。 7、陈名芹，男，1982年出生，中国国籍，无境外居留权，重庆大学会计学专业毕业，管理学博士，副教授。现任公司 独立董事。曾担任香港中文大学会计学院研究助理，现任汕头大学商学院会计学副教授。担任广东邦宝益智玩具股份有限公 司、众业达电气股份有限公司、广东美联新材料股份有限公司独立董事，广东潮阳农村商业银行股份有限公司监事。 二、公司第四届监事会成员3名，其中职工代表监事1名，各监事简历如下： 1、林清泉，男，1969年9月出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。曾任广东天际电器股份有限公司后勤保障部 经理；现任广东天际电器股份有限公司工会委员会主席、中共广东天际电器股份有限公司支部委员会支部书记。 2、吴斯鹏，男，1987年7月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。曾任广东天际电器股份有限公司采购部采购 专员，总经理秘书、项目经理。现任公司售后服务部经理、监事。 3、陈晓雄，男，1986年9月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。历任广东天际电器有限公司研发部结构工程 师，外勤事务部秘书；广东天际电器股份有限公司综合服务中心外勤事务部秘书。现任广东天际电器股份有限公司职工代表 监事。 三、公司高级管理人员共6名，其简历如下： 1、吴锡盾先生简历请参见本节之“董事”之“1”。 2、陶惠平先生简历请参见本节之“董事”之“2”。 3、郑文龙先生简历请参见本节之“董事”之“3”。 4、何晓冰，男，1971年9月出生，中国国籍，无境外居留权，中专学历，经济师。历任广东天际电器有限公司NTC芯 片负责人、副总经理；现任广东天际电器股份有限公司副总经理。 5、王地，男，1972年9月出生，中国国籍，无境外居留权，EMBA，国际注册高级企业管理师。历任广东天际电器有 限公司生产部经理、制造中心总监、副总经理。现任广东天际电器股份有限公司副总经理。 8、杨志轩，男，1969年11月出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历，中级会计师。历任广东天际电器有限公司财 务总监，现任广东天际电器股份有限公司财务总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 吴锡盾 汕头市天际有限公司 执行董事 2002 年 09 月 10 日 否 吴锡盾 星嘉国际有限公司 董事 1995 年 11 月 30 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 俞俊雄 永林电子股份有限公司 独立董事 2020年09月01 日 是 俞俊雄 广东德兴食品股份有限公司 独立董事 2016年02月20 日 是 俞俊雄 东莞中之光电股份有限公司 独立董事 2017年05月12 日 是 俞俊雄 永和流体智控股份有限公司 独立董事 2019年 11月29 日 是 陈名芹 众业达电气股份有限公司 独立董事 2020年05月18 日 是 陈名芹 广东邦宝益智玩具股份有限公司 独立董事 2018年08月09 日 是 陈名芹 广东佳奇科技教育股份有限公司 独立董事 2017年10月30 日 2021 年 06 月 01 日 陈名芹 广东美联新材料股份有限公司 独立董事 2021年01月07 日 2021 年 12 月 01 日 陈名芹 广东潮阳农村商业银行股份有限公司 外部监事 2020年12月27 日 余超生 广东邦宝益智玩具股份有限公司 独立董事 2018年08月01 日 2021 年 10 月 01 日 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 决策程序：公司董事会审议通过高级管理人员薪酬；公司股东大会审议通过确定董事、监事薪酬； 确定依据：公司制定的业绩考核标准及参考市场同类薪酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 吴锡盾 董事长、总经理 男 59 现任 92.37 否 陶惠平 董事、副总经理 男 60 现任 198.15 否 郑文龙 董事、副总经理、 董事会秘书 男 58 现任 106 否 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 陈俊明 董事 男 48 现任 105.3 否 俞俊雄 独立董事 男 63 现任 7 否 陈树平 独立董事 男 56 离任 1.17 否 陈名芹 独立董事 男 40 现任 7 否 余超生 独立董事 男 46 现任 5.83 否 王地 副总经理 男 50 现任 53.51 否 何晓冰 副总经理 男 51 现任 119.74 否 黄楚钦 副总经理 男 43 离任 8.07 否 郑海生 副总经理 男 48 任免 36.47 否 杨志轩 财务总监 男 53 现任 105.09 否 陈楚光 监事 男 62 离任 2.54 否 吴斯鹏 监事 男 35 现任 14.34 否 陈晓雄 监事 男 36 现任 18.89 否 林清泉 监事 男 53 现任 12.58 否 合计 -- -- -- -- 894.05 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第三届董事会第二十五次会 议 2021 年 02 月 22 日 2021 年 02 月 23 日 《第三届董事会第二十五次 会议决议公告》公告编号： 2021-009 第四届董事会第一次会议 2021 年 03 月 12 日 2021 年 03 月 13 日 《第四届董事会第一次会议 决议公告》公告编号：2021-014 第四届董事会第二次会议 2021 年 04 月 27 日 2021 年 04 月 28 日 《第四届董事会第二次会议 决议公告》公告编号：2021-026 第四届董事会第三次会议 2021 年 06 月 23 日 2021 年 06 月 24 日 《第四届董事会第三次会议 决议公告》公告编号：2021-053 第四届董事会第四次会议 2021 年 07 月 26 日 2021 年 07 月 27 日 《第四届董事会第四次会议 决议公告》公告编号：2021-065 第四届董事会第五次会议 2021 年 10 月 15 日 2021 年 10 月 16 日 《第四届董事会第五次会议 决议公告》公告编号：2021-080 第四届董事会第六次会议 2021 年 12 月 06 日 2021 年 12 月 07 日 《第四届董事会第六次会议 决议公告》公告编号：2021-090 第四届董事会第七次会议 2021 年 12 月 23 日 2021 年 12 月 24 日 《第四届董事会第七次会议 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 决议公告》公告编号：2021-099 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 吴锡盾 8 8 0 0 0 否 4 陶惠平 8 0 8 0 0 否 4 郑文龙 8 8 0 0 0 否 4 陈俊明 8 8 0 0 0 否 4 俞俊雄 8 8 0 0 0 否 4 余超生 8 8 0 0 0 否 4 陈名芹 8 8 0 0 0 否 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事严格按照《独立董事工作制度》及相关法律、法规等有关规定和要求，独立公正地履行职责， 积极出席董事会、股东大会，针对董事会相关审议事项发表独立意见，了解生产经营状况和内部控制建设及董事会决议的执 行情况，独立董事们利用自已的专业知识和经验为公司的战略思路、内部控制、成本控制、经营管理等方面提供了建设性的 建议，为公司发展和规范运作起到积极作用。 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意 见和建议 其他履行职责 的情况 异议事项具体 情况（如有） 战略委员会 召集人吴锡 盾，委员陶惠 4 2021 年 06 月 19 日 1 、《关于全资 子公司与关联 战略委员会严 格按照《公司 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 平、郑文龙、 陈俊明、余超 生 方合资设立公 司暨关联交易 的议案》；2、 《关于公司为 全资子公司向 银行申请银行 综合授信额度 提供担保的议 案》；3、《关于 制定<财务资 助管理制度> 的议案》；4、 《关于修订< 防范控股股东 及关联方占用 公司资金制 度>的议案》。 法》《公司章 程》《董事会战 略委员会工作 规则》开展工 作，勤勉尽责， 根据公司的实 际情况，提出 了相关的意 见，经过充分 沟通讨论，一 致通过所有议 案。 2021 年 07 月 15 日 1 、《关于注销 深圳全资子公 司的议案》 战略委员会严 格按照《公司 法》《公司章 程》《董事会战 略委员会工作 规则》开展工 作，勤勉尽责， 根据公司的实 际情况，提出 了相关的意 见，经过充分 沟通讨论，一 致通过所有议 案。 2021 年 12 月 03 日 1、《关于全资 子公司调整投 资合作主体等 方案的议案》； 2、《关于注销 合资公司的议 案》。 战略委员会严 格按照《公司 法》《公司章 程》《董事会战 略委员会工作 规则》开展工 作，勤勉尽责， 根据公司的实 际情况，提出 了相关的意 见，经过充分 沟通讨论，一 致通过所有议 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 案。 2021 年 12 月 21 日 1、《关于公司 符合非公开发 行股票条件的 议案》2、逐项 议案《关于公 司非公开发行 股票方案的议 案》3、《关于 〈广东天际电 器股份有限公 司2021年度非 公开发行 A 股 股票预案〉的 议案》4、《关 于公司〈前次 募集资金使用 情况报告〉的 议案》5、《关 于公司非公开 发行股票募集 资金使用可行 性分析报告的 议案》6、《关 于公司本次非 公开发行股票 摊薄即期回 报、填补即期 回报措施及相 关主体承诺的 议案》 战略委员会严 格按照《公司 法》《公司章 程》《董事会战 略委员会工作 规则》开展工 作，勤勉尽责， 根据公司的实 际情况，提出 了相关的意 见，经过充分 沟通讨论，一 致通过所有议 案。 薪酬与考核委 员会 召集人陈名 芹，委员郑文 龙、俞俊雄 2021 年 04 月 16 日 1、《关于核定 公司董事薪酬 的议案》、2、 《关于核定公 司监事薪酬的 议案》3、《关 于核定公司高 级管理人员薪 酬的议案》 薪酬与考核委 员会严格按照 《公司法》《公 司章程》《董事 会薪酬与考核 委员会工作规 则》开展工作， 勤勉尽责，根 据公司的实际 情况，提出了 相关的意见， 经过充分沟通 讨论，一致通 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 过所有议案。 2021 年 12 月 21 日 1、《关于 2021 年度公司锂电 板块奖金计提 及发放方案的 议案》 薪酬与考核委 员会严格按照 《公司法》《公 司章程》《董事 会薪酬与考核 委员会工作规 则》开展工作， 勤勉尽责，根 据公司的实际 情况，提出了 相关的意见， 经过充分沟通 讨论，一致通 过所有议案。 审计委员会 召集人俞俊 雄，委员吴锡 盾、陈名芹 3 2021 年 04 月 16 日 1、《关于<广东 天际电器股份 有限公司 2020 年年度报告全 文及摘要>的 议案》；2、《关 于<广东天际 电器股份有限 公司2020年度 财务决算报 告>的议案》； 3、《关于<广东 天际电器股份 有限公司 2020 年度内部控制 评价报告>的 议案》；4、《广 东天际电器股 份有限公司关 于2020年度利 润分配预案的 议案》；5、《关 于广东天际电 器股份有限公 司续聘2021年 度审计机构的 议案》；6、《关 于公司2021年 度向银行申请 审计委员会严 格按照《公司 法》《公司章 程》《董事会审 计委员会工作 规则》开展工 作，勤勉尽责， 根据公司的实 际情况，提出 了相关的意 见，经过充分 沟通讨论，一 致通过所有议 案。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 授信额度的议 案》；7、《关于 会计政策变更 的议案》；8、 《2020 年度经 营情况--内部 审计报告》；9、 《2021 年度内 部审计工作计 划》；10、《广 东天际电器股 份有限公司 2021 年第一度 报告全文及正 文》；11、《关 于<2021 年第 一季度经营情 况—内部审计 报告>的议 案》；12、《关 于修订<内部 控制评价管理 办法>的议 案》。 2021 年 07 月 15 日 1、《广东天际 电器股份有限 公司2021年半 年度报告全文 及摘要》；2、 《关于<2021 年上半年经营 情况内部审计 报告>的议 案》；3、《关于 注销深圳全资 子公司的议 案》。 审计委员会严 格按照《公司 法》《公司章 程》《董事会审 计委员会工作 规则》开展工 作，勤勉尽责， 根据公司的实 际情况，提出 了相关的意 见，经过充分 沟通讨论，一 致通过所有议 案。 2021 年 10 月 12 日 1、《广东天际 电器股份有限 公司2021年第 三季度报告》； 2、 《2021 年 1-9 月经营情况审 审计委员会严 格按照《公司 法》《公司章 程》《董事会审 计委员会工作 规则》开展工 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 计报告》。 作，勤勉尽责， 根据公司的实 际情况，提出 了相关的意 见，经过充分 沟通讨论，一 致通过所有议 案。 提名委员会 召集人余超 生，委员陈俊 明、陈名芹 2021 年 02 月 18 日 1、《关于董事 会换届及选举 第四届董事会 非独立董事的 议案》；2、《关 于董事会换届 及选举第四届 董事会独立董 事的议案》。 提名委员会就 候选人资格进 行了审查,一致 通过相关议 案。 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 600 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 649 报告期末在职员工的数量合计（人） 1,249 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,249 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 14 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 848 销售人员 78 技术人员 147 财务人员 32 行政人员 144 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 合计 1,249 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士 8 大学本科 117 大专及以下 1,124 合计 1,249 2、薪酬政策 公司薪酬政策坚持以公司总体战略为导向，以岗位价值、员工能力、员工业绩为分配依据，效率为先，兼顾公平。根据岗位 工作性质不同，采取不同的薪酬分配模式。根据各系统的业务特点和岗位性质构建相对科学的考核体系，建立考核与工资、 奖金、调薪、晋升及培训挂钩的机制，为骨干员工和优秀人才提供中长期的激励政策，最大限度地发挥和调动员工的积极性 和主动性。 3、培训计划 配合公司的发展要求和实际情况制订培训计划，通过聘请专业团队、委外培训等多种形式展开培训，提高员工的工作技能和 综合素质。主要培训内容如下： 1.新员工入职培训：引导新员工熟悉和了解工作职责、工作环境和工作条件、企业文化等；扩展员工的知识和技能，提高适 应性，为快速融入企业创造条件； 2.营销人员业务培训：通过培训了解产品、设计理念，使营销人员了解市场、熟悉市场，并成为研发创新的传导员，提高工 作积极性； 3.管理者、研发人员培训：通过培训提高各层次管理人员的思想素质和管理水平，使之更新观念，改善知识结构，适应组织 公司新的管理模式。 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包的工时总数（小时） 468,289 劳务外包支付的报酬总额（元） 8,897,489.88 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 3.80 分配预案的股本基数（股） 402152567 现金分红金额（元）（含税） 152,817,975.46 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 152,817,975.46 可分配利润（元） 1,039,891,980.76 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的 比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 以截止 2021 年 12 月 31 日公司总股本 402,152,567 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3.8 元人民币（含税），共 计分配现金红利为 152,817,975.46 元，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》等相关规定，对内部控制体系进行适时的更新和完善，建立一套设计科学、 运行有效的内部控制体系，并由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理 进行监督与评价。对存在不完善的问题，通过整改措施的落实，弥补了内控系统的不足。公司通过内部控制体系的运行、分 析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的问 题 已采取的解决措 施 解决进展 后续解决计划 江苏泰际材料科 技有限公司 组织机构、管理 制度、运作模式 已完成组织机 构、管理制度、 暂未出现重要问 题 公司成立新能源 事业部统一管 已完成 后续根据公司经 营情况，及时完 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 和信息系统整合 运作模式和信息 系统整合。 理。 成有关整合工 作，保证子公司 正常运转、管理 受控。 江苏泰瑞联腾材 料科技有限公司 组织机构、管理 制度、运作模式 和信息系统整合 已完成信息系统 整合 暂未出现重要问 题 公司成立新能源 事业部统一管 理。 已完成 后续根据公司筹 建和项目建设的 进展情况，及时 完成有关整合工 作，保证子公司 正常运转、管理 受控。 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 02 月 21 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网《广东天际电器股份有限公司 2021 年度内部控制评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 85.99% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 99.74% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 1）重大缺陷的定性标准： ①一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷，可 能导致不能及时防止或发现并纠正会计报表 中的错报，并且该错报涉及公司确定的财务报 告的重要性水平。 ②公司管理层存在任何程度的舞弊。 ③公司审计委员会和审计机构对内部控制的 监督无效。 ④外部审计机构发现当前财务报表存在重大 错误，而内部控制在运行过程中未能发现该错 误。 ⑤其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。 2）重要缺陷的定性标准： ①一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷，可 能导致不能及时防止或发现并纠正会计报表 中的错报，并且该错报未达到财务报告的重要 性水平。 1）重大缺陷的定性标准： ①公司安全、环保、社会责任、职 业道德、经营状况等负面影响被监 督机构专项调查，引起公众媒体连 续专题报道，公司因此出现资金借 贷和收回，行政许可被吊销等不利 事件。对公司造成严重损失的。 ②公司决策程序不科学、如重大决 策失误，导致企业重大交易失败。 ③违反国家法律法规 。 ④公司中高级管理人员和技术人 员大量流失。 ⑤出现重大安全生产、环保、产品 质量或服务事故。 ⑥重要业务缺乏制度控制或制度 系统性失效,造成重大损失。 2）重要缺陷的定性标准： 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 ②未依照会计准则选择和应用会计政策。 ③未建立反舞弊程序和控制措施。 ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或 多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达 到真实、完整的目标。 ⑤对于非常规或特殊交易的账务处理没有建 立或实施相应的控制机制，且没有相应的补偿 性控制。 3）一般缺陷的定性标准： 未列入上述重大缺陷、重要缺陷的其他控制缺 陷 ①公司安全、环保、社会责任、职 业道德、经营状况等负面影响被监 督机构关注，对公司声誉造成不良 影响的。 ②公司决策程序不科学，导致出现 一般失误。 ③违反公司规程或标准操作程序， 形成损失。 ④重要业务制度流程系统存在缺 陷，造成一般损失。 ⑤内部控制内部监督发现的重要 缺陷未整改。 ⑥关键岗位人员严重流失。 3）一般缺陷的定性标准： 未列入上述重大缺陷、重要缺陷的 其他控制缺陷。 定量标准 1)重大缺陷的定量标准： 错报≥资产总额的 3%； 2)重要缺陷的定量标准： 资产总额的 0.5%≤错报<资产总额的 3%； 3)一般缺陷的定量标准： 错报<资产总额的 0.5%； 1)重大缺陷的定量标准： 直接财产损失金额在资产总额 1% （含）以上，对公司造成重大负 面影响。 2）重要缺陷的定量标准： 直接财产损失金额在资产总额 0.5%（含），但不超过 1%，且未 对公司造成重大负面影响。 3）一般缺陷的定量标准： 直接财产损失金额在资产总额 0.5%以下，且未对公司造成重大 负面影响。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，天际股份按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》和其他内部控制监管要求于 2021 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2022 年 02 月 21 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网《内部控制鉴证报告》 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 广东天际电器股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年3月完成了中国证监会广东证监局下发的“上市公司治理专项 自查清单”的填报，自查梳理过程中发现的问题及整改情况如下： 一、公司董事会、监事会任期届满未完成换届及整改情况如下： 1、公司第三届董事会、监事会于2020年6月28日任期届满。公司控股股东汕头市天际有限公司因自身债务问题，拟转 让股权引进战略投资者。由于引进战略投资者事宜仍在洽谈之中，导致公司第四届董事会的董事候选人、监事会的监事候选 人提名等相关工作未能落实，为保持公司董事会、监事会工作的连续性和稳定性，公司决定董事会、监事会延期换届。公司 于2020年6月24日披露了《关于董事会、监事会延期换届的提示性公告》（公告编号：2020-042）。第三届董事会、监事会 成员、高级管理人员的任期顺延。 2021年2月份，控股股东告知公司，其引进战略投资者事宜仍未取得进展，为避免影响公司正常运作，提议公司进行董 事会、监事会换届选举。 2、公司积极推进董事会、监事会换届事宜。公司于2021年2月22日召开第三届董事会第二十五次会议、第三届监事会 第二十次会议审议董事会、监事会换届相关议案，并于2021年3月12日召开2021年第一次临时股东大会，选举产生第四届董 事会成员、股东代表监事，同时，召开职工代表大会选举产生职工代表监事。2021年3月13日公司披露了《关于公司董事会、 监事会换届暨部分董事、监事离任的公告》《关于选举职工代表监事的公告》等，公司顺利完成新一届董事会及专门委员、 监事会换届交接。 3、公司将进一步加强对《上市公司治理准则》及相关规则及规范运作指引的学习，健全治理机制，确保股东大会、董 事会、监事会等机构合法运作和科学决策，维持公司三会的合规运作、正常运作，公司管理层应吸取教训，杜绝此类事件再 次发生。 二、控股股东资金占用问题及整改情况 （一）资金占用的基本情况 控股股东因自身债务压力通过四家供应商向公司借款8200万元，年利率为8%。截止2021年4月19日，前述款项产生的 资金占用费用8829万元（包含本金及利息）也已全部归还至公司账户。 （二）公司实施整改的情况 公司收到中国证券监督管理委员会广东监管局（以下简称“广东证监局”）《关于对广东天际电器股份有限公司、吴锡 盾、杨志轩采取出具警示函措施的决定》（[2021]33号，以下简称“《警示函》”或“决定书”），按照《警示函》的要求，公 司通知全体董事、监事、高级管理人员及相关人员召开关于整改的专题会议，开展整改，具体如下： 1、根据整改专题会议决定，公司开展对关联方占用公司资金等情况进行自查。经自查，公司自2015年5月上市以来， 除向上述4家供应商借款外，未发生其他资金占用的情形。 2、根据整改专题会议决定，公司董事会提出完善公司关于控股股东及关联方占用资金的防范制度，经逐条对《防范控 股股东及关联方占用资金专项制度》的修订后提交董事会审议，该制度已经第四届董事会第三次会议审议通过并在公司颁布 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 实施。公司将严格执行《防范控股股东及关联方占用资金专项制度》，强化资金使用的审批程序，及时履行信息披露义务， 杜绝可能存在的违规资金占用。 3、根据整改专题会议决定，为进一步防止资金使用漏洞，公司董事会提出制定《财务资助管理制度》，该制度经董事 会拟订并经第四届董事会第三次会议审议通过颁布实施。公司将严格落实《财务资助管理制度》的要求，对涉及相关的财务 资助按程序提交审议，把好资金使用安全关。 4、为防止资金占用再次发生，公司充分吸取本次事件的教训，后续将采取相关措施，加强合规运作管理，整改会议提 出具体要求如下： （1）加强管理制度的完善和执行 公司将根据《公司章程》《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，进一步健全企业内部控制制度，完善内部控 制的运行程序，继续强化资金使用的管理制度。在日常管理中，对大额的资金支出作严格的甄别，属于资金资助情形的按照 《财务资助管理制度》执行，履行审批程序并及时予以披露；董事会审议相关资金支出议案时，应着重审查资金支出方的背 景，尽最大程度防范关联方资金占用的发生。 进一步加强资金使用审批流程，要求财务部门在日常财务收支过程中严格审核，并加强与监督部门的沟通机制，多维 度防止公司资金被违规使用。财务总监为公司财务的直接负责人，应定期对下属人员及部门进行检查，并及时向董事会通报 控股股东及关联方非经营性资金往来的审查情况，杜绝控股股东及关联方的非经营性资金占用情况发生。 公司董事会按照权限和职责审议在日常生产经营中开展的关联交易事项，独立董事加强对关联交易的事前审查并发表 意见，严格执行关联交易和资金管理的有关规定。 （2）强化内部审计工作 完善内部审计部门的职能，加强内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计的有效性；为防止 资金占用情况的发生，公司内审部门将密切关注和跟踪公司大额资金往来的情况，对存在疑问的资金往来及向董事会审计委 员会汇报，督促公司严格履行相关审批程序。 公司将不断强化内部控制制度建设，完善相关业务规章制度，对内部控制制度、审批系统、执行流程等进行全面梳理 及整改，全面梳理内控风险点，规范流程管理，建立风险防范的长效机制。 （3）加强学习，提高法律意识，恪守法律底线 要求实际控制人、公司全体董事、监事以及中高层管理人员和财务人员认真学习《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易 所上市公司运范运作指引》等证监会和交易所的相关规定，贯彻落实《防范控股股东及关联方占用资金专项制度》《财务资 助管理制度》《对外投资管理制度》《关联交易决策制度》《重大信息内部报告制度》等公司制度，积极参与培训，提升全 员守法合规意识，确保内控制度有效执行。 后续的日常管理中，加强培训，增强公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员的合规意识，提升个人 规范管理、恪守规则素质素养。公司将在内部开展定期和不定期的法律和财务管理培训，强化关键管理岗位的风险控制职责， 严格遵守《公司法》、《证券法》及《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司治理准则》的规定，加强信息披露管理， 推动合规建设常态化，进上步增强责任意识和风险意识，强化关联方管理、资金支付管控等重要环节的内部控制，进一步完 善公司的治理结构和内控体制，有效维护公司及广大投资者的利益，促进公司持续、健康、稳定发展，维护全体投资者的利 益。 （4）进一步发挥董事会审计委员会的职能 公司董事会下设审计委员会，自成立以来一直按照委员工作规则运作，在公司内部审计等方面发挥着积极的作用。在 今后的运行管理中，为审计委员会工作提供更大的便利，加强审计委员会对公司的内部审计的监督机制，进一步提高公司的 合规管理和风险防范能力。 （5）落实监管要求，加强定期自律检查 公司将及时收集上市公司监管的法律法规，汇编成册，定期组织实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员以及相 关人员，集中学习，定期向董事会、监事会汇报学习成果，并按照监管规定进行自律检查。加强与控股股东及关联方的沟通 和协调，进一步强化监督管理，杜绝违规事件的发生。 （6）进一步提升公司治理及规范运作水平 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 公司将不断完善内部控制制度体系，及时了解根据相关法律法规的制定、修订并结合公司实际情况制定新的符合公司 规范运作的相关内部控制制度，根据新要求修订相关制度，进一步健全公司规范管理制度体系。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经 营的影响 公司的整改措施 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 参照重点排污单位披露的其他环境信息 经公司核查，公司及其控股子公司不属于重点排污单位。 公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华 人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面 的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 未披露其他环境信息的原因 公司及其控股子公司不属于重点排污单位。公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》 《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民 共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，通过进行工艺流程改造，减少了企业用电消耗。公司坚持向员工宣传 环保知识，提高员工环保意识，真正落实节能减排，实现企业与环境保护共同和谐发展的目标。 二、社会责任情况 自上市以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业 板上市公司规范运作指引》等相关规定，不断完善公司治理结构，规范运作，建立健全了内部管理和控制制度，有效提高了 公司的治理水平。 公司加强投资者权益保护，规范股东大会召集、召开、表决程序，提高股东参与公司重大事项决策的积极性；公司及时、 公平、公开、公正、完整、准确做好信息披露工作，确保投资者更加清楚的了解公司的经营情况。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 公司坚持“风险共担，责任共保”的安全理念，持续推进安全管理体系建设，筑牢员工安全防线，以“零责任事故、零人 身伤害、零环境破坏”为目标，扎实推进安全管理工作。公司全面落实安全生产标准化管理，积极开展安全生产培训与宣贯， 树立良好的安全文化氛围，不断奋进，打造安全生产行业标杆。 1、健全安全体系 为规范安全生产管理，新泰材料制定了完善的《安全管理规章制度》，具体包含了《安全职责》《安全费用保证制度》 《劳动防护用品管理制度》《安全检查管理制度》《检维修安全管理制度》《仓库管理制度及流程》《监视和测量设备控制》 《隐患上报和治理制度》《消防安全管理制度》《重大危险源管理制度》《职业卫生管理制度》《变更管理制度》《5S管 理制度》《领导带班值班制度》等一系列规章制度，使安全生产工作制度化和规范化。2020年，公司全面梳理各级安全生产 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 管理职责，严格落实安全生产制度，持续健全安全生产责任考核体系，明确安全责任主体，将安全生产责任落实至每个环节、 每个岗位与每个员工。 2、落实安全生产 公民积极识别各项安全风险，持续开展全面、细致的安全隐患排查工作，设置相应安全应急预案，营造浓厚的安全生产 文化氛围，持续提升员工安全意识与安全技能，实现对于内控、作业、应急处置等一系列过程的全方位把控。报告期内公司 安全管理各项制度运行情况良好，标准化建设正常运行，安全生产工艺运行稳定，没有发生重大安全事故，安全生产投入实 施专款专用，安全教育和培训工作均按照年度培训计划有序进行，报告期内公司接受主管部门安全检查均无违规情况。 公司坚持“预防为主，防消结合”的工作方针，定期开展消防安全检查和火险隐患检查工作，及时发现、改正隐患，杜 绝火灾事故，使公司的消防工作科学化、规范化、制度化。 新泰材料每年足额提取了安全费用，保障安全设施的投入，不定期组织员工学习并执行公司和车间各项安全生产规章制 度、工艺技术规程和岗位操作法等，教育员工遵章守纪，制止违章行为。 新泰材料照相关法律法规要求进行了安全许可和备案登记，取得了《安全生产许可证》、《危险化学品登记证》、《非 药品类易制毒化学品生产备案证明》等资质证书。 3、完善安全文化建设 公司积极开展安全生产宣传教育，通过开展形式多样的安全文化活动与安全培训，进一步培养员工的安全意识和安全生 产技术素质，灌输和渗透安全理念，完善公司安全文化建设。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 不适用 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 交易对方、募 集配套资金 认购对象、上 市公司控股 股东、实际控 制人、董事、 监事、高级管 理人员 提供信息真 实、准确、完 整的承诺 1、承诺人已 向天际股份 及其聘请的 相关中介机 构充分披露 了与本次交 易所需的全 部信息，并承 诺在本次交 易期间及时 向天际股份 及其聘请的 相关中介机 构提供相关 信息。承诺人 保证所提供 信息及作出 说明、确认的 真实性、准确 性和完整性， 不存在虚假 记载、误导性 陈述或者重 大遗漏。如因 提供的信息 存在虚假记 载、误导性陈 述或者重大 遗漏，给天际 2016 年 06 月 29 日 正常履行 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 股份或者投 资者造成损 失的，将依法 承担赔偿责 任。2、如本 次交易因涉 嫌所提供或 披露的信息 存在虚假记 载、误导性陈 述或者重大 遗漏，被司法 机关立案侦 查或者被中 国证监会立 案调查的，在 案件调查结 论明确以前， 承诺人不转 让在天际股 份拥有权益 的股份，并于 收到立案稽 查通知的两 个交易日内 将暂停转让 的书面申请 和股票账户 提交天际股 份董事会，由 董事会代承 诺人向证券 交易所和登 记结算公司 申请锁定；如 承诺人未在 两个交易日 内提交锁定 申请，授权董 事会核实后 直接向证券 交易所和登 记结算公司 报送承诺人 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 的身份信息 和账户信息 并申请锁定； 董事会未向 证券交易所 和登记结算 公司报送承 诺人的身份 信息和账户 信息的，授权 证券交易所 和登记结算 公司直接锁 定相关股份。 如调查结论 发现存在违 法违规情节， 承诺人承诺 锁定股份自 愿用于相关 投资者赔偿 安排。3、承 诺人对所提 供信息的真 实性、准确性 和完整性承 担个别和连 带的法律责 任。 常熟市新华 化工有限公 司、常熟市新 昊投资有限 公司、深圳市 兴创源投资 有限公司 避免同业竞 争的承诺 本公司在持 有持有天际 股份股票期 间，不会在中 国境内或境 外，以任何方 式（包括但不 限于独资、合 资、合作经营 或者承包、租 赁经营等）直 接或者间接 从事对天际 股份的生产 经营构成或 2016 年 06 月 29 日 正常履行 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 可能构成竞 争的业务或 活动，如违反 上述承诺，本 公司将无条 件放弃可能 发生同业竞 争的业务，或 以公平、公允 的价格，在适 当时机将该 等业务注入 天际股份，并 愿意承担由 此产生的全 部责任，充分 赔偿或补偿 由此给天际 股份造成的 损失。 汕头天际、吴 锡盾、池锦华 避免同业竞 争的承诺 在作为广东 天际电器股 份有限公司 控股股东、被 法律法规认 定为实际控 制人期间，其 目前没有、将 来也不会在 中国境内或 境外，以任何 方式（包括但 不限于独资、 合资、合作经 营或者承包、 租赁经营）直 接或者间接 从事对天际 股份的生产 经营构成或 可能构成竞 争的业务或 活动，如违反 上述承诺，其 2016 年 06 月 29 日 正常履行 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 愿意承担由 此产生的全 部责任，充分 赔偿或补偿 由此给天际 股份造成的 所有直接或 间接损失。 常熟市新华 化工有限公 司、常熟市新 昊投资有限 公司、深圳市 兴创源投资 有限公司 关于规范关 联交易的承 诺 在持有天际 股份股票期 间，本公司将 尽量避免、减 少与天际股 份发生关联 交易。如因客 观情况导致 必要的关联 交易无法避 免的，本公司 将严格遵守 有关法律、法 规、规范性文 件和《广东天 际电器股份 有限公司章 程》等有关规 定履行关联 交易决策程 序，遵循公 平、公正、公 开的市场原 则，确保交易 价格公允，并 予以充分、及 时地披露。如 违反上述承 诺，本公司愿 意承担由此 产生的全部 责任，充分赔 偿或补偿由 此给天际股 份造成的所 有直接或间 2016 年 06 月 29 日 正常履行 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 接损失。 汕头天际星 嘉国际 关于规范关 联交易的承 诺 在作为广东 天际电器股 份有限公司 控股股东期 间，本公司及 附属企业将 尽量避免、减 少与广东天 际电器股份 有限公司发 生关联交易。 如因客观情 况导致必要 的关联交易 无法避免的， 本公司及附 属企业将严 格遵守法律 法规及中国 证监会和《广 东天际电器 股份有限公 司章程》、《关 联交易决策 制度》的规 定，按照公 平、合理、通 常的商业准 则进行。 2016 年 06 月 29 日 正常履行 汕头天际星 嘉国际 关于规范关 联交易的承 诺 在作为广东 天际电器股 份有限公司 股东期间，本 公司及附属 企业将尽量 避免、减少与 广东天际电 器股份有限 公司发生关 联交易。如因 客观情况导 致必要的关 联交易无法 2016 年 06 月 29 日 正常履行 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 避免的，本公 司及附属企 业将严格遵 守法律法规 及中国证监 会和《广东天 际电器股份 有限公司章 程》、《关联交 易决策制度》 的规定，按照 公平、合理、 通常的商业 准则进行。 常熟市新华 化工有限公 司、常熟市新 昊投资有限 公司 关于不谋求 上市公司控 制权的补充 承诺函 承诺人承诺 本次交易完 成后，保证不 通过所持上 市公司股份 主动谋求上 市公司的实 际控制权，即 保证不通过 包括但不限 于以下方式 主动谋求控 制权：1.直接 或间接增持 上市公司股 份、通过承诺 人的关联方 直接或间接 增持上市公 司股份（但上 市公司以资 本公积金转 增股本、送红 股等非承诺 人单方意愿 形成的被动 增持除外）； 2.通过接受委 托、征集投票 权、协议安排 2016 年 09 月 05 日 履行完毕 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 等方式变相 获得上市公 司表决权；3、 自本次交易 完成后 60 个 月内，承诺人 将放弃因本 次交易取得 的天际股份 总股本 5%对 应的股份之 表决权。（本 条“天际股份 总股本 5%对 应的股份”= 本次交易完 成后天际股 份总股本 ×5%，计算尾 差不足一股 的部分按照 一股计算）； 4.除本次交易 方案约定外， 在汕头市天 际有限公司 作为上市公 司控股股东 期间，承诺人 不会谋求或 采取任何措 施主动控制 上市公司的 董事会；5.如 承诺人违反 上述承诺扩 大上市公司 股份表决权 影响上市公 司控制权的， 承诺人应按 上市公司要 求予以减持， 且减持完成 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 前不得行使 该等股份的 表决权。 首次公开发行或再融资时所作承诺 间接持股董 事、监事、高 管 股份锁定 自发行人股 票上市之日 起 12 个月内， 本人不转让 或者委托他 人管理本人 直接或间接 持有的发行 人首次公开 发行上市前 已发行的股 份，也不由发 行人回购该 部分股份。发 行人上市后 6 个月内如发 行人股票连 续 20 个交易 日的收盘价 均低于首次 公开发行上 市的发行价 （如因除权 除息等事项 致使上述股 票收盘价低 于发行价的， 上述股票收 盘价应做相 应调整），或 者上市后 6 个 月期末收盘 价低于首次 公开发行上 市的发行价 （如因除权 除息等事项 致使上述股 票收盘价低 于发行价的， 上述股票收 2015 年 05 月 28 日 (2020年9月 9 日，公司召开 第三届董事 会第二十三 次会议和第 三届监事会 第十八次会 议，会议审议 通过了《关于 豁免自愿性 股份锁定承 诺的议案》， 2020 年 9 月 25 日经 2020 年第二次临 时股东大会 审批通过，同 意吴锡盾先 生申请豁免 的承诺属于 自愿性承诺， 具体申请豁 免的股份锁 定承诺事项 如下：在担任 公司董事期 间，每年转让 的发行人股 份不超过本 人间接持有 的发行人全 部股份的 25%；离职后 6 个月内，不 转让本人间 接持有的发 行人股份；申 报离职 6 个月 后的 12 个月 内出售的发 行人股份不 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 盘价应做相 应调整），本 人所持有的 发行人股票 的锁定期将 在上述锁定 期限届满后 自动延长 6 个 月。在上述锁 定期满后两 年内，本人每 年通过在二 级市场减持/ 协议转让或 其他法律法 规及中国证 监会、证券交 易所发布的 监管规则允 许的减持方 式所转让的 股份不超过 本人间接持 有发行人股 份总数的 25%，减持价 格不低于发 行人首次公 开发行股票 的发行价，如 遇除权除息 事项，前述发 行价将作相 应调整。本人 保证减持发 行人股份时 遵守中国证 监会、证券交 易所有关法 律、法规的相 关规定，并提 前三个交易 日公告。除前 述股份限售 超过本人间 接持有的发 行人股份总 数的 50%。本 人不因自身 职务变更、离 职等原因放 弃履行上述 承诺） 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 承诺外，在任 职期间每年 转让的发行 人股份不超 过本人直接 或间接持有 的发行人全 部股份的 25%；离职后 6 个月内，不 转让本人直 接或间接持 有的发行人 股份；申报离 职 6 个月后的 12 个月内出 售的发行人 股份不超过 本人直接或 间接持有的 发行人股份 总数的 50%。 本人不因职 务变更、离职 等原因放弃 履行上述承 诺。 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 √ 适用 □ 不适用 广东证监局2021年第四季度对本公司现场检查，发现本公司财务核算方面存在4个问题。本公司第四届董事会第九次会 议、第四届监事会第八次会议审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》，根据《会计准则第28号—会计 政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等有关规 定，对公司前期会计差错进行更正并追溯调整相关财务数据。具体为： 1、公司提供13,500,000.00元给客户广东金光高科股份有限公司临时周转，混记在该客户正常销售产生的应收账款科目 中，2020年度年末余额“其他应收款”应调增13,500,000.00元，“应收账款”年末余额应调减13,500,000.00元。 2、公司一笔50,285,612.32元的投资，已签署收回协议，资产负债表列报项目错误。2020年度年末“持有待售资产”项目 应调增50,285,612.32元，“长期股权投资”应调减50,285,612.32元。 3、公司对宁波天捷股权投资合伙企业的投资73,981,015.01元，资产负债表列报项目错误。2020年度年末余额“其他非流 动金融资产”应调增73,981,015.01元，“长期股权投资”应调减73,981,015.01元。 4、公司将收到的银行承兑汇票背书转让给供应商，会计报表列报时，直接终止了应收票据和应付账款的确认，未能充 分揭示公司可能承担的银行承兑汇票不能按期兑付的风险。2020年度年末余额“应收票据”应调增48,969,300.00元，“其他流 动负债”应调增48,969,300.00元。 上述会计差错事项对合并利润表、合并现金流量表、每股收益及净资产收益率无影响，追溯调整事项均为子公司的 调整，不涉及母公司的调整事项。 影响2020年度合并及公司财务报表相关科目及金额如下： 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 应收票据 230,161,668.29 48,969,300.00 279,130,968.29 应收账款 242,067,644.89 -13,500,000.00 228,567,644.89 其他应收款 115,094,887.74 13,500,000.00 128,594,887.74 持有待售资产 ------ 50,285,612.32 50,285,612.32 长期股权投资 132,644,576.79 -124,266,627.33 8,377,949.46 其他权益工具投资 2,100,000.00 73,981,015.01 76,081,015.01 资产总计 722,068,777.71 48,969,300.00 771,038,077.71 应付账款 75,742,860.78 48,969,300.00 124,712,160.78 负债和所有者权益总计 75,742,860.78 48,969,300.00 124,712,160.78 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，其中： 1． 本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 江苏泰际材料科技有限公司 非同一控制下合并 江苏泰瑞联腾材料科技有限公司 设立 2． 本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经 营实体。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬（万元） 145 境内会计师事务所审计服务的连续年限 11 境内会计师事务所注册会计师姓名 范荣、韩军民 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 5 年、3 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 十二、处罚及整改情况 √ 适用 □ 不适用 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 吴锡盾 实际控制人 未按照《上市公 司信息披露管理 办法》（证监会令 第 40 号）第三条 的规定履行勤勉 尽责义务 其他 负主要责任 2021 年 06 月 23 日 巨潮资讯网《关 于收到广东证监 局警示函的公 告》 公告编号： 2021-050 杨志轩 高级管理人员 未按照《上市公 司信息披露管理 办法》（证监会令 第 40 号）第三条 的规定履行勤勉 尽责义务 其他 负主要责任 2021 年 06 月 23 日 巨潮资讯网《关 于收到广东证监 局警示函的公 告》 公告编号： 2021-050 整改情况说明 √ 适用 □ 不适用 一、资金占用的基本情况 控股股东因自身债务压力通过四家供应商向公司借款8200万元，年利率为8%。截止2021年4月19日，前述款项产生的 资金占用费用8829万元（包含本金及利息）也已全部归还至公司账户。 二、公司实施整改的情况 公司收到中国证券监督管理委员会广东监管局（以下简称“广东证监局”）《关于对广东天际电器股份有限公司、吴锡 盾、杨志轩采取出具警示函措施的决定》（[2021]33号，以下简称“《警示函》”或“决定书”），按照《警示函》的要求，公 司通知全体董事、监事、高级管理人员及相关人员召开关于整改的专题会议，开展整改，具体如下： 1、根据整改专题会议决定，公司开展对关联方占用公司资金等情况进行自查。经自查，公司自2015年5月上市以来， 除向上述4家供应商借款外，未发生其他资金占用的情形。 2、根据整改专题会议决定，公司董事会提出完善公司关于控股股东及关联方占用资金的防范制度，经逐条对《防范控 股股东及关联方占用资金专项制度》的修订后提交董事会审议，该制度已经第四届董事会第三次会议审议通过并在公司颁布 实施。公司将严格执行《防范控股股东及关联方占用资金专项制度》，强化资金使用的审批程序，及时履行信息披露义务， 杜绝可能存在的违规资金占用。 3、根据整改专题会议决定，为进一步防止资金使用漏洞，公司董事会提出制定《财务资助管理制度》，该制度经董事 会拟订并经第四届董事会第三次会议审议通过颁布实施。公司将严格落实《财务资助管理制度》的要求，对涉及相关的财务 资助按程序提交审议，把好资金使用安全关。 4、为防止资金占用再次发生，公司充分吸取本次事件的教训，后续将采取相关措施，加强合规运作管理，整改会议提 出具体要求如下： （1）加强管理制度的完善和执行 公司将根据《公司章程》《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，进一步健全企业内部控制制度，完善内部控 制的运行程序，继续强化资金使用的管理制度。在日常管理中，对大额的资金支出作严格的甄别，属于资金资助情形的按照 《财务资助管理制度》执行，履行审批程序并及时予以披露；董事会审议相关资金支出议案时，应着重审查资金支出方的背 景，尽最大程度防范关联方资金占用的发生。 进一步加强资金使用审批流程，要求财务部门在日常财务收支过程中严格审核，并加强与监督部门的沟通机制，多维 度防止公司资金被违规使用。财务总监为公司财务的直接负责人，应定期对下属人员及部门进行检查，并及时向董事会通报 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 控股股东及关联方非经营性资金往来的审查情况，杜绝控股股东及关联方的非经营性资金占用情况发生。 公司董事会按照权限和职责审议在日常生产经营中开展的关联交易事项，独立董事加强对关联交易的事前审查并发表 意见，严格执行关联交易和资金管理的有关规定。 （2）强化内部审计工作 完善内部审计部门的职能，加强内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计的有效性；为防止 资金占用情况的发生，公司内审部门将密切关注和跟踪公司大额资金往来的情况，对存在疑问的资金往来及向董事会审计委 员会汇报，督促公司严格履行相关审批程序。 公司将不断强化内部控制制度建设，完善相关业务规章制度，对内部控制制度、审批系统、执行流程等进行全面梳理 及整改，全面梳理内控风险点，规范流程管理，建立风险防范的长效机制。 （3）加强学习，提高法律意识，恪守法律底线 要求实际控制人、公司全体董事、监事以及中高层管理人员和财务人员认真学习《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易 所上市公司运范运作指引》等证监会和交易所的相关规定，贯彻落实《防范控股股东及关联方占用资金专项制度》《财务资 助管理制度》《对外投资管理制度》《关联交易决策制度》《重大信息内部报告制度》等公司制度，积极参与培训，提升全 员守法合规意识，确保内控制度有效执行。 后续的日常管理中，加强培训，增强公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员的合规意识，提升个人 规范管理、恪守规则素质素养。公司将在内部开展定期和不定期的法律和财务管理培训，强化关键管理岗位的风险控制职责， 严格遵守《公司法》、《证券法》及《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司治理准则》的规定，加强信息披露管理， 推动合规建设常态化，进上步增强责任意识和风险意识，强化关联方管理、资金支付管控等重要环节的内部控制，进一步完 善公司的治理结构和内控体制，有效维护公司及广大投资者的利益，促进公司持续、健康、稳定发展，维护全体投资者的利 益。 （4）进一步发挥董事会审计委员会的职能 公司董事会下设审计委员会，自成立以来一直按照委员工作规则运作，在公司内部审计等方面发挥着积极的作用。在 今后的运行管理中，为审计委员会工作提供更大的便利，加强审计委员会对公司的内部审计的监督机制，进一步提高公司的 合规管理和风险防范能力。 （5）落实监管要求，加强定期自律检查 公司将及时收集上市公司监管的法律法规，汇编成册，定期组织实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员以及相 关人员，集中学习，定期向董事会、监事会汇报学习成果，并按照监管规定进行自律检查。加强与控股股东及关联方的沟通 和协调，进一步强化监督管理，杜绝违规事件的发生。 （6）进一步提升公司治理及规范运作水平 公司将不断完善内部控制制度体系，及时了解根据相关法律法规的制定、修订并结合公司实际情况制定新的符合公司 规范运作的相关内部控制制度，根据新要求修订相关制度，进一步健全公司规范管理制度体系。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应收关联方债权 关联方 关联关系 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期收回金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 汕头市天 际有限公 司 控股股东 控股股东通 过公司供应 商借用上市 公司资金 是 8,829 0 8,829 8.00% 164 0 关联债权对公司经营成 果及财务状况的影响 占用资金已于 2021 年 4 月 19 日前全部收回，并支付了高于同期银行贷款的利息，对公司经营成 果和财务状况未造成严重影响。公司已采取措施整改完成。 应付关联方债务 关联方 关联关系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期归还金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额（万 元） 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 7、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 合作投资扩建年产1万吨六氟磷酸锂、动力电池添加剂系列产品（双氟代磺酰亚胺锂、二氟磷酸锂、草酸二氟硼酸锂、 双草酸硼酸锂）、氟化盐系列产品建设项目关联交易的情况： 1、原方案（与公司第二股东常熟市新华化工有限公司共同投资） 公司全资子公司江苏新泰材料科技有限公司（以下简称“新泰材料”）与常熟市新华化工有限公司（以下简称“新华化工”） 签署了《合作协议》，共同投资年产10,000吨六氟磷酸锂及电池电解液添加剂等产品生产项目，总投资额60,000万元，新泰 材料以货币出资，投资金额占总投资额51%；新华化工以其资产评估作价及货币出资，投资金额占总投资额49%，并共同出 资设立合资公司。 由于新华化工项目申报相关审批文件的申报人存在不能变更为新设立合资公司的障碍，新华化工实施存续分立的方式以 解决审批主体的承接问题。新华化工进行存续分立，分立后新华化工继续存续（仍为公司的第二大股东），同时，剥离出实 物等资产成立新公司泰际材料并对已审批完成的项目进行承接。泰际材料原股东为陶惠平、窦建华，陶惠平持股51%，窦建 华持股49%。 2、变更后方案（与公司董事陶惠平共同投资形成关联交易） 新泰材料通过对泰际材料进行增资，与董事陶惠平共同投资上述项目，增资后，新泰材料持股比例为51%，陶惠平持股 比例为26.95%，窦建华持股比例为22.05%。 3、截至本报告披露日，江苏新泰材料科技有限公司已实际出资2.77亿元，陶惠平及窦建华已实际出资2.66亿元。目前该 项目进展顺利，动力电池添加剂系列产品、氟化盐系列产品已经开始试生产，六氟磷酸锂生产装置正在建设中，预计2022 年第二季度投入试生产。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、关于非公开发行股份项目 公司计划总投资不超过30亿元，建设年产3万吨六氟磷酸锂及其他氟化盐产品项目。公司拟通过非公开发行股份募集资 金总额不超过21.1亿元，募集资金投资项目为江苏泰瑞联腾材料科技有限公司3万吨六氟磷酸锂、6,000吨高纯氟化锂等新型 电解质锂盐及一体化配套项目及补充流动资金。目前该事项正在积极推进中。 2、关于潮州子公司投资项目进展 2021年，公司潮州子公司投资项目已取得《广东省企业投资项目备案证》（项目代码：2109-445103-04-01-128361）、 《建设工程规划许可证》（建字第445103202100037号）、 《建设用地规划许可证》 （地字第445121201880016、445121201880017、 445121201880018号）、《建筑工程施工许可证》（编号445121202201260199）。目前，该项目的建设正在加紧推进中，计 划于2022年3月份正式动工建设。 3、关于新泰材料与客户签订的供货协议 为进一步稳固和扩大供需合作关系，实现更大程度的合作共赢，新泰材料分别与客户深圳市比亚迪供应链管理有限公 司、张家港市国泰华荣化工新材料有限公司、宁德国泰华荣新材料有限公司等签订了长期供货框架协议。截至本报告披露日， 协议仍按约定履行中。 4、作为临时公告的其他重大事项如下： 事项 公告名称 公告日期 公告索引 董事会、监事会换届事项 《第三届董事会第二十五次会议决议公告》 《第三届监事会第二十次会议决议公告》 2021年2月23日 巨潮资讯网( ) 公告编号2021-009、2021-010 《关于公司董事会、监事会换届暨部分董事、2021年3月13日 巨潮资讯网( ) 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 监事离任的公告》《2021年第一次临时股东大 会决议公告》 公告编号2021-018、2021-013 公司获得高新企业证书 《关于公司获得高新技术企业证书的公告》 2021年4月28日 巨潮资讯网( ) 公告编号 2021-036 合资扩建六氟磷酸锂产能 《关于全资子公司与关联方合资设立公司暨 关联交易的公告》《第四届董事会第三次会议 决议公告》 2021年6月24日 巨潮资讯网( ) 公告编号2021-051、2021-053 《关于全资子公司调整投资合作主体等方案 的公告》 《第四届董事会第六次会议决议公告》 2021年12月7日 巨潮资讯网( ) 公告编号2021-092、2021-090 《2021年第三次临时股东大会决议公告》 2021年12月23日 巨潮资讯网( ) 公告编号2021-097 控股股东解决高质押问题 《关于控股股东与中国信达资产管理股份有 限公司上海市分公司签订合作框架协议的公 告》 2021年8月11日 巨潮资讯网( ) 公告编号2021-070 非公开发行股票事项 《2021年度非公开发行A股股票预案 》《第四届董事会第七次会议决议公告》《第 四届监事会第七次会议决议公告》 2021年12月24日 巨潮资讯网( ) 公告编号2021-099、2021-100 十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 42,150 42,150 42,150 0.01% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 42,150 42,150 42,150 0.01% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 42,150 42,150 42,150 0.01% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 402,152,5 67 100.00% -42,150 -42,150 402,110,4 17 99.99% 1、人民币普通股 402,152,5 67 100.00% -42,150 -42,150 402,110,4 17 99.99% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 402,152,5 67 100.00% 0 0 0 0 0 402,152,5 67 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2021年5月21日，公司财务总监杨志轩通过二级市场增持公司股份56200股，占公司总股本0.0140%。2021年10月29日公司披 露了《关于公司高级管理人员减持股份的预披露公告》（公告编号：2021-084），公司财务总监杨志轩先生拟自减持计划公 告之日起15个交易日后的3个月内以集中竞价交易的方式合计减持不超过14050股，占公司总股本的0.00349%。截至2021年 12月31日，杨志轩通过二级市场减持公司股份14,050股，占公司总股本0.0035%，减持后，其持有公司股份42150股，占公司 总股本0.0105%。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股 数 本期解除限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 杨志轩 0 56,200 14,050 42,150 高管限售股 2021 年 11 月 22 日（高管增持公 司股份买入后六 个月内不得卖 出，在公司担任 高级管理人员期 间，每年转让的 公司的股份不超 过其所持有的公 司股份总数的 25%。） 合计 0 56,200 14,050 42,150 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 74,949 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 68,010 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 汕头市天际有限 公司 境内非国有法人 20.83% 83,779,18 0 减少 21547392 0 83,779,18 0 质押 53,990,000 常熟市新华化工 有限公司 境内非国有法人 12.10% 48,680,41 0 减少 6736933 0 48,680,41 0 星嘉国际有限公 司 境外法人 7.50% 30,148,94 0 减少 678060 0 30,148,94 0 深圳市兴创源投 资有限公司 境内非国有法人 3.22% 12,935,60 4 减少 10259200 0 12,935,60 4 中国银行股份有 限公司－华夏行 业景气混合型证 券投资基金 其他 0.97% 3,884,200 0 3,884,200 吴锭平 境内自然人 0.53% 2,150,000 0 2,150,000 #刘兴浩 境内自然人 0.46% 1,840,000 0 1,840,000 中国建设银行股 份有限公司－华 夏盛世精选混合 型证券投资基金 其他 0.38% 1,541,600 0 1,541,600 陶义锋 境内自然人 0.37% 1,493,700 0 1,493,700 丁盈花 境内自然人 0.36% 1,466,900 0 1,466,900 上述股东关联关系或一致行动的说 明 上述股东中，控股股东汕头天际及股东星嘉国际实际控制人为吴锡盾先生、池锦华女 士，上述两股东为一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系或《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。 上述股东涉及委托/受托表决权、放 弃表决权情况的说明 不适用 前 10 名股东中存在回购专户的特别 不适用 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 说明（如有）（参见注 10） 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 汕头市天际有限公司 83,779,180 人民币普通股 83,779,180 常熟市新华化工有限公司 48,680,410 人民币普通股 48,680,410 星嘉国际有限公司 30,148,940 人民币普通股 30,148,940 深圳市兴创源投资有限公司 12,935,604 人民币普通股 12,935,604 中国银行股份有限公司－华夏行业 景气混合型证券投资基金 3,884,200 人民币普通股 3,884,200 吴锭平 2,150,000 人民币普通股 2,150,000 #刘兴浩 1,840,000 人民币普通股 1,840,000 中国建设银行股份有限公司－华夏 盛世精选混合型证券投资基金 1,541,600 人民币普通股 1,541,600 陶义锋 1,493,700 人民币普通股 1,493,700 丁盈花 1,466,900 人民币普通股 1,466,900 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 上述股东中，控股股东汕头天际及股东星嘉国际实际控制人为吴锡盾先生、池锦华女 士，上述两股东为一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系或《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 股东刘兴浩通过信用担保账户持有公司股份数量 1825600 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 汕头市天际有限公司 吴锡盾 1998 年 06 月 11 日 914405007078949415 股权投资；销售：塑料原 料，塑料制品，五金交电， 日化用品，陶瓷制品，玩 具，玻璃制品，有色金属， 化工原料（危险化学品除 外）。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境外自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 吴锡盾 本人 中国香港 是 池锦华 本人 新西兰 是 主要职业及职务 吴锡盾职务情况具体见本报告第四节“董事、监事、高级管理人员”之五“任职情况。池 锦华担任星嘉国际有限公司董事职务。 过去 10 年曾控股的境内外上市公 司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 常熟市新华化工有限公司 陶惠平 1992 年 07 月 29 日 515 万元人民币 许可项目：危险化学品生 产；货物进出口；技术进 出口；有毒化学品进出口 （依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开 展经营活动，具体经营项 目以审批结果为准） 一般 项目：化工产品生产（不 含许可类化工产品）；化工 产品销售（不含许可类化 工产品）；专用化学产品制 造（不含危险化学品）；专 用化学产品销售（不含危 险化学品）；合成材料制造 （不含危险化学品）；合成 材料销售；生态环境材料 制造；工业酶制剂研发（除 依法须经批准的项目外， 凭营业执照依法自主开展 经营活动） 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 02 月 21 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[2022]001618 号 注册会计师姓名 范荣、韩军民 审计报告正文 审计报告 大华审字[2022]001618号 广东天际电器股份全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东天际电器股份有限公司(以下简称天际股份)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债 表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天际股份2021年12月31日的财务 状况以及2021年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天际股份，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.应收账款的减值； 2.销售收入的确认； 3.商誉的减值。 （一）应收账款的减值 1.事项描述 请参阅合并财务报表附注四（十二）及附注六注释3，截至2021年12月31日，天际股份应收账款账面余额为500,546,425.33 元，坏账准备金额33,915,347.87元，应收账款净额为466,631,077.46元；2020年12月31日的应收账款余额248,173,720.54，坏 账准备金额19,606,075.65元，应收账款净额为228,567,644.89；应收账款净额的变动比例为104.15%，变动比例较大，且应收 账款年末账面价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉 及管理层运用重大会计估计和判断，若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，为此我们确 定应收账款的减值为关键审计事项。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 2.审计应对 我们对于应收账款的减值所实施的重要审计程序包括： （1）了解、评价、测试管理层对于应收账款日常管理及期末可回收性评估相关的内部控制； （2）对于单独计提坏账准备的应收账款，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性； （3）复核用于确认坏账准备的信息，包括检查账龄计算的正确性、客户财务能力、以往付款历史，通过比较前期违约损失 率和实际历史违约损失率，检查期后事项，检查了管理层对于应收账款坏账准备的计算，评价应收账款本期违约损失率的合 理性； （4）向客户函证2021年度的销售金额及期末应收账款余额情况，对未回函的客户实施替代审计程序； （5）将预计信用损失计量的坏账比例比较了同行业减值数据，评估公司会计估计是否存在重大异常； （6）我们评估了管理层于2021年12月31日对应收账款坏账准备的会计处理及披露。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款的减值确认符合公司的会计政策。 （二）销售收入的确认 1.事项描述 请参阅合并财务报表附注四（三十二）及附注六、注释32。截止2021年12月31日，天际股份的销售收入本期发生额为 2,252,564,970.63元，上期发生额为742,829,810.73，变动比例为203.24%，变动比例较大。 由于销售收入对天际股份财务报表的重要性，且交易双方在确认产品质量、数量的时点和确认收入的时点可能存在不一 致，销售收入是否完整计入恰当的会计期间存在重大错报风险，因此我们将销售收入的确认确定为关键审计事项。 2.审计应对 我们针对销售收入实施的重要审计程序包括: （1）评估管理层对收入确认相关的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。 （2）选取业务合同样本并对客户进行访谈，以评价天际股份的收入确认政策是否符合相关会计准则的要求。 （3）对确认的销售收入毛利率进行分析，与历史和同行业进行对比，结合天际股份实际经营情况，判断毛利率的合理性， 以证实收入的真实性。 （4）获取企业的销售台账、发票台账和开票明细，抽样检查重要客户合同、销货单（提货单）、出库单、报关单、销售发 票、验收单以及结算凭证等，并结合应收账款实施函证程序。 （5）对本期新增的客户进行关注，获取新增重要客户档案信息，通过查询企业信用公示系统等方式进行印证，并对其与天 际股份是否存在关联关系进行评估。 （6） 执行截止性测试，将资产负债表日前后确认的产品销售收入与交易中的销售合同、销货单、销售发票、验收单等 支持性文件进行核对，以评估销售收入是否在正确的期间确认。 （7）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。 基于已执行的审计工作，我们认为，天际股份管理层对销售收入的列报与披露是适当的。 （三）商誉的减值 1.事项描述 请参阅合并财务报表附注四（五）、（二十五）及附注六注释16，截至2021年12月31日，天际股份合并财务报表中商誉 的账面余额为2,318,650,326.21元，商誉减值准备874,297,003.52元，商誉价值占资产总额31.74%。天际股份的商誉为2016年 非同一控制下企业合并收购江苏新泰材料科技有限公司所形成。 管理层在每年年度终了对商誉减值进行减值测试，减值测试基于资产组的可回收金额进行测算，资产组的可回收金额依 赖于管理层所做的估计和采用的假设，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回金额产生很大的影响，评估以及商誉减 值准备的计提涉及管理层的重大判断，对天际股份的利润产生重大影响，因此，我们将天际股份商誉减值确认识别为关键审 计事项。 2.审计应对 我们对于商誉的减值所实施的重要审计程序包括： （1）对商誉减值测试相关的内部控制制度设计及执行情况进行了解、评价和测试，判断相关内部控制是否有效； （2）对管理层聘请的第三方评估机构的客观性、独立性及专业胜任能力进行评价； 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 （3）评估减值测试方法的适当性，检查管理层减值测试所依据的基本假设、主要参数，判断其合理性，验证商誉减值测试 模型的计算准确性； （4）我们复核了商誉减值账务处理、列报是否符合准则要求。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对商誉减值的账务处理、列报与披露是适当的。 四、其他信息 天际股份管理层对其他信息负责。其他信息包括2021报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 天际股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，天际股份管理层负责评估天际股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算天际股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治 理层负责监督天际股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的 审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发 现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天际股份持续经营能力产生 重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审 计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至 审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天际股份不能持续经营。 5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6. 就天际股份实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：广东天际电器股份有限公司 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 505,327,643.44 64,386,797.88 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 160,959,035.36 279,130,968.29 应收账款 466,631,077.46 228,567,644.89 应收款项融资 388,200,836.78 预付款项 15,192,503.91 48,473,301.32 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 7,703,689.88 128,594,887.74 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 189,755,496.46 106,354,912.39 合同资产 持有待售资产 50,285,612.32 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,943,706.03 6,371,356.15 流动资产合计 1,744,713,989.32 912,165,480.98 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 长期应收款 长期股权投资 8,476,008.42 8,377,949.46 其他权益工具投资 2,100,000.00 2,100,000.00 其他非流动金融资产 73,981,015.01 73,981,015.01 投资性房地产 28,821,653.01 固定资产 654,175,363.23 595,234,142.50 在建工程 261,340,384.13 34,759,622.61 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 153,126,812.76 128,285,565.48 开发支出 商誉 1,444,353,322.69 1,444,353,322.69 长期待摊费用 递延所得税资产 6,870,466.46 5,698,559.79 其他非流动资产 173,152,822.44 33,352,228.14 非流动资产合计 2,806,397,848.15 2,326,142,405.68 资产总计 4,551,111,837.47 3,238,307,886.66 流动负债： 短期借款 145,000,000.00 378,325,589.94 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 158,255,977.32 35,572,794.19 应付账款 185,426,047.78 75,742,860.78 预收款项 合同负债 83,337,578.34 2,318,215.57 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 66,262,385.41 9,991,409.05 应交税费 91,258,957.18 14,313,933.51 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 其他应付款 2,966,359.17 1,502,028.23 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 127,911,974.39 50,330,053.23 流动负债合计 860,419,279.59 568,096,884.50 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 995,085.54 1,721,475.24 递延所得税负债 11,027,167.46 551,388.57 其他非流动负债 非流动负债合计 12,022,253.00 2,272,863.81 负债合计 872,441,532.59 570,369,748.31 所有者权益： 股本 402,152,567.00 402,152,567.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,916,780,911.51 1,916,780,911.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 54,146,223.99 54,146,223.99 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 一般风险准备 未分配利润 1,039,891,980.76 294,858,435.85 归属于母公司所有者权益合计 3,412,971,683.26 2,667,938,138.35 少数股东权益 265,698,621.62 所有者权益合计 3,678,670,304.88 2,667,938,138.35 负债和所有者权益总计 4,551,111,837.47 3,238,307,886.66 法定代表人：吴锡盾 主管会计工作负责人：杨志轩 会计机构负责人：陈琼 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 120,255,435.49 30,248,292.84 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 19,695,351.93 49,661,634.93 应收账款 61,670,705.16 68,464,118.15 应收款项融资 13,514,266.28 预付款项 5,205,562.79 41,893,758.54 其他应收款 94,455,802.87 232,330,748.56 其中：应收利息 应收股利 存货 68,508,821.13 70,015,073.55 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,482,418.51 2,701,520.41 流动资产合计 384,788,364.16 495,315,146.98 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 2,263,321,641.41 2,255,721,641.41 其他权益工具投资 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 其他非流动金融资产 投资性房地产 28,821,653.01 固定资产 290,845,814.07 306,451,700.41 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 24,130,003.31 25,404,132.18 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,377,018.48 3,377,018.48 其他非流动资产 530,043.74 31,792,370.67 非流动资产合计 2,611,026,174.02 2,622,746,863.15 资产总计 2,995,814,538.18 3,118,062,010.13 流动负债： 短期借款 145,000,000.00 348,486,421.56 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 23,707,167.87 应付账款 47,098,885.93 37,732,099.49 预收款项 合同负债 1,295,610.48 2,118,863.82 应付职工薪酬 12,398,099.07 3,846,235.80 应交税费 3,648,350.21 713,614.32 其他应付款 56,736,923.56 2,893,285.77 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 168,429.36 1,343,939.17 流动负债合计 290,053,466.48 397,134,459.93 非流动负债： 长期借款 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 290,053,466.48 397,134,459.93 所有者权益： 股本 402,152,567.00 402,152,567.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,916,780,911.51 1,916,780,911.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 54,146,223.99 54,146,223.99 未分配利润 332,681,369.20 347,847,847.70 所有者权益合计 2,705,761,071.70 2,720,927,550.20 负债和所有者权益总计 2,995,814,538.18 3,118,062,010.13 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 2,252,564,970.63 742,829,810.73 其中：营业收入 2,252,564,970.63 742,829,810.73 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 二、营业总成本 1,352,393,823.77 736,777,077.04 其中：营业成本 1,055,406,200.99 600,869,540.96 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 21,449,609.59 7,928,754.24 销售费用 35,783,626.60 41,605,311.32 管理费用 143,870,739.93 39,607,922.26 研发费用 85,230,881.38 29,449,076.38 财务费用 10,652,765.28 17,316,471.88 其中：利息费用 11,667,552.07 17,238,085.13 利息收入 1,273,216.94 388,055.36 加：其他收益 4,446,529.34 3,319,896.16 投资收益（损失以“－”号填 列） 4,426,944.01 -20,823.75 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 98,058.96 -29,149.65 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -4,870,343.28 -15,589,647.10 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -12,580,684.40 -1,012,023.81 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -1,671,141.03 -1,387.98 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 889,922,451.50 -7,251,252.79 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 加：营业外收入 505,447.55 260,390.97 减：营业外支出 3,689,888.69 87,346.47 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 886,738,010.36 -7,078,208.29 减：所得税费用 142,127,819.10 3,701,656.92 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 744,610,191.26 -10,779,865.21 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 744,610,191.26 -10,779,865.21 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 745,033,544.91 -10,779,865.21 2.少数股东损益 -423,353.65 0.00 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准 备 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 744,610,191.26 -10,779,865.21 归属于母公司所有者的综合收益 总额 745,033,544.91 -10,779,865.21 归属于少数股东的综合收益总额 -423,353.65 0.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.85 -0.03 （二）稀释每股收益 1.85 -0.03 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：吴锡盾 主管会计工作负责人：杨志轩 会计机构负责人：陈琼 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 357,094,188.42 320,204,629.87 减：营业成本 288,004,820.31 252,925,053.53 税金及附加 5,221,734.93 4,547,790.95 销售费用 27,027,749.91 39,477,600.90 管理费用 60,548,765.81 24,622,531.14 研发费用 18,133,412.06 15,525,368.93 财务费用 8,999,324.94 15,731,603.36 其中：利息费用 9,391,702.55 15,587,445.91 利息收入 514,630.73 261,662.06 加：其他收益 1,309,855.39 125,662.24 投资收益（损失以“－”号填 列） 70,000,000.00 50,000,000.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -24,916,242.14 -11,713,957.45 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -9,727,580.75 -26,465,681.15 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -13,713.47 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,189,300.51 -20,679,295.30 加：营业外收入 452,824.79 28,050.99 减：营业外支出 1,430,002.78 58,735.24 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -15,166,478.50 -20,709,979.55 减：所得税费用 0.00 -2,656,643.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,166,478.50 -18,053,335.92 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） -15,166,478.50 -18,053,335.92 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -15,166,478.50 -18,053,335.92 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,471,224,233.54 548,348,250.13 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 394,447.16 3,437,335.16 收到其他与经营活动有关的现金 59,278,157.96 13,316,072.18 经营活动现金流入小计 1,530,896,838.66 565,101,657.47 购买商品、接受劳务支付的现金 340,870,610.82 351,587,233.76 客户贷款及垫款净增加额 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 147,838,409.13 75,276,098.71 支付的各项税费 250,316,028.49 34,783,079.86 支付其他与经营活动有关的现金 106,526,705.80 64,718,165.87 经营活动现金流出小计 845,551,754.24 526,364,578.20 经营活动产生的现金流量净额 685,345,084.42 38,737,079.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 51,200,000.00 1,200,000.00 取得投资收益收到的现金 4,614,497.37 8,865.90 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 567,151.00 100.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 89,929,999.98 0.00 投资活动现金流入小计 146,311,648.35 1,208,965.90 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 177,059,490.64 36,715,588.21 投资支付的现金 1,800,000.00 2,700,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 30,000,000.00 投资活动现金流出小计 178,859,490.64 69,415,588.21 投资活动产生的现金流量净额 -32,547,842.29 -68,206,622.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 180,000,000.00 525,800,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 2,120,650.07 445,181.49 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 筹资活动现金流入小计 182,120,650.07 526,245,181.49 偿还债务支付的现金 411,800,000.00 496,615,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 12,204,266.84 33,370,816.98 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 99,687,757.34 928,993.16 筹资活动现金流出小计 523,692,024.18 530,914,810.14 筹资活动产生的现金流量净额 -341,571,374.11 -4,669,628.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 143,904.77 -170,476.90 五、现金及现金等价物净增加额 311,369,772.79 -34,309,648.59 加：期初现金及现金等价物余额 63,116,420.80 97,426,069.39 六、期末现金及现金等价物余额 374,486,193.59 63,116,420.80 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 385,783,015.32 324,729,258.11 收到的税费返还 0.00 2,204,924.55 收到其他与经营活动有关的现金 98,182,129.11 3,864,549.81 经营活动现金流入小计 483,965,144.43 330,798,732.47 购买商品、接受劳务支付的现金 191,783,667.65 213,659,950.05 支付给职工以及为职工支付的现 金 63,698,360.79 47,208,867.86 支付的各项税费 16,564,136.08 15,155,054.34 支付其他与经营活动有关的现金 66,467,094.85 63,748,203.91 经营活动现金流出小计 338,513,259.37 339,772,076.16 经营活动产生的现金流量净额 145,451,885.06 -8,973,343.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 70,000,000.00 540.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 12,000.00 100.00 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 89,929,999.98 投资活动现金流入小计 159,941,999.98 640.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 6,978,729.83 10,354,267.31 投资支付的现金 7,600,000.00 2,700,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00 投资活动现金流出小计 14,578,729.83 43,054,267.31 投资活动产生的现金流量净额 145,363,270.15 -43,053,627.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 180,000,000.00 495,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 2,120,650.07 419,917.05 筹资活动现金流入小计 182,120,650.07 495,419,917.05 偿还债务支付的现金 382,000,000.00 459,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 9,878,424.11 31,673,548.59 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 391,878,424.11 491,473,548.59 筹资活动产生的现金流量净额 -209,757,774.04 3,946,368.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 143,904.77 -170,476.90 五、现金及现金等价物净增加额 81,201,285.94 -48,251,079.44 加：期初现金及现金等价物余额 30,141,292.84 78,392,372.28 六、期末现金及现金等价物余额 111,342,578.78 30,141,292.84 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有 者权 股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 其他 小计 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 优先 股 永续 债 其他 公积 存股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 配利 润 权益 益合 计 一、上年期末余 额 402,1 52,56 7.00 1,916, 780,91 1.51 54,146 ,223.9 9 294,85 8,435. 85 2,667, 938,13 8.35 2,667, 938,13 8.35 加：会计政 策变更 0.00 0.00 前期 差错更正 0.00 0.00 同一 控制下企业合 并 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 二、本年期初余 额 402,1 52,56 7.00 1,916, 780,91 1.51 54,146 ,223.9 9 294,85 8,435. 85 2,667, 938,13 8.35 2,667, 938,13 8.35 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 745,03 3,544. 91 0.00 745,03 3,544. 91 265,69 8,621. 62 1,010, 732,16 6.53 （一）综合收益 总额 745,03 3,544. 91 745,03 3,544. 91 -423,3 53.65 744,61 0,191. 26 （二）所有者投 入和减少资本 0.00 266,12 1,975. 27 266,12 1,975. 27 1．所有者投入 的普通股 0.00 0.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 0.00 0.00 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 0.00 0.00 4．其他 0.00 266,12 1,975. 27 266,12 1,975. 27 （三）利润分配 0.00 0.00 1．提取盈余公 积 0.00 0.00 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 2．提取一般风 险准备 0.00 0.00 3．对所有者（或 股东）的分配 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 （四）所有者权 益内部结转 0.00 0.00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 0.00 0.00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 0.00 0.00 3．盈余公积弥 补亏损 0.00 0.00 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 0.00 0.00 5．其他综合收 益结转留存收 益 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 四、本期期末余 额 402,1 52,56 7.00 1,916, 780,91 1.51 54,146 ,223.9 9 1,039, 891,98 0.76 3,412, 971,68 3.26 265,69 8,621. 62 3,678, 670,30 4.88 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 402,1 52,56 1,916, 780,91 54,146 ,223.9 321,72 4,403. 2,694, 804,10 2,694,8 04,106. 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 7.00 1.51 9 74 6.24 24 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 402,1 52,56 7.00 1,916, 780,91 1.51 54,146 ,223.9 9 321,72 4,403. 74 2,694, 804,10 6.24 2,694,8 04,106. 24 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） -26,86 5,967. 89 -26,86 5,967. 89 -26,865 ,967.89 （一）综合收 益总额 -10,77 9,865. 21 -10,77 9,865. 21 -10,779 ,865.21 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 -16,08 6,102. 68 -16,08 6,102. 68 -16,086 ,102.68 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 -16,08 6,102. -16,08 6,102. -16,086 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 分配 68 68 ,102.68 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 402,1 52,56 7.00 1,916, 780,91 1.51 54,146 ,223.9 9 294,85 8,435. 85 2,667, 938,13 8.35 2,667,9 38,138. 35 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 402,15 2,567.0 0 0.00 0.00 0.00 1,916,78 0,911.51 0.00 0.00 0.00 54,146,2 23.99 347,84 7,847.7 0 0.00 2,720,927, 550.20 加：会计政 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 402,15 2,567.0 0 0.00 0.00 0.00 1,916,78 0,911.51 0.00 0.00 0.00 54,146,2 23.99 347,84 7,847.7 0 0.00 2,720,927, 550.20 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -15,166 ,478.50 -15,166,47 8.50 （一）综合收益 总额 -15,166 ,478.50 -15,166,47 8.50 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 402,15 2,567.0 0 0.00 0.00 0.00 1,916,78 0,911.51 0.00 0.00 0.00 54,146,2 23.99 332,68 1,369.2 0 0.00 2,705,761, 071.70 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 402,15 2,567. 00 1,916,7 80,911.5 1 54,146, 223.99 381,987,2 86.30 2,755,066,9 88.80 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 402,15 2,567. 00 1,916,7 80,911.5 1 54,146, 223.99 381,987,2 86.30 2,755,066,9 88.80 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -34,139,4 38.60 -34,139,438 .60 （一）综合收益 总额 -18,053,3 35.92 -18,053,335 .92 （二）所有者投 入和减少资本 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -16,086,1 02.68 -16,086,102 .68 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 -16,086,1 02.68 -16,086,102 .68 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 402,15 2,567. 1,916,7 80,911.5 54,146, 347,847,8 2,720,927,5 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 额 00 1 223.99 47.70 50.20 三、公司基本情况 1. 公司注册地、组织形式和总部地址 广东天际电器股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为广东天际电器有限公司，于2011 年6月经广东省对外贸易经济合作厅《关于合资企业广东天际电器有限公司转制为外商投资股份有限公 司的批复》（粤外经贸资字[2011]233号）批准，由汕头市天际有限公司、星嘉国际有限公司、汕头市 合隆包装制品有限公司、汕头保税区宜泰贸易有限公司、汕头市南信投资有限公司、揭阳市四方投资 咨询有限公司、汕头市天盈投资有限公司共同发起设立股份有限公司。公司于2015年5月28日在深圳证 券交易所上市，现持有统一社会信用代码为9144050061839817XE的营业执照。 经过历年的转增股本及配售新股，截止2021年12月31日，本公司累计发行股本总数40,215.2567万 股，注册资本为40,215.2567万元，注册地址(总部地址)：广东省汕头市潮汕路金园工业城12-12片区。 母公司为汕头市天际有限公司，集团最终实际控制人为吴锡盾、池锦华。 1. 公司业务性质和主要经营活动 公司实施“家电+锂离子电池材料”双主业发展模式，实现多元化发展战略。 1．经营范围： （1）生产加工家用小电器及其配套电子元器件、陶瓷制品及塑料制品、妇幼用品；医疗器械生产； 医疗器械经营；医疗耗材的经营销售。（以上经营范围涉及许可证的，凭许可证经营；涉及行业许可 管理的，按国家规定办理）(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) （2）研发、生产六氟磷酸锂、氟铝酸钠、氟化盐系列产品（氟硼酸钾、氟钛酸钾、氟锆酸钾）、 盐酸、氯化钙、氯化钠；从事货物及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和 技术除外（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2．本公司的主要产品包括： （1）陶瓷烹饪电器，包括：陶瓷隔水炖、陶瓷电炖盅、陶瓷电炖锅、陶瓷电饭煲、陶瓷煮粥锅、 陶瓷养生煲等。 （2）电热水壶系列产品，包括：电水壶、电热水瓶和电茶具等。 （3）其他厨房小家电，包括蒸蛋器、电蒸锅、榨汁机、豆浆机、酸奶机等。 （4）六氟磷酸锂、高纯度六氟磷酸锂、氟硼酸钾、氟铝酸钠。 1. 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于2022年2月21日批准报出。 本期纳入合并财务报表范围的子公司共8户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 潮州市天际陶瓷实业有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 深圳天际云科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 汕头市天际电器实业有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 江苏新泰材料科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 江苏泰际材料科技有限公司 控股子公司 3 51.00 51.00 江苏泰瑞联腾材料科技有限公司 控股子公司 3 70.00 70.00 广东驰骋天际投资有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 广东天际健康电器有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，其中： 1．本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 江苏泰际材料科技有限公司 非同一控制下合并 江苏泰瑞联腾材料科技有限公司 设立 2．本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经 营实体。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确 认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—— 财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。 2、持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项 或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为 一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2．同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被 合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差 额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期 损益。 3．非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权 转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购 买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认 和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成 本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转 入合并日当期的投资收益。 4．为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 6、合并财务报表的编制方法 1.合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均 纳入合并财务报表。 2.合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司 或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商 誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公 司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排的分类 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素， 将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为 合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经 营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营 方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 1. 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三 方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企 业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号—— 资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条 件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当 期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作 为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合 收益。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期 间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余 额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如 提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累 计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1.金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三 类： （1）以摊余成本计量的金融资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未 包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别 的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影 响的相关金融资产进行重分类。 （1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊 余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、 其他应收款、长期应收款、债权投资等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终 止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际 利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成 本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后 续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用 风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公 司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期 损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流 动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前 计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资 期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够 可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该 金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且 有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效 套期工具的衍生工具除外）。 （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资 产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分 拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分 拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2.金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权 益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确 认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具 的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相 关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式； 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性 金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允 价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产 和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允 价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用 风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷 款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方 向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后 的余额孰高进行计量。 3.金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债 的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原 金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之 间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公 允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形 处理： 1. 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利 和义务单独确认为资产或负债。 2. 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 3. 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形）， 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： （1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独 确认为资产或负债。 （2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产， 并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险 或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分） 之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针 对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担 指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括 易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价， 且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的 交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6.金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额， 即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产 经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期 信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作 为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时 估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准 备、确认预期信用损失及其变动： 1. （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工 具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 2. （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则 按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计 算利息收入。 3. （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工 具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减 少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备， 但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期 资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失 准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险 与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担 保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素 1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预 期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风 险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务 的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用 减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1. 1）发行方或债务人发生重大财务困难； 2. 2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3. 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出 的让步； 4. 4）债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5. 5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6. 6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）预期信用损失的确定 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、 当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括： 金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风 险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款 额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该 金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏 概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过 去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余 额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7.金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。 本公司对单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的 应收票据单独确定其信用 损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑票据组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失 风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 商业承兑汇票 出票人具有一般的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失 风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力较强 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 12、应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损 失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信 用损失率，计算预期信用损失 13、应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具 减值。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减 值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用 损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 计提方法 其他应收款-应收暂付 款项组合 按款项性质划分的具有类似信用风 险特征的应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敝口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失 其他应收款-其他组合 15、存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成 品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2.存货的计价方法 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次 加权平均法计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库 存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过 程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础 计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 16、合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认 为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。 17、合同成本 1.合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约 成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承 担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 2.合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合 同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 3.合同成本摊销 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约 义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4.合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商 品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产 减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 1．划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2．持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将 账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产 减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量 金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后 的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相 关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 19、债权投资 20、其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。 21、长期应收款 22、长期股权投资 1．初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权 投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具 时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派 的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公 司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收 益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长 期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债 的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3．长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投 资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金 融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公 允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认 净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投 资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在 编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入 其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准 则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处 理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在 处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交 易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益； 在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失 控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5．共同控制、重大影响的判断标准 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享 控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企 业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公 司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1） 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之 间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑 物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资 性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和 可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使 用权计提折旧或摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形 资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30 年 10 3 机械设备及模具 年限平均法 5-10 年 10 9-18 运输设备 年限平均法 5-10 年 10 9-18 电子设备 年限平均法 3-5 年 10 18-30 其他设备 年限平均法 5-10 年 10 9-18 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开 始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间 采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 25、在建工程 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 1．在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成， 包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程 已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原 来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 26、借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借 款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅 助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、计算机 软件、专利权。 1．无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形 资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值 与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收 合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他 专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2．无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依 据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 国有土地使用权证规定年限 计算机软件 2年至10年 合同或协议规定 专利权 20年 专利权期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）内部研究开发支出会计政策 1．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 2．开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为 资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 31、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基 础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间 不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地 分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商 誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部 分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 32、长期待摊费用 1．摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期 内按直线法分期摊销。 2．摊销年限 长期待摊费用,有明确受益期限的按受益期平均摊销；如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将其余额全部 转入当期损益。 33、合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福 利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计 入相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利， 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工 为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补 偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早 日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批 准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休 年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件 时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当 期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 35、租赁负债 36、预计负债 1．预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值 即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或 有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能 发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 37、股份支付 1．股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期 权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期 权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份 支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务 相对应的成本费用。 3．确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工 具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4．会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表 日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的 金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其 作为授予权益工具的取消处理。 38、优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法 律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其 他金融资产的衍生工具合同除外。 2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益 工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结 算该金融工具。 3．会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的 变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损 失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。 39、收入 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 1．收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认 收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内 履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间 内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中 在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的 履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已 转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2．收入确认的具体方法 (1)化工产品业务 公司按合同（订单）约定交货方式将产品交付客户后，在合同（订单）约定的验收期内，未收到客户提出对产品质量的 异议，视为客户验收合格，公司确认销售收入。 (2)小家电产品业务 向经销商销售业务，公司按合同（订单）约定交货方式将产品交付客户后，在合同（订单）约定的验收期内，未收到客 户提出对产品质量的异议，视为客户验收合格，公司确认销售收入。 通过电商平台向最终消费者销售业务，公司向消费者发货后，以消费者向电商平台确认收货，或超过平台设定的收货确 认期限消费者未提出退货退款申请而被平台做默认收货处理，公司确认销售收入。 3．确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4．附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否 满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的 差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 40、政府补助 1．类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补 助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2．政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补 助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3．会计处理方法 政府补助业务采用总额法进行会计处理。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间 计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收 到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债 表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1．确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预 见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 所形成的暂时性差异； 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回。 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相 关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所 得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金 收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分 摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计 入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应 收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项； 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付 款额在实际发生时计入当期损益。 43、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止 经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号-- 租赁》 经公司第四届董事会第十次会议审议通 过 （1） 本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 14 号》 经公司第四届董事会第十次会议审议通 过 （2） 本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政 部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 15 号》 经公司第四届董事会第十次会议审议通 过 （3） （1）执行新租赁准则对本公司的影响 本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注四、 重要会计政策、会计估计。 在首次执行日，本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同， 因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行 日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。 执行新租赁准则对本期报告及2021年1月1日相关项目无影响。 （2）执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响 2021年2月2日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释14号”），自2021年2月2 日起施行（以下简称“施行日”）。 本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。 （3）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响 2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），于发布之 日起实施。解释15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。 本公司自2021年12月31日起执行解释15号，执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 □ 是 √ 否 不需要调整年初资产负债表科目的原因说明 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行 日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 13% 消费税 ------ ------ 城市维护建设税 应交增值税 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 增值税 应税劳务 6% 教育费附加 应交增值税 3% 地方教育费附加 应交增值税 2% 土地使用税 应交土地使用税 土地总面积 4 倍税额标准计算 房产税 应交房产税 按房产原值 70%计税，税率 1.2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 潮州市天际陶瓷实业有限公司 25% 深圳天际云科技有限公司 15% 汕头市天际电器实业有限公司 25% 江苏新泰材料科技有限公司 15% 江苏泰际材料科技有限公司 25% 江苏泰瑞联腾材料科技有限公司 25% 广东驰骋天际投资有限公司 25% 广东天际健康电器有限公司 25% 2、税收优惠 根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局《关于公布广东省2008年第一批高新 技术企业名单的通知》(粤科高字[2009]28号)文件，本公司为高新技术企业。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 2016年、2019年高新技术企业资质有效期满后，公司重新申请了高新技术企业认定，获颁高新技术企业证书（证书号 GR202044000622）,本公司2020年度至2023年度享受国家高新技术企业优惠所得税率，企业所得税税率为15%。 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于江苏省2016年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火 字〔2016〕156号）文件，子公司江苏新泰材料科技有限公司为高新技术企业。获颁高新技术企业证书（证书号 GR201932002099），发证日期为2019年11月22日，本公司2019年度至2021年度享受国家高新技术企业优惠所得税率，企业 所得税税率为15%。 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕 195号）文件，子公司深圳天际云科技有限公司为高新技术企业。获颁高新技术企业证书号（证书号GR201944204196），发 证日期为2019年12月9日，本公司2019年度至2021年度享受国家高新技术企业优惠所得税率，企业所得税税率为15%。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 157,351.45 204,171.98 银行存款 182,044,739.65 61,687,703.85 其他货币资金 323,125,552.34 2,494,922.05 合计 505,327,643.44 64,386,797.88 其他说明 其中不受限的其他货币资金明细如下： 项目 期末金额 期初金额 定活通 155,995,489.29 ------ 七天通知存款 35,000,000.00 ------ 支付宝等其他第三方支付平台账户 1,288,613.20 1,224,544.97 合计 192,284,102.49 1,224,544.97 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 110,683,449.85 1,112,377.08 支付宝保证金 151,000.00 151,000.00 京东商城保证金 7,000.00 7,000.00 保函保证金 20,000,000.00 ------ 合计 130,841,449.85 1,270,377.08 截止2021年12月31日，除上述受限制的货币资金外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 款项。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 150,162,912.21 268,698,094.03 商业承兑票据 10,796,123.15 10,432,874.26 合计 160,959,035.36 279,130,968.29 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收票据 161,527, 252.38 100.00% 568,217. 02 0.35% 160,959,0 35.36 279,664,0 09.04 100.00% 533,040.75 0.19% 279,130,9 68.29 其中： 银行承兑汇票 150,162, 912.21 92.96% 150,162,9 12.21 268,698,0 94.03 96.08% 268,698,0 94.03 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 商业承兑汇票 11,364,3 40.17 7.04% 568,217. 02 5.00% 10,796,12 3.15 10,965,91 5.01 3.92% 533,040.75 4.86% 10,432,87 4.26 合计 161,527, 252.38 100.00% 568,217. 02 0.35% 160,959,0 35.36 279,664,0 09.04 100.00% 533,040.75 0.19% 279,130,9 68.29 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 银行承兑汇票 150,162,912.21 商业承兑汇票 11,364,340.17 568,217.02 5.00% 合计 161,527,252.38 568,217.02 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提预期信 用损失的应收票 据 按组合计提预期 信用损失的应收 票据 其中：银行承兑 汇票 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 商业 承兑汇票 533,040.75 568,217.02 533,040.75 568,217.02 合计 533,040.75 568,217.02 533,040.75 568,217.02 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 0.00 117,078,089.21 合计 0.00 117,078,089.21 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 4,387,405.34 合计 4,387,405.34 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收票据核销说明： 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 4,396,99 2.99 0.88% 4,396,99 2.99 100.00% 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 496,149, 432.34 99.12% 29,518,3 54.88 5.95% 466,631,0 77.46 248,173,7 20.54 100.00% 19,606,07 5.65 7.90% 228,567,64 4.89 其中： 账龄分析法组合 496,149, 432.34 99.12% 29,518,3 54.88 5.95% 466,631,0 77.46 248,173,7 20.54 100.00% 19,606,07 5.65 7.90% 228,567,64 4.89 合计 500,546, 425.33 100.00% 33,915,3 47.87 6.78% 466,631,0 77.46 248,173,7 20.54 100.00% 19,606,07 5.65 7.90% 228,567,64 4.89 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 广州苗硕贸易有限公司 4,387,405.34 4,387,405.34 100.00% 苏宁存在破产风险，逾 期未承兑汇票转应收账 款，全额计提坏账准备 烟台大东商贸有限公司 7,719.36 7,719.36 100.00% 该企业已注销，预计无 法收回 兰新电器综合市场千山 家电经营部 643.16 643.16 100.00% 该企业已注销，预计无 法收回 长沙维恒电器销售有限 公司 625.13 625.13 100.00% 该企业已注销，预计无 法收回 黄山市联发电子有限公 司 600.00 600.00 100.00% 该企业已注销，预计无 法收回 合计 4,396,992.99 4,396,992.99 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 487,019,827.21 24,350,991.36 5.00% 1－2 年 3,119,706.30 467,955.95 15.00% 2－3 年 1,872,130.37 561,639.11 30.00% 3 年以上 4,137,768.46 4,137,768.46 100.00% 合计 496,149,432.34 29,518,354.88 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 491,407,232.55 1 至 2 年 3,120,306.30 2 至 3 年 1,879,958.66 3 年以上 4,138,927.82 3 至 4 年 4,138,927.82 合计 500,546,425.33 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提预期信 用损失的应收账 4,396,992.99 4,396,992.99 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 款 按组合计提预期 信用损失的应收 账款 其中：账龄分析 法组合 19,606,075.65 12,200,359.26 4,883.35 2,283,196.68 29,518,354.88 合计 19,606,075.65 16,597,352.25 4,883.35 2,283,196.68 33,915,347.87 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 2,283,196.68 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 宁德国泰华荣新材料有 限公司 206,127,600.00 41.18% 10,306,380.00 张家港市国泰华荣化工 新材料有限公司 84,612,200.00 16.90% 4,230,610.00 深圳市比亚迪供应链管 理有限公司 75,317,022.70 15.05% 3,765,851.14 惠州市宙邦化工有限公 司 26,400,000.00 5.27% 1,320,000.00 常熟福瑞德化学品有限 公司 13,295,010.47 2.66% 664,750.52 合计 405,751,833.17 81.06% 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 388,200,836.78 合计 388,200,836.78 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 √ 适用 □ 不适用 1.坏账准备情况 本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提 减值准备。 2.期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 33,609,320.00 合计 33,609,320.00 3.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 544,757,094.39 --- 商业承兑汇票 --- --- 合计 544,757,094.39 --- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 金额 比例 金额 比例 1 年以内 15,192,503.91 100.00% 48,293,301.32 99.63% 1 至 2 年 180,000.00 0.37% 合计 15,192,503.91 -- 48,473,301.32 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款 总额的比例 (%) 预付款时间 未结算原因 百杰瑞（荆门）新材料有限公司 5,879,315.52 38.70 2021年 未到结算期 华瑞昇电子（深圳）有限公司 1,198,785.79 7.89 2021年 未到结算期 潮州市枫溪区家宝陶瓷制作厂 1,168,652.78 7.69 2021年 未到结算期 国网江苏省电力公司常熟市供电公司 750,055.87 4.94 2021年 未到结算期 汕头市骏荣汽车销售服务有限公司 717,692.80 4.72 2021年 未到结算期 合计 9,714,502.76 63.94 --- --- 其他说明： 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 7,703,689.88 128,594,887.74 合计 7,703,689.88 128,594,887.74 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 6,158,313.00 3,266,690.00 供应商借款 0.00 88,290,000.00 代扣代缴费用 1,031,515.64 358,092.39 备用金 118,784.69 292,377.69 质保金 649,633.00 369,483.00 押金 81,000.00 10,000.00 个人借款 2,000.00 0.00 往来款 533,803.14 13,500,000.00 其他 1,944,589.06 37,081,495.20 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 合计 10,519,638.53 143,168,138.28 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 14,561,925.85 11,324.69 14,573,250.54 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期转回 11,757,301.89 11,757,301.89 2021 年 12 月 31 日余额 2,804,623.96 0.00 11,324.69 2,815,948.65 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 5,260,740.71 1 至 2 年 438,896.34 2 至 3 年 3,332,749.04 3 年以上 1,487,252.44 3 至 4 年 1,487,252.44 合计 10,519,638.53 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提预期信 用损失的其他应 收款 11,324.69 11,324.69 按组合计提预期 信用损失的其他 应收款 其中：其他组合 14,561,925.85 11,757,301.89 2,804,623.96 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 合计 14,573,250.54 11,757,301.89 2,815,948.65 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 汕头市金砂建筑总 公司 保证金 3,000,000.00 1 年以内 28.52% 150,000.00 许坚 合同履约保证金 2,000,000.00 2-3 年 19.01% 600,000.00 中山市千威电器有 限公司 材料款 791,142.62 2-3 年 7.52% 237,342.79 中山市千威电器有 限公司 材料款 387,560.00 3 年以上 3.68% 387,560.00 代扣代缴五险一金 代扣代缴 546,919.64 1 年以内 5.20% 27,345.98 广州荣帆供应链管 理有限公司 往来款 503,403.14 1 年以内 4.79% 25,170.16 合计 -- 7,229,025.40 -- 68.72% 1,427,418.93 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 95,615,613.70 4,505,782.27 91,109,831.43 52,988,246.58 52,988,246.58 在产品 586,240.43 586,240.43 3,306,121.25 3,306,121.25 库存商品 59,875,372.06 5,846,312.95 54,029,059.11 44,975,242.43 1,103,196.90 43,872,045.53 周转材料 16,433.94 16,433.94 58.40 58.40 发出商品 44,013,931.55 44,013,931.55 6,118,432.91 6,118,432.91 低值易耗品 3,114.14 3,114.14 委托加工物资 66,893.58 66,893.58 合计 200,107,591.68 10,352,095.22 189,755,496.46 107,458,109.29 1,103,196.90 106,354,912.39 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 4,505,782.27 4,505,782.27 库存商品 1,103,196.90 5,300,725.88 557,609.83 5,846,312.95 合计 1,103,196.90 9,806,508.15 557,609.83 10,352,095.22 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 增值税留抵扣额 7,659,229.26 3,688,937.64 预缴企业所得税 1,484,476.77 1,482,418.51 零存整取定期存款 1,800,000.00 1,200,000.00 合计 10,943,706.03 6,371,356.15 其他说明： 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允价 值变动 期末余额 成本 累计公允价 值变动 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 备注 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 一、合营企业 二、联营企业 烟台凯泊 复合材料 科技有限 公司 8,377,949 .46 98,058.96 8,476,008 .42 小计 8,377,949 .46 98,058.96 8,476,008 .42 合计 8,377,949 .46 98,058.96 8,476,008 .42 其他说明 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 北京康佰瑞健康科技有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 合计 2,100,000.00 2,100,000.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 北京康佰瑞健康 科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 并非为交易目的 持有的权益工具 0 其他说明： 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 权益工具投资 73,981,015.01 73,981,015.01 合计 73,981,015.01 73,981,015.01 其他说明： 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 0.00 0.00 1.期初余额 2.本期增加金额 29,251,826.73 29,251,826.73 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 29,251,826.73 29,251,826.73 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 29,251,826.73 29,251,826.73 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 2.本期增加金额 430,173.72 430,173.72 （1）计提或摊销 430,173.72 430,173.72 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 430,173.72 430,173.72 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 28,821,653.01 28,821,653.01 2.期初账面价值 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 654,175,363.23 595,234,142.50 固定资产清理 0.00 0.00 合计 654,175,363.23 595,234,142.50 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 模具 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 454,143,869.01 259,915,688.26 4,121,389.29 25,696,468.96 71,562,132.78 45,564,256.76 861,003,805.06 2.本期增加 金额 35,395,683.56 64,997,368.75 5,532,683.78 2,210,720.30 5,478,794.24 6,091,599.46 119,706,850.09 （1）购置 2,923,552.28 5,532,683.78 2,210,720.30 5,478,794.24 2,570,563.82 18,716,314.42 （2）在建 工程转入 35,395,683.56 62,073,816.47 3,521,035.64 100,990,535.67 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 （3）企业 合并增加 3.本期减少 金额 8,284,568.20 531,981.19 1,173,012.56 643.56 918,922.85 10,909,128.36 （1）处置 或报废 8,284,568.20 531,981.19 1,173,012.56 643.56 918,922.85 10,909,128.36 4.期末余额 489,539,552.57 316,628,488.81 9,122,091.88 26,734,176.70 77,040,283.46 50,736,933.37 969,801,526.79 二、累计折旧 1.期初余额 70,902,155.39 103,857,492.34 2,541,123.14 11,389,760.61 43,798,544.88 33,280,586.20 265,769,662.56 2.本期增加 金额 14,071,311.21 24,019,355.85 512,979.28 2,614,165.26 11,306,415.65 1,308,814.93 53,833,042.18 （1）计提 14,071,311.21 24,019,355.85 512,979.28 2,614,165.26 11,306,415.65 1,308,814.93 53,833,042.18 3.本期减少 金额 4,175,958.45 457,796.24 1,125,651.15 228,058.13 5,987,463.97 （1）处置 或报废 4,175,958.45 457,796.24 1,125,651.15 228,058.13 5,987,463.97 4.期末余额 84,973,466.60 123,700,889.74 2,596,306.18 12,878,274.72 55,104,960.53 34,361,343.00 313,615,240.77 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 424,930.49 1,553.03 7,632.63 1,576,461.04 345.60 2,010,922.79 （1）计提 424,930.49 1,553.03 7,632.63 1,576,461.04 345.60 2,010,922.79 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期减少 金额 （1）处置 或报废 4.期末余额 424,930.49 1,553.03 7,632.63 1,576,461.04 345.60 2,010,922.79 四、账面价值 1.期末账面 价值 404,566,085.97 192,502,668.58 6,524,232.67 13,848,269.35 20,358,861.89 16,375,244.77 654,175,363.23 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 2.期初账面 价值 383,241,713.62 156,058,195.92 1,580,266.15 14,306,708.35 27,763,587.90 12,283,670.56 595,234,142.50 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 （5）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 其他说明 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 253,999,713.83 34,759,622.61 工程物资 7,340,670.30 合计 261,340,384.13 34,759,622.61 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 锂盐桶装配 2,984,405.57 2,984,405.57 1,096,355.47 1,096,355.47 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 副产氟铝酸钠调 整、盐酸处理项 目 8,355,572.44 8,355,572.44 五氯化磷投料改 造 331,112.72 331,112.72 六氟磷酸锂结晶 调整项目 161,379.32 161,379.32 氟化锂项目 906,587.43 906,587.43 1,207,472.40 1,207,472.40 自动桶清洗设备 337,845.59 337,845.59 雨污分离工程 2,378,604.59 2,378,604.59 18,066.67 18,066.67 六氟磷酸锂自动 灌装系统 5,932,588.86 5,932,588.86 688,796.31 688,796.31 本质安全治理 658,475.94 658,475.94 101,162.54 101,162.54 HF 冷凝回收改 造 415,929.20 415,929.20 冷冻机用电扩容 77,102.17 77,102.17 综合车间三干燥 自动化改造 2,442,478.00 2,442,478.00 综合车间五氯化 磷投料自动化改 造 912,389.43 912,389.43 环保提升项目 3,215,772.37 3,215,772.37 智能仓库 3,425,044.32 3,425,044.32 年产 1 万吨六氟 磷酸锂及相关产 品项目 205,689,318.93 205,689,318.93 潮安县沙溪工业 厂房建设项目 25,045,833.50 25,045,833.50 22,377,042.67 22,377,042.67 合计 253,999,713.83 253,999,713.83 34,759,622.61 34,759,622.61 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 锂盐桶 装配 1,096,35 5.47 5,409,08 5.74 3,521,03 5.64 2,984,40 5.57 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 副产氟 铝酸钠 调整、盐 酸处理 项目 8,355,57 2.44 1,775,55 2.40 10,131,1 24.84 氟化锂 项目 1,207,47 2.40 -300,884 .97 906,587. 43 自动桶 清洗设 备 337,845. 59 607,845. 59 607,845. 59 337,845. 59 雨污分 离工程 18,066.6 7 2,360,53 7.92 0.00 2,378,60 4.59 六氟磷 酸锂自 动灌装 系统 688,796. 31 5,243,79 2.55 5,932,58 8.86 HF 冷凝 回收改 造 415,929. 20 1,475,86 7.11 1,875,11 6.76 16,679.5 5 综合车 间三干 燥自动 化改造 2,442,47 8.00 2,442,47 8.00 环保提 升项目 3,215,77 2.37 3,215,77 2.37 智能仓 库 3,425,04 4.32 3,425,04 4.32 潮安县 沙溪工 业厂房 建设项 目 127,110, 000.00 22,377,0 42.67 2,668,79 0.83 25,045,8 33.50 19.70% 20% 其他 年产1万 吨六氟 磷酸锂 及相关 产品项 目 326,800, 000.00 290,324, 961.33 84,635,6 42.40 205,689, 318.93 62.94% 70% 其他 合计 453,910, 000.00 34,497,0 80.75 318,648, 843.19 100,770, 765.23 16,679.5 5 252,358, 479.16 -- -- -- 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 工程用五金配件 7,179,290.98 7,179,290.98 屏蔽式搅拌器 161,379.32 161,379.32 合计 7,340,670.30 7,340,670.30 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 合计 其他说明： 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 110,507,552.97 37,712,200.00 12,416,649.76 160,636,402.73 2.本期增加金 额 31,181,673.64 842,272.32 32,023,945.96 （1）购置 31,181,673.64 842,272.32 32,023,945.96 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 2,391,298.17 2,391,298.17 （1）处置 2,391,298.17 2,391,298.17 4.期末余额 141,689,226.61 37,712,200.00 10,867,623.91 190,269,050.52 二、累计摊销 1.期初余额 13,244,008.36 10,434,929.01 8,671,899.88 32,350,837.25 2.本期增加金 额 2,278,951.56 2,196,827.16 681,970.87 5,157,749.59 （1）计提 2,278,951.56 2,196,827.16 681,970.87 5,157,749.59 3.本期减少金 额 1,129,602.54 1,129,602.54 （1）处置 1,129,602.54 1,129,602.54 4.期末余额 15,522,959.92 12,631,756.17 8,224,268.21 36,378,984.30 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 763,253.46 763,253.46 （1）计提 763,253.46 763,253.46 3.本期减少金 额 （1）处置 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 4.期末余额 763,253.46 763,253.46 四、账面价值 1.期末账面价 值 126,166,266.69 25,080,443.83 1,880,102.24 153,126,812.76 2.期初账面价 值 97,263,544.61 27,277,270.99 3,744,749.88 128,285,565.48 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 合计 其他说明 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 江苏新泰材料科 技有限公司 2,318,650,326.21 2,318,650,326.21 合计 2,318,650,326.21 2,318,650,326.21 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 或形成商誉的事 项 计提 处置 江苏新泰材料科 技有限公司 874,297,003.52 874,297,003.52 合计 874,297,003.52 874,297,003.52 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 1）2016年11月，本公司以人民币2,700,000,000.00元收购江苏新泰材料科技股份有限公司（后更名为江苏新泰材料科技有限 公司，简称“新泰材料）100%股权，收购日新泰材料净资产公允价值为381,349,673.79元，合并成本大于合并中取得的可辨认 净资产份额的差额2,318,650,326.21元确认为合并资产负债表中的商誉。 2）江苏新泰材料科技有限公司主营业务为锂离子电池材料的生产和销售，新泰材料被收购后，业务、人员、技术、资金方 面相对独立，产生的现金流入独立于其他资产或资产组产生的现金流入，天际股份在小家电业务外新增了锂离子电池材料业 务，形成了“家电+锂离子电池材料”双主业发展模式，因此将新泰材料整体作为一个资产组进行减值测试。该资产组与以前 年度商誉减值测试时所确定年末商誉所在的资产组及收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 1）商誉减值测试方法：本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，应当按以下步骤处理：首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金 额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些 相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合 的可收回金额低于其账面价值的，应当就其差额确认减值、损失，减值损失金额应当首先抵减分摊至资产组或者资产组组合 中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 2）资产组的可收回金额：本公司委托深圳市中企华评资产评估有限公司对形成商誉的被投资单位江苏新泰材料科技有限公 司进行了价值评估，并出具了《广东天际电器股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的江苏新泰材料科技有限公司包含商誉 的资产组可收回金额资产评估报告》（深中企华评报字（2022）第003号），以2021年12月31日为评估基准日，采用预计未 来现金净流量折现法进行评估测算，江苏新泰材料科技有限公司（以下简称新泰材料）资产组可收回金额为262,757.88万元。 3）江苏新泰材料科技有限公司预计未来现金流量的主要参数： 项目 参数 说明 营业收入预测期增长率 12.20%-21.38% --- 稳定期增长率 0% --- 毛利率 19.68%-44.66% 参考历史毛利率 税前折现率 14.52% 按加权平均资本成本WACC计算得出 无风险利率 3.2265% 银行间固定利率国债收益率曲线(中债到期收益率曲 线)基准日收益率 系统风险系数 1.2164 --- 市场风险溢价 7.24% --- 预测期 未来5年 --- 4）商誉减值测算： 项目 金额 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 商誉账面价值① 1,444,353,322.69 未确认归属于少数股东权益的商誉价值② --- 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值③=①+② 1,444,353,322.69 资产组的账面价值④ 1,091,826,375.26 包含整体商誉的资产组账面价值⑤=③+④ 2,536,179,697.95 可收回金额⑥ 2,627,578,800.00 商誉减值准备⑦ --- 本公司根据其评估价值为基础，对新泰材料资产组进行了减值测试，经过测试，发现包含商誉的新泰材料资产组的可收回金 额高于其账面价值，商誉本期不存在减值。 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 44,339,128.77 6,650,869.31 35,800,027.89 5,370,004.18 内部交易未实现利润 468,895.47 70,334.32 468,895.47 70,334.32 政府补助 995,085.54 149,262.83 1,721,475.24 258,221.29 合计 45,803,109.78 6,870,466.46 37,990,398.60 5,698,559.79 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 45,717,138.37 11,027,167.46 3,675,923.80 551,388.57 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 合计 45,717,138.37 11,027,167.46 3,675,923.80 551,388.57 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 6,870,466.46 5,698,559.79 递延所得税负债 11,027,167.46 551,388.57 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 6,918,321.69 847,201.40 可抵扣亏损 121,959,691.81 46,209,900.65 合计 128,878,013.50 47,057,102.05 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 年 3,482,799.35 2016 年亏损 2022 年 18,222,181.90 18,222,181.90 2017 年亏损 2023 年 11,607,954.68 11,607,954.68 2018 年亏损 2024 年 6,039,237.93 6,039,237.93 2019 年亏损 2025 年 6,857,726.79 6,857,726.79 2020 年亏损 2026 年 79,232,590.51 2021 年亏损 合计 121,959,691.81 46,209,900.65 -- 其他说明： 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 工程及设备款 171,715,844. 26 171,715,844. 26 4,100,401.41 4,100,401.41 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 购买展销用的房产款 29,251,826.7 3 29,251,826.7 3 预付的装修费 1,436,978.18 1,436,978.18 合计 173,152,822. 44 173,152,822. 44 33,352,228.1 4 33,352,228.1 4 其他说明： 工程及设备款主要为年产1万吨六氟磷酸锂及相关产品项目。 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 45,000,000.00 75,000,000.00 信用借款 59,800,000.00 应收票据（商业承兑汇票贴现） 1,000,000.00 抵押+保证 100,000,000.00 242,000,000.00 未到期应付利息 525,589.94 合计 145,000,000.00 378,325,589.94 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 158,255,977.32 35,572,794.19 合计 158,255,977.32 35,572,794.19 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 材料款 172,038,565.91 61,424,769.72 设备、工程款 7,313,176.85 5,924,223.14 广告费 26,671.59 运费 5,339,588.45 7,802,853.88 设计、服务费 156,114.96 其他 734,716.57 408,227.49 合计 185,426,047.78 75,742,860.78 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 苏州市凯华建设工程有限公司 472,797.82 未到结算期 合计 472,797.82 -- 其他说明： 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 37、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 83,337,578.34 2,318,215.57 合计 83,337,578.34 2,318,215.57 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 9,991,409.05 192,812,408.19 136,732,431.83 66,071,385.41 二、离职后福利-设定提 存计划 6,476,254.03 6,476,254.03 三、辞退福利 4,820,723.27 4,629,723.27 191,000.00 合计 9,991,409.05 204,109,385.49 147,838,409.13 66,262,385.41 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 9,631,589.57 174,262,755.29 118,953,138.50 64,941,206.36 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 2、职工福利费 133,657.00 9,540,980.93 9,537,800.43 136,837.50 3、社会保险费 63,836.10 3,253,882.36 3,317,718.46 其中：医疗保险费 57,289.68 2,698,287.03 2,755,576.71 工伤保险费 213,802.38 213,802.38 生育保险费 6,546.42 341,792.95 348,339.37 4、住房公积金 3,174,638.30 3,171,978.30 2,660.00 5、工会经费和职工教育 经费 162,326.38 2,580,151.31 1,751,796.14 990,681.55 合计 9,991,409.05 192,812,408.19 136,732,431.83 66,071,385.41 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 6,317,619.92 6,317,619.92 2、失业保险费 158,634.11 158,634.11 合计 6,476,254.03 6,476,254.03 其他说明： 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 25,668,134.00 6,939,647.99 企业所得税 59,626,198.42 6,156,833.64 个人所得税 2,903,300.09 132,405.42 城市维护建设税 1,379,743.05 370,417.35 房产税 264,170.81 260,519.58 土地使用税 16,421.40 16,421.40 教育费附加 1,305,706.41 356,482.93 印花税 95,283.00 70,016.40 代扣分红所得税 11,188.80 合计 91,258,957.18 14,313,933.51 其他说明： 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 2,966,359.17 1,502,028.23 合计 2,966,359.17 1,502,028.23 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证金及押金 1,592,918.61 1,330,081.40 员工借支 100.00 46,616.83 质保金 692,000.00 73,730.00 其他预提费用 381,340.56 51,600.00 往来款 300,000.00 合计 2,966,359.17 1,502,028.23 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 其他说明 无账龄超过一年的重要其他应付款。 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 10,833,885.18 292,266.36 未终止确认的票据背书结算的负债 117,078,089.21 50,037,786.87 合计 127,911,974.39 50,330,053.23 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,721,475.24 726,389.70 995,085.54 合计 1,721,475.24 726,389.70 995,085.54 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 《新能源汽 车锂电池用 高纯度六氟 磷酸锂的研 发及产业 化》项目政 府补助 1,721,475.24 726,389.70 995,085.54 与资产相关 其他说明： 《江苏省科技成果转化专项资金项目合同》起止年限2017年4月至2020年3月，项目编号BA2017114， 项目名称：新能源汽车锂电池用高纯度六氟磷酸锂的研发及产业化。项目组织管理部门：苏州市科学技术 局，科技项目下达单位，即江苏省科学技术厅。项目保证单位：项目所在地的设区市科技局和县（市、区） 科技局或高新区科技局。项目经费年度拨款计划：计划于2017年省拨款600万元，2018年省拨款100万元， 其中省拨经费添置设备预算628万元，材料费50万元，测试化验加工费8万，燃料动力费14万元，共计700 万元。 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 402,152,567.00 402,152,567.00 其他说明： 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,916,780,911.51 1,916,780,911.51 合计 1,916,780,911.51 1,916,780,911.51 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 54,146,223.99 54,146,223.99 合计 54,146,223.99 54,146,223.99 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 294,858,435.85 321,724,403.74 调整后期初未分配利润 294,858,435.85 321,724,403.74 加：本期归属于母公司所有者的净利润 745,033,544.91 -10,779,865.21 应付普通股股利 16,086,102.68 期末未分配利润 1,039,891,980.76 294,858,435.85 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,244,808,686.25 1,051,363,057.21 734,340,621.84 600,864,357.20 其他业务 7,756,284.38 4,043,143.78 8,489,188.89 5,183.76 合计 2,252,564,970.63 1,055,406,200.99 742,829,810.73 600,869,540.96 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 合同分类 分部 1 分部 2 合计 其中： 小家电产品 360,635,403.28 360,635,403.28 技术检测服务 5,566.04 5,566.04 氟硼酸钾 49,658,670.22 49,658,670.22 六氟磷酸锂 1,834,464,760.96 1,834,464,760.96 氯化钙（液体） 1,556,350.12 1,556,350.12 其他收入 1,946,009.26 4,298,210.75 6,244,220.01 其中： 境内销售 353,404,237.18 1,889,977,992.05 2,243,382,229.23 境外销售 9,182,741.40 9,182,741.40 其中： 其中： 商品买卖合同 360,716,066.11 1,889,977,992.05 2,250,694,058.16 技术服务合同 49,851.79 49,851.79 借款合同 1,821,060.68 1,821,060.68 其中： 在某一时点转让 362,586,978.58 1,889,977,992.05 2,252,564,970.63 其中： 一年内 362,586,978.58 1,889,977,992.05 2,252,564,970.63 其中： 直销 1,889,977,992.05 1,889,977,992.05 多环节销售型 362,586,978.58 362,586,978.58 合计 362,586,978.58 1,889,977,992.05 2,252,564,970.63 与履约义务相关的信息： 公司的小家电产品和六氟磷酸锂等化工产品，均为本公司自行采购原材料并生产制造。按公司与客户签订的购销合同， 公司承担在合同约定时间向客户交付商品的义务。公司向客户交付小家电产品后，按国家法律法规承担对客户的“三包”（包 修、包退、包换）义务。公司向客户交付六氟磷酸锂等化工产品，在客户按双方约定的质量标准验收合格前，承担客户可以 退还不合格产品的义务。按合同约定，客户分次或一次性向公司支付货款。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 83,337,578.34 元，其中，83,337,578.34 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 8,202,523.49 1,736,288.36 教育费附加 7,925,514.98 1,122,809.20 房产税 4,220,434.01 3,913,291.68 土地使用税 484,173.77 466,190.28 车船使用税 2,566.08 3,546.08 印花税 612,467.90 277,589.10 其他 1,929.36 409,039.54 合计 21,449,609.59 7,928,754.24 其他说明： 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 广告及市场推广 15,353,461.14 22,770,375.27 员工薪酬 13,646,526.49 11,393,386.67 售后服务费 1,094,460.08 3,597,696.91 其他 5,689,178.89 3,843,852.47 合计 35,783,626.60 41,605,311.32 其他说明： 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 员工薪酬 88,066,365.18 14,515,426.52 无形资产摊销 2,764,971.79 4,841,016.79 折旧费 13,651,321.37 4,784,576.38 办公费 4,316,516.16 4,146,228.35 机关社团及中介机构费用 8,395,071.15 5,613,267.29 物料费用 256,010.01 541,419.32 报废损失 543,446.97 750,698.95 租金 1,850,825.83 1,348,474.28 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 托管费 1,520,000.00 0.00 其他 22,506,211.47 3,066,814.38 合计 143,870,739.93 39,607,922.26 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 直接投入费用 19,452,029.39 5,670,752.05 人员人工费用 40,548,582.43 13,093,524.05 折旧费 7,969,709.64 6,828,794.80 差旅费 374,764.35 维修费 972,829.00 委托外部研究开发费用 12,638,300.03 43,910.00 摊销费 161,559.99 885,559.31 认证费 44,021.23 105,779.25 其他费用 4,416,678.67 1,473,163.57 合计 85,230,881.38 29,449,076.38 其他说明： 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 11,667,552.07 17,238,085.13 减：利息收入 1,273,216.94 388,055.36 汇兑损益 66,795.69 342,137.47 其他 191,634.46 124,304.64 合计 10,652,765.28 17,316,471.88 其他说明： 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 4,417,886.65 3,289,717.37 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 其他 28,642.69 30,178.79 合计 4,446,529.34 3,319,896.16 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 98,058.96 -29,149.65 处置长期股权投资产生的投资收益 3,714,387.68 银行理财产品利息收入 14,497.37 8,325.90 其他非流动金融资产持有期间的股利收入 600,000.00 合计 4,426,944.01 -20,823.75 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 11,757,301.89 -11,417,543.58 应收票据坏账损失 -35,176.27 2,901,325.00 应收账款坏账损失 -16,592,468.90 -7,073,428.52 合计 -4,870,343.28 -15,589,647.10 其他说明： 负数为损失，正数为收益（转回的损失）。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -9,806,508.15 -1,012,023.81 五、固定资产减值损失 -2,010,922.79 十、无形资产减值损失 -763,253.46 合计 -12,580,684.40 -1,012,023.81 其他说明： 负数为损失。 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -1,671,141.03 -1,387.98 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 违约赔偿收入 1,500.00 1,500.00 罚款收入 20,190.00 225,376.79 20,190.00 无需支付债务 407,984.95 407,984.95 其他 75,772.60 35,014.18 75,772.60 合计 505,447.55 260,390.97 505,447.55 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 对外捐赠 375,000.00 65,000.00 375,000.00 其他 319,334.99 3,664.28 319,334.99 非流动资产报废损失 2,995,553.70 18,682.19 2,995,553.70 合计 3,689,888.69 87,346.47 3,689,888.69 其他说明： 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 132,823,946.88 5,376,338.51 递延所得税费用 9,303,872.22 -1,674,681.59 合计 142,127,819.10 3,701,656.92 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 886,738,010.36 按法定/适用税率计算的所得税费用 133,010,701.55 子公司适用不同税率的影响 -2,624.77 调整以前期间所得税的影响 -303,054.65 非应税收入的影响 -108,958.46 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 454,454.57 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 12,248,913.93 研发费用加计扣除 -3,171,613.07 所得税费用 142,127,819.10 其他说明 77、其他综合收益 详见附注。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,273,216.94 362,790.92 政府补助 3,691,496.95 1,425,199.23 往来款及其他 54,313,444.07 11,528,082.03 合计 59,278,157.96 13,316,072.18 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 22,137,100.11 20,315,712.91 管理费用、研发费用 76,017,503.70 11,541,142.32 捐赠 375,000.00 45,000.00 往来款及其他 7,997,101.99 32,816,310.64 合计 106,526,705.80 64,718,165.87 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关联方借款 89,929,999.98 合计 89,929,999.98 0.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关联方借款 30,000,000.00 合计 0.00 30,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金 2,120,650.07 416,917.05 银行承兑汇票保证金利息收入 25,264.44 平台保证金 3,000.00 合计 2,120,650.07 445,181.49 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金 99,687,757.34 928,993.16 合计 99,687,757.34 928,993.16 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 744,610,191.26 -10,779,865.21 加：资产减值准备 17,451,027.68 16,601,670.91 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 54,263,215.90 53,528,975.73 使用权资产折旧 无形资产摊销 5,157,749.59 5,728,855.32 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,671,141.03 1,387.98 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 2,995,553.70 18,682.19 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 财务费用（收益以“－”号填列） 11,523,647.30 17,383,297.59 投资损失（收益以“－”号填列） -4,426,944.01 20,823.75 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -1,171,906.67 -1,721,439.82 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 10,475,778.89 46,758.23 存货的减少（增加以“－”号填列） -93,207,092.22 72,302,390.12 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -589,645,263.06 -82,794,830.48 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 525,647,985.03 -31,599,627.04 其他 经营活动产生的现金流量净额 685,345,084.42 38,737,079.27 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 374,486,193.59 63,116,420.80 减：现金的期初余额 63,116,420.80 97,426,069.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 311,369,772.79 -34,309,648.59 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 374,486,193.59 63,116,420.80 其中：库存现金 157,351.45 204,171.98 可随时用于支付的银行存款 190,671,650.81 61,687,703.85 可随时用于支付的其他货币资金 183,657,191.33 1,224,544.97 三、期末现金及现金等价物余额 374,486,193.59 63,116,420.80 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 130,841,449.85 银行承兑汇票保证金、支付宝保证金、 京东商城保证金 应收票据 4,000,000.00 票据质押 固定资产 246,643,844.09 银行借款抵押物 无形资产 81,361,140.33 银行借款抵押物 其他流动资产 1,800,000.00 零存整取定期存款 应收款项融资 33,609,320.00 票据质押 合计 498,255,754.27 -- 其他说明： 1.截至2021年12月31日止，江苏新泰材料科技有限公司以37,609,320.00元银行承兑汇票质押，作为应付票据质押物。 2.2021年6月1日，广东天际电器股份有限公司与广发银行股份有限公司汕头分行签订编号(2021)汕银字第000090号-担保01的 抵押合同，以编号粤房地产权证汕字第1000100436号为该额度范围内借款提供抵押担保；同日，广东天际电器股份有限公司 与广发银行股份有限公司汕头分行签订编号（2021)汕银字第000090号-担保02的抵押合同，以编号粤房地权证汕字第 1000087938号为该额度范围内借款提供抵押担保；2020年3月2日，广东天际电器股份有限公司与中国银行股份有限公司汕头 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 分行签订编号GDY476450120200001抵押合同，以编号粤（2017）濠江区不动产权第0001127号作抵押；2019年3月6日，潮 州市天际陶瓷实业有限公司与中国工商银行股份有限公司汕头金湖支行签订编号（2019）金湖天际高抵字001号抵押合同， 以编号粤（2018)潮州市潮安区不动产权第0000719号和粤(2018)潮州市潮安区不动产权第0000720号作抵押；2020年8月25日， 潮州市天际陶瓷实业有限公司与中国工商银行股份有限公司汕头金湖支行签订编号0200300215-2020年金湖(抵)字0019号抵 押合同，以编号粤(2018)潮州市潮安区不动产权第0000718号作抵押。 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 0.09 其中：美元 欧元 港币 0.11 0.8176 0.09 应收账款 -- -- 1,880,035.91 其中：美元 288,934.00 6.3757 1,842,156.50 欧元 港币 46,330.00 0.8176 37,879.41 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 计入递延收益的政府补助 726,389.70 计入其他收益的政府补助 3,691,496.95 3,691,496.95 合计 3,691,496.95 4,417,886.65 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 江苏泰际材 料科技有限 公司 2021 年 12 月 21 日 276,984,200. 00 51.00% 增资扩股 2021 年 12 月 21 日 投资协议已 经董事会审 批通过、已办 理工商变更、 股权投资款 已 50%支付、 实际上已控 制了被合并 方的财务和 经营政策 5,901,692.44 -864,090.34 其他说明： 2021年12月14日经常熟市行政审批局核准变更登记显示，江苏新泰材料科技有限公司持有江苏泰际材 料科技有限公司51%的股权，同时董事、监事、经理备案章程备案经常熟市行政审批局备案。江苏新泰材 料科技有限公司与陶惠平及窦建华已签订《江苏泰际材料科技有限公司增资协议》并经董事会批准，江苏 新泰材料科技有限公司增资扩股的投资款于2021年12月21日支付达到50%以上。本次合并日确定为2021年 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 191 12月21日，并将江苏泰际材料科技有限公司2021年12月21日至2021年12月31日的损益及现金流量纳入合并 范围。 （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 108,052,476.93 108,052,476.93 应收款项 38,835,731.70 38,835,731.70 存货 13,990,474.88 13,984,698.25 固定资产 84,862,328.37 84,740,004.49 无形资产 31,156,226.80 14,631,932.25 其他流动资产 5,154,134.49 5,154,134.49 在建工程 212,868,609.91 187,827,558.18 其他非流动资产 142,674,638.37 142,674,638.37 应付款项 84,888,962.35 84,888,962.35 递延所得税负债 10,423,991.76 0.00 其他流动负债 39,582.41 39,582.41 净资产 542,242,084.93 510,972,629.90 减：少数股东权益 265,698,621.62 250,376,588.65 取得的净资产 276,543,463.31 260,596,041.25 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 江苏新泰材料科技有限公司委托深圳市中企华评资产评估有限公司对江苏泰际材料科技有限公司资 产进行了价值评估，并出具了编号为深中企华评报字(2021)第156号《江苏泰际材料科技有限公司拟增资扩 股所涉及的江苏泰际材料科技有限公司股东全部权益价值》的评估报告，根据评估报告及支付对价确认被 合并方于合并日的可辨认资产、负债公允价值。购买方的合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额一致，未涉及商誉。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 192 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位：元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 193 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 新设子公司： 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 江苏泰瑞联腾材料科技有限公司 常熟 常熟 化工企业 70.00 设立 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 潮州市天际陶瓷 实业有限公司 潮州 潮州 制造业 100.00% 设立 深圳天际云科技 有限公司 深圳 深圳 互联网和相关服 务 100.00% 设立 汕头市天际电器 实业有限公司 汕头 汕头 检测技术服务、 认证咨询 100.00% 设立 江苏新泰材料科 技有限公司 常熟 常熟 化工企业 100.00% 非同一控制下合 并 江苏泰际材料科 技有限公司 常熟 常熟 化工企业 51.00% 非同一控制下合 并 江苏泰瑞联腾材 料科技有限公司 常熟 常熟 化工企业 70.00% 设立 广东驰骋天际投 资有限公司 汕头 汕头 投资、 投资咨询 100.00% 设立 广东天际健康电 顺德 顺德 电气机械和器材 100.00% 设立 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 194 器有限公司 制造业 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 195 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 烟台凯泊复合材 料科技有限公司 烟台 烟台 批发和零售业 8.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 公司全资子公司广东驰骋天际投资有限公司持有烟台凯泊复合材料科技有限公司8%股权，并在烟台凯 泊复合材料科技有限公司董事会派有代表，能对企业的财务和生产经营活动实施重大影响。 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 烟台凯泊复合材料科技有限公司 烟台凯泊复合材料科技有限公司 流动资产 72,753,709.05 43,237,094.08 非流动资产 20,121,025.47 14,869,173.50 资产合计 92,874,734.52 58,106,267.58 流动负债 41,360,941.77 34,123,636.48 非流动负债 508,361.81 202,937.22 负债合计 41,869,303.58 34,326,573.70 归属于母公司股东权益 51,005,430.94 23,779,693.88 按持股比例计算的净资产份额 4,080,434.48 1,902,375.51 对联营企业权益投资的账面价值 8,476,008.42 8,377,949.46 营业收入 45,770,753.69 36,539,851.31 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 196 净利润 1,225,737.06 3,793,654.93 综合收益总额 1,225,737.06 3,793,654.93 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 197 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风 险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影 响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管 理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这 些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重 大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客 户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资 质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止2021年12月31日，本公司应收账款账面余额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额81.06% （2020年为 55.62%）。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司 没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的 风险。 本公司财务中心部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监 控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需 求。 （三）市场风险 1．汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来 的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务中心部 门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能 会以签署远期外汇合约或货币互换合约方式来达到规避汇率风险的目的。 截至2021年12月31日,本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 2．利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定 利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率 合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的 以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新 的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。 本年度公司无利率互换安排。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 198 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （三）其他权益工具投资 2,100,000.00 2,100,000.00 其他非流动金融资产 73,981,015.01 73,981,015.01 持续以公允价值计量的 资产总额 76,081,015.01 76,081,015.01 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司无持续和非持续第一层次公允价值计量的项目。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司无持续和非持续第二层次公允价值计量的项目。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 1．估值技术、输入值说明 采用的估值技术为成本法，输入值参数性质为不可观察输入值，参数来源为被审计单位初始投资成本。 2．不可观察输入值信息 项目 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间 其他权益工具投资 2,100,000.00 成本法 初始投资成本 2,100,000.00 其他非流动金融资产 73,981,015.01 成本法 初始投资成本 73,981,015.01 合计 76,081,015.01 --- --- 76,081,015.01 3．估值流程 北京康佰瑞健康科技有限公司、宁波天捷股权投资合伙企业（有限合伙）为非上市公司，近期未有投资者增资入股，故 无法判断其公允价值。采用的估值技术为成本法，即以被审计单位初始投资成本为参数来确认其他权益工具投资的公允价值， 且各期间公允价值计量无变动。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 199 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 1.期初与期末账面价值间的的调节信息 项目 期初余额 转入第3层次 转出第3层 次 当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 期末余额 对于在报告 期末持有的 资产，计入 损益的当期 未实现利得 或损失的变 动 计入损益 计入其他综合 收益 购买 发行 出售 结算 其他权益工具投资 2,100,000.00 2,100,000.00 --- --- --- --- --- --- --- 2,100,000.00 --- 其他非流动金融资 产 73,981,015.01 73,981,015.01 --- --- --- --- --- --- --- 73,981,015.01 --- 资产合计 76,081,015.01 76,081,015.01 --- --- --- --- --- --- --- 76,081,015.01 --- 其中： 项目 与金融资产有关的损益 与非金融资产有关的损益 计入损益的当期利得或损失总额 --- --- 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未 实现利得或损失的变动 --- --- 2.不可观察参数的敏感性分析 无。 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流 动负债和长期借款。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 200 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 汕头市天际有限公 司 汕头 投资 1,500 万元 20.83% 20.83% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是吴锡盾、池锦华。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八（一）在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 常熟市新华化工有限公司 股东 星嘉国际有限公司 股东 深圳市兴创源投资有限公司 股东 常熟市新昊投资有限公司 股东 汕头市天盈投资有限公司 股东 上海凯路化工有限公司（1） 新昊投资的股东黄海芳任职监事的其他企业 其他说明 （1）上海凯路化工有限公司系新昊投资股东黄海芳任职监事的其他企业，2021年1月1日新昊投资持 股天际股份的比例3.79%，已经降到5%以下，2021年12月31日新昊投资不再持股天际股份，因此上海凯路 化工有限公司2021年度不再为本公司的关联方。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 201 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 常熟市新华化工有 限公司 水电费 28,636.50 常熟市新华化工有 限公司 蒸汽 755,330.40 3,080,559.25 上海凯路化工有限 公司 服务费 426,000.00 379,062.24 合计 --- 1,283,220.85 3,488,257.99 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海凯路化工有限公司 六氟磷酸锂 7,253,097.34 121,768,020.38 合计 --- 7,253,097.34 121,768,020.38 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 202 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 江苏新泰材料科技有限 公司;吴锡盾 180,000,000.00 2017 年 09 月 27 日 2022 年 09 月 26 日 是 吴锡盾 200,000,000.00 2018 年 02 月 01 日 2023 年 01 月 31 日 是 吴锡盾 200,000,000.00 2019 年 08 月 20 日 2028 年 12 月 31 日 否 合计 580,000,000.00 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 江苏新泰材料科技有限公司和吴锡盾为工商银行给本公司贷款提供380,000,000.00的担保金额，公司已 还清向工商银行的全部贷款，因此担保责任已事实上解除。 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 203 关键管理人员薪酬 8,940,611.43 4,140,607.27 （8）其他关联交易 合作投资扩建年产1万吨六氟磷酸锂、动力电池添加剂系列产品（双氟代磺酰亚胺锂、二氟磷酸锂、草酸二氟硼酸锂、 双草酸硼酸锂）、氟化盐系列产品建设项目关联交易的情况： 1、原方案（与公司第二股东常熟市新华化工有限公司共同投资） 公司全资子公司江苏新泰材料科技有限公司（以下简称“新泰材料”）与常熟市新华化工有限公司（以下简称“新华化工”） 签署了《合作协议》，共同投资年产10,000吨六氟磷酸锂及电池电解液添加剂等产品生产项目，总投资额60,000万元，新泰 材料以货币出资，投资金额占总投资额51%；新华化工以其资产评估作价及货币出资，投资金额占总投资额49%，并共同出 资设立合资公司。 由于新华化工项目申报相关审批文件的申报人存在不能变更为新设立合资公司的障碍，新华化工实施存续分立的方式以 解决审批主体的承接问题。新华化工进行存续分立，分立后新华化工继续存续（仍为公司的第二大股东），同时，剥离出实 物等资产成立新公司泰际材料并对已审批完成的项目进行承接。泰际材料原股东为陶惠平、窦建华，陶惠平持股51%，窦建 华持股49%。 2、变更后方案（与公司董事陶惠平共同投资形成关联交易） 新泰材料通过对泰际材料进行增资，与董事陶惠平共同投资上述项目，增资后，新泰材料持股比例为51%，陶惠平持股 比例为26.95%，窦建华持股比例为22.05%。 3、截至本报告披露日，江苏新泰材料科技有限公司已实际出资2.77亿元，陶惠平及窦建华已实际出资2.66亿元。目前该 项目进展顺利，动力电池添加剂系列产品、氟化盐系列产品已经开始试生产，六氟磷酸锂生产装置正在建设中，预计2022 年第二季度投入试生产。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收票据 上海凯路化工有限 公司 0.00 74,847,530.00 应收账款 上海凯路化工有限 公司 0.00 2,475,500.00 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 常熟市新华化工有限公司 4,500.00 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 204 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 205 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 2022年2月21日，公司第四届董事会第十次决议提出2021年度利润分配方案如下： （1）以截止报告对外批准日的股本402,152,567.00股为基数，向全体股东按每10股派送3.80元（含税） 现金股利，共计派发现金股利152,817,975.46元（含税）。 （2）2021年度盈余公积金和资本公积金不转增股本。 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大 资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 206 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组 成部分： （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部： （1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上； （2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中 较大者的10%或者以上。 按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的 数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%： （1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部； （2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报 告分部。 分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 家电及相关分部 锂离子电池材料分部 分部间抵销 合计 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 207 一. 营业收入 362,586,978.58 1,889,977,992.05 2,250,613,395.33 其中：对外交易收入 362,586,978.58 1,889,977,992.05 2,250,613,395.33 分部间交易收入 0.00 0.00 0.00 二. 营业费用 431,849,071.98 920,544,751.79 1,352,394,063.75 其中：折旧费和摊销费 24,648,196.42 32,296,884.88 56,945,081.30 三. 对联营和合 营企业的投资收益 98,058.96 98,058.96 四. 信用减值损 失 -4,553,994.93 9,424,338.21 4,870,343.28 五. 资产减值损 失 12,580,684.40 12,580,684.40 六. 利润总额 -73,389,306.20 960,127,316.56 886,738,010.36 七. 所得税费用 -26,247.65 142,154,066.75 142,127,819.10 八. 净利润 -73,363,058.55 817,973,249.81 744,610,191.26 九. 资产总额 818,764,432.70 3,732,347,404.77 4,551,111,837.47 十. 负债总额 239,465,195.82 632,976,336.77 872,441,532.59 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 8,741,05 9.18 11.81% 4,396,99 2.99 50.30% 4,344,066 .19 其中： 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 208 按组合计提坏账准 备的应收账款 65,302,0 92.54 88.19% 7,975,45 3.57 12.21% 57,326,63 8.97 75,800,95 3.90 100.00% 7,336,835 .75 9.68% 68,464,118. 15 其中： 账龄分析 法组合 65,302,0 92.54 88.19% 7,975,45 3.57 12.21% 57,326,63 8.97 75,800,95 3.90 100.00% 7,336,835 .75 9.68% 68,464,118. 15 合计 74,043,1 51.72 100.00% 12,372,4 46.56 16.71% 61,670,70 5.16 75,800,95 3.90 100.00% 7,336,835 .75 9.68% 68,464,118. 15 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 广州苗硕贸易有限公司 4,387,405.34 4,387,405.34 100.00% 苏宁存在破产风险，逾 期未承兑汇票转应收账 款，全额计提坏账准备 广东天际健康电器有限 公司 4,344,066.19 100.00% 合并范围内不计提坏账 准备 烟台大东商贸有限公司 7,719.36 7,719.36 100.00% 该企业已注销，预计无 法收回 兰新电器综合市场千山 家电经营部 643.16 643.16 100.00% 该企业已注销，预计无 法收回 长沙维恒电器销售有限 公司 625.13 625.13 100.00% 该企业已注销，预计无 法收回 黄山市联发电子有限公 司 600.00 600.00 100.00% 该企业已注销，预计无 法收回 合计 8,741,059.18 4,396,992.99 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 56,174,624.67 2,808,731.23 5.00% 1－2 年 3,119,706.30 467,955.95 15.00% 2－3 年 1,869,993.11 560,997.93 30.00% 3 年以上 4,137,768.46 4,137,768.46 100.00% 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 209 合计 65,302,092.54 7,975,453.57 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 64,906,096.20 1 至 2 年 3,120,306.30 2 至 3 年 1,877,821.40 3 年以上 4,138,927.82 3 至 4 年 4,138,927.82 合计 74,043,151.72 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提预期信 用损失的应收账 款 4,396,992.99 4,396,992.99 按组合计提预期 信用损失的应收 账款 其中：账龄分析 法组合 7,336,835.75 2,874,004.50 2,235,386.68 7,975,453.57 合计 7,336,835.75 7,270,997.49 2,235,386.68 12,372,446.56 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 210 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 2,235,386.68 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 北京京东世纪贸易有限公司 11,701,004.40 15.80% 585,050.22 杭州九阳小家电有限公司 9,144,177.18 12.35% 457,208.86 广州苗硕贸易有限公司 8,552,724.31 11.55% 4,595,671.29 伊莱克斯（中国）电器有限公 司上海分公司 4,722,517.39 6.38% 236,125.87 广东天际健康电器有限公司 4,344,066.19 合计 38,464,489.47 46.08% -- （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 94,455,802.87 232,330,748.56 合计 94,455,802.87 232,330,748.56 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 211 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 212 保证金 1,025,668.00 1,070,030.00 供应商借款 88,290,000.00 代扣代缴费用 546,919.64 276,700.50 备用金 104,004.69 230,791.88 质保金 649,633.00 369,483.00 押金 10,000.00 往来款 503,403.14 关联方往来款 112,613,727.93 119,100,240.92 其他 1,764,589.06 37,081,495.20 合计 117,207,945.46 246,428,741.50 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 14,086,668.25 11,324.69 14,097,992.94 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 5,263,522.26 20,779,365.00 26,042,887.26 本期转回 8,397,500.00 8,397,500.00 本期转销 本期核销 8,991,237.61 8,991,237.61 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 1,961,452.90 20,790,689.69 22,752,142.59 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 13,074,908.46 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 213 1 至 2 年 15,879,519.82 2 至 3 年 7,230,740.50 3 年以上 81,022,776.68 3 至 4 年 81,022,776.68 合计 117,207,945.46 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 8,991,237.61 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 潮州市天际陶瓷实业 有限公司 往来款 90,830,956.16 1 至 3 年以上 77.50% 潮州市天际陶瓷实业 有限公司开发区分公 司 往来款 20,779,365.00 1 至 3 年以上 17.73% 20,779,365.00 中山市千威电器有限 公司 材料款 1,178,702.62 2 至 3 年以上 1.01% 624,902.79 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 214 广东天际健康电器有 限公司 往来款 895,570.25 1 年以内 0.76% 代扣代缴五险一金 代扣代缴 546,919.64 1 年以内 0.47% 27,345.98 合计 -- 114,231,513.67 -- 97.46% 21,431,613.77 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,871,400,000.00 608,078,358.59 2,263,321,641.41 2,863,800,000.00 608,078,358.59 2,255,721,641.41 合计 2,871,400,000.00 608,078,358.59 2,263,321,641.41 2,863,800,000.00 608,078,358.59 2,255,721,641.41 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 潮州市天际陶 瓷实业有限公 司 0.00 5,000,000.00 深圳天际云科 技有限公司 0.00 20,000,000.00 汕头市天际电 器实业有限公 司 1,100,000.00 1,100,000.00 1,300,000.00 江苏新泰材料 科技有限公司 2,118,221,641. 41 2,118,221,641. 41 581,778,358.59 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 215 广东驰骋天际 投资有限公司 137,000,000.0 0 1,500,000.00 138,500,000.00 广东天际健康 电器有限公司 500,000.00 5,000,000.00 5,500,000.00 合计 2,255,721,641. 41 7,600,000.00 2,263,321,641. 41 608,078,358.59 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 355,192,464.91 288,004,820.31 312,622,326.36 252,925,053.53 其他业务 1,901,723.51 7,582,303.51 合计 357,094,188.42 288,004,820.31 320,204,629.87 252,925,053.53 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 其中： 小家电产品 355,192,464.91 355,192,464.91 其他收入 1,901,723.51 1,901,723.51 其中： 境内销售 347,911,447.02 347,911,447.02 境外销售 9,182,741.40 9,182,741.40 其中： 其中： 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 216 商品买卖合同 357,094,188.42 357,094,188.42 其中： 在某一时点转让 357,094,188.42 357,094,188.42 其中： 一年内 357,094,188.42 357,094,188.42 其中： 多环节销售型 357,094,188.42 357,094,188.42 合计 357,094,188.42 357,094,188.42 与履约义务相关的信息： (1)国内经销商销售业务 国内经销商销售业务属于在某一时点履行的履约义务，按合同或订单发出货物，客户收到货物后确认 收入。其中向京东的销售，由于京东的结算规则较复杂及扣除项目较多，从谨慎性原则出发，收入确认推 迟到结算对账后按对账结算的可收款金额确认收入。 (2)国内直销业务 国内直销业务属于在某一时点履行的履约义务，国内直销业务分为网上商城零售业务和企事业单位团 购业务。 网上商城零售业务在发出商品并收到消费者付款后确认收入。企事业单位团购业务在发出商品取得客 户收货确认凭证后确认收入。 (3)出口销售业务 出口销售业务属于在某一时点履行的履约义务，根据出口销售合同约定，客户来厂验货或委托第三方 机构来厂验货，验货后办妥报关出口手续后确认收入。 (4)化工产品业务 化工产品业属于在某一时点履行的履约义务，客户收到产品后由订单指定接货人对产品进行验收，经 验收合格签字盖章后即为交付，产品在到达需方仓库后指定期限内需方完成验收，验收完成后确认收入。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,295,610.48 元，其中，1,295,610.48 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 70,000,000.00 50,000,000.00 合计 70,000,000.00 50,000,000.00 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 217 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -952,307.05 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 0.00 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 4,417,886.65 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 1,665,144.11 收取的往来款资金利息 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 0.00 债务重组损益 0.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 0.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 14,497.37 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 218 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 0.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 0.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00 受托经营取得的托管费收入 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -188,887.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 28,642.69 减：所得税影响额 489,177.12 合计 4,495,799.21 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 24.50% 1.85 1.85 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 24.36% 1.84 1.84 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 219 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明： 报表项目 期末余额 期初余额 变动比率（%） 变动原因 货币资金 505,327,643.44 64,386,797.88 684.83 主要是销售回款增加所 致 应收票据 160,959,035.36 279,130,968.29 -42.34 主要是应收票据银行承 兑汇票调整至应收款项 融资所致 应收账款 466,631,077.46 228,567,644.89 104.15 主要是六氟磷酸锂大幅 涨价，销量增加所致 应收款项融 资 388,200,836.78 --- 100.00 主要是六氟磷酸锂大幅 涨价，销量增加所致 预付款项 15,192,503.91 48,473,301.32 -68.66 主要是经营性预付材料 款到货所致 其他应收款 7,703,689.88 128,594,887.74 -94.01 主要是关联方借款收回 所致 存货 189,755,496.46 106,354,912.39 78.42 主要是增加六氟磷酸锂 原材料储备及发出商品 增加所致 持有待售资 产 --- 50,285,612.32 -100.00 主要是处置投资所致 其他流动资 产 10,943,706.03 6,371,356.15 71.76 主要是增值税留抵税额 增加所致 投资性房地 产 28,821,653.01 --- 100.00 主要是本年交付使用房 产所致 在建工程 261,340,384.13 34,759,622.61 651.85 主要是控股子公司新建 年产1万吨六氟磷酸锂及 相关产品项目所致 其他非流动 资产 173,152,822.44 33,352,228.14 419.16 主要是新增的工程设备 款所致 短期借款 145,000,000.00 378,325,589.94 -61.67 主要是本年偿还短期借 款所致 应付票据 158,255,977.32 35,572,794.19 344.88 主要是开票结算增加所 致 应付账款 185,426,047.78 75,742,860.78 144.81 主要是六氟磷酸锂采购 价格及采购量上升所致 合同负债 83,337,578.34 2,318,215.57 3,494.90 主要是预收六氟磷酸锂 货款所致 应付职工薪 66,262,385.41 9,991,409.05 563.19 主要是收入大幅增长，员 广东天际电器股份有限公司 2021 年年度报告全文 220 酬 工成本增加所致 应交税费 91,258,957.18 14,313,933.51 537.55 主要是收入和盈利大幅 增长导致增值税和企业 所得税增加所致 其他应付款 2,966,359.17 1,502,028.23 97.49 主要是质保金增加所致 其他流动负 债 127,911,974.39 50,330,053.23 154.15 主要是收入增长，预收货 款的增值税增长所致 递延所得税 负债 11,027,167.46 551,388.57 1,899.89 主要是企业合并资产评 估增值所致 营业收入 2,252,564,970.63 742,829,810.73 203.24 主要是六氟磷酸锂大幅 涨价，销量增加所致 营业成本 1,055,406,200.99 600,869,540.96 75.65 主要是六氟磷酸锂采购 价格及采购量上升所致 税金及附加 21,449,609.59 7,928,754.24 170.53 主要是本年收入增加，相 应的税金增加所致 管理费用 143,870,739.93 39,607,922.26 263.24 主要是收入大幅增，员工 薪酬增加所致 研发费用 85,230,881.38 29,449,076.38 189.42 主要是材料投入及研发 人员薪酬增加所致 财务费用 10,652,765.28 17,316,471.88 -38.48 主要是归还了借款，银行 利息减少所致 信用减值损 失 -4,870,343.28 -15,589,647.10 -68.76 主要是其他应收款收回 所致 资产减值损 失 -12,580,684.40 -1,012,023.81 1,143.12 主要是电器存货跌价所 致 投资收益 4,426,944.01 -20,823.75 21,359.11 主要是处置长期股权投 资所致 资产处置收 益 -1,671,141.03 -1,387.98 120,300.94 主要是固定资产清理所 致 营业外支出 3,689,888.69 87,346.47 4,124.43 主要是固定资产报废损 失增加所致 所得税费用 142,127,819.10 3,701,656.92 3,739.57 主要是利润增长所致