002758_2019_华通医药_2019年年度报告_2020-04-17.txt

浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 1 浙江华通医药股份有限公司 Zhejiang Huatong Pharmaceutical Co., Ltd. （浙江省绍兴市柯桥区轻纺城大道 1605 号） 2019 年年度报告 2020 年 04 月 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人汪路平、主管会计工作负责人王珏莹及会计机构负责人(会计主 管人员)谢筱敏声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者 的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理 解计划、预测与承诺之间的差异。敬请广大投资者注意投资风险 公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素：可能 存在区域市场竞争加剧的风险、政策风险、特许生产、经营许可证续期风险、 人力资源短缺风险、药品质量风险、财务风险、投资项目风险、股价波动风险、 公司筹划重大资产事项的相关风险等风险，有关风险因素及应对措施已在本报 告第四节“经营情况讨论与分析”中“公司未来发展的展望”部分予以描述。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以未来实施分配方案时股 权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.8 元（含税），送 红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................2 第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................................6 第三节 公司业务概要 .........................................................................................10 第四节 经营情况讨论与分析..............................................................................13 第五节 重要事项 ................................................................................................32 第六节 股份变动及股东情况..............................................................................50 第七节 优先股相关情况 .....................................................................................57 第八节 可转换公司债券相关情况 ......................................................................58 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况................................................60 第十节 公司治理 ................................................................................................69 第十一节 公司债券相关情况..............................................................................75 第十二节 财务报告.............................................................................................79 第十三节 备查文件目录 ................................................................................... 180 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 本公司/公司/华通医药/发行人/母公司 指 浙江华通医药股份有限公司 华通集团 指 浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司，本公司控股股东 柯桥区供销社 指 绍兴市柯桥区供销合作社联合社，本公司原实际控制人。 华通连锁 指 浙江华通医药连锁有限公司，本公司的全资子公司 景岳堂药业 指 浙江景岳堂药业有限公司，本公司的全资子公司 华药物流 指 浙江华药物流有限公司，本公司的全资子公司 华通会展 指 绍兴柯桥华通会展有限公司，本公司的全资子公司 杭州景岳堂 指 杭州景岳堂药材有限公司，系景岳堂的全资子公司 中医门诊部 指 绍兴市柯桥区景岳堂中医门诊部，系子公司华通连锁全资设立的民 办非企业单位 浙农股份 指 浙农集团股份有限公司 浙农控股 指 浙农控股集团有限公司，系浙农股份的控股股东 浙江省供销社 指 浙江省供销合作社联合社，系浙农控股、浙农股份的实际控制人， 本公司的实际控制人。 兴合集团 指 浙江省兴合集团有限责任公司、浙江省兴合集团公司（曾用名）、 浙江省兴合（集团）总公司（曾用名） 泰安泰 指 浙江泰安泰投资咨询合伙企业（有限合伙） 兴合创投 指 浙江兴合创业投资有限公司 三农 指 农业、农村、农民 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《浙江华通医药股份有限公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 两票制 指 两票制是指药品从医药生产企业卖到经销商开一次发票，经销商卖 到医院再开一次发票 GSP 指 《药品经营质量管理规范》（Good Supplying Practice） GMP 指 《药品生产质量管理规范》（Good Manufacture Practice） 可转债 指 可转换公司债券 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 四舍五入 指 本报告任何表格中若出现总计数与各分项数值之和尾数不符的情 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 况，均为四舍五入原因造成 元、万元 指 人民币元、万元 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 华通医药 股票代码 002758 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 浙江华通医药股份有限公司 公司的中文简称 华通医药 公司的外文名称（如有） Zhejiang Huatong Pharmaceutical Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如 有） Huatong Phar. 公司的法定代表人 汪路平 注册地址 绍兴市柯桥区轻纺城大道 1605 号 注册地址的邮政编码 312030 办公地址 绍兴市柯桥区轻纺城大道 1605 号 办公地址的邮政编码 312030 公司网址 电子信箱 sxhtyy@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 金鼎 曾琳 联系地址 联系地址：绍兴市柯桥区轻纺城大道 1605 号 联系地址：绍兴市柯桥区轻纺城大道 1605 号 电话 电话：0575-85565978 电话：0575-85565978 传真 传真：0575-85565947 传真：0575-85565947 电子信箱 电子信箱：jinding@ 电子信箱：zl@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 绍兴市柯桥区轻纺城大道 1605 号 公司证券部 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 91330000716184714D 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 签字会计师姓名 李勇平、乔鹏宇、陶书成 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 华金证券股份有限公司 上海市自由贸易试验区杨高南路 759 号 30 层 陈洁、王惠君 至 2019 年 12 月 31 日止 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 1,679,074,959.47 1,522,689,101.48 10.27% 1,369,098,128.17 归属于上市公司股东的净利润 （元） 25,054,791.82 34,563,260.76 -27.51% 42,063,816.23 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） 21,078,835.72 30,446,645.91 -30.77% 42,010,731.90 经营活动产生的现金流量净额 （元） 58,622,373.30 37,637,830.51 55.75% 23,866,639.73 基本每股收益（元/股） 0.12 0.16 -25.00% 0.20 稀释每股收益（元/股） 0.12 0.16 -25.00% 0.20 加权平均净资产收益率 3.77% 5.90% -2.13% 7.33% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增 减 2017 年末 总资产（元） 1,560,089,581.05 1,511,206,474.29 3.23% 1,213,385,293.14 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 归属于上市公司股东的净资产 （元） 666,485,070.38 636,341,498.50 4.74% 580,320,006.22 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 415,510,282.75 412,362,652.85 439,168,800.71 412,033,223.16 归属于上市公司股东的净利润 6,248,309.59 13,038,308.12 7,686,578.33 -1,918,404.22 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 5,334,835.88 10,739,534.87 8,612,628.33 -3,608,163.36 经营活动产生的现金流量净额 -56,168,948.62 41,759,583.58 38,627,896.73 34,403,841.61 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） -110,475.79 2,156,370.57 -5,852.97 主要为固定资产处置损失 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 3,379,501.70 2,111,791.95 1,461,198.93 主要为社保、税费返还、 财政专项奖励 企业取得子公司、联营企业及合营企业 的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 354,224.16 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 委托他人投资或管理资产的损益 4,670,322.66 1,776,283.30 主要系公司购买银行结构 性存款产生的收益 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、衍 生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他 债权投资取得的投资收益 1,249,397.25 主要系公司交易性金融资 产的公允价值变动 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -4,420,193.74 -1,203,891.04 -1,955,937.92 主要系公益性捐赠支出 减：所得税影响额 817,033.54 747,668.77 -199,646.56 少数股东权益影响额（税后） -24,437.56 -23,728.84 194.43 合计 3,975,956.10 4,116,614.85 53,084.33 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求 1、公司从事的主要业务 公司主要从事药品批发、药品零售、药品生产销售等业务。 （1）药品批发业务 药品批发业务由母公司负责。批发业务的主要模式是向本地及周边部分区域的医疗机构、药品批发经营企业、药品零售 企业等客户批发配送药品。其中，向医疗机构配送药品（中药饮片除外）业务主要是通过参与全省统一招标采购方式实现的； 向医疗机构配送中药饮片业务主要是通过参与各医疗机构单独或联合招标采购方式实现的。公司药品批发销售业务以终端销 售（纯销模式）为主，多年来直接面向终端客户的销售比率一直在90%以上，终端网络覆盖优势明显，但目前业务范围仍然 受到区域性限制，主要集中在绍兴地区。 （2）药品零售业务 药品零售业务由全资子公司华通连锁负责，通过连锁零售的方式将药品直接销售给消费者。公司药品零售业务实行统一 管理模式，充分发挥规模效应和网点覆盖优势，方便消费者购药。药品零售业务其他情况请详见“3、零售相关业务情况”。 （3）药品生产销售等业务 药品生产销售业务由全资子公司景岳堂药业负责，主要生产加工中药饮片（包括中药配方颗粒）及生产风油精等外用药 制剂，销售给医疗机构、药品批发、零售企业等，其中中药配方颗粒直接销售给医疗机构。公司特别重视中药饮片业务的发 展，实现中药饮片业务的跨跃式发展是当前公司发展战略的重点，近年来，公司中药饮片业务的营业收入持续取得较大幅度 增长。 另外，公司还从事医药物流、医药会展、医疗服务等业务。医药物流业务由全资子公司华药物流负责，主要为公司自身 的批发、零售业务提供配套物流服务，并对外部客户提供第三方药品物流业务；医药会展业务由全资子公司华通会展负责， 通过定期举办的医药会展活动开拓医药批发业务；医疗服务业务主要是通过开设中医院、中医门诊部等医疗机构及开设坐堂 医诊所等方式为患者提供医疗服务，这不仅促进了公司中药饮片业务的发展，同时通过医疗服务窗口向社会宣传中医药文化， 推动国医国药的传承。 公司未来的发展将继续以现代医药物流基地和中药饮片生产加工基地作为后台支持，以公司的批发零售网络作为拓展前 台，通过诚信经营和精准优质的服务来赢得市场，并借助国家产业政策推动药品流通改革的契机，加大投入，努力打造现代 大型医药综合体。 2、公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位等 目前公司的收入主要来自药品流通业务，药品流通行业属于成熟和充分竞争的发展阶段，药品流通企业数量众多，市场 竞争十分激烈。在政府对医药卫生投入加大、全民医保、人口老龄化、慢性病发病率上升、人均用药水平提高以及人民群众 日益提升的健康需求等因素的推动下, 药品流通市场规模仍将保持长期稳步增长的局面。 药品流通行业属于商品流通领域，药品是保障人们健康的必需品，不具有明显的周期性特征。药品流通行业也没有全行 业的季节性特征，但在江南地区，每年冬季是传统的冬令进补时期，各种滋补性、保健食品的消费相对集中，具有局部的季 节性特点。药品流通行业具有较强的区域性，除了极少数全国性跨区域的药品流通企业外，绝大多数药品流通企业都有明显 的区域性。 本公司是浙江省商贸流通业诚信示范企业，浙江省医药商业十强企业，公司的批发和零售的主营业务收入在商务部的统 计排名中均列入全国百强。 3、零售相关业务情况 《全国药品流通行业发展规划纲要（2016-2020）》提到我国到2020年药品零售行业结构的目标：到2020年，药品零售百 强企业年销售额占药品零售市场总额40%以上；药品零售连锁率达50%以上。近年来，随着医保控费、公立医院药品零差率、 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 药占比限制、医保支付方式改革等新医改政策陆续实施，国内零售药店连锁化率不断提升。 根据国家药品监督管理局官网发布的《2018年度药品监管统计年报》，截至2018年11月底，我国药店门店数量为48.9万 家，较上年同期的45.4万家净增3.5万家，增幅达7.71%；连锁企业数量由上年同期的5409家增至5671家，增长4.84%；连锁 企业控制的门店数量由上年的22.9万家增至25.5万家，增幅11.35%；单体药店数量由上年的22.5万家增至23.4万家，增幅 4.00%。2018年我国医药零售连锁率为52.15%，连续两年超过50%，且已经超过《医药流通发展规划》中初步预期的目标。 我国零售药店仍处于市场集中度低、布局较分散的阶段，全国药店布局分散，单体店、夫妻店、中小型连锁药店以及地 方性和全国性大型连锁药店平摊市场份额。2017年，国内销售额前100位的药品零售企业门店总数达到58355家，占全国零售 药店门店总数的12.9%，销售总额1,232亿元，占零售市场总额的30.8%，较“药品零售百强企业年销售额占药品零售市场总额 40%以上”的目标还有一定差距，产业整合空间大，集中度有较大提升空间。 根据商务部公开的信息，公司2018年零售业务销售额列第74位，与全国性的大型药品连锁企业比还存在较大差距，主要 体现在零售门店数量、单体门店规模以及经营区域的差异上。公司零售门店主要集中在绍兴地区，所以零售门店数量相对较 少；另外由于公司大部分的零售门店设在农村乡镇，根据农村市场特点，这些门店的经营店规模相对较小。 公司主要竞争对手集中在绍兴地区。目前绍兴地区主要竞争对手有浙江震元医药连锁有限公司和浙江华联医药连锁有限 公司。公司与本地区两家竞争对手在连锁零售业务的经营结构和布局上各有特点，正面竞争较小。浙江震元医药连锁有限公 司和浙江华联医药连锁有限公司的门店布局大部分在城市，而公司大部分的零售门店分布在农村乡镇，这样的网络布局，既 取得了在农村市场的先入优势，避免与竞争对手的正面竞争，使公司形成独特的差异化竞争优势，又在一定程度上解决了当 地农村大众“买药难、买药贵”的问题，取得了较好的社会效益。 公司药品零售门店全部为直营门店，主要原因系直营门店受公司总部直接控制，有利于公司统一管理，提高运营效率， 保证药品质量监管，降低经营风险，提升公司的品牌形象。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 主要系执行新金融准则后，股权资产按公允价值计量 固定资产 无重大变化 无形资产 无重大变化 在建工程 无重大变化 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1、扎根基层、服务“三农”的差异化竞争优势 随着我国新型农村合作医疗、农村医疗保险制度的推进,农村市场必将成为医药流通企业开拓的重点区域。公司由于供 销社下属企业的历史渊源，一直牢牢扎根于农村基层，具有服务“三农”的鲜明特色。公司大部分的零售门店都在农村乡镇， 这样的网络布局，既取得了在农村市场先入优势，避免与竞争对手的正面竞争，又在一定程度上解决了当地农民“买药难、 买药贵”的问题，使公司形成了独特的差异化竞争优势。国家对农村医药流通及对供销社社有企业的支持政策都会对公司的 长期发展构成有力的政策支撑。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 2、以物流为依托的现代医药商业模式优势 公司非常重视医药物流业务的发展，使用了先进的物流信息系统，可以高效、准确的掌握药品库存、物流数据信息，有 效降低商品损耗和人工成本，提高配送效率和准确度。通过建立医药物流基地，使公司增强了与供应商和终端客户直接对话 能力，减少了医药商业经营的流通环节，提升了经营效率，降低了医药商品流通成本，增强了公司竞争能力，实现了由传统 的医药商业模式向以医药物流为依托的现代商业模式的转变，有力地促进了公司业务的快速发展。随着医改带来的新机遇， 以物流为依托的现代医药商业模式将有助于公司在未来发展中取得更大的成就。 3、区域终端渠道优势 终端销售被看做整个医药产业链上最关键的一个环节，“决胜终端”是药品流通行业的共识。公司的药品批发业务渠道， 主要面向市县级医疗机构、城市社区和农村乡镇基层医疗机构、个体诊所及零售药店等终端客户。多年来，公司直接面向终 端用户的销售比率一直在90%以上，强大的区域内终端直接覆盖能力也构成了公司重要的渠道优势。这不仅减少了医药流通 的中间环节，符合国家医改政策和医药流通产业的发展方向，而且使公司在与上游企业的价格谈判和争取药品配送权方面都 占有一定优势。 4、注重增值服务和创新的优势 公司注重经营创新，不断延伸服务的广度和深度，为客户提供更多的增值服务。公司拥有医药会展服务商资格，通过药 品会展，使作为公司上游供应商的药品生产商和作为公司下游客户的零售药店、民营医疗机构实现无缝对接，在促成上下游 企业之间合作的同时，增强了公司对于产业链的整合能力，提升了公司知名度。此外，公司积极推进各直营零售药店申报医 保定点零售药店资格，医保定点零售药店比例超过90%。 5、中药饮片业务的发展优势 2019年10月，中共中央 国务院发布《关于促进中医药传承创新发展的意见》，提出要健全中医药服务体系，推动中药质 量提升和产业高质量发展，促进中医药传承与开放创新发展。其中，特别强调挖掘民间方药，建设道地药材基地，以中药饮 片监管为抓手，强化质量监管。文件的出台明确了下一阶段中药产业发展的行动方针，并为中医药带来新发展机遇。公司把 中药饮片业务的发展列为公司的发展战略重点，近年来业务增长明显；2015年12月，公司的中药配方颗粒被列入科研专项， 近年来，公司对中药配方颗粒科研生产及专业营销队伍建设的投入持续加大，科研生产备案品种的数量已达到600多种，中 药配方颗粒的销售网络不断拓展，这对于公司未来中药饮片业务的发展具有重要的战略意义，对公司未来业绩增长将带来积 极促进作用。 未来公司仍将从技术研发、经营、管理等各方面进一步拓展医药产业链，提升核心竞争力，赢得长期可持续发展。特别 是本次重大资产事项完成后，公司的资产规模、业务范围将获得大幅度扩展，公司将成为浙江省供销社下属主营产品涵盖农 资、汽车，同时经营医药的城乡一体化商贸流通与综合服务平台，届时，公司的盈利能力、核心竞争力也将大幅度提升。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 第四节经营情况讨论与分析 一、概述 2019年，国内外宏观经济形势复杂多变，总体经济增速继续放缓，两票制、“4+7”集中带量采购等政策及新的药品管理 法的全面实施推动了医药行业的变革。在此大环境下，公司继续以“发展医药、保障健康”为使命，在经营上以“质量、服务” 为抓手，正确把握行业发展趋势，努力践行行业新政策，进一步强化管理，规范运作，并根据公司的发展战略，积极发挥自 身特点和优势，坚持创新经营模式，不断提升公司业务拓展与升级。报告期内，公司实现营业总收入167,907.50万元，较上 年同期增长10.27%；实现营业利润3,438.79万元，较上年同期下降18.60%；实现利润总额2,986.92万元，较上年同期下降 27.61%；实现归属于上市公司股东的净利润2,505.48万元，较上年同期下降27.51%。报告期内，公司的药品批发、药品零售 及药品生产业务的营业收入均获得了不同程度的增长，而相关利润出现一定幅度下降，主要原因为：公司发行可转换公司债 券按实际利率计提利息致财务成本增加；固定资产折旧计提增加；因行业政策环境变化，子公司景岳堂药业对部分研发产品 的投入由其他非流动资产转为研发费用。 （一）报告期内公司主要开展的经营管理工作如下： （1）促进药品批发业务稳固发展 在“医改”持续深入的情况下，公司继续围绕“质量、服务”两大抓手，努力优化升级，强化服务意识，提高效率，诚信经 营，切实加强与上游生产厂家和与下游客户的深度合作，根据客户需求调整好产品结构、合理控制产品库存，努力在经营各 环节提质增效，报告期内促进了药品批发业务继续稳固发展。 （2）扩展药品零售业务 公司根据行业政策及特点，发挥自身优势，积极参与市场竞争，一方面积极拓展网点布局，努力实现业务在空间上的拓 展，另一方面根据现有门店的实际经营情况，对于经营的硬件、软件、产品结构进行调整，根据零售实际需求，兼顾社会效 益与经济效益，经营适销产品。 （3）拓展药品生产销售业务 在生产方面，不断完善生产工艺，严格操作流程，加强质量检查考核，防范生产环节的差错；在业务拓展方面，继续推 进各医疗机构中药饮片的招标工作及中标后的后续工作，报告期内销售网络继续扩大；在产品研发方面，加强与科研单位、 中医医疗机构的合作，有序推进经典名方及药食同源保健食品的研制进程。 （4）完成药品经营许可证换、GSP认证 公司不断加强药品经营质量管理工作，报告期内，公司及子公司华通连锁分别取得了浙江省药品监督管理局和绍兴市市 场监督管理局颁发的《药品经营许可证》和《药品经营质量管理规范认证证书》(《药品GSP证书》)，说明公司药品批发及 零售经营的质量管理体系符合《药品经营质量管理规范》的要求，这将为公司药品批发、零售业务的开展起到积极推动作用。 （5）加强队伍建设，提升培养能力 公司注重开发企业人力资源管理，加强人才培养、考核和培训工作。报告期内公司多次分批分层次组织了岗位专业培训 和企业文化等方面的培训，提升了专业人才队伍素质，加强了企业凝聚力。 （6）启动并有序推进重大资产重组事项 公司充分发挥上市公司资本运作优势，在报告期内启动了重大资产重组事项。公司拟以发行股份购买资产的方式收购浙 农集团股份有限公司（以下简称“浙农股份）100%股权。本次交易完成后，浙农股份将成为公司的全资子公司，公司的资产 规模、盈利能力将大幅度提升。目前，本次重大资产重组事项进展顺利，相关事项已经公司股东大会审议通过，公司已将申 请材料报中国证监会审核，并对中国证监会反馈的问题进行了回复，等待中国证监会进一步审核。报告期内，由于浙农控股 收购了华通集团57%的股权，公司的实际控制人已由柯桥区供销社变更为浙江省供销社。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 （二）零售业经营情况 1、门店分布及收入情况 门店数量（家） 面积（㎡） 营业收入（万元） 城市 28 4,972.94 20,430.56 农村 66 6526.5 11,286.92 合计 94 11,499.44 31,717.48 （2）收入前10名门店情况 序号 名称 地址 开业日期 面积（㎡） 经营模式 物业权属 2019年营业收入（万元） 1 越城景岳堂国药馆 绍兴市越城区塔 山街道中兴南路 81-87号 2003.10.18 1,162.47 直营 租赁 7,956.28 2 绍兴市中心医院药房 绍兴市中心医院 内 2010.04.13 85.00 直营 租赁 2,495.13 3 延安路门市部 绍兴市延安路第 二医院内 2007.04.09 80.00 直营 租赁 1,699.71 4 诸暨康华大药房 诸暨市暨阳街道 南兴路26-32号 2017.7.21 132.80 直营 租赁 892.79 5 柯桥区中医院药房 绍兴市柯桥区中 医医院内 2012.02.22 113.65 直营 租赁 886.65 6 柯桥参茸行 绍 兴 柯 桥 区 104 国道湖东路口华 通广场 2006.01.23 210.00 直营 自有 788.88 7 轻纺城大药房 绍兴市柯桥街道 福 年 商 办 楼 101-104 2007.04.28 712.80 直营 自有 695.77 8 柯桥景岳堂国药馆 绍兴市柯桥轻纺 城大道1605号 2012.03.23 190.00 直营 自有 659.46 9 南方大药房 绍兴市解放南路 1095号 2003.02.26 210.00 直营 自有 554.52 10 柯岩大药店 绍兴市柯桥区柯 岩华都商务大厦 104号 2007.12.18 112.06 直营 自有 485.33 3、门店变动情况 数量（家） 面积（㎡） 物业权属 对公司业绩的影响 新增门店 4 432.0 租赁 增加收入98.24万元 关闭门店 0 4、门店店效信息 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 每平方米收入 （万元/（㎡）） 平均销售增长率 可比营业收入（万元） 2019年 2018年 城市 4.11 18.93% 20,351.63 15,951.55 农村 1.73 17.16% 11,267.61 9,350.67 5、零售采购与存货情况 （1）零售采购情况 2019年年度采购总额 （万元） 前5名供应商供货金额 （万元） 前5名供应商供货比例 23,213.50 18,428.42 79.39% 注：其中华通连锁向母公司及母公司全资子公司景岳堂药业采购金额8,521.76万元，占零售采购总额的36.71%。 （2）零售存货管理、滞销产品处理 库存药品按《药品经营质量管理规范》做好保管、养护工作，保证产品质量；做好近效期药品的检查和催销；对滞销药 品由华通连锁采购部门联系向供应商退回。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,679,074,959.47 100% 1,522,689,101.48 100% 10.27% 分行业 药品批发 1,105,380,808.05 65.83% 1,070,994,695.51 70.34% 3.21% 药品零售 317,175,247.68 18.89% 253,024,567.69 16.62% 25.35% 药品生产 221,239,422.05 13.18% 166,562,165.98 10.94% 32.83% 其他业务 35,279,481.69 2.10% 32,107,672.30 2.11% 9.88% 分产品 西药、中成药 1,290,299,568.51 76.85% 1,195,729,992.83 78.53% 7.91% 中药材、中药饮片 344,897,924.25 20.54% 277,373,641.61 18.22% 24.34% 其他产品 39,636,161.67 2.36% 45,917,446.04 3.02% -13.68% 其他 4,241,305.04 0.25% 3,668,021.00 0.24% 15.63% 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 分地区 绍兴地区 1,390,053,059.81 82.79% 1,275,038,591.43 83.74% 9.02% 其他地区 289,021,899.66 17.21% 247,650,510.05 16.26% 16.71% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上 年同期增减 分行业 药品批发 1,105,380,808.05 1,014,561,643.89 8.22% 3.21% 1.91% 1.17% 药品零售 317,175,247.68 243,239,673.00 23.31% 25.35% 30.40% -2.97% 药品生产 221,239,422.05 130,419,699.86 41.05% 32.83% 51.26% -7.18% 分产品 西药、中成药 1,290,299,568.51 1,185,918,807.45 8.09% 7.91% 7.96% -0.05% 中药材、中药 饮片 344,897,924.25 205,006,157.61 40.56% 24.34% 27.73% -1.58% 分地区 绍兴地区 1,390,053,059.81 1,209,876,998.49 12.96% 9.02% 10.01% -0.79% 其他地区 289,021,899.66 216,262,255.24 25.17% 16.71% 8.38% 5.75% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 公司本告报期无重大销售合同。 （5）营业成本构成 行业分类 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 单位：元 行业分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本 比重 商业 药品批发 1,014,561,643.89 71.14% 995,530,697.28 76.62% 1.91% 商业 药品零售 243,239,673.00 17.06% 186,533,832.90 14.36% 30.40% 制造业 药品生产 130,419,699.86 9.14% 86,221,892.04 6.64% 51.26% 服务业 其他业务 37,918,236.98 2.66% 30,994,655.54 2.39% 22.34% 说明 报告期内公司药品零售、药品生产的营业成本较去年大幅增长主要系公司2019年度药品零售和药品生产的营业收入大幅增加 所致。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内业务、产品或服务未重大变化或调整。 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 234,474,216.39 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 13.96% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 80,871,024.18 4.82% 2 第二名 50,608,163.55 3.01% 3 第三名 44,543,776.70 2.65% 4 第四名 35,806,279.31 2.13% 5 第五名 22,644,972.65 1.35% 合计 -- 234,474,216.39 13.96% 主要客户其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司前五名客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控 制人和其他关联方在主要客户中不存在直接或间接拥有权益的情形。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 205,538,910.38 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 14.94% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 66,268,854.31 4.82% 2 第二名 48,653,885.40 3.54% 3 第三名 42,439,638.37 3.08% 4 第四名 25,162,777.00 1.83% 5 第五名 23,013,755.30 1.67% 合计 -- 205,538,910.38 14.94% 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司前五名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际 控制人和其他关联方在主要供应商中不存在直接或间接拥有权益的情形。 3、费用 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 122,265,655.99 99,986,718.44 22.28% 主要系与销售相关的工资支出增加、业务推广 费用增加所致。 管理费用 56,095,102.50 52,029,157.80 7.81% 财务费用 25,684,037.07 18,541,877.79 38.52% 主要系公司发行可转换公司债券，计提利息所 致。 研发费用 12,631,653.98 9,040,654.82 39.72% 主要系子公司景岳堂药业对部分研发产品的 投入由其他非流动资产转为研发费用所致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 本公司是以药品流通业为主的企业，药品的研究开发主要由子公司景岳堂药业来负责，所以研发投入资金占公司营业收入的 比重相对较小。 公司研发投入情况 2019 年 2018 年 变动比例 研发人员数量（人） 17 14 21.43% 研发人员数量占比 1.53% 1.34% 0.19% 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 研发投入金额（元） 12,631,653.98 9,040,654.82 39.72% 研发投入占营业收入比例 0.75% 0.59% 0.16% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,863,537,629.03 1,738,348,270.79 7.20% 经营活动现金流出小计 1,804,915,255.73 1,700,710,440.28 6.13% 经营活动产生的现金流量净额 58,622,373.30 37,637,830.51 55.75% 投资活动现金流入小计 405,334,320.29 205,930,373.30 96.83% 投资活动现金流出小计 403,890,725.04 456,671,498.65 -11.56% 投资活动产生的现金流量净额 1,443,595.25 -250,741,125.35 100.58% 筹资活动现金流入小计 345,673,000.00 637,665,000.00 -45.79% 筹资活动现金流出小计 374,019,762.59 404,403,292.32 -7.51% 筹资活动产生的现金流量净额 -28,346,762.59 233,261,707.68 -112.15% 现金及现金等价物净增加额 31,719,205.96 20,158,412.84 57.35% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额大幅增加主要系销售商品收到的现金增加所致； 投资活动现金流入小计、投资活动产生的现金流量净额大幅增加主要系公司银行结构性存款到期收回所致； 筹资活动现金流入小计、筹资活动产生的现金流量净额大幅减少主要系公司2018年度发行可转换公司债券收到募集资金所 致； 现金及现金等价物净增加额大幅增加主要系银行存款增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 4,670,322.66 15.64% 购买结构性存款收益 否 公允价值变动损益 1,249,397.25 4.18% 交易性金融资产公允价值变动 损益 否 资产减值 1,653,415.33 5.54% 存货跌价准备 否 营业外收入 23,441.59 0.08% 主要系政府补助 否 营业外支出 4,542,137.39 15.21% 主要系公益性捐赠支出 否 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 √ 适用 □ 不适用 单位：元 2019 年末 2019 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 252,263,174.75 16.17% 218,208,456.26 14.18% 1.99% 未发生重大变动 应收账款 366,512,046.14 23.49% 331,152,613.09 21.52% 1.97% 未发生重大变动 存货 238,247,890.15 15.27% 249,824,744.16 16.24% -0.97% 未发生重大变动 投资性房地产 1,592,785.93 0.10% 1,840,225.73 0.12% -0.02% 未发生重大变动 固定资产 314,238,578.81 20.14% 324,029,212.83 21.06% -0.92% 未发生重大变动 在建工程 12,250,915.82 0.79% 14,369,589.47 0.93% -0.14% 未发生重大变动 短期借款 315,081,200.00 20.20% 315,046,230.79 20.48% -0.28% 未发生重大变动 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 报告期末，货币资金32,520,581.44元用于开具银行承兑票据缴纳保证金及定期存单质押；固定资产131,734,649.71元用于 公司抵押借款；无形资产30,834,600.13元用于公司抵押借款。 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 17,628,564.74 56,574,372.52 -68.84% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集 年份 募集 方式 募集 资金 总额 本期已 使用募 集资金 总额 已累计 使用募 集资金 总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未 使用 募集 资金 总额 尚未使用募集资金用 途及去向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2015 发行 新股 22,09 7.68 1,095.0 8 17,033.3 8 0 0 0.00% 5,064. 3 存放在募集资金专户 和以定期存款形式存 放在募集资金开户银 行，用于募投项目的实 施。 0 2018 公开 发行 可转 换公 司债 券 21,75 2.51 48.64 105.51 0 0 0.00% 21,64 7 经公司 2019 年第一次 临时股东大会审议通 过，在保证募集资金投 资项目建设的资金需 求、不变相改变募集资 金使用用途、不影响公 司正常运营及确保资 金安全的情况下，同意 公司及全资子公司景 岳堂药业使用最高不 0 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 超过 1.8 亿元暂时闲置 募集资金进行现金管 理。2019 年 10 月 14 日，公司及子公司景岳 堂药业使用部分闲置 募集资金购买了招商 银行股份有限公司、浙 商银行股份有限公司 合计人民币 1.8 亿元的 结构性存款产品。其中 15,000 万元到期日为 2020 年 4 月 15 日， 3,000 万元到期日为 2020 年 4 月 14 日。其 余尚未使用的募集资 金存放在募集资金专 户，用于募投项目的实 施。 合计 -- 43,85 0.19 1,143.7 2 17,138.8 9 0 0 0.00% 26,71 1.3 -- 0 募集资金总体使用情况说明 1、首次公开发行募集资金情况： 经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华通医药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]838 号） 文核准，并经深圳证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）1,400 万股，发行价格为每股 18.04 元，本 次发行募集资金总额为 25,256.00 万元，扣除与发行有关的费用 3,158.32 万元，募集资金净额为 22,097.68 万元。上述资 金于 2015 年 5 月 22 日全部到位，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了信会师报字[2015] 第 610388 《验资报告》。公司所募集的资金用于医药物流二期建设项目、连锁药店扩展项目、医药批发业务扩展项目三个项目。 公司对募集资金采取了专户储存。截止报告期末，累计使用募集资金 17,033.38 万元，利息收入扣除手续费支出后净额 1,056.15 万元，募集资金账户余额 6,120.45 万元。 2、公开发行可转换公司债券募集资金情况： 经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华通医药股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可 [2018]243 号）核准，公司于 2018 年 6 月 14 日公开发行了 224 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，本次发行募集资 金总额为 22,400.00 万元。扣除与发行有关的费用 647.49 万元，募集资金净额为 21,752.51 万元。上述募集资金已全部到 位，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2018 年 6 月 22 日出具了信会师报字[2018] 第 ZF10533 号《验 资报告》。公司所募集的资金用于年产 10000 吨中药饮片扩建项目及技术研发中心项目。公司对募集资金采取了专户储 存管理。截止报告期末，累计使用募集资金 105.51 万元，利息收入扣除手续费支出后净额 816.60 万元，募集资金账户 余额 22,463.60 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 承诺投资项目和 超募资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后 投资总 额(1) 本报 告期 投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 医药物流二期建 设项目 是 12,024.52 12,024. 52 831. 98 11,523. 42 95.83% -30.62 否 否 连锁药店扩展项 目 是 6,073.16 6,073.1 6 263. 1 1,511.7 9 24.89% 304.59 否 否 医药批发业务扩 展项目 否 4,000 4,000 3,998.1 7 99.95% 否 否 年产 10000 吨中药 饮片扩建项目 否 16,413.55 16,413. 55 46.8 4 46.84 0.29% 否 否 技术研发中心项 目 否 5,338.96 5,338.9 6 1.8 58.67 1.10% 否 否 承诺投资项目小 计 -- 43,850.19 43,850. 19 1,14 3.72 17,138. 89 -- -- 273.97 -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 43,850.19 43,850. 19 1,14 3.72 17,138. 89 -- -- 273.97 -- -- 未达到计划进度 或预计收益的情 况和原因（分具体 项目） 医药物流二期建设项目：项目投入使用初期收入较少，尚不足抵消相应固定资产折旧及相关费用的 支出。连锁药店扩展项目：国内宏观经济增长放缓，药品零售需求增长放缓，根据实际情况，公司 谨慎使用募集资金，放缓了该项目的实施进度；经公司第四届董事会第三次审议通过，该项目将延 期至 2021 年 9 月 30 日前实施完毕。 项目可行性发生 重大变化的情况 说明 无 超募资金的金额、 用途及使用进展 情况 不适用 募集资金投资项 目实施地点变更 情况 适用 以前年度发生 连锁药店扩展项目：经公司 2016 年度第二次临时股东大会审议通过，该项目实施地点不再局限于 原计划所列的杭州、绍兴及其具体区县分布，而变更为“绍兴及周边地区”。 募集资金投资项 目实施方式调整 情况 适用 以前年度发生 连锁药店扩展项目：经公司 2016 年度第二次临时股东大会审议通过，该项目实施方式由原计划的 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 新设门店方式变更为“适当并购或新设方式”。 募集资金投资项 目先期投入及置 换情况 适用 2015 年 6 月 26 日，公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于公司使用募集资金置换预先投 入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 39,840,274.77 元置换预先投入募投项目自筹 资金（其中：医药物流二期建设项目 37,159,494.03 元；连锁药店扩展项目 2,680,780.74 元）。立信 会计师事务所（特殊普通合伙）对公司截止 2015 年 6 月 10 日公司以自筹资金预先投入募投项目的 情况进行了专项核查，出具了信会师报字[2015]第 610452 号《关于浙江华通医药股份有限公司以自 筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》，公司监事会、独立董事、保荐机构发表了同意置换的明确 意见。募集资金置换工作已于 2015 年 7 月完成。 用闲置募集资金 暂时补充流动资 金情况 不适用 项目实施出现募 集资金结余的金 额及原因 不适用 尚未使用的募集 资金用途及去向 1、首次公开发行：尚未使用的发行新股所得的募集资金存放在募集资金专户和以定期存款形式存 放在募集资金开户银行，用于募投项目的实施。 2、公开发行可转换公司债券：为提高募集资金的利用效率，增加收益，经公司 2019 年第一次临时 股东大会审议通过，在保证募集资金投资项目建设的资金需求、不变相改变募集资金使用用途、不 影响公司正常运营及确保资金安全的情况下，同意公司及全资子公司景岳堂药业使用最高不超过 1.8 亿元暂时闲置募集资金进行现金管理。2019 年 10 月 14 日，公司及子公司景岳堂药业使用部分 闲置募集资金购买了招商银行股份有限公司、浙商银行股份有限公司合计人民币 1.8 亿元的结构性 存款产品。其中 15,000 万元到期日为 2020 年 4 月 15 日，3,000 万元到期日为 2020 年 4 月 14 日。 其余尚未使用的募集资金存放在募集资金专户，用于募投项目的实施。 募集资金使用及 披露中存在的问 题或其他情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 浙江华通 医药连锁 有限公司 子公司 药品零售 50,000,000.00 145,587,94 6.14 74,562,899 .90 319,435,52 7.69 22,577,329 .34 16,860,450 .76 浙江景岳 堂药业有 限公司 子公司 药品生产 300,000,000.0 0 635,644,81 0.10 376,011,07 3.12 307,679,96 4.68 3,222,233. 92 230,514.37 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 子公司浙江景岳堂药业有限公司在报告期内获得的净利润较上年同期大幅下降主要系景岳堂药业 2019 年加大了对中药饮片 业务的市场宣传和市场扩张，用于中药饮片业务特别是中药配方颗粒业务的推广费用增加；报告期内向华药物流支出租赁费 用增加；产品研发费用增加。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业格局和趋势 “十三五”时期是我国落实“健康中国”战略目标的重要阶段，随着 “医疗、医保、医药” 三医联动改革的协调推进， 在我国社会消费水平提高、人口老龄化加快、全民医保、二孩政策放开、城镇化建设提速以及消费结构升级等因素的驱动下， 人民群众对医疗卫生服务和自我保健的需求大幅增加，药品、保健品和健康服务的市场规模将加快增长，我国整个医药市场 将持续扩容。 1、药品流通行业格局和发展趋势 在全国药品流通行业“十三五”发展规划指导下，随着药品流通领域改革的深化，药品流通行业将不断调整结构、转型升 级，践行“供给侧”经营服务模式创新，完善医药供应链管理体系，充分发挥药品流通行业在服务医疗卫生与全民健康事业中 的作用。医药流通行业总体运行呈现稳中向好的发展态势，销售总额稳定增长，结构调整稳步推进，服务能力进一步增强。 但随着两票制、医保控费、“4+7”带量采购全国扩围等政策的出台并实施，医药流通行业销售增速不断下滑，行业内部竞争 日趋激烈。近年来医药流通行业整合趋势明显，凭借规模化优势和更强的成本控制及运营能力的头部流通药企在竞争中能够 取得更大优势，竞争格局将以中小型企业退出市场或被龙头企业收购为主，优胜劣汰的激烈竞争或将成为常态。 （1）药品批发企业销售继续增长，规模化、集约化水平持续提升，行业集中度同步上升 在“两票制”的影响下，纯销和调拨业务两极分化，纯销业务得到快速增长，而调拨业务急速下降；同时随着医保控费、 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 药品带量采购等政策措施深化推进，销售增速进一步下滑，但总体规模持续增长。 从市场占有率来看，药品批发企业集中度有所提高。2018年，前100位药品批发企业主营业务收入占同期全国医药市场 总规模的72.0%，同比上升1.3个百分点。其中，4家全国龙头企业主营业务收入占同期全国医药市场总规模的39.1%，同比上 升1.4个百分点；前10位占50.0%，同比上升2.4个百分点；前20位占59.0%，增速同比上升2.4个百分点。从销售增速来看， 2018年，前100位药品批发企业主营业务收入同比增长10.8%，增速同比上升2.4个百分点。其中，4家全国龙头企业主营业务 收入同比增长12.9%，增速同比上升3.6个百分点；前10位同比增长14.2%，增速同比上升5.5个百分点；前20位同比增长13.3%， 增速同比上升4.1个百分点。“全国龙头+地方割据”的行业竞争格局已经形成，这是医药物流行业发展的必然趋势。长期来 看，我国医药流通行业行业集中度将进一步提升，最终实现行业的优化升级与健康稳定发展。 公司2018年批发业务收入全国排名第77位，虽然连续多年列入行业全国百强，但与全国性的大型药品批发企业相比，由 于业务范围受区域性限制，公司的经营规模相对较小。但公司也有着明显的竞争优势：公司的业务一直牢牢扎根于农村基层， 取得了在农村市场的先入优势，避免与竞争对手的正面竞争，形成了独特的差异化竞争优势。多年来，公司直接面向终端用 户的销售比率一直在90%以上，构成了公司重要的渠道优势。公司将继续精耕细作，以质量、服务、创新努力拓展市场。 （2）零售连锁率进一步提高，零售市场集中度有较大提升空间 近年来，随着医保控费、公立医院药品零差率、药占比限制、医保支付方式改革等新医改政策陆续实施，间接推动了医 疗机构处方外配进程；部分区域积极探索医院处方信息、医保结算信息和药店零售信息共享，开展了门诊特病、慢病定点药 店医保结算试点，直接推动患者向零售药店流动。在此背景下，国内零售药店连锁化率不断提升，根据国家药品监督管理局 官网发布的《2018年度药品监管统计年报》，截至2018年11月底，我国药店门店数量为48.9万家，较上年同期的45.4万家净增 3.5万家，增幅达7.71%；连锁企业数量由上年同期的5409家增至5671家，增长4.84%；连锁企业控制的门店数量由上年的22.9 万家增至25.5万家，增幅11.35%；单体药店数量由上年的22.5万家增至23.4万家，增幅4.00%。2018年我国医药零售连锁率为 52.15%，连续两年超过50%，且已经超过《医药流通发展规划》中初步预期的目标。 另一方面，我国零售药店仍处于市场集中度低、布局较分散的阶段，全国药店布局分散，单体店、夫妻店、中小型连锁 药店以及地方性和全国性大型连锁药店平摊市场份额。2017年国内销售额前100位的药品零售企业门店总数达到58355家，占 全国零售药店门店总数的12.9%，销售总额1232亿元，占零售市场总额的30.8%，较“药品零售百强企业年销售额占药品零售 市场总额40%以上”的目标还有一定差距，产业整合空间大，集中度有较大提升空间。 公司2018年零售业务销售额在商务部的统计排名中列第74位，与全国性的大型药品连锁企业比还存在较大差距，主要体 现在零售门店数量、单体门店规模以及经营区域的差异上。公司的门店大都分布在村镇基层，所以门店规模普遍较小，但由 于也同样具有差异化的竞争优势，所以经济效益在省内的药品零售连锁企业中一直位居前列。公司未来开设零售药店将会注 重大型中医馆的建设或在医疗机构附近开设与之互补性的特色门店。 （3）现代医药物流成为药品流通企业发展的热点 目前我国的现代医药物流发展相对滞后，管理水平、流通效率和物流成本与发达国家存在很大差距。为此，商务部 在《全国药品流通行业发展规划纲要（2016-2020）》主要任务中明确要发展现代绿色医药物流，支持药品流通企业推广 使用射频识别、自动分拣输送、卫星定位等先进物流技术，发展上下游供应链紧密衔接、仓储资源和运输资源有效整合、 多仓协同配送、物流成本经济的新型现代绿色医药物流。支持药品冷链物流体系建设，鼓励通过协同物流、共同配送等 方式，实现企业间冷链资源互联共享。建设集初加工包装、仓储养护、物流配送及追溯管理于一体的中药材现代物流体 系，提高中药材物流的组织化、标准化和现代化水平。随着药品集中招标采购制度的推行，药品批发企业向物流配送服 务商转变的趋势越来越明显，一些物流能力强、物流成本低、覆盖面广的大型批发企业依靠自身优势将在激烈的竞争中 发展壮大。 随着我国医药流通体制改革的深入推进，以及专业化分工趋势加剧，第三方医药物流逐渐得到业内外的普遍重视， 并呈现出良好的发展势头。两票制等新政又给予第三方物流成长更多机会，所以未来更多企业参与药品配送业务是必然 趋势，然而我国第三方物流服务并不是十分完善，服务管理的能力有待提高。在激烈的竞争下，提高自身服务能力才能 提高企业在竞争中保持优势。医药电商的兴起，两票制的实施，现代医药物流将成为药品流通企业发展的热点。 （4）创新将是医药行业发展主旋律 从药品生产供应角度来讲，我国过去由于技术、人才、资本等方面实力不足，国内的制药工业以仿制药为主，国内仿制 药存在大量重复批文，低质低价竞争，环境恶劣，同时叠加药品招标降价和医保支付调整等多重压力，特别是随着带量采购、 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 一致性评价政策的出台，不具备技术和资本优势的低端仿制药企逐渐失去市场，重心向创新药的转移才能支撑药企的长足发 展，创新将是医药行业发展主旋律。 从药品需求角度来讲，整个消费市场对优质药品的需求不断提升。随着人们生活水平的提高和对自身健康的重视程度不 断提升，对药品的品质、疗效提出了更高的要求；另外，随着我国人口老龄化进程加快及伴随生活方式的改变，肿瘤、糖尿 病、高血压高血脂等慢性发病率明显提高，慢性病要求患者长期用药甚至终身服药，这对药品的安全性和疗效客观上也有很 高的要求。医药行业的消费升级，需求逐步向高端产品转移，以及行业政策导致的变革，驱动了医药企业顺势而为，调整产 品结构和销售策略，坚定走创新发展之路。 2、中医药行业格局和发展趋势 （1）中医药传统文化源远流长 中医药是我国各族人民在几千年生产生活实践和与疾病做斗争中逐步形成并不断丰富发展的医学科学，为中华民族繁衍 昌盛做出了重要贡献，对世界文明进步产生了积极影响，是中华民族的传统瑰宝。我国中医药历史源远流长，从无到有的不 断摸索和探寻中形成了我国独有的一套中医药体系，加上我国广大群众中的深厚的文化基础，形成了我国悠久的中医药传统 文化。长期以来，中医药和西医药互相补充、协调发展，共同担负着维护和增进人民健康的任务，这是我国医药卫生事业的 重要特征和显著优势。中药以其毒副作用小，长期服用能够从本质上改善人体机能，较西药的使用具有明显的优势。 （2）国家政策扶持促进中医药行业发展 2016年2月22日，国务院发布了《中医药发展战略规划纲要（2016—2030年）》，指出中医药作为我国独特的卫生资源、 潜力巨大的经济资源、优秀的文化资源和重要的生态资源，在经济社会发展中发挥着重要作用。随着我国新型工业化、城镇 化、健康服务业蓬勃发展，人民群众对中医药服务的需求越来越旺盛，迫切需要发挥中医药在深化医药卫生体制改革中的作 用，造福人类健康。2019年10月，国务院发布《关于促进中医药传承创新发展的意见》，进一步明确提出要健全中医药服务 体系，发挥中医药在维护和促进人民健康中的独特作用，推动中药质量提升和产业高质量发展，加强中医药人才队伍建设， 促进中医药传承与开放创新发展，改革完善中医药管理体制机制。《意见》明确了下一阶段我国中医药发展方向和工作重点， 预计中医药将迎来新的黄金发展期。 （3）中药饮片行业已发展成为我国的高成长行业、优势产业 中药饮片是指在中医药理论的指导下，根据辨证施治和调剂、制剂的需要，对“中药材”进行特殊加工炮制的制成品。中 药饮片可直接作为药剂配方服用或直接服用，或进一步加工为中成药产品。中药产业属于大健康产业，符合国家产业政策导 向，近年来，新医改方案的出台、农村新农合和城市社区医疗网络的建立以及国家保障人人享有基本医疗服务政策的实施等 一系列政策的出台都为中药饮片产业的发展带来前所未有的发展机遇。《外商投资产业指导目录》明令禁止外商投资“传统中 药饮片炮制技术的应用及中成药秘方产品的生产”，并且禁止出口“中药饮片炮制技术”；在“取消零加成”和“降低药占比”的 医改政策下，中药饮片均被排除在外。近几年医药工业销售收入整体增速跌破10%，但中药饮片工业销售收入依然保持在10% 以上的高增长态势。中药饮片行业现已发展成为我国的高成长行业、优势产业。 （4）公司中药产业的发展 中药产业的发展是公司当前发展战略的重点。公司通过组织多层次多方位的中医中药宣讲活动，推进中医药健康服务， 全程协办由浙江中医药学会主办的全省各地“浙派中医”宣讲活动，在省中医药管理局的支持下，在全省范围内开展《中医药 与健康进校园》活动，同时积极做好药事服务工作，加强中医指导与咨询；2018年公司发行可转债，相关建设项目都是围绕 中药产业展开的；2019年，公司中药饮片相关业务收入继续获得较高幅度的增长，中药配方颗粒销售网络继续拓展。公司将 在传统中药饮片、中药配方颗粒业务的基础上，研究和发展药食同源保健食品、高端中药饮片、经典名方产品，拓展公司中 药产业链，努力实现公司中药产业的大发展。 （二）公司发展战略 一是实施农村和城市市场并重的战略，继续发挥服务“三农”的优势，牢牢把握“三农”的根基，同时积极进入城市市 场，形成“农村带动城市、城市促进农村”的双赢格局。二是实施区内和区外市场并重的战略，公司业务将继续在本地区域 市场精耕细作，巩固和提高市场份额，并有计划地向绍兴周边的地区拓展。三是实施中药饮片业务跨越式发展战略，大力实 施推进包括中药配方颗粒在内的中药饮片业务跨跃式发展已成为当前公司发展战略的重点。公司将以物流基地和中药饮片生 产加工基地作为后台支持，以公司的批发零售网络作为拓展前台，同时有效利用中药配方颗粒在浙江省内的先入优势，加大 生产经营规模，积极拓展业务，努力实现中药饮片业务跨越式发展，有力助推公司新的发展。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 公司在实施上述发展战略的同时，将根据公司的实际情况，有效结合规模扩张和效益的协调统一，注重精耕细作、务求 实效，最大程度的实现公司和股东、员工的利益。本次重大资产事项完成后，随着公司的资产规模、业务范围的大幅度扩展， 公司的发展战略将围绕农资、汽车、医药经经营展开，努力打造城乡一体化商贸流通与综合服务平台。 （三）经营计划 1、回顾总结2019年主要经营计划在报告期内的进展情况 （1）促进药品批发业务稳固发展 在“医改”持续深入的情况下，公司继续围绕“质量、服务”两大抓手，努力优化升级，强化服务意识，提高效率，诚信经 营，切实加强与上游生产厂家和与下游客户的深度合作，根据客户需求调整好产品结构、合理控制产品库存，努力在经营各 环节提质增效，报告期内促进了药品批发业务继续稳固发展。 （2）扩展药品零售业务 公司根据行业政策及特点，发挥自身优势，积极参与市场竞争，一方面积极拓展网点布局，努力实现业务在空间上的拓 展，另一方面根据现有门店的实际经营情况，对于经营的硬件、软件、产品结构进行调整，根据零售实际需求，兼顾社会效 益与经济效益，经营适销产品。 （3）拓展药品生产销售业务 在生产方面，不断完善生产工艺，严格操作流程，加强质量检查考核，防范生产环节的差错；在业务拓展方面，继续推 进各医疗机构中药饮片的招标工作及中标后的后续工作，报告期内销售网络继续扩大；在产品研发方面，加强与科研单位、 中医医疗机构的合作，有序推进经典名方及药食同源保健食品的研制进程。 （4）完成药品经营许可证换、GSP认证 公司不断加强药品经营质量管理工作，报告期内，公司及子公司华通连锁分别取得了浙江省药品监督管理局和绍兴市市 场监督管理局颁发的《药品经营许可证》和《药品经营质量管理规范认证证书》(《药品GSP证书》)，说明公司药品批发及 零售经营的质量管理体系符合《药品经营质量管理规范》的要求，这将为公司药品批发、零售业务的开展起到积极推动作用。 （5）加强队伍建设，提升培养能力 公司注重开发企业人力资源管理，加强人才培养、考核和培训工作。报告期内公司多次分批分层次组织了岗位专业培训 和企业文化等方面的培训，提升了专业人才队伍素质，加强了企业凝聚力。 （6）启动并有序推进重大资产重组事项。 公司充分发挥上市公司资本运作优势，在报告期内启动了重大资产重组事项。公司拟以发行股份购买资产的方式收购浙 农股份100%股权。本次交易完成后，浙农股份将成为公司的全资子公司，公司的资产规模、盈利能力将大幅度提升。目前， 本次重大资产重组事项进展顺利，相关材料已报中国证监会审核，并对中国证监会反馈的问题进行了回复，等待中国证监会 进一步审核。报告期内，由于浙农控股收购了华通集团57%的股权，公司的实际控制人已由柯桥区供销社变更为浙江省供销 社。 2、2020年经营规划 （1）加强市场拓展，提升医药产业经营业绩 药品批发业务：积极适应医改政策，特别关注“4+7”集中带量采购全国扩围政策的实施对公司批发业务的影响，全面建 立维护与供货厂商合作伙伴关系，继续围绕“质量、服务”两大抓手，深耕本地区市场供应，努力优化升级，增加批发配送核 心品种，巩固现有市场份额；主动承担保障药品供应和质量安全的社会责任，以物流配送为依托，强化服务意识，提高效率， 诚信经营，切实加强与上游生产厂家和与下游客户的深度合作，根据客户需求调整好产品结构、合理控制产品库存，努力在 经营各环节提质增效，促进药品批发业务稳固发展。 药品零售业务：根据行业政策及特点，发挥自身优势，积极参与市场竞争。一方面要加快网点扩张布局，积极寻求新的 商圈和合作伙伴，加强药学专业技术的引进与培养，通过并购或新设门店的方式加速拓展零售网点，扩大零售服务区域，实 现药品零售业务在空间上的拓展，扩大药品零售业务规模。另一方面要根据现有门店的实际经营情况，对于发展前景良好的 门店进行升级改造，加大在硬件及人力上的投入；对于效益不佳的门店通过迁址和优化人员结构等措施进行调整或控制经营 规模。根据零售实际需求，兼顾社会效益与经济效益，经营适销产品，合理调整产品经营结构。借助公立医院药品零差率、 药占比限制等新医改政策陆续实施，积极探索与医院合作，实现处方信息、医保结算信息共享，增加院内店、院边店及DTP 药房布局，同时积极关注相关政策信息，对互联网销售产品进行进一步探索。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 药品生产销售业务：在生产方面，始终把产品质量放在首位，不断完善生产工艺，严格操作流程，加强质量检查考核， 防范生产各环节的差错；在业务拓展方面，继续推进各医疗机构中药饮片的招标工作及中标后的后续工作，在销售网络扩面 的同时注重销量的提升，并合理控制销售费用，在制订相关销售政策时进行充分认证，合理预算。在产品研发方面，要密切 关注相关的国家政策动向，全面加强与科研单位、中医医疗机构的合作，着力推进经典名方及药食同源保健食品的研制进程， 拓展产业链，增加适销产品；完成中药配方颗粒国家160个公示质量标准的验证及大生产工艺质量研究，并相应准备好生产 销售品种补充备案。 医药物流业务：继续打造并不断升级智能物流体系，促进医药物流各环节作业模式创新，加快提升货物流的储存配送能 力；继续服务创新，提高服务质量，为进一步扩大药品配送规模提供保障。 （2）实施募投项目，推动产业发展 公司可转债顺利发行，为公司中药产业的发展提供了资金保障，公司将根据项目实施计划，结合实际情况，利用好募集 资金，扎实推进年产10000吨中药饮片扩建项目和技术研发中心项目的建设，要抓好项目全过程的管控，根据相关要求合理 有效使用资金，规范项目资金审批手续，确保项目建设安全、规范、有序推进。同时要加快连锁药店扩展项目的实施进程， 有效利用募集资金，加大连锁网点投入，扩大药品零售连锁经营规模。 （3）加强内控管理，夯实企业核心竞争基础 随着国家医改政策的深入开展，面对复杂的行业政策环境以及越来越激烈的市场竞争，公司要不断健全机制，努力创新， 严格按照上市公司运行要求，继续规范运作；扎实抓好企业的内控管理，进一步完善相关制度，使公司运行更加规范高效， 坚持用制度化管理；在生产经营全过程中做到合法合规、诚信经营，加强企业信用建设，推进企业廉洁建设，构建诚信体系， 要优化运营效率，完善业务管理，加强应收款、应付账款管理，强化成本控制，严格运行预算，降低采购、生产、经营管理 成本，杜绝浪费，厉于勤俭节约，夯实企业核心竞争基础，使公司保持健康的发展态势。 （4）注重人才培养， 构建企业人才培育体系 企业之间的竞争，归根结底是人才的竞争。要进一步加强企业人力资源管理，注重人才培养、考核和培训工作，使企业 的人才队伍和人员结构符合公司发展要求。根据公司长远发展的规划，加强人才梯队建设，广泛开展校企合作，吸收优秀高 校毕业生，加快完善内部培养机制，通过引进、培养各类人才，多种渠道构建符合企业发展的后备队伍的培育体系，为公司 长远的发展储备足够的人才。同时根据企业实际发展情况修订薪酬制度，调整薪酬结构，努力促进员工收入增长，使员工能 分享到企业发展的成果。 （5）加强风险防控，推进生产经营稳定发展 加强质量和安全风险控制。质量和安全是企业发展的基础，各子公司及各部门必须高度重视。要进一步完善安全生产责 任制度，深化安全教育，强化监督检查，切实加强安全生产风险控制。同时要强化药品生产经营的质量安全，严格遵守药监 政策法规，完善相应的制度与规程，特别是新《药品管理法》实施后，监管要求更加严格，要全面加强药品法规的学习，加 大质量考核，建立健全科学的质量管理体系，不断提升质量管理水平。 注重投资项目的风险管控。公司可转债募投项目已经开工建设，虽然各项投资决策都是基于当前市场环境、行业发展趋 势等因素并结合公司实际情况，经过了慎重、充分的可行性研究论证后做出的，但相关项目在实施过程及后期经营中，如果 相关行业政策、经济和市场环境、医疗体制改革等方面出现重大变化，可能导致项目不能达到预期收益。所以在相关项目建 设过程中，一定要密切关注相关信息，综合把控好各种潜在风险，并根据实际情况的变化做好科学决策，以确保项目建设的 顺利进行。 （6）加强工作对接，推进重组工作顺利进行 本次重大资产重组事项已到了关键时期，公司相关部门及人员要在中介机构的指导下扎实开展相关工作，要根据中国证 监会及交易所的要求积极做好协调、反馈、回复及信息披露工作，公司各相部门也要密切协调，努力推进重组工作顺利进行。 （四）可能面对的风险 1、区域市场竞争加剧的风险 近年来，随着医药流通行业市场竞争环境的不断优化以及行业经营的更加规范，同行业公司持续加大了对医药流通领域 的投资和市场营销网点的布控力度，一些外资企业也通过各种方式不断进入中国医药流通市场。医药流通行业集中度的提升 将是未来行业发展的大趋势，一部分全国性医药商业企业可能利用其规模和资金实力优势，通过并购、重组等方式在其尚未 覆盖的区域内布点。本公司目前主要经营区域在绍兴地区，并逐步走向浙江全省市场，而浙江省属于经济发达地区，更有可 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 能吸引新的进入者，加上区域内规模较大的医药商业企业自身也在进一步发展，使得该区域医药市场竞争可能更为激烈。同 时，随着行业集中度的提升，本公司竞争对手的数量将会减少，而其资金实力、配送能力、终端覆盖能力都会增强，公司亦 将面临较大的区域市场竞争压力。公司将以“质量、服务”为抓手，充分发挥自身优势，不断拓展市场，做大业务规模，提高 市场竞争能力。 2、政策风险 我国正积极推进医疗卫生事业的发展，深化医药卫生体制的改革，针对医药管理体制和运行机制、医疗卫生保障体制、 医药监管等方面存在的问题将逐步提出相应的改革措施。对于上述可能出现的政策变化，公司若不能及时有效地应对，可能 会影响公司的盈利能力。公司将积极关注相关政策的变化，加大与各药品生产企业的合作，努力做好产品供应、产品结构调 整及相关服务工作，推进相关业务持续发展。 3、特许生产、经营许可证续期风险 药品关系着人民生命健康，国家对药品经营设定了较高的准入门槛并出台了一系列相关法律文件加以规范制约，获得相 应的资质才能够从事药品经营。比如：药品经营许可证等。经过有关药品监管部门批准或者许可的证书，都有一定的有效期， 过期后将失去相应的效力，如果没有及时申请续期，或者在续期时因达不到法律法规的相关要求，从而不能获得批准，公司 将不能够继续经营与该资质证书相关的业务，从而对公司的经营业绩造成影响。公司向来重视药品生产、经营的相关行政许 可事项，将根据自身特点不断加大规范化管理，确保相关经营资质的连续性。 4、人力资源短缺风险 公司所从事的药品流通行业属于服务性竞争行业，公司经营的成功与否，很大程度上取决于各级管理人员的管理经验和 业务人员的业务素质。随着公司经营规模的不断扩大，公司对营销、物流和信息等系统化的组织和管理以及基层员工的业务 素质、服务水平等方面提出了更高的要求，对高层次的管理人才、专业人才的需求将不断增加，而公司目前的人力资源现状 还不能完全满足公司未来发展的需要。如果公司的人才培养和引进方面跟不上公司的发展速度，甚至发生人才流失的情况， 公司的经营管理水平、市场开拓能力、信息系统建设等将受到限制，从而对经营业绩的成长带来不利的影响。因此，公司面 临一定的人力资源短缺的风险。 5、药品质量风险 公司的主营业务为药品的批发与零售，经营的产品数量多，尽管公司严格执行药品流通GSP的规定，从药品采购到销售 的各个环节严格审查把关，确保在经营过程中不出现由于公司自身疏忽或失误造成假冒伪劣药品进入消费者手中。但是药品 的质量安全涉及药品生产、销售、流通以及使用的各个环节，任何一个环节出现问题都有可能导致药品安全问题。另外，随 着国家对药品安全问题的重视程度和药品的检验标准不断提高，这些都将对药品经营企业的质量控制提出更高的要求。公司 作为药品流通企业，无法控制所经营药品的生产质量，但流通环节也有可能出现因保存不当等原因导致的产品质量问题，故 公司在产品采购或者销售中仍有可能出现药品质量问题，可能会给公司带来一定的潜在风险。此外，子公司景岳堂药业从事 中药饮片生产加工和风油精等外用药生产，也有可能因采购、生产、存储等环节管理不当而出现药品质量问题，从而面临一 定的经营风险。公司将不断加强药品生产经营的全过程管理，通过培训或其他方式加强学习，以不断提高人员素质，不断提 高质量意识，不断提高药品质量管理水平。 6、财务风险 （1）应收账款风险 公司销售收入持续增长，而公司批发业务与下游客户（主要是各级医疗机构）之间存在一定的资金结算周期，这就使得 随着销售收入的增长，相应的应收账款也会随之增长。公司应收账款的主要客户大多是资金实力较强、信用较好的医疗机构， 应收账款回收有保障，但若公司不能保持对应收账款的有效管理，仍有可能面临一定的坏账风险。 （2）存货风险 药品流通具有品种多、流量大等特点，上游药品生产企业可能存在一定的生产周期，在途运输时间也有一定不确定性， 下游终端客户的需求具有时效性、不确定性，甚至可能面临突发传染性疾病的急迫性，综合起来，要求药品流通企业必须对 各种药品保持足够的库存量，以随时满足客户需求。这也对药品流通企业的资本实力提出了很高的要求。随着公司经营规模 的扩大，用于周转的存货仍会随之增长，若公司不能有效地实行库存管理，将可能存在存货跌价或物品损失的风险。 对于上述可能出现的相关财务风险，公司将通过学习、考核来加强采购、销售、财务管理，提高采购、销售、财务相关 人员的专业水平，同时根据市场需求实际情况及时调整相关策略，牢牢把控财务风险。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 7、投资项目风险 近年来，公司加大了投资项目力度，虽然各项投资决策都是基于当前市场环境、行业发展趋势等因素并结合公司实际情 况，经过了慎重、充分的可行性研究论证后做出的，但相关项目在实施过程及后期经营中，如相关行业政策、经济和市场环 境、医疗体制改革等方面出现重大变化，可能导致项目不能如期完成或顺利实施，进而影响项目进展或预期收益；另外，项 目建成投产后不排除届时市场需求、市场环境出现了不可预计的变化，给募集资金投资项目的预期收益带来了不确定性。公 司将积极关注相关政策及市场需求和竞争状况的变化，根据实际状况的变化及时进行分析再论证，有必要时将及时进行调整， 同时不断提高管理水平，努力降低投资风险，推进项目顺利实施。 8、股价波动风险 股票市场收益与风险并存，股票价格不仅受公司盈利水平和发展前景的影响，而且与投资者的心理预期、股票供求关系、 国家宏观经济状况和国际政治经济形势等因素关系密切。公司股票市场价格可能因上述因素出现背离价值的波动，股票价格 的波动会直接或间接地对投资者造成影响，投资者对此应该有清醒的认识。公司将根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信 息披露管理办法》和《上市规则》等有关法律、法规的要求，真实、准确、及时、完整、公平地向投资者披露有可能影响上 市公司股票价格的重大信息供投资者做出投资判断。 9、公司筹划重大资产事项的相关风险 公司正在筹划以发行股份购买资产的方式收购浙农集团股份有限公司100%股份的重大资产重组事项。 本次重大资产重组事项尚需取得中国证券监督管理委员会核准，本次重组能否取得核准及核准的时间存在不确定性。公 司于2019年9月17日披露的《发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）》“重大风险提示”中，对本次重大资产重组存在的 风险因素做出了详细说明，敬请广大投资者注意投资风险。 10、其他不可控风险 在国内公司不排除因受政治、经济、自然灾害、公共卫生事件等其他不可控因素的影响而给公司的安全、经营等造成重 大损失的风险。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2019 年 10 月 10 日 实地调研 机构 详见巨潮资讯网 （） 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司利润分配政策：在保证公司正常经营业务发展的前提下，坚持现金分红为主的原则，公司利润分配不得超过累计可 分配利润，单一年度以现金方式分配的利润应不少于当年度实现的可分配利润的30%，剩余部分用于支持公司的可持续发展。 报告期内公司按照利润分配政策的相关规定，实施了2018年度的利润分配，公司以实施分配方案时股权登记日（即2019年6 月10日）的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.80元（含税），合计派发现金红利16,810,906.08元（含 税）。 公司2019年度利润分配预案已获2020年4月16日召开的公司第四届董事会第三次会议审议通过，并经独立董事发表同意 的独立意见。此预案还需提交2019年度股东大会审议，通过后方可实施。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否 得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2017年度利润分配预案 公司以2017年末总股本210,000,000 股为基数，以可供分配的利润向全体股东每10股派发0.80元（含税）,合计派发现金 红利16,800,000.00元（含税）；不送红股，不以公积金转增股本。 2、2018年度利润分配预案 公司以实施分配方案时股权登记日（即2019年6月10日）的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币 0.80 元（含税）；合计派发现金红利16,810,906.08元（含税）；不送红股，不以公积金转增股本。 3、2019年度利润分配预案 以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为分配基数，分配比例不变，拟向全体股东每10股派发现金红利人民币0.80 元（含税）；不送红股，不以公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 现金分红 金额占合 并报表中 以其他方 式（如回 购股份） 以其他方式 现金分红金 额占合并报 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总 额（含其他 方式）占合 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 股股东的净利 润 归属于上 市公司普 通股股东 的净利润 的比率 现金分红 的金额 表中归属于 上市公司普 通股股东的 净利润的比 例 并报表中归 属于上市公 司普通股股 东的净利润 的比率 2019 年 16,811,762.72 25,054,791.82 67.10% 0.00 0.00% 16,811,762.72 67.10% 2018 年 16,810,906.08 34,563,260.76 48.64% 0.00 0.00% 16,810,906.08 48.64% 2017 年 16,800,000.00 42,063,816.23 39.94% 0.00 0.00% 16,800,000.00 39.94% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.8 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数 现金分红金额（元）（含税） 16,811,762.72 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 每 10 股派发现金红利 0.8 元（含税） 可分配利润（元） 143,392,778.07 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达 到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司（母公司）2019 年度实现净利润 25,703,834.43 元，根据《公 司法》和《公司章程》的规定，按 2019 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积金 2,570,383.44 元，加年初未 分配利润 137,070,233.16 元，减去公司支付的 2018 年度现金股利 16,810,906.08 元，至 2019 年 12 月 31 日，实际可供 分配利润为 143,392,778.07 元。合并报表可供分配利润为 227,363,628.08 元。公司 2019 年度利润分配的预案为：以未来 实施分配方案时股权登记日的总股本为分配基数，分配比例不变，拟向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.80 元（含 税）。不送红股，不以公积金转增股本。（因公司发行的可转债正处于转股期，因此，至未来实施分配方案时股权登记日， 公司总股本有可能发生变化，届时现金分红总额也将发生变化） 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺 省供销 社、浙农 控股、兴 合集团 避免同业 竞争的承 诺 1、本公司承诺不会直接或间接地从事与 上市公司的主营业务构成或可能构成竞 争的业务。若从任何第三者获得的任何 商业机会与上市公司之业务构成或可能 构成实质性竞争的，承诺人将立即通知 上市公司，并尽力将该等商业机会让与 上市公司。2、本公司将本着有利于上市 公司的原则，在本公司及本公司控制的 企业与上市公司及其子公司因实质或潜 在的同业竞争产生利益冲突时，在合法 合规的前提下优先考虑上市公司及其子 公司的利益。3、本公司不会利用从上市 公司了解或知悉的信息，协助本公司或 任何第三方从事或参与与上市公司从事 的业务存在实质性竞争或潜在竞争的任 何经营活动。4、上述承诺于本公司对上 市公司拥有控制权期间持续有效，若因 本公司或本公司控制的企业违反上述承 诺而导致上市公司权益受到损害的，本 公司将依法承担相应的赔偿责任。 2019 年 09 月 01 日 长期 正常履行 中 省供销 社、浙农 控股、兴 合集团 减少关联 交易的承 诺 1、本公司及本公司控制的公司、企业及 其他经营实体应将尽量避免和减少与华 通医药及其下属子公司之间的关联交 易，对于上市公司及其下属子公司能够 通过市场与独立第三方之间发生的交 易，将由上市公司及其下属子公司与独 立第三方进行。本公司及本公司控制的 公司、企业或其他经营实体将严格避免 向上市公司及其下属子公司拆借、占用 上市公司及其下属子公司资金或采取由 上市公司及其下属子公司代垫款、代偿 债务等方式侵占上市公司资金。2、对于 本公司及本公司控制的公司、企业或其 他经营实体与华通医药及其下属子公司 之间的必要且无法回避的一切交易行 2019 年 09 月 01 日 长期 正常履行 中 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 为，均将严格遵守市场原则，本着平等 互利、公允、等价有偿的一般原则，公 平合理地进行，并依法签署相关协议。 交易定价有政府定价的，执行政府定价； 没有政府定价的，按平等、自愿、等价、 有偿的市场化原则执行市场公允价格； 没有政府定价且无可参考市场价格的， 按照成本加可比较的合理利润水平确定 成本价执行。3、本公司及本公司控制的 公司、企业或其他经营实体与华通医药 及其下属子公司之间的必要且无法回避 的一切交易行为，将严格遵守上市公司 的公司章程、关联交易管理制度、内控 制度等规定履行必要的法定程序及信息 披露义务。在上市公司权力机构审议有 关关联交易事项时主动依法履行回避义 务；对须报经有权机构审议的关联交易 事项，在有权机构审议通过后方可执行， 切实保护上市公司及其中小股东的利 益。4、本公司及本公司控制的公司、企 业或其他经营实体保证不通过关联交易 取得任何不正当的利益或使华通医药及 其下属子公司承担任何不正当的义务。 如果因违反上述承诺导致上市公司或其 下属子公司损失或利用关联交易侵占上 市公司或其下属子公司利益的，上市公 司及其下属子公司的损失由本公司负责 承担，并由本公司承担相应法律责任。5、 本承诺一经本公司签署即对本公司构成 有效的、合法的、具有约束力的责任； 本公司保证严格履行本承诺函中的各项 承诺，如因违反相关承诺并因此给华通 医药造成损失的，本公司将承担相应的 法律责任。 省供销 社、浙农 控股 保持上市 公司独立 性的承诺 一、关于上市公司人员独立 1、保证上市 公司的总经理、副总经理、财务负责人、 营销负责人、董事会秘书及其他高级管 理人员专职在上市公司工作，不在本公 司及本公司控制的其他企业（如有，不 包含上市公司及其控制的企业，下同） 担任除董事以外的职务，且不在本公司 及本公司控制的其他企业（如有）领取 薪酬。2、保证上市公司的财务人员独立， 不在本公司及本公司控制的其他企业 2019 年 09 月 01 日 长期 正常履行 中 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 （如有）中兼职或领取报酬。3、保证上 市公司的人事关系、劳动关系、薪酬管 理体系独立于本公司。4、保证本公司推 荐出任上市公司董事、监事的人选都通 过合法的程序进行。二、关于上市公司 财务独 1、保证上市公司建立独立的财务 会计部门和独立的财务核算体系。2、保 证上市公司具有规范、独立的财务会计 制度和对分公司、子公司的财务管理制 度。3、保证上市公司及其子公司能够独 立做出财务决策，本公司及本公司控制 的其他企业（如有）不干预上市公司的 资金使用、调度。4、保证上市公司及其 子公司独立在银行开户，不与本公司及 本公司控制的其他企业（如有）共用一 个银行账户。5、保证上市公司及其子公 司依法独立纳税。三、关于上市公司机 构独立 1、保证上市公司依法建立和完善 法人治理结构，建立独立、完整的组织 机构。2、保证上市公司的股东大会、董 事会、独立董事、监事会、高级管理人 员等依照法律、法规和上市公司章程独 立行使职权。3、保证上市公司及其子公 司与本公司及本公司控制的其他企业 （如有）之间在办公机构和生产经营场 所等方面完全分开，不存在机构混同的 情形。4、保证上市公司及其子公司独立 自主地运作，本公司不会超越股东大会 直接或间接干预上市公司的决策和经 营。四、关于上市公司资产独立、完整 1、 保证上市公司具有独立、完整的经营性 资产。2、保证本公司及本公司控制的其 他企业（如有）不违规占用上市公司的 资金、资产及其他资源。3、保证不以上 市公司的资产为本公司及本公司控制的 其他企业（如有）的债务违规提供担保。 五、关于上市公司业务独立 1、保证上市 公司拥有独立开展经营活动的资产、人 员、资质以及具有独立面向市场自主经 营的能力，在产、供、销等环节不依赖 本公司。2、保证严格控制关联交易事项， 尽量避免或减少上市公司与本公司及本 公司控制的其他企业（如有）之间发生 关联交易；杜绝非法占用上市公司资金、 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 资产的行为；对无法避免或者有合理原 因发生的关联交易，将遵循市场公正、 公平、公开的原则，按照公允、合理的 市场价格进行交易，并按相关法律、法 规、规章及规范性文件、上市公司章程 的规定等履行关联交易决策程序及信息 披露义务；保证不通过与上市公司的关 联交易损害上市公司及其他股东的合法 权益。本公司保证不通过单独或一致行 动的途径，以依法行使股东权利以外的 任何方式，干预上市公司的重大决策事 项，影响上市公司在人员、财务、机构、 资产、业务方面的独立性；保证上市公 司在其他方面与本公司及本公司控制的 其他企业（如有）保持独立。上述承诺 于本公司直接或间接控制上市公司且上 市公司保持上市地位期间持续有效。 浙农控股 关于资金 来源的声 明和承诺 本次收购的资金来源于公司合法的自有 资金和自筹资金，上述资金来源合法合 规，不存在直接或间接来源于上市公司 及其关联方的情况，不存在通过与上市 公司进行资产置换或者其他交易获取资 金的情形，不存在通过结构化融资受让 上市公司股份的情形，符合相关法律法 规规定。 2019 年 09 月 01 日 长期 正常履行 中 资产重组时 所作承诺 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 华通集团 股份锁定、 减持承诺 （1）自公司股票上市之日起 36 个月内， 不转让或者委托他人管理其直接或者间 接持有的发行人公开发行股票前已发行 的股份，也不由发行人回购该部分股份。 如果公司上市后 6 个月内公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或 者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价， 其所持有公司股票的锁定期限自动延长 6 个月。（2）前述锁定期满后，所持股份 获得流通和转让的权利，但所持发行人 股票在锁定期满后两年内减持的，减持 价格不低于发行价，且两年内每年减持 比例不超过发行后总股本的 3%。如遇除 权除息事项，上述发行价应作相应调整。 锁定期满后如需减持将遵照有关法律法 规和交易所规则进行，并提前 3 个交易 2014 年 02 月 28 日 股份锁定 承诺：36 个月；股 份减持承 诺：锁定 期满后两 年 （1）履行 完毕；（2） 正常履行 中。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 日予以公告。如果违反上述承诺，由此 产生的收益将归上市公司所有。 钱木水; 沈剑巢 股份锁定、 减持承诺 （1）自公司股票上市之日起 12 个月内， 不转让或者委托他人管理其直接或者间 接持有的发行人公开发行股票前已发行 的股份，也不由发行人回购该部分股份。 如果公司上市后 6 个月内公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或 者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价， 其所持有公司股票的锁定期限自动延长 6 个月。（2）前述限售期满后，在本人任 职期间每年转让的股份不超过所持 公 司股份总数的 25%；在离任后六个月内， 不转让所持公司股份，离 任六个月后的 十二个月内转让的股份不超过所持公司 股份总数的 50%。（3）本人所持发行人 股票在锁定期满后两年内减持的，减持 价格不低于发行价，且两年内每年减持 比例不超过发行后总股本的 1%。如遇除 权除息事项，上述发行价应作相应调整。 锁定期满后如需减持将遵照有关法律法 规和交易所规则进行，并提前 3 个交易 日予以公告。 如果违反上述承诺，由此 产生的收益将归上市公司所有。上述承 诺不因本人职务变更、离职而终止。 2014 年 02 月 28 日 股份锁定 承诺：12 个月；股 份减持承 诺：锁定 期满后两 年。 （1）、（3） 履行完 毕；（2） 钱木水正 常履行 中，沈剑 巢已履行 完毕。 绍兴市柯 桥区供销 合作社联 合社、华 通集团 减少关联 交易的承 诺 1、本公司（本企业）将严格按照《公司 法》等法律法规以及华通医药《公司章 程》的有关规定行使股东权利或者董事 权利，在股东大会以及董事会对有关涉 及本公司（本企业）事项的关联交易进 行表决时，履行回避表决的义务。2、本 公司（本企业）与华通医药将尽量减少 关联交易。在进行确有必要且无法规避 的关联交易时，保证按照市场化原则和 公允价格进行公开操作，并按照相关法 律法规及规范性文件的规定履行交易程 序及信息披露义务。本公司（本企业） 与华通医药就相互间关联交易做出的任 何约定及安排，均不妨碍对方为其自身 利益，在市场同等竞争条件下与任何第 三方进行业务往来和交易。3、本公司（本 企业）同意承担并赔偿因违反上述承诺 而给华通医药造成的一切损失、损害和 2012 年 03 月 06 日 长期 柯桥区供 销社已履 行完毕； 华通集团 正常履行 中。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 开支。 绍兴市柯 桥区供销 合作社联 合社、华 通集团 其他承诺 1、不越权干预公司经营管理活动；2、 不会侵占公司利益。 作为填补回报措施相关责任主体之一， 若承诺人违反上述承诺或拒不履行上述 承诺，承诺人同意按照中国证监会和深 圳证券交易所等证券监管机构制定或发 布的有关规定、规则，对承诺人作出处 罚或采取相关管理措施。 2017 年 08 月 31 日 长期 柯桥区供 销社已履 行完毕； 华通集团 正常履行 中。 钱木水、 凌渭土、 程红汛、 沈剑巢、 朱国良、 章勇坚、 金自学、 周志法、 倪赤杭、 任少波 其他承诺 1、本人承诺不会无偿或以不公平条件向 其他单位或者个人输送利益，也不会采 用其他方式损害公司利益；2、本人承诺 将对职务消费行为进行约束；3、本人承 诺不会动用公司资产从事与本人履行职 责无关的投资、消费活动；4、本人承诺 由董事会或薪酬委员会制订的薪酬制度 与公司填补回报措施的执行情况相挂 钩；5、若未来对本人开展股权激励，拟 公布的公司股权激励的行权条件与公司 填补回报措施的执行情况相挂钩。 本人承诺严格履行其所作出的上述承诺 事项，确保公司填补回报措施能够得到 切实履行。若承诺人违反上述承诺或拒 不履行上述承诺，承诺人同意按照中国 证监会和深圳证券交易所等证券监管机 构制定或发布的有关规定、规则，对承 诺人作出处罚或采取相关管理措施。 2017 年 08 月 31 日 长期 钱木水： 正常履行 中；凌渭 土、程红 汛、沈剑 巢、朱国 良、章勇 坚、金自 学、周志 法、倪赤 杭、任少 波：已履 行完毕。 股权激励承 诺 其他对公司 中小股东所 作承诺 承诺是否按 时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 资产负债表中“应收票据及应收 账款”拆分为“应收票据”和“应 收账款”列示；“应付票据及应 付账款”拆分为“应付票据”和 “应付账款”列示；比较数据相 应调整。 董事会决议 “应收票据及应收账款”拆分为“应 收票据”和“应收账款”，“应收票据” 上年年末余额0.00元， “应收账款” 上年年末余额331,152,613.09元； “应付票据及应付账款”拆分为“应 付票据”和“应付账款”，“应付票据” 上年年末余额30,340,935.66元， “应 付账款”上年年末余额288,176,825.14 元。 “应收票据及应收账款”拆分为“应 收票据”和“应收账款”，“应收票 据”上年年末余额0.00元， “应收 账款”上年年末余额265,954,114.05 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应 付票据”和“应付账款”，“应付票 据”上年年末余额30,056,560.66元， “ 应 付 账 款 ” 上 年 年 末 余 额 174,661,546.76元。 在利润表中投资收益项下新增 “其中：以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益”项目。比较 数据不调整。 董事会决议 “以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益”本期金额0.00元。 “以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益”本期金额0.00元。 将部分理财产品由“其他流动资 产”重分类为“以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融 资产” 董事会决议 其他流动资产：减少200,000,000.00元 交易性金融资产：增加200,000,000.00 元 其他流动资产：减少95,000,000.00 元 交易性金融资产：增加95,000,000.00 元 非交易性的可供出售权益工具 投资指定为“以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金 融资产”。 董事会决议 可供出售金融资产：减少1,672,297.11 元 其 他 权 益 工 具 投 资 ： 增 加 28,953,846.15元 递延所得税负债：增加6,820,387.26元 其他综合收益：增加20,461,161.78元 无影响 将定期存款未到期利息由“其他 应收款”重分类为“货币资金” 董事会决议 其他应收款：减少155,478.10元 货币资金：增加155,478.10元 其他应收款：减少155,478.10元 货币资金：增加155,478.10元 将短期借款未到期利息由“其他 应付款”重分类为“短期借款”； 将可转换债券未到期利息由由 “其他应付款”重分类为“其他 流动负债” 董事会决议 其他应付款：减少899,561.89元 短期借款：增加406,230.79元 其他流动负债：增加493,331.10元 其他应付款：减少743,331.10元 短期借款：增加250,000.00元 其他流动负债：增加493,331.10元 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司拟以发行股份的方式购买浙农集团股份有限公司100%股份，根据《上市公司重大资产重组管理办法》第十三条的规定， 本次交易构成重组上市。根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号－上市公司重大资产重组》中有关重组 上市申请文件要求，需要编制最近一年及一期的备考审计报告，本次交易的评估基准日为2019年3月31日，公司聘请立信会 计师事务所（特殊普通合伙）对公司2019年第一季度的财务报表进行了审计，根据审计结果公司对有关财务数据进行了调整， 详见公司于2019年9月17日披露的《关于前期会计错误更正的公告》（公告编号：2019-063） 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 70 境内会计师事务所审计服务的连续年限 10 境内会计师事务所注册会计师姓名 李勇平、乔鹏宇、陶书成 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 5 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 公司年度报告披露后不存在面临暂停上市和终止上市情况。 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司及控股股东华通集团、实际控制人浙江省供销社均不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未 清偿等情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联 方 关联关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联交易定价 原则 转让资 产的账 面价值 （万 元） 转让 资产 的评 估价 值（万 元） 转让价 格（万 元） 关联 交易 结算 方式 交易 损益 （万 元） 披露 日期 披露索 引 浙农 股份 公司控股 股东华通 集团的控 股股东浙 农控股控 股的公司 发行 股份 购买 资产 上市 公司 拟发 行股 份购 买浙 农控 股、泰 安泰、 本次发行股份 购买资产所发 行股份的定价 基准日为上市 公司第三届董 事会第二十次 会议决议公告 日。本次交易 的股份发行价 169,817 .03 266,72 2.45 266,722 .45 发行 股份 0 2019 年 09 月 17 日 巨潮资 讯网 （http:/ /www.c ninfo.c ） 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 兴合 集团、 兴合 创投、 汪路 平等 16 名 自然 人合 计持 有的 浙农 股份 100% 股权。 格为定价基准 日前 20 个交 易日上市公司 股票交易均价 的 90%。在本 次交易的定价 基准日至发行 日期间，上市 公司如有派 息、送股、资 本公积金转增 股本等除权、 除息事项，本 次交易的发行 价格将作相应 调整，发行股 份的数量也随 之进行调整。 除该等事项 外，本次交易 不设置股票发 行价格调整方 案。 转让价格与账面价值或评估价值差 异较大的原因（如有） 根据中企华评估出具的标的资产评估报告，评估机构以 2019 年 3 月 31 日为 评估基准日，对浙农股份的股东全部权益价值采取收益法和市场法进行了评估。 截至 2019 年 3 月 31 日，浙农股份合并口径的总资产账面价值为 1,040,160.15 万元；总负债账面价值为 715,928.11 万元；净资产账面价值为 324,232.04 万元， 归属于母公司的净资产账面价值为 169,817.03 万元。收益法评估后的股东全部 权益价值为 266,722.45 万元，增值额为 96,905.42 万元，增值率为 57.06%。市 场法评估后的股东全部权益价值为 331,632.43 万元，增值额为 161,815.39 万 元，增值率为 95.29%。本次交易评估最终选取收益法评估结果作为评估结论， 即收益法下浙农股份的股东全部权益价值为 266,722.45 万元。 对公司经营成果与财务状况的影响 情况 本次交易前，上市公司为医药流通企业，主营业务包括药品批发、药品零售、药 品生产销售等。本次交易完成后，上市公司将成为浙江省供销社下属主营产品涵 盖农资、汽车，同时经营医药的城乡一体化商贸流通与综合服务平台。 本次交易完成后，上市公司总资产、净资产、营业收入、净利润规模将得到较为 显著的增加，每股净资产、每股收益将显著提高，有利于改善上市公司的持续经 营能力。 如相关交易涉及业绩约定的，报告期 内的业绩实现情况 报告期内，标的公司浙农股份的业绩实现情况良好。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相关 担保 实际发生日期 实际担保 担保类型 担保期 是否履 是否为 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 公告披露日期 额度 金额 行完毕 关联方 担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关 公告披露日期 担保 额度 实际发生日期 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 景岳堂药业 2019 年 01 月 23 日 3,000 2019 年 01 月 22 日 3,000 连带责任 保证 2019 年 1 月 22 日 起至 2021 年 1 月 22 日 否 否 景岳堂药业 2019 年 04 月 11 日 5,500 2019 年 04 月 09 日 4,500 连带责任 保证 2019 年 4 月 9 日起 至 2022 年 4 月 9 日 否 否 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关 公告披露日期 担保 额度 实际发生日期 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 8,500 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（C2） 7,500 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 8,500 报告期末对子公司实际 担保余额合计（C4） 7,500 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 8,500 报告期内担保实际发生 额合计（A2+B2+C2） 7,500 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 8,500 报告期末实际担保余额 合计（A4+B4+C4） 7,500 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 11.25% 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 自公司成立以来一直以“发展医药、保障健康”为使命，以创建区域性医药集团为目标，坚持创新发展，积极拓展业务。 报告期内，公司合法合规运营，积极履行社会责任，注重维护和保障股东利益特别是中小股东的利益，极力保护公司职工的 合法权益，严格管理生产质量，积极维护与供应商、客户的良好关系，在追求经济效益的同时公司也以实际行动回报社会， 创建和谐的企业发展环境，践行社会责任。 （1）保护股东权益 保护股东特别是中小股东的合法权益，是公司最基本的社会责任。公司严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定， 及时、真实地履行常规的信息披露义务，确保公司所有股东能够平等的获得公司信息。同时，秉持公平、公正、公开的原则 通过深交所互动易、投资者电话、传真、电子邮箱等多种其他方式与投资者进行交流。报告期内，公司召开了1次年度股东 大会、2次临时股东大会。会议实行现场投票与网络投票相结合的方式，让更多的股东能够参加股东大会，确保股东对公司 重大事项的知情权、参与权和表决权；在会议的表决过程中，对中小投资者的表决进行单独计票并在股东大会决议中及时公 开披露，充分保障了中小投资者的权益。 （2）职工权益保护 公司坚持以人为本的管理理念，以实现员工的全面发展为目标，从而理解员工，尊重员工，关心员工，爱护员工，培养 员工。为实现这一目标，公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，建立了一整套符合法律要求的人力资源管理 体系和规范的员工社会保险管理体系保障职工合法权益。公司密切关注员工身心健康，每年为员工安排体检，并根据企业生 产经营以及员工自身身体状等实际情况，合理安排员工的劳动生产和休假。公司重视人才培养，为激发员工的学习积极性， 提高自身素养，公司设立了专门的奖学金给继续教育学习的员工，承办区域性的中药调剂员技能大赛，派员工参加全国药品 流通行业岗位技能大赛。公司还建立了职工监事选任制度，成立职工代表大会，对工资、福利、劳动安全、社会保险等涉及 职工切身利益的事项，通过职工代表大会等形式听取职工的意见，关心和重视职工的合理需求，形成了和谐稳定的劳资关系。 2016年公司被评选为“市劳动关系和谐企业”。 （3）保护供应商和客户的权益，严格管理药品质量 公司以诚信为基础，与供应商和客户建立了长期稳定的合作关系，注重与各相关方的沟通与协调，切实履行了公司对供 应商、对客户的社会责任。优质的产品始于优质的原辅材料。在质量管理方面，公司严格遵守《药品管理法》、《药品经营质 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 量管理规范》等相关法律法规，在采购管理以及整个生产销售过程中建立和完善了质量控制制度和质量监督检查机制，配备 有一支高素质、专业化的质量管理队伍，对药品购进、质量验收、储存运输、商品养护、出库销售等各个环节实施严格管理、 规范操作。为消费者提供质量好、安全性高的医药商品和服务，有力保障人民群众的用药安全。 （4）积极履行社会责任 公司在稳步发展过程中也一直致力于回馈社会，回报消费者。公司下属中医门诊部经常不定期开展义诊活动，在门诊部 坐堂问诊的名老中医现场免费为患者诊治疾病。公司在市区主要的大药房设立了免费茶水点，免费微波炉，极力为人民群众 提供便利。腊八节时，公司国药馆门口有免费分发的热腾腾的腊八粥。2020年疫情期间，公司员工特别是下属连锁药店员工 仍坚守岗位，为市民朋友提供测温服务，对于出门不便的顾客，还提供送药上门服务。此外，公司积极吸纳大学生、残疾人 以及下岗工人就业，与高校开展人才合作，不定期吸纳优秀人才入岗。 （5）环境保护与可持续发展 公司各层都十分重视环境保护与可持续发展工作，并将其作为一项重要工作来抓，将环境保护、节能减排工作融合到平 常生产生活的方方面面。公司严格按照有关环保法规及相应标准对废水、废气、废渣进行有效综合治理，多年来积极承担并 履行企业环保责任。守护百姓健康、建设生态文明。充分展现公司的社会责任感，提升公司的良好形象。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 报告期内，公司深入贯彻落实中央和省、市、区关于实施精准扶贫的工作规划，积极履行社会义务，按既有计划帮助改善困 难地区的教育和医疗条件。 （2）年度精准扶贫概要 报告期内，公司积极响应绍兴市红十字会、萧山区慈善总会、诸暨市红十字会的号召，为东西部扶贫计划和惠民病人捐款计 划捐助了资金和大量医疗器械、医疗设备，并在萧山区慈善总会成立了景岳堂杏林天使基金；为西部贫困地区宁夏省吴忠市 利通区板桥乡中心小学捐赠了5万元教育基金，用于改善其教学环境；为四川省金川县遭受泥石流灾害后的重建工作捐赠了2 万元资金。 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金 万元 143.68 2.物资折款 万元 107.55 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 4.3 改善贫困地区教育资源投入 金额 万元 5 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 其中： 8.1 东西部扶贫协作投入金额 万元 36.68 8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 139.55 8.3 扶贫公益基金投入金额 万元 70 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 公司下一年度将继续关注中西部困难地区，帮扶结对的贫困县。脱贫后收入稳定、生活质量提高，物质生活更加殷实，精神 文化生活更加丰富,享有更充分的就业、更好的教育、更高水平的卫生与健康服务、更舒适的居住条件、更可靠的社会保障。 公司管理层和党组织将监督扶贫工作的开展，确保扶贫计划落在实处。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 公司为药品流通企业，不属于重点排污单位。 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司拟发行股份购买浙农控股、泰安泰、兴合集团、兴合创投、汪路平等16名自然人合计持有的浙农股份100% 股权；本次交易后，浙农股份将成为华通医药的全资子公司。本次交易构成重大资产重组，构成重组上市。 经公司向深圳证券交易所申请，公司股票（证券代码：002758，证券简称：华通医药）及可转换公司债券（债券代码： 128040，债券简称：华通转债）自 2019年 4 月 8 日上午开市时起停牌。具体内容详见公司于 2019 年 4 月 8 日和 2019 年 4 月 13 日在指定信息披露媒体上发布的《关于筹划重大资产重组的停牌公告》（公告编号：2019-009 号）和《关于筹 划重大资产重组的停牌进展公告》（公告编号：2019-011 号）。2019 年 4 月 19 日，公司召开了第三届董事会第二十次会 议、第三届监事会第十七次会议，审议通过了《关于<浙江华通医药股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易预案>及其 摘要的议案》及相关议案。公司股票及可转换公司债券于 2019 年 4 月 22 日上午开市时起复牌。公司于 2019 年 4 月 20 日披露了《第三届董事会第二十次会议决议公告》、《第三届监事会第十七次会议决议公告》、《关于发行股份购买资产暨关联 交易预案披露及公司股票复牌的提示性公告》、《关于筹划实际控制人变更的进展公告》（公告编号：2019-023 号、2019-024 号、2019-025 号、2019-026 号）。 2019 年 5 月 13 日，公司收到深圳证券交易所下发的《关于对浙江华通医药股份有限 公司的重组问询函》（中小板重组问询函（需行政许可）【2019】第17 号）。公司于 2019 年 5 月 29 日披露了《关于深圳 证券交易所重组问询函回复的公告》（公告编号：2019-037 号）、《关于发行股份购买资产暨关联交易预案的修订情况说明的 公告》（公告编号：2019-038 号）、《发行股份购买资产暨关联交易预案（修订稿）》等相关公告及文件。2019 年 9 月 16 日， 公司召开了第三届董事会第二十三次会议、第三届监事会第二十次会议，审议通过了《关于〈浙江华通医药股份有限公司发 行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案。公司于 2019年 9 月 17 日披露《第三届董事 会第二十三次会议决议公告》（公告编号：2019-060号）、《第三届监事会第二十次会议决议公告》（公告编号：2019-061 号）、 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 《发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）》及其摘要等。2019 年 9 月 24 日，公司收到深圳证券交易所下发的《关 于对浙江华通医药股份有限公司的重组问询函》（中小板重组问询函（需行政许可）【2019】第37 号）。公司于 2019 年 10 月 9 日披露了《关于深圳证券交易所重组问询函回复的公告》（公告编号：2019-076 号）、《关于发行股份购买资产暨关联交易 报告书（草案）修订情况说明的公告》（公告编号：2019-077 号）、《发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）（修订稿）》 及其摘要等相关公告及文件。2019 年 10 月 11 日，公司召开了第四届董事会第一次会议、第四届监事会第一次会议，审 议通过了《关于〈浙江华通医药股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）（修正案）〉及其摘要的议案》等 相关议案。2019年 10 月 12 日，公司披露了《发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）（修订稿）》及其摘要等相关文 件，将重大资产重组财务数据基准日更新至 2019 年7 月 31 日。 2019 年 11 月 1 日，公司向中国证监会报送了《浙江华通医药股份有限公司上市公司发行股份购买资产核准》行政许 可申请材料。2019 年 11 月 7 日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理单》（192726 号）。2019年 11 月 8 日，公司披露了《关于收到<中国证监会行政许可申请受理单>的公告》 （公告编号：2019-098 号）。2019 年 12 月 3 日， 公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》 （192726 号）。公司于 2019 年 12 月 4 日 披露了《关于收到<中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书>的公告》 （公告编号：2019-102 号）。2020 年 2 月 29 日，公司披露了《关于<中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书>及附件的回复说明》并根据反馈意见回复修改 了《发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）》。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 30,761,718 14.65% 4,015,7 69 4,015,769 34,777, 487 16.55% 3、其他内资持股 30,761,718 14.65% 4,015,7 69 4,015,769 34,777, 487 16.55% 境内自然人持 股 30,761,718 14.65% 4,015,7 69 4,015,769 34,777, 487 16.55% 二、无限售条件股份 179,241,544 85.35% -3,875, 148 -3,875,148 175,36 6,396 83.45% 1、人民币普通股 179,241,544 85.35% -3,875, 148 -3,875,148 175,36 6,396 83.45% 三、股份总数 210,003,262 100.00 % 140,621 140,621 210,14 3,883 100.00 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、高管锁定股发生变动引起股本结构的变动； 2、公司于2018年6月14日公开发行了224万张可转换公司债券， 每张面值100元，发行总额22,400万元，于2018年 12月21日起开始转股。报告期内，公司因华通转债转股增加股本140,621.00元。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018]243 号”文核准，公司于2018年6月14日公开发行了224万张可转换公司债 券，发行价格为每张100元，募集资金总额为2.24亿元。经深交所“深证上[2018]308 号”文同意，公司发行的2.24亿元可转换 公司债券于2018年7月13日在深圳证券交易所上市交易，证券简称“华通转债”，证券代码“128040”。可转换公司债券于2018 年12月21日起开始转股。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司为公司可转换债券转股的股份140,621股办理了股份登记手续。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 公司发行的可转债于2018年12月21日起开始转股，报告期内，公司因可转债转股增加股本140,621股，增加股本比例为 0.0685%。由于增加的股本数量较小，未对公司最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东 的每股净资产等财务指标产生较大影响。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售 股数 本期解除限售 股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 沈剑巢 6,290,437 2,096,813 0 8,387,250 股份锁定承 诺，在离任后 六个月内，不 转让所持有的 公司股份 离任后六个月 朱国良 4,725,000 1,575,000 0 6,300,000 股份锁定承 诺，在离任后 六个月内，不 转让所持有的 公司股份 离任后六个月 周志法 2,756,250 23,800 0 2,780,050 股份锁定承 诺，在离任后 六个月内，不 转让所持有的 公司股份 离任后六个月 倪赤杭 900,000 300,000 0 1,200,000 股份锁定承 诺，在离任后 六个月内，不 转让所持有的 公司股份 离任后六个月 詹翔 960,469 20,156 0 980,625 股份锁定承 诺，在离任后 离任后六个月 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 六个月内，不 转让所持有的 公司股份 合计 15,632,156 4,015,769 0 19,647,925 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司于2018年6月14日公开发行了224万张可转换公司债券， 每张面值100元，发行总额22,400万元。报告期内，公司因华通 转债转股增加股本140,621.00元。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 16,938 年度报告披 露日前上一 月末普通股 股东总数 14,870 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如有） （参见注 8） 0 年度报告披 露日前上一 月末表决权 恢复的优先 股股东总数 （如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 浙江绍兴华通 商贸集团股份 有限公司 境内非国有法 人 26.23% 55,125, 000 0 55,125, 000 质押 32,334,256 钱木水 境内自然人 9.60% 20,172, 15,129, 5,043,1 质押 1,565,744 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 750 562 88 沈剑巢 境内自然人 3.99% 8,387,2 50 8,387,2 50 0 朱国良 境内自然人 3.00% 6,300,0 00 6,300,0 00 0 浙江大熊投资 管理有限公司 －伽利略壹号 私募投资基金 其他 2.75% 5,786,7 27 0 5,786,7 27 周志法 境内自然人 1.32% 2,780,0 50 2,780,0 50 0 刘志雄 境内自然人 1.00% 2,098,3 67 812,54 3 0 2,098,3 67 沈柳生 境内自然人 0.62% 1,300,0 00 -70,000 0 1,300,0 00 倪赤杭 境内自然人 0.57% 1,200,0 00 1,200,0 00 0 陈培炎 境内自然人 0.57% 1,190,0 00 0 1,190,0 00 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 未知上述股东之间是否存在关联关系，是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 浙江绍兴华通商贸集团股份有限 公司 55,125,000 人民币普通股 55,125,000 浙江大熊投资管理有限公司－伽 利略壹号私募投资基金 5,786,727 人民币普通股 5,786,727 钱木水 5,043,188 人民币普通股 5,043,188 刘志雄 2,098,367 人民币普通股 2,098,367 沈柳生 1,300,000 人民币普通股 1,300,000 陈培炎 1,190,000 人民币普通股 1,190,000 缪丽华 900,000 人民币普通股 900,000 张翔 802,600 人民币普通股 802,600 方震霄 795,300 人民币普通股 795,300 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 陈德财 780,000 人民币普通股 780,000 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 未知公司前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，是否属于一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务情况说明（如有）（参见注 4） 前 10 名无限售条件股东中，张翔通过投资者信用账户持有公司股份 405,600 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：社团集体控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 浙江绍兴华通商贸集 团股份有限公司 汪路平 2004 年 03 月 17 日 913306007601642788 钢材、化工产品、塑 料制品、建筑材料的 批发零售；实业投资； 房地产开发；市场开 发建设；自有房屋租 赁；企业管理咨询、 经济信息咨询、财务 信息咨询、商务信息 咨询；会务服务；仓 储服务；房地产开发 （依法须经批准的项 目，经相关部门批准 后方可开展经营活 动） 控股股东报告期内控 股和参股的其他境内 外上市公司的股权情 况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：集体企业 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 浙江省供销合作社联合社 邵峰 1949 年 10 月 01 日 13330000002485515U 群众团体，不涉及具 体经营 实际控制人报告期内控制 的其他境内外上市公司的 股权情况 无 实际控制人报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新实际控制人名称 浙江省供销合作社联合社 变更日期 2019 年 09 月 18 日 指定网站查询索引 巨潮资讯网（） 指定网站披露日期 2019 年 09 月 20 日 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 √ 适用 □ 不适用 2019年9月1日，公司控股股东华通集团的股东凌渭土等44人与浙农控股签署了《凌渭土等44人与浙农控股集团有限公 司关于浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司之股份转让协议》，以71,934万元的价格转让其持有的华通集团11,400万股股权， 占华通集团总股本的57%，浙农控股承诺在该次权益变动后12个月内，不会转让其在该次权益变动中所获得的华通集团的股 份。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 第八节可转换公司债券相关情况 √ 适用 □ 不适用 一、转股价格历次调整情况 公司本次发行的可转债自2018年12月21日起可转换为公司股份，初始转股价格为11.45元/股。 因实施2018年度权益分派方案，根据《浙江华通医药股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的相关条款，以及 中国证券监督管理委员会关于公开发行可转换公司债券的有关规定，华通转债转股价格将调整为 11.37 元/股，调整后的转 股价格自2019年6月11日起生效。 二、累计转股情况 √ 适用 □ 不适用 转债简称 转股起止 日期 发行总量 （张） 发行总金 额 累计转股 金额（元） 累计转股 数（股） 转股数量 占转股开 始日前公 司已发行 股份总额 的比例 尚未转股 金额(元) 未转股金 额占发行 总金额的 比例 华通转债 2018 年 12 月 21 日 2,240,000 224,000,00 0.00 1,648,000. 00 143,883 0.07% 222,352,00 0.00 99.26% 三、前十名可转债持有人情况 单位：股 序号 可转债持有人名称 可转债持有人性 质 报告期末持有可 转债数量（张） 报告期末持有可 转债金额（元） 报告期末持有可 转债占比 1 浙江绍兴华通商贸集团 股份有限公司 境内非国有法人 190,360 19,036,000.00 8.56% 2 渤海证券股份有限公司 国有法人 90,000 9,000,000.00 4.05% 3 陈建红 境内自然人 58,961 5,896,100.00 2.65% 4 黄永山 境内自然人 50,000 5,000,000.00 2.25% 5 朱国良 境内自然人 50,000 5,000,000.00 2.25% 6 吕鹏 境内自然人 48,481 4,848,100.00 2.18% 7 李坤明 境内自然人 30,970 3,097,000.00 1.39% 8 上海纯达资产管理有限 公司－纯达红宝石 1 号 私募基金 其他 29,600 2,960,000.00 1.33% 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 9 李秀娟 境内自然人 20,000 2,000,000.00 0.90% 10 中国农业银行股份有限 公司－富国可转换债券 证券投资基金 其他 20,000 2,000,000.00 0.90% 四、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况 □ 适用 √ 不适用 五、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排 1、公司报告期末相关财务指标具体内容详见本年报”第十一节 公司债券相关情况“ 2、公司委托信用评级机构联合信用评级有限公司（以下简称“联合评级”）对公司公开发行的可转换公司债券（以下简称“华 通转债”）进行了跟踪评级。联合评级在对公司经营状况、行业发展情况等进行综合分析与评估的基础上，出具了《浙江华 通医药股份有限公司可转换公司债券2019年跟踪评级报告》，跟踪评级结果：公司主体长期信用等级为“A+”，评级展望为“稳 定”；公司公开发行的“华通转债”的债券信用等级为“AA-”。本次跟踪评级结果与上一次评级结果相比未发生变化。联合评级 出具的《浙江华通医药股份有限公司可转换公司债券2019年跟踪评级报告》详见2019年6月19日巨潮资讯网 （）。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 汪路平 董事长 现任 男 57 2019 年 10 月 11 日 2022 年 10 月 10 日 包中海 董事 现任 男 57 2019 年 10 月 11 日 2022 年 10 月 10 日 林昌斌 董事 现任 男 52 2019 年 10 月 11 日 2022 年 10 月 10 日 钱木水 董事、 总经理 现任 男 58 2019 年 10 月 11 日 2022 年 10 月 10 日 20,172, 750 20,172, 750 刘文琪 董事 现任 男 37 2019 年 10 月 11 日 2022 年 10 月 10 日 金鼎 董事、 董事会 秘书 现任 男 39 2019 年 10 月 11 日 2022 年 10 月 10 日 吕圭源 独立董 事 现任 男 66 2019 年 10 月 11 日 2022 年 10 月 10 日 翁国民 独立董 事 现任 男 56 2019 年 10 月 11 日 2022 年 10 月 10 日 郭德贵 独立董 事 现任 男 59 2019 年 10 月 11 日 2022 年 10 月 10 日 张全 监事会 主席 现任 男 45 2019 年 10 月 11 日 2022 年 10 月 10 日 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 余群建 监事 现任 男 48 2019 年 10 月 11 日 2022 年 10 月 10 日 孙晓鸣 监事 现任 男 51 2019 年 10 月 11 日 2022 年 10 月 10 日 王珏莹 财务负 责人 现任 女 36 2019 年 10 月 11 日 2022 年 10 月 10 日 凌渭土 董事 离任 男 66 2016 年 09 月 13 日 2019 年 10 月 11 日 程红汛 董事 离任 男 50 2016 年 09 月 13 日 2019 年 10 月 11 日 沈剑巢 董事、 副总经 理 离任 男 49 2016 年 09 月 13 日 2019 年 10 月 11 日 8,387,2 50 8,387,2 50 朱国良 董事、 副总经 理 离任 男 49 2016 年 09 月 13 日 2019 年 10 月 11 日 6,300,0 00 6,300,0 00 邵永华 监事会 主席 离任 男 57 2016 年 09 月 13 日 2019 年 10 月 11 日 詹翔 监事 离任 男 46 2016 年 09 月 13 日 2019 年 10 月 11 日 980,62 5 980,62 5 倪赤杭 董事、 董事会 秘书 离任 男 47 2016 年 09 月 13 日 2019 年 10 月 11 日 1,200,0 00 1,200,0 00 周志法 财务总 监 离任 男 57 2016 年 09 月 13 日 2019 年 10 月 11 日 2,780,0 50 2,780,0 50 章勇坚 独立董 事 离任 男 48 2016 年 09 月 13 日 2019 年 05 月 13 日 任少波 独立董 事 离任 男 41 2016 年 09 月 13 日 2019 年 10 月 11 日 金自学 独立董 离任 男 62 2016 年 2019 年 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 事 09 月 13 日 10 月 11 日 谭国春 独立董 事 离任 男 57 2019 年 05 月 13 日 2019 年 10 月 11 日 合计 -- -- -- -- -- -- 39,820, 675 0 0 39,820, 675 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 凌渭土 董事 任期满离任 2019 年 10 月 11 日 董事会换届选举 程红汛 董事 任期满离任 2019 年 10 月 11 日 董事会换届选举 沈剑巢 董事、副总经 理 任期满离任 2019 年 10 月 11 日 董事会换届选举 朱国良 董事、副总经 理 任期满离任 2019 年 10 月 11 日 董事会换届选举 邵永华 监事会主席 任期满离任 2019 年 10 月 11 日 监事会换届选举 詹翔 监事 任期满离任 2019 年 10 月 11 日 监事会换届选举 倪赤杭 董事、董事会 秘书 任期满离任 2019 年 10 月 11 日 董事会换届选举 周志法 财务总监 任期满离任 2019 年 10 月 11 日 董事会换届选举 章勇坚 独立董事 任期满离任 2019 年 05 月 13 日 任期满离任 任少波 独立董事 任期满离任 2019 年 10 月 11 日 董事会换届选举 金自学 独立董事 任期满离任 2019 年 10 月 11 日 董事会换届选举 谭国春 独立董事 任期满离任 2019 年 10 月 11 日 董事会换届选举 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 （一）董事 汪路平，男，1963年出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，硕士研究生学历，高级经济师。1983年8月至1997年 12月先后任浙江省农业生产资料公司农膜部办事员、副经理、经理。1998年1月至2004年8月任浙江农资石化有限公司总经理、 董事长兼总经理。2004年6月至2006年12月任浙江明日控股集团有限公司董事长兼总经理。2015年7月至今历任浙农控股集团 有限公司董事长兼总经理、董事长。2003年4月至今先后任浙农集团股份有限公司总经理助理、副总经理、总经理、董事长， 浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司董事长。现任本公司董事长、战略委员会主任委员。 钱木水先生：1962年出生，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，大专学历，副主任药师，中共党员。1979年10月至1999 年8月在绍兴县钱清供销社工作，历任钱清医药供应站中药批发部经理，华清公司副总经理、绍兴县供销社钱清医药经营部 总经理，1999年8月至2010年9月任绍兴县华通医药有限公司董事长、总经理，2010年9月至2019年10月任本公司董事长兼总 经理，现任本公司总经理、战略委员会委员。目前兼任公司全资子公司浙江华通医药连锁有限公司执行董事、浙江景岳堂药 业有限公司执行董事、浙江华药物流有限公司执行董事、绍兴柯桥华通会展有限公司执行董事。 包中海，男，1963年出生，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，硕士研究生学历，经济师职称，中共党员。1983年8 月至1996年10月在浙江省土产副食品公司工作，历任干部、人事科副科长；1996年10月至2017年5月历任浙江省供销社人事 处科长、调研员兼副处长，业务处调研员兼副处长，办公室主任。2017年5月至今任浙农控股集团有限公司总经理。现任本 公司董事、薪酬与考核委员会委员。 林昌斌，男，1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1989年8月至2001年9月任浙江省农业生产 资料公司财务部办事员、副经理。2001年7月至2006年10月任浙江金牛股份有限公司总经理。2006年11月至今先后任浙江华 都控股集团股份有限公司总经理、副董事长、董事长。2008年5月至今先后任浙农集团股份有限公司总经理助理、副总经理、 总经理。现任本公司董事、提名委员会委员。 刘文琪,男,1983年出生,中国国籍,无境外永久居留权，中共党员，硕士研究生学历，高级会计师，浙江大学会计硕士校 外实践导师。2006年7月至今先后任浙农集团股份有限公司财会部会计科科长兼浙江农资集团投资发展有限公司财务经理、 集团财务副经理、集团财务经理、集团财务总监。现任本公司董事、审计委员会委员。 金鼎，男，1981年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，硕士学位，经济师。2003年8月至2003年10月任浙 江华联三鑫石化有限公司办公室文秘。2003年10月至2017年12月先后任浙江农资集团有限公司办公室文秘、办公室秘书科副 科长、办公室秘书二科科长、办公室主任助理、办公室副主任兼秘书科科长、办公室主任。2017年5月至今任惠多利农资有 限公司董事。2017年12月至2019年10月任浙农集团股份有限公司办公室主任、监事。现任本公司董事兼任董事会秘书。 吕圭源，男，1954年出生，汉族，无永久境外居留权，本科学历，教授。1984年至2004年历任浙江中医学院中药制剂研 究室主任、中药新产品开发研究室主任、中药系副主任、中药系主任、药学系主任。2004年至2017年任浙江中医药大学药物 研究所所长。2017年至今任浙江中医药大学现代中药与健康产品研究所所长。2012年8月至2018年7月曾任浙江新光药业股份 有限公司独立董事。现任本公司独立董事、薪酬与考核委员会主任委员、战略委员会委员。 翁国民，男，1964年出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，博士。1985年9月至1998年7月任杭州大学法律系助教、 讲师、副教授。1998年7月至2009年7月任浙江大学法学院教授。2009年7月至今任浙江大学经济学院教授。2007年9月至今兼 任浙江天册律师事务所兼职律师。2015年6月至2020年3月任新湖期货有限公司独立董事。2017年8月至2020年3月任浙江山屿 科技股份有限公司独立董事。2017年10月至今任浙江春晖环保能源股份有限公司独立董事。2019年9月至今任奇精机械股份 有限公司独立董事。2017年12月至今任浙农集团股份有限公司独立董事。2010年5月获得深圳证券交易所独立董事资格证。 现任本公司独立董事、提名委员会主任委员、薪酬与考核委员会委员、审计委员会委员。 郭德贵，男，1961年出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1983年7月至1993年7月任辽宁工程 技术大学管理系教师。1993年8月至今任浙江财经大学会计学院教师。2000年12月至今任浙江天健会计师事务所客座教授。 2003年7月至今任浙江中瑞会计师事务所高级顾问。2008年6月至今任浙江天惠会计师事务所客座教授。2017年6月至今任浙 江五芳斋实业股份有限公司独立董事。2017年8月至今任杭州天创环境科技股份有限公司独立董事。2018年3月至今任杭州巴 久灵文化创意股份有限公司独立董事。2018年12月至今任毛戈平化妆品股份有限公司独立董事。2017年12月至今任浙农集团 股份有限公司独立董事。现任本公司独立董事，审计委员会主任委员、提名委员会委员。 （二）监事 张全，男，1975年出生，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，本科 学历，中共党员。1997年8月至2001年2月在浙江 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 商业学校任教师，2001年2月至 2003年5月在浙江星建律师事务所担任律师；2003年6月至2014年6月在浙江农资集团有限公 司历任综合管理科科长、企管部法律事务科科长、企管部经理助理；2014年6月至2017年5月任杭州市西湖区浙农小额贷款有 限公司副总经理；2017 年5月至今任浙农控股集团有限公司企业管理部经理。现任本公司监事会主席。 余群建，男，1972年出生，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，本 科学历，中共党员。1995年8月至1999年12月在淳 安二建公司、淳安乡镇企业局从事财务工作；2000年1月至2000年12月在浙江宏达会计事务所从事审计工作；2001年1月至2003 年12月在浙江农资集团有限公司从事审计工作，2004年1月至 2015年3月在浙江明日控股集团股份有限公司担任企管部经理； 2015年7月至 2017年12月在浙江农资集团有限公司担任企业管理部副经理、 审计部副经理（主持工作）；2017年12月至至2019 年10月在浙农集团股份有限公司历任审计部副经理（主持工作）、审计部经理。现任本公司监事、审计部负责人。 孙晓鸣，男，1969年出生，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，高中学历，中共党员。1987年12月至1989年3月在任 绍兴县孙端供销社工作，1989年3月至1992年12月在部队服役，1992年12月至2000年1月任绍兴县孙端供销社营业员、柜组长， 2000年1月至今历任绍兴县华通医药有限公司业务员、参茸部经理、采购部副经理。2018年1月起任浙江景岳堂药业有限公司 采购中心调度经理，现任本公司职工代表监事。 （三）高级管理人员 钱木水：本公司董事、总经理，详见“（一）董事”简介部分。 金鼎：本公司董事、董事会秘书，详见“（一）董事”简介部分。 王珏莹：女，1984年出生，中国国籍，汉族，无永久境外居住权，本科学历，2006年10月至2016年3月在浙江中汇会计 师事务所从事审计工作，2016年3月至2017年12月在浙江农资集团有限公司担任财会部高级主管、经理助理，2017年12月至 2019年10月在浙农集团股份有限公司历任财会部经理助理、财会部副经理。现任本公司财务负责人。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 汪路平 浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司 董事长 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 汪路平 浙农集团股份有限公司 董事长 否 汪路平 浙农控股集团有限公司 董事长 是 汪路平 浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司 董事长 否 包中海 浙农集团股份有限公司 董事 否 包中海 浙农控股集团有限公司 总经理 是 林昌斌 浙农集团股份有限公司 总经理 是 林昌斌 浙农控股集团有限公司 董事 否 林昌斌 浙江华都控股集团股份有限公司 董事长 否 林昌斌 中农集团控股股份有限公司 监事 否 刘文琪 浙江浙农爱普贸易有限公司 董事 否 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 刘文琪 浙农集团股份有限公司 财务总监 是 刘文琪 惠多利农资有限公司 董事 否 刘文琪 浙江金昌汽车集团有限公司 董事 否 刘文琪 浙江浙农创投科技有限公司 董事 否 刘文琪 浙江石原金牛化工有限公司 董事 否 金鼎 惠多利农资有限公司 董事 否 金鼎 浙江浙农创投科技有限公司 董事 否 吕圭源 浙江中医药大学现代中药与健康产品研 究所 所长 是 翁国民 浙农集团股份有限公司（非上市） 独立董事 是 翁国民 浙江春晖环保能源股份有限公司（非上 市） 独立董事 是 翁国民 浙江大学 教授 是 翁国民 奇精机械股份有限公司（上市） 独立董事 是 郭德贵 浙江财经大学会计学院 教师 是 郭德贵 杭州巴久灵文化创意股份有限公司（非 上市） 独立董事 是 郭德贵 浙江五芳斋实业股份有限公司（非上市） 独立董事 是 郭德贵 杭州天创环境科技股份有限公司（非上 市） 独立董事 是 郭德贵 浙农集团股份有限公司（非上市） 独立董事 是 郭德贵 毛戈平化妆品股份有限公司（非上市） 独立董事 是 张全 浙农控股集团有限公司 企业管理 部经理 是 王珏莹 浙江农资集团金诚汽车有限公司 董事 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司建立了与公司运营发展需要相匹配的合理、有效的绩效考核评价体系，公司的董事、监事、高级管理人员薪酬参照 行业薪酬水平，依据公司的薪酬制度、经营业绩和绩效考核指标等因素来确定，绩效考核指标与公司经营管理目标挂钩。高 级管理人员的薪酬分为基本薪酬和绩效薪酬两部分，董事会薪酬与考核委员会每年组织对高级管理人员的工作能力、履职情 况、责任目标完成情况等进行考评。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 汪路平 董事长 男 57 现任 是 包中海 董事 男 57 现任 是 林昌斌 董事 男 52 现任 是 钱木水 董事、总经理 男 58 现任 54.14 否 刘文琪 董事 男 37 现任 是 金鼎 董事会秘书、 董事 男 39 现任 2 否 吕圭源 独立董事 男 66 现任 1.5 否 翁国民 独立董事 男 56 现任 1.5 是 郭德贵 独立董事 男 59 现任 1.5 是 张全 监事会主席 男 45 现任 是 余群建 监事 男 48 现任 1.5 否 孙晓鸣 监事 男 51 现任 17.41 否 王珏莹 财务负责人 女 36 现任 2 否 凌渭土 董事 男 66 离任 是 程红汛 董事 男 50 离任 是 沈剑巢 董事、副总经 理 男 49 离任 26.64 否 朱国良 董事、副总经 理 男 49 离任 32.64 否 邵永华 监事会主席 男 57 离任 是 詹翔 监事 男 46 离任 18.32 否 倪赤杭 董事会秘书、 董事 男 47 离任 25.51 否 周志法 财务总监 男 57 离任 25.46 否 章勇坚 独立董事 男 48 离任 2.25 否 任少波 独立董事 男 41 离任 4.5 否 金自学 独立董事 男 62 离任 4.5 否 谭国春 独立董事 男 57 离任 2.25 否 合计 -- -- -- -- 223.62 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 87 主要子公司在职员工的数量（人） 1,027 在职员工的数量合计（人） 1,114 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,114 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 494 销售人员 406 技术人员 85 财务人员 49 行政人员 80 合计 1,114 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及以上 197 大专 394 高中及以下 523 合计 1,114 2、薪酬政策 公司的薪酬管理体系以“以人为本”为理念，以行业特点及岗位职责为基础，体现了效率优先兼顾公平、按劳分配的原则， 同时注重吸引人才和培养人才。公司的薪酬政策也体现了提倡实现员工自我价值的导向，激发员工工作热情及工作积极性， 并持续改善员工生活水平，增强员工对企业的认同感和满意度，为公司持续稳定发展提供了保障。 3、培训计划 公司注重开发企业人力资源管理，重视员工的人才培养、考核和培训工作，使企业的人才队伍和人员结构符合公司发展。 并根据行业特点，对不同岗位的员工积极组织开展多种形式的培训，公司坚持以企业内部培训教育为主，以外派培训为辅， 采取理论学习与实践相结合，以培训授课与自我学习为方式，通过企业办培训班、现场操作指导和参加上级药监部门举办的 各类培训班等途径，有针对性、有计划地分批、分班、分层次组织实施。培训的内容包括新晋员工的培训、药品法律法规的 培训、特殊药品知识的培训、专业技术人员继续教育的培训、组织学历教育和考前培训、计算机操作培训、公司规章制度和 安全教育的培训、经营业务知识培训等。通过多层次的培训，持续提高员工的专业素质和技能，全面提升公司整体经营和管 理能力。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 第十节公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交 易所中小企业板上市公司规范运作指引》及其他相关法律、法规的有关规定，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管 理和控制制度，认真履行信息披露义务，保证公司信息披露的真实、准确、完整、及时，确保投资者公平获得信息机会，积 极开展投资者关系管理工作，增进投资者对公司的了解和认同。公司股东大会、董事会、监事会、管理层之间分工明确，依 法规范运作，保障了公司经营活动的有序进行。截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会及深圳证券交易所有关 上市公司治理的规范性文件的要求。 公司不仅按照上市公司规范运作要求制定和完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理办法》、《信息披露管理办法》、《募集资金管理办法》、 《累积投票制制度》、《内部审计制度》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作细则》、《投资者关系管理制度》、《内幕信息 知情人登记管理制度》、《董事、监事和高级管理人员持有和买卖本公司股票管理制度》、《总经理工作规则》等一系列内控制 度，还根据公司所处行业特点和要求建立了符合公司经营管理需要的覆盖了公司运营的各个层面和各个环节的管理制度，如： 《药品采购管理制度》、《药品销售管理制度》、《质量信息管理制度》、《首营企业和首营品种的审核制度》、《药品收货管理制 度》、《药品入库验收制度》、《药品保管制度》、《药品养护制度》、《药品出库复核的管理》、《特殊药品管理制度》、《不合格药 品管理制度》、《退货药品管理制度》、《质量事故报告制度》、《质量查询和质量投诉管理制度》、《药品不良反应报告的规定》、 《GSP实施情况内部评审》、《质量档案管理制度》等。公司在内部控制建立过程中，充分考虑了本行业的特点并结合公司多 年管理经验，保证了内控制度符合公司生产经营的需要，对经营风险起到了有效的控制作用。随着国家法律法规的逐步深化 完善和公司不断发展，我们将对公司内部控制制度给予持续完善，使之不断适应公司发展的需要，为公司的持续健康发展提 供强有力的保证。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务 体系及面向市场独立经营的能力。完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 1、资产独立 本公司于2010年10月21日由华通有限整体变更而来，承继了原华通有限所有资产及负债，拥有独立、完整的生产经营所 需的资产。本公司的资产完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。本公司目前没有以资产和权益为控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，也不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占 用而损害本公司利益的情形。 2、人员独立 公司人员完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在人员 的管理和使用上完全分开，公司拥有完整、独立的劳动、人事及工资管理体系。公司总经理、副总经理、财务负责人和董事 会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。本公司的财务人员均在本公司专职工作并领取薪酬，未在股东、实际控制人 及其控制的其他企业中兼职。 3、财务独立 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 公司设立了独立的财务会计部门，配有专职会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。本公司按照公司章 程规定独立进行财务决策，具备独立的财会帐簿，不存在股东及实际控制人控制的其他企业干预本公司资金使用的情况。本 公司在银行单独开立账户，不存在与股东及实际控制人控制的其他企业共用银行账户的情况。本公司作为独立纳税人，依法 独立纳税。 4、机构独立 公司按照《公司法》等法律法规的要求，建立健全了股东大会、董事会、监事会和经营管理层各司其职的组织结构体系， 不存在股东干预本公司正常生产经营活动的情况。本公司已建立了适合自身业务特点的组织结构，组织机构健全，运作正常 有序。本公司的经营和办公机构与股东及实际控制人控制的其他企业分开，不存在混合经营的状况。 5、业务独立 本公司具有独立自主进行经营活动的能力，拥有完整的法人财产权，包括经营决策权和实施权；拥有必要的人员、资金 和技术设备，以及在此基础上按照分工协作和职权划分建立起来的一套完整组织，能够独立支配和使用人、财、物等生产要 素，顺利组织和实施经营活动。公司具有一整套完整独立的业务经营体系，完全具有独立开展业务的能力。公司业务与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公允的关联交易。 综上所述，本公司在资产、人员、财务、机构、业务方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，拥有 独立完整的资产结构和业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年度股东大 会 年度股东大会 46.99% 2019 年 05 月 13 日 2019 年 05 月 14 日 巨潮资讯网 （info.co ）《2018 年度 股东大会决议公 告》 （公告编号： 2019-034 号） 2019 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 47.24% 2019 年 10 月 11 日 2019 年 10 月 12 日 巨潮资讯网 （info.co ）《2019 年第 一次临时股东大 会决议公告》（公 告编号： 2019-081 号） 2019 年第二次临 时股东大会 临时股东大会 55.58% 2019 年 10 月 28 日 2019 年 10 月 29 日 巨潮资讯网 （info.co ）《2019 年第 二次临时股东大 会决议公告》（公 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 告编号： 2019-091 号） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 章勇坚 3 3 0 0 0 否 1 任少波 6 6 0 0 0 否 2 金自学 6 6 0 0 0 否 2 谭国春 3 3 0 0 0 否 1 吕圭源 2 2 0 0 0 否 1 翁国民 2 2 0 0 0 否 1 郭德贵 2 2 0 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 报告期内不存在连续两次未出席董事会的独立董事。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事均能够严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》等有关规章制度的规定，本着对公司、 投资者负责的态度，勤勉尽责、独立、公正地履行职责，积极出席董事会、股东大会等会议，对各项议案认真审议、客观分 析后作出决策，并从公司治理、发展规划、保障和维护公司、股东利益等诸多方面为公司提供专业性建议，对公司重大生产 经营活动进行了有效监督，为维护公司和全体股东的合法权益发挥重要作用。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和战略委员会。报告期内，公司董事会专门委员会勤勉尽 职的工作，有效提升了公司董事会和管理层的科学决策、评价和管理的水平，促进了公司持续、规范、健康发展。 1、审计委员会的履职情况 报告期内，公司董事会审计委员会按照《董事会审计委员会议事规则》等相关规定规范运作，积极听取内审部的工作汇 报，认真审议内审部提交的各期定期财务报告、内控制度执行情况、募集资金存放及使用情况等报告，会同公司财务部与年 审会计师共同商讨年度审计工作的安排，并督促审计工作进度，与年审会计师进行有效沟通，充分发挥了协调、审核与监督 作用。 2、提名委员会的履职情况 公司董事会提名委员会按照《董事会提名委员会议事规则》，主要负责对公司董事和高级管理人员的人选、选择标准和 程序进行选择并提出建议，以优化董事会及经营管理层的组成，完善公司法人治理结构。 3、薪酬与考核委员会的履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事、高级管理人员的考核标准并进行考核。报告期内，薪酬与考核委 员会根据董事、高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成等情况，对相关人员的薪酬情况进行了考评，促进了公 司董事和高级管理人员的工作能动性。 4、战略委员会的履职情况 公司董事会战略委员会根据公司战略发展需要，对公司发展规划、经营目标进行研究并提出建议，特别对公司的重大投 资项目进行充分论证分析，加强了公司决策的科学性。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了合理、有效的高级管理人员绩效考核评价体系。董事会薪酬与考核委员会每年组织对高级管理人员的工作能 力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评，并注重优化薪酬激励及约束机制，不断完善对公司高级管理人员的考评 标准和办法，以充分调动高级管理人员的工作积极性，提高经营管理水平。报告期内，公司未进行有关高级管理人员的股权 激励。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 04 月 18 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 出现以下情形的（包括但不限于），应认 定为财务报告内部控制“重大缺陷”：1） 控制环境无效；2）公司董事、监事和高 级管理人员的舞弊行为；3）发现当期财 务报表存在重大错报，而内控控制在运 行过程中未能够发现该错报；4）已经发 现并报告给管理层的重大缺陷在合理的 时间内未加以改正；5）公司审计委员会 和内部审计机构对内部控制的监督无 效。出现以下情形，应认定为“重要缺 陷”：1）关键岗位人员舞弊；2）未按公 认会计准则选择和应用会计政策；3）未 建立反舞弊程序和控制措施；4）财务报 告过程控制存在一项或多项缺陷，虽未 达到重大缺陷标准，但影响财务报告达 到合理、准确的目标。一般缺陷是指除 上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内 部控制缺陷。 非财务报告的缺陷认定主要以缺陷 对业务流程的影响程度、发生的可能 性作判定。如果缺陷发生的可能性较 小，会降低工作效率或效果，或加大 效果的不确定性、或使之偏离预期目 标为一般缺陷；如果缺陷发生的可能 性较高，会显著降低工作效率或效 果，或显著加大效果的不确定性、或 使之显著偏离预期目标为重要缺陷； 如果缺陷发生的可能性高，会严重降 低工作效率或效果，或严重加大效果 的不确定性、或使之严重偏离预期目 标为重大缺陷。 定量标准 定量标准以营业收入、资产总额作为衡 量指标。内部控制缺陷可能导致或导致 的错报与利润表相关的，以营业收入指 标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺 陷可能导致财务报告错报金额小于营业 收入的 1%，则认定为一般缺陷；如果超 过营业收入的 1%但小于 2%，则认重要 缺陷；如果超过营业收入的 2%，则认定 为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或 导致的错报与资产管理相关的，以资产 总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同 其他缺陷可能导致财务报告错报金额小 于资产总额的 1%，则认定为一般缺陷； 如果超过资产总额的 1%但小于 2%，则 认定为重要缺陷；如果超过资产总额的 2%，则认定为重大缺陷。 定量标准以营业收入、资产总额作为 衡量指标。内部控制缺陷可能导致或 导致的损失与利润表相关的，以营业 收入指标衡量。如果该缺陷单独或连 同其他缺陷可能导致财务报告错报 金额小于营业收入的 1%，则认定为 一般缺陷；如果超过营业收入的 1% 但小于 2%，则认定为重要缺陷；如 果超过营业收入的 2%，则认定为重 大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导 致的损失与资产管理相关的，以资产 总额指标衡量。如果该缺陷单独或连 同其他缺陷可能导致财务报告错报 金额小于资产总额的 1%，则认定为 一般缺陷；如果超过资产总额的 1% 但小于 2%，则认定为重要缺陷；如 果超过资产总额的 2%，则认定为重 大缺陷。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2019 年 12 月 31 日在所有重大 方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日 期 2020 年 04 月 18 日 内部控制审计报告全文披露索 引 巨潮资讯网（） 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 是 一、公司债券基本信息 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余额 （万元） 利率 还本付息方式 浙江华通医 药股份有限 公司可转换 公司债券 华通转债 128040 2018 年 06 月 14 日 2024 年 06 月 13 日 22,235.2 第一年为 0.40% 第二年为 0.60% 第三年为 1.00% 第四年为 1.50% 第五年为 1.80% 第六年为 2.00% 本次发行的可转 换公司债券采用 每年付息一次的 付息方式，到期 归还本金和利 息。在本次发行 的可转债期满后 五个交易日内， 公司将以本次可 转债票面面值上 浮 8%（含最后 一期利息）的价 格向投资者赎回 全部未转股的可 转债。 公司债券上市或转让的交 易场所 深圳证券交易所 投资者适当性安排 无。 报告期内公司债券的付息 兑付情况 华通转债兑付利息登记日为 2019 年 6 月 13 日，付息日为 2019 年 6 月 14 日，兑付 利息 889,756.40 元。 公司债券附发行人或投资 者选择权条款、可交换条 款等特殊条款的，报告期 内相关条款的执行情况 （如适用）。 不适用 二、债券受托管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人： 名称 不适用 办公地址 不适用 联系人 不适用 联系人电话 不适用 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 名称 联合信用评级有限公司 办公地址 北京市朝阳区建外大街 2 号 PICC 大厦 12 层 报告期内公司聘请的债券受托管理人、 资信评级机构发生变更的，变更的原 因、履行的程序、对投资者利益的影响 等（如适用） 不适用 三、公司债券募集资金使用情况 公司债券募集资金使用情况及履行的 程序 本次发行募集资金总额为 22,400.00 万元。扣除与发行有关的费用 647.49 万元， 募集资金净额为 21,752.51 万元。上述募集资金已全部到位，业经立信会计师事 务所（特殊普通合伙）验证，并于 2018 年 6 月 22 日出具了信会师报字[2018] 第 ZF10533 号《验资报告》。公司本次发行所募集的资金用于年产 10000 吨中药饮 片扩建项目及技术研发中心项目。公司对募集资金采取了专户储存管理。累计 使用募集资金 105.51 万元，利息收入扣除手续费支出后净额 816.60 万元，募集 资金账户余额 22,463.60 万元。 年末余额（万元） 22,463.6 募集资金专项账户运作情况 为规范公司募集资金的管理和使用，保护投资者的利益，根据《上市公司监管 指引第 2 号--上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、 《深圳证券交易所股票 上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律、 法规和规范性文件的要求及公司《募集资金管理办法》的相关规定，公司开设 了募集资金专项账户，对募集资金实行专户存储管理，并与保荐机构华金证券 股份有限公司、开户银行招商银行股份有限公司绍兴分行、浙商银行股份有限 公司绍兴分行签订了《募集资金三方监管协议》 。三方监管协议与深圳证券交 易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。公 司在使用募集资金用于募投项目时，资金支出必须严格按照公司募集资金使用 审批规定办理手续，以保证专款专用，并授权保荐代表人可以随时到该银行查 询募集资金专用账户资料，公司募集资金的存放、使用均符合相关规定。 募集资金使用是否与募集说明书承诺 的用途、使用计划及其他约定一致 是 四、公司债券信息评级情况 公司委托信用评级机构联合信用评级有限公司（以下简称“联合评级”）对公司公开发行的可转换公司债券（以下简称“华 通转债”）进行了跟踪评级。联合评级在对公司经营状况、行业发展情况等进行综合分析与评估的基础上，出具了《浙江华 通医药股份有限公司可转换公司债券2019年跟踪评级报告》，跟踪评级结果：公司主体长期信用等级为“A+”，评级展望为“稳 定”；公司公开发行的“华通转债”的债券信用等级为“AA-”。本次跟踪评级结果与上一次评级结果相比未发生变化。联合评级 出具的《浙江华通医药股份有限公司可转换公司债券2019年跟踪评级报告》详见2019年6月19日巨潮资讯网 （）。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 1、可转换公司债券增信机制 本次可转债采用股份质押和保证的担保方式，出质人浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司、钱木水将其合法拥有的公 司股票作为质押资产进行质押担保，浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司、钱木水为本次发行可转债提供连带责任保证。担 保范围为本公司经中国证监会核准发行的可转债本金及利息、违约金、损害赔偿金及实现债权的合理费用，担保的受益人为 全体债券持有人，以保障本次可转债的本息按照约定如期足额兑付。 2、偿债计划 ①本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转换公司债券发行首日（即2018年6月 14日）。 ②付息日：每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年的当日。如该日为法定节假日或休息日， 则顺延至下一个工作日，顺延期间不另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。 ③付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日，公司将在每年付息日之后的五个交易日内支 付当年利息。在付息债权登记日前（包括付息债权登记日）申请转换成公司股票的可转换公司债券，公司不再向其持有人支 付本计息年度及以后计息年度的利息。 ④可转换公司债券持有人所获得利息收入的应付税项由持有人承担。 在本次发行的可转债期满后五个交易日内，公司将以本次可转债票面面值上浮8%（含最后一期利息）的价格向投资者赎回 全部未转股的可转债。 六、报告期内债券持有人会议的召开情况 2019年 10 月 25 日（星期五）在公司会议室召开了华通转债2019年第一次债券持有人会议，会议审议并通过了《发行股份 购买资产暨关联交易方案的议案》、《关于调整部分募投项目投资结构等相关事项的议案》及《关于调整公司可转换公司债券 质押担保人的议案》。 七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 不适用。 八、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 2019 年 2018 年 同期变动率 流动比率 158.07% 152.68% 5.39% 资产负债率 57.23% 57.77% -0.54% 速动比率 120.23% 113.28% 6.95% EBITDA 利息保障倍数 3.44 4.61 -25.38% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因 □ 适用 √ 不适用 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 无 十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况 公司资信状况良好。截至报告期末，公司获得银行综合授信额度为63,450.00万元，获得银行贷款总额31,508.12万元。 报告期内偿还银行贷款33,464万元，贷款偿还率100%。 十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 报告期内，公司及相关人员严格按照公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》履行相关约定或承诺。 十二、报告期内发生的重大事项 1、报告期内，公司拟发行股份购买浙农控股、泰安泰、兴合集团、兴合创投、汪路平等16名自然人合计持有的浙农股份100% 股权；本次交易后，浙农股份将成为华通医药的全资子公司。本次交易构成重大资产重组，构成重组上市。具体内容详见本 报告第五节重要事项之十九“其他重大事件的说明”。 2、2019年 10 月 25 日公司召开了华通转债2019年第一次债券持有人会议审议通过了《关于调整公司可转换公司债券质押 担保人的议案》，原由自然人股东钱木水、沈剑巢、朱国良为公司发行可转债提供的股份质押担保将转由华通集团承接。 十三、公司债券是否存在保证人 √ 是 □ 否 公司债券的保证人是否为法人或其他组织 □ 是 √ 否 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 04 月 16 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2020]第 ZF10181 号 注册会计师姓名 李勇平、陶书成、乔鹏宇 审计报告正文 浙江华通医药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江华通医药股份有限公司（以下简称华通医药）财务报表， 包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了华通医药2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华通医药，并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的 事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我 们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的 关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 华通医药的主营业务主要包括医药批发、医药零售、 医药生产与销售等， 2019年度营业收入为167,907.50 万元。由于收入是华通医药的关键业绩指标之一，从 而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确 认时点的固有风险，我们将华通医药收入确认识别为 关键审计事项。 1、我们对华通医药的销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测 试，并对客户收入确认等重要的控制点执行了控制测试；2、检查主要 客户的合同，确定与收货及退货权有关的条款，并评价华通医药收入 确认是否符合会计准则的要求；3、按照抽样原则选择报告年度的样本， 内销业务检查至销售订单、入账记录及客户签收等记录，外销业务检 查至销售订单、入账记录、报关单及装船单等单据；4、从海关部门查 询外销数据，并与账面外销收入核对；5、检查华通医药收入确认是否 与披露的会计政策一致；6、对营业收入执行截止测试，确认华通医药 的收入确认是否记录在正确的会计期间；7、按照抽样原则选择客户样 本，询证报告期内的应收账款余额及销售额。 （二）应收账款坏账准备计提 截止2019年12月31日应收账款余额为37,228.72万元， 坏账准备577.52万元，应收账款净额36,651.20万元。 管理层根据应收账款账龄及客户信用情况对应收账款 的减值情况进行评估。确定应收账款坏账准备的金额 需要管理层考虑客户的信用风险、历史付款记录以及 存在的争议等情况后，进行重大判断及估计。因此我 们把应收账款的坏账准备列为关键审计事项。 1、了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收款项减值准备相关的 关键财务报告内部控制，并评价这些内部控制的设计和运行有效性；2、 复核并评价管理层2019年度用以估计应收款项的“预期信用损失模型” 的合理性，以及计提的坏账准备的充分性；评估预期信用损失所采用 的关键假设和参数；3、根据抽样原则，检查与应收款项余额相关的销 售发票、签收记录，评价按账龄组合计提坏账准备的应收账款的账龄 区间划分是否恰当；测试资产负债表日后收到的回款；4、按照抽样原 则选择样本实施应收账款函证；5、分析无法收回而需要核销的应收账 款金额。 四、其他信息 华通医药管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华通 医药2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华通医药的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华通医药的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对华通医药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华通医药不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就华通医药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计 意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的 防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法 规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟 通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：李勇平 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：陶书成 中国注册会计师：乔鹏宇 中国•上海 二〇二〇年四月十六日 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：浙江华通医药股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 252,263,174.75 218,052,978.16 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 181,249,397.25 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 366,512,046.14 331,152,613.09 应收款项融资 预付款项 20,565,849.84 17,454,915.80 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 11,059,215.85 7,493,169.68 其中：应收利息 155,478.10 应收股利 买入返售金融资产 存货 238,247,890.15 249,824,744.16 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 11,089,848.82 211,878,485.21 流动资产合计 1,080,987,422.80 1,035,856,906.10 非流动资产： 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 1,672,297.11 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 28,953,846.15 其他非流动金融资产 投资性房地产 1,592,785.93 1,840,225.73 固定资产 314,238,578.81 324,029,212.83 在建工程 12,250,915.82 14,369,589.47 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 103,510,188.11 106,640,241.26 开发支出 商誉 长期待摊费用 10,315,079.65 12,293,648.10 递延所得税资产 3,358,975.13 2,335,276.28 其他非流动资产 4,881,788.65 12,169,077.41 非流动资产合计 479,102,158.25 475,349,568.19 资产总计 1,560,089,581.05 1,511,206,474.29 流动负债： 短期借款 315,081,200.00 314,640,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 32,520,581.44 30,340,935.66 应付账款 281,058,469.90 288,176,825.14 预收款项 706,884.72 883,435.54 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 14,769,517.58 10,808,507.80 应交税费 9,450,422.57 9,349,155.28 其他应付款 28,861,841.82 24,271,389.27 其中：应付利息 899,561.89 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 668,257.76 其他流动负债 734,744.96 流动负债合计 683,851,920.75 678,470,248.69 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 183,708,290.46 172,892,140.04 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 546,818.48 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 9,494,973.68 10,508,356.36 递延所得税负债 15,186,846.75 11,149,134.57 其他非流动负债 非流动负债合计 208,936,929.37 194,549,630.97 负债合计 892,788,850.12 873,019,879.66 所有者权益： 股本 210,143,883.00 210,003,262.00 其他权益工具 37,947,113.89 38,221,965.59 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 其中：优先股 永续债 资本公积 140,715,348.00 139,142,592.94 减：库存股 其他综合收益 20,461,161.78 专项储备 盈余公积 29,853,935.63 27,283,552.19 一般风险准备 未分配利润 227,363,628.08 221,690,125.78 归属于母公司所有者权益合计 666,485,070.38 636,341,498.50 少数股东权益 815,660.55 1,845,096.13 所有者权益合计 667,300,730.93 638,186,594.63 负债和所有者权益总计 1,560,089,581.05 1,511,206,474.29 法定代表人：汪路平 主管会计工作负责人：王珏莹 会计机构负责人：谢筱敏 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 134,895,862.77 161,581,074.58 交易性金融资产 100,696,164.38 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 278,651,473.97 265,954,114.05 应收款项融资 预付款项 14,127,608.76 12,646,243.97 其他应收款 7,316,237.63 3,022,104.45 其中：应收利息 155,478.10 应收股利 存货 106,947,412.88 110,701,345.31 合同资产 持有待售资产 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,880,856.05 105,871,160.72 流动资产合计 653,515,616.44 659,776,043.08 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 448,600,000.00 433,600,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 1,592,785.93 1,840,225.73 固定资产 43,039,687.34 47,397,458.06 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 14,800,812.33 15,269,283.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,091,986.27 972,892.08 其他非流动资产 非流动资产合计 509,125,271.87 499,079,859.36 资产总计 1,162,640,888.31 1,158,855,902.44 流动负债： 短期借款 165,245,000.00 195,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 32,520,581.44 30,056,560.66 应付账款 181,620,971.15 174,661,546.76 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 2,266,331.74 1,451,917.04 应交税费 2,564,129.61 2,247,682.36 其他应付款 20,345,940.68 15,885,591.65 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 734,744.96 流动负债合计 405,297,699.58 419,303,298.47 非流动负债： 长期借款 应付债券 183,708,290.46 172,892,140.04 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,453,418.28 3,789,723.48 递延所得税负债 8,228,151.27 11,149,134.57 其他非流动负债 非流动负债合计 195,389,860.01 187,830,998.09 负债合计 600,687,559.59 607,134,296.56 所有者权益： 股本 210,143,883.00 210,003,262.00 其他权益工具 37,947,113.89 38,221,965.59 其中：优先股 永续债 资本公积 140,615,618.13 139,142,592.94 减：库存股 其他综合收益 专项储备 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 盈余公积 29,853,935.63 27,283,552.19 未分配利润 143,392,778.07 137,070,233.16 所有者权益合计 561,953,328.72 551,721,605.88 负债和所有者权益总计 1,162,640,888.31 1,158,855,902.44 3、合并利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 1,679,074,959.47 1,522,689,101.48 其中：营业收入 1,679,074,959.47 1,522,689,101.48 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,650,270,074.95 1,485,556,902.77 其中：营业成本 1,426,139,253.73 1,299,281,077.76 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 7,454,371.68 6,677,416.16 销售费用 122,265,655.99 99,986,718.44 管理费用 56,095,102.50 52,029,157.80 研发费用 12,631,653.98 9,040,654.82 财务费用 25,684,037.07 18,541,877.79 其中：利息费用 28,605,374.18 21,673,316.51 利息收入 3,692,302.56 3,524,427.06 加：其他收益 3,366,501.70 1,771,791.95 投资收益（损失以“－”号 填列） 4,670,322.66 1,776,283.30 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 1,249,397.25 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -2,050,810.35 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -1,653,415.33 -713,256.58 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 1,026.27 2,277,809.02 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,387,906.72 42,244,826.40 加：营业外收入 23,441.59 349,395.15 减：营业外支出 4,542,137.39 1,334,502.54 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 29,869,210.92 41,259,719.01 减：所得税费用 10,168,824.81 10,196,550.72 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,700,386.11 31,063,168.29 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 19,700,386.11 31,063,168.29 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 25,054,791.82 34,563,260.76 2.少数股东损益 -5,354,405.71 -3,500,092.47 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融资产公允 价值变动损益 4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 19,700,386.11 31,063,168.29 归属于母公司所有者的综合收 益总额 25,054,791.82 34,563,260.76 归属于少数股东的综合收益总 额 -5,354,405.71 -3,500,092.47 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.12 0.16 （二）稀释每股收益 0.12 0.16 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：汪路平 主管会计工作负责人：王珏莹 会计机构负责人：谢筱敏 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 1,193,390,976.18 1,140,377,784.38 减：营业成本 1,126,395,328.25 1,079,600,803.86 税金及附加 1,923,702.04 2,082,074.42 销售费用 20,581,280.76 20,990,369.31 管理费用 12,120,281.25 12,074,907.73 研发费用 财务费用 18,730,220.55 12,727,625.78 其中：利息费用 21,520,543.26 15,838,128.34 利息收入 2,855,081.93 3,168,934.28 加：其他收益 895,421.74 501,121.20 投资收益（损失以“－” 号填列） 15,820,542.46 15,360,815.07 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 696,164.38 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -488,100.46 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -83,998.25 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 800.00 63,853.85 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 30,564,991.45 28,743,795.15 加：营业外收入 500.00 280,000.00 减：营业外支出 382,026.91 169,111.60 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 30,183,464.54 28,854,683.55 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 减：所得税费用 4,479,630.11 3,496,479.60 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 25,703,834.43 25,358,203.95 （一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 25,703,834.43 25,358,203.95 （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 3.其他权益工具投资公 允价值变动 4.企业自身信用风险公 允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 2.其他债权投资公允价 值变动 3.可供出售金融资产公 允价值变动损益 4.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减 值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差 额 9.其他 六、综合收益总额 25,703,834.43 25,358,203.95 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.12 0.12 （二）稀释每股收益 0.12 0.12 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 1,849,891,387.22 1,717,122,586.12 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 47,355.02 1,145,000.69 收到其他与经营活动有关的现 金 13,598,886.79 20,080,683.98 经营活动现金流入小计 1,863,537,629.03 1,738,348,270.79 购买商品、接受劳务支付的现 金 1,555,848,750.17 1,483,555,405.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 拆出资金净增加额 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 101,760,311.36 94,718,604.38 支付的各项税费 54,723,322.21 44,584,300.80 支付其他与经营活动有关的现 金 92,582,871.99 77,852,129.79 经营活动现金流出小计 1,804,915,255.73 1,700,710,440.28 经营活动产生的现金流量净额 58,622,373.30 37,637,830.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 400,651,700.00 200,000,000.00 取得投资收益收到的现金 4,670,322.66 1,776,283.30 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 12,297.63 3,054,090.00 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 1,100,000.00 投资活动现金流入小计 405,334,320.29 205,930,373.30 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 23,890,725.04 56,671,498.65 投资支付的现金 380,000,000.00 400,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 403,890,725.04 456,671,498.65 投资活动产生的现金流量净额 1,443,595.25 -250,741,125.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,773,000.00 225,775,000.00 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 3,773,000.00 6,125,000.00 取得借款收到的现金 334,640,000.00 409,640,000.00 收到其他与筹资活动有关的现 金 7,260,000.00 2,250,000.00 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 筹资活动现金流入小计 345,673,000.00 637,665,000.00 偿还债务支付的现金 334,640,000.00 369,140,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 33,019,762.59 31,454,631.30 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 6,360,000.00 3,808,661.02 筹资活动现金流出小计 374,019,762.59 404,403,292.32 筹资活动产生的现金流量净额 -28,346,762.59 233,261,707.68 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 31,719,205.96 20,158,412.84 加：期初现金及现金等价物余 额 187,712,042.50 167,553,629.66 六、期末现金及现金等价物余额 219,431,248.46 187,712,042.50 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 1,331,517,278.59 1,305,790,156.78 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 13,485,317.20 19,588,045.39 经营活动现金流入小计 1,345,002,595.79 1,325,378,202.17 购买商品、接受劳务支付的现 金 1,262,386,294.53 1,286,151,178.20 支付给职工以及为职工支付的 现金 10,443,788.44 11,504,918.85 支付的各项税费 16,806,475.39 16,469,173.95 支付其他与经营活动有关的现 金 24,011,670.35 22,082,618.37 经营活动现金流出小计 1,313,648,228.71 1,336,207,889.37 经营活动产生的现金流量净额 31,354,367.08 -10,829,687.20 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 195,000,000.00 95,000,000.00 取得投资收益收到的现金 15,820,542.46 15,360,815.07 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 800.00 100,000.00 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 219,640,000.00 59,000,000.00 投资活动现金流入小计 430,461,342.46 169,460,815.07 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 622,471.01 77,000.00 投资支付的现金 215,000,000.00 321,300,000.00 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 219,640,000.00 59,000,000.00 投资活动现金流出小计 435,262,471.01 380,377,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -4,801,128.55 -210,916,184.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 219,650,000.00 取得借款收到的现金 185,000,000.00 260,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现 金 18,360,000.00 5,700,000.00 筹资活动现金流入小计 203,360,000.00 485,350,000.00 偿还债务支付的现金 215,000,000.00 225,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 26,013,815.97 25,728,714.72 支付其他与筹资活动有关的现 金 18,360,000.00 7,506,037.75 筹资活动现金流出小计 259,373,815.97 258,234,752.47 筹资活动产生的现金流量净额 -56,013,815.97 227,115,247.53 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -29,460,577.44 5,369,375.40 加：期初现金及现金等价物余 额 131,524,513.92 126,155,138.52 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 六、期末现金及现金等价物余额 102,063,936.48 131,524,513.92 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 210 ,00 3,2 62. 00 38, 22 1,9 65. 59 139, 142, 592. 94 27,2 83,5 52.1 9 221, 690, 125. 78 636, 341, 498. 50 1,84 5,09 6.13 638, 186, 594. 63 加：会计 政策变更 20,4 61,1 61.7 8 20,4 61,1 61.7 8 20,4 61,1 61.7 8 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 210 ,00 3,2 62. 00 38, 22 1,9 65. 59 139, 142, 592. 94 20,4 61,1 61.7 8 27,2 83,5 52.1 9 221, 690, 125. 78 656, 802, 660. 28 1,84 5,09 6.13 658, 647, 756. 41 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 140 ,62 1.0 0 -27 4,8 51. 70 1,57 2,75 5.06 2,57 0,38 3.44 5,67 3,50 2.30 9,68 2,41 0.10 -1,0 29,4 35.5 8 8,65 2,97 4.52 （一）综合收 益总额 25,0 54,7 91.8 25,0 54,7 91.8 -5,3 54,4 05.7 19,7 00,3 86.1 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 2 2 1 1 （二）所有者 投入和减少 资本 140 ,62 1.0 0 -27 4,8 51. 70 1,57 2,75 5.06 1,43 8,52 4.36 4,32 4,97 0.13 5,76 3,49 4.49 1．所有者投 入的普通股 140 ,62 1.0 0 1,47 3,02 5.19 1,61 3,64 6.19 3,77 3,00 0.00 5,38 6,64 6.19 2．其他权益 工具持有者 投入资本 -27 4,8 51. 70 -274 ,851. 70 -274 ,851. 70 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 99,7 29.8 7 99,7 29.8 7 551, 970. 13 651, 700. 00 （三）利润分 配 2,57 0,38 3.44 -19, 381, 289. 52 -16, 810, 906. 08 -16, 810, 906. 08 1．提取盈余 公积 2,57 0,38 3.44 -2,5 70,3 83.4 4 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -16, 810, 906. 08 -16, 810, 906. 08 -16, 810, 906. 08 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 210 ,14 3,8 83. 00 37, 94 7,1 13. 89 140, 715, 348. 00 20,4 61,1 61.7 8 29,8 53,9 35.6 3 227, 363, 628. 08 666, 485, 070. 38 815, 660. 55 667, 300, 730. 93 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其 他 小 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 210 ,00 0,0 00. 00 139, 109, 589. 01 24,7 47,7 31.7 9 206, 462, 685. 42 580, 320, 006. 22 -779, 811.4 0 579,5 40,19 4.82 加：会计 政策变更 前 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 210 ,00 0,0 00. 00 139, 109, 589. 01 24,7 47,7 31.7 9 206, 462, 685. 42 580, 320, 006. 22 -779, 811.4 0 579,5 40,19 4.82 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 3,2 62. 00 38, 221 ,96 5.5 9 33,0 03.9 3 2,53 5,82 0.40 15,2 27,4 40.3 6 56,0 21,4 92.2 8 2,624 ,907. 53 58,64 6,399 .81 （一）综合收 益总额 34,5 63,2 60.7 6 34,5 63,2 60.7 6 -3,50 0,092 .47 31,06 3,168 .29 （二）所有者 投入和减少 资本 3,2 62. 00 38, 221 ,96 5.5 9 33,0 03.9 3 38,2 58,2 31.5 2 6,125 ,000. 00 44,38 3,231 .52 1．所有者投 入的普通股 3,2 62. 00 33,0 03.9 3 36,2 65.9 3 6,125 ,000. 00 6,161 ,265. 93 2．其他权益 工具持有者 投入资本 38, 221 ,96 5.5 9 38,2 21,9 65.5 9 38,22 1,965 .59 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 2,53 5,82 0.40 -19, 335, 820. 40 -16, 800, 000. 00 -16,8 00,00 0.00 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 1．提取盈余 公积 2,53 5,82 0.40 -2,5 35,8 20.4 0 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -16, 800, 000. 00 -16, 800, 000. 00 -16,8 00,00 0.00 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 210 ,00 3,2 62. 00 38, 221 ,96 5.5 9 139, 142, 592. 94 27,2 83,5 52.1 9 221, 690, 125. 78 636, 341, 498. 50 1,845 ,096. 13 638,1 86,59 4.63 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 210,0 03,26 2.00 38,2 21,9 65.5 9 139,14 2,592. 94 27,283 ,552.1 9 137, 070, 233. 16 551,721, 605.88 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初 余额 210,0 03,26 2.00 38,2 21,9 65.5 9 139,14 2,592. 94 27,283 ,552.1 9 137, 070, 233. 16 551,721, 605.88 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 140,6 21.00 -274, 851. 70 1,473, 025.19 2,570, 383.44 6,32 2,54 4.91 10,231,7 22.84 （一）综合收 益总额 25,7 03,8 34.4 3 25,703,8 34.43 （二）所有者 投入和减少资 本 140,6 21.00 -274, 851. 70 1,473, 025.19 1,338,79 4.49 1．所有者投入 的普通股 140,6 21.00 1,473, 025.19 1,613,64 6.19 2．其他权益工 具持有者投入 资本 -274, 851. 70 -274,851 .70 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 4．其他 （三）利润分 配 2,570, 383.44 -19,3 81,2 89.5 2 -16,810, 906.08 1．提取盈余公 积 2,570, 383.44 -2,57 0,38 3.44 2．对所有者 （或股东）的 分配 -16,8 10,9 06.0 8 -16,810, 906.08 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 210,1 43,88 3.00 37,9 47,1 13.8 9 140,61 5,618. 13 29,853 ,935.6 3 143, 392, 778. 07 561,953, 328.72 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余 公积 未分配 利润 其他 所有者 权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 210, 000, 000. 00 139,1 09,58 9.01 24,74 7,731 .79 131,04 7,849.6 1 504,905, 170.41 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期初 余额 210, 000, 000. 00 139,1 09,58 9.01 24,74 7,731 .79 131,04 7,849.6 1 504,905, 170.41 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 3,26 2.00 38,2 21,9 65.5 9 33,00 3.93 2,535 ,820. 40 6,022,3 83.55 46,816,4 35.47 （一）综合收 益总额 25,358, 203.95 25,358,2 03.95 （二）所有者 投入和减少 资本 3,26 2.00 38,2 21,9 65.5 9 33,00 3.93 38,258,2 31.52 1．所有者投 入的普通股 3,26 2.00 33,00 3.93 36,265.9 3 2．其他权益 工具持有者 投入资本 38,2 21,9 65.5 9 38,221,9 65.59 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 4．其他 （三）利润分 配 2,535 ,820. 40 -19,335 ,820.40 -16,800,0 00.00 1．提取盈余 公积 2,535 ,820. 40 -2,535, 820.40 2．对所有者 （或股东）的 分配 -16,800 ,000.00 -16,800,0 00.00 3．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 210, 003, 262. 00 38,2 21,9 65.5 9 139,1 42,59 2.94 27,28 3,552 .19 137,07 0,233.1 6 551,721, 605.88 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 三、公司基本情况 浙江华通医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在绍兴县华通医药有限公司的基础上以整体变更方式 设立的股份有限公司。绍兴县华通医药有限公司系于1999年7月经绍兴县供销合作社联合社绍县供联[1999]73号文批准，由 绍兴县供销合作社联合社、绍兴县柯桥供销合作社、绍兴县马山供销合作社、绍兴县平水供销合作社、绍兴县鉴湖供销合作 社及钱木水等45名自然人共同出资组建的有限责任公司。公司的统一社会信用代码为91330000716184714D，于2015年5月在 深圳证券交易所上市，所属行业为批发业。 截至2019年12月31日止，本公司累计发行股本总数210,143,883.00股，注册资本为人民币210,143,883.00元，注册地：绍 兴市柯桥区，总部地址：浙江省绍兴市柯桥区轻纺城大道1605号。本公司主要经营活动为：医药批发、医药零售、医药生产、 医药展会、第三方医药物流、医疗服务等。 本公司的母公司为浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司，实际控制人为浙江省供销合作社联合社。 本财务报表业经公司董事会于2020年4月16日批准报出。 截至2019年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例（%） 直接 间接 1 浙江华通医药连锁有限公司 华通连锁 100.00 2 浙江景岳堂药业有限公司 景岳堂 100.00 3 绍兴柯桥华通会展有限公司 华通会展 100.00 4 浙江华药物流有限公司 华药物流 100.00 5 杭州景岳堂药材有限公司 杭州景岳堂 100.00 6 新昌县景岳中医院有限公司 景岳中医院 51.00 7 杭州通骋科技有限公司 通骋科技 51.00 8 绍兴市柯桥区景岳堂中医门诊部 景岳堂门诊部 100.00 9 浙江景岳堂生物科技有限公司 景岳堂生物科技 51.00 10 绍兴市柯桥景岳堂药食同源体验馆有限公司 景岳堂药食同源 100.00 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注 “八、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、10、金融工具”、 “五、15、固定资产”、“五、22、收入”。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状 况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将 整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团 整体财务状况、经营成果和现金流量。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会 计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企 业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公 司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报 表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、13、长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起 三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其 他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 自2019年1月1日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊 余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的 其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，按照上述条件，本公司不存在指定的这类金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行 管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件，本公司不存在指定的这类金融负债。 2019年1月1日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融 资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 自2019年1月1日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账 款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行 初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的 利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入 当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价 值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关 交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允 价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019年1月1日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交 易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的 更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权， 包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变 动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额 计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融 资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金 融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负 债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值 进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价 值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自2019年1月1日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产 自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期 信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始 确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 对于应收帐款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损 失的金额计量其损失准备。 2019年1月1日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有 客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时 性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事 项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）应收款项坏账准备： ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收款项余额前五名。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。如经单独测试后未发 现减值迹象的单项金额重大应收款项则按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，参照按组合计提坏账准备的计提方 法计提坏账准备。 ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合1 有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项。 组合2 其他不重大应收账款及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项（不含组合1）。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 组合2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 其中：4个月以内 1 5 5个月-1年 5 5 1－2年 20 20 2－3年 50 50 3年以上 100 100 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由： 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。 （3）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、存货 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 12、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有 关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 13、长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因 追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换 入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为 换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实 质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价 值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会 计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财 务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此 基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营 企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长 期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益 变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时 全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在 编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准 则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法 核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于 出租的建筑物）。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定 资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 10-20 4-5 9.60-4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 运输设备 年限平均法 3-10 3-5 32.33-9.50 电子设备及其他 年限平均法 4-5 3-5 24.25-19.00 固定资产装修 年限平均法 5 20.00 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各 组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提 折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额 作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 16、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资 产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实 际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 17、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借 款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形 资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税 金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换 入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入 的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换 入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换 入无形资产的初始投资成本。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 土地使用权 土地证登记使用年限 预计受益期 土地使用权 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 专有技术 60个月 预计受益期 专有技术 排污权 28个月 预计受益期 排污权 管理软件 120个月 预计受益期 管理软件 3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 19、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于 资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确 定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组 合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉 的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 20、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括租 入固定资产装修。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 2、摊销年限 （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。 （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 （3）融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使 用年限三者中较短的期限平均摊销。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 22、收入 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求 1、收入确认和计量基本原则 （1）销售商品收入确认的一般原则： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没 有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入本公司； 相关的、已发生或 将发生的成本能够可靠地计量。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2、收入确认的具体条件 公司主营业务包括医药批发、医药零售、医药生产、医药展会、对外第三方医药物流、医疗服务。 医药批发业务在客户签收药品后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收 入；医药零售业务在药品交付给消费者并取得收款凭证后确认销售收入；医药生产业务内销业务在客户签收后，确认已将商 品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入，外销业务在产品装运港越过船舷后确认收入； 医药会展业务、对外第三方医药物流业务在服务完成并取得收款凭证后确认收入；医疗服务业务在服务完成后取得收款凭证 后确认收入。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 23、政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、确认时点 公司的政府补助以实际收到作为确认时点。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或 冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金 额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负 债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及 递延所得税负债以抵销后的净额列报。 25、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的 与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司 支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关 收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资 费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额。 26、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售 类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）资产负债表中“应收票据及应收 账款”拆分为“应收票据”和“应收账 款”列示；“应付票据及应付账款”拆 分为“应付票据”和“应付账款”列示； 比较数据相应调整。 董事会决议 合并：“应收票据及应收账款”拆分为 “应收票据”和“应收账款”，“应收票 据”上年年末余额 0.00 元， “应收账 款”上年年末余额 331,152,613.09 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付 票据”和“应付账款”，“应付票据”上 年年末余额 30,340,935.66 元， “应付 账款”上年年末余额 288,176,825.14 元。 母公司：“应收票据及应收账款”拆分 为“应收票据”和“应收账款”，“应收 票据”上年年末余额 0.00 元， “应收 账款”上年年末余额 265,954,114.05 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 票据”和“应付账款”，“应付票据”上 年年末余额 30,056,560.66 元， “应付 账款”上年年末余额 174,661,546.76 元。 （2）在利润表中投资收益项下新增“其 中：以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益”项目。比较数据不调整。 董事会决议 “以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益”本期金额 0.00 元。 （3）将部分理财产品由“其他流动资 产”重分类为“以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产” 董事会决议 合并：其他流动资产减少 200,000,000.00 元，交易性金融资产增 加 200,000,000.00 元；母公司：其他流 动资产减少 95,000,000.00 元，交易性 金融资产增加 95,000,000.00 元 （4）非交易性的可供出售权益工具投 资指定为“以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产”。 董事会决议 合并：可供出售金融资产减少 1,672,297.11 元，其他权益工具投资增 加 28,953,846.15 元，递延所得税负债 增加 6,820,387.26 元，其他综合收益增 加 20,461,161.78 元；母公司：无影响 （5）将定期存款未到期利息由“其他 应收款”重分类为“货币资金” 董事会决议 合并：其他应收款：减少 155,478.10 元，货币资金：增加 155,478.10 元；母 公司：减少 155,478.10 元，货币资金： 增加 155,478.10 元。 （6）将短期借款未到期利息由“其他 应付款”重分类为“短期借款”；将可 转换债券未到期利息由由“其他应付 款”重分类为“其他流动负债” 董事会决议 合并：其他应付款减少 899,561.89 元， 短期借款增加 406,230.79 元，其他流动 负债增加 493,331.10 元；母公司：其他 应付款减少 743,331.10 元，短期借款增 加 250,000.00 元，其他流动负债增加 493,331.10 元。 （1）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日 发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 （2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进 行了修订。 （2）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准 则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订） 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第23号——金融资产转移》、 《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日 尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据 与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后 金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 可供出 售金融资 产 以成本法计量（权益工具） 1,672,297.11 其 他 权 益 工 具 投 资 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 28,953,846.15 其他流动资产 摊余成本 200,000,000.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 200,000,000.00 母公司 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 其他流动资产 摊余成本 95,000,000.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 95,000,000.00 （3）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订） 财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后 的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。 对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期 内无重大影响。 （4）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订） 财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则 自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日 之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 218,052,978.16 218,208,456.26 155,478.10 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 200,000,000.00 200,000,000.00 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 应收票据 应收账款 331,152,613.09 331,152,613.09 应收款项融资 预付款项 17,454,915.80 17,454,915.80 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 7,493,169.68 7,337,691.58 -155,478.10 其中：应收利息 155,478.10 -155,478.10 应收股利 买入返售金融资产 存货 249,824,744.16 249,824,744.16 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 211,878,485.21 11,878,485.21 -200,000,000.00 流动资产合计 1,035,856,906.10 1,035,856,906.10 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 1,672,297.11 -1,672,297.11 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 28,953,846.15 28,953,846.15 其他非流动金融资产 投资性房地产 1,840,225.73 1,840,225.73 固定资产 324,029,212.83 324,029,212.83 在建工程 14,369,589.47 14,369,589.47 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 无形资产 106,640,241.26 106,640,241.26 开发支出 商誉 长期待摊费用 12,293,648.10 12,293,648.10 递延所得税资产 2,335,276.28 2,335,276.28 其他非流动资产 12,169,077.41 12,169,077.41 非流动资产合计 475,349,568.19 502,631,117.23 27,281,549.04 资产总计 1,511,206,474.29 1,538,488,023.33 27,281,549.04 流动负债： 短期借款 314,640,000.00 315,046,230.79 406,230.79 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 30,340,935.66 30,340,935.66 应付账款 288,176,825.14 288,176,825.14 预收款项 883,435.54 883,435.54 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 10,808,507.80 10,808,507.80 应交税费 9,349,155.28 9,349,155.28 其他应付款 24,271,389.27 23,371,827.38 -899,561.89 其中：应付利息 899,561.89 -899,561.89 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 其他流动负债 493,331.10 493,331.10 流动负债合计 678,470,248.69 678,470,248.69 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 172,892,140.04 172,892,140.04 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 10,508,356.36 10,508,356.36 递延所得税负债 11,149,134.57 17,969,521.83 6,820,387.26 其他非流动负债 非流动负债合计 194,549,630.97 201,370,018.23 6,820,387.26 负债合计 873,019,879.66 879,840,266.92 6,820,387.26 所有者权益： 股本 210,003,262.00 210,003,262.00 其他权益工具 38,221,965.59 38,221,965.59 其中：优先股 永续债 资本公积 139,142,592.94 139,142,592.94 减：库存股 其他综合收益 20,461,161.78 20,461,161.78 专项储备 盈余公积 27,283,552.19 27,283,552.19 一般风险准备 未分配利润 221,690,125.78 221,690,125.78 归属于母公司所有者权益 合计 636,341,498.50 656,802,660.28 20,461,161.78 少数股东权益 1,845,096.13 1,845,096.13 所有者权益合计 638,186,594.63 658,647,756.41 20,461,161.78 负债和所有者权益总计 1,511,206,474.29 1,538,488,023.33 27,281,549.04 调整情况说明 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 本公司于2019年1月1日之后将持有的股权投资调整为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他 权益工具投资；将持有的理财产品调整为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产，列报为交易性金融资产。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 161,581,074.58 161,736,552.68 155,478.10 交易性金融资产 95,000,000.00 95,000,000.00 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 265,954,114.05 265,954,114.05 应收款项融资 预付款项 12,646,243.97 12,646,243.97 其他应收款 3,022,104.45 2,866,626.35 -155,478.10 其中：应收利息 155,478.10 -155,478.10 应收股利 存货 110,701,345.31 110,701,345.31 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 105,871,160.72 10,871,160.72 -95,000,000.00 流动资产合计 659,776,043.08 659,776,043.08 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 433,600,000.00 433,600,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 投资性房地产 1,840,225.73 1,840,225.73 固定资产 47,397,458.06 47,397,458.06 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 15,269,283.49 15,269,283.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 972,892.08 972,892.08 其他非流动资产 非流动资产合计 499,079,859.36 499,079,859.36 资产总计 1,158,855,902.44 1,158,855,902.44 流动负债： 短期借款 195,000,000.00 195,250,000.00 250,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 30,056,560.66 30,056,560.66 应付账款 174,661,546.76 174,661,546.76 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 1,451,917.04 1,451,917.04 应交税费 2,247,682.36 2,247,682.36 其他应付款 15,885,591.65 15,142,260.55 -743,331.10 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 493,331.10 493,331.10 流动负债合计 419,303,298.47 419,303,298.47 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 非流动负债： 长期借款 应付债券 172,892,140.04 172,892,140.04 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,789,723.48 3,789,723.48 递延所得税负债 11,149,134.57 11,149,134.57 其他非流动负债 非流动负债合计 187,830,998.09 187,830,998.09 负债合计 607,134,296.56 607,134,296.56 所有者权益： 股本 210,003,262.00 210,003,262.00 其他权益工具 38,221,965.59 38,221,965.59 其中：优先股 永续债 资本公积 139,142,592.94 139,142,592.94 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 27,283,552.19 27,283,552.19 未分配利润 137,070,233.16 137,070,233.16 所有者权益合计 551,721,605.88 551,721,605.88 负债和所有者权益总计 1,158,855,902.44 1,158,855,902.44 调整情况说明 本公司于2019年1月1日之后将持有的理财产品调整为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产，列报为交易性金融资 产。 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳 务收入为基础计算销项税额，在扣除当 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 16%、13%、10%、9%、6%、5%、3%、 0%（注 1） 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税 计缴 5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、10%、5%、0% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税 计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税 计缴 2% 文化事业建设费 提供广告服务取得的计费销售额 3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 浙江华通医药股份有限公司 25% 浙江华通医药连锁有限公司 25% 浙江景岳堂药业有限公司 25% 绍兴柯桥华通会展有限公司 20% 浙江华药物流有限公司 25% 杭州景岳堂药材有限公司 25% 新昌县景岳中医院有限公司 25% 杭州通骋科技有限公司 25% 绍兴市柯桥区景岳堂中医门诊部 0% 浙江景岳堂生物科技有限公司 25% 绍兴市柯桥景岳堂药食同源体验馆有限公司 20% 2、税收优惠 1、根据财政部、国家税务总局财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》 及绍兴县国家税务局钱清税务分局出具的浙国税减备告字[2013]第35号《税收减免登记备案告知书》，饮片加工业务符合农 产品初加工企业所得税优惠政策条件，自2013年3月19日起执行企业所得税免税税收优惠。 2、根据财税[2018]13号文件规定，依照国家有关法律法规设立或登记的事业单位、社会团体、基金会、社会服务机构、宗 教活动场所、宗教院校以及财政部、税务总局认定的其他非营利组织,经过认定,就可以享受免税资格。 3、根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税（2019）13号）有关规定，对小型微利企业年应纳税所得额 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过 300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 3、其他 注1：药用植物加工制成的片、丝、块、段等中药饮片适用11%的税率，2018年5月1日起适用10%，2019年4月1日起适用9%； 避孕、计生药品和用具免征增值税，其他药品适用17%的税率，2018年5月1日起适用16%的税率，2019年4月1日起适用13%的 税率；房租收入适用税率5%；咨询服务适用税率6%。子公司浙江华药物流有限公司（以下简称“华药物流”）第三方物流业 务适用11%税率，2018年5月1日起适用10%，2019年4月1日起适用9%；子公司绍兴柯桥华通会展有限公司（以下简称“华通会 展”）按小规模纳税人适用3%税率。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 211,566.99 230,285.46 银行存款 220,456,802.68 187,637,235.14 其他货币资金 31,594,805.08 30,340,935.66 合计 252,263,174.75 218,208,456.26 其他说明 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 31,594,805.08 30,340,935.66 银行承兑汇票的电子定期存单质押 925,776.36 合计 32,520,581.44 30,340,935.66 2、交易性金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 181,249,397.25 200,000,000.00 其中： 理财产品 181,249,397.25 200,000,000.00 其中： 合计 181,249,397.25 200,000,000.00 其他说明： 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 372,28 7,202.1 4 100.00 % 5,775,1 56.00 1.55% 366,51 2,046.1 4 336,05 2,109.7 9 100.00 % 4,899,4 96.70 1.46% 331,152, 613.09 其中： 按账龄组合计提 坏账准备 372,28 7,202.1 4 100.00 % 5,775,1 56.00 1.55% 366,51 2,046.1 4 按信用风险特征 组合计提坏账准 备 336,05 2,109.7 9 100.00 % 4,899,4 96.70 1.46% 331,152, 613.09 合计 372,28 7,202.1 4 100.00 % 5,775,1 56.00 1.55% 366,51 2,046.1 4 336,05 2,109.7 9 100.00 % 4,899,4 96.70 1.46% 331,152, 613.09 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 按账龄组合计提坏账准备 372,287,202.14 5,775,156.00 1.55% 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 370,193,195.87 4 个月以内 333,151,661.49 5 个月-1 年 37,041,534.38 1 至 2 年 1,830,528.39 2 至 3 年 76,041.78 3 年以上 187,436.10 3 至 4 年 182,126.10 5 年以上 5,310.00 合计 372,287,202.14 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 账龄组合 4,899,496.70 875,659.30 5,775,156.00 合计 4,899,496.70 875,659.30 5,775,156.00 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 绍兴市柯桥区人力资 源及社会保障局 21,120,782.20 5.67% 298,534.31 绍兴市柯桥区中医医 院 13,040,245.69 3.50% 135,021.23 绍兴第二医院 9,884,576.72 2.66% 102,852.09 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 嵊州市人民医院 8,000,519.91 2.15% 116,639.28 杭州市萧山区中医院 6,169,375.29 1.66% 111,526.90 合计 58,215,499.81 15.64% 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 17,116,658.08 83.23% 16,955,332.17 97.14% 1 至 2 年 3,145,957.58 15.30% 358,718.45 2.06% 2 至 3 年 303,234.18 1.47% 140,865.18 0.80% 合计 20,565,849.84 -- 17,454,915.80 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 云南白药集团股份有限公司 1,141,882.35 5.55 山东鲁抗医药股份有限公司 1,048,899.70 5.10 浙江英诺珐医药有限公司 969,585.43 4.71 北京福元医药股份有限公司 938,802.13 4.56 诸暨市广源药房有限公司陶朱分公司 552,451.00 2.69 合计 4,651,620.61 22.61 其他说明： 5、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 11,059,215.85 7,337,691.58 合计 11,059,215.85 7,337,691.58 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 138 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 项目建设保证金 3,861,510.00 3,861,510.00 保证金 1,990,836.02 3,541,635.94 重大资产重组费用 6,360,000.00 其他暂付款 976,419.02 888,943.78 合计 13,188,765.04 8,292,089.72 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 954,398.14 954,398.14 2019 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 本期计提 1,175,151.05 1,175,151.05 2019 年 12 月 31 日余 额 2,129,549.19 2,129,549.19 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 8,088,264.22 1 至 2 年 650,754.82 2 至 3 年 2,409,522.00 3 年以上 2,040,224.00 3 至 4 年 245,905.00 4 至 5 年 54,319.00 5 年以上 1,740,000.00 合计 13,188,765.04 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 139 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 账龄组合 954,398.14 1,175,151.05 2,129,549.19 合计 954,398.14 1,175,151.05 2,129,549.19 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 海通证券股份有 限公司 重大资产重组费 用 6,360,000.00 1 年以内 48.22% 318,000.00 绍兴市柯桥区钱 清镇财政所 项目建设保证金 2,211,510.00 2-3 年 16.77% 1,105,755.00 绍兴县钱清镇财 政 项目建设保证金 1,650,000.00 3 年以上 12.51% 绍兴市上虞人民 医院 保证金 900,000.00 1 年以内 6.82% 45,000.00 中国证券登记结 算有限责任公司 深圳分公司 其他暂付款 198,855.79 1-2 年 1.51% 39,771.16 合计 -- 11,320,365.79 -- 85.83% 1,508,526.16 6、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 140 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 20,739,988.35 353,483.98 20,386,504.37 19,866,753.84 19,866,753.84 在产品 14,852,269.03 14,852,269.03 19,465,620.30 19,465,620.30 库存商品 196,339,267.07 1,450,480.38 194,888,786.69 210,159,041.60 369,066.76 209,789,974.84 发出商品 8,120,330.06 8,120,330.06 702,395.18 702,395.18 合计 240,051,854.51 1,803,964.36 238,247,890.15 250,193,810.92 369,066.76 249,824,744.16 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 433,174.13 79,690.15 353,483.98 库存商品 369,066.76 1,220,241.20 138,827.58 1,450,480.38 合计 369,066.76 1,653,415.33 79,690.15 138,827.58 1,803,964.36 7、其他流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 未交增值税 11,089,845.43 11,192,105.27 预交所得税 3.39 686,379.94 合计 11,089,848.82 11,878,485.21 其他说明： 8、其他权益工具投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 浙江美华鼎昌医药科技有限公司 28,953,846.15 28,953,846.15 合计 28,953,846.15 28,953,846.15 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位： 元 项目名称 确认的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 其他综合收益 转入留存收益 的原因 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 141 综合收益的原 因 其他说明： 9、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,207,066.58 5,207,066.58 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资 产\在建工程转入 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 5,207,066.58 5,207,066.58 二、累计折旧和累计 摊销 1.期初余额 3,366,840.85 3,366,840.85 2.本期增加金额 247,439.80 247,439.80 （1）计提或摊销 247,439.80 247,439.80 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 3,614,280.65 3,614,280.65 三、减值准备 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 142 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,592,785.93 1,592,785.93 2.期初账面价值 1,840,225.73 1,840,225.73 10、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 314,238,578.81 324,029,212.83 合计 314,238,578.81 324,029,212.83 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设 备 固定资产装修 合计 一、账面原值： 1.期初余额 286,974,635.77 114,051,498.66 10,880,553.91 17,858,347.98 7,810,208.00 437,575,244.32 2.本期增加 金额 15,062,036.50 4,514,934.56 962,836.44 3,961,654.80 24,501,462.30 （1）购置 5,938,297.34 2,651,885.44 962,836.44 3,065,654.80 12,618,674.02 （2）在建 工程转入 9,123,739.16 1,863,049.12 896,000.00 11,882,788.28 （3）企业 合并增加 3.本期减少 金额 81,483.77 479,935.80 2,643,880.04 1,381,792.00 4,587,091.61 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 143 （1）处置 或报废 81,483.77 479,935.80 2,643,880.04 1,381,792.00 4,587,091.61 4.期末余额 302,036,672.27 118,484,949.45 11,363,454.55 19,176,122.74 6,428,416.00 457,489,615.01 二、累计折旧 1.期初余额 56,453,795.39 34,196,987.77 7,015,361.94 9,935,977.90 5,780,971.60 113,383,094.60 2.本期增加 金额 13,893,324.83 15,657,109.56 1,351,998.32 2,643,942.63 622,947.56 34,169,322.90 （1）计提 13,893,324.83 15,657,109.56 1,351,998.32 2,643,942.63 622,947.56 34,169,322.90 3.本期减少 金额 77,409.58 398,115.13 2,537,197.24 1,381,792.00 4,394,513.95 （1）处置 或报废 77,409.58 398,115.13 2,537,197.24 1,381,792.00 4,394,513.95 4.期末余额 70,347,120.22 49,776,687.75 7,969,245.13 10,042,723.29 5,022,127.16 143,157,903.55 三、减值准备 1.期初余额 43,286.03 119,650.86 162,936.89 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 69,804.24 69,804.24 （1）处置 或报废 4.期末余额 43,286.03 49,846.62 93,132.65 四、账面价值 1.期末账面 价值 231,689,552.05 68,664,975.67 3,394,209.42 9,083,552.83 1,406,288.84 314,238,578.81 2.期初账面 价值 230,520,840.38 79,811,224.86 3,865,191.97 7,802,719.22 2,029,236.40 324,029,212.83 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 144 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 门店营业用房 41,640.74 其所占用的土地性质系划拨所致 柯岩大药房营业房 4,058,903.18 截止 2020 年 4 月 16 日，柯岩大药房营 业房产权证书已办妥。 其他说明 11、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 12,250,915.82 14,369,589.47 合计 12,250,915.82 14,369,589.47 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 年产 10000 吨 中药饮片项目 8,644,616.12 8,644,616.12 8,072,460.18 8,072,460.18 研发中心项目 3,606,299.70 3,606,299.70 3,581,129.29 3,581,129.29 设备安装工程 2,716,000.00 2,716,000.00 合计 12,250,915.82 12,250,915.82 14,369,589.47 14,369,589.47 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 年产 10000 吨中 药饮 片项 目 276,45 0,400. 00 8,072, 460.18 572,15 5.94 8,644, 616.12 3.13% 勘察 设计 其他 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 145 研发 中心 项目 65,824 ,700.0 0 3,581, 129.29 25,170 .41 3,606, 299.70 5.48% 勘察 设计 其他 设备 安装 工程 2,716, 000.00 2,716, 000.00 已完 工 其他 物流 二期 项目 工程 9,166, 788.28 9,166, 788.28 已完 工 其他 合计 342,27 5,100. 00 14,369 ,589.4 7 9,764, 114.63 11,882 ,788.2 8 12,250 ,915.8 2 -- -- -- 12、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 专有技术 排污权 管理软件 合计 一、账面原 值 1.期初 余额 113,822,818. 21 3,037,891.56 313,697.00 4,723,054.99 121,897,461. 76 2.本期 增加金额 24,729.81 354,318.57 379,048.38 （1） 购置 24,729.81 354,318.57 379,048.38 （2） 内部研发 （3） 企业合并增 加 3.本期减 少金额 （1） 处置 4.期末 113,822,818. 3,062,621.37 313,697.00 5,077,373.56 122,276,510. 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 146 余额 21 14 二、累计摊 销 1.期初 余额 13,739,962.2 7 150,000.00 78,424.24 1,288,833.99 15,257,220.5 0 2.本期 增加金额 2,336,050.88 582,524.27 117,636.36 472,890.02 3,509,101.53 （1） 计提 2,336,050.88 582,524.27 117,636.36 472,890.02 3,509,101.53 3.本期 减少金额 （1） 处置 4.期末 余额 16,076,013.1 5 732,524.27 196,060.60 1,761,724.01 18,766,322.0 3 三、减值准 备 1.期初 余额 2.本期 增加金额 （1） 计提 3.本期 减少金额 （1）处 置 4.期末 余额 四、账面价 值 1.期末 账面价值 97,746,805.0 6 2,330,097.10 117,636.40 3,315,649.55 103,510,188. 11 2.期初 100,082,855. 2,887,891.56 235,272.76 3,434,221.00 106,640,241. 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 147 账面价值 94 26 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 13、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 12,293,648.10 48,978.71 2,027,547.16 10,315,079.65 合计 12,293,648.10 48,978.71 2,027,547.16 10,315,079.65 其他说明 14、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 9,550,409.46 2,384,190.36 6,320,924.10 1,580,231.01 与资产相关政府补助 158,594.37 39,648.59 166,941.45 41,735.36 未实现内部交易损益 2,525,468.47 631,367.12 2,853,239.64 713,309.91 对外捐赠承诺 1,215,076.24 303,769.06 合计 13,449,548.54 3,358,975.13 9,341,105.19 2,335,276.28 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 其他债权投资公允价 值变动 27,281,549.04 6,820,387.26 可转换公司债券 32,216,440.68 8,054,110.17 44,596,538.27 11,149,134.57 交易性金融资产公允 价值变动 1,249,397.25 312,349.32 合计 60,747,386.97 15,186,846.75 44,596,538.27 11,149,134.57 （3）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 148 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 25,454,379.92 13,467,941.19 资产减值准备 251,392.74 64,974.39 未实现内部交易损益 369,593.54 合计 26,075,366.20 13,532,915.58 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 年 572,050.73 572,050.73 2022 年 4,484,711.15 4,484,711.15 2023 年 8,411,179.31 8,411,179.31 2024 年 11,986,438.73 合计 25,454,379.92 13,467,941.19 -- 其他说明： 15、其他非流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付设备工程款 1,081,600.00 6,263,851.00 新药委托开发款 3,400,188.65 5,505,226.41 越医研究投资款 400,000.00 400,000.00 合计 4,881,788.65 12,169,077.41 其他说明： 16、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 159,870,060.52 114,786,234.46 保证借款 75,096,917.99 45,057,093.76 信用借款 80,114,221.49 110,145,304.22 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 149 抵押保证借款 45,057,598.35 合计 315,081,200.00 315,046,230.79 短期借款分类的说明： 17、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 32,520,581.44 30,340,935.66 合计 32,520,581.44 30,340,935.66 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 18、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 采购货款 272,251,909.94 276,416,044.30 设备工程款 5,090,922.22 11,760,780.84 市场推广费 3,715,637.74 合计 281,058,469.90 288,176,825.14 19、预收款项 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 销售货款 706,884.72 883,435.54 合计 706,884.72 883,435.54 20、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 150 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 10,481,030.33 100,146,213.56 96,185,203.77 14,442,040.12 二、离职后福利-设定 提存计划 327,477.47 5,570,677.19 5,570,677.20 327,477.46 合计 10,808,507.80 105,716,890.75 101,755,880.97 14,769,517.58 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 10,313,187.91 89,056,765.47 85,085,149.44 14,284,803.94 2、职工福利费 3,581,938.89 3,581,938.89 3、社会保险费 156,239.11 3,266,937.59 3,266,937.59 156,239.11 其中：医疗保险 费 138,864.44 2,695,640.70 2,695,640.70 138,864.44 工伤保险 费 4,980.50 216,170.87 216,170.87 4,980.50 生育保险 费 12,394.17 355,126.02 355,126.02 12,394.17 4、住房公积金 2,431,985.50 2,431,985.50 5、工会经费和职工教 育经费 11,603.31 1,808,586.11 1,819,192.35 997.07 合计 10,481,030.33 100,146,213.56 96,185,203.77 14,442,040.12 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 300,182.74 5,386,351.08 5,386,351.09 300,182.73 2、失业保险费 27,294.73 184,326.11 184,326.11 27,294.73 合计 327,477.47 5,570,677.19 5,570,677.20 327,477.46 其他说明： 21、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 151 增值税 4,650,466.97 3,931,773.22 企业所得税 3,924,937.41 3,786,523.24 个人所得税 27,077.79 118,659.88 城市维护建设税 266,012.21 194,245.01 房产税 279,334.29 1,011,504.80 土地使用税 37.40 86,089.84 教育费附加 159,838.37 116,949.02 地方教育费附加 106,546.39 77,899.87 印花税 36,171.74 25,510.40 合计 9,450,422.57 9,349,155.28 其他说明： 22、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 28,861,841.82 23,371,827.38 合计 28,861,841.82 23,371,827.38 （1）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金 20,656,628.07 22,674,462.98 代扣社会保险费 192,959.38 177,837.52 关联方暂收款 6,360,000.00 非关联方暂收款 1,200,000.00 300,000.00 其他 452,254.37 219,526.88 合计 28,861,841.82 23,371,827.38 23、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 对外捐款承诺 668,257.76 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 152 合计 668,257.76 其他说明： 24、其他流动负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可转换公司债券应付票面利息 734,744.96 493,331.10 合计 734,744.96 493,331.10 25、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可转换公司债券 183,708,290.46 172,892,140.04 合计 183,708,290.46 172,892,140.04 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 本期转 股 期末余 额 可转换 公司债 券 224,00 0,000.0 0 2018/6/ 14 6 年 224,00 0,000.0 0 172,89 2,140.0 4 1,131,1 66.26 12,081, 219.51 1,265,0 69.09 183,70 8,290.4 6 合计 -- -- -- 172,89 2,140.0 4 1,131,1 66.26 12,081, 219.51 1,265,0 69.09 183,70 8,290.4 6 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 可转换公司债券转股期的起止日期：2018 年 12 月 21日至 2024 年 6 月 13 日。公司可转债转股目前价格为 11.37元/股。 26、长期应付款 单位： 元 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 153 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 546,818.48 合计 546,818.48 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 对外捐赠承诺 546,818.48 其他说明： 27、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 10,508,356.36 1,013,382.68 9,494,973.68 与资产相关政府 补助 合计 10,508,356.36 1,013,382.68 9,494,973.68 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 拆迁补偿 款 2,684,640.24 509,979.6 0 2,174,660.64 与资产相 关 中药现代 化财政专 项资金 75,000.00 25,000.00 50,000.00 与资产相 关 物流业中 央预算内 基建拨款 1,711,108.00 155,556.0 0 1,555,552.00 与资产相 关 柯桥区财 政局拨付 的中央预 算内投资 资金 5,870,666.67 314,500.0 0 5,556,166.67 与资产相 关 柯桥区服 务业项目 财政专项 166,941.45 8,347.08 158,594.37 与资产相 关 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 154 奖励资金 其他说明： 28、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 210,003,262. 00 140,621.00 140,621.00 210,143,883. 00 其他说明： 本公司于2018年第三届董事会第十三次会议通过了关于公司公开发行可转换公司债券发行方案的议案，经中国证券监 督管理委员会“证监许可[2018]243号”文核准，公司于2018年6月14日公开发行了224万张可转换公司债券（以下简称“可 转债”）， 每张面值100元，发行总额22,400万元， 2019年度华通转债因转股减少1,610,500.00元（16,105张），增加股本 140,621.00元，增加资本公积1,473,025.19元，减少其他权益工具274,851.70元。 29、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 可转换债 券 2,239,625 38,221,965 .59 16,105 274,851.70 2,223,520 37,947,113 .89 合计 2,239,625 38,221,965 .59 16,105 274,851.70 2,223,520 37,947,113 .89 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据详见股本变动说明。 30、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 139,142,592.94 1,572,755.06 140,715,348.00 合计 139,142,592.94 1,572,755.06 140,715,348.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据详见股本变动说明及八、在其他主体中的权益。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 155 31、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末 余额 本期所 得税前 发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益 减：所得 税费用 税后归 属于母 公司 税后归 属于少 数股东 一、不能重分类进损益的其他 综合收益 20,461,16 1.78 20,461 ,161.7 8 其他权益工具投资公允 价值变动 20,461,16 1.78 20,461 ,161.7 8 其他综合收益合计 20,461,16 1.78 20,461 ,161.7 8 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 32、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 27,283,552.19 2,570,383.44 29,853,935.63 合计 27,283,552.19 2,570,383.44 29,853,935.63 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据公司章程，按2019年度母公司弥补亏损后净利润的10%提取法定盈余公积金2,570,383.44元。 33、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 221,690,125.78 206,462,685.42 调整后期初未分配利润 221,690,125.78 206,462,685.42 加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,054,791.82 34,563,260.76 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 156 减：提取法定盈余公积 2,570,383.44 2,535,820.40 应付普通股股利 16,810,906.08 16,800,000.00 期末未分配利润 227,363,628.08 221,690,125.78 34、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,674,095,055.71 1,425,631,193.22 1,519,021,080.48 1,298,795,542.71 其他业务 4,979,903.76 508,060.51 3,668,021.00 485,535.05 合计 1,679,074,959.47 1,426,139,253.73 1,522,689,101.48 1,299,281,077.76 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 1,674,095,055.71 1,519,021,080.48 其中：销售商品 1,643,782,079.99 1,490,513,697.09 展会收入 685,406.15 850,830.73 医疗服务收入 29,451,047.41 26,883,174.70 物流收入 5,625.73 705,645.87 软件服务费收入 170,896.43 67,732.09 其他业务收入 4,979,903.76 3,668,021.00 其中：咨询费收入 3,591,960.58 2,462,722.80 房租费收入 935,285.72 800,597.15 展览展示费收入 281,973.57 229,617.45 其他 170,683.89 175,083.60 合计 1,679,074,959.47 1,522,689,101.48 35、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,750,489.15 1,433,867.85 教育费附加 1,046,836.06 857,653.18 房产税 2,499,216.26 2,179,752.64 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 157 土地使用税 335,875.54 837,883.58 车船使用税 5,762.73 4,470.00 印花税 328,702.22 385,660.95 地方教育费附加 698,308.22 571,702.40 文化事业建设费 460.38 1,872.24 残疾人保障基金 788,721.12 404,553.32 合计 7,454,371.68 6,677,416.16 其他说明： 36、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 50,493,576.29 42,694,109.68 运杂费 2,999,603.48 3,619,671.84 折旧费 11,962,161.50 8,338,247.48 租赁费 7,397,409.63 6,631,541.98 差旅费 2,452,678.77 2,297,483.43 广告费 2,225,690.59 1,823,118.86 业务宣传费 3,106,754.38 4,788,188.08 业务推广费 34,325,391.92 22,662,018.90 其他 7,302,389.43 7,132,338.19 合计 122,265,655.99 99,986,718.44 其他说明： 37、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 26,559,465.35 23,612,825.34 折旧费 7,525,641.41 7,601,727.50 无形资产摊销 2,577,375.08 2,256,891.74 办公费 1,904,092.19 1,776,351.19 业务招待费 6,378,048.96 5,158,991.06 修理费 3,783,946.40 3,113,610.54 中介机构费 1,510,828.79 1,623,773.51 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 158 邮电费 258,678.88 233,070.72 其他 5,597,025.44 6,651,916.20 合计 56,095,102.50 52,029,157.80 其他说明： 38、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,776,804.25 5,023,516.40 试制费 3,246,543.95 1,413,235.60 折旧 1,534,396.21 1,162,905.37 能耗 365,234.22 407,355.26 修理费 296,621.80 338,019.84 其他 1,412,053.55 695,622.35 合计 12,631,653.98 9,040,654.82 其他说明： 39、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 28,605,374.18 21,673,316.51 减：利息收入 3,692,302.56 3,524,427.06 汇兑损益 64,500.88 -60,594.75 其他 706,464.57 453,583.09 合计 25,684,037.07 18,541,877.79 其他说明： 40、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,366,501.70 1,771,791.95 41、投资收益 单位： 元 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 159 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 4,670,322.66 1,776,283.30 合计 4,670,322.66 1,776,283.30 其他说明： 42、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 1,249,397.25 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 1,249,397.25 合计 1,249,397.25 其他说明： 43、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -1,175,151.05 应收账款坏账损失 -875,659.30 合计 -2,050,810.35 其他说明： 44、资产减值损失 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -509,656.58 二、存货跌价损失 -1,653,415.33 -203,600.00 合计 -1,653,415.33 -713,256.58 其他说明： 45、资产处置收益 单位： 元 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 160 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置固定资产利得 1,026.27 2,277,809.02 46、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 13,000.00 90,000.00 13,000.00 其他 10,441.59 259,395.15 10,441.59 合计 23,441.59 349,395.15 23,441.59 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 星级基层 党组织奖 励 30,000.00 与收益相 关 振兴实体 经济财政 专项激励 资金 60,000.00 与收益相 关 2017 年度 专利奖励 3,000.00 与收益相 关 2019 年度 区非遗传 承地奖励 10,000.00 与收益相 关 其他说明： 47、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 3,727,362.54 1,123,400.00 3,727,362.54 非流动资产毁损报废损失 111,502.06 121,438.45 111,502.06 赔偿款 400,000.00 400,000.00 其他 303,272.79 89,664.09 303,272.79 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 161 合计 4,542,137.39 1,334,502.54 4,542,137.39 其他说明： 48、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 13,900,479.23 12,029,820.70 递延所得税费用 -3,731,654.42 -1,833,269.98 合计 10,168,824.81 10,196,550.72 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 29,869,210.92 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,467,302.73 子公司适用不同税率的影响 -207,181.31 非应税收入的影响 -251,258.90 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,287,531.30 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 3,135,612.66 研发支出加计扣除的所得税影响 -1,373,759.28 其他 110,577.61 所得税费用 10,168,824.81 其他说明 49、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 暂收款及收回暂付款 6,988,699.88 12,177,293.84 政府补助 2,366,119.02 1,023,697.80 租金收入 697,190.49 841,866.98 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 162 银行存款利息收入 3,536,435.81 5,778,430.21 其他 10,441.59 259,395.15 合计 13,598,886.79 20,080,683.98 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 暂付款与偿还暂收款 7,305,354.87 5,949,290.96 租赁费 7,613,702.73 6,631,541.98 业务招待费 6,378,048.96 5,158,991.06 办公费 1,904,092.19 1,776,351.19 差旅费 2,452,678.77 2,297,483.43 运杂费 2,999,603.48 3,619,671.84 修理费 3,783,946.40 3,113,610.54 技术服务费 5,320,453.52 2,854,233.05 中介机构费 1,510,828.79 1,623,773.51 广告费 2,225,690.59 1,823,118.86 业务宣传费 3,106,754.38 4,788,188.08 业务推广费 31,175,791.92 22,662,018.90 其他 16,805,925.39 15,553,856.39 合计 92,582,871.99 77,852,129.79 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收回项目建设保证金 1,100,000.00 合计 1,100,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 163 非公开发行保证金 非关联方借款 900,000.00 2,250,000.00 关联方暂收款 6,360,000.00 合计 7,260,000.00 2,250,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 重大资产重组费用 6,360,000.00 发行可转债中介机构费用 1,806,037.75 偿还非关联方借款及利息 2,002,623.27 合计 6,360,000.00 3,808,661.02 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 50、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 19,700,386.11 31,063,168.29 加：资产减值准备 3,704,225.68 713,256.58 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 34,416,762.70 29,947,175.96 无形资产摊销 3,509,101.53 2,871,762.20 长期待摊费用摊销 2,027,547.16 4,207,422.24 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） -1,026.27 -2,277,809.02 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 111,502.06 121,438.45 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） -1,249,397.25 财务费用（收益以“－”号填 列） 28,605,374.18 21,673,316.51 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 164 投资损失（收益以“－”号填 列） -4,670,322.66 -1,776,283.30 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -1,023,698.85 -241,749.35 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -2,707,955.57 -1,591,520.63 存货的减少（增加以“－”号 填列） 9,923,438.68 -36,954,220.08 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -43,610,926.18 -30,205,007.33 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） 9,685,668.42 20,924,974.14 其他 201,693.56 -838,094.15 经营活动产生的现金流量净额 58,622,373.30 37,637,830.51 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 219,431,248.46 187,712,042.50 减：现金的期初余额 187,712,042.50 167,553,629.66 现金及现金等价物净增加额 31,719,205.96 20,158,412.84 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 219,431,248.46 187,712,042.50 其中：库存现金 211,566.99 230,285.46 可随时用于支付的银行存款 219,219,681.47 187,481,757.04 三、期末现金及现金等价物余额 219,431,248.46 187,712,042.50 其他说明： 51、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 32,520,581.44 开具银行承兑票据缴纳保证金及定期 存单质押 固定资产 131,734,649.71 抵押担保 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 165 无形资产 30,834,600.13 抵押担保 合计 195,089,831.28 -- 其他说明： 52、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 欧元 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 511,776.22 6.9762 3,570,253.27 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： 53、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 拆迁补偿款 6,847,037.55 递延收益 509,979.60 中药现代化财政专项资金 250,000.00 递延收益 25,000.00 物流业中央预算内基建拨款 2,800,000.00 递延收益 155,556.00 柯桥区财政局拨付的中央预 6,290,000.00 递延收益 314,500.00 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 166 算内投资资金 柯桥区服务业项目财政专项 奖励资金 171,222.00 递延收益 8,347.08 土地使用税房产税返还 439,420.88 其他收益 439,420.88 困难企业社保返还 1,179,119.98 其他收益 1,179,119.98 柯桥区供销合作社奖励 370,000.00 其他收益 370,000.00 柯桥区推动经济质量发展财 政专项激励 200,000.00 其他收益 200,000.00 阶段性降低工伤保险 80,278.16 其他收益 80,278.16 绿色制造奖励 60,000.00 其他收益 60,000.00 退伍军人政府补贴减免税款 24,300.00 其他收益 24,300.00 2017 年度专利奖励 3,000.00 营业外收入 3,000.00 2019 年度区非遗传承地奖 励 10,000.00 营业外收入 10,000.00 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 浙江华通医药 连锁有限公司 绍兴 绍兴 医药零售 100.00% 投资设立 浙江景岳堂药 业有限公司 绍兴 绍兴 药品生产 100.00% 投资设立 绍兴柯桥华通 会展有限公司 绍兴 绍兴 药品展览 100.00% 投资设立 浙江华药物流 有限公司 绍兴 绍兴 医药物流 100.00% 投资设立 杭州景岳堂药 材有限公司 杭州 杭州 医药销售 100.00% 投资设立 新昌县景岳中 医院有限公司 新昌 新昌 医疗服务 51.00% 投资设立 杭州通骋科技 有限公司 杭州 杭州 技术服务 51.00% 投资设立 绍兴市柯桥区 景岳堂中医门 绍兴 绍兴 医疗服务 100.00% 投资设立 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 167 诊部 浙江景岳堂生 物科技有限公 司 绍兴 绍兴 食品保健品生 产 51.00% 投资设立 绍兴市柯桥景 岳堂药食同源 体验馆有限公 司 绍兴 绍兴 食品保健品销 售 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 2019年12月子公司浙江景岳堂药业有限公司与高鹏签订股权转让协议，转让持有的浙江景岳堂生物科技有限公司49%股 权，处置对价金额为651,700元。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 浙江景岳堂生物科技有限公司 购买成本/处置对价 651,700.00 --现金 651,700.00 购买成本/处置对价合计 651,700.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 551,970.13 差额 99,729.87 其中：调整资本公积 99,729.87 其他说明 九、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确 定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部门部门设计和实施能确保风险管理目标和政策 得以有效执行的程序。董事会通过财务部门经理递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理 性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 168 签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在 监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风 险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于 银行长期借款以及应付债券。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的47.42%。为维持该比例，本公司可能运用利率互 换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息 支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。 于2019年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净 利润将减少或增加2,546,400.00元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支 出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期， 本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列 示如下： 项目 期末余额 上年年末余额 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 应收账款 3,570,253.27 3,570,253.27 10,002,624.79 10,002,624.79 合计 3,570,253.27 3,570,253.27 10,002,624.79 10,002,624.79 于2019年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将减少或增加净利润 178,512.66元（2018年12月31日： 500,131.24元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理 范围。 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥 有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 年末余额 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 短期借款 315,081,200.00 315,081,200.00 应付票据 32,520,581.44 32,520,581.44 应付账款 281,058,469.90 281,058,469.90 其他应付款 28,861,841.82 28,861,841.82 一年内到期的非流动负债 700,000.00 700,000.00 其他流动负债 734,744.96 734,744.96 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 169 应付债券 222,352,000.00 222,352,000.00 长期应付款 600,000.00 600,000.00 合计 658,956,838.12 600,000.00 0.00 222,352,000.00 881,908,838.12 项目 上年年末余额 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 短期借款 314,640,000.00 314,640,000.00 应付票据 30,340,935.66 30,340,935.66 应付账款 288,176,825.14 288,176,825.14 其他应付款 24,271,389.27 24,271,389.27 应付债券 223,962,500.00 223,962,500.00 合计 657,429,150.07 223,962,500.00 881,391,650.07 十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值计 量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 181,249,397.25 181,249,397.25 1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 181,249,397.25 181,249,397.25 （三）其他权益工具投 资 28,953,846.15 28,953,846.15 持续以公允价值计量 的资产总额 210,203,243.40 210,203,243.40 二、非持续的公允价值 计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 2018年12月18日，浙江美华鼎昌医药科技有限公司引入外部投资者深圳南山东方富海中小微创业投资基金合伙企业（有 限合伙），增加注册资本130.00万元，投资总额为2,000.00万元，根据该市场价格确定浙江美华鼎昌医药科技有限公司公允 价值为20,000.00万元，华通医药持有浙江美华鼎昌医药科技有限公司注册资本比例为14.48%，故据此计算的其他权益投资 工具公允价值为28,953,846.15元。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 170 交易性金融资产基于折现现金流量模型计算。伦敦金银市场协会每天下午发布的黄金价格、上海银行间同业拆放利率。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 浙江绍兴华通商 贸集团股份有限 公司 绍兴 投资 20,000 万元 26.23% 26.23% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是浙江省供销合作社联合社。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 绍兴唯尔福生活用品有限责任公司（以下简称“唯尔福”） 华通集团间接参股的公司 绍兴华通市场有限公司（以下简称“华通市场”） 华通集团控制的公司 浙江供销超市有限公司（以下简称“供销超市”） 华通集团参股的公司 绍兴供销大厦有限公司（以下简称“供销大厦”） 华通集团参股的公司 浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司（以下简称“瑞 丰银行”） 华通集团及其关联方参股的其他企业 浙江天夏建筑装饰有限公司（以下简称“天夏装饰”） 公司股东、董事及高级管理人员近亲属控制的企业 浙江天夏市政园林有限公司（以下简称“天夏园林”） 公司股东、董事及高级管理人员近亲属控制的企业 钱木水 公司股东、董事及高级管理人员 浙农集团股份有限公司（以下简称“浙农集团”） 实际控制人控制的其他企业 其他说明 浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司2019年7月12日转让其持有的浙江供销超市有限公司股权，故浙江供销超市有限公司自 2019年7月与公司不存在关联关系。 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 171 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 供销大厦 销售商品 4,842.80 4,320.21 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 天夏装饰 房产 14,285.71 12,380.95 天夏园林 房产 41,714.29 40,952.38 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 供销超市 房产 218,095.24 173,619.05 华通市场 房产 10,000.00 142,857.15 （3）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 浙江景岳堂药业有限 公司 55,000,000.00 2019 年 04 月 09 日 2022 年 04 月 09 日 否 浙江景岳堂药业有限 公司 30,000,000.00 2019 年 01 月 22 日 2021 年 01 月 22 日 否 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 华通集团、钱木水 336,000,000.00 2018 年 06 月 14 日 2024 年 06 月 13 日 否 关联担保情况说明 华通集团、钱木水、沈剑巢、朱国良为公司发行可转换债券提供人民币224,000,000.00元担保说明见附注七、25应付债券。 （4）关键管理人员报酬 单位： 元 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 172 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,251,188.01 1,992,960.58 （5）其他关联交易 浙江华通医药股份有限公司（以下简称“华通医药”或“公司”）于 2018年 12 月 27 日召开第三届董事会第十八次 会议、第三届监事会第十五次会议，审议通过了《关于全资子公司使用募集资金购买房产暨关联交易的议案》，同意公司全 资子公司浙江华通医药连锁有限公司使用募集资金向公司控股股东浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司购买房产用于开设 药品零售门店事项；交易价格参考房屋经评估的价格最终确定为人民币4,612,390.00元，截止2019年12月31日，子公司浙江 华通医药连锁有限公司应付人民币 461,239.00元。 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 供销超市 10,956.00 10,956.00 其他非流动资产 华通集团 4,151,151.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 唯尔福 15.34 15.34 应付账款 华通集团 461,239.00 其他应付款 浙农集团 6,360,000.00 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 1、抵押资产情况 （1）公司华通医药于2018年9月8日与招商银行股份有限公司绍兴分行签订最高额抵押合同，以原值为55,984,984.84元 的房产和原值为9,527,628.75元的土地使用权，为华通医药2018年9月10日至2019年9月9日的期间内，在7,000万元最高额额度 内对招商银行股份有限公司绍兴分行所产生的全部债务提供担保。截止2019年12月31日，该房产的净值为34,154,365.06元， 土地使用权的净值为7,431,550.49元。截止2019年12月31日，在该抵押合同下担保的银行短期借款金额为70,103,939.39元。 （2）母公司华通医药于2017年6月7日与中国农业银行股份有限公司柯东支行签订最高 额抵押合同，以原值为 22,088,766.04元的房产和原值为11,330,000.00元的土地使用权，为华通医药2017年6月7日至2019年6月6日的期间内，在6,430 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 173 万元最高额额度内对中国农业银行股份有限公司柯东支行所产生的全部债务提供担保。截止2019年12月31日，该房产的净值 为6,462,806.65元，土地使用权的净值为6,779,116.74元。截止2019年12月31日，在该抵押合同下担保的银行短期借款金额为 45,066,818.18元。 （3）子公司景岳堂于2017年4月10日与中国银行股份有限公司钱清支行签订最高额抵押合同，以原值为19,616,350.00元 的土地使用权和原值为101,866,394.84 的房产，为景岳堂2017年4月10日至2020年4月10日的期间内，在8,928万元最高额额度 内对中国银行股份 有限公司钱清 支行所产生的 全部债务提供 担保。截止2019 年12月31日， 该土地使用权 的净值为 16,623,932.90元，该房产的净值为91,117,478.00元。截止2019年12月31日，在该抵押合同下担保的银行短期借款金额为 44,699,302.95元。 2、质押资产情况 截止2019年12月31日，公司以向银行缴付保证金的形式开具银行承兑汇票32,520,581.44元，相应缴存保证金31,594,805.08 元，以电子定期存单质押925,776.36元。 十三、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 （1）根据华通医药2019年4月8日发布的编号为2019-009号的关于筹划重大资产重组的停牌公告，华通医药的控股股东 浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司（以下简称“华通集团”）正与浙农控股集团有限公司（以下简称“浙农控股”）筹划股 权转让事项。浙农控股拟以支付现金方式购买华通集团不低于51%的股权，实现对华通集团的直接控制，并间接控制公司。 本次股权转让完成后，公司实际控制人将由绍兴市柯桥区供销合作社联合社变更为浙江省供销合作社联合社。同时，公司正 在筹划通过发行股份购买资产方式收购浙农集团股份有限公司100%股权。本次交易构成《上市公司重大资产重组管理办法》 规定的重组上市，亦构成关联交易。2019 年 4 月 4 日，公司与浙农控股、浙农股份、绍兴市柯桥区供销合作社联合社、 华通集团及其主要自然人股东签署了关于本次交易事项的《意向协议》；根据华通医药2019年9月2日发布的编号为2019-058 号的关于控股股东股权结构变动暨实际控制人变更的提示性公告，2019年9月1日公司接到公司控股股东浙江绍兴华通商贸集 团股份有限公司的通知，华通集团的股东凌渭土等 44 人已与浙农控股集团有限公司（以下简称“浙农控股”）签署了《凌 渭土等 44 人与浙农控股集团有限公司关于浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司之股份转让协议》（以下简称“股份转让协 议”），以 71,934 万元的价格转让其持有的华通集团 11,400 万股股权，占华通集团总股本的 57%。本次权益变动后，浙农 控股及其控股股东浙江省兴合集团有限责任公司合计持有华通集团 70%股份，实际控制华通集团；公司实际控制人变更为浙 江省供销合作社联合社；2019 年 9 月 16 日，公司召开了第三届董事会第二十三次会议、第三届监事会第二十次会议，审 议通过了《关于〈浙江华通医药股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案； 根据2019年9月20日发布的编号为2019-067 号的关于公司控股股东股权部分转让过户完成暨实际控制人变更完成的公告，截 至本公告披露日，公司控股股东权益变动事宜已完成部分转让股权的过户，浙农控股及其控股股东浙江省兴合集团有限责任 公司（以下简称“兴合集团”）合计持有华通集团 44.5%的股份，同时相关股东已将其仍持有的华通集团 25.5%的股份的表 决权不可撤销的委托给浙农控股，浙农控股及兴合集团合计持有华通集团 70%的表决权，已实现对华通集团的控制；公司实 际控制人变更为浙江省供销合作社联合社。截止2020年4月18日，公司及其他各方正在积极推进相关工作。 （2）利润分配情况 根据公司2020年4月16日董事会决议，以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为分配基数，拟向全体股东每10股派 发现金红利人民币 0.80 元（含税）。 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 174 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 282,49 3,473.1 8 100.00 % 3,841,9 99.21 1.36% 278,65 1,473.9 7 269,60 1,688.4 7 100.00 % 3,647,5 74.42 1.35% 265,954,1 14.05 其中： 按照账龄组合计 提坏账准备 282,49 3,473.1 8 100.00 % 3,841,9 99.21 1.36% 278,65 1,473.9 7 269,60 1,688.4 7 100.00 % 3,647,5 74.42 1.35% 265,954,1 14.05 合计 282,49 3,473.1 8 100.00 % 3,841,9 99.21 1.36% 278,65 1,473.9 7 269,60 1,688.4 7 100.00 % 3,647,5 74.42 1.35% 265,954,1 14.05 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 282,311,347.08 其中：4 个月以内 261,392,356.07 5 个月-1 年 20,918,991.01 3 年以上 182,126.10 3 至 4 年 182,126.10 合计 282,493,473.18 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 175 计提 收回或转回 核销 其他 账龄组合 3,647,574.42 194,424.79 3,841,999.21 合计 3,647,574.42 194,424.79 3,841,999.21 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 浙江华通医药连锁有限公司 28,985,129.60 10.26% 289,851.30 绍兴市柯桥区中医医院 11,793,522.11 4.17% 122,554.00 绍兴第二医院 9,884,576.72 3.50% 102,852.09 嵊州市人民医院 8,000,519.91 2.83% 116,639.28 绍兴市上虞第二人民医院 5,969,771.19 2.11% 109,340.80 合计 64,633,519.53 22.87% 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 7,316,237.63 2,866,626.35 合计 7,316,237.63 2,866,626.35 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 1,238,000.00 2,849,132.94 重大资产重组费用 6,360,000.00 其他暂付款 224,965.79 230,545.90 合计 7,822,965.79 3,079,678.84 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 176 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 213,052.49 213,052.49 2019 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 本期计提 293,675.67 293,675.67 2019 年 12 月 31 日余 额 506,728.16 506,728.16 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 7,405,930.00 1 至 2 年 303,870.79 2 至 3 年 75,015.00 3 年以上 38,150.00 3 至 4 年 105.00 4 至 5 年 3,045.00 5 年以上 35,000.00 合计 7,822,965.79 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 账龄组合 213,052.49 293,675.67 506,728.16 合计 213,052.49 293,675.67 506,728.16 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 177 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 海通证券 重大资产重组费 用 6,360,000.00 1 年以内 81.30% 318,000.00 绍兴市上虞人民医 院 保证金 900,000.00 1 年以内 11.50% 45,000.00 中国证券登记结算 有限责任公司深圳 分公司 其他暂付款 198,855.79 1－2 年 2.54% 39,771.16 浙江中医药大学中 医门诊部 保证金 100,000.00 1－2 年 1.28% 20,000.00 浙江英特药业有限 责任公司 保证金 50,000.00 1 年以内 0.64% 2,500.00 合计 -- 7,608,855.79 -- 97.26% 425,271.16 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 448,600,000.00 448,600,000.00 433,600,000.00 433,600,000.00 合计 448,600,000.00 448,600,000.00 433,600,000.00 433,600,000.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 (账面价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 华通连锁 30,000,000.0 0 10,000,000.0 0 40,000,000.0 0 景岳堂 300,000,000. 00 300,000,000. 00 华通会展 300,000.00 300,000.00 华药物流 103,300,000. 5,000,000.00 108,300,000. 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 178 00 00 合计 433,600,000. 00 15,000,000.0 0 448,600,000. 00 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,186,776,175.77 1,123,041,779.33 1,134,267,848.43 1,076,247,254.90 其他业务 6,614,800.41 3,353,548.92 6,109,935.95 3,353,548.96 合计 1,193,390,976.18 1,126,395,328.25 1,140,377,784.38 1,079,600,803.86 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明： 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 1,186,776,175.77 1,134,267,848.43 其中：销售商品 1,186,776,175.77 1,134,267,848.43 其他业务收入 6,614,800.41 6,109,935.95 其中：房租费收入 5,370,285.72 5,350,952.37 咨询费收入 1,135,129.41 663,730.57 其他 109,385.28 95,253.01 合计 1,193,390,976.18 1,140,377,784.38 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 13,500,000.00 14,520,000.00 理财产品投资收益 2,320,542.46 840,815.07 合计 15,820,542.46 15,360,815.07 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 179 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -110,475.79 主要为固定资产处置损失 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 3,379,501.70 主要为社保、税费返还、财政专项奖励 委托他人投资或管理资产的损益 4,670,322.66 主要系公司购买银行结构性存款产生 的收益 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、衍 生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他 债权投资取得的投资收益 1,249,397.25 主要系公司交易性金融资产的公允价 值变动 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -4,420,193.74 主要系公益性捐赠支出 减：所得税影响额 817,033.54 少数股东权益影响额 -24,437.56 合计 3,975,956.10 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利 润 3.77% 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 3.17% 0.10 0.10 浙江华通医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 180 第十三节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、载有公司董事长签名的2019年年度报告文本原件。 四、报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 浙江华通医药股份有限公司 法定代表人： 汪路平 二○二○年四月十八日