002780_2018_三夫户外_2018年年度报告（更新后）_2019-03-18.txt

北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告 股票简称：三夫户外 股票代码：0 0 2 7 8 0 2019 年 03 月 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人张恒、主管会计工作负责人孙雷及会计机构负责人(会计主管人 员)罗向杰声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意风险。公司在本报告“第四节经营情况讨论与分析”中“九、公司未 来发展的展望”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请 投资者关注相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以截至 2018 年 12 月 31 日 公司总股本 112,133,870 股扣除经董事会审议未达到解锁条件回购注销的限制性 股票 155,928 股后股本 111,977,942 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5 第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 9 第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 16 第五节 重要事项.............................................................................................................................. 37 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 54 第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 59 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 60 第九节 公司治理.............................................................................................................................. 66 第十节 公司债券相关情况 ............................................................................................................. 71 第十一节 财务报告 ......................................................................................................................... 72 第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................... 153 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 本公司/公司/三夫户外 指 北京三夫户外用品股份有限公司 运动管理/三夫赛事 指 北京三夫户外运动管理有限公司（本公司设立的以组织户外活动为主的全资子公司） 技能培训/三夫团建 指 北京三夫户外运动技能培训有限公司（本公司设立的以户外团建业务及户外技能培训 业务为主的全资子公司） 旅行鼠 指 北京旅行鼠户外用品有限公司（本公司设立的致力于国际户外品牌在华代理运作的全 资子公司） 上海悉乐 指 上海悉乐文化发展有限公司（本公司投资的致力于经营亲子户外乐园项目的参股公司， 已于 2019 年 1 月正式成为本公司控股子公司） 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 股东大会 指 北京三夫户外用品股份有限公司股东大会 董事会 指 北京三夫户外用品股份有限公司董事会 监事会 指 北京三夫户外用品股份有限公司监事会 公司章程 指 北京三夫户外用品股份有限公司章程 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 COCA 指 中国纺织品商业协会户外用品分会 元/万元 指 人民币元/万元 报告期/本报告期 指 2018 年 1 月-12 月 上年同期 指 2017 年 1 月-12 月 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 三夫户外 股票代码 002780 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 北京三夫户外用品股份有限公司 公司的中文简称 三夫户外 公司的法定代表人 张恒 注册地址 北京市西城区马甸南村 4 号楼 5 号（德胜园区） 注册地址的邮政编码 100088 办公地址 北京市昌平区陈家营西路 3 号院 23 号楼 办公地址的邮政编码 100192 公司网址 电子信箱 sanfoirm@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 周春红 王静 联系地址 北京市昌平区陈家营西路 3 号院 23 号楼 北京市昌平区陈家营西路 3 号院 23 号楼 电话 010-87409280 010-87409280 传真 010-87409280 010-87409280 电子信箱 sanfoirm@ sanfoirm@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、注册变更情况 组织机构代码 91110102801449000U 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 6 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 签字会计师姓名 肖桂莲、陈君、唐恒飞 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 华金证券股份有限公司 中国（上海）自由贸易试验区 杨高南路 759 号 30 层 王惠君、陈洁 2016.12.21-2018.12.31 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年 营业收入（元） 420,334,022.60 351,395,708.08 19.62% 353,254,799.53 归属于上市公司股东的净利润 （元） 5,028,665.04 -12,908,729.94 138.96% 35,371,623.45 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） -849,422.24 -16,484,677.82 94.85% 33,542,975.62 经营活动产生的现金流量净额 （元） 19,870,761.66 -34,903,020.29 156.93% -912,277.21 基本每股收益（元/股） 0.04 -0.13 130.77% 0.52 稀释每股收益（元/股） 0.04 -0.13 130.77% 0.52 加权平均净资产收益率 0.79% -3.35% 4.14% 9.42% 2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末 总资产（元） 871,246,024.80 821,522,944.92 6.05% 482,911,303.85 归属于上市公司股东的净资产 （元） 639,131,818.41 634,789,273.63 0.68% 391,936,386.78 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 7 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 98,573,324.01 106,925,198.26 82,936,934.81 131,898,565.52 归属于上市公司股东的净利润 1,533,206.20 1,035,191.99 -512,668.06 2,972,934.91 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 1,419,125.35 204,139.60 -445,950.87 -2,026,736.32 经营活动产生的现金流量净额 -19,497,148.20 22,578,559.30 -8,877,285.68 25,666,636.24 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -5,201.05 55,295.77 9,718.09 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 2,332,919.01 4,533,741.54 2,525,111.77 详见本报告“第十一 节、财务报告”中“七、 合并财务报表项目注 释”之“其他收益” 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -148,715.80 -58,829.26 -318,401.92 购买理财产品的收益 5,247,867.67 减：所得税影响额 1,336,239.22 825,201.44 353,515.20 少数股东权益影响额（税后） 212,543.33 129,058.73 34,264.91 合计 5,878,087.28 3,575,947.88 1,828,647.83 -- 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 8 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 零售相关业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求 报告期内，公司在坚信户外产业具备良好未来发展前景的基础上，立足于户外产品零售主业，适度向产业链上游延伸， 加强自有品牌的研发，不断探索并开拓新的业务模式。 （一）公司从事的主要业务 1、销售户外运动用品 （1）新零售 公司代理、经销国内外400余个中高端专业户外运动品牌，产品分为户外服装、户外鞋袜与户外装备三大类别，涵盖登 山、露营、徒步、滑雪、自驾、骑行、攀岩等众多户外场景。经过20余年的发展和积累，已将线上线下销售服务一体化和现 代物流建设进行深度融合，建立了成熟的产品品牌、销售渠道、顾客消费和活动赛事参与数据库。对用户喜好、观念和消费 特征进行分析，制定有效营销方案，打造户外生活体验式购物平台。 （2）自有品牌 公司利用经营户外市场多年的实战经验，针对中国户外细分市场相继推出ANEMAQEN、SANFO、KIDSANFO、SANFO PLUS、LYSO等自有品牌。SANFO PLUS于2018年4月上市，定位于高端品质，中端价位的功能性户外运动产品，采用优质 的材料，原创的设计，精湛的做工，生产出外观优雅、性能专业，适合户外运动及日常穿着的服装和装备，获得众多用户好 评。 （3）代理品牌 公司适度向产业链上游延伸，成为多个知名国际户外品牌的中国区总代理，包括瑞士运动创新品牌X-BIONIC，意大利 运动安全防护品牌DAINESE，法国百年运动品牌JULBO，瑞典时尚户外服装品牌KLATTERMUSEN，瑞典运动护具品牌POC， 德国专业手套REUSCH等。报告期内，公司加强了冰雪类产品代理及销售渠道的拓展。 2、组织户外赛事、活动、团建 三夫赛事秉承人与自然和谐共生的办赛理念，凭借专业的规划、执行能力，三夫赛事已成为国内知名赛事运营机构，拥 有超长距离越野跑、中长距离越野跑、三夫国际铁人三项、荧光夜跑等不同难度、不同受众的系列赛事IP，具有强大的品牌 影响力，并与全国多个地方政府及景区签订了赛事设计开发独家合作协议。借助三夫户外几十万活跃会员基础，三夫赛事每 年在全国范围内举办数十场不同级别的越野跑、铁人三项、马拉松、场地障碍等多种赛事活动。 三夫团建将企业团队管理和户外体育活动相结合，不断开拓团建活动在户外领域的新模式，以体验式拓展培训为核心业 务方向，秉承“为团队注入正能量”的服务理念，立足大中型企业客户的个性化需求，结合户外运动的趣味性和挑战性，为企 业提供户外拓展、野外徒步、戈壁挑战赛、24小时燃情跑、趣味运动会、高端定制、创意团建、企业年会、海外高端远足体 验等专业高效的一站式户外团建解决方案，增加团队归属感和企业凝聚力，为“中国企业打造铁营盘”。 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 10 3、运营亲子户外乐园 报告期内，公司战略投资上海悉乐文化发展有限公司，上海悉乐是以亲子户外乐园运营管理、规划设计、品牌输出为主 业，基于亲子客群户外出行需求延伸户外产品销售、户外活动组织、户外教育服务等多业务为支撑，着力构建集“生态、娱 乐、教育、亲子”等理念于一体的亲子户外乐园运营管理公司。在成功设计运营成都“松鼠部落”后，2018年10月，武汉“松鼠 部落”正式开园，郑州“松鼠部落”启动规划，同时，成都“松鼠部落”二期和武汉“松鼠部落”二期项目也已开工建设，将进一 步融入更多新奇、有趣、好玩且富有教育意义的丛林类、溪谷类、沙滩类、攀爬类、水域类等数十项青少年项目。随着各地 项目的密切签约筹划，“松鼠部落”连锁模式初步形成。 公司通过以上三大业务板块为消费者提供全方位的产品和服务，打造以经营用户为核心的户外生态平台，将人与户外品 牌相链接，人与户外产品相链接，人与户外活动相链接，人与户外教育相链接，在不同板块间实现客群转化，从而构建完整 的户外产业循环。 （二）公司所属行业的发展状况 （1）行业发展概况 发达国家户外运动发展历史较为悠久，户外运动的文化底蕴较为深厚，户外运动已经成为各国人民平日消遣、节日度假 以及外出旅游主要的选择之一，也逐步发展为人们的一种必不可少的生活方式。现代户外运动起源于欧美，历时已有一百多 年，其中欧洲市场容量最大，美国次之。在亚洲，户外运动的发展十分迅速，其中韩国、日本与中国跃升为主要的户外用品 消费国。2017年美国户外运动用品市场规模为138.3亿美元，2017年欧洲户外用品零售额达到了120亿欧元，虽然亚洲户外运 动发展时间不及欧美，但近年来随着中日韩三国户外运动爆发式的增长，亚洲户外用品零售行业在全球正扮演越来越重要的 角色。 户外行业在中国是一个新兴的快速成长的朝阳产业，根据中国纺织品商业协会户外用品分会（COCA）《2018年中国户 外用品市场调研简报》统计，2018年中国户外用品市场零售总额达到249.8亿元，出货总额达到141.2亿元。虽然近两年来增 速有所回落，但市场规模仍然保持稳增。 根据COCA《2018年中国户外用品市场调研简报》显示，中国户外用品的零售渠道主要有商场店、电商、户外专营店、 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 11 团购/社群及其它渠道等，其中商场店分布于全国各大、中城市的诸多商场之中，总体规模大，所占市场份额高，但因为区 域性强，很难形成全国范围的连锁经营；电商网络渠道近年发展迅速，销售占比激增，消费者网络购物的习惯日益普及，但 网上也存在货品来源和销售价格相对混乱的境况，假货和劣质产品混杂其间，对户外行业健康发展形成危害。 根据欧美发达国家的行业经验，户外专营店能够保证产品品质，提供一站购齐和专业服务，提供真切的客户体验，是最 适合户外用品销售的对口渠道，户外专营店如能加强自身的线上和移动互联渠道建设，形成线下线上销售服务一体化，则会 保持持久的竞争优势。 （2）行业发展趋势 ①市场容量持续迅速扩大 COCA《2018年中国户外用品市场调研简报》认为，走过20年多年历史的中国户外用品产业，仍属成长初期。行业10年 井喷式成长，影响体育、时尚、休闲等众多产业的发展。随着调整期结束，众多利好不断释放，行业有望新一轮健康、稳定 增长。 ②核心渠道变化明显 商场渠道：产业调整后的百货渠道较为稳定；购物中心多品牌集合店进驻趋势明显；奥特莱斯销售有一定增长。 实体专业户外店：主力大店不断优化升级，增长较为明显；中小户外店发展寻求突破。 电商渠道：传统电商平台获客成本增加，依赖低价爆款，利润空间受挤压。流量倾向于品牌直营旗舰店。品质电商平台 和供应链合作，户外+生活。社交电商，增速迅猛，新媒体电商成为新的增长点。 ③消费者更加注重品质 消费升级是第一驱动力，个性化、定制化、科技化需求显现，消费者更愿意为卓越品质、超凡性能的产品买单，高品质、 高单价、折扣率提升，部分品牌高位增长。 ④滑雪市场前景看好 根据《中国滑雪产业白皮书(2018年度报告)》，中国正在成为世界最大的初级滑雪市场。截至2018年年底，国内总滑雪 人次统计为2,113万，其中滑雪场所产生的滑雪人次为1,970万人次。 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 12 滑雪者人次及分布 随着进入2022北京冬奥会周期，在国家政策支持和鼓励下，滑雪有望成为户外市场成长较快的板块。 ⑤政策支持行业发展 2019年1月15日，国家发改委、体育总局联合发布《关于进一步促进体育消费的行动计划(2019-2020年)》：重点支持消 费引领性强的健身休闲项目发展，推动水上运动、山地户外、航空运动、汽摩运动、马拉松、自行车、击剑等运动项目产业 发展规划的细化落实，形成新的体育消费热点。 （3）亲子户外乐园 艾瑞咨询研究表明：自1998年起，中国在线亲子游市场开始步入萌芽阶段，主要表现为旅行社、院校合作研发以英语为 主的游学活动；2002-2012年期间，伴随着各类主题公园的兴建，亲子休闲出游市场初见规模，市场步入资源导向期；自2013 年伊始，亲子综艺类节目日益火爆，我国亲子游提速发展，市场进入产品成型期；随后，2014-2016年期间，各大在线旅游 网站增开亲子游频道，同时专注于亲子游领域的网站上线，各亲子游移动端的推出促进亲子游的高频消费，行业呈现快速发 展态势，进入品牌打造期。（资料来源：《艾瑞咨询——中国在线亲子游市场研究报告》） 从市场规模数据来看，中国在线亲子游市场交易规模从2014年65.1亿元，增长至2015年114.7亿元，据艾瑞咨询预测，预 计2018年市场规模将达到492.9亿元，年均增速65%以上。伴随着中国消费群体对亲子陪伴、亲子玩乐的重视，未来亲子游 市场将迎来巨大的发展机遇。 2016年12月，教育部联合十一部委发布《关于推进中小学生研学旅行的意见》，提出“研学旅行将纳入中小学生教育教 学计划”，《意见》的出台标志着研学旅行、营地教育将逐渐成为中小学生成长教育中的刚需。 据美国营地协会统计，美国约有12,000个营地，每年有1,000万左右儿童和青少年、100万成人参加营地教育。俄罗斯营 地数量达55,000个，是全世界拥有营地数量最多的国家，75%的学生都会参加营地教育。澳大利亚拥有900个营地，政府立 法规定学校必须组织每位学生每年参加一周营地活动，营地教育已被纳入国家教育体系。而对比中国市场，目前国内拥有各 类营地数量不足1,500个，营地教育机构不足1/10，每年参加营地教育的学生仅20万人次。（数据来源：《2018中国营地教育 行业报告》） 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 13 无论营地数量、参与人次还是参与比例，与发达国家相比，我国都处于较低水平。未来伴随着各地政府对研学旅行和营 地教育政策支持以及中国消费群体对体验式教育的重视，中国营地教育将逐步缩小与发达国家的差距，整个行业也将步入快 速发展阶段。 （三）公司所处地位 公司自成立至今，始终深耕于户外产业，致力户外产业升级，在行业内形成了良好的口碑和品牌美誉度，是中国户外产 业发展的引领者，被国家体育总局评为“国家体育产业示范单位”。 报告期内，公司主营业务经营模式未发生重大变化，营业收入同比增长19.62%，超过行业增长速度。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 2018 年末长期股权投资较 2017 年末增加 257.45%，是公司报告期内对上海悉乐文化发展有限公司及宁波 歌石三夫投资管理有限公司投资所致。 固定资产 2018 年末固定资产较 2017 年末增加 971.43%，主要是公司报告期在建工程（办公楼）转入固定资产所致。 无形资产 2018 年末无形资产较 2017 年末增加 74.02%，主要是公司购买管理和办公软件所致。 在建工程 2018 年末在建工程 0 元，是公司报告期在建工程完工结转固定资产及投资性房地产所致。 货币资金 2018 年末货币资金余额较 2017 年末减少 38.71%，主要是公司报告期使用闲置募集资金购买理财产品，划 入其他流动资产科目所致。 其他流动资产 2018 年末其他流动资产较 2017 年末增加 916.21%，主要是公司报告期内使用闲置募集资金购买理财产品， 理财产品划入其他流动资产所致。 投资性房地产 2018 年末投资性房地产 9,129,317.44 元，主要是公司报告期在建工程完工，用于出租的房屋转至投资性房 地产所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 零售相关业 1、完整的户外产业运营平台 公司通过户外运动产品、户外赛事团建、亲子户外乐园三大业务板块经营人和链接人，打造以经营用户为核心的户外生 态平台，将人与户外品牌相链接，人与户外产品相链接，人与户外活动相链接，人与户外教育相链接，在不同板块间实现客 群转化，从而构建完整的户外产业运营平台。 2、户外多品牌、全品类的产品结构 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 14 公司作为较早从事户外产业的企业之一，自1997年成立以来，不断进行产业深耕，与国内外数百个户外品牌建立起持久 稳定的合作关系，深知不同品牌、不同品类、不同产品的核心优势和适用情境，对产品特性形成了深入的洞察和理解，进而 针对不同场景下的不同消费者提供专业化、个性化的产品选择建议，深度服务用户群体。目前公司代理、经销400余个户外 知名品牌，产品品类涵盖户外运动各种场景。 公司代理经销的部分核心品牌如下图所示： 3、全方位的销售渠道布局 公司目前已开设40家专业户外用品连锁店，覆盖东北、华北、华东、华中、华南、西南地区17个城市，包括旗舰店、标 准店、精品店和滑雪店。公司已建立全面的开店评估体系，从地域选择、消费能力、支付意愿、客流资源、地理位置、租金 成本、投资回报等多方面综合考量，保证店面持续盈利。未来，公司将继续加大线下店面布局，提升公司零售渠道的覆盖范 围。同时，积极推进大客户集团采购及线上线下一体化协同发展，全面广泛开拓销售渠道，为消费者提供更为优质的产品和 服务。 4、优质稳定的会员群体 公司秉持“客户第一”的服务宗旨，紧跟信息时代步伐，注重信息化和客户管理体系建设，公司目前累计用户数量超过50 万人，该用户群体对户外活动具备较强的兴趣，对户外产品和服务的复购率较高。为更好的提升消费者服务体验，公司ERP 已初步完成会员数据系统的采集、存储、分析，通过科学的数据分析，明确消费者潜在需求。同时，公司已与多家线上、线 下平台建立起用户数据共享合作机制，从而进一步提升会员数量，带动公司业务持续增长。 5、专业的赛事、团建活动组织经验 运动管理子公司多年来一直专注于专业户外运动的推广和普及，连续多年荣获中国登山协会示范俱乐部称号、AAA级 户外运动俱乐部资质，同时也是中国铁人三项协会、中国田径协会马拉松委员会、国际越野跑协会的会员单位。公司以全球 户外旅行和赛事为引擎，致力于引领国人良好户外运动生活方式的养成，目前已成为国内规模较大、技术实力较强的专业赛 事运营机构，业务能力从组织策划、路线勘测到保障实施均处于国内领先水平；赛事类型覆盖日常训练、入门级赛事以及长 距离超级赛事，拥有香山系列赛、阿尔山100、崇礼168等多项具有国际品牌影响力的赛事。并得到了会员、消费者的充分认 可，平均每年有十余万人次的户外爱好者参与到公司组织的各类户外旅行及活动赛事之中，公司会员具有稳定性强、忠诚度 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 15 高等特点。 技能培训子公司的企业团建业务已积累深耕十三年，拥有百名专业资深教练团，及多名持有国家级专业资质证书、十年 以上从业经验、上万人次培训经历的明星教练员。依托总公司在户外领域的资源优势，与全国优质营地建立战略合作。为企 业定制高效专业的团建方案，不断结合创新时代热点，以团建活动为基点，深层导入贯穿客户企业文化，从而提升团队凝聚 力与战斗力，客户覆盖多家世界500强企业、上市公司、大型国企、知名电商、各大商学院及互联网创业公司等，创新的活 动形式，高水准的师资力量，全方位的企业服务，赢得了客户首肯，已与多家企业建立了新员工培训、高管团队建设的长期 战略合作。 6、领先的亲子户外乐园运营经验和先发优势 公司控股子公司上海悉乐运营管理团队拥有十余年游乐行业运营管理经验，早期以职业经理人身份在全国范围内连锁运 营多家水乐园项目，引领了中国水乐园产业的发展。目前在成都和武汉两地运营管理的基础上，逐渐建立起亲子户外乐园标 准化的管理体系和服务流程，已具备进一步连锁扩张的基础。此外，亲子户外乐园产业在国内尚处于发展初期，上海悉乐2016 年已聚焦该产业，目前以连锁方式迅速扩张，在国内尚属首例，具有较强的先发优势。 7、“松鼠部落”的品牌IP影响力 公司控股子公司上海悉乐注重自有品牌IP的打造，目前已建立以松鼠形象为核心，以松鼠飞飞一家的冒险故事为线索， 以培养儿童勇气、分享、探索力、思考力、想象力、合作力、创造力为目标，将品牌IP、品牌形象与户外运动场景深度融合 形成自有品牌IP体系。同时，基于核心IP延伸儿童绘本、儿童户外产品、亲子户外产品、家庭户外产品等丰富的衍生品体系。 目前，“松鼠部落”品牌IP在成都及武汉城市周边已形成较强的品牌影响力和美誉度，品牌授权加盟模式也已逐步开展。 8、自有品牌研发能力强 公司利用自身对户外产品、户外人群的深入理解，十分注重自有品牌的研发，为此成立了专业化的设计研发团队。目前 公司拥有ANEMAQEN、SANFO、KIDSANFO、SANFO PLUS、LYSO等多个自有品牌。公司设计研发团队注重版型设计、 工艺优化、生产品控等关键环节，聚焦目标市场细分，以多元化的产品设计方向，在面料选择及功能性上不断改革创新。公 司自有品牌产品投入市场以来，已获得良好的市场口碑。自有品牌对提高公司核心竞争力及毛利率水平都将得到有力保障。 9、行业知名度、美誉度高 公司以“销售优质户外运动用品，鼓励和帮助人们走向户外，运动健康，并全力践行人与自然和谐相处的生活理念”为使 命，始终坚持“诚信经营·保障售后”的经营理念，为消费者提供多品牌、全品类产品。同时，为保证服务质量，公司一直坚 持直营开店策略，在产品选择、店面展示、客户接待、专业讲解、库存管理、售后服务等方面建立起标准化的管理流程，从 根本上保证对外服务的统一性和品质性。公司注重与产业链上下游企业及主管部门建立紧密的合作关系，对外严格履行商业 合同，遵守商业规则，恪守商业道德，在行业内形成了良好的美誉度和影响力。 近年来，公司获得多项殊荣，包括国家体育产业示范单位、高新技术企业、北京市信用AAA级企业、ISO9001质量管理 体系认证、 ISO14001环境管理体系认证、GB/T28001职业健康安全管理体系认证、北京市体育产业示范单位、西城区文明 单位及工人先锋号、商务部典型企业、COCA授予的“中国名店”，中关村信用培育双百工程“百家最具影响力信用企业”、北 京中关村企业信用促进会会员单位等。 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 16 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 户外产业经历多年高速发展期，目前步入平稳发展阶段，中国消费者对户外产品及户外服务的需求有待进一步引导和挖 掘。但对比发达国家的户外产业结构和产业规模，中国户外产业仍处于发展初期，户外运动的参与度、户外产品的普及率、 户外服务产业的贡献占比等方面与发达国家仍存在很大的差距，未来在政府产业支持政策的出台、中国消费者健康意识的提 升、户外活动参与度的提升及举办冬奥会等多重利好因素的驱动下，户外产业必将迈进一个新的发展阶段。 报告期内，公司按照董事会确定的发展目标和公司战略规划，积极推进各项工作，完成了“户外运动用品+赛事活动团建 +亲子户外乐园”三大业务板块的战略布局，逐步构建了完整的户外产业运营平台。 1、户外运动用品 （1）线下零售 为迎合不断变化的市场需求，吸引培养年轻客群，公司与知名连锁商业体紧密合作，拓展线下市场规模，启动全新零售 店视觉体系提升顾客购物体验。目前已成功入驻天津金元宝商厦、北京龙湖天街、沈阳佳兆业三家大型商业体。在崇礼万龙 滑雪场、北京南山滑雪场增设两家滑雪专营店，针对滑雪爱好者提供全方位装备采购、维护保养、门票预订等系列服务；在 上海万人体育场开设悦动跑步店，为跑步人群提供专业跑步装备，同时深入跑步社群举办活动吸引了路跑爱好者的广泛参与。 报告期内，公司聚焦品牌管理，对现有品牌进行优化，对贡献度高的产品品牌、品类进行细分，将部分经销模式转为代 销模式。全新引进如SPEEDO、CRUMPLER、JBL、PACK ALL、DANYFIT及冰雪品牌HEAD、FISCHER、ATOMIC、SALOMON 等近20个时尚化、科技化、轻量化的国内外优质品牌。 2018年公司围绕户外场景进行产品+赛事活动的场景营销，有效促进了产品销售。并在多家新媒体平台开设官方账号， 推行内容营销，有效提升了市场关注度及互动转化效果。 （2）线上渠道 报告期内，公司积极与各主要电商平台建立深度合作，借助大数据作为业务决策依据，通过收集和分析客户数据，进行 精准营销，提供场景化、差异化的独特购物体验。在京东、天猫等大型电商平台销售势头强劲，客服水平大幅提升，在户外 类TOP榜单中排名前列。同时对现有团队进行优化，提高电商运营人效，2018年度线上交易额突破亿元，同比增长16.62%， 被宿迁电子商务产业园评为“2018年度明星企业”。 （3）自有品牌 公司重点打造的SANFO PLUS品牌自2018年4月上市以来，持续加强研发投入，在品类上不断丰富扩充，以优质的材料， 简约时尚化的设计风格，推出了适合国人版型的高性能系列服饰，从面料到工艺广受消费者好评，赢得了市场认可。 2、活动赛事团建 （1）三夫赛事 2018年，公司在全国范围内开发优质赛地，先后在云南普洱、广西桂林、河北张家口崇礼、山西云丘山风景区、北京香 山公园等旅游城市和景区成功举办多场大型长距离越野跑赛事，其中崇礼168国际超级越野赛参赛者近3,000人，间接参与者 超过2万人次，成功拉动了冬奥小镇崇礼的夏季流量，体现了体育赛事带来的经济价值和社会价值。此外，香山月赛、佘山 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 17 季赛等越野跑训练营已成为选手们训练和练兵的热门赛事。 公司全力打造的北京平谷金海湖“三夫国际铁人三项赛”和在江苏如皋举办的“龙游湖一号国际铁人三项赛”吸引了众多 国际高水平选手和宝岛台湾顶级选手的参与，在赛事互动传播中为赛地进行了广泛宣传。 在马拉松赛事方面，公司积极相应国家号召，大力推动全民健身活动，配合当地政府在北京大兴、平谷两地成功举办半 程马拉松赛，参与人数近万人。 在赛事标准化建设、选手服务、志愿者培训、连带销售等方面都有长足发展，凭借专业的办赛能力、科学的竞赛管理以 及备受好评的赛事服务，三夫赛事已为业内建立起良好的赛事标准与IP形象。 除此之外，公司活动部及各地俱乐部组织三夫会员在假期深入城市周边，领略自然风光，进行户外初体验；国际旅行社 引领高净值会员游走世界，深入当地人文风情，探寻全球美景，享受度假般的户外旅程。2018年度累计组织各类赛事、活动 数百余场，累计参与10万人次。 （2）三夫团建 2018年，团建部积极推动团建+户外体育模式，推出系列高净值的体育运动类团建活动，针对季节特点，加大了夏季水 上运动推广，冬季企业年会业务拓展。公司开展的企业高端定制活动，如戈壁挑战赛、高端主题年会以及境内外特色线路的 主题出行、培训等深受客户好评，同时完成教练梯队建设及优质供应商的资源储备，全年共组织各类团建活动300余场，累 计参与2万人次，与国内多家上市公司及知名企业建立深入合作，在2018第十一届CMIC中国会议产业大会上荣获“2018CMIC 推荐竞争力供应商”称号。 3、亲子户外乐园 公司2018年上半年，战略投资上海悉乐文化发展有限公司，2019年1月对其增资控股54.78%股权，完成了“户外运动用品 ——赛事活动团建——亲子户外乐园”三大业务板块的战略布局。上海悉乐在亲子户外乐园经营和青少年户外体验式教育方 面具备丰富的经验和资源，目前在成都和武汉分别拥有占地300亩左右和500亩左右的“松鼠部落”亲子户外乐园，拥有独立IP 形象，融合“户外、生态、娱乐、教育、亲子”特色，吸引当地市区及周边千万客群“亲近户外、感受户外、融入户外”。成都 “松鼠部落”2018全年累计客流近40万人次，武汉“松鼠部落”于2018年10月正式开园，截至12月底累计客流量近10万人次。在 当地及周边城市形成了良好的口碑和影响力。 报告期内，公司共召开5次股东大会，10次董事会，9次监事会。 报告期内，公司实现营业收入人民币42,033.40万元，比上年同期增长19.62%；实现利润总额人民币645.22万元，比上年 同期增长148.20%；归属于上市公司股东的净利润人民币502.87万元，比上年同期增长138.96%。截至2018年底，公司资产总 额87,124.60万元，归属于上市公司股东的净资产63,913.18万元。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求 （一）零售行业经营性信息分析 1、门店经营情况 截至报告期末，公司在北京、上海、南京、杭州、成都、深圳、沈阳、长春、青岛、石家庄、苏州、无锡、武汉、重庆、 大庆、天津、张家口共17个城市，开设了40家专业户外用品连锁店，面积合计约 1.7万平米。 （1）报告期末门店分布情况 地区 经营 门店数量（家） 经营业态 物业权属 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 18 模式 旗舰店 标准店 精品店 滑雪店 专业店（家） 租赁（家） 自有（家） 东北区 直营 1 3 1 - 5 4 1 华北区 直营 2 5 11 2 20 20 - 联营 - - 1 - 1 1 - 华东区 直营 2 2 5 - 9 9 - 联营 - - 1 - 1 1 - 华中区 直营 1 - - - 1 1 - 华南区 直营 - - 1 - 1 1 - 西南区 直营 1 - 1 - 2 2 - 合计 7 10 21 2 40 39 1 （2）报告期内销售收入排名前十名的门店情况 序号 门店名称 地址 开业日期 合同面积 (m2) 经营 业态 经营 模式 物业 权属 1 万体店 上海市徐汇区天钥桥路859号2-3层 2005年3月 1,689.56 专业店 直营 租赁 2 马甸东店 北京市西城区马甸南村2号楼底商 2003年3月 423.53 专业店 直营 租赁 3 五棵松店 北京市海淀区复兴路69号 2017年2月 1,252.28 专业店 直营 租赁 4 西红门宜家店 北京市大兴区西红门镇欣宇街荟萃购物中 心一层 2014年12月 268 专业店 直营 租赁 5 马甸西店 北京市西城区马甸南村4号楼一层北段 2001年3月 425.50 专业店 直营 租赁 6 马甸中店 北京市西城区马甸南村4号楼一层中段 2008年7月 739.70 专业店 直营 租赁 7 新街口店 南京市鼓楼区中山路57号 2009年3月 778.10 专业店 直营 租赁 8 朝阳公园店 北京市朝阳区朝阳公园南路1号南门西侧 2006年4月 372.52 专业店 直营 租赁 9 南五店 沈阳市和平区南五马路32号 2010年7月 478.58 专业店 直营 租赁 10 武侯祠店 成都市武侯区武侯祠大街243号 2010年3月 367 专业店 直营 租赁 （3）门店业务收入情况 2018年度，公司门店业务收入为23,648.93万元，占公司营业收入的56.26%。 2、报告期内门店的变动情况 （1）新开门店 序号 店铺名称 地址 地区 开业日期 合同面积 （m2） 经营 业态 经营 模式 物业 权属 1 悦动万体店 上海市天钥桥路879号 华东区 2018年1月 40 专业店 联营 租赁 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 19 2 佳兆业店 辽宁省沈阳市沈河区佳兆业广场二层F206-207商铺 东北区 2018年5月 320.95 专业店 直营 租赁 3 金元宝商厦 店 天津金元宝商厦集团男士运动商场运动二部 华北区 2018年7月 57 专业店 联营 租赁 4 房山龙湖店 北京市房山区政通南路2号院1号楼四层10-11 华北区 2018年9月 233.30 专业店 直营 租赁 5 崇礼万龙雪 场店 河北省张家口市崇礼区万龙滑雪场聚龙殿大厅Z2号 华北区 2018年10月 91 专业店 直营 租赁 6 南山雪场店 北京市密云区河南寨镇圣水头村南山滑雪商铺街 华北区 2018年11月 143 专业店 直营 租赁 （2）关闭门店 序号 店铺名称 地址 地区 停业 时间 合同面积 （m2） 经营 业态 经营 模式 闭店原因 1 市府店 沈阳市和平区市府大路 216号 东北区 2018年5月 956.54 专业店 直营 有效面积的使用、客流和 房租不成正比 2 电商体验店 江苏省宿迁市洪泽湖东 路19号通元大厦A座一楼 华东区 2018年7月 686 专业店 直营 客流小，销售未达预期， 从而进行业务调整。 3 学院路店 北京市海淀区成府路20-2 海业商务中心213号 华北区 2018年10月 96 专业店 直营 面积较小，成本过高，合 同到期后不能满足续租 需求。 3、报告期内可比门店店效信息 地区 经营模式 数量 （家） 销售额 （万元） 销售额同比 增长率（%） 坪效 （万元/m2） 华北区 直营 16 11,870.46 -1.73 2.32 东北区 直营 3 2,575.31 -3.99 1.64 华东区 直营 9 7,074.33 3.29 1.49 华南区 直营 1 666.98 -0.30 2.03 华中区 直营 1 483.11 14.75 0.65 西南区 直营 2 1,270.39 20.20 1.16 注：（1）可比店指2017年1月1日以前开设的直营门店 （2）以上未含2018年度关闭门店 （二）报告期内线上销售情况 报告期内，自建平台及第三方销售平台的交易额为13,801.17万元，其中自建销售平台（公司官网）为公司独立运营的 销售平台，无其他商家入驻，官网注册用户数量为18.03万，其中，交易用户人均消费为1,093元。 （三）报告期内采购情况 1、各商品类别前五名供应商供货情况 商品类别 序号 供货商名称 采购金额（万元） 采购占比 户外服装 1 供应商一 7,713.74 52.59% 2 供应商二 657.98 4.49% 3 供应商三 592.40 4.04% 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 20 4 供应商四 436.90 2.98% 5 供应商五 433.51 2.96% 户外鞋袜 1 供应商一 1,212.90 28.25% 2 供应商二 969.56 22.58% 3 供应商三 542.61 12.64% 4 供应商四 382.64 8.91% 5 供应商五 311.51 7.25% 户外装备 1 供应商一 1,594.42 37.37% 2 供应商二 565.68 13.26% 3 供应商三 313.53 7.35% 4 供应商四 235.01 5.51% 5 供应商五 212.47 4.98% 2、存货管理政策 在存货管理方面,公司应用了ERP进销存管理和WMS仓储管理系统，可以实时了解存货情况，从货品入仓、入库配送、销 售出库及季末库存数据均可实时体现，从系统内可随时获取全国各门店销售以及库存数据和各品类存货结构；公司产品部、 商控部会制定各品类安全库存量，缺货时将及时安排增补货量，保证销售需求不断货，同时避免货品滞压。 3、对滞销及过期商品的处理政策及减值计提政策 针对滞销商品，公司将区分不同情况采取退回给品牌供应商、春夏或秋冬季末大促销、开设奥特莱斯店铺、电商平台渠 道等形式进行特卖；针对过期商品严格按照商品保质期管理规定执行，保证商品先进先出原则，对于临期商品采取退货给厂 家、捆绑促销等措施，对过期商品坚持予以销毁列入损耗。对于减值计提政策，于资产负债表日按成本与可变现净值孰低计 量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已 经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （四）报告期内仓储及物流情况 公司中心仓地处北京昌平区紧邻六环沙河高教园，交通便利，库房面积为2,800平米，用于快速周转及存储公司销售的 全系列商品，包括户外鞋、服、包、装备等。公司在2018年通过自主搭建自营物流体系（物流系统、仓储、运输、配送）同 时结合第三方物流供应商的优势资源，实现供应链全程的高效低成本运作，为公司全渠道销售提供了有力保障。报告期内仓 储支出为98.92万元；物流支出为463.37万元，其中自有物流支出占比为：2.29%，外包物流支出占比为：97.71%。 （五）自有品牌 报告期内，公司自有品牌营业收入为3,760.76万元，占公司营业收入的8.95%。 商品的类别 营业收入（万元） 占比(%) 服装类 3,201.43 85.13 鞋袜类 247.86 6.59 装备类 311.47 8.28 合计 3,760.76 100.00 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 21 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 420,334,022.60 100% 351,395,708.08 100% 19.62% 分行业 户外用品 392,413,618.97 93.36% 333,944,426.77 95.03% 17.51% 户外服务 27,920,403.63 6.64% 17,451,281.31 4.97% 59.99% 分产品 主营业务收入 其中：户外服装 246,924,192.23 58.74% 210,407,523.02 59.88% 17.36% 户外鞋袜 76,513,616.15 18.20% 59,578,256.34 16.95% 28.43% 户外装备 68,975,810.59 16.41% 63,958,647.41 18.20% 7.84% 其他业务收入 其中：户外服务 27,920,403.63 6.64% 17,451,281.31 4.97% 59.99% 分地区 主营业务收入 其中：华北地区 211,307,123.03 50.27% 181,135,833.70 51.55% 16.66% 华东地区 136,117,321.32 32.38% 108,303,894.80 30.82% 25.68% 东北地区 25,883,844.86 6.16% 27,222,544.48 7.75% -4.92% 西南地区 9,840,382.14 2.34% 8,489,237.37 2.42% 15.92% 华南地区 5,470,273.11 1.30% 5,562,190.47 1.58% -1.65% 华中地区 3,794,674.51 0.90% 3,230,725.95 0.92% 17.46% 其他业务收入 其中：华北地区 27,920,403.63 6.64% 17,451,281.31 4.97% 59.99% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 22 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 零售相关业 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 户外用品 392,413,618.97 221,854,741.04 43.46% 17.51% 16.91% 0.29% 分产品 户外服装 246,924,192.23 140,095,213.10 43.26% 17.36% 16.37% 0.48% 户外鞋袜 76,513,616.15 41,007,993.98 46.40% 28.43% 29.21% -0.32% 户外装备 68,975,810.59 40,751,533.96 40.92% 7.84% 8.30% -0.25% 分地区 华北地区 211,307,123.03 108,427,284.13 48.69% 16.66% 15.22% 0.64% 华东地区 136,117,321.32 86,792,151.31 36.24% 25.68% 26.16% -0.24% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减 服装类 销售量 件 556,884 565,977 -1.61% 生产量 件 库存量 件 380,007 326,881 16.25% 采购量 件 610,010 612,989 -0.49% 鞋袜类 销售量 双 192,835 139,168 38.56% 生产量 双 库存量 双 129,092 120,460 7.17% 采购量 双 201,467 175,532 14.78% 装备类 销售量 个 276,961 317,440 -12.75% 生产量 个 库存量 个 306,417 346,566 -11.58% 采购量 个 236,812 338,311 -30.00% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 23 1、户外鞋袜的销售量有所增加，其原因是报告期公司加大了对跑鞋产品的销售力度。 2、户外装备的采购量有所减少，其原因是报告期装备类产品销售量有所减少，采购量对应减少。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 户外用品 商品成本 221,854,741.04 92.37% 189,758,690.38 94.35% 16.91% 户外服务 活动成本 18,322,942.90 7.63% 11,364,948.13 5.65% 61.22% 单位：元 产品分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 服装类 商品成本 140,095,213.10 58.33% 120,391,823.12 59.86% 16.37% 鞋袜类 商品成本 41,007,993.98 17.07% 31,737,899.70 15.78% 29.21% 装备类 商品成本 40,751,533.96 16.97% 37,628,967.56 18.71% 8.30% 户外服务 活动成本 18,322,942.90 7.63% 11,364,948.13 5.65% 61.22% 说明 1、公司户外用品行业的成本只有商品销售成本，不涉及原材料， 人工工资、折旧等计入当期费用。 2、公司户外服务的成本是活动成本。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本公司二级子公司北京三夫户外运动管理有限公司2018年3月投资设立了北京三夫体育发展有限公司，持股比例 70.00%。本公司自北京三夫体育发展有限公司成立之日起将该公司纳入财务报表的合并范围。 本公司二级子公司北京三夫悦动体育用品有限公司2018年1月投资设立了上海三夫体育用品有限公司，持股比例 80.00%。本公司自上海三夫体育用品有限公司成立之日起将该公司纳入财务报表的合并范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 24 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 62,025,937.71 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 14.76% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 27,524,498.05 6.55% 2 第二名 24,205,388.69 5.76% 3 第三名 3,824,107.69 0.91% 4 第四名 3,624,447.18 0.86% 5 第五名 2,847,496.10 0.68% 合计 -- 62,025,937.71 14.76% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 139,212,566.97 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 59.93% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 102,777,276.34 44.25% 2 第二名 12,129,040.55 5.22% 3 第三名 9,716,272.13 4.18% 4 第四名 8,543,848.16 3.68% 5 第五名 6,046,129.79 2.60% 合计 -- 139,212,566.97 59.93% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 25 销售费用 104,373,902.25 94,895,110.91 9.99% 管理费用 46,727,389.35 38,728,548.52 20.65% 主要是随着公司规模的扩张，公司人 工成本、中介服务费、固定资产折旧 费等增加导致本年管理费用增加。 财务费用 9,197,163.18 8,998,746.64 2.20% 研发费用 12,268,500.55 12,397,381.79 -1.04% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司始终将技术研发作为公司的核心工作之一，构建研发团队，加大科技投入与高校产学研合作，不断创新，不断致力 于全渠道系统的基础架构研发及新零售营销系统项目研发，并积极研发设计新颖的自有品牌新技术新产品，旨在提升消费者 全渠道购物与服务体验，实现线上线下整体营销一体化，加快三夫户外数字化升级转型。 通过不断研发，公司已经取得有效的知识产权27项，这些知识产权为三夫收入的持续增长在技术上发挥了核心支撑作用。 2018年度公司持续加强自主品牌SANFO PLUS、SANFO、KIDSANFO、 ANEMAQEN等产品研发投入，有效支持了实体店 铺、电商以及团购客户的销售。 公司在未来三到五年，将不断加大研发投入，整合户外运动资源，建立户外运动移动互联平台，成为具有技术领先和核 心竞争优势的专业化、国际化公司。 公司研发投入情况 2018 年 2017 年 变动比例 研发人员数量（人） 41 68 -39.71% 研发人员数量占比 6.66% 10.10% -3.44% 研发投入金额（元） 12,268,500.55 12,397,381.79 -1.04% 研发投入占营业收入比例 2.92% 3.53% -0.61% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2018 年 2017 年 同比增减 经营活动现金流入小计 518,701,790.93 449,592,963.99 15.37% 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 26 经营活动现金流出小计 498,831,029.27 484,495,984.28 2.96% 经营活动产生的现金流量净额 19,870,761.66 -34,903,020.29 156.93% 投资活动现金流入小计 265,255,526.29 68,641,990.95 286.43% 投资活动现金流出小计 478,565,030.11 147,931,481.46 223.50% 投资活动产生的现金流量净额 -213,309,503.82 -79,289,490.51 -169.03% 筹资活动现金流入小计 132,389,142.87 397,390,515.44 -66.69% 筹资活动现金流出小计 93,519,352.08 38,347,536.85 143.87% 筹资活动产生的现金流量净额 38,869,790.79 359,042,978.59 -89.17% 现金及现金等价物净增加额 -154,568,951.37 244,850,467.79 -163.13% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、2018年度公司经营活动产生的现金流量净额为19,870,761.66元，同比增加156.93%,主要是报告期内收入增加，回款及时 所致； 2、2018年度公司投资活动产生的现金流量净额为-213,309,503.82元，同比减少169.03%，主要是使用闲置募集资金购买理财 产品所致； 3、2018年度公司筹资活动产生的现金流量净额为38,869,790.79元，同比减少89.17%，主要是公司2017年非公开发行股票募 集资金事项所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 4,634,067.75 71.82% 主要为理财产品收益。 否 公允价值变动损益 0.00 0.00% 资产减值 3,934,430.48 60.98% 主要为存货跌价损失。 是 营业外收入 41,281.33 0.64% 主要为与政府补助无关的收益。 否 营业外支出 189,997.13 2.94% 主要为线上顾客的售后赔偿。 否 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2018 年末 2017 年末 比重增减 重大变动说明 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 27 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 244,702,353.92 28.09% 399,271,305.29 48.60% -20.51% 主要是公司报告期使用闲置募集资 金购买理财产品，划入其他流动资产 科目所致。 应收账款 26,857,359.19 3.08% 25,337,527.65 3.08% 0.00% 无重大变化。 存货 180,933,023.74 20.77% 187,200,639.45 22.79% -2.02% 无重大变化。 投资性房地产 9,129,317.44 1.05% 0.00 0.00% 1.05% 公司报告期在建工程完工，用于出租 的房屋转至投资性房地产所致。 长期股权投资 49,686,454.73 5.70% 13,900,254.65 1.69% 4.01% 公司报告期内对上海悉乐文化发展 有限公司及宁波歌石三夫投资管理 有限公司投资所致。 固定资产 120,374,817.00 13.82% 11,234,982.19 1.37% 12.45% 主要是公司报告期在建工程（办公 楼）转入固定资产所致。 在建工程 0.00% 115,044,889.06 14.00% -14.00% 公司报告期在建工程完工结转固定 资产及投资性房地产所致。 短期借款 118,999,696.06 13.66% 66,435,875.94 8.09% 5.57% 主要是公司报告期增加流动资金借 款所致。 长期借款 42,500,000.00 4.88% 50,000,000.00 6.09% -1.21% 无重大变化。 其他流动资产 186,323,897.13 21.39% 18,335,181.18 2.23% 19.16% 主要是公司报告期内使用闲置募集 资金购买理财产品，理财产品划入其 他流动资产所致。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 （1）其他货币资金中1,745,030.00元系未到期的履约保函保证金和质量保证金，到期日为2021年，在到期日前使用受限。 （2）2018年6月12日公司与北京银行股份有限公司双秀支行签订了最高授信额度为10,000.00万元的综合授信合同，公司实际 控制人张恒提供保证、公司以位于北京市昌平区陈家营西路3号院23号楼负一楼至三楼房产为抵押物，截止2018年12月31日 已使用85,970,000.00元额度。2018年1月22日公司与中国民生银行股份有限公司北京分行签订了最高授信额度为5000.00万元 人民币的综合授信合同，公司实际控制人张恒提供保证，截止2018年12月31日已使用33,029,696.06元额度。 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 28 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 36,400,000.00 13,950,000.00 160.93% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业务 投资 方式 投资金 额 持股比 例 资金 来源 合作方 投资 期限 产品 类型 截至资 产负债 表日的 进展情 况 预计 收益 本期 投资 盈亏 是否 涉诉 披露日 期（如 有） 披露索引（如 有） 上海悉 乐文化 发展有 限公司 文化艺术 交流策划 咨询、企业 管理咨询、 投资咨询 （除经 纪），企业 营销策划， 创意服务。 增资 34,000, 000.00 31.19% 自有 资金 成都乐投 帮企业管 理咨询中 心（有限 合伙）、上 海悉地工 程设计顾 问股份有 限公司 长期 咨询 服务 已完成 工商登 记变更 否 2018 年 03 月 31 日 巨潮资讯网 （inf ） 《关于增资 上海悉乐文 化发展有限 公司暨对外 投资的公告》 公告编号： 2018-018 宁波歌 石三夫 投资管 理有限 公司 投资管理， 投资咨询， 资产管理， 实业投资， 项目投资。 新设 2,400,0 00.00 20.00% 自有 资金 上海 歌 石祥金 投资合伙 企业 (有 限合伙 ) 长期 投资 管理 已完成 工商登 记注册 否 合计 -- -- 36,400, 000.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 29 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集 年份 募集 方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用募集资金用 途及去向 闲置两年 以上募集 资金金额 2015 首次 公开 发行 股票 13,172.41 12 4,883.63 0 0 0.00% 8,288.78 尚未使用的募集资金 存放于公司北京银行 双秀支行开立的募集 资金专项账户中。 2019 年 1 月 12 日， 公司 2019 年第一次 临时股东大会审议通 过了《关于以现金收 购上海悉乐文化发展 有限公司部分股权并 增资控股的议案》， 《关于变更首发募投 项目并将剩余募集资 金用于永久补充流动 资金的议案》，决定将 尚未使用募集资金 3995.0038 万元投资 控股上海悉乐，剩余 募集基金永久性补充 流动资产。 8,288.78 2017 非公 开发 行股 票 19,172.38 0 0 0 0 0.00% 19,172.38 尚未使用的募集资金 存放于公司北京银行 双秀支行开立的募集 资金专项账户中。用 于公司承诺投资的三 夫户外活动赛事、营 地+培训、零售+体验 综合运营中心建设项 目。 0 2017 非公 开发 行股 票 6,316.92 1,140.25 1,140.25 0 0 0.00% 5,176.67 尚未使用的募集资金 存放于公司北京银行 双秀支行开立的募集 资金专项账户中。用 于公司承诺投资的三 夫总部办公及研发中 0 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 30 心建设项目。 合计 -- 38,661.71 1,152.25 6,023.88 0 0 0.00% 32,637.83 -- 8,288.78 募集资金总体使用情况说明 1、首次公开发行股票募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1355 号文《关于核准北京三夫户外用品 股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于 2015 年 12 月 4 日向社会公开发行人民币普通股 1,700 万股，每股发 行价为人民币 9.42 元，应募集资金总额为人民币 160,140,000.00 元，根据有关规定扣除发行费用 28,415,900.00 元后，实际募 集资金金额为 131,724,100.00 元。该募集资金已于 2015 年 12 月 4 日到位。上述资金到位情况经华普天健会计师事务所（特 殊普通合伙）会验字[2015]3948 号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。2018 年度，公司直接投入募集 资金项目 12 万元。截止 2018 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金共计 4,883.63 万元(含预先使用自有资金投入募投项目置 换部分 2,033.49 万元)。随着行业增速放缓，实体店建设运营成本上升，首发募集资金营销网络建设项目共开店 11 家，累计 收益未达到项目预期。为了搭建公司新的核心业务方向，提高公司盈利水平，提升资金使用效率，并且本着维护全体股东利 益的原则，公司决定将原募投项目变更为现金收购上海悉乐部分股权并增资控股项目，并将剩余募集资金用于永久补充公司 流动资金，经 2019 年第一次临时股东大会表决通过并于 2019 年 1 月 12 日在巨潮资讯网公告。 2、非公开发行股票募集资金基本情况经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1683 号文《关于核准北京三夫户外用品股份 有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司于 2017 年 12 月 14 日向特定投资者发行人民币普通股股票 11,140,863 股，每 股发行价人民币 23.38 元，应募集资金总额为人民币 260,473,376.94 元，根据有关规定扣除发行费用 5,580,351.84 元后，实际 募集资金金额为 254,893,025.10 元。该募集资金已于 2017 年 12 月 14 日到位。上述资金到位情况经华普天健会计师事务所（特 殊普通合伙）会验字[2017] 5460 号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。2018 年度，公司实际投入相关 项目的募集资金款项共计人民币 1,140.25 万元（含预先使用自有资金投入募投项目置换部分 222.38 万元）。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 营销网络建设 是 13,172.41 13,172.41 12 4,883.63 37.07% -62.44 否 是 三夫户外活动赛事、营 地+培训、零售+体验 综合运营中心建设项 目 否 19,172.38 19,172.38 0 0 0.00% 2021 年 12 月 31 日 0 否 否 三夫总部办公及研发 中心建设项目 否 6,316.92 6,316.92 1,140.25 1,140.25 18.05% 2020 年 12 月 31 日 0 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 38,661.71 38,661.71 1,152.25 6,023.88 -- -- -62.44 -- -- 超募资金投向 无 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 31 合计 -- 38,661.71 38,661.71 1,152.25 6,023.88 -- -- -62.44 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 营销网络建设项目：受户外零售市场环境变化影响，一方面小面积户外店由于产品丰富度不够，缺 乏吸引力，导致销售下滑，另一方面实体店建设运营成本逐年上升，使项目初期开设的小面积户外 店未达到预期收益，虽然公司及时调整了项目实施策略，加大了旗舰店铺的开发力度，但由于新开 旗舰店铺时间较短，销售业绩尚未充分体现，因此造成项目未达到预期收益及计划进度； 三夫户外活动赛事、营地+培训、零售+体验综合运营中心建设项目：公司正在积极寻找户外营地资 源，直营旗舰店和体验中心也处于前期考察阶段，暂未投入募集资金，因此造成项目未达到预期收 益及计划进度； 三夫总部办公及研发中心建设项目：根据自有品牌实际销售情况和产品线规模，目前研发中心在总 部办公楼办公，暂不需要单独建设研发中心，因此项目未达到计划进度，该项目不产生收益。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 原营销网络建设项目募投计划是 2011 年制定的，近几年户外零售市场发生了很大变化，一、电商 渠道占比增长较快；二、实体零售店建设运营成本继续上升；三、一些小面积的户外店因为产品丰 富度不够，缺乏吸引力，导致客流下降。考虑到以上市场的环境变化，2016 年 8 月 3 日公司召开 了第二届董事会第十六次会议、2016 年 8 月 19 日公司召开了 2016 年第二次临时股东大会，决定自 2016 年下半年开始适当减少开店数量，而更多地开设面积较大的旗舰店铺，丰富产品种类，并提供 更多交流互动体验空间。公告详见 2016 年 8 月 20 日公司指定信息披露媒体《证券时报》、《上海 证券报》和巨潮资讯网（）。 随着行业增速放缓，实体店建设运营成本上升，首发募集资金营销网络建设项目共开店 11 家，累计 收益未达到项目预期。为了搭建公司新的核心业务方向，提高公司盈利水平，提升资金使用效率， 并且本着维护全体股东利益的原则，公司决定将原募投项目变更为现金收购上海悉乐部分股权并增 资控股项目，并将剩余募集资金用于永久补充公司流动资金，经 2019 年第一次临时股东大会表决通 过并于 2019 年 1 月 12 日在巨潮资讯网公告。 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 适用 以前年度发生 2016 年 8 月 19 日，公司第二届董事会第十六次会议及 2016 年第二次临时股东大会通过了《关于变 更部分募投项目实施地点及实施内容的议案》，对募投计划中的开店城市及选址进行变更。考虑到近 几年城市的商业格局变化很大，有很多新商圈兴起，部分老商圈影响力下降的市场环境变化的影响， 公司决定开店位置应随之变化，本次变更未改变募集资金用途；2019 年 1 月 12 日，公司 2019 年第 一次临时股东大会通过了《关于以现金收购上海悉乐文化发展有限公司部分股权并增资控股的议 案》，公司决定在已开设 11 家门店的基础上，不继续使用募集资金开设门店，本次变更已改变募集 资金用途。 募集资金投资项目实 施方式调整情况 适用 以前年度发生 2016 年 8 月 19 日，公司第二届董事会第十六次会议及 2016 年第二次临时股东大会批准审议通过了 《关于变更部分募投项目实施地点及实施内容的议案》，对营销网络建设项目募投计划中的开店数量 和规模进行变更。考虑到小面积的户外店因为产品丰富度不够，缺乏吸引力，客流下降等市场环境 变化的影响，公司决定适当减少开店数量，而转为开面积较大的旗舰店铺，丰富产品种类，并提供 更多交流互动体验空间。上述变更未改变募集资金用途。 2019 年 1 月 12 日，公司 2019 年第一次临 时股东大会通过了《关于以现金收购上海悉乐文化发展有限公司部分股权并增资控股的议案》，将原 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 32 募投项目变更为现金收购上海悉乐部分股权并增资控股项目。 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 公司于 2016 年 3 月 14 日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先 已投入募投项目自筹资金的议案》，同意使用营销网络建设项目募集资金人民币 2,033.49 万元置换预 先已投入募投项目的自筹资金。公司于 2018 年 5 月 22 日召开的第三届董事会第十次会议审议通过 了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用非公开发行股票募 集资金人民币 222.38 万元置换预先已投入募投项目的自筹资金。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 公司于 2018 年 6 月 8 日召开了第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第八次会议，审议通过了 《关于使用部分闲置非公开发行股票募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司拟使用非公开发 行股票不超过人民币 6,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，用于公司主营业务相关的经营活 动等，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月，到期归还至募集资金专用账户。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用的募集资金存放于公司北京银行双秀支行开立的募集资金专项账户中。用于公司承诺投资 的现金收购上海悉乐部分股权并增资控股项目、三夫户外活动赛事、营地+培训、零售+体验综合运 营中心建设项目、三夫总部办公及研发中心建设项目。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 自 2018 年 1 月 8 日至 2018 年 2 月 26 日，公司支付研发中心租金及办公费用时将应从总部办公及研 发中心建设项目募集资金专户付出的款项误从综合运营中心建设项目募集资金专户付出，总金额共 计 1,328,108.20 元，公司已于 2018 年 2 月 28 日从总部办公及研发中心建设项目募集资金专户归还 至综合运营中心建设项目募集资金专户内。2018 年 6 月 22 日，公司在支付五棵松店物业费时，误 从总部办公及研发中心建设项目募集资金专户付出，公司已于 2018 年 7 月 3 日将该笔款项从基本户 归还至总部办公及研发中心建设项目募集资金专户内。 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 现金收购上 海悉乐文化 发展有限公 司部分股权 并增资控股 营销网络建 设 3,995 0 0 0.00% 0 否 否 合计 -- 3,995 0 0 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 营销网络建设项目募投计划是 2011 年制定的，近几年户外零售市场发生了很大变 化，一、电商渠道占比增长较快；二、实体零售店建设运营成本继续上升；三、一些 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 33 小面积的户外店因为产品丰富度不够，缺乏吸引力，导致客流下降。考虑到以上市场 的环境变化，2016 年 8 月 3 日公司召开了第二届董事会第十六次会议、2016 年 8 月 19 日公司召开了 2016 年第二次临时股东大会，决定自 2016 年下半年开始适当减 少开店数量，而更多地开设面积较大的旗舰店铺，丰富产品种类，并提供更多交流互 动体验空间。公告详见 2016 年 8 月 20 日公司指定信息披露媒体《证券时报》、《上 海证券报》和巨潮资讯网（）。 随着行业增速放缓，实体店建设运营成本上升，首发募集资金营销网络建设项目共开 店 11 家，累计收益未达到项目预期。为了搭建公司新的核心业务方向，提高公司盈 利水平，提升资金使用效率，并且本着维护全体股东利益的原则，公司决定将原募投 项目变更为现金收购上海悉乐部分股权并增资控股项目，并将剩余募集资金用于永久 补充公司流动资金，经 2019 年第一次临时股东大会表决通过并于 2019 年 1 月 12 日 在巨潮资讯网公告。 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 不适用 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 不适用 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 北京三夫户 外运动管理 有限公司 子公司 策划组织户 外运动与体 育运动 10,000,000 6,091,778.32 723,886.03 16,578,223.28 294,305.01 113,659.60 北京旅行鼠 户外用品有 限公司 子公司 主要经营各 类户外用品 的代理批发 10,000,000 27,087,267.61 2,954,046.70 17,299,727.95 1,149,626.93 859,885.50 上海三夫户 外用品有限 子公司 主要经营各 类户外用品 10,000,000 23,814,276.14 7,582,947.52 54,138,418.48 1,879,572.75 1,406,091.25 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 34 公司 的零售 南京三夫户 外用品有限 公司 子公司 主要经营各 类户外用品 的零售 10,000,000 8,930,167.19 3,794,532.35 20,269,630.89 1,432,388.57 1,073,334.20 成都三夫户 外用品有限 公司 子公司 主要经营各 类户外用品 的零售 10,000,000 4,875,480.68 -26,719.44 10,905,349.74 720,979.40 622,783.30 深圳三夫户 外用品有限 公司 子公司 主要经营各 类户外用品 的零售 1,000,000 4,571,297.54 695,466.29 8,496,398.86 184,413.80 140,098.46 沈阳三夫户 外用品有限 公司 子公司 主要经营各 类户外用品 的零售 10,000,000 12,666,896.39 1,628,002.30 31,706,815.51 239,737.89 77,629.91 武汉三夫户 外用品有限 公司 子公司 主要经营各 类户外用品 的零售 3,000,000 4,164,200.01 352,253.43 7,482,534.84 -608,999.36 -608,399.21 大庆三夫户 外用品有限 公司 子公司 主要经营各 类户外用品 的零售 10,000,000 5,591,612.26 1,648,113.74 5,368,972.41 -714,923.51 -643,568.28 北京三夫悦 动体育用品 有限公司 子公司 主要经营各 类户外跑步 用品的零售 10,000,000 14,777,841.50 1,201,616.38 14,689,560.85 -783,889.63 -767,176.66 宁波歌石三 夫投资管理 有限公司 参股公司 投资管理 3,800,000 50,565.40 -275,449.03 0.00 -4,075,449.03 -4,075,449.03 上海悉乐文 化发展有限 公司 参股公司 亲子户外乐 园经营 14,533.300 67,245,864.63 49,445,378.8 7 12,534,607.22 1,184,591.71 1,222,923.40 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 北京三夫体育发展有限公司 北京三夫户外运动管理有限公司投资设 立的控股子公司 有利于公司延伸开拓市场，未来将会对 公司财务状况和经营成果产生积极影响 上海三夫体育用品有限公司 北京三夫悦动体育用品有限公司投资设 立的控股子公司 有利于公司延伸开拓市场，未来将会对 公司财务状况和经营成果产生积极影响 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 35 九、公司未来发展的展望 （一）公司未来发展展望 2019年公司将围绕三大主营业务方向继续深耕，激发主营业务之间的协同与活力，积极拓展市场，增加活跃用户。 1、户外运动用品 在保持多品牌多品类整合销售基础上，重点加强自有品牌SANFO PLUS的产品研发和品牌推广，提升自有品牌销售占比， 适度向产业链上游延伸，代理更多优质户外运动品牌，增加冰雪类产品代理，开设精品滑雪店，稳步拓展线下门店，优选客 流量大的购物中心和商街，开设集时尚化、专业化、年轻化于一体的综合旗舰店。 加强电商渠道建设，启动移动互联内容营销，开发小程序等增强与客户互动，打造便利的移动购物平台。进一步对数据 进行挖掘，指导业务发展，开辟更多优秀户外运动品牌的合作。 2、活动赛事团建 赛事：坚持专业化定位方向，进一步加强与各级地方政府的深度合作，带动地方体育产业的健康发展，在全国范围内组 织开展多场百公里及以上赛事，稳定发展初中级难度越野赛，着力打造具有全国乃至全球美誉度和影响力的精品户外赛事IP； 探索新的赛事模式，针对不同特定群体，推出高品质户外赛事，鼓励更多消费者参与户外运动，带动公司产品的销售；重视 赛事线上平台零售业务方面投入，以会员为核心，提升赛事与零售业务之间的转化率，力求为选手展现一个更加完善和系统 的赛事平台。未来，三夫赛事还将进一步开展户外运动培训项目，引领更多户外运动爱好者科学、安全、快乐的训练。以赛 事为核心，构建良好户外体育生态圈，做行业引领者。 团建：打造极具三夫特色的高端团建项目，完善开发户外运动类高净值产品，为企业团队定制高品质培训活动体验方案， 联合全国门店进行协同推广，布局全国优质市场。全力打造特色IP团建项目，国内稀缺轻奢线路及境外主题活动的落地执行。 引领更多B端客户走向户外，积极推动团建+户外体育培训模式的战略发展。 公司将通过户外活动、户外赛事、户外旅行、户外团建等平台，为客户提供全方位户外运动体验和出行服务。 3、亲子户外乐园 在现有成都和武汉松鼠部落亲子户外乐园成熟运营的基础上，加快连锁扩张步伐，通过自建自营、品牌输出、IP授权等 方式在全国范围内迅速复制，全面布局。目前郑州项目规划设计已经完成，武汉二期水上乐园项目已开始施工。新项目选址 合作（南京、重庆、青岛等地）正在稳步推进中，2021年将在全国范围内运营7家亲子户外乐园，每年线下客流将突破350 万人次，服务近百万亲子家庭客群。同时，以巨量客流为核心，将不断加强与三夫现有业务之间的协同创新，不断丰富亲子 玩乐体验和产品零售，实现公司三大业务板块之间的协同发展。此外，强化教育内容体系建设，以自研教育内容体系及平台 化寻求外部教育合作方的方式，构建青少年户外运动教育平台，为入园3-12岁青少年群体提供自然教育、科技教育、人文教 育、艺术教育、兴趣教育等全面教育内容，打造以“玩乐体验+教育成长”为双引擎的亲子户外乐园，引领户外玩乐产业新时 尚。 围绕主营业务，公司始终坚持以上战略发展方向，多点发力，内生增长和外延扩张稳步推进，辅以优秀管理人才的招募、 人才培训体系的完善以及内部管理的提升，助力公司实现跨越式发展。 （二）公司2019年的经营计划和主要目标 2019年公司在继续发展原有业务基础上，适度向产业链上游延伸，加强自有品牌研发生产及国际户外品牌代理，丰富构 建冰雪产品品类和销售渠道，加快松鼠部落亲子户外乐园拓展和青少年户外运动教育体系建设，推进公司各项业务全面发展。 主要包括： 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 36 1、 加快拓展线下渠道，在客流量较大的购物中心和商街开设3-5家主力店铺，关闭部分销售较差的小店； 2、 全面提升三夫专营店形象、服务、营销，保持销售稳健提升； 3、 继续稳健拓展国际冰雪运动品牌的代理和冰雪产品销售渠道建设； 4、 加强自有品牌研发推广； 5、 在国内市场重点营销推出2-3个有潜力的三夫独家代理国际户外品牌，扩大销售； 6、 大力发展电商业务，启动移动互联营销平台项目，实现线上渠道销售和净利润的较大增长； 7、 继续发展大客户业务； 8、 在越野跑和越野铁三等领域着力打造几个具有全国知名度和影响力的精品户外赛事IP； 9、 构建具有户外特色的团建拓展业务； 10、 推出三夫户外超级工装专项业务，为大中型企业客户提供设计定制工装服务； 11、 新建开业不低于2家“松鼠部落”亲子户外乐园，重新梳理松鼠部落亲子户外乐园项目发展战略，围绕亲子和青少年户 外运动体验教育，启动或并购更多相关项目，提升项目品质，支持项目更优更快发展； 12、 选择与公司主营业务高度契合的优质标的，稳健开展投资并购业务。 上述经营计划与目标并不代表公司对2019年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的管理能力等多种 因素，尚存在不确定性，请投资者注意投资风险。 （三）可能面临的风险 1、亲子户外乐园快速扩张带来的经营风险 “松鼠部落”未来将迅速扩张形成连锁效应，在多地开园过程中可能面临土地使用的政策风险，同时快速扩张也有可能面 临管控风险及日常运营管理风险。 应对措施：公司目前已建立“松鼠部落”项目选址标准，涵盖土地性质、城市人口、自然环境、区域位置、政策支持等多 项指标，其中针对土地政策风险，公司严格执行国家及各级政府的用地标准，从源头上保证土地使用合法合规。管理方面， 目前已建立标准化的管理体系和流程标准，未来随着连锁扩张的加快，将加强总部管控职能建设，同时在日常运营管理方面 严格执行安全管理规范，杜绝危险事件发生。 2、多业务板块运营，公司人才短缺的风险 公司在品牌营销、新零售运营、亲子户外乐园等业务尚处于成长阶段，人才成为制约业务发展速度和发展方向的核心瓶 颈因素，公司可能面临人才短缺和管理挑战。 应对措施：外部加强人才招聘力度，引入新思想、新理念，不断补足公司现有人才短板，优化公司人才能力结构；内部 加强现有人才能力提升，使公司人才能力匹配公司业务发展速度。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2018 年 01 月 26 日 其他 机构 详见巨潮资讯网（）《三夫户外 2018 年 1 月 26 日投资者关系活动记录表》 2018 年 05 月 24 日 实地调研 机构 详见巨潮资讯网（）《三夫户外 2018 年 5 月 24 日投资者关系活动记录表》 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 37 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2016年度分配方案 经公司第二届董事会第二十次会议审议，2016年度股东大会批准，以公司截至2016年12月31日总股本6,748.064万股为基 数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币0.6元（含税），合计派发现金分红总额为4,048,838.40元（含税）。以资本公 积金向全体股东每10股转增5股，不送红股，剩余未分配利润结转以后年度。在本分配方案实施前，公司总股本由于股权激 励或者股份回购等原因而发生变化的，分配比例将按分派总额不变的原则相应调整。 2、2017年度分配方案 经公司第三届董事会第八次会议审议，2017年度股东大会批准，2017年度公司不派发现金红利，不送红股、不以公积金 转增股本。 3、2018年度分配预案 以截至2018年12月31日公司总股本11,213.3870万股扣除经董事会审议未达到解锁条件回购注销的限制性股票15.5928万 股后股本11,197.7942万股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币0.2元（含税），合计派发现金分红总额为 2,239,558.84元（含税）。以资本公积金向全体股东每10股转增3股，不送红股，剩余未分配利润结转以后年度。在本分配预 案实施前，公司总股本由于股权激励或者股份回购等原因而发生变化的，分配比例将按分派总额不变的原则相应调整。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年 度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额（含其 他方式）占合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润的比率 2018 年 2,239,558.84 5,028,665.04 44.54% 0.00 0.00% 2,239,558.84 44.54% 2017 年 0.00 -12,908,729.94 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2016 年 4,048,838.40 35,371,623.45 11.45% 0.00 0.00% 4,048,838.40 11.45% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 38 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.20 每 10 股转增数（股） 3 分配预案的股本基数（股） 111,977,942 现金分红金额（元）（含税） 2,239,558.84 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 2,239,558.84 可分配利润（元） 140,243,240.11 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 根据《公司章程》第一百五十五条规定，如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，公司在当年盈利且累计未分配利 润为正的情况下，采取现金方式分配股利，每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的 10%。根据华普 天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计结果，公司 2018 年归属于上市公司股东的净利润为 5,028,665.04 元，母公司实 现净利润 2,263,416.52 元，加上年初未分配利润 138,206,165.24 元，减去已提取的法定盈余公积金 226,341.65 元，减去报 告期内对股东的利润分配 0 元，公司 2018 年度可供分配的利润 140,243,240.11 元。 考虑公司长远发展与股东投资回报，公司 2018 年度利润分配预案为：以截至 2018 年 12 月 31 日公司总股本 11,213.3870 万股扣除经董事会审议未达到解锁条件回购注销的限制性股票 15.5928 万股后股本 11,197.7942 万股为基数，向全体股东按 每 10 股派发现金股利人民币 0.2 元（含税），合计派发现金分红总额为 2,239,558.84 元（含税）。以资本公积金向全体股东 每 10 股转增 3 股，不送红股，剩余未分配利润结转以后年度。在本分配预案实施前，公司总股本由于股权激励或者股份 回购等原因而发生变化的，分配比例将按分派总额不变的原则相应调整。 上述分配预案中涉及资本公积转增股本，转增金额未超过报告期末“资本公积——股本溢价”的余额。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 39 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 无 无 无 无 无 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 无 无 无 无 无 资产重组时所作承诺 无 无 无 无 无 首次公开发行或再融 资时所作承诺 张恒 股份限售承 诺 1）自公司在境内首次公开发行股票并上市之日起三十六个月内，不转让或者委托 他人管理在首次公开发行前其持有的公司股份，也不由公司回购该等股份；（2） 若公司上市后 6 个月内发生公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价（若 发行人股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发 行价应相应调整，下同），或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价的情形，本人 所持公司股票的锁定期限自动延长 6 个月，且不因职务变更或离职等原因而终止 履行。（3）在前述锁定期外，在其任职期间每年转让的股份将不超过其所持有公 司股份总数的 25%，且在其从公司离职后半年内，不转让其所持有的公司股份。 2015 年 12 月 09 日 2018 年 12 月 8 日 履行完毕 张恒 股份限售承 诺 公司自上市之日起三年内出现公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于最近一期 经审计的每股净资产情况之日起 3 个交易日内，应启动有关增持事宜，并就其是 否有增持公司股票的具体计划书面通知公司，由公司进行公告。在稳定股价采取 的每轮措施中，张恒承诺合计增持的股份不少于公司股份总数的 1.5%，且合计增 持的股份总金额不超过 600 万元，，公司自上市之日起三年内出现公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于最近一期经审计的每股净资产情况之日起 3 个交易日 内，本人尚未启动有关稳定股价措施的，则本人自愿将 100 万元款项作为本人违 反承诺的惩罚款交给三夫户外。本人保证在接到三夫户外董事会发出的本人违反 承诺的通知之日起 20 日内将 100 万款项交给三夫户外；公司自上市之日起三年内 出现公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于最近一期经审计的每股净资产情况 之日之日起 30 日内，本人尚未启动有关稳定股价的措施，或尚未完成公告的有关 增持事宜的，则本人自愿将该年度的全部分红款项作为本人违反承诺的惩罚款交 给三夫户外。本人保证在届时股东大会审议有关分红议案后由三夫户外直接将该 等款项扣缴交给三夫户外。 2015 年 12 月 09 日 2018 年 12 月 8 日 履行完毕 倪正东;王剑;赵 股份限售承 公司自上市之日起三年内出现公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于最近一期 2015 年 12 月 09 2018 年 12 月 履行完毕 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 40 栋伟;朱艳华 诺 经审计的每股净资产情况之日起 3 个交易日内，应启动有关增持事宜，并就其是 否有增持公司股票的具体计划书面通知公司，由公司进行公告，承诺合计增持的 股份不少于公司股份总数的 1%，且合计增持的股份总金额不超过 300 万元。公司 自上市之日起三年内出现公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于最近一期经审 计的每股净资产情况之日起 30 日内，本人尚未按稳定股价预案的规定启动有关稳 定股价的措施，或尚未完成公告的有关增持事宜的，则本人自愿将 30 万元款项作 为本人违反承诺的惩罚款交给三夫户外。本人保证在接到三夫户外董事会发出的 本人违反承诺的通知之日起 20 日内将 30 万款项交给三夫户外。 日 8 日 王剑 股份减持承 诺 所持公司股份在锁定期限届满后 24 个月内减持的，减持价格不低于发行价，且本 承诺不因职务变更或离职等原因终止。 2015 年 12 月 09 日 2018 年 12 月 8 日 履行完毕 张恒 股份减持承 诺 1、公司股票上市三年后的二年内减持发行人股份的，减持价格不低于发行价，减 持比例不超过其持有公司股份总数额的 10%；减持时（且仍为持股 5%以上的股 东），至少提前三个交易日告知公司。2、如发生本人违反股份锁定期后减持承诺 情形的，本人在接到董事会通知之日起 20 日内启动有关消除影响的相关措施，包 括但不限于延长锁定期 6 个月并公告。3、所持公司股份在锁定期限届满后 24 个 月内减持的，减持价格不低于发行价，且本承诺不因职务变更或离职等原因终止。 2015 年 12 月 09 日 2018 年 12 月 8 日 履行完毕 天津亿润成长 股权投资合伙 企业（有限合 伙） 股份减持承 诺 1、自公司首次公开发行股票并上市之日起十二个月内，本单位遵守有关承诺不减 持本单位持有的公司股份。自公司股票上市后二年内，减持比例不超过其持有公 司股份总额的 100%，减持价格不低于发行价；持股限售期结束后二年内（包括上 述二年内的依法减持），若本单位为三夫户外持股 5%以上的股东，综合考虑本单 位的资金需求、投资战略安排等各方面因素，如本单位确定依法减持三夫户外股 份的，应提前三个交易日予以公告。2、如发生本单位违反股份锁定期后减持承诺 情形的，本单位在接到董事会通知之日起 20 日内启动有关消除影响的相关措施， 包括但不限于延长锁定期 6 个月并公告。 2015 年 12 月 09 日 2018 年 12 月 8 日 履行完毕 朱艳华 股份减持承 诺 1、公司股票上市一年后的二年内减持发行人股份的，减持价格不低于发行价，减 持比例不超过其持有公司股份总数额的 20%；减持时（且仍为持股 5%以上的股 东），至少提前三个交易日告知公司。2、如发生本人违反股份锁定期后减持承诺 情形的，本人在接到董事会通知之日起 20 日内启动有关消除影响的相关措施，包 括但不限于延长锁定期 6 个月并公告。3、所持公司股份在锁定期限届满后 24 个 2015 年 12 月 09 日 2018 年 12 月 8 日 履行完毕 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 41 月内减持的，减持价格不低于发行价，且本承诺不因职务变更或离职等原因终止。 赵栋伟 股份减持承 诺 1、公司股票上市一年后的二年内减持发行人股份的，减持价格不低于发行价，减 持比例不超过其持有公司股份总数额的 8%；减持时（且仍为持股 5%以上的股东）， 至少提前三个交易日告知公司。2、如发生本人违反股份锁定期后减持承诺情形的， 本人在接到董事会通知之日起 20 日内启动有关消除影响的相关措施，包括但不限 于延长锁定期 6 个月并公告。3、所持公司股份在锁定期限届满后 24 个月内减持 的，减持价格不低于发行价，且本承诺不因职务变更或离职等原因终止。 2015 年 12 月 09 日 2018 年 12 月 8 日 履行完毕 倪正东 股份减持承 诺 1、公司股票上市一年后的二年内减持发行人股份的，减持价格不低于发行价，减 持比例不超过其持有公司股份总数额的 25%；减持时（且仍为持股 5%以上的股 东），至少提前三个交易日告知公司。2、如发生本人违反股份锁定期后减持承诺 情形的，本人在接到董事会通知之日起 20 日内启动有关消除影响的相关措施，包 括但不限于延长锁定期 6 个月并公告。3、所持公司股份在锁定期限届满后 24 个 月内减持的，减持价格不低于发行价，且本承诺不因职务变更或离职等原因终止。 2015 年 12 月 09 日 2018 年 12 月 8 日 履行完毕 陈柳 股份减持承 诺 1、公司股票上市一年后的二年内减持发行人股份的，减持价格不低于发行价，减 持比例不超过其持有公司股份总数额的 100%；减持时（且仍为持股 5%以上的股 东），至少提前三个交易日告知公司。2、如发生本人违反股份锁定期后减持承诺 情形的，本人在接到董事会通知之日起 20 日内启动有关消除影响的相关措施，包 括但不限于延长锁定期 6 个月并公告。 2015 年 12 月 09 日 2018 年 12 月 8 日 履行完毕 孙雷 股份减持承 诺 1、公司股票上市一年后的二年内减持发行人股份的，减持价格不低于发行价，减 持比例不超过其持有公司股份总数额的 5%；减持时（且仍为持股 5%以上的股东）， 至少提前三个交易日告知公司。2、如发生本人违反股份锁定期后减持承诺情形的， 本人在接到董事会通知之日起 20 日内启动有关消除影响的相关措施，包括但不限 于延长锁定期 6 个月并公告。 2015 年 12 月 09 日 2018 年 12 月 8 日 履行完毕 北京三夫户外 用品股份有限 公司 股份回购承 诺 公司自上市之日起三年内出现公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于最近一期 经审计的每股净资产情况之日起 5 个交易日内，公司董事会应审议公司是否回购 股份的议案，如决定公司回购股份的，将一并审议回购数量、回购期限、回购价 格等具体事项。公司回购股份预案由董事会提出并经董事会审议通过后提请股东 大会审议。回购股份的种类为本公司发行的 A 股股票，具体回购股份的数量以回 购期满时实际回购的股份数量为准，回购期限为自股东大会审议通过回购股份方 2015 年 12 月 09 日 2018 年 12 月 8 日 履行完毕 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 42 案之日起 3 个月内。 北京三夫户外 用品股份有限 公司 分红承诺 本次发行后，公司将重视对投资者的合理投资回报，保持股利分配政策的连续性、 稳定性和科学性，具体包括：（1）公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的 方式分配股利，优先采用现金分红的利润分配方式。在有条件的情况下，公司可 以进行中期利润分配。如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，公司在当 年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采取现金方式分配股利，每年以现金方 式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的 10%。公司最近三年以现金方式 累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%。（2）公司董事会 应综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大 资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照章程规定的程序，提出差异化的现 金分红政策：①公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配 时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；②公司发展阶段属成 熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所 占比例最低应达到 40%；③公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进 行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%；公司发展 阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。（3）公司利润 分配预案由董事会提出，但需事先征求独立董事和监事会的意见，独立董事应对 利润分配预案发表独立意见，监事会应对利润分配预案提出审核意见。利润分配 预案经二分之一以上独立董事及监事会审核同意，并经董事会审议通过后提请股 东大会审议。公司董事会、监事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证过程 中应当充分考虑独立董事、外部监事和公众投资者的意见。（4）公司因前述规定 的特殊情况而不进行现金分红时，董事会就不进行现金分红的具体原因、公司留 存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明，经独立董事发表意见后 提交股东大会审议，并在公司指定媒体上予以披露。（5）公司调整利润分配政策 应由董事会做出专题论述，详细论证调整理由，形成书面论证报告并经独立董事 审议后提交股东大会特别决议通过。审议利润分配政策变更事项时，公司为股东 提供网络投票方式。（6）公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会 须在股东大会召开后 2 个月内完成股利（或股份）的派发事项。 2015 年 12 月 09 日 长期 正在履行 张恒 关于同业竞 争、关联交 1、截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的公司（三夫户外除外，下同）均未 直接或间接从事任何与公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。2、 2011 年 11 月 28 长期 正在履行 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 43 易、资金占 用方面的承 诺 自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包 括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行任何与公司构成竞争或可能构 成竞争的产品生产或类似业务。3、自本承诺函出具之日起，本人及将来成立之本 人控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和 联营）参与或进行与公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。4、自 本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司从任何第三者获得的任何商业机会 与公司之业务构成或可能构成实质性竞争的，本人将立即通知公司，并尽力将该 等商业机会让与公司。5、本人及本人控制的公司承诺将不向其业务与公司业务构 成竞争的其他公司、企业、组织或个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商 业秘密。6、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人将向公司赔偿一切直接 和间接损失。 日 张恒 IPO 稳定股 价承诺 公司自上市之日起三年内出现公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于最近一期 经审计的每股净资产情况之日起 3 个交易日内，应启动有关增持事宜，并就其是 否有增持公司股票的具体计划书面通知公司，由公司进行公告。在稳定股价采取 的每轮措施中，张恒承诺合计增持的股份不少于公司股份总数的 1.5%，且合计增 持的股份总金额不超过 600 万元，公司自上市之日起三年内出现公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于最近一期经审计的每股净资产情况之日起 3 个交易日内， 本人尚未启动有关稳定股价措施的，则本人自愿将 100 万元款项作为本人违反承 诺的惩罚款交给三夫户外。本人保证在接到三夫户外董事会发出的本人违反承诺 的通知之日起 20 日内将 100 万款项交给三夫户外；公司自上市之日起三年内出现 公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于最近一期经审计的每股净资产情况之日 之日起 30 日内，本人尚未启动有关稳定股价的措施，或尚未完成公告的有关增持 事宜的，则本人自愿将该年度的全部分红款项作为本人违反承诺的惩罚款交给三 夫户外。本人保证在届时股东大会审议有关分红议案后由三夫户外直接将该等款 项扣缴交给三夫户外。 2015 年 12 月 09 日 2018 年 12 月 8 日 履行完毕 倪正东;王剑;赵 栋伟;周春红;朱 艳华 IPO 稳定股 价承诺 公司自上市之日起三年内出现公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于最近一期 经审计的每股净资产情况之日起 3 个交易日内，应启动有关增持事宜，并就其是 否有增持公司股票的具体计划书面通知公司，由公司进行公告，承诺合计增持的 股份不少于公司股份总数的 1%，且合计增持的股份总金额不超过 300 万元。公司 自上市之日起三年内出现公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于最近一期经审 2015 年 12 月 09 日 2018 年 12 月 8 日 履行完毕 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 44 计的每股净资产情况之日起 30 日内，本人尚未按稳定股价预案的规定启动有关稳 定股价的措施，或尚未完成公告的有关增持事宜的，则本人自愿将 30 万元款项作 为本人违反承诺的惩罚款交给三夫户外。本人保证在接到三夫户外董事会发出的 本人违反承诺的通知之日起 20 日内将 30 万款项交给三夫户外。 北京三夫户外 用品股份有限 公司 IPO 稳定股 价承诺 公司自上市之日起三年内出现公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于最近一期 经审计的每股净资产情况之日起 5 个交易日内，公司董事会应审议公司是否回购 股份的议案，如决定公司回购股份的，将一并审议回购数量、回购期限、回购价 格等具体事项。公司回购股份预案由董事会提出并经董事会审议通过后提请股东 大会审议。回购股份的种类为本公司发行的 A 股股票，具体回购股份的数量以回 购期满时实际回购的股份数量为准，回购期限为自股东大会审议通过回购股份方 案之日起 3 个月内。 2015 年 12 月 09 日 2018 年 12 月 8 日 履行完毕 北京三夫户外 用品股份有限 公司 其他承诺 “公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，公司应自该等事实发生 之日起 5 个交易日内启动回购股份议案。董事会审议通过有关回购新股议案后， 应及时履行有关信息披露义务，发出提示性公告。有关回购新股议案经董事会审 议通过后提请股东大会审议。回购股份的价格按照二级市场价格进行，且不低于 发行价格并加算银行同期存款利息，亦不低于提示性公告日前 30 个交易日公司股 票的每日加权平均价格的算术平均值。回购数量为公司首次公开发行的全部新股， 如截至董事会审议通过有关回购议案之日公司股份发生过除权除息等事项的，公 司的发行价格及新股数量的计算口径应相应调整。公司的招股说明书有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投 资者损失。” 2015 年 12 月 09 日 长期 正在履行 张恒 其他承诺 张恒承诺：“公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本人应自该 等事实发生之日起 5 个交易日内启动购回已转让的原限售股份事宜。回购股份的 价格按照二级市场价格进行，且不低于发行价格并加算银行同期存款利息，亦不 低于提示性公告日前 30 个交易日公司股票的每日加权平均价格的算术平均值。回 购数量为已转让的全部原限售股份，如截至回购提示性公告日公司股份发生过除 权除息等事项的，公司首次公开发行股票的发行价格及股份数量的计算口径应相 应调整。公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在 证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。” 2015 年 12 月 09 日 长期 正在履行 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 45 卢弘毅;倪正东; 石彦文;王剑;韦 忠;许瑞燕;姚国 华;叶蜀君;赵栋 伟;周春红;朱艳 华 其他承诺 “公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易 中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。” 2015 年 12 月 09 日 长期 正在履行 张恒 股份限售承 诺 自上市公司本次非公开发行股票上市之日起三十六个月内不转让所认购的 2,053,036 股新股。包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式转让，也 不委托他人管理本人持有的上市公司股份。 2017 年 12 月 21 日 2020 年 12 月 21 日 正在履行 上海歌金企业 管理有限公司; 赵丹 股份限售承 诺 自上市公司本次非公开发行股票上市之日起十二个月内不转让。包括但不限于通 过证券市场公开转让或通过协议方式转让，也不委托他人管理本人持有的上市公 司股份。 2017 年 12 月 21 日 2018 年 12 月 21 日 履行完毕 股权激励承诺 张恒 股份限售承 诺 自限制性股票授予日起三十六个月内不转让获授限制性股票。 2016 年 01 月 27 日 2019 年 1 月 26 日 正在履行 其他对公司中小股东 所作承诺 孙雷;张恒;赵栋 伟;周春红 股份增持承 诺 参与本次增持的控股股东、实际控制人和部分董事承诺：将严格遵守有关买卖公 司股票的法律法规，在增持期间及增持完成后十二个月内及法定期限内不减持公 司股份，不进行内幕及短线交易，不在敏感期买卖本公司股票。 2018 年 02 月 06 日 2018 年 8 月 5 日 履行完毕 北京三夫户外 用品股份有限 公司 募集资金使 用承诺 公司本次使用首发募集资金永久补充流动资金后十二个月内不进行风险投资或为 控股子公司之外的对象提供财务资助； 2018 年 12 月 26 日 2019 年 12 月 26 日 正在履行 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完 毕的，应当详细说明未 完成履行的具体原因 及下一步的工作计划 不适用 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 46 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 （1）重要会计政策变更 2017年6月财政部发布了《企业会计准则解释第9号—关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第10 号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第11号—关于以使用无形资产产生的收入为 基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释，本 公司于2018年1月1起执行上述解释。 根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）要求， 对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至 “其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付 账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并 至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。 本公司根据财会[2018]15号规定的财务报表格式编制2018年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 相关列报调整影响如下： 2017年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表 单位：元 项 目 合并资产负债表 母公司资产负债表 调整前 调整后 调整前 调整后 应收票据 - - - - 应收账款 25,337,527.65 - 141,533,505.81 - 应收票据及应收账款 - 25,337,527.65 - 141,533,505.81 应收利息 - - - - 应收股利 - - 2,932,833.87 - 其他应收款 14,454,422.70 14,454,422.70 24,654,506.15 27,587,340.02 固定资产 11,234,982.19 11,234,982.19 492,357.31 492,357.31 固定资产清理 - - - - 在建工程 115,044,889.06 115,044,889.06 115,044,889.06 115,044,889.06 工程物资 - - - - 应付票据 - - - - 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 47 应付账款 21,482,843.58 - 38,204,438.59 - 应付票据及应付账款 - 21,482,843.58 - 38,204,438.59 应付利息 151,123.79 - 151,123.79 - 应付股利 - - - - 其他应付款 12,349,901.76 12,501,025.55 24,238,782.03 24,389,905.82 2017年度受影响的合并利润表和母公司利润表 单位：元 项 目 合并利润表 母公司利润表 调整前 调整后 调整前 调整后 管理费用 51,125,930.31 38,728,548.52 34,332,417.66 21,936,847.84 研发费用 - 12,397,381.79 - 12,395,569.82 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本公司二级子公司北京三夫户外运动管理有限公司2018年3月投资设立了北京三夫体育发展有限公司，持股比例 70.00%。本公司自北京三夫体育发展有限公司成立之日起将该公司纳入财务报表的合并范围。 本公司二级子公司北京三夫悦动体育用品有限公司2018年1月投资设立了上海三夫体育用品有限公司，持股比例80.00%。 本公司自上海三夫体育用品有限公司成立之日起将该公司纳入财务报表的合并范围。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 50 境内会计师事务所审计服务的连续年限 8 境内会计师事务所注册会计师姓名 肖桂莲、陈君、唐恒飞 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 肖桂莲（2 年）、陈君（1 年）、唐恒飞（2 年） 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 48 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2016年1月6日召开的第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于制定公司<限制性股票激励计划（草案）>及 其摘要的议案》，2016年1月22日公司2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于制定公司<限制性股票激励计划（草案）> 及其摘要的议案》，公司限制性股票激励计划获得股东大会的审议批准。 2016年1月27日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定2016年1 月27日为授予日，并于2016年5月16日完成限制性股票授予登记工作。详见公司于2016年5月16日在巨潮资讯网 （）刊登的《北京三夫户外用品股份有限公司关于限制性股票授予登记完成的公告》 （公告编号：2016-033）。 2017年3月1日，公司召开了第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第十九次会议，审议通过了《关于回购注销2016 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》、《关于2016年限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的议案》， 根据公司《限制性股票激励计划（草案）》和《股权激励计划实施考核管理办法》，回购注销因离职及业绩考核不合格的限 制性股票共计7,662股，占公司当时股本总额的0.0114%。由于公司在激励对象获授的限制性股票授予后实施了2015年年度权 益分派方案，回购价格相应调整为31.3807123元/股。同时，董事会认为公司2016年限制性股票激励计划设定授予的限制性股 票第一个解锁期解锁条件已经成就，54名激励对象满足解锁条件，同意按照限制性股票激励计划的相关规定办理限制性股票 激励计划第一期解锁的相关事宜。详见公司于2017年3月3日在巨潮资讯网（）披露的《关于回购注销2016 年限制性股票激励计划部分限制性股票的公告》（公告编号：2017-012）、《关于回购注销2016年限制性股票激励计划部分 限制性股票的减资公告》（公告编号：2017-013）、《关于2016年限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的公告》 （公告编号：2017-014）。 2017年4月25日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司于4月24日完成了对员工所持有的7,662 股限制性股票的回购注销工作。本次回购注销完成后，公司尚未解锁的限制性股票数量调整为472,978股，公司总股本从 67,480,640股变更为67,472,978股。详见公司于2017年4月26日在巨潮资讯网（）披露的《关于部分限制性 股票回购注销完成的公告》（公告编号：2017-028）。 2017年5月16日，公司实施2016年度利润分配，以资本公积金向全体股东每10股转增5.000567股。权益分派完成后，未 解限的限制性股票总数为709,494股。 2017年5月19日，2016年限制性股票第一期完成解限177,372股，解限股票于2017年5月26日上市流通。详见公司于2017 年5月23日在巨潮资讯网（）披露的《关于2016年限制性股票激励计划第一个解锁期解除限售上市流通的 提示性公告》（公告编号：2017-039）。 2017年8月10日，公司召开第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于回购注销2016年限 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 49 制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，根据公司《限制性股票激励计划（草案）》和《股权激励计划实施考核管理办 法》，由于原激励对象王刚因个人原因已离职，回购注销其已获授但尚未解锁的全部限制性股票共计4,691股，占公司当时 股本总额的0.0046%。由于公司在2017年5月16日实施了2016年年度权益分派方案，回购价格则相应调整为20.8796811元/股。 详见公司于2017年8月12日在巨潮资讯网（）披露的《关于回购注销2016年限制性股票激励计划部分限制 性股票的公告》（公告编号：2017-059）、《关于回购注销2016年限制性股票激励计划部分限制性股票的减资公告》（公告 编号：2017-060）。 2017年9月21日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了对王刚所持有的4,691股限制性股 票的回购注销工作。本次回购注销完成后，公司尚未解锁的限制性股票数量调整为527,431股。公司总股本从101,213,292股 变更为101,208,601股。详见公司于2017年9月23日在巨潮资讯网（）披露的《关于部分限制性股票回购注 销完成的公告》（公告编号：2017-066）。 2018年4月24日，公司召开第三届董事会第八次会议和第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于回购注销2016年限 制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，根据公司《限制性股票激励计划（草案）》和《股权激励计划实施考核管理办 法》，同意回购注销因公司2017年业绩未达到2016年限制性股票激励计划规定的第二个解锁期的解锁条件的限制性股票 162,877股；同意回购注销因员工离职已获授但尚未解限的限制性股票26,586股，共计189,463股，占公司当时股本总额的 0.1686%。回购价格为20.8796811元/股。详见公司于2018年4月26日在巨潮资讯网（）披露的《关于回购 注销2016年限制性股票激励计划部分限制性股票的公告》（公告编号：2018-027）、《关于回购注销2016年限制性股票激励 计划部分限制性股票的减资公告》（公告编号：2018-028）。 2018年7月3日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了对189,463股限制性股票的回购注 销工作。本次回购注销完成后，公司尚未解锁的限制性股票数量调整为337,968股，公司总股本变更为112,160,001股。详见 公司于2018年7月5日在巨潮资讯网（）披露的《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号： 2018-053）。 2018年8月13日，公司召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于回购注销2016年 限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，根据公司《限制性股票激励计划（草案）》和《股权激励计划实施考核管理 办法》，同意回购注销因员工离职已获授但尚未解限的限制性股票26,131股，占公司当时股本总额的0.0233%。回购价格为 20.8796811元/股。详见公司于2018年8月15日在巨潮资讯网（）披露的《关于回购注销2016年限制性股票 激励计划部分限制性股票的公告》（公告编号：2018-062）、《关于回购注销2016年限制性股票激励计划部分限制性股票的 减资公告》（公告编号：2018-063）。 2018年11月15日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了对26,131股限制性股票的回购注 销工作。本次回购注销完成后，公司尚未解锁的限制性股票数量调整为311,837股，公司总股本变更为112,133,870股。详见 公司于2018年11月17日在巨潮资讯网（）披露的《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编 号：2018-087）。 公司因实施股权激励计划，截至2018年12月31日确认相关激励费用353.58万元，预计2019年与股权激励计划相关的费用 为52.46万元。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 50 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应收关联方债权 关联方 关联关系 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期收回金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 应付关联方债务 关联方 关联关系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期归还金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额（万 元） 张恒 控股股东、 实际控制人 补充公司流 动资金 0 500 500 0.00% 0 0 张恒 控股股东、 实际控制人 补充公司流 动资金 0 499 499 0.00% 0 0 关联债务对公司经营成果 及财务状况的影响 公司 2017 年度股东大会和第三届董事会第八次会议审议通过了《关于公司向控股股东、实际 控制人张恒先生借款暨关联交易的议案》，同意公司向控股股东张恒先生借款 1,000 万元人民 币，用于补充公司流动资金，借款期限一年（以汇款凭证日期为准），按照银行同期贷款利率 支付利息。截止本报告期末，公司与张恒先生已不存在关联债权债务往来，此项关联债务未对 公司经营成果及财务状况产生影响。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 51 地区 门店 名称 成立 日期 合同地址 出租方 合同面积 （平米） 合同期限 合同期租金 总额（万元） 备注 北京 方庄店 2008年4月 北京丰台区方庄芳古园 一区GOGO新时代商住 2#楼2-4号 王吟滨 312.12 2018.2.11- 2023.2.10 536.29 续租 北 大 店 （ 扩 容） 2007年11月 北京市海淀区清华西路 北河沿平房13号 北京大学劳动服务 管理中心 109.34 2018.2.28- 2021.2.28 42.00 新租 望京店 2013年7月 北京市朝阳区阜通东大 街6号院4号楼购物中心 一层1-92至93 北京方恒置业股份 有限公司 130.81 2018.8.19- 2020.8.18 155.03 续租 南山滑雪店 2018年11月 北京市密云区河南寨镇 圣水头村南山滑雪商铺 街 北京南山滑雪滑水 度假村有限公司 143 2018.11.1- 2019.3.12 17.16 新租 房山龙湖店 2018年6月 北京市房山区政通南路 2号院1号楼四层10-11 北京城建胜茂房地 产开发有限责任公 司 233.3 2018.9.21- 2022.9.20 260.64 新租 马甸西店 南侧 2001年3月 马甸南村4号楼一层北 段 北京城建房地产开 发有限公司 285.5 2019.1.1- 2020.12.31 125.22 续租 上海 万体店二层 2005年3月 上海市徐汇区天钥桥路 859号2层 上海九意投资管理 事务所 844.78 2018.4.16- 2024.4.15 605.28 续租 万体店一层 上海市徐汇区天钥桥路 859号1层 吴晓君 558.08 2018.6.8- 2024.6.7 756.60 新租 南京 进香河店 2010年4月 南京是玄武区进香河路 31-5号 江苏省纺织工业设 计研究院 252.8 2018.4.1- 2023.3.31 219.20 续租 沈阳 佳兆业店 2018年5月 沈阳市沈河区佳兆业广 场二层F206-F207 佳兆业地产（辽宁） 有限公司 320.95 2018.5.1- 2021.4.30 13.88 新租 成都 武侯祠店 2010年2月 成都市武侯祠大街243 号1楼7号 成都市华亨房地产 开发有限责任公司 367 2018.11.1- 2021.10.31 323.69 续租 张家口 万龙雪场店 2018年10月 河北省张家口市崇礼区 万龙滑雪场聚龙殿大厅 Z2号 张家口市万龙运动 旅游有限公司 91 2018.10.10- 2019.10.9 50.00 新租 北京 旅行鼠子 公司 2010年6月 北京市海淀区北三环中 路31号泰斯特大厦804 室 北京自动测试技术 研究所 30 2018.4.7- 2019.4.6 3.57 续租 北京市海淀区北三环中 路31号泰斯特大厦809 室 北京自动测试技术 研究所 125 2018.3.7- 2019.3.6 14.87 续租 北京 库房 北京市昌平区百善镇孟 祖村北京多尼克化学有 限公司东院 北京多尼克化学有 限公司 2806 2018.1.1- 2022.12.31 500.00 新租 职 能 部 门 办 公室 北京市西城区北三环中 路27号商房大厦520、 522、B2-33 中国海洋置业有限 公司 862.5 2018.4.1- 2018.6.30 46.95 到期 电 子 商 务 部 办公室 北京市西城区北三环中 路27号商房大厦420、 434室 中国海洋置业有限 公司 338 2017.9.22- 2018.9.21 72.71 到期 说明： 1、公司报告期内新租店铺6家，合同期租金总额为1,140.28万元。 2、 公司报告期内新租库房1处，租期5年，合同期租金总额为500万元。 3、 公司报告期内续租到期店铺6家，合同期租金总额为1,964.71万元。 4、 沈阳地区市府店，已于2018年5月完成闭店手续，不再继续租赁。 5、 北京地区学院路店，2018年10月1日闭店，不再继续租赁，闭店手续正在办理中。 6、 公司报告期内旅行鼠子公司续租办公用房产，合同期租金金额为18.44万元。 7、 公司报告期内续租职能部门办公用房1处，租期2个月，租金总额为46.95万元，报告期末已租赁完毕。 8、 公司报告期内到期三夫电商部办公用房1处，合同期租金总额72.71万元，不再继续租赁。 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 52 9、 公司其他以前年度店铺租赁的房产均延续到报告期内继续租赁。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 募集资金 25,000 17,000 0 合计 25,000 17,000 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 （1）合法召开股东大会，维护股东权益 公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，通过提供 网络投票方式，让更多的股东能够参加股东大会，确保公司股东特别是中小股东的合法权益，保障股东对公司重大事项的知 情权、参与权和表决权。报告期内共召开1次年度股东大会，4次临时股东大会，公司证券部负责股东参会指引、股东登记事 宜，为中小股东参加股东大会提供便利。 （2）投资者关系、信息披露管理 报告期内，公司共发布公告98则（包含定期报告及其他临时性公告），组织2次投资者见面交流会，指定《证券时报》 和巨潮资讯网（）作为公司指定信息披露媒体。同时，通过投资者电话，投资者邮箱以及深交所上市公 司投资者关系互动平台等方式与投资者进行沟通交流，建立良好的互动，提高公司的透明度和诚信度。 （3）供应商、消费者和客户权益保护 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 53 公司一直以“销售优质户外运动用品，鼓励和帮助人们走向户外，运动健康，并全力践行人与自然和谐相处的生活理念”为使 命，以”诚信经营，保证售后“为经营理念，积极发展与供应商、消费者的平衡关系，切实履行公司对供应商、消费者、客户 的社会责任。 （4）职工权益保护 公司始终坚持以人为本的理念，依法维护职工权益，构建和谐劳动关系。每年组织员工进行跑山赛、户外骑行等类型丰 富的户外活动，定期安排员工体检，针对不同岗位提供广阔的发展平台和良好的培训，将员工培养成为优秀的职业人才，为 员工提供充分的福利和保险保障。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 54 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 47,584,971 42.35% -8,916,821 -8,916,821 38,668,150 34.48% 3、其他内资持股 47,584,971 42.35% -8,916,821 -8,916,821 38,668,150 34.48% 其中：境内法人持股 6,863,704 6.11% -6,863,704 -6,863,704 境内自然人持股 40,721,267 36.24% -2,053,117 -2,053,117 38,668,150 34.48% 二、无限售条件股份 64,764,493 57.65% 8,701,227 8,701,227 73,465,720 65.52% 1、人民币普通股 64,764,493 57.65% 8,701,227 8,701,227 73,465,720 65.52% 三、股份总数 112,349,464 100.00% -215,594 -215,594 112,133,870 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，高管锁定股调整，限售股增加17,534股。 2、报告期内，公司部分董事增持本公司股份共计485,900股，按75%锁定即限售股增加364,425股。 3、报告期内，公司监事会主席刘丽华女士辞去监事会主席一职，流通股6,188股转为限售股。 4、报告期内，公司监事会主席刘丽华女士辞去监事会主席一职六个月期满，限售股1,547股转为流通股。 5、报告期内，公司完成了因业绩未达标对股权激励限售股的回购，共计162,877股。 6、报告期内，公司完成了对7名离职员工的股权激励限售股回购，共计52,717股。 7、报告期内，公司非公开发行部分股份限售期限届满，限售股9,087,827股转为流通股。 8、报告期末，公司总股本由112,349,464股变更为112,133,870股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1、2018年4月24日，公司第三届董事会第八次会议和第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于回购注销2016年限制性股 票激励计划部分限制性股票的议案》，同意回购注销因公司2017年业绩未达到2016年限制性股票激励计划规定的第二个解锁 期的解锁条件的限制性股票，共计162,877股；同意回购注销因员工离职已获授但尚未解限的限制性股票26,586股。 2、2018年8月13日，公司召开了第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于回购注销2016 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意回购注销因员工离职已获授但尚未解限的限制性股票26,131股。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 1、公司第三届董事会第八次会议和第三届监事会第五次会议审议通过了《关于回购注销2016年限制性股票激励计划部分限 制性股票的议案》，同意回购注销因公司2017年业绩未达到2016年限制性股票激励计划规定的第二个解锁期的解锁条件的限 制性股票162,877股；同意回购注销因员工离职已获授但尚未解限的限制性股票26,586股，共计189,463股。公司于2018年7月 2日完成回购过户手续，7月3日完成注销手续，回购注销完成后，公司总股本减少至112,160,001股。 2、公司第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第九次会议审议通过了《关于回购注销2016年限制性股票激励计划部分 限制性股票的议案》，同意回购注销因员工离职已获授但尚未解限的限制性股票26,131股。公司于2018年11月14日完成了回 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 55 购过户手续，11月15日完成注销手续，回购注销完成后，公司总股本减少至112,133,870股。 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售 股数 本期解除 限售股数 本期增加 限售股数 期末限售 股数 限售原因 解除限售日期 张恒 30,582,726 14,738 0 30,567,988 首发前限售股；股 权激励限售股；首 发后非公开发行限 售股。 股权激励限售股 14,738 股，公司于 2018 年 7 月 3 日回购注销；首发前限售股 28,485,476 股，于 2019 年 1 月 11 日解除限售并上市流通；股权激 励限售股根据限制性股票激励计划有关规定解 限；首发后非公开发行限售股解限日期为 2020 年 12 月 20 日。 上海歌金 企业管理 有限公司 6,863,704 6,863,704 0 0 首发后非公开发行 限售股 首发后非公开发行限售股 6,863,704 股，于 2018 年 12 月 21 日解除限售。 赵栋伟 3,971,326 10,272 93,225 4,054,279 高管锁定股,二级市 场购买股份 75%进 行锁定。 股权激励限售股 10,272 股，公司于 2018 年 7 月 3 日回购注销；高管锁定股按照承诺与相关规定 解限。 孙雷 3,470,147 0 198,884 3,669,031 高管锁定股，二级 市场购买股份 75% 进行锁定。 高管锁定股按照承诺与相关规定解限。 赵丹 2,224,147 2,224,147 0 0 首发后非公开发行 限售股 首发后非公开发行限售股 2,224,147 股，于 2018 年 12 月 21 日解除限售。 周春红 29,814 9,938 89,850 109,726 股权激励限售股； 高管锁定股，二级 市场购买股份 75% 进行锁定。 股权激励限售股 9,938 股，公司于 2018 年 7 月 3 日回购注销；高管锁定股按照承诺与相关规定解 限。剩余股权激励限售股根据限制性股票激励计 划有关规定解限。 贾丽玲 26,382 8,794 0 17,588 股权激励限售股。 股权激励限售股 8,794 股，公司于 2018 年 7 月 3 日回购注销；剩余股权激励限售股根据限制性股 票激励计划有关规定解限。 刘丽华 18,563 18,563 4,641 4,641 高管锁定股，任期 内离职期满六个月 后按照 75%进行锁 定。 股权激励限售股 18,563 股，公司于 2018 年 7 月 3 日、11 月 15 日回购注销；高管锁定股按照承 诺与相关规定解限。 李继娟 9,000 3,000 0 6,000 股权激励限售股。 股权激励限售股 3,000 股，公司于 2018 年 7 月 3 日回购注销；剩余股权激励限售股根据限制性股 票激励计划有关规定解限。 章超慧 18,282 6,094 0 12,188 股权激励限售股。 股权激励限售股 6,094 股，公司于 2018 年 7 月 3 日回购注销；剩余股权激励限售股根据限制性股 票激励计划有关规定解限。 其他限售 370,904 144,195 0 226,709 股权激励限售股。 股权激励限售股 144,195 股，公司于 2018 年 7 月 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 56 股东 3 日、11 月 15 日回购注销；剩余股权激励限售 股根据限制性股票激励计划有关规定解限。 合计 47,584,995 9,303,445 386,600 38,668,150 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、2018年7月3日，公司完成了因2017年业绩未达到2016年限制性股票激励计划规定的第二个解锁期的解锁条件的162,877股 限制性股票的回购注销；完成了对3名员工合计持有的26,586股限制性股票的回购注销，共计189,463股。回购注销完成后， 公司总股本减少至112,160,001股。 2、2018年11月15日，公司完成了对4名员工持有的26,131股限制性股票的回购注销，总股本减少至112,133,870股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 16,297 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 13,746 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 张恒 境内自然人 27.91% 31,291,041 693,577 30,567,988 723,053 质押 24,535,124 天津亿润成长股 权投资合伙企业 （有限合伙） 境内非国有法人 7.55% 8,463,585 -910,000 8,463,585 上海歌金企业管 理有限公司 境内非国有法人 6.12% 6,863,704 - 6,863,704 质押 6,863,700 赵栋伟 境内自然人 4.82% 5,409,130 114,028 4,054,279 1,354,851 质押 4,815,835 朱艳华 境内自然人 4.52% 5,073,026 -481,500 5,073,026 孙雷 境内自然人 4.34% 4,868,664 241,800 3,669,031 1,199,633 质押 4,866,914 倪正东 境内自然人 3.25% 3,640,586 - 3,640,586 陈柳 境内自然人 2.41% 2,704,041 -555,200 2,704,041 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 57 赵丹 境内自然人 1.94% 2,174,123 -50,000 2,174,123 民生证券股份有 限公司 境内非国有法人 0.92% 1,033,900 1,033,900 1,033,900 战略投资者或一般法人因配售新股成为 前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 天津亿润成长股权投资合伙企业（有限合伙） 8,463,585 人民币普通股 8,463,585 上海歌金企业管理有限公司 6,863,704 人民币普通股 6,863,704 朱艳华 5,073,026 人民币普通股 5,073,026 倪正东 3,640,586 人民币普通股 3,640,586 陈柳 2,704,041 人民币普通股 2,704,041 赵丹 2,174,123 人民币普通股 2,174,123 赵栋伟 1,354,851 人民币普通股 1,354,851 孙雷 1,199,633 人民币普通股 1,199,633 民生证券股份有限公司 1,033,900 人民币普通股 1,033,900 王旸 982,237 人民币普通股 982,237 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名 无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关 系或一致行动的说明 本公司未知上述股东之间是否存在关联关系以及是否属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说 明（如有）（参见注 4） 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 张恒 中国 否 主要职业及职务 见本报告"第八节、董事、监事、高级管理人员和员工情况“之"三、任职情况“ 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 58 张恒 本人 中国 否 主要职业及职务 见本报告"第八节、董事、监事、高级管理人员和员工情况“之"三、任职情况“ 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 59 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 60 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期 期初持股数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股数 （股） 张恒 董事长、总 经理 现任 男 49 2014 年 06 月 08 日 2020 年 06 月 07 日 30,597,464 708,315 0 -14,738 31,291,041 何亚平 董事 现任 男 48 2018 年 01 月 22 日 2020 年 06 月 07 日 0 0 0 0 0 赵栋伟 董事 现任 男 46 2017 年 06 月 08 日 2020 年 06 月 07 日 5,295,102 124,300 0 -10,272 5,409,130 副总经理 离任 男 46 2014 年 06 月 08 日 2018 年 04 月 19 日 孙雷 董事 现任 男 48 2017 年 06 月 08 日 2020 年 06 月 07 日 4,626,864 241,800 0 0 4,868,664 副总经理 现任 男 48 2018 年 02 月 11 日 2020 年 06 月 07 日 周春红 董事 现任 女 41 2017 年 06 月 08 日 2020 年 06 月 07 日 39,752 119,800 0 -9,938 149,614 副总经理、 董事会秘书 现任 女 41 2014 年 06 月 08 日 2020 年 06 月 07 日 张然 独立董事 现任 女 42 2017 年 06 月 08 日 2020 年 06 月 07 日 0 0 0 0 0 苟娟琼 独立董事 现任 女 49 2017 年 06 月 08 日 2020 年 06 月 07 日 0 0 0 0 0 张韶华 独立董事 现任 男 51 2017 年 06 月 08 日 2020 年 06 月 07 日 0 0 0 0 0 路骋 独立董事 现任 男 37 2018 年 01 月 22 日 2020 年 06 月 07 日 0 0 0 0 0 李继娟 监事会主席 现任 女 49 2017 年 06 月 08 日 2020 年 06 月 07 日 12,000 0 0 -3,000 9,000 李航 监事 现任 男 29 2018 年 09 月 03 日 2020 年 06 月 07 日 0 0 0 0 0 许瑞燕 职工监事 现任 女 38 2014 年 06 月 08 日 2020 年 06 月 07 日 0 0 0 0 0 章超慧 副总经理 现任 女 47 2016 年 04 月 24 日 2020 年 06 月 07 日 24,376 0 0 -6,094 18,282 贾丽玲 副总经理 现任 女 33 2016 年 10 月 26 日 2020 年 06 月 07 日 35,176 0 0 -8,794 26,382 杨征 副总经理 现任 男 44 2018 年 08 月 13 日 2020 年 06 月 07 日 0 0 0 0 0 刘丽华 监事会主席 离任 女 43 2017 年 06 月 08 日 2018 年 06 月 26 日 24,751 0 0 -18,563 6,188 陈翾 财务总监 离任 女 38 2017 年 06 2018 年 09 0 0 0 0 0 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 61 月 08 日 月 20 日 合计 -- -- -- -- -- -- 40,655,485 1,194,215 0 -71,399 41,778,301 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 赵栋伟 副总经理 解聘 2018 年 04 月 19 日 个人原因 刘丽华 监事会主席 离任 2018 年 06 月 26 日 个人原因 陈翾 财务总监 解聘 2018 年 09 月 20 日 个人原因 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事会成员：9人 1、张恒先生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京大学，本科。三夫户外创始人，现任公司董事长兼总经理。 2、何亚平先生，中国国籍，拥有美国居留权，毕业于香港大学，工商管理，硕士。历任深圳市远望谷集团有限公司董事。 现任西藏珠峰资源股份有限公司副董事长、北京歌石股权投资管理中心执行事务合伙人、上海歌金企业管理有限公司执行董 事、北京三夫户外用品股份有限公司董事。 3、赵栋伟先生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于清华大学，本科，于北京大学光华管理学院获得工商管理硕士学位。 历任北京华安创新公司总经理、北京同力信通软件有限公司总经理，北京三夫户外用品股份有限公司副总经理。三夫户外早 期创投股东之一，现任公司董事。 4、孙雷先生，中国国籍，无境外永久居留权，对外经贸大学EMBA在读。北京巢山资本投资管理有限公司合伙人，是公司 早期创投股东之一，现任公司董事兼副总经理。 5、周春红女士，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中央财经大学，本科，北京大学光华管理学院EMBA在读，会计师。 历任公司财务总监、副总经理、董事会秘书，现任公司董事、副总经理、董事会秘书。 6、张然女士（独立董事），中国国籍，无境外永久居留权，毕业于美国科罗拉多大学，博士。历任美国科罗拉多大学立兹 商学院兼职讲师、Bill Brooks CPA会计审计税务专员。现任北京大学光华管理学院会计学副教授、博士生导师，北京三夫户 外用品股份有限公司独立董事、比亚迪股份有限公司独立董事、北京诺禾致源科技股份有限公司独立董事，北京万向新源科 技股份有限公司独立董事、潜能恒信能源技术股份有限公司独立董事。 7、苟娟琼女士（独立董事），中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京交通大学，博士。历任北京交通大学助教、讲师、 副教授。现任北京交通大学经济管理学院信息管理学教授、信息化办公室主任以及北京三夫户外用品股份有限公司独立董事。 8、张韶华先生（独立董事），中国国籍，拥有美国居留权，毕业于中国人民大学，硕士，于北京大学光华管理学院获得工 商管理硕士学位。历任科华律师事务所律师。现任北京市君泽君律师事务所执业律师、高级合伙人，北京三夫户外用品股份 有限公司独立董事、北京京运通科技股份有限公司独立董事、西部矿业股份有限公司独立董事。 9、路骋先生（独立董事），中国国籍，无境外永久居留权，毕业于清华大学，MBA，硕士。历任北京聚美优品有限公司POP 事业部总经理、北京京东世界贸易有限公司集团副总裁。现任北京老路说管理咨询有限公司CEO，北京识堂网络科技有限公 司董事长、总经理，北京三夫户外用品股份有限公司独立董事。 （二）监事会成员：3人 1、李继娟女士，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于对外经贸大学，企业工商管理硕士，国际注册内审师、高级审计师、 企业风险管理师。历任北京金兆宏业投资有限公司财务部监察经理、兆讯传媒有限公司财务经理。现任公司监事会主席、审 计部总监。 2、李航先生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于南开大学，管理学硕士。历任北京和君咨询有限公司业务合伙人、浙 江和梓创实企业管理有限公司合伙人。现任公司监事、战略投资部副总经理、人力资源部总监。 3、许瑞燕女士，中国国籍，无境外永久居留权，高中。历任公司店员、副店长、店长、运营经理，现任公司职工监事、北 大店店长。 （三）高管：6人 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 62 1、张恒先生，简历请参见本节之“董事”之“1、张恒”。 2、孙雷先生，简历请参见本节之“董事”之“4、孙雷”。 3、周春红女士，简历请参见本节之“董事”之“5、周春红”。 4、章超慧女士，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于青海师范专科学院，英语教育专业，专科。历任江苏艺都集团总经 理助理、上海三夫户外用品有限公司行政经理。现任公司副总经理兼市场总监、运动管理公司及梦想旅行社总经理。 5、贾丽玲女士，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于对外经济贸易大学，采购与供应管理专业，本科。2003年入职公司， 历任公司销售员、采购专员、采购主管、产品经理、产品总监，现任公司副总经理。 6、杨征先生，中国国籍，无境外永久居留权，清华大学工学学士、美国密苏里大学理学硕士、美国圣母大学理学硕士。历 任格兰富（中国）投资有限公司易脉科业务及市场总监、北京铁血科技股份有限公司市场总监。现任公司副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领取 报酬津贴 何亚平 上海歌金企业管理有限公司 执行董事 2016 年 12 月 26 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 何亚平 北京远望谷投资管理有限公司 执行董事 2010 年 01 月 07 日 是 何亚平 北京巅峰假日体育文化有限公司 董事长 2008 年 06 月 04 日 否 何亚平 上海仕博投资管理有限公司 监事 2006 年 04 月 10 日 否 何亚平 天津歌石股权投资管理有限公司 执行董事 2011 年 10 月 17 日 否 何亚平 四川金木矿业有限公司 执行董事 2010 年 03 月 10 日 否 何亚平 上海银时创业投资管理有限公司 执行董事 2010 年 03 月 16 日 否 何亚平 上海歌石投资管理有限公司 执行董事 2012 年 03 月 16 日 否 何亚平 上海歌石汉启投资管理有限公司 执行董事兼总经 理 2013 年 10 月 14 日 否 何亚平 上海磐拓电子商务有限公司 副董事长 2014 年 02 月 14 日 否 何亚平 上海歌石朗金投资有限公司 执行董事 2013 年 08 月 30 日 否 何亚平 福建阳谷智能技术有限公司 董事长 2010 年 09 月 01 日 否 何亚平 南京越博动力系统股份有限公司 董事 2012 年 04 月 19 日 否 何亚平 南京歌石邺江创业投资基金管理 有限公司 董事长、总经理 2015 年 03 月 30 日 否 何亚平 苏州采香袭茶叶有限公司 执行董事兼总经 理 2010 年 04 月 07 日 否 何亚平 西藏珠峰资源股份有限公司 副董事长 2016 年 08 月 03 日 否 何亚平 宁波歌石三夫投资管理有限公司 执行董事兼总经 理 2018 年 07 月 16 日 否 何亚平 深圳市远望谷集团有限公司 董事、总经理 2008 年 05 月 09 日 否 何亚平 北京歌石股权投资管理中心（普 通合伙） 执行事务合伙人 2011 年 09 月 21 日 否 何亚平 北京歌石新汇投资管理合伙企业 （有限合伙） 执行事务合伙人 2015 年 05 月 06 日 否 赵栋伟 北京中智核安科技有限公司 法定代表人、执 行董事 2014 年 11 月 21 日 否 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 63 赵栋伟 北京万柳典雅音像图书有限公司 监事 2016 年 03 月 29 日 否 赵栋伟 天津创业谷科技孵化器有限公司 监事 2016 年 02 月 25 日 否 赵栋伟 西安创业谷科技孵化器有限公司 监事 2016 年 03 月 28 日 否 赵栋伟 苏州创业谷科技孵化器有限公司 监事 2016 年 04 月 07 日 否 赵栋伟 深圳创业谷科技孵化器有限公司 监事 2016 年 03 月 10 日 否 赵栋伟 霍尔果斯西禾股权投资合伙企业 （有限合伙） 执行事务合伙人 2017 年 08 月 11 日 否 苟娟琼 北京交通大学 教授 1995 年 05 月 01 日 是 张然 北京大学 教授 2006 年 06 月 01 日 是 张然 比亚迪股份有限公司 独立董事 2014 年 09 月 10 日 是 张然 印纪娱乐传媒股份有限公司 独立董事 2017 年 03 月 11 日 2018 年 08 月 28 日 是 张然 北京诺禾致源科技股份有限公司 独立董事 2016 年 07 月 14 日 是 张然 北京万向新元科技股份有限公司 独立董事 2018 年 05 月 10 日 是 张然 潜能恒信能源技术股份有限公司 独立董事 2018 年 11 月 13 日 是 张然 北京荣之联科技股份有限公司 独立董事 2018 年 06 月 30 日 2018 年 09 月 25 日 是 张韶华 北京君泽君律师事务所 高级合伙人 2001 年 04 月 01 日 是 张韶华 西部矿业股份有限公司 独立董事 2014 年 04 月 17 日 是 张韶华 北京京运通科技股份有限公司 独立董事 2014 年 11 月 07 日 是 张韶华 欣贺股份有限公司 独立董事 2013 年 03 月 01 日 2018 年 06 月 26 日 是 路骋 北京老路说管理咨询有限公司 执行董事、总经 理 2016 年 06 月 24 日 否 路骋 北京识堂网络科技有限公司 董事长、经理 2018 年 03 月 28 日 是 在其他单 位任职情 况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、根据《公司章程》、《三夫公司薪酬奖金制度》以及《提名、薪酬与考核委员会实施细则》的规定，公司董事、监事、 高级管理人员及其他核心人员的工资由基本工资、奖金、司龄工资、其他补贴组成，年终奖以公司当年业绩为基础，根据绩 效考核办法具体确定。 2、2017年6月8日，公司2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于独立董事津贴的议案》，确定每位独立董事的津贴为 每年度人民币6万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 张恒 董事长、总经理 男 49 现任 58.92 否 何亚平 董事 男 48 现任 0 否 赵栋伟 董事 男 46 现任 0 否 孙雷 董事、副总经理 男 48 现任 49.63 否 周春红 董事、副总经理、 董事会秘书 女 41 现任 39.59 否 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 64 张然 独立董事 女 42 现任 9 否 苟娟琼 独立董事 女 49 现任 9 否 张韶华 独立董事 男 51 现任 9 否 路骋 独立董事 男 37 现任 5 否 李继娟 监事会主席 女 49 现任 38.01 否 李航 监事 男 29 现任 12.37 否 许瑞燕 职工监事 女 38 现任 26.71 否 章超慧 副总经理 女 47 现任 38.07 否 贾丽玲 副总经理 女 33 现任 39.93 否 杨征 副总经理 男 44 现任 19.45 否 赵栋伟 副总经理 男 46 离任 13.58 否 刘丽华 监事会主席 女 43 离任 17.84 否 陈翾 财务总监 女 38 离任 31.69 否 合计 -- -- -- -- 417.79 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 323 主要子公司在职员工的数量（人） 293 在职员工的数量合计（人） 616 当期领取薪酬员工总人数（人） 616 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 0 销售人员 411 技术人员 0 财务人员 41 行政人员 93 产品研发人员 41 运营人员 30 合计 616 教育程度 教育程度类别 数量（人） 高中/中专(含以下) 235 大专 209 本科 156 研究生及以上 16 合计 616 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 65 2、薪酬政策 公司根据国家相关政策结合企业实际情况制定了《三夫公司薪酬奖金制度》，以薪酬与职位、绩效、任职能力紧密挂钩 为基本原则，结合《绩效考核制度》，使员工薪酬与公司效益、岗位责任、个人能力紧密联系。《三夫公司薪酬奖金制度》 由人力资源部制定，经由公司提名、薪酬与考核委员会审核通过后执行。 3、培训计划 公司注重学习型组织的构建，每年根据战略目标，结合当下业务需求及员工能力短板，制定年度培训计划。培训计划综 合不同职级、不同业务类型、不同经验水平等因素由公司统一实施，并将培训结果作为职位晋升及薪酬调整的重要依据，如 此激发员工学习的主动性，构建良好的学习提升氛围。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 66 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深 圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和中国证监会及深圳证券交易所颁布的其他相关法律法规的要求，不断完 善公司法人治理结构，健全企业内部管理和控制制度体系，进一步加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理等工作。报 告期内，根据公司实际发展情况及时修订了《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事、监事和高 级管理人员持股及持股变化管理办法》，公司的治理结构符合中国证监会关于上市公司治理规范性文件的要求。 1、关于股东与股东大会 报告期内，公司召开了1次年度股东大会，4次临时股东大会，会议的召集、召开、提案审议、表决程序均严格遵照《上 市公司股东大会规则》、《公司章程》和公司《股东大会议事规则》的规定和要求，平等对待全体股东。特别是严格执行《股 东大会网络投票管理办法》，提高了中小股东参与股东大会的便利性，保证了中小股东能充分行使其权利。公司报告期内的 股东大会均由董事会召集召开，聘请律师进行现场见证，并有完整的会议记录，维护了公司和股东的合法权益。 2、关于公司与控股股东 公司拥有独立的业务与自主经营能力，独立于控股股东、公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司的重大决策由 股东大会依法做出，控股股东依法行使股东权利，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。 3、关于董事与董事会 报告期内，董事会的人数及人员构成符合法律、法规的要求。公司董事会设立了战略委员会、提名、薪酬与考核委员会、 审计委员会三个专门委员会，为董事会的决策提供专业意见。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》开展工作，以认真 负责的态度出席董事会和股东大会，从公司和全体股东的利益出发，忠实履行职责，积极参加有关培训，学习有关法律法规， 促进董事会规范运作和科学决策。公司独立董事能按照相应规章制度，不受公司实际控制人、其他与公司存在利害关系的单 位、人员的影响，独立地履行职责。 4、关于监事与监事会 报告期内，公司监事会人数和人员结构符合有关法律法规的要求。公司全体监事能够按照公司《监事会议事规则》等相 关规定的要求，认真履行职责，出席股东大会、列席参加董事会、按规定程序召开监事会，勤勉、尽责地对公司财务以及董 事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 5、关于信息披露与透明度 报告期内，公司严格按照《信息披露管理办法》、《投资者关系管理办法》以及有关法律、法规的要求，真实、准确、 完整、及时地向股东披露有关信息，加强与投资者沟通交流，接待股东来访、机构调研、回答投资者咨询，提高公司透明度， 充分保证广大投资者的知情权。公司指定信息披露媒体《证券时报》和巨潮资讯网（）作为公司信息披 露的指定报纸和网站。 6、关于绩效评价和激励约束机制 公司正在逐步完善和建立公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，有效提高了管理人 员和员工的工作积极性与责任感，保持了个人利益与公司利益的高度一致，实现股东利益的最大化。 7、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现客户、供应商、 员工、股东、公共利益群体等相关利益者的共赢，共同推动公司持续、稳健发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 67 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 报告期内，本公司具有独立完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业实现了有效隔离。 1、业务独立性：公司拥有独立、完整的销售与服务业务体系，面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险， 不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情况。 2、人员独立性：公司建立了完善的人力资源管理体系及薪酬管理相关制度，设立了完整独立的职能部门和业务机构，在劳 动、人事及工资管理等方面完全独立，且与主要股东、实际控制人及其关联方严格分离。公司的高级管理人员均未在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中领取薪酬。 3、资产完整性：公司拥有开展生产经营活动所必须的房屋、商标、专利技术等资产，资产权属不存在重大法律纠纷，亦不 存在资产或资源被控股股东、实际控制人及其关联方违规控制和占用的情形。 4、机构独立性：公司设有股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，依法建立了有效的法人治理结构。建立了有效的 内部组织机构和管理制度，并独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间的混合经营、 合署办公的情形。 5、财务独立性：公司开设了独立的银行账户，依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业共用银行账户的情况。 公司设立了独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系和规范、独立并符合上市公司要求的财务会计制度和财务管理制度。 公司财务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开，实行独立核算，控股股东、实际控制人不直接干涉公司日 常财务管理和会计核算。财务人员由公司独立聘用，并签订劳动合同。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年第一次 临时股东大会 临时股东 大会 27.50% 2018 年 01 月 22 日 2018 年 01 月 23 日 巨潮资讯网（） 《2018 年第一次临时股东大会决议公 告》公告编号：2018-006 2018 年第二次 临时股东大会 临时股东 大会 38.47% 2018 年 02 月 28 日 2018 年 03 月 01 日 巨潮资讯网（） 《2018 年第二次临时股东大会决议公 告》公告编号：2018-016 2017 年年度股 东大会 年度股东 大会 35.38% 2018 年 05 月 17 日 2018 年 05 月 18 日 巨潮资讯网（） 《2017 年度股东大会决议公告》公告 编号：2018-037 2018 年第三次 临时股东大会 临时股东 大会 27.91% 2018 年 09 月 03 日 2018 年 09 月 04 日 巨潮资讯网（） 《2018 年第三次临时股东大会决议公 告》公告编号：2018-074 2018 年第四次 临时股东大会 临时股东 大会 27.90% 2018 年 09 月 14 日 2018 年 09 月 15 日 巨潮资讯网（） 《2018 年第四次临时股东大会决议公 告》公告编号：2018-076 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 68 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓 名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董 事会次数 缺席董事 会次数 是否连续两次未亲 自参加董事会会议 出席股东大会 次数 张然 10 2 8 0 0 否 1 苟娟琼 10 4 6 0 0 否 2 张韶华 10 3 7 0 0 否 2 路骋 9 2 7 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事勤勉尽责，忠实履行独立董事职责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事 会议事规则》和《独立董事工作制度》开展工作，对公司董事会成员增选、高管任命、关联交易、项目建设、发展战略、募 投项目变更、募集资金使用、利润分配方案、限制性股票回购注销、内部控制有效性、聘任财务审计机构等情况，认真听取 公司相关负责人的汇报，关注公司运作,独立履行职责,对公司财务及生产经营活动进行了有效监督，提高了公司决策的科学 性，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 董事会下设三个专门委员会，分别为审计委员会、战略委员会、提名、薪酬与考核委员会。报告期内，各专门委员会履 行职责情况如下： 1、审计委员会 报告期内，审计委员会共召开二次会议，根据公司《审计委员会实施细则》及其他有关规定，分别对公司定期报告、利 润分配、募集资金存放与使用、会计政策变更以及审计部工作报告及计划等事项进行讨论。具体情况如下： （1）2018年4月24日，审议通过了《关于<2017年度内部审计工作报告和2018年度工作计划>的议案》、《关于2017年 度财务决算报告的议案》、《关于2017年度利润分配预案的议案》、《关于2017年度内部控制自我评价报告的议案》、《关 于2017年年度报告全文及其<摘要>的议案》、《关于<2017年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》、《关于续 聘会计师事务所的议案》、《关于会计政策变更的议案》。 （2）2018年8月28日，审议通过了《关于<2018年半年度报告全文及其摘要>的议案》、《关于<2018年半年度募集资金 存放与使用情况的专项报告>的议案》，《关于<2018年半年度内部审计工作报告>的议案》。 2、战略委员会 报告期内，战略委员会共召开三次会议，根据《战略委员会实施细则》及其他有关规定积极开展工作，认真履行职责， 分别对公司的财务决算、选举战略委员会委员、发展战略、募投项目变更等事项进行讨论，具体情况如下： （1）2018年2月11日，审议通过了《关于选举何亚平先生为战略委员会副主任委员的议案》。 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 69 （2）2018年4月24日，审议通过了《关于2017年度财务决算报告的议案》、《关于2017年度利润分配预案的议案》。 （3）2018年12月26日，审议通过了《关于以现金收购上海悉乐文化发展有限公司部分股权并增资控股的议案》、《关 于变更首发募投项目并将剩余募集资金用于永久补充流动资金的议案》。 3、提名、薪酬与考核委员会 报告期内，提名、薪酬与考核委员会共召开四次会议，根据《提名、薪酬与考核委员会实施细则》及其他有关规定积极 开展工作，认证履行职责，分别对限制性股票回购注销、提名增选董事会人选、聘任公司高管等事宜进行讨论。具体情况如 下： （1）2018年1月3日，审议通过了《关于提名增选何亚平为公司第三届董事会非独立董事的议案》、《关于提名增选路 骋为公司第三届董事会独立董事的议案》。 （2）2018年2月11日，审议通过了《关于聘任孙雷先生为公司副总经理的议案》。 （3）2018年4月24日，审议通过了《关于回购注销2016年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。 （4）2018年8月13日，审议通过了《关于聘任杨征先生为公司副总经理的议案》、《关于回购注销2016年限制性股票激 励计划部分限制性股票的议案》。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员均由董事会聘任，公司董事会下设提名、薪酬与考核委员会，负责对高级管理人员的工作能力、履职 情况、责任目标完成情况进行年度考核，并监督薪酬制度执行情况。报告期内，公司高级管理人员严格按照《公司法》、《公 司章程》及有关法律法规规定，认真履行职责，积极落实股东会和董事会的相关决议。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 03 月 15 日 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 ①财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括： A、公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为； B、公司更正已公布的财务报告； C、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当 期财务报告中的重大错报； D、审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和 ①非财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括： A、违反国家法律、法规或规范性文件； B、决策程序不科学导致重大决策失误； C、重要业务制度性缺失或系统性失效； D、重大或重要缺陷不能得到有效整改。 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 70 财务报告内部控制监督无效。 ②财务报告内部控制重要缺陷的迹象包括： A、未依照公认会计准则选择和应用会计政策； B、未建立反舞弊程序和控制措施； C、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应 的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制； D、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺 陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的 目标。 ③财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷 之外的其他控制缺陷。 ②非财务报告内部控制重要缺陷： 内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以 引起审计委员会、董事会关注的一项缺陷或多项控制 缺陷的组合。 ③非财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺 陷之外的其他控制缺陷。 定量标准 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。 内部控制缺陷可能导致或导致的错报项目与利润表 相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连 同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业 收入的 5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入 的 5%但小于 10%，则认定为重要缺陷；如果超过营 业收入的 10%，则认定为重大缺陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相 关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同 其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总 额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额 的 0.5%但小于 1%，则认定为重要缺陷；如果超过资 产总额 1%，则认定为重大缺陷。 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。 内部控制缺陷可能导致或导致的错报项目与利润表 相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连 同其他缺陷可能导致的直接财产损失小于营业收入 的 5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 5% 但小于 10%，则认定为重要缺陷；如果超过营业收 入的 10%，则认定为重大缺陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相 关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同 其他缺陷可能导致的直接财产损失小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 0.5% 但小于 1%，则认定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。 财务报告重大缺陷 数量（个） 0 非财务报告重大缺 陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷 数量（个） 0 非财务报告重要缺 陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，三夫户外公司根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范建立的与财务报告相关的内部控制于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2019 年 03 月 15 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 详见巨潮资讯网（）《北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年度内部 控制鉴证报告》 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 71 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 72 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019 年 03 月 13 日 审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 会审字[2019]0899 号 注册会计师姓名 肖桂莲、陈君、唐恒飞 审计报告正文 会审字[2019]0899 号 审 计 报 告 北京三夫户外用品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京三夫户外用品股份有限公司（以下简称三夫户外公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司 资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报 表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照三夫户外公司会计准则的规定编制，公允反映了三夫户外公司2018年12 月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三夫户外公司，并履行了职业道德方面的 其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）大客户收入确认 1.事项描述 参见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“24、收入”和“七、合并财务报表项目注释”之“28、营业收入和营业 成本”，三夫户外公司2018年度大客户收入为7,068.74万元，占营业收入的比例为16.82%。 由于营业收入是三夫户外公司的关键业绩指标之一，而其中大客户收入毛利率偏高、客户比较集中，存在可能操纵收入 以达到特定目标或预期的风险，因此我们将大客户收入确认确定为关键审计事项。 2.审计应对 我们对大客户收入确认实施的主要程序包括： （1）了解和评估管理层对于大客户自销售订单审批至销售收入入账的销售流程中的内部控制的设计，并测试了关键控 制执行的有效性； （2）对大客户的销售业务进行了分析统计，包括销售合同的签订情况、发货及签收情况、收入及成本确认情况以及货 款结算情况； （3）对销售金额在100万元以上大客户的销售业务进行了重点检查，检查与大客户签订的销售合同、销售订单、物流记 录、客户签收记录及相关的记账凭证和原始凭证（包括发货单、发票、收款单据等），对与商品销售收入确认有关的重大风 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 73 险及报酬转移时点进行了分析评估； （4）对选取的大客户销售业务进行函证，同时跟踪期后回款情况。 基于所实施的审计程序，管理层对大客户的收入确认作出会计处理的判断可以被我们获取的证据所支持。 （二）存货减值 1.事项描述 参见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、存货”和“七、合并财务报表项目注释”之“5、存货”，三夫户 外公司财务报表中存货余额为19,241.25万元，存货跌价准备为1,147.95万元。存货按成本与可变现净值孰低计量，并按照 存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在确定存货可变现净值时，会考虑存货近期销售情况，有关的供 应商退换货条款以及近期存货销售价格政策变化等因素。 由于存货金额重大，存货跌价准备计算复杂，且管理层在确定存货减值时作出了重大判断，因此我们将存货减值确定为 关键审计事项。 2.审计应对 我们对存货减值实施的主要程序包括： （1）评价和测试了与存货跌价计提相关的内部控制设计及其运行的有效性，包括对存货销售政策、存货库龄分析的内 部控制； （2）取得三夫户外公司年末存货库龄清单，结合产品的状况，对库龄较长的存货进行分析复核，分析存货跌价准备是 否合理； （3）对三夫户外公司的存货实施监盘，检查存货的数量、状况等，结合产品的状况，分析存货跌价准备是否合理； （4）获取了三夫户外公司存货跌价准备计算表，核对存货跌价准备的计算过程，选择部分库存商品项目，对其可收回 金额和跌价准备期末余额进行了重新计算。 基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持管理层关于存货跌价准备的判断及估计。 四、其他信息 三夫户外公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括三夫户外公司2018年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 三夫户外公司管理层（以下简称管理层）负责按照三夫户外公司会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估三夫户外公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设， 除非管理层计划清算三夫户外公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督三夫户外公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 74 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三夫户外公司持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三夫户外公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就三夫户外公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 2019年3月13日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 244,702,353.92 399,271,305.29 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 26,857,359.19 25,337,527.65 其中：应收票据 应收账款 26,857,359.19 25,337,527.65 预付款项 28,527,479.87 23,886,050.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 75 其他应收款 10,937,799.60 14,454,422.70 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 180,933,023.74 187,200,639.45 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 186,323,897.13 18,335,181.18 流动资产合计 678,281,913.45 668,485,127.04 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 49,686,454.73 13,900,254.65 投资性房地产 9,129,317.44 0.00 固定资产 120,374,817.00 11,234,982.19 在建工程 115,044,889.06 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,423,252.46 1,392,524.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,989,477.79 4,783,420.11 递延所得税资产 6,360,791.93 6,681,747.32 其他非流动资产 非流动资产合计 192,964,111.35 153,037,817.88 资产总计 871,246,024.80 821,522,944.92 流动负债： 短期借款 118,999,696.06 66,435,875.94 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 23,760,321.24 21,482,843.58 预收款项 24,685,921.25 26,408,140.12 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 496,566.00 550,209.33 应交税费 7,753,216.70 9,222,430.98 其他应付款 9,097,184.89 12,501,025.55 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 76 其中：应付利息 222,558.75 151,123.79 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 189,792,906.14 136,600,525.50 非流动负债： 长期借款 42,500,000.00 50,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 7,867.84 11,612.25 其他非流动负债 非流动负债合计 42,507,867.84 50,011,612.25 负债合计 232,300,773.98 186,612,137.75 所有者权益： 股本 112,133,870.00 112,349,464.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 376,310,818.31 381,305,771.80 减：库存股 6,544,170.12 11,068,597.35 其他综合收益 专项储备 盈余公积 18,176,720.21 17,950,378.56 一般风险准备 未分配利润 139,054,580.01 134,252,256.62 归属于母公司所有者权益合计 639,131,818.41 634,789,273.63 少数股东权益 -186,567.59 121,533.54 所有者权益合计 638,945,250.82 634,910,807.17 负债和所有者权益总计 871,246,024.80 821,522,944.92 法定代表人：张恒 主管会计工作负责人：孙雷 会计机构负责人：罗向杰 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 77 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 213,373,434.71 368,844,456.52 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 135,223,952.76 141,533,505.81 其中：应收票据 应收账款 135,223,952.76 141,533,505.81 预付款项 20,156,949.43 14,466,331.12 其他应收款 33,265,148.86 27,587,340.02 其中：应收利息 应收股利 2,932,833.87 2,932,833.87 存货 76,143,005.09 85,555,881.13 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 175,099,500.13 10,437,495.06 流动资产合计 653,261,990.98 648,425,009.66 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 116,306,752.32 75,020,552.24 投资性房地产 9,129,317.44 固定资产 110,109,981.10 492,357.31 在建工程 115,044,889.06 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,711,849.65 744,623.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,676,051.31 1,907,515.55 递延所得税资产 2,024,645.17 2,537,370.69 其他非流动资产 非流动资产合计 240,958,596.99 195,747,308.44 资产总计 894,220,587.97 844,172,318.10 流动负债： 短期借款 118,999,696.06 66,435,875.94 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 78 应付票据及应付账款 50,080,268.34 38,204,438.59 预收款项 20,854,962.80 20,894,152.40 应付职工薪酬 283,453.18 278,454.53 应交税费 4,367,440.91 5,221,630.44 其他应付款 11,810,081.00 24,389,905.82 其中：应付利息 222,558.75 151,123.79 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 211,395,902.29 155,424,457.72 非流动负债： 长期借款 42,500,000.00 50,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 4,207.17 4,678.13 其他非流动负债 非流动负债合计 42,504,207.17 50,004,678.13 负债合计 253,900,109.46 205,429,135.85 所有者权益： 股本 112,133,870.00 112,349,464.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 376,310,818.31 381,305,771.80 减：库存股 6,544,170.12 11,068,597.35 其他综合收益 专项储备 盈余公积 18,176,720.21 17,950,378.56 未分配利润 140,243,240.11 138,206,165.24 所有者权益合计 640,320,478.51 638,743,182.25 负债和所有者权益总计 894,220,587.97 844,172,318.10 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 420,334,022.60 351,395,708.08 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 79 其中：营业收入 420,334,022.60 351,395,708.08 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 420,694,846.24 369,676,459.32 其中：营业成本 240,177,683.94 201,123,638.51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 4,015,776.49 3,059,066.13 销售费用 104,373,902.25 94,895,110.91 管理费用 46,727,389.35 38,728,548.52 研发费用 12,268,500.55 12,397,381.79 财务费用 9,197,163.18 8,998,746.64 其中：利息费用 6,738,611.85 3,449,877.13 利息收入 3,456,243.07 715,515.40 资产减值损失 3,934,430.48 10,473,966.82 加：其他收益 2,332,919.01 3,294,014.10 投资收益（损失以“－”号填 列） 4,634,067.75 365,245.60 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -613,799.92 -49,745.35 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -5,201.05 58,084.54 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,600,962.07 -14,563,407.00 加：营业外收入 41,281.33 1,302,869.20 减：营业外支出 189,997.13 124,759.79 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 6,452,246.27 -13,385,297.59 减：所得税费用 1,731,682.36 -185,272.19 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,720,563.91 -13,200,025.40 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 4,720,563.91 -13,200,025.40 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 5,028,665.04 -12,908,729.94 少数股东损益 -308,101.13 -291,295.46 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 80 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 4,720,563.91 -13,200,025.40 归属于母公司所有者的综合收益 总额 5,028,665.04 -12,908,729.94 归属于少数股东的综合收益总额 -308,101.13 -291,295.46 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.04 -0.13 （二）稀释每股收益 0.04 -0.13 法定代表人：张恒 主管会计工作负责人：孙雷 会计机构负责人：罗向杰 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 383,074,910.37 351,610,912.67 减：营业成本 278,949,545.99 270,567,346.52 税金及附加 2,302,446.70 1,764,584.49 销售费用 53,876,777.30 46,524,629.28 管理费用 30,248,745.15 21,936,847.84 研发费用 12,268,500.55 12,395,569.82 财务费用 4,930,682.32 5,671,522.97 其中：利息费用 6,738,611.85 3,449,877.13 利息收入 3,337,522.39 659,991.12 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 81 资产减值损失 2,472,697.28 5,030,547.77 加：其他收益 156,722.30 1,950,500.00 投资收益（损失以“－”号填 列） 4,634,067.75 8,389,109.09 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -613,799.92 -49,745.35 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,816,305.13 -1,940,526.93 加：营业外收入 3,566.68 1,114,978.34 减：营业外支出 14,652.38 35,799.79 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 2,805,219.43 -861,348.38 减：所得税费用 541,802.91 -1,297,748.36 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,263,416.52 436,399.98 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 2,263,416.52 436,399.98 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,263,416.52 436,399.98 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 82 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 508,686,113.92 442,227,321.51 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,015,677.01 7,365,642.48 经营活动现金流入小计 518,701,790.93 449,592,963.99 购买商品、接受劳务支付的现金 310,102,650.04 312,888,457.86 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 86,170,096.80 81,891,680.00 支付的各项税费 29,329,022.59 32,676,566.50 支付其他与经营活动有关的现金 73,229,259.84 57,039,279.92 经营活动现金流出小计 498,831,029.27 484,495,984.28 经营活动产生的现金流量净额 19,870,761.66 -34,903,020.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 260,000,000.00 68,000,000.00 取得投资收益收到的现金 5,247,867.67 414,990.95 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 7,658.62 227,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 265,255,526.29 68,641,990.95 购建固定资产、无形资产和其他 12,165,030.11 125,981,481.46 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 83 长期资产支付的现金 投资支付的现金 466,400,000.00 21,950,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 478,565,030.11 147,931,481.46 投资活动产生的现金流量净额 -213,309,503.82 -79,289,490.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 254,954,639.50 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 400,000.00 取得借款收到的现金 132,389,142.87 142,435,875.94 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 132,389,142.87 397,390,515.44 偿还债务支付的现金 82,325,322.75 31,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 6,692,495.39 7,347,536.85 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4,501,533.94 筹资活动现金流出小计 93,519,352.08 38,347,536.85 筹资活动产生的现金流量净额 38,869,790.79 359,042,978.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -154,568,951.37 244,850,467.79 加：期初现金及现金等价物余额 397,526,275.29 152,675,807.50 六、期末现金及现金等价物余额 242,957,323.92 397,526,275.29 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 383,213,071.32 315,808,352.85 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 17,725,629.77 7,050,618.12 经营活动现金流入小计 400,938,701.09 322,858,970.97 购买商品、接受劳务支付的现金 262,541,499.24 266,610,041.19 支付给职工以及为职工支付的现 金 50,280,895.25 45,747,232.29 支付的各项税费 12,736,291.80 20,241,178.07 支付其他与经营活动有关的现金 54,364,362.02 39,855,797.48 经营活动现金流出小计 379,923,048.31 372,454,249.03 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 84 经营活动产生的现金流量净额 21,015,652.78 -49,595,278.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 260,000,000.00 68,000,000.00 取得投资收益收到的现金 5,247,867.67 6,608,777.61 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 265,247,867.67 74,608,777.61 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 8,704,333.05 121,892,474.78 投资支付的现金 471,900,000.00 28,350,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 480,604,333.05 150,242,474.78 投资活动产生的现金流量净额 -215,356,465.38 -75,633,697.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 254,554,639.50 取得借款收到的现金 132,389,142.87 142,435,875.94 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 132,389,142.87 396,990,515.44 偿还债务支付的现金 82,325,322.75 31,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 6,692,495.39 7,347,536.85 支付其他与筹资活动有关的现金 4,501,533.94 筹资活动现金流出小计 93,519,352.08 38,347,536.85 筹资活动产生的现金流量净额 38,869,790.79 358,642,978.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -155,471,021.81 233,414,003.36 加：期初现金及现金等价物余额 367,099,426.52 133,685,423.16 六、期末现金及现金等价物余额 211,628,404.71 367,099,426.52 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 85 一、上年期末余额 112,34 9,464. 00 381,305 ,771.80 11,068, 597.35 17,950, 378.56 134,252 ,256.62 121,533 .54 634,910 ,807.17 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 112,34 9,464. 00 381,305 ,771.80 11,068, 597.35 17,950, 378.56 134,252 ,256.62 121,533 .54 634,910 ,807.17 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -215,5 94.00 -4,994,9 53.49 -4,524,4 27.23 226,341 .65 4,802,3 23.39 -308,10 1.13 4,034,4 43.65 （一）综合收益总 额 5,028,6 65.04 -308,10 1.13 4,720,5 63.91 （二）所有者投入 和减少资本 -215,5 94.00 -4,994,9 53.49 -4,524,4 27.23 -686,12 0.26 1．所有者投入的 普通股 -215,5 94.00 -4,285,9 39.94 -4,501,5 33.94 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 -709,01 3.55 -4,524,4 27.23 3,815 ,4 13.68 4．其他 （三）利润分配 226,341 .65 -226,34 1.65 1．提取盈余公积 226,341 .65 -226,34 1.65 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 86 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 112,13 3,870. 00 376,310 ,818.31 6,544,1 70.12 18,176, 720.21 139,054 ,580.01 -186,56 7.59 638,945 ,250.82 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 67,480 ,640.0 0 170,426 ,145.35 15,130, 547.20 17,906, 738.56 151,253 ,410.07 12,829. 00 391,949 ,215.78 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 67,480 ,640.0 0 170,426 ,145.35 15,130, 547.20 17,906, 738.56 151,253 ,410.07 12,829. 00 391,949 ,215.78 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 44,868 ,824.0 0 210,879 ,626.45 -4,061,9 49.85 43,640. 00 -17,001, 153.45 108,704 .54 242,961 ,591.39 （一）综合收益总 额 -12,908, 729.94 -291,29 5.46 -13,200, 025.40 （二）所有者投入 和减少资本 11,128 ,510.0 0 244,619 ,940.45 -4,061,9 49.85 400,000 .00 260,210 ,400.30 1．所有者投入的 普通股 11,128 ,510.0 0 243,426 ,129.50 400,000 .00 254,954 ,639.50 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 1,193,8 10.95 -4,061,9 49.85 5,255,7 60.80 4．其他 （三）利润分配 43,640. 00 -4,092,4 23.51 -4,048,7 83.51 1．提取盈余公积 43,640. 00 -43,640. 00 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -4,048,7 83.51 -4,048,7 83.51 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 87 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 33,740 ,314.0 0 -33,740, 314.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 33,740 ,314.0 0 -33,740, 314.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 112,34 9,464. 00 381,305 ,771.80 11,068, 597.35 17,950, 378.56 134,252 ,256.62 121,533 .54 634,910 ,807.17 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 112,349, 464.00 381,305,7 71.80 11,068,59 7.35 17,950,37 8.56 138,206 ,165.24 638,743,1 82.25 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 112,349, 464.00 381,305,7 71.80 11,068,59 7.35 17,950,37 8.56 138,206 ,165.24 638,743,1 82.25 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -215,59 4.00 -4,994,95 3.49 -4,524,42 7.23 226,341.6 5 2,037,0 74.87 1,577,296 .26 （一）综合收益总 额 2,263,4 16.52 2,263,416 .52 （二）所有者投入 和减少资本 -215,59 4.00 -4,994,95 3.49 -4,524,42 7.23 -686,120. 26 1．所有者投入的 普通股 -215,59 4.00 -4,285,93 9.94 -4,501,53 3.94 2．其他权益工具 持有者投入资本 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 88 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 -709,013. 55 -4,524,42 7.23 3,815,413 .68 4．其他 （三）利润分配 226,341.6 5 -226,34 1.65 1．提取盈余公积 226,341.6 5 -226,34 1.65 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 112,133, 870.00 376,310,8 18.31 6,544,170 .12 18,176,72 0.21 140,243 ,240.11 640,320,4 78.51 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 67,480,6 40.00 170,426,1 45.35 15,130,54 7.20 17,906,73 8.56 141,862 ,188.77 382,545,1 65.48 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 67,480,6 40.00 170,426,1 45.35 15,130,54 7.20 17,906,73 8.56 141,862 ,188.77 382,545,1 65.48 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 44,868,8 24.00 210,879,6 26.45 -4,061,94 9.85 43,640.00 -3,656,0 23.53 256,198,0 16.77 （一）综合收益总 额 436,399 .98 436,399.9 8 （二）所有者投入 11,128,5 244,619,9 -4,061,94 259,810,4 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 89 和减少资本 10.00 40.45 9.85 00.30 1．所有者投入的 普通股 11,128,5 10.00 243,426,1 29.50 254,554,6 39.50 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 1,193,810 .95 -4,061,94 9.85 5,255,760 .80 4．其他 （三）利润分配 43,640.00 -4,092,4 23.51 -4,048,78 3.51 1．提取盈余公积 43,640.00 -43,640. 00 2．对所有者（或 股东）的分配 -4,048,7 83.51 -4,048,78 3.51 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 33,740,3 14.00 -33,740,3 14.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 33,740,3 14.00 -33,740,3 14.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 112,349, 464.00 381,305,7 71.80 11,068,59 7.35 17,950,37 8.56 138,206 ,165.24 638,743,1 82.25 三、公司基本情况 1．公司概况 北京三夫户外用品股份有限公司（以下简称公司或本公司），系由北京三夫户外用品开发有限公司整体变更设立的股 份有限公司，并于2011年6月14日在北京工商行政管理局办理了变更登记，取得注册号为110102002771901的企业法人营业执 照，注册资本为人民币5,000万元，股本为人民币5,000万元。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2015] 1355号《关于核准北京三夫户外用品股份有限公司首次公开发行股票的批 复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票17,000,000.00股，每股面值1元，申请增加注册资本人民币17,000,000.00 元。变更后的注册资本为人民币67,000,000.00元。本次变更业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2015]3948 号《验资报告》验证，并于2016年2月1日在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。 经公司2016年第一次临时股东大会审议通过，公司以2016年1月27日作为授予日，向激励对象授予限制性股票 480,640.00股，并于2016年5月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记手续。本次变更完成后，公司注册资本 变更为67,480,640.00元，上述出资已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2016]3320号《验资报告》验证，并 于2016年9月在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 90 经公司2017年第二届董事会第二十次会议决议，公司根据限制性股票激励计划草案回购武玲玲等9名自然人限制性股 票7,662.00股，每股回购价格31.38元，并于2017年4月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记手续。本次变 更完成后，公司注册资本变更为67,472,978.00元，上述出资已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2017]2743 号《验资报告》验证。 经2016年度股东大会决议，公司以完成回购注销7,662.00股后的总股本67,472,978.00股为基数，以资本公积金向全体股 东每10股转增5.000567股，公司总股本增加至101,213,292.00股；经公司第三届董事会第三次会议决议，同意注销因员工离职 需要回购注销的限制性股票4,691.00股，公司股本减少至101,208,601.00股。并于2017年9月在中国证券登记结算有限责任公 司深圳分公司完成登记手续。本次变更完成后，公司注册资本变更为101,208,601.00元，上述出资已经华普天健会计师事务 所（特殊普通合伙）会验字[2017]4948号《验资报告》验证，并于2017年9月在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1683号《关于核准北京三夫户外用品股份有限公司非公开发行股票的批复》 核准，公司向特定投资者发行人民币普通股股票11,140,863.00股，每股面值1元，申请增加注册资本人民币11,140,863.00元。 变更后的注册资本为人民币112,349,464.00元。本次变更业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2017]5460号《验 资报告》验证。 经第二届董事会第八次会议决议，同意减少注册资本人民币189,463.00元，减少方式为回购张恒等53名自然人限制性 股票189,463.00股，变更后的注册资本为人民币112,160,001.00元，上述出资已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会 验字[2018]5132号《验资报告》验证，并于2018年5月在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。 经第三届董事会第十二次会议决议，同意减少注册资本人民币26,131.00元，减少方式为回购刘丽华等4名自然人限制 性股票26,131.00股，变更后的注册资本为人民币112,133,870.00元，上述出资已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会验字[2018]6003号《验资报告》验证。 截至2018年12月31日，本公司注册资本为人民币112,133,870.00元，股本为人民币112,133,870.00元。 公司营业执照统一社会信用代码：91110102801449000U，总部的注册地址为北京市西城区马甸南村4号楼-5号（德胜 园区），法定代表人张恒。 公司主要经营活动为从事户外运动用品的销售、户外赛事的策划及组织等。公司的经营范围如下：户外运动用品的设 计;技术开发;技术服务;文化艺术交流(演出除外);组织体育活动(组织承办体育比赛除外);销售文化体育用品、针纺织品、服装、 鞋帽、办公用品、五金、交电、日用品、户外装备;委托生产加工;服装加工;物业管理;出租办公用房;出租商业用房;销售定型 包装食品及饮料、冷食、酒;零售图书、期刊。 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2019年3月13日决议批准报出。 2．合并财务报表范围 （1）本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 南京三夫户外用品有限公司 南京三夫 100.00 - 2 杭州三夫户外用品有限公司 杭州三夫 100.00 - 3 成都三夫户外用品有限公司 成都三夫 100.00 - 4 深圳三夫户外用品有限公司 深圳三夫 100.00 - 5 沈阳三夫户外用品有限公司 沈阳三夫 100.00 - 6 北京旅行鼠户外用品有限公司 旅行鼠 100.00 - 7 长春三夫户外用品有限公司 长春三夫 100.00 - 8 石家庄三夫户外用品有限公司 石家庄三夫 100.00 - 9 青岛三夫户外用品有限公司 青岛三夫 100.00 - 10 上海三夫户外用品有限公司 上海三夫 100.00 - 11 北京三夫户外运动管理有限公司 运动管理 100.00 - 12 苏州三夫户外用品有限公司 苏州三夫 100.00 - 13 北京和瑞欣诚商贸有限公司 和瑞欣诚 100.00 - 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 91 14 无锡三夫户外用品有限公司 无锡三夫 100.00 - 15 北京三夫梦想国际旅行社有限公司 梦想旅行社 100.00 - 16 北京三夫户外运能技能培训有限公司 技能培训 100.00 - 17 江苏三夫电子商务发展有限公司 电子商务 85.00 - 18 江苏三夫科技发展有限公司 科技发展 - 85.00 19 武汉三夫户外用品有限公司 武汉三夫 100.00 - 20 北京三夫悦动体育用品有限公司 悦动体育 85.00 - 21 阿尔山市三夫户外运动管理有限公司 阿尔山三夫 - 60.00 22 三夫户外运动管理宿迁有限公司 宿迁运动管理 - 100.00 23 三夫户外（上海）体育管理有限公司 上海运动管理 - 80.00 24 大庆三夫户外用品有限公司 大庆三夫 60.00 - 25 北京三夫体育发展有限公司 体育发展 - 70.00 26 上海三夫体育用品有限公司 体育用品 - 68.00 上述子公司具体情况详见本节“九、在其他主体中的权益”。 （2）本公司本期合并财务报表范围变化 本期新增子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因 1 北京三夫体育发展有限公司 体育发展 投资设立 2 上海三夫体育用品有限公司 体育用品 投资设立 本期无减少子公司。 本期新增子公司的具体情况详见本节“八、合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量， 在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基 础编制财务报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 零售相关业 具体会计政策和会计估计提示： 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 92 金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对 于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合 并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的， 首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未 分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在 企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面 价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉； 如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的 被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的， 其差额确认为合并当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一 的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该 部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 93 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根 据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进 行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金 的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 9、金融工具 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售 而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初 始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领 取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金 融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资 产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单 独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到 期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资 产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付 息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息 或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工 具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债 表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融 资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投 资收益。 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计 入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以 公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部 分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资 产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出， 计入当期损益。 （4）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或 多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 94 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产 整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情 况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所 转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一 项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负 债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。 （5）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确 认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负 债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负 债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （7）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资 产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失） 现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发 生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资， 在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 95 金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下， 如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月， 在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。 可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计 入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上上述可供出售权益工具投资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算 确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项 有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 （8）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或 负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后， 能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现 其经济利益最大化所使用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法 和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各 估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或 负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用 第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 10、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将 100 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款确 定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的， 在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折 现。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金 额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 账龄分析法 合并范围内各公司之间的应收款项。 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 96 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项。 坏账准备的计提方法 按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 11、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 零售相关业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料和物料等，包括原材料、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计 量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的 材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量； 如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 12、持有待售资产 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 97 ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要 求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个 月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售 的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并 财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资 产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的 计量分别适用于其他相关会计准则。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额 的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待 售资产减值准备。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置 组中移除时，按照以下两者孰低计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的 金额； ②可收回金额。 （3）列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独 列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相 互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 13、长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被 投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与 方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活 动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安 排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及 其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换 的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具 有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本 与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接 相关的费用、税金及其他必要支出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量， 则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 98 币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的 差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投 资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调 整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间 发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账 面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失 共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用 年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 20-40年 5 2.38—4.75 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定 资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5 2.38-4.75 运输设备 年限平均法 5-10 年 5 9.50-19.00 电子设备及其他 年限平均法 3-5 年 5 19.00-31.67 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 99 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折 旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 16、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 零售相关业 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设 备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所 发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固 定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、 造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决 算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资 产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用 于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款 加权平均利率计算确定。 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1）按取得时的实际成本入账。 2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 商标权 10年 法定使用权 软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊 销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司 在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行 减值测试。 ③无形资产的摊销 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 100 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益 项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形 资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据 活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表 明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期 损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 2）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将 在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 19、长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等 的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权 投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经 计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。 （3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （4）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价 值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （5）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多 项以下情况的，对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （6）商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试 时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 101 损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括 所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额 确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除 商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 20、长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用的具体摊销方法如下： （1）装修费：对于3万元以上的装修款项，于装修完毕之日起按照预计剩余租赁期限与3年孰低确定摊销期限，并在摊销期 限内按照年限平均法予以摊销；预计剩余租赁期限的确定应当充分考虑租赁合同的续签情况。 （2）其他：其他受益期明显超过一年的，需由本期及以后期间负担的费用，应当根据实际情况确定摊销期限，并在摊销期 限内按照年限平均法予以摊销。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计 入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按 照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工 教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负 债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权 利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应 的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确 定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划 所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益 计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项 设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期 服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 102 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利 息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益， 但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 22、预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的， 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 23、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件 之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的 期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益 工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 103 并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可 行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应 增加资本公积。 ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负 债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和 资本公积。 （5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取 得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益 工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用 了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除 非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 （6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额； ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部 分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的 部分，计入当期损益。 24、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 零售相关业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求 （1）销售商品收入 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有 效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应 收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具 有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。 公司不同销售方式下收入的确认方法： A.公司下属直营商店零售方式销售商品的，在收到货款或收取货款的凭证并将商品交付给购买人时确认销售收入； B.公司进驻其他零售企业使用其店面或柜台，并使用其收银系统销售商品的，在收到其他零售企业结算表单时确认销售收入； C.公司向大客户销售商品，在商品交付给客户并由客户签署收货单据时确认销售收入； D.公司通过电子商务系统销售商品，收到货款后发货的，在公司收到顾客签收单据或委托的物流公司的交货清单时确认收入； 通过第三方支付工具付款的，在公司发货后收到顾客的收货证明并取得第三方支付机构付款通知时确认销售收入；见货付款 的，在发货后收到物流公司转交来款项时确认销售收入。 会员积分会计处理方法：本公司在销售产品的同时会授予客户奖励积分，客户在满足一定条件后将奖励积分兑换为公司或第 三方提供的免费或折扣的商品或抵用现金。由于年末公司会集中要求会员兑换积分，而根据奖励积分的兑换价值标准和预计 兑换率计算，每年末未使用积分的公允价值较小，为简化处理，未将年末未使用奖励积分的公允价值确认为递延收益 本公司对该交易事项按以下情况进行处理： A.获得奖励积分的客户满足条件时有权取得公司的商品，在客户兑换奖励积分时，将对应金额分别计入销售费用和营业收入。 B. 每个资产负债表日，根据积分兑换规则的变化和积分兑换的实际情况，重新测算奖励积分余额的公允价值。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依 据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业； C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债 表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同 时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务 成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 104 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 25、政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可 靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为 递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行 会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与 收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收 支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入 账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减 相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时 性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和 递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但 是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所 得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才 能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确 认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债， 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 105 但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响 应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债， 但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相 关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入 所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对 前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时 计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度 的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内 很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表 中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买 日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主 体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中 的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得 信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。 其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直 接计入所有者权益。 27、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当 期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊， 免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费 用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总 额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人 某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期 损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 106 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间 采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确 定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期 届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2017 年 6 月财政部发布了《企业会计准则解释第 9 号—关于权益法下投资净损失的会计 处理》、《企业会计准则解释第 10 号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方 法》、《企业会计准则解释第 11 号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 及《企业会计准则解释第12号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》 等四项解释，本公司于 2018 年 1 月 1 起执行上述解释。 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按相关规 定编制财务报表。 本公司第三届董事会 第十四次会议审议通 过 根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）要求， 对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至 “其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付 账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并 至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。 本公司根据财会[2018]15号规定的财务报表格式编制2018年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 相关列报调整影响如下： 2017年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表 项 目 合并资产负债表 母公司资产负债表 调整前 调整后 调整前 调整后 应收票据 - - - - 应收账款 25,337,527.65 - 141,533,505.81 - 应收票据及应收账款 - 25,337,527.65 - 141,533,505.81 应收利息 - - - - 应收股利 - - 2,932,833.87 - 其他应收款 14,454,422.70 14,454,422.70 24,654,506.15 27,587,340.02 固定资产 11,234,982.19 11,234,982.19 492,357.31 492,357.31 固定资产清理 - - - - 在建工程 115,044,889.06 115,044,889.06 115,044,889.06 115,044,889.06 工程物资 - - - - 应付票据 - - - - 应付账款 21,482,843.58 - 38,204,438.59 - 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 107 应付票据及应付账款 - 21,482,843.58 - 38,204,438.59 应付利息 151,123.79 - 151,123.79 - 应付股利 - - - - 其他应付款 12,349,901.76 12,501,025.55 24,238,782.03 24,389,905.82 2017年度受影响的合并利润表和母公司利润表 项 目 合并利润表 母公司利润表 调整前 调整后 调整前 调整后 管理费用 51,125,930.31 38,728,548.52 34,332,417.66 21,936,847.84 研发费用 - 12,397,381.79 - 12,395,569.82 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售商品、提供服务收入 17%、16%、6%、3% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 深圳三夫 20% 沈阳三夫 20% 石家庄三夫 20% 青岛三夫 20% 运动管理 20% 苏州三夫 20% 和瑞欣诚 20% 无锡三夫 20% 梦想旅行社 20% 技能培训 20% 武汉三夫 20% 悦动体育 20% 阿尔山三夫 20% 宿迁运动管理 20% 上海运动管理 20% 体育发展 20% 体育用品 20% 大庆三夫 20% 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 108 2、税收优惠 本公司于2016年12月22日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号： GR201611004039，本公司自2016年起享受高新技术企业15%的所得税优惠税率，有效期至2018年。 根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2018]77号）第一条规定：自2018年1月1日至2020 年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元） 的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 187,905.57 389,660.17 银行存款 240,845,031.39 397,136,615.12 其他货币资金 3,669,416.96 1,745,030.00 合计 244,702,353.92 399,271,305.29 其他说明 (1) 其他货币资金中1,745,030.00元系未到期的履约保函保证金和质量保证金，到期日为2021年，在到期日前使用受限； 1,479,592.18元系尚未转入银行账户的支付宝余额；444,794.78元系尚未转入银行账户的京东钱包余额。除此之外，期末货币 资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项； (2) 期末货币资金较期初减少38.71%，主要系购买银行理财产品所致。 2、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收账款 26,857,359.19 25,337,527.65 合计 26,857,359.19 25,337,527.65 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2)期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 109 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 1,633,38 3.40 5.37% 1,633,38 3.40 100.00% 1,633,3 83.40 5.69% 1,633,383 .40 100.00% 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 28,453,6 60.08 93.60% 1,596,30 0.89 5.61% 26,857,35 9.19 27,074, 167.59 94.31% 1,736,639 .94 6.41% 25,337,527. 65 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 311,817. 77 1.03% 311,817. 77 100.00% 合计 30,398,8 61.25 100.00% 3,541,50 2.06 11.65% 26,857,35 9.19 28,707, 550.99 100.00% 3,370,023 .34 11.74% 25,337,527. 65 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 线下大客户 1,633,383.40 1,633,383.40 100.00% 账龄较长，根据与客户联系情况， 预计不可收回 合计 1,633,383.40 1,633,383.40 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 27,070,346.06 1,353,517.30 5.00% 1 年以内小计 27,070,346.06 1,353,517.30 5.00% 1 至 2 年 704,075.80 70,407.58 10.00% 2 至 3 年 557,542.92 111,508.58 20.00% 3 至 4 年 121,629.38 60,814.69 50.00% 4 至 5 年 65.92 52.74 80.00% 合计 28,453,660.08 1,596,300.89 5.61% 确定该组合依据的说明： 公司对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组 合。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 171,478.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 110 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3)本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 第一名 4,267,975.20 14.04 213,398.76 第二名 3,624,553.00 11.92 181,227.65 第三名 3,258,821.25 10.72 162,941.06 第四名 2,384,596.28 7.84 119,229.81 第五名 1,715,623.00 5.64 85,781.15 合计 15,251,568.73 50.16 762,578.43 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 其他说明： 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 27,786,652.22 97.40% 23,431,109.62 98.10% 1 至 2 年 648,822.11 2.27% 373,610.88 1.56% 2 至 3 年 92,005.54 0.33% 81,330.27 0.34% 合计 28,527,479.87 -- 23,886,050.77 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 本公司账龄超过1年且金额重要的预付款项，主要系预付的未来期间网络平台使用费。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 第一名 7,518,482.40 26.36 第二名 4,008,496.24 14.05 第三名 1,023,577.87 3.59 第四名 720,031.76 2.52 第五名 684,750.00 2.40 合计 13,955,338.27 48.92 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 111 其他说明： 4、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 10,937,799.60 14,454,422.70 合计 10,937,799.60 14,454,422.70 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2)重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： （2）应收股利 1)应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 12,596,3 85.76 100.00% 1,658,58 6.16 13.17% 10,937,79 9.60 16,475, 825.08 100.00% 2,021,402 .38 12.27% 14,454,422. 70 合计 12,596,3 85.76 100.00% 1,658,58 6.16 13.17% 10,937,79 9.60 16,475, 825.08 100.00% 2,021,402 .38 12.27% 14,454,422. 70 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 112 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 7,797,764.23 389,888.21 5.00% 1 年以内小计 7,797,764.23 389,888.21 5.00% 1 至 2 年 2,114,249.71 211,424.98 10.00% 2 至 3 年 1,878,198.31 375,639.66 20.00% 3 至 4 年 197,290.00 98,645.00 50.00% 4 至 5 年 129,476.00 103,580.80 80.00% 5 年以上 479,407.51 479,407.51 100.00% 合计 12,596,385.76 1,658,586.16 13.17% 确定该组合依据的说明： 公司对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组 合。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-362,816.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 个人 10,000.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 8,790,450.20 12,899,133.36 备用金 2,950,259.92 2,959,775.37 其他各明细 855,675.64 616,916.35 合计 12,596,385.76 16,475,825.08 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 113 第一名 保证金 1,000,000.00 1-2 年 7.94% 100,000.00 第二名 保证金 836,323.16 3 年以内 6.64% 51,235.91 第三名 备用金 631,273.11 1 年以内 5.01% 31,563.66 第四名 备用金 555,980.50 1 年以内 4.41% 27,799.03 第五名 押金 545,382.85 2-3 年 4.33% 109,076.57 合计 -- 3,568,959.62 -- 28.33% 319,675.17 6)涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 5、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,448,397.70 1,448,397.70 1,612,971.40 1,612,971.40 库存商品 188,855,868.27 11,479,516.57 177,376,351.70 179,329,723.48 10,667,216.91 168,662,506.57 发出商品 2,108,274.34 2,108,274.34 16,925,161.48 16,925,161.48 合计 192,412,540.31 11,479,516.57 180,933,023.74 197,867,856.36 10,667,216.91 187,200,639.45 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 10,667,216.91 4,115,767.98 3,303,468.32 11,479,516.57 合计 10,667,216.91 4,115,767.98 3,303,468.32 11,479,516.57 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 不适用 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 114 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 不适用 6、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品 170,000,000.00 预缴企业所得税 6,948,379.51 3,754,359.57 待认证进项税 4,662,080.29 6,009,096.32 增值税期末留抵税额 4,060,140.34 3,265,416.90 预缴增值税 653,296.99 5,306,308.39 合计 186,323,897.13 18,335,181.18 其他说明： 期末其他流动资产较期初增加916.21%，主要系购买银行理财产品所致。 7、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 宿迁三夫金 鼎投资管理 中心（有限合 伙） 13,900,254. 65 -180,139. 92 13,720,11 4.73 宁波歌石三 夫投资管理 有限公司 2,400,000 .00 -815,089. 81 1,584,910 .19 上海悉乐文 化发展有限 公司 34,000,00 0.00 381,429.8 1 34,381,42 9.81 小计 13,900,254. 65 36,400,00 0.00 -613,799. 92 49,686,45 4.73 合计 13,900,254. 65 36,400,00 0.00 -613,799. 92 49,686,45 4.73 其他说明 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 115 8、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 9,276,190.48 9,276,190.48 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 9,276,190.48 9,276,190.48 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 9,276,190.48 9,276,190.48 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 2.本期增加金额 146,873.04 146,873.04 （1）计提或摊销 146,873.04 146,873.04 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 146,873.04 146,873.04 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 9,129,317.44 9,129,317.44 2.期初账面价值 0.00 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 116 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 9、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 120,374,817.00 11,234,982.19 合计 120,374,817.00 11,234,982.19 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 11,651,002.00 1,715,538.88 3,841,634.73 17,208,175.61 2.本期增加金额 109,901,434.75 2,000,661.92 111,902,096.67 （1）购置 2,000,661.92 2,000,661.92 （2）在建工程转入 109,901,434.75 109,901,434.75 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 146,904.18 146,904.18 （1）处置或报废 146,904.18 146,904.18 4.期末余额 121,552,436.75 1,715,538.88 5,695,392.47 128,963,368.10 二、累计折旧 1.期初余额 1,691,025.32 1,060,911.00 3,217,205.44 5,969,141.76 2.本期增加金额 2,107,946.68 192,967.65 443,777.85 2,744,692.18 （1）计提 2,107,946.68 192,967.65 443,777.85 2,744,692.18 3.本期减少金额 129,334.50 129,334.50 （1）处置或报废 129,334.50 129,334.50 4.期末余额 3,798,972.00 1,253,878.65 3,531,648.79 8,584,499.44 三、减值准备 1.期初余额 4,051.66 4,051.66 2.本期增加金额 （1）计提 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 117 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 4,051.66 4,051.66 四、账面价值 1.期末账面价值 117,753,464.75 461,660.23 2,159,692.02 120,374,817.00 2.期初账面价值 9,959,976.68 654,627.88 620,377.63 11,234,982.19 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 （6）固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 期末固定资产较期初增加971.43%，主要系总部办公楼达到使用状态由在建工程转入所致。 10、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 115,044,889.06 合计 115,044,889.06 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 118 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 办公楼购置及装 修 115,044,889.06 115,044,889.06 合计 115,044,889.06 115,044,889.06 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 办公楼 购置及 装修 119,044, 889.06 115,044, 889.06 4,132,73 6.17 109,901, 434.75 9,276,19 0.48 100.11% 100.00 其他 合计 119,044, 889.06 115,044, 889.06 4,132,73 6.17 109,901, 434.75 9,276,19 0.48 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 11、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 41,800.00 2,158,447.69 2,200,247.69 2.本期增加金额 1,516,802.58 1,516,802.58 （1）购置 1,516,802.58 1,516,802.58 （2）内部研发 （3）企业合并 增加 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 119 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 41,800.00 3,675,250.27 3,717,050.27 二、累计摊销 1.期初余额 30,100.00 777,623.14 807,723.14 2.本期增加金额 2,700.36 483,374.31 486,074.67 （1）计提 2,700.36 483,374.31 486,074.67 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 32,800.36 1,260,997.45 1,293,797.81 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 8,999.64 2,414,252.82 2,423,252.46 2.期初账面价值 11,700.00 1,380,824.55 1,392,524.55 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 期末无形资产较期初增加74.02%，主要系公司购买管理和办公软件所致。 12、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 4,783,420.11 3,277,882.34 3,071,824.66 4,989,477.79 合计 4,783,420.11 3,277,882.34 3,071,824.66 4,989,477.79 其他说明 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 120 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 16,171,544.02 2,953,481.04 15,053,963.05 2,761,466.14 内部交易未实现利润 363,094.22 54,464.13 381,905.84 57,285.88 可抵扣亏损 16,719,950.69 2,936,621.13 16,185,718.46 3,340,417.64 股权激励费用 2,774,837.52 416,225.63 3,483,851.07 522,577.66 合计 36,029,426.45 6,360,791.93 35,105,438.42 6,681,747.32 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产加速折旧 52,703.83 7,867.84 73,853.20 11,612.25 合计 52,703.83 7,867.84 73,853.20 11,612.25 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 6,360,791.93 6,681,747.32 递延所得税负债 7,867.84 11,612.25 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 512,112.43 1,008,731.24 可弥补亏损 6,420,292.89 7,104,164.83 合计 6,932,405.32 8,112,896.07 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 年 1,040,552.58 1,149,793.87 2022 年 2,657,103.29 5,954,370.96 2023 年 2,722,637.02 合计 6,420,292.89 7,104,164.83 -- 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 121 其他说明： 14、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 15、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 85,970,000.00 56,436,697.10 保证借款 33,029,696.06 9,999,178.84 合计 118,999,696.06 66,435,875.94 短期借款分类的说明： 2018年6月12日公司与北京银行股份有限公司双秀支行签订了最高授信额度为10,000.00万元的综合授信合同，公司实际控制 人张恒提供保证、公司以位于北京市昌平区陈家营西路3号院23号楼负一楼至三楼房产为抵押物，截止2018年12月31日已使 用85,970,000.00元额度。 2018年1月22日公司与中国民生银行股份有限公司北京分行签订了最高授信额度为5000.00万元人民币的综合授信合同，公司 实际控制人张恒提供保证，截止2018年12月31日已使用33,029,696.06元额度。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 16、应付票据及应付账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付账款 23,760,321.24 21,482,843.58 合计 23,760,321.24 21,482,843.58 （1）应付票据分类列示 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 （2）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 122 应付货款 23,760,321.24 21,482,843.58 合计 23,760,321.24 21,482,843.58 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 无 17、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 24,086,194.18 26,369,412.97 活动报名费 599,727.07 38,727.15 合计 24,685,921.25 26,408,140.12 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 预收货款 7,179,532.57 顾客购买公司推出的购物卡，超过一年 尚未消费所致 合计 7,179,532.57 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 482,317.73 75,150,254.14 75,264,222.20 368,349.67 二、离职后福利-设定提存计划 67,891.60 9,662,177.35 9,672,524.62 57,544.33 三、辞退福利 1,304,021.98 1,233,349.98 70,672.00 合计 550,209.33 86,116,453.47 86,170,096.80 496,566.00 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 123 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 250,850.00 62,099,788.50 62,215,638.50 135,000.00 2、职工福利费 2,088.00 1,702,802.46 1,704,890.46 3、社会保险费 39,663.44 5,393,072.20 5,399,626.21 33,109.43 其中：医疗保险费 35,413.80 4,834,921.84 4,840,773.64 29,562.00 工伤保险费 1,416.59 149,900.14 150,134.26 1,182.47 生育保险费 2,833.05 408,250.22 408,718.31 2,364.96 4、住房公积金 5,074,884.19 5,072,320.19 2,564.00 5、工会经费和职工教育经费 189,716.29 879,706.79 871,746.84 197,676.24 合计 482,317.73 75,150,254.14 75,264,222.20 368,349.67 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 65,148.53 9,312,183.89 9,322,113.10 55,219.32 2、失业保险费 2,743.07 349,993.46 350,411.52 2,325.01 合计 67,891.60 9,662,177.35 9,672,524.62 57,544.33 其他说明： 19、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 5,964,248.41 6,227,889.88 企业所得税 897,756.32 2,066,044.44 个人所得税 163,176.63 181,125.02 城市维护建设税 427,443.73 435,819.31 教育费附加 297,889.05 284,797.92 其他 2,702.56 26,754.41 合计 7,753,216.70 9,222,430.98 其他说明： 20、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 222,558.75 151,123.79 其他应付款 8,874,626.14 12,349,901.76 合计 9,097,184.89 12,501,025.55 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 124 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 159,885.14 85,151.57 长期借款应付利息 62,673.61 65,972.22 合计 222,558.75 151,123.79 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 限制性股票回购义务 6,544,170.12 11,068,597.35 押金及保证金 281,589.63 437,847.38 未支付费用 1,074,771.09 331,824.16 房租及装修、物业费 555,497.58 236,632.82 限制性股票现金分红 25,318.50 其他 418,597.72 249,681.55 合计 8,874,626.14 12,349,901.76 2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 21、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 其他说明： 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 125 22、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 42,500,000.00 50,000,000.00 合计 42,500,000.00 50,000,000.00 长期借款分类的说明： 2017年5月16日公司与北京银行股份有限公司双秀支行签订5年期法人商用房贷款合同，公司以所购的位于北京市昌平区陈家 营西路3号院23号楼负一楼至三楼房产进行抵押借款。 其他说明，包括利率区间： 长期借款利率执行五年期贷款基准利率，2018年12月31日贷款利率为4.75%。 23、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 112,349,464.00 -215,594.00 -215,594.00 112,133,870.00 其他说明： 公司股本减少系2016年限制性股票业绩未达标及员工离职回购所致。 24、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 377,060,994.85 4,285,939.94 372,775,054.91 其他资本公积 4,244,776.95 709,013.55 3,535,763.40 合计 381,305,771.80 4,994,953.49 376,310,818.31 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 资本公积本期减少4,994,953.49元，主要系回购限制性股票减少资本公积4,285,939.94，股权激励费用冲销减少其他资本公积 709,013.55元。 25、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限制性股票认购款 11,068,597.35 4,524,427.23 6,544,170.12 合计 11,068,597.35 4,524,427.23 6,544,170.12 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 库存股本期减少4,524,427.23元，系本期该部分限制性股票已经回购注销。 26、盈余公积 单位： 元 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 126 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 17,950,378.56 226,341.65 18,176,720.21 合计 17,950,378.56 226,341.65 18,176,720.21 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。 27、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 134,252,256.62 151,253,410.07 调整后期初未分配利润 134,252,256.62 151,253,410.07 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,028,665.04 -12,908,729.94 减：提取法定盈余公积 226,341.65 43,640.00 应付普通股股利 4,048,783.51 期末未分配利润 139,054,580.01 134,252,256.62 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 28、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 392,413,618.97 221,854,741.04 333,944,426.77 189,758,690.38 其他业务 27,920,403.63 18,322,942.90 17,451,281.31 11,364,948.13 合计 420,334,022.60 240,177,683.94 351,395,708.08 201,123,638.51 29、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,370,316.82 1,214,273.45 教育费附加 963,408.52 868,571.18 房产税 1,032,004.92 487,191.95 残疾人保障金 446,499.66 336,391.85 其他税费 203,546.57 152,637.70 合计 4,015,776.49 3,059,066.13 其他说明： 本期税金及附加较上期增长31.27%，主要系房产税增长所致。 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 127 30、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 43,395,131.10 43,739,784.21 房屋租赁费 24,611,299.01 22,694,399.06 咨询服务费 11,383,009.40 4,653,256.16 业务宣传费 8,639,833.31 7,756,724.53 运杂费 4,544,580.33 3,936,360.29 水电、物业、安保费 4,371,234.92 3,760,284.23 装修费 3,534,642.72 3,213,648.83 办公业务费 2,920,846.89 4,359,599.18 固定资产折旧费 640,836.25 680,404.18 其他 332,488.32 100,650.24 合计 104,373,902.25 94,895,110.91 其他说明： 31、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 32,517,608.55 27,125,601.17 行政办公费 6,420,808.45 6,438,417.19 中介服务费 5,724,210.10 3,162,726.23 固定资产折旧费 2,064,551.24 166,371.53 无形资产摊销 285,731.26 218,862.10 限制性股票成本 -709,013.55 1,193,810.95 其他 423,493.30 422,759.35 合计 46,727,389.35 38,728,548.52 其他说明： 32、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 10,203,713.82 9,813,556.72 研发材料费 383,660.40 79,797.91 折旧及摊销 239,291.85 170,781.62 其他 1,441,834.48 2,333,245.54 合计 12,268,500.55 12,397,381.79 其他说明： 33、财务费用 单位： 元 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 128 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 6,738,611.85 3,449,877.13 减：利息收入 3,456,243.07 715,515.40 加：手续费及其他 5,914,794.40 6,264,384.91 合计 9,197,163.18 8,998,746.64 其他说明： 34、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -181,337.50 881,242.47 二、存货跌价损失 4,115,767.98 9,592,724.35 合计 3,934,430.48 10,473,966.82 其他说明： 本期资产减值损失较上期下降62.44%，主要系公司本期存货跌价损失较上年减少所致。 35、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 中国宿迁电子商务产业园区管理委员会发展引导资金 1,921,849.88 1,023,514.10 上海市徐汇区财政局企业扶持基金 140,000.00 160,000.00 北京市西城区社会保险基金管理中心稳岗补贴款 92,972.30 长春市朝阳区街道办事处四上企业奖励款 80,000.00 中关村科技园区西城园管理委员会补贴 63,750.00 38,000.00 中国宿迁电子商务产业园区管理委员会 2017 年度企业表彰奖励 20,000.00 新增限额以上零售企业奖励 10,000.00 代扣个人所得税手续费返还 4,346.83 北京市体育局文化产业发展专项资金 1,900,000.00 中共宿迁市宿豫区委宣传部 2016 年度文化产业引导资金 100,000.00 宿迁市宿豫区科学技术局区级科技计划项目经费 60,000.00 中关村企业信用促进会中介服务资金 12,500.00 36、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -613,799.92 -49,745.35 理财产品收益 5,247,867.67 414,990.95 合计 4,634,067.75 365,245.60 其他说明： 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 129 37、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生 产性生物资产及无形资产的处置利得或损失： -5,201.05 58,084.54 其中：固定资产处置利得 -5,201.05 58,084.54 合 计 -5,201.05 58,084.54 38、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,239,727.44 其他 41,281.33 63,141.76 41,281.33 合计 41,281.33 1,302,869.20 41,281.33 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放 原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特 殊补贴 本期发生 金额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 北京市商务委员 会促消费鼓励资 金 北京市商务 委员会 奖励 因承担国家为保障某种 公用事业或社会必要产 品供应或价格控制职能 而获得的补助 是 否 1,000,000.00 与收益相关 北京市西城区社 会保险基金管理 中心稳岗补贴款 北京市西城 区社会保险 基金管理中 心 补助 因承担国家为保障某种 公用事业或社会必要产 品供应或价格控制职能 而获得的补助 是 否 87,327.44 与收益相关 中国宿迁电子商 务产业园区管理 委员会互联网产 业发展引导资金 中国宿迁电 子商务产业 园区管理委 员会 补助 因符合地方政府招商引 资等地方性扶持政策而 获得的补助 是 否 80,000.00 与收益相关 长春市朝阳区统 计分局四上企业 奖 长春市朝阳 区统计分局 补助 因从事国家鼓励和扶持 特定行业、产业而获得 的补助（按国家级政策 规定依法取得） 是 否 50,000.00 与收益相关 中国宿迁电子商 务产业园区管理 委员会十大电商 发展引导资金 中国宿迁电 子商务产业 园区管理委 员会 补助 因符合地方政府招商引 资等地方性扶持政策而 获得的补助 是 否 20,000.00 与收益相关 国家知识产权局 专利局北京代办 处北京市专利资 助金 国家知识产 权局专利局 北京代办处 补助 因研究开发、技术更新 及改造等获得的补助 是 否 2,400.00 与收益相关 其他说明： 39、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 130 额 赔款及违约金 167,779.39 85,907.70 167,779.39 罚款及滞纳金 7,390.20 35,945.12 7,390.20 公益性捐赠支出 2,000.00 2,000.00 非流动资产毁损报废损失 2,788.77 其他 12,827.54 118.20 12,827.54 合计 189,997.13 124,759.79 189,997.13 其他说明： 40、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,414,471.38 3,990,236.97 递延所得税费用 317,210.98 -4,175,509.16 合计 1,731,682.36 -185,272.19 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 6,452,246.27 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,036,509.19 子公司适用不同税率的影响 506,730.26 调整以前期间所得税的影响 -77,916.78 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 168,396.43 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -337,451.46 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 223,279.85 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 212,134.87 所得税费用 1,731,682.36 其他说明 41、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,332,919.01 4,533,741.54 利息收入 3,456,243.07 715,515.40 其他 4,226,514.93 2,116,385.54 合计 10,015,677.01 7,365,642.48 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 131 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 27,082,068.23 21,209,613.94 管理费用及研发费用 11,561,353.07 6,431,648.21 手续费支出 1,417,029.19 1,084,501.49 押金、定金、房租及物业费 30,997,144.22 25,900,027.43 往来款 2,093,501.09 2,033,921.58 其他 78,164.04 379,567.27 合计 73,229,259.84 57,039,279.92 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 回购股票 4,501,533.94 合计 4,501,533.94 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 132 净利润 4,720,563.91 -13,200,025.40 加：资产减值准备 3,934,430.48 10,473,966.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 2,891,565.22 953,071.07 无形资产摊销 486,074.67 287,979.48 长期待摊费用摊销 3,071,824.66 2,819,985.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 5,201.05 -58,084.54 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,788.77 财务费用（收益以“－”号填列） 6,738,611.85 3,449,877.13 投资损失（收益以“－”号填列） -4,634,067.75 -365,245.60 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 320,955.39 -4,159,726.97 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,744.41 -15,782.19 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,151,847.73 -40,949,325.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,117,776.48 11,354,971.44 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,014,288.89 -6,691,280.70 其他 -709,013.55 1,193,810.95 经营活动产生的现金流量净额 19,870,761.66 -34,903,020.29 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 242,957,323.92 397,526,275.29 减：现金的期初余额 397,526,275.29 152,675,807.50 现金及现金等价物净增加额 -154,568,951.37 244,850,467.79 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 133 项目 期末余额 期初余额 一、现金 242,957,323.92 397,526,275.29 其中：库存现金 187,905.57 389,660.17 可随时用于支付的银行存款 240,845,031.39 397,136,615.12 可随时用于支付的其他货币资金 1,924,386.96 三、期末现金及现金等价物余额 242,957,323.92 397,526,275.29 其他说明： 43、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 108,162,436.55 因借款办理抵押 其他货币资金 1,745,030.00 未到期的履约保函保证金和质量保证金 投资性房地产 9,129,317.44 因借款办理抵押 合计 119,036,783.99 -- 其他说明： （1）2017年5月16日公司与北京银行股份有限公司双秀支行签订5年期法人商用房贷款合同，公司以所购的位于北京市昌平 区陈家营西路3号院23号楼负一楼至三楼房产进行抵押，借款金额为5,000.00万元，已归还250.00万元。 （2）2018年6月12日公司与北京银行股份有限公司双秀支行签订了最高授信额度为10,000.00万元的综合授信合同，公司实际 控制人张恒提供保证、公司以位于北京市昌平区陈家营西路3号院23号楼负一楼至三楼房产为抵押物，截止2018年12月31日 已使用85,970,000.00元额度。 44、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 中国宿迁电子商务产业园区管理委员会发展引导资 金 1,921,849.88 其他收益 1,921,849.88 上海市徐汇区财政局企业扶持基金 140,000.00 其他收益 140,000.00 北京市西城区社会保险基金管理中心稳岗补贴款 92,972.30 其他收益 92,972.30 长春市朝阳区街道办事处四上企业奖励款 80,000.00 其他收益 80,000.00 中关村科技园区西城园管理委员会年度企业中介服 务费用 63,750.00 其他收益 63,750.00 中国宿迁电子商务产业园区管理委员会 2017 年度企 业表彰奖励 20,000.00 其他收益 20,000.00 新增限额以上零售企业奖励 10,000.00 其他收益 10,000.00 代扣个人所得税手续费返还 4,346.83 其他收益 4,346.83 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 134 45、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 135 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本公司二级子公司北京三夫户外运动管理有限公司2018年3月投资设立了北京三夫体育发展有限公司，持股比例 70.00%。本公司自北京三夫体育发展有限公司成立之日起将该公司纳入财务报表的合并范围。 本公司二级子公司北京三夫悦动体育用品有限公司2018年1月投资设立了上海三夫体育用品有限公司，持股比例 80.00%。本公司自上海三夫体育用品有限公司成立之日起将该公司纳入财务报表的合并范围。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 南京三夫 南京 南京 零售 100.00% 投资设立 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 136 杭州三夫 杭州 杭州 零售 100.00% 投资设立 成都三夫 成都 成都 零售 100.00% 投资设立 深圳三夫 深圳 深圳 零售 100.00% 投资设立 沈阳三夫 沈阳 沈阳 零售 100.00% 投资设立 旅行鼠 北京 北京 批发 100.00% 投资设立 长春三夫 长春 长春 零售 100.00% 投资设立 石家庄三夫 石家庄 石家庄 零售 100.00% 投资设立 青岛三夫 青岛 青岛 零售 100.00% 投资设立 苏州三夫 苏州 苏州 零售 100.00% 投资设立 上海三夫 上海 上海 零售 100.00% 企业合并 运动管理 北京 北京 服务 100.00% 企业合并 和瑞欣诚 北京 北京 零售 100.00% 投资设立 无锡三夫 无锡 无锡 零售 100.00% 投资设立 梦想旅行社 北京 北京 服务 100.00% 投资设立 技能培训 北京 北京 服务 100.00% 投资设立 电子商务 宿迁 宿迁 零售 85.00% 投资设立 科技发展 宿迁 宿迁 零售 85.00% 投资设立 武汉三夫 武汉 武汉 零售 100.00% 投资设立 悦动体育 北京 北京 零售 85.00% 投资设立 阿尔山三夫 阿尔山 阿尔山 服务 60.00% 投资设立 宿迁运动管理 宿迁 宿迁 服务 100.00% 投资设立 上海运动管理 上海 上海 服务 80.00% 投资设立 大庆三夫 大庆 大庆 零售 60.00% 投资设立 体育发展 北京 北京 服务 70.00% 投资设立 体育用品 上海 上海 零售 68.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 不适用 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 不适用 确定公司是代理人还是委托人的依据： 不适用 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东权 益余额 江苏三夫电子商务发展有限公司 15.00% -386,587.65 -265,054.11 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 137 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司名 称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 江苏三夫 电子商务 发展有限 公司 54,560,9 85.56 3,477,54 5.54 58,038,5 31.10 54,709,6 20.44 54,709,6 20.44 57,562,8 11.34 3,492,89 0.04 61,055,7 01.38 57,647,3 01.12 57,647,3 01.12 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 江苏三夫电 子商务发展 有限公司 91,324,723.5 4 -79,489.60 -79,489.60 -14,209,539.0 1 58,675,122.1 3 1,646,063.78 1,646,063.78 17,849,522.3 1 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 不适用 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 不适用 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 宿迁三夫金鼎投资管理中心（有限合伙） 江苏 江苏 投资管理 40.00% 权益法 宁波歌石三夫投资管理有限公司 宁波 宁波 投资管理 20.00% 权益法 上海悉乐文化发展有限公司 上海 上海 咨询服务 31.19% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 138 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 宿迁三夫金鼎投 资管理中心（有 限合伙） 上海悉乐文化发 展有限公司 宁波歌石三夫投 资管理有限公司 宿迁三夫金鼎投 资管理中心（有 限合伙） 上海悉乐文化发 展有限公司 宁波歌石三夫投 资管理有限公司 流动资产 2,127,886.82 10,724,324.43 50,565.40 1,517,836.62 非流动资产 31,089,400.00 56,521,540.20 32,150,000.00 资产合计 33,217,286.82 67,245,864.63 50,565.40 33,667,836.62 流动负债 13,723,952.48 326,014.43 200.00 非流动负债 4,076,533.28 负债合计 17,800,485.76 326,014.43 200.00 少数股东权益 1,229,344.15 归属于母公司股 东权益 33,217,286.82 48,216,034.72 -275,449.03 33,667,636.62 营业收入 12,534,607.22 615.97 净利润 -450,349.80 1,222,923.40 -4,075,449.03 -124,363.38 其他综合收益 -450,349.80 1,222,923.40 -4,075,449.03 -124,363.38 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 139 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风 险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的 风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司 审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的 风险管理政策。 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币 资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口 等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用 风险。 对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从 第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期 对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本 公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止2018年12月31日，本公司已减值的金融资产如下： （2）已发生单项减值的金融资产的分析 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 减值损失 账面余额 减值损失 应收账款 1,945,201.17 1,945,201.17 1,633,383.40 1,633,383.40 2.流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集 团内各子公司的现金管理工作， 包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。 本公司的政策是定期监控短期 和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。 截止2018年12月31日，本公司不存在到期的金融负债。 3.市场风险 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 140 本公司市场风险为利率风险，主要产生于长、短期银行借款。由于长、短期银行借款均为固定利率。因此本公司认为利 率风险-公允价值变动风险并不重大。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 截止2018年12月31日，本公司无以公允价值计量的资产和负债。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是张恒。 其他说明： 张恒先生持有本公司股份3,129.10万股，占本公司注册资本27.91%，为本公司的实际控制人。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 141 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 天津亿润成长股权投资合伙企业 持有本公司股权比例 7.55%的参股股东 上海歌金企业管理有限公司 持有本公司股权比例 6.12%的参股股东 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 142 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张恒 100,000,000.00 2018 年 06 月 12 日 2019 年 06 月 11 日 否 张恒 50,000,000.00 2017 年 12 月 26 日 2018 年 12 月 25 日 否 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 张恒 5,000,000.00 2018 年 05 月 03 日 2018 年 05 月 11 日 已归还张恒 张恒 4,990,000.00 2018 年 05 月 04 日 2018 年 06 月 21 日 已归还张恒 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 4,177,805.60 3,631,581.96 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2）应付项目 单位： 元 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 143 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 215,594.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 不适用 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用 其他说明 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 按照布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S 模型）计算确定 可行权权益工具数量的确定依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行 权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行 权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计 本期估计与上期估计有重大差异的原因 2018 年为第三个解锁期，公司未达成业绩考核目标，2019 年将根据限制性股票激励计划对相应股票予以回购 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,535,763.40 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -709,013.55 其他说明 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 144 截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 145 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收账款 135,223,952.76 141,533,505.81 合计 135,223,952.76 141,533,505.81 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 146 项目 期末余额 期初余额 2)期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 1,633,38 3.40 1.18% 1,633,38 3.40 100.00% 0.00 1,633,3 83.40 1.13% 1,633,383 .40 100.00% 0.00 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 136,251, 543.05 98.82% 1,027,59 0.29 0.75% 135,223,9 52.76 142,624 ,328.11 98.87% 1,090,822 .30 0.76% 141,533,50 5.81 合计 137,884, 926.45 100.00% 2,660,97 3.69 1.93% 135,223,9 52.76 144,257 ,711.51 100.00% 2,724,205 .70 1.89% 141,533,50 5.81 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 线下大客户 1,633,383.40 1,633,383.40 100.00% 账龄较长，根据与客户 联系情况，预计不可收 回 合计 1,633,383.40 1,633,383.40 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 18,960,503.13 948,025.16 5.00% 1 至 2 年 113,467.07 11,346.71 10.00% 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 147 2 至 3 年 37,541.92 7,508.38 20.00% 3 至 4 年 121,420.08 60,710.04 50.00% 合计 19,232,932.20 1,027,590.29 5.34% 确定该组合依据的说明： 重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-63,232.01 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3)本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 公司本期无实际核销的应收账款。 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 第一名 41,382,166.78 30.01 - 第二名 13,450,694.57 9.76 - 第三名 11,774,800.48 8.54 - 第四名 9,351,540.18 6.78 - 第五名 4,783,890.49 3.47 - 合计 80,743,092.50 58.56 - 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 2,932,833.87 2,932,833.87 其他应收款 30,332,314.99 24,654,506.15 合计 33,265,148.86 27,587,340.02 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 148 2)重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： （2）应收股利 1)应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 第一名 2,747,152.52 2,747,152.52 第二名 185,681.35 185,681.35 合计 2,932,833.87 2,932,833.87 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 第一名 2,747,152.52 1-3 年 子公司资金紧张 未发生减值，该全资子 公司盈利良好 合计 2,747,152.52 -- -- -- 其他说明： （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 31,511,9 46.56 100.00% 1,179,63 1.57 3.74% 30,332,31 4.99 26,011, 839.72 100.00% 1,357,333 .57 5.22% 24,654,506. 15 合计 31,511,9 46.56 100.00% 1,179,63 1.57 3.74% 30,332,31 4.99 26,011, 839.72 100.00% 1,357,333 .57 5.22% 24,654,506. 15 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 5,977,580.59 298,879.03 5.00% 1 至 2 年 843,478.55 84,347.86 10.00% 2 至 3 年 1,431,388.85 286,277.77 20.00% 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 149 3 至 4 年 112,640.00 56,320.00 50.00% 4 至 5 年 113,226.00 90,580.80 80.00% 5 年以上 363,226.11 363,226.11 100.00% 合计 8,841,540.10 1,179,631.57 13.34% 确定该组合依据的说明： 公司对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征 组合。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-177,702.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 5,800,372.91 9,899,045.62 备用金 2,716,925.76 2,183,154.82 其他各明细 324,241.43 350,300.82 合并范围内子公司往来款 22,670,406.46 13,579,338.46 合计 31,511,946.56 26,011,839.72 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 往来款 22,663,038.46 1 年以内 71.92% 第二名 保证金 836,323.16 3 年以内 2.65% 51,235.91 第三名 备用金 631,273.11 1 年以内 2.00% 31,563.66 第四名 备用金 555,980.50 1 年以内 1.76% 27,799.03 第五名 子公司刷卡金 512,313.86 1 年以内 1.63% 25,615.69 合计 -- 25,198,929.09 -- 79.96% 136,214.29 6)涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 150 及依据 公司本期无涉及政府补助的应收款项。 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 公司本期无涉及金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司本期无涉及转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 67,620,297.59 1,000,000.00 66,620,297.59 62,120,297.59 1,000,000.00 61,120,297.59 对联营、合营企 业投资 49,686,454.73 49,686,454.73 13,900,254.65 13,900,254.65 合计 117,306,752.32 1,000,000.00 116,306,752.32 76,020,552.24 1,000,000.00 75,020,552.24 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 上海三夫 3,152,988.08 3,152,988.08 南京三夫 2,000,000.00 2,000,000.00 杭州三夫 10,000,000.00 10,000,000.00 运动管理 967,309.51 967,309.51 成都三夫 1,000,000.00 1,000,000.00 深圳三夫 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 沈阳三夫 1,000,000.00 1,000,000.00 旅行鼠 1,000,000.00 1,000,000.00 长春三夫 12,000,000.00 12,000,000.00 青岛三夫 1,000,000.00 1,000,000.00 石家庄三夫 1,000,000.00 1,000,000.00 苏州三夫 1,000,000.00 1,000,000.00 无锡三夫 10,000,000.00 10,000,000.00 和瑞欣诚 1,000,000.00 1,000,000.00 梦想旅行社 1,000,000.00 1,000,000.00 电子商务 3,000,000.00 3,000,000.00 技能培训 3,600,000.00 5,500,000.00 9,100,000.00 武汉三夫 3,000,000.00 3,000,000.00 悦动体育 3,000,000.00 3,000,000.00 大庆三夫 2,400,000.00 2,400,000.00 合计 62,120,297.59 5,500,000.00 67,620,297.59 1,000,000.00 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 151 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 宿迁三夫 金鼎投资 管理中心 （有限合 伙） 13,900,25 4.65 -180,139. 92 13,720,11 4.73 宁波歌石 三夫投资 管理有限 公司 2,400,000 .00 -815,089. 81 1,584,910 .19 上海悉乐 文化发展 有限公司 34,000,00 0.00 381,429.8 1 34,381,42 9.81 小计 13,900,25 4.65 36,400,00 0.00 -613,799. 92 49,686,45 4.73 合计 13,900,25 4.65 36,400,00 0.00 -613,799. 92 49,686,45 4.73 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 370,847,659.17 278,606,803.77 350,308,277.67 270,567,346.52 其他业务 12,227,251.20 342,742.22 1,302,635.00 合计 383,074,910.37 278,949,545.99 351,610,912.67 270,567,346.52 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 8,023,863.49 权益法核算的长期股权投资收益 -613,799.92 -49,745.35 理财产品收益 5,247,867.67 414,990.95 合计 4,634,067.75 8,389,109.09 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 152 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -5,201.05 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,332,919.01 详见本报告“第十一节、财务报告”中“七、 合并财务报表项目注释”之“其他收益” 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -148,715.80 购买理财产品的收益 5,247,867.67 减：所得税影响额 1,336,239.22 少数股东权益影响额 212,543.33 合计 5,878,087.28 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 0.79% 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -0.13% -0.01 -0.01 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年年度报告全文 153 第十二节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）载有董事长签名的2018年度报告文本原件。 （五）以上备查文件的备置地点：公司证券部。 北京三夫户外用品股份有限公司 法定代表人： 张恒 二〇一九年三月十五日