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江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告 2022-035 2022 年 04 月 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人程国鹏、主管会计工作负责人陈桂云及会计机构负责人(会计主 管人员)陈桂云声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本公司一直专注于各类润滑油产品的研发、生产和销售，按行业分类，属 化工行业，虽公司严格按照化工行业的环保要求组织生产和开展环境整治提升 活动，但公司须严格遵守江苏省化工产业安全环保整治提升方案和太湖领域环 保标准要求，环保要求逐年提升，可能影响公司化工板块的快速发展，敬请投 资者注意投资风险！控股子公司苏州中晟环境修复有限公司虽不属于化工行业， 随着国家对环境保护和水资源可持续利用等重视程度不断提高，国家和相关部 门先后出台了《水污染防治行动计划》、《生态文明体制改革总体方案》、《“十三 五”节能减排综合工作方案》等一系列政策，政府和企业均加大了环保投入，推 动环保相关产业的发展。中晟环境主要从事污水处理设施运营、环境工程 EPC、 土壤修复及环境咨询服务等业务，与国家推动环保相关的政策紧密关联。而国 家和相关部门有关本行业的产业政策、相关法律及实施细则在出台时间、实施 力度等方面具有不确定性，该种不确定性将可能导致下游市场产生波动性，从 而存在影响中晟环境快速发展的政策风险。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 124,753,300 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积 金转增股本。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义................................................................................................................................2 第二节 公司简介和主要财务指标............................................................................................................................7 第三节 管理层讨论与分析......................................................................................................................................10 第四节 公司治理......................................................................................................................................................38 第五节 环境和社会责任..........................................................................................................................................56 第六节 重要事项......................................................................................................................................................62 第七节 股份变动及股东情况..................................................................................................................................71 第八节 优先股相关情况..........................................................................................................................................77 第九节 债券相关情况..............................................................................................................................................78 第十节 财务报告......................................................................................................................................................79 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、载有公司负责人签名的 2021 年年度报告文本原件； 四、报告期内公开披露过的公司文件的正本及公告的原稿； 五、以上备查文件的备置地点：公司三楼证券部。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、中晟高科 指 江苏中晟高科环境股份有限公司 控股子公司、中晟环境 指 苏州中晟环境修复有限公司 子公司 指 无锡市天硕石化有限公司；高科新材料科技（宜兴）有限公司 吴中金控 指 苏州市吴中金融控股集团有限公司（公司的控股股东） 天凯汇达 指 苏州吴中区天凯汇达股权投资合伙企业（有限合伙），吴中金控的一 致行动人 会计师 指 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程或章程 指 《江苏中晟高科环境股份有限公司章程》 股东大会 指 江苏中晟高科环境股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏中晟高科环境股份有限公司董事会 监事会 指 江苏中晟高科环境股份有限公司监事会 EPC 指 Engineering Procurement Construction 是指公司受业主委托，按照合同 约定对工程建设项目的设计、采购、施工、试运行等实行全过程或若 干阶段的承包模式 报告期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 基础油 指 组成润滑油、润滑脂成品的液态成份 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 中晟高科 股票代码 002778 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 江苏中晟高科环境股份有限公司 公司的中文简称 中晟高科 公司的外文名称（如有） Jiangsu Zhongsheng Gaoke Environmental Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有）ZHONGSHENG GAOKE 公司的法定代表人 程国鹏 注册地址 江苏省宜兴市徐舍镇鲸塘工业集中区 注册地址的邮政编码 214244 公司注册地址历史变更情况 无 办公地址 江苏省宜兴市徐舍镇鲸塘工业集中区 办公地址的邮政编码 214244 公司网址 电子信箱 jsgk@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李秋兰 马文蕾 联系地址 江苏省苏州市吴中区南官渡路旺金商务 广场 522 号办公楼 19 楼 江苏省宜兴市徐舍镇鲸塘工业集中区 电话 0512-66176265 0510-87688832 传真 0512-66172939 0510-87681155 电子信箱 37431253@ mawl@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 证券时报、中国证券报、巨潮资讯网 公司披露年度报告的媒体名称及网址 公司年度报告备置地点 江苏中晟高科环境股份有限公司三楼证券事务部 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 四、注册变更情况 组织机构代码 无变更 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 2020 年 12 月 3 日，公司原控股股东许汉祥将持有的公司无限售流通股 11,523,850 股（占公司总股本的 12.9322%）转让给天凯汇达，控股股东变更为苏州市吴中金 融控股集团有限公司及其一致行动人苏州吴中区天凯汇达股权投资合伙企业（有 限合伙）。详见公司公告《关于控股股东协议转让部分公司股份完成过户登记的公 告》，公告编号：2020-089。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 签字会计师姓名 支彩琴、王传文、赵月红 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 东吴证券股份有限公司 苏州工业园区星阳街 5 号 励凡、夏建阳 2020 年 8 月-2021 年 12 月 31 日 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 1,031,666,930.00 980,924,298.09 5.17% 718,364,511.33 归属于上市公司股东的净利润 （元） 85,418,009.76 74,491,297.82 14.67% 16,173,182.91 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 82,026,925.17 39,383,579.71 108.28% 12,763,058.80 经营活动产生的现金流量净额 （元） 90,489,319.40 62,012,240.91 45.92% 78,622,949.02 基本每股收益（元/股） 0.68 0.60 13.33% 0.13 稀释每股收益（元/股） 0.68 0.60 13.33% 0.13 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 加权平均净资产收益率 16.33% 14.59% 1.74% 2.54% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末 总资产（元） 1,642,658,712.93 1,580,956,442.07 3.90% 807,000,244.48 归属于上市公司股东的净资产 （元） 566,593,619.99 490,086,560.23 15.61% 642,830,967.17 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 199,400,977.91 265,399,211.61 204,950,693.33 361,916,047.15 归属于上市公司股东的净利润 16,406,087.15 28,898,875.83 17,547,206.57 22,565,840.21 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 15,088,665.32 28,503,624.71 17,277,111.33 21,157,523.81 经营活动产生的现金流量净额 81,364,377.40 -26,132,567.55 10,620,790.08 24,636,719.47 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 13,526.71 9,792,432.25 395,109.25 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 1,823,519.09 705,306.76 3,672,625.00 委托他人投资或管理资产的损益 2,993,303.63 1,477,962.40 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 36,825,052.54 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 793,208.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 195,554.16 -489,729.23 -47,000.00 减：所得税影响额 906,665.30 1,727,972.89 610,610.14 少数股东权益影响额（税后） 1,521,362.40 11,475,333.72 合计 3,391,084.59 35,107,718.11 3,410,124.11 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 1、报告期内宏观经济形势：随着我国社会经济的不断发展和增长，国家经济飞速发展的同时，给润滑油行业发展提供 了巨大的便利和动力，润滑油需求量一直居高不下。中国润滑油市场虽大，但竞争者众多，市场上品牌杂乱，良莠不齐。未 来几年，预计润滑油市场整体增长也将继续逐渐放缓。在市场需求增长放缓的同时，国内近几年新投资的基础油生产装置和 润滑油调和装置将陆续投产，这将加剧各企业之间的竞争态势。 2、润滑油行业政策环境：随着油品质量持续升级，管理水平和装备技术不断提高，换油周期延长，未来我国润滑油消 费强度将趋向世界平均水平，并向发达国家水平靠近。我国经济增长己进入新常态，经济增速逐步放缓，传统产业用油量预 期会有所下降，市场可能进入调整期，润滑油产业将快速推进“高品质、专业化”的进程，合成润滑油产品被不断推广应用。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 3、上下游情况：润滑油行业属于石油化工行业的子行业，其上游行业为石油初级炼制行业，下游行业为电力电器、汽 车、工程机械、金属材料加工等行业，润滑油行业与上下游行业之间的关联情况见下图： 上游基础油来源渠道多元化，润滑油行业上游是基础油炼制行业，我国润滑油生产企业所需基础油主要由中国石化、 中国石油、中国海油、中国兵器装备集团公司、中国中化集团公司等国有企业及其他地方炼油厂供应，或从国外进口，市场 供应充足。 由于润滑油应用于工程机械、汽车、能源、冶金、电力电器、化工、船舶、金属加工等下游行业中的机械设备日常运 转及其加工制造过程中，其市场需求量与宏观经济的整体发展情况密切相关，行业发展受整个国民经济景气程度的影响较大。 4、行业发展状况及总体供求趋势：第一，我国润滑油市场需求量增长的同时，对于润滑油性能的要求也逐渐提高，润 滑油用户逐渐选择高性能的润滑油产品，延长了润滑油的换油周期，进一步提升了企业自身经济效益；第二，润滑油重要组 成部分将由基础油开始转变，更好的符合节约资源和保护环境理念的需求，同时也极大地降低了企业润滑油生产的成本投入， 提高了产品的性能；第三，由于国内钢铁、煤炭、电力设备等行业的持续产业结构调整，工业润滑油需求增速将有所下滑， 同期汽车工业发展相对稳定，车用润滑油将保持稳定增长，车用润滑油需求占比有进一步提高的趋势。 5、公司当期及未来发展的影响，以及公司已经或计划采取的应对措施：2021年度，公司实行润滑油板块与环保板块双 主业运行的经营机制。 由于环保标准要求进一步提升，限电政策等的影响，公司母公司的润滑油销售较上年同期下降幅度稍大，同时，润滑 油产品市场竞争更加激烈，针对这一情况，公司在2021年度采取了一是对部分普通产品在确保质量的前提下适当进行让利销 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 售，协同下游用户共同抵御新冠疫情下对企业生产经营的影响；二是公司根据市场走势，结合原料价格和其他竞品情况，迅 速调整营销策略，帮助经销商快速响应市场变化拿出应对方案。公司借助终端客户大量地网单位、门店的优势，引导客户销 量，拓展新品种的合作。在大力发展新客户的同时，维护现有市场，注重销售细节，优化品质服务，稳固和提高公司产品的 市场占有率。2021年，公司在大终端用户上有了较大突破，相继开发了中材国际、江阴公交、无锡鲁力电力、合肥道斯孚、 中联环境等重大用户。目前，公司与国内一些重要客户完成了合作模式的切换，缩短了公司的账期，降低了零库存压力和大 量的对账工作，同时与多家大中型企业签订了全面的战略合作伙伴关系，为公司润滑油板块进一步拓宽销售市场打好了坚实 的基础。三是深入持续开展技术改革、技术创新，继续巩固强化原润滑油业务渠道，同时加快新产品的开发，积极开发风能、 储能、智能电网等专用润滑冷却系列产品。2021年度内新成立的特种产品研发团队的部分新产品如制管液、磨削液、防锈乳 化油等已在销售。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 公司主要从事各类润滑油产品的研发、生产和销售，是国内领先的工业润滑油产品生产商之一，产品包括变压器油、 液压油、内燃机油、齿轮油、金属加工油、特种溶剂等13个类别、200余种规格型号，广泛应用于电力电器设备、工程机械、 工业机械设备、冶金和交通运输等领域。公司通过向石油炼化企业或其他经销商采购基础油，并通过精馏切割、补充精制、 调合等工序对基础油进行加工，生产符合客户要求的润滑油产品并向终端用户销售，部分产品亦通过经销商实现销售。 控股子公司中晟环境是提供环境治理综合服务的高新技术企业，主要业务包括生态修复、污水处理设施运营、管网运 维、土壤修复、环境工程EPC及环境咨询服务等。 目前公司以润滑油业务与控股子公司中晟环境的环保业务实现双主业运行。 主要产品及用途、主要产品工艺流程、主要产品的上下游产业链、主要经营模式等 1、公司的主要产品及用途： 公司主要从事各类润滑油产品的研发、生产和销售，是国内领先的工业润滑油产品生产商之一，产品包括变压器油、 液压油、内燃机油、齿轮油、金属加工油、特种溶剂等13个类别、200余种规格型号，广泛应用于电力电器设备、工程机械、 工业机械设备、冶金和交通运输等领域。 控股子公司中晟环境以环保水处理业务为主、提供环境治理综合服务的高新技术企业，主要业务包括污水处理设施运 营、土壤修复、环境工程EPC及环境咨询服务等。 主要产品工艺流程： （1） 公司的主要产品为润滑油产品，其工艺流程如下： 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 （2）控股子公司中晟环境主要以污水处理设施运营业务、环境工程EPC业务、土壤修复业务、环境咨询服务等业务内 容。 3、主要产品的上下游产业链： 公司主要产品润滑油剂的上游为石油初级炼制企业，取其炼制后的基础油为公司的主要原材料，下游行业为电力电器、 汽车、工程机械、金属材料加工、风电能源、机械制造等行业，作用为工业设备、汽车等设备运行中作为润滑剂使用。 4、主要经营模式： 公司通过向石油炼化企业或其他经销商采购基础油，并通过精馏切割、补充精制、调合等工序对基础油进行加工，生 产符合客户要求的润滑油产品并向终端用户销售，部分产品亦通过经销商实现销售。 公司采用“以销定产”的生产方式和“以产定购”的采购方式，对于常规品种润滑油根据市场销售经验，保持适量备货。 销售是公司生产经营的中心环节，采购和生产都围绕销售展开。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 （1）、采购模式 公司主要采取“以产定购”的采购模式，参考历史数据设定各类基础油和添加剂的最低库存量，以保证及时完成订单 需求；在日常生产中根据生产计划拟定采购计划，同时参考市场的供需情况、价格趋势、运输周期等因素决定最终采购量。 （2）、生产模式 公司采用以销定产的生产模式，公司的销售部接收经客户确认的订单或与客户签订供货协议后，将订单送达生产部； 生产部将销售订单汇总后分类编制各个品种生产计划下达单，组织实施生产。公司同时对常规品种润滑油保持适量备货以保 证及时供货。该种生产模式可根据市场需求及时调整各产品生产计划，有效利用产能，并对客户需求做出快速反应，具体流 程如下所示： （3）、销售模式 公司采取向终端客户进行直销和通过经销商销售相结合的销售模式。公司的直销客户指从公司采购产品直接使用的终 端用户；经销商客户主要指中国石化、中国石油旗下销售分公司以及其他经营润滑油产品的商贸公司，该等经销商通过向公 司采购产品后自主定价并对外销售。 控股子公司中晟环境的主要经营模式为： （1）、采购模式 中晟环境已形成比较成熟的采购模式，具有规范的采购流程和内控措施，中晟环境主要原材料及辅助材料采购流程如 下： （a）建立合格供应商库，并定期对其进行评价 各采购主体对所有供应商建立合格供应商目录，并每年进行一次合格供应商评审，评审其供货质量、信誉状况、售后 服务态度、财务状况等，确保采购在合格供应商范围内实施。 （b）通过比价、招标等方式确定供应商 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 采购主体根据项目建设或运营需要向公司报送请购单或采购计划，公司主管部门及采购部对请购单或采购计划进行审 批。收到经批复后的请购单或采购计划后，采购主体通过比价、招标等方式，对供应商的品种、性能指标、报价、批量、运 输和付款条件等情况进行比较，并草拟合同报批，经公司评审通过后签订合同实施采购。 （c）对采购标的物进行检验、验收 采购员按合同约定交货进度，及时催促供应商按时发货。供应商送货到合同指定地点后，采购员会同仓库人员共同接 收货物，根据采购合同、技术规格书、相关标准等对标的物进行验收。收货单由采购员、仓库保管员共同签字，并提交入库 单、计量单（质检单）作为发票附件。仓库管理人员核对采购计划（或采购申请），做到计划内材料全面入库。 （2）、销售模式 中晟环境采取直接销售的销售模式，主要终端客户为工业企业、污水处理企业等。中晟环境主要通过协议谈判、参加 公开招标和竞争性磋商三种方式开展营销。协议谈判是由中晟环境直接与客户接触，共同商谈合作细节，明确合同各方的权 利与义务。中晟环境参加公开招标或竞争性磋商获得项目的过程包括获取项目信息、评价审议、组织投标、合同签订与项目 执行、项目后评价等环节。 （3）、服务或运营模式 （a）污水处理设施运营业务 委托运营的服务模式为中晟环境或其子公司与委托方签订相应的受托运营协议，由中晟环境运营团队在委托运营期内 按照合同约定的具体服务内容，负责污水处理设施的日常运转及维护，并接受委托方定期或不定期的检查。污水处理设施运 营的结算模式为：中晟环境按照合同约定的污水处理量、污水管网公里数以及相应的结算单价或服务价格，按月或按季度与 委托方进行结算并收取相应的运营费用。 （b）环境工程EPC及土壤修复业务 环境工程EPC业务及土壤修复业务均通过工程承包的方式进行，通过工程实施方式为客户提供环境治理设施的建造或 土壤修复系统服务，具体模式包括工程专业承包和工程总承包。一般通过签订相应的承包采购合同，明确承包范围、工期、 合同价款及付款方式、质量标准、质保期等主要条款。合同签订后发包方支付合同总金额的一定比例作为预付款，公司根据 合同约定的质量标准选择合格分包商及设备供货商，工程施工及设备安装调试过程中由项目部负责质量管理、工期管理及安 全管理并接受发包方监理监督，工程完工或交付时由项目部按照国家工程竣工验收的有关规定，向发包方提供完整竣工资料 及竣工验收报告，由发包方组织竣工验收。环境工程EPC及土壤修复业务的结算模式为：按照合同约定的付款进度，根据工 程量及工程进度与客户进行结算。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 （c）环境咨询服务 环境咨询服务的一般模式为：在取得客户的咨询业务订单后，由中晟环境具体业务板块负责对咨询服务工作进行总体 安排并实施，经过中晟环境评审之后交付客户并进行归档。环境咨询服务的结算模式为：中晟环境根据与客户约定的合同付 款进度，在提供咨询服务后与客户进行结算并收取咨询服务费用。 报告期内公司的主要业务情况无发生重大变化，公司目前业务以润滑油业务与控股子公司中晟环境的环保业务实现双 主业运行。 主要原材料的采购模式 单位：元 主要原材料 采购模式 采购额占采购总额 的比例 结算方式是否发生 重大变化 上半年平均价格 下半年平均价格 10#变压器油 直接采购 20.64% 否 3,847.56 5,397.17 350N 直接采购 9.65% 否 6,351.65 6,806.56 5#工业白油 直接采购 9.62% 否 3,876.33 4,847.03 变压器油 直接采购 7.20% 否 4,164.72 5,483.49 原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因 由于2021年春节后国际原油价格持续上涨，致2021年主要原材料采购价格均比2020年采购价格大幅上升。 能源采购价格占生产总成本 30%以上 □ 适用 √ 不适用 主要能源类型发生重大变化的原因 主要产品生产技术情况 主要产品 生产技术所处的阶段 核心技术人员情况 专利技术 产品研发优势 主要产品的产能情况 主要产品 设计产能 产能利用率 在建产能 投资建设情况 主要化工园区的产品种类情况 主要化工园区 产品种类 公司为江苏省化工监测点，不在化工园区内 润滑油剂 报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况 □ 适用 √ 不适用 报告期内上市公司出现非正常停产情形 □ 适用 √ 不适用 相关批复、许可、资质及有效期的情况 □ 适用 √ 不适用 从事石油加工、石油贸易行业 √ 是 □ 否 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 公司通过向石油炼化企业或其他经销商采购基础油，并通过精馏切割、补充精制、调合等工序对基础油进行加工，生 产符合客户要求的润滑油产品并向终端用户销售，部分产品亦通过经销商实现销售。公司无进出口贸易业务。 公司有内河码头一个，可同时停靠2艘600吨的油船装卸；建有仓储3个，面积12000平方米；有储罐73只，容量3.2万立 方。 从事化肥行业 □ 是 √ 否 从事农药行业 □ 是 √ 否 从事氯碱、纯碱行业 □ 是 √ 否 从事化纤行业 □ 是 √ 否 从事塑料、橡胶行业 □ 是 √ 否 三、核心竞争力分析 一、润滑油生产企业的核心竞争力： 经过在润滑油行业内的多年积累，公司在生产模式、基础油深加工、技术研发、生产自动化、产品结构等方面形成了 自身的竞争优势，具体如下： 1、生产模式及工艺优势 （1）柔性生产 所谓“柔性生产”即通过生产自动化和管理信息化相融合的生产方式，把市场需求的信息流和生产过程中的各种信息流 相融合，实现产品结构的快速切换，及时满足用户品种、质量、数量的要求，最终实现产能和生产效益的最大化。公司通过 员工培训、设备购置及科研投入等措施，建立柔性生产的硬件和软件基础，以适应电力电器设备、工程机械、工业机械设备、 冶金加工等领域对润滑油产品的多样化需求。 计算机信息系统及自动化技术是柔性生产的技术基础。公司先后投资购买了DCS（Distributed Control System）分散控 制系统、气动脉冲调合系统等自动化控制系统，利用润滑油产品生产设备及生产工艺工序的通用性，实现在不停机的情况下 多品种、多型号润滑油产品加工调合，不同产品的产能可根据市场需求灵活调整，极大的加强了公司市场适应能力。通过 DCS系统，以事先设定的工艺配方程序，按配方比例精确地自动进料及自动控制生产过程，并通过精确的温度控制、投料控 制、阀门开启关闭控制，将人为因素对产品质量的影响降到最低，确保了产品加工、调合精度。此外，DCS系统可按照公司 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 生产计划，自动计量和领取所需的各种原料并自动投料，产成后自动进入对应的成品库，实现了公司生产的自动化管理。 公司是民营润滑油行业内为数不多的通过生产自动化和管理信息化实现柔性生产的企业。公司采用该种生产模式保证 了公司产品的多样性，不同产品品种产能配比的灵活性和对客户需求反应的及时性，同时有效降低了生产成本并提高了生产 效率；该模式的优势亦将在公司未来生产规模进一步扩大的基础上得到更加充分的体现。 （2）智能化生产及其工艺优势 公司是民营润滑油企业中为数不多的能够实现生产过程全自动化的企业之一。公司经过多年发展，结合公司的生产实 际情况，建设一套具有国际水准，能适应企业特点的MES(生产执行系统)系统，向ERP系统上传有关生产方面的信息，满足 生产经营管理的要求。建立以生产物流管理为核心，以信息集成平台和工厂模型数据库为支撑，集生产计划、生产调度、物 料移动、物料平衡、生产操作和质量管理为一体的企业MES(生产执行系统)系统，以满足个性需求的制造模式创新。 生产过程采用SMB、ABB、DDU、球扫系统，实现油品的自动输送、泵自动测控和油品的自动调和，同时还采用国内 较先进的脉冲搅拌技术，实现基础油的边输送边混合，大大提高基础油在生产过程中的稳定性和能耗；先进的二维码技术、 在线检重、在线捡漏技术在灌装技术中得到了充分的利用，在灌装生产线中，采用二维码分拣技术，分拣正确率达到了100％。 在包装灌装上，采用ABB机器人进行码垛，保证中小包装生产线的高效节能运行。从而在整个生产过程中构建全过程自动 批量生产集成控制。有效满足了市场对个性化润滑油产品的需求，提升了公司产品的竞争实力。 2、客户优势 大型终端客户选择润滑油供应商需经过一个长期严格的评审过程，以保证供应持续性和品质稳定性，一旦认证则不会 随意更换供应商。随着公司生产规模不断扩大，产品品种不断增加，公司客户已涵盖电力电器设备、工程机械、工业机械设 备、化工等众多行业，同时服务的客户层次也在不断提升，目前已成为国内外许多行业领先企业的润滑油产品供应商。 公司变压器油的主要客户有钱江电气、河南天力、奥克斯等国内著名变压器生产企业；内燃机油、液压油、齿轮油等产 品的客户有徐工集团、萍钢、江苏舜天、宝钢集团、沙钢集团、攀钢集团、山河智能、正大富通等国内著名的工业制造企业； 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 特种溶剂的客户有瓦克化学、道康宁、南通迪爱生色料有限公司、上海DIC油墨有限公司等著名跨国企业。 3、技术研发优势 公司设有宜兴市特种油剂工程技术研发中心、无锡市生物质材料工程技术研究中心、江苏省废弃油脂快速酯化与综合利 用工程技术研究中心及江苏省级博士后创新实验基地等研发机构，并拥有国内较为先进齐全的研发设备和检验检测设备。公 司先后与中国科学院成都有机化学有限公司、华中科技大学、天津大学北方化工新技术开发公司、常州大学、南京工业大学、 江南大学等科研机构、院所建立了合作关系，为公司的产品开发提供了强有力的支撑，同时公司聘请了行业内的多位专家作 为技术顾问为公司指导产品开发和技术服务。几年来，公司管理团队稳定。至目前，公司有授权发明专利15项，获得计算机 软件著作权二项，申请发明专利15项，申请实用新型专利8项，为企业的技术支持提供了有效的保障。 公司新产品开发能力突出，每年可推出多项新规格产品，满足客户个性化需求。公司根据市场走势，结合原料价格和其 他竞品情况，迅速调整营销策略，帮助经销商快速响应市场变化拿出应对方案。公司借助终端客户大量地网单位、门店的优 势，引导客户销量，拓展新品种的合作。在大力发展新客户的同时，维护现有市场，注重销售细节，优化品质服务，稳固和 提高公司产品的市场占有率。2021年，公司在大终端用户上有了较大突破，相继开发了中材国际、江阴公交、无锡鲁力电力、 合肥道斯孚、中联环境等重大用户。目前，公司与国内一些重要客户完成了合作模式的切换，缩短了公司的账期，降低了零 库存压力和大量的对账工作，同时与多家大中型企业签订了全面的战略合作伙伴关系，为公司润滑油板块进一步拓宽销售市 场打好了坚实的基础。 4、产品系列化优势 公司产品涵盖了工业润滑油大部分品种及车用润滑油部分品种，丰富的产品线为公司业绩持续增长奠定了基础。终端 用户机械设备种类繁多，需要润滑油企业提供完善的产品体系和全方位的润滑技术支持。我国大多数民营润滑油企业生产能 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 力小，品种单一，难以满足大型终端客户的润滑需求，而公司目前拥有13个类别、200余种规格型号的润滑油生产能力，具 备持续研发新产品以满足客户的差异化、个性化要求的能力。 5、售后服务优势 润滑油广泛应用于国民经济各领域，下游客户个性化需求差异明显，需要润滑油供应商针对其机械设备提供配套规格品 种，对润滑油提供商的新产品快速开发能力、产能快速调配能力、品种快速转换能力、物流快速配送能力、售后快速响应能 力提出了更高的要求。 公司具有精简的组织机构，客户的需求信息能及时传递给决策层、技术层和生产层。公司销售部收到客户对产品意见反 馈时，对该信息进行记录分析，然后组织研发等相关部门讨论分析问题原因、提出临时对策，并及时与客户进行沟通，以求 尽快解决问题。公司各部门之间的无缝对接配合提供及时、优质的售后服务使公司赢得了更多客户认可，为公司建立起了良 好的品牌和市场声誉。 公司具备灵活的产品定制能力和快速交付能力，能够在产品研发、生产、物流、售后服务等方面对客户做出快速反应， 并为重要客户提供从产品开发到生产包装各环节的“量身定制服务”，公司售后服务优势提升了公司在润滑油市场的竞争力。 二、控股子公司中晟环境的核心竞争力： 一是技术及产业链优势：中晟环境具有较为完备的环保水处理及土壤修复技术，核心技术包括一体化垃圾压滤液处理 技术、高COD工业废水以及电镀络合废水电芬顿工艺处理技术、针对地下水污染的排井式可渗透反应墙修复系统等。中晟 环境在环保水处理方面拥有较为完整的产业链，能够提供咨询与设计、设备系统集成与销售、工程承包、项目投资和运营等 全产业链的综合服务。技术及提供环保服务的综合性、完备性的优势，能够使中晟环境较大程度满足客户的需求。目前，中 晟环境有授权专利38项，软件著作权2项，其中：授权发明专利1项，实用新型专利37项；申请专利62项，多项专利在行业内 趋于领先水平。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 图：苏州市吴中区木渎新城污水处理厂委托运营项目 二是人才优势：中晟环境拥有丰富的人才引进渠道和完善的人才培养机制，经过多年的发展,中晟环境建立了一支高效、 稳定、凝聚力强的人才队伍。中晟环境始终注重高素质技术研发人才的培养,努力为研发人员创造良好的环境,通过有效的激 励机制,激发技术研发人员的创新积极性,使得中晟环境能够保持在环境治理领域的技术优势,并且通过持续的研发活动保持 中晟环境的技术创新，目前，公司有高级工程师4人，中级职称评定55人，一级建造师8人；二级建造师21人；一级造价师2 人。安全类持证人员154人，技工类持证人员126人。随着中晟环境规模的扩大，中晟环境丰富的人才储备将为中晟环境的进 一步发展提供人力资源支撑。 三是有稳定的管理团队与核心技术人员：中晟环境目前有水处理、环境工程EPC、土壤修复、环境咨询服务等四个方 面的专业管理团队，管理人员在各个专业领域都有长期的工作经验，是项目得以优质完成的坚实支撑。 四是完善的盈利模式：中晟环境主要通过为客户提供环保服务获取合理利润，其主要方式有以下几种：提供污水处理 设施委托运营服务收取运营服务费收入；提供环境工程EPC服务获得工程服务收入；提供土壤修复服务获得土壤修复服务费 收入；提供环境咨询服务收取咨询服务费收入等。 报告期内公司的核心竞争力未发生重大变化。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 四、主营业务分析 1、概述 2021 年是提升管理，深度融合、稳步发展的一年，2021 年公司积极应对市场带来的各种挑战，进一步梳理完善制度规 范，推动国资和民营的深入融合，继续实行润滑油业务和环保业务双主业运行模式。 一是润滑油业务，公司2021年度润滑油业务继续调整战略，加快新品研发，努力扩大销售市场，根据市场走势，结合 原料价格和其他竞品情况，适时调整营销策略，帮助经销商快速响应市场变化拿出应对方案。借助终端客户大量地网单位、 门店的优势，引导客户销量，拓展新品种的合作。在大力发展新客户的同时，维护现有市场，注重销售细节，优化品质服务， 稳固和提高公司产品的市场占有率。2021年，公司在大终端用户上有较大突破，相继开发了中材国际、江阴公交、无锡鲁力 电力、合肥道斯孚、中联环境等多个重大用户，为公司润滑油板块进一步拓宽销售市场打好了坚实的基础。与国内一些重要 客户完成了合作模式的切换，缩短了公司的账期，降低库存压力，减少大量对账工作。继续调整战略，加快新品研发，优化 提升产品生产工艺配方，根据原料市场供需情况及公司实际情况进行配方工艺调整，满足生产和用户需求。成立特种产品研 发部，引进研发人才，完成金属加工油产品手册汇编，开始进行此类产品的小批量生产，开拓金属加工油液的市场。注重盘 活现有资产，加快货款回收力度，保持资产的流动性和现金流量的合理性；继续优化产品结构，不断完善产品质量。完善销 售体系建设、加强采购规划与库存管理。加强预算管理和成本控制，深研降本增效方案。加强创新激励和风险管控奖惩，以 实现稳定和保持高品质润滑油产品优势，提升产品竞争力。 二是环保业务，控股子公司中晟环境深耕环境治理领域，以“区域环境综合治理服务商”为基础，升级打造“环保行 业环境系统服务商”，2021年度继续紧密对接生态修复、城市水环境治理、工业环境治理与技术咨询等各个板块业务，并积 极布局区外市场。充分利用自身的地理优势，水处理、土壤修复、环境工程EPC等环境方面的技术优势，并继续在成本控制、 工程质量、进度动态等方面抓紧抓实，促进环保业务持续稳固发展。下属水处理公司打破成本控制单一模式，充分利用技术 优势，以设备、药剂、维护、人员管理等为管理单元综合控制建立系统运行，从而科学降低资金投入成本及环境成本；水处 理公司本年度共处理水量近9000万吨，同时完善了监测、评价、监控、预警、应急能力管理体系建设，对提高碳排放的监测 也纳入企业考核体系。下属管网公司2021年度以积极探索城市水管家模式为业务指导纲领，以助力减污降碳实现为目标“一 体谋划、一体部署、一体推进、一体考核”，将信息化智慧化为植入进日常工作体系做到平台统筹化、运维管理一体化。管 网公司2021年度突出在老旧城区等生活污水收集及管网运维等空白区域延展了服务半径。荣获年度“城市管理工作先进集体 称号”。土壤治理板块以化工、有色金属企业退让地块为业务重点，开展土壤及地下水调查并修复治理，尤其在重金属企业 土壤地块修复治理过程中突出以企业自有专利为技术核心，科学精准降低修复成本并持久稳定修复成果。环境工程板块业务 拓展持续向区外延伸，继续加强工程管理，严格实施工程承接安全协议政策、《施工日志》规范化管理规定、工程部质量验 收标准等，开源节流控制成本，对工程安全、质量、成本、进度实现动态的全面把控。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 2021年，公司实现营业收入1,031,666,930.00元，较去年同期增长5.17%，归属于上市公司股东的净利润85,418,009.76 元，较去年同期增长14.67%（控股子公司苏州中晟环境修复有限公司所对应收益从2020年4月1日起并入上市公司）。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,031,666,930.00 100% 980,924,298.09 100% 5.17% 分行业 石化行业 358,013,289.53 34.70% 429,448,807.34 43.78% -16.63% 环保行业 562,166,977.28 54.49% 410,610,110.02 41.86% 36.91% 其他 111,486,663.19 10.81% 140,865,380.73 14.36% -20.86% 分产品 变压器油 97,123,976.34 9.41% 122,059,856.29 12.44% -20.43% 内燃机油 32,354,811.87 3.14% 48,204,891.66 4.91% -32.88% 液压油 88,779,792.45 8.61% 88,911,227.26 9.06% -0.15% 溶剂油 7,115,680.23 0.69% 7,945,073.93 0.81% -10.44% 其他润滑油 132,639,028.64 12.86% 162,327,758.20 16.55% -18.29% 油品贸易及其他 111,395,849.04 10.80% 140,865,380.73 14.36% -20.92% 环境工程业务 213,974,274.73 20.74% 179,292,997.07 18.28% 19.34% 污水处理设施委托 运营业务 304,520,306.00 29.52% 201,931,224.61 20.59% 50.80% 土壤修复业务 22,067,074.73 2.14% 13,509,712.74 1.38% 63.34% 环境咨询服务 13,433,788.59 1.30% 14,686,572.11 1.50% -8.53% 环保其他 8,262,347.38 0.80% 1,189,603.49 0.12% 594.55% 分地区 华东 888,768,691.94 86.15% 821,679,680.46 83.76% 8.16% 西南 13,976,334.17 1.35% 21,351,596.08 2.18% -34.54% 华中 83,698,958.29 8.11% 78,003,852.49 7.95% 7.30% 华南 14,291,737.19 1.39% 12,189,610.17 1.24% 17.25% 华北 23,114,929.93 2.24% 41,055,216.88 4.19% -43.70% 西北 4,557,317.98 0.44% 4,039,446.17 0.41% 12.82% 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 东北 3,258,960.50 0.32% 2,604,895.84 0.27% 25.11% 分销售模式 直销模式 914,989,405.40 88.69% 824,295,195.55 84.03% 11.00% 经销模式 116,677,524.60 11.31% 156,629,102.54 15.97% -25.51% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 石化行业 358,013,289.53 317,021,715.82 11.45% -16.63% -17.65% 1.09% 环保行业 562,166,977.28 348,760,647.84 37.96% 36.91% 40.12% -1.42% 其他 111,486,663.19 104,779,566.75 6.02% -20.86% -22.46% 1.94% 分产品 其他润滑油 132,639,028.64 113,179,161.84 14.67% -18.29% -24.81% 7.40% 油品贸易及其他 111,395,849.04 104,714,019.85 6.00% -20.92% -22.51% 1.93% 环境工程业务 213,974,274.73 147,995,071.24 30.84% 19.34% 21.30% -1.11% 污水处理设施委 托运营业务 304,520,306.00 185,361,620.33 39.13% 50.80% 59.06% -3.16% 分地区 华东 888,768,691.94 656,421,218.12 26.14% 8.16% -0.03% 6.05% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 单位：元 产品名称 产量 销量 收入实现情况 产品上半年平 均售价 产品下半年平 均售价 同比变动情况 变动原因 海外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润 10%以上 □ 是 √ 否 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 石化行业 直接材料 368,220,260.32 87.31% 483,167,046.70 92.90% -23.79% 石化行业 直接人工 2,799,015.33 0.66% 2,848,669.56 0.55% -1.74% 石化行业 制造费用 50,716,460.01 12.03% 34,068,548.15 6.55% 48.87% 石化行业 小计 421,735,735.67 100.00% 520,084,264.41 100.00% -18.91% 环保行业 外购材料 105,131,168.12 30.14% 95,493,899.69 38.37% 10.09% 环保行业 提供安装及分包 88,146,161.61 25.27% 57,778,878.97 23.21% 52.56% 环保行业 职工薪酬 58,671,818.34 16.82% 29,238,575.36 11.75% 100.67% 环保行业 设备租赁费 15,967,665.91 4.58% 15,418,446.05 6.19% 3.56% 环保行业 检测服务费 11,276,919.05 3.23% 6,492,938.05 2.61% 73.68% 环保行业 环保处理费 29,456,733.90 8.44% 18,325,307.99 7.36% 60.74% 环保行业 水电费 27,717,272.55 7.95% 18,519,697.93 7.44% 49.66% 环保行业 安全生产费 765,663.64 0.22% 1,491,736.98 0.60% -48.67% 环保行业 咨询服务费 2,747,315.83 0.79% 2,529,047.44 1.02% 8.63% 环保行业 其他 8,945,475.79 2.56% 3,614,095.54 1.45% 147.52% 环保行业 小计 348,826,194.74 100.00% 248,902,624.00 100.00% 40.15% 说明：公司 2020 年收购的控股子公司苏州中晟环境修复有限公司（以下简称“中晟环境”）自 2020 年 4 月 1 日起并入公 司，故今年环保行业营业成本较去年上升幅度较大。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本期，本公司新增子公司高科新材料科技（宜兴）有限公司，持股比例为100%，该子公司成立于2021年3月21日，注 册资本1000万元人民币。该子公司2021年尚未开始运营。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 377,989,152.79 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 36.64% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 苏州吴中水务发展集团有限公司 109,479,657.96 10.61% 2 苏州吴中太湖新城污水处理有限公司 101,840,656.70 9.87% 3 苏州市吴中新城城乡一体化建设有限公司 56,803,106.97 5.51% 4 山河智能装备股份有限公司 55,561,951.51 5.39% 5 苏州市吴中区木渎新城污水处理厂 54,303,779.65 5.26% 合计 -- 377,989,152.79 36.64% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 216,952,514.49 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 28.50% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 江苏舜天国际集团经济协作有限公司 59,503,136.28 7.82% 2 中国石化上海高桥石油化工有限公司 46,049,020.77 6.05% 3 中国石油化工股份有限公司金陵分公司 42,728,100.70 5.61% 4 南京红叶石化有限公司 42,521,947.00 5.59% 5 南京炼油厂有限责任公司 26,150,309.74 3.44% 合计 -- 216,952,514.49 28.50% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 销售费用 9,522,894.93 7,901,936.93 20.51% 管理费用 44,120,771.98 43,330,102.18 1.82% 财务费用 9,914,404.00 3,877,986.55 155.66% 公司向吴中金控支付并购款，长期借 款增加所致 研发费用 26,827,365.18 26,792,909.21 0.13% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 LNG 长寿命重负 荷燃气发动机专用 油的研制 实现 3 万公里换油期 完成了实验室阶段 工作，下步台架试验 实现 3 万公里换油期 内燃机油产品补遗，解决市 场同质化困扰 长寿命低油泥极压 燃气轮机油的开发 氧化安定性达到 10000 小时，换油效率≥国标产 品的 2.0 倍 完成了实验室阶段 工作，下一步模拟台 架试验 氧化安定性达到 10000 小 时，换油效率≥国标产品的 2.0 倍 加大公司产品适应市场的能 力和竞争力 全合成高温抗腐蚀 循环油的研制 换油周期≥国标产品的 2.0 倍 模拟台架试验，下一 步行车试验 换油周期≥国标产品的 2.0 倍 产品进入化纤行业，拓展市 场空间 通用型浅色钢丝绳 润滑脂的研制 色度≤5（常规 15），黏附 率≥70% 完成中试，待放大试 验 色度≤5（常规 15），黏附率 ≥70% 产品结构多样化，增强企业 抗风险能力 重负荷矿山机械润 滑脂的开发和应用 PD 值≥3920N，OK 值 ≥200 完成中试，待放大试 验 PD 值≥3920N，OK 值≥200 适应重型矿山设备需求，减 少进口，提升企业市场竞争 力 应用于湖泊修复的 生态驳岸的研发 现有技术中，通常通过 浆砌石等混凝土河岸工 程来实现对驳岸的保 护，这种结构缺乏对植 物、土壤动物及微生物 的生存空间和环境的考 虑。因此我司通过自主 研发，提出了应用于湖 泊修复的生态驳岸的研 发，以期待解决以上的 问题。 已完成 修复的生态驳岸中柔性基质 中菌群达到 98%以上、纤维 类占比达到 58%以上、生态 驳岸的耐淹性能达到 99%、 水浑度不超过 3NTU。 巩固公司行业地位，为进一 步实现高端化、 差异化产品 竞争提供更好的基础 一种应用于高浓度 有机废水处理的一 体化设备的研发 以保护环境为目的，对 现有高浓有机废水处理 工艺提出改进 完成了实验室阶段 工作，待放大实验 本研究以高浓有机废水处理 的研究成果为基础，针对高 浓有机废水处理研究中存在 的问题和不足，拟采用高效 前处理+水解酸化+好氧生化 +二级缺氧生化+MBR+深度 处理的处理工艺 巩固公司水处理行业地位， 提供新的综合处理工艺 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 88 81 8.64% 研发人员数量占比 12.17% 11.54% 0.63% 研发人员学历结构 —— —— —— 本科 55 48 14.58% 硕士 17 18 -5.56% 研发人员年龄构成 —— —— —— 30 岁以下 25 26 -3.85% 30~40 岁 46 39 17.95% 公司研发投入情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发投入金额（元） 26,827,365.18 26,792,909.21 0.13% 研发投入占营业收入比例 2.60% 2.73% -0.13% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 902,091,602.29 849,054,076.99 6.25% 经营活动现金流出小计 811,602,282.89 787,041,836.08 3.12% 经营活动产生的现金流量净 额 90,489,319.40 62,012,240.91 45.92% 投资活动现金流入小计 619,602,303.63 640,348,357.95 -3.24% 投资活动现金流出小计 623,534,851.20 579,133,768.69 7.67% 投资活动产生的现金流量净 额 -3,932,547.57 61,214,589.26 -106.42% 筹资活动现金流入小计 170,103,375.04 341,983,807.88 -50.26% 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 筹资活动现金流出小计 321,525,847.74 291,583,334.51 10.27% 筹资活动产生的现金流量净 额 -151,422,472.70 50,400,473.37 -400.44% 现金及现金等价物净增加额 -64,865,700.87 173,605,141.13 -137.36% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 项目 2021年度 2020年度 增减变动 比例 变动30%以上的原因 经营活动产生的现金流量净额 90,489,319.40 62,012,240.91 45.92% 中晟环境自2020年4月 1日并入，其工程款结算 集中在1-3月，故去年同 期偏低 投资活动产生的现金流量净额 -3,932,547.57 61,214,589.26 -106.42% 中晟环境2020年收回 期初理财产品，导致去 年同期投资活动产生现 金流量净额偏高 筹资活动现金流入小计 170,103,375.04 341,983,807.88 -50.26% 2020年，收购中晟环 境，合并报表所致 筹资活动现金流出小计 321,525,847.74 291,583,334.51 10.27% 2020年，收购中晟环 境，合并报表所致 筹资活动产生的现金流量净额 -151,422,472.70 50,400,473.37 -400.44% 2020年，收购中晟环 境，合并报表所致 现金及现金等价物净增加额 -64,865,700.87 173,605,141.13 -137.36% 2021年，收购中晟环 境，合并报表所致 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 五、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 2,993,303.63 1.99% 主要是银行理财产品和结 构性存款收益 否 资产减值 -2,377,384.92 -1.58% 本期计提存货跌价准备 否 营业外收入 474,428.01 0.31% 主要系无法支付的应付款 项 否 营业外支出 298,045.17 0.20% 主要是行政罚款支出 否 信用减值损失 -17,500,218.70 -11.61% 本期计提的应收款项的信 否 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 用减值损失 资产处置收益 32,531.78 0.02% 本期处置固定资产 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 188,598,965.0 1 11.48% 258,568,040.92 16.36% -4.88% 公司向吴中金控支付并购款，故本期 占比下降 应收账款 641,591,340.9 0 39.06% 513,225,152.63 32.46% 6.60% 环保业务中本期已验收结算、尚未付 款的工程增多所致 合同资产 10,091,839.99 0.61% 6,463,384.72 0.41% 0.20% 存货 192,302,664.8 9 11.71% 172,919,130.81 10.94% 0.77% 固定资产 236,605,906.7 5 14.40% 239,124,692.03 15.13% -0.73% 在建工程 23,637,458.34 1.44% 30,690,610.89 1.94% -0.50% 使用权资产 1,732,627.90 0.11% 793,514.15 0.05% 0.06% 短期借款 120,107,847.2 1 7.31% 105,119,520.83 6.65% 0.66% 合同负债 28,420,181.92 1.73% 16,212,924.65 1.03% 0.70% 长期借款 111,000,000.0 0 6.76% 112,000,000.00 7.08% -0.32% 租赁负债 903,541.41 0.06% 539,157.40 0.03% 0.03% 应付账款 283,800,068.9 0 17.28% 205,262,045.85 12.98% 4.30% 本期环境工程项目增加，尚未结算的 采购款增加所致 其他应付款 63,775,693.93 3.88% 4,296,449.87 0.27% 3.61% 中晟环境宣告分红，尚未向少数股东 支付分红款所致 一年内到期的非 流动负债 128,162,472.5 4 7.80% 127,243,522.22 8.05% -0.25% 长期应付款 189,273,000.0 0 11.52% 315,455,000.00 19.95% -8.43% 根据合同约定，向吴中金控支付股权 并购款所致 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 2021年12月31日账面价值 受限原因 货币资金 2,606,169.40 保函保证金 七、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 苏州中晟环 境修复有限 公司 子公司 环保水处理 业务 42,880,000.0 0 807,315,927. 18 272,182,210. 62 562,257,791. 43 160,489,689. 59 133,484,572. 52 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 控股子公司中晟环境深耕环境治理领域，以“区域环境综合治理服务商”为基础，充分利用自身的地理优势，以及水处 理、土壤修复、环境工程等技术优势，持续在成本控制、工程质量、进度动态等方面抓紧抓实，升级打造“环保行业环境系 统服务商”，促进环保业务持续稳固发展。2021 年度中晟环境继续紧密对接生态修复、城市水环境治理、工业环境治理与 技术咨询等各个板块业务，并积极布局区外市场，紧跟国家“双碳”重大战略，实现经济效益社会效益双丰收。2021 年末 总资产 807,315,927.18 元，净资产 272,182,210.62 元，2021 年度营业收入 562,257,791.43 元，营业利润 160,489,689.59 元，净利润 133,484,572.52 元。（公司于 2020 年 8 月 27 日完成收购控股子公司中晟环境 70%的股权，本公司和中晟环境 及其子公司同受苏州市吴中金融控股集团有限公司控制，为同一控制下企业合并，本公司编制合并财务报表时追溯调整期间 为 2020 年 3 月 31 日至合并日。） 中晟环境主要经营情况如下： 项目 2021年度 2020年度 增减变动比例 变动30%以上的原因 一、营业总收入 562,257,791.43 474,767,402.65 18.43% 其中：营业收入 562,257,791.43 474,767,402.65 18.43% 二、营业总成本 391,424,976.80 324,636,078.95 20.57% 减：营业成本 348,826,194.74 286,244,752.55 21.86% 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 税金及附加 2,180,452.85 1,697,207.85 28.47% 销售费用 4,381,590.25 3,014,117.87 45.37%公司加大业务拓展力度所致 管理费用 27,303,322.87 26,655,114.04 2.43% 研发费用 11,709,266.43 7,220,818.44 62.16%公司研发投入增多所致 财务费用 -2,975,850.34 -195,931.80 1418.82%公司向中晟高科提供8000万借款，故利 息收入同比大幅增加 加：其他收益 1,758,775.18 1,068,284.71 64.64%本期收到的与收益相关的政府补助增加 所致 投资收益 2,993,303.63 4,106,347.31 -27.11% 信用减值损失 -12,677,271.80 -12,531,570.10 1.16% 资产减值损失 -2,417,932.05 -557,727.26 333.53%本期计提的存货跌价准备增加所致 资产处置收益 -24,969.64 -100.00% 三、营业利润 160,489,689.59 142,191,688.72 12.87% 加：营业外收入 474,428.01 141,709.83 234.79%无需支付的应付款项增加所致 减：营业外支出 52,649.10 63,000.00 -16.43% 四、利润总额 160,911,468.50 142,270,398.55 13.10% 减：所得税费用 27,426,895.98 24,894,317.57 10.17% 五、净利润 133,484,572.52 117,376,080.98 13.72% 经营活动产生的现金流量净额 62,852,982.51 60,492,688.86 3.90% 投资活动产生的现金流量净额 -76,407,665.94 -2,789,885.73 2638.74%公司向中晟高科提供8000万借款所致 筹资活动产生的现金流量净额 -76,839,244.96 5,000,000.00 -1636.78%公司向股东分配8000万股利所致 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 一、公司未来发展战略 公司自成立以来，始终专注于为客户提供高效、经济、环保的润滑油产品，以完善的产品结构、良好的品牌形象、高 效的产品拓展渠道和细致的售后服务为公司为发展目标，致力于成为润滑综合解决方案提供商。2021年度，公司以润滑油 生产与环保业务，实现双主业运行。随着国家十四五规划纲要的发布，我国生态文明建设已经进入了以降碳为重点战略方 向、推动减污降碳协同增效、促进经济社会发展全面绿色转型、实现生态环境质量改善由量变到质变的关键时期，环保板 块的发展迎来良好机遇。 在未来发展过程中公司将继续以完善的润滑油产品结构为依托，以发展环境综合治理服务为支撑，通过实施研发、人 才、品牌和渠道战略，不断增强企业的核心竞争能力，稳步提升公司形象，锐意成为国内上市公司的先进企业。 1、继续提高研发能力 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 公司将始终以技术研发作为公司不断发展的依托，将采取以自主创新开发为主，同时积极实施技术引进或合作，不断 加大科研开发投入的方式强化自身研发实力和技术创新能力。公司将充分利用江苏省废弃油脂快速脂化及综合利用工程技 术研究中心、省博士后科研工作站等科研平台的优势，并与国内部分大中型企业联合进行研发适合市场需求的个性化产品， 继续完善研发投入体系，做成“土”、“水”、“油”等全方位环境检测的齐备检测中心，为公司发展目标的实现提供技 术支持。 2、继续产品结构调整，满足市场需要，促进企业快速发展 公司将继续走产品结构调整的道路，将更多的研发精力和营销投入放在高品质润滑油的产品和开发环保工程业务上， 加强与优质客户合作，拓展新能源、冶金、车辆用油、特种溶剂油、物联网，水处理、市政工程、餐厨垃圾处理等市场， 进一步完善用户结构，以满足市场需要为导向，从而促进企业快速发展。 3、加强品牌建设和市场开拓 公司继续保持国家级“守合同、重信用”企业称号，“高科”牌润滑油也连续获得了江苏省名牌产品、中国润滑油企 业十强等称号的企业荣誉。目前，高科润滑油基于服务电力电器、冶金、工程机械等行业重要终端的经验，汽车后市场服 务用油也步入快速发展期，公司将进一步加强营销网络及售后服务网点建设，根据高端润滑油产品市场特点，将从品牌建 设、销售渠道建设和售后服务网点建设三个方面，以国内重要的润滑油需求地区为中心，效仿跨国品牌的营销方式，建立 健全区域营销及售后服务网点，承担公司在该区域品牌宣传、市场拓展、产品推广和售后服务工作；同时公司将组建更为 精干的销售团队，活跃于各润滑油主要需求区域，通过有效的市场渗透和具有针对性的营销策略，实现公司高品质润滑油 产品的销售，并以完善的售后服务有效维持客户。 4、加强人才的引进和培养 公司把提高员工素质和引进高层次人才作为企业发展的重要战略任务，将建立科技人才和高级管理人才的考核、激励、 约束机制，不断充实技术开发创新和应用型人才、销售经营人才，重视人才使用，为人才提供良好的工作条件和生活环境。 同时，公司将进一步建立完善人才培养体系，有计划的对管理人员、营销人员、研发人员和技术人员进行内外部培训，并 逐步改善公司员工目前的年龄结构，使管理层及员工素质逐年得到提高。 5、收购兼并及对外投资计划 公司将继续寻找优质资源，本着对股东、公司有利的原则，在合适的时机，谨慎、稳妥进行必要的市场资源整合。 二、回顾2021年 1、2021年，公司在激烈的市场竞争下，不断拓展产品市场，积极开发优质新客户的同时，扩大老客户的市场占有率， 同时积极进行技术改革、技术创新，将产品的优化和新产品的研发放到重要的战略地位，全年营业收入1,031,666,930.00 元，较去年同期增长5.17%； 2、公司收入有所增长的同时，归属于上市公司股东的净利润85,418,009.76元，较去年同期增长14.67%（控股子公司 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 苏州中晟环境修复有限公司所对应收益从2020年4月1日起并入上市公司）。 3、总资产、归属于上市公司股东的每股净资产分别增长3.97%和16.15%。 三、2022年工作计划 2022年总体工作思路是：继续以客户为导向，持续进行产品创新能力与订单服务能力提升；以市场为目标，加强销售 渠道的搭建与优化；以发展为愿景，优化公司组织架构，打造良好企业文化，让高科成为员工与客户共同成长的平台。 1、围绕市场需求，实现产销平稳增长 2021年，继续做好产品和市场的转型升级，公司将紧紧抓住转型升级取得成效的成功经验，在巩固传统产品市场的基 础上，围绕产品市场，不断拓展高品质润滑油产品的市场，充分挖掘大终端客户的优势，进一步加强促销力度；充分利用 公司现有的技术优势和生产优势，不断提升现有产品的性能，实现产销平稳发展。并重点抓好车用油、金属加工用油、特 种油、润滑脂产品等市场的渠道建设，抓好重大用户和重点产品的市场开发，抓好装备用润滑油进口替代市场，使区域市 场和重大装备用润滑油进口替代市场有较大幅度的增长。 2、充分利用科研合作平台，加快科技创新与新品研发力度 公司将充分利用江苏省废弃油脂快速脂化及综合利用工程技术研究中心、江苏省企业技术中心、省博士后实践创新基 地等科研平台的优势，结合公司二十多年润滑油的生产经验，在此基础上，积极稳妥地开发新的项目。瞄准国内外润滑油 （脂）发展方向，不断开发高品质润滑油新产品及应用领域，形成电力电器设备、工程机械、工业机械设备、冶金和交通 运输等领域用油的系列产品开发，使公司的科研项目和产品开发上新的台阶，为公司的发展提供强大的后劲。 3、完善营销体系加强市场开拓。 全力做好产品销售和市场开发，强化销售力量，做好销售奖励机制，开拓新的渠道和市场的，使公司整个销售能够尽 快正常，克服疫情和市场・{身疲软带来的双重影响降到最低，力争在以后的月份有所增长。对销售欠帐有所弥补。 （1）、改变传统的销售模式：从行销到营销。建设一支高素质的销售工程师队伍，推进销售工作功能化改革，按功 能要求配置专业人才，提高开拓效率。 （2）、加强营销管理，提高项目的有效性和预算控制。 （3）、强化售后服务工作。服务是销售的延伸，售后服务尤为重要。要建立相对稳定的售后服务队伍，提高团队人 员的业务技能，为用户提供高质量的售后服务。 4、进一步完善环保市场，为企业的快速发展打好良好的基础。 积极拓展区外业务市场，加大对一体化MBR污水处理设备、一体化垃圾压滤处理设备等自主研发设备的业务向城市环 卫站、餐厨垃圾处理站、垃圾填埋场渗滤液处理、市政污水、工业废水、黑臭河道处理或应急治理等领域拓展和推广，不 断适应新形势下污水处理的多样化需求。同时深入推进厂网一体化管理，降本增效，强化研发，以技术为支撑争取到更多 的优质项目。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 5、规范运行机制，加强内部管理。 建立新的管理机制，探索新的管理办法。2022年我们的管理工作要围绕构建一套科学的现代企业的运营机制来开展， 同时积极融入到国资控股公司的要求中去，当前，公司的管理工作要抓好五点： 一是认真履行董事会、监事会、股东会议事规则，认真执行各项决议，发挥好公司经理层在经营活动中的作用，提高 决策的科学性和正确性； 二是加强制度建设，建立和完善公司内部各项管理制度，保证各项工作有章可循地顺利开展； 三是将本增效，严格资金、成本和投资管理，建立全员、全方位、全过程的成本控制体系，从严控制非生产性开支， 把有限的资金用在加快发展、提高效益上； 四是提高经营活动分析能力，加强公司内审，加大监督力度，及时纠正经营偏差； 五是继续加强绩效考核，建立完善公司考核体系，落实考核责任，促进员工工作绩效和各部门管理绩效的提高。 6、加强管理，完善激励机制 2022年，公司将进一步吸引人才，完善人才使用管理机制，为公司的发展提供强有力的人才支撑；不断完善绩效考核 体系，以公司经营管理目标和任务为核心，进一步优化现有的绩效考核体系，达到降本增效的目的；继续开拓优质用户， 完善销售网络，完善激励机制，使我们的润滑油产品市场和环保业务不断扩大，同时提供优质服务能力，在服务中获取信 息、改进产品、赢得顾客，在实现效益最佳的同时打造企业品牌。 同时，公司将充分利用上市公司的资源优势，本着对股东、公司有利的原则，在合适的时机，适当进行并购重组计划， 以提高上市公司的质量，回报广大投资者。2022年，虽然工作任务将更加繁重，但我们坚信，在董事会的领导下，公司上下 团结一心、共同努力，一定能够克服困难，完成全年的工作目标。 四、风险提示 1、市场竞争风险 公司所处润滑油行业企业众多。随着我国国民经济持续增长，世界各大润滑油企业都将我国润滑油市场作为其重点发 展的区域，目前国内已形成跨国润滑油公司、中国石化、中国石油两大国有公司和地方民营润滑油企业相互竞争的格局， 行业竞争日益激烈。 随着全球范围内润滑油产业结构升级以及对高品质润滑油的需求持续提高，行业内领先企业将通过资源整合进一步提高 行业集中度。若公司不能抓住机遇及时提升竞争力，应对更为激烈和复杂的市场竞争，则公司产品市场占有率和盈利水平将 面临下降的风险。 2、管理风险 公司目前已建立了一套较为完整、合理和有效的内部控制制度，特别是随着双主业的运行，如果内控体系不能随着公 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 司的发展而不断完善，可能导致公司内部控制有效性不足的风险。 3、人才风险 2021年公司在人才引进与培养方面加大了工作力度和资源投入，取得了较好的成效。但是由于公司无论是量的增长还 是质的提升都是非常迅速的，人才瓶颈仍然比较突出。主要是专业技术人才、高层次管理人才和生产骨干操作员工三个方面 人才缺乏，对公司进一步发展仍然形成瓶颈制约。对此，公司将进一步加大投入力度和政策倾斜力度，加大人才引进和人才 培养力度，通过外引内培结合构建人才梯队。 4、应收款回收缓慢的风险 2021年，公司应收款总额达64159.13万元（含控股子公司中晟环境的51051.56万元），虽然公司对应收账款回收作了 具体的回收计划与回收措施，但如果主要客户的经营情况、商业信用、财务状况发生重大不利变化，应收账款产生坏账的 可能性将增加，从而有可能对公司的生产经营和经营业绩产生不利影响。 5、主要原材料价格波动对公司经营业绩的影响及风险 公司主要原材料基础油在公司石化行业生产成本中的占比达80%以上，市场价格依据国际原油价格也进行波动，今年以 来，由于公司不断开发高品质润滑油产品的市场，同时，也开发了适合市场需求的新产品，但开发的新产品推向市场需要 一个试用过程，导致了库存润滑油产品增加，当原材料市场价格大幅度下跌时，公司库存中的原材料基础油及产成品润滑 油都会存在相应的减值风险。同时，由于原材料价格下跌导致的产品销售价格下调较为敏感迅速，使得原材料价格下跌时， 公司产品销售的单位毛利下降，对经营业绩产生不利影响。 2021年，公司继续提升高品质润滑油的销售力度，不断开发新产品，减少风险销售，稳定销售价格、加强采购规划与 库存管理能力等措施，但是在原油价格大幅变化、行业波动加剧时，公司仍然面临经营业绩下滑的风险。 6、环保政策风险 公司一直专注于各类润滑油产品的研发、生产和销售，按行业分类，属化工行业，虽公司严格按照化工行业的环保要 求组织生产和开展环境整治提升活动，但公司须严格遵守江苏省化工产业安全环保整治提升方案和太湖领域环保标准要求， 环保要求逐年提升，可能影响公司化工板块的快速发展，敬请投资者注意投资风险！ 控股子公司苏州中晟环境修复有限公司虽不属于化工行业，随着国家对环境保护和水资源可持续利用等重视程度不断提 高，国家和相关部门先后出台了《水污染防治行动计划》、《生态文明体制改革总体方案》、《“十三五”节能减排综合工 作方案》等一系列政策，政府和企业均加大了环保投入，推动环保相关产业的发展。中晟环境主要从事污水处理设施运营、 环境工程EPC、土壤修复及环境咨询服务等业务，与国家推动环保相关的政策紧密关联。而国家和相关部门有关本行业的产 业政策、相关法律及实施细则在出台时间、实施力度等方面具有不确定性，该种不确定性将可能导致下游市场产生波动性， 从而存在影响中晟环境快速发展的政策风险。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内 容及提供的资 料 调研的基本情况索引 2021 年 02 月 17 日 公司 电话沟通 个人 中小投资者 问询年报的准 备情况等内容 无 2021 年 03 月 02 日 公司 电话沟通 个人 中小投资者 问询是否披露 一季度业绩预 告等内容 无 2021 年 04 月 28 日 公司 电话沟通 个人 中小投资者 问询分红送股 等内容 无 2021 年 05 月 07 日 公司 电话沟通 机构 投资者 问询长桥集团 减持等内容 无 2021 年 05 月 25 日 公司 电话沟通 个人 中小投资者 问询分红送股 等内容 无 2021 年 06 月 02 日 公司 电话沟通 机构 投资者 问询公司的股 份转让意向等 内容。 无 2021 年 06 月 22 日 公司 电话沟通 个人 中小投资者 问询公司更名 等工商变更等 内容 无 2021 年 06 月 29 日 公司 电话沟通 个人 中小投资者 问询半年报及 业绩情况等内 容 无 2021 年 10 月 22 日 公司 电话沟通 个人 中小投资者 问询三季报的 准备情况等内 容 无 2021 年 12 月 28 日 公司 电话沟通 个人 中小投资者 问询是否发布 业绩预告等内 容 无 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运 作指引》和《深圳证券交易所股票上市规则》及中国证监会有关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立健全公司 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 内控制度，股东大会、董事会和监事会运作规范，独立董事、董事会各专门委员会各司其职，不断加强公司管理，控制防范 风险，规范公司运作，提高运行效率，共计召开2次股东大会，7次董事会，7次监事会，会议的通知、召集、召开及表决程 序均符合有关法律、法规的规定。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 1、业务方面：公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力，控股股东投资或控制其他企业未从事与公司业务相同或 相近的业务活动。 2、人员方面：公司建立了完整的人事、劳动及工资管理制度，完全独立于公司股东。公司董事、监事及高级管理人员 的选任均严格按照《公司法》、《公司章程》及其他相关法律法规规定的程序，不存在超越公司股东大会和董事会的人事任 免决定。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员和核心技术人员均没有在与本公司业务相同或相 近的其他企业任职，财务人员仅在本公司任职并领薪。公司已建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度及独立的工资管 理制度，并与全体员工签订了劳动合同，由公司办公室独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩，公司在有关员工的社会保障、 工资报酬等方面与股东之间相互独立。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，产、供、销系统完整独立，资产、商标、技术（含 专利与非专利技术）、房屋所有权、土地所有权等无形资产和有形资产均为本公司拥有，产权界定清晰。 4、机构方面：公司设有健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会及董事会下的专业委员会等内部机构独立运 作，不受其他单位或个人的干涉。 5、财务方面：公司设有完整、独立的财务机构，配备了专职财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，并独立开设银行账户、独立纳税、独立作出财务决策。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与 比例 召开日期 披露日期 会议决议 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 2020 年度股东大会 年度股东大会 42.73% 2021 年 05 月 13 日 2021 年 05 月 14 日 1、《2020 年度报告全文及其 摘要》2、《2020 年度董事会 工作报告》3、《2020 年度监 事会工作报告》4、2020 年度 财务决算报告》5、《2020 年 度利润分配预案》6、《2020 年度内部控制自我评价报告 （附：内部控制规则落实自查 表）》7、《关于续聘容诚会计 师事务所（特殊普通合伙）担 任公司 2021 年度审计工作的 议案》8、《关于补选公司第八 届监事会监事的提案》 2021 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 44.33% 2021 年 06 月 21 日 2022 年 06 月 22 日 1、《关于拟变更公司全称、证 券简称以及增加公司注册资 本、经营范围的议案》2、《关 于修订<公司章程>的议案》 3、 《关于补选公司第八届董事 会非独立董事的议案》 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 股份增 减变动 的原因 张军 董事 现任 男 42 2020 年 04 月 07 日 2023 年 04 月 07 日 0 0 0 0 0 张军 董事长 现任 男 42 2021 年 04 月 22 日 2023 年 04 月 07 日 0 0 0 0 0 杨冬琴 董事 现任 女 41 2020 年 04 月 07 日 2023 年 04 月 07 日 0 0 0 0 0 许春栋 董事 现任 男 29 2017 年 2023 年 0 0 0 0 0 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 03 月 01 日 04 月 07 日 单秀华 总经理 现任 男 51 2021 年 04 月 22 日 2023 年 04 月 07 日 0 0 0 0 0 单秀华 副董事 长 现任 男 41 2021 年 06 月 03 日 2023 年 04 月 07 日 0 0 0 0 0 张鸿嫔 董事 现任 女 50 2020 年 04 月 07 日 2023 年 04 月 07 日 0 0 0 0 0 张鸿嫔 副总经 理 现任 女 50 2021 年 04 月 22 日 2023 年 04 月 07 日 0 0 0 0 0 李秋兰 董事 现任 女 41 2020 年 04 月 07 日 2023 年 04 月 06 日 0 0 0 0 0 李秋兰 董事会 秘书 现任 女 41 2020 年 04 月 07 日 2023 年 04 月 07 日 0 0 0 0 0 张雅 独立董 事 现任 男 41 2017 年 03 月 01 日 2023 年 04 月 07 日 0 0 0 0 0 蔡桂如 独立董 事 现任 男 60 2017 年 03 月 01 日 2023 年 04 月 07 日 0 0 0 0 0 吴燕 独立董 事 现任 女 46 2017 年 03 月 01 日 2023 年 04 月 07 日 0 0 0 0 0 秦海翔 监事会 主席 现任 男 36 2021 年 05 月 13 日 2023 年 04 月 07 日 0 0 0 0 0 马建新 职工监 事 现任 男 60 2001 年 12 月 21 日 2023 年 04 月 07 日 0 0 0 0 0 沈维新 监事 现任 女 37 2021 年 05 月 13 日 2023 年 04 月 07 日 0 0 0 0 0 高琦 副总经 理 现任 男 54 2007 年 12 月 20 2023 年 04 月 07 0 0 0 0 0 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 日 日 穆玉军 副总经 理 现任 男 52 2018 年 08 月 23 日 2023 年 04 月 07 日 0 0 0 0 0 陈桂云 财务总 监 现任 男 37 2021 年 04 月 22 日 2023 年 04 月 07 日 0 0 0 0 0 许国栋 副总经 理 现任 男 47 2021 年 04 月 22 日 2022 年 02 月 09 日 0 0 0 0 0 李文龙 原副董 事长 离任 男 59 2020 年 04 月 07 日 2021 年 05 月 31 日 0 0 0 0 0 刘君南 原董事 会秘书 离任 男 59 2009 年 07 月 20 日 2021 年 04 月 22 日 0 0 0 0 0 刘君南 原副总 经理 离任 男 59 2009 年 07 月 20 日 2021 年 11 月 01 日 0 0 0 0 0 钱旭锋 原财务 总监 离任 女 51 2018 年 12 月 25 日 2021 年 04 月 22 日 0 0 0 0 0 丁国军 原监事 会主席 离任 男 60 2001 年 12 月 21 日 2021 年 04 月 22 日 0 0 0 0 0 周迎 原监事 离任 女 29 2020 年 04 月 07 日 2021 年 04 月 22 日 0 0 0 0 0 许春栋 原董事 长，总经 理 离任 男 29 2017 年 03 月 01 日 2021 年 04 月 22 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □ 是 √ 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 李文龙 副董事长 离任 2021 年 05 月 31 日 因个人工作原因 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 刘君南 副总经理 离任 2021 年 11 月 01 日 因个人工作原因 刘君南 董事会秘书 离任 2021 年 04 月 22 日 因个人工作原因 钱旭锋 财务总监 离任 2021 年 04 月 22 日 因个人工作原因 丁国军 监事会主席 离任 2021 年 04 月 22 日 因个人工作原因 周迎 监事 离任 2021 年 04 月 22 日 因个人工作原因 许春栋 董事长，总经理 离任 2021 年 04 月 22 日 因个人工作原因 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事会成员 1、张军先生，男，1980年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，财政学学士，中共党员。历任苏州市吴中区木渎 镇天平村村主任助理，苏州市吴中区木渎镇党委组织办科员，苏州市吴中区木渎镇人大秘书，苏州市吴中区木渎镇藏书办事 处副主任，苏州市吴中区共青团区委副书记，苏州市吴中区金融办公室副主任，苏州市吴中区越溪党委委员。2017年4月2021 年12月任苏州市吴中金融控股集团有限公司董事总经理。2021年12月起至今任苏州市吴中金融控股集团有限公司董事、董事 长。2020年4月起任公司董事，2021年4月起任公司董事长。具有基金从业资格证和董事会秘书资格证。 2、杨冬琴女士，女，1981年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，法学及金融学学士，中共党员。历任苏州市太 仓工商行政管理局科员，苏州市吴中区人事局（人社局）科员，苏州市吴中区机构编制委员会办公室行政机构编制科副科长， 苏州山水文化旅游发展有限公司副总经理。2017年7月至2021年12月任苏州市吴中金融控股集团有限公司董事、副总经理。 2018年7月起至今兼任苏州市尧旺企业管理有限公司执行董事、总经理。2021年12月任苏州市吴中金融控股集团有限公司董 事、总经理。 3、单秀华先生男，1971年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中共党员。历任吴中区旅游职业学校 教师，苏州太湖国家旅游度假区经济发展局（旅游局）科员、办公室副主任、项目办主任，苏州太湖国家旅游度假区文体旅 游局市场科科长，苏州吴中水务发展集团有限公司办公室主任、总经理助理、总经理，苏州市吴中城市建设投资发展有限公 司总经理助理。2019年3月至2021年4月任苏州市吴中金融控股集团有限公司总经理助理，2021年4月起任公司总经理，2021 年6月起任公司副董事长。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 4、许春栋先生，男，1993年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，南京大学经济学学士学历。历任上海金浦欣诚投 资管理有限公司投资经理。2018年1月起任江苏科特美新材料有限公司董事长，总经理。2018年2月起任江苏隆科新材料有限 公司总经理，执行董事。2019年8月起任共青城洞见投资咨询有限公司总经理。2017年3月1日起至2020年4月6日任公司副董 事长。2020年4月7日起至今任公司董事长、总经理，2021年4月7日起至今任公司董事。 5、张鸿嫔女士，女，1972年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。历任中国华星集团公司职员，北京天 地人环保科技有限公司商务副总，苏州中晟环境修复有限公司副总经理。现任苏州中晟环境修复有限公司总经理。 6、李秋兰女士，女，1981年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，医学士。历任江苏省昆山市中医医院中医师， 主治中医师；苏州市吴中区越溪卫生院主治中医师；2018年3月至2021年4月任苏州中晟环境修复有限公司董事会秘书，2020 年4月至今任公司董事，2021年4月至今任公司董事会秘书。 7、张雅先生，男，中国籍，无境外永久居留权，1981年11月出生，华东政法大学法律学士学历。曾任中共太仓市纪律 检查委员会、太仓市监察局纪检监察室科员，江苏太仓港口管理委会港政局科员，江苏金太律师事务所实习律师，江苏金太 律师事务所、上海君澜律师事务所、北京市中银（上海）律师事务所律师。现任北京市浩天信和（上海）律师事务所律师， 2017年3月1日起至今任公司独立董事。 8、蔡桂如先生，男，1962年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科，高级会计师、中国注册会计师。2007年获得深圳 证券交易所颁发的独立董事资格。曾任常州会计师事务所科员、副所长、所长；常州市财政局副局长、常州投资集团有限公 司总裁。现任江苏嘉和利管理顾问有限公司总裁、常州永诚联合会计师事务所注册会计师、常州市注册会计师协会副会长， 双象股份有限公司（002395.SZ)独立董事、江苏长海复合材料股份有限公司（300196）独立董事、江苏雷利电机股份有限公 司独立董事、丰盛光电（非上市）独立董事。专著4部，发表研究论文8篇。2017年3月1日起至今任公司独立董事。 9、吴燕女士，女，中国国籍，无境外永久居留权，1976年8月出生，中国民主建国会会员，本科学历。曾任江苏荆溪律 师事务所律师、江苏漫修（宜兴）律师事务所律师、江苏中超控股股份有限公司独立董事，现任江苏路修律师事务所主任。 2017年3月1日起至今任公司独立董事。 （二）监事会成员 1、秦海翔先生，男，1987年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，工学学士，中共党员。历任苏州胜利精密制造 科技股份有限公司项目工程师、业务专员，苏州太湖旅游发展集团有限公司行政部科员、景区公司办公室主任、天池山景区 主任、景区公司副总经理、行政管理中心副主任、行政管理中心主任、总经理助理。2017年7月至今任苏州市吴中金融控股 集团有限公司副总经理。2018年10月起至今兼任苏州中晟环境修复股份有限公司监事会主席，2021年5月起任公司监事会主 席。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 2、沈维新先生，男，1986年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。从2007年3月至今供职于苏州中晟环 境修复有限公司。2021年5月起任公司监事。 3、马建新先生，男，1962年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历，中共党员，荣获“无锡市劳动模范 （2005年）”称号。历任宜兴市鲸塘农机管理服务站职员，宜兴石化厂生产技术科科长，股份公司生产部部长，2010年10 月至今任股份公司职工代表监事、生产部部长。 （三）高级管理人员 1、单秀华先生，总经理，简历见本节“董事会成员”。 2、高琦先生，副总经理，男，1968年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国石油大学（北京）工商管理专业， 大专学历，中共党员。曾任宜兴市芳庄精细化工厂副总经理，2005年至今任高科石化副总经理。高琦曾参与了江苏省科技成 果转化专项资金项目“固体催化剂法生产生物柴油成果转化”（编号：BA2006025）的研究工作，曾参与润滑油（剂）系列 产品成套技术开发及产业化项目的研发工作，是“一种生物润滑油基础油的制备方法及其生产装置”、“环氧脂肪酸甲酯制 备方法”、“二聚酸或者二聚酸甲酯制备方法”等发明专利的发明人之一、“一种生化反应釜”等实用新型专利的设计人之 一。 3、张鸿嫔女士，副总经理，简历见本节“董事会成员”。 4、穆玉军先生，副总经理，男，1970年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，中共党员，高级工 程师。1992年7月至2002年4月任玉门炼油化工总厂车间副主任、主任；2002年4月至2011年7月任玉门润滑油厂高级工程师、 副厂长；2011年7月至2016年5月任兰州润滑油厂经营副厂长、安全总监、高级工程师；2016年5月至2018年3月任兰州润滑油 添加剂有限公司总经理、党委书记。2018年4月至今在公司工作。穆玉军先生在炼油技术、油品调合、油品输转、QHSE 体系 管理、油库、储运系统、现场管理等方面积累了丰富的工作经验。 5、陈桂云先生，财务总监，男，1986年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，会计学学士，中国注册会计师。历任 上海上会会计师事务所审计经理，苏州汇毅股权投资管理合伙企业（有限合伙）核数总监，苏州汇能股权投资管理合伙企业 （有限合伙）风控总监，苏州市吴中金融股权投资管理有限公司财务总监。具有中国注册会计师证和基金从业资格证。2021 年4月起任公司财务总监。 6、李秋兰女士，董事会秘书，简历见本节“董事会成员”。 7、许国栋先生，男，1975年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，环境工程专业本科，环保专业高级工程师，注册 环境影响评价工程师。历任吴中区监测站技术员，苏州中晟工程有限公司技术部经理；2012年3月至今任苏州中晟环境修复 有限公司副总经理。2021年4月至2022年2月任公司副总经理。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单 位是否领 取报酬津 贴 张军 苏州市吴中金融控股集团有限公司 总经理 2017 年 04 月 01 日 2021 年 12 月 15 日 是 张军 苏州市吴中金融控股集团有限公司 董事 2017 年 04 月 01 日 是 张军 苏州市吴中金融控股集团有限公司 董事长 2021 年 12 月 15 日 是 杨冬琴 苏州市吴中金融控股集团有限公司 副总经理 2017 年 07 月 21 日 2021 年 12 月 15 日 是 杨冬琴 苏州市吴中金融控股集团有限公司 董事 2017 年 07 月 21 日 是 杨冬琴 苏州市吴中金融控股集团有限公司 总经理 2021 年 12 月 15 日 是 杨冬琴 苏州吴中区天凯汇达股权投资合伙企业 （有限合伙） 委派代表 2018 年 11 月 09 日 否 秦海翔 苏州市吴中金融控股集团有限公司 董事、副总经 理 2017 年 07 月 21 日 是 在股东单位任 职情况的说明 公司 9 位董事中有两个位是公司控股股东（吴中金控及一致行动人天凯汇达）的董事担任公司董事职务。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单 位是否领 取报酬津 贴 张军 苏州市吴中金控股权投资管理有限公司 董事长 2018 年 01 月 30 日 否 张军 苏州吴中科技创业投资管理有限公司 董事长兼总 经理 2017 年 06 月 06 日 否 张军 苏州吴中科技创业投资有限公司 董事长兼总 经理 2017 年 05 月 26 日 否 张军 苏州市吴中创业投资有限公司 董事长兼总 经理 2017 年 08 月 21 日 否 张军 苏州市吴中金融信息服务有限公司 执行董事 2017 年 06 月 23 日 否 张军 苏州吴中国发创业投资有限公司 董事 2018 年 06 月 29 日 否 张军 苏州市吴中金融招商服务有限公司 监事 2014 年 07 月 10 日 否 张军 苏州吴中金控商业保理有限公司 董事 2018 年 09 月 29 日 2020 年 05 月 08 日 否 张军 苏州金璟玥投资管理有限公司 董事 2019 年 05 月 15 日 否 张军 苏州雷奥生物科技有限公司 董事 2018 年 10 月 05 日 2020 年 12 月 12 日 否 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 张军 苏州吴中国发创业投资管理有限公司 董事长 2018 年 02 月 13 日 否 张军 苏州吴中融玥投资管理有限公司 董事 2017 年 05 月 02 日 否 张军 苏州资产管理有限公司 董事 2018 年 02 月 03 日 2020 年 08 月 15 日 否 张军 苏州产权交易中心有限公司 监事 2017 年 05 月 02 日 否 杨冬琴 苏州市尧旺企业管理有限公司 执行董事兼 总经理 2018 年 07 月 25 日 否 杨冬琴 苏州吴中国发创业投资有限公司 董事 2018 年 06 月 29 日 否 杨冬琴 苏州市吴中优辉投资管理有限公司 董事 2017 年 07 月 20 日 否 杨冬琴 苏州市吴中金控股权投资管理有限公司 董事 2018 年 01 月 30 日 否 杨冬琴 苏州吴中科技创业投资管理有限公司 董事 2018 年 11 月 13 日 否 杨冬琴 苏州雷奥生物科技有限公司 监事 2018 年 10 月 05 日 2020 年 12 月 12 日 否 杨冬琴 苏州吴中科技创业投资有限公司 董事 2018 年 11 月 13 日 否 杨冬琴 苏州吴中国发创业投资管理有限公司 董事 2018 年 02 月 13 日 否 杨冬琴 苏州市吴中创业投资有限公司 董事 2017 年 08 月 10 日 否 杨冬琴 江苏太湖九次方大数据信息技术服务有 限公司 其他人员 2018 年 04 月 01 日 否 杨冬琴 苏州吴中创优置业有限公司 执行董事 2017 年 08 月 01 日 否 蔡桂如 江苏嘉和利管理顾问有限公司 执行董事兼 总经理 2006 年 03 月 01 日 是 蔡桂如 常州永诚联合会计师事务所（普通合伙） 注册会计师 2006 年 06 月 01 日 是 蔡桂如 常州伍杰科技软件有限公司 董事长 2006 年 06 月 01 日 否 蔡桂如 江苏骠马智能装备股份有限公司 独立董事 2013 年 11 月 01 日 是 蔡桂如 江苏长海复合材料股份有限公司 独立董事 2016 年 02 月 16 日 2022 年 05 月 11 日 是 蔡桂如 江苏雷利电机股份有限公司 独立董事 2015 年 06 月 19 日 2021 年 12 月 31 日 是 蔡桂如 无锡双象超纤材料股份有限公司 独立董事 2019 年 12 月 09 日 2022 年 12 月 08 日 是 蔡桂如 江苏山由帝奥节能新材股份有限公司 独立董事 2020 年 08 月 27 日 2021 年 08 月 29 日 是 蔡桂如 江苏华阳智能装备股份有限公司 独立董事 2020 年 07 月 01 日 2022 年 07 月 01 日 是 许春栋 宜兴隆科新材料有限公司 总经理，执行 董事 2018 年 02 月 01 日 否 许春栋 共青城洞见投资咨询有限公司 总经理 2019 年 08 月 01 日 否 吴燕 江苏路修律师事务所 主任 2019 年 04 月 28 日 是 张雅 无锡荣梁建设发展有限公司 监事 2016 年 11 月 07 日 2021 年 06 月 25 日 否 张雅 上海际添企业管理咨询有限公司 董事 2017 年 07 月 17 日 否 张雅 江苏日久光电股份有限公司 独立董事 2020 年 12 月 22 日 是 张雅 江苏泰源环保科技股份有限公司 独立董事 2021 年 06 月 01 日 是 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 张雅 南通冠优达磁业股份有限公司 独立董事 2021 年 08 月 08 日 是 张雅 北京市浩天信和（上海）律师事务所 律师 2019 年 04 月 03 日 是 张军 苏州中晟环境修复有限公司（公司控股子 公司） 董事 2018 年 06 月 18 日 否 张鸿嫔 苏州中晟环境修复有限公司（公司控股子 公司） 董事、总经理 2021 年 04 月 30 日 是 沈维新 苏州中晟环境修复有限公司（公司控股子 公司） 运营部副部 长 2018 年 06 月 18 日 是 秦海翔 苏州中晟环境修复有限公司（公司控股子 公司） 监事会主席 2018 年 10 月 18 日 否 秦海翔 苏州吴中金控商业保理有限公司 董事 2020 年 05 月 22 日 否 秦海翔 苏州市吴中创业投资有限公司 董事 2017 年 08 月 10 日 否 许国栋 苏州中晟环境修复有限公司（公司控股子 公司） 副总经理 2012 年 03 月 01 日 是 在其他单位任 职情况的说明 除上述人员兼职外，公司其他董事、监事、高级管理人员均无其他兼职情况。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司建立了完善的绩效考核体系和薪酬制度，根据董监高工作职责、岗位重要性，结合公司经营业绩和绩效考核指标来 确定。高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。董事会薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、 责任目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 张军 董事 男 42 现任 0 是 杨冬琴 董事 女 41 现任 0 是 单秀华 副董事长、总经 理 男 51 现任 60 否 许春栋 董事 男 29 现任 8 否 张鸿嫔 董事 女 50 现任 110 否 李秋兰 董事 女 41 现任 46 否 蔡桂如 独立董事 男 60 现任 5 否 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 张雅 独立董事 男 41 现任 5 否 吴燕 独立董事 女 46 现任 5 否 秦海翔 监事会主席 男 36 现任 0 是 沈维新 监事 男 37 现任 26 否 马建新 职工监事 男 59 现任 13 否 陈桂云 财务总监 男 37 现任 46 否 高琦 副总经理 男 53 现任 25 否 穆玉军 副总经理 男 51 现任 33 否 许国栋 副总经理 男 47 现任 110 钱旭锋 原财务总监 女 50 离任 8 否 刘君南 原董事会秘书、 副总经理 男 59 离任 21 否 丁国军 原监事会主席 男 60 离任 15 否 周迎 原监事 男 29 离任 0 否 合计 -- -- -- -- 536 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第八届董事会第十次会议 2021 年 04 月 22 日 2021 年 04 月 23 日 《2020 年度报告全文及其摘要》、《2020 年度 总经理工作报告》、《2020 年度董事会工作报 告》、《2020 年度财务决算报告》、《2020 年度 利润分配预案》、 《2020 年度内部控制自我评价 报告》、《内部控制规则落实自查表》、《关于向 银行申请授信额度的议案》、《董事会授权董事 长签署相关文件及办理后续事宜》的议案、 《关 于续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）担 任公司 2021 年度审计工作的议案》、《关于改 选公司第八届董事会董事长的议案》、《关于聘 任公司总经理的议案》、《关于聘任公司副总经 理的议案》、《关于聘任公司财务总监的议案》、 《关于聘任公司董事会秘书的议案》、《关于召 开公司 2020 年度股东大会的通知》 第八届董事会第十一次会议 2021 年 04 月 25 日 2021 年 04 月 26 日 《2021 年一季度财务报告》、 《关于会计政策变 更的议案》 第八届董事会第十二次会议 2021 年 06 月 03 日 2021 年 06 月 04 日 《关于拟变更公司全称、证券简称以及增加公 司注册资本、经营范围的议案》 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 第八届董事会第十三次会议 2021 年 06 月 21 日 2021 年 06 月 22 日 《关于补选副董事长的议案》、《关于补选董事 会提名委员会委员的议案》、《关于补选董事会 战略委员会委员的议案》 第八届董事会第十四次会议 2021 年 08 月 26 日 2021 年 08 月 27 日 《2021 年半年度报告》 第八届董事会第十五次会议 2021 年 10 月 28 日 2021 年 10 月 29 日 《2021 年第三季度报告》 第八届董事会第十六次会议 2021 年 12 月 09 日 2021 年 12 月 10 日 《关于控股子公司利用部分自有闲置资金购 买理财产品的议案》 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 张军 7 5 2 0 0 否 2 杨冬琴 7 4 3 0 0 否 2 许春栋 7 5 2 0 0 否 2 单秀华 7 7 0 0 0 否 2 张鸿嫔 7 4 3 0 0 否 2 李秋兰 7 7 0 0 0 否 2 张雅 7 6 1 0 0 否 2 蔡桂如 7 6 1 0 0 否 2 吴燕 7 6 1 0 0 否 2 李文龙 4 2 2 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 无 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开 会议 次数 召开日期 会议内容 提出的 重要意 见和建 议 其他履行 职责的情 况 异议事项 具体情况 （如有） 薪酬和考核委 员会 张雅（主任委 员）、蔡桂如、 杨冬琴 1 2021 年 04 月 22 日 1、审议《2021 年度高级管理人 员薪酬的方案》2、审议《2021 年度董事、监事薪酬、津贴的 方案》3、审议《董事、监事、 高级管理人员 2020 年津贴、薪 酬情况报告》 审计委员会 蔡桂如（主任 委员）、吴燕、 杨冬琴 4 2021 年 04 月 20 日 1、审议《2020 年度内部审计工 作情况的汇报》2、审议《内部 审计部门关于2021年第二季度 工作计划》3、审议《2020 年度 报告全文及其摘要》、4、审议 《2020 年度内部控制自我评价 报告（附：内部控制规则落实 自查表）》5、审议《关于提议 续聘容诚会计师事务所（特殊 普通合伙）担任公司 2021 年度 审计工作的议案》6、审议《2020 年度财务决算报告》7、审议 《2021 年度财务预算报告》 2021 年 04 月 25 日 审议《2021 年一季度财务报告》 2021 年 08 月 23 日 1、《2021 年半年度内部审计工 作情况汇报》2、审议《内部审 计部门关于2021年第三季度工 作计划》3、审议《2021 年半年 度财务报告》 2021 年 10 月 26 日 1、审议《2021 年前三季度内部 审计工作情况汇报》2、审议《内 部审计部关于2021年第四季度 工作计划》3、《2021 年第三季 度报告》 提名委员会 2021 年 6 月 21 日前：吴燕（主 任委员）、张 雅、李文龙 3 2021 年 04 月 12 日 1. 审议《关于提名公司第八届 董事会董事长的议案》2. 审议 《关于提名公司总经理的议 案》3. 审议《关于提名公司副 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 2021 年 6 月 21 日后：吴燕（主 任委员）、张 雅、张军 总经理的议案》4. 审议《关于 提名公司财务总监的议案》 5. 审议《关于提名公司董事会 秘书的议案》 2021 年 06 月 01 日 1、审议《关于选举公司第八届 董事会非独立董事的议案》 2021 年 06 月 21 日 1. 审议《关于提名公司第八届 董事会副董事长的议案》 战略委员会 2021 年 6 月 21 日前：许春栋 （主任委员）、 李文龙 、张军 2021 年 6 月 21 日后：张军（主 任委员）、单秀 华、许春栋 1 2021 年 03 月 19 日 审议《关于“公司拟投资创办 全资子公司《高科新材料科技 （宜兴）有限公司》”的议案》 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 170 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 555 报告期末在职员工的数量合计（人） 725 当期领取薪酬员工总人数（人） 725 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 488 销售人员 39 技术人员 149 财务人员 18 行政人员 31 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 合计 725 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及以上 203 专科 212 高中及中专 134 其他 176 合计 725 2、薪酬政策 根据公司所在地区及区域的员工薪酬水平，建立完善的薪酬管理制度，为员工提供稳定而具有竞争力的薪酬，员工薪 酬由基本工资与岗位绩效工资、岗位计件工资等构成，采用适应不同部门不同岗位的考核机制。同时公司将会适时调整薪酬 管理办法，以充分调动员工的积极性和创造性，不断提高员工的满意度，实现公司与员工的共同发展。 3、培训计划 公司制订了详细的员工培训计划，通过定期与不定期组织培训的方式提高员工的业务技能和职工素质，培训涵盖工艺 技能、工艺规范、岗位操作规程、设备维护及操作规程、产品性能与用途、营销业务等于各个岗位相匹配的多方面内容，员 工经考核合格后方可上岗。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 根据现金分红政策，公司在满足现金分红条件的，应当进行现金分红，在此基础上，公司将结合发展阶段、资金支出 安排，采取现金、股票或现金股票相结合的方式，可适当增加利润分配比例及次数，保证分红回报的持续、稳定。每年以现 金方式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的20%。公司采用股票股利进行利润分配的，应当考虑公司成长性、每股 净资产的摊薄等真实合理因素；由于公司目前处于成长阶段，公司进行利润分配时，现金分红在当次利润分配中所占最低比 例为20%；公司股利分配不得超过累计可供分配利润的范围。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.50 分配预案的股本基数（股） 124,753,300 现金分红金额（元）（含税） 18,712,995.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 18,712,995.00 可分配利润（元） 85,418,009.76 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的 比例 21.91% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2021 年度公司利润分配预案，公司拟以 2021 年 12 月 31 日的公司总股本 124,753,300 作为股本基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元(含税)，利润分配总额 18,712,995.00 元。2021 年度利润分配预案尚需提交 2021 年年度股东大会 进行审议。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司根据《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司内部控制指引》 等法律、法规及其配套指引等相关规定，结合《公司章程》及公司实际情况，持续优化健全公司内部控制体系。通过由内控 审计部门建立健全风险内控管理组织体系和有效实施内部控制，合理的保证了公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 及相关信息真实、准确、完整，提高了经营效率和效果。公司制订了《《内部审计管理制度》并通过内控机制的有效运行， 达到了内部控制预期目标，保障了公司及全体股东的利益，为公司行稳致远奠定了良好的制度基础。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的问 题 已采取的解决措 施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 18 日 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷， 其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷 或一般缺陷： （1）该缺陷涉及董事、监事和高级管理人 员舞弊； （2）更正已经公布的财务报表； （3）注册会计师发现当期财务报表存在重 大错报，而内部控制在运行过程中未能发 现该错报； （4）企业审计委员会和内部审计机构对内 部控制的监督无效。 具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺 陷，其他情形按影响程度分别确定为重 要缺陷或一般缺陷： （1）决策程序不科学，导致出现重大 失误； （2）关键岗位或专业技术人员流失严 重； （3）内部控制评价的结果特别是重大 缺陷未得到整改； （4）重要业务缺乏制度控制或制度系 统性失效。 定量标准 重大缺陷：缺陷影响大于或等于 2021 年 12 月 31 日财务报表税前利润的 5% ； 重要缺陷：缺陷影响大于或等于 2021 年 12 月 31 日财务报表税前利润的 1%； 一般缺陷：缺陷影响小于 2021 年 12 月 31 重大缺陷：直接财产损失超过 200 万 元； 重要缺陷：直接财产损失 50 万元（含） 至 200 万元； 一般缺陷：直接财产损失 5 万元（含） 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 日财务报表税前利润的 1%。 至 50 万元。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，中晟高科公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的 财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2022 年 04 月 18 日 内部控制审计报告全文披露索引 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 公司根据证监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》的要求，组织相关部门对照公司治理问题进行自查，完成专项自 查清单的填写。经自查，公司治理整体符合要求，不存在需整改的重大问题，也不存在资金占用、违规担保、财务造假等损 害中小股东利益等情况。 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 √ 是 □ 否 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染 物排放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排放情 况 江苏中晟高 科环境股份 有限公司 废水排放量 间歇排放 1 污水接管口 / 污水排入城 镇下水道水 质标准 3087t/a 7428t/a 无 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 （GB/T319 62-2015） 江苏中晟高 科环境股份 有限公司 化学需氧量 间歇排放 1 废水处理站 37.7mg/l 污水排入城 镇下水道水 质标准 （GB/T319 62-2015） 0.115t/a 3.474t/a 无 江苏中晟高 科环境股份 有限公司 氨氮 （NH3-N） 间歇排放 1 废水处理站 5.52mg/l 污水排入城 镇下水道水 质标准 （GB/T319 62-2015） 0.015t/a 0.106t/a 无 江苏中晟高 科环境股份 有限公司 总磷（以 P 计） 间歇排放 1 废水处理站 0.55mg/l 污水排入城 镇下水道水 质标准 （GB/T319 62-2015） 0.0016t/a 0.0142t/a 无 江苏中晟高 科环境股份 有限公司 总氮（以 N 计） 间歇排放 1 废水处理站 8.37mg/l 污水排入城 镇下水道水 质标准 （GB/T319 62-2015） 0.02447t/a 0.5651t/a 无 江苏中晟高 科环境股份 有限公司 SS 间歇排放 1 废水处理站 14mg/l 污水排入城 镇下水道水 质标准 （GB/T319 62-2015） 0.0479t/a 2.125t/a 无 江苏中晟高 科环境股份 有限公司 石油类 间歇排放 1 废水处理站 0.06mg/l 污水排入城 镇下水道水 质标准 （GB/T319 62-2015） 0.00026t/a 0.1t/a 无 江苏中晟高 科环境股份 有限公司 废气排放量 连续排放 5 导热油炉、 精馏车间、 调和车间 / 锅炉大气污 染物排放标 准 (GB13271- 2014) 2391 11279 无 江苏中晟高 科环境股份 有限公司 非甲烷碳氢 化合物(非 甲烷总烃) 连续排放 3 精馏车间、 调和车间 42mg/m³ 工业企业挥 发性有机物 排放控制标 准 (DB12/524- 0.63t/a 1.17t/a 无 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 2014) 江苏中晟高 科环境股份 有限公司 颗粒物 连续排放 2 导热油炉 7.1mg/m³ 锅炉大气污 染物排放标 准 (GB13271- 2014) 0.212t/a 1.155t/a 无 江苏中晟高 科环境股份 有限公司 二氧化硫 （亚硫酸 酐） 连续排放 2 导热油炉 1.5mg/m³ 锅炉大气污 染物排放标 准 (GB13271- 2014) 0.148t/a 2.953t/a 无 江苏中晟高 科环境股份 有限公司 氮氧化物 连续排放 2 导热油炉 47mg/m³ 锅炉大气污 染物排放标 准 (GB13271- 2014) 0.137t/a 12.42t/a 无 江苏中晟高 科环境股份 有限公司 甲醇 间歇排放 1 车间 / 大气污染物 综合排放标 准 (GB16297/1 996) 0 0.9t/a 无 防治污染设施的建设和运行情况 废水处理设施： 公司建有日处置140吨污水+生化处理废水治理设施一套，污水经格栅拦截颗粒状漂浮物后由泵提升入 酸化除油罐进行除油处理，用泵二次提升至气浮浮选池，气浮出水进入中间池进行过渡，中间池出水用提升泵泵入水解酸化 池；出水自流入接触氧化池进行生化反应，生化出水自流入沉淀池，沉淀出水再通过曝气生物滤池处理后进冷却池进行循环 再利用，强排水排入园区污水管网中。整个系统产生的污泥或自流、或通过污泥泵抽入污泥池，污泥经过压滤出水回至中间 水池，干泥外运至固废中心处理。 废气处理设施：活性炭吸附装置三套，生产过程中冷凝工序产生少量的有机废气，经收集后经活性炭吸附装置处理后， 通过15米高的排气筒排放，废活性炭送有资质单位处理。 止目前，废水、废气处理设施全部正常运行。公司从未超标排放，初期雨水、地面冲洗水收集后经公司污水处理站处置 后循环利用，强排水纳管，公司无工艺废水产生；生产过程中产生的少量有机废气经收集后采用碱液喷淋+活性炭吸附装置 处理后达标排放；固废委托有资质的处置公司处置。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 本公司新建及扩建的项目符合国家和省、市产业政策，且均不属于高消耗、高污染、高危险、低产出、低效益的项目， 符合锡政办发[2009]139号文的相关要求。并根据《全省化工生产企业专项整治方案》（苏政办发[2006]121号），本公司的 项目不在该专项整治的范围之内。公司具体建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况如下： 1、2006年4月21日《江苏高科石化股份有限公司年产12万吨生物柴油产业化项目》环境影响报告书的批复（苏环管 [2006]60号）；2010年4月27日《年产12万吨生物柴油产业化项目》第一阶段（5.1万吨/年）通过建设项目阶段性竣工环保 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 验收，准予正式生产。但由于该项目的主要原材料地沟油市场仍处于规范整顿阶段，同时由于生产生物柴油目前还趋于成本 到挂阶段，故目前公司生物柴油项目暂停生产。 2、2009年12月22日《关于江苏高科石化股份有限公司扩建变压器油3.5万吨/年、特种溶剂油0.5万吨/年、特种润滑油 2万吨/年及新建10万吨/年特种油剂项目环境影响报告书》的审批意见（锡环管[2009]118号），该项目（不包含新建10万吨 /年特种油剂项目）于2011年6月15日通过无锡市环境保护局的竣工环保验收，准予正式生产（锡环管验[2011]17号）。 3、2012年3月5日《年产5万吨润滑油搬迁技改项目环境影响报告书》的审批意见（锡环管[2012]12号），该项目于2012 年8月8日通过无锡市环境保护局的竣工环保验收，准予正式生产（锡环管验[2012]20号）。 4、2017年2月17日《关于江苏高科石化股份有限公司3万吨年废矿物油及5000吨年废乙二醇资源回收综合利用项目环境 影响报告书的批复》（宜环发[2017]18号）。该项目仍在建设中。 5、2011年12月12日《年产6万吨高品质润滑油剂项目》环境影响报告书的审批意见（锡环管[2011]112号）。该项目为 公司的募投项目，于2018年11月15日通过竣工环保验收。 6、2019年11月19日《江苏高科石化股份有限公司研发中心建设项目环境影响报告表的批复》（锡行审环许[2019]2042 号），该项目于2020年6月5日通过竣工环保验收。 突发环境事件应急预案 公司自2011年以来，公司针对厂区火灾爆炸、危险化学品泄漏、废气处理设施故障、废水处理设施故障等某一种类的 环境风险，根据可能发生的突发事件类型，编制了相应的专项环境应急预案，同时针对企业生产车间等重点操作岗位，相应 编制了重点工作岗位的现场应急处置预案。综合环境应急预案、专项环境应急预案和现场处置预案之间起到了相互协调，同 时充分利用社会应急资源，与地方政府预案、上级主管单位以及相关部门的预案相衔接。（应急预案备案号： 320282-2020-064-L） （1）安全生产管理制度 企业高度重视厂内的安全生产管理，建立了一系列安全生产管理制度，主要有：安全生产责任制考核制度、事故管理 制度、员工安全教育培训管理制度、安全生产会议管理制度、安全管理制度评审和修订管理制度、应急救援管理制度、自评 与改进管理制度、法律、法规符合性管理程序、风险评价和控制制度、承包商、供应商安全管理制度、变更管理制度、安全 活动管理制度、生产设施安全管理制度、仓库安全管理制度、设备检维修、保养管理制度、危险化学品管理制度、特种作业 人员安全管理制度、安全检查管理制度、安全生产事故隐患排查治理制度、生产现场标识管理制度、安全设施管理制度、压 力容器安全管理制度、压力管道安全管理制度、检验、测量、试验设备管理制度、安全生产奖惩制度、动火许可证管理制度、 进入受限空间作业安全管理制度、电气安全管理制度、破土、断路作业安全管理制度、高处作业安全管理制度、吊装作业安 全管理制度、设备检维修作业安全管理制度、盲板抽堵作业管理制度、高温作业管理制度、消防管理规定、防火、防爆、防 毒管理制度、生产设施拆除、报废管理制度、具有较大危险因素的生产经营场所、设备和设施安全管理规定、厂区封闭化管 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 理制度。企业通过以上制度的落实，企业领导和员工各负其责，对于降低突发环境事件发生概率起了较大作用。 （2）应急队伍建设 公司成立了事故应急救援指挥部，公司董事长为总指挥，负责现场应急救援工作的组织和指挥，并设立了技术组，消 防组、抢险组，通讯组，后勤组，医疗组，并明确各个组的基本职责。 公司通过应急机构的成立、安全生产管理制度的制定等措施，使公司在突发污染事故时具备一定应对处置能力，在降低 突发环境污染事故概率，减小突发事故危害方面能起到良好效果。 环境自行监测方案 公司目前需自行监察的项目有二项，一是污水排放监察，二是废气排放监察。具体监察方案如下： 1、污水排放监察：公司建有140吨污水+生化处理废水治理设施一套，公司没有工艺废水产生，废水发生是指初期雨水 及地面冲洗水，废水处理是待废水积累到一定的数量后再处理，废水中除化学需氧量和氨氮约每周采样3次，其余一般都是 每月采样3次；如遇下雨天则为每天监察一次；处理后的废水接入镇污水处置管道，再由镇污水处理厂集中处理。 2、废气排放监察：采用碱液喷淋+活性炭吸附废气治理设施处理后高空排放，废气中氧氮化物月每月采样3次，颗粒物、 非甲烷总烃和挥发性有机物一般每季采样3次，剩余的是每年采样3次，且每年申请有检测资质的机构监察一次。 3、危险固废监察：公司建立了危险固废处置台帐，建有危险固废仓库一间，固废处置有由资质的处置公司处理。 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经 营的影响 公司的整改措施 - - - - - - 其他应当公开的环境信息 报告期内，公司无以临时报告形式披露的环境信息内容。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 其他环保相关信息 无 二、社会责任情况 1、公司坚持积极履行企业社会责任，严格按照《公司法》、《股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等相 关法律法规的要求，及时、准确、真实、完整地进行信息披露，通过投资者电话、电子邮箱和投资者关系互动平台等多种形 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 式与投资者进行沟通交流，提高公司的透明度和诚信度，致力于同股东、客户、合作伙伴、员工共享机遇、共同发展，促进 公司、环境与社会的和谐发展。 2、公司非常重视对投资者的合理回报，制定了相对稳定的利润分配政策和分红方案以回报股东。 3、以人为本，关怀员工，重视员工权益。公司始终坚持以人为本的人才理念，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、 《妇女权益保护法》等相关法律法规，建立了完善的人力资源管理制度，以及包括社保、医保等在内的薪酬福利体系。 4、保障供应商、客户权益，实现利益共享。公司一直遵循“自愿、平等、互利”的原则，对终端客户、经销商、供应 商诚实守信，从未依靠虚假宣传的广告牟利，未侵犯客户、经销商、供应商的著作权、商标权、专利权等知识产权。公司注 重构建与供应商、客户的战略合作关系，推动双方共同发展积极防范采购、销售过程中暗箱操作、商业贿赂和不正当交易的 情形，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户的社会责任。 5、环境保护与可持续发展。公司高度重视环境保护工作，积极落实节能减排活动，健全环境管理的一系列制度，不断 提高自动化水平，安装自动在线监测装置，改善工作环境，保障员工职业健康。同时，公司严格执行《环境保护法》，《太 湖流域管理条例》等环境保护法律法规，公司制定了《危险废物污染防治工作责任制》和《环保应急预案》，止目前，公司 从未超标排放，污水实现接管排放。公司及控股子公司2021半年度未发生环境投诉、环境违法事件和环境事故。 6、公司积极参与扶贫等社会公益活动，积极主动接受上级部门的监督管理和检查，关注社会公众及媒体对公司的评价。 7、公司在安全生产标准化实施过程中，严格按照《安全生产法》、《危险化学品管理条例》等法律、法规的要求，从 公司的采购、生产、产品的销售、设备管理、人员管理等方面均制定了相应的管理制度，并落实了检查和监督机制，按组织 策划、具体实施、动态检查、反馈改进的原理来管理公司的安全生产，扎实有效。公司规定每位新入职的生产一线员工按化 工企业标准化实施要求，均须经过严格的岗前培训，并经考核合格后方可上岗。生产过程做到有效控制、安全生产，即严格 参照岗位操作卡和生产工艺组织生产与操作，其中特殊岗位、特种设备操作工均持证上岗。同时，公司每季度组织员工参加 安全教育培训活动一次，每年组织一次全员消防演习，让每一个员工明白安全生产的重要性，时时刻刻能够铭记于心。报告 期内，上级安全主管单位平均每月至公司进行例行安全检查一次，公司安全部门每天班前班后进行岗前检查与班后检查及不 定时间抽查，对检查出的问题做到了随时查出，随时整改。截止披露日，公司未发生过重大安全事故。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 公司在安全生产标准化实施过程中，严格按照《安全生产法》、《危险化学品管理条例》等法律、法规的要求，从公 司的采购、生产、产品的销售、设备管理、人员管理等方面均制定了相应的管理制度，并落实了检查和监督机制，按组织策 划、具体实施、动态检查、反馈改进的原理来管理公司的安全生产，扎实有效。公司规定每位新入职的生产一线员工按化工 企业标准化实施要求，均须经过严格的岗前培训，并经考核合格后方可上岗。生产过程做到有效控制、安全生产，即严格参 照岗位操作卡和生产工艺组织生产与操作，其中特殊岗位、特种设备操作工均持证上岗。同时，公司每季度组织员工参加安 全教育培训活动一次，每年组织一次全员消防演习，让每一个员工明白安全生产的重要性，时时刻刻能够铭记于心。报告期 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 内，上级安全主管单位平均每月至公司进行例行安全检查一次，公司安全部门每天班前班后进行岗前检查与班后检查及不定 时间抽查，对检查出的问题做到了随时查出，随时整改。截止披露日，公司未发生过重大安全事故。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 无 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行 情况 股改承诺 收购报告书或权益变动 报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 苏州市吴中金融控 股集团有限公司;苏 州吴中区天凯汇达 股权投资合伙企业 （有限合伙） 其他承诺 1、本承诺人承诺不越权干预上市公 司经营管理活动，不侵占上市公司 利益。2、本承诺人承诺全面、完整、 及时履行上市公司制定的有关填补 摊薄即期回报的措施以及本承诺人 作出的任何有关填补摊薄即期回报 措施的承诺。若本承诺人违反该等 承诺，给上市公司或者股东造成损 失的，本承诺人愿意：（1）在股东 大会及中国证监会指定报刊公开作 出解释并道歉；（2）依法承担对上 市公司和/或股东的补偿责任；（3） 接受中国证监会和/或深圳证券交易 所等证券监管机构按照其制定或发 布的有关规定，对本承诺人作出的 处罚或采取的相关监管措施。 2020 年 08 月 17 日 2020 年 8 月 17 日至 2022 年 12 月 31 日 正常 履行 中 苏州市吴中金融控 股集团有限公司 业绩承诺及 补偿安排 标的公司2020 年度、2021 年度、2022 年度的经审计的扣除非经常性损益 前后孰低的归属于母公司所有者的 净利润数额分别不低于 9,000.00 万 2020 年 08 月 17 日 2020 年 8 月 17 日至 2022 年 12 月 31 日 正常 履行 中 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 元、10,000.00 万元、11,000.00 万元， 且业绩承诺期累计实现净利润总额 不低于 30,000.00 万元。在业绩承诺 期间内，如标的公司每年实现净利 润数不低于当年承诺净利润数，而 且业绩承诺期累计实现净利润等于 或超过业绩承诺期累计承诺净利润 的，则吴中金控无须承担补偿责任， 否则应以现金方式承担补偿责任。 标的公司业绩承诺期内当期超额实 现的净利润部分可以顺延计入至下 一年度的实现净利润计算指标，但 该年度实现净利润不得用于弥补前 年度的业绩承诺指标，吴中金控不 得以已弥补完成此前年度的业绩承 诺为由，而要求高科石化退还过去 年度发生或支付的补偿金。 蔡桂如;丁国军;高 琦;李秋兰;李文龙; 刘君南;马建新;穆 玉军;钱旭锋;吴燕; 许春栋;杨冬琴;张 鸿嫔;张军;张雅;周 迎 其他承诺 1、本承诺人承诺忠实、勤勉地履行 职责，维护上市公司和全体股东的 合法权益。2、本承诺人承诺不无偿 或以不公平条件向其他单位或者个 人输送利益，也不采用其他方式损 害上市公司利益。3、本承诺人承诺 对本承诺人的职务消费行为进行约 束。4、本承诺人承诺不动用上市公 司资产从事与本承诺人履行职责无 关的投资、消费活动。5、本承诺人 承诺由董事会或薪酬委员会制定的 薪酬制度与上市公司填补回报措施 的执行情况相挂钩。6、若上市公司 后续推出股权激励政策，本承诺人 承诺拟公布的上市公司股权激励的 行权条件与上市公司填补回报措施 的执行情况相挂钩。7、在中国证监 会、深圳证券交易所另行发布填补 摊薄即期回报措施及其承诺的相关 意见及实施细则后，如果上市公司 的相关规定及本承诺人承诺与该等 规定不符时，本承诺人承诺将立即 按照中国证监会及深圳证券交易所 的规定出具补充承诺，并积极推进 上市公司制定新的规定，以符合中 国证监会及深圳证券交易所的要 求。8、本承诺人承诺全面、完整、 2020 年 08 月 17 日 2020 年 8 月 17 日至 2022 年 12 月 31 日 正常 履行 中 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 及时履行上市公司制定的有关填补 摊薄即期回报的措施以及本承诺人 作出的任何有关填补摊薄即期回报 措施的承诺。若本承诺人违反该等 承诺，给上市公司或者股东造成损 失的，本承诺人愿意：（1）在股东 大会及中国证监会指定报刊公开作 出解释并道歉；（2）依法承担对上 市公司和/或股东的补偿责任；（3） 接受中国证监会和/或深圳证券交易 所等证券监管机构按照其制定或发 布的有关规定，对本承诺人作出的 处罚或采取的相关监管措施。 首次公开发行或再融资 时所作承诺 许汉祥 股份减持承 诺 本人在本人的股份锁定期满后二年 内直接或间接减持高科石化股票 的，减持价格不低于本次发行价格。 若高科石化在本次发行并上市后有 派息、送股、资本公积转增股本等 除权除息事项的，减持底价下限和 股份数量相应进行调整。本人减持 直接或间接所持高科石化股份时， 应提前 5 个交易日将减持意向和拟 减持数量等信息以书面方式通知高 科石化，并由高科石化及时予以公 告，自高科石化公告之日起 3 个公 告日后，本人方可减持高科石化股 份。本人作为高科石化的控股股东 及实际控制人，通过高科石化业绩 的增长获得股权增值和分红回报。 本人看好高科石化的长期发展，未 来进行减持在时点、方式和价格上 会充分考虑高科石化股价稳定和中 小投资者利益。 如本人违反上述承 诺或法律强制性规定减持高科石化 股份的，本人承诺违规减持高科石 化股票所得（以下简称“违规减持 所得”）归高科石化所有。如本人未 将违规减持所得上缴高科石化，则 高科石化有权将应付本人现金分红 中与违规减持所得相等金额收归高 科石化所有。本人不得因在发行人 的职务变更、离职等原因，而放弃 履行相关承诺。本承诺函所述事项 已经本人确认，为本人真实意思表 2014 年 05 月 14 日 2019 年 1 月 7 日至 2021 年 1 月 7 日 正常 履行 中 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 示，对本人具有法律约束力。本人 将积极采取合法措施履行就本次发 行并上市所做的所有承诺，自愿接 受监管机关、社会公众及投资者的 监督，并依法承担相应责任。 股权激励承诺 其他对公司中小股东所 作承诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕 的，应当详细说明未完成 履行的具体原因及下一 步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 √ 适用 □ 不适用 （1）重要会计政策变更 执行新租赁准则 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准 则”）。本公司自2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注 五、43。 对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或 者包含租赁。 对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同 是否为租赁或者包含租赁。 ①本公司作为承租人 本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年1 月1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整： A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租 赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债； B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行 日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金 额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。 C.在首次执行日，本公司按照附注三、19，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计 处理。 本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使 用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多 项简化处理： * 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理; * 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； * 使用权资产的计量不包含初始直接费用； * 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及 其他最新情况确定租赁期； * 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》 评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资 产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； * 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 ②本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租 出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。 除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照 新租赁准则进行会计处理。 因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整2021年1月1日使用权资产793,514.15 元，一年内到期的非流动负债254,356.75元，租赁负债539,157.40元。 执行《企业会计准则解释第14号》 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 2021年1月26日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会[2021]1号）（以下 简称“解释14号”），自公布之日起施行。 执行解释14号对本公司本报告期内财务报表无影响。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表： 单位:元币种:人民币 项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数 非流动资产： 使用权资产 不适用 793,514.15 793,514.15 资产总计 793,514.15 793,514.15 流动负债： 一年内到期的非流动 负债 127,243,522.22 127,497,878.97 254,356.75 流动负债合计 127,243,522.22 127,497,878.97 254,356.75 非流动负债： 租赁负债 不适用 539,157.40 539,157.40 非流动负债合计 539,157.40 539,157.40 负债总计 127,243,522.22 128,037,036.37 793,514.15 母公司资产负债表： 首次执行新租赁准则，对母公司年初财务报表无影响。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本期，本公司新增子公司高科新材料科技（宜兴）有限公司，持股比例为100%，该子公 司成立于2021年3月21日，注册资本1000万元人民币。该子公司2021年尚未开始运营。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬（万元） 68 境内会计师事务所审计服务的连续年限 2 境内会计师事务所注册会计师姓名 支彩琴、王传文、赵月红 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 支彩琴 2 年、王传文 1 年、赵月红 1 年 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司聘请容诚会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司内部控制审计会计师事务所，期间共支付费用0万元（包含 在68万元中）。 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 89,109,50 0 100.00% 0 35,643,80 0 0 0 35,643,80 0 124,753,3 00 100.00% 1、人民币普通股 89,109,50 0 100.00% 0 35,643,80 0 0 0 35,643,80 0 124,753,3 00 100.00% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 89,109,50 0 100.00% 0 35,643,80 0 0 0 35,643,80 0 124,753,3 00 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2021年6月4日实施完成的权益分派：以公司2020年12月31日总股本89,109,500股为基数，向全体股东每10股派现金股利1.00 元（含税），派发现金红利8,910,950.00元，送红股10送4股，不以资本公积转增股本，送红股后公司总股本增加至124,753,300 股。详情见2021年5月29日刊登在证券时报、中国证券报及巨潮网《2020年度权益分派实施公告》公告编号2021-031。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 2021年6月4日实施完成的权益分派：以公司2020年12月31日总股本89,109,500股为基数，向全体股东每10股派现金股利1.00 元（含税），派发现金红利8,910,950.00元，送红股10送4股，不以资本公积转增股本，送红股后公司总股本增加至124,753,300 股。详情见2021年5月29日刊登在证券时报、中国证券报及巨潮网《2020年度权益分派实施公告》公告编号2021-031。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 8,820 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 9,939 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内增 减变动情况 持有 有限 售条 件的 持有无限售 条件的股份 数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 股份 数量 苏州吴中融玥投 资管理有限公司 －苏州吴中区天 凯汇达股权投资 合伙企业（有限合 伙） 境内非国有法人 22.35% 27,883,590 0 0 27,883,590 许汉祥 境内自然人 8.26% 10,304,560 0 0 10,304,560 苏州市吴中金融 控股集团有限公 司 国有法人 7.06% 8,812,650 0 0 8,812,650 苏州市长桥集团 有限公司 境内非国有法人 4.60% 5,740,000 -560,000 （2021 年 5 月 19 日送 股前减持 400,000 股， 560,000 为 送股后反向 折算股数： 400,000*1.4 =560,000） 0 5,740,000 上海阿杏投资管 理有限公司－阿 杏葵花籽 6 号私募 证券投资基金 境内非国有法人 2.51% 3,126,040 +3,126,040 0 3,126,040 上海烜鼎资产管 理有限公司－烜 鼎星辰 8 号私募证 券投资基金 境内非国有法人 2.14% 2,672,656 +2672656 0 2,672,656 陈国荣 境内自然人 1.36% 1,702,037 -1032720 0 1,702,037 许志坚 境内自然人 1.26% 1,573,460 -234500 0 1,573,460 王招明 境内自然人 1.05% 1,308,676 -1256334 0 1,308,676 丁元乔 境内自然人 0.88% 1,100,000 +1,100,000 0 1,100,000 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说 明 本公司股东苏州吴中融玥投资管理有限公司－苏州吴中区天凯汇达股权投资合伙企 业（有限合伙）与苏州市吴中金融控股集团有限公司为一致行动人；股东许汉祥先生、 苏州市长桥集团有限公司、王招明先生、陈国荣先生、许志坚先生不属于一致行动人。 未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 上述股东涉及委托/受托表决权、放 弃表决权情况的说明 不适用 前 10 名股东中存在回购专户的特别 说明（如有）（参见注 10） 不适用 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 苏州吴中融玥投资管理有限公司－ 苏州吴中区天凯汇达股权投资合伙 企业（有限合伙） 27,883,590 人民币普通股 27,883,590 许汉祥 10,304,560 人民币普通股 10,304,560 苏州市吴中金融控股集团有限公司 8,812,650 人民币普通股 8,812,650 苏州市长桥集团有限公司 5,740,000 人民币普通股 5,740,000 上海阿杏投资管理有限公司－阿杏 葵花籽 6 号私募证券投资基金 3,126,040 人民币普通股 3,126,040 上海烜鼎资产管理有限公司－烜鼎 星辰 8 号私募证券投资基金 2,672,656 人民币普通股 2,672,656 陈国荣 1,702,037 人民币普通股 1,702,037 许志坚 1,573,460 人民币普通股 1,573,460 王招明 1,308,676 人民币普通股 1,308,676 丁元乔 1,100,000 人民币普通股 1,100,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 本公司股东苏州吴中融玥投资管理有限公司－苏州吴中区天凯汇达股权投资合伙企 业（有限合伙）与苏州市吴中金融控股集团有限公司为一致行动人；股东许汉祥先生、 苏州市长桥集团有限公司、王招明先生、陈国荣先生、许志坚先生不属于一致行动人。 未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 公司本期前 10 大无限售条件股东中，上海阿杏投资管理有限公司－阿杏葵花籽 6 号 私募证券投资基金通过信用证券账户持有 3,126,040 股，上海烜鼎资产管理有限公司 －烜鼎星辰 8 号私募证券投资基金通过信用证券账户持有 2,672,656 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 苏州市吴中金融控股集团有 限公司 李文龙 2014 年 06 月 19 日 9132050630219551XJ 对全区银行业金融企业、 非银行业金融企业、金融 服务企业及其他行业的投 资经营和管理。 苏州吴中融玥投资管理有限 公司－苏州吴中区天凯汇达 股权投资合伙企业（有限合 伙） 杨冬琴 2018 年 11 月 09 日 91320506MA1XF24W3 4 股权投资,创业投资,企业 管理咨询。 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 吴中金控控股的苏州市天凯汇润产业投资合伙企业（有限合伙）持有江苏赛福天钢索股份有 限公司（证券简称“赛福天”，证券代码“603028”）28.91%的股权。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 苏州市吴中金融控股集团有限 公司 李文龙 2014 年 06 月 19 日 9132050630219551XJ 对全区银行业金融企业、非银 行业金融企业、金融服务企业 及其他行业的投资经营和管 理。 苏州吴中区天凯汇达股权投资 合伙企业（有限合伙） 杨冬琴 2018 年 11 月 09 日 91320506MA1XF24W3 4 股权投资,创业投资,企业管理 咨询。 实际控制人报告期内控制的其 他境内外上市公司的股权情况 吴中金控控股的苏州市天凯汇润产业投资合伙企业（有限合伙）持有江苏赛福天钢索股份有 限公司（证券简称"赛福天"，证券代码"603028"）28.91%的股权。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 18 日 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 容诚审字[2022]210Z0053 号 注册会计师姓名 支彩琴、王传文、赵月红 审计报告正文 审 计 报 告 容诚审字[2022]210Z0053号 江苏中晟高科环境股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏中晟高科环境股份有限公司（以下简称中晟高科公司）财务报表，包括 2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 中晟高科公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于中晟高科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。 （一）收入确认 1、事项描述 参见财务报表附注三、23、附注五、34及附注十三、4。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 中晟高科公司2020年度并购苏州中晟环境修复有限公司，主要从事石化业务和环保业务 双主营业务，2021年度，公司营业收入为103,166.69万元。由于收入为公司的关键业绩指标之 一，存在可能确认金额不准确或计入不正确的会计期间的固有风险，我们将营业收入确定为 关键审计事项。 2、审计应对 我们针对收入确认实施的相关程序主要包括： （1）了解、测试并评价与收入确认相关的内部控制设计及运行的有效性； （2）通过检查合同及相关支持性文件、与管理层的访谈，了解和评估公司的收入确认的 方法、时点是否恰当； （3）结合业务类型对收入以及毛利情况执行分析程序，判断收入金额是否出现异常波动 的情况； （4）针对石化行业业务，选取样本检查销售合同、订单、销售发票、产品运输单、客户 签收单等支持性文件； （5）针对环境工程业务，选取样本检查合同、成本预算资料、发票、设备验收单、工程 验收单、工程决算资料等支持性文件； （6）针对土壤修复业务，选取样本检查合同、预算总成本资料、实际发生成本、工程完 工进度表、外部形象进度表、发票、工程验收资料、工程决算资料等支持性文件； （7）针对污水处理设施委托运营业务，选取样本检查合同、运营结算单、发票等支持性 文件； （8）针对环境咨询服务，选取样本检查合同、验收单据、发票等支持性文件； （9）选取样本对客户进行函证，以核实收入的真实性； （10）针对资产负债表日前后确认的收入，选取样本检查收入确认的支持性文件，以评 估收入是否在恰当的期间确认。 （二）应收账款坏账准备与合同资产减值准备 1、事项描述 参见财务报表附注三、9、附注五、3、附注五、8以及附注十三、1。 截至2021年12月31日，公司应收账款和合同资产账面余额（原值）分别为71,226.16万元 和1,080.70万元，相应计提的坏账准备/减值准备为7,067.03万元和71.52万元。由于管理层在确 定预期信用损失率和应收账款、合同资产的预计可回收金额时，需综合考虑历史信用损失经 验、当期状况以及前瞻性信息，涉及重大会计估计和判断，且应收账款和合同资产余额重大， 因此我们将应收账款与合同资产预期信用损失确定为关键审计事项。 2、审计应对 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 我们针对应收账款与合同资产预期信用损失实施的相关程序主要包括： （1）了解、测试并评价公司与应收账款和合同资产可回收性相关的内部控制设计及运行 的有效性； （2）对于单独计提坏账准备/减值准备的应收账款和合同资产，选取样本复核管理层对 预计未来可获得的现金流量所做评估的依据及合理性； （3）对于按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账款和合同资产，评价信用分析 特征组合划分方法的恰当性以及管理层使用的预期信用损失模型的适当性，包含但不限于管 理层参照历史信用损失经验并结合前瞻性信息确定的减值准备计提比例的合理性； （4）获取管理层编制的应收账款和合同资产减值损失表，重新计算以复核其计提的准确 性； （5）结合应收账款及合同资产函证程序和检查期后回款情况，评价应收账款及合同资产 减值准备计提的合理性。 四、其他信息 中晟高科公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中晟高科公司 2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 中晟高科公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中晟高科公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中晟高科公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中晟高科公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对中晟高科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中晟高科公司不 能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （6）就中晟高科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 容诚会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 支彩琴（项目合伙人） 中国注册会计师： 王传文 中国·北京 中国注册会计师： 赵月红 2022年4月18日 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 188,598,965.01 258,568,040.92 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 62,064,128.02 75,050,811.85 应收账款 641,591,340.90 513,225,152.63 应收款项融资 8,218,518.01 2,449,506.56 预付款项 13,053,266.57 19,935,301.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 10,001,757.44 7,713,450.10 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 192,302,664.89 172,919,130.81 合同资产 10,091,839.99 6,463,384.72 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 351,448.58 869,051.58 流动资产合计 1,126,273,929.41 1,057,193,831.12 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 236,605,906.75 239,124,692.03 在建工程 23,637,458.34 30,690,610.89 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,732,627.90 无形资产 28,743,633.20 29,936,547.10 开发支出 商誉 190,100,481.09 190,100,481.09 长期待摊费用 20,770,128.43 23,904,382.70 递延所得税资产 14,095,802.31 9,808,944.17 其他非流动资产 698,745.50 196,952.97 非流动资产合计 516,384,783.52 523,762,610.95 资产总计 1,642,658,712.93 1,580,956,442.07 流动负债： 短期借款 120,107,847.21 105,119,520.83 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,890,000.00 应付账款 283,800,068.90 205,262,045.85 预收款项 合同负债 28,420,181.92 16,212,924.65 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 21,596,453.55 21,649,415.51 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 应交税费 31,920,634.64 33,514,461.87 其他应付款 63,775,693.93 4,296,449.87 其中：应付利息 应付股利 57,000,000.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 128,162,472.54 127,243,522.22 其他流动负债 15,328,537.06 25,617,249.61 流动负债合计 693,111,889.75 540,805,590.41 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 111,000,000.00 112,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 903,541.41 长期应付款 189,273,000.00 315,455,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 301,176,541.41 427,455,000.00 负债合计 994,288,431.16 968,260,590.41 所有者权益： 股本 124,753,300.00 89,109,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,300,000.00 1,300,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 盈余公积 55,059,011.64 36,948,314.58 一般风险准备 未分配利润 385,481,308.35 362,728,745.65 归属于母公司所有者权益合计 566,593,619.99 490,086,560.23 少数股东权益 81,776,661.78 122,609,291.43 所有者权益合计 648,370,281.77 612,695,851.66 负债和所有者权益总计 1,642,658,712.93 1,580,956,442.07 法定代表人：程国鹏 主管会计工作负责人：陈桂云 会计机构负责人：陈桂云 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 48,251,098.53 23,685,464.95 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 61,534,128.02 71,955,811.85 应收账款 131,336,744.69 151,372,612.82 应收款项融资 7,528,518.01 2,449,506.56 预付款项 11,558,971.65 17,832,462.33 其他应收款 138,924,897.62 4,281,575.42 其中：应收利息 应收股利 133,000,000.00 存货 157,173,412.89 152,040,719.31 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 395,435.29 流动资产合计 556,307,771.41 424,013,588.53 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 433,016,212.01 433,016,212.01 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 228,154,705.57 228,197,056.04 在建工程 23,637,458.34 30,425,124.15 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 25,969,884.55 26,721,403.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 19,098,783.80 22,966,575.43 递延所得税资产 4,449,754.28 2,126,404.40 其他非流动资产 698,745.50 196,952.97 非流动资产合计 735,025,544.05 743,649,728.10 资产总计 1,291,333,315.46 1,167,663,316.63 流动负债： 短期借款 120,107,847.21 105,119,520.83 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,890,000.00 应付账款 18,381,192.51 21,019,455.80 预收款项 合同负债 3,501,330.53 3,374,739.63 应付职工薪酬 1,680,030.94 4,036,881.68 应交税费 1,204,963.90 4,022,199.01 其他应付款 85,980,303.30 3,998,181.79 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 127,300,144.45 127,243,522.22 其他流动负债 13,720,503.43 22,515,837.11 流动负债合计 371,876,316.27 293,220,338.07 非流动负债： 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 长期借款 111,000,000.00 112,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 189,273,000.00 315,455,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 300,273,000.00 427,455,000.00 负债合计 672,149,316.27 720,675,338.07 所有者权益： 股本 124,753,300.00 89,109,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,464,825.24 16,464,825.24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 55,059,011.64 36,948,314.58 未分配利润 422,906,862.31 304,465,338.74 所有者权益合计 619,183,999.19 446,987,978.56 负债和所有者权益总计 1,291,333,315.46 1,167,663,316.63 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 1,031,666,930.00 980,924,298.09 其中：营业收入 1,031,666,930.00 980,924,298.09 利息收入 已赚保费 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 手续费及佣金收入 二、营业总成本 866,073,578.14 855,650,964.67 其中：营业成本 770,561,930.41 768,986,888.42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5,126,211.64 4,761,141.38 销售费用 9,522,894.93 7,901,936.93 管理费用 44,120,771.98 43,330,102.18 研发费用 26,827,365.18 26,792,909.21 财务费用 9,914,404.00 3,877,986.55 其中：利息费用 10,572,886.58 3,926,997.56 利息收入 804,900.98 318,998.49 加：其他收益 1,823,685.34 1,480,975.85 投资收益（损失以“－”号填 列） 2,993,303.63 3,412,357.95 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -17,500,218.70 -15,449,356.15 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -2,377,384.92 185,683.59 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 32,531.78 9,805,432.25 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 150,565,268.99 124,708,426.91 加：营业外收入 474,428.01 211,461.63 减：营业外支出 298,045.17 647,615.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 150,741,651.83 124,272,273.54 减：所得税费用 25,156,271.72 20,230,910.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 125,585,380.11 104,041,363.19 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 125,585,380.11 104,041,363.19 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 85,418,009.76 74,491,297.82 2.少数股东损益 40,167,370.35 29,550,065.37 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 125,585,380.11 104,041,363.19 归属于母公司所有者的综合收益 总额 85,418,009.76 74,491,297.82 归属于少数股东的综合收益总额 40,167,370.35 29,550,065.37 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.68 0.60 （二）稀释每股收益 0.68 0.60 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：程国鹏 主管会计工作负责人：陈桂云 会计机构负责人：陈桂云 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 469,411,424.28 570,314,188.07 减：营业成本 421,771,347.77 520,084,264.42 税金及附加 2,944,875.67 3,226,806.67 销售费用 5,141,304.68 5,613,545.84 管理费用 16,816,669.11 22,431,892.81 研发费用 15,118,098.75 20,441,030.58 财务费用 12,888,628.28 3,989,661.32 其中：利息费用 12,883,948.25 3,926,997.56 利息收入 95,984.34 127,367.69 加：其他收益 64,910.16 485,942.97 投资收益（损失以“－”号填 列） 189,000,000.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -4,786,746.65 652,678.86 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 40,547.13 743,410.85 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 32,531.78 9,830,401.89 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 179,081,742.44 6,239,421.00 加：营业外收入 70,551.80 减：营业外支出 245,396.07 584,615.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 178,836,346.37 5,725,357.80 减：所得税费用 -2,270,624.26 185,396.40 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 181,106,970.63 5,539,961.40 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 181,106,970.63 5,539,961.40 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 181,106,970.63 5,539,961.40 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 895,295,792.73 844,502,061.57 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,795,809.56 4,552,015.42 经营活动现金流入小计 902,091,602.29 849,054,076.99 购买商品、接受劳务支付的现金 635,283,416.33 659,118,549.31 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 90,850,310.00 51,456,268.64 支付的各项税费 60,238,723.08 47,779,351.97 支付其他与经营活动有关的现金 25,229,833.48 28,687,666.16 经营活动现金流出小计 811,602,282.89 787,041,836.08 经营活动产生的现金流量净额 90,489,319.40 62,012,240.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 610,000,000.00 626,000,000.00 取得投资收益收到的现金 2,993,303.63 3,412,357.95 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 6,609,000.00 10,936,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 619,602,303.63 640,348,357.95 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 13,534,851.20 33,118,281.96 投资支付的现金 610,000,000.00 546,015,486.73 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 623,534,851.20 579,133,768.69 投资活动产生的现金流量净额 -3,932,547.57 61,214,589.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 165,000,000.00 238,000,000.00 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 收到其他与筹资活动有关的现金 5,103,375.04 103,983,807.88 筹资活动现金流入小计 170,103,375.04 341,983,807.88 偿还债务支付的现金 151,000,000.00 95,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 43,346,227.74 7,310,334.51 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 127,179,620.00 189,273,000.00 筹资活动现金流出小计 321,525,847.74 291,583,334.51 筹资活动产生的现金流量净额 -151,422,472.70 50,400,473.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -22,162.41 五、现金及现金等价物净增加额 -64,865,700.87 173,605,141.13 加：期初现金及现金等价物余额 250,858,496.48 77,253,355.35 六、期末现金及现金等价物余额 185,992,795.61 250,858,496.48 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 457,327,789.48 557,480,336.70 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,364,605.40 2,687,372.22 经营活动现金流入小计 459,692,394.88 560,167,708.92 购买商品、接受劳务支付的现金 390,839,282.19 500,056,111.81 支付给职工以及为职工支付的现 金 19,116,543.41 14,207,262.78 支付的各项税费 16,134,909.95 12,436,253.88 支付其他与经营活动有关的现金 5,982,916.38 18,393,550.78 经营活动现金流出小计 432,073,651.93 545,093,179.25 经营活动产生的现金流量净额 27,618,742.95 15,074,529.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 56,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 6,609,000.00 10,936,000.00 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 62,609,000.00 10,936,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 11,730,159.73 26,725,292.71 投资支付的现金 126,182,000.00 189,273,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 137,912,159.73 215,998,292.71 投资活动产生的现金流量净额 -75,303,159.73 -205,062,292.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 245,000,000.00 238,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 945,000.00 筹资活动现金流入小计 245,945,000.00 238,000,000.00 偿还债务支付的现金 151,000,000.00 95,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 21,749,949.64 7,310,334.51 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 172,749,949.64 102,310,334.51 筹资活动产生的现金流量净额 73,195,050.36 135,689,665.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 25,510,633.58 -54,298,097.55 加：期初现金及现金等价物余额 22,740,464.95 77,038,562.50 六、期末现金及现金等价物余额 48,251,098.53 22,740,464.95 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 所有 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 股东 权益 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 89,10 9,500 .00 1,300, 000.00 36,948 ,314.5 8 362,72 8,745. 65 490,08 6,560. 23 122,60 9,291. 43 612,69 5,851. 66 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 89,10 9,500 .00 1,300, 000.00 36,948 ,314.5 8 362,72 8,745. 65 490,08 6,560. 23 122,60 9,291. 43 612,69 5,851. 66 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 35,64 3,800 .00 18,110 ,697.0 6 22,752 ,562.7 0 76,507 ,059.7 6 -40,83 2,629. 65 35,674 ,430.1 1 （一）综合收益 总额 85,418 ,009.7 6 85,418 ,009.7 6 40,167 ,370.3 5 125,58 5,380. 11 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 18,110 ,697.0 6 -27,02 1,647. 06 -8,910, 950.00 -81,00 0,000. 00 -89,91 0,950. 00 1．提取盈余公 积 18,110 ,697.0 -18,11 0,697. 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 6 06 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -8,910, 950.00 -8,910, 950.00 -81,00 0,000. 00 -89,91 0,950. 00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 35,64 3,800 .00 -35,64 3,800. 00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 35,64 3,800 .00 -35,64 3,800. 00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 124,7 53,30 0.00 1,300, 000.00 55,059 ,011.6 4 385,48 1,308. 35 566,59 3,619. 99 81,776 ,661.7 8 648,37 0,281. 77 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 东权益 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 89,10 9,500 .00 214,35 8,613. 23 36,394 ,318.4 4 302,96 8,535. 50 642,83 0,967. 17 642,830 ,967.17 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 89,10 9,500 .00 214,35 8,613. 23 36,394 ,318.4 4 302,96 8,535. 50 642,83 0,967. 17 642,830 ,967.17 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） -213,0 58,613 .23 553,99 6.14 59,760 ,210.1 5 -152,7 44,406 .94 122,609 ,291.43 -30,135 ,115.51 （一）综合收 益总额 74,491 ,297.8 2 74,491 ,297.8 2 29,550, 065.37 104,041 ,363.19 （二）所有者 投入和减少资 本 -213,0 58,613 .23 -10,61 2,711. 53 -223,6 71,324 .76 93,059, 226.06 -130,61 2,098.7 0 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 -213,0 58,613 .23 -10,61 2,711. 53 -223,6 71,324 .76 93,059, 226.06 -130,61 2,098.7 0 （三）利润分 配 553,99 6.14 -4,118, 376.14 -3,564, 380.00 -3,564, 380.00 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 1．提取盈余公 积 553,99 6.14 -553,9 96.14 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -3,564, 380.00 -3,564, 380.00 -3,564, 380.00 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 89,10 9,500 .00 1,300, 000.00 36,948 ,314.5 8 362,72 8,745. 65 490,08 6,560. 23 122,609 ,291.43 612,695 ,851.66 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 89,109, 500.00 16,464,8 25.24 36,948,3 14.58 304,46 5,338.7 4 446,987,9 78.56 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 89,109, 500.00 16,464,8 25.24 36,948,3 14.58 304,46 5,338.7 4 446,987,9 78.56 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 35,643, 800.00 18,110,6 97.06 118,44 1,523.5 7 172,196,0 20.63 （一）综合收益 总额 181,10 6,970.6 3 181,106,9 70.63 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 18,110,6 97.06 -27,021 ,647.06 -8,910,950 .00 1．提取盈余公 积 18,110,6 97.06 -18,110 ,697.06 2．对所有者（或 股东）的分配 -8,910, 950.00 -8,910,950 .00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 35,643, 800.00 -35,643 ,800.00 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 35,643, 800.00 -35,643 ,800.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 124,75 3,300.0 0 16,464,8 25.24 55,059,0 11.64 422,90 6,862.3 1 619,183,9 99.19 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 89,109 ,500.0 0 214,358 ,613.23 36,394, 318.44 303,043,7 53.48 642,906,18 5.15 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 89,109 214,358 36,394, 303,043,7 642,906,18 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 额 ,500.0 0 ,613.23 318.44 53.48 5.15 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -197,89 3,787.9 9 553,996 .14 1,421,585 .26 -195,918,20 6.59 （一）综合收益 总额 5,539,961 .40 5,539,961.4 0 （二）所有者投 入和减少资本 -197,89 3,787.9 9 -197,893,78 7.99 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 -197,89 3,787.9 9 -197,893,78 7.99 （三）利润分配 553,996 .14 -4,118,37 6.14 -3,564,380. 00 1．提取盈余公 积 553,996 .14 -553,996. 14 2．对所有者（或 股东）的分配 -3,564,38 0.00 -3,564,380. 00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 89,109 ,500.0 0 16,464, 825.24 36,948, 314.58 304,465,3 38.74 446,987,97 8.56 三、公司基本情况 江苏中晟高科环境股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由原宜兴市石油化工 厂改制，以发起方式设立的股份有限公司。设立公司股本总额为1,612万元，每股面值为人民 币1元，其中：宜兴市鲸塘经济发展总公司持有917万股，宜兴市鲸塘农机管理服务站持有382 万股，宜兴市石油化工厂工会持有228万股，许汉祥持有80万股，吴法君持有5万股。1998年 12月28日，本公司在江苏省工商行政管理局登记注册。 2006年1月，宜兴市鲸塘经济发展总公司、宜兴市鲸塘水利农机站（2001年，宜兴市鲸塘 农机管理服务站、鲸塘水利管理服务站、堰头农机管理服务站合并为宜兴市鲸塘水利农机站）、 宜兴市石油化工厂工会、吴法君分别与许汉祥、陈国荣、朱炳祥、王招明、许志坚签订协议， 将其持有的本公司股份转让给许汉祥、陈国荣、朱炳祥、王招明、许志坚，以工商备案登记 核准日为股权交割日（2006年1月23日）。 2006年10月26日，经股东大会决议，本公司增加注册资本2,000万元，其中：许汉祥以货 币出资973万元，朱炳祥以货币出资386.20万元，陈国荣以货币出资231.60万元，王招明以货 币出资216.20万元，许志坚以货币出资193万元。该出资业经无锡泰信和会计师事务所有限公 司锡泰信和验（2006）第706号《验资报告》审验确认。 2007年11月18日，经股东大会决议，本公司增加注册资本2,000万元，其中：许汉祥以货 币出资1,600万元，朱炳祥以货币出资185.20万元，陈国荣以货币出资111.08万元，王招明以 货币出资103.72万元，该出资业经无锡泰信和会计师事务所有限公司锡泰信和验（2007）第 547号《验资报告》审验确认。 2011年6月16日，经股东大会决议，本公司增加注册资本1,068.95万元，由上海金融发展 投资基金（有限合伙）以货币出资，该出资业经无锡宝光会计师事务所有限公司锡宝会验字 （2011）第N164号《验资报告》审验确认。 经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】1371号文核准，2015年12月29日公司向社 会公众发行人民币普通股（A股）22,300,000股（每股面值1元），变更后的注册资本为人民 币89,109,500.00元。 2019年2月16日，许汉祥与苏州吴中区天凯汇达股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 称“天凯汇达”）签署了《股份转让协议》，通过协议转让的方式向天凯汇达转让本公司股份 8,393,000股。 2020年1月4日，许汉祥与苏州市吴中金融控股集团有限公司（以下简称“吴中金控”）签 署了《股份转让协议》，通过协议转让的方式向吴中金控转让本公司股份6,294,750股。 2020年10月29日，许汉祥与天凯汇达签署了《股份转让协议》，通过协议转让的方式向 天凯汇达转让本公司股份11,523,850股。此次股份转让后，天凯汇达及其一致行动人吴中金控 持有本公司26,211,600 股股份（占本公司总股本的 29.4150%），成为本公司第一大股东，苏 州市吴中区人民政府为本公司实际控制人。 2021 年 5 月 13 日召开的 2020 年年度股东大会审议通过派发2020年分红，每10股送 股4股，此次分红后，公司的股本变更为124,753,300.00股。 本公司法定代表人为张军。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产部、销售部、财 务部、研发部等职能部门。 本公司注册地址为江苏省宜兴市徐舍镇鲸塘工业集中区。企业统一社会信用代码 913202001428987092。 本公司目前从事石化业务和环保业务双主营业务，本公司石化业务主要的经营活动为润 滑油生产、销售，环保业务主要的经营活动为环境工程业务、土壤修复业务、污水处理设施 委托运营业务、环境咨询服务。 财务报表批准报出日：本财务报表及附注业经本公司第八届董事会第二十二次会议于 2022年4月18日批准报出。 （1）本报告期末纳入合并范围的子公司 上述子公司具体情况详见本附注六“在其他主体中的权益”； （2）本报告期内合并财务报表范围变 本期，本公司新增子公司高科新材料科技（宜兴）有限公司，持股比例为100%，该子公 司成立于2021年3月21日，注册资本1000万元人民币。该子公司2021年尚未开始运营。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指 南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国 证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年 修订）披露有关财务信息。 2、持续经营 本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营 能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计 准则中相关会计政策执行。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为 记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面 价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存 在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价） 的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（6）。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计 量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统 一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司 在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确 认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额， 首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核， 经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 当期损益。 通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（6）。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权） 本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企 业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确 定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊 目的主体）。 （2）关于母公司是投资性主体的特殊规定 如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司 纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。 ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。 ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子 公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合 并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。 当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公 司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价 值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。 （3）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、 经营成果和现金流量。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资 产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （4）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项 目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终 控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终 控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流 量表。 （5）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减 项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将 长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也 与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于 母公司所有者的份额予以恢复。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属 纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递 延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事 项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司 所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司 对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （6）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取 得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买 少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公 积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减 的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投 资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差 额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增 投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购 买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公 允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表 时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转 入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的 各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股 权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子 公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的 股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易， 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为 “一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权 比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产 中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减 的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 无 8、现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定 的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债， 且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新 金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是 指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融 资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报 告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始 确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应 收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生 的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值 损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益 确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法 计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合 收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金 融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场 利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后 续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公 司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起 的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入 其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的 承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时， 要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金 融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计 摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该 合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产 义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工 具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方 享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负 债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公 司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或 需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金 额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行 后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项 负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转 出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用 金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其 变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧 密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资 产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确 认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续 期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是 整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计 量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月 内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金 融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余 额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本 公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A.应收款项/合同资产 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其 他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失， 计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款 项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资 产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合1 商业承兑汇票 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 应收票据组合2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合1 环保业务客户 应收账款组合2 石化业务信用级别较高客户 应收账款组合3 石化业务一般客户 应收账款组合4 合并范围内关联方客户 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损 失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合1 押金和保证金 其他应收款组合2 备用金等往来款 其他应收款组合3 合并范围内关联方 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。 应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合1 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 合同资产确定组合的依据如下： 合同资产组合1 未到期质保金 对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各 种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现 金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确 认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对 变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况 的不利变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境 是否发生显著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修 订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变 更； G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具 进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非 本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付 款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影 响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生 信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会 做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融 资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的 事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收 益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确 定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并 承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。 转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出 售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实 质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》 第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部 分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十 八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融 资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬 的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融 资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确 认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 11、应收票据 见附注五、10-金融工具。 12、应收账款 见附注五、10-金融工具。 13、应收款项融资 见附注五、10-金融工具。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 见附注五、10-金融工具。 15、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品、未完工 的工程项目成本等。 （2）发出存货的计价方法 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 本公司存货取得时按实际成本计价。工程项目成本完工时按个别认定法计价；原材料、 库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备，计入当期损益。 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考 虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法。 16、合同资产 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务 的义务列示为合同负债。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净 额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示； 净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同 下的合同资产和合同负债不能相互抵销。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10-金融工 具。 17、合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项 资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。 ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 ③该成本预期能够收回。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销； 但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债： ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该资产在转回日的账面价值。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在 “存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产” 项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在 “其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非 流动资产”项目中列示。 18、持有待售资产 无 19、债权投资 无 20、其他债权投资 无 21、长期应收款 无 22、长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营 企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安 排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两 个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行 潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期 可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权 股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被 投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 1. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。 1. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产 或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本， 换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上 述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计 入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资 单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资 的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资 单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投 资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减 值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转 出，计入留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的 差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、19。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00% 4.75%-2.38% 机器设备 年限平均法 5-15 5.00% 19.00%-6.33% 运输设备 年限平均法 5-8 5.00% 19.00%-11.88% 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5.00% 31.67%-19.00% 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生 的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用 的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工 程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固 定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 26、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足 下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款 费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金 额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 27、生物资产 无 28、油气资产 无 29、使用权资产 见附注五、42-租赁。 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 a、无形资产的计价方法 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 按取得时的实际成本入账。 b、无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 法定使用权 软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 专利、非专利技术 5-10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 业务资质 10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复 核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对 于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直 线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计 残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。 使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用 寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产 使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在 预计使用年限内系统合理摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 a、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资 产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 b、开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 31、长期资产减值 对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得 税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产 和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合， 且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 32、长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。 33、合同负债 无 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和 职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的 计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关 资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付 全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限 和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金 额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按 照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定 设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允 价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量 设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计 准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务 现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金 额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且 在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中 确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根 据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债 券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额 以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 35、租赁负债 见附注五、42-租赁。 36、预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计 数对该账面价值进行调整。 37、股份支付 无 38、优先股、永续债等其他金融工具 无 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 39、收入 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济 利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相 关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项 履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三 方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发 生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可 能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客 户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间 的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一 年的，本公司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履 约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 销售退回条款 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让 商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负 债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括 退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让 时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来 销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。 质保义务 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。 对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准 则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外 提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品 和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客 户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准 之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本 公司承诺履行任务的性质等因素。 主要责任人与代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事 交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制 该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司 为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收 对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务 的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价 二者孰晚的时点冲减当期收入。 客户未行使的合同权利 本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履 约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权 利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权 利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的 可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。 合同变更 本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时： ①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增 建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理； ②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的 建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合 同变更部分合并为新合同进行会计处理； ③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理， 由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ①石化行业收入： A、客户验收确认销售：公司负责将商品运送至按销售合同或双方协商一致的地点，客 户验收合格确认收货后，公司根据经客户签字确认的出库单确认销售。 B、出库确认销售：根据销售合同客户自行上门提货的产品销售，在装车过磅后，公司 根据经客户签字确认的出库单确认销售。 ②环境工程业务： 公司环境工程收入系公司通过与客户签订工程承包合同，选择合格分包商及设备供货商 并组织工程设计、施工、设备采购及集成、安装调试及试运行，工程完工验收合格后，客户 取得相关产品的控制权后确认收入。 ③土壤修复业务： 公司土壤修复业务由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在 某一时段内履行的履约义务，属于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照 履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务 的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比 例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够 反映履约情况的变化。 ④污水处理设施委托运营业务： 公司根据合同条款确定当月结算的运营量，经确认后，乘以相应的单价，计算出当月应 收委托运营服务费，确认为当月的委托运营服务收入。 ⑤环境咨询服务： 本公司环境咨询服务于实际提供劳务完成时并经客户确认后确认收入。 40、政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方 法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命 结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当 期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常 活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于 其他情况的，直接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计 量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行 折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影 响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公 司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异 对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并 将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负 债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税 的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得 税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中 所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权 益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值 变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正 差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确 认时计入所有者权益等。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣 暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳 税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当 期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、 负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表 中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接 计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用 的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此 产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税 前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税 影响应直接计入所有者权益。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 自2021年1月1日起适用 （1）租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户 是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用 期间主导已识别资产的使用。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 （2）单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会 计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租 人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的 其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 （3）本公司作为承租人的会计处理方法 在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短 期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租 或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付 款额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确 认使用权资产和租赁负债。 ①使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： * 租赁负债的初始计量金额； * 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励 相关金额； * 承租人发生的初始直接费用； * 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本 进行确认和计量，详见附注三、22。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货 成本。 使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁 资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定 折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产 剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。 ②租赁负债 租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款 额包括以下五项内容: * 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； * 取决于指数或比率的可变租赁付款额； * 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权； * 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择 权； * 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用 公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租 赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入 租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。 （4）本公司作为出租人的会计处理方法 在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的 租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 ①经营租赁 本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接 费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取 得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 ②融资租赁 在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收 款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在 租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两 者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本， 收入和销售成本的差额作为销售损益。 （5）租赁变更的会计处理 ①租赁变更作为一项单独租赁 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计 处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对 价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 ②租赁变更未作为一项单独租赁 A.本公司作为承租人 在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付 款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期 间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生 效日的增量借款利率作为折现率。 就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理： * 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分 终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益； 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 * 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。 B.本公司作为出租人 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变 更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的 租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自 租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资 净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租 赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 （2）融资租赁的会计处理方法 以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之 外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直 线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不 扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用 及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后 的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出 租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合 理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按 该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确 认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收 益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分 摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期 间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租 赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初 始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录 未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作 为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。 43、其他重要的会计政策和会计估计 无 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业 会计准则第 21 号——租赁》（以下简称 “新租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则。 第八届董事会第十一次会议及第八届监 事会第十次会议审议通过 对于首次执行日前已存在的合同，本公 司在首次执行日选择不重新评估其是否 为租赁或者包含租赁。 执行《企业会计准则解释第14号》 2021年1月26日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会[2021]1号）（以下 简称“解释14号”），自公布之日起施行。 执行解释14号对本公司本报告期内财务报表无影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 258,568,040.92 258,568,040.92 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 75,050,811.85 75,050,811.85 应收账款 513,225,152.63 513,225,152.63 应收款项融资 2,449,506.56 2,449,506.56 预付款项 19,935,301.95 19,935,301.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 7,713,450.10 7,713,450.10 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 172,919,130.81 172,919,130.81 合同资产 6,463,384.72 6,463,384.72 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 869,051.58 869,051.58 流动资产合计 1,057,193,831.12 1,057,193,831.12 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 239,124,692.03 239,124,692.03 在建工程 30,690,610.89 30,690,610.89 生产性生物资产 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 油气资产 使用权资产 793,514.15 793,514.15 无形资产 29,936,547.10 29,936,547.10 开发支出 商誉 190,100,481.09 190,100,481.09 长期待摊费用 23,904,382.70 23,904,382.70 递延所得税资产 9,808,944.17 9,808,944.17 其他非流动资产 196,952.97 196,952.97 非流动资产合计 523,762,610.95 524,556,125.10 793,514.15 资产总计 1,580,956,442.07 1,581,749,956.22 793,514.15 流动负债： 短期借款 105,119,520.83 105,119,520.83 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,890,000.00 1,890,000.00 应付账款 205,262,045.85 205,262,045.85 预收款项 合同负债 16,212,924.65 16,212,924.65 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 21,649,415.51 21,649,415.51 应交税费 33,514,461.87 33,514,461.87 其他应付款 4,296,449.87 4,296,449.87 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 127,243,522.22 127,497,878.97 254,356.75 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 其他流动负债 25,617,249.61 25,617,249.61 流动负债合计 540,805,590.41 541,059,947.16 254,356.75 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 112,000,000.00 112,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 539,157.40 539,157.40 长期应付款 315,455,000.00 315,455,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 427,455,000.00 427,994,157.40 539,157.40 负债合计 968,260,590.41 969,054,104.56 793,514.15 所有者权益： 股本 89,109,500.00 89,109,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,300,000.00 1,300,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 36,948,314.58 36,948,314.58 一般风险准备 未分配利润 362,728,745.65 362,728,745.65 归属于母公司所有者权益 合计 490,086,560.23 490,086,560.23 少数股东权益 122,609,291.43 122,609,291.43 所有者权益合计 612,695,851.66 612,695,851.66 负债和所有者权益总计 1,580,956,442.07 1,581,749,956.22 793,514.15 调整情况说明 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 23,685,464.95 23,685,464.95 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 71,955,811.85 71,955,811.85 应收账款 151,372,612.82 151,372,612.82 应收款项融资 2,449,506.56 2,449,506.56 预付款项 17,832,462.33 17,832,462.33 其他应收款 4,281,575.42 4,281,575.42 其中：应收利息 应收股利 存货 152,040,719.31 152,040,719.31 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 395,435.29 395,435.29 流动资产合计 424,013,588.53 424,013,588.53 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 433,016,212.01 433,016,212.01 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 228,197,056.04 228,197,056.04 在建工程 30,425,124.15 30,425,124.15 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 26,721,403.10 26,721,403.10 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 开发支出 商誉 长期待摊费用 22,966,575.43 22,966,575.43 递延所得税资产 2,126,404.40 2,126,404.40 其他非流动资产 196,952.97 196,952.97 非流动资产合计 743,649,728.10 743,649,728.10 资产总计 1,167,663,316.63 1,167,663,316.63 流动负债： 短期借款 105,119,520.83 105,119,520.83 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,890,000.00 1,890,000.00 应付账款 21,019,455.80 21,019,455.80 预收款项 合同负债 3,374,739.63 3,374,739.63 应付职工薪酬 4,036,881.68 4,036,881.68 应交税费 4,022,199.01 4,022,199.01 其他应付款 3,998,181.79 3,998,181.79 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 127,243,522.22 127,243,522.22 其他流动负债 22,515,837.11 22,515,837.11 流动负债合计 293,220,338.07 293,220,338.07 非流动负债： 长期借款 112,000,000.00 112,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 315,455,000.00 315,455,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 427,455,000.00 427,455,000.00 负债合计 720,675,338.07 720,675,338.07 所有者权益： 股本 89,109,500.00 89,109,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,464,825.24 16,464,825.24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 36,948,314.58 36,948,314.58 未分配利润 304,465,338.74 304,465,338.74 所有者权益合计 446,987,978.56 446,987,978.56 负债和所有者权益总计 1,167,663,316.63 1,167,663,316.63 调整情况说明 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13%、9%、6%、3%、1% 消费税 润滑油销售数量 1.52 元/升 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加（不含地方教育费附加） 应纳流转税额 3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 纳税主体名称 所得税税率 江苏中晟高科环境股份有限公司 15% 无锡市天硕石化有限公司 25% 高科新材料科技（宜兴）有限公司 25% 苏州中晟环境修复有限公司 15% 苏州和协环境评价咨询有限公司 20% 苏州中晟水处理有限公司 15% 苏州中晟新环境管理有限公司 20% 苏州中晟管网有限公司 25% 2、税收优惠 （1）本公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政局、江苏省国家税务局、江苏省地方税务 局审批认定为高新技术企业，并于2021年11月30日通过高新技术企业复审，（证书编号为 GR202132007711），证书有效期为3年，2021年至2023年享受15%所得税优惠税率。 （2）子公司中晟环境公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政局、江苏省国家税务局、江 苏省地方税务局审批认定为高新技术企业，并于2019年11月7日取得《高新技术企业证书》（证 书编号为GR201932001623），证书有效期为3年，2019年至2021年享受15%所得税优惠税率。 （3）根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公 告》财税[2021]12号, 子公司和协环评公司和中晟新环境公司在按照财税[2019]13号享受小型 微利企业优惠政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在原减按25%计 入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的基础上，再减半征收企业所得税；对年应 纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税 率缴纳企业所得税。 （4）根据财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部《关于从事污染防治的第三 方企业所得税政策问题的公告》财政部公告2019年第60号规定，对受排污企业或政府委托， 负责环境污染治理设施（包括自动连续监测设施，下同）运营维护的企业即从事污染防治的 第三方企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司中晟水处理享受15%所得税优惠税率。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 70,698.52 191,359.44 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 银行存款 185,922,097.09 250,667,137.04 其他货币资金 2,606,169.40 7,709,544.44 合计 188,598,965.01 258,568,040.92 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 2,606,169.40 7,709,544.44 其他说明 其他货币资金系子公司中晟环境的保函保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵 押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 27,067,359.87 39,703,527.37 商业承兑票据 34,996,768.15 35,347,284.48 合计 62,064,128.02 75,050,811.85 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 按组合计提坏账准 备的应收票据 62,365,3 29.70 100.00% 301,201. 68 0.48% 62,064,12 8.02 75,510,58 0.84 100.00% 459,768.99 0.61% 75,050,81 1.85 其中： 合计 62,365,3 29.70 100.00% 301,201. 68 0.48% 62,064,12 8.02 75,510,58 0.84 100.00% 459,768.99 0.61% 75,050,81 1.85 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：301,201.68 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 商业承兑汇票 35,297,969.83 301,201.68 0.85% 银行承兑汇票 27,067,359.87 0.00 0.00% 合计 62,365,329.70 301,201.68 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10-金融工具。 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 商业承兑汇票 459,768.99 158,567.31 301,201.68 合计 459,768.99 158,567.31 301,201.68 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 （3）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 13,795,330.46 合计 13,795,330.46 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 10,241,0 28.97 1.44% 10,241,0 28.97 100.00% 0.00 10,684,23 7.67 1.89% 10,181,48 7.00 95.29% 502,750.67 其中： 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 按组合计提坏账准 备的应收账款 702,020, 609.11 98.56% 60,429,2 68.21 8.61% 641,591,3 40.90 555,921,3 03.96 98.11% 43,198,90 2.00 7.77% 512,722,40 1.96 其中： 组合 1：环保业务客 户 555,614, 871.27 78.01% 45,099,2 48.41 8.12% 510,515,6 22.86 394,028,0 51.50 69.54% 32,591,43 4.36 8.27% 361,436,61 7.14 组合 2：石化业务信 用级别较高客户 59,693,3 37.96 8.38% 1,243,18 9.65 2.08% 58,450,14 8.31 65,744,81 5.60 11.60% 1,055,345 .13 1.61% 64,689,470. 47 组合 3：石化业务一 般客户 86,712,3 99.88 12.17% 14,086,8 30.15 16.25% 72,625,56 9.73 96,148,43 6.86 16.97% 9,552,122 .51 9.93% 86,596,314. 35 合计 712,261, 638.08 100.00% 70,670,2 97.18 9.92% 641,591,3 40.90 566,605,5 41.63 100.00% 53,380,38 9.00 9.42% 513,225,15 2.63 按单项计提坏账准备：10,241,028.97 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 江苏大地益源环境修复 有限公司 8,223,836.97 8,223,836.97 100.00% 预计无法收回 山东高开变压器制造有 限公司 1,667,192.00 1,667,192.00 100.00% 预计无法收回 苏州大研环境科技有限 公司 350,000.00 350,000.00 100.00% 预计无法收回 合计 17,980,490.71 17,980,490.71 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：45,099,248.41 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 393,353,459.75 19,667,672.99 5.00% 1-2 年 106,186,412.42 10,618,641.24 10.00% 2-3 年 46,034,985.11 9,206,997.02 20.00% 3-4 年 8,349,875.86 4,174,937.93 50.00% 4-5 年 1,295,694.52 1,036,555.62 80.00% 5 年以上 394,443.61 394,443.61 100.00% 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 合计 555,614,871.27 45,099,248.41 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10-金融工具。 按组合计提坏账准备：1,243,189.65 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 57,407,714.55 436,298.63 0.76% 1-2 年 1,356,837.93 151,558.80 11.17% 2-3 年 435,297.13 162,061.12 37.23% 3-4 年 6,875.00 6,657.75 96.84% 4-5 年 0.00 0.00 100.00% 5 年以上 486,613.35 486,613.35 100.00% 合计 59,693,337.96 1,243,189.65 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10-金融工具。 按组合计提坏账准备：14,086,830.15 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 48,163,901.87 2,119,211.68 4.40% 1-2 年 24,474,304.55 4,190,000.94 17.12% 2-3 年 6,947,923.22 2,182,342.68 31.41% 3-4 年 3,907,559.18 2,421,123.67 61.96% 4-5 年 513,362.74 468,802.85 91.32% 5 年以上 2,705,348.32 2,705,348.32 100.00% 合计 86,712,399.88 14,086,830.15 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10-金融工具。 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 498,925,076.17 1 至 2 年 132,017,554.90 2 至 3 年 53,768,205.46 3 年以上 27,550,801.55 3 至 4 年 12,264,310.04 4 至 5 年 4,518,599.23 5 年以上 10,767,892.28 合计 712,261,638.08 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账 准备 10,181,487.00 852,750.67 793,208.70 10,241,028.97 按组合计提坏账 准备 43,198,902.00 17,262,166.21 31,800.00 60,429,268.21 合计 53,380,389.00 18,114,916.88 793,208.70 31,800.00 70,670,297.18 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 31,800.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 苏州吴中水务发展集团 有限公司 139,237,361.70 19.55% 8,917,542.15 苏州市吴中新城城乡一 体化建设有限公司 77,240,696.80 10.84% 4,540,159.93 苏州吴中太湖新城污处 理有限公司 43,469,011.86 6.10% 2,173,450.59 苏州市吴中区金庭镇人 民政府 38,239,337.41 5.37% 2,431,176.50 中亿丰建设集团股份有 限公司 26,924,148.92 3.78% 2,692,414.89 合计 325,110,556.69 45.64% （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 8,218,518.01 2,449,506.56 合计 8,218,518.01 2,449,506.56 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 本公司及其下属子公司视其日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书， 故本公司将由信用等级较高的银行承兑的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动记入 其他综合收益的金融资产。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于 2021年 12 月 31 日，本公司认为所持 有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。 说明： ①期末本公司无已质押的应收票据 ②期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 10,324,637.31 用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小， 并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移， 故终止确认。 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 12,576,135.83 96.35% 19,598,067.44 98.31% 1 至 2 年 251,272.88 1.92% 202,438.66 1.02% 2 至 3 年 104,468.66 0.80% 4,653.40 0.02% 3 年以上 121,389.20 0.93% 130,142.45 0.65% 合计 13,053,266.57 -- 19,935,301.95 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 2021年12月31日余额 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) 南京红叶石化有限公司 7,396,349.34 56.66 中国石油化工股份有限公司金陵分公司 629,460.97 4.82 无锡市顺庆塑业制造厂 533,414.20 4.09 宜兴港华燃气有限公司 462,465.16 3.54 天津中海海疆能源科技有限公司 220,967.00 1.69 合计 9,242,656.67 70.80 其他说明： 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 10,001,757.44 7,713,450.10 合计 10,001,757.44 7,713,450.10 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工备用金 1,346,000.15 1,419,323.91 押金和保证金 5,933,407.55 5,213,413.55 代扣代缴 192,992.17 462,944.78 代垫款项及往来款 3,115,647.29 866,979.75 减：坏账准备 -586,289.72 -249,211.89 合计 10,001,757.44 7,713,450.10 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 249,211.89 249,211.89 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 216,286.03 120,791.80 337,077.83 2021 年 12 月 31 日余额 465,497.92 120,791.80 586,289.72 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 5,177,408.12 1 至 2 年 3,422,607.71 2 至 3 年 900,143.80 3 年以上 1,087,887.53 3 至 4 年 505,823.00 4 至 5 年 179,659.55 5 年以上 402,404.98 合计 10,588,047.16 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏账 准备 249,211.89 337,077.83 586,289.72 合计 249,211.89 337,077.83 586,289.72 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 中国太平洋财产保 险股份有限公司宜 兴支公司 保险赔款 1,320,000.00 1 年以内 12.47% 27,852.00 九江萍钢钢铁有限 公司 履约保证金 900,000.00 1 年以内，1-2 年 8.50% 苏州吴中经济技术 开发区总工会工资 保证金专户 农民工工资保证金 600,000.00 1 年以内 5.67% 泰州市解决建设领 域拖欠工程款和农 民工工资问题协调 农民工工资保证金 600,000.00 1-2 年 5.67% 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 领导小组 昆山市污水处理有 限公司 履约保证金 598,004.00 1-2 年 5.65% 合计 -- 4,018,004.00 -- 27,852.00 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 106,428,934.04 106,428,934.04 92,186,064.57 92,186,064.57 在产品 60,547.57 60,547.57 库存商品 44,709,582.93 148,599.57 44,560,983.36 54,931,356.64 1,123,316.83 53,808,039.81 低值易耗品 758,650.09 758,650.09 823,935.68 823,935.68 包装物 5,424,845.40 5,424,845.40 5,162,131.68 5,162,131.68 未完工项目成本 37,389,711.36 2,260,459.36 35,129,252.00 20,878,411.50 20,878,411.50 合计 194,711,723.82 2,409,058.93 192,302,664.89 174,042,447.64 1,123,316.83 172,919,130.81 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 1,123,316.83 -40,547.13 934,170.13 148,599.57 未完工项目成本 2,260,459.36 2,260,459.36 合计 1,123,316.83 2,219,912.23 934,170.13 2,409,058.93 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 未到期的质保金 10,807,039.95 715,199.96 10,091,839.99 7,021,111.98 557,727.26 6,463,384.72 合计 10,807,039.95 715,199.96 10,091,839.99 7,021,111.98 557,727.26 6,463,384.72 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 预期信用损失 157,472.70 合计 157,472.70 -- 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税借方余额重分类 351,448.58 530,473.73 留抵消费税 292,913.05 所得税借方余额重分类 45,664.80 合计 351,448.58 869,051.58 其他说明： 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允价 值变动 期末余额 成本 累计公允价 值变动 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 备注 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 其他说明： 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 236,605,906.75 239,124,692.03 合计 236,605,906.75 239,124,692.03 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 119,098,570.88 226,798,593.37 14,471,185.00 17,908,267.83 378,276,617.08 2.本期增加金额 20,435,967.58 942,938.27 21,378,905.85 （1）购置 865,558.40 822,421.03 1,687,979.43 （2）在建工程 转入 19,570,409.18 120,517.24 19,690,926.42 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 169,681.09 3,546,806.01 208,884.79 43,102.48 3,968,474.37 （1）处置或报 废 169,681.09 3,546,806.01 208,884.79 3,925,371.89 （2）其他减少 43,102.48 43,102.48 4.期末余额 118,928,889.79 243,687,754.94 14,262,300.21 18,808,103.62 395,687,048.56 二、累计折旧 1.期初余额 15,384,568.90 106,078,306.56 8,513,024.18 9,176,025.41 139,151,925.05 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 2.本期增加金额 4,693,399.23 13,642,171.90 1,706,303.10 2,718,380.19 22,760,254.42 （1）计提 4,693,399.23 13,642,171.90 1,706,303.10 2,718,380.19 22,760,254.42 3.本期减少金额 60,891.93 2,582,025.08 188,120.65 2,831,037.66 （1）处置或报 废 60,891.93 2,582,025.08 188,120.65 2,831,037.66 4.期末余额 20,017,076.20 117,138,453.38 10,031,206.63 11,894,405.60 159,081,141.81 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 98,911,813.59 126,549,301.56 4,231,093.58 6,913,698.02 236,605,906.75 2.期初账面价值 103,714,001.98 120,720,286.81 5,958,160.82 8,732,242.42 239,124,692.03 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 （5）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 23,637,458.34 30,690,610.89 合计 23,637,458.34 30,690,610.89 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 研发载体 14,915,617.51 14,915,617.51 特种润滑油及配 套项目 12,695,888.80 0.00 12,695,888.80 9,003,469.10 9,003,469.10 分子蒸馏 4,302,136.33 4,302,136.33 仓库建设施工工 程 1,019,210.00 1,019,210.00 1,000,000.00 1,000,000.00 废气治理工程 1,930,866.35 1,930,866.35 831,589.65 831,589.65 环保工程 1,264,877.77 1,264,877.77 372,311.56 372,311.56 企业信息系统管 理软件 V1.0 265,486.74 265,486.74 安全提升工程 5,977,503.22 5,977,503.22 导热炉锅炉房 749,112.20 749,112.20 合计 23,637,458.34 23,637,458.34 30,690,610.89 30,690,610.89 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 研发载 体 30,000,0 00.00 14,915,6 17.51 100,000. 00 15,015,6 17.51 50.05% 100% 其他 分子蒸 馏 5,500,00 0.00 4,302,13 6.33 373,172. 58 4,675,30 8.91 85.01% 100% 其他 废气治 理工程 3,000,00 0.00 831,589. 65 1,099,27 6.70 1,930,86 6.35 64.36% 64% 其他 环保工 程 3,000,00 0.00 372,311. 56 892,566. 21 1,264,87 7.77 42.16% 42% 其他 特种润 滑油及 配套项 目 15,000,0 00.00 9,003,46 9.10 3,692,41 9.70 12,695,8 88.80 84.64% 84% 其他 仓库建 设施工 工程 1,500,00 0.00 1,000,00 0.00 19,210.0 0 1,019,21 0.00 67.95% 70% 其他 安全提 升工程 15,000,0 00.00 5,977,50 3.22 5,977,50 3.22 39.85% 40% 其他 导热炉 锅炉房 6,500,00 0.00 749,112. 20 749,112. 20 11.52% 12% 其他 合计 79,500,0 00.00 30,425,1 24.15 12,903,2 60.61 19,690,9 26.42 23,637,4 58.34 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 793,514.15 793,514.15 2.本期增加金额 1,805,427.71 1,805,427.71 3.本期减少金额 4.期末余额 2,598,941.86 2,598,941.86 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 866,313.96 866,313.96 （1）计提 866,313.96 866,313.96 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 866,313.96 866,313.96 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 四、账面价值 1.期末账面价值 1,732,627.90 1,732,627.90 2.期初账面价值 793,514.15 793,514.15 其他说明： 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 专利、非专利 技术 业务资质 合计 一、账面原值 1.期初余 额 32,661,448.50 680,735.77 1,149,190.42 4,066,619.75 38,557,994.44 2.本期增 加金额 8,471.04 28,147.72 36,618.76 （1）购 置 8,471.04 28,147.72 36,618.76 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 3.本期减少 金额 （1）处 置 4.期末余 额 32,661,448.50 689,206.81 1,177,338.14 4,066,619.75 38,594,613.20 二、累计摊销 1.期初余 额 6,441,686.74 471,247.38 691,858.27 1,016,654.95 8,621,447.34 2.本期增 加金额 660,097.68 56,955.69 105,817.31 406,661.98 1,229,532.66 （1）计 提 660,097.68 56,955.69 105,817.31 406,661.98 1,229,532.66 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 3.本期减 少金额 （1）处 置 4.期末余 额 7,101,784.42 528,203.07 797,675.58 1,423,316.93 9,850,980.00 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1）计 提 3.本期减 少金额 （1）处置 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 面价值 25,559,664.08 161,003.74 379,662.56 2,643,302.82 28,743,633.20 2.期初账 面价值 26,219,761.76 209,488.39 457,332.15 3,049,964.80 29,936,547.10 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 27、开发支出 单位：元 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 合计 其他说明 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 中晟环境 190,100,481.09 190,100,481.09 合计 190,100,481.09 190,100,481.09 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 资产组或资产组组合的构成 中晟环境（单体）、和协环评公 司 资产组或资产组组合的账面价值 6,426,253.13 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 无需分摊 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 277,998,368.97 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定 的资产组或资产组组合一致 是 说明：2017年8月，吴中金控收购中晟环境70%股权时，仅存在中晟环境公司（单体）及 和协环评公司，故将中晟环境（单体）和和协环评公司认定为一个资产组。（4）说明商誉减 值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的 财务预算预计未来5年内现金流量，后续稳定期增长率为0%。对资产组进行现金流量预测时 采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于 中晟环境以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。计算未来 现金流现值所采用的税前折现率为12.35%。根据减值测试的结果，本公司因购买中晟环境形 成的商誉未发生减值。 商誉减值测试的影响 其他说明 上述商誉系2017年8月吴中金控收购中晟环境公司70%股权形成，收购价格为25,213.44万 元，收购日中晟环境账面可辨认净资产公允价值为8,861.99万元，形成商誉19,010.05万元。 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 土地补偿款 6,572,029.42 165,333.99 6,406,695.43 营销网点 2,160,689.87 1,631,075.24 529,614.63 安全工程 4,980,225.71 996,045.14 3,984,180.57 场地平整 4,347,391.21 558,551.45 285,522.94 3,503,316.82 防腐工程 3,046,940.00 446,239.99 2,600,700.01 零星改造工程 879,490.63 219,384.60 303,597.70 1,141.08 794,136.45 拆除工程 875,965.87 183,468.80 692,497.07 环保工程 862,383.35 634,914.76 211,868.84 1,285,429.27 装修费 179,266.64 983,277.26 188,985.72 973,558.18 合计 23,904,382.70 1,837,576.62 4,685,166.87 286,664.02 20,770,128.43 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,124,258.89 468,638.84 1,681,044.09 252,156.61 可抵扣亏损 11,838,388.11 1,775,758.21 160,113.74 24,017.06 信用减值准备 71,483,455.79 11,846,419.02 54,052,541.88 9,532,770.50 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 租赁相关的计税基础差 异 33,241.60 4,986.24 合计 86,479,344.39 14,095,802.31 55,893,699.71 9,808,944.17 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 14,095,802.31 9,808,944.17 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 63,234.29 36,828.00 可抵扣亏损 44,018.39 74,055.60 合计 107,252.68 110,883.60 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2023 26,408.84 56,446.05 2024 15,610.62 15,610.62 2025 1,998.93 1,998.93 合计 44,018.39 74,055.60 -- 其他说明： 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付工程款 698,745.50 698,745.50 196,952.97 196,952.97 合计 698,745.50 698,745.50 196,952.97 196,952.97 其他说明： 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 120,000,000.00 105,000,000.00 短期借款-借款利息 107,847.21 119,520.83 合计 120,107,847.21 105,119,520.83 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位：元 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,890,000.00 合计 1,890,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付货款及劳务费 276,403,893.89 198,455,921.30 应付工程款 7,396,175.01 6,806,124.55 合计 283,800,068.90 205,262,045.85 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 期末，本公司账龄超过1年的重要应付账款如下： 项目 2021年12月31日 未偿还或未结转的原因 深圳东海建设集团有限公司 13,006,443.15 尚未结算 苏州驰冠配式建筑技术有限公司 3,515,435.16 尚未结算 苏州苏净环保新材料有限公司 2,429,222.08 尚未结算 苏州太湖山水城市管理有限公司 2,111,098.23 尚未结算 合计 21,062,198.62 37、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收商品款 3,828,547.08 3,374,739.63 预收工程款 24,591,634.84 12,838,185.02 合计 28,420,181.92 16,212,924.65 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 21,649,415.51 85,188,505.53 85,241,467.49 21,596,453.55 二、离职后福利-设定提 存计划 5,641,183.00 5,641,183.00 三、辞退福利 17,940.34 17,940.34 合计 21,649,415.51 90,847,628.87 90,900,590.83 21,596,453.55 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 20,813,921.71 75,938,934.08 75,525,159.64 21,227,696.15 2、职工福利费 678,507.16 2,642,471.45 3,084,503.24 236,475.37 3、社会保险费 2,786,115.91 2,786,115.91 其中：医疗保险费 2,393,612.46 2,393,612.46 工伤保险费 191,331.57 191,331.57 生育保险费 199,523.24 199,523.24 补 充医疗保险 1,648.64 1,648.64 4、住房公积金 2,780,812.00 2,780,812.00 5、工会经费和职工教育 156,986.64 1,040,172.09 1,064,876.70 132,282.03 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 经费 合计 21,649,415.51 85,188,505.53 85,241,467.49 21,596,453.55 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 5,479,651.03 5,479,651.03 2、失业保险费 161,531.97 161,531.97 合计 5,641,183.00 5,641,183.00 其他说明： 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 12,824,827.45 15,894,884.77 消费税 28,391.10 企业所得税 17,350,098.38 15,791,571.10 个人所得税 103,596.14 53,315.31 城市维护建设税 752,579.87 735,634.66 教育费附加 592,548.21 735,634.66 房产税 151,103.20 151,399.73 土地使用税 81,498.47 97,680.99 印花税 20,825.00 39,187.06 环保税 15,166.82 15,153.59 合计 31,920,634.64 33,514,461.87 其他说明： 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付股利 57,000,000.00 其他应付款 6,775,693.93 4,296,449.87 合计 63,775,693.93 4,296,449.87 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 57,000,000.00 合计 57,000,000.00 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 期末应付股利余额系子公司中晟环境应支付给少数股东的股利。 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预提运输费 1,879,934.95 3,329,762.43 押金、保证金 1,833,000.00 633,000.00 代垫款项 616,945.46 278,806.59 欠付费用 2,445,813.52 54,880.85 合计 6,775,693.93 4,296,449.87 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 1,000,000.00 1,000,000.00 一年内到期的长期应付款 126,182,000.00 126,182,000.00 长期借款期末应付利息 118,144.45 61,522.22 一年内到期的租赁负债 862,328.09 254,356.75 合计 128,162,472.54 127,497,878.97 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 已背书但尚未到期的银行承兑汇票 13,795,330.46 25,172,120.95 待转销项税额 1,533,206.60 445,128.66 合计 15,328,537.06 25,617,249.61 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 质押借款 112,000,000.00 113,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 -1,000,000.00 -1,000,000.00 合计 111,000,000.00 112,000,000.00 长期借款分类的说明： 说明：2020年12月，本公司将持有的子公司中晟环境70%股权质押给苏州银行苏州分行，取 得1.13亿长期借款。 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 租赁付款额 1,851,465.12 857,142.72 减：未确认融资费用 -85,595.62 -63,628.57 减：一年内到期的租赁负债 -862,328.09 -254,356.75 合计 903,541.41 539,157.40 其他说明 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 189,273,000.00 315,455,000.00 合计 189,273,000.00 315,455,000.00 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 购买苏州中晟环境股权款项 315,455,000.00 441,637,000.00 减：一年内到期的长期应付款 126,182,000.00 126,182,000.00 合计 189,273,000.00 315,455,000.00 其他说明： 2020年，本公司向吴中金控收购中晟环境公司70%的股权，交易对价为63,091.00万元， 分五期付款。 第一期交易对价：协议生效后，本公司支付交易对价总额的10%； 第二期交易对价：于2020年12月31日前，本公司支付交易对价总额的20%； 第三期交易对价：本公司聘请的会计师事务所就中晟环境公司2020年度承诺利润实现情 况出具专项审核报告之日起5个工作日内，本公司支付交易对价总额的20%。于2021年12月31 日前，本公司支付交易对价总额的20%，累计付款50%； 第四期交易对价：本公司聘请的会计师事务所就中晟环境公司2021年度承诺利润实现情 况出具专项审核报告之日起5个工作日内，本公司支付交易对价总额的20%； 第五期交易对价：本公司聘请的会计师事务所就中晟环境公司2022年度承诺利润实现情 况出具专项审核报告且出具标的资产期末减值情况专项审核意见之日起5个工作日内，本公司 支付交易对价总额的30%。 相关业绩承诺如下：中晟环境公司2020年度、2021年度、2022年度的经审计的扣除非经 常性损益前后孰低的归属于母公司所有者的净利润数额分别不低于9,000.00万元、10,000.00 万元、11,000.00万元，且业绩承诺期累计实现净利润总额不低于30,000.00万元。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 涉及政府补助的项目： 单位：元 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 89,109,500.00 35,643,800.00 35,643,800.00 124,753,300.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 1,300,000.00 1,300,000.00 合计 1,300,000.00 1,300,000.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 36,948,314.58 18,110,697.06 55,059,011.64 合计 36,948,314.58 18,110,697.06 55,059,011.64 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 362,728,745.65 302,968,535.50 调整后期初未分配利润 362,728,745.65 302,968,535.50 加：本期归属于母公司所有者的净利润 85,418,009.76 74,491,297.82 减：提取法定盈余公积 18,110,697.06 553,996.14 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 应付普通股股利 8,910,950.00 3,564,380.00 转作股本的普通股股利 35,643,800.00 同一控制下企业合并影响 10,612,711.53 期末未分配利润 385,481,308.35 362,728,745.65 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 920,180,266.81 665,782,363.66 840,058,917.36 633,857,970.30 其他业务 111,486,663.19 104,779,566.75 140,865,380.73 135,128,918.12 合计 1,031,666,930.00 770,561,930.41 980,924,298.09 768,986,888.42 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 920,180,266.81 920,180,266.81 其中： 石化行业 358,013,289.53 358,013,289.53 环保行业 562,166,977.28 562,166,977.28 按经营地区分类 920,180,266.81 920,180,266.81 其中： 华东地区 777,282,028.75 777,282,028.75 西南地区 13,976,334.17 13,976,334.17 华中地区 83,698,958.29 83,698,958.29 华南地区 14,291,737.19 14,291,737.19 华北地区 23,114,929.93 23,114,929.93 西北地区 4,557,317.98 4,557,317.98 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 东北地区 3,258,960.50 3,258,960.50 市场或客户类型 920,180,266.81 920,180,266.81 其中： 润滑油销售业务 358,013,289.53 358,013,289.53 环境工程业务 213,974,274.73 213,974,274.73 污水处理设施委托运营 业务 304,520,306.00 304,520,306.00 土壤修复业务 22,067,074.73 22,067,074.73 环境咨询服务 13,433,788.59 13,433,788.59 其他 8,171,533.23 8,171,533.23 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 无与履约义务相关的信息。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明 于2021年度，营业收入按收入确认时间分解后的信息如下： 项目 2021年度 收入确认时间 在某一时点确认收入： 润滑油销售业务 461,791,225.72 环境工程业务 213,974,274.73 环境咨询服务 13,433,788.59 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 环保工程-其他 8,262,347.38 润滑油业务-其他 7,617,912.85 在某段时间确认收入： 污水处理设施委托运营业务 304,520,306.00 土壤修复业务 22,067,074.73 合计 1,031,666,930.00 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 352,569.19 城市维护建设税 1,727,461.33 1,101,405.43 教育费附加 1,504,918.56 1,101,391.29 房产税 605,302.39 955,065.00 土地使用税 325,090.84 392,896.79 车船使用税 19,052.32 28,429.96 印花税 540,696.04 297,447.52 环保税 51,120.97 60,598.74 土地增值税 823,906.65 合计 5,126,211.64 4,761,141.38 其他说明： 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,887,989.22 3,390,222.80 咨询服务费 640,184.46 264,800.00 广告宣传费 1,667,103.17 2,216,708.86 业务招待费 1,124,428.98 369,846.91 招投标费 947,688.06 569,560.38 折旧与摊销 988,209.23 差旅费 677,906.03 537,488.91 办公费 183,875.70 156,253.07 售后维修服务费 18,900.18 43,189.57 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 其他 386,609.90 353,866.43 合计 9,522,894.93 7,901,936.93 其他说明： 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 25,892,689.35 18,256,259.04 咨询服务费 3,718,185.05 12,482,168.85 业务招待费 2,728,968.10 4,601,586.94 折旧与摊销 3,894,127.95 2,286,768.00 差旅费 1,640,658.55 1,934,895.63 办公、会议费 1,841,815.54 1,544,493.64 房租物业费 1,901,943.35 972,342.87 残疾人就业保障金 130,661.83 126,521.26 修理费 63,383.85 63,506.54 其他 2,308,338.41 1,061,559.41 合计 44,120,771.98 43,330,102.18 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费 11,506,083.83 8,824,098.99 材料费 10,935,981.34 11,408,125.15 折旧费 2,788,146.08 2,483,284.15 其他费用 1,597,153.93 4,077,400.92 合计 26,827,365.18 26,792,909.21 其他说明： 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 10,572,886.58 3,926,997.56 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 其中：租赁负债利息支出 92,660.23 减：利息收入 804,900.98 318,998.49 利息净支出 9,767,985.60 3,607,999.07 汇兑损失 3,175.76 22,162.41 银行手续费 79,645.73 247,825.07 其他 63,596.91 合计 9,914,404.00 3,877,986.55 其他说明： 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 一、计入其他收益的政府补助 1,823,519.09 1,435,541.26 其中：与递延收益相关的政府补助 147,750.00 直接计入当期损益的政府补助 1,823,519.09 1,287,791.26 二、其他与日常活动相关且计入其他收 益的项目 166.25 45,434.59 其中：个税扣缴税款手续费 166.25 45,126.39 其他 308.20 合计 1,823,685.34 1,480,975.85 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 2,993,303.63 3,412,357.95 合计 2,993,303.63 3,412,357.95 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -337,077.83 -136,824.49 应收票据坏账损失 158,567.31 209,757.25 应收账款坏账损失 -17,321,708.18 -15,522,288.91 合计 -17,500,218.70 -15,449,356.15 其他说明： 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -2,219,912.23 743,410.85 十二、合同资产减值损失 -157,472.69 -557,727.26 合计 -2,377,384.92 185,683.59 其他说明： 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 出售划分为持有待售的非流动资产时确 认的处置利得或损失 3,537,920.42 处置未划分为持有待售的固定资产及无 形资产的处置利得或损失 32,531.78 6,267,511.83 其中：固定资产 32,531.78 -67,641.35 无形资产 6,335,153.18 合计 32,531.78 9,805,432.25 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 无需支付的应付款 474,428.01 211,461.63 474,428.01 合计 474,428.01 211,461.63 474,428.01 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 100,000.00 非流动资产毁损报废损失 19,005.07 13,000.00 19,005.07 行政罚款支出 220,000.00 220,000.00 税收滞纳金 52,649.10 52,649.10 其他 6,391.00 534,615.00 6,391.00 合计 298,045.17 647,615.00 298,045.17 其他说明： 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 29,443,129.86 22,411,029.28 递延所得税费用 -4,286,858.14 -2,180,118.93 合计 25,156,271.72 20,230,910.35 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 191 项目 本期发生额 利润总额 150,741,651.83 按法定/适用税率计算的所得税费用 22,611,247.77 子公司适用不同税率的影响 4,493,660.40 调整以前期间所得税的影响 -66,248.08 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 584,516.94 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -7,509.30 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 9,050.06 研发费用加计扣除 -2,452,960.68 其他 -15,485.39 所得税费用 25,156,271.72 其他说明 77、其他综合收益 详见附注。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到往来款及其他 4,167,389.49 2,688,329.45 收到的政府补助 1,823,519.09 1,287,791.26 收到银行存款利息及其他 804,900.98 575,894.71 合计 6,795,809.56 4,552,015.42 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付付现费用 21,664,082.72 25,493,768.87 支付往来款 3,422,508.12 2,946,072.22 支付银行手续费及其他 143,242.64 247,825.07 合计 25,229,833.48 28,687,666.16 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 192 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回银行承兑汇票保证金 4,158,375.04 3,000,000.00 同一控制下企业合并子公司期初现金及 现金等价物 100,983,807.88 收回银行承兑汇票保证金 945,000.00 合计 5,103,375.04 103,983,807.88 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付同一控制下企业合并购买价款 126,182,000.00 189,273,000.00 支付租赁负债的本金和利息 997,620.00 合计 127,179,620.00 189,273,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 193 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 125,585,380.11 104,041,363.19 加：资产减值准备 19,877,603.62 15,263,672.56 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 22,760,254.42 19,574,709.66 使用权资产折旧 866,313.96 无形资产摊销 1,229,532.66 1,143,777.42 长期待摊费用摊销 4,685,166.87 2,569,434.47 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） -32,531.78 -9,805,432.25 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 19,005.07 13,000.00 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 10,572,886.58 3,949,159.97 投资损失（收益以“－”号填列） -2,993,303.63 -3,412,357.95 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -4,286,858.14 -2,180,118.93 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -21,603,446.31 -15,126,609.86 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -155,460,161.35 -119,827,702.00 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 89,269,477.32 65,809,344.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 90,489,319.40 62,012,240.91 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 185,992,795.61 250,858,496.48 减：现金的期初余额 250,858,496.48 77,253,355.35 加：现金等价物的期末余额 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 194 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -64,865,700.87 173,605,141.13 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 185,992,795.61 250,858,496.48 其中：库存现金 70,698.52 191,359.44 可随时用于支付的银行存款 185,922,097.09 250,667,137.04 三、期末现金及现金等价物余额 185,992,795.61 250,858,496.48 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 195 货币资金 2,606,169.40 保函保证金 合计 2,606,169.40 -- 其他说明： 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 欧元 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 21,285.25 6.3757 135,708.37 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 196 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 开发区财政局 2020 年服务业 引导资金 1,030,000.00 其他收益 1,030,000.00 2020 年服务业发展引导资金 创新示范企业奖励资金 200,000.00 其他收益 200,000.00 2021 年吴中区第二批科技专 项资金 182,200.00 其他收益 182,200.00 2020 年创新示范项目和企业 自主创新能力建设认定鼓励 100,000.00 其他收益 100,000.00 2019 年度开发区高质量发展 奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00 2019 年度吴中经济技术开发 区推进高质量发展专项资金 50,000.00 其他收益 50,000.00 吴中就管稳岗返还 33,143.10 其他收益 33,143.10 苏州市吴中区企业职工岗位 技能提升补贴 27,300.00 其他收益 27,300.00 2021 年度江苏省绿色金融奖 补资金 26,600.00 其他收益 26,600.00 宜兴市徐舍镇财政局乡镇国 库集中支付中心稳增长奖励 23,243.91 其他收益 23,243.91 苏州市吴中区企业职工岗位 技能提升补贴 21,450.00 其他收益 21,450.00 其他政府补助 79,582.08 其他收益 79,582.08 合计 1,823,519.09 1,823,519.09 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 85、其他 1. 租赁 （1）本公司作为承租人 项目 2021年度金额 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 197 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 2,049,797.91 本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁 除外） 租赁负债的利息费用 92,660.23 与租赁相关的总现金流出 2,542,602.22 （2）本公司作为出租人 ①经营租赁 A.租赁收入 项目 2021年度金额 租赁收入 144,541.60 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 198 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 199 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 200 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 2021年3月31日，公司新设了全资子公司高科新材料科技（宜兴）有限公司，注册资本1000万元。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 无锡天硕 无锡 无锡 润滑油批发、零 售 100.00% 设立 高科新材料 无锡 无锡 新材料技术研 100.00% 设立 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 201 发；润滑油销售 中晟环境 苏州 苏州 环境工程、土壤 修复业务、污水 处理设施委托运 营业务、环境咨 询服务 70.00% 同一控制下企业 合并 和协环评 苏州 苏州 环境咨询服务 70.00% 同一控制下企业 合并 中晟水处理 苏州 苏州 污水处理设施委 托运营业务 70.00% 同一控制下企业 合并 中晟新环境 苏州 苏州 水利工程、污水 处理设施委托运 营业务 70.00% 同一控制下企业 合并 中晟管网 苏州 苏州 污水处理设施委 托运营业务 70.00% 同一控制下企业 合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 中晟环境 30.00% 40,167,370.35 81,000,000.00 81,776,661.78 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 中晟环 境 783,040, 956.79 24,274,9 70.39 807,315, 927.18 534,230, 175.15 903,541. 41 535,133, 716.56 633,254, 276.67 23,028,6 13.77 656,282, 890.44 247,585, 252.34 247,585, 252.34 单位：元 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 202 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 中晟环境 562,257,791. 43 133,484,572. 52 133,484,572. 52 62,852,982.5 1 410,610,110. 02 98,500,217.8 9 98,500,217.8 9 47,139,710.1 7 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 203 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的公 允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 204 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的公 允价值 营业收入 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 205 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负 债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营 管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进 行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常 监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 206 降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本 公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、 合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的 账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信 誉和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政 策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用 记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期 对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期 或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。。 （1）信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部 信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工 具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约 的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著 增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标 准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 （2）已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用 风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大 财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困 难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能 破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大 幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3）预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约 概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及 抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风 险敞口模型。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 207 相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能 性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生 时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算； 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应 被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信 息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键 经济指标。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的45.64%（比较期： 42.20 %）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总 额的37.95%（比较期：35.77 %）。 2.流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和 筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及 是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。 截止2021年12月31日，本公司金融负债到期期限如下： 项目名称 2021年12月31日 1年以内 1-5年 5年以上 短期借款 120,107,847.21 应付账款 283,800,068.90 其他应付款 63,775,693.93 一年内到期的非流动负债 128,162,472.54 长期借款 111,000,000.00 长期应付款 189,273,000.00 合计 595,846,082.58 300,273,000.00 （续上表） 项目名称 2020年12月31日 1年以内 1-5年 5年以上 短期借款 105,119,520.83 应付票据 1,890,000.00 应付账款 205,262,045.85 其他应付款 4,296,449.87 一年内到期的非流动负债 127,243,522.22 长期借款 77,500,000.00 34,500,000.00 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 208 长期应付款 315,455,000.00 合计 443,811,538.77 392,955,000.00 34,500,000.00 3.市场风险 利率风险 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金 融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风 险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及 本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大 的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 应收款项融资 8,218,518.01 8,218,518.01 持续以公允价值计量的 资产总额 8,218,518.01 8,218,518.01 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 209 款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、 长期应付款、长期借款等。 上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 吴中金控公司及其一致行动人苏州吴中区天凯汇达股权投资合伙企业(有限合伙)合计拥 有本公司36,696,240.00股股份（占上市公司股本总数的 29.4150%）对应的表决权。吴中金控 公司及其一致行动人成为拥有本公司表决权份额最大的股东，故苏州市吴中区人民政府成为 本公司的实际控制人。 本企业最终控制方是。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 210 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 211 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 5,360,000.00 3,367,900.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 江苏沙钢集团有限 公司 97.80 9.55 应收账款 沙钢集团安阳永兴 特钢有限公司 182,999.60 182,999.60 其他应收款 江苏沙钢集团有限 公司 100,000.00 500.00 其他应收款 沙钢集团安阳永兴 特钢有限公司 50,000.00 250.00 其他应收款 张鸿嫔 68,000.00 10,283.90 （2）应付项目 单位：元 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 212 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 长期应付款 吴中金控 189,273,000.00 315,455,000.00 一年内到期的非流动负债 吴中金控 126,182,000.00 126,182,000.00 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2021年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2021年 12 月 31 日，各金融机构为本公司及子公司提供的保函担保金额计人民币 260.62万元。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 213 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 截至2021年12月31日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 18,712,995.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 2022年1月27日，本公司的法定代表人变更为程国鹏。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 214 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报 告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理 层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。 本公司报告分部包括： ①石化业务分部； ②环保业务分部； 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政 策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 石化业务分部 环保业务分部 分部间抵销 合计 营业收入 469,409,138.57 562,257,791.43 1,031,666,930.00 营业成本 421,735,735.67 348,826,194.74 770,561,930.41 营业利润 179,075,579.40 160,489,689.59 -189,000,000.00 150,565,268.99 资产总额 1,291,258,516.67 807,315,927.18 -455,915,730.92 1,642,658,712.93 负债总额 672,154,714.60 535,133,716.56 -213,000,000.00 994,288,431.16 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 215 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 截止2021年12月31日，本公司不存在其他应披露的其他重要事项 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 1,667,19 2.00 1.12% 1,667,19 2.00 100.00% 0.00 1,667,192 .00 1.02% 1,667,192 .00 100.00% 0.00 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 146,593, 736.24 98.88% 15,256,9 91.55 10.41% 131,336,7 44.69 161,943,2 52.46 98.98% 10,570,63 9.64 6.53% 151,372,61 2.82 其中： 1.组合 2 石化业务信 用级别较高客户 59,693,3 37.96 40.26% 1,243,18 9.65 2.08% 58,450,14 8.31 65,744,81 5.60 40.18% 1,055,345 .13 1.61% 64,689,470. 47 2.组合 3 石化业务一 般客户 86,479,8 99.88 58.33% 14,013,8 01.90 16.20% 72,466,09 7.98 95,915,93 6.86 58.62% 9,515,294 .51 9.92% 86,400,642. 35 3.组合 4 合并范围内 关联方 420,498. 40 0.28% 420,498.4 0 282,500.0 0 0.17% 282,500.00 合计 148,260, 928.24 100.00% 16,924,1 83.55 11.42% 131,336,7 44.69 163,610,4 44.46 100.00% 12,237,83 1.64 7.48% 151,372,61 2.82 按单项计提坏账准备：1,667,192.00 单位：元 名称 期末余额 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 216 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 山东高开变压器制造有 限公司 1,667,192.00 1,667,192.00 100.00% 预计无法收回 合计 1,667,192.00 1,667,192.00 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：1,243,189.65 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 57,407,714.55 436,298.63 0.76% 1-2 年 1,356,837.93 151,558.80 11.17% 2-3 年 435,297.13 162,061.12 37.23% 3-4 年 6,875.00 6,657.75 96.84% 4-5 年 100.00% 5 年以上 486,613.35 486,613.35 100.00% 合计 59,693,337.96 1,243,189.65 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10-金融工具。 按组合计提坏账准备：14,013,801.90 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 48,163,901.87 2,119,211.68 4.40% 1-2 年 24,474,304.55 4,190,000.94 17.12% 2-3 年 6,715,423.22 2,109,314.43 31.41% 3-4 年 3,907,559.18 2,421,123.67 61.96% 4-5 年 513,362.74 468,802.85 91.32% 5 年以上 2,705,348.32 2,705,348.32 100.00% 合计 86,479,899.88 14,013,801.90 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10-金融工具。 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 217 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 137,998.40 0.00% 2-3 年 282,500.00 0.00% 合计 420,498.40 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10-金融工具。 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 105,709,614.82 1 至 2 年 25,831,142.48 2 至 3 年 7,433,220.35 3 年以上 9,286,950.59 3 至 4 年 3,914,434.18 4 至 5 年 513,362.74 5 年以上 4,859,153.67 合计 148,260,928.24 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 218 按单项计提坏账 准备 1,667,192.00 1,667,192.00 按组合计提坏账 准备 10,570,639.64 4,686,351.91 15,256,991.55 合计 12,237,831.64 4,686,351.91 16,924,183.55 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 山河智能装备股份有限公司 22,160,716.43 14.95% 78,218.43 邯郸市明易润滑油有限公司 11,447,582.17 7.72% 1,832,757.91 宁波奥克斯供应链管理有限 公司 6,359,993.44 4.29% 20,987.98 苏州清油夫润滑科技有限公 司 5,121,000.00 3.45% 251,953.20 徐州徐工液压件有限公司 4,356,499.48 2.94% 14,376.45 合计 49,445,791.52 33.35% -- （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 219 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 133,000,000.00 其他应收款 5,924,897.62 4,281,575.42 合计 138,924,897.62 4,281,575.42 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 苏州中晟环境修复有限公司 133,000,000.00 合计 133,000,000.00 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 220 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工备用金 858,918.00 1,141,139.00 押金、保证金 2,232,882.00 2,091,000.00 代扣代缴 192,992.17 462,944.78 代垫款项及往来款 3,094,065.64 781,489.78 合计 6,378,857.81 4,476,573.56 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 194,998.14 194,998.14 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 258,962.05 258,962.05 2021 年 12 月 31 日余额 453,960.19 453,960.19 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 3,983,333.29 1 至 2 年 1,694,397.74 2 至 3 年 134,383.80 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 221 3 年以上 566,742.98 3 至 4 年 240,000.00 4 至 5 年 0.00 5 年以上 326,742.98 合计 6,378,857.81 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏账准 备 194,998.14 258,962.05 453,960.19 合计 194,998.14 258,962.05 453,960.19 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 中国太平洋财产保险 股份有限公司宜兴支 公司 保险赔款 1,320,000.00 1 年以内 21.12% 27,852.00 沈恩春 代垫款 344,000.00 1-2 年 5.50% 79,773.60 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 222 梅学军 往来款 300,000.00 1 年以内 4.80% 6,330.00 宜兴市祥浦废金属回 收有限公司 废品回收款 389,627.00 1 年以内 6.11% 8,221.13 宜兴市徐舍镇财政所 往来款 226,408.00 1 年以内，1-2 年 3.62% 14,560.02 合计 -- 2,580,035.00 -- 40.45% 136,736.75 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 433,016,212.01 433,016,212.01 433,016,212.01 433,016,212.01 合计 433,016,212.01 433,016,212.01 433,016,212.01 433,016,212.01 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 苏州中晟环境 修复有限公司 433,016,212.0 1 433,016,212.01 合计 433,016,212.0 1 433,016,212.01 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 223 (账面价 值) (账面价 值) 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 358,013,289.53 317,057,327.92 429,448,807.34 384,955,346.30 其他业务 111,398,134.75 104,714,019.85 140,865,380.73 135,128,918.12 合计 469,411,424.28 421,771,347.77 570,314,188.07 520,084,264.42 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 224 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 189,000,000.00 合计 189,000,000.00 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 13,526.71 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 1,823,519.09 委托他人投资或管理资产的损益 2,993,303.63 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 793,208.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 195,554.16 减：所得税影响额 906,665.30 少数股东权益影响额 1,521,362.40 江苏中晟高科环境股份有限公司 2021 年年度报告全文 225 合计 3,391,084.59 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 16.33% 0.68 0.68 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 15.68% 0.66 0.66 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他