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广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 1 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告 2023-011 2023 年 03 月 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别 和连带的法律责任。 公司负责人李志平、主管会计工作负责人邵侠及会计机构负责人(会计主 管人员)晁云声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告涉及的有关未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不代表公司的盈 利预测，亦不构成公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士应当理解 “计划”“预测”与“承诺”之间的差异，树立必要的风险意识，审慎决策， 理性投资。 公司在本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十一 公司未来发展的展 望”部分详细描述了未来将面临的主要风险及应对措施，请投资者移目关注。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 157,350,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不 以公积金转增股本。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 6 第三节 管理层讨论与分析 ....................................................... 10 第四节 公司治理 ............................................................... 35 第五节 环境和社会责任 ......................................................... 56 第六节 重要事项 ............................................................... 59 第七节 股份变动及股东情况 ..................................................... 73 第八节 优先股相关情况 ......................................................... 79 第九节 债券相关情况 ........................................................... 80 第十节 财务报告 ............................................................... 81 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有公司法定代表人签名的公司 2022 年年度报告文本。 二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 三、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 四、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 五、其他相关文件。 以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 公司、本公司、燕塘乳业、发行人 指 广东燕塘乳业股份有限公司 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 期初、报告期初 指 2022 年 1 月 1 日 期末、报告期末 指 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 广东农垦 指 公司实际控制人，广东省农垦集团公司 燕塘投资 指 公司控股股东，广东省燕塘投资有限公司 湛江燕塘 指 公司全资子公司，湛江燕塘乳业有限公司 新澳牧场 指 公司全资子公司，陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司 燕塘冷冻 指 公司全资子公司，广东燕塘冷冻食品有限公司 燕塘优鲜达 指 公司全资子公司，广州燕塘优鲜达电子商务有限公司 汕头燕塘 指 公司控股子公司，汕头市燕塘乳业有限公司 澳新牧场 指 公司控股子公司，湛江燕塘澳新牧业有限公司 燕塘饲料 指 公司控股子公司，广东燕塘饲料生物科技有限公司 阳江牧场 指 公司分公司，广东燕塘乳业股份有限公司红五月良种奶牛场分公司 粤垦小额贷款 指 公司参股公司，广东粤垦农业小额贷款股份有限公司 财务公司 指 公司参股公司，广东省农垦集团财务有限公司 燕塘传祁 指 公司参股公司，甘肃燕塘传祁牧业有限公司 粤垦投资 指 公司关联方，广东省粤垦投资有限公司 湛江农垦 指 公司关联方，广东省湛江农垦集团有限公司（曾用名广东省湛江农垦 集团公司） 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 燕塘乳业 股票代码 002732 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广东燕塘乳业股份有限公司 公司的中文简称 广东燕塘乳业股份有限公司 公司的外文名称（如有） Guangdong Yantang Dairy Co., Ltd 公司的外文名称缩写（如有） Yantang Dairy 公司的法定代表人 李志平 注册地址 广州市黄埔区香荔路 188 号 注册地址的邮政编码 510700 公司注册地址历史变更情况 2020 年 7 月 24 日公司注册地址由广州市天河区沙河燕塘变更至广州市黄埔区香荔路 188 号 办公地址 广州市黄埔区香荔路 188 号 办公地址的邮政编码 510700 公司网址 电子信箱 master@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李春锋 李嘉旋 联系地址 广州市黄埔区香荔路 188 号 广州市黄埔区香荔路 188 号 电话 020-32631998 020-32631998 传真 020-32631317 020-32631317 电子信箱 master@ master@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（） 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网 （） 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、注册变更情况 统一社会信用代码 91440000617435581X 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 不适用 历次控股股东的变更情况（如有） 不适用 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 7 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 湖北省武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 签字会计师姓名 王兵、潘桂权 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年 营业收入（元） 1,875,194,458.16 1,984,746,938.46 -5.52% 1,636,997,322.03 归属于上市公司股东的净利润 （元） 99,361,516.67 157,737,707.74 -37.01% 104,893,931.85 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） 83,718,403.16 144,904,323.52 -42.23% 107,948,733.77 经营活动产生的现金流量净额 （元） 189,938,874.98 275,780,443.74 -31.13% 211,852,931.95 基本每股收益（元/股） 0.63 1.00 -37.00% 0.67 稀释每股收益（元/股） 0.63 1.00 -37.00% 0.67 加权平均净资产收益率 8.19% 14.18% -5.99% 10.27% 2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末 总资产（元） 1,894,444,641.87 1,642,820,235.63 15.32% 1,386,007,486.39 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,249,361,076.42 1,181,469,559.75 5.75% 1,047,334,352.01 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 □是 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 8 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 386,455,461.92 512,218,867.47 510,505,886.53 466,014,242.24 归属于上市公司股东的净利润 19,960,044.87 37,788,293.87 26,227,101.91 15,386,076.02 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 20,910,581.55 37,681,153.59 20,655,475.70 4,471,192.32 经营活动产生的现金流量净额 17,371,701.25 -31,774,360.41 97,356,884.44 106,984,649.70 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 否 九、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位：元 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已 计提资产减值准备的冲销部 分） -4,457,426.07 -2,115,412.39 -6,758,091.46 公司报告期内淘汰生物 资产（奶牛）以及报废 固定资产产生的损失。 越权审批或无正式批准文件的 税收返还、减免 4,265,511.49 第四季度高新技术企业 购置设备加计 100%扣除 享受的税收优惠 计入当期损益的政府补助（与 公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定 标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 17,452,296.37 20,076,100.29 5,515,999.56 主要是报告期内公司收 到的中央财政农业保险 （奶牛养殖保险）补贴 资金，以及经营贡献 奖。 除上述各项之外的其他营业外 收入和支出 2,456,882.03 -4,721,663.74 -2,518,163.21 主要是燕塘饲料公司报 告期内根据案件终审判 决结果冲减上年度计提 的未决诉讼预计损失。 其他符合非经常性损益定义的 损益项目 173,855.12 97,904.12 66,598.17 减：所得税影响额 2,594,873.41 2,941,326.92 -133,352.98 少数股东权益影响额（税 后） 1,653,132.02 -2,437,782.86 -505,502.04 合计 15,643,113.51 12,833,384.22 -3,054,801.92 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 9 项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 10 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 （一）行业基本情况 作为国民营养膳食结构中的重要一环，奶业是健康中国、强壮民族不可或缺的产业。我国乳制品行业起步较晚，但 得益于中国快速发展的经济水平、庞大的人口基数、奶制品结构不断优化以及工艺高速发展，乳制品渗透率快速提升， 人均消费量不断提高，行业发展迅速。尽管如此，我国乳制品人均消费量仍远低于发达国家。 近年来，随着国家奶业振兴战略的全面推进，我国奶源指标、工艺技术、质量检测等各方面均达到国际领先水平， 乳制品行业进入产品结构、产品品质、消费体验多重升级的高质量发展新阶段，垂直细分业务成为新的增长点，剖析消 费理念，契合消费者品质化、精细化、时尚化、快捷化等新需求，抓住新一轮变革的发展新机遇，科研及创新能力已成 为乳企间在市场竞争中掌握主动权的核心要素。 与此同时，伴随着市场竞争日趋激烈，各地乳企纷纷加快布局，业内资源整合动作频现，乳业集中度不断提升，乳 企抗风险压力下全产业链工牧一体化的改革趋势和跨区域兼并、重组的合作趋势凸显。 未来，伴随着城乡居民可支配收入水平提高、城镇化和学生饮用奶计划等加快推进、消费者健康管理观念的不断提 高及消费习惯的培养，预计我国乳制品消费市场仍将保持持续、稳定增长。与此同时，受消费需求个性化、品质化升级、 上游成本增加等因素影响，行业内部产业链整合与一体化进程加快，行业竞争态势依旧激烈。 （二）行业周期性特点 乳制品属于大众日常消费品，行业周期性特征不明显。 （三）公司的行业地位 “燕塘”乳制品品牌源于 1956 年，经过 60 余年经营，公司从一间牛奶加工室起步，现已发展成为华南地区规模最 大的乳制品加工企业之一。公司属于区域性城市型乳制品龙头企业，业务区域主要在华南地区，重点在广东省，公司在 广东省外的销售业务已在周边省份逐步展开并增长显著。公司凭借稳定优质的奶源、新鲜安全的产品质量、区域品牌影 响力、差异化的产品品类、完善封闭的冷链配送、覆盖率高的立体销售网络、强大的产品研发及智能工厂生产技术等优 势，赢得了众多消费者的认可，在区域市场内拥有较高的品牌知名度和市场影响力。 （四）行业政策 1、国家高度重视奶业振兴和发展 2018 年，国务院常务会议通过了《关于加快推进奶业振兴和保障乳品质量安全的意见》，向全社会发出振兴奶业的 强烈信号。随后，相关部门相继推出政策，明确奶业是健康中国、强壮民族不可或缺的产业，确立了奶业的战略定位， 强调多项举措并举以扎实推进奶业全面振兴，推动乳制品产业高质量发展，促使我国从奶业大国向奶业强国转变。 2019 年至 2022 年中央一号文件分别提及“实施奶业振兴行动”“加快扩大奶业生产”；2021 年 3 月 12 日发布的 《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》明确提出要“保障粮、棉、油、糖、 肉、奶等重要农产品供给安全”，将“奶”列为需要保障供给安全的重要农产品，奶业发展已上升到保障国家粮食安全 的战略高度，为我国奶业飞跃发展定向领航。 2022 年，国务院印发《“十四五”推进农业农村现代化规划》、农业农村部印发《“十四五”奶业竞争力提升行动 方案》《畜牧业“三品一标”提升行动实施方案（2022—2025 年）》、农业农村部和国家乡村振兴局联合印发《社会资 本投资农业农村指引（2022 年）》、农业农村部和财政部联合印发《关于实施奶业生产能力提升整县推进项目的通知》， 为推动奶业高质量发展提供政策支持，不断巩固提升奶源供给保障能力，提高国产乳品质量、效益和竞争力。2023 年， 中央一号文件提出“大力发展青贮饲料”“加快苜蓿等草产业发展”，有利于强化奶业上游产业链；2 月，《农业农村 部关于落实党中央国务院 2023 年全面推进乡村振兴重点工作部署的实施意见》提出“兴奶业”“加强奶源基地建设”， 助力奶业高质量发展。 2020 年，全国卫生产业企业管理协会、中国营养学会、中国奶业协会、中国乳制品工业协会等四家行业协会联合发 布《中国居民奶及奶制品消费指导》，对居民的合理膳食、对奶及乳制品的日常消费起到宣传教育和指导作用。2022 年， 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 11 中国营养学会编著《中国居民膳食指南（2022）》，提倡每天摄入 300-500 克的奶及奶制品，有助于进一步提升国民饮 奶量。 2、乳品行业研究及发展交流活动成为常态 伴随乡村振兴、奶业振兴政策的落地推进和乳制品上下游监管体系、市场经济健康管理机制的不断健全，国内奶业 已经构建起政府主导、行业自律、企业自控、社会监督“四位一体”的社会多元自治结构，乳业进入稳定向好的发展周 期。近年来，随着中国奶业 20 强（D20）峰会暨中国奶业展览会、中国乳制品工业协会年会等会议相继召开，监管层与 企业对话增多，乳企间的交流合作日趋活跃。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求 （一）主营业务 公司主要从事乳制品和含乳饮料的研发、生产与销售，属于食品制造业。公司产品包括巴氏杀菌奶、超高温灭菌奶、 酸奶、花式奶、乳酸菌乳饮料等乳制品，均属日常消费食品。 报告期内，公司主营业务未发生重大变化。 （二）公司经营模式 营销模式：公司主要通过“直销+买断型分销”的模式进行乳制品销售，营销渠道包括经销、商超、机团、专营店、 送奶服务部等几乎覆盖全渠道的线下立体化营销网络及线上电商销售模式，未来将不断探索更多形式的营销路径，扩大 营销收入，提高经营效益。 生产模式：公司的生产模式主要分为自主生产和委托加工两种类型。 采购模式：公司基本采购模式为“以销定产、以产定购，兼顾库存和采购周期，满足生产计划所需”。 （三）品牌运营情况 公司“燕塘”品牌源于 1956 年，秉承“用心传递新鲜，品质成就未来”的质量方针，致力于给消费者打造“至优品 质＆至佳体验”的优鲜生活圈。 公司持续运用新型传播渠道宣传，同时积极践行社会责任，为“燕塘”品牌持续注入优鲜正能量，不断扩大品牌影 响力。报告期内，“燕塘”品牌入围广东商标协会“T50 我最喜爱的广东商标品牌”，并荣获 2022 年广州百强质量品牌 “消费知名品牌 TOP20”。 报告期内，公司推出了富硒的娟姗鲜牛奶和娟姗纯牛奶、A2β酪蛋白纯牛奶、零蔗糖零脂肪老广州酸奶、零蔗糖鲜 奶布丁、乐比 AD 钙酸奶饮品、益生君酸奶饮品、A2β酪蛋白高品质牛乳共 8 款新品，满足了消费者个性化、品质化等消 费诉求，不断夯实品牌实力，为消费者健康创造价值。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 12 主要销售模式 公司主要通过“直销+买断型分销”的模式进行乳制品销售。销售渠道主要分为两类： （1）境内线上销售 公司在线上渠道采取直营的模式进行销售。公司子公司燕塘优鲜达负责旗下各品牌在天猫、京东等线上电商平台的 直营销售。 （2）境内线下销售 公司境内线下渠道主要包括经销、商超、门店销售（含非自营门店及直营店）等渠道。 对于商超、非自营门店等重要零售终端，公司采用直供模式与其建立业务合作关系。 经销模式 适用 □不适用 在经销模式下，公司在主要地区选择有资金实力、网络覆盖能力强、有较强市场推广能力、认可公司经营理念的公 司作为经销商，由经销商将公司产品间接的销售给相应区域的终端客户，公司与经销商一般采取现款结算，同时也对于 一部分优质经销商客户给予一定的信用额度支持。 单位：元 经销商产品类别 2022 年度 2021 年度 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 花式奶 299,498,600.77 227,514,539.35 24.03% 359,572,125.73 256,943,815.62 28.54% 乳酸菌乳饮料类 546,215,801.23 361,551,718.06 33.81% 561,477,607.27 353,440,773.78 37.05% 液体乳类 385,584,408.16 342,589,733.44 11.15% 411,481,042.45 342,878,534.91 16.67% 冰淇淋雪糕 - - - 6,764,891.83 7,626,485.92 -12.74% 合计 1,231,298,810.15 931,655,990.85 24.34% 1,339,295,667.29 960,889,610.23 28.25% 报告期内，公司经销商数量变化情况如下： 分地区 2022 年末经销商数量 2021 年末经销商数量 报告期内变化情况 广东省内珠三角地区 337 331 6 广东省内珠三角以外地 区 177 168 9 广东省外 51 52 -1 合计 565 551 14 报告期内，公司前五大经销客户收入及应收账款情况如下： 单位：元 名称 2022 年营业额 占年度营业额比例 期末应收账款总额 前五名经销客户合计 192,401,167.62 10.26% - 门店销售终端占比超过 10% □适用 不适用 线上直销销售 适用 □不适用 单位：元 线上直销产品类别 2022 年度 2021 年度 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 花式奶 43,129,921.54 33,500,765.96 22.33% 38,483,872.07 26,542,126.46 31.03% 乳酸菌乳饮料类 99,747,414.33 69,024,472.89 30.80% 78,281,002.84 52,043,779.72 33.52% 液体乳类 119,587,357.26 98,176,277.76 17.90% 87,350,206.51 66,872,576.29 23.44% 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 13 合计 262,464,693.13 200,701,516.62 23.53% 204,115,081.42 145,458,482.46 28.74% 占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30% □适用 不适用 采购模式及采购内容 单位：元 采购模式 采购内容 主要采购内容的金额 外部采购 原材料 785,664,437.89 外部采购 包装材料 298,011,793.01 外部采购 其他 122,588,675.61 向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30% □适用 不适用 主要外购原材料价格同比变动超过 30% □适用 不适用 主要生产模式 公司的生产模式主要分为自主生产和委托加工两种类型。 1.自主生产模式：公司设有生产事业部负责产品生产，生产事业部下设中控车间、低温车间、常温车间、设备动力 部、原料仓储部等部门。 2.委托加工模式：公司部分产品采用委托加工的方式生产。公司从外协厂商资质、生产过程监督、产品检测、入库 验收等方面对代加工生产进行管理。 委托加工生产 适用 □不适用 委托加工产品类别 2022 年 2021 年 产量（吨） 同类产品产量 占比 委托加工费（元） 产量（吨） 同类产品产量 占比 委托加工费（元） 花式奶 6,578.85 15.43% 5,982,702.01 10,994.15 22.09% 9,439,247.40 乳酸菌乳饮料类 1,722.04 1.86% 1,869,246.18 3,708.62 4.00% 3,396,329.84 液体乳类 12,791.09 17.69% 12,113,160.34 12,905.64 17.64% 11,407,701.13 报告期内，花式奶、乳酸菌乳饮料类产品委托加工量同比减少超过 30%主要原因系：报告期内，公司广州旗舰工厂 技术改造升级完成，公司自有产能进一步提高，公司根据经营情况调整委托加工量所致。 营业成本的主要构成项目 单位：元 项目 2022 年 2021 年 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 主营业务成本 直接材料 1,041,779,543.98 72.66% 1,037,081,813.25 72.42% 直接人工 28,671,924.55 2.00% 28,821,609.65 2.01% 制造费用 144,052,072.86 10.05% 138,310,602.69 9.66% 其他 203,966,102.93 14.23% 220,042,010.12 15.37% 其他业务成本 15,321,798.16 1.07% 7,839,989.97 0.55% 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 14 产量与库存量 1. 主要产品的生产量、销售量和库存量 单位：吨 产品分类 项目 2022 年 2021 年 变动 花式奶 销售量 42,554.43 49,729.31 -14.43% 生产量 42,639.22 49,771.92 -14.33% 期末库存量 1,681.69 1,676.06 0.34% 乳酸菌乳饮料类 销售量 92,343.11 93,150.25 -0.87% 生产量 92,425.69 92,778.73 -0.38% 期末库存量 1,821.85 2,134.78 -14.66% 液体乳类 销售量 71,744.87 72,724.76 -1.35% 生产量 72,297.93 73,152.96 -1.17% 期末库存量 1,915.80 2,120.81 -9.67% 冰淇淋雪糕 销售量 0 588.37 -100.00% 生产量 0 586.53 -100.00% 期末库存量 0 0 - 2、产能情况 项目 设计产能（吨/年） 2022 年实际产量（吨/年） 在建产能（吨/年） 广州旗舰工厂 233,800 156,044.61 0 湛江生产基地 55,000 30,226.25 8,300 合计 288,800 186,270.86 8,300 三、核心竞争力分析 供应稳定、质量优良的奶源是乳制品加工企业生存发展的基石，公司的原料奶来源于自有奶源基地和战略合作奶源 基地，有效的保障了公司稳定优质的原料奶来源。 1、自有奶源基地 为更好地保证原料奶品质并有效掌控原料奶资源，公司不断加强自有奶源基地建设，目前已建立全新型、现代化的 阳江牧场、澳新牧场和新澳牧场。 公司把牧场视为第一生产车间，以“规模化、集约化、标准化、智慧化”的方式进行管理。一方面，从国际引入优 质良种奶牛、采用全球领先的原种胚胎牛基因组和繁育工程等技术，不断提升自主育种能力；另一方面，不断完善提升 公司在饲喂、挤奶、保健、防疫、粪污处理等关键环节的技术与设备，推动智能分析软件终端在奶牛养殖中的应用，实 现养殖管理数字化、智能化。经过多年的深耕，公司在奶牛品种改良优化、养殖饲喂、机械挤奶、疫病防治、提高单产 量等方面均达到了国内领先水平，公司自产生鲜乳的理化、微生物细菌总数等关键质量指标优于国家安全标准，生鲜乳 体细胞含量优于欧美标准，自产原料奶质量显著高于普通规模化养殖牧场，示范带动奶业高质量发展。 公司旗下阳江牧场、澳新牧场、新澳牧场均已获得国家学生奶奶源基地认证，通过“现代奶牛场定级”，取得出口 食品生产企业备案证明，获评“广东省现代化美丽牧场”，并入选《中国奶业的传奇与辉煌——圆梦“十三五”企业风 采录》；阳江牧场、澳新牧场通过优质乳工程认证，被中国农垦乳业联盟评为“中国农垦标杆牧场”，并取得粤港澳大 湾区“菜篮子”生产基地认证；阳江牧场、新澳牧场通过 GAP（良好农业规范）认证，并被广东省农业农村厅评为“畜 禽养殖标准化示范场（奶牛）”；澳新牧场被广东省农业农村厅评为“广东省重点农业龙头企业”；阳江牧场被农业农 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 15 村部评为“畜禽养殖标准化示范场（奶牛）”，并荣获中国农垦乳业联盟“农垦好种好牛特色牧场”、广东省农业农村 厅“奶牛核心育种场”荣誉。公司自有牧场建设成绩斐然，建设水平居于南方领先水平。 2、战略合作奶源基地 公司严格执行“公司+牧场”的集约化购奶模式，目前与十多个大中型牧场建立了互助互信、风险共担的“三赢”模 式战略合作关系，即牧场获得收益和提升，公司获得发展，消费者获得健康安全的乳制品。 公司重视对合作牧场原料奶供应体系的管控。一方面，公司战略合作牧场的养殖规模都在 1,000 头以上，远超过国 家规定的规模化养殖最低数限，有利于先进养殖技术的运用，也有利于从源头展开质量检测以保证原料奶的优鲜品质； 另一方面，公司通过自有良种奶牛养殖示范基地“一点”，在奶牛品种改良优化、扩大养殖规模、提高单产水平、改良 牧场设施等方面提供全面指导，带动合作牧场养殖水平“全面”提高。在公司全方位的支持与指导下，多家战略合作牧 场已获得国家学生奶奶源基地认证。 公司战略合作牧场产出的鲜奶可以在第一时间通过专业冷藏车集中运至公司，大大减少质控难度较高的收集、储存、 转运等环节，同时可以实现从挤奶到灌装成品的全程封闭隔离，有效避免了传统原料奶供应模式在奶站或散户等环节出 现的质量问题。 公司与战略合作牧场的购销合同一年一签，提前锁价，牧场将原料奶直接供应给公司，无需为产奶量的季节性波动 担忧销路，也不必担心恶性竞争而利益受损，能够更专心的投入到牧场管理及提高奶源质量上来。 综上，公司凭借自有奶源基地及战略合作奶源基地保证了公司优质的产品质量，公司在原料奶供应上竞争优势十分 突出。 （二）新鲜安全的产品质量优势 公司始终坚持以“市场导向、科技领先、质量第一、顾客至上”为经营方针，为实现对产品全方位的质量控制，公 司建立了华南地区乃至全国领先成熟的乳制品产品质量控制体系，坚持从牧场开始进行全程质量监控，配有先进、齐全 的检验检测设备，经验丰富的质检团队及缜密的质检流程，构建起贯穿全产业链的可追溯质控管理系统，充分满足广大 消费者对牛奶“新鲜、安全”的质量诉求。 从牧场饲料采购、仓管、配制等环节开始，公司对外购饲料、农副产品及产出鲜乳等进行全程自检和不定期送检。 除国标常规检测项目之外，公司引进了国际先进的体细胞检测仪，还配置温控与质检系统，从原材料端口入手，严格把 控产品质量。在产品制造环节，公司品控中心承担起公司产品质量监控、检测、检验职能，同时引进国际一流的检测仪 器，制定了包括纸箱在内的包材检测流程，建立起完善的质量检测体系，全面确保产品的质量安全。公司检测中心通过 中国合格评定国家认可委员会（CNAS）现场评审，标志着公司检测中心实验室达到了国家级与国际认可的管理水平和检 测能力；公司奶牛 DHI 生产性能测定中心通过全国畜牧总站现场评审，为公司牧业板块提供技术支持。 公司旗舰工厂已通过 ISO9001 质量管理体系认证、良好生产规范（GMP）认证、危害分析与关键控制点（HACCP）体 系认证、FSSC22000 食品安全体系认证、ISO14001 环境管理体系认证以及 ISO45001 职业健康安全管理体系认证，并获得 “出口食品生产企业”备案；子公司湛江燕塘通过 ISO9001 质量管理体系认证、ISO22000 食品安全管理体系认证、危害 分析与关键控制点（HACCP）体系认证、ISO14001 环境管理体系认证以及 ISO45001 职业健康安全管理体系认证。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 16 对品质的执着追求，为公司带来良好的品牌口碑和稳定的消费者客群支持，也为公司赢来诸多荣誉。公司被国家奶 业科技创新联盟评为“优质乳工程助力健康中国先进企业”并荣获“优质乳工程助力国民营养计划功臣企业奖”、被中 国奶业协会评为“优秀乳品加工企业”并入选《中国奶业数字化转型卓越案例集》、通过粤港澳大湾区菜篮子生产基地 认定、被广州市科学技术局认定为“科学技术普及基地”、被国家工业和信息化部评为“国家绿色工厂”、被广州市工 业和信息化局评为“绿色工厂”；子公司湛江燕塘被国家奶业科技创新联盟授予“优质乳工程助力国民营养计划功臣企 业奖”。 （三）区域品牌影响力优势 作为广东第一家液体乳上市企业，“燕塘”品牌源于 1956 年，于 2022 年入围广东商标协会“T50 我最喜爱的广东 商标品牌”，2021 年被广东商标协会重点商标保护委员会纳入“广东省重点商标保护名录”，被中国农垦经济发展中心 纳入“中国农垦品牌目录企业品牌”，被广州市质量强市工作领导小组办公室纳入“百年·百品”质量品牌企业名单。 作为以低温奶产品占有相对优势的城市型老字号乳制品加工企业，公司在广东省内拥有较高的知名度和市场影响力，本 地消费者对公司产品、品牌和形象非常认可，长期的市场消费互动也强化了消费者对于公司品牌的忠诚度，由此也提升 了公司的区域竞争优势。 “用心传递新鲜，品质成就未来”，经过多年品牌打造与诚信经营积累，公司获誉颇丰，行业地位也逐步提升。近 年来，公司先后获得“农业产业化国家重点龙头企业”、“中国乳业优秀企业”、“广东省食品放心工程示范基地”、 “质量管理优秀企业”、“国家学生饮用奶计划推广先进企业”、“中国学生饮用奶生产企业”、“学生营养改善贡献 企业”等多项荣誉，还曾获得“广东老字号”、“广州老字号”、“广东省著名商标”、“广州市市长质量奖”、“广 东名奶”等多项殊荣，并入选国家首批低温学生饮用奶试点企业。公司多款产品曾分别被评为“广东省科技进步奖一等 奖”、“中国乳业技术进步特等奖”、“广东省名牌产品”、“广东省名特优新农产品”、“优秀新产品奖”、“广东 岭南特色食品”、“广东国际乳品节金奖”、“广东省食品行业协会科学技术奖”、“中国乳制品工业协会技术进步 奖”、“广东省食品行业名牌产品”、“中国乳制品工业协会液体乳制品大赛质量金奖”、“广东省名优高新技术产 品”、“广东国际茶饮节金奖”等奖项，高品质已成为公司的“金字招牌”。 公司现已加入中国奶业协会、国际乳品联合会中国国家委员会（CNCIDF）、中国乳制品工业协会、中国农垦乳业联 盟等多个行业自治组织，并于 2018 年 8 月从国内 600 多家乳企中脱颖而出，进入 D20 企业联盟，跻身中国奶业 20 强， 品牌影响力进一步扩大。 （四）差异化的产品品类优势 公司坚持走差异化、精细化的产品研发策略，结合本土独特的饮食文化，公司走出一条具有自身特色的产品发展道 路，形成了独特的产品风格。近年来，除国内首推的养生食膳系列产品外，公司还陆续推出“原生基因·天然亲和”A2 β-酪蛋白鲜牛奶、鲜牛乳含量高达 80%的全新休闲零食“鲜奶布丁”、港式情怀与广式文化概念的“杨枝甘露”产品、 秉承传统工艺的“老广州”系列发酵乳产品等，深受广大消费者的喜爱。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 17 报告期内，公司紧贴消费者对营养健康追求的主题，推出了富硒的娟姗鲜牛奶和娟姗纯牛奶、A2β 酪蛋白纯牛奶、 零蔗糖零脂肪老广州酸奶、零蔗糖鲜奶布丁、乐比 AD 钙酸奶饮品、益生君酸奶饮品、A2β酪蛋白高品质牛乳共 8 款新品， 满足了消费者个性化、品质化等消费诉求，不断夯实品牌实力，为消费者健康创造价值。新产品的推出，丰富了公司产 品线，不断提升客群跨度和消费粘度，公司差异化的产品品类优势得到进一步巩固。 （五）完善封闭的冷链配送优势 低温奶作为城市乳制品消费市场发展的新趋势，从出厂到终端消费全过程对低温保存要求极高，低温冷链决定了产 品质量的稳定性，也决定了企业品牌能否长期被消费者认同。公司目前拥有近两百辆冷藏运输车、超过 200 人的专业配 送队伍，构建了广东省乃至华南地区规模最大的乳制品冷链配送体系之一。报告期内，公司荣获中国物流与采购联合会 冷链物流专业委员会颁发的“2021-2022 中国冷链产业金链奖民生保供冷链卫士”荣誉。 一方面，公司拥有自有低温车队，在产品配送过程中可实现从工厂到市场全过程的无缝对接，充分缩短配送链条， 有效避免了转运切割或业务外包中高发的质量失控风险，确保产品质量的稳定，降低产品质量安全风险。另一方面，公 司产品主要由公司自行配送，使得公司可以直接掌握所有终端销售网络信息，构建起封闭的渠道管控体系，同时也直观 的向消费者传递“新鲜、健康”的产品理念。 （六）覆盖率高的立体销售网络优势 公司营销渠道包括经销、商超、机团、专营店、送奶服务部等几乎覆盖全渠道的线下立体化营销网络及线上电商销 售模式，形成具有燕塘特色的“联合营销舰队”。公司这种立体式营销网络在很大程度上形成了独特的渠道优势，能够 迅速、灵活的响应消费者的消费需求，充分发挥区域性乳制品企业的优势，避免与其他全国性品牌或区域性品牌在营销 渠道上形成较大的冲突，也在一定程度上避免了产品的销售渠道过于单一而出现的渠道依赖风险。 （七）强大的产品研发优势 在产品研发上，公司一直秉承“研发一代、储备一代、推出一代”的产品上市原则，每年均有全新产品推出，通过 产品的持续创新选代，精准定位消费群体，满足差异化的消费需求。 公司被农业农村部评为“国家乳制品加工技术研发专业中心”，同时建立了博士后科研工作站和全国示范性劳模和 工匠人才创新工作室，保障了公司持续、独立的产品研发能力，对提高公司技术创新、推进科技成果转化具有积极推动 作用。同时，公司通过与高等院校的全面合作，发挥高等院校在人才、研发能力上的优势。目前，公司及子公司湛江燕 塘均已通过高新技术企业重新认定。近年来，公司先后被广东省轻工业联合会授予“创新单位奖”，被国家奶业科技创 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 18 新联盟授予“优质乳工程检测技术奖”，被广东省农业农村厅和广东省农业科技创新联盟评为“十三五”广东省二十强 农业科技创新企业，被广东省食品行业协会授予“广东省食品行业科技创新标杆单位”，科创软实力不断提升。 强大的科研能力是公司发展的活泉能量，公司借此建立起完整的产品链。目前，公司液态乳制品产品品种规格已近 百种，产品从包装容量上包括 100ml-946ml，从产品类别上涵括无菌奶、调制乳、巴氏奶、酸奶、含乳饮料，从包装形 式上涵括杯装、袋装、瓶装（玻璃瓶、塑料瓶）、屋顶装、无菌包、爱克林袋装、多角包等，形成了独具燕塘特色的 “优鲜兵团”，并通过品类横向及纵向开发，不断满足消费者多元细分化的需求升级，赢得越来越多消费者的认可与喜 爱，成为公司业绩驱动的重要动力。 （八）智能工厂生产技术优势 公司旗舰工厂具有“智能高效、节能环保、行业示范”的突出特点，拥有目前国内同行业领先的单位面积设计产值， 引进了全球领先的生产设备与制造工艺，引入了集约高效的前处理中央控制系统、全自动码垛机器人、自动化智能立体 仓库等智能管理体系，在全面提高生产管理效率的同时，也保障了产品的全程质量稳定。未来，公司将加快完善乳业智 造标准体系，积累更多创新要素，促成科研成果的有效转化，加速推动旗舰工厂实现高质量转型升级，助力公司迈向更 高层次的发展阶段。 公司目前已构建起涵盖“饲草种植、奶牛养殖、研发加工、品控检测、冷链配送、立体终端”的特色工牧一体化全 产业链。公司坚持以市场和消费者为导向，通过全产业链条有效贯穿牧场到消费终端各个环节，形成一个有机共同体。 在上游环节，公司开展全株玉米种植，保证饲料质量和原奶品质，实现牛粪有机肥还田的绿色循环发展，同步带动当地 农业产业结构调整，实现农民创收增收的良好经济和社会效益，助力乡村振兴。在中游环节，公司全面执行标准化生产， 并严格执行“从牧场到餐桌”的全程质量管理。在下游环节，通过立体的销售网络，快速获取市场信息，实现供需精准 匹配，并反向推动产业链中游环节的改善和创新。公司的特色工牧一体化全产业链充分发挥了各生产管理环节之间的协 同效应，通过各节点资源的优化配置，实现了标准化生产并有效降低运营管理成本。未来，公司将继续全面深化并提高 全产业链优势，巩固公司竞争实力。 四、主营业务分析 1、概述 2022 年，我国经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，同时，影响经济下行的因素对我国经济运 行造成反复冲击。此外，国际地缘政治冲突，打破了正常的国际经贸秩序，部分国际大宗商品价格持续高位运行，使我 国经济发展的不稳定、不确定因素日益突出。 乳制品行业方面，随着消费者健康管理意识的提升，消费者倡导科学饮食和营养均衡，消费升级成为大势所趋，将 有利于乳制品行业消费市场的长期发展。与此同时，受消费需求个性化、品质化升级、上游成本增加等因素影响，行业 内部产业链整合与一体化进程加快，行业竞争态势依旧激烈。 2022 年，综合研判国内外形势，公司坚定信心，坚持党建引领、聚焦主业、难中求稳、稳中求好，以“稳字当头、 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 19 稳中求进”为年度总基调，围绕“控成本、稳品质、扩产能、创新品、增销量、提效益”的工作部署，真抓实干，尽力 克服消费市场疲弱等因素和困难，以绣花功夫扎实做好生产经营。 报告期内，公司实现营业收入 187,519.45 万元，同比减少 5.52%；实现归属于上市公司股东的净利润 9,936.15 万 元，同比减少 37.01%，经营基本较为平稳。报告期内，公司生产经营运作情况如下： （一）市场开拓方面 报告期内，面对消费力下降等复杂问题和因素的影响，公司采取积极措施深化推进市场精耕横拓与营销创新，点面 全力拉动销量，适应消费习惯与市场改变，深化营销架构改革，逐步深耕新零售业务与大湾区市场，2022 年新零售业务 实现营业收入 1.29 亿元，同比增加 58.43%；实施滴灌式帮扶、一城一策等措施，稳固渠道，推动渠道向三、四线城市 下沉；借助新零售渠道，逐步搭建完善周边省份线下渠道，不断深化开拓周边省份市场，提高周边省份市场份额，同时 不断做大做强澳门市场，2022 年澳门地区终端零售点扩大至 75 家；不断开拓广东省内多个地区校园渠道业务，促进校 园渠道业务全面提升；持续开发门店专属渠道，新增直营店、加盟店各 3 间，缩短与消费者的距离，提高产品渗透率； 不断持续发力新零售业务。 报告期内，公司实施更具针对性的产品策略。一是推进新鲜战略，推出“优鲜计划”大型活动，并通过线上线下全 渠道同步推广，促使低温产品保持良好的经营态势；二是紧贴消费力下降、消费两极分化加剧的趋势，强化“差异化+平 价”产品双线推广，报告期内，鲜致牧场、健菌多、鲜奶布丁、小白奶、老广州杯产品全年销量实现较高增长，表现抢 眼；三是公司联合知名院校、KA 渠道商、新零售渠道推出专属定制产品，进一步借力联名方资源，提升产品销量及竞争 力；四是结合传统文化节日，推出娟姗鲜牛奶及纯奶礼品装、A2β酪蛋白纯牛奶礼品装等，获得消费者认可。 报告期内，在双十一、双十二等网络促销活动日，公司积极在天猫、淘宝、京东等平台开展线上活动，取得显著效 果。2022 年，公司入选京东商城双十一全国区域重点品牌榜，天猫旗舰店在全网全国乳饮旗舰店排名第五。此外，公司 与国内知名亲子平台合作，开展全新体验式推广活动。 （二）奶源建设方面 自有牧场方面，公司不断优化系统管理，完善奶源信息化平台建设，进一步推进自有牧场的专业化、集约化、标准 化、精细化、信息化建设。自有牧场继续推行循环经济种养模式，管理更趋规范科学，饲养水平持续提升，产奶量和原 奶质量保持较高水平，以重细节、强内涵、高标准的国家“优质乳工程”样板来表率原料奶供给体系，自有奶源基地建 设精益求精。 报告期内，公司全株玉米春造种植达 1.9 万亩，有力的保障了自有牧场青贮需要，对牧场保持生鲜乳奶质稳定产生 积极作用。 牧场方面，公司阳江牧场二期、燕塘传祁奶牛养殖基地完成建设，顺利投产，进一步提高公司原奶品质和产量规模。 公司阳江牧场二期，采用行业最先进的“标准化养殖+生态循环+人工智能”模式，实现了科技含量高、经济效益好、绿 色环保有效合一，同时公司阳江牧场二期是广东省首家采用隧道通风设计工艺的牧场，能够充分利用自然风及自然气候， 运用智能化的通风、温控、喷淋设备，有效降低奶牛热应激，提升奶牛舒适度，提高奶牛饲料消化率。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 20 战略合作牧场方面，公司积极发挥自有牧场的示范作用，在设施、种牛、防疫、养殖、品质等方面进行重点把控， 不定期进行人员培训和技术输出，将其日常管理和奶源保证作为公司内部控制的延伸。在公司全方位指导与支持下，战 略合作牧场与公司的“共赢”认识加深，有效保障了公司原奶供应的安全、质优与稳定。 （三）品牌推广方面 2022 年，公司坚持品牌与产品双线推广，持续强化平台粉丝运营，以创意内容蓄流私域，拉动品牌及销售。报告期 内，公司“燕塘”品牌入围广东商标协会“T50 我最喜爱的广东商标品牌”，并荣获 2022 年广州百强质量品牌“消费知 名品牌 TOP20”，品牌形象和影响力进一步提升。 一方面，公司结合节日、节气、时事热点，以有趣生动的文字、图像、视频等方式开展多元化宣传，形象生动、全 面系统的向消费者宣传公司企业文化、产品特色等，不断提升消费者对公司产品认可度与消费黏性，实现品牌传播与销 售拉动。另一方面，公司积极探索新媒体营销，运用微信、小红书、抖音等新型传播渠道方式进行全线曝光，网红 KOL 助力“种草”。报告期内，公司针对新品的“优鲜品鉴官”活动至今累计超过 3 万消费者参与，推广获得超过 50 万声量。 此外，报告期内，公司与广东卫视合作，联合打造生活大数据、从牧场到餐桌、湾区大品牌三大栏目，推出探厂、产品 推广等系列专题，不断提高公司的品牌影响力。 报告期内，公司也积极利用短视频平台、微信公众号、小红书、微博等新媒体渠道，大力开展饮奶科普宣传教育， 讲好公司全产业链故事，释放品牌文化的经济价值，彰显了行业示范作用和广东农垦的影响力，也成为公司品牌宣传与 践行社会责任的良好纽带，为品牌注入优鲜正能量。 （四）生产管理方面 公司旗舰工厂具有“智能高效、节能环保、行业示范”的突出特点，目前其生产及管理各链条已步入正轨，经营管 理效率不断得到提升，生产效益逐步凸显。2022 年，公司结合市场发展趋势和产能现状，推动多个技术改造项目，加快 生产设备升级改造。同时，公司经过层层筛选，甄选资质齐全、生产规范的代加工厂，并结合自身经营情况及产能，合 理调配生产安排，充分保障供应，以更好满足消费增量需要及多元化需求。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 21 在硬件升级的同时，公司推进完善管理体系，不断提高科技水平。继 2020 年获得 DHI 实验室认证后，公司获得低温 学生奶生产供应许可、诚信管理体系认证，公司检测中心顺利通过中国合格评定国家认可委员会（CNAS）的现场评审， 标志着公司检测中心实验室达到了国家级与国际认可的管理水平和检测能力。2022 年，公司参与国家乳业技术创新中心 筹建，主持开展课题研究。 报告期内，公司坚持“人民至上、生命至上、安全发展”的安全生产理念，毫不松懈抓好安全生产。一方面，公司 严格落实各项常态化应对措施，组织全体员工定期健康检测，确保员工健康，同时针对性采取强化防控措施，重点加强 生产、仓储、运输及销售人员的卫生安全措施，对原材料进行严格检测，切实保障食品和人员安全；另一方面，公司严 格落实安全生产责任制，健全和完善安全生产目标责任制，实现了安全生产检查机制的规范化和常态化，持续完善安全 管理制度体系，依法规范安全生产管理。同时注重安全教育，加强基础培训，将安全隐患排查常态化。此外，公司及子 公司针对三防工作不断完善工作预案，做好隐患排查，筑牢安全生产防线。 （五）研发创新方面 公司坚持“科技兴乳”策略，立足“大健康”概念及差异化竞争优势，充分利用国家级乳品技术中心、博士后科研 工作站、全国示范性劳模和工匠人才创新工作室的优势，开展“五小”活动，推进各项科研项目和产品研创。公司推出 了富硒的娟姗鲜牛奶和娟姗纯牛奶、A2β酪蛋白纯牛奶、零蔗糖零脂肪老广州酸奶、零蔗糖鲜奶布丁、乐比 AD 钙酸奶饮 品、益生君酸奶饮品、A2β酪蛋白高品质牛乳共 8 款新品，深受消费者欢迎，在优化产品结构的同时，也为差异化竞争 提供了有力支撑，塑造了新的市场增长点。 同时，秉承“研发一代、储备一代、推出一代”的产品上市原则，研发和储备了多款新产品。 （六）其他方面 报告期内，为避免经营风险，降低管理成本，优化资源配置，提高运营效率，公司对全资子公司燕塘冷冻进行清算 注销。目前，该事项正在积极推进中。 未来，公司将充分利用自有的国家乳制品加工技术研发专业中心、博士后科研工作站、全国示范性劳模和工匠人才 创新工作室、CNAS 国家认可实验室和 DHI 实验室的平台优势，抓住国家大力推进奶业振兴的历史机遇和粤港澳大湾区融 合的发展契机，把握好稳增长与调结构的平衡，贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的新发展理念，制定张弛有度 的经营方针和业绩目标，深挖内部潜能，推进科技兴乳，奋力开创企业发展新局面。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,875,194,458.16 100% 1,984,746,938.46 100% -5.52% 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 22 分行业 食品制造业 1,845,825,203.64 98.43% 1,963,519,294.11 98.93% -5.99% 其他 29,369,254.52 1.57% 21,227,644.35 1.07% 38.35% 分产品 液体乳类 723,570,181.92 38.59% 743,031,619.52 37.44% -2.62% 花式奶 385,283,368.35 20.55% 453,548,104.84 22.85% -15.05% 乳酸菌乳饮料类 736,971,653.37 39.30% 759,541,809.96 38.27% -2.97% 冰淇淋雪糕 0.00 0.00% 7,397,759.79 0.37% -100.00% 其他 29,369,254.52 1.57% 21,227,644.35 1.07% 38.35% 分地区 广东省内珠三角地区 1,379,148,180.65 73.55% 1,471,671,359.14 74.15% -6.29% 广东省内珠三角以外 地区 464,537,192.52 24.77% 474,483,011.28 23.91% -2.10% 广东省外 31,509,084.99 1.68% 38,592,568.04 1.94% -18.35% 分销售模式 线下销售 1,612,729,765.03 86.00% 1,780,631,857.04 89.72% -9.43% 线上销售 262,464,693.13 14.00% 204,115,081.42 10.28% 28.59% （2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上 年同期增减 分行业 食品制造业 1,845,825,203.64 1,413,545,460.34 23.42% -5.99% -0.39% -4.31% 其他 29,369,254.52 20,245,982.15 31.06% 38.35% 55.58% -7.63% 分产品 液体乳类 723,570,181.92 633,874,347.83 12.40% -2.62% 2.08% -4.04% 花式奶 385,283,368.35 295,299,585.22 23.36% -15.05% -9.57% -4.65% 乳酸菌乳饮 料类 736,971,653.37 484,371,527.29 34.28% -2.97% 4.53% -4.71% 其他 29,369,254.52 20,245,982.15 31.06% 38.35% 55.58% -7.63% 分地区 广东省内珠 三角地区 1,379,148,180.65 1,063,669,086.43 22.87% -6.29% -0.51% -4.48% 广东省内珠 三角以外地 区 464,537,192.52 344,949,282.64 25.74% -2.10% 3.43% -3.97% 广东省外 31,509,084.99 25,173,073.41 20.11% -18.35% -14.47% -3.63% 分销售模式 线下销售 1,612,729,765.03 1,233,089,925.87 23.54% -9.43% -4.16% -4.20% 线上销售 262,464,693.13 200,701,516.62 23.53% 28.59% 37.98% -5.21% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 □否 行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 23 食品制造业 销售量 吨 206,642.41 216,192.69 -4.42% 生产量 吨 207,362.84 216,290.14 -4.13% 库存量 吨 5,419.34 5,931.65 -8.64% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □适用 不适用 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用 （5） 营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本 比重 食品制造业 营业成本 1,413,545,460.34 98.59% 1,419,083,085.47 99.09% -0.39% 其他 营业成本 20,245,982.15 1.41% 13,012,940.21 0.91% 55.58% 单位：元 产品分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成 本比重 液体乳类 营业成本 633,874,347.83 44.21% 620,932,267.25 43.36% 2.08% 花式奶 营业成本 295,299,585.22 20.60% 326,542,274.61 22.80% -9.57% 乳酸菌乳饮料类 营业成本 484,371,527.29 33.78% 463,393,961.35 32.36% 4.53% 冰淇淋雪糕 营业成本 0.00 0.00% 8,214,582.26 0.57% -100.00% 其他 营业成本 20,245,982.15 1.41% 13,012,940.21 0.91% 55.58% 说明 单位：元 项目 2022 年 2021 年 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 主营业务成本 直接材料 1,041,779,543.98 72.66% 1,037,081,813.25 72.42% 直接人工 28,671,924.55 2.00% 28,821,609.65 2.01% 制造费用 144,052,072.86 10.05% 138,310,602.69 9.66% 其他 203,966,102.93 14.23% 220,042,010.12 15.37% 其他业务成本 15,321,798.16 1.07% 7,839,989.97 0.55% （6） 报告期内合并范围是否发生变动 □是 否 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 24 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 216,806,335.63 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 11.56% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 56,573,992.47 3.02% 2 客户 2 43,816,601.11 2.34% 3 客户 3 41,819,717.36 2.23% 4 客户 4 37,819,353.69 2.02% 5 客户 5 36,776,671.00 1.96% 合计 -- 216,806,335.63 11.56% 主要客户其他情况说明 □适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 448,731,252.58 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 33.12% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 162,031,188.21 11.89% 2 供应商 2 112,424,656.45 8.25% 3 供应商 3 78,748,781.77 5.91% 4 供应商 4 50,480,467.07 3.79% 5 供应商 5 45,046,159.08 3.29% 合计 -- 448,731,252.58 33.12% 主要供应商其他情况说明 □适用 不适用 3、费用 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 202,219,859.09 243,141,303.22 -16.83% 管理费用 104,627,244.86 103,162,190.25 1.42% 财务费用 3,823,043.01 2,907,344.53 31.50% 主要是报告期内银行 借款利息费用增加。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 25 研发费用 18,027,983.28 14,265,170.81 26.38% 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求 单位：元 项目 本期发生额 销售费用占比 同比增长率 备注 职工薪酬 55,358,219.20 27.38% -4.80% 广告宣传及促销费用 115,602,068.92 57.17% -24.47% 办公及修理费 4,387,250.86 2.17% -3.27% 业务招待费 360,466.15 0.18% -43.86% 报告期内，公司加强管控， 减少业务招待费支出。 折旧费 2,828,873.79 1.40% 3.38% 差旅费 3,688,433.77 1.82% -27.03% 商品损耗费 7,271,510.63 3.60% 68.42% 报告期内，受行业周期下行 影响，过期产品报废损失增 加。 物料消耗 8,990,270.25 4.45% -12.73% 其他费用 3,732,765.52 1.85% -14.05% 合计 202,219,859.09 100.00% -16.83% 公司在报告期内延续传统广告宣传渠道的基础上，积极拓展新媒体创新传播方式。其中线下投放广告费 6,938,411.72 元，媒体报刊广告投放费用 1,470,662.47 元，电子新媒体广告投放 695,849.97 元。 4、研发投入 适用 □不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展 的影响 养生食膳系列产品配 方工艺技术研究 开发系列新产品 新产品处于中试阶段 满足消费者对轻养生 的需求 丰富公司养生食膳系 列产品 杯装风味酸奶的研究 开发及发酵技术研究 配方优化，包装升级 已完成 2 款产品，待 上市 优化产品口感，美化 包装设计 从风味及包装两方面 丰富产品范围 鲜奶布丁系列产品延 伸的研究开发 开发系列新产品 0 蔗糖鲜奶布丁已上 市，并储备一款新产 品 满足消费者对健康和 美味的追求，开发鲜 奶布丁系列产品 丰富公司产品种类， 开拓凝固型调制乳市 场 A2β 酪蛋白牛奶产品 的研究开发 丰富 A2 型系列产品 A2β 酪蛋白高品质牛 乳已上市 提高产品品质，形成 A2 型系列产品 提高特种奶市场占有 率 生牛乳脱脂稀奶油在 产品中的应用研究 工艺调整、配方优化 生牛乳脱脂稀奶油已 成功应用于现有产品 中 提高生牛乳利用率， 为新品类提供工艺基 础 提高产品原料来源的 更多可能性，增强产 品竞争力 爱克林包装乳酸饮品 的研究开发 开发新包装产品 益生君酸奶饮品已上 市 丰富酸奶饮品包装形 式，延长产品保质期 丰富产品线、调动设 备产能，提升酸奶饮 品的市场占有率 AD 钙乳酸菌饮品的研 究开发及工艺技术研 究 开发功能性儿童乳品 AD 钙乳酸菌饮品已上 市 开发灭菌型发酵型含 乳饮料，提高产品保 质期内稳定性 增加乐比产品品类， 储备儿童类产品 产品保质期内稳定性 技术研究 提高产品稳定性 完成产品工艺及配方 进一步优化 提高稳定性，并优化 产品口感风味 提升产品的市场竞争 力，打造消费者信赖 产品 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 26 牛乳中硒含量、A2β- 酪蛋白检测方法的研 究开发 开发更方便高效的检 测方法 已结题，形成对应作 业指导书 对牛乳进行验证和监 督检测，形成作业指 导书 有利于企业日常的快 速分析检测，提高检 测效率及准确度 畜禽生产性能测定的 应用 提高奶牛生产效率和 养殖经济效益 DHI 检测执行中 及时掌握奶牛各项目 指标，指导牧场饲养 和生产管理 有利于牧场实现精细 化管理，发挥奶牛生 产潜力，提高企业经 济效益 A 酸奶产品 开发高营养、高标准 产品 A 酸奶已开发完成， 待上市 满足消费者营养需 求，开发高端系列产 品 丰富生产工艺，开拓 高端产品市场，提升 发酵乳市场占有率 B 牛奶产品 开发岭南特色产品 B 牛奶产品配方确 定，已储备 强化产品区域特色 突出地方乳企特色， 传递公司创新的品牌 形象 C 酸奶产品 开发怀旧经典特色产 品 产品开发中 开发一款 C 酸奶产品 并实现产业化 增强低温发酵乳市场 影响力，丰富我司酸 奶产品种类。 D 酸奶饮品 开发新型口味 产品开发中 满足消费者对新型口 感风味的追求 丰富产品种类，体现 企业活力、年轻化的 品牌形象 新型技术的研究开发 提高产品营养品质 工艺验证中 落地中试生产线，开 发确定工艺技术参数 突破卡脖子技术，提 高公司创新能力，开 辟中高端市场 青贮饲料产业化技术 与应用研究 提高青贮饲料品质以 及提高奶牛单产能力 工艺验证中 实现大宗植物资源有 效利用，提高奶牛单 产能力，提升生态环 境质量 体现企业勇担社会责 任、坚持可持续发展 的品牌形象 公司研发人员情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发人员数量（人） 189 181 4.42% 研发人员数量占比 11.62% 11.47% 0.15% 研发人员学历结构 本科 108 96 12.50% 硕士 8 8 0.00% 博士 1 1 0.00% 其他 72 76 -5.26% 研发人员年龄构成 30 岁以下 57 55 3.64% 30~40 岁 83 74 12.16% 40-50 岁（含 40 岁，不含 50 岁） 32 32 0.00% 50-60 岁（含 50 岁，不含 60 岁） 16 19 -15.79% 60 岁及以上 1 1 0.00% 公司研发投入情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发投入金额（元） 70,830,077.01 62,740,978.81 12.89% 研发投入占营业收入比例 3.78% 3.16% 0.62% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 27 □适用 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □适用 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □适用 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,066,216,643.82 2,212,758,502.87 -6.62% 经营活动现金流出小计 1,876,277,768.84 1,936,978,059.13 -3.13% 经营活动产生的现金流量净 额 189,938,874.98 275,780,443.74 -31.13% 投资活动现金流入小计 27,523,048.65 18,952,084.20 45.22% 投资活动现金流出小计 263,343,569.55 162,891,514.46 61.67% 投资活动产生的现金流量净 额 -235,820,520.90 -143,939,430.26 -63.83% 筹资活动现金流入小计 212,400,000.00 73,000,000.00 190.96% 筹资活动现金流出小计 147,701,321.20 90,516,915.87 63.18% 筹资活动产生的现金流量净 额 64,698,678.80 -17,516,915.87 469.35% 现金及现金等价物净增加额 18,817,032.88 114,324,097.61 -83.54% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 □不适用 1、报告期内经营活动现金流量净额下降 31.13%，主要是报告期内销量下滑，收到的货款减少。 2、报告期内投资活动现金流入上升 45.22%，主要是报告期内收到固定资产处置款增加。 3、报告期内投资活动现金流出上升 61.67%，主要是报告期内支付固定资产购置款以及支付联营企业投资款增加。 4、报告期内筹资活动现金流入增长 190.96%，主要是报告期内银行短期借款增加。 5、报告期内筹资活动现金流出增长 63.18%，主要是报告期内偿还银行短期借款增加，公司支付的现金股利较去年 同期增加。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □适用 不适用 五、非主营业务分析 适用 □不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 900,886.70 0.78% 持有的其他权益工具投资上年度 分红。 否 资产减值 -1,850,106.28 -1.61% 主要是计提的存货跌价准备和生 物资产减值准备。 否 营业外收入 379,994.04 0.33% 否 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 28 营业外支出 2,055,058.35 1.79% 主要是报告期内转回燕塘饲料上 年度计提的未决诉讼形成的预计 损失，以及生物资产被动淘汰产 生的损失。 否 信用减值损失 -1,140,942.73 -0.99% 主要是计提的应收账款坏账准 备。 否 其他收益 17,626,151.49 15.32% 报告期内政府补助收益。 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2022 年末 2022 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资产 比例 货币资金 265,729,434.00 14.03% 246,918,729.58 15.03% -1.00% 无重大变动。 应收账款 98,288,211.01 5.19% 97,148,358.44 5.91% -0.72% 无重大变动。 合同资产 0.00% 0.00% 0.00% 存货 180,479,205.12 9.53% 146,016,626.50 8.89% 0.64% 无重大变动。 投资性房地 产 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投 资 69,406,927.48 3.66% 15,198,808.87 0.93% 2.73% 报告期内公司支付燕塘传祁 项目投资款。 固定资产 842,338,833.40 44.46% 765,654,794.65 46.61% -2.15% 无重大变动。 在建工程 14,049,608.33 0.74% 35,367,403.23 2.15% -1.41% 主要是报告期内阳江牧场二 期工程已转固、燕塘乳业技 改项目转固。 使用权资产 64,775,480.43 3.42% 59,069,637.31 3.60% -0.18% 无重大变动。 短期借款 177,439,296.11 9.37% 63,000,000.00 3.83% 5.54% 报告期内公司取得的银行借 款增加。 合同负债 15,776,186.64 0.83% 16,370,128.27 1.00% -0.17% 无重大变动。 长期借款 0.00% 0.00% 0.00% 租赁负债 41,957,457.78 2.21% 37,289,719.10 2.27% -0.06% 无重大变动。 生产性生物 资产 177,841,123.21 9.39% 156,947,291.82 9.55% -0.16% 无重大变动。 其他非流动 资产 77,884,444.36 4.11% 17,447,522.98 1.06% 3.05% 报告期内公司购建工程项目 及采购设备增加的预付款。 应付账款 226,428,622.40 11.95% 154,296,253.01 9.39% 2.56% 报告期内公司采购原材料和 设备而增加的应付款。 应交税费 8,572,902.50 0.45% 7,096,047.99 0.43% 0.02% 无重大变动。 应付职工薪 酬 29,484,483.91 1.56% 37,091,956.41 2.26% -0.70% 无重大变动。 其他应付款 89,790,680.28 4.74% 102,359,593.64 6.23% -1.49% 主要是报告期内应付销售渠 道的促销费用减少。 预计负债 0.00 0.00% 4,402,286.14 0.27% -0.27% 无重大变动。 境外资产占比较高 □适用 不适用 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 29 2、以公允价值计量的资产和负债 □适用 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 无。 七、投资状况分析 1、总体情况 适用 □不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 64,600,000.00 27,040,000.00 138.91% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 不适用 4、金融资产投资 （1） 证券投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2） 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 30 2、出售重大股权情况 □适用 不适用 九、主要控股参股公司分析 □适用 不适用 公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。 十、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）公司发展战略 近年来，国内乳制品行业发展环境持续向好，但竞争仍然存在。未来，公司将牢牢把握国家大力推进乡村振兴和粤 港澳大湾区融合发展的历史机遇，抓住“奶业振兴”的长线利好，紧密围绕“主动出击拓市场，精耕细作强管理，创新 发展求突破”的经营思路，充分发挥华南唯一 D20 企业的模范标杆作用，深入实施科技兴乳，进一步打造先进制造企业 和食品安全管理示范企业。公司坚持“精耕广东、放眼华南、迈向全国”的发展战略，进一步深化企业管理体制改革， 坚持“质量立企、科技兴企、人才强企”的发展方针，利用已有的品牌、渠道和科研技术优势，在巩固并提升公司在广 东省现有行业地位的基础上，积极加大力度开拓外埠市场，提高市场占有率和品牌影响力，寻找新的利润增长点，筑牢 企业发展根基。 （二）2023 年发展计划 2023 年是全面落实党的二十大精神的开局之年，也是公司中长期发展规划的起步之年，更是奋力开创公司高质量发 展新局面的关键之年。公司将坚持“聚焦主业、稳中求进、防控风险”的总基调，全面贯彻新发展理念，锐意进取、攻 坚克难，聚焦高质量发展，奋力开创企业发展新局面。 具体发展计划如下： 1、奶源建设方面 完善牧场数据集团管控平台，推进精准饲养和管理，推进科学养牛，同时借力国际战略合作伙伴优势资源，持续打 造“规模化、集约化、标准化、智能化”的现代化牧场，从而提高牧场管理水平和原奶品质，在奶牛单产、生鲜乳关键 指标、经营管理等全面巩固在南方的领先水平。同时，探索育种、兽医板块，做好实验前期工作。 在战略合作牧场方面，充分发挥自有标杆牧场的示范作用，持续加大在扩大奶牛养殖规模、提升养殖技术水平、提 高奶牛单产量和品质等方面的技术指导与扶持，考察并适当增加合作牧场数量，确保优质奶源稳定供应。 2、饲草种植方面 坚持“种好草、养好牛、产好奶”的核心理念，继续在牧场及周边推广全株玉米等青贮配套种植，逐步提高自产青 饲料种植的供应量和质量，增强青贮保障能力，提升种养一体化水平，持续提高生鲜乳质量。 3、营销网络建设方面 对成熟区域、成熟渠道进行固本强基。同时聚焦粤港澳大湾区市场，加快渗透湾区市场，加快渗透三四线城市及乡 镇消费市场，稳步辐射和扩张周边市场。在渠道上，推进全渠道覆盖，加强自有封闭渠道建设，巩固护城河；紧贴消费 趋势，大力开拓机团、社区生鲜店，并加强电商、新零售渠道开发力度；整合门店、到户、直播、自售机等直营业务， 不断完善会员一体化运营。在新品推广上，继续推进明星爆品策略，扩大明星产品群。 此外，坚持融合地方文化特色，打造新鲜、时尚的品牌形象；深化线上线下、传统与现代、市区与外区的高效精准 传播；利用新媒体矩阵，以产品带品牌，实施多样化精准传播，增强销售转化能力。 4、生产管理方面 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 31 公司将进一步优化旗舰工厂链条，落实节能降耗、创新增效的各项措施，推进技改工作，提升整体运作效益，确保 产能有序释放。同时，加强与国际行业巨头的战略合作，对接、导入更先进的国际品质认证体系，持续健全质量管理体 系。此外，推动生产数字化建设，推进生产精细化和产品新鲜度管理。 5、科技兴乳方面 充分利用国家乳制品加工技术研发专业中心、博士后科研工作站、全国示范性劳模和工匠人才创新工作室、CNAS 国 家认可实验室和 DHI 检测中心的平台优势，筹备建立乳业研究院，强化科技领先。同时，扩大对外产学研合作，进一步 做强自身科技引擎，激发创新活力，为全产业链提供更强力的科技支撑，为公司高质量发展提供科技支撑。 6、产品研发方面 结合乳制品行业发展趋势，继续秉承“以质量求生存，以产品促发展”的方针，坚持产品系列化、差异化和高端化。 一方面，以国家乳制品加工技术研发专业中心、博士后科研工作站、全国示范性劳模和工匠人才创新工作室为基础，加 强与国内高校及科研院所的产学研合作，打造产学研融合新平台，进一步提升产品开发和技术创新力度；另一方面，坚 持“研发一代、储备一代、推出一代”的研发策略，依托旗舰工厂的先进生产力，推进科研成果转化，优化丰富公司的 产品矩阵，持续推出新鲜、健康、时尚的新产品，满足细分市场下更多消费群的需要，为市场开拓提供新的增长点，提 高市场占有率。 7、人力资源管理方面 以应知应会应经历作为重要考量，进一步强化人力资源管理，不断完善人才培养和管理机制，推进人才强企。一方 面，依托燕塘乳业培训中心的平台优势，整合内外优势资源，打造人才孵化基地，全面提升员工综合素质，持续引进和 培育“高精尖”人才，充实企业人才资源库，为企业未来发展提供人力资源支撑；另一方面，凝聚党工团合力，推动特 色企业文化和人才队伍建设，进一步凝聚发展共识，激发干事创业活力，壮大企业发展骨干力量。 8、安全生产方面 坚持“人民至上，生命至上”的原则，贯彻“安全第一，预防为主”的方针，做好现场巡查、安全规范管理、员工 安全培训教育及应急演练工作，强化安全责任意识，完善安全生产体系，筑牢安全生产防线。做好交通安全、生产安全、 供应链安全的应急预案，确保生产经营有序开展。 9、资本运作方面 根据业务发展需要，以股东利益最大化为原则，本着将公司做大做强的战略目标，对资本运作项目进行前期论证、 沟通和考察，在实现内生性快速健康发展的同时，继续寻求外延式发展机会，整合有价值的市场资源，实现企业规模的 有效扩张。 10、社会责任方面 按照上级党委和公司的统一部署，积极完成乡村振兴任务，履行上市公司社会责任，发挥好国企的政治责任和使命。 公司将持续开展助学、助残、扶贫等社会公益慈善活动，切实维护职工、消费者、投资者和债权人合法权益，传播社会 正能量，将品牌推广、文化融合与践行社会责任有机结合，进一步提升品牌内涵与企业形象。 （三）未来可能面对的风险 1、原料奶供应的风险及应对 2018 年 12 月，农业农村部等 9 部委联合发布的《关于进一步促进奶业振兴的若干意见》中提出，支持做强做优乳 制品加工业，提升乳品质量安全水平，大力引导和促进乳制品消费。受奶业振兴政策的鼓舞，加之各项举措的落地实施， 国内消费者对乳制品的消费信心和满意度正在逐步回升。随着消费者健康管理意识不断提升，乳制品以其特有的健康营 养属性吸引了更多消费者，乳制品整体消费市场规模呈持续增长趋势，原奶继续供不应求，叠加饲料等上游成本上涨， 成本压力逐渐传导至下游乳企。短期来看，成本高、产业链不全的乳企受到的影响较大；长期来看，这会推动行业整合、 全产业链的理念深入人心。伴随供需关系改变、国家环保政策趋紧等因素影响，国内下游乳企需求的扩张在不断拉动上 游原料奶需求的变革，这一拐点将成为上下游乳企进行升级转型的重要催化剂，同时，行业板块格局逐渐清晰，随着高 质量绿色发展理念的延伸，区域优势互补、行业资源深度整合、全产业链融合等新模式将是未来行业发展的一大趋势。 为此，公司将加快自有牧场的扩建，提升现有牧场的技术与管理水平，加强对合作牧场的管控，建设奶牛饲料种植 基地，提高自产饲料使用比例，深入打造并全面推动工牧一体化全产业链升级，推动公司高质量发展，同时调整产品结 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 32 构，重点研发并推广多元化、高附加值产品，加速渠道下沉和区域扩张力度，提高经营效率。在此过程中，公司会加大 管理和控制成本，可能出现成效甚微的情况，需要不断通过内部调整来提高抗风险能力，适应新的竞争态势。 2、突发卫生公共事件等不可抗力的风险及应对 突发卫生公共事件等不可抗力事件的爆发，会阶段性对消费者的消费需求、场景、方式等造成影响。 不可抗力事件对乳制品企业的发展既是机遇也是挑战，面对不可抗力因素的影响，基于乳制品能有效提高人体抵抗 力的功效，公司一方面充分利用国家乳制品加工技术研发专业中心、博士后科研工作站和全国示范性劳模和工匠人才创 新工作室的优势，优化丰富产品矩阵；另一方面，公司精耕传统渠道，顺应“新零售”创新营销方式，开拓社区团购等 新型渠道。同时，公司还将不断夯实自身产业链优势，加快多元化配送体系、供应链体系建设，通过“米、面、油、肉、 蛋、菜、奶”等重要民生物资“绿色通道”及公司已有的社区团购等新零售渠道，焦距最后一公里，努力降低各种不可 抗力因素带来的不利影响。 3、乳制品行业风险及应对 （1）行业负面报道的不利影响 消费者对乳制品行业的负面舆情极为敏感，如行业内其他企业经营不规范造成食品质量安全事件，也会对本行业及 相关企业造成重大影响。如未来发生相关不利事件，可能会影响本公司的原材料供应或市场需求，从而对本公司造成不 利影响，给公司经营带来风险。对此，公司将制订针对突发危机的应对机制及方案，推行更高的质量标准，强化品牌建 设，树立良好的企业形象，强化乳制品消费的正面引导，提升消费者对公司的认可度，积极应对风险。 （2）奶牛养殖行业疫病风险 原料奶是公司主要原材料，公司生产经营与提供原料奶的奶牛养殖行业密切相关。如果国内大规模爆发牛类疫病或 公司自有牧场奶牛遭受疫病侵害，则可能导致公司的奶牛生物资产带来减值或者原料供应不足的风险；同时，消费者可 能会担心乳制品的质量安全问题，从而影响到乳制品的消费量。因此，公司存在由于奶牛养殖行业发生疫病而导致公司 原材料供应不足、自有奶牛减产减值以及产品消费量下降的经营风险。对此，公司将在保持并持续加强自有牧场科学饲 养管理水平、疾病预防监控及卫生防疫能力的基础上，构建起标准的牧场管理体系，充分发挥自有牧场示范效应带动合 作牧场在种牛、防疫等方面进行重点把控，将质量管理延伸到公司的合作牧场，通过优化奶源产业一体化链条，共同保 障公司奶源基地的稳定性和抗风险性，提高乳制品质量和安全。 4、行业竞争格局变化的风险及应对 广东省乳制品市场已经形成了全国一线品牌市场份额领先、区域龙头品牌不断发展壮大的竞争格局。随着国家对乳 制品行业监管从严，对行业整合力度加大，未来，全国一线品牌有可能通过并购方式收购广东省本地中小规模乳制品加 工企业，并通过投资扩产、采取有效措施控制上游原料奶资源，进一步提高其在广东市场的品牌知名度和影响力，从而 对包括公司在内的广东省本土乳制品企业带来较大的市场冲击。如公司届时未能采取有效措施应对竞争，则有可能导致 本公司市场竞争力下降，从而带来品牌影响力趋弱、经营业绩下滑、发展速度放缓的风险。对此，公司将不断强化自身 品牌优势并坚持产品差异化路线，保持核心竞争能力，提升产品的市场推广力度，优化区域销售市场网络和产能的布局， 扩大市场占有率，提高公司综合实力。 5、原辅材料价格波动风险及应对 公司主要原辅材料如原料奶、奶粉、白糖等受市场供求、养殖成本、自然因素、国际贸易等因素影响，其价格波动 会传导并影响公司盈利空间。对此，公司通过与供应商建立长期稳定的合作关系、增加采购来源、适时适当提高原辅材 料储备量、签订远期合同锁定采购价格和数量，在保证采购质量的同时降低价格波动风险，并进行产品结构调整升级以 保证竞争优势，实现企业价值最大化。如原辅材料价格发生波动风险而公司未能及时做出相应调整，则短期内将对公司 经营业绩造成不利影响。 6、销售区域市场依赖风险及应对 报告期内，公司产品主要销售于广东地区市场，随着公司销售区域的扩大和外埠市场的进一步扩展，区域销售市场 占比较高对公司生产经营业绩稳定性带来的不利影响将进一步降低。但是，区域销售市场占比较高仍可能给公司经营带 来一定风险，如果公司乳制品所覆盖的区域市场情况发生不利变化而公司未能及时做出相应调整，及时整合产业链条， 找到新的业务增长点，则短期内将对公司经营业绩造成不利影响。为此，公司将在深耕本地市场，夯实当地基础优势的 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 33 同时布局省外市场，以多年的品牌优势与完善的销售网络优势挖掘市场增长空间，以外延扩张减缓对于销售区域市场的 依赖度。 7、产品质量风险及应对 乳制品与含乳饮料是日常消费品，直接供消费者饮用，产品安全、质量状况关系着消费者的健康。近年来，各级政 府部门对食品安全问题日趋重视，不断完善食品监管法律法规。与此同时，社会公众对食品安全、质量问题也日益重视。 公司对原料奶收购、生产、包装、存储等环节采用先进的管理体系，并对原材料进厂、产品生产、成品验收、销售配送 等过程进行严格监控，做到质量控制可追溯、质量责任可追究。多年来，公司产品质量得到了监管部门和消费者的广泛 认可。但是，乳制品行业生产链条长、管理环节多，公司仍无法完全避免因管理疏忽或不可预见原因导致产品质量问题 发生。如果本公司因产品质量发生问题，将会导致公司品牌信誉度下降，公司收入和净利润大幅下滑，并可能面临处罚 或赔偿等情形，这将对本公司造成不利影响。为此，公司将强化产品质量环节的控制，完善质量安全管理体系，从严执 行食品安全标准从事生产经营活动，完善食品安全管理制度、健全乳品质量安全风险评估制度，增强运营管理能力，保 证产品的安全和品质。 8、外埠市场开拓风险及应对 乳制品作为快速消费品的特性决定了消费者对本土的乳制品品牌的信赖度较高，这一因素在构成对外来品牌进入壁 垒的同时，也意味着公司在开拓省外区域市场时所面临的隐性门槛。由于乳制品存在品质要求高、保质周期较短的固有 产品属性，如销售滞压将造成库存积压并导致产品报损。当公司在进入外埠市场时，随着物流运输半径的拓宽，物流负 担的提升，增加了外埠市场货物的合理二次调配的难度，提高了外埠市场开拓的成本。为应对此情形，公司对于外埠市 场的开拓和营销需充分利用现有配送体系及线上电商平台的资源作为良好的延伸和助力载体，充分引流，打开外埠市场 销量入口。公司将强化供应链管理水平，以循序渐进的方式逐步打开外埠市场局面，降低外埠市场产品滞销的风险，但 不排除相关风险未能得到有效应对进而影响公司利润的情况发生。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 适用 □不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对 象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本 情况索引 2022 年 02 月 18 日 粤开证券 会议活动 室 其他 机构 机构投资者 公司参加《粤开荟•上市公司投资 者交流会》活动，实际到场人员 及沟通的主要内容，详见公司 2022 年 2 月 22 日刊登在巨潮资 讯网的《002732 燕塘乳业业绩说 明会、路演活动信息 20220222》。 巨潮资讯网 2022 年 04 月 28 日 公司五楼 会议室 电话沟通 机构 机构投资者 公司在五楼会议室以电话会议方 式组织召开投资者沟通交流会， 实际到场人员及沟通的主要内 容，详见公司 2022 年 4 月 29 日 刊登在巨潮资讯网的《002732 燕 塘乳业调研活动信息 20220429》。 巨潮资讯网 2022 年 05 月 05 日 全景•路演 天下 （http:// rs.p5w.ne t） 其他 其他 投资者 公司组织召开 2021 年年度网上业 绩说明会，实际到场人员及沟通 的主要内容，详见公司 2022 年 5 月 6 日刊登在巨潮资讯网的 《2021 年年度网上业绩说明会记 录表》。 巨潮资讯网 2022 年 05 月 25 日 公司新工 厂综合楼 一楼多功 能厅 实地调研 机构 机构投资者 公司在新工厂综合楼一楼多功能 厅组织召开投资者沟通交流会， 实际到场人员及沟通的主要内 容，详见公司 2022 年 5 月 27 日 巨潮资讯网 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 34 刊登在巨潮资讯网的《002732 燕 塘乳业调研活动信息 20220527》。 2022 年 06 月 09 日 公司新工 厂五楼 电话沟通 机构 机构投资者 公司在新工厂五楼以电话会议方 式组织召开投资者沟通交流会， 实际到场人员及沟通的主要内 容，详见公司 2022 年 6 月 10 日 刊登在巨潮资讯网的《002732 燕 塘乳业调研活动信息 20220610》。 巨潮资讯网 2022 年 09 月 22 日 全景网 “投资者 关系互动 平台” （https:/ /ir.p5w.n et） 其他 其他 投资者 公司参加 2022 广东辖区上市公司 投资者集体接待日活动，实际到 场人员及沟通的主要内容，详见 公司 2022 年 9 月 23 日刊登在巨 潮资讯网的《002732 燕塘乳业业 绩说明会、路演活动信息 20220923》。 巨潮资讯网 2022 年 09 月 22 日 公司综合 楼一楼多 功能厅 实地调研 机构 机构投资者 公司在综合楼一楼多功能厅组织 召开投资者沟通交流会，实际到 场人员及沟通的主要内容，详见 公司 2022 年 9 月 23 日刊登在巨 潮资讯网的《002732 燕塘乳业调 研活动信息 20220923》。 巨潮资讯网 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 35 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 （一）概况 报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以 下简称“《证券法》”）、《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、行政法规、部门规章、 规范性文件的要求，完善公司治理机构，建立健全内部管理和控制制度，不断提高公司的治理水平。截至报告期末，公 司治理的实际状况符合《公司法》、证监会及深交所有关上市公司治理的法律法规及规范性文件的要求，未收到被监管 部门采取行政监管措施的有关文件。 （二）公司治理结构 根据《公司法》《证券法》等法律法规要求及公司《章程》的相关规定，公司建立了“三会”法人治理结构和管理层 日常主持机制，明确决策、执行、监督、日常管理运作等方面的职责权限，形成了有效的职责分工与制衡机制。 1、股东大会 股东大会是公司最高权力机构，享有法律法规和公司《章程》规定的各项权利，依法决策公司重大经营方针、重大 交易活动、利润分配等事项。报告期内，公司严格按照法律法规及相关要求召集、召开股东大会，表决程序和决议合法 有效，充分保障了公司股东特别是中小股东的合法权益。 2、董事会 董事会由 9 名董事组成，设董事长 1 人，副董事长 1 人，独立董事 3 人，其构成符合《公司法》和公司《章程》等 相关规定。董事会对股东大会负责，执行股东大会的决议，制订经营计划和投资方案、财务预决算方案、公司基本管理 制度等。报告期内，公司董事会遵照《公司法》《证券法》《公司章程》，以及公司《董事会议事规则》的有关规定召 集、召开会议、执行股东大会决议，在股东大会授权范围内依法行使董事会职责。董事会下设审计委员会、提名委员会、 薪酬与考核委员会和战略委员会等四个专门委员会，并为各专门委员会有效履职制订了相应的《议事规则》。各专门委 员会的产生及议事程序合法有效，各委员严格履行职责，在公司内部控制制度执行、人才激励与选拔、薪酬考核及管理、 战略路径选择等方面发挥着积极作用。 3、监事会 监事会由 3 名监事组成，其中职工代表监事 1 名，股东代表监事 2 名，其构成符合《公司法》和公司《章程》等相 关规定。监事会对股东大会负责，监督公司董事及高级管理人员的履职情况、审查公司的重大交易行为、检查公司财务、 审核董事会编制的定期报告等。报告期内，公司监事诚信勤勉履职，有效的维护了公司及股东的各项合法权益。 4、经营管理层 经营管理层由全体高级管理人员构成，对董事会负责，主持公司生产经营和管理运作的日常事务。其中，总经理和 其他高级管理人员的职责分工明确，人员聘任和考核公开透明，严格按照有关规定进行。管理层严格执行董事会决议， 审慎办理董事会授权事项，在总经理的统筹安排下，通过向下工作细分、同层工作协作、向上共同负责，通力主持公司 的日常经营管理工作，保证了公司生产经营的正常运行。 （三）公司治理制度 公司严格按照有关法律法规、部门规章及其他规范性文件的要求，完善公司治理机构，建立健全内部管理和控制制 度，不断提高公司的治理水平。公司组织全体职能部门和子分公司，对各单位生产经营管理中行之有效的规范和工作流 程进行了制度化、成文化梳理，不断完善公司管理制度汇编，构建了覆盖采购招标、仓储管理、安全生产、环保控制、 自配运输、市场推广、渠道管理、人资管理、财务管理、重大交易、投融资管理等全方面的内部控制管理制度体系，进 一步提高全体职工的合规意识，使公司生产经营和管理运作中的各项事项有法可依、有章可循。同时，公司还积极落实 了中央党建工作要求修改企业章程的有关规定，明确了党组织和企业法人治理结构的对接，符合国企改革的政策要求， 并进一步规范公司合规运作。报告期内，随着各项业务的开展，公司的相应管理制度也得到不断完善、宣贯、健全，内 控水平不断提升，确保各项管理制度的科学有效和规范运作。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 36 报告期内，公司建立了日益完善的内控制度，执行情况良好，有效的保证了公司的规范运作。 （四）其他 1、严格保持法人独立 公司严格按照《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求，与控股股东在资产、人员、财务、机构、业务等方面 分离，确保公司作为独立法人的自主经营能力和独立业务。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司控股股 东能严格规范自己的行为，并承担相应义务，善意行使控制权，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司决策与经营 活动的行为，也没有损害公司及中小股东合法权益的行为。报告期内，不存在控股股东及其关联方非经营性占用公司资 金的现象，公司亦不存在为控股股东或其关联方提供担保的情形。 2、实施内部独立审计 公司设立内部审计部门，并通过董事会来选聘内部审计部门负责人。公司审计部对对外担保、对外投资、关联交易、 购买与出售资产、大额资金往来等事项进行独立的专项审计，重点对凭证和账簿记录、销售与收款、物资采购、工资管 理、合同管理等主要业务的真实性、准确性、手续的完备性进行定期和不定期审查，通过独立审计来核查各项交易和记 录，发挥实质监督的作用，有效防范差错和个人道德风险。 3、重视各方利益协调 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，在创造企业利润最大化的同时，勇于承担社会责任，并探索更多激励 机制与民主机制，关注社会、公司、股东、债权人、员工等各方利益，调动各方主观能动性，推动相关社会关系协调平 衡，推进公司持续稳健发展。 4、规范信息披露 报告期内，公司严格按照有关法律法规和公司《信息披露管理办法》《年报信息披露重大差错责任追究制度》《投 资者关系管理制度》等的相关规定，进行信息披露事务管理和投资者关系管理，真实、准确、及时、完整的披露公司相 关信息。同时通过强化执行、责任追究等机制，加大对相关责任人的问责力度，不断提高信息披露质量。2022 年，公司 在信息披露方面落实情况良好，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。2022 年，在深交所公布的 2021 年上市公司信息披露考评结果中，公司获得 A 等评价。 5、加强投资者关系管理 公司高度重视投资者关系管理工作，并不断以主动、真诚、高效的态度开展投资者关系管理活动。公司通过投资者 关系网络互动平台、网上业绩说明会、投资者热线电话、投资者邮箱及传真等多种途径，与投资者保持有效而融洽的线 上交流与沟通。同时，通过创新运用多样化沟通渠道，创新接待形式，采取了包括电话会议、会议室集体问答会、公司 新工厂现场参观交流、参加新闻媒体组织的“走进上市公司”大型投资者交流活动以及监管部门组织的地区集体接待会在 内的多种形式的接待活动，严格按照相关规定要求，热情接待投资者，主动发挥公司与投资者之间的纽带作用，维护良 好投资者关系。报告期内，公司与投资者互动融洽，没有发生信息披露重大差错事件。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □是 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面 的独立情况 公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和公司《章程》等相关要求规范 运作，在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股股东，具体情况如下： （一）业务方面：公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业不存在同业竞争，各方独立开展业务，互不依赖。报告期内，公司与包括控股股东在内的关联方发生的与日 常经营有关的交易均遵循公允市价，充分尊重各方意愿，在自愿、平等、公平的基础上进行，履行了必要的审批程序和 信息披露程序。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 37 （二）人员方面：公司董事、监事、高级管理人员的产生符合法律、法规、规范性文件以及公司《章程》的有关规 定。公司的高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事以外的任何职务，未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业领薪，公司财务人员均在公司专职工作并领取报酬。公司在员工管理、社会保障、薪酬 补贴等各方面均独立于控股股东及其他关联方。 （三）资产方面：公司拥有独立完整的资产结构，独立享有业务和生产经营必需的土地使用权、房产、机器设备、 专利等资产。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，与控股股东及其他关联方之间产权关系明晰，不存在被关联方 占用的情形，也不存在产权纠纷。 （四）机构方面：公司设有独立完整的组织架构，公司各职能部门与控股股东等关联方及其职能部门之间不存在领 导与被领导关系，更不存在混合经营、合署办公的情况。公司具有独立调整各职能部门及其人事的权力，不受控股股东 等关联方任何形式的干预。公司各职能部门在公司经营管理层的领导下分工明确，协作有序。 （五）财务方面：公司设立了独立的财务部门，并配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系和完善的财 务管理制度，财务决策充分独立。公司开设了独立的银行账号，不存在与控股股东等关联方共用银行账户的情况，不存 在货币资金或其他资产被控股股东及其关联企业占用的情况。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 三、同业竞争情况 □适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2022 年第一次临 时股东大会 临时股东 大会 58.91% 2022 年 02 月 14 日 2022 年 02 月 15 日 审议通过以下议案：《关于 2022 年日常 关联交易预计的议案》《关于拟与关联方 广东省农垦集团财务有限公司签署<金融 服务协议>暨关联交易的议案》。 2022 年第二次临 时股东大会 临时股东 大会 45.59% 2022 年 04 月 29 日 2022 年 04 月 30 日 审议通过《关于拟向关联方广州广垦置 业有限公司购买写字楼暨关联交易的议 案》。 2021 年年度股东 大会 年度股东 大会 62.01% 2022 年 05 月 20 日 2022 年 05 月 21 日 审议通过以下议案：《关于审议<2021 年 年度董事会工作报告>的议案》《关于审 议<2021 年年度监事会工作报告>的议 案》《关于审议<2021 年年度财务决算报 告>的议案》《关于审议<2021 年年度内 部控制自我评价报告>的议案》《关于审 议<2021 年年度报告>及其摘要的议案》 《关于 2021 年年度利润分配预案的议 案》《关于审议<2022 年年度财务预算报 告>的议案》。 2022 年第三次临 时股东大会 临时股东 大会 61.27% 2022 年 09 月 15 日 2022 年 09 月 16 日 审议通过《关于聘请 2022 年度审计机构 的议案》。 2022 年第四次临 时股东大会 临时股东 大会 61.28% 2022 年 09 月 29 日 2022 年 09 月 30 日 审议通过以下议案：《关于变更广州市天 河区旧厂区改造方案暨关联交易的议案》 《关于补选第四届董事会非独立董事的 议案》。 2022 年第五次临 时股东大会 临时股东 大会 60.93% 2022 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 21 日 审议通过以下议案：《关于董事会换届选 举第五届董事会非独立董事的议案》《关 于董事会换届选举第五届董事会独立董 事的议案》《关于监事会换届选举第五届 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 38 监事会股东代表监事的议案》《关于第五 届董事会董事及第五届监事会监事津贴 的议案》。 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期 起始 日期 任期 终止 日期 期初 持股 数 （股 ） 本期 增持 股份 数量 （股 ） 本期 减持 股份 数量 （股 ） 其他 增减 变动 （股 ） 期末 持股 数 （股 ） 股份 增减 变动 的原 因 李志平 董事 长 现任 男 59 2020 年 09 月 25 日 2025 年 12 月 19 日 0 0 0 0 0 不适 用 谢立民 副董 事长 现任 男 59 2010 年 12 月 15 日 2025 年 12 月 19 日 392,4 45 0 0 0 392,4 45 不适 用 冯立科 董 事、 总经 理 现任 男 52 2016 年 12 月 23 日 2025 年 12 月 19 日 264,6 00 0 0 0 264,6 00 不适 用 邵侠 董 事、 财务 总监 现任 男 55 2015 年 09 月 30 日 2025 年 12 月 19 日 0 0 0 0 0 不适 用 杨卫 董事 现任 男 49 2016 年 12 月 23 日 2025 年 12 月 19 日 0 0 0 0 0 不适 用 李鸿 董事 现任 男 48 2022 年 09 月 29 日 2025 年 12 月 19 日 0 0 0 0 0 不适 用 郭葆春 独立 董事 现任 女 45 2022 年 12 月 20 日 2025 年 12 月 19 日 0 0 0 0 0 不适 用 黄晓宏 独立 董事 现任 男 44 2022 年 12 月 20 日 2025 年 12 月 19 日 0 0 0 0 0 不适 用 李汴生 独立 董事 现任 男 60 2022 年 12 月 20 日 2025 年 12 月 19 日 0 0 0 0 0 不适 用 严文海 监事 现任 男 54 2010 2025 0 0 0 0 0 不适 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 39 会主 席 年 12 月 15 日 年 12 月 19 日 用 汤晓惠 监事 现任 女 44 2022 年 12 月 20 日 2025 年 12 月 19 日 0 0 0 0 0 不适 用 陈淼 监事 现任 女 37 2022 年 12 月 20 日 2025 年 12 月 19 日 0 0 0 0 0 不适 用 吴乘云 副总 经理 现任 男 49 2010 年 12 月 15 日 2025 年 12 月 19 日 269,4 40 0 0 0 269,4 40 不适 用 李春锋 副总 经 理、 董事 会秘 书 现任 男 46 2016 年 07 月 28 日 2025 年 12 月 19 日 118,6 20 0 0 0 118,6 20 不适 用 朱滔 独立 董事 离任 男 46 2016 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 不适 用 戴锦辉 独立 董事 离任 男 48 2016 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 不适 用 李伯侨 独立 董事 离任 男 64 2018 年 10 月 08 日 2022 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 不适 用 陈琛 监事 离任 女 51 2010 年 12 月 15 日 2022 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 不适 用 陈松湖 监事 离任 男 41 2016 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 不适 用 余保宁 总工 程师 离任 男 60 2016 年 04 月 26 日 2022 年 11 月 01 日 265,1 00 0 0 0 265,1 00 不适 用 合计 -- -- -- -- -- -- 1,310 ,205 0 0 0 1,310 ,205 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 是 □否 公司董事会于 2022 年 11 月 1 日收到高级管理人员余保宁先生的书面辞职报告，余保宁先生因已达到法定退休年龄， 申请辞去公司总工程师职务，辞职后，余保宁先生将不再担任公司任何职务。 报告期内，公司完成董事会、监事会换届选举工作，独立董事朱滔先生、戴锦辉先生、李伯侨先生和监事陈琛女士、 陈松湖先生任期届满离任。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 40 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 □不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 李鸿 董事 被选举 2022 年 09 月 29 日 公司 2022 年第四次临时股东大会审议通 过补选李鸿先生为第四届董事会非独立董 事的议案。第四届董事会第二十二次会议 审议通过补选李鸿先生为第四届董事会专 门委员会委员的议案。 余保宁 总工程师 离任 2022 年 11 月 01 日 因已达到法定退休年龄，申请辞去公司总 工程师职务。 朱滔 独立董事 任期满离任 2022 年 12 月 20 日 任期届满离任 戴锦辉 独立董事 任期满离任 2022 年 12 月 20 日 任期届满离任 李伯侨 独立董事 任期满离任 2022 年 12 月 20 日 任期届满离任 陈琛 监事 任期满离任 2022 年 12 月 20 日 任期届满离任 陈松湖 监事 任期满离任 2022 年 12 月 20 日 任期届满离任 郭葆春 独立董事 被选举 2022 年 12 月 20 日 公司第四届董事会第二十三次会议提名选 举为第五届董事会独立董事，经公司 2022 年第五次临时股东大会审议通过后当选。 黄晓宏 独立董事 被选举 2022 年 12 月 20 日 公司第四届董事会第二十三次会议提名选 举为第五届董事会独立董事，经公司 2022 年第五次临时股东大会审议通过后当选。 李汴生 独立董事 被选举 2022 年 12 月 20 日 公司第四届董事会第二十三次会议提名选 举为第五届董事会独立董事，经公司 2022 年第五次临时股东大会审议通过后当选。 汤晓惠 监事 被选举 2022 年 12 月 20 日 公司第四届监事会第二十二次会议提名选 举为第五届监事会股东代表监事，经公司 2022 年第五次临时股东大会审议通过后当 选。 陈淼 监事 被选举 2022 年 12 月 20 日 公司第四届职工代表大会第六次会议选举 为职工代表监事，自股东大会通过股东代 表监事的任命之日起算。 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事 1、李志平先生，中国国籍，无境外永久居留权，1963 年出生，高级政工师。曾就职于广东省幸福农场、广东省湛 江农垦集团公司、广东省燕塘投资有限公司等，现任公司党委书记、董事长，兼任中国乳制品工业协会副理事长、国际 乳品联合会中国国家委员会（CNCIDF）委员、广东省企业家协会会员。曾被授予全国农业先进个人、中共广东省委“三 有一好”优秀共产党员、省直机关“岗位排头兵”荣誉称号。 2、谢立民先生，中国国籍，无境外永久居留权，1963 年出生，本科学历，高级政工师。曾就职于广东省燕塘企业 总公司，2003 年 7 月加入公司，现任公司副董事长，兼任广州老字号协会副会长。 3、冯立科先生，中国国籍，无境外永久居留权，1970 年出生，本科学历，食品工程高级工程师，广州市黄埔区人 大代表。2002 年加入公司，历任公司总经理助理、副总经理、常务副总经理，现任公司董事、总经理，兼任湛江燕塘乳 业有限公司执行董事、中国奶业协会副会长、广东省农业产业化龙头企业协会副会长、广东省食品行业协会副会长，曾 被评为全国农业先进工作者、广东省劳动模范、全国奶业优秀工作者，荣获广东省科技进步奖一等奖，其领衔的创新工 作室获授予“全国示范性劳模和工匠人才创新工作室”。 4、邵侠先生，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年出生，本科学历，会计师、国际注册内部审计师、注册会计 师。历任广东省农垦集团进出口有限公司财务部部长、广东省农垦集团公司审计处副处长。现任公司董事、财务总监， 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 41 兼任广东燕塘冷冻食品有限公司执行董事、广州燕塘优鲜达电子商务有限公司执行董事、湛江燕塘澳新牧业有限公司董 事长、陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司执行董事、广东粤垦农业小额贷款股份有限公司董事。 5、杨卫先生，中国国籍，无境外永久居留权，1973 年出生，硕士学位，注册会计师，高级会计师。2000 年 10 月进 入广东省湛江农垦局（集团公司）工作，任财务处副处长，2014 年 10 月调入广东省农垦总局（集团公司）任财务处主 任科员，现任广东省农垦总局（集团公司）财务处处长（财务部部长），兼任公司董事、茂名市中晟实业有限公司董事、 广东广垦太证私募股权投资基金管理有限公司监事、广东省茂名农垦集团有限公司监事、广东广垦绿色农产品有限公司 董事、广东粤垦农业小额贷款股份有限公司董事长、广东省粤垦投资有限公司董事、广东省农垦集团财务有限公司董事。 6、李鸿先生，中国国籍，无境外永久居留权，1974 年出生，硕士学位，会计师职称。曾先后担任广东燕塘乳业有 限公司副总经理、工会主席，湛江燕塘乳业有限公司总经理，广东四明燕塘乳业有限公司董事、副总经理，广东龙燕经 济发展有限公司总经理，现任公司董事，兼任广东燕塘置业投资有限公司法定代表人、执行董事和广东省燕塘投资有限 公司董事、副总经理。 7、郭葆春女士，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年出生，博士学位，国际财务管理师。2006 年 7 月进入暨南 大学管理学院会计系工作，历任讲师。现任暨南大学管理学院会计系副教授、硕士生导师，兼任公司独立董事、广州市 金钟汽车零件股份有限公司（301133.SZ）独立董事、深圳市澳华集团股份有限公司（非上市公司）独立董事、广州尚航 信息科技股份有限公司（非上市公司）独立董事、杏林护理之家股份有限公司（非上市公司）独立董事、仕馨母婴护理 有限公司（非上市公司）董事和广州中科咨询有限公司（非上市公司）监事。 8、黄晓宏先生，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年出生，本科学历，具有国家法律职业资格，现任广东连越 律师事务所高级合伙人，兼任公司独立董事、广东省新阶联律师分会理事、广东省总商会人民调解委员会调解员、广东 省破产管理人协会业务发展委员会副主任、广州市律师协会清算与破产专业委员会副主任、广州市海珠区政府法律顾问。 9、李汴生先生，中国国籍，无境外永久居留权，1962 年出生，博士学位。1984 年进入华南理工大学食品科学与工 程学院工作，历任助教、讲师、副教授。现任华南理工大学食品科学与工程学院教授，兼任公司独立董事、中科生命科 学研究院（广州）有限公司董事、珠海世通超高压技术应用研究院有限公司董事、广东省食品学会理事长、全国学校食 品安全与营养健康工作专家、广东省食品安全委员会专家、广东省第十二届政协委员会常务委员、广东省科协第九届委 员会常务委员。 （二）监事 1、严文海先生，中国国籍，无境外永久居留权，1968 年出生，本科学历，高级会计师。历任广东省农垦集团公司 （省农垦总局）财务部（财务处）副处级干部，曾任广东广垦丝路农业基金合伙企业（有限合伙）财务负责人。现任广 东省农垦集团公司（省农垦总局）财务部部长助理（财务处六级职员），兼任公司监事会主席、广东农垦燕岭大厦有限 公司董事、广东省粤垦投资有限公司财务部部长、深圳市广垦六联实业有限公司董事兼财务总监、深圳市广垦宇联实业 有限公司董事兼财务总监、深圳市广垦嘉联实业有限公司董事兼财务总监、广东广垦太证私募股权投资基金管理有限公 司董事、广东省广垦粮油有限公司监事、东莞市广垦嘉益粮油有限公司监事。 2、汤晓惠女士，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年出生，本科学历。2016 年 3 月进入广东粤水电勘测设计有 限公司工作，历任董事会秘书、党群工作部部长，2017 年 9 月进入广东省广垦粮油有限公司工作，历任党群部副部长、 工会副主席，2020 年 8 月起加入公司，历任党群工作部主任助理。现任公司监事、监督检查室副主任。 3、陈淼女士，中国国籍，无境外永久居留权，1985 年出生，本科学历，经济师。2008 年进入广东省燕塘投资有限 公司工作，历任党群办主管、人事政工部部长助理、人事部副部长，2021 年起加入公司，历任人力资源部副部长，现任 公司监事、工会副主席。 （三）高级管理人员 1、冯立科先生，简历见前述“（一）董事”部分。 2、邵侠先生，简历见前述“（一）董事”部分。 3、吴乘云先生，中国国籍，无境外永久居留权，1973 年出生，本科学历，助理政工师。曾任职于广东省燕塘企业 总公司、广东燕塘物业管理有限公司。2002 年起加入公司，历任公司办公室主任、营销事业部部长。现任公司副总经理， 兼任汕头市燕塘乳业有限公司董事长、甘肃燕塘传祁牧业有限公司董事、中国农垦经济研究会理事、广东省轻工业联合 会副会长、广东省食品学会副理事长。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 42 4、李春锋先生，中国国籍，无境外永久居留权，1976 年出生，本科学历，会计师职称。1997 年进入公司，历任湛 江燕塘澳新牧业有限公司法定代表人、董事长、经理，陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司法定代表人、执行董事、经理、 监事，广东燕隆乳业科技有限公司监事，汕头市燕塘乳业有限公司监事，公司财务中心部长及证券部部长，总经理助理。 现任公司副总经理、董事会秘书，兼任广东农垦经济学会理事，广东省奶业协会副会长，全国农村产业融合发展联盟理 事。 在股东单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职 务 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位 是否领取报 酬津贴 李志平 广东省燕塘投资有限公司 党委书记、董事长兼 法定代表人 2015 年 07 月 28 日 2020 年 08 月 31 日 是 李志平 广东省燕塘投资有限公司 党委书记、董事长兼 法定代表人 2020 年 09 月 01 日 2021 年 08 月 19 日 否 杨卫 广东省粤垦投资有限公司 董事 2023 年 03 月 01 日 否 李鸿 广东省燕塘投资有限公司 董事、副总经理 2010 年 11 月 10 日 是 严文海 广东省粤垦投资有限公司 财务部部长 2011 年 07 月 01 日 否 在股东单位任 职情况的说明 根据公司现任董事、监事、高级管理人员的声明，除上述信息外，近五年没有在公司股东单位任职的 其他情况。 在其他单位任职情况 适用 □不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位 是否领取报 酬津贴 李志平 广州广垦物业管理有限公司 法定代表人、董 事长兼总经理 2015 年 07 月 28 日 2023 年 01 月 13 日 否 冯立科 广东燕隆乳业科技有限公司 执行董事、经理 2017 年 05 月 08 日 2021 年 03 月 23 日 否 冯立科 湛江燕塘乳业有限公司 执行董事 2015 年 11 月 04 日 否 冯立科 广东燕塘冷冻食品有限公司 执行董事 2017 年 01 月 01 日 2021 年 03 月 12 日 否 邵侠 广东粤垦农业小额贷款股份有限 公司 董事 2015 年 12 月 16 日 否 邵侠 广州燕塘优鲜达电子商务有限公 司 执行董事 2021 年 02 月 24 日 否 邵侠 广东燕塘冷冻食品有限公司 执行董事 2021 年 03 月 12 日 否 邵侠 湛江燕塘澳新牧业有限公司 董事长 2022 年 07 月 13 日 否 邵侠 陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公 司 执行董事 2022 年 12 月 16 日 否 杨卫 广东省农垦集团公司 财务部副部长、 财务处处长（财 务部部长） 2014 年 10 月 08 日 是 杨卫 茂名市中晟实业有限公司 董事 2018 年 02 月 02 日 否 杨卫 广东广垦太证私募股权投资基金 管理有限公司（原广东广垦太证 监事 2020 年 10 月 20 日 否 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 43 股权投资基金管理有限公司） 杨卫 广东省茂名农垦集团有限公司 监事 2020 年 11 月 23 日 否 杨卫 广东广垦绿色农产品有限公司 董事 2022 年 11 月 14 日 否 杨卫 广东省广垦橡胶集团有限公司 董事 2016 年 12 月 21 日 2020 年 08 月 14 日 否 杨卫 广东粤垦农业小额贷款股份有限 公司 董事长 2023 年 02 月 23 日 否 杨卫 广东省农垦集团财务有限公司 董事 2023 年 03 月 23 日 否 李鸿 广东燕塘置业投资有限公司 法定代表人、执 行董事 2019 年 12 月 11 日 否 郭葆春 暨南大学管理学院 会计系副教授 2009 年 10 月 01 日 是 郭葆春 广州市金钟汽车零件股份有限公 司 独立董事 2017 年 10 月 10 日 是 郭葆春 深圳市澳华集团股份有限公司 独立董事 2019 年 07 月 01 日 是 郭葆春 广州尚航信息科技股份有限公司 独立董事 2020 年 06 月 01 日 是 郭葆春 杏林护理之家股份有限公司 独立董事 2016 年 12 月 01 日 是 郭葆春 仕馨母婴护理有限公司 董事 2021 年 05 月 21 日 否 郭葆春 广州中科咨询有限公司 监事 2019 年 05 月 10 日 否 黄晓宏 广东君厚律师事务所 合伙人 2014 年 07 月 01 日 2018 年 07 月 31 日 是 黄晓宏 广东连越律师事务所 高级合伙人 2018 年 08 月 21 日 是 李汴生 华南理工大学食品科学与工程学 院 教授 2008 年 12 月 31 日 是 李汴生 珠海世通超高压技术应用研究院 有限公司 董事 2016 年 04 月 28 日 否 李汴生 中科生命科学研究院（广州）有 限公司 董事 2020 年 03 月 16 日 否 严文海 广东省农垦集团公司 财务处副调研 员、财务部副处 级干部、财务部 部长助理（财务 处六级职员） 2010 年 12 月 01 日 是 严文海 广东农垦燕岭大厦有限公司 董事 2007 年 03 月 01 日 否 严文海 深圳市广垦六联实业有限公司 董事、财务总监 2008 年 01 月 01 日 否 严文海 深圳市广垦宇联实业有限公司 董事、财务总监 2008 年 01 月 01 日 否 严文海 深圳市广垦嘉联实业有限公司 董事、财务总监 2008 年 01 月 01 日 否 严文海 广东广垦太证私募股权投资基金 管理有限公司（原广东广垦太证 股权投资基金管理有限公司） 董事 2018 年 04 月 03 日 否 严文海 广东广垦丝路农业基金合伙企业 （有限合伙）（现已注销） 财务负责人 2017 年 11 月 23 日 2021 年 12 月 22 日 否 严文海 广东省广垦粮油有限公司 监事 2015 年 10 月 29 日 否 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 44 严文海 东莞市广垦嘉益粮油有限公司 监事 2014 年 03 月 10 日 否 吴乘云 汕头市燕塘乳业有限公司 董事长 2014 年 01 月 01 日 否 吴乘云 广州燕塘优鲜达电子商务有限公 司 执行董事 2016 年 06 月 15 日 2021 年 02 月 24 日 否 吴乘云 甘肃燕塘传祁牧业有限公司 董事 2021 年 09 月 28 日 否 李春锋 广东燕隆乳业科技有限公司 监事 2017 年 05 月 08 日 2021 年 03 月 23 日 否 李春锋 汕头市燕塘乳业有限公司 监事 2008 年 06 月 26 日 2021 年 03 月 22 日 否 李春锋 陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公 司 监事 2014 年 07 月 30 日 2018 年 12 月 19 日 否 李春锋 陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公 司 法定代表人、经 理 2018 年 12 月 19 日 2021 年 03 月 22 日 否 李春锋 陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公 司 执行董事 2018 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 16 日 否 李春锋 湛江燕塘澳新牧业有限公司 董事长 2018 年 12 月 19 日 2022 年 07 月 13 日 否 李春锋 湛江燕塘澳新牧业有限公司 法定代表人、经 理 2018 年 12 月 19 日 2021 年 03 月 22 日 否 在其他单 位任职情 况的说明 根据公司现任董事、监事、高级管理人员的声明，除上述信息外，近五年来没有在其他单位任职的情况。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □适用 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、公司 2019 年第一次临时股东大会审议并通过了《关于第四届董事会董事及第四届监事会监事津贴的议案》，内 容如下：非独立董事不在公司领取董事津贴，兼任公司职务的非独立董事，仅领取作为公司职工的薪酬；独立董事津贴 为每人每年人民币 6 万元（税前），按月平均发放；全体董事因出席公司会议产生的差旅费及依照《公司法》和公司 《章程》行使职权所需的费用，由公司承担；全体监事不在公司领取监事津贴，兼任公司职务的监事，仅领取作为公司 职工的薪酬；全体监事因出席公司会议产生的差旅费及依照《公司法》和公司《章程》行使职权所需的费用，由公司承 担；公司第四届董事、监事在任期内离任的，按其实际任期计算津贴（如有）；公司第四届董事、监事在任期内获得津 贴（如有）应交的所得税，由公司代扣代缴；本津贴标准自公司股东大会产生第四届董事会和第四届监事会时生效，公 司第四届董事会和监事会的任期从 2019 年 12 月 20 日起。 公司 2021 年第二次临时股东大会审议并通过了《关于调整第四届董事会独立董事津贴的议案》，内容如下：公司将 第四届董事会独立董事津贴由每人每年人民币 6 万元（税前）调整为每人每年人民币 8.802 万元（税前），按月平均发 放；独立董事因出席公司会议产生的差旅费及依照《公司法》和公司《章程》行使职权所需的费用，由公司承担；调整 后的独立董事津贴标准自公司股东大会审议通过后开始执行。 报告期内，公司严格依照前述标准执行董事、监事报酬计发。 2、公司 2022 年第五次临时股东大会审议并通过了《关于第五届董事会董事及第五届监事会监事津贴的议案》，内 容如下：非独立董事不在公司领取董事津贴，兼任公司职务的非独立董事，仅领取作为公司职工的薪酬；独立董事津贴 为每人每年人民币 8.802 万元（税前），按月平均发放；全体董事因出席公司会议产生的差旅费及依照《公司法》和公 司《章程》行使职权所需的费用，由公司承担；全体监事不在公司领取监事津贴，兼任公司职务的监事，仅领取作为公 司职工的薪酬；全体监事因出席公司会议产生的差旅费及依照《公司法》和公司《章程》行使职权所需的费用，由公司 承担；公司第五届董事、监事在任期内离任的，按其实际任期计算津贴（如有）；公司第五届董事、监事在任期内获得 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 45 津贴（如有）应交的所得税，由公司代扣代缴；本津贴标准自公司股东大会产生第五届董事会和第五届监事会时生效， 公司第五届董事会和监事会的任期从 2022 年 12 月 20 日起。报告期内，严格依照前述标准执行报酬计发。 3、公司高级管理人员的薪酬标准是依照公司的生产经营现状，参考行业及地区的薪酬水平制定的，已被纳入公司薪 酬管理体系中。同时，根据公司经营目标的实现情况和人员的岗位贡献值，经董事会薪酬与考核委员会评估后制定出薪 酬绩效考核方案或奖励方案，报董事会审议通过后执行。公司第四届董事会第十九次会议审议并通过了《2022 年高级管 理人员薪酬绩效考核办法》，报告期内，公司严格依照前述标准执行高级管理人员报酬计发。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 李志平 董事长 男 59 现任 141.12 否 谢立民 副董事长 男 59 现任 134.62 否 冯立科 董事、总经理 男 52 现任 134.62 否 邵侠 董事、财务总监 男 55 现任 120.88 否 杨卫 董事 男 49 现任 0 是 李鸿 董事 男 48 现任 0 是 郭葆春 独立董事 女 45 现任 0.27 否 黄晓宏 独立董事 男 44 现任 0.27 否 李汴生 独立董事 男 60 现任 0.27 否 严文海 监事会主席 男 54 现任 0 是 汤晓惠 监事 女 44 现任 34.26 否 陈淼 监事 女 37 现任 36.83 否 吴乘云 副总经理 男 49 现任 121.62 否 李春锋 副总经理、董事 会秘书 男 46 现任 121.62 否 余保宁 总工程师 男 60 离任 115.6 否 朱滔 独立董事 男 46 离任 8.54 否 戴锦辉 独立董事 男 48 离任 8.54 否 李伯侨 独立董事 男 64 离任 8.54 否 陈琛 监事 女 51 离任 89.12 否 陈松湖 监事 男 41 离任 68.04 否 合计 -- -- -- -- 1,144.76 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第四届董事会第十六次会议 2022 年 01 月 26 日 2022 年 01 月 27 日 审议通过以下议案：《关于 2022 年日常关 联交易预计的议案》《关于拟与关联方广 东省农垦集团财务有限公司签署<金融服 务协议>暨关联交易的议案》《关于审议< 对广东省农垦集团财务有限公司的风险评 估报告>的议案》《关于审议<在广东省农 垦集团财务有限公司开展存贷款业务的风 险处置预案>的议案》《关于召开 2022 年 第一次临时股东大会的议案》。 第四届董事会第十七次会议 2022 年 03 月 22 日 2022 年 03 月 23 日 审议通过以下议案：《关于向中国建设银 行股份有限公司申请综合授信的议案》 《关于同意控股子公司向银行申请综合授 信的议案》。 第四届董事会第十八次会议 2022 年 04 月 12 日 2022 年 04 月 13 日 审议通过以下议案：《关于拟向关联方广 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 46 州广垦置业有限公司购买写字楼暨关联交 易的议案》《关于召开 2022 年第二次临时 股东大会的议案》。 第四届董事会第十九次会议 2022 年 04 月 27 日 2022 年 04 月 28 日 审议通过以下议案：《关于审议<2021 年年 度总经理工作报告>的议案》《关于审议 <2021 年年度董事会工作报告>的议案》 《关于审议<2021 年年度财务决算报告>的 议案》《关于审议<2021 年年度内部控制自 我评价报告>的议案》《关于审议<2021 年 年度报告>及其摘要的议案》《关于 2021 年年度利润分配预案的议案》《关于审议 <2022 年高级管理人员薪酬绩效考核办法> 的议案》《关于审议<2022 年年度财务预算 报告>的议案》《关于审议<关于对广东省 农垦集团财务有限公司的持续风险评估报 告>的议案》《关于会计政策变更的议案》 《关于变更审计部负责人的议案》《关于 审议<2022 年第一季度报告>的议案》《关 于召开 2021 年年度股东大会的议案》。 第四届董事会第二十次会议 2022 年 08 月 26 日 2022 年 08 月 29 日 审议通过以下议案：《关于审议<2022 年半 年度报告>及其摘要的议案》《关于聘请 2022 年度审计机构的议案》《关于取消向 招商银行申请综合授信的议案》《关于向 中国农业银行申请综合授信的议案》《关 于审议<关于对广东省农垦集团财务有限 公司的持续风险评估报告>的议案》《关于 召开 2022 年第三次临时股东大会的议 案》。 第四届董事会第二十一次会 议 2022 年 09 月 13 日 2022 年 09 月 14 日 审议通过以下议案：《关于变更广州市天 河区旧厂区改造方案暨关联交易的议案》 《关于补选第四届董事会非独立董事的议 案》《关于召开 2022 年第四次临时股东大 会的议案》。 第四届董事会第二十二次会 议 2022 年 10 月 24 日 2022 年 10 月 25 日 审议通过以下议案：《关于审议<2022 年第 三季度报告>的议案》《关于补选第四届董 事会专门委员会委员的议案》。 第四届董事会第二十三次会 议 2022 年 12 月 02 日 2022 年 12 月 03 日 审议通过以下议案：《关于董事会换届选 举第五届董事会非独立董事的议案》《关 于董事会换届选举第五届董事会独立董事 的议案》《关于第五届董事会董事及第五 届监事会监事津贴的议案》《关于同意控 股子公司向银行申请综合授信的议案》 《关于召开 2022 年第五次临时股东大会 的议案》。 第五届董事会第一次会议 2022 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 21 日 审议通过以下议案：《关于选举第五届董 事会董事长的议案》《关于选举第五届董 事会副董事长的议案》《关于选举第五届 董事会各专门委员会委员的议案》《关于 聘任公司总经理的议案》《关于聘任公司 副总经理的议案》《关于聘任公司财务总 监的议案》《关于聘任公司董事会秘书的 议案》《关于聘任公司审计部负责人的议 案》《关于聘任公司证券事务代表的议案》 《关于延长向相关银行申请综合授信有效 期的议案》。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 47 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事 会次数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大 会次数 朱滔 8 4 4 0 0 否 6 戴锦辉 8 4 4 0 0 否 6 李伯侨 8 7 1 0 0 否 6 郭葆春 1 0 1 0 0 否 0 黄晓宏 1 0 1 0 0 否 0 李汴生 1 0 1 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □是 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 是 □否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司董事严格按照《深圳证券交易所股票上市规则（2022年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第1号—主板上市公司规范运作》及《公司章程》《董事会议事规则》等规定，积极出席公司董事会、列席公司股东大 会，认真审议各项议案并作出独立、客观、公正的判断，有效履行了董事职责，促进了董事会决策的科学性和客观性。 此外，公司独立董事通过电话、邮件和微信等方式与公司其他董事、高级管理人员及相关工作人员保持不定期沟通与 密切联系，积极关注公司内部经营报告及信息披露工作，关注媒体上有关公司的相关报道，及时获悉公司重大事项的进展 情况，并利用自身的专业优势，对公司的发展决策提出了建设性的意见或建议，有效提高了公司规范运作和科学决策水平， 为公司长远健康发展发挥了积极作用。 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员 会名 称 成员情况 召开会 议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意见和建议 其他履行职责的 情况 异议事项 具体情况 （如有） 战略 委员 会 第四届董 事会战略 委员会成 员：李志 平、戴锦 辉 ；第 五届董事 会战略委 4 2022 年 04 月 12 日 审议通过《关 于拟向关联方 广州广垦置业 有限公司购买 写字楼暨关联 交易的议案》。 本次公司向关联方广州广 垦置业有限公司购买写字 楼的事项是综合考虑公司 旧厂区“三旧”改造事项 和经营办公需要而发生。 交易的资金来源于公司自 筹资金，不会对公司未来 财务状况、经营成果产生 不利影响，交易定价公 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 48 员会成 员：李志 平、李汴 生、冯立 科 允，符合公开、公平、公 正的原则，不存在损害公 司或股东利益的情况。因 此，我们同意该议案。 2022 年 04 月 27 日 审议通过《公 司未来发展战 略》。 结合公司实际情况，对公 司未来发展战略提出指导 性意见。 2022 年 09 月 13 日 审议通过《关 于变更广州市 天河区旧厂区 改造方案暨关 联交易的议 案》。 本次变更公司广州市天河 区旧厂区改造方案的事 项，是为了提高资产综合 利用效益，增加公司及股 东的长期收益。本次关联 交易是为了提高连片开发 的规模效益，符合公司发 展战略规划，不存在损害 公司或股东利益的情况。 因此，我们同意该议案。 2022 年 12 月 20 日 审议通过《关 于选举第五届 董事会战略委 员会主任委员 的议案》。 全体委员一致同意选举李 志平先生为公司第五届董 事会战略委员会主任委 员。 审计 委员 会 第四届董 事会审计 委员会成 员：朱 滔、李伯 侨、杨 卫；第五 届董事会 审计委员 会成员： 郭葆春、 黄晓宏、 杨卫 7 2022 年 01 月 26 日 审议通过以下 议案：《2021 年度审计工作 完成情况》《审 计部 2021 年第 四季度工作报 告及 2022 年第 一季度工作计 划》《关于 2022 年日常关 联交易预计的 议案》《关于拟 与广东省农垦 集团财务有限 公司签署<金融 服务协议>暨关 联交易的议 案》。 1、根据法规指引要求， 结合公司实际情况，对内 部审计结果提出意见，指 导内部审计工作有序开 展；2、公司与这些关联 方的日常关联交易属于正 常的商业交易行为，交易 定价公允，符合公开、公 平、公正的原则，不存在 损害公司或股东利益的情 况。3、公司与广东省农 垦集团财务有限公司签署 的《金融服务协议》有利 于拓宽融资渠道、降低融 资成本，交易定价公允， 符合公开、公平、公正的 原则，不存在损害公司或 股东利益的情况。因此， 我们同意上述所有议案。 2022 年 04 月 12 日 审议通过《关 于拟向关联方 广州广垦置业 有限公司购买 写字楼暨关联 交易的议案》。 本次公司向关联方广州广 垦置业有限公司购买写字 楼的事项是综合考虑公司 旧厂区“三旧”改造事项 和经营办公需要而发生。 交易的资金来源于公司自 筹资金，不会对公司未来 财务状况、经营成果产生 不利影响，交易定价公 允，符合公开、公平、公 正的原则，不存在损害公 司或股东利益的情况。因 此，我们同意该议案。 2022 年 04 月 27 日 审议通过以下 议案：《审计部 2022 年第一季 度工作报告及 审计委员会严格按照《公 司法》《公司章程》《董事 会审计委员会议事规则》 等相关制度的规定开展工 对审计部负责人 简历、任职资格 及相关情况进行 了审查，审计部 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 49 2022 年第二季 度工作计划》 《关于审议 <2021 年年度 财务决算报告> 的议案》《关于 审议<2021 年 年度内部控制 自我评价报告> 的议案》《关于 审议<2021 年 年度报告>及其 摘要的议案》 《关于审议 <2021 年年度 审计报告>的议 案》《关于 2021 年年度利 润分配预案的 议案》《关于审 议<2022 年年 度财务预算报 告>的议案》 《关于会计政 策变更的议案》 《关于变更审 计部负责人的 议案》《关于审 议<2021 年第 一季度报告>的 议案》。 作，勤勉尽责，经过充分 沟通讨论，一致通过所有 议案。 负责人具备与行 使职权相适应的 资格（或资质） 和能力。 2022 年 08 月 26 日 审议通过以下 议案：《审计部 2022 年第二季 度工作报告及 2022 年第三季 度工作计划》 《关于审议 <2022 年半年 度报告>及其摘 要的议案》《关 于聘请 2022 年 度审计机构的 议案》。 1、根据法规指引要求， 结合公司实际情况，对内 部审计结果提出意见，指 导内部审计工作有序开 展；2、2022 年半年度财 务报表真实、准确、完整 地反映了公司整体财务状 况。3、中审众环会计师 事务所（特殊普通合伙） 具有为公司提供审计服务 的经营和能力，能够满足 公司财务审计和内部控制 审计等工作的要求。因 此，我们同意上述所有议 案。 1、认真听取管 理层对 2022 年 半年度经营情况 的汇报，以及对 董事会编制的财 务报表和 2022 年半年度报告内 容进行了审查； 2、对中审众环 会计师事务所 （特殊普通合 伙）提供审计服 务的经验与能力 进行了审查。 2022 年 09 月 13 日 审议通过《关 于变更公司广 州市天河区旧 厂区改造方案 暨关联交易的 议案》。 本次变更公司广州市天河 区旧厂区改造方案的事 项，是为了提高资产综合 利用效益，增加公司及股 东的长期收益。本次关联 交易是为了提高连片开发 的规模效益，符合公司发 展战略规划，不存在损害 公司或股东利益的情况。 因此，我们同意该议案。 2022 年 10 月 24 日 审议通过以下 议案：《审计部 1、根据法规指引要求， 结合公司实际情况，对内 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 50 2022 年第三季 度工作报告及 第四季度工作 计划》《关于审 议<2022 年第 三季度报告>的 议案》。 部审计结果提出意见，指 导内部审计工作有序开 展；2、2022 年第三季度 报告财务报表真实、准 确、完整地反映了公司整 体财务状况。 2022 年 12 月 20 日 审议通过《关 于选举第五届 董事会审计委 员会主任委员 的议案》。 全体委员一致同意选举郭 葆春女士为公司第五届董 事会审计委员会主任委 员。 薪酬 与考 核委 员会 第四届董 事会薪酬 与考核委 员会成 员：戴锦 辉、朱 滔、谢立 民；第五 届董事会 薪酬与考 核委员会 成员：李 汴生、郭 葆春、黄 晓宏 4 2022 年 04 月 27 日 审议通过 《2022 年高级 管理人员薪酬 绩效考核办 法》。 该考核办法兼具公正性与 激励性，充分尊重高级管 理人员的脑力劳动和辛勤 付出，符合行业水平和公 司发展水平，可以充分调 动和激励高级管理人员的 工作积极性和事业责任 感，有利于公司的可持续 发展。因此，我们同意该 议案。 审查公司高级管 理人员薪酬绩效 考核办法，监督 履职以及年度考 核情况，并负责 对公司薪酬制度 执行情况进行监 督。 2022 年 05 月 20 日 审议通过 《2021 年高级 管理人员薪酬 绩效考核结 果》。 结合公司 2021 年度经营 目标完成情况及高级管理 人员履职情况，董事会薪 酬与考核委员会认真审查 了公司高级管理人员的绩 效考核情况，形成《2021 年高级管理人员薪酬绩效 考核结果》。 2022 年 12 月 02 日 审议通过《关 于第五届董事 会董事及第五 届监事会监事 津贴的议案》。 该议案所述津贴方案的设 置，参照了公司所处行 业、地区其他上市公司的 水平，符合公司的实际情 况，符合《公司法》、公 司《章程》等有关规定， 不存在损害公司或股东利 益的情形，进一步保证了 公司董事、监事履职的规 范性，有利于公司的长远 发展。因此，我们同意该 议案。 2022 年 12 月 20 日 审议通过《关 于选举第五届 董事会薪酬与 考核委员会主 任委员的议 案》。 全体委员一致同意选举李 汴生先生为公司第五届董 事会薪酬与考核委员会主 任委员。 提名 委员 会 第四届董 事会提名 委员会成 员：朱 滔、李伯 侨、冯立 科；第五 届董事会 3 2022 年 09 月 13 日 审议通过《关 于补选第四届 董事会非独立 董事的议案》。 经审查，我们认为李鸿先 生的任职资格、专业能力 和职业素养符合担任公司 非独立董事的条件,同意 提名补选李鸿先生为公司 第四届董事会非独立董 事。 2022 年 12 月 02 日 审议通过以下 议案：《关于董 提名委员会严格按照《公 司法》《公司章程》《董事 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 51 提名委员 会成员： 郭葆春、 黄晓宏、 谢立民 事会换届选举 第五届董事会 非独立董事的 议案》《关于董 事会换届选举 第五届董事会 独立董事的议 案》。 会提名委员会议事规则》 等相关制度的规定开展工 作，对第五届董事会非独 立董事和第五届董事会独 立董事的候选人资格进行 了审查，一致通过所有议 案。 2022 年 12 月 20 日 审议通过《关 于选举第五届 董事会提名委 员会主任委员 的议案》。 全体委员一致同意选举郭 葆春女士为公司第五届董 事会提名委员会主任委 员。 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 991 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 635 报告期末在职员工的数量合计（人） 1,626 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,626 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 208 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 612 销售人员 256 技术人员 210 财务人员 54 行政人员 141 物流人员 350 其他人员 3 合计 1,626 教育程度 教育程度类别 数量（人） 大学本科及以上 345 大学专科 355 中专 220 高中及以下 706 合计 1,626 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 52 2、薪酬政策 2022年，公司继续坚持分级管理、统一调控、业绩优先、兼顾公平、正向激励的原则，严格遵循国家法律法规政策， 重塑管理链条，对标市场，完善具有市场竞争力的薪酬管理体系，强化战略导向、层层传导的绩效考核体系，激励团队持 续输出活力。 报告期内，公司进一步完善中层管理人员薪酬绩效体系，持续优化整体员工的福利体系，提供多元化、多形式的福利 保障，提升员工归属感和幸福感。 3、培训计划 一直以来，公司始终坚持“人才强企”战略，聚焦人才培养，全面推进各项人才培育工作，努力打造一支素质高、专 业强的员工队伍，充分激发员工自我成长的内驱力，实现企业与员工共同发展。 2022年依托燕塘乳业培训中心，线上线下共开展培训场次470多场，培训1.8万人次。 2022年通过中高层“飞鹰计划”、后备骨干“中青班”第二期、新员工“向日葵计划”、管培生培养计划、牧场专业 知识分享“每周一课”、“金牌讲解员”等培训项目，分层分级开展有针对性地专项培训，进一步围绕企业发展的痛点、 难点开发和优化课程体系，学为所用，用其所学，训战结合，全面打造思想过硬、作风过硬、能力过硬的管理及技术人才 队伍。 弘扬工匠精神，依靠“技能强企”，公司积极发挥行业代表性企业在技能人才培养、评价、使用、激励等方面主体作 用，着力推进职业技能等级认定工作，2022年共53位员工通过企业自主认定并获得职业技能等级认定证书，进一步畅通了 技能人才职业发展通道，形成纵向有阶梯、横向可贯通的人才发展路径，探索出技能人才评价新机制，形成了“学技能、 有技能、长技能、比技能”的良好氛围。 积极加强专业技术人才队伍建设，2022年积极参与各专业职称评审并审核通过30人，其中食品工程职称评审通过26人， 政工职称评审通过1人，农业职称评审通过2人，生态环境工程职称评审通过1人，进一步壮大了专业人才队伍，为企业长足 发展充实了专业技术力量和人才支撑。 2022年进一步深化校企合作，促进产学研深度融合，公司继续加强与华南理工大学、广东农工商职业技术学院、仲恺 农业工程学院动物科技学院深度合作，开展校企联合培养在校大学生项目；2022年2月与广东轻工职业技术学院新签订大学 生校外实践教学基地，并正式挂牌，共同培养高技能专业技术人才。同时，联合中山大学开展《数字湾区战略人才官培养 计划（第四期）》外部交流项目，多渠道宣传企业文化和提升企业品牌形象。 4、劳务外包情况 适用 □不适用 劳务外包的工时总数（小时） 1,227,925 劳务外包支付的报酬总额（元） 55,671,397.79 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 □不适用 公司于2022年5月20日召开的2021年年度股东大会审议通过了《关于2021年年度利润分配预案的议案》：公司以总股本 15,735万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.0元（含税），共分配现金红利3,147万元（含税）；不以公积金转 增股本；不送红股；剩余未分配利润结转以后年度。2022年7月5日，本次权益分派实施完毕。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 53 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □适用 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 适用 □不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 157350000 现金分红金额（元）（含税） 31,470,000.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 31,470,000.00 可分配利润（元） 675,002,438.78 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 在重视对投资者合理投资回报，兼顾公司可持续发展的基础上，公司第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会 议审议通过了《关于 2022 年年度利润分配预案的议案》：公司拟以总股本 15,735 万股为基数，向全体股东每 10 股派发 现金红利 2.0 元（含税），共分配现金红利 3,147 万元（含税）；不以资本公积金转增股本；不送红股；剩余未分配利润 结转以后年度。在本分配预案实施前，若公司总股本由于股份回购等原因而发生变化的，分配比例将按分派总额不变的 原则相应调整，请投资者注意投资风险。该预案尚需 2022 年年度股东大会审议通过后方可实施。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □适用 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司按照《公司法》《上市公司治理准则》和中国证券监督管理委员会有关规定以及国家的其他相关法律法规，设立 了股东大会、董事会、监事会、党委会、经理层，董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会， 明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制，为公司内部控制体系的建立与运行 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 54 提供了良好的内部环境。并根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司内部 控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，坚持以风险导向为原则，对公司的内部控制体系进行持 续改进与完善，以适应不断变化的外部环境及内部管理要求。公司的内部控制涵盖了公司治理及经营管理的主要方面，控 制活动全面有效，并得到连续有效的贯彻执行，不存在重大遗漏。 （1）内部环境。公司贯彻“不相容职务相分离”原则，分析和梳理各项业务流程中的不相容职务，实施必要的分离措 施，合理设置组织机构，科学划分职责权限，形成各司其职、各负其责、相互制约的制衡机制，避免了职能交叉、缺失或 权责过于集中的情况发生。 （2）风险评估。公司通过制订和执行各项管理制度，确保职责及制衡机制有效运作，同时结合不同的发展阶段和经营 现状，持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，发现内部控制制度执行中的风险因素，采取针对性的 应对措施，避免内部控制失控。 （3）控制活动。公司严格按照有关法律法规、部门规章及其他规范性文件的要求，完善公司治理机构，建立健全内部 管理和控制制度，不断提高公司的治理水平。公司组织全体职能部门和子分公司，对各单位生产经营管理中行之有效的规 范和工作流程进行了制度化、成文化梳理，不断完善公司管理制度汇编，构建了覆盖采购招标、仓储管理、安全生产安排、 环保控制、自配运输、研发创新、市场推广、渠道管理、人资管理、财务管理、重大交易、投融资管理等全方面的内部控 制管理制度体系，进一步提高全体职工的合规意识，使公司生产经营和管理运作中的各项事项有法可依、有章可循。 （4）信息与沟通。董事会办公室作为公司信息披露工作的专门机构，规范了公司信息披露的流程、内容和时限，确保 公司信息披露工作的高质量。 （5）监督。公司建立了“三会”法人治理结构、党委会前置研究和管理层日常主持机制，明确决策、执行、监督、日 常管理运作等方面的职责权限，形成了有效的职责分工与制衡机制。此外，在董事会审计委员会领导下设置有专门的内部 审计部门，依法独立开展内部审计工作，确保对管理层的有效监督和内部控制有效运行。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 问题 已采取的解决 措施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 03 月 31 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网《广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 一、重大缺陷：1.公司董事、监事和高 级管理人员的舞弊行为；2.公司更正已 公布的财务报告；3.注册会计师发现的 一、重大缺陷：决策程序导致重大失 误；重要业务缺乏制度控制或系统性 失效,且缺乏有效的补偿性控制；中 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 55 定性标准 却未被公司内部控制识别的当期财务报 告中的重大错报；4.审计委员会和审计 部对公司的对外财务报告和财务报告内 部控制监督无效。二、重要缺陷：1.未 依照公认会计准则选择和应用会计政 策；2.未建立反舞弊程序和控制措施； 3.对于非常规或特殊交易的账务处理没 有建立相应的控制机制或没有实施且没 有相应的补偿性控制；4.对于期末财务 报告过程的控制存在一项或多项缺陷且 不能合理保证编制的财务报表达到真 实、准确的目标。三、一般缺陷：指除 上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控 制缺陷。 高级管理人员和高级技术人员流失严 重；内部控制评价的结果特别是重大 缺陷未得到整改；其他对公司产生重 大负面影响的情形。二、重要缺陷： 决策程序导致出现一般性失误；重要 业务制度或系统存在缺陷；关键岗位 业务人员流失严重；内部控制评价的 结果特别是重要缺陷未得到整改；其 他对公司产生较大负面影响的情形。 三、一般缺陷：决策程序效率不高； 一般业务制度或系统存在缺陷；一般 岗位业务人员流失严重；一般缺陷未 得到整改。 定量标准 一、重大缺陷：财务报告的潜在错报金 额：错报≥经营收入总额 1%。 二、重 要缺陷：财务报告的潜在错报金额：经 营收入总额 0.5%≤错报<经营收入总额 1%。 三、一般缺陷：财务报告的潜在错 报金额：错报<经营收入总额 0.5%。 一、重大缺陷：直接财产损失≥500 万元。 二、重要缺陷：100 万元≤ 直接财产损失<500 万元。 三、一般 缺陷：直接财产损失<100 万元。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 适用 □不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，燕塘乳业公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效 的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2023 年 03 月 31 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网《广东燕塘乳业股份有限公司内部控制审计报告》 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 □否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 56 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □是 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名 称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 经营的影响 公司的整改措施 无 无 无 无 无 无 参照重点排污单位披露的其他环境信息 环境保护相关政策和行业标准 公司及下属乳制品工厂、牧场在日常生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防 治法》等环境保护相关法律法规，遵守广东省地方标准《水污染物排放限值》（DB44/26-2001）、广东省地方标准《锅炉 大气污染物排放标准》（DB44/765-2019）、《农田灌溉水质标准》（GB 5084—2021）等污染物排放执行标准，践行公司 环境方针，推动公司污染物全面达标排放。 环境保护行政许可情况 公司或子公司名 称 排污许可证编号/排污登记表编号 发证日期/登记时 间 有效期限 燕塘乳业 91440000617435581X002U 2022-09-30 2022-09-30 至 2027-09-29 湛江燕塘 91440800761568696D001U 2022-02-14 2022-09-24 至 2027-09-23 阳江牧场 914417235556222924001W 2022-07-29 2020-02-19 至 2025-02-18 澳新牧场 91440823564531958W001W 2020-03-20 2020-03-20 至 2025-03-19 新澳牧场 914415813042412680001W 2021-03-23 2021-03-23 至 2026-03-22 公司所有建设项目，均按国家环境保护法律法规要求，履行相关审批程序。报告期内，公司旗舰工厂环保扩建工程竣 工验收，并完成排污许可证重新申请；湛江燕塘排污许可证到期延续；阳江牧场对污水处理设施进行了升级改造，并完成 排污登记表变更。 对污染物的处理 公司及下属乳制品工厂、牧场均按国家环境保护法律法规及建设项目环境影响评价要求，配备了污水处理站等配套防 治污染设施，严格遵守环境保护设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用的“三同时”要求。报告期内，防治 污染设施运行稳定，污染物稳定达标排放。 环境自行监测方案 公司及下属乳制品工厂、牧场均按要求制定了环境自行监测方案，按方案要求对主要污染物排放进行监测，定期委托 第三方专业监测机构对污染物排放进行检测，并在燕塘乳业、湛江燕塘的污水总排口部署了与环保部门联网的在线监测仪 和视频监控，确保排放达标。 突发环境事件应急预案 公司及下属乳制品工厂、牧场均按要求编制了突发环境事件应急预案，并在所属地环保部门备案，定期组织环境应急 演练，确保突发环境事件发生时能够迅速、有序、高效地进行应急处置，将损失和危害减少到最低程度。 环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况 报告期内，公司环境治理和保护的投入金额为2,895.55万元，其中新建、升级改造环保设施2,050万元，环保设施运维 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 57 费用等845.55万元。缴纳环境保护税1.33万元。 其他应当公开的环境信息 无 其他环保相关信息 公司牢固树立和践行“绿水青山就是金山银山”的生态文明理念，贯彻“节能环保，绿色发展”的环境方针，开展绿 色管理行动，推动低碳发展，打造负责任的绿色供应链，开展环境友好的绿色生产，努力为实现碳达峰碳中和目标作出更 大贡献。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 适用 □不适用 公司积极推动智慧牧场建设，借助信息化系统改进饲料配比，减少奶牛温室气体排放；自有牧场积极探索种养结合的 循环农业，牛粪水经处理后灌溉还田用作奶牛饲料种植，形成完整生态闭环；旗舰工厂选用先进低能耗设备，设计了先进 的水回收、酸碱回收和热能回收系统，污水达到一级排放标准，同时利用屋顶部署光伏发电系统，具有“智能高效、节能 环保、行业示范”的突出特点，被国家工业和信息化部评为“国家绿色工厂”，通过ISO14001环境管理体系认证，获评广 州市清洁生产优秀企业并通过碳专章评审；公司还积极使用绿色环保包装材料，提高清洁能源使用占比，实施环保设施节 能改造，优化物流配送线路减少运输环节碳排放，在牧场部署沼气发电，并筹划建设光伏牧场，不断减少温室气体排放， 以实际行动助力“双碳”目标的实现。 未披露其他环境信息的原因 无 二、社会责任情况 （1）投入公益事业 公司坚持发展成果共享，热心投入公益事业，在创造经济价值的同时，真诚回馈社会，通过物资捐赠、爱心捐款、组 织职工参加志愿服务和无偿献血等多种方式传递温暖，身体力行践行社会责任，以实际行动促进社会进步，让发展成果更 多更公平惠及人民。 （2）解决职工问题 在公司内部，由工会牵头，党员、团员带头捐赠、管理层积极捐赠、普通职工自愿捐赠为来源设立的爱心基金运作愈 加规范，“守望互助，同舟共济”的理念已成为企业文化的一部分。公司为职工购买住院二次医保，为职工子女购买独生 子女保险，对经济困难、大病住院等职工开展定期走访和慰问活动，协助困难职工申请民政认定和社会福利，切实解决特 需职工的生活问题。公司为患病职工办理住院二次医保理赔，对困难职工进行爱心基金帮扶和慰问，发放住院补贴，把对 困难职工的关怀落到实处。 （3）维护股东和债权人合法权益 公司严格按照相关法律法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定，依法召开股东大会。公司股东大会全部采用 现场会议与网络投票相结合形式召开，为中小股东平等参与公司治理提供便利。公司不断完善法人治理结构和内控体系， 严格履行信息披露义务，确保所披露信息真实、准确、完整、及时、公平、简明清晰、通俗易懂；通过投资者服务热线、 传真、电子邮箱和互动易平台、网上业绩说明会、投资者现场调研等多种方式与投资者保持沟通交流，依法保障股东的知 情权和参与权，维护广大投资者的合法利益。公司在保证财务状况稳定与资产、资金安全的基础上，依法维护债权人的合 法利益。在生产经营的决策过程中，公司重视债权人合法权益的保护，充分考虑了债权人的合法权益，及时反馈、通报与 其债权权益相关的重大信息，严格按照与债权人签订的合同履行债务，切实维护债权人的合法利益，实现股东利益与债权 人利益的双赢。 （4）劳动者权益保护 公司认真贯彻执行《劳动法》《劳动合同法》等法律法规，建立了较为完善的人力资源管理制度和用工管理规章制度， 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 58 维护和保障职工的各项合法权益。公司依法与职工签订劳动合同，严格执行劳动保障标准，不断完善薪酬和福利体系，维 护劳动者合法权益，依法为劳动者缴纳“五险一金”，购买商业保险，定期组织健康体检，提供伙食、交通、住宿、通讯、 夜班、误餐、外派等补助补贴，发放节日和生日礼物，举办集体生日会等职工福利，结合开展“我为群众办实事”活动， 倾听一线职工诉求，并对合理化建议作出积极回应及落地。未来，公司将继续努力为职工提供更好的工作环境及更多的人 文关怀，增强职工幸福感、获得感，让劳动者更有尊严。 详情请见公司于2023年3月31日在巨潮资讯网（）披露的《2022年度环境、社会及治理（ESG）报 告》。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 公司深入贯彻落实习近平总书记关于扶贫工作的重要论述和党中央、国务院脱贫攻坚的决策部署，按照上级党委和公 司的统一部署，积极完成乡村振兴任务，履行上市公司社会责任，发挥好国企的政治责任和使命，巩固拓展脱贫攻坚成果， 全面推进乡村振兴。 报告期内，公司深入贯彻习近平总书记在党的十九届六中全会、中央经济工作会议、中央农村工作会议和全国脱贫攻 坚总结表彰大会上的重要讲话精神，落实省委省政府关于乡村振兴的工作部署，开展2022年“广东扶贫济困日”活动，组 织职工开展扶贫济困捐赠，助力乡村振兴。 公司在湛江市积极推广、收购全株玉米，带动村镇资源流转、劳动就业，促进农民持续创收增收，实现良好经济和社 会效益。同时，通过联动效应，协助上游牧场实现牛粪有机肥还田的绿色循环发展，不断推动行业绿色健康发展。 详情请见公司于2023年3月31日在巨潮资讯网（）披露的《2022年度环境、社会及治理（ESG）报 告》。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 59 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末尚未履行完毕的承诺事项 适用 □不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 广东省农 垦集团公 司暨广东 省农垦总 局 关于招股 说明书信 息披露的 承诺 如发行人的招股说明书有任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投 资者在证券交易中遭受损失的，本公司 （局）将依法赔偿投资者的损失。 2014 年 01 月 23 日 长期 履行中 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 广东省农 垦集团公 司暨广东 省农垦总 局 关于减少 及规范关 联交易的 承诺 本公司（局）将善意履行作为发行人实 际控制人的义务，不利用实际控制人地 位，就发行人与本公司（局）或附属公 司或附属企业相关的任何关联交易采取 任何行动，故意促使发行人的股东大会 或董事会作出侵犯其他股东合法权益的 决议。如果发行人必须与本公司（局） 或附属公司或附属企业发生任何关联交 易，则本公司（局）承诺将促使上述交 易按照公平合理和正常商业交易的条件 进行。本公司（局）及附属公司或附属 企业将不会要求或接受发行人给予比在 任何一项市场公平交易中第三方更优惠 的条件。本公司（局）如在今后的经营 活动中与发行人发生无法避免的关联交 易，则此种交易必须按正常的商业条件 进行，并且严格按照国家有关法律法 规、发行人公司章程的规定履行有关程 序，保证不要求或接受发行人在任何一 项交易中给予本公司（局）优于给予任 何其他独立第三方的条件。本公司 （局）及附属公司或附属企业将严格和 善意的履行其与发行人签订的各项关联 交易协议。本公司（局）承诺不会向发 行人谋求任何超出上述协议规定以外的 利益或收益。 2011 年 11 月 18 日 长期 履行中 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 广东省农 垦集团公 司暨广东 省农垦总 局、广东 省燕塘投 资有限公 司 关于避免 同业竞争 的承诺 1、本公司（局）没有在中国境内或境外 单独或与其他自然人、法人、合伙企业 或组织，以任何形式直接或间接从事或 参与任何对发行人构成竞争的业务及活 动，或拥有与发行人存在竞争关系的任 何经济实体、机构、经济组织的权益。 2、本公司（局）及其控制的其他企业 （包括本公司（局）及其控制的其他企 业的全资、控股公司及本公司（局）及 其控制的其他企业对其具有实际控制权 的公司）将来不会以任何形式直接或间 接的从事与发行人及其子公司业务相同 或相似的业务。3、如发行人或其子公司 2011 年 11 月 18 日 长期 履行中 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 60 现在或将来认定本公司（局）及其控制 的其他企业现有业务与发行人及其子公 司业务存在同业竞争，则本公司（局） 及其控制的其他企业将在发行人或其子 公司提出异议后及时转让或终止该业 务。4、在发行人或其子公司现在或将来 认定是否与本公司（局）及其控制的其 他企业存在同业竞争的董事会或股东大 会上，本公司（局）或其控制的其他企 业有关的董事、股东代表将按发行人公 司章程的规定回避。5、如本公司（局） 及其控制的其他企业获得的商业机会与 发行人主营业务发生同业竞争或可能发 生同业竞争的，本公司（局）将立即通 知发行人，并尽力将该商业机会给予发 行人，以确保发行人及其全体股东利益 不受损害。 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 广东省农 垦集团公 司暨广东 省农垦总 局、广东 省燕塘投 资有限公 司 关于规范 关联交 易、不占 用上市公 司资金及 善意行使 股东权利 的承诺 本公司不会利用股东的地位，占用发行 人及其子公司的资金。本公司及其控制 的其他企业将尽力减少与发行人及其子 公司的关联交易。对于无法回避的任何 业务往来或交易均应按照公平、公允和 等价有偿的原则进行，交易价格应按市 场公认的合理价格确定，并按规定履行 信息披露义务。本公司及其控制的其他 企业保证严格遵守发行人公司章程的规 定，不利用股东地位谋求不当利益，不 损害发行人和其他股东的合法权益。 2014 年 08 月 05 日 长期 履行中 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 广东省燕 塘投资有 限公司 关于减持 意向的承 诺 本公司所持发行人股票在锁定期满后两 年内无减持意向；如超过上述期限拟减 持发行人股份的，将提前三个交易日通 知发行人并予以公告，并按照《公司 法》、《证券法》、《国有股东转让所持上 市公司股份管理暂行办法》、中国证监会 及深圳证券交易所相关规定办理。 2014 年 01 月 01 日 长期 履行中 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 广东省燕 塘投资有 限公司 关于招股 说明书信 息披露的 承诺 （1）如发行人的招股说明书有任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判 断发行人是否符合法律规定的发行条件 构成重大、实质影响的，在发行人股东 大会审议通过回购首次公开发行的全部 新股的方案之日起五日内，本公司将启 动回购方案，购回首次公开发行股票时 本公司公开发售的股份以及已转让的原 限售股，回购价格以中国证监会就此对 发行人作出行政处罚决定生效之日前三 十个交易日发行人股票交易均价为准。 （2）如发行人的招股说明书有任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使 投资者在证券交易中遭受损失的，本公 司将依法赔偿投资者的损失。 2014 年 01 月 01 日 长期 履行中 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 广东省粤 垦投资有 限公司 关于减持 意向的承 诺 （1）减持数量：本公司所持发行人股票 在锁定期满后两年内合计减持比例不超 过其持有发行人首次公开发行时的股份 总额的 100%。（2）减持价格：本公司所 持发行人股票在锁定期满后两年内减持 价格不低于发行人首次公开发行股票的 发行价格，如自发行人首次公开发行股 票至上述减持公告之日发行人发生过除 2014 年 01 月 20 日 长期 履行中 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 61 权除息等事项的，发行价格应相应调整。 （3）减持条件：本公司在锁定期满后两 年内依法减持发行人股份的，将在满足 发行人股价不低于最近一期每股净资产 且公司运营正常、减持对公司二级市场 不构成重大干扰、不影响控股股东对发 行人的控制权的条件下进行减持。（4） 减持方式：本公司将在公告的减持期限 内以中国证监会及深圳证券交易所等有 权部门允许的如大宗交易、集合竞价等 合规方式进行减持。（5）信息披露：在 锁定期满后，本公司如确定依法减持发 行人股份的，将提前三个交易日予以公 告。 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 广东省粤 垦投资有 限公司 关于避免 同业竞 争、关联 交易的承 诺 （1）除发行人及其控股子公司之外，本 单位及本单位直接或间接控制的其他公 司或者企业目前没有直接或间接地从事 任何与发行人所从事的业务构成同业竞 争的业务活动。（2）本单位承诺，将不 会直接或间接地以任何方式（包括但不 限于独资、合资、合作、合伙或联营） 参与或进行与发行人所从事的业务有实 际性竞争或可能有实际性竞争的业务活 动。（3）如果本单位及本单位直接或间 接控制的其他公司或者企业从任何第三 者获得的任何商业机会与发行人所从事 的业务有实际性竞争或可能有实际性竞 争，则本单位将立即通知发行人，并保 证将该商业机会让与发行人。（4）本单 位及本单位直接或间接控制的其他公司 或者企业如违反上述声明、承诺与保 证，本单位愿向发行人承担相应的经济 赔偿责任。 2010 年 12 月 15 日 长期 履行中 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 广东省湛 江农垦集 团公司 关于减持 意向的承 诺 （1）减持数量：本公司所持发行人股票 在锁定期满后两年内合计减持比例最高 为其持有发行人首次公开发行时的股份 总额的 100%。（2）减持价格：本公司所 持发行人股票在锁定期满后两年内减持 价格不低于发行人首次公开发行股票的 发行价格，如自发行人首次公开发行股 票至上述减持公告之日发行人发生过除 权除息等事项的，发行价格应相应调整。 （3）减持条件：本公司在锁定期满后两 年内依法减持发行人股份的，将在满足 发行人股价不低于最近一期每股净资产 且公司运营正常、减持对公司二级市场 不构成重大干扰、不影响控股股东对发 行人的控制权的条件下进行减持。（4） 减持方式：本公司将在公告的减持期限 内按照《公司法》、《证券法》、《国有股 东转让所持上市公司股份管理暂行办 法》、中国证监会及深圳证券交易所等有 权部门允许的如大宗交易、集合竞价等 合规方式进行减持。（5）信息披露：在 锁定期满后，本公司如确定依法减持发 行人股份的，将提前三个交易日予以公 告。 2014 年 01 月 01 日 长期 履行中 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 62 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 广东省湛 江农垦集 团公司 关于避免 同业竞争 的承诺 （1）除发行人及其控股子公司之外，本 单位及本单位直接或间接控制的其他公 司或者企业目前没有直接或间接地从事 任何与发行人所从事的业务构成同业竞 争的业务活动。（2）本单位承诺，将不 会直接或间接地以任何方式（包括但不 限于独资、合资、合作、合伙或联营） 参与或进行与发行人所从事的业务有实 际性竞争或可能有实际性竞争的业务活 动。（3）如果本单位及本单位直接或间 接控制的其他公司或者企业从任何第三 者获得的任何商业机会与发行人所从事 的业务有实际性竞争或可能有实际性竞 争，则本单位将立即通知发行人，并保 证将该商业机会让与发行人。（4）本单 位及本单位直接或间接控制的其他公司 或者企业如违反上述声明、承诺与保 证，本单位愿向发行人承担相应的经济 赔偿责任。 2010 年 12 月 15 日 长期 履行中 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 广东燕塘 乳业股份 有限公司 关于招股 说明书信 息披露的 承诺 如本公司的招股说明书有任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断 本公司是否符合法律规定的发行条件构 成重大、实质影响的，在中国证监会就 此对本公司作出行政处罚决定生效之日 起三十日内召开股东大会审议回购首次 公开发行的全部新股的方案，在股东大 会审议通过之日起五日内启动回购方 案，回购价格以中国证监会就此对本公 司作出行政处罚决定生效之日前三十个 交易日本公司股票交易均价为准。如本 公司的招股说明书有任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在 证券交易中遭受损失的，本公司将依法 赔偿投资者的损失。 2014 年 01 月 01 日 长期 履行中 承诺是否按 时履行 是 如承诺超期 未履行完毕 的，应当详 细说明未完 成履行的具 体原因及下 一步的工作 计划 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测 及其原因做出说明 □适用 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 63 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的 说明 □适用 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 适用 □不适用 详见本报告第十节财务报告“五、重要会计政策及会计估计”中“44. 重要会计政策及会计估计变更”。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □适用 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 63.8 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 王兵、潘桂权 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如 有） 无 当期是否改聘会计师事务所 是 □否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □是 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 是 □否 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 64 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 公司与原审计机构大华会计师事务所（特殊普通合伙）的合同到期，根据公司《采购招标管理办法》，公司通过公开 招标方式进行年度审计机构招标。 根据广东省机电设备招标中心有限公司出具的《成交通知书》，经董事会审计委员会审慎研究，公司拟聘请中审众环 会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2022年度审计机构。2022年8月26日，公司召开的第四届董事会第二十次会议、第 四届监事会第十九次会议审议通过《关于聘请2022年度审计机构的议案》，拟聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 为2022年度审计机构，该议案获得2022年第三次临时股东大会审议通过。 公司已就更换会计师事务所事项与大华会计师事务所进行了沟通，大华会计师事务所对此无异议，并且前后任审计机 构已按相关规定做好沟通工作。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □适用 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □适用 不适用 十、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 适用 □不适用 诉讼(仲裁)基本 情况 涉案金 额（万 元） 是否形 成预计 负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果 及影响 诉讼(仲裁)判决 执行情况 披露 日期 披露 索引 公司就某经销商 客户拖欠合同货 款向广州市天河 区人民法院提起 诉讼。 123.16 否 该案于 2021 年 9 月 24 日经法院 调解结案。 被告分期向公司支付 货款，于 2023 年 8 月 30 日前支付完 毕。预计该案不会对 公司生产经营和本期 财务状况产生重大不 利影响。 调解书已生效， 被告未按调解书 约定还款，公司 已向广州市天河 区人民法院申请 强制执行，因对 方无财产可供执 行，法院已裁定 终结本次执行程 序。 公司就某机团客 户拖欠合同货款 向广州仲裁委员 会申请仲裁。 109.79 否 该案于 2021 年 9 月 22 日审理， 11 月 23 日作出 裁决。 裁决被申请人自裁决 书送达之日起十日内 一次性向公司支付货 款 84.53 万元及利息 损失，并承担该案仲 裁费、财产保全费及 律师费。预计该案不 会对公司生产经营和 本期财务状况产生重 大不利影响。 裁决已生效，被 申请人未履行还 款义务，公司已 向广州市中级人 民法院申请强制 执行。 子公司燕塘优鲜 达就某电商平台 客户拖欠合同货 361.48 否 被告于 2021 年 11 月进入破产重 整程序，燕塘优 判决被告一向燕塘优 鲜达清偿货款本金 360.93 万元及利息 因被告已进入破 产程序，该案燕 塘优鲜达无需申 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 65 款向广州市番禺 区人民法院提起 诉讼。 鲜达已申报债 权；2022 年 2-4 月，破产管理人 开展了被告部分 财产的拍卖工 作。该案于 2022 年 6 月 9 日审 理，7 月 7 日作 出判决。 损失、律师费 2 万 元；判决被告二对上 述债务承担连带清偿 责任；案件受理费、 保全费由两被告共同 承担。预计该案不会 对公司生产经营和本 期财务状况产生重大 不利影响。 请强制执行，现 待被告破产财产 分配结果。 某公司诉子公司 燕塘饲料种植、 养殖回收合同纠 纷。 420 否 2022 年 1 月 24 日一审开庭审 理，一审判决后 原告提起上诉。 二审于 2022 年 8 月 4 日开庭审 理，二审审结。 判决驳回原告全部诉 讼请求。预计该案不 会对公司生产经营和 本期财务状况产生重 大不利影响。 该案不涉及执 行。 子公司燕塘饲料 诉某公司种植、 养殖回收合同纠 纷。 73.21 否 该案于 2022 年 1 月 24 日审理，5 月 6 日作出判 决。 判决驳回燕塘饲料全 部诉讼请求。预计该 案不会对公司生产经 营和本期财务状况产 生重大不利影响。 该案不涉及执 行。 公司就某合作商 拒不返还合同保 证金向广州市天 河区人民法院提 起诉讼。 25.82 否 该案于 2022 年 10 月 19 日审 理，目前尚未收 到一审判决书。 截至本报告出具日， 该案的审判程序尚未 结束。预计该案不会 对公司生产经营和本 期财务状况产生重大 不利影响。 尚未形成一审判 决。 子公司燕塘优鲜 达就某电商平台 客户拖欠合同货 款及保证金向苏 州市常熟市人民 法院提起诉讼。 57.35 否 该案于 2022 年 8 月 8 日审理，9 月 5 日作出判 决。 判决被告向燕塘优鲜 达支付货款 49.37 万 元及利息损失；被告 返还公司保证金 3 万 元及支付利息损失。 预计该案不会对公司 生产经营和本期财务 状况产生重大不利影 响。 判决已生效，被 告未履行还款义 务，公司已向苏 州市常熟市人民 法院申请强制执 行，因对方无财 产可供执行，法 院已裁定终结本 次执行程序。 某公司诉子公司 湛江燕塘服务合 同纠纷。 11.64 否 双方达成和解， 原告撤诉。 原告撤诉。预计该案 不会对公司生产经营 和本期财务状况产生 重大不利影响。 该案不涉及执 行。 某消费者诉公 司、子公司优鲜 达产品责任纠 纷。 0.17 否 该案于 2022 年 12 月 14 日经法 院调解结案。 预计该案不会对公司 生产经营和本期财务 状况产生重大不利影 响。 公司已履行完 毕。 十二、处罚及整改情况 □适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用 不适用 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 66 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 适用 □不适用 存款业务 关联方 关联关系 每日最高存 款限额（万 元） 存款利率范 围 期初余额 （万元） 本期发生额 期末余额 （万元） 本期合计存 入金额（万 元） 本期合计取 出金额（万 元） 广东省农垦 集团财务有 限公司 同一实际控 制人 30,000 0.35% 0 5,500.02 2,595.12 2,904.90 贷款业务 关联方 关联关系 贷款额度 （万元） 贷款利率范 围 期初余额 （万元） 本期发生额 期末余额 （万元） 本期合计贷 款金额（万 元） 本期合计还 款金额（万 元） 广东省农垦 集团财务有 限公司 同一实际控 制人 10,000 2.9% 0 500 0 500 广东省农垦 集团财务有 限公司 同一实际控 制人 3% 0 1,000 0 1,000 授信或其他金融业务 关联方 关联关系 业务类型 总额（万元） 实际发生额（万元） 广东省农垦集团财务 有限公司 同一实际控制人 授信 10,000 1,500 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 67 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 适用 □不适用 1、公司于2020年2月3日发布了《关于对广州市天河区旧厂区实施“三旧”改造的进展暨关联交易的提示性公告》。鉴 于广东省广垦置业有限公司的职能转换，公司于2020年5月27日召开总经理工作会议，审议同意委托关联方广东省广垦置业 有限公司统筹推动“三旧”改造项目改造前期工作的事项，并委托广东省广垦置业有限公司代公司支付“三旧”改造项目 改造前期费用，委托期限截止日为2022年9月30日，委托费用不超过人民币200万元，最终交易金额以实际发生为准，本次 交易属于公司总经理决策权限范围内，无需提交公司董事会、股东大会审议。2022年9月30日，该委托到期，该事项终止， 公司委托支付的金额在授权范围内 2、公司于2021年的总经理工作会议审议通过了向关联方广州广垦置业有限公司（以下简称“广州置业”）购买办公物 业的议案，用于公司营销事业部办公或商业接待使用，并同意支付预购房意向金132万元，本次交易属于公司总经理决策权 限范围内，无需提交公司董事会、股东大会审议。报告期内，公司与广州置业已签署观云大厦办公物业的《广州市商品房 买卖合同（预售）》。 3、公司于2019年5月30日召开的2018年年度股东大会审议通过了《关于短期内对外出租广州市天河区旧厂区部分物业 的议案》，拟短期内对外出租天河区旧厂区部分物业。公司委托广东省机电设备招标中心有限公司进行公开招投标，于 2020年12月21日在中国招标投标公共服务平台、广东省机电设备招标中心有限公司网、广东农垦网上发布了招标公告，在 履行相应开标、评审、公示等程序后，公司关联方广东省燕塘投资有限公司中标，根据中标结果，公司与燕塘投资于2021 年2月1日签署《物业委托管理及出租协议书》。目前，燕塘投资已完成公司原食品大楼、牛奶工业仓等物业的出租，并严 格按照《物业委托管理及出租协议书》进行管理。2022年2月14日召开的2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于2022 年日常关联交易预计的议案》，公司对包括代理出租物业服务费在内的2022年度日常关联交易进行了合理的预计。 4、公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于拟向关联方广东广垦糖业集团有限公司采购白糖暨日常关联交易 预计的议案》。同意公司拟向关联方广东广垦糖业集团有限公司采购生产原材料白糖的事项，预计2022年度交易金额不超 过人民币2,135万元。报告期内，公司与关联方广东广垦糖业集团有限公司发生的关联交易均在前述预计范围内。 5、公司与关联方之间的日常交易主要是公司向其采购原材料、产品（主要用于员工福利）、承包土地、租赁仓库或房 屋、委托代理出租旧厂房等，及关联人向公司采购产品、提供服务等，均属日常经营活动。公司第四届董事会第十六次会 议、2022年第一次临时股东大会均审议通过了《关于2022年日常关联交易预计的议案》。报告期内，公司与相关方发生的 关联交易均在前述预计范围内。 6、公司第四届董事会第十六次会议、2022年第一次临时股东大会均审议通过了《关于拟与关联方广东省农垦集团财务 有限公司签署〈金融服务协议〉暨关联交易的议案》，公司拟与关联方广东省农垦集团财务有限公司（以下简称“财务公 司”）签署为期三年的《金融服务协议》。2022年3月30日，公司与财务公司签订《金融服务协议》。截至2022年12月31日， 公司本期合计存入金额5,500.02万元，本期合计取出金额2,595.12万元，期末存款余额2,904.90万元；已办理综合授信 10,000万元，本期合计贷款金额1,500万元，本期合计还款金额0万元，期末贷款余额1,500万元。 7、公司第四届董事会第十八次会议、2022年第二次临时股东大会均审议通过了《关于拟向关联方广州广垦置业有限公 司购买写字楼暨关联交易的议案》，同意公司拟使用不超过9,464万元（含税）向关联方广州置业有限公司购买位于广东省 广州市天河区怡新路与燕塘工业园燕园路交接处的广垦天河商业中心观云大厦B塔21-22层及配套50个停车位。2022年8月9 日-10日，公司与广州置业签署了上述21-22层共66套办公物业的《广州市商品房买卖合同（预售）》。报告期内，公司与 相关方发生的关联交易均在前述预计范围内。 8、公司于2022年9月6日收到实际控制人广东省农垦集团公司（以下简称“广东农垦”）的《关于共同利用自有土地建 设保障性租赁住房的函》，并披露了《关于公司广州市天河区旧厂区三旧改造的进展公告》。公司于2022年9月13日召开第 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 68 四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第二十次会议，于2022年9月29日召开2022年第四次临时股东大会，分别审议通 过了《关于变更广州市天河区旧厂区改造方案暨关联交易的议案》，同意公司将旧厂区改造方案由“三旧”改造变更为建 设保障性租赁住房。同时为提高连片开发的规模效益，公司拟与实际控制人广东农垦、控股股东广东省燕塘投资有限公司 等其他单位共同开发建设保障性租赁住房。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 《关于对广州市天河区旧厂区实施“三旧”改造的公告》《关于 对广州市天河区旧厂区实施“三旧”改造的进展暨关联交易的 提示性公告》 2019 年 04 月 29 日 巨潮资讯网 2020 年 02 月 03 日 巨潮资讯网 2020 年 07 月 29 日 巨潮资讯网 《关于短期内对外出租广州市天河区旧厂区部分物业的进展公 告》 2019 年 04 月 29 日 巨潮资讯网 2019 年 05 月 31 日 巨潮资讯网 2021 年 01 月 07 日 巨潮资讯网 《关于拟向关联方广东广垦糖业集团有限公司采购白糖暨日常 关联交易预计的公告》 2021 年 12 月 02 日 巨潮资讯网 《关于 2022 年日常关联交易预计的公告》 2022 年 01 月 27 日 巨潮资讯网 2022 年 02 月 15 日 巨潮资讯网 《关于拟与关联方广东省农垦集团财务有限公司签署<金融服务 协议>暨关联交易的公告》 2022 年 01 月 27 日 巨潮资讯网 2022 年 02 月 15 日 巨潮资讯网 《关于拟向关联方广州广垦置业有限公司购买写字楼暨关联交 易的公告》《关于向关联方广州广垦置业有限公司购买写字楼暨 关联交易的进展公告》 2022 年 04 月 13 日 巨潮资讯网 2022 年 04 月 30 日 巨潮资讯网 2022 年 08 月 12 日 巨潮资讯网 《关于公司广州市天河区旧厂区三旧改造的进展公告》《关于变 更广州市天河区旧厂区改造方案暨关联交易的公告》 2022 年 09 月 07 日 巨潮资讯网 2022 年 09 月 14 日 巨潮资讯网 2022 年 09 月 30 日 巨潮资讯网 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2） 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3） 租赁情况 □适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 适用 □不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 69 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 湛江燕 塘乳业 有限公 司 2020 年 04 月 18 日 3,000 2022 年 05 月 10 日 1,000 连带责 任保证 无 无 该保证 合同项 下所担 保的债 务逐笔 单独计 算保证 期间， 各债务 保证期 间为该 笔债务 履行期 限届满 之日起 三年。 否 否 陆丰市 新澳良 种奶牛 养殖有 限公司 2021 年 04 月 23 日 2,000 2022 年 06 月 08 日 500 连带责 任保证 无 无 担保期 限为借 款合同 确定的 主债务 履行期 限届满 之日 （或债 权人垫 付款项 之日） 起，至 全部借 款合同 项下最 后到期 的主债 务履行 期限届 满之日 后三年 （或债 权人垫 付款项 之日） 止。 否 否 陆丰市 新澳良 种奶牛 养殖有 限公司 2021 年 04 月 23 日 2022 年 06 月 23 日 500 连带责 任保证 无 无 担保期 限为借 款合同 确定的 主债务 否 否 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 70 履行期 限届满 之日 （或债 权人垫 付款项 之日） 起，至 全部主 合同项 下最后 到期的 主债务 履行期 限届满 之日后 三年 （或债 权人垫 付款项 之日） 止。 报告期内审批对子 公司担保额度合计 （B1） 0 报告期内对子公司 担保实际发生额合 计（B2） 2,000 报告期末已审批的 对子公司担保额度 合计（B3） 5,000 报告期末对子公司 实际担保余额合计 （B4） 2,000 子公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保 额度合计 （A1+B1+C1） 0 报告期内担保实际 发生额合计 （A2+B2+C2） 2,000 报告期末已审批的 担保额度合计 （A3+B3+C3） 5,000 报告期末实际担保 余额合计 （A4+B4+C4） 2,000 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资 产的比例 1.60% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担 保对象提供的债务担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 采用复合方式担保的具体情况说明 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 71 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1） 委托理财情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2） 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 适用 □不适用 1、公司于2021年12月9日发布了《关于高级管理人员减持股份的预披露公告》，公司副总经理吴乘云先生披露了减持 计划。2022年6月30日，减持计划期限届满。具体内容详见2021年12月9日、2022年3月31日、2022年7月1日刊载于巨潮资讯 网（）的相关公告（公告编号：2021-054、2022-014、2022-035）。 2、公司于2021年7月10日发布了《关于公司副董事长减持股份的预披露公告》，公司副董事长谢立民先生披露了减持 计划。2022年2月7日，减持计划期限届满。具体内容详见2021年7月10日、2021年11月2日、2022年2月8日刊载于巨潮资讯 网（）的相关公告（公告编号：2021-033、2021-048、2022-007）。 3、公司于2022年2月8日发布了《关于公司副董事长减持股份的预披露公告》，公司副董事长谢立民先生披露了减持计 划。2022年8月31日，减持计划期限届满。具体内容详见2022年2月8日、2022年5月31日、2022年9月1日刊载于巨潮资讯网 （）的相关公告（公告编号：2022-008、2022-033、2022-043）。 4、2022年11月1日，公司董事会收到高级管理人员余保宁先生的书面辞职报告，余保宁先生因已达到法定退休年龄， 申请辞去公司总工程师职务，辞职后，余保宁先生将不再担任公司任何职务。具体内容详见2022年11月2日刊载于巨潮资讯 网（）的相关公告（公告编号：2022-058）。 5、公司于2022年12月20日召开的2022年第五次临时股东大会选举产生第五届董事会和监事会成员，同日召开的第五届 董事会第一次会议选举产生了第五届董事会董事长、副董事长及高级管理人员，具体内容详见2022年12月3日、2022年12月 21日刊载于巨潮资讯网（）的相关公告（公告编号：2022-059、2022-060、2022-065）。 十七、公司子公司重大事项 适用 □不适用 （一）子公司注册资本变更 名称 变更时间 变更前 变更后 燕塘冷冻 2022 年 1 月 4,260 万元 5,240 万元 （二）子公司经营范围变更 名称 变更时间 变更事项 湛江燕塘 2022 年 3 月 经营范围变更为：许可项目：乳制品生产；饮料生产；食品生 产；食品销售；道路货物运输（不含危险货物）；农作物种子 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 72 经营。一般项目：初级农产品收购；农产品的生产、销售、加 工、运输、贮藏及其他相关服务；谷物种植；草种植；土地使 用权租赁。 燕塘优鲜达 2022 年 5 月 经营范围变更为：个人卫生用品销售（仅限分支机构经营）； 单用途商业预付卡代理销售；非居住房地产租赁；外卖递送服 务；柜台、摊位出租；食品经营；食品互联网销售；食品经营 （销售散装食品）；食品互联网销售（销售预包装食品）；食 品经营（销售预包装食品）；餐饮服务（仅限分支机构经 营）；货物进出口；小餐饮（仅限分支机构经营）。 澳新牧场 2022 年 11 月 经营范围变更为：许可项目：牲畜饲养。一般项目：牲畜销 售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、 技术推广；农业科学研究和试验发展；农副产品销售；初级农 产品收购。 燕塘饲料 2022 年 11 月 经营范围变更为：一般项目：饲料原料销售；畜牧渔业饲料销 售；谷物种植；草种植；初级农产品收购；肥料销售；农作物 种子经营（仅限不再分装的包装种子）；土地使用权租赁；农 用薄膜销售；农业机械租赁；农业机械服务；机械设备租赁。 （三）子分公司重大人事调整 名称 变更时间 变更事项 燕塘优鲜达 2022 年 5 月 监事由祝平变更为李嘉旋。 澳新牧场 2022 年 7 月 董事长由李春锋变更为邵侠。 监事由曹翔变更为詹海亮。 2022 年 11 月 法定代表人、经理由肖福贵变更为罗旭。 燕塘饲料 2022 年 11 月 经理由董学光变更为吴汉葵。 新澳牧场 2022 年 12 月 执行董事由李春锋变更为邵侠。 法定代表人、经理由陈六生变更为肖福贵。 （四）子分公司其他重大事项 1、报告期内公司对外投资6,460万元，其中向燕塘传祁实缴出资5,480万元，向燕塘冷冻实缴出资980万元。 2、为避免经营风险，降低管理成本，优化资源配置，提高运营效率，公司决定依法对燕塘冷冻进行清算注销，本次清 算注销事项在公司总经理审批权限内。目前，该事项正在积极推动中，相关内容详见公司于2022年4月28日发布在巨潮资讯 网的公告。 3、公司子公司湛江燕塘、新澳牧场、澳新牧场积极落实党建工作要求，将党组织内容写入章程，明确了党组织和子公 司治理的对接，将党的领导融入子公司治理体系，充分发挥党组织核心引领作用，为企业高质量发展保驾护航。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 73 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条 件股份 1,437,510 0.91% -91,086 -91,086 1,346,424 0.86% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 2、国有法人 持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 3、其他内资 持股 1,437,510 0.91% -91,086 -91,086 1,346,424 0.86% 其中：境 内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 境内自然 人持股 1,437,510 0.91% -91,086 -91,086 1,346,424 0.86% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 其中：境 外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 境外自然 人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 二、无限售条 件股份 155,912,490 99.09% 91,086 91,086 156,003,576 99.14% 1、人民币普 通股 155,912,490 99.09% 91,086 91,086 156,003,576 99.14% 2、境内上市 的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 3、境外上市 的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00% 三、股份总数 157,350,000 100.00% 0 0 157,350,000 100.00% 股份变动的原因 适用 □不适用 报告期内，公司总股本未发生变动，股本结构的变动系离任董事锁定期（任期内离职，离职之日起半年内不得转让其 所持有的公司股份）到期后变动所致、高管减持股份引起高管锁定股变动所致，详情请参阅本节“2、限售股份变动情况” 部分。 股份变动的批准情况 □适用 不适用 股份变动的过户情况 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 74 □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 □不适用 单位：股 股东名称 期初限售股 数 本期增 加限售 股数 本期解除限 售股数 期末限售股 数 限售原因 解除限售日期 黄宣 396,645 0 99,150 297,495 离任董事/高管 锁定股 董监高在任期届满前离职的， 应当在其就任时确定的任期内 和任期届满后 6 个月内，每年 转让的股份不得超过其所持有 本公司股份总数的 25%；离职后 半年内，不得转让其所持本公 司股份。 余保宁 198,825 66,275 0 265,100 离任高管锁定股 董监高在任期届满前离职的， 应当在其就任时确定的任期内 和任期届满后 6 个月内，每年 转让的股份不得超过其所持有 本公司股份总数的 25%；离职后 半年内，不得转让其所持本公 司股份。 谢立民 330,045 0 35,711 294,334 现任董监高股份 视其任职状态而定 吴乘云 224,580 0 22,500 202,080 现任董监高股份 视其任职状态而定 合计 1,150,095 66,275 157,361 1,059,009 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □适用 不适用 3、现存的内部职工股情况 □适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 75 报告期末普通 股股东总数 23,215 年度报告披 露日前上一 月末普通股 股东总数 21,267 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参见注 8） 0 年度报告披露日前上一月 末表决权恢复的优先股股 东总数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押、标记或冻结情 况 股份 状态 数量 广东省燕塘投资有 限公司 国有法人 40.97% 64,465,743 未变动 64,465,743 广东省粤垦投资有 限公司 国有法人 11.69% 18,401,011 未变动 18,401,011 广东省湛江农垦集 团有限公司 国有法人 5.03% 7,916,846 未变动 7,916,846 广东中远轻工有限 公司 境内非国 有法人 1.29% 2,028,010 未变动 2,028,010 质押 2,000,000 基本养老保险基金 一零零三组合 其他 0.75% 1,174,993 减持 1,174,993 彭金国 境内自然 人 0.62% 970,000 增持 970,000 林卫东 境内自然 人 0.50% 785,328 增持 785,328 瞿小刚 境内自然 人 0.41% 646,800 减持 646,800 许清 境内自然 人 0.41% 645,985 增持 645,985 姚文娟 境内自然 人 0.28% 433,158 增持 433,158 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 （如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动 的说明 广东省燕塘投资有限公司、广东省粤垦投资有限公司、广东省湛江农垦集团有限公司 是公司的关联方，与公司同受广东省农垦集团公司实际控制，该三名股东为一致行动 人。除此之外，公司未知上述股东之间是否存在其他关联关系或一致行动关系。 上述股东涉及委托/受托表决 权、放弃表决权情况的说明 广东省燕塘投资有限公司、广东省粤垦投资有限公司、广东省湛江农垦集团有限公司 与公司同受广东省农垦集团公司实际控制，该三名股东不涉及委托/受托表决权、放 弃表决权情况。除此之外，公司未知上述股东是否涉及委托/受托表决权、放弃表决 权情况。 前 10 名股东中存在回购专户的 特别说明（如有）（参见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 广东省燕塘投资有限公司 64,465,743 人民币普通股 64,465,743 广东省粤垦投资有限公司 18,401,011 人民币普通股 18,401,011 广东省湛江农垦集团有限公司 7,916,846 人民币普通股 7,916,846 广东中远轻工有限公司 2,028,010 人民币普通股 2,028,010 基本养老保险基金一零零三组合 1,174,993 人民币普通股 1,174,993 彭金国 970,000 人民币普通股 970,000 林卫东 785,328 人民币普通股 785,328 瞿小刚 646,800 人民币普通股 646,800 许清 645,985 人民币普通股 645,985 姚文娟 433,158 人民币普通股 433,158 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 76 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 广东省燕塘投资有限公司、广东省粤垦投资有限公司、广东省湛江农垦集团有限公 司是公司的关联方，与公司同受广东省农垦集团公司实际控制，该三名股东为一致 行动人。除此之外，公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售 流通股股东和前 10 名股东之间是否存在其他关联关系，也未知是否属于一致行动 人。 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务情况说明（如有）（参见注 4） 截至报告期末，在公司前 10 名普通股股东中，境内自然人股东瞿小刚通过中信建投 证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 400,000 股，通过普通 证券账户持有公司股份 246,800 股，合计持有公司股份数量 646,800 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：中央国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 广东省燕塘投资 有限公司 田晓波 2002 年 03 月 13 日 914400007361925515 以自有资金从事投资活动;企业管理咨询; 物业服务评估;房地产咨询;创业空间服 务;创业投资（限投资未上市企业）;信息 咨询服务（不含许可类信息咨询服务）; 企业总部管理;财务咨询;物业管理;住房 租赁;非居住房地产租赁;集贸市场管理服 务;普通货物仓储服务（不含危险化学品 等需许可审批的项目）;低温仓储（不含 危险化学品等需许可审批的项目）;仓储 设备租赁服务;食品经营（仅销售预包装 食品）;包装服务;居民日常生活服务;日 用品销售;日用品出租;旧货销售;互联网 销售（除销售需要许可的商品）;特种设 备出租;体育用品及器材零售;体育用品设 备出租;停车场服务。 控股股东报告期 内控股和参股的 其他境内外上市 公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：中央国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 广东省农垦集团公司 冯彤 1995 年 05 月 11 日 914400001903802690 实业投资、股权及项目管理； 资产经营及重组。农业（主要 包括天然橡胶、甘蔗、白糖及 其它南亚热带农业）、林业、渔 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 77 业和畜牧业投资。对外承包工 程及外派劳务（按［99］外经 贸政审函字第 1707 号文经 营）。物业出租及管理。 实际控制人报告期内 控制的其他境内外上 市公司的股权情况 无 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □适用 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 适用 □不适用 法人股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理 活动 广东省粤垦投资有限公司 蔡亦农 2001 年 12 月 21 日 149,768 万元 以自有资金进行实业 投资，项目管理。 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □适用 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 78 □适用 不适用 采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 79 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 80 第九节 债券相关情况 □适用 不适用 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 81 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2023 年 03 月 30 日 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 众环审字（2023）0500078 号 注册会计师姓名 王兵、潘桂权 审计报告正文 审 计 报 告 众环审字（2023）0500078 号 广东燕塘乳业股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广东燕塘乳业股份有限公司（以下简称“燕塘乳业公司”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及 母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相 关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了燕塘乳业公司 2022 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分 进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于燕塘乳业公司，并履行了职业 道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体 进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键 审计事项。 （一）营业收入的确认 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 如财务报表附注七、61 所述，燕塘乳业公司 的营业收入主要来自于产品销售收入。2022 年 度，燕塘乳业公司营业收入金额为人民币 1,875,194,458.16 元。 由于营业收入是燕塘乳业公司关键业绩指标之 一，可能存在燕塘乳业公司管理层通过不恰当的收 入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此， 我们将营业收入的确认确定为关键审计事项。 我们执行的主要审计程序包括： （1）了解与营业收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制 的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； （2）检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收 入确认政策是否符合企业会计准则的规定； （3）对营业收入及毛利率实施实质性分析程序，识别是否存在 重大或异常波动，并查明波动原因； （4）采用抽样方法，检查与收入确认相关的支持性文件，包括 销售合同、订单、销售发票、送货单等； （5）采用抽样方法，挑选样本执行函证程序，向客户函证应收 账款余额、销售收入金额等； （6）对营业收入执行截止性测试程序，评价营业收入是否在恰 当期间确认； 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 82 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 （7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当 列报。 （二）应收账款减值 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 如财务报表附注七、5 所述，截至 2022 年 12 月 31 日，燕塘乳业公司应收账款账面余额为人民 币 111,917,822.08 元，坏账准备为人民币 13,629,611.07 元，账面价值为人民币 98,288,211.01 元。管理层根据各项应收账款的信 用风险特征，以应收账款组合为基础，按照相当于 整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准 备。对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账 款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用 损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，据此确定 应计提的坏账准备。 由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及 重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键 审计事项。 我们执行的主要审计程序包括： （1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制 的设计，并测试相关内部控制的运行有效性，确定其是否得到执行； （2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销 或转回情况，评价管理层过往预测的准确性； （3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客 观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征； （4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管 理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征 组合的历史信用损失经验，评价管理层所采用违约损失率合理性；测 试管理层对坏账准备计算准确性； （5）检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款 坏账准备的合理性； （6）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出 恰当列报。 四、 其他信息 燕塘乳业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计 报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审 计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项 需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 燕塘乳业公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估燕塘乳业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算燕塘乳业公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督燕塘乳业公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审 计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充 分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控 制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对燕塘乳业公司持 续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 83 计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致燕塘乳业公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就燕塘乳业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得 关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性 的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审 计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某 事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王兵 （项目合伙人） 中国注册会计师：潘桂权 中国·武汉 二〇二三年三月三十日 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 84 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 265,729,434.00 246,918,729.58 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 98,288,211.01 97,148,358.44 应收款项融资 预付款项 14,614,782.64 15,093,753.02 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 5,094,944.62 6,168,703.37 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 180,479,205.12 146,016,626.50 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,164,851.92 3,708,424.06 流动资产合计 570,371,429.31 515,054,594.97 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 69,406,927.48 15,198,808.87 其他权益工具投资 42,800,000.00 42,800,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 842,338,833.40 765,654,794.65 在建工程 14,049,608.33 35,367,403.23 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 85 生产性生物资产 177,841,123.21 156,947,291.82 油气资产 使用权资产 64,775,480.43 59,069,637.31 无形资产 26,781,110.95 27,768,610.24 开发支出 商誉 397,571.49 397,571.49 长期待摊费用 1,620,087.55 2,453,308.22 递延所得税资产 6,178,025.36 4,660,691.85 其他非流动资产 77,884,444.36 17,447,522.98 非流动资产合计 1,324,073,212.56 1,127,765,640.66 资产总计 1,894,444,641.87 1,642,820,235.63 流动负债： 短期借款 177,439,296.11 63,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 226,428,622.40 154,296,253.01 预收款项 合同负债 15,776,186.64 16,370,128.27 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 29,484,483.91 37,091,956.41 应交税费 8,572,902.50 7,096,047.99 其他应付款 89,790,680.28 102,359,593.64 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 11,429,804.56 9,791,289.43 其他流动负债 1,927,121.10 1,952,860.78 流动负债合计 560,849,097.50 391,958,129.53 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 86 租赁负债 41,957,457.78 37,289,719.10 长期应付款 长期应付职工薪酬 10,974,323.00 预计负债 4,402,286.14 递延收益 5,331,775.93 5,565,670.19 递延所得税负债 2,114,541.43 其他非流动负债 非流动负债合计 60,378,098.14 47,257,675.43 负债合计 621,227,195.64 439,215,804.96 所有者权益： 股本 157,350,000.00 157,350,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 319,405,903.55 319,405,903.55 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 113,041,714.06 103,876,640.97 一般风险准备 未分配利润 659,563,458.81 600,837,015.23 归属于母公司所有者权益合计 1,249,361,076.42 1,181,469,559.75 少数股东权益 23,856,369.81 22,134,870.92 所有者权益合计 1,273,217,446.23 1,203,604,430.67 负债和所有者权益总计 1,894,444,641.87 1,642,820,235.63 法定代表人：李志平 主管会计工作负责人：邵侠 会计机构负责人：晁云 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 217,907,131.90 205,952,692.71 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 101,197,263.42 104,829,415.80 应收款项融资 预付款项 6,466,513.95 10,318,255.98 其他应收款 89,945,881.84 79,612,836.47 其中：应收利息 应收股利 存货 126,732,526.90 91,030,895.88 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,237,872.89 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 87 流动资产合计 547,487,190.90 491,744,096.84 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 285,246,102.48 230,447,983.87 其他权益工具投资 42,800,000.00 42,800,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 684,876,259.61 607,344,295.53 在建工程 12,324,627.79 30,718,511.58 生产性生物资产 66,478,465.72 43,109,778.02 油气资产 使用权资产 29,417,994.42 32,968,736.80 无形资产 25,370,288.14 26,301,232.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 142,519.77 997,637.73 递延所得税资产 13,709,540.21 11,013,881.00 其他非流动资产 71,509,882.68 17,115,660.96 非流动资产合计 1,231,875,680.82 1,042,817,717.76 资产总计 1,779,362,871.72 1,534,561,814.60 流动负债： 短期借款 142,434,087.78 55,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 213,123,465.53 110,617,784.34 预收款项 合同负债 8,975,223.60 7,708,790.49 应付职工薪酬 22,450,703.05 28,853,380.21 应交税费 4,888,740.78 5,864,905.13 其他应付款 80,678,883.93 88,846,290.14 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4,736,013.38 5,737,585.67 其他流动负债 1,031,164.79 903,315.96 流动负债合计 478,318,282.84 303,532,051.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 88 其中：优先股 永续债 租赁负债 13,411,491.36 16,782,797.75 长期应付款 长期应付职工薪酬 10,974,323.00 预计负债 递延收益 4,026,486.89 3,909,949.60 递延所得税负债 2,114,541.43 其他非流动负债 非流动负债合计 30,526,842.68 20,692,747.35 负债合计 508,845,125.52 324,224,799.29 所有者权益： 股本 157,350,000.00 157,350,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 325,123,593.36 325,123,593.36 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 113,041,714.06 103,876,640.97 未分配利润 675,002,438.78 623,986,780.98 所有者权益合计 1,270,517,746.20 1,210,337,015.31 负债和所有者权益总计 1,779,362,871.72 1,534,561,814.60 3、合并利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业总收入 1,875,194,458.16 1,984,746,938.46 其中：营业收入 1,875,194,458.16 1,984,746,938.46 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,773,713,848.94 1,807,332,539.20 其中：营业成本 1,433,791,442.49 1,432,096,025.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 11,224,276.21 11,760,504.71 销售费用 202,219,859.09 243,141,303.22 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 89 管理费用 104,627,244.86 103,162,190.25 研发费用 18,027,983.28 14,265,170.81 财务费用 3,823,043.01 2,907,344.53 其中：利息费用 7,286,769.49 4,720,092.39 利息收入 4,155,047.77 2,627,811.15 加：其他收益 17,626,151.49 20,174,004.41 投资收益（损失以“－”号填 列） 900,886.70 1,442,720.49 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -591,881.39 -1,191.13 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -1,140,942.73 -4,220,646.93 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -1,850,106.28 -4,359,740.58 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -325,479.73 495,611.77 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 116,691,118.67 190,946,348.42 加：营业外收入 379,994.04 787,041.49 减：营业外支出 2,055,058.35 8,119,729.39 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 115,016,054.36 183,613,660.52 减：所得税费用 13,533,038.80 27,612,192.28 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 101,483,015.56 156,001,468.24 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 101,483,015.56 156,001,468.24 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 99,361,516.67 157,737,707.74 2.少数股东损益 2,121,498.89 -1,736,239.50 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 90 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 101,483,015.56 156,001,468.24 归属于母公司所有者的综合收益总 额 99,361,516.67 157,737,707.74 归属于少数股东的综合收益总额 2,121,498.89 -1,736,239.50 八、每股收益 （一）基本每股收益 0.63 1.00 （二）稀释每股收益 0.63 1.00 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：李志平 主管会计工作负责人：邵侠 会计机构负责人：晁云 4、母公司利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业收入 1,614,786,030.20 1,698,812,458.64 减：营业成本 1,270,021,744.32 1,267,217,723.52 税金及附加 9,394,715.24 9,479,836.59 销售费用 143,681,413.45 172,974,806.21 管理费用 80,263,849.41 77,489,866.62 研发费用 17,508,494.14 12,275,090.66 财务费用 1,157,091.25 1,375,708.51 其中：利息费用 4,472,825.17 3,140,173.06 利息收入 3,821,812.78 2,340,356.34 加：其他收益 16,329,642.53 19,553,346.02 投资收益（损失以“－”号填 列） 4,290,902.37 24,197,071.91 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -591,881.39 -1,191.13 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 91 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -792,756.42 -978,638.60 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -9,210,000.00 -42,637,965.51 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 1,465,109.71 642,492.57 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 104,841,620.58 158,775,732.92 加：营业外收入 104,542.78 350,841.55 减：营业外支出 2,391,702.27 1,278,236.31 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 102,554,461.09 157,848,338.16 减：所得税费用 10,903,730.20 17,917,145.70 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 91,650,730.89 139,931,192.46 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 91,650,730.89 139,931,192.46 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 91,650,730.89 139,931,192.46 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 92 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,027,988,887.33 2,179,642,956.32 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 591,653.95 收到其他与经营活动有关的现金 37,636,102.54 33,115,546.55 经营活动现金流入小计 2,066,216,643.82 2,212,758,502.87 购买商品、接受劳务支付的现金 1,403,954,689.56 1,440,975,840.97 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 253,718,326.76 224,518,708.34 支付的各项税费 82,416,799.80 101,083,170.22 支付其他与经营活动有关的现金 136,187,952.72 170,400,339.60 经营活动现金流出小计 1,876,277,768.84 1,936,978,059.13 经营活动产生的现金流量净额 189,938,874.98 275,780,443.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,492,768.09 1,443,911.62 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 26,030,280.56 17,508,172.58 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 27,523,048.65 18,952,084.20 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 208,543,569.55 147,691,514.46 投资支付的现金 54,800,000.00 15,200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 263,343,569.55 162,891,514.46 投资活动产生的现金流量净额 -235,820,520.90 -143,939,430.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 212,400,000.00 73,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 212,400,000.00 73,000,000.00 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 93 偿还债务支付的现金 98,000,000.00 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 35,900,017.51 26,231,927.80 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 400,000.00 400,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 13,801,303.69 14,284,988.07 筹资活动现金流出小计 147,701,321.20 90,516,915.87 筹资活动产生的现金流量净额 64,698,678.80 -17,516,915.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 18,817,032.88 114,324,097.61 加：期初现金及现金等价物余额 246,862,401.12 132,538,303.51 六、期末现金及现金等价物余额 265,679,434.00 246,862,401.12 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,760,649,346.77 1,848,926,823.61 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 39,807,111.95 78,184,501.81 经营活动现金流入小计 1,800,456,458.72 1,927,111,325.42 购买商品、接受劳务支付的现金 1,223,775,879.92 1,250,339,520.35 支付给职工以及为职工支付的现金 196,781,769.74 171,151,286.13 支付的各项税费 72,933,788.71 80,247,371.59 支付其他与经营活动有关的现金 113,823,176.11 182,390,624.17 经营活动现金流出小计 1,607,314,614.48 1,684,128,802.24 经营活动产生的现金流量净额 193,141,844.24 242,982,523.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2,092,768.09 22,043,911.62 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 13,630,191.95 6,982,794.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 投资活动现金流入小计 15,722,960.04 30,026,705.62 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 169,422,415.66 99,449,842.25 投资支付的现金 64,600,000.00 27,040,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 8,600,000.00 19,592,500.00 投资活动现金流出小计 242,622,415.66 146,082,342.25 投资活动产生的现金流量净额 -226,899,455.62 -116,055,636.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 172,400,000.00 65,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 172,400,000.00 65,000,000.00 偿还债务支付的现金 85,000,000.00 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 35,155,088.30 25,680,922.24 支付其他与筹资活动有关的现金 6,532,861.13 6,876,065.18 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 94 筹资活动现金流出小计 126,687,949.43 82,556,987.42 筹资活动产生的现金流量净额 45,712,050.57 -17,556,987.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,954,439.19 109,369,899.13 加：期初现金及现金等价物余额 205,952,692.71 96,582,793.58 六、期末现金及现金等价物余额 217,907,131.90 205,952,692.71 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 157 ,35 0,0 00. 00 319, 405, 903. 55 103, 876, 640. 97 600, 837, 015. 23 1,18 1,46 9,55 9.75 22,1 34,8 70.9 2 1,20 3,60 4,43 0.67 加： 会计 政策 变更 前期 差错 更正 同一 控制 下企 业合 并 其他 二、 本年 期初 余额 157 ,35 0,0 00. 00 319, 405, 903. 55 103, 876, 640. 97 600, 837, 015. 23 1,18 1,46 9,55 9.75 22,1 34,8 70.9 2 1,20 3,60 4,43 0.67 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 9,16 5,07 3.09 58,7 26,4 43.5 8 67,8 91,5 16.6 7 1,72 1,49 8.89 69,6 13,0 15.5 6 （一 99,3 61,5 99,3 61,5 2,12 1,49 101, 483, 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 95 ）综 合收 益总 额 16.6 7 16.6 7 8.89 015. 56 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 1．所 有者 投入 的普 通股 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 （三 ）利 润分 配 9,16 5,07 3.09 - 40,6 35,0 73.0 9 - 31,4 70,0 00.0 0 - 400, 000. 00 - 31,8 70,0 00.0 0 1．提 取盈 余公 积 9,16 5,07 3.09 - 9,16 5,07 3.09 2．提 取一 般风 险准 备 3．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 - 31,4 70,0 00.0 0 - 31,4 70,0 00.0 0 - 400, 000. 00 - 31,8 70,0 00.0 0 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 96 4．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 97 期使 用 （六 ）其 他 四、 本期 期末 余额 157 ,35 0,0 00. 00 319, 405, 903. 55 113, 041, 714. 06 659, 563, 458. 81 1,24 9,36 1,07 6.42 23,8 56,3 69.8 1 1,27 3,21 7,44 6.23 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 157 ,35 0,0 00. 00 319, 405, 903. 55 89,8 83,5 21.7 2 480, 694, 926. 74 1,04 7,33 4,35 2.01 24,2 71,1 10.4 2 1,07 1,60 5,46 2.43 加： 会计 政策 变更 前期 差错 更正 同一 控制 下企 业合 并 其他 二、 本年 期初 余额 157 ,35 0,0 00. 00 319, 405, 903. 55 89,8 83,5 21.7 2 480, 694, 926. 74 1,04 7,33 4,35 2.01 24,2 71,1 10.4 2 1,07 1,60 5,46 2.43 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 13,9 93,1 19.2 5 120, 142, 088. 49 134, 135, 207. 74 - 2,13 6,23 9.50 131, 998, 968. 24 （一 ）综 157, 737, 157, 737, - 1,73 156, 001, 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 98 合收 益总 额 707. 74 707. 74 6,23 9.50 468. 24 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 1．所 有者 投入 的普 通股 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 （三 ）利 润分 配 13,9 93,1 19.2 5 - 37,5 95,6 19.2 5 - 23,6 02,5 00.0 0 - 400, 000. 00 - 24,0 02,5 00.0 0 1．提 取盈 余公 积 13,9 93,1 19.2 5 - 13,9 93,1 19.2 5 2．提 取一 般风 险准 备 3．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 - 23,6 02,5 00.0 0 - 23,6 02,5 00.0 0 - 400, 000. 00 - 24,0 02,5 00.0 0 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 99 4．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 100 期使 用 （六 ）其 他 四、 本期 期末 余额 157 ,35 0,0 00. 00 319, 405, 903. 55 103, 876, 640. 97 600, 837, 015. 23 1,18 1,46 9,55 9.75 22,1 34,8 70.9 2 1,20 3,60 4,43 0.67 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 157,35 0,000. 00 325,1 23,59 3.36 103,8 76,64 0.97 623,9 86,78 0.98 1,210 ,337, 015.3 1 加： 会计 政策 变更 前期 差错 更正 其他 二、 本年 期初 余额 157,35 0,000. 00 325,1 23,59 3.36 103,8 76,64 0.97 623,9 86,78 0.98 1,210 ,337, 015.3 1 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 9,165 ,073. 09 51,01 5,657 .80 60,18 0,730 .89 （一 ）综 合收 益总 额 91,65 0,730 .89 91,65 0,730 .89 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 101 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 1．所 有者 投入 的普 通股 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 （三 ）利 润分 配 9,165 ,073. 09 - 40,63 5,073 .09 - 31,47 0,000 .00 1．提 取盈 余公 积 9,165 ,073. 09 - 9,165 ,073. 09 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 - 31,47 0,000 .00 - 31,47 0,000 .00 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1．资 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 102 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 四、 本期 期末 余额 157,35 0,000. 00 325,1 23,59 3.36 113,0 41,71 4.06 675,0 02,43 8.78 1,270 ,517, 746.2 0 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 103 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 157,35 0,000. 00 325,2 23,59 3.36 89,88 3,521 .72 506,0 56,69 5.46 1,078 ,513, 810.5 4 加： 会计 政策 变更 前期 差错 更正 其他 二、 本年 期初 余额 157,35 0,000. 00 325,2 23,59 3.36 89,88 3,521 .72 506,0 56,69 5.46 1,078 ,513, 810.5 4 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） - 100,0 00.00 13,99 3,119 .25 117,9 30,08 5.52 131,8 23,20 4.77 （一 ）综 合收 益总 额 139,9 31,19 2.46 139,9 31,19 2.46 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 1．所 有者 投入 的普 通股 2．其 他权 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 104 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 （三 ）利 润分 配 13,99 3,119 .25 - 37,59 5,619 .25 - 23,60 2,500 .00 1．提 取盈 余公 积 13,99 3,119 .25 - 13,99 3,119 .25 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 - 23,60 2,500 .00 - 23,60 2,500 .00 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 105 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 - 100,0 00.00 15,59 4,512 .31 15,49 4,512 .31 四、 本期 期末 余额 157,35 0,000. 00 325,1 23,59 3.36 103,8 76,64 0.97 623,9 86,78 0.98 1,210 ,337, 015.3 1 三、公司基本情况 广东燕塘乳业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为广东燕塘乳业有限公司，于 1994 年 4 月在广 东省工商行政管理局登记注册，公司于 2014 年 12 月 5 日在深圳证券交易所上市，统一社会信用代码为 91440000617435581X。 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 157,350,000.00 元，股本为人民币 157,350,000.00 元。 1、本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司 本公司注册地址：广州市黄埔区香荔路 188 号 本公司总部办公地址：广州市黄埔区香荔路 188 号 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 106 2、本公司的业务性质和主要经营活动 本公司及各子公司属液体乳及乳制品制造业行业，主要从事液体乳及乳制品的研发、生产和销售。 3、本公司的控股股东及实际控制人 本公司控股股东为广东省燕塘投资有限公司，最终实际控制人为广东省农垦集团公司。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 3 月 30 日决议批准报出。 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 7 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 湛江燕塘乳业有限公司 全资子公司 一级 100 100 汕头市燕塘乳业有限公司 控股子公司 一级 60 60 湛江燕塘澳新牧业有限公司 控股子公司 一级 70 70 陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司 全资子公司 一级 100 100 广东燕塘冷冻食品有限公司 全资子公司 一级 100 100 广州燕塘优鲜达电子商务有限公司 全资子公司 一级 100 100 广东燕塘饲料生物科技有限公司 控股子公司 一级 51 51 详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年合并范围与上年相比未发生变化。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本 准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成 本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此， 本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款预期信用减值损失的计提、存货计价、 固定资产折旧、生产性生物资产折旧、收入的确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 “五、10、金融工具”、“五、15、存货”、“五、24、固定资产”、“五、27、生物资产”、“五、39、收入”等各 项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注“五、43、其他重要的会计政策和会计估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 107 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披 露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年 度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业 周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业 合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留 存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企 业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为 购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认 净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 108 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会 [2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 “五、6、合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部 分前面各段描述及本附注“五、22、长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合 并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资 的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收 益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他 综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相 关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公 司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之 日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金 流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的 经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同 一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间 对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报 表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额， 仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允 价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计 量，详见本附注“五、10、金融工具”或“五、22、长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权 的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 109 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单 独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注“五、22、长期股权投资”）和“因处置部 分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义 务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“五、22、长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有 的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售 产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该 等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本 公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 不适用 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融 资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包 含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量 特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 110 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损 益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金 流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司 将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入 其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配， 将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进 行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确 认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变 动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入 留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成 或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当 期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负 债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金 融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收 益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对 的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 111 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借 入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不 同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修 改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债） 之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计 划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在 活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易 中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公 司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交 易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、 出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具、租赁应收款，主要包括应收账款、其他应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述 会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （8）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减 值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间 的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同） 的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用 损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照 未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 112 （9）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违 约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作 为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （10）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲 裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评 估信用风险。 （11）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额 确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （12）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收账款 对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 组合 2 本组合以合并范围内关联往来组合作为信用风险特征。 ②其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期 信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。 组合 2 本组合以合并范围内关联往来组合作为信用风险特征。 11、应收票据 不适用 12、应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10 金融工具。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组 合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 合并范围内关联往 来组合 纳入合并范围的关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失 账龄组合 除上述组合之外的应收账款，公司根据以往的历史经 验对应收账款计提比例做出最佳估计，以应收账款的 账龄作为信用风险特征进行分类 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 113 13、应收款项融资 不适用 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10 金融工具。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定 组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 合并范围内关联往 来组合 纳入合并范围的关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内 或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 账龄组合 除上述组合之外的应收账款，公司根据以往的历史 经验对应收账款计提比例做出最佳估计，以应收账 款的账龄作为信用风险特征进行分类 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 15、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、产成品、消耗性生物资产、包装物、低值易耗品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的 合同履约成本也列报为存货。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 消耗性生物资产具体计价方法详见本附注“五、27、生物资产”。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项 的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌 价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌 价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存 货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在 原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 114 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；对于不可重复使用的包装物采用一次摊销法摊销，对于可重复使用的包装 物采用分次摊销法摊销。 16、合同资产 不适用 17、合同成本 不适用 18、持有待售资产 不适用 19、债权投资 不适用 20、其他债权投资 不适用 21、长期应收款 不适用 22、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被 投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核 算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产核算，其会计政策详见本附注“五、10、金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与 方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 115 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值 加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合 并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买 方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的， 相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当 期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同， 分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权 投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共 同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财 务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时 实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发 放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交 易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与 投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 116 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计 入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或 合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注“五、6、合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合 收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用 权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 24、固定资产 （1） 确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资 产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃 置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 25.00 3.00-5.00 3.80-3.90 机器设备 年限平均法 12.00 3.00-5.00 7.90-8.10 运输设备 年限平均法 10.00 3.00-5.00 9.50-9.70 电子设备 年限平均法 5.00 3.00-5.00 19.00-19.40 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中 获得的扣除预计处置费用后的金额。 ① 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、31、长期资产减值”。 ② 其他说明 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 117 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资 产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更 处理。 （3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借 款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、31、长期资产减值”。 26、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资 本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可 销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用 的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 27、生物资产 （1）消耗性生物资产 本公司的消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可 直接归属于该资产的必要支出。 消耗性生物资产在收获或出售时，采用个别计价法按账面价值结转成本。 资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认 消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金 额内转回，转回金额计入当期损益。 （2）生产性生物资产 本公司的生产性生物资产是指为生产鲜牛奶而养殖的奶牛。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁 殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资 本化条件的借款费用。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 118 生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧，预计残值率为资产原值的 5%， 折旧年限为 6 年，年折旧率为 15.83%。 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估 计变更处理。 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估 计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备， 并计入当期损益。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 28、油气资产 不适用 29、使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注“五、42、租赁”。 30、无形资产 （1） 计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地 计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本 则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配， 难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿 命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。使用寿命有限的无形资产预计使用寿命及摊销方 法如下： 项 目 使用寿命（年） 摊销方法 信息系统软件 5.00 直线法 土地使用权 50.00 直线法 著作权 5.00 直线法 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外， 还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见 的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 119 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、31、长期资产减值”。 31、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等非流动 非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。 商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易 中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相 关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的 资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 32、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用 主要为租赁资产改造支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 33、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户 已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该 已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不 予抵销。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 120 34、职工薪酬 （1） 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、 工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2） 离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划主要包括设定提存计划。采用设定提存计划的， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3） 辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不 能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支 付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 （4） 其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设 定受益计划进行会计处理。 35、租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注“五、42、租赁”。 36、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行 该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出 的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 37、股份支付 不适用 38、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 121 收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司 与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该 合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让 商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司 因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得 几乎全部的经济利益。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售 价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、 应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单 项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控 制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合 理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确 定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认 收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品 负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商 品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司销售液体乳及乳制品等商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时， 商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 40、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益 而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方 式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明 确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行 划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政 扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业 均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有 相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满 足的其他相关条件（如有）。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 122 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失 的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体 归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的 政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返 还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其 计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联 营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可 预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性 差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始 确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的 可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得 额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期 间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣 递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东 权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 123 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当 期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税 收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 42、租赁 （1） 经营租赁的会计处理方法 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一 项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 ① 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、机器设备、土地。 ② 初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值 确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率； 无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 ③ 后续计量 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注“五、24、固 定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合 理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产 成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或 比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租 赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债 仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ④ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认 使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当 期损益。 ⑤ 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产 所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 本公司作为出租人的租赁为经营租赁。本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收 入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 （2） 融资租赁的会计处理方法 详见本附注五、42、租赁（1）经营租赁的会计处理方法。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 124 43、其他重要的会计政策和会计估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判 断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上 做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债 的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数 在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1） 收入确认 如本附注“五、39、收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计 因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确 定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额等。 本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、 营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2） 租赁 ①租赁的识别 本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定 期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生 的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。 ②租赁的分类 本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有 权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。 ③租赁负债 本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额 的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时， 本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的 事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。 （3） 金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考 虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经 济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （4） 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存 货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证 据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的 差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5） 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无 形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 125 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较 高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归 属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现 率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出 有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行 预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当 的折现率确定未来现金流量的现值。 （6） 折旧和摊销 本公司对生产性生物资产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司 定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并 结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7） 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需 要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所 得税资产的金额。 （8） 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前 列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认 定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部 2022 年 12 月 13 日 发布的《企业会计准则解释第 16 号》 董事会审议 （1） （1）《企业会计准则解释第 16 号》 财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称“解释 16 号”），规定了“关于单项 交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具 相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理” 等内容。 本公司未选择提前施行解释 16 号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计 处理”相关内容，自 2023 年 1 月 1 日起施行；本公司自解释 16 号公布之日起施行“关于发行方分类为权益工具的金融 工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处 理”相关内容，上述事项对本报告期内财务报表无重大影响。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 126 （2） 重要会计估计变更 □适用 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 境内销售；提供应税劳务 13%、9%、6%、5%、3% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值 的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12% 计缴 1.2%、12% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育附加 实缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 广东燕塘乳业股份有限公司 15% 广东燕塘乳业股份有限公司红五月良种奶牛场分公司 免税 湛江燕塘澳新牧业有限公司 免税 陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司 免税 汕头市燕塘乳业有限公司 20% 广东燕塘冷冻食品有限公司 25% 广州燕塘优鲜达电子商务有限公司 25% 湛江燕塘乳业有限公司 15% 广东燕塘饲料生物科技有限公司 免税 2、 税收优惠 （1）增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，农业生产者销售自产农产品免征增值税，广东燕塘乳业股份有限公司红 五月良种奶牛场分公司、湛江燕塘澳新牧业有限公司、陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司和广东燕塘饲料生物科技有限 公司销售自产农产品享受免征增值税的优惠政策。 （2）企业所得税 根据自 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《关于发布享受企业所得税优惠政策 的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149 号），公司及子公司奶类初加工项目产品的所得享受免征企 业所得税的优惠政策；广东燕塘饲料生物科技有限公司从事牧草类初加工的所得享受免征企业所得税的优惠政策。 根据自 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》， 企业从事牲畜饲养的所得免征企业所得税。广东燕塘乳业股份有限公司红五月良种奶牛场分公司、湛江燕塘澳新牧业有 限公司以及陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司从事奶牛饲养的所得享受免征企业所得税的优惠政策。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 127 子公司湛江燕塘乳业有限公司于 2021 年 12 月 20 日取得编号为 GR202144005591 的高新技术企业证书，有效期为三 年，享受 15%的高新技术企业所得税优惠税率，优惠政策期限为 2021 年-2023 年。 公司于 2022 年 12 月 19 日取得编号为 GR202244003376 的高新技术企业证书，有效期为三年，享受 15%的高新技术 企业所得税优惠税率，优惠政策期限为 2022 年-2024 年。 根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总 局公告 2021 年第 8 号）有关规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 32,848.67 43,890.42 银行存款 265,281,839.99 246,324,300.36 其他货币资金 414,745.34 550,538.80 合计 265,729,434.00 246,918,729.58 因抵押、质押或冻结等对 使用有限制的款项总额 50,000.00 56,328.46 其他说明： 因质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细参见附注“七、81、所有权或使用权受到限制的资产”。 酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形 □适用 不适用 2、交易性金融资产 不适用 3、衍生金融资产 不适用 4、应收票据 （1） 应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 128 金额 比例 金额 计提比 例 值 金额 比例 金额 计提比 例 值 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 不适用 （3） 期末公司已质押的应收票据 不适用 （4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 不适用 （5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 不适用 （6） 本期实际核销的应收票据情况 不适用 5、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 7,373,1 15.45 6.59% 7,373,1 15.45 100.00% 0.00 7,382,6 55.50 6.69% 7,382,6 55.50 100.00% 0.00 其 中： 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 129 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 104,544 ,706.63 93.41% 6,256,4 95.62 5.98% 98,288, 211.01 102,931 ,153.34 93.31% 5,782,7 94.90 5.62% 97,148, 358.44 其中： 账龄组 合 104,544 ,706.63 93.41% 6,256,4 95.62 5.98% 98,288, 211.01 102,931 ,153.34 93.31% 5,782,7 94.90 5.62% 97,148, 358.44 合计 111,917 ,822.08 100.00% 13,629, 611.07 12.18% 98,288, 211.01 110,313 ,808.84 100.00% 13,165, 450.40 11.93% 97,148, 358.44 按单项计提坏账准备：7,373,115.45 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 广州市番禺区大石孔燕食品店 1,086,446.33 1,086,446.33 100.00% 存在无法收回风险 广州劲旺食品贸易有限公司 1,047,313.92 1,047,313.92 100.00% 存在无法收回风险 广东港珍泓海生物科技有限公司 889,179.88 889,179.88 100.00% 存在无法收回风险 中山鸿燕贸易有限公司 366,234.52 366,234.52 100.00% 存在无法收回风险 广州丽达商贸有限公司 34,930.85 34,930.85 100.00% 存在无法收回风险 广州盛利徕贸易有限公司 23,496.23 23,496.23 100.00% 存在无法收回风险 惠州市淡水（朱）经销处 15,743.72 15,743.72 100.00% 存在无法收回风险 东莞东城服务部 7,077.98 7,077.98 100.00% 存在无法收回风险 广州市艾付派信息系统有限公司 3,360.00 3,360.00 100.00% 存在无法收回风险 番禺清河市场专卖店 3,019.58 3,019.58 100.00% 存在无法收回风险 广州千鲜电子商务有限公司 3,799,375.73 3,799,375.73 100.00% 存在无法收回风险 中粮海优（北京）有限公司广州分公司 56,139.67 56,139.67 100.00% 存在无法收回风险 深圳市鑫旺隆农产品有限公司 10,933.29 10,933.29 100.00% 存在无法收回风险 上海智奥一号店信息技术有限公司 29,507.75 29,507.75 100.00% 存在无法收回风险 广东宸品荟健康产业科技有限公司 356.00 356.00 100.00% 存在无法收回风险 合计 7,373,115.45 7,373,115.45 按组合计提坏账准备：6,256,495.62 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄组合 104,544,706.63 6,256,495.62 5.98% 合计 104,544,706.63 6,256,495.62 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 102,471,462.47 1 至 2 年 6,224,272.10 2 至 3 年 885,634.73 3 年以上 2,336,452.78 3 至 4 年 809,557.39 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 130 4 至 5 年 1,367,278.70 5 年以上 159,616.69 合计 111,917,822.08 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提预期信用损失 的应收账款 7,382,655.50 9,540.05 7,373,115.45 按组合计提预期信用损 失的应收账款 5,782,794.90 495,588.71 21,887.99 6,256,495.62 合计 13,165,450.40 495,588.71 9,540.05 21,887.99 13,629,611.07 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 21,887.99 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 16,962,589.41 15.16% 848,129.47 第二名 9,989,237.90 8.93% 499,461.90 第三名 9,183,652.75 8.20% 459,182.64 第四名 7,883,559.53 7.04% 394,177.98 第五名 7,028,352.55 6.28% 351,770.30 合计 51,047,392.14 45.61% 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 131 （5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： （6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □适用 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □适用 不适用 其他说明： 7、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 13,729,969.57 93.95% 14,572,443.53 96.55% 1 至 2 年 431,588.64 2.95% 267,379.94 1.77% 2 至 3 年 199,294.88 1.36% 18,000.00 0.12% 3 年以上 253,929.55 1.74% 235,929.55 1.56% 合计 14,614,782.64 15,093,753.02 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位：元 单位名称 年末余额 占预付账款 年末余额合 计数的比例 （%） 账龄 未结算原因 第一名 3,857,220.00 26.39 1 年以内 业务未完成 第二名 2,730,435.50 18.68 1 年以内 业务未完成 第三名 1,051,403.82 7.19 1 年以内 业务未完成 第四名 902,083.13 6.17 1 年以内 业务未完成 第五名 768,169.60 5.26 1 年以内 业务未完成 合 计 9,309,312.05 63.70 其他说明： 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 132 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 5,094,944.62 6,168,703.37 合计 5,094,944.62 6,168,703.37 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 不适用 2） 重要逾期利息 不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 不适用 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明： （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 4,131,838.44 5,339,109.76 土地租金 1,419,743.81 149,302.83 保险赔偿款 575,000.00 690,000.00 备用金 104,180.00 241,894.13 其他 997,355.24 1,288,733.92 合计 7,228,117.49 7,709,040.64 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 133 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 276,553.65 343,083.49 920,700.13 1,540,337.27 2022 年 1 月 1 日余额在本 期 ——转入第二阶段 -146,054.86 146,054.86 ——转入第三阶段 -250,765.81 250,765.81 本期计提 33,115.26 441,142.29 180,636.52 654,894.07 本期核销 62,058.47 62,058.47 2022 年 12 月 31 日余额 163,614.05 679,514.83 1,290,043.99 2,133,172.87 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 3,272,281.04 1 至 2 年 2,278,249.44 2 至 3 年 788,286.04 3 年以上 889,300.97 3 至 4 年 184,551.97 4 至 5 年 116,514.36 5 年以上 588,234.64 合计 7,228,117.49 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 账龄组合 1,540,337.27 654,894.07 62,058.47 2,133,172.87 合计 1,540,337.27 654,894.07 62,058.47 2,133,172.87 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 134 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 62,058.47 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 土地租金 1,205,483.51 1 年以内 16.68% 60,274.18 第二名 押金 727,320.00 1 年以内 10.06% 36,366.00 第三名 其他 622,302.02 1-2 年 8.61% 186,690.61 第四名 押金 405,600.00 1-2 年、2-3 年 5.61% 201,840.00 第五名 押金、保证金 378,270.99 1-2 年 5.23% 113,481.30 合计 3,338,976.52 46.19% 598,652.09 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 本公司年末无涉及政府补助的应收款项。 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本公司本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本公司年末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1） 存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 账面价值 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 135 本减值准备 本减值准备 原材料 103,732,297. 38 726,993.69 103,005,303. 69 68,318,440.8 8 721,653.38 67,596,787.5 0 库存商品 39,378,539.9 4 39,378,539.9 4 39,396,938.0 8 39,396,938.0 8 消耗性生物资 产 4,444,124.95 889,886.24 3,554,238.71 1,188,569.80 1,188,569.80 发出商品 1,778,208.09 1,778,208.09 包装物 34,697,169.1 5 672,876.35 34,024,292.8 0 35,814,965.7 2 356,716.64 35,458,249.0 8 低值易耗品 516,829.98 516,829.98 597,873.95 597,873.95 合计 182,768,961. 40 2,289,756.28 180,479,205. 12 147,094,996. 52 1,078,370.02 146,016,626. 50 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求 （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 721,653.38 34,590.51 29,250.20 726,993.69 消耗性生物资 产 889,886.24 889,886.24 包装物 356,716.64 319,841.35 3,681.64 672,876.35 合计 1,078,370.02 1,244,318.10 32,931.84 2,289,756.28 （3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 不适用 （4） 合同履约成本本期摊销金额的说明 不适用 10、合同资产 不适用 11、持有待售资产 不适用 12、一年内到期的非流动资产 不适用 13、其他流动资产 单位：元 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 136 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 926,979.03 1,421,309.69 预缴所得税 5,237,872.89 2,287,114.37 合计 6,164,851.92 3,708,424.06 其他说明： 14、债权投资 不适用 15、其他债权投资 不适用 16、长期应收款 （1） 长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 （2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 不适用 （3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 17、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 计提减 值准备 其他 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 137 损益 利润 一、合营企业 二、联营企业 甘肃燕 塘传祁 牧业有 限公司 15,198 ,808.8 7 54,800 ,000.0 0 - 591,88 1.39 69,406 ,927.4 8 小计 15,198 ,808.8 7 54,800 ,000.0 0 - 591,88 1.39 69,406 ,927.4 8 合计 15,198 ,808.8 7 54,800 ,000.0 0 - 591,88 1.39 69,406 ,927.4 8 其他说明： 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 广东粤垦农业小额贷款股份有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 广东省农垦集团财务有限公司 2,800,000.00 2,800,000.00 合计 42,800,000.00 42,800,000.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收 益转入留存 收益的金额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收 益转入留存 收益的原因 广东粤垦农业小额 贷款股份有限公司 1,492,768.09 7,699,326.22 非交易出售赚取 差价 广东省农垦集团财 务有限公司 非交易出售赚取 差价 合 计 1,492,768.09 7,699,326.22 其他说明： 19、其他非流动金融资产 不适用 20、投资性房地产 （1） 采用成本计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 （2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 138 （3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况 不适用 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 842,338,833.40 765,654,794.65 合计 842,338,833.40 765,654,794.65 （1） 固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 548,493,616.80 513,202,085.46 40,202,882.59 28,470,088.85 1,130,368,673.7 0 2.本期增加 金额 57,430,326.12 85,935,288.85 5,229,489.78 5,067,733.78 153,662,838.53 （1）购 置 10,312,022.12 20,198,167.63 5,229,489.78 3,585,749.37 39,325,428.90 （2）在 建工程转入 47,118,304.00 65,737,121.22 1,481,984.41 114,337,409.63 （3）企 业合并增加 3.本期减少 金额 1,079,874.05 11,709,765.13 2,950,666.92 714,147.37 16,454,453.47 （1）处 置或报废 1,079,874.05 11,709,765.13 2,950,666.92 714,147.37 16,454,453.47 4.期末余额 604,844,068.87 587,427,609.18 42,481,705.45 32,823,675.26 1,267,577,058.7 6 二、累计折旧 1.期初余额 130,272,204.54 189,009,553.37 21,737,589.73 17,987,727.82 359,007,075.46 2.本期增加 金额 22,097,414.72 40,516,477.41 3,407,834.81 4,686,905.38 70,708,632.32 （1）计 提 22,097,414.72 40,516,477.41 3,407,834.81 4,686,905.38 70,708,632.32 3.本期减少 金额 603,697.91 5,598,935.51 2,707,175.54 648,876.67 9,558,685.63 （1）处 置或报废 603,697.91 5,598,935.51 2,707,175.54 648,876.67 9,558,685.63 4.期末余额 151,765,921.35 223,927,095.27 22,438,249.00 22,025,756.53 420,157,022.15 三、减值准备 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 139 1.期初余额 701,898.83 4,834,199.31 170,500.57 204.88 5,706,803.59 2.本期增加 金额 0.00 0.00 （1）计 提 0.00 0.00 3.本期减少 金额 83,810.88 486,930.12 54,859.38 625,600.38 （1）处 置或报废 83,810.88 486,930.12 54,859.38 625,600.38 4.期末余额 618,087.95 4,347,269.19 115,641.19 204.88 5,081,203.21 四、账面价值 1.期末账面 价值 452,460,059.57 359,153,244.72 19,927,815.26 10,797,713.85 842,338,833.40 2.期初账面 价值 417,519,513.43 319,358,332.78 18,294,792.29 10,482,156.15 765,654,794.65 （2） 暂时闲置的固定资产情况 不适用 （3） 通过经营租赁租出的固定资产 不适用 （4） 未办妥产权证书的固定资产情况 不适用 （5） 固定资产清理 不适用 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 14,049,608.33 35,367,403.23 合计 14,049,608.33 35,367,403.23 （1） 在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 养牛场废水治 理工程 1,283,062.86 1,283,062.86 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 140 洁净蒸汽发生 器 1,330,204.21 1,330,204.21 常温前处理工 艺设备 9,254,867.25 9,254,867.25 设备安装工程 999,439.80 999,439.80 15,506,838.17 15,506,838.17 阳江牧场二期 扩建工程 1,182,034.21 1,182,034.21 11,211,185.25 11,211,185.25 陆丰牧场建造 工程 4,573,400.00 4,573,400.00 公用能源系统 升级改造 3,699,640.87 3,699,640.87 青贮窖加顶工 程 376,338.94 376,338.94 合计 14,049,608.33 14,049,608.33 35,367,403.23 35,367,403.23 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 养牛 场废 水治 理工 程 2,851 ,300. 00 1,283 ,062. 86 1,283 ,062. 86 45.00 % 45.00 % 其他 洁净 蒸汽 发生 器 1,586 ,900. 00 1,330 ,204. 21 1,330 ,204. 21 84.00 % 84.00 % 其他 常温 前处 理工 艺设 备 11,62 0,000 .00 9,254 ,867. 25 9,254 ,867. 25 80.00 % 80.00 % 其他 设备 安装 工程 79,68 7,400 .00 15,50 6,838 .17 30,47 4,553 .48 44,98 1,951 .85 999,4 39.80 56.00 % 56.00 % 其他 阳江 牧场 二期 扩建 工程 87,57 3,300 .00 11,21 1,185 .25 46,75 2,757 .35 56,78 1,908 .39 1,182 ,034. 21 98.00 % 98.00 % 其他 陆丰 牧场 建造 工程 5,650 ,000. 00 4,573 ,400. 00 875,7 00.81 5,449 ,100. 81 0.00 100.0 0% 100.0 0% 148,4 00.00 其他 公用 能源 系统 升级 改造 5,892 ,300. 00 3,699 ,640. 87 1,581 ,009. 60 5,280 ,650. 47 0.00 100.0 0% 100.0 0% 其他 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 141 青贮 窖加 顶工 程 1,211 ,800. 00 376,3 38.94 835,5 05.87 1,211 ,844. 81 0.00 100.0 0% 100.0 0% 其他 广前 打井 拉电 项目 632,0 00.00 631,9 53.30 631,9 53.30 0.00 100.0 0% 100.0 0% 其他 合计 196,7 05,00 0.00 35,36 7,403 .23 93,01 9,614 .73 114,3 37,40 9.63 14,04 9,608 .33 148,4 00.00 （3） 本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明： （4） 工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 23、生产性生物资产 （1） 采用成本计量模式的生产性生物资产 适用 □不适用 单位：元 项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计 成母牛 青年牛 牛犊 一、账面原 值： 1.期初 余额 117,838,07 7.00 63,766,819 .00 6,729,655. 82 188,334,55 1.82 2.本期 增加金额 66,587,338 .02 60,258,477 .04 25,043,049 .10 151,888,86 4.16 （1 ）外购 （2 ）自行培育 39,816,947 .89 25,043,049 .10 64,859,996 .99 （3）转群 66,587,338 .02 20,441,529 .15 87,028,867 .17 3.本期 减少金额 （1 ）处置 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 142 （2 ）其他 4.期末 余额 152,290,60 9.86 52,409,793 .39 11,015,733 .72 215,716,13 6.97 二、累计折 旧 1.期初 余额 31,387,260 .00 31,387,260 .00 2.本期 增加金额 19,846,340 .30 19,846,340 .30 （1 ）计提 19,846,340 .30 19,846,340 .30 3.本期 减少金额 13,964,374 .72 13,964,374 .72 （1 ）处置 13,964,374 .72 13,964,374 .72 （2 ）其他 4.期末 余额 37,269,225 .58 37,269,225 .58 三、减值准 备 1.期初 余额 2.本期 增加金额 479,155.58 126,632.60 605,788.18 （1 ）计提 479,155.58 126,632.60 605,788.18 3.本期 减少金额 （1 ）处置 （2 ）其他 4.期末 余额 479,155.58 126,632.60 605,788.18 四、账面价 值 1.期末 账面价值 114,542,22 8.70 52,283,160 .79 11,015,733 .72 177,841,12 3.21 2.期初 账面价值 86,450,817 .00 63,766,819 .00 6,729,655. 82 156,947,29 1.82 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 143 （2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 24、油气资产 □适用 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 土地 合计 一、账面原值 1.期初余额 22,803,198.55 26,628,854.80 23,374,851.70 72,806,905.05 2.本期增加金额 3,147,687.74 17,084,439.34 20,232,127.08 3.本期减少金额 2,962,319.14 2,962,319.14 4.期末余额 25,950,886.29 26,628,854.80 37,496,971.90 90,076,712.99 二、累计折旧 1.期初余额 4,182,459.73 8,040,349.86 1,514,458.15 13,737,267.74 2.本期增加金额 5,735,260.86 2,108,046.72 3,720,657.24 11,563,964.82 （1）计提 5,735,260.86 2,108,046.72 3,720,657.24 11,563,964.82 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 9,917,720.59 10,148,396.58 5,235,115.39 25,301,232.56 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 16,033,165.70 16,480,458.22 32,261,856.51 64,775,480.43 2.期初账面价值 18,620,738.82 18,588,504.94 21,860,393.55 59,069,637.31 其他说明： 26、无形资产 （1） 无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 信息系统软件 著作权 合计 一、账面原值 1.期初余 33,036,184.0 6,436,356.93 50,000.00 39,522,540.9 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 144 额 0 3 2.本期增 加金额 94,339.62 94,339.62 （1 ）购置 94,339.62 94,339.62 （2 ）内部研发 （3 ）企业合并增 加 3.本期减 少金额 （1 ）处置 4.期末余 额 33,036,184.0 0 6,530,696.55 50,000.00 39,616,880.5 5 二、累计摊销 1.期初余 额 6,929,226.50 4,798,870.96 25,833.23 11,753,930.6 9 2.本期增 加金额 630,312.48 441,526.47 9,999.96 1,081,838.91 （1 ）计提 630,312.48 441,526.47 9,999.96 1,081,838.91 3.本期减 少金额 （1 ）处置 4.期末余 额 7,559,538.98 5,240,397.43 35,833.19 12,835,769.6 0 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1 ）计提 3.本期减 少金额 （1 ）处置 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 面价值 25,476,645.0 2 1,290,299.12 14,166.81 26,781,110.9 5 2.期初账 26,106,957.5 1,637,485.97 24,166.77 27,768,610.2 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 145 面价值 0 4 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2） 未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发 支出 其他 确认为无 形资产 转入当期 损益 合计 其他说明： 28、商誉 （1） 商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 处置 湛江燕塘澳新牧业 有限公司 397,571.49 397,571.49 合计 397,571.49 397,571.49 （2） 商誉减值准备 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预 测期等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明： 29、长期待摊费用 单位：元 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 146 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租赁资产改造支 出 2,319,833.05 599,693.15 1,716,228.39 1,203,297.81 装修费支出 133,475.17 427,867.93 144,553.36 416,789.74 合计 2,453,308.22 1,027,561.08 1,860,781.75 1,620,087.55 其他说明： 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 14,048,247.89 2,051,097.71 12,092,730.38 1,748,019.89 费用时间性差异影响 27,522,851.02 4,126,927.65 19,516,528.86 2,912,671.96 合计 41,571,098.91 6,178,025.36 31,609,259.24 4,660,691.85 （2） 未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 按税法规定一次性税 前扣除的固定资产 14,096,942.87 2,114,541.43 合计 14,096,942.87 2,114,541.43 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 6,178,025.36 4,660,691.85 递延所得税负债 2,114,541.43 （4） 未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 48,953,328.05 58,180,608.16 资产减值准备 3,981,996.03 9,398,230.90 合计 52,935,324.08 67,578,839.06 （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 147 2022 6,354,139.75 2023 13,982,871.60 14,676,308.89 2024 8,418,098.85 7,689,320.31 2025 10,899,967.58 10,815,274.77 2026 9,820,187.53 18,645,564.44 2027 5,832,202.49 合计 48,953,328.05 58,180,608.16 其他说明： 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付长期资产 购置款 77,884,444.3 6 77,884,444.3 6 17,447,522.9 8 17,447,522.9 8 合计 77,884,444.3 6 77,884,444.3 6 17,447,522.9 8 17,447,522.9 8 其他说明： 32、短期借款 （1） 短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 117,439,296.11 33,000,000.00 质押借款（注 1） 40,000,000.00 30,000,000.00 保证借款（注 2） 20,000,000.00 合计 177,439,296.11 63,000,000.00 短期借款分类的说明： 注 1：公司以实用新型专利“一种酸奶包装箱”（权证号：ZL202122630038.5)作为质押物取得 40,000,000.00 元借 款，期限为 2022 年 4 月 20 日至 2023 年 5 月 31 日。 上述事项，已经第三届董事会第七次会议、董事长、总经理审议通过。 注 2：本公司之子公司湛江燕塘乳业有限公司，自中国银行股份有限公司获取的保证借款 10,000,000.00 元，年利 率为全国银行间同业拆借中心最近公布的 1 年期贷款市场报价利率减 30 基点，目前年利率为 3.40%，贷款期限为 2022 年 5 月 10 日至 2023 年 5 月 10 日，系由本公司提供保证； 本公司之子公司陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司，自交通银行股份有限公司获取的保证借款 5,000,000.00 元，年 利率 3.15%，贷款期限为 2022 年 6 月 8 日至 2023 年 2 月 26 日，系由本公司提供担保； 本公司之子公司陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司，自交通银行股份有限公司获取的保证借款 5,000,000.00 元，年 利率 3.15%，贷款期限为 2022 年 6 月 23 日至 2023 年 6 月 23 日，系由本公司提供担保。 （2） 已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 148 33、交易性金融负债 不适用 34、衍生金融负债 不适用 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款 （1） 应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付货款 149,502,296.38 112,063,909.02 应付劳务款 42,789,181.56 30,157,288.31 应付工程设备款 34,137,144.46 12,075,055.68 合计 226,428,622.40 154,296,253.01 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 不适用 37、预收款项 （1） 预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 15,776,186.64 16,370,128.27 合计 15,776,186.64 16,370,128.27 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 149 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金 额 变动原因 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求 39、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 35,891,190.52 237,512,109.43 243,918,816.04 29,484,483.91 二、离职后福利-设定 提存计划 20,833,092.12 20,833,092.12 三、辞退福利 1,200,765.89 34,908.93 1,235,674.82 合计 37,091,956.41 258,380,110.48 265,987,582.98 29,484,483.91 （2） 短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 34,310,804.13 184,386,554.95 190,941,354.89 27,756,004.19 2、职工福利费 21,469,573.53 21,469,573.53 3、社会保险费 10,246,160.02 10,246,160.02 其中：医疗保险 费 8,408,328.65 8,408,328.65 工伤保险 费 648,581.07 648,581.07 其他保险费 1,189,250.30 1,189,250.30 4、住房公积金 135,126.00 17,342,596.00 17,311,223.00 166,499.00 5、工会经费和职工教 育经费 1,445,260.39 4,067,224.93 3,950,504.60 1,561,980.72 合计 35,891,190.52 237,512,109.43 243,918,816.04 29,484,483.91 （3） 设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 20,192,485.84 20,192,485.84 2、失业保险费 640,606.28 640,606.28 合计 20,833,092.12 20,833,092.12 其他说明： 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 150 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 6,060,199.40 2,883,227.86 企业所得税 677,843.00 3,397,274.23 个人所得税 358,000.48 207,898.81 城市维护建设税 422,996.21 200,621.43 教育费附加 181,218.54 86,370.91 地方教育附加 120,812.38 57,580.61 土地使用税 108,525.44 525.44 房产税 386,736.84 150,318.43 印花税及其他 256,570.21 112,230.27 合计 8,572,902.50 7,096,047.99 其他说明： 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 89,790,680.28 102,359,593.64 合计 89,790,680.28 102,359,593.64 （1） 应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2） 应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3） 其他应付款 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 37,111,856.94 35,291,042.16 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 151 预计促销款项 49,603,521.28 63,634,570.74 往来款及其他 3,075,302.06 3,433,980.74 合计 89,790,680.28 102,359,593.64 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 不适用 42、持有待售负债 不适用 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 11,429,804.56 9,791,289.43 合计 11,429,804.56 9,791,289.43 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 1,927,121.10 1,952,860.78 合计 1,927,121.10 1,952,860.78 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 其他说明： 45、长期借款 （1） 长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 152 46、应付债券 （1） 应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 —— （3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4） 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明： 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁负债 41,957,457.78 37,289,719.10 合计 41,957,457.78 37,289,719.10 其他说明： 本公司对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注“十、3、流动性风险”。 48、长期应付款 不适用 （2） 专项应付款 不适用 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 153 49、长期应付职工薪酬 （1） 长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 退休人员统筹外费用 10,974,323.00 合计 10,974,323.00 （2） 设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 4,245,760.33 2022 年 10 月 19 日，子公司广东燕塘饲料生物科技有限公司收 到广东省湛江市中级人民法院的民事判决书（（2022）粤 08 民 终 3248 号），终审判决胜诉，本期冲回前期计提的预计负债。 复垦费 156,525.81 子公司陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司收到广东省自然资源 厅出具的《行政处罚决定书》（粤自然资案处（罚）[2019]1 号），责成广东农垦总局、燕塘乳业和铜锣湖农场配合属地自然 资源主管部门在铜锣湖农场范围内按基本农田标准要求复垦被 损毁面积相等的基本农田，复垦后由汕尾市自然资源部门和农 业农村部门按相关程序和规定进行验收。2022 年 6 月已按照最 终核定的耕地复垦费用支付。 合计 4,402,286.14 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府 补助 5,305,972.45 1,090,900.00 1,182,266.33 5,214,606.12 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 154 与收益相关政府 补助 259,697.74 0.00 142,527.93 117,169.81 合计 5,565,670.19 1,090,900.00 1,324,794.26 5,331,775.93 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新 增补助 金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入其 他收益金额 本期冲 减成本 费用金 额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 农垦总局农机 补贴款 323,860.83 172,048.26 151,812.57 与资产相关 环境保护专项 资金 11,034.75 6,236.12 4,798.63 与资产相关 质量安全溯源 平台专项资金 33,750.00 11,250.00 22,500.00 与资产相关 污染治理项目 及设施改造 49,215.10 7,664.21 41,550.89 与资产相关 全谷物酸奶产 业化关键技术 及功能研究 59,753.52 10,548.72 49,204.80 与资产相关 乳制品智能冷 链物流关键技 术示范 104,636.69 27,163.56 77,473.13 与资产相关 乳蛋白-桑椹多 酚加合物形成 机制及其胃肠 消化特性与应 用 138,297.35 126,158.61 12,138.74 与收益相关 直属垦区文化 信息资源共享 工程建设 100,000.16 100,000.16 0.00 与资产相关 2020 年博士后 创新平台建设 补贴 68,435.14 5,744.88 62,690.26 与收益相关 农业技术试验 示范专项 52,965.25 10,624.44 42,340.81 与收益相关 2020 年乳制品 前处理设备及 灌装线技术改 造项目奖励 1,435,151. 52 134,545.44 1,300,606.0 8 与资产相关 标准化规模养 殖项目 510,818.53 128,240.88 382,577.65 与资产相关 农垦总局奶牛 养殖技术推广 款 38,848.35 8,896.08 29,952.27 与资产相关 土地治理（农 业综合开发项 目） 506,515.71 46,333.42 460,182.29 与资产相关 畜禽标准化养 殖项目补贴 2016 857,302.92 103,991.88 753,311.04 与资产相关 2009 无菌包技 改扩产项目 92,000.00 92,000.00 0.00 与资产相关 2010 无菌包技 改扩产项目 66,666.28 66,666.28 0.00 与资产相关 2017 年扶持企 397,500.00 45,000.00 352,500.00 与资产相关 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 155 业发展技改专 项资金 2019 年技改项 目 272,916.71 24,999.96 247,916.75 与资产相关 2019 年省级技 术改造资金 161,736.08 14,166.72 147,569.36 与资产相关 2015 年规模化 禽畜养殖业 “以奖促减” 资金 214,390.30 59,166.72 155,223.58 与资产相关 广东省 2015 年 中央财政农业 机械购置补贴 16,625.00 5,250.00 11,375.00 与资产相关 广东省 2017 年 中央财政农业 机械购置补贴 53,250.00 9,000.00 44,250.00 与资产相关 新型高效杀菌 技术的开发与 应用项目 350,000 .00 0.00 350,000.00 与资产相关 低致敏性功能 乳蛋白生物加 工与开发专项 款 270,000 .00 270,000.00 与资产相关 益生菌发酵青 贮饲料的产业 化技术与应用 研究 320,000 .00 320,000.00 与资产相关 畜禽生产性能 测定 140,000 .00 108,007.93 31,992.07 与资产相关 农机购置补贴 10,900. 00 1,089.99 9,810.01 与资产相关 合计 5,565,670. 19 1,090,9 00.00 1,324,794. 26 5,331,775.9 3 其他说明： 52、其他非流动负债 不适用 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 157,350,000.00 157,350,000.00 其他说明： 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 156 54、其他权益工具 （1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 319,405,903.55 319,405,903.55 合计 319,405,903.55 319,405,903.55 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 不适用 57、其他综合收益 不适用 58、专项储备 不适用 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 103,876,640.97 9,165,073.09 113,041,714.06 合计 103,876,640.97 9,165,073.09 113,041,714.06 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 600,837,015.23 480,694,926.74 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 157 调整后期初未分配利润 600,837,015.23 480,694,926.74 加：本期归属于母公司所有者的净利润 99,361,516.67 157,737,707.74 减：提取法定盈余公积 9,165,073.09 13,993,119.25 应付普通股股利 31,470,000.00 23,602,500.00 期末未分配利润 659,563,458.81 600,837,015.23 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,851,527,912.25 1,418,469,644.33 1,971,107,123.96 1,424,256,035.71 其他业务 23,666,545.91 15,321,798.16 13,639,814.50 7,839,989.97 合计 1,875,194,458.16 1,433,791,442.49 1,984,746,938.46 1,432,096,025.68 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □是 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 液体乳及乳制品 1,845,825,203.64 1,845,848,851.51 其他业务 29,369,254.52 29,345,606.65 按经营地区分类 其中： 境内 1,875,194,458.16 1,875,194,458.16 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 158 合计 1,875,194,458.16 1,875,194,458.16 与履约义务相关的信息： 不适用 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确 认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 3,867,005.40 4,254,416.16 教育费附加 1,654,507.06 1,821,831.38 房产税 3,208,795.48 2,970,313.15 土地使用税 270,427.16 266,062.31 印花税 1,082,942.23 1,178,703.27 地方教育费附加 1,103,011.61 1,214,554.22 其他税费 37,587.27 54,624.22 合计 11,224,276.21 11,760,504.71 其他说明： 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 55,358,219.20 58,148,959.03 广告宣传及促销费用 115,602,068.92 153,061,836.93 办公及修理费 4,387,250.86 4,535,644.25 业务招待费 360,466.15 642,044.04 折旧费 2,828,873.79 2,736,328.10 差旅费 3,688,433.77 5,054,463.34 商品损耗费 7,271,510.63 4,317,398.94 物料消耗 8,990,270.25 10,301,622.15 其他费用 3,732,765.52 4,343,006.44 合计 202,219,859.09 243,141,303.22 其他说明： 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 64,374,154.79 59,277,955.39 办公费 19,370,461.99 18,616,517.01 差旅费 785,171.82 848,676.32 业务招待费 1,042,559.84 1,268,026.83 折旧费及摊销 10,257,529.95 11,014,427.31 物料消耗 1,050,021.31 1,507,005.44 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 159 聘请中介机构费 3,451,404.20 3,611,682.81 其他费用 4,295,940.96 7,017,899.14 合计 104,627,244.86 103,162,190.25 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 13,608,002.41 9,834,214.30 直接投入 2,463,094.40 2,426,778.76 折旧与摊销 984,263.96 1,122,830.97 其他费用 972,622.51 881,346.78 合计 18,027,983.28 14,265,170.81 其他说明： 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 7,286,769.49 4,720,092.39 减：利息收入 4,155,047.77 2,627,811.15 汇兑损益 -5,842.33 银行手续费 643,002.21 711,474.71 其他 48,319.08 109,430.91 合计 3,823,043.01 2,907,344.53 其他说明： 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 17,452,296.37 20,076,100.29 个人所得税手续费 173,855.12 97,904.12 合计 17,626,151.49 20,174,004.41 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -591,881.39 -1,191.13 其他权益工具投资在持有期间取得的 股利收入 1,492,768.09 1,443,911.62 合计 900,886.70 1,442,720.49 其他说明： 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 160 69、净敞口套期收益 不适用 70、公允价值变动收益 不适用 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -654,894.07 -515,454.27 应收账款坏账损失 -486,048.66 -3,705,192.66 合计 -1,140,942.73 -4,220,646.93 其他说明： 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减 值损失 -1,244,318.10 -1,130,787.15 五、固定资产减值损失 -3,228,953.43 八、生产性生物资产减值损失 -605,788.18 合计 -1,850,106.28 -4,359,740.58 其他说明： 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 855,819.60 200,728.33 生产性生物资产处置收益 -1,250,825.66 279,368.69 使用权资产处置收益 69,526.33 15,514.75 合计 -325,479.73 495,611.77 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废利得 2,468.00 65,171.10 2,468.00 赔偿收入 50,900.00 94,365.56 50,900.00 其他 326,626.04 627,504.83 326,626.04 合计 379,994.04 787,041.49 379,994.04 计入当期损益的政府补助： 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 161 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 其他说明： 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 1,884,819.31 750,176.16 1,884,819.31 固定资产报废 741,028.96 749,192.25 741,028.96 生物资产报废 3,393,385.38 1,927,003.01 3,393,385.38 罚款支出 40,269.42 125,519.02 40,269.42 未决诉讼 -4,200,000.00 4,200,000.00 -4,200,000.00 其他 195,555.28 367,838.95 195,555.28 合计 2,055,058.35 8,119,729.39 2,055,058.35 其他说明： 76、所得税费用 （1） 所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 12,935,830.88 27,803,573.46 递延所得税费用 597,207.92 -191,381.18 合计 13,533,038.80 27,612,192.28 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 115,016,054.36 按法定/适用税率计算的所得税费用 17,252,408.15 子公司适用不同税率的影响 65,080.59 调整以前期间所得税的影响 -50,853.25 非应税收入的影响 -223,915.21 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 891,040.53 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -67,408.18 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 511,725.63 加计扣除的影响 -4,845,039.46 所得税费用 13,533,038.80 其他说明： 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 162 77、其他综合收益 详见附注。 78、现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 17,218,402.11 20,642,442.10 银行存款利息收入 4,155,047.77 2,627,811.15 营业外收入 266,262.40 526,019.14 往来款 15,996,390.26 9,319,274.16 合计 37,636,102.54 33,115,546.55 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 81,907,526.98 112,207,221.07 管理费用 23,351,052.36 28,260,952.15 研发费用 1,077,644.39 3,731,419.88 财务费用 691,321.29 820,905.62 营业外支出 193,917.44 597,744.20 往来款 28,966,490.26 24,782,096.68 合计 136,187,952.72 170,400,339.60 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 不适用 （4） 支付的其他与投资活动有关的现金 不适用 （5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 163 租赁负债支付的现金 13,801,303.69 14,284,988.07 合计 13,801,303.69 14,284,988.07 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 101,483,015.56 156,001,468.24 加：资产减值准备 2,991,049.01 8,580,387.51 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 90,554,972.62 79,097,898.32 使用权资产折旧 11,563,964.82 8,375,536.13 无形资产摊销 1,081,838.91 1,028,098.68 长期待摊费用摊销 1,860,781.75 1,528,487.99 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 325,479.73 -495,611.77 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 4,131,946.34 2,611,024.16 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填 列） 7,286,769.49 4,720,092.39 投资损失（收益以“－”号填 列） -900,886.70 -1,442,720.49 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -1,517,333.51 -191,381.18 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 2,114,541.43 存货的减少（增加以“－”号 填列） -35,673,964.88 -23,418,263.54 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -3,100,547.57 258,432,616.24 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） 7,737,247.98 -219,047,188.94 其他 经营活动产生的现金流量净额 189,938,874.98 275,780,443.74 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 164 现金的期末余额 265,679,434.00 246,862,401.12 减：现金的期初余额 246,862,401.12 132,538,303.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 18,817,032.88 114,324,097.61 （2） 本期支付的取得子公司的现金净额 不适用 （3） 本期收到的处置子公司的现金净额 不适用 （4） 现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 265,679,434.00 246,862,401.12 其中：库存现金 32,848.67 43,890.42 可随时用于支付的银行存款 265,281,839.99 246,324,300.36 可随时用于支付的其他货币资 金 364,745.34 494,210.34 三、期末现金及现金等价物余额 265,679,434.00 246,862,401.12 其他说明：2022 年 12 月 31 日现金及现金等价物期末余额 265,679,434.00 元，货币资金期末余额 265,729,434.00 元， 差异 50,000.00 元，为平台履约保证金。 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 50,000.00 平台履约保证金 合计 50,000.00 其他说明： 82、外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 不适用 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 165 （2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1） 政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 农垦总局农机补贴款 323,860.83 递延收益、其他收益 172,048.26 环境保护专项资金 11,034.75 递延收益、其他收益 6,236.12 质量安全溯源平台专项资金 33,750.00 递延收益、其他收益 11,250.00 污染治理项目及设施改造 49,215.10 递延收益、其他收益 7,664.21 全谷物酸奶产业化关键技术及功能研究 59,753.52 递延收益、其他收益 10,548.72 乳制品智能冷链物流关键技术示范 104,636.69 递延收益、其他收益 27,163.56 乳蛋白-桑椹多酚加合物形成机制及其胃 肠消化特性与应用 138,297.35 递延收益、其他收益 126,158.61 直属垦区文化信息资源建设 100,000.16 递延收益、其他收益 100,000.16 2020 年博士后创新平台建设补贴 68,435.14 递延收益、其他收益 5,744.88 农业技术试验示范专项 52,965.25 递延收益、其他收益 10,624.44 2020 乳制品前处理设备及灌装线技术改造 项目奖励 1,435,151.52 递延收益、其他收益 134,545.44 标准化规模养殖项目 510,818.53 递延收益、其他收益 128,240.88 农垦总局奶牛养殖技术推广款 38,848.35 递延收益、其他收益 8,896.08 土地治理（农业综合开发项目） 506,515.71 递延收益、其他收益 46,333.42 畜禽标准化养殖项目补贴 2016 857,302.92 递延收益、其他收益 103,991.88 2009 无菌包技改扩产项目 92,000.00 递延收益、其他收益 92,000.00 2010 无菌包技改扩产项目 66,666.28 递延收益、其他收益 66,666.28 2017 年扶持企业发展技改专项资金 397,500.00 递延收益、其他收益 45,000.00 2019 年技改项目 272,916.71 递延收益、其他收益 24,999.96 2019 省级技术改造资金 161,736.08 递延收益、其他收益 14,166.72 2015 年规模化禽畜养殖业“以奖促减”资 金 214,390.30 递延收益、其他收益 59,166.72 广东省 2015 年中央财政农业机械购置补 贴 16,625.00 递延收益、其他收益 5,250.00 广东省 2017 年中央财政农业机械购置补 贴 53,250.00 递延收益、其他收益 9,000.00 奶牛养殖农业保险补贴 5,882,482.20 其他收益 5,882,482.20 质量强区专项补贴 30,000.00 其他收益 30,000.00 新型高效杀菌技术的开发与应用项目款 350,000.00 递延收益 失业保险企业稳岗补贴款 562,326.81 其他收益 562,326.81 2020 年省级科技专项资金 300,000.00 其他收益 300,000.00 2021 年市场企业研发资金 300,000.00 其他收益 300,000.00 2020 年委托加工奖励款 240,000.00 其他收益 240,000.00 高新技术企业补贴 400,000.00 其他收益 400,000.00 技能人才培训平台建设资助款 100,000.00 其他收益 100,000.00 批发业新增限额以上企业奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00 小微企业税收减免 2,277.87 其他收益 2,277.87 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 166 一次性扩岗补助款 485,875.00 其他收益 485,875.00 低致敏性功能乳蛋白生物加工与开发专项 款 270,000.00 递延收益 清洁生产称号认定奖 50,000.00 其他收益 50,000.00 2021 年经营贡献奖 6,650,000.00 其他收益 6,650,000.00 益生菌发酵青贮饲料的产业化技术与应用 研究 320,000.00 递延收益 畜禽生产性能测定 140,000.00 递延收益、其他收益 108,007.93 质量管理小组补贴 25,000.00 其他收益 25,000.00 研发加计扣除补贴 111,869.00 其他收益 111,869.00 知识产权融资贷款贴息补贴 887,671.23 其他收益 887,671.23 农机购置补贴 10,900.00 递延收益、其他收益 1,089.99 广东省重点商标保护扶持款 50,000.00 其他收益 50,000.00 合计 22,784,072.30 17,452,296.37 （2） 政府补助退回情况 □适用 不适用 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1） 本期发生的非同一控制下企业合并 不适用 （2） 合并成本及商誉 不适用 （3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债 不适用 （4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是 否 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 167 （5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6） 其他说明 2、同一控制下企业合并 （1） 本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 其他说明： （2） 合并成本 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 168 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照 权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 湛江燕塘乳业有限公司 湛江 湛江 制造业 100.00% 0.00% 出资设立 汕头市燕塘乳业有限公司 汕头 汕头 商业 60.00% 0.00% 出资设立 湛江燕塘澳新牧业有限公司 湛江 湛江 奶牛养殖 25.00% 45.00% 非同一控制下 企业合并 陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司 陆丰 陆丰 奶牛养殖 100.00% 0.00% 出资设立 广东燕塘冷冻食品有限公司 广州 广州 制造业 100.00% 0.00% 出资设立 广州燕塘优鲜达电子商务有限公司 广州 广州 商业 100.00% 0.00% 出资设立 广东燕塘饲料生物科技有限公司 湛江 湛江 饲料作物种 植加工 51.00% 0.00% 出资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 169 （2） 重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 单位：元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 其他说明： （4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明： 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 170 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 甘肃燕塘传祁 牧业有限公司 张掖市 张掖市 奶牛养殖 40.00% 0.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2） 重要合营企业的主要财务信息 不适用 （3） 重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 22,352,697.15 22,628,664.89 非流动资产 181,890,347.15 15,368,357.28 资产合计 204,243,044.30 37,997,022.17 流动负债 29,725,725.61 非流动负债 负债合计 29,725,725.61 少数股东权益 归属于母公司股东权益 174,517,318.69 37,997,022.17 按持股比例计算的净资产份额 69,806,927.48 15,198,808.87 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 69,406,927.48 15,198,808.87 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 107,110.00 净利润 -1,479,703.48 -2,977.83 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -1,479,703.48 -2,977.83 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明： 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 171 （4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 不适用 （5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 不适用 （6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损 不适用 （7） 与合营企业投资相关的未确认承诺 （8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明： 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相 关项目。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的 风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行 情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定， 涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是 否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会 通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行 定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险， 并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 1、 市场风险 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 172 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、 利率风险和其他价格风险。 （1）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中 国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的 计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程 度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于 银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价 值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计 息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整， 这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。本公司本年度无利率互换安排。 （3）其他价格风险 其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的 风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工 具有关的因素而引起的。本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。 2、 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的 可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收账款余额及收 回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本 公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了 充分的预期信用损失准备。 本公司金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大 信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备 较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据 各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险 金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收 账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公 司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投 资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付 款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理 评估。 本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注“七、5、应收账款”、“七、 8、其他应收款”的披露。 3、 流动性风险 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 173 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并 降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司下属成员企业各 自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求， 以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行、财务公司订立融资额度授信协议，为本公司履行与 商业票据相关的义务提供支持。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司拥有国内银行、财务公司提供的授信额度，尚未使用的 的银行、财务公司授信额度为 49,260 万元。 于 2022 年 12 月 31 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 单位：元 项 目 期末余额 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计 短期借款（含利息） 185,758,012.77 185,758,012.77 应付账款 226,428,622.40 226,428,622.40 其他应付款 89,790,680.28 89,790,680.28 一年内到期的非流动负债 （含利息） 11,429,804.56 11,429,804.56 租赁负债（含利息） 24,809,608.40 17,147,849.38 41,957,457.78 其他负债 1,927,121.10 1,927,121.10 合计 515,334,241.11 24,809,608.40 17,147,849.38 557,291,698.89 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值 计量 -- -- -- -- （三）其他权益工具 投资 42,800,000.00 42,800,000.00 持续以公允价值计量 的资产总额 42,800,000.00 42,800,000.00 二、非持续的公允价 值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 不适用 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 174 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，从可获取的相关信 息分析，未发现被投资单位内外部环境发生重大变化，因此以成本代表其公允价值。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项、短期借款、应付款项，因剩余期限较 短，上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值和公允价值相近。 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 广东省燕塘投资 有限公司 广州 实业投资 8,000.00 40.97% 40.97% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是广东省农垦集团公司。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“九、1、在子公司中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、3、在合营安排或联营企业中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 甘肃燕塘传祁牧业有限公司 联营企业 其他说明： 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 东莞市广垦食品有限公司 同一实际控制人 高州火星广垦置业有限公司 同一实际控制人 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 175 广东广垦畜牧集团股份有限公司 同一实际控制人 广东广垦电子商务交易有限公司 同一实际控制人 广东广垦恒之康食品有限公司 同一实际控制人 广东广垦绿色农产品有限公司 同一实际控制人 广东广垦农业发展有限公司 同一实际控制人 广东广垦热带农业公园有限公司 同一实际控制人 广东广垦糖业集团有限公司 同一实际控制人 广东农垦铜锣湖农场有限公司 同一实际控制人 广东农垦燕岭大厦有限公司 同一实际控制人 广东省广垦粮油有限公司 同一实际控制人 广东省广垦橡胶集团销售有限公司 同一实际控制人 广东省广垦橡胶集团有限公司 同一实际控制人 广东省广垦置业有限公司 同一实际控制人 广东省广前糖业发展有限公司 同一实际控制人 广东农垦红江农场有限公司 同一实际控制人 广东农垦红五月农场有限公司 同一实际控制人 广东省农垦集团进出口有限公司 同一实际控制人 湛江农垦第一机械有限公司（原广东省湛江农垦第一机械 厂） 同一实际控制人 广东燕侨房地产发展有限公司 同一实际控制人 广东粤垦物业管理有限公司 同一实际控制人 广垦（湛江）红江橙农业科技有限公司 同一实际控制人 广州广垦仓储有限公司 同一实际控制人 广州广垦置业有限公司 同一实际控制人 广州市广橡国际贸易有限公司 同一实际控制人 广州市粤垦房地产开发有限公司 同一实际控制人 广州市粤垦贸易有限公司 同一实际控制人 广州燕塘房地产开发有限公司 同一实际控制人 广东省紫钻投资有限公司（原广州紫钻房地产代理有限公 司） 同一实际控制人 化州广垦置业有限公司 同一实际控制人 陆丰广垦置业有限公司 同一实际控制人 陆丰市铜锣湖绿和源农业发展有限公司 同一实际控制人 茂名广垦置业有限公司 同一实际控制人 深圳市广垦绿色农产品有限公司 同一实际控制人 阳江平岗广垦置业有限公司 同一实际控制人 湛江农垦现代农业发展有限公司 同一实际控制人 广东农垦东方红农场有限公司 同一实际控制人 广东广垦农产品质量安全检测中心有限公司 同一实际控制人 广东广垦物流发展有限公司湛江分公司 同一实际控制人 广东粤垦农业小额贷款有限公司 同一实际控制人 广东省农垦集团财务有限公司 同一实际控制人 其他说明： 5、关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额 度 上期发生额 广东广垦糖业集团有 限公司 采购白糖 359,035.38 21,350,000.00 否 16,973,288.07 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 176 广东省广垦粮油有限 公司 采购粮油 112,506.52 120,000.00 否 103,427.72 陆丰市铜锣湖绿和源 农业发展有限公司 采购全株玉米 17,608.50 合计 471,541.90 21,470,000.00 17,094,324.29 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广州市粤垦房地产开发有限公司 销售产品 3,962.87 广东省燕塘投资有限公司 销售产品 78,742.02 78,810.83 广东广垦农产品质量安全检测中心有 限公司 销售产品 1,431.18 广东省农垦集团进出口有限公司 销售产品 1,376.15 6,000.00 广东省广垦橡胶集团有限公司 销售产品 16,601.83 14,128.44 广东省广垦橡胶集团销售有限公司 销售产品 8,777.98 8,165.14 广州市广橡国际贸易有限公司 销售产品 3,339.45 5,045.87 广东农垦燕岭大厦有限公司 销售产品 652,557.50 457,968.48 广东广垦绿色农产品有限公司 销售产品 6,383,687.22 5,187,889.37 广东广垦电子商务交易有限公司 销售产品 1,431.19 1,376.15 广东粤垦物业管理有限公司 销售产品 1,669.73 2,385.32 广州市粤垦贸易有限公司 销售产品 458.72 广东省广垦粮油有限公司 销售产品 55,551.39 99,960.21 广州燕塘房地产开发有限公司 销售产品 4,293.58 2,385.32 广东省紫钻投资有限公司（原广州紫 钻房地产代理有限公司） 销售产品 2,862.39 广东农垦东方红农场有限公司 销售产品 15,504.42 湛江农垦现代农业发展有限公司 销售产品 294,139.88 234,409.74 广东省广垦置业有限公司 销售产品 60,459.91 73,088.68 陆丰广垦置业有限公司 销售产品 2,385.32 2,385.32 广州广垦置业有限公司 销售产品 140,256.87 78,972.48 茂名广垦置业有限公司 销售产品 477.06 阳江平岗广垦置业有限公司 销售产品 954.13 954.13 湛江农垦第一机械有限公司（原广东 省湛江农垦第一机械厂） 销售产品 1,431.19 广东省广前糖业发展有限公司 销售产品 126,373.38 广东广垦农业发展有限公司 销售产品 204,222.30 252,710.33 广东广垦恒之康食品有限公司 销售产品 46,298.47 43,652.79 高州火星广垦置业有限公司 销售产品 3,339.45 22,366.00 化州广垦置业有限公司 销售产品 477.06 954.13 广东广垦畜牧集团股份有限公司 销售产品 30,849.06 14,691.95 广东燕侨房地产发展有限公司 销售产品 1,908.26 1,908.26 广东粤垦物业管理有限公司 其他销售 182,136.26 广东广垦物流发展有限公司湛江分公 司 其他销售 405.31 合计 8,010,659.66 6,907,910.81 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 受托/承包资 产类型 受托/承包起 始日 受托/承包终止 日 托管收益/承包 收益定价依据 本期确认的 托管收益/承 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 177 包收益 广东农垦红五月 农场有限公司 广东燕塘乳业 股份有限公司 280 亩土地 2009 年 09 月 09 日 2039 年 09 月 09 日 根据市场水平 确定交易价格 126,000.00 广东农垦红五月 农场有限公司 广东燕塘乳业 股份有限公司 399.85 亩土 地 2020 年 05 月 09 日 2039 年 09 月 09 日 根据市场水平 确定交易价格 413,495.04 广东农垦红五月 农场有限公司 广东燕塘乳业 股份有限公司 4.8 亩土地 2021 年 05 月 10 日 2039 年 05 月 09 日 根据市场水平 确定交易价格 4,800.00 广东农垦铜锣湖 农场有限公司 陆丰市新澳良 种奶牛养殖有 限公司 675 亩土地 2015 年 06 月 16 日 2035 年 06 月 15 日 根据市场水平 确定交易价格 472,500.00 广东省广前糖业 发展有限公司 湛江燕塘乳业 有限公司 323.2 亩土地 2022 年 02 月 15 日 2030 年 02 月 14 日 根据市场水平 确定交易价格 248,864.00 广东省广前糖业 发展有限公司 湛江燕塘乳业 有限公司 596.93 亩土 地 2022 年 02 月 15 日 2030 年 02 月 14 日 根据市场水平 确定交易价格 459,636.10 广东省广前糖业 发展有限公司 湛江燕塘乳业 有限公司 425.45 亩土 地 2022 年 02 月 15 日 2030 年 02 月 14 日 根据市场水平 确定交易价格 327,596.50 广东省广前糖业 发展有限公司 湛江燕塘乳业 有限公司 723.87 亩土 地 2022 年 02 月 15 日 2030 年 02 月 14 日 根据市场水平 确定交易价格 557,379.90 广东省广前糖业 发展有限公司 湛江燕塘乳业 有限公司 354.95 亩土 地 2022 年 02 月 15 日 2030 年 02 月 14 日 根据市场水平 确定交易价格 248,465.00 关联托管/承包情况说明 1、2009 年 9 月、2010 年 11 月，公司与关联方广东省红五月农场签订《土地承包合同书》（200903 号）、《补充协 议》及《补充合同书》，约定公司向广东省红五月农场承包土地 280 亩，用于奶牛生产基地建设。承包使用时间从 2009 年 9 月 9 日至 2039 年 9 月 9 日止，共 30 年，约定支付土地补偿款 1,805,100.00 元，土地承包费价格如下： 时间 承包费用（每年） 第 1-10 年 400 元/亩 第 11-20 年 450 元/亩 第 21-30 年 500 元/亩 2、2020 年 5 月，公司与关联方广东省红五月农场签订《土地对外承包合同书》，约定公司向广东省红五月农场承 包土地 400.8 亩，用于奶牛场示范区建设及扩建项目用地。承包使用时间从 2020 年 5 月 9 日至 2039 年 9 月 9 日止，共 19 年 4 个月，约定土地承包费按每亩/每年人民币 1000 元为基础，以每二年为一递增期，增幅按基础收费标准递增 5%。 土地承包费按先交费后用地原则按年度缴交。 3、2021 年 5 月，公司与关联方广东省红五月农场签订《土地对外承包合同补充协议》，约定公司向广东省红五月 农场新增承包土地 4.8 亩，用于开展奶牛养殖业。承包使用时间从 2021 年 5 月 9 日至 2039 年 9 月 9 日止，共 18 年 4 个 月，约定土地承包费按每亩/每年人民币 1000 元为基础，以每二年为一递增期，增幅按基础收费标准递增 5%。土地承包 费按先交费后用地原则按年度缴交。 4、2021 年 7 月，公司与关联方广东省红五月农场签订《土地对外承包合同书补充协议》，约定公司向广东省红五 月农场原承包土地面积 400.8 亩核减为 399.85 亩，原合同土地承包费自 2022 年起以核减后的 399.85 亩计收。 5、2015 年 6 月，公司全资子公司陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司与关联方广东省铜锣湖农场签订《土地承包合 同书》，约定公司向广东省铜锣湖农场承包土地 1005 亩，用于奶牛养殖及配套种植。承包使用时间从 2015 年 6 月 16 日 至 2035 年 6 月 15 日止，共 20 年，土地承包费价格如下： 时间 承包费用（每年） 第 1-10 年 700 元/亩 第 11-20 年 800 元/亩 2020 年 1 月，针对上述《土地承包合同书》，公司全资子公司陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司与关联方广东省 铜锣湖农场签订《土地承包合同补充协议》，约定 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日，按照广东省铜锣湖农场实际交 付的土地 560 亩，按照 700 元/亩/年的价格支付土地承包费。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 178 2020 年 12 月，针对上述《土地承包合同书补充协议》，公司全资子公司陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司与关联 方广东省铜锣湖农场签订《土地承包合同补充合同》，约定 2020 年 1 月 1 日-2035 年 6 月 15 日，按照合同租赁土地 675 亩，按照 700 元/亩/年的价格支付土地承包费。 6、2022 年 5 月，公司全资子公司湛江燕塘乳业有限公司与关联方广东省广前糖业发展有限公司签订《农业用地合 作经营合同》，租赁 2,424.4 亩农业用地，用于种植玉米，承包使用时间从 2022 年 2 月 15 日至 2030 年 2 月 14 日止，共 8 年，土地承包费价格如下： ①、广前平原队 323.2 亩土地 时间 承包费用（每年） 第 1-3 年 880 元/亩 第 4-6 年 950.40 元/亩 第 7-8 年 1026.43 元/亩 ②、广前铺后队 596.93 亩土地 时间 承包费用（每年） 第 1-3 年 880 元/亩 第 4-6 年 950.40 元/亩 第 7-8 年 1026.43 元/亩 ③、广前那梭队 425.45 亩土地 时间 承包费用（每年） 第 1-3 年 880 元/亩 第 4-6 年 950.40 元/亩 第 7-8 年 1026.43 元/亩 ④、广前五公队 723.87 亩土地 时间 承包费用（每年） 第 1-3 年 880 元/亩 第 4-6 年 950.40 元/亩 第 7-8 年 1026.43 元/亩 ⑤、广前下黎队 354.95 亩土地 时间 承包费用（每年） 第 1-3 年 800 元/亩 第 4-6 年 864.00 元/亩 第 7-8 年 933.12 元/亩 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 委托/出包资 产类型 委托/出包起 始日 委托/出包终 止日 托管费/出包 费定价依据 本期确认的托 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3） 关联租赁情况 本公司作为出租方： 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 179 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方 名称 租赁资 产种类 简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用（如适用） 未纳入租赁负债 计量的可变租赁 付款额（如适 用） 支付的租金 承担的租赁负债 利息支出 增加的使用权资 产 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 广州广 垦仓储 有限公 司 仓库及 办公楼 23,954 .76 887,31 0.44 0.00 0.00 2,564, 981.01 1,432, 566.39 448,64 7.87 280,08 8.97 1,187, 003.48 10,467 ,486.8 5 广东农 垦红五 月农场 有限公 司 土地 0.00 0.00 0.00 419,84 2.50 387,60 0.00 129,84 7.90 586,41 4.95 8,480, 415.33 广东省 燕塘投 资有限 公司 商铺 0.00 0.00 0.00 294,66 6.70 266,66 6.67 23,247 .33 23,171 .26 0.00 831,18 4.31 广东农 垦铜锣 湖农场 有限公 司 土地 0.00 0.00 0.00 472,50 0.00 472,50 0.00 222,89 1.50 373,13 0.24 0.00 5,421, 761.16 广东省 广前糖 业发展 有限公 司 土地 0.00 0.00 0.00 2,105, 076.00 0.00 564,06 6.05 0.00 15,261 ,135.2 7 0.00 关联租赁情况说明 公司承租情况表： 金额单位：元 序号 出租方名称 承租方名称 租赁资产 种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 1 广州广垦仓储有 限公司 广东燕塘乳业 股份有限公司 办公楼 2020 年 6 月 1 日 2021 年 5 月 31 日 根据市场水平确定交易 价格 2 广州广垦仓储有 限公司 广东燕塘乳业 股份有限公司 仓库 2020 年 6 月 1 日 2021 年 5 月 31 日 根据市场水平确定交易 价格 3 广州广垦仓储有 限公司 广东燕塘乳业 股份有限公司 仓库 2020 年 5 月 1 日 2021 年 4 月 30 日 根据市场水平确定交易 价格 4 广州广垦仓储有 限公司 广东燕塘乳业 股份有限公司 办公楼 2021 年 1 月 16 日 2021 年 12 月 31 日 根据市场水平确定交易 价格 5 广州广垦仓储有 限公司 广东燕塘乳业 股份有限公司 办公楼 2021 年 8 月 1 日 2026 年 5 月 31 日 根据市场水平确定交易 价格 6 广州广垦仓储有 限公司 广东燕塘乳业 股份有限公司 办公楼 2021 年 6 月 1 日 2026 年 5 月 31 日 根据市场水平确定交易 价格 7 广州广垦仓储有 限公司 广东燕塘乳业 股份有限公司 仓库 2021 年 6 月 1 日 2026 年 5 月 31 日 根据市场水平确定交易 价格 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 180 8 广州广垦仓储有 限公司 广东燕塘乳业 股份有限公司 仓库 2021 年 5 月 1 日 2026 年 4 月 30 日 根据市场水平确定交易 价格 9 广州广垦仓储有 限公司 广东燕塘冷冻 食品有限公司 仓库 2016 年 4 月 1 日 2021 年 3 月 31 日 根据市场水平确定交易 价格 10 广州广垦仓储有 限公司 广东燕塘冷冻 食品有限公司 仓库 2016 年 12 月 1 日 2021 年 3 月 31 日 根据市场水平确定交易 价格 11 广州广垦仓储有 限公司 广东燕塘冷冻 食品有限公司 办公楼 2016 年 8 月 1 日 2021 年 3 月 31 日 根据市场水平确定交易 价格 12 广州广垦仓储有 限公司 广东燕塘乳业 股份有限公司 仓库 2021 年 7 月 11 日 2026 年 4 月 30 日 根据市场水平确定交易 价格 13 广州广垦仓储有 限公司 广东燕塘乳业 股份有限公司 仓库 2021 年 12 月 1 日 2026 年 3 月 31 日 根据市场水平确定交易 价格 14 广州广垦仓储有 限公司 广东燕塘冷冻 食品有限公司 仓库 2021 年 4 月 1 日 2021 年 11 月 30 日 根据市场水平确定交易 价格 15 广州广垦仓储有 限公司 广东燕塘冷冻 食品有限公司 仓库 2021 年 4 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 根据市场水平确定交易 价格 16 广州广垦仓储有 限公司 广东燕塘冷冻 食品有限公司 仓库 2021 年 4 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 根据市场水平确定交易 价格 17 广州广垦仓储有 限公司 广东燕塘乳业 股份有限公司 办公楼 2022 年 1 月 1 日 2022 年 12 月 31 日 根据市场水平确定交易 价格 18 广州广垦仓储有 限公司 广东燕塘乳业 股份有限公司 仓库 2022 年 4 月 1 日 2026 年 5 月 31 日 根据市场水平确定交易 价格 19 广东农垦铜锣湖 农场有限公司 陆丰市新澳良 种奶牛有限公 司 土地 2021 年 12 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 根据市场水平确定交易 价格 20 广州燕塘优鲜达 电子商务有限公 司 广东省燕塘投 资有限公司 商铺 2021 年 1 月 1 日 2023 年 12 月 31 日 根据市场水平确定交易 价格 1、2020 年 5 月 25 日，公司与广州广垦仓储有限公司公司签署了《非住宅房屋租赁合同》，约定租赁该公司位于广 州市天河区广汕一路 680 号二号楼，四层 406 房，面积 39 平方米，租期为 2020 年 6 月 1 日至 2021 年 5 月 31 日，月租 金 2000 元，月管理费用、水电费按租赁物业所在小区管理处的标准结算。 2、2020 年 5 月 25 日，公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路 680 号 三号楼一层仓库 2、3、6 号库位，面积 3,250 平方米，租期为 2020 年 6 月 1 日至 2021 年 5 月 31 日，仓储保管费按每月 42 元/平方米，月租金 136,500.00 元，货物出入库装卸费、转仓费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。 3、2020 年 4 月 30 日，公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路 680 号 三号楼二楼 3/4 号库房，面积 770 平方米，租期为 2020 年 5 月 1 日至 2021 年 4 月 30 日，仓储保管费按每月 37 元/平方 米，月租金 28,490.00 元，货物出入库装卸费、转仓费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。 4、2021 年 1 月 15 日，公司与广州广垦仓储有限公司公司签署了《非住宅房屋租赁合同》，约定租赁该公司位于广 州市天河区广汕一路 680 号 1 号楼 104 房，面积 34 平方米，租期为 2021 年 1 月 16 日至 2021 年 12 月 31 日，月租金 1600 元，月管理费用、水电费按租赁物业所在小区管理处的标准结算。 5、2021 年 4 月 2 日，公司与广州广垦仓储有限公司公司签署了《非住宅房屋租赁合同》，约定租赁该公司位于广 州市天河区广汕一路 680 号二号楼，6 楼 607/608 房，面积 68 平方米，租期为 2021 年 8 月 1 日至 2026 年 5 月 31 日，月 租金 4000 元，月管理费用、水电费按租赁物业所在小区管理处的标准结算。 6、2021 年 6 月 18 日，公司与广州广垦仓储有限公司公司签署了《非住宅房屋租赁合同》，约定租赁该公司位于广 州市天河区广汕一路 680 号二号楼，四层 406 房，面积 39 平方米，租期为 2021 年 6 月 1 日至 2026 年 5 月 31 日，月租 金 2000 元，月管理费用、水电费按租赁物业所在小区管理处的标准结算。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 181 7、2021 年 4 月 30 日，公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路 680 号 三号楼一层仓库 2、3、6 号库位，面积 3,250 平方米，租期为 2021 年 6 月 1 日至 2026 年 5 月 31 日，货物出入库装卸费、 转仓费、水电费、停车费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。仓储保管费标准如下： 时间 仓储费收费（每月） 第 1 年 136,500.00 元 第 2-3 年 139,750.00 元 第 4-5 年 146,250.00 元 8、2021 年 4 月，公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路 680 号三号 楼二层 3、4 号库位，面积 770 平方米，租期为 2021 年 5 月 1 日至 2026 年 4 月 30 日，仓货物出入库装卸费、转仓费、 水电费、停车费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。仓储保管费标准如下： 时间 仓储费收费（每月） 第 1 年 29,260.00 元 第 2-3 年 30,030.00 元 第 4-5 年 31,570.00 元 9、2016 年 4 月，公司子公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路 680 号自编 3 号楼首层 107 库，一楼面积 260 平方米，二楼面积 260 平方米，租期为 2016 年 4 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日， 仓储租金一楼按每月 50 元/平方米，月租金 13,000.00 元，二楼按每月 20 元/平方米，月租金 5,200.00 元，一二楼合计每 月 18,200.00 元。货物出入库装卸费、转仓费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算，第一个月按 18,200.00 元整打 包结算。 10、2016 年 11 月 24 日，公司子公司与广州广垦仓储有限公司公司签署了《房屋租赁合同》，约定租赁该公司位于 广州市天河区广汕一路 680 号自编一号楼，2 楼 205 房，面积 30 平方米，租期为 2016 年 12 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日， 月租金 1110 元，月管理费用 740 元，合计 1850 元/月。 11、2016 年 7 月，公司子公司与广州广垦仓储有限公司公司签署了《房屋租赁合同》，约定租赁该公司位于广州市 天河区广汕一路 680 号龙洞库区自编一号楼首层 106/107 两间房，面积共 60 平方米，租期为 2016 年 8 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日，月租金 2040 元，月管理费用 1360 元，合计 3400 元/月。 12、2021 年 6 月 1 日，公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路 680 号 3 号楼二楼 2 号库，面积 198 平方米，租期为 2021 年 7 月 11 日至 2026 年 4 月 30 日，仓货物出入库装卸费、转仓费、水 电费、停车费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。仓储保管费标准如下： 时间 仓储费收费（每月） 2021-07-11 至 2021-7-31 5,016.00 元 2021-08-01 至 2022-4-30 7,524.00 元 2022-05-01 至 2024-4-30 7,722.00 元 2024-05-01 至 2026-4-30 8,118.00 元 13、2021 年 12 月 1 日，公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路 680 号 3 号楼 107 库，面积 520 平方米，租期为 2021 年 12 月 1 日至 2026 年 3 月 31 日，仓货物出入库装卸费、转仓费、水 电费、停车费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。仓储保管费标准如下： 时间 仓储费收费（每月） 第 1-2 年 18,200.00 元 第 3 年 19,110.00 元 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 182 第 4 年 20,066.00 元 第 5 年 21,069.00 元 14、2021 年 3 月 29 日，公司子公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一 路 680 号 3 号楼 107 库，面积 520 平方米，租期为 2021 年 4 月 1 日至 2026 年 3 月 31 日，仓货物出入库装卸费、转仓费、 水电费、停车费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。仓储保管费标准如下： 时间 仓储费收费（每月） 第 1-2 年 18,200.00 元 第 3 年 19,110.00 元 第 4 年 20,066.00 元 第 5 年 21,069.00 元 双方于 2021 年 11 月 30 日签署《解除〈仓储合同〉协议书》，自 2021 年 12 月 1 日起解除双方租赁关系。 15、2021 年 3 月 29 日，公司子公司与广州广垦仓储有限公司签定非住宅房屋租赁合同，租赁该公司位于广州市天 河区广汕一路 680 号 1 号楼 103 房，面积 30 平方米，租期为 2021 年 4 月 1 日至 2026 年 3 月 31 日，仓货物出入库装卸费、 转仓费、水电费、停车费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。仓储保管费标准如下： 时间 仓储费收费（每月） 第 1-2 年 1,110.00 元 第 3 年 1,170.00 元 第 4 年 1,230.00 元 第 5 年 1,290.00 元 双方于 2021 年 12 月 8 日签署《解除〈非住宅房屋租赁合同〉协议书》，自 2022 年 1 月 1 日起解除双方租赁关系。 16、2021 年 3 月 29 日，公司子公司与广州广垦仓储有限公司签定非住宅房屋租赁合同，租赁该公司位于广州市天 河区广汕一路 680 号 1 号楼 106 房/107 房，面积 60 平方米，租期为 2021 年 4 月 1 日至 2026 年 3 月 31 日，仓货物出入库 装卸费、转仓费、水电费、停车费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。仓储保管费标准如下： 时间 仓储费收费（每月） 第 1-2 年 2,040.00 元 第 3 年 2,160.00 元 第 4 年 2,280.00 元 第 5 年 2,400.00 元 双方于 2021 年 12 月 8 日签署《解除〈非住宅房屋租赁合同〉协议书》，自 2022 年 1 月 1 日起解除双方租赁关系。 17、2021 年 12 月 7 日，公司与广州广垦仓储有限公司公司签署了《非住宅房屋租赁合同》，约定租赁该公司位于 广州市天河区广汕一路 680 号 1 号楼 104 房，面积 34 平方米，租期为 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，月租金 1680 元，月管理费用、水电费按租赁物业所在小区管理处的标准结算。 18、2022 年 4 月 1 日，公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路 680 号 3 栋首层 4 号仓库，面积 600 平方米，租期为 2022 年 4 月 1 日至 2026 年 5 月 31 日，仓储费按每月 27000.00 元，货物出 入库装卸费、转仓费、水电费、停车费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。 19、2021 年 12 月，公司子公司陆丰新澳良种奶牛养殖有限公司与广东铜锣湖农场签署协议，租赁位于铜锣湖农场 西北管区的土地 48.5 亩，进行水稻种植（复垦耕种），租金 800 元/亩。租期为 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 183 20、2021 年 1 月，公司子公司广州燕塘优鲜达电子商务有限公司与广东省燕塘投资有限公司签定非住宅房屋租赁合 同，租赁该公司位于广州市天河区燕塘路 6 号，面积 500 平方米的物业，租期为 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日， 管理费、水电费按租赁物业所在小区（大厦）管理处的计费标准缴纳。租金费用标准如下： 时间 租金收费（每月） 2021 年 1 月 1 日-2021 年 3 月 31 日 0.00 元 2021 年 4 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 28,000.00 元 2023 年 1 月 1 日-2023 年 12 月 31 日 29,400.00 元 （4） 关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 关联担保情况说明 （5） 关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 广东省农垦集团财务有限公司 10,000,000.00 2022 年 09 月 01 日 2023 年 08 月 31 日 短期借款 广东省农垦集团财务有限公司 5,000,000.00 2022 年 12 月 12 日 2023 年 12 月 11 日 短期借款 拆出 （6） 关联方资产转让、债务重组情况 不适用 （7） 关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 11,793,076.00 8,273,368.13 （8） 其他关联交易 公司接受关联方提供服务的收费金额如下： 单位：元 关 联 方 交易内容 2022 年度 2021 年度 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 184 广东农垦燕岭大厦有限公司 餐饮、住宿及福利用品 采购 632,723.20 530,312.00 东莞市广垦食品有限公司 福利用品采购 403,250.00 湛江农垦现代农业发展有限公司 福利用品采购 114,234.31 225,162.85 广东粤垦物业管理有限公司 电费、促销费、环保费 9,215.74 16,208.50 广东农垦红五月农场有限公司 青苗补偿款 235,540.80 12,255.00 广东省燕塘投资有限公司 物业服务费 1,255,106.60 613,969.40 广东广垦绿色农产品有限公司 促销费 13,763.31 49,358.49 广垦（湛江）红江橙农业科技有限公司 福利用品采购 185,750.00 37,275.00 广东省广垦粮油有限公司 福利用品采购 362,217.00 91,045.00 广东广垦绿色农产品有限公司 福利用品采购 3,272,407.65 1,257,129.74 广东广垦农业发展有限公司 福利用品采购 170,160.00 131,424.00 广东广垦恒之康食品有限公司 福利用品采购 852,018.67 169,200.00 广东农垦铜锣湖农场有限公司 土地复垦费 38,800.00 广东广垦热带农业公园有限公司 办公用品 4,480.00 广东农垦红江农场有限公司 福利用品采购 38,000.00 广东粤垦物业管理有限公司 购买电费 350,993.53 合计 7,492,930.81 3,579,069.98 关联方 关联交易内容 2022 年度 2021 年度 广东粤垦农业小额贷款股份有限公司 投资分红 1,492,768.09 1,443,911.62 广东省农垦集团财务有限公司 贷款利息支出 96,125.00 广东省农垦集团财务有限公司 存款利息收入 3,082.91 关联方 关联交易内容 期末余额 期初余额 广东省农垦集团财务有限公司 在广东省农垦集团财务 有限公司存款 29,048,980.35 0.00 6、关联方应收应付款项 （1） 应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 --- --- 广东省燕塘投资有限公司 15,168.00 758.40 16,684.80 834.24 --- 广东农垦燕岭大厦有限公 司 71,739.69 3,586.98 61,166.32 3,058.32 --- 广东广垦绿色农产品有限 公司 2,069,827.8 7 103,491.39 1,263,407.69 63,170.38 --- 深圳市广垦绿色农产品有 限公司 10,886.78 10,886.78 10,886.78 10,886.78 --- 广东省广垦置业有限公司 2,012.60 100.63 4,298.26 214.91 广东广垦农业发展有限公 司 41,536.26 2,076.81 --- 广东广垦恒之康食品有限 公司 4,594.24 229.71 2,836.64 141.83 --- 广东广垦畜牧集团股份有 限公司 2,953.60 147.68 1,755.30 87.77 --- 湛江农垦现代农业发展有 11,703.63 585.18 900.31 45.02 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 185 限公司 广东省广垦粮油有限公司 1,394.00 69.70 小计 --- 2,231,816.6 7 121,933.27 1,361,936.10 78,439.25 预付款项 --- 广东省燕塘投资有限公司 2,500.00 --- 广东粤垦物业管理有限公 司 76.20 小计 --- 2,576.20 其他应收款 --- --- 广东省广前糖业发展有限 公司 727,320.00 36,366.00 --- 广东省燕塘投资有限公司 84,000.00 25,200.00 84,000.00 4,200.00 --- 广东粤垦物业管理有限公 司 13,765.17 688.26 广东农垦燕岭大厦有限公 司 8,000.00 4,000.00 8,000.00 2,400.00 广东农垦红五月农场有限 公司 405,600.00 201,840.00 405,600.00 120,480.00 小计 --- 1,224,920.0 0 267,406.00 511,365.17 127,768.26 其他非流动 资产 --- --- 广州广垦置业有限公司 36,695,912. 84 1,320,000.00 小计 36,695,912. 84 1,320,000.00 （2） 应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 --- --- 广东广垦绿色农产品有限公 司 592,445.11 631,687.65 --- 广东粤垦物业管理有限公司 85,106.55 --- 湛江农垦现代农业发展有限 公司 9,660.00 6,370.00 --- 广东省广垦粮油有限公司 133,747.11 57,879.34 广垦（湛江）红江橙农业科 技有限公司 130,000.00 广东农垦红五月农场有限公 司 235,540.80 小计 --- 1,186,499.57 695,936.99 其他应付款 --- --- 广东广垦绿色农产品有限公 司 2,049.20 1,957.80 --- 广东广垦恒之康食品有限公 司 22,000.00 22,000.00 广东省燕塘投资有限公司 112,714.14 小计 --- 136,763.34 23,957.80 合同负债 --- --- 广东广垦绿色农产品有限公 司 121,068.80 73,079.67 --- 广东农垦燕岭大厦有限公司 4,077.00 --- 广东省广垦粮油有限公司 643.68 0.18 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 186 --- 广东广垦恒之康食品有限公 司 207.50 --- 湛江农垦现代农业发展有限 公司 小计 --- 121,919.98 77,156.85 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1） 资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 （2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 187 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 不适用 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 31,470,000.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1） 追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2） 未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1） 非货币性资产交换 （2） 其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 不适用 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 188 6、分部信息 （1） 报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件 的组成部分： ① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； ② 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； ③能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部： ① 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上； ② 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者 中较大者的 10%或者以上。 本公司的业务单一，主要为生产乳制品，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务 报表不呈报分部信息。 （2） 报告分部的财务信息 单位：元 项目 分部间抵销 合计 （3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4） 其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 3,476,8 03.01 3.18% 3,476,8 03.01 100.00% 3,515,8 50.81 3.13% 3,515,8 50.81 100.00% 其 中： 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 189 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 105,917 ,805.40 96.82% 4,720,5 41.98 4.46% 101,197 ,263.42 108,980 ,708.62 96.87% 4,151,2 92.82 3.81% 104,829 ,415.80 其 中： 其中： 账龄组 合 77,231, 132.77 70.60% 4,720,5 41.98 6.11% 72,510, 590.79 71,813, 589.27 63.84% 4,151,2 92.82 5.78% 67,662, 296.45 合并范 围内关 联方组 合 28,686, 672.63 26.22% 28,686, 672.63 37,167, 119.35 33.03% 37,167, 119.35 合计 109,394 ,608.41 100.00% 8,197,3 44.99 7.49% 101,197 ,263.42 112,496 ,559.43 100.00% 7,667,1 43.63 6.82% 104,829 ,415.80 按单项计提坏账准备：3,476,803.01 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 广州市番禺区大石孔 燕食品店 1,086,446.33 1,086,446.33 100.00% 存在无法收回风险 广州劲旺食品贸易有 限公司 1,047,313.92 1,047,313.92 100.00% 存在无法收回风险 广东港珍泓海生物科 技有限公司 889,179.88 889,179.88 100.00% 存在无法收回风险 中山鸿燕贸易有限公 司 366,234.52 366,234.52 100.00% 存在无法收回风险 广州丽达商贸有限公 司 34,930.85 34,930.85 100.00% 存在无法收回风险 广州盛利徕贸易有限 公司 23,496.23 23,496.23 100.00% 存在无法收回风险 淡水（朱）经销处 15,743.72 15,743.72 100.00% 存在无法收回风险 东莞东城服务部 7,077.98 7,077.98 100.00% 存在无法收回风险 广州市艾付派信息系 统有限公司 3,360.00 3,360.00 100.00% 存在无法收回风险 番禺清河市场专卖店 3,019.58 3,019.58 100.00% 存在无法收回风险 合计 3,476,803.01 3,476,803.01 按组合计提坏账准备：4,720,541.98 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄组合 77,231,132.77 4,720,541.98 6.11% 合计 77,231,132.77 4,720,541.98 确定该组合依据的说明： 按账龄组合计提坏账准备的应收账款。 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 关联方组合 28,686,672.63 0.00 0.00% 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 190 合计 28,686,672.63 0.00 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 104,389,703.09 1 至 2 年 1,928,310.90 2 至 3 年 885,278.73 3 年以上 2,191,315.69 3 至 4 年 712,240.89 4 至 5 年 1,353,572.55 5 年以上 125,502.25 合计 109,394,608.41 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账 准备的应收账 款 3,515,850.81 39,047.80 3,476,803.01 按组合计提坏 账准备的应收 账款 4,151,292.82 569,249.16 4,720,541.98 合计 7,667,143.63 569,249.16 39,047.80 8,197,344.99 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 191 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 9,645,190.14 8.82% 482,259.51 第二名 9,183,652.75 8.39% 459,182.64 第三名 7,079,456.33 6.47% 353,972.82 第四名 7,028,352.55 6.42% 351,770.30 第五名 5,280,797.09 4.83% 264,039.85 合计 38,217,448.86 34.93% （5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： （6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 89,945,881.84 79,612,836.47 合计 89,945,881.84 79,612,836.47 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 不适用 2） 重要逾期利息 不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 192 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明： （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 88,858,317.12 78,137,356.19 押金及保证金 1,220,638.15 1,269,482.55 保险赔偿款 81,000.00 备用金 72,752.36 85,138.23 其他 675,310.16 658,440.39 合计 90,827,017.79 80,231,417.36 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 52,004.79 198,960.17 367,615.93 618,580.89 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 --转入第二阶段 -47,954.79 47,954.79 --转入第三阶段 -183,740.61 183,740.61 本期计提 7,351.94 178,837.15 76,365.96 262,555.05 2022 年 12 月 31 日余 额 11,401.94 242,011.50 627,722.51 881,135.95 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 22,828,486.80 1 至 2 年 43,760,834.60 2 至 3 年 7,930,836.99 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 193 3 年以上 16,306,859.40 3 至 4 年 6,302,156.14 4 至 5 年 6,819,573.92 5 年以上 3,185,129.34 合计 90,827,017.79 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 账龄组合 618,580.89 262,555.05 881,135.94 合计 618,580.89 262,555.05 881,135.94 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期 末余额 第一名 往来款 45,958,953.31 1 年以内、 1-2 年、 2-3 年、3-4 年、4-5 年、5 年以上 50.60% 第二名 往来款 40,667,653.79 1 年以内、1-2 年 44.77% 第三名 往来款 1,813,924.92 1 年以内、1-2 年 2.00% 第四名 其他 622,302.02 2-3 年 0.69% 186,690.61 第五名 押金 405,600.00 1-2 年 0.45% 201,840.00 合计 89,468,434.04 98.51% 388,530.61 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 194 额及依据 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 267,649,175. 00 51,810,000.0 0 215,839,175. 00 257,849,175. 00 42,600,000.0 0 215,249,175. 00 对联营、合营 企业投资 69,406,927.4 8 69,406,927.4 8 15,198,808.8 7 15,198,808.8 7 合计 337,056,102. 48 51,810,000.0 0 285,246,102. 48 273,047,983. 87 42,600,000.0 0 230,447,983. 87 （1） 对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 （账面价 值） 本期增减变动 期末余额 （账面价 值） 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 湛江燕塘乳 业有限公司 60,051,950 .00 60,051,950 .00 汕头市燕塘 乳业有限公 司 1,200,000. 00 1,200,000. 00 湛江燕塘澳 新牧业有限 公司 12,917,225 .00 12,917,225 .00 陆丰市新澳 良种奶牛养 殖有限公司 120,000,00 0.00 120,000,00 0.00 广东燕塘冷 冻食品有限 公司 0.00 9,800,000. 00 9,210,000. 00 590,000.00 51,810,000 .00 广州燕塘优 鲜达电子商 务有限公司 17,000,000 .00 17,000,000 .00 广东燕塘饲 料生物科技 有限公司 4,080,000. 00 4,080,000. 00 合计 215,249,17 5.00 9,800,000. 00 9,210,000. 00 215,839,17 5.00 51,810,000 .00 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 195 （2） 对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 甘肃燕 塘传祁 牧业有 限公司 15,198 ,808.8 7 54,800 ,000.0 0 - 591,88 1.39 69,406 ,927.4 8 小计 15,198 ,808.8 7 54,800 ,000.0 0 - 591,88 1.39 69,406 ,927.4 8 合计 15,198 ,808.8 7 54,800 ,000.0 0 - 591,88 1.39 69,406 ,927.4 8 （3） 其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,605,917,127.57 1,264,095,374.71 1,690,640,809.82 1,262,184,932.63 其他业务 8,868,902.63 5,926,369.61 8,171,648.82 5,032,790.89 合计 1,614,786,030.20 1,270,021,744.32 1,698,812,458.64 1,267,217,723.52 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 液体乳及乳制品 1,605,917,127.57 1,605,917,127.57 其他业务 8,868,902.63 8,868,902.63 按经营地区分类 其中： 境内 1,614,786,030.20 1,614,786,030.20 合计 1,614,786,030.20 1,614,786,030.20 与履约义务相关的信息： 不适用 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确 认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 196 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -591,881.39 -1,191.13 其他权益工具投资在持有期间取得的 股利收入 1,492,768.09 1,443,911.62 利息收入 2,790,015.67 2,154,351.42 对子公司长期股权投资的股利收益 600,000.00 20,600,000.00 合计 4,290,902.37 24,197,071.91 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -4,457,426.07 公司报告期内淘汰生物资产（奶牛） 以及报废固定资产产生的损失。 越权审批或无正式批准文件的税收返 还、减免 4,265,511.49 第四季度高新技术企业购置设备加计 100%扣除享受的税收优惠 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 17,452,296.37 主要是报告期内公司收到的中央财政 农业保险（奶牛养殖保险）补贴资 金，以及经营贡献奖。 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 2,456,882.03 主要是燕塘饲料公司报告期内根据案 件终审判决结果冲减上年度计提的未 决诉讼预计损失。 其他符合非经常性损益定义的损益项 目 173,855.12 减：所得税影响额 2,594,873.41 少数股东权益影响额 1,653,132.02 合计 15,643,113.51 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 广东燕塘乳业股份有限公司 2022 年年度报告全文 197 归属于公司普通股股东的净 利润 8.19% 0.63 0.63 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 6.90% 0.53 0.53 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的， 应注明该境外机构的名称 4、其他