002756_2021_永兴材料_2021年年度报告_2022-04-25.txt

永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告 证券简称：永兴材料 证券代码：002756 2022 年 04 月 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人高兴江、主管会计工作负责人邓倩雯及会计机构负责人(会计主 管人员)张骅声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者 的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。 公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展 望”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关 注相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以405,950,150股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 5.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以 公积金转增股本。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 7 第三节 管理层讨论与分析 ..................................................... 11 第四节 公司治理 ............................................................ 45 第五节 环境和社会责任 ....................................................... 67 第六节 重要事项 ............................................................ 71 第七节 股份变动及股东情况 ................................................... 84 第八节 优先股相关情况 ....................................................... 91 第九节 债券相关情况 ......................................................... 92 第十节 财务报告 ............................................................ 93 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 4、其他有关资料； 5、以上备查文件的备置地点：公司证券部。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、永兴材料 指 永兴特种材料科技股份有限公司 永兴物资 指 湖州永兴物资再生利用有限公司 永兴进出口 指 湖州永兴特钢进出口有限公司 永兴投资 指 湖州永兴投资有限公司 美洲公司 指 永兴特种不锈钢股份有限公司美洲公司 江西永兴新能源 指 江西永兴特钢新能源科技有限公司 永诚锂业 指 江西永诚锂业科技有限公司 永拓矿业 指 宜丰县花桥永拓矿业有限公司 花桥矿业 指 宜丰县花桥矿业有限公司 湖州永兴新能源 指 湖州永兴新能源有限公司 永兴合金 指 湖州久立永兴特种合金材料有限公司 永信小额贷款 指 湖州经济开发区永信小额贷款股份有限公司 民间融资服务中心 指 湖州市民间融资服务中心股份有限公司 上海新太永康 指 上海新太永康健康科技有限公司 花锂矿业 指 宜丰县花锂矿业开发有限公司 久立特材 指 浙江久立特材科技股份有限公司 久立穿孔 指 湖州久立穿孔有限公司 湖州华特 指 湖州华特不锈钢管制造有限公司 久立钢构 指 浙江久立钢构工程有限公司 久立实业 指 湖州久立实业投资有限公司 久立不锈钢 指 湖州久立不锈钢材料有限公司 合纵锂业 指 江西合纵锂业科技有限公司 锂星科技 指 江西锂星科技协同创新有限公司 科丰新材 指 宜春科丰新材料有限公司 厦钨新能 指 厦门厦钨新能源材料股份有限公司 湖南裕能 指 湖南裕能新能源电池材料股份有限公司 德方纳米 指 深圳市德方纳米科技股份有限公司 天津国安盟固利 指 天津国安盟固利新材料科技股份有限公司 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 贵州安达 指 贵州安达科技能源股份有限公司 长远锂科 指 湖南长远锂科股份有限公司 当升科技 指 江苏当升材料科技有限公司 巴斯夫杉杉 指 巴斯夫杉杉电池材料有限公司 宁德时代 指 宁德时代新能源科技股份有限公司 江西钨业 指 江西钨业股份有限公司 交通银行 指 交通银行股份有限公司宜春分行 化山瓷石矿 指 宜丰县花桥乡白市村化山瓷石矿 白水洞高岭土矿 指 宜丰县白水洞矿区高岭土矿 一期项目 指 年产 1 万吨电池级碳酸锂项目，已于 2020 年投产并达产 二期项目 指 年产 2 万吨电池级碳酸锂项目 银亮棒项目 指 年产 2 万吨汽车高压共轨、气阀等银亮棒项目 锂离子电池项目 指 超宽温区超长寿命锂离子电池项目 永兴转债 指 2020 年发行的可转换公司债券 公司章程 指 永兴特种材料科技股份有限公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 永兴材料 股票代码 002756 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 永兴特种材料科技股份有限公司 公司的中文简称 永兴材料 公司的外文名称（如有） Yongxing Special Materials Technology Co.,Ltd 公司的外文名称缩写（如有） YONGXING MATERIALS 公司的法定代表人 高兴江 注册地址 浙江省湖州市杨家埠 注册地址的邮政编码 313005 公司注册地址历史变更情况 不适用 办公地址 浙江省湖州市湖州经济技术开发区霅水桥路 618 号 办公地址的邮政编码 313005 公司网址 电子信箱 yxzq@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 徐凤 沈毅 联系地址 浙江省湖州市杨家埠 浙江省湖州市杨家埠 电话 0572-2352506 0572-2352506 传真 0572-2768603 0572-2768603 电子信箱 yxzq@ yxzq@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 公司披露年度报告的媒体名称及网址 证券时报、证券日报及巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 浙江省湖州市杨家埠永兴材料证券部 四、注册变更情况 组织机构代码 91330000722762533U 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变化 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市上城区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 28 层 签字会计师姓名 余建耀 钱晓颖 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 浙商证券股份有限公司 浙江省杭州市上城区五星路 201 号 浙商证券大楼 苗本增 华佳 2020 年 7 月 8 日-2021 年 8 月 23 日 光大证券股份有限公司 上海市静安区新闸路 1508 号 王如意 林剑云 2021 年 8 月 24 日-2021 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 7,199,256,427.57 4,973,126,242.49 44.76% 4,909,422,346.31 归属于上市公司股东的净利润（元） 887,081,411.57 257,996,978.72 243.83% 343,567,828.19 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润（元） 764,407,334.24 180,891,401.55 322.58% 161,317,041.48 经营活动产生的现金流量净额（元） 785,652,624.54 549,000,414.88 43.11% 345,222,346.41 基本每股收益（元/股） 2.22 0.72 208.33% 0.95 稀释每股收益（元/股） 2.19 0.71 208.45% 0.95 加权平均净资产收益率 19.34% 7.42% 11.92% 10.20% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末 总资产（元） 6,369,307,875.78 5,361,512,338.96 18.80% 4,542,063,538.36 归属于上市公司股东的净资产（元） 5,036,184,480.37 4,027,802,074.28 25.04% 3,390,557,783.31 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告 显示公司持续经营能力存在不确定性 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 1,354,267,795.55 1,692,735,512.02 1,875,190,867.44 2,277,062,252.56 归属于上市公司股东的净利润 124,113,903.15 178,631,541.61 247,608,872.89 336,727,093.92 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 89,672,728.54 153,277,997.04 209,111,174.74 312,345,433.92 经营活动产生的现金流量净额 -207,690,807.72 328,138,012.24 192,607,769.94 472,597,650.08 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差 异 □ 是 √ 否 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 34,627,433.70 948,391.71 99,042,997.93 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 113,251,212.23 114,898,309.66 131,987,831.82 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 50,019.89 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 321,142.77 -13,352,777.19 -4,010,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 2,538,512.49 3,309,620.31 3,583,744.92 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 80,000.00 60,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,187,826.13 -2,726,830.43 -1,713,075.56 减：所得税影响额 26,215,013.75 26,362,386.05 46,661,585.57 少数股东权益影响额（税后） -258,616.02 -331,249.16 29,146.72 合计 122,674,077.33 77,105,577.17 182,250,786.71 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举 的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 1、锂电新能源业务 （1）行业情况 在碳达峰、碳中和、绿色循环经济进程加快及《新能源汽车产业发展规划（2021-2035 年）》《关于加快推动新型储能发展的指导意见》《“十四五”新型储能发展实施方案》等 一系列国家支持政策出台的背景下，新能源汽车行业和储能行业长期趋势明确，已进入快速 发展阶段，对上游锂盐材料的需求也持续增长。但目前锂资源供给端处于紧缺状态，加之我 国锂资源主要依赖进口，供应保障与原料价格存在不稳定性，均制约着国内锂盐生产企业的 产能释放，国内锂资源开发利用已是势在必行，拥有国内矿产资源的锂盐生产企业将具有更 大的竞争优势和发展潜力。 （2）行业地位 公司以优异的产品品质和良好的服务获得客户的广泛认可，已与多家三元、磷酸铁锂、 钴酸锂、锰酸锂正极材料龙头企业保持稳定合作关系，在云母提锂行业具有领先地位。 2、特钢新材料业务 （1）行业情况 近年来，国家出台了《产业结构调整指导目录》《中共中央关于制定国民经济和社会发 展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》等一系列宏观调控政策，以淘汰落后产 能、节能环保为重心，推进钢铁行业结构调整，加快制造业转型升级，鼓励企业发展国内自 主可控的高端新材料。在此背景下，以汽车、能源、工程机械、国防军工、核工业为代表的 高端制造业对中高端不锈钢及特殊合金材料的需求不断增加，公司的特钢新材料业务市场潜 力和发展空间广阔。 （2）行业地位 经过多年积累，公司已成为国内不锈钢长材龙头企业，不锈钢棒线材国内市场占有率长 期稳居前二。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 二、报告期内公司从事的主要业务 1、锂电新能源业务 公司锂电新能源板块已建成涵盖采矿、选矿、碳酸锂加工三大业务在内的新能源产业链， 以锂瓷石为主要原料生产电池级碳酸锂，电池级碳酸锂作为锂离子电池正极材料的原材料， 应用于三元电池、磷酸铁锂电池、钴酸锂电池等锂离子电池产品，并最终应用于新能源汽车、 储能、消费电子等领域。 公司与部分客户签订长期购销合同，约定定价原则、供货周期和频率，再根据实际订单 予以交付和结算；公司对其他客户采用一次性订单销售，约定数量、价格、交货期等，并严 格按照订单约定进行生产销售。生产部门采用计划和订单相结合的生产模式，根据订单安排 生产。生产所需原材料主要由控股子公司花桥矿业自供，采购部门根据生产计划采购辅料及 少量的锂云母精矿。 公司凭借稳定的原材料供应优势、不断创新的技术优势和内部管理优势，向客户提供品 质优异的碳酸锂产品，获得了下游和行业内的认可。目前，锂电新能源行业持续保持快速发 展态势，带动碳酸锂价格不断上涨，公司成本可控，盈利能力不断增长，二期项目投产达产 后，公司将拥有3万吨/年碳酸锂生产能力，将进一步提高公司业绩。 2、特钢新材料业务 公司以不锈废钢为主要原料，采用短流程工艺生产不锈钢棒线材及特殊合金材料，产品 经下游加工后广泛应用于油气开采及炼化、电力装备制造（火电、核电）、交通装备制造（汽 车、船舶、高铁、航空）、人体植入和医疗器械及其他高端机械装备制造等工业领域。 公司采取“以销定产”的经营方式，围绕客户需求展开研发、采购、生产和销售。公司 已构建完善高效的供应链体系，根据不同订单采购价廉质优的原辅材料，并依托现代化、数 字化、智能化的先进制造装备和长期积累的技术研发能力组织生产，满足客户需求。 公司产品种类丰富、规格齐全、质量稳定、交货周期短，并可按客户技术和规格要求， 实行个性化定制生产，满足客户的不同需求。公司将持续进行研发创新，坚持走进口替代之 路，不断优化产品结构，积极开拓新应用领域，提升公司盈利能力。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 三、核心竞争力分析 1、锂电新能源业务 （1）资源储备优势 公司拥有上游优质锂矿资源，能够锁定上游原材料成本，为锂盐生产提供稳定可靠的锂 资源保障。公司控股子公司花桥矿业拥有的化山瓷石矿矿权面积1.8714平方公里，累计查明 控制的经济资源量矿石量4,507.30万吨，是公司锂云母和碳酸锂生产原材料的主要保障渠道。 公司的联营公司花锂矿业拥有白水洞高岭土矿矿权面积0.7614平方公里，累计查明控制的经 济资源量矿石量730.74万吨，也系公司锂电材料业务的补充保障。 （2）技术研发优势 公司采用的复合盐低温焙烧技术，固氟技术先进，固氟率高，大大减少设备腐蚀；采用 的先成型后隧道窑焙烧工艺，温度控制更精准稳定，有利于锂的转化反应，大幅提升锂的浸 出率；在焙烧过程中，调整优化燃烧工艺，配合MVR节能蒸发浓缩装置，实现了母液蒸发浓缩 自产混合盐循环利用，使辅料成本大幅下降；在湿法冶炼碳酸锂过程中，改进沉锂工艺流程， 一步法得到电池级碳酸锂，缩短了工艺流程，促进电池级碳酸锂综合成本进一步下降。目前， 公司采用的电池级高纯度碳酸锂生产工艺达到了成熟水平，拥有较强的技术优势，实现了从 锂云母矿中高效、经济提取高纯度的电池级碳酸锂。 （3）综合成本优势 依托于自有的采矿、选矿到碳酸锂深加工的全产业链，公司锂电新能源业务原材料成本 波动不大。加之锂电新能源与特钢新材料均属于制造业，公司在特钢新材料领域生产管理上 具有的丰富经验及长期积淀，为锂电新能源业务在能耗、成本管控、工艺研发、内部管理、 设备维护等方面提供很大帮助。此外，公司采用的工艺路线，实现锂云母资源的综合利用， 在提锂过程中可以同时生产出长石、超细长石及钽铌精矿等可出售的副产品，最大限度降低 生产成本，进一步提升经济效益。 （4）客户资源优势 公司坚持采取以锂电新能源材料各使用领域的龙头企业为销售对象，以稳定的质量、优 质的服务获得客户的认可。目前，公司已向磷酸铁锂、三元材料、锰酸锂等使用领域的龙头 客户实现批量供货。优质的客户资源将进一步提高公司锂电新能源业务的稳定性，促进公司 可持续发展。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 2、特钢新材料业务 （1）产品优势 公司自成立以来始终专注于不锈钢棒线材及特殊合金材料生产，产品种类丰富，生产组 织灵活便捷，可按中国、美国、德国、欧盟、日本等不同标准组织生产。目前公司已拥有200 多个钢种，规格品种齐全。公司产品可按照客户技术和规格要求，实行个性化定制生产，满 足客户的不同需求，具有交货周期短，产品质量稳定，性价比高等优点。此外，公司重视客 户服务，能为客户在产品使用过程中遇到的问题提供解决方案，客户满意度高。 （2）研发与技术优势 公司坚持创新制胜，是国家高新技术企业，拥有“年产25万吨高品质不锈钢和特种合金 棒线项目”等一系列先进制造装备，建立了国家企业技术中心、省级重点企业研究院、院士 专家工作站、博士后工作站等研发平台和国家认可实验室，拥有强大的科技人才队伍，并与 钢铁研究总院及久立特材、永兴合金共同成立技术创新中心，与北京科技大学、北京钢铁设 计院、安徽工业大学等院校建立了合作关系，公司特种不锈钢研究院下属的理化检测中心已 通过了中国合格评定国家认可委员会（CNAS）认证。公司高度重视技术研发，每年持续投入 大量研发经费，用于技术创新和改造，提升工艺技术水平，多项关键技术在行业内取得了重 要突破。目前，公司拥有不锈钢相关专利92项，其中发明专利27项。随着研发技术的积累， 以及先进设备的投入使用，公司高端产品的研发生产能力走在国内同行业前列。 （3）认证优势 公司产品均严格按照国内外先进标准或技术协议组织生产和检验，产品的性能和可靠性 得到了客户的高度认可，竞争优势突出，目前已经取得中国方圆标志认证集团认证的质量、 环境、职业健康安全、能源四体系认证，德国莱茵（PED＆AD）、中国船级社（CCS）、挪威 船级社（DNV）、英国劳氏船级社（LR）、美国船级社（ABS）、汽车行业IATF 16949和API Spec Q1美国石油协会质量体系等认证，公司目前已经取得中国石油化工集团公司、东方电气集团 东方锅炉股份有限公司、哈尔滨锅炉厂有限责任公司、上海锅炉厂有限公司等终端行业核心 用户对原材料供应商认证。 （4）精细化管理优势 公司以废钢为原料，采用短流程工艺生产不锈钢及特殊合金棒线材产品。相对于以矿石 为原料的大型钢铁企业集团，具有生产周期短、存货周转速度快、对市场价格变化反应迅速 等明显优势。公司坚持以销定产、以产定采、采销联动，充分发挥供销一体化机制的优势。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 在生产管理中，公司紧抓各生产要素不放松，对产品成材率、能耗、吨钢辅料耗用、生产效 率、交货期等要素进行细节管理，在保证产品质量的前提下，不断降低生产成本，为客户提 供高性价比产品。 （5）循环经济及绿色节能优势 公司本着清洁低耗、打造绿色特钢的原则，以不锈废钢为主要原料，充分利用废旧金属 资源，生产过程注重提高原材料利用率和固废的回用，促进了资源循环利用，并积极使用天 然气和太阳能等清洁能源，减少了资源消耗和环境污染。公司认真贯彻落实《环境保护法》， 通过加强源头管控、实时监测、强化环保设施管理、加强环保投入等措施，保证公司环保质 量。 （6）区位竞争优势 不锈钢长材销售具有区域性特征，公司所处区域及周边地区不锈钢棒线材需求量较大， 市场空间广阔。长三角地区工业经济发达，为国内不锈钢长材消费最集中的区域，其中浙江、 江苏是全国最大的不锈钢钢管、钢丝、标准件生产聚集地。周边地区的需求为公司产品就近 销售提供了极为便利的条件，有效降低了运输成本。长三角地区经济增长强劲，不锈钢需求 增长迅速，也为公司发展提供了充分的市场空间。 四、主营业务分析 1、概述 （一）2021年度总体经营情况 2021年，面对复杂严峻的国际环境和国内疫情散发等多重考验，我国坚持稳字当头、稳 中求进工作总基调，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，国民经济持续恢复发 展，全年主要目标任务较好完成，实现“十四五”良好开局。 在此背景下，公司坚持“特钢新材料+锂电新能源”双主业发展战略，扎实开展各项工作： 特钢新材料业务稳中有进，提供稳定利润保障；锂电新能源业务发展迅速，已成为公司新的 利润增长点，双轮驱动优势进一步显现。报告期内，公司实现营业收入719,925.64万元，同 比增长44.76%，实现归属于上市公司股东净利润88,708.14万元，同比增长243.83%。 （二）主营业务开展情况 锂电新能源业务 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 2021年，公司锂电新能源业务步入快速发展时期，业绩增长明显，已逐渐成为公司主要 利润来源。报告期内，公司锂电新能源业务实现营业收入122,389.15万元，实现归属于上市 公司股东净利润46,962.04万元，实现产品销量11,235.20吨。 （1）紧跟市场供需变化，发挥好自身优势 报告期内，公司凭借自有矿产资源优势、核心技术优势和内部管理优势，保持产线满负 荷运行，合理控制生产成本，适时调整定价策略，锂电新能源业务板块盈利能力大幅提升。 在全年碳酸锂价格大幅波动的市场行情下，公司对长期合作客户采用锁量不锁价的销售 模式，按月调整售价；对少量散单，随行就市，兼顾供销稳定性和企业盈利，全年单吨碳酸 锂产品平均售价约10万元（不含税）。客户涵盖了厦钨新能、湖南裕能、德方纳米、天津国 安盟固利、贵州安达、长远锂科、当升科技、巴斯夫杉杉等三元、磷酸铁锂、钴酸锂、锰酸 锂正极材料龙头企业。 同时，为应对原辅材料大幅上涨的局面，公司从采、选、冶全产业链着手，开展可控成 本管理，确保生产成本控制在行业领先水平，全年单吨碳酸锂营业成本约4.3万元/吨（含外 购原材料）。 （2）持续开展工艺和技术创新，确保可持续发展能力 与锂辉石等原料相比，云母提锂具有原矿锂品位偏低、副产品量大、组分复杂、生产流 程长等特点。公司在掌握成熟云母提锂工艺的基础上，在提升锂收得率、副产品综合利用等 方面，持续开展研发和技术提升，推进云母提锂产业的可持续发展。 在提升锂收得率方面，公司主要从改进选矿工艺和优化焙烧方案两个方向入手，通过选 矿环节再磨，对锂云母精矿进行提纯，提高冶炼环节的浸出率，该项技改已在一期项目中实 施，取得良好效果；通过优化焙烧配方，配合焙烧工艺调整，在改进浸出渣元素和颜色的同 时，进一步提升锂的回收率，该项技改已实验成功，将运用于二期项目。 在副产品综合利用方面，公司主要从组分分离和扩展应用领域两个方向入手，建立环境 友好、资源有效利用的生产体系。其中，原矿中长石、石英分离项目实验室试验已成功，实 现长石品质提升、石英多领域应用，目前项目已进入建设阶段；锂云母提锂副产品建材资源 化利用技术研究项目已完成浸出渣资源化利用方案的可行性研究论证，可有效扩大其在水泥 等建材领域的应用量，目前已开始进行中试试验。 （3）扎实推进项目建设，构建完整产业链 公司扎实推进项目建设，不断提高市场竞争力，提升行业地位。报告期内，120万吨/年 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 锂矿石高效选矿与综合利用项目达产，永诚锂业扩产技改项目顺利投产并达产，为一期项目 碳酸锂生产提供原材料保障，并为二期项目投产储备了一定的锂云母精矿；二期项目及配套 采矿、选矿项目进展顺利，目前，二期项目正按计划有序推进中，第一条生产线已进行投料 测试，第二条生产线正在设备安装；180万吨/年锂矿石高效选矿与综合利用项目已进入建设 收尾阶段，部分设备已开始安装；年产300万吨锂矿石技改扩建项目前期准备工作已经完成进 入建设阶段，化山瓷石矿采矿许可证证载生产规模已由100.00万吨/年变更为300.00万吨/年。 此外，锂离子电池项目一期项目已建设完成，样品已通过部分客户验证，签订销售合同。 特钢新材料业务稳中有进 2021年，公司特钢新材料保持稳中有进，全年实现营业收入597,536.50万元，实现归属 于上市公司股东净利润41,746.11万元，实现产品销量31.36万吨。 （1）加大技术和工艺创新力度，保持产品盈利能力 报告期内，公司根据产品盈利能力及客户需求，持续开展新产品开发和工艺改善，完成 气阀钢全系列钢种、液氢容器专用不锈钢材料等产品研发，拓展公司产品应用领域；完成含 钛钢模铸改连铸工艺、沉淀硬化奥氏体不锈钢线材性能优化提升、半导体EP级高纯不锈钢管 坯性能提升等工艺改进，提升高附加值产品销售比例。全年公司产品单吨毛利仍维持在较高 水平。 （2）持续开展装备升级改造，提高生产效率 报告期内，公司高性能不锈钢连铸系统升级改造项目及年产25万吨高品质不锈钢及特种 合金棒线项目等智能制造项目作用充分发挥，产销量明显提升。作为产品链延伸的银亮棒项 目进展顺利，部分产线已投入使用。完成AGV物流智能化项目，降低人为因素对产品质量的影 响，有效提升运行效率。 （3）响应国家政策，积极开展节能减排减碳行动 报告期内，公司积极响应国家“节能减排减碳”相关政策，实施炼钢高温烟气余热回收 利用、轧钢BD液压站伺服节能改造、轧钢加热炉节水改造等一系列节能减排减碳技改项目， 取得良好成果。经相关政府部门核查，公司冶炼能效达到国家“标杆”值；公司被浙江省水 利厅评委浙江省2021年度节水标杆单位。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 7,199,256,427.57 100% 4,973,126,242.49 100% 44.76% 分行业 黑色金属冶炼及压 延加工业 5,975,364,960.74 83.00% 4,666,121,040.24 93.83% 28.06% 锂矿采选及锂盐制 造业 1,223,891,466.83 17.00% 307,005,202.25 6.17% 298.65% 分产品 油气开采及炼化 3,035,720,478.21 42.17% 2,251,466,189.98 45.27% 34.83% 机械装备制造 1,994,841,944.88 27.71% 1,644,710,041.24 33.07% 21.29% 电力装备制造 249,808,135.63 3.47% 264,741,779.83 5.32% -5.64% 交通装备制造 148,642,029.98 2.06% 116,341,031.91 2.34% 27.76% 特殊合金材料 381,709,647.65 5.30% 279,727,089.94 5.62% 36.46% 锂盐产品 1,115,343,349.59 15.49% 267,832,380.44 5.39% 316.43% 其他 273,190,841.63 3.79% 148,307,729.15 2.98% 84.21% 分地区 华东 5,587,009,244.43 77.61% 4,204,843,079.23 84.55% 32.87% 华南 819,133,907.67 11.38% 417,395,456.70 8.39% 96.25% 华北 141,269,870.37 1.96% 52,959,502.62 1.06% 166.75% 其他 377,283,516.48 5.24% 170,462,025.73 3.43% 121.33% 境外 274,559,888.62 3.81% 127,466,178.21 2.56% 115.40% 分销售模式 直销模式 7,199,256,427.57 100.00% 4,973,126,242.49 100.00% 44.76% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上 年同期增减 分行业 黑色金属冶炼及压延加工 业 5,975,364,960.74 5,364,191,086.60 10.23% 28.06% 31.09% -2.08% 锂矿采选及锂盐制造业 1,223,891,466.83 587,645,451.98 51.99% 298.65% 95.78% 49.75% 分产品 油气开采及炼化 3,035,720,478.21 2,692,636,610.26 11.30% 34.83% 37.17% -1.51% 机械装备制造 1,994,841,944.88 1,819,411,948.85 8.79% 21.29% 25.88% -3.33% 电力装备制造 249,808,135.63 221,176,554.60 11.46% -5.64% -4.59% -0.98% 交通装备制造 148,642,029.98 122,530,079.55 17.57% 27.76% 26.79% 0.64% 特殊合金材料 381,709,647.65 346,614,324.26 9.19% 36.46% 39.20% -1.79% 锂盐产品 1,115,343,349.59 482,958,955.07 56.70% 316.43% 84.08% 54.66% 其他 273,190,841.63 266,508,065.99 2.45% 84.21% 85.09% -0.46% 分地区 华东 5,587,009,244.43 4,875,837,676.86 12.73% 32.87% 31.31% 1.03% 华南 819,133,907.67 555,049,782.06 32.24% 96.25% 54.86% 18.11% 华北 141,269,870.37 73,353,418.16 48.08% 166.75% 45.17% 43.49% 其他 377,283,516.48 198,530,785.04 47.38% 121.33% 22.53% 42.43% 境外 274,559,888.62 249,064,876.46 9.29% 115.40% 130.44% -5.92% 分销售模式 直销模式 7,199,256,427.57 5,951,836,538.58 17.33% 44.76% 35.51% 5.64% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整 后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 黑色金属冶炼及压延加工业 销售量 吨 313,640 291,179 7.71% 生产量 吨 314,221 295,490 6.34% 库存量 吨 5,634 6,629 -15.01% 锂盐制造业 销售量 吨 11,235.2 9,612.32 16.88% 生产量 吨 11,386.8 8,741.82 30.26% 库存量 吨 197.6 46 329.57% 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、锂盐制造业生产量较去年增长30.26%，主要系公司一期项目于2020年达产，产能逐步释放， 并于2021年满负荷生产。 2、锂盐库存量增长较大，主要系绝对值较小。 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成 本比重 金额 占营业成 本比重 黑色金属冶炼及压延加工业 直接材料 4,886,532,271.57 82.10% 3,649,638,194.85 83.09% 33.89% 黑色金属冶炼及压延加工业 直接人工 49,993,213.71 0.84% 41,461,164.71 0.94% 20.58% 黑色金属冶炼及压延加工业 燃料及动力 206,424,543.40 3.47% 181,866,542.65 4.14% 13.50% 黑色金属冶炼及压延加工业 制造费用等 221,241,057.92 3.72% 219,039,221.18 4.99% 1.01% 黑色金属冶炼及压延加工业 合计 5,364,191,086.60 90.13% 4,092,005,123.39 93.17% 31.09% 锂矿采选及锂盐制造业 直接材料 342,928,492.67 5.76% 179,684,920.82 4.09% 90.85% 锂矿采选及锂盐制造业 直接人工 31,704,941.15 0.53% 15,569,143.29 0.35% 103.64% 锂矿采选及锂盐制造业 燃料及动力 134,901,440.95 2.27% 72,514,711.53 1.65% 86.03% 锂矿采选及锂盐制造业 制造费用等 78,110,577.21 1.31% 32,380,673.38 0.74% 141.23% 锂矿采选及锂盐制造业 合计 587,645,451.98 9.87% 300,149,449.02 6.83% 95.78% 说明 无 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 1,924,217,110.12 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 26.73% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 6.52% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 622,579,199.06 8.65% 2 客户 2 469,725,579.44 6.52% 3 客户 3 299,837,685.45 4.16% 4 客户 4 279,509,733.89 3.88% 5 客户 5 252,564,912.28 3.51% 合计 -- 1,924,217,110.12 26.73% 主要客户其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 客户 2 为公司持股 5%以上股东久立特材（包含控股子公司）及其实际控制企业。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,317,464,229.36 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 23.68% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 6.12% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 355,132,101.40 6.38% 2 供应商 2 340,720,920.15 6.12% 3 供应商 3 232,479,826.53 4.18% 4 供应商 4 197,462,840.01 3.55% 5 供应商 5 191,668,541.27 3.45% 合计 -- 1,317,464,229.36 23.68% 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 供应商 2 公司持股 5%以上股东久立特材（包含控股子公司）及其实际控制企业。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 16,277,121.43 15,122,283.10 7.64% 管理费用 110,880,516.27 79,596,156.61 39.30% 主要系报告期摊销限制性股票激励费用 财务费用 -30,384,365.22 -4,601,854.48 -560.26% 主要系报告期利息收入增加及永兴转债转股后无需计提债 券利息 研发费用 223,071,530.27 160,699,200.61 38.81% 主要系报告期内公司加大研发投入 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来 发展的影响 奥氏体耐热钢中铌 的析出规律及其调 控机制研究项目 开展含铌耐热不锈钢钢凝 固过程中铌偏析问题的研 究，为含铌奥氏体系列钢种 的化学成分优化和生产工 艺控制提供理论依据。 正在进行中 形成 TP347H/347HFG 和 S30432 等钢种 Nb 的 固溶度积方程，获得一次含 Nb 相的析出规律， 形成 TP347H/TP347HFG 和 S30432 等钢种管坯 中含 Nb 相的评价方法，建立含 Nb 奥氏体耐 热钢铸锭、连铸坯及管坯中富 Nb 相颗粒数量 和分布形态要求标准体系。 提高相关产品成 材率，降低成本， 提升公司效益和 核心竞争力。 S32750 超级双相不 锈钢低温冲击韧性 稳定性提升及工业 化应用项目 通过对成分控制、冲击韧 性、制造技术的研究，研制 出满足国际先进水平技术 标准的高性能超级双相不 锈钢管坯。 研发成功， 并实现产品 销售 研制出满足国际先进水平技术标准的高性能 超级双相不锈钢管坯，全面掌握海洋工程用 高性能超级双相不锈钢管坯的制造技术，并 形成相关领域自主知识产权，实现进口替代。 扩展公司产品应 用领域，实现进 口替代，提升公 司效益和核心竞 争力。 高均匀性 S31254 圆钢和管材关键工 艺技术开发项目 通过成分调整、加工工艺、 温度等对性能影响的研究， 突破关键工艺技术，解决目 前生产中存在的问题。 正在进行中 实现项目各项技术经济指标，提高超级奥氏 体不锈钢的成材率、合格率，降低生产成本， 提高成品性能和市场竞争力。 提高产品成材 率，降低成本， 提升公司效益和 核心竞争力。 纳米复合强化高强 度耐热不锈钢制品 研发与产业化项目 通过成分设计及控制、技术 要求、质量特性、应用环境 等研究，研制达到国际先进 水平技术的高性能奥氏体 耐热不锈钢棒材等制品 正在进行中 全面掌握先进高效火电机组用耐热不锈钢棒 以及石化加氢装置用大口径厚壁无缝管管坯 等产品的制造技术，突破技术瓶颈，并形成 相关领域的自主知识产权。 增加公司产品领 用领域，提升公 司效益和核心竞 争力。 汽柴油发动机进、 排气阀材料项目 开发应用于汽车发动的马 氏体型、奥氏体型、高温合 金气阀钢新材料。 研发成功， 并实现批量 销售 完成应用于汽车发动的气阀钢全系列产品开 发，优化公司产品结构。 优化公司产品结 构，提高产品附 加值，提升公司 效益。 低品位原矿提取高 品位云母项目 通过对原矿选别技术创新， 减少锂云母中长石占比，提 正在进行中 提高锂云母品位，拓展碳酸锂生产原料来源。 提高公司碳酸锂 生产原料保障能 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 高锂云母品位。 力。 原矿中长石、石英 分离项目 完成原矿中长石和石英分 离，在得到石英的同时，提 高长石中氧化铝、钾钠含 量，进而提高副产品的附加 值。 实验室已成 功，项目正 在建设中 实现长石品质提升、石英多领域应用，增加 副产品附加值。 提高公司副产品 价值，最大程度 实现资源综合利 用。 锂云母提锂制备电 池级单水氢氧化锂 通过对焙烧配方优化、冷冻 温度及溶质浓度控制等方 式，实现较低成本制备高品 质电池级单水氢氧化锂。 正在进行中 实现较低成本制备高品质电池级单水氢氧化 锂。 拓展公司产品范 围，提升公司效 益及核心竞争 力。 高纯碳酸锂的开发 在制备电池碳酸锂的基础 上，运用高纯度二氧化碳碳 化工艺，以及高效除杂工 艺，有效除去各类杂质，制 备出高纯碳酸锂。 正在进行中 除去各类杂质，制备出高纯碳酸锂。 提高公司产品品 质及市场竞争 力。 焙烧工艺及熟料物 相变化规律研究项 目 在复合盐低温焙烧技术的 基础上，通过焙烧机理及物 相分析，找到新的工艺路 线，提高锂的浸出率，并将 浸出渣中铁元素由游离态 变成结构态。 正在进行 中，实验室 已成功 找到新的工艺路线，提高锂的浸出率，并将 冶浸出中铁元素由游离态变成结构态。 提高锂的浸出 率，降低生产成 本，提升公司效 益。 锂云母提锂副产品 建材资源化利用技 术研究项目 通过工艺配方的优化，增加 冶炼副产品的活性及白度， 提升其在建材领域的利用 价值，并有效解决规模扩大 带来的冶炼副产品增多问 题。 已完成可行 性研究论 证，正在进 行中试试验 提升在建材领域的利用价值，并有效解决规 模扩大带来的冶炼副产品增多问题。 有效解决规模扩 大带来的冶炼副 产品增多问题， 提高副产品价 值，降低成本。 铷铯盐提取项目 通过增加部分设备，改进工 艺流程，开展铷铯盐提取， 增加副产品收益。 正在进行中 完成铷铯盐提取 增加副产品收 益，降低成本， 拓展公司产品范 围，提升公司效 益。 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 315 301 4.65% 研发人员数量占比 19.23% 20.41% -1.18% 研发人员学历结构 —— —— —— 本科 165 163 1.23% 硕士 10 9 11.11% 研发人员年龄构成 —— —— —— 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 30 岁以下 50 48 4.17% 30~40 岁 109 105 3.81% 公司研发投入情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发投入金额（元） 223,071,530.27 160,699,200.61 38.81% 研发投入占营业收入比例 3.10% 3.23% -0.13% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 7,216,003,148.80 5,231,217,802.78 37.94% 经营活动现金流出小计 6,430,350,524.26 4,682,217,387.90 37.34% 经营活动产生的现金流量净额 785,652,624.54 549,000,414.88 43.11% 投资活动现金流入小计 80,840,388.03 80,518,937.91 0.40% 投资活动现金流出小计 316,156,313.36 131,693,250.01 140.07% 投资活动产生的现金流量净额 -235,315,925.33 -51,174,312.10 -359.83% 筹资活动现金流入小计 466,746,727.20 1,201,854,161.39 -61.16% 筹资活动现金流出小计 602,757,699.42 932,005,928.62 -35.33% 筹资活动产生的现金流量净额 -136,010,972.22 269,848,232.77 -150.40% 现金及现金等价物净增加额 411,757,016.52 764,078,409.64 -46.11% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额较上年增加43.11%，主要系报告期公司营业收入及销售 毛利率大幅增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年减少359.83%，主要系报告期工程项目投入增加 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年减少150.40%，主要系上年度公司收到可转债募 集资金所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 五、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 31,542,750.90 3.12% 主要系处置上海新太永康股权产生的收益 否 公允价值变动损益 -898,849.43 -0.09% 主要系本期持有远期结售汇合约产生的浮亏 否 资产减值 -4,718,235.82 -0.47% 主要系存货跌价损失 否 营业外收入 151,837.16 0.02% 否 营业外支出 2,429,354.04 0.24% 主要系对外公益性捐赠 否 信用减值损失 -4,896,949.79 -0.48% 主要系计提坏账准备 否 其他收益 113,459,048.37 11.23% 主要系公司获得再生资源回收相关财政补助 是 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资 产比例 货币资金 1,829,782,947.10 28.73% 1,416,511,172.20 26.42% 2.31% 主要系报告期贴现的银行承兑汇票 增加及报告期盈利所致。 应收账款 220,933,280.21 3.47% 121,013,395.95 2.26% 1.21% 主要系报告期公司锂电新能源业务 营业收入增加所致。 合同资产 0.00% 0.00% 0.00% 存货 724,184,302.34 11.37% 556,830,654.87 10.39% 0.98% 投资性房地产 8,194,517.48 0.13% 8,745,654.44 0.16% -0.03% 长期股权投资 272,631,920.44 4.28% 262,739,761.22 4.90% -0.62% 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 固定资产 1,689,178,485.33 26.52% 1,700,387,759.27 31.71% -5.19% 在建工程 474,427,222.88 7.45% 74,731,998.09 1.39% 6.06% 主要系报告期公司锂电二期项目、 银亮棒项目、锂离子电池项目投入 增加。 使用权资产 2,874,892.81 0.05% 0.00% 0.05% 短期借款 0.00% 0.00% 0.00% 合同负债 42,283,348.29 0.66% 51,030,261.48 0.95% -0.29% 长期借款 0.00% 0.00% 0.00% 租赁负债 0.00% 0.00% 0.00% 应收款项融资 683,863,298.33 10.74% 780,677,010.72 14.56% -3.82% 主要系报告期贴现的银行承兑汇票 及用银行承兑汇票支付的货款增加 所致。 商誉 73,320,499.48 1.15% 73,320,499.48 1.37% -0.22% 应付账款 692,702,667.35 10.88% 629,366,994.16 11.74% -0.86% 应交税费 264,097,070.01 4.15% 152,558,479.02 2.85% 1.30% 主要系报告期期末未交增值税及企 业所得税增加所致。 一年内到期的非 流动负债 2,016,748.68 0.03% 170,845,170.78 3.19% -3.16% 主要系报告期永兴转债转股所致。 其他权益工具 0.00 0.00% 39,174,283.41 0.73% -0.73% 资本公积 1,615,383,290.69 25.36% 1,340,198,790.58 25.00% 0.36% 主要系报告期可转债转股及摊销股 权激励费用所致。 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提 的减值 本期购 买金额 本期出 售金额 其他变动 期末数 金融资产 2.衍生金融资产 1,323,390.64 -898,849.43 424,541.21 金融资产小计 1,323,390.64 -898,849.43 424,541.21 上述合计 1,323,390.64 -898,849.43 424,541.21 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 4,738,345.37 均系缴存的环境治理恢复基金 固定资产 168,583,088.31 为融资和开立信用证提供抵押式担保 无形资产 15,894,560.67 为融资和开立信用证提供抵押式担保 合 计 189,215,994.35 七、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名称 投资 方式 是否为 固定资 产投资 投资项 目涉及 行业 本报告期投入金 额 截至报告期末累 计实际投入金额 资金来 源 项目进 度 预计 收益 截止报告 期末累计 实现的收 益 未达到计 划进度和 预计收益 的原因 披露日 期 披露 索引 二期项目 自建 是 有色金 属冶炼 189,937,168.10 202,557,764.46 自有资 金或自 筹资金 41.00% 0.00 0.00 不适用 2021 年 2 月 1 日 www.c ninfo .com. cn 180 万吨/年 锂矿石高效 选矿与综合 利用项目 自建 是 其他非 金属矿 采选 68,524,742.64 70,253,052.50 自有资 金或自 筹资金 26.00% 0.00 0.00 不适用 2021 年 2 月 1 日 www.c ninfo .com. cn 银亮棒项目 自建 是 黑色金 属压延 加工 120,796,197.19 134,812,502.28 自有资 金或自 筹资金 80.00% 0.00 0.00 不适用 2020 年 10 月 31 日 www.c ninfo .com. cn 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 锂离子电池 项目 自建 是 电气机 械和器 材制造 业 82,481,026.77 82,839,026.77 自有资 金或自 筹资金 11.00% 0.00 0.00 不适用 2021 年 1 月 15 日 www.c ninfo .com. cn 合计 -- -- -- 461,739,134.70 490,462,346.01 -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 衍生品投 资操作方 名称 关联关 系 是否关 联交易 衍生品 投资类 型 衍生品投 资初始投 资金额 起始日期 终止日期 期初投 资金额 报告期内 购入金额 报告期内 售出金额 期末投 资金额 期末投资 金额占公 司报告期 末净资产 比例 报告期 实际损 益金额 银行 1 非关联 否 远期结 汇合约 USD 2,955.00 2020 年 8 月 11 日 2022 年 4 月 11 日 USD 694.00 USD 2,261.00 USD 2,439.50 USD 515.50 0.66% 142.01 银行 2 非关联 否 远期结 汇合约 EUR 926.00 2020 年 9 月 3 日 2022 年 1 月 10 日 EUR 110.50 EUR 815.50 EUR 914.00 EUR 12.00 0.02% 286.85 银行 1 非关联 否 远期售 汇合约 USD 1,694.63 2021 年 1 月 25 日 2021 年 10 月 28 日 USD 1,694.63 USD 1,694.63 -141.56 银行 2 非关联 否 远期售 汇合约 USD 553.55 2021 年 2 月 24 日 2021 年 10 月 29 日 USD 553.55 USD 553.55 -33.45 合计 -- -- -- -- -- -- -- 0.68% 253.85 衍生品投资资金来源 自有资金 涉诉情况（如适用） 不适用 衍生品投资审批董事会公告披 露日期（如有) 2020 年 3 月 20 日 2021 年 4 月 27 日 衍生品投资审批股东会公告披 露日期（如有) 不适用 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 报告期衍生品持仓的风险分析 及控制措施说明（包括但不限于 市场风险、流动性风险、信用风 险、操作风险、法律风险等） 公司购买的远期结售汇合约，系为控制外币在手订单的汇率风险而与银行签订，其投资金 额低于相应的外币在手订单，且时间匹配，不存在违约风险。 已投资衍生品报告期内市场价 格或产品公允价值变动的情况， 对衍生品公允价值的分析应披 露具体使用的方法及相关假设 与参数的设定 期末衍生金融资产均系公司购买的远期结售汇合约，其应计公允价值=卖出（买入）外币金 额*（合同约定的远期汇率－期末与该远期结售汇合约近似交割日的远期汇率）/（1+折现 率*资产负债表日至交割日天数/360）。报告期实际损益金额包括期末期初未交割合约的公 允价值变动收益-89.88 万元及本期已交割合约的投资收益 343.74 万元 报告期公司衍生品的会计政策 及会计核算具体原则与上一报 告期相比是否发生重大变化的 说明 无变化 独立董事对公司衍生品投资及 风险控制情况的专项意见 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集 年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用募集资金 用途及去向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2020 公开发行 可转换公 司债券 68,271.3 4,532.81 60,380.45 0 0 0.00% 7,976.38 公司将根据项目投 资计划，结合公司实 际生产经营需要，将 上述募集资金陆续 用于募集资金投资 项目的尾款支出和 补充流动资金。 0 合计 -- 68,271.3 4,532.81 60,380.45 0 0 0.00% 7,976.38 -- 0 募集资金总体使用情况说明 公司已累计使用募集资金总额 60,380.45 万元，收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 85.53 万元。截至 2021 年 12 月 31 日，尚未使用募集资金总额为人民币 7,976.38 万元，其中，存放在募集资金专户的银行存款 2,976.38 万元， 使用闲置募集资金暂时补充流动资金 5,000.00 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金承 诺投资总额 调整后投 资总额(1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 高性能不锈钢连铸系 统升级改造项目 否 10,208.1 10,208.1 799.45 9,796.35 95.97% 2020 年 8 月 31 日 2,674.06 是 否 年产 1 万吨电池级碳 酸锂项目 否 21,496.42 21,496.42 21,496.42 100.00% 2020 年 7 月 31 日 28,064.31 是 否 120 万吨/年锂矿石 高效选矿与综合利用 项目 否 25,435.47 25,435.47 3,733.36 16,254.25 63.90% 2020 年 8 月 31 日 13,569.61 是 否 补充流动资金 否 12,860.01 12,860.01 12,833.43 99.79% 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 70,000 70,000 4,532.81 60,380.45 -- -- 44,307.98 -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 70,000 70,000 4,532.81 60,380.45 -- -- 44,307.98 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 无 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 根据公司 2020 年 6 月 19 日召开的五届六次临时董事会，审议通过的《关于使用募集资金置换预先投 入募投项目自筹资金的议案》，公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 40,073.28 万元， 包括“高性能不锈钢连铸系统升级改造项目”7,692.89 万元、 “年产 1 万吨电池级碳酸锂项目”21,496.42 万元和“120 万吨/年锂矿石高效选矿与综合利用项目”10,883.97 万元 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 根据公司 2020 年 7 月 13 日五届七次临时董事会审议通过的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流 动资金的议案》，同意公司使用不超过 10,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，用于与公司主营 业务相关的生产经营，使用期限自本次董事会审议通过之日起不超过 12 个月。在上述期间内，公司使 用部分闲置募集资金暂时补充流动资金 10,000 万元，截至 2021 年 7 月 14 日，公司已将上述募集资金 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 归还至募集资金专户。根据公司 2021 年 8 月 1 日五届五次董事会审议通过的《关于使用部分闲置募集 资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 5,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，用 于与公司主营业务相关的生产经营，使用期限自本次董事会审议通过之日起不超过 12 个月。截至 2021 年 12 月 31 日，尚有 5,000.00 万元未归还至募集资金专户 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 截至 2021 年 12 月 31 日，募集资金结余 7,976.38 万元，其中，存放在募集资金专户的银行存款 2,976.38 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额 85.53 万元），使用闲置募集资金暂时补 充流动资金 5,000.00 万元。公司将根据项目投资计划，结合公司实际生产经营需要，将上述募集资金 陆续用于募集资金投资项目的尾款支出和补充流动资金 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：万元 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 永兴进出口 子公司 批发、零售业 5,000.00 12,168.71 11,764.85 31,978.6 867.49 646.22 永兴物资 子公司 废旧金属回收 500.00 41,149.91 4,265.08 184,499.29 42.6 31.71 永兴投资 子公司 投资、咨询 30,000.00 4,106.41 4,106.41 2,824.73 2,824.73 美洲公司 子公司 批发、零售业 $15.00 1,065.42 922.2 4,714.96 38.38 27.31 江西永兴新能源 子公司 科学研究和技术 服务业 50,000.00 180,778.9 120,879.63 121,653.47 50,685.36 43,706.28 永诚锂业 子公司 非金属矿物制品 业 8,631.58 19,914.38 10,875.49 15,283.16 6,049.22 6,343.68 湖州永兴新能源 子公司 电气机械和器材 制造业 15,000.00 12,353.09 6,201.78 -398.04 -398.04 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 1、江西永兴新能源及永诚锂业净利润同比大幅增加，系报告期内锂盐产品价格大幅增加，但 生产成本控制在合理范围所致。 2、永兴投资净利润同比大幅增加，系报告期内处置上海新太永康股权产生收益。 3、湖州永兴新能源总资产、净资产同比大幅增加，系报告期内公司对其进行增资。 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）行业发展趋势 1、锂电新能源业务：行业快速发展，市场需求旺盛 在碳达峰、碳中和、绿色循环经济进程加快的背景下，新能源汽车行业和储能行业长期 趋势明确，已进入快速发展阶段。 一方面，受需求驱动与政策驱动，全球新能源汽车销量进入快速增长阶段，新能源汽车 的长期增长趋势明确。2020年11月，国务院印发《新能源汽车产业发展规划（2021-2035年）》， 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 为我国新能源汽车行业未来15年的发展打下坚实的基础，同时，地方层面也纷纷出台政策鼓 励新能源汽车消费。根据中国汽车工业协会数据显示，2021年中国新能源汽车产销分别为 354.5万辆和352.1万辆，同比分别增长1.6倍。其中，纯电动汽车产销分别完成294.2万辆和 291.6万辆，同比分别增长1.7倍和1.6倍；插电式混合动力汽车完成产销60.1万辆和60.3万辆， 同比分别增长1.3倍和1.4倍。随着新能源车技术日趋成熟、生产成本下降、充电桩/换电桩等 基础设施的日益完善，新能源车的用户接受度日益提高，我国新能源车逐步进入需求驱动阶 段，长期增长趋势明确，行业发展处于重要的战略机遇期。 另一方面，中国将发展新型储能作为碳达峰碳中和，努力构建清洁低碳、安全高效能源 体系目标实现的重要手段，储能行业未来将具有广阔市场空间。2021年7月，国家发展改革委、 国家能源局公布《关于加快推动新型储能发展的指导意见》指出“储能是支撑新型电力系统 的重要技术和基础装备，对推动能源绿色转型、应对极端事件、保障能源安全、促进能源高 质量发展、支撑应对气候变化目标实现具有重要意义。到2025年，实现新型储能从商业化初 期向规模化发展转变，装机规模达3,000万千瓦以上；到2030年，实现新型储能全面市场化发 展。”2022年2月，国家发展改革委、国家能源局正式印发关于《“十四五”新型储能发展实 施方案》，指出“将强化电化学储能安全技术研究，坚持储能技术多元化，推动锂离子电池 等相对成熟新型储能技术成本持续下降和商业化规模应用。”目前，储能技术主要技术为电 化学储能，而锂离子电池因具有安全性高、储能效率高、较高的能量保持与恢复能力、环境 适用性较强、无重金属污染等特点，在各类化学储能技术中拥有较强的竞争优势，累计装机 占比较大，将带动上游碳酸锂的需求迅速增长，未来空间广阔。 随着新能源汽车行业和储能行业的快速发展，全球及中国对于锂的需求预计将持续增长， 对上游锂盐材料的需求也不断增加。但目前锂资源供给端处于紧缺状态，加之我国锂资源主 要依赖进口，供应保障与原料价格存在不稳定性，均制约着国内锂盐生产企业的产能释放， 国内锂资源开发利用已是势在必行，拥有国内矿产资源的锂盐生产企业将具有更大的竞争优 势和发展潜力。 2、特钢新材料：高端需求迫切，发展空间广阔 《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建 议》提出，要加快构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局，旨在 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 充分利用我国完备的工业体系，发挥我国巨大的市场优势和创新潜能，保障我国经济体系安 全稳定运行，有效应对日益复杂的国际大环境、保障我国经济实现高质量发展。在此背景下， 我国作为世界制造中心，经济结构转型升级需求进一步加大，产业需要更多的国内自主可控 的高端新材料。 在国家政策的大力支持下，国内经济结构逐步优化，以汽车、能源、工程机械、国防军 工、核工业等为代表的高端制造业持续发展，形成了对特钢新材料多样化、广阔的市场需求。 （二）公司发展战略和2022年经营计划 当前我国经济发展正面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，同时全球疫情还未 得到有效控制，企业面临的外部环境更趋复杂严峻和不确定，公司综合考量国内外发展趋势 和公司发展条件，继续坚持实施“特钢新材料+锂电新能源”双主业发展战略，发扬“要干就 要干好、发展就要创新”的企业精神，准确识别、科学应变、主动求变、应对挑战、抓住机 遇、奋勇进取，把公司打造成为“产品有核心竞争力、效益行业领先的现代制造企业”。 1、2022年度主要工作目标 2022年，公司将坚持目标导向和问题导向相结合，坚持守正和创新相统一，坚持稳字当 头、稳中有进，加快公司高质量发展速度。 在锂电新能源方面，充分发挥优势，加快研发创新，提升管理水平，加快碳酸锂二期项 目及配套项目的建设和达产速度，推进与上下游优势企业合作，利润总额实现大幅度增加， 资金回收率100%；在特钢新材料方面，持续开展产品结构优化和提质降本增效，保持利润总 额稳定，资金回收率100%。 2、锂电新能源业务：紧抓行业发展契机，以项目、技术、客户、合作为切入点，提升 在锂盐行业的地位 （1）尽快推进项目投产及达产 2022年度，公司将加快推进二期项目及配套项目的投产达产，提高碳酸锂产能及产量， 尽早实现效益。二期项目的第一条生产线已经投料测试的情况下，尽快达产；力争第二条生 产线在二季度末投入使用；180万吨/年锂矿石高效选矿与综合利用项目在三季度投入使用； 白市村化山瓷石矿年产300万吨锂矿石技改扩建项目要与选矿和冶炼项目相匹配，力争适度提 前。此外，加快锂离子电池项目一期项目投产达产速度，为公司开辟新的业务及利润增长点。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 （2）巩固并提升锂云母提锂技术优势 2022年，公司将在资源利用率提升、副产品扩展应用、生产成本管控等领域持续投入， 开展研发，确保公司在锂云母提锂领域的技术领先优势。在选矿环节，加快原矿中长石、石 英分离项目的建设，以达到分类处置、长石减量、价值提升；实施低品位原矿提取高品位云 母技术攻关，以适应各类原材料来源。在冶炼环节，加快推进锂云母提锂副产品建材资源化 利用技术研究项目浸出渣资源化利用方案落地，以应对未来几年云母提锂规模快速扩大带来 的浸出渣急剧增加的问题；在二期项目中，运用好焙烧方案优化项目，以提高锂的收得率， 增加浸出渣活性及白度。 （3）始终坚持优质的客户服务 公司将继续坚持直销的锂盐销售模式，稳定和下游龙头客户长期良好合作关系，做到与 客户、与产业链共同发展。面对锂盐紧缺的行情，公司仍将秉承质量优先、品质保障的服务 理念，创造客户价值，打造自身品牌的内涵和生命力。同时，确立市场化定价模式，并根据 行情变化及时调整，兼顾客户接受度和企业盈利能力。 （4）抓好合作项目的落地 公司与宁德时代合作项目已完成合资公司设立，下一步重点是加快项目落地和建设，争 取项目尽早开工建设和投产达产。公司与江西钨业合作的项目已签署《合资经营协议》，下 一步重点是完成合资公司设立及相关项目推进工作，同时，用好江西钨业现有资源，通过各 种方式开展碳酸锂生产加工，提升公司锂盐权益产量。此外，公司将积极争取与国内外上下 游企业开展各类合作，更深入地了解行业发展情况、客户需求变化及技术发展变革，促进公 司新能源领域的快速发展。 3、特钢新材料业务：掌握行业发展趋势，找准市场、技术、成本的结合点，确保稳健 发展 （1）狠抓存量市场，开拓增量市场 2022年度，公司将继续按照“产品围绕市场”的经营思路，狠抓存量市场，积极开拓增 量市场，优化产品结构，提高高附加值产品比例。公司将对现有客户进行深度分析，建立覆 盖主要客户的详细数据库，并通过分析市场形势、下游行业情况及客户产品需求和使用情况， 及时制定相应的供销策略，满足客户需求。同时，关注公司产品新的应用领域，重点瞄准核 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 电、风电、光伏、光热、氢能等新能源装备领域及半导体、航天航空、海洋工程等高端装备 制造领域，积极开拓增量市场。 （3）开展研发创新，提高产品竞争力 2022年，公司将结合现有市场需求，重点完善气阀钢产品钢种体系，推进气阀钢新产品 和新市场开发；开展ER2594特种超级双相钢焊接线材、铁素体钢线材、双真空半导体超纯材 料等产品的研发。此外，公司将依托银亮棒项目有针对性地在LNG船舶用不锈钢冷精棒等新领 域上进行深度开发，拓展产品运用范围。 （2）开展工艺制程改善，实现提质降本增效 2022年，公司将工艺制程改善向提质降本增效上聚集，通过制程改善来提高产质量，降 低成本，进而提高公司盈利能力和产品市场竞争力。公司将重点开展炼钢纯净度控制关键共 性技术攻关，连铸替代模铸、轧制替代锻造、常规替代特殊工艺研发，电炉工艺优化、合金 钢制程优化和性能提升，超级奥氏体锻造技术攻关等一系列提质降本专案项目。 4、持续强化内部管理，提高运营效率 2022年，公司将持续完善以精细化、标准化、规范化、数字化管理为核心的管理模式， 围绕提高工作效率、生产效率和运营效率来开展管理工作，消除管理中的盲点堵点，同时强 化运营监察力度，不断提高管理水平。公司将针对技术人员出台提薪创收增效的相关规定， 将技术人员薪酬与研发创新相结合，激发技术工作潜能，提升专业能力，促进公司研发创新 和提质降本增效。此外，公司将加强规范治理，严格遵守《国务院关于进一步提高上市公司 质量的意见》中提出的提高上市公司治理水平的要求，推动公司合规运行。 5、健全管控机制，严守安全环保生命线 2022年，公司将坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的安全方针和“保护优先、预 防为主、综合治理、公众参与、损害担责”的环保原则，将安全和环保作为公司的生命线。 公司将结合最新安全和环保要求，制订和完善与国家、省、市、行业安全环保要求相符的各 项作业标准和工作标准，强化安全环保主体责任落实；健全安全环保风险管控机制，完善风 险管控制度，加强应急预案建设；通过建立数字化的安全环保管控平台，加强安全生产和环 保工作监督管理力度和反应速度，消除事故隐患；持续开展员工安全和环保教育培训工作， 提高全员安全和环保意识，并实现被动接受向自我管理的转变。2022年做到全年重大安全事 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 故为零，重大环境污染事故为零，三废排放达标率100%。 上述经营计划仅为公司内部经营目标，并不代表公司对2022年度的盈利预测，能否实现 取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在不确定性，请投资者特别注意。 （三）可能对公司未来发展产生不利影响的风险因素 1、宏观经济波动风险 公司特钢新材料业务的主要产品为不锈钢棒线材及特殊合金材料，主要用于油气开采及 炼化、电力装备制造（火电、核电）、交通装备制造（汽车、船舶、高铁、航空）、人体植 入和医疗器械及其他高端机械装备制造等领域；锂电新材料业务的主要产品为电池级碳酸锂， 主要用于新能源汽车、储能设备、消费电子行业等领域。经济环境的变化和国家相关产业政 策的变化对公司产品的销售会产生较大影响。目前，全球以及国内宏观经济走势存在不确定 因素，如果公司产品的下游应用领域需求疲软，公司未来的产品销售将可能遭受不利影响， 进而对公司的盈利状况产生影响。为此，公司将积极关注宏观经济发展态势，及时调整发展 战略以适应宏观经济的走势。 2、锂电新能源领域运营风险 （1）市场风险 受市场供需状况影响，报告期内电池级碳酸锂价格波动幅度较大。2018年，电池级碳酸 锂价格从年初16万元/吨下滑至年末的8万元/吨；2019年末又开始了新一轮下跌，2020年较长 时间维持在4-5万元/吨的低位。2020年底，供求关系发生好转，碳酸锂开始涨价，至2021年 12月上涨至20万元/吨以上，价格持续攀升。公司在锂电新能源领域的主要产品为电池级碳酸 锂，如果未来电池级碳酸锂价格大幅下跌或者长期低迷，则会对公司的经营业绩产生不利影 响。电池级碳酸锂作为锂离子电池正极材料的原材料，最终应用于新能源汽车、储能、消费 电子等领域。如果未来锂电行业下游需求显著不及预期，或者锂电材料企业扩产、行业内新 增产能陆续释放，锂电材料行业市场竞争加剧，则可能导致公司销量下滑、售价下跌，从而 影响公司的盈利能力。为此，公司将关注市场变化，强化成本管理，加大技术工艺开发力度， 不断降本增效，提高公司产品市场竞争力。 （2）技术变革风险 公司采用含锂瓷石为主要原材料，经采选生产锂云母精矿，并经深加工生产电池级碳酸 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 锂。锂电材料是目前新能源汽车及储能设备等相关行业使用最为广泛的产品，如果未来出现 新的技术变革，导致锂电材料及碳酸锂的市场需求大幅降低，或出现完全优于公司技术路线 的锂电材料，则均可能导致公司锂电新能源产品被替代的风险，对公司未来盈利产生不利影 响。为此，公司将持续关注行业技术变化情况，并通过加强研发创新紧跟行业技术变革，不 断提高公司盈利能力。 （3）研发风险 目前，江西永兴新能源围绕选矿环节与碳酸锂生产环节开展研发工作。在选矿方面，主 要的研发方向为提取高品位云母、提高副产品的综合利用价值。在碳酸锂生产方面，主要的 研发方向为氢氧化锂及高纯碳酸锂的开发、工艺流程改进、矿渣利用以及副产品综合利用等。 但是，如果公司矿渣、副产品综合利用等研发进展与研发成果不及预期，则公司在锂电新能 源领域的成本降低空间收窄，甚至可能会导致成本增加或出现副产品处理困难，从而影响公 司的盈利能力。为此，公司将不断进行技术创新及改善，提高公司核心竞争力和持续盈利能 力，促进公司可持续发展。 （4）产业政策调整风险 新能源汽车行业早期依靠政策的“单轮驱动”，在新能源补贴退坡后，行业进入调整期。 2020年11月，国务院印发《新能源汽车产业发展规划（2021-2035年）》，为我国新能源汽车 行业未来15年的发展打下坚实的基础，同时，地方层面也纷纷出台政策鼓励新能源汽车消费 随着政策环境优化，叠加需求驱动，新能源汽车行业步入高速发展阶段。若未来国家产业政 策发生调整，对新能源汽车的相关鼓励政策进行进一步调整或退坡，可能会对公司的经营造 成一定的影响。为此，公司将关注政策变化，持续进行工艺改进，不断降低成本，提高核心 竞争力。 3、特钢新材料领域运营风险 （1）原材料价格波动风险 公司的主要原材料为不锈废钢、镍合金和铬铁合金等，报告期内，主要原材料占生产成 本的比重在90%左右，整体占比较大，原材料价格的波动会对公司的生产经营带来一定影响。 未来若短期内原材料价格大幅上涨，但是不锈钢棒线材及特殊合金材料的产品价格变化和原 料价格变化不同步，将对公司产品毛利率和单吨毛利产生不利影响，从而影响公司的经营业 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 绩。为此，公司将继续采取“以销定产”的经营方式，加快存货及资金周转，增强对原材料 价格波动的应变能力。 （2）市场竞争风险 公司生产的不锈钢棒线材产品主要针对中高端市场，中高端不锈钢产品领域对生产企业 的资金实力、研发实力、销售能力的要求高，行业进入门槛较高，但行业内企业持续加大对 产品开发和市场推广的力度，市场竞争日趋激烈。如果公司不能在产品品质和性能等各方面 满足客户不断升级的要求，或者对市场开拓不力，则经营可能会受到影响；受市场竞争日趋 激烈的影响，公司不锈钢棒线材的毛利率及单吨毛利仍面临着一定的下滑风险。为此，公司 将持续加强人才建设，充分发挥国家企业技术中心、院士专家工作站等平台的作用，加大对 市场的研究和开发，保持与国际领先技术的同步发展，确保公司始终处于行业领先地位。 4、新建项目产能不能充分释放的风险 为加快公司“锂电新能源+特钢新材料”战略的实施，进一步增强公司核心竞争力，公司 投资建设年产2万吨汽车高压共轨、气阀等银亮棒项目、超宽温区超长寿命锂离子电池项目、 年产2万吨电池级碳酸锂项目及配套180万吨/年锂矿石高效选矿与综合利用项目、锂矿资源系 列综合价值提升研发项目、白市村化山瓷石矿年产300万吨锂矿石技改扩建项目。虽建设前已 经进行过详细论证及广泛调研，但仍可能存在项目投产后产能利用率未能充分释放及项目达 产后市场供求变化与预期不一致的风险。为此，公司将关注市场变化，完善战略规划，促进 项目预期尽快实现。 5、合作项目实施的风险 为巩固并提升行业地位，公司与宁德时代、江西钨业分别签署《合资经营协议》及《合 作意向书》，设立合资公司投资建设碳酸锂项目。但合资公司项目的建设尚须报相关部门履 行备案和审批手续后方可实施，可能存在不确定性及合作双方未来可能存在因合作、技术、 市场变化等因素，影响合资公司的顺利运营，导致运营效益不能达到预期效果。为此，公司 将加强与合作方的沟通，并通过充分发挥合作双方优势，不断巩固和提升公司行业地位。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 √ 适用 □ 不适用 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 接待时间 接待地点 接待 方式 接待对 象类型 接待对象 谈论的主要 内容及提供 的资料 调研的 基本情 况索引 2021 年 1 月 14 日 公司 电话 沟通 机构 太平洋证券、沣京资本、万家基金、农银汇理基金、盘京投资、上 投摩根、冲积资产、泰康资产、中银国际资管、中融基金、中海基 金、招商基金、汐泰投资、天弘基金、久盈基金、建信基金、汇丰 晋信、华夏未来、华商基金、华安基金、国泰基金、国联安基金、 国海资管、工银瑞信、致合资产、于翼资产、兴全基金、新华基金、 湘楚资产、沃珑港投资、伟亿投资、万得资讯、守正投资、拾贝投 资、庆涌资产、勤益投资、前海粤鸿金融投资、麒石投资、平安银 行、美市科技、交银基金、嘉实基金、华夏基金、华泰证券、厚方 投资、海杰投资、方正证券、东海证券、大成基金、乘果资产 公司投资建 设锂离子电 池项目原 因、目的， 产品具体情 况及应用领 域，锂电业 务布局情况 等 i .cn 2021 年 1 月 25 日 公司 电话 沟通 机构 长江证券、华夏基金、交银施罗德、金鹰基金、农银汇理、华泰保 兴、申万菱信、国泰基金、易方达基金、国联安、国投瑞银、华商 基金、万家基金、浙商基金、淳厚基金、金元顺安、国海富兰克林 基金、泰达宏利、华安基金、国寿安保基金、嘉合基金、华富基金、 兴证全球、恒越基金、中欧基金、东吴基金、中信保诚基金、南华 基金、财通基金 、广发基金、中融基金、富国基金、平安资管、国 寿养、天安人寿、中邮人寿、安盛天平财险、新华资产、太平资产、 国寿资管、敦和资产、聚鸣投资、沃珑港、仁布投资、冲积资产、 尚雅投资、山楂树甄琢、盘京投资、玖鹏资产、于翼资产、星石投 资、沣京资本、彤源投资、睿扬投资、玖歌投资、玄元投资、神农 投资、正圆投资、睿郡兴聚、瀚亚投资、朱雀基金、合众易晟、睿 亿投资、名禹资产、趣时资产、华夏未来、鸿道投资、广州金控、 龙门资产、宁泉投资、Hao Capital、澄澈投资、广发银行、工银理 财、兴银理财、兴证资管、中金资管、浙商自营、华福自营、东兴 基金、光大资管、长江资管、中信自营、中天证券、东方资管、西 部证券、安信自营、中山自营、盈丰资产 公司碳酸锂 项目二期产 能情况、资 源保障情 况、建设进 度情况、副 产品情况等 i .cn 2021 年 3 月 4 日 江西永兴 新能源 实地 调研 机构 长江证券、长安基金、前海联合基金、沣京资本、申万菱信基金、 东兴基金、农银汇理、固禾资产、永盈基金、磐泽资产、睿扬投资、 新华资产、南土资产、中融基金、于翼资产、彤源投资、神农投资、 兴证全球基金、盘京投资、富国基金、建信理财、中银基金 公司锂电新 能源业务资 本开支情 况、成本构 成情况、原 材料情况、 副产品情况 等 i .cn 2021 年 3 月 5 日 江西永兴 新能源 实地 调研 机构 新时代证券、海通证券、新华基金、银华基金、汐泰投资 公司锂电二 期项目规划 和进度情 况、原材料 保障情况、 客户情况、 特钢业务情 i .cn 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 况等 2021 年 3 月 24 日 江西永兴 新能源 实地 调研 机构 国泰君安、万家基金、前海联合基金、汐泰投资、财联社 公司锂电二 期项目规划 和进度情 况、原材料 保障情况、 后续规划情 况、副产品 情况等 i .cn 2021 年 4 月 29 日 江西永兴 新能源 实地 调研 机构 盘京投资、招商证券、国金证券、翎展基金、鸿盛基金、季胜投资、 国盛证券、新华基金、长江证券、新华资管、沣京资本李、湘楚资 产、上投摩根、中泰证券、朱雀基金、兴银基金、嘉树投资、光大 证券、砥俊资产、江梁投资、工银安盛资管、中银国际证券、前海 开源基金、臻宜投资、望正资产、中金公司、易方达基金、海通证 券尧、中邮基金、国信证券、兴业证券、华创证券、东方阿尔法、 国泰基金、东兴基金、普行资管、博颐资管、中信证券、淳厚基金、 名禹资产、西部证券、融通基金、太平洋证券、信达证券、浙商证 券、广发证券、华西证券、财通证券、汇丰普信、融通基金、筌笠 资管、农银汇理、胤胜资管、相聚资本、红筹投资、天风证券、国 泰君安、华安证券、东吴证券、嘉沃投资、东方证券、君天健投资、 申万宏源、开源证券、鼎诺投资、广州金控、兆意投资、混沌投资、 微交所资管、个人投资者王建鹏、黄世学、耿超 公司碳酸锂 成本情况、 副产品情 况、锂电新 能源发展战 略情况、分 红情况、行 业竞争及未 来发展情况 等 i .cn 2021 年 5 月 25 日 公司 电话 沟通 机构 长江证券、农银汇理、华夏基金、新华基金、银华基金、中信保诚 基金、诺安基金、浦银安盛、万家基金、恒生前海、长信基金、东 方基金、海富通基金、兴业基金、淳厚基金、国海富兰克林基金、 平安基金、兴银基金、中信建投基金、恒越基金、中科沃土基金、 光大保德信、泰达宏利、上银基金、民生加银、永赢基金、东方阿 尔、长安基金、南方基金、南华基金、华润元大、华安基金、德邦 基金、中银基金、申万菱信、长盛基金、嘉实基金、博时基金、华 商基金、建信基金、天安人寿、大家资管、英大保险资管、国寿资 管、华夏久盈、工银安盛、昆仑健康险、国寿养老、安盛天平财险、 平安养老、长江养老、泰康资产、新华资产、太平资产、敦和资产、 鹤禧投资、中信产业基金、博普资产、希瓦资产、鸿道投资、沣京 资本、复霈投资、循远资产、聚鸣投资、筌笠资管、睿扬投资、秋 晟资产、于翼资产、途灵资产、融创智富、利位投资、江苏瑞华、 冲积资产、晨燕资产、点钢投资、玄元投资、道仁资产、白犀资产、 东方港湾、正圆投资、源乐晟、名禹资产、塔基投资、钦沐资产、 仁布投资、七曜投资、常春藤投资、广州金控、盈峰资本、盘京投 资、龙门资产、海宸投资、大朴资产、泽升投资、睿亿投资、望正 资产、高维资产、拾贝投资、彤源投资、招银理财、工银理财、浦 发银行、农银理财、东兴基金、方正证券、鸿盛基金、国信证券、 东方自营、长安信托、北合科技、盈丰资产、Fidelity 公司近期情 况、碳酸锂 成本情况、 锂资源保障 情况、订单 情况、二期 项目情况、 定增情况等 i .cn 2021 年 6 公司 实地 机构 浙商证券、盘京投资、浦银安盛基金、中广核资本、百泉汇中、韶公司碳酸锂 i 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 月 30 日 调研 夏资本、东吴证券 成本情况、 未来降本方 向、二期项 目情况、副 产品情况、 未来规划情 况等 .cn 2021 年 8 月 2 日 公司 电话 沟通 机构 太平洋证券、中信保诚基金、展博投资、信达澳银基金、新华基金、 泰达宏利基金、民生加银基金、前海联合基金、交银施罗德基金、 建信基金、嘉实基金、华夏久盈基金、华宝基金、合众资产、国泰 基金、广发基金、工银瑞信基金、中银证券、长城基金、泽铭投资、 信通基金、金库资本、华创证券、望岳投资、钉铃资产 公司半年度 业绩情况、 特钢业务情 况、二期项 目情况、碳 酸锂成本情 况、副产品 情况、未来 规划等 i .cn 2021 年 8 月 3 日 公司 电话 沟通 机构 海通证券、国信证券、南方基金、中融基金、长江养老、兴全基金、 嘉实基金、中银基金、汇丰晋信基金、万家基金、银河证券、农银 汇理基金、新华基金、上海人寿、大成基金、信达澳银基金、创金 合金、长城基金、中邮理财、安信基金、中加基金、工银瑞信基金、 华夏基金、国寿安保、中融基金、南华基金、浦银安盛基金、长安 基金、国联安基金、鹏扬基金、长盛基金、方正富邦基金、诺安基 金、建信基金、东吴基金、安信基金、沣京资本、中信建投基金、 平安养老、西部利得、人保资产、阳光资产、招银理财 公司半年度 业绩情况、 碳酸锂成本 情况、二期 项目进展情 况、副产品 情况、未来 降本空间、 特钢新材料 业务情况等 i .cn 2021 年 8 月 3 日 公司 电话 沟通 机构 广发证券、大成基金、中信保诚基金、玄卜投资、东方基金、点钢 投资、红土创新基金、长城财富资产、利位投资、恒复投资、东吴 基金、齐家（上海）资产、涌津投资、煜德投资、富恩德（北京） 资产、万家基金、长江养老保险、中信证券、拾年投资、鸿商资本、 东方阿尔法基金、诺安基金、弘唯基石投资、盈米基金、进门财经、 君心盈泰投资、域秀资产、九泰基金、渤海证券、招商基金、金仕 达投资、红华资本、前海海雅金融、前海德毅资产、银石投资、国 寿安保基金、彤源投资、国理投资、英大保险、裕晋投资、丰岭资 本、巴沃资产、兴中投资、上银基金、华福证券、滚雪球投资、博 时基金、鸿盛资产、华融证券、人寿资产、光大保德信基金、东兴 证券、鸿道投资、恒越基金、山楂树甄琢资产、诺德基金、国融基 金、富国基金、怀远基金、盈峰资本、朴信投资、人寿保险、高速 资本、磐耀资产、晟平资产、天安人寿保险、潼骁投资、吉富创业 投资、逸桦(香港)有限公司、敏绅资产、易鑫安资产、西部证券、 凯丰投资、慧创蚨祥、铭大实业、盘京投资、嘉实基金、九章资产、 中睿合银投资、安信证券、银华基金、红象投资、红塔红土基金、 合众易晟投资、 PINPOINT ASSET MANAGEMENT LIMITED、Fullgoal 公司业绩情 况、二期项 目进展情 况、碳酸锂 成本及销售 情况、副产 品情况等 i .cn 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 Asset Management (HK) Limited、兴业基金 2021 年 9 月 14 日 江西永兴 新能源 实地 调研 机构 兴业证券、长城基金、信达澳银基金 公司锂电新 能源业务业 绩情况、二 期项目进展 情况、副产 品情况、未 来规划等 i .cn 2021 年 9 月 15 日 江西永兴 新能源 实地 调研 机构 山东隆众资讯、中央广播电视总台财经节目中心 碳酸锂原料 行情情况、 公司生产情 况及特点、 下游需求情 况、库存情 况、行业发 展趋势情况 等 i .cn 2021 年 9 月 30 日 江西永兴 新能源 实地 调研 机构 长江证券、富国基金、大成基金、嘉实基金、沣京资本、上海莽荒 资产、上海仁灏投资、国海证券、煜德投资、富荣基金、前海联合 基金、人保资产、点钢资产、太平养老 公司碳酸锂 生产及成本 情况、副产 品情况、二 期进展情 况、未来规 划情况等 i .cn 2021 年 10 月 28 日 公司 电话 沟通 机构 太平洋证券、国金证券、长江证券、东方证券、开源证券、国信证 券、国信证券自营、海通证券、兴业证券、信达证券、东北证券、 光大证券、广发证券、国盛证券、国泰君安证券、华安证券、华菁 证券（资管）、华西证券、华鑫证券、天风证券、银河证券、长城证 券、招商证券、中泰证券、中信建投证券、中信证券、中信证券（自 营）、中银国际证券、中天证券（自营）、南京证券（自营）、华融证 券（自营）、海雅金控、鸿道投资、锐图投资、神农投资、以太星辰 资产、敦和资管、沣京资本、八方投资、海南私募基金、量瀛投资、 中大君悦投资、鹤禧投资、珩生资产、鸿凯投资、华夏财富创新投 资、理成资产、理臻投资、乾贝资产、筌笠资产、锐图投资、宝源 胜知投资、昶钰投资、道仁资产、祥镒资产、深梧资产、红年资产、 玖稳资产、悟空投资、拾年投资、民晟资产、湘楚资产、谢诺辰阳 私募证券投资、弈术投资、盈峰资本、韶夏投资、中金弘信、创金 合信基金、大成基金、东吴基金、富国基金、富荣基金、光大保德 信基金、海富通基金、红土创新基金、华宝基金董、嘉实基金、民 生加银基金、诺德基金、泰信基金、新华基金、兴全基金、中信建 投基金、Hannes Kwong FRM、马可波罗中国资产管理、Rock Hill 资产管理、香港京华山一国际、工银亚洲、合众保险资产、太平养 老、中原农业保险、胤胜资产、盈凯资产、盈泰明道股权投资基金、 公司业绩情 况、特钢业 务情况、锂 离子电池项 目情况、二 期项目进展 情况、库存 情况、未来 规划情况等 i .cn 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 永兴达、首钢水钢进出口公司、盘京投资、前海联合基金、工聘资 产、民晟资产、人保资产、上海浦东发展银行、苏州君榕资产 2021 年 11 月 13 日 公司 实地 调研 个人 杨建云、陈旭进、方龙保、李鸿、杨其卫、应嫦娟、吕卫平 公司基本情 况、二期项 目进展情 况、锂资源 保障情况、 锂离子电池 项目进展情 况、碳酸锂 业务情况等 i .cn 2021 年 11 月 23 日 公司 实地 调研 机构 浙商证券、寻常投资、嘉合基金、泰信基金、建信养老金、长江养 老保险、巴沃资产 公司特钢业 务情况、碳 酸锂价格及 成本情况、 库存情况、 二期项目进 展情况、副 产品情况、 未来规划情 况等 i .cn 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上 市规则》等法律法规，建立了以《公司章程》为核心的公司治理体系。公司已建立、健全了 规范的法人治理结构，有完善的股东大会、董事会、监事会和管理层运行机制以及健全的内 部管理和控制制度，形成了权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间权责分明、各司 其职，有效制衡、科学决策、协同运作的治理结构，不仅保障了股东的权益，也促进了公司 的持续发展。公司建立健全有关“三会”运作、独立董事、信息披露、投资者关系管理、关 联交易、内部控制等方面的内部制度，通过《公司章程》以及各项内部制度的实施，明确了 各级机构在决策、执行、监督等方面的职责权限、程序以及应履行的义务。 截止报告期末，公司拥有完善的治理制度和内部控制制度，公司治理结构符合上市公司 治理的规范性要求。报告期内公司治理具体情况如下： 1、股东与股东大会。公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》 等有关规定，召集、召开股东大会，聘请律师见证并出具法律意见书，充分听取参会股东意 见和建议，确保公司股东、尤其是中小股东享有平等地位，确保公司股东享有并充分地行使 法律法规和《公司章程》赋予的合法权利。报告期内，公司共召开3次股东大会，会议对公司 的年度报告、利润分配、非公开发行A股股票、关联交易等各类重大事项进行审议并做出有效 决议，切实发挥了股东的作用。 2、董事与董事会。报告期内，公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》的规定开 展工作，全体董事依据《董事会议事规则》，认真履行董事诚实守信、勤勉尽责的义务，以 认真负责的态度出席董事会和股东大会。公司董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、 审计委员会、提名委员会四个专门委员会，在规范公司的投资决策、再融资、聘任会计师事 务所、关联交易等方面发挥了重要的作用。报告期内，公司董事会召开了10次会议，审议并 通过了公司定期报告、非公开发行A股股票、关联交易、项目投资等议案，并执行了股东大会 授权的相关事宜，保障公司正产生产经营的开展。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 3、监事与监事会。报告期内，公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》的规定开 展工作，全体监事按照《监事会议事规则》等的要求，认真履行职责，对公司定期报告、非 公开发行A股股票、关联交易、财务状况、董事和高级管理人员的履职情况等进行有效监督并 发表意见，保证了公司的规范运行。报告期内，公司监事会共召开7次会议，监事会还列席和 出席了公司董事会及股东大会，听取了公司各项重要提案和决议，维护公司及股东的合法权 益。 4、投资者关系管理和信息披露。公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》《上市 公司信息披露管理办法》等法律、法规、规范性文件及公司《信息披露管理制度》《内幕信 息知情人登记管理制度》等制度的规定，本着公平、公正、公开的原则，规范公司信息披露 行为，履行信息披露义务。2021年度，公司共发布公告105份，及时、准确、规范地将公司的 依法运作情况、经营计划、生产经营情况、关联交易、可转债、再融资、项目投资建设和财 务状况等事项进行了充分的披露，不存在违规披露的的情形。在定期报告等其他重大事项时， 公司对内、外部内幕信息知情人均进行了登记存档，于规定期限内上传报备，严防内幕信息 泄露。在投资者关系管理方面，通过业绩说明会、公司公众号、官网等多种渠道，加强与投 资者的沟通和交流。2021年4月29日，公司在锂电业务所在地江西永兴新能源举办2020年年度 报告现场业绩说明会，公司管理团队与投资者就公司经营业绩、发展战略、项目建设等方面 进行了充分的沟通与交流，取得良好效果。公司积极接听投资者来电，及时回复互动易提问， 热情接待机构、投资者调研，并按时发布投资者活动记录表。 5、内控制度建设。公司按照《企业内部控制基本规范》等相关法律法规的要求，结合自 身实际情况，不断完善内部控制制度。报告期内，公司在全面风险管理的框架下，不断推进 和完善内部控制体系建设，控制范围涵盖公司所有关键业务流程和事项，并重点关注重要业 务单位、重大业务事项和高风险领域，保证公司正常生产经营。充分发挥内部审计部门、独 立董事和监事会的监督职能，并组织有关人员参加培训，提高各类人员的法规意识、风险防 控意识和规范运作意识，促进公司可持续发展。公司严格执行现行的制度管理体系及各细项 制度对公司经营管理中的具体事项的授权范围、审批程序和责任等方面的规定，针对对外担 保、关联交易、再融资等重大事项均要求董事会或股东大会的审议，保证决策的规范性，促 进公司治理水平的提升。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 6、相关利益者。公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、员工、 客户、供应商等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存 在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在 重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 1、资产独立情况：公司与控股股东产权关系清晰，公司合法拥有与主要业务有关的房屋、 设备、土地使用权以及专利、商标等资产的所有权或使用权，不存在被控股股东或其他关联 方违规占用资金、资产和其他资源的情形。 2、人员独立情况：公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、董 事会秘书、财务总监等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属企业 担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。 3、财务独立情况：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度，独立进行财务决策。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 4、机构独立情况：公司建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的经理层等 机构及相应的议事规则和总经理工作细则，形成了完善的法人治理结构和健全的组织机构体 系。公司为适应生产经营需要，设置、完善了相应的职能部门，建立并规范了各机构、部门 职责，与控股股东及其控制的其他企业的职能部门之间不存在隶属关系。 5、业务独立情况：公司拥有完整的供应、生产和销售系统，能够面向市场独立经营，独 立核算和决策，独立承担责任与风险，未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关 联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到影响。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年第一次 临时股东大会 临时股东大会 48.61% 2021 年 2 月 19 日 2021 年 2 月 20 日 《2021 年第一次临时股东大会决 议公告》（公告编号：2021-027 号）披露于巨潮资讯网 2020 年度股东 大会 年度股东大会 47.35% 2021 年 5 月 21 日 2021 年 5 月 22 日 《2020 年度股东大会决议公告》 （公告编号：2021-060 号）披露 于巨潮资讯网 2021 年第二次 临时股东大会 临时股东大会 48.04% 2021 年 6 月 7 日 2021 年 6 月 8 日 《2021 年第二次临时股东大会决 议公告》（公告编号：2021-062 号）披露于巨潮资讯网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年 龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持股数 （股） 本期增持股 份数量（股） 本期减持股 份数量（股） 其他增 减变动 （股） 期末持股数 （股） 股份增 减变动 的原因 高兴江 董事长、 总经理 现任 男 59 2007 年 6 月 27 日 2022 年 9 月 12 日 156,234,300 0 7,054,757 0 149,179,543 减持 邱建荣 董事、副 总经理 现任 男 58 2007 年 6 月 27 日 2022 年 9 月 12 日 5,535,000 0 994,000 0 4,541,000 减持 杨辉 董事 现任 男 59 2007 年 6 月 27 日 2022 年 9 月 12 日 6,417,500 0 1,004,500 0 5,413,000 减持 周桂荣 董事 现任 男 60 2007 年 6 月 27 日 2022 年 9 月 12 日 7,160,000 0 1,160,100 0 5,999,900 减持 顾建强 董事 现任 男 60 2007 年 6 月 27 日 2022 年 9 月 12 日 5,535,000 0 535,000 0 5,000,000 减持 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 李郑周 董事 现任 男 49 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 12 日 0 0 0 0 0 赵敏 独立董 事 现任 女 57 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 12 日 0 0 0 0 0 张莉 独立董 事 现任 女 44 2016 年 9 月 2 日 2022 年 9 月 12 日 0 0 0 0 0 成国光 独立董 事 现任 男 58 2019 年 12月6日 2022 年 9 月 12 日 0 0 0 0 0 沈惠玉 监事会 主席 现任 女 47 2016 年 9 月 2 日 2022 年 9 月 12 日 339,430 0 84,228 0 255,202 减持 徐法根 监事 现任 男 53 2016 年 9 月 2 日 2022 年 9 月 12 日 85,028 0 21,000 0 64,028 减持 陈华 监事 现任 男 40 2020 年 6 月 11 日 2022 年 9 月 12 日 0 0 0 0 0 高亦斌 副总经 理 现任 男 54 2018 年 4 月 23 日 2022 年 9 月 12 日 451,329 0 112,000 0 339,329 减持 邓倩雯 财务负 责人 现任 女 48 2017 年 10 月 23 日 2022 年 9 月 12 日 200,000 0 0 0 200,000 徐凤 董事会 秘书、副 总经理 现任 女 42 2018 年 4 月 23 日 2022 年 9 月 12 日 200,000 0 0 0 200,000 邹伟民 副总经 理 现任 男 52 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 12 日 354,200 0 88,000 0 266,200 减持 合计 -- -- -- -- -- -- 182,511,787 0 11,053,585 0 171,458,202 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □ 是 √ 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职 责 高兴江 董事长、总经理 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 男，1963年11月出生，中国国籍，工商管理硕士，高级经济师。 1981年10月至1987年12月，服役于中国人民解放军海军某支队；1988年10月至2000年6 月历任湖州金属型材厂（久立集团股份有限公司之前身）班长、主任、科长，湖州久立钢管 公司总经理、久立集团股份有限公司副总经理；2000年7月至2007年6月任湖州久立特钢有限 公司董事长、总经理；2005年5月至今任永兴进出口执行董事兼总经理；2009年11月至今任永 信小额贷款董事长；2014年3月至今任民间融资服务中心董事；2014年5月至今历任永兴合金 董事长、董事；2015年7月至今任永兴达董事长；2016年1月至今任永兴投资执行董事兼总经 理；2017年8月至今任江西永兴新能源执行董事兼总经理；2020年12月至今任湖州永兴新能源 执行董事；2007年7月至今任本公司董事长、总经理。 邱建荣 董事、副总经理 男，1964年11月出生，中国国籍，大专学历，高级经济师。 1987年6月至1995年10月任镇西农机厂销售科长；1995年11月至2001年10月任湖州久立不 锈钢管有限公司销售员、董事、副总经理；2001年11月至2007年6月任湖州久立特钢有限公司 销售部经理、 监事、董事；2007年6月至2013年7月任本公司董事；2019年10月至今任永兴合 金董事；2019年10月至今任永兴物资执行董事兼总经理；2013年8月至今任本公司董事、副总 经理。 杨辉 董事 男，1963年10月出生，中国国籍，本科学历，正高级工程师。 1984年8月至2000年6月历任湖州钢铁股份有限公司、湖州特钢厂技术员、炉长、生产调 度、工程师、高级工程师、分厂副厂长；2000年7月至2007年6月历任湖州久立特钢有限公司 总工程师、监事；2007年6月至2018年8月任本公司副总经理；2017年8月至今任永诚锂业董事； 2020年12月至今任湖州永兴新能源监事；2007年6月至今任本公司董事。 周桂荣 董事 男，1962年9月出生，中国国籍，中专学历，助理工程师。 1994年12月至2000年6月任久立集团股份有限公司基建科长；2000年7月至2007年6月任湖 州久立特钢有限公司副总经理、董事；2015年9月至今任泰玛仕矿业（湖州）有限公司董事； 2007年6月至今任本公司董事。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 顾建强 董事 男，1962年10月出生，中国国籍，高中学历，经济员。 1997年6月至2000年6月任湖州久立不锈钢管有限公司销售员；2000年7月至2007年6月任 久立特钢供应部经理、董事、副总经理，久立物资执行董事兼总经理；2007年6月至2013年7 月任本公司董事、副总经理；2013年8月至今任本公司董事。 李郑周 董事 男，1973年9月出生，中国国籍，博士学历，国际商务师。 历任浙江省工业矿产对外贸易公司外销员、浙江久立集团有限公司进出口部经理、浙江 久立不锈钢管有限公司董事兼常务副总、浙江久立集团有限公司董事、浙江天管久立特材有 限公司董事长。现任久立特材董事长、总经理，久立集团股份有限公司董事、久立特材科技 （上海）有限公司执行董事、永兴合金董事长、湖州华特董事、浙江久立投资管理有限公司 经理。2019年9月至今任本公司董事。 赵敏 独立董事 女，1965年3月出生，中国国籍，会计学硕士、教授、硕士生导师。 1987年7月至今，在浙江财经大学会计学院从事教学、科研、培训工作；现任浙江财经大 学会计学教授；2019年9月至今任本公司独立董事。 张莉 独立董事 女，1978年8月出生，中国国籍，博士，教授，博士生导师。 2004年9月至2006年8月在华东理工大学动力工程及工程热物理博士后流动站工作；2006 年9月至今历任华东理工大学机械与动力工程学院讲师、副教授、教授，博士生导师；2012 年至今，任华东理工大学绿色高效过程装备与节能教育部工程研究中心副主任；2016年9月至 今任本公司独立董事。 成国光 独立董事 男，1964年11月出生，中国国籍，博士，教授。 1984年7月至1989年9月任马鞍山钢铁公司第二炼钢厂技术员、助理工程师；1993年3月至 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 今历任北京科技大学讲师、副教授、教授；2019年12月至今任本公司独立董事。 （二）现任监事专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 沈惠玉 监事会主席 女，1975年6月出生，中国国籍，本科学历。 2009年7月至2011年8月任吴兴区织里镇人民政府副镇长；2011年8月至今历任本公司总经 理助理、副总经理、工会主席、党委副书记；2016年9月至今任本公司监事会主席。 徐法根 监事 男，1969年6月生，中国国籍，本科学历，助理会计师。 1989年至2000年6月在久立集团从事财务工作；2000年7月至2006年8月任湖州久立特钢有 限公司财务经理；2006年9月至2012年10月任湖州万佳房地产开发有限公司财务经理；2012 年11月至今历任本公司计划管理中心主任、江西永兴新能源综合管理部部长、供销部部长； 2016年9月至今任本公司监事。 陈华 监事 男，1982年5月出生，中国国籍，大专学历，工程师。 2003年3月至2003年10月在杭州高得医疗器械有限公司工作；2003年11月至今在公司工作， 历任导卫维护准备工作、轧钢厂技术科长、厂长助理、技术员工作；2020年6月至今任本公司 监事。 （三）现任高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 高兴江 总经理 简介同上。 邱建荣 副总经理 简介同上。 高亦斌 副总经理 男，1968年10月出生，中国国籍，本科学历，正高级工程师、国家注册质量工程师。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 1987年7月至1998年1月历任湖州钢铁股份有限公司助理工程师、工程师；2000年7月至 2007年6月历任久立特钢炼钢一厂厂长、质保部经理，高级工程师；2007年6月至2018年4月历 任本公司炼钢二厂厂长、技术质量发展部部长、技术研究院副院长、监事；2018年4月至今任 本公司副总经理。 邓倩雯 财务负责人 女，1974年8月出生，中国国籍，本科学历，高级会计师，高级经济师。 1994年7月至1999年4月历任湖州钢铁股份有限公司出纳、主办会计；1999年4月至2002 年12月任湖州久立冶金实业有限公司财务负责人；2003年1月至2010年11月任久立特材财务经 理，2010年12月至2011年12月任浙江恒基光伏科技股份有限公司财务总监，2012年1月至2017 年10月任本公司财务副总监兼内部考核中心主任；2017年10月至今任本公司财务负责人。 徐凤 副总经理、董事会秘书 女，1980 年 9 月出生，中国国籍，本科学历，法律硕士。 2003年8月至2008年5月任浙江省湖州市人民检察院公诉处科员；2008年6月至2015年4月 历任中共湖州市委办公室督查室副主任科员、秘书一处副处长；2015年7月至今任本公司法务 部部长；2015年7月至2018年4月任本公司证券事务代表；2018年4月至今任本公司副总经理、 董事会秘书。 邹伟民 副总经理 男，1970年2月出生，中国国籍，大专学历，工程师、经济师。 1991年8月至1998年8月历任湖州钢铁股份有限公司炼钢厂炉长、值班长、技术员；1998年9 月至1999年9月任湖州杰事杰工程塑料有限公司销售经理；2000年7月至今历任公司销售科长、 轧钢厂厂长、炼钢二厂厂长、质保部长、制造部部长等；2018年4月至2019年9月任公司监事； 2019年9月至今任本公司副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 李郑周 久立特材 董事长，总经理 2017 年 11 月 9 日 2023 年 11 月 12 日 是 在股东单位任职情况的说明 久立特材为公司持股 5%以上股东，李郑周先生为久立特材董事长、总经理。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终 止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 高兴江 湖州永兴特钢进出口有限公司 执行董事兼 总经理 2005 年 5 月 27 日 否 高兴江 湖州经济开发区永信小额贷款股份有限公司 董事长 2009 年 11 月 2 日 否 高兴江 湖州市民间融资服务中心股份有限公司 董事 2014 年 3 月 17 日 否 高兴江 湖州久立永兴特种合金材料有限公司 董事 2014 年 5 月 23 日 否 高兴江 永兴达控股集团有限公司 董事长 2015 年 7 月 29 日 否 高兴江 湖州永兴投资有限公司 执行董事兼 总经理 2016 年 1 月 22 日 否 高兴江 江西永兴特钢新能源科技有限公司 执行董事兼 总经理 2017 年 8 月 30 日 否 高兴江 湖州永兴新能源有限公司 执行董事 2020 年 12 月 14 日 否 高兴江 湖州永兴达阳光创业投资有限公司 执行董事 2020 年 7 月 1 日 否 高兴江 湖州永兴达资产管理有限公司 执行董事 2018 年 1 月 18 日 否 高兴江 湖州永石股权投资管理有限公司 监事 2020 年 8 月 28 日 否 高兴江 湖州恒佳房地产开发有限公司 董事 2010 年 12 月 14 日 否 邱建荣 湖州永兴物资再生利用有限公司 执行董事兼 总经理 2019 年 10 月 29 日 否 邱建荣 湖州久立永兴特种合金材料有限公司 董事 2019 年 10 月 18 日 否 杨辉 江西永诚锂业科技有限公司 董事 2017 年 8 月 1 日 否 杨辉 湖州永兴新能源有限公司 监事 2020 年 12 月 14 日 否 周桂荣 泰玛士矿业（湖州）有限公司 董事 2015 年 9 月 22 日 否 李郑周 久立集团股份有限公司 董事 2016 年 2 月 16 日 否 李郑周 湖州久立永兴特种合金材料有限公司 董事长 2014 年 5 月 23 日 否 李郑周 久立特材科技（上海）有限公司 执行董事 2013 年 2 月 22 日 否 李郑周 湖州华特不锈钢管制造有限公司 董事长 2016 年 3 月 7 日 否 李郑周 浙江久立投资管理有限公司 经理 2020 年 7 月 31 日 否 徐凤 湖州永兴投资有限公司 监事 2016 年 1 月 22 日 否 赵敏 百大集团股份有限公司 独立董事 2017 年 5 月 8 日 是 赵敏 华峰化学股份有限公司 独立董事 2018 年 5 月 15 日 是 赵敏 浙江交通科技股份有限公司 独立董事 2021 年 4 月 12 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事、高级管理人员的聘用及薪酬发放标准的确定由董事会批准。2021年度， 公司董事、监事及高级管理人员的报酬，均依据岗位职责、履职情况、责任目标完成情况进 行考评后予以发放。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 高兴江 董事长、总经理 男 59 现任 60.08 否 邱建荣 董事、副总经理 男 58 现任 110 否 杨辉 董事 男 59 现任 63.46 否 周桂荣 董事 男 60 现任 56.8 否 李郑周 董事 男 49 现任 0 是 顾建强 董事 男 60 现任 61.18 否 赵敏 独立董事 女 57 现任 7.14 否 张莉 独立董事 女 44 现任 7.14 否 成国光 独立董事 男 58 现任 7.14 否 沈惠玉 监事会主席 女 47 现任 50 否 徐法根 监事 男 53 现任 40 否 陈华 监事 男 40 现任 18.49 否 邹伟民 副总经理 男 52 现任 65 否 高亦斌 副总经理 男 54 现任 62 否 徐凤 董事会秘书、副 总经理 女 42 现任 42 否 邓倩雯 财务负责人 女 48 现任 41 否 合计 -- -- -- -- 691.43 -- 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第五届董事会第十次临时会议 2021 年 1 月 6 日 2021 年 1 月 7 日 《第五届董事会第十次临时会议决议公告》（公 告编号：2021-004 号）披露于巨潮资讯网 第五届董事会第十一次临时会议 2021 年 1 月 14 日 2021 年 1 月 15 日 《第五届董事会第十一次临时会议决议公告》 （公告编号：2021-010 号）披露于巨潮资讯网 第五届董事会第十二次临时会议 2021 年 1 月 31 日 2021 年 2 月 1 日 《第五届董事会第十二次临时会议决议公告》 （公告编号：2021-020 号）披露于巨潮资讯网 第五届董事会第四次会议 2021 年 4 月 25 日 2021 年 4 月 27 日 《第五届董事会第四次会议决议公告》（公告编 号：2021-037 号）披露于巨潮资讯网 第五届董事会第十三次临时会议 2021 年 5 月 16 日 2021 年 5 月 18 日 《第五届董事会第十三次临时会议决议公告》 （公告编号：2021-053 号）披露于巨潮资讯网 第五届董事会第五次会议 2021 年 8 月 1 日 2021 年 8 月 3 日 《第五届董事会第五次会议决议公告》（公告编 号：2021-070 号）披露于巨潮资讯网 第五届董事会第十四次临时会议 2021 年 10 月 11 日 2021 年 10 月 12 日 《第五届董事会第十四次临时会议决议公告》 （公告编号：2021-081 号）披露于巨潮资讯网 第五届董事会第十五次临时会议 2021 年 10 月 22 日 2021 年 10 月 23 日 《第五届董事会第十五次临时会议决议公告》 （公告编号：2021-087 号）披露于巨潮资讯网 第五届董事会第十六次临时会议 2021 年 10 月 27 日 2021 年 10 月 28 日 《第五届董事会第十六次临时会议决议公告》 （公告编号：2021-089 号）披露于巨潮资讯网 第五届董事会第十七次临时会议 2021 年 11 月 22 日 2021 年 11 月 23 日 《第五届董事会第十七次临时会议决议公告》 （公告编号：2021-095 号）披露于巨潮资讯网 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董 事会次数 缺席董事 会次数 是否连续两次未亲自 参加董事会会议 出席股东 大会次数 高兴江 10 10 0 0 0 否 2 邱建荣 10 10 0 0 0 否 3 杨辉 10 10 0 0 0 否 3 周桂荣 10 10 0 0 0 否 3 顾建强 10 9 1 0 0 否 3 李郑周 10 1 9 0 0 否 0 赵敏 10 0 10 0 0 否 0 张莉 10 0 10 0 0 否 1 成国光 10 1 9 0 0 否 0 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 连续两次未亲自出席董事会的说明 不存在董事连续两次未亲自出席董事会的情形 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《公司 章程》《董事会议事规则》等法律法规及规章制度开展工作，勤勉尽责。公司全体董事出席 股东大会和董事会，严格执行股东大会决议及董事会决议，认真履行董事职责，并根据公司 的实际情况，对公司治理、经营决策及发展规划提出了相关的意见，确保公司决策科学、及 时、高效，维护了公司和全体股东的合法权益。 报告期内，公司独立董事积极了解公司的生产经营情况和财务状况，并通过电话和邮件， 与公司非独立董事、高管人员及相关工作人员保持密切联系，时刻关注外部经济形势及市场 变化对公司经营状况的影响，及时获悉公司各重大事项的进展情况，定期审阅公司提供的信 息和报告，为独立董事对董事会各项议案的审议表决、对重大事项发表独立意见提供了有力 的支持。在充分掌握实际情况的基础上，独立董事对公司利润分配、年度日常关联交易、非 公开发行A股股票等事项发表了独立意见，公司管理层充分听取并采纳独立董事的专业意见。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会 议次数 召开日期 会议内容 提出的重要 意见和建议 其他履行职 责的情况 异议事项 具体情况 战略委员会 高兴江、李郑 周、赵敏、张莉、 成国光 3 2021 年 1 月 14 日 审议《关于控股子公司投资建设超 宽温区锂离子电池项目的议案》和 《关于向控股子公司增资的议案》 《关于 2021 年度发展规划的议 案》 同意 无 无 2021 年 1 月 31 日 审议《关于全资子公司投资建设年 产 2 万吨电池级碳酸锂项目的议 案》《关于全资子公司投资扩建 180 万吨/年锂矿石高效选矿与综 合利用项目的议案》《关于全资子 公司投资建设锂矿资源系列综合 价值提升研发项目的议案》及《关 于控股子公司投资建设白市村化 山瓷石矿年产 300 万吨锂矿石技 改扩建项目的议案》 同意 无 无 2021 年 5 月 16 日 审议《关于公司符合非公开发行股 票条件的议案》 《关于公司 2021 年 度非公开发行 A 股股票方案的议 案》及《关于〈公司 2021 年度非 公开发行 A 股股票预案〉的议案》 同意 无 无 审计委员会 赵敏、邱建荣、 杨辉、张莉、成 国光 4 2021 年 4 月 15 日 审议《关于续聘 2021 年度审计机 构的议案》 同意 无 无 2021 年 4 月 25 日 审议《关于〈2020 年年度报告全 文及摘要〉的议案》 《关于〈2020 年 度财务决算报告〉的议案》《关于 〈2020 年度内部控制自我评价报 告〉的议案》《关于〈2020 年度募 集资金存放与使用情况的专项报 告〉的议案》及《关于〈2021 年 第一季度报告全文及正文〉的议 案》 同意 无 无 2021 年 8 月 1 日 审议《关于〈2021 年半年度报告 全文及摘要〉的议案》及《关于 〈2021 年半年度募集资金存放与 使用情况的专项报告〉的议案》 同意 无 无 2021 年 10 月 27 日 审议《关于〈2021 年第三季度报 告〉的议案》 同意 无 无 薪酬与考核 委员会 成国光、高兴 江、周桂荣、赵 敏、张莉、 2 2021 年 1 月 14 日 审议《关于 2020 年度董事及高级 管理人员绩效考评的议案》《关于 2021 年度薪酬方案的议案》 同意 无 无 2021 年 7 月 19 日 审议《关于放弃授予 2020 年限制 性股票激励计划预留股份的议案》 同意 无 无 提名委员会 张莉、高兴江、 顾建强、赵敏、 成国光 1 2021 年 1 月 14 日 审议《关于 2020 年度董事及高级 管理人员工作情况的议案》 同意 无 无 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 847 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 791 报告期末在职员工的数量合计（人） 1,638 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,638 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1,059 销售人员 37 技术人员 315 财务人员 38 行政人员 189 合计 1,638 教育程度 教育程度类别 数量（人） 大专及以上 483 大专以下 1,155 合计 1,638 2、薪酬政策 公司按照《中华人民共和国劳动合同法》及相关法律法规的规定，制定科学合理的薪酬 政策，使薪酬水平在行业及本地区具有较强的竞争力。普通员工实行以岗薪制为基础的薪酬 制度，薪酬在岗位工资和奖金的基础上，与绩效挂钩；引进的特殊和紧缺的人才采用协议工 资制；中高层管理人员实行年薪制，采取考核激励政策，建立健全了公司与员工的利益共享 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 机制。 3、培训计划 为实现公司中长期发展战略目标，提高企业核心竞争力，公司建立了完善的员工培训体 系，人力资源管理部门负责建立和完善公司培训制度、体系及培训整体方案的设计与规划， 并负责承担公司级的培训班组织实施。根据企业发展战略、岗位能力需求和员工职业发展需 要，每年分级分类制订培训计划，满足不同类型员工能力提升的需要，使员工在职业生涯的 不同发展阶段都能有针对性地参加相应培训，有效的促进了员工职业道德和岗位技能的提升。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 《公司章程》一百六十九条：公司充分考虑投资者的回报, 每年按当年实现的可分配利 润的一定比例向股东分配现金股利, 在有关决策和论证过程中应当充分考虑独立董事、监事 和公众投资者的意见。公司的利润分配原则如下: 1、应重视对投资者的合理投资回报, 不损害投资者的合法权益。 2、保持利润分配政策的连续性和稳定性, 同时兼顾公司的长远和可持续发展。 3、优先采用现金分红的利润分配方式。 4、充分听取和考虑中小股东的要求。 5、充分考虑货币政策环境。 公司利润分配具体政策如下: 1、公司可以采取现金、股票或者现金及股票相结合的方式分配股利。 2、在公司上半年经营活动产生的现金流量净额高于当期实现的净利润时, 公司可以进行 中期现金分红。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 3、如无重大资本性支出项目发生, 公司进行股利分配时, 应当采取现金方式进行分配, 以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之二十。 公司2021年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司未来三年股东分红回报规划（2021 年-2023 年）的议案》，制定了公司未来三年（2021年-2023 年）分红回报规划。未来三年 分红回报规划的原则如下： 1、应重视对投资者的合理投资回报，不损害投资者的合法权益； 2、保持利润分配政策的连续性和稳定性，同时兼顾公司的长远和可持续发展； 3、优先采用现金分红的利润分配方式； 4、充分听取和考虑中小股东的要求； 5、充分考虑货币政策环境。 未来三年股东分红回报规划如下： 1、利润的分配形式：公司采取现金、股票或者现金及股票相结合的方式分配股利。在公 司上半年经营活动产生的现金流量净额高于当期实现的净利润时，公司可以进行中期现金分 红。 2、现金分红的具体条件和比例：如无重大资本性支出项目发生，公司进行股利分配时， 应当采取现金方式进行分配，以现金方式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的百分 之二十。 3、公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是 否有重大资本性支出安排等因素，区分下列情形，提出具体现金分红政策： （1） 公司发展阶段属成熟期且无重大资本性支出安排的，进行利润分配时，现金分红 在本次利润分配中所占比例最低应达到80%； （2）公司发展阶段属成熟期且有重大资本性支出安排的，进行利润分配时，现金分红在 本次利润分配中所占比例最低应达到40%； （3）公司发展阶段属成长期且有重大资本性支出安排的，进行利润分配时，现金分红在 本次利润分配中所占比例最低应达到20%。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 4、发放股票股利的具体条件：公司经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司 股本规模不匹配时，且在不影响上述现金分红之余，提出并实施股票股利分配预案。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否 得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 5.00 分配预案的股本基数（股） 405,950,150 现金分红金额（元）（含税） 202,975,075.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 202,975,075.00 可分配利润（元） 2,228,822,439.31 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见的审计报告，公司 2021 年度实现归属于上市公司股 东的净利润 88,708.14 万元。公司 2021 年度经营情况稳定，未分配利润充足，但锂电新能源业务存在较大额度资本性支 出项目，公司董事会在综合考虑企业盈利情况、资金状况、长远发展及股东回报等因素，审议通过了本次利润分配预案。 本次利润分配预案拟以公司 2021 年 12 月 31 日总股本 405,950,150 股为基数，拟向全体股东每 10 股派发现金红利 5.00 元人民币（含税）。该利润分配预案兼顾了公司股东的当期和长期利益，充分考虑了广大投资者的合理诉求，与公司经营 业绩、发展战略及未来发展规划相匹配，不会对公司正常生产经营和长远发展造成不利影响，具备合理性和可行性。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、股权激励 经公司第五届董事会第七次临时会议、第五届监事会第五次临时会议及2020年第二次临 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 时股东大会审议通过，为进一步建立、健全公司长效激励与约束机制，充分调动相关人员的 积极性，有效地将股东、公司和核心团队个人利益结合在一起形成利益共同体，增强公司整 体凝聚力，保证公司健康稳定发展，公司实施2020年限制性股票激励计划，对公司高级管理 人员、核心管理及技术（业务）骨干员工等58名员工授予503万股限制性股票，并于2020年9 月30日完成限制性股票激励计划限售股登记上市。具体内容详见公司于2020年7月14日、2020 年8月1日及2020年9月31日刊登在巨潮资讯网上的《第五届董事会第七次临时会议决议公告》 《第五届监事第五次临时会议决议公告》《2020年限制性股票激励计划（草案）》《2020年 第二次临时股东大会决议公告》 《关于2020年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》 （公告编号：2020-052号、2020-053号、2020-057号、2020-068号）等相关公告。报告期内， 公司2020年限制性股票激励计划尚在考核期内。此外，公司2020年限制性股票激励计划预留 的53万股限制性股票未在2020年第二次临时股东大会审议通过后12个月内明确激励对象，预 留股份53万股已失效。 公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 年初持 有股票 期权数 量 报告期 新授予 股票期 权数量 报告期 内可行 权股数 报告期 内已行 权股数 报告期内 已行权股 数行权价 格（元/股） 期末持 有股票 期权数 量 报告期 末市价 （元/ 股） 期初持有 限制性股 票数量 本期已 解锁股 份数量 报告期新 授予限制 性股票数 量 限制性股 票的授予 价格（元/ 股） 期末持 有限制 性股票 数量 高亦斌 副总经 理 0 0 0 0 0 0 148.02 250,000 0 0 9.83 250,000 邓倩雯 财务负 责人 0 0 0 0 0 0 148.02 200,000 0 0 9.83 200,000 徐凤 副总经 理、董事 会秘书 0 0 0 0 0 0 148.02 200,000 0 0 9.83 200,000 邹伟民 副总经 理 0 0 0 0 0 0 148.02 200,000 0 0 9.83 200,000 合计 -- 0 0 0 0 -- 0 -- 850,000 0 0 -- 850,000 备注（如有） 截至本报告期末，上市股份未解除限售。 高级管理人员的考评机制及激励情况 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 公司按照《中华人民共和国劳动合同法》及相关法律法规的规定，制定科学合理的薪酬 政策，并对高级管理人员岗位职责、履职情况、责任目标完成情况进行考评，体现责权利对 等的原则。 同时，公司2020年限制性股票激励计划，对高级管理人员设置了个人绩效考核，能够对 激励对象的工作绩效作出较为全面并且准确的综合评价。公司将根据激励对象考核结果，确 定激励对象个人是否达到解除限售的条件。 2、员工持股计划的实施情况 □ 适用 √ 不适用 3、其他员工激励措施 □ 适用 √ 不适用 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司按照《企业内部控制基本规范》等相关法律法规的要求，结合自身实际情况，不断 完善内部控制制度。报告期内，公司在全面风险管理的框架下，不断推进和完善内部控制体 系建设，控制范围涵盖公司所有关键业务流程和事项，并重点关注重要业务单位、重大业务 事项和高风险领域，保证公司正常生产经营。充分发挥内部审计部门、独立董事和监事会的 监督职能，并组织有关人员参加培训，提高各类人员的法规意识、风险防控意识和规范运作 意识，促进公司可持续发展。公司严格执行现行的制度管理体系及各细项制度对公司经营管 理中的具体事项的授权范围、审批程序和责任等方面的规定，针对对外担保、关联交易、再 融资等重大事项均要求董事会或股东大会的审议，保证决策的规范性，促进公司治理水平的 提升。截止报告期末，公司拥有完善的治理制度和内部控制制度，公司治理结构符合上市公 司治理的规范性要求。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的问题 已采取的解决措施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文 披露日期 2022 年 4 月 26 日 内部控制评价报告全文 披露索引 纳入评价范围单位资产 总额占公司合并财务报 表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业 收入占公司合并财务报 表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 公司的财务报告内部控制缺陷评价定性标 准如下：1、具有以下特征的缺陷，认定为 重大缺陷：控制环境无效；公司董事、监事 和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损 失和不利影响；当期财务报告存在重大错 报，而内部控制在运行过程中未能发现该错 误；审计委员会及内部审计部门对财务报告 内部控制监督无效。2、具有以下特征的缺 陷，认定为重要缺陷：未依照公认会计准则 选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和 控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处 理没有建立相应的控制机制或没有实施且 没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告 过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合 理保证编制的财务报表达到真实、准确的目 标。3、除上述重大缺陷、重要缺陷之外的 其他控制缺陷认定为一般缺陷。 公司的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如 下：1、具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：决 策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或系统 性失效,且缺乏有效的补偿性控制；中高级人员和高 级技术人员流失严重；公司内部控制重大缺陷未得到 整改；媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直 未能消除；其他对公司产生重大负面影响的情形。2、 具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：决策程序导 致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷； 关键岗位业务人员流失严重；内部控制评价的结果特 别是重要缺陷未得到整改；媒体出现负面新闻，波及 局部区域；其他对公司产生较大负面影响的情形。3、 具有以下特征的缺陷，认定为一般缺陷：未依程序及 授权办理，但造成损失较小或实质未造成损失的；公 司一般业务制度或系统存在缺陷；公司一般岗位业务 人员流失严重；公司一般缺陷未得到整改；媒体出现 负面新闻，但影响不大。 定量标准 1、重大缺陷（1）错报≥资产总额的 1%； （2） 错报≥净利润的 10%；2、重要缺陷（1）资 产总额的 0.5%≤错报＜资产总额的 1%； （2） 净利润的 10%；3、一般缺陷（1）错报＜资 产总额的 0.5%（2）错报＜净利润的 5%。 定量标准主要根据缺陷可能造成直接财产损失的绝 对金额确定。非财务报告内部控制缺陷定量认定参照 财务报告内部控制缺陷的认定标准。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 财务报告重大缺陷数量 （个） 0 非财务报告重大缺陷数 量（个） 0 财务报告重要缺陷数量 （个） 0 非财务报告重要缺陷数 量（个） 0 2、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，永兴材料公司按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》 （深证上〔2022〕 13 号）规定于 2021 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2022 年 4 月 26 日 内部控制审计报告全文披露索引 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 公司根据证监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》的要求，组织相关部门对公 司治理问题进行自查，完成专项自查清单的填写。通过自查，公司认为公司治理符合《公司 法》《证券法》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》《上市公司章程指引》等法律、 法规的要求，公司治理结构较为完善，运作规范，不存在需整改的重大问题。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 √ 是 □ 否 公司或子 公司名称 主要污染 物及特征 污染物的 名称 排放方 式 排放口 数量 排放口分布情况 排放浓度 执行的污染物排放 标准 排放总量 核定的排 放总量 超标排 放情况 永兴材料 颗粒物 有组织 排放 8 炼钢一厂、炼钢二厂、 轧钢厂、固溶炉、锅炉、 在线固溶炉、炼钢一厂 方坯修磨、炼钢二厂方 坯修磨各 1 个 10mg/Nm³， 15mg/Nm³， 20mg/Nm³ GB28664-2012、 GB28665-2012、 GB13271-2014、《关 于推进实施钢铁行 业超低排放的意 见》 29.400t 48.739t/a 无 永兴材料 氮氧化物 有组织 排放 4 轧钢厂、固溶炉、锅炉、 在线固溶炉各 1 个 300mg/Nm³, 30mg/Nm³ GB28665-2012、 GB13271-2014、《湖 州市人民政府办公 室关于印发湖州市 大气环境质量限期 达标规划的通知》 11.200t 42.228t/a 无 永兴材料 二氧化硫 有组织 排放 4 轧钢厂、固溶炉、锅炉、 在线固溶炉各 1 个 150mg/Nm³, 50mg/Nm³ GB28665-2012、 GB13271-2014 0.435t 21.219t/a 无 永兴材料 COD 有组织 排放 1 公司废水总排放口 200mg/L GB13456-2012 5.925t 9.59t/a 无 永兴材料 氨氮 有组织 排放 1 公司废水总排放口 15mg/L GB13456-2012 0.549t 0.959t/a 无 江西永兴 新能源 氮氧化物 有组织 排放 2 焙烧车间焙烧窑、锅炉 各 1 个 240mg/Nm³， 200mg/Nm³ GB16297-1996、 GB13271-2014 27.78t 51.81t/a 无 江西永兴 新能源 二氧化硫 有组织 排放 2 焙烧车间焙烧窑、锅炉 各 1 个 850mg/Nm³， 50mg/Nm³ GB9078-1996、 GB13271-2014 4.59t 11.08t/a 无 江西永兴 新能源 COD 有组织 排放 2 锂矿石选矿工厂，电池 级碳酸锂工厂各 1 个 废水总排放口 100mg/L， 500mg/L GB8978-1996 4.679t 8.89t/a 无 江西永兴 新能源 氨氮 有组织 排放 2 锂矿石选矿工厂，电池 级碳酸锂工厂各 1 个 废水总排放口 15mg/L， 45mg/L GB8978-1996 0.34t 0.39t/a 无 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 1、防治污染设施的建设和运行情况 （1）建设情况 公司的污染防治工作采用因物制宜、产防结合策略，污染物处理设施与生产设备同步运 行，污染防治工作贯穿整个生产环节。 公司特钢新材料业务主要生产单元为炼钢和压延加工，主要包括炼钢系统、热加工、热 处理、线材表面处理系统和精整系统，根据不同系统主要污染物的特性，配置了脉冲布袋除 尘系统、高效节能循环水系统、酸洗废气净化处理系统、酸洗废水处理系统、废混合酸回收 系统等一系列配套环保设施。 公司锂电新能源业务主要生产单元为采矿、选矿和电池级碳酸锂深加工，根据各环节主 要污染物的特征，配置了循环水利用系统、除尘系统、尾气净化系统、脱碳废气净化系统等 全流程的污染防治设施。 （2）运行情况 公司严格遵守相关环保法律法规，自觉履行社会责任，公司主要排污信息均可在国家排 污许可公开系统中进行查询。报告期内，公司污染物排放严格执行国家标准及地方标准，确 保“三废”治理符合相关环保要求，各项环保设施运行正常。 2、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 公司严格遵守建设项目环境影响评价制度、建设项目竣工环境保护验收规定等相关制度 和规定，对所建设的项目均取得政府相关部门行政许可或备案及其他环境保护行政许可，具 体情况如下： （1）公司依法取得湖州市生态环境局于2021年2月4日核发的《排污许可证》（换证）， 有效期至2025年12月31日。 （2）江西永兴新能源依法取得宜春市生态环境局于2020年6月22日核发的《排污许可证》， 有效期至2023年6月21日。 （3）年产2万吨汽车高压共轨、气阀等银亮棒项目，于2021年7月8日获得环评批复，编 号：湖新区环建[2021]11号。 （4）年产2万吨电池级碳酸锂项目，于2021年10月15日获得环评批复，编号：宜环环评 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 字[2021]61号。 （5）180万吨/年锂矿石高效选矿与综合利用项目，于2021年11月17日获得环评批复，编 号：赣环环评[2021]74号。 （6）年产2GWh超宽温区超长寿命锂离子电池项目，于2021年11月22日获得环评批复，编 号湖新区环建[2021]21号。 3、突发环境事件应急预案 公司重视环境保护应急预警响应和环境风险防控，完善专项环境应急预案，定期开展环 境应急预案演练。公司制定了《突发环境事件应急预案》，并上报湖州市环境保护局湖州经 济技术开发区分局，备案编号：33050120180016。江西永兴新能源制定了《突发环境事件应 急预案》，通过专家评审后并上报宜春市宜丰生态环境局备案，备案编号：360924－2020－ 006－M。 4、环境自行监测方案 公司遵循排污许可证管理要求和自行监测有关规定，按要求委托具有资质的第三方对污 染物治理设施进行监测，并保留相关报告备查。 5、报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经营的影响 公司的整改措施 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 6、其他应当公开的环境信息 无 7、在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司及子公司通过余热锅炉、螺杆发电机组及屋顶光伏发电、隧道窑的余热 用于后道烘干等工艺优化，在节能减排方面取得了良好的成效。公司持续实施温室气体排放 减少活动，不断推进公司内节能改善项目，降低产品单位排放量，减少生产活动中的温室气 体排放量。 8、其他环保相关信息 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 无 二、社会责任情况 公司社会责任情况详见与本报告同日刊登于巨潮资讯网《2021年度社会责任报告》。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 报告期内，公司积极贯彻中共浙江省委、浙江省政府关于加快推进山区26县跨越式高质 量发展的决策部署，通过与山区结对采购农副产品，促进当地农民增收致富，挖掘和放大山 区县村特色优势，更好地助力浙江省山区打造绿色产业；公司实际控制人、董事长高兴江先 生被云和县人民政府聘任为“双招双引”大使。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截 至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺 时间 承诺 期限 履行 情况 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 高兴江;高亦斌;顾建 强;李德春;李国强;刘 继斌;邱建荣;沈惠玉; 宋志敏;徐东华;薛智 辉;杨辉;于永生;郑炜 祥;周桂荣;周勤德;杨 金毛;姚战琴;方建平; 顾寄平;永兴特种材料 科技股份有限公司 其他 承诺 关于招股说明书真实、准确、完整的承诺。（1）若《永兴特 种不锈钢股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》存在 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断股份公司是否 符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响，本人将依法 回购已转让的原限售股份，回购价格按二级市场价格确定。 （2）若招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 致使投资者在证券交易中遭受损失，本人将依法赔偿投资者 损失。具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等细节内 容待上述情形实际发生时，依据最终依法确定的赔偿方案为 准。 2015 年 5 月 15 日 长期 有效 严格 履行 中 永兴特种材料科技股 份有限公司;高兴江; 高亦斌;顾建强;李德 春;李国强;刘继斌;邱 建荣;沈惠玉;宋志敏; 徐东华;薛智辉;杨辉; 于永生;郑炜祥;周桂 荣;周勤德;杨金毛;姚 战琴;方建平;顾寄平 其他 承诺 本人或本公司将积极采取合法措施履行就本次发行上市所 做的所有承诺, 自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监 督。如在实际执行过程中, 本人违反该等承诺的, 本人将采 取或接受以下措施: （1）如违反的承诺可以继续履行的, 本 人将继续履行该承诺；（2）如因违反该等承诺给投资者造成 直接损失的, 本人将依法赔偿损失；（3）若因违反该等承诺 而被司法机关和/或行政机关做出相应裁决、决定, 本人将 严格依法执行该等裁决、决定。 2015 年 5 月 15 日 长期 有效 严格 履行 中 高兴江;邱建荣;杨辉; 周桂荣;顾建强;李郑 周;徐金梧;张莉;赵 敏;高亦斌;徐凤;邓倩 雯;邹伟民 其他 承诺 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输 送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、本人承诺对 个人的职务消费行为进行约束。3、本人承诺不动用公司资 产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺 由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补 回报措施的执行情况相挂钩。5、若公司后续推出股权激励 计划，本人承诺股权激励的行权条件与公司填补回报措施的 执行情况相挂钩。6、自本承诺出具日至上市公司本次公开 发行可转换公司债券实施完毕前,若中国证监会作出关于填 补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不 能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证 监会的最新规定出具补充承诺。本人承诺切实履行公司制定 2019 年 8 月 27 日 长期 有效 严格 履行 中 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回 报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造 成损失的，本人愿意依法承担相应的法律责任。 高兴江 其他 承诺 1、本人不越权干预公司经营管理活动，不侵占上市公司利 益。2、自本承诺出具日至公司本次公开发行可转换公司债 券实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承 诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会 该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出 具补充承诺。本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措 施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本 人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意 依法承担相应的法律责任。 2019 年 8 月 27 日 长期 有效 严格 履行 中 永兴特种材料科技股 份有限公司 其他 承诺 1、自本承诺出具日至本次发行募集资金使用完毕之前或募 集资金到位 36 个月内，公司不再通过增资、借款、担保等 各种形式对类金融业务新增资金投入。2、公司将根据股东 大会审议通过及证监会核准的本次发行方案使用本次发行 的募集资金，设立募集资金专项存储账户，按照《中华人民 共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司证券发 行管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司监 管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要 求》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》《募集 资金管理办法》等公司内控制度的规定规范使用本次发行的 募集资金，公司不以通过变更募集资金投资项目或其他方式 使本次发行的募集资金直接或间接用于持有交易性金融资 产、可供出售金融资产、借予他人、委托理财、类金融业务 等财务性投资，亦不会将本次发行的募集资金直接或间接投 资于以买卖有价证券为主要业务的公司。 2019 年 9 月 30 日 至本 次发 行募 集资 金使 用完 毕之 前或 募集 资金 到位 36 个 月内 严格 履行 中 永兴特种材料科技股 份有限公司 其他 承诺 1、自本承诺函出具之日起，对于尚未销售的“永兴家园” 房产、车位和批发零售商业用房，公司将销售对象限定在公 司职工和引进的人才范围内。若未来有新的规定或监管机关 另有明确要求的，公司将按相应规定和要求进行相应规范。 2、公司将尽快制定相关《员工购房管理制度》，自本承诺函 出具之日起，已购“永兴家园”房产且仍持有的公司在职员 工及未来购买“永兴家园”房产的公司员工，其在职期间及 离职后两年内不得向公司员工以外人员出售“永兴家园”房 产。公司将严格执行《员工购房管理制度》相关规定，若上 述公司员工违反规定，公司将对该等员工进行相应处罚。 2019 年 12 月 26 日 长期 有效 严格 履行 中 高兴江 其他 承诺 如公司因“永兴家园”事项被政府有关主管部门实施任何形 式的处罚或要求承担任何形式的法律责任，本人愿意承担公 司因此而导致、承担的任何损失、成本和费用。 2019 年 9 月 27 日 长期 有效 严格 履行 中 高兴江;邱建荣;杨辉; 周桂荣;顾建强;李郑 周;张莉;赵敏;成国 其他 承诺 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输 送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、本人承诺对 个人的职务消费行为进行约束。3、本人承诺不动用公司资 2021 年 5 月 16 日 长期 有效 严格 履行 中 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 光;高亦斌;徐凤;邓倩 雯;邹伟民 产从事与履行职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺由 董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回 报措施的执行情况相挂钩。5、若公司后续推出股权激励计 划，本人承诺股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执 行情况相挂钩。6、自本承诺函出具日至公司本次非公开发 行股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及 其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证 监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规 定出具补充承诺。本人承诺切实履行公司制定的有关填补回 报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺， 若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人 愿意依法承担相应的法律责任。 高兴江 1、本人不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。2、 自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若 中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监 管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本 人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。本 人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对 此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承 诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担相应 的法律责任。 2021 年 5 月 16 日 长期 有效 严格 履行 中 承诺是否按 时履行 是 如承诺超期 未履行完毕 的，应当详 细说明未完 成履行的具 体原因及下 一步的工作 计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原 盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1. 企业会计准则变化引起的会计政策变更 (1) 本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第21 号——租赁》（以下简称新租赁准则），对于首次执行日前已存在的合同，由于该合同于2020 年12月31日已到期，且到期后未续签，因此执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表无 影响。 (2) 公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第14号》， 该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 (3) 公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资 金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 2. 其他会计政策变更 根据财政部于2021年11月发布的《企业会计准则相关实施问答》，企业商品或服务的控 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的运输活动不构成单项履约义务的，相关运 输成本应当作为合同履约成本，采用与商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损 益。该合同履约成本应当在确认商品或服务收入时结转计入“主营业务成本”或“其他业务 成本”科目，并在利润表“营业成本”项目中列示。公司对此项会计政策变更采用追溯调整 法，2020年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 受重要影响的报表项目 影响金额 2020年度利润表项目 合并 母公司 营业成本 32,089,871.59 23,402,130.94 销售费用 -32,089,871.59 -23,402,130.94 2020年度现金流量表项目 合并 母公司 购买商品、接受劳务支付的现金 32,089,871.59 23,402,130.94 支付其他与经营活动有关的现金 -32,089,871.59 -23,402,130.94 该会计政策变更对公司净利润和股东权益无影响。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 138 境内会计师事务所审计服务的连续年限 16 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 余建耀 钱晓颖 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 余建耀 3 年 钱晓颖 2 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司因非公开发行A股股票事项，聘请光大证券股份有限公司为保荐机构，期间未 支付保荐费用。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额 （万元） 是否形成 预计负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理结果及影 响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 永诚锂业与科丰新材 合同纠纷 10,655.88 否 一审已判决 被告科丰新材向永诚锂业 清偿欠款 10,655.88 万元 及相应利息。 执行已终结 2021 年 6 月 9 日 info 江西永兴新能源与亚 泰钨业专利权纠纷 0 否 一审已判决， 二审进行中 一审判决驳回亚泰钨业全 部诉讼请求，二审进行中。 无 2021 年 3 月 27 日 info 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务 到期未清偿等情况。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易方 关联关系 关联交 易类型 关联交易内 容 关联 交易 定价 原则 关联 交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得的 同类交易 市价 披露日 期 披露索 引 久立特材 （包含控股 子公司） 本公司持 股 5%以上 股东 日常关 联交易 公司向其出 售不锈钢棒 材、线材等 市场 价 市场 价 43,587.25 6.05% 50,000 否 银行转 账、承 兑汇票 43,587.25 2021 年 4 月 27 日 i .cn 久立特材 （包含控股 子公司） 本公司持 股 5%以上 股东 日常关 联交易 公司向其采 购物资 市场 价 市场 价 3,000.71 0.54% 2,600 是 银行转 账、承 兑汇票 3,000.71 2021 年 4 月 27 日 i .cn 久立特材 （包含控股 子公司） 本公司持 股 5%以上 股东 日常关 联交易 公司委托及 接受劳务、 提供公辅设 施等 市场 价 市场 价 6,286.45 0.49% 9,200 否 银行转 账、承 兑汇票 6,286.45 2021 年 4 月 27 日 i .cn 久立实业 本公司持 股 5%以上 股东的关 联方 日常关 联交易 公司向其采 购镍板、镍 铁、高碳铬 铁等 市场 价 市场 价 27,776.93 4.99% 35,000 否 银行转 账、承 兑汇票 27,776.93 2021 年 4 月 27 日 i .cn 久立实业 本公司持 股 5%以上 股东的关 联方 日常关 联交易 公司向其出 售不锈钢棒 材等 市场 价 市场 价 444.37 0.06% 2,700 否 银行转 账、承 兑汇票 444.37 2021 年 4 月 27 日 i .cn 久立钢构 本公司持 股 5%以上 股东的关 联方 偶发性 关联交 易 公司委托其 进行房屋建 设 市场 价 市场 价 3,415.65 6.27% 10,000 否 银行转 账、承 兑汇票 3,415.65 2021 年 4 月 27 日 i .cn 久立不锈钢 本公司持 股 5%以上 股东的关 联方 日常关 联交易 公司向其出 售不锈钢棒 材、线材 市场 价 市场 价 626.66 0.09% 1,500 否 银行转 账、承 兑汇票 626.66 2021 年 4 月 27 日 i .cn 合计 -- -- 85,138.02 -- 111,000 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易进行 总金额预计的，在报告期内的实际履行情况 （如有） 正常履行。 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 （如适用） 无 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 租赁情况说明 江西永兴新能源自2021年5月起承租江西豪爵机车有限公司等公司厂房。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 名称 担保额度相关公 告披露日期 担保额 度 实际发生日期 实际担保 金额 担保类 型 担保物 （如有） 反担保情 况（如有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 合纵锂业 2018 年 11 月 8 日 5,000 2018 年 1 月 12 日 1,536.3 连带责 任保证 2018.1.12- 2021.7.12 否 否 锂星科技 2018 年 11 月 8 日 1,000 2017 年 1 月 9 日 540.55 连带责 任保证 2017.1.9- 2022.1.9 否 否 锂星科技 2018 年 11 月 8 日 500 2017 年 1 月 9 日 187.26 连带责 任保证 2017.1.9- 2022.1.9 否 否 报告期内审批的对外担保额 度合计（A1） 0 报告期内对外担 保实际发生额合 计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保 额度合计（A3） 6,500 报告期末实际对 外担保余额合计 （A4） 2,264.11 公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度相关公 告披露日期 担保额 度 实际发生日期 实际担保 金额 担保类 型 担保物 （如有） 反担保情 况（如有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 永兴进出 口 2018 年 8 月 21 日 5,000 2020 年 12 月 28 日 0 连带责 任保证 2018.8.22- 2023.8.21 否 是 永兴进出 口 2021 年 8 月 3 日 14,000 2020 年 10 月 23 日 4,328.01 连带责 任保证 2021.9.18- 2023.9.17 否 是 江西永兴 新能源 2021 年 4 月 27 日 63,000 0 连带责 任保证 否 是 湖州永兴 新能源 2021 年 4 月 27 日 11,000 0 连带责 任保证 2021.11.19 -2026.11.1 9 否 是 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 88,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 4,328.01 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 93,000 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 4,328.01 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 88,000 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 4,328.01 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 99,500 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 6,592.12 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.31% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的 债务担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任或有证据 表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 1、永诚锂业为合纵锂业与交通银行在2018年1月12日至2019年1月12日期间签订的全部主 合同提供金额不超过5,000.00万元的最高保证担保，另外湖南海盈科技有限公司、科丰新材、 李新海、尹周澜、卢文俊、张黎也分别为借款合同提供了最高额为5,000.00万元的连带责任 保证担保，合纵锂业以自身的房产和土地为借款合同进行抵押。 2、永诚锂业为锂星科技与交通银行于2017年1月9日签订的《固定资产贷款合同》提供保 证担保，《固定资产贷款合同》本金1,000.00万元，另外合纵锂业、李新海、尹周澜也分别 为贷款合同提供了连带责任保证担保，合纵锂业以自身土地为贷款合同提供抵押担保。 3、永诚锂业为锂星科技与交通银行于2017年1月9日签订的《固定资产贷款合同》提供保 证担保，《固定资产贷款合同》本金500.00万元，另外合纵锂业、李新海、尹周澜也分别为 贷款合同提供了连带责任保证担保，合纵锂业以自身土地为贷款合同提供抵押担保。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、可转换公司债券完成赎回及摘牌 经中国证券监督管理委员会《关于核准永兴特种材料科技股份有限公司公开发行可转换 公司债券的批复》（证监许可〔2020〕523号）核准，公司于2020年6月9日公开发行了700万 张可转换公司债券，每张面值100元，按面值发行，发行总额为人民币7亿元。经深圳证券交 易所“深证上[2020]584号”文同意，公司7亿元可转换公司债券于2020年7月8日起在深圳证 券交易所挂牌交易。公司可转换公司债券自2020年12月15日起可转换为公司股票。 公司A股股票（证券简称：永兴材料，证券代码：002756）自2020年12月15日至2021年1 月5日的连续十五个交易日收盘价格不低于“永兴转债”当期转股价格17.06元/股的130%。根 据《永兴特种材料科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的规定，已触发 “永兴转债”有条件赎回条款。经公司第五届董事会第十次临时会议和第五届监事会第八次 临时会议审议通过，公司决定行使“永兴转债”的有条件赎回权，按照债券面值加当期应计 利息的价格赎回在赎回登记日收市后登记在册的全部“永兴转债”。目前，公司已完成“永 兴转债”赎回及摘牌工作，“永兴转债”赎回数量18,701张，“永兴转债”转股累计增加公 司总股本40,920,150股。具体内容详见公司于2021年1月7日及2021年3月3日刊登于巨潮资讯 网上的《第五届董事会第十次临时会议决议公告》《第五届监事会第八次临时会议决议公告》 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 《关于“永兴转债”赎回实施的第一次公告》《关于“永兴转债”赎回结果的公告》《关于 “永兴转债”摘牌的公告》（公告编号：2021-004号、2021-005号、2021-006号、2021-030 号、2021-031号）等相关公告。 2、公司拟非公开发行A股股票 公司于2021年5月16日召开的第五届董事会第十三次临时会议及2021年6月7日召开的 2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》《关 于公司2021年度非公开发行股票方案的议案》《关于<公司2021年度非公开发行A股股票预案> 的议案》《关于<公司2021年度非公开发行A股股票募集资金使用的可行性分析报告>的议案》 等议案，认为公司符合现行法律法规中关于非公开发行股票的规定，具备非公开发行股票的 实质条件，同意公司开展非公开发行股票相关事宜。目前，公司已完成的《中国证监会行政 许可项目审查一次反馈意见通知书》的回复。具体内容详见公司于2021年5月18日、2021年6 月8日及2022年1月15日刊登在巨潮资讯网上的《第五届董事会第十三次临时会议决议公告》 《2021年第二次临时股东大会决议公告》《关于永兴特种材料科技股份有限公司非公开发行 股票申请文件反馈意见的回复报告》（公告编号：2021-053号、2021-062号）等相关公告。 十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、子公司湖州永兴新能源投资建设超宽温区超长寿命锂离子电池项目 公司于2021年1月14日召开的第五届董事会第十一次临时会议审议通过了《关于控股子公 司投资建设超宽温区超长寿命锂离子电池项目的议案》《关于对控股子公司增资的议案》等 议案，同意公司对控股子公司湖州永兴新能源增资及投资建设锂离子电池项目。目前，锂离 子电池项目一期项目已建设完成，样品已通过部分客户验证，签订销售合同。具体内容详见 公司于2021年1月15日刊登在巨潮资讯网上的《第五届董事会第十一次临时会议决议公告》 《关 于对控股子公司增资及投资建设超宽温区超长寿命锂离子电池项目的公告》（公告编号： 2021-010号、2021-011号）等相关公告。 2、子公司江西永兴新能源、花桥矿业投资建设年产2万吨电池级碳酸锂项目及配套项目 公司于2021年1月31日召开的第五届董事会第十二次临时会议及2021年2月19日召开的 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于全资子公司投资建设年产2万吨电池级碳酸锂 项目的议案》 《关于全资子公司投资扩建180万吨/年锂矿石高效选矿与综合利用项目的议案》 《关于全资子公司投资建设锂矿资源系列综合价值提升研发项目的议案》《关于控股子公司 投资建设白市村化山瓷石矿年产300万吨锂矿石技改扩建项目的议案》等议案，同意全资子公 司江西永兴新能源以自有资金或自筹资金投资建设二期项目、180万吨/年锂矿石高效选矿与 综合利用项目及锂矿资源系列综合价值提升研发项目；同意控股子公司花桥矿业以自有资金 或自筹资金投资建设白市村化山瓷石矿年产300万吨锂矿石技改扩建项目。目前，二期项目正 按计划有序推进中，第一条生产线已进行投料测试，第二条生产线正在设备安装；180万吨/ 年锂矿石高效选矿与综合利用项目已进入建设收尾阶段，部分设备已开始安装；年产300万吨 锂矿石技改扩建项目前期准备工作已经完成进入建设阶段，化山瓷石矿采矿许可证证载生产 规模已由100.00万吨/年变更为300.00万吨/年。具体内容详见公司于2021年2月1日及2021年2 月20日刊登在巨潮资讯网上的《第五届董事会第十二次临时会议决议公告》《2021年第一次 临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-020号、2021-027号）等相关公告。 3、聚焦主业发展，转让上海新太永康股权 为聚焦“新材料+新能源”双主业发展战略，加快公司转型升级速度，公司全资子公司湖 州永兴投资有限公司于2020年10月及2021年3月签署了相关股权转让的协议，将所持上海新太 永康股权予以转让，并按相关工作进展分期支付股权转让款。目前，相关工商变更登记手续 已完成，公司已经收到股权转让款。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 148,907,590 37.82% 0 0 0 -7,743,750 -7,743,750 141,163,840 34.77% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 148,907,590 37.82% 0 0 0 -7,743,750 -7,743,750 141,163,840 34.77% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人持股 148,907,590 37.82% 0 0 0 -7,743,750 -7,743,750 141,163,840 34.77% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 244,831,166 62.18% 0 0 0 19,955,144 19,955,144 264,786,310 65.23% 1、人民币普通股 244,831,166 62.18% 0 0 0 19,955,144 19,955,144 264,786,310 65.23% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 393,738,756 100.00% 0 0 0 12,211,394 12,211,394 405,950,150 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、股份总数 经中国证券监督管理委员会《关于核准永兴特种材料科技股份有限公司公开发行可转换 公司债券的批复》（证监许可〔2020〕523号）核准，公司于2020年6月9日公开发行了700万 张可转换公司债券，每张面值100元，按面值发行，发行总额为人民币7亿元。经深圳证券交 易所“深证上[2020]584号”文同意，公司7亿元可转换公司债券于2020年7月8日起在深圳证 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 券交易所挂牌交易。公司可转换公司债券自2020年12月15日起可转换为公司股份。报告期内， 可转换公司债券累计转换公司股份数量为12,211,394股，故增加公司股份总数12,211,394股。 2、有限售条件股份 根据《公司法》等相关法律法规规定，2021年1月1日，公司在职董事、监事及高级管理 人员所持有股份的75%为高管锁定股，故有限售条件股份变动。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 经中国证券监督管理委员会《关于核准永兴特种材料科技股份有限公司公开发行可转换 公司债券的批复》（证监许可〔2020〕523号）核准，公司于2020年6月9日公开发行了700万 张可转换公司债券，每张面值100元，按面值发行，发行总额为人民币7亿元。经深圳证券交 易所“深证上[2020]584号”文同意，公司7亿元可转换公司债券于2020年7月8日起在深圳证 券交易所挂牌交易，债券简称“永兴转债”，债券代码“128110”。根据《永兴特种材料科 技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，公司发行的可转换公司债券 自2020年12月15日起可转换为公司股份。报告期内，“永兴转债”累计转换公司股份数量为 12,211,394股。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每 股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 影响指标 股本变动前 股本变动后 基本每股收益（元/股） 2.28 2.22 稀释每股收益（元/股） 2.28 2.19 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 12.42 12.56 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股数 本期解除限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 高兴江 122,238,225 0 5,062,500 117,175,725 高管锁定股 按照高管股份管理的 相关规定 周桂荣 6,120,000 0 750,000 5,370,000 高管锁定股 按照高管股份管理的 相关规定 杨辉 5,563,125 0 750,000 4,813,125 高管锁定股 按照高管股份管理的 相关规定 邱建荣 4,601,250 0 450,000 4,151,250 高管锁定股 按照高管股份管理的 相关规定 顾建强 4,601,250 0 450,000 4,151,250 高管锁定股 按照高管股份管理的 相关规定 沈惠玉 337,072 0 82,500 254,572 高管锁定股 按照高管股份管理的 相关规定 高亦斌 449,747 0 111,250 338,497 高管锁定 股,2020 年限制 性股票激励计 划限售股 按照高管股份管理的 相关规定及满足 2020 年限制性股票激励计 划解除限售条件时 邹伟民 353,150 0 87,500 265,650 高管锁定 股,2020 年限制 性股票激励计 划限售股 按照高管股份管理的 相关规定及满足 2020 年限制性股票激励计 划解除限售条件时 合计 144,263,819 0 7,743,750 136,520,069 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 （1）股份总数变动情况： 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 经中国证券监督管理委员会《关于核准永兴特种材料科技股份有限公司公开发行可转换公司 债券的批复》（证监许可〔2020〕523号）核准，公司于2020年6月9日公开发行了700万张可 转换公司债券，每张面值100元，按面值发行，发行总额为人民币7亿元。经深圳证券交易所 “深证上[2020]584号”文同意，公司7亿元可转换公司债券于2020年7月8日起在深圳证券交 易所挂牌交易。公司可转换公司债券自2020年12月15日起可转换为公司股份。报告期内，可 转换公司债券累计转换公司股份数量为12,211,394股，故增加公司股份总数12,211,394股。 （2）公司资产和负债结构变动情况： 资产及负债科目 变动金额（减少以“-”号填列） 一年内到期的非流动负债 -170,845,170.78 股本 12,211,394.00 其他权益工具 -39,174,283.41 资本公积 196,830,551.91 未分配利润 -789,410.26 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 19,525 年度报告披露日前 上一月末普通股股 东总数 23,505 报告期末表决权恢复 的优先股股东总数 （如有）（参见注 8） 0 年度报告披露日前上一月 末表决权恢复的优先股股 东总数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持股 数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售条 件的股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 高兴江 境内自然人 36.75% 149,179,543 -7,054,757 117,175,725 32,003,818 质押 53,300,000 浙江久立特材科技股份 有限公司 境内非国有 法人 8.87% 36,000,000 0 0 36,000,000 中国建设银行股份有限 公司－华夏能源革新股 票型证券投资基金 其他 2.55% 10,363,535 1,761,799 0 10,363,535 香港中央结算有限公司 境外法人 2.50% 10,139,766 5,464,990 0 10,139,766 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 周桂荣 境内自然人 1.48% 5,999,900 -1,160,100 5,370,000 629,900 中国银行股份有限公司 －国投瑞银新能源混合 型证券投资基金 其他 1.40% 5,671,113 5,447,648 0 5,671,113 杨辉 境内自然人 1.33% 5,413,000 -1,004,500 4,813,125 599,875 顾建强 境内自然人 1.23% 5,000,000 -535,000 4,151,250 848,750 邱建荣 境内自然人 1.12% 4,541,000 -994,000 4,151,250 389,750 中国银行股份有限公司 －国投瑞银产业趋势混 合型证券投资基金 其他 0.89% 3,604,053 3,604,053 0 3,604,053 战略投资者或一般法人因配售新股成 为前 10 名股东的情况（如有）（参见 注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 高兴江、周桂荣、杨辉、顾建强、邱建荣为发起人股东，上述五名发起人股东不存在 关联关系。未知上述股东以外的股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司收 购管理办法》中规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃 表决权情况的说明 无 前 10 名股东中存在回购专户的特别说 明（如有）（参见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 浙江久立特材科技股份有限公司 36,000,000 人民币普通股 36,000,000 高兴江 32,003,818 人民币普通股 32,003,818 中国建设银行股份有限公司－华夏能 源革新股票型证券投资基金 10,363,535 人民币普通股 10,363,535 香港中央结算有限公司 10,139,766 人民币普通股 10,139,766 中国银行股份有限公司－国投瑞银新 能源混合型证券投资基金 5,671,113 人民币普通股 5,671,113 中国银行股份有限公司－国投瑞银产 业趋势混合型证券投资基金 3,604,053 人民币普通股 3,604,053 中国建设银行股份有限公司－国投瑞 银先进制造混合型证券投资基金 3,048,086 人民币普通股 3,048,086 胡秀凤 2,593,800 人民币普通股 2,593,800 胡玉水 2,555,600 人民币普通股 2,555,600 姚战琴 2,430,000 人民币普通股 2,430,000 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 前 10 名无限售流通股股东之间，以及 前 10 名无限售流通股股东和前 10 名 股东之间关联关系或一致行动的说明 高兴江、周桂荣、杨辉、姚战琴、顾建强、邱建荣、姚战琴为发起人股东，上述六名 发起人股东不存在关联关系。未知上述股东以外的股东之间是否存在关联关系及是否 属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务 情况说明（如有） 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 高兴江 中国 否 主要职业及职务 自公司成立以来，高兴江先生一直担任公司董事长、总经理 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 不适用 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 高兴江 本人 中国 否 主要职业及职务 自公司成立以来，高兴江先生一直担任公司董事长、总经理 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例 达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 4 月 24 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2022〕3698 号 注册会计师姓名 余建耀、钱晓颖 审计报告正文 永兴材料全体股东： 一、审计意见 我们审计了永兴材料财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 永兴材料2021年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2021年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于永兴材料，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 见。 (一) 收入确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报告五25及七36。 永兴材料的营业收入主要来源于不锈钢棒、线材及碳酸锂产品等的销售。2021年度，永 兴材料营业收入金额为人民币719,925.64万元。 永兴材料主要销售不锈钢棒、线材及碳酸锂产品等，属于在某一时点履行的履约义务。 其中，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取 得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；外销收入在公司已根据合同约定将产品报 关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。 由于营业收入是永兴材料关键业绩指标之一，可能存在永兴材料管理层（以下简称“管 理层”）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认 确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行， 并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当； (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异 常波动，并查明波动原因； (4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订 单、销售发票、出库单和客户签收单等；对于外销收入，获取电子口岸信息并与账面记录核 对，并以抽样方式检查销售合同、销售发票、出库单、报关单和货运提单等支持性文件； (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额； (6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间 确认； (7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 条件的情况； (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (二) 商誉减值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报告五19及七15。 截至2021年12月31日，永兴材料商誉账面原值为人民币15,690.79万元，减值准备为人民 币8,358.74万元，账面价值为人民币7,332.05万元。 当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层对 商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相 关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采 用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。 由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键 审计事项。 2. 审计应对 针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行， 并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往 预测的准确性； (3) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性； (4) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济 环境、行业状况、经营情况、历史经验、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符； (5) 复核管理层对关键假设执行的敏感性分析，评价关键假设的变化对减值测试结果的 影响，识别在选择关键假设时可能存在的管理层偏向的迹象； (6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中 有关信息的内在一致性； (7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确； 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 (8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我 们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估永兴材料的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选 择。 永兴材料治理层（以下简称“治理层”）负责监督永兴材料的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对永兴材料持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永兴材料不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 (六) 就永兴材料中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,829,782,947.10 1,416,511,172.20 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 424,541.21 1,323,390.64 衍生金融资产 应收票据 应收账款 220,933,280.21 121,013,395.95 应收款项融资 683,863,298.33 780,677,010.72 预付款项 21,705,249.04 28,562,295.09 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 3,113,131.56 257,910.23 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 724,184,302.34 556,830,654.87 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,272,253.28 75,282,633.56 流动资产合计 3,492,279,003.07 2,980,458,463.26 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 长期股权投资 272,631,920.44 262,739,761.22 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 8,194,517.48 8,745,654.44 固定资产 1,689,178,485.33 1,700,387,759.27 在建工程 474,427,222.88 74,731,998.09 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,874,892.81 无形资产 270,748,231.96 241,108,405.93 开发支出 商誉 73,320,499.48 73,320,499.48 长期待摊费用 递延所得税资产 84,374,828.91 7,718,100.02 其他非流动资产 1,278,273.42 12,301,697.25 非流动资产合计 2,877,028,872.71 2,381,053,875.70 资产总计 6,369,307,875.78 5,361,512,338.96 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 692,702,667.35 629,366,994.16 预收款项 4,000,000.00 合同负债 42,283,348.29 51,030,261.48 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 42,519,591.24 39,445,452.00 应交税费 264,097,070.01 152,558,479.02 其他应付款 61,486,444.69 64,978,916.01 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,016,748.68 170,845,170.78 其他流动负债 5,303,281.83 6,633,933.98 流动负债合计 1,110,409,152.09 1,118,859,207.43 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 18,287,841.45 18,165,277.19 递延收益 112,256,940.19 119,540,405.57 递延所得税负债 11,203,443.77 10,842,636.84 其他非流动负债 非流动负债合计 141,748,225.41 148,548,319.60 负债合计 1,252,157,377.50 1,267,407,527.03 所有者权益： 股本 405,950,150.00 393,738,756.00 其他权益工具 39,174,283.41 其中：优先股 永续债 资本公积 1,615,383,290.69 1,340,198,790.58 减：库存股 47,885,600.00 49,444,900.00 其他综合收益 -1,981,275.41 -1,764,763.70 专项储备 20,413,694.54 22,832,552.51 盈余公积 407,321,565.25 367,876,615.85 一般风险准备 未分配利润 2,636,982,655.30 1,915,190,739.63 归属于母公司所有者权益合计 5,036,184,480.37 4,027,802,074.28 少数股东权益 80,966,017.91 66,302,737.65 所有者权益合计 5,117,150,498.28 4,094,104,811.93 负债和所有者权益总计 6,369,307,875.78 5,361,512,338.96 法定代表人：高兴江 主管会计工作负责人：邓倩雯 会计机构负责人：张骅 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,406,946,106.43 1,116,984,677.75 交易性金融资产 424,541.21 1,323,390.64 衍生金融资产 应收票据 应收账款 90,873,037.66 63,552,790.94 应收款项融资 536,418,031.15 713,192,001.02 预付款项 3,184,873.10 7,445,934.74 其他应收款 436,638,447.09 562,104,982.43 其中：应收利息 应收股利 存货 631,627,610.02 468,227,512.59 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 3,106,112,646.66 2,932,831,290.11 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,390,981,425.03 1,315,633,877.27 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 8,194,517.48 8,745,654.44 固定资产 723,757,719.07 764,585,086.67 在建工程 108,885,773.53 23,884,046.47 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 39,615,511.74 43,293,216.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 67,216,155.96 5,907,368.62 其他非流动资产 968,933.82 815,649.15 非流动资产合计 2,339,620,036.63 2,162,864,899.59 资产总计 5,445,732,683.29 5,095,696,189.70 流动负债： 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 511,469,030.76 514,246,670.08 预收款项 合同负债 30,800,165.95 43,129,508.52 应付职工薪酬 32,983,007.69 34,786,782.01 应交税费 74,335,483.84 83,041,276.02 其他应付款 91,673,959.46 52,846,716.97 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 170,845,170.78 其他流动负债 3,715,299.07 5,606,836.10 流动负债合计 744,976,946.77 904,502,960.48 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 61,122,734.99 65,109,255.11 递延所得税负债 10,516,145.20 9,955,116.91 其他非流动负债 非流动负债合计 71,638,880.19 75,064,372.02 负债合计 816,615,826.96 979,567,332.50 所有者权益： 股本 405,950,150.00 393,738,756.00 其他权益工具 39,174,283.41 其中：优先股 永续债 资本公积 1,618,346,286.62 1,343,184,263.34 减：库存股 47,885,600.00 49,444,900.00 其他综合收益 专项储备 16,562,015.15 21,937,397.38 盈余公积 407,321,565.25 367,876,615.85 未分配利润 2,228,822,439.31 1,999,662,441.22 所有者权益合计 4,629,116,856.33 4,116,128,857.20 负债和所有者权益总计 5,445,732,683.29 5,095,696,189.70 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 7,199,256,427.57 4,973,126,242.49 其中：营业收入 7,199,256,427.57 4,973,126,242.49 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,324,129,675.66 4,679,157,757.73 其中：营业成本 5,951,836,538.58 4,392,154,572.41 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 52,448,334.33 36,187,399.48 销售费用 16,277,121.43 15,122,283.10 管理费用 110,880,516.27 79,596,156.61 研发费用 223,071,530.27 160,699,200.61 财务费用 -30,384,365.22 -4,601,854.48 其中：利息费用 8,092,057.32 20,755,418.00 利息收入 42,075,879.80 29,536,844.38 加：其他收益 113,459,048.37 115,146,534.07 投资收益（损失以“－”号填 列） 31,542,750.90 -9,502,462.01 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 30,557,166.65 10,608,198.70 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -898,849.43 975,246.31 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -4,896,949.79 -48,192,062.78 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -4,718,235.82 -29,418,825.54 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 2,826,231.88 2,659,528.87 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,012,440,748.02 325,636,443.68 加：营业外收入 151,837.16 492,670.97 减：营业外支出 2,429,354.04 5,019,917.89 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 1,010,163,231.14 321,109,196.76 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 列） 减：所得税费用 110,133,867.00 63,676,692.44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 900,029,364.14 257,432,504.32 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 900,029,364.14 257,432,504.32 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 887,081,411.57 257,996,978.72 2.少数股东损益 12,947,952.57 -564,474.40 六、其他综合收益的税后净额 -216,511.71 -641,364.02 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -216,511.71 -641,364.02 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 -216,511.71 -641,364.02 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 -216,511.71 -641,364.02 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 899,812,852.43 256,791,140.30 归属于母公司所有者的综合收益 总额 886,864,899.86 257,355,614.70 归属于少数股东的综合收益总额 12,947,952.57 -564,474.40 八、每股收益： （一）基本每股收益 2.22 0.72 （二）稀释每股收益 2.19 0.71 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：高兴江 主管会计工作负责人：邓倩雯 会计机构负责人：张骅 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 5,871,184,637.00 4,612,726,194.64 减：营业成本 5,219,545,538.77 4,002,758,256.66 税金及附加 13,231,862.57 13,582,297.24 销售费用 13,844,050.01 13,077,769.33 管理费用 71,155,033.53 59,218,569.32 研发费用 181,003,622.77 148,093,106.23 财务费用 -31,033,404.36 -3,565,302.43 其中：利息费用 1,042,796.70 18,915,278.22 利息收入 34,423,303.53 25,411,123.91 加：其他收益 17,954,338.97 17,146,902.89 投资收益（损失以“－”号 填列） 18,675,732.13 11,382,519.67 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 31,903,447.76 23,369,948.24 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -898,849.43 544,229.62 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -807,764.79 1,436,758.65 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -1,694,511.15 -29,418,825.54 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 6,082,053.40 2,669,530.38 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 442,748,932.84 383,322,613.96 加：营业外收入 42,501.29 减：营业外支出 1,620,470.76 2,733,648.29 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 441,170,963.37 380,588,965.67 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 减：所得税费用 46,721,469.38 52,921,182.49 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 394,449,493.99 327,667,783.18 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 394,449,493.99 327,667,783.18 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 394,449,493.99 327,667,783.18 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,038,781,916.22 5,088,754,782.92 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 28,300,975.37 7,020,623.41 收到其他与经营活动有关的现金 148,920,257.21 135,442,396.45 经营活动现金流入小计 7,216,003,148.80 5,231,217,802.78 购买商品、接受劳务支付的现金 5,769,143,961.73 4,296,778,982.08 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 197,742,650.80 143,967,353.64 支付的各项税费 389,827,519.49 201,166,221.28 支付其他与经营活动有关的现金 73,636,392.24 40,304,830.90 经营活动现金流出小计 6,430,350,524.26 4,682,217,387.90 经营活动产生的现金流量净额 785,652,624.54 549,000,414.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 40,000,000.00 51,563,717.70 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 取得投资收益收到的现金 17,743,303.50 13,106,574.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 23,097,084.53 11,848,646.21 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 4,000,000.00 投资活动现金流入小计 80,840,388.03 80,518,937.91 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 310,406,271.78 131,693,250.01 投资支付的现金 1,750,041.58 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 4,000,000.00 投资活动现金流出小计 316,156,313.36 131,693,250.01 投资活动产生的现金流量净额 -235,315,925.33 -51,174,312.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 3,000,000.00 取得借款收到的现金 463,746,727.20 1,152,409,261.39 收到其他与筹资活动有关的现金 49,444,900.00 筹资活动现金流入小计 466,746,727.20 1,201,854,161.39 偿还债务支付的现金 465,652,953.43 732,433,136.39 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 134,955,745.99 173,818,558.98 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 2,040,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 2,149,000.00 25,754,233.25 筹资活动现金流出小计 602,757,699.42 932,005,928.62 筹资活动产生的现金流量净额 -136,010,972.22 269,848,232.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -2,568,710.47 -3,595,925.91 五、现金及现金等价物净增加额 411,757,016.52 764,078,409.64 加：期初现金及现金等价物余额 1,413,287,585.21 649,209,175.57 六、期末现金及现金等价物余额 1,825,044,601.73 1,413,287,585.21 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,914,001,047.94 4,133,253,247.17 收到的税费返还 5,975,518.27 7,020,623.41 收到其他与经营活动有关的现金 49,821,668.38 65,707,212.56 经营活动现金流入小计 4,969,798,234.59 4,205,981,083.14 购买商品、接受劳务支付的现金 4,224,870,709.42 3,445,305,219.88 支付给职工以及为职工支付的现 金 139,377,119.22 118,946,743.27 支付的各项税费 127,359,642.58 56,992,856.20 支付其他与经营活动有关的现金 40,764,629.67 31,376,795.41 经营活动现金流出小计 4,532,372,100.89 3,652,621,614.76 经营活动产生的现金流量净额 437,426,133.70 553,359,468.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 51,563,717.70 取得投资收益收到的现金 17,743,303.50 13,941,595.40 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 21,578,631.89 11,508,572.09 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 196,087,562.76 220,893,500.00 投资活动现金流入小计 235,409,498.15 297,907,385.19 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 61,571,007.24 50,015,886.03 投资支付的现金 56,000,000.00 452,031,900.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 7,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 175,646,686.95 192,551,050.81 投资活动现金流出小计 293,217,694.19 701,598,836.84 投资活动产生的现金流量净额 -57,808,196.04 -403,691,451.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 1,102,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00 49,444,900.00 筹资活动现金流入小计 45,000,000.00 1,151,944,900.00 偿还债务支付的现金 6,906,226.23 435,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 125,958,625.25 167,214,953.07 支付其他与筹资活动有关的现金 5,074,233.25 筹资活动现金流出小计 132,864,851.48 607,289,186.32 筹资活动产生的现金流量净额 -87,864,851.48 544,655,713.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -1,791,657.50 -2,319,630.75 五、现金及现金等价物净增加额 289,961,428.68 692,004,099.66 加：期初现金及现金等价物余额 1,116,984,677.75 424,980,578.09 六、期末现金及现金等价物余额 1,406,946,106.43 1,116,984,677.75 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末 余额 393,738,756.00 39,174,283.41 1,340,198,790.58 49,444,900.00 -1,764,763.70 22,832,552.51 367,876,615.85 1,915,190,739.63 4,027,802,074.28 66,302,737.65 4,094,104,811.93 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 393,738,756.00 39,174,283.41 1,340,198,790.58 49,444,900.00 -1,764,763.70 22,832,552.51 367,876,615.85 1,915,190,739.63 4,027,802,074.28 66,302,737.65 4,094,104,811.93 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 12,211,394.00 -39,174,283.41 275,184,500.11 -1,559,300.00 -216,511.71 -2,418,857.97 39,444,949.40 721,791,915.67 1,008,382,406.09 14,663,280.26 1,023,045,686.35 （一）综合收 益总额 -216,511.71 887,081,411.57 886,864,899.86 12,947,952.57 899,812,852.43 （二）所有者 投入和减少资 本 12,211,394.00 -39,174,283.41 275,184,500.11 -1,559,300.00 249,780,910.70 2,977,523.17 252,758,433.87 1．所有者投入 的普通股 3,000,000.00 3,000,000.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 78,331,471.37 78,331,471.37 78,331,471.37 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 的金额 4．其他 12,211,394.00 -39,174,283.41 196,853,028.74 -1,559,300.00 171,449,439.33 -22,476.83 171,426,962.50 （三）利润分 配 39,444,949.40 -165,289,495.90 -125,844,546.50 -2,040,000.00 -127,884,546.50 1．提取盈余公 积 39,444,949.40 -39,444,949.40 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -125,844,546.50 -125,844,546.50 -2,040,000.00 -127,884,546.50 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 -2,418,857.97 -2,418,857.97 777,804.52 -1,641,053.45 1．本期提取 17,780,176.69 17,780,176.69 868,325.66 18,648,502.35 2．本期使用 -20,199,034.66 -20,199,034.66 -90,521.14 -20,289,555.80 （六）其他 四、本期期末 余额 405,950,150.00 1,615,383,290.69 47,885,600.00 -1,981,275.41 20,413,694.54 407,321,565.25 2,636,982,655.30 5,036,184,480.37 80,966,017.91 5,117,150,498.28 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 上期金额 单位：元 项目 2020年年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末 余额 360,000,000.00 824,775,698.07 -1,123,399.68 17,675,108.16 335,109,837.53 1,854,120,539.23 3,390,557,783.31 66,497,928.25 3,457,055,711.56 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 360,000,000.00 824,775,698.07 -1,123,399.68 17,675,108.16 335,109,837.53 1,854,120,539.23 3,390,557,783.31 66,497,928.25 3,457,055,711.56 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 33,738,756.00 39,174,283.41 515,423,092.51 49,444,900.00 -641,364.02 5,157,444.35 32,766,778.32 61,070,200.40 637,244,290.97 -195,190.60 637,049,100.37 （一）综合收 益总额 -641,364.02 257,996,978.72 257,355,614.70 -564,474.40 256,791,140.30 （二）所有者 投入和减少资 本 33,738,756.00 39,174,283.41 515,423,092.51 49,444,900.00 538,891,231.92 538,891,231.92 1．所有者投入 的普通股 5,030,000.00 44,414,900.00 49,444,900.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 130,438,938.58 130,438,938.58 130,438,938.58 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 11,132,268.23 11,132,268.23 11,132,268.23 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 4．其他 28,708,756.00 -91,264,655.17 459,875,924.28 397,320,025.11 397,320,025.11 （三）利润分 配 32,766,778.32 -196,926,778.32 -164,160,000.00 -164,160,000.00 1．提取盈余公 积 32,766,778.32 -32,766,778.32 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -164,160,000.00 -164,160,000.00 -164,160,000.00 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 5,157,444.35 5,157,444.35 369,283.80 5,526,728.15 1．本期提取 15,115,265.19 15,115,265.19 562,209.63 15,677,474.82 2．本期使用 -9,957,820.84 -9,957,820.84 -192,925.83 -10,150,746.67 （六）其他 四、本期期末 余额 393,738,756.00 39,174,283.41 1,340,198,790.58 49,444,900.00 -1,764,763.70 22,832,552.51 367,876,615.85 1,915,190,739.63 4,027,802,074.28 66,302,737.65 4,094,104,811.93 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其 他 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 393,738,756.00 39,174,283.41 1,343,184,263.34 49,444,900.00 21,937,397.38 367,876,615.85 1,999,662,441.22 4,116,128,857.20 加：会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余 额 393,738,756.00 39,174,283.41 1,343,184,263.34 49,444,900.00 21,937,397.38 367,876,615.85 1,999,662,441.22 4,116,128,857.20 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 12,211,394.00 -39,174,283.41 275,162,023.28 -1,559,300.00 -5,375,382.23 39,444,949.40 229,159,998.09 512,987,999.13 （一）综合收益 总额 394,449,493.99 394,449,493.99 （二）所有者投 入和减少资本 12,211,394.00 -39,174,283.41 275,162,023.28 248,199,133.87 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 78,331,471.37 78,331,471.37 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 额 4．其他 12,211,394.00 -39,174,283.41 196,830,551.91 169,867,662.50 （三）利润分配 -1,559,300.00 39,444,949.40 -165,289,495.90 -124,285,246.50 1．提取盈余公积 39,444,949.40 -39,444,949.40 2．对所有者（或 股东）的分配 -1,559,300.00 -125,844,546.50 -124,285,246.50 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他综合收益 结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 -5,375,382.23 -5,375,382.23 1．本期提取 13,264,921.56 13,264,921.56 2．本期使用 -18,640,303.79 -18,640,303.79 （六）其他 四、本期期末余 额 405,950,150.00 1,618,346,286.62 47,885,600.00 16,562,015.15 407,321,565.25 2,228,822,439.31 4,629,116,856.33 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其 他 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 360,000,000.00 827,761,170.83 17,641,615.25 335,109,837.53 1,868,921,436.36 3,409,434,059.97 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 360,000,000.00 827,761,170.83 17,641,615.25 335,109,837.53 1,868,921,436.36 3,409,434,059.97 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 33,738,756.00 39,174,283.41 515,423,092.51 49,444,900.00 4,295,782.13 32,766,778.32 130,741,004.86 706,694,797.23 （一）综合收益 总额 327,667,783.18 327,667,783.18 （二）所有者投 入和减少资本 33,738,756.00 39,174,283.41 515,423,092.51 49,444,900.00 538,891,231.92 1．所有者投入 的普通股 5,030,000.00 44,414,900.00 49,444,900.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 130,438,938.58 130,438,938.58 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 11,132,268.23 11,132,268.23 4．其他 28,708,756.00 -91,264,655.17 459,875,924.28 397,320,025.11 （三）利润分配 32,766,778.32 -196,926,778.32 -164,160,000.00 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 1．提取盈余公 积 32,766,778.32 -32,766,778.32 2．对所有者（或 股东）的分配 -164,160,000.00 -164,160,000.00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 4,295,782.13 4,295,782.13 1．本期提取 13,610,516.88 13,610,516.88 2．本期使用 -9,314,734.75 -9,314,734.75 （六）其他 四、本期期末余 额 393,738,756.00 39,174,283.41 1,343,184,263.34 49,444,900.00 21,937,397.38 367,876,615.85 1,999,662,441.22 4,116,128,857.20 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 三、公司基本情况 公司系由湖州久立特钢有限公司以2007年3月31日的净资产为基准，整体变更设立，于 2007年6月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一 社会信用代码为91330000722762533U的营业执照，注册资本405,950,150.00元，股份总数 405,950,150股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股141,163,840股；无限 售条件的流通股份A股264,786,310股。公司股票已于2015年5月15日在深圳证券交易所挂牌交 易。 本公司属制造行业。主要经营活动为不锈钢棒、线材及碳酸锂产品的研发、生产和销售。 产品主要有不锈钢棒、线材及碳酸锂产品等。 本财务报表业经公司2022年4月24日第五届董事会第六次会议批准对外报出。 本公司将永兴物资、永兴进出口、永兴投资、美洲公司、江西永兴新能源、永诚锂业、 永拓矿业、花桥矿业和湖州永兴新能源等9家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本 财务报告附注八之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资 产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1） 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—— 合并财务报表》编制。 7、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金 额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入 当期损益或其他综合收益。 （2） 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，计入其他综合收益。 9、金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债； 3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺； 4) 以摊余成本计量的金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易 价格进行初始计量。 2）金融资产的后续计量方法 ①以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 3）金融负债的后续计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允 价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负 债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动） 计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。 ③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款 承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a.按照金融工具的减值规 定确定的损失准备金额；b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规 定所确定的累计摊销额后的余额。 ④以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 4）金融资产和金融负债的终止确认 ①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： a.收取金融资产现金流量的合同权利已终止； b.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融 资产终止确认的规定。 ②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 部分金融负债）。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融 资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转 移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且 该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其 他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关 金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： 1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值， 包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除 报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场 验证的输入值等； 3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可 观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 自身数据作出的财务预测等。 （5）金融工具减值 1)金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合 同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准 备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——应收合并范围内关联方 往来组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或 整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 其他应收款——账龄组合 账龄 3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 ①具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 应收商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制 应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 应收账款——应收合并 范围内关联方往来组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制 应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 ②应收商业承兑汇票、应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照 表 账 龄 应收商业承兑汇票预期信用损失率(%) 应收账款预期信用损失率(%) 1年以内（含，下同） 5.00 5.00 1-2年 10.00 10.00 2-3年 30.00 30.00 3年以上 100.00 100.00 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且 该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 10、存货 （1）存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 （2）发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 （3）存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 11、合同成本 与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。 公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； （3）该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进 行摊销，计入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减 值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取 得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准 备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在 转回日的账面价值。 12、持有待售资产 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1) 根据类似交易 中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2) 出售极可能发生，即公司 已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日 将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司 仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持 有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情 况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 （2） 持有待售的非流动资产或处置组的计量 1） 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再 根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 2） 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 3） 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类 别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：① 划分为持有待售 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等 进行调整后的金额；② 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 13、长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 （2）投资成本的确定 1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初 始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： ①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的初始投资成本。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 ②在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前 持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投 资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以 非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资 成本。 （3）后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 （4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 1）个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量》的相关规定进行核算。 2）合并财务报表 ①通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 ②通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产 和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3 4.85-3.23 机器设备 年限平均法 5-10 3 19.40-9.70 运输工具 年限平均法 5-10 3 19.40-9.70 其他设备 年限平均法 5-10 3 19.40-9.70 16、在建工程 （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化期间 1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已 经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续 超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。 3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用 停止资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1）无形资产包括土地使用权、采矿权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50-70 采矿权 [注] 专利及专利使用权 10 软件 10 [注]采矿权成本依据预计可采出陶瓷土原矿量[（资源储量-损失量）*采矿回采率]，采 用产量法进行摊销 （2）内部研究开发支出会计政策 1）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经 济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术 和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点； 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形 成成果的可能性较大等特点。 19、长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 期损益。 20、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费 用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不 能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或 净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中 服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允 许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目 的总净额计入当期损益或相关资产成本。 22、预计负债 （1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 （2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 23、 股份支付 （1） 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2） 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （3）以权益结算的股份支付 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （4）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 （5）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 24、优先股、永续债等其他金融工具 根据金融工具相关准则、 《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》 （财会〔2014〕 13号）和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的可转换公司债券等 金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式， 结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分 类为金融资产、金融负债或权益工具。 在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的 利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息 支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。 25、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 （1）收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够 控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司 在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： 1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商 品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转 移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给 客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其他表 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 明客户已取得商品控制权的迹象。 （2）收入计量原则 1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让 商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户 的款项。 2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计 数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会 发生重大转回的金额。 3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金 支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际 利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过 一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 （3）收入确认的具体方法 公司主要销售不锈钢棒、线材及碳酸锂产品等，属于在某一时点履行的履约义务。内销 收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利 且相关的经济利益很可能流入时确认；外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提 单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。 26、政府补助 （1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1) 公司能够满足政府补助所附的条件； 2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其 他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相 关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分 配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 27、合同资产、合同负债 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。 公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列 示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 作为合同资产列示。 28、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：1) 企业合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 29、租赁 （1）公司作为承租人 在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期 租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预 期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款 额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确 认使用权资产和租赁负债。 1） 使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；② 在租 赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； ③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地 或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 2） 租赁负债 在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作 为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照 确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变 租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并 相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，将剩余金额计入当期损益。 （2）公司作为出租人 在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租 赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 1） 经营租赁 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费 用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的 与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 2） 融资租赁 在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁 收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）售后租回 1） 公司作为承租人 公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产 转让是否属于销售。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权 有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得 或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该 金融负债进行会计处理。 2） 公司作为出租人 公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产 转让是否属于销售。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买 进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让 收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融 资产进行会计处理。 30、其他重要的会计政策和会计估计 （1）安全生产费 公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使 用管理办法》（财企〔2012〕16 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期 损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲 减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工 达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并 确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 （2）分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： 1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3） 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部修 订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》 公司于 2020 年 4 月 24 日召开了第五届董事会第四次临时会议和第五 届监事会第二次临时会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》 其他会计政策变更 根据财政部于2021年11月发布的《企业会计准则相关实施问答》，企业商品或服务的控 制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的运输活动不构成单项履约义务的，相关运 输成本应当作为合同履约成本，采用与商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损 益。该合同履约成本应当在确认商品或服务收入时结转计入“主营业务成本”或“其他业务 成本”科目，并在利润表“营业成本”项目中列示。公司对此项会计政策变更采用追溯调整 法，2020年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 受重要影响的报表项目 影响金额 2020 年度利润表项目 合并 母公司 营业成本 32,089,871.59 23,402,130.94 销售费用 -32,089,871.59 -23,402,130.94 2020 年度现金流量表项目 合并 母公司 购买商品、接受劳务支付的现金 32,089,871.59 23,402,130.94 支付其他与经营活动有关的现金 -32,089,871.59 -23,402,130.94 该会计政策变更对公司净利润和股东权益无影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 □ 是 √ 否 不需要调整年初资产负债表科目的原因说明 公司期初无大额长期租赁。 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 13%、9%、6%、5%、3%，出口货物享受“免、 抵、退”政策，2021 年 1-4 月退税率为 13% （自 2021 年 5 月 1 日起，取消出口退税） 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%、1% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、15%－35%的累进税率 资源税 应税产品的销售额 6% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴； 从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 公司 15% 江西永兴新能源 15% 永诚锂业 15% 美洲公司 按 15%－35%的累进税率缴纳美国联邦所得税 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2020年12月1日联 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 合颁发的《高新技术企业证书》，认定本公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业 所得税法》规定，本公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计 缴。 根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局于2019年9月16日联 合颁发的《高新技术企业证书》，认定永诚锂业为高新技术企业，根据《中华人民共和国企 业所得税法》规定，永诚锂业本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税 率计缴。 根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局于2020年12月2日联 合颁发的《高新技术企业证书》，认定江西永兴新能源为高新技术企业，根据《中华人民共 和国企业所得税法》规定，江西永兴新能源本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策， 减按15%的税率计缴。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 124,157.15 130,591.65 银行存款 1,824,920,444.58 1,413,156,993.56 其他货币资金 4,738,345.37 3,223,586.99 合计 1,829,782,947.10 1,416,511,172.20 其中：存放在境外的款项总额 6,635,947.34 6,852,812.83 其他说明 期末其他货币资金均系缴存的环境治理恢复基金保证金，为受限资金。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 424,541.21 1,323,390.64 其中： 衍生金融资产 424,541.21 1,323,390.64 转让联营企业股权的或有对价[注] 合计 424,541.21 1,323,390.64 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 [注]系永兴投资转让上海新太永康 25.00%股权之或有对价公允价值，具体详见本财务报告附 注八 3（1）之说明 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提 坏账准备的 应收账款 72,328,620 .17 26.31% 43,184,920 .17 59.71% 29,143,70 0.00 72,408,62 0.17 42.69% 43,264,920 .17 59.75% 29,143,7 00.00 按组合计提 坏账准备的 应收账款 202,548,64 2.87 73.69% 10,759,062 .66 5.31% 191,789,5 80.21 97,222,47 8.75 57.31% 5,352,782. 80 5.51% 91,869,6 95.95 合计 274,877,26 3.04 100.00% 53,943,982 .83 19.62% 220,933,2 80.21 169,631,0 98.92 100.00% 48,617,702 .97 28.66% 121,013, 395.95 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 江苏长盈不锈钢管有限公司 116,605.04 116,605.04 100.00% 公司经营不善，预计无法收回 科丰新材 72,212,015.13 43,068,315.13 59.64% [注] 合计 72,328,620.17 43,184,920.17 -- -- [注] 详见本财务报告附注十五(3)之说明 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 201,557,513.39 10,077,875.67 5.00% 1-2 年 344,380.55 34,438.06 10.00% 2-3 年 3 年以上 646,748.93 646,748.93 100.00% 合计 202,548,642.87 10,759,062.66 -- 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露 坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 201,557,513.39 1 至 2 年 344,380.55 2 至 3 年 7,322.27 3 年以上 72,968,046.83 合计 274,877,263.04 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账准备 43,264,920.17 80,000.00 43,184,920.17 按组合计提坏账准备 5,352,782.80 5,473,509.03 67,229.17 10,759,062.66 合计 48,617,702.97 5,473,509.03 80,000.00 67,229.17 53,943,982.83 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 货款 67,229.17 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 客户一 72,212,015.13 26.27% 43,068,315.13 客户二 41,692,627.33 15.17% 2,084,631.37 客户三 41,127,400.00 14.96% 2,056,370.00 客户四 35,769,114.40 13.01% 1,788,455.72 客户五 17,579,115.56 6.40% 878,955.78 合计 208,380,272.42 75.81% （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 4、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 683,863,298.33 780,677,010.72 合计 683,863,298.33 780,677,010.72 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式 披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： （1）本期无实际核销的应收款项融资。 （2）期末公司无已质押的应收票据。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 项 目 期末终止确认金额 银行承兑汇票 2,154,880,782.76 小 计 2,154,880,782.76 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 （4）期末公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 21,633,059.67 99.67% 28,282,950.88 99.02% 1 至 2 年 47,809.54 0.22% 138,326.77 0.48% 2 至 3 年 24,379.83 0.11% 8,012.00 0.03% 3 年以上 133,005.44 0.47% 合计 21,705,249.04 -- 28,562,295.09 -- 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 期末无账龄1年以上重要的预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 期末余额前5名的预付款项合计数为14,274,599.47元，占预付款项期末余额合计数的比例为 65.77%。 6、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 3,113,131.56 257,910.23 合计 3,113,131.56 257,910.23 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 3,210,431.60 362,438.44 暂借款 34,827,861.53 34,954,821.36 其他 5,979.46 47,207.93 合计 38,044,272.59 35,364,467.73 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 11,715.45 3,924.08 35,090,917.97 35,106,557.50 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 -3,187.85 3,187.85 --转入第三阶段 -1,562.50 1,562.50 本期计提 151,725.70 826.27 -327,968.44 -175,416.47 2021 年 12 月 31 日余额 160,253.30 6,375.70 34,764,512.03 34,931,141.03 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 3,205,066.06 1 至 2 年 63,757.00 2 至 3 年 15,625.00 3 年以上 34,759,824.53 合计 38,044,272.59 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 科丰新材 暂借款 34,354,104.53 3 年以上 90.30% 34,354,104.53 中华人民共和国湖州海关代保管专户 押金保证金 3,050,000.00 1 年以内 8.02% 152,500.00 江西科丰锂业有限公司 暂借款 400,000.00 3 年以上 1.05% 400,000.00 上海浦江海关 押金保证金 89,786.60 1 年以内 0.24% 4,489.33 陈裕新 暂借款 63,757.00 1-2 年 0.16% 6,375.70 合计 -- 37,957,648.13 -- 99.77% 34,917,469.56 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 294,561,939.22 294,561,939.22 252,294,594.12 252,294,594.12 在产品 269,893,937.33 3,023,724.67 266,870,212.66 175,065,913.79 175,065,913.79 库存商品 129,731,466.00 1,694,511.15 128,036,954.85 106,541,271.13 106,541,271.13 委托加工物资 34,715,195.61 34,715,195.61 22,928,875.83 22,928,875.83 合计 728,902,538.16 4,718,235.82 724,184,302.34 556,830,654.87 556,830,654.87 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 在产品 3,023,724.67 3,023,724.67 库存商品 1,694,511.15 1,694,511.15 合计 4,718,235.82 4,718,235.82 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。库存商品，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税 费后的金额确定其可变现净值；原材料和在产品、委托加工物资，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值。本期无转回或转销的存货跌价准备。 8、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 8,272,253.28 75,282,633.56 合计 8,272,253.28 75,282,633.56 9、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 永信小额 贷款 66,923,2 24.96 8,301,28 8.95 -7,463,4 00.00 67,761,1 13.91 民间融资 服务中心 58,955,8 50.69 11,192,9 66.96 -5,092,5 00.00 65,056,3 17.65 永兴合金 100,399, 104.06 12,409,1 91.85 112,808, 295.91 上海新太 永康 11,864,6 13.05 -8,109,1 07.43 -3,755,5 05.62 花锂矿业 24,596,9 68.46 2,409,22 4.51 27,006,1 92.97 小计 262,739, 761.22 -8,109,1 07.43 30,557,1 66.65 -12,555, 900.00 272,631, 920.44 合计 262,739, 761.22 -8,109,1 07.43 30,557,1 66.65 -12,555, 900.00 272,631, 920.44 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 10、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 11,363,555.00 11,363,555.00 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资 产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 11,363,555.00 11,363,555.00 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 2,617,900.56 2,617,900.56 2.本期增加金额 551,136.96 551,136.96 （1）计提或摊销 551,136.96 551,136.96 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 3,169,037.52 3,169,037.52 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 8,194,517.48 8,194,517.48 2.期初账面价值 8,745,654.44 8,745,654.44 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 期末投资性房地产均已办妥产权证书。 11、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,689,178,485.33 1,700,387,759.27 合计 1,689,178,485.33 1,700,387,759.27 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,025,118,327.35 1,254,245,237.91 9,447,501.20 23,492,874.59 2,312,303,941.05 2.本期增加金额 95,376,925.43 56,396,426.29 2,835,901.60 6,240,457.68 160,849,711.00 （1）购置 9,984,676.72 2,835,901.60 2,159,669.53 14,980,247.85 （2）在建工程 转入 95,376,925.43 46,411,749.57 4,080,788.15 145,869,463.15 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 14,916,649.51 7,192,691.97 564,102.56 183,785.64 22,857,229.68 （1）处置或报 废 14,916,649.51 7,192,691.97 564,102.56 183,785.64 22,857,229.68 4.期末余额 1,105,578,603.27 1,303,448,972.23 11,719,300.24 29,549,546.63 2,450,296,422.37 二、累计折旧 1.期初余额 176,511,549.45 410,380,215.02 7,628,814.57 17,395,602.74 611,916,181.78 2.本期增加金额 41,985,656.36 109,851,261.28 762,563.27 2,412,768.57 155,012,249.48 （1）计提 41,985,656.36 109,851,261.28 762,563.27 2,412,768.57 155,012,249.48 3.本期减少金额 1,924,591.55 3,223,590.42 484,117.05 178,195.20 5,810,494.22 （1）处置或报 废 1,924,591.55 3,223,590.42 484,117.05 178,195.20 5,810,494.22 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 4.期末余额 216,572,614.26 517,007,885.88 7,907,260.79 19,630,176.11 761,117,937.04 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 889,005,989.01 786,441,086.35 3,812,039.45 9,919,370.52 1,689,178,485.33 2.期初账面价值 848,606,777.90 843,865,022.89 1,818,686.63 6,097,271.85 1,700,387,759.27 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 17,277,638.51 3,981,639.53 13,295,998.98 部分房产处于闲置 状态，但不存在减值 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 863,337.78 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 公司原料仓库 8,408,920.77 正在办理相关手续 江西永兴新能源专家研发楼 21,058,465.16 正在办理相关手续 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 12、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 474,427,222.88 74,731,998.09 合计 474,427,222.88 74,731,998.09 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 180 万吨/年锂矿石高效选矿 与综合利用项目 70,253,052.50 70,253,052.50 1,728,309.86 1,728,309.86 二期项目 202,557,764.46 202,557,764.46 12,620,596.36 12,620,596.36 银亮棒项目 98,210,995.66 98,210,995.66 14,016,305.09 14,016,305.09 锂离子电池项目 82,839,026.77 82,839,026.77 358,000.00 358,000.00 其他零星工程 20,566,383.49 20,566,383.49 46,008,786.78 46,008,786.78 合计 474,427,222.88 474,427,222.88 74,731,998.09 74,731,998.09 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转入 固定资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末余额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 180 万吨/年锂矿 石高效选矿与综 合利用项目 277,876,00 0.00 1,728,309 .86 68,524,742 .64 70,253,052 .50 25.28% 26.00% 其他 二期项目 496,610,00 0.00 12,620,59 6.36 189,937,16 8.10 202,557,76 4.46 40.79% 41.00% 其他 银亮棒项目 170,000,00 0.00 14,016,30 5.09 120,796,19 7.19 36,601,50 6.62 98,210,995 .66 79.30% 80.00% 其他 锂离子电池项目 800,000,00 0.00 358,000.0 0 82,481,026 .77 82,839,026 .77 10.35% 11.00% 其他 其他零星工程 46,008,78 6.78 83,825,553 .24 109,267,9 56.53 20,566,383 .49 其他 合计 1,744,486, 000.00 74,731,99 8.09 545,564,68 7.94 145,869,4 63.15 474,427,22 2.88 -- -- -- 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 13、使用权资产 单位：元 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2.本期增加金额 4,035,189.75 4,035,189.75 1) 租入 4,035,189.75 4,035,189.75 3.本期减少金额 4.期末余额 4,035,189.75 4,035,189.75 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 1,160,296.94 1,160,296.94 （1）计提 1,160,296.94 1,160,296.94 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,160,296.94 1,160,296.94 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,874,892.81 2,874,892.81 2.期初账面价值 14、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 169,595,022.07 265,250.00 92,882,080.00 3,131,278.35 265,873,630.42 2.本期增加 金额 41,453,916.98 41,453,916.98 （1）购置 41,453,916.98 41,453,916.98 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 3.本期减少金 额 2,729,312.31 2,729,312.31 （1）处置 2,729,312.31 2,729,312.31 4.期末余额 208,319,626.74 265,250.00 92,882,080.00 3,131,278.35 304,598,235.09 二、累计摊销 1.期初余额 19,747,566.88 265,250.00 3,412,309.19 1,340,098.42 24,765,224.49 2.本期增加 金额 3,876,944.13 5,139,060.01 381,509.94 9,397,514.08 （1）计提 3,876,944.13 5,139,060.01 381,509.94 9,397,514.08 3.本期减少 金额 312,735.44 312,735.44 （1）处置 312,735.44 312,735.44 4.期末余额 23,311,775.57 265,250.00 8,551,369.20 1,721,608.36 33,850,003.13 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 185,007,851.17 84,330,710.80 1,409,669.99 270,748,231.96 2.期初账面 价值 149,847,455.19 89,469,770.81 1,791,179.93 241,108,405.93 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 期末无形资产均已办妥产权证书。 15、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称或形成商 誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 永诚锂业 156,907,914.37 156,907,914.37 合计 156,907,914.37 156,907,914.37 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称或形成商 誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 永诚锂业 83,587,414.89 83,587,414.89 合计 83,587,414.89 83,587,414.89 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 资产组或资产组组合的构成 永诚锂业资产组 资产组或资产组组合的账面价值 75,292,945.97 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值(包含少数股东商誉) 78,310,440.77 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 153,603,386.74 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 是 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增 长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率14.36%（2020年度：13.36%），预测 期以后的现金流量维持不变，该增长率和非金属矿物制品行业总体长期平均增长率相当。 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市 场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。经测试，包含商誉的资产组或资 产组组合可收回金额为175,472,000.00元，账面价值153,603,386.74元，商誉并未出现减值 损失。 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 55,474,304.31 8,360,230.39 5,217,614.33 783,129.82 内部交易未实现利润 64,249,660.63 9,815,008.04 10,791,594.96 1,618,739.25 股份支付费用 441,330,603.20 66,199,590.48 35,441,539.68 5,316,230.95 合计 561,054,568.14 84,374,828.91 51,450,748.97 7,718,100.02 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 公允价值变动损益 424,541.21 63,681.18 1,323,390.64 198,508.60 内部交易未实现利润 4,581,990.44 687,298.57 5,916,799.56 887,519.93 固定资产折旧 69,683,093.48 10,452,464.02 65,044,055.42 9,756,608.31 合计 74,689,625.13 11,203,443.77 72,284,245.62 10,842,636.84 （3）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 121,706,470.26 162,094,061.03 合计 121,706,470.26 162,094,061.03 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 17、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备款 1,278,273.42 1,278,273.42 5,564,307.25 5,564,307.25 预付土地款 6,737,390.00 6,737,390.00 合计 1,278,273.42 1,278,273.42 12,301,697.25 12,301,697.25 18、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货款 610,314,776.41 546,046,456.81 工程设备款 81,554,429.60 80,113,315.70 其他 833,461.34 3,207,221.65 合计 692,702,667.35 629,366,994.16 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 期末无账龄1年以上重要的应付账款。 19、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 股权转让款 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 20、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 42,283,348.29 51,030,261.48 合计 42,283,348.29 51,030,261.48 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 37,995,902.00 185,189,414.98 185,032,515.59 38,152,801.39 二、离职后福利-设定提 存计划 15,636,935.70 12,719,695.85 2,917,239.85 职工保障金 1,449,550.00 1,449,550.00 合计 39,445,452.00 200,826,350.68 197,752,211.44 42,519,591.24 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 36,256,123.93 156,709,996.17 157,406,883.18 35,559,236.92 2、职工福利费 10,094,439.28 10,094,439.28 3、社会保险费 859,587.95 9,801,103.16 8,729,008.94 1,931,682.17 其中：医疗保险费 859,587.95 8,612,713.19 7,808,231.18 1,664,069.96 工伤保险费 1,188,389.97 920,777.76 267,612.21 生育保险费 0.00 0.00 0.00 4、住房公积金 6,849,675.00 6,849,675.00 5、工会经费和职工教育经费 880,190.12 1,734,201.37 1,952,509.19 661,882.30 合计 37,995,902.00 185,189,414.98 185,032,515.59 38,152,801.39 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 14,874,197.55 12,062,987.63 2,811,209.92 2、失业保险费 762,738.15 656,708.22 106,029.93 合计 15,636,935.70 12,719,695.85 2,917,239.85 22、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 161,239,081.77 100,141,254.71 企业所得税 70,952,250.90 36,771,452.88 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 城市维护建设税 11,647,148.29 7,668,797.68 教育费附加 4,990,060.79 2,073,576.20 地方教育附加 3,326,707.19 1,382,384.13 房产税 7,652,122.97 3,584,269.99 土地使用税 626,376.33 249,877.70 代扣代缴个人所得税 10,046.88 486.24 资源税 3,088,888.88 415,386.79 印花税 534,049.02 257,913.50 环境保护税 30,336.99 13,079.20 合计 264,097,070.01 152,558,479.02 23、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 61,486,444.69 64,978,916.01 合计 61,486,444.69 64,978,916.01 （1）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 1,592,099.00 681,389.00 暂借款 7,140,322.81 8,040,322.81 限制性股票回购义务[注] 47,885,600.00 49,444,900.00 其他 4,868,422.88 6,812,304.20 合计 61,486,444.69 64,978,916.01 [注]详见本财务报告附注七 31 之说明 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 合纵锂业 [注] 3,150,322.81 尚未支付的暂借款 锂星科技 [注] 3,990,000.00 尚未支付的暂借款 合计 7,140,322.81 -- [注]详见本财务报告附注十三 2（1）之说明 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 24、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的应付债券 170,845,170.78 一年内到期的租赁负债 2,016,748.68 合计 2,016,748.68 170,845,170.78 (1) 应付债券增减变动 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初数 永兴转债 700,000,000.00 2020.6.9 6 年 700,000,000.00 170,845,170.78 小 计 700,000,000.00 700,000,000.00 170,845,170.78 (续上表) 债券名称 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还（转股） 期末数 永兴转债 40,217.36 542,783.74 171,428,171.88 小 计 40,217.36 542,783.74 171,428,171.88 (2) 其他说明 1) 可转换公司债券基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准永兴特种材料科技股份有限公司公开发行可转换 公司债券的批复》（证监许可〔2020〕523 号）核准，本公司于 2020 年 6 月 9 日公开发行了 700 万张可转换公司债券（以下简称永兴转债），每张面值 100 元，按面值发行，发行总额为 人民币 7 亿元，期限 6 年，于 2020 年 7 月 8 日起在深圳证券交易所挂牌交易。每年付息一次， 到期归还本金和最后一年利息。可转债票面利率为第一年 0.30%、第二年 0.60%、第三年 1.00%、 第四年 1.50%、第五年 1.80%、第六年 2.00%。 根据《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定，企业发行的可转换债券既 有金融负债成分又含有权益工具成分的非衍生金融工具，应在初始确认时将金融负债和权益 工具分别计量。因此，本公司将发行的可转换公司债券对应金融负债成分的公允价值扣除应 分摊的发行费用后的金额为 552,274,048.92 元，计入应付债券；对应权益工具成分的公允价 值扣除应分摊的发行费用后的金额为 130,438,938.58 元，计入其他权益工具。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 2) 可转换公司债券的转股条件、转股时间 公司发行的永兴转债转股时间为自发行结束之日 2020 年 6 月 15 日起满六个月后的第一 个交易日（2020 年 12 月 15 日）起，至可转债到期日（2026 年 6 月 8 日）止。可转债的初始 转股价格为 17.16 元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价和前一 个交易日公司股票交易均价。在本次可转债发行后，当公司因派送股票股利、转增股本、增 发新股（不包括因本次可转债转股而增加的股本）、配股使公司股份发生变化及派送现金股利 等情况时，将进行转股价格的调整。2020 年 9 月 30 日，公司以 9.83 元/股的价格向 58 名激 励对象授予 503.00 万股的限制性股票激励计划限售股登记上市，永兴转债的转股价格自 2020 年 9 月 30 日起由原来的 17.16 元/股调整为 17.06 元/股。 3) 可转换公司债券转股情况 2021 年 1-2 月，累计共有 2,083,446 张永兴转债的可转债以 17.06 元/股的转股价转为 公司 A 股股票，累计转股股数为 12,211,394 股(每股面值 1 元)。据此，本公司将该等债券对 应的应付债 券余额 169,506,246.09 元、 应付利息 39,418.08 元以及其 他权益 工具 38,822,388.30 元，扣除新增股本 12,211,394.00 元，差异部分 196,156,658.47 元计入资本 公积(股本溢价)。 4) 可转换公司债券赎回情况 公司 A 股股票自 2020 年 12 月 15 日至 2021 年 1 月 5 日的连续十五个交易日收盘价格不 低于永兴转债当期转股价格 17.06 元/股的 130%（即 22.18 元/股），依据《公开发行可转换 公司债券募集说明书》的规定，已触发永兴转债有条件赎回条款。根据公司 2021 年 1 月 6 日 审议通过的《关于提前赎回“永兴转债”的议案》，公司决定行使永兴转债的有条件赎回权， 按照债券面值加当期应计利息的价格赎回在赎回登记日收市后登记在册的全部永兴转债。 公司确定 2021 年 2 月 23 日为永兴转债赎回日。根据中国证券登记结算有限责任公司深 圳分公司提供的数据，截至 2021 年 2 月 22 日收市，永兴转债累计转股 6,981,299 张（其中： 2020 年转股 4,897,853 张，2021 年转股 2,083,446 张），尚有 18,701 张未转股，故本次赎回 数量为 18,701 张。永兴转债赎回价格为 100.21 元/张，本次赎回公司共计支付赎回款 1,874,027.21 元，同时公司支付不足 1 股本金及利息 32,199.02 元。据此，本公司将该债券 对应的应付债券余额 1,527,511.08 元、应付利息 799.28 元以及其他权益工具 351,895.11 元， 扣除实际利率确认的财务费用 345,716.85 元，差异部分 319,696.09 元计入资本公积(股本溢 价)，同时公司将该债券累计无需支付的利息 354,197.35 元计入资本公积(股本溢价)。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 本次赎回为全部赎回，赎回完成后，公司将无永兴转债继续流通或交易，永兴转债不再 具备上市条件而需摘牌，故自 2021 年 3 月 3 日起，公司发行的永兴转债在深圳证券交易所摘 牌。 25、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 5,303,281.83 6,633,933.98 合计 5,303,281.83 6,633,933.98 26、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 对外提供担保 17,041,634.42 17,362,777.19 [注] 矿山环境治理费 1,246,207.03 802,500.00 矿山环境治理义务 合计 18,287,841.45 18,165,277.19 -- [注]详见本财务报告附注十三 2（1）之说明 27、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 119,540,405.57 10,693,900.00 17,977,365.38 112,256,940.19 政府给予无偿补助 合计 119,540,405.57 10,693,900.00 17,977,365.38 112,256,940.19 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计 入营业 外收入 金额 本期计入其他收 益金额 本期冲减 成本费用 金额 其他 变动 期末余额 与资产相 关/与收 益相关 省级重点企业研究院 项目补助资金 6,326,666.72 2,200,000.00 753,404.22 7,773,262.50 与资产相 关 受让土地使用权所缴 纳契税和耕地占用税 的补助款 567,197.50 15,469.08 551,728.42 与资产相 关 节能技改项目专项资 金 166,666.32 166,666.32 与资产相 关 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 不锈钢线材后整理系 统技改项目专项资金 108,333.69 99,999.96 8,333.73 与资产相 关 战略性新兴产业财政 专项补助资金 2,025,000.00 450,000.00 1,575,000.00 与资产相 关 加热炉及配套设施系 统节能技改项目专项 补助资金 120,000.00 60,000.00 60,000.00 与资产相 关 企业技术中心创新能 力专项补助资金 120,000.26 39,999.96 80,000.30 与资产相 关 年产 6 万吨超超临界 火电用高温材料技术 改造项目专项补助资 金 24,750,000.00 3,300,000.00 21,450,000.00 与资产相 关 液化天然气等领域用 管坯、部件及配套技 改项目专项补助资金 21,829,787.20 4,851,063.84 16,978,723.36 与资产相 关 不锈钢表面处理技术 改造项目补助资金 1,665,415.06 450,000.00 377,601.54 1,737,813.52 与资产相 关 年产25万吨高品质不 锈钢和特种合金棒线 项目专项补助资金 4,011,361.36 534,848.17 3,476,513.19 与资产相 关 年产 1 万吨电池级碳 酸锂项目补助资金 25,143,504.17 3,500,000.00 2,961,389.30 25,682,114.87 与资产相 关 年处理 120 万吨锂矿 石高效选矿与综合利 用项目补助资金 20,941,866.67 2,166,400.00 18,775,466.67 与资产相 关 锂矿石高效选矿与综 合利用项目补助资金 8,345,779.62 1,669,155.96 6,676,623.66 与资产相 关 高性能不锈钢连铸系 统升级改造项目补助 资金 3,418,827.00 4,543,900.00 531,367.03 7,431,359.97 与资产相 关 小计 119,540,405.57 10,693,900.00 17,977,365.38 112,256,940.19 28、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 393,738,756.00 12,211,394.00 12,211,394.00 405,950,150.00 其他说明： 其他股本增加原因及依据详见本财务报表附注七24之说明，该增资事项业经天健会计师事务 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 所（特殊普通合伙）审验，并由其于2021年6月1日出具了《验资报告》（天健验〔2021〕268 号）。 29、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 可转换公司债券 2,102,147 39,174,283.41 2,102,147 39,174,283.41 合计 2,102,147 39,174,283.41 2,102,147 39,174,283.41 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 其他权益工具本期变动原因及依据详见本财务报告附注七 24 之说明。 30、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,329,066,522.35 196,853,028.74 1,525,919,551.09 其他资本公积 11,132,268.23 78,331,471.37 89,463,739.60 合计 1,340,198,790.58 275,184,500.11 1,615,383,290.69 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 1) 资本公积(股本溢价)本期增加196,853,028.74元，包括：① 本期公司可转换债券转 股形成的股本溢价196,830,551.91元，详见本财务报告附注七24之说明；② 本期公司对子公 司湖州永兴新能源的股权比例减少，相应形成股本溢价22,476.83元，详见本财务报告附注八 2（2）之说明。 2) 资本公积(其他资本公积)本期增加78,331,471.37元，包括：① 公司2020年发行限制 性股票相应确认2021年的股份支付费用20,527,190.40元；② 对预计未来期间可税前扣除金 额441,330,603.20元确认递延所得税资产66,199,590.48元，其中，扣除2020年末预计未来期 间可税前扣除金额35,441,539.68元（年初已确认递延所得税资产5,316,230.95元），同时扣 除2021年已确认股份支付费用20,527,190.40元（计提递延所得税资产的同时减少所得税费用 (递延所得税费用) 3,079,078.56元），对剩余部分385,361,873.12元计提递延所得税资产的 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 同时增加资本公积(其他资本公积) 57,804,280.97元。 31、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限制性股票回购义务 49,444,900.00 1,559,300.00 47,885,600.00 合计 49,444,900.00 1,559,300.00 47,885,600.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据公司2020年度股东大会通过的2020年度利润分配方案，每10股派发现金股利3.10元 （含税），其中，503.00万股限制性股票对应的现金股利1,559,300.00元。根据《企业会计 准则解释第7号》规定，相应冲减库存股，同时冲减其他应付款1,559,300.00元。 32、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入留存收益 减： 所得 税费 用 税后归属于母 公司 税后归 属于少 数股东 一、不能重分类进损 益的其他综合收益 -1,123,536.00 -1,123,536.00 其他权益工具 投资公允价值变动 -1,123,536.00 -1,123,536.00 二、将重分类进损益 的其他综合收益 -641,227.70 -216,511.71 -216,511.71 -857,739.41 外币财务报表 折算差额 -641,227.70 -216,511.71 -216,511.71 -857,739.41 其他综合收益合计 -1,764,763.70 -216,511.71 -216,511.71 -1,981,275.41 33、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 22,832,552.51 17,780,176.69 20,199,034.66 20,413,694.54 合计 22,832,552.51 17,780,176.69 20,199,034.66 20,413,694.54 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 安全生产费用，系本公司根据财政部、安全监管当局联合下发的《企业安全生产费用提 取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的要求及规定的提取方法和比例计提并使用。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 34、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 367,876,615.85 39,444,949.40 407,321,565.25 合计 367,876,615.85 39,444,949.40 407,321,565.25 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 盈余公积本期增加均系按 2021 年度母公司实现净利润提取的 10%法定盈余公积。 35、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整后期初未分配利润 1,915,190,739.63 1,854,120,539.23 加：本期归属于母公司所有者的净利润 887,081,411.57 257,996,978.72 减：提取法定盈余公积 39,444,949.40 32,766,778.32 应付普通股股利 125,844,546.50 164,160,000.00 期末未分配利润 2,636,982,655.30 1,915,190,739.63 36、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,118,951,254.01 5,874,010,524.27 4,916,662,472.87 4,336,355,709.26 其他业务 80,305,173.56 77,826,014.31 56,463,769.62 55,798,863.15 合计 7,199,256,427.57 5,951,836,538.58 4,973,126,242.49 4,392,154,572.41 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 不锈钢行业分部 新能源行业分部 合计 商品类型 其中： 棒材 3,371,892,732.30 3,371,892,732.30 线材 2,216,006,450.74 2,216,006,450.74 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 碳酸锂 1,115,343,349.59 1,115,343,349.59 其他 387,465,777.70 108,548,117.24 496,013,894.94 按经营地区分类 其中： 境内销售 5,700,805,072.12 1,223,891,466.83 6,924,696,538.95 境外销售 274,559,888.62 274,559,888.62 与履约义务相关的信息： 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为50,195,069.14元。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 42,283,348.29 元，其中，42,283,348.29 元预计将于 2022 年度确认收入。 37、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 21,712,641.51 16,090,475.23 教育费附加 9,558,396.38 6,989,362.82 资源税 6,034,996.76 2,122,538.35 地方教育附加 6,372,264.23 4,659,575.25 其他税金及附加 8,770,035.45 6,325,447.83 合计 52,448,334.33 36,187,399.48 38、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 10,981,642.00 10,732,612.75 广告宣传费 1,917,952.08 1,958,702.75 办公及差旅费 758,074.92 549,657.46 其他 2,619,452.43 1,881,310.14 合计 16,277,121.43 15,122,283.10 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 39、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 44,479,729.01 39,086,384.85 办公及差旅费 6,087,738.80 5,613,236.12 折旧及摊销 11,820,221.37 10,836,230.95 业务招待费 2,777,726.51 1,858,400.47 服务费 7,885,035.01 4,233,011.00 物料消耗 4,153,645.72 2,090,209.38 股份支付 20,527,190.40 6,842,396.80 其他 13,149,229.45 9,036,287.04 合计 110,880,516.27 79,596,156.61 40、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 30,432,802.22 22,410,892.35 燃料动力费 13,361,426.54 9,923,756.14 物料消耗 169,124,702.85 122,599,320.70 折旧及摊销 5,286,956.70 4,916,574.06 其他 4,865,641.96 848,657.36 合计 223,071,530.27 160,699,200.61 41、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 8,092,057.32 20,755,418.00 其中：租赁负债的利息费用 0.00 利息收入 -42,075,879.80 -29,536,844.38 汇兑损益 2,350,868.48 2,954,561.89 其他 1,248,588.78 1,225,010.01 合计 -30,384,365.22 -4,601,854.48 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 42、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助[注] 17,977,365.38 14,387,002.60 与收益相关的政府补助[注] 95,273,846.85 100,511,307.06 代扣代缴个人所得税手续费返还 207,836.14 248,224.41 [注]详见本财务报告附注七 56 之说明 43、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 30,557,166.65 10,608,198.70 处置长期股权投资产生的投资收益 31,890,892.57 89,279.33 处置交易性金融资产取得的投资收益 3,437,361.92 2,334,374.00 应收款项融资贴现损失 -34,342,670.24 -22,534,314.04 合计 31,542,750.90 -9,502,462.01 44、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -898,849.43 544,229.62 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 -898,849.43 1,082,159.32 交易性金融负债 431,016.69 合计 -898,849.43 975,246.31 45、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -5,218,092.56 -34,839,285.59 对外提供担保损失[注] 321,142.77 -13,352,777.19 合计 -4,896,949.79 -48,192,062.78 [注] 详见本财务报告附注十三 2（1）之说明 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 46、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -4,718,235.82 商誉减值损失 -29,418,825.54 合计 -4,718,235.82 -29,418,825.54 47、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 2,826,231.88 2,659,528.87 48、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 无法支付款项 62,885.87 486,580.97 62,885.87 非流动资产毁损报废利得 34,239.29 34,239.29 其他 54,712.00 6,090.00 54,712.00 合计 151,837.16 492,670.97 151,837.16 49、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 2,130,000.00 3,219,501.40 2,130,000.00 非流动资产毁损报废损失 123,930.04 1,800,416.49 123,930.04 其他 175,424.00 175,424.00 合计 2,429,354.04 5,019,917.89 2,429,354.04 50、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 128,625,507.99 45,830,208.43 递延所得税费用 -18,491,640.99 17,846,484.01 合计 110,133,867.00 63,676,692.44 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 1,010,163,231.14 按法定/适用税率计算的所得税费用 151,524,484.67 子公司适用不同税率的影响 13,461,289.86 调整以前期间所得税的影响 24,597.42 非应税收入的影响 -7,951,645.62 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -27,695,132.31 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -20,320,284.63 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 1,090,557.61 所得税费用 110,133,867.00 51、其他综合收益 详见附注其他综合收益的税后净额详见本财务报告附注七 32 之说明。 52、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的与经营活动相关的政府补助 105,967,746.85 104,159,607.06 租赁收入 683,196.55 702,665.33 利息收入 42,075,879.80 29,536,844.38 其他 193,434.01 1,043,279.68 合计 148,920,257.21 135,442,396.45 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 65,646,940.71 32,698,436.78 对外捐赠 2,130,000.00 3,219,501.40 支付的不符合现金及现金等价物定义的 货币资金 1,514,758.38 0.00 其他 4,344,693.15 4,386,892.72 合计 73,636,392.24 40,304,830.90 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 预收股权转让款 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 退回预收股权转让款 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到限制性股票认股款 49,444,900.00 合计 49,444,900.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付远东国际租赁有限公司融资款 20,680,000.00 支付可转换债券发行费用 5,074,233.25 支付使用权资产款项 2,149,000.00 合计 2,149,000.00 25,754,233.25 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 53、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 900,029,364.14 257,432,504.32 加：资产减值准备 9,615,185.61 77,610,888.32 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 155,563,386.44 128,734,252.79 使用权资产折旧 1,160,296.94 无形资产摊销 9,397,514.08 6,889,704.32 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） -2,826,231.88 -2,659,528.87 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 89,690.75 1,800,416.49 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 898,849.43 -975,246.31 财务费用（收益以“－”号填列） 10,442,925.80 23,709,979.89 投资损失（收益以“－”号填列） -65,885,421.14 -13,031,852.03 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -18,852,447.92 11,150,311.27 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 360,806.93 6,696,172.74 存货的减少（增加以“－”号填 列） -172,071,883.29 -108,483,208.49 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -243,825,953.18 -120,085,334.42 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 183,448,209.40 268,211,513.71 其他 18,108,332.43 11,999,841.15 经营活动产生的现金流量净额 785,652,624.54 549,000,414.88 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 169,545,664.17 397,320,025.11 一年内到期的可转换公司债券 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,825,044,601.73 1,413,287,585.21 减：现金的期初余额 1,413,287,585.21 649,209,175.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 411,757,016.52 764,078,409.64 （2）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,825,044,601.73 1,413,287,585.21 其中：库存现金 124,157.15 130,591.65 可随时用于支付的银行存款 1,824,920,444.58 1,413,156,993.56 三、期末现金及现金等价物余额 1,825,044,601.73 1,413,287,585.21 其他说明： 本期现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为1,825,044,601.73元，资产负债表“货 币资金”期末数为1,829,782,947.10元，差异4,738,345.37元，系现金流量表“期末现金及 现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金4,738,345.37元；“期初 现金及现金等价物余额”为1,413,287,585.21元，资产负债表“货币资金”期初数为 1,416,511,172.20元，差异3,223,586.99元，系现金流量表“期初现金及现金等价物余额” 扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金3,223,586.99元。 54、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 4,738,345.37 均系缴存的环境治理恢复基金 固定资产 168,583,088.31 为融资和开立信用证提供抵押式担保 无形资产 15,894,560.67 为融资和开立信用证提供抵押式担保 合计 189,215,994.35 -- 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 55、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 28,582,722.25 其中：美元 3,820,877.66 6.3757 24,360,769.70 欧元 584,782.27 7.2197 4,221,952.55 港币 应收账款 -- -- 8,491,604.77 其中：美元 1,331,870.19 6.3757 8,491,604.77 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他应收款 63,757.00 其中：美元 10,000.00 6.3757 63,757.00 应付账款 1,615,473.04 其中：美元 173,125.61 6.3757 1,103,796.95 欧元 70,872.21 7.2197 511,676.09 其他应付款 428,182.45 其中：美元 67,158.50 6.3757 428,182.45 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本 位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 56、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与资产相关的政府补助 112,256,940.19 递延收益 17,977,365.38 再生资源回收财政补助 87,907,980.00 其他收益 87,907,980.00 企业发展扶持资金 3,505,098.85 其他收益 3,505,098.85 科研补助 3,199,000.00 其他收益 3,199,000.00 其他零星补助 661,768.00 其他收益 661,768.00 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 永兴物资 浙江省湖州市 浙江省湖州市 废旧金属回收 100.00% 非同一控制下企业合并 永兴进出口 浙江省湖州市 浙江省湖州市 批发、零售业 100.00% 设立 永兴投资 浙江省湖州市 浙江省湖州市 投资、咨询 100.00% 设立 美洲公司 美国德克萨斯州 美国德克萨斯州 批发、零售业 100.00% 设立 江西永兴新能源 江西省宜春市 江西省宜春市 科学研究和技术服务业 100.00% 设立 永诚锂业 江西省宜春市 江西省宜春市 非金属矿物制品业 93.63% 非同一控制下企业合并 湖州永兴新能源 浙江省湖州市 浙江省湖州市 电气机械和器材制造业 70.00% 设立 永拓矿业 江西省宜春市 江西省宜春市 非金属矿采选业 70.00% 设立 花桥矿业 江西省宜春市 江西省宜春市 非金属矿采选业 100.00% 非同一控制下企业合并 （2）重要的非全资子公司 单位：元 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 子公司名称 少数股东持股比 例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 永诚锂业 6.37% 3,223,698.71 6,024,014.54 永拓矿业 30.00% 10,896,446.95 2,040,000.00 73,136,673.29 湖州永兴新能源[注] 30.00% -1,172,193.09 1,805,330.08 [注]截至 2021 年 12 月 31 日，该公司少数股东实际缴纳出资 3,000,000.00 元 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 永诚锂 业 64,595, 487.40 134,548 ,320.79 199,143 ,808.19 66,670, 675.01 23,718, 258.08 90,388, 933.09 47,356, 773.33 160,037 ,114.53 207,393 ,887.86 136,367 ,207.36 25,708, 556.81 162,075 ,764.17 永拓矿 业 117,317 ,393.51 154,703 ,589.40 272,020 ,982.91 26,985, 864.87 1,246,2 07.03 28,232, 071.90 70,180, 127.74 155,217 ,282.68 225,397 ,410.42 12,920, 171.01 802,500 .00 13,722, 671.01 湖州永 兴新能 源 16,242, 953.32 107,287 ,898.47 123,530 ,851.79 61,513, 084.87 61,513, 084.87 6,642,0 00.00 358,000 .00 7,000,0 00.00 1,857.4 0 1,857.4 0 单位：元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现 金流量 永诚锂业 152,831,610.17 63,436,751. 41 63,436,751. 41 11,122,357. 10 52,948,376. 08 -53,227,802. 06 -53,227,802. 06 -2,020,106 .54 永拓矿业 113,830,916.89 36,321,489. 84 36,321,489. 84 8,126,253.9 0 43,146,944. 05 9,715,187.21 9,715,187.21 -6,301,146 .71 湖州永兴 新能源 -3,980,375. 68 -3,980,375. 68 -6,843,292. 23 -1,857.40 -1,857.40 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 子公司名称 变动时间 变动前持股比例(%) 变动后持股比例(%) 湖州永兴新能源 2021年1月 100.00 70.00 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 购买成本/处置对价 --现金 3,000,000.00 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 3,000,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 2,977,523.17 差额 22,476.83 其中：调整资本公积 22,476.83 调整盈余公积 调整未分配利润 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 永信小额贷款 浙江省湖州市 浙江省湖州市 金融业 26.66% 权益法核算 民间融资服务中心 浙江省湖州市 浙江省湖州市 金融业 33.95% 权益法核算 永兴合金 浙江省湖州市 浙江省湖州市 制造业 49.00% 权益法核算 上海新太永康[注] 上海市崇明县 上海市崇明县 服务业 0.00% 权益法核算 花锂矿业 江西省宜春市 江西省宜春市 采矿业 48.97% 权益法核算 [注]根据永兴投资与上海圆颂、上海圆帼签订的股权转让协议及补充协议，公司将持有 的上海新太永康25.00%的股权以5,000.00万元价格转让给上海圆帼，其中：4,000.00万元于 上海新太永康完成工商变更登记后收取，1,000.00万元于上海新太永康上市后收取。截至2021 年12月31日，上述1,000.00万元股权转让款尚未达到收取条件，由于该款项能否收取存在较 大不确定性，故确认该项金融资产公允价值为零，并在交易性金融资产列报。股权转让后公 司不再持有上海新太永康股权，形成长期股权投资处置收益3,189.09万元。该股权已于2021 年8月转让完成，故仅披露上海新太永康公司2021年8月31日及2021年1-8月的主要财务信息 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 （2）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 永信小额 贷款 民间融资 服务中心 永兴合金 上海新太 永康 花锂矿业 永信小额 贷款 民间融资 服务中心 永兴合金 上海新太 永康 花锂矿业 流动资产 42,408.77 20,261.84 22,103.11 3,522.25 3,103.52 39,612.92 18,183.39 15,772.66 4,978.18 1,033.03 非流动资 产 906.25 117.31 38,660.30 4,451.82 4,503.89 1,072.89 156.55 29,173.69 4,932.18 4,631.29 资产合计 43,315.02 20,379.15 60,763.41 7,974.07 7,607.41 40,685.81 18,339.94 44,946.35 9,910.36 5,664.32 流动负债 17,893.48 1,093.99 26,681.01 4,730.43 2,092.81 15,578.62 98.65 12,452.82 5,164.52 641.68 非流动负 债 122.77 8,848.42 875.79 9,590.67 负债合计 17,893.48 1,216.76 35,529.43 4,730.43 2,092.81 15,578.62 974.44 22,043.49 5,164.52 641.68 少数股东 权益 归属于母 公司股东 权益 按持股比 例计算的 净资产份 额 6,776.11 6,505.63 12,364.65 2,700.62 6,692.32 5,895.59 11,222.40 1,186.46 2,459.70 调整事项 -1,083.82 -1,182.49 --商誉 --内部交 易未实现 利润 -1,083.82 -1,182.49 --其他 对联营企 业权益投 资的账面 价值 6,776.11 6,505.63 11,280.83 2,700.62 6,692.32 5,895.59 10,039.91 1,186.46 2,459.70 存在公开 报价的联 营企业权 益投资的 公允价值 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 营业收入 4,675.18 4,877.15 49,647.76 5,712.81 3,504.50 4,224.97 4,487.10 23,726.14 3,537.90 167.85 净利润 3,114.35 3,296.90 2,331.12 -1,502.20 491.96 2,839.76 2,581.26 1,251.58 -4,900.87 -104.88 终止经营 的净利润 其他综合 收益 综合收益 总额 3,114.35 3,296.90 2,331.12 -1,502.20 813.17 2,839.76 2,581.26 1,251.58 -4,900.87 -104.88 本年度收 到的来自 联营企业 的股利 746.34 509.25 639.72 437.50 九、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 （一）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1、信用风险管理实务 （1）信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市 场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 （2）违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步。 2、预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻 性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3、金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报告附注七3、七4、七6之 说明。 4、信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 （1）货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 （2）应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至2021年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收 账款的75.81%（2020年12月31日：79.96%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未 持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 （二）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 应付账款 692,702,667.35 692,702,667.35 692,702,667.35 其他应付款 61,486,444.69 61,486,444.69 61,486,444.69 一年内到期的非流动负债 租赁负债 2,016,748.68 2,110,580.95 2,110,580.95 小 计 756,205,860.72 756,299,692.99 756,299,692.99 (续上表) 项 目 上年年末数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 应付账款 629,366,994.16 629,366,994.16 629,366,994.16 其他应付款 64,978,916.01 64,978,916.01 64,978,916.01 一年内到期的非流动负债 170,845,170.78 171,428,171.88 171,428,171.88 租赁负债 小 计 865,191,080.95 865,774,082.05 865,774,082.05 （三）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 1、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 2、外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报告附注七55之说明。 十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 424,541.21 424,541.21 1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融资产 424,541.21 424,541.21 （3）衍生金融资产 424,541.21 424,541.21 2. 应收款项融资 683,863,298.33 683,863,298.33 持续以公允价值计量的 资产总额 684,287,839.54 684,287,839.54 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 项 目 期末公允价值 估值技术 应收款项融资 683,863,298.33 公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为其公允价值 衍生金融资产 424,541.21 均系公司购买的远期结售汇合约，其应计公允价值=卖出（买入）外币 金额*（合同约定的远期汇率－期末与该远期结售汇合约近似交割日的 远期汇率）/（1+折现率*资产负债表日至交割日天数/360） 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本期，公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应 收款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债等。以上不以公允价值计量的金融 资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 本公司不存在母公司。 本企业最终控制方是本公司最终控制方是高兴江，持股比例为36.75%。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注八。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营 企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 永兴合金 本公司之联营企业 花锂矿业 本公司之联营企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 久立特材 本公司第二大股东 久立穿孔 本公司第二大股东之子公司 湖州华特 本公司第二大股东之子公司 久立钢构 受本公司第二大股东之实际控制人控制 久立实业 受本公司第二大股东之实际控制人控制 久立不锈钢 关键管理人员关系密切之家庭成员控制的公司 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 久立实业 商品和劳务 277,769,317.88 350,000,000.00 否 409,273,812.39 永兴合金 商品和劳务 59,332,107.01 86,000,000.00 否 58,925,070.51 久立特材 商品和劳务 1,670,600.03 否 164,778.76 久立穿孔 商品和劳务 1,948,895.23 否 38,208.85 久立钢构 商品、工程施工和劳务 34,156,547.74 100,000,000.00 否 23,594,681.07 久立不锈钢 商品和劳务 - 不适用 不适用 65,110.62 花锂矿业 商品和劳务 1,668,330.53 不适用 不适用 - 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 久立穿孔 商品和劳务 208,876,523.56 179,015,259.43 久立特材 商品和劳务 97,618,662.24 98,959,231.35 永兴合金 商品、水电气和劳务 126,360,852.31 64,907,848.11 湖州华特 商品和劳务 32,425,796.67 35,643,250.94 久立实业 商品和劳务 4,443,744.66 13,366,204.84 久立不锈钢 商品和劳务 6,266,558.56 8,126,935.82 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 永兴合金 公辅设施 510,619.48 464,070.84 （3）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 永兴合金 出售机器设备 11,116.50 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 （4）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 6,914,300.00 6,894,100.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 久立特材 608,536.03 30,426.80 3,768,951.78 188,447.59 久立穿孔 7,475,626.36 373,781.32 736,739.43 36,836.97 久立不锈钢 28,865.19 1,443.26 小 计 8,084,162.39 404,208.12 4,534,556.40 226,727.82 预付款项 花锂矿业 2,571,724.19 小 计 2,571,724.19 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 久立实业 14,579,683.69 60,013,312.64 久立钢构 937,218.79 19,252,601.47 花锂矿业 357,283.60 357,283.60 永兴合金 144,275.86 小 计 15,874,186.08 79,767,473.57 其他应付款 花锂矿业 900,000.00 小 计 900,000.00 合同负债 久立不锈钢 961.54 久立实业 3,117.35 小 计 4,078.89 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 191 十二、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 2020 年授予的限制性股票行权价格 9.83 元/股，自 授予日起分 2 期解锁，每 2 年为一个解锁期，至 2024 年结束 其他说明 根据公司2020年第二次临时股东大会决议和五届八次临时董事会会议，公司向高亦斌等 58位激励对象拟授予限制性人民币普通股（A股）5,030,000股，每股面值1元，每股授予价格 为人民币9.83元。 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 根据授予日公司股票收盘价确定 可行权权益工具数量的确定依据 根据考核期的业绩考核和激励对象个人绩效考核情况确定 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 27,369,587.20 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 20,527,190.40 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2021年12月31日，本公司持有的未到期交割的远期结售汇合约合计卖出美元 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 192 5,155,000.00元、欧元120,000.00元。 2、或有事项 （1） 资产负债表日存在的重要或有事项 1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 江西永兴新能源公司侵害发明专利权纠纷诉讼 2021年3月，江西永兴新能源收到江西省南昌市中级人民法院送达的《应诉通知书》等相 关诉讼文件。亚泰钨业根据江西永兴新能源“年产 1 万吨电池级碳酸锂项目”环境影响评价 第一次公示的项目内容及《永兴特种材料科技股份有限公司2019年年度报告》中相关表述， 认为江西永兴新能源所使用的碳酸锂生产工艺技术与其专利技术特征完全相同，已构成对其 专利权的侵犯，因此向人民法院提起侵害发明专利权纠纷诉讼，请求法院依法确认江西永兴 新能源侵权行为成立，并责令被告立即停止侵权行为。 2021年12月29日，江西省南昌市中级人民法院对该案件作出一审判决，驳回亚泰钨业全 部诉讼请求。2022年2月，江西永兴新能源收到江西省南昌市中级人民法院送达的民事上诉状， 亚泰钨业公司不服一审判决，向最高人民法院提起上诉。 截至本财务报表批准报出日，该案件二审尚未判决。公司认为碳酸锂生产工艺技术为江 西新能源公司技术团队独立研发，经技术人员对亚泰钨业专利发明与江西永兴新能源碳酸锂 生产工艺技术对比，江西永兴新能源碳酸锂生产工艺技术与亚泰钨业公司的专利发明“一种 从低品位锂云母中提取碳酸锂的方法”的保护范围不同，存在多处关键技术点差异，技术方 案和技术效果的本质有区别，不符合专利侵权判定原则中关于专利侵权的“全面覆盖原则” 规定。由于一审判决已驳回亚泰钨业全部诉讼请求，故公司未计提或有负债。 2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 子公司永诚锂业为非关联方提供的担保事项 单位：万元 被担保单位 贷款金融机构 担保借款金额 借款到期日 备注 合纵锂业 交通银行 1,640.85 2019.01.12-2019.06.04 [注1] 锂星科技 交通银行 577.34 2020.01.09 [注2] 锂星科技 交通银行 200.00 2020.01.09 [注2] 小 计 2,418.19 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 193 [注1] 2018年1月15日，永诚锂业与交通银行签订《保证合同》，对合纵锂业与交通银行 在2018年1月12日至2019年1月12日期间签订的全部主合同提供金额不超过5,000.00万元的最 高保证担保。因合纵锂业逾期未还款，交通银行向江西省宜春市中级人民法院提起诉讼，请 求法院判决被告合纵锂业偿还借款共计2,195.04万元，被告湖南海盈科技有限公司、永诚锂 业、科丰新材、李新海、尹周澜、卢文俊、张黎承担连带清偿责任。截至2020年12月31日， 公司已确认预计负债1,357.94万元；截至2021年12月31日，上述诉讼的进展为执行已终结， 在该案件执行过程中，未实现对抵押的不动产的拍卖、变卖等处置，亦未能对其他担保人进 行全额债权追偿，永诚锂业上述诉讼借款担保余额为1,640.85万元，考虑永诚锂业尚有应付 合纵锂业公司315.03万元，剩余差额部分公司确认预计负债1,325.82万元，相应冲减2021年 度的信用减值损失为32.12万元。 [注2]2017年1月9日及2017年11月29日，永诚锂业与交通银行签订《保证合同》，对锂星 科技与交通银行签署的《固定资产贷款合同》提供连带责任保证担保。因锂星科技逾期未还 款，交通银行向江西省宜春市袁州区人民法院提起诉讼，请求法院判决被告锂星科技偿还借 款共计808.89万元，被告合纵锂业、永诚锂业、李新海、尹周澜承担连带清偿责任。截至2020 年12月31日，公司已确认预计负债378.34万元；截至2021年12月31日，该案件一审已判决， 永诚锂业上述诉讼借款担保余额为777.34万元，考虑永诚锂业尚有应付锂星科技399.00万元， 剩余差额部分公司确认预计负债378.34万元。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十四、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2022年1月26日，公司召开五届十八次临时董事会，审议通过了《关于与宁德时代新能源 科技股份有限公司签署合资经营协议的议案》，同意公司与宁德时代签署《合资经营协议》， 以现金方式共同出资设立合资公司，注册资本为10.00亿元，其中宁德时代或其关联方认缴注 册资本7.00亿元，持股70.00%；公司或其关联方认缴注册资本3.00亿元，持股30.00%。合资 公司设董事会，由3名董事组成，其中宁德时代有权委派2名董事，公司有权委派1名董事。董 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 194 事会设1名董事长，由宁德时代委派的董事担任。双方以合资公司为主体投资建设碳酸锂项目， 项目总投资金额不超过25.00亿元，投资建设年产5万吨碳酸锂产能项目。其中，一期先行投 资建设年产3万吨碳酸锂产能项目，投资总金额不超过15.00亿元，一期项目达产后，启动剩 余产能建设。此外，公司与宁德时代还将就公司碳酸锂产品开展进一步合作。截至本财务报 表批准报出日，双方已投资设立宜丰时代永兴新能源材料有限公司，其中，宜春时代新能源 资源有限公司已实缴出资700.00万元，江西永兴新能源已实缴出资300.00万元。 2022年2月14日，江西永兴新能源公司与江西钨业签署《合作意向书》，为充分发挥江西 永兴新能源公司技术优势和江西钨业资源优势，拟共同出资设立合资公司，投资建设年产2 万吨碳酸锂生产线。该合资公司的股权比例为江西永兴新能源公司持股49.00%、江西钨业持 股51.00%，主要从事电池级碳酸锂生产与销售等业务。 2022年3月14日，公司召开五届十九次临时董事会，审议通过了《关于转让湖州市民间融 资服务中心股份有限公司股权暨关联交易的议案》及《关于转让湖州经济开发区永信小额贷 款股份有限公司股权暨关联交易的议案》，同意公司将持有的民间融资服务公司33.95%股权 及永信小额贷款公司26.655%股权转让给公司关联方永兴达控股集团有限公司，股权转让价格 以评估机构评估价值为基础确定，分别为6,833.11万元和6,778.51万元。本次转让完成后， 公司将不再持有民间融资服务公司及永信小额贷款公司股权。截至本财务报表批准报出日， 民间融资服务公司和永信小额贷款公司已完成股权转让的工商变更登记。 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 202,975,075.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 202,975,075.00 十五、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以行业分部为基础 确定报告分部 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 195 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 不锈钢行业分部 新能源行业分部 分部间抵销 合计 营业收入 5,975,364,960.74 1,223,891,466.83 7,199,256,427.57 营业成本 5,364,191,086.60 587,645,451.98 5,951,836,538.58 资产总额 5,307,169,847.15 2,075,144,394.07 1,013,006,365.44 6,369,307,875.78 负债总额 576,377,329.69 712,287,729.58 36,507,681.77 1,252,157,377.50 2、租赁 （1）公司作为承租人 1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13 之说明； 2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说 明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下： 项 目 本期数 短期租赁费用 99,718.12 合 计 99,718.12 3) 与租赁相关的当期损益及现金流 项 目 本期数 租赁负债的利息费用 92,139.88 与租赁相关的总现金流出 2,248,718.12 4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。 （2）公司作为出租人 1）经营租赁 ① 租赁收入 项 目 本期数 租赁收入 683,196.55 ②经营租赁资产 项 目 期末数 固定资产 863,337.78 小 计 863,337.78 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 196 经营租出固定资产详见本财务报告附注七 11 之说明。 3、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 永诚锂业公司与科丰新材合同纠纷 科丰新材为永诚锂业公司的客户，永诚锂业主要向其销售锂云母矿等。在公司收购永诚 锂业公司时，科丰新材料公司就负有对永诚锂业公司的债务。 2019 年 8 月，永诚锂业公司向宜春市中级人民法院起诉，要求科丰新材向其支付欠款（包 括应收账款 72,212,015.13 元、其他应收款 34,354,104.53 元）。永诚锂业公司已向宜春市 中级人民法院提请对被告科丰新材采取财产保全措施，对科丰新材的不动产、机器设备等固 定资产及在其他主体拥有的股权等进行了保全。 2020 年 10 月 9 日，江西省宜春市中级人民法院对该案件出具一审判决书，判决科丰新 材向永诚锂业公司清偿欠款 106,558,797.39 元及利息。2021 年 1 月 18 日，江西省宜春市中 级人民法院对该案件出具执行裁定书，裁定冻结、划拨（或扣留、提取）被执行人科丰新材 在银行及其他单位的存款（或收入）114,014,789.58 元及相关利息或查封、扣押同等价值的 财产。2020 年 12 月 31 日，公司根据案件进展情况并结合 2020 年末保全资产评估价值，对 应收科丰新材款项的预期损失进行了单项认定。根据公司聘请的正衡资产评估（杭州）有限 公司出具的《评估报告》（正衡（杭州）评报〔2021〕005 号），上述保全资产可收回金额 为 29,143,700.00 元，故公司对 2020 年末可收回金额低于账面价值的部分计提了 77,422,419.66 元的坏账损失(其中：应收账款坏账准备 43,068,315.13 元，其他应收款坏账 准备 34,354,104.53 元)。 2021 年 6 月，科丰新材拟实施资产重组，为加快资产重组进度，更好地实现公司的债权 人权益，经与重组方协商后，永诚锂业向江西省宜春市中级人民法院提交了撤回执行申请书， 江西省宜春市中级人民法院裁定终结上述一审判决书的执行（上述保全资产仍在保全期限内， 如科丰新材料公司资产重组事项未能顺利进行，永诚锂业公司也拥有随时恢复本次诉讼执行 的权利）。2021 年 12 月，江西国轩新能源科技有限公司成为科丰新材控股股东，持有科丰 新材 78.67%股权，科丰新材已逐步恢复生产经营。公司与科丰新材正积极协商清偿欠款事项。 考虑科丰新材未来还款能力存在不确定性，且实际回款金额是否超过应收款项账面价值 29,143,700.00 元仍存在较大的不确定性，故永诚锂业保留对科丰新材应收账款和其他应收 款计提的坏账准备金额。 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 197 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 116,605 .04 0.12% 116,605 .04 100.00% 196,605. 04 0.29% 196,605. 04 100.00% 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 95,839, 024.66 99.88% 4,965,9 87.00 5.18% 90,873,0 37.66 67,297,1 03.69 99.71% 3,744,31 2.75 5.56% 63,552,79 0.94 其中： 合计 95,955, 629.70 100.00% 5,082,5 92.04 5.30% 90,873,0 37.66 67,493,7 08.73 100.00% 3,940,91 7.79 5.84% 63,552,79 0.94 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 江苏长盈不锈钢管有限公司 116,605.04 116,605.04 100.00% 公司经营不善，预计无 法收回 合计 116,605.04 116,605.04 -- -- 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 应收合并范围内关联方往来 组合 890,702.19 账龄组合 94,948,322.47 4,965,987.00 5.23% 合计 95,839,024.66 4,965,987.00 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露 坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 198 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 95,607,607.18 1 至 2 年 1,417.48 3 年以上 346,605.04 合计 95,955,629.70 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账准备 196,605.04 80,000.00 116,605.04 按组合计提坏账准备 3,744,312.75 1,223,493.33 1,819.08 4,965,987.00 合计 3,940,917.79 1,223,493.33 80,000.00 1,819.08 5,082,592.04 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 货款 1,819.08 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 客户二 41,692,627.33 43.45% 2,084,631.37 客户五 17,579,115.56 18.32% 878,955.78 客户六 8,780,831.25 9.15% 439,041.56 客户七 6,937,343.52 7.23% 346,867.18 客户八 7,475,626.36 7.79% 373,781.32 合计 82,465,544.02 85.94% -- 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 199 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 436,638,447.09 562,104,982.43 合计 436,638,447.09 562,104,982.43 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 331,093.44 暂借款 436,638,447.09 562,109,617.53 合计 436,638,447.09 562,440,710.97 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 4,635.10 331,093.44 335,728.54 2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— 本期计提 -4,635.10 -331,093.44 -335,728.54 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 350,530,491.15 1 至 2 年 86,107,955.94 合计 436,638,447.09 3、长期股权投资 单位：元 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 200 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,228,943,112.45 83,587,414.89 1,145,355,697.56 1,172,943,112.45 83,587,414.89 1,089,355,697.56 对联营、合营 企业投资 245,625,727.47 245,625,727.47 226,278,179.71 226,278,179.71 合计 1,474,568,839.92 83,587,414.89 1,390,981,425.03 1,399,221,292.16 83,587,414.89 1,315,633,877.27 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账面价值) 本期增减变动 期末余额(账面价 值) 减值准备期末余 额 追加投资 减少 投资 计提减 值准备 其他 永兴物资 6,678,604.67 6,678,604.67 永兴进出口 49,942,033.78 49,942,033.78 永兴投资 51,000,000.00 51,000,000.00 美洲公司 10,000,000.00 10,000,000.00 江西永兴新能源 752,031,900.00 752,031,900.00 永诚锂业 212,703,159.11 212,703,159.11 83,587,414.89 湖州永兴新能源 7,000,000.00 56,000,000.00 63,000,000.00 合计 1,089,355,697.56 56,000,000.00 1,145,355,697.56 83,587,414.89 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 永信小额 贷款 66,923,2 24.96 8,301,28 8.95 -7,463,4 00.00 67,761,1 13.91 民间融资 服务中心 58,955,8 50.69 11,192,9 66.96 -5,092,5 00.00 65,056,3 17.65 永兴合金 100,399, 104.06 12,409,1 91.85 112,808, 295.91 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 201 小计 226,278, 179.71 31,903,4 47.76 -12,555, 900.00 245,625, 727.47 合计 226,278, 179.71 31,903,4 47.76 -12,555, 900.00 245,625, 727.47 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,800,927,594.32 5,150,875,557.34 4,557,460,791.67 3,947,926,157.36 其他业务 70,257,042.68 68,669,981.43 55,265,402.97 54,832,099.30 合计 5,871,184,637.00 5,219,545,538.77 4,612,726,194.64 4,002,758,256.66 收入相关信息： 单位：元 合同分类 不锈钢行业分部 合计 商品类型 其中： 棒材 3,371,892,732.30 3,371,892,732.30 线材 2,206,211,808.71 2,206,211,808.71 其他 293,080,095.99 293,080,095.99 按经营地区分类 其中： 境内销售 5,606,419,390.41 5,606,419,390.41 境外销售 264,765,246.59 264,765,246.59 与履约义务相关的信息： 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为42,510,946.69元。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 30,800,165.95 元，其中，30,800,165.95 元预计将于 2022 年度确认收入。 5、投资收益 单位：元 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 202 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 31,903,447.76 23,369,948.24 处置长期股权投资产生的投资收益 89,279.33 处置交易性金融资产取得的投资收益 5,187,403.50 3,169,395.40 应收款项融资贴现损失 -18,415,119.13 -15,246,103.30 合计 18,675,732.13 11,382,519.67 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 34,627,433.70 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 113,251,212.23 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 321,142.77 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 2,538,512.49 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 80,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,187,826.13 减：所得税影响额 26,215,013.75 少数股东权益影响额 -258,616.02 合计 122,674,077.33 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □ 适用 √ 不适用 永兴特种材料科技股份有限公司 2021 年年度报告全文 203 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 19.34% 2.22 2.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16.67% 1.91 1.89 永兴特种材料科技股份有限公司 法定代表人：高兴江 2022 年 4 月 26 日