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东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 1 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告 2020 年 04 月 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人郑杰、主管会计工作负责人李玲玲及会计机构负责人(会计主管 人员)李玲玲声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中如果有涉及未来的计划、预测等方面内容，均不构成本公司对任 何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识， 并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，注意投资风险。 公司已在本报告中详细叙述未来将面临的主要风险，请查阅本报告“第四 节经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”，该处详细描述了公 司经营中可能存在的风险及应对措施。敬请投资者认真阅读报告全文，并注意 投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司 2019 年度利润分配 股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税）， 送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ..................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 7 第三节 公司业务概要 ................................................................................................................... 11 第四节 经营情况讨论与分析 ....................................................................................................... 15 第五节 重要事项............................................................................................................................ 30 第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 56 第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 62 第八节 可转换公司债券相关情况 ............................................................................................... 63 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 64 第十节 公司治理............................................................................................................................ 72 第十一节 公司债券相关情况 ....................................................................................................... 78 第十二节 财务报告 ....................................................................................................................... 79 第十三节 备查文件目录 ............................................................................................................. 216 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、捷荣技术 指 东莞捷荣技术股份有限公司 捷荣集团 指 捷荣科技集团有限公司 赵晓群 指 捷荣技术实际控制人 ZHAO XIAOQUN 女士 立伟香港 指 立伟（香港）有限公司 深科技 指 深圳长城开发科技股份有限公司 捷荣汇盈 指 捷荣汇盈投资管理（香港）有限公司 上海亦金 指 上海亦金投资管理合伙企业（有限合伙） 捷荣精密 指 东莞捷荣精密技术有限公司 模具制造 指 东莞捷荣模具制造工业有限公司 捷荣光电 指 深圳市捷荣光电科技有限公司 上海捷镕 指 上海捷镕模具技术有限公司 苏州捷荣 指 苏州捷荣模具科技有限公司 香港捷荣 指 捷荣模具工业（香港）有限公司 越南捷荣 指 CHITWING VIETNAM CO.,LTD. 日本捷荣 指 CHITWING JAPAN CO.,LTD.（已注销） 捷耀精密 指 捷耀精密五金（深圳）有限公司 韩国捷荣 指 CHITWING KOREA CO.,LTD. 重庆捷荣 指 重庆捷荣四联光电有限公司 重庆汇盈 指 重庆捷荣汇盈精密制造有限公司 合荣资本 指 合荣资本有限公司 东莞智荣 指 东莞智荣机械有限公司 香港新纳 指 香港新纳国际有限公司 深圳新纳 指 深圳新纳科技有限公司 泽拓明世 指 泽拓明世科技有限公司 上海昕纳 指 昕纳（上海）国际贸易有限公司 三星 指 三星集团；三星旗下品牌手机 华为 指 华为终端有限公司和华为终端（东莞）有限公司；华为旗下品牌手机 TCL 指 惠州 TCL 移动通信有限公司；TCL 旗下品牌手机 GOOGLE 指 Google Inc.;谷歌旗下品牌手机 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 OPPO 指 广东欧珀移动通信有限公司；OPPO 旗下品牌手机 华勤 指 华勤通讯技术有限公司 海尔融资租赁 指 海尔融资租赁（中国）有限公司 平安租赁 指 平安国际融资租赁有限公司 海通恒信 指 海通恒信国际租赁股份有限公司 中远海运租赁 指 中远海运租赁有限公司 富银租赁 指 富银融资租赁（深圳）股份有限公司 三井住友 指 三井住友融资租赁（香港）有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 保荐机构 指 东方证券承销保荐有限公司（原“东方花旗证券有限公司”） 大华会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 发行人律师、方达律师 指 上海市方达律师事务所 5G 指 第五代移动通讯技术，具有高数据速率、延迟低、允许大规模设备连 接的特性，使得智能手机、可穿戴设备、AR/VR 设备、多功能笔记本 电脑、平板电脑、智能音箱 、智能可交互电视、物联网硬件等智能 终端能够互联。 终端客户 指 向消费者销售自有品牌产品的厂商，公司通过 参与其研发并向其指 定的供应商销售。 注塑压缩成型 指 注塑和压缩模塑的组合成型技术，其过程为将定量熔融塑料注射到预 留有压缩间隙的模具型腔中，二次合模动作亦将完成对熔体的均匀压 缩，冷却固化后脱模 LAP 指 “Laser Activating Plating”，即激光激活镀膜，指通过激光诱导普通材 料，然后选择性金属镀，从而实现高精度的结构表面金属化。 IMT 指 “Inner Molding Translate label”或“Insert Molding Three-dimensional”, 是模内镶件注塑（IML：In-Mold Label）技术及模内转印（IMR：In-mold Roller）技术的综合并延伸而成的新工艺。 光学镀膜 指 光学零件表面上镀一层（或多层）金属（或介质）薄膜的工艺过程， 以达到减少或增加光的反射、分束、分色、滤光、偏振等要求。 NCVM 指 “Non conductive vacuum metallization”的缩写，真空不导电电镀, 采用 镀出金属及绝缘化合物等薄膜，利用各相不连续之特性，得到最终外 观有金属质感且不影响到无线通讯传输之效果。 热管、超薄热管 指 一种利用相变传热技术工作的被动传热元件，依靠工质的相变（液相 与汽相间的转变）来传递热量。超薄热管，是指厚度在 0.2mm~0.6mm 之间的热管。 均热板、超薄均热板 指 Vapor Chamber，简称 VC，行业内也称为均温板，是通常由铜制成一 个内壁具有微细结构的真空腔体，腔体里含有冷却液。超薄均热板， 是指厚度在 0.2mm~0.6mm 之间的均热板。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 Canalys 指 一家总部位于美国的权威的科技行业研究机构。 IDC 指 “International Data Center”，国际数据公司，是全球著名的信息技术、 电信行业和消费科技咨询、顾问和活动服务专业提供商。 Counter Point 指 一家总部位于香港的全球性行业分析公司，研究领域覆盖智能硬件、 电信运营商、智能汽车&车联网、人工智能、5G 和物联网等。 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期内、本报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 捷荣技术 股票代码 002855 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 东莞捷荣技术股份有限公司 公司的中文简称 捷荣技术 公司的外文名称（如有） DONGGUAN CHITWING TECHNOLOGY CO., LTD. 公司的外文名称缩写（如有） CHITWING 公司的法定代表人 郑杰 注册地址 广东省东莞市长安镇新安工业园 注册地址的邮政编码 523857 办公地址 广东省东莞市长安镇新安工业园 办公地址的邮政编码 523857 公司网址 电子信箱 public@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 黄蓉芳 联系地址 深圳市南山区科技园长城科技大厦 2 栋 13 楼 电话 0755-25865968 传真 0755-25865538 电子信箱 public@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 深圳市南山区科技园科发路 3 号长城科技大厦 2 号楼 13 层公司证券部 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 四、注册变更情况 组织机构代码 914419006665116754 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 经依法登记，公司的经营范围：精密模具、精密检具及精密治具的生产和销售； 塑胶、五金、人造蓝宝石、玻璃、陶瓷精密结构件的生产和销售；智能制造设备、 电子信息产品、机电一体化产品、电子医疗产品、电子专用测试仪器及上述产品 相关零部件的生产、销售及维修；从事以上相关产品的批发及进出口业务。设立 研发中心，从事上述产品及服务的研究、设计和开发（以上项目不涉及外商投资 准入特别管理措施）。 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 签字会计师姓名 周俊祥、吕红涛 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 东方证券承销保荐有限公司 上海市黄浦区中山南路 318 号 24 楼 李杰峰，蓝海荣 2017 年 3 月 21 日到 2019 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 2,778,984,353.55 2,202,951,712.57 26.15% 1,519,638,330.98 归属于上市公司股东的净利润（元） 56,280,694.37 29,327,765.62 91.90% 51,784,318.85 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） 50,920,923.33 28,809,519.61 76.75% 46,677,049.23 经营活动产生的现金流量净额（元） 292,209,235.36 202,293,530.22 44.45% -138,602,205.81 基本每股收益（元/股） 0.23 0.12 91.67% 0.23 稀释每股收益（元/股） 0.23 0.12 91.67% 0.23 加权平均净资产收益率 4.49% 2.43% 2.06% 4.76% 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末 总资产（元） 2,751,899,682.95 2,514,692,739.90 9.43% 1,978,247,301.94 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,297,876,251.09 1,166,507,435.56 11.26% 1,193,837,096.81 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 555,083,643.54 766,736,341.40 743,652,208.77 713,512,159.84 归属于上市公司股东的净利润 8,320,155.14 18,459,393.64 9,951,482.29 19,549,663.30 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 8,295,436.96 18,901,878.26 9,789,776.79 13,933,831.32 经营活动产生的现金流量净额 15,869,690.81 8,796,962.11 107,808,350.44 159,734,232.00 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -369,589.91 -1,360,345.85 -420,818.36 主要系固定资产处置 损失所致 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 6,905,301.89 4,671,788.25 6,821,781.97 主要系收到产业扶持 资金所致 债务重组损益 68,349.77 543,018.25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 485,684.73 -3,922,450.06 -299,110.93 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 减：所得税影响额 1,734,851.02 -305,503.11 993,982.74 少数股东权益影响额（税后） -4,875.58 -280,732.31 600.32 合计 5,359,771.04 518,246.01 5,107,269.62 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 报告期内，公司不忘初心、坚守主业，专注于精密模具与精密结构件的研发、制造及销售。公司生产的产品可广泛应用于以 智能手机、智能穿戴为代表的智能终端领域以及医疗器械、汽车电子等领域。以占公司销售额最多的智能手机精密结构件为 例，通常包括外壳结构件和内部结构件（包括内部支撑件及连接件）两部分，帮助起到绝缘、耐温、抗冲击、减振、防潮、 防水、防尘等作用，是撑起整个智能手机的“骨架”。公司直接或间接服务的主要客户包括华勤、OPPO、三星、LG、GOOGLE、 华为等。 1、公司的主要产品及其用途 （1）精密模具 公司制造的精密模具根据不同客户的定制化需求，用于客户的结构件生产。例如下图： （2）智能手机精密结构件 公司生产的精密结构件大部分为智能手机结构件，主要包括以塑胶、金属和玻璃或复合板材三种材料为基础的外壳结构件及 内部结构件（包括内部支撑件及连接件）。例如下图： （3）其他智能终端精密结构件 除了手机结构件以外，公司另外还生产包括智能穿戴（如智能手表）、平板、医疗器械等产品的结构件。例如下图： 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 2、经营模式 （1）公司主要采取直销模式。具体销售方式为： a. 资质认证。公司通过业务机会与客户进行初步接触，经初步评价后，客户的相关部门开始对公司进行供应商资质的认证 工作，经客户系统综合评定后，确认公司为其合格供应商。 b. 获取订单。大部分情况下，公司客户会根据其结构件产品采购需求在其认定的合格供应商体系内进行公开招标，公司则 根据该项产品的具体要求，通过内部评价（综合考虑工艺路线、成本测算、产能安排等方面的因素），向客户进行报价，参 与竞标，客户会根据竞标情况通知公司是否入围并成为该项产品的供应商。入围后，公司相关人员就产品的技术指标，持续 与客户研发技术人员沟通，并提出优化建议，完成模具开发及结构件产品试生产后，向客户送样进行检测，在客户评审合格 后，由客户下达正式订单，开始批量供货。另有小部分情况下，由于客户对产品要求的特殊性，客户也会在内部考量后指定 公司作为该项产品的供应商，并直接要求公司进行相应的产品开发及报价工作，在模具与样品通过评审以及协商确定结构件 产品价格后，由客户下达正式订单。此外，作为公司销售手段的补充，公司为能更高效的开拓海外客户市场，少数情况下， 公司也会通过境外第三方的协助来获得海外客户订单。公司借助第三方对海外客户需求、技术标准及商务条件的了解，协助 公司进行资质认证、设计与技术方案的沟通、竞标等，在公司获取产品订单并实现销售后，支付其一定的技术服务费用。 （2） 公司实行的是多层次的以销定产的生产模式，结合业务发展规划、客户订单需求量从上至下，从长期生产资源配置到 短期物料准备，从年度经营计划逐层细化到每月、每周、每天的生产安排，从而确保了生产资源的最大化利用和客户订单的 及时交付。 （3）公司拥有完善的库存管理方案，坚持以“低库存、高周转”原则进行存货管理。对于一般的辅料、油漆等维持3天左右的 周转库存；包装材料、喷涂治具等维持1天的周转库存；对于成品及半成品库存管控采用7级风险管控原则，针对客户机型的 寿命周期和所处的风险级别，分别控制其库存水平的高低。 （4）公司固定资产和工程采购一般采用招标方式；模具生产原材料采用比价的方式；手机精密结构件原材料采用招标、比 价与客户指定供应商相结合的采购模式。 3、主要的业绩驱动因素 （1）坚持“服务大客户”战略，为公司稳定发展提供充足的动力 近年来，国内外的智能硬件市场，竞争白热化，几家头部品牌厂商拥有不可比拟的控制权，正在逐渐形成寡头垄断的市场格 局。根据IDC的常年数年追踪，在智能终端领域，前五大品牌厂商在全球市场早已占据半壁江山。受益于公司长期以来“服 务大客户”发展战略，公司与头部品牌厂商在精密结构件领域形成了紧密的业务合作关系。终端客户大者恒大的市场格局， 为公司的稳定发展提供了充足的动力。 （2）优质的客户资源，为公司稳定发展提供重要支撑 长期以来，公司凭借快速响应能力、规模化生产制造能力、先进的技术实力和优秀的品质保障能力，在行业内树立了良好的 品牌和形象，与全球知名电子品牌厂商建立或保持着良好的合作关系或业务联系。因此，公司作为行业内规模化较高的精密 结构件生产厂商，具有丰富且优质客户资源，为公司的稳定发展提供了重要支撑。 （3）强大的研发能力及技术实力，是公司业务发展的重要保障 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 公司一贯坚持技术创造优势发展战略，重视核心技术的创新和积累。多年以来，公司不断汇集国内外的高端人才，主要负责 智能终端领域新产品、新技术、新工艺、新材料的开发与推广应用，从而具备了强大的研发能力及创新能力。公司持续引进 先进的、性能稳定的、精密度高的生产、检测设备，以保证提高生产效率与产品良率，从而具备了扎实的技术及生产制造能 力。公司现已拥有冲压、注塑成型、CNC加工、表面处理、组装等制造车间，形成了相对较完整的、成规模化的精密结构 件的研发及生产体系。公司已通过 ISO9001、ISO14001、QC080000、QHSAS18001:2007、ISO13485等认证，拥有12H内品 质问题闭环的管控机制，建立了较完善的质量控制体系，具备较强的品质管理能力。因此，在强大的生产制造实力的支撑下， 公司能够快速响应客户需求、快速实现从方案到量产成品的转化，并保持生产效率、成本控制、质量稳定等方面的竞争优势。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 固定资产 固定资产比年初增加了 1.78%，系本报告期正常采购固定资产所致； 在建工程 在建工程比年初增加了 20.53%，系本报告期工业园工程建设投入所致； 货币资金 货币资金比年初增加了 15.75%，系本报告期营业收入增长所致； 应收票据 应收票据比年初增加了 214.52%，系本报告期以票据的客户增加且营业收入增长所 致； 应收账款 应收账款比年初减少了 24.05%，系本报告期 11、12 月份客户的需求量同上年同期 相比减少且其中某大客户在 2019 年 4 月缩短账期所致； 应收款项融资 应收款项融资比年初减少 28.88%，系本报告期根据新金融准则，对收到的票据根据 银行的信用等级做重分类调整所致； 预付账款 预付账款较年初减少了 71.90%，系本期预付设备款和材料款减少所致； 存货 存货较年初增长了 7.59%，系本报告期内营业收入增长导致存货中的发出商品增加 以及精密模具库存有所增加所致； 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动资产较年初减少 100%，系本报告期对前期预付投资款因投资 进度重分类至其他非流动资产所致； 其他流动资产 其他流动资产较年初增长了 532.28%，系本报告期根据新的金融准则规定，对于未 到期已背书的商业承兑汇票不终止确认，重分类至其他流动资产所致； 长期待摊费用 长期待摊费用较年初增长了 73.08%，系本报告期公司承担的模具成本增加所致； 递延所得税资产 递延所得税资产较年初增长了 22.53%，系本报告期股份支付产生的递延所得税增加 所致； 其他非流动资产 其他非流动资产较年初增长 35.64%，系本报告期预付工程款增加所致。 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 资产的具体 内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安 全性的控制 措施 收益状况 境外资产占 公司净资产 的比重 是否存在 重大减值 风险 捷荣模具工 业（香港）有 限公司 自主投资 416,341,046.01 元 中国香港 自主经营 100%控股 25,331,441.91 元 13.35% 否 三、核心竞争力分析 1、公司具有良好的客户基础 公司多年以来专注于智能终端领域精密结构件的研发及生产制造。通过多年的稳打稳扎及千锤百炼，公司的技术实力及规模 化制造能力获得了行业内头部品牌厂商的高度认可。目前，公司已形成以全球前十大智能终端品牌商中的两到三家为核心、 其他知名品牌为支撑的客户结构体系。基于智能终端领域大者恒大的市场格局，预计公司现有的品牌厂商在未来仍占有该类 产品的主要市场份额。 2、公司在精密结构件领域拥有领先技术优势 公司在精密结构件领域厚积薄发，积累了很多先进工艺。如注塑压缩成型，可以实现塑胶外观件高硬度、低应力无彩虹纹等 要求，达到仿2.5D/3D玻璃外壳效果。LAP天线，可以激光诱导普通材料、选择性金属镀，满足手机轻薄化空间小的设计需 求。IMT技术，可使产品在双面3D光学纹理上，产生离层光学3D效果，更具科技感、时尚感。另外，公司还拥有光学镀膜 及NCVM等工艺，可以使产品色彩更加丰富美观、具备更好的冲击强度及耐用性。截至本报告期末，本公司及其控股子公司 共拥有19项发明专利及105项实用新型专利，全部来源于自主研发。 3、公司拥有规模化的精密制造实力及较强的资源整合能力 公司在精密结构件领域深耕多年，通过持续引进国内外性能稳定、精密度高的先进设备，拥有从模具制造、注塑成型、CNC 加工、冲压、压铸、表面处理和自动化组装的完整生产线，形成了与行业集中化生产需求相匹配的规模化精密制造能力。同 时，公司拥有较强的的资源整合能力，通过内延外伸，可以为终端客户提供从研发设计到组装交付的全方位解决方案。 4、公司拥有较强的综合管理能力和领先的管理经验 公司在经营管理方面，公司的核心管理团队稳定、高效务实、经验丰富。在市场管理方面，公司的客户服务团队实行“一对 一”模式，反应迅速、灵活高效。在供应商管理方面，公司建立了较为完善的供应商管理和评估考核体系。在生产管理方面， 公司建立并逐步完善了ERP系统，进一步完善了公司生产及物流管控；在财务管理方面，公司建立了较为完善的财务管理体 系。公司拥有较强的综合管理能力和领先的管理经验，可以稳定、高效地为客户输出产品和服务。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 第四节经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内，全球经济形势逆转，由上一年的“同步复苏”转向“同步减速”，经贸摩擦此起彼伏，保护主义愈演愈烈；国内经济 在“新旧动能转换、供给侧结构性改革”的大背景下，投资增速创历史新低、消费增速整体回落，加之外部环境趋紧，国内宏 观经济增速放缓，下行压力大。公司所处下游消费电子行业也受到了一定影响。根据国际调研机构 IDC 的统计数据，全球 智能手机行业出货量已连续三年同比下滑，2019 年全球智能手机销量为13.71 亿部，同比下降2.3%。中国智能手机市场整 体出货量约为3.7亿台，同比下滑7.5%。但由于公司直接或间接服务的主要智能终端客户在海外市场表现抢眼，公司内部推 动治理结构改革，决策运转更加高效，公司的经营业绩得到大幅提升，具体情况如下： 报告期内，公司实现营业总收入277,898.44万元，较上年同期上升26.15%，主要原因是报告期内，公司市场开发力度加大， 下游市场需求提升，主要客户的订单同比增加所致；营业利润为4,306.57万元，较上年同期上升33.97%，主要系报告期内营 业收入增长、信用减值损失和资产减值损失较上年同期大幅减少所致；利润总额为4,334.67万元，较上年同期上升57.36%， 归属于上市公司股东的净利润为5,628.07万元，较上年同期上升91.90%；主要系报告期内公司利润总额增加且少数股东损益 为负数所致；经营活动产生的现金流量净额为29,220.92万元，较上年同期增长44.45%。主要系营业收入增长且受到政府扶 持资金所致；截至2019年12月31日，总资产为275,189.97万元，较上年同期上升9.43%，主要系公司原材料采购增加导致应 付款项期末余额增加以及归属于上市公司股东所有者权益增加所致；归属于上市公司股东的所有者权益为129,787.63万元， 较上年同期上升11.26%，主要系公司实行员工股权激励增发新股以及本报告期归属于母公司的净利润增加所致。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 2,778,984,353.55 100% 2,202,951,712.57 100% 26.15% 分行业 计算机、通信和其他 设备制造业 2,778,984,353.55 100.00% 2,202,951,712.57 100.00% 26.15% 分产品 精密结构件 2,587,863,203.40 93.13% 2,005,473,119.33 91.04% 29.04% 精密模具 58,083,622.72 2.09% 77,435,554.23 3.51% -24.99% 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 手机电脑配件代理 119,317,494.25 4.29% 111,865,471.00 5.08% 6.66% 其他 13,720,033.18 0.49% 8,177,568.01 0.37% 67.78% 分地区 国内 2,082,905,678.32 74.95% 1,742,718,072.38 79.11% 19.52% 国外 696,078,675.23 25.05% 460,233,640.19 20.89% 51.24% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 计算机、通信和 其他设备制造业 2,778,984,353.55 2,361,308,880.08 15.03% 26.15% 27.20% -0.70% 分产品 精密结构件 2,587,863,203.40 2,212,550,046.15 14.50% 29.04% 30.11% -0.70% 分地区 国内 2,082,905,678.32 1,775,040,834.58 14.78% 19.52% 17.54% 1.44% 国外 696,078,675.23 586,290,045.49 15.77% 51.24% 69.33% -9.00% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减 计算机、通信和其他 设备制造业 销售量 万套 10,546 6,494.51 62.38% 生产量 万套 11,290 7,060.39 59.91% 库存量 万套 142.3 159.94 -11.03% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、本报告期销售量同上期相比增长了62.38%，主要系本期产品机型发生变化且订单量增加导致； 2、本报告期生产量同上期相比增长了59.91%，主要系本期产品机型发生变化且订单量增加导致； 3、本报告期库存量同上期相比减少了11.03%，主要系期末库存中产品平均单价较去年有所上升导致； （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 计算机、通信和 其他设备制造业 原材料和外协 1,531,473,783.89 64.86% 1,163,601,331.79 62.68% 31.61% 计算机、通信和 其他设备制造业 人工成本 539,807,457.73 22.86% 460,474,480.59 24.80% 17.23% 计算机、通信和 其他设备制造业 制造费用 290,027,638.46 12.28% 232,344,933.23 12.52% 24.83% 计算机、通信和 其他设备制造业 合计 2,361,308,880.08 100.00% 1,856,420,745.61 100.00% 27.20% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体 名称 变更原因 苏州捷荣模具科技有限公司 本期将20%股权转让给赵新杰，转让后持股比例为40% CHITWING JAPAN CO.,LTD 已注销 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 名称 变更原因 东莞捷荣精密技术有限公司 新设子公司 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 2,120,745,881.71 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 76.31% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 东莞华贝电子科技有限公司 840,298,150.57 30.24% 2 客户二 687,455,818.30 24.74% 3 客户三 284,870,575.51 10.25% 4 客户四 217,289,893.70 7.82% 5 客户五 90,831,443.63 3.27% 合计 -- 2,120,745,881.71 76.31% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 210,017,863.45 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 12.35% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 59,626,539.15 3.51% 2 供应商二 42,425,279.37 2.50% 3 供应商三 40,183,333.61 2.36% 4 供应商四 34,237,107.69 2.01% 5 供应商五 33,545,603.63 1.97% 合计 -- 210,017,863.45 12.35% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 32,932,919.80 26,760,201.86 23.07% 主要系本报告期运输费及销售人员 工资增加所致； 管理费用 222,019,712.98 175,468,762.93 26.53% 主要系本报告期股份支付增加所致； 财务费用 17,649,785.08 12,622,353.42 39.83% 主要系本报告期利息支出增加所致； 研发费用 89,127,081.39 71,227,485.61 25.13% 主要系本报告期研发项目增加，物料 领用增加所致。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 编号 项目名称 起止时间 阶段 项目说明 1 钢铝复合材料手机外壳大面积 成型技术研发 2017 年 09 月至 2019 年 07 月 已量产 研发出钢铝复合材料大面积 成型技术 2 面向 3C 领域精密结构件 8 级防 水关键技术研究 2017 年 10 月至 2019 年 12 月 小批量试 生产 开发防水等级达到 8 级的智 能防水技术 3 一种手机壳体 BP 大弧面铝板 材锻造成型技术研究 2018 年 02 月至 2019 年 01 月 已量产 采用铝板材锻造成型技术， 解决 BP 大弧面 CNC 加工成本 高的难题 4 五金帽卡托液态硅胶注射结构 模具开发 2018 年 01 月至 2019 年 04 月 已量产 采用液态硅胶注射成型及精 密加工管控的技术方案，解 决五金帽卡卡托成本高的难 题 5 一种专用 3D 打磨机的打磨技 术研究 2018 年 01 月至 2020 年 04 月 已量产 研发自动打磨技术，代替手 工打磨，提升产品良率，降 低成本 6 一种超窄边框注塑成型技术研 究 2018 年 01 月至 2019 年 09 月 已量产 研发超窄边框注塑成型技术 7 手机金属结构件表面处理关键 技术研究 2018 年 03 月至 2019 年 11 月 小批量试 生产 开发一种成本较低且金属表 面质感高光效果的手机壳体 8 一种塑胶手机结构件喷金属质 感工艺技术研究 2018 年 08 月至 2019 年 09 月 已量产 开发塑胶手机结构件喷金属 质感工艺技术 9 一种多面手表壳的专用研磨技 术研究开发 2018 年 09 月至 2019 年 12 月 小批量试 生产 针对铝合金手表壳面多及棱 边多，常规打磨工艺复杂、 成本高的问题，开发滚筒离 心研磨技术 10 一种 PC 高压透明注塑仿玻璃 的工艺研究 2018 年 10 月至 2019 年 10 月 小批量试 生产 开发高压注塑透明 PC 工艺 11 手机外壳双色喷涂工艺技术研 究 2018 年 07 月至 2019 年 09 月 已量产 开发双色喷涂工艺 12 一种钢铝复合材料手机壳体的 表面陶瓷烤漆技术 2018 年 10 月至 2020 年 09 月 开发阶段 开发钢铝复合材料表面陶瓷 烤漆技术 13 复合板材 2.5D 手机后盖外观 渐变技术研究 2018 年 10 月至 2019 年 10 月 小批量试 生产 开发复合板材喷涂渐变色工 艺技术 14 一种复合板材电池盖塑胶中框 点胶工艺研究 2018 年 11 月至 2019 年 10 月 小批量试 生产 针对金属加玻璃材料的电池 盖成本过高的问题，采用塑 胶中框加复合板材点胶组装 技术，开发出复合板材仿玻 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 璃效果产品 15 AD091 外壳防水技术研发 2019 年 01 月至 2019 年 12 月 小批量试 生产 开发手机外壳防水技术 16 5G 智能手机机身结构件阳极质 量工艺研发 2019 年 04 月至 2020 年 08 月 开发阶段 开发一套效率高、成本低的 阳极工艺技术 17 可穿戴运动耳机及模具研发 2019 年 05 月至 2020 年 09 月 开发阶段 开发出一套可穿戴运动耳机 精密模具及其产品 18 手机中框前壳一体化工艺研究 2019 年 05 月至 2019 年 12 月 小批量试 生产 开发手机中框前壳一体化工 艺 19 手机壳体信号增强技术研究 2019 年 06 月至 2020 年 11 月 研究阶段 开发出手机壳体具有信号增 强的功能的结构件产品 20 5G 智能手机塑胶结构件介电技 术研究 2019 年 09 月至 2020 年 12 月 研究阶段 研发出复合改性材料的介电 技术 公司研发投入情况 2019 年 2018 年 变动比例 研发人员数量（人） 174 195 -10.77% 研发人员数量占比 2.27% 3.76% -1.49% 研发投入金额（元） 89,127,081.39 71,227,485.61 25.13% 研发投入占营业收入比例 3.21% 3.23% -0.02% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,869,614,765.82 2,204,025,957.07 30.20% 经营活动现金流出小计 2,577,405,530.46 2,001,732,426.85 28.76% 经营活动产生的现金流量净额 292,209,235.36 202,293,530.22 44.45% 投资活动现金流入小计 200,000.00 100.00% 投资活动现金流出小计 151,946,809.23 352,071,029.73 -56.84% 投资活动产生的现金流量净额 -151,746,809.23 -352,071,029.73 56.90% 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 筹资活动现金流入小计 283,369,396.53 302,374,002.98 -6.29% 筹资活动现金流出小计 401,051,602.50 295,162,231.11 35.87% 筹资活动产生的现金流量净额 -117,682,205.97 7,211,771.87 -1,731.81% 现金及现金等价物净增加额 26,378,018.14 -144,058,577.95 118.31% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动现金流入小计较上年同期增长了30.20%，主要系本报告期营业收入增长且收到产业扶持资金所致； 2、经营活动现金流出小计较上年同期增长了28.76%，主要系本报告期材料采购额增加所致； 3、投资活动现金流入小计较上年同期增长100%，主要系转让原控股子公司苏州捷荣20%的股权所致； 4、投资活动现金流出小计较上年同期减少了56.84%，主要工业园建设投入集中是上年同期所致； 5、筹资活动现金流出小计较上年同期增长了35.87%,主要系本报告期归还上期借款以及融资租赁款所致； 6、现金及现金等价物净增加额较上年同期增加了118.31%，主要系营业收入增长、工业园建设投入减少所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -562,940.99 -1.30% 联营公司投资收益 否 营业外收入 876,442.15 2.02% 否 营业外支出 595,458.56 1.37% 否 信用减值损失 5,370,486.71 12.39% 计提应收款项坏账准备 否 资产减值损失 -11,693,718.55 -26.98% 计提存货跌价准备 否 其他收益 6,741,972.87 15.55% 收到产业扶持基金 否 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 √ 适用 □ 不适用 单位：元 2019 年末 2019 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资 产比例 货币资金 266,470,097.85 9.68% 230,221,378.64 9.16% 0.52% 主要系营业收入增长所致； 应收账款 426,250,577.64 15.49% 561,220,573.18 22.32% -6.83% 主要系本报告期 11、12 月份客户的需求量 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 同上年同期相比减少且其中某大客户在 2019 年 4 月缩短账期所致； 存货 616,002,151.56 22.38% 572,542,365.04 22.77% -0.39% 主要系本报告期内营业收入增长导致存货 中的发出商品增加以及精密模具库存有所 增加所致； 投资性房地产 0.00% 长期股权投资 2,088,668.77 0.08% 1,893,457.75 0.08% 0.00% 固定资产 424,243,095.78 15.42% 416,805,012.21 16.57% -1.15% 主要系本报告期固定资产正常折旧所致； 在建工程 292,631,846.47 10.63% 242,778,701.63 9.65% 0.98% 主要系本报告期工业园工程建设投入所致； 短期借款 119,200,000.00 4.33% 176,757,491.91 7.03% -2.70% 主要系归还短期借款所致； 应收票据 216,828,899.25 7.88% 68,939,259.65 2.74% 5.14% 主要系本报告期以票据的客户增加且营业 收入增长所致； 应收款项融资 52,568,847.53 1.91% 73,919,182.84 2.94% -1.03% 主要系本报告期收到的票据开票银行信用 等级不同导致； 其他流动资产 115,666,538.36 4.20% 18,293,634.24 0.73% 3.47% 主要系本报告期根据新的金融准则规定，对 于未到期已背书的商业承兑汇票不终止确 认，重分类至其他流动资产所致； 无形资产 144,305,101.40 5.24% 144,533,680.66 5.75% -0.51% 长期待摊费用 48,919,479.88 1.78% 28,263,993.48 1.12% 0.66% 主要系本报告期公司承担的模具成本增加 所致； 递延所得税资产 15,090,885.35 0.55% 12,315,578.06 0.49% 0.06% 主要系本报告期股份支付产生的递延所得 税增加所致； 其他非流动资产 90,264,049.91 3.28% 66,546,247.54 2.65% 0.63% 主要系本报告期预付工程款增加所致； 应付票据 256,439,978.17 9.32% 139,414,519.75 5.54% 3.78% 主要系以票据结算的供应商增加所致； 应付账款 809,389,004.24 29.41% 727,612,213.87 28.93% 0.48% 主要系本报告期材料采购额增加所致； 递延收益 46,774,409.17 1.70% 1,073,256.32 0.04% 1.66% 主要系收到政府扶持资金所致； 长期应付款 17,498,242.36 0.64% 89,556,505.29 3.56% -2.92% 主要系按期归还融资租赁款所致； 其他综合收益 6,921,989.83 0.25% 4,409,085.73 0.18% 0.07% 主要系汇率波动所致； 少数股东权益 -13,213,219.17 -0.48% 4,093,442.22 0.16% -0.64% 主要系控股子公司捷荣光电产生较大亏损 所致。 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计 提的减 值 本期购 买金额 本期出 售金额 其他变动 期末数 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 金融资产 1.交易性金融资产（不 含衍生金融资产） 2.衍生金融资产 3.其他债权投资 4.其他权益工具投资 金融资产小计 投资性房地产 生产性生物资产 其他 应收款项融资 73,919,182.84 -21,350,335.31 52,568,847.53 上述合计 73,919,182.84 -21,350,335.31 52,568,847.53 金融负债 0.00 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 报告期内公司主要资产计量属性发生重大变化的原因说明及对其经营成果和财务状况影响 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 余额 受限原因 货币资金 41,198,585.68 保证金及受限定期存款 应收票据 66,952,108.45 质押用于开具银行承兑汇票 无形资产 21,824,574.21 抵押借款 合计 129,975,268.34 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 5,000,000.00 1,100,000.00 354.55% 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投资成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 报告期内购入 金额 报告期内售 出金额 累计投资 收益 期末金额 资金来源 其他 52,568,847.53 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 52,568,847.53 自有资金 合计 52,568,847.53 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 52,568,847.53 -- 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2017 年 公开发行 34,225 757.98 34,612.62 0 0 0.00% 0.02 尚未使用 的募集资 金均存放 在募集资 金账户里 0 合计 -- 34,225 757.98 34,612.62 0 0 0.00% 0.02 -- 0 募集资金总体使用情况说明 截止 2019 年 12 月 31 日，公司已使用募集资金 346,126,174.04 元，其中以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资 金共计 163,723,837.18 元。公司未使用募集资金补充公司流动资金，也未使用闲置募集资金购买银行理财产品。另外，募 集资金银行利息收入 3,710,101.84 元，自有资金存入 2,371,125.00 元。综合以上，募集资金余额共计 196.44 元，与募集资 金的账户期末余额一致。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 金属结构件生产项目 否 34,225 34,225 757.98 34,612.62 101.13% 2019 年 03 月 31 日 2,491.14 否 否 承诺投资项目小计 -- 34,225 34,225 757.98 34,612.62 -- -- 2,491.14 -- -- 超募资金投向 不适用 否 合计 -- 34,225 34,225 757.98 34,612.62 -- -- 2,491.14 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 公司金属结构件生产项目本报告期实现的收益未达到预计效益，主要原因系：（1）2019 年消费者 手机更换周期变长，全球智能手机出货量同比小幅度下滑；（2）金属结构件不利于 5G 信号的传输 及无线充电，新一代 5G 手机金属结构件需求减少；（3）新机型金属结构件的复杂程度及加工难度 上升，导致利润水平下降。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 本公司不存在项目可行性发生重大变化的情况。 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的资金为人民币 163,723,837.18 元，经立信会计师事 务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字【2017】第 ZA15433 号专项鉴证报告。2017 年 6 月 19 日本公司第二届董事会第二次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资 金的议案》，同意使用募集资金人民币 163,723,837.18 元置换预先已投入募投项目的自筹资金，上 述预先投入募集资金项目的自筹资金已于 2017 年 6 月 20 日全部置换完毕。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用的募集资金均存放在募集资金账户里。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 香港捷荣 子公司 销售精密结构 件、精密模具 以及手机电脑 配件代理 USD260,000 416,341,046.01 173,298,268.94 564,530,960.89 29,559,593.84 25,331,441.90 捷耀五金 子公司 制造和销售精 密结构件、精 密模具 RMB12,544, 500.00 132,454,792.27 71,994,380.64 155,826,897.90 15,846,312.54 11,874,643.42 东莞智荣 子公司 制造和销售机 器设备 RMB5,000,0 00 27,964,022.16 -969,979.31 25,710,616.70 3,028,821.49 3,009,166.10 重庆汇盈 子公司 制造和销售精 密结构件、精 RMB100,000 ,000 241,993,188.16 98,972,612.01 111,932,714.55 3,677,660.35 3,677,660.35 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 密模具 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 苏州捷荣 股权转让 -284,334.51 日本捷荣 注销 无重大影响 捷荣精密 新设 无重大影响 主要控股参股公司情况说明 子公司名称 少数股东持股比例(%) 本期归属于少数股东损益 期末少数股东权益余额 捷荣光电 49.00 -18,479,737.55 -17,323,123.26 重庆捷荣 40.00 18,876.13 4,109,904.09 项目 期末余额 捷荣光电 重庆捷荣 流动资产 26,212,785.34 14,989,395.75 非流动资产 8,228,499.76 3,610,851.30 资产合计 34,441,285.10 18,600,247.05 流动负债 79,409,400.16 8,325,486.82 非流动负债 20,908.15 0.00 负债合计 79,430,308.31 8,325,486.82 营业收入 66,164,164.83 9,414,946.31 净利润 -37,713,750.11 47,190.33 综合收益总额 -37,713,750.11 47,190.33 经营活动现金流量 -5,120,338.42 7,385.42 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）未来行业发展趋势 2019年4月3日，韩国打响5G商用第一枪；美国、瑞士、英国紧随其后，掀起全球5G商用的浪潮。2019年6月6日，工信部向 中国移动、中国电信、中国联通、中国广电发放5G商用牌照，标志着中国进入5G元年。目前全球已有超过30张5G商用网络， 40多家OEM厂商发布5G终端。 5G通信技术商用进程的加快，将带来“更快速度，更大连接，更低时延，更高可靠性”的全新体验，也意味着智能手机将在 芯片平台、系统软件、产品形态等迎来革新发展，从而刺激一轮新的消费需求，引发换机潮。根据Canalys预计，2019-2023 年5G智能手机的销量将达到19亿台，复合增长率高达179.9%，5G手机出货量有望在2023年超越4G手机。 同时，在5G通信技术的推动下，智能穿戴设备不再局限于健康管理，而是作为5G时代万物互联的重要载体，已经成为消费 电子最大风口之一。根据Counter Point预测，在换机与新购机的双重拉力下，预估2020年TWS耳机出货量将跃升至2.3亿副， 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 增速将高达91.6%。而由于TWS耳机的加速渗透，“手表+耳机”的模式能够在多数场景下替代手机，有望成为TWS后的下一 个广阔成长空间的可穿戴终端。并且，根据IDC的数据，AR头戴式显示设备2019年至2023年复合增长率为140.9%，将迎来 高速增长。 此外，5G通信技术的应用加快，也会对技术革新和迭代形成了强大的助力，推动智能终端上游零部件产业的升级。一方面， 随着硬件性能的提升，功耗会增加，发热量也会增加，比如说，5G芯片的处理能力是4G芯片的5倍，功耗达2.5倍。另一方 面，5G时代对智能终端设备的便携度及功能集成度要求更高，因而热能管理需求呈现轻便化发展趋势。而热管和均热板利 用热传导与致冷介质的快速热传递性质，导热系数最高，可达到石墨片的10倍以上；而超薄热管和超薄均热板厚度仅为 0.2mm~0.6mm。在5G时代，以热管和均热板为代表的热能管理组件将大有可为。 （二）2020年公司经营计划 虽然2020年开年，新冠肺炎疫情爆发，并蔓延至全球，多国采取“封城”措施，消费电子产业不可避免地受到了一定冲击。但 我们相信疫情的影响是阶段性的。5G换机需求、智能穿戴需求及热能管理需求是确定性的，只是被疫情推后，但并没有消 失。随着疫情拐点的到来，5G通信技术催化下的消费需求会报复性增长，消费电子行业景气度会回升，从而带动全产业链 整体回暖。 因此，在5G技术应用带来的产品迭代、技术迭代、材料迭代的大背景下，面对疫情短期不利影响，与外部环境的不稳定， 我们要采取积极应对措施，推动业绩稳定可持续发展，具体情况如下： 1、把握行业发展机遇，优化产品结构，进行5G智能终端产业战略布局 公司积极把握市场机遇，围绕5G智能终端产业进行上下游整合和产品线拓展，在稳定发展智能手机精密结构件业务的同时， 导入热能管理组件业务及智能穿戴精密组件业务，进一步优化公司的产品结构，增强公司的核心竞争力，提升公司的盈利能 力，助力公司把握5G 通信技术所带来的市场发展机遇，对 5G 智能终端产业进行战略布局。 2、坚持“服务大客户”战略，走“老客户+新产品”发展路线 目前，国内外的智能硬件市场，已经形成白热化竞争，几家头部企业不可比拟的控制权，正在逐渐形成寡头垄断市场。公司 将继续坚持“服务大客户”的战略，持续优化公司的客户结构，力争形成以全球前十大智能终端品牌商中的两到三家为核心， 其他知名品牌商为支撑的客户体系。同时，走“老客户+新产品”发展路线，在多条产品线服务的绑定下，与终端客户之间建 立更有深度、联系更紧密的合作关系，既有利于公司营收规模的扩大，又有利于分散市场风险给公司经营带来的不利影响。 3、提质增效，精密制造向精密智造转变 公司所处消费电子行业市场竞争激烈。近年来，由于人力成本上升，原材料价格上涨，公司毛利率受到一定影响。为了保持 竞争优势，实现可持续发展，公司必须提质增效，实现由“精密制造”向“精密智造”的转型。公司要不断提高自动化生产水平， 提升数字化管理水平，促进产业升级，全面提高发展质量和核心竞争力。 4、有效管控风险，保持稳定可持续发展 公司需不断提高风险识别能力与化解能力，有效管控风险，从而保持业绩稳定可持续发展。具体而言，公司要高度关注外部 环境的变化，尤其是新冠疫情对全球产业链的影响。公司要想法设法控制成本、提高生产效率及良率，提高盈利能力，建立 和拓宽风险控制护城河。公司要在产业布局中，充分论证，充分评估风险，踩好时间点、做好应对准备。公司要加强现金流 管控力度，合理分配长短期负债比例，合理规避流动性风险及汇率风险，为公司生存及发展提供稳定的、充足的现金支持。 5、强化人才发展战略，进一步提升技术创新水平 公司将坚持“技术创造优势”的发展战略。一方面持续优化人才结构，健全和完善核心管理、技术人员的任命机制、进出机 制、考核与评价机制，打造人才梯队建设；另一方面，加大对研发的投入，加强与高校及先进设备厂商的合作，在内部沉淀 与外部学习的双动能下，进一步提升技术创新水平。 公司将利用在消费电子产品领域多年积累的技术、经验及市场，紧跟电子信息产业快速发展的步伐，不断开发、设计高精密、 高性能、高附加值新产品，并拓展、完善公司的业务及产品体系，逐步由精密制造向智能制造方向发展，公司的服务领域也 逐步有通讯终端延伸至智能穿戴、汽车电子、智能制造等市场，成为一家研发、生产、销售智能终端零组件、汽车电子、智 能装备的规模化制造企业。 （三）风险提示 1. 疫情加剧宏观经济经济下行的风险 由于当前全球经济增长呈现疲软之态，下行压力大。叠加新冠疫情的影响，全球供应链受到冲击，有可能导致全球宏观经济 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 陷入衰退，失业率增加，居民消费水平进一步下降。 2. 国家政策变动的风险 目前，我国已陆续出台了一系列推广5G应用、鼓励产业发展的支持性政策，但若未来国家对相关产业政策进行调整，进而 导致对智能终端行业的市场需求放缓或市场规模萎缩，可能导致公司收入增速放缓甚至下降，对公司的经营业绩及未来的发 展造成不利影响。 3.产品技术迭代不及时的风险 智能终端产业产品生产周期短、更新快，在5G通讯技术不断升级的大背景下，随着应用场景的不断升级及变化，对产品和 技术迭代的速度的要求会更高。公司若不能及时把握行业发展趋势，不能与时俱进地同步进行技术升级及产品方向调整，将 影响公司产品的市场竞争力。 4.股价波动风险 国家宏观政策和经济形势、重大政策、行业环境、股票市场的供求变化以及投资者的心理预期都会影响股票的价格，给投资 者带来风险。本公司提醒投资者，需正视股价波动的风险。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2019 年 06 月 04 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（） 2019 年 10 月 23 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（） 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 根据中国证监会《上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红》等相关规定要求，公司已在《公司章程》中制定了清晰的利 润分配政策，公司现行利润分配政策符合相关法律法规及《公司章程》的规定，兼顾全体股东的整体利益、公司的长远利益 和可持续发展。 报告期内，公司严格按照《公司章程》等相关规定执行利润分配。公司2018年年度权益分派方案于2019年5月17日获2018年 度股东大会审议通过后，在2019年6月24日实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2017年度利润分配预案：以总股本 240,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税）,共计 12,000,000.00元，不送股，不进行资本公积转增股本。 2、2018年度利润分配预案：以公司2018年度利润分配股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.25 元 （含税）,共计6,286,947.50元，不送股，不进行资本公积转增股本。 3、2019年度利润分配预案：以公司2019年度利润分配股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税）,共计12,573,895.00元，不送股，不进行资本公积转增股本。本次利润分配预案尚需经公司股东大会审议批准。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 2019 年 12,573,895.00 56,280,694.37 22.34% 0.00 0.00% 12,573,895.00 22.34% 2018 年 6,286,947.50 29,327,765.62 21.44% 0.00 0.00% 6,286,947.50 21.44% 2017 年 12,000,000.00 51,784,318.85 23.17% 0.00 0.00% 12,000,000.00 23.17% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.5 分配预案的股本基数（股） 251,477,900.00 现金分红金额（元）（含税） 12,573,895.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 12,573,895.00 可分配利润（元） 1,297,876,251.09 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的 比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动 报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资 时所作承诺 上海亦金投资 管理合伙企业 股份限售 承诺 自发行人股票上市之日起十二个月 内，不转让或者委托他人管理本次发 2017 年 03 月 21 日 2018-03-21 已履行完 毕 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 (有限合伙);深 圳长城开发科 技股份有限公 司 行前已直接或间接持有的发行人股 份，也不由发行人回购该部分股份。 捷荣汇盈投资 管理（香港） 有限公司;捷荣 科技集团有限 公司 股份限售 承诺 自发行人股票上市之日起三十六个月 内，不转让或者委托他人管理本次发 行前已直接或间接持有的发行人股 份，也不由发行人回购该部分股份。 2017 年 03 月 21 日 2020-03-21 正常履行 中 崔真洙;赵晓 群;郑杰 股份限售 承诺、股份 减持承诺 （1）自发行人股票上市之日起三十六 个月内，不转让或者委托他人管理本 次发行前已直接或间接持有的发行人 股份，也不由发行人回购该部分股份； （2）发行人上市后 6 个月内，如发 行人股票连续 20 个交易日的收盘价 均低于发行价，或者上市后 6 个月期 末收盘价（2017 年 9 月 21 日） 低 于发行价，则持有的发行人股份的锁 定期限自动延长 6 个月；（3）如在 上述锁定期满后两年内减持所持发行 人股份的，则所持有股份的减持价格 不低于发行人首次公开发行股票的发 行价，若发行人股票在锁定期内发生 派息、送股、资本公积转增股本等除 权除息事项的，发行价应相应作除权 除息处理。上述（2）、（3）项承诺 不因职务变更或离职等原因而终止履 行。前述锁定期满后，在本人担任发 行人董事、监事、高级管理人员期间 每年转让所持有的发行人股份数量不 超过所持有发行人股份总数的百分之 二十五；离职后半年内，不转让所持 有的发行人股份； 在申报离任六个月 后的十二月内通过证券交易所挂牌交 易出售发行人股票数量占所持有发行 人股票总数的比例不得超过 50%。 2017 年 03 月 21 日 2020-03-21 正在履行 中 捷荣汇盈投资 管理（香港） 有限公司 股份减持 承诺 （1）在发行人上市后三年内不减持发 行人股份；（2）在本公司承诺的持股 锁定期满后，每年减持发行人的股份 不超过发行人股份总额的 5%；（3） 在本公司承诺的持股锁定期满后两年 内，以不低于发行人首次公开发行股 票发行价的价格减持发行人股份。若 2017 年 03 月 21 日 长期 正常履行 中 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 发行人股份在该期间内发生派息、送 股、资本公积转增股本等除权除息事 项的，发行价应相应作除权除息处理； （4）在本公司承诺的持股锁定期满后 两年后，减持价格在满足本公司已作 出的各项承诺的前提下根据减持当时 的市场价格而定，具体减持方案将根 据届时市场情况以及本公司的经营状 况拟定；（5）本公司承诺将在实施减 持时，提前三个交易日通过发行人进 行公告，未履行公告程序前不得减持， 本公司持有发行人的股份低于 5%时 除外。 捷荣科技集团 有限公司 股份减持 承诺 （1）在发行人上市后三年内不减持发 行人股份；（2）在本公司承诺的持股 锁定期满后，每年减持发行人的股份 不超过发行人股份总额的 10%；（3） 在本公司承诺的持股锁定期满后两年 内，以不低于发行人首次公开发行股 票发行价的价格减持发行人股份。若 发行人股份在该期间内发生派息、送 股、资本公积转增股本等除权除息事 项的，发行价应相应作除权除息处理； （4）在本公司承诺的持股锁定期满后 两年后，减持价格在满足本公司已作 出的各项承诺的前提下根据减持当时 的市场价格而定，具体减持方案将根 据届时市场情况以及本公司的经营状 况拟定；（5）本公司承诺将在实施减 持时，提前三个交易日通过发行人进 行公告，未履行公告程序前不得减持， 本公司持有发行人的股份低于 5%时 除外。 2017 年 03 月 21 日 长期 深圳长城开发 科技股份有限 公司 股份减持 承诺 （1）在发行人上市后一年内不减持发 行人股份；（2）在本公司承诺的持股 锁定期满后，每年减持发行人的股份 不超过发行人股本总额的 5%；（3） 在本公司承诺的持股锁定期满后两年 内，以不低于发行人首次公开发行股 票发行价的价格减持发行人股份。若 发行人股份在该期间内发生派息、送 股、资本公积转增股本等除权除息事 项的，发行价应相应作除权除息处理； （4）在本公司承诺的持股锁定期满后 2017 年 03 月 21 日 长期 正常履行 中 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 两年后，减持价格在满足本公司已作 出的各项承诺的前提下根据减持当时 的市场价格而定，具体减持方案将根 据届时市场情况以及本公司的经营状 况拟定；（5）本公司承诺将在实施减 持时，提前三个交易日通过发行人进 行公告，未履行公告程序前不得减持， 本公司持有发行人的股份低于 5%时 除外。 曹立夫;崔真 洙;东莞捷荣技 术股份有限公 司;捷荣科技集 团有限公司;康 凯;莫尚云;赵 晓群;郑杰 IPO 稳定 股价承诺 "控股股东、董事（不含独立董事）、 高级管理人员承诺：本公司/本人将严 格遵守执行发行人 2014 年第二次临 时股东大会审议通过的《东莞捷荣技 术股份有限公司上市后三年内稳定公 司股价的预案》，按照该预案的规定 履行稳定公司股价的义务。董事（不 含独立董事）承诺：在发行人上市后 三年内，如发行人股票连续 20 个交易 日收盘价低于上一会计年度末经审计 的每股净资产时，且在符合上市公司 回购股份的相关法律法规的条件下， 届时本人如继续担任发行人董事职 务，本人承诺将在发行人董事会上对 回购股份的预案投赞成票。控股股东 捷荣集团承诺：在发行人上市后三年 内，如发行人股票连续 20 个交易日收 盘价低于上一会计年度末经审计的每 股净资产时，且在符合上市公司回购 股份的相关法律法规的条件下，本公 司承诺将在发行人股东大会上对回购 股份的预案投赞成票。" 2017 年 03 月 21 日 2020-03-21 曹立夫履 行完毕， 其余正常 履行中 上海市方达律 师事务所 其他承诺 若本所为发行人首次公开发行股票并 上市出具的文件有虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，给投资者造成损 失的，本所将依法赔偿投资者损失。 2017 年 03 月 21 日 长期 正常履行 中 东莞捷荣技术 股份有限公司 其他承诺 "如发行人本次公开发行股票的招股 说明书有虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，对判断发行人是否符合法 律规定的发行条件构成重大、实质影 响的，发行人将在中国证监会等有权 部门认定有关违法事实后 20 个工作 日内，根据相关法律法规及《公司章 程（草案）》规定召开董事会、拟订 2017 年 03 月 21 日 长期 正常履行 中 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 股份回购的具体方案并按法定程序召 集、召开临时股东大会进行审议，并 经相关主管部门批准或核准或备案， 启动股份回购措施；本公司将依法回 购首次公开发行的全部新股（不含原 股东公开发售的股份）；回购价格不 低于公司股票发行价加算股票发行后 至回购时相关期间银行同期存款利 息。如公司上市后有利润分配或送配 股份等除权、除息行为，上述发行价 为除权除息后的价格。上述回购实施 时法律法规另有规定的从其规定。若 因本公司本次公开发行股票的招股说 明书有虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，致使投资者在证券交易中遭 受损失的，本公司将依法赔偿投资者 损失。投资者损失根据发行人与投资 者协商确定的金额或者依据证券监督 管理部门、司法机关认定的方式或金 额予以确定。本公司将严格履行本公 司就发行人首次公开发行股票并上市 所作出的所有公开承诺事项（以下简 称"公开承诺事项"），积极接受社会 监督。如本公司非因不可抗力原因导 致未能履行公开承诺事项的，需提出 新的承诺（相关承诺需按法律、法规、 公司章程的规定履行相关审批程序）， 并接受如下约束措施，直至新的承诺 履行完毕或相应补救措施实施完毕： 1、在股东大会及中国证监会指定的披 露媒体上公开说明未履行的具体原因 并向股东和社会公众投资者道歉；2、 不得进行公开再融资；3、对公司该等 未履行承诺的行为负有个人责任的董 事、监事、高级管理人员调减或停发 薪酬或津贴；4、不得批准未履行承诺 的董事、监事、高级管理人员的主动 离职申请，但可以进行职务变更；5、 给投资者造成损失的，本公司将向投 资者依法承担赔偿责任。（二）如本 公司因不可抗力原因导致未能履行公 开承诺事项的，需提出新的承诺（相 关承诺需按法律、法规、公司章程的 规定履行相关审批程序），并接受如 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 下约束措施，直至新的承诺履行完毕 或相应补救措施实施完毕：1、在股东 大会及中国证监会指定的披露媒体上 公开说明未履行的具体原因并向股东 和社会公众投资者道歉；2、尽快研究 将投资者利益损失降低到最小的处理 方案，并提交股东大会审议，尽可能 地保护本公司投资者利益。" 捷荣科技集团 有限公司 其他承诺 "如发行人本次公开发行股票的招股 说明书有虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，对判断发行人是否符合法 律规定的发行条件构成重大、实质影 响的，本公司将依法回购在发行人首 次公开发行股票时已公开发售的股份 和已转让的原限售股份；回购价格不 低于公司股票发行价加算股票发行后 至回购时相关期间银行同期存款利 息。如公司上市后有利润分配或送配 股份等除权、除息行为，上述发行价 为除权除息后的价格。上述回购实施 时法律法规另有规定的从其规定。若 因本公司本次公开发行股票的招股说 明书有虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，致使投资者在证券交易中遭 受损失的，本公司将依法赔偿投资者 损失。投资者损失根据发行人与投资 者协商确定的金额或者依据证券监督 管理部门、司法机关认定的方式或金 额予以确定。本公司将严格履行本公 司就发行人首次公开发行股票并上市 所作出的所有公开承诺事项（以下简 称"公开承诺事项"），积极接受社会 监督。（一）如本公司非因不可抗力 原因导致未能履行公开承诺事项的， 需提出新的承诺并接受如下约束措 施，直至新的承诺履行完毕或相应补 救措施实施完毕：1、在股东大会及中 国证监会指定的披露媒体上公开说明 未履行的具体原因并向股东和社会公 众投资者道歉；2、不得转让所持有的 发行人股份，因被强制执行、上市公 司重组、未履行保护投资者利益承诺 等必须转让股权的情形除外；3、暂不 领取发行人利润分配中归属于本公司 2017 年 03 月 21 日 长期 正常履行 中 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 的部分；4、如果因未履行相关承诺事 项而获得收益的，所获收益归发行人 所有，并在获得收益的 10 个工作日内 将所获收益支付给发行人指定账户； 5、因本公司未履行招股说明书的公开 承诺事项给投资者造成损失的，依法 赔偿投资者损失；6、因发行人未履行 招股说明书的公开承诺事项，给投资 者造成损失的，本公司将依法承担连 带赔偿责任。（二）如本公司因不可 抗力原因导致未能履行公开承诺事项 的，需提出新的承诺并接受如下约束 措施，直至新的承诺履行完毕或相应 补救措施实施完毕：1、在股东大会及 中国证监会指定的披露媒体上公开说 明未履行的具体原因并向股东和社会 公众投资者道歉；2、尽快研究将投资 者利益损失降低到最小的处理方案， 尽可能地保护发行人投资者利益。" 曹立夫;崔真 洙;冯执根;傅 冠强;高亚杰; 何志民;康凯; 莫尚云;吴惠 莉;赵晓群;赵 绪新;郑杰 其他承诺 若因发行人本次公开发行股票的招股 说明书有虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，致使投资者在证券交易中 遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。 投资者损失根据发行人与投资者协商 确定的金额或者依据证券监督管理部 门、司法机关认定的方式或金额予以 确定。 2017 年 03 月 21 日 长期 正常履行 中 曹立夫;崔真 洙;冯执根;傅 冠强;高亚杰; 何志民;康凯; 莫尚云;吴惠 莉;赵晓群;赵 绪新;郑杰 其他承诺 "本人将严格履行本人就发行人首次 公开发行股票并上市所作出的所有公 开承诺事项（以下简称"公开承诺事项 "），积极接受社会监督。（一）如本 人非因不可抗力原因导致未能履行公 开承诺事项的，需提出新的承诺并接 受如下约束措施，直至新的承诺履行 完毕或相应补救措施实施完毕：1、在 股东大会及中国证监会指定的披露媒 体上公开说明未履行的具体原因并向 股东和社会公众投资者道歉；2、可以 职务变更但不得主动要求离职；3、主 动申请调减或停发薪酬或津贴；4、如 果因未履行相关承诺事项而获得收益 的，所获收益归发行人所有，并在获 得收益的 10 个工作日内将所获收益 支付给发行人指定账户；5、因本人未 2017 年 03 月 21 日 长期 正常履行 中 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 履行招股说明书的公开承诺事项给投 资者造成损失的，依法赔偿投资者损 失；6、因发行人未履行招股说明书的 公开承诺事项，给投资者造成损失的， 本人将依法承担连带赔偿责任。（二） 如本人因不可抗力原因导致未能履行 公开承诺事项的，需提出新的承诺并 接受如下约束措施，直至新的承诺履 行完毕或相应补救措施实施完毕：1、 在股东大会及中国证监会指定的披露 媒体上公开说明未履行的具体原因并 向股东和社会公众投资者道歉；2、尽 快研究将投资者利益损失降低到最小 的处理方案，尽可能地保护发行人投 资者利益。" 傅冠强;何志 民;赵绪新 其他承诺 "本人将严格履行本人就发行人首次 公开发行股票并上市所作出的所有公 开承诺事项（以下简称"公开承诺事项 "），积极接受社会监督。（一）如本 人非因不可抗力原因导致未能履行公 开承诺事项的，需提出新的承诺并接 受如下约束措施，直至新的承诺履行 完毕或相应补救措施实施完毕：1、在 股东大会及中国证监会指定的披露媒 体上公开说明未履行的具体原因并向 股东和社会公众投资者道歉；2、主动 申请调减或停发津贴；3、如果因未履 行相关承诺事项而获得收益的，所获 收益归发行人所有，并在获得收益的 10 个工作日内将所获收益支付给发 行人指定账户；4、因本人未履行招股 说明书的公开承诺事项给投资者造成 损失的，依法赔偿投资者损失；5、因 发行人未履行招股说明书的公开承诺 事项，给投资者造成损失的，本人将 依法承担连带赔偿责任。（二）如本 人因不可抗力原因导致未能履行公开 承诺事项的，需提出新的承诺并接受 如下约束措施，直至新的承诺履行完 毕或相应补救措施实施完毕：1、在股 东大会及中国证监会指定的披露媒体 上公开说明未履行的具体原因并向股 东和社会公众投资者道歉；2、尽快研 究将投资者利益损失降低到最小的处 2017 年 03 月 21 日 长期 正常履行 中 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 理方案，尽可能地保护发行人投资者 利益。" 赵晓群 其他承诺 若因发行人本次公开发行股票的招股 说明书有虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，致使投资者在证券交易中 遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。 投资者损失根据发行人与投资者协商 确定的金额或者依据证券监督管理部 门、司法机关认定的方式或金额予以 确定。 2017 年 03 月 21 日 长期 正在履行 中 东方花旗证券 有限公司 其他承诺 若因本公司为发行人首次公开发行股 票制作、出具的文件有虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，给投资者造 成损失的，将先行赔偿投资者损失。 2017 年 03 月 21 日 长期 正在履行 中 立信会计师事 务所（特殊普 通合伙） 其他承诺 若本所为发行人首次公开发行股票并 上市出具的文件有虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，给投资者造成损 失的，本所将依法赔偿投资者损失 2017 年 03 月 21 日 长期 正常履行 中 股权激励承诺 其他对公司中小股东所 作承诺 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、 会计政策变更 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订 的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业 会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第 37号-金融工具列报》 公司第二届董事会第十五次会议、第二届监事 会第十一次会议分别审议通过了《关于公司会 计政策变更的议案》 （1） 本公司自9月19日起执行财政部发布的《关于修订 印发合并报表格式（2019年版）的通知》（财会 【2019】16号） 公司第二届董事会第十八次会议、第二届监事 会第十四次会议分别审议通过了《关于公司会 计政策变更的议案》 （2） （1）执行新金融工具准则对本公司的影响 本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》（以上四项统称<新金 融工具准则>），变更后的会计政策详见第十二节、五、10.金融工具。 于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行 衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值 和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日留存收益或其他综合收益。 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2018年12月31日 累积影响金额 2019年1月1日 分类和 计量影响 金融资产 减值影响 小计 应收票据 142,858,442.49 -73,919,182.84 -73,919,182.84 68,939,259.65 应收款项融资 73,919,182.84 73,919,182.84 73,919,182.84 资产合计 142,858,442.49 142,858,442.49 注1：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上 表中呈列的数字重新计算得出。 注2：本公司在管理应收票据时，经常性地将部分未到期的票据进行背书，管理应收票据的业务模式既以收取合同现金 流量为目标又以出售为目标（“双重目标”），分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收 款项融资。 （2）执行新合并报表格式对本公司的影响 财政部于2019年发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）和《关于修订印 发合并财务报表格式(2019版)的通知》（财会〔2019〕16号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表 项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更 的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应收票据 142,858,442.49 142,858,442.49 应收账款 561,220,573.18 561,220,573.18 应收票据及应收账款 704,079,015.67 -704,079,015.67 应付票据 139,414,519.75 139,414,519.75 应付账款 727,612,213.87 727,612,213.87 应付票据及应付账款 867,026,733.62 -867,026,733.62 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体 名称 变更原因 苏州捷荣模具科技有限公司 本期将20%股权转让给赵新杰，转让后公司持股比例为40% CHITWING JAPAN CO.,LTD 已注销 2、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 名称 变更原因 东莞捷荣精密技术有限公司 新设子公司 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 100 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 周俊祥、吕红涛 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 周俊祥 3 年、吕红涛 2 年 当期是否改聘会计师事务所 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 √ 是 □ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 √ 是 □ 否 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 公司 2018 年度审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）在执业过程中一直坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反 映公司财务状况和经营成果，切实履行了审计机构的职责，从专业角度维护了公司及股东的合法权益。该事务所恪守职责， 圆满完成了公司的审计工作。公司对立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司审计工作所做的辛勤努力表示衷心的感谢。 为更好地适应公司业务发展需要，经公司认真考察了解并经董事会审计委员会审查，大华会计师事务所（特殊普通合伙）具 备从事证券、期货相关业务审计资格，拥有多年为上市公司提供审计服务的经验和能力，具有从事上市公司审计工作的丰富 经验和职业素养，能够满足公司审计工作的要求。聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司的审计服务机构之事项， 不会损害全体股东的合法权益。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本 情况 涉案金额 （万元） 是否形成预 计负债 诉讼(仲 裁)进展 诉讼(仲裁)审 理结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 公司与金岛金属 制品（深圳）有 限公司的诉讼 627.80 否 本案于 2019 年 1 月终审判 决。 捷荣光电账目 已确认了对金 岛金属制品 （深圳）有限 公司的应付账 款 507.8 万，本 次诉讼事项预 计对于捷荣光 电 2018 年利润 的影响为 120 万元。 终审判决如 下：1、驳回 上诉，维持原 判。认定捷荣 光电的上诉 请求不能成 立，应予驳 回；一审判决 认定事实清 楚，适用法律 正确，应予维 持。二审案件 受理费 2019 年 02 月 01 日 详见巨潮 资讯网 （http://w info. ）披 露的《关于 诉讼事项 终审判决 的公告》 （公告编 号： 2019-002） 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 48,491 元，由 上诉人深圳 市捷荣光电 科技有限公 司负担。 湖南九诚技术有 限责任公司诉被 告东莞智荣机械 有限公司买卖合 同纠纷一案 70.49 否 深圳市捷荣光电 科技有限公司与 鄢月艳劳动争议 5.32 否 深圳市捷荣光电 科技有限公司与 吴德春劳动争议 9.46 否 捷耀精密五金 （深圳）有限公 司与潘芳草劳动 争议 2.00 否 东莞捷荣模具制 造工业有限公司 与吴超英劳动争 议 1.02 否 东莞捷荣模具制 造工业有限公司 与俞立英劳动争 议 10.19 否 东莞捷荣模具制 造工业有限公司 与俞立英劳动争 议 5.10 否 东莞捷荣模具制 造工业有限公司 与张文杰劳动争 议 17.67 否 昆山凯瑞奇工业 设备有限公司与 东莞智荣机械有 限公司买卖合同 纠纷 7.30 否 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 深圳市速特力自 动化设备有限公 司诉被告东莞智 荣机械有限公司 买卖合同纠纷一 案 5.75 否 东莞市联康五金 材料有限公司诉 被告东莞捷荣技 术股份有限公司 买卖合同纠纷一 案 316.09 否 深圳市博蓝达吸 塑制品有限公司 与深圳市捷荣光 电科技有限公司 买卖合同纠纷案 件 38.73 是 深圳市宏达玻璃 贸易有限公司与 深圳市捷荣光电 科技有限公司买 卖合同纠纷案件 109.09 否 深圳市彩昊龙科 技有限公司与深 圳市捷荣光电科 技有限公司买卖 合同纠纷案件 153.08 否 广州煜丰光电科 技有限公司与深 圳市捷荣光电科 技有限公司买卖 合同纠纷案件 5.49 否 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决，所负数额较大的债务到期未清偿等状况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 经2018 年 11 月 23 日召开的第二届董事第十二次会及2018 年 12月 11 日召开的2018 年第三次临时股东大会审议，通过了 《关于<2018 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及相关议案。公司于 2018 年 12 月 12日召开第二届董事 第十三次会议，审议通过了《关于向 2018 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。根据中国证监会《上 市公司股权激励管理办法》及深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关规定，公司于2019年1月底， 完成了 2018 年限制性股票激励计划的授予登记工作。详细内容请参见公司于巨潮资讯网（）披 露的《关于2018年限制性股票授予登记完成的公告》（公告编号：2019-001）。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露 日期 披露索引 中国电子 信息产业 集团有限 公司、中 国长城科 技集团股 份有限公 司 本公司 第三大 股东之 关联公 司 办公楼 租赁 租赁费 公允价 格 市场价 182.47 7.28% 183 否 现金 不适用 2019 年 03 月 16 日 2019 年 3 月 16 日 公告编号： 2019-008 重庆四联 光电科技 有限公司 重庆捷 荣的第 二大股 东 生产场 地及设 备租赁 租赁费 公允价 格 市场价 365.5 14.58% 428 否 现金 不适用 2019 年 03 月 16 日 2019 年 3 月 16 日 公告编号： 2019-008 深圳长城 开发科技 股份有限 公司 本公司 第三大 股东 办公楼 租赁 租赁费 公允价 格 市场价 0.58 0.00% 2.3 否 现金 不适用 2019 年 03 月 16 日 2019 年 3 月 16 日 公告编号： 2019-008 重庆四联 光电科技 有限公司 重庆捷 荣的第 二大股 东 原材料 采购 原材料 采购 公允价 格 市场价 12.55 0.01% 36 否 现金 不适用 2019 年 03 月 16 日 2019 年 3 月 16 日 公告编号： 2019-008 深圳长城 开发科技 本公司 第三大 出售产 品、商 销售手 机结构 公允价 市场价 122.01 0.06% 110 否 现金 不适用 2019 年 03 2019 年 3 月 16 日 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 股份有限 公司 股东 品 精密件、 手机电 脑配件 格 月 16 日 公告编号： 2019-008 重庆四联 光电科技 有限公司 重庆捷 荣的第 二大股 东 出售产 品、商 品 销售手 机结构 精密件 公允价 格 市场价 1.4 0.00% 70 否 现金 不适用 2019 年 03 月 16 日 2019 年 3 月 16 日 公告编号： 2019-008 深圳明医 医疗科技 有限公司 联营企 业 出售产 品、商 品 销售手 机电脑 配件 公允价 格 市场价 23 0.01% 30 否 现金 不适用 2019 年 03 月 16 日 2019 年 3 月 16 日 公告编号： 2019-008 捷荣科技 集团有限 公司 控股股 东 出售产 品、商 品 销售宝 石产品、 手机电 脑配件 公允价 格 市场价 0 0.00% 50 否 现金 不适用 2019 年 03 月 16 日 2019 年 3 月 16 日 公告编号： 2019-008 苏州捷荣 模具科技 有限公司 联营企 业 出售产 品、商 品 销售手 机电脑 配件 公允价 格 市场价 218.36 1.83% 否 现金 不适用 2020 年 4 月 30 日 2020 年 4 月 30 日 公告编号： 2020-019 合计 -- -- 925.87 -- 909.3 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 不适用 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 租赁类获批的交易额度为 613.3 万元，实际关联交易金额为 548.55 万元，差异率为 10.56%，差异原因为重庆四联光电科技有限公司因公司客户需求减少，公司根据产能 调整减少设备租赁，同时原材料蓝宝石方片的采购量减少，导致公司对重庆四联光电 科技有限公司的租赁额以及采购蓝宝石方片减少；原材料采购类获批的交易额度为 36 万元，实际关联交易金额为 12.55 万元，差异率为 65.15%，差异原因同租赁类一致； 出售产品、商品类获批的交易额度为 260 万元，实际关联交易金额为 364.77 万元，差 异率为 40.29% ,差异原因为公司与捷荣科技集团有限公司之间出售产品、商品业务未 发生的原因系捷荣技术集团有限公司境外客户宝石需求减少，且年初有库存余额，导 致公司对捷荣技术集团有限公司的宝石销售金额本年度的发生额为 0.00 元。另因公司 转让原控股股东苏州捷荣 20%的股权，导致苏州捷荣在 2019 年 4 月成为公司的联营关 联公司，该交易已经第二届董事会第二十一会议审议通过。 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 1、融资租赁设备清单 序号 租赁出租方 合同编号 合同内空 币种 合同总额（万元） 租赁年限 合同签署日 1 海尔融资 HF-ZHZZ-201612-049 大群20台钻铁高光复合机 RMB 450.31 3 2016年12月15日 2 海尔融资 HF-ZHZZ-201612-048 宝华18台全罩双头上下料精雕 机 RMB 295.46 3 2016年12月15日 3 三井住友 CSC201726 日本牧野4台数控加工1台石墨 加工中心 HKD 918.87 3 2017年8月3日 4 海尔融资 HF-ZNZZ-201708-024 布勒压铸机5台 RMB 689.08 3 2017年9月6日 5 海尔融资 HF-ZNZZ-201708-025 牧野5台火花机5台线切割机 RMB 834.43 3 2017年9月6日 6 海尔融资 HF-ZNZZ-201708-029 智荣装贴机30台双工位 RMB 1,049.52 3 2017年11月13日 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 7 海尔融资 HF-ZNZZ-201712-080 菱锐压铸自动化设备6套 RMB 328.09 3 2017年11月20日 8 海尔融资 HF-ZNZZ-201712-079 遂联双面翻转抛磨机7台，数控 智能抛光打磨机15台 RMB 496.22 3 2017年12月25日 9 海尔融资 HF-ZNZZ-201712-081 天行影像仪（LVS4030-ML）4台， 影像仪（LVS4030-L)2台 RMB 215.28 3 2017年12月25日 10 海尔融资 HF-ZNZZ-201712-078 韩国Daeho玻璃成型机16台售后 回租 RMB 2,593.37 3 2017年12月25日 11 海尔融资 HF-ZNZZ-201712-082 昆山允可五轴激光切割机3台+ 三轴激光切割机1台 RMB 263.72 3 2017年12月27日 12 海尔融资 HF-ZNZZ-201801-016 设备售后回租 RMB 3,255.45 3 2018年1月11日 13 海尔融资 HF-ZNZZ-201802-002 智荣装贴机15台双工位 RMB 524.83 3 2018年2月2日 14 中远海运 201860109 7个供应商的设备直租 RMB 1,503.83 3 2018年6月6日 15 中远海运 201860130 36台法兰克CNC设备售后回租 RMB 1,150.00 3 2018年6月20日 16 海尔融资 HF-ZNZZ-201808-494-0 01-HZ 设备售后回租（70台CNC+14台注 塑机） RMB 3,000.00 3 2018年9月13日 17 平安租赁 2018PAZL(SHTJ)010015 6-ZL-01 设备售后回租（12台注塑机） RMB 570.00 2 2018年9月19日 18 平安租赁 2018PAZL0103547-ZL-0 1 设备售后回租（24台注塑机） RMB 1,000.00 2 2018年9月19日 19 富银租赁 1809097-A0101-158 迪奥11台+智荣30台单工位+迪 奥10台刀库机+迪奥1台精雕机 RMB 667.00 3 2018年11月16日 20 海通恒信 L18A102001 （设备售后回租）85台CNC RMB 3,253.80 2 2018年11月29日 21 中远海运 201860131 成都国泰磁控溅射镀膜设备6台 RMB 1,050.00 3 2018年12月14日 2、房屋租赁清单 序号 出租人 承租人 租赁地址详细 租赁面积 （平米） 起始日 到期日 用途 1 东莞市长安镇长实 发展总公司 模具制造 东莞市长安镇二龙路新安工业园 13,966 2007年2月1日 2022年1月31日 厂房生产、办 公、员工宿舍 2 长安工贸发展总公 司 捷荣技术 东莞市长安镇新安工业园 49,942 2007年9月1日 2022年8月31日 厂房生产、办 公、员工宿舍 3 深圳市宏恒泰投资 发展有限公司 捷荣光电 深圳市光明新区冠城低碳产业园 C栋2楼 3,200 2014年12月1日 2019年11月30日 厂房生产、办 公、宿舍 4 李根林 捷荣技术 东莞市长安镇新民社区同荣路1 号（环保B区北面） 14,500 2015年1月15日 2025年1月15日 厂房 5 NANYANG COTTON MILL LIMITED 香港捷荣 香港九龍觀塘鴻圖道57號南洋廣 場1406B室 183 2016年9月25日 2019年9月24日 办公 6 广东福禄实业投资 有限公司 东莞智荣 东莞市东城区光明路16号永利达 科技园三期大门口一号办公楼一 办与厂房2楼一层4楼半层以及宿 舍13间 2016年10月1日 2019年9月30日 办公、宿舍 7 长安市长安工贸发 捷荣技术 东莞市长安镇二龙路新安工业园 3,940 2017年1月1日 2021年12月31日 厂房、宿舍 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 展总公司 174号厂房 8 深圳市沙井共和股 份合作公司 捷荣光电 深圳市宝安区沙井街道共和第一 工业区A区15栋 2,000 2017年1月1日 2019年12月31日 厂房生产、办 公 9 北京海龙资产经营 集团有限公司 捷荣技术 北京市海淀区中关村大街1号海 龙大厦7层07H单元 253 2017年3月1日 2019年2月28日 办公 10 长安市长安工贸发 展总公司 捷荣技术 东莞市长安镇新安工业园 6430 2017年7月1日 2022年8月31日 宿舍 11 东莞市同晋实业投 资有限公司 捷荣技术 东莞市新民陆丰街54号 400 2017年8月1日 2025年1月15日 食堂 12 东莞市鸿威精密五 金制品有限公司 模具制造 东莞市谢岗镇山村银湖工业园 8,500 2017年9月15日 2022年9月14日 生产车间使用 13 深圳市沙井共和股 份合作公司 捷耀精密 深圳市宝安区沙井街道共和社区 第一工业区A区第14栋二、三、四 层 1500 2017年9月15日 2022年9月30日 宿舍 14 深圳市沙井共和股 份合作公司 捷耀精密 深圳市宝安区沙井街道共和社区 第一工业区A区第17栋 2000 2017年9月15日 2022年9月30日 厂房生产 15 深圳市沙井共和股 份合作公司 捷耀精密 深圳市宝安区沙井街道共和社区 第一工业区A区第13栋 2910 2017年9月15日 2022年9月30日 厂房生产 16 深圳市沙井共和股 份合作公司 捷耀精密 深圳市宝安区沙井街道共和社区 第一工业区A区第12栋第三层 970 2017年9月15日 2022年9月30日 厂房生产 17 深圳市沙井共和股 份合作公司 捷耀精密 深圳市宝安区沙井街道共和社区 第一工业区A区第12栋第一、二层 1940 2017年9月15日 2022年9月30日 厂房生产 18 深圳市沙井共和股 份合作公司 捷荣光电 深圳市宝安区沙井街道共和第一 工业区A区16栋 2,000 2017年9月15日 2022年9月30日 厂房生产、办 公 19 陈锦成 捷荣技术 长安新民社区同荣路一号B区C栋 三楼一车间 1550 2017年9月21日 2020年9月30日 厂房 20 重庆四联光电科技 有限公司 重庆捷荣 重庆市北碚区蔡家岗镇同熙路99 号 250 2017年10月20日 2020年10月20日 厂房生产、办 公、 21 陈锦成 捷荣技术 长安新民电镀城B区宿舍5层14间 6层3间 17间 2017年11月1日 2020年9月30日 宿舍 22 东莞市长安企业总 公司 捷荣技术 东莞市长安镇新民路182号 18,537 2017年11月4日 2020年5月3日 厂房、宿舍 23 深圳市怡景股份合 作公司 捷荣光电 深圳市光明新区玉塘街道田寮社 区怡景工业城A4栋4楼 1,855 2018年1月1日 2019年11月30日 厂房生产、办 公 24 深圳市宏恒泰投资 发展有限公司 捷荣光电 深圳市光明新区冠城低碳产业园 A栋5楼 3,400 2018年1月1日 2019年12月31日 厂房生产、办 公、宿舍 25 深圳市宏恒泰投资 发展有限公司 捷荣光电 深圳市光明新区冠城低碳产业园 C栋6楼 1,180 2018年1月1日 2019年4月10日 厂房生产、办 公、宿舍 26 东莞市长安镇长实 发展总公司 捷荣技术 东莞市长安镇新安工业园二龙路 8,589 2018年2月1日 2020年1月31日 厂房、宿舍 27 深圳市宏恒泰投资 发展有限公司 捷荣光电 深圳市光明新区冠城低碳产业园 G栋5楼 3,466 2018年3月23日 2020年3月22日 厂房生产、办 公、宿舍 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 28 中国电子信息产业 集团有限公司、中国 长城科技集团股份 有限公司 捷荣技术 深圳市南山区科发路3号长城科 技大厦2号楼13层 1,267 2018年4月1日 2019年12月31日 办公 29 东莞市长安镇新民 股份经济联合社 捷荣技术 新民社区同荣路1号C栋北面2-6 层宿舍 3750 2018年5月1日 2025年1月15日 宿舍 30 深圳市沙井共和股 份合作公司 捷耀精密 深圳市宝安区沙井街道共和社区 第一工业区A区第14栋11、12、13 铺位 3间 2018年10月1日 2020年9月30日 商铺 31 东莞翰墨实业有限 公司 捷荣技术 东莞市长安镇厦岗社区复兴路37 号一栋二层 22间 2018年11月1日 2020年10月31日 厂房 32 北京海龙资产经营 集团有限公司 捷荣技术 北京市海淀区中关村大街1号海 龙大厦7层07H单元 253 2019年3月1日 2020年2月29日 办公 33 深圳市宏恒泰投资 发展有限公司 捷荣光电 深圳市光明新区冠城低碳产业园 C栋6楼 1,180 2019年4月11日 2020年4月10日 厂房生产、办 公、宿舍 34 李志辉 捷荣技术 东莞市长安镇新民社区陆丰西街 46号兴盛楼11间 11间 2019年7月1日 2019年9月30日 宿舍 35 刘佰起 捷荣技术 长安镇乌沙社区一路品质宿舍 56间 2019年7月1日 2019年9月30日 宿舍 36 刘佰起 捷荣技术 长安镇乌沙社区一路品质宿舍 24间 2019年7月1日 2019年9月30日 宿舍 37 NANYANG COTTON MILL LIMITED 香港捷荣 香港九龍觀塘鴻圖道57號南洋廣 場1406B室 183 2019年9月25日 2022年9月24日 办公 38 重庆市北方永发实 业有限公司 重庆汇盈 重庆市渝北区石港大道8号三幢 5-1 5-2 2220.00 2019年10月1日 2020年9月30日 厂房生产、办 公 39 重庆市北方永发实 业有限公司 重庆汇盈 重庆市渝北区石港大道8号4幢7 楼倒班楼整层28间房 957.38 2019年11月1日 2020年9月30日 员工宿舍 40 新安花园 捷荣技术 新安花园A栋8层809 95 2019年12月11日 2020年12月10日 宿舍 41 深圳市晟达锐科技 有限公司 捷荣技术 深圳市南山区高新南七道月梅特 大厦703 2019年12月12日 2020年2月29日 办公 42 北京优创空间科技 孵化有限公司 捷荣技术 北京市丰台区汽车博物馆东路6 号院4号楼2单元4层601-5 107 2020年1月16日 2022年1月15日 办公 43 北京优创空间科技 孵化有限公司 捷荣技术 北京市丰台区汽车博物馆东路6 号院4号楼2单元4层601-7 123 2020年1月16日 2022年1月15日 办公 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额 度 实际发生日 期 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额 度 实际发生日 期 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 捷荣模具工业（香 港）有限公司 2018 年 01 月 26 日 5,956.97 2018 年 4 月 26 日 5,956.97 连带责任 保证 担保有效 期至 2019 年 12 月 31 日 是 是 捷荣模具工业（香 港）有限公司 2019 年 12 月 05 日 4,327.11 2020 年 1 月 15 日 4,327.11 连带责任 保证 担保日期 至 2022 年 12 月 31 日 是 是 捷耀精密五金（深 圳）有限公司 2019 年 8 月 27 日 1000.00 0.00 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 5,327.11 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（B2） 11,287.08 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 12,287.08 报告期末对子公司实际 担保余额合计（B4） 4,327.11 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额 度 实际发生日期 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 3.33% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 采用复合方式担保的具体情况说明： 2018 年 3 月 29 日，公司与实际控制人赵晓群女士同时为捷荣模具工业（香港）有限公司向中国银行（香港）有限公司申请 的综合授信提供连带责任担保，担保有效期至 2019 年 12 月 31 日，已履行完毕。 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 （一）股东权益保护 1、报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》等有关法律、法规和上市公司治理的 规范性文件的要求， 注重上市公司的规范化运营，健全公司法人治理结构。坚持上市公司对外信息披露的真实、准确、完 整、及时，同时向所有 投资者公开披露信息,保证所有股东均有平等的机会获得信息。 （二）劳动者权益保护 1、公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律规定，规范企业劳动用工管理。新招聘员工入职及公司原有员工合同 期满续订时，均在法律规定时间内签署劳动合同。同时对于需要终止、解除合同的，均按国家法律规定办理了相关手续，公 司的劳动关系管理规范。 2、公司制订了合理的薪酬管理制度和有效的激励制度，并致力于不断改善员工福利待遇。在制定薪酬和激励制度时，充分 听取员工代表意见，确立了合理的考核原则和考核目标。 3、公司高度重视对员工的培训工作，为员工安排相应的培训计划，提供各类培训，提升员工素质，实现员工与企业的共同 成长。 4、公司重视企业文化建设，丰富员工生活，并为广大员工提供了舒适、良好的工作环境，在改善企业用工环境方面采取了 有效的措施。 （三）供应商、客户和消费者权益保护 公司分别积极构建与客户、供应商战略合作伙伴关系，遵循自愿、平等、互利的原 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 则，注重提供完善的产品售后服务，确保 终端消费市场的使用满意度。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染 物排放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排放情 况 东莞捷荣技 术股份有限 公司 苯 有组织排放 21 天面 0.962 1mg/m3 0.6303024 吨/年 1.68 吨/年 无 甲苯与二甲 苯 有组织排放 21 天面 2 20mg/m3 1.3104 吨/ 年 5.04 吨/年 无 非甲烷总烃 有组织排放 2 天面 2.26 120mg/m3 0.141024 吨 /年 2.84 吨/年 无 总 VOC 有组织排放 21 天面 4.63 30mg/m3 3.033576 吨 /年 12.68 吨/年 无 废油漆渣 危废仓库暂 存+有资质 危废厂商合 法转移 1 个危废暂 存仓 具备有资质 的供应商处 理，如东莞 中普环境科 技有限公司 （编号： 4419001902 12）、广东 鑫龙盛环保 科技有限公 司（编号： 4418811808 13）等 转移 288.59 吨 废活性炭 转移 90.83 吨 废包装桶 转移82.5吨 废有机溶剂 转移 140.89 吨 废切削液 转移 29.36 吨 废抹布 转移4.54吨 废灯管 转移0.04吨 防治污染设施的建设和运行情况 废气：公司对于生产过程中产生的废气，设立废气处理设施，已通过了环保验收，目前设备正常运行。公司定期委托第三方 对废气进行监测，结果均符合国家法规标准。 危险废弃物：公司严格按照危险废弃物管理要求，明确危险废弃物的管理流程，设置符合要求的危险废弃物暂存场所，确保 危险废物的储存防腐、防潮防晒、防渗漏，预防“跑、冒、滴、漏”等环保事故的发生；每月如实更新危险废物管理台帐， 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 登记录入危险废物的入/出库情况，严格落实危废平台管理、台帐管理、现场管理。并委托有资质危险废弃物处理厂商进行 收运处置。严格按《危险废物转移联单管理办法》办理危险废物转移联单手续。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 公司已取得相关排污许可证，生产经营的各个厂区均依法取得政府的环评批复，已投入使用并建设完成的项目均经过环评验 收。 突发环境事件应急预案 公司按照《环保法》、《突发环境事件应急预案管理办法》和《国家突发环境事故应急预案》的相关要求，根据生产工艺、 排污环节及环境风险，制定了相应的应急预案。 环境自行监测方案 公司每年按照国家法律标准及各相关方要求，自行开展环境监测工作，定期委托具备资质的第三方实 施环境监测，对厂区 内污染因子进行全面监测并取得监测报告；定期对其他特定的环境因子进行检测取样。 2019 年公司委托具备资质的第三方 对所有污染源实施全面监测并取得监测报告。公司以保护生态环境为己 任，遵守国家政策、法规，认真落实环境监测工作， 确保污染物达标排放。 其他应当公开的环境信息 2019年3月29日公司被东莞市生态环境局列入东莞市2019年重点排污单位名录，重点排污单位类型：土壤环境污染重点监管 单位名录，未涉及其他重点排污单位名录。 2020年4月24日被广东省生态环境厅列入广东省2019年重点排污单位名录，重点排污类型：土壤，未涉及其他重点排污单位 名录。 公司按照环保部门要求在东莞市环保公示网完成公司环境保护信息公开，认真完成环境信用评级数据申报、环境统计业务申 报，认真履行企业环保社会责任，接受社会监督。 其他环保相关信息 报告期内，公司认真履行社会责任，重视环保工作，并制定以“源头预防、过程处理、结果监控”为原则的内部环保管理体 系及相关制度。公司严格根据环保法律法规要求细化落实公司各项环保事务，内部定期定点专人对重点区域、重点设备进行 检测，定期对环保设施日常维护，确保环保设施运行正常，并且聘请外部检测机构不定期对相关设备设施的排放情况进行检 测，未发生过重大环保事故。 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、公司于2019年3月15日召开第二届董事会第十四次会议，审议通过了《关于公司及子公司向银行申请综合授信额度的议案》， 同意公司及子公司拟向各家银行申请2019年度综合授信额度，授信总额不超过人民币10亿元，详细内容请参见巨潮资讯网 （ ） 的相关公告（2019-007）； 2、重庆汇盈于收到重庆创新经济走廊开发建设有限公司拨付的产业发展扶持资金 5,251.86 万元，上述资金已到账；详细内 容请参见巨潮资讯网（ ） 的相关公告（2019-041 ）； 3、公司于 2019 年 10 月 29 日召开第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十四次会议，审议通过了《关于公司及全 资子公司开展外汇套期保值业务的议案》，同意，公司及全资子公司开展的外汇套期保值业务滚存余额不超过 8000 万等值 美元，各项业务可以在上述额度内循环开展，并且，净卖出滚存余额不超过 6000 万等值美元以及利率互换滚存余额不超过 3000 万等值美元，详细内容请参见巨潮资讯网（ ） 的相关公告（2019-046 ）； 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 4、公司于2019年12月4日召开第二届董事会第十九次会议，审议通过了《关于公司及子公司2020年度向银行申请综合授信的 议案》，同意公司及子公司拟向各家银行申请2020年度综合授信额度，授信总额不超过人民币10亿元，详细内容请参见巨潮 资讯网（ ） 的相关公告（2019-052） 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 156,601,425 65.25% 11,477,900 11,477,900 168,079,325 66.84% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 1,425 0.00% 11,477,900 11,477,900 11,479,325 0.00% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 境内自然人持股 1,425 0.00% 11,477,900 11,477,900 11,479,325 4.56% 4、外资持股 156,600,000 65.25% 0 156,600,000 62.27% 其中：境外法人持股 156,600,000 65.25% 0 156,600,000 62.27% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 83,398,575 34.75% 0 83,398,575 33.16% 1、人民币普通股 83,398,575 34.75% 0 83,398,575 33.16% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0.00% 三、股份总数 240,000,000 100.00% 11,477,900 11,477,900 251,477,900 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 根据中国证监会《上市公司股权激励管理办法》及深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关规定， 公司于 2019 年 1 月底，完成了 2018 年限制性股票激励计划的授予登记工作，向公司 142 名员工授予 1147.79 万股限制性 股票。此次授予的限制性股票上市日期为 2019 年 2 月 1 日。详细内容请参见公司于巨潮资讯网（） 上披露的公告《关于 2018 年限制性股票授予登记完成的公告》。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 经2018 年 11 月 23 日召开的第二届董事第十二次会及2018 年 12月 11 日召开的2018 年第三次临时股东大会审议，通过了 《关于<2018 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及相关议案。公司于 2018 年 12 月 12日召开第二届董事 第十三次会议，审议通过了《关于向 2018 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。详细内容请参见公司 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 于巨潮资讯网（）上披露的相关公告。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 根公司于 2019 年 1 月底，完成了 2018 年限制性股票激励计划的授予登记工作，向公司 142 名员工授予 1147.79 万股限制 性 股 票 。 此 次 授 予 的 限 制 性 股 票 上 市 日 期 为 2019 年 2 月 1 日 。 详 细 内 容 请 参 见 公 司 于 巨 潮 资 讯 网 （）上披露的公告《关于 2018 年限制性股票授予登记完成的公告》。 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股 数 本期解除限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 捷荣科技集团有 限公司 126,000,000 0 0 126,000,000 首发限售股 2020 年 03 月 21 日 捷荣汇盈投资管 理（香港）有限 公司 30,600,000 0 0 30,600,000 首发限售股 2020 年 03 月 21 日 高亚杰 1,425 0 0 1,425 高管锁定股 2020 年 10 月 27 日 2018 年限制性 股票激励计划中 142 位获授限制 性股票的激励对 象 11,477,900 0 0 11,477,900 股权激励股 详见公司登载于 巨潮资讯网 （i ）上的 公告《关于 2018 年限制性股票授 予登记完成的公 告》 合计 168,079,325 0 0 168,079,325 -- -- 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 经2018 年 11 月 23 日召开的第二届董事第十二次会及2018 年 12月 11 日召开的2018 年第三次临时股东大会审议，通过了 《关于<2018 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及相关议案。公司于 2018 年 12 月 12日召开第二届董事 第十三次会议，审议通过了《关于向 2018 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。详细内容请参见公司 于巨潮资讯网（）上披露的相关公告。 根据中国证监会《上市公司股权激励管理办法》及深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关规定， 公司于2019年1月底，完成了 2018 年限制性股票激励计划的授予登记工作，向公司142名员工授予1147.79万股限制性股票。 此次授予的限制性股票上市日期为 2019 年 2 月 1 日。详细内容请参见公司于巨潮资讯网（）上披 露的公告《关于2018年限制性股票授予登记完成的公告》。 经2019 年 4 月 25 日召开的第二届董事第十五次会及2019 年 5月 17 日召开的2018 年度股东大会审议，通过了《关于拟变 更注册资本及修订<公司章程>的议案》，根据公司2018年限制性股票激励计划授予登记及验资结果，增加公司注册资本至 251,477,900股。详细内容请参见公司于巨潮资讯网（）上披露的相关公告。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 26,926 年度报告披露日前上一 月末普通股股东总数 22,641 报告期末表决权恢复的 优先股股东总数（如有） （参见注 8） 0 年度报告披露日前上 一月末表决权恢复的 优先股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 捷荣科技集团有 限公司 境外法人 50.10% 126,000,000 0 126,000,00 0 0 捷荣汇盈投资管 理（香港 境外法人 12.17% 30,600,000 0 30,600,000 0 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 ）有限公司 深圳长城开发科 技股份有限公司 国有法人 4.00% 10,060,000 -3,140,000 0 10,060,000 王景斌 境内自然人 0.42% 1,057,900 1,057,900 0 1,057,900 瞿建乐 境内自然人 0.39% 974,500 206,800 0 974,500 田建伟 境内自然人 0.38% 967,100 348500 0 967,100 郑芳萍 境内自然人 0.25% 622,200 622,200 0 622,200 刘山 境内自然人 0.20% 500,000 500,000 500,000 0 李玲 境内自然人 0.15% 381,800 78,100 0 381,800 田玲娜 境内自然人 0.15% 377,700 72,000 0 377,700 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说 明 捷荣集团及捷荣汇盈的控股股东均为公司实际控制人赵晓群女士。除此之外，公司未知 其 他股东是否存在关联关系或一致行动关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 深圳长城开发科技股份有限公司 10,060,000 人民币普通股 10,060,000 王景斌 1,057,900 人民币普通股 1,057,900 瞿建乐 974,500 人民币普通股 974,500 田建伟 967,100 人民币普通股 967,100 郑芳萍 622,200 人民币普通股 622,200 李玲 381,800 人民币普通股 381,800 田玲娜 377,700 人民币普通股 377,700 卢斌 370,000 人民币普通股 370,000 刘世强 328,800 人民币普通股 328,800 黄进濠 294,000 人民币普通股 294,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 公司未知前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通股股东和 前 10 名普通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 前 10 名普通股股东未参与融资融券业务。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 2、公司控股股东情况 控股股东性质：外商控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 捷荣科技集团有限公司 赵晓群 2007 年 07 月 09 日 536830 投资、贸易 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境外自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 赵晓群 本人 圣基茨和尼维斯 否 主要职业及职务 赵晓群女士是公司创始人，目前担任公司第二届董事会董事长。同时担任捷荣集团董事、立 伟香港董事、捷荣汇盈董事、香港新纳董事、泽拓明世董事、香港捷荣董事、模具制造董事 长、苏州捷荣董事长。 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单 位负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 捷荣汇盈投资管理（香港）有限公司 郑杰 2013 年 10 月 29 日 人民币 5100 万元 贸易、咨询、投资管理 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 第八节可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 赵晓群 董事 现任 女 66 2014 年 03 月 21 日 2020 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 郑杰 董事 现任 男 58 2014 年 03 月 21 日 2020 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 崔真洙 董事 现任 男 55 2014 年 03 月 21 日 2020 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 莫尚云 董事 现任 男 54 2014 年 03 月 21 日 2020 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 康凯 董事 现任 男 38 2014 年 03 月 21 日 2020 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 李玲玲 董事 现任 女 35 2019 年 05 月 17 日 2020 年 04 月 27 日 0 0 0 120,000 120,000 财务总监 现任 女 35 2019 年 04 月 26 日 2020 年 04 月 27 日 何志民 独立董事 现任 男 55 2016 年 12 月 30 日 2020 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 傅冠强 独立董事 现任 男 54 2014 年 06 月 16 日 2020 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 赵绪新 独立董事 现任 男 55 2014 年 03 月 21 日 2020 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 吴惠莉 监事会主 席 现任 女 50 2014 年 03 月 21 日 2020 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 李花香 监事 现任 女 38 2018 年 05 月 16 日 2020 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 冯执根 监事 现任 男 50 2014 年 03 月 21 日 2020 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 郑杰 总经理 现任 男 58 2014 年 03 月 21 日 2020 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 崔真洙 副总经理 现任 男 55 2014 年 03 月 21 日 2020 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 黄蓉芳 董事会秘 书、副总 经理 现任 女 32 2019 年 04 月 26 日 2020 年 04 月 27 日 0 0 0 60,000 60,000 曹立夫 董事 离任 男 43 2014 年 11 月 03 日 2019 年 04 月 25 日 0 0 0 0 0 曹立夫 董事会秘 书 离任 男 43 2015 年 05 月 05 日 2019 年 04 月 25 日 0 0 0 0 0 曹立夫 财务总监 离任 男 43 2014 年 03 月 21 日 2019 年 04 月 25 日 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 180,000 180,000 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 曹立夫 董事 离任 2019 年 04 月 25 日 个人原因 曹立夫 财务总监、董 事会秘书 离任 2019 年 04 月 25 日 个人原因 李玲玲 董事 任免 2019 年 05 月 17 日 李玲玲 财务总监 任免 2019 年 04 月 26 日 黄蓉芳 董事会秘书、 副总经理 任免 2020 年 04 月 26 日 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 赵晓群，女，1954年出生，原中国籍，于 2013年取得圣基茨和尼维斯联邦国籍，毕业于总参通信部重庆7.21大学，大学专 科学历。本公司创始人，第二届董事会董事、董事长。同时担任捷荣科技集团董事、立伟董事、捷荣汇盈董事、香港新纳董 事、泽拓明世董事、香港捷荣董事、模具制造董事长、苏州捷荣董事长。曾任重庆7.21大学教师；深圳电器公司工程师；1992 年进入模具加工行业，曾任深圳捷荣五金塑胶制品有限公司总经理；誉铭新工业（深圳）有限公司总经理；捷荣科技法定代 表人、总经理，董事长。曾任公司第一届董事会董事、董事长。 郑杰，男，1962年出生，中国香港籍，毕业于日本大学理工学部数理统计研究生班，研究生学历。2010年加盟本公司，现任 公司第二届董事会董事、总经理。同时担任捷荣汇盈董事、模具制造董事兼总经理、捷荣精密执行董事、捷耀精密执行董事 兼总经理、重庆汇盈执行董事兼总经理、重庆捷荣董事长、上海捷镕执行董事兼总经理、东莞智荣总经理。曾任上海大学文 学院社会学系助教，香港友协贸易有限公司副经理和奥林巴斯（深圳）有限公司采购调达统括部副部长。曾任公司第一届董 事会董事、总经理。 崔真洙，男，1965年出生，韩国籍，毕业于韩国金呜工业大学理学电脑专业，大学本科学历。2010年2月加盟本公司，现任 公司第二届董事会董事、副总经理。同时担任捷荣汇盈董事、模具制造董事、捷荣光电董事长、东莞智荣执行董事、韩国捷 荣董事、越南捷荣董事。曾任韩国三星 SDS 有限公司首席，韩国三星电子有限公司企业流程改善电算化首席。曾任公司第 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 一届董事会董事、副总经理。 康凯，男，1982年出生，中国籍，无永久境外居留权，研究生毕业于英国伦敦大学国王学院电讯工程研究系。2010年加盟本 公司，现任公司第二届董事会董事。同时担任香港捷荣董事、深圳新纳执行董事、上海昕纳董事、苏州捷荣董事、恩特贝斯 监事。曾任公司第一届董事会董事、营业二部经理。 莫尚云，男，1966年10月生，中国籍，无永久境外居留权，毕业于财政部科学研究所财政专业企业财务方向，获经济学硕士 学位，高级会计师，注册会计师。2012年5月首次担任东莞捷荣技术股份有限公司副董事长，现任东莞捷荣技术股份有限公 司董事。同时担任任深圳长城开发科技股份有限公司高级副总裁兼财务负责人、昂纳科技集团董事、昂纳信息技术(深圳)有 限公司董事、 沛顿科技（深圳）有限公司董事长、深圳长城开发电子产品维修有限公司董事长、深圳开发微电子有限公司 董事长、深圳长城开发贸易有限公司董事长、深圳开发磁记录有限公司董事长、成都长城开发科技有限公司董事、深圳长城 开发精密技术有限公司董事、重庆深科技有限公司董事等。曾任深圳长城开发科技股份有限公司副总裁、财务总监、财务部 经理，大鹏网络有限责任公司财务经理，深圳市中侨发展股份有限公司财务部经理，蛇口龙电实业股份有限公司总会计师， 深圳通广-北电有限公司财务部主管，湖南省株洲火炬股份有限公司总会计师助理等。曾任公司第一届董事会董事。 李玲玲，女，1985 年生，中国籍，无永久境外居留权，毕业于东北财经大学会计专业，大学本科学历，注册会计师、中级 会计师。2013 年加盟公司，现任公司第二届董事会董事、财务总监。曾任大华会计师事务所（特殊普通合伙）高级项目经 理，历任公司财务经理。 何志民，男，1965年出生，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生学历，执业律师。现任公司第二届董事会独立董事，同时 担任广东富美律师事务所律师及合伙人。曾担任福建省委办公厅干部、福州信得律师事务所律师、北京康达律师事务所律师、 深圳市康达尔集团股份有限公司董事。曾任公司第一届董事会独立董事。 赵绪新，男，1965年12月出生，中国籍，无永久境外居留权，华中科技大学工学博士。现任公司第二届董事会独立董事。同 时担任深圳大学污染控制与资源化工程研究所主任。1998年以来历任深圳大学物理教育系副主任，环境工程系主任、能源工 程系主任。承担和参与多项国家及省部科研课题，在国内外权威学术期刊上发表多篇学术论文。曾任公司第一届董事会独立 董事。 傅冠强，男，1966年8月出生，中国籍，无永久境外居留权，研究生学历，中国注册会计师非执业会员。现任公司第二届董 事独立董事。同时担任广东弘德投资管理有限公司副总经理、深圳市佳信捷技术股份有限公司董事、武汉烽火富华电气有限 责任公司董事、广东欧谱曼迪科技有限公司董事、常熟市天银机电股份有限公司独立董事、浙江仁智股份有限公司独立董事。 曾任中国海洋工程服务有限公司计划财务部会计、深圳蛇口信德会计师事务所经理助理、深圳高威联合会计师事务所合伙人、 大鹏证券有限责任公司计划财务部总经理、华林证券有限责任公司财务部总经理、中国光大控股有限公司中国内地财务总监。 曾任公司第一届董事会独立董事。 吴惠莉，女，1970 年生，中国籍，无永久境外居留权，毕业于暨南大学会 计专业，大学专科学历，中级会计师。2007 年 加盟公司，现任监事会监事、监事会主席、数据管理部副主管。同时担任模具制造监事、东莞智荣监事、捷荣光电监事、重 庆汇盈监事、上海捷镕监事。曾任公司第一届监事会监事、监事主席、总账会计、公司财务部主管。 冯执根，男，1972 年生，中国籍，无永久境外居留权，毕业于浙江嘉兴学院，大学专科学历。2007 年加入本公司，任长安 工厂厂长、工会主席，现任公司第二届监事会职工代表监事。曾任长安经济发展总公司业务员、长安邮电局安全员、长安集 团属下长安运达电子厂厂长。曾任公司第一届监事会职工代表及监事。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 李花香，女，1982年生，中国国籍，无永久境外居留权，毕业于海口经济学院财务管理专业，大学本科学历。2007年加盟公 司，现任公司采购总监、第二届监事会监事。曾任公司品质主管、计划总监。 黄蓉芳，女，1988 年生，中国籍，无永久境外居留权，毕业于中国政法大学，本科学历；已取得深圳证券交易所颁发的董 事会秘书资格证书。2012 年加入本公司，曾任董事长秘书，证券事务专员。现任董事会秘书、副总经理、证券事务代表。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人 员姓名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位 是否领取报 酬津贴 赵晓群 捷荣科技集团有限公司 董事 2010 年 12 月 30 日 否 赵晓群 捷荣汇盈投资管理（香港）有限公司 董事 2013 年 12 月 13 日 否 郑杰 捷荣汇盈投资管理（香港）有限公司 董事 2013 年 10 月 29 日 否 崔真洙 捷荣汇盈投资管理（香港）有限公司 董事 2013 年 10 月 29 日 否 莫尚云 深圳长城开发科技股份有限公司 副总裁 2014 年 01 月 15 日 2023 年 01 月 07 日 是 莫尚云 深圳长城开发科技股份有限公司 财务负责 人 2004 年 10 月 27 日 2023 年 01 月 07 日 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日期 任期终 止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 赵晓群 东莞捷荣模具制造工业有限公司 董事长 2018 年 06 月 06 日 否 赵晓群 立伟（香港）有限公司 董事 2010 年 12 月 30 日 否 赵晓群 深圳市光电科技有限公司 董事长 2017 年 12 月 28 日 否 赵晓群 香港新纳国际有限公司 董事 2012 年 09 月 18 日 否 赵晓群 捷荣模具工业（香港）有限公司 董事 2011 年 04 月 19 日 是 赵晓群 苏州捷荣模具科技有限公司 董事长 2012 年 04 月 17 日 否 郑杰 东莞捷荣精密技术有限公司 执行董事 2019 年 01 月 09 日 否 郑杰 东莞捷荣模具制造工业有限公司 董事 2018 年 06 月 06 日 否 郑杰 东莞智荣机械有限公司 总经理 2019 年 04 月 04 日 否 郑杰 捷耀精密五金（深圳）有限公司 执行董事、 总经理 2014 年 08 月 01 日 否 郑杰 重庆捷荣汇盈精密制造有限公司 执行董事、 总经理 2019 年 08 月 23 日 否 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 郑杰 重庆捷荣四联光电有限公司 董事 2020 年 03 月 18 日 否 崔真洙 CHITWING KOREA CO.,LTD. 董事 2011 年 06 月 02 日 否 崔真洙 CHITWING VIETNAM CO.,LTD. 总经理 2014 年 01 月 15 日 否 崔真洙 东莞捷荣模具制造工业有限公司 董事 2018 年 06 月 06 日 否 崔真洙 东莞智荣机械有限公司 执行董事 2018 年 02 月 06 日 否 崔真洙 深圳市光电科技有限公司 董事长 2017 年 12 月 28 日 否 莫尚云 昂纳科技集团 董事 2018 年 01 月 08 日 否 莫尚云 昂纳信息技术(深圳)有限公司 董事 2018 年 01 月 15 日 否 莫尚云 成都长城开发科技有限公司 董事 2016 年 04 月 20 日 否 莫尚云 沛顿科技（深圳）有限公司 董事长 2017 年 02 月 22 日 否 莫尚云 深圳开发磁记录有限公司 董事长 2016 年 10 月 20 日 否 莫尚云 深圳开发微电子有限公司 董事长 2016 年 09 月 23 日 否 莫尚云 深圳长城开发电子产品维修有限公司 董事长 2016 年 11 月 27 日 否 莫尚云 深圳长城开发精密技术有限公司 董事 2015 年 04 月 24 日 否 莫尚云 深圳长城开发贸易有限公司 董事长 2016 年 10 月 25 日 否 莫尚云 重庆深科技有限公司 董事 2017 年 07 月 14 日 否 康凯 东莞恩特贝斯智能技术有限公司 监事 2016 年 05 月 26 日 否 康凯 捷荣模具工业（香港）有限公司 董事 2016 年 02 月 1 日 是 康凯 深圳市新纳科技有限公司 执行董事 2012 年 12 月 06 日 否 康凯 昕纳（上海）国际贸易有限公司 执行董事 2014 年 03 月 01 日 否 康凯 苏州捷荣模具科技有限公司 董事 2012 年 04 月 17 日 否 傅冠强 常熟市天银机电股份有限公司 独立董事 2019 年 05 月 06 日 否 傅冠强 广东弘德投资管理有限公司 副总经理 2011 年 07 月 01 日 是 傅冠强 广东欧谱曼迪科技有限公司 董事 2020 年 01 月 08 日 否 傅冠强 深圳市佳信捷技术股份有限公司 董事 2014 年 06 月 16 日 是 傅冠强 武汉烽火富华电气有限责任公司 董事 2014 年 12 月 30 日 否 傅冠强 浙江仁智股份有限公司 独立董事 2020 年 01 月 08 日 是 何志民 广东富美律师事务所 合伙人 2001 年 10 月 22 日 是 赵绪新 深圳大学污染控制与资源化工程研究所 主任 2019 年 04 月 01 日 是 吴惠莉 东莞捷荣模具制造工业有限公司 监事 2018 年 06 月 06 日 否 吴惠莉 东莞智荣机械有限公司 监事 2016 年 12 月 22 日 否 吴惠莉 深圳市光电科技有限公司 监事 2014 年 01 月 08 日 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司建立了完善的绩效考核体系和薪酬制度，根据董监高工作职责、岗位重要性、结合公司经营业绩和绩效考核指标来确定. 公司董事、监事薪酬由董事会薪酬与考核委员会拟定方案，经董事会审议通过后提交公司股东大会审议通过之后执行。高级 管理人员的薪酬标准由薪酬与考核委员会拟定方案，由董事会审议后执行。定期支付独立董事的津贴。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 赵晓群 董事 女 66 现任 159.36 否 郑杰 董事、总经理 男 58 现任 121.28 否 崔真洙 董事 男 55 现任 129.98 否 莫尚云 董事 男 54 现任 否 康凯 董事 男 38 现任 119.65 否 李玲玲 董事、财务总监 女 35 现任 60.39 否 何志民 独立董事 男 55 现任 5 否 傅冠强 独立董事 男 54 现任 5 否 赵绪新 独立董事 男 55 现任 5 否 吴惠莉 监事会主席 女 50 现任 32.79 否 李花香 监事 女 38 现任 32.97 否 冯执根 监事 男 50 现任 20.87 否 黄蓉芳 董事会秘书、副 总经理 女 32 现任 27.97 否 曹立夫 董事、董事会秘 书、财务总监 男 43 离任 38.18 否 合计 -- -- -- -- 758.44 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 报告期内 可行权股 数 报告期内 已行权股 数 报告期内 已行权股 数行权价 格（元/股） 报告期末 市价（元/ 股） 期初持有 限制性股 票数量 本期已解 锁股份数 量 报告期新 授予限制 性股票数 量 限制性股 票的授予 价格（元/ 股） 期末持有 限制性股 票数量 李玲玲 董事、财务 总监 0 0 0 13.15 0 0 0 4.52 120,000 黄蓉芳 副总经理、 董事会秘 0 0 0 13.15 0 0 0 4.52 60,000 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 书 合计 -- 0 0 -- -- 0 0 0 -- 180,000 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 467 主要子公司在职员工的数量（人） 7,169 在职员工的数量合计（人） 7,636 当期领取薪酬员工总人数（人） 7,636 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 5,177 销售人员 58 技术人员 184 财务人员 49 行政人员 710 品质管理人员 765 车间管理人员 120 采购人员 51 其他人员 522 合计 7,636 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士博士 7 大学本科 177 大专 393 中专及高中 2,393 初中及以下 4,666 合计 7,636 2、薪酬政策 正式员工的薪酬福利包括：基本工资、加班工资、绩效奖金、附加薪酬、福利补贴及各类奖金。公司制定并严格执行《薪酬 福利管理制度》、《绩效考核管理制度》。公司在提供员工基本收入保障的基础上，鼓励员工积极创造效益，根据员工的贡 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 献和业绩情况给予报酬奖励，员工收入水平与公司经营业绩相挂钩。公司内部不同部门、职务序列、岗位员工之间的薪酬相 对合理，兼顾公平。 3、培训计划 公司从实际生产经营情况出发，根据各岗位和职工本人需要，拟定和开展了新职工入职培训、管理技能培训、专业技能知识 培训等内外部培训方式，制定出不同层次的培训计划，以满足各部门不同的培训需求，切实提高职工能力素质，使职工不断 提升自身综合素质的同时帮助企业经营发展。 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包的工时总数（小时） 4,833,668 劳务外包支付的报酬总额（元） 89,123,087.00 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 第十节公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运 作指引》和中国证监会有关法律法规等相关要求，不断完善公司治理结构，健全内部管理和控制制度，不断完善信息披露工 作，积极开展投资者关系管理工作，进一步提升公司规范运作水平，公司治理状况符合中国证监会发布的有关上 市公司治 理的规范性文件的要求。 （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，规范地召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程 序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》等法律法规和公司《股 东大会议事规则》的规定，保证全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内，公司股东大会均 由董事会召集召开，并邀请律师进行现场见证。报告期内，公司未发生单独或合并持有公司有表决权股份总数10%以上的股 东请求召开临时股东大会的情形，也无应监事会提议召开临时股东大会的情形。 （二）关于公司与控股股东 公司拥有独立的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东做到“五独立”。公司董事会、监 事会和内部机构能够独立运作。报告期内，公司与控股股东及其他关联方不存在非经营性资金往来的情况，亦不存在控股股 东及其他关联方以其他方式变相资金占用的情形。公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东能严格规范自己 的行为，未出现越过公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为。 （三）关于董事与董事会 公司严格按照法律法规和《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会人数和人员构成符合法律法规和《公司章程》 的要求，公司全体董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，从公司和全体股东的利益出发，忠实履行职责，积极 参加有关培训，学习有关法律法规，促进董事会规范运作和科学决策。公司独立董事能按照相应规章制度，不受公司实际控 制人、其他与公司存在利害关系的单位、人员的影响，独立地履行职责。公司董事会下设了审计委员会、提名委员会、薪酬 与考核委员会及战略委员会四个专门委员会，在促进公司规范运作、健康发展等方面发挥了重要的作用。 （四）关于监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规的有关规定，监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，监事会的人 数 及构成符合相关法律法规的规定。公司监事按规定出席监事会，认真履行职责，勤勉、尽责地对公司财务情况以及董事、 高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，对公司重大事项、关联交易、财务状况等进行监督并发表意见，维护公司 及 全体股东的合法权益。 （五）关于绩效评价和激励约束机制 报告期内，公司实进一步完善公司薪酬激励体系，使公司利益、股东利益与员工利益联动起来，推动公司建立、健全激励与 约束相结合的分配机制，促进公司经营业绩平稳快速提升，确保公司长期发展目标顺利实现。公司董事、监事及高级管理人 员的聘任及薪酬情况公开、透明，符合法律法规的规定。 （六）关于相关利益者 公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益，加强各方沟通合作，积极践行环境保护、节能减排、依法纳税等社会责任，努 力实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，积极合作，共同推动公司持续、稳定、健康的发展。 (七）关于信息披露与透明度 公司严格按照信息披露相关法律法规的规定，真实、准确、完整、及时地披露公司的经营管理情况和对公司产生重大影响的 事项，报告期内指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（） 为公司信息披露媒体，确保公司全体股东能够平等并及时获得公司信息。此外，公司还加强了与监管机构的经常性联系和主 动沟通，确保公司信息披露更加规范。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 （八）投资者关系管理情况 司严格执行《投资者关系管理制度》，注重与投资者沟通交流，认真做好投资者关系管理工作，通过加强与投资者的信息交 流，构建与投资者的良好互动关系，打造与形成了以服务投资者为核心的工作意识和诚信勤勉的工作氛围，树立公司在资 本 市场的规范形象。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《公司章程》等规定，注意规范与控股股东及实际控制人之间的关系。公司自主 生产经营、采购与销售，对控股股东及实际控制人或其关联方不存在依赖性；公司资产独立、产权明晰，不存在与控股股东 及实际控制人或其关联方混合经营的情况；公司与控股股东及实际控制人或其关联方在业务、人员、资产、机构、财务等方 面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 （一）业务独立 公司拥有完整的法人财产权和独立的采购、生产和销售系统，独立开展业务，独立核算和决策，独立承担责任和风险，不 依赖控股股东及实际控制人或其关联方进行生产经营活动。控股股东及实际控制人除投资本公司外，并无其他与本公司可能 存 在同业竞争的经营性投资和参与经营的事项，其他股东也未从事与公司可能存在同业竞争的业务。 （二）人员独立 公司董事、监事及高级管理人员按照《公司法》等有关法律、法规和《公司章程》规定合法产生，不存在控股股东及实际控 制人超越董事会和股东大会作出人事任免决定的情况；公司高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，不存在在控股股 东及实际控制人或其关联方业务相同或相近的其他单位担任除董事、监事以外职务的情况。公司员工独立，薪酬、社会保险 等独立管理，具有较完善的管理制度和体系。 （三）资产独立 公司拥有独立于控股股东及实际控制人或其关联方的生产经营场所、完整的资产结构和独立的生产经营活动所必须的生产系 统、辅助生产系统和配套设施，对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被各股东、实际控制人及其关联的其 他企业违规占用而损害公司利益的情况。 （四）机构独立 公司股东大会、董事会、监事会及各级管理部门，独立行使经营管理职权；同时，根据自身生产经营需要设置了较为完善的 组织机构，拥有完整的采购、生产、销售系统和配套部门；公司与控控股股东及实际控制人或其关联方不存在混合经营、合 署办公的情况。 （五）财务独立 公司设置了独立的财务部门，配备了专职财务人员，实行独立核算，并根据现行的会计准则及相关法规，结合公司实际情况 制定了财务与会计管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立做出财务决策。公司在银行独立开立帐户，依法 独立进行纳税申报并履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与其他任何企业共用银行账号或混合纳税现象。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年度股东大会 年度股东大会 62.27% 2019 年 05 月 17 日 2019 年 05 月 18 日 详细请见巨潮资讯网 （）披 露的相关公告（2019-027） 2019 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 62.27% 2019 年 11 月 20 日 2019 年 11 月 21 日 详细请见巨潮资讯网 （）披 露的相关公告（2019-050） 2019 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 62.27% 2019 年 12 月 20 日 2019 年 12 月 21 日 详细请见巨潮资讯网 （）披 露的相关公告（2019-059） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 傅冠强 6 2 3 1 0 否 3 赵绪新 6 3 3 0 0 否 3 何志民 6 3 3 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定，积极与公司其他董事、高管人员及相关工作人员 保持密切联系，时刻关注国内外经济形势以及行业发展变化对公司经营状况的影响，及时获悉公司各重大事项的进展情况， 定期审阅公司发布的公告，及时了解掌握公司经营与发展情况，深入探讨公司经营发展中的机遇与挑战，对公司的制度完善 和日常经营决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，对报告期内公司发生的需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公 正意见，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会审计委员会工作情况 报告期内，董事会审计委员会严格按照公司《董事会审计委员会议事规则》的有关要求履行职责，召开了4次董事会审计委 员会会议，对公司报告期内定期报告和财务报告均做了认真的审议，对内部审计部门做了有效的监督，保证了公司财务信息 的真实性和完整性。 2、战略委员会工作情况 报告期内，公司董事会战略委员会以公司实际发展情况为基础，结合国内外经济发展趋势以及行业发展特点，对公司的发展 规划及战略决策提出了意见和建议，为公司持续、稳健发展提供战略层面的支持。 3、薪酬与考核委员会工作情况 报告期内，薪酬与考核委员会根据《董事会薪酬与考核委员会议事规则》积极开展相关工作，研讨公司管理人员薪酬与考核 相关的重要事项。 4、提名委员会 按照《董事会提名委员会议事规则》的规定，召开了1次董事会提名委员会会议，与其他委员一起审议了公司拟选举的董事 候选人及拟聘任高级管理人员候选人任职资格等重要事项。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。董事会薪酬与考核 委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 04 月 30 日 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 内部控制评价报告全文披露索引 2020 年 4 月 30 日巨潮资讯网（） 上披露的《 2019 年 度内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷 一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷 定量标准 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量 指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损 失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致 的财务报告错报金额小于营业收入的 1%， 则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 1%但小于 2%，则为重要缺陷；如果超过 营业收入的 2%，则认定为重大缺陷。内部 控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管 理相关的，以资产总额指标衡量。如果该 缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务 报告错报金额小于资产总额的 0.5%，则认 定为一般缺陷；如果超过资产总额的 0.5% 但小于 1%认定为重要缺陷；如果超过资产 总额 1%，则认定为重大缺陷。 定量标准以营业收入、资产总额作为衡 量指标。内部控制缺陷可能导致或导致 的损失与利润表相关的，以营业收入指 标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺 陷可能导致的财务报告错报金额小于 营业收入的 1%，则认定为一般缺陷； 如果超过营业收入的 1%但小于 2%， 则为重要缺陷；如果超过营业收入的 2%，则认定为重大缺陷。内部控制缺 陷可能导致或导致的损失与资产管理 相关的，以资产总额指标衡量。如果该 缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的 财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资 产总额的 0.5%但小于 1%认定为重要 缺陷；如果超过资产总额 1%，则认定 为重大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，捷荣技术按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于 2019 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报 表相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2020 年 04 月 30 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 详细请见巨潮资讯网（）上的《东莞捷荣技术股份有限公司内部 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 控制鉴证报告》 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 04 月 28 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字【2020】007882 注册会计师姓名 周俊祥、吕红涛 东莞捷荣技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了东莞捷荣技术股份有限公司(以下简称捷荣技术)财务报表， 包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了捷荣技术2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于捷荣技术，并履行了 职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的 事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我 们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1. 应收账款减值准备的计提 2. 存货跌价准备的计提 （一） 应收账款减值准备的计提事项 1.事项描述 请参阅财务报表附注“四、公司重要会计政策、会计估计”注释（十）6 金融工具减值、（十二）所述的会计政策及“六、合并财务报表项目附注”注 释3。 于2019年12月31日，捷荣技术合并财务报表中应收账款的原值为 449,016,388.52元，坏账准备为22,765,810.88元。 捷荣技术公司管理层参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失。 由于捷荣技术公司管理层在确定预期信用损失时需要运用重大会计估计 和判断，且影响金额重大，为此我们识别应收账款减值准备的计提为关键审 计事项。 2.审计应对 我们对于应收账款减值准备的计提所实施的重要审计程序包括： 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 (1) 了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账 准备相关的内部控制； （2）复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管 理层是否充分识别已发生减值的项目； （3）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评价管 理层确定的坏账准备计提比例是否合理； （4）实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对； （5）结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款减值准备计提的相 关判断及估计是合理的。 （二）存货跌价准备计提事项 1. 事项描述 请参阅财务报表附注“四、重要会计政策、会计估计”注释（十五）所述 的会计政策及“六、合并财务报表主要项目注释”注释7。 于2019年12月31日，捷荣技术合并财务报表中存货金额为644,412,698.88 元，存货跌价准备为28,410,547.32元，账面价值为616,002,151.56元，存货采 用成本与可变现净值孰低的方法进行计量，存货跌价准备计提是否充分对财 务报表影响较大。 由于 2019 年 12 月 31 日存货账面金额重大，并且涉及可变现净值的估计， 在估计过程中管理层需要运用重大判断，因此我们将其识别为关键审计事项。 2.审计应对 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 我们对于存货跌价准备的计提所实施的重要审计程序包括： （1）对捷荣技术存货跌价准备相关的内部控制的设计与运行进行了评估； （2）对捷荣技术的存货实施监盘，检查存货的数量及状况，并对库龄较长 的存货进行检查； （3）获取捷荣技术存货跌价准备计算表，检查是否按捷荣技术相关会计政 策执行，检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变化情况等，分析存货跌价 准备计提是否充分。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对存货跌价准备计提的相关判 断及估计是合理的。 四、其他信息 捷荣技术管理层对其他信息负责。其他信息包括2019年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息 发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应 当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 捷荣技术管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，捷荣技术管理层负责评估捷荣技术的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层 计划清算捷荣技术、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督捷荣技术的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的 基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控 制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。 2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对捷荣技术持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重 大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致捷荣技术不能持续经营。 5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 6. 就捷荣技术中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见 承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的 防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法 规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟 通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：周俊祥 中国·北京 （项目合伙人） 中国注册会计师：吕红涛 二〇二〇年四月二十八日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：东莞捷荣技术股份有限公司 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 266,470,097.85 230,221,378.64 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 216,828,899.25 142,858,442.49 应收账款 426,250,577.64 561,220,573.18 应收款项融资 52,568,847.53 预付款项 6,937,966.80 24,687,509.62 应收保费 应收分保账款 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 应收分保合同准备金 其他应收款 33,631,476.40 35,040,165.36 其中：应收利息 0.00 应收股利 0.00 买入返售金融资产 存货 616,002,151.56 572,542,365.04 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 15,000,000.00 其他流动资产 115,666,538.36 18,293,634.24 流动资产合计 1,734,356,555.39 1,599,864,068.57 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 1,692,000.00 长期股权投资 2,088,668.77 1,893,457.75 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 424,243,095.78 416,805,012.21 在建工程 292,631,846.47 242,778,701.63 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 144,305,101.40 144,533,680.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 48,919,479.88 28,263,993.48 递延所得税资产 15,090,885.35 12,315,578.06 其他非流动资产 90,264,049.91 66,546,247.54 非流动资产合计 1,017,543,127.56 914,828,671.33 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 资产总计 2,751,899,682.95 2,514,692,739.90 流动负债： 短期借款 119,200,000.00 176,757,491.91 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 256,439,978.17 139,414,519.75 应付账款 809,389,004.24 727,612,213.87 预收款项 3,181,495.34 3,091,542.73 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 43,067,744.77 44,526,336.03 应交税费 19,506,814.74 17,280,624.28 其他应付款 73,084,946.42 68,734,707.94 其中：应付利息 108,885.88 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 79,073,107.67 76,044,664.00 其他流动负债 流动负债合计 1,402,943,091.35 1,253,462,100.51 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 租赁负债 长期应付款 17,498,242.36 89,556,505.29 长期应付职工薪酬 预计负债 20,908.15 递延收益 46,774,409.17 1,073,256.32 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 64,293,559.68 90,629,761.61 负债合计 1,467,236,651.03 1,344,091,862.12 所有者权益： 股本 251,477,900.00 240,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 570,515,207.02 503,130,942.46 减：库存股 51,880,108.00 51,880,108.00 其他综合收益 6,921,989.83 4,409,085.73 专项储备 盈余公积 36,946,629.91 34,267,763.28 一般风险准备 未分配利润 483,894,632.33 436,579,752.09 归属于母公司所有者权益合计 1,297,876,251.09 1,166,507,435.56 少数股东权益 -13,213,219.17 4,093,442.22 所有者权益合计 1,284,663,031.92 1,170,600,877.78 负债和所有者权益总计 2,751,899,682.95 2,514,692,739.90 法定代表人：郑杰 主管会计工作负责人：李玲玲 会计机构负责人：李玲玲 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 184,011,102.25 143,530,456.97 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 215,403,636.67 142,858,442.49 应收账款 505,173,580.99 624,130,033.59 应收款项融资 52,568,847.53 预付款项 103,751,761.80 30,098,624.68 其他应收款 87,561,862.41 190,524,474.76 其中：应收利息 应收股利 存货 544,529,347.84 548,815,099.64 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 15,000,000.00 其他流动资产 95,956,948.34 13,547,545.53 流动资产合计 1,788,957,087.83 1,708,504,677.66 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 1,692,000.00 长期股权投资 142,546,985.59 95,860,531.61 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 378,584,264.63 395,809,062.01 在建工程 288,305,176.27 242,778,701.63 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 24,497,876.24 25,719,131.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 42,200,024.36 25,367,837.80 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 递延所得税资产 12,263,677.54 8,132,340.93 其他非流动资产 66,789,950.57 63,098,717.06 非流动资产合计 955,187,955.20 858,458,322.68 资产总计 2,744,145,043.03 2,566,963,000.34 流动负债： 短期借款 119,200,000.00 120,928,532.07 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 256,230,407.25 172,475,030.89 应付账款 1,123,682,178.56 1,057,737,669.09 预收款项 1,353,726.74 1,613,808.71 合同负债 应付职工薪酬 6,936,760.65 5,762,421.62 应交税费 525,469.56 401,405.48 其他应付款 67,652,767.37 71,018,217.05 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 79,073,107.67 76,044,664.00 其他流动负债 流动负债合计 1,654,654,417.80 1,505,981,748.91 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 17,498,242.36 89,556,505.29 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 31,341.83 427,396.91 递延所得税负债 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 其他非流动负债 非流动负债合计 17,529,584.19 89,983,902.20 负债合计 1,672,184,001.99 1,595,965,651.11 所有者权益： 股本 251,477,900.00 240,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 580,112,186.61 511,128,113.61 减：库存股 51,880,108.00 51,880,108.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 31,328,192.88 28,649,326.25 未分配利润 260,922,869.55 243,100,017.37 所有者权益合计 1,071,961,041.04 970,997,349.23 负债和所有者权益总计 2,744,145,043.03 2,566,963,000.34 3、合并利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 2,778,984,353.55 2,202,951,712.57 其中：营业收入 2,778,984,353.55 2,202,951,712.57 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,735,772,863.91 2,152,946,767.61 其中：营业成本 2,361,308,880.08 1,856,420,745.61 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 分保费用 税金及附加 12,734,484.58 10,447,218.18 销售费用 32,932,919.80 26,760,201.86 管理费用 222,019,712.98 175,468,762.93 研发费用 89,127,081.39 71,227,485.61 财务费用 17,649,785.08 12,622,353.42 其中：利息费用 16,468,878.59 14,020,196.65 利息收入 2,571,147.99 3,315,328.01 加：其他收益 6,741,972.87 4,523,056.43 投资收益（损失以“－”号填 列） -562,940.99 -107,688.00 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -204,788.98 -107,688.00 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 5,370,486.71 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -11,693,718.55 -22,283,536.26 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -1,559.75 9,388.29 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,065,729.93 32,146,165.42 加：营业外收入 876,442.15 766,785.08 减：营业外支出 595,458.56 5,367,219.21 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 43,346,713.52 27,545,731.29 减：所得税费用 5,538,154.47 2,010,115.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,808,559.05 25,535,615.71 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 37,808,559.05 25,535,615.71 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 56,280,694.37 29,327,765.62 2.少数股东损益 -18,472,135.32 -3,792,149.91 六、其他综合收益的税后净额 2,512,904.10 4,734,181.13 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 2,512,904.10 4,734,181.13 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 2,512,904.10 4,734,181.13 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 2,512,904.10 4,734,181.13 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 七、综合收益总额 40,321,463.15 30,269,796.84 归属于母公司所有者的综合收益 总额 58,793,598.47 34,061,946.75 归属于少数股东的综合收益总额 -18,472,135.32 -3,792,149.91 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 0.12 （二）稀释每股收益 0.23 0.12 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：郑杰 主管会计工作负责人：李玲玲 会计机构负责人：李玲玲 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 2,645,640,666.03 2,076,212,252.38 减：营业成本 2,357,656,583.67 1,849,278,104.73 税金及附加 5,463,319.76 2,712,502.91 销售费用 20,910,469.11 20,380,208.28 管理费用 133,237,463.84 93,111,347.57 研发费用 85,458,727.51 68,409,919.97 财务费用 13,781,340.07 12,167,600.12 其中：利息费用 14,800,013.70 12,965,726.18 利息收入 2,365,510.61 2,128,198.23 加：其他收益 204,764.47 4,503,752.00 投资收益（损失以“－”号填 列） 186,453.98 -42,253.26 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 186,453.98 -42,253.26 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 4,251,610.11 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 填列） 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -11,037,083.24 -23,729,003.29 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -1,559.75 6,506.03 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,736,947.64 10,891,570.28 加：营业外收入 11,539.35 减：营业外支出 343,796.26 1,374,273.72 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 22,404,690.73 9,517,296.56 减：所得税费用 -4,383,975.58 -2,910,364.22 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,788,666.31 12,427,660.78 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 26,788,666.31 12,427,660.78 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融资产公允 价值变动损益 4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 26,788,666.31 12,427,660.78 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,757,778,856.20 2,107,180,318.05 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 43,572,596.79 50,802,390.02 收到其他与经营活动有关的现金 68,263,312.83 46,043,249.00 经营活动现金流入小计 2,869,614,765.82 2,204,025,957.07 购买商品、接受劳务支付的现金 1,761,973,969.94 1,314,251,472.39 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 588,772,882.85 457,775,207.41 支付的各项税费 95,355,590.88 93,502,855.33 支付其他与经营活动有关的现金 131,303,086.79 136,202,891.72 经营活动现金流出小计 2,577,405,530.46 2,001,732,426.85 经营活动产生的现金流量净额 292,209,235.36 202,293,530.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 200,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 投资活动现金流入小计 200,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 142,645,492.18 352,071,029.73 投资支付的现金 5,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 4,301,317.05 投资活动现金流出小计 151,946,809.23 352,071,029.73 投资活动产生的现金流量净额 -151,746,809.23 -352,071,029.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 54,330,108.00 750,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 2,450,000.00 750,000.00 取得借款收到的现金 224,729,467.26 169,638,460.00 收到其他与筹资活动有关的现金 4,309,821.27 131,985,542.98 筹资活动现金流入小计 283,369,396.53 302,374,002.98 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 偿还债务支付的现金 282,274,200.72 218,365,279.13 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 14,073,337.78 16,695,344.47 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 104,704,064.00 60,101,607.51 筹资活动现金流出小计 401,051,602.50 295,162,231.11 筹资活动产生的现金流量净额 -117,682,205.97 7,211,771.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 3,597,797.98 -1,492,850.31 五、现金及现金等价物净增加额 26,378,018.14 -144,058,577.95 加：期初现金及现金等价物余额 198,893,494.03 342,952,071.98 六、期末现金及现金等价物余额 225,271,512.17 198,893,494.03 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,567,639,839.09 1,877,901,691.23 收到的税费返还 39,823,405.95 46,980,924.81 收到其他与经营活动有关的现金 68,258,348.04 41,040,029.87 经营活动现金流入小计 2,675,721,593.08 1,965,922,645.91 购买商品、接受劳务支付的现金 2,219,914,584.64 1,648,778,719.40 支付给职工以及为职工支付的现 金 82,505,560.32 82,298,486.23 支付的各项税费 13,449,686.82 8,598,133.63 支付其他与经营活动有关的现金 107,602,829.02 158,804,135.24 经营活动现金流出小计 2,423,472,660.80 1,898,479,474.50 经营活动产生的现金流量净额 252,248,932.28 67,443,171.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,500,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 111,598,263.42 247,640,642.41 投资支付的现金 55,000,000.00 1,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 166,598,263.42 248,740,642.41 投资活动产生的现金流量净额 -163,098,263.42 -248,740,642.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 51,880,108.00 取得借款收到的现金 169,200,000.00 169,638,460.00 收到其他与筹资活动有关的现金 4,309,821.27 131,985,542.98 筹资活动现金流入小计 225,389,929.27 301,624,002.98 偿还债务支付的现金 170,518,712.07 152,750,316.05 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 14,058,378.88 16,695,340.80 支付其他与筹资活动有关的现金 104,704,064.00 60,101,607.51 筹资活动现金流出小计 289,281,154.95 229,547,264.36 筹资活动产生的现金流量净额 -63,891,225.68 72,076,738.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 3,569,769.50 -2,787,303.09 五、现金及现金等价物净增加额 28,829,212.68 -112,008,035.47 加：期初现金及现金等价物余额 123,701,557.48 235,709,592.95 六、期末现金及现金等价物余额 152,530,770.16 123,701,557.48 7、合并所有者权益变动表 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 小计 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 240,000,000.00 503,130,942.46 51,880,108.00 4,409,085.73 34,267,763.28 436,579,752.09 1,166,507,435.56 4,093,442.22 1,170,600,877.78 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 240,000,000.00 503,130,942.46 51,880,108.00 4,409,085.73 34,267,763.28 436,579,752.09 1,166,507,435.56 4,093,442.22 1,170,600,877.78 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 11,477,900.00 67,384,264.56 2,512,904.10 2,678,866.63 47,314,880.24 131,368,815.53 -17,306,661.3 9 114,062,154.14 （一）综合收益 总额 2,512,904.10 56,280,694.37 58,793,598.47 -18,472,135.3 2 40,321,463.15 （二）所有者投 11,477,900.00 67,384,264.56 78,862,164.56 1,165,473.93 80,027,638.49 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 11,477,900.00 40,402,208.00 51,880,108.00 2,450,000.00 54,330,108.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 28,581,865.00 28,581,865.00 28,581,865.00 4．其他 -1,599,808.44 -1,599,808.44 -1,284,526.07 -2,884,334.51 （三）利润分配 2,678,866.63 -8,965,814.13 -6,286,947.50 -6,286,947.50 1．提取盈余公 积 2,678,866.63 -2,678,866.63 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -6,286,947.50 -6,286,947.50 -6,286,947.50 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 251,477,900.00 570,515,207.02 51,880,108.00 6,921,989.83 36,946,629.91 483,894,632.33 1,297,876,251.09 -13,213,219.1 7 1,284,663,031.92 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 240,000,000.00 500,642,442.46 -325,095.40 33,024,997.20 420,494,752.55 1,193,837,096.81 7,135,592.13 1,200,972,688.94 加：会计 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 240,000,000.00 500,642,442.46 -325,095.40 33,024,997.20 420,494,752.55 1,193,837,096.81 7,135,592.13 1,200,972,688.94 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 2,488,500.00 51,880,108.00 4,734,181.13 1,242,766.08 16,084,999.54 -27,329,661.25 -3,042,149.91 -30,371,811.16 （一）综合收 益总额 4,734,181.13 29,327,765.62 34,061,946.75 -3,792,149.91 30,269,796.84 （二）所有者 投入和减少资 本 2,488,500.00 51,880,108.00 -49,391,608.00 750,000.00 -48,641,608.00 1．所有者投入 的普通股 750,000.00 750,000.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 2,488,500.00 51,880,108.00 -49,391,608.00 -49,391,608.00 4．其他 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 （三）利润分 配 1,242,766.08 -13,242,766.08 -12,000,000.00 -12,000,000.00 1．提取盈余公 积 1,242,766.08 -1,242,766.08 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -12,000,000.00 -12,000,000.00 -12,000,000.00 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 240,000,000.00 503,130,942.46 51,880,108.00 4,409,085.73 34,267,763.28 436,579,752.09 1,166,507,435.56 4,093,442.22 1,170,600,877.78 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 240,000,000.00 511,128,113.61 51,880,108.00 28,649,326.25 243,100,017.37 970,997,349.23 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 240,000,000.00 511,128,113.61 51,880,108.00 28,649,326.25 243,100,017.37 970,997,349.23 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 11,477,900.00 68,984,073.00 2,678,866.63 17,822,852.18 100,963,691.81 （一）综合收益总额 26,788,666.31 26,788,666.31 （二）所有者投入和减少资 本 11,477,900.00 68,984,073.00 80,461,973.00 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 1．所有者投入的普通股 11,477,900.00 40,402,208.00 51,880,108.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 28,581,865.00 28,581,865.00 4．其他 （三）利润分配 2,678,866.63 -8,965,814.13 -6,286,947.50 1．提取盈余公积 2,678,866.63 -2,678,866.63 2．对所有者（或股东）的 分配 -6,286,947.50 -6,286,947.50 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 5．其他综合收益结转留存 收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 （六）其他 四、本期期末余额 251,477,900.00 580,112,186.61 51,880,108.00 31,328,192.88 260,922,869.55 1,071,961,041.04 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 240,000,000.00 508,639,613.61 27,406,560.17 243,915,122.67 1,019,961,296.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 240,000,000.00 508,639,613.61 27,406,560.17 243,915,122.67 1,019,961,296.45 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,488,500.00 51,880,108.00 1,242,766.08 -815,105.30 -48,963,947.22 （一）综合收益总额 12,427,660.78 12,427,660.78 （二）所有者投入和减少资 本 2,488,500.00 51,880,108.00 -49,391,608.00 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 2,488,500.00 51,880,108.00 -49,391,608.00 4．其他 （三）利润分配 1,242,766.08 -13,242,766.08 -12,000,000.00 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 1．提取盈余公积 1,242,766.08 -1,242,766.08 2．对所有者（或股东）的 分配 -12,000,000.00 -12,000,000.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 5．其他综合收益结转留存 收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 240,000,000.00 511,128,113.61 51,880,108.00 28,649,326.25 243,100,017.37 970,997,349.23 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 三、公司基本情况 1、公司注册地、组织形式和总部地址 东莞捷荣技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系捷荣模具工业（东莞）有限公司整体改制设立的股 份有限公司。本公司的母公司为捷荣科技集团有限公司；集团最终母公司为立伟（香港）有限公司，实际控制人为赵晓 群。公司统一社会信用代码：914419006665116754。 本公司前身系2007年9月20日经东莞市对外贸易经济合作局以“东外经贸资[2007]2335号”文批准成立的捷荣模具工 业（东莞）有限公司，初始投资金额38,000,000.00港元，企业性质为外商投资企业。自公司成立至今，本公司注册资本 历次变更情况如下： 根据东莞市对外贸易经济合作局以“东外经贸资[2008]75号”文件批准，注册资本增加到43,000,000.00港元。 根据东莞市对外贸易经济合作局“东外经贸[2010]1202号文《关于外资企业捷荣模具工业（东莞）有限公司补充章 程之二的批复》”文件批准，公司增加合作者深圳长城开发科技股份有限公司，其增加投资10,630,000.00港元，捷荣模 具工业（东莞）有限公司由外资企业变更为中外合作企业，注册资本由原来的43,000,000.00港元增加至53,630,000.00港 元。 根据东莞市对外贸易经济合作局“东外经贸资[2013]73号文《关于合作企业捷荣模具工业（东莞）有限公司补充合 同之一和补充章程之一的批复》”文件批准，并经2012年12月28日的董事会决议同意，深圳长城开发科技股份有限公司 与捷荣科技集团有限公司的合作经营终止，公司由中外合作经营有限责任公司改制变更为中外合资经营有限责任公司。 公司变更为合资企业，注册资本仍为53,630,000.00港元，股权结构发生变动，其中：捷荣科技集团有限公司出资 48,267,000.00港元，占注册资本的90%，深圳长城开发科技股份有限公司出资5,363,000.00港元，占注册资本的10%。由 立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师深报字[2013]第00063号验资报告验证。 根据东莞市对外贸易经济合作局“东长外经贸资[2013]53号文《关于合资企业捷荣模具工业（东莞）有限公司补充 合同之一及补充章程之一的批复》”文件批准，经2013年10月30日的董事会决议同意，公司注册资本仍为53,630,000.00 港元，股权结构发生变动，其中：捷荣科技集团有限公司将其在公司所占17%股权（合计911.71万港元）以人民币5,100 万元的价格转让给捷荣汇盈投资管理（香港）有限公司；将其在公司所占3%股权（合计160.89万港元）作价56,238,321.00 元人民币转让给上海亦金投资管理合伙企业（有限合伙）。捷荣科技集团有限公司于2013年10月30日分别与捷荣汇盈投 资（香港）有限公司和上海亦金投资管理合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议。本次股权转让后，深圳长城开发科 技股份有限公司持有公司实收资本536.3万港元，占公司实收资本总额比例为10%；捷荣科技集团有限公司持有公司实 收资本3754.1万港元，占公司实收资本总额比例为70%；捷荣汇盈投资管理（香港）有限公司持有公司实收资本911.71 万港元，占公司实收资本总额比例为17%；上海亦金投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司实收资本160.89万港元， 占公司实收资本本总额比例为3%。经2013年12月9日公司投资者会议同意，为公司首次公开发行股票并上市之目的，将 公司整体改制为股份有限公司，股份公司股份总额为18000万股，每股面值人民币1元；根据立信会计师事务所（特殊普 通合伙）于2013年6月28日出具的信会师报字[2013]第310431号审计报告，截止到2013年3月31日的净资产为人民币 281,396,443.91元，按1:0.6397的比例折合为股份公司18000万股，折股基准日为2013年3月31日，余额人民币101,396,443.91 元计入股份公司资本公积。公司于2014年3月21日进行了整体改制，立信会计师事务所出具了信会师报字[2014]第310202 号验资报告验证。 根据公司2014年10月17日召开的第一届董事会第五次会议决议、2014年11月3日召开的2014年度第二次临时股东大 会决议审议通过的《关于公司申请首次公开发行人民币普通股（A股）股票并上市方案的议案》，及中国证券监督管理 委员会《证监许可[2017]268号》文，核准公司公开发行不超过60,000,000.00股新股。公司本次公开发行股票60,000,000.00 股（每股面值1元），申请增加注册资本人民币60,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币240,000,000.00元。本公司 股票于2017年3月21日在深圳证券交易所上市，证券简称：捷荣技术，证券代码002855。 截至2017年03月14日止，公司本次公开发行人民币普通股60,000,000.00股，每股面值人民币1元，发行价格为6.54 元/股，实际募集资金总额为人民币392,400,000.00元，扣除各项发行费用人民币50,150,000.00元后，募集资金净额为人 民币342,250,000.00元，其中新增注册资本人民币60,000,000.00元，资本公积人民币282,250,000.00元。业经立信会计师 事务所（特殊普通合伙）以“信会师报字[2017]第ZI10105号”验资报告验证确认。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 根据股东大会授权以及股票激励计划，公司于2018年11月23日召开了第二届董事会第十二次会议并于2018年12月 11 日召开2018年第三次临时股东大会审议通过了《关于2018年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》以及其 他有关议案，公司于 2018 年 12月 12 日召开第二届董事第十三次会议，审议通过了《关于向 2018 年限制性股票激励 计划激励对象授予限制性股票的议案》，董事会同意授予152名激励对象1200万股限制性股票，授予价格为4.52元/股， 限制性股票的授予日为2018年12月12日。在确定授予日后的资金缴纳、股份登记过程中，10 名激励对象因个人原因放 弃认购公司拟向其授予的限制性股票，根据公司《2018年限制性股票激励计划》的规定，公司对激励对象及授予数量进 行调整，授予激励对象人数由 152名调整至142名，本次授予限制性股票数量由1,200.00万股调整为1,147.79万股，公司 实际申请增加注册资本人民币11,477,900.00元，变更后注册资本（股本）为人民币251,477,900.00元。 2、公司业务性质和主要经营活动 本公司属消费电子产品的配套行业，主要产品和服务为手机外壳及配件、3G数据网卡外壳、相关模具。 3、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2020年4月28日批准报出。 4、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的子公司共14户，主要包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 东莞捷荣模具制造工业有限公司（以下简称 “模具制造”） 全资子公司 1级 100.00 100.00 深圳市捷荣光电科技有限公司（以下简称 “捷荣光电”） 控股子公司 1级 51.00 51.00 捷耀精密五金（深圳）有限公司（以下简称 “捷耀五金”） 全资子公司 1级 100.00 100.00 重庆捷荣四联光电有限公司（以下简称“重 庆捷荣”） 控股子公司 1级 60.00 60.00 上海捷镕模具技术有限公司（以下简称“上 海捷镕”） 全资子公司 1级 100.00 100.00 捷荣模具工业（香港）有限公司（以下简称 “香港捷荣”） 全资子公司 1级 100.00 100.00 Chitwing Korea Corp. Limited（以下简称 “韩国捷荣”） 全资孙公司 2级 100.00 100.00 CHITWING VIET NAM CO.,LTD（以下简称“越 南捷荣”） 全资孙公司 2级 100.00 100.00 CHITWING JAPAN CO.,LTD（以下简称“日本 全资孙公司 2级 100.00 100.00 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 捷荣”） 合荣资本有限公司（以下简称“合荣资本”） 全资孙公司 2级 100.00 100.00 东莞智荣机械有限公司（以下简称“东莞智 荣”） 全资子公司 1级 100.00 100.00 重庆捷荣汇盈精密制造有限公司（以下简称 “重庆汇盈”） 全资子公司 1级 100.00 100.00 东莞捷荣精密技术有限公司（以下简称“捷 荣精密”） 全资孙公司 2级 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，减少2户，其中： （1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 名称 变更原因 东莞捷荣精密技术有限公司 新设子公司 （2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体 名称 变更原因 苏州捷荣模具科技有限公司 本期将20%股权转让给赵新杰，持股比例为40% CHITWING JAPAN CO.,LTD 注销日本公司 合并范围变更主体的具体信息详见“第十二节、八.合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券 监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财 务报表 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 2、持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务 报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有 关信息 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 3、营业周期 本公司营业周期为12个月 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （二）同一控制下的企业合并 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形 成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计 处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而 确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。 （三）非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公 司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值 的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资 成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 （四）为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合 并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 6、合并财务报表的编制方法 （一）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 （二）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将 整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团 整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会 计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现 金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的 认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、 合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制 方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务 合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存 在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于 同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期 初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或 业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被 购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动 的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时 转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的 情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计 处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始 持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （一）合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分 为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有 确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： (1)合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 (2)合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 (3)其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安 排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 （二）共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的 损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损 失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原 则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买 日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、 外币业务和外币报表折算 （一）外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动 损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 （二）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务 报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综 合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权 时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业 或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债 摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其 他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际 利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融 资产)。 (一)金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： （1）以摊余成本计量的金融资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成 分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关 交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资 产进行重分类。 （1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管 理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本 公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修 改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调 整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信 用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管 理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其 余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收 益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为 其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年 以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综 合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利 的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期 损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的 目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际 存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关 的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款 的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股 利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （二）金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义， 在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管 理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为 有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允 价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合 进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成 或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合 同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确 认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 （三）金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2)该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质 上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融 负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例， 对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负 债）之间的差额，应当计入当期损益。 （四）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理： (1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单 独确认为资产或负债。 (2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 (3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1)未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2)保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负 债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为 金融资产整体转移和部分转移。 (1)金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 (2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相 对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2)终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （五）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身 的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市 场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪 人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场 交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适 用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负 债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，使用不可观察输入值。 （六）金融工具减值 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原 实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的 金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的 累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当 期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的 金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估 相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其 变动： (1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个 月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 (2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 (3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负 债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 (1)信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日 发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减 值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合 同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内 经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低 的信用风险。 （2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。 金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1）发行方或债务人发生重大财务困难； 2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 4)债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 (3)预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以 及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合、 关联方组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本 公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面 余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平 均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未 来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4)减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构 成相关金融资产的终止确认。 （七）金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在 资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十二节、五、10.金融工具。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组 合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票 按承兑单位信用等级 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预期计量坏账准备 商业承兑汇票 按承兑单位信用等级 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预期计量坏账准备 12、应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十二节、五、10.金融工具。。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依 据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 关联方组合 合并范围内关联方 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预期计量坏账准备 账龄组合 按照客户信用风险情况划分 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表， 计算预期信用损失 13、应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十二节、五、10.金融工具。。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十二节、五、10.金融工具。。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的 依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 关联方组合 合并范围内关联方 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存 续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率 为0% 账龄组合 除合并范围内关联方外的其他各种应收及暂付款 项 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存 续期预计信用损失率，计算预期信用损失 15、存货 （一）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务 过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料、自制半成品、在产品 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 等。 （二）存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用 于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税 费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存 货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备； 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合 并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转 回的金额计入当期损益。 （四）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （五）低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 16、长期应收款 本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本第十二节、五、10.金融工具。。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的 依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 按照客户信用风险情况划分 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 经济状况的预期计量坏账准备 17、 长期股权投资 （一）初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见第十二节、五、5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计 处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期 股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权 益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换 入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （二）后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单 位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比 例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其 次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认 投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的， 按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预 计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资 收益。 （三）长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权 益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初 始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可 辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权 益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施 控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的， 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额 计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算 进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （四）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资， 在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行 会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子 交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资 收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧 失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额， 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （五）共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分 享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营 企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本 公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1） 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之 间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 18、固定资产 （一）确认条件 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （二）固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接 归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值 入账。（ （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基 础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （三）固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间 按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用 寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 机器设备 年限平均法 10 5 9.5 运输设备 年限平均法 5 5 19 电子设备 年限平均法 5 5 19 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发 生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报 废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （四）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开 始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直 接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 19、在建工程 （一）在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成， 包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 （二）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工 程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调 整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 20、借款费用 （一）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本； 其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （二）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 （1）当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 （2）当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本 化。 （3）购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完 工时停止借款费用资本化。 （三）暂停资本化期间 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资 本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资 本化。 （四）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其 辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 21、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权和软件。 （一）无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购 买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账 面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换 换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企 业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用 的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接 费用。 （二）无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及 依据如下： 项目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 43、50 合同规定与法律规定孰低原则 软件 5、10 预计使用年限与法律规定孰低原则 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （三）内部研究开发支出会计政策 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （四）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认 为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 22、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基 础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间 不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地 分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对 包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面 价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 23、 长期待摊费用 （一）摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用 在受益期内按直线法分期摊销。 （二）摊销年限 类别 摊销年限 备注 厂房装修工程 5 空调建设工程 5 水电气安装工程 5 消防工程 5 模具费 3 其他 5 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 138 24、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪 酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （一）短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福 利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计 入相关资产成本和费用。 （二）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利， 短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工 为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （三）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补 偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早 日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿 退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄 止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时， 将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损 益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 25、预计负债 （一）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 139 （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 （二）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值 影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： （1）所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的 中间值即上下限金额的平均数确定。 （2）所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的， 如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可 能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 （一）股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （二）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市 场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价 格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效 期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。 股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已 得到服务相对应的成本费用。 （三）确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的 权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 140 （四）会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个 资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关 成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立 即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债 表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认 的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将 其作为授予权益工具的取消处理。 27、收入 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 收入确认和计量所采用的会计政策 （一）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有 对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准： 本公司国内销售业务的收入确认方式：精密结构件和手机电脑配件在公司发出产品，客户检验（或上线生产）合 格，双方每月定期进行对账，核对本月或上月发出产品数量、单价、金额、品种等，经双方确认无误，取得核对一致的 对账单并开具发票后确认收入；精密模具开发完成后在公司用于生产产品，不向客户交付实物，于整套精密模具开发完 成经客户确认合格，公司将其用于批量生产客户所需产品后确认收入。 出口销售业务的收入确认方式：精密结构件和手机电脑配件在公司发出产品，完成报关手续后确认收入；精密模 具出口的收入确认方式与精密模具内销的收入确认方式相同。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 141 （二）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入 金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （三）提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进 度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债 表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同 时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转 劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独 计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够 区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 28、政府补助 （一）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补 助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 142 助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （二）政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认 政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允 价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （三）会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公 司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的， 在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期 间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际 收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负 债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 （一）确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为 限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产 生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异 在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 143 （二）确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵 扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差 异在可预见的未来很可能不会转回。 （三）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当 期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 30、租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经 营租赁。 （一）经营租赁的会计处理方法 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与 租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用 在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的 与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相 同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用 在租赁期内分配。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 144 （二）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价 和折旧方法详见第十二节、五、18.固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额。 31、本报告期无其他重要的会计政策和会计估计 32、重要会计政策和会计估计变更 （一）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计 准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金 融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计 准则第 37 号-金融工具列报》 公司第二届董事会第十五次会议、第二 届监事会第十一次会议分别审议通过了 《关于公司会计政策变更的议案》 （1） 本公司自 2019 年 9 月 19 日起执行财政部发布的《关于修订印发合 并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号） 第二届董事会第十八次会议、第二届监 事会第十四次会议别审议通过了《关于 公司会计政策变更的议案》 （3） （1）执行新金融工具准则对本公司的影响 本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》（以上四项统称<新金 融工具准则>），变更后的会计政策详见第十二节、五、10.金融工具。 于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行 衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 145 和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日留存收益或其他综合收益。 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2018年12月31日 累积影响金额 2019年1月1日 分类和计量影响 小计 应收票据 142,858,442.49 -73,919,182.84 -73,919,182.84 68,939,259.65 应收款项融资 73,919,182.84 73,919,182.84 73,919,182.84 资产合计 142,858,442.49 142,858,442.49 注1：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上 表中呈列的数字重新计算得出。 注2：本公司在管理应收票据时，经常性地将部分未到期的票据进行背书，管理应收票据的业务模式既以收取合同现金 流量为目标又以出售为目标（“双重目标”），分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收 款项融资。 （2）执行新合并财务报表格式对公司的影响 财政部于2019年发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）和《关于修订印 发合并财务报表格式(2019版)的通知》（财会〔2019〕16号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表 项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更 的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应收票据 142,858,442.49 142,858,442.49 应收账款 561,220,573.18 561,220,573.18 应收票据及应收账款 704,079,015.67 -704,079,015.67 应付票据 139,414,519.75 139,414,519.75 应付账款 727,612,213.87 727,612,213.87 应付票据及应付账款 867,026,733.62 -867,026,733.62 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 146 （二）本报告期无重要会计估计变更 （三）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情 况 合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 230,221,378.64 230,221,378.64 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 142,858,442.49 68,939,259.65 73,919,182.84 应收账款 561,220,573.18 561,220,573.18 应收款项融资 73,919,182.84 -73,919,182.84 预付款项 24,687,509.62 24,687,509.62 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 35,040,165.36 35,040,165.36 其中：应收利息 0.00 应收股利 0.00 买入返售金融资产 存货 572,542,365.04 572,542,365.04 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 15,000,000.00 15,000,000.00 其他流动资产 18,293,634.24 18,293,634.24 流动资产合计 1,599,864,068.57 1,599,864,068.57 非流动资产： 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 147 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 1,692,000.00 1,692,000.00 长期股权投资 1,893,457.75 1,893,457.75 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 416,805,012.21 416,805,012.21 在建工程 242,778,701.63 242,778,701.63 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 144,533,680.66 144,533,680.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 28,263,993.48 28,263,993.48 递延所得税资产 12,315,578.06 12315578.06 其他非流动资产 66,546,247.54 66,546,247.54 非流动资产合计 914,828,671.33 914,828,671.33 资产总计 2,514,692,739.90 2,514,692,739.90 流动负债： 短期借款 176,757,491.91 176,757,491.91 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 139,414,519.75 139,414,519.75 应付账款 727,612,213.87 727,612,213.87 预收款项 3,091,542.73 3,091,542.73 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 148 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 44,526,336.03 44,526,336.03 应交税费 17,280,624.28 17,280,624.28 其他应付款 68,734,707.94 68,734,707.94 其中：应付利息 108,885.88 108,885.88 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 76,044,664.00 76,044,664.00 其他流动负债 流动负债合计 1,253,462,100.51 1,253,462,100.51 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 89,556,505.29 89,556,505.29 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,073,256.32 1,073,256.32 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 90,629,761.61 90,629,761.61 负债合计 1,344,091,862.12 1,344,091,862.12 所有者权益： 股本 240,000,000.00 240,000,000.00 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 149 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 503,130,942.46 503,130,942.46 减：库存股 51,880,108.00 51,880,108.00 其他综合收益 4,409,085.73 4,409,085.73 专项储备 盈余公积 34,267,763.28 34,267,763.28 一般风险准备 未分配利润 436,579,752.09 436,579,752.09 归属于母公司所有者权益 合计 1,166,507,435.56 1,166,507,435.56 少数股东权益 4,093,442.22 4,093,442.22 所有者权益合计 1,170,600,877.78 1,170,600,877.78 负债和所有者权益总计 2,514,692,739.90 2,514,692,739.90 调整情况说明 母公司资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 143,530,456.97 143,530,456.97 交易性金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 142,858,442.49 68,939,259.65 73,919,182.84 应收账款 624,130,033.59 624,130,033.59 应收款项融资 73,919,182.84 -73,919,182.84 预付款项 30,098,624.68 30,098,624.68 其他应收款 190,524,474.76 190,524,474.76 其中：应收利息 应收股利 存货 548,815,099.64 548,815,099.64 合同资产 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 150 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 15,000,000.00 15,000,000.00 其他流动资产 13,547,545.53 13,547,545.53 流动资产合计 1,708,504,677.66 1,708,504,677.66 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 1,692,000.00 1,692,000.00 长期股权投资 95,860,531.61 95,860,531.61 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 395,809,062.01 395,809,062.01 在建工程 242,778,701.63 242,778,701.63 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 25,719,131.64 25,719,131.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 25,367,837.80 25,367,837.80 递延所得税资产 8,132,340.93 8,132,340.93 其他非流动资产 63,098,717.06 63,098,717.06 非流动资产合计 858,458,322.68 858,458,322.68 资产总计 2,566,963,000.34 2,566,963,000.34 流动负债： 短期借款 120,928,532.07 120,928,532.07 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 151 应付票据 172,475,030.89 172,475,030.89 应付账款 1,057,737,669.09 1,057,737,669.09 预收款项 1,613,808.71 1,613,808.71 合同负债 应付职工薪酬 5,762,421.62 5,762,421.62 应交税费 401,405.48 401,405.48 其他应付款 71,018,217.05 71,018,217.05 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 76,044,664.00 76,044,664.00 其他流动负债 流动负债合计 1,505,981,748.91 1,505,981,748.91 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 89,556,505.29 89,556,505.29 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 427,396.91 427,396.91 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 89,983,902.20 89,983,902.20 负债合计 1,595,965,651.11 1,595,965,651.11 所有者权益： 股本 240,000,000.00 240,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 511,128,113.61 511,128,113.61 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 152 减：库存股 51,880,108.00 51,880,108.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 28,649,326.25 28,649,326.25 未分配利润 243,100,017.37 243,100,017.37 所有者权益合计 970,997,349.23 970,997,349.23 负债和所有者权益总计 2,566,963,000.34 2,566,963,000.34 六、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 16%、13%、10%、9% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 10%、15%、16.5%、20%、25% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 模具制造 25% 捷荣光电 25% 苏州捷荣 25% 捷耀五金 25% 重庆捷荣 25% 香港捷荣 16.50% 韩国捷荣 超额累进所得税率（2 亿韩元以下 10%，2 亿~200 亿韩元 20%， 200 亿韩元以上 22%） 越南捷荣 10% 日本捷荣 超额累进税率 东莞智荣 25% 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 153 重庆汇盈 25% （二）税收优惠 2014 年 10 月本公司通过高新技术企业复审，取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方 税务局联合颁发编号为 GF201444000016 号高新技术企业资格证书, 自 2014 年起减按 15%的税率征收企业所得税（证书有效 期三年）。2017 年 11 月 9 日，公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁 发编号为 GR201744004404 号高新技术企业资格证书，继续被认定为高新技术企业，享受高新企业所得税（15%税率）税收优 惠政策。 根据越南税务总局北宁省税务局（编号：374/CT-Ktr1）的所得税优惠批文，本公司之子公司越南捷荣因取得北宁省工 业区管委会於 2014 年 1 月 15 日颁发的第一次 212043.000610 号投资许可证，对于在仙山工业区实现新投资项目所产生的收 入可享受企业所得税免税 2 年，及连续 4 年减 50%应缴税金之优惠政策。 根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号），本公司之子公司重庆 捷荣自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日享受小微企业普惠性税收减免政策，其所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。重庆捷荣实际按 5%的税率缴纳企业所得税。 （三）其他 根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019 年第39号）的规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调 整为13%、9%。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 380,166.37 233,034.79 银行存款 225,278,635.80 201,009,005.54 其他货币资金 40,811,295.68 28,979,338.31 合计 266,470,097.85 230,221,378.64 其中：存放在境外的款项总额 45,092,330.77 57,638,436.32 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 41,198,585.68 31,327,884.61 其他说明 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 25,049,155.59 11,462,987.97 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 154 信用证保证金 4,146,176.50 5,080,911.52 履约保证金 11,615,963.59 12,435,438.82 已冻结的银行存款 387,290.00 2,348,546.30 合计 41,198,585.68 31,327,884.61 说明：已冻结的银行存款原因是本公司之子公司深圳市捷荣光电科技有限公司与供应商深圳市博蓝达吸塑制品有限公 司存在买卖合同纠纷，被深圳市宝安区人民法院冻结，冻结金额为人民币387,290.00元。 2、应收票据 （一）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 199,961,063.70 36,939,876.77 商业承兑票据 16,867,835.55 31,999,382.88 合计 216,828,899.25 68,939,259.65 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项计提预期信 用损失的应收票据 按组合计提坏账准 备的应收票据 217,716, 680.07 100.00% 887,780. 82 0.41% 216,828,8 99.25 70,623,43 7.70 100.00% 1,684,178.0 5 2.38% 68,939,25 9.65 其中： 商业承兑汇票 17,755,6 16.37 8.16% 887,780. 82 5.00% 16,867,83 5.55 33,683,56 0.93 47.69% 1,684,178.0 5 5.00% 31,999,38 2.88 银行承兑汇票 199,961, 063.70 91.84% 199,961,0 63.70 36,939,87 6.77 52.31% 36,939,87 6.77 合计 217,716, 680.07 100.00% 887,780. 82 0.41% 216,828,8 99.25 70,623,43 7.70 100.00% 1,684,178.0 5 2.38% 68,939,25 9.65 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 155 商业承兑汇票 17,755,616.37 887,780.82 5.00% 银行承兑汇票 199,961,063.70 合计 217,716,680.07 887,780.82 （二）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提预期 信用损失的应收 票据 1,684,178.05 75,013.82 871,411.05 887,780.82 合计 1,684,178.05 75,013.82 871,411.05 887,780.82 （三）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 66,952,108.45 合计 66,952,108.45 （四）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 18,827,846.31 15,680,042.33 商业承兑票据 60,694,574.46 合计 18,827,846.31 76,374,616.79 3、应收账款 （一）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 156 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项计提预期信用 损失的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 449,016, 388.52 100.00% 22,765,8 10.88 5.07% 426,250,5 77.64 591,661,7 03.11 100.00% 30,441,12 9.93 5.15% 561,220,57 3.18 其中： 账龄组合 449,016, 388.52 100.00% 22,765,8 10.88 5.07% 426,250,5 77.64 591,661,7 03.11 100.00% 30,441,12 9.93 5.15% 561,220,57 3.18 合计 449,016, 388.52 100.00% 22,765,8 10.88 5.07% 426,250,5 77.64 591,661,7 03.11 100.00% 30,441,12 9.93 5.15% 561,220,57 3.18 （1）按组合计提坏账准备：22,765,810.88 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 447,795,916.15 22,389,795.78 5.00% 1－2 年 693,544.50 69,354.44 10.00% 2－3 年 440,534.43 220,267.22 50.00% 3 年以上 86,393.44 86,393.44 100.00% 合计 449,016,388.52 22,765,810.88 -- （2）按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 447,795,916.15 1 至 2 年 693,544.50 2 至 3 年 440,534.43 3 年以上 86,393.44 3 至 4 年 86,393.44 合计 449,016,388.52 （二）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （1）本期计提坏账准备情况： 单位： 元 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 157 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提预期 信用损失的应收 账款 30,441,129.93 3,365,765.80 10,388,646.96 652,437.89 22,765,810.88 其中：账龄组合 30,441,129.93 3,365,765.80 10,388,646.96 652,437.89 22,765,810.88 合计 30,441,129.93 3,365,765.80 10,388,646.96 652,437.89 22,765,810.88 （三）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 652,437.89 （四）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 第一名 130,663,006.70 29.10% 6,533,150.34 第二名 78,691,744.38 17.53% 3,934,587.22 第三名 47,367,037.83 10.55% 2,368,351.89 第四名 27,734,678.89 6.18% 1,386,733.94 第五名 17,302,924.68 3.85% 865,146.23 合计 301,759,392.48 67.21% （五）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款（六）本报告期无转移应收账款且继续涉入形成 的资产、负债金额 4、应收款项融资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 52,568,847.53 73,919,182.84 合计 52,568,847.53 73,919,182.84 本公司在管理应收票据时，除用于质押的票据以外，经常性地将部分未到期的票据进行背书或贴现，管理应收票据的 业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标（“双重目标”），分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产，列报为应收款项融资。本公司以背书转让的方式管理的应收票据为主，因此其公允价值与账面价值无重大差异。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 158 5、预付款项 （一）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 6,178,227.57 89.05% 24,491,395.63 99.20% 1 至 2 年 691,175.03 9.96% 142,579.26 0.58% 2 至 3 年 68,564.20 0.99% 53,534.73 0.22% 合计 6,937,966.80 -- 24,687,509.62 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （二）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 第一名 2,790,542.30 40.22 第二名 646,359.28 9.32 第三名 560,000.00 8.07 第四名 400,000.00 5.77 第五名 379,878.14 5.48 合计 4,776,779.72 68.86 6、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 33,631,476.40 35,040,165.36 合计 33,631,476.40 35,040,165.36 单位： 元 （一）其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 159 单位往来 1,087,694.14 2,778,385.07 个人往来 3,489,674.95 2,859,681.74 保证金 26,550,015.42 28,664,708.92 代扣代缴费 2,131,410.35 2,718,944.11 押金 3,518,010.38 2,226,239.73 退税 3,935,348.47 1,655,837.87 其他 1,572,710.73 484,007.43 合计 42,284,864.44 41,387,804.87 （2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 6,347,639.51 6,347,639.51 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 2,456,910.81 2,456,910.81 本期转回 162.28 162.28 本期核销 151,000.00 151,000.00 2019 年 12 月 31 日余额 8,653,388.04 8,653,388.04 （3）按账龄披露 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 14,007,169.56 28,687,634.53 1 至 2 年 20,174,946.98 8,343,387.43 2 至 3 年 4,334,426.08 555,727.78 3 年以上 3,768,321.82 3,801,055.13 3 至 4 年 3,768,321.82 3,801,055.13 小计 42,284,864.44 41,387,804.87 减：坏账准备 8,653,388.04 6,347,639.51 合计 33,631,476.40 35,040,165.36 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 160 注：包括单项计提和组合计提 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1）本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款 6,347,639.51 2,456,910.81 162.28 151,000.00 8,653,388.04 合计 6,347,639.51 2,456,910.81 162.28 151,000.00 8,653,388.04 2）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 151,000.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 融资租赁保证金 15,933,320.00 1-3 年 37.68% 2,976,062.00 第二名 退税 3,935,348.47 1 年以内 9.31% 196,767.42 第三名 融资租赁保证金 3,725,467.92 1-2 年 8.81% 320,046.79 第四名 融资租赁保证金 1,626,900.00 1-2 年 3.85% 162,690.00 第五名 租赁保证金 1,022,250.00 4 年以上 2.42% 1,022,250.00 合计 -- 26,243,286.39 -- 62.07% 4,677,816.21 （6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 161 （7）本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 7、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 32,877,828.02 4,479,957.77 28,397,870.25 24,626,274.78 4,972,694.54 19,653,580.24 在产品 12,919,406.42 12,919,406.42 37,318,917.46 37,318,917.46 库存商品 241,188,281.06 11,884,249.06 229,304,032.00 194,812,277.56 9,293,761.84 185,518,515.72 周转材料 290,110.98 48,035.66 242,075.32 819,575.64 1,684.11 817,891.53 发出商品 182,783,720.32 182,783,720.32 153,956,976.90 153,956,976.90 自制半成品 154,372,699.13 11,998,304.83 142,374,394.30 169,413,108.28 9,812,223.71 159,600,884.57 委托加工物资 19,980,652.95 19,980,652.95 15,675,598.62 15,675,598.62 合计 644,412,698.88 28,410,547.32 616,002,151.56 596,622,729.24 24,080,364.20 572,542,365.04 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 4,972,694.54 872,217.51 1,364,954.28 4,479,957.77 库存商品 9,293,761.84 3,596,082.48 1,005,595.26 11,884,249.06 周转材料 1,684.11 46,868.85 517.30 48,035.66 自制半成品 9,812,223.71 7,369,643.62 5,183,562.50 11,998,304.83 合计 24,080,364.20 11,884,812.46 7,554,629.34 28,410,547.32 8、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付投资意向金 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 162 9、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 38,731,889.31 14,705,010.95 预缴所得税 560,032.26 3,588,623.29 已背书未终止确认票据 76,374,616.79 合计 115,666,538.36 18,293,634.24 10、长期应收款 （一）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 431,838.94 431,838.94 2,123,838.94 431,838.94 1,692,000.00 其中：未实 现融资收益 2,123,838.94 431,838.94 1,692,000.00 合计 431,838.94 431,838.94 2,123,838.94 431,838.94 1,692,000.00 -- （1）坏账准备减值情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 431,838.94 431,838.94 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期核销 2019 年 12 月 31 日余额 431,838.94 431,838.94 1）损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 融资租赁租出的固定资产系本公司向东莞市建臻精密金属有限公司融资租出的高速钻攻中心60台，租期三年，租赁期 从2015年1月15日至2018年1月14日，前两年每月租金为人民币773,300.00元，第三年免租金，履约保证金人民币1,692,000.00 元。2017年期末余额重分类至一年内到期的非流动资产。 截止至2019年12月31日，建臻精密尚未付清款项，且尚未明确何时付清，2018年12月31日，公司以长期应收款账面余 额与履约保证金的差额计提坏账准备，2019年回款情况未改善，双方已终止合作，以履约保证金与长期应收款冲抵。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 163 2）本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据 截止至2019年12月31日，建臻精密尚未付清款项，且尚未明确何时付清，双方已终止合作，信用风险显著增加且已经 发生信用减值。 （2）本报告期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）本报告期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 11、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 深圳明医 医疗科技 有限公司 269,492.49 3,466.83 272,959.32 大捷联集 团有限公 司 1,623,965.26 -106,908.45 1,517,056.81 苏州捷荣 模具科技 有限公司 400,000.00 -101,347.36 298,652.64 小计 1,893,457.75 400,000.00 -204,788.98 2,088,668.77 合计 1,893,457.75 400,000.00 -204,788.98 2,088,668.77 其他说明 1、苏州捷荣本期减资，注册资本从650万减至100万，随后本公司本期转让所持有苏州捷荣20%的股权给赵新杰，股权 转让完成后本公司占苏州捷荣股权比例40%，使用权益法核算。详见第十二节、八、合并范围的变更（二）处置子公司。 12、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 424,243,095.78 416,805,012.21 合计 424,243,095.78 416,805,012.21 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 164 （一）固定资产情况 单位： 元 项目 机器设备 电子设备及其他设 备 运输工具 房屋建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 597,633,632.53 175,150,544.66 6,647,687.59 7,224,480.03 786,656,344.81 2.本期增加金额 95,184,309.52 14,370,570.17 1,888,602.89 9,000.01 111,452,482.59 （1）购置 54,861,073.34 14,370,570.17 1,888,602.89 71,120,246.40 （2）在建工程 转入 40,323,236.18 40,323,236.18 （3）企业合并 增加 外币报表折算差额 9,000.01 9,000.01 3.本期减少金额 35,535,946.19 4,788,064.13 400,114.09 40,724,124.41 （1）处置或报 废 35,535,946.19 4,753,955.13 400,114.09 40,690,015.41 处置子公司 34,109.00 34,109.00 4.期末余额 657,281,995.86 184,733,050.70 8,136,176.39 7,233,480.04 857,384,702.99 二、累计折旧 1.期初余额 259,067,969.79 104,421,554.01 4,185,923.70 2,175,885.10 369,851,332.60 2.本期增加金额 51,935,679.41 28,145,591.31 745,813.82 666,168.33 81,493,252.87 （1）计提 51,935,679.41 28,145,591.31 745,813.82 666,168.33 81,493,252.87 3.本期减少金额 13,506,680.33 4,380,762.81 315,535.12 18,202,978.26 （1）处置或报 废 13,506,680.33 4,350,068.85 315,535.12 18,172,284.30 处置子公司 30,693.96 30,693.96 4.期末余额 297,496,968.87 128,186,382.51 4,616,202.40 2,842,053.43 433,141,607.21 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 165 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 359,785,026.99 56,546,668.19 3,519,973.99 4,391,426.61 424,243,095.78 2.期初账面价值 338,565,662.74 70,728,990.65 2,461,763.89 5,048,594.93 416,805,012.21 （二）本报告期无暂时闲置的固定资产情况 （三）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 163,034,493.92 58,510,321.81 104,524,172.11 电子设备及其他设备 5,185,297.78 3,336,116.24 1,849,181.54 合计 168,219,791.70 61,846,438.05 106,373,353.65 （四）本报告期无通过经营租赁租出的固定资产 （五）本报告期无未办妥产权证书的固定资产情况 （六）本报告期无固定资产清理 13、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 292,631,846.47 242,778,701.63 合计 292,631,846.47 242,778,701.63 （一）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂房装修工程 1,356,423.30 1,356,423.30 捷荣新星工业园 288,305,176.27 288,305,176.27 211,822,189.59 211,822,189.59 机器设备安装 30,956,512.04 30,956,512.04 重庆工业园土地 2,970,246.90 2,970,246.90 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 166 平整工程 合计 292,631,846.47 292,631,846.47 242,778,701.63 242,778,701.63 （二）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 捷荣新 星工业 园 309,931, 100.00 211,822, 189.59 76,482,9 86.68 288,305, 176.27 93.02% 93.02% 募股资 金、借款 机器设 备安装 30,956,5 12.04 9,366,72 4.14 40,323,2 36.18 0.00 募股资 金、自筹 重庆工 业园土 地平整 工程 6,940,30 0.00 2,970,24 6.90 2,970,24 6.90 42.80% 42.80% 自筹 厂房装 修工程 1,999,30 0.00 1,356,42 3.30 1,356,42 3.30 67.84% 67.84% 自筹 合计 318,870, 700.00 242,778, 701.63 90,176,3 81.02 40,323,2 36.18 292,631, 846.47 -- -- -- 14、无形资产 （一）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 148,048,132.08 13,782,684.29 161,830,816.37 2.本期增加金 额 3,501,000.00 881,124.02 4,382,124.02 （1）购置 3,501,000.00 881,124.02 4,382,124.02 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 167 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 151,549,132.08 14,663,808.31 166,212,940.39 二、累计摊销 1.期初余额 6,789,871.97 10,507,263.74 17,297,135.71 2.本期增加金 额 3,127,460.74 1,483,242.54 4,610,703.28 （1）计提 3,127,460.74 1,483,242.54 4,610,703.28 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 9,917,332.71 11,990,506.28 21,907,838.99 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 141,631,799.37 2,673,302.03 144,305,101.40 2.期初账面价 值 141,258,260.11 3,275,420.55 144,533,680.66 （二）本报告期无未办妥产权证书的土地使用权情况 15、长期待摊费用 单位： 元 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 168 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 厂房装修工程 6,003,994.82 5,577,113.40 2,424,905.16 9,156,203.06 空调建设工程 54,528.76 24,235.00 30,293.76 水电气安装工程 1,722,408.66 1,325,985.97 396,422.69 消防工程 94,830.14 21,511.91 73,318.23 模具费 20,062,642.29 31,652,995.84 13,695,418.87 38,020,219.26 其他 325,588.81 1,180,229.49 262,795.42 1,243,022.88 合计 28,263,993.48 38,410,338.73 17,754,852.33 48,919,479.88 其他说明 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （一）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 28,410,547.32 4,324,876.38 24,080,364.20 3,633,855.95 内部交易未实现利润 7,699,734.60 1,154,960.19 14,208,813.80 2,131,322.07 信用减值损失 32,302,083.82 4,950,494.03 38,466,117.69 6,177,125.04 股份支付费用 31,070,384.00 4,660,554.75 2,488,500.00 373,275.00 合计 99,482,749.74 15,090,885.35 79,243,795.69 12,315,578.06 （二）本报告期无未经抵销的递延所得税负债 （三）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 15,090,885.35 （四）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 82,015,140.09 50,590,406.50 信用减值损失 4,447.16 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 169 预计负债 20,908.15 合计 82,040,495.40 50,590,406.50 （五）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 1,800,854.96 2,994,307.69 2021 9,120,159.65 9,120,159.65 2022 9,208,251.22 9,208,251.22 2023 22,485,892.53 29,267,687.94 2024 39,399,981.73 合计 82,015,140.09 50,590,406.50 -- 17、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备款 52,999,828.24 52,999,828.24 66,546,247.54 66,546,247.54 预付投资款 20,000,000.00 20,000,000.00 预付工程款 17,264,221.67 17,264,221.67 合计 90,264,049.91 90,264,049.91 66,546,247.54 66,546,247.54 其他说明： （1）2019 年 12 月，公司和小墨热管理材料技术（深圳）有限公司、深圳中财华路投资管理有限公司、深圳市时代联线 科技经纪有限公司、共青城小墨投资合伙企业（有限合伙）、周绍鑫、深圳力合融通创业投资有限公司、共青城力合汇盈投 资管理合伙企业（有限合伙）以及安连仲拟签订增资协议，本公司拟认购小墨热管理材料技术（深圳）有限公司拟新增注册 资本 11.6152 万元，并于 2019 年 12 月支付首期增资价款人民币 500 万元。截至 2019 年 12 月 31 日，该增资事项尚未签订 正式交易文件，工商信息均未办理变更。2020 年 3 月 20 日，已完成工商信息变更。 （2）2017 年 8 月 18 日，公司与广东中科瑞龙科技发展有限公司签订《投资意向协议》，拟认购中科瑞龙拟增发的新增 注册资本，预付中科瑞龙 500.00 万元交易诚意金。 2017 年 9 月 21 日，公司与广州瑞峰新能源有限公司、广东赢时投资集团有限公司（原东莞添财贝实业投资有限公司） 签订《投资意向协议》，拟获取赢时公司持有的广州瑞峰 10%股权，预付投资意向金 1,000.00 万元。 2018 年 12 月 31 日，因各方暂未达成投资意向，原定意向金很可能于 2019 年协商后退回，故重分类至一年内到期的非 流动资产列报。各方经重新协商，于 2020 年 4 月重新签订投资协议，详见第十二节、十五.资产负债表日后事项，由于截至 2019 年 12 月 31 日，股权转让尚未完成，列报为其他非流动资产。2020 年 4 月 14 日，已完成工商信息登记变更。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 170 18、短期借款 （一）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 100,000,000.00 保证借款 30,375,630.64 信用借款 19,200,000.00 120,928,532.07 信用证贴现 25,453,329.20 合计 119,200,000.00 176,757,491.91 短期借款分类的说明： 2019年3月25日本公司与中国农业银行股份有限公司虎门支行签订流动资金借款合同，合同约定借款期限为1年，本公司为该 借款提供抵押担保，合同编号为最高额抵押担保44100620190002233，以建设用地使用权证号为东府国用（2007）第特7号土 地向农业银行虎门支行提供最高额一亿叁仟伍佰万元整抵押担保。 （二）本报告期无已逾期未偿还的短期借款情况 19、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 88,172,502.11 33,946,655.35 银行承兑汇票 168,057,905.14 105,430,162.86 信用证 209,570.92 37,701.54 合计 256,439,978.17 139,414,519.75 本期末已到期未支付的应付票据总额为 287,141.02 元。 20、应付账款 （一）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 793,552,322.58 717,366,430.34 1-2 年（含 2 年） 15,104,790.63 4,630,157.74 2-3 年（含 3 年） 644,407.87 258,155.19 3 年以上 87,483.16 5,357,470.60 合计 809,389,004.24 727,612,213.87 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 171 （二）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 欧姆龙自动化系统（杭州）有限公司 5,389,133.50 该项业务包含售后服务，因售后服务期 限未到，故未结算 江苏特兴通讯科技有限公司 2,125,544.61 因对方公司合同纠纷，法院裁定冻结该 公司对捷荣技术的债权，暂不支付。 深圳中塑化科技有限公司 1,916,762.71 订单尚未完结，因此暂未结算 合计 9,431,440.82 -- 其他说明： 21、预收款项 （一）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,373,383.66 2,368,527.64 1 年以上 808,111.68 723,015.09 合计 3,181,495.34 3,091,542.73 （二）本报告期无账龄超过 1 年的重要预收款项 22、应付职工薪酬 （一）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 44,494,548.59 552,478,341.30 553,959,265.36 43,013,624.53 二、离职后福利-设定提 存计划 31,787.44 37,571,783.23 37,549,450.43 54,120.24 合计 44,526,336.03 590,050,124.53 591,508,715.79 43,067,744.77 （二）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 172 1、工资、奖金、津贴和 补贴 43,563,477.13 510,888,500.65 512,455,105.70 41,996,872.08 2、职工福利费 363,847.66 23,762,135.59 23,914,284.26 211,698.99 3、社会保险费 17,527.14 8,899,624.91 8,902,940.25 14,211.80 其中：医疗保险费 15,655.14 6,397,310.17 6,401,591.26 11,374.05 工伤保险费 624.00 794,937.65 794,588.28 973.37 生育保险费 1,248.00 1,707,377.09 1,706,760.71 1,864.38 4、住房公积金 455,830.00 8,711,179.45 8,470,034.45 696,975.00 5、工会经费和职工教育 经费 93,866.66 216,900.70 216,900.70 93,866.66 合计 44,494,548.59 552,478,341.30 553,959,265.36 43,013,624.53 （三）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 30,597.56 36,129,566.38 36,108,383.38 51,780.56 2、失业保险费 1,189.88 1,442,216.85 1,441,067.05 2,339.68 合计 31,787.44 37,571,783.23 37,549,450.43 54,120.24 23、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 12,977,011.98 14,548,729.99 企业所得税 4,248,012.79 1,289,828.68 个人所得税 900,862.82 458,655.54 城市维护建设税 459,665.31 431,329.75 教育费附加 408,547.92 392,600.89 印花税 240,972.39 146,468.70 其他 271,741.53 13,010.73 合计 19,506,814.74 17,280,624.28 24、其他应付款 单位： 元 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 173 项目 期末余额 期初余额 应付利息 108,885.88 其他应付款 73,084,946.42 68,625,822.06 合计 73,084,946.42 68,734,707.94 （一）本报告期无应付利息 （二）其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证金及押金 234,000.00 1,834,000.00 代扣代缴 891,469.48 298,046.40 日常费用 19,568,595.56 13,416,845.70 限制性股票回购义务 51,880,108.00 51,880,108.00 押金 11,500.00 11,500.00 其他 499,273.38 1,185,321.96 合计 73,084,946.42 68,625,822.06 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 限制性股票回购义务 51,880,108.00 未达到解锁条件 合计 51,880,108.00 -- 其他说明 25、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 79,073,107.67 76,044,664.00 合计 79,073,107.67 76,044,664.00 其他说明： 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 174 26、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 17,498,242.36 89,556,505.29 合计 17,498,242.36 89,556,505.29 注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 96,571,350.03 165,601,169.29 减：一年内到期的长期应付款 79,073,107.67 76,044,664.00 合计 17,498,242.36 89,556,505.29 （2）本报告期无专项应付款 27、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 20,908.15 第十二节、十四、2.或有事项 合计 20,908.15 -- 28、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 52,518,551.00 6,421,343.07 46,097,207.93 详见表 1 未实现售后租回损 益(融资租赁) 1,073,256.32 396,055.08 677,201.24 售后回租资产售价 与资产账面价值的 差额 合计 1,073,256.32 52,518,551.00 6,817,398.15 46,774,409.17 -- （一）涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入 本期计入其 本期冲减成 其他变动 期末余额 与资产相关/ 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 175 金额 营业外收 入金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关 重庆创新经 济走廊产业 扶持资金 52,518,551.00 6,421,343.07 46,097,207.93 与收益相关 52,518,551.00 6,421,343.07 46,097,207.93 说明：2019年9月24日收到重庆创新经济走廊产业扶持资金52,518,551.00元，2019年度使用补助资金支付生产性支出 6,421,343.07元。 29、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 240,000,000.00 11,477,900.00 11,477,900.00 251,477,900.00 其他说明： 2018年12月12日，公司2018年第三次临时股东大会决议审议通过了《关于<2018 年限制性股票激励计划（草案）>及其 摘要的议案》，向激励对象授予的限制性股票。立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 1 月 25 日出具了立信 中联验字[2019]D-0002 号验资报告，对公司截至 2019 年 1 月 25 日止新增注册资本及股本情况进行了审验，审验结果如下： 截至 2019 年 1 月 25 日止，公司已收到蔡慧等 142 位股东缴纳的新增注册资本（股本）合计人民币 11,477,900.00 元，其 中 10 人放弃本次股权激励。各股东以货币资金出资 51,880,108.00 元，其中: 增加股本 11,477,900.00 元，增加资本公积 40,402,208.00 元。 30、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 500,642,442.46 38,802,399.56 539,444,842.02 其他资本公积 2,488,500.00 28,581,865.00 31,070,365.00 合计 503,130,942.46 67,384,264.56 570,515,207.02 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 1、受让东莞菱锐持有东莞智荣45%股权 2019年3月26日，公司与东莞智荣原股东邓三军签订股东转让出资协议，公司以0元受让少数股东持有的东莞智荣45% 股权。本期交易完成后，本公司持有东莞智荣机械有限公司100%股权。公司按购买少数股权新取得的长期股权投资与按照 新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调减资本公积（股本溢价） 1,599,808.44元。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 176 2、限制性股票 2018年12月12日，公司2018年第三次临时股东大会决议审议通过了《关于<2018 年限制性股票激励计划（草案）>及其 摘要的议案》，拟向激励对象授予的限制性股票。立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 1 月 25 日出具了立 信中联验字[2019]D-0002 号验资报告，对公司截至 2019 年 1 月 25 日止新增注册资本及股本情况进行了审验，审验结果如 下：截至 2019 年 1 月 25 日止，公司已收到蔡慧等 142 位股东缴纳的新增注册资本（股本）合计人民币 11,477,900.00 元， 其中 10 人放弃本次股权激励。各股东以货币资金出资 51,880,108.00 元，其中: 增加股本 11,477,900.00 元，增加资本公积 40,402,208.00 元。详见第十二节、十三股份支付。 3、本期新增股份支付28,581,865.00元，详见第十二节、十三股份支付。 31、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限制性股份支付 51,880,108.00 51,880,108.00 合计 51,880,108.00 51,880,108.00 库存股情况说明： 2018年12月12日，公司2018年第三次临时股东大会决议审议通过了《关于<2018 年限制性股票激励计划（草案）>及其 摘要的议案》，授予日当天就回购义务确认库存股和其他应付款，影响金额为51,880,108.00元。 32、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所 得税 费用 税后归属于 母公司 税后归 属于少 数股东 二、将重分类进损益的其 他综合收益 4,409,085.73 2,512,904.10 2,512,904.10 6,921,989.83 外币财务报表折 算差额 4,409,085.73 2,512,904.10 2,512,904.10 6,921,989.83 其他综合收益合计 4,409,085.73 2,512,904.10 2,512,904.10 6,921,989.83 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 177 33、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 34,267,763.28 2,678,866.63 36,946,629.91 合计 34,267,763.28 2,678,866.63 36,946,629.91 34、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 436,579,752.09 420,494,752.55 调整后期初未分配利润 436,579,752.09 420,494,752.55 加：本期归属于母公司所有者的净利润 56,280,694.37 29,327,765.62 减：提取法定盈余公积 2,678,866.63 1,242,766.08 应付普通股股利 6,286,947.50 12,000,000.00 期末未分配利润 483,894,632.33 436,579,752.09 35、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,765,264,320.37 2,359,831,295.85 2,194,774,144.56 1,852,435,331.67 其他业务 13,720,033.18 1,477,584.23 8,177,568.01 3,985,413.94 合计 2,778,984,353.55 2,361,308,880.08 2,202,951,712.57 1,856,420,745.61 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 36、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 5,403,870.23 4,376,250.64 教育费附加 5,194,110.47 4,105,894.76 其他 2,136,503.88 1,965,072.78 合计 12,734,484.58 10,447,218.18 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 178 37、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 10,591,387.67 6,529,174.01 招待费 5,852,588.67 6,450,038.98 工资 6,427,889.95 4,644,187.48 差旅费 2,416,514.38 3,045,217.17 市场开拓费 1,254,167.09 1,043,080.61 索赔扣款 1,669,907.18 1,414,878.50 职工福利费 332,319.93 508,323.63 其他 4,388,144.93 3,125,301.48 合计 32,932,919.80 26,760,201.86 38、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资 86,123,022.43 79,806,055.27 租赁物管费 13,835,011.39 12,765,823.22 清洁费 15,571,117.07 8,587,311.74 折旧 7,549,502.71 8,396,372.86 中介费 7,663,177.51 7,922,660.82 社保费 7,542,236.96 6,602,485.88 职工福利费 4,815,945.33 6,199,914.00 无形资产摊销 5,104,596.97 5,400,990.09 水电费 1,268,872.89 4,690,078.94 差旅费 4,604,004.71 3,755,021.00 办公费 4,957,099.53 3,560,389.11 招待费 3,728,796.50 3,102,835.95 物料消耗 3,353,553.85 2,811,718.96 车辆费 2,683,835.50 2,486,370.71 土地使用费 1,685,818.80 1,685,818.80 股份支付费用 28,581,865.00 2,488,500.00 工会经费 13,233.68 8,109.96 其他 22,938,022.15 15,198,305.62 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 179 合计 222,019,712.98 175,468,762.93 39、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资 30,773,260.17 32,985,821.67 物料消耗 51,218,259.13 31,825,117.49 折旧及摊销 2,049,819.72 2,751,429.13 租赁费 698,564.03 703,797.17 水电费 322,178.32 430,920.42 其他 4,065,000.02 2,530,399.73 合计 89,127,081.39 71,227,485.61 40、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 16,468,878.59 14,020,196.65 减：利息收入 2,571,147.99 3,315,328.01 汇兑损益 -1,237,657.40 -1,061,533.28 其他 4,989,711.88 2,979,018.06 合计 17,649,785.08 12,622,353.42 41、 其他收益 1.其他收益明细情况 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 6,716,343.07 4,503,752.00 三代手续费返还 25,629.80 19,304.43 合计 6,741,972.87 4,523,056.43 2.计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 机器换人项目 53,652.00 与资产相关 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 180 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 东莞市财政局代发补贴 52,900.00 与收益相关 2017 年企业研究开发升级财政补助款 2,002,100.00 与收益相关 2018 年长安镇推动科技创新资助资金 18,000.00 与收益相关 "倍增计划"专项资金 795,000.00 与收益相关 2018 年长安镇推动科技创新资助资金 81,100.00 与收益相关 东莞市经济和信息化局机器换人第四批款 1,300,000.00 与收益相关 东莞市科技局创新平台发展资助专项资金 100,000.00 与收益相关 东莞市就业管理办公室补助 1,000.00 与收益相关 东莞市环保产业促进中心"东莞指数"测试项 目款 100,000.00 与收益相关 2018 中小开拓资金 20,000.00 与收益相关 东莞市工业和信息化局/18 年东莞能管中心 建设项目第三批验收结果奖励 100,000.00 与收益相关 长安政府工信科技局代发补贴 70,000.00 与收益相关 长安人民政府代发工资（获"三建"达标企业） 10,000.00 与收益相关 东莞市监局拨付 18 年发明专利项目补助资 金 15,000.00 与收益相关 2019 年"一镇一品"产业人才培训补贴经费 80,000.00 与收益相关 重庆创新经济走廊产业扶持资金 6,421,343.07 与收益相关 合计 6,716,343.07 4,503,752.00 42、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -204,788.98 -107,688.00 处置长期股权投资产生的投资收益 -142,167.27 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得 -284,334.51 债务重组 68,349.77 合计 -562,940.99 -107,688.00 43、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 5,370,486.71 合计 5,370,486.71 0.00 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 181 44、资产减值损失 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -11,400,797.16 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -11,693,718.55 -10,882,739.10 合计 -11,693,718.55 -22,283,536.26 45、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -1,559.75 9,388.29 合计 -1,559.75 9,388.29 46、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 债务重组利得 543,018.25 与日常活动无关的政府补助 163,329.02 148,731.82 163,329.02 其他 713,113.13 75,035.01 713,113.13 合计 876,442.15 766,785.08 876,442.15 （1）计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 稳岗补助 社会保险基 金管理局 补助 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 否 否 163,329.02 148,731.82 与收益相关 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 182 助 47、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 罚款损失 103,000.00 103,000.00 非流动资产毁损报废损失 368,030.16 1,369,734.14 368,030.16 其他 124,428.40 3,997,485.07 124,428.40 合计 595,458.56 5,367,219.21 595,458.56 48、所得税费用 （一）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 8,339,242.99 6,012,615.73 递延所得税费用 -2,801,088.52 -4,002,500.15 合计 5,538,154.47 2,010,115.58 （二）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 43,346,713.51 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,502,007.03 子公司适用不同税率的影响 -1,521,453.98 调整以前期间所得税的影响 -252,638.97 非应税收入的影响 366,198.58 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,449,134.45 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,874,466.77 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 10,013,495.16 本期纳税调减影响（研发加计扣除、残疾人工资等） -10,144,121.01 所得税费用 5,538,154.47 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 183 49、其他综合收益 详见附注 32。 50、现金流量表项目 （一）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 52,992,745.35 4,880,805.60 员工备用金 8,188,077.18 8,634,034.73 利息收入 2,561,606.97 3,014,933.10 押金 923,579.67 7,763,599.69 往来款项 267,843.31 996,871.51 增值税留抵税款 85,908.31 20,234,995.04 解冻资金款 2,348,546.30 其他 895,005.74 518,009.33 合计 68,263,312.83 46,043,249.00 （二）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 日常费用 123,359,422.30 128,854,402.93 员工借款 2,465,638.96 1,537,654.50 押金 918,811.83 550,391.02 往来款项 2,935,057.84 1,637,661.03 其他 1,624,155.86 3,622,782.24 合计 131,303,086.79 136,202,891.72 （三）本报告期无收到的其他与投资活动有关的现金 （四）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置苏州捷荣 3,581,317.05 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 184 企业间资金拆借 720,000.00 合计 4,301,317.05 （五）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 信用证保证金 91,043.90 银行承兑汇票保证金 4,309,821.27 10,064,359.08 售后回租 121,830,140.00 合计 4,309,821.27 131,985,542.98 （六）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 信用证保证金 4,146,176.50 银行承兑汇票保证金 11,815,077.37 保函保证金 2,050,000.00 融资租赁 88,742,810.13 54,741,786.24 企业间借款 3,309,821.27 合计 104,704,064.00 60,101,607.51 51、现金流量表补充资料 （一）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 37,808,559.05 25,535,615.71 加：资产减值准备 6,323,231.84 22,283,536.26 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 81,493,252.87 74,852,924.07 无形资产摊销 4,610,703.28 5,724,891.94 长期待摊费用摊销 17,754,852.33 11,322,622.27 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,559.75 -9,388.29 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 185 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 1,369,734.14 财务费用（收益以“－”号填列） 12,871,080.61 14,020,196.65 投资损失（收益以“－”号填列） 562,940.99 107,688.00 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -2,775,307.29 -3,519,942.52 存货的减少（增加以“－”号填列） -47,789,969.64 -93,248,026.51 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -62,722,410.57 -255,144,703.62 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 244,070,742.14 396,509,882.12 其他 2,488,500.00 经营活动产生的现金流量净额 292,209,235.36 202,293,530.22 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 225,271,512.17 198,893,494.03 减：现金的期初余额 198,893,494.03 342,952,071.98 现金及现金等价物净增加额 26,378,018.14 -144,058,577.95 （二）本报告期无支付的取得子公司的现金净额 （三）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 200,000.00 其中： -- 苏州捷荣模具科技有限公司 200,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,581,317.05 其中： -- 苏州捷荣模具科技有限公司 3,581,317.05 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 -3,381,317.05 其他说明： 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 186 （四）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 225,271,512.17 198,893,494.03 其中：库存现金 380,166.37 233,034.79 可随时用于支付的银行存款 224,891,345.80 198,660,459.24 三、期末现金及现金等价物余额 225,271,512.17 198,893,494.03 其他说明： 52、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 53、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 41,198,585.68 保证金及受限定期存款 应收票据 66,952,108.45 质押用于开具银行承兑汇票 无形资产 21,824,574.21 抵押借款 合计 129,975,268.34 -- 其他说明： 54、外币货币性项目 （一）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 12,038,784.02 6.9762 83,984,965.08 港元 5,140,766.56 0.8958 4,605,098.68 日元 11,666,662.00 0.0641 747,833.03 欧元 331,666.68 7.8155 2,592,140.94 韩元 1,018,802,968.00 0.0060 6,112,817.81 越南盾 4,191,005,941.00 0.0003 1,257,301.78 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 187 应收账款 -- -- 其中：美元 18,399,770.05 6.9762 128,360,475.81 港币 3,671,357.49 0.8958 3,288,802.04 韩元 328,350.00 0.0060 1,970.10 越南盾 8,688,319,379.00 0.0003 2,606,495.81 其他应收款 其中：美元 0.00 6.9762 0.00 港币 359,268.55 0.8958 321,832.77 韩元 28,102,000.00 0.0060 168,612.00 越南盾 4,993,106,108.00 0.0003 1,497,931.83 应付账款 其中：美元 3,632,211.43 6.9762 25,339,033.41 港币 161,022.87 0.8958 144,244.29 日元 9,996,000.00 0.0641 640,743.60 韩元 10,310,850.00 0.0060 61,865.10 越南盾 52,590,997,908.00 0.0003 15,777,299.37 其他应付款 其中：美元 0.00 6.9762 0.00 港币 162,160.00 0.8958 145,262.93 韩元 11,461,539.00 0.0060 68,769.23 越南盾 101,546,148.00 0.0003 30,463.84 长期应付款(含一年内到期) 其中：美元 6.9762 港币 2,486,304.00 0.8958 2,227,231.12 （二）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 重要的境外经营实体有香港捷荣、韩国捷荣和越南捷荣，境外主要经营地为香港、韩国、越南，记账本位币分别为港 币、韩元和越南盾，使用当地货币作为记账本位币。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 188 55、政府补助 （一）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 计入递延收益的政府补助 52,518,551.00 详见第十二节、七、28.递延收 益 6,421,343.07 计入其他收益的政府补助 295,000.0 不含从递延收益中摊销转入 其他收益的政府补助，详见第 十二节、七、41.其他收益 295,000.0 计入营业外收入的政府补助 163,329.02 详见第十二节、七、46.营业外 收入 163,329.02 合计 52,976,880.02 6,879,672.09 （二）本报告期无政府补助退回情况 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （一）本报告期无发生的非同一控制下企业合并 （二）本报告期无合并成本及商誉 （三）本报告期无被购买方于购买日可辨认资产、负债 （四）本报告期无购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （五）本报告期无购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的 相关说明 2、处置子公司 （一）是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 丧失控 制权时 处置价 款与处 丧失控 制权之 丧失控 制权之 丧失控 制权之 按照公 允价值 丧失控 制权之 与原子 公司股 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 189 时点 点的确 定依据 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 日剩余 股权的 比例 日剩余 股权的 账面价 值 日剩余 股权的 公允价 值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 苏州捷 荣模具 科技有 限公司 200,000. 00 20.00% 现金转 让 2019 年 04 月 03 日 工商变 更登记 -426,501 .78 40.00% 684,334. 51 400,000. 00 -284,334 .51 股权处 置价款 （2）是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 （3）其他原因的合并范围变动 1、本期东莞捷荣模具制造工业有限公司新设全资子公司东莞捷荣精密技术有限公司。 2、本期注销捷荣模具工业（香港）有限公司之子公司 CHITWING JAPAN CO.,LTD（日本捷荣）。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （一）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 东莞捷荣模具制造工 业有限公司（以下简称 "模具制造"） 广东东莞 广东东莞 制造业 100.00% 新设 深圳市捷荣光电科技 有限公司（以下简称" 捷荣光电"） 广东深圳 广东深圳 制造业 51.00% 新设 捷荣模具工业（香港） 有限公司（以下简称" 香港捷荣"） 香港 香港 一般贸易 100.00% 新设 ChitwingKoreaCorp.Li mited（以下简称"韩国 捷荣"） 韩国 韩国 一般贸易、咨询 100.00% 新设 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 190 捷耀精密五金（深圳） 有限公司（以下简称" 捷耀五金"） 广东深圳 广东深圳 制造业 100.00% 同一控制下并购 CHITWINGVIETNAM CO.,LTD（以下简称" 越南捷荣"） 越南 越南 制造业 100.00% 新设 合荣资本有限公司（以 下简称"合荣资本"） 香港 香港 投资管理 100.00% 新设 上海捷镕模具技术有 限公司（以下简称"上海 捷镕"） 上海 上海 技术开发、一般 贸易 100.00% 新设 重庆捷荣四联光电有 限公司（以下简称"重庆 捷荣"） 重庆 重庆 制造业 60.00% 新设 东莞智荣机械有限公 司（以下简称"东莞智荣 "） 东莞 东莞 制造业 85．00% 15．00% 新设 重庆捷荣汇盈精密制 造有限公司（以下简称 "重庆汇盈"） 重庆 重庆 制造业 100.00% 新设 东莞捷荣精密技术有 限公司（以下简称"捷荣 精密"） 东莞 东莞 制造业 100.00% 新设 （二）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 捷荣光电 49.00% -18,479,737.55 -17,323,123.26 重庆捷荣 40.00% 18,876.13 4,109,904.09 （三）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 捷荣光 电 26,212,785 .34 8,228,499. 76 34,441,285 .10 79,409,400 .16 20,908.15 79,430,308 .31 142,809,39 8.85 7,261,114. 75 150,070,51 3.60 159,795,78 6.70 159,795,78 6.70 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 191 重庆捷 荣 14,989,395 .75 3,610,851. 30 18,600,247 .05 8,325,486. 82 8,325,486. 82 12,264,738 .30 3,467,017. 19 15,731,755 .49 5,504,185. 59 5,504,185. 59 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 捷荣光电 66,164,164.83 -37,713,750.11 -37,713,750.11 -5,120,338.42 185,742,655.36 -2,639,562.68 -2,639,562.68 13,343,318.27 重庆捷荣 9,414,946.31 47,190.33 47,190.33 7,385.42 9,027,426.73 926,643.81 926,643.81 -4,934,590.89 （四）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （五）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （一）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 2019年3月26日，公司与东莞智荣原股东邓三军签订股东转让出资协议，公司以0元受让少数股东持有的东莞智荣45% 股权。本期交易完成后，本公司持有东莞智荣机械有限公司100%股权。公司按购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新 增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调减资本公积（股本溢价） 1,599,808.44元。 （二）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -1,599,808.44 差额 -1,599,808.44 其中：调整资本公积 -1,599,808.44 3、在合营安排或联营企业中的权益 （一）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 深圳明医医疗科 技有限公司 广东深圳 广东深圳 医疗器械的研发 与销售 33.00% 权益法 大捷联集团有限 香港 香港 投资管理 40.00% 权益法 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 192 公司 苏州捷荣模具科 技有限公司 江苏苏州 江苏苏州 一般贸易 40.00% 权益法 （二）本报告期无重要合营企业的主要财务信息 （三）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 明医医疗 大捷联集团 苏州捷荣 明医医疗 大捷联集团 苏州捷荣 流动资产 854,121.49 6,311,628.42 3,504,569.55 1,021,476.29 17,015,142.49 非流动资产 28,352.71 2,275.40 3,917.39 资产合计 882,474.20 6,311,628.42 3,506,844.95 1,025,393.68 17,015,142.49 流动负债 71,169.82 717,712.71 2,049,377.06 224,594.86 12,792,750.86 非流动负债 628,171.30 负债合计 71,169.82 1,345,884.01 2,049,377.06 224,594.86 12,792,750.86 归属于母公司股 东权益 811,304.38 4,018,825.86 1,457,467.89 800,798.82 4,222,391.63 按持股比例计算 的净资产份额 267,730.45 1,607,530.34 582,987.16 264,263.61 1,688,956.65 --其他 5,228.87 -90,473.53 -284,334.52 5,228.88 -163,143.48 对联营企业权益 投资的账面价值 272,959.32 1,517,056.81 298,652.64 269,492.49 1,525,813.17 营业收入 470,536.99 10,776,981.48 2,271,162.25 345,000.00 26,736,537.57 净利润 10,505.56 -267,271.43 -758,570.62 -128,040.18 153,723.30 综合收益总额 10,505.56 -267,271.43 -758,570.62 -128,040.18 153,723.30 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 193 （四）本报告期无不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 （五）本报告期无合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （六）本报告期无合营企业或联营企业发生的超额亏损 （七）本报告期无与合营企业投资相关的未确认承诺 （八）本报告期无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、本报告期无重要的共同经营 5、本报告期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风 险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管 理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情 况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了 市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管 理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其 他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审 核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管 理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断 监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能 性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及 收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公 司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的 预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为 资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高 信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金 融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款 和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 194 史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国 家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的 财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2019 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收票据 217,716,680.07 887,780.82 应收账款 449,016,388.52 22,765,810.88 应收款项融资 52,568,847.53 0.00 其他应收款 42,284,864.44 8,653,388.04 合计 761,586,780.56 32,306,979.74 本公司的主要客户为知名手机生产厂商等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用 风险。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 67.20% (2018 年：66.23%)。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企 业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期 的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金 的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票 据相关的义务提供支持。截止 2019 年 12 月 31 日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 12,000.00 万元， 其中：已使用授信金额为 11,920.00 万元。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下： 项目 期末余额 即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 非衍生金融负债 短期借款 119,200,000.00 119,200,000.00 应付票据 256,439,978.17 256,439,978.17 应付账款 809,389,004.24 809,389,004.24 其他应付款 20,620,977.05 52,285,233.51 167,235.86 11,500.00 73,084,946.42 长期应付款 79,073,107.67 17,212,643.26 285,599.10 96,571,350.03 合计 1,284,723,067.13 69,497,876.77 452,834.96 11,500.00 1,354,685,278.86 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币 资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资 产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会通过开展外汇套期保值业务来达到规避汇率风险的 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 195 目的。 （1）本年度公司拟开展外汇套期保值业务的计划：根据公司的进口采购金额、出口销售额及市场汇率、利率条件，公 司及全资子公司开展的外汇套期保值业务滚存余额不超过 8000 万等值美元，各项业务可以在上述额度内循环开展，并且， 净卖出滚存余额不超过 6000 万等值美元以及利率互换滚存余额不超过 3000 万等值美元。 （2）截止 2019 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 港币项目 其他项目 合计 外币金融资产： 货币资金 83,984,965.08 4,605,098.68 10,710,093.56 99,300,157.32 应收账款 128,360,475.81 3,288,802.04 2,608,465.91 134,257,743.76 其他应收款 321,832.77 1,666,543.83 1,988,376.60 小计 212,345,440.89 8,215,733.48 14,985,103.30 235,546,277.68 外币金融负债： 短期借款 应付账款 25,339,033.41 144,244.29 16,479,908.07 41,963,185.77 其他应付款 145,262.93 99,233.08 244,496.01 长期应付款 2,227,231.12 2,227,231.12 小计 25,339,033.41 2,516,738.34 16,579,141.15 44,434,912.90 截止 2019 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元及港币金融资产和美元及港币金融负债，如果人民币对美元及港币升值 或贬值 1%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润分别约 1,870, 064.07 元、56,989.95 元。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债 使本公司面临公允价值利率风险。本公司使用固定利率借款。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 应收款项融资 52,568,847.53 52,568,847.53 持续以公允价值计量的 资产总额 52,568,847.53 52,568,847.53 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 196 2. 以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2019 年 12 月 31 日的账面价值。公允价值整体归 类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除 报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场 验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 3.持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司以背书转让的方式管理的应收票据为主，因此其公允价值与账面价值无重大差异 4.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债、在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十二、关联方及关联交易 1.本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 捷荣科技集团有限 公司 香港 贸易公司 HKD20 万元 50.10% 50.10% （一） 本企业的母公司情况的说明 母公司持股比例变动详见第十二节 “三、公司基本情况” （二） 本企业最终控制方是赵晓群 2.本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见第十二节、九（1）在子公司中的权益。 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 197 3.本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见第十二节、九（3）在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 深圳明医医疗科技有限公司 联营企业 大捷联集团有限公司 联营企业 苏州捷荣模具科技有限公司 联营企业 其他说明 4.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 捷荣科技集团有限公司 本公司第一大股东 捷荣汇盈投资管理（香港）有限公司 本公司第二大股东 深圳长城开发科技股份有限公司 本公司第三大股东 中国电子信息产业集团有限公司 本公司第三大股东之关联公司 中国长城科技集团股份有限公司 中国电子信息产业集团有限公司之关联公司 重庆四联光电科技有限公司 重庆捷荣的第二大股东 其他说明 5、关联交易情况 （一）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 重庆四联光电科技 有限公司 采购原材料 125,476.18 360,000.00 否 430,311.02 合计 125,476.18 430,311.02 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 深圳长城开发科技股份有限公 司 销售手机结构精密件、手机 电脑配件 1,220,623.12 837,843.39 重庆四联光电科技有限公司 销售手机结构精密件 13,996.47 1,266,266.01 捷荣科技集团有限公司 销售宝石产品、手机电脑配 0.00 616,946.88 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 198 件 深圳明医医疗科技有限公司 销售医疗器械配件 229,994.49 138,434.49 苏州捷荣模具科技有限公司 销售连接器 2,183,602.99 合计 3,648,217.07 2,859,490.77 （二）本报告期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （三）关联租赁情况 （1）本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 深圳长城开发科技股份有限 公司 办公楼 5,760.00 23,040.00 重庆四联光电科技有限公司 生产场地及设备 3,654,988.09 3,849,719.76 中国电子信息产业集团有限 公司、中国长城科技集团股份 有限公司 办公楼 1,824,696.00 1,790,714.25 合计 5,485,444.09 5,663,474.01 （四）关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 赵晓群 HKD73,000,000.00 2017 年 11 月 03 日 2019 年 12 月 31 日 是 捷荣科技集团 无限制 2017 年 11 月 03 日 2019 年 12 月 31 日 是 东莞捷荣技术股份有限 公司 HKD 73,000,000.00 2018 年 11 月 09 日 2019 年 12 月 31 日 是 东莞捷荣技术股份有限 公司 HKD 53,000,000.00 2019 年 11 月 1 日 2020 年 12 月 31 日 否 关联担保情况说明 2017年11月03日，中国银行（香港）有限公司与本公司之子公司香港捷荣签订了编号为 L/CCA/209/17/100574-00/F/8845961的《授信协议》，授予香港捷荣港币7,300万元的授信额度，本公司、捷荣科技集团有限 公司以及赵晓群为该授信提供担保，担保金额为分别为港币7,300万元及其相关利息与费用、无限额和港币7,300万元。 2018年11月09日，中国银行（香港）有限公司与本公司之子公司香港捷荣签订了编号为 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 199 L/CCA/209/18/100079-00/F/8835365的《授信协议》，授予香港捷荣港币7,300万元的授信额度，本公司为该授信提供担保， 担保金额为港币7,300万元及其相关利息与费用。 2019年11月1日，中国银行（香港）有限公司与本公司之子公司香港捷荣签订了编号为L/CCA/209/19/100417-00/F/8843209 的《授信协议》，授予香港捷荣港币5,300万元的授信额度，本公司为该授信提供担保，担保金额为港币5,300万元及其相关 利息与费用。 （五）本报告期无关联方资金拆借 （六）本报告期无关联方资产转让、债务重组情况 （七）本报告期无其他关联交易 6、关键管理人员报酬 单位： 万元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 697.84 571.99 7、关联方应收应付款项 （一）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 深圳长城开发科技 股份有限公司 102,633.32 5,131.67 74,765.34 3,738.27 重庆四联光电科技 有限公司 15,816.00 790.80 捷荣科技集团有限 公司 377,241.34 37,724.13 402,332.10 20,116.61 苏州捷荣模具科技 有限公司 2,169,487.15 108,474.36 其他应收款 中国电子信息产业 集团有限公司 267,101.50 232,888.45 267,101.50 230,987.73 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 200 （二）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 重庆四联光电科技有限公司 53,537.06 124,071.56 其他应付款 重庆四联光电科技有限公司 4,995,352.95 165,324.71 预收款项 深圳明医医疗科技有限公司 4,999.99 14,315.99 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 51,880,108.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 2、以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法：限制性股票的公允价值＝授予日公允价值－授予价格，授予日股票价格为每股 8.98 元，授予价格每股 4.52 元，每一期每股权益工具公允价值分别为 4.46 元。 三个限售期内可解除限售数量占获授权益数量比例分别为 30%、30%、40%，授予限制性股票数量为 1,147.79 万股，每 期限制性股票份数分别为 344.34 万、344.34 万、459.12 万，2018 年-2021 年费用摊销情况如下表列示： 单位：万元 摊销总费用 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 5,119.14 248.85 2,858.19 1,386.43 625.67 单位： 元 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 31,070,365.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 28,581,865.00 其他说明 公司于2018 年 12月 11 日召开 2018 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于<2018 年限制性股票激励计划（草案）> 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 201 及其摘要的议案》及相关议案，于 2018 年 12 月 12日召开第二届董事第十三次会议，审议通过了《关于向 2018 年限制性 股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。 本激励计划拟向激励对象授予的限制性股票为1200万股，涉及的标的股票种类为人民币 A 股普通股，约占本激励计划 签署时公司股本总额 24,000 万股的 5%，授予价格每股4.52元，授予日为2018年12月12日。 本次激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不 超过48个月。限制性股票授予后即行锁定。公司授予的限制性股票的解锁限售时间安排如下表所示： 解除限售安排 解除限售时间 可解除限售数量占获 授权益数量比例 限制性股票第一个解除限售期 自限制性股票股权登记完成之日起12个月后的首个交 易日起止限制性股票股权登记完成之日起24个月内的 最后一个交易日当日止 30% 限制性股票第二个解除限售期 自限制性股票股权登记完成之日起24个月后的首个交 易日起止限制性股票股权登记完成之日起36个月内的 最后一个交易日当日止 30% 限制性股票第三个解除限售期 自限制性股票股权登记完成之日起36个月后的首个交 易日起止限制性股票股权登记完成之日起48个月内的 最后一个交易日当日止 40% 若当期解除限售条件未达成，则公司按照本计划的规定回购当年度可解除限售的限制性股票并注销。 在确定授予日后的资金缴纳、股份登记过程中，10 名激励对象因个人原因放弃认购公司拟向其授予的限制性股票。因 此本计划授予激励对象人数由 152名调整至 142 名，授予的限制性股票数量由 1,200.00 万股调整为 1,147.79 万股。 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 1 月 25 日出具了立信中联验字[2019]D-0002 号验资报告，对公 司截至 2019 年 1 月 25 日止新增注册资本及股本情况进行了审验，审验结果如下：截至 2019 年 1 月 25 日止，贵公司已 收到蔡慧等 142 位股东缴纳的新增注册资本（股本）合计人民币 11,477,900.00 元（大写：壹仟壹佰肆拾柒万柒仟玖佰元整）， 其中 10 人放弃本次股权激励。各股东以货币资金出资 51,880,108.00 元，其中: 增加股本 11,477,900.00 元，增加资本公积 40,402,208.00 元。 3、本报告期无以现金结算的股份支付情况 4、本报告期无股份支付的修改、终止情况 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 202 （一）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 于2019年12月31日（T），本公司及子公司就生产经营租赁用房等项目之不可撤销经营租赁所需于下列期间承担款项如 下： 剩余租赁期 最低租赁付款额 T+1期 28,116,821.00 T+2期 18,706,551.12 T+3期 12,332,567.48 T+3期以后 10,492,685.28 合计 69,648,624.88 于2019年12月31日（T），本公司及子公司就融资租赁所需于下列期间承担款项如下： 剩余租赁期 最低租赁付款额 T+1期 83,312,963.62 T+2期 17,706,441.77 T+3期 287,000.00 合计 101,306,405.39 公司与中远海运租赁有限公司（以下简称“中远海运 ”）签署三份《融资租赁协议》，交易金额计人民币39,277,012.08 元。租赁期限为36个月。交易方式：中远海运按公司选择与要求购买相关设备后直接租赁给公司，公司根据合同约定支付中 远海运首付款、租赁服务费、保证金、残值转让费、并分期支付融资本金及利息。租赁物所有权：在公司清偿该合同债务之 前由中远海运保留，在租金与残值转让费付清之时转移给公司。 公司与海尔融资租赁（中国）有限公司（以下简称“海尔租赁 ”）签署十三份《融资租赁协议》并和销售商布勒（中国） 机械制造有限公司、牧野机床（中国）有限公司、东莞智荣机械有限公司、广东大群数控机床有限公司、东莞市宝华数控科 技有限公司、昆山允可精密工业技术有限公司、广东遂联智能装备制造有限公司、东莞市菱锐机械有限公司、广东天行技术 有限公司分别签订了《三方采购合同》，累计交易金额计人民币 146,967,801.24 元。租赁期限为36个月。交易方式：海尔 租赁按公司选择与要求购买相关设备后直接租赁给公司，公司根据合同约定支付海尔租赁首付款、租赁服务费、并分期支付 融资本金及利息。租赁物所有权：出租人海尔租赁为租赁物的所有权人。以上交易由全资子公司东莞捷荣模具制造工业有限 公司及捷耀精密五金（深圳）有限公司提供连带责任担保。 公司与三井住友融资租赁（香港）有限公司（以下简称“三井住友”）签订一份《租约交易细则》及《买卖合同书》， 交易金额131,737,640日元。租赁期限为36个月。交易方式：三井住友按公司选择与要求购买相关设备后，再以分期收款方式 销售给公司，公司按合同约定分期支付三井住友融资本金及利息，付款币种按双方约定的汇率换算成港币支付。租赁物所有 权：标的物的所有权在公司清偿该合同债务之前由三井住友保留，在买卖价款付清之时转移给公司。 公司与平安国际融资租赁有限公司（以下简称“平安国际 ”）签署两份《融资租赁协议》，交易金额计人民币 17,749,309.75 元。租赁期限为24个月。交易方式：平安国际按公司选择与要求购买相关设备后直接租赁给公司，公司根据合同约定支付平 安国际首付款、租赁服务费、保证金、留购价款、并分期支付融资本金及利息。租赁物所有权：在公司清偿该合同债务之前 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 203 由平安国际保留，在租金与留购价款付清之时转移给公司。 公司与富银融资租赁（深圳）股份有限公司（以下简称“富银融资”）签署一份《融资租赁协议》，交易金额计人民币 7,919,940.00元。租赁期限为36个月。交易方式：富银融资按公司选择与要求购买相关设备后直接租赁给公司，公司根据合 同约定支付富银融资首付款、保证金、留购价款、并分期支付融资本金及利息。租赁物所有权：在公司清偿该合同债务之前 由富银融资保留，在租金与留购价款付清之时转移给公司。 公司与海通恒信国际租赁股份有限公司（以下简称“海通恒信”）签署一份《融资租赁协议》，交易金额计人民币 37,410,646.79元。租赁期限为24个月。交易方式：海通恒信按公司选择与要求购买相关设备后直接租赁给公司，公司根据合 同约定支付海通恒信首付款、保证金、留购价款、并分期支付融资本金及利息。租赁物所有权：在公司清偿该合同债务之前 由海通恒信保留，在租金与留购价款付清之时转移给公司。 （二）已签订的正在履行的银行授信协议及财务影响 2019年12月11日东莞捷荣技术股份有限公司（下称捷荣技术）与浙商银行股份有限公司东莞分行签订（20812000） 浙商银至臻借字（2019）第02019号的借款合同，最高授信额度为人民币2,000.00万元，已使用授信金额为1,920万元。 授信期间从2019年12月11日至2020年12月10日止。 2019年3月25日东莞捷荣技术股份有限公司（下称捷荣技术）与中国农业银行股份有限公司虎门支行签订编号分别 为44010120190003361、44010120190003362、44010120190003363、44010120190003364的中国农业银行股份有限公司流 动资金借款合同，最高授信额度为10,000.00万元，已使用授信金额为10,000.00万元。授信期间从2019年3月25日至2020 年3月24日止。 （三）已签订的正在履行的在建工程合同 本公司与东莞市建工集团有限公司于2017年5月17日签订施工合同（合同编号：DGJG-2017(05)-13)，合同金额 228,500,000.00元，包含研发中心建设项目、金属结构件生产项目、结构件生产建设项目的厂房及员工宿舍。工程地点位于 东莞市长安镇乌沙社区。截止至2019年12月31日，该项工程尚未完工。 2、或有事项 （一） 资产负债表日存在的重要或有事项 （1）对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响 截止2019年12月31日，本公司不存在为非关联方单位提供保证。 （2）开出保函、信用证 开证日期 开证申请人 信用证编号 信用证原币金额 信用证本位币金额 LC付款日期 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 204 2019-8-12 捷荣模具工业（香 港）有限公司 266C19LC006672 USD173,070.00 1,207,370.93 2020-4-15 2019-7-2 东莞捷荣技术股份 有限公司 LC7691900004 RMB10,058,300.00 10,058,300.00 2020-5-30 合计 11,265,670.93 (3)未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响 深圳市博蓝达吸塑制品有限公司（原告）与深圳市捷荣光电科技有限公司（被告）（下称“捷荣光电”）买卖合同纠纷 一案，根据广东省深圳市宝安区人民法院 2018 年 12 月 24 日作出的（2018）粤 0306 财保 809 号民事裁定书，捷荣光电开立 于上海银行深圳科技园支行的银行账户中 387,290.00 元被冻结。2019 年9 月11 日，广东省深圳市宝安区人民法院作出（2019） 粤 0306 民初 2470 号民事判决书，判决结果如下：被告深圳市捷荣光电科技有限公司于判决生效之日起五日内向原告深圳市 博蓝达吸塑制品有限公司支付货款 377,290.00 元（含税）。被告深圳市捷荣光电科技有限公司于判决生效之日起五日内向 原告深圳市博蓝达吸塑制品有限公司支付逾期付款的利息（以 377,290.00 元为基数，从 2018 年 11 月 1 日起按中国人民银 行同期同类贷款利率计至本判决制定支付之日止）。 捷荣光电已于 2019 年 9 月 25 日向深圳市中级人民法院提起上诉。2019 年 12 月 18 日，捷荣光电收到深圳市宝安区人 民法院（2019）粤 0306 执保 9909 号执行裁定书，因深圳市博蓝达吸塑制品有限公司于 2019 年 12 月 5 日申请继续保全财产， 捷荣光电已冻结的 387,290.00 元银行存款，将于保全期满后继续保全。截至 2019 年 12 月 31 日，该案件尚未有进一步结果。 (4)本报告期公司没有需要披露的重要或有事项 （二） 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 205 十五、资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 （一） 疫情影响 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对疫情的防控工作正在全国范围内持续进行，本公司将 切实贯彻落实防控工作的各项要求，强化对疫情防控工作的的支持。本次疫情对公司经营有暂时性影响，但未对整体经营情 况产生重大不利影响。公司将密切关注本次疫情发展情况，积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面的影响。 （二） 对外重要投资 2020 年 4 月 10 日，东莞捷荣技术股份有限公司、广东中科瑞龙科技发展有限公司、广州瑞峰新能源有限公司、广东赢 时投资集团有限公司与东莞瑞国实业投资合伙企业（有限合伙）签订《投资终止及款项支付安排协议》，协议约定将捷荣技 术于 2017 年支付给中科瑞龙的 500.00 万元投资诚意金及支付给广州瑞峰 1,000.00 万元投资诚意金作为取得 5%中科瑞龙股 权的对价。同时，瑞国实业与捷荣技术签订关于中科瑞龙的《股权转让协议》。该事项已于 2020 年 4 月 2 日经中科瑞龙股 东大会批准，当日，捷荣技术与瑞国实业签订《股东转让出资协议》。2020 年 4 月 14 日，已完成工商信息登记变更。 （三）非公开发行股票 2020 年 4 月 10 日召开 2020 年第一次临时股东大会中审议通过了《关于公司符合向特定对象非公开发 行股票条件的议案》，《关于公司 2020 年非公开发行股票方案的议案》、《关于公司本次非公开发行股 票预案的议案》、《关于本次非公开发行股票募集资金使用可行性分析报告的议案》、《关于本次非公开 发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响及其采取填补措施的议案》、《关于相关责任主体作出 关于本次非公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施的承诺的议案》等议案。 本次非公开发行股票的目的是把握行业发展机遇，实现 5G 智能终端产业战略布局，优化产品结构， 培育业务增长点，提升盈利能力，增强公司的资本实力，满足不断增长的资金需求。 本次非公开发行的股票数量按照本次发行募集资金总额除以发行价格计算得出，拟募集资金净额（扣 除发行费用后）不超过 100,000.00 万元（含本数），且本次非公开发行股票数量不超过发行前公司股本 总数的 30%，即不超过 75,443,370 股（含本数）。若公司股票在董事会决议公告日至发行日期间发生送 股、资本公积金转增股本等除权事项的，则本次发行的数量上限将相应调整。在上述范围内，由公司董事 会根据股东大会的授权在本次发行获得中国证监会核准批文后，发行时根据发行对象申购报价的情况与保 荐机构（主承销商）协商确定最终发行数量。 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 12,573,895.00 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 206 经审议批准宣告发放的利润或股利 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司 2019 年度利润分配股权登记日的总股本为基数，向全体股 东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本，共分配现金总金额为 12,573,895.00 元。本次利润分配预案尚需提交股东大会审议。 3、本报告期无销售退回 4、本报告期无其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、分部信息 （一）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，分别为：精密结构件、精密模具、手机电 脑配件代理。这些报告分部是以根据公司具体情况披露为基础确定的。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计 政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。 （二）报告分部的财务信息（按产品或业务类型） 单位： 元 2019 年度 项目 精密结构件 精密模具 手机电脑配件代 理 其他业务 合计 营业收入 2,587,863,203.40 58,083,622.72 119,317,494.25 13,720,033.18 2,778,984,353.55 营业成本 2,212,550,046.15 47,915,519.21 99,365,730.49 1,477,584.23 2,361,308,880.08 2018 年度 项目 精密结构件 精密模具 手机电脑配件代理 其他业务 合计 营业收入 2,005,473,119.33 77,435,554.23 111,865,471.00 8,177,568.01 2,202,951,712.57 营业成本 1,700,510,913.30 63,014,387.05 88,910,031.32 3,985,413.94 1,856,420,745.61 2、本报告期无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 3、 其他 （一）对重要客户的依赖程度 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 207 本公司2019年度前五大： 单位名称 金额 占营业收入比例（%） 第一名 840,298,150.57 30.24 第二名 687,455,818.30 24.74 第三名 284,870,575.51 10.25 第四名 217,289,893.70 7.82 第五名 90,831,443.63 3.27 合计 2,120,745,881.71 76.31 本公司2018年度前五大： 单位名称 金额 占营业收入比例（%） 第一名 666,282,008.04 30.24 第二名 563,246,107.14 25.57 第三名 191,541,580.28 8.69 第四名 107,331,644.37 4.87 第五名 41,172,301.57 1.87 合计 1,569,573,641.40 71.24 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （一）应收账款分类披露 （1）按坏账准备计提方法分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项计提预期信用 损失的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 521,505, 267.54 100.00% 16,331,6 86.55 3.13% 505,173,5 80.99 646,427,9 56.07 100.00% 22,297,92 2.48 3.45% 624,130,03 3.59 其中： 账龄组合 325,107, 742.32 62.34% 16,331,6 86.55 5.02% 308,776,0 55.77 439,786,1 99.19 68.03% 22,297,92 2.48 5.07% 417,488,27 6.71 关联方组合 196,397, 525.22 37.66% 196,397,5 25.22 206,641,7 56.88 31.97% 206,641,75 6.88 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 208 合计 521,505, 267.54 100.00% 16,331,6 86.55 3.13% 505,173,5 80.99 646,427,9 56.07 100.00% 22,297,92 2.48 3.45% 624,130,03 3.59 （2）按账龄披露应收账款 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 521,065,813.27 16,233,414.40 3.12% 1－2 年 306,293.72 30,629.37 10.00% 2－3 年 131,035.55 65,517.78 50.00% 3 年以上 2,125.00 2,125.00 100.00% 合计 521,505,267.54 16,331,686.55 -- (3)按组合计提预期信用损失的应收账款 单位： 元 1) 账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 324,668,288.05 16,233,414.40 5.00 1－2 年 306,293.72 30,629.37 10.00 2－3 年 131,035.55 65,517.78 50.00 3 年以上 2,125.00 2,125.00 100.00 合计 325,107,742.32 16,331,686.55 2)关联方组合 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 196,397,525.22 合计 196,397,525.22 -- （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 209 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提预期 信用损失的应收 账款 22,297,922.48 5,966,235.93 16,331,686.55 其中：账龄组合 22,297,922.48 5,966,235.93 16,331,686.55 合计 22,297,922.48 5,966,235.93 16,331,686.55 （6）本报告期无实际核销的应收账款情况 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 130,663,006.70 25.05% 6,533,150.34 第二名 78,691,744.38 15.09% 3,934,587.22 第三名 28,001,940.11 5.37% 1,386,733.94 第四名 17,302,924.68 3.32 % 865,146.23 第五名 14,615,750.37 2.80 % 730,787.52 合计 269,275,366.24 51.63% （8）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （9）本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 应收股利 0.00 其他应收款 87,561,862.41 190,524,474.76 合计 87,561,862.41 190,524,474.76 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 210 （一）其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 单位往来 60,639,842.33 162,478,888.40 个人往来 2,464,937.02 1,974,792.08 保证金 26,550,015.42 24,718,089.80 代扣代缴费 176,948.85 138,072.87 押金 1,005,467.81 4,113,506.70 退税 3,935,348.47 1,749,825.87 其他 61,563.34 37,523.00 合计 94,834,123.24 195,210,698.72 （2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 4,686,223.96 4,686,223.96 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 2,586,036.87 2,586,036.87 2019 年 12 月 31 日余额 7,272,260.83 7,272,260.83 （3）按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 68,540,809.33 1 至 2 年 19,235,627.42 2 至 3 年 4,208,073.49 3 年以上 2,849,613.00 3 至 4 年 2,849,613.00 合计 94,834,123.24 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 211 （4）按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其他应 收款 按组合计提预期信用损失的其他 应收款 94,834,123.24 100.00 7,272,260.83 7.67 87,561,862.41 其中：账龄组合 34,194,280.91 36.06 7,272,260.83 21.27 26,922,020.08 关联方组合 60,639,842.33 63.94 60,639,842.33 合计 94,834,123.24 100.00 7,272,260.83 7.67 87,561,862.41 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其他应 收款 按组合计提预期信用损失的其他 应收款 195,210,698.72 100.00 4,686,223.96 2.40 190,524,474.76 其中：账龄组合 32,731,810.32 16.77 4,686,223.96 14.32 28,045,586.36 关联方组合 162,478,888.40 83.23 162,478,888.40 合计 195,210,698.72 100.00 4,686,223.96 2.40 190,524,474.76 （5）按组合计提预期信用损失的其他应收款 1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 7,900,967.00 395,048.34 5.00 1－2年 19,235,627.42 1,923,562.74 10.00 2－3年 4,208,073.49 2,104,036.75 50.00 3年以上 2,849,613.00 2,849,613.00 100.00 合计 34,194,280.91 7,272,260.83 2）关联方组合 账龄 期末余额 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 212 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 60,639,842.33 合计 60,639,842.33 （6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 4,686,223.96 2,586,036.87 7,272,260.83 （7）本报告期无实际核销的其他应收款情况 （8）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 内部往来 41,378,015.02 1 年以内 43.63% 第二名 融资租赁保证金 15,933,320.00 1-3 年 16.80% 2,976,062.00 第三名 内部往来 14,067,956.74 1 年以内 14.83% 第四名 退税 3,935,348.47 1 年以内 4.15% 196,767.42 第五名 融资租赁保证金 3,725,467.92 1-2 年、1-2 年 3.93% 320,046.79 合计 -- 79,040,108.15 -- 83.35% 3,492,876.21 （9）本报告期无涉及政府补助的应收款项 （10）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （11）本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 141,691,039.12 141,691,039.12 95,591,039.12 95,591,039.12 对联营、合营企 业投资 855,946.47 855,946.47 269,492.49 269,492.49 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 213 合计 142,546,985.59 142,546,985.59 95,860,531.61 95,860,531.61 （一）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 东莞捷荣模具 制造工业有限 公司 3,000,000.00 3,000,000.00 深圳市捷荣光 电科技有限公 司 5,100,000.00 5,100,000.00 苏州捷荣模具 科技有限公司 3,900,000.00 3,900,000.00 0.00 捷荣模具工业 （香港）有限公 司 1,645,618.00 1,645,618.00 捷耀精密五金 （深圳）有限公 司 23,945,421.12 23,945,421.12 重庆捷荣四联 光电有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 东莞智荣机械 制造有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 重庆捷荣汇盈 精密制造有限 公司 50,000,000.00 50,000,000.00 100,000,000.00 合计 95,591,039.12 50,000,000.00 3,900,000.00 141,691,039.12 （二）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额 (账面价值) 减值 准备 期末 余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 214 深圳明医 医疗科技 有限公司 269,492.49 3,466.83 272,959.32 苏州捷荣 模具科技 有限公司 400,000.00 182,987.15 582,987.15 小计 269,492.49 400,000.00 186,453.98 855,946.47 合计 269,492.49 400,000.00 186,453.98 855,946.47 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,616,802,238.04 2,356,178,999.44 2,051,287,551.41 1,845,292,690.79 其他业务 28,838,427.99 1,477,584.23 24,924,700.97 3,985,413.94 合计 2,645,640,666.03 2,357,656,583.67 2,076,212,252.38 1,849,278,104.73 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 186,453.98 -42,253.26 合计 186,453.98 -42,253.26 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -369,589.91 主要系固定资产处置损失所致 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 6,905,301.89 主要系收到产业扶持资金所致 债务重组损益 68,349.77 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 215 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 485,684.73 减：所得税影响额 1,734,851.02 少数股东权益影响额 -4,875.58 合计 5,359,771.04 -- 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 4.49% 0.23 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.06% 0.21 0.21 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 东莞捷荣技术股份有限公司 2019 年年度报告全文 216 第十三节 备查文件目录 一、 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。 二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。