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昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 股票代码：002750 股票简称：龙津药业 公告编号：2015-008 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告 2015 年 04 月 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司 2015 年 4 月 21 日 （董事会审议日）的总股本 66,750,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 红利 7.50 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 公司负责人樊献俄、主管会计工作负责人李亚鹤及会计机构负责人(会计主 管人员)李亚鹤声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本公司年度报告中涉及对公司未来发展计划等前瞻性陈述，该类计划不构 成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2 第二节 公司简介 ......................................................................................................... 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................................... 11 第四节 董事会报告 ................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ....................................................................................................... 29 第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 40 第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 44 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................................. 45 第九节 公司治理 ....................................................................................................... 51 第十节 内部控制 ....................................................................................................... 55 第十一节 财务报告 ................................................................................................... 57 第十二节 备查文件目录 ......................................................................................... 153 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 昆明龙津药业股份有限公司，简称龙津药业 保荐机构 指 中国中投证券有限责任公司 审计机构 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 控股股东 指 昆明群星投资有限公司，简称群星投资 实际控制人 指 樊献俄先生 基药 指 国家基本药物 中药保护品种 指 国家中药保护品种，含一、二级 GMP 指 《药品生产质量管理规范》 招股说明书 指 本公司《首次公开发行股票（A 股）招股说明书》 北京科创 指 北京创立科创医药技术开发有限公司，本公司全资子公司 立兴实业 指 立兴实业有限公司，本公司第二大股东 创立医药集团 指 云南创立生物医药集团股份有限公司 龙津投资 指 新疆龙津股权投资管理有限公司 龙津生物 指 宣威市龙津生物科技有限责任公司 指定媒体 指 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资 讯网（） 元、万元 指 人民币单位 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 重大风险提示 1、产品结构单一的风险 本公司拥有注射用灯盏花素、注射用降纤酶和注射用甲硫氨酸维 B1 等 10 个药品品种，但受制于产能有限，本公司将疗效显著、质量稳定、市场前景广 阔、盈利能力强的心脑血管疾病治疗药注射用灯盏花素作为主导产品。2012 年 至报告期末，注射用灯盏花素的销售收入占本公司同期主营业务收入的比例分 别为 83.68%、90.60%、88.88%，销售毛利占本公司同期主营业务毛利的比例 分别为 97.43%、95.81%、95.30%。注射用灯盏花素的生产和销售状况决定了 本公司的主营业务收入及盈利水平。如果未来注射用灯盏花素的生产或销售状 况发生不利变化，可能会对本公司经营业绩造成重大影响。 虽然注射用灯盏花素生产基地项目建设及公司的新药研发有助于改善公司 产品结构，但因新药研发到投产需要经过一定的时间，公司目前阶段的主要产 品仍为注射用灯盏花素，产品结构单一的风险仍然存在。 2、产品价格下降风险 本公司主导产品注射用灯盏花素及其他药品共计 6 个药品品种列入了《国 家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》（2009 年版）。根据《国家发 展改革委定价药品目录》（发改价格【2005】1205 号、发改价格【2010】429 号）、 《改革药品和医疗服务价格形成机制的意见》（发改价格【2009】2844 号）的规 定，由国务院价格主管部门制定药品最高零售价格。 自 1998 年以来，国家发改委已对药品价格进行了 30 多次降价，涉及 2,000 多种常用中、西药。随着国家基本医疗保险制度改革的深入、降低药品价格政 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 策的实施以及相关政策法规的调整或出台，我国药品降价的趋势仍将持续，本 公司产品的销售价格可能会因此而降低；医药产品市场竞争的进一步加剧，医 院药品招投标采购方式的进一步推广和变革，也可能导致本公司产品价格的下 降。 此外，在“以药补医”的现行机制下，公司产品价格如果下降也可能在一定 程度上对销量产生不利影响。 3、产品中药保护品种保护期满后被仿制的风险 根据《中药品种保护条例》（国务院令第 106 号）的有关规定，国家对质量 稳定、疗效确切的中药品种实行分级保护制度，不同级别的中药保护品种享有 不同的保护期限；被批准保护的中药品种在保护期限内仅限于由获得《中药保 护品种证书》的企业生产。本公司生产的注射用灯盏花素 2000 年被批准为国家 中药二级保护品种，保护期至 2014 年 8 月 18 日届满。在保护期届满后，如果 其他药品生产企业能够仿制并获准生产注射用灯盏花素，市场竞争可能加剧， 本公司盈利能力可能受到一定影响。 尽管国家进一步提高了仿制药的市场准入门槛，本公司也不断进行注射用 灯盏花素产品的二次开发，并计划对灯盏花产业链进行整合。截至报告期末， 尚未有市场竞争者仿制并获准生产注射用灯盏花素。但由于注射用灯盏花素为 本公司目前生产的唯一产品，本公司仍面临注射用灯盏花素保护期满后被仿制 从而影响经营业绩的风险。 4、市场同类品种对本公司产品替代风险 本公司主导产品注射用灯盏花素为植物提取物中药注射剂，主要用于治疗 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 心脑血管疾病。目前国内治疗心脑血管病的植物提取物中药注射剂品种较多， 主要品种包括银杏注射剂（代表品种如金纳多和银杏达莫等）、丹参系列注射剂 （代表品种如丹参酮注射液、丹红注射液等）、灯盏花素注射剂（代表品种如注 射用灯盏花素、灯盏细辛注射液）、葛根素注射液和三七皂苷注射剂（代表品种 如血栓通和血塞通）等。上述产品广泛运用在心脑血管疾病的临床治疗中，彼 此之间可能形成一定的替代关系和竞争关系。如果公司在该等品种的市场竞争 中处于劣势，可能会导致公司产品价格下滑及市场份额下降，盈利能力受到影 响。 5、产品质量风险 药品质量关系到人民群众的健康乃至生命安全，尽管公司按照国家要求建 立了较为完善的质量控制制度，公司注射用灯盏花素生产基地在设计时采用较 高标准，并严格按照国家新版 GMP 和欧盟标准进行设备选型和采购，以进一 步保证产品质量，但由于药品生产工艺复杂、工序繁多，仍不能排除因责任人 员疏忽、过程衔接有误以及药品使用操作失误等原因，导致公司产品质量受到 影响，从而可能影响公司的经营业绩。 6、新产品研发与产业化风险 目前本公司正在积极进行心脑血管类、抗肿瘤类、代谢类新药的研发，以 不断扩展产品生命线，打造优势产品架构，实现公司持续健康发展。新药产品 具有高技术、高附加值等特点，但其研发投资大、周期长、对人员素质要求较 高、不确定性较大。 根据《药品注册管理办法》等法规的相关规定，新药开发一般分为四个阶 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 段，即临床前研究、临床批文申报、临床研究和新药证书及生产批文的申报， 每个阶段都必须执行严格的法律法规规定，容易受到一些不可预测因素的影响。 如果最终新药产品未能通过注册审批，则可能导致新药研发失败，进而影响到 本公司前期研发投入的回收和预期效益的实现。如果本公司开发的新药产品不 能适应市场需求的变化或者在市场推广方面出现阻碍，致使新药产品的规模产 业化无法实现，则将会提高本公司的经营成本，对本公司的盈利水平和未来发 展产生不利影响。 7、实际控制人控制风险 截至报告期末，本公司实际控制人樊献俄通过其控制的本公司控股股东群 星投资持有本公司 58.50%的股份，且担任本公司董事长兼总经理。公司首次公 开发行股票后，控股股东仍持有本公司 43.82%的股份。 樊献俄可以利用其实际控制人和主要经营管理决策者的地位对本公司重大 经营管理决策等方面进行控制，影响本公司决策的科学性和合理性，从而可能 损害本公司和中小股东的利益。 上述风险为主要风险因素，将直接或间接影响本公司的经营业绩，请投资 者重点关注。更多风险提示内容，请投资者阅读公司招股说明书“第四节 风险 因素”等有关章节，及公司其他有风险提示内容的公告。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 龙津药业 股票代码 002750 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 昆明龙津药业股份有限公司 公司的中文简称 龙津药业 公司的外文名称（如有） Kunming Longjin Pharmaceutical CO.,LTD 公司的外文名称缩写（如有） Longjin 公司的法定代表人 樊献俄 注册地址 昆明市高新技术产业开发区科高路 2188 号 注册地址的邮政编码 650101 办公地址 昆明市呈贡区马金铺兰茂路 789 号 办公地址的邮政编码 650503 公司网址 电子信箱 kmljyy@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李亚鹤 宁博 联系地址 昆明市呈贡区马金铺兰茂路 789 号 昆明市呈贡区马金铺兰茂路 789 号 电话 0871-68527500 0871-64179595 传真 0871-68527518 0871-64179595 电子信箱 kmljyy@ ningbo960@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 本公司证券投资部 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1996 年 09 月 16 日 云南省昆明市 530100400001412 53011162260401X 62260401-X 报告期末注册 2014 年 10 月 15 日 云南省昆明市 530100400001412 53011162260401X 62260401-X 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 22-23 层 签字会计师姓名 管云鸿、陈荣举 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 2014 年 2013 年 本年比上年增 减 2012 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 187,402,083.37 178,852,841.41 178,852,941.41 4.78% 182,133,218.28 182,133,218.28 归属于上市公司股东的净利 润（元） 63,572,967.43 75,055,879.47 75,055,879.47 -15.30% 100,200,384.01 100,200,384.01 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（元） 61,573,297.97 71,723,546.29 71,723,546.29 -14.15% 77,204,151.21 77,204,151.21 经营活动产生的现金流量净 额（元） 70,162,986.52 106,458,242.56 106,458,242.56 -34.09% 91,163,317.78 91,163,317.78 基本每股收益（元/股） 1.2715 1.5011 1.5011 -15.30% 2.0040 2.0040 稀释每股收益（元/股） 1.2715 1.5011 1.5011 -15.30% 2.0040 2.0040 加权平均净资产收益率 22.67% 28.38% 28.38% -5.71% 43.22% 43.22% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年 末增减 2012 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 435,588,209.40 442,563,227.72 442,563,227.72 -1.58% 368,053,826.89 368,053,826.89 归属于上市公司股东的净资 产（元） 285,570,168.89 301,997,201.46 301,997,201.46 -5.44% 226,941,321.99 226,941,321.99 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益 金额 √ 是 □ 否 用最新股本计算的基本每股收益（元/股） 0.9524 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 三、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -914.83 73,346.03 23,011,213.50 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 2,304,927.42 3,742,995.42 4,001,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -107,240.47 42,575.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 48,539.72 230,353.43 减：所得税影响额 352,882.85 607,121.23 4,059,055.74 合计 1,999,669.46 3,332,333.18 22,996,232.80 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 第四节 董事会报告 一、概述 2014年，通过公司全体员工和管理层共同努力，完成了董事会制定的经营目标和计划，保持了公司销售收 入的平稳增长，实现了预期的经营业绩。报告期内公司实现营业收入18,740.21万元，较上年同期增长4.78%； 营业利润7,337.41万元，较上年同期减少14.75%；利润总额7,567.81万元，较上年同期减少15.71%；归属于 上市公司股东的净利润6,357.30万元，较上年同期减少15.30%。 二、主营业务分析 1、概述 （1）公司2014年度实现营业收入18,740.21万元，较2013年度营业收入17,885.29万元增长854.91万元，增幅 4.78%；公司药品销售数量增长2.08%，销售单价也有一定幅度增长，与子公司营业收入确认和项目进度及 成本相关。 （2）营业成本2014年度较2013年度增长1,021.21万元，增幅21.47%。增长原因是新生产基地投入生产后年 折旧额比老生产基地大幅增长，车间耗材、设备备件费用、人工成本增长，造成产品成本增加。 （3）销售费用2014年度较2013年度增长幅度不大。管理费用2014年度较2013年度增长829.90万元，增幅 30.86%。主要原因是折旧费用、工资薪酬及研发费用的增长，新增屋建筑物房产税增长。财务费用2014年 度较2013年度增长130.70万元，增幅638.73%。主要原因是2014年度新增短期借款3000万元支付的贷款利息 支出。 （4）公司一直致力于已有产品的二次开发及新药的研发投入，2014年度研发投入946.37万元，较2013年度 815.68万元增长130.69万元，增幅16.02%。 （5）2014年度现金及等价物净增加额538.7万元。2014年经营活动产生的现金净流量较2013年减少3,629.53 万元，主要原因是经营活动里收到的其他现金有所减少，而购买原料、支付工资薪酬及税金、销售及管理 费用都较2013年有所增长；2014年因新生产基地进入结算阶段，投资活动支出的现金流较2013年大幅减少； 筹资活动里2014年新增借款5000万元，提前归还了2000万元，同时支付2013年度现金股利8000万元，2013 年支付2012年度现金股利6000万元。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 （1）募集资金投资项目建设情况 本公司首次公开发行募集资金投资项目——注射用灯盏花素生产基地项目设计生产规模为年产注射用灯 盏花素5,000万支，建设期4年，生产服务期10年（其中投产期2年，第3年进入达产期）。本公司自筹资金 先行投入该项目建设，项目已于2013年11月通过GMP认证。本公司拟扩大注射用灯盏花素生产规模，满足 持续增长的市场需求，进一步提高产品市场份额。 截至报告期末，项目已完成初验、消防部门验收备案、环保部门验收备案等竣工验收工作，待完成昆明市 城市基本建设档案馆的验收备案、规划部门的验收备案等工作，并最终由云南省建设厅出具建设工程竣工 验收备案表后，竣工验收工作即全部完成。 （2）生产和销售情况 报告期内，公司共生产注射用灯盏花素超过4200万瓶，比上年增长13.66%，还进行了3次培养基模拟灌装， 同时完成了生产设备再验证工作，成功地验证了我们整个生产过程，生产线完全达到设计要求，是目前国 内比较先进的生产线。2014年在公司全体销售人员的努力下，全年共销售药品3500多万瓶，比上年增长 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 2.08%，完成了年初制定的生产销售目标任务。报告期内，北京科创开展了多项临床试验研究服务，合同 均按约定正常履行中。 （3）扩大产能、丰富产品结构的情况 除注射用灯盏花素外，本公司还有注射用降纤酶和注射用甲硫氨酸维B1等产品，但受制于产能有限，暂未 进行生产。 公司注射用灯盏花素生产基地项目于2014年6月开始基本达到设计生产能力，生产相对饱和。本公司没有 闲置产能生产其拥有药品批准文号的其他9个药品品种，因此，本公司计划建设第二条冻干粉针剂生产线 及其配套设施，第二条生产线年生产能力为5,000万支/年，预计总投资约16,200至18,000万元，建设期不超 过28个月。本公司第二届董事会第十七次会议审议通过了新建该生产线的计划，批准公司开始进行该生产 线建设的可行性研究等前期工作，计划2015年开始进行生产线设备调研订购。 （4）研发创新情况 报告期内，公司研发部门主要继续进行抗癌新药、心脑血管疾病药物的研究，还进行了降糖、降压和其它 抗癌药物的筛选工作。重点项目研究情况如下： 抗癌新药的研究： 352按国家新药注册管理办法一类新药的要求，在2014年已经完成了药理、毒理、安全 性、工艺和质量标准等各项研究工作。经过化学修饰合成出的几种衍生物，最后发现901的抗癌活性最好， 已申请国家发明专利。 防治心脑血管疾病药的研究： 本年度除了对灯盏花素进行了有关的研究外，还通过902化学结构修饰，发 现一个药效显著的衍生物，已申请国家发明专利。 北京科创2014年全年承担研究项目合计40余个，研究工作主要围绕临床前药学研究、新药临床研究、上市 后再评价研究及重要保护品种研究等业务开展。公司受托技术开发等新签约项目15个。全年完成专利申请 2项，获得发明专利授权2项，答复专利审查意见共计3次，办理专利奖励1项。除此之外，在资质申报和人 员组织结构建设方面也做出了一定的成绩。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 公司2014年度实现营业收入18,740.21万元（其中龙津药业16,657.05万元，北京科创2,083.16万元），较2013 年度营业收入17,885.29万元（其中龙津药业16,204.42万元，北京科创1,680.87万元）增长854.91万元。龙津 药业和北京科创都有不同程度的增长，龙津药业增长452.63万元，其中销售数量增长2.08%，同时销售单价 也有一定幅度增长；北京科创营业收入确认和项目进度及成本相关。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减 药品销售 销售量 万支 3,525 3,453 2.08% 生产量 万支 4,218 3,711 13.66% 库存量 万支 789 173 356.07% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 公司2014年新生产基地投产后产量有一定幅度的增长，从而导致期末库存量较上年末增长。 公司重大的在手订单情况 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 77,269,660.31 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 41.23% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 29,486,922.18 15.73% 2 客户 2 17,274,825.98 9.22% 3 客户 3 12,019,708.74 6.41% 4 客户 4 9,501,384.61 5.07% 5 客户 5 8,986,818.80 4.80% 合计 -- 77,269,660.31 41.23% 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 药品销售 药品销售成本 43,025,026.77 74.48% 36,246,284.72 76.22% 18.70% 研发服务 研发服务成本 14,744,528.84 25.52% 11,311,128.32 23.78% 30.35% 合计 57,769,555.61 100.00% 47,557,413.04 100.00% 21.47% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 药品 原材料 15,385,749.57 35.76% 11,341,462.49 31.29% 35.66% 药品 人工工资 4,896,248.05 11.38% 3,537,637.39 9.76% 38.40% 药品 制造费用 20,476,129.15 47.59% 10,236,084.84 28.24% 100.04% 药品 其中：折旧 10,153,906.32 23.60% 1,428,103.62 3.94% 611.01% 药品 动力费 5,765,353.59 13.40% 5,784,907.04 15.96% -0.34% 药品 其他 2,266,900.00 5.27% 11,131,100.00 30.71% -79.63% 合计 43,025,026.77 100.00% 36,246,284.72 100.00% 18.70% 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 研发服务 人员费用 6,961,467.64 47.21% 4,026,379.02 35.60% 72.90% 研发服务 试验外协费 5,205,016.96 35.30% 3,265,770.14 28.87% 59.38% 研发服务 材料费 136,139.88 0.92% 128,272.78 1.13% 6.13% 研发服务 调研费 1,024,162.87 6.95% 1,232,101.77 10.89% -16.88% 研发服务 其他费用 1,417,741.49 9.62% 2,658,604.61 23.50% -46.67% 合计 14,744,528.84 100.00% 11,311,128.32 100.00% 30.35% 说明 （1）新厂区生产线于2013年11月通过GMP认证前试生产的产品按预计可变现净值结转库存商品，其对2013年、2014年销售 成本的影响以“其他”列示。（2）2014年各成本项目占药品销售成本比例变化较大，除2013年试生产产品计价方式的影响外， 主要原因包括：新厂区完全按新版GMP要求建设，固定资产投资规模较大，折旧大幅增加；搬迁至新厂区后人工成本上升； 新厂区生产线尚处于磨合期，灯盏花素原料药、包装物等的耗用有所增加。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 19,414,629.98 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 82.85% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 5,489,000.00 23.42% 2 供应商 2 5,000,000.00 21.34% 3 供应商 3 3,495,298.50 14.92% 4 供应商 4 2,714,357.08 11.58% 5 供应商 5 2,715,974.40 11.59% 合计 -- 19,414,629.98 82.85% 4、费用 管理费用2014年度较2013年度增长829.90万元，增幅30.86%。主要原因是折旧费用、工资薪 酬及研发费用的增长，新增屋建筑物房产税增长。财务费用2014年度较2013年度增长130.70 万元，增幅638.73%。主要原因是2014年度新增短期借款3000万元支付的贷款利息支出。 5、研发支出 公司一直致力于已有产品的二次开发及新药的研发投入，2014年度研发支出946.37万元，占 公司净资产的3.31%，占营业收入的5.05%。 6、现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 经营活动现金流入小计 219,062,189.51 234,851,540.41 -6.72% 经营活动现金流出小计 148,899,202.99 128,393,297.85 15.97% 经营活动产生的现金流量净 额 70,162,986.52 106,458,242.56 -34.09% 投资活动现金流入小计 17,048,539.72 50,730,885.47 -66.39% 投资活动现金流出小计 30,472,851.85 101,572,330.51 -70.00% 投资活动产生的现金流量净 额 -13,424,312.13 -50,841,445.04 73.60% 筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 筹资活动现金流出小计 101,351,666.67 60,000,000.00 68.92% 筹资活动产生的现金流量净 额 -51,351,666.67 -60,000,000.00 14.41% 现金及现金等价物净增加额 5,387,007.72 -4,383,202.48 222.90% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 2014年度现金及等价物净增加额538.7万元。2014年经营活动产生的现金净流量较2013年减少 3,629.53万元，主要原因是经营活动里收到的其他现金有所减少，而购买原料、支付工资薪酬 及税金、销售及管理费用都较2013年有所增长；2014年因新生产基地进入结算阶段，投资活 动支出的现金流较2013年大幅减少；筹资活动里2014年新增借款5000万元，提前归还了2000 万元，同时支付2013年度现金股利8000万元，2013年支付2012年度现金股利6000万元。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 药品销售 166,570,533.30 43,025,026.77 74.17% 2.79% 18.70% -3.46% 研发服务 20,831,550.07 14,744,528.84 29.22% 23.93% 30.35% -3.49% 合计 187,402,083.37 57,769,555.61 69.17% 4.78% 21.47% -4.24% 分产品 药品销售 166,570,533.30 43,025,026.77 74.17% 2.79% 18.70% -3.46% 研发服务 20,831,550.07 14,744,528.84 29.22% 23.93% 30.35% -3.49% 合计 187,402,083.37 57,769,555.61 69.17% 4.78% 21.47% -4.24% 分地区 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 东北地区 7,295,697.67 1,890,873.79 74.08% -22.19% -10.71% -3.33% 华北地区 20,024,244.07 6,000,926.50 70.03% -16.33% -1.57% -4.49% 华东地区 59,113,867.41 23,146,380.02 60.84% 32.56% 52.16% -5.04% 华南地区 15,132,673.41 4,059,767.53 73.17% -6.56% 12.32% -4.51% 华中地区 42,088,247.76 10,979,489.22 73.91% 19.29% 33.43% -2.76% 西北地区 8,328,526.67 2,151,251.34 74.17% -22.36% -10.35% -3.46% 西南地区 35,418,826.38 9,540,867.21 73.06% -8.59% -3.52% -1.42% 国内 187,402,083.37 57,769,555.61 69.17% 4.78% 21.47% -4.24% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 92,416,844.06 21.22% 87,029,836.34 19.66% 1.56% 应收账款 1,986,364.39 0.46% 1,073,430.23 0.24% 0.22% 存货 16,189,437.83 3.72% 12,042,346.93 2.72% 1.00% 固定资产 279,078,972.3 1 64.07% 299,180,817.78 67.60% -3.53% 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 短期借款 30,000,000.00 6.89% 6.89% 3、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 五、核心竞争力分析 本公司多年来致力于注射用灯盏花素产品配方和制备工艺的深度研究，掌握了相关核心技术。在高纯度灯 盏花乙素的精制提取工艺方面，本公司拥有多项国家发明专利，是目前国内拥有高纯度灯盏花素原料药制 备工艺相关专利最早、最多的企业之一；在制剂冻干生产工艺方面，本公司所用工艺在不降低药物安全性 和有效性的前提下提高了灯盏花素的可溶性、稳定性，并大大提高了产品的生产效率。 1、技术与研发优势 截至报告期末，本公司共拥有国家工商行政管理总局颁发的商标注册证14个，国外商标管理机构颁发的商 标注册证2个，本公司共拥有23项专利，本公司子公司北京科创共拥有9项专利。 本公司在灯盏花研究方面拥有雄厚的研究实力。本公司研发中心主任张人伟是我国最早从灯盏花中提取、 分离其药用成分的科研人员之一，并完成了灯盏花素等新药的研究，是灯盏花素原料药提取工艺及灯盏花 乙素注射制剂及其制备方法等多项国家发明专利的发明人之一，为享受国务院政府特殊津贴的专家。在张 人伟的带领下，本公司研究团队对灯盏花素化合物提纯方面的研究不断深入，并与研究机构合作，对灯盏 花素的药理、毒理和临床疗效等方面进行较为广泛的探索。在此基础上，本公司研究团队还利用在植物药 提取方面的研发优势不断探索新的植物提取物药用价值，并已取得一定的研究成果。 本公司的技术优势将有利于公司在同行业市场竞争中占据有利地位。 2、产品优势 本公司主导产品注射用灯盏花素是灯盏花乙素的单体成分制剂，其纯度完全能够按照化学药标准来衡量， 是国内一直探讨的中西医结合方法及理论的典型案例。作为中药注射剂，注射用灯盏花素不仅符合中医中 药理论，还可以用现代西医理论来解释其良好的临床疗效和很低的不良反应率。 本公司注射用灯盏花素属于冻干粉针剂，与传统的水针剂相比，安全性较高，急性毒性实验LD50由传统的 1314mg/kg提高到1794.98mg/kg。从储运条件看，冻干粉针剂质量稳定，便于长途运输、储存；从生产工艺 看，冻干粉针剂的生产工艺更加科学合理，能够有效提高药品安全性，其质量控制标准项目也比水针剂多， 不但对有效成分进行明确的量化控制，对不溶性微粒、鞣质、草酸盐及树脂、重金属、砷盐等有害物质也 有明确的控制要求。相关物质检测项目的要求程度，与化学药要求最严的杂质检测项目基本一致。 3、营销优势 经过多年摸索，本公司目前已经建立了较为完善的营销体系。公司总部设立营销中心，建立营销调研系统、 营销实施系统和营销控制系统，以销售队伍为营销核心覆盖全国30个省、自治区、直辖市，各区域销售经 理以省级代理或地区市级代理的方式招纳符合条件的经销商。在与经销商合作中，本公司从价值链整体统 筹、合理分工、明确定位、深入开展学术推广活动开始，进行精细化营销。 4、特许经营权 本公司为制药企业，相关业务的经营需要经过有关国家机关，尤其是国家医药管理部门的许可。目前本公 司已取得了业务经营所需的所有许可证及药品注册批件、证书等，主要包括药品生产许可证、药品GMP认 证证书、10种药品（15个规格）的注册证和注册批件、2个药物临床试验批件。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无对外投资。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 （2）持有金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 （3）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 3、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 4、主要子公司、参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 服务 北京创立科 创医药技术 开发有限公 司 子公司 医药研发 医药技术开 发、技术转 让 2,000,000.0 0 37,859,767. 72 -15,424,584 .93 22,011,851. 13 -3,461,080. 41 -3,433,478. 35 主要子公司、参股公司情况说明 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 5、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 七、公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 八、公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，本公司所处行业为（C27）医药制造业。本公司主要 产品为注射用灯盏花素，细分行业为灯盏花制剂行业。 灯盏花制剂主要用于治疗心脑血管疾病。心脑血管疾病是心血管疾病和脑血管疾病的统称，泛指由于高脂 血症、血液黏稠、动脉粥样硬化、高血压等所导致的心脏、大脑及全身组织发生的缺血性或出血性疾病。 我国脑血管病发病率也呈现不断上升趋势。2008年第四次《国家卫生服务研究》统计调查数据显示，脑血 管疾病的患病率由1993年的4.2‰上升至2008年的9.8‰，患病人数由1993年的500万增加到2008年的1,200 万，其年平均增长率为7.06%。2013年中国卫生统计提要显示，2012年，我国城市脑血管疾病死亡率为120.33 人/10万人，农村为135.95人/10万人，已成为城市中死亡率第三位的疾病。 据IMS Health 预计，全球医药市场容量到2015年将达到1.1万亿美元，而中国作为医药支出高速增长的国家， 其医药市场容量将达到1,250亿美元，年均复合增长率达到22%。心脑血管疾病作为当今世界第一大病种， 心脑血管疾病治疗药物也是世界医药市场上排名第一的大类药物品种。在我国，心脑血管疾病用药在我国 药品市场排名第二，仅次于抗感染用药，是产生单品销售额超过5亿元的“重磅炸弹”品种最多的领域，也是 涉及国内药品生产企业最多的一个领域。 （二）公司面临的市场竞争格局 灯盏花制剂市场集中度较高，2013年，在样本医院中，龙津药业、云南生物谷药业股份有限公司和湖南恒 生制药股份有限公司合计占据了95%以上的灯盏花制剂市场，三家企业市场份额分别为34.51%、41.41%、 22.66%。 在注射用灯盏花素市场中，目前只有本公司与湖南恒生制药股份有限公司两家制药企业，且两家企业均只 生产灯盏花制剂中的一个品种——注射用灯盏花素。 （三）发展战略 本公司将不断提高研发和自主创新能力，丰富产品结构，完善营销网络，运用现代化制药设备和先进加工 技术，进一步提高产品在国内市场的占有率；并以本次公开发行股票并上市为契机，进一步完善公司治理 结构，提高公司的管理水平和技术水平，实现公司的快速、健康、持续发展，将公司发展成为先进的具有 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 核心竞争力的一流现代化制药企业。 （四）经营目标 1、整体经营目标 本公司将把握市场发展机遇，研发和筛选优良品种，迅速推动高技术产品的产业化进程，努力使产品在基 础研究及质量控制等方面与国际标准接轨；并通过建立与市场需求相适应的产品梯队和生产能力，积极参 与市场竞争，努力使公司发展成为中药现代化、产业化的医药行业知名企业。 2、未来三到五年主要业务经营目标 本公司将通过募集资金投资项目的建设巩固和进一步提高注射用灯盏花素的市场地位；运用现代化技术手 段提高产品质量，推动中药技术创新；不断优化产品结构，逐步形成完整的灯盏花产业链；积极进行新药 研发，培育新的利润增长点，提高公司的核心竞争力和持续盈利能力。 （五）2015年的发展经营计划 今年公司要更进一步加强管理创新，做好成本控制，人才培养，做到人人有创新欲望、创新意识，增强责 任意识、机遇意识、进取意识，善用底线思维，注重统筹兼顾，完成好今年的各项任务。 公司已经拟定了2015年财务预算，2015年营业总收入预算为21,329.28万元，同比增长13.82%，营业总成本 预算为13,431.34万元，同比增长17.74%，净利润预算为6,929.70万元，同比增长9.00%。 1、生产、销售计划 2015年重点任务，是在保证产品质量的前提下，抓销售、扩市场，努力提高产品销售量，增加市场占有率。 2014年12月中旬公司召开了销售会议，要求销售人员提前备战，如何细分市场、扩展市场、挖崛市场，做 好销售计划，完成销售任务。公司已把任务下达到各省区销售经理，也和各省区销售经理签订了任务书、 重新制定了销售人员的提成和代理商的返利政策，并且在12月份的销售会上宣布了2015年的销售政策。各 省区经理必须首先做好在招投标前保价工作，其次是进医保，进基药工作，第三是要重视市场的全面性， 采取精细化区域招商代理加专业化学术推广的销售模式，尽快做到精细化和占领终端市场。 公司的生产将紧紧围绕着销售，以销定产。为保证生产安全和产品质量，公司年初就与相关中高层管理人 员签订“天天GMP军令状”和“安全责任书”，就是要求我们的管理人员天天都要按照GMP的要求进行生产质 量管理，把每一天都当作是在进行GMP认证，把GMP认证时的工作精神永远发扬下去。全面落实安全生产 主体责任制，建立健全隐患排查治理体系和预防控制体系，严格考核与责任追究，坚决遏制重大安全事故 发生。 2、技术开发和创新计划 （1）进一步建设企业研究平台为公司技术创新和产品研究提供支持。公司计划以现有条件为基础，择机 建立天然药物快速分离、制备的研究平台，完成具有重要研究价值的天然活性成份库；在此基础上组建药 物合成部，建设天然化合物结构修饰与优化平台，完成化合物库；同时组建药理毒理研究部，为研发中心 做初步预试的药理、毒理工作。 （2）通过不断加强与科研院所的合作，实现科研院所的人才、信息、技术优势与公司体制、资金、市场 优势的结合，加快新药研究基础平台的建设，形成以公司为主体的技术创新模式。公司与中国科学院上海 药物研究所、上海市计划生育科学研究所、中国科学院昆明植物研究所、昆明医学院云南省天然药物药理 重点实验室等单位开展卓有成效的合作，合作进行灯盏花乙素的深度研究及新工艺、新产品的开发。 （3）不断引进或开发适应本公司生产的、具有高科技含量的成熟产品并对其进行新工艺改造，通过消化 和吸收及二次创新，提高产品市场竞争力。 （4）加快灯盏花再开发，构建完整的灯盏花产业链 本公司将在现有产品注射用灯盏花素的基础上，对灯盏花的其他相关剂型和品种进一步开发，并向灯盏花 上、下游产业进行延伸，逐步形成完整的灯盏花产业链。 随着注射用灯盏花素市场需求和公司产能的不断扩大以及未来灯盏花其他相关剂型和品种的开发生产，本 公司对灯盏花素原料药的需求将逐渐加大。公司将利用自身掌握的先进中药提取技术，择机建设灯盏花素 原料药生产项目，以保证公司灯盏花素原料药的供应，并逐步进入灯盏花素原料药市场。此外，为保证原 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 材料灯盏花的保质保量供给，公司还计划根据灯盏花试种的产量、收率高低等情况，建设灯盏花种植基地 进行大规模灯盏花种植，以此实现灯盏花产业链延伸，巩固公司在灯盏花产业链中的竞争优势。 （5）建设公司预留的生产线，扩大生产规模，生产公司现有的产品来增加我们的销售，达到公司增量的 要求。建设方案通过董事会批准后，计划2015年中开始进行设备采购调研。 3、产品研发计划 本公司将依托研发中心，采用内部自主研发与外部引进吸收相结合的产品研发策略，利用云南动植物王国 特有的资源优势，开展以中草药活性成分及其衍生物为对象的研究工作，重点研发一类创新药物。 通过与北京科创的相互配合，加快新药研发进度，不断扩展公司产品线，打造优势产品架构，逐步建立与 市场需求相适应的产品梯队和生产能力，实现公司持续健康发展。 公司新药研发的工作重点是治疗心脑血管类疾病、恶性肿瘤和代谢性疾病等疾病的药物。未来三至五年中， 公司的研发计划如下： 类别 远期研发计划 目前研发进度 心脑血管类药品 完成新药品种902的研发 处于临床前试验阶段 抗癌类药品 完成新药品种352、353、901的研发及现有技术 的进一步应用开发 处于准备申报临床、探索性研究、 预研等阶段 代谢性疾病药品 完成治疗糖尿病的新药品种355的研发 已发现一种植物代号355，具有降糖 作用，尚在分离降糖有效成分 除上述正在进行中的产品研发计划外，公司还将利用云南省丰富的植物资源，寻找和研发新的药品品种， 进一步丰富公司的产品结构。 4、市场开发和营销计划 据卫生部统计，2010年我国医院总数为20,918个，目前本公司产品已经覆盖超过3,000家终端医院，但医院 覆盖率仍偏低。公司计划在三到五年内，通过“精细化的区域招商代理+专业化的学术推广”方式将产品覆 盖国内主要医药市场，具体如下： （1）加强营销队伍建设，持续提高现有营销人员的业务技能；增加销售人员，使每个细分市场均有专人 负责，提高营销水平；不断引进优秀营销人才，建立一支高素质、高水平的营销团队。 （2）为使产品全方位占领国内主要医药市场，公司将加强营销计划的执行力度，增加营销活动投入，扩 大销售网络建设。 第一，加大学术推广力度，坚持精细化的介入式营销方式，开展多渠道营销活动，让需求方能够多方面了 解产品，不断提高产品认知度和市场占有率； 第二，主动参与产品分销，并提供销售人员协助区域经销商办理地方医院的招标、产品定价以及进入地方 医保体系等事项，将产品快速覆盖到各省、市、区及乡等各级医院； 第三，与重点卫生部门、大型医院及专家建立良好的关系，并保持良好的合作，及时了解国内相关政策对 医药产业的影响以及产品的需求信息，掌握医院使用药品的数量、效果、药品使用者的评价等一手准确的 统计数据，据此不断调整公司的产品销售策略。 （3）公司将加强市场调研，把握国内以及全球医药市场动态，并根据市场形势及信息反馈，不断调整自 身营销模式和总体销售策略，务求营销管理灵活、科学、系统、规范。 （4）公司将根据不同市场的特性与需求，针对性地研究与开发新产品，并注意培养新产品对细分市场的 适应性。利用现有产品的销售渠道和销售网络，迅速将新产品推向全国市场。 5、人力资源计划 本公司将继续坚持“以人为本”的指导思想，通过人才引进、教育培训等方式，加快科技人才队伍的建设， 提高员工整体素质，建设有一定规模且结构合理的高素质人才梯队。一方面，不断完善公司管理体系，建 立有效的内部控制制度，健全人才激励机制，建造以人为本的工作环境，并提供行业内较为具有竞争力的 薪酬结构，吸纳公司发展所需的人才；另一方面，建立规范、专业的培训体系，创建公司内部的学习小组， 加强员工岗位培训和后续教育培训，充分调动员工积极性与创造性，提高员工的业务素质和专业技能。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 6、资金筹措计划 本公司股票发行上市后，公司将根据业务发展状况和对资金的实际需求，运用银行贷款、增发股票等多种 渠道进行融资，合理制定再融资方案，以满足公司未来业务发展对资金的需要。 九、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更原因及变更时间 财政部自2014年初陆续修订及颁布了一项基本准则和八项具体准则。修订了6项准则，包括：《企业会计 准则—基本准则》、《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企 业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第37号 —金融工具列报》；颁布了3项准则，包括：《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则 第40号—合营安排》、《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》。 《企业会计准则第37号—金融工具列报》规定在2014年年度及以后期间的财务报告中按照准则要求对金融 工具进行列报，其余7项具体准则要求于2014年7月1日起在所有执行企会计准则的企业范围内施行，《企 业会计准则—基本准则》于2014年7月23日公布之日起行。 本次会计政策变更对公司的影响 1、执行修订后《企业会计准则第30号—财务报表列报》的相关情况 根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》规定，“递延收益”直接列报于资产负债表中非流 动负债，不在“其他非流动负债”项目列报。 对列报前期财务报表项目及金额的影响如下（正数为调增，负数为调减）： 准则名称 科目 对2013年初合并报表 的影响金额 对2013年末合并报表的 影响金额 《企业会计准则第30号——财务报 表列报（2014年修订）》 其他非流动负债 -11,982,500.00 -20,627,319.58 递延收益 11,982,500.00 20,627,319.58 上述会计政策变更自2014年7月1日开始执行，仅对资产负债表中“递延收益”和“其他非流动负债”两个 报表项目产生影响，对公司2013年度财务状况、经营成果及现金流量未产生影响。 十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 十二、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 十三、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 2014年4月15日，本公司召开2013年年度股东大会，会议通过了《关于修改<公司章程（草案）>的议案》。 经过此次修改，本公司上市后的股利分配政策如下： “公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司的持续经营能力；公司可以采取现金或者 股票方式分配股利。 （一）公司实行持续、稳定的利润分配政策。公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报且兼顾公司的 可持续发展，并应遵循以下原则： 1、按法定顺序分配的原则； 2、存在未弥补亏损，不得向股东分配利润的原则； 3、同股同权、同股同利的原则； 4、公司持有的本公司股份不得参与分配利润的原则。 （二）公司的利润分配形式和比例：公司可以采取现金、股票或二者相结合的方式分配股利。在具备现金 分红条件时，公司优先采用现金分红进行利润分配。当公司经营状况良好，并且董事会认为公司股票价格 与公司股本规模不匹配时，可以在不影响上述现金分红之余，提出股票股利分配预案。在具备条件的情况 下，公司可以进行中期现金分红。 在满足公司正常生产经营资金需求的情况下，如公司外部经营环境和经营状况未发生重大不利变化，公司 单一年度以现金方式分配的利润一般不少于当年度实现的可分配利润的20%。 （三）差异化现金分红政策 公司实施差异化现金分红政策： 1、公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占 比例最低应达到80%； 2、公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占 比例最低应达到40%； 3、公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占 比例最低应达到20%； 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。 董事会每年在综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出 安排等因素，根据上述原则提出当年利润分配方案。 （四）公司利润分配方案的决策程序和机制 1、公司每年利润分配预案由董事会在充分考虑公司持续经营能力、保证生产正常经营及发展所需资金和 重视对投资者的合理投资回报的前提下，认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的 条件及其决策程序要求等事宜提出、拟订。董事会审议现金分红具体方案时,应当充分研究和论证公司现金 分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及决策程序要求等事宜，独立董事应对利润分配方案进行审核 并发表明确意见，董事会通过后提交股东大会审议。 独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。 股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应通过多种渠道与股东特别是中小股东进行沟通和交流，包括 但不限于电话、传真和邮件沟通或邀请中小股东参会等方式，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答 复中小股东关心的问题。 2、公司因不符合现金分配条件、或公司符合现金分红条件但不提出现金利润分配预案，或最近三年以现 金方式累计分配的利润低于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十时，公司应在董事会决议公告和 年报全文中披露未进行现金分红或现金分配低于规定比例的原因，以及公司留存收益的确切用途及预计投 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 资收益等事项进行专项说明，经独立董事发表意见后提交股东大会审议。 （五）公司利润分配政策的调整 公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展等确需调整利润分配政策的，可对利润分配政策进行调整。 调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定。有关调整利润分配政策的议案需要 事先征求独立董事及监事会意见，经公司二分之一以上独立董事、二分之一以上监事同意后，方可提交股 东大会审议，须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上表决同意。公司应安排通过证券交易所交易 系统、互联网投票系统等网络投票方式为社会公众股股东参加股东大会提供便利。 （六）利润分配政策的披露 公司应当在定期报告中详细披露利润分配政策的制定及执行情况，说明是否符合公司章程的规定或者股东 大会决议的要求，现金分红标准和比例是否明确和清晰，相关的决策程序和机制是否完备，独立董事是否 尽职履责并发挥了应有的作用，中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得 到充分维护等。如涉及利润分配政策进行调整或变更的，还要详细说明调整或变更的条件和程序是否合规 和透明等。 （七）公司股东存在违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所应分配的现金红利，以偿还其占用 的资金。” 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 1、2012 年度利润分配情况 2012 年 11 月 7 日，本公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过了 2012 年中期利润分配方案，决定分配 历年滚存未分配利润 6,000 万元，以现金形式分配。 2、2013 年度利润分配情况 2014 年 4 月 15 日，本公司 2013 年度股东大会审议通过了 2013 年度利润分配方案，决定分配历年滚存未 分配利润 8,000 万元，以现金形式分配。 3、2014 年度利润分配预案 2015年4月21日，本公司第三届董事会第四次会议审议通过了2014年度利润分配预案，拟以公司2015年4月 21日（董事会审议日）的总股本66,750,000股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派现金红利7.50元（含 税），共分配利润50,062,500.00元。不送红股，不实施资本公积金转增股本。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的金额 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的比例 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 2014 年 50,062,500.00 63,572,967.43 78.75% 2013 年 80,000,000.00 75,055,879.47 106.59% 2012 年 60,000,000.00 100,200,384.01 59.88% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □适用√ 不适用 十四、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 7.50 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 66,750,000 现金分红总额（元）（含税） 50,062,500.00 可分配利润（元） 202,143,010.39 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况： 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 根据中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中审亚太审[2015]020046 号审计报告，按照母公司与合并报表数据孰 低原则，公司 2014 年度实现净利润 63,572,967.43 元，加上年初未分配利润 218,570,042.96 元，扣除当年已分配 2013 年度 普通股股利 80,000,000.00 元，本年度公司可供股东分配的利润 202,143,010.39 元，资本公积余额 4,420,271.16 元，法定盈 余公积金余额 29,006,887.34 元。公司 2014 年度利润分配预案为：拟以公司 2015 年 4 月 21 日（董事会审议日）的总股本 66,750,000 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派现金红利 7.50 元（含税），共分配利润 50,062,500.00 元，尚余未 分配利润 152,080,510.39 元留待以后年度分配。不送红股，不实施资本公积金转增股本。 十五、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 1、股东和债权人权益保护 公司一直高度重视股东和债权人权益保护，制定并执行一系列完善公司治理结构、保护中小投资者的内部 制度，并形成有效的内部控制制度。 上市之后，公司还将注重加强与监管机构的经常性联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项， 确保公司信息披露真实、准确、完整、及时、公平。投资者可以通过公司指定媒体获取公开披露信息，确 保所有股东有公平的机会获得信息。 2、员工权益保护 本公司一直依法经营，严格遵守国家的有关法律与法规，近三年不存在重大违法违规行为。 公司已与职工签订云南省统一印制的劳动合同，并为职工购买了国家规定的五种社会保险和住房公积金 （退休返聘人员除外）。为员工提供免费的宿舍、班车及午餐。公司内部建有篮球场等运动设施，丰富职 工文娱生活。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 本公司根据GMP要求建立了较为完善的安全生产责任制度，在生产经营中认真贯彻“安全第一，预防为主” 的安全生产方针，执行国家安全生产方面的方针、政策、法规及标准。自本公司成立以来，未发生过重大 安全生产事故，没有受到过相关处罚。 3、供应商、客户和消费者权益保护 本公司的产品生产严格按药品GMP要求进行，严格执行《中国药典》（2010年版）等国家有关药品的法定 质量标准。质量控制制度涵盖了从采购原材料的质量检验到最后产品的出厂检验的各个环节，保证了产品 的安全性、有效性、均一性、稳定性和优良的品质。让消费者使用放心产品。 本公司采取与合格供应商长期合作、定点采购的方式采购原材料。本公司一种原材料一般确定一家长期合 作的合格供应商，与之签订年度采购合同。原材料采购采取供应商分批发货、公司分批付款的结算方式。 同时公司还预先确定备选供应商以保证原材料的供应。 本公司原料药虽然采购自原料药生产厂商（供应商），而灯盏花素原料药由生产厂商（供应商）提取自植 物灯盏花。目前云南省人工种植的灯盏花面积大约在1万亩以上，在未来几年内，随着人工种植技术的不 断成熟，以及下游行业的旺盛需求，灯盏花种植面积将进一步扩大。种植灯盏花带来的良好经济效益也是 促使灯盏花种植业不断发展的重要动力。 4、环境保护 本公司为开发和生产天然植物药和化学药品冻干粉针剂的制药企业，正常生产经营中不存在对环境造成严 重污染和给人身、财产等带来高危险的情况。本公司主要产品注射用灯盏花素生产所需的主要原材料为外 购灯盏花素原料药，本公司对其进行精制提纯并制备成冻干粉针剂，污染物排放量较少，涉及的污染物主 要包括废气、废水、噪声及固体废弃物4类，由环保工程部负责环保管理，对废水、废气、噪声定期进行 监测。报告期内不存在环境污染的情形。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他关联交易。 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 北京创立科创医药 技术开发有限公司 1,200 连带责任保 证 2012.11.6-20 14.11.6 否 是 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 1,200 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 1,200 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 （1）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中 所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承 诺 昆明群星投资有限公司 自股份公司股票上市之日起三十六个月内，不 转让或者委托他人管理本公司已直接和间接持 有的股份公司股份，也不由股份公司回购该部 分股份；本公司所持股份公司股票在锁定期满 后两年内减持的，其减持价格不低于发行价； 股份公司股票上市后 6 个月内如其股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末(2015 年 9 月 24 日）收盘价低于发 行价，本公司持有股份公司股票的锁定期限自 动延长 6 个月。如遇除权除息事项，上述发行 价作相应调整。 2014 年 03 月 25 日 36 个月 正常履行 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否及时履行 是 2、 公司或持股 5%以上股东在首次公开发行时所作承诺事项 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股份限售承诺 立兴实业有限公司;云南 自股份公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本2014/4/15 2016-03-24 正常履行 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 惠鑫盛投资有限公司 公司已直接和间接持有的股份公司股份，也不由股份公司回购该部分 股份；本公司所持股份公司股票在锁定期满后两年内减持的，其减持 价格不低于发行价；股份公司股票上市后6个月内如其股票连续20个 交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发 行价，本公司持有股份公司股票的锁定期限自动延长6个月。如遇除 权除息事项，上述发行价作相应调整。 股份减持承诺 昆明群星投资有限公司 基于对发行人未来良好的经营、发展信心，并为了持续分享发行人未 来的发展成果，本公司拟长期持有发行人股份。本公司所持发行人股 份在锁定期满后两年内将减持，减持价格不低于首次公开发行股票的 发行价格，每年减持数量不超过本公司所持有发行人股份的10%。本 公司减持发行人股票时，将提前通知发行人并由发行人在减持前三个 交易日予以公告。 2014/4/15 2020-03-24 正常履行 股份减持承诺 立兴实业有限公司;云南 惠鑫盛投资有限公司 基于对发行人未来良好的经营、发展信心，并为了持续分享发行人未 来的发展成果，本公司拟长期持有发行人股份。本公司所持发行人股 份在锁定期满后两年内将减持，减持价格不低于首次公开发行股票的 发行价格，每年减持数量不超过本公司所持有发行人股份的25%。本 公司减持发行人股票时，将提前通知发行人并由发行人在减持前三个 交易日予以公告。 2014/4/15 2018-03-24 正常履行 关于同业竞争、关 联交易、资金占用 方面的承诺 昆明群星投资有限公司 本公司及本公司所控制的企业并未以任何方式直接或间接从事与龙 津药业相同或相似的业务，并未拥有从事与龙津药业可能产生同业竞 争企业的任何股份或在任何竞争企业有任何权益；将来不会以任何方 式直接或间接从事与龙津药业相竞争的业务，不会直接或间接投资、 收购竞争企业，也不会以任何方式为竞争企业提供任何业务上的帮助 或支持。 如违反上述承诺，本公司愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或 补偿由此给龙津药业造成的所有直接或间接损失。 上述承诺在本公司对龙津药业拥有由资本因素或非资本因素形成的 直接或间接的控制权或对龙津药业存在重大影响期间持续有效，且不 可变更或撤销。 2010-05-26 长期 正常履行 关于同业竞争、关昆明群星投资有限公司 1、截至本承诺函出具之日，本公司及本公司控制的企业、公司及其 2010-10-25 长期 正常履行 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 联交易、资金占用 方面的承诺 他经济组织不存在占用昆明龙津药业股份有限公司（以下简称“股份公 司”）资金的情况。 2、本公司及本公司控制的企业、公司及其他经济组织自承诺函出具 之日起将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用股份公司 之资金，且将严格遵守中国证监会关于上市公司法人治理的有关规 定，避免与本公司发生除正常业务外的一切资金往来。 3、如果股份公司因与本公司及本公司控制的企业、公司及其他经济 组织之间发生的相互借款行为而被政府主管部门处罚，本公司愿意对 其因受罚所产生的经济损失予以全额补偿。 IPO稳定股价承诺 昆明龙津药业股份有限 公司 为维护公众投资者的利益，自昆明龙津药业股份有限公司（以下简称 “本公司”）股票挂牌上市之日起三年内，当启动股价稳定措施的条件 成就时，本公司将及时采取以下措施稳定公司股价。 1、启动股价稳定措施的条件 本公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司最近一年经审计的 每股净资产。 2、稳定股价的具体措施 前述条件发生后，公司将根据当时有效的法律法规和本股价稳定预 案，提出稳定公司股价的具体方案，履行相应的审批程序和信息披露 义务。股价稳定措施实施后，公司的股权分布应当符合上市条件。 本公司将按以下顺序实施以下股价稳定措施： (1) 控股股东增持公司股票 第一选择为控股股东增持公司股票。在达到触发启动股价稳定措施条 件的情况下，本公司控股股东昆明群星投资有限公司（以下简称“群星 投资”）将在10日内提出稳定股价的具体方案，并履行相应的审批程序。 在获得批准后群星投资将通知本公司具体方案，并由本公司履行相关 信息披露义务。在本公司披露控股股东增持股份计划的3个交易日后， 群星投资将按照具体方案开始实施增持股份计划。 如果一年内多次达到触发启动股价稳定措施条件，群星投资均按照以 上程序履行增持股份义务。但如果在单一会计年度控股股东用于增持 股票的资金金额已达到其上一年度从本公司获得的税后现金分红的 2014/4/15 2018-03-24 正常履行 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 50%，群星投资将不再具有继续履行增持股份的义务。 (2) 公司回购股票 第二选择为公司回购股票。在控股股东履行完增持股份的义务后，如 果本公司股票价格仍低于公司最近一年经审计的每股净资产，本公司 将在该条件达成之日起10日内召开董事会，依法作出实施回购股票具 体方案的决议，并提交股东大会批准并履行相应公告程序。 公司股东大会批准回购股票具体方案后，本公司将依法履行相应的公 告、备案及通知债权人等义务，在满足法定条件下，依照方案中的规 定履行回购股票义务。但如果在单一会计年度本公司用于回购股票的 资金金额已达到公司上一会计年度经审计的归属于母公司股东净利 润的50%，本公司将不再具有继续履行回购股票的义务。 (3) 董事（不含独立董事）和高级管理人员增持公司股票 第三选择为董事（不含独立董事）和高级管理人员增持公司股票。在 本公司履行完回购股票的义务后，如果公司股票价格仍低于公司最近 一年经审计的每股净资产，董事（不含独立董事）和高级管理人员将 在该条件达成之日起10日内开始增持公司股票。但如果在单一会计年 度董事（不含独立董事）和高级管理人员用于增持公司股票的资金金 额已达到其上一会计年度薪酬总额的50%,董事(不含独立董事）和高级 管理人员将不再具有继续履行增持公司股票的义务。本公司承诺：在 新聘任董事（不含独立董事）和高级管理人员时，将确保该等人员遵 守上述预案的相关规定，并签署相应的书面承诺函。 3、股价稳定方案的约束措施 若公司控股股东群星投资未采取稳定股价的具体措施，其将在本公司 股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向 本公司全体股东道歉，并停止从本公司处获得股东分红，同时其持有 的本公司股份将不得转让，直至采取相应的稳定股价措施并实施完毕 为止。如因未履行股份增持义务造成本公司或其他投资者损失的，其 将向本公司或其他投资者依法承担赔偿责任。 若本公司未采取回购股票的具体措施，公司将在股东大会及中国证监 会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向全体股东道歉，因未能 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 履行回购股票义务造成投资者损失的，公司将向投资者依法承担赔偿 责任。 若本公司董事（不含独立董事)和高级管理人员未采取稳定股价的具体 措施，将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的 具体原因并向全体股东道歉，并停止从本公司处领取薪酬或津贴，持 有本公司股份的，将停止从本公司处获得股东分红，同时其持有的本 公司股份将不得转让，直至采取相应的稳定股价措施并实施完毕为 止。如因未履行股份增持义务造成本公司或投资者损失的，将向本公 司或投资者依法承担赔偿责任。 其他承诺 昆明群星投资有限公司 一、龙津药业已根据（2003)云高民三终宇第48号《民事判决书》的判 决结果履行了义务，且龙津药业不存在继续侵权的行为。 二、截至本承诺书出具之日，龙津药业不存在专利侵权或其他知识产 权侵权案件。 三、若承诺人上述承诺不实，龙津药业因在专利侵权或其他知识产权 侵权案件中被认定为侵权而产生包括但不限于赔偿、补偿等法律责 任，则全部的经济赔偿、补偿的法律责任由承诺人全额承担。 四、本承诺书壹式壹份，自承诺人签章之日起生效，为不可撤销、不 可更改的承诺。 2015-01-06 长期 正常履行 其他承诺 昆明群星投资有限公司; 立兴实业有限公司;云南 惠鑫盛投资有限公司 对于本公司以前未为员工缴纳社保的事项的承诺：“对于该等可能存在 的被追缴社保（含利息）及被处罚款的风险，公司全体股东承诺：“如 因有关员工或有关主管部门追缴公司未缴纳的社保（含利息）及有关 主管部门对公司进行处罚，其将按照所持有公司股份的比例承担所有 未缴纳的社保（含利息）及罚款，或对公司作出充分和足额的补偿以 避免公司因支付社保（含利息）及罚款可能产生的任何损失，并承担 连带责任。” 对于本公司以前未为员工缴纳住房公积金的事项的承诺：“对于该等可 能存在的被追缴住房公积金（含利息）及被处罚款的风险，公司全体 股东承诺：如因有关员工或有关主管部门追缴未缴纳的住房公积金 （含利息）及有关主管部门对公司进行处罚，其将按照所持有公司股 份的比例承担所有未缴纳的住房公积金（含利息）及罚款，或对公司 2011/11/8 长期 正常履行 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 作出充分和足额的补偿以避免公司因支付住房公积金（含利息）及罚 款可能产生的任何损失，并承担连带责任。” 其他承诺 昆明群星投资有限公司 如税费主管部门追缴龙津有限引入境外股东香港立兴实业有限公司 前依照国家有关外商投资企业税收的法律和行政法规的规定所享受 的税费优惠，昆明群星投资有限公司将承担昆明龙津药业股份有限公 司所有被追缴的税费、滞纳金及罚款等，或对昆明龙津药业股份有限 公司作出充分和足额的补偿以避免昆明龙津药业股份有限公司因支 付税费、滞纳金及罚款等可能产生的任何损失。 2015-01-06 长期 正常履行 其他承诺 昆明龙津药业股份有限 公司 将严格履行在本公司首次公开发行股票《招股说明书》中所作出的公 开承诺事项，若相关承诺未能履行（含确已无法履行或无法按期履行 及违反承诺事项）的，将采取以下约束措施： （1)及时在本公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行 的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，并提出补充承诺或替代 承诺交股东大会审议； (2)如因本公司未履行承诺事项给投资者造成损失的，将向投资者依法 承担赔偿责任。 2014/4/15 长期 正常履行 其他承诺 昆明群星投资有限公司; 立兴实业有限公司;云南 惠鑫盛投资有限公司 将严格履行在本公司首次公开发行股票《招股说明书》中所作出的公 开承诺事项，若相关承诺未能履行（含确已无法履行或无法按期履行 及违反承诺事项）的，将采取以下约束措施： （1)本公司及时在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明 未履行的具体原因并向发行人及其投资者道歉； (2)本公司将向发行人及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能 保护发行人及其投资者的权益，并将上述补充承诺或替代承诺提交发 行人股东大会审议； (3)本公司因违反承诺事项而获得收益的，所得的收益全部归发行人所 有; (4)本公司如因未履行承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的， 将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任； (5)自违反相关承诺事项发生之日起，本公司停止从发行人处获得股东 分红，同时本公司持有的发行人股份将不得转让，直至本公司采取相 2014/4/15 长期 正常履行 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 应的惩罚措施或继续履行承诺并实施完毕为止。 其他承诺 昆明龙津药业股份有限 公司 若本公司首次公开发行股票《招股说明书》存在虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重 大、实质影响，本公司将依法回购首次公开发行的全部新股，购回价 格按二级市场价格与发行价格加算银行同期存款利息孰高确定。致使 投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。 2014/4/15 长期 正常履行 其他承诺 昆明群星投资有限公司 若发行人首次公开发行股票《招股说明书》存在虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重 大、实质影响，本公司将依法购回已转让的原限售股份，购回价格按 二级市场价格与发行价格加算银行同期存款利息孰高确定。致使投资 者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。 2014/4/15 长期 正常履行 3、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 15 境内会计师事务所审计服务的连续年限 8 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 管云鸿、陈荣举 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 自2010年12月起，公司因首次公开发行股票并上市事项，聘请中国中投证券为保荐机构及主承销商，保荐费用为人民币200 万元，报告期内处于尽职推荐期间，合同正常履约中。 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十四、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十五、公司子公司重要事项 □ 适用 √ 不适用 十六、公司发行公司债券的情况 □ 适用 √ 不适用 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 二、无限售条件股份 50,000,000 100.00% 50,000,000 100.00% 1、人民币普通股 50,000,000 100.00% 50,000,000 100.00% 三、股份总数 50,000,000 100.00% 50,000,000 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 √ 适用 □ 不适用 2015年2月27日经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]327号文件批准，公司于2015年3月12日公开发行股票1,675万股并 于2015年3月24日在深圳证券交易所上市交易。 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股 东总数 3 年度报告披露日前 第 5 个交易日末普 通股股东总数 12,958 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 昆明群星投资有 限公司 境内非国有法人 58.50% 29,250,000 29,250,000 立兴实业有限公 司 境外法人 31.50% 15,750,000 15,750,000 云南惠鑫盛投资 有限公司 境内非国有法人 10.00% 5,000,000 5,000,000 上述股东关联关系或一致行动的 说明 上述股东不存在关联关系或一致行动关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 昆明群星投资有限公司 29,250,000 立兴实业有限公司 15,750,000 云南惠鑫盛投资有限公司 5,000,000 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 上述股东不存在关联关系或一致行动关系。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/单位 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 负责人 昆明群星投资有限公 司 樊献俄 1991 年 04 月 20 日 670870902 5,072.96 万 项目投资及对所投资项 目进行管理。 未来发展战略 群星投资除了对龙津药业进行投资外，暂不考虑进行其他项目的投资，全力配合好龙津药业的发展， 把龙津药业的发展战略做为自身的发展战略。 经营成果、财务状况、 现金流等 截至 2014 年 12 月 31 日，按照经审计的财务报表，群星投资资产总额 191,306,316.44 元，负债 5,000,000.00 元，所有者权益 186,306,316.44 元。2014 年实现投资收益 48,023,767.00 元，净利润 49,974,911.70 元，现金及现金等价物净增加额 19,300,591.70 元。 控股股东报告期内控 股和参股的其他境内 外上市公司的股权情 况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 樊献俄 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 参见本报告“第八节 董事、监事及高级管理人员和员工情况”之“二、任职情况” 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股数 （股） 本期增持股份 数量（股） 本期减持股份 数量（股） 期末持股数 （股） 樊献俄 董事长、总经理 现任 男 63 周晓南 副董事长 现任 男 56 邱钊 董事、副总经理 现任 男 68 樊艳丽 董事、销售经理 现任 女 40 李亚鹤 董事、董事会秘 书、副总经理、 财务总监 现任 男 41 孙汉董 独立董事 现任 男 76 张承荣 独立董事 现任 男 53 黄晓晖 独立董事 现任 女 40 杨瑞仙 监事会主席、办 公室主任 现任 女 44 字文光 监事、总工程师 现任 男 57 王彤 监事 现任 男 48 王发祥 副总经理 现任 男 70 蔡海萍 副总经理 现任 女 50 2014 年 08 月 20 日 罗金明 董事 离任 男 48 2014 年 12 月 16 日 周铁臣 副总经理 离任 男 51 2014 年 08 月 20 日 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 姓名 最近5年的主要工作经历 樊献俄 2010年至今任本公司董事、董事长、总经理；2010年至今兼任创立医药集团副董事长、龙津投资执行董事、群星投资执行董事。 周晓南 2008年至今任本公司董事、副董事长；2010年至今任立兴实业董事总经理、董事会主席、Dynamic Track Inc.董事、Churchill International Services Limited董事；2014 年至今任昆明温泉山谷绿化工程有限公司董事长。 邱钊 2010年至今任本公司董事、副总经理；2010年至今任群星投资监事。 樊艳丽 2010年至今任本公司董事；2010年至今任本公司销售经理、群星投资总经理；2013年至今任龙津生物执行董事。 李亚鹤 2010年至今任本公司财务总监；2010年至今任本公司副总经理；2011年至今任本公司董事、董事会秘书。 窦文庆 2007年至2014年3月任云南个旧生物药业有限公司华东大区经理；2007年12月至今任云南惠鑫盛投资有限公司执行董事、总经理；2014年4月至今，任本公司销售部区 域销售经理；2015年1月至今，任本公司董事。 孙汉董 1996年至今任中国科学院昆明植物研究所学术委员会主任；2010年至今任本公司独立董事。 张承荣 1995年至今任云南九州方圆律师事务所任副主任；2010年至今任本公司独立董事。 黄晓晖 2008年至今任昆明自来水集团有限公司总会计师；2010年至今任本公司独立董事。 杨瑞仙 2001年至今任本公司办公室主任；2008年至今任本公司职工监事、监事会主席。 字文光 2010年6月至今任本公司总工程师；2012年2月至今任本公司职工监事。 王彤 2010年至今任本公司监事、云南盐化股份有限公司董事、新疆立兴股权投资管理有限公司监事。 王发祥 2008年至今任本公司副总经理。 蔡海萍 2010年至2014年8月任本公司质量总监；2014年8月至今任本公司副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领取报酬津贴 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 樊献俄 群星投资 执行董事 否 邱钊 群星投资 监事 否 周晓南 立兴实业 执行董事 是 樊艳丽 群星投资 总经理 否 窦文庆 云南惠鑫盛投资有限公司 执行董事、总经理 否 在股东单位任职情况 的说明 本公司董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况符合《公司法》、《公司章程》的规定。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领取报酬津贴 樊献俄 创立医药集团 副董事长 否 周晓南 Churchill International Services Limited、Dynamic Track Inc. 董事 否 周晓南 昆明温泉山谷绿化工程有限公司 董事长 否 樊艳丽 龙津生物 执行董事 是 李亚鹤 北京科创 监事 否 孙汉董 中国科学院昆明植物研究所学术委员会 主任 是 张承荣 云南九州方圆律师事务所 副主任 是 黄晓晖 昆明自来水集团有限公司 总会计师 是 王彤 云南盐化股份有限公司 董事 是 王彤 新疆立兴股权投资管理有限公司 监事 是 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据 公司董事、监事、高级管理人员薪酬依据2014年4月15日2013年年度股东大会第二次修订的公司《董事、 监事、董事会秘书津贴制度》、《独立董事津贴制度》和《高级管理人员薪酬制度》的规定，并结合其在 公司工作岗位、责任和任务而制定，符合公司有关薪酬管理制度要求。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 应付报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 获得报酬 樊献俄 董事长、总经 理 男 63 现任 97.72 0 97.72 周晓南 副董事长 男 56 现任 60.50 15.39 75.89 邱钊 董事、副总经 理 男 68 现任 29.97 0 29.97 樊艳丽 董事 女 40 现任 11.75 0 11.75 李亚鹤 董事、董事会 秘书、副总经 理、财务总监 男 41 现任 39.21 0 39.21 孙汉董 独立董事 男 76 现任 7.30 0 7.30 张承荣 独立董事 男 53 现任 7.30 0 7.30 黄晓晖 独立董事 女 40 现任 7.30 0 7.30 杨瑞仙 监事会主席、 办公室主任 女 44 现任 24.96 0 24.96 字文光 监事、总工程 师 男 57 现任 26.49 0 26.49 王彤 监事 男 48 现任 3.30 0 3.30 王发祥 副总经理 男 70 现任 26.79 0 26.79 蔡海萍 副总经理 女 50 现任 22.23 0 22.23 罗金明 董事 男 48 离任 6.40 0 6.40 周铁臣 副总经理 男 51 离任 16.73 0 16.73 合计 -- -- -- -- 387.95 15.39 403.34 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 周铁臣 副总经理 任期满离任 2014 年 08 月 20 日 任期满离任 蔡海萍 副总经理 聘任 2014 年 08 月 20 日 董事会新聘任 罗金明 董事 解聘 2014 年 12 月 16 日 个人原因主动辞职 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内，本公司不存在核心技术团队或关键技术人员变动情况。 六、公司员工情况 （一）员工概况 截至2014年12月31日，公司（含控股子公司）共有员工263人，具体情况如下。 1、员工专业结构 分工 人数 占员工总数比例 行政人员 21 7.98% 财务人员 16 6.08% 生产人员 111 42.21% 销售人员 41 15.59% 技术人员 74 28.14% 合计 263 100.00% 2、员工教育程度结构 教育程度 人数 占员工总数比例 硕士 17 6.46% 大学 97 36.88% 大专 80 30.42% 中专 53 20.15% 高中及以下 16 6.08% 合计 263 100.00% 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 （二）对员工培训情况 公司在用工制度上严格执行《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规的要求，在劳动安全卫生制度、社会 保障等方面，严格执行国家规定和标准。与此同时，公司持续开展员工的培训工作，对生产安全、GMP标 准等知识进行内部培训。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，本公司为非上市股份有限公司。自本公司设立以来，股东大会、董事会、监事会和经理层依法 规范运作，履行职责，法人治理结构不断得到完善。公司相继建立了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等数十项管理制度，建立健全了符合上市公司要求的规范化的 法人治理结构。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 报告期内，公司组织相关人员积极参加规范治理方面的培训和学习。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年年度股东大 会 2014 年 04 月 15 日 2013 年董事会工作 报告、监事会工作报 告、2013 年财务决 算报告、2014 年财 务预算报告、年度报 告、公司章程修订、 公司章程（草案）修 订、2013 年利润分 配方案、部分需过股 东大会的制度、北京 科创章程、发行方 案、调整募集资金拟 投资项目投资总额 及经济效益分析、稳 定股价措施、 2014-2016 分红规 划、选择深交所作为 上市场所并授权董 事会根据实际情况 选择上市场所、续聘 会计师事务所。 所有议案均审议通 过 2015 年 03 月 04 日 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014 年第一次临时 股东大会 2014 年 08 月 20 日 关于选举第三届董 事会非独立董事的 议案，关于选举第三 届董事会独立董事 的议案，关于选举第 三届监事会监事的 议案，关于调整《首 次公开发行股票发 行方案》的议案 所有议案均审议通 过 2015 年 03 月 04 日 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 孙汉董 5 5 0 0 0 否 张承荣 5 5 0 0 0 否 黄晓晖 5 5 0 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 独立董事自接受聘任以来，积极出席董事会会议，认真履行职责、仔细审阅公司财务报告、董事会有关文 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 件资料，并就公司关联交易的公允性及董事、高管人员聘用等事项发表独立意见，对公司的规范运作起到 了积极的作用。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 报告期内， 公司董事会下设四个专门委员会，召开会议具体情况如下： 董事会专业委员会 报告期内任职董事（排在最前的为召集人） 报告期内召开会议次数 战略委员会 樊献俄、孙汉董、罗金明（注） 2 薪酬与考核委员会 黄晓晖、邱钊、张承荣 1 提名委员会 黄晓晖、张承荣、周晓南 2 审计委员会 黄晓晖、张承荣、周晓南 4 注：董事罗金明于2014年12月16日辞职。 公司董事会下设专门委员会按照公司章程、各委员会《工作细则》等规定，本着勤勉尽责的原则，以其专 业知识和经验，监督公司各项制度及其实施情况，审核公司财务信息及其披露情况，督促公司规范运营、 科学决策。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 （一）业务方面：公司业务结构完整，具有独立的产供销系统，具备独立面向市场并自主经营的业务能力， 不依赖于股东或其它任何关联方，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显 失公平的关联交易。 （二）人员方面：公司已经建立了独立的人事和劳资管理体系，与员工签订了《劳动合同》。公司总经理、 副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均在本公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属 企业担任除董事、监事以外的任何职务。 （三）资产方面：公司与控股股东产权关系明晰，拥有独立土地使用权、房产，拥有独立的采购、生产和 销售系统及配套设施，拥有独立的专利技术等无形资产。公司没有以资产、权益或信誉为控股股东的债务 提供过担保，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司其他股东利益的情况。 （四）机构方面：公司设有健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会、管理层、生产、技术等部 门独立运作，并制定了相应的内部管理和控制制度，使各部门之间分工明确、各司其职、相互配合，从而 构成了一个有机的整体，保证了公司的依法运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 （五）财务方面：公司设有完整、独立的财务机构，配备了充足的专职财务会计人员，建立了独立的会计 核算体系和财务管理制度，并独立开设银行账户、独立纳税、独立作出财务决策，不存在控股股东干预本 公司资金使用的情况。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 七、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 八、高级管理人员的考评及激励情况 本公司高级管理人员的考评和激励机制依照2014年4月15日本公司2013年年度股东大会第二次修订的公司 《高级管理人员薪酬制度》执行。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 1、内部控制评价旨在进一步加强和规范公司的内部控制，提高公司管理水平和风险防范能力，保证内控 制度的有效执行，促进公司规范运作和健康持续发展。 2、依据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内 部控制评价指引》、《中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规和规范性文件以及公司内部控 制制度的规定要求，对公司2014年度内部控制建设和运行情况进行评价。 3、内部控制评价的范围，涵盖了公司的主要业务和事项，涉及公司内部环境、风险评估、控制活动、信 息与沟通、内部监督等，上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面。 4、内部控制评价的程序和方法。内部控制评价工作遵循基本规范、评价指引等程序执行。通过实施检查、 查阅材料、专题讨论，分析、识别内部控制缺陷，形成专项报告。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会及全体董事保证2014年度内部控制自我评价报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理 层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效 率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司严格执行国家统一的会计准则制度，根据登记完整、核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制财 务报告，内容完整、数字真实、计算准确，资产计价方法保持稳定不变，如实列示当期收入、成本费用和 现金流量构成，在编制年度财务报告前，进行了资产全面盘点和债权债务核实。本报告期的财务报告是建 立在有效的内部控制基础上的。 根据本公司《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《内部控制制度》、《内部审计 制度》、《关联交易管理制度》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会审计委员会年报工作规程》、 《独立董事制度》、《独立董事年报工作规程》等内部制度的要求，董事会及审计委员会、内审部门等依 照制度履行在年报编制过程中的责任。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷。 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 04 月 23 日 内部控制评价报告全文披露索引 《2014 年度内部控制自我评价报告》全文刊登在巨潮资讯网（） 供投资者查阅。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 五、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 摘自本公司《信息披露事务管理制度》 第七十六条 凡违反本制度擅自披露信息的, 公司将对相关责任人给予行政或经济处分, 且有权视情形追究 相关责任人的法律责任。 第七十七条 未按本制度披露信息给公司造成损失的, 公司将对相关责任人给予行政或经济处分, 且有权视 情形追究相关责任人的法律责任。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 04 月 21 日 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中审亚太审[2015]020046 号 注册会计师姓名 管云鸿 陈荣举 审计报告正文 审 计 报 告 中审亚太审[2015]020046号 昆明龙津药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的昆明龙津药业股份有限公司(以下简称“龙津药业”)财务报表，包括 2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是龙津药业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，龙津药业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了龙津药业2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 和现金流量。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：管云鸿 中国注册会计师：陈荣举 中国.北京 二〇一五年四月二十一日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：昆明龙津药业股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 92,416,844.06 87,029,836.34 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1,986,364.39 1,073,430.23 预付款项 25,046,248.05 18,938,902.38 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 748,679.03 2,721,125.84 买入返售金融资产 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 存货 16,189,437.83 12,042,346.93 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 111,818.46 685,262.91 流动资产合计 136,499,391.82 122,490,904.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 279,078,972.31 299,180,817.78 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 19,846,879.98 20,359,372.98 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 162,965.29 345,692.33 其他非流动资产 186,440.00 非流动资产合计 299,088,817.58 320,072,323.09 资产总计 435,588,209.40 442,563,227.72 流动负债： 短期借款 30,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 应付票据 应付账款 25,581,834.49 44,140,119.30 预收款项 45,185,613.23 42,864,884.68 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 8,942,998.38 6,897,202.24 应交税费 5,346,639.45 8,578,585.24 应付利息 50,000.00 应付股利 其他应付款 9,969,863.46 16,571,316.55 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 125,076,949.01 119,052,108.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 443,299.34 886,598.67 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 24,497,792.16 20,627,319.58 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 24,941,091.50 21,513,918.25 负债合计 150,018,040.51 140,566,026.26 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,420,271.16 4,420,271.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 29,006,887.34 29,006,887.34 一般风险准备 未分配利润 202,143,010.39 218,570,042.96 归属于母公司所有者权益合计 285,570,168.89 301,997,201.46 少数股东权益 所有者权益合计 285,570,168.89 301,997,201.46 负债和所有者权益总计 435,588,209.40 442,563,227.72 法定代表人：樊献俄 主管会计工作负责人：李亚鹤 会计机构负责人：李亚鹤 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 80,449,057.38 74,262,208.98 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 8,658,800.58 955,499.60 应收利息 应收股利 其他应收款 465,102.07 6,918,626.25 存货 16,189,437.83 12,042,346.93 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 98,176.95 685,262.91 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 流动资产合计 105,860,574.81 94,863,944.67 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,200,000.00 3,200,000.00 投资性房地产 固定资产 277,283,699.84 298,188,265.29 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 19,846,879.98 20,359,372.98 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 59,336.08 268,280.01 其他非流动资产 186,440.00 非流动资产合计 300,389,915.90 322,202,358.28 资产总计 406,250,490.71 417,066,302.95 流动负债： 短期借款 30,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 23,561,594.29 44,844,304.44 预收款项 479,134.40 1,499,824.00 应付职工薪酬 7,721,764.33 6,895,029.09 应交税费 6,572,007.20 9,698,418.87 应付利息 50,000.00 应付股利 其他应付款 9,430,713.46 16,127,068.55 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 77,815,213.68 79,064,644.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 443,299.34 886,598.67 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 23,797,792.16 19,927,319.58 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 24,241,091.50 20,813,918.25 负债合计 102,056,305.18 99,878,563.20 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,420,271.16 4,420,271.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 29,006,887.34 29,006,887.34 未分配利润 220,767,027.03 233,760,581.25 所有者权益合计 304,194,185.53 317,187,739.75 负债和所有者权益总计 406,250,490.71 417,066,302.95 3、合并利润表 单位：元 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 187,402,083.37 178,852,941.41 其中：营业收入 187,402,083.37 178,852,941.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 114,076,506.75 93,010,921.28 其中：营业成本 57,769,555.61 47,557,413.04 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,210,297.58 1,800,501.19 销售费用 16,892,492.73 16,717,110.62 管理费用 35,191,165.01 26,892,148.17 财务费用 1,102,387.39 -204,626.39 资产减值损失 -89,391.57 248,374.65 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 48,539.72 230,353.43 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 73,374,116.34 86,072,373.56 加：营业外收入 2,304,927.42 3,817,358.96 其中：非流动资产处置利得 73,583.54 减：营业外支出 914.83 108,257.98 其中：非流动资产处置损失 914.83 237.51 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 75,678,128.93 89,781,474.54 减：所得税费用 12,105,161.50 14,725,595.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 63,572,967.43 75,055,879.47 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 归属于母公司所有者的净利润 63,572,967.43 75,055,879.47 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 63,572,967.43 75,055,879.47 归属于母公司所有者的综合收益 总额 63,572,967.43 75,055,879.47 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.2715 1.5011 （二）稀释每股收益 1.2715 1.5011 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：樊献俄 主管会计工作负责人：李亚鹤 会计机构负责人：李亚鹤 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 166,570,533.30 162,044,202.15 减：营业成本 43,025,026.77 36,246,284.72 营业税金及附加 3,141,089.64 1,791,285.44 销售费用 14,550,885.69 14,219,777.35 管理费用 28,154,868.42 21,612,553.61 财务费用 1,127,636.84 -187,471.11 资产减值损失 -264,170.81 128,265.41 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 76,835,196.75 88,233,506.73 加：营业外收入 2,302,627.42 3,491,177.09 其中：非流动资产处置利得 48,181.67 减：营业外支出 108,020.47 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 79,137,824.17 91,616,663.35 减：所得税费用 12,131,378.39 14,743,611.46 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 67,006,445.78 76,873,051.89 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 67,006,445.78 76,873,051.89 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 213,192,728.60 217,217,608.20 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,869,460.91 17,633,932.21 经营活动现金流入小计 219,062,189.51 234,851,540.41 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 购买商品、接受劳务支付的现金 46,354,044.23 42,947,417.40 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 26,704,076.21 24,768,786.28 支付的各项税费 44,091,931.03 36,384,029.23 支付其他与经营活动有关的现金 31,749,151.52 24,293,064.94 经营活动现金流出小计 148,899,202.99 128,393,297.85 经营活动产生的现金流量净额 70,162,986.52 106,458,242.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,000,000.00 42,000,000.00 取得投资收益收到的现金 48,539.72 230,353.43 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 110,532.04 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 8,390,000.00 投资活动现金流入小计 17,048,539.72 50,730,885.47 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 18,472,851.85 59,572,330.51 投资支付的现金 12,000,000.00 42,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 30,472,851.85 101,572,330.51 投资活动产生的现金流量净额 -13,424,312.13 -50,841,445.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 50,000,000.00 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 81,351,666.67 60,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 101,351,666.67 60,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -51,351,666.67 -60,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,387,007.72 -4,383,202.48 加：期初现金及现金等价物余额 87,029,836.34 91,413,038.82 六、期末现金及现金等价物余额 92,416,844.06 87,029,836.34 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 189,162,027.60 185,974,872.20 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,289,059.24 17,011,814.04 经营活动现金流入小计 194,451,086.84 202,986,686.24 购买商品、接受劳务支付的现金 35,167,509.95 25,955,754.73 支付给职工以及为职工支付的现 金 20,814,097.84 19,480,086.37 支付的各项税费 43,079,815.53 34,685,472.12 支付其他与经营活动有关的现金 25,019,543.33 16,315,106.22 经营活动现金流出小计 124,080,966.65 96,436,419.44 经营活动产生的现金流量净额 70,370,120.19 106,550,266.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 70,532.04 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 8,390,000.00 投资活动现金流入小计 5,000,000.00 8,460,532.04 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 17,831,605.12 59,364,261.49 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,831,605.12 59,364,261.49 投资活动产生的现金流量净额 -12,831,605.12 -50,903,729.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 81,351,666.67 60,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 101,351,666.67 60,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -51,351,666.67 -60,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,186,848.40 -4,353,462.65 加：期初现金及现金等价物余额 74,262,208.98 78,615,671.63 六、期末现金及现金等价物余额 80,449,057.38 74,262,208.98 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000 ,000.0 0 4,420,2 71.16 29,006, 887.34 218,570 ,042.96 301,997 ,201.46 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000 ,000.0 0 4,420,2 71.16 29,006, 887.34 218,570 ,042.96 301,997 ,201.46 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -16,427, 032.57 -16,427, 032.57 （一）综合收益总 额 63,572, 967.43 63,572, 967.43 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 -80,000, 000.00 -80,000, 000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 3．对所有者（或 股东）的分配 -80,000, 000.00 -80,000, 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 50,000 ,000.0 0 4,420,2 71.16 29,006, 887.34 202,143 ,010.39 285,570 ,168.89 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000 ,000.0 0 4,420,2 71.16 29,006, 887.34 143,514 ,163.49 226,941 ,321.99 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000 ,000.0 4,420,2 29,006, 143,514 226,941 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 0 71.16 887.34 ,163.49 ,321.99 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 75,055, 879.47 75,055, 879.47 （一）综合收益总 额 75,055, 879.47 75,055, 879.47 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 50,000 ,000.0 4,420,2 71.16 29,006, 887.34 218,570 ,042.96 301,997 ,201.46 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 0 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,0 00.00 4,420,271 .16 29,006,88 7.34 233,760 ,581.25 317,187,7 39.75 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,0 00.00 4,420,271 .16 29,006,88 7.34 233,760 ,581.25 317,187,7 39.75 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -12,993, 554.22 -12,993,5 54.22 （一）综合收益总 额 67,006, 445.78 67,006,44 5.78 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 -80,000, 000.00 -80,000,0 00.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 -80,000, 000.00 -80,000,0 00.00 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 50,000,0 00.00 4,420,271 .16 29,006,88 7.34 220,767 ,027.03 304,194,1 85.53 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,0 00.00 4,420,271 .16 29,006,88 7.34 156,887 ,529.36 240,314,6 87.86 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,0 00.00 4,420,271 .16 29,006,88 7.34 156,887 ,529.36 240,314,6 87.86 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 76,873, 051.89 76,873,05 1.89 （一）综合收益总 额 76,873, 051.89 76,873,05 1.89 （二）所有者投入 和减少资本 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 50,000,0 00.00 4,420,271 .16 29,006,88 7.34 233,760 ,581.25 317,187,7 39.75 三、公司基本情况 昆明龙津药业股份有限公司(以下简称“本公司”)的注册地是昆明市高新技术产业开发区科高路2188号；组织形式为股份有限 公司；公司总部地址是昆明市呈贡区马金铺兰茂路789号。 本公司的前身昆明龙津药业有限公司是经昆明市对外经济贸易委员会以《关于合资经营昆明龙津药业有限公司合同、章程的 批复》（昆外审办引（1996）91号）批准设立的外商投资企业，于1996年9月13日取得了云南省人民政府颁发的《中华人民 共和国台港澳侨投资企业批准证书》（外经贸滇胞字【1996】057号），并于1996年9月16日取得了国家工商行政管理总局颁 发的注册号为企合滇总字第000836号的《企业法人营业执照》。 2008年6月11日，经中华人民共和国商务部商资批[2008]680号《商务部关于同意昆明龙津药业有限公司变更为外商投资股份 有限公司的批复》批准，昆明龙津药业有限公司变更为外商投资股份有限公司，以昆明龙津药业有限公司2008年1月31日净 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 资产额折合实收股本总额5000万股，每股人民币1元，注册资本为5000万元人民币。本公司于2008年8月8日取得了云南省昆 明市工商行政管理局换发的530100400001412《企业法人营业执照》。 2015年2月27日经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]327号文《关于核准昆明龙津药业股份有限公司首次公开发行股票 的批复》批准，本公司于2015年3月12日在深圳证券交易所采用网下配售方式公开发行人民币普通股（A股）167.5万股，采 用网上定价方式公开发行人民币普通股（A股）1,507.5万股，共计公开发行人民币普通股（A股）1,675万股，每股面值人民 币1元，每股发行价格为人民币21.21元，并于2015年3月24日在深圳证券交易所上市交易。 本公司的经营范围为研制、生产和销售经行业管理部门批准的各类中、西医药（以上经营范围中涉及国家法律、行政法规规 定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动）。 本公司是以开发和生产天然植物药和化学药品冻干粉针剂的制药企业，主要致力于注射用灯盏花素冻干粉针剂的研发、生产 和销售。本公司主要产品“龙津”牌注射用灯盏花素是本公司充分利用云南省植物资源灯盏花研制开发出的疗效确切、质量稳 定、纯度高的心脑血管疾病治疗药。该产品是单体成分中药注射剂，其单体成分为灯盏花乙素。本公司的客户主要为各地药 品批发销售商。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会以及薪酬与考 核委员会，目前设有生产技术部、物资中心、环保工程部、审计部、办公室、新药研发部、计财中心、质量管理中心、证券 投资部、营销中心等部门。本公司拥有1个全资子公司北京创立科创医药技术开发有限公司（以下简称“北京科创”）。 公司在报告期间内主营业务未发生变更，股权未发生重大变更，未发生重大并购活动。 本财务报告经公司董事会于2015年4月21日决议批准报出。 本期合并财务报表合并范围包括北京创立科创医药技术开发有限公司，本期合并财务报表范围未发生变化。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为前提，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财 政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用 指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了若干项具体会计政策和会计估计。关于 管理层所作出的重大会计政策变更的说明，请参阅附注五、33“重要会计政策和会计估计变更”。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的财务状况 及2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监 督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关 财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日 期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月 作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 本公司的子公司北京创立科创医药技术开发有限公司从事药品研发活动，研发过程通常需要1年以上， 故以项目研发周期为营业周期，并以研发周期作为资产和负债的流动性划分标准的。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （一）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之 外，一般不作为同一控制下的企业合并。 同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司在合并日以被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资； 同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律 服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计 量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 足冲减的，冲减留存收益。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整 合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制 方开始控制时起一直存在。 （二）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担 的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为 每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本，作为对被购买 方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债， 本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下， 该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个 别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 （三）分步实现企业合并 如果分步取得对子公司股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”，应当将各项交易作为 一项取得子公司控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。 （1）分步实现同一控制下企业合并 如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的，在取得控制权日，根据合并后应享有被合并方 净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价 的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者 权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成 本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确 认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 合并日应当按照《企业会计准则第20号一一企业合并》和合并财务报表准则的规定编制合并财务报表。 在编制合并财务报表时，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整， 在编制比较报表时，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的 有关资产、负债并人合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有 者权益项下的相关项目。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处 于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别 冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）分步实现非同一控制下企业合并 企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并且不属于一揽子交易的，在编制个别财务报表时， 应当按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购 买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确定的股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 账面价值之间的差额以及原计人其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算的当期 投资收益。 编制合并报表时，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计人当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核 算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法 （一）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参 与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司， 是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。 （二）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编 制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额 予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司合并当期期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增 加的子公司以及业务，本公司将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项 下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交 易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。 少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 如果合营方通过对合营安排的资产享有权利，并对合营安排的义务承担责任来获得回报，则该合营安排应 当被划分为共同经营；如果合营方仅对合营安排的净资产享有权利，则该合营安排应当被划分为合营企业。 （一）共同经营中，合营方的会计处理 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计 处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以 及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；囚是按其份额 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的 费用。 （二）合营企业中，合营方的会计处理 合营企业中，合营方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备 期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌 价的中间价，下同）折算为人民币金额。 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定， 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历 史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允 价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金 额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即 期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列报。 10、金融工具 （一）金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成 为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已 转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 （二)金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持 有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 (三）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。 （2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当 期损益。 （4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本计量。 ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金 额之中的较高者进行后续计量： A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。 B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （四）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则 确定： ①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入 的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。 ②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报 价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 （2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （五）金融资产减值准备计提方法 （1）持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未 发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益。计提减值准备时，对单项金额重大（100万元以上，含100万元）的持有至到期投资单独进行减值测试； 对单项金额不重大（100万元以下）的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风 险特征的组合中，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不 再包括在具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合进行减值测试。 （2）应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注2.11。 （3）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损 失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失不得转回 应明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。其中，对于权益工具投资，还应明确披露判 断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法， 以及持续下跌期间的确定依据。 （4）其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 （六）金融资产转移 金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃 了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按 照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 如公司将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，应说明持有意图或能力发生改变的 依据 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大标准为 100 万元 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 未来现金流量现值与账面价值进行比较 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3 年以上 40.00% 40.00% 3－4 年 40.00% 40.00% 4－5 年 60.00% 60.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 个别认定法 12、存货 （一）存货的分类 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存商品等。 子公司北京创立科创医药技术开发有限公司的存货包括：原材料、受托技术开发成本、自研项目等。 受托技术开发成本核算公司提供研发服务的成本，主要包括委托其他单位完成开发项目所需支付的技术服 务费、技术转让费，以及公司为开发项目所发生的原材料成本、检测费、差旅费、工资及资料费等。自研 项目核算公司自行研发的技术项目成本，主要包括技术转让费、原材料成本、检测费、差旅费、工资及资 料费等。资产负债表日对自研项目存货归集的成本进行分析，将临床三期结束前发生的成本费用化，转入 当期管理费用；临床三期结束以后阶段发生的成本资本化，继续在存货科目归集。 （二）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价；发出时采用月末一次加权平均法计价。 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定。 非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非 货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品 更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税金后的金额。 （四）存货的盘存制度 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 存货的盘存制度为永续盘存制。 （五）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、划分为持有待售资产 确认标准 同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售： ①公司已经就处置该非流动资产作出决议； ②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ③该项转让将在一年内完成。 会计处理 公司对于持有待售的资产按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值 高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将 其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情 况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的再收回金额。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响 的权益性投资。 （一）共同控制及重大影响的判断标准 （1）重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑本公司和其他 方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 （2）共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。 （二）长期股权投资的初始计量 （1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当 在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。被合并方在合并目的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时 在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面 价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合 并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作 为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本 溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本： ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 ③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 （2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发 行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号—金融工具列报》的有关规定确定。 ③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货 币性资产交换》确定。 ④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确 定。 （三）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 （1）本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投 资收益。 （2）本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资 的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时 调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益 并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的， 本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利 润为基础，计算确认投资收益： ①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 ②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。 ③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投 资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益。本公司对于被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有 者权益的部分按相应比例转入当期损益。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 根据《企业会计准则第4号——固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定，对投 资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。 16、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足 下列条件时才能确认固定资产：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20、30 5.00% 4.75%，3.17% 构筑物 年限平均法 10 5.00% 9.5% 机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.5% 运输设备 年限平均法 8 5.00% 11.875% 办公及电子设备 年限平均法 5 5.00% 19% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融 资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 在建工程计价 本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。 在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 18、借款费用 借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生。 （2）借款费用已经发生。 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的 程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符 合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （一）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才 能确认无形资产： （1）符合无形资产的定义。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 （2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。 （3）该资产的成本能够可靠计量。 （二）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则 第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 （3）自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的 支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资 产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产。 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。 以前期间已经费用化的支出不再调整。 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业 会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16 号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。 （三）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年 限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为 使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。 类别 使用寿命 土地使用权 50 专利技术 17 软件 5 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计 提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够 证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为 无形资产。 22、长期资产减值 除存货及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法 （1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值 测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认 后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化，从而对公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值 的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或 者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同 时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地 区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一 致，不得随意变更。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹 象，每年都应当进行减值测试。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 23、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各 项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本公司在职工提供服务的会计期间， 将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预期累计福利 单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资 产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益： （一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 （二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用设定提存计划的有关规定进行 处理；否则，适用关于设定受益计划的有关规定。 25、预计负债 预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义 务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该 范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估计数按如下 方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 销售商品的收入确认 （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）收入的金额能够可靠的计量； （4）与交易相关的经济利益能够流入企业； （5）相关的收入和成本能够可靠地计量。 提供劳务的收入确认 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 （2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在 资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产 负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。 在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： ①与合同相关的经济利益很可能流入企业； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的 成本能够可靠地确定。 （3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合 同完工进度。 （4）医药研发业务确认收入的方法： 本公司的子公司北京创立科创医药技术开发有限公司对医药研发业务按照提供劳务交易的结果不能 可靠估计进行会计处理，即： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，业务完成前，在资产负债表日，将已发生的劳务成本 计入当期损益，同时按照已经发生的劳务成本能够得到补偿的金额确认提供劳务收入；业务完成时，将已 发生的劳务成本计入当期损益，同时按照合同额扣除已累计确认劳务收入后的金额，确认当期劳务收入； B、已经发生的劳务成本预计无法得到补偿的，将已发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 让渡资产使用权收入确认 在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 情况确认收入： （1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的 资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政 府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠 取得的，按照名义金额计量。 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直 接计入当期损益。 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账 面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资 产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资 产： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵 扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间 形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资 产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直 接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化 产生的影响数计入变化当期的所得税费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为 计入利润表的所得税费用或收益。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从 事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计 入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 （一）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价 值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）； ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含） 以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含） 以上）； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 不满足上述条件的，认定经营租赁。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 （二）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入 账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据《企业会计准则第 30 号——财务 报表列报（2014 年修订）》规定，公司将 与资产相关的政府补助由 “其他非流动 负债”调至“递延收益”列报，此项会计政 策变更采用追溯调整法。 经 2015 年 4 月 21 日第三届四次董事会 审议批准 其他说明： 2014年1月至7月，财政部发布了《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、《企业会计准 则第9号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、《企业会计准 则第33号——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、《企业会 计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号—— 在其他主体中权益的披露》等8项会计准则。公司对《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订） 准则于2014年7月1日起施行。 当期和各个列报前期财务报表受影响的项目名称和调整金额： 经本公司董事会决议通过，本公司于2014年7月1日开始执行前述修订的企业会计准则，并根据各准 则衔接要求进行了调整，对列报前期财务报表项目及金额的影响如下（正数为调增，负数为调减）： 准则名称 科目 对2013年初合并报表 的影响金额 对2013年末合并报表 的影响金额 《企业会计准则第30号——财务报表列报 （2014年修订）》 其他非流动负债 -11,982,500.00 -20,627,319.58 递延收益 11,982,500.00 20,627,319.58 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售商品或提供劳务的增值额 17%、 6% 消费税 无 0 营业税 应税营业额 5% 城市维护建设税 应纳增值税、营业税 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 1、龙津药业于2009年12月30日取得编号为GR200953000130的《高新技术企业证书》，有效期三年， 2009年起适用的企业所得税税率为15%；2012年9月公司再次取得编号为GF201253000021的《高新技术企 业证书》，可继续适用15%的所得税率，有效期自2012年9月13日至2015年9月13日。 2012年4月，根据云南省商务厅的云商资【2012】44号批复，确认龙津药业为外商投资鼓励类项目， 可享受西部大开发所得税减免政策。企业所得税减按15%征收。 2、龙津药业全资子公司北京创立科创医药技术开发有限公司于 2009年6月12日取得编号为 GR200911000494《高新技术企业证书》，有效期三年；北京市朝阳区国家税务局出具了编号为朝国税备减 免[2010]93000002《企业所得税减免税备案登记表》，2009年起适用的企业所得税税率为15%。2012年5月 公司再次取得编号为GF201211000084的《高新技术企业证书》，可继续适用15%的所得税率，有效期自2012 年5月24日至2015年5月24日。 3、其他 本公司的子公司北京科创，技术服务类业务按5%计缴营业税。技术开发业务和技术转让业务享受免征 营业税税收优惠。2012年9月起改为交纳增值税，技术服务类业务的增值税税率为6%。技术开发业务和技 术转让业务享受免征增值税税收优惠。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 7,327.17 43,275.26 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 银行存款 92,409,516.89 86,986,561.08 其他货币资金 0.00 0.00 合计 92,416,844.06 87,029,836.34 其他说明 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 0.00 0.00 商业承兑票据 0.00 0.00 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 0.00 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 2,657,19 3.69 100.00% 670,829. 30 25.25% 1,986,364 .39 1,519,5 06.13 100.00% 446,075.9 0 29.36% 1,073,430.2 3 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 合计 2,657,19 3.69 100.00% 670,829. 30 25.25% 1,986,364 .39 1,519,5 06.13 100.00% 446,075.9 0 29.36% 1,073,430.2 3 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1,438,042.49 71,902.13 5.00% 1 年以内小计 1,438,042.49 71,902.13 5.00% 1 至 2 年 90,718.14 9,071.81 10.00% 2 至 3 年 425,433.06 85,086.61 20.00% 3 至 4 年 80,000.00 32,000.00 40.00% 4 至 5 年 375,578.11 225,346.86 60.00% 5 年以上 247,421.89 247,421.89 100.00% 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 合计 2,657,193.69 670,829.30 25.25% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 224,753.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 12,046,389.96 48.10% 12,222,251.29 64.54% 1 至 2 年 7,827,887.77 31.25% 6,678,552.09 35.26% 2 至 3 年 5,151,970.32 20.57% 817.00 0.00% 3 年以上 20,000.00 0.08% 37,282.00 0.20% 合计 25,046,248.05 -- 18,938,902.38 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 账龄超过1年的大额预付款项主要为子公司北京创立科创医药技术开发有限公司受托开发项目或技术 转让项目的预付款，截止2014年12月31日项目尚未完成。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 供应商1 外部供应商 5,000,000.00 2-3年 项目未完工 供应商2 外部供应商 3,500,000.00 1年以内 项目未完工 供应商3 外部客商 2,471,500.00 1年以内 原料未到货 供应商4 外部供应商 1,698,113.16 1年以内 项目未完工 供应商5 外部供应商 1,500,000.00 1-2年 项目未完工 合计 14,169,613.16 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 0.00 0.00 委托贷款 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 0.00 0.00 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 849,637. 45 100.00% 100,958. 42 11.88% 748,679.0 3 3,136,2 29.23 100.00% 415,103.3 9 13.24% 2,721,125.8 4 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 合计 849,637. 45 100.00% 100,958. 42 11.88% 748,679.0 3 3,136,2 29.23 100.00% 415,103.3 9 13.24% 2,721,125.8 4 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 429,039.65 21,451.98 5.00% 1 年以内小计 429,039.65 21,451.98 5.00% 1 至 2 年 65,000.00 6,500.00 10.00% 2 至 3 年 350,880.60 70,176.12 20.00% 3 至 4 年 0.00 0.00 4 至 5 年 4,717.20 2,830.32 60.00% 5 年以上 0.00 0.00 合计 849,637.45 100,958.42 11.88% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 314,144.97 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 510,579.00 510,579.00 代垫款及往来款 73,159.00 2,050,748.00 暂支款及备用金等 265,899.45 574,902.23 合计 849,637.45 3,136,229.23 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 昆明高新区住建局 押金 350,480.00 2-3 年 41.25% 70,096.00 北京易亨电子集团 押金 160,099.00 1 年内 18.84% 8,004.95 职工暂支款、备用金 备用金 105,000.00 1 年以内、1-2 年 12.36% 8,400.00 山东丹红制药有限 公司 代垫款 39,892.00 1 年内 4.70% 1,994.60 北京中医药大学京 港湾宾馆 代垫款 33,267.00 1 年内 3.92% 1,663.35 合计 -- 688,738.00 -- 81.06% 90,158.90 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,251,106.17 0.00 4,251,106.17 3,080,523.43 0.00 3,080,523.43 在产品 5,232,288.71 0.00 5,232,288.71 2,413,450.07 0.00 2,413,450.07 库存商品 5,418,557.66 0.00 5,418,557.66 5,144,566.40 0.00 5,144,566.40 周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 建造合同形成的 已完工未结算资 产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 包装物及低值易 耗品 1,287,485.29 0.00 1,287,485.29 1,403,807.03 0.00 1,403,807.03 合计 16,189,437.83 0.00 16,189,437.83 12,042,346.93 0.00 12,042,346.93 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 0.00 0.00 在产品 0.00 0.00 库存商品 0.00 0.00 周转材料 0.00 0.00 消耗性生物资产 0.00 0.00 建造合同形成的 已完工未结算资 产 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 建造合同形成的已完工未结算资产 0.00 其他说明： 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 0.00 0.00 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 111,818.46 685,262.91 合计 111,818.46 685,262.91 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 0.00 0.00 可供出售权益工具： 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本 公允价值 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 已计提减值金额 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产 分类 期初已计提减值 余额 本期计提 其中：从其他综 合收益转入 本期减少 其中：期后公允 价值回升转回 期末已计提减值 余额 可供出售权益工具 0.00 0.00 可供出售债务工具 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 149,527,680.15 159,538,156.09 4,987,913.57 7,447,974.39 321,501,724.20 1.期初余额 149,527,680.15 159,096,099.97 4,255,272.78 6,951,154.30 319,830,207.20 2.本期增加金额 442,056.12 750,937.29 496,820.09 1,689,813.50 （1）购置 442,056.12 750,937.29 496,820.09 1,689,813.50 （2）在建工程转入 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 18,296.50 0.00 18,296.50 （1）处置或报废 0.00 18,296.50 0.00 18,296.50 4.期末余额 149,527,680.15 159,538,156.09 4,987,913.57 7,447,974.39 321,501,724.20 二、累计折旧 9,448,468.63 25,459,614.50 3,488,468.34 4,026,200.42 42,422,751.89 1.期初余额 3,638,383.15 10,726,334.72 3,132,855.44 3,151,816.11 20,649,389.42 2.本期增加金额 5,810,085.48 14,733,279.78 372,994.57 874,384.31 21,790,744.14 （1）计提 5,810,085.48 14,733,279.78 372,994.57 874,384.31 21,790,744.14 3.本期减少金额 17,381.67 17,381.67 （1）处置或报废 17,381.67 17,381.67 4.期末余额 9,448,468.63 25,459,614.50 3,488,468.34 4,026,200.42 42,422,751.89 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 四、账面价值 1.期末账面价值 140,079,211.52 134,078,541.59 1,499,445.23 3,421,773.97 279,078,972.31 2.期初账面价值 145,889,297.00 148,369,765.25 1,122,417.34 3,799,338.19 299,180,817.78 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 22,087,937.94 720,000.00 72,649.58 22,880,587.52 1.期初余额 22,087,937.94 720,000.00 72,649.58 22,880,587.52 2.本期增加金额 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 22,087,937.94 720,000.00 72,649.58 22,880,587.52 二、累计摊销 1.期初余额 2,130,428.59 342,352.82 48,433.13 2,521,214.54 2.本期增加金额 455,610.12 42,352.92 14,529.96 512,493.00 （1）计提 455,610.12 42,352.92 14,529.96 512,493.00 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 2,586,038.71 384,705.74 62,963.09 3,033,707.54 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 19,501,899.23 335,294.26 9,686.49 19,846,879.98 2.期初账面价值 19,957,509.35 377,647.18 24,216.45 20,359,372.98 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资 产 转入当期损益 其他 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 资产减值准备 775,576.29 116,336.45 864,967.86 129,745.18 预提费用 310,858.90 46,628.84 1,439,647.67 215,947.15 合计 1,086,435.19 162,965.29 2,304,615.53 345,692.33 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 162,965.29 345,692.33 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 为购建固定资产预付的款项 186,440.00 合计 186,440.00 其他说明： 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 工程款及设备款 22,745,128.88 41,618,182.06 原料款 816,465.41 2,253,957.24 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 研发项目协作款 2,020,240.20 267,980.00 合计 25,581,834.49 44,140,119.30 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 工程款及设备款 20,861,224.72 项目尚未结算完毕 合计 20,861,224.72 -- 其他说明： 账龄超过1年的大额应付账款主要为尚未支付的项目设备款或工程款。 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 479,134.40 1,499,824.00 研发项目款 44,706,478.83 41,365,060.68 合计 45,185,613.23 42,864,884.68 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 研发项目款 33,476,238.11 受托技术开发或转让项目尚未完成 合计 33,476,238.11 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,897,202.24 31,230,602.73 29,184,806.59 8,942,998.38 二、离职后福利-设定提 存计划 0.00 1,626,203.20 1,626,203.20 0.00 合计 6,897,202.24 32,856,805.93 30,811,009.79 8,942,998.38 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 4,274,975.19 27,297,701.19 26,123,334.67 5,449,341.71 2、职工福利费 1,253,327.07 1,253,327.07 0.00 3、社会保险费 889,579.91 889,579.91 0.00 其中：医疗保险费 786,417.74 786,417.74 0.00 工伤保险费 34,675.20 34,675.20 0.00 生育保险费 68,486.97 68,486.97 0.00 4、住房公积金 561,598.00 561,598.00 0.00 5、工会经费和职工教育 经费 2,622,227.05 1,228,396.56 356,966.94 3,493,656.67 合计 6,897,202.24 31,230,602.73 29,184,806.59 8,942,998.38 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,532,966.33 1,532,966.33 2、失业保险费 93,236.87 93,236.87 合计 0.00 1,626,203.20 1,626,203.20 0.00 其他说明： 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,481,021.57 1,894,291.94 营业税 -41,155.14 2,064.54 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 企业所得税 3,081,316.78 6,448,265.23 个人所得税 647,130.50 310,802.65 城市维护建设税 99,464.02 -55,093.98 教育费附加 95,458.78 -18,976.95 其他 -16,597.06 -2,768.19 合计 5,346,639.45 8,578,585.24 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 50,000.00 合计 50,000.00 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 往来款 175,848.47 63,043.93 预提费用 750,858.90 1,879,647.62 销售保证金 8,958,825.00 14,628,625.00 其他 84,331.09 合计 9,969,863.46 16,571,316.55 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 销售保证金 7,035,825.00 销售协议有效期内缴纳的保证金 合计 7,035,825.00 -- 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 0.00 0.00 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 合计 -- -- -- 0.00 0.00 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 工程款 443,299.34 其他说明： 长期应付款是本公司在昆明市呈贡新区昆明新城高新技术产业基地内新建的注射用灯盏花素生产基 地项目应付的工程款，按施工合同约定，应于一年以后支付款项。 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 20,627,319.58 5,313,100.00 1,442,627.42 24,497,792.16 收到财政补助 合计 20,627,319.58 5,313,100.00 1,442,627.42 24,497,792.16 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 产业振兴与改造 10,456,250.00 525,000.00 9,931,250.00 与资产相关 新型工业化发展 专项资金 796,666.67 39,999.96 756,666.71 与资产相关 省级战略性新兴 产业发展专项资 金 2,489,583.33 125,000.04 2,364,583.29 与资产相关 国家科技重大专 项子课题 558,361.25 313,100.00 383,547.30 487,913.95 与收益相关 西山区工业经 济、非公经济（中 小企业）专项资 金 149,375.00 7,500.00 141,875.00 与资产相关 2013 年省级工业 跨越发展专项资 金 995,833.33 50,000.04 945,833.29 与资产相关 省战略性新兴产 业领军企业培育 对象资金 4,481,250.00 225,000.00 4,256,250.00 与资产相关 2014 年省战略性 新兴产业发展专 项资金 5,000,000.00 86,580.08 4,913,419.92 与资产相关 中药新药双藤清 淋片创新项目 700,000.00 700,000.00 与收益相关 合计 20,627,319.58 5,313,100.00 1,442,627.42 24,497,792.16 -- 其他说明： 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 50,000,000.00 50,000,000.00 其他说明： 根据2008年6月11日中华人民共和国商务部商资批[2008]680号《商务部关于同意昆明龙津药业有限公司 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 变更为外商投资股份有限公司的批复》，本公司变更为外商投资股份有限公司，按本公司2008年1月31日 净资产额折合实收股本总额5,000万股，每股人民币1元，股本为5,000万元。根据协议、章程的规定，净资 产超过折股的部分4,420,271.16元记入资本公积。上述变更已经亚太中汇会计师事务所有限公司审验，并于 2008年7月1日出具了亚太验字[2008]B-E-0043号《验资报告》。本公司已于2008年8月8日取得云南省昆明 市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 4,420,271.16 4,420,271.16 合计 4,420,271.16 4,420,271.16 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 29,006,887.34 29,006,887.34 合计 29,006,887.34 29,006,887.34 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本公司于2012年经股东会决议，因法定盈余公积余额已大于股本的50％，不再计提法定盈余公积。 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 218,570,042.96 143,514,163.49 调整后期初未分配利润 218,570,042.96 143,514,163.49 加：本期归属于母公司所有者的净利润 63,572,967.43 75,055,879.47 应付普通股股利 80,000,000.00 期末未分配利润 202,143,010.39 218,570,042.96 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 187,402,083.37 57,769,555.61 178,852,941.41 47,557,413.04 合计 187,402,083.37 57,769,555.61 178,852,941.41 47,557,413.04 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 62、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 4,172.74 67,442.29 城市维护建设税 1,877,826.92 1,011,067.71 教育费附加 1,328,297.92 721,991.19 合计 3,210,297.58 1,800,501.19 其他说明： 营业税金及附加本期较上期增加1,409,796.39元，增幅78.30％，主要原因是应交增值税的增加带来相关城建税和教育费附加 的增加。 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 5,747,345.15 6,662,969.14 广告费和业务宣传费 8,130,816.66 6,043,979.59 销售返利 44,934.30 1,257,298.05 运费 847,379.67 898,591.08 差旅费 504,825.60 313,076.98 业务招待费 68,453.80 205,966.80 其他 1,548,737.55 1,335,228.98 合计 16,892,492.73 16,717,110.62 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 研究与开发费用 9,463,744.75 8,156,769.37 工资薪酬 7,992,331.82 6,176,784.27 保险费 2,281,876.17 2,440,784.52 折旧费 6,106,859.84 1,334,837.32 办公费 1,560,619.84 1,181,607.47 土地租金与租赁费 958,722.88 969,404.81 差旅费 1,024,927.90 700,659.46 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 车辆费用 550,925.05 638,864.77 业务招待费 326,758.22 620,663.36 无形资产与长期待摊费用摊销 470,140.08 470,140.08 税金 1,436,985.36 335,656.43 其他 3,017,273.10 3,865,976.31 合计 35,191,165.01 26,892,148.17 其他说明： 管理费用本期较上期增加8,299,016.84元，增幅30.86％，主要原因是本公司折旧费、人工成本及房产税增加。 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,401,666.67 减: 利息收入 311,727.93 222,091.01 加: 汇兑损失 2,388.00 减: 汇兑收益 其他 12,448.65 15,076.62 合计 1,102,387.39 -204,626.39 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -89,391.57 248,374.65 合计 -89,391.57 248,374.65 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 项目 本期发生额 上期发生额 其他 48,539.72 230,353.43 合计 48,539.72 230,353.43 其他说明： 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 73,583.54 其中：固定资产处置利得 73,583.54 政府补助 2,304,927.42 3,742,995.42 2,304,927.42 其他 780.00 合计 2,304,927.42 3,817,358.96 2,304,927.42 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 创新型企业研发平台建设 50,000.00 与收益相关 注射用灯盏花素二次开发及 产业化 800,000.00 1,200,000.00 与收益相关 课题经费 383,547.30 231,953.75 与收益相关 上市培育专项扶持资金 1,500,000.00 与收益相关 产业振兴与改造 525,000.00 43,750.00 与资产相关 新型工业化发展专项资金 39,999.96 3,333.33 与资产相关 省级战略性新兴产业发展专 项资金 211,580.12 10,416.67 与资产相关 西山区工业经济、非公经济 （中小企业）专项资金 7,500.00 625.00 与资产相关 2013 年省级工业跨越发展专 项资金 50,000.04 4,166.67 与资产相关 省战略性新兴产业领军企业 培育对象资金 225,000.00 18,750.00 与资产相关 内培奖励 10,000.00 与收益相关 经济发展先进企业奖 5,000.00 与收益相关 产业发展先进企业扶持资金 95,000.00 与收益相关 西山区知识产权示范企业扶 40,000.00 与收益相关 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 持资金 知识产权专项 10,000.00 30,000.00 与收益相关 知识产权示范企业工资资助 资金 40,000.00 与收益相关 其他支持中小企业发展和管 理资金 200,000.00 与收益相关 授权专利资助 2,300.00 10,000.00 与收益相关 当归痛经颗粒研发项目 300,000.00 与收益相关 合计 2,304,927.42 3,742,995.42 -- 其他说明： 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 914.83 237.51 914.83 其中：固定资产处置损失 914.83 237.51 914.83 对外捐赠 100,000.00 其他 8,020.47 合计 914.83 108,257.98 914.83 其他说明： 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 11,922,434.46 14,651,029.53 递延所得税费用 182,727.04 74,565.54 合计 12,105,161.50 14,725,595.07 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 75,678,128.93 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 按法定/适用税率计算的所得税费用 11,351,719.34 调整以前期间所得税的影响 181,243.84 非应税收入的影响 -244,934.54 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 608,517.64 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 710,252.33 加计扣除费用的影响 -501,637.11 所得税费用 12,105,161.50 其他说明 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到保证金 3,552,000.00 11,047,018.00 收到政府补助 1,175,400.00 3,997,815.00 收到存款利息 311,727.93 222,091.01 其他 830,332.98 2,367,008.20 合计 5,869,460.91 17,633,932.21 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 办公、广告、招待等销售费用 10,891,672.52 8,577,870.27 咨询、交通、差旅等管理费用 8,609,683.70 3,969,650.77 往来款及退保证金 4,647,000.00 3,199,210.00 研发费用 3,652,125.82 3,137,506.38 其他 3,948,669.48 5,408,827.52 合计 31,749,151.52 24,293,064.94 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到政府补助 5,000,000.00 8,390,000.00 合计 5,000,000.00 8,390,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 本年度收到其他与投资活动有关的现金5,000,000.00元系取得的递延收益5,000,000.00元 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 63,572,967.43 75,055,879.47 加：资产减值准备 -89,391.57 248,374.65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 21,790,744.14 3,292,805.43 无形资产摊销 512,493.00 512,493.00 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 914.83 -73,346.03 财务费用（收益以“－”号填列） 1,401,666.67 投资损失（收益以“－”号填列） -48,539.72 -230,353.43 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 182,727.04 74,565.54 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,147,090.90 -1,772,497.21 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -4,449,038.84 -5,720,345.40 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -7,505,385.44 35,151,708.21 其他 -1,059,080.12 -81,041.67 经营活动产生的现金流量净额 70,162,986.52 106,458,242.56 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 92,416,844.06 87,029,836.34 减：现金的期初余额 87,029,836.34 91,413,038.82 现金及现金等价物净增加额 5,387,007.72 -4,383,202.48 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： 本期无取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息。 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 本期无取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息。 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 92,416,844.06 87,029,836.34 其中：库存现金 7,327.17 43,275.26 可随时用于支付的银行存款 92,409,516.89 86,986,561.08 三、期末现金及现金等价物余额 92,416,844.06 87,029,836.34 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 其他说明： 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 合并当期期 初至合并日 被合并方的 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 收入 净利润 其他说明： （2）合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 北京创立科创医 药技术开发有限 公司 北京 北京 医药 100.00% 100.00% 非同一控制下企 业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 其他说明 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 136 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 昆明群星投资有限 公司 昆明 投资 50,729,600.00 58.50% 58.50% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是樊献俄。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注第十一节九、1。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 香港立兴实业有限公司 本公司第二大股东 新疆龙津股权投资管理有限公司 本公司控股股东的股东控制的企业 贵州群立投资管理有限公司 本公司第二大股东实质控制人控制的企业 云南创立生物医药集团股份有限公司 本公司第二大股东实质控制人控制的企业 云南盘龙云海药业有限公司 本公司第二大股东持有该公司 30%的股权 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 云南盘龙云海药业有限公司 研发技术服务 197,035.44 192,186.48 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 昆明群星投资有限公司 办公室 32,419.60 30,875.80 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 云南创立生物医药集团股份 有限公司 办公室 101,202.00 253,596.00 关联租赁情况说明 1、2008年2月20日，本公司与昆明群星投资有限公司签订《房屋租赁合同》。协议约定：昆明群星投 资有限公司向本公司租赁位于昆明市新闻路下段五家堆的办公室，面积为80平方米；租赁期自2007年1月1 日至2012年12月31日，2007年房屋租金总额为2.30万元，考虑到市场价格上涨因素，从第二年起每年按5% 比率上浮。2014年签订续租协议，租赁期自2014年1月1日至2014年12月31日，2014年房屋租金总额为 32,419.60元。上述租金参照市场价格定价。 2、本公司向云南创立生物医药集团股份有限公司租赁办公楼及仓库。 2008年2月19日，本公司与云南创立生物医药集团股份有限公司签订《房屋租赁合同》和《仓库租赁 合同》。协议约定：本公司向云南创立生物医药集团股份有限公司租赁位于昆明市高新区科高路2188号的 办公楼和仓库，面积共计1,040.24平方米；租赁期自2008年1月1日至2008年12月31日，可续租，2008年办 公楼和仓库租金总额为19.81万元，考虑到市场价格上涨因素，从第二年起每年按5%比率上浮。上述租金 参照市场价格定价。2010年底签订2011年1-6月《房屋租赁合同》和《仓库租赁合同》，根据合同约定，租 用面积共计1,720.28平方米，每平方米租金按照前述每年按5%比率上浮。2011年7月重新签订《房屋租赁合 同》和《仓库租赁合同》，租用面积共计1,040.24平方米，每平方米租金按照前述每年按5%比率上浮。2011 年底签订2012年1-12月《房屋租赁合同》和《仓库租赁合同》，租用面积共计1,040.24平方米，每平方米租 金按照前述每年按5%比率上浮。2013年1月签订2013年1-12月《房屋租赁合同》和《仓库租赁合同》，租 用面积共计1,040.24平方米，每平方米租金按照前述每年按5%比率上浮。2014年1月签订2014年1-4月《房 屋租赁合同》和《仓库租赁合同》，租用面积共计1,040.24平方米，每平方米租金按照前述每年按5%比率 上浮。2014年4月签订2014年4-12月《房屋租赁合同》，租用面积为79.2平方米，每平方米租金与前述2014 年1月签订的1-4月合同一致。 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 北京创立科创医药技术 开发有限公司 12,000,000.00 2012 年 11 月 06 日 2014 年 11 月 06 日 否 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 高管薪酬 387.95 329.31 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 云南创立生物医药 集团股份有限公司 1,840.00 944.00 1,840.00 616.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 预收账款 云南盘龙云海药业有限公司 2,551,142.44 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 141 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2014年12月31日止本公司无需要在财务报表附注中说明的承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 1、截至2014年12月31日止本公司无需要在财务报表附注中说明的未决诉讼仲裁形成的或有负债及其 财务影响事项。 2、本公司于2012年11月7日做出承诺，子公司北京创立科创医药技术开发有限公司违反与承德颈复康 药业集团有限公司签订的“丹参通络膏”《技术项目转让合同》项下的约定，对依法应承担的返还技术转让 款，违约及赔偿责任，由本公司承担连带保证担保。 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 142 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 股票和债券的发行 根据中国证券监督管理委员 会证监许可[2015]327 号文 《关于核准昆明龙津药业股 份有限公司首次公开发行股 票的批复》，我公司分别于 2015 年 3 月 12 日采用网下配 售方式向询价对象公开发行 人民币普通股（A 股）167.5 万股，于 2015 年 3 月 12 日 采用网上定价方式公开发行 人民币普通股（A 股）1,507.5 万股，共计公开发行人民币 普通股（A 股）1,675 万股， 每股面值人民币 1 元，每股 发行价格为人民币 21.21 元， 共计募集资金为人民币 355,267,500 元。经此发行， 我公司注册资本变更为人民 币 66,750,000 元。 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 50,062,500.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 50,062,500.00 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 143 3、销售退回 无 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 144 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 1、老生产厂区拆迁事项 （1）根据2009年4月22日中共昆明市委提出的《关于鼓励支持主城企业节能减排降低成本搬迁入园异地发展的实施意见》（以 下简称“《实施意见》”），中共昆明市委将按照现行的城市发展总体规划和土地利用总体规划，调整城区现有工业企业原址 用地性质，对主城区尚未进入工业园区的工业企业，实施“退二进三”搬迁改造工作。从2009年1月到2012年底，力争用4年时 间完成主城企业“退二进三”的搬迁改造任务。本公司原老生产区厂址位于西山区的草海规划分区内，原则上被要求力争在 2012年底前实施搬迁。此外，根据滇池草海片区改造规划，本公司老厂区所在片区应在2011年之前实现整体拆迁整治。 本公司为把握国内医药市场快速发展的机遇、保持市场竞争力和持续发展能力、提高产品质量和供货能力满足市场需求、提 高中药生产的设备和工艺现代化水平，同时也为了满足《实施意见》和滇池草海片区改造规划的搬迁改造要求，计划利用本 次发行募集资金以及自筹资金建设注射用灯盏花素生产基地项目。 本次募集资金投资项目用地70亩。目前该项目已经建设完成，于2013年11月25日取得了国家食品药品监督管理总局颁发的药 品GMP证书，该项目目前已能正常生产。本公司老厂区现已停止药品生产。 （2） 2010年10月20日，本公司与昆明市城市建设房屋拆迁有限公司（以下简称“昆明市拆迁公司”）签订《西山区草海片区 和安置地块保护治理河开发建设项目民营企业建（构）筑物拆迁补偿协议书》，协议编号为：草海东岸河北社区001号。 根据该协议约定，本公司被拆迁建（构）筑物位于昆明市新闻路下段五家堆（房产证号为：昆明市房权证官字第200012060 号），建筑物总面积约5,400平方米，补偿费用待面积复核后按政策确定。搬迁期限为本公司注射用灯盏花素生产基地竣工 验收并正式投产（预计2011年9月30日）后，与昆明市拆迁公司办理书面移交手续及实物移交手续。双方约定，在注射用灯 盏花素生产基地竣工验收并正式投产后，本公司未按本协议约定与昆明市拆迁公司办理书面移交手续及实物移交手续的，由 昆明市拆迁公司协同有关部门依法拆除，所造成的一切损失和责任由本公司承担。 该协议为框架协议，协议各项相关数据及该协议未反映的内容，按照草海项目拆迁补偿有关政策标准，聘请由国家证券监管 部门认可的评估机构评估确认补偿金额，签订补充协议进行完善；本公司可以享受昆明市政府昆政发（2010）67号关于“退 二进三”的优惠政策，由本公司申报相关部门办理。该协议不包括土地征用与补偿，土地征用与补偿由本公司与土地及相关 部门联系办理。 对上述（1）、（2）事项，昆明市人民政府出具了《昆明市人民政府关于同意昆明龙津药业股份有限公司生产车间延期搬迁 的批复》（昆政复【2010】58号），“同意对昆明龙津药业股份有限公司现有生产经营场所暂缓拆迁，允许在现址继续生产 经营，待其新生产基地建设项目建成投产后实施搬迁，以实现企业生产经营的平稳过渡。” 目前新生产基地建设项目已建成投产，位于拆迁范围内的老生产线已不再进行药品生产，由于该拆迁片区拆迁进度放缓，目 前尚未与拆迁公司签订具体拆迁协议，拆迁时间尚不确定。本公司于2013年12月第二次董事会做出决议，将老生产区做为实 验基地或择机出租。 2、租用原料提取基地事项 本公司为向云南省食品药品监督管理局申报灯盏花素原料药的生产注册批件及在《药品生产许可证》生产范围中增加“中药 前处理和提取”，本公司与昆明同德众源生物科技有限公司于2007年1月8日签订了《协议书》和《场地租用协议》，租用昆 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 145 明同德众源生物科技有限公司位于昆明市龙泉路茨坝镇茨坝路1号的原料提取基地，并向云南省食品药品监督管理局申报备 案；协议有效期为5年，租赁费用按次结算。本公司已于2013年3月20日获得了国家食品药品监督管理局下发的与生产灯盏花 素原料药有关的《受理通知书》（受理号：CYZR1300001国）。 根据昆明市人民政府的有关文件，昆明同德众源生物科技有限公司拟于2011年1月将位于昆明市龙泉路茨坝镇11号的原料提 取基地停产并拆迁，因此2011年1月18日本公司与昆明同德众源生物科技有限公司签订了《补充协议》，约定双方于2007年1 月8日签订的《协议书》和《场地租用协议》依然有效，但于2010年12月31日两份协议暂时中止履行，待昆明同德众源生物 科技有限公司在红河哈尼族彝族自治州红河工业区建设的新的原料提取基地建成投产后，双方将继续无条件地履行原《协议 书》和《场地租用协议》，履行期限为原协议未履行的剩余时间段，计365天。双方其他权利义务的约定不变。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 146 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 5,215,5 69.30 71.77% 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 549,817. 01 100.00% 84,714.9 4 15.41% 465,102.0 7 2,051,9 42.70 28.23% 348,885.7 5 17.00% 6,918,626.2 5 合计 549,817. 01 100.00% 84,714.9 4 15.41% 465,102.0 7 7,267,5 12.00 100.00% 348,885.7 5 17.00% 6,918,626.2 5 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 131,496.41 6,574.82 5.00% 1 年以内小计 131,496.41 6,574.82 5.00% 1 至 2 年 65,000.00 6,500.00 10.00% 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 147 2 至 3 年 350,880.60 70,176.12 20.00% 3 至 4 年 2,440.00 1,464.00 60.00% 合计 549,817.01 84,714.94 15.41% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 264,170.81 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 352,320.00 352,320.00 代垫款及往来款 6,742,569.30 暂支款 197,497.01 172,622.70 合计 549,817.01 7,267,512.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 148 余额合计数的比例 昆明高新区住建局 押金 350,480.00 2-3 年 63.74% 70,176.12 职工暂支款、备用金 备用金 197,496.41 1 年以内、1-2 年 2-3 年、4-5 年 35.92% 13,594.70 云南创立医药集团股 份有限公司 押金 1,840.00 2-3 年、4-5 年 0.33% 944.00 中铁快运公司昆明营 业部 押金 0.60 2-3 年 0.12 合计 -- 549,817.01 -- 100.00% 84,714.94 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 合计 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 北京创立科创医 药技术开发有限 公司 3,200,000.00 3,200,000.00 合计 3,200,000.00 3,200,000.00 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 149 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 166,570,533.30 43,025,026.77 162,044,202.15 36,246,284.72 合计 166,570,533.30 43,025,026.77 162,044,202.15 36,246,284.72 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -914.83 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 2,304,927.42 其他符合非经常性损益定义的损益项目 48,539.72 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 150 减：所得税影响额 352,882.85 合计 1,999,669.46 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 22.67% 1.2715 1.2715 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 21.96% 1.2315 1.2315 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、会计政策变更相关补充资料 √ 适用 □ 不适用 公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财 务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下： 单位：元 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 95,193,811.49 87,029,836.34 92,416,844.06 应收账款 2,060,838.36 1,073,430.23 1,986,364.39 预付款项 12,589,582.97 18,938,902.38 25,046,248.05 其他应收款 2,218,469.09 2,721,125.84 748,679.03 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 151 存货 10,450,181.90 12,042,346.93 16,189,437.83 其他流动资产 191,386.07 685,262.91 111,818.46 流动资产合计 122,704,269.88 122,490,904.63 136,499,391.82 非流动资产： 固定资产 7,668,116.26 299,180,817.78 279,078,972.31 在建工程 210,018,583.80 无形资产 20,871,865.98 20,359,372.98 19,846,879.98 递延所得税资产 420,257.87 345,692.33 162,965.29 其他非流动资产 6,370,733.10 186,440.00 非流动资产合计 245,349,557.01 320,072,323.09 299,088,817.58 资产总计 368,053,826.89 442,563,227.72 435,588,209.40 流动负债： 短期借款 30,000,000.00 应付账款 16,975,567.74 44,140,119.30 25,581,834.49 预收款项 34,180,656.45 42,864,884.68 45,185,613.23 应付职工薪酬 6,504,514.49 6,897,202.24 8,942,998.38 应交税费 6,537,431.65 8,578,585.24 5,346,639.45 应付利息 50,000.00 应付股利 60,000,000.00 其他应付款 4,931,834.57 16,571,316.55 9,969,863.46 流动负债合计 129,130,004.90 119,052,108.01 125,076,949.01 非流动负债： 长期应付款 886,598.67 443,299.34 递延收益 11,982,500.00 20,627,319.58 24,497,792.16 非流动负债合计 11,982,500.00 21,513,918.25 24,941,091.50 负债合计 141,112,504.90 140,566,026.26 150,018,040.51 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 资本公积 4,420,271.16 4,420,271.16 4,420,271.16 盈余公积 29,006,887.34 29,006,887.34 29,006,887.34 未分配利润 143,514,163.49 218,570,042.96 202,143,010.39 归属于母公司所有者权益 合计 226,941,321.99 301,997,201.46 285,570,168.89 所有者权益合计 226,941,321.99 301,997,201.46 285,570,168.89 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 152 负债和所有者权益总计 368,053,826.89 442,563,227.72 435,588,209.40 5、其他 昆明龙津药业股份有限公司 2014 年年度报告全文 153 第十二节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）公司全体董事、高级管理人员对年度报告的书面确认意见 （五）公司第三届董事会第四次会议决议 （六）公司第三届监事会第三次会议决议