002728_2022_特一药业_2022年年度报告_2023-04-25.txt

特一药业集团股份有限公司 TEYI PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD （注册地址：台山市台城长兴路9、11号） 2022 年年度报告 2023 年 4 月 2022 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别 和连带的法律责任。 公司负责人许丹青、主管会计工作负责人陈习良及会计机构负责人(会计 主管人员)蔡壁坚声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 敬请投资者注意投资风险。 公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的 展望”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关 内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以权益分派实施时股权 登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 6.50 元（含 税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。 2022 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义.......................................................................................................................2 第二节 公司简介和主要财务指标..................................................................................................................6 第三节 管理层讨论与分析................................................................................................................................10 第四节 公司治理.................................................................................................................................................. 39 第五节 环境和社会责任.................................................................................................................................... 57 第六节 重要事项.................................................................................................................................................. 63 第七节 股份变动及股东情况........................................................................................................................... 69 第八节 优先股相关情况.................................................................................................................................... 77 第九节 债券相关情况.........................................................................................................................................78 第十节 财务报告.................................................................................................................................................. 82 2022 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有公司董事、高级管理人员签名确认的 2022 年年度报告正本。 二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务 报表。 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 四、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 2022 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、特一药业 指 特一药业集团股份有限公司 海力制药 指 海南海力制药有限公司，本公司全资子公司 特一海力 指 广东特一海力药业有限公司，本公司全资子公司 新宁制药 指 台山市新宁制药有限公司，本公司全资子公司 特一药物研究 指 特一药物研究（广东）有限公司，本公司全资子公司 特美健康 指 广东特美健康科技产业有限公司，本公司全资子公司 海力医生 指 海南海力医生药业集团有限公司，本公司全资孙公司 海力安徽 指 海南海力医生集团（安徽）中药饮片有限公司，本公司全资 孙公司 台山化工 指 台山市化工厂有限公司，本公司全资孙公司 GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 年初、期初 指 2022 年 1 月 1 日 年末、期末 指 2022 年 12 月 31 日 本年 指 2022 年度 上年 指 2021 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 备注：本报告书中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上有差异，这些差异是由四舍五入造成的。 2022 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 特一药业 股票代码 002728 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 特一药业集团股份有限公司 公司的中文简称 特一药业 公司的外文名称（如有） TEYI PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD 公司的外文名称缩写（如 有） TY PHAR. 公司的法定代表人 许丹青 注册地址 台山市台城长兴路 9、11 号 注册地址的邮政编码 529200 公司注册地址历史变更情况 根据行政管理部门对公司注册地址所在地的门牌编号规划，公司注册地址名称根据规划 要求由“台山市北坑工业园”变更为“台山市台城长兴路 9、11 号”，具体内容详见 2018 年 4 月 21 日披露于巨潮资讯网的《关于变更公司住所名称、经营范围及修改<公司 章程> 的公告》（公告编号：2018-021） 办公地址 台山市台城长兴路 9、11 号 办公地址的邮政编码 529200 公司网址 电子信箱 ty002728@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈习良 徐少华 联系地址 台山市台城长兴路 9、11 号 台山市台城长兴路 9、11 号 电话 0750-5627588 0750-5627588 传真 0750-5627000 0750-5627000 电子信箱 ty002728@ ty002728@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券日报》、巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、注册变更情况 统一社会信用代码 无变更 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 2022 年年度报告全文 7 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 签字会计师姓名 张引君、何海文 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 □不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 东莞证券股份有限公司 广东省东莞市莞城区可园南 路一号 郭文俊、郑琨 2021 年 12 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年 营业收入（元） 886,570,938.60 758,160,497.71 16.94% 632,695,186.75 归属于上市公司股东 的净利润（元） 178,204,104.28 126,917,422.27 40.41% 43,816,477.34 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元） 171,371,215.85 113,083,086.36 51.54% 34,152,442.52 经营活动产生的现金 流量净额（元） 371,658,160.26 256,814,750.48 44.72% 168,985,866.48 基本每股收益（元/ 股） 0.80 0.62 29.03% 0.22 稀释每股收益（元/ 股） 0.80 0.62 29.03% 0.22 加权平均净资产收益 率 13.98% 11.60% 2.38% 3.96% 2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末 总资产（元） 2,545,604,654.93 2,066,196,431.51 23.20% 2,256,115,995.49 归属于上市公司股东 的净资产（元） 1,403,139,439.55 1,261,690,115.09 11.21% 1,080,431,602.49 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 □是 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 否 2022 年年度报告全文 8 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 194,348,090.18 190,791,340.87 197,912,384.94 303,519,122.61 归属于上市公司股东 的净利润 45,666,688.38 15,795,594.59 36,303,401.50 80,438,419.81 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 45,244,783.45 11,080,164.55 34,674,656.69 80,371,611.16 经营活动产生的现金 流量净额 26,640,062.41 40,678,371.03 59,823,365.56 244,516,361.26 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 否 九、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位：元 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资 产减值准备的冲销部分） -80,690.01 -279,578.94 -315,088.24 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 8,546,446.10 4,000,711.65 3,169,478.76 委托他人投资或管理资产的损益 339,464.55 6,307,260.27 15,207,673.64 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 -101,781.22 6,904,750.23 -4,920,964.57 减：所得税影响额 1,870,550.99 3,098,807.30 3,477,064.77 合计 6,832,888.43 13,834,335.91 9,664,034.82 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 2022 年年度报告全文 9 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 2022 年年度报告全文 10 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 医药行业是我国国民经济的重要组成部分，关系国计民生和经济发展。随着我国经济持续发展和居 民生活水平的提高，医疗保障制度逐渐完善，我国医药行业呈现持续良好的发展趋势。在工业化、城镇 化、人口老龄化进程加快，以及疾病谱变化、生态环境和生活方式变化背景下，健康中国建设为我国医 药产业提供了巨大的发展机遇。同时，国内医药产业发展环境和竞争形势依然错综复杂，医药研发、医 疗保障等政策不断深化，医药行业逐步从高速发展向高质量发展转型，挑战与机遇并存。 中医药作为中华民族的瑰宝，历经千年而不衰，显示了自身强大的生命力，为造福人民健康作出巨 大贡献。健康中国建设为我国医药产业提供了巨大的发展机遇，将助力中医药的传承和发展。近年来， 医药卫生体制改革不断深化，医药行业的供给端、需求端以及支付端均有大量的政策出台，对加强中医 中药的发展，提出了明确的政策支持。中医药将凭借其独特的优势和国家产业政策的扶持，为后期的长 足发展奠定基础。 2022 年 3 月 3 日，国务院办公厅印发《“十四五”中医药发展规划》，对“十四五”时期中医药工 作进行全面部署。《规划》针对中医药服务体系、人才、传承创新、产业和健康服务业、文化、开放发 展、治理能力等方面提出 7 大发展目标。统筹医疗、科研、产业、教育、文化、国际合作等中医药发展 重点领域，提出 10 个主要任务，以及 15 项主要发展指标。为实现新时期中医药高质量发展明确了举措， 提供了保障。 2022 年 4 月 27 日，国务院办公厅印发《“十四五”国民健康规划》，《规划》指出充分发挥中医 药在健康服务中的作用以及夯实中医药高质量发展基础。 2022 年 5 月 4 日，国务院办公厅印发《关于印发深化医药卫生体制改革 2022 年重点工作任务的通 知》，指出推动中医药振兴发展。推进中医药综合改革。开展医疗、医保、医药联动促进中医药传承创 新发展试点。 2022 年 10 月 14 日，国家中医药管理局印发《“十四五”中医药人才发展规划》，《规划》的制定 对推动建立符合中医药特点的人才培养模式和使用评价机制、推动中医药人才岐黄工程的组织实施、推 动更好地解决中医药人才发展面临的困难和问题具有重要意义。《规划》各项目标指标、重点任务和政 策举措的贯彻落实，将有力推动中医药人才队伍建设。 2022 年年度报告全文 11 2022 年 10 月 16 日，习近平总书记在中国共产党第二十次全国代表大会上报告指出：促进中医药传 承创新发展。创新医防协同、医防融合机制，健全公共卫生体系。深入开展健康中国行动和爱国卫生运 动，倡导文明健康生活方式。 中国人口老龄化呈逐年上升趋势，根据国家统计局发布信息显示：2022 年末，我国 60 岁及以上人 口比重为 19.8%，与 2021 年相比上升了 0.9 个百分点，达到 2.80 亿人。人口老龄化进程加快，中国医 药市场需求急剧加大。 公司属于医药制造业，在国家深化医药卫生体制改革的政策背景下，整个医药产业链优胜劣汰和产 业规模集中的过程，既为公司的发展提供了机会，也给公司的经营提出了更大的挑战。 二、报告期内公司从事的主要业务 1、公司所从事的主要业务 公司所属行业为医药制造业，公司专注于医药健康产业，主要从事中成药品、化学制剂药品、化学 原料药的研发、生产和销售。 2、主要产品及其功能或用途 公司的主要产品包括止咳宝片、感冒灵颗粒、血塞通分散片、银杏叶分散片、益心舒颗粒、铝碳酸 镁咀嚼片、枫蓼肠胃康片、奥美拉唑肠溶胶囊、皮肤病血毒丸、小儿咳喘灵颗粒、金匮肾气片、降糖舒 丸等。主要产品的功能或用途如下表： 类别 主要产品 产品图片 产品功能或用途 呼吸系 统类 止咳宝片 宣肺祛痰，止咳平喘。用于外感风寒所致的咳嗽、痰多清稀、咳甚 而喘；慢性支气管炎、上呼吸道感染见上述证候者。 感冒灵颗粒 解热镇痛。用于感冒引起的头痛、发热、鼻塞、流涕、咽痛。 心脑血 管类 血塞通分散片 活血祛瘀，通脉活络，抑制血小板聚集和增加脑血流量。用于脑络 瘀阻，中风偏瘫，心脉瘀阻，胸痹心痛；脑血管后遗症，冠心病心 绞痛属上述证候者。 2022 年年度报告全文 12 银杏叶分散片 活血化瘀通络。用于瘀血阻络引起的胸痹心痛、中风、半身不遂、 舌强语謇；冠心病稳定型心绞痛、脑梗死见上述症候者。 益心舒颗粒 益气复脉，活血化瘀，养阴生津。用于气阴两虚，心悸脉结代，胸 闷不舒、胸痛及冠心病心绞痛见有上述症状者。 消化系 统类 铝碳酸镁咀嚼 片 1.慢性胃炎。2.与胃酸有关的胃部不适症状，如胃痛、胃灼热感 （烧心）、酸性嗳气、饱胀等。 枫蓼肠胃康片 理气健胃、除湿化滞。用于中运不健、气滞湿困而致的急性胃肠炎 及其所引起的腹胀、腹痛和腹泻等消化不良症。 奥美拉唑肠溶 胶囊 适用于胃溃疡、十二指肠溃疡、应激性溃疡、反流性食管炎和卓- 艾综合征（胃泌素瘤）。 皮肤类 皮肤病血毒丸 清血解毒，消肿止痒。用于经络不和，湿热血燥引起的风疹，湿 疹，皮肤刺痒，雀斑粉刺，面赤鼻齇，疮疡肿毒，脚气疥癣。 儿科类 小儿咳喘灵颗 粒 宣肺、清热，止咳、祛痰。用于上呼吸道感染引起的咳嗽。 补益类 金匮肾气片 温补肾阳，化气行水，用于肾虚水肿、腰膝酸软、小便不利、畏寒 肢冷。 降糖类 降糖舒丸 滋阴补肾，生津止渴。用于糖尿病及糖尿病引起的全身综合症。 3、经营模式 公司根据市场需求，结合自身的实际情况，建立了独立、完整的采购、生产、销售和研发体系，具 体如下： 2022 年年度报告全文 13 （1）采购方面：公司根据市场需求、原材料供需情况及公司生产能力，制定原材料采购计划，保 证物料及时供应。公司物料的采购实行经济批量进货，同时严格要求供货质量，控制采购成本，进而降 低公司的运营成本。 （2）生产方面：公司以保证产品质量及产品的安全性、有效性为目的，通过不断提高生产管理水 平，实现生产的标准化、规范化和集约化，确保生产的药品达到规定的质量标准。 （3）销售方面：报告期，公司的营销模式主要为经销商模式。其中：①中成药和化学药制剂方 面，属于 OTC 药物的品种，主要通过经销商进入药店和诊所，同时逐步提高对大中型连锁药店、基层诊 疗等终端的销售比重；属于国家基本药物和处方药物的品种，通过经销商配送进入医院、诊所等。②化 学原料药及化工产品方面，部分直接销售到终端客户（生产厂家），部分通过经销商销售。未来，公司 将由经销商模式逐步转向经销和公司直接到零售终端的销售模式，提高营销渠道的积极性，从而进一步 扩大公司的销售规模。 （4）研发方面：公司一贯重视对研发的投入，视研发为企业发展的源动力。近年来，公司在经营 过程中不断开展技术创新、难题攻关等技术开发活动，并积极加强与院校、研究单位等的密切合作，先 后完成了多项技术研究及开发工作，部分研究开发成果已在项目中得到应用，部分已申报且获得了国家 专利；同时，为了提升公司药品制造水平，保障药品安全性和有效性，促进公司产品结构调整，提高产 品的市场竞争能力，报告期内，公司继续与相关研发机构进行合作，开展药品质量和疗效一致性评价工 作。截至报告期末，公司已有头孢氨苄胶囊、蒙脱石散、头孢拉定胶囊、磺胺嘧啶片、阿莫西林胶囊、 盐酸克林霉素、甲硝唑片、吡嗪酰胺片、复方磺胺甲噁唑片、替硝唑片、卡托普利片、盐酸乙胺丁醇 片、盐酸二甲双胍缓释片、铝碳酸镁咀嚼片 14 个产品通过了一致性评价。截至报告期末，公司共拥有 发明专利 31 项、外观设计专利 33 项、实用新型专利 8 项。 4、主要产品的市场地位 公司核心产品止咳宝片有一百多年历史，在清代末期就享有盛誉，具有“宣肺祛痰、止咳平喘”之 功效。经临床总结有三大特点：一是对各类型的慢性咳嗽有显著效果，对止咳、化痰、平喘疗效十分明 显，临控+显效率为 73%，总有效率为 93%；二是毒副作用低，疗程短、见效快、服药方便；三是对虚寒 型和痰湿型咳喘治疗效果最好，总有效率分别是 100%及 95%。 止咳宝片属于中成药止咳化痰类药品，市场占有率近年来在中成药止咳化痰类产品中稳中有升，根 据南方医药经济研究所米内网数据库的统计数据，公司的止咳宝片连续多年位列止咳类口服药前五大品 牌。同时，公司已启动皮肤病血毒丸的临床试验，公司将通过核心品种的临床研究或真实世界研究，推 动公司特色中药品种（含止咳宝片、皮肤病血毒丸、降糖舒丸等）成长为中药大品种，提升公司的经营 2022 年年度报告全文 14 业绩和抗风险能力。 5、主要的业绩情况 2022 年度，公司调整了营销策略和方案，加大了市场开拓和促销力度，取得了较好效果，特别是 公司核心产品止咳宝片等相关药品销售恢复较好，在营业收入显著增长的同时，为公司带来了较好的经 营业绩。2022 年度，公司实现营业收入 88,657.09 万元，同比增长 16.94%；实现归属于上市公司股东 的净利润 17,820.41 万元，同比增长 40.41%的经营业绩。 三、核心竞争力分析 1、核心产品优势 公司核心产品止咳宝片有一百多年历史，产品秘方入选岭南中药文化保护遗产，在清代末期就享有 盛誉，有较高的认可度和忠实用户群体。止咳宝片具有“宣肺祛痰、止咳平喘”之功效。经临床总结有 三大特点：一是对各类型的慢性咳嗽有显著效果，对止咳、化痰、平喘疗效十分明显，临控+显效率为 73%，总有效率为 93%；二是毒副作用低，疗程短、见效快、服药方便；三是对虚寒型和痰湿型咳喘治 疗效果最好，总有效率分别是 100%及 95%。止咳宝片先后被广东省（《广东省新冠病毒感染者重点用药 监管目录》《广东省治疗新型冠状病毒感染基本医疗保险门诊用药目录》）、国务院联防联控机制 （2023 年 1 月 3 日召开中医药医疗救治工作新闻发布会）、国家中医药管理局（《新型冠状病毒感染 中医药防治问答（第一版）》）和《农村居民新冠病毒感染防治健康教育手册》推荐为感染新型冠状病 毒后出现咳嗽症状的治疗用药。 近年来， 止咳宝片凭借确切的疗效和推广力度的加强，其销售区域已覆盖全国大部分地区， 并在相关销售地区形成较为深厚的影响力和良好的口碑。 2、品牌优势 品牌是企业的软实力，知名品牌会给企业带来强大的竞争力和市场影响力。公司在发展历程中始终 将品牌建设作为一项系统性工程，持续加大对品牌建设的投入，不断提升公司品牌的市场知名度。通过 多年的品牌经营与维护，目前，公司 品牌已树立起较高知名度和美誉度，被广东省医药行业协会 评为“广东省中成药、中药饮片行业领军品牌”， 商标并被纳入广东省重点商标保护名录。 3、产品结构优势 公司药品品类丰富，涵盖中成药、化学药制剂和化学原料药等多种类、多剂型产品，在呼吸系统 2022 年年度报告全文 15 类、皮肤类、心脑血管类、消化系统类、降糖类等方面的药物丰富，如公司的 牌止咳宝片、皮肤 病血毒丸、血塞通分散片、益心舒颗粒、银杏叶分散片、奥美拉唑肠溶胶囊、枫蓼肠胃康片、降糖舒丸 等均是治疗呼吸系统、皮肤、心脑血管、消化系统等方面的药物。随着我国医疗保险体制的推广及药品 分类管理的规范实施，公司的产品结构优势将进一步提高公司的适应能力。后续，公司可根据市场需求 情况加大对部分拥有药品批准文号药品的投入，在增加新的利润增长点的同时进一步提升自身竞争能 力。 4、“原料药+制剂”一体化优势 公司全资子公司新宁制药系原料药生产企业，公司及全资子公司海力制药等为制剂生产企业，在原 料药价格逐年呈上涨趋势背景下，公司“原料药+制剂”一体化优势将逐渐显现。未来，随着新宁制药 扩产项目的完成，产能得到提高的情况下，公司将充分利用“原料+制剂”关联审评的产业政策，把公 司制剂生产所需的原料药，更多由新宁制药生产提供，有效降低整体生产成本，提升公司产品的市场竞 争力。 5、人才优势 公司现有核心经营团队不仅拥有过硬的专业技能和敏锐的市场嗅觉，还具有丰富的制药行业管理经 验，大部分人员在专业领域从业经验十年以上，在公司发展初期即进入企业，具有较强的社会责任感， 认同企业文化，相互之间配合默契，具有较强的稳定性和拼搏精神。公司研发、生产、销售、管理等各 部门人才梯队建设已初见规模，在后续发展过程中，公司还将积极拓展人才引进渠道，引进高层次人 才，推动公司快速发展，通过积极推进人才战略，加大对高、中、基层员工的专业培养力度，形成一支 结构合理、人岗匹配、素质优良的人才队伍。 6、研发优势 公司一贯重视对研发的投入，视研发为企业发展的源动力。公司经过多年的研发投入和技术积累， 在中成药、化学药制剂、化学原料药的研发及生产方面积累了丰富经验。公司及其全资子公司海力制 药、新宁制药均为高新技术企业，同时公司被认定为省级企业技术中心。截至报告期末，公司共拥有发 明专利 31 项、外观设计专利 33 项、实用新型专利 8 项。 四、主营业务分析 1、概述 参见第三节“管理层讨论与分析”中“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 2022 年年度报告全文 16 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 886,570,938.60 100% 758,160,497.71 100% 16.94% 分行业 医药工业 823,759,886.79 92.92% 737,292,038.86 97.25% 11.73% 医药商业 56,581,066.82 6.38% 14,420,712.52 1.90% 292.36% 化工产品及其他 6,229,984.99 0.70% 6,447,746.33 0.85% -3.38% 分产品 化学药制剂 408,509,670.78 46.08% 354,232,955.80 46.72% 15.32% 中成药 404,256,986.25 45.60% 324,471,310.62 42.80% 24.59% 化学原料药 67,574,296.58 7.62% 73,008,484.96 9.63% -7.44% 化工产品及其他 6,229,984.99 0.70% 6,447,746.33 0.85% -3.38% 分地区 华南 427,655,961.00 48.24% 313,191,711.38 41.31% 36.55% 华东 171,605,799.81 19.36% 151,699,893.76 20.01% 13.12% 西南 61,362,986.17 6.92% 71,449,441.29 9.42% -14.12% 东北 66,590,118.69 7.51% 70,138,639.31 9.25% -5.06% 华北 62,666,237.52 7.07% 65,240,933.25 8.61% -3.95% 华中 55,928,812.30 6.31% 55,916,999.92 7.38% 0.02% 西北 39,863,794.11 4.50% 29,912,692.59 3.95% 33.27% 国外 897,229.00 0.10% 610,186.21 0.08% 47.04% 分销售模式 经销 819,578,670.54 92.44% 686,431,026.46 90.54% 19.40% 直销 66,992,268.06 7.56% 71,729,471.25 9.46% -6.60% （2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 医药工业 823,759,886.79 403,922,842.85 50.97% 11.73% 17.62% -2.45% 2022 年年度报告全文 17 分产品 化学药制剂 408,509,670.78 283,924,270.84 30.50% 15.32% 13.75% 0.96% 中成药 404,256,986.25 143,234,786.19 64.57% 24.59% 61.74% -8.14% 化学原料药 67,574,296.58 21,030,735.74 68.88% -7.44% 41.54% -10.77% 分地区 华南 427,655,961.00 278,305,800.73 34.92% 36.55% 39.17% -1.22% 华东 171,605,799.81 61,416,597.15 64.21% 13.12% 38.56% -6.57% 西南 61,362,986.17 23,717,989.92 61.35% -14.12% -10.62% -1.51% 东北 66,590,118.69 26,825,767.12 59.72% -5.06% -5.58% 0.22% 华北 62,666,237.52 22,856,160.66 63.53% -3.95% -1.53% -0.89% 分销售模式 经销 819,578,670.54 429,586,622.09 47.58% 19.40% 27.36% -3.28% 直销 66,992,268.06 22,246,169.22 66.79% -6.60% 18.45% -7.02% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 □否 行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减 医药工业 销售量 元 403,922,842.85 343,422,377.42 17.62% 生产量 元 393,630,488.00 337,180,278.74 16.74% 库存量 元 24,151,724.29 35,302,091.25 -31.59% 医药商业 销售量 元 44,266,949.92 9,595,094.16 361.35% 生产量 元 43,580,073.97 9,617,290.84 353.14% 库存量 元 231,051.38 960,745.00 -75.95% 化工产品 销售量 元 3,420,858.82 2,887,482.66 18.47% 生产量 元 3,707,082.33 3,154,168.65 17.53% 库存量 元 1,361,304.69 1,335,597.09 1.92% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 □不适用 （1）医药工业库存量 2022 年较 2021 年下降 31.59%，主要是 2022 年 12 月份防控政策放开，医药 产品销量大增所致； （2）医药商业销售量、生产量 2022 年较 2021 年大幅增长，主要是部分代理产品的销售较好所致； （3）医药商业库存量 2022 年较 2021 年下降 75.95%，主要是 2022 年 12 月份防控政策放开，医药 产品销量大增所致。 2022 年年度报告全文 18 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用 （5） 营业成本构成 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本比 重 医药工业 直接材料 321,484,462.56 71.15% 259,010,658.34 72.74% 24.12% 医药工业 直接人工 20,312,410.36 4.50% 20,976,168.28 5.89% -3.16% 医药工业 制造费用 55,424,964.08 12.27% 56,851,133.36 15.97% -2.51% 医药商业 采购成本 44,000,493.86 9.74% 9,338,756.28 2.62% 371.16% 化工产品及其他 直接材料 1,399,994.05 0.31% 1,099,540.40 0.31% 27.33% 化工产品及其他 直接人工 256,393.08 0.06% 317,176.24 0.09% -19.16% 化工产品及其他 制造费用 1,588,152.89 0.35% 1,238,550.33 0.35% 28.23% 化工产品及其他 其他 7,365,920.43 1.63% 7,243,670.23 2.03% 1.69% 说明 化工产品及其他—其他中含符合合同履约成本的运输类费用。 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 □是 否 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 167,736,712.41 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 18.92% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 45,259,729.03 5.11% 2 客户二 42,062,654.83 4.74% 3 客户三 35,142,025.20 3.96% 2022 年年度报告全文 19 4 客户四 30,525,492.09 3.44% 5 客户五 14,746,811.26 1.66% 合计 -- 167,736,712.41 18.92% 主要客户其他情况说明 □适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 103,304,463.33 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 26.79% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 34,584,849.52 8.97% 2 供应商二 18,937,427.42 4.91% 3 供应商三 18,057,186.43 4.68% 4 供应商四 16,477,876.05 4.27% 5 供应商五 15,247,123.91 3.95% 合计 -- 103,304,463.33 26.79% 主要供应商其他情况说明 □适用 不适用 3、费用 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 117,398,555.88 118,735,060.66 -1.13% 管理费用 58,985,135.08 57,219,174.57 3.09% 财务费用 21,387,635.29 24,003,977.19 -10.90% 研发费用 38,009,796.53 37,776,608.96 0.62% 4、研发投入 适用 □不适用 主要研发 项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来 发展的影响 质量和疗 效一致性 评价工作 提升公司药品制造水 平，保障药品安全性 和有效性，促进公司 产品结构调整，提高 产品的市场竞争能力 头孢氨苄胶囊、蒙脱石散、头孢拉定胶囊、 磺胺嘧啶片、阿莫西林胶囊、盐酸克林霉 素、甲硝唑片、吡嗪酰胺片、复方磺胺甲噁 唑片、替硝唑片、卡托普利片、盐酸乙胺丁 醇片、盐酸二甲双胍缓释片、铝碳酸镁咀嚼 片等 14 个产品已通过一致性评价，其他项目 正在按计划推进中。 获得国家药品 监督管理局核 准签发的《药 品补充申请批 准通知书》 有利于公司参与 集采的投标， 提 升产品的市场竞 争力，扩大产品 的市场份额 2022 年年度报告全文 20 公司研发人员情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发人员数量（人） 191 199 -4.02% 研发人员数量占比 15.37% 16.58% -1.21% 研发人员学历结构 本科 126 129 -2.33% 硕士 4 5 -20.00% 大专 61 65 -6.15% 研发人员年龄构成 30 岁以下 65 79 -17.72% 30~40 岁 81 73 10.96% 40~50 岁 27 24 12.50% 50 岁以上 18 23 -21.74% 公司研发投入情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发投入金额（元） 43,401,780.87 45,522,741.03 -4.66% 研发投入占营业收入比例 4.90% 6.00% -1.10% 研发投入资本化的金额 （元） 5,391,984.34 7,746,132.07 -30.39% 资本化研发投入占研发投入 的比例 12.42% 17.02% -4.60% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □适用 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □适用 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □适用 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 经营活动现金流入小计 971,960,634.71 775,995,348.02 25.25% 经营活动现金流出小计 600,302,474.45 519,180,597.54 15.62% 经营活动产生的现金流量净额 371,658,160.26 256,814,750.48 44.72% 投资活动现金流入小计 40,433,214.55 293,078,692.27 -86.20% 投资活动现金流出小计 143,764,375.82 145,826,407.34 -1.41% 投资活动产生的现金流量净额 -103,331,161.27 147,252,284.93 -170.17% 筹资活动现金流入小计 763,446,317.90 617,768,397.98 23.58% 筹资活动现金流出小计 864,616,885.99 974,503,166.57 -11.28% 筹资活动产生的现金流量净额 -101,170,568.09 -356,734,768.59 71.64% 现金及现金等价物净增加额 167,156,430.90 47,332,266.82 253.16% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 2022 年年度报告全文 21 适用 □不适用 （1）经营活动产生的现金流量净额本期较去年同期相比，增加幅度较大，主要系收入同比增长的 同时，预收货款大幅增加； （2）投资活动现金流入小计同比下降幅度较大，主要系本期收回及购买的银行理财产品同比减少； （3）投资活动产生的现金流量净额本期较去年同期相比，下降幅度较大，主要系本期收回购买的 银行理财产品同比减少； （4）筹资活动产生的现金流量净额本期较去年同期相比，上升幅度较大，主要系本报告期银行融 资净额增加。 （5）现金及现金等价物净增加额本期较去年同期相比，上升幅度较大，主要系本报告期银行融资 净额增加，同时预收货款大幅增加。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用 报告期内经营活动产生的现金流量净额比净利润多 19,345.41 万元，主要系报告期末预收货款比期 初多了 11,265.96 万元，计提的信用减值损失、折旧摊销等非付现支出影响 5,406.31 万元，非经营活 动的财务费用-利息支出影响金额 2,913.34 万元。 五、非主营业务分析 □适用 不适用 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2022 年末 2022 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 739,660,362.06 29.06% 372,469,867.84 18.03% 11.03% 主要是报告期银行融资 净额及预收货款增加 应收账款 93,469,879.31 3.67% 76,987,329.30 3.73% -0.06% 存货 208,227,117.75 8.18% 195,314,490.42 9.45% -1.27% 投资性房地产 10,114,136.97 0.40% 6,084,789.71 0.29% 0.11% 固定资产 367,137,229.61 14.42% 403,228,643.05 19.52% -5.10% 主要是报告期新增固定 资产较少 在建工程 280,876,716.98 11.03% 198,455,818.14 9.60% 1.43% 短期借款 633,680,000.00 24.89% 377,000,000.00 18.25% 6.64% 主要是报告期银行融资 净额增加 合同负债 130,686,604.73 5.13% 31,064,050.12 1.50% 3.63% 2022 年年度报告全文 22 应收票据 39,551,664.04 1.55% 49,675,102.93 2.40% -0.85% 境外资产占比较高 □适用 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 □适用 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 200,429,977.73 其中：物业维修基金 429,977.73 物业专项维修资金 已质押的定期存单 200,000,000.00 质押开具银行承兑汇票 合计 200,429,977.73 七、投资状况分析 1、总体情况 适用 □不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 143,764,375.82 145,826,407.34 -1.41% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 不适用 4、金融资产投资 （1） 证券投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2） 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 2022 年年度报告全文 23 5、募集资金使用情况 适用 □不适用 （1） 募集资金总体使用情况 适用 □不适用 单位：万元 募集年 份 募集方 式 募集资 金总额 本期已 使用募 集资金 总额 已累计 使用募 集资金 总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使 用募集 资金总 额 尚未使 用募集 资金用 途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2017 公开发 行可转 换公司 债券 34,635. 74 4,254.6 6 26,183. 26 0 0 0.00% 10,098. 62 暂时性 补充流 动资金 10,000. 00 万 元，存 放于募 集资金 专户的 余额为 人民币 98.62 万元。 0 2021 非公开 发行股 票 18,490. 54 1,794.2 5 6,747.3 7 0 0 0.00% 11,768. 98 暂时性 补充流 动资金 11,000. 00 万 元，存 放于募 集资金 专户的 余额为 人民币 768.98 万元。 0 合计 -- 53,126. 28 6,048.9 1 32,930. 63 0 0 0.00% 21,867. 6 -- 0 募集资金总体使用情况说明 1、2017 年公开发行可转换公司债券募集资金 （1）实际募集资金数额和资金到位时间：经中国证券监督管理委员会证监许可[2017] 2004 号文《关于核准特一 药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，本公司向社会公开发行面值总额 3.54 亿元的可转换公 司债券，每张面值 100 元，共计 354 万张，期限 6 年。公司本次发行可转债募集资金总额为人民币 354,000,000.00 元，利息为 12,776.67 元，扣除承销费用、保荐费人民币 6,000,000.00 元后的发行金额 348,012,776.67 元，已由保荐 人（主承销商）国信证券股份有限公司于 2017 年 12 月 12 日汇入本公司募集资金专项存储账户内。另扣除律师、会计 师、资信评级、信息披露费及发行手续费等其他发行费用合计 1,655,400.00 元，实际募集资金净额为 346,357,376.67 元。该项募集资金到位情况业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具瑞华验字[2017]48470002 号验证报告。 2022 年年度报告全文 24 （2）以前年度已使用金额、本年度使用金额：截止 2022 年 12 月 31 日本公司募集资金投资项目累计投入 261,832,587.45 元，其中:以前年度累计投入资金 219,285,997.17 元，本年度投入 42,546,590.28 元；累计收到的理财 产品投资收益、银行存款利息扣除银行手续费等的净额 21,358,900.82 元，其中：以前年度累计收到的银行存款利息扣 除银行手续费等的净额为 21,242,537.03 元、本年度收到的理财产品投资收益、银行存款利息扣除银行手续费等的净额 为 116,363.79 元;用于永久性补充流动资金 4,897,509.44 元。 （3）期末余额：截止 2022 年 12 月 31 日，本公司募集资金余额（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等 的净额）为 100,986,180.60 元，其中：暂时性补充流动资金 100,000,000.00 元，存放于募集资金专户的余额为 986,180.60 元。 2、2021 年非公开发行股票募集资金 （1）实际募集资金数额和资金到位时间：经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]3238 号 《关于核准特一药 业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》 核准，公司向社会非公开发行人民币普通股（A 股）18,040,287 股，募 集资金总额 196,999,934.04 元，扣除承销费用、保荐费人民币 12,000,000.00 元（不含税金额 11,320,754.72 元）后 的发行金额 184,999,934.04 元，已由保荐人（主承销商）东莞证券股份有限公司于 2021 年 11 月 17 日汇入本公司募集 资金专项存储账户内。另扣审计费、律师费、信息披露等发行费用 773,730.17 元（不含增值税），实际募集资金净额 人民币 184,905,449.15 元。该项募集资金到位情况业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了大信验字 [2021]第 5-10008 号验资报告。 （2）以前年度已使用金额、本年度使用金额：截止 2022 年 12 月 31 日本公司募集资金投资项目累计投入 67,473,694.65 元，其中:以前年度累计投入资金 49,531,188.80 元，本年度投入 17,942,505.85 元；累计收到的理财产 品投资收益、银行存款利息扣除银行手续费等的净额 258,088.16 元，其中：以前年度累计收到的银行存款利息扣除银 行手续费等的净额为 147,128.17 元、本年度收到的理财产品投资收益、银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 110,959.99 元。 （3）期末余额：截止 2022 年 12 月 31 日，本公司募集资金余额（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等 的净额）为 117,689,842.66 元，其中：暂时性补充流动资金 110,000,000.00 元，存放于募集资金专户的余额为 7,689,842.66 元。 （2） 募集资金承诺项目情况 适用 □不适用 单位：万元 承诺投 资项目 和超募 资金投 向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度(3) ＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 药品仓 储物流 中心及 信息系 统建设 项目 否 17,106. 33 17,106. 33 1,510.3 3 8,647.2 2 50.55% 2023 年 09 月 30 日 不适用 否 新宁制 否 17,529. 17,529. 2,744.3 17,536. 100.04% 2023 年 不适用 否 2022 年年度报告全文 25 药药品 GMP 改 扩建工 程项目 41 41 3 04 06 月 30 日 现代中 药产品 线扩建 及技术 升级改 造项目 否 18,490. 54 18,490. 54 1,794.2 5 6,747.3 7 36.49% 2023 年 12 月 31 日 不适用 否 承诺投 资项目 小计 -- 53,126. 28 53,126. 28 6,048.9 1 32,930. 63 -- -- -- -- 超募资金投向 不适用 合计 -- 53,126. 28 53,126. 28 6,048.9 1 32,930. 63 -- -- 0 -- -- 分项目 说明未 达到计 划进 度、预 计收益 的情况 和原因 （含 “是否 达到预 计效 益”选 择“不 适用” 的原 因） ①“药品仓储物流中心及信息系统建设项目”原预计于 2022 年 6 月 30 日完成，因“药品仓储物流中心 及信息系统建设项目”的部分建设项目实施地点变更到台山市水步镇振兴路 21 号，受该宗地整体规划与设 计进度的影响，预计该项目于 2023 年 9 月 30 日完成。 ②“新宁制药药品 GMP 改扩建工程项目”原预计于 2022 年 9 月 30 日完工，因项目在报告期内订购设备 延期交货等，导致施工工期后延。截至 2022 年 12 月 31 日，该项目已完成厂房整体验收和《药品生产许可 证》生产范围的变更工作。后续，公司将进行工艺验证批生产和环保验收，预计 2023 年 6 月 30 日前完成 GMP 符合性检查并投入使用。 项目可 行性发 生重大 变化的 情况说 明 不适用 超募资 金的金 额、用 途及使 用进展 情况 不适用 募集资 金投资 项目实 施地点 变更情 况 适用 以前年度发生 2018 年 10 月 10 日，公司第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于变更可转换公司债券部分募 投项目实施地点的议案》，同意将药品仓储物流中心及信息系统建设项目中的物流信息服务区、商务办公 区、后勤保障区及部分仓储的实施地点，从“台山市北坑工业园长兴路 11 号”变更至“台山市水步镇振兴 路 21 号”。保荐机构国信证券股份有限公司出具了《关于特一药业变更可转换公司债券部分募集资金投资 项目实施地点的核查意见》，公司独立董事、监事会对上述事项发表了同意意见。 2022 年年度报告全文 26 募集资 金投资 项目实 施方式 调整情 况 不适用 募集资 金投资 项目先 期投入 及置换 情况 适用 2021 年 12 月 10 日，公司召开第四届董事会第二十四次会议及第四届监事会第二十四次会议，审议通 过了《关于使用募集资金置换先期投入自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的 自筹资金 49,391,188.79 元及置换自筹资金预先支付发行费用金额 235,849.06 元。 公司独立董事对上述事项发表了同意的独立意见，大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了特一药业 集团股份有限公司募集资金置换专项审核报告（大信专审字[2021]第 5-10075 号），保荐机构东莞证券股份 有限公司出具了《关于特一药业集团股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自 筹资金的核查意见》。 用闲置 募集资 金暂时 补充流 动资金 情况 适用 1.2017 年 12 月 22 日，公司第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时 补充流动资金的议案》，同意公司使用人民币 5,000.00 万元闲置募集资金暂时用于补充流动资金，使用时 间不超过 12 个月，到期后归还至募集资金专用账户。保荐机构国信证券股份有限公司出具了《关于特一药 业集团股份有限公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见》，公司独立董事、监事会对上述 事项发表了同意意见。截止 2018 年 12 月 21 日公司已按照董事会的决议要求，将用于暂时补充流动资金的 人民币 5,000.00 万元全部归还至募集资金专用账户。 2.2018 年 12 月 28 日，公司第四届董事会第二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补 充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币 13,000.00 万元闲置募集资金暂时用于补充流动资金，使 用时间不超过 12 个月，到期后归还至募集资金专用账户。保荐机构国信证券股份有限公司出具了《关于特 一药业集团股份有限公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见》，公司独立董事、监事会对 上述事项发表了同意意见。截止 2019 年 8 月 28 日公司已按照董事会的决议要求，将用于暂时补充流动资金 的人民币 13,000.00 万元全部归还至募集资金专用账户。 3.2019 年 10 月 10 日召开第四届董事会第六次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充 流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币 17,000.00 万元闲置募集资金暂时用于补充流动资金，使用 时间不超过 12 个月，到期后归还至募集资金专用账户。保荐机构国信证券股份有限公司出具了《关于特一 药业集团股份有限公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见》，公司独立董事、监事会对上 述事项发表了同意意见。截止 2020 年 7 月 21 日公司已按照董事会的决议要求，将用于暂时补充流动资金的 人民币 17,000.00 万元全部归还至募集资金专用账户。 4.2020 年 7 月 24 日召开第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充 流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币 19,000.00 万元闲置募集资金暂时用于补充流动资金，使用 时间不超过 12 个月，到期后归还至募集资金专用账户。保荐机构国信证券股份有限公司出具了《关于特一 药业集团股份有限公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见》，公司独立董事、监事会对上 述事项发表了同意意见。截止 2021 年 5 月 13 日公司已按照董事会的决议要求，将用于暂时补充流动资金的 人民币 19,000.00 万元全部归还至募集资金专用账户。 5.2021 年 5 月 18 日，公司第四届董事会第十八次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补 充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币 17,000.00 万元闲置募集资金暂时用于补充流动资金，使 2022 年年度报告全文 27 用时间不超过 12 个月，到期后归还至募集资金专用账户。保荐机构东莞证券股份有限公司出具了《关于特 一药业使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见》，公司独立董事、监事会对上述事项发表了同 意意见。截止 2022 年 4 月 25 日公司已按照董事会的决议要求，将用于暂时补充流动资金的人民币 17,000.00 万元全部归还至募集资金专用账户。 6.2022 年 5 月 4 日，公司第四届董事会第二十七次会议审议通过了《关于使用可转债部分闲置募集资 金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币 10,000.00 万元闲置募集资金暂时用于补充流动 资金，使用时间不超过 12 个月，到期后归还至募集资金专用账户。保荐机构东莞证券股份有限公司出具了 《关于特一药业使用可转债部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见》，公司独立董事、监事会对上 述事项发表了同意意见。截止 2022 年 12 月 31 日，公司将闲置资金暂时用于补充流动资金金额为 10,000.00 万元。 7.2021 年 12 月 10 日，公司第四届董事会第二十四次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂 时补充流动资金的议案》，同意公司使用人民币 12,000.00 万元闲置募集资金暂时用于补充流动资金，使用 时间不超过 12 个月，到期后归还至募集资金专用账户。保荐机构东莞证券股份有限公司出具了《关于特一 药业集团股份有限公司使用非公开发行部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见》，公司独立董事、 监事会对上述事项发表了同意意见。截止 2022 年 11 月 15 日公司已按照董事会的决议要求，将用于暂时补 充流动资金的人民币 12,000.00 万元全部归还至募集资金专用账户。 8.2022 年 11 月 17 日，公司第五届董事会第四次会议审议通过了《关于使用非公开发行部分闲置募集 资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用人民币 11,000.00 万元闲置募集资金暂时用于补充流动资 金，使用时间不超过 12 个月，到期后归还至募集资金专用账户。保荐机构东莞证券股份有限公司出具了 《关于特一药业集团股份有限公司使用非公开发行部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见》，公司 独立董事、监事会对上述事项发表了同意意见。截止 2022 年 12 月 31 日，公司将闲置资金暂时用于补充流 动资金金额为 11,000.00 万元。 项目实 施出现 募集资 金结余 的金额 及原因 适用 由于可转债募投项目均以由母公司特一药业根据项目的实施进度，分期对子公司实行增资的形式开展。 截至 2022 年 12 月 31 日，特一药业对可转债募投项目之一“新宁制药药品 GMP 改扩建工程项目”的增资已 实施完毕。由于该项目的节余资金（包括利息收入）低于五百万元，公司根据相关规定已将对应该项目的节 余资金（包括利息收入扣银行手续费等）用于永久性补充流动资金。公司分别于 2022 年 5 月 17 日和 5 月 27 日，合计将该项目节余募集资金 4,896,715.55 元划款至公司基本银行账户。至此，该对应的募集资金专用 账户（招商银行股份有限公司江门分行，账号为 757901318010188）于 2022 年 5 月 27 日销户。截至 2022 年 9 月 22 日，新宁制药在广东台山农村商业银行股份有限公司台城支行开设的账号为 80020000011457115 的 募集资金专用账户中的募集资金已全部使用完毕，公司于 2022 年 9 月 22 日将该专用账户销户（销户时结清 利息 793.89 元转入新宁制药的基本银行账户）。 尚未使 用的募 集资金 用途及 去向 截止 2022 年 12 月 31 日公司剩余资金存放于募集资金专户。 募集资 金使用 及披露 中存在 的问题 无 2022 年年度报告全文 28 或其他 情况 （3） 募集资金变更项目情况 □适用 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用 不适用 九、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 海力制药 子公司 研发、生 产、销售 医药产品 50,000,00 0.00 185,307,5 02.94 129,450,1 70.39 166,182,2 80.49 11,273,54 3.78 10,293,69 8.91 新宁制药 子公司 研发、生 产、销售 化学原料 药及化工 产品 100,000,0 00.00 286,306,3 64.46 275,311,3 44.07 76,424,60 4.21 31,863,18 8.01 27,951,08 5.66 特一海力 子公司 药品销售 150,000,0 00.00 878,315,1 65.65 64,374,31 2.54 499,099,9 97.53 15,748,75 1.86 12,235,86 2.08 报告期内取得和处置子公司的情况 □适用 不适用 主要控股参股公司情况说明 十、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）公司发展战略 2022 年年度报告全文 29 公司秉承“注重质量、加强研发、持续发展”的企业宗旨，坚持“以成熟品牌为依托，以优势品种 为核心，以企业效益为目标”的经营战略，追求“专注医药产业，弘扬企业文化，成就百年企业”的发 展目标。 （二）公司未来的发展规划 公司将以国家产业政策为指引，围绕“创新引领，铸造中药黄金大品种梯队；加强协同，夯实原料 制剂一体化优势”，做好内功，促进内生式的发展。 1、做好中药传承创新发展 中药是中华民族的瑰宝，为造福人民健康作出了巨大贡献，特别是近几年来，中药彰显特色优势， 发挥了重要作用。当前，国家大力支持中医药传承创新发展，出台了相关的系列政策，如《关于促进中 医药传承创新发展的意见》《“十四五”中医药发展规划》《中医药振兴发展重大工程实施方案》 《“十四五”中医药人才发展规划》《中药注册管理专门规定》等，这些政策对中医药传承创新发展进 行了高位谋划与指导，将进一步促进中医药的发展壮大。 公司地处侨乡江门台山，属于粤港澳大湾区，拥有多个岭南特色中药品种。结合《中药注册管理专 门规定》中的中药注册分类，公司拟对不同中药品种情况选择符合其特点的研发路径或者模式：（1） 在《粤港澳大湾区药品医疗器械监管创新发展工作方案》等政策支持背景下，推动部分中药创新药、改 良型新药尽快实现上市销售目标；（2）拟通过临床研究或真实世界研究，形成完整的数据资料，对特 色中成药产品（如：止咳宝片、皮肤病血毒丸、降糖舒丸等）进行二次开发，以增加产品的适应症及质 量和疗效的提高为目标，达到对中成药的传承精华守正创新，做到“老药新用”，让更多的患者受益； （3）加强与中医药科研院所及医疗机构合作，对古代经典名方、疗效确切的医疗机构制剂进行研究开 发，向中药创新药转化。 2、进一步做大做强止咳宝片核心产品 公司的止咳宝片产品，具有百年历史，产品秘方入选岭南中药文化保护遗产名录（第一批），止咳 宝片在临床上用于治疗慢性支气管炎，针对咳嗽（尤其是寒性咳嗽、痰湿咳嗽）疗效显著。 在我国人口老龄化加快的时代背景下，公司将依托止咳宝片具有独特的止咳、平喘功效，且疗程短、 见效快，服用方便，便于老龄人口使用的优势和特点。力争在现有的优势基础上，加强营销队伍的建设， 提高营销能力，同时进一步把止咳宝片市场做深做细，巩固存量市场，拓展增量市场，扩大核心品种止 咳宝片的销售份额。 2022 年年度报告全文 30 3、加大潜力中成药产品的市场开发力度，铸造黄金大品种梯队 公司将紧跟国家改革与发展的大趋势，重点发展中成药品种。2018 年公司以资产收购的方式获得 广东国医堂药品批文 96 个，涵盖丸剂、滴眼剂、呼吸系统、消化系统等中成药用药领域，进一步丰富 了公司中成药产品结构。随着公司生产排场的综合安排及现代中药产品线扩建及技术改造建设项目的陆 续完工，公司已逐步推出了皮肤病血毒丸、降糖舒丸、蒲地蓝消炎片、枫蓼肠胃康片、感冒灵颗粒和六 味地黄丸等产品，目前市场反馈情况良好。在国家产业政策大力支持中医药行业发展的背景下，公司将 加大潜力中成药产品的市场开发力度，铸造黄金大品种梯队。 （1）布局一批发展级品种：鉴于皮肤病血毒丸和降糖舒丸的市场潜力较大，公司已将皮肤病血毒 丸、降糖舒丸作为继止咳宝片后的重大品种进行培育，为销售规模提升增加新动能。 （2）储备一批战略级品种：结合新药研发、临床研究和真实世界研究，布局一批战略储备品种， 推动六和茶颗粒（注册为改剂型的改良型新药）、独活寄生颗粒等特色中药品种成长为中药大品种，增 厚销售发展基础。 为实现潜力中成药品种向年销售额过亿元，乃至 3-5 亿元的大品种发展，公司将在止咳宝片建立的 品牌及渠道优势基础上，将由经销商模式逐步转向由公司直接到零售终端的销售模式，提高药店等终端 的收益及积极性，从而进一步扩大公司的销售规模。 4、夯实“原料药+制剂”一体化优势，推动化学药品高质量发展 公司全资子公司新宁制药系原料药生产企业，此前受限于产能不足，仅生产了部分工艺技术成熟、 设备配套完备的品种。随着“新宁制药药品 GMP 改扩建工程项目”的建成，在完成相关验收后可投入生 产研发，新宁制药的产能规模、设备配套等将得到提升。在原料药、制剂药关联审评审批政策背景下， 公司将夯实“原料药+制剂”一体化优势，推动化学药品高质量发展： （1）以“原料药+制剂”关联的模式开展化学药品的研发，推动部分市场前景良好的首仿药或由新 宁制药提供原料药的国内已上市药品的研发、注册工作。 （2）对占公司制剂成本较高、价格逐年上涨、具备高附加值的原料药由新宁制药研发、登记、生 产后直供公司制剂生产，以降低化学制剂药的成本，提升产品市场竞争力。 （3）新宁制药具有多个小品种的特色原料药，部分产品为国家独家生产厂家，如冰醋酸（治疗各 种皮肤浅部真菌感染，灌洗创面及鸡眼、疣的治疗。可用作腐蚀剂。）、次没食子酸铋（用于痔疮。和 硼酸及滑石粉配伍可用于皮肤皱褶处因湿热刺激和互相摩擦所形成的摩擦红斑。）和硫酸钙（食品添加 2022 年年度报告全文 31 剂及辅料，医疗上用作石膏绷带。）等产品。未来，公司将发挥特色产品的优势潜力，优选其中的高附 加值品种进行生产销售，把特色产品的市场空间进一步提高，提升原料药的市场份额及盈利空间。 5、积极参加集采和医院的招投标工作，增加公司产品营销渠道 在仿制药一致性评价政策实施背景下，公司选择了市场销售情况良好，具备一定市场潜力的 29 个 产品与相关研发机构进行合作，开展药品质量和疗效一致性评价工作。截至目前，公司的头孢氨苄胶囊、 蒙脱石散、头孢拉定胶囊、磺胺嘧啶片、阿莫西林胶囊、盐酸克林霉素、甲硝唑片、吡嗪酰胺片、复方 磺胺甲噁唑片、替硝唑片、卡托普利片、盐酸乙胺丁醇片、盐酸二甲双胍缓释片、铝碳酸镁咀嚼片等 14 个产品已通过一致性评价，其他项目正在按计划推进中。公司将以此为契机，积极参加后期的集采 和医院的招投标工作，增加公司产品营销渠道。 6、在保持主业稳健经营的情况下，深化公司的产业链布局 在当前健康消费已成为社会发展和重大需求的前提下，公司将结合自身发展，不断深化产业链布局， 科学规划未来发展方向，提升公司综合竞争力和整体抵御市场波动的能力，实现持续稳定发展。 （二）公司面临的风险和应对措施 1、行业政策风险。近年来，随着医药体制改革相关政策的逐步落地，国家对医药行业的管理力度 不断加大。医保控费、一致性评价、两票制、“集采”常态化等一系列医药政策的实施，为医药行业未 来的发展带来重大影响，公司面临政策变化的风险。 应对措施：公司将密切关注并研究相关行业政策，及时把握行业变化趋势，加强自身核心竞争力， 积极应对行业政策变化；公司当前主要的销售渠道是 OTC 市场，主要是药店及个体诊所，受“集采”的 影响较小。近年来，公司响应国家政策，积极开展化学制剂产品“一致性评价”工作，选择了市场销售 情况良好，具备一定市场潜力的 29 个产品与相关研发机构进行合作，开展药品质量和疗效一致性评价 工作。截至目前，公司的头孢氨苄胶囊、蒙脱石散、头孢拉定胶囊、磺胺嘧啶片、阿莫西林胶囊、盐酸 克林霉素、甲硝唑片、吡嗪酰胺片、复方磺胺甲噁唑片、替硝唑片、卡托普利片、盐酸乙胺丁醇片、盐 酸二甲双胍缓释片、铝碳酸镁咀嚼片 14 个产品已通过一致性评价，其他项目正在按计划推进中。对于 已通过一致性评价的项目，公司将积极参与产品“集采”的招投标等，以此来增加产品的销售渠道，降 低风险。 2、药品降价风险。近年来，政府为降低人民群众的医疗成本，加强了对药品价格的管理工作。随 着药品价格改革，医药市场竞争的加剧，医疗保险制度改革的深入及相关政策、法规的出台或调整，以 2022 年年度报告全文 32 及医院药品招标采购等一系列药品价格调控政策的进一步推广，预计我国药品降价趋势仍将持续，医药 行业的平均利润率可能会下降，从而对公司盈利能力产生不利影响。 应对措施：药品降价在缩小企业利润空间的同时，也带来了销售规模扩大的机遇，公司将努力抓住 降价和市场规模扩大的机遇，有效扩大销售规模，降低药品降价对公司盈利带来的不利影响；同时加强 公司内部管理，提高生产效益和品质稳定，降低管理成本和生产成本；不断创新研发临床急需的、具有 一定高附加值的品种。 3、环保风险。公司在生产经营过程中会产生一定的污染物，虽然公司已严格按照环保法律、法规 和标准的要求进行处理和排放，但是随着整个社会环保意识的增强，新《环境保护法》等越来越严格的 环保法律法规的颁布实施，公司执行的环保标准也将更高更严格，这不但将增加公司在环保设施、排放 治理等方面的支出，同时还可能导致公司因未能及时满足环保新标准而受到相关部门处罚，使公司面临 环保风险。 应对措施：公司一直严格遵守国家环保政策和法规要求，持续加大环保投入力度，推进环保设施升 级改造。后期，公司始终贯彻执行环境保护，积极开展安全环保培训教育，强化企业内控标准，加强对 重点排污点的监控，做到达标排放，降低环保风险。 4、药品不良反应风险。近年来，药品不良反应的医疗事件时有发生。药品生产流程长、工艺复杂 等特殊性使企业产品质量受较多因素影响。原料采购、产品生产、存储和运输等过程若出现差错，可能 使产品发生物理、化学等变化，影响产品质量，从而导致不良反应。对于药品生产企业，由于消费者对 产品安全性和质量高度关注，若出现由药品严重不良反应引起的医疗事件，将使公司面临法律纠纷、诉 讼、赔偿或负面新闻报道，从而对其生产经营和市场声誉造成不利影响。 应对措施：公司一方面加强药物质量监管，从源头上降低药品不良反应风险，同时加强药物不良反 应监测与报告，一旦发生药物不良反应事件，及时响应，避免药物不良反应事件危害的进一步扩大。 5、药品研发风险。由于新药产品开发从研制、临床试验、报批到生产上市的周期长，环节多，投 入大，公司的新药研发如果最终未能通过注册审批或者新药不能适应不断变化的市场需求，或不被市场 接受，则可能影响到前期投入的回收和经济效益的实现；公司药品质量和疗效一致性评价投入大，如果 一致性评价最终未能通过注册审批，对公司盈利和未来发展将产生不利影响。 应对措施：公司将进一步健全研发创新体系，引入和培养高端人才，不断提升研发水平，优化研发 格局，大力推进重点在研品种研发；公司持续注重重点品种再开发，提高工艺水平，降低生产成本，提 2022 年年度报告全文 33 高产品市场竞争力；公司进一步加强与外部科研机构的合作，持续储备并实现梯度推进优质仿制药新产 品研发项目。 6、市场竞争风险。作为我国国民经济的重要组成部分，医药行业发展前景广阔、市场潜力较大， 同时，医药行业的竞争亦十分激烈，尤其是近年来，随着技术的发展、资金的投入，新的药物不断出现， 带动了医药产业的发展，也加剧行业内的市场竞争，使公司面临市场竞争的风险。 应对措施：公司将密切关注国内外经济形势及行业经济发展动态，在做好自身生产、经营的同时， 提升综合竞争能力。通过核心品种的临床研究或真实世界研究，推动公司特色中药品种（含止咳宝片、 皮肤病血毒丸、降糖舒丸等）成长为中药大品种；另外，在当前健康消费已成为社会发展和需求的重大 领域前提下，公司将结合自身发展形势，不断深化产业链布局（以健康管理为出发点，从医药大健康消 费维度寻找新的经营渠道），科学规划未来发展方向，提升公司综合竞争力和整体抵御市场波动的能力， 实现持续稳定发展。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 适用 □不适用 接待 时间 接待 地点 接待 方式 接待 对象 类型 接待对象 谈论的主要 内容及提供 的资料 调研的基本情况 索引 2022 年 01 月 05 日 公司 会议 室 其他 机构 华安证券医药首席分析师谭国超、华安证券医药行 业分析师李昌幸、华安证券研究所黄静、禧弘私募 基金杨莹、诺安基金曾广坤、凯普乐唐韩、国融自 营赵小小、淡水泉高星、青榕资产唐明、安信资管 刘亚洲、进门财经刘佩、翊安投资赵汉辉、东吴基 金徐嶒、金元顺安刘梦杨、汐泰投资基金冯时、富 安达刘云鹏、明亚基金阮帅、上投摩根翟旭、open 任靖、东方证券自营关黎立、东吴人寿崔宁、悟空 投资方海燕、天治基金冯超、兴业基金应晋帅、九 泰基金缪双妍、红土创新廖星昊、北京和聚投资邱 颖、鹏华基金管理有限公司程卿云、招商证券彭 可、德邦基金揭诗琪、瑞华控股张小兵、九洲鑫汇 投资基金管理有限公司许绍雄、广发基金李大蔚、 上海途灵资产赵梓峰、蜂巢基金隋欣、玄元投资贺 佳瑶、华夏基金常亚桥、金信基金孙磊 公司简介及 发展情况等 刊载于巨潮资讯 网 （info.c ）的《特 一药业：002728 特一药业调研活 动信息 20220105》 2022 年 01 月 10 日 公司 会议 室 其他 机构 浙商证券固收首席高远、浙商证券研究员周灏、浙 商证券研究员沈聂萍、方正自营研究员李理、长信 研究员程放、ficc 研究员李博华、南方基金基金 经理助理姚万宁、嘉实基金基金经理吴昊、嘉实基 金专户经理罗伟卿、嘉实基金研究员马丁、太平资 产投资经理付陶、国投瑞银基金经理王侃、大家资 产投资经理于扬、博远基金研究员杨毅、中邮基金 研究员邢儒风、大成基金基金经理岳苗、华夏基金 研究员杨雅昭、西部利得基金研究员梁晓明、天弘 基金研究员胡东、招商基金研究员曹晋文、广发基 金基金经理吴敌、富国基金研究员郭舒洁、富国研 公司简介及 发展情况等 刊载于巨潮资讯 网 （info.c ）的《特 一药业：002728 特一药业调研活 动信息 20220110》 2022 年年度报告全文 34 究员李淼、泰康资产研究员周研、泰康资产研究员 张耀伟、泰康养老投资经理眭芳韫、民生银行北京 分行付费客户何念祖 2022 年 01 月 13 日 公司 会议 室 其他 机构 华安证券医药首席分析师谭国超、华安证券医药行 业分析师李昌幸、长安基金戴晨乐、汐泰投资基金 冯时、东方证券自营关黎立、长盛基金郝征、中银 资管经煜甚、广发基金李大蔚、红土创新廖星昊、 兴业莫华寅、长江资管盛夏、融通基金苏林洁、熙 德博远王珺雪、长城基金王卫林、招商资管徐文、 渤海证券自营张山峰、景泰利丰公司邹军辉 公司简介及 发展情况等 刊载于巨潮资讯 网 （info.c ）的《特 一药业：002728 特一药业调研活 动信息 20220113 （1）》 2022 年 01 月 13 日 公司 会议 室 其他 机构 华创证券研究所黄致君、华创证券研究所李娜、华 创证券研究所李婵娟、华创医药杨肇桐、进门财经 刘婷、长盛基金管理有限公司周思聪、名禹资产王 友红、湖州国赞投资管理合伙企业（有限合伙）郭 玉磊、鹤禧投资宋正园、名禹资产王益聪、浙江浙 商证券资产管理有限公司刘淼、嘉实基金管理有限 责任公司李慧、长城基金管理有限公司唐项涛、泰 康资产管理有限责任公司王晓锋、江苏瑞华投资控 股集团有限公司张小兵、好奇资产周小钢、红土创 新管理有限公司廖星昊、翊安（上海）投资有限公 司赵汉辉、泰信基金吴秉韬、兴证全球基金管理有 限公司陈玲、天安保险股份有限公司（资管）任 洁、光大永明资产管理股份有限公司王凝、兴全基 金管理有限公司翟女士、太平基金管理有限公司田 发祥、凯丰投资管理有限公司刘建、广东宝新资产 管理有限公司闫鸣、渤海汇金资产管理公司纪钢、 上海天猊投资曹国军、兴证全球基金管理有限公司 闫兆虎、上海乾璟投资管理有限公司朱小虎、诚实 资产管理有限公司董涛、惠州市南方睿泰基金管理 有限公司赖旭明、富国基金管理有限公司于江勇、 东吴基金管理有限公司徐嶒 公司简介及 发展情况等 刊载于巨潮资讯 网 （info.c ）的《特 一药业：002728 特一药业调研活 动信息 20220113 （2）》 2022 年 02 月 11 日 公司 会议 室 其他 机构 东兴证券医药行业首席分析师胡博新、工银安盛人 寿资管研究经理劳亭嘉 公司简介及 发展情况等 刊载于巨潮资讯 网 （info.c ）的《特 一药业：002728 特一药业调研活 动信息 20220211》 2022 年 03 月 15 日 公司 会议 室 其他 机构 华安证券医药首席分析师谭国超、华安证券医药行 业分析师李昌幸、兴银基金王天洋、亚洲红马投资 集团李伟、江苏童医医疗器械有限公司陈新刚、永 赢基金管理有限公司陆凯琳、上海于翼资产管理合 伙企业张亚辉、万家况晓、嘉实基金常立、红土创 新廖星昊、万家基金杨梦朝、中银资管经煜甚、永 赢基金陆海燕、浦银安盛朱胜波、阳光资产管理股 份有限公司赵孟甲、国泰君安资管李子波、圆信永 丰朱梦天、太平养老姚宏福、招商资管徐文、坚果 投资盖伟伟 公司简介及 发展情况等 刊载于巨潮资讯 网 （info.c ）的《特 一药业：002728 特一药业调研活 动信息 20220315 （1）》 2022 年 03 月 15 日 公司 会议 室 其他 机构 东兴证券医药行业首席分析师胡博新、东兴证券林 志臻、兴华基金管理有限公司研究员黄兵、上海盟 洋投资管理有限公司研究员祝天骄、进化论资产管 理有限公司分析师廖仕超、上海天猊投资高级研究 员曹国军、西证创新投资基金经理陈继业、中银资 管基金经理助理/研究员李明蔚、正享投资研究副 总监袁婷婷、前海结算公司总经理田钧、凯石基金 公司简介及 发展情况等 刊载于巨潮资讯 网 （info.c ）的《特 一药业：002728 特一药业调研活 动信息 20220315 2022 年年度报告全文 35 管理有限公司研究员吴蔽野、天弘基金研究员郭相 博、永赢基金基金经理陆海燕、诺安基金赵森、天 弘基金研究员刘盟盟、嘉实基金常立、尚近投资研 究总监万朋杰、惠州市南方睿泰基金管理有限公司 增值客服经理赖旭明 （2）》 2022 年 03 月 17 日 公司 会议 室 其他 机构 华安证券医药首席分析师谭国超、华安证券医药行 业分析师李昌幸、中科沃土孟禄程 公司简介及 发展情况等 刊载于巨潮资讯 网 （info.c ）的《特 一药业：002728 特一药业调研活 动信息 20220317 （1）》 2022 年 03 月 17 日 公司 会议 室 其他 机构 华安证券医药首席分析师谭国超、华安证券医药行 业分析师李昌幸、兴银基金徐良成、兴银基金王天 洋 公司简介及 发展情况等 刊载于巨潮资讯 网 （info.c ）的《特 一药业：002728 特一药业调研活 动信息 20220317 （2）》 2022 年 03 月 21 日 公司 会议 室 其他 机构 方正富邦郑森峰、浦银徐博、万家杨梦朝、中信保 诚杨强、中信保诚陈爽 公司简介及 发展情况等 刊载于巨潮资讯 网 （info.c ）的《特 一药业：002728 特一药业调研活 动信息 20220321》 2022 年 03 月 22 日 公司 会议 室 其他 机构 华安证券医药行业分析师李昌幸、申万菱信杨扬 公司简介及 发展情况等 刊载于巨潮资讯 网 （info.c ）的《特 一药业：002728 特一药业调研活 动信息 20220322》 2022 年 03 月 23 日 公司 会议 室 其他 机构 华安证券医药行业分析师谭国超、华安证券医药行 业分析师李昌幸、广发基金孙琳、国投瑞银基金张 宇初 公司简介及 发展情况等 刊载于巨潮资讯 网 （info.c ）的《特 一药业：002728 特一药业调研活 动信息 20220323》 2022 年 03 月 28 日 公司 会议 室 其他 机构 广发证券范卓宇、广发证券田乐蒙、宁银理财韦 婉、凯丰投资童帅、广发证券自营李梦泱、信银理 财李赛、国信证券朱张元、粤开证券张亚光、富安 达基金李飞 公司简介及 发展情况等 刊载于巨潮资讯 网 （info.c ）的《特 一药业：002728 特一药业调研活 动信息 20220328》 2022 年 03 月 29 日 公司 会议 室 其他 机构 中信建投证券顾韡、中信建投证券田雨侬、中信保 诚宋海娟、长城基金魏建、嘉实基金马丁、复熙资 产王铮、高净值投资个人马复旦、高净值投资个人 蒋辉辉、人保资产华旭桥、兴全基金翟秀华 公司简介及 发展情况等 刊载于巨潮资讯 网 （info.c ）的《特 2022 年年度报告全文 36 一药业：002728 特一药业调研活 动信息 20220329》 2022 年 03 月 30 日 公司 会议 室 其他 机构 信达证券王明路、西部利得计旭、中信建投张婧 怡、华富基金潘璐、海富通陈林海、海富通赵莹 洲、浦银安盛柯聪伟、长江养老孙楠、长城基金徐 丰、华鑫证券杨靖磊、华鑫证券徐鹏、信达资管唐 国磊、国信证券朱张元、中信证券王亚楠 公司简介及 发展情况等 刊载于巨潮资讯 网 （info.c ）的《特 一药业：002728 特一药业调研活 动信息 20220330》 2022 年 04 月 28 日 公司 会议 室 其他 机构 华安证券谭国超、华安医药李昌幸、安创投资陈富 康、中银资管经煜甚、中银国际资管白冰洋、杭州 慧创投资祝国邦、浦银安盛陈蔚丰、东吴基金张浩 佳 公司简介及 发展情况等 刊载于巨潮资讯 网 （info.c ）的《特 一药业：002728 特一药业调研活 动信息 20220428》 2022 年 05 月 05 日 公司 会议 室 其他 机构 东兴证券胡博新、华鑫证券俞家宁、华鑫证券费 强、华鑫证券张英贤、华鑫证券赵心怡、友邦资产 周广山、万家基金况晓、万家基金经煜甚、汇添富 刘闯、英大国际信托有限责任公司涂馨仪、中昂国 际投资有限公司胡明、华泰证券股份有限公司孙可 嘉、惠州市南方睿泰基金管理有限公司赖旭明 公司简介及 发展情况等 刊载于巨潮资讯 网 （info.c ）的《特 一药业：002728 特一药业调研活 动信息 20220505》 2022 年 05 月 27 日 公司 会议 室 其他 机构 天风证券李由、中金资管周宜夫、天治基金王倩 蓉、成泉资本王雯珺、中金资管常立、诺安基金张 立、富安达基金李飞、京华山一 Richard Lee、云 南国际信托王波、睿亿投资王齐乐、隆顺投资李 玲、国海证券应婵、国寿养老鲁嘉琪、武汉鸿翎夏 洋、国寿安保曲朗宁、南京证券章琪、东方财富朱 张元、国融证券赵小小、光大保德信华叶舒、凯丰 投资童帅、昆仑健康保险王轩、永赢基金陆凯琳、 个人投资者李树明 公司简介及 发展情况等 刊载于巨潮资讯 网 （info.c ）的《特 一药业：002728 特一药业调研活 动信息 20220527》 2022 年 06 月 11 日 公司 会议 室 其他 机构 东吴医药朱国广、东吴医药向潇、东吴自营于彦 秋、东海自营欧阳京、兴业基金陈旭、华泰资管李 沙、中信期货魏巍、兴证全球谢长雁、华泰证券资 管李勇剑、PinPOINT 卢聪、国融自营赵小小、东 方红江琦、浙商基金白玉、建信基金郑丁源、华夏 久盈胡朝凤、易米基金刘梦杨、天弘基金郭相博、 朱雀基金周鸣杰、RPower 劳逸华、华宝基金齐 震、财通资管易小金、华泰证券孙可嘉、申万菱信 姚宏福、嘉合基金张皓月、信达澳亚李东升、农银 李蕾 公司简介及 发展情况等 刊载于巨潮资讯 网 （info.c ）的《特 一药业：002728 特一药业调研活 动信息 20220611》 2022 年 06 月 12 日 公司 会议 室 其他 机构 上海证券黄卓、上海证券张林晚、华夏基金罗鸣、 域秀资产严洋、景顺长城陈婧琳、中融杜伟、兴业 陈旭、五聚资产侯世平、华睿互联苏阳、长江养老 戴颖、利幄基金严霖、中国人保资产管理有限公司 韩成盛、农银汇理梦圆、万家基金王霄音、国联安 基金赵子淇、瀚伦投资任靖、相聚资本邓巧、广东 恒昇基金管理有限公司罗娟、富安达基金李守峰、 博时基金田野、国联安基金呼荣权、基明资产吕乐 艺、光大保徐晓杰、浙商基金白玉、建信基金马牧 青、景林沈一洲、华夏逸享健康基金王泽实、中海 公司简介及 发展情况等 刊载于巨潮资讯 网 （info.c ）的《特 一药业：002728 特一药业调研活 动信息 20220612》 2022 年年度报告全文 37 梁静静、国海证券（投资）高振威、浦银安盛楚天 舒、青岛星元投资管理有限公司姜国平、华宝基金 张金涛、进化论资产管理有限公司廖仕超、海富通 宫衍海、鼎晖黄彦婕、华宝基金李栋梁、东吴基金 毛可君、IGWT Investment 廖克銘、嘉实基金常 立、长城证券资管邢卫军、广发基金李晓博、鼎锋 张亚华、巨杉投资谢宁宁、上海恒复投资管理有限 公司徐浩、富安达基金许睿、安联资管韩成盛、太 平基金邵闯、长江养老戴颖、太平基金管理有限公 司田发祥、东莞市榕果投资管理有限公司侯波 2022 年 06 月 13 日 公司 会议 室 其他 机构 中银证券邓周宇、中银证券周海涛、中银证券李志 新、中银国际凌云、上投摩根基金钱正昊、长信基 金胡梦承、东方阿尔法程可、益民基金张树声、中 电投先融资管理有限公司郑一宁、光证资管曾炳 祥、东海基金胡德军、华宝信托顾宝成 公司简介及 发展情况等 刊载于巨潮资讯 网 （info.c ）的《特 一药业：002728 特一药业调研活 动信息 20220613》 2022 年 08 月 26 日 公司 会议 室 其他 机构 东兴证券胡博新、华安证券谭国超、李昌幸、中银 资管经煜甚、东莞证券（自营）程鹏飞、东海证券 杨莹、华泰证券股份有限公司孙可嘉、进门财经李 倩、国融自营赵小小、国海证券股份有限公司证券 资产管理分公司秦海燕、深圳中天汇富基金管理有 限公司许高飞、广发王岩、东证自营关黎立、研究 所俞家宁、太平基金管理有限公司田发祥、博大科 技金融控股有限公司张小秦、涌津投资傅逞强、岭 南资本孟思雅、和君资本孟林、长信基金韩洲枫、 怀真资产陈磊、森瑞投资田新杰、红土基金廖星昊 公司简介及 发展情况等 刊载于巨潮资讯 网 （info.c ）的《特 一药业：002728 特一药业调研活 动信息 20220826》 2022 年 09 月 22 日 公司 会议 室 其他 机构 通过“全景路演”（）参与投 资者网上集体接待日活动的投资者 公司简介及 发展情况等 刊载于巨潮资讯 网 （info.c ）的《特 一药业：002728 特一药业调研活 动信息 20220922》 2022 年 11 月 17 日 公司 会议 室 其他 机构 华安证券谭国超、李昌幸、江卉、汪思雯、华安证 券研究所刘略天、艾美投资刘灵、安信基金徐衍 鹏、百年保险陈兴、大成基金杨挺、第一北京基金 吴亦晴、东方证券自营惠博闻、关黎立、东证资管 马庆华、光大保德信基金朱节、徐晓杰、广州安创 投资陈富康、国融自营赵小小、国寿安保基金李博 闻、瀚海资本任婉莹、禾永投资孙通通、恒越基金 张其美、华富基金廖庆阳、华泰柏瑞谢峰、火星资 产王淑蓉、嘉实基金谢泽林、金信基金程可、龙 毅、进门财经刘常青、泾溪投资狄晓锋、景顺长城 基金陈婧琳、景泰利丰公司吕伟志、邹军辉、明德 资本朱哲、南京证券马哲、诺德基金朱明睿、平安 基金陈泽昆、平安资产多资产投研黄文锋、平安资 管万淑珊、浦银安盛陈蔚丰、前海联合基金王静、 前海人寿李济伟、清和泉资本钟颖、融通基金余思 慧、山楂树资产蒋凌云、上海于翼资产管理合伙企 业张亚辉、上银基金赵子淇、泰信基金吴秉韬、刘 名超、陈颖、天弘基金郭相博、刘盟盟、天治基金 施钰、同犇投资高振威、相聚资本邓巧、信达澳银 马琦雯、兴业基金应晋帅、亚洲红马投资集团李 伟、益民基金丁妍、银河基金方伟、永赢基金管理 公司简介及 发展情况等 刊载于巨潮资讯 网 （info.c ）的《特 一药业：002728 特一药业调研活 动信息 20221117》 2022 年年度报告全文 38 有限公司陆凯琳、煜德投资蔡苗、远策投资赵潘、 长信基金胡梦承、招商证券彭可、招商资管徐文、 浙商基金赵柳燕、中加基金温燕、中融基金陈浩、 中融信托赵晓媛、中信林峰、中信自营沈威宇、中 银国际资管白冰洋、珠海市投资促进中心李俊霞 2022 年年度报告全文 39 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律、法规以及监管部门 的规章、规范性文件的要求，持续完善公司治理结构、积极履行信息披露义务，提高公司规范运作水平， 采取有效措施保护上市公司和投资者的合法权益。公司股东大会、董事会、监事会和经营层权责明确， 公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。现对公司治理 的具体情况说明如下： 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，充分考 虑股东利益，确保所有股东（特别是中小股东）享有平等的地位并充分行使自己的权利。 2、关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事 会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司所有董事均能按照《董事会议事规则》等制度履行职责 和义务。 3、关于监事与监事会：公司监事会能够本着对全体股东负责的态度，认真的履行监督职责，对公司 财务报告、资产情况、高级管理人员履行职责及其他重大事项进行检查，有效降低了公司的经营风险， 维护了公司及股东的合法权益。 4、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使权利，未发生超越股东大会及 董事会而直接干预公司经营与决策的行为。公司具有独立的业务及自主经营能力，公司与控股股东在业 务、人员、资产、机构、财务等方面完全做到独立。 5、关于信息披露与透明度：公司严格按照《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管理制度》的 要求，指定董事会秘书和证券事务代表负责信息披露工作，接待投资者来访和咨询，严格按照有关规定 真实、准确、完整、及时地披露有关信息。 6、关于投资者关系及相关利益者：公司根据《投资者关系管理制度》，积极拓宽与投资者沟通的渠 道，使投资者充分了解公司重大事项最新进展和公司经营的实际情况，保证信息披露的公平、公开、公 正，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方面利益的平衡，共同推动公 司持续、健康的发展。 7、内幕知情人管理情况：公司注重加强内幕信息知情人的管理工作，严格遵照公司《内幕信息知情 人管理制度》做好内幕信息知情人档案登记工作与保密义务通知工作。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □是 否 2022 年年度报告全文 40 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面 的独立情况 公司严格按照《公司法》《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，在资产、人员、财务、机 构、业务等方面与控股股东、实际控制人相互独立，具有独立完整的业务体系及自主经营能力。 1、资产方面：公司与控股股东、实际控制人产权关系明晰，拥有完整独立的法人资产，独立拥有与 生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，独立拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设 备以及商标、专利、非专利技术的所有权及使用权。公司对所有的资产有完全的控制支配权，不存在资 产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面已形成完整的体系，设立了独立的人力资源管理部 门，独立于控股股东进行劳动、人事及工资管理。公司拥有独立的员工队伍，公司董事、监事和高级管 理人员均按照《公司法》《公司章程》等有关法律、法规及规定合法产生。公司高级管理人员均在公司 工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其下属企业担任职务。 3、财务方面：公司设有独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系 和规范的财务管理制度，独立进行财务决策。公司开设独立的银行账户，依法独立进行纳税申报和履行 纳税义务，不存在与控股股东共用银行账户或混合纳税现象。 4、机构方面：公司设立了健全的符合自身生产经营需要的组织机构体系，独立运作且运行良好，不 存在与控股股东、实际控制人职能部门之间的从属关系。 5、业务方面：公司拥有独立完整的采购、研发、生产和销售体系，具有独立面向市场自主经营的能 力，独立开展业务、独立核算和决策、独立承担责任与风险，不依赖于控股股东、实际控制人或其它任 何关联方。 三、同业竞争情况 □适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者 参与比 例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年年度股东 大会 年度股东大会 41.95% 2022 年 04 月 08 日 2022 年 04 月 09 日 巨潮资讯网：2021 年年 度股东大会决议公告（公 告编号：2022-019） 2022 年年度报告全文 41 2022 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 32.43% 2022 年 06 月 27 日 2022 年 06 月 28 日 巨潮资讯网：2022 年第 一次临时股东大会决议公 告（公告编号：2022- 048） 2022 年第二次临 时股东大会 临时股东大会 32.25% 2022 年 07 月 13 日 2022 年 07 月 14 日 巨潮资讯网：2022 年第 二次临时股东大会决议公 告（公告编号：2022- 056） 2022 年第三次临 时股东大会 临时股东大会 31.48% 2022 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 20 日 巨潮资讯网：2022 年第 三次临时股东大会决议公 告（公告编号：2022- 096） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期 起始 日期 任期 终止 日期 期初 持股 数 （股 ） 本期 增持 股份 数量 （股 ） 本期 减持 股份 数量 （股 ） 其他 增减 变动 （股 ） 期末 持股 数 （股 ） 股份 增减 变动 的原 因 许丹 青 董事 长、 总经 理 现任 男 54 2009 年 06 月 15 日 62,10 0,000 9,315 ,000 71,41 5,000 遗产 继承 许松 青 副董 事 长、 副总 经理 现任 男 53 2009 年 06 月 15 日 20,70 0,000 20,70 0,000 陈习 良 董 事、 副总 经 理、 财务 总 监、 董事 会秘 书 现任 男 51 2009 年 06 月 15 日 400,0 00 400,0 00 卢北 京 独立 董事 离任 男 40 2015 年 11 月 27 日 2022 年 06 月 27 日 0 0 卢北 京 董事 现任 男 40 2022 年 06 月 27 日 0 0 2022 年年度报告全文 42 曹艳 铭 独立 董事 现任 女 51 2018 年 11 月 27 日 0 0 李桂 生 独立 董事 现任 男 50 2018 年 11 月 27 日 0 0 黄小 兵 职工 监事 现任 男 51 2012 年 05 月 15 日 0 0 张名 坚 监事 会主 席 现任 男 40 2018 年 11 月 27 日 0 0 沈佳 骏 监事 现任 男 30 2022 年 06 月 27 日 0 0 张清 民 副总 经理 现任 男 60 2017 年 03 月 27 日 0 0 张用 钊 副总 经理 现任 男 41 2015 年 11 月 30 日 0 0 伍伟 成 监事 离任 男 54 2018 年 11 月 27 日 2022 年 06 月 27 日 0 0 伍伟 成 副总 经理 现任 男 54 2022 年 06 月 27 日 0 0 黄燕 玲 副总 经理 离任 女 61 2015 年 11 月 30 日 2022 年 06 月 27 日 60,00 0 60,00 0 合计 -- -- -- -- -- -- 83,26 0,000 0 0 9,315 ,000 92,57 5,000 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □是 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 □不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 卢北京 独立董事 任期满离任 2022 年 06 月 27 日 第四届董事会任期满离任 卢北京 董事 被选举 2022 年 06 月 27 日 第五届董事会换届被选举 伍伟成 监事 任期满离任 2022 年 06 月 27 日 第四届监事会任期满离任 沈佳骏 监事 被选举 2022 年 06 月 27 日 第五届监事会换届被选举 陈习良 副总经理 聘任 2022 年 06 月 27 日 聘任 伍伟成 副总经理 聘任 2022 年 06 月 27 日 聘任 黄燕玲 副总经理 任期满离任 2022 年 06 月 27 日 任期满离任 2022 年年度报告全文 43 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 许丹青：EMBA。长期从事药材贸易等业务，曾任正天药业董事长、总经理，台城制药有限公司董事、 总经理等职务。现任特一药业集团股份有限公司董事长、总经理，同时兼任广东省医药行业协会理事、 江门市企业联合会常务副会长和台山市第十六届人民代表大会常务委员，并于 2011 年 12 月被广东省医 药行业协会评为“广东省医药行业著名企业家”、于 2023 年 2 月被中共江门市委、江门市人民政府授 予“2022 年度江门市优秀企业家”。 许松青：EMBA。长期从事药材贸易等业务，曾任台城制药有限公司董事、副总经理等职务。现任特 一药业集团股份有限公司副董事长及副总经理，同时兼任广东省生物医药创新技术协会副会长、海南省 医药行业协会副会长、广东省中药协会副会长、广东省医药商会常务副会长、广东省普宁商会理事。 陈习良：研究生学历，会计师。自 2004 年以来任台城制药有限公司财务经理，自 2009 年 6 月至 2022 年 6 月任特一药业集团股份有限公司董事、财务总监及董事会秘书，现任特一药业集团股份有限 公司董事、副总经理、财务总监及董事会秘书。 卢北京：毕业于中山大学法学院，研究生学历。曾先后担任国浩律师（深圳）事务所授薪律师、合 伙人、招商致远资本投资有限公司合规负责人、深圳市拉芳投资管理有限公司副总经理，主要从事 IPO、 并购重组等证券法律业务和股权投资业务；曾任特一药业集团股份有限公司第三、第四届董事会独立董 事。现任拉芳家化股份有限公司投资部总监，深圳至正高分子材料股份有限公司、深圳市容大感光科技 股份有限公司、深圳市皓文电子股份有限公司、深圳新益昌科技股份有限公司独立董事，特一药业集团 股份有限公司、上海诚儒电子商务有限公司、广州肌安特生物科技有限公司董事。 曹艳铭：研究生学历，注册会计师。现任山西财经大学讲师。工作期间，在国家级、省部级刊物以 及经过 ISTP 等检索的国际会议发表专业学术论文 12 篇，主持或参与完成国家级、省级科研课题 4 项， 主持编写和参编专业教材 5 部。 李桂生：研究生学历，经济学硕士、大学讲师。自 1998 年以来任教于五邑大学。 张名坚：本科学历，药学中级工程师。2008 年 7 月至今在特一药业集团股份有限公司工作。自 2016 年 9 月至今担任特一药业集团股份有限公司质量管理部副经理。 黄小兵：大专学历，曾任台山市外经贸易有限公司部门经理、台城制药有限公司销售部业务人员。 现任特一药业集团股份有限公司职工代表监事和市场营销部业务人员。 沈佳骏：本科学历，2014 年 7 月至今在特一药业集团股份有限公司工作。 2022 年年度报告全文 44 张清民：研究生学历，制药高级工程师。曾任广东新南方集团总裁助理、广东新南方青蒿药业有限 公司总经理、广州中医药大学大药房有限公司总经理、广州中医药大学科技产业园总经理、广东罗浮山 国药股份有限公司总经理/副总经理/质量授权人等，在工作期间，曾发表论文 34 篇及药学专著 2 本。 现担任本公司副总经理。 张用钊：本科学历，工程师。曾在广西北海蓝海洋生物制药有限责任公司负责工艺技术工作，自 2005 年 12 月开始在本公司工作，2010 年 7 月担任本公司质量管理部副经理。现担任本公司副总经理。 伍伟成：大专学历，制药中级工程师。曾任台城有限工艺员、工艺技术室主任、特一药业集团股份 有限公司科技发展部工艺技术室主任、特一药业第四届监事会股东代表监事。现担任公司副总经理。 在股东单位任职情况 □适用 不适用 在其他单位任职情况 适用 □不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终 止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 许丹青 广东省医药行业协会 理事 2004 年 07 月 23 日 许丹青 江门市企业联合会 常务副会长 2011 年 12 月 01 日 许丹青 台山市第十六届人民代表大会 常务委员 许松青 广东省生物医药创新技术协会 副会长 许松青 海南省医药行业协会 副会长 许松青 广东省中药协会 副会长 许松青 广东省医药商会 常务副会长 许松青 广东省普宁商会 理事 卢北京 拉芳家化股份有限公司 投资部总监 卢北京 深圳至正高分子材料股份有限公 司 独立董事 卢北京 深圳市容大感光科技股份有限公 司 独立董事 卢北京 深圳市皓文电子股份有限公司 独立董事 卢北京 深圳新益昌科技股份有限公司 独立董事 卢北京 上海诚儒电子商务有限公司 董事 卢北京 广州肌安特生物科技有限公司 董事 曹艳铭 山西财经大学 讲师 李桂生 五邑大学 讲师 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □适用 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据公司《章程》的有关规定，董事、监事的报酬由 股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。 2022 年年度报告全文 45 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：参照同行业和本地区上市公司工资水平，结合公司实际 情况，根据绩效考核情况最终确定其报酬。 董事、监事和高级管理人员报酬支付情况：2022 年度，公司支付董事、监事和高级管理人员报酬 为 329.25 万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 许丹青 董事长、总经理 男 54 现任 61.15 否 许松青 副董事长、副总经理 男 53 现任 57.47 否 陈习良 董事、副总经理、财 务总监、董事会秘书 男 51 现任 55.74 否 张清民 副总经理 男 60 现任 27.6 否 张用钊 副总经理 男 41 现任 25.33 否 伍伟成 副总经理 男 54 现任 25.32 否 卢北京 董事 男 40 现任 8.7 否 曹艳铭 独立董事 女 51 现任 8.7 否 李桂生 独立董事 男 50 现任 8.7 否 张名坚 监事会主席 男 40 现任 13.33 否 黄小兵 监事 男 51 现任 12.69 否 沈佳骏 监事 男 30 现任 4.91 否 黄燕玲 副总经理 女 61 离任 19.61 否 合计 -- -- -- -- 329.25 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第四届董事会第二十五次会议 2022 年 03 月 14 日 2022 年 03 月 15 日 巨潮资讯网：第四届董事会第二十五次会 议决议的公告（公告编号：2022-008 ） 第四届董事会第二十六次会议 2022 年 04 月 27 日 2022 年 04 月 28 日 巨潮资讯网：第四届董事会第二十六次会 议决议的公告（公告编号：2022-024） 第四届董事会第二十七次会议 2022 年 05 月 04 日 2022 年 05 月 05 日 巨潮资讯网：第四届董事会第二十七次会 议决议的公告（公告编号：2022-030） 第四届董事会第二十八次会议 2022 年 06 月 10 日 2022 年 06 月 11 日 巨潮资讯网：第四届董事会第二十八次会 议决议的公告（公告编号：2022-038） 第五届董事会第一次会议 2022 年 06 月 27 日 2022 年 06 月 28 日 巨潮资讯网：第五届董事会第一次会议决 议的公告（公告编号：2022-051） 第五届董事会第二次会议 2022 年 08 月 25 日 2022 年 08 月 26 日 巨潮资讯网：第五届董事会第二次会议决 议的公告（公告编号：2022-059） 第五届董事会第三次会议 2022 年 10 月 25 日 2022 年 10 月 26 日 巨潮资讯网：第五届董事会第三次会议决 议的公告（公告编号：2022-066） 第五届董事会第四次会议 2022 年 11 月 17 日 2022 年 11 月 18 日 巨潮资讯网：第五届董事会第四次会议决 议的公告（公告编号：2022-074） 第五届董事会第五次会议 2022 年 11 月 24 日 2022 年 11 月 25 日 巨潮资讯网：第五届董事会第五次会议决 议的公告（公告编号：2022-080） 第五届董事会第六次会议 2022 年 11 月 29 日 2022 年 11 月 30 日 巨潮资讯网：第五届董事会第六次会议决 议的公告（公告编号：2022-086） 2022 年年度报告全文 46 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 许丹青 10 10 0 0 0 否 4 许松青 10 0 10 0 0 否 4 陈习良 10 10 0 0 0 否 4 卢北京 10 1 9 0 0 否 4 曹艳铭 10 0 10 0 0 否 4 李桂生 10 0 9 1 0 否 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □是 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 是 □否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司董事勤勉尽责，认真审议董事会各项议案，在股东大会授权范围内，对董事会审议 的各项重要事项审慎发表意见，能够有效履行董事职责，积极维护公司及全体股东的合法权益。 报告期内，董事及时了解公司经营业务管理情况，严格执行股东大会决议，并就公司重大交易事项 的审批、内部控制规范运作等方面提出了宝贵意见。 公司听取并采纳了各位董事的有效意见，加强建设公司内部控制制度，完善公司规范治理，保障公 司经营管理符合法律法规及公司内部制度的相关规定。 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会 议次数 召开日期 会议内容 提出的重 要意见和 建议 其他履 行职责 的情况 异议事项 具体情况 （如有） 审计委员会 曹艳铭、 李桂生、 许松青 2 2022 年 03 月 04 日 1、《关于审议公司 2021 年 年度财务报表的议案》 2、《关于 2021 年度募集资 金存放与实际使用情况的专 项报告的议案》 2022 年年度报告全文 47 2022 年 04 月 25 日 1、《关于审议公司 2022 年 第一季度财务报表的议案》 审计委员会 曹艳铭、 李桂生、 卢北京 3 2022 年 08 月 15 日 1、《关于审议公司 2022 年 半年度财务报表的议案》 2、《关于审议 2022 年半年 度募集资金存放与使用情况 的专项报告的议案》 2022 年 10 月 22 日 1、《关于审议公司 2022 年 第三季度财务报表的议案》 2022 年 11 月 29 日 1、《关于拟变更会计师事 务所的议案》 提名委员会 李桂生、 许松青、 卢北京 2 2022 年 06 月 08 日 1、《关于换届选举非独立 董事的议案》2、《关于换 届选举独立董事的议案》 2022 年 06 月 25 日 1、《关于聘任公司总经理 的议案》2、《关于聘任副 总经理、董事会秘书、财务 总监的议案》 薪酬与考核 委员会 卢北京、 曹艳铭、 陈习良 2 2022 年 03 月 04 日 1、《关于对 2021 年公司董 事、高级管理人员任职情况 的意见》2、《关于确认公 司高级管理人员 2021 薪酬 的议案》3、《关于对 2021 年股票期权激励对象 2021 年度个人绩效考核的议案》 2022 年 06 月 25 日 1、《关于确认公司第五届 拟任董事、监事、高级管理 人员薪酬的议案》 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 650 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 593 报告期末在职员工的数量合计（人） 1,243 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,243 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 717 销售人员 144 技术人员 264 财务人员 29 2022 年年度报告全文 48 行政人员 58 其他人员 31 合计 1,243 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士 7 本科 194 大专 276 大专以下 766 合计 1,243 2、薪酬政策 公司薪酬政策遵循岗位价值评估、全局性及可持续发展的思想, 以岗位价值、员工能力素质和员工 绩效为薪酬支付要素。结合本地区同行业的市场薪酬状况，建立以岗位价值为基础，以能力素质与绩效 考核为核心的分配体系，将岗位价值、员工绩效、公司发展结合起来, 推动公司经营战略的实现。 3、培训计划 公司根据发展战略、年度重点工作及各岗位需求，建立人才分类培养机制，充分利用形式多样、渠 道多种、层次细分、因材施教的培训模式，营造人才成长的良好环境。通过加强人才培养，让人才队伍 基础稳固、后备充足、充满活力，进而推动公司持续、健康发展。 4、劳务外包情况 □适用 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 □不适用 公司的利润分配政策及决策程序如下： （1）利润分配原则：公司实行持续、稳定的利润分配政策，高度重视对投资者的合理回报并兼顾 公司的长远和可持续发展。 （2）利润分配形式：公司采取积极的现金或者股票方式分配股利，在公司当年经审计的净利润为 正数且符合《公司法》规定的分红条件的情况下，公司每年度采取的利润分配方式中必须含有现金分配 方式。 2022 年年度报告全文 49 （3）利润分配的时间间隔：在当年盈利的条件下，公司每年度至少分红一次；董事会可以根据公 司的经营状况提议公司进行中期分红。 （4）利润分配的条件： 1）在当年盈利的条件下，公司每年以现金方式分配的利润应当不少于当年实现的可分配利润的 15%；如果因现金流情况恶化或其他特殊原因导致当年利润分配方案中的现金分红比例未达到当年实现 的可分配利润的 15%，应参照本条“（5）股利分配政策的决策机制和程序”履行相应的审批程序； 2）如果公司当年现金分红的利润已超过当年实现的可分配利润的 15%或在利润分配方案中拟通过 现金方式分红的利润超过当年实现的可分配利润的 15%，对于超过当年实现的可分配利润的 15%的部分， 公司可以采取股票方式进行利润分配；在董事会审议该股票分红议案之前，独立董事、外部监事（若有） 应事先审议同意并对股票分红的必要性发表明确意见；在股东大会审议该股票分红议案之前，董事会应 在定期报告和股东大会会议通知中对股票分红的目的和必要性进行说明。 3）公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有 重大资金支出安排等因素，区分下列情形，提出差异化的现金分红政策： ①公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配 中所占比例最低应达到 80%； ②公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配 中所占比例最低应达到 40%； ③公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配 中所占比例最低应达到 20%。 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。 重大资金支出（募集资金投资项目除外）是指：公司未来 12 个月内拟对外投资或收购资产累计达 到或超过公司最近一期经审计总资产的 30%，且超过人民币 3000 万元。 （5）利润分配政策的决策机制和程序： 1）董事会制订年度或中期利润分配方案； 2）独立董事、外部监事（若有）应对利润分配方案进行审核并独立发表审核意见，监事会应对利 润分配方案进行审核并提出审核意见； 3）董事会审议通过利润分配方案后报股东大会审议批准，公告董事会决议时应同时披露独立董事、 外部监事（若有）和监事会的审核意见； 4）股东大会审议利润分配方案时，公司应当提供网络投票等方式以方便股东参与股东大会表决； 2022 年年度报告全文 50 5）如公司董事会做出不实施利润分配或实施利润分配的方案中不含现金决定的，应就其作出不实 施利润分配或实施利润分配的方案中不含现金分配方式的理由，在定期报告中予以披露，公司独立董事、 外部监事（若有）应对此发表独立意见； 6）公司董事会未做出现金利润分配预案的，应该征询监事会的意见，并在定期报告中披露原因， 独立董事、外部监事（若有）应当对此发表独立意见； 7）公司的利润分配政策不得随意变更。如现行政策与公司生产经营情况、投资规划和长期发展的 需要确实发生冲突的，可以调整利润分配政策，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易 所的有关规定，有关调整利润分配政策的议案需经公司董事会审议后提交公司股东大会批准。 8）独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。 （6）公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并专项说明是否符合公司 章程的规定或者股东大会决议的要求，分红标准和比例是否明确和清晰，相关的决策程序和机制是否完 备，独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用，中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股 东的合法权益是否得到了充分保护等。对现金分红政策进行调整或变更的，还应对调整或变更的条件及 程序是否合规和透明等进行详细说明。 （7）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用 的资金。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 是 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □适用 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 适用 □不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 6.50 每 10 股转增数（股） 4 分配预案的股本基数（股） 245,406,535 现金分红金额（元）（含税） 159,514,247.75 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 2022 年年度报告全文 51 现金分红总额（含其他方式）（元） 159,514,247.75 可分配利润（元） 438,924,757.50 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2022 年度实现的净利润 178,204,104.28 元， 提取法定盈余公积金 3,766,683.00 元后，公司当年实现的可供分配利润 174,437,421.28 元，报告期 末累计可供分配利润 438,924,757.50 元。截止 2022 年 12 月 31 日，公司资本公积金金额为 575,915,220.47 元，其中股本溢价为 572,600,857.46 元。近年来，公司的经营稳健，为给予投资者合 理的投资回报，分享公司持续发展的经营成果，公司结合目前的经营状况以及未来的发展前景，拟以 权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 6.50 元（含税），以 资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。 考虑到在利润分配方案实施前可能存在可转债转股、股权激励行权而引起的股本变动情况（若以 2023 年 3 月 31 日的总股本 229,219,311 股，可转债剩余 2,116,785 张并按照 13.15 元/股的转股价格 计算的股数 16,097,224 股及公司正在实施的股票期权激励计划第一期未行权的 90,000 股为基数）， 则实施利润分配时的总股本数将不超过 245,406,535 股，分派的现金股利将不超过 159,514,247.75 元，占公司报告期末可供分配利润 438,924,757.50 元的 36.34%。转增股本不超过 98,162,614 股，转 增后公司总股本不超过 343,569,149 股。 因此，公司 2022 年度利润分配预案为：拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，向全体 股东每 10 股派发现金红利 6.50 元（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。此次分配预 案尚需公司股东大会审议通过后方可实施。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 □不适用 1、股权激励 1、2021 年 10 月 12 日，公司召开第四届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于公司〈2021 年 股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2021 年股票期权激励计划实施考核管 理办法〉的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理 2021 年股票期权激励计划有关事项的议案》， 公司独立董事对本次激励计划的相关议案发表了独立意见。 2022 年年度报告全文 52 2、2021 年 10 月 12 日，公司召开第四届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于公司〈2021 年 股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2021 年股票期权激励计划实施考核管 理办法〉的议案》及《关于核实〈公司 2021 年股票期权激励计划激励对象名单〉的议案》。 3、2021 年 10 月 13 日至 2021 年 10 月 22 日，公司对激励对象名单在公司官网进行了公示，在公 示期内，公司监事会没有收到组织或个人对拟激励对象名单提出异议。2021 年 10 月 23 日，公司披露 了《监事会关于公司 2021 年股票期权激励计划激励对象名单的审核意见及公示情况说明》。 4、2021 年 10 月 28 日，公司召开 2021 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈2021 年 股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2021 年股票期权激励计划实施考核管 理办法〉的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理 2021 年股票期权激励计划有关事项的议案》。 5、2021 年 10 月 29 日，公司披露了《关于 2021 年股票期权激励计划内幕信息知情人及激励对象 买卖公司股票情况的自查报告》及经股东大会审议通过的《2021 年股票期权激励计划》。 6、2021 年 11 月 30 日，公司召开了第四届董事会第二十三次会议和第四届监事会第二十三次会议， 审议通过《关于向激励对象授予股票期权的议案》，公司独立董事对相关事项发表了独立意见，监事会 对本次授予股票期权的激励对象名单及授予安排等相关事项进行了核实。 7、2021 年 12 月 14 日，公司完成了 2021 年股票期权激励计划所涉及的股票期权授予登记，期权 简称为特一 JLC1，期权代码为 037194，授予的激励对象为 116 名，授予的股票期权登记数量为 400 万 份，授予的行权价格为 14.22 元/股。 8、2022 年 5 月 4 日，公司召开了第四届董事会第二十七次会议和第四届监事会第二十七次会议， 审议通过了《关于调整 2021 年股票期权激励计划行权价格的议案》，根据公司《激励计划》的规定， 由于公司 2021 年度权益分派方案的实施完成，公司 2021 年股票期权激励计划行权价格由 14.22 元/股 调整至 13.57 元/股。公司独立董事对此发表了同意的独立意见，监事会对相关事项进行了核实，国浩 律师（深圳）事务所出具相应法律意见书。 9、2022 年 11 月 24 日，公司召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第五次会议，审议通过 了《关于注销 2021 年股票期权激励计划部分股票期权的议案》《关于 2021 年股票期权激励计划第一个 行权期行权条件成就的议案》，董事会决定合计注销尚未行权的 28.10 万份股票期权；董事会认为公司 2021 年股票期权激励计划授予的股票期权第一个行权期行权条件已满足，同意符合行权条件的 110 名 激励对象在第一个行权期行权，可行权的股票期权共计 111.57 万份，行权价格为 13.57 元/股。公司独 立董事对上述事项发表了独立意见，监事会对可行权激励对象名单进行核实并发表了核查意见。 2022 年年度报告全文 53 10、2022 年 11 月 29 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股票期权注销手 续，注销数量为 28.10 万份。本次注销完成后，公司 2021 年股票期权激励计划已获授但尚未行权的股 票期权 371.90 万份，激励对象人数 110 人。 公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况 适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 年初 持有 股票 期权 数量 报告 期新 授予 股票 期权 数量 报告 期内 可行 权股 数 报告 期内 已行 权股 数 报告 期内 已行 权股 数行 权价 格 （元/ 股） 期末 持有 股票 期权 数量 报告 期末 市价 （元/ 股） 期初 持有 限制 性股 票数 量 本期 已解 锁股 份数 量 报告 期新 授予 限制 性股 票数 量 限制 性股 票的 授予 价格 （元/ 股） 期末 持有 限制 性股 票数 量 陈习 良 董 事、 副总 经 理、 财务 总 监、 董事 会秘 书 100,0 00 0 30,00 0 0 100,0 00 22.55 0 0 0 0 张用 钊 副总 经理 100,0 00 0 30,00 0 0 100,0 00 22.55 0 0 0 0 张清 民 副总 经理 100,0 00 0 30,00 0 0 100,0 00 22.55 0 0 0 0 合计 -- 300,0 00 0 90,00 0 0 -- 300,0 00 -- 0 0 0 -- 0 高级管理人员的考评机制及激励情况 公司制定了高级管理人员薪酬方案，不断完善高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度。董事会薪酬 与考核委员会根据每位高级管理人员的职务职级、岗位责任、工作绩效以及任务目标完成情况等确定不 同职务高级管理人员的薪酬标准范围，体现责权利对等的原则，薪酬与岗位重要性、工作量、承担责任 相符，保持公司薪酬的吸引力及在市场上的竞争力。报告期内，公司高级管理人员能够依法依规履行职 责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，认真履行了分管工作职责。 2、员工持股计划的实施情况 □适用 不适用 2022 年年度报告全文 54 3、其他员工激励措施 □适用 不适用 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 报告期内公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，对内部控制体系进行适时的更 新和完善，建立一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系，并由审计委员会、内部审计部门 共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价。公司通过内部控制体 系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 问题 已采取的解决 措施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报 告全文披露日期 2023 年 04 月 26 日 内部控制评价报 告全文披露索引 刊载于巨潮资讯网（）的《2022 年度内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单 位资产总额占公 司合并财务报表 资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单 位营业收入占公 司合并财务报表 营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标 准如下：出现以下情形的（包括但不限于），一 般应认定为财务报告内部控制重大缺陷：①财务 报告内部控制环境无效；②财务人员发生贪污、 受贿、挪用公款等舞弊行为；销毁、藏匿、随意 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性 标准如下：具有以下特征的缺陷（包括但不限 于），认定为重大缺陷：①内部控制环境无效； ②董事、监事和高层管理人员滥用职权，发生贪 污、受贿、挪用公款等舞弊行为；③违规泄露对 2022 年年度报告全文 55 更改发票/支票等重要原始凭证；现金收入不入 账、公款私存或违反规定设立“小金库”等情 况；③违规泄露财务数据、重大资金往来等信 息，导致公司股价严重波动或公司形象出现严重 负面影响；④公司审计委员会和内部审计机构对 财务内部控制监督无效；⑤外部审计机构认为公 司存在其他重大缺陷的情况。出现以下情形的 （包括但不限于）被认定为“重要缺陷”：①未 经授权及履行相应的信息披露义务，进行担保、 投资有价证券、金融衍生品交易、资产处置、关 联交易；②公司财务人员或相关业务人员权责不 清，岗位混乱，涉嫌经济、职务犯罪，被纪检监 察部门双规，或移交司法机关；③因会计政策执 行偏差、核算错误等，受到处罚或对公司形象造 成严重负面影响；④外部审计机构发现当期财务 报告存在重大错报的情况。一般缺陷：除重大缺 陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 外投资、资产重组等重大内幕信息，导致公司股 价严重波动或公司形象出现严重负面影响；④重 大事项违反公司决策程序导致公司重大经济损 失；⑤外部审计机构认为公司存在其他重大缺陷 的情况。具有以下特征的缺陷（包括但不限 于），认定为重要缺陷：①未经授权及履行相应 的信息披露义务，进行担保、投资有价证券、金 融衍生品交易、资产处置、关联交易；②公司核 心岗位权责不清，人员严重流失的情况；③因执 行政策偏差、核算错误等，受到处罚或对公司形 象造成严重负面影响；④外部审计机构认为公司 存在其他重要缺陷的情况。一般缺陷：除重大缺 陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 定量标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标 准如下：重大缺陷：单项内部控制缺陷或者多项 内部控制缺陷的组合，可能导致的公司财务报告 错报金额大于合并财务报表营业收入总额的 1%， 或者大于公司合并财务报表资产总额的 1%。重要 缺陷：单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷 的组合，可能导致的公司财务报告错报金额大于 合并财务报表营业收入总额的 0.5%但是不超过营 业收入总额的 1%，或者大于公司合并财务报表资 产总额的 0.5%但是不超过资产总额的 1%。一般缺 陷：单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的 组合，可能导致的公司财务报告错报金额不超过 合并财务报表营业收入总额的 0.5%并且不超过资 产总额的 0.5%。 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量 标准如下：重大缺陷：单项内部控制缺陷或者多 项内部控制缺陷的组合，可能导致的公司损失金 额大于合并财务报表营业收入总额的 1%，或者大 于公司合并财务报表资产总额的 1%。重要缺陷： 单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组 合，可能导致的公司损失金额大于合并财务报表 营业收入总额的 0.5%但是不超过营业收入总额的 1%，或者大于公司合并财务报表资产总额的 0.5% 但是不超过资产总额的 1%。一般缺陷：单项内部 控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导 致的公司损失金额不超过合并财务报表营业收入 总额的 0.5%并且不超过资产总额的 0.5%。 财务报告重大缺 陷数量（个） 0 非财务报告重大 缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺 陷数量（个） 0 非财务报告重要 缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 适用 □不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，特一药业于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财 务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2023 年 04 月 26 日 内部控制审计报告全文披露索引 刊载于巨潮资讯网（）的《内部控制审 计报告》 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 2022 年年度报告全文 56 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 □否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用 2022 年年度报告全文 57 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 □否 环境保护相关政策和行业标准 1、相关政策方面 公司在日常生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国环境影响评价法》 《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国固体废弃物污 染环境防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》等法律法规。 2、行业标准方面 公司在排放废弃物的过程中严格执行《中药类制药工业水污染物排放标准》(GB201906-2008）、 《混装制剂类制药工业水污染物排放标准》（GB21908-2008) 、《锅炉大气污染物排放标准》 (GB13271-2014)等行业标准。 环境保护行政许可情况 1、特一药业已取得编号为 91440700738598678Q001V 的《排污许可证》，发证日期：2021 年 11 月 5 日，有效期限：自 2021 年 11 月 5 日至 2026 年 11 月 4 日止； 2、新宁制药已取得编号为 91440781776913130X001P 的《排污许可证》，发证日期：2020 年 12 月 28 日，有效期限：自 2020 年 12 月 28 日至 2025 年 12 月 27 日止； 3、海力制药已取得编号为 9146000020133914XP001Q 的《排污许可证》，发证日期：2022 年 10 月 13 日，有效期限：自 2022 年 10 月 13 日至 2027 年 10 月 12 日止。 行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况 公司或 子公司 名称 主要污 染物及 特征污 染物的 种类 主要污 染物及 特征污 染物的 名称 排放方 式 排放口 数量 排放口 分布情 况 排放浓 度/强度 执行的 污染物 排放标 准 排放总 量 核定的 排放总 量 超标排 放情况 海南海 力制药 有限公 司 废水 CODcr 经厂区 污水站 处理排 入市政 管网 1 综合废 水总排 口 <60mg/L 混装制 剂类制 药工业 水污染 物排放 标准 GB21908 -2008 0.245t/ a 0.65t/a 无 2022 年年度报告全文 58 海南海 力制药 有限公 司 废水 氨氮 经厂区 污水站 处理排 入市政 管网 1 综合废 水总排 口 <10mg/L 混装制 剂类制 药工业 水污染 物排放 标准 GB21908 -2008 0.021t/ a 0.06t/a 无 海南海 力制药 有限公 司 废气 SO2 达标直 排 1 锅炉废 气排放 口 ≤50mg/ Nm3 锅炉大 气污染 物排放 标准 GB13271 -2014 0t/a / 无 海南海 力制药 有限公 司 废气 NOX 达标直 排 1 锅炉废 气排放 口 ≤150mg /Nm3 锅炉大 气污染 物排放 标准 GB13271 -2014 0.129t/ a / 无 对污染物的处理 公司及子公司自成立以来，持续加强工艺技术改进，对生产过程进行有效控制，并不断加大环保 投入，减少资源消耗和环境污染。 一、废水处理方面： 1、公司生产经营过程中产生的废水主要来源于中药提取车间、制剂车间、公用工程产生的生产废 水及办公、后勤等产生的生活废水，公司目前建有处理能力为 240 吨/天的废水处理站，采用国内先进 的生物法，在污水池内投加复合菌生物制剂培养抗生素降解菌、硝化菌，处理后的难降解废水由原排放 标准提高到地表Ⅳ类标准，即 COD20mg/L 左右，氨氮 0.1mg/L，总磷 0.1mg/L，总氮 1.1mg/L，大肠杆 菌小于 10，并且成功的消除了污水站的臭味异味。 2、子公司海力制药生产经营过程中产生的废水主要来源于生产车间、公用工程产生的生产废水， 子公司建有处理能力为 80 吨/天的废水处理站，综合废水处理池采用中和+厌氧、好氧(AO2)及膜过滤 （MBR)的废水处理工艺，废水经处理后达标排放。 3、子公司新宁制药生产经营过程中产生的废水主要来源于生产车间、公用工程产生的生产废水， 子公司建有处理能力为 1500 吨/天的废水处理站，其中无机废水处理池采用中和混凝沉淀法的废水处理 工艺，有机废水处理池采用厌氧+接触氧化的废水处理工艺，废水经处理后达标排放。 二、废气处理方面： 公司及子公司生产经营过程中产生的废气主要为锅炉燃料产生的烟气。公司及子公司设有锅炉烟 气除尘脱硫处理系统，采用双碱法脱硫的废气处理工艺，废气的排放浓度达到排放标准。 三、一般工业固体废物和危险废物处理方面： 2022 年年度报告全文 59 公司及子公司生产经营过程中主要的一般工业固体废物包括中药废渣、废水处理污泥、生活垃圾 和灰渣等，危险废物主要为接触药物的包装废弃物（废胶袋）、废药物和药品等。其中，一般工业固体 废物由环卫部门处理，危险废物委托具有处理处置危险废物的特许经营机构进行处置，符合国家相关要 求。 四、噪声处理方面： 公司及子公司生产经营过程中产生的噪声污染源主要是机械设备运转时的固有声音。公司主要采 取选用低噪音设备，例如空调冷水机组、空气压缩机组等设备安装消音器和隔音吸音板；在建筑结构装 修上采用机房隔音设计，设备管道安装设置缓冲装置、橡胶减振垫等措施，使噪声降至噪声卫生标准和 厂界噪声标准以下。 以上废水处理、废气处理、一般工业固体废物和危险废物处理、噪声防治等均符合国家环保相关 规定及标准。 环境自行监测方案 公司已编制有《环境自行监测方案》，按照制定的方案，安排专人每天对排放的污染物进行自行 监测；按照环评等规定，委托有资质的第三方检测机构对排放的污染物进行定期监测，保证了污染物的 稳定达标排放。 突发环境事件应急预案 根据国家环保应急预案的框架要求以及企业实际环保事件风险，特一药业、海力制药、新宁制药逐 步建立了各类环保事件应急预案，应急预案中涵盖了突发环境事件中预案的适用范围、急救措施、防护 措施、相关人员职责分工等，并结合安全生产事故应急演练工作，每年进行一次突发环境事件应急演练。 特一药业建立的突发环境事件应急预案已向江门市生态环境局进行了备案登记（备案登记编号： 440781-2020-0029-L）；海力制药建立的突发环境事件应急预案已向海口市秀英区生态环境局进行了备 案登记（备案编号：460105-2020-004-L）；新宁制药建立的突发环境事件应急预案已向江门市生态环 境局进行了备案登记（备案登记编号：440781-2021-0136-M）。 环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况 2022 年度，公司及下属子公司环境治理和保护的投入约 1,219.54 万元，主要用于废水处理、废 气处理、一般工业固体废物和危险废物处理、噪声防治、环境自行监测、环保设施投入等，缴纳环境保 护税约 2.25 万元。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 适用 □不适用 公司持续开展减少碳排放相关工作。积极开展能效提升促进源头降碳，将能效提升作为降碳的重 要工作方向，开展工艺技术攻关、使用节能设备，实现节能与降碳同步增效。 2022 年年度报告全文 60 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名 称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 经营的影响 公司的整改措施 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 其他应当公开的环境信息 不适用 其他环保相关信息 不适用 二、社会责任情况 公司报告期内履行社会责任情况如下： （1）股东和债权人权益保护 股东对公司的认可是公司保持稳定发展的基础，保障股东合法权益、维护中小投资者的基本利益是 公司根本的义务和职责。公司自上市以来一直严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等 法律法规，不断健全、完善公司法人治理结构和内部控制制度，持续深入开展治理活动，将股东的利益 放在公司治理的重中之重，以做到充分保障投资者的各项权益。同时依据《信息披露管理制度》《投资 者关系管理制度》等法律法规及时、准确、完整、真实地进行信息披露，通过投资者电话、传真、电子 邮箱和投资者关系互动平台等多种方式加强与投资者的交流，以便于公司广大股东与债权人能及时了解 公司的经营、财务及重大事项进展情况，保护股东和债权人的合法权益。公司多年来按照稳健、诚信经 营的原则，持续为降低自身经营风险，财务风险及债权人权益风险而奋斗，实现了股东利益与债权人利 益的双赢，同时也增强了投资者对公司的认同度。 公司 2022 年共召开 4 次股东大会，包括 1 次定期会议和 3 次临时会议，真实、准确和完整地完成 各项信息披露，确保投资者及时全面了解公司的经营情况，保证了投资者的知情权。公司重视对投资者 的合理投资回报，在不影响公司正常经营和持续发展的前提下，采取积极的利润分配政策，让投资者享 受到公司发展的成果，增强投资者对公司的投资信心。 （2）职工权益保护 公司多年以来一直将员工视为公司发展前进道路上宝贵的财富和动力源泉。公司严格按照《劳动法》 《劳动合同法》《社会保险法》等相关法律法规，切实关注员工健康和安全，充分尊重每一位员工的选 择权利。公司坚持以人为本、德才兼备的用人理念，对工资、福利、劳动安全卫生、社会保险等涉及员 工切身利益的事项，通过职工代表大会、工会会议等民主形式听取职工的意见，关心和重视职工的合理 需求。 2022 年年度报告全文 61 公司制定了系统的人力资源管理制度，对人员选聘、职工培训、薪酬福利、绩效考核等进行了详细 的规定，形成了较为完善的绩效考核体系，并严格遵照执行；公司重视人才培养，鼓励在职员工继续教 育、加强内部职业素质培训，实现员工与企业的共同成长。 （3）供应商、客户和消费者权益保护 “品质第一、恪守诚信”是公司永恒的经营理念。公司把与供应商、客户和消费者的互惠共赢关系 作为公司经营的基础，以提供安全有效的药品作为服务大众的原则。公司多年的发展，与各供应商、客 户的合同均履约良好，各方的权益都得到了应有的保护；公司的产品，特别是止咳宝片，深受咳嗽患者 的好评，公司因此收到了来自全国各地的感谢信。由于诚信经营，公司连续多年被市场监督管理部门评 为“守合同重信用企业”。 （4）药品质量管理 药品作为特殊商品，与人民群众健康密切相关，产品质量尤为重要。公司自成立以来一贯高度重视 产品质量，严格按照质量管理规范执行，在采购、验收、储存、领用、生产、检验、发运等流程中，均 建立了严格的质量控制体系，保证公司产品质量。公司目前已形成了由质量检验管理、生产质量控制管 理、产品稳定性及用户反馈信息管理等组成的一整套完善的质量管理体系，建立了《企业质量方针和质 量目标管理制度》《质量风险管理制度》《质量分析会议管理规程》《生产过程质量监控管理制度》 《药品不良反应报告和监控管理制度》《经销商管理制度》等质量安全保障机制。公司通过执行严格的 质量标准，实施严格的质量控制措施，保证了产品的质量安全。 （5）环境保护与可持续发展 公司注重环境保护，将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容。公司在经营过程中，加大对 环保设施、设备的投入，保证环保治理设施正常运行；公司制定污染治理的管理目标，并层层分解落实 到人，“三废”达标排放。 公司通过持续加大生产技术改造，一是对机器设备进行更新，采用节能、环保的机器设备；二是加 强产品创新，通过细化生产工艺和工艺改进，提高产品的质量稳定性，降低生产成本，节约资源。 公司通过持续加强环境保护，资源节约，并加强责任管理等措施，来保护环境生态的平衡。 （6）参与社会公益，履行社会责任 公司自成立以来，依法纳税，促进了当地的经济建设和社会发展；认真履行社会责任，促进了当地 科学、教育、文化、卫生的发展，在一定程度上解决了当地的就业情况；公司长期以来关注社会公共事 业，关爱社会弱势群体，为共建和谐社会积极承担社会责任，通过对外捐赠现金及自产药品的形式积极 组织及参与多项公益活动。特别是自 2020 年以来，特一药业积极参与到医疗卫生防控工作中，坚持服 2022 年年度报告全文 62 务大局，始终将公众利益作为己任，以实际行动诠释企业的社会责任，彰显出新时代下台山企业的担当 精神，得到了多级政府部门、单位及社会的高度认可。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 公司报告期内暂未开展扶贫和乡村振兴工作。 2022 年年度报告全文 63 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末尚未履行完毕的承诺事项 适用 □不适用 承诺 事由 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺 时间 承诺 期限 履行 情况 首次 公开 发行 或再 融资 时所 作承 诺 特一药 业集团 股份有 限公司 （原公 司名 称：广 东台城 制药股 份有限 公司） （1）如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对 判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司 将依法回购首次公开发行的全部新股（不含原股东公开发售的股 份）。公司董事会将在上述违法事实被中国证监会认定后的当日进行 公告，并在上述事项认定后 5 个交易日内提出股份回购预案，预案内 容包括回购股份数量、价格区间、完成时间等信息，在提交股东大会 审议通过，并经相关主管部门批准/核准/备案后启动股份回购措施。 公司已发行尚未上市的，回购价格为发行价并加算银行同期存款利 息；公司已上市的，回购价格以发行价并加算银行同期存款利息和回 购义务触发时点前最后一个交易日公司股票的收盘价孰高确定，并根 据相关法律、法规和规范性文件规定的程序实施。在实施上述股份回 购时，如法律、法规和规范性文件另有规定的，从其规定；（2）如 公司本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损 失。公司将在上述违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关认 定后，本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是 中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选 择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等 方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失；（3）如公司违反上 述承诺，公司将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上 述赔偿措施向股东和社会公众投资者道歉，按中国证监会及有关司法 机关认定的实际损失向投资者进行赔偿，并将在定期报告中披露公司 及公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员关于回购 股份、购回股份、赔偿损失等承诺的履行情况以及未履行承诺时的补 救及改正情况。 2014 年 07 月 31 日 长期 履行 中 许丹 青、许 恒青、 许丽 芳、许 松青 关于因信息披露重大违规回购新股、购回股份、赔偿损失的相关承诺 及相应约束措施：（1）如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、 实质影响的，本人将依法督促公司依法回购首次公开发行的全部新 股，并依法购回公司首次公开发行股票时本人公开发售的股份（如 有）。本人将在上述违法事实被中国证监会认定后的当日通过公司进 行公告，并在上述事项认定后 3 个交易日内启动购回事项。公司已发 行尚未上市的，购回价格为发行价并加算银行同期存款利息；公司已 上市的，购回价格以发行价并加算银行同期存款利息和购回义务触发 时点前最后一个交易日公司股票的收盘价孰高确定，并根据相关法 律、法规和规范性文件规定的程序实施。在实施上述股份购回时，如 法律、法规和规范性文件另有规定的，从其规定；（2）如公司本次 公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。 本人将在上述违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关认定 后，本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中 小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择 与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方 2014 年 07 月 31 日 长期 履行 中 2022 年年度报告全文 64 式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失；（3）如本人违反上述 承诺，将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述 赔偿措施向公司股东和社会公众投资者道歉，并以违反上述承诺发生 之日起当年度或以后年度公司利润分配方案中本人享有的现金分红作 为履约担保，同时本人持有的公司股份将不得转让，直至按上述承诺 采取相应的购回或赔偿措施并实施完毕时为止。 承诺 是否 按时 履行 是 如承 诺超 期未 履行 完毕 的， 应当 详细 说明 未完 成履 行的 具体 原因 及下 一步 的工 作计 划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测 及其原因做出说明 □适用 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 2022 年年度报告全文 65 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的 说明 □适用 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 □适用 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □适用 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 95 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 张引君、何海文 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 张引君 1 年、何海文 5 年 境外会计师事务所名称（如有） 不适用 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如 有） 不适用 当期是否改聘会计师事务所 是 □否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □是 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 是 □否 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 公司原审计机构大信会计师事务所已连续三年为公司提供审计服务，并对相应年度的财务报表均发 表了标准无保留意见。根据公司业务发展需要和年度审计工作的安排，经综合评估及审慎研究，经双方 事前沟通和协商，大信会计师事务所不再担任公司审计机构。经公司审计委员会提议，公司于 2022 年 11 月 29 日召开第五届董事会第六次会议，并于 2022 年 12 月 19 日召开 2022 年第三次临时股东大会审 议 通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》，聘请具备证券、期货相关业务资格的立信会计师事务 2022 年年度报告全文 66 所（特殊普通合伙）为公司 2022 年度财务审计机构，聘期一年。独立董事及公司监事会已对本次变更 会计师事务所事项发表了同意的意见。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 □不适用 本年度，公司聘请的内部控制审计会计师事务所为立信会计师事务所（特殊普通合伙），报酬为人 民币 20 万元（含税）。 九、年度报告披露后面临退市情况 □适用 不适用 十、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 2022 年年度报告全文 67 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2） 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3） 租赁情况 □适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2022 年年度报告全文 68 2、重大担保 □适用 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1） 委托理财情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2） 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 □适用 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 □适用 不适用 2022 年年度报告全文 69 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限 售条件股 份 94,457,7 87 42.62% 0 0 0 - 25,071,5 37 - 25,071,5 37 69,386,2 50 30.28% 1、国 家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国 有法人持 股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其 他内资持 股 94,457,7 87 42.62% 0 0 0 - 25,071,5 37 - 25,071,5 37 69,386,2 50 30.28% 其 中：境内 法人持股 5,494,50 4 2.48% 0 0 0 - 5,494,50 4 - 5,494,50 4 0 0.00% 境内 自然人持 股 88,963,2 83 40.14% 0 0 0 - 19,577,0 33 - 19,577,0 33 69,386,2 50 30.28% 4、外 资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其 中：境外 法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外 自然人持 股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限 售条件股 份 127,186, 140 57.38% 0 0 0 32,604,9 03 32,604,9 03 159,791, 043 69.72% 1、人 民币普通 股 127,186, 140 57.38% 0 0 0 32,604,9 03 32,604,9 03 159,791, 043 69.72% 2、境 内上市的 外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境 外上市的 外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00% 2022 年年度报告全文 70 他 三、股份 总数 221,643, 927 100.00% 0 0 0 7,533,36 6 7,533,36 6 229,177, 293 100.00% 股份变动的原因 适用 □不适用 一、25,071,537 股由有限售条件股份转为无限售条件股份，其中： 1、公司 2021 年非公开发行股份解除限售，18,040,287 股由有限售条件股份转为无限售条件股份； 2、原公司董事许为高离任后锁定股份的 50%（6,986,250 股）作为遗产非交易过户至许丽芳后，解 除锁定，6,986,250 股由有限售条件股份转为无限售条件股份； 3、原公司董事许为高离任后锁定股份的 50%（6,986,250 股）作为遗产非交易过户至许丹青后，继 续锁定； 4、因原高管黄燕玲任期届满离任后满 6 个月，股份解除限售，45,000 股由有限售条件股份转为无 限售条件股份。 二、新增无限售条件股份 7,533,366 股份，其中： 1、新增 6,511,966 股无限售条件股份为可转换公司债券债权人转股所致； 2、新增 1,021,400 股无限售条件股份为股权激励对象行权所致。 股份变动的批准情况 适用 □不适用 1、2021 年非公开发行股份已办理完毕解除限售手续，具体内容详见 2022 年 5 月 30 日披露于巨潮 资讯网的《关于非公开发行限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2022-037）； 2、公司 2017 年公开发行可转换公司债券系列议案已经公司第三届董事会第十三次会议及 2017 年 第一次临时股东大会审议通过； 3、股权激励系列议案已经公司第四届董事会第二十一次会议及 2021 年第一次临时股东大会审议通 过。 股份变动的过户情况 适用 □不适用 许丹青先生及许丽芳女士承继公司原控股股东之一许为高先生股份事项，已办理完毕非交易过户手 续，具体内容详见 2022 年 4 月 22 日披露于巨潮资讯网的《关于控股股东及其一致行动人股份完成非交 易过户的公告》（公告编号：2022-020）。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 2022 年年度报告全文 71 适用 □不适用 一、25,071,537 股由有限售条件转为无限售条件股份，对最近一年基本每股收益和稀释每股收益、 归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标没有影响； 二、新增无限售条件股份 7,533,366 股份，按未新增该部份股份计算，公司 2022 年度基本每股收 益和稀释每股收益均为 0.80 元，归属于普通股股东的每股净资产为 5.87 元，按新增该部分股份后计算， 公司 2022 年基本每股收益和稀释每股收益均为 0.80 元，归属于普通股股东的每股净资产为 6.12 元。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 □不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加 限售股数 本期解除限售 股数 期末限 售股数 限售原因 解除限售 日期 中国工商银行 股份有限公司 －兴全恒益债 券型证券投资 基金 1,831,502 0 1,831,502 0 公司 2021 年非公开发行股 份，自新增股份上市之日起 6 个月内不得转让。 2022 年 5 月 31 日 招商银行股份 有限公司－兴 全中证 800 六 个月持有期指 数增强型证券 投资基金 1,831,501 0 1,831,501 0 公司 2021 年非公开发行股 份，自新增股份上市之日起 6 个月内不得转让。 2022 年 5 月 31 日 中国农业银行 股份有限公司 －兴全沪深 300 指数增强 型证券投资基 金（LOF） 915,751 0 915,751 0 公司 2021 年非公开发行股 份，自新增股份上市之日起 6 个月内不得转让。 2022 年 5 月 31 日 黄小彪 1,007,326 0 1,007,326 0 公司 2021 年非公开发行股 份，自新增股份上市之日起 6 个月内不得转让。 2022 年 5 月 31 日 黄雅敏 915,750 0 915,750 0 公司 2021 年非公开发行股 份，自新增股份上市之日起 6 个月内不得转让。 2022 年 5 月 31 日 夏同山 1,923,076 0 1,923,076 0 公司 2021 年非公开发行股 份，自新增股份上市之日起 6 个月内不得转让。 2022 年 5 月 31 日 阮传明 1,831,501 0 1,831,501 0 公司 2021 年非公开发行股 份，自新增股份上市之日起 6 个月内不得转让。 2022 年 5 月 31 日 黄童 1,465,201 0 1,465,201 0 公司 2021 年非公开发行股 份，自新增股份上市之日起 6 个月内不得转让。 2022 年 5 月 31 日 秦畅 1,373,626 0 1,373,626 0 公司 2021 年非公开发行股 份，自新增股份上市之日起 6 2022 年 5 月 31 日 2022 年年度报告全文 72 个月内不得转让。 王玉泉 1,098,901 0 1,098,901 0 公司 2021 年非公开发行股 份，自新增股份上市之日起 6 个月内不得转让。 2022 年 5 月 31 日 黄远群 1,007,326 0 1,007,326 0 公司 2021 年非公开发行股 份，自新增股份上市之日起 6 个月内不得转让。 2022 年 5 月 31 日 周满意 1,007,326 0 1,007,326 0 公司 2021 年非公开发行股 份，自新增股份上市之日起 6 个月内不得转让。 2022 年 5 月 31 日 陈建华 915,750 0 915,750 0 公司 2021 年非公开发行股 份，自新增股份上市之日起 6 个月内不得转让。 2022 年 5 月 31 日 新余创羽咨询 服务中心（有 限合伙） 915,750 0 915,750 0 公司 2021 年非公开发行股 份，自新增股份上市之日起 6 个月内不得转让。 2022 年 5 月 31 日 许为高 13,972,500 0 13,972,500 0 高管锁定股 2022 年 4 月 21 日 许丹青 46,575,000 6,986,25 0 0 53,561, 250 高管锁定股 根据深交 所相关规 定执行 黄燕玲 45,000 0 45,000 0 高管锁定股 根据深交 所相关规 定执行 许松青 15,525,000 0 0 15,525, 000 高管锁定股 根据深交 所相关规 定执行 陈习良 300,000 0 0 300,000 高管锁定股 根据深交 所相关规 定执行 合计 94,457,787 6,986,25 0 32,057,787 69,386, 250 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 □不适用 报告期内，因公司可转换公司债券债权人转股及股权激励对象行权，公司股份总数由 221,643,927 股增 加至 229,177,293 股。 3、现存的内部职工股情况 □适用 不适用 2022 年年度报告全文 73 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末 普通股股 东总数 53,981 年度报告 披露日前 上一月末 普通股股 东总数 67,464 报告期末 表决权恢 复的优先 股股东总 数（如 有）（参 见注 8） 0 年度报告披露日前上一 月末表决权恢复的优先 股股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 许丹青 境内自然 人 31.16% 71,415,00 0 9,315,000 53,561,25 0 17,853,75 0 质押 37,500,00 0 许松青 境内自然 人 9.03% 20,700,00 0 15,525,00 0 5,175,000 许丽芳 境内自然 人 4.83% 11,075,00 0 5,115,000 0 11,075,00 0 许恒青 境内自然 人 1.47% 3,364,784 0 3,364,784 渤海银行 股份有限 公司－中 信建投医 改灵活配 置混合型 证券投资 基金 其他 0.69% 1,570,000 1,570,000 0 1,570,000 招商银行 股份有限 公司－兴 全中证 800 六个月持 有期指数 增强型证 券投资基 金 其他 0.61% 1,388,700 -442,801 0 1,388,700 JPMORGAN CHASE BANK,NATI ONAL ASSOCIATI ON 境外法人 0.60% 1,381,297 1,381,297 0 1,381,297 UBS AG 境外法人 0.54% 1,231,757 1,231,757 0 1,231,757 光大证券 股份有限 公司 国有法人 0.53% 1,219,614 1,219,614 0 1,219,614 MORGAN S TANLEY & CO. 境外法人 0.46% 1,048,300 1,048,300 0 1,048,300 2022 年年度报告全文 74 INTERNATI ONAL PLC. 战略投资者或一般法人 因配售新股成为前 10 名 股东的情况（如有） （参见注 3） 无 上述股东关联关系或一 致行动的说明 上述股东中： 许丹青、许松青、许恒青和许丽芳之间存在关联关系，为同一家族成员，许丹青先生、许松 青先生和许恒青先生均为许丽芳女士的儿子。 除上述情况外，未知其他股东间是否存在关联关系或一致行动人的情况。 上述股东涉及委托/受托 表决权、放弃表决权情 况的说明 不适用 前 10 名股东中存在回购 专户的特别说明（如 有）（参见注 10） 不适用 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 许丹青 17,853,750 人民币普 通股 17,853,75 0 许丽芳 11,075,000 人民币普 通股 11,075,00 0 许松青 5,175,000 人民币普 通股 5,175,000 许恒青 3,364,784 人民币普 通股 3,364,784 渤海银行股份有限公司 －中信建投医改灵活配 置混合型证券投资基金 1,570,000 人民币普 通股 1,570,000 招商银行股份有限公司 －兴全中证 800 六个月 持有期指数增强型证券 投资基金 1,388,700 人民币普 通股 1,388,700 JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION 1,381,297 人民币普 通股 1,381,297 UBS AG 1,231,757 人民币普 通股 1,231,757 光大证券股份有限公司 1,219,614 人民币普 通股 1,219,614 MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. 1,048,300 人民币普 通股 1,048,300 前 10 名无限售流通股股 东之间，以及前 10 名无 限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或 一致行动的说明 上述股东中： 许丹青、许松青、许恒青和许丽芳之间存在关联关系，为同一家族成员，许丹青先生、许松 青先生和许恒青先生均为许丽芳女士的儿子。 除上述情况外，未知其他股东间是否存在关联关系或一致行动人的情况。 前 10 名普通股股东参与 融资融券业务情况说明 （如有）（参见注 4） 无 2022 年年度报告全文 75 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 许丹青 中国 否 许松青 中国 否 许恒青 中国 否 许丽芳 中国 否 主要职业及职务 许丹青任公司董事长、总经理；许松青任公司副董事长、副总经理 报告期内控股和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 许丹青 本人 中国 否 许松青 本人 中国 否 许恒青 本人 中国 否 许丽芳 本人 中国 否 主要职业及职务 许丹青任公司董事长、总经理；许松青任公司副董事长、副总经理 过去 10 年曾控股的境内外 上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 许恒青 许丽芳 许松青 许丹青 特一药业集团股份有限公司 31.16% 9.03% 4.83% 1.47% 46.49% 2022 年年度报告全文 76 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □适用 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □适用 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □适用 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □适用 不适用 采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 2022 年年度报告全文 77 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 2022 年年度报告全文 78 第九节 债券相关情况 适用 □不适用 一、企业债券 □适用 不适用 报告期公司不存在企业债券。 二、公司债券 □适用 不适用 报告期公司不存在公司债券。 三、非金融企业债务融资工具 □适用 不适用 报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。 四、可转换公司债券 适用 □不适用 1、转股价格历次调整情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2004 号文《关于核准特一药业集团股份有限公司公开 发行可转换公司债券的批复》核准，本公司向社会公开发行面值总额 3.54 亿元的可转换公司债券，期 限 6 年。票面利率为第一年 0.3%、第二年 0.5%、第三年 1%、第四年 1.3%、第五年 1.5%、第六年 1.8%。 采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。 本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日起满 6 个月后的第 1 个交易日起至可转债到期日止。 公司发行的可转债的初始转股价格为 20.20 元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司 A 股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易 日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司 A 股股票交易均价。 公司于 2018 年 4 月 20 日实施以每 10 股派发现金股利人民币 5.00 元（含税）的权益分派。根据公 司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转 股价格将于 2018 年 4 月 20 日起，由原来的 20.20 元/股调整为 19.70 元/股。调整后的转股价格于 2018 年 4 月 20 日实施。 2022 年年度报告全文 79 公司于 2018 年 7 月 27 日召开了公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过《关于向下修正可转换 公司债券转股价格的议案》，调整后的可转换转股价格 16.10 元/股，调整后的转股价格于 2018 年 7 月 30 日实施。 公司于 2019 年 3 月 29 日实施以每 10 股派发现金股利人民币 6.50 元（含税）的权益分派。根据公 司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转 股价格将于 2019 年 3 月 29 日起，由原来的 16.10 元/股调整为 15.45 元/股。调整后的转股价格于 2019 年 3 月 29 日生效。 公司于 2020 年 4 月 28 日实施以每 10 股派发现金股利人民币 7.50 元（含税）的权益分派。根据公 司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转 股价格将于 2020 年 4 月 28 日起，由原来的 15.45 元/股调整为 14.70 元/股。调整后的转股价格于 2020 年 4 月 28 日生效。 公司于 2021 年 6 月 3 日实施以每 10 股派发现金股利人民币 6.50 元（含税）的权益分派。根据公 司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转 股价格将于 2021 年 6 月 3 日起，由原来的 14.70 元/股调整为 14.05 元/股。调整后的转股价格于 2021 年 6 月 3 日生效。 经中国证券监督管理委员会《关于核准特一药业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监 许可[2020]3238 号）的核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股股票 18,040,287 股，每股面 值 1 元，每股发行价格为人民币 10.92 元，本次新增股份已于 2021 年 12 月 1 日在深圳证券交易所上市。 以截至 2021 年 11 月 23 日公司总股本 203,596,121 股为计算基准，本次发行后公司总股本增加至 221,636,408 股。根据《特一药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》相关规定， 本次转股价格由原来 14.05 元/股调整为 13.80 元/股。调整后的转股价格自 2021 年 12 月 1 日起生效。 公司于 2022 年 5 月 10 日实施以每 10 股派发现金股利人民币 6.50 元（含税）的权益分派。根据公 司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转 股价格将于 2022 年 5 月 10 日起，由原来的 13.80 元/股调整为 13.15 元/股。调整后的转股价格于 2022 年 5 月 10 日生效。 2、累计转股情况 适用 □不适用 转债简称 转股起止 日期 发行总量 （张） 发行总金 额 累计转股 金额 （元） 累计转股 数 （股） 转股数量 占转股开 始日前公 尚未转股 金额(元) 未转股金 额占发行 总金额的 2022 年年度报告全文 80 司已发行 股份总额 的比例 比例 特一转债 2018 年 06 月 12 日 3,540,000 354,000,0 00.00 141,825,3 00.00 10,115,60 6 5.06% 212,174,7 00.00 59.94% 3、前十名可转债持有人情况 单位：股 序号 可转债持有人名称 可转债持有人 性质 报告期末持有可 转债数量（张） 报告期末持有可 转债金额（元） 报告期末持有可 转债占比 1 上海明汯投资管理有限公司－明 汯 CTA 白羊二号私募投资基金 其他 166,250 16,625,000.00 7.84% 2 渤海银行股份有限公司－中信建 投医改灵活配置混合型证券投资 基金 其他 96,000 9,600,000.00 4.52% 3 上海明汯投资管理有限公司－明 汯 CTA 组合私募证券投资基金 其他 69,040 6,904,000.00 3.25% 4 九坤投资（北京）有限公司－九 坤策略精选 I 期私募基金 其他 36,400 3,640,000.00 1.72% 5 九坤投资（北京）有限公司－九 坤策略智选 30 号私募证券投资 基金 其他 33,710 3,371,000.00 1.59% 6 九坤投资（北京）有限公司－九 坤私享 28 号私募证券投资基金 其他 33,250 3,325,000.00 1.57% 7 九坤投资（北京）有限公司－九 坤策略智选 31 号私募证券投资 基金 其他 30,930 3,093,000.00 1.46% 8 九坤投资（北京）有限公司－九 坤私享 7 号私募基金 其他 29,640 2,964,000.00 1.40% 9 上海明汯投资管理有限公司－明 汯多策略对冲 1 号基金 其他 28,500 2,850,000.00 1.34% 10 因诺（上海）资产管理有限公司 －因诺债券进取 1 号私募证券投 资基金 其他 21,550 2,155,000.00 1.02% 4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况 □适用 不适用 5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排 1、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间） 公司的主要会计数据和财务指标 项目 2022 年 2021 年 本报告期末比上年末增减 资产负债率 44.88% 38.94% 5.94% 流动比率（倍） 1.02 1.43 -28.67% 速动比率（倍） 0.8 1.01 -20.79% 利息保障倍数 14.1 10.61 32.89% 贷款偿还率 100.00% 100.00% - 利息偿付率 100.00% 100.00% - 2022 年年度报告全文 81 （1）利息保障倍数同比增加幅度较大，主要是公司产品销售增长，期间费用控制较好，公司利润 增加所致。 2、报告期内，中证鹏元资信评估股份有限公司于 2022 年 4 月 27 日出具了《2017 年特一药业集团 股份有限公 司可转换公司债券 2022 年跟踪评级报告》，维持特一转债的信用等级为 AA-，维持公司主 体 长 期 信 用 等 级 为 AA- ， 评 级 展 望 维 持 为 稳 定 。 上 述 信 用 评 级 报 告 详 见 巨 潮 资 讯 网 （）。 3、公司对未来年度还债的现金安排如下：（1）公司通过内生式增长，加强财务管理，增加经营活 动现金净流入；（2）积极推进可转债项目的实施，提升公司的盈利能力；（3）公司资信情况良好，资 产结构合理， 可以通过银行融资及其他相关的融资渠道取得融资，合理安排兑付资金。 五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10% □适用 不适用 六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况 □适用 不适用 七、报告期内是否有违反规章制度的情况 □是 否 八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减 流动比率 1.02 1.43 -28.67% 资产负债率 44.88% 38.94% 5.94% 速动比率 0.80 1.01 -20.79% 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 扣除非经常性损益后净利润 17,137.12 11,308.31 51.54% EBITDA 全部债务比 25.58% 28.34% -2.76% 利息保障倍数 14.10 10.61 32.89% 现金利息保障倍数 25.45 17.92 42.02% EBITDA 利息保障倍数 19.50 14.9 30.87% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 2022 年年度报告全文 82 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2023 年 04 月 25 日 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 信会师报字[2023]第 ZI10259 号 注册会计师姓名 张引君、何海文 审计报告正文 特一药业集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了特一药业集团股份有限公司（以下简称特一药业）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了特一药业 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于特一药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）商誉减值 如财务报表附注“七、28、商誉”所述，截至 2022 年 12 月 31 日商誉账面价值为 542,395,075.28 元，占公司期末资产总额的 21.31%，系贵公司 2015 年度收购海南海力制药有限公司、台山市新 我们的审计程序包括但不限于： （1）获取公司资产组可收回金额预测的相关资 料，判断可收回金额预测的模式、销售收入增长 率、毛利率、费用率以及折现率等关键参数的选 2022 年年度报告全文 83 宁制药有限公司形成。 管理层对商誉每年进行减值测试，在进行减值测试 时，将资产组账面价值与其可收回金额进行比较， 以确定资产组（包括商誉）是否发生减值。管理层 采用现金流量折现模型对资产组的可回收金额进行 预测，预测过程中适当参数的选择涉及管理层的重 大判断和假设，特别是未来收入增长率、毛利率、 费用率以及折现率等。 由于商誉金额较大，对合并财务报表影响重大，且 商誉减值测试过程复杂，涉及到管理层重大判断和 估计，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事 项。 择是否合理； （2）与公司管理层聘请的外部评估机构专家等讨 论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估 的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折 现率等的合理性； （3）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独 立性、客观性、经验和资质； （4）独立聘请专业机构复核评估机构出具的关于 以商誉减值测试为目的的评估报告复核意见，特 别是关键参数的选取方法和依据的合理性。 （5）将相关资产组本年的实际经营成果与上一年 度编制的预测进行比较，以评价管理层对资产组 可收回现金流量的预测的可靠性； （6）将预测的毛利率与以往业绩进行比较，并考 虑市场趋势； （7）对商誉减值测试过程进行复核。 （二）收入确认 如财务报表附注“七、61、营业收入和营业成本” 所 述 ， 公 司 2022 年 度 主 营 业 务 收 入 为 886,145,199.26 元，占营业收入总额的 99.95%。公 司的收入主要来源于国内的销售，在客户取得相关 商品控制权时确认收入的实现。 由于收入是公司的关键业绩指标，从而存在管理层 为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固 有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事 项。 我们的审计程序包括但不限于： （1）我们与公司管理层沟通，了解公司所处的市 场环境以及公司营销策略等对公司业绩、应收款 项收回的影响，评估销售业绩增长的合理性； （2）了解、评价管理层对客户订单审批至销售收 入、应收账款确认和收款流程内部控制的设计合 理性，并测试控制执行的有效性； （3）对销售收入执行实质性分析程序，包括对报 告期内不同月份间收入波动分析和毛利率分析以 及与上年度的对比分析等； （4）检查与销售收入确认相关的支持性文件，包 括销售合同、出库单等； （5）检查资产负债表日前后收入确认的支持性文 件并检查期后收款、退货情况，评估销售收入是 否在恰当的期间确认； （6）选取销售额样本结合应收账款函证执行函证 程序。 2022 年年度报告全文 84 四、其他信息 特一药业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括特一药业 2022 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估特一药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督特一药业的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对特一药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 2022 年年度报告全文 85 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致特一药业不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六）就特一药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应 在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：张引君 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国•上海 中国注册会计师：何海文 2023 年 4 月 25 日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：特一药业集团股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 739,660,362.06 372,469,867.84 2022 年年度报告全文 86 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 39,551,664.04 49,675,102.93 应收账款 93,469,879.31 76,987,329.30 应收款项融资 预付款项 27,836,662.42 14,488,601.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 16,873,552.00 996,396.60 其中：应收利息 2,853,424.66 应收股利 买入返售金融资产 存货 208,227,117.75 195,314,490.42 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,247,938.28 2,017,859.43 流动资产合计 1,128,867,175.86 711,949,648.17 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 13,500,000.00 投资性房地产 10,114,136.97 6,084,789.71 固定资产 367,137,229.61 403,228,643.05 在建工程 280,876,716.98 198,455,818.14 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 153,871,349.34 156,746,508.14 开发支出 11,353,674.16 15,403,176.55 商誉 542,395,075.28 542,395,075.28 长期待摊费用 122,500.13 192,500.09 递延所得税资产 18,810,727.12 17,176,253.64 其他非流动资产 18,556,069.48 14,564,018.74 非流动资产合计 1,416,737,479.07 1,354,246,783.34 2022 年年度报告全文 87 资产总计 2,545,604,654.93 2,066,196,431.51 流动负债： 短期借款 633,680,000.00 377,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 13,199,000.00 8,388,668.74 应付账款 63,093,480.13 43,956,933.17 预收款项 合同负债 130,686,604.73 31,064,050.12 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 12,012,458.26 10,511,051.26 应交税费 23,124,133.47 17,941,157.78 其他应付款 2,878,412.57 3,445,463.27 其中：应付利息 272,048.95 340,990.88 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 213,500,319.54 其他流动负债 17,071,677.26 4,034,627.34 流动负债合计 1,109,246,085.96 496,341,951.68 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 285,178,578.00 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 18,510,562.59 11,716,447.40 递延所得税负债 14,708,566.83 11,269,339.34 其他非流动负债 非流动负债合计 33,219,129.42 308,164,364.74 负债合计 1,142,465,215.38 804,506,316.42 所有者权益： 股本 229,177,293.00 221,643,927.00 2022 年年度报告全文 88 其他权益工具 38,584,778.21 54,159,357.04 其中：优先股 永续债 资本公积 575,915,220.47 460,912,508.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 5,948,743.87 5,589,951.56 盈余公积 114,588,646.50 110,821,963.50 一般风险准备 未分配利润 438,924,757.50 408,562,407.62 归属于母公司所有者权益合计 1,403,139,439.55 1,261,690,115.09 少数股东权益 所有者权益合计 1,403,139,439.55 1,261,690,115.09 负债和所有者权益总计 2,545,604,654.93 2,066,196,431.51 法定代表人：许丹青 主管会计工作负责人：陈习良 会计机构负责人：蔡壁坚 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 209,043,184.76 223,399,443.15 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 352,553,249.50 159,601,897.89 应收账款 54,949,780.96 47,224,346.22 应收款项融资 预付款项 26,609,525.48 16,499,474.71 其他应收款 13,853,467.96 802,989.03 其中：应收利息 应收股利 存货 149,271,597.12 143,753,639.51 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,288.80 95,398.60 流动资产合计 806,288,094.58 591,377,189.11 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,075,090,338.62 1,031,070,926.03 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 107,602,881.41 110,938,502.62 固定资产 185,741,038.04 204,942,053.67 2022 年年度报告全文 89 在建工程 102,952,318.09 51,569,171.09 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 82,183,409.12 85,996,196.96 开发支出 11,353,674.16 10,404,497.30 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,894,276.97 808,681.25 其他非流动资产 6,561,741.86 1,406,072.13 非流动资产合计 1,573,379,678.27 1,497,136,101.05 资产总计 2,379,667,772.85 2,088,513,290.16 流动负债： 短期借款 319,000,000.00 132,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 318,079,000.00 243,388,668.74 应付账款 41,634,336.02 27,491,675.31 预收款项 合同负债 878,854.29 553,344.76 应付职工薪酬 4,549,407.34 3,627,669.45 应交税费 10,666,502.38 12,006,372.67 其他应付款 23,689,258.67 65,704,032.39 其中：应付利息 272,048.95 329,226.99 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 213,500,319.54 其他流动负债 100,224.94 68,235.59 流动负债合计 932,097,903.18 484,839,998.91 非流动负债： 长期借款 应付债券 285,178,578.00 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 7,126,593.94 7,211,350.14 递延所得税负债 9,678,610.71 5,848,404.13 其他非流动负债 非流动负债合计 16,805,204.65 298,238,332.27 2022 年年度报告全文 90 负债合计 948,903,107.83 783,078,331.18 所有者权益： 股本 229,177,293.00 221,643,927.00 其他权益工具 38,584,778.21 54,159,357.04 其中：优先股 永续债 资本公积 573,431,033.39 460,912,508.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 114,588,646.50 110,821,963.50 未分配利润 474,982,913.92 457,897,203.07 所有者权益合计 1,430,764,665.02 1,305,434,958.98 负债和所有者权益总计 2,379,667,772.85 2,088,513,290.16 3、合并利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业总收入 886,570,938.60 758,160,497.71 其中：营业收入 886,570,938.60 758,160,497.71 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 697,481,037.57 603,084,294.80 其中：营业成本 451,832,791.31 356,075,653.47 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 9,867,123.48 9,273,819.95 销售费用 117,398,555.88 118,735,060.66 管理费用 58,985,135.08 57,219,174.57 研发费用 38,009,796.53 37,776,608.96 财务费用 21,387,635.29 24,003,977.19 其中：利息费用 29,133,438.81 29,514,165.48 利息收入 8,214,094.05 5,832,193.93 加：其他收益 8,546,446.10 4,000,711.65 投资收益（损失以“－”号填 列） 339,464.55 6,307,260.27 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 2022 年年度报告全文 91 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -1,468,588.24 -1,811,660.56 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -23,098,371.11 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 40,798.34 95,332.89 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 196,548,021.78 140,569,476.05 加：营业外收入 74,132.21 7,605,252.91 减：营业外支出 297,401.78 1,075,414.51 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 196,324,752.21 147,099,314.45 减：所得税费用 18,120,647.93 20,181,892.18 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 178,204,104.28 126,917,422.27 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 178,204,104.28 126,917,422.27 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 178,204,104.28 126,917,422.27 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 2022 年年度报告全文 92 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 178,204,104.28 126,917,422.27 归属于母公司所有者的综合收益总 额 178,204,104.28 126,917,422.27 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益 （一）基本每股收益 0.80 0.62 （二）稀释每股收益 0.80 0.62 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：许丹青 主管会计工作负责人：陈习良 会计机构负责人：蔡壁坚 4、母公司利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业收入 577,497,165.52 501,404,487.49 减：营业成本 298,965,772.73 246,314,839.11 税金及附加 6,342,936.73 5,681,276.41 销售费用 54,974,044.92 72,815,609.89 管理费用 34,441,631.06 32,811,835.03 研发费用 27,055,462.73 25,095,619.39 财务费用 20,335,645.93 16,434,950.94 其中：利息费用 23,350,509.26 21,618,799.40 利息收入 3,286,704.44 5,345,838.53 加：其他收益 6,806,205.14 2,762,341.43 投资收益（损失以“－”号填 列） 35,339,464.55 56,120,205.48 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -1,370,184.78 -515,629.13 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 24,772.13 95,332.89 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 176,181,928.46 160,712,607.39 2022 年年度报告全文 93 加：营业外收入 20,865.47 2,459,420.00 减：营业外支出 10,000.30 578,015.88 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 176,192,793.63 162,594,011.51 减：所得税费用 11,265,328.38 12,215,318.89 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 164,927,465.25 150,378,692.62 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 164,927,465.25 150,378,692.62 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 164,927,465.25 150,378,692.62 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 950,218,481.79 763,906,344.50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 2022 年年度报告全文 94 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 21,742,152.92 12,089,003.52 经营活动现金流入小计 971,960,634.71 775,995,348.02 购买商品、接受劳务支付的现金 298,893,137.92 238,360,803.90 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 89,883,447.82 86,297,876.01 支付的各项税费 67,495,307.53 67,939,483.23 支付其他与经营活动有关的现金 144,030,581.18 126,582,434.40 经营活动现金流出小计 600,302,474.45 519,180,597.54 经营活动产生的现金流量净额 371,658,160.26 256,814,750.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,250,000.00 取得投资收益收到的现金 339,464.55 6,307,260.27 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 93,750.00 521,432.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00 280,000,000.00 投资活动现金流入小计 40,433,214.55 293,078,692.27 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 90,264,375.82 109,576,407.34 投资支付的现金 13,500,000.00 6,250,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00 30,000,000.00 投资活动现金流出小计 143,764,375.82 145,826,407.34 投资活动产生的现金流量净额 -103,331,161.27 147,252,284.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 184,905,449.12 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 763,446,317.90 432,862,948.86 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 763,446,317.90 617,768,397.98 偿还债务支付的现金 517,000,000.00 836,120,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 147,616,885.99 138,383,166.57 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 200,000,000.00 筹资活动现金流出小计 864,616,885.99 974,503,166.57 筹资活动产生的现金流量净额 -101,170,568.09 -356,734,768.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 167,156,430.90 47,332,266.82 2022 年年度报告全文 95 加：期初现金及现金等价物余额 372,073,953.43 324,741,686.61 六、期末现金及现金等价物余额 539,230,384.33 372,073,953.43 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 471,549,905.55 222,176,157.61 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,449,838.92 9,700,865.25 经营活动现金流入小计 480,999,744.47 231,877,022.86 购买商品、接受劳务支付的现金 413,640,240.45 312,467,352.67 支付给职工以及为职工支付的现金 43,283,762.60 42,096,039.83 支付的各项税费 47,271,047.55 42,909,857.26 支付其他与经营活动有关的现金 89,005,708.97 83,767,632.35 经营活动现金流出小计 593,200,759.57 481,240,882.11 经营活动产生的现金流量净额 -112,201,015.10 -249,363,859.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 339,464.55 120,205.48 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 63,750.00 518,432.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 178,200,000.00 30,080,730.12 投资活动现金流入小计 178,603,214.55 30,719,367.60 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 54,241,710.27 53,722,623.78 投资支付的现金 42,494,100.00 85,350,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 80,000,000.00 31,193,433.53 投资活动现金流出小计 176,735,810.27 170,266,057.31 投资活动产生的现金流量净额 1,867,404.28 -139,546,689.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 184,905,449.12 取得借款收到的现金 405,176,594.68 155,622,939.22 收到其他与筹资活动有关的现金 365,000,000.00 617,600,000.00 筹资活动现金流入小计 770,176,594.68 958,128,388.34 偿还债务支付的现金 101,000,000.00 111,620,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 147,232,469.33 137,201,323.49 支付其他与筹资活动有关的现金 426,000,000.00 216,995,000.00 筹资活动现金流出小计 674,232,469.33 465,816,323.49 筹资活动产生的现金流量净额 95,944,125.35 492,312,064.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -14,389,485.47 103,401,515.89 加：期初现金及现金等价物余额 223,029,419.76 119,627,903.87 六、期末现金及现金等价物余额 208,639,934.29 223,029,419.76 7、合并所有者权益变动表 本期金额 2022 年年度报告全文 96 单位：元 项目 2022 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 221, 643, 927. 00 54,1 59,3 57.0 4 460, 912, 508. 37 5,58 9,95 1.56 110, 821, 963. 50 408, 562, 407. 62 1,26 1,69 0,11 5.09 1,26 1,69 0,11 5.09 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 221, 643, 927. 00 54,1 59,3 57.0 4 460, 912, 508. 37 5,58 9,95 1.56 110, 821, 963. 50 408, 562, 407. 62 1,26 1,69 0,11 5.09 1,26 1,69 0,11 5.09 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 7,53 3,36 6.00 - 15,5 74,5 78.8 3 115, 002, 712. 10 358, 792. 31 3,76 6,68 3.00 30,3 62,3 49.8 8 141, 449, 324. 46 141, 449, 324. 46 （一 ）综 合收 益总 额 178, 204, 104. 28 178, 204, 104. 28 178, 204, 104. 28 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 7,53 3,36 6.00 - 15,5 74,5 78.8 3 115, 002, 712. 10 106, 961, 499. 27 106, 961, 499. 27 2022 年年度报告全文 97 本 1． 所有 者投 入的 普通 股 1,02 1,40 0.00 15,8 00,1 84.8 1 16,8 21,5 84.8 1 16,8 21,5 84.8 1 2． 其他 权益 工具 持有 者投 入资 本 6,51 1,96 6.00 - 15,5 74,5 78.8 3 96,1 18,9 72.6 1 87,0 56,3 59.7 8 87,0 56,3 59.7 8 3． 股份 支付 计入 所有 者权 益的 金额 3,08 3,55 4.68 3,08 3,55 4.68 3,08 3,55 4.68 4． 其他 （三 ）利 润分 配 3,76 6,68 3.00 - 147, 841, 754. 40 - 144, 075, 071. 40 - 144, 075, 071. 40 1． 提取 盈余 公积 3,76 6,68 3.00 - 3,76 6,68 3.00 2． 提取 一般 风险 准备 3． 对所 有者 （或 股 东） 的分 配 - 144, 075, 071. 40 - 144, 075, 071. 40 - 144, 075, 071. 40 4． 其他 （四 ）所 有者 权益 内部 2022 年年度报告全文 98 结转 1． 资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 2． 盈余 公积 转增 资本 （或 股 本） 3． 盈余 公积 弥补 亏损 4． 设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5． 其他 综合 收益 结转 留存 收益 6． 其他 （五 ）专 项储 备 358, 792. 31 358, 792. 31 358, 792. 31 1． 本期 提取 448, 139. 50 448, 139. 50 448, 139. 50 2． 本期 使用 89,3 47.1 9 89,3 47.1 9 89,3 47.1 9 （六 ）其 他 2022 年年度报告全文 99 四、 本期 期末 余额 229, 177, 293. 00 38,5 84,7 78.2 1 575, 915, 220. 47 5,94 8,74 3.87 114, 588, 646. 50 438, 924, 757. 50 1,40 3,13 9,43 9.55 1,40 3,13 9,43 9.55 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 203, 517, 849. 00 54,3 84,5 28.4 4 292, 500, 824. 56 5,24 0,76 1.84 101, 758, 924. 50 423, 028, 714. 15 1,08 0,43 1,60 2.49 1,08 0,43 1,60 2.49 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 203, 517, 849. 00 54,3 84,5 28.4 4 292, 500, 824. 56 5,24 0,76 1.84 101, 758, 924. 50 423, 028, 714. 15 1,08 0,43 1,60 2.49 1,08 0,43 1,60 2.49 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 18,1 26,0 78.0 0 - 225, 171. 40 168, 411, 683. 81 349, 189. 72 9,06 3,03 9.00 - 14,4 66,3 06.5 3 181, 258, 512. 60 181, 258, 512. 60 （一 ）综 合收 益总 额 126, 917, 422. 27 126, 917, 422. 27 126, 917, 422. 27 2022 年年度报告全文 100 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 18,1 26,0 78.0 0 - 225, 171. 40 168, 411, 683. 81 186, 312, 590. 41 186, 312, 590. 41 1． 所有 者投 入的 普通 股 18,0 40,2 87.0 0 166, 865, 162. 12 184, 905, 449. 12 184, 905, 449. 12 2． 其他 权益 工具 持有 者投 入资 本 85,7 91.0 0 - 225, 171. 40 1,31 5,71 3.36 1,17 6,33 2.96 1,17 6,33 2.96 3． 股份 支付 计入 所有 者权 益的 金额 230, 808. 33 230, 808. 33 230, 808. 33 4． 其他 （三 ）利 润分 配 9,06 3,03 9.00 - 141, 383, 728. 80 - 132, 320, 689. 80 - 132, 320, 689. 80 1． 提取 盈余 公积 9,06 3,03 9.00 - 9,06 3,03 9.00 2． 提取 一般 风险 准备 3． 对所 有者 （或 股 东） 的分 配 - 132, 320, 689. 80 - 132, 320, 689. 80 - 132, 320, 689. 80 4． 2022 年年度报告全文 101 其他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1． 资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 2． 盈余 公积 转增 资本 （或 股 本） 3． 盈余 公积 弥补 亏损 4． 设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5． 其他 综合 收益 结转 留存 收益 6． 其他 （五 ）专 项储 备 349, 189. 72 349, 189. 72 349, 189. 72 1． 本期 提取 433, 472. 73 433, 472. 73 433, 472. 73 2． 84,2 84,2 84,2 2022 年年度报告全文 102 本期 使用 83.0 1 83.0 1 83.0 1 （六 ）其 他 四、 本期 期末 余额 221, 643, 927. 00 54,1 59,3 57.0 4 460, 912, 508. 37 5,58 9,95 1.56 110, 821, 963. 50 408, 562, 407. 62 1,26 1,69 0,11 5.09 1,26 1,69 0,11 5.09 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 221,6 43,92 7.00 54,15 9,357 .04 460,9 12,50 8.37 110,8 21,96 3.50 457,8 97,20 3.07 1,305 ,434, 958.9 8 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 其 他 二、 本年 期初 余额 221,6 43,92 7.00 54,15 9,357 .04 460,9 12,50 8.37 110,8 21,96 3.50 457,8 97,20 3.07 1,305 ,434, 958.9 8 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 7,533 ,366. 00 - 15,57 4,578 .83 112,5 18,52 5.02 3,766 ,683. 00 17,08 5,710 .85 125,3 29,70 6.04 （一 ）综 合收 164,9 27,46 5.25 164,9 27,46 5.25 2022 年年度报告全文 103 益总 额 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 7,533 ,366. 00 - 15,57 4,578 .83 112,5 18,52 5.02 104,4 77,31 2.19 1．所 有者 投入 的普 通股 1,021 ,400. 00 14,31 2,460 .81 15,33 3,860 .81 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 6,511 ,966. 00 - 15,57 4,578 .83 96,11 8,972 .61 87,05 6,359 .78 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 2,087 ,091. 60 2,087 ,091. 60 4．其 他 （三 ）利 润分 配 3,766 ,683. 00 - 147,8 41,75 4.40 - 144,0 75,07 1.40 1．提 取盈 余公 积 3,766 ,683. 00 - 3,766 ,683. 00 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 - 144,0 75,07 1.40 - 144,0 75,07 1.40 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 2022 年年度报告全文 104 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 四、 229,1 38,58 573,4 114,5 474,9 1,430 2022 年年度报告全文 105 本期 期末 余额 77,29 3.00 4,778 .21 31,03 3.39 88,64 6.50 82,91 3.92 ,764, 665.0 2 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 203,5 17,84 9.00 54,38 4,528 .44 292,5 00,82 4.56 101,7 58,92 4.50 448,9 02,23 9.25 1,101 ,064, 365.7 5 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 其 他 二、 本年 期初 余额 203,5 17,84 9.00 54,38 4,528 .44 292,5 00,82 4.56 101,7 58,92 4.50 448,9 02,23 9.25 1,101 ,064, 365.7 5 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 18,12 6,078 .00 - 225,1 71.40 168,4 11,68 3.81 9,063 ,039. 00 8,994 ,963. 82 204,3 70,59 3.23 （一 ）综 合收 益总 额 150,3 78,69 2.62 150,3 78,69 2.62 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 18,12 6,078 .00 - 225,1 71.40 168,4 11,68 3.81 186,3 12,59 0.41 2022 年年度报告全文 106 1．所 有者 投入 的普 通股 18,04 0,287 .00 166,8 65,16 2.12 184,9 05,44 9.12 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 85,79 1.00 - 225,1 71.40 1,315 ,713. 36 1,176 ,332. 96 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 230,8 08.33 230,8 08.33 4．其 他 （三 ）利 润分 配 9,063 ,039. 00 - 141,3 83,72 8.80 - 132,3 20,68 9.80 1．提 取盈 余公 积 9,063 ,039. 00 - 9,063 ,039. 00 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 - 132,3 20,68 9.80 - 132,3 20,68 9.80 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2022 年年度报告全文 107 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 四、 本期 期末 余额 221,6 43,92 7.00 54,15 9,357 .04 460,9 12,50 8.37 110,8 21,96 3.50 457,8 97,20 3.07 1,305 ,434, 958.9 8 2022 年年度报告全文 108 三、公司基本情况 特一药业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名广东台城制药股份有限公司， 前身为台山市台城制药有限公司，成立于 2002 年 5 月 23 日，成立时注册资本为 380 万元，经台山市龙 河会计师事务所有限公司出具的“台龙会内验字[2002]30 号”验资报告验证。 2006 年 12 月，经历次增资后有限公司注册资本增加至 6800 万元，经台山市龙河会计师事务所有 限公司出具的“台龙会内验字（2006）第 092 号”验资报告验证。 根据 2009 年 5 月 30 日广东台城制药有限公司的股东会决议以及 2009 年 5 月 31 日公司各股东签订 的发起人协议，广东台城制药有限公司整体变更为股份有限公司，以广东台城制药有限公司截至 2009 年 4 月 30 日经审计后的净资产折股 6900 万股。上述股本业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的 “深鹏所验字[2009]48 号”验资报告验证。并在江门市工商行政管理局办理了变更，于 2009 年 6 月 24 日领取了新的营业执照。 2010 年 5 月 7 日经股东大会决议通过，公司以现金方式增资 600 万股，变更后的股本为 7500 万股， 本次出资经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的“深鹏所验字[2010]179 号”验资报告验证。 2014 年 7 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东台城制药股份有限公司首次公开发行股 票的批复》（证监许可[2014]691 号）核准，广东台城制药股份有限公司向社会公众公开发行人民币普 通股股票（A 股）2,500 万股，每股面值 1 元，计人民币 2,500 万元，变更后注册资本为人民币 10,000 万元，股本为人民币 10,000 万元。上述注册资本经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字 [2014]48130003 号验资报告验证。并在江门市工商行政管理局办理了变更，于 2014 年 11 月 25 日领取 了新的营业执照。 2015 年 7 月，根据公司 2014 年年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本，以 2014 年 12 月 31 日总股本 10,000 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股，共转增 10,000 万股，转增后总股本增至 20,000 万股。并在江门市工商行政管理局办理了变更，于 2015 年 7 月 30 日领取了新的营业执照。 2016 年 10 月 28 日，根据股东会决议和章程的规定，公司名称变更为特一药业集团股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会《关于核准特一药业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监 许可[2020]3238 号）核准，公司采用非公开发行股票方式发行人民币普通股（A 股）18,040,287 股， 面值为每股 1 元，共计 18,040,287 股。上述注册资本经大信会计师事务所（特殊普通合伙）大信验字 [2021]第 5-10008 号验资报告验证。并在江门市工商行政管理局办理了变更，于 2022 年 1 月 17 日领取 了新的营业执照。 2022 年年度报告全文 109 2022 年 11 月 24 日，经公司第五届董事会第五次会议和第五届监事会第五次会议，审议通过了 《关于 2021 年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，同意公司 2021 年股票期权激励 计划第一个行权期符合可行权条件的 110 名激励对象以自主行权方式行权，可行权期权为 111.57 万份， 行权价格为 13.57 元/股。截至 2022 年 12 月 31 日已行权 102.14 万股。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2004 号文《关于核准特一药业集团股份有限公司公开 发行可转换公司债券的批复》核准，本公司于 2017 年 12 月 6 日向社会公开发行面值总额 3.54 亿元的 可转换公司债券，期限 6 年。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日起满 6 个月后的第 1 个交 易日起至可转债到期日止。2022 年度，公司累计转股增加股份数 651.1966 万股，总股本增至 22,917.7293 万股。 本公司注册地、总部地址：台山市台城长兴路 9、11 号； 统一社会信用代码：91440700738598678Q； 法定代表人：许丹青； 公司行业性质：医药制造； 经营范围：医药制造业（凭有效《药品生产许可证》经营）；保健品生产；医疗器械、日用品批发； 技术服务；房屋租赁。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 25 日批准报出。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 2、持续经营 本公司对自 2022 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大疑虑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 2022 年年度报告全文 110 本公司及各子公司主要从事药品研发、生产、销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依 据相关企业会计准则的规定， 对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和 会计估计，详见本节具体会计处理事项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形 成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在 合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买 日按公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 2022 年年度报告全文 111 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司 拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额。 （2）合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集 团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以 抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所 有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 ①增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期 末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股 权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负 债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。 购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所 有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 ②处置子公司 1）一般处理方法 2022 年年度报告全文 112 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持 股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益 法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的 条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理； 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 ③购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 无 2022 年年度报告全文 113 8、现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同） 作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期 损益。 10、金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 （1）金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类 为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类 为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 2022 年年度报告全文 114 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行 者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余 所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计 量的金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按 公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司 决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续 计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合 收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按 公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允 价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2022 年年度报告全文 115 ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流 动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后 续计量，公允价值变动计入当期损益。 ⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允 价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动 计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 ⑥以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债 券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 2022 年年度报告全文 116 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采 用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信 息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输 入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 才使用不可观察输入值。 （6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。 2022 年年度报告全文 117 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违 约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额， 确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司 按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增 加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著 增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该 金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减 值准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。 对于某项应收票据或应收账款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失 的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下应收票据、应收账款本公司根据信用风险特征将其 划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： ①应收票据 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 按汇票承兑机构的类型，将以银行类金融机构为票据承兑人的应收票据划分具有类似信用 风险特征的组合； 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和 整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 商业承兑汇票 按汇票承兑机构的类型，将除银行类金融机构之外的单位为票据承兑人的应收票据划分具 有类似信用风险特征的组合； 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和 整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 2022 年年度报告全文 118 ②基于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收账款和合同资产，无论 是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。应 收账款确定组合的依据如下 项目 确定组合的依据 账龄分析法组合 将具有相同或相类似账龄的应收账款划分具有类似信用风险特征的组合。 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 整个存续期预期信用损失率（%） 1 年以内 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 20.00 3－5 年 50.00 5 年以上 100.00 ③其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款 外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 应收股利 本组合应收被投资单位宣告分配的利润 应收利息 本组合为应收金融机构的利息 应收其他款项 将具有相同或相类似账龄的应收其他款项划分具有类似信用风险特征的组合。参考历史信用损失 经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。 应收其他款项账龄与预期信用损失率对照表 账龄 整个存续期预期信用损失率（%） 1 年以内 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 20.00 3－5 年 50.00 5 年以上 100.00 2022 年年度报告全文 119 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面 余额。 11、应收票据 公司根据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 按汇票承兑机构的类型，将以银行类金融机构为票据承兑人的应收票据划分具有类似信用风险特征的组 合； 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失。 商业承兑汇票 按汇票承兑机构的类型，将除银行类金融机构之外的单位为票据承兑人的应收票据划分具有类似信用风险 特征的组合； 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失。 12、应收账款 公司根据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。基于由《企业会计 准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收账款和合同资产，无论是否包含重大融资成分， 本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。应收账款确定组合的依据如 下： 项目 确定组合的依据 账龄分析法组合 将具有相同或相类似账龄的应收账款划分具有类似信用风险特征的组合。 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期 预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账龄 整个存续期预期信用损失率（%） 1 年以内 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 20.00 3－5 年 50.00 5 年以上 100.00 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失， 由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 13、应收款项融资 无 2022 年年度报告全文 120 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整 个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风 险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 应收股利 本组合应收被投资单位宣告分配的利润 应收利息 本组合为应收金融机构的利息 应收其他款项 将具有相同或相类似账龄的应收其他款项划分具有类似信用风险特征的组合。参考历史信用损失经 验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。 应收其他款项账龄与预期信用损失率对照表： 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 20.00 3－5 年 50.00 5 年以上 100.00 15、存货 （1）存货的分类和成本 存货分类为：原材料、在产品、产成品、委托加工物资、发出商品、低值易耗品等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所 发生的支出。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当 计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 2022 年年度报告全文 121 净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法。 16、合同资产 （1）合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司 已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示 为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流 逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 （2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、金融工具、（6）金融 资产减值的测试方法及会计处理方法”。 17、合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满 足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： •该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 •该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 •该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合 同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。 2022 年年度报告全文 122 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并 确认为资产减值损失： （1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的 减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回 日的账面价值。 18、持有待售资产 主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收 回其账面价值的，划分为持有待售类别。 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售 将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置 组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 19、债权投资 不适用 20、其他债权投资 不适用 21、长期应收款 不适用 22、长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 2022 年年度报告全文 123 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位 净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企 业。 （2）初始投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足 冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确 认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原 持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。 ②通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （3）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实 际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发 放的现金股利或利润确认当期投资收益。 ②权益法核算的长期股权投资 2022 年年度报告全文 124 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应 享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所 有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被 投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润 和其他综合收益等进行调整后确认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的 未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价 值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以 后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综 合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按 比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益 法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损 2022 年年度报告全文 125 益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日 的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和 其他所有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项 处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的 股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑 物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入 投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑 物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 24、固定资产 （1） 确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固 定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 2022 年年度报告全文 126 （2） 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 年-35 年 5% 2.71%-4.75% 机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.5% 仪器仪表 年限平均法 5 年 5% 19% 运输设备 年限平均法 4 年-5 年 5% 19%-23.75% 电子设备及其他 年限平均法 3 年-5 年 5% 19%-31.67% （3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用 以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时， 转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 26、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 2022 年年度报告全文 127 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来 确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金 额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。 27、生物资产 不适用 28、油气资产 不适用 29、使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产 按照成本进行初始计量。该成本包括： 租赁负债的初始计量金额； 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 本公司发生的初始直接费用； 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计 将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。 2022 年年度报告全文 128 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两 者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“五、31、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已 识别的减值损失进行会计处理。 30、无形资产 （1） 计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产的计价方法 1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。 2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带 来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 ②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据 土地使用权 土地使用权证书所载期间 直线法 0 权证记载 软件 5-10 年 直线法 0 预计受益期 专利权 10 年 直线法 0 预计受益期 非专利技术 10 年 直线法 0 预计受益期 ③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利 益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本财务报告五、31“长期资产减值”。 （2） 内部研究开发支出会计政策 ①划分研究阶段和开发阶段的具体标准 2022 年年度报告全文 129 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 ②开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产， 不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 研发支出的资本化时点：公司在完成产品中试工艺验证或在无独立中试工艺验证环节情况下的在工 业化生产规模工艺验证完成时点以后发生的支出进行资本化。 31、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命 有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结 果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备 按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组 确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 2022 年年度报告全文 130 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资 产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相 关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者 资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值 所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 32、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊 费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销 的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 33、合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司 已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和 合同负债以净额列示。 34、职工薪酬 （1） 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职 工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非 货币性福利按照公允价值计量。 2022 年年度报告全文 131 （2） 离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会 计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。 ②设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计 划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者 计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务， 根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场 收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产 成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利 润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结 算利得或损失。 （3） 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4） 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之 外按照设定受益计划进行会计处理。 2022 年年度报告全文 132 35、租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照 尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括： （1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； （3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项； （4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权； （5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量 借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关 资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使 用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益： （1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情 况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； （2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指 数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是， 租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 36、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货 币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 2022 年年度报告全文 133 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资 产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前 最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 37、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立 即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负 债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任 何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工 具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 （2）以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价 值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易， 在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公 允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债 表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2022 年年度报告全文 134 本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修 改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权 益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确 认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等 待期进行会计处理。 38、优先股、永续债等其他金融工具 （1）金融负债和权益工具的划分 本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、可转换公司债券等，按照以下原则划 分为金融负债或权益工具： 1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本公司不能无条件 地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公司自身权益工具结算，作 为现金或其他金融资产的替代品，该工具是本公司的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在本公司 扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是本公司的权益工具。 3）对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还是非衍 生工具。对于非衍生工具，如果本公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍 生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果本公司只能通过以固定数量 的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果本公司 以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额 现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他 金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。 （2）优先股、永续债的会计处理 本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并 对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后 续计量的规定进行会计处理。本公司对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间 分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 2022 年年度报告全文 135 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商 品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务 的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易 价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的 款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在 确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影 响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可 变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以 现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的 差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： •客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 •客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 •本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已 完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度 不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度 不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直 到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断 客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： •本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。 •本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 •本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 •本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要 风险和报酬。 •客户已接受该商品或服务等。 2022 年年度报告全文 136 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 不适用 40、政府补助 （1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （2）确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件：①应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可 根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；②所 依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其 财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门 针对特定企业制定的；③相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预 算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 （3）会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资 产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与 本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公 司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本 费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关 的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 2022 年年度报告全文 137 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的 交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计 算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： •商誉的初始确认； •既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公 司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联 营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税 资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： 2022 年年度报告全文 138 •纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； •递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 42、租赁 （1） 经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租 赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未 计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效 日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款 额。 （2） 融资租赁的会计处理方法 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收 融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保 余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确 认和减值按照本附注“五、10、金融工具”进行会计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理： ①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处 理： ①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其 作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值； ②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、10、金融 工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。 2022 年年度报告全文 139 43、其他重要的会计政策和会计估计 无 44、重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 执行《企业会计准则解释第 15 号》 执行《企业会计准则解释第 16 号》 （1）执行《企业会计准则解释第 15 号》 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简 称“解释第 15 号”）。 ①关于试运行销售的会计处理 解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对 外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者 研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之 间发生的试运行销售，应当进行追溯调整，执行该规定未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。 ②关于亏损合同的判断 解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包 括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施 行，企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当 年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据，执行该规定未对本公司的 财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）执行《企业会计准则解释第 16 号》 财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简 称“解释第 16 号”）。 ①关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企 业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供 2022 年年度报告全文 140 分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者 权益项目（含其他综合收益项目）。 该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之间的，按照该规定进 行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行 追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理 解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股 份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允 价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付 在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。 该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调 整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司 财务状况和经营成果产生重大影响。 （2） 重要会计估计变更 □适用 不适用 45、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税 13%、9%、6%、5%、3% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%、5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%、15% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 特一药业集团股份有限公司 15% 海南海力制药有限公司 15% 2022 年年度报告全文 141 台山市新宁制药有限公司 15% 特一药物研究（广东）有限公司 20% 海南海力医生药业集团有限公司 20% 广东特美健康科技产业有限公司 20% 台山市化工厂有限公司 20% 海南海力医生集团（安徽）中药饮片有限公司 20% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 1、本公司于 2021 年 12 月 20 日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局 批准，取得了 GR202144001745 号《高新技术企业证书》，有效期 3 年，根据高新技术企业税收优惠政 策，企业所得税率按 15%征收。 2、本公司之全资子公司海南海力制药有限公司于 2021 年 10 月 22 日经海南省科学技术厅、海南省 财政厅、国家税务总局海南省税务局批准，取得了 GR202146000075 号《高新技术企业证书》，有效期 3 年，根据高新技术企业税收优惠政策，企业所得税率按 15%征收。 3、本公司之全资子公司台山市新宁制药有限公司于 2022 年 12 月 19 日经广东省科学技术厅、广东 省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准，取得了 GR202244001863 号《高新技术企业证书》，有效 期 3 年，根据高新技术企业税收优惠政策，企业所得税率按 15%征收。 4、本公司之全资子公司特一药物研究（广东）有限公司、广东特美健康科技产业有限公司、全资 子公司海南海力制药有限公司下级子公司海南海力医生药业集团有限公司和海南海力医生集团（安徽） 中药饮片有限公司、全资子公司台山市新宁制药有限公司下级子公司台山市化工厂有限公司符合财税 〔2019〕13 号文规定的小型微利企业标准（小型微利企业指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合 年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的 企业），适用小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额；对年 应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳 企业所得税，执行期限为 2019 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。根据财政部税务总局公告 2021 年第 12 号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企 业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企 业所得税，执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。 3、其他 无 2022 年年度报告全文 142 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 31,272.83 24,364.21 银行存款 539,199,111.50 372,049,589.22 其他货币资金 200,429,977.73 395,914.41 合计 739,660,362.06 372,469,867.84 因抵押、质押或冻结等对 使用有限制的款项总额 200,429,977.73 395,914.41 其他说明： 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司以人民币 200,000,000.00 元银行定期存单为质押，取得中国民生 银行股份有限公司江门支行银行承兑汇票人民币 100,000,000.00 元及广发银行股份有限公司台山分行 银行承兑汇票人民币 100,000,000.00 元。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 4、应收票据 （1） 应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 39,551,664.04 49,675,102.93 合计 39,551,664.04 49,675,102.93 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其 2022 年年度报告全文 143 中： 其 中： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 不适用 （3） 期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 77,214,959.30 合计 77,214,959.30 （5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 （6） 本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收票据核销说明： 2022 年年度报告全文 144 5、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 98,816, 261.15 100.00% 5,346,3 81.84 5.41% 93,469, 879.31 81,910, 283.46 100.00% 4,922,9 54.16 6.01% 76,987, 329.30 其 中： 账龄组 合 98,816, 261.15 100.00% 5,346,3 81.84 5.41% 93,469, 879.31 81,910, 283.46 100.00% 4,922,9 54.16 6.01% 76,987, 329.30 合计 98,816, 261.15 100.00% 5,346,3 81.84 5.41% 93,469, 879.31 81,910, 283.46 100.00% 4,922,9 54.16 6.01% 76,987, 329.30 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 97,894,971.19 1 至 2 年 224,860.97 2 至 3 年 2,297.60 3 年以上 694,131.39 3 至 4 年 428,534.62 4 至 5 年 102,352.85 5 年以上 163,243.92 合计 98,816,261.15 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 账龄组合 4,922,954.16 597,239.93 173,812.25 5,346,381.84 合计 4,922,954.16 597,239.93 173,812.25 5,346,381.84 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 2022 年年度报告全文 145 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 173,812.25 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 单位 1 9,256,764.70 9.37% 462,838.24 单位 2 7,089,485.23 7.17% 354,474.26 单位 3 5,165,924.62 5.23% 258,296.23 单位 4 4,186,115.29 4.24% 209,305.76 单位 5 4,093,814.41 4.14% 204,690.72 合计 29,792,104.25 30.15% （5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □适用 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □适用 不适用 7、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 2022 年年度报告全文 146 1 年以内 25,727,998.70 92.42% 14,065,957.29 97.08% 1 至 2 年 1,708,663.72 6.14% 422,644.36 2.92% 2 至 3 年 400,000.00 1.44% 合计 27,836,662.42 14,488,601.65 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 单位 1 4,464,327.44 16.04 单位 2 2,610,315.77 9.38 单位 3 2,606,761.03 9.36 单位 4 1,703,814.16 6.12 单位 5 1,692,000.00 6.08 合计 13,077,218.40 46.98 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 2,853,424.66 其他应收款 14,020,127.34 996,396.60 合计 16,873,552.00 996,396.60 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 2,853,424.66 合计 2,853,424.66 2） 重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 2022 年年度报告全文 147 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 土地款 3,500,000.00 3,500,000.00 往来款 2,156,171.18 2,162,031.19 保证金、押金 463,129.00 462,729.00 备用金 89,476.73 64,465.10 应收股权激励行权款 13,860,398.00 其他 168,838.10 156,700.67 合计 20,238,013.01 6,345,925.96 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 163,798.18 5,185,731.18 5,349,529.36 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 ——转入第三阶段 -30,000.00 30,000.00 本期计提 842,548.31 28,800.00 871,348.31 本期核销 2,992.00 2,992.00 2022 年 12 月 31 日余 额 973,354.49 5,244,531.18 6,217,885.67 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 2022 年年度报告全文 148 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 14,153,101.63 2 至 3 年 514,969.00 3 年以上 5,569,942.38 3 至 4 年 481,382.38 4 至 5 年 200.00 5 年以上 5,088,360.00 合计 20,238,013.01 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏 账准备 156,171.18 156,171.18 按组合计提坏 账准备 5,193,358.18 871,348.31 2,992.00 6,061,714.49 合计 5,349,529.36 871,348.31 2,992.00 6,217,885.67 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款项 2,992.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 2022 年年度报告全文 149 单位 1 应收股权激励行 权款 13,860,398.00 1 年以内 68.49% 693,019.90 单位 2 土地款 3,500,000.00 5 年以上 17.29% 3,500,000.00 单位 3 往来款 1,500,000.00 5 年以上 7.41% 1,500,000.00 单位 4 往来款 500,000.00 2-3 年 2.47% 100,000.00 单位 5 保证金 330,000.00 1 年以内、3-4 年 1.63% 153,755.04 合计 19,690,398.00 97.29% 5,946,774.94 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1） 存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 153,417,106. 01 12,777.56 153,404,328. 45 129,709,377. 02 25,786.87 129,683,590. 15 在产品 27,714,804.1 9 27,714,804.1 9 26,766,363.5 8 26,766,363.5 8 库存商品 22,668,291.2 4 204,126.28 22,464,164.9 6 36,235,818.7 8 350,744.92 35,885,073.8 6 发出商品 3,279,915.40 3,279,915.40 1,713,359.48 1,713,359.48 低值易耗品 1,363,904.75 1,363,904.75 1,266,103.35 1,266,103.35 合计 208,444,021. 59 216,903.84 208,227,117. 75 195,691,022. 21 376,531.79 195,314,490. 42 （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 25,786.87 13,009.31 12,777.56 库存商品 350,744.92 146,618.64 204,126.28 2022 年年度报告全文 150 合计 376,531.79 159,627.95 216,903.84 （3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4） 合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 本期合同资产计提减值准备情况： 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 1,567,985.30 960,850.48 增值税留抵税额 363,696.66 其他 1,679,952.98 693,312.29 合计 3,247,938.28 2,017,859.43 2022 年年度报告全文 151 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允 价值变动 期末余额 成本 累计公允 价值变动 累计在其 他综合收 益中确认 的损失准 备 备注 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权 项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 2022 年年度报告全文 152 16、长期应收款 （1） 长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 （2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 17、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因 其他综合收益 转入留存收益 的原因 2022 年年度报告全文 153 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 13,500,000.00 合计 13,500,000.00 20、投资性房地产 （1） 采用成本计量模式的投资性房地产 适用 □不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 7,705,354.69 7,705,354.69 2.本期增加金额 6,764,788.36 6,764,788.36 （1）外购 （2）存货\ 固定资产\在建工程转 入 6,764,788.36 6,764,788.36 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转 出 4.期末余额 14,470,143.05 14,470,143.05 二、累计折旧和累计 摊销 1.期初余额 1,620,564.98 1,620,564.98 2.本期增加金额 2,735,441.10 2,735,441.10 （1）计提或 摊销 218,376.08 218,376.08 (2)存货\固 定资产\在建工程转入 增加 2,517,065.02 2,517,065.02 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转 出 4.期末余额 4,356,006.08 4,356,006.08 三、减值准备 2022 年年度报告全文 154 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转 出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 10,114,136.97 10,114,136.97 2.期初账面价值 6,084,789.71 6,084,789.71 （2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 （3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 367,137,229.61 403,228,643.05 合计 367,137,229.61 403,228,643.05 （1） 固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 仪器仪表 运输设备 电子设备及其 他 合计 一、账面原 值： 1.期初余 额 419,331,470. 52 181,517,361. 02 18,833,903.9 2 17,722,156.1 0 35,940,861.0 5 673,345,752. 61 2.本期增 加金额 4,385,623.71 380,765.49 1,998,244.28 1,562,193.29 8,326,826.77 （1 ）购置 2,355,392.94 380,765.49 1,998,244.28 1,562,193.29 6,296,596.00 （2 ）在建工程转 入 2,030,230.77 2,030,230.77 （3 2022 年年度报告全文 155 ）企业合并增 加 3.本期减 少金额 7,039,788.36 2,193,788.37 888,082.00 246,237.11 10,367,895.8 4 （1 ）处置或报废 275,000.00 2,193,788.37 888,082.00 246,237.11 3,603,107.48 —其他 6,764,788.36 6,764,788.36 4.期末余 额 412,291,682. 16 183,709,196. 36 19,214,669.4 1 18,832,318.3 8 37,256,817.2 3 671,304,683. 54 二、累计折旧 1.期初余 额 112,295,747. 05 103,710,918. 85 11,904,975.8 6 16,579,225.4 7 25,626,242.3 3 270,117,109. 56 2.本期增 加金额 20,303,259.1 9 13,515,404.1 8 1,993,410.10 548,743.81 3,628,678.39 39,989,495.6 7 （1 ）计提 20,303,259.1 9 13,515,404.1 8 1,993,410.10 548,743.81 3,628,678.39 39,989,495.6 7 3.本期减 少金额 2,778,315.02 2,083,233.13 843,677.90 233,925.25 5,939,151.30 （1 ）处置或报废 261,250.00 2,083,233.13 843,677.90 233,925.25 3,422,086.28 —其他 2,517,065.02 2,517,065.02 4.期末余 额 129,820,691. 22 115,143,089. 90 13,898,385.9 6 16,284,291.3 8 29,020,995.4 7 304,167,453. 93 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1 ）计提 3.本期减 少金额 （1 ）处置或报废 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 面价值 282,470,990. 94 68,566,106.4 6 5,316,283.45 2,548,027.00 8,235,821.76 367,137,229. 61 2.期初账 面价值 307,035,723. 47 77,806,442.1 7 6,928,928.06 1,142,930.63 10,314,618.7 2 403,228,643. 05 （2） 暂时闲置的固定资产情况 单位：元 2022 年年度报告全文 156 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3） 通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （4） 未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 海南海力制药房屋建筑物 3,927,934.73 注 其他说明： 注：海南海力制药有限公司（以下简称“海力制药”）因历史原因部分房屋建筑物未取得产权证书， 主要是其中的部分厂房于海力制药购买厂房所用地土地使用权时一并购买，该等厂房连同土地使用权的 价值于 2008 年 12 月 28 日经海口市政府国有资产监督管理委员会同意备案，自购买以来一直正常使用； 上述未取得产权证书的厂房自 2013 年以来每年均缴纳了房产税；2015 年 3 月 16 日，海口市重点项目 推进管理委员出具了情况说明，确认目前不存在对该处厂房征收改造的计划。 （5） 固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 280,876,716.98 198,455,818.14 合计 280,876,716.98 198,455,818.14 （1） 在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新宁制药药品 GMP 改扩建工 程 121,467,294. 86 121,467,294. 86 101,306,047. 30 101,306,047. 30 在安装工程 37,188,145.2 7 37,188,145.2 7 654,370.83 654,370.83 龙湾路 9 号五 福公馆 4,696,869.41 4,696,869.41 4,693,869.41 4,693,869.41 综合制剂楼 45,200,292.1 45,200,292.1 37,984,251.6 37,984,251.6 2022 年年度报告全文 157 3 3 6 6 科研大楼 15,683,541.7 8 15,683,541.7 8 8,236,679.19 8,236,679.19 药品仓储物流 中心工程 52,836,794.3 0 52,836,794.3 0 45,580,599.7 5 45,580,599.7 5 新宁锅炉工程 3,620,309.73 3,620,309.73 其他 183,469.50 183,469.50 合计 280,876,716. 98 280,876,716. 98 198,455,818. 14 198,455,818. 14 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 新宁 制药 药品 GMP 改 扩建 工程 189,0 00,00 0.00 101,3 06,04 7.30 20,45 1,513 .05 290,2 65.49 121,4 67,29 4.86 64.42 % 64.42 % 募股 资金 台山 龙湾 路五 福公 馆 1901- 03/20 01-03 房 4,693 ,869. 41 3,000 .00 4,696 ,869. 41 不 适用 其他 综合 制剂 楼 83,55 0,000 .00 37,98 4,251 .66 7,216 ,040. 47 45,20 0,292 .13 54.10 % 54.10 % 229,1 00.02 募股 资金 科研 大楼 15,96 0,000 .00 8,236 ,679. 19 7,446 ,862. 59 15,68 3,541 .78 98.27 % 98.27 % 募股 资金 药品 仓储 物流 中心 工程 171,0 63,30 0.00 45,58 0,599 .75 7,256 ,194. 55 52,83 6,794 .30 30.89 % 30.89 % 募股 资金 新宁 锅炉 工程 15,00 0,000 .00 3,620 ,309. 73 3,620 ,309. 73 24.14 % 24.14 % 其他 2022 年年度报告全文 158 合计 474,5 73,30 0.00 197,8 01,44 7.31 45,99 3,920 .39 290,2 65.49 243,5 05,10 2.21 229,1 00.02 （3） 本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 （4） 工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 23、生产性生物资产 （1） 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 （2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 24、油气资产 □适用 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 2022 年年度报告全文 159 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值 26、无形资产 （1） 无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 软件 其他 合计 一、账面原 值 1.期初 余额 112,784,24 9.75 4,401,512. 49 85,264,148 .27 507,075.58 1,335,787. 22 897,247.71 205,190,02 1.02 2.本期 增加金额 9,441,486. 73 9,441,486. 73 （ 1）购置 （ 2）内部研 发 9,441,486. 73 9,441,486. 73 （ 3）企业合 并增加 3.本期 减少金额 （ 1）处置 4.期末 余额 112,784,24 9.75 4,401,512. 49 94,705,635 .00 507,075.58 1,335,787. 22 897,247.71 214,631,50 7.75 二、累计摊 销 1.期初 余额 20,756,483 .68 3,964,135. 64 22,299,249 .44 164,799.57 1,219,654. 39 39,190.16 48,443,512 .88 2.本期 2,566,612. 340,867.24 9,275,540. 50,707.56 58,166.26 24,751.68 12,316,645 2022 年年度报告全文 160 增加金额 03 76 .53 （ 1）计提 2,566,612. 03 340,867.24 9,275,540. 76 50,707.56 58,166.26 24,751.68 12,316,645 .53 3.本期 减少金额 （ 1）处置 4.期末 余额 23,323,095 .71 4,305,002. 88 31,574,790 .20 215,507.13 1,277,820. 65 63,941.84 60,760,158 .41 三、减值准 备 1.期初 余额 2.本期 增加金额 （ 1）计提 3.本期 减少金额 （ 1）处置 4.期末 余额 四、账面价 值 1.期末 账面价值 89,461,154 .04 96,509.61 63,130,844 .80 291,568.45 57,966.57 833,305.87 153,871,34 9.34 2.期初 账面价值 92,027,766 .07 437,376.85 62,964,898 .83 342,276.01 116,132.83 858,057.55 156,746,50 8.14 （2） 未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 27、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发 支出 其他 委外开发 支出 确认为无 形资产 转入当期 损益 研发项目 1 3,000,000 .00 3,000,000 .00 研发项目 2 155,339.8 1 155,339.8 1 2022 年年度报告全文 161 研发项目 3 283,018.8 7 283,018.8 7 研发项目 4 99,600.00 99,600.00 研发项目 5 3,261,603 .78 99,600.00 566,037.7 4 3,927,241 .52 研发项目 6 660,000.0 0 660,000.0 0 研发项目 7 2,648,953 .96 2,648,953 .96 研发项目 8 2,693,939 .56 518,867.9 2 3,212,807 .48 研发项目 9 680,000.0 0 340,000.0 0 1,020,000 .00 研发项目 10 460,000.0 0 119,520.0 0 579,520.0 0 研发项目 11 4,998,679 .25 210,000.0 0 5,208,679 .25 合计 15,403,17 6.55 318,720.0 0 5,073,264 .34 9,441,486 .73 11,353,67 4.16 其他说明： 根据公司正在研发产品的技术、工艺的特点，公司研发过程适用临床备案制或豁免临床。通常在产 品完成中试工艺交接或在无独立中试工艺验证环节情况下完成工业化生产规模工艺验证时，已具备完成 该项目的研发以使其能够使用或出售在技术上具有可行性等表明项目达到可资本化的条件，在此时点之 后发生的支出资本化处理。 28、商誉 （1） 商誉账面原值 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 其他 处置 其他 收购海南海力 制药有限公司 381,948,398. 48 381,948,398. 48 收购台山市新 宁制药有限公 司 205,927,938. 46 205,927,938. 46 合计 587,876,336. 94 587,876,336. 94 （2） 商誉减值准备 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 收购海南海力 制药有限公司 45,481,261.6 6 45,481,261.6 6 2022 年年度报告全文 162 收购台山市新 宁制药有限公 司 合计 45,481,261.6 6 45,481,261.6 6 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 台山市新宁制药有限公司：该子公司在合并后作为独立的经济实体运行，故减值测试时将其视为一 个资产组。 海南海力制药有限公司：2016 年 1 月，为了更好地发挥产品的协同效应，公司停止了海力制药公 司止咳宝片的生产销售，保留母公司特一药业“特一”止咳宝片的生产销售，融合双方 OTC 市场的营销 网络和营销人员，并对销售渠道重叠的区域进行了整合、优化，可见产生商誉的协同效应的资产组发生 了整合重组，原收购海力制药产生商誉对应的海力制药资产组变为资产组组合，即海力制药资产组和特 一药业中与“止咳宝片”生产、营销、管理等相关的资产组。应将商誉分配至从业务合并的协同效应中 受益的资产组，因此分摊商誉的资产组包括海力制药资产组和特一药业中与“止咳宝片”生产、营销、 管理等相关的资产组。收购海力制药产生的商誉分摊到特一药业中与“止咳宝片”生产、营销、管理等 相关的资产组的商誉的账面价值为 214,669,770.39 元。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预 测期等）及商誉减值损失的确认方法： 资产组的可收回金额是依据管理层编制的五年期预测，采用未来现金流量折合现值计算，并假定 5 年后企业永续经营，且 5 年以后的现金流量以第 5 年为基础测算。预测的相关数据均以近几年的实际经 营成果为依据，并结合后期的发展趋势进行预测，包括销售增长率、毛利率、销售收入、销售成本、税 金及附加、销售费用、管理费用及财务费用等。本次折现率为加权平均资金成本（WACC），加权平均资 金成本以股东权益资本成本和债务成本确定，包括无风险报酬率、公司系统风险系数、市场风险溢价、 特定风险调整系数确定。 商誉减值测试的影响 经测试，公司管理层预计包含商誉在内的资产组不存在减值，本期无需计提减值准备。 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 新宁厂区水电管 道 192,500.09 69,999.96 122,500.13 合计 192,500.09 69,999.96 122,500.13 2022 年年度报告全文 163 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 11,781,171.35 2,147,593.47 10,636,006.00 1,967,926.52 内部交易未实现利润 15,132,924.21 3,782,097.72 12,770,514.45 3,189,407.40 可抵扣亏损 35,945,676.06 8,986,419.03 44,914,416.10 11,228,604.02 递延收益 12,652,891.24 1,897,933.69 5,002,466.82 750,369.99 股份支付 10,291,953.98 1,797,840.26 230,808.33 39,945.71 可转债权益价值 1,325,619.54 198,842.95 合计 87,130,236.38 18,810,727.12 73,554,211.70 17,176,253.64 （2） 未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并 资产评估增值 32,295,445.65 5,029,956.12 34,824,845.69 5,420,935.21 可转债权益价值 12,639,522.00 1,895,928.28 其他 64,524,071.48 9,678,610.71 26,349,839.05 3,952,475.85 合计 96,819,517.13 14,708,566.83 73,814,206.74 11,269,339.34 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 18,810,727.12 17,176,253.64 递延所得税负债 14,708,566.83 11,269,339.34 （4） 未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 13,123,566.72 12,016,663.69 可抵扣公益性捐赠 9,326,419.01 11,127,050.94 合计 22,449,985.73 23,143,714.63 （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 年 1,849,984.22 2022 年年度报告全文 164 2023 年 2,704,908.38 2,704,908.38 2024 年 3,446,133.74 3,446,133.74 2025 年 1,709,394.03 1,709,394.03 2026 年 2,306,243.32 2,306,243.32 2027 年 2,956,887.25 合计 13,123,566.72 12,016,663.69 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付工程设备 款 18,154,488.6 0 18,154,488.6 0 14,562,437.8 6 14,562,437.8 6 预付购房款 1,580.88 1,580.88 1,580.88 1,580.88 预付委外开发 款 400,000.00 400,000.00 合计 18,556,069.4 8 18,556,069.4 8 14,564,018.7 4 14,564,018.7 4 32、短期借款 （1） 短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 200,000,000.00 信用借款 433,680,000.00 377,000,000.00 合计 633,680,000.00 377,000,000.00 短期借款分类的说明： 期末借款包含集团内部交易相关票据贴现金额 633,680,000.00 元 （2） 已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 2022 年年度报告全文 165 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 13,199,000.00 8,388,668.74 合计 13,199,000.00 8,388,668.74 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 36、应付账款 （1） 应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 59,429,133.54 38,169,300.57 1 至 2 年 1,217,088.11 1,877,004.08 2 至 3 年 1,331,747.96 2,647,630.21 3 年以上 1,115,510.52 1,262,998.31 合计 63,093,480.13 43,956,933.17 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 37、预收款项 （1） 预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货款 130,686,604.73 31,064,050.12 2022 年年度报告全文 166 合计 130,686,604.73 31,064,050.12 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金 额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 10,511,051.26 83,388,266.80 81,886,859.80 12,012,458.26 二、离职后福利-设定 提存计划 7,987,739.14 7,987,739.14 合计 10,511,051.26 91,376,005.94 89,874,598.94 12,012,458.26 （2） 短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 10,432,983.76 74,058,924.42 72,565,773.84 11,926,134.34 2、职工福利费 3,518,091.74 3,518,091.74 3、社会保险费 3,738,446.70 3,738,446.70 其中：医疗保险 费 3,431,287.87 3,431,287.87 工伤保险 费 111,049.45 111,049.45 生育保险 费 195,519.34 195,519.34 其他 590.04 590.04 4、住房公积金 430.00 1,146,303.00 1,145,959.00 774.00 5、工会经费和职工教 育经费 77,637.50 926,500.94 918,588.52 85,549.92 合计 10,511,051.26 83,388,266.80 81,886,859.80 12,012,458.26 （3） 设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 7,855,881.35 7,855,881.35 2、失业保险费 131,857.79 131,857.79 合计 7,987,739.14 7,987,739.14 2022 年年度报告全文 167 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 14,925,351.74 7,468,054.04 企业所得税 4,859,041.35 8,589,197.97 个人所得税 128,204.59 115,809.64 城市维护建设税 1,014,570.22 518,920.15 教育费附加 435,059.24 222,487.99 地方教育费附加 290,039.52 148,325.33 其他 1,471,866.81 878,362.66 合计 23,124,133.47 17,941,157.78 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 272,048.95 340,990.88 其他应付款 2,606,363.62 3,104,472.39 合计 2,878,412.57 3,445,463.27 （1） 应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 企业债券利息 272,048.95 317,463.10 短期借款应付利息 23,527.78 合计 272,048.95 340,990.88 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 （2） 应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3） 其他应付款 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证金 1,998,308.97 2,358,398.07 2022 年年度报告全文 168 其他 608,054.65 746,074.32 合计 2,606,363.62 3,104,472.39 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的应付债券 213,500,319.54 合计 213,500,319.54 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 17,071,677.26 4,034,627.34 合计 17,071,677.26 4,034,627.34 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 45、长期借款 （1） 长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 2022 年年度报告全文 169 46、应付债券 （1） 应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可转换公司债券 285,178,578.00 合计 285,178,578.00 （2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 转为一 年内到 期非流 动负债 期末余 额 可转换 公司债 券 354,00 0,000. 00 2017- 12-6 6 年 269,78 1,707. 57 285,17 8,578. 00 4,401, 835.50 13,965 ,141.5 4 85,643 ,400.0 0 213,50 0,319. 54 合计 —— 269,78 1,707. 57 285,17 8,578. 00 4,401, 835.50 13,965 ,141.5 4 85,643 ,400.0 0 213,50 0,319. 54 （3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2004 号文《关于核准特一药业集团股份有限公司公开 发行可转换公司债券的批复》核准，本公司向社会公开发行面值总额 3.54 亿元的可转换公司债券，期 限 6 年。票面利率为第一年 0.3%、第二年 0.5%、第三年 1%、第四年 1.3%、第五年 1.5%、第六年 1.8%。 采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转债转股期自可转债发行 结束之日起满 6 个月后的第 1 个交易日起至可转债到期日止。 公司发行的可转债的初始转股价格为 20.20 元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司 A 股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易 日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司 A 股股票交易均价。 公司于 2018 年 4 月 20 日实施以每 10 股派发现金股利人民币 5.00 元（含税）的权益分派。根据公 司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转 股价格将于 2018 年 4 月 20 日起，由原来的 20.20 元/股调整为 19.70 元/股。调整后的转股价格于 2018 年 4 月 20 日实施。 公司于 2018 年 7 月 27 日召开了公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过《关于向下修正可转换 公司债券转股价格的议案》，调整后的可转换转股价格 16.10 元/股，调整后的转股价格于 2018 年 7 月 30 日实施。 2022 年年度报告全文 170 公司于 2019 年 3 月 29 日实施以每 10 股派发现金股利人民币 6.50 元（含税）的权益分派，根据公 司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转 股价格将于 2019 年 3 月 29 日起，由原来的 16.10 元/股调整为 15.45 元/股，调整后的转股价格于 2019 年 3 月 29 日生效。 公司于 2020 年 4 月 28 日实施以每 10 股派发现金股利人民币 7.50 元（含税）的权益分派，根据公 司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转 股价格将于 2020 年 4 月 28 日起，由原来的 15.45 元/股调整为 14.70 元/股，调整后的转股价格于 2020 年 4 月 28 日生效。 公司于 2021 年 6 月 3 日实施以每 10 股派发现金股利人民币 6.50 元（含税）的权益分派，根据公 司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转 股价格将于 2021 年 6 月 3 日起，由原来的 14.70 元/股调整为 14.05 元/股，调整后的转股价格于 2021 年 6 月 3 日生效。 经中国证券监督管理委员会《关于核准特一药业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监 许可[2020]3238 号）的核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股股票 18,040,287 股，每股面 值 1 元，每股发行价格为人民币 10.92 元，本次新增股份已于 2021 年 12 月 1 日在深圳证券交易所上市。 以截至 2021 年 11 月 23 日公司总股本 203,596,121 股为计算基准，本次发行后公司总股本增加至 221,636,408 股。根据《特一药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》相关规定， 本次转股价格由原来 14.05 元/股调整为 13.80 元/股。调整后的转股价格自 2021 年 12 月 1 日起生效。 公司于 2022 年 5 月 10 日实施以每 10 股派发现金股利人民币 6.50 元（含税）的权益分派，根据公 司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转 股价格将于 2022 年 5 月 10 日起，由原来的 13.80 元/股调整为 13.15 元/股，调整后的转股价格于 2022 年 5 月 10 日生效。 （4） 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 2022 年年度报告全文 171 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （1） 按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2） 专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 49、长期应付职工薪酬 （1） 长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2） 设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 2022 年年度报告全文 172 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 11,716,447.40 9,000,000.00 2,205,884.81 18,510,562.59 收到财政拨款 合计 11,716,447.40 9,000,000.00 2,205,884.81 18,510,562.59 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 止咳宝生 产线扩建 项目 3,988,909 .09 674,181.8 1 3,314,72 7.28 与资产相关 改扩建工 程相配套 的道路绿 化项目 846,409.3 3 53,177.55 793,231. 78 与资产相关 省级企业 转型升级 专项资金 （设备更 新淘汰老 旧设备专 题） 388,888.8 6 111,111.1 2 277,777. 74 与资产相关 节能技术 改造专项 资金 6,000.00 1,000.00 5,000.00 与资产相关 中药丸剂 生产线搬 迁及技术 升级改造 项目 981,142.8 6 245,285.7 2 735,857. 14 与资产相关 海力制药 二期工程 及 GMP 技 改工程项 目 1,812,499 .78 125,000.0 4 1,687,49 9.74 与资产相关 2016 年海 口市扶持 工业发展 专项（第 二批）资 金 793,101.9 0 89,876.28 703,225. 62 与资产相关 海力制药 一致性评 价补助 1,833,333 .20 8,000,000 .00 902,302.2 5 8,931,03 0.95 与资产相关 安徽中药 饮片公司 门卫室改 建项目 66,162.38 3,950.04 62,212.3 4 与资产相关 特一药业 1,000,000 1,000,000 2,000,00 与资产相关 2022 年年度报告全文 173 一致性评 价补助 .00 .00 0.00 合计 11,716,44 7.40 9,000,000 .00 2,205,884 .81 18,510,5 62.59 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 221,643,92 7.00 1,021,400. 00 6,511,966. 00 7,533,366. 00 229,177,29 3.00 其他说明： （1）公司 2021 年股票期权激励计划第一个行权期已满足解锁条件，可行权期权为 111.57 万份， 行权价格为 13.57 元/股。截至 2022 年 12 月 31 日已累计行权 102.14 万份，对应的新增股份数为 1,021,400.00 股，同时资本公积-股本溢价增加 15,800,184.81 元，其中资本公积-其他资本公积转入 资本公积-股本溢价金额 895,154.96 元。 （2）公司本年度可转换债券转股张数为 856,434.00 张，对应的新增股份数为 6,511,966.00 股， 同时资本公积-股本溢价增加 96,118,972.61 元。 54、其他权益工具 （1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 发行可转换公司债券具体情况见本附注 46、应付债券。 （2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 可转换公 司债券(权 益成分) 2,978,181 .00 54,159,35 7.04 856,434.0 0 15,574,57 8.83 2,121,747 .00 38,584,77 8.21 合计 2,978,181 .00 54,159,35 7.04 856,434.0 0 15,574,57 8.83 2,121,747 .00 38,584,77 8.21 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 报告期内其他权益工具减少系可转债转股。 2022 年年度报告全文 174 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 460,681,700.04 111,919,157.42 572,600,857.46 其他资本公积 230,808.33 3,978,709.64 895,154.96 3,314,363.01 合计 460,912,508.37 115,897,867.06 895,154.96 575,915,220.47 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： （1）股本溢价本年增加变动详见本附注“53、股本”项目注释。 （2）根据报告期内实施股权激励计划，本公司将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积， 详见本节十三、“股份支付”。 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 5,589,951.56 448,139.50 89,347.19 5,948,743.87 合计 5,589,951.56 448,139.50 89,347.19 5,948,743.87 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本报告期内安全生产费增加、减少系本公司之全资孙公司台山市化工厂有限公司按规定计提、使用 安全生产费形成。 59、盈余公积 单位：元 2022 年年度报告全文 175 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 110,821,963.50 3,766,683.00 114,588,646.50 合计 110,821,963.50 3,766,683.00 114,588,646.50 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 按母公司本期实现净利润的 10%提取法定盈余公积，当法定盈余公积累计金额达到公司注册资本的 50%及以上时，可不再提取。 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 408,562,407.62 423,028,714.15 调整后期初未分配利润 408,562,407.62 423,028,714.15 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 178,204,104.28 126,917,422.27 减：提取法定盈余公积 3,766,683.00 9,063,039.00 应付普通股股利 144,075,071.40 132,320,689.80 期末未分配利润 438,924,757.50 408,562,407.62 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 886,145,199.26 451,610,651.59 757,929,237.36 355,904,954.24 其他业务 425,739.34 222,139.72 231,260.35 170,699.23 合计 886,570,938.60 451,832,791.31 758,160,497.71 356,075,653.47 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □是 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 按经营地区分类 2022 年年度报告全文 176 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 其中： 商品（在某一时点确 认收入） 886,150,452.81 让渡资产使用权（在 某一时段确认收入） 420,485.79 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 886,570,938.60 与履约义务相关的信息： 本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务， 在商品已经发出并收到客户的签收单时， 商品的控制权转移， 即为履约完成； 本公司对外提供的劳务收入在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务； 本公司让渡资产使用权的收入主要为经营租赁收入， 采用直线法在租赁期内分摊确认收入。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 134,084,354.27 元，其中，134,084,354.27 元预计将于 2023 年度确认收入。 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 3,455,113.42 3,108,743.84 教育费附加 1,481,231.02 1,332,487.29 房产税 2,611,701.30 2,521,517.67 土地使用税 881,919.10 931,626.61 地方教育费附加 987,487.41 888,324.90 其他税费 449,671.23 491,119.64 合计 9,867,123.48 9,273,819.95 2022 年年度报告全文 177 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 16,009,184.00 16,624,447.32 差旅费 822,212.17 1,075,061.90 营销推广费 94,643,302.34 93,186,954.40 办公类费用 1,686,001.21 1,770,906.61 其他费用 4,237,856.16 6,077,690.43 合计 117,398,555.88 118,735,060.66 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 24,464,633.34 23,378,693.66 业务招待费 1,384,414.92 1,489,142.98 折旧及摊销 22,339,689.00 20,662,778.57 办公类费用 4,251,477.69 3,833,727.13 其他费用 4,060,560.07 7,624,023.90 股权激励费用 2,484,360.06 230,808.33 合计 58,985,135.08 57,219,174.57 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 材料及检测费 16,380,469.32 15,125,262.26 委外研发支出 1,112,509.42 1,743,716.97 职工薪酬费用 15,433,602.37 15,028,805.14 折旧及摊销 3,173,871.35 3,405,948.59 办公类费用 757,192.43 813,483.17 其他费用 1,152,151.64 1,659,392.83 合计 38,009,796.53 37,776,608.96 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 29,133,438.81 29,514,165.48 其中：租赁负债利息费用 减：利息收入 8,214,094.05 5,832,193.93 手续费及其他 468,290.53 322,005.64 合计 21,387,635.29 24,003,977.19 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与资产相关政府补助摊销 2,205,884.81 1,429,938.82 2022 年年度报告全文 178 企业职工适岗补贴资金 706,000.00 2020 年度江门市政府质量奖 500,000.00 高价值专利组合培育项目 338,070.73 2021 年度以工代训补贴 271,400.00 海南省财政国库支付局就业见习补贴 款 166,688.00 239,306.00 2019 年江门市总部企业（第一批）认 定奖 150,000.00 一般性岗位补贴 3,600.00 75,200.00 2019 年度第一批江门市扶持科技发展 资金 75,000.00 2019 年度第三批江门市扶持科技发展 资金 50,000.00 企业以工代训就业补贴 39,500.00 海口市 2020 年工业发展专项资金-运 输费补贴 36,100.00 吸纳建档立卡贫困劳动力就业补贴资 金 654,550.00 25,000.00 企业稳岗补贴 181,551.01 20,393.33 一次性吸纳就业补贴 26,585.00 15,000.00 第二季度小微企业社保补贴 8,321.88 高校毕业生社会保险补贴 8,000.00 2019 年台山市中小微企业发展专项基 金扶持项目 20,003.56 5,000.00 台山市就业失业监测补贴 600.00 2,650.00 失业待遇 13,758.91 2,563.45 个税手续费返还 146,230.06 2,067.44 企业薪酬调查及人工成本经费 600.00 1,200.00 江门市 2019 年工业企业技术改造事后 奖补 4,466,700.00 江门市一次性留工补助 351,750.00 留工培训补助款 83,400.00 2022 年一次性扩岗补肋 53,500.00 2022 年节能和清洁生产扶持资金 50,000.00 2021 年度无限创新江门科技技术奖金 30,000.00 招用退役士兵补贴 27,000.00 小微企业社保补贴 26,665.26 2020 年中小企业发展专项资金扶持项 目款 20,000.00 小型微利企业社保缴费补贴 11,959.49 台山市检测工作人员补贴 3,000.00 2022 年江门市知识产权扶持专项资金 1,500.00 2021 年台山市企业人工成本监测补贴 款 600.00 海口市非道路移动机械登记备案补贴 320.00 合计 8,546,446.10 4,000,711.65 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产在持有期间的投资收 益 339,464.55 6,307,260.27 合计 339,464.55 6,307,260.27 2022 年年度报告全文 179 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -597,239.93 -1,710,344.33 其他应收款信用减值损失 -871,348.31 -101,316.23 合计 -1,468,588.24 -1,811,660.56 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减 值损失 -41,274.62 十一、商誉减值损失 -23,057,096.49 合计 -23,098,371.11 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损益 40,798.34 95,332.89 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废利得 2,821.58 2,821.58 赔偿款收入 46,131.00 7,506,983.35 46,131.00 其他 25,179.63 98,269.56 25,179.63 合计 74,132.21 7,605,252.91 74,132.21 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 2022 年年度报告全文 180 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 94,601.79 150,000.00 94,601.79 罚款支出 2,263.67 2,263.67 非流动资产毁损报废损失 124,309.93 374,911.83 124,309.93 其他 76,226.39 550,502.68 76,226.39 合计 297,401.78 1,075,414.51 297,401.78 76、所得税费用 （1） 所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 14,821,544.34 21,471,477.68 递延所得税费用 3,299,103.59 -1,289,585.50 合计 18,120,647.93 20,181,892.18 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 196,324,752.21 按法定/适用税率计算的所得税费用 29,448,712.83 子公司适用不同税率的影响 389,385.60 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 226,495.73 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -453,559.62 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 739,224.94 加计扣除的影响 -11,964,124.82 税额减免 -265,486.73 所得税费用 18,120,647.93 77、其他综合收益 详见附注。 78、现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的存款利息 5,347,913.87 5,822,100.11 2022 年年度报告全文 181 收到的政府补贴 14,659,011.29 4,661,702.10 收到的保证金 972,571.14 1,011,433.80 收到的其他 762,656.62 593,767.51 合计 21,742,152.92 12,089,003.52 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的广告、宣传、展览费款项 107,501,372.57 83,748,348.72 支付的差旅费款项 1,014,349.08 1,644,858.28 支付的业务招待费款项 1,855,944.12 3,721,591.69 支付的运费及邮费款项 1,560,471.01 360,289.78 支付的咨询费款项 1,285,157.02 1,469,164.13 支付的研发费款项 16,289,467.83 16,490,158.84 支付的电话费款项 345,137.25 320,656.62 支付的办公费款项 2,782,025.05 2,304,456.36 支付的修理费款项 2,440,513.05 1,961,522.06 支付的银行手续费等款项 468,140.32 322,005.64 支付或退还的保证金款项 149,189.20 624,480.78 支付的其他费用款项 8,338,814.68 13,614,901.50 合计 144,030,581.18 126,582,434.40 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回到期银行理财产品 40,000,000.00 280,000,000.00 合计 40,000,000.00 280,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4） 支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 购买银行理财产品 40,000,000.00 30,000,000.00 合计 40,000,000.00 30,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 2022 年年度报告全文 182 （6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票开票质押定期存单 200,000,000.00 合计 200,000,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 178,204,104.28 126,917,422.27 加：资产减值准备 1,468,588.24 24,910,031.67 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 40,207,871.75 41,105,937.31 使用权资产折旧 无形资产摊销 12,316,645.53 10,200,290.82 长期待摊费用摊销 69,999.96 69,999.96 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） -40,798.34 -95,332.89 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 121,488.35 374,911.83 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填 列） 29,133,438.81 29,514,165.48 投资损失（收益以“－”号填 列） -339,464.55 -6,307,260.27 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -1,634,473.48 1,089,400.01 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 3,439,227.49 -2,391,272.75 存货的减少（增加以“－”号 填列） -12,752,999.38 5,385,719.84 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -34,022,686.62 13,975,806.87 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） 157,244,963.53 13,168,658.82 其他 -1,757,745.31 -1,103,728.49 经营活动产生的现金流量净额 371,658,160.26 256,814,750.48 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动 2022 年年度报告全文 183 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 539,230,384.33 372,073,953.43 减：现金的期初余额 372,073,953.43 324,741,686.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 167,156,430.90 47,332,266.82 （2） 本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： 其中： 其中： （3） 本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： 其中： 其中： （4） 现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 539,230,384.33 372,073,953.43 其中：库存现金 31,272.83 24,364.21 可随时用于支付的银行存款 539,199,111.50 372,049,589.22 三、期末现金及现金等价物余额 539,230,384.33 372,073,953.43 其他说明： 2021 年 12 月 31 日现金流量表“现金的期末余额”为 372,073,953.43 元， 2021 年 12 月 31 日资 产负债表“货币资金”余额为 372,469,867.84 元，差异 395,914.41 元系现金流量表“现金的期末余额” 扣除了不符合现金及现金等价物标准的物业维修基金 395,914.41 元。 2022 年 12 月 31 日现金流量表“现金的期末余额”为 539,230,384.33 元， 2022 年 12 月 31 日 资产负债表“货币资金”余额为 739,660,362.06 元，差异 200,429,977.73 元系现金流量表“现金的期 2022 年年度报告全文 184 末余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金、物业维修基金 200,429,977.73 元。 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 200,429,977.73 质押开具银承汇票以及物业专项维修 资金 合计 200,429,977.73 82、外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 欧元 港币 应收账款 其中：美元 欧元 港币 长期借款 其中：美元 欧元 港币 （2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 2022 年年度报告全文 185 84、政府补助 （1） 政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 海力制药一致性评价补助 8,000,000.00 递延收益 702,302.09 特一药业一致性评价补肋 1,000,000.00 递延收益 海南省财政国库支付局就业见习补贴款 166,688.00 其他收益 166,688.00 一般性岗位补贴 3,600.00 其他收益 3,600.00 吸纳建档立卡贫困劳动力就业补贴资金 654,550.00 其他收益 654,550.00 企业稳岗补贴 181,551.01 其他收益 181,551.01 一次性吸纳就业补贴 26,585.00 其他收益 26,585.00 2019 年台山市中小微企业发展专项基金扶 持项目 20,003.56 其他收益 20,003.56 台山市就业失业监测补贴 600.00 其他收益 600.00 失业待遇 13,758.91 其他收益 13,758.91 个税手续费返还 146,230.06 其他收益 146,230.06 企业薪酬调查及人工成本经费 600.00 其他收益 600.00 江门市 2019 年工业企业技术改造事后奖补 4,466,700.00 其他收益 4,466,700.00 江门市一次性留工补助 351,750.00 其他收益 351,750.00 留工培训补助款 83,400.00 其他收益 83,400.00 2022 年一次性扩岗补肋 53,500.00 其他收益 53,500.00 2022 年节能和清洁生产扶持资金 50,000.00 其他收益 50,000.00 2021 年度无限创新江门科技技术奖金 30,000.00 其他收益 30,000.00 招用退役士兵补贴 27,000.00 其他收益 27,000.00 小微企业社保补贴 26,665.26 其他收益 26,665.26 2020 年中小企业发展专项资金扶持项目款 20,000.00 其他收益 20,000.00 小型微利企业社保缴费补贴 11,959.49 其他收益 11,959.49 台山市检测工作人员补贴 3,000.00 其他收益 3,000.00 2022 年江门市知识产权扶持专项资金 1,500.00 其他收益 1,500.00 2021 年台山市企业人工成本监测补贴款 600.00 其他收益 600.00 海口市非道路移动机械登记备案补贴 320.00 其他收益 320.00 （2） 政府补助退回情况 □适用 不适用 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1） 本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 2022 年年度报告全文 186 （2） 合并成本及商誉 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： （3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： （4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 2022 年年度报告全文 187 □是 否 （5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6） 其他说明 2、同一控制下企业合并 （1） 本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 （2） 合并成本 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明： （3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 2022 年年度报告全文 188 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照 权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 海南海力制药 有限公司 海口市 海口市 生产及销售 100.00% 非同一控制下 企业合并 海南海力医生 药业集团有限 公司 海口市 海口市 销售 100.00% 非同一控制下 企业合并 海南海力医生 集团（安徽） 中药饮片有限 公司 太和县 太和县 生产及销售 100.00% 非同一控制下 企业合并 广东特一海力 药业有限公司 台山市 台山市 销售 100.00% 设立 台山市新宁制 药有限公司 台山市 台山市 生产及销售 100.00% 非同一控制下 企业合并 台山市化工厂 有限公司 台山市 台山市 生产及销售 100.00% 非同一控制下 企业合并 特一药物研究 （广东）有限 公司 台山市 台山市 技术研发 100.00% 设立 广东特美健康 科技产业有限 公司 台山市 台山市 投资管理 100.00% 设立 2022 年年度报告全文 189 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： （2） 重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 单位：元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 （4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 2022 年年度报告全文 190 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2） 重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的 公允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 2022 年年度报告全文 191 （3） 重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 （4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 （5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 本期末累积未确认的损失 2022 年年度报告全文 192 分享的净利润） （7） 与合营企业投资相关的未确认承诺 （8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面 影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管 理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及 时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 2022 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履 行义务而导致本公司金融资产产生的损失，本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日，本公司应 收账款的 30.15%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序 以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情 况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险 已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 2、流动性风险 2022 年年度报告全文 193 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司 经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款 协议。 3、市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 4、利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 0.00 元，在其他变量不变的假 设下，利率发生的合理变动将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 5、汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 因本公司无外汇业务，故无重大汇率风险。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值 计量 -- -- -- -- （一）其他非流动金 融资产 13,500,000.00 13,500,000.00 1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产 13,500,000.00 13,500,000.00 （1）权益工具投资 13,500,000.00 13,500,000.00 持续以公允价值计量 的资产总额 13,500,000.00 13,500,000.00 二、非持续的公允价 值计量 -- -- -- -- 2022 年年度报告全文 194 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 因被投资企业北京童康汇网络科技有限公司的经营环境和经营情况、股权结构、财务状况未发生重 大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收 款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面 价值与公允价值差异很小。 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本公司实际控制人为许氏家族，许氏家族成员为：许丽芳、许丹青、许松青、许恒青。其中许丹青、 许松青、许恒青为兄弟关系，且许丽芳为许丹青、许松青、许恒青的母亲。 本企业最终控制方是。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 2022 年年度报告全文 195 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 5、关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额 度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 受托/承包资 产类型 受托/承包起 始日 受托/承包终 止日 托管收益/承 包收益定价依 据 本期确认的托 管收益/承包 收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 委托/出包资 产类型 委托/出包起 始日 委托/出包终 止日 托管费/出包 费定价依据 本期确认的托 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3） 关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方 名称 租赁资 产种类 简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用（如适用） 未纳入租赁负债 计量的可变租赁 付款额（如适 用） 支付的租金 承担的租赁负债 利息支出 增加的使用权资 产 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 2022 年年度报告全文 196 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 关联租赁情况说明 （4） 关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 许丹青 354,000,000.00 2017 年 12 月 06 日 2023 年 12 月 05 日 否 关联担保情况说明 （5） 关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6） 关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7） 关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 3,292,595.96 3,273,409.93 （8） 其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1） 应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 2022 年年度报告全文 197 （2） 应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 适用 □不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 1,021,400.00 公司本期失效的各项权益工具总额 281,000.00 其他说明： 根据公司 2021 年 10 月 28 日召开的 2021 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈2021 年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2021 年股票期权激励计划实施考核管 理办法〉的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理 2021 年股票期权激励计划有关事项的议案》 以及 2021 年 11 月 30 日召开的第四届董事会第二十三次会议，审议通过的《关于向激励对象授予股票 期权的议案》等相关议案，公司于 2021 年 11 月 30 日向 116 名激励对象授予 400 万份股票期权，行权 价格为 14.22 元/股。在满足行权条件的情况下，激励对象获授的每一份股票期权拥有在其行权期内以 行权价格购买 1 股公司股票的权利，激励计划授予的股票期权可行权日分别为自授予登记完成之日起 12 个月、24 个月、36 个月。 2022 年 5 月 4 日，公司召开了第四届董事会第二十七次会议和第四届监事会第二十七次会议，审 议通过了《关于调整 2021 年股票期权激励计划行权价格的议案》，根据公司股权激励方案，因派息调 整行权价格，由 14.22 元/股调整为 13.57 元/股。 2022 年 11 月 24 日，公司召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第五次会议，审议通过了 《关于注销 2021 年股票期权激励计划部分股票期权的议案》，公司将 2021 年股票期权激励计划授予激 励对象中 6 名激励对象因在等待期内退休或因个人原因离职，不符合激励条件的已获授但尚未行权的股 票期权进行注销。 公司于 2022 年 11 月 24 日召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第五次会议，审议通过了 《关于 2021 年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，同意公司 2021 年股票期权激励 2022 年年度报告全文 198 计划第一个行权期符合可行权条件的 110 名激励对象以自主行权方式行权，可行权期权为 111.57 万份， 行权价格为 13.57 元/股。 2、以权益结算的股份支付情况 适用 □不适用 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克—斯克尔斯期权定价模型 可行权权益工具数量的确定依据 基于激励对象稳定性和业绩可实现情况的预计 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,715,168.39 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,484,360.06 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至 2022 年 12 月 31 日，公司没有需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1） 资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，公司没有需要披露的重要或有事项。 （2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 2022 年年度报告全文 199 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位：元 利润分配方案 于 2023 年 4 月 25 日，本公司第五届董事会召开第八次会议，批准 2022 年度利润分配预案，以权益 分派实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 6.50 元（含税），以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。如自权益分派方案披露至实施前，公司总股本因可转债转股、 股权激励行权等原因而发生变化的，公司将以股权登记日的总股本为基数，按照分配比例不变的原则 进行权益分派。该决议须经公司股东大会批准。 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1） 追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2） 未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2022 年年度报告全文 200 2、债务重组 3、资产置换 （1） 非货币性资产交换 （2） 其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司 所有者的终止 经营利润 6、分部信息 （1） 报告分部的确定依据与会计政策 （2） 报告分部的财务信息 单位：元 项目 分部间抵销 合计 （3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4） 其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其 2022 年年度报告全文 201 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 58,276, 195.99 100.00% 3,326,4 15.03 5.71% 54,949, 780.96 50,018, 698.46 100.00% 2,794,3 52.24 5.59% 47,224, 346.22 其 中： 账龄组 合 58,276, 195.99 100.00% 3,326,4 15.03 5.71% 54,949, 780.96 50,018, 698.46 100.00% 2,794,3 52.24 5.59% 47,224, 346.22 合计 58,276, 195.99 100.00% 3,326,4 15.03 54,949, 780.96 50,018, 698.46 100.00% 2,794,3 52.24 47,224, 346.22 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 55,097,982.77 2,754,899.14 5.00% 1 至 2 年 1,324,305.95 132,430.60 10.00% 2 至 3 年 1,768,527.47 353,705.49 20.00% 5 年以上 85,379.80 85,379.80 100.00% 合计 58,276,195.99 3,326,415.03 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 55,097,982.77 1 至 2 年 1,324,305.95 2 至 3 年 1,768,527.47 3 年以上 85,379.80 5 年以上 85,379.80 合计 58,276,195.99 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏 账准备 2,794,352.24 532,062.79 3,326,415.03 合计 2,794,352.24 532,062.79 3,326,415.03 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 2022 年年度报告全文 202 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第 1 名 9,256,764.70 15.88% 462,838.24 第 2 名 7,089,485.23 12.17% 354,474.26 第 3 名 5,165,924.62 8.86% 258,296.23 第 4 名 4,626,793.87 7.94% 561,607.16 第 5 名 4,186,115.29 7.18% 209,305.76 合计 30,325,083.71 52.03% （5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 13,853,467.96 802,989.03 合计 13,853,467.96 802,989.03 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2） 重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 2022 年年度报告全文 203 3） 坏账准备计提情况 适用 □不适用 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 500,000.00 500,000.00 保证金、押金 370,169.00 369,169.00 备用金 84,114.59 57,686.00 应收股权激励行权款 13,860,398.00 其他 3,274.57 2,500.24 合计 14,817,956.16 929,355.24 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 2022 年年度报告全文 204 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 126,366.21 126,366.21 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 本期计提 838,121.99 838,121.99 2022 年 12 月 31 日余 额 964,488.20 964,488.20 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 13,977,775.96 2 至 3 年 514,969.00 3 年以上 325,211.20 3 至 4 年 325,011.20 4 至 5 年 200.00 合计 14,817,956.16 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏 账准备 126,366.21 838,121.99 964,488.20 合计 126,366.21 838,121.99 964,488.20 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 2022 年年度报告全文 205 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 单位 1 应收股权激励行 权款 13,860,398.00 1 年以内 93.54% 693,019.90 单位 2 往来款 500,000.00 2-3 年 3.37% 100,000.00 单位 3 保证金 330,000.00 1 年以内、3-4 年 2.23% 153,755.04 单位 4 备用金 84,114.59 1 年以内 0.57% 4,205.73 单位 5 押金 20,000.00 3-4 年 0.13% 10,000.00 合计 14,794,512.59 99.84% 960,980.67 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,075,090,33 8.62 1,075,090,33 8.62 1,031,070,92 6.03 1,031,070,92 6.03 合计 1,075,090,33 8.62 1,075,090,33 8.62 1,031,070,92 6.03 1,031,070,92 6.03 （1） 对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 （账面价 值） 本期增减变动 期末余额 （账面价 值） 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 海南海力制 药有限公司 487,602,39 0.19 348,941.77 487,951,33 1.96 广东特一海 力药业有限 公司 87,080,157 .50 12,549,714 .38 99,629,871 .88 台山市新宁 制药有限公 司 449,021,76 0.14 23,727,111 .53 472,748,87 1.67 特一药物研 究（广东） 有限公司 1,002,712. 00 31,601.77 1,034,313. 77 2022 年年度报告全文 206 广东特美健 康科技产业 有限公司 6,350,000. 00 7,200,000. 00 13,550,000 .00 海南海力医 生药业集团 有限公司 13,906.20 162,043.14 175,949.34 合计 1,031,070, 926.03 44,019,412 .59 1,075,090, 338.62 （2） 对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3） 其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 572,437,782.38 289,230,026.81 496,648,666.57 238,304,641.69 其他业务 5,059,383.14 9,735,745.92 4,755,820.92 8,010,197.42 合计 577,497,165.52 298,965,772.73 501,404,487.49 246,314,839.11 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 其中： 2022 年年度报告全文 207 商品（在某一时点确 认收入） 573,819,918.28 让渡资产使用权（在 某一时段确认收入） 3,677,247.24 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 577,497,165.52 与履约义务相关的信息： 本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务， 在商品已经发出并收到客户的签收单时， 商品的控制权转移， 即为履约完成； 本公司对外提供的劳务收入在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务； 本公司让渡资产使用权的收入主要为经营租赁收入， 采用直线法在租赁期内分摊确认收入。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本 报 告 期 末 已 签 订 合 同 、 但 尚 未 履 行 或 尚 未 履 行 完 毕 的 履 约 义 务 所 对 应 的 收 入 金 额 为 1,424,341.02 元，其中，1,424,341.02 元预计将于 2023 年度确认收入。 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 35,000,000.00 56,000,000.00 交易性金融资产在持有期间的投资收 益 339,464.55 120,205.48 合计 35,339,464.55 56,120,205.48 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -80,690.01 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策 8,546,446.10 2022 年年度报告全文 208 规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 委托他人投资或管理资产的损益 339,464.55 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 -101,781.22 减：所得税影响额 1,870,550.99 合计 6,832,888.43 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净 利润 13.98% 0.80 0.80 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 13.45% 0.77 0.77 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的， 应注明该境外机构的名称 4、其他