002758_2016_华通医药_2016年年度报告_2017-03-22.txt

浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 1 浙江华通医药股份有限公司 Zhejiang Huatong Pharmaceutical Co., Ltd. （绍兴市柯桥区轻纺城大道 1605 号） 2016 年年度报告 2017 年 03 月 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人钱木水、主管会计工作负责人周志法及会计机构负责人(会计主 管人员)谢筱敏声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者 的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理 解计划、预测与承诺之间的差异。敬请广大投资者注意投资风险。 公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素：可能 存在区域市场竞争加剧的风险、政策风险、连锁门店房产租赁风险、人力资源 短缺风险、药品质量风险、财务风险、投资项目风险、风油精出口销售面临的 风险、非公开发行股票的审批风险、股价波动风险等风险，有关风险因素及应 对措施已在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“公司未来发展的展望”部分 予以描述。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2016 年 12 月 31 日总股 本 14,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.10 元（含税），送红 股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5 第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 9 第四节 经营情况讨论与分析 ........................................................................................................ 129 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 29 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 47 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 55 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 56 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 63 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 69 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 70 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 142 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 本公司/公司/华通医药/发行人/母公司 指 浙江华通医药股份有限公司 华通集团 指 浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司，本公司控股股东 柯桥区供销社 指 绍兴市柯桥区供销合作社联合社，本公司的实际控制人。 华通连锁 指 浙江华通医药连锁有限公司，本公司的全资子公司 景岳堂/景岳堂药业 指 浙江景岳堂药业有限公司，本公司的全资子公司 华药物流 指 浙江华药物流有限公司，本公司的全资子公司 杭州景岳堂 指 杭州景岳堂药材有限公司，系景岳堂的全资子公司 景岳堂中医门诊部/景岳堂国医馆/中医门诊 部 指 绍兴市柯桥区景岳堂中医门诊部，系子公司华通连锁全资设立的民办 非企业单位，独立核算，不纳入合并报表 美华鼎昌 指 浙江美华鼎昌医药科技有限公司，子公司浙江景岳堂药业有限公司的 参股公司 三农 指 农业、农村、农民 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《浙江华通医药股份有限公司章程》 有限售条件的股份 指 根据《公司法》等法律法规，本公司公开发行股票并上市后在一定期 限内不能上市流通的股份 无限售条件的股份 指 本公司公开发行股票并上市后即可上市流通的股份 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 四舍五入 指 本报告任何表格中若出现总计数与各分项数值之和尾数不符的情况， 均为四舍五入原因造成 元、万元 指 人民币元、万元 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 华通医药 股票代码 002758 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 浙江华通医药股份有限公司 公司的中文简称 华通医药 公司的外文名称（如有） Zhejiang Huatong Pharmaceutical Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Huatong Phar. 公司的法定代表人 钱木水 注册地址 绍兴市柯桥区轻纺城大道 1605 号 注册地址的邮政编码 312030 办公地址 绍兴市柯桥区轻纺城大道 1605 号 办公地址的邮政编码 312030 公司网址 电子信箱 sxhtyy@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 倪赤杭 联系地址 绍兴市柯桥区轻纺城大道 1605 号 电话 0575-85565978 传真 0575-85565947 电子信箱 sxhtyy@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 91330000716184714D 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 签字会计师姓名 沈利刚、陶书成 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 爱建证券有限责任公司 上海市世纪大道 1600 号 1 幢 楼 32 层 胡欣（2016 年 4 月 8 日起由许 宁接替）、彭娟娟 2015 年 5 月 27 日-2017 年 3 月 3 日 华金证券股份有限公司 上海市自由贸易试验区杨高 南路 759 号 30 层 张世通、张文奇 2017 年 3 月 3 日-2017 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增 减 2014 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 1,257,977,044. 35 1,219,935,572. 14 1,219,935,572. 14 3.12% 1,143,890,049. 39 1,143,890,049. 39 归属于上市公司股东的净利 润（元） 40,155,184.32 46,950,674.06 46,950,674.06 -14.47% 45,904,831.93 45,904,831.93 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（元） 38,162,413.20 43,814,880.02 43,814,880.02 -12.90% 43,962,775.15 43,962,775.15 经营活动产生的现金流量净 额（元） 4,549,980.22 19,571,488.84 19,571,488.84 -76.75% 78,198,550.49 78,198,550.49 基本每股收益（元/股） 0.29 0.94 0.37 -21.62% 1.09 0.44 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 7 稀释每股收益（元/股） 0.29 0.94 0.37 -21.62% 1.09 0.44 加权平均净资产收益率 7.41% 11.59% 11.59% -4.18% 17.70% 17.70% 2016 年末 2015 年末 本年末比上年 末增减 2014 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 1,059,233,344. 47 939,016,465.61 939,016,465.61 12.80% 756,986,158.08 756,986,158.08 归属于上市公司股东的净资 产（元） 553,656,189.99 530,301,005.67 530,301,005.67 4.40% 279,173,531.61 279,173,531.61 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 307,063,830.90 294,394,716.19 314,832,944.38 341,685,552.88 归属于上市公司股东的净利润 9,232,760.77 11,143,308.98 9,494,083.71 10,285,030.86 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 8,802,428.14 9,590,236.97 9,647,677.88 10,122,070.21 经营活动产生的现金流量净额 -67,460,829.58 -6,650,823.23 -46,861,433.11 4,549,980.22 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 8 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 1,617,964.43 -149,209.91 -2,597.90 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 1,210,107.20 4,484,490.66 2,334,325.86 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 86,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -348,145.97 -306,142.64 -5,542.13 减：所得税影响额 487,154.54 893,344.07 470,529.05 合计 1,992,771.12 3,135,794.04 1,942,056.78 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、公司从事的主要业务 公司所处的行业为药品流通行业，公司自设立以来一直以药品批发、连锁零售为主营业务，本报告期内公司主营业务 未发生重大变化。其中批发业务由本公司负责，连锁零售业务由全资子公司浙江华通医药连锁有限公司负责。公司拥有自己 的医药物流基地，主要为自身的批发、零售业务提供配套物流服务，并对外部客户提供第三方药品物流业务，具体由全资子 公司浙江华药物流有限公司负责。另外，全资子公司绍兴柯桥华通会展有限公司具有医药会展服务商资格，通过定期举办的 医药会展活动开拓医药批发业务。全资子公司浙江景岳堂药业有限公司生产加工中药饮片（包括中药配方颗粒），同时还生 产风油精等外用药制剂。 公司批发、零售的药品种类繁多。公司主要通过批发配送的方式将药品销售给医疗机构、药品经销商等客户，通过连 锁零售的方式将药品直接销售给消费者。 公司的药品批发业务依托自身的物流配送实力，早已建立了城乡一体化的药品配送网络。批发业务的主要模式是向本 地及周边部分区域的医疗机构销售配送药品，向医疗机构药品配送业务主要是通过全省统一招标采购方式实现的。公司药品 批销售业务以终端销售（纯销模式）为主，直接面向终端客户的销售比率一直在90%以上，终端网络覆盖优势明显，两票制 的实施对公司批发业务的影响不大，但目前业务范围仍然受到区域性限制。药品连锁零售业务实行统一管理模式，充分发挥 规模效应和网点覆盖优势，方便消费者购药，公司大部分的零售门店扎根在农村乡镇，这样的网点布局，使得公司形成了独 特的差异化竞争优势。公司特别重视中药饮片业务的发展，实现中药饮片业务的跨跃式发展一直是公司发展战略的重要组成 部分。特别是自2015年12月公司的中药配方颗粒项目被列入浙江省科研专项后，报告期内公司大力投入中药配方颗粒的科研 生产及专业营销队伍的建设，科研生产备案品种的数量已达到600多种，并在省内多家大中型医疗机构的相关招标业务中相 继中标，中药配方颗粒的销售网络已初步形成，但由于其拓展也需要一个循序渐进的过程，所以报告期内，中药配方颗粒的 销售收入占公司主营业务收入的比例还较小。另外，为扩大中药饮片的生产能力，有效实施公司战略规划，从而提升公司整 体盈利水平，报告期内公司启动了非公开发行股票事项，在其中规划的项目中，有关中药饮片的两个项目分别是年产1000 吨中药配方颗粒生产线项目和年产10000吨中药饮片扩建项目，项目建成并达产后，公司的中药饮片业务将会得到更大发展。 公司未来的发展将继续以现代医药物流基地和中药饮片生产加工基地作为后台支持，以公司的批发零售网络作为拓展前 台，通过诚信经营和精准优质的服务来赢得市场，并借助国家产业政策推动药品流通改革的契机，加大投入，努力打造现代 大型医药综合体。 2、公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位等 公司所属的药品流通行业属于成熟和充分竞争的发展阶段，药品流通企业数量众多，市场竞争十分激烈。在中国经济 进入“新常态”的大背景下，药品流通行业高速增长的趋势逐渐回落，但在政府对医药卫生投入加大、全民医保、人口老龄化、 慢性病发病率上升、人均用药水平提高以及人民群众日益提升的健康需求等因素的推动下, 药品流通市场规模仍将保持长期 稳步增长的局面。本公司是浙江省商贸流通业诚信示范企业，浙江省医药商业十强企业，公司的批发和零售的主营业务收入 在商务部的统计排名中均列入全国百强。 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 10 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变化 固定资产 无重大变化 无形资产 无重大变化 在建工程 子公司景岳堂药业中药饮片加工建设项目以及华药物流医药物流二期建设项目实 施，工程款增加。 存货 主要系公司批发业务经营品种备货增加，子公司景岳堂药业新增中药配方颗粒产品 库存。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、扎根基层、服务“三农”的差异化竞争优势 随着我国新型农村合作医疗、农村医疗保险制度的推进,农村市场必将成为医药流通企业开拓的重点区域。公司由于供 销社下属企业的历史渊源，一直牢牢扎根于农村基层，具有服务“三农”的鲜明特色。公司大部分的零售门店都在农村乡镇， 这样的网络布局，既取得了在农村市场先入优势，避免与竞争对手的正面竞争，又在一定程度上解决了当地农民“买药难、 买药贵”的问题，使公司形成了独特的差异化竞争优势。国家对农村医药流通及对供销社社有企业的支持政策都会对公司的 长期发展构成有力的政策支撑。 2、以物流为依托的现代医药商业模式优势 公司非常重视医药物流业务的发展，使用了先进的物流信息系统，可以高效、准确的掌握药品库存、物流数据信息，有 效降低商品损耗和人工成本，提高配送效率和准确度。通过建立医药物流基地，使公司增强了与供应商和终端客户直接对话 能力，减少了医药商业经营的流通环节，提升了经营效率，降低了医药商品流通成本，增强了公司竞争能力，实现了由传统 的医药商业模式向以医药物流为依托的现代商业模式的转变，有力地促进了公司业务的快速发展。随着医改带来的新机遇， 以物流为依托的现代医药商业模式将有助于公司在未来发展中取得更大的成就。 3、区域终端渠道优势 终端销售被看做整个医药产业链上最关键的一个环节，“决胜终端”是药品流通行业的共识。公司的药品批发业务渠道， 主要面向市县级医疗机构、城市社区和农村乡镇基层医疗机构、个体诊所及零售药店等终端客户。多年来，公司直接面向终 端用户的销售比率一直在90%以上，强大的区域内终端直接覆盖能力也构成了公司重要的渠道优势。这不仅减少了医药流通 的中间环节，符合国家医改政策和医药流通产业的发展方向，而且使公司在与上游企业的价格谈判和争取药品配送权方面都 占有一定优势。 4、注重增值服务和创新的优势 公司注重经营创新，不断延伸服务的广度和深度，为客户提供更多的增值服务。公司拥有医药会展服务商资格，通过药 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 11 品会展，使作为公司上游供应商的药品生产商和作为公司下游客户的零售药店、民营医疗机构实现无缝对接，在促成上下游 企业之间合作的同时，增强了公司对于产业链的整合能力，提升了公司知名度。此外，公司积极推进各直营零售药店申报医 保定点零售药店资格，极大地方便了参与医保的居民能够在更多的公司下属药店使用医保卡购买药品。 5、中药饮片业务的发展优势 2016年2月，国务院发布了关《中医药发展战略规划纲要（2016—2030年）》，明确了未来十五年我国中医药发展方向 和工作重点，以促进中医药事业健康发展，中医药将迎来新的黄金发展期。公司把中药饮片业务的发展列为公司的发展战略 重点，近年来业务增长明显；2015年12月，公司的中药配方颗粒被列入科研专项，报告期内，公司又大力投入中药配方颗粒 的科研生产及专业营销队伍的建设，科研生产备案品种的数量已达到600多种，中药配方颗粒的销售网络也已初步形成，这 对于公司未来中药饮片业务的发展具有重要的战略意义，对公司未来业绩增长将带来积极促进作用。 未来公司仍将从技术研发、经营、管理等各方面进一步拓展医药产业链，提升核心竞争力，赢得长期可持续发展。 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2016年是我国实施 “十三五”规划纲要的开局之年，国内外经济形势复杂多变，总体经济增速继续放缓，在中国经济发 展的新常态形势下，随着国家医药卫生体制改革继续的稳步推进和“健康中国”战略的启动实施，药品流通行业销售规模继续 增长，行业监管力度持续加大，市场竞争也日益加剧。面对新的发展环境，公司董事会按照《公司法》、《证券法》等法律、 法规和《公司章程》的要求，认真执行股东大会各项决议，不断强化内部控制管理，完善公司治理结构，公司管理层带领全 体员工以“发展医药、保障健康”为使命，在经营上继续紧密围绕“服务、创新”两大理念，正确把握行业发展趋势，着力在公 司发展规模、赢利能力、管理运行等方面下功夫，切实加强配送服务、网点拓展和中药产业发展，努力克服各种困难，创新 经营模式，为有效实施公司的发展战略打下了良好的基础。 2016年，公司总体经营状况正常，实现营业总收入1,257,977,044.35元，较上年同期增长3.12%；实现营业利润50,575,703.61 元，较上年同期减少12.81%；实现利润总额52,165,313.15元，较上年同期减少13.99%；实现归属于上市公司股东的净利润 40,155,184.32元，较上年同期减少14.47%。 2016年利润减少，有多方面的原因形成。从外因来看，宏观经济增长放缓，零售企业经营成本上升，医保控费日趋严格， 加之基层医疗机构用药水平持续提升和药品零利率政策的推广在短期内挤占零售药店市场空间等原因，使得药店业务增长空 间收窄；另外，公司的业务主要集中在本地区，外来流动人口相对减少，给包括零售药店在内的商业企业的经营也带来了一 定的影响。从内因来看，我们进行了以下几方面的分析 ：1、从财务报表数据来分析，公司总的营业收入增长3.12%、营业 成本增长3.14%，毛利额增加411.85万元；三项费用（销售费用、管理费用、财务费用）合计增加883.6万元；营业外收入支 净额减少105.6万元；计提应收账款坏账准备增加166.4万元。2、由财务数据结合公司实际经营状况及主要业务构成来分析， 公司的药品批发、零售业务继续保持了稳健发展的势头；药品生产及销售业务总体营业收入也有增长，但报告期内公司对中 药配方颗粒的科研生产及营销队伍的建设等给予大力投入，从而使相关费用有较大幅度增长，另外由于报告期内配方颗粒的 销售业务虽然已有突破性发展，但尚处于启动或初级发展阶段，总体相关业务收入还较小，尚不足以抵消投入的成本及费用， 所以致使报告期内药品生产及相关销售的盈利水平有一定幅度的下滑。3、从公司战略发展布局来分析，实现中药饮片（包 括中药配方颗粒）业务的跨跃式发展是公司未来发展战略的重点，此项目为公司内延式发展项目，发展初期投入大而产出小 完全符合公司预期，公司将继续围绕长远发展的目标，努力使中药配方颗粒业务早日成为公司新的业绩增长点。 报告期内公司根据制定的经营计划及实际发展情况，主要完成了以下经营管理工作： 1、加强批发配送业务。一是为深化服务，公司业务人员定期随配送车到各医疗机构、社区服务站，加强与客户的沟通， 及时掌握了解各医疗机构对药品需求的信息，切身体验公司药品配送服务全过程，以便从细处全方位掌握配送服务的实际工 作情况，从而有利于不断完善提高工作质量和服务质量；二是开展了直调试点。景岳堂药业的中药饮片产品由母公司及景岳 堂药业的子公司杭州景岳堂负责配送，为集约仓储管理、节约人员及运输成本，提高储存配送效率，公司按照省药监局有关 政策，精心组织、认真落实，取得了相关业务的直接调配试点资质，母公司及杭州景岳堂不再另设中药材、中药饮片仓库或 单独储存区位，产品直接从景岳堂药业仓库发货，减少了实物流转，节约了经营成本，提高了工作效率。三是增添设备，以 加快物流配送。在华药物流安装了散件库补货、上架输送线及待发区小批量整件输送线，加快了散件补货上架以及待发区小 批量整件的配送，提高了物流拣货效率。 报告期内，公司配送的医疗机构及社区服务站、社区医疗点近900家，药品配送业 务保持了稳定的发展。 2、调整提升连锁网点。近年来，外来居住人口的减少给本地药品零售业的经营造成了一定的影响。一年来，华通连锁 积极面对压力，着力调整提升网点发展。一是强化国医药馆的服务。为方便患者看病，柯桥馆推出挂号预约、中医药特色疗 法等惠民活动，充分利用现有品牌优势，不断优化服务举措；越城馆针对顾客流量少、销售不稳定等情况，制定一系列惠民 促销措施，提升形象，促进销售。二是调结构，拓网点。连锁公司针对部分连锁店因房租过高，营业额下滑、设施陈旧进行 了调整，完成了4家药店的迁址改造，对3家药店进行了店面装修。同时因经营业绩不佳调整关闭杭州4家门店后，又及时新 开了2家门店，其中1家门店开设在绍兴市中心医院钱清分院内，使公司开设在医院内的门店增至4 家，医院内的零售门店通 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 13 过增加经营品种，改善服务措施，提高了销售业务。 3、探索医药电商。“互联网+”时代催生了新的机遇，医药电商是医药行业新的经营发展模式，为做好此项工作，公司积 极筹划，健全了管理制度和操作规程、完善了设施设备，批发和零售均取得了互联网药品交易服务资质。但目前由于药品这 个特殊行业相关政策以及网上医保政策的限制，药品网上零售交易量尚未形成规模。 4、中药配方颗粒业务取得突破性发展。自2015年12月公司子公司景岳堂药业的中药配方颗粒项目被列入浙江省科研专 项后，公司抓住发展机遇，全方位开展品种研发、市场布局，各项工作有了新的突破。景岳堂药业根据项目实施规划，扎实 推进配方颗粒的研制，目前研制成功且经省局备案的配方品种已增至600多个，并完成了相应的质量标准与生产工艺规程， 为扩大生产打下了基础。同时通过与学术界、科研单位、卫生系统进行了深度沟通，既提升了企业在行业中的形象，也为拓 展业务、提高生产质量管理打下了扎实的基础。这一年，景岳堂药业抓住机遇，及时组建营销队伍，落实了具体销售服务政 策，全面启动医院配方室的装修、设备安装调试，积极参与全省二级及以上医院招标。通过努力，已基本建立起杭州、绍兴、 丽水、衢州等地区的市场布点，完成与包括省中医院在内的多家二级以上医疗机构的供应合作，业务发展呈现快速拓展的态 势。 5、积极推进项目工程建设。景岳堂药业建筑面积达5万多平方米的中药饮片生产加工建设项目经过一年多时间的施工建 设，已顺利完成土建工程，目前正在进行设施设备的安装，并拟按配方颗粒的生产要求，加大投入，争取高起点高标准完成 整个项目的建设，为公司中药饮片业务（包括中药配方颗粒业务）的跨跃式发展提供坚实保障。 医药物流二期建设项目也 已顺利启动，目前主体工程的施工进程已完成结顶，预计2017年第三季度完成项目施工。 6、开展非公开发行股票事项。2016年公司启动了非公开发行股票事项，本次非公开发行股票募集资金总额（含发行费 用）不超过60,000万元，扣除发行费用后，募集资金净额拟投入以下项目：年产1000吨中药配方颗粒生产线项目、年产10000 吨中药饮片扩建项目、技术研发中心项目和偿还银行贷款；发行对象共计5名投资者，包括4名自然人和公司2016年度员工持 股计划。公司本次非公开发行股票所涉的项目主要还是基于公司实施中药饮片发展战略的需要。本次非公开发行股票事项已 经公司股东大会审议通过，并已获得中国证监会受理。公司本次非公开发行股票事项最终是否能通过证监会审核及时间等情 况尚存在不确定性。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,257,977,044.35 100% 1,219,935,572.14 100% 3.12% 分行业 （1）药品批发 1,017,978,403.30 80.92% 1,003,046,889.55 82.22% 1.49% （2）药品零售 190,311,440.66 15.13% 169,068,835.48 13.86% 12.56% （3）药品生产 41,382,027.23 3.29% 39,186,660.17 3.21% 5.60% 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 14 （4）展会 1,101,991.63 0.09% 1,113,895.22 0.09% -1.07% （5）对外第三方物 流 1,717,824.11 0.14% 1,710,808.45 0.14% 0.41% (6)其他业务 5,485,357.42 0.44% 5,808,483.27 0.48% -5.56% 分产品 西药、中成药 1,103,541,223.22 87.72% 1,084,752,250.66 88.92% 1.73% 中药材、中药饮片 125,130,647.97 9.95% 106,230,586.63 8.71% 17.79% 其他产品 23,819,815.74 1.89% 23,144,251.58 1.90% 2.92% 其他 5,485,357.42 0.44% 5,808,483.27 0.48% -5.56% 分地区 绍兴地区 1,069,137,283.89 84.99% 1,048,626,698.99 85.96% 1.96% 其他地区 188,839,760.46 15.01% 171,308,873.15 14.04% 10.23% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 药品批发 1,017,978,403.30 947,306,979.79 6.94% 1.49% 1.41% 0.07% 药品零售 190,311,440.66 137,623,657.07 27.69% 12.56% 17.35% -2.95% 药品生产 41,382,027.23 24,626,931.17 40.49% 5.60% 2.20% 1.98% 分产品 西药、中成药 1,103,541,223.22 1,003,854,758.33 9.03% 1.73% 2.06% -0.29% 分地区 绍兴地区 1,069,137,283.89 939,922,844.90 12.09% 1.96% 1.66% 0.25% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 15 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 商业 药品批发 947,306,979.79 85.02% 934,130,599.00 86.47% 1.41% 商业 药品零售 137,623,657.07 12.35% 117,278,287.03 10.86% 17.35% 制造业 药品生产 24,626,931.17 2.21% 24,096,127.06 2.23% 2.20% 服务业 展会 441,405.85 0.04% 516,333.96 0.05% -14.51% 服务业 第三方物流 923,871.02 0.08% 883,879.58 0.08% 4.52% 其他 其他业务 3,278,777.53 0.29% 3,373,434.12 0.31% -2.81% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 报告期内，公司之全资子公司华通连锁与合作方合资设立了新昌县景岳中医院有限公司，合并范围比上年度增加1户。 2016年7月11日，经公司第二届董事会第十四次会议审议通过，同意全资子公司华通连锁与自然人张柏庆、董静平、朱绍乾、 顾锡永在绍兴市新昌县合资设立新昌县景岳中医院有限公司。2016 年 07 月 18 日，新昌县景岳中医院有限公司完成工商登 记，法定代表人朱国良，注册资本300万元，华通连锁出资153万元，占新设立公司注册资本的51%。经营范围为营利性医疗 机构筹建,统一社会信用代码91330624MA288H5C8A。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 227,868,985.74 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 18.19% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 16 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 76,103,928.21 6.08% 2 第二名 53,277,772.67 4.25% 3 第三名 40,230,987.53 3.21% 4 第四名 33,795,705.89 2.70% 5 第五名 24,460,591.44 1.95% 合计 -- 227,868,985.74 18.19% 主要客户其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司前五名客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制 人和其他关联方在主要客户中不存在直接或间接拥有权益的情形。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 257,503,357.71 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 22.46% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 88,460,781.58 7.72% 2 第二名 70,395,944.02 6.14% 3 第三名 42,771,697.09 3.73% 4 第四名 29,671,597.15 2.59% 5 第五名 26,203,337.87 2.29% 合计 -- 257,503,357.71 22.46% 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司前五名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际 控制人和其他关联方在主要供应商中不存在直接或间接拥有权益的情形。 3、费用 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 46,244,167.73 42,872,921.98 7.86% 管理费用 43,967,005.14 37,050,151.90 18.67% 财务费用 -1,450,213.93 1,957.92 -74,169.11% 利息收入增加所致。 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 17 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 本公司是以药品流通业为主的企业，药品的研究开发主要由子公司景岳堂药业来负责，所以研发投入资金占公司营业收 入的比重相对较小。本年度景岳堂药业加大了对中药配方颗粒项目的研究，该项目成功被列入浙江省中药配方颗粒的科研专 项，这对公司未来的发展具有重要的战略意义，对公司未来的业绩增长具有积极的促进作用。 公司研发投入情况 2016 年 2015 年 变动比例 研发人员数量（人） 9 7 28.57% 研发人员数量占比 1.01% 0.88% 0.13% 研发投入金额（元） 4,031,724.20 1,313,560.66 206.93% 研发投入占营业收入比例 0.32% 0.11% 0.21% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 √ 适用 □ 不适用 公司本年度研发投入总额为4,031,724.20元，占营业收入的0.32%，投入资金较上年增加206.93%，主要系公司子公司景 岳堂药业加大了对中药配方颗料的研究开发所致。 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,445,533,407.43 1,403,101,247.10 3.02% 经营活动现金流出小计 1,440,983,427.21 1,383,529,758.26 4.15% 经营活动产生的现金流量净 额 4,549,980.22 19,571,488.84 -76.75% 投资活动现金流入小计 6,578,746.34 11,008,305.54 -40.24% 投资活动现金流出小计 95,022,129.80 69,445,690.10 36.83% 投资活动产生的现金流量净 额 -88,443,383.46 -58,437,384.56 -51.35% 筹资活动现金流入小计 151,470,000.00 337,829,630.19 -55.16% 筹资活动现金流出小计 115,026,523.78 202,789,678.60 -43.28% 筹资活动产生的现金流量净 36,443,476.22 135,039,951.59 -73.01% 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 18 额 现金及现金等价物净增加额 -47,449,927.02 96,174,055.87 -149.34% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额大幅减少主要系应收款增加、存货增加大于应付账款增加所致； 投资活动现金流入小计大幅减少主要系收到与资产相关的政府补助和可供出售资产减少所致； 投资活动现金流出小计大幅增加主要系支付项目工程款所致； 投资活动产生的现金流量净额大幅减少主要系支付项目工程款所致； 筹资活动现金流入小计、筹资活动产生的现金流量净额以及现金及现金等价物净增加额大幅减少主要系公司2015年发 行新股获得募集资金而报告期内未发行新股所致； 筹资活动现金流出小计大幅减少主要系报告期内归还银行贷款金额少于2015年所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司经营活动产生的现金净流量净额为4,549,980.22元，归属于上市公司股东的净利润为40,155,184.32元，两者 之间存在重大差异主要系报告期内公司应收款增加、存货增加大于应付账款增加所致。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 资产减值 593,456.49 1.14% 计提坏账损失 营业外收入 2,886,466.47 5.53% 主要为处置固定资产得利及 政府补助 营业外支出 1,296,856.93 2.49% 主要为水利建设基金及固定 资产处置损失 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2016 年末 2015 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 243,660,736.5 6 23.00% 278,235,878.78 29.63% -6.63% 主要系募投项目实施，募集资金减 少。 应收账款 294,777,240.9 2 27.83% 268,769,900.15 28.62% -0.79% 存货 191,798,235.6 18.11% 146,650,933.17 15.62% 2.49% 主要系公司批发业务经营品种备货 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 19 2 增加，子公司景岳堂药业新增中药配 方颗粒产品库存。 投资性房地产 2,874,565.94 0.27% 3,443,837.47 0.37% -0.10% 固定资产 97,272,803.05 9.18% 94,345,681.76 10.05% -0.87% 在建工程 118,729,595.3 4 11.21% 60,611,016.46 6.45% 4.76% 子公司景岳堂药业中药饮片加工建 设项目以及华药物流医药物流二期 建设项目实施，工程款增加。 短期借款 105,000,000.0 0 9.91% 59,500,000.00 6.34% 3.57% 银行贷款增加。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 （1）子公司景岳堂药业于2015年10月9日与中国银行股份有限公司钱清支行签订最高额抵押合同，以原值为2,872,128.45 元的房产和土地使用权，为景岳堂2015年9月15日至2018年9月1日的期间内，在920万元最高额额度内对中国银行股份有限公 司柯东支行所产生的全部债务提供担保。截止2016年12月31日，该房产和土地使用权的净值为1,157,399.46元。截止2016年 12月31日，在该抵押合同下担保的银行短期借款金额为450万元。 （2）子公司景岳堂药业于 2015 年 10 月 9 日与中国银行股份有限公司钱清支行签订最高额抵押合同，以原值为 19,616,350.00 元的土地使用权，为景岳堂 2015 年 10 月 9 日至 2017 年 2 月 28 日的期间内，在 2,271 万元最高额额度内对中 国银行股份有限公司柯东支行所产生的全部债务提供担保。截止 2016 年 12 月 31 日，该土地使用权的净值为 17,818,012.68 元。截止 2016 年 12 月 31 日，在该抵押合同下担保的银行短期借款金额为 5,050 万元，其中 2,260 万元短期借款由本公司同 时提供保证担保。 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 93,454,584.74 102,159,289.32 -8.52% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 20 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名 称 投资方 式 是否为 固定资 产投资 投资项 目涉及 行业 本报告 期投入 金额 截至报 告期末 累计实 际投入 金额 资金来 源 项目进 度 预计收 益 截止报 告期末 累计实 现的收 益 未达到 计划进 度和预 计收益 的原因 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 中药饮 片加工 建设项 目 自建 是 药品制 造业 20,656,4 62.48 92,079,7 26.94 自有资 金 0.00 0.00 项目建 设中 合计 -- -- -- 20,656,4 62.48 92,079,7 26.94 -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2015 发行新股 22,097.68 3,571.15 12,049.59 0 0 0.00% 10,048.09 存放在募 集资金专 户和以定 期存款形 式存放在 募集资金 开户银行， 用于募投 项目的实 施。 0 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 21 合计 -- 22,097.68 3,571.15 12,049.59 0 0 0.00% 10,048.09 -- 0 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华通医药股份有限公司首次公开发行股票的批复》 （证监许可[2015]838 号）文核准，并经深圳证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）1,400 万股，发行价格为每股 18.04 元， 本次发行募集资金总额为 25,256.00 万元，扣除与发行有关的费用 3,158.32 万元，募集资金净额为 22,097.68 万元。上述资 金于 2015 年 5 月 22 日全部到位，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了信会师报字[2015] 第 610388 《验资报告》。公司所募集的资金用于医药物流二期建设项目、连锁药店扩展项目、医药批发业务扩展项目三个项目。公 司对募集资金采取了专户储存。截止报告期末，累计使用募集资金 12,049.59 万元，利息收入扣除手续费支出后净额 264.18 万元，募集资金账户余额 10,312.28 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 1.医药物流二期建设 项目 是 12,024.52 12,024.52 3,542.44 7,258.39 60.36% 否 否 2.连锁药店扩展项目 是 6,073.16 6,073.16 28.7 793.03 13.06% -33.21 否 否 3.医药批发业务扩展 项目 否 4,000 4,000 0 3,998.17 99.95% 否 否 承诺投资项目小计 -- 22,097.68 22,097.68 3,571.14 12,049.59 -- -- -33.21 -- -- 超募资金投向 0 合计 -- 22,097.68 22,097.68 3,571.14 12,049.59 -- -- -33.21 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 医药物流二期建设项目：由于前期施工规划、许可等项目审批时间较长，导致前期实施进度变缓。 经公司 2016 年度第二次临时股东大会审议通过，该项目工程建设期已变更为“延期至 2017 年 9 月 30 前完成”。 连锁药店扩展项目：国内宏观经济增长放缓，药品零售需求增长放缓，根据实际情况，公司暂时放 缓了该项目的实施进度。经公司 2016 年度第二次临时股东大会审议通过，该项目建设期已变更为“延 期至 2018 年 12 月 31 日前实施完毕”。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 适用 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 22 施地点变更情况 报告期内发生 连锁药店扩展项目：经公司 2016 年度第二次临时股东大会审议通过，该项目实施地点不再局限于原 计划所列的杭州、绍兴及其具体区县分布，而变更为“绍兴及周边地区”。 募集资金投资项目实 施方式调整情况 适用 报告期内发生 连锁药店扩展项目：经公司 2016 年度第二次临时股东大会审议通过，该项目实施方式由原计划的新 设门店方式变更为“适当并购或新设方式”。 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 2015 年 6 月 26 日，公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于公司使用募集资金置换预先投 入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 39,840,274.77 元置换预先投入募投项目自筹 资金（其中：医药物流二期建设项目 37,159,494.03 元；连锁药店扩展项目 2,680,780.74 元）。立信会 计师事务所（特殊普通合伙）对公司截止 2015 年 6 月 10 日公司以自筹资金预先投入募投项目的情 况进行了专项核查，出具了信会师报字[2015]第 610452 号《关于浙江华通医药股份有限公司以自筹 资金预先投入募投项目的鉴证报告》，公司监事会、独立董事、保荐机构发表了同意置换的明确意见。 募集资金置换工作已于 2015 年 7 月完成。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用的募集资金存放在募集资金专户和以定期存款形式存放在募集资金开户银行，用于募投项 目的实施。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 23 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 浙江华通医 药连锁有限 公司 子公司 药品零售 50,000,000.0 0 82,094,823.6 7 51,680,161.2 8 192,934,060. 47 17,073,459.8 6 14,162,461.2 3 浙江景岳堂 药业有限公 司 子公司 药品生产 100,000,000. 00 254,499,269. 74 138,198,956. 75 117,375,808. 95 6,056,673.13 6,082,646.26 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 新昌县景岳中医院有限公司 合资设立 报告期内，新昌县景岳中医院有限公司 尚处于盈利性医疗机构的筹建期，尚未 正式营业。报告期，新昌县景岳中医院 有限公司的净利润为－594708.33 元，对 归属于上市公司股东的净利润影响金额 为－303301.25 元。 主要控股参股公司情况说明 景岳堂药业净利润较去年大幅减少主要系报告期内景岳堂药业对中药配方颗粒项目的科研生产及营销队伍的建设等给 予大力投入，从而使相关费用有较大幅度增长，另外由于报告期内配方颗粒的销售业务尚处于启动或初级发展阶段，总体相 关业务收入及收益还较小，尚不足以抵消投入的成本及费用，所以致使报告期内景岳堂药业的盈利水平下滑。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）药品流通行业格局和发展趋势 2016年是国家“十三五规划”开启之年，是年，《全国药品流通行业发展规划纲要（2016-2020）》也于年底发布，在GDP 增长、社会消费水平提高、人口老龄化、全民医保、二胎政策、城镇化以及消费结构升级等因素的驱动下，我国整个医药市 场持续扩容，医药市场扩容决定了药品流通产业规模的扩大，但增速有所放缓。随着“健康中国”战略的实施，“医疗、医保、 医药” 三医联动改革的协调推进，两票制、医保控费等政策的出台，对药品流通企业的发展也将起到深远影响。在中国经济 发展进入新常态的形势下，药品流通行业也呈现出新的格局和发展趋势： 1、行业的集中度将不断提升 根据商务部《2015年药品流通行业运行统计分析报告》，2015年药品批发企业主营业务收入前3位与上年相比增长 19.60%，前10位与上年相比增长18%，前50位与上年相比增长16.30%，前100位与上年相比增长15.60%。药品批发企业集中 度进一步提高，在市场上占有一定规模的药品批发企业其经营能力、营运能力和管理能力均得到有效提升。我国药品流通企 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 24 业的行业集中度和西方发达国家相比很低，提升仍有巨大空间，未来一段时间行业集中度将会进一步提高。 《全国药品流通行业发展规划纲要（2016-2020）》中明确指出：鼓励药品流通企业通过兼并重组、上市融资、发行债 券等多种方式做强、做大，加快实现规模化、集约化和现代化经营。到2020年的具体目标：培育形成一批网络覆盖全国、集 约化和信息化程度较高的大型药品流通企业。药品批发百强企业年销售额占药品批发市场总额90%以上；药品零售百强企业 年销售额占药品零售市场总额40%以上；药品零售连锁率达50%以上。 2、农村市场将成为未来药品流通企业发展的重点区域 我国医疗资源的配置极不均衡，特别突出的是基层农村医疗卫生资源薄弱，优质资源过度集中在大城市，大城市又集中 在中心区。为此，《全国药品流通行业发展规划纲要（2016-2020）》中也明确了要构建遍及城乡的药品流通网络，鼓励大 中型药品批发企业、零售连锁企业重点在城市便民商圈、新建社区、农村和边远地区延伸配送与服务网络，发挥邮政企业、 快递企业的寄递网络优势，实现药品流通对基层的有效覆盖。鼓励中小型药品流通企业向专业化、特色化发展，做精做专， 满足多层次市场需求。 随着我国农民生活水平的逐步提高及新型农村合作医疗、农村医疗保险制度的推进与加速发展，占据我国人口比例很高 的农村市场存在着巨大的消费潜力，未来的农村市场必将成为医药流通企业开拓的重点区域。 3、现代医药物流将成为药品流通企业发展的热点 目前我国的现代医药物流发展相对滞后，管理水平、流通效率和物流成本与发达国家存在很大差距。为此，商务部在《全 国药品流通行业发展规划纲要（2016-2020）》主要任务中明确要发展现代绿色医药物流，支持药品流通企业推广使用射频 识别、自动分拣输送、卫星定位等先进物流技术，发展上下游供应链紧密衔接、仓储资源和运输资源有效整合、多仓协同配 送、物流成本经济的新型现代绿色医药物流。支持药品冷链物流体系建设，鼓励通过协同物流、共同配送等方式，实现企业 间冷链资源互联共享。建设集初加工包装、仓储养护、物流配送及追溯管理于一体的中药材现代物流体系，提高中药材物流 的组织化、标准化和现代化水平。随着药品集中招标采购制度的推行，药品批发企业向物流配送服务商转变的趋势越来越明 显。一些物流能力强、物流成本低、覆盖面广的大型批发企业依靠自身优势将在激烈的竞争中发展壮大。新版《药品经营质 量管理规范》（GSP）加紧实施、医药电商的兴起，现代医药物流将成为药品流通企业发展的热点。 4、药品零售业将面临新的发展机遇 《全国药品流通行业发展规划纲要（2016-2020）》中明确鼓励创新零售服务模式，在推进零售药店信息系统与医疗机 构信息系统和医保支付系统对接的过程中，鼓励具备条件的零售药店承接医疗机构门诊药房服务和其他专业服务；支持发展 专业药房、药（美）妆店、“药店+诊所”、中医（国医）馆等新型零售经营方式，倡导一站式服务和个性化服务。推进医养 结合，鼓励与医疗卫生机构、社区养老机构和家政服务机构合作，为老年人提供居家养老和医疗用药服务。随着 “医疗、医 保、医药” 三医联动改革的协调推进，在破除“以药补医”机制、完善医保支付制度、开展分级诊疗等方面将迈出更大步伐， 社会药店将逐步承接医院门诊药房功能，患者可自主选择在医院或零售药店购药；随着“健康中国”战略的推进和人口老龄化、 二胎政策、群众健康管理观念的转变，行业发展环境将不断优化，未来药品零售业的发展将面临重大机遇。 5、“互联网+”推动行业经营新模式 《国务院关于积极推进“互联网+”行动的指导意见》（国发〔2015〕40号）的实施，给药品流通行业创新能力的提高、 新业态的培育和推动跨界融合带来了新机遇。《全国药品流通行业发展规划纲要（2016-2020）》中也创导推进“互联网+药 品流通” 行业经营新模式：推动移动互联网、物联网等信息技术在药品流通领域广泛应用，鼓励企业开展基于互联网的服务 创新，丰富药品流通渠道和发展模式。支持药品流通企业与医疗机构、医保部门、电子商务企业合作开展医药电商服务，向 患者提供非处方药的“网订（药）店取”、“网订（药）店送”等便捷服务，促进线上线下融合发展。 6、中医药将迎来新的黄金发展期，中药配方颗粒发展前景值得期待 2016年2月22日，国务院发布了《中医药发展战略规划纲要（2016—2030年）》，中医药作为我国独特的卫生资源、潜 力巨大的经济资源、具有原创优势的科技资源、优秀的文化资源和重要的生态资源，在经济社会发展中发挥着重要作用。随 着我国新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化深入发展，人口老龄化进程加快，健康服务业蓬勃发展，人民群众对中医 药服务的需求越来越旺盛，迫切需要继承、发展、利用好中医药，充分发挥中医药在深化医药卫生体制改革中的作用，造福 人类健康。《纲要》明确了未来十五年我国中医药发展方向和工作重点，以促进中医药事业健康发展，中医药将迎来新的黄 金发展期。 另外，为加强对中药配方颗粒的管理，引导产业健康发展，更好满足中医临床需求，2015年12月24日，《中药配方颗粒 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 25 管理办法（征求意见稿）》在国家食品药品监督管理局官网发布，对于生产企业准入条件、药材来源可溯性、统一产品品质 标准、生产工艺流程备案、产品制造和使用的监管等重要方面，向业界征求意见，中药配方颗粒得到国家前所未有的重视和 认可，其发展前景值得期待。 （二）公司发展战略 一是实施农村和城市市场并重的战略，继续发挥服务“三农”的优势，牢牢把握“三农”的根基，同时积极进入城市市场， 形成“农村带动城市、城市促进农村”的双赢格局。二是实施区内和区外市场并重的战略，公司业务将继续在本地区域市场精 耕细作，巩固和提高市场份额，并有计划地向绍兴周边的地区拓展，公司将借助国家产业政策推动药品流通改革的契机，加 大对现代医药物流业务的投入，将物流配送半径有效覆盖浙江全省。三是实施中药饮片业务跨越式发展战略。在国家大力推 进中医药产业发展以及加大对中药饮片监管力度的背景之下，未来中药饮片市场的规模将不断扩大，中药饮片市场的集中度 将也会显著提升，规范经营和具有规模优势的中药饮片生产、经营企业将获得难得的发展机遇。随着公司取得浙江省中药配 方颗粒科研生产资质，大力实施推进包括中药配方颗粒在内的中药饮片业务跨跃式发展已成为当前公司发展战略的重点。公 司将以物流基地和中药饮片生产加工基地作为后台支持，以公司的批发零售网络作为拓展前台，同时有效利用中药配方颗粒 在浙江省内的先入优势，加大生产经营规模，积极拓展业务，努力实现中药饮片业务跨越式发展，有力助推公司新的发展。 公司在实施上述发展战略的同时，将根据公司的实际情况，有效结合规模扩张和效益的协调统一，注重精耕细作、务求 实效，最大程度的实现公司和股东、员工的利益。 （三）经营计划 1、回顾总结2016年主要经营计划在报告期内的进展情况 （1）加强批发配送业务。为深化服务，公司业务人员定期随配送车到各医疗机构、社区服务站，加强与客户的沟通， 及时掌握了解各医疗机构对药品需求的信息，切身体验公司药品配送服务全过程报告期内，公司配送的各级医疗机构及社区 医疗点近900家，药品配送业务保持了稳定的发展。 （2）调整提升连锁网点。华通连锁积极面对经营环境压力，着力调整提升网点发展，强化国医药馆的服务，开展中医 药特色疗法等惠民活动，充分利用现有品牌优势，不断优化服务举措。根据市场实际运营状况，逐步调整网点结构。报告期 内连锁公司完成了4家药店的迁址改造，对3家药店进行了店面装修。同时对经营业绩持续不佳的门店及时进行关闭调整；又 及时新开了2家门店，其中1家门店开设在绍兴市中心医院钱清分院内，使公司开设在医院内的门店增至4 家，医院内的零售 门店通过增加经营品种，改善服务措施，提高了销售业务。 （3）探索医药电商。“互联网+”时代催生了新的机遇，医药电商是医药行业新的经营发展模式，为做好此项工作，公司 积极筹划，健全了管理制度和操作规程、完善了设施设备，批发和零售均取得了互联网药品交易服务资质。但目前由于药品 这个特殊行业相关政策以及网上医保政策的限制，药品网上零售交易量尚未形成规模。 （4）中药配方颗粒业务取得突破性发展。自2015年12月公司子公司景岳堂药业的中药配方颗粒项目被列入浙江省科研 专项后，公司抓住发展机遇，全方位开展品种研发、市场布局，各项工作有了新的突破。目前研制成功且经省局备案的配方 品种已增至600多个，并完成了相应的质量标准与生产工艺规程，为扩大生产打下了基础。同时及时组建营销队伍，落实了 具体销售服务政策，全面启动医院配方室的装修、设备安装调试，积极参与全省二级及以上医院招标。通过努力，已基本建 立起杭州、绍兴、丽水、衢州等地区的市场布点，完成与包括省中医院在内的多家二级以上医疗机构的供应合作，业务发展 呈现快速拓展的态势。 2、2017年经营规划 （1）大力推进中药配方颗粒业务的发展 中药配方颗粒科研项目的实施与发展关系到公司核心竞争力和战略发展，是现阶段工作的重点，公司将大力推进，努力 做好相关工作。在工程建设方面，公司将对在建中药饮片（包括中药配方颗粒）新厂区继续加大投入，确保高起点、高标准 完成整个项目建设，争取在2017年上半年完成各项验收后正式启用。在生产质量管理方面，要从原材料采购、工艺流程、内 控检验、产品包装等方面入手，不断加强中药饮片（包括中药配方颗粒）全过程的生产质量管理，以质量为先，打响品牌。 在业务拓展方面要强化服务意识，在初步完成全省布局的基础上，牢牢抓住发展机遇，整合力量，加快拓展，大幅度提高相 关业务收入，努力形成公司业绩新的增长点。 （2）继续提升药品配送业务 目前，政策对医药行业影响的不确定性增强，如“两票制”试点推广，药品集中采购中的二次议价，“互联网+”等政策给 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 26 经药品流通行业带来了深远影响，面对新的行业环境，公司要积极应对，主动出击。一是密切关注“两票制”。随着“两票制” 政策的持续推进，使医药商业领域集中度提升，政策利好于全国性、区域性的龙头企业。对公司而言，是机遇和挑战并存的， 我们必须转变思路，化危为机，做足服务与沟通。二是切实加强与各医疗机构的业务联系，增强服务意识，提升服务水平， 积极采取一些规范的、有效的措施，做到先巩固、再拓展。要主动而为，努力进取，找差距，补短板，继续扩大药品配送业 务。三是加强物流配送。要切实加强员工素质，强化服务意识，特别是采购员、业务联络员和运输配送员在工作中的服务质 量，努力提高物流配送能力。 （3）着力拓展连锁经营 药品零售行业利润低、人工和租金等投入成本增高造成了经营成本居高不下。在几近饱和的医药零售市场中，要扩大市 场份额，必须进一步拓展网点、提升经营能力。一是要发挥团队协作，坚持定期召开沟通会，商讨经营管理中的问题，群策 群力。二是突出服务，优化门店结构。在现有基础上，继续开展优质服务，抓好日常经营行为，对部分设施陈旧的门店进行 规划整合，通过硬件与软件的改造，提升购药环境。三是加强中医馆建设。要根据零售行业的发展趋势，积极实施好中医馆 的拓展和提升，加强中药专业人才的培育，实施名中医长期坐诊，成为中药、零售连锁拓展医疗服务的重要模式。四是加强 医保药店建设。要在进一步提升各门店结构的基础上，争取更多医保定点药房资格，扩大医保业务，服务更多群体。 （4）积极推进非公开发行股票项目 为进一步落实公司有关中药饮片业务的战略规划，优化产品结构，扩大产能，强化企业核心产品的竞争优势，从而提高 公司整体盈利能力，2016年公司启动了非公开发行股票项目，目前项目申请已获中国证监会受理，公司将积极关注项目的进 展情况，并根据中国证监会的要求努力做好各项工作，积极推进本次非公开发行股票项目顺利进行。 （5）不断完善企业运行机制 公司将要严格按照上市公司的要求，以进一步完善内控制度，强化内控管理，真实、准确、完整、及时、公平地做好信 息披露，促进上市公司的规范、有效运作。加强人才队伍建设，充分发挥人力资源职能作用，在积极引进专业人才，特别是 中药专业人员的基础上，加快完善内部培养梯队，适合企业发展需要。加强应收款管理，注重应收款的回笼，减少相关风险。 加强质量和安全风险控制，质量和安全贯穿于企业生产经营活动全过程，是企业发展的基础，要增强担当意识、责任意识。 注重业务发展与职能管理的同步发展，形成统一有序的管理机制，进一步健全组织架构，提升综合管理理念，清晰权限，形 成更加有序、更加规范的经营管理格局，推动公司持续健康发展。 （四）可能面对的风险 1、区域市场竞争加剧的风险 近年来，随着医药流通行业市场竞争环境的不断优化以及行业经营的更加规范，同行业公司持续加大了对医药流通领域 的投资和市场营销网点的布控力度，一些外资企业也通过各种方式不断进入中国医药流通市场。医药流通行业集中度的提升 将是未来行业发展的大趋势，一部分全国性医药商业企业可能利用其规模和资金实力优势，通过并购、重组等方式在其尚未 覆盖的区域内布点。本公司目前主要经营区域在绍兴地区，并逐步走向浙江全省市场，而浙江省属于经济发达地区，更有可 能吸引新的进入者，加上区域内规模较大的医药商业企业自身也在进一步发展，使得该区域医药市场竞争可能更为激烈。同 时，随着行业集中度的提升，本公司竞争对手的数量将会减少，而其资金实力、配送能力、终端覆盖能力都会增强，公司亦 将面临较大的区域市场竞争压力。 2、政策风险 我国正积极推进医疗卫生事业的发展，深化医药卫生体制的改革，针对医药管理体制和运行机制、医疗卫生保障体制、 医药监管等方面存在的问题将逐步提出相应的改革措施。对于上述可能出现的政策变化，公司若不能及时有效地应对，可能 会影响公司的盈利能力。 3、特许生产、经营许可证续期风险 药品关系着人民生命健康，国家对药品经营设定了较高的准入门槛并出台了一系列相关法律文件加以规范制约，获得相 应的资质才能够从事药品经营。比如：药品经营许可证、GSP认、GMP证证书等。经过有关药品监管部门批准或者许可的证 书，都有一定的有效期，过期后将失去相应的效力。如果没有及时申请续期，或者在续期时因达不到法律法规的相关要求， 从而不能获得批准，公司将不能够继续经营与该资质证书相关的业务，从而对公司的经营业绩造成影响。 4、连锁门店房产租赁风险 公司拥有的连锁门店中，大部分通过租赁房产经营，尽管公司通过房产租赁合同的形式与门店房屋产权人签署一定期限 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 27 的合约，在一定时期内确保了公司的稳定经营，但是仍然有许多影响稳定性因素的存在，包括但不限于以下因素：租赁期满 出租方不愿意继续出租、租赁期满租金上涨；未来的城市规划可能导致药店所在房屋拆迁等因素，都可能对药店的经营状况、 营业收入和利润造成一定的影响。 5、人力资源短缺风险 公司所从事的药品流通行业属于服务性竞争行业，公司经营的成功与否，很大程度上取决于各级管理人员的管理经验和 业务人员的业务素质。随着公司经营规模的不断扩大，公司对营销、物流和信息等系统化的组织和管理以及基层员工的业务 素质、服务水平等方面提出了更高的要求，对高层次的管理人才、专业人才的需求将不断增加，而公司目前的人力资源现状 还不能完全满足公司未来发展的需要。如果公司的人才培养和引进方面跟不上公司的发展速度，甚至发生人才流失的情况， 公司的经营管理水平、市场开拓能力、信息系统建设等将受到限制，从而对经营业绩的成长带来不利的影响。因此，公司面 临一定的人力资源短缺的风险。 6、药品质量风险 公司的主营业务为药品的批发与零售，现经营着1,000余家药品生产、经营企业的10,000多种品规的产品。尽管公司严格 执行药品流通GSP的规定，从药品采购到销售的各个环节严格审查把关，确保在经营过程中不出现由于公司自身疏忽或失误 造成假冒伪劣药品进入消费者手中。但是药品的质量安全涉及药品生产、销售、流通以及使用的各个环节，任何一个环节出 现问题都有可能导致药品安全问题。另外，随着国家对药品安全问题的重视程度和药品的检验标准不断提高，这些都将对药 品经营企业的质量控制提出更高的要求。公司作为药品流通企业，无法控制所经营药品的生产质量，但流通环节也有可能出 现因保存不当等原因导致的产品质量问题，故公司在产品采购或者销售中仍有可能出现药品质量问题，可能会给公司带来一 定的潜在风险。此外，子公司景岳堂从事中药饮片生产加工和风油精等外用药生产，也有可能因采购、生产、存储等环节管 理不当而出现药品质量问题，从而面临一定的经营风险。 7、财务风险 （1）应收账款风险 公司销售收入持续增长，而公司批发业务与下游客户（主要是各级医疗机构）之间存在一定的资金结算周期，这就使得 随着销售收入的增长，相应的应收账款也会随之增长。公司应收账款的主要客户大多是资金实力较强、信用较好的医疗机构， 应收账款回收有保障，但若公司不能保持对应收账款的有效管理，仍有可能面临一定的坏账风险。 （2）存货风险 药品流通具有品种多、流量大等特点，上游药品生产企业可能存在一定的生产周期，在途运输时间也有一定不确定性， 下游终端客户的需求具有时效性、不确定性，甚至可能面临突发传染性疾病的急迫性，综合起来，要求药品流通企业必须对 各种药品保持足够的库存量，以随时满足客户需求。这也对药品流通企业的资本实力提出了很高的要求。随着公司经营规模 的扩大，用于周转的存货仍会随之增长，若公司不能有效地实行库存管理，将可能存在存货跌价或物品损失的风险。 8、投资项目风险 公司已对募投项目进行认真调研、评估和论证，但募投项目在实施过程及后期经营中可能会受到医疗体制改革、相关产 业政策变动、国内外市场环境突变、项目实施进度等因素的影响，从而影响项目的进展或预期效益，存在一定的募集资金投 资的风险。另外，公司正在实施的中药饮片加工建设项目，也会因相关产业政策变动、市场需求和竞争状况的不确定性以及 因投入成本增加且短期内无法实现投资回报而存在影响公司整体业绩的风险。 9、风油精出口销售面临的风险 （1）出口渠道集中的风险 子公司景岳堂药业风油精对外出口渠道集中，若对方因经营或财务状况出现不良变化，或者出现其他竞争对手，景岳堂 药业的营业收入及利润增长将受到不利影响。 （2）风油精出口业务中部分非洲国家政局动荡、瘟疫爆发等不可抗力风险 子公司景岳堂药业风油精出口业务面向非洲，而部分非洲国家由于历史和现实的各种原因，有可能陷入政局动荡的局面， 在政局动荡期间，公司风油精出口业务可能面临不能及时报关进入目的地、经销商不能及时兑换外汇和汇回货款致使回款期 变长等风险。此外，由于非洲经济和医疗卫生条件较为落后，部分国家有时可能出现瘟疫爆发等公共卫生事件，而使风油精 出口面临终端销售停滞及回款变慢等风险。上述风险均属于不可抗力风险，亦不排除相关非洲国家出现其他不可抗力事件对 风油精出口造成不利影响的潜在可能性。 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 28 （3）汇率变动风险 子公司景岳堂药业风油精出口业务中，主要是收取欧元、美元等外汇，可能因人民币汇率变动而产生汇兑损失，而面临 一定的汇率变动风险。 10、非公开发行股票事项的审批风险 公司2016年非公开发行股票相关事项虽然已经公司第二届董事会第十六次会议和2016年第一次临时股东大会会议审议 通过；但本次非公开发行尚需取得中国证监会的核准，能否取得监管机构的核准，以及最终取得核准的时间存在不确定性。 11、股价波动风险 股票市场收益与风险并存，股票价格不仅受公司盈利水平和发展前景的影响，而且与投资者的心理预期、股票供求关系、 国家宏观经济状况和国际政治经济形势等因素关系密切。公司股票市场价格可能因上述因素出现背离价值的波动，股票价格 的波动会直接或间接地对投资者造成影响，投资者对此应该有清醒的认识。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2016 年 01 月 21 日 实地调研 机构 详见巨潮咨询网 （） 2016 年 01 月 22 日 实地调研 机构 详见巨潮咨询网 （） 2016 年 09 月 09 日 实地调研 机构 详见巨潮咨询网 （） 2016 年 09 月 23 日 实地调研 机构 详见巨潮咨询网 （） 2016 年 09 月 27 日 实地调研 机构 详见巨潮咨询网 （） 2016 年 11 月 17 日 实地调研 机构 详见巨潮咨询网 （） 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 29 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司利润分配政策：在保证公司正常经营业务发展的前提下，坚持现金分红为主的原则，公司利润分配不得超过累计可 分配利润，单一年度以现金方式分配的利润应不少于当年度实现的可分配利润的30%，剩余部分用于支持公司的可持续发展。 报告期内公司按照利润分配政策的相关规定，实施了2015年度的利润分配，公司以2015年末总股本56,000,000股为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利人民币 3.00 元（含税），合计派发现金红利 16,800,000.00 元（含税）;同时以资本公积金 向全体股东每 10 股转增 15 股，合计转增股本 84,000,000 股，转增后公司总股本为 140,000,000 股。 公司2016年度利润分配预案已于2017年3月22日召开的公司第三届董事会第三次会议审议通过，并经独立董事发表同意 的独立意见。此预案还需提交2016年度股东大会审议，通过后方可实施。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2014年度利润分配情况 公司以2014年末总股本42,000,000股为基数，以可供分配的利润向全体股东每10股派发4.00元（含税）,合计派发现金红 利16,800,000.00元（含税）。 2、2015年度利润分配及资本公积金转增股本预案 以公司2015年12 月31日总股本56,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币3.00元（含税），合计派 发现金红利16,800,000.00元（含税）；同时以资本公积金向全体股东每10股转增15股，合计转增股本84,000,000股。 3、2016年度利润分配情况 公司以2016年末总股本140,000,000 股为基数，以可供分配的利润向全体股东每10股派发1.10元（含税）,合计派发现金红 利15,400,000.00元（含税）；同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股，合计转增股本70,000,000股。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 30 2016 年 15,400,000.00 40,155,184.32 38.35% 2015 年 16,800,000.00 46,950,674.06 35.78% 2014 年 16,800,000.00 45,904,831.93 36.60% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.10 每 10 股转增数（股） 5 分配预案的股本基数（股） 140,000,000 现金分红总额（元）（含税） 15,400,000.00 可分配利润（元） 119,635,534.48 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司（母公司）2016 年度实现净利润 41,208,375.79 元，根据《公司法》 和《公司章程》的规定，按 2016 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积金 4,120,837.58 元，加年初未分配利润 99,347,996.27 元，减去公司支付的 2016 年度现金股利 16,800,000.00 元，至 2016 年 12 月 31 日，实际可供分配利润为 119,635,534.48 元。 公司 2016 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案为：以公司 2016 年 12 月 31 日总股本 140,000,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 1.10 元（含税），合计派发现金红利 15,400,000.00 元（含税）；同时以资本公积金 向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转增股本 70,000,000 股，转增后公司总股本为 210,000,000 股。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益 变动报告书中所作 承诺 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 31 资产重组时所作承 诺 首次公开发行或再 融资时所作承诺 华通集团 股份锁定、 减持承诺 自公司股票上市之日起 36 个月 内，不转让或者委托他人管理其 直接或者间接持有的发行人公 开发行股票前已发行的股份，也 不由发行人回购该部分股份。如 果公司上市后 6 个月内公司股票 连续 20 个交易日的收盘价均低 于发行价，或者上市后 6 个月期 末收盘价低于发行价，其所持有 公司股票的锁定期限自动延长 6 个月。前述锁定期满后，所持股 份获得流通和转让的权利，但所 持发行人股票在锁定期满后两 年内减持的，减持价格不低于发 行价，且两年内每年减持比例不 超过发行后总股本的 3%。如遇 除权除息事项，上述发行价应作 相应调整。锁定期满后如需减持 将遵照有关法律法规和交易所 规则进行，并提前 3 个交易日予 以公告。如果违反上述承诺，由 此产生的收益将归上市公司所 有。 2014 年 02 月 28 日 股份锁定 承诺：36 个 月；股份减 持承诺：锁 定期满后 两年。 正常履行中 钱木水;沈剑巢 股份锁定、 减持承诺 自公司股票上市之日起 12 个月 内，不转让或者委托他人管理其 直接或者间接持有的发行人公 开发行股票前已发行的股份，也 不由发行人回购该部分股份。如 果公司上市后 6 个月内公司股票 连续 20 个交易日的收盘价均低 于发行价，或者上市后 6 个月期 末收盘价低于发行价，其所持有 公司股票的锁定期限自动延长 6 个月。前述限售期满后，在本人 任职期间每年转让的股份不超 过所持公司股份总数的 25%；在 离任后六个月内，不转让所持公 司股份，离任六个月后的十二个 月内转让的股份不超过所持公 司股份总数的 50%。本人所持发 行人股票在锁定期满后两年内 2014 年 02 月 28 日 股份锁定 承诺：12 个月；股份 减持承诺： 锁定期满 后两年。 正常履行中 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 32 减持的，减持价格不低于发行 价，且两年内每年减持比例不超 过发行后总股本的 1%。如遇除 权除息事项，上述发行价应作相 应调整。锁定期满后如需减持将 遵照有关法律法规和交易所规 则进行，并提前 3 个交易日予以 公告。如果违反上述承诺，由此 产生的收益将归上市公司所有。 上述承诺不因本人职务变更、离 职而终止。 朱国良;周志法; 倪赤杭;詹翔 股份锁定承 诺 除本次发行中可能因超募而涉 及的公开发售股份外，自公司股 票上市之日起 12 个月内，不转 让或者委托他人管理其直接或 者间接持有的发行人公开发行 股票前已发行的股份，也不由发 行人回购该部分股份。如果公司 上市后 6 个月内公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发 行价，或者上市后 6 个月期末收 盘价低于发行价，其所持有公司 股票的锁定期限自动延长 6 个 月。前述限售期满后，在本人任 职期间每年转让的股份不超过 所持公司股份总数的 25%；在离 任后六个月内，不转让所持公司 股份，离任六个月后的十二个月 内转让的股份不超过所持公司 股份总数的 50%。本人所持发行 人股票在锁定期满后两年内减 持的，减持价格不低于发行价。 如遇除权除息事项，上述发行价 应作相应调整。锁定期满后如需 减持将遵照有关法律法规和交 易所规则进行，并提前 3 个交易 日予以公告。如果违反上述承 诺，由此产生的收益将归上市公 司所有。上述承诺不因本人职务 变更、离职而终止。 2014 年 02 月 28 日 12 个月 正常履行中 浙江广晋创业 投资有限公司、 杭州中鼎创业 投资合伙企业 股份锁定承 诺 自公司股票上市之日起 12 个月 内，不转让或者委托他人管理其 直接或者间接持有的发行人公 开发行股票前已发行的股份，也 2012 年 03 月 02 日 12 个月 履行完毕 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 33 （有限合伙）、 绍兴翔辉五期 创业投资合伙 企业（有限合 伙）、童建成、 沈建林、沈柳 生、陈培炎、叶 兴法、孔红红、 裘孝纲、庞金 火、孙晓峰、方 震霄、杜卫祥、 陈刚、王春雷、 谢筱敏、俞国 娟、王华刚、缪 丽华、高志贤、 李墨林、占真 木、韩鹏、陈华、 田利洪、陆白 玉、董焕民、王 连波、金兴荣、 李春华、董丽 娟、马卫星、毛 国祥、宋子钦、 孔盈盈、朱传 林、吴介华、朱 玲芝、李虹 不由发行人回购该部分股份。如 果违反上述承诺，由此产生的收 益将归上市公司所有。 绍兴市柯桥区 供销合作社联 合社、华通集团 避免同业竞 争的承诺 1、截至本承诺函出具之日，承 诺人及其控制的其他企业与发 行人及其子公司之间不存在同 业竞争的情形。2、在今后的业 务中，承诺人及其控制的其他企 业不与发行人及子公司业务产 生同业竞争，即承诺人及其控制 的其他企业（包括承诺人及其控 制的全资、控股公司及承诺人及 其控制的其他企业对其具有实 际控制权的公司）不会以任何形 式直接或间接的从事与发行人 及子公司业务相同或相似的业 务。3、如发行人或其子公司认 定承诺人及其控制的其他企业 现有业务或将来产生的业务与 发行人及子公司业务存在同业 竞争，则承诺人及其控制的其他 2012 年 03 月 06 日 长期 正常履行中 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 34 企业将在发行人或其子公司提 出异议后及时转让或终止该业 务。4、在发行人或其子公司认 定是否与承诺人及其控制的其 他企业存在同业竞争的董事会 或股东大会上，承诺人承诺，承 诺人及其控制的其他企业有关 的董事、股东代表将按公司章程 规定回避，不参与表决。5、承 诺人及其控制的其他企业保证 严格遵守公司章程的规定，不利 用控股股东、实际控制人、董事、 监事、高级管理人员的地位谋求 不当利益，不损害发行人和其他 股东的合法权益。6、承诺函自 出具之日起具有法律效力，构成 对承诺人及其控制的其他企业 具有法律约束力的法律文件，如 有违反并给发行人或其子公司 造成损失，承诺人及其控制的其 他企业承诺将承担相应的法律 责任。 绍兴市柯桥区 供销合作社联 合社、华通集团 减少关联交 易的承诺 1、本公司（本企业）将严格按 照《公司法》等法律法规以及华 通医药《公司章程》的有关规定 行使股东权利或者董事权利，在 股东大会以及董事会对有关涉 及本公司（本企业）事项的关联 交易进行表决时，履行回避表决 的义务。2、本公司（本企业） 与华通医药将尽量减少关联交 易。在进行确有必要且无法规避 的关联交易时，保证按照市场化 原则和公允价格进行公开操作， 并按照相关法律法规及规范性 文件的规定履行交易程序及信 息披露义务。本公司（本企业） 与华通医药就相互间关联交易 做出的任何约定及安排，均不妨 碍对方为其自身利益，在市场同 等竞争条件下与任何第三方进 行业务往来和交易。3、本公司 （本企业）同意承担并赔偿因违 反上述承诺而给华通医药造成 2012 年 03 月 06 日 长期 正常履行中 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 35 的一切损失、损害和开支。 华通医药;华通 集团;钱木水;倪 赤杭;沈剑巢;周 志法;詹翔;朱国 良 稳定股价承 诺 （一）触发和停止股价稳定方案 的条件发行人首次公开发行并 上市后 36 个月内，公司股票如 出现连续 20 个交易日收盘价 （如果因派发现金红利、送股、 转增股本、增发新股等原因进行 除权、除息的，须按照证券交易 所的有关规定作复权处理，下 同）均低于最近一个会计年度末 经审计的每股净资产时，则触发 股价稳定方案的启动条件。自股 价稳定方案启动条件触发之日 起，公司董事会应在 5 个交易日 内召开董事会会议并告知稳定 方案履行义务人；董事会决议公 告后 5 个交易日内，相关方案履 行义务人将按顺序启动股价稳 定方案。如股价稳定方案启动条 件触发之日至股价稳定方案尚 未正式实施前或在实施股价稳 定方案过程中，公司股票如出现 某日的收盘价高于公司最近一 个会计年度末经审计的每股净 资产，则可中止实施股价稳定方 案；中止实施股价稳定方案后， 自上述股价稳定方案启动条件 触发之日起 12 个月内，如再次 出现公司股票收盘价格连续 20 个交易日低于公司最近一个会 计年度末经审计的每股净资产 的情况，则应继续实施股价稳定 方案。（二）股价稳定方案的具 体措施 1、控股股东、董事及高 级管理人员增持公司股票控股 股东及自公司领取薪酬的董事、 高级管理人员作为股价稳定方 案第一顺位履行义务人，在触发 股价稳定方案的启动条件（即触 发增持义务）之日起 10 个交易 日内或者董事会决议公告日 5 个 交易日内，其应提出通过增持公 司股票方式稳定股价的方案，并 在依法履行证券监督管理部门、 2014 年 02 月 28 日 36 个月 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 36 证券交易所等主管部门的审批、 核准手续（如需）后，由公司根 据相关规定披露其增持公司股 票的方案。在公司披露其增持公 司股票方案的 2 个交易日后，其 开始实施增持公司股票的方案。 控股股东及自公司领取薪酬的 董事、高级管理人员增持公司股 票的方案的主要内容包括：（1） 增持期间系在触发股价稳定方 案的启动条件触发之日起 12 个 月内；（2）增持价格系以不高于 公司最近一个会计年度末经审 计的每股净资产的价格；（3）增 持方式系通过证券交易所集中 竞价方式及/或其他合法方式增 持公司股票；（4）增持股票数量 及限额：控股股东与自公司领取 薪酬的董事、高级管理人员按照 不低于二比一的比例同时增持 公司股票，其中：控股股东增持 公司股票的比例不得超过公司 股份总数的 2%；自公司领取薪 酬的董事、高级管理人员用于增 持公司股票的资金数额不高于 其上年度从公司领取的薪酬，且 增持股票总数不超过公司股份 总数的 1%。公司如拟新聘任董 事、高级管理人员，公司将在聘 任其的同时要求其出具将履行 公司首次公开发行上市时董事、 高级管理人员已作出的稳定公 司股价承诺的承诺函。2、公司 向社会公众股东回购公司股票 公司作为股价稳定方案第二顺 位履行义务人，如公司控股股 东、自公司领取薪酬的董事、高 级管理人履行股价稳定方案义 务后，仍未实现公司股票某日的 收盘价高于公司最近一个会计 年度末经审计的每股净资产时， 则触发公司通过回购股份的方 式稳定股价。公司董事会应于确 认前述事项之日起 10 个交易日 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 37 内制定股份回购预案并进行公 告，股份回购预案经公司股东大 会审议通过，且根据法律法规、 中国证监会相关规定及其他对 公司有约束力的规范性文件的 规定履行相关程序并取得所需 的相关批准后，公司方可实施相 应的股份回购方案。公司股份回 购预案的主要内容为：（1）回购 期间系在股份回购义务触发之 日起 12 个月内；（2）回购价格 区间参考公司每股净资产并结 合公司当时的财务状况和经营 状况确定；（3）回购方式系通过 证券交易所以集中竞价方式、要 约方式或其他合法方式回购公 司股票；（4）用于股份回购的资 金总额不低于公司最近一个会 计年度归属于公司股东净利润 的 5%，但不高于公司最近一个 会计年度归属于公司股东净利 润的 20%，结合公司当时的股权 分布状况、财务状况和经营状况 确定。公司向社会公众股东回购 公司股票应符合《公司法》、《证 券法》、《上市公司回购社会公众 股份管理办法(试行)》、《关于上 市公司以集中竞价交易方式回 购股份的补充规定》等法律、法 规、规范性文件的规定。（三） 股价稳定方案的限定条件上述 股价稳定方案的任何措施都应 符合相关法律法规、中国证监会 相关规定及其他对其有约束力 的规范性文件规定，并在公司股 权分布符合上市条件的前提下 实施，且公司及相关责任人在执 行股价稳定方案时不得违反中 国证监会及深圳证券交易所关 于增持或回购股票的时点限制。 （四）责任追究机制 1、控股股 东未履行稳定公司股价承诺的 约束措施如本单位在增持义务 触发之日起 10 个交易日内或者 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 38 董事会决议公告日 5 个交易日内 未提出具体增持计划，则本单位 不可撤销地授权公司将相当于 公司股份总数 2%乘以最近一个 会计年度末经审计每股净资产 值（如公司上市后有利润分配或 送配股份等除权、除息行为，则 股份数量作相应调整）的款项从 当年及以后年度公司应付本单 位现金分红予以扣除并归公司 所有；如因本单位未履行上述股 份增持义务造成公司、投资者损 失的，本单位将依法赔偿公司、 投资者损失。2、董事、高级管 理人员未履行稳定公司股价承 诺的约束措施如本人未履行股 份增持的承诺，则本人不可撤销 地授权公司将本人上年度自公 司领取的薪酬金额从当年及以 后年度公司应付本人薪酬中予 以扣除并归公司所有；如因本人 未履行上述股份增持义务造成 公司、投资者损失的，本人将依 法赔偿公司、投资者损失。3、 公司未履行稳定公司股价承诺 的约束措施、如本公司未能履行 股份回购的承诺，则：本公司将 立即停止发放公司董事、监事和 高级管理人员的薪酬，直至本公 司履行相关承诺；本公司立即停 止制定或实施重大资产购买、出 售等行为，以及增发股份、发行 公司债券以及重大资产重组等 资本运作行为，直至本公司履行 相关承诺；本公司将在 5 个工作 日内自动冻结相当于上一年度 归属于本公司股东的净利润的 5%的货币资金，以用于本公司履 行稳定股价的承诺。 绍兴市柯桥区 供销合作社联 合社、华通集团 其他承诺 1、不越权干预公司经营管理活 动；2、不会侵占公司利益。 作为填补回报措施相关责任主 体之一，若承诺人违反上述承诺 或拒不履行上述承诺，承诺人同 2016 年 08 月 18 日 长期 正常履行中 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 39 意按照中国证监会和深圳证券 交易所等证券监管机构制定或 发布的有关规定、规则，对承诺 人作出处罚或采取相关管理措 施。 钱木水、凌渭 土、程红汛、沈 剑巢、朱国良、 章勇坚、金自 学、周志法、倪 赤杭、杨宝洲、 张光华 其他承诺 1、本人承诺不会无偿或以不公 平条件向其他单位或者个人输 送利益，也不会采用其他方式损 害公司利益；2、本人承诺将对 职务消费行为进行约束；3、本 人承诺不会动用公司资产从事 与本人履行职责无关的投资、消 费活动；4、本人承诺由董事会 或薪酬委员会制订的薪酬制度 与公司填补回报措施的执行情 况相挂钩；5、若未来对本人开 展股权激励，拟公布的公司股权 激励的行权条件与公司填补回 报措施的执行情况相挂钩。 本人承诺严格履行其所作出的 上述承诺事项，确保公司填补回 报措施能够得到切实履行。若承 诺人违反上述承诺或拒不履行 上述承诺，承诺人同意按照中国 证监会和深圳证券交易所等证 券监管机构制定或发布的有关 规定、规则，对承诺人作出处罚 或采取相关管理措施。 2016 年 08 月 18 日 长期 正常履行中 股权激励承诺 其他对公司中小股 东所作承诺 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 40 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策变更主要系执行《增值税会计处理规定》： 财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。 本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及 附加”项目调整为“税金及附加” 项目。 税金及附加 （2）将自2016年5月1日起企业 经营活动发生的房产税、土地使 用税、车船使用税、印花税从“管 理费用”项目重分类至“税金及 附加”项目，2016年5月1日之前 发生的税费不予调整。比较数据 不予调整。 调增税金及附加本年金额1,692,507.93元，调减 管理费用本年金额1,692,507.93元。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司之全资子公司华通连锁与合作方合资设立了新昌县景岳中医院有限公司，合并范围比上年度增加1户。2016年7 月11日，经公司第二届董事会第十四次会议审议通过，同意全资子公司华通连锁与自然人张柏庆、董静平、朱绍乾、顾锡永 在绍兴市新昌县合资设立新昌县景岳中医院有限公司。2016 年 07 月 18 日，新昌县景岳中医院有限公司完成工商登记，法 定代表人朱国良，注册资本300万元，华通连锁出资153万元，占新设立公司注册资本的51%。经营范围为营利性医疗机构筹 建,统一社会信用代码91330624MA288H5C8A。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 41 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 70 境内会计师事务所审计服务的连续年限 7 境内会计师事务所注册会计师姓名 沈利刚、陶书成 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司及控股股东华通集团、实际控制人柯桥区供销社均不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未 清偿等情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 42 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 中医门诊 部 子公司 投资的 非企业 法人 出售商 品 出售中 药饮片 等 根据公 平、公 允原则 协商定 价 市场价 格 611.54 1,000 否 现金 无重大 差异 合计 -- -- 611.54 -- 1,000 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 无 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 43 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 景岳堂药业 2016 年 05 月 31 日 5,500 2016 年 06 月 15 日 2,260 连带责任保 证 2016 年 5 月 27 日至 2017 年 5 月 27 日 否 是 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 5,500 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 2,260 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 5,500 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 2,260 子公司对子公司的担保情况 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 44 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 5,500 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 2,260 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 5,500 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 2,260 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 4.08% 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 √ 适用 □ 不适用 合同订 立公司 方名称 合同订 立对方 名称 合同标 的 合同签 订日期 合同涉 及资产 的账面 价值 （万 元）（如 有） 合同涉 及资产 的评估 价值 （万 元）（如 有） 评估机 构名称 （如 有） 评估基 准日 （如 有） 定价原 则 交易价 格（万 元） 是否关 联交易 关联关 系 截至报 告期末 的执行 情况 披露日 期 披露索 引 浙江景 岳堂药 业有限 浙江振 元建设 有限公 中药饮 片加工 建设项 2014 年 11月20 日 无 公平合 理原则 协商定 1,800 否 无 履行完 毕 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 45 公司 司 目 1#、 3#车间 价 浙江景 岳堂药 业有限 公司 浙江振 元建设 有限公 司 中药饮 片加工 建设项 目 2#、 质检车 间等 2015 年 04 月 20 日 无 公平合 理原则 协商定 价 2,200 否 无 履行完 毕 十八、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 □ 适用 √ 不适用 2、履行其他社会责任的情况 自公司成立以来一直以“发展医药、保障健康”为使命，以创建区域性医药集团为目标，坚持创新发展，积极拓展业务。 报告期内，公司合法合规运营，积极履行社会责任，注重维护和保障股东利益特别是中小股东的利益，极力保护公司职工的 合法权益，严格管理生产质量，积极维护与供应商、客户的良好关系，在追求经济效益的同时公司也以实际行动回报社会， 创建和谐的企业发展环境，践行社会责任。 （1）保护股东权益 保护股东特别是中小股东的合法权益，是公司最基本的社会责任。公司严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规 定，及时、真实地履行常规的信息披露义务，确保公司所有股东能够平等的获得公司信息。同时，秉持公平、公正、公开的 原则通过深交所互动易、投资者电话、传真、电子邮箱等多种其他方式与投资者进行交流。报告期内，公司召开了1次年度 股东大会、2次临时股东大会。会议实行现场投票与网络投票相结合的方式，让更多的股东能够参加股东大会，确保股东对 公司重大事项的知情权、参与权和表决权；在会议的表决过程中，对中小投资者的表决进行单独计票并在股东大会决议中及 时公开披露，充分保障了中小投资者的权益。 （2）职工权益保护 公司坚持以人为本的管理理念，以实现员工的全面发展为目标，从而理解员工，尊重员工，关心员工，爱护员工，培养 员工。为实现这一目标，公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，建立了一整套符合法律要求的人力资源管 理体系和规范的员工社会保险管理体系保障职工合法权益。公司密切关注员工身心健康，每年为员工安排体检，并根据企业 生产经营以及员工自身身体状等实际情况，合理安排员工的劳动生产和休假。公司重视人才培养，为激发员工的学习积极性， 提高自身素养，公司设立了专门的奖学金给继续教育学习的员工，承办区域性的中药调剂员技能大赛，派员工参加全国药品 流通行业岗位技能大赛。公司还建立了职工监事选任制度，成立职工代表大会，对工资、福利、劳动安全、社会保险等涉及 职工切身利益的事项，通过职工代表大会等形式听取职工的意见，关心和重视职工的合理需求，形成了和谐稳定的劳资关系。 2016年公司被评选为“市劳动关系和谐企业”。 （3）保护供应商和客户的权益，严格管理药品质量 公司以诚信为基础，与供应商和客户建立了长期稳定的合作关系，注重与各相关方的沟通与协调，切实履行了公司对 供应商、对客户的社会责任。优质的产品始于优质的原辅材料。在质量管理方面，公司严格遵守《药品管理法》、《药品经 营质量管理规范》等相关法律法规，在采购管理以及整个生产销售过程中建立和完善了质量控制制度和质量监督检查机制， 配备有一支高素质、专业化的质量管理队伍，对药品购进、质量验收、储存运输、商品养护、出库销售等各个环节实施严格 管理、规范操作。为消费者提供质量好、安全性高的医药商品和服务，有力保障人民群众的用药安全。 （4）积极履行社会责任 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 46 公司在稳步发展过程中也一直致力于回馈社会，回报消费者。公司开展了一系列送爱心活动，在炎热的夏日为环卫工人 以及高速公路收费岗亭中的工作人员送去了“夏日清凉礼包”。在市区主要的大药房设立了免费茶水点，免费微波炉，极力为 人民群众提供便利。腊八节时，公司还在国药馆门口免费分发热腾腾的腊八粥。此外，公司积极吸纳大学生、残疾人以及下 岗工人就业，与高校开展人才合作，不定期吸纳优秀人才入岗。 （5）环境保护与可持续发展 公司各层都十分重视环境保护与可持续发展工作，并将其作为一项重要工作来抓，将环境保护、节能减排工作融合到 平常生产生活的方方面面。公司严格按照有关环保法规及相应标准对废水、废气、废渣进行有效综合治理，多年来积极承担 并履行企业环保责任。守护百姓健康、建设生态文明。充分展现公司的社会责任感，提升公司的良好形象。 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 公司于2016年2月4日召开第二届董事会第十一次会议，审议通过了《关于使用募集资金向子公司浙江华药物流有限公司 增资的议案》，同意公司使用募集资金向子公司华药物流进行增资，用于实施医药物流二期建设项目。具体内容详见2016 年2月5日公司在巨潮资讯网（）披露的《关于使用募集资金向子公司增资的公告》（公告编号：2016-005 号）。 公司于2016年8月9日召开第二届董事会第十五次会议，审议通过了《关于向全资子公司浙江景岳堂药业有限公司增资的 议案》，同意公司使用自有资金向全资子公司景岳堂药业进行增资，具体内容详见2016年8月10日公司在巨潮资讯网 （）披露的《关于向全资子公司增资的公告》（公告编号：2016-037号）。 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 47 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 42,000,00 0 75.00% 36,349,20 0 -17,767,2 00 18,582,00 0 60,582,00 0 43.27% 3、其他内资持股 42,000,00 0 75.00% 36,349,20 0 -17,767,2 00 18,582,00 0 60,582,00 0 43.27% 其中：境内法人持股 20,055,60 0 35.81% 22,050,00 0 22,050,00 0 36,750,00 0 26.25% 境内自然人持股 21,944,40 0 39.19% 14,299,20 0 -17,767,2 00 -3,468,00 0 23,832,00 0 29.25% 二、无限售条件股份 14,000,00 0 25.00% 47,650,80 0 17,767,20 0 65,418,00 0 79,418,00 0 56.73% 1、人民币普通股 14,000,00 0 25.00% 47,650,80 0 17,767,20 0 65,418,00 0 79,418,00 0 56.73% 三、股份总数 56,000,00 0 100.00% 84,000,00 0 0 84,000,00 0 140,000,0 00 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2016年05月27日，公司首发限售股份解除限售上市流通。 2016年06月8日，公司2015年度权益分派方案实施完成，以公司现有总股本56,000,000股为基数，向全体股东每10股派3.00元 人民币现金。同时，以资本公积金向全体股东每10股转增15股，合计转增股本84,000,000股。权益分派后公司总股本由 56,000,000股增至140,000,000股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1.公司2015年度利润分配及资本公积金转增股本的方案已经公司第二届董事会第十二次会议、2015年度股东大会审议并通 过。 2.公司首次公开发行前已发行的部分股份上市流通事项已经中国证券登记结算有限公司深圳分公司、深圳证券交易所审核通 过。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 48 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司为公司资本公积金转增的股份8,400万股办理了股份登记手续。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 公司2015年度权益分派方案实施后，公司总股本由56,000,000股增至140,000,000股。2015年度，原基本每股收益和稀释 每股收益为0.94元/股，按新股本摊薄计算为0.37元/股；原归属母公司股东的每股净资产为9.47元/股，按新股本摊薄计算为 3.79元/股。2016年，原基本每股收益和稀释每股收益为0.72元/股，按新股本摊薄计算为0.29元/股；原归属母公司股东的每 股净资产为9.91元/股，按新股本摊薄计算为3.96元/股。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 浙江绍兴华通商 贸集团股份有限 公司 14,700,000 0 22,050,000 36,750,000 首发股份限售承 诺（资本公积金 转增股本，每 10 股转增 15 股） 首发限售股解除 限售日期为 2018 年 5 月 28 日。上 述锁定期满后， 所持股份获得流 通和转让的权 利，但所持发行 人股票在锁定期 满后两年内减持 的，减持价格不 低于发行价，且 两年内每年减持 比例不超过发行 后总股本的 3%。 钱木水 5,933,400 1,483,350 6,675,075 11,125,125 首发股份限售承 诺、高管锁定股 （资本公积金转 增股本，每 10 股 转增 15 股） 首发限售股解除 限售日期为 2016 年 5 月 27 日。钱 木水为公司董事 长、总经理，根 据股份减持承 诺，上述限售股 解禁后，其实际 上市流通的股份 数量将不超过公 司股份总数的 1%。 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 49 沈剑巢 2,790,000 697,500 3,138,750 5,231,250 首发股份限售承 诺、高管锁定股 （资本公积金转 增股本，每 10 股 转增 15 股） 首发限售股解除 限售日期为 2016 年 5 月 27 日。沈 剑巢为公司董 事、副总经理， 根据股份减持承 诺，上述限售股 解禁后，其实际 上市流通的股份 数量将不超过公 司股份总数的 1%。 浙江广晋创业投 资有限公司 2,500,000 2,500,000 0 0 首发股份限售承 诺 2016 年 5 月 27 日 朱国良 1,860,000 465,000 2,092,500 3,487,500 高管锁定股（资 本公积金转增股 本，每 10 股转增 15 股） 首发限售股解除 限售日期为 2016 年 5 月 27 日。上 述限售股解禁 后，按照高管锁 定股的规定其所 持公司股份数量 的 75%仍将继续 锁定。 绍兴翔辉五期创 业投资合伙企业 （有限合伙） 1,629,600 1,629,600 0 0 首发股份限售承 诺 2016 年 5 月 27 日 周志法 1,302,000 325,500 1,464,750 2,441,250 高管锁定股（资 本公积金转增股 本，每 10 股转增 15 股） 首发限售股解除 限售日期为 2016 年 5 月 27 日。上 述限售股解禁 后，按照高管锁 定股的规定其所 持公司股份数量 的 75%仍将继续 锁定。 杭州中鼎创业投 资合伙企业（有 限合伙） 1,226,000 1,226,000 0 0 首发股份限售承 诺 2016 年 5 月 27 日 沈建林 900,000 900,000 0 0 首发股份限售承 诺 2016 年 5 月 27 日 童建成 900,000 900,000 0 0 首发股份限售承 诺 2016 年 5 月 27 日 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 50 其他限售股股东 8,259,000 8,465,250 928,125 1,546,875 首发股份限售承 诺、高管锁定股 （资本公积金转 增股本，每 10 股 转增 15 股） 首发限售股解除 限售日期为 2016 年 5 月 27 日。上 述限售股解禁 后，詹翔和倪赤 杭作为公司高 管，按照高管锁 定股的规定其所 持公司股份数量 的 75%仍将继续 锁定。 合计 42,000,000 18,592,200 36,349,200 60,582,000 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 2016年05月27日，公司首发限售股份解除限售上市流通。 2016年06月8日，公司2015年度权益分派方案实施完成，以公司现有总股本56,000,000股为基数，向全体股东每10股派3.00元 人民币现金。同时，以资本公积金向全体股东每10股转增15股，合计转增股本84,000,000股。权益分派后公司总股本由 56,000,000股增至140,000,000股。公司的资产及负债率均未变动。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 11,854 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 13,701 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 51 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 浙江绍兴华通商 贸集团股份有限 公司 境内非国有法人 26.25% 36,750,00 0 22,050,00 0 36,750,00 0 0 质押 24,200,000 钱木水 境内自然人 9.61% 13,448,50 0 7,515,100 11,125,12 5 2,323,375 招商银行股份有 限公司－汇添富 医疗服务灵活配 置混合型证券投 资基金 其他 4.20% 5,881,393 5,881,393 0 5,881,393 沈剑巢 境内自然人 3.99% 5,591,500 2,801,500 5,231,250 360,250 朱国良 境内自然人 3.00% 4,200,000 2,340,000 3,487,500 712,500 中国工商银行股 份有限公司－富 国医疗保健行业 混合型证券投资 基金 其他 2.14% 3,000,049 3,000,049 0 3,000,049 浙江广晋创业投 资有限公司 境内非国有法人 2.14% 3,000,000 -3,250,00 0 0 3,000,000 质押 1,350,000 中国工商银行股 份有限公司－汇 添富外延增长主 题股票型证券投 资基金 其他 1.86% 2,600,097 2,600,097 0 2,600,097 周志法 境内自然人 1.75% 2,450,000 1,148,000 2,441,250 8,750 中国建设银行股 份有限公司－华 宝兴业服务优选 混合型证券投资 基金 其他 1.49% 2,083,993 2,083,993 0 2,083,993 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司与钱木水存在关联关系。未知他股东之间存在关 联关系或一致行动人的情况。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 52 股份种类 数量 招商银行股份有限公司－汇添富医 疗服务灵活配置混合型证券投资基 金 5,881,393 人民币普通股 5,881,393 中国工商银行股份有限公司－富国 医疗保健行业混合型证券投资基金 3,000,049 人民币普通股 3,000,049 浙江广晋创业投资有限公司 3,000,000 人民币普通股 3,000,000 中国工商银行股份有限公司－汇添 富外延增长主题股票型证券投资基 金 2,600,097 人民币普通股 2,600,097 钱木水 2,323,375 人民币普通股 2,323,375 中国建设银行股份有限公司－华宝 兴业服务优选混合型证券投资基金 2,083,993 人民币普通股 2,083,993 中融人寿保险股份有限公司－万能 保险产品 1,639,227 人民币普通股 1,639,227 全国社保基金六零一组合 1,200,000 人民币普通股 1,200,000 中融人寿保险股份有限公司－分红 险 1,147,661 人民币普通股 1,147,661 中国工商银行股份有限公司－银华 中小盘精选混合型证券投资基金 1,060,471 人民币普通股 1,060,471 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 中融人寿保险股份有限公司-分红险与中融人寿保险股份有限公司-万能保险产品之间 存在关联关系或一致行动人的情况。未知他股东之间存在关联关系或一致行动人的情 况。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：社团集体控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 浙江绍兴华通商贸集团 股份有限公司 凌渭土 2004 年 03 月 17 日 913306007601642788 对外实业投资；经销： 农业机械及配件、轻纺 原料、纺织品、服装、 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 53 农产品。 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：集体企业 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 绍兴市柯桥区供销合作 社联合社 金强 1989 年 03 月 16 日 91330621720094308G 报废汽车回收、工农业 生产资料、生活资料、 农副土特产品、粮油食 品、废旧物资、金属材 料、石油及制品、化工 机电产品、电子电讯设 备、汽车及配件、储运 服务。 实际控制人报告期内控 制的其他境内外上市公 司的股权情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 54 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 55 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 56 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 钱木水 董事长、 总经理 现任 男 55 2010 年 09 月 17 日 2019 年 09 月 13 日 5,933,400 8,900,100 1,385,000 13,448,50 0 凌渭土 董事 现任 男 63 2010 年 09 月 17 日 2019 年 09 月 13 日 程红汛 董事 现任 男 47 2010 年 09 月 17 日 2019 年 09 月 13 日 杨宝洲 董事 离任 男 59 2010 年 09 月 17 日 2016 年 09 月 13 日 沈剑巢 董事、副 总经理 现任 男 46 2010 年 09 月 17 日 2019 年 09 月 13 日 2,790,000 4,185,000 1,383,500 5,591,500 朱国良 董事、副 总经理 现任 男 46 2010 年 09 月 17 日 2019 年 09 月 13 日 1,860,000 2,790,000 450,000 4,200,000 邵永华 监事会主 席 现任 男 54 2010 年 09 月 17 日 2019 年 09 月 13 日 孙晓鸣 监事 现任 男 48 2010 年 09 月 17 日 2019 年 09 月 13 日 詹翔 监事 现任 男 43 2010 年 09 月 17 日 2019 年 09 月 13 日 450,000 675,000 271,250 853,750 倪赤杭 董事会秘 书、董事 现任 男 44 2010 年 09 月 17 日 2019 年 09 月 13 日 375,000 562,500 137,500 800,000 周志法 账务总监 现任 男 54 2010 年 2019 年 1,302,000 1,953,000 805,000 2,450,000 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 57 09 月 17 日 09 月 13 日 任少波 独立董事 现任 男 38 2016 年 09 月 13 日 2019 年 09 月 13 日 章勇坚 独立董事 现任 男 55 2013 年 02 月 20 日 2019 年 02 月 20 日 金自学 独立董事 现任 男 59 2013 年 09 月 17 日 2019 年 09 月 13 日 张光华 独立董事 离任 男 71 2011 年 05 月 11 日 2016 年 09 月 13 日 合计 -- -- -- -- -- -- 12,710,40 0 19,065,60 0 4,432,250 27,343,75 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 杨宝洲 董事 任期满离任 2016 年 09 月 13 日 任期届满。 张光华 独立董事 任期满离任 2016 年 09 月 13 日 任期届满。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事 钱木水先生：男，1962 年 7 月出生，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，大专学历，副主任药师，中共党员。1979 年 10 月至 1999 年 8 月在绍兴县钱清供销社工作，历任钱清医药供应站中药批发部经理，华清公司副总经理、绍兴县供销 社钱清医药经营部总经理，1999 年 8 月至 2010 年 9 月任绍兴县华通医药有限公司董事长、总经理，2010 年 9 月至今任 本公司董事长、总经理。2014 年 4 月至今兼任浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司副董事长；目前兼任公司全资子公司浙 江华通医药连锁有限公司执行董事，浙江景岳堂药业有限公司执行董事、总经理；浙江华药物流有限公司执行董事，绍兴柯 桥华通会展有限公司执行董事。 凌渭土先生：男，1954 年 2 月出生，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，大专学历，高级经济师，中共党员。1974 年 12 月至 1976 年 3 月在福州军区 32834部队服役；1976 年 3 月至 1998 年 5 月历任绍兴县钱清供销医药商店经理，绍 兴县钱清供销社副主任，绍兴县马鞍供销社主任、党支部书记，绍兴县华清公司总经理、党支部书记；1998 年 5 月至 2007 年 11 月任绍兴县供销社主任、党委书记；2007 年 11 月至 2008 年 4 月任绍兴县供销社主任；2004 年 3 月至 2010 年12 月任绍兴县华通集团有限责任公司董事长、总经理；2010 年 12 月至今任浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司董事长、总 经理，本公司董事。 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 58 程红汛先生：男，1970 年 1 月出生，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，本科学历，高级会计师，中共党员。1989 年 9 月至 2006 年 3 月历任绍兴县再生资源回收利用公司会计，绍兴县供销社会计，绍兴县供销社建设开发公司主办会计， 绍兴华通房地产开发有限公司董事、主办会计；2006 年 3 月至 2010 年 12 月任绍兴县华通集团有限责任公司董事、财审 部经理；2010 年 12 月至今历任浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司董事、财审部经理、财务总监，本公司董事。 沈剑巢先生：男，1971 年 2 月出生，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，本科学历，从业药师，中共党员。1987 年 6 月至 1999 年 11 月在绍兴自行车零件厂工作，1999 年 12 月至 2010 年 9 月历任绍兴县华通医药有限公司业务员、采购 部经理、副总经理，2010 年 9 月至今任本公司董事、副总经理。兼任绍兴柯桥华通会展有限公司总经理，浙江华药物流有 限公司总经理。 朱国良先生：男，1970 年 12 月出生，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，本科学历，主管药师，中共党员。1989 年 2 月至 1999 年 8 月在绍兴县钱清供销社夏履药店工作，1999 年 8 月至 2010 年 9 月历任绍兴县华通医药有限公司零售管 理部副经理、质管科副科长、科长、副总经理，2010 年 9 月至今任本公司董事、副总经理。兼任浙江华通医药连锁有限公 司总经理。 倪赤杭先生：男，1973 年 4 月出生，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，本科学历，高级经济师，中共党员。1995 年 10 月至 1999 年 8 月在钱清供销社医药经营部工作，1999 年 8 月至 2003 年 8 月，任绍兴县华通医药有限公司质管科 副科长，2003 年 9 月至 2011 年 3 月，任绍兴华通制药有限公司（浙江景岳堂药业有限公司）生产部经理、营销总监，2011 年 4 月至今任本公司董事会秘书。现任本公司董事兼任董事会秘书。 金自学先生：男，1958 年 5 月出生，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，大学本科学历，生物学教授。1982 年 1 月 至 2004 年 8 月在甘肃省河西学院任教，历任甘肃省河西学院生物系主任、生命科学学院党总支书记、农业科学学院院长； 2004 年 8 月作为人才引进在绍兴文理学院生命科学学院任教，2007 年至今在绍兴文理学院元培学院任教，绍兴文理学院 生物学教授；兼任会稽山绍兴酒股份有限公司独立董事，浙江省生态学会区域生态与可持续发展委员会副理事长，长期从事 环境经济、生态经济及可持续发展战略研究和教育工作。2013 年 9 月，获得深圳证券交易所独立董事资格证。现任本公司 独立董事。 章勇坚先生：男，1972 年 6 月出生，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，大学本科学历，硕士，高级会计师，注册 会计师，注册税务师。1990 年 8 月至 1996年 2 月在绍兴茅洋农工商实业公司工作，1996 年 3 月至 2000 年 3 月在绍兴 越光会计师事务所工作，2000 年 3 月至 2005 年 2 月任绍兴东方税务师事务所董事长、所长，2005 年 2 月至今任浙江通 达税务师事务所董事长、所长。兼任浙江亚太药业股份有限公司、内蒙古天首科技发展股份有限公司独立董事，绍兴市柯桥 区工商联常委，绍兴市柯桥区会计学会外贸分会会长。现任本公司独立董事。 任少波先生：男，1979 年 11 月出生，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，大学本科学历，管理学硕士，高级会计 师，中共党员。2002 年 8 月参加工作至今，一直在浙江工业职业技术学院任教。2012 年 8 月，获得深圳证券交易所独立 董事资格证。2012 年 8 月至 2015 年 8 月兼任浙江精功科技股份有限公司独立董事，2012 年 6 月至今兼任浙江教育会计 学会职教分会理事。 （二）监事 邵永华先生：男，1963 年 10 月出生，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，本科学历，高级经济师，中共党员。1988 年 10 月至 2004 年 3 月历任绍兴县土特产公司人秘科宣教干部，绍兴县工业品总公司人事科长，绍兴县供销社人事政工科 科员、副科长；2004 年 3 月至 2010 年 12 月历任绍兴县华通集团有限责任公司人事科长、办公室主任、董事、总经理助 理、副总经理；2010 年 12 月至今历任浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司董事、副总经理、副董事长，本公司监事会主 席。 詹翔先生：男，1973 年 12 月出生，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，大专学历，药师、人力资源管理师，中共 党员。1994 年 12 月至 2000 年 7 月在绍兴县钱清供销社夏履药店工作；2000 年 7 月至 2010 年 9 月历任绍兴县华通医 药有限公司办公室副主任、人事科长、办公室主任、监事；2010 年 9 月至今任本公司人力资源部经理、办公室主任、监事。 孙晓鸣先生：男，1969 年 3 月出生，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，高中学历，中共党员。1987 年 12 月至 1989 年 3 月在任绍兴县孙端供销社工作，1989 年 3 月至 1992 年 12 月在部队服役，1992 年 12 月至 2000 年 1 月任绍兴县孙 端供销社营业员、柜组长，2000 年 1 月至今历任绍兴县华通医药有限公司业务员、参茸部经理，浙江景岳堂药业有限公司 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 59 采购部副经理，2010年9月起兼任本公司职工代表监事。 （三）高级管理人员 钱木水先生：本公司董事长、总经理，详见“（一）董事”简介部分。 沈剑巢先生：本公司董事、副总经理，详见“（一）董事”简介部分。 朱国良先生：本公司董事、副总经理，详见“（一）董事”简介部分。 倪赤杭先生：本公司董事、董事会秘书，详见“（一）董事”简介部分。 周志法先生：男，1963 年 8 月出生，中国国籍，汉族，无永久境外居留权，大专学历，会计师，中共党员，1979 年 10 月至 1992 年 4 月历任绍兴县钱清供销社营业员、会计，绍兴县钱清供销社杨汛分社出纳，绍兴县钱清供销社会计，1992 年 5 月至 2001 年 6 月任绍兴县华清公司助会，2001 年 7 月至 2005 年 2 月任浙江精工科技股份有限公司审计主任，2005 年 3 月至今任绍兴县华通医药有限公司财务总监，现任本公司财务总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 凌渭土 浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司 董事长、总经 理 是 邵永华 浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司 副董事长、副 总经理 是 钱木水 浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司 副董事长 否 程红汛 浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司 董事、财务总 监 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 凌渭土 绍兴至味食品有限公司 董事 否 凌渭土 上海唯尔福集团股份有限公司 董事 否 凌渭土 浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公 司 董事 否 凌渭土 绍兴土特产有限公司 董事 否 凌渭土 绍兴华通色纺有限公司 董事 否 凌渭土 浙江供销超市有限公司 董事 否 凌渭土 绍兴华都房地产开发有限公司 董事 否 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 60 程红汛 绍兴华通市场有限公司 监事 否 程红汛 浙江供销超市有限公司 董事 否 程红汛 绍兴华都房地产开发有限公司 董事 否 程红汛 上海唯尔福集团股份有限公司 监事 否 程红汛 绍兴华都投资管理有限公司 监事 否 程红汛 绍兴金丰投资有限公司 监事 否 邵永华 绍兴华通市场有限公司 董事 否 邵永华 绍兴至味食品有限公司 监事 否 邵永华 浙江供销超市有限公司 监事 否 邵永华 上海唯尔福集团股份有限公司 董事 否 邵永华 绍兴华通色纺有限公司 监事 否 邵永华 绍兴供销大厦有限公司 董事 否 邵永华 绍兴农丰农资有限公司 董事 否 邵永华 绍兴吉玛良斯服饰设计有限公司 监事 否 邵永华 绍兴松盛园食品销售有限公司 监事 否 金自学 绍兴文理学院元培学院 教授 是 金自学 浙江省生态学会区域生态与可持续发展 委员会 副理事长 否 金自学 会稽山绍兴酒股份有限公司 独立董事 是 章勇坚 浙江通达税务师事务所 董事长、总经 理 是 章勇坚 浙江亚太药业股份有限公司 独立董事 是 章勇坚 绍兴市柯桥区工商联 常委 否 章勇坚 绍兴市柯桥区会计学会外资分会 会长 否 章勇坚 内蒙古天首科技发展股份有限公司 独立董事 是 任少波 浙江工业职业技术学院 教师 是 任少波 浙江教育会计学会职教分会 理事 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司建立了与公司运营发展需要相匹配的合理、有效的绩效考核评价体系，公司的董事、监事、高级管理人员薪酬参照 行业薪酬水平，依据公司的薪酬制度、经营业绩和绩效考核指标等因素来确定，绩效考核指标与公司经营管理目标挂钩。高 级管理人员的薪酬分为基本薪酬和绩效薪酬两部分，董事会薪酬与考核委员会每年组织对高级管理人员的工作能力、履职情 况、责任目标完成情况等进行考评。 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 61 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 钱木水 董事长、总经理 男 55 现任 48.13 否 凌渭土 董事 男 63 现任 杨宝洲 董事 男 60 离任 程红汛 董事 男 47 现任 沈剑巢 董事、副总经理 男 46 现任 27.19 否 朱国良 董事、副总经理 男 46 现任 25.28 否 倪赤杭 董秘、董事 男 44 现任 24.1 否 章勇坚 独立董事 男 45 现任 5 否 张光华 独立董事 男 71 离任 3.75 否 金自学 独立董事 男 59 现任 5 否 任少波 独立董事 男 38 现任 1.25 否 邵永华 监事会主席 男 54 现任 詹翔 监事 男 43 现任 19.66 否 孙晓鸣 监事 男 48 现任 9.97 否 周志法 财务总监 男 54 现任 24.18 否 合计 -- -- -- -- 193.51 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 101 主要子公司在职员工的数量（人） 790 在职员工的数量合计（人） 891 当期领取薪酬员工总人数（人） 891 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 344 销售人员 397 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 62 技术人员 59 财务人员 29 行政人员 62 合计 891 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及以上 124 大专 266 高中及以下 501 合计 891 2、薪酬政策 公司的薪酬管理体系以“以人为本”为理念，以行业特点及岗位职责为基础，体现了效率优先兼顾公平、按劳分配的原则， 同时注重吸引人才和培养人才。公司的薪酬政策也体现了提倡实现员工自我价值的导向，激发员工工作热情及工作积极性， 并持续改善员工生活水平，增强员工对企业的认同感和满意度，为公司持续稳定发展提供了保障。 3、培训计划 公司十分重视员工的培训，根据行业特点，对不同岗位的员工积极组织开展多种形式的培训，公司坚持以企业内部培训 教育为主，以外派培训为辅，采取理论学习与实践相结合，以培训授课与自我学习为方式，通过企业办培训班、现场操作指 导和参加上级药监部门举办的各类培训班等途径，有针对性、有计划地分批、分班、分层次组织实施。培训的内容包括新新 晋员工的培训、药品法律法规的培训、特殊药品知识的培训、专业技术人员继续教育的培训、组织学历教育和考前培训、计 算机操作培训、公司规章制度和安全教育的培训、经营业务知识培训等。通过多层次的培训，持续提高员工的专业素质和技 能，全面提升公司整体经营和管理能力 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 63 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深 圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及其他相关法律、法规的有关规定，不断完善公司法人治理结构，建立健 全内部管理和控制制度，认真履行信息披露义务，保证公司信息披露的真实、准确、完整、及时，确保投资者公平获得信息 机会，积极开展投资者关系管理工作，增进投资者对公司的了解和认同。公司股东大会、董事会、监事会、管理层之间分工 明确，依法规范运作，保障了公司经营活动的有序进行。截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会及深圳证券交 易所有关上市公司治理的规范性文件的要求。 公司不仅按照上市公司规范运作要求制定和完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理办法》、《信息披露管理办法》、《募 集资金管理办法》、《累积投票制制度》、《内部审计制度》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作细则》、《投资 者关系管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《董事、监事和高级管理人员持有和买卖本公司股票管理制度》、 《总经理工作规则》等一系列内控制度，还根据公司所处行业特点和要求建立了符合公司经营管理需要的覆盖了公司运营的 各个层面和各个环节的管理制度，如：《药品采购管理制度》、《药品销售管理制度》、《质量信息管理制度》、《首营企 业和首营品种的审核制度》、《药品收货管理制度》、《药品入库验收制度》、《药品保管制度》、《药品养护制度》、《药 品出库复核的管理》、《特殊药品管理制度》、《不合格药品管理制度》、《退货药品管理制度》、《质量事故报告制度》、 《质量查询和质量投诉管理制度》、《药品不良反应报告的规定》、《GSP实施情况内部评审》、《质量档案管理制度》等。 公司在内部控制建立过程中，充分考虑了本行业的特点并结合公司多年管理经验，保证了内控制度符合公司生产经营的需要， 对经营风险起到了有效的控制作用。随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展，我们将对公司内部控制制度给予持 续完善，使之不断适应公司发展的需要，为公司的持续健康发展提供强有力的保证。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 本公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的 业务体系及面向市场独立经营的能力。完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 1、资产独立 本公司于2010年10月21日由华通有限整体变更而来，承继了原华通有限所有资产及负债，拥有独立、完整的生产经营 所需的资产。本公司的资产完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。本公司目前没有以资产和权益为控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，也不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违 规占用而损害本公司利益的情形。 2、人员独立 公司人员完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在人员 的管理和使用上完全分开，公司拥有完整、独立的劳动、人事及工资管理体系。公司总经理、副总经理、财务负责人和董事 会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。本公司的财务人员均在本公司专职工作并领取薪酬，未在股东、实际控制人 及其控制的其他企业中兼职。 3、财务独立 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 64 公司设立了独立的财务会计部门，配有专职会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。本公司按照公司章 程规定独立进行财务决策，具备独立的财会帐簿，不存在股东及实际控制人控制的其他企业干预本公司资金使用的情况。本 公司在银行单独开立账户，不存在与股东及实际控制人控制的其他企业共用银行账户的情况。本公司作为独立纳税人，依法 独立纳税。 4、机构独立 公司按照《公司法》等法律法规的要求，建立健全了股东大会、董事会、监事会和经营管理层各司其职的组织结构体系， 不存在股东干预本公司正常生产经营活动的情况。本公司已建立了适合自身业务特点的组织结构，组织机构健全，运作正常 有序。本公司的经营和办公机构与股东及实际控制人控制的其他企业分开，不存在混合经营的状况。 5、业务独立 本公司具有独立自主进行经营活动的能力，拥有完整的法人财产权，包括经营决策权和实施权；拥有必要的人员、资金 和技术设备，以及在此基础上按照分工协作和职权划分建立起来的一套完整组织，能够独立支配和使用人、财、物等生产要 素，顺利组织和实施经营活动。公司具有一整套完整独立的业务经营体系，完全具有独立开展业务的能力。公司业务与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公允的关联交易。 综上所述，本公司在资产、人员、财务、机构、业务方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，拥有 独立完整的资产结构和业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年年度股东大 会 年度股东大会 2016 年 05 月 06 日 2016 年 05 月 07 日 巨潮资讯网《2015 年度股东大会决议 公告》 公告编号 2016-023 号 2016 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 2016 年 09 月 06 日 2016 年 09 月 07 日 巨潮资讯网《2016 年第一次临时股东 大会决议公告》 公 告编号 2016-058 号 2016 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 2016 年 09 月 13 日 2016 年 09 月 14 日 巨潮资讯网《2016 年第二次临时股东 大会决议公告》 公 告编号 2016-059 号 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 65 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 金自学 9 8 1 0 0 否 章勇坚 9 8 1 0 0 否 张光华 7 7 0 0 0 否 任少波 2 1 1 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事均能够严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》等有关规章制度的规定，本着对公司、 投资者负责的态度，勤勉尽责、独立、公正地履行职责，积极出席董事会、股东大会等会议，对各项议案认真审议、客观分 析后作出决策，并从公司治理、发展规划、保障和维护公司、股东利益等诸多方面为公司提供专业性建议，对公司重大生产 经营活动进行了有效监督，为维护公司和全体股东的合法权益发挥重要作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和战略委员会。报告期内，公司董事会专门委员会勤勉尽 职的工作，有效提升了公司董事会和管理层的科学决策、评价和管理的水平，促进了公司持续、规范、健康发展。 1、审计委员会的履职情况 报告期内，公司董事会审计委员会按照《董事会审计委员会议事规则》等相关规定规范运作，积极听取内审部的工作汇 报，认真审议内审部提交的各期定期财务报告、内控制度执行情况、募集资金存放及使用情况等报告，会同公司财务部与年 审会计师共同商讨年度审计工作的安排，并督促审计工作进度，与年审会计师进行有效沟通，充分发挥了协调、审核与监督 作用。 2、提名委员会的履职情况 公司董事会提名委员会按照《董事会提名委员会议事规则》，主要负责对公司董事和高级管理人员的人选、选择标准和 程序进行选择并提出建议，以优化董事会及经营管理层的组成，完善公司法人治理结构。 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 66 3、薪酬与考核委员会的履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事、高级管理人员的考核标准并进行考核。报告期内，薪酬与考核委 员会根据董事、高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成等情况，对相关人员的薪酬情况进行了考评，促进了公 司董事和高级管理人员的工作能动性。 4、战略委员会的履职情况 公司董事会战略委员会根据公司战略发展需要，对公司发展规划、经营目标进行研究并提出建议，特别对公司的重大投 资项目进行充分论证分析，加强了公司决策的科学性。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了合理、有效的高级管理人员绩效考核评价体系。董事会薪酬与考核委员会每年组织对高级管理人员的工作能 力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评，并注重优化薪酬激励及约束机制，不断完善对公司高级管理人员的考评 标准和办法，以充分调动高级管理人员的工作积极性，提高经营管理水平。报告期内，公司未进行有关高级管理人员的股权 激励。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 03 月 23 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮咨询网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 出现以下情形的（包括但不限于），应认定 为财务报告内部控制“重大缺陷”：1）控制 环境无效；2）公司董事、监事和高级管理 人员的舞弊行为；3）发现当期财务报表存 在重大错报，而内控控制在运行过程中未 非财务报告的缺陷认定主要以缺陷对 业务流程的影响程度、发生的可能性作 判定。如果缺陷发生的可能性较小，会 降低工作效率或效果，或加大效果的不 确定性、或使之偏离预期目标为一般缺 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 67 能够发现该错报；4）已经发现并报告给管 理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改 正；5）公司审计委员会和内部审计机构对 内部控制的监督无效。出现以下情形，应 认定为“重要缺陷”：1）关键岗位人员舞弊； 2）未按公认会计准则选择和应用会计政 策；3）未建立反舞弊程序和控制措施；4） 财务报告过程控制存在一项或多项缺陷， 虽未达到重大缺陷标准，但影响财务报告 达到合理、准确的目标。一般缺陷是指除 上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部 控制缺陷。 陷；如果缺陷发生的可能性较高，会显 著降低工作效率或效果，或显著加大效 果的不确定性、或使之显著偏离预期目 标为重要缺陷；如果缺陷发生的可能性 高，会严重降低工作效率或效果，或严 重加大效果的不确定性、或使之严重偏 离预期目标为重大缺陷。 定量标准 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量 指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损 失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致 财务报告错报金额小于营业收入的 1%，则 认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 1% 但小于 2%，则认定为重要缺陷；如果超过 营业收入的 2%，则认定为重大缺陷。内部 控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管 理相关的，以资产总额指标衡量。如果该 缺陷单独或连同其他缺陷可能导致财务报 告错报金额小于资产总额的 1%，则认定为 一般缺陷；如果超过资产总额的 1%但小于 2%，则认定为重要缺陷；如果超过资产总 额的 2%，则认定为重大缺陷。 定量标准以营业收入、资产总额作为衡 量指标。内部控制缺陷可能导致或导致 的损失与利润表相关的，以营业收入指 标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺 陷可能导致财务报告错报金额小于营 业收入的 1%，则认定为一般缺陷；如 果超过营业收入的 1%但小于 2%，则 认定为重要缺陷；如果超过营业收入的 2%，则认定为重大缺陷。内部控制缺 陷可能导致或导致的损失与资产管理 相关的，以资产总额指标衡量。如果该 缺陷单独或连同其他缺陷可能导致财 务报告错报金额小于资产总额的 1%， 则认定为一般缺陷；如果超过资产总额 的 1%但小于 2%，则认定为重要缺陷； 如果超过资产总额的 2%，则认定为重 大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2016 年 12 月 31 日在所有重 大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 68 内部控制鉴证报告全文披露日期 2017 年 03 月 23 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮咨询网（） 内控鉴证报告意见类型 标准的无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 69 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 70 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 22 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2017]第 ZF10160 号 注册会计师姓名 沈利刚、陶书成 审计报告正文 审 计 报 告 信会师报字[2017]第ZF10160 号 浙江华通医药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江华通医药股份有限公司（以下简称贵公司）财务报 表，包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利 润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 71 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了贵公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并 及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·上海 二〇一七年三月二十二日 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 72 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：浙江华通医药股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 243,660,736.56 278,235,878.78 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 294,777,240.92 268,769,900.15 预付款项 5,907,001.91 3,167,587.53 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 2,120,820.00 1,829,901.25 应收股利 其他应收款 4,083,735.50 5,494,129.21 买入返售金融资产 存货 191,798,235.62 146,650,933.17 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,102,697.72 801,839.43 流动资产合计 746,450,468.23 704,950,169.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 1,972,297.11 1,972,297.11 持有至到期投资 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 73 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 2,874,565.94 3,443,837.47 固定资产 97,272,803.05 94,345,681.76 在建工程 118,729,595.34 60,611,016.46 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 59,575,005.24 61,220,958.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 7,060,327.97 8,049,376.77 递延所得税资产 1,758,359.58 1,564,627.95 其他非流动资产 23,539,922.01 2,858,500.00 非流动资产合计 312,782,876.24 234,066,296.09 资产总计 1,059,233,344.47 939,016,465.61 流动负债： 短期借款 105,000,000.00 59,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 60,600,693.90 47,725,909.10 应付账款 300,470,319.24 275,777,288.53 预收款项 681,448.37 769,270.43 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5,962,645.51 5,608,498.22 应交税费 5,165,851.80 6,181,568.77 应付利息 141,702.77 87,081.11 应付股利 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 74 其他应付款 14,234,080.53 2,733,488.74 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 492,256,742.12 398,383,104.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 12,141,819.44 10,332,355.04 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 12,141,819.44 10,332,355.04 负债合计 504,398,561.56 408,715,459.94 所有者权益： 股本 140,000,000.00 56,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 209,109,589.01 293,109,589.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 21,768,585.66 17,647,748.08 一般风险准备 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 75 未分配利润 182,778,015.32 163,543,668.58 归属于母公司所有者权益合计 553,656,189.99 530,301,005.67 少数股东权益 1,178,592.92 所有者权益合计 554,834,782.91 530,301,005.67 负债和所有者权益总计 1,059,233,344.47 939,016,465.61 法定代表人：钱木水 主管会计工作负责人：周志法 会计机构负责人：谢筱敏 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 212,922,713.45 255,483,140.16 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 260,781,561.42 240,278,908.33 预付款项 2,493,821.09 782,927.37 应收利息 2,120,820.00 1,829,901.25 应收股利 其他应收款 260,858.91 114,316.10 存货 103,022,864.60 86,079,611.59 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 581,602,639.47 584,568,804.80 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 196,300,000.00 120,300,000.00 投资性房地产 2,335,105.34 2,840,789.11 固定资产 57,091,928.74 61,670,858.36 在建工程 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 76 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 16,160,780.77 16,622,781.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 930,720.99 773,347.29 其他非流动资产 非流动资产合计 272,818,535.84 202,207,775.86 资产总计 854,421,175.31 786,776,580.66 流动负债： 短期借款 40,000,000.00 30,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 60,600,693.90 47,725,909.10 应付账款 243,480,469.27 231,260,381.01 预收款项 209,420.48 477,211.68 应付职工薪酬 1,451,917.04 1,451,917.04 应交税费 2,763,684.16 3,932,182.95 应付利息 60,000.00 45,000.00 应付股利 其他应付款 10,878,947.43 980,006.44 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 359,445,132.28 315,872,608.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 77 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 4,462,333.88 4,798,639.08 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,462,333.88 4,798,639.08 负债合计 363,907,466.16 320,671,247.30 所有者权益： 股本 140,000,000.00 56,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 209,109,589.01 293,109,589.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 21,768,585.66 17,647,748.08 未分配利润 119,635,534.48 99,347,996.27 所有者权益合计 490,513,709.15 466,105,333.36 负债和所有者权益总计 854,421,175.31 786,776,580.66 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,257,977,044.35 1,219,935,572.14 其中：营业收入 1,257,977,044.35 1,219,935,572.14 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,207,401,340.74 1,161,928,726.80 其中：营业成本 1,114,201,622.43 1,080,278,660.75 利息支出 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 78 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 3,845,302.88 2,795,507.84 销售费用 46,244,167.73 42,872,921.98 管理费用 43,967,005.14 37,050,151.90 财务费用 -1,450,213.93 1,957.92 资产减值损失 593,456.49 -1,070,473.59 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,575,703.61 58,006,845.34 加：营业外收入 2,886,466.47 4,487,523.24 其中：非流动资产处置利得 1,670,357.47 减：营业外支出 1,296,856.93 1,841,690.81 其中：非流动资产处置损失 52,393.04 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 52,165,313.15 60,652,677.77 减：所得税费用 12,301,535.91 13,702,003.71 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,863,777.24 46,950,674.06 归属于母公司所有者的净利润 40,155,184.32 46,950,674.06 少数股东损益 -291,407.08 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 79 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 39,863,777.24 46,950,674.06 归属于母公司所有者的综合收益 总额 40,155,184.32 46,950,674.06 归属于少数股东的综合收益总额 -291,407.08 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.29 0.37 （二）稀释每股收益 0.29 0.37 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：钱木水 主管会计工作负责人：周志法 会计机构负责人：谢筱敏 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,071,467,821.44 1,062,723,329.33 减：营业成本 1,014,519,414.46 1,004,943,926.71 税金及附加 2,006,620.57 1,269,246.40 销售费用 19,319,555.98 19,512,943.34 管理费用 12,608,886.72 13,020,085.20 财务费用 -1,835,762.28 -357,023.43 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 80 资产减值损失 629,494.81 -914,914.79 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 23,507,209.29 11,900,959.64 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,726,820.47 37,150,025.54 加：营业外收入 506,305.20 3,418,110.46 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 692,130.67 1,068,353.83 其中：非流动资产处置损失 9,056.95 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 47,540,995.00 39,499,782.17 减：所得税费用 6,332,619.21 7,092,107.25 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,208,375.79 32,407,674.92 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 81 六、综合收益总额 41,208,375.79 32,407,674.92 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.29 0.26 （二）稀释每股收益 0.29 0.26 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,434,762,521.11 1,392,856,691.38 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,319,118.47 156,642.95 收到其他与经营活动有关的现金 8,451,767.85 10,087,912.77 经营活动现金流入小计 1,445,533,407.43 1,403,101,247.10 购买商品、接受劳务支付的现金 1,312,461,549.98 1,266,432,983.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 57,937,111.14 50,055,887.25 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 82 支付的各项税费 37,985,718.55 41,678,537.94 支付其他与经营活动有关的现金 32,599,047.54 25,362,349.77 经营活动现金流出小计 1,440,983,427.21 1,383,529,758.26 经营活动产生的现金流量净额 4,549,980.22 19,571,488.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,500,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 2,178,746.34 68,305.54 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 4,400,000.00 9,440,000.00 投资活动现金流入小计 6,578,746.34 11,008,305.54 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 95,022,129.80 64,513,690.10 投资支付的现金 282,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 4,650,000.00 投资活动现金流出小计 95,022,129.80 69,445,690.10 投资活动产生的现金流量净额 -88,443,383.46 -58,437,384.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,470,000.00 225,329,630.19 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 1,470,000.00 取得借款收到的现金 140,000,000.00 112,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 151,470,000.00 337,829,630.19 偿还债务支付的现金 94,500,000.00 181,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 20,526,523.78 21,789,678.60 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 83 筹资活动现金流出小计 115,026,523.78 202,789,678.60 筹资活动产生的现金流量净额 36,443,476.22 135,039,951.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -47,449,927.02 96,174,055.87 加：期初现金及现金等价物余额 230,509,969.68 134,335,913.81 六、期末现金及现金等价物余额 183,060,042.66 230,509,969.68 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,221,875,983.63 1,214,021,097.88 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,600,742.62 12,397,820.02 经营活动现金流入小计 1,231,476,726.25 1,226,418,917.90 购买商品、接受劳务支付的现金 1,184,903,064.88 1,192,949,522.18 支付给职工以及为职工支付的现 金 11,310,867.19 10,451,121.15 支付的各项税费 20,455,412.57 21,171,324.32 支付其他与经营活动有关的现金 18,617,127.52 16,776,461.09 经营活动现金流出小计 1,235,286,472.16 1,241,348,428.74 经营活动产生的现金流量净额 -3,809,745.91 -14,929,510.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,500,000.00 取得投资收益收到的现金 23,507,209.29 11,900,959.64 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 62,322.64 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 12,000,000.00 72,100,000.00 投资活动现金流入小计 35,507,209.29 85,563,282.28 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 727,164.55 1,127,560.16 投资支付的现金 76,000,000.00 40,000,000.00 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 84 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 12,000,000.00 71,100,000.00 投资活动现金流出小计 88,727,164.55 112,227,560.16 投资活动产生的现金流量净额 -53,219,955.26 -26,664,277.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 225,329,630.19 取得借款收到的现金 75,000,000.00 65,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 47,850,000.00 筹资活动现金流入小计 122,850,000.00 290,329,630.19 偿还债务支付的现金 65,000,000.00 115,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 18,405,510.34 20,176,111.40 支付其他与筹资活动有关的现金 37,850,000.00 筹资活动现金流出小计 121,255,510.34 135,176,111.40 筹资活动产生的现金流量净额 1,594,489.66 155,153,518.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -55,435,211.51 113,559,730.07 加：期初现金及现金等价物余额 207,757,231.06 94,197,500.99 六、期末现金及现金等价物余额 152,322,019.55 207,757,231.06 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 56,000 ,000.0 0 293,109 ,589.01 17,647, 748.08 163,543 ,668.58 530,301 ,005.67 加：会计政策 变更 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 85 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 56,000 ,000.0 0 293,109 ,589.01 17,647, 748.08 163,543 ,668.58 530,301 ,005.67 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 84,000 ,000.0 0 -84,000, 000.00 4,120,8 37.58 19,234, 346.74 1,178,5 92.92 24,533, 777.24 （一）综合收益总 额 40,155, 184.32 -291,40 7.08 39,863, 777.24 （二）所有者投入 和减少资本 1,470,0 00.00 1,470,0 00.00 1．股东投入的普 通股 1,470,0 00.00 1,470,0 00.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 4,120,8 37.58 -20,920, 837.58 -16,800, 000.00 1．提取盈余公积 4,120,8 37.58 -4,120,8 37.58 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -16,800, 000.00 -16,800, 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 84,000 ,000.0 0 -84,000, 000.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 84,000 ,000.0 0 -84,000, 000.00 2．盈余公积转增 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 86 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 140,00 0,000. 00 209,109 ,589.01 21,768, 585.66 182,778 ,015.32 1,178,5 92.92 554,834 ,782.91 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 42,000 ,000.0 0 86,132, 789.01 14,406, 980.59 136,633 ,762.01 279,173 ,531.61 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 42,000 ,000.0 0 86,132, 789.01 14,406, 980.59 136,633 ,762.01 279,173 ,531.61 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 14,000 ,000.0 0 206,976 ,800.00 3,240,7 67.49 26,909, 906.57 251,127 ,474.06 （一）综合收益总 额 46,950, 674.06 46,950, 674.06 （二）所有者投入 和减少资本 14,000 ,000.0 206,976 ,800.00 220,976 ,800.00 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 87 0 1．股东投入的普 通股 14,000 ,000.0 0 206,976 ,800.00 220,976 ,800.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 3,240,7 67.49 -20,040, 767.49 -16,800, 000.00 1．提取盈余公积 3,240,7 67.49 -3,240,7 67.49 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -16,800, 000.00 -16,800, 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 56,000 ,000.0 0 293,109 ,589.01 17,647, 748.08 163,543 ,668.58 530,301 ,005.67 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 88 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 56,000,0 00.00 293,109,5 89.01 17,647,74 8.08 99,347, 996.27 466,105,3 33.36 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 56,000,0 00.00 293,109,5 89.01 17,647,74 8.08 99,347, 996.27 466,105,3 33.36 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 84,000,0 00.00 -84,000,0 00.00 4,120,837 .58 20,287, 538.21 24,408,37 5.79 （一）综合收益总 额 41,208, 375.79 41,208,37 5.79 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 4,120,837 .58 -20,920, 837.58 -16,800,0 00.00 1．提取盈余公积 4,120,837 .58 -4,120,8 37.58 2．对所有者（或 股东）的分配 -16,800, 000.00 -16,800,0 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 84,000,0 00.00 -84,000,0 00.00 1．资本公积转增 84,000,0 -84,000,0 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 89 资本（或股本） 00.00 00.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 140,000, 000.00 209,109,5 89.01 21,768,58 5.66 119,635 ,534.48 490,513,7 09.15 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 42,000,0 00.00 86,132,78 9.01 14,406,98 0.59 86,981, 088.84 229,520,8 58.44 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 42,000,0 00.00 86,132,78 9.01 14,406,98 0.59 86,981, 088.84 229,520,8 58.44 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 14,000,0 00.00 206,976,8 00.00 3,240,767 .49 12,366, 907.43 236,584,4 74.92 （一）综合收益总 额 32,407, 674.92 32,407,67 4.92 （二）所有者投入 和减少资本 14,000,0 00.00 206,976,8 00.00 220,976,8 00.00 1．股东投入的普 通股 14,000,0 00.00 206,976,8 00.00 220,976,8 00.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 90 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 3,240,767 .49 -20,040, 767.49 -16,800,0 00.00 1．提取盈余公积 3,240,767 .49 -3,240,7 67.49 2．对所有者（或 股东）的分配 -16,800, 000.00 -16,800,0 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 56,000,0 00.00 293,109,5 89.01 17,647,74 8.08 99,347, 996.27 466,105,3 33.36 三、公司基本情况 浙江华通医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在绍兴县华通医药有限公司的基础上以整体变更方式设立 的股份有限公司。绍兴县华通医药有限公司系于1999年7月经绍兴县供销合作社联合社绍县供联【1999】73号文批准，由绍 兴县供销合作社联合社、绍兴县柯桥供销合作社、绍兴县马山供销合作社、绍兴县平水供销合作社、绍兴县鉴湖供销合作社 及钱木水等45名自然人共同出资组建的有限责任公司。公司的统一社会信用代码为91330000716184714D，于2015年5月在深 圳证券交易所上市。所属行业种类为批发业。 截至2016年12月31日止，本公司累计发行股本总数14,000万股，注册资本为14,000万元，注册地：绍兴市柯桥区，总部 地址：浙江省绍兴市柯桥区轻纺城大道1605号。本公司主要经营活动为：医药批发、医药零售、医药生产、医药展会及第三 方医药物流等。 本公司的母公司为浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司，本公司的实际控制人为绍兴市柯桥区供销合作社联合社。 本财务报表业经公司董事会于2017年3月22日批准报出。 截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 91 子公司名称 浙江华通医药连锁有限公司(以下简称“华通连锁”) 浙江景岳堂药业有限公司(以下简称“景岳堂”) 绍兴柯桥华通会展有限公司(以下简称“华通会展”) 浙江华药物流有限公司(以下简称“华药物流”) 杭州景岳堂药材有限公司(以下简称“杭州景岳堂”) 新昌县景岳中医院有限公司（以下简称"景岳中医院"） 报告期合并财务报表范围及其变化情况详见“九、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、10、应收款项坏账 准备”、“五、14、固定资产”、“五、21、收入”、“七、3、应收账款”、“七、6、其他应收款”、“七、11、固定资 产”、“七、30、营业收入和营业成本”。 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关 信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 92 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发 行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并 财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整 个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间 与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以 其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行 调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态 存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰 晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损 益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 93 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的 其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分 处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的 外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 94 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日 的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似 的汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； 持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关 的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的 更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债 权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变 动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 95 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资 产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的 情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果 有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性 的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项 有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名。 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 96 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。如经单独测试后未 发现减值迹象的单项金额重大应收款项则按账龄作为类似信 用风险特征划分为若干组合，参照按组合计提坏账准备的计 提方法计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 4 个月以内 1.00% 5.00% 5 个月-1 年 5.00% 5.00% 1－2 年 20.00% 20.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值 的应收款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。 11、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 97 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同 或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计 入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 12、长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司 的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因 追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期 股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 98 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整 长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会 计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财 务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业 之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计 处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长 期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益 变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时 全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余 股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失 控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法 核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 13、投资性房地产 投资性房地产计量模式 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 99 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资 产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 14、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 10-20 4%-5% 9.60%-4.75% 机器设备 年限平均法 5-10 5% 19.00%-9.50% 运输设备 年限平均法 3-10 3%-5% 32.33%-9.50% 电子设备及其他 年限平均法 4-5 3%-5% 24.25%-19.00% 固定资产装修 年限平均法 5 20.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有 权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁 资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始 日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 15、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产 在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实 际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 100 16、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费 用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅 助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 17、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形 资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该 用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形 资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 101 方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利 权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限 的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 土地证登记使用年限 预计受益期 专有技术 60个月 预计受益期 管理软件 120个月 预计受益期 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）内部研究开发支出会计政策 1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的 材料、装置、产品等活动的阶段。 2、内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 18、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在 减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备 按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 102 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊销年限 （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。 （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 （3）融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用 年限三者中较短的期限平均摊销。 20、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会 计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的 缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 21、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 公司主营业务包括医药批发、医药零售、医药生产、医药展会、对外第三方医药物流。 医药批发业务在客户签收药品后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入； 医药零售业务在药品交付给消费者并取得收款凭证后确认销售收入；医药生产业务内销业务在客户签收后，确认已将商品所 有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入，外销业务在产品装运港越过船舷后确认收入。医药 会展业务、对外第三方医药物流业务在服务完成并取得收款凭证后确认收入。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 103 22、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产 的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益， 按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入. （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的 相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用 或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以 抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及 递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与 租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁 期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的 与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相 同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁 期内分配。 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 104 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在 将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额。 25、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）将利润表中的"营业税金及附加"项 目调整为"税金及附加"项目。 财政部 2016 年 12 月 3 日发布的《增值 税会计处理规定》（财会[2016]22 号） （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营 活动发生的房产税、土地使用税、车船 使用税、印花税从"管理费用"项目重分类 至"税金及附加"项目，2016 年 5 月 1 日 之前发生的税费不予调整。比较数据不 予调整。 财政部 2016 年 12 月 3 日发布的《增值 税会计处理规定》（财会[2016]22 号） 调增税金及附加本年金额 1,688,474.13 元，调减管理费用本年金额 1,688,474.13 元。 本报告期公司主要会计政策变更主要系执行《增值税会计处理规定》： 财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生 的相关交易。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 17%、13%、11%、3%、0%（注 1）注 1： 药用植物加工制成的片、丝、块、段等 中药饮片适用 13%的税率；避孕、计生 药品和用具免征增值税，其他药品适用 17%的税率。子公司浙江华药物流有限公 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 105 司（以下简称“华药物流”）第三方物流业 务适用 11%税率；子公司绍兴柯桥华通 会展有限公司（以下简称“华通会展”）按 小规模纳税人适用 3%税率。 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税 计缴 5% 企业所得税 应纳税所得额 25%，20% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税 计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税 计缴 2% 文化事业建设费 提供广告服务取得的计费销售额 3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 绍兴柯桥华通会展有限公司 20% 2、税收优惠 1、根据财政部、国家税务总局财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》 及绍兴县国家税务局钱清税务分局出具的浙国税减备告字[2013]第35号《税收减免登记备案告知书》，饮片加工业务符合农 产品初加工企业所得税优惠政策条件，自2013年3月19日起执行企业所得税免税税收优惠。 2、根据财政部、国家税务总局财税[2014]34号《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》，自2014年1月1日至 2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，其所得减按50％计入应纳税所得额，按20% 的税率缴纳企业所得税。子公司华通会展2016年度享受上述所得税优惠政策。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 205,773.05 116,041.51 银行存款 182,854,269.61 230,393,928.17 其他货币资金 60,600,693.90 47,725,909.10 合计 243,660,736.56 278,235,878.78 其他说明 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 60,600,693.90 47,725,909.10 合计 60,600,693.90 47,725,909.10 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 106 2、应收票据 （1）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 15,668,075.30 合计 15,668,075.30 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 299,114, 339.76 100.00% 4,337,09 8.84 1.45% 294,777,2 40.92 272,565 ,738.09 100.00% 3,795,837 .94 1.39% 268,769,90 0.15 合计 299,114, 339.76 100.00% 4,337,09 8.84 1.45% 294,777,2 40.92 272,565 ,738.09 100.00% 3,795,837 .94 1.39% 268,769,90 0.15 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 4 个月以内 268,832,072.62 2,688,320.74 1.00% 5 个月-1 年 29,387,034.19 1,469,351.71 5.00% 1 年以内小计 298,219,106.81 4,157,672.45 1.39% 1 至 2 年 893,966.95 178,793.39 20.00% 2 至 3 年 1,266.00 633.00 50.00% 确定该组合依据的说明： 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 107 应收账款分类标准详见五、10。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 541,260.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 第一名 17,858,138.51 5.97 178,581.39 第二名 15,116,061.91 5.05 151,160.62 第三名 10,628,736.12 3.55 106,287.36 第四名 10,255,054.72 3.43 217,044.62 第五名 7,087,391.42 2.37 70,873.91 合 计 60,945,382.68 20.37 723,947.90 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 5,879,699.30 99.54% 2,955,971.83 93.32% 1 至 2 年 10,051.79 0.17% 150,201.51 4.74% 2 至 3 年 17,250.82 0.29% 38,433.83 1.21% 3 年以上 22,980.36 0.73% 合计 5,907,001.91 -- 3,167,587.53 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 108 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例 第一名 1,619,254.36 27.41 第二名 566,037.72 9.58 第三名 372,000.00 6.30 第四名 240,000.00 4.06 第五名 186,956.00 3.16 合 计 2,984,248.08 50.51 其他说明： 5、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 2,120,820.00 1,829,901.25 合计 2,120,820.00 1,829,901.25 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 4,210,10 1.25 100.00% 126,365. 75 3.00% 4,083,735 .50 5,568,2 99.37 100.00% 74,170.16 1.33% 5,494,129.2 1 合计 4,210,10 1.25 100.00% 126,365. 75 3.00% 4,083,735 .50 5,568,2 99.37 100.00% 74,170.16 1.33% 5,494,129.2 1 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 109 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,279,403.31 63,970.16 5.00% 1 至 2 年 113,177.94 22,635.59 20.00% 2 至 3 年 55,520.00 27,760.00 50.00% 3 年以上 12,000.00 12,000.00 100.00% 合计 1,460,101.25 126,365.75 8.65% 确定该组合依据的说明： 其他应收款分类标准详见五、10。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 52,195.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 项目建设保证金 2,750,000.00 4,650,000.00 定向增发费用 141,509.43 其他暂付款 1,318,591.82 918,299.37 合计 4,210,101.25 5,568,299.37 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 绍兴县钱清镇财政 项目建设保证金 2,750,000.00 2-3 年 65.32% 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 110 健亿通（北京）数据 处理信息有限公司 充值业务预存款 200,000.00 1 年以内 4.75% 10,000.00 上海华贯智通医药 信息技术服务有限 公司 预付服务费 114,845.00 1 年以内 2.73% 5,742.25 上海市广发律师事 务所 增发律师费 94,339.62 1 年以内 2.24% 4,716.98 周关祥 预付房租 61,141.00 1 年以内 1.45% 3,057.05 合计 -- 3,220,325.62 -- 76.49% 23,516.28 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,430,475.34 10,430,475.34 5,802,794.64 5,802,794.64 在产品 5,402,226.75 5,402,226.75 1,859,568.90 1,859,568.90 库存商品 174,847,580.84 174,847,580.84 138,988,569.63 138,988,569.63 发出商品 1,117,952.69 1,117,952.69 合计 191,798,235.62 191,798,235.62 146,650,933.17 146,650,933.17 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 期末存货无需计提存货跌价准备 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 111 项目 金额 其他说明： 8、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 未交增值税 4,102,697.72 801,839.43 合计 4,102,697.72 801,839.43 其他说明： 9、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 1,972,297.11 1,972,297.11 1,972,297.11 1,972,297.11 按成本计量的 1,972,297.11 1,972,297.11 1,972,297.11 1,972,297.11 合计 1,972,297.11 1,972,297.11 1,972,297.11 1,972,297.11 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 浙江美华 鼎昌医药 科技有限 公司 1,672,297. 11 1,672,297. 11 18.82% 绍兴市柯 桥区景岳 堂中医门 诊部 300,000.00 300,000.00 100.00% 合计 1,972,297. 11 1,972,297. 11 -- 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 112 10、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,545,757.52 6,545,757.52 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 6,545,757.52 6,545,757.52 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 3,101,920.05 3,101,920.05 2.本期增加金额 569,271.53 569,271.53 （1）计提或摊销 569,271.53 569,271.53 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 3,671,191.58 3,671,191.58 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 113 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,874,565.94 2,874,565.94 2.期初账面价值 3,443,837.47 3,443,837.47 11、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 固定资产装修 合计 一、账面原值： 1.期初余额 101,571,995.87 24,937,180.49 7,452,843.95 10,166,017.29 7,810,208.00 151,938,245.60 2.本期增加金 额 12,088,514.24 1,185,200.84 1,168,874.89 14,442,589.97 （1）购置 12,088,514.24 1,185,200.84 1,168,874.89 14,442,589.97 （2）在建工 程转入 （3）企业合 并增加 3.本期减少金 额 459,370.60 107,692.32 154,642.00 703,355.97 1,425,060.89 （1）处置或 报废 459,370.60 107,692.32 154,642.00 703,355.97 1,425,060.89 4.期末余额 101,112,625.27 36,918,002.41 8,483,402.79 10,631,536.21 7,810,208.00 164,955,774.68 二、累计折旧 1.期初余额 35,033,652.26 9,264,575.58 4,452,372.08 5,159,725.63 3,519,301.40 57,429,626.95 2.本期增加金 额 4,343,914.87 3,194,881.61 1,026,990.51 1,434,755.58 954,144.20 10,954,686.77 （1）计提 4,343,914.87 3,194,881.61 1,026,990.51 1,434,755.58 954,144.20 10,954,686.77 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 114 3.本期减少金 额 436,402.07 55,903.90 146,909.90 225,063.11 864,278.98 （1）处置或 报废 436,402.07 55,903.90 146,909.90 225,063.11 864,278.98 4.期末余额 38,941,165.06 12,403,553.29 5,332,452.69 6,369,418.10 4,473,445.60 67,520,034.74 三、减值准备 1.期初余额 43,286.03 119,650.86 162,936.89 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 43,286.03 119,650.86 162,936.89 四、账面价值 1.期末账面价 值 62,171,460.21 24,471,163.09 3,150,950.10 4,142,467.25 3,336,762.40 97,272,803.05 2.期初账面价 值 66,538,343.61 15,629,318.88 3,000,471.87 4,886,640.80 4,290,906.60 94,345,681.76 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 39,068.18 其所占用的土地性质系划拨所致 其他说明 12、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 115 中药饮片加工项 目工程 72,463,376.94 72,463,376.94 51,806,914.46 51,806,914.46 物流二期项目工 程 43,358,591.19 43,358,591.19 8,804,102.00 8,804,102.00 景岳中医院装修 工程 2,907,627.21 2,907,627.21 合计 118,729,595.34 118,729,595.34 60,611,016.46 60,611,016.46 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 中药饮 片加工 项目工 程 51,806,9 14.46 20,656,4 62.48 72,463,3 76.94 主体工 程已完 工 1,622,18 8.82 1,399,27 0.07 其他 物流二 期项目 工程 8,804,10 2.00 34,554,4 89.19 43,358,5 91.19 主体工 程已结 顶 募股资 金 景岳中 医院装 修工程 2,907,62 7.21 2,907,62 7.21 尚在装 修中 其他 合计 60,611,0 16.46 58,118,5 78.88 118,729, 595.34 -- -- 1,622,18 8.82 1,399,27 0.07 -- 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 管理软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 68,391,098.75 150,000.00 1,392,515.63 69,933,614.38 2.本期增加金 额 108,179.49 108,179.49 （1）购置 108,179.49 108,179.49 （2）内部研 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 116 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 177,490.31 177,490.31 （1）处置 4.期末余额 68,213,608.44 150,000.00 1,500,695.12 69,864,303.56 二、累计摊销 1.期初余额 8,082,916.89 150,000.00 479,738.92 8,712,655.81 2.本期增加金 额 1,421,527.60 155,114.91 1,576,642.51 （1）计提 1,421,527.60 155,114.91 1,576,642.51 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 9,504,444.49 150,000.00 634,853.83 10,289,298.32 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 58,709,163.95 865,841.29 59,575,005.24 2.期初账面价 值 60,308,181.86 912,776.71 61,220,958.57 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 117 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 14、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 排污权交易费 54,816.51 54,816.51 汽车租赁费 1,600.00 1,600.00 装修费 7,992,960.26 736,293.14 1,668,925.43 7,060,327.97 合计 8,049,376.77 736,293.14 1,725,341.94 7,060,327.97 其他说明 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,613,831.48 1,153,457.88 4,032,944.99 1,008,236.25 内部交易未实现利润 2,419,606.80 604,901.70 2,225,566.75 556,391.70 合计 7,033,438.28 1,758,359.58 6,258,511.74 1,564,627.95 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 1,758,359.58 1,564,627.95 （3）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 12,570.00 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 118 可抵扣亏损 572,050.73 合计 584,620.73 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 年 572,050.73 合计 572,050.73 -- 其他说明： 16、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付设备及工程款 21,510,922.01 1,404,500.00 新药委托开发款 2,029,000.00 1,454,000.00 合计 23,539,922.01 2,858,500.00 其他说明： 17、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 32,400,000.00 19,500,000.00 保证借款 50,000,000.00 40,000,000.00 抵押保证借款 22,600,000.00 合计 105,000,000.00 59,500,000.00 短期借款分类的说明： 18、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 60,600,693.90 47,725,909.10 合计 60,600,693.90 47,725,909.10 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 119 19、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 采购货款 299,533,185.14 275,322,262.58 设备工程款 937,134.10 455,025.95 合计 300,470,319.24 275,777,288.53 20、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 销售货款 681,448.37 769,270.43 合计 681,448.37 769,270.43 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,431,447.12 54,757,632.59 54,418,414.44 5,770,665.27 二、离职后福利-设定提 存计划 177,051.10 3,533,625.84 3,518,696.70 191,980.24 合计 5,608,498.22 58,291,258.43 57,937,111.14 5,962,645.51 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 5,297,246.30 48,368,349.22 47,994,140.37 5,671,455.15 2、职工福利费 2,156,471.19 2,156,471.19 3、社会保险费 122,598.18 1,905,583.00 1,940,573.70 87,607.48 其中：医疗保险费 101,674.59 1,564,396.52 1,593,657.92 72,413.19 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 120 工伤保险费 14,121.59 225,229.20 229,250.10 10,100.69 生育保险费 6,802.00 115,957.28 117,665.68 5,093.60 4、住房公积金 1,233,756.00 1,233,756.00 5、工会经费和职工教育 经费 11,602.64 1,093,473.18 1,093,473.18 11,602.64 合计 5,431,447.12 54,757,632.59 54,418,414.44 5,770,665.27 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 155,418.00 3,285,060.69 3,265,394.25 175,084.44 2、失业保险费 21,633.10 248,565.15 253,302.45 16,895.80 合计 177,051.10 3,533,625.84 3,518,696.70 191,980.24 其他说明： 22、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,415,390.26 910,995.58 企业所得税 3,321,622.93 4,603,124.44 个人所得税 90,507.55 80,216.74 城市维护建设税 68,280.12 66,515.64 房产税 142,097.71 115,301.94 土地使用税 611.40 174,537.68 教育费附加 40,968.06 39,515.58 地方教育费附加 27,312.14 26,343.71 印花税 58,450.32 29,611.22 水利建设专项基金 344.31 134,243.74 文化事业建设费 267.00 1,162.50 合计 5,165,851.80 6,181,568.77 其他说明： 23、应付利息 单位： 元 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 121 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 141,702.77 87,081.11 合计 141,702.77 87,081.11 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 24、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定增保证金 10,000,000.00 押金 3,011,661.20 2,262,262.05 代扣社会保险费 44,412.42 199,134.46 其他 1,178,006.91 272,092.23 合计 14,234,080.53 2,733,488.74 25、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 10,332,355.04 2,500,000.00 690,535.60 12,141,819.44 合计 10,332,355.04 2,500,000.00 690,535.60 12,141,819.44 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 拆迁补偿款 4,239,579.04 509,979.60 3,729,599.44 与资产相关 中药现代化财政 专项资金 125,000.00 25,000.00 100,000.00 与资产相关 物流业中央预算 内基建拨款 2,177,776.00 155,556.00 2,022,220.00 与资产相关 柯桥区财政局拨 付的中央预算内 投资资金 3,790,000.00 2,500,000.00 6,290,000.00 与资产相关 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 122 合计 10,332,355.04 2,500,000.00 690,535.60 12,141,819.44 -- 其他说明： 26、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 56,000,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00 140,000,000.00 其他说明： 根据公司2016年5月6日召开的2015年度股东大会决议及修改后的章程规定，公司以资本公积金向全体股东每10股转增15 股，增加注册资本人民币84,000,000.00元，转增基准日期为2015年12月31日，变更后注册资本为人民币140,000,000.00元。本 次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2016年6月28日出具信会师报字[2016]第610588号验资报告。 27、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 293,109,589.01 84,000,000.00 209,109,589.01 合计 293,109,589.01 84,000,000.00 209,109,589.01 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 资本公积变动原因详见“七、26” 28、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 17,647,748.08 4,120,837.58 21,768,585.66 合计 17,647,748.08 4,120,837.58 21,768,585.66 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 29、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 136,633,762.01 调整后期初未分配利润 163,543,668.58 136,633,762.01 加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,155,184.32 46,950,674.06 减：提取法定盈余公积 4,120,837.58 3,240,767.49 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 123 应付普通股股利 16,800,000.00 16,800,000.00 期末未分配利润 182,778,015.32 163,543,668.58 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 30、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,252,491,686.93 1,011,026,220.44 1,214,127,088.87 1,076,905,226.63 其他业务 5,485,357.42 3,493,194.02 5,808,483.27 3,373,434.12 合计 1,257,977,044.35 1,014,519,414.46 1,219,935,572.14 1,080,278,660.75 31、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,046,794.05 1,239,568.65 教育费附加 621,544.88 744,038.24 房产税 843,684.60 土地使用税 369,975.65 车船使用税 2,880.00 印花税 471,933.88 营业税 70,000.00 316,675.47 地方教育费附加 414,456.02 490,648.42 文化事业建设费 4,033.80 4,577.06 合计 3,845,302.88 2,795,507.84 其他说明： 32、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 124 工资 28,738,074.65 27,405,868.31 运杂费 2,066,193.86 2,028,467.56 折旧费 2,493,185.17 2,480,791.30 租赁费 6,389,332.16 6,365,906.45 差旅费 1,623,589.36 1,003,020.80 广告费 464,299.56 416,364.41 业务宣传费 2,099,026.89 943,826.84 其他 2,370,466.08 2,228,676.31 合计 46,244,167.73 42,872,921.98 其他说明： 33、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 18,475,228.67 17,198,470.57 折旧费 4,554,533.48 4,309,542.63 无形资产摊销 1,576,642.51 1,546,655.50 办公费 1,463,738.14 1,141,441.38 费用性税金 689,300.98 2,555,863.47 业务招待费 3,807,500.31 2,784,698.39 修理费 1,810,352.99 1,485,343.87 中介机构费 1,397,420.46 502,715.53 邮电费 602,812.57 527,690.27 技术服务费 4,031,724.20 1,313,560.66 其他 5,557,750.83 3,684,169.63 合计 43,967,005.14 37,050,151.90 其他说明： 34、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,339,245.44 4,792,529.78 减：利息收入 3,613,167.69 3,845,915.33 汇兑损益 -561,609.49 -1,201,321.24 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 125 其他 385,317.81 256,664.71 合计 -1,450,213.93 1,957.92 其他说明： 35、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 593,456.49 -1,070,473.59 合计 593,456.49 -1,070,473.59 其他说明： 36、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 1,670,357.47 其中：固定资产处置利得 1,670,357.47 1,670,357.47 政府补助 1,210,107.20 4,484,490.66 1,210,107.20 其他 6,001.80 3,032.58 6,001.80 合计 2,886,466.47 4,487,523.24 2,886,466.47 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 公司上市奖 励资金 奖励 2,000,000.00 与收益相关 房产税及土 地使用税返 还 1,308,955.10 与收益相关 拆迁补偿款 补助 509,979.60 509,979.56 与资产相关 租赁房屋征 收补偿 补助 349,571.60 与收益相关 中央预算内 基建拨款 155,556.00 155,556.00 与资产相关 中药现代化 财政专项资 25,000.00 25,000.00 与资产相关 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 126 金 人才开发专 项资金 425,000.00 与收益相关 安全生产标 准化补助资 金 补助 60,000.00 与收益相关 品牌战略奖 励经费 奖励 10,000.00 与收益相关 开放型经济 奖励补助资 金 奖励 160,000.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 1,210,107.20 4,484,490.66 -- 其他说明： 37、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 52,393.04 其中：固定资产处置损失 52,393.04 149,209.91 52,393.04 水利建设基金 890,316.12 1,383,305.68 公益性捐赠支出 304,550.00 其他 354,147.77 4,625.22 354,147.77 合计 1,296,856.93 1,841,690.81 406,540.81 其他说明： 38、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 12,495,267.54 13,517,972.70 递延所得税费用 -193,731.63 184,031.01 合计 12,301,535.91 13,702,003.71 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 127 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 52,165,313.15 按法定/适用税率计算的所得税费用 13,041,328.29 子公司适用不同税率的影响 -1,640,516.85 其他影响 900,724.47 所得税费用 12,301,535.91 其他说明 39、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 暂收款及收回暂付款 2,447,482.27 1,200,657.62 政府补助 519,571.60 3,793,955.10 租金收入 2,156,463.24 3,075,851.39 银行存款利息收入 3,322,248.94 2,016,014.08 其他 6,001.80 1,434.58 合计 8,451,767.85 10,087,912.77 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 暂付款与偿还暂收款 1,555,112.86 1,571,566.94 租赁费 6,389,332.16 6,365,906.45 业务招待费 3,807,500.31 2,784,698.39 办公费 1,463,738.14 1,141,441.38 差旅费 1,623,589.36 1,003,020.80 运杂费 2,066,193.86 2,028,467.56 修理费 1,810,352.99 1,485,343.87 技术服务费 2,116,935.85 518,651.38 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 128 中介机构费 1,397,420.46 502,715.53 邮电费 602,812.57 527,690.27 其他 9,766,058.98 7,432,847.20 合计 32,599,047.54 25,362,349.77 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 土地施工保证金 1,900,000.00 4,650,000.00 企业借款及利息收回 1,000,000.00 与资产相关政府补助 2,500,000.00 3,790,000.00 合计 4,400,000.00 9,440,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 向企业提供借款 4,650,000.00 合计 4,650,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 非公开发行保证金 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 40、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 129 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 39,863,777.24 46,950,674.06 加：资产减值准备 593,456.49 -1,070,473.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 11,523,958.30 10,574,234.53 无形资产摊销 1,576,642.51 1,582,621.54 长期待摊费用摊销 1,725,341.94 769,639.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -1,617,964.43 149,209.91 财务费用（收益以“－”号填列） 2,339,245.44 4,792,529.78 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -193,731.63 184,031.01 存货的减少（增加以“－”号填列） -45,147,302.45 -28,477,635.65 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -31,056,931.55 -24,374,909.87 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 25,634,023.96 9,182,102.73 其他 -690,535.60 -690,535.56 经营活动产生的现金流量净额 4,549,980.22 19,571,488.84 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 183,060,042.66 230,509,969.68 减：现金的期初余额 230,509,969.68 134,335,913.81 现金及现金等价物净增加额 -47,449,927.02 96,174,055.87 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 183,060,042.66 230,509,969.68 其中：库存现金 205,773.05 116,041.51 可随时用于支付的银行存款 182,854,269.61 230,393,928.17 三、期末现金及现金等价物余额 183,060,042.66 230,509,969.68 其他说明： 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 130 41、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 60,600,693.90 银行承兑汇票保证金 固定资产 1,157,399.46 抵押担保 无形资产 17,818,012.68 抵押担保 合计 79,576,106.04 -- 其他说明： 42、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应收账款 -- -- 10,268,317.98 其中：美元 1,480,224.59 6.9370 10,268,317.98 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本报告期合并范围新增1家单位，主要系子公司浙江华通医药连锁有限公司于2016年7月投资设立营利性医 疗机构新昌县景岳中医院有限公司，注册资本300万元，子公司浙江华通医药连锁有限公司持股比例51%。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 131 直接 间接 浙江华通医药连 锁有限公司 绍兴 绍兴 医药零售 100.00% 投资设立 浙江景岳堂药业 有限公司 绍兴 绍兴 药品生产 100.00% 投资设立 绍兴柯桥华通会 展有限公司 绍兴 绍兴 药品展览 100.00% 投资设立 浙江华药物流有 限公司 绍兴 绍兴 医药物流 100.00% 投资设立 杭州景岳堂药材 有限公司 杭州 杭州 医药销售 100.00% 投资设立 新昌县景岳中医 院有限公司 新昌 新昌 医疗机构 51.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的 确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得 以有效执行的程序。董事会通过财务部门经理递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理 性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。 在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息 可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围 内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且 只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险等。 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支 出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2016年度， 本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金 额列示如下： 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 132 项 目 期末余额 年初余额 美元 合计 美元 合计 应收账款 10,268,317.98 10,268,317.98 18,071,800.49 18,071,800.49 合 计 10,268,317.98 10,268,317.98 18,071,800.49 18,071,800.49 于2016年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润 513,415.90元。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保 拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有 价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项 目 期末余额 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 短期借款 105,000,000.00 105,000,000.00 应付票据 60,600,693.90 60,600,693.90 应付账款 300,470,319.24 300,470,319.24 其他应付款 14,234,080.53 14,234,080.53 合 计 480,305,093.67 480,305,093.67 项 目 年初余额 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 短期借款 59,500,000.00 59,500,000.00 应付票据 47,725,909.10 47,725,909.10 应付账款 275,777,288.53 275,777,288.53 其他应付款 2,733,428.74 2,733,428.74 合 计 385,736,626.37 385,736,626.37 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 浙江绍兴华通商贸 集团股份有限公司 绍兴 投资 20,000 26.25% 26.25% 本企业的母公司情况的说明 华通集团成立于 2004 年 3 月 17 日，注册资本 20,000 万元，公司住所：绍兴市柯桥区世茂名流，法定代表人：凌渭土。经 营范围：对外实业投资；经销：农业机械及配件、轻纺原料、纺织品、服装、农产品。绍兴市柯桥区供销社持有华通集团 30%的股权，为其控股股东和实际控制人；华通集团持有本公司股份 3,675 万股，占本公司总股本的 26.25%，为本公司控股 股东。 本企业最终控制方是绍兴市柯桥区供销合作社联合社。 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 133 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 绍兴市柯桥区景岳堂中医门诊部（以下简称"中医门诊部"） 华通连锁投资的非企业法人 绍兴唯尔福生活用品有限责任公司（以下简称"唯尔福"） 华通集团间接参股的公司 绍兴华通市场有限公司（以下简称"华通市场"） 华通集团控制的公司 绍兴至味食品有限公司（以下简称"至味食品"） 华通集团控制的公司 浙江供销超市有限公司（以下简称"供销超市"） 华通集团参股的公司 绍兴供销大厦有限公司（以下简称"供销大厦"） 华通集团参股的公司 浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司（以下简称"瑞丰银 行"） 华通集团及其关联方参股的其他企业 浙江天夏建筑装饰有限公司（以下简称"天夏装饰"） 公司股东、董事及高级管理人员近亲属控制的企业 其他说明 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 唯尔福 购买商品 91,964.65 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中医门诊部 出售商品 6,115,439.21 6,751,047.64 供销超市 出售商品 564,131.80 693,949.74 供销大厦 出售商品 98,178.21 39,954.53 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 134 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 天夏装饰 房产 47,619.05 53,000.00 中医门诊部 房产 488,095.24 500,000.00 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 供销超市 房产 175,044.00 105,000.00 华通市场 房产 150,000.00 135,000.00 瑞丰银行 房产 390,000.00 780,000.00 关联租赁情况说明 （3）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 华通市场 271,926,620.00 2014 年 08 月 08 日 2016 年 08 月 08 日 否 华通集团 40,000,000.00 2016 年 05 月 16 日 2017 年 05 月 15 日 否 关联担保情况说明 关联担保情况说明： （1）中信银行股份有限公司绍兴分行与绍兴华通市场有限公司于2014年8月8日签订最高额抵押合同，约定绍兴华通市场有 限公司为公司及绍兴唯尔福实业有限公司、绍兴华通色纺有限公司和浙江景岳堂药业有限公司自2014年8月8日至2016年8 月8日在该行的债务提供最高额度为27,192.66万元担保，截止2016年12月31日，子公司景岳堂在该保证合同下取得的借款金 额为1,000万元。 （2）招商银行股份有限公司绍兴分行与华通集团于2016年5月16日签订最高额不可撤销担保书，约定华通集团为公司自2016 年5月16日至2017年5月15日在该行的债务提供最高额为4,000万元的担保，截止2016年12月31日，公司在该保证合同下取得 的借款金额为4,000万元。 （4）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,935,158.90 2,023,561.00 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 135 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 中医门诊部 978,664.65 9,786.65 1,161,284.22 116,128.42 供销超市 19,284.17 192.84 100,043.90 10,004.39 供销大厦 33,501.00 3,350.10 其他应收款 供销超市 3,000.00 3,000.00 供销大厦 1,000.00 1,000.00 至味食品 200.00 200.00 预付款项 供销超市 186,956.00 151,000.00 瑞丰银行 135,198.30 390,000.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 唯尔福 1,159.26 12,832.09 6、其他 关联方金融机构存款余额情况 单位：元 关联方 期末余额 年初余额 瑞丰银行 7,182,203.62 12,397,243.56 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 136 1.抵押资产情况 （1）子公司景岳堂于2015年10月9日与中国银行股份有限公司钱清支行签订最高额抵押合同，以原值为2,872,128.45元的房 产和土地使用权，为景岳堂2015年9月15日至2018年9月1日的期间内，在920万元最高额额度内对中国银行股份有限公司柯 东支行所产生的全部债务提供担保。截止2016年12月31日，该房产和土地使用权的净值为1,157,399.46元。截止2016年12月 31日，在该抵押合同下担保的银行短期借款金额为450万元。 （2）子公司景岳堂于2015年10月9日与中国银行股份有限公司钱清支行签订最高额抵押合同，以原值为19,616,350.00元的 土地使用权，为景岳堂2015年10月9日至2017年2月28日的期间内，在2,271万元最高额额度内对中国银行股份有限公司钱清 支行所产生的全部债务提供担保。截止2016年12月31日，该土地使用权的净值为17,818,012.68元。截止2016年12月31日， 在该抵押合同下担保的银行短期借款金额为5,050万元，其中2,260万元短期借款由本公司同时提供保证担保。 2.质押资产情况 截止2016年12月31日，公司以向银行缴付保证金的形式开具银行承兑汇票60,600,693.90元，相应缴存保证金60,600,693.90 元。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 公司无需要披露的或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 15,400,000.00 2、其他资产负债表日后事项说明 根据公司2016年9月6日临时股东大会决议，公司拟向中国证监会申请非公开发行股份，预计发行股份总量不超过 24,048,094股，股票发行价格为定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价的 90%，即 24.95 元/股。公司于2017年1月23 日收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》。 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 137 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 264,429, 535.94 100.00% 3,647,97 4.52 1.38% 260,781,5 61.42 243,320 ,339.44 100.00% 3,041,431 .11 1.25% 240,278,90 8.33 合计 264,429, 535.94 100.00% 3,647,97 4.52 1.38% 260,781,5 61.42 243,320 ,339.44 100.00% 3,041,431 .11 1.25% 240,278,90 8.33 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 4 个月以内 241,308,153.52 2,413,081.54 1.00% 5 个月-1 年 22,595,890.04 1,129,794.50 5.00% 1 年以内小计 263,904,043.56 3,542,876.04 1.34% 1 至 2 年 525,492.38 105,098.48 20.00% 合计 264,429,535.94 3,647,974.52 1.38% 确定该组合依据的说明： 应收账款分类标准详见五、10。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 606,543.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 138 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 第一名 17,858,138.51 6.75 178,581.39 第二名 15,116,061.91 5.72 151,160.62 第三名 10,628,736.12 4.02 106,287.36 第四名 7,087,391.42 2.68 70,873.91 第五名 6,669,069.88 2.52 73,152.14 合 计 57,359,397.84 21.69 580,055.42 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 304,826. 95 100.00% 43,968.0 4 14.42% 260,858.9 1 135,332 .74 100.00% 21,016.64 15.53% 114,316.10 合计 304,826. 95 100.00% 43,968.0 4 14.42% 260,858.9 1 135,332 .74 100.00% 21,016.64 15.53% 114,316.10 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 139 1 年以内小计 236,649.01 11,832.45 5.00% 1 至 2 年 23,177.94 4,635.59 20.00% 2 至 3 年 35,000.00 17,500.00 50.00% 3 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00% 合计 304,826.95 43,968.04 14.42% 确定该组合依据的说明： 其他应收款分类标准详见五、10。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 22,951.40 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 定向增发费用 141,509.43 其他暂付款 163,317.52 135,332.74 合计 304,826.95 135,332.74 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 广发律师事务所 增发律师费 94,339.62 1 年以内 30.95% 4,716.98 中国石油化工股份有 限公司浙江绍兴石油 分公司 油卡充值款 50,929.58 1 年以内 16.71% 2,546.48 立信会计师事务所 （特殊普通合伙） 增发审计费 47,169.81 1 年以内 15.47% 2,358.49 上虞市人民医院 保证金 20,000.00 2-3 年 6.56% 10,000.00 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 140 住房公积金 代扣代缴款 15,305.00 1 年以内 5.02% 765.25 合计 -- 227,744.01 -- 74.71% 20,387.20 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 196,300,000.00 196,300,000.00 120,300,000.00 120,300,000.00 合计 196,300,000.00 196,300,000.00 120,300,000.00 120,300,000.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 30,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00 40,000,000.00 100,000,000.00 300,000.00 300,000.00 30,000,000.00 36,000,000.00 66,000,000.00 合计 120,300,000.00 76,000,000.00 196,300,000.00 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,064,785,192.01 1,011,026,220.44 1,055,987,285.39 1,002,390,878.47 其他业务 6,682,629.43 3,493,194.02 6,736,043.94 2,553,048.24 合计 1,071,467,821.44 1,014,519,414.46 1,062,723,329.33 1,004,943,926.71 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 23,507,209.29 11,900,959.64 合计 23,507,209.29 11,900,959.64 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 141 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 1,617,964.43 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 1,210,107.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -348,145.97 减：所得税影响额 487,154.54 合计 1,992,771.12 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 7.41% 0.29 0.29 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 7.04% 0.27 0.27 浙江华通医药股份有限公司 2016 年年度报告全文 142 第十二节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、载有公司董事长签名的2016年年度报告文本原件。 四、报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 浙江华通医药股份有限公司 法定代表人：钱木水 二○一七年三月二十二日