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麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 04 月 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人李勇、主管会计工作负责人许文及会计机构负责人(会计主管人 员)许文声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 1、 行业竞争加剧与业务拓展的风险 经过多年的发展，公司在行业内已具备一定的市场地位和品牌影响力，其 中：公司在新疆地区高端液态乳制品细分市场处于行业领先地位；公司烘焙连 锁业务主要布局于新疆、北京和浙江，在区域范围内形成了一定规模优势，构 建了较为完善的营销网络。但是，在行业竞争日趋激烈的形势下，公司将面临 着与国内外同行业企业市场竞争加剧的风险。 2、食品安全风险 公司主要产品为液态乳制品及烘焙食品，均直接关系消费者的身体健康。 近年来食品安全事件时有发生，消费者及监管部门对食品安全的重视程度逐年 提高。因此，高效的质量控制体系是企业的生命线。公司建立了符合国家标准 的质量控制体系，严格按照国家标准、行业标准、企业标准进行生产。但如果 公司由于管理上的疏忽造成食品污染，进而发生食品安全事件，将对公司造成 重大影响；若乳制品或烘焙食品行业的其他公司或者其他食品企业发生食品安 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 全事件，也会对公司造成影响；若国家提高食品安全和食品质量检验标准，可 能相应增加公司的生产成本。公司已建立完整的生产质量安全过程监控体系， 对各生产过程及关键控制点进行监控，按照 ISO22000 食品安全体系要求分别对 原材料、生产、仓储、运输等过程进行危害分析，确定关键控制点、关键限值 并进行监控和验证，保证食品安全。公司在产品生产全过程中实行严格标准化 的管理，即生产管理有程序文件和考核细则，生产质量控制有工艺文件和检验 文件，生产操作有作业指导书和操作规程，确保质量管理、质量控制和质量检 验有章可循，使标准化工作有策划、实施过程有检查、执行效果有验证，从管 理上规范了公司运作；同时，本次募投项目也全部采取直营方式实施，保证了 产品的质量安全。 3、门店续租风险 公司烘焙连锁门店基本为租赁，其中大部分门店的租约为 1-3 年，虽然公 司历史期间与出租方都能顺利续约，但仍可能出现公司在改造装修门店完成后， 不能继续承租已有门店的风险，从而影响公司正常经营。因此，公司存在不能 成功续租造成潜在损失的风险。 4、商誉减值的风险 公司通过一系列的并购实现处延扩展，形成非同一控制下企业合并，在合 并资产负债表将形成大额商誉。根据《企业会计准则》规定，交易形成的商誉 不作摊销处理，但需在未来每年年度终了时做减值测试。如果未来整体行业萎 靡、各并购对象并购后的协同效应未及预期或其他原因导致相关公司未来经营 状况未达预期，则公司存在商誉减值风险，从而对上市公司当期损益造成 不利 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 影响，提请投资者注意风险。 5、收购整合风险 为实现公司的战略目标，公司存在一些跨地区并购。各并购对象在保持独 立运营的基础上发挥各自的业务优势与公司进行业务对接、人员融合，共同做 大做强；从公司整体角度看，各并购对象和公司需在资源上进行对接协作，在 企业文化、管理模式等方面进行融合，能否顺利实现整合具有不确定性，整合 过程中若公司未能及时建立起与之相适应的文化体制、组织模式和 管理制度， 可能不能达到并购的预期收益甚至会对各并购对象的经营造成负面影响，从而 给公司带来收购整合风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 108,837,161 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0.49 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 6 股。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 8 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................... 13 第三节 公司业务概要 ......................................................... 16 第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 32 第五节 重要事项 ............................................................. 92 第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 99 第七节 优先股相关情况 ....................................................... 99 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................. 100 第九节 公司治理 ............................................................ 110 第十节 公司债券相关情况 .................................................... 117 第十一节 财务报告 .......................................................... 118 第十二节 备查文件目录 ...................................................... 257 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、麦趣尔股份 指 麦趣尔集团股份有限公司 麦趣尔集团、控股股东 指 新疆麦趣尔集团有限责任公司 麦趣尔食品 指 新疆麦趣尔食品有限公司，本公司子公司 北京麦趣尔 指 北京麦趣尔投资有限公司，本公司子公司 西部生态牧业 指 新疆西部生态牧业有限公司，本公司子公司 新疆副食 指 新疆副食（集团）有限责任公司 聚和盛 指 新疆聚和盛投资有限公司，本公司股东 证监会 指 中国证券监督管理委员会 乌昌地区 指 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市和昌吉州及其周边的经济辐射带区域 深交所 指 深圳证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《麦趣尔集团股份有限公司公司章程》 华泰联合 指 华泰联合证券有限公司 律师、律师事务所 指 北京市懋德律师事务所 希格玛 指 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元、亿元 指 若无特别说明，均以人民币为度量币种 报告期 指 2017 年 1-12 月 董事会 指 麦趣尔集团股份有限公司董事会 监事会 指 麦趣尔集团股份有限公司监事会 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 股东大会 指 麦趣尔集团股份有限公司股东大会 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 麦趣尔 股票代码 002719 变更后的股票简称（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 麦趣尔集团股份有限公司 公司的中文简称 麦趣尔 公司的外文名称（如有） Maiquer Group CO.,LTD 公司的外文名称缩写（如有） MQR 公司的法定代表人 李勇 注册地址 新疆昌吉州昌吉市麦趣尔大道 注册地址的邮政编码 831100 办公地址 新疆昌吉州昌吉市麦趣尔大道 办公地址的邮政编码 831100 公司网址 电子信箱 bod@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 姚雪 贾勇军 联系地址 新疆昌吉州昌吉市麦趣尔大道 新疆昌吉州昌吉市麦趣尔大道 电话 0994-6568908 0994-6568908 传真 0994-2516699 0994-2516699 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 电子信箱 bod@ bod@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 公司证券管理部 四、注册变更情况 组织机构代码 916523007452118491 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变化 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道 1 号商务中心二期五楼 511-512 签字会计师姓名 王侠、吴丽 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 华泰联合证券有限责任公司 深圳市福田区中心区中心广 场香港中旅大厦第五层 夏荣斌，龙伟 配股项目发行当年剩余时期 以及下一年度 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 579,578,172.87 559,802,065.67 3.53% 518,144,350.85 归属于上市公司股东的净利润 （元） 18,835,482.57 28,112,393.76 -33.00% 71,249,832.58 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 11,660,447.63 16,208,063.09 -28.06% 53,182,258.71 经营活动产生的现金流量净额 （元） 48,455,300.95 38,145,122.30 27.03% 154,599,391.84 基本每股收益（元/股） 0.170 0.26 -34.62% 0.69 稀释每股收益（元/股） 0.170 0.26 -34.62% 0.68 加权平均净资产收益率 1.76% 2.49% -0.73% 7.23% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 2015 年末 总资产（元） 1,425,261,539.50 1,364,289,291.55 4.47% 1,439,652,758.79 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,148,969,029.53 1,142,083,784.79 0.60% 1,122,231,458.12 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 135,351,426.69 127,236,576.73 154,787,564.33 162,202,605.12 归属于上市公司股东的净利润 3,028,333.71 8,328,348.00 12,130,407.97 -4,651,607.11 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 1,055,443.31 6,305,811.67 10,129,521.11 -5,830,328.46 经营活动产生的现金流量净额 -44,671,387.34 -16,900,322.48 33,212,701.95 71,814,308.82 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -95,959.53 -164,456.81 119,396.00 处置固定资产损失 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 2,015,495.00 754,477.66 1,402,697.19 主要包括：①大中专 毕业生社保补贴 16.70 万元以及其他 政府补助②民贸贴息 收入 149.24 万元③铜 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 锣烧技改项目 12 万 元及其他政府补助④ 专项资金补贴 6.49 万； 委托他人投资或管理资产的损益 8,050,605.37 8,738,335.02 11,246,385.45 用闲置募集资金及自 有资金购买保本理财 所得收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,331,507.38 5,140,844.06 9,879,636.54 其他主要包括：①长 期挂账且无需支付的 往来款 63.89 万元； ②本公司之子公司浙 江新美心食品工业有 限公司收到的拆迁补 偿款 41.69 万元；③ 捐赠支出 293.14 万元 等。 减：所得税影响额 1,463,598.52 2,564,869.26 4,580,541.31 合计 7,175,034.94 11,904,330.67 18,067,573.87 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本公司为一家现代化食品加工企业，立足食品行业中高端领域，以乳制品、烘焙食品制造、分销及烘 焙连锁门店为核心业态，并辅以节日食品、冷冻饮品等产品的研发、加工与销售。其中，乳制品包括灭菌 乳、调制乳、含乳饮料和发酵乳四大系列产品；烘焙食品包括面包、蛋糕、中西式糕点、月饼等系列产品， 形成乳制品和烘焙食品为主导的产品线格局。2017年公司的烘焙连锁直营门店覆盖新疆、北京、浙江地区。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无 固定资产 无 无形资产 无 在建工程 无 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1、产品质量优势 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 公司制定了“客户至上、品质为本、预防为主、确保安全”的质量方针；制定了致力于质量保证系统的 持续改进，让质量成为企业的核心竞争力，通过全面质量管理水平的不断提高、努力为消费者制造并提供 安全、高品质及品质均一的食品质量管理使命；建立了标准的质量管理体系，严格按照国家标准或企业标 准组织生产。2007年公司是新疆地区第一家一次性通过ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系、 ISO22000食品安全管理体系认证的食品加工企业。目前通过国家级企业技术中心的建立，使企业质量保证 能力及产品检测水平、检测项目更加全面，企业质量管理水平更具公信力。 2、品牌优势 公司及其前身在新疆地区耕耘多年，建立了以“麦趣尔”为主的品牌架构，麦趣尔品牌成为疆内广受消 费者认可的品牌。公司曾先后获得 “中国烘焙最具竞争力十大品牌”、“新疆名牌产品”、“中国名饼”等诸多 荣誉，麦趣尔品牌月饼曾连续被评为“国饼十佳”。 3、完整的销售渠道优势 在生产方面，公司目前拥有乳制品生产线、烘焙食品生产线、速冻食品生产线、冷冻饮品生产线，形 成了完整的生产布局。在销售方面，公司拥有覆盖全疆的乳制品销售网络，并与该地区的经销商、大型卖 场和重点单位建立了长期稳定的合作关系。此外，公司烘焙连锁直营店数量持续增加，覆盖新疆、北京、 浙江地区，乳制品、长保烘焙食品疆外经销商销售渠道日趋建立，2017年公司线上电商平台也取得了突破 性的增长。 4、研发创新优势 创新是企业的灵魂，是企业发展壮大的不竭动力和重要法宝，公司技术中心是国家级企业技术中心， 从创新机制、创新投入、创新条件、创新绩效四个方面，持续致力于创新能力建设，建立健全集决策咨询、 创新管理、技术研发、支撑服务四位一体的技术创新组织体系，建立健全研发经费保障机制、激励机制以 及创新制度体系。公司产品开发紧跟市场趋势，充分满足消费者对于“美味、健康、方便、愉悦”的消费诉 求，通过市场和消费者体验驱动高品质新产品开发；公司来自新疆，扎根美丽富饶的天山北坡，自然资源 丰富、天然、纯净，差异化产品特色浓郁、更安全；公司主营产品多元化，覆盖乳制品、烘焙食品、冷冻 食品等，可有效优化产品结构和产品组合，并通过烘焙连锁窗口，更好满足市场和消费者需求。 5、区位政策优势 新疆是国家西部大开发战略的重要区域，从2007年国务院发布《进一步促进新疆经济社会发展的若干 意见》以来，新疆经济步入高速发展期。2011年9月国务院出台的《关于支持喀什霍尔果斯经济开发区建 设的若干意见》成为新疆跨越化发展新的经济增长点。 2015年国家发展改革委、外交部、商务部经国务院授权3月38日联合发布《推动共建丝绸之路经济带 和21世纪海上丝绸之路的愿景与行动》。新疆将发挥独特的区位优势和向西开放重要窗口作用，打造丝绸 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 之路经济带核心区。 6、环境资源优势 公司地处新疆天山北坡经济带，该经济带是新疆经济最发达的地区，是《国家“十三五”规划纲要》提 出建设的全国19个城市群之一，自然条件优越，交通便利。新疆是我国主要草原牧区之一,全区有天然草原 0.57亿hm2,其中可利用面积0.48亿hm2,占全疆土地总面积的34.4%,占全国可利用草原面积的14.5%。天山区 域日照时间更是长达16个小时，是名副其实的黄金牧场，具有奶牛养殖的良好基础，饲养水平较高，拥有 全国较大的进口良种牛核心群，奶源品质在全国名列前茅。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2017年公司实现营业收入579,578,172.87元，较2016年559,802,065.67元同比增长3.53%；归属于上市 公司股东的净利润18,818,056.25元，较2016年28,112,393.76元同比降低33.00%。2017年公司营业成本为 328,904,603.43元，较2016年306,390,446.60同比增长7.35%；期间费用合计为223,571,567.22元，较2016年 223,725,679.14元同比降低0.07%。 2017年公司的营业收入仍然主要来自于乳制品、烘焙食品和节日食品。报告期内，利润构成和利润来 源与2016年相比没有出现重大变动。 本公司主要以乳制品的加工与销售及烘焙连锁经营为核心。公司目前烘焙连锁门店分布于新疆、北京、 浙江地区，所有烘焙连锁门店均为直营门店，公司未来还将不断拓展直营烘焙连锁门店数量，并逐步尝试 烘焙连锁加盟店的经营模式，从而快速提高公司品牌知名度、增加门店数量。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 579,578,172.87 100% 559,802,065.67 100% 3.53% 分行业 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 食品制造业 579,578,172.87 100.00% 559,802,065.67 100.00% 3.53% 分产品 乳制品 226,574,607.41 39.09% 202,670,803.00 36.20% 11.79% 烘焙食品 261,998,249.26 45.20% 264,534,784.98 47.26% -0.96% 节日食品 74,493,077.05 12.85% 78,402,837.63 14.01% -4.99% 其他 16,512,239.15 2.85% 14,193,640.06 2.54% 16.34% 分地区 乌昌地区 209,337,598.26 36.12% 189,771,434.98 33.90% 10.31% 北疆 25,743,595.87 4.44% 45,180,122.20 8.07% -43.02% 南疆 72,452,840.67 12.50% 53,732,985.32 9.60% 34.84% 其他地区 15,226,827.44 2.63% 6,072,289.25 1.08% 150.76% 疆外（北京） 11,899,962.64 2.05% 11,507,575.76 2.06% 3.41% 疆外（浙江） 244,917,347.99 42.26% 253,537,658.16 45.29% -3.40% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 食品制造业 579,578,172.87 328,904,603.43 43.25% 3.53% 7.35% -2.02% 分产品 乳制品 226,574,607.41 145,762,655.52 35.67% 11.79% 16.93% -2.83% 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 烘焙食品 261,998,249.26 152,357,373.28 41.85% -0.96% 5.37% -3.49% 节日食品 74,493,077.05 20,438,634.80 72.56% -4.99% -29.06% 9.31% 分地区 乌昌地区 209,337,598.26 122,180,831.58 41.63% 10.31% 19.20% -4.35% 南疆 72,452,840.67 45,354,518.67 37.40% 34.84% 37.69% -1.30% 疆外（浙江） 244,917,347.99 126,334,581.25 48.42% -3.40% -4.12% 0.39% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 食品制造业 销售量 吨 31,632.63 30,485.21 3.76% 生产量 吨 31,776.04 30,130.77 5.46% 库存量 吨 405.51 548.92 -26.13% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 食品制造业 原材料 240,888,073.75 73.24% 218,422,386.20 71.29% 10.29% 食品制造业 直接人工 34,916,584.62 10.62% 31,448,764.86 10.26% 11.03% 食品制造业 折旧 11,079,073.74 3.37% 10,099,498.23 3.30% 9.70% 食品制造业 燃料和动力 8,700,614.97 2.65% 6,167,891.70 2.01% 41.06% 食品制造业 制造费用 33,320,256.34 10.13% 40,251,905.61 13.14% -17.22% 说明 1、本年原材料较上年同期增长10.29%，主要为包装材料纸箱价格受市场影响大幅上涨； 2、本年直接人工的上涨主要为社会平均工资上涨因素导致； 3、本年折旧较上年同期增长9.70%，主要为公司在建工程项目完工转固后计提折旧导致； 4、本年燃料和动力较上年同期增长41.06%，主要为2016年年末煤改气，2017年全年使用天然气导致成本 增长； （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本公司2017年度纳入合并范围的子公司共11户，与上期相比，本年因新设增加麦趣尔（北京）食品有 限公司1家子公司，详见本报告，第十一节九“在其他主体中的权益”。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 36,205,416.41 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 6.25% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 0.00% 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 例 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 11,587,075.56 2.00% 2 第二名 7,026,453.67 1.21% 3 第三名 6,465,375.50 1.12% 4 第四名 5,793,749.81 1.00% 5 第五名 5,332,761.87 0.92% 合计 -- 36,205,416.41 6.25% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 106,614,583.35 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 38.92% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 51,139,864.00 18.67% 2 第二名 15,670,797.14 5.72% 3 第三名 14,462,816.50 5.28% 4 第四名 12,919,382.80 4.72% 5 第五名 12,421,722.91 4.53% 合计 -- 106,614,583.35 38.92% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 168,979,840.52 166,121,206.43 1.72% 管理费用 53,291,562.94 55,647,546.50 -4.23% 财务费用 1,300,163.76 1,956,926.21 -33.56% 因 2017 年度利息收入较上年同期增 加 108.9 万元，使得财务费用减少； 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 本年开工建设国家级企业技术研发中心项目，该项目为IPO募投项目，主要目的为企业核心研发中心、检测中心，进一步提 高公司食品安全水平及研发水平。 公司研发投入情况 2017 年 2016 年 变动比例 研发人员数量（人） 65 19 242.11% 研发人员数量占比 3.12% 4.84% -1.72% 研发投入金额（元） 3,910,140.51 5,787,429.19 -32.44% 研发投入占营业收入比例 0.67% 1.03% -0.36% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 4,728,258.70 -100.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 81.70% -81.70% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 730,326,478.63 651,485,551.58 12.10% 经营活动现金流出小计 681,871,177.68 613,340,429.28 11.17% 经营活动产生的现金流量净 额 48,455,300.95 38,145,122.30 27.03% 投资活动现金流入小计 1,086,706,756.16 1,533,218,830.30 -29.12% 投资活动现金流出小计 1,213,025,916.62 1,687,365,063.40 -28.11% 投资活动产生的现金流量净 额 -126,319,160.46 -154,146,233.10 -18.05% 筹资活动现金流入小计 73,000,000.00 42,670,940.00 71.08% 筹资活动现金流出小计 56,480,852.74 137,568,592.50 -58.94% 筹资活动产生的现金流量净 额 16,519,147.26 -94,897,652.50 -117.41% 现金及现金等价物净增加额 -61,344,712.25 -210,898,763.30 -70.91% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 □ 适用 √ 不适用 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 投资收益 8,050,605.37 35.20% 用闲置募集资金及自有资金 购买理财产品所得 是 资产减值 2,378,178.15 10.40% 主要包括坏账准备冲销 131 万元，存货跌价损失计提 168 万元，以及商誉的减值损失 201 万元； 否 营业外收入 2,152,991.31 9.41% 主要包括长期挂账且无需支 付的往来款 63.89 万元，本 公司之子公司浙江新美心食 品工业有限公司收到的拆迁 补偿款 41.69 万元以及其他 政府补助 否 营业外支出 3,161,353.69 13.82% 主要为对外捐赠 293.14 万 元，罚款以及其他支出 22..99 万元 否 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产比 例 货币资金 461,627,103.19 32.39% 514,179,307.91 37.69% -5.30% ①期末有 4600 万元用于投资理财购 买理财产品本金未到期，未转回货币 资金中导致期末货币资金较期初减 少；②根据已公告收购协议期末预付 第一笔收购款 4000 万元，导致货币 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 资金较期初减少； 应收账款 77,718,664.51 5.45% 71,603,404.60 5.25% 0.20% 无重大变动 存货 43,224,316.86 3.03% 43,719,913.47 3.20% -0.17% 无重大变动 固定资产 224,852,436.84 15.78% 220,073,038.33 16.13% -0.35% 无重大变动 在建工程 40,165,615.96 2.82% 33,476,848.81 2.45% 0.37% 无重大变动 短期借款 70,000,000.00 4.91% 40,000,000.00 2.93% 1.98% 因期末新增短期借款 3000 万； 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项 目 期末原值 期末折旧或摊销 期末净值 受限原因 货币资金 15,463,671.00 15,463,671.00 银行承兑汇票保证金 固定资产 105,265,697.33 32,782,867.15 72,482,830.18 短期借款或应付票据抵押物 无形资产 23,846,365.00 4,361,073.33 19,485,291.67 短期借款或应付票据抵押物 合 计 144,575,733.33 37,143,940.48 107,431,792.85 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 40,000,000.00 138,000,000.00 -71.01% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2014 公开发行 29,529 2,015.75 7,738.91 1,440.17 1,440.17 4.88% 21,790.09 截至 2017 年 12 月 31 日，公司尚 未使用的 募集资金 存放于募 集资金专 户和用于 购买理财 产品。 0 2015 非公开发 40,048 29,800 10,248 截至 2017 0 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 行 年 12 月 31 日，公司尚 未使用的 募集资金 存放于募 集资金专 户和用于 购买理财 产品。 合计 -- 69,577 2,015.75 37,538.91 1,440.17 1,440.17 2.07% 32,038.09 -- 0 募集资金总体使用情况说明 中国证券监督管理委员会证监许可[2014]46 号文核准，本公司于中国境内首次公开发行 A 股，并于发行完成后向深圳 证券交易所申请上市。本公司已于 2014 年 1 月通过深圳证券交易所发行 A 股 1,311 万股，面值为每股人民币 1 元，发行 价格为每股人民币 25.38 元，收到股东认缴股款共计人民币 332,731,800.00 元，扣除发生的券商承销佣金及其他发行费用 后实际净筹得募集资金人民币 295,201,315.92 元。上述募集资金到位情况经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞 华验字[2014] 48110004 号验资报告验证。此次公司公开发行新股实际募集资金净额比公司募集资金投资计划金额 295,290,000.00 元少 88,684.08 元，该部分资金公司在 2015 年 4 月已以自有资金补足。经中国证券监督管理委员会证监许 可【2015】81 号文核准《关于核准麦趣尔集团股份有限公司非公开发行股份的批复》，本公司向特定投资者非公开发行每 股面值人民币 1 元的人民币普通股（A 股）15,672,161 股，发行价格为每股 26.08 元/股，募集资金总额人民币 408,729,958.88 元，扣除发生的券商承销佣金及其他发行费用后实际净筹得募集资金人民币 400,481,595.72 元，该募集资金已使用 298,000,000.00 元，用于购买浙江新美心食品工业有限公司 100%股权，在 2015 年 3 月已完成支付；剩余 102,481,595.72 元用于补充公司流动资金。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 募集资金 承诺投资 调整后投 资总额 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 截至期末 投资进度 项目达到 预定可使 本报告期 实现的效 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 (含部分 变更) 总额 (1) 金额(2) (3)＝ (2)/(1) 用状态日 期 益 生重大变 化 承诺投资项目 日处理 300 吨生鲜乳 生产线建设项目 否 14,990 14,990 383.04 1,500.61 10.01% 2019 年 12 月 31 日 不适用 否 2,000 头奶牛生态养殖 基地建设项目 否 6,205 6,205 9.21 1,805.36 29.10% 2019 年 12 月 31 日 不适用 否 烘焙连锁新疆营销网 络项目 否 5,649 5,649 1,747.94 30.94% 2019 年 12 月 31 日 -504.75 不适用 否 企业技术中心建设项 目 否 2,685 1,244.83 183.33 1,244.83 100.00% 2017 年 07 月 31 日 不适用 否 收购浙江新美心食品 工业有限公司 100%股 权 否 29,800 29,800 0 29,800 100.00% 2015 年 05 月 31 日 -152.59 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 59,329 57,888.83 575.58 36,098.74 -- -- -657.34 -- -- 超募资金投向 无 补充流动资金（如有） -- 10,248 11,688.17 1,440.17 1,440.17 12.32% -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 10,248 11,688.17 1,440.17 1,440.17 -- -- -- -- 合计 -- 69,577 69,577 2,015.75 37,538.91 -- -- -657.34 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 详见“董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告”三、1 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 2014 年 9 月 21 日，完成了利用募集资金置换先期投入 2,243.53 万元 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 闲置募集资金金存放于公司的募集资金专项账户 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 “企业技术中心建设项目”项目建设过程中，公司从项目的实际建设情况出发，本着合理有效节约的 原则谨慎地使用募集资金，严格把控采购、建设环节，控制募集资金的支出，在控制项目实施风险 的前提下，一方面通过招标模式，有效降低项目投资金额；另一方面，随着公司在产品研发与质量 检测方面的经验，公司对原有产品研发及质量检测流程进行了部分优化，从而节约了募集资金使用 成本。 尚未使用的募集资金 用途及去向 公司尚未使用的募集资金将用于募投项目后续资金支付，募集资金存放于公司及子公司的募集资金 专项账户。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 本公司的募投项目存在超过募集资金投资计划的完成期限且投入金额未达到相关计划金额 50%的情 况，针对以上情形，本公司对募投项目的可行性、预计收益等重新进行论证，决定继续实施募投项 目，首次公开发行募投项目原达到预定可使用状态日期均为 2016 年 12 月，目前除企业技术中心建 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 设项目已于 2017 年 6 月 30 日建设完成以外，其余三个项目均变更为 2019 年 12 月 31 日。 本公司日处理 300 吨生鲜乳生产线建设项目本期使用募集资金共 558,600.00 元用于支付陈幼坚设计 公司设计费，根据《麦趣尔集团股份有限公司首次公开发行股票招股意向书》，该募投项目计划在日 处理 100 吨生鲜乳生产线的基础上新建日处理 300 吨日处理生产线，但是并未明确可以用于支付相 关设计费。 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 新疆麦趣尔 食品有限公 子公司 烘焙食品制 造 20,000,000.0 0 244,721,142. 72 203,952,785. 50 115,432,380. 73 727,435.20 124,459.78 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 司 北京麦趣尔 投资有限公 司 子公司 烘焙食品制 造 39,000,000.0 0 46,708,340.5 7 5,491,930.79 11,889,162.6 4 -7,495,420.0 4 -7,491,574.6 3 浙江新美心 食品工业有 限公司 子公司 烘焙食品制 造 70,205,787.9 8 241,509,485. 66 155,134,592. 73 249,723,944. 94 1,412,992.78 682,760.62 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 麦趣尔（北京）食品有限公司 出资设立 本年实现净利润-58087.73 元，对公司整 体生产经营和业绩无重大影响； 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 本公司是具有代表性的现代化食品加工企业，立足食品行业中高端领域，以乳制品、烘 焙食品制造、分销和烘焙连锁门店为核心业态，并辅以节日食品、冷冻饮品、食品饮料、速 冻米面食品等的研发、加工与销售。 要实现上述目标，公司要贯彻实施以下发展战略： 1、 以社区烘焙连锁为核心平台，以新零售为契机，借助移动与社交互动等新技术推 进直营门店、加盟门店的拓展。 公司已实现在华东浙江地区、山东地区的店面扩张，未来将华东、华北作为公司连锁经 营在疆外发展重点区域，通过搭建信息化平台，借助移动互联、大数据分析、冷冻产品等新 技术，做好产品创新、供应链运营及精准营销，为每位顾客提供及时、相关、满意的购物体 验，推进烘焙连锁直营与加盟门店的拓展，形成社区烘焙的生活潮流。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 2、 基于新疆丰富的绿色环保的地域品牌性产地资源，天然的乳制品及烘焙食品原材 料基地，打造特色高品质食品。 公司根据自身发展的需要，依据国家行业发展政策和行业发展规划，依托新疆丰富的奶 源资源，投资建立优质高产的新型奶源基地，完善公司乳制品业务的种植、养殖、加工销售 全产业链，为公司乳制品提供优质、丰富的奶源保障。再以麦趣尔乳制品及新疆天然干果、 水果等为依托，紧跟市场趋势，充分满足消费者对于“美味、健康、方便、愉悦”的消费诉 求，通过消费者洞察驱动特色高品质烘焙食品的开发。 3、以疆内业务为依托，提供多元化高品质健康食品解决方案，疆内、疆外两条线发展， 重点加快疆外业务拓展。 一方面立足疆内市场，利用已有的生产线升级改造，提供乳制品、烘焙食品、速冻食品、 冷冻饮品、食品饮料等多元化高品质健康食品解决方案，另一方面走向全国，借助烘焙连锁 渠道的拓展，实现与乳品、烘焙制造业务在工厂或市场、品牌方面的协同发展，迎合全国消 费者不断升级的多元化消费需求，挖掘市场机遇和盈利增长点。 4、不断开展激励模式的创新，建立适应麦趣尔长期发展的激励机制和组织文化。 试点并推进内部优秀员工加盟创业模式等。将创新纳入企业文化建设的内容，在管理者 及员工中营造一种创新光荣、创新受尊重的良好企业文化氛围，体现对创新人才人格的尊重， 使他们产生对企业的归属感，最大限度地利用所掌握的专业知识、技术知识，激发创新的内 在动力。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2017 年 07 月 21 日 其他 其他 新疆辖区上市公司 2017 投资者网上集 体接待日，详见公司 2017-085 号公告 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、公司2015年度利润分配方案为：以总股本108,692,161股为基数，向全体股东每10股派1.24元人民币 现金（含税），不以未分配利润送股，不以公积金转增股本。 2、公司2016年度利润分配预案为：以总股本108,837,161股为基数，向全体股东每10股派现金红利0.47 元（含税）分配，不以未分配利润送股，不以公积金转增股本。 3、公司2017年度利润分配预案为：以总股本108,837,161股为基数，向全体股东每10股派现金红利0.49 元（含税）分配， 以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增6股。转增后，公司总股本将增至 174,139,457股。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2017 年 5,333,020.89 18,835,482.57 28.31% 0.00 0.00% 2016 年 5,006,509.41 28,112,393.76 17.81% 0.00 0.00% 2015 年 13,477,817.30 71,249,832.58 18.92% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.49 每 10 股转增数（股） 6 分配预案的股本基数（股） 108,837,161 现金分红总额（元）（含税） 5,333,020.89 可分配利润（元） 18,835,482.57 现金分红占利润分配总额的比例 28.31% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 鉴于公司 2017 年盈利状况，并综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、经营模式等因素，为回报股东，使股东能 分享公司成长的经营成果，公司管理层提出了 2017 年度利润分配预案。 经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）审计， 公司 2017 年度实现合并报表归属于母公司股东净利润 18,835,482.57 元，2017 年度母公司实现净利润 29,418,804.84 元，按 照《公司法》与《公司章程》的规定，按母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积金 2,941,880.48 元，加母公司年初未 分配利润 170,242,978.27 元，扣除 2017 年已分配利润 5,006,509.41 元，截止 2017 年 12 月 31 日止，母公司可供分配利润 191,713,393.22 元。参考公司 2017 年度盈利情况，同时兼顾公司可持续发展及对投资者的合理回报， 结合公司当前实际 情况，公司 2017 年利润分配预案为：2018 年 4 月 24 日公司总股本 108,837,161 股为基数，拟按照每 10 股派现金红利 0.49 元（含税）分配，共派发股利人民币 5,333,020.89 元，剩余未分配利润结转以后年度。同时， 以资本公积金转增股本方式 向全体股东每 10 股转增 6 股。转增后，公司总股本将增至 174,139,457 股。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 北京达美投 资有限公司; 北京景瑞兴 房地产开发 有限公司;德 融资本管理 有限公司;李 岩;彭炫皓;王 哲;新疆聚和 盛投资有限 公司;新疆麦 趣尔集团有 限责任公司 再融资 本次非公开 发行对象新 疆麦趣尔集 团有限责任 公司、新疆聚 和盛投资有 限公司、北京 景瑞兴房地 产开发有限 公司、北京达 美投资有限 公司、德融资 本管理有限 公司、李岩、 王哲和彭炫 皓承诺： 认 购之麦趣尔 非公开发行 股份，自麦趣 尔本次非公 开股份发行 结束之日起 三十六个月 2015 年 03 月 25 日 2018-04-03 截至本公告 披露之日，严 格履行了承 诺 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 内不进行转 让，同意中国 证券登记结 算有限责任 公司予以限 售期锁定。 北京达美投 资有限公司; 北京景瑞兴 房地产开发 有限公司;德 融资本管理 有限公司;李 岩;彭炫皓;王 哲;新疆聚和 盛投资有限 公司;新疆麦 趣尔集团有 限责任公司 再融资 本次非公开 发行对象新 疆麦趣尔集 团有限责任 公司、新疆聚 和盛投资有 限公司、北京 景瑞兴房地 产开发有限 公司、北京达 美投资有限 公司、德融资 本管理有限 公司、李岩、 王哲和彭炫 皓承诺：将按 照主承销商 发出的《缴款 通知书》，及 时、足额缴款 至主承销商 指定银行账 户。本次认购 2015 年 03 月 25 日 长期 截至本公告 披露之日，严 格履行了承 诺 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 麦趣尔股份 的对象不属 于《证券投资 基金法》、《私 募投资基金 监督管理暂 行办法》和 《私募投资 基金管理人 登记和基金 备案方法（试 行）》规范的 私募投资基 金。 北京康达律 师事务所 再融资 本所律师 严格履行了 法定职责，遵 循了勤勉尽 责和诚实信 用原则，保证 本《律师工作 报告》所认定 的事实真实、 准确、完整， 所发表的结 论性意见合 法、准确。本 《律师工作 报告》不存在 2015 年 03 月 25 日 长期 截至本公告 披露之日，严 格履行了承 诺 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 虚假记载、误 导性陈述或 者重大遗漏。 本所律师依 法对出具的 法律意见承 担相应法律 责任。发行人 及接受本所 律师查验的 相关方已向 本所保证，其 所提供的书 面材料或口 头证言均真 实、准确、完 整，有关副本 材料或复印 件与原件一 致，所提供之 任何文件或 事实不存在 虚假、误导性 陈述或者重 大遗漏。本所 及签字的律 师已阅读发 行情况报告 暨上市公告 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 书及其摘要， 确认发行情 况报告暨上 市公告书及 其摘要与本 所出具的法 律意见书不 存在矛盾。本 所及签字的 律师对发行 人在发行情 况报告暨上 市公告书及 其摘要中引 用的法律意 见书的内容 无异议，确认 发行情况报 告暨上市公 告书及其摘 要不致因所 引用内容出 现虚假记载、 误导性陈述 或重大遗漏， 并对其真实 性、准确性和 完整性承担 相应的法律 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 责任。对麦趣 尔本次非公 开发行股票 发行对象的 资金来源等 情况进行了 必要的核查， 现根据投资 者提供的相 关证明材料 就相关情况 承诺如下：1、 本所承诺：本 次发行对象 中，新疆麦趣 尔集团有限 责任公司为 本次发行前 为公司控股 股东，新疆聚 和盛投资有 限公司为公 司实际控制 人控制的其 他企业，其与 本次非公开 发行股票的 保荐机构（主 承销商）东方 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 花旗证券有 限公司无关 联关系，其认 购资金来源 为其自有及 自筹资金，不 存在直接或 间接来源于 麦趣尔的情 形；其他发行 对象与麦趣 尔和保荐机 构（主承销 商）东方花旗 证券有限公 司无关联关 系，其认购资 金来源于最 终投资人的 自有资或自 筹资金，不存 在直接或间 接来源于麦 趣尔及其董 事、监事和高 级管理人员 及关联方的 情况，认购资 金来源的最 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 终出资不包 含任何杠杆 融资结构化 设计。 2、 本所承诺：本 次发行过程、 发行对象符 合《上市公司 证券发行管 理办法》、《上 市公司非公 开发行股票 实施细则》及 《证券发行 与承销管理 办法》等相关 规定，发行对 象和发行价 格的确定遵 循公平、公正 原则等。 3、 本所承诺：本 次向发行对 象提供的材 料与封卷稿 无差异。 瑞华会计师 事务所（特殊 普通合伙） 再融资 本次非 公开发行股 票会计师瑞 2015 年 03 月 25 日 长期 截至本公告 披露之日，严 格履行了承 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 华会计师事 务所（特殊普 通合伙）声 明：本所及签 字注册会计 师已阅读发 行情况报告 暨上市公告 书及其摘要， 确认发行情 况报告暨上 市公告书及 其摘要与本 所出具的报 告不存在矛 盾。本所及签 字注册会计 师对发行人 在发行报告 暨上市公告 书及其摘要 中引用的本 所专业报告 的内容无异 议，确认发行 情况报告暨 上市公告书 及其摘要不 致因所引用 诺 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 内容而出现 虚假记载、误 导性陈述或 重大遗漏，并 对其真实性、 准确性和完 整性承担相 应的法律责 任。 陈志武;郭志 勤;黄宪辉;李 刚;李勇;孙进 山;王艺锦 再融资 本公司全体 董事郑重承 诺：本次向中 国证券监督 管理委员会 上报的全套 非公开发行 股票申报文 件真实、准 确、完整，不 存在虚假记 载、误导性陈 述或重大遗 漏，复印件与 原件内容完 全一致，并对 此依法承担 个别和连带 的法律责任。 2015 年 03 月 25 日 长期 截至本公告 披露之日，严 格履行了承 诺 东方花旗证 再融资 本保荐机构 2015 年 03 月 长期 截至本公告 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 券有限公司 通过尽职调 查和对申请 文件的审慎 核查，就下列 事项做出承 诺：1、有充 分理由确信 发行人符合 法律法规及 中国证监会 有关证券发 行上市的相 关规定；2、 有充分理由 确信发行人 申请文件和 信息披露资 料不存在虚 假记载、误导 性陈述或者 重大遗漏；3、 有充分理由 确信发行人 及其董事在 申请文件和 信息披露资 料中表达意 见的依据充 分合理；4、 25 日 披露之日，严 格履行了承 诺 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 有充分理由 确信申请文 件和信息披 露资料与证 券服务机构 发表的意见 不存在实质 性差异；5、 保证所指定 的保荐代表 人及本保荐 机构的相关 人员已勤勉 尽责，对发行 人申请文件 和信息披露 资料进行了 尽职调查、审 慎核查；6、 保证保荐书、 与履行保荐 职责有关的 其他文件不 存在虚假记 载、误导性陈 述或者重大 遗漏；7、保 证对发行人 提供的专业 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 服务和出具 的专业意见 符合法律、行 政法规、中国 证监会的规 定和行业规 范；8、自愿 接受中国证 监会依照《证 券发行上市 保荐业务管 理办法》采取 的监管措施。 新疆麦趣尔 集团有限责 任公司 首次公开发 行 自发行人股 票公开发行 并上市之日 起三十六个 月内，不转让 或者委托他 人管理其直 接或间接持 有的发行人 公开发行股 票前已发行 的股份；也不 由发行人回 购其直接或 间接持有的 发行人公开 2011 年 08 月 15 日 2017-01-30 截至本公告 披露之日，严 格履行了承 诺 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 发行股票前 已发行的股 份。 新疆聚和盛 投资有限公 司 首次公开发 行 自发行人股 票公开发行 并上市之日 起三十六个 月内，不转让 或者委托他 人管理其直 接或间接持 有的发行人 公开发行股 票前已发行 的股份；也不 由发行人回 购其直接或 间接持有的 发行人公开 发行股票前 已发行的股 份。 2011 年 08 月 15 日 2017-01-30 截至本公告 披露之日，严 格履行了承 诺 王翠先 首次公开发 行 自发行人股 票公开发行 并上市之日 起三十六个 月内，不转让 或者委托他 人管理其直 2011 年 08 月 15 日 2017-01-30 截至本公告 披露之日，严 格履行了承 诺 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 接或间接持 有的发行人 公开发行股 票前已发行 的股份；也不 由发行人回 购其直接或 间接持有的 发行人公开 发行股票前 已发行的股 份。 白国红;陈佳 俊;陈志武;刁 天烽;高波;郭 志勤;黄卫宁; 黄宪辉;贾勇 军;李刚;李景 迁;李勇;李玉 瑚;刘鹏成;刘 瑞;孙进山;王 翠先;王艺锦; 夏东敏;新疆 麦趣尔集团 有限责任公 司;许文;姚雪; 张超;张贻报 首次公开发 行 本公司/本人 不直接或间 接从事、参与 或进行与麦 趣尔生产、经 营相竞争的 任何活动且 不会对该等 业务进行投 资。如有任何 违反上述承 诺的事项发 生，本人愿意 承担因此给 麦趣尔造成 的一切损失 （含直接损 2011 年 08 月 15 日 长期 原监事刁天 烽，已辞去监 事职务，新任 监事尹妍玲 继续履行相 关承诺；副总 经理、财务总 监张贻报已 离职，新任副 总经理、财务 总监许文继 续履行相关 承诺；第二届 董事会已完 成换届，原独 立董事陈志 武、孙进山、 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 失和间接损 失） 郭志勤不再 履行相关承 诺，第三届董 事会独立董 事陈佳俊、黄 卫宁、高波继 续履行相关 承诺；原职工 代表监事刘 瑞已离职，不 再履行相关 承诺，新任职 工代表监事 刘鹏成继续 履行相关承 诺；原股东委 派董事姜传 波由于工作 变动，由白国 红任董事继 续履行相关 承诺。 华融渝富基 业（天津）股 权投资合伙 企业（有限合 伙） 首次公开发 行 本单位为麦 趣尔股份持 股 5%以上的 主要股东或 由本单位委 派的人员担 任麦趣尔股 2011 年 08 月 15 日 长期 截至本公告 披露之日，严 格履行了承 诺 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 份董事、监 事、高级管理 人员的期间 内，本单位不 直接从事与 麦趣尔股份 的主营业务 相同、相似或 构成直接竞 争的业务，不 投资控股于 业务与麦趣 尔股份的主 营业务相同、 相似或在任 何方面构成 竞争的公司、 企业或其他 组织。如有任 何违反上述 承诺的事项 发生，本单位 愿意承担因 此给麦趣尔 股份造成的 一切损失（含 直接损失和 间接损失）。” 陈佳俊;陈志 首次公开发 本人将尽量 2011 年 08 月 长期 原副总经理、 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 武;刁天烽;高 波;郭志勤;黄 卫宁;黄宪辉; 贾勇军;李 刚 ;李景迁; 刘鹏成;刘瑞; 孙进山;王翠 先;王艺锦;夏 东敏;许文;姚 雪;尹妍玲;张 超;张贻报 行 避免与麦趣 尔之间产生 关联交易事 项，对于不可 避免发生的 关联业务往 来或交易，将 在平等、自愿 的基础上，按 照公平、公允 和等价有偿 的原则进行， 交易价格将 按照市场公 认的合理价 格确定。本人 将严格遵守 公司章程等 规范性文件 中关于关联 交易事项的 回避规定，所 涉及的关联 交易均将按 照规定的决 策程序进行， 并将履行合 法程序，及时 对关联交易 15 日 财务总监张 贻报离职，新 任副总经理、 财务总监许 文继续履行 相关承诺；原 监事刁天烽 离职，新任监 事尹妍玲继 续履行相关 承诺；原职工 代表监事刘 瑞离职，新任 职工代表监 事刘鹏成继 续履行相关 承诺；本公司 第二届董事 会任期结束， 原独立董事 陈志武、孙进 山、郭志勤任 期结束，第三 届董事会独 立董事陈佳 俊、高波、黄 卫宁继续履 行相关承诺； 原股东委派 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 事项进行信 息披露。本人 承诺不会利 用关联交易 转移、输送利 润，不会通过 麦趣尔的经 营决策权损 害公司及其 他股东的合 法权益。 董事姜传波 由于工作变 动，由白国红 继续履行相 关承诺 新疆麦趣尔 集团有限责 任公司 首次公开发 行 本招股说明 书如有虚假 记载、误导性 陈述或者重 大遗漏，对判 断发行人是 否符合法律 规定的发行 条件构成重 大、实质影响 的，将依法回 购首次公开 发行的全部 新股，且发行 人控股股东 新疆麦趣尔 集团有限责 任公司将购 2013 年 12 月 02 日 长期 截至本公告 披露之日，严 格履行了承 诺 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 回首次公开 发行股票时 控股股东公 开发售的股 份。若存在上 述情形，发行 人在收到有 权机构的书 面认定后二 十个交易日 内，启动股份 回购措施。回 购价格为发 行人首次公 开发行股票 的发行价格 （已经除权 的，应当复权 计算）为准。 陈志武;刁天 烽;郭志勤;黄 宪辉;贾勇军; 李刚;李景迁; 李勇;刘瑞;孙 进山;王翠先; 王艺锦;夏东 敏;姚雪;张超; 张贻报 首次公开发 行 本招股说明 书如有虚假 记载、误导性 陈述或者重 大遗漏，致使 投资者在证 券交易中遭 受损失的，将 依法赔偿投 资者损失。投 2013 年 12 月 02 日 长期 截至本公告 披露之日，严 格履行了承 诺 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 资者损失的 确认以有权 机构认定的 金额或者发 行人与投资 者协商的金 额确定。在中 国证券监督 管理委员会 认定本招股 说明书存在 虚假记载、误 导性陈述或 者重大遗漏 后二十个工 作日内，应启 动赔偿投资 者损失的相 关工作。 华融渝富基 业（天津）股 权投资合伙 企业（有限合 伙）;李勇;新 疆麦趣尔集 团有限责任 公司 首次公开发 行 “本公司/本人 所持有的麦 趣尔股份的 全部股份系 由本公司实 际、真实持 有，不存在通 过委托、信托 或任何其他 方式为他人 2013 年 12 月 02 日 长期 截至本公告 披露之日，严 格履行了承 诺 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 代为持有的 情形；该等股 份权属清晰， 不存在质押、 冻结等限制 转让或设置 他方权益的 情形；本公司 将尽量避免 与麦趣尔股 份之间产生 关联交易事 项，对于不可 避免发生的 关联业务往 来或交易，将 在平等、自愿 的基础上，按 照公平、公允 和等价有偿 的原则进行， 交易价格将 按照市场公 认的合理价 格确定。本公 司将严格遵 守公司章程 等规范性文 件中关于关 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 联交易事项 的回避规定， 所涉及的关 联交易均将 按照规定的 决策程序进 行，并将履行 合法程序，及 时对关联交 易事项进行 信息披露。本 公司/本人承 诺不会利用 关联交易转 移、输送利 润，不会通过 麦趣尔股份 的经营决策 权损害公司 及其他股东 的合法权益。” 东方花旗证 券有限公司; 瑞华会计师 事务所（特殊 普通合伙） 首次公开发 行 因其为发行 人首次公开 发行制作、出 具的文件有 虚假记载、误 导性陈述或 者重大遗漏， 给投资者造 2013 年 12 月 16 日 长期 截至本公告 披露之日，严 格履行了承 诺 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 成损失的，将 依法赔偿投 资者损失。 陈志武;郭志 勤;黄宪辉;贾 勇军;李刚;李 景迁;李勇;麦 趣尔集团股 份有限公司; 孙进山;王艺 锦;新疆麦趣 尔集团有限 责任公司;姚 雪;张超;张贻 报 首次公开发 行 如果上市后 三年内公司 连续 20 个交 易日收盘价 均出现低于 每股净资产 （与前一年 度经审计的 每股净资产 比较）的情况 时，公司将启 动稳定公司 股价的预案 2013 年 12 月 02 日 2017-01-29 截止 2017 年 1 月 29 日以 上承诺均已 履行完毕 华融渝富基 业（天津）股 权投资合伙 企业（有限合 伙）;李勇;新 疆聚和盛投 资有限公司; 新疆麦趣尔 集团有限责 任公司 首次公开发 行 A、限售期结 束后两年内， 新疆麦趣尔 集团有限责 任公司、李勇 合计减持不 超过 200 万股 （已经除权 的，应当复权 计算），其减 持价格不低 于发行价，上 述减持股份 2013 年 12 月 02 日 2019-01-29 华融渝富基 业（天津）股 权投资合伙 企业（有限合 伙） 已不再 持有本公司 股票，承诺期 内已履行相 关承诺。 承诺主体继 续履行相关 承诺 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 数额不包含 承诺人在此 期间增持的 股份；B、限 售期结束后 两年内，聚和 盛每年转让 的股份不超 过持有股份 数的 25%，其 减持价格不 低于发行价， 在李勇、李刚 离任董事或 高级管理人 员的半年内， 不转让所持 有的公司股 份；在李勇、 李刚申报离 任六个月后 的十二个月 内通过证券 交易所挂牌 交易出售公 司股票数量 占其所持有 公司股票总 数的比例不 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 超过 50%。C、 限售期结束 后两年内，华 融渝富基业 （天津）股权 投资合伙企 业（有限合 伙）每年转让 的股份不超 过持有股份 数的 50%，其 减持价格不 低于发行价， 上述减持股 份数额不包 含承诺人在 此期间增持 的股份；报告 期内，华融渝 富不参与公 司经营，其派 出代表姜传 波、唐志毅分 别担任公司 董事、监事， 在董事会、监 事会中席位 均为一名。华 融渝富的减 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 持不会对公 司治理结构 和持续经营 造成重大影 响。D、新疆 麦趣尔集团 有限责任公 司、华融渝富 基业（天津） 股权投资合 伙企业（有限 合伙）、李勇、 聚和盛在承 诺锁定期满 后转让股票 的，公司将提 前三个交易 日予以公告， 披露该股东 减持原因、该 股东未来持 股意向、减持 行为对公司 治理结构及 持续经营的 影响等。 李刚;李勇;新 疆聚和盛投 资有限公司; 首次公开发 行 其所持股票 在锁定期满 后两年内减 2013 年 12 月 02 日 2019-01-29 截至本公告 披露之日，严 格履行了承 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 新疆麦趣尔 集团有限责 任公司 持的，其减持 价格不低于 发行价；公司 上市后 6 个月 内如公司股 票连续 20 个 交易日的收 盘价均低于 发行价，或者 上市后 6 个月 期末收盘价 低于发行价， 其持有的公 司股票的锁 定期限自动 延长 6 个月； 以上承诺不 因为董事、高 级管理人员 的职务变更、 离职而失去 效力。 诺 陈志武;郭志 勤;黄宪辉;贾 勇军;李刚;李 景迁;李勇;麦 趣尔集团股 份有限公司; 孙进山;王艺 首次公开发 行 如果上市后 三年内公司 连续 20 个交 易日收盘价 均出现低于 每股净资产 （与前一年 2013 年 12 月 02 日 2017-01-29 截止 2017 年 1 月 29 日以 上承诺均已 履行完毕 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 锦;新疆麦趣 尔集团有限 责任公司;姚 雪;张超;张贻 报 度经审计的 每股净资产 比较）的情况 时，公司将启 动稳定公司 股价的预案 新疆麦趣尔 集团有限责 任公司 首次公开发 行 因发行人及 其下属公司 或其分支机 构承租房屋 存在法律瑕 疵导致承租 方因直接或 间接的原因 受到经济损 失的，麦趣尔 集团将以现 金之方式予 以补偿，并不 对发行人进 行追偿 2011 年 09 月 01 日 长期 正常履行中 新疆麦趣尔 集团有限责 任公司 首次公开发 行 1、若北京麦 趣尔海淀第 一食品分公 司因消防不 合格而无法 继续经营或 给麦趣尔股 份造成其他 2011 年 11 月 23 日 长期 截至本公告 披露之日，严 格履行了承 诺 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 损失，麦趣尔 集团将承担 全部责任。2、 若北京麦趣 尔朝阳第一 食品分公司 因消防不合 格而无法继 续经营或给 麦趣尔股份 造成其他损 失，麦趣尔集 团将承担全 部责任。3、 若北京麦趣 尔朝阳第三 食品分公司 因消防不合 格而无法继 续经营或给 麦趣尔股份 造成其他损 失，麦趣尔集 团将承担全 部责任。 李刚 首次公开发 行 自公司股票 上市之日起 三十六个月 内，不转让或 2011 年 08 月 15 日 2017-01-30 截至本公告 披露之日，严 格履行了承 诺 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 者委托他人 管理其已直 接或间接持 有的本次公 开发行股票 前已发行的 股份，也不由 公司回购该 部分股份；上 述锁定期满 后在李勇、李 刚担任公司 董事、监事或 高级管理人 员的期间内， 每年转让的 股份不超过 持有股份数 的 25%；自李 勇、李刚离任 上述职务后 的半年内，不 转让所持有 的公司股份； 在李勇、李刚 申报离任六 个月后的十 二个月内通 过证券交易 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 所挂牌交易 出售公司股 票数量占其 所持有公司 股票总数的 比例不超过 50%。 李勇 首次公开发 行 自公司股票 上市之日起 三十六个月 内，不转让或 者委托他人 管理其已直 接或间接持 有的本次公 开发行股票 前已发行的 股份，也不由 公司回购该 部分股份；上 述锁定期满 后在李勇、李 刚担任公司 董事、监事或 高级管理人 员的期间内， 每年转让的 股份不超过 持有股份数 2011 年 08 月 15 日 2017-01-30 截至本公告 披露之日，严 格履行了承 诺 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 的 25%；自李 勇、李刚离任 上述职务后 的半年内，不 转让所持有 的公司股份； 在李勇、李刚 申报离任六 个月后的十 二个月内通 过证券交易 所挂牌交易 出售公司股 票数量占其 所持有公司 股票总数的 比例不超过 50%。 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1.会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》 董事会审批 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》 董事会审批 （1）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 利润表中增加项目“其他收益”，对于 2017 年 1 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影 响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，从“营业外收入”调整至“其他收益”199,950.00 元，对 2016 年财务报表不进行追溯调整。 （2）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》，修订后的准则自 2017 年 5 月 28 日起施行，执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会 计准则和（财会〔2017〕30 号）要求编制 2017 年度及以后期的财务报表，对于利润表新增的“资产处置 收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比 较数据按照（财会〔2017〕30 号）进行调整。 利润表影响项目 本期影响金额 前期调整金额 资产处置收益 -95,959.53 -164,456.81 营业外收入 -8,245.84 -27,944.80 营业外支出 -104,205.37 -192,401.61 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 对利润表整体影响 2.公司本会计期间无主要会计估计变更。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本公司之子公司北京麦趣尔投资有限公司于2017年2月17日与香港品惠集团有限公司共同出资麦趣尔 （北京）食品有限公司，北京麦趣尔投资有限公司出资额为700.00万元，持股比例70%，麦趣尔（北京） 食品有限公司自成立日起作为控股子公司纳入本公司合并范围。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 150 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 王侠、吴丽 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 √ 是 □ 否 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 鉴于瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）连续为公司提供审计服务已达8年，为确保审计工作的独立性 和客观性，并结合公司生产经营和业务发展需求，经公司董事会审计委员会提议和董事会审议通过，公司 拟改聘希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017年度审计机构，承办公司法定财务报表审计、内 部控制审计及其他相关咨询服务工作。 公司已将改聘会计师事务所的相关事宜与瑞华会计师事务所进行了事先沟通和友好协商。瑞华会计师 事务所在担任公司审计机构期间严格执行中国注册会计师审计准则，认真履行了审计机构应尽的职责，从 专业角度维护了公司及股东的合法权益，公司董事会对瑞华会计师事务所长期以来为公司的辛勤工作表示 衷心感谢。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 2014年8月22日，公司第二届董事会第十二次会议通过了《麦趣尔集团股份有限公司限制性股票激励 计划》（草案）及其摘要和《麦趣尔集团股份有限公司限制性股票激励计划实施考核管理办法》；2014年 11月28日公司发布了《麦趣尔：关于中国证监会确认股权激励计划（草案）无异议并备案的公告》 （2014-073）； 2014年 11月29日公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《麦趣尔集团股份有限公司限制性股票激励 计划（草案修订案）》及其摘要、《麦趣尔集团股份有限公司限制性股票激励计划实施考核管理办法（草 案修订案）》，并经公司2014年第三次临时股东的大会审议通过。2015年1月5日公司第二届董事会第十六 次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》；2015年3月3日公司发布《麦趣尔集团股份 有限公司关于限制性股票首次授予完成的公告》（2015-011），本次授予的限制性股票数量为145万股，激 励对象为185人，本次授予的限制性股票上市日期为2015年3月4日。 2016年5月6日公司完成限制性股票激励计划预留部分授予登记，公司本次限制性股票激励计划实际激 励对象16名，合计授予限制性股票145,000股,预留部分授予登记完成后公司总股本为108,837,161股。 2016年9月7日172名激励对象满足股权激励行权条件，第一期解锁上市流通数量为 271,700 股，占公 司总股本的 0.2496%。 2017年6月22日麦趣尔集团股份有限公司第二届董事会第三十七次会议及2017年第四次临时股东大会 审议通过《员工持股计划第一期实施方案》。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 募集资金 107,370 4,600 0 银行理财产品 自有资金 5,090 0 0 合计 112,460 4,600 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 受托 机构 名称 （或 受托 人姓 名） 受托 机构 （或 受托 人）类 型 产品类 型 金额 资金 来源 起始 日期 终止 日期 资金 投向 报酬 确定 方式 参考 年化 收益 率 预期 收益 （如 有 报告 期实 际损 益金 额 报告 期损 益实 际收 回情 况 计提 减值 准备 金额 （如 有） 是否 经过 法定 程序 未来 是否 还有 委托 理财 计划 事项 概述 及相 关查 询索 引（如 有） 乌鲁 木齐 市商 行众 亿支 行 金融 机构 保本浮 动收益 理财产 品 11,000 募集 资金 2017 年 01 月 01 日 2017 年 04 月 13 日 银行 理财 银行 回款 单 3.40% 95.29 89.9 已收 回入 账 0 否 是 公告 编码 2017- 005 乌鲁 木齐 市商 行众 亿支 行 金融 机构 保本浮 动收益 理财产 品 10,970 募集 资金 2017 年 01 月 10 日 2017 年 04 月 13 日 银行 理财 银行 回款 单 3.40% 95.03 89.65 已收 回入 账 0 否 是 公告 编码 2017- 006 乌鲁 木齐 市商 行众 亿支 行 金融 机构 保本浮 动收益 理财产 品 11,000 募集 资金 2017 年 04 月 21 日 2017 年 07 月 26 日 银行 理财 银行 回款 单 3.80% 109.94 103.72 已收 回入 账 0 否 是 公告 编码 2017- 020 乌鲁 木齐 市商 金融 机构 保本浮 动收益 理财产 10,970 募集 资金 2017 年 04 月 21 2017 年 07 月 26 银行 理财 银行 回款 单 3.80% 109.64 103.43 已收 回入 账 0 否 是 公告 编码 2017- 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 行众 亿支 行 品 日 日 021 兴业 银行 股份 有限 公司 昌吉 支行 金融 机构 保本浮 动收益 理财产 品 400 自有 资金 2017 年 07 月 20 日 2017 年 08 月 20 日 银行 理财 银行 回款 单 4.40% 1.46 1.38 已收 回入 账 0 否 是 公告 编码 2017- 089 乌鲁 木齐 市商 行众 亿支 行 金融 机构 保本浮 动收益 理财产 品 11,000 募集 资金 2017 年 08 月 02 日 2017 年 10 月 10 日 银行 理财 银行 回款 单 4.00% 83.18 78.47 已收 回入 账 0 否 是 公告 编码 2017- 092 乌鲁 木齐 市商 行众 亿支 行 金融 机构 保本浮 动收益 理财产 品 10,970 募集 资金 2017 年 08 月 02 日 2017 年 10 月 10 日 银行 理财 银行 回款 单 4.00% 82.95 78.26 已收 回入 账 0 否 是 公告 编码 2017- 092 乌鲁 木齐 市商 行众 亿支 行 金融 机构 保本浮 动收益 理财产 品 3,890 自有 资金 2017 年 08 月 08 日 2017 年 10 月 16 日 银行 理财 银行 回款 单 4.00% 29.41 27.75 已收 回入 账 0 否 是 公告 编码 2017- 093 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 兴业 银行 昌吉 支行 金融 机构 保本浮 动收益 理财产 品 400 自有 资金 2017 年 09 月 12 日 2017 年 11 月 12 日 银行 理财 银行 回款 单 4.60% 3.08 2.9 已收 回入 账 0 否 是 公告 编码 2017- 113 兴业 银行 昌吉 支行 金融 机构 保本浮 动收益 理财产 品 400 自有 资金 2017 年 11 月 17 日 2017 年 12 月 17 日 银行 理财 银行 回款 单 3.90% 1.28 1.21 已收 回入 账 0 否 是 公告 编码 2017- 133 乌鲁 木齐 银行 众亿 支行 金融 机构 保本浮 动收益 理财产 品 11,000 募集 资金 2017 年 11 月 03 日 2017 年 12 月 18 日 银行 理财 银行 回款 单 4.10% 55.6 52.46 已收 回入 账 0 否 是 公告 编码 2017- 129 乌鲁 木齐 银行 众亿 支行 金融 机构 保本浮 动收益 理财产 品 10,970 募集 资金 2017 年 11 月 03 日 2017 年 12 月 18 日 银行 理财 银行 回款 单 4.10% 55.45 52.31 已收 回入 账 0 否 是 公告 编码 2017- 129 乌鲁 木齐 银行 众亿 支行 金融 机构 保本浮 动收益 理财产 品 3,890 自有 资金 2017 年 11 月 03 日 2017 年 12 月 18 日 银行 理财 银行 回款 单 4.10% 19.66 18.55 已收 回入 账 0 否 是 公告 编码 2017- 129 昌吉 州建 行营 业部 中心 金融 机构 保本浮 动收益 理财产 品 4,000 募集 资金 2017 年 01 月 06 日 2017 年 03 月 19 日 银行 理财 银行 回款 单 3.40% 26.05 26.05 已收 回入 账 0 否 是 公告 编码 2017- 004 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 营业 室 昌吉 州建 行营 业部 中心 营业 室 金融 机构 保本浮 动收益 理财产 品 4,000 募集 资金 2017 年 04 月 07 日 2018 年 05 月 09 日 银行 理财 银行 回款 单 3.50% 11.92 11.92 已收 回入 账 0 否 是 公告 编码 2017- 016 昌吉 州建 行营 业部 中心 营业 室 金融 机构 保本浮 动收益 理财产 品 3,000 募集 资金 2017 年 06 月 06 日 2017 年 09 月 05 日 银行 理财 银行 回款 单 4.00% 27.91 27.91 已收 回入 账 0 否 是 公告 编码 2017- 090 昌吉 州建 行营 业部 中心 营业 室 金融 机构 保本浮 动收益 理财产 品 4,000 募集 资金 2017 年 09 月 26 日 2018 年 01 月 10 日 银行 理财 银行 回款 单 4.00% 43.84 33.75 2018 年 1 月 已收 回入 账 0 否 是 公告 编码 2017- 119 昌吉 州建 行营 业部 中心 营业 金融 机构 保本浮 动收益 理财产 品 600 募集 资金 2017 年 10 月 24 日 2018 年 02 月 08 日 银行 理财 银行 回款 单 3.60% 6.33 5.44 2018 年 2 月 已收 回入 账 0 否 是 公告 编码 2017- 127 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 室 合计 112,46 0 -- -- -- -- -- -- 858.02 805.06 -- 0 -- -- -- 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 1.1职工权益保护 本公司属于劳动密集型企业，提供广阔的就业平台，招聘时采用公开招聘、公平竞争、公正录用的体 系，并科学安排劳动力，扩大就业门路。 让尽可能多的劳动者享受政策发展的成果，促进社会稳定和谐， 最大限度地创造就业，是企业应尽的义务。 1.1.1促进就业：麦趣尔属于劳动密集型企业，在进行人才引进时实施公开招聘、公平竞争、公正录用， 科学安排劳动力，扩大就业门路，提高人才利用率。在录用员工时，从不因民族、种类、性别、宗教信仰 不同而歧视，现公司员工有回族、哈萨克族等名族，保证劳动者依法享有平等就业和自主择业的权利。麦 趣尔拥有完善的人力资源系统，在招聘过程中严格验证应聘者与任何用人单位不存在劳动关系的凭证，方 可与其签订劳动合同。 1.1.2员工合法权益：员工是企业生存发展的内在动力，不断提高员工的素质，维护员工的合法权益， 既是社会和谐稳定的需要，也是企业长远发展的需要。企业应当尊重员工，关爱员工，维护员工权益，促 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 进企业与员工的和谐稳定和共同发展。公司为所有正式员工购买社会保险；对员工定期进行职业安全理论 培训；每年初冬会有防疫站的工作人员到公司为员工打各种疫苗，保证员工的职业健康安全；针对不同的 工作场所，安排固定人员对工作环境和安全状况进行检查。公司已经具备以职工运动会、年会等沟通形式， 建立了正常的员工反馈通道，定期组织员工面谈，座谈会、领导讲话等，并将员工意见或建议以书面形式 传达给上级领导，并且由工会监督，以保障员工的合法权益。公司以激励机制，为员工参与的活动提供必 要的资源，以提高员工的参与程度与效果；以鼓励员工参与多重形式的管理和改进活动。通过绩效指标达 成率，分析影响员工积极性和满意程度的关键因素。 1.2环境保护与可持续发展 麦趣尔在不断追求产品优质的同时，也时刻不忘作为社会成员所肩负的环保重则。麦趣尔始终把经济 效益和社会效益紧密结合。 1.2.1环保合法合规 麦趣尔自成立以来，严格执行国家有关环境保护的法律法规，制定了严格的环境作业规范，根据国家 有关环境保护的政策法规，麦趣尔制定并实施《质量、环境、食品安全管理手册 》、《企业环境保护管 理制度》、《防火、防爆、防尘、防毒管理制度》等一系列环境保护管理。 1.2.2三废处理 ① 废气治理。麦趣尔生产过程中产生的废气主要为厂区内的燃煤锅炉所产生的废气。麦趣尔高度重 视所购原料煤的品质标准，并建立了严格的废气自检体系，以确保排放的废气符合环境空气质量标准。 ② 废水治理。麦趣尔的废水主要系产品生产过程中的冷却排水、CIP清洗废水、锅炉冷却水和生活污 水。现已建立废水处理系统，生产废水经厂区污水处理站处理后，经过当地环保局监测和监控，达到国家 规定的排放标准后排入市政管网。 ③ 固废治理。麦趣尔的固体废弃物排放执行《中华人民共和国固体废弃物污染环境防治法》、《工 业“三废”排放试行标准》中的有关规定，对生产过程中产生的固体废物进行分类收集、包装，将其定点堆 放于规范的固体废物堆放场，生活垃圾由昌吉市环卫部门设置垃圾箱定点收集，定期排入城市垃圾场。 1.2.3环保设施的运行情况 麦趣尔生产过程产生的污染主要是锅炉烟尘、清洗废水、固体废弃物和噪音。对此麦趣尔采取了有效 的治理措施，如建设了污水处理站，购入了污水处理系统、油烟净化器、排烟净化风机、厨房垃圾处理装 置等。同时，对设备进行维护有定期的检测，出现问题及时维修。 1.2.4环保投入 麦趣尔在环保投入的金额数量大并出现不断增加的趋势。说明麦趣尔在考虑到经济利益的同时，也坚 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 决执行自己的社会责任，努力做好环保工作维护社会的总体效益。 1.3可持续发展、节能减排 为实现逐年节能减排，低碳环保的目标，麦趣尔集团不仅在管理上高度重视，同时根据 项目的需要，在科学论证的基础上，舍得投入资金，通过资金的投入，充分保障节能减排项 目实实在在的落地。公司设立了节能减排专项基金，每年投入近千万元资金用于节能减排项 目的而开发和实施。在资金投入的同时，节能减排的各项措施也越来越多的为企业带来回报。 1.3.1是完善机构，落实责任 建立健全节能减排组织体系和工作机构，完善工作制度，强化责任落实，明确节能减排 目标和任务，建立从管理层到一线员工的责任体系。 1.3.2是加强基础管理 围绕节能减排目标和任务的事项，加强节能减排的计量、统计等基础工作，实施目标的 动态监测和管理，以业绩考核为手段，明确奖惩标准，确保企业。 1.3.3是优化系统和工艺流程 针对乳制品行业特点实行“绿色生产” ，定制能耗、水耗等标准，优化工艺结构和产品 结构，提高技术装备水平，提高资源利用效率。 1.3.4是积极开展能耗对标 选择标杆企业，并认真查找与标杆企业之间的差距，深入分析存在差异的原因，采取行 之有效的对策措施，不断提高工厂能耗水平。 作为食品饮料行业，麦趣尔一直注重资源节约循环利用和环境保护。公司开展能效和污 染物排放强度对标，持续改进。公司不断应用与推广节能减排新技术、新设备，通过技术改 进与创新实现节能减排长效机制。 推广应用节能减排新技术，持续有效的实现节能减排。 1.4公共关系、社会公益事业 长期以来，麦趣尔集团股份有限公司结合企业实际，以回报社会为己任，先后为汶川、 玉树地震，甘肃会宁抗旱、疆内抚贫帮困、维护社会稳定和长治久安、帮助弱势群体、拥军 优属等捐助了大量的钱和物，做出了积极的贡献。先后被中华慈善总会授予“中华突出贡献 单位奖”，被自治区授予“开发建设新疆先进企业”、“民族团结进步模范单位”、“参与 新农村建设先进企业”，被昌吉州授予“扶贫帮困先进单位”。董事长李勇被评为“扶贫帮 困先进个人”。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 公司多年积极进行社会实践，在每年春节、中秋等重要节日分别给昌吉、乌市的敬老院、 儿童福利院、聋哑学校和公安干警、解放军指战员赠送牛奶、汤圆、月饼已经常态化。 2017年1月13日，麦趣尔集团公司党建顾问李质华同志来到昌吉市宁边路街道北门村,代 表公司对精准扶贫对口帮扶的贫困户陈群玲一家进行慰问，送上3000元现金和节日的祝福， 并鼓励他们树立生活信心、战胜困境。 2017年3月24日，为了进一步加强军民团结，共叙军民鱼水情深，感谢部队官兵为维护新 疆社会稳定和长治久安作出的贡献，提升维稳士气，由麦趣尔集团股份乳制品业务总经理曹 雪梅带队一行6人，来到喀什市独立骑兵师一团一连，现场进行慰问活动。曹雪梅总经理代表 麦趣尔向官兵们赠送了企业生产的600箱纯牛奶，价值30000余元。新疆军区独立骑兵师一团 一连是一支英雄的部队，当年，遵照毛主席“向西藏挺进”的号令，组建136人的先遣连，以 牺牲63人的悲壮和坚毅，完成解放藏北的光荣任务。解放后，这支部队驻防喀什市，又为保 卫边疆和维护社会稳定做出了新的贡献。公司员工的到来受到部队官兵们的热烈欢迎，并在 “英雄连”对公司员工进行了红色教育，此次教育不但让公司员工学习到不怕苦、不怕累的 吃苦耐劳精神，更是明白了团结的力量，在今后的工作中能时刻提醒自己，更加努力拼搏。 2017年9月25日，麦趣尔集团公司党建顾问李质华同志受麦趣尔集团公司党委书记、董事 长李勇的委托，昌吉市六工镇、昌吉市希望儿童福利院、昌吉市馨苑老年公寓、昌吉市董景 福乐养护院看望慰问孤寡老人和孩子，送去了节日的问候和价值五万多元的麦趣尔月饼，使 老人和孩子们感受到了关怀和温暖。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 根据自治区、昌吉州、昌吉市《关于打赢脱贫攻坚战实施方案》的部署，麦趣尔集团股 份有限公司配合昌吉州农业局、昌吉市阿什乡政府、宁边路办事处，承担了木垒县大石头乡 朱散得村和昌吉市十户贫困户的对口帮扶任务。根据政府牵头单位的整体安排，结合朱散得 村和贫困户的实际情况，主要采取资助资金的方法，由县、乡政府根据贫困村和贫困户的实 际情况统筹安排，主要用于贫困村的基础设施建设，帮助贫困户增强造血功能。以实现昌吉 州、市党委、政府提出的脱贫目标。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 （2）年度精准扶贫概要 1、2017年6月19日麦趣尔集团股份有限公司将200万元资金捐赠给喀什地区麦盖提县英也 尔村用于脱贫攻坚。 2、2017年9月29日麦趣尔集团股份有限公司将120余万元产品慰问奋战在维稳一线的乌 市、昌吉的公安干警。 3、2017年9月麦趣尔集团股份有限公司对昌吉市儿童福利院、敬老院、养老院等社会福 利机构捐赠月饼，价值20余万元。 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金 万元 200 2.物资折款 万元 140 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 （4）后续精准扶贫计划 根据自治区、昌吉州、昌吉市《关于打赢脱贫攻坚战实施方案》的部署，按照昌吉州、市牵头单位的 安排，积极完成分配给麦趣尔集团股份有限公司的精准扶贫任务。 计划今后在新疆南疆地区与疆内企业合作投入资金建设良种奶牛繁育基地项目，带动南疆地区农牧民 增收和部分剩余劳动力就业； 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染 物排放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排放情 况 麦趣尔集团 股份有限公 司 工业废水、 COD、PH、 SS、BOD5、 动植物油、 石油类、阴 离子表面活 性剂、挥发 酚 市政管网 1 排口经度 87.2922°纬 度 44.0028° COD：121、 PH： 8.08-8.23、 BOD5：47、 动植物油： 4.56、氨氮： 1.4 《污水综合 排放标准》 （GB8978- 1996）中三 级标准 4.2 万吨 13.87 万吨 无 防治污染设施的建设和运行情况 麦趣尔自成立以来，严格按照国家有关法律法规要求，根据国家有关环境保护的政策法规，制定并实施《质量、环境、 职业健康和安全管理手册》、《环境保护管理条例》、《环保管理与考核制度》等一系列环境保护管理制度，包括了环境管 理方案，废弃物处理规定，工业用水，排水及废水处理规定等。 一、三废处理：废水、废气、废渣 （1）废水治理：麦趣尔的废水主要是产品生产过程中的冷却排水、CIP清洗废水、锅炉冷却水和生活污水。 麦趣尔针对废水的治理措施主要有： 1. 建立污水处理站，生产废水经厂区污水处理站处理后，经过当地环保局监测和监控，达到国家排放标准后排入市政管网。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 2. 各生产车间进行外排废水和工厂总排口的监测管理，并对水污染防治进行监督管理、检查及考核。 3. 推广水污染治理的新技术、新工艺。 4. 工业废水每次排放时先行进行沉淀池沉淀，待废水中的物质沉淀后在经排放口排出，每年定期对沉淀池进行清理，对沉 淀物由专业单位进行处理由我公司承担费用。 5. 生活及商业废水定期由地方环保局进行抽样监测并出具监测报告，检测合格后发放《排水许可证》，取得《排水许可证》 后各单位的废水直接排入市政管网并缴纳国家规定的排放费，不达标的转入《纠正和预防措施控制程序》，环保局会对 不合格污水先进行处罚后经整改合格才可进行排放。 （2）废气治理：麦趣尔生产过程中产生的废气主要为厂区内的燃煤锅炉所产生的废气。 对于废气，麦趣尔主要采取的治理措施是： 1. 建立严格的废气自检体系，以确保排放的废气符合环境空气质量标准。 2. 按照《采购控制程序》，优先选用清洁、环保的原辅材料，从源头控制大气污染物的产生。 3. 锅炉用煤及锅炉设备严格执行《工业炉窑大气污染排放标准》，对产生的炉渣采取相应的防护设施（对其进行喷洒水）， 防止刮风时的煤粉飞扬。 4. 对向外运输炉渣、垃圾的车辆运输过程中采取覆盖等措施以防止物料散落及扬尘。 5. 对建筑施工场地的扬尘进行管理，堆放的建筑材料应采取覆盖或洒水等措施，以防止扬尘的产生。 6. 车辆要使用低硫、无铅燃料。 7. 各下属单位严禁焚烧废气物等垃圾，防止有害烟气的产生。 8. 食堂油烟必须安装经环保部门认可的油烟净化装置。 9. 环保局定期对全公司所有的大气污染源进行监测，并填写《环境大气监测报表》，环保局根据国家法规进行检测并出具 废气排放合格检测报告。如果排放不达标。相关单位要根据监测信息制定相应的整改措施，并按时组织实施，整改结果 要反馈到总经办并再次申请检测，直至监测合格，并按国家排放标准缴纳大气排放费。 （3）固废治理：麦趣尔的固体废弃物排放执行《中华人民共和国固体废弃物污染环境防治法》、《工业“三废”排放试行标 准》中的有关规定，对生产过程中产生的固体废物进行分类收集、包装，将其定点堆放于规范的固体废物堆放场，生活垃圾 及其它不可回收的工业固体废弃物公司与环卫局签订协议，由环卫局负责收集并送往经地方环保局批准建设的垃圾处置场集 中处置。 二、噪声控制 麦趣尔厂区噪声主要来源：生产车间设备生产产生的噪声；锅炉房引风机产生的噪声；设备机房制冷设备产生的噪声。 对于噪声，麦趣尔采取的主要的措施是： 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 1. 从声源上降低噪声。如通过改进设备结构，改变工艺操作方法，提高加工精度装配质量等。 2. 在噪声传播途径上降低噪声。将声源远离人们集中的地方，如厂区内悬挂禁止运输车辆鸣笛及急刹车的标志，防止产生 噪音。 3. 在噪声接受点上进行防护。如噪音超标时，每隔半小时巡检必须给予操作人员在进入操作场地时佩备耳塞、耳罩等防护 用品，人员操作时佩带。 4. 各单位严格按《设备管理控制程序》进行设备使用、维修和保养，保证设备在完好状态下间断性运转，以减少噪声污染。 5. 主动联系环保局进行噪声监测，对于不达标的噪声源及时整改。 6. 建立噪声自检体系，厂界噪声监测布点、测量、气象条件按照《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008） 要求进行，声级计在测量前、后必须在测量现场进行声学校准。对不具备自行监测能力的监测项目，本企业委托有资质 的昌吉市环境监测站开展监测时，能够明确监测质量控制要求，确保监测数据准确。 四、节能降耗 麦趣尔积极加强节能降耗管理工作，提高能源利用效率和经济效益，贯彻执行《中华人民共和国节约能源法》，合理利 用能源，推广节能技术，使节能降耗管理上升为法律法规，形成节能行为机制和相关责任制度，从而保证经济和社会的健康 发展。同时，麦趣尔制定了严格的节能降耗控制程序并贯彻实施： 1. 公司财务部依据年度经营计划，下达各公司的《产品制造成本预算目标》，各子公司依据《成本预算目标》制定本公司 《生产成本节能降耗目标》，并根据环境因素识别表对生产过程中的节能降耗控制点进行目标和指标的落实。 2. 各公司生产部的各班组对节能降耗和节能减排的相关制度和法规进行培训和学习。 3. 节能技改项目由麦趣尔集团股份有限公司行政部监督实施，燃油由麦趣尔集团股份有限公司行政部与司机签订绩效合同 并实行《车辆管理办法》。 4. 麦趣尔集团股份有限公司用水、电量严格按照预算执行并和各分公司及职能部门经理绩效合同挂钩， 对于超支部分根 据超支比例进行处罚，对节约的按比例给予奖励并纳入绩效考核工资。 5. 工程部门加强水电的日常管理，勤查勤修，严防“跑、冒、滴、漏”，做好增收节支工作。 6. 用电时段主要用电设备避开用电高峰期，如烘焙窑在早晨用电高峰期来临之前升温完毕，冷库制冷设备冬季每天开启一 次，时间定在凌晨00:30后，各个生产用电尽量控制用电低谷期。 7. 麦趣尔集团股份有限公司与自来水公司、供电局、煤矿签订用水、用电、用煤协议，由工程部统一管理，工程部根据上 年的实际情况作下年的能耗预算，并上报主管领导审核审批后将能耗指标发至各单位执行。 8. 基建工程、单项工程、维修工程的施工，配电管理办公室按其使用负荷装表计量。 9. 麦趣尔集团股份有限公司行政部对下属各子公司的节能降耗工作进行监督检查。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 你公司报来的“十五”畜牧产业化技改项目竣工环保验收申请”及该项目的竣工验收监测报告表(新环验[2007—EJY051]) 收悉,经审查,提出验收意见如下： 一、工程基本情况:项目厂址位于昌吉市麦趣尔大道西侧,建国路北侧,现麦趣尔集团股份有限公司厂区内,厂址中心地理坐 标为:东经87°17′15.2"、北纬44°°0416.1"。工程主要内容为:在原有年产3万吨基础上,改扩建为300t/d(年产10万吨)UT超高温灭 菌乳及各种调味乳。该项目依托原有供水、供电、供热基础设施,2002年由自治区环保厅审批了该项目的环境影响报告表(新 环监建表[2002]033号)，2002年6月开工建设,2003年9月建成并投入试生产,属补做验收项目。207年10月委托自治区环境监测 总站进行验收监测。 二、该项目按环评批复要求,落实了生产废水、锅炉废气、固体废物和噪声等各项污染治理措施,环保设施运行正常,主要 污染物达标排放。企业的环保档案较完备,环境保护管理和环境保护规章制度基本健全。已经具备环境保护验收条件，同意 通过竣工环境保护验收。 突发环境事件应急预案 为贯彻《突发事件应急预案管理暂行办法》等相关环境保护法律法规的要求，有效防范应对环境突发事件，保护人员生 命安全，减少财产损失，结合公司实际情况，制定突发环境事件应急预案，本预案市公司建立应急体系的规范性文件，明确 了突发事件的应急程序、管理职责、保障措施等内容。 各公司、部门要认真贯彻落实本预案的要求，将预案中的要求切实落实到日常工作中，搞好员工的教育培训及应急物资 的准备，保证在突发事件中能够采取科学有效的控制措施，避免和减少事故危害。 1、应急救援组织 2、工作任务及职责 （1）重大环境危险源控制组 负责在紧急状态下的现场抢险作业，及时控制危险源，并根据危险化学品的性质立即组织专用的防护用品及专用工具 等。该组由安全部组成，人员有消防队和各专业专家组成。由安全部负责。 （2）人员抢救组 负责在现场附近的安全区域内设立临时医疗救护点，对受伤人员进行紧急救治并护送重伤人员至医院进一步治疗。该组 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 综合办组成，医疗机构应根据伤害和中毒的特点实施抢救预案。由综合办负责。 （3）灭火救援组 负责现场灭火、现场伤员的搜救、设备容器的冷却、抢救伤员及事故后对被污染区域的洗消工作。由公司安全部消防组 及公司义务消防抢险队伍组成。由安全部负责。 （4）安全疏散组 负责对现场及周围安全人员进行防护指导、人员疏散及周围物资转移等工作。由公司主管安全领导和安全部人员组成。 由安全部负责。 （5）安全警戒组 负责布置安全警戒，禁止无关人员和车辆进入危险区域，在人员疏散区域进行治安巡逻。由综合办负责。 （6）环境监测组 负责对大气、水体、土壤等进行环境及时监测，确定危险物质的成分及浓度，确定污染区域范围，对事故造成的环境影 响进行评估，制定环境修复方案并组织实施。由技术部化验室及当地环保部门负责。 3、预警及措施 按照突发事故严重性、紧急程度和可能波及的范围，对突发性环境污染事故的预警进行分级，分为一般（Ⅳ级）、较重 （Ⅲ级）、重大（Ⅱ级）、特大（Ⅰ级）四级预警，分别用蓝色、黄色、橙色和红色标示。根据事态的发展情况和采取措施 的效果，预警可以升级、降级或解除。 当突发性环境污染事故已经发生，但尚未达到一般（Ⅳ级）预警标准时，所在部门、车间应向环保部和有关领导预警； 当达到一般（Ⅳ级）预警标准时，环保部应立即启动本级应急预案，并向主管环保领导报告；当超过一般（Ⅳ级）预警标准 时，尚未达到较重（Ⅲ级）预警标准时，所在环保部向主管环保领导预警；当达到较重（Ⅲ级）预警标准时，环保部立即启 动公司突发性环境污染事故应急预案，并向公司总经理报告；当超过较重（Ⅲ级）以上预警标准时，环保部立即启动和组织 实施突发公共事件总体应急预案，并向本地环保部门报告。 应急状态下的报警通讯联系方式： 119 收集到的有关信息证明突发性环境污染事故即将发生或者发生的可能性增大时，按照相关应急预案执行。 进入预警状态后，应当采取以下措施： 1. 立即启动相关应急预案； 2. 发布预警公告； 3. 转移、撤离或者疏散可能受到危害的人员，并进行妥善安置； 4. 指令各环境应急救援队伍进入应急状态，公司环保部立即开展应急监测，随时掌握并报告事态进展情况。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 （5）针对突发事故可能造成的危害，封闭、隔离或者限制使用有关场所，中止可能导致危害扩大的行为和活动。 （6）调集环境应急所需物资和设备，确保应急保障工作。 4、应急监测 企业环境监测部门第一时间对突发性环境污染事故进行环境应急监测，掌握第一手监测资料，并配合地方环境监测机构 进行应急监测工作。 根据检测结果，综合分析突发性环境污染事故污染变化趋势，并通过专家咨询和讨论的方式，预测并报告突发性环境事 故的发展情况和污染物的变化情况，作为突发性环境污染事故应急决策的依据。 5、应急响应 应急响应程序方框图如下： 6、应急终止 （1）现场救援指挥部确认终止时机，或事件责任单位提出，经现场救援指挥部批准； （2）现场救援指挥部向所属各专业应急救援队伍下达应急终止命令； （3）应急状态终止后，相关类别环境事件专业应急指挥部应根据上级环保部门有关指示和实际情况，继续进行环境监测和 评价工作，直至其他补救措施无需继续进行为止。 7、善后处置 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 （1）安置受灾人员，赔偿受灾人员损失。若发生重大危险事故，疏散人群后需安置群众于安全区域，当受污染水体达标后 再安排人群返回原地，经过损失核对后，赔偿受灾地区人员的损失。 （2）对于造成生态破坏的环境污染事故，应在事故处理后进行生态监测，并视生态破坏的严重程度，酌情采取相应的生态 修复措施。 环境自行监测方案 按照环境保护部《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》（环发〔2013〕81号）要求，麦趣尔集团股份 有限公司对所排放的污染物组织开展自行监测及信息公开，并制定自行监测方案。 1. 自行检测方式：本企业自行监测方式为手工监测方式，手工监测为委托社会化监测机构开展监测，承担委托监测的单位 名称为昌吉市环境监测站。 2. 监测点位示意图 1. 监测内容及公开时限 （1）废水和水环境监测 废水和水环境监测情况一览表 类别 监测方式 监测点位 监测项目 监测承担方 监测频次 公开时限 废水 手工监测 污水处理总 排口： PH、SS、BOD5、动植物 油、石油类、阴离子表面 昌吉市环境监测站 每月监测1次 完成监测后次 日公布 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 活性剂、挥发酚 废水 手工监测 污水处理总 排口 COD 昌吉市环境监测站 每日监测1次 完成监测后次 日公布 备注 （2）噪声监测 噪声监测情况一览表 类别 监测方式 监测点位 监测项目 监测承担方 监测频次 公开时限 厂界噪声 手工监测 厂东，南，西，北 连续等效A声级 昌吉市环境监测 站 每季度监测1次 完成监测后次 日公布 1. 监测评价标准 根据昌吉州环境保护局《关于麦趣尔集团有限公司日处理300吨生鲜乳生产线建设项目环境影响报告表的批复》， 本企业执行标准如下： （1）废水和水环境评价标准 排口废水排口废水执行本项目废水排放执行《污水综合排放标准》（GB8978-1996）中三级标准。 （2）噪声评价标准 本企业厂界噪声执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）III类区标准。 1. 监测方法及监测质量控制 （1）自动监测 废水污染物自动监测按照《水污染源在线监测系统运行与考核技术规范》（HJ/T355-2007）和《水污染源在线监测系统 数据有效性判别技术规范》（HJ/T356-2007）要求进行监测。 本企业严格按照国家环境监测技术规范和环境监测管理规定的要求开展自行监测，所采用的自动监测设备已通过环保部 门验收，定期通过有效性审核，并加强运行维护管理，能够保证设备正常运行和数据正常传输。 （2）手工监测 各类污染物采用国家相关污染物排放标准、现行的环境保护部发布的国家或行业环境监测方法标准和技术规范规定的监 测方法开展监测。手工监测方法及仪器设备一览表如下： 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 监测质量保证和质量控制严格执行国家环境监测技术规范和环境监测质量管理规定，实施全过程的质量保证。实验室分 析样品的质量控制采用精密度和准确度控制。所使用的仪器设备通过检定或校准，仪器设备操作遵守操作规程，保证监测结 果的代表性、准确性和可比性。监测数据严格实行三级审核制度。（废水样品的采集、保存、分析、质控应执行《地表水和 污水监测技术规范》（HJ/T 91-2002）、《水质 样品的保存和管理技术规定》（HJ 493-2009）、《水质 采样技术指导》（HJ 494-2009）、《水污染物排放总量监测技术规范》（HJ/T 92-2002）、《固定污染源监测质量保证与质量控制技术规范（试 行）》（HJ/T373-2007）。厂界噪声监测布点、测量、气象条件按照《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008） 要求进行，声级计在测量前、后必须在测量现场进行声学校准。） 对不具备自行监测能力的监测项目，本企业委托有资质的昌吉市环境监测站开展监测时，能够明确监测质量控制要求， 确保监测数据准确。 （3）监测信息保存 本企业按要求建立完整的监测档案信息管理制度，保存原始监测记录和监测数据报告，监测期间生产记录以及企业委托 手工监测或第三方运维自动监测设备的委托合同、承担委托任务单位的资质和单位基本情况等资料（原始监测记录和监测数 据报告由相关人员签字并保存3年，其中废气企业监测数据的保存时间不低于5年）。 其他应当公开的环境信息 麦趣尔在追求产品质的同时，时刻重视作为社会成员所肩负的环保重责，始终把经济效益和社会效益紧密结合，坚持绿 色、可持续的发展方向，近年来，麦趣尔对于环境保护方面投入较多的人、财、物，表明麦趣尔在考虑到经济利益的同时， 也坚决执行自己的社会责任，努力做好环保工作，积极维护社会的总体效益。 其他环保相关信息 麦趣尔在追求产品质的同时，时刻重视作为社会成员所肩负的环保重责，始终把经济效益和社会效益紧密结合，坚持绿 色、可持续的发展方向，近年来，麦趣尔对于环境保护方面投入较多的人、财、物，表明麦趣尔在考虑到经济利益的同时， 也坚决执行自己的社会责任，努力做好环保工作，积极维护社会的总体效益。 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 71,013,99 5 65.22% 0 0 0 -46,804,0 34 -46,804,0 34 24,209,96 1 22.24% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 71,013,99 5 65.22% 0 0 0 -46,804,0 34 -46,804,0 34 24,209,96 1 22.24% 其中：境内法人持股 60,188,81 8 55.29% 0 0 0 -45,283,5 27 -45,283,5 27 14,905,29 1 13.70% 境内自然人持股 10,825,17 7 9.93% 0 0 0 -1,520,50 7 -1,520,50 7 9,304,670 8.54% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 37,823,16 6 34.75% 0 0 0 46,804,03 4 46,804,03 4 84,627,20 0 77.76% 1、人民币普通股 37,823,16 6 34.75% 0 0 0 46,804,03 4 46,804,03 4 84,627,20 0 77.76% 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 108,837,1 61 100.00% 0 0 0 0 0 108,837,1 61 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 新疆麦趣尔集团 有限责任公司 51,899,909 41,828,973 0 0 首次公开发行 2017 年 2 月 20 日 新疆聚和盛投资 有限公司 4,988,296 3,454,554 0 0 首次公开发行 2017 年 11 月 30 日 李勇 7,014,902 882,902 0 0 首次公开发行 2017 年 2 月 20 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 日 王翠先 600,105 600,105 0 0 首次公开发行 2017 年 2 月 20 日 李刚 150,000 37,500 0 0 首次公开发行 2017 年 2 月 20 日 合计 64,653,212 46,804,034 0 0 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 11,416 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 12,550 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 新疆麦趣尔集团 有限责任公司 境内非国有法人 47.69% 51,899,90 9 0 10,070,93 6 41,828,97 3 质押 45,899,899 李勇 境内自然人 6.45% 7,014,902 0 6,132,000 882,902 质押 5,000,000 新疆聚和盛投资 有限公司 境内非国有法人 4.58% 4,988,296 0 1,533,742 3,454,554 质押 4,120,000 北京景瑞兴房地 产开发有限公司 境内非国有法人 1.41% 1,533,742 0 1,533,742 0 李岩 境内自然人 0.92% 1,000,000 0 1,000,000 0 北京达美投资有 限公司 境内非国有法人 0.92% 1,000,000 0 1,000,000 0 龚银芬 境内自然人 0.75% 816,900 816900 0 816,900 德融资本管理有 限公司 境内非国有法人 0.70% 766,871 766,871 0 质押 751,485 中国银河证券股 份有限公司 境内非国有法人 0.66% 715,022 555022 715,022 唐锡隆 境内自然人 0.61% 664,100 664100 664,100 上述股东关联关系或一致行动的说 明 新疆麦趣尔集团有限责任公司为公司控股股东，李勇为公司董事长、实际控制人，新 疆聚和盛投资有限公司为公司实际控制人控制的企业；麦趣尔集团、李勇为一致行动 人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 新疆麦趣尔集团有限责任公司 41,828,973 人民币普通股 41,828,973 新疆聚和盛投资有限公司 3,454,554 人民币普通股 3,454,554 李勇 882,902 人民币普通股 882,902 龚银芬 816,900 人民币普通股 816,900 中国银河证券股份有限公司 715,022 人民币普通股 715,022 唐锡隆 664,100 人民币普通股 664,100 任钊辉 641,200 人民币普通股 641,200 王翠先 600,105 人民币普通股 600,105 罗东怡 598,100 人民币普通股 598,100 天津信托有限责任公司－天津信 托·丰裕 33 号证券投资集合资金信托 计划 593,145 人民币普通股 593,145 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 新疆麦趣尔集团有限责任公司为公司控股股东，李勇为公司董事长、实际控制人，新 疆聚和盛投资有限公司为公司实际控制人控制的企业，王翠先为本公司实际控制人； 麦趣尔集团、李勇、王翠先为一致行动人。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：无控股主体 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 新疆麦趣尔集团有限责 李玉瑚 1993 年 07 月 30 日 916523006252169361 许可经营项目：食品制 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 任公司 造、纯净水的加工、销 售；烟酒零售；中餐； 西餐；歌舞；住宿；鲜 奶收购。 一般经营项 目：房屋租赁；畜牧业 养殖；食品添加剂销售； 按照国家对外贸易经济 合作部规定的进出口业 务；农产品加工、销售； 物业管理；广告设计、 制作、发布。 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 李玉瑚 中国 否 王翠先 中国 否 李勇 中国 否 李刚 中国 否 主要职业及职务 李玉瑚先生担任新疆麦趣尔集团有限责任公司董事长；王翠先女士担任新疆麦 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 趣尔集团有限责任公司副董事长；李勇先生担任新疆麦趣尔集团有限责任公司 总经理，麦趣尔集团股份有限公司董事长；李刚先生担任麦趣尔集团股份有限 公司总经理。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 李勇 董事长 现任 男 48 2017 年 10 月 18 日 2020 年 10 月 18 日 7,014,902 7,014,902 李刚 董事、总 经理 现任 男 44 2017 年 10 月 18 日 2020 年 10 月 18 日 150,000 150,000 王艺锦 董事 现任 女 53 2017 年 10 月 18 日 2020 年 10 月 18 日 85,000 85,000 白国红 董事 现任 男 54 2017 年 10 月 18 日 2020 年 10 月 18 日 0 0 高波 独立董事 现任 男 66 2017 年 10 月 18 日 2020 年 10 月 18 日 0 0 陈佳俊 独立董事 现任 女 52 2017 年 10 月 18 日 2020 年 10 月 18 日 0 0 黄卫宁 独立董事 现任 男 55 2017 年 10 月 18 2020 年 10 月 18 0 0 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 日 日 夏东敏 监事会主 席 现任 女 41 2017 年 10 月 18 日 2020 年 10 月 18 日 0 0 尹妍玲 监事 现任 女 33 2017 年 10 月 18 日 2020 年 10 月 18 日 0 0 刘鹏成 职工代表 监事 现任 男 29 2017 年 10 月 18 日 2020 年 10 月 18 日 0 0 张超 副总经理 现任 男 44 2017 年 10 月 18 日 2020 年 10 月 18 日 65,000 65,000 许文 副总经 理、财务 总监 现任 男 51 2017 年 10 月 18 日 2020 年 10 月 18 日 20,000 20,000 李景迁 副总经理 现任 男 40 2017 年 10 月 18 日 2020 年 10 月 18 日 35,000 35,000 姚雪 副总经 理、董事 会秘书 现任 男 38 2017 年 10 月 18 日 2020 年 10 月 18 日 45,000 45,000 贾勇军 副总经 理、证券 事务代表 现任 男 40 2017 年 10 月 18 日 2020 年 10 月 18 日 50,000 50,000 陈志武 独立董事 离任 男 49 2014 年 10 月 18 2017 年 10 月 18 0 0 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 日 日 郭志勤 独立董事 离任 男 82 2014 年 10 月 18 日 2017 年 10 月 18 日 0 0 孙进山 独立董事 离任 男 54 2014 年 10 月 18 日 2017 年 10 月 18 日 0 0 刘瑞 职工代表 监事 离任 女 34 2014 年 05 月 13 日 2017 年 04 月 26 日 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 7,464,902 0 0 0 7,464,902 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 陈志武 独立董事 任期满离任 2017 年 10 月 18 日 任期满离任 郭志勤 独立董事 任期满离任 2017 年 10 月 18 日 任期满离任 孙进山 独立董事 任期满离任 2017 年 10 月 18 日 任期满离任 刘瑞 职工代表监事 离任 2017 年 04 月 26 日 离职 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1. 董事情况 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 1、李勇先生，中国国籍，无境外永久居留权，1970年12月出生，研究生学历，高级经济 师，中国乳制品工业协会常务理事，新疆维吾尔族自治区工商业联合会直属会员商会常务副 会长，昌吉州工商联副会长，昌吉市侨商联合会副会长。历任麦趣尔集团总经理，麦趣尔乳 业董事长。现任麦趣尔股份董事长、麦趣尔集团总经理、党委书记，曾荣获2002年中国奶业 协会优秀工作者、2007年昌吉市首届优秀青年企业家、2007年昌吉州科学技术进步奖第一名、 2007年全国轻工行业劳模、2008年和2009年昌吉市总工会“支持工会党政”好领导、2009年 昌吉高新技术产业开发区优秀企业管理者等荣誉称号。 2、李刚先生，本公司非独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，1974年11月出生，研 究生学历，高级经济师，昌吉州人大代表，烘焙行业国家职业技能竞赛裁判员，乌鲁木齐烘 焙食品行业协会第一届理事会理事、副会长。历任麦趣尔食品及麦趣尔冰淇淋董事长，麦趣 尔乳业副总经理。现任麦趣尔股份总经理、新疆麦趣尔食品饮料有限公司董事长、新疆麦趣 尔冷冻食品有限公司董事长。曾荣获2002年全国质量管理先进工作者、2009 年昌吉州五一劳 动奖章等荣誉称号。 3、王艺锦 女，原名王翠萍。中国国籍，无境外永久居留权，1965年8月出生。大 连理工大学工商管理专业硕士学位。昌吉市第八届政协委员，昌吉市人大代表。曾任新疆麦 趣尔集团有限责任公司副总经理，现任麦趣尔集团股份有限公司董事，华融新兴产业投资管 理股份有限公司董事。 4、白国红 男，中国国籍，无境外永久居留权，1964年12月出生，中国人民大学工商管 理学院企业管理专业博士毕业，高级经济师。先后担任中国华融资产管理公司股权管理部经 理，研究发展部高级经理，挂职江西吉安市市长助理，中国华融第一重组办公室高级经理， 华融融德资产管理有限公司总经理助理、副总经理，中国华融总裁办公室（党委办公室）副 主任，中国华融昆明办事处党委副书记、副总经理、党委书记、总经理，中国华融资产管理 股份有限公司云南分公司党委书记、总经理，华融融德资产管理有限公司党委副书记、总经 理，中国华融综合协同部总经理，现任华融渝富股权投资基金管理有限公司党委书记、董事 长；兼任西部金融资产交易中心董事长。 5、高波 男，中国国籍，无境外永久居住权。1952年1月出生，研究生，高级经济师。现 任中国焙烤食品糖制品工业协会副理事长，全国糕点专业委员会理事长，北京焙烤食品协会 执行理事长。北京市商业联合会副会长，北京市商业经济学会副会长。主要研究领域商业服 务业，食品工业以及企业管理。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 6、黄卫宁 男，中国国籍，无境外永久居留权，1963 年4 月出生，博士研究生，教授， 博士生导师，现任本公司独立董事。1997年获得美国堪萨斯州立大学博士学位，2001年获美 国AACC International 年轻科学家奖殊荣，1998-2001曾任美国烘焙研究院烘焙化学科学家。 2002年回国至今担任江南大学食品学院教授，江南大学烘焙科学与功能配料研究室主任，并 担任AACC International中国执委，同时担任了2017年在中国无锡举行的 “世界烘焙与发酵 食品生物技术高峰论坛（IFBFBF）”大会共同主席。 黄卫宁先生一直致力于现代烘焙科学交叉生物发酵技术、功能食品配料和食品添加剂领 域的高等教学、科学研究和产业化工程开发工作，是食品科学与工程国家级重点学科第一位 “太湖学者”，先后承担和参与国家自然科学基金、“863”、“十一五”、“十二五”、国 家农业科技成果转化资金等10多项国家与国际科研项目，同时获得发明专利授权30多项，建 立多条特种烘焙食品现代化工程生产线。 7、陈佳俊 女，中国国籍，无境外永久居留权 1966年4月出生，会计学博士，副教授， 现任本公司独立董事。2011年4月至今，历任中国政法大学商学院副教授、硕士生导师，中国 政法大学商学院学术委员会委员，财务会计系副主任，中国政法大学法务会计研究中心副主 任，中国政法大学商学院会计研究所所长，中国成本研究会理事等职。 陈佳俊女士主要研究领域为企业战略与管理控制系统、预算管理、成本管理、绩效评价、 财务分析与决策等领域。近年来，公开发表论文30余篇，出版著作与教材5部，主持各类科研 项目10余项。 1. 监事情况 1、夏东敏，女，中国国籍，汉族，无境外居留权，1977年出生，2000年毕业于新疆克拉 玛依市电视大学，大专学历，机电工程证。2000年-2005年曾任本公司技术员，2006 年-2009 年担任新疆麦趣尔集团有限责任公司研发主管，2010年-2011年担任新疆麦趣尔集团有限责任 公司供应商管理部经理，2012 年-至今担任新疆麦趣尔集团有限责任公司采购招标部经理。 2、尹妍玲，1985 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，新疆财经大学经济学 院 经济学专业本科。先后从新疆麦趣尔集团有限责任公司采购部专员入职，先后担任 过出纳、 融资主管、财务部助理经理，现任新疆聚和盛投资有限公司副经理。 3、刘鹏成先生1989年1月出生，籍贯：宁夏，2013年6月毕业于新疆塔里木大学生命科学 学院 食品科学与工程专业，大学本科学历。曾任麦趣尔集团股份有限公司质量管理部体系建 设专员， 麦趣尔集团股份有限公司质量管理部主管，现任麦趣尔集团股份有限公司质量管理 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 部助理经理， 麦趣尔集团股份有限公司股份职能党支部支部书记。 三、高级管理人员 1、张超先生，中国国籍，无境外永久居留权，1974年4月出生，本科学历，高级经济师， 高级西点烘焙技师，二级糕点面包烘焙工，二级中式糕点制作工，乌鲁木齐烘焙食品行业协 会副会长。历任新疆大天池食品有限公司食品车间技术员、工厂厂长。现任麦趣尔股份副总 经理。曾荣获2003年“车轮杯”全国月饼个人及团体金奖，2003年中国焙烤食品糖制品工业 协会“全国焙烤技术能手”，2004年国家劳动部“全国技术能手”，2009年中国食品工业协 会第一届烘焙食品国家评委，昌吉市“2009年度优秀企业管理者”等荣誉称号。 2、许文女士，中国国籍，无境外永久居留权，1967年3月出生，大专学历，财务专业， 中级会计师职称。曾任职于奇台糖厂财务部；2001年进入麦趣尔先后担任新疆麦趣尔集团有 限责任公司财务部主管，审计部专员，新疆麦趣尔乳业有限公司财务部经理；现任本公司副 总经理、财务总监。 3、李景迁先生，中国国籍，无境外永久居留权，1978年10月出生，大专学历。历任麦趣 尔乳业工厂厂长，麦趣尔股份总经理助理。现任麦趣尔股份副总经理、西部生态牧业法定代 表人兼执行董事。 4、姚雪女士，中国国籍，无境外永久居留权，1980年2月出生，本科学历。历任麦趣尔 冰淇淋财务部科长，麦趣尔乳业财务经理助理，麦趣尔股份审计部经理。现任麦趣尔股份副 总经理、董事会秘书。 5、贾勇军先生，中国国籍，无境外居留权，1978年1月出生，本科学历。历任新疆麦趣 尔乳业有限公司任财务经理，新疆麦趣尔集团有限责任公司任审计部经理，新疆麦趣尔集团 有限责任公司任战略投资部经理，麦趣尔集团股份有限公司任运营计划部经理，新疆麦趣尔 食品有限公司任副总经理，麦趣尔集团股份有限公司任资产管理部经理，麦趣尔集团股份有 限公司监事会主席，现任麦趣尔集团股份有限公司副总经理、证券事务代表。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 李勇 新疆麦趣尔集团有限责任公司 总经理 2012 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 王艺锦 华融新兴产业投资管理股份有限公司 董事 2016年12月01 日 2019 年 11 月 30 日 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司按照《公司章程》的规定确定董事、监事和高级管理人员的报酬。董事会和监事会 成员的报酬和支付方式由股东大会确定；高级管理人员的报酬由董事会薪酬与考核委员会提 议，经董事会审议确定。在公司任职的董事、监事、高级管理人员按照其职务根据公司现行 的薪酬制度、参考经营业绩和个人业绩领取报酬，按月发放基本工资，年末发放绩效工资。 独立董事津贴由公司股东大会审议批准每人10万元/年（含税）。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 李勇 董事长 男 48 现任 65 否 李刚 董事、总经理 男 37 现任 48 否 王艺锦 董事 女 52 现任 30 否 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 白国红 董事 男 54 现任 0 否 高波 独立董事 男 66 现任 10 否 黄卫宁 独立董事 男 55 现任 10 否 陈佳俊 独立董事 女 52 现任 10 否 夏东敏 监事会主席 女 41 现任 3 是 刘鹏成 职工代表监事 男 29 现任 3 否 尹妍玲 监事 女 33 现任 3 是 张超 副总经理 男 44 现任 40 否 许文 副总经理、财务 总监 女 51 现任 35 否 李景迁 副总经理 男 40 现任 38 否 姚雪 副总经理、董事 会秘书 女 38 现任 35 否 贾勇军 副总经理、证券 事务代表 男 40 现任 35 否 陈志武 独立董事 男 49 离任 6 否 郭志勤 独立董事 男 82 离任 6 否 孙进山 独立董事 男 54 离任 6 否 合计 -- -- -- -- 383 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 383 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 主要子公司在职员工的数量（人） 1,699 在职员工的数量合计（人） 2,082 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,082 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 3 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 627 销售人员 855 技术人员 84 财务人员 80 行政人员 171 其他 265 合计 2,082 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 6 本科 273 大专 344 中专 286 高中 435 初中及以下 738 合计 2,082 2、薪酬政策 为吸引与保留人才，建立了具有市场竞争力与内部公平性的薪酬体系，公司以充分的市 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 场薪酬调查为基础，建立了核心岗位薪酬高于同行的薪酬基准线，通过岗位略高于行业水平 的基准线；在结合员工往年绩效考核结果，在相应的基准线上给予不同等级的调薪。公司结 合岗位、往年绩效考核结果与工作年限对员工实施股权激励，不但对留用与激发公司关键人 员起到很好的效果，吸引更多优秀的中高层人才加入公司。 3、培训计划 鉴于公司未来几年发展对人才的迫切需求，为提高公司的市场竞争力，实现跨越式的发 展，公司将视人才为根本，通过各种有效的方式吸引人才，逐步调整人才结构，形成一支具 有较强实力的科技创新人才队伍。 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包的工时总数（小时） 260,000 劳务外包支付的报酬总额（元） 4,244,568.46 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证 券交易所中小板上市公司规范运作指引（2015年修订）》等相关法律、法规的要求建立了健 全的法人治理结构，坚持依法运作，《公司章程》明确规定了股东大会、董事会、监事会和 管理层的权限、职责和义务。公司严格执行各项内部制度，同时根据监管部门的最新要求， 及时对制度进行修订，不断提升公司治理水平，做好各项治理工作；积极完善投资者关系管 理，加强与投资的信息交流，充分维护广大投资者的利益。报告期内，公司实际情况与中国 证监会发布的有关上市公司治理规范性文件要求基本相符。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大 差异 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构和财务五方面保持独立，具有完整的业务体 系和独立经营能力。 1、业务方面：公司在业务上完全的独立于控股股东，有独立完整的业务和自主生产能力 2、人员方面：公司在劳动、人事和薪酬管理方面实施独立。公司高级管理人员专职在本 公司工作，并在本公司领取薪酬，且不在大股东处兼任任何除董事、监事以外的任何职务。 3、资产方面：公司与大股东产权清晰，拥有的土地、专利技术和商标等无形资产均由本 公司拥有。 4、机构方面：公司组织机构健全，内部机构独立，与控股股东完全分开，无从属关系并 能保证正常经营业务工作开展。本公司设有股东大会、董事会、监事会等决策和监督机构。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 公司拥有独立银行账户并独自申报纳税。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2016 年年度股东大 会 年度股东大会 62.18% 2017 年 04 月 16 日 2017 年 04 月 17 日 巨潮网、证券时报 2017 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 62.43% 2017 年 05 月 18 日 2017 年 05 月 19 日 巨潮网、证券时报 2017 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 9.13% 2017 年 06 月 06 日 2017 年 06 月 07 日 巨潮网、证券时报 2017 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 61.58% 2017 年 06 月 28 日 2017 年 06 月 29 日 巨潮网、证券时报 2017 年第四次临时 股东大会 临时股东大会 3.89% 2017 年 07 月 07 日 2017 年 07 月 08 日 巨潮网、证券时报 2017 年第五次临时 股东大会 临时股东大会 63.77% 2017 年 09 月 05 日 2017 年 09 月 06 日 巨潮网、证券时报 2017 年第六次临时 股东大会 临时股东大会 59.83% 2017 年 12 月 25 日 2017 年 12 月 26 日 巨潮网、证券时报 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 陈佳俊 4 1 3 0 0 否 0 黄卫宁 4 1 3 0 0 否 0 高波 4 1 3 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 □ 是 √ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 无。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专门委员会，分别是战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员 会、提名委员会。各专门委员会职责明确，依据公司董事会制定的各专门委员会工作制度履 行职责，就专业性事项进行研究，提出意见及建议，为董事会决策提供参考。 1、董事会战略委员会履职情况 报告期内，战略委员会对公司2017年度经营计划进行审核，对公司长期发展战略决策和 重大投资决策进行研究并提出建议。 2、董事会审计委员会履职情况 报告期内，公司董事会审计委员会共召开4次。审计委员会根据《审计委员会工作细则》 的规定，本着勤勉尽责的原则，充分发挥监督作用，维护审计的独立性，审阅了公司的定期 报告，就公司募集资金使用情况报告进行了审阅。在年度报告的编制过程中认真履行了沟通、 监督、核查职能。督促公司2017年度审计工作进展，保持与会计师的联系和沟通，就审计过 程中发现的问题及时交换意见，确保审计的独立性和审计工作的如期完成。同时，对审计机 构的年报审计工作进行总结和评价，并建议续聘，形成决议提交公司董事会。 3、薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，公司薪酬与考核委员会共召开2次。薪酬与考核委员会依照法律、法规以及《公 司章程》、公司《薪酬与考核委员会工作细则》的规定，勤勉履行职责，审议通过了《关于 公司限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的议案》、《关于回购注销已不符合激 励条件的原激励对象已获授权但尚未解锁的限制性股票的议案》。 4、提名委员会履职情况 报告期内，提名委员会严格遵守了《提名委员会工作细则》等相关规定并为公司选拔人 才方面做出了杰出的贡献。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会设立了薪酬与考核委员会、公司高级管理人员直接对董事会负责，接受董 事会的考核。 根据公司现行的薪酬制度、公司实际经营业绩、个人业绩、履职情况等综合进行绩 效考核，将考核结果作为确定报酬的依据。 公司不断研究改进高级管理人员的绩效评价标准、程序和相关激励与约束机制，高 级管理人员的聘任严格按照有关法律法规、《公司章程》和公司董事会专门委员会工作细则 的规定进行，使公司高级管理人员的聘任、考评和激励标准化、程序化、制度化，目前公司 高级团里人员的激励主要为薪酬激励、股权激励相结合的方法，公司未来还将构建多层次的 综合激励提携，以有效调动管理人员的积极性，吸引和稳定优秀管理、技术人才。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 26 日 内部控制评价报告全文披露索引 《麦趣尔集团股份有限公司 2017 年度内部控制自我评价报告》于 2018 年 4 月 26 日刊登于巨潮咨询网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 定性标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的 定性标准如下：：（1）重大缺陷①董事、监 事和高级管理人员舞弊；②严重违反法律 法规的要求；③对已经公告的财务报告出 现的重大差错进行错报更正；④审计委员 现的重大差错进行错报更正；④审计委员 监督无效；⑤注册会计师发现财务报告存 在重大错报，而内部控制在运行过程中未 能发现该错报。（2）重要缺陷①未依照公 认会计准则选择和应用会计政策；②未建 立反舞弊程序和控制措施；③对于非常规 或特殊交易的账务处理没有建立相应的控 制机制或没有实施且没有相应的补偿性控 制；④对于期末财务报告过程的控制存在 一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财 务报表达到真实、准确的目标。（3）一般 缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其 他控制缺陷。 公司确定的非财务报告内部控制缺陷 评价的定性标准如下：（1）重大缺陷① 公司缺乏民主决策程序；②媒体频现负 面新闻，涉及面广且负面影响一直未能 消除；③公司重要业务缺乏制度控制或 制度体系失效；④公司经营活动严重违 反国家法律法规；⑤中高级管理人员、 核心技术人员、业务人员严重流失；⑥ 公司遭受证监会处罚或证券交易所警 告。（2）重要缺陷①公司组织架构、民 主决策程序不完善；②媒体出现负面新 闻，但能及时消除；③公司重要业务制 度或系统存在缺陷；④公司内部控制重 要或一般缺陷未得到整改；⑤公司违反 企业内部规章，形成损失。（3）一般缺 陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其 他产生一般影响或造成轻微损失的控 制缺陷 定量标准 本公司以来自经常性业务的税前利润为判 断财务报告错报（含漏报）重要性定量标 准，具体如下：重大缺陷：错报≥资产总额 1%。重要缺陷：资产总额 0.5%≤错报<资 产总额 1%。一般缺陷：错报<资产总额 0.5%。 公司根据缺陷可能造成直接财产损失 的绝对金额确定重要性标准，具体如 下：重大缺陷：损失≥500 万元。重要 缺陷：100 万元≤损失<500 万元。一般 缺陷：损失<100 万元。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 麦趣尔于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内 部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2018 年 04 月 26 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 04 月 25 日 审计机构名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 希会审字(2018)1266 号 注册会计师姓名 王侠、吴丽 审计报告正文 一、审计意见 我们审计了麦趣尔集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2017年12月31 日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取 的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 （一）商誉减值准备 1.事项描述： 截止2017年12月31日，贵公司合并报表中商誉的账面价值为131,868,659.82元，对贵公 司的财务报表而言是重要的。管理层通过计算相关资产组合的预计未来现金流量现值来评估 商誉账面价值是否存在减值，在计算中采用的关键假设包括：预测期收入增长率、预测期毛 利率及折现率。由于商誉账面价值对财务报表的重要性，同时在评估减值时涉及管理层的重 大判断和估计，因此我们将其识别为关键审计事项。 2.我们采取的主要审计程序： （1）对商誉减值测试相关内部控制的设计和执行进行了评估。 （2）对管理层在商誉减值测试中的关键假设进行了评估，包括年收入增长率、毛利率及 折现率等。 （3）通过对比以前年度商誉减值评估报告中预测数据的实现情况，分析商誉减值的合理 性。 （4）取得了管理层聘请的外部评估机构对商誉涉及的资产组可回收金额出具的评估报 告。 （5）检查了未来现金流量净现值的计算是否准确。 （二）收入确认 1.事项描述： 贵公司的收入主要为商品批发零售收入，在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买 方时确认收入的实现。由于贵公司销售业务涉及众多分支且发生频繁，产生错报的风险较高； 而收入是贵公司的关键业绩指标之一，从而存在操纵收入确认时点以达到特定目标或预期的 固有风险；同时营业收入的确认是否恰当对贵公司经营成果会产生很大影响，我们将收入的 真实性和截止性确定为关键审计事项。 2.我们采取的主要审计程序： （1）对销售与收款循环内控进行了解、评估和测试，检查公司内部控制的有效性。 （2）对营业收入实施分析程序，分析毛利率异常变动原因，并与同行业毛利率进行对比。 （3）抽取足够样本对应收账款和预收账款的发生额、余额进行函证，未回函样本通过检 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 查相关合同、发票、出库单及期后回款等方式执行替代测试程序。 （4）对收入进行截止测试，关注是否存在重大跨期。 四、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2017年年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经 营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：麦趣尔集团股份有限公司 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 461,627,103.19 514,179,307.91 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,436,382.70 213,000.00 应收账款 77,718,664.51 71,603,404.60 预付款项 60,327,522.47 14,977,849.11 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 23,207,738.04 24,755,465.04 买入返售金融资产 存货 43,224,316.86 43,719,913.47 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 66,549,996.22 24,330,424.33 流动资产合计 735,091,723.99 693,779,364.46 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 163,714,286.00 163,714,286.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 224,852,436.84 220,073,038.33 在建工程 40,165,615.96 33,476,848.81 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 65,633,873.63 70,063,004.16 开发支出 商誉 129,857,642.66 131,868,659.82 长期待摊费用 36,492,946.87 18,365,366.63 递延所得税资产 3,010,399.98 3,976,618.07 其他非流动资产 26,442,613.57 28,972,105.27 非流动资产合计 690,169,815.51 670,509,927.09 资产总计 1,425,261,539.50 1,364,289,291.55 流动负债： 短期借款 70,000,000.00 40,000,000.00 向中央银行借款 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 25,197,461.91 16,650,978.01 应付账款 73,168,103.25 71,426,816.99 预收款项 56,999,173.08 41,417,122.99 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5,142,294.89 4,664,487.26 应交税费 7,298,806.59 7,717,342.47 应付利息 应付股利 其他应付款 26,829,511.72 30,559,169.90 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 264,635,351.44 212,435,917.62 非流动负债： 长期借款 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 480,000.00 600,000.00 递延所得税负债 8,194,584.85 9,169,589.14 其他非流动负债 非流动负债合计 8,674,584.85 9,769,589.14 负债合计 273,309,936.29 222,205,506.76 所有者权益： 股本 108,837,161.00 108,837,161.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 740,469,053.35 747,412,781.77 减：库存股 21,304,967.00 21,304,967.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 27,909,842.95 24,967,962.47 一般风险准备 未分配利润 293,057,939.23 282,170,846.55 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 归属于母公司所有者权益合计 1,148,969,029.53 1,142,083,784.79 少数股东权益 2,982,573.68 所有者权益合计 1,151,951,603.21 1,142,083,784.79 负债和所有者权益总计 1,425,261,539.50 1,364,289,291.55 法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：许文 会计机构负责人：许文 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 326,818,699.34 328,235,226.04 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 492,000.00 213,000.00 应收账款 58,445,152.85 59,289,961.52 预付款项 46,802,369.76 4,445,175.15 应收利息 应收股利 其他应收款 9,101,086.79 10,734,105.22 存货 19,070,118.03 18,612,728.83 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,774,850.18 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 流动资产合计 463,504,276.95 421,530,196.76 非流动资产： 可供出售金融资产 163,714,286.00 163,714,286.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 481,222,676.69 474,480,607.72 投资性房地产 固定资产 94,812,246.11 92,629,382.01 在建工程 26,139,008.42 20,330,975.83 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 18,502,600.32 18,601,109.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 6,007,649.57 61,385.49 递延所得税资产 634,551.78 1,635,182.15 其他非流动资产 6,049,263.57 1,324,401.71 非流动资产合计 797,082,282.46 772,777,330.51 资产总计 1,260,586,559.41 1,194,307,527.27 流动负债： 短期借款 55,000,000.00 15,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 衍生金融负债 应付票据 15,862,349.90 11,686,295.00 应付账款 35,857,499.01 36,654,060.74 预收款项 19,102,113.58 11,719,741.71 应付职工薪酬 2,152,455.18 2,005,633.20 应交税费 219,881.90 3,764,108.48 应付利息 应付股利 其他应付款 98,255,686.33 96,809,681.64 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 226,449,985.90 177,639,520.77 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 226,449,985.90 177,639,520.77 所有者权益： 股本 108,837,161.00 108,837,161.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 726,981,143.34 733,924,871.76 减：库存股 21,304,967.00 21,304,967.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 27,909,842.95 24,967,962.47 未分配利润 191,713,393.22 170,242,978.27 所有者权益合计 1,034,136,573.51 1,016,668,006.50 负债和所有者权益总计 1,260,586,559.41 1,194,307,527.27 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 579,578,172.87 559,802,065.67 其中：营业收入 579,578,172.87 559,802,065.67 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 二、营业总成本 563,852,979.17 542,064,851.47 其中：营业成本 328,904,603.43 306,390,446.60 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 8,998,630.37 9,552,648.18 销售费用 168,979,840.52 166,121,206.43 管理费用 53,291,562.94 55,647,546.50 财务费用 1,300,163.76 1,956,926.21 资产减值损失 2,378,178.15 2,396,077.55 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 8,050,605.37 8,738,335.02 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -95,959.53 -164,456.81 其他收益 199,950.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,879,789.54 26,311,092.41 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 加：营业外收入 2,152,991.31 7,764,205.88 减：营业外支出 3,161,353.69 1,868,884.16 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,871,427.16 32,206,414.13 减：所得税费用 4,053,370.91 4,094,020.37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,818,056.25 28,112,393.76 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 18,818,056.25 28,112,393.76 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 18,835,482.57 28,112,393.76 少数股东损益 -17,426.32 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 18,818,056.25 28,112,393.76 归属于母公司所有者的综合收益 总额 18,835,482.57 28,112,393.76 归属于少数股东的综合收益总额 -17,426.32 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.170 0.26 （二）稀释每股收益 0.170 0.26 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：许文 会计机构负责人：许文 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 222,892,098.95 210,514,860.35 减：营业成本 149,781,019.42 133,408,613.69 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 税金及附加 2,983,378.86 3,560,309.01 销售费用 21,489,949.39 21,336,811.46 管理费用 21,347,749.91 22,622,213.69 财务费用 511,179.11 886,523.76 资产减值损失 14,928.24 1,295,506.56 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 6,999,860.44 7,788,001.51 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 其他收益 79,950.00 279,075.70 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,843,704.46 35,471,959.39 加：营业外收入 1,065,570.05 2,365,405.80 减：营业外支出 2,432,268.90 837,560.24 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 32,477,005.61 36,999,804.95 减：所得税费用 3,058,200.77 3,466,500.96 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,418,804.84 33,533,303.99 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 29,418,804.84 33,533,303.99 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 29,418,804.84 33,533,303.99 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.2703 0.310 （二）稀释每股收益 0.2703 0.310 5、合并现金流量表 单位：元 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 724,825,780.35 629,986,758.88 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,500,698.28 21,498,792.70 经营活动现金流入小计 730,326,478.63 651,485,551.58 购买商品、接受劳务支付的现金 351,990,691.60 274,588,286.84 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 164,789,340.62 163,456,160.00 支付的各项税费 54,592,057.64 67,997,794.59 支付其他与经营活动有关的现金 110,499,087.82 107,298,187.85 经营活动现金流出小计 681,871,177.68 613,340,429.28 经营活动产生的现金流量净额 48,455,300.95 38,145,122.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 8,106,756.16 9,122,524.77 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 236,305.53 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,078,600,000.00 1,523,860,000.00 投资活动现金流入小计 1,086,706,756.16 1,533,218,830.30 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 47,983,629.48 35,149,229.81 投资支付的现金 40,000,000.00 138,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,125,042,287.14 1,514,215,833.59 投资活动现金流出小计 1,213,025,916.62 1,687,365,063.40 投资活动产生的现金流量净额 -126,319,160.46 -154,146,233.10 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,000,000.00 2,670,940.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 70,000,000.00 40,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 73,000,000.00 42,670,940.00 偿还债务支付的现金 40,000,000.00 120,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 9,583,089.74 16,996,237.50 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6,897,763.00 572,355.00 筹资活动现金流出小计 56,480,852.74 137,568,592.50 筹资活动产生的现金流量净额 16,519,147.26 -94,897,652.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -61,344,712.25 -210,898,763.30 加：期初现金及现金等价物余额 507,508,144.44 718,406,907.74 六、期末现金及现金等价物余额 446,163,432.19 507,508,144.44 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 261,125,961.04 221,588,562.91 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,949,343.09 6,416,272.13 经营活动现金流入小计 264,075,304.13 228,004,835.04 购买商品、接受劳务支付的现金 175,424,747.71 136,885,654.39 支付给职工以及为职工支付的现 金 33,570,960.90 31,178,002.76 支付的各项税费 9,961,221.30 17,381,697.38 支付其他与经营活动有关的现金 20,929,474.50 27,713,748.95 经营活动现金流出小计 239,886,404.41 213,159,103.48 经营活动产生的现金流量净额 24,188,899.72 14,845,731.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 7,419,852.05 8,145,339.67 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 968,600,000.00 1,358,400,000.00 投资活动现金流入小计 976,019,852.05 1,366,545,339.67 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 25,712,833.39 10,333,499.53 投资支付的现金 47,000,000.00 145,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 969,019,991.61 1,348,728,982.00 投资活动现金流出小计 1,041,732,825.00 1,504,062,481.53 投资活动产生的现金流量净额 -65,712,972.95 -137,517,141.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,670,940.00 取得借款收到的现金 55,000,000.00 15,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 26,000,000.00 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 81,000,000.00 27,670,940.00 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 55,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 7,258,417.58 15,109,190.09 支付其他与筹资活动有关的现金 23,897,763.00 20,572,355.00 筹资活动现金流出小计 46,156,180.58 90,681,545.09 筹资活动产生的现金流量净额 34,843,819.42 -63,010,605.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,680,253.81 -185,682,015.39 加：期初现金及现金等价物余额 323,560,708.04 509,242,723.43 六、期末现金及现金等价物余额 316,880,454.23 323,560,708.04 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 108,83 7,161. 00 747,412 ,781.77 21,304, 967.00 24,967, 962.47 282,170 ,846.55 1,142,0 83,784. 79 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 108,83 7,161. 00 747,412 ,781.77 21,304, 967.00 24,967, 962.47 282,170 ,846.55 1,142,0 83,784. 79 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -6,943,7 28.42 2,941,8 80.48 10,887, 092.68 2,982,5 73.68 9,867,8 18.42 （一）综合收益总 额 18,835, 482.57 -17,426. 32 18,818, 056.25 （二）所有者投入 和减少资本 -6,943,7 28.42 3,000,0 00.00 -3,943,7 28.42 1．股东投入的普 通股 3,000,0 00.00 3,000,0 00.00 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -6,943,7 28.42 -6,943,7 28.42 （三）利润分配 2,941,8 80.48 -7,948,3 89.89 -5,006,5 09.41 1．提取盈余公积 2,941,8 80.48 -2,941,8 80.48 -5,006,5 09.41 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -5,006,5 09.41 -5,006,5 09.41 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 108,83 7,161. 00 740,469 ,053.35 21,304, 967.00 27,909, 842.95 293,057 ,939.23 2,982,5 73.68 1,151,9 51,603. 21 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 108,72 2,161. 00 742,015 ,564.56 21,010, 500.00 21,614, 632.07 270,889 ,600.49 1,122,2 31,458. 12 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 108,72 2,161. 00 742,015 ,564.56 21,010, 500.00 21,614, 632.07 270,889 ,600.49 1,122,2 31,458. 12 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 115,00 0.00 5,397,2 17.21 294,467 .00 3,353,3 30.40 11,281, 246.06 19,852, 326.67 （一）综合收益总 额 28,112, 393.76 28,112, 393.76 （二）所有者投入 和减少资本 115,00 0.00 5,397,2 17.21 294,467 .00 5,217,7 50.21 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 115,00 0.00 5,397,2 17.21 294,467 .00 5,217,7 50.21 4．其他 （三）利润分配 3,353,3 30.40 -16,831, 147.70 -13,477, 817.30 1．提取盈余公积 3,353,3 30.40 -3,353,3 30.40 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -13,477, 817.30 -13,477, 817.30 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 108,83 7,161. 00 747,412 ,781.77 21,304, 967.00 24,967, 962.47 282,170 ,846.55 1,142,0 83,784. 79 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 108,837, 161.00 733,924,8 71.76 21,304,96 7.00 24,967,96 2.47 170,242 ,978.27 1,016,668 ,006.50 加：会计政策 变更 前期差 错更正 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 其他 二、本年期初余额 108,837, 161.00 733,924,8 71.76 21,304,96 7.00 24,967,96 2.47 170,242 ,978.27 1,016,668 ,006.50 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -6,943,72 8.42 2,941,880 .48 21,470, 414.95 17,468,56 7.01 （一）综合收益总 额 29,418, 804.84 29,418,80 4.84 （二）所有者投入 和减少资本 -6,943,72 8.42 -6,943,72 8.42 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -6,943,72 8.42 -6,943,72 8.42 （三）利润分配 2,941,880 .48 -7,948,3 89.89 -5,006,50 9.41 1．提取盈余公积 2,941,880 .48 -2,941,8 80.48 2．对所有者（或 股东）的分配 -5,006,5 09.41 -5,006,50 9.41 3．其他 （四）所有者权益 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 108,837, 161.00 726,981,1 43.34 21,304,96 7.00 27,909,84 2.95 191,713 ,393.22 1,034,136 ,573.51 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 108,722, 161.00 728,527,6 54.55 21,010,50 0.00 21,614,63 2.07 153,540 ,821.98 991,394,7 69.60 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 二、本年期初余额 108,722, 161.00 728,527,6 54.55 21,010,50 0.00 21,614,63 2.07 153,540 ,821.98 991,394,7 69.60 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 115,000. 00 5,397,217 .21 294,467.0 0 3,353,330 .40 16,702, 156.29 25,273,23 6.90 （一）综合收益总 额 33,533, 303.99 33,533,30 3.99 （二）所有者投入 和减少资本 115,000. 00 5,397,217 .21 294,467.0 0 5,217,750 .21 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 115,000. 00 5,397,217 .21 294,467.0 0 5,217,750 .21 4．其他 （三）利润分配 3,353,330 .40 -16,831, 147.70 -13,477,8 17.30 1．提取盈余公积 3,353,330 .40 -3,353,3 30.40 2．对所有者（或 股东）的分配 -13,477, 817.30 -13,477,8 17.30 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 108,837, 161.00 733,924,8 71.76 21,304,96 7.00 24,967,96 2.47 170,242 ,978.27 1,016,668 ,006.50 三、公司基本情况 （一）历史沿革 麦趣尔集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由新疆麦趣尔集团有限 责任公司整体变更的股份有限公司，于2009年12月30日在昌吉市工商行政管理局办理了工商 变更登记，营业执照注册号为652300050001933；以截至2009年9月30日经深圳市鹏城会计师 事务所有限公司审计后（深鹏所审字[2009]1342号）的净资产人民币90,843,263.91元中的 75,000,000.00元折为75,000,000股（每股面值为人民币1元），余额人民币15,843,263.91 元转入资本公积。法定代表人：李勇，注册地址：昌吉市麦趣尔大道。 2011年6月30日，根据公司股东大会决议公司增加注册资本人民币3,490,000.00元，变更 后的注册资本为人民币78,490,000.00元。新增注册资本由原股东新疆麦趣尔集团有限责任公 司以货币出资6,000,000.00元、实物出资13,186,000.00元认缴，其中计入股本3,490,000.00 元，计入资本公积15,696,000.00元。此次出资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证， 并出具深鹏所验字[2011]0212号验资报告。 2014年1月23日，本公司根据2013年第三次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会 证监许可[2014]46号文《关于核准麦趣尔集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 149 司首次向社会公开发行A股，其中发行新股13,110,000股，公司股东公开发售其所持股份（老 股转让）9,790,000股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币25.38元。此次发行的A 股于2014年1月23日在深圳证券交易所中小板挂牌上市交易，股票代码为002719。2014年4月 25日，本公司完成了工商变更登记，注册资本由78,490,000.00元变更为91,600,000.00元。 2015年1月5日，本公司根据2014年第三次临时股东大会决议通过的《关于<麦趣尔集团股 份有限公司限制性股票激励计划（草案修订案）>及其摘要的议案》，向激励对象授予1,450,000 股限制性股票，每股面值人民币1元，每股授予价格为人民币14.49元，本公司的注册资本由 91,600,000.00元变更为93,050,000.00元，此次出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 验证，并出具瑞华验字[2015] 48110002号验资报告。 根据本公司2014年8月22日第二届董事会第十二次会议、2014年9月9日2014年度第二次临 时股东大会决议审议通过的《麦趣尔集团股份有限公司非公开发行A股股票方案的议案》，及 中国证券监督管理委员会于2015年1月14日出具的《关于核准麦趣尔集团股份有限公司非公开 发行股票的批复》（证监许可[2015] 81号）的核准，本公司向特定投资者非公开发行每股面 值人民币1元的普通股（A 股）15,672,161股，每股发行价格为人民币26.08元，本公司的注 册资本由93,050,000.00元变更为108,722,161.00元，此次出资业经瑞华会计师事务所（特殊 普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2015] 48110003号验资报告。 根据本公司2015年8月17日第二届董事会第十九次会议审议通过的《关于回购注销已离职 股权激励对象所持有已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，本公司减少注册资本人民币 30,000.00元，此次出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2016] 01660001号验资报告。 根据本公司2015年12月16日第二届董事会第二十五次会议审议通过的《关于向激励对象 授予首期股权激励计划预留限制性股票的议案》以及2015年12月21日第二届董事会第二十六 次会议审议通过的《关于修改向激励对象授予首期股权激励计划预留限制性股票之授予日的 议案》，本公司增加注册资本人民币145,000.00元，此次出资业经瑞华会计师事务所（特殊 普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2016] 01660004号验资报告。 截至2017年12月31日，本公司注册资本为108,837,161.00元。 （二）合并财务报表范围 本公司2017年度纳入合并范围的子公司共11户，与上期相比，本年因新设增加麦趣尔（北 京）食品有限公司1家子公司，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 150 本公司及各子公司主要从事生产和销售乳制品、烘焙食品及节日食品。 （三）财务报告批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月25日决议批准报出。 本公司之子公司北京麦趣尔投资有限公司于2017年2月17日与香港品惠集团有限公司共 同出资麦趣尔（北京）食品有限公司，北京麦趣尔投资有限公司出资额为700.00万元，持股 比例70%，麦趣尔（北京）食品有限公司自成立日起作为控股子公司纳入本公司合并范围。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 公司本报告期末之后的12个月内持续经营能力不存在重大不确定性。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 151 具体会计政策和会计估计提示： 本公司下列重要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定，未提及的会计业务 按《企业会计准则》的相关规定执行。 1、遵循企业会计准则的声明 （一）公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否具体会计政策和会计估计提示 本公司及各子公司主要从事生产和销售乳制品、烘焙食品及节日食品。本公司及各子公 司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认制定了若干项具体会 计政策和会计估计，详见本报告四、（二十四） “收入”各项描述。关于管理层所作出的重 大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、（三十二）“重大会计判断和估计”。本公司声 明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“四、重要会计政策及会计估计”所述的编制 基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映 了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12 月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表 在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 152 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、 公允价值确定 1.公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿 的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩 减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。 2.金融工具组合的公允价值，根据该组合内单项金融工具的数量与单位市场报价共同确 定。 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1.同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并方取得的资产和负债均按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合 并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。为企业合并而发 行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 2.非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 153 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买 日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调 整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并 成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五 十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 154 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 7、合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括根据表决权（或类似表决权）本 身或者结合其他安排确定的子公司，及基于一项或多项合同安排决定的结构化主体和单独主 体。 子公司，是指被本公司控制的主体。 结构化主体，是指在确定其控制方是没有将表决权或类似表决权作为决定性因素而设计 的主体，也称之为特殊目的的主体。 单独主体，是指在极个别情况下，有确凿证据表明同时满足：①该部分资产是偿付该部 分负债或其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方其他负债；②除与该部 分相关的各方外，其他方不享有该部分资产的相关权利及与该部分资产剩余现金流量相关的 权利，这两项条件且符合法律规定的，投资方将被投资方的一部分视为被投资方可分割的部 分。 控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营 活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不 含50%），或虽不足50%但有实质控制权的视为控制。 合并范围包括本公司及全部子公司。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 2.一揽子交易会计处理的条件 对于分步实现企业合并过程中的各项交易条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 155 （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 3.合并财务报表编制的方法 本公司以自身及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关的企业会计准则确认、计量和列报的要求，按照统一的会计政策，反 映本企业集团整体的财务状况、经营成果和现金流量。 （1）一般原则 所有纳入合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司保持一致，如不一 致的在编制合并会计报表时应调整。对于同一控制取得的子公司，以其资产、负债在最终控 制方财务报表中的账面价值为基础对其报表进行调整。对非同一控制取得的子公司，以购买 日可辨认净资产的公允价值为基础，对其财务报表进行调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在编制合并报表时予以抵销。 子公司的所有者权益、当期损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总项目下单独列示。子公司 少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在子公司期初所有者权益中所享有的份额而形成的 余额，冲减少数股东权益。 已宣告被清理整顿的原子公司、已宣告破产的原子公司、母公司不能控制的其他被投资 单位，不纳入母公司的合并财务报表的合并范围。 （2）增加子公司或业务 ①报告期内因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，调整合并资产负债表的期初数， 并将该子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。并调整可比报表的相关 项目，视同合并后的报告主体，在最终控制方控制时一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，编制合并报表时视同参与 合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前状态存在进行调整。以不早于本公司和被合并 方同处于最终控制方控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财 务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项 目。为避免对被合并方净资产的重复计算，本公司达到合并之前持有的长期股权投资，在取 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 156 得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一控制下之日孰晚日起至合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减报表期间的期初留存收益和当期损益。 ②因非同一控制下企业合并增加的子公司或业务，不调整合并资产负债表的期初数，将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司或业务自 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 对被购买方的股权。按照该股权在购买日的公允价值重新计量，公允价值与其账面减值的差 额计入当期投资收益。购买日之前持有的对被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收 益及除净损益、其他综合收益和利润分配之外其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合 收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被购买方重新计量设定收益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）减少子公司或业务 母公司在报告期内处置子公司或业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司期 初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入 合并现金流量表。 A.丧失控制权的情况下部分处置对子公司的投资 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制日当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益，或除净损益、其他综合收益和利润分配之外其他所有者权益变动的， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司股权投资的相关政策进行会计处理；在丧 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 157 失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 B.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司长期股权投资而取得的处置价款与处置长 期股权投相对应应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整合并资产负债表中资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收 益。 （4）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中资本公积中 的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 对发生的外币业务，本公司按交易发生日的即期汇率折合本位币记账。 在资产负债表日，采用资产负债表日即期汇率对外币货币性项目进行折算，形成的汇兑 差额，除与购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的汇 兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇 率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，差额计 入当期损益或其他综合收益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 本公司成为金融工具合同一方时确认一项金融资产或金融负债。 1.金融工具的分类、确认依据和计量方法 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 158 本公司的金融资产初始确认时按投资目的和经济实质分为以下四类：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资 产；金融负债初始确认时按投资目的和经济实质分为二类：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债和其他金融负债。 金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或 金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要是 指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债；直接指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、战 略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认 金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金 股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利， 确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债的公允价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初 始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。 实际利率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。（实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 159 资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该 类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售 金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到 期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前 三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付 或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重 分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 （3）应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，以及公司持有的其 他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款和其他应收款等。通 常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。具有融资性质的，按其现值进行 初始计量。 收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差 额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含 的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以 公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。但是在活跃市场没有报价且公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并需通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产，按成本计量。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资 损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入当期损益。 （5）其他金融负债 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 160 通常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其 他金融负债。 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常 采用摊余成本进行后续计量。 2.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确 认该金融资产。 终止确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。在判断 金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。并将计入资产 转移划分为整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a. 所转移金融资产的账面价值；b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产 的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益：a.终止确认部分的账面价值；b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形)之和。 （3）公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转 移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 3.金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或已解除的部分。 公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与 支付对价之间的差额，计入当期损益。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 161 金融资产转移满足下列条件的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 （1）金融工具存在活跃市场的 活跃市场中的报价用于确定其公允价值。在活跃市场上本公司已持有的金融资产或拟承 担的金融负债，以现行出价作为相应资产和负债的公允价值；本公司拟持有的金融资产或已 承担的金融负债，以现行要价作为相应资产和负债的公允价值。金融资产或负债没有现行出 价或要价，但最近交易日后的经济环境没有发生重大变化，则采用最近交易市场报价确定该 金融资产和金融负债的公允价值；最近交易日后的经济环境发生了重大变化时，参考类似金 融资产和金融负债的现行价格和利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产和金融 负债的公允价值。 本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价 做出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的 价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。 （2）金融工具不存在活跃市场的 采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映估值日在公平交易 中可能采用的交易价格。在估值时，本公司采用在当期情况下适用并且有足够利用的数据和 其他信息技术支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法 取得或取得不切实可行的情况下，才可使用不可观察值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 5.金融资产（此处不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的外的金融资产（不含 应收款项）账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。 （1）持有至到期投资 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 162 根据账面价值与预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用孙逊）的现值之间的差 额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如 债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转 回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产 有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降（低于其初始投资成50）， 并预期这种下降趋势属于非暂时性的（超过一年），可以认定该可供出售金融资产已发生减 值，确认减值损失。将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计 入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和 已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供 出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益 转回。活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具发生的减值损失不得转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项 金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独 测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失 的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 163 1 年以内（含 1 年） 账龄分析法 1-2 年（含 2 年） 账龄分析法 2-3 年（含 3 年） 账龄分析法 3-4 年（含 4 年） 账龄分析法 4-5 年（含 5 年） 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00% 1－2 年 5.00% 5.00% 2－3 年 10.00% 10.00% 3－4 年 30.00% 30.00% 4－5 年 60.00% 60.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹 象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等； 坏账准备的计提方法 根据未来现金流现值低于其账面价值的差额，判断并计算减 值金额，计提坏账准备； 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 164 （4） 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 存货分类 存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、在产品等。 2.存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4.存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 165 13、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）划分为持有待售资产：①该组 成部分必须在其当期状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；②公司已就 处置组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东会批准的，已经取得股东大 会或相应权利机构的批准；③公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；④该项转让将在 一年内完成。 对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残 值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的 原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 14、长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对被投资单位实施控制子公司的投资、对被投资单位具有重 大影响联营企业和合营企业的投资。 1.共同控制、重要影响的判断标准 共同控制，指按照合同约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关经济活动必须 经过分享控制权的参与一致同意后才能决策，认定为共同控制。 重大影响，指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时会考虑本公司和其他持有的 被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 本公司对出资比例超过51%的投资确认为控制；低于20%的投资确认为无重大影响。 2.长期投资初始成本的确定 （1）企业合并中形成的长期股权投资 ①同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 166 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的长期股权投资，需判读是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ②非同一控制下的企业合并，公司在购买日按照为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上直接相关税费作为长期股权投 资的初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行会计处理： a.在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的初始投资成本。 b.在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前 持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）其他方式取得的长期股权投资 ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 ③以债务重组方式取得的，按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定其初始投资成 本。 ④以非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号—非货币资产交换》确定其初 始投资成本。 ⑤投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 167 3.后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资账面价值并计入所有者权益；被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账 面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承 担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确 认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会 计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现的内部交易损益按照应享有的比例计算 归属于公司部分予以抵销，在此基础上确认投资收益；与被投资单位发生的未实现的内部交 易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 4.长期股权投资处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 （1）处置权益法核算的长期股权投资 因部分处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算。其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法而确认的其他综合收益，在终 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 168 止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益的其他变动而计入 的所有者权益，在终止权益法核算时全部转入当期损益，由于被投资单位重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置成本法核算的长期股权投资 因处置部分股权等原因丧失了对被投资单位的控制权，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制 或重大影响的，改按进入工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 5.长期股权投资减值准备 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，按照本附注“四（二 十）资产减值”所述方法计提减值准备。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30 5% 3.17% 机器设备 年限平均法 5-10 5% 9.5%-19% 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 169 运输设备 年限平均法 5 5% 19% 电子及其他设备 年限平均法 5 5% 19% 注： 融资租赁方式租入的固定资产，视同自有资产，能合理确定租赁期届满将会取得租赁资 产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定确定租赁期届满将会取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： ①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；②公司具有购买资产的选择权，购买价款远 低于行使选择权时该资产的公允价值；③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④租赁开 始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日， 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低 租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 （4） 固定资产的减值准备及处置 ①.固定资产的减值准备 固定资产减值准备的计提方法见本附注”四（二十）资产减值”所述。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 ②.固定资产处置 企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将处置收入扣除账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。 固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的金额。固定资产 盘亏造成的损失，计入当期损益。盘盈的固定资产作为前期会计差错进行处理。 ③.其他说明 （1）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 170 （2）固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规 定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。 （3）符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 16、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.在建工程的计价方法 本公司在建工程按项目分类核算。以固定资产新建、扩建等发生的实际支出确认在建工 程。为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前发 生的，予以资本化，计入在建工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后发生，作为财务 费用计入当期损益。 2.在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工 程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工 程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧 政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整 原已计提的折旧额。 3.在建工程减值准备 本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注”四（二十）资产减值”所述。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 因需要经过相当长的时间购建或者生产活动才能达到预定可使用状态或可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产，所发生的借款费用，包括：借款利息、折价或溢价的 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 171 摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。在所购建固定资产达到预定可使用状态 或可销售状态之前发生的，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该 项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销，于当期确认为费用。 2.借款费用资本化期间 (1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销 和汇兑差额开始资本化。①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或生产符合资本化条件 的资产而支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建活动已经开始。 (2)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或可销售 状态时，停止借款费用的资本化；当所购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别 完工且可单独使用时，让部分资产借款费用停止资本化；所购建或者生产符合资本化条件的 资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体 完工时停止借款费用的资本化。 3.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。一般借款在资本化期间其借款利息费用资本化金额计算方法 如下： 资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款 的资本化率。 所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般 借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝∑（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期 所占用的天数/当期天数） 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 172 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息 金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的 辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发 生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借 款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1.无形资产的核算范围 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 2.无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 3.无形资产的后续计量 （1）无形资产的使用寿命 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，估计 该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公 司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 本公司使用寿命有限的无形资产寿命估计如下： 无形资产类别 估计使用寿命 估计方法 土地使用权 土地使用权证或协议约定的使用年限 专利及专有技术 10年 按预计为企业产生经济利益的年限 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 173 商标权 5年 按预计为企业产生经济利益的年限 技术、财务及管理软件 3-5年 计算机技术更新周期 （2）无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命 不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 4.无形资产的减值 本公司无形资产的减值准备计提方法见附注”四（二十）资产减值”所述。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究，是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划的调查，研究阶 段支出于发生时计入当期损益。 开发，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。开发阶段支出，同时满足下列条件 的，予以资本化： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 174 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发支出计入当期损益。对于同一项无形资产，在开发过程中达到资 本化条件前已经费用化计入损益的支出，不再进行资本化。 已经资本化的开发阶段研发支出在资产负债表上列示为开发支出，自项目达到预定用途 之日起转换为无形资产。 19、长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项 费用。 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。 20、 资产减值 除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值按以下方法确定： 1.本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本 公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 减值迹象包括但不限于：①资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正 常使用而预计的下跌；②本公司所处的经济、技术或者法律等外部环境发生重大变化，产生 对公司的不利影响；③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计 算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可回收金额大幅度降低；④有证据表明资 产已经陈旧过时或者实体已经损坏；⑤资产已经或将被闲置，有终止使用或计划提前处置； ⑥本公司经营成果表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润（或亏损）远低于（或高于）预计金额等；⑦其他表明资产可能已经 发生减值的迹象。 对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形 资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 175 2.可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 3.资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金 流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至 可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 4.就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合， 且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内需要全部支 付的职工薪酬，因解除与职工的劳动合同关系予以的补偿除外。具体包括：职工工资、奖金、 津贴和补贴、职工福利费、社会保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费、短期带薪缺 勤等。 在职工提供服务的会计期间，公司将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供 服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的，按照公允价值 计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指公司为获取职工提供服务而在职工内部退休或与本公司解除劳动关系 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 176 后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬的辞退福利除外。 本公司的设定提存计划，是按国家和当地政府相关规定为职工缴纳的基本养老保险和失 业保险，在职工为公司提供服务的会计期间，按以规定的缴纳基数和比例计算的应缴金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司未设定收益计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 离职后福利，是指公司为获取职工提供服务而在职工内部退休或与本公司解除劳动关系 后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬的辞退福利除外。 本公司的设定提存计划，是按国家和当地政府相关规定为职工缴纳的基本养老保险和失 业保险，在职工为公司提供服务的会计期间，按以规定的缴纳基数和比例计算的应缴金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司未设定收益计划。 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励 职工自愿接受裁减而提出给予的补偿。 在本公司提出不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福 利的重组相关成本费用时两者孰早日，确认因解除劳动关系给以补偿而产生的负债，同时计 入当期损益。 对于辞退福利预期在年度报告期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退 工作在一年内实施完毕但补偿款超过一年支付的辞退计划，本公司将选择恰当的折现率，以 折现后的金额计量并计入当期损益的辞退福利金额。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的所有职工福利。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 177 22、预计负债 本公司涉及未决诉讼、商业承兑汇票贴现、产品质量保证、亏损合同、债务担保、重组 事项时，其履行很可能形成导致经济利益的流出现实义务，在该义务的金额能够可靠计量时， 确认为预计负债。 1.预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债:①该义务是公 司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；③该义务的金额能够可 靠地计量。 2.各类预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映 当前最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定 能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、股份支付 1.股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/ 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 178 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 2.修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 3.涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： （1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 179 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 （2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非 其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 24、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （1）直营烘焙连锁店的零售收入，顾客在连锁店选购商品后（一般情况下所有权相关的 风险和报酬即时转移），营业员收款并打印POS销售清单，以此作为确认销售收入的主要依据。 （2）除零售业务以外的销售收入，依据订单约定的发货时间、运送方式发出商品，发货 单经客户签字确认收货，据此作为收入的确认依据。 2.提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 180 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分别处理；如销售商品部 分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商 品处理。 3.使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4.利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 25、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得与资产相关的政府补助时，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态 时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。在相关资产在使用寿命结束 前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期 的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 公司收到的与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，公司 于取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相 关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关 递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超过部分计入当期损益；不存在相关递延收益的， 直接计入当期损益。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 181 （3） 政府补助的确认和计量 政府补助系指本公司从政府无偿取得的除了资本性投入以外的货币性资产和非货币性资 产。根据相关政策文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助。 与资产相关的政府补助：本公司取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助。包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与收益相关的政府补助：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司划分政府补助类型的依据是：是否用于购 建或以其他方式形成长期资产。 1.政府补助的确认与计量 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2.政府补助的会计处理 公司取得与资产相关的政府补助时，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态 时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。在相关资产在使用寿命结束 前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期 的损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 公司收到的与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，公司 于取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相 关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关 递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超过部分计入当期损益；不存在相关递延收益的， 直接计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 182 1.递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额为限；对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，以很可能获得用来抵 扣的可抵扣亏损的未来应纳税所得额为限。 资产负债表日，对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用于抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值；当有确凿证据 表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期 间未确认的递延所得税资产。 本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划 （或盈利预测）确定。 但是具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确 认：a.该项交易不是企业合并；b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可 抵扣亏损)。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；b.未来很 可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2.递延所得税负债的确认 对于应纳税暂时性差异，除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳 税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易 中产生的资产或负债的初始确认：a.该项交易不是企业合并；b.交易发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资 产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：a.投资企业能够控制暂时性差异的转 回的时间；b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.适用税率的确定 资产负债表日，对于递延所得税资产、递延所得税负债，公司根据税法规定的预期收回 该资产或清偿该债务期间的使用税率计算。 适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除 直接在所有者权益中确认的交易或事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债外，将税率 变化的影响数计入当期所得税费用。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 183 27、 所得税费用 1.本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算，所得税费用包括当期所得税和 递延所得税。 当期所得税是本公司根据有关税法规定对年度税前会计利润作相应纳税调整后当期应纳 税所得额计算的当期应纳所得税金额。递延所得税是指应予确认的递延所得税资产和递延所 得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 2.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：①企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值；②直接计入所有者权 益中确认的交易或事项。 28、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经 营性租赁与融资性租赁两种方式。 经营租赁系指租赁资产所有权上的主要风险及报酬仍归属于出租方的租赁。 融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最 终可能转移，也可能不转移。 1.经营性租赁的核算 （1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如 金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当 期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 184 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、 差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生 的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确 认的收益金额。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 29、 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处 置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相 关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本公司在利润表中按经营持续性分别列示持续经营损益和终止经营损益，反映净利润中 与持续经营相关的净利润和与终止经营相关的净利润。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 185 30、其他重要的会计政策和会计估计 回购股份 股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不 确认利得或损失。 转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不 足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按 注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积 和未分配利润。 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据财政部修订及颁布的最新 会计准 则解释进行的合理变更；财政部于 2017 年 4 月 28 日颁布了《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，要求自 2017 年 5 月 28 日起在所有执行企业会计准则的企业范 围内施行。2017 年 5 月 10 日，财政 部修订了《企业会计准则第 16 号—政 府补助》，要求自 2017 年 6 月 12 日 起在所有执行 企业会计准则的企业范 围内施行。 公司于 2017 年 8 月 18 日 召开第二 届董事会第三十九次会议、第二届监事 会第三十次会议审议通过 了《关于执行 新会计准则并变更会计政策的议案》 1.会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》 董事会审批 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 186 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》 董事会审批 （1）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准 则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来 适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则 进行调整。 利润表中增加项目“其他收益”，对于 2017 年 1 月 1 日至该规定施行之间发生的交 易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，从“营业外 收入”调整至“其他收益”199,950.00元，对 2016 年财务报表不进行追溯调整。 （2）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，修订后的准则自 2017 年 5 月 28 日起施行，执行企业会计准则的非 金融企业应当按照企业会计准则和（财会〔2017〕30 号）要求编制 2017 年度及以后期的财 务报表，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号 ——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照（财会〔2017〕30 号）进行 调整。 利润表影响项目 本期影响金额 前期调整金额 资产处置收益 -95,959.53 -164,456.81 营业外收入 -8,245.84 -27,944.80 营业外支出 -104,205.37 -192,401.61 对利润表整体影响 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 187 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入 17%、13%/11%、3% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 麦趣尔集团股份有限公司 15% 新疆麦趣尔食品有限公司 15% 新疆麦趣尔食品饮料有限公司 20% 新疆麦趣尔冷冻食品有限公司 20% 新疆西部生态牧业有限公司 25% 麦趣尔（深圳）投资有限公司 25% 麦趣尔（深圳）股权投资管理有限公司 25% 北京麦趣尔投资有限公司 25% 麦趣尔（北京）食品有限公司 25% 浙江新美心食品工业有限公司 25% 浙江绿姿品牌管理有限公司 25% 绍兴新美心食品有限公司 25% 舟山新美心食品有限公司 25% 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 188 2、税收优惠 1.根据国家税务总局关于深入西部大开发战略有关企业所得税问题的公告（国家税务总 局2012年第12号）第一条，麦趣尔集团股份有限公司、新疆麦趣尔食品有限公司自2011年1 月1日至2020年12月31日，因属于设在西部地区的鼓励类产业，故企业所得税减按15%的税率 征收。 2.根据财政部国家税务总局财税[208]149号文件《关于发布享受企业所得税优惠政策的 农产品初加工范围（试行）的通知》，麦趣尔集团股份有限公司因符合农产品初加工中的奶 类初加工，对于符合优惠政策的所得免征企业所得税。 3.根据财政部国家税务总局财税[2015]34号文件《小型微利企业所得税优惠政策》，新 疆麦趣尔食品饮料有限公司、新疆麦趣尔冷冻食品有限公司符合中华人民共和国企业所得税 法对于小型微利企业的认定，其2017年度所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳 企业所得税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 800.22 40,791.79 银行存款 444,600,792.49 506,858,171.87 其他货币资金 17,025,510.48 7,280,344.25 合计 461,627,103.19 514,179,307.91 其他说明 1.其他货币资金系银行承兑汇票保证金和支付宝账户余额，其中银行承兑汇票保证金为 15,463,671.00元，其余为支付宝账户余额。 2.截至2017年12月31日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币15,463,671.00 元。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 189 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 2,436,382.70 213,000.00 合计 2,436,382.70 213,000.00 （2） 期末公司已质押的应收票据 截止资产负债表日本公司无已质押的应收票据。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 221,000.00 合计 221,000.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 截止资产负债表日，本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 190 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 82,089,1 35.41 100.00% 4,370,47 0.90 5.32% 77,718,66 4.51 79,212, 393.44 100.00% 7,608,988 .84 9.61% 71,603,404. 60 合计 82,089,1 35.41 100.00% 4,370,47 0.90 5.32% 77,718,66 4.51 79,212, 393.44 100.00% 7,608,988 .84 9.61% 71,603,404. 60 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 66,066,310.64 660,663.10 80.50% 1 年以内小计 66,066,310.64 660,663.10 80.50% 1 至 2 年 7,766,301.78 388,315.09 9.45% 2 至 3 年 3,729,227.53 372,922.76 4.54% 3 至 4 年 1,475,193.96 442,558.19 1.80% 4 至 5 年 1,365,224.36 819,134.62 1.66% 5 年以上 1,686,877.14 1,686,877.14 2.05% 合计 82,089,135.41 4,370,470.90 100.00% 确定该组合依据的说明： 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 191 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,238,517.94 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为14,593,286.17元，占应收账款年末余 额合计数的比例为17.78%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为583,846.27元 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 58,805,348.99 97.66% 14,006,955.55 93.52% 1 至 2 年 946,417.83 1.35% 939,004.87 6.27% 2 至 3 年 562,365.65 0.97% 3 年以上 13,390.00 0.02% 31,888.69 0.21% 合计 60,327,522.47 -- 14,977,849.11 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 192 注：本公司无账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算的情况。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为45,495,537.88元，占 预付账款年末余额合计数的比例为73.81%。 其他说明： 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 27,539,3 94.01 100.00% 4,331,65 5.97 15.73% 23,207,73 8.04 27,166, 735.07 100.00% 2,411,270 .03 8.88% 24,755,465. 04 合计 27,539,3 94.01 100.00% 4,331,65 5.97 15.73% 23,207,73 8.04 27,166, 735.07 100.00% 2,411,270 .03 8.88% 24,755,465. 04 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 193 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 16,625,058.73 169,792.84 60.37% 1 年以内小计 16,625,058.73 169,792.84 60.37% 1 至 2 年 4,123,892.34 188,483.42 14.97% 2 至 3 年 1,546,637.86 154,663.78 5.62% 3 至 4 年 1,374,385.83 412,315.74 4.99% 4 至 5 年 1,157,547.64 694,528.58 4.20% 5 年以上 2,711,871.61 2,711,871.61 9.85% 合计 27,539,394.01 4,386,865.94 100.00% 确定该组合依据的说明： 本期公司计提坏账准备1,920,385.94元，无实际核销其他应收款情况。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,920,385.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 194 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 单位往来 10,876,163.16 15,711,975.89 个人往来 16,179,485.90 11,235,702.55 社保 483,744.95 219,056.63 合计 27,539,394.01 27,166,735.07 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 单位往来 1,477,959.20 1 年以内 4.77% 14,779.59 第二名 个人往来 1,158,586.17 1 年以内 3.74% 11,585.86 第三名 个人往来 947,610.00 2-3 年/3-4 年 3.68% 11,400.00 第四名 个人往来 714,972.81 1 年以内 3.89% 32,827.76 第五名 单位往来 875,000.00 5 年以上 2.82% 875,000.00 合计 -- 5,174,128.18 -- 18.90% 945,593.21 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 195 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 昌吉财政局 贷款贴息 1,477,959.20 1 年以内 预计 2018 年全额收回， 银发[2012]23 号文件 合计 -- 1,477,959.20 -- -- （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 其他说明： 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 38,158,889.24 1,425,685.28 36,733,203.96 33,702,608.84 230,873.60 33,471,735.24 在产品 296,764.92 0.00 296,764.92 425,371.91 425,371.91 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 196 库存商品 6,753,881.77 740,234.13 6,013,647.64 9,928,751.38 249,752.82 9,678,998.56 低值易耗品 180,700.34 180,700.34 143,807.76 143,807.76 合计 45,390,236.27 2,165,919.41 43,224,316.86 44,200,539.89 480,626.42 43,719,913.47 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 230,873.60 1,194,811.68 1,425,685.28 在产品 0.00 库存商品 249,752.82 490,481.31 740,234.13 合计 480,626.42 1,685,292.99 2,165,919.41 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价 准备的原因 本年转销存货跌价准备的原 因 原材料 原材料过期变质 不适用 处理原材料 库存商品 可变现净值低于库存商品账面价值的差额 不适用 销售库存商品 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 197 7、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品 46,000,000.00 待摊房租及其他 16,485,883.91 21,735,324.98 待抵扣进项税 4,016,794.43 802,265.98 预缴税金 47,317.88 1,792,833.37 合计 66,549,996.22 24,330,424.33 其他说明： 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 年末按成本计量的可供 出售金融资产 163,714,286.00 163,714,286.00 163,714,286.00 163,714,286.00 合计 163,714,286.00 163,714,286.00 163,714,286.00 163,714,286.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 广东华冠 48,000,000 48,000,000 4.80% 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 198 新型材料 有限公司 .00 .00 华融新兴 产业投资 管理股份 有限公司 90,000,000 .00 90,000,000 .00 9.00% 中商惠民 （北京） 电子商务 有限公司 25,714,286 .00 25,714,286 .00 2.00% 合计 163,714,28 6.00 163,714,28 6.00 -- 9、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 221,196,353.67 213,945,724.43 27,553,711.13 40,429,931.66 503,125,720.89 2.本期增加金额 10,925,155.64 11,206,017.35 1,051,153.86 2,449,427.35 25,631,754.20 （1）购置 3,236,048.52 6,285,475.64 1,051,153.86 1,951,469.21 12,524,147.23 （2）在建工程 转入 7,689,107.12 4,920,541.71 497,958.14 13,107,606.97 （3）企业合并 增加 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 199 3.本期减少金额 1,191,805.00 980,712.76 2,172,517.76 （1）处置或报 废 1,191,805.00 980,712.76 2,172,517.76 4.期末余额 232,121,509.31 225,151,741.78 27,413,059.99 41,898,646.25 526,584,957.33 二、累计折旧 1.期初余额 67,534,670.88 161,618,034.23 22,847,243.43 31,052,734.03 283,052,682.56 2.本期增加金额 4,781,417.88 13,535,665.45 1,229,293.56 1,181,864.04 20,728,240.93 （1）计提 4,781,417.88 13,535,665.45 1,229,293.56 1,181,864.04 20,728,240.93 3.本期减少金额 1,132,215.00 916,188.01 2,048,403.01 （1）处置或报 废 1,132,215.00 916,188.01 2,048,403.01 4.期末余额 72,316,088.76 175,153,699.68 22,944,321.99 31,318,410.06 301,732,520.47 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 200 四、账面价值 1.期末账面价值 159,805,420.55 49,998,042.10 4,468,738.00 10,580,236.19 224,852,436.86 2.期初账面价值 153,661,682.79 52,327,690.20 4,706,467.70 9,377,197.63 220,073,038.33 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 固定资产抵押情况 本公司以位于昌吉市长宁路的房屋为本公司在中国工商银行昌吉分行的1,500万元短期 借款抵押，房产证号为昌市房字第00132713号，建筑面积4,976.39m2。 本公司以位于昌吉市66区2丘74栋的房屋为本公司在乌鲁木齐银行诚信支行的5,000万元 短期借款抵押，房产证号为昌市房字第00125428号，建筑面积18,070.67m2。 子公司浙江新美心食品工业有限公司以位于宁波市北仑区新碶南海路7号的房屋为其在 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 201 宁波银行股份有限公司北仑支行的1,500万短期借款抵押，房产证号为仑开字第2012815740 号和仑开字第2012815741号，建筑面积分别为8,992.3 m2和6,629.06m2。 10、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 2000 头奶牛生态 养殖基地建设项 目 13,787,922.66 13,787,922.66 13,145,872.98 13,145,872.98 企业技术中心建 设项目 0.00 0.00 8,862,314.84 8,862,314.84 日处理 300 吨生 鲜乳生产线建设 项目 11,632,751.00 11,632,751.00 10,592,079.78 10,592,079.78 汤圆车间改造 0.00 0.00 462,166.80 462,166.80 天然气安装工程 0.00 0.00 414,414.41 414,414.41 全面信息化 ERP 优化升级项目 302,023.30 302,023.30 北京技术中心工 程 9,557,402.23 9,557,402.23 制冷设备改造工 程 4,646,831.89 4,646,831.89 乌市客运站店装 238,684.88 238,684.88 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 202 修工程 合计 40,165,615.96 40,165,615.96 33,476,848.81 33,476,848.81 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 2000 头 奶牛生 态养殖 基地建 设项目 6,259.00 13,145,8 72.98 642,049. 68 0.00 0.00 13,787,9 22.66 22.03% 22.03% 募股资 金 企业技 术中心 建设项 目 2,685.00 8,862,31 4.84 2,750,89 3.46 9,943,21 3.75 1,669,99 4.55 0.00 0.00% 0.00% 募股资 金 日处理 300 吨生 鲜乳生 产线建 设项目 14,990.0 0 10,592,0 79.78 1,040,67 1.22 0.00 0.00 11,632,7 51.00 7.76% 7.76% 募股资 金 全面信 息化 ERP 优 化升级 项目 1,730.00 0.00 705,869. 46 0.00 403,846. 16 302,023. 30 1.74% 1.74% 其他 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 203 汤圆车 间改造 462,166. 80 285,958. 21 748,125. 01 0.00 0.00 0.00% 0.00% 其他 天然气 安装工 程 414,414. 41 593,187. 04 1,007,60 1.45 0.00 0.00 0.00% 0.00% 其他 北京技 术中心 装修工 程 1,368.00 0.00 9,557,40 2.23 0.00 0.00 9,557,40 2.23 69.86% 69.86% 其他 制冷设 备改造 工程 635.00 0.00 4,646,83 1.89 0.00 0.00 4,646,83 1.89 73.18% 73.18% 其他 污水处 理设备 改造工 程 145.00 0.00 1,408,66 6.76 1,408,66 6.76 0.00 0.00 0.00% 0.00% 其他 乌市客 运站店 装修工 程 0.00 238,684. 88 0.00 0.00 238,684. 88 0.00% 0.00% 其他 合计 27,812.0 0 33,476,8 48.81 21,870,2 14.83 13,107,6 06.97 2,073,84 0.71 40,165,6 15.96 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 204 11、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 45,769,676.47 46,560.00 50,000.00 35,340,128.00 8,877,336.71 90,083,701.18 2.本期增加 金额 7,390.00 357,046.16 364,436.16 （1）购置 7,390.00 357,046.16 364,436.16 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 45,769,676.47 53,950.00 50,000.00 35,340,128.00 9,234,382.87 90,448,137.34 二、累计摊销 1.期初余额 7,266,420.04 15,953.69 50,000.00 5,779,993.15 6,908,330.14 20,020,697.02 2.本期增加 金额 991,397.93 9,346.18 3,561,414.74 231,407.83 4,793,566.68 （1）计提 991,397.93 9,346.18 3,561,414.74 231,407.83 4,793,566.68 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 205 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 8,257,817.97 25,299.87 50,000.00 9,341,407.89 7,139,737.97 24,814,263.70 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 37,511,858.50 28,650.13 25,998,720.11 2,094,644.90 65,633,873.64 2.期初账面 价值 38,503,256.43 30,606.31 29,560,134.85 1,969,006.57 70,063,004.16 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 206 其他说明： 无形资产抵押情况 本公司以位于昌吉市长宁路的土地使用权为本公司在中国工商银行昌吉分行的1,500万 元短期借款抵押，土地使用权证号为昌市国用（2010）第20101140号，土地面积为3,148.47m2。 本公司以位于昌吉市66区的土地使用权为本公司在乌鲁木齐银行诚信支行的5,000万元 短期借款抵押，土地使用权证号为昌市国用（2010）第20100482号，土地面积41,451.52m2。 子公司浙江新美心食品工业有限公司以位于宁波市北仑区新碶南海路7号的土地为其在 宁波银行股份有限公司北仑支行的1,500万短期借款抵押，土地使用权证号为仑国用2012第 08306号，土地面积分别为8,189.27m2。 12、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 浙江新美心食品 工业有限公司 131,868,659.82 131,868,659.82 合计 131,868,659.82 131,868,659.82 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 浙江新美心食品 工业有限公司 0.00 2,011,017.16 0.00 2,011,017.16 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 207 合计 0.00 2,011,017.16 0.00 2,011,017.16 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 由于无法区分各资产组成部分对应的现金流入，因此将浙江新美心食品工业有限公司整 体视为一个资产组合，2017年12月31日该公司以购买日公允价值持续计算的合并口径可辨认 净资产金额为180,965,849.05元，包含商誉的资产组合的金额为312,834,508.87元。 我们委托深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司对该资产组合进行评估，评估基 准日为2017年12月31日，根据其出具的鹏信咨询字（2018）267号鹏信咨询字（2018）267号 《2017年麦趣尔集团股份有限公司商誉减值测试涉及的浙江新美心食品工业有限公司股东全 部权益估值报告》，在进行收益法评估时，假设目前公司的经营模式从原来的直营店向加盟 店转型及未来的发展规划可以如期实施，计算折现系数时，通过CAPM模型得出的折现系数为 13.08%，浙江新美心食品工业有限公司的股东全部权益的公允价值为人民币310,823,491.71 元，按其小于上述包含商誉的资产组合的金额计提减值准备。 其他说明 注：商誉为本公司于2015年度以非同一控制下企业合并方式购买子公司浙江新美心 食品工业有限公司（含其子公司舟山新美心食品有限公司和绍兴新美心食品有限公司）产生 的商誉。 13、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 18,365,366.63 28,248,171.60 10,120,591.36 36,492,946.87 其他 合计 18,365,366.63 28,248,171.60 10,120,591.36 36,492,946.87 其他说明 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 208 14、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 9,656,372.39 1,645,605.23 9,738,656.51 1,551,895.96 可抵扣亏损 48,368.46 4,836.83 57,358.14 5,735.81 计入递延收益的政府补 助 480,000.00 120,000.00 600,000.00 150,000.00 非同一控制企业合并评 估减值 195,408.40 48,852.10 770,798.40 192,699.60 抵销内部未实现利润 419,409.60 104,852.44 207,690.84 51,922.71 固定资产折旧 4,345,013.52 1,086,253.38 3,828,046.48 957,011.62 限制性股票 6,943,728.43 1,067,352.37 合计 15,144,572.37 3,010,399.98 22,146,278.80 3,976,618.07 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 32,778,339.40 8,194,584.85 36,678,356.56 9,169,589.14 合计 32,778,339.40 8,194,584.85 36,678,356.56 9,169,589.14 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 209 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 3,010,399.98 3,976,618.07 递延所得税负债 8,194,584.85 9,169,589.14 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 1,211,673.86 762,228.78 可抵扣亏损 44,080,827.10 52,910,381.22 商誉减值准备 2,011,017.16 合计 47,303,518.12 53,672,610.00 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2017 年 18,558,643.51 2018 年 11,275,123.70 11,275,123.70 2019 年 7,420,951.88 7,420,951.88 2020 年 5,992,977.29 5,992,977.29 2021 年 9,737,905.28 9,662,684.84 2022 年 9,653,868.95 合计 44,080,827.10 52,910,381.22 -- 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 210 其他说明： 15、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付的工程、设备款 6,612,613.57 9,142,105.27 预付房租 19,830,000.00 19,830,000.00 合计 26,442,613.57 28,972,105.27 其他说明： 16、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 70,000,000.00 40,000,000.00 合计 70,000,000.00 40,000,000.00 短期借款分类的说明： 短期借款明细 借款单位 贷款单位 期末余额 (万元) 年利率(%) 抵押物/担保人 麦趣尔集团股份有限公司 工商银行昌吉回族自治州分行 15,000,000.00 4.35 房产和土地 麦趣尔集团股份有限公司 乌鲁木齐银行诚信支行 40,000,000.00 4.35 房产和土地 浙江新美心食品工业有限公司 宁波银行股份有限公司北仑支行 15,000,000.00 5.20 房产和土地 合 计 70,000,000.00 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 211 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 报告期末本公司无已逾期未偿还的短期借款。 17、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 25,197,461.91 16,650,978.01 合计 25,197,461.91 16,650,978.01 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 18、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 68,973,849.91 66,203,919.37 1-2 年 837,650.00 1,661,377.13 2-3 年 540,371.32 1,063,940.43 3 年以上 2,816,232.02 2,497,580.06 合计 73,168,103.25 71,426,816.99 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 212 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 利乐包装(昆山)一期扩展 1,075,000.01 未到结算期 上海士甜食品贸易有限公司 1,032,918.00 未到结算期 合计 2,107,918.01 -- 其他说明： 19、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 55,739,398.25 39,770,587.95 1-2 年 401,488.63 362,270.79 2-3 年 322,270.77 271,258.17 3 年以上 536,015.43 1,013,006.08 合计 56,999,173.08 41,417,122.99 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 213 项目 金额 其他说明： 报告期末本公司无账龄超过一年的重要预收账款。 20、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,610,512.27 154,146,992.32 153,651,823.86 5,105,680.73 二、离职后福利-设定提 存计划 53,974.99 12,541,500.81 12,558,861.64 36,614.16 合计 4,664,487.26 166,688,493.13 166,210,685.50 5,142,294.89 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 3,235,938.41 138,004,206.92 136,858,184.66 4,381,960.67 2、职工福利费 4,181,958.48 4,181,958.48 3、社会保险费 51,933.60 8,122,188.59 8,143,603.79 30,518.40 其中：医疗保险费 45,517.24 7,176,805.45 7,194,578.69 27,744.00 工伤保险费 2,669.49 446,874.86 448,989.35 555.00 生育保险费 3,746.87 498,508.28 500,035.75 2,219.40 4、住房公积金 170,328.00 2,147,884.00 2,180,980.00 137,232.00 5、工会经费和职工教育 1,152,312.26 1,299,216.38 1,895,558.98 555,969.66 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 214 经费 9.其他 391,537.95 391,537.95 0.00 合计 4,610,512.27 154,146,992.32 153,651,823.86 5,105,680.73 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 47,747.14 12,000,118.11 12,012,730.45 35,134.80 2、失业保险费 6,227.85 541,382.70 546,131.19 1,479.36 合计 53,974.99 12,541,500.81 12,558,861.64 36,614.16 其他说明： 21、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,495,086.81 3,717,684.41 企业所得税 2,290,287.99 2,794,528.25 个人所得税 327,264.38 143,131.91 城市维护建设税 280,216.67 589,355.90 土地使用税 41,226.25 0.00 房产税 460,872.70 0.00 教育费附加 196,077.44 407,987.98 其他税种 207,774.35 64,654.02 合计 7,298,806.59 7,717,342.47 其他说明： 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 215 22、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 2,988,297.16 2,140,808.77 限制性股票回购义务款 14,028,650.46 20,732,612.00 单位往来款 5,435,908.98 2,535,064.24 代扣代缴款 1,757,952.05 1,367,885.57 其他 2,618,703.07 3,782,799.32 合计 26,829,511.72 30,559,169.90 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 限制性股票回购义务款 14,028,650.46 本期未回购 合计 14,028,650.46 -- 其他说明 23、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 24、递延收益 单位： 元 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 216 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 600,000.00 120,000.00 480,000.00 与资产相关的政府 补助 合计 600,000.00 120,000.00 480,000.00 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 铜锣烧技改 项目 600,000.00 120,000.00 480,000.00 合计 600,000.00 120,000.00 480,000.00 -- 其他说明： 25、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 108,837,161.00 108,837,161.00 其他说明： 26、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 740,469,053.35 740,469,053.35 其他资本公积 6,943,728.42 6,943,728.42 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 217 合计 747,412,781.77 6,943,728.42 740,469,053.35 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 27、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限制性股票回购义务 21,304,967.00 21,304,967.00 合计 21,304,967.00 21,304,967.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 28、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 24,967,962.47 2,941,880.48 27,909,842.95 合计 24,967,962.47 2,941,880.48 27,909,842.95 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司 注册资本50%以上的，可不再提取。 29、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整后期初未分配利润 282,170,846.55 270,889,600.49 加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,835,482.57 28,112,393.76 减：提取法定盈余公积 2,941,880.48 3,353,330.40 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 218 应付普通股股利 5,006,509.41 13,477,817.30 期末未分配利润 293,057,939.23 282,170,846.55 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 30、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 574,238,791.63 325,933,329.56 556,102,117.04 305,756,350.74 其他业务 5,339,381.24 2,971,273.87 3,699,948.63 634,095.86 合计 579,578,172.87 328,904,603.43 559,802,065.67 306,390,446.60 31、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 3,130,812.08 3,294,910.88 教育费附加 1,333,084.25 2,344,073.37 房产税 2,105,444.90 2,112,327.32 土地使用税 969,600.75 969,692.65 印花税 409,085.45 486,343.63 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 219 营业税 131,743.64 地方教育费附加 917,215.61 0.00 其他 133,387.33 213,556.69 合计 8,998,630.37 9,552,648.18 其他说明： 32、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 87,745,315.76 85,816,556.88 房租物业费 41,022,753.58 38,884,417.83 广告宣传费 4,619,270.54 5,963,674.56 资产折旧 11,677,372.17 9,565,639.26 水电费 5,528,694.84 6,843,339.45 修理费 771,418.97 465,881.28 交通运输费 7,692,069.67 9,475,376.39 材料费 2,537,532.08 4,564,636.07 差旅费 723,993.00 614,280.08 业务招待费 857,125.88 172,801.74 业务经费 1,780,000.00 0.00 通讯费 966,426.32 1,062,958.99 其他 3,057,867.71 2,691,643.90 合计 168,979,840.52 166,121,206.43 其他说明： 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 220 33、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 27,923,363.01 25,335,772.26 股份支付 -6,943,728.42 1,280,817.21 折旧摊销 10,653,753.14 11,976,008.98 业务招待费 2,997,902.21 2,898,517.03 交通运输费 2,989,103.68 1,881,682.21 报损费 3,231,366.54 3,754,866.30 差旅费 1,275,116.70 1,271,640.00 税费基金 736,146.47 583,157.96 修理费 539,413.18 503,072.26 办公费 2,478,626.75 2,530,952.22 咨询顾问费 5,169,134.18 2,567,588.00 其他 2,241,365.50 1,063,472.07 合计 53,291,562.94 55,647,546.50 其他说明： 34、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,576,580.33 4,253,332.44 减：利息收入 2,414,273.97 1,325,276.04 银行手续费 630,257.40 531,484.81 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 221 其他[注] -1,492,000.00 -1,502,615.00 合计 1,300,163.76 1,956,926.21 其他说明： 注：其他为当期确认的民贸贴息收入。 35、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -1,318,132.00 2,064,848.18 二、存货跌价损失 1,685,292.99 331,229.37 十三、商誉减值损失 2,011,017.16 合计 2,378,178.15 2,396,077.55 其他说明： 36、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品取得的投资收益 8,050,605.37 8,738,335.02 合计 8,050,605.37 8,738,335.02 其他说明： 37、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置固定资产收益 8,245.84 27,944.80 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 222 固定资产清理损失 104,205.37 192,401.61 合 计 -95,959.53 164,456.81 38、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 增值税即征即退 政府补助 199,950.00 合 计 199,950.00 39、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 323,145.00 754,477.66 323,145.00 其他 1,829,846.31 7,009,728.02 1,829,846.31 合计 2,152,991.31 7,764,205.88 2,152,991.31 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 铜锣烧技改 项目 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 120,000.00 与收益相关 补贴收入 补助 因符合地方 否 否 323,145.00 634,477.66 与收益相关 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 223 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 合计 -- -- -- -- -- 323,145.00 754,477.66 -- 其他说明： 40、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 2,931,378.38 198,859.00 2,931,378.38 罚款 75,524.00 128,925.47 75,524.00 其他 154,451.31 1,541,099.69 154,451.31 合计 3,161,353.69 1,868,884.16 3,161,353.69 其他说明： 41、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,062,157.11 6,081,927.19 递延所得税费用 -8,786.20 -1,987,906.82 合计 4,053,370.91 4,094,020.37 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 224 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 22,871,427.16 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,430,714.07 子公司适用不同税率的影响 -1,014,928.93 非应税收入的影响 -2,290,262.97 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 899,428.37 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -162.43 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 3,028,582.80 所得税费用 4,053,370.91 其他说明 42、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到政府补助 403,095.00 634,477.66 利息收入 2,414,273.97 1,325,276.04 民贸贴息收入 1,492,400.00 0.00 营业外收入 1,190,929.31 0.00 收到往来款项 19,539,039.00 合计 5,500,698.28 21,498,792.70 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 225 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用中的付现支出 72,269,061.58 70,507,088.84 管理费用中的付现支出 17,690,662.17 16,423,455.77 银行手续费 630,257.40 530,426.54 营业外支出中的付现支出 3,161,353.69 697,378.16 支付往来款 16,747,752.98 19,139,838.54 合计 110,499,087.82 107,298,187.85 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收回理财本产品本金 1,078,600,000.00 1,523,860,000.00 合计 1,078,600,000.00 1,523,860,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 1,124,600,000.00 1,513,860,000.00 取得理财投资收益支付的税金 442,287.14 355,833.59 合计 1,125,042,287.14 1,514,215,833.59 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 226 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 限制性股票回购款 6,897,763.00 572,355.00 合计 6,897,763.00 572,355.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 43、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 18,818,056.25 28,112,393.76 加：资产减值准备 2,378,178.15 2,396,077.55 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 20,897,713.39 21,894,252.40 无形资产摊销 4,793,566.69 4,629,122.16 长期待摊费用摊销 10,120,591.36 7,860,142.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 95,959.53 164,456.81 财务费用（收益以“－”号填列） 4,576,580.33 2,750,292.44 投资损失（收益以“－”号填列） -8,050,605.37 -8,738,335.02 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 966,218.09 -694,661.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -975,004.29 -1,293,245.41 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 227 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,189,696.38 4,775,297.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -6,650,050.77 -31,661,430.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 9,617,522.39 6,669,942.31 其他 -6,943,728.42 1,280,817.21 经营活动产生的现金流量净额 48,455,300.95 38,145,122.30 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 446,163,432.19 507,508,144.44 减：现金的期初余额 507,508,144.44 718,406,907.74 现金及现金等价物净增加额 -61,344,712.25 -210,898,763.30 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 446,163,432.19 507,508,144.44 其中：库存现金 800.22 40,791.79 可随时用于支付的银行存款 444,600,792.49 506,858,171.87 可随时用于支付的其他货币资金 1,561,839.48 609,180.78 三、期末现金及现金等价物余额 446,163,432.19 507,508,144.44 其他说明： 44、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 228 45、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 15,463,671.00 银行承兑汇票保证金 固定资产 72,482,830.18 短期借款或应付票据抵押物 无形资产 19,485,291.67 短期借款或应付票据抵押物 合计 107,431,792.85 -- 其他说明： 46、其他 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本公司之子公司北京麦趣尔投资有限公司于2017年2月17日与香港品惠集团有限公司共同出资麦趣尔 （北京）食品有限公司，北京麦趣尔投资有限公司出资额为700.00万元，持股比例70%，麦趣尔（北京） 食品有限公司自成立日起作为控股子公司纳入本公司合并范围。 2、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 229 直接 间接 麦趣尔（深圳） 投资有限公司 深圳 深圳 投资管理、股权 投资、投资咨询 100.00% 投资设立 麦趣尔（深圳） 股权投资管理有 限公司 深圳 深圳 投资兴办实业;受 托资产管理;投资 管理、投资咨询 100.00% 尚未出资 新疆西部生态牧 业有限公司 昌吉 昌吉 畜牧饲养,畜牧机 械制造 100.00% 投资设立 新疆麦趣尔食品 饮料有限公司 昌吉 昌吉 批发兼零售预包 装食品 100.00% 投资设立 新疆麦趣尔冷冻 食品有限公司 昌吉 昌吉 批发兼零售预包 装食品 100.00% 投资设立 新疆麦趣尔食品 有限公司 昌吉 昌吉 食品、冷饮料、 非酒精类饮料、 纯净水的生产及 销售 100.00% 购买 北京麦趣尔投资 有限公司 北京 北京 批发预包装食 品、乳制品 100.00% 投资设立 麦趣尔（北京） 食品有限公司 北京 北京 生产销售食品 70.00% 通过子公司持有 浙江新美心食品 工业有限公司 宁波 宁波 食品(含食品添 加剂)生产;食品 经营:预包装食 品、乳制品(不含 婴幼儿配方乳 粉)的批发、零售; 100.00% 购买 浙江绿姿品牌管 宁波 宁波 品牌管理 100.00% 通过子公司持有 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 230 理有限公司 绍兴新美心食品 有限公司 绍兴 绍兴 生产销售食品 100.00% 通过子公司持有 舟山新美心食品 有限公司 舟山 舟山 生产销售食品 100.00% 通过子公司持有 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明 见本附注四“重要会计政策和会计估计”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制 在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。 由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额 将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影 响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基 本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地 对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1.市场风险 ①外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司无外汇交易，全部业务活动均以人民币计价结算。不 存在可能对本公司的经营业绩产生影响的外汇风险。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 231 ②利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、 （十六） “短期借款”)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设： A.市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； B.以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价 值变化。 2.信用风险 2017年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务 而导致本公司金融资产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。 ①为降低信用风险，本公司财务、业务部门执行监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外， 本公司于每个资产负债表日审核每一单项金额重大的应收款回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分 的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 ②本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 ③已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。资产负债表日， 无单项确定已发生减值的应收款项。 3.流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经 营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 本公司主要资金来源为经营所得，因临时资金周转，存在向银行借款的情况。2017年12月31日，本公 司尚未使用的银行借款额度为人民币2,967.96万元。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 232 新疆麦趣尔集团有 限责任公司 昌吉市 食品 339,990,000.00 47.69% 47.69% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是李玉瑚、王翠先、李勇、李刚。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 李泉江（李猛） 李玉瑚、王翠先之子 新疆铭成兴业投资有限公司 母公司之控股子公司 北京新坐标商业连锁有限公司 母公司之控股子公司 新疆嘉吉信投资有限公司 李猛控股子公司 新疆昌吉正太汽车销售有限公司 实际控制人近亲属控制的公司 新疆副食（集团）有限责任公司（简称"副食集团"） 实际控制人近亲属控制的公司 新疆副食集团肉类禽蛋水产有限责任公司 副食集团之全资子公司 新疆副食集团糖酒大厦有限责任公司 副食集团之全资子公司 新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司 副食集团之全资子公司 新疆副食集团食品有限责任公司 副食集团之全资子公司 新疆副食集团肉类联合有限责任公司 副食集团之全资子公司 新疆饭店有限责任公司 副食集团之全资子公司 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 233 新疆聚和盛投资有限公司（简称"聚和盛"） 最终控制方控制的公司 新疆新悦铭城房地产开发有限公司 聚和盛之控股子公司 新疆西域美品会电子商务有限公司 董监高担任高管的公司 王翠萍（王艺锦） 董事 贾勇军 副总经理、证券事务代表 北京九州通物流有限公司 李玉瑚任执行董事（2017.11 前） 乌鲁木齐市宝益德贸易有限公司 王艺锦任总经理 前海迎洲（深圳）投资管理合伙企业（有限合伙） 母公司重大影响的公司 九州通泰（深圳）股权投资管理有限公司（简称"九州通泰"） 母公司之全资子公司 昌吉州嘉亿房地产开发有限公司 母公司之全资子公司 纽润信（深圳）投资有限公司（简称"纽润信"） 九州通泰之全资子公司 汉圣银通（深圳）投资管理有限公司 纽润信之全资子公司 前海中泰航空发展服务（深圳）有限公司 纽润信之全资子公司 奎屯昌顺服务有限公司 副食集团之全资子公司 乌鲁木齐金胜亿家商贸有限公司 副食集团之全资子公司 新疆副食(集团)奎屯糖酒副食品有限责任公司 副食集团之全资子公司 新疆副食集团食品大厦有限责任公司 副食集团之全资子公司 新疆副食集团冷气工程有限责任公司 副食集团之全资子公司 新疆金奥置业有限公司 副食集团之全资子公司 许文 副总经理、财务总监 姚雪 副总经理、董事会秘书 张超 副总经理 李景迁 副总经理 华融新兴产业投资管理股份有限公司 王艺锦任董事 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 234 白国红 董事 高波 独立董事 黄卫宁 独立董事 陈佳俊 独立董事 夏东敏 监事会主席 刘鹏成 职工代表监事 尹妍玲 监事 其他说明 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 新疆铭成兴业投资 有限公司 接受劳务 否 337,785.00 新疆副食（集团） 糖酒副食品有限责 任公司 采购商品 21,360.00 否 137,108.00 新疆副食集团肉类 联合有限责任公司 采购商品 0.00 否 500.00 新疆昌吉正太汽车 销售有限公司 接受劳务 14,370.09 否 0.00 新疆西域美品会电 子商务有限公司 采购商品 3,431,183.51 否 2,651,575.02 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 235 合计 3,466,913.60 否 3,126,968.02 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 新疆麦趣尔集团有限责任公司 出售商品 276,297.52 189,405.00 新疆副食（集团）有限责任公 司 出售商品 2,265.90 3,000.00 新疆副食集团肉类禽蛋水产有 限责任公司 出售商品 1,066.30 2,200.00 新疆副食（集团）糖酒副食品 有限责任公司 出售商品 622,457.83 664,379.85 新疆副食集团食品有限责任公 司 出售商品 112,082.57 213,200.00 新疆副食集团肉类联合有限责 任公司 出售商品 2,132.61 91,400.00 新疆饭店有限责任公司 出售商品 36,212.79 107,300.00 新疆铭成兴业投资有限公司 出售商品 0.00 50,000.00 新疆聚和盛投资有限公司 出售商品 4,879.74 65,463.00 新疆新悦铭城房地产开发有限 公司 出售商品 33,674.66 254,567.00 新疆西域美品会电子商务有限 公司 出售商品 0.00 138,370.16 新疆副食集团糖酒大厦有限责 任公司 出售商品 92,499.19 新疆金奥置业有限公司 出售商品 399.86 乌鲁木齐市宝益德贸易有限公 出售商品 133.29 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 236 司 北京九州通物流有限公司 出售商品 9,315.38 合计 1,193,417.64 1,779,285.01 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 新疆副食（集团）糖酒副食品 有限责任公司 提供劳务 1,440,000.00 2,400,000.00 合计 1,440,000.00 2,400,000.00 本公司作为承租方： 单位： 元 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 237 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 新疆麦趣尔集团有限责任公 司 房产 907,660.00 803,326.67 新疆嘉吉信投资有限公司 房产 1,453,410.00 2,168,940.00 新疆副食集团糖酒大厦有限 责任公司 房产 84,000.00 120,000.00 新疆副食（集团）糖酒副食品 有限责任公司 房产 80,000.00 80,000.00 新疆饭店有限责任公司 房产 77,000.00 110,000.00 新疆副食集团食品有限责任 公司 房产 112,000.00 160,000.00 李猛 房产 740,037.50 1,211,210.00 北京新坐标商业连锁有限公 司 房产 960,000.00 960,000.00 李刚 房产 264,000.00 合计 4,678,107.50 5,613,476.67 关联租赁情况说明 （4）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,079,809.39 664,832.81 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 238 （5）其他关联交易 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京九州通物流有 限公司 18,190.00 应收账款 姚雪 6,853.20 应收账款 新疆西域美品会电 子商务有限公司 960.40 预付款项 新疆铭成兴业投资 有限公司 4,210.00 4,210.00 预付款项 新疆副食（集团）糖 酒副食品有限责任 公司 0.00 1,318,536.00 预付款项 新疆西域美品会电 子商务有限公司 185,723.52 568,981.02 其他应收款 新疆铭成兴业投资 有限公司 369,034.96 372,533.96 其他应收款 新疆副食集团肉类 联合有限责任公司 0.00 88,000.00 其他应收款 新疆副食（集团）糖 酒副食品有限责任 公司 0.00 2,400,000.00 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 239 其他应收款 李勇 0.00 927.18 其他应收款 李景迁 1,205,142.81 其他应收款 贾勇军 357,238.83 其他应收款 许文 44,634.50 其他应收款 姚雪 33,836.84 其他应收款 张超 11,880.63 其他应收款 夏东敏 2,500.00 其他应收款 尹妍玲 3,286.02 合计 2,243,491.71 4,753,188.16 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 新疆昌吉正太汽车销售有限 公司 40,728.74 0.00 应付账款 北京新坐标商业连锁有限公 司 498,252.26 1,218,252.26 应付账款 新疆西域美品会电子商务有 限公司 847,306.63 221,882.57 应付账款 李刚 134,000.00 0.00 应付账款 李泉江 66,550.00 其他应付款 新疆麦趣尔集团有限责任公 司 0.00 28,791.09 其他应付款 新疆昌吉正太汽车销售有限 公司 500,682.17 500,682.17 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 240 其他应付款 李刚 0.00 0.00 其他应付款 新疆饭店有限责任公司 3,000.00 54,127.00 其他应付款 新疆副食集团食品有限责任 公司 0.00 5,688.67 其他应付款 新疆副食集团糖酒大厦有限 责任公司 0.00 其他应付款 新疆副食（集团）糖酒副食品 有限责任公司 30,848.80 合计 2,121,368.60 2,029,423.76 十二、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 842,800.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 1 年 其他说明 1.限制性股票的授予 根据本公司 2015 年 1 月 5 日第二届董事会第十六次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性 股票的议案》，本公司授予限制性股票的激励对象为185人，授予限制性股票数量为145万股，授予日为2015 年1月5日，授予价格14.49元/股。 根据本公司 2015 年 12 月 16 日第二届董事会第二十五次会议审议通过的《关于向激励对象授予首 期股权激励计划预留限制性股票的议案》以及 2015 年 12 月 21 日第二届董事会第二十六次会议审议通 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 241 过的《关于修改向激励对象授予首期股权激励计划预留限制性股票之授予日的议案》，本公司授予限制性 股票的激励对象为16人，授予限制性股票数量为14.50万股，授予日为2015年12月21日，授予价格32.18元/ 股。 2.回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票 根据本公司 2015 年 8 月 17 日第二届董事会第十九次会议审议通过的《关于回购注销已离职股权激 励对象所持有已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，对1名因个人原因辞职并已办理完成相关离职手 续而已不符合激励条件的激励对象回购并注销已获授但尚未解锁的限制性股票 30,000 股。 根据本公司 2016 年 8 月 23 日第二届董事会第二十九次会议审议通过的《关于回购注销已不符合激 励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，对12名因个人原因辞职并已办理完成相关 离职手续而已不符合激励条件的激励对象回购并注销已获授但尚未解锁的限制性股票 61,500 股。 根据本公司 2017 年4月 25 日第二届董事会第三十三次会议审议通过的《关于回购并注销部分股权激 励限制性股票的议案》，对8名因个人原因辞职并已办理完成相关离职手续而已不符合激励条件的激励对 象回购并注销已获授但尚未解锁的限制性股票31,200 股。 根据本公司 2017 年10月18 日第三届董事会第一次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的 议案》，对7名因个人原因辞职并已办理完成相关离职手续而已不符合激励条件的激励对象回购并注销已 获授但尚未解锁的限制性股票24,400 股。 3.限制性股票的解锁 根据本公司 2016 年 8 月 23 日第二届董事会第二十九次会议审议通过的《关于公司限制性股票激励 计划第一个解锁期解锁条件成就的议案》，对 172 名激励对象解锁股份271,700 股，上述解锁的限制性股 票已于 2016 年 9 月 7 日上市流通。 4.限制性股票的作废 根据本公司 2017 年4月 25 日第二届董事会第三十三次会议审议通过的《关于回购并注销部分股权激 励限制性股票的议案》,因公司2016年度业绩考核未满足《股权激励方案》规定限制性股票解锁条件而拟回 购注销已获授但尚未解锁的限制性股票333,400股。 本公司 2017年度业绩指标考核条件为：归属于上市公司股东的净利润不低于 2011年度、2012 年、 2013 年度归属于上市公司股东的平均净利润（5,705.51 万元）的 125%；归属于上市公司股东扣除非 经常性损益的净利润不低于 2011 年度、2012 年度、2013年度归属于上市公司股东扣除非经常性损益 的平均净利润（5,316.39万元）且不低于2013年扣除非经常性损益净利润；本公司2017年度归属于上 市公司股东的净利润为18,835,482.57元，归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润为 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 242 11,660,447.63元，2017年度业绩指标不满足考核条件，本次回购首次授予限制性股票第三解锁期的 78.63万股股票回购价格为14.49元/股，5.65万股股票回购价格为32.18元/股。公司拟回购注销上述两部 分股权激励限制性股票合计84.28万股，占股权激励方案所涉及标的股票比例为52.84%，占公司总股 本比例为0.77%。 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 解锁时可获得收益的贴现-购股资金的机会成本 可行权权益工具数量的确定依据 按各解锁期的业绩条件估计确定 本期估计与上期估计有重大差异的原因 上年未预计到 2017 年业绩指标不满足考核条件 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,070,188.79 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -6,943,728.42 其他说明 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项目 期末余额 期初余额 资产负债表后第一年 27,295,297.81 34,293,964.93 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 243 资产负债表后第二年 21,569,543.98 23,963,710.69 资产负债表后第三年 11,870,729.20 16,353,575.63 以后年度 12,026,284.71 30,187,234.06 合计 72,761,855.70 104,798,485.31 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截止2017年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十四、 其他重要事项 （一）分部信息 1. 报告分布确定的依据及会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为两个经营分部，本 公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本 公司确定了两个报告分部，分别为疆内和疆外。这些报告分部是以经营活动所处的地域为基础确定的。疆 内分部主要从事生产和销售乳制品、烘焙食品及节日食品，疆外分部主要从事生产和销售烘焙食品及节日 食品。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务 报表时的会计与计量基础保持一致。 2. 报告分部的财务信息 项目 疆内 疆外 分部间抵消 合计 主营业务收入 336,209,249.40 258,795,541.96 -20,765,999.73 574,238,791.63 主营业务成本 209,190,944.00 137,088,975.55 -20,346,589.99 325,933,329.56 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 244 资产总额 1,580,732,805.73 292,910,574.37 -448,381,840.60 1,425,261,539.50 负债总额 267,892,879.33 127,591,802.71 -122,174,745.75 273,309,936.29 （二）其他对投资者决策有影响的重要事项 1. 持有、控制本公司5%以上股份股东持有公司的股份处于质押状态的情况 截至2017年12月31日，本公司之母公司新疆麦趣尔集团有限责任公司质押本公司股份45,899,899股， 占其持股总数的88.44%，占本公司股份总数的42.17%；本公司之自然人股东李勇质押本公司股份5,000,000 股，占其持股总数的71.28%，占本公司股份总数的4.59%；本公司之股东新疆聚和盛投资有限公司质押本 公司股份4,120,000股，占其持股总数的82.59%，占本公司股份总数的3.79%。除上述情况外，不存在持有、 控制本公司5%以上股份股东持有公司的股份处于质押状态的情况。 2.对外投资的情况 2017年12月25日本公司召开2017年第六次临时股东大会审议通过了《关于收购青岛丹香投资管理有限 公司51%的股权》的议案，并按照双方签订的收购协议约定，于2017年12月向潍坊慧谷投资管理中心（有 限合伙）预付首次股权转让款4,000.00万元，2018年3月19日支付6,044.00万元，2018年4月2日支付7,500.00 万元，截止报告出具日，累计已支付80%股权转让款。2018年4月11日青岛丹香投资管理有限公司已经完成 信息工商变更，本公司出资5,100万元，持有其51%股份。 3.尚未出资的子公司情况 2015年9月22日本公司设立了麦趣尔（深圳）股权投资管理有限公司，注册资本500万，本公司认缴500万 元，截止报告日尚未出资。2015年10月16日本公司在香港注册成立了麦趣尔（香港）有限公司和麦趣尔投 资有限公司，截止报告日尚未出资。 十五、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 5,333,020.89 经审议批准宣告发放的利润或股利 5,333,020.89 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 245 2、其他资产负债表日后事项说明 无。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 246 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为两个 经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业 绩。在经营分部的基础上本公司确定了两个报告分部，分别为疆内和疆外。这些报告分部是 以经营活动所处的地域为基础确定的。疆内分部主要从事生产和销售乳制品、烘焙食品及节 日食品，疆外分部主要从事生产和销售烘焙食品及节日食品。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基 础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 疆内 疆外 分部间抵销 合计 主营业务收入 336,209,249.40 258,795,541.96 -20,765,999.73 574,238,791.63 主营业务成本 209,190,944.00 137,088,975.55 -20,346,589.99 325,933,329.56 资产总额 1,587,459,951.97 292,781,332.61 -446,370,823.41 1,433,870,461.17 负债总额 275,206,151.30 127,554,810.84 -122,174,745.75 280,586,216.39 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 1. ????????5%???份?东??????份处?质??态??? 截至2017年12月31日，本公司之母公司新疆麦趣尔集团有限责任公司质押本公司股份 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 247 45,899,899股，占其持股总数的88.44%，占本公司股份总数的42.17%；本公司之自然人股东 李勇质押本公司股份5,000,000股，占其持股总数的71.28%，占本公司股份总数的4.59%；本 公司之股东新疆聚和盛投资有限公司质押本公司股份4,120,000股，占其持股总数的82.59%， 占本公司股份总数的3.79%。除上述情况外，不存在持有、控制本公司5%以上股份股东持有公 司的股份处于质押状态的情况。 2.对外投资的情况 2017年12月25日本公司召开2017年第六次临时股东大会审议通过了《关于收购青岛丹香 投资管理有限公司51%的股权》的议案，并按照双方签订的收购协议约定，于2017年12月向潍 坊慧谷投资管理中心（有限合伙）预付首次股权转让款4,000.00万元，截止本报告出具日， 尚未进一步支付转让款。2018年4月11日青岛丹香投资管理有限公司已经完成信息工商变更， 本公司出资5,100万元，持有其51%股份。 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 61,295,6 44.42 100.00% 2,850,49 1.57 4.65% 58,445,15 2.85 62,737, 631.30 100.00% 3,447,669 .78 5.50% 59,289,961. 52 合计 61,295,6 100.00% 2,850,49 4.65% 58,445,15 62,737, 100.00% 3,447,669 5.50% 59,289,961. 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 248 44.42 1.57 2.85 631.30 .78 52 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 42,252,790.21 422,527.90 78.38% 1 年以内小计 42,252,790.21 422,527.90 78.38% 1 至 2 年 5,886,268.98 294,313.45 10.92% 2 至 3 年 3,556,543.97 355,654.40 6.60% 3 至 4 年 591,652.70 177,495.81 1.10% 4 至 5 年 42,232.73 25,339.64 0.08% 5 年以上 1,575,160.37 1,575,160.37 2.92% 合计 53,904,648.96 2,850,491.57 100.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，合并范围内关联方的应收账款 对方单位名称 款项内容 期末余额 期初余额 新疆西部生态牧业有限公司 货款 350.00 新疆麦趣尔食品有限公司 货款 343,995.56 427,135.91 北京麦趣尔投资有限公司 货款 172,175.49 6,756,262.03 新疆麦趣尔食品饮料有限公司 货款 24,262.30 101,579.75 新疆麦趣尔冷冻食品有限公司 货款 0 405,479.96 浙江新美心食品工业有限公司 货款 3,558,352.52 3,389,152.34 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 249 浙江绿姿品牌管理有限公司 货款 3,292,209.59 合 计 7,390,995.46 11,079,959.99 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 597,178.21 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为15,053,380.61元，占应收账款年末余 额合计数的比例为24.56%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为596,812.31元。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 250 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 9,490,17 5.45 100.00% 389,088. 66 4.10% 9,101,086 .79 11,021, 225.94 100.00% 287,120.7 2 2.61% 10,734,105. 22 合计 9,490,17 5.45 100.00% 389,088. 66 4.10% 9,101,086 .79 11,021, 225.94 100.00% 287,120.7 2 2.61% 10,734,105. 22 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 5,409,525.03 57,637.50 69.35% 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 251 1 年以内小计 5,409,525.03 57,637.50 69.35% 1 至 2 年 1,610,847.99 62,831.21 20.65% 2 至 3 年 448,542.93 44,854.29 5.74% 3 至 4 年 88,796.68 26,639.00 1.14% 4 至 5 年 114,500.00 68,700.00 1.47% 5 年以上 128,426.66 128,426.66 1.65% 合计 7,800,639.29 389,088.66 100.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 101,967.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 252 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 单位往来 7,004,355.65 8,961,265.52 个人往来 2,480,359.20 2,006,854.02 社保 5,460.60 53,106.40 合计 9,490,175.45 11,021,225.94 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 北京麦趣尔投资有限 公司 单位往来 1,689,536.16 1 年以内 17.80% 16,895.36 昌吉财政局 单位往来 1,477,959.20 1 年以内 15.57% 14,779.59 李景迁 个人往来 698,660.81 1 年以内 7.36% 6,986.61 上海立信资产评估有 限公司 单位往来 585,000.00 1 年以内/1-2 年 6.16% 17,250.00 新疆铭成兴业投资有 限公司 单位往来 369,034.96 1 年以内/1-2 年 3.89% 18,451.75 合计 -- 4,820,191.13 -- 50.78% 74,363.31 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 253 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 昌吉财政局 贷款贴息 1,477,959.20 1 年以内 预计 2018 年全额收回， 银发[2012]23 号文件 合计 -- 1,477,959.20 -- -- （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 481,222,676.69 481,222,676.69 474,480,607.72 474,480,607.72 合计 481,222,676.69 481,222,676.69 474,480,607.72 474,480,607.72 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 新疆麦趣尔食品 有限公司 66,572,676.69 66,572,676.69 新疆西部生态牧 业有限公司 72,050,000.00 72,050,000.00 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 254 新疆麦趣尔食品 饮料有限公司 300,000.00 300,000.00 新疆麦趣尔冷冻 食品有限公司 300,000.00 300,000.00 北京麦趣尔投资 有限公司 32,000,000.00 7,000,000.00 39,000,000.00 浙江新美心食品 工业有限公司 298,257,931.03 257,931.03 298,000,000.00 麦趣尔（深圳）投 资有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 474,480,607.72 7,000,000.00 257,931.03 481,222,676.69 （2）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 220,342,337.49 148,609,040.16 207,668,126.72 132,914,495.73 其他业务 2,549,761.46 1,171,979.26 2,846,733.63 494,117.96 合计 222,892,098.95 149,781,019.42 210,514,860.35 133,408,613.69 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 255 理财产品取得的投资收益 6,999,860.44 7,788,001.51 合计 6,999,860.44 7,788,001.51 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -95,959.53 处置固定资产损失 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 2,015,495.00 主要包括：①大中专毕业生社保补贴 16.70万元以及其他政府补助②民贸贴息 收入 149.24 万元③铜锣烧技改项目 12 万 元及其他政府补助④专项资金补贴 6.49 万； 委托他人投资或管理资产的损益 8,050,605.37 用闲置募集资金及自有资金购买保本理 财所得收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,331,507.38 其他主要包括：①长期挂账且无需支付 的往来款 63.89 万元；②本公司之子公司 浙江新美心食品工业有限公司收到的拆 迁补偿款 41.69 万元；③捐赠支出 293.14 万元等。 减：所得税影响额 1,463,598.52 合计 7,175,034.94 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 256 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 1.64% 0.170 0.170 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 1.02% 0.11 0.11 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 257 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的财 务报表。 二、载有会计事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 四、载有法定代表人签字的公司2017年年度报告文本原件。 五、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。