002748_2019_世龙实业_2019年年度报告_2020-04-20.txt

江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 1 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告 2020 年 04 月 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人张海清、主管会计工作负责人胡敦国及会计机构负责人（会计 主管人员）邓京云声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述均不构成公司对投 资者的实质性承诺。公司存在宏观经济形势变动、市场波动、环保及安全生产、 募投项目产能消化、业务整合等将影响公司未来业绩及财务指标等风险，敬请 广大投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 240,000,000 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积 金转增股本。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ..............................................................2 第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................5 第三节 公司业务概要 ......................................................................................................................................................9 第四节 经营情况讨论与分析 .................................................................................................................................. 13 第五节 重要事项 ................................................................................................................................................................ 33 第六节 股份变动及股东情况 .................................................................................................................................. 53 第七节 优先股相关情况 .............................................................................................................................................. 58 第八节 可转换公司债券相关情况 ..................................................................................................................... 59 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................................................ 60 第十节 公司治理 ................................................................................................................................................................ 71 第十一节公司债券相关情况 ..................................................................................................................................... 78 第十二节 财务报告 .......................................................................................................................................................... 79 第十三节 备查文件目录 ............................................................................................................................................ 203 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、世龙实业 指 江西世龙实业股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 《江西世龙实业股份有限公司章程》 烧碱、液碱 指 氢氧化钠（分子式：NaOH） AC 发泡剂、ADC 发泡剂 指 偶氮二甲酰胺（分子式：C2H4O2N4） 氯化亚砜 指 又名：二氯亚砜、二氯氧硫、氯化亚硫酰。（分子式：SOCl2） 循环经济 指 一种以资源的高效利用和循环利用为核心，以"减量化、再利用、资 源化"为原则，以低消耗、低排放、高效率为基本特征，符合可持续 发展理念的经济增长模式。 二氧化硫全循环法 指 一种以二氧化硫、氯气和硫磺为原料生产氯化亚砜的方法。 电化高科 指 江西电化高科有限责任公司 大龙实业 指 江西大龙实业有限公司 新材料公司 指 江西世龙新材料有限公司 环保科技 指 江西世龙环保科技有限公司 生物科技 指 江西世龙生物科技有限公司 深交所 指 深圳证券交易所 元（万元） 指 人民币元（人民币万元） 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 世龙实业 股票代码 002748 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 江西世龙实业股份有限公司 公司的中文简称 世龙实业 公司的外文名称（如有） Jiangxi Selon Industrial Co., Ltd 公司的外文名称缩写（如有） Selon Industrial Co., Ltd 公司的法定代表人 张海清 注册地址 江西省乐平市接渡镇 注册地址的邮政编码 333311 办公地址 江西省乐平市接渡镇（世龙公司 3 栋行政办公楼） 办公地址的邮政编码 333311 公司网址 电子信箱 zongjingban8@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 章慧琳 - 联系地址 江西省乐平市接渡镇 - 电话 0798-6735776 - 传真 0798-6735618 - 电子信箱 zhling958@ - 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 公司证券部 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 913602007567501195 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 签字会计师姓名 滕忠诚、杨七虎 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 1,849,512,179.25 1,484,846,983.24 24.56% 1,201,491,857.09 归属于上市公司股东的净利润 （元） -18,240,404.85 56,907,783.46 -132.05% 150,559,842.18 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） -15,042,528.88 49,313,373.96 -130.50% 151,761,440.41 经营活动产生的现金流量净额 （元） 17,585,513.13 6,946,131.99 153.17% 122,892,978.93 基本每股收益（元/股） -0.076 0.240 -131.67% 0.630 稀释每股收益（元/股） -0.076 0.240 -131.67% 0.630 加权平均净资产收益率 -1.59% 4.89% -6.48% 13.67% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末 总资产（元） 1,810,603,956.50 1,512,291,718.09 19.73% 1,375,484,410.77 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,121,805,540.36 1,166,223,781.98 -3.81% 1,159,923,198.52 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 504,738,606.44 620,375,418.11 514,394,083.64 210,004,071.06 归属于上市公司股东的净利润 3,244,779.11 1,709,126.04 -16,918,718.64 -6,275,591.36 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 1,947,981.47 1,071,681.73 -17,606,432.10 -455,759.98 经营活动产生的现金流量净额 -75,401,254.83 52,931,338.83 7,079,291.68 32,976,137.45 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -10,167,334.46 3,740,243.00 -6,537,933.66 处置淘汰工艺技术落 后的机器设备。 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 6,930,486.01 5,316,487.70 4,221,986.18 当期取得的政府补助 以及递延前期取得的 政府补助。 委托他人投资或管理资产的损益 1,629,232.87 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -525,358.57 -122,131.29 -726,930.37 主要是捐赠支出和诉 讼赔偿。 减：所得税影响额 -564,331.05 1,340,189.91 -212,046.75 合计 -3,197,875.97 7,594,409.50 -1,201,598.23 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是以生产精细化工产品为主的综合性化工企业，主要从事AC发泡剂、氯化亚砜、氯碱等化工产品 的研发、生产和销售。 一、主要产品及用途 AC发泡剂是一种性能优越的发泡剂。AC发泡剂主要用于聚氯乙烯、聚乙烯、天然橡胶及合成橡胶等材 料的常压发泡或加压发泡，还用于面粉改良剂、熏蒸剂和安全气囊的产气剂等。AC发泡剂广泛应用于制鞋、 制革、建材、家电等行业，由于AC发泡剂的优越性能，近年来AC发泡剂被应用于橡塑保温材料、汽车内饰 等新型环保、节能材料行业，市场前景广阔。 氯化亚砜是一种重要的化工中间体，在染料、医药、农药等行业中具有广泛的用途。近年来氯化亚砜 的应用方法不断创新，目前氯化亚砜已被用于三氯蔗糖的制备等食品添加剂行业和锂电池的生产等新能源 行业，下游应用领域不断拓展。 烧碱是极常用的碱，广泛应用于污水处理剂、基本分析试剂、配制分析用标准碱液、制造其它含氢氧 根离子的试剂等，在造纸、印染、废水处理、电镀、化工钻探方面均有重要用途。公司所生产的烧碱主要 用于制备次氯酸钠，进而生产AC发泡剂，外销比例占40%左右。 二、主要经营模式 1、采购模式 公司采取统一采购、集中管理的采购模式，由供应部负责公司的大宗原材料、金属材料、建筑材料、 五金电器、化学试剂、橡塑制品、非金属杂物及各类包装物等采购供应工作。供应部通过对国内外市场信 息的收集分析，不断调整优化供货渠道管理、采购策略、价格管理等，确保采购质量和采购时间，节约采 购成本，并且与供货能力强、性价比高、产品质量过硬的供应商建立长期合作机制。 2、生产模式 公司实行按计划生产与按订单生产相结合的模式，并且根据市场变化情况适时召开生产经营会议，调 节当月产量和生产方向，实现动态平衡。在日常生产中，公司实行纵向一体化、横向规模化的生产模式， 根据产品类型划分不同分厂，由各分厂负责组织车间的生产，对生产工艺、生产设备、厂房安全等进行管 理，确保公司产品质量合格，并且定期总结本分厂产量完成、物料消耗、技改等情况并对其原因进行分析。 3、销售模式 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 公司采取以直销为主、经销为辅、在重点区域实行驻点直销的销售模式，大部分产品由公司销售部直 接对外销售，并在客户较为集中的河北、江苏、浙江、福建、广东等地设立直销网点，负责区域销售和市 场开拓。出口业务方面，公司采取直销的方式，直接与国外客户签订协议，销售产品。公司现拥有自营进 出口权，公司生产的AC发泡剂主要出口到东南亚、南美、南非、美国、意大利、土耳其等地区和国家。 4、供应链贸易模式 公司全资子公司江西世龙供应链管理有限公司依托世龙实业的购销业务平台，积极拓展世龙实业上下 游产品的相关贸易，为公司创造更多的利润。本期主要开展了尿素、煤炭、医药和农药中间体及其他化工 产品的贸易业务。 三、行业地位 公司是国内AC发泡剂和氯化亚砜的主要生产商之一，在国内具有较高的市场占有率和品牌知名度。报 告期内，公司生产的AC发泡剂和氯化亚砜市场占有率均排名行业前列。公司核心技术人员参与制定了国家 标准HG/T3788-2013《工业氯化亚砜》；公司是中国氯碱工业协会AC发泡剂专业委员会的主任单位。至2019 年12月，公司已拥有十六项授权国家发明专利，其中氯化亚砜产品方面有12项，AC发泡剂产品方面有4项。 公司已掌握了超微细AC发泡剂和二氧化硫全循环法生产高纯度氯化亚砜方法的生产技术，并拥有多项自主 知识产权，公司的生产技术处于国内领先水平。公司通过了职业健康安全、环境、质量三大管理体系认证， 2009年、2012年、2015年，2018年，公司连续多年被认定为高新技术企业。 2019年度，公司通过了海关AEO高级认证，获得中华人民共和国南昌海关颁发的AEO高级认证企业证书， 是江西省化工行业首个、也是景德镇地区唯一通过高级认证的企业。公司已入选“2019年中国石油和化工 企业500强”。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 本期新设立两家子公司生物科技、环保科技，分别增加股权投资 2,550 万元、330 万 元；及对原子公司新材料公司投资并增资计 825 万元。 固定资产 本期固定资产较上期增加 28.52%，主要是相关工程项目竣工投入生产。 无形资产 本期无形资产较上期增加 37.26%，主要是新增购买项目建设使用土地以及铁路专线 土地使用权。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 在建工程 本期在建工程较上期增加 36.19%，主要是本期新增了双氧水等工程项目。 短期借款 本期短期借款较上期增加 41.11%，主要是因经营所需增加银行短期流动资金借款。 长期借款 本期长期借款较上期增加 1469.64%，主要是因项目建设所需增加银行长期资金借款。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化，主要体现在以下几个方面： 1、循环经济模式 公司始终坚持经济效益、社会效益和清洁生产同时发展，已经形成完整的循环经济产业链。以原盐为 原材料生产烧碱时产生的氯气用于生产氯化亚砜和AC发泡剂产品；利用AC发泡剂生产过程中产生的稀盐 酸进行回收再次投入到缩合反应，代替外购的硫酸；氯化亚砜的生产工艺则通过气相循环和液相循环两大 循环过程，基本实现了原料的完全利用。公司通过对生产工艺的上述改进和不断创新，节能减排和清洁生 产并举，通过研发先进的清洁生产技术以实现环保达标，同时大力发展资源综合利用，建立以循环经济模 式为核心的竞争力。 2、规模优势 公司目前具备AC发泡剂8万吨、氯化亚砜5万吨和烧碱30万吨的年产能力，公司将更有效地节约生产成 本，更好地发挥规模经济优势，巩固行业竞争优势。 3、技术优势 公司始终十分重视技术研发，不断加大创新及技术开发力度，已获得十六项专利技术，均为发明专利。 公司是江西省工信委认定的省级技术中心，历经多年发展，公司建立起以全公司人员为基础的完善的技术 创新体系，近年来，公司对生产工艺不断改进和技术创新，组织实施了多项技改项目。 AC发泡剂生产方面：公司对缩合工序、氧化工序中的反应釜进行大型化改造；在联二脲洗涤工序中采 用真空带式过滤机替代原洗涤槽；采用全自动平板离心机替代原有间歇式离心机等，通过一系列的技术创 新大大减少了蒸汽、电能的消耗，提高原材料利用率及中间产品回收率，保证了产品质量的稳定。 在氯化亚砜生产方面：公司不断提高技术水平，采用新型喷射器系统替代原隔膜泵，提高了设备利用 率、减少了机物料损耗、大幅降低了动力消耗；改进了生产装置中的气相循环和液相循环，降低了生产成 本；对冷凝水进行回收利用和凉水塔设备的升级改造，有效降低了中间环节中的热量损失，充分利用循环 水，降低水耗。 烧碱生产方面：公司采用国际先进的零极距离子膜电解槽替代原隔膜电解槽，生产高纯离子膜烧碱， 实现了全自动清洁生产和节能降耗；改进烧碱蒸发工艺，延长生产设备寿命，降低了蒸汽消耗；采用先进 的氯气透平机设备和透平机与电解系统安全联锁，确保了氯碱系统生产的安全稳定性；采用盐水膜过滤设 备，提高了盐水的质量。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 目前公司已掌握了改良型AC发泡剂和二氧化硫全循环法生产高纯度氯化亚砜产品的生产技术，均处于 国内先进水平，并拥有自主知识产权，从根本上保证了产品的市场竞争力。 4、物流运输和区位优势 公司地处景德镇市，是江西省东北部地区的交通枢纽和物流中心。公路方面，杭瑞高速东西向横贯全 境，向西经九江可达武汉、合肥、南京、南昌，向东可抵上海及浙江省的各大中城市；济广高速、G206 国道南北向纵贯全市，构成南北交通运输的大动脉。铁路方面，新皖赣、九景衢、阜鹰汕等多条线路使得 公司能够及时将货物运至目标市场，皖赣铁路北接京沪线可达上海及中国北方，南连新浙赣与鹰厦线通往 浙江和福建；九景衢铁路西接九江铁路枢纽，东接浙江衢州和京福高铁，以上物流优势保证着公司能够及 时将货物运至目标市场，有效地保障了公司物流运输的通畅。 5、人才优势 公司具有丰富的AC发泡剂、氯化亚砜和烧碱的生产销售经验，拥有熟练掌握生产技术、操作技能的一 线员工队伍和熟悉市场的专业营销队伍；公司在不断的技术改造和创新过程中，通过自行设计、安装、调 试、运行，锻炼了一大批技术和项目管理人员。公司拥有熟悉行业生产经营特点的高级管理人员，拥有掌 握先进技术并运用于生产实践的核心技术人员，拥有科研能力强大、组织管理完善的技术机构，为公司今 后发展奠定了坚实基础。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 第四节经营情况讨论与分析 一、概述 2019年，是公司规划高质量发展的谋篇布局之年，也是公司发展史上较为艰难的一年。公司的主业产 品历经多年的粗放型扩张，产品同质化及产能过剩严重，增速与效益逐步减缓。受市场新增产能急剧放大 的影响，行业产品的竞争局势愈发激烈，公司两大主产品AC发泡剂、氯化亚砜长期低价运行。 面对不利的经济环境和市场环境，在董事会的正确领导下，公司上下齐心协力、砥砺前行，紧紧围绕 企业发展的总体目标，以创新驱动为引擎，以夯实基础管理为抓手，降成本、补短板、稳中求进、守正创 新，一手抓结构调整促转型升级，一手抓内部优化促稳定运营，为公司高质量发展打开了良好局面。 （一）聚集战略落地，高质量发展迈出稳健步伐 针对公司当前的产品结构亟待调整优化的现实问题，公司确立了企业的全产业链发展战略目标：积极 开发氯碱、AC发泡剂、氯化亚砜、日用化工、精细化工板块的系列产品，形成优势互补、上下结合、循环 利用、切换自由的五大板块系列产品。 2019年，公司通过原有产品向下延伸、深度开发，实施了新产品项目，延长了产业链，为公司发展增 添了新动能。 1、本年度为平衡公司氯碱，公司选用尿素法合成工艺，建设一套年产2万吨80%水合肼装置，同时副 产十水碳酸钠和氯化钠产品，该项目一期工程已于2019至9月建成完工并投入正常生产。水合肼项目的建 设对公司AC发泡剂产品的环保与技术升级有着积极影响。 2、公司为充分利用现有离子膜烧碱副产氢气的资源优势，采用目前最先进的蒽醌法钯触媒新型固定 床双氧水生产技术，建设一套年产20万吨27.5%双氧水装置，该项目计划2020年5月完工投入生产。 3、公司2018年度与杨坤武先生等人共同投资设立江西世龙新材料有限公司，开展年产10,000吨2,2-- 二羟甲基丙酸和年产2,000吨2,2--二羟甲基丁酸项目工程的建设，本年度已生产出优质的2,2--二羟甲基丙酸 产品投放市场。 4、为推进公司业务结构的全面拓展和创新，增强企业未来的持续盈利能力，公司于2019年9月与股东 黄一宸、沈勇及上海涌垦化工有限公司共同投资设立一家以生产、销售医药、农药等化工产品为主要业务 的合资公司，计划开发五大高附加值循环经济产品项目及一个配套产品。其中一期项目“年产1万吨邻氯 苯腈、年产1万吨对氯苯甲醛项目”已于2019年开始建设，预计2020年6月投入生产。 本年度公司的新产品开发、产品结构转型升级迈出了实质性步伐：新产品40%水合肼、80%水合肼、 二羟甲基丙酸、二羟甲基丁酸、4-氯丁酸甲酯、氯代乙二醇单丙醚等6个精细化工产品相继试产成功。 （二）练好企业内功，保持主业经营的稳定发展 1、2019年是公司成立以来的低谷时期，受主产品市场低迷、能源价格上涨、环保处理成本上升等综 合因素影响，公司的经营业绩下滑，经历了由盈转亏的困局。公司始终坚持以经济效益为核心，合理调配 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 产能，有效组织生产，实现了公司产品产量的持续增长。 2、安全管理，环保趋稳。公司坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产方针，认真贯彻 落实国家有关安全生产法律法规和文件精神，加强安全管理，加大安全投入，装备本体安全水平显著提高。 公司深入开展环境综合治理工作，增强“五水”共治精准管理考核力度，重点抓好固废处理、废水回收、 以及产品尾气回收等工作，公司环保形势向好、向稳。 3、创新研发，技术水平提升。2019年，公司通过对现有装置实施技术改良、工艺改进、填平补齐， 推动主业水平的稳步提升，增强了企业的核心竞争力。公司开展了AC发泡剂生产工艺及环保技术的研发工 作，并根据市场需求，成功研发了新规格型号的专用AC发泡剂，已实现销售，推动AC发泡剂产品向差异 化、高端化转型升级。 4、攻艰克难，营销局面取得拓展。本年度公司主导产品的市场销售形势严峻，面对困难，公司自我 加压、紧贴市场、融通信息、求变创新，继续保持了世龙实业的品牌优势，公司各产品的销售量较去年同 比逆势增长。 5、强本固基，综合管控持续增强。管理的持续创新，是企业转型升级的关键。2019年，公司通过了 海关AEO高级认证，获得中华人民共和国南昌海关颁发的AEO高级认证企业证书。公司坚持以管理模式创 新为抓手，深入推进产、供、销各环节的降本降费管理，强化成本费用管控，坚决实现降本增效发展目标， 着力提升企业经济运行质量和水平，确保企业经营的稳定发展。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,849,512,179.25 100% 1,484,846,983.24 100% 24.56% 分行业 化工行业 1,245,772,298.13 67.36% 1,285,863,292.42 86.60% -3.12% 热电行业 21,505,031.62 1.16% 14,010,677.30 0.94% 53.49% 其他行业 582,234,849.50 31.48% 184,973,013.52 12.46% 214.77% 分产品 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 AC 发泡剂 731,933,685.46 39.57% 837,806,832.89 56.42% -12.64% 氯化亚砜 58,002,814.90 3.14% 48,627,674.63 3.27% 19.28% 液氯 19,392,759.41 1.05% 3,977,292.19 0.27% 387.59% 氯气 4,419,261.26 0.24% 1,686,308.86 0.11% 162.07% 十水碳酸钠 31,969,981.96 1.73% 27,582,496.68 1.86% 15.91% 蒸汽 21,505,031.62 1.16% 14,010,677.30 0.94% 53.49% 烧碱 273,015,473.72 14.76% 285,811,981.66 19.25% -4.48% 氨水 63,134,091.49 3.41% 57,762,111.49 3.89% 9.30% 其他 63,904,229.93 3.46% 23,699,346.12 1.60% 169.65% 供应链业务 582,234,849.50 31.48% 183,882,261.42 12.38% 216.63% 分地区 华北地区 223,344,532.11 12.08% 255,448,144.68 17.20% -12.57% 华东地区 1,231,371,675.64 66.58% 869,469,123.90 58.56% 41.62% 华南地区 63,012,983.66 3.41% 64,967,411.01 4.38% -3.01% 华中地区 59,403,805.30 3.21% 31,857,987.82 2.15% 86.46% 西南地区 71,050,959.31 3.84% 11,611,435.84 0.78% 511.91% 出口 201,328,223.23 10.89% 251,492,879.99 16.94% -19.95% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 化工行业 1,245,772,298.13 1,119,485,902.78 10.14% -3.12% 4.36% -6.43% 其他行业 582,234,849.50 557,832,548.39 4.19% 214.77% 205.32% 2.96% 分产品 AC 发泡剂 731,933,685.46 740,580,142.65 -1.18% -12.64% -5.30% -7.84% 烧碱 273,015,473.72 139,343,954.46 48.96% -4.48% 21.27% -10.84% 供应链业务 582,234,849.50 557,832,548.39 4.19% 216.63% 206.79% 3.07% 分地区 华北地区 223,344,532.11 204,197,158.98 8.57% -12.57% -6.25% -6.17% 华东地区 1,231,371,675.64 1,125,805,926.14 8.57% 41.62% 51.87% -6.17% 出口 201,328,223.23 184,068,312.84 8.57% -19.95% -14.16% -6.17% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减 化工行业：AC 发泡 剂 销售量 吨 61,582 60,262 2.19% 生产量 吨 61,648 61,113 0.88% 库存量 吨 1,805 1,739 5.69% 自产自用量 14 化工行业：氯化亚砜 销售量 吨 34,510 32,930 4.80% 生产量 吨 34,705 32,642 6.32% 库存量 吨 411 374 9.89% 自产自用量 158 化工行业：烧碱 销售量 吨 116,873 98,302 18.89% 生产量 吨 254,238 231,516 9.81% 库存量 吨 2,076 3,075 -32.49% 自产自用量 138,364 132,044 4.79% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 烧碱库存量下降的主要原因是市场销售量的增加以及自产自用量的增加。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 化工行业 原材料 985,058,177.74 58.25% 479,303,773.94 43.72% 14.53% 化工行业 能源动力 501,564,063.61 29.66% 474,984,670.71 43.33% -13.67% 化工行业 折旧 61,695,261.76 3.65% 66,753,258.35 6.09% -2.44% 化工行业 工资 56,513,453.21 3.34% 59,382,627.13 5.42% -2.08% 单位：元 产品分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 产品汇总 原材料 985,058,177.74 58.25% 479,303,773.94 43.72% 14.53% 产品汇总 能源动力 501,564,063.61 29.66% 474,984,670.71 43.33% -13.67% 产品汇总 折旧 61,695,261.76 3.65% 66,753,258.35 6.09% -2.44% 产品汇总 工资 56,513,453.21 3.34% 59,382,627.13 5.42% -2.08% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本期新增三家控股子公司列入合并范围： 子公司名称 主要经营地 注册资本 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 江西世龙新材 料有限公司 江西省乐平 市 1,500万元 化工产品的生产、销售(监控化学品、危险化学品除外); 新材料技术开发服务;技术进出口;本企业生产、科研所 需的原材料、机械设备、仪器仪表、零配件的进出口(依 法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活 动)。 55.00% 投资设立 江西世龙生物 科技有限公司 江西省乐平 市 5,000万元 化工原料及产品(除危险化学品、监控化学品、易制毒 化学品)、医药、染料中间体(除药品和危险品)生产、 销售;新材料技术开发服务;技术进出口;本企业生产、科 研所需的原材料(不含危化品)、机械设备、仪器仪表、 零配件进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准 后方可开展经营活动) 51.00% 投资设立 江西世龙环保 科技有限公司 江西省乐平 市 600万元 废气治理、废水治理、固废治理以及节能环保技术的 研究、开发及服务;节能环保产品制造、销售。(依法须 经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 55.00% 投资设立 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 515,781,386.99 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 27.89% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 267,045,548.22 14.44% 2 客户二 75,073,192.93 4.06% 3 客户三 64,714,677.98 3.50% 4 客户四 60,816,822.13 3.29% 5 客户五 48,131,145.73 2.60% 合计 -- 515,781,386.99 27.89% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,059,964,883.83 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 47.38% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 326,046,880.28 14.57% 2 供应商二 292,295,536.10 13.06% 3 供应商三 180,493,000.00 8.07% 4 供应商四 149,065,258.09 6.66% 5 供应商五 112,064,209.36 5.01% 合计 -- 1,059,964,883.83 47.38% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 48,406,751.49 48,176,842.66 0.48% 管理费用 94,454,551.41 94,952,332.13 -0.52% 财务费用 16,719,903.29 4,261,658.69 292.33% 主要是银行借款增加 研发费用 5,598,494.81 4,539,940.70 23.32% 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 本期公司研发项目增多，主要新增有AC生产装置自动化优化研发、双氧水研发及水合肼研发项目，对 公司AC发泡剂产能规模，产品质量以及新产品开发有较大的促进作用。基本研发支出主要是化工研究院， 专门从事新产品研发。 公司研发投入情况 2019 年 2018 年 变动比例 研发人员数量（人） 68 46 47.83% 研发人员数量占比 5.30% 3.62% 1.68% 研发投入金额（元） 142,372,723.19 58,695,304.25 142.56% 研发投入占营业收入比例 7.70% 3.95% 3.75% 研发投入资本化的金额（元） 135,690,142.81 56,292,862.59 141.04% 资本化研发投入占研发投入 的比例 95.31% 95.91% -0.60% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 √ 适用 □ 不适用 主要原因是公司本年度新增双氧水与水合肼研发项目，项目支出增加。 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,527,085,419.80 921,361,698.56 65.74% 经营活动现金流出小计 1,509,499,906.67 914,415,566.57 65.08% 经营活动产生的现金流量净 额 17,585,513.13 6,946,131.99 153.17% 投资活动现金流入小计 450,473.25 10,675,927.73 -95.78% 投资活动现金流出小计 303,867,783.18 138,684,767.24 119.11% 投资活动产生的现金流量净 额 -303,417,309.93 -128,008,839.51 137.03% 筹资活动现金流入小计 409,688,120.00 183,078,500.00 123.78% 筹资活动现金流出小计 238,843,707.23 78,930,103.99 202.60% 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 筹资活动产生的现金流量净 额 170,844,412.77 104,148,396.01 64.04% 现金及现金等价物净增加额 -114,257,724.65 -16,473,892.08 593.57% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 本期经营活动产生的现金流量净额增加，主要是票据贴现增加现金流入量；本期投资活动产生的现金 流量净流出额增加，主要是新产品项目建设以及固定资产购置增加；本期筹资活动产生的现金流量净额增 加，主要是应生产经营与新产品项目建设所需增加银行借款；现金及现金等价物净增加额，主要是新产品 项目建设以及固定资产购置支出增加，减少了现金。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本期利润总额出现亏损，但经营活动产生的现金净流量为正数，主要为现金流量增加来源于票据贴现。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 0.00 0.00% 公允价值变动损益 0.00 0.00% 资产减值 -457,436.52 2.32% 计提存货跌价准备金。 是 营业外收入 55,400.00 0.00% 其他收入。 否 营业外支出 -580,758.57 2.95% 主要是捐赠支出和诉讼赔 偿。 是 其他收益 6,930,486.01 0.00% 本期收到的政府补助以及递 延前期收到的政府补助。 是 信用减值 -2,103,150.75 10.67% 计提应收账款坏账准备金。 是 资产处置收益 -10,167,334.46 51.60% 处置淘汰工艺技术落后的设 备的损失。 否 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 √ 适用 □ 不适用 单位：元 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 2019 年末 2019 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 74,611,024.47 4.12% 188,868,749.12 12.49% -8.37% 固定资产购置以及新产品项目建 设支出增加。 应收账款 140,401,745.99 7.75% 110,499,206.65 7.31% 0.44% 子公司贸易业务的应收款上升。 存货 93,256,221.89 5.15% 71,086,754.04 4.70% 0.45% 库存商品和原材料增加。 固定资产 838,199,080.20 46.29% 652,178,166.15 43.13% 3.16% 项目建设竣工转入。 在建工程 154,636,170.94 8.54% 113,547,871.54 7.51% 1.03% 新产品项目建设增加。 短期借款 261,120,870.93 14.42% 185,054,237.56 12.24% 2.18% 公司经营周转增加银行短期借 款。 长期借款 101,958,004.82 5.63% 6,495,610.41 0.43% 5.20% 项目建设增加银行借款。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 应收票据 1,500,000.00 票据质押开立银行承兑汇票*1 固定资产 19,266,475.09 抵押取得借款*2 无形资产 46,671,012.12 抵押取得借款*2 在建工程 97,092,786.83 抵押取得借款*2 合计 164,530,274.04 *1、截至2019年12月31日止，本公司以1,500,000.00 元应收票据为质押，取得交通银行景德镇分行开 立的银行承兑汇票1,500,000.00 元。 *2、截止2019年12月31日，本公司分别以固定资产、无形资产、在建工程等作为抵押，从交通银行景 德镇分行取得借款102,170,000.00元。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 303,867,753.18 138,684,767.24 119.11% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资公司 名称 主要业务 投资方式 投资金额 持股比例 资金来源 合作方 投资期限 产品类型 截至资产 负债表日 的进展情 况 预计收益 本期投资盈 亏 是否涉诉 披露日期（如 有） 江西世龙新 材料有限公 司 化工产品生 产与销售 新设 8,250,000.00 55.00% 自有资金 杨坤武、廖 绍平 长期 化工产品 已投入试 生产 99,087,100.00 -223,213.78 否 2018 年 10 月 26 日 江西世龙环 保科技有限 公司 环保研究 新设 3,300,000.00 55.00% 自有资金 曹启敏 长期 环保研究 尚处于研 发阶段 0.00 -601,514.94 否 2019 年 03 月 22 日 江西世龙生 物科技有限 公司 化工产品生 产与销售 新设 25,500,000.00 51.00% 自有资金 黄一宸、沈 勇、上海涌 垦化工有 限公司 长期 化工产品 在建阶段 221,000,000.00 268,178.72 否 2019 年 08 月 27 日 合计 -- -- 37,050,000.00 -- -- -- -- -- -- 320,087,100.00 -556,550.00 -- -- 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名称 投资方式 是否为固定 资产投资 投资项目涉 及行业 本报告期投入 金额 截至报告期末 累计实际投入 金额 资金来源 项目进度 预计收益 截止报告期 末累计实现 的收益 未达到计划 进度和预计 收益的原因 披露日期（如 有） 披露索引（如 有） 年产 20 万吨 27.5%双氧 水项目 自建 是 化工 178,930,198.50 188,194,861.05 银行借款与 自有资金 60.00% 0.00 0.00 尚处于在建 阶段 2019 年 03 月 22 日 《第四届董 事会第十次 会议决议公 告》（公告编 号： 2019-008）于 巨潮资讯网 披露 年产 2 万吨 80%水合肼 项目 自建 是 化工 56,963,653.53 59,328,343.65 自有资金 50.00% 10,942,887.04 36,288.76 为提升产品 生产的技术 应用，部分工 序暂缓 2019 年 03 月 22 日 《第四届董 事会第十次 会议决议公 告》（公告编 号： 2019-008）于 巨潮资讯网 披露 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 年产 1 万吨 丙酸与 2000 吨丁酸项目 自建 是 化工 37,052,495.44 37,599,907.36 自有资金 50.00% 8,160,000.00 -223,213.78 项目建设进 度预估不足， 本年度一期 完工进入 试 生产期 2018 年 10 月 26 日 《第四届董 事会第八次 会议决议公 告》（公告编 号： 2018-032）于 巨潮资讯网 披露 年产 1 万吨 邻氯苯腈与 1 万吨对氯 苯甲醛项目 自建 是 化工 8,321,149.94 8,321,149.94 自有资金 20.00% 0.00 268,178.72 尚处于在建 阶段 2019 年 08 月 27 日 《关于对外 投资设立合 资公司的公 告》（公告编 号： 2019-048）于 巨潮资讯网 披露 合计 -- -- -- 281,267,497.41 293,444,262.00 -- -- 19,102,887.04 81,253.70 -- -- -- 单位：元 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2015 年 3 月 首次发行 股票 40,419.3 815.6 38,643.37 0 0 0.00% 1,775.93 转为补充 流动资金 0 合计 -- 40,419.3 815.6 38,643.37 0 0 0.00% 1,775.93 -- 0 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准江西世龙实业股份有限公司首次公开发行股票的批复》 （证监许可[2015]321 号） 核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）3,000 万股，发行价格为每股 15.38 元。本次发行募集资金总额为 46,140 万元，扣除与发行有关的费用 5,720.70 万元，募集资金净额为 40,419.30 万元。上述资金于 2015 年 3 月 16 到位，到位情 况已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了大华验字[2015]000113 号《验资报告》。 资金具体使用情况为：2015-2018 年度实际使用募集资金 37,827.77 万元，其中置换已预先投入募投项目自筹资金 14,792.58 万元，偿还银行贷款 10,600 万元，直接投入募投项目 12,435.19 万元，加理财产品及定期存款收益扣除银行手续 费净额 955.76 万元，截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金专户余额为人民币 3,547.29 万元。 2019 年募集资金直接投入募投项目 815.60 万元，定期存款收益扣除银行手续费净额 15.56 万元。本期公司首次公开发 行募集资金投资项目已实施完毕，为充分发挥结余募集资金的使用效率，降低财务费用，经公司 2019 年 6 月 27 日召开的 第四届董事会第十四次会议决议，同意公司将募投项目节余资金永久性补充流动资金共计 2,747.25 万元，用于公司日常生 产经营活动。2019 年 7 月份公司已办理完成了募集资金专户的注销手续，募集资金专户余额已全部转入公司其他存款账户。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 年产 5 万吨 AC 发泡剂 及其配套设施技改项 目 否 21,945.88 21,945.88 51.47 22,320.07 101.71% 2018 年 06 月 30 日 619.17 是 否 年产 5 万吨氯化亚砜 技改扩建工程项目 否 7,881.72 7,881.72 764.13 5,723.3 100.00% 2019 年 05 月 31 日 -52.33 否 否 偿还银行贷款 否 10,601 10,591.7 10,600 100.00% 是 否 承诺投资项目小计 -- 40,428.6 40,419.3 815.6 38,643.37 -- -- 566.84 -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 40,428.6 40,419.3 815.6 38,643.37 -- -- 566.84 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 截至 2019 年 5 月 31 日，公司首发上市募投项目已全部完成。其中年产 5 万吨氯化亚砜技改扩建 工程项目完工后，产能及各项工艺指标已达到原项目设计要求，但因氯化亚砜产品市场竞争影响，且 下游需求低迷，产品价格一直处于低位徘徊，导致该产品本期投产后收益未能达到预期。公司目前生 产氯化亚砜产品主要是为了平衡氯碱生产的需要，加大液氯自用量，避免商品液氯销售产生更大的亏 损。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 2015 年 4 月 9 日，公司第三届董事会第六次会议审议通过《关于公司使用募集资金置换已预先 投入募投项目自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金人 民币 147,925,846.97 元。其中：年产 5 万吨 AC 发泡剂及其配套设施技改项目置换已预先投入募集资 金投资项目的自筹资金人民币 133,352,258.52 元。年产 5 万吨氯化亚砜技改扩建工程项目置换已预先 投入募集资金投资项目的自筹资金人民币 14,573,588.45 元。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 适用 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 金结余的金额及原因 “年产 5 万吨氯化亚砜技改扩建工程项目”募集资金结余 2,747.25 万元。该募投项目在工艺方案选 择过程中，选择了国内最先进的工艺，优化了工艺设计，减少了主要设备的采购数量，节约了固定资 产的投入成本，合理降低了项目实施费用；项目报需的部分通用配件与安装材料已由公司自有流动资 金支付。 尚未使用的募集资金 用途及去向 根据公司 2019 年 6 月 27 日召开的第四届董事会第十四次会议、第四届监事会第十二次会议决议， 公司将首次公开发行募投项目结余募集资金永久补充流动资金，并于 2019 年 7 月份注销了募集资金 账户。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：万元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 江西世龙供 应链管理有 限公司 子公司 购销代理、 资金周转等 供应链服务 业务。 1,000 21,879.51 2,671.36 56,885.54 1,888.69 1,427.49 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 江西世龙新材料有限公司 现金投资 本期投入试生产，业绩影响较小。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 江西世龙环保科技有限公司 现金投资 本期投入研发，未有经营收入，业绩影 响较小。 江西世龙生物科技有限公司 现金与实物资产投资 本期处于建设阶段，取得贸易性收益， 业绩影响较小。 主要控股参股公司情况说明 子公司名称 主要经营地 注册资本 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 江西世龙新材 料有限公司 江西省乐平 市 1,500万元 化工产品的生产、销售(监控化学品、危险化学品除外); 新材料技术开发服务;技术进出口;本企业生产、科研所 需的原材料、机械设备、仪器仪表、零配件的进出口(依 法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活 动)。 55.00% 投资设立 江西世龙生物 科技有限公司 江西省乐平 市 5,000万元 化工原料及产品(除危险化学品、监控化学品、易制毒 化学品)、医药、染料中间体(除药品和危险品)生产、 销售;新材料技术开发服务;技术进出口;本企业生产、科 研所需的原材料(不含危化品)、机械设备、仪器仪表、 零配件进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准 后方可开展经营活动) 51.00% 投资设立 江西世龙环保 科技有限公司 江西省乐平 市 600万元 废气治理、废水治理、固废治理以及节能环保技术的 研究、开发及服务;节能环保产品制造、销售。(依法须 经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 55.00% 投资设立 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 一、未来发展战略 公司现在正站在新的高度，迎来新的历史机遇，因此要致力于着眼长远发展，不断深化效益意识，提 升管控能力，进一步巩固、加强自身优势产品的行业地位，加快推进产业结构优化升级，稳步推进多元化 发展。公司在对整个行业各业务板块认真梳理的基础上，经过充分调研、科学论证，制定了公司巩固主业 行业地位、优化产业结构、实现产品升级的发展战略和总体设计方案，确定了以“稳定发展主业、开发上 下游产品及产业链、寻找有潜力的优质资源型企业协同发展”为总体发展战略目标。 （一）整体及主要业务经营目标 紧紧围绕公司发展的总体目标，坚持实体经济与资本运营双轮驱动，以创新驱动为引擎，以信息化改 造为主攻方向，以人才建设为根本，以夯实基础管理为抓手，降成本、补短板，推进公司快速健康发展。 1、创新发展理念，着力产品结构调整 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 创新成为企业生存和可持续发展的必然选择，公司将积极推动氯碱产品原料和技术路线向节能、清洁、 低碳方向发展，不断开发高附加值差异化的下游耗碱、耗氯产品。 公司将不断调整优化产品结构，实现由基础化工产品，向精细化工产品转型；由低附加值产品向高附 加值产品转型；由普遍大众化产品向特定需求小众产品转型；由供给过剩产品向市场稀缺产品转型；由单 打独斗向合作共赢转型。 公司将通过原有产品向下延伸、深度开发、自主研发新产品、合作引进新技术、以资本为纽带对相邻 相近产品企业收购兼并重组等多种途径，形成优势互补、上下结合、循环利用、切换自由的五大板块系列 产品： （1）氯碱板块系列：以装置规模年产30万吨离子膜烧碱生产线为基础，收购和延伸开发三氯化磷、 三氯氧磷及其他耗氯产品。 （2）AC发泡剂板块系列：以装置规模年产8万吨AC发泡剂为基础延伸，往下复配深加工成多种专用 型高附加值发泡剂品种，已配套扩建2万吨80%水合肼项目。 （3）氯化亚砜板块系列：以装置规模年产5万吨氯化亚砜为基础，延伸开发下游多个新产品。 （4）日用化工板块系列：利用上游工序的副产品，建成年产20万吨双氧水，以及过碳酸钠和氟化钠 等产品组团发展。 （5）精细化工板块：以丙酸、丁酸、水性涂料等产品为载体，实现初级产品向精细化工产品升级换 代。 五大板块系列产品，中间产品与最终产成品，可以根据市场需求，自由切换，将极大地提高公司产品 适应市场的能力，提高企业的综合竞争实力。 2、树立地缘优势，整合周边工业园区内的优质企业 公司将首先基于世龙科技园和乐平工业园区内的上下游企业，进行业务的拓展与整合，解决目前公司 产品结构单一、品种偏少的问题，促进产品结构的多元化发展，快速提升企业核心竞争力和自我配套能力， 发挥生产经营的规模效应。 3、促进协同发展，在全国范围内并购与主业相关的优质资源型企业 公司将逐步建立企业外部资源的遴选机制，以现有产业结构和产业链内领域为目标，寻找具有一定规 模的优质资源型企业进行收购或合作，降低生产成本，通过外延式增长来互补内生性增长，降低生产成本， 拓展主业，实现上下游协同效应。 （二）安全与环保计划 公司始终坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，牢固树立安全发展、绿色发展的理念，严 守安全红线和环保底线，落实企业安全环保主体责任，保持公司环境管理体系、职业健康安全管理体系有 效运行，加强风险管控，持续加大安全环保投入与管理力度，不断优化安全环保工作长效机制。 （三）工程项目建设计划 为实施未来发展战略，公司拟在新产品及新技术开发、环保设施升级改造等方面开展项目建设工作。 （四）技术研发与信息化创新计划 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 基于公司发展战略，公司将以科技研发、现代化信息技术为杠杆支点，解决产品问题，实现公司的总 体发展战略。公司将不断加大技术研发力度，建立产学研用相结合的产业技术创新体系，重视技术成果专 利化和标准化工作，构建支撑公司核心竞争力的知识产权储备，着力提升公司的品牌知名度。公司还将加 强企业信息化建设，大力推进公司制造与“互联网+”的深度融合，完成办公信息平台和生产自动化平台的 建设，不断为公司大数据平台的建设奠定基础，努力实现公司生产的高度数字化、网络化与智能化。 （五）人才引进及培养计划 全面实施“人才兴企”战略，加快推进人才结构优化进度，要侧重经营管理、专业技术、操作技能型 人才引进和培育工作。公司将不断加大人才引进力度，优化人才队伍结构，同时加大员工的培训力度，提 升员工素质。 （六）市场和业务开拓计划 根据公司产品结构特点和市场变化要求，公司将进一步完善市场营销网络，打造和树立“世龙”品牌， 提升“世龙”品牌在国内外市场的知名度和信誉度，并进一步完善市场营销网络，构筑一个能快速反应下 游市场需求变化的市场营销体系。在营销方面要坚持以市场和客户为中心，在供应方面要坚持以“保障物 资供应、降低采购成本”为目标，不断完善供应商体系、采购模式和供应链管理模式，最终达到降低采购 成本和采购周期、减少库存、快速响应市场的目的。 （七）资本市场与再融资计划 公司将改变以间接融资为主的发展模式，根据生产经营与业务发展的需要，在确保股东利益的前提下， 充分利用资本市场的直接融资优势，合理、有效地运用资本、资产运营的方式。公司将积极构建公司整体 层面的资本运作机制，探索通过设立股权投资基金，对具有较好资质的企业与项目进行并购或投资，并通 过多种形式的战略合作，全面提升自身规模与盈利水平。此外，公司将着力于控制信贷的总体规模，优化 资本结构，积极运用各种融资手段，降低筹资成本，为公司的长远发展提供稳定的资金支持。 （八）企业文化建设推进计划 公司要通过企业文化建设，内强素质，外塑形象，建立与企业发展目标相一致的文化体系，用文化打 造企业品牌，用文化建立企业信誉，用文化传播企业形象，用文化提升企业竞争力。公司要努力明确企业 使命，履行社会责任，着力美化企业环境，提升企业形象，不断加强企业宣传，提升企业知名度；同时要 丰富员工生活，打造精神文化，倡导热心公益事业，提升企业的美誉度。 公司还应当全面加强企业财务会计与投融资管理、人力资源与绩效管理、风险防控与内控管理等体系 建设，加强信息化技术的综合运用，不断提升公司决策、运营管理和操作执行等各个层面的运行水平和运 行效率，为平稳、快速、有序、高效地实现公司的战略目标，提供强大支持和保障，使公司走出一条适合 自身、充满特色、极具活力的健康与可持续发展之路。 二、2020年度经营计划 2019年度，公司因主导产品销售价格下降，部分原材料采购成本上升，新增银行借款使财务费用增加， 且淘汰了部分废旧设备进行核销处置损失等因素，导致公司全年度的经营业绩下滑，未完成年初制定的经 营目标任务。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 2020年，外部经济环境依然严峻，不确定因素仍然很多，公司工作的指导思想与基本思路是：以效益 为中心，稳中求进；以安全、环保、质量为基础，协同平衡生产；老产品开足开好，新产品加快开发进度； 正视困难，危中寻机，坚定信心，团结全体员工敢于创新，开拓市场，艰苦奋斗，扭亏为盈。 1、 抓好工艺设备管理，保障生产负荷经济高效运行； 2、 构筑“安全、环保、质量”铁三角，助力降本增效； 3、 经营方面做好当下，注意捕捉市场机遇； 4、 加快在建新产品项目投产，力推技术创新，促进公司高质量发展； 5、企业基础管理抓执行重细节。 2020年计划实现营业总收入237,007.44万元，实现净利润13,055.62万元。 三、面临的风险因素 1、市场风险 鉴于国际经济贸易和国内行业局势对公司都有不同程度的负面影响，公司的“老三样”产品均处在一 个市场产能过剩充分竞争的大环境，面对复杂多变的经济形势，公司要有一个清醒的认识，积极制定应对 措施。 （1）AC发泡剂、烧碱和氯化亚砜产品是公司利润贡献的主要来源，价格具有一定波动性。随着同行业 市场产能的急剧放大导致当前市场的激烈恶性竞争，产品价格呈下滑趋势。如果未来公司主导产品价格进 一步下跌，或持续低位运行，将会对公司经营业绩造成较大不利影响。 公司要进一步做好产品的市场销售工作，密切跟踪市场动态，并制定合理的销售策略。巩固原有市场 份额，积极主动拓展新市场及其它新兴市场，特别是高端客户的开发；另一方面应进一步提高和稳定公司 产品质量，着力推动公司朝着精品化方向发展。通过开发新产品、调整产品结构、提高产品附加值等措施 实现公司业务的转型升级发展，以应对市场和未来的不确定性。 （2）受宏观经济调控等因素影响，如果未来公司主要原材料的采购价格出现持续上涨的大幅波动，其 价格波动直接影响公司产品的制造成本，则不利于公司的生产预算及成本控制，将会对公司的经营产生不 良影响。 针对原材料价格波动的风险，公司通过扩大供应商选择范围、招标、竞标等采购形式，坚持货比三家， 严格执行采购价格审批制度，实施最优库存管理等方式来降低公司原材料成本；同时进行对生产设备更新 升级和新材质、新工艺的推广应用，节能降耗，降低生产成本，提升产品品质，增强企业的应变及抗风险 能力。 2、控制权风险 公司无实际控制人，客观上存在被第三方收购的风险。如果被收购，将会对发行人的生产经营和盈利 能力造成一定的不确定性。 3、募集资金投资项目产能消化的风险 本次募集资金投资项目已达产，公司产能有较大幅度的提高，AC发泡剂产能增加至8万吨/年，氯化亚 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 砜产能增加至5万吨/年。如果市场需求出现重大不利变化，公司新增产能可能面临无法完全消化的风险。 公司作为国内主要的AC发泡剂和氯化亚砜生产商之一，未来将致力于强化AC发泡剂、氯化亚砜产品 的市场地位，不断创新生产工艺和产品结构，积极拓展国内外市场，在不断提升企业整体竞争力的基础上， 力争向上下游产业进行拓展，实现公司的产业链升级，推动公司的快速发展。 4、环保及安全生产风险 公司在生产过程中要排放一定的废水、废气和固体废弃物，尽管公司针对各条生产线及生产设备都采 取了处理措施，综合回收利用废弃物和再生资源，达标排放，但倘若出现处理不当或设备故障时，仍面临 着环保污染问题。随着国家环境保护力度不断加强，环保政策日益完善，环境污染治理标准将会日趋严格， 从而对化工生产企业提出了更高的环保要求，行业内环保治理成本也会随之增加，公司面临着环保投入进 一步增加的风险。公司部分产品具有强腐蚀性或毒性，生产过程易燃、易爆，虽然公司制定了严格的安全 生产标准及管理制度并贯彻执行，但仍面临着因员工在生产过程中操作不当等原因而造成安全事故的风险。 公司认真贯彻落实国家有关安全生产法律法规文件精神，加强安全生产责任制基础管理，建立长效安 全环保检查机制，常抓安全教育，保障安全生产态势平稳。公司建立健全了环保设施运行规章制度，明确 环保工作实行首长负责制，将环保设施设计、建设放在工程设计建设的首要位置；公司继续加大环保投入， 对现有环保设施进行优化升级，以资源化、减量化的原则，科学治理，确保达标排放。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2017年年度利润分配方案为：以2017年12月31日公司总股本24,000万股为基数，向全体股东每10股派 现金人民币 2.00 元（含税），共计派发人民币4,800 万元，剩余分配利润结转以后年度，本年度不送红股， 不以资本公积转增股本； 2018年年度利润分配预案为：以2018年12月31日公司总股本24,000万股为基数，向全体股东每10股派 现金人民币 1.00 元（含税），共计派发人民币2,400 万元，剩余分配利润结转以后年度，本年度不送红股， 不以资本公积转增股本； 2019年年度利润分配预案为：以2019年12月31日公司总股本24,000万股为基数，向全体股东每10股派 现金人民币 0.50 元（含税），共计派发人民币1,200 万元，剩余分配利润结转以后年度，本年度不送红股， 不以资本公积转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2019 年 12,000,000.00 -18,240,404.85 -65.79% 0.00 0.00% 12,000,000.00 -65.79% 2018 年 24,000,000.00 56,907,783.46 42.17% 0.00 0.00% 24,000,000.00 42.17% 2017 年 48,000,000.00 150,559,842.18 31.88% 0.00 0.00% 48,000,000.00 31.88% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0.00 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 每 10 股派息数（元）（含税） 0.50 每 10 股转增数（股） 0.00 分配预案的股本基数（股） 240,000,000.00 现金分红金额（元）（含税） 12,000,000.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 12,000,000.00 可分配利润（元） -18,240,404.85 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的 比例 -65.79% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2019 年年度利润分配预案为：以2019 年12 月31 日公司总股本24,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派现金人民币 0.50 元（含税），共计派发人民币 1,200 万元，剩余分配利润结转以后年度，本年度不送红股，不以资本公积转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 江西大龙实业 有限公司、江 西电化高科有 限责任公司、 乐平市龙强投 资中心（有限 合伙） 股份减持承诺 公司股东持有 世龙实业股份 锁定期满后两 年内将通过深 圳证券交易所 减持世龙实业 股份；电化高 科、大龙实业 在锁定期满后 12 个月内，减 持数量不超过 其所持世龙实 业股份总数的 2015 年 03 月 09 日 2018 年 03 月 19 日起至 2020 年 03 月 18 日止 严格履行中 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 10%；在锁定 期满后 24 个 月内，减持数 量累计不超过 其所持世龙实 业股份总数的 20%；龙强投 资在锁定期满 后两年内，每 年减持数量不 超过其所持世 龙实业股份总 数的 25%，未 减持数量不可 累积至下一年 计算。减持价 格：根据减持 时的二级市场 价格确定，且 不低于公司首 次公开发行股 票的发行价， 如期间公司发 生过派发股 利、送股、转 增股本等除权 除息事项，则 发行价相应调 整。减持方式： 在公告的减持 期限内，根据 相关法律法规 及规范性文件 的规定，采取 大宗交易、集 合竞价等合规 方式进行减 持。信息披露 义务：将根据 相关法律法规 及规范性文件 的规定及公司 规章制度及 时、充分履行 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 股份减持的信 息披露义务， 减持前 3 个交 易日发布减持 提示性公告。 约束措施：本 单位将严格按 照本持股意向 及减持意向进 行股份减持， 如本单位违反 上述承诺，将 向世龙实业董 事会说明原因 并进行公告， 赔偿因未履行 承诺而给公司 或其他投资者 带来的损失； 如果本单位因 未履行上述承 诺事项而获得 收益的，则将 不符合承诺的 减持收益上缴 世龙实业所 有，本单位将 在接到董事会 发出的收益上 缴通知之日起 10 日内进行 支付。 刘宜云;唐文 勇;刘林生;汪 国清;曾道龙; 冯汉华;张海 清;李角龙;汪 新泉;宋新民; 王寿发;汪大 中;胡敦国 股份减持承诺 锁定期满后， 在任职期间， 每年转让的股 份不超过本人 所直接和间接 持有公司股份 的 25%，且在 离职后六个月 内不转让本人 所直接和间接 持有的公司股 份；在申报离 2015 年 03 月 09 日 长期 严格履行中 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 任六个月后的 十二个月内通 过证券交易所 挂牌交易出售 公司股份数量 占本人所直接 和间接持有公 司股份总数的 比例不超过 50%。本人所 持公司股份在 锁定期满后两 年内依法减持 的，其减持价 格不低于发行 价；上述承诺 不会因为本人 职务的变更或 离职等原因而 改变。如期间 公司发生过派 发股利、送股、 转增股本等除 权除息事项， 则发行价相应 调整。持有本 公司股份的监 事承诺：自公 司股票上市之 日起十二个月 内，不转让或 者委托他人管 理本人直接或 间接持有的公 司公开发行股 票前已发行的 股份，也不由 公司回购该部 分股份。前述 锁定期满后， 在任职期间， 每年转让的股 份不超过本人 所直接和间接 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 持有公司股份 的 25%，且在 离职后六个月 内不转让本人 所直接和间接 持有的公司股 份；在申报离 任六个月后的 十二个月内通 过证券交易所 挂牌交易出售 公司股份数量 占本人所直接 和间接持有公 司股份总数的 比例不超过 50%。 江西世龙实业 股份有限公司 其他承诺 公司若未能履 行上述承诺及 其他在招股说 明书中披露的 相关公开承 诺，应公告原 因并向股东和 社会公众投资 者道歉，同时 采取或接受以 下措施：（一） 提出新的承诺 或补救措施； （二）在有关 监管机关要求 的期限内予以 纠正；（三）造 成投资者损失 的，依法赔偿 损失；（四）有 违法所得的， 予以没收； （五）根据届 时规定可以采 取的其他措 施。 2015 年 03 月 09 日 长期 严格履行中 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 江西世龙实业 股份有限公 司、江西大龙 实业有限公 司、江西电化 高科有限责任 公司 其他承诺 公司招股说明 书如有虚假记 载、误导性陈 述或者重大遗 漏，对判断公 司是否符合法 律规定的发行 条件构成重 大、实质影响 的，将依法按 照相关事项公 告日收盘价且 不低于发行价 加上同期银行 存款利息（如 期间公司发生 过派发股利、 送股、转增股 本等除权除息 事项，则发行 价相应调整） 的价格回购首 次公开发行的 全部新股；且 控股股东将按 照上述价格购 回已转让的原 限售股份。公 司招股说明书 如有虚假记 载、误导性陈 述或者重大遗 漏，致使投资 者在证券交易 中遭受损失 的，将依法赔 偿投资者损 失。在公司股 票上市后三年 内，公司启动 稳定股价预案 时，本单位/ 本人将按照稳 定股价的具体 2015 年 03 月 09 日 长期 严格履行中 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 实施方案，积 极采取措施以 稳定股价。 江西大龙实业 有限公司、江 西电化高科有 限责任公司 其他承诺 （一）本单位 及本单位控制 的企业保证严 格遵守财务制 度，规范与发 行人之间的资 金往来，保证 不以借款、代 偿债务、代垫 款项或其他方 式恶意占用发 行人的资金及 其他任何资 产；（二）本单 位将尽量避免 与发行人之间 产生关联交易 事项，对于无 法避免的关联 交易，将在平 等、自愿的基 础上，按照公 平、公允和等 价有偿的原则 进行，严格履 行关联交易决 策程序和回避 制度，同时按 相关规定及时 履行信息披露 义务，不损害 发行人或其他 股东的合法权 益；（三）本单 位保证不会利 用控股股东地 位，通过影响 发行人的经营 决策损害发行 人及其他股东 的合法权益。 2015 年 03 月 09 日 长期 严格履行中 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 控股股东若未 能履行上述承 诺及其他在招 股说明书中披 露的相关公开 承诺，则本单 位将及时公告 原因并向其他 股东和社会公 众投资者道 歉；本单位将 按有关法律、 法规的规定及 监管部门的要 求承担相应的 责任，并提出 新的承诺或补 救措施；如因 未履行承诺事 项而获得收益 的，所获收益 归发行人所 有，并在接到 董事会发出的 收益上缴通知 之日起 10 日 内进行支付； 同时，若本单 位未履行相关 承诺致使投资 者在证券交易 中遭受损失， 本单位将自愿 按相应的赔偿 金额申请冻结 所持有的发行 人相应市值的 股票，为本单 位根据法律法 规和监管要求 赔偿投资者损 失提供保障； 自未履行承诺 事实发生之日 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 起至新的承诺 履行完毕或相 应补救措施实 施完毕之日 止，暂不领取 发行人分配利 润中归属于本 单位的部分， 且不得转让所 持的发行人股 份。 江西大龙实业 有限公司、江 西电化高科有 限责任公司、 新世界精细化 工投资有限公 司、乐平市龙 强投资中心 （有限合伙）、 新疆致远股权 投资管理合伙 企业（有限合 伙） 关于同业竞 争、关联交易、 资金占用方面 的承诺 （一）避免同 业竞争的承诺 公司控股股东 大龙实业和电 化高科及主要 股东新世界投 资、龙强投资、 致远管理等就 避免同业竞争 出具了《避免 同业竞争的承 诺书》，做出了 如下承诺：1、 截至本承诺书 出具之日，本 公司及控制的 企业未直接或 间接从事与发 行人主营业务 构成同业竞争 的业务。2、自 本承诺书生效 之日起，本公 司及控制的企 业在作为发行 人股东期间 （以下简称" 承诺期间"）， 除本承诺书另 有说明外，在 中国境内或境 外，不以任何 方式（包括但 2011 年 06 月 17 日 长期 严格履行中 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 不限于投资、 并购、联营、 合资、合作、 合伙、承包或 租赁经营）直 接或间接（除 通过控股发行 人外）从事或 介入与发行人 现有或将来实 际从事的主营 业务构成或可 能构成竞争的 业务或活动。 3、在承诺期 间，本公司及 控制的企业不 以任何方式支 持他人从事与 发行人现有或 将来的主营业 务构成或可能 构成竞争的业 务或活动。4、 在承诺期间， 如果由于发行 人业务扩张导 致本公司及控 制的企业的业 务与发行人的 主营业务构成 同业竞争，则 应通过停止竞 争性业务、将 竞争性业务注 入发行人、向 无关联关系的 第三方转让竞 争性业务或其 他合法方式避 免同业竞争； 如果本公司及 控制的企业转 让竞争性业 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 务，则发行人 享有优先购买 权。5、在承诺 期间，如果因 国家法规或政 策要求，或国 家有权机关的 要求，本公司 及控制的企业 从事或介入发 行人主营业务 范围内的部分 业务或活动， 则在国家法规 和政策允许且 条件成熟时， 应将该类业务 以合法方式、 公允价格注入 发行人或以委 托经营等其他 方式避免实质 性竞争。6、如 上述承诺被证 明是不真实的 或未被遵守， 本公司及控制 的企业将向发 行人赔偿一切 直接和间接损 失。7、本承诺 书自签章之日 起生效，在承 诺期间持续有 效，除经发行 人同意外不可 变更或撤销。 江西电化高科 有限责任公司 其他承诺 若世龙实业被 要求为其员工 补缴社会保险 费、住房公积 金或对世龙实 业处以罚款， 本公司将无条 2015 年 03 月 09 日 长期 严格履行中 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 件全额承担世 龙实业应补缴 的社会保险 费、住房公积 金及/或因此 所产生的所有 相关费用，保 证世龙实业不 因此遭受任何 损失。 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金 融工具列报表》； 2、本公司自2019 年6 月10 日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第7 号——非货币性资产 交换》，自2019 年6 月17 日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第12 号——债务重组》。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本期新增三家控股子公司列入合并范围： 子公司名称 主要经营地 注册资本 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 江西世龙新材 料有限公司 江西省乐平 市 1,500万元 化工产品的生产、销售(监控化学品、危险化学品除外); 新材料技术开发服务;技术进出口;本企业生产、科研所 需的原材料、机械设备、仪器仪表、零配件的进出口(依 法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活 动)。 55.00% 投资设立 江西世龙生物 科技有限公司 江西省乐平 市 5,000万元 化工原料及产品(除危险化学品、监控化学品、易制毒 化学品)、医药、染料中间体(除药品和危险品)生产、 销售;新材料技术开发服务;技术进出口;本企业生产、科 研所需的原材料(不含危化品)、机械设备、仪器仪表、 零配件进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准 后方可开展经营活动) 51.00% 投资设立 江西世龙环保 科技有限公司 江西省乐平 市 600万元 废气治理、废水治理、固废治理以及节能环保技术的 研究、开发及服务;节能环保产品制造、销售。(依法须 经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 55.00% 投资设立 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 65 境内会计师事务所审计服务的连续年限 8 境内会计师事务所注册会计师姓名 滕忠诚、杨七虎 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2、1 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 √ 适用 □ 不适用 托管情况说明 2018年10月25日，公司第四届董事会第八次会议审议通过了《关于与塔山工业园企业签署委托经营协 议暨关联交易的议案》、《关于与塔山工业园企业签署委托经营协议的议案》，公司决定对位于乐平市塔 山工业园的江西省博浩源化工有限公司和江西电化乐丰化工股份有限公司、乐平市佳宏化工有限公司和乐 平市盛龙化工有限公司进行受托经营管理，并在托管期间完成对相应企业的尽职调查，为下一步公司围绕 乐平工业园进行上下游资源整合，并为更好地实施协同发展战略打下基础。 具体内容详见公司2018年10月26日披露于《证券时报》和巨潮资讯网（）的《关于 签署委托经营管理协议暨关联交易的公告》（公告编号：2018-036）、《关于签署委托经营管理协议的公 告》（公告编号：2018-037）。 目前公司正按照三方托管协议的约定有序地开展相关工作，本次托管期截止日为2020年5月15日。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 江西世龙供应链管理 有限公司 2019 年 05 月 31 日 10,000 2019 年 07 月 02 日 1,000 连带责任保 证 自债务履行 期限届满之 日起两年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 10,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 1,000 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 10,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 1,000 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 10,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 1,000 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 10,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 1,000 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.89% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保余额（E） 1,000 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 1,000 采用复合方式担保的具体情况说明 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 1、保障股东和债权人权益 公司重视股东特别是中小股东的利益，维护债权人的合法权益。公司按照《公司法》、《证券法》、 《公司章程》和《股东大会议事规则》的相关规定召开股东大会，保证全体股东能充分行使其相应的权利。 公司严格执行《股东大会网络投票管理办法》，大会召开采取现场投票与网络投票相结合的方式，且对中 小投资者审议事项的表决进行单独计票，保证了股东尤其是中小股东对公司重大事项的参与权及表决权。 公司认真履行信息披露义务，真实、准确、及时、完整地披露信息；同时不断加强投资者关系管理工作， 本着公平、公正、公开原则，确保所有投资者能够平等地获取公司信息。公司通过深交所互动易平台、公 司证券部电话专线在内的多种形式，加强与投资者特别是社会公众投资者的沟通和交流，有效保障投资者 的知情权，充分维护上市公司全体股东及债权人的合法权益。 2、保护职工权益 公司坚持以人为本的理念，努力构建和谐的劳资关系。按照《劳动合同法》的规定，结合公司实际情 况执行劳动合同制度，员工按照与公司签订的劳动合同承担义务和享受权利。公司执行国家有关法律、法 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 规和政策规定的社会保障、职工劳保福利等制度，已为员工建立了社会保障体系，为职工缴纳“五险一金”。 努力维护员工的参与权，在公司党委的领导下，行政的支持下，以职代会为主要载体，重视并落实职工代 表的知情权和参与权，发挥职工代表参政议政作用，激发参与民主管理的热情、聚集职工代表的智慧，为 企业发展献计献策。 3、保障供应商与客户经销商合法权益 公司遵守合同的约定，及时履行合同义务，并加强公司的预算管理，保证供应商货款及时支付，与供 应商建立长期、稳定、互惠的合作，实现价值共享。公司完善客户服务系统，遵循前期策划、过程精品、 售后满意、服务延伸的思想理念，实现客户满意，以诚信谋发展，以合作获双赢。 4、安全生产与环境保护 公司坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产方针，认真贯彻落实国家有关安全生产法律 法规和文件精神，加强安全管理，加大安全投入，装备本体安全水平显著提高，安全生产态势平稳，各装 置系统安全状况良好，风险可控。 公司始终高度重视环保工作，坚持绿色发展，一直把“发展循环经济”作为指导思想。公司投入了大 量的资源来对原有的生产链条进行改造，通过高新科技手段，科学地延伸产业链，大力发展循环经济，让 产品与产品之间，上下工序之间环环相扣，达到资源综合利用。通过多管齐下，环境治理工作取得有效进 展，为公司可持续发展创造了良好的生存环境。 5、社会公益事业 公司积极响应当地政府“百企帮村”精准扶贫行动号召，聚焦“精准”，实施“公益扶贫+定点扶贫+ 生态保护扶贫”，扶贫措施多样，受到各级政府的广泛好评。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司积极响应乐平市委、市政府“精准扶贫”的工作要求，弘扬中华民族“扶危救困、扶弱助贫”的 传统美德，伸出援手，奉献爱心，帮助贫困群众解决生产生活困难，务实推进精准扶贫行动，做到帮扶对 象精准、帮扶内容精准，共同走上小康之路。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 （2）年度精准扶贫概要 世龙实业通过产业扶贫、定点扶贫、生态保护扶贫、扶贫济困等各类方式，积极履行上市公司精准扶 贫社会责任。 1、赞助扶贫乐平市接渡镇13万元； 2、对塔山街道办天济村扶助款3万元； 3、对塔山街道办村塔山村扶贫款4.8万元； 4、定点扶贫4人计1.76万元。 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金 万元 22.56 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 16 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 6.2 投入金额 万元 4.8 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 1.76 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 公司继续响应国家“精准扶贫”的号召，充分利用企业资金、技术、人力等优势，开展“百企帮村”、 公益帮扶、教育帮扶等扶贫活动。继续与接渡镇圩里村结对帮扶，向该村提供扶贫捐赠，并为贫困人士提 供就业机会；继续与民政局及各类民间公益组织联合，向残疾人士、弱势群体提供物资、钱财捐赠；继续 开展教育扶贫，帮助更多的优秀贫困学生圆大学梦。与此同时，我们还拟建立公司扶贫基金，并呼吁更多 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 的爱心人士参与进来，用实际行动履行一个优秀上市公司应尽的社会责任。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 公司或子 公司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放 方式 排放 口数 量 排放口分 布情况 排放浓度 执行的污染物 排放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排放情况 江西世龙 实业股份 有限公司 pH 连续 1 江西乐平 工业园区 世龙公司 化工生产 区西南角， 废水综合 排口、氯碱 装置废水 排口分别 经在线监 测后汇合 至总排口 7.66 GB8978-1996 / / 无 化学需氧量 41.19mg/L 431.93t 990.87t/a 无 氨氮 6.25mg/L 65.55t 148.63t/a 无 pH 连续 7.74 GB15581-2016 / / 无 化学需氧量 3.42mg/L 0.73t 18t/a 无 氨氮 0.17mg/L 0.04t 4.5t/a 无 氨 连续 1 江西乐平 工业园区 世龙公司 化工生产 区尾气排 口 44.60mg/m3 GB14554-93 0.36t / 无 氯化氢 7.37mg/m3 GB16297-1996 0.06t / 无 二氧化硫 3.68mg/m3 0.03t 658.1t/a 无 二氧化硫 连续 2 接渡镇世 龙公司热 电厂区烟 气排口 50.58mg/m3 GB13223-2011 81.51t 无 烟尘 6.22mg/m3 10.02t 98.72t/a 无 氮氧化物 96.44mg/m3 139.31t 658.1t/a 无 防治污染设施的建设和运行情况 公司建立健全了环保设施运行规章制度，明确环保工作实行首长负责制，将环保设施设计、建设放在 工程设计建设的首要位置。2019年度，设施运行正常，环保设施运行率100%、三废处理率100%。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 一直以来，公司都严格按照环保有关法律法规要求做好建设项目环境影响评价工作，2019年度，对已 批复的年产20万吨（按27.5%计）双氧水改扩建项目、年产2万吨80%水合肼改扩建项目等分别进行了建设， 对年产10,000吨2，2-二羟甲基丙酸（DMPA）和年产2,000吨2，2-二羟甲基丁酸（DMBA）项目申办了环 评审批手续。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 突发环境事件应急预案 按照相关法律法规、标准规范要求，公司完善了突发环境事件应急预案，成立了突发性环境污染事故 应急救援指挥领导小组，设置了环境应急救援办公室，配备了应急处理设施和相应的防护用品，并定期对 应急预案进行培训和演练，以便能在事故发生时，尽快控制事态的发展，降低事故造成的危害，减少事故 造成的损失；同时按要求在相关主管部门进行了备案登记。针对化工行业突出的危险化学品的储存和泄漏 问题均按国家标准设有防护围堰和事故池。 环境自行监测方案 按照相关法律法规、标准规范要求，公司修订了排污单位自行监测方案，并在相关网站进行公开，同 时按其要求进行自行监测且在相关网站公开监测结果。 其他应当公开的环境信息 无 其他环保相关信息 无 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、合资设立子公司江西世龙环保科技有限公司 2019年4月8日，公司与曹启敏先生共同出资成立江西世龙环保科技有限公司，注册资本600万元，世 龙实业持股55%。环保科技对公司产品生产的新工艺、新技术及开发新产品等相关领域的环保处理技术进 行合作研发。 2、合资设立子公司江西世龙生物科技有限公司 江西世龙生物科技有限公司于2019年9月12日成立，注册资本5,000万元，世龙实业持股51%，股东黄 一宸持股34%，股东沈勇持股10%、股东上海涌垦化工有限公司持股5%。 生物科技计划开发五大高附加值循环经济产品项目及一个配套产品：邻氯苯腈、对氯苯甲醛、对（邻） 氯甲苯、沙坦联苯、溴代沙坦联苯、聚合氯化铝。拟开发的项目计划总投资约26,800万元，分两期进行。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 第一期工程为建设1万吨/年邻氯苯腈、1万吨/年对氯苯甲醛项目生产装置，预算投资约14,800万元，已于2019 年11月底开始动工建设，计划2020年6月建成，并转入试生产。 上述具体内容详见公司分别于2019年3月22日、2019年4月10日、2019年8月27日、2019年9月16日披露 在《证券时报》和巨潮资讯网（）的《关于对外投资设立环保科技合资公司的公告》（公 告编号：2019-009）、《关于对外投资设立合资公司的进展公告》（公告编号：2019-012）、《关于对外 投资设立合资公司的公告》（公告编号：2019-048）、《关于对外投资设立合资公司的进展公告》（公告 编号：2019-052）。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 二、无限售条件股份 240,000,000 100.00% 240,000,000 100.00% 1、人民币普通股 240,000,000 100.00% 240,000,000 100.00% 三、股份总数 240,000,000 100.00% 240,000,000 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 17,338 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 15,612 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股 数量 报告期内增 减变动情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 江西大龙实业有限 公司 境内非国有法 人 37.55% 90,115,000 0.00 0 90,115,000 新世界精细化工投 资有限公司 境外法人 12.14% 29,139,874 -2,414,600.00 0 29,139,874 江西电化高科有限 责任公司 境内非国有法 人 7.67% 18,400,000 0.00 0 18,400,000 乐平市龙强投资中 心（有限合伙） 境内非国有法 人 6.38% 15,300,000 -700,000.00 0 15,300,000 刘桂英 境内自然人 4.27% 10,257,363 10,257,363.00 0 10,257,363 新疆致远股权投资 管理合伙企业（有限 合伙） 境内非国有法 人 2.50% 6,000,000 -2,400,000.00 0 6,000,000 赵立君 境内自然人 0.61% 1,461,020 60,600.00 0 1,461,020 中央汇金资产管理 有限责任公司 国有法人 0.41% 991,000 0.00 0 991,000 李文山 境内自然人 0.39% 941,000 115,700.00 0 941,000 秦玉萍 境内自然人 0.25% 600,000 600,000.00 0 600,000 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 1、江西大龙实业有限公司、新世界精细化工投资有限公司、江西电化高科有限责任公 司、乐平市龙强投资中心（有限合伙）、新疆致远股权投资管理合伙企业（有限合伙） 为公司发行前股东，不存在一致行动关系，江西电化高科有限责任公司持有江西大龙实 业有限公司 97.914%的股权。 2、其他股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 江西大龙实业有限公司 90,115,000 人民币普通股 90,115,000 新世界精细化工投资有限公司 29,139,874 人民币普通股 29,139,874 江西电化高科有限责任公司 18,400,000 人民币普通股 18,400,000 乐平市龙强投资中心（有限合伙） 15,300,000 人民币普通股 15,300,000 刘桂英 10,257,363 人民币普通股 10,257,363 新疆致远股权投资管理合伙企业（有限合伙） 6,000,000 人民币普通股 6,000,000 赵立君 1,461,020 人民币普通股 1,461,020 中央汇金资产管理有限责任公司 991,000 人民币普通股 991,000 李文山 941,000 人民币普通股 941,000 秦玉萍 600,000 人民币普通股 600,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名 无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系 或一致行动的说明 上述前 10 名无限售条件股东之间，及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明 （如有）（参见注 4） 公司股东李文山通过西南证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持 有公司股票 941,000 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 江西大龙实业有限公司 唐文勇 2004 年 11 月 29 日 91360281767047664J 未从事具体经营性业务 江西电化高科有限责任 公司 刘宜云 2003 年 05 月 19 日 9136028174853933XH 未从事具体经营性业务 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：无实际控制人 实际控制人类型：不存在 公司不存在实际控制人情况的说明 公司的间接控股股东江西电化高科有限责任公司股权分散，没有实际控制人，因此，世龙实业没有实 际控制人。 公司最终控制层面是否存在持股比例在 10%以上的股东情况 √ 是 □ 否 法人 最终控制层面持股情况 最终控制层面股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 江西乐安江化工有限公 司 徐丽珍 2000 年 09 月 20 日 91360281716514883C 投资管理、企业管理咨 询、商务信息咨询、化 工产品的技术开发、技 术转让、技术服务（以 上项目国家有专项规定 的除外）。 深圳龙蕃实业有限公司 唐文勇 1993 年 05 月 13 日 914403001924454414 兴办实业（具体项目另 行申报）；高新技术产 业、开展经济合作，举 办商品展览、大型文体 活动；经营进出口业务， 代理进出口业务、交通 运输；化工产品的购销。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 最终控制层面股东报告 期内控制的其他境内外 上市公司的股权情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 新世界精细化工投资有限公司 黄志超 2006 年 02 月 21 日 1 美元 股权投资 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 第八节可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 刘宜云 董事长 现任 男 48 2017 年 05 月 11 日 2020 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 唐文勇 董事 现任 男 56 2017 年 05 月 11 日 2020 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 王世团 董事 现任 男 54 2017 年 05 月 11 日 2020 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 刘林生 董事 现任 男 72 2017 年 05 月 11 日 2020 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 汪国清 董事 现任 男 57 2017 年 05 月 11 日 2020 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 曾道龙 董事 现任 男 51 2017 年 05 月 11 日 2020 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 汪利民 独立董事 现任 男 52 2017 年 05 月 11 日 2020 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 陆豫 独立董事 现任 男 63 2017 年 05 月 11 日 2020 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 蔡启孝 独立董事 现任 男 47 2017 年 05 月 11 日 2020 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 冯汉华 监事会主 席 现任 男 56 2017 年 05 月 11 日 2020 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 罗锦灿 监事 现任 男 56 2017 年 05 月 11 日 2020 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 潘英曙 职工监事 现任 男 45 2017 年 05 月 11 日 2020 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 张海清 总经理 现任 男 58 2017 年 05 月 11 日 2020 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 宋新民 常务副总 经理 现任 男 58 2017 年 05 月 31 日 2020 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 曾道龙 副总经理 现任 男 51 2017 年 05 月 31 日 2020 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 胡敦国 财务总监 现任 男 55 2017 年 05 月 31 日 2020 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 汪大中 副总经理 现任 男 51 2017 年 05 月 31 日 2020 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 王寿发 总工程师 现任 男 58 2017 年 05 月 31 日 2020 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 章慧琳 董事会秘 书 现任 女 46 2017 年 05 月 11 日 2020 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事会成员 公司本届（第四届）董事会由九名董事组成，其中独立董事三名。 刘宜云先生：1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，高级经济师。1997年至 2003年任深圳市中大投资管理有限公司市场部主任，2003年至2004年，任江西电化高科有限责任公司监事 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 会主席，2004年至今兼任江西电化高科有限责任公司董事长，2009年至2010年任深圳市中大投资发展有限 公司执行董事，2010年至2013年任深圳昊天龙邦复合材料有限公司常务副董事长、2010年至2013年任深圳 市隆安投资合伙企业（有限合伙）执行合伙人，2003年至今任本公司董事，2013年9月至今任本公司董事 长。现任江西电化高科有限责任公司董事长、深圳钱袋商务有限公司总经理、华夏能量吧（深圳）电子商 务有限公司执行董事、深圳华夏通宝金融服务有限公司董事长兼总经理、深圳华夏通宝资本管理有限公司 董事长兼总经理、四川华亿智慧旅游服务有限公司董事长、北京华夏通宝金融信息服务有限公司董事兼经 理、深圳市云知科技有限公司执行董事兼总经理、深圳云智信息技术合伙企业（有限合伙）执行事务合伙 人、深圳华夏通宝投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人、江西大龙实业有限公司董事、本公司董事 长、本公司子公司江西世龙新材料有限公司董事长、子公司江西世龙环保科技有限公司、江西世龙生物科 技有限公司董事。 王世团先生：1966年出生，中国香港公民，毕业于英国威尔斯大学卡迪夫商学院，工商管理硕士学位。 1993年至1994年，在周绪强管理投资顾问有限公司工作，1994年至1997年任职于合和实业有限公司，1997 年至2005年任职于招商局中国投资管理有限公司，2005年至今，在新世界信息科技有限公司工作，2008年 至今任本公司董事。现任新世界信息科技有限公司业务拓展及项目管理部总经理、本公司董事、本公司子 公司江西世龙新材料有限公司董事。 唐文勇先生：1964年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1987年至1994年，历任招商 局蛇口工业区有限公司发展研究部主任、招商投资管理顾问公司总经理，1994年进入深圳龙蕃实业股份有 限公司工作，2005年至今任深圳龙蕃实业股份有限公司董事、总经理，2003年至今任江西电化高科有限责 任公司董事，2004年至今兼任江西大龙实业有限公司董事长，2003年至今任本公司董事。现兼任深圳龙蕃 实业有限公司董事兼总经理、江西电化高科有限责任公司董事、深圳市兰科环境技术有限公司董事、深圳 市招商局银科投资管理有限公司董事、成都招商局银科创业投资有限公司董事、深圳市招商金葵资本管理 有限公司董事、深圳市招商局科技投资有限公司董事、本公司董事。 刘林生先生：1948年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，本科学历。1978年至1984年， 任江西电化厂医院院长，1984年至1987年，任江西电化厂副厂长、党委副书记，1987年至1992年任江西电 化厂党委书记、第一副厂长，1992年至1998年任江西电化厂厂长，1998年至2008年任江西电化有限责任公 司董事长，1998年至2002年同时兼任江西电化有限责任公司总经理，2000年至2008年兼任江西石化集团副 总经理，2003年至今任江西电化高科有限责任公司董事，2008年12月退休，2008年至今兼任本公司董事。 现任江西乐安江化工有限公司董事、江西华景化工有限公司董事、江西电化高科有限责任公司董事、江西 大龙实业有限公司董事、江西电化乐丰化工股份有限公司监事、本公司董事、本公司子公司江西世龙环保 科技有限公司董事长、子公司江西世龙化工技术研发中心有限公司、江西世龙生物科技有限公司董事。 汪国清先生：1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级经济师。1985年至2003年， 在江西电化工作，历任江西电化厂副厂长、江西电化有限责任公司总经理，2003年至2006年，任江西电化 高科有限责任公司总经理，2003年至2013年任江西华景化工有限公司董事长，2006年至2016年11月，任本 公司总经理，2014年4月至今任本公司董事。现任江西华景化工有限公司董事、江西乐安江化工有限公司 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 董事、深圳龙蕃实业有限公司董事、南昌龙厚实业有限公司执行董事兼总经理、江西宏柏新材料股份有限 公司董事、新余市宝隆企业管理中心（有限中心）执行董事、乐平市宝兰置业有限公司董事、本公司董事。 曾道龙先生：1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，经济师。1991年至1994年，在 江西电化厂学校任教，1994年至2003年，历任江西电化有限责任公司团委书记、厂办副主任、供销公司经 理、办公室主任，2003年至2004年，任江西电化高科有限责任公司行政助理，2004年至2010年，任江西电 化有限责任公司常务副总经理，2005年至今任本公司董事。现任江西华景化工有限公司监事、江西电化乐 丰化工股份有限公司董事、本公司董事兼副总经理、本公司子公司江西世龙供应链管理有限公司监事、子 公司江西世龙化工技术研发中心有限公司董事。 汪利民先生：1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，正高级会计师。1990年至2002 年历任巨化集团公司电化厂成本会计、副科长，巨化集团有限公司计划财务部会计科科长、税理科科长， 2002年至2010年任浙江巨化股份有限公司财务部经理、副总会计师、财务负责人，2010年至2014年任巨化 集团有限公司财务部部长、浙江巨化股份有限公司董事、巨化集团财务有限责任公司董事长，2014年至今 任本公司独立董事。现任巨化集团有限公司副总会计师、财务资产部部长，巨化集团财务有限责任公司董 事长、浙江巨化股份有限公司董事、本公司独立董事。 陆豫先生：1957年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。1985年至今在南昌大学任 教，2014年至今任本公司独立董事。现任南昌大学中德联合研究院教授、本公司独立董事。 蔡启孝先生：1973年出生，中国国籍，中央财经大学投资经济管理专业本科学历，具有上市公司独立 董事资格，无境外永久居留权。1996年7月至1997年10月任职于中国电力信托有限责任公司，1997年11月 至1999年12月任国浩律师集团（北京）律师事务所律师，2000年1月至2001年11月任职于大福证券有限公 司北京代表处，2001年12月至2004年4月任北京市信利律师事务所律师，2004年5月至今任北京天达共和律 师事务所合伙人，2014年4月至今任江西世龙实业股份有限公司（002748.SZ）独立董事，2016年8月至今 任第一创业证券股份有限公司董事，2017年6月至今任新湖期货有限公司独立董事。现任北京天达共和律 师事务所合伙人、江西世龙实业股份有限公司独立董事、第一创业证券股份有限公司董事、新湖期货有限 公司独立董事。 （二）监事会成员 公司本届（第四届）监事会由三名监事组成，其中职工代表监事一名。 冯汉华先生：1964年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，注册会计师。1982年至1992年 在湖北省武汉吊扇厂任主管会计、财务科长，1992年至1994年在广东省深圳市光明会计师事务所工作，任 审计部经理，1994年至1999年历任广东省深圳市力诚会计师事务所所长助理、高级经理、总审，1999年至 2010年，为深圳大信会计师事务所合伙人，2008年至今任本公司监事会主席。现任新疆致远股权投资管理 合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人、致远管理咨询（深圳）有限公司董事长兼总经理、深圳盈德智能 科技股份有限公司董事、本公司监事会主席、本公司子公司江西世龙新材料有限公司监事会主席。 罗锦灿先生：1964年出生，中国香港公民，硕士学历。1991至1998年在白达实业有限公司工作，任采 购部及销售部经理，1998年至1999年任梁氏手袋生产有限公司销售经理，2000年加入新世界信息科技有限 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 公司，负责国内项目投资及管理工作，2008年至今任本公司监事。现任新世界信息科技有限公司业务拓展 及项目管理部高级经理、本公司监事、本公司子公司江西世龙化工技术研发中心有限公司监事。 潘英曙先生：1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，高级工程师。1996年至2005年， 历任江西电化有限责任公司甘氨酸分厂设备技术员（兼安全员）、氯化亚砜分厂设备技术员（兼安全员）， 2005年至2006年任江西电化高科有限责任公司氯化亚砜分厂副厂长，2006年至今，历任本公司氯化亚砜分 厂副厂长、厂长，2008年至今任本公司职工监事。现任本公司监事会职工监事。 （三）高级管理人员 公司高级管理人员包括总经理、常务副总经理、副总经理、财务总监、总工程师和董事会秘书。 张海清先生：1962年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，注册会计师、高级会计师。1981 年至1983年，在乐平县接渡镇卫生院工作，1983年至1988年任江西省乐平县环保局（办）股长，1988年至 1990年历任乐平县委组织部副科长、县委组织员，1990年至1991年，任乐平县环保局副局长、环境检测站 站长，1991年至1992年任乐平县计生委副主任、计生服务站站长，1992年至1993年任乐平市招商局副局长， 1993年至1995年任深圳经济特区审计师事务所审计二部经理，1995年至2004年任深圳市中大投资管理有限 公司财务部经理，2003年至今任江西电化高科有限责任公司董事，2004年至2010年任江西大龙实业有限公 司董事、总经理，2007年至2010年任江西电化高科有限责任公司总经理，2010年至2016年11月任本公司常 务副总经理。现任江西电化高科有限责任公司董事、江西大龙实业有限公司董事、乐平市远景投资中心（有 限合伙）执行事务合伙人、本公司总经理、本公司子公司董事。 宋新民先生：1962年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师。1983年进入江西 电化工作，历任江西电化厂车间技术员、分厂副厂长、总工办主任、技术开发中心主任、江西电化有限责 任公司技术开发处处长、副总工程师，江西电化有限责任公司副总经理，2003年至2010年，在江西电化高 科有限责任公司工作，任副总经理，2010年至2017年5月任本公司副总经理，现任本公司常务副总经理、 本公司子公司江西世龙化工技术研发中心有限公司总经理、子公司江西世龙生物科技有限公司监事。 曾道龙先生：1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，经济师。1991年至1994年，在 江西电化厂学校任教，1994年至2003年，历任江西电化有限责任公司团委书记、厂办副主任、供销公司经 理、办公室主任，2003年至2004年，任江西电化高科有限责任公司行政助理，2004年至2010年，任江西电 化有限责任公司常务副总经理，2005年至今任本公司董事。现任江西华景化工有限公司监事、江西电化乐 丰化工股份有限公司董事、本公司董事兼副总经理、本公司子公司江西世龙供应链管理有限公司监事、子 公司江西世龙化工技术研发中心有限公司董事。 胡敦国先生：1965年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，注册会计师。1988年至1993年， 先后在武汉标牌厂、武汉低压电器厂任主管会计，1993年至1995年，任香港冠亚集团武汉分公司主管会计， 1995年至1997年，任深圳雅仕衣帽有限公司财务经理，1998年至1999年在深圳万基制药有限公司做财务审 计工作，1999年至2001年先后在武汉公证会计师事务有限责任公司、深圳大信会计师事务所任高级经理， 2002年至2006年，在深圳市麦肯特企业顾问有限公司任财务总监，2007年至今任本公司财务总监。现任致 远管理咨询（深圳）有限公司监事、本公司及子公司江西世龙生物科技有限公司财务总监。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 汪大中先生：1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，工程师。1992年至2003年，历 任江西电化厂技术员、车间主任、分厂副厂长，2003年至2010年，历任江西电化高科有限责任公司车间主 任、总经理助理，2011年至今在本公司工作。现任本公司副总经理、本公司子公司江西世龙供应链管理有 限公司、江西世龙生物科技有限公司总经理。 王寿发先生：1962年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，高级工程师。1983年至2003年， 先后担任江西电化厂基建办技术员、助理工程师、技术开发中心副主任、处长、江西电化精细化工有限责 任公司总工程师，2003年至今在本公司工作。现任本公司总工程师。 章慧琳女士：1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，高级会计师。1996年至2010年， 历任江西电化有限责任公司和江西电化高科有限责任公司会计、江西电化高科有限责任公司热电分公司财 务负责人，2011年至2017年5月任公司证券事务代表，现任本公司董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 刘宜云 江西大龙实业有限公司 董事 2004 年 11 月 29 日 否 江西电化高科有限责任公司 董事长 2004 年 11 月 29 日 否 唐文勇 江西大龙实业有限公司 董事长 2004 年 11 月 29 日 否 江西电化高科有限责任公司 董事 2003 年 05 月 19 日 否 刘林生 江西大龙实业有限公司 董事 2004 年 11 月 29 日 否 江西电化高科有限责任公司 董事 2003 年 05 月 19 日 否 冯汉华 新疆致远股权投资管理合伙企业（有限合 伙） 执行事务合 伙人 2014 年 10 月 13 日 否 张海清 江西大龙实业有限公司 董事 2004 年 11 月 29 日 否 江西电化高科有限责任公司 董事 2003 年 05 月 19 日 否 在股东单位任 职情况的说明 根据现任董事、监事、高级管理人员的声明，除上述信息外，没有在公司股东单位任职的其他情况。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 刘宜云 深圳钱袋商务有限公司 总经理 2007年02月25 日 否 华夏能量吧（深圳）电子商务有限公司 执行董事 2010年01月14 日 否 深圳华夏通宝金融服务有限公司 董事长兼总 经理 2011年04月22 日 否 深圳华夏通宝资本管理有限公司 董事长兼总 经理 2013年07月31 日 否 四川华亿智慧旅游服务有限公司 董事长 2015年04月29 日 否 北京华夏通宝金融信息服务有限公司 董事兼经理 2014年06月06 日 否 深圳市云知科技有限公司 执行董事兼 总经理 2017年04月12 日 是 深圳云智信息技术合伙企业（有限合伙） 执行事务合 伙人 2016年05月20 日 否 深圳华夏通宝投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合 伙人 2014年08月21 日 否 王世团 新世界信息科技有限公司 业务拓展及 项目管理部 总经理 2005年09月05 日 是 唐文勇 深圳龙蕃实业有限公司 董事兼总经 理 2005年10月14 日 否 深圳市兰科环境技术有限公司 董事 2008年01月10 日 否 深圳市招商局银科投资管理有限公司 董事 2016年01月03 日 否 成都招商局银科创业投资有限公司 董事 2016年01月06 日 否 深圳市招商金葵资本管理有限公司 董事 2016年01月10 日 是 深圳市招商局科技投资有限公司 董事 2015年12月06 日 否 刘林生 江西乐安江化工有限公司 董事 2000年09月16 日 否 江西华景化工有限公司 董事 2003年04月13 日 否 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 江西电化乐丰化工股份有限公司 监事 2015年09月05 日 否 汪国清 江西乐安江化工有限公司 董事 2000年09月16 日 否 汪国清 江西华景化工有限公司 董事 2003年04月13 日 否 深圳龙蕃实业有限公司 董事 2015年11月15 日 否 南昌龙厚实业有限公司 执行董事兼 总经理 2010年07月02 日 否 江西宏柏新材料股份有限公司 董事 2017年12月19 日 否 新余市宝隆企业管理中心（有限中心） 执行董事 2017年09月20 日 否 乐平市宝兰置业有限公司 董事 2017年05月22 日 否 曾道龙 江西华景化工有限公司 监事 2003年04月13 日 否 江西电化乐丰化工股份有限公司 董事 2015年09月05 日 否 汪利民 巨化集团有限公司 副总会计师、 财务资产部 部长 2014年03月07 日 是 巨化集团财务有限责任公司 董事长 2014年01月15 日 否 浙江巨化股份有限公司 董事 2010年10月12 日 否 陆豫 南昌大学中德联合研究院 教授 1985年07月10 日 是 蔡启孝 北京天达共和律师事务所 合伙人 2004年05月05 日 是 第一创业证券股份有限公司 董事 2016年08月06 日 是 新湖期货有限公司 独立董事 2017年06月10 日 是 冯汉华 致远管理咨询（深圳）有限公司 董事长兼总 经理 2000年01月13 日 是 深圳盈德智能科技股份有限公司 董事 2016年01月12 日 否 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 罗锦灿 新世界信息科技有限公司 业务拓展及 项目管理部 高级经理 2000年02月21 日 是 张海清 乐平市远景投资中心（有限合伙） 执行事务合 伙人 2014年04月21 日 否 胡敦国 致远管理咨询（深圳）有限公司 监事 2000年01月13 日 否 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事的薪酬方案由董事会薪酬与考核委员会提出，经董事会审议通过后，提交股东大会审 议批准；高级管理人员的薪酬方案由董事会薪酬与考核委员会提议，由董事会审议通过。公司2019年度实 际支付独立董事、监事及高级管理人员薪酬总额为272.90万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 刘宜云 董事长 男 48 现任 0.00 否 唐文勇 董事 男 56 现任 0.00 否 王世团 董事 男 54 现任 0.00 否 刘林生 董事 男 72 现任 0.00 否 汪国清 董事 男 57 现任 0.00 否 曾道龙 董事 男 51 现任 0.00 否 汪利民 独立董事 男 52 现任 15.00 否 陆豫 独立董事 男 63 现任 15.00 否 蔡启孝 独立董事 男 47 现任 15.00 否 冯汉华 监事会主席 男 56 现任 0.00 否 罗锦灿 监事 男 56 现任 0.00 否 潘英曙 监事 男 45 现任 9.94 否 张海清 总经理 男 58 现任 43.30 否 宋新民 常务副总经理 男 58 现任 26.48 否 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 曾道龙 副总经理 男 51 现任 29.63 否 胡敦国 财务总监 男 55 现任 24.08 否 汪大中 副总经理 男 51 现任 46.31 否 王寿发 总工程师 男 58 现任 24.08 否 章慧琳 董事会秘书 女 46 现任 24.08 否 合计 -- -- -- -- 272.9 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 1,333 主要子公司在职员工的数量（人） 59 在职员工的数量合计（人） 1,392 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,392 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 17 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1,064 销售人员 29 技术人员 121 财务人员 17 行政人员 161 合计 1,392 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及以上 78 大中专以上 386 其他 928 合计 1,392 2、薪酬政策 公司根据《员工薪金管理办法》，建立统一规范的薪酬管理体系，薪酬项目包括：岗位工资、工龄工 资、司龄工资、奖金、技术津贴、高温津贴等。奖金分为月度绩效奖金和年度奖金，月度绩效奖金主要根 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 据公司每月产量、成本、费用、利润等指标进行考核，年度奖金主要根据员工在德、能、勤、绩及创新等 方面的表现评定等级确定。 3、培训计划 2019年公司根据改革与发展的需要和员工多样化的需求，采取自主培训与外委培训相结合的方式分层 次、分类别地开展培训。自主培训以生产分厂为主，进行反事故演练等相关培训；同时对三标一体化、AEO 高级认证管理体系进行专项培训，更加注重环保和职工的身心健康，践行绿色健康可持续发展。继2017年 通过职业健康、环境、质量管理体系认证，本年度公司通过南昌海关AEO高级认证，提升了公司培训工作 的生机和活力，提高了企业整体管理水平。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 第十节公司治理 一、公司治理的基本状况 公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证 券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建 立建全公司内控制度，坚持规范运作，认真履行信息披露义务，加强与投资者的沟通交流，切实维护广大 投资者的利益，持续提升公司的治理水平。 1、股东与股东大会：报告期内公司召开了三次股东大会，股东大会的召集、召开程序、提案审议程 序、决策程序均按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的相关规定，保证全体股东能充分行使其相应 的权利。同时，公司严格执行《股东大会网络投票管理办法》，大会召开采取现场投票与网络投票相结合 的方式，且对中小投资者审议事项的表决进行单独计票，保证了股东尤其是中小股东对公司重大事项的知 情权、参与权及表决权，充分维护上市公司和全体股东的合法权益。 2、公司与控股股东：公司控股股东电化高科和大龙实业严格遵守其签署的声明及承诺书，保证公司 拥有独立的业务和经营自主能力。公司与控股股东及其他关联方不存在非经营性资金往来的情况，亦不存 在控股股东及其他关联方以其他方式变相资金占用的情形。 3、董事和董事会：报告期内，公司共召开了九次董事会会议，历次大会的会议召集、提案、出席、 议事、表决及会议记录均按照《公司章程》和《董事会议事规则》等相关要求规范运作，公司董事出席了 历次会议。全体董事勤勉尽职，忠实执行股东大会各项决议，诚实守信，锐意进取，充分发挥专业技能， 以科学、严谨、审慎、客观的工作态度，参与公司各项重大事项的决策，积极维护公司和股东的合法权益。 公司独立董事依据《独立董事工作制度》的规定，谨慎、认真地履行职责，深入了解公司的发展及经营情 况，对公司财务报告、风险防控、公司治理等事项作出了客观、公正地判断，发表独立董事意见，为公司 的良性发展起到了积极的作用。 4、监事和监事会：报告期内公司召开了八次监事会，监事会严格按照《公司章程》、《公司监事会 议事规则》等相关内部制度行使职权，对董事会决策程序、决议事项及公司依法运作情况实施监督，对公 司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性等进行有效监督，对公司重大事项、财务状况、 利润分配、内部控制等进行有效监督并发表意见。全体监事能够切实履行职责，诚信、勤勉、尽责，监事 会的召集、召开、表决及信息披露程序符合相关规定。 5、信息披露与投资者关系管理：公司严格按照《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》 等相关法律法规的规定，认真履行信息披露义务，加强投资者关系管理。真实、准确、及时、完整地披露 信息，在投资者关系管理工作中本着公平、公正、公开原则，确保所有投资者公平获取公司信息。同时， 公司通过投资关系互动平台、投资者专线电话、网上业绩说明会等方式与投资者进行充分的沟通交流，有 效保障全体投资者享有的知情权及其他合法权益。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 6、建立和完善内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证公司经营管理合法合 规以及经营活动的有序进行，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。报告期内，公司严格按照法 律法规规范公司运作，加强成本管控，坚持安全生产，强化风险防控，公司内控管理水平得到进一步提高。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司拥有完整的业务体系和直接 面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司拥有完整的法人财产权和独立的供应、生产和销售系统，独立开展业务，独立核算和决策，独立 承担责任与风险，公司不依赖股东及其它关联方进行生产经营活动。控股股东除投资本公司外，并无其他 经营性投资和参与经营的事项，其他主要股东也未从事与公司可能存在同业竞争的业务。 2、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规定合法产生； 公司高级管理人员不存在在股东关联单位、业务相同或相近的其他单位担任除董事、监事以外职务的情况。 公司员工独立，薪酬、社会保障等独立管理，具有完善的管理制度和体系。 3、资产完整 公司拥有独立完整的资产。公司资产与控股股东资产产权已明确界定和划清，公司专利、专有技术等 资产全部为本公司独立拥有。公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有 与生产经营有关的土地、厂房、机器设备等资产的所有权或者使用权。 4、机构独立 公司建立了股东大会、董事会、监事会等完备的治理结构，根据经营发展的需要，建立了符合公司实 际情况的独立、完整的经营管理机构。该等机构依照《公司章程》和内部管理制度体系独立行使自己的职 权。公司自设立以来，生产经营和办公机构完全独立，不存在与股东混合经营的情形。 5、财务独立 公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系、规范的财务管理制度，独立进行财务决 策。公司自设立以来，在银行独立开立账户，公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，公司独立对外 签订合同，不存在与股东共用银行账户或混合纳税现象。 截至报告期末，公司不存在以公司信誉、资产或权益为股东或关联方债务提供担保的情形，公司对全 部资产具有完整的控制支配权，不存在货币资金或其他资产被股东占用而损害公司利益的情况。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年年度股东大 会 年度股东大会 60.86% 2019 年 05 月 15 日 2019 年 05 月 16 日 《2018 年年度股东大会 决议公告》（公告编号 2019-026）刊登于《证券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 （ ） 2019 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 60.86% 2019 年 06 月 18 日 2019 年 06 月 19 日 《2019 年第一次临时股 东大会决议公告》（公告 编号 2019-032）刊登于 《证券时报》及巨潮资讯 网（ ） 2019 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 47.71% 2019 年 12 月 27 日 2019 年 12 月 30 日 《2019 年第二次临时股 东大会决议公告》（公告 编号 2019-064）刊登于 《证券时报》及巨潮资讯 网（ ） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 蔡启孝 9 1 8 0 0 否 2 陆豫 9 1 8 0 0 否 1 汪利民 9 1 8 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董事工 作制度》开展工作，恪尽职守、忠实勤勉、严格履行职责，并积极参与公司治理和决策活动。定期到公司 履行尽职调查义务，及时了解企业的生产经营、财务状况、对外担保、关联交易等情况，监督和核查董事、 高管履职情况；对提交至公司董事会的各项议案事项均认真审议、客观分析作出决策，对重要事项发表独 立意见。在公司法人治理结构的完善、风险防控和生产经营决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，均 被公司采纳。 报告期内独立董事积极有效的履行了职责，促进了董事会决策的科学性和客观性，切实的维护了公司 和中小股东的合法利益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。报告期内，董事会各专 门委员会根据《上市公司治理准则》、《公司章程》和专门委员会工作细则等相关规定，认真履行职责， 各专门委员会均不存在提出异议的情形。 （一）董事会审计委员会的履职情况 审计委员会根据公司《董事会审计委员会实施细则》、《内部审计制度》、《内部控制制度》等规定， 充分履行了审核与监督职责，主要负责公司财务监督和核查工作，与外部审计机构的沟通、协调工作，对 重大关联交易进行审计等。审计委员会对公司内控情况进行核查，认为公司已经建立的内控制度体系符合 相关法规的规定，并能有效控制相关风险。本年度审计委员会召开七次会议，审议通过公司定期报告、财 务报告、工作计划、利润分配方案、日常关联交易、募集资金使用情况、内部审计工作报告等议案。 （二）董事会战略委员会的履职情况 报告期内，战略委员会召开了五次会议，根据公司长期发展战略和重大投资决策进行研究，对公司现 有产品及新产品的研发投资项目等议案进行审议并提出建议。 （三）董事会提名委员会的履职情况 报告期内，提名委员会召开了一次会议。对董事及高管人员是否按照其职权和责任范围开展各项工作 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 的情况进行考量，并根据公司经营活动情况、资产规模和股权结构对董事会的规模和构成向董事会提出建 议。 （四）董事会薪酬与考核委员会的履职情况 薪酬与考核委员会对公司薪酬制度执行情况进行监督，密切关注公司的经营情况，及时掌握公司的 经营动态、财务指标、战略发展，审查公司高级管理人员履职情况并进行绩效考评，召开一次会议，审议 总经理工作报告和工作计划等事项。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司根据2018年4月19日召开的第四届董事会第五次会议审议通过的《关于高级管理人员薪酬与考核 管理制度的议案》，确定高级管理人员薪酬构成为综合年薪，包括基本薪金和绩效考核薪金。在综合考虑 公司实际经营情况及同行业整体薪酬水平、各类职务所承担的责任和风险等因素后，建立了高级管理人员 的薪酬与公司业绩挂钩的绩效考核与激励约束机制，公司高级管理人员实行基本薪酬和年终绩效考核相结 合的薪酬制度。 年度结束后，董事会薪酬与考核委员根据公司年度经营目标完成情况以及高级管理人员的工作业绩， 对高级管理人员进行年度绩效考核，并监督薪酬制度执行情况。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 04 月 21 日 内部控制评价报告全文披露索引 2020 年 4 月 21 日在巨潮资讯网上披露的《2019 年度内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象包 括：(1)控制环境无效；(2)公司董事、监事 和高级管理人员舞弊行为并给企业造成重 要损失和不利影响；(3)外部审计发现的却 未被公司内部控制识别的当期财务报告中 的重大错报；(4)董事会或其授权机构及审 计监察部对公司的内部控制监督无效。财 务报告内部控制存在重要缺陷的迹象包 括：(1)未依照公认会计准则选择和应用会 计政策；(2)未建立反舞弊程序和控制措施； (3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有 建立相应的控制机制或没有实施且没有相 应的补偿性控制；(4)对于期末财务报告过 程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理 保证编制的财务报表达到真实、准确的目 标。财务报告内部控制存在一般缺陷包括： 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内 部控制缺陷。 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业 务流程有效性的影响程度、发生的可能 性作判定。如果缺陷发生的可能性较 小，会降低工作效率或效果、或加大效 果的不确定性、或使之偏离预期目标为 一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较高, 会显著降低工作效率或效果、或显著加 大效果的不确定性、或使之显著偏离预 期目标为重要缺陷；如果缺陷发生的可 能性高，会严重降低工作效率或效果、 或严重加大效果的不确定性、或使之严 重偏离预期目标为重大缺陷。 定量标准 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量 指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损 失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致 的财务报告错报的金额小于营业收入的 2%，则认定为一般缺陷;如果超过营业收入 的 2%但小于 5%认定为重要缺陷；如果超 过营业收入的 5%，则认定为重大缺陷。内 部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产 管理相关的，以资产总额指标衡量。如果 该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财 务报告错报金额小于资产总额的 0.5%，则 认定为一般缺陷；如果超过资产总额 0.5% 小于 1%认定为重要缺陷；如果超过资产总 额 1%则认定为重大缺陷。 定量标准以营业收入、资产总额作为衡 量指标。内部控制缺陷可能导致或导致 的损失与利润表相关的，以营业收入指 标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺 陷可能导致的财务报告错报的金额小 于营业收入的 2%，则认定为一般缺陷 如果超过营业收入的 2%但小于 5%认 定为重要缺陷；如果超过营业收入的 5%，则认定为重大缺陷。内部控制缺陷 可能导致或导致的损失与资产管理相 关的，以资产总额指标衡量。如果该缺 陷单独或连同其他缺陷可能导致的财 务报告错报金额小于资产总额的 0.5%， 则认定为一般缺陷;如果超过资产总额 0.5%，小于 1%认定为重要缺陷；如果 超过资产总额 1%则认定为重大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 04 月 17 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[2020]004392 号 注册会计师姓名 杨七虎、滕忠诚 审计报告正文 审计报告 大华审字[2020]004392号 江西世龙实业股份有限公司全体股东： （一） 审计意见 我们审计了江西世龙实业股份有限公司(以下简称世龙实业公司)财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了世龙实业公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 （二） 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于世 龙实业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 （三） 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1、 收入确认 本年度世龙实业公司收入确认会计政策及账面金额信息请参阅财务报表附注四、二十九及附注六、注 释 30。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 世龙实业公司 2019 年度营业收入 1,849,512,179.25 元，主要来源于产成品的销售收入及库存商品贸 易收入。 世龙实业公司属于化学原料及化学制品制造业，是以生产精细化工产品为主的综合性化工企业，主要 从事AC发泡剂（偶氮二甲酰胺）、氯化亚砜、氯碱等化工产品的研发、生产、销售和化工类产品的贸易活 动。 世龙实业公司的产品销售存在可能导致确认收入金额不准确或计入不正确会计期间的固有风险，因此 我们将营业收入确认认定为关键审计事项。 我们对于营业收入确认所实施的重要审计程序包括： （1）了解和评估世龙实业公司管理层对营业收入确认相关内部控制的设计，并测试了关键控制执行的 有效性。 （2）选取业务合同样本并与管理层进行访谈，以评价世龙实业公司的产品销售收入确认政策是否符合 相关会计准则的要求。 （3）从商业逻辑和会计逻辑进行分析性复核，检查营业收入趋势是否属于行业正常态势。检查与应收 账款、税金、销售费用等数据间关系合理性，将营业毛利率、应收账款周转率等关键财务指标与可比期间 数据进行比较。判断本年度业务数据合理性。 （4）对世龙实业公司的设备产能、实际产量、能源消耗、物料单耗等运营指标进行复核，并结合营业 收入进行分析性复核。判断营业收入是否真实、完整。 （5）查询化工行业大宗商品的市场公开报价，结合世龙实业公司的实际销售价格进行对比分析；查询 同行业可比公司的营业收入、毛利率，结合世龙实业公司的实际数据进行对比分析；判断营业收入的真实 性、准确性。 （6）我们采用抽样方式，对世龙实业公司实际确认的营业收入执行了以下程序： 1）检查客户合同、出库单、签收单、收款单据等，并结合应收账款实施函证程序； 2）执行替代性测试程序，核对销售合同、签收单、销售发票、收款单据等； 3）检查新增销售客户，通过网络和工商信息等对新增销售客户的业务范围、经营现状进行核查； 4）执行截止性测试，将资产负债表日前后确认的营业收入与交易中的合同及签收单、报关单/提单 等支持性文件进行核对，以评估营业收入是否在正确的期间确认。 5）了解并测试世龙实业公司与识别和披露关联方及关联交易相关的内部控制，查阅董事会及股东大 会对关联交易的审批情况；获取并复核管理层提供的关联方清单及关联交易统计。 6）获取关联方销售交易协议，了解并评价产品销售定价原则及依据；选取交易样本，检查相关的出 库单、签收单、销售发票、收款单据等。 7）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。 根据已执行的审计工作，我们认为收入确认符合世龙实业公司的会计政策，不存在重大错报风险。 2、 应收账款预期信用损失的计提 本年度世龙实业公司应收账款预期信用损失计提政策及账面金额信息请参阅财务报表附注四、十二及 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 附注六、注释 2。 世龙实业公司截止 2019 年 12 月 31 日应收账款余额 151,439,161.05 元，坏账准备余额 11,037,415.06 元。 管理层定期对重大客户进行单独的信用风险评估。对该等评估重点关注客户的历史结算记录及当前支 付能力进行评估，并考虑客户自身及其所处行业的经济环境的特定信息。对于无须进行单独评估或单独评 估未发生减值的应收款项，管理层结合当前状况及未来经济状况的预测，并参考历史信用损失经验，按照 整个存续期预期信用损失考虑对应收账款计提信用减值损失。 由于应收账款可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的 现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款的可收回性对于财务报表具有 重要性，因此，我们将应收账款预期信用损失的计提认定为关键审计事项。 我们针对应收账款预期信用损失所实施的重要审计程序包括： （1）对世龙实业公司与应收款项日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了 解、评估及测试。 （2）复核管理层在评估应收款项的可收回性方面的判断及估计，关注管理层是否充分识别已发生减值 的项目。 （3）将前期应收账款预期信用损失的会计估计与本期实际发生的信用损失及预期信用损失转回情况、 计提情况进行对比，以评估管理层对应收款项可收回性的可靠性和历史准确性，并向管理层询问显著差异 的原因； （4）获取管理层对重大客户信用风险评估的详细分析，判断信用等级分类是否正确。 （5）对管理层按照信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项进行了减值测试，评价管理层预期 信用损失计提的合理性、准确性。我们的程序包括： － 结合客户的财务状况和信用等级执行信用风险特征分析； － 查阅交易记录评估应收款项的账龄划分是否正确； － 结合收款记录、行业平均预期信用损失计提比例评估管理层所采用的预期信用损失计提比例是否适 当。 （6）评估管理层对应收账款预期信用损失的会计处理及披露是否恰当。 根据已执行的审计程序，我们认为，管理层对应收账款预期信用损失的计提是合理的。 （四） 其他信息 世龙实业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 们无任何事项需要报告。 （五） 管理层和治理层对财务报表的责任 世龙实业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，世龙实业公司管理层负责评估世龙实业公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算世龙实业公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督世龙实业公司的财务报告过程。 （六） 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚 假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对世龙 实业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致世龙实业公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、就世龙实业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：江西世龙实业股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 74,611,024.47 188,868,749.12 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 235,839,680.55 应收账款 140,401,745.99 110,499,206.65 应收款项融资 165,773,867.20 预付款项 101,768,566.99 37,873,771.69 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 2,997,386.64 1,820,795.42 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 93,256,221.89 71,086,754.04 合同资产 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,606,994.73 流动资产合计 581,415,807.91 645,988,957.47 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 838,199,080.20 652,178,166.15 在建工程 154,636,170.94 113,547,871.54 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 81,463,661.91 59,349,372.68 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,480,473.21 递延所得税资产 12,850,468.82 6,717,157.95 其他非流动资产 137,558,293.51 34,510,192.30 非流动资产合计 1,229,188,148.59 866,302,760.62 资产总计 1,810,603,956.50 1,512,291,718.09 流动负债： 短期借款 261,120,870.93 184,316,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,500,000.00 应付账款 130,369,606.44 72,724,048.97 预收款项 11,238,451.45 10,133,128.94 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 19,955,867.28 18,845,885.15 应交税费 9,625,665.45 17,052,106.62 其他应付款 59,944,568.20 12,729,394.51 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 7,032,624.36 12,940,000.00 其他流动负债 47,000,000.00 流动负债合计 547,787,654.11 328,740,564.19 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 101,958,004.82 6,470,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 7,342,477.56 10,857,371.92 递延所得税负债 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 其他非流动负债 非流动负债合计 109,300,482.38 17,327,371.92 负债合计 657,088,136.49 346,067,936.11 所有者权益： 股本 240,000,000.00 240,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 332,560,322.14 332,560,322.14 减：库存股 其他综合收益 专项储备 147,384.14 2,325,220.91 盈余公积 78,560,373.71 78,560,373.71 一般风险准备 未分配利润 470,537,460.37 512,777,865.22 归属于母公司所有者权益合计 1,121,805,540.36 1,166,223,781.98 少数股东权益 31,710,279.65 所有者权益合计 1,153,515,820.01 1,166,223,781.98 负债和所有者权益总计 1,810,603,956.50 1,512,291,718.09 法定代表人：张海清 主管会计工作负责人：胡敦国 会计机构负责人：邓京云 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 47,905,319.29 167,961,376.44 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 230,115,513.59 应收账款 58,493,773.07 73,569,622.87 应收款项融资 116,913,867.20 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 预付款项 16,887,656.26 22,173,870.28 其他应收款 103,938,126.98 62,641,568.10 其中：应收利息 应收股利 存货 80,795,681.95 70,940,697.65 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 258,371.81 流动资产合计 425,192,796.56 627,402,648.93 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 49,050,000.00 12,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 818,138,136.31 652,178,166.15 在建工程 146,315,021.00 113,547,871.54 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 81,463,661.91 59,349,372.68 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,480,473.21 递延所得税资产 12,242,472.98 6,571,255.45 其他非流动资产 129,539,628.97 34,510,192.30 非流动资产合计 1,241,229,394.38 878,156,858.12 资产总计 1,666,422,190.94 1,505,559,507.05 流动负债： 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 短期借款 251,107,579.25 184,316,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 118,235,280.03 72,724,048.96 预收款项 9,394,020.82 8,880,881.54 合同负债 应付职工薪酬 18,292,912.13 18,262,275.15 应交税费 3,429,687.63 14,594,480.78 其他应付款 41,628,258.74 12,729,394.51 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 7,032,624.36 12,940,000.00 其他流动负债 流动负债合计 449,120,362.96 324,447,080.94 非流动负债： 长期借款 101,958,004.82 6,470,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 7,342,477.56 10,857,371.92 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 109,300,482.38 17,327,371.92 负债合计 558,420,845.34 341,774,452.86 所有者权益： 股本 240,000,000.00 240,000,000.00 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 332,560,322.14 332,560,322.14 减：库存股 其他综合收益 专项储备 147,384.14 2,325,220.91 盈余公积 78,560,373.71 78,560,373.71 未分配利润 456,733,265.61 510,339,137.43 所有者权益合计 1,108,001,345.60 1,163,785,054.19 负债和所有者权益总计 1,666,422,190.94 1,505,559,507.05 3、合并利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 1,849,512,179.25 1,484,846,983.24 其中：营业收入 1,849,512,179.25 1,484,846,983.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,862,893,599.14 1,426,039,881.38 其中：营业成本 1,690,953,115.99 1,265,987,641.72 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6,760,782.15 8,121,465.48 销售费用 48,406,751.49 48,176,842.66 管理费用 94,454,551.41 94,952,332.13 研发费用 5,598,494.81 4,539,940.70 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 财务费用 16,719,903.29 4,261,658.69 其中：利息费用 16,985,337.30 4,089,410.49 利息收入 392,079.00 796,157.02 加：其他收益 6,930,486.01 5,316,487.70 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -2,103,150.75 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -457,436.52 -1,152,599.53 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -10,167,334.46 3,740,243.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -19,178,855.61 66,711,233.03 加：营业外收入 55,400.00 777,254.00 减：营业外支出 580,758.57 899,385.29 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -19,704,214.18 66,589,101.74 减：所得税费用 -1,224,088.98 9,681,318.28 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -18,480,125.20 56,907,783.46 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） -18,480,125.20 56,907,783.46 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 -18,240,404.85 56,907,783.46 2.少数股东损益 -239,720.35 六、其他综合收益的税后净额 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -18,480,125.20 56,907,783.46 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -18,240,404.85 56,907,783.46 归属于少数股东的综合收益总额 -239,720.35 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.076 0.240 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 （二）稀释每股收益 -0.076 0.240 法定代表人：张海清 主管会计工作负责人：胡敦国 会计机构负责人：邓京云 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 1,277,109,081.05 1,310,617,422.07 减：营业成本 1,143,360,110.61 1,096,265,785.68 税金及附加 6,428,786.05 8,037,001.68 销售费用 46,402,189.67 47,693,374.88 管理费用 91,659,065.89 94,257,232.71 研发费用 5,598,494.81 4,539,940.70 财务费用 15,210,697.28 4,275,808.28 其中：利息费用 15,431,268.97 4,089,410.49 利息收入 327,280.42 783,561.11 加：其他收益 6,930,486.01 5,316,487.70 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -2,101,650.75 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -457,436.52 -1,152,599.53 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -7,572,866.26 3,740,243.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -34,751,730.78 63,452,409.31 加：营业外收入 55,400.00 777,254.00 减：营业外支出 580,758.57 899,385.29 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -35,277,089.35 63,330,278.02 减：所得税费用 -5,671,217.53 8,861,222.35 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -29,605,871.82 54,469,055.67 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） -29,605,871.82 54,469,055.67 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融资产公允 价值变动损益 4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -29,605,871.82 54,469,055.67 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.120 0.230 （二）稀释每股收益 -0.120 0.230 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,511,797,040.89 913,476,967.47 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 8,600,301.72 3,748,851.53 收到其他与经营活动有关的现金 6,688,077.19 4,135,879.56 经营活动现金流入小计 1,527,085,419.80 921,361,698.56 购买商品、接受劳务支付的现金 1,282,834,926.22 670,101,894.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 119,692,096.76 122,926,269.34 支付的各项税费 26,002,156.19 32,145,344.59 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 支付其他与经营活动有关的现金 80,970,727.50 89,242,057.92 经营活动现金流出小计 1,509,499,906.67 914,415,566.57 经营活动产生的现金流量净额 17,585,513.13 6,946,131.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 450,473.25 10,675,927.73 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 450,473.25 10,675,927.73 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 303,867,783.18 138,684,767.24 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 303,867,783.18 138,684,767.24 投资活动产生的现金流量净额 -303,417,309.93 -128,008,839.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 31,950,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 31,950,000.00 取得借款收到的现金 361,738,120.00 183,078,500.00 收到其他与筹资活动有关的现金 16,000,000.00 筹资活动现金流入小计 409,688,120.00 183,078,500.00 偿还债务支付的现金 197,298,000.00 26,470,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 35,305,927.36 52,460,103.99 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6,239,779.87 筹资活动现金流出小计 238,843,707.23 78,930,103.99 筹资活动产生的现金流量净额 170,844,412.77 104,148,396.01 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 729,659.38 440,419.43 五、现金及现金等价物净增加额 -114,257,724.65 -16,473,892.08 加：期初现金及现金等价物余额 188,868,749.12 205,342,641.20 六、期末现金及现金等价物余额 74,611,024.47 188,868,749.12 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 822,236,159.15 789,322,565.06 收到的税费返还 8,519,357.57 3,748,851.53 收到其他与经营活动有关的现金 6,763,684.17 4,123,283.65 经营活动现金流入小计 837,519,200.89 797,194,700.24 购买商品、接受劳务支付的现金 584,534,822.59 513,814,374.22 支付给职工以及为职工支付的现 金 116,785,547.07 122,741,159.84 支付的各项税费 23,550,056.18 31,745,939.71 支付其他与经营活动有关的现金 79,368,067.38 88,873,068.16 经营活动现金流出小计 804,238,493.22 757,174,541.93 经营活动产生的现金流量净额 33,280,707.67 40,020,158.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 450,473.25 10,675,927.73 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 68,372,150.70 14,995,335.89 投资活动现金流入小计 68,822,623.95 25,671,263.62 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 278,759,132.75 138,669,573.22 投资支付的现金 31,485,000.00 12,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 支付其他与投资活动有关的现金 32,000,000.00 57,000,000.00 投资活动现金流出小计 342,244,132.75 207,669,573.22 投资活动产生的现金流量净额 -273,421,508.80 -181,998,309.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 351,738,120.00 183,078,500.00 收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 筹资活动现金流入小计 353,738,120.00 183,078,500.00 偿还债务支付的现金 197,298,000.00 26,470,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 35,099,302.37 52,460,103.99 支付其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 筹资活动现金流出小计 234,397,302.37 78,930,103.99 筹资活动产生的现金流量净额 119,340,817.63 104,148,396.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 743,926.35 448,490.52 五、现金及现金等价物净增加额 -120,056,057.15 -37,381,264.76 加：期初现金及现金等价物余额 167,961,376.44 205,342,641.20 六、期末现金及现金等价物余额 47,905,319.29 167,961,376.44 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益 工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 240,000,000.00 332,560,322.14 2,325,220.91 78,560,373.71 512,777,865.22 1,166,223,781.98 1,166,223,781.98 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 240,000,000.00 332,560,322.14 2,325,220.91 78,560,373.71 512,777,865.22 1,166,223,781.98 1,166,223,781.98 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -2,177,836.77 -42,240,404.85 -44,418,241.62 31,710,279.65 -12,707,961.97 （一）综合收益总 额 -18,240,404.85 -18,240,404.85 -239,720.35 -18,480,125.20 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 （二）所有者投入 和减少资本 0.00 31,950,000.00 31,950,000.00 1．所有者投入的 普通股 0.00 31,950,000.00 31,950,000.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 -24,000,000.00 -24,000,000.00 -24,000,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -24,000,000.00 -24,000,000.00 -24,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他综合收益 结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 -2,177,836.77 -2,177,836.77 -2,177,836.77 1．本期提取 7,064,300.00 7,064,300.00 7,064,300.00 2．本期使用 -9,242,136.77 -9,242,136.77 -9,242,136.77 （六）其他 四、本期期末余额 240,000,000.00 332,560,322.14 147,384.14 78,560,373.71 470,537,460.37 1,121,805,540.36 31,710,279.65 1,153,515,820.01 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 小计 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 240,000,000.00 332,560,322.14 4,932,420.91 73,113,468.14 509,316,987.33 1,159,923,198.52 1,159,923,198.52 加：会计政策 变更 前期差错 更正 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 同一控制 下企业合并 其他 二、本年期初余额 240,000,000.00 332,560,322.14 4,932,420.91 73,113,468.14 509,316,987.33 1,159,923,198.52 1,159,923,198.52 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -2,607,200.00 5,446,905.57 3,460,877.89 6,300,583.46 6,300,583.46 （一）综合收益总 额 56,907,783.46 56,907,783.46 56,907,783.46 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的普 通股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 5,446,905.57 -53,446,905.57 -48,000,000.00 -48,000,000.00 1．提取盈余公积 5,446,905.57 -5,446,905.57 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -48,000,000.00 -48,000,000.00 -48,000,000.00 4．其他 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5．其他综合收益结 转留存收益 6．其他 （五）专项储备 -2,607,200.00 -2,607,200.00 -2,607,200.00 1．本期提取 7,184,800.00 7,184,800.00 7,184,800.00 2．本期使用 -9,792,000.00 -9,792,000.00 -9,792,000.00 （六）其他 四、本期期末余额 240,000,000.00 332,560,322.14 2,325,220.91 78,560,373.71 512,777,865.22 1,166,223,781.98 1,166,223,781.98 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 一、上年期末余额 240,000,000.00 332,560,322.14 2,325,220.91 78,560,373.71 510,339,137.43 1,163,785,054.19 加：会计政策变更 前期差错更 正 其他 二、本年期初余额 240,000,000.00 332,560,322.14 2,325,220.91 78,560,373.71 510,339,137.43 1,163,785,054.19 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -2,177,836.77 -53,605,871.82 -55,783,708.59 （一）综合收益总额 -29,605,871.82 -29,605,871.82 （二）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入的普通 股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -24,000,000.00 -24,000,000.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 -24,000,000.00 -24,000,000.00 3．其他 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 -2,177,836.77 -2,177,836.77 1．本期提取 7,064,300.00 7,064,300.00 2．本期使用 -9,242,136.77 -9,242,136.77 （六）其他 四、本期期末余额 240,000,000.00 332,560,322.14 147,384.14 78,560,373.71 456,733,265.61 1,108,001,345.60 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 240,000,000.00 332,560,322.14 4,932,420.91 73,113,468.14 509,316,987.33 1,159,923,198.52 加：会计政策变 更 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 前期差错更 正 其他 二、本年期初余额 240,000,000.00 332,560,322.14 4,932,420.91 73,113,468.14 509,316,987.33 1,159,923,198.52 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） -2,607,200.00 5,446,905.57 1,022,150.10 3,861,855.67 （一）综合收益总额 54,469,055.67 54,469,055.67 （二）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入的普通 股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 5,446,905.57 -53,446,905.57 -48,000,000.00 1．提取盈余公积 5,446,905.57 -5,446,905.57 2．对所有者（或股东） 的分配 -48,000,000.00 -48,000,000.00 3．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 -2,607,200.00 -2,607,200.00 1．本期提取 7,184,800.00 7,184,800.00 2．本期使用 -9,792,000.00 -9,792,000.00 （六）其他 四、本期期末余额 240,000,000.00 332,560,322.14 2,325,220.91 78,560,373.71 510,339,137.43 1,163,785,054.19 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 三、公司基本情况 （一）历史沿革 江西世龙实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系由江西大龙实业有限公司（以下 简称“大龙实业”）、江西电化高科有限责任公司（以下简称“电化高科”）、新世界精细化工投资有限 公司（以下简称“新世界投资”）和深圳市致远投资管理有限公司共同发起设立的股份有限公司，股本为 人民币7,500万元，其中：大龙实业出资人民币3,831.75万元，占股份比例51.09%，电化高科出资人民币 894.00万元，占股份比例11.92%，新世界投资出资人民币2,174.25万元，占股份比例28.99%，深圳市致远 投资管理有限公司出资人民币600.00万元，占股份比例8.00%；实收资本人民币7,500万元，业经天健华证 中洲（北京）会计师事务所有限公司以天健华证中洲验(2008)GF字第010007号验资报告验证。 2010年9月，经本公司2010年第二次临时股东大会通过决议，同意增资1,500万元，其中：大龙实业以 机器设备、蒸汽运输管道和构筑物等热电资产辅助设施出资人民币874万元；电化高科以机器设备等热电 资产出资人民币626万元。经上述增资后本公司股本变更为9,000万元，其中：大龙实业出资人民币4,705.75 万元，占股份比例52.28%；电化高科出资人民币1,520万元，占股份比例16.89%；新世界投资出资人民币 2,174.25万元，占股份比例24.16%；深圳市致远投资管理有限公司出资人民币600万元，占股份比例6.67%。 实收资本9,000万元，业经天健正信会计师事务所有限公司以天健正信验（2010）综字第010143号验资报 告验证。该等变更事项业经江西省商务厅于2010年12月16日以赣商外资管[2010]243号文批准。 2010年12月，经本公司2010年第三次临时股东大会通过决议，同意股东电化高科将其持有的本公司600 万股股份转让给乐平市新世佳投资中心（有限合伙）；同意股东大龙实业将其持有的本公司200万股股份 转让给乐平市新世佳投资中心（有限合伙）。经上述股权转让后本公司股本9,000万元，其中：大龙实业 出资人民币4,505.75万元，占股份比例50.06%；电化高科出资人民币920万元，占股份比例10.22%；新世 界精细化工投资有限公司出资人民币2,174.25万元，占股份比例24.16%；乐平市新世佳投资中心（有限合 伙）出资人民币800万元，占股份比例8.89%；新疆致远股权投资管理合伙企业（有限合伙）（前身“深圳 市致远投资管理有限公司”，2014年10月变更）出资为人民币600万元，占股份比例6.67%。该等变更事项 业经江西省商务厅于2010年12月29日以赣商外资管[2010]284号文批准。 2011年5月，乐平市新世佳投资中心（有限合伙）名称变更为乐平市龙强投资中心（有限合伙）。2011 年5月20日，本公司2011年第二次临时股东大会通过决议，同意公司股东乐平市新世佳投资中心（有限合 伙）名称变更为乐平市龙强投资中心（有限合伙）。变更后公司股份为9000万元，其中：大龙实业出资为 人民币4505.75万元，占股份比例50.06%；电化高科出资为人民币920万元，占注册资本的10.22%；新世界 精细化工投资有限公司出资为人民币2174.25万元，占股份比例24.16%；新疆致远股权投资管理合伙企业 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 （有限合伙）（前身“深圳市致远投资管理有限公司”，2014年10月变更）出资为人民币600万元，占股 份比例6.67%；乐平市龙强投资中心（有限合伙）出资为人民币800万元，占股份比例8.89%。 根据本公司2014年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2015]231号文《关 于核准江西世龙实业股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司于2015年3月公开发行人民 币普通股（A）股3,000万股，每股面值1元，发行后股本12,000元，业经大华会计师事务所（特殊普通合 伙）以大华验字[2015]000113号验资报告验证。 本公司股票于2015年3月19日在深圳证券交易所挂牌交易（股票简称：世龙实业，股票代码：002748）。 2016年5月，经本公司2015年度股东大会通过决议，同意本公司按每10股转增10股的比例，以资本公 积向全体股东转增股份，新增股本12,000万元。增资完成后，实收资本24,000万元，业经大华会计师事务 所（特殊普通合伙）以大华验字[2016]000477号验资报告验证。 本公司注册地址：乐平市接渡镇。法定代表人：张海清。 （二）公司业务性质和主要经营活动： 本公司属化学原料及化学制品制造业，是以生产精细化工产品为主的综合性化工企业，主要从事AC发 泡剂（偶氮二甲酰胺）、氯化亚砜、氯碱等化工产品的研发、生产和销售。 本公司经营范围：烧碱、盐酸、液氯、氢气、硫酸、AC发泡剂(偶氮二甲酰胺)、次氯酸钠溶液、水合 肼溶液、氯化亚砜、液氨、氨水、液体二氧化硫、4-氯丁酸甲酯、氯代乙二醇单丙醚的生产、销售(有效 期至2021年1月18日);化工产品的技术开发、技术转让、技术服务;上述产品的原辅材料、机械设备、仪器 仪表及零配件、包装制品的销售;本企业自产的化工产品的出口;本企业生产、科研所需的原材料、机械设 备、仪器仪表、零配件的出口(凭对外贸易经营者备案登记表经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批 准后方可开展经营活动)* （三）财务报表的批准报出： 本财务报表业经公司董事会于2020年4月17日批准报出。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行 确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 ——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 2、持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项 或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 1.本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法、应收款项预 期信用损失计提的方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。 2.本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假 设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产 和负债账面价值的重大影响： （1）应收账款和其他应收款预期信用损失。应描述管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预 期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可 追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有 关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。 （2）存货减值的估计。应描述在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值 的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将 影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。 （3）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。应描述固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计 是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其 所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固 定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 3、营业周期 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2．同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被 合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差 额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期 损益。 3.非同一控制下的企业合并 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权 转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购 买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计 量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。 原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入 合并日当期的投资收益。 4.为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 6、合并财务报表的编制方法 1.合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均 纳入合并财务报表。 2.合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司 或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商 誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公 司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将 合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营 企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： 1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合 营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2.共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三 方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企 业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号—— 资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条 件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1.外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当 期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作 为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合 收益。 2.外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期 平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折 算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益 比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股 东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外 币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余 额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如 提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累 计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1.金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： ①以摊余成本计量的金融资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未 包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别 的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影 响的相关金融资产进行重分类。 (1)分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊 余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、 其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终 止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际 利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成 本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后 续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 (2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公 司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期 损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融 资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流 动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 (3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前 计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资 期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够 可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该 金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且 有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效 套期工具的衍生工具除外）。 (4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 (5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资 产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分 拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分 拆。 3)本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2.金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权 益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确 认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具 的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相 关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回 购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式； 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性 金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允 价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）能够消除或显著减少会计错配。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资 产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允 价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用 风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷 款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方 向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后 的余额孰高进行计量。 3.金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债 的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原 金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之 间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公 允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 4.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形 处理： （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或 保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外 的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： （4）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单 独确认为资产或负债。 （5）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产， 并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险 或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （2）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 （3）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （4）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一 部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针 对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担 指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价， 且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的 交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6.金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额， 即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产 经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期 信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作 为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时 估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负 债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、 确认预期信用损失及其变动： （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融 工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段， 则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率 计算利息收入。 （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融 工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减 少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备， 但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期 资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失 准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险 与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担 保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预 期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风 险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务 的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用 减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1）发行方或债务人发生重大财务困难； 2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出 的让步； 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 4）债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、 当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括： 账龄组合、合并范围内应收款项等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具 的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款 额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该 金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏 概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过 去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余 额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7.金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五-10。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损 失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承兑票据组合 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预期计量坏账准备。 商业承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预期计量坏账准备。 12、应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五-10。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损 失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 以客户信用评级及应收账款账龄作为信用风险特征 编制应收款项账龄龄与整个存续期预 期信用损失率对照表，计算预期信用损 失。 合并范围内关联方 应收款项组合 合并范围内的关联方之间的应收款项回收风险较低 不计提预期信用损失。 应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 类别 风险特征组合 信用期内 账龄 1年以内（扣除信用 期内） 1-2年 2-3年 3年以上 信用期90天 A类客户 0 5% 20% 50% 100% 信用期60天 B类客户 0 20% 50% 100% 100% 信用期30天 C类客户 0 50% 100% 100% 100% 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 13、应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五-10。 14、其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五-10。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用 损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 其他应收款-员工备用金 其他应收账款款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收 款项账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 其他应收款-暂付款 其他应收款-其他 其他应收款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 类别 风险特征组合 备注 账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 组合1 员工备用金 0 30% 80% 100% 组合2 暂付款 0 50% 80% 100% 组合3 其他 0 50% 100% 100% 15、存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成 品、产成品（库存商品）等。 2.存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出 法月末一次加权平均法计价。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库 存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过 程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础 计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）氯化亚砜包装桶周转循环使用，按照周转次数采用分期摊销法； （2）其他周转材料采用一次转销法摊销。 16、持有待售资产 1.划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售 将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时 间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2.持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费 用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失， 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售 类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公 允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关 会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 17、长期股权投资 1.初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或 取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加 或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享 有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值 计量且其变动计入损益。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账 面价值后，恢复确认投资收益。 3.长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资 成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在 追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收 入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一 控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资 成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4.长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制 之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投 资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲 减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面 价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5.共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决 策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该 安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单 独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利 时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投 资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人 员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 18、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 19、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 25－30 5 3.17－3.80 机器设备 年限平均法 10-14 5-10 6.43-9.50 运输设备 年限平均法 8 3 12.13 电器仪表 年限平均法 10 3 9.70 办公设备 年限平均法 5 3 19.40 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届 满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计 将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择 权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始 日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不 作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差 旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 20、在建工程 1.在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊 的间接费用等。 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据 工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固 定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 21、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 3.暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 22、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、 专利技术等。 1.无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 2.无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形 资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 摊销方法 土地使用权 50 直线法 软件 5 直线法 专利技术 10 直线法 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期 末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。 （2）内部研究开发支出会计政策 1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 2.开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 138 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以 后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 用途之日起转为无形资产。 23、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资 产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相 关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 24、长期待摊费用 1.摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2.摊销年限 类别 摊销年限 摊销方法 离子膜单元槽维修 8 直线法 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 139 25、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债， 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业 保险等。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当 期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经 本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安 排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞 退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支 付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化 及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独 立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间， 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 140 并计入当期损益或相关资产成本。 26、预计负债 1.预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： （1）所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估 计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 （2）所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生 的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉 及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 27、股份支付 1.股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不 存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因 素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5） 股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 141 条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如 服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3.确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预 计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4.会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照 权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确 认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服 务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值 重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余 等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件 但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 28、收入 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 收入确认和计量所采用的会计政策 1.销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司收入确认具体原则如下： 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 142 （1）出口销售：在货物报关出口并取得报关单及提单时确认收入； （2）国内销售：自产产品和贸易产品的销售，均在货物发出并经客户签收确认后确认收入； （3）供应链服务收入：公司提供购销代理、资金周转等供应链服务业务，在提供服务的单次交易完 成并结算后确认收入； 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价 值确定销售商品收入金额。 2.确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3.提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够 区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 143 售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部 分全部作为销售商品处理。 4.附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款 判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认 销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 29、政府补助 （1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对 象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （2）政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应 收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 （3）会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通 常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确 认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关 费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接 计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助 计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 144 贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费 用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关 递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计 入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计 算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计量。 1.确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳 税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资 产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2.确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所 得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内， 涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 145 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收 入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个 租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 ÿ （2）融资租赁的会计处理方法 1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（二十）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为 未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费 用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 32、其他重要的会计政策和会计估计 1.终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组 成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 146 的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 2.安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。 使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科 目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产 的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 3.财务报表列报项目变更说明 财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2019〕 6号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已 经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企 业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应收票据 235,839,680.55 235,839,680.55 应收账款 110,499,206.65 110,499,206.65 应收票据及应收账款 346,338,887.20 -346,338,887.20 - 应付票据 - 应付账款 72,724,048.97 72,724,048.97 应付票据及应付账款 72,724,048.97 -72,724,048.97 - 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 147 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号- 金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则 第 24 号-套期会计》、 《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》 董事会审批通过 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政 部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号 ——非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企 业会计准则第 12 号——债务重组》 董事会审批通过 本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工 具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的会计政策详见附注四。 1）执行新金融工具准则对本公司的影响 于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具 准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可 比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日 留存收益或其他综合收益。 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2018年12月31日 累积影响金额 2019年1月1日 分类和 计量影响 （注1） 金融资产 减值影响 （注2） 小计 应收票据 235,839,680.55 -235,839,680.55 - - 应收款项融资 235,839,680.55 235,839,680.55 235,839,680.55 短期借款 184,316,000.00 738,237.56 738,237.56 185,054,237.56 其他应付款 12,729,394.51 -815,068.80 -815,068.80 11,914,325.71 一年内到期的非流动负债 12,940,000.00 51,220.83 51,220.83 12,991,220.83 长期借款 6,470,000.00 25,610.41 25,610.41 6,495,610.41 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和 合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。 2）执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响 本公司自2019 年6 月10 日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第7 号——非货币性资产交 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 148 换》，自2019 年6 月17 日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第12 号——债务重组》。该项会 计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于2019年1月1日至准则实施日之间发生的非货币性 资产交换和债务重组进行调整。 本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 188,868,749.12 188,868,749.12 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 235,839,680.55 -235,839,680.55 应收账款 110,499,206.65 110,499,206.65 应收款项融资 235,839,680.55 235,839,680.55 预付款项 37,873,771.69 37,873,771.69 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,820,795.42 1,820,795.42 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 71,086,754.04 71,086,754.04 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 149 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 645,988,957.47 645,988,957.47 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 652,178,166.15 652,178,166.15 在建工程 113,547,871.54 113,547,871.54 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 59,349,372.68 59,349,372.68 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,717,157.95 6,717,157.95 其他非流动资产 34,510,192.30 34,510,192.30 非流动资产合计 866,302,760.62 866,302,760.62 资产总计 1,512,291,718.09 1,512,291,718.09 流动负债： 短期借款 184,316,000.00 185,054,237.56 738,237.56 向中央银行借款 拆入资金 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 150 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 72,724,048.97 72,724,048.97 预收款项 10,133,128.94 10,133,128.94 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 18,845,885.15 18,845,885.15 应交税费 17,052,106.62 17,052,106.62 其他应付款 12,729,394.51 11,914,325.71 -815,068.80 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 12,940,000.00 12,991,220.83 51,220.83 其他流动负债 流动负债合计 328,740,564.19 328,714,953.78 -25,610.41 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 6,470,000.00 6,495,610.41 25,610.41 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 151 递延收益 10,857,371.92 10,857,371.92 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 17,327,371.92 17,352,982.33 25,640.41 负债合计 346,067,936.11 346,067,936.11 所有者权益： 股本 240,000,000.00 240,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 332,560,322.14 332,560,322.14 减：库存股 其他综合收益 专项储备 2,325,220.91 2,325,220.91 盈余公积 78,560,373.71 78,560,373.71 一般风险准备 未分配利润 512,777,865.22 512,777,865.22 归属于母公司所有者权益 合计 1,166,223,781.98 1,166,223,781.98 少数股东权益 所有者权益合计 1,166,223,781.98 1,166,223,781.98 负债和所有者权益总计 1,512,291,718.09 1,512,291,718.09 调整情况说明 母公司资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 167,961,376.44 167,961,376.44 交易性金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 230,115,513.59 -230,115,513.59 应收账款 73,569,622.87 73,569,622.87 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 152 应收款项融资 230,115,513.59 230,115,513.59 预付款项 22,173,870.28 22,173,870.28 其他应收款 62,641,568.10 62,641,568.10 其中：应收利息 应收股利 存货 70,940,697.65 70,940,697.65 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 627,402,648.93 627,402,648.93 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 652,178,166.15 652,178,166.15 在建工程 113,547,871.54 113,547,871.54 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 59,349,372.68 59,349,372.68 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,571,255.45 6,571,255.45 其他非流动资产 34,510,192.30 34,510,192.30 非流动资产合计 878,156,858.12 878,156,858.12 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 153 资产总计 1,505,559,507.05 1,505,559,507.05 流动负债： 短期借款 184,316,000.00 185,054,237.56 738,237.56 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 72,724,048.96 72,724,048.96 预收款项 8,880,881.54 8,880,881.54 合同负债 应付职工薪酬 18,262,275.15 18,262,275.15 应交税费 14,594,480.78 14,594,480.78 其他应付款 12,729,394.51 11,914,325.71 -815,068.80 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 12,940,000.00 12,991,220.83 51,220.83 其他流动负债 流动负债合计 324,447,080.94 324,421,470.53 -25,610.41 非流动负债： 长期借款 6,470,000.00 6,495,610.41 25,610.41 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 10,857,371.92 10,857,371.92 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 17,327,371.92 17,352,982.33 25,610.41 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 154 负债合计 341,774,452.86 341,774,452.86 所有者权益： 股本 240,000,000.00 240,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 332,560,322.14 332,560,322.14 减：库存股 其他综合收益 专项储备 2,325,220.91 2,325,220.91 盈余公积 78,560,373.71 78,560,373.71 未分配利润 510,339,137.43 510,339,137.43 所有者权益合计 1,163,785,054.19 1,163,785,054.19 负债和所有者权益总计 1,505,559,507.05 1,505,559,507.05 调整情况说明 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物；提供加工、修理修配劳务 16%、13% 、10%、11%、9%、6%、3% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2% 环保税 按照污染物排放计算的污染当量 1.2 元、1.4 元 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 江西世龙实业股份有限公司 15% 江西世龙供应链管理有限公司 25% 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 155 江西世龙化工技术研发中心有限公司 25% 江西世龙新材料有限公司 25% 江西世龙生物科技有限公司 25% 江西世龙环保科技有限公司 25% 2、税收优惠 本公司于2018年8月13日通过高新技术企业认证，取得编号为GR201836000540号的高新技术企业证书， 有效期三年，本公司于2018年至2020年执行15%的所得税优惠税率。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 82,121.99 42,150.19 银行存款 74,528,902.48 188,826,598.93 合计 74,611,024.47 188,868,749.12 其他说明 截止2019年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、应收票据 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 156 其 中： 按组 合计 提坏 账准 备的 应收 账款 151,439,161.0 5 100.00% 11,037,415.06 7.29% 140,401,745.9 9 119,705,884.83 100.00% 9,206,678.18 7.69% 110,499,206.65 其 中： 信用 期 90 天 135,537,209.80 89.50% 2,729,818.02 2.01% 132,807,391.7 8 107,903,266.2 2 90.14% 1,377,304.99 1.28% 106,525,961.23 信用 期 60 天 1,875,629.66 1.24% 44,392.94 2.37% 1,831,236.72 9,081,528.58 7.59% 5,866,783.12 64.60% 3,214,745.46 信用 期 30 天 14,026,321.59 9.26% 8,263,204.10 58.91% 5,763,117.50 2,721,090.03 2.27% 1,962,590.07 72.13% 758,499.96 合计 151,439,161.05 100.00% 11,037,415.06 7.29% 140,401,745.9 9 119,705,884.83 100.00% 9,206,678.18 7.69% 110,499,206.65 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 138,566,375.16 825,335.80 0.60% 其中：信用期内 135,597,056.59 1－2 年 222,650.92 222,650.92 100.00% 2－3 年 5,679,960.52 3,019,253.89 53.16% 3 年以上 6,970,174.45 6,970,174.45 100.00% 合计 151,439,161.05 11,037,415.06 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 157 1 年以内（含 1 年） 138,566,375.16 其中：信用期内 135,597,056.59 信用期外一年以内 2,969,318.57 1 至 2 年 222,650.92 2 至 3 年 5,679,960.52 3 年以上 6,970,174.45 3 至 4 年 3,587,126.23 4 至 5 年 3,383,048.22 合计 151,439,161.05 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款坏账准 备 9,206,678.18 1,830,736.88 11,037,415.06 合计 9,206,678.18 1,830,736.88 11,037,415.06 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 客户一 49,746,057.46 32.85% 客户二 24,921,040.00 16.46% 客户三 10,131,661.60 6.69% 客户四 8,481,595.74 5.60% 55,711.79 客户五 5,316,975.95 3.51% 2,658,487.98 合计 98,597,330.75 65.11% 4、应收款项融资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 104,704,385.20 233,207,448.70 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 158 商业承兑汇票 61,069,482.00 2,632,231.85 合计 165,773,867.20 235,839,680.55 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 101,404,436.96 99.64% 37,503,573.66 99.02% 1 至 2 年 88.00 0.00% 3,560.00 0.01% 2 至 3 年 3,560.00 0.00% 23,625.40 0.06% 3 年以上 360,482.03 0.35% 343,012.63 0.91% 合计 101,768,566.99 -- 37,873,771.69 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 供应商一 77,805.00 3年以上 交易未完成 供应商二 28,800.00 3年以上 交易未完成 合计 106,605.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 期末余额前五名预付款项汇总 94,270,368.15 92.63 6、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 2,997,386.64 1,820,795.42 合计 2,997,386.64 1,820,795.42 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 159 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 588,423.13 1,060,384.90 暂付款 476,000.00 830,000.00 其他往来款 2,911,934.16 636,967.30 合计 3,976,357.29 2,527,352.20 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 706,556.78 706,556.78 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 272,413.87 272,413.87 2019 年 12 月 31 日余额 978,970.65 978,970.65 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 2,724,884.51 1 至 2 年 336,112.16 2 至 3 年 414,727.91 3 年以上 500,632.71 3 至 4 年 500,632.71 合计 3,976,357.29 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 160 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏账 准备 706,556.78 272,413.87 978,970.65 合计 706,556.78 272,413.87 978,970.65 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 社保代垫个人社保 公积金 代垫款项 1,188,874.82 - 29.90% 乐平市卓远劳务有 限公司 废旧设备款 541,420.00 - 13.62% 应收工伤理赔款 工伤理赔款 479,893.79 - 12.07% 332,272.95 齐美爱 备用金 240,792.87 - 6.06% 弋阳海螺水泥有限 责任公司 保证金 230,000.00 - 5.78% 175,000.00 合计 -- 2,680,981.48 -- 67.43% 507,272.95 7、存货 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 46,171,078.80 1,335,083.22 44,835,995.58 36,085,621.41 1,335,083.22 34,750,538.19 在产品 7,207,052.94 7,207,052.94 10,479,245.98 10,479,245.98 库存商品 41,627,175.72 457,436.52 41,169,739.20 25,843,349.17 233,901.38 25,609,447.79 周转材料 43,434.17 43,434.17 247,522.08 247,522.08 合计 95,048,741.63 1,792,519.74 93,256,221.89 72,655,738.64 1,568,984.60 71,086,754.04 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 161 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,335,083.22 1,335,083.22 库存商品 233,901.38 457,436.52 233,901.38 457,436.52 合计 1,568,984.60 457,436.52 233,901.38 1,792,519.74 8、其他流动资产 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣及待认证进项税 2,348,622.92 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 258,371.81 合计 2,606,994.73 9、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 838,199,080.20 652,178,166.15 合计 838,199,080.20 652,178,166.15 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电器仪表 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 182,125,849.56 840,883,669.73 8,554,777.92 68,582,314.15 5,445,733.12 1,105,592,344.48 2.本期增加金 额 84,239,354.92 186,265,035.72 1,873,877.36 9,917,502.74 170,010.66 282,465,781.40 （1）购置 21,255,931.11 11,031,206.00 1,339,567.06 549,928.52 170,010.66 34,346,643.35 （2）在建工 程转入 62,983,423.81 175,233,829.72 534,310.30 9,367,574.22 248,119,138.05 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 162 （3）企业合 并增加 3.本期减少金 额 13,094,525.20 47,027,667.72 131,239.32 3,899,485.40 1,160,668.53 65,313,586.17 （1）处置或 报废 770,092.63 39,586,630.87 131,239.32 3,899,485.40 1,160,668.53 45,548,116.75 （2）其他 减少 12,324,432.57 7,441,036.85 19,765,469.42 4.期末余额 253,270,679.28 980,121,037.73 10,297,415.96 74,600,331.49 4,455,075.25 1,322,744,539.71 二、累计折旧 1.期初余额 59,526,410.54 353,108,581.87 4,481,980.70 31,565,394.07 4,731,811.15 453,414,178.33 2.本期增加金 额 12,869,548.36 55,804,421.70 958,326.82 6,404,383.61 247,057.41 76,283,737.90 （1）计提 12,869,548.36 55,804,421.70 958,326.82 6,404,383.61 247,057.41 76,283,737.90 3.本期减少金 额 6,550,781.95 33,986,713.79 108,245.75 3,381,008.78 1,125,706.45 45,152,456.72 （1）处置或 报废 372,221.14 28,478,771.29 108,245.75 3,381,008.78 1,125,706.45 33,465,953.41 （2）其他 减少 6,178,560.81 5,507,942.50 11,686,503.31 4.期末余额 65,845,176.95 374,926,289.78 5,332,061.77 34,588,768.90 3,853,162.11 484,545,459.51 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 四、账面价值 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 163 1.期末账面价 值 187,425,502.33 605,194,747.95 4,965,354.19 40,011,562.59 601,913.14 838,199,080.20 2.期初账面价 值 122,599,439.02 487,775,087.86 4,072,797.22 37,016,920.08 713,921.97 652,178,166.15 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 91,506,293.07 更新改造新建房屋产权证书尚在办理中 合计 91,506,293.07 10、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 154,636,170.94 113,547,871.54 合计 154,636,170.94 113,547,871.54 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 双氧水项目 97,092,786.83 97,092,786.83 9,264,662.55 9,264,662.55 综合办公楼项目 36,001,378.74 36,001,378.74 5,264,763.47 5,264,763.47 对氯苯甲醛项目 5,085,675.73 5,085,675.73 邻氯苯腈项目 3,235,474.21 3,235,474.21 2019 年新增设备 技改 11,811,138.65 11,811,138.65 2018 年新增设备 技改 344,993.31 344,993.31 3,791,720.90 3,791,720.90 2017 年新增设备 技改 20,305,755.60 20,305,755.60 氯化亚砜二期工 程 35,087,713.75 35,087,713.75 年产 3 万吨离子 膜烧碱技改 20,016,566.63 20,016,566.63 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 164 年产 5 万吨 AC 发泡剂及其配套 设施技改项目 15,700,065.27 15,700,065.27 水合肼改扩建项 目 2,364,690.12 2,364,690.12 AC 厂房框架 3,206,502.97 3,206,502.97 甲基丙酸丁酸项 目 547,411.92 547,411.92 其他零星工程 1,064,723.47 1,064,723.47 1,204,521.33 1,204,521.33 合计 154,636,170.94 154,636,170.94 116,754,374.51 3,206,502.97 113,547,871.54 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 165 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累计投 入占预算比 例 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息资 本化率 资金来源 双氧水项目 285,426,000.00 9,264,662.55 87,828,124.28 97,092,786.83 34.02% 60% 其他 综合办公楼 项目 19,646,200.00 5,264,763.47 30,736,615.27 36,001,378.74 183.25% 80% 其他 对氯苯甲醛 项目 82,430,000.00 5,085,675.73 5,085,675.73 6.17% 20% 其他 邻氯苯腈项 目 66,185,800.00 3,235,474.21 3,235,474.21 4.89% 20% 其他 2019 年新增 设备技改 14,200,000.00 11,945,600.22 134,461.57 11,811,138.65 83.18% 80% 其他 2018 年新增 设备技改 3,791,720.90 13,608,851.62 17,055,579.21 344,993.31 95% 其他 2017 年新增 设备技改 20,305,755.60 13,892,982.30 34,198,737.90 100% 其他 氯化亚砜二 期工程 78,817,200.00 35,087,713.75 16,471,689.63 51,559,403.38 100% 募股资金 年产 3 万吨 离子膜烧碱 技改 21,915,000.00 20,016,566.63 5,634,349.44 25,650,916.07 100% 其他 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 166 年产 5 万 吨 AC 发泡 剂及其配套 设施技改项 目 219,458,800.00 15,700,065.27 1,944,698.00 17,644,763.27 100% 募股资金 水合肼改扩 建项目 176,450,000.00 2,364,690.12 56,963,653.53 59,328,343.65 50% 其他 AC 厂房框 架 3,206,502.97 3,206,502.97 其他 甲基丙酸丁 酸项目 54,999,500.00 547,411.92 37,052,495.44 37,599,907.36 40% 其他 其他零星工 程 1,204,521.33 4,807,227.78 4,947,025.64 1,064,723.47 其他 合计 1,019,528,500.00 116,754,374.51 289,207,437.45 248,119,138.05 3,206,502.97 154,636,170.94 -- -- -- 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 167 11、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 70,270,271.20 845,782.58 71,116,053.78 2.本期增加金 额 22,233,069.03 1,132,075.47 629,236.39 23,994,380.89 （1）购置 22,233,069.03 1,132,075.47 629,236.39 23,994,380.89 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 92,503,340.23 1,132,075.47 1,475,018.97 95,110,434.67 二、累计摊销 1.期初余额 11,322,544.57 444,136.53 11,766,681.10 2.本期增加金 额 1,713,578.65 9,433.96 157,079.05 1,880,091.66 （1）计提 1,713,578.65 9,433.96 157,079.05 1,880,091.66 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 13,036,123.22 9,433.96 601,215.58 13,646,772.76 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 168 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 79,467,217.01 1,122,641.51 873,803.39 81,463,661.91 2.期初账面价 值 58,947,726.63 401,646.05 59,349,372.68 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 12、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 离子膜电解槽维护费用 4,940,116.67 459,643.46 4,480,473.21 合计 4,940,116.67 459,643.46 4,480,473.21 其他说明： 离子膜电解槽阴阳极涂层在使用过程中会逐渐损坏和脱落，运行效率逐渐降低，增加运行的安全风险， 从使用的经济性和安全性考虑，一般使用8年后需全面更新维修，可恢复到初始使用状态。故上述离子膜 槽更新费用以8年的寿命期进行逐年摊销。 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 13,808,905.45 2,071,485.82 14,688,722.53 2,203,308.39 可抵扣亏损 43,442,784.75 6,643,327.05 - - 递延收益 7,342,477.56 1,101,371.63 10,857,371.92 1,628,605.79 应付职工薪酬 19,454,302.13 3,034,284.32 18,845,885.15 2,885,243.77 合计 84,048,469.89 12,850,468.82 44,391,979.60 6,717,157.95 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 169 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 12,850,468.82 6,717,157.95 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日 1,269,093.34 2025 年 12 月 31 日 2026 年 12 月 31 日 2027 年 12 月 31 日 2028 年 12 月 31 日 2029 年 12 月 31 日 42,173,691.41 合计 43,442,784.75 -- 14、其他非流动资产 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备采购款 129,558,293.51 129,558,293.51 26,510,192.30 26,510,192.30 预付购买土地款 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 合计 137,558,293.51 137,558,293.51 34,510,192.30 34,510,192.30 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 170 15、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 260,164,340.00 184,316,000.00 未到期应付利息 956,530.93 738,237.56 合计 261,120,870.93 185,054,237.56 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。 16、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。 17、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付材料采购款 105,601,078.56 58,326,674.00 应付设备采购款 16,913,006.76 10,154,638.50 应付运输费 7,855,521.12 4,242,736.47 合计 130,369,606.44 72,724,048.97 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 供应商一 650,000.00 工程尾款，对方未开票 供应商二 154,500.00 设备尾款，未结算 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 171 供应商三 151,500.00 设备尾款，未结算 供应商四 150,022.00 工程尾款 供应商五 141,025.64 未结算 供应商六 134,057.83 未结算 供应商七 125,143.59 未结算 供应商八 115,000.00 工程尾款 合计 1,621,249.06 -- 18、预收款项 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 10,791,818.41 9,896,282.90 1 年以上 446,633.04 236,846.04 合计 11,238,451.45 10,133,128.94 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 18,845,885.15 108,520,652.09 107,410,669.96 19,955,867.28 二、离职后福利-设定提 存计划 12,515,945.96 12,515,945.96 合计 18,845,885.15 121,036,598.05 119,926,615.92 19,955,867.28 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 18,632,083.98 84,022,736.98 82,840,051.78 19,814,769.18 2、职工福利费 5,213,652.36 5,213,652.36 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 172 3、社会保险费 5,665,464.04 5,665,464.04 其中：医疗保险费 4,536,734.78 4,536,734.78 工伤保险费 694,444.11 694,444.11 生育保险费 434,285.15 434,285.15 4、住房公积金 11,866,048.00 11,866,048.00 5、工会经费和职工教育 经费 213,801.17 1,752,750.71 1,825,453.78 141,098.10 合计 18,845,885.15 108,520,652.09 107,410,669.96 19,955,867.28 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 12,050,629.57 12,050,629.57 2、失业保险费 465,316.39 465,316.39 合计 12,515,945.96 12,515,945.96 20、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,772,994.65 11,994,721.97 企业所得税 4,863,606.77 4,005,955.32 个人所得税 108,506.92 92,498.53 城市维护建设税 166,501.13 217,139.71 房产税 116,233.72 86,204.40 土地使用税 178,225.78 147,659.93 印花税 73,374.77 教育费附加 99,900.64 130,283.83 地方教育费附加 66,600.40 86,855.88 环保税 179,720.67 290,787.05 合计 9,625,665.45 17,052,106.62 21、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 173 其他应付款 59,944,568.20 11,914,325.71 合计 59,944,568.20 11,914,325.71 （1）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 代垫运费 1,262,741.95 1,750,993.03 押金及保证金 8,466,490.00 4,896,800.00 工程、劳务费 36,923,780.05 5,053,412.23 零星采购款及其他 2,361,502.74 213,120.45 企业借款 10,930,053.46 合计 59,944,568.20 11,914,325.71 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 樟树市恒宇危货运输有限公司 1,500,000.00 运输押金到期退还 江西大龙物流有限公司 1,000,000.00 运输押金到期退还 合计 2,500,000.00 -- 22、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 7,010,000.00 12,940,000.00 未到期应付利息 22,624.36 51,220.83 合计 7,032,624.36 12,991,220.83 23、其他流动负债 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 174 未终止确认的商业承兑汇票 47,000,000.00 合计 47,000,000.00 其他说明： 其他流动负债主要系本公司未终止确认的已背书未到期的商业承兑汇票。 24、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 102,170,000.00 信用借款 6,470,000.00 19,410,000.00 未到期应付利息 328,004.82 25,610.41 减：一年内到期的长期借款 -7,010,000.00 -12,940,000.00 合计 101,958,004.82 6,495,610.41 25、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 10,857,371.92 3,514,894.36 7,342,477.56 合计 10,857,371.92 3,514,894.36 7,342,477.56 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 AC 发泡剂 项目*1 149,999.76 50,000.04 99,999.72 与资产相关 水合肼项目 *2 400,000.00 40,000.00 360,000.00 与资产相关 环保节水专 项资金*3 1,645,000.00 420,000.00 1,225,000.00 与资产相关 零距离离子 膜电解槽烧 碱技术改造 专项资金*4 2,539,285.50 385,714.32 2,153,571.18 与资产相关 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 175 工业发展基 金*5 6,064,753.57 2,599,179.96 3,465,573.61 与资产相关 超细 AC 技 改项目*6 58,333.09 20,000.04 38,333.05 与资产相关 合计 10,857,371.92 3,514,894.36 7,342,477.56 其他说明： 本期递延收益减少额全部按照政府补贴项目对应固定资产折旧期，分期摊销计入其他收益。 *1、2007年3月，根据《关于拨付2006年高新技术出口产品技改贷款贴息和研发资助项目资金的通知》 （财企[2007]4号文件），财政部下达至江西省财政厅同意给予本公司年产10000吨改性AC发泡剂项目财政 补贴款70万元，该项目已于2007年竣工，按照折旧期分期计入当期收益。 *2、 2007年1月，根据江西省经济贸易委员会和江西省财政厅赣经贸投资发[2006]155号文件《关于 下达2006年技术改造贴息资金计划的通知》，本公司收到水合肼及其配套项目技术改造贴息资金40万元， 该项目已于2019年竣工，按照折旧期限分期计入当期收益。 *3、2010年8月，根据《国发发展和改革委员会文件》（发改投资[2010]451号），本公司收到环保节 水专项资金420万元，该项目已于2012年12月竣工，按照折旧期分期计入当期收益。 *4、2010年12月，根据《国发发展和改革委员会文件》（发改投资[2010]2098号），本公司收到零距 离离子膜电解槽烧碱技术改造专项资金540万元，该项目已于2011年8月竣工，按照折旧期分期计入当期收 益。 *5、2011年5月，根据《乐平鼓励客商投资优惠办法》（乐发[2007]13号文），并参照《乐平市金山 工业基地鼓励客商投资优惠办法》，本公司收到乐平市财政局关于公司为工业园区内企业提供水电蒸汽等 服务而建设的设施的补助款25,991,800.00元，因该公共设施均已经在用，按照平均折旧年限10年从收到 补助款月份起进行摊销计入当期收益。 *6、2011年10月，根据《江西省财政厅 江西省商务厅关于拨付2010年度外经贸发展扶持资金的通知》 （赣财企[2011]61号），本公司收到江西省财政厅拨付的超细AC技改项目专项资金200,000.00元。该项目 已于2011年12月竣工，按照折旧期分期计入当期收益。 26、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 240,000,000.00 240,000,000.00 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 176 27、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 332,560,322.14 332,560,322.14 合计 332,560,322.14 332,560,322.14 28、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 2,325,220.91 7,064,300.00 9,242,136.77 147,384.14 合计 2,325,220.91 7,064,300.00 9,242,136.77 147,384.14 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期因工艺技术与安全生产的完善与改进，增加机器设备安全维护方面支出。 29、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 78,560,373.71 78,560,373.71 合计 78,560,373.71 78,560,373.71 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 30、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 512,777,865.22 509,316,987.33 调整后期初未分配利润 512,777,865.22 509,316,987.33 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -18,240,404.85 56,907,783.46 减：提取法定盈余公积 5,446,905.57 应付普通股股利 24,000,000.00 48,000,000.00 期末未分配利润 470,537,460.37 512,777,865.22 调整期初未分配利润明细： 1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。 2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 177 3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。 4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。 5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。 31、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,774,406,153.38 1,622,984,939.30 1,463,268,592.81 1,249,804,810.74 其他业务 75,106,025.87 67,968,176.69 21,578,390.43 16,182,830.98 合计 1,849,512,179.25 1,690,953,115.99 1,484,846,983.24 1,265,987,641.72 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 收入相关信息： 单位： 元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 其中： AC 发泡剂 731,933,685.46 731,933,685.46 氯化亚砜 58,002,814.90 58,002,814.90 液氯 19,392,759.41 19,392,759.41 氯气 4,419,261.26 4,419,261.26 十水碳酸钠 31,969,981.96 31,969,981.96 蒸汽 21,505,031.62 21,505,031.62 烧碱 273,015,473.72 273,015,473.72 氨水 63,134,091.49 63,134,091.49 其他 63,904,229.93 63,904,229.93 供应链业务 582,234,849.50 582,234,849.50 合计 1,849,512,179.25 1,849,512,179.25 其中： 华北地区 223,344,532.11 223,344,532.11 华东地区 1,231,371,675.64 1,231,371,675.64 华南地区 63,012,983.66 63,012,983.66 华中地区 59,403,805.30 59,403,805.30 西南地区 71,050,959.31 71,050,959.31 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 178 出口 201,328,223.23 201,328,223.23 合计 1,849,512,179.25 1,849,512,179.25 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 与履约义务相关的信息： 2019年签订履约合同已于2019年12月31日止履约完毕。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。 32、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 970,540.39 1,970,339.04 教育费附加 582,324.24 1,182,203.44 房产税 1,171,719.23 1,002,422.17 土地使用税 1,976,001.01 1,771,919.16 车船使用税 6,180.00 8,220.00 印花税 755,196.37 567,649.18 地方教育费附加 388,216.06 788,135.61 环境保护税 910,604.85 760,576.88 残疾人保障金 70,000.00 合计 6,760,782.15 8,121,465.48 33、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资 3,473,566.25 5,451,681.40 运输费 30,174,150.63 28,604,577.62 通关费 4,503,054.00 4,771,770.75 装卸费 5,936,233.24 4,376,690.11 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 179 其他 4,319,747.37 4,972,122.78 合计 48,406,751.49 48,176,842.66 34、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及社保公积金 45,184,923.52 48,873,790.80 折旧费 7,991,957.78 6,556,173.82 办公费 2,299,185.15 2,322,265.61 修理费 10,648,653.52 9,978,932.68 咨询费 2,118,474.69 1,372,186.10 排污费 13,802,614.56 13,575,639.65 业务招待费 3,579,950.03 4,238,325.08 无形资产摊销 1,880,091.65 1,433,050.47 其他 6,948,700.51 6,601,967.92 合计 94,454,551.41 94,952,332.13 其他说明： 35、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人员工资 5,006,451.40 3,303,583.46 直接投入 211,401.35 554,908.28 折旧费用与长期待摊费用 112,858.92 95,043.61 委托外部研究开发费用 211,700.00 其他费用 267,783.14 374,705.35 合计 5,598,494.81 4,539,940.70 36、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 16,985,337.30 4,089,410.49 利息收入 -392,080.00 -796,157.02 汇兑损益 -147,833.36 633,429.73 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 180 银行手续费 274,479.35 334,975.49 合计 16,719,903.29 4,261,658.69 37、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 递延收益摊销 3,514,894.36 3,524,894.16 乐平市财政局 2019 年社保补贴） 2,280,875.52 乐平市工信委工业转型升级专项奖金 800,000.00 乐平市公共就业人才服务局稳岗补贴 234,716.13 205,673.57 景德镇市科学技术局研发经费投入后补 助奖 100,000.00 安全生产监督局财政补贴 1,430,000.00 平市科技局科技经费 100,000.00 其他小额补贴 55,919.97 合计 6,930,486.01 5,316,487.70 38、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -272,413.87 0.00 应收账款坏账损失 -1,830,736.88 合计 -2,103,150.75 39、资产减值损失 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 0.00 -918,698.15 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -457,436.52 -233,901.38 合计 -457,436.52 -1,152,599.53 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 181 40、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -10,167,334.46 3,740,243.00 合计 -10,167,334.46 3,740,243.00 41、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 保险赔款 720,009.00 违约赔偿收入 47,445.00 其他 55,400.00 9,800.00 55,400.00 合计 55,400.00 777,254.00 55,400.00 42、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 225,600.00 474,782.46 225,600.00 其他 355,158.57 424,602.83 355,158.57 合计 580,758.57 899,385.29 43、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,055,124.39 9,255,928.68 递延所得税费用 -6,279,213.37 425,389.60 合计 -1,224,088.98 9,681,318.28 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 182 项目 本期发生额 利润总额 -19,704,214.18 子公司适用不同税率的影响 4,812,681.38 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 277,428.87 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 -5,562,408.94 研发费用加计扣除 -751,790.29 所得税费用 -1,224,088.98 44、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 392,080.00 796,157.02 政府补助 3,415,591.65 1,791,593.54 其他往来款 2,880,405.54 1,548,129.00 合计 6,688,077.19 4,135,879.56 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 手续费支出 274,479.35 318,520.12 销售费用付现 40,814,311.71 42,723,861.14 管理费用及研发费用付现 37,511,121.68 41,720,189.30 其他往来款 2,370,814.76 4,479,487.36 合计 80,970,727.50 89,242,057.92 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 企业借款 16,000,000.00 合计 16,000,000.00 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 183 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 企业借款本金及利息 6,239,779.87 合计 6,239,779.87 45、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -18,480,125.20 56,907,783.46 加：资产减值准备 2,560,587.27 1,152,599.53 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 76,283,737.90 66,753,258.35 无形资产摊销 1,880,091.65 1,433,050.47 长期待摊费用摊销 459,643.46 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） 10,167,334.46 -3,740,243.00 财务费用（收益以“－”号填列） 13,423,847.51 4,089,410.49 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -6,133,310.87 416,609.05 存货的减少（增加以“－”号填列） -22,393,002.99 -16,572,693.11 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -130,059,364.47 -126,180,303.02 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 89,876,074.41 10,384,267.54 其他 12,302,392.23 经营活动产生的现金流量净额 17,585,513.13 6,946,131.99 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 74,611,024.47 188,868,749.12 减：现金的期初余额 188,868,749.12 205,342,641.20 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 184 现金及现金等价物净增加额 -114,257,724.65 -16,473,892.08 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 74,611,024.47 188,868,749.12 其中：库存现金 82,121.99 42,150.19 可随时用于支付的银行存款 74,528,902.48 188,826,598.93 三、期末现金及现金等价物余额 74,611,024.47 188,868,749.12 46、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 应收票据 1,500,000.00 票据质押开立银行承兑汇票*1 固定资产 19,266,475.09 抵押取得借款*2 无形资产 46,671,012.12 抵押取得借款*2 在建工程 97,092,786.83 抵押取得借款*2 合计 164,530,274.04 -- 其他说明： *1、截至2019年12月31日止，本公司以1,500,000.00 元应收票据为质押，取得交通银行景德镇分行 开立的银行承兑汇票1,500,000.00 元。 *2、截止2019年12月31日，本公司分别以固定资产、无形资产、在建工程等作为抵押，从交通银行景 德镇分行取得借款102,170,000.00元。 47、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 16,477,390.08 其中：美元 2,163,042.53 6.9762 15,089,817.30 欧元 177,541.14 7.8155 1,387,572.78 港币 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 185 应收账款 -- -- 14,562,072.31 其中：美元 1,690,290.67 6.9762 11,791,805.81 欧元 354,458.00 7.8155 2,770,266.50 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 短期借款 39,764,340.00 其中：美元 5,700,000.00 6.9762 39,764,340.00 欧元 其他应付款 1,250,087.45 其中：美元 153,306.27 6.9762 1,057,985.75 欧元 25,010.00 7.8155 192,101.70 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 48、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 递延收益摊销 3,514,894.36 3,514,894.36 本期收到的计入其他收益的 政府补助 3,415,591.65 3,415,591.65 6,930,486.01 6,930,486.01 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 186 八、合并范围的变更 1、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 2、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本期新增三家控股子公司列入合并范围： 子公司名称 主要经营地 注册资本 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 江西世龙新材 料有限公司 江西省乐平 市 1,500万元 化工产品的生产、销售(监控化学品、危险化学品 除外);新材料技术开发服务;技术进出口;本企业生 产、科研所需的原材料、机械设备、仪器仪表、 零配件的进出口(依法须经批准的项目,经相关部 门批准后方可开展经营活动)。 55.00% 投资设立 江西世龙生物 科技有限公司 江西省乐平 市 5,000万元 化工原料及产品(除危险化学品、监控化学品、易 制毒化学品)、医药、染料中间体(除药品和危险品) 生产、销售;新材料技术开发服务;技术进出口;本 企业生产、科研所需的原材料(不含危化品)、机械 设备、仪器仪表、零配件进出口。(依法须经批准 的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 51.00% 投资设立 江西世龙环保 科技有限公司 江西省乐平 市 600万元 废气治理、废水治理、固废治理以及节能环保技 术的研究、开发及服务;节能环保产品制造、销售。 (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开 展经营活动) 55.00% 投资设立 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 江西世龙新材料有限公司 现金投资 本期投入试生产，业绩影响较小。 江西世龙环保科技有限公司 现金投资 本期投入研发，未有经营收入，业 绩影响较小。 江西世龙生物科技有限公司 现金与实物资产投资 本期处于建设阶段，取得贸易性收 益，业绩影响较小。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 187 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册资本 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 江西世龙供应链 管理有限公司 江西省乐平市 1,000 万元 运输代理、道路 普通货物运输;环 卫环保设备、机 电设备、机电产 品、普通机械及 配件、电线电缆; 煤炭、焦炭、炉 料、合金、炼钢 铺料、石油焦、 金属材料、建筑 材料、装饰材料、 五金交电、日用 百货、塑料及制 品、橡胶及制品、 矿产品、化工产 品、农药(限制使 用农药除外)及原 料(凭有效危险化 学品经营许可证 及有效农药经营 许可证经营,其中 危化品经营方式 为:批发且无仓 储)的销售;商品 批发、零售(许可 审批类商品除 外);货物和技术 进出口业务;仓储 (不含危化品)服 务、会务服务;展 览展示服务;营销 策划及公关策划 服务(依法须经批 准的项目,经相关 部门批准后方可 100.00% 投资设立 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 188 开展经营活动) 江西世龙化工技 术研发中心有限 公司 江西省乐平市 200 万元 从事化工、节能、 环保领域的技术 开发、转让、技 术咨询、技术服 务、测试分析服 务;分析测试技术 及仪器仪表、机 械设备的开发服 务;工程技术设 计;工程咨询(按 资格证书)、设计 及承包;从事技术 的进出口业务(依 法须经批准的项 目,经相关部门批 准后方可开展经 营活动)。 100.00% 投资设立 江西世龙新材料 有限公司 江西省乐平市 1,500 万元 化工产品的生 产、销售(监控化 学品、危险化学 品除外);新材料 技术开发服务;技 术进出口;本企业 生产、科研所需 的原材料、机械 设备、仪器仪表、 零配件的进出口 (依法须经批准的 项目,经相关部门 批准后方可开展 经营活动)。 55.00% 投资设立 江西世龙生物科 技有限公司 江西省乐平市 5,000 万元 化工原料及产品 (除危险化学品、 监控化学品、易 制毒化学品)、医 药、染料中间体 (除药品和危险 品)生产、销售; 新材料技术开发 服务;技术进出 口;本企业生产、 科研所需的原材 51.00% 投资设立 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 189 料(不含危化品)、 机械设备、仪器 仪表、零配件进 出口。(依法须经 批准的项目,经相 关部门批准后方 可开展经营活动) 江西世龙环保科 技有限公司 江西省乐平市 600 万元 废气治理、废水 治理、固废治理 以及节能环保技 术的研究、开发 及服务;节能环保 产品制造、销售。 (依法须经批准的 项目,经相关部门 批准后方可开展 经营活动) 55.00% 投资设立 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 江西世龙新材料有限公 司 45.00% -100,446.20 6,649,553.80 江西世龙生物科技有限 公司 49.00% 131,407.57 24,631,407.57 江西世龙环保科技有限 公司 45.00% -270,681.72 429,318.28 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 其他说明： 无 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 190 江西世龙新 材料有限公 司 7,362,968.78 20,139,101.68 27,502,070.46 12,725,284.24 12,725,284.24 江西世龙生 物科技有限 公司 31,995,714.37 18,934,282.68 50,929,997.05 661,818.33 661,818.33 江西世龙环 保科技有限 公司 3,164,984.41 239,115.55 3,404,099.96 5,614.90 5,614.90 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现金流 量 营业收 入 净利 润 综合收益 总额 经营活动现金 流量 江西世龙新材料有限 公司 1,218,070.29 -223,213.78 -223,213.78 -1,648,605.45 江西世龙生物科技有 限公司 18,010,368.39 268,178.72 268,178.72 -13,447,263.94 江西世龙环保科技有 限公司 -601,514.94 -601,514.94 -864,258.74 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临 各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本 公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管 理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对 特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市 场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管 理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评 价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公 司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一）信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信 用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 191 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三 方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书 面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资 产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、应收票据、应收账款等，这些金融资产的信用风险 源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何 其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些 商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大 损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额， 以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。 本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的 偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经 济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。 对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济 形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2019 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收票据 61,069,482.00 - 应收账款 151,439,161.05 11,037,415.06 应收款项融资 104,704,385.20 - 其他应收款 3,976,357.29 978,970.65 合计 321,189,385.54 12,016,385.71 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 65.11%，本公司主 要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛， 因此没有重大的信用集中风险。 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果， 在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 192 款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本 公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2 019 年 12 月 31 日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 57,941.00 万元，其中：已使 用授信金额为 19,743.00 万元。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限 列示如下： 项目 期末余额 1年以内 1-5年 5年以上 合计 短期借款 261,120,870.93 261,120,870.93 应付票据 1,500,000.00 1,500,000.00 应付账款 130,369,606.44 130,369,606.44 其他应付款 59,944,568.20 59,944,568.20 长期借款 7,032,624.36 101,958,004.82 108,990,629.18 合计 459,967,669.93 101,958,004.82 - 561,925,674.75 （三）市场风险 1. 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来 的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负 责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。 （1）截止 2019 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示 如下： 项目 期末余额 美元项目 欧元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 2,163,042.53 177,541.14 2,340,583.67 应收账款 1,690,290.67 354,458.00 2,044,748.67 小计 3,853,333.20 531,999.14 4,385,332.34 外币金融负债： 短期借款 5,700,000.00 - 5,700,000.00 其他应付款 153,306.27 25,010.00 178,316.27 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 193 小计 5,853,306.27 25,010.00 5,878,316.27 （2）敏感性分析： 截止 2019 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债，如果人民币 对美元及欧元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 998,983.85 元（2018 年度约 1,750,963.29 元)。 2. 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定 利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率 合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的 以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新 的市场状况及时做出调整。 （1）敏感性分析： 截止 2019 年 12 月 31 日本公司承担的均为固定利率的银行借款；本公司管理层认为，在其他变量不 变的情况下，本公司不存在利率变动对当期损益和股东权益的影响。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 江西大龙实业有限 公司 乐平市安平中路 224 号 1 栋 303 室 未从事具体经营性 业务 76,700,000 37.55% 37.55% 江西电化高科有限 责任公司 乐平市安平中路 224 号 1 栋 303 室 未从事具体经营性 业务 69,700,000 7.67% 7.67% 本企业的母公司情况的说明 江西大龙实业有限公司系本公司母公司，江西电化高科有限责任公司系母公司之控股股东。 本企业最终控制方是：无。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见九。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 194 吴华 2014 年受让原股东股份成为电化高科的股东 汪国清 本公司董事、江西宏柏新材料股份有限公司董事，实际控制 南昌龙厚实业有限公司，持有新余市宝隆企业管理中心（有 限合伙）出资份额。 江西博浩源化工有限公司 董事曾道龙曾参与其经营管理，对其生产经营存在重大影响， 本公司于 2018 年 11 月开始对其进行托管经营 江西电化乐丰化工股份有限公司 江西乐安江化工有限公司的子公司，本公司于 2018 年 11 月 开始对其进行托管经营 衢州市衢化化工有限公司 吴华实际控制的企业 江西电化中达化工有限公司 吴华对其具有重大影响的企业 江西宏柏新材料股份有限公司 汪国清、吴华对其具有重大影响的企业 江西江维高科股份有限公司 江西宏柏新材料股份有限公司控股的企业 致远管理咨询(深圳)有限公司 公司监事会主席冯汉华实际控制的企业 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 江西博浩源化工有 限公司 土地附着物补偿 724,731.12 是 2,882,466.39 江西博浩源化工有 限公司 双氧水、硫磺 8,364.60 是 117,452.59 衢州市衢化化工有 限公司 盐酸 391,482.27 220,000.00 是 12,913.59 江西江维高科股份 有限公司 铁路接轨费 666,666.68 700,000.00 否 666,700.00 致远管理咨询（深 圳）有限公司 咨询费 582,524.27 600,000.00 否 0.00 合计 2,373,768.94 1,520,000.00 是 3,679,532.57 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江西电化乐丰化工股份有限公 司 水、电、液氯等 12,194,066.46 2,178,523.91 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 195 江西博浩源化工有限公司 水、电、氢气、十水碳酸钠 等 43,552,039.02 29,771,660.13 衢州市衢化化工有限公司 氯化亚砜、离子膜碱 4,880,765.07 4,275,525.94 衢州市衢化化工有限公司 盐酸使用服务费 171,967.19 753,939.75 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 2019 年度，公司因项目建设用地需要，向关联方江西博浩源化工有限公司支付土地附着物补偿款计人 民币 72.47 万元；因经营需要，向其采购双氧水产品计人民币 0.84 万元；公司向衢州市衢化化工有限公司 购买的盐酸产品交易额超获批的额度，系盐酸价格上涨所致。以上关联交易为董事会授权总经理权限额度 内进行的经营行为。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 江西省博浩源化 工有限公司 江西世龙实业股 份有限公司 经营性资产 2018 年 11 月 15 日 2020 年 05 月 15 日 根据约定支付管 理费 暂未提供相关服 务，未确认托管 收益。 江西电化乐丰化 工股份有限公司 江西世龙实业股 份有限公司 经营性资产 2018 年 11 月 15 日 2020 年 05 月 15 日 根据约定支付管 理费 暂未提供相关服 务，未确认托管 收益。 关联托管/承包情况说明 （3）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江西大龙实业有限公司 铁路专线资产 16,319,014.00 0.00 江西电化高科有限责任公司 土地使用权 8,219,047.60 0.00 合计 24,538,061.60 0.00 （4）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,958,300.00 2,368,200.00 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 196 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 江西省博浩源化工 有限公司 10,131,661.60 14,926,112.89 227,756.75 应收账款 江西宏柏新材料股 份有限公司 5,316,975.95 2,658,487.98 5,316,975.95 1,063,395.19 应收账款 江西江维高科股份 有限公司 3,606,153.22 3,606,153.22 3,606,153.22 3,482,506.52 应收账款 江西电化中达化工 有限公司 2,269,332.45 2,269,332.45 2,269,332.45 2,269,332.45 应收账款 江西电化乐丰化工 股份有限公司 659,514.96 383,800.53 应收票据 江西省博浩源化工 有限公司 14,600,000.00 9,741,675.60 应收票据 江西电化乐丰化工 股份有限公司 7,600,000.00 1,430,000.00 应收票据 衢州市衢化化工有 限公司 900,000.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 预收账款 衢州市衢化化工有限公司 1,202,463.91 应付账款 衢州市衢化化工有限公司 394,638.22 2,322.63 应付账款 江西省博浩源化工有限公司 9,452.00 其他应付款 衢州市衢化化工有限公司 7,188.12 6、关联方承诺 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 7、其他 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 197 十二、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十四、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无 2、利润分配情况 无 3、销售退回 无 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 198 4、其他资产负债表日后事项说明 十五、其他重要事项 1、前期会计差错更正 无 2、债务重组 无 3、资产置换 无 4、年金计划 无 5、终止经营 无 6、分部信息 无 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 8、其他 无 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 199 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组 合计 提坏 账准 备的 应收 账款 69,531,188.13 100.00% 11,037,415.06 15.87% 58,493,773.07 82,776,301.05 100.00% 9,206,678.18 11.12% 其中： 信用 期 90 天 58,630,952.92 84.32% 2,729,818.02 4.66% 55,901,134.90 70,973,682.44 85.74% 1,377,304.99 1.94% 信用 期 60 天 1,875,629.66 2.70% 44,392.94 2.37% 1,831,236.72 9,081,528.58 10.97% 5,866,783.12 64.60% 信用 期 30 天 9,024,605.55 12.98% 8,263,204.1 91.56% 761,401.45 2,721,090.03 3.29% 1,962,590.07 72.13% 合计 69,531,188.13 100.00% 11,037,415.06 15.87% 58,493,773.07 82,776,301.05 100.00% 9,206,678.18 11.12% 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 1 年以内 56,658,402.24 825,335.80 1.46% 其中：信用期内 53,689,083.67 1-2 年 222,650.92 222,650.92 100.00% 2-3 年 5,679,960.52 3,019,253.89 53.16% 3 年以上 6,970,174.45 6,970,174.45 100.00% 合计 69,531,188.13 11,037,415.06 -- -- 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 200 应收账款坏账准备 69,531,188.13 11,037,415.06 15.87% 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 56,658,402.24 其中：信用期内 53,689,083.67 信用期外一年以内 2,969,318.57 1 至 2 年 222,650.92 2 至 3 年 5,679,960.52 3 年以上 6,970,174.45 3 至 4 年 3,587,126.23 4 至 5 年 3,383,048.22 合计 69,531,188.13 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 客户一 10,131,661.60 14.57% 客户二 8,481,595.74 12.20% 55,711.79 客户三 5,316,975.95 7.65% 2658487.98 客户四 4,313,631.91 6.20% 客户五 3,606,153.22 5.19% 3,606,153.22 合计 31,850,018.42 45.81% 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 103,938,126.98 62,641,568.10 合计 103,938,126.98 62,641,568.10 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 201 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 572,423.13 1,055,384.90 暂付款 476,000.00 830,000.00 其他往来款 103,867,174.50 61,462,739.98 合计 104,915,597.63 63,348,124.88 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 706,556.78 706,556.78 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 270,913.87 270,913.87 2019 年 12 月 31 日余额 977,470.65 977,470.65 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 103,669,124.85 1 至 2 年 331,112.16 2 至 3 年 414,727.91 3 年以上 500,632.71 3 至 4 年 500,632.71 合计 104,915,597.63 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 202 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏账准 备 706,556.78 270,913.87 977,470.65 合计 706,556.78 270,913.87 977,470.65 4）本期实际核销的其他应收款情况 无 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 江西世龙供应链管理 有限公司 往来款 101,071,338.21 96.34% 个人代扣社保公积金 代扣社保公积金 1,171,045.69 1.12% 乐平市卓远劳务有限 公司 废旧设备款 541,420.00 0.52% 应收工伤理赔款 工伤理赔款 479,893.79 0.46% 332,272.95 齐美爱 备用金 240,792.87 0.23% 合计 -- 103,504,490.56 -- 98.67% 332,272.95 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 49,050,000.00 49,050,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 合计 49,050,000.00 49,050,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 203 江西世龙供应 链管理有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 江西世龙化工 技术研发中心 有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 江西世龙新材 料有限公司 8,250,000.00 8,250,000.00 江西世龙环保 科技有限公司 3,300,000.00 3,300,000.00 江西世龙生物 科技有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00 合计 12,000,000.00 37,050,000.00 49,050,000.00 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,208,635,819.22 1,081,564,408.70 1,257,075,302.44 1,048,119,225.50 其他业务 68,473,261.83 61,795,701.91 53,542,119.63 48,146,560.18 合计 1,277,109,081.05 1,143,360,110.61 1,310,617,422.07 1,096,265,785.68 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 收入相关信息： 单位： 元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 其中： AC 发泡剂 731,944,481.92 731,944,481.92 氯化亚砜 58,002,814.90 58,002,814.90 液氯 19,392,759.41 19,392,759.41 氯气 4,419,261.26 4,419,261.26 十水碳酸钠 31,969,981.96 31,969,981.96 蒸汽 21,690,194.92 21,690,194.92 烧碱 273,019,387.88 273,019,387.88 氨水 63,134,091.49 63,134,091.49 其他 73,536,107.31 73,536,107.31 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 204 合计 1,277,109,081.05 1,277,109,081.05 其中： 华北地区 223,344,532.11 223,344,532.11 华东地区 755,907,134.06 755,907,134.06 华南地区 55,840,417.22 55,840,417.22 华中地区 34,584,390.78 34,584,390.78 西南地区 6,169,024.69 6,169,024.69 出口 201,263,582.19 201,263,582.19 总计 1,277,109,081.05 1,277,109,081.05 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 与履约义务相关的信息： 2019年签订履约合同已于2019年12月31日止履约完毕。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕 的履约义务所对应的收入金额为0.00元。 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -10,167,334.46 处置淘汰工艺技术落后的机器设备 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 6,930,486.01 当期取得的政府补助以及递延前期取得 的政府补助 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -525,358.57 主要是捐赠支出和诉讼赔偿 减：所得税影响额 -564,331.05 合计 -3,197,875.97 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 205 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -1.59% -0.08 -0.08 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -1.31% -0.06 -0.06 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 江西世龙实业股份有限公司 2019 年年度报告全文 206 十三节 备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 4、其他有关资料； 5、以上备查文件的备置地点：公司证券部。 江西世龙实业股份有限公司 法定代表人:张海清 二〇二〇年四月十七日