002728_2016_特一药业_2016年年度报告_2017-03-27.txt

特一药业集团股份有限公司 TEYI PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD （注册地址：台山市北坑工业园） 2016 年年度报告 2017 年 3 月 2016 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人许丹青、主管会计工作负责人陈习良及会计机构负责人(会计主 管人员)蔡壁坚声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 敬请投资者注意投资风险。 公司在本报告“第四节-经营情况讨论与分析”中“九、公司未来发展的展 望”中部分详细描述了公司未来经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资 者关注相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 20000 万股为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0.75 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积 金转增股本。 2016 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................5 第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................9 第三节 公司业务概要........................................................................................................................9 第四节 经营情况讨论与分析..........................................................................................................15 第五节 重要事项..............................................................................................................................36 第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................51 第七节 优先股相关情况..................................................................................................................57 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................................................................58 第九节 公司治理..............................................................................................................................65 第十节 公司债券相关情况..............................................................................................................71 第十一节 财务报告..........................................................................................................................72 第十二节 备查文件目录................................................................................................................184 2016 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、特一药业 指 特一药业集团股份有限公司 海力制药 指 海南海力制药有限公司，本公司全资子公司 特一海力 指 广东特一海力药业有限公司，本公司全资子公司 新宁制药 指 台山市新宁制药有限公司，本公司全资子公司 海力医生 指 海南海力医生药业集团有限公司，本公司全资孙公司 海力安徽 指 海南海力医生集团（安徽）中药饮片有限公司，本公司全资孙公司 台山化工 指 台山市化工厂有限公司，本公司全资孙公司 GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范 CFDA 指 国家食品药品监督管理总局 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 年初、期初 指 2016 年 1 月 1 日 年末、期末 指 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 2016 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 特一药业 股票代码 002728 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 特一药业集团股份有限公司 公司的中文简称 特一药业 公司的外文名称（如有） TEYI PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD 公司的外文名称缩写（如 有） TY PHAR. 公司的法定代表人 许丹青 注册地址 台山市北坑工业园 注册地址的邮政编码 529200 办公地址 台山市北坑工业园 办公地址的邮政编码 529200 公司网址 电子信箱 ty002728@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈习良 徐少华 联系地址 台山市北坑工业园 台山市北坑工业园 电话 0750-5627588 0750-5627588 传真 0750-5627000 0750-5627000 电子信箱 ty002728@ ty002728@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 2016 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 无变更 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 签字会计师姓名 杨春盛、张引君 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 国信证券股份有限公司 深圳市红岭中路 1012 号国 信证券大厦 16~26 层 何雨华、马华锋 2014 年 7 月 31 日起至 2016 年 12 月 31 日止 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 国信证券股份有限公司 深圳市红岭中路 1012 号国 信证券大厦 16~26 层 何雨华、郭文俊、欧阳志华、 郑琨 2015 年 6 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 655,856,830.11 516,540,038.79 26.97% 344,748,357.41 归属于上市公司股东的净利润 （元） 94,777,036.70 81,105,342.07 16.86% 80,193,673.98 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） 90,630,214.95 78,244,696.64 15.83% 77,881,389.12 经营活动产生的现金流量净额 （元） 101,296,691.27 68,867,455.47 47.09% 57,348,296.78 基本每股收益（元/股） 0.47 0.41 14.63% 0.47 稀释每股收益（元/股） 0.47 0.41 14.63% 0.47 2016 年年度报告全文 7 加权平均净资产收益率 11.21% 10.53% 0.68% 15.71% 2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增 减 2014 年末 总资产（元） 1,603,188,203.15 1,598,083,770.30 0.32% 825,602,717.48 归属于上市公司股东的净资产 （元） 886,573,914.41 804,298,829.86 10.23% 735,640,442.62 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 157,110,660.94 142,786,490.38 158,552,201.68 197,407,477.11 归属于上市公司股东的净利润 19,950,585.90 23,799,331.21 22,726,893.56 28,300,226.03 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 19,886,839.11 23,136,449.61 21,552,448.93 26,054,477.30 经营活动产生的现金流量净额 -40,246,801.00 81,830,714.38 57,360,758.09 2,352,019.80 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） -221,680.64 -347,847.16 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 5,047,626.09 2,812,780.00 2,550,000.00 2016 年年度报告全文 8 量享受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 131,872.88 1,019,043.55 174,544.86 减：所得税影响额 810,996.58 623,330.96 412,260.00 合计 4,146,821.75 2,860,645.43 2,312,284.86 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 2016 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （一）公司的主营业务 公司所属行业为医药制造业，公司专注于医药健康产业，主要从事药品、化学原料药的 研发、生产和销售。 1、主要产品及其功能或用途 公司的主要产品包括止咳宝片、血塞通分散片、益心舒颗粒、银杏叶分散片、奥美拉唑 肠溶胶囊、金匮肾气片、红霉素肠溶片、依托红霉素片、罗红霉素胶囊、阿莫西林胶囊、阿 咖分散等。主要产品的功能或用途如下表： 类别 主要产品 产品图片 产品功能或用途 止咳化 痰类 止咳宝片 宣肺祛痰，止咳平喘。用于外感风寒所致的咳嗽、痰多清稀、咳甚而 喘；慢性支气管炎、上呼吸道感染见上述证候者。 心脑血 管类 血塞通分散片 活血祛瘀，通脉活络，抑制血小板聚集和增加脑血流量。用于脑络瘀 阻，中风偏瘫，心脉瘀阻，胸痹心痛；脑血管后遗症，冠心病心绞痛 属上述证候者。 益心舒颗粒 益气复脉，活血化瘀，养阴生津。用于气阴两虚，心悸脉结代，胸闷 不舒、胸痛及冠心病心绞痛见有上述症状者。 2016 年年度报告全文 10 银杏叶分散片 活血化瘀通络。用于瘀血阻络引起的胸痹心痛、中风、半身不遂、舌 强语謇；冠心病稳定型心绞痛、脑梗死见上述症候者。 消化系 统类 奥美拉唑肠溶 胶囊 适用于胃溃疡、十二指肠溃疡、应激性溃疡、反流性食管炎和卓-艾综 合征（胃泌素瘤）。 补肾类 金匮肾气片 温补肾阳，化气行水，用于肾虚水肿、腰膝酸软、小便不利、畏寒肢 冷。 抗感染 类 红霉素肠溶片 1.本品可作为青霉素过敏患者治疗下列感染的替代用药：溶血性链球 菌、肺炎链球菌等所致的急性扁桃体炎、急性咽炎、鼻窦炎；溶血性 链球菌所致的猩红热、蜂窝织炎；白喉及白喉带菌者；气性坏疽、炭 疽、破伤风；放线菌病；梅毒；李斯特菌病等。2.军团菌病。3.肺炎 支原体肺炎。4.肺炎衣原体肺炎。5.衣原体属、支原体属所致泌尿生 殖系感染。6.沙眼衣原体结膜炎。7.淋病奈瑟菌感染。8.厌氧菌所致 口腔感染。9.空肠弯曲菌肠炎。10.百日咳。 依托红霉素片 1.本品作为青霉素过敏患者治疗下列感染的替代用药：溶血性链球菌、 肺炎链球菌等所致的急性扁桃体炎、急性咽炎、鼻窦炎；溶血性链球 菌所致的猩红热、蜂窝织炎；白喉及白喉带菌者；气性坏疽、炭疽、 破伤风；放线菌病；梅毒；李斯特菌病等。2.军团菌病。3.肺炎支原 体肺炎。4.肺炎衣原体肺炎。5.其他衣原体属、支原体属所致泌尿生 殖系感染。6.沙眼衣原体结膜炎。7.厌氧菌所致口腔感染。8.空肠弯曲 菌肠炎。9.百日咳。10.风湿热复发、感染性心内膜炎（风湿性心脏病、 先天性心脏病、心脏瓣膜置换术后）、预防口腔或上呼吸道感染（青 霉素的替代用药）。 罗红霉素胶囊 本品适用于化脓性链球菌引起的咽炎及扁桃体炎，敏感菌所致的鼻窦 炎、中耳炎、急性支气管炎、慢性支气管炎急性发作，肺炎支原体或 肺炎衣原体所致的肺炎；沙眼衣原体引起的尿道炎和宫颈炎；敏感细 菌引起的皮肤软组织感染。 解热镇 痛类 阿咖酚散 用于普通感冒或流行性感冒引起的发热，也用于缓解轻至中度疼痛如 头痛、关节痛、偏头痛、牙痛、肌肉痛、神经痛、痛经。 2016 年年度报告全文 11 2、经营模式 公司根据实际经营情况和市场规则，建有自身特点的经营模式，有独立、完整的采购、 生产、销售和研发等体系，具体如下： 一是采购方面：公司根据市场需求、原材料市场供需及生产能力，制定原材料的采购计 划，保证物料及时供应；公司物料的采购实行经济批量进货，有效降低采购成本；严格要求 供货质量，提高采购工作效率，满足经营需要。 二是生产方面：公司以保证产品质量及产品的安全性、有效性为目的，通过不断提高产 品生产的科学管理水平，进一步实现生产的标准化、规范化和集约化。通过产品质量的稳定 来提高产品的品质和品牌的影响力。 三是销售方面：公司目前的营销模式主要为经销商模式。其中：①中成药和化学药制剂 方面，属于OTC药物的品种，主要通过经销商进入药店和诊所；属于国家基本药物和处方药物 的品种，通过经销商配送进入医院、诊所或药店。②化学原料药及化工产品方面，部分直接 销售到终端客户（生产厂家），部分通过经销商销售。 四是药品研发方面：公司视研发为企业发展的源动力，一贯重视对技术创新和研发的投 入。近年来，公司在生产经营过程中不断开展技术创新、难题攻关等技术开发活动，并积极 加强与院校、研究单位等密切合作。公司先后完成了多项技术的研究及开发工作，部分研究 开发成果已在项目中得到应用，部分已申报且获得国家专利。报告期内，公司8个项目获得CFDA 颁发的临床批件；截至报告期末，公司共拥有发明专利18项、外观设计专利26项，其中报告 期内获得1个发明专利。同时，为了提升公司药品制造水平，保障药品安全性和有效性，促进 公司产品结构调整，增强竞争能力，报告期内，公司进行了品种筛选、市场分析以及研发机 构调研等工作，并与相关研发机构进行合作，开展药品质量和疗效一致性评价工作。 3、经营业绩增长的主要因素 2016年，公司围绕年初的经营计划，在优化产品结构、强化品牌建设和营销网络及队伍 建设等方面进行了内部资源的整合，经过内部资源整合，公司产品的产销得到优化，销售网 络及人员得到融合，品牌定位更为清晰，销售政策实现了统一。尽管报告期内，公司的广告 宣传费用、研发费用以及财务费用等费用增长幅度较大，但由于止咳宝片等核心产品销售收 入持续增长，盈利能力进一步增强，公司的经营业绩持续增长。 （二）行业发展现状 医药制造业是关系到国计民生的基础性、战略性产业，医药制造业将保持平稳增长的趋 2016 年年度报告全文 12 势不变。“十三五”时期，是我国全面建成小康社会的决胜阶段，也是建立健全基本医疗卫生 制度、推进健康中国建设的关键时期，我国经济发展进入新常态，在工业化、城镇化、人口 老龄化进程加快，以及疾病谱变化、生态环境和生活方式变化背景下，健康中国建设为我国 医药产业提供了巨大的发展机遇。根据国家统计局公布的数据，截至2016年12月，我国医药 制造业（规模以上企业）2016年实现主营业务收入28,062.9亿元，较上年同期增长9.7%；实 现利润总额3,002.9亿元，较上年同期增长13.9%。从销售收入的增长速度来看，尽管增速逐 渐放缓，但医药制造业仍然保持了快速增长势头，盈利能力也保持较好的增长速度且进一步 增强。同时，建立规范有序的药品供应保障制度也是“十三五”期间深化医疗卫生体制改革 的重点任务之一，实施药品生产、流通、使用全流程的改革，将强化药品质量监管，进一步 规范药品市场流通秩序，达到建立完善药品信息追溯体系，形成全品种、全过程完整追溯与 监管链条，以促进医药产业结构调整和转型升级，保障药品安全有效、价格合理、供应充分。 在这样的监管力度和目标要求下，会进一步促进医药制造及流通领域的优胜劣汰，提高行业 集中度。因此，在今后的一段时期内，医药行业将在保持平稳增长的同时，亦面临较大的经 营风险。 公司从目前的经营业务方面看，属于医药制造业，在国家深化医药卫生体制改革的政策 背景下，整个医药产业链优胜劣汰和产业规模集中的过程，既是公司发展的机会，也对公司 的经营提出了更大的挑战。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 固定资产 报告期末比期初增长 19.27%，主要是海力制药二期厂房完工转固所致。 在建工程 报告期末比期初增长 22.75%，主要是募投项目持续投入所致。 货币资金 报告期末比期初下降 37.27%，主要是支付运营管理中心建设项目投资款以及按期 支付海力制药股权收购款所致。 应收账款 报告期末比期初下降 31.99%，系报告期加强应收账款管理，货款回收较好所致。 预付款项 报告期末比期初下降 51.63%，主要是上期预付款项在本期结算所致。 其他非流动资产 报告期增加的其他非流动资产，系报告期内预付运营管理中心建设项目投资款及 其他设备款和工程款。 2016 年年度报告全文 13 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、一体化经营优势 报告期，公司通过内部资源整合，形成了以特一药业、海力制药为主的药品制剂生产基 地；以新宁制药、台山化工为主的化学原料药、化工产品生产基地；以特一海力为自产产品 的营销和推广平台；以海力医生为代理产品的营销、流通配送平台。并在此基础上，初步形 成供、产、销“一体化”经营，实现了资源集中、优化和共享，促进内部分工明确和协作高 效的集约化经营，进一步增强了公司整体竞争力。 2、核心产品优势 公司的 止咳宝片产品具有近百年的悠久历史，产品秘方入选岭南中药文化保护遗产。 在清代末期就享有盛誉，有较高的认可度和忠实用户群体，由于其独特的祛痰、镇咳、平喘 的疗效，民间俗称“刘得之救命止咳宝”。后经对原处方的传承发展和研究开发，于1990年生 产出止咳宝片，获得国家新药证书，曾为国家二级中药保护品种。 止咳宝片在临床上用 于治疗慢性支气管炎，尤其是寒性咳嗽、痰湿咳嗽，疗效确切。经广东省中医院和广州中医 学院附属医院临床疗效总结有三大特点：一是对各类型的慢性咳嗽有显著效果，对止咳、化 痰、平喘疗效十分明显，临控＋显效率为73%，总有效率为93%；二是毒副作用很低，疗程短、 见效快、服药方便；三是对虚寒型和痰湿型咳喘治疗效果最好，总有效率分别是100%及95%。 近年来， 止咳宝片凭借确切的疗效和推广力度的加强，其销售区域已覆盖全国大部 分地区，并在相关销售地区形成较为深厚的影响力和良好的口碑。 3、品牌优势 品牌是企业的软实力，知名品牌给企业带来强大的竞争力和市场影响力。公司始终将品 牌建设作为一项系统性工程，有计划地实施并不断总结和改进。公司经过十余年的发展，在 规模不断扩大的同时，持续加大对品牌建设的投入，以提升公司品牌市场知名度和市场影响 力。目前，公司的 品牌被广东省工商行政管理局认定为“广东省著名商标”， 品牌 2016 年年度报告全文 14 亦被广东省医药行业协会评为“广东省中成药、中药饮片行业领军品牌”。通过多年的品牌经 营与维护，公司 品牌已树立起较高知名度和美誉度的品牌形象。 4、产品结构优势 公司目前的产品涵盖中成药、化学药制剂和化学原料药等多种类、多剂型产品，在呼吸 系统、心脑血管、消化系统等方面的药物丰富，公司的 牌止咳宝片、血塞通分散片、益 心舒颗粒、银杏叶分散片、奥美拉唑肠溶胶囊等均是治疗呼吸系统、心脑血管、消化系统等 方面的药物。在当前工业化、城镇化、人口老龄化进程加快，以及疾病谱变化、生态环境和 生活方式变化的背景下，呼吸系统、心脑血管、消化系统等方面用药的人群越来越多，为公 司多品种、多类型的产品组合提供了广阔的消费市场。 5、人才优势 公司拥有一支高素质的研发、生产、销售及管理团队，不仅拥有过硬的专业技能和敏锐 的市场嗅觉，还具有丰富的制药行业管理经验。同时，公司多年来积极与多个高校和研究院 所开展全方位、多领域的合作交流，为公司的研发工作提供了人才保障。公司在发展过程中， 还将积极拓展人才引进渠道，积极引进高层次人才，强力推动公司快速发展，通过积极推进 人才战略，加大对高、中、基层员工的专业培养力度，形成一支结构合理、人岗匹配、素质 优良，符合公司发展战略的人才队伍。 6、研发优势 公司一贯重视自身的研发，视其为推动自身发展的源动力，目前已建立较为完善的技术 创新体系，配套相应的研发经费投入与核算、研发人员绩效考核等制度，并被认定为高新技 术企业和省级企业技术中心。近年来，公司还与相关科研院所密切合作，致力于开发适用症 更加广泛、使用更加方便、剂型更加先进的系列新产品。公司已取得多项研发成果，独立和 联合制订了10个药品及药材的国家或地方质量标准。当前，公司已经筛选了部分仿制药品， 并与相关研发机构联合开展质量和疗效一致性评价的研究开发工作。公司这些研发活动，为 公司生产技术的升级和生产工艺的改进提供了保障，进一步提高产品的质量和疗效，增强产 品竞争力。 2016 年年度报告全文 15 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 “十三五”时期是全面建成小康社会的决胜阶段，而2016年是“十三五”的开局之年， 在这一年，我国进一步提出了“健康中国2030”的宏伟规划，在“共建共享、全民健康”的 战略主题下，深化医疗卫生体制改革、完善国家药物政策、强化药品安全监管，是保障人民 用药安全，促进健康产业繁荣发展必要前提。在这样的政策及监管环境下，报告期，公司坚 持“以成熟品牌为依托，以优势品种为核心”的经营战略，围绕“加大内部整合，形成协同 效应”的经营计划，在公司管理团队及全体员工的共同努力下，实现了营业收入65,585.68 万元，同比增长26.97%，净利9,477.70万元，同比增长16.86%的经营业绩。有关公司2016年 度的经营情况分析如下： （一）内部资源整合，协同效应显著 2016年，公司主要围绕产品结构、品牌和营销网络及队伍等方面进行资源整合。在产品 结构方面：将母公司（特一药业）和子公司（海力制药）的同一品种——止咳宝片的产销归 并到母公司（特一药业），停止了子公司海力制药对止咳宝片的生产，同时以核心产品止咳宝 片为OTC产品的销售龙头，形成 品牌的OTC系列产品组合；在品牌方面：把 品牌作为 集团成员自产产品的品牌，以 品牌建设为核心并予以实施；在营销网络和营销队伍方面： 将母公司和海力制药双方OTC市场的营销网络和人员进行了优化融合，对销售渠道重叠的区域 进行了整合，并持续加强和规范经销商的管理。 尽管资源整合后，以海力制药为会计主体的2016年度经营业绩下降幅度较大，未达到预 测的业绩水平，但从公司整体看，整合的协同效应显著。2016年度，海力制药的净利润为721.41 万元，扣除非经常性损益后的净利润为1,117.42万元,与盈利预测的扣除非经常性损益后的净 利润3,738.69万元存在较大差距，其主要原因是：海力制药的止咳宝片停止生产后，止咳宝 片的销售收入全部归并到母公司（特一药业）的报表层面，而属于海力制药原先第一大品种 的止咳宝片无销售，导致海力制药2016年的营业收入、营业利润、净利润等与同期相比下降 幅度较大。但就公司的整体而言，经过内部资源整合后，公司产品的产销得到优化，销售网 络及人员得到融合，品牌定位更为清晰，销售政策实现了统一，止咳宝片等核心产品以及公 2016 年年度报告全文 16 司的整体业绩均呈现良好的增长态势。2016年度，以止咳宝片为核心的中成药销售收入达到 了2.31亿元，比去年同期净增长28.3%，在销售增长的同时，公司内部资源整合后在成本方面 更利于整体有效控制，体现在尽管大部分中药材采购价格涨幅较大，但公司中成药的整体毛 利率比同期增长了3.12%，呈现出较好的盈利能力和市场竞争力。另外，在公司的广告宣传费、 研发费用及财务费用等费用增幅较大的情况下，2016年度仍实现净利润达9,477.70万元，同 比增长16.86%，保持了稳健的增长，足见内部资源整合的协同效应比较显著。 （二）内部管理加强，流动资产使用效率提高 报告期内，公司在加大内部资源整合的同时，加强了公司的内部管理，初步实现了供、 产、销“一体化”经营，促进了内部分工明确和协作高效，在公司流动资金压力较大的情况 下，流动资产使用效率的提高，缓解了财务压力。一是公司在加强经销商管理的同时，加大 了应收账款和货款结算方式的管理，在销售收入增长的同时，应收账款回收较好，比同期下 降了2,781.81万元；以银行承兑方式收回的款项与上年同期基本持平，应收票据的期末余额 亦比同期下降。二是加强采购统一管理，实行经济批量进货，提高了存货的周转率。2016年 度，在销售收入增长的同时，营业成本也比上年同期增加了6,007.38万元，但公司的存货及 预付货款同比下降，降低了存货对资金的占用，提高了使用效率。三是由于药品质量和疗效 一致性评价，导致公司其他未能开展一致性评价的产品，以及未来随着范围扩大陆续入围的 抗感染类产品，其未来面临市场的不确定性，公司终止了“抗感染药物等产品生产线改扩建 项目”的实施，将项目的节余募集资金变更为永久性补充流动资金，在一定程度上缓解了流 动资金压力，提高募集资金使用效率。 （三）银行融资借款多，利息费用对净利影响较大 报告期末，公司通过银行融资借入的款项达到了4.03亿元，比去年同期净增长了 5,357.50万元。2016年度，在销售收入增长的情况下，为了满足公司流动资金需求，公司增 加了短期流动资金借款。由于当期银行借款多，利息费用增长较大，报告期支付的利息费用 达到了1,733.20万元。利息费用占销售收入的比重达到了2.64%，影响销售净利率达到2.25%， 是当期净利润的18.29%，对净利润的影响较大。 （四）积极开展仿制药质量一致性评价 公司对仿制药质量和疗效一致性评价工作高度重视，前期进行了相关品种的筛选、市场 前景分析以及研发机构调研等工作。报告期内，公司已根据自身产品生产特点、销售情况等， 筛选出部分潜力大的品种，与相关研发机构进行研究合作，开展仿制药品质量一致性评价工 2016 年年度报告全文 17 作。尽管仿制药质量一致性评价的投入较大，但随着一致性评价工作的开展，对公司提高药 品生产的技术工艺水平、优化调整产品结构等均有积极的促进作用。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 655,856,830.11 100% 516,540,038.79 100% 26.97% 分行业 医药工业 614,426,515.05 93.68% 490,981,512.88 95.05% 25.14% 医药商业 24,956,523.99 3.81% 25,448,414.80 4.93% -1.93% 化工产品及其他 16,473,791.07 2.51% 110,111.11 0.02% 14,861.06% 分产品 化学药制剂 352,865,556.89 53.80% 336,373,622.48 65.12% 4.90% 中成药 231,005,756.62 35.22% 180,056,305.20 34.86% 28.30% 化学原料药 55,511,725.53 8.46% 化工产品及其他 16,473,791.07 2.51% 110,111.11 0.02% 14,861.06% 分地区 华南 275,717,966.42 42.04% 244,267,557.40 47.29% 12.88% 华东 118,169,245.84 18.02% 78,486,204.26 15.19% 50.56% 西南 54,384,760.27 8.29% 42,973,941.95 8.32% 26.55% 东北 68,025,821.31 10.37% 65,398,334.67 12.66% 4.02% 华北 47,722,697.54 7.28% 33,276,125.25 6.44% 43.41% 华中 60,826,252.43 9.27% 27,593,704.83 5.34% 120.44% 西北 31,010,086.30 4.73% 24,544,170.43 4.75% 26.34% 2016 年年度报告全文 18 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 医药工业 614,426,515.05 317,278,418.11 48.36% 25.14% 19.22% 2.56% 分产品 化学药制剂 352,865,556.89 241,525,206.08 31.55% 4.90% 7.97% -1.94% 中成药 231,005,756.62 68,398,920.59 70.39% 28.30% 16.08% 3.12% 分地区 华南 275,717,966.42 181,401,164.21 34.21% 12.88% 10.92% 1.16% 华东 118,169,245.84 48,098,630.33 59.30% 50.56% 52.74% -0.58% 东北 68,025,821.31 23,333,536.40 65.70% 4.02% -9.70% 5.21% 华中 60,826,252.43 28,496,637.22 53.15% 120.44% 113.41% 1.54% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减 医药工业 销售量 元 317,278,418.11 266,126,405.46 19.22% 生产量 元 309,631,043.86 273,727,327.51 13.12% 库存量 元 35,435,370.21 43,774,197.55 -19.05% 医药商业 销售量 元 16,430,833.94 16,504,194.87 -0.44% 生产量 元 15,234,919.8 14,323,374.25 6.36% 库存量 元 1,019,889.8 1,927,559.81 -47.09% 化工产品 销售量 元 8,993,064.76 生产量 元 6,812,273.62 库存量 元 1,749,048.35 4,078,492.29 -57.12% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 2016 年年度报告全文 19 1、医药商业库存量比上年下降47.09%，主要是报告期，公司加强了对库存的管理，提高了产品的周 转率所致。 2、化工产品的销售量和生产量，系上年末收购全资子公司新宁制药于本报告期内发生，上年末合并 报表期间无相关发生额。 3、化工产品的库存量同比下降57.12%，主要是报告期，公司加强了对库存的管理，提高了产品的周 转率所致。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 医药工业 直接材料 260,092,792.31 75.89% 231,446,683.83 81.88% 12.38% 医药工业 直接人工 19,165,481.39 5.59% 13,776,903.21 4.87% 39.11% 医药工业 制造费用 38,053,206.91 11.10% 20,902,818.42 7.39% 82.05% 医药商业 采购成本 16,430,833.94 4.79% 16,504,194.87 5.84% -0.44% 化工产品及其 他 直接材料 6,780,324.93 1.98% 30,916.52 100.00% 21,831.07% 化工产品及其 他 直接人工 419,326.78 0.12% 化工产品及其 他 制造费用 1,793,386.88 0.52% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 1、公司的子公司海力制药根据实际业务发展需要，注销了其子公司——海南海力医生合肥医药科技 有限公司，相关注销手续已于2016年5月全部办理完毕。 2016 年年度报告全文 20 2、公司的子公司海力制药根据实际业务发展需要，注销了其子公司——安徽海力医生医药科技有限 公司，相关注销手续已于2016年11月全部办理完毕。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 112,395,278.88 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 17.14% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额 比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 32,469,872.48 4.95% 2 客户二 26,240,145.19 4.00% 3 客户三 24,520,561.75 3.74% 4 客户四 15,985,907.05 2.44% 5 客户五 13,178,792.41 2.01% 合计 -- 112,395,278.88 17.14% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 57,932,608.41 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 20.88% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总 额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 14,279,059.82 5.15% 2 供应商二 11,326,552.70 4.08% 3 供应商三 10,809,401.68 3.90% 4 供应商四 10,790,598.32 3.89% 5 供应商五 10,726,995.89 3.87% 2016 年年度报告全文 21 合计 -- 57,932,608.41 20.88% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 89,682,313.07 74,365,372.52 20.60% 主要是报告期广告业务宣传费增加 所致。 管理费用 97,383,569.49 64,246,927.61 51.58% 主要是报告期研发费用以及折旧和 摊销费增加所致。 财务费用 16,933,600.59 -311,537.29 5,335.50% 系报告期贷款利息支出增加所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司目前的研发主要有三方面：一是对现有生产技术和药品进行改进、优化和创新，深入了解该品种 所属类型的品种特性，易于进行产品系列的开发，形成产品系列优势，保证公司的可持续发展；二是深入 研究行业重大关键性和共有技术问题以及有重大应用前景的课题，掌握并在研发中应用现代先进技术和理 论方法，不断开发出数量众多的优质新产品，为公司的市场竞争提供产品储备和结构优化；三是开展仿制 药质量和疗效一致性评价，提升质量和控制水平。截至报告期末，公司共拥有发明专利18项，外观专利26 项，其中报告期内获得1个发明专利授权及5个外观设计专利授权。 公司研发投入情况 2016 年 2015 年 变动比例 研发人员数量（人） 128 113 13.27% 研发人员数量占比 10.58% 11.08% -0.50% 研发投入金额（元） 53,338,323.68 28,444,418.43 87.52% 研发投入占营业收入比例 8.13% 5.51% 2.62% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 √ 适用 □ 不适用 报告期内研发投入总额为5,333.83万元，占报告期营业收入的比例为8.13%，较上年增长87.52%，主 要原因是：公司在加大对原有药物研发投入的同时，新增加了仿制药质量和疗效一致性评价的研究，导致 2016 年年度报告全文 22 研发投入增幅较大。 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 经营活动现金流入小计 725,893,062.84 581,431,373.17 24.85% 经营活动现金流出小计 624,596,371.57 512,563,917.70 21.86% 经营活动产生的现金流量净 额 101,296,691.27 68,867,455.47 47.09% 投资活动现金流入小计 1,301,940.53 95,686,598.16 -98.64% 投资活动现金流出小计 243,453,045.02 763,349,164.87 -68.11% 投资活动产生的现金流量净 额 -242,151,104.49 -667,662,566.71 -63.73% 筹资活动现金流入小计 318,041,429.07 364,795,018.44 -12.82% 筹资活动现金流出小计 268,554,974.54 21,377,300.69 1,156.26% 筹资活动产生的现金流量净 额 49,486,454.53 343,417,717.75 -85.59% 现金及现金等价物净增加额 -91,367,957.90 -255,377,393.49 -64.22% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动现金流入小计同比增长24.85%，主要系公司营业收入较上期增长了26.97%，同时加大了 应收账款的管理，销售货款回收较好。 2、经营活动产生的现金流量净额同比增长47.09%，主要系在销售货款回收较好的同时，公司在保证 正常生产情况下，加强存货的采购及管理，降低了存货对资金的占用所致。 3、投资活动现金流入小计同比下降98.64%，主要系上年度的股权收购收到的业绩承诺保证金影响所 致。 4、投资活动现金流出小计同比下降68.11%，主要系报告期支付的股权收购款减少所致。 5、投资活动产生的现金流量净额同比下降63.73%，主要系报告期支付的股权收购款减少所致。 6、筹资活动现金流出小计同比增长1,156.26%，主要系①上期银行借入的款项在本期归还；②本期归 还上期收到的保证金；③支付的借款利息增加等所致。 2016 年年度报告全文 23 7、筹资活动产生的现金流量净额同比下降85.59%，主要系本期新增融资借款净额减少所致。 8、现金及现金等价物净增加额同比下降64.22%，主要系本期支付运营管理中心项目款项及股权转让 款所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2016 年末 2015 年末 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 153,850,990. 89 9.60% 245,271,386. 79 15.35% -5.75% 主要是支付运营管理中心建设项目 投资款及股权转让款所致。 应收账款 59,154,304.7 8 3.69% 86,972,440.6 0 5.44% -1.75% 系公司加大了对应收账款的管理力 度，货款回收较好所致。 存货 157,544,840. 38 9.83% 161,086,515. 82 10.08% -0.25% 固定资产 275,341,644. 82 17.17% 230,854,875. 89 14.45% 2.72% 主要是海力制药二期厂房完工转固 所致。 在建工程 74,579,314.2 3 4.65% 60,758,490.9 6 3.80% 0.85% 主要是募投项目持续投入所致。 短期借款 225,193,252. 57 14.05% 171,618,222. 82 10.74% 3.31% 系报告期内银行短期借款增加所 致。 长期借款 178,000,000. 00 11.10% 178,000,000. 00 11.14% -0.04% 商誉 587,876,336. 94 36.67% 587,876,336. 94 36.79% -0.12% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 2016 年年度报告全文 24 3、截至报告期末的资产权利受限情况 所有权或使用权受限制的资产 （1）本公司于2015年12月29日、2015年12月30日分别与中国银行股份有限公司江门分行、台山市农 村信用合作联社台城信用社签订借款合同，借款金额分别为78,000,000.00元、100,000,000.00元，借款 期限5年。该借款用于收购台山市新宁制药有限公司的股权，对应的公司持有台山市新宁制药有限公司的 股权已按借款比例质押给中国银行股份有限公司江门分行和台山市农村信用合作联社台城信用社。公司于 2016年1月25日与台山市农村信用合作联社台城信用社签订最高额质押担保合同，并于当日在台山市工商 行政管理局办理股权出质登记手续（出质股权数额2247.2万元，出质股权占新宁制药公司56.18%股权）。 公司于2016年3月10日与中国银行股份有限公司江门分行签订质押合同，公司以持有台山市新宁制药有限 公司43.82%的股权向中行江门分行提供押质担保，并于2016年3月25日在台山市工商行政管理局办理股权 出质登记手续（出质股权数额1752.8万元，出质股权占新宁制药公司43.82%股权）； （2）截止2016年12月31日，本公司的子公司新宁制药以货币资金307,562.00元在台山市建设银行了 质押，开具了银行承兑汇票； （3）截止2016年12月31日，本公司的子公司新宁制药以房地产权抵押给台山农信社，抵押物年末的 账面价值3,879.00万元，其中房屋建筑物年末账面价值1,235.80万元，土地使用权年末的账面价值 2,643.20万元。该抵押无借款。 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 243,453,045.02 789,409,302.89 -69.16% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 2016 年年度报告全文 25 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年 份 募集方 式 募集资 金总额 本期已 使用募 集资金 总额 已累计 使用募 集资金 总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使 用募集 资金总 额 尚未使 用募集 资金用 途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2014 公开发 行 A 股 32,180.6 9 15,216.7 29,941.2 3,774.06 10,196.8 4 31.69% 2,696.58 专户储 存 0 合计 -- 32,180.6 9 15,216.7 29,941.2 3,774.06 10,196.8 4 31.69% 2,696.58 -- 0 募集资金总体使用情况说明 （一）实际募集资金数额和资金到位时间 经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]691 号文核准，公司获准向社会公开发行人民币普通股 25,000,000.00 股， 每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 14.00 元。公司本次发行 A 股募集资金总额为人民币 350,000,000.00 元，扣除发 行费用人民币 28,193,107.21 元后，实际募集资金净额共计人民币 321,806,892.79 元。该项募集资金已于 2014 年 7 月 28 日到位，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具瑞华验字[2014]48130003 号验资报告。 （二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额 截止 2016 年 12 月 31 日，公司募集资金投资项目累计投入资金 299,411,989.27 元（含用于置换自有资金预先投入募 投项目资金 67,084,149.95 元），其中：以前年度累计投入 147,245,046.59 元，2016 年度投入 152,166,942.68 元。累计收 到的银行利息扣除银行手续费等的净额为 4,570,926.47 元，其中以前年度累计收到的银行利息扣除银行手续费等的净额 4,472,982.86 元，2016 年度收到的银行利息扣除银行手续费等的净额 97,943.61 元。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司募集资金专户余额（包括累计收到的银行利息扣除银行手续费等的净额）为 26,965,829.99 元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 是否已 募集资 调整后 本报告 截至期 截至期 项目达 本报告 是否达 项目可 2016 年年度报告全文 26 募资金投向 变更项 目(含 部分变 更) 金承诺 投资总 额 投资总 额(1) 期投入 金额 末累计 投入金 额(2) 末投资 进度 (3)＝ (2)/(1) 到预定 可使用 状态日 期 期实现 的效益 到预计 效益 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 止咳宝片生产线扩 建项目 否 9,668.7 2 9,668.7 2 2,883.7 3 8,332.7 6 86.18% 2017年 09 月 30 日 0 否 否 金匮肾气片生产线 扩建项目 否 4,728.6 1 4,728.6 1 996.71 3,558.4 7 75.25% 2017年 09 月 30 日 0 否 否 抗感染药物等产品 生产线改扩建项目 是 10,493. 51 6,870.7 5 1,024.6 8 6,870.7 5 0 否 是 药品研发技术中心 建设项目 是 4,182.1 2 1.6 1.6 0 否 是 营销网络扩建及信 息系统建设技术改 造项目 是 3,108.3 866.04 866.04 0 否 是 承诺投资项目小计 -- 32,181. 26 22,135. 72 4,905.1 2 19,629. 62 -- -- -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 32,181. 26 22,135. 72 4,905.1 2 19,629. 62 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） “止咳宝片生产线扩建项目”和“金匮肾气片生产线扩建项目”，原预计于 2017 年 3 月 31 日 完成，但截至 2016 年 12 月 31 日，公司已经投入使用的募投项目工程包括新建仓库和厂房的改扩 建部分；主体建筑工程已经完成的工程包括危险品库、消防与循环水池、废水处理工程和中药前 处理及提取工程等。报告期末，募投项目所涉的中药提取车间，目前正在进行设备安装的收尾工 作。由于中药提取车间的设备安装还包括中药提取车间蒸汽、酒精管道的焊接及安装，涉及高温、 高压及防爆等安全生产要求，安装工序复杂，影响到完工进度。设备及管道安装完成后，还需要 进行单机验收、管道焊接质量验收、管道清洗以及试产和 GMP 验收，根据相关的工作安排进度， 需到 2017 年 9 月 30 日，才可全部完成并交付使用。 项目可行性发生重 大变化的情况说明 1、2015 年 11 月 30 日，本公司召开第三届董事会第一次会议，会议审议通过了《关于变更 部分募投项目资金用途暨用于台城制药运营管理中心建设项目的议案》。2015 年 12 月 16 日，本 公司召开 2015 年第四次临时股东大会，会议审议通过了上述议案，同意终止原“药品研发技术中 心建设项目”和“营销网络扩建及信息系统建设技术改造项目”两个募投项目的实施，其尚未投 入的部分募投资金 6,422.78 万元用于“台城制药运营管理中心建设项目”的建设。 本公司原募投项目“药品研发技术中心建设项目”和“营销网络扩建及信息系统建设技术改 造项目”分别计划通过新建药品研发技术中心和相关研发中试车间大楼，以及建立广州营销中心、 6 个销售大区、28 个销售办事处等的方式来满足公司发展需要，但鉴于公司已于 2015 年 6 月完成 2016 年年度报告全文 27 了对海南海力制药有限公司（以下简称“海力制药”）的全资收购工作，使得公司整体的研发实力 和营销网络等得到了进一步充实。因此，基于公司现状，为进一步提高募集资金使用效率、保护 公司及全体股东特别是中小股东的利益，更好地满足公司未来发展的需要，本公司决定终止原“药 品研发技术中心建设项目”和“营销网络扩建及信息系统建设技术改造项目”两个募投项目的实 施。该上述两个项目终止后，不会对公司的生产经营造成重大影响。 本公司分别于 2015 年 12 月 1 日、2015 年 12 月 17 日对上述议案决议情况进行了公告。 2、2016 年 12 月 5 日，本公司召开第三届董事会第十次会议，会议审议通过了《关于变更部 分募集资金用于永久性补充流动资金的议案》。2016 年 12 月 22 日，本公司召开 2016 年第三次临 时股东大会，会议审议通过了上述议案，同意终止首发募投项目之一“抗感染药物等产品生产线 改扩建项目”的实施，并将节余募集资金 3774.06 万元（含利息 1.13 万元）变更为永久性补充流 动资金。 终止募投项目并将节余募集资金用于永久性补充流动资金的原因如下： （1）2016 年 2 月 6 日，国务院办公厅发布《关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意 见》（以下简称“《意见》”），《意见》要求，化学药品新注册分类实施前批准上市的仿制药，凡未 按照与原研药品质量和疗效一致原则审批的，均须开展一致性评价。国家基本药物目录（2012 年 版）中 2007 年 10 月 1 日前批准上市的化学药品仿制药口服固体制剂，应在 2018 年底前完成 一致性评价，其中需开展临床有效性试验和存在特殊情形的品种，应在 2021 年底前完成一致性 评价，逾期未完成的，不予再注册。此外，国家相关主管部门最终确定的需进行一致性评价的首 批药品名单有 289 个品种。 （2）公司抗感染类药物多为仿制药、普药，附加值普遍不太高，且部分产品入围首批名单。 同时，由于单个品种开展一致性评价相关工作的投入较大，因此，公司自《意见》出台以来一直 高度重视，持续进行所涉品种的筛选、市场前景分析以及研发机构调研等的相关工作，并将一致 性评价工作与首发募投项目之一“抗感染药物等产品生产线改扩建项目”综合考虑，相应放缓该 募投项目的实施进度，力争达到最终的投资回报最优化。 （3）经过认真筛选，公司最终选取了部分附加值较高、市场前景较好，且市场同类品种较少 的产品开展一致性评价工作。因此，其他未能开展一致性评价工作及未来随着范围扩大陆续入围 的抗感染类产品的市场面临不确定性，相应首发募投项目之一“抗感染药物等产品生产线改扩建 项目”建设的必要性大幅降低。此外，公司上市后随着产业并购的增多，外部银行贷款不断增加， 相应增加了公司的营运成本，在当前经济形势下，公司应大力削减投资与管理成本，将资金更有 效地运用到能够为公司获利的经营业务上。 基于上述原因，公司为降低负债比例，提高盈利能力，拟终止首发募投项目之一“抗感染药 物等产品生产线改扩建项目”的实施，并将截至目前的节余募集资金 3774.06 万元（含利息 1.13 万元）变更为永久性补充流动资金，同时，公司将节余募集资金变更为永久性补充流动资金后， 能够较大限度发挥募集资金经济效益，降低财务费用，有利于维护全体股东的利益。 本公司分别于 2016 年 12 月 6 日、2016 年 12 月 23 日对上述议案决议情况进行了公告。 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目 实施地点变更情况 不适用 2016 年年度报告全文 28 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2014 年 10 月 27 日出具的《关于广东台城制药股份有 限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》（瑞华核字[2014]48220037 号）确认：截至 2014 年 9 月 30 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目款项计人民币 67,084,149.95 元。2014 年 10 月 27 日，公司第二届董事会第十八次会议审议通过《关于使用募集 资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》。此外，公司上述以募集资金置换预先已投入募投项 目的自筹资金的事宜已经监事会审议通过，同时独立董事和保荐机构也发表了同意意见。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 适用 1、2015 年 4 月 22 日，公司召开第二届董事会第二十三次会议，审议通过《关于使用部分闲 置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司使用 9,000.00 万元闲置募集资金临时用于补充流 动资金，用于补充流动资金的期限为董事会批准后次日起，使用时间不超过 9 个月，到期后归还 至募集资金专用账户。保荐机构国信证券股份有限公司出具了《关于广东台城制药股份有限公司 使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的核查意见》，公司独立董事、监事会对上述事项发表了 同意意见。 截止 2015 年 12 月 29 日，公司已按照董事会的决议要求，将用于暂时补充流动资金的 9,000.00 万元全部归还至募集资金专用账户，同时将归还情况通知了保荐机构国信证券和保荐代表人。 2、2016 年 1 月 8 日，公司召开第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置 募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司使用 8,000.00 万元闲置募集资金临时用于补充流动 资金，用于补充流动资金的期限为董事会批准后次日起，使用时间不超过 12 个月，到期后归还至 募集资金专用账户。保荐机构国信证券股份有限公司出具了《关于广东台城制药股份有限公司使 用部分闲置募集资金临时补充流动资金的核查意见》，公司独立董事、监事会对上述事项发表了同 意意见。 截止 2016 年 11 月 25 日，公司已按照董事会的决议要求，将用于暂时补充流动资金的 8,000.00 万元全部归还至募集资金专用账户，同时将归还情况通知了保荐机构国信证券和保荐代表人。 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 不适用 尚未使用的募集资 金用途及去向 尚未使用的募集资金均存放于公司募集资金专户，用于募集资金投资项目的后续投入。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 无 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 2016 年年度报告全文 29 单位：万元 变更后的 项目 对应的原 承诺项目 变更后项 目拟投入 募集资金 总额(1) 本报告期 实际投入 金额 截至期末 实际累计 投入金额 (2) 截至期末 投资进度 (3)=(2)/(1 ) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 变更后的 项目可行 性是否发 生重大变 化 台城制药 运营管理 中心建设 项目 药品研发 技术中心 建设项 目、营销 网络扩建 及信息系 统建设技 术改造项 目 6,422.78 6,537.52 6,537.52 101.79% 2017 年 12 月 31 日 0 否 否 永久性补 充流动资 金 抗感染药 物等产品 生产线改 扩建项目 3,774.06 3,774.06 3,774.06 100.00% 0 是 否 合计 -- 10,196.84 10,311.58 10,311.58 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情 况说明(分具体项目) 1、2015 年 11 月 30 日，本公司召开第三届董事会第一次会议，会议审议通过 了《关于变更部分募投项目资金用途暨用于台城制药运营管理中心建设项目的议 案》。2015 年 12 月 16 日，本公司召开 2015 年第四次临时股东大会，会议审议通过 了上述议案，同意终止原“药品研发技术中心建设项目”和“营销网络扩建及信息 系统建设技术改造项目”两个募投项目的实施，其尚未投入的部分募投资金 6,422.78 万元用于“台城制药运营管理中心建设项目”的建设。 本公司原募投项目“药品研发技术中心建设项目”和“营销网络扩建及信息系 统建设技术改造项目”分别计划通过新建药品研发技术中心和相关研发中试车间大 楼，以及建立广州营销中心、6 个销售大区、28 个销售办事处等的方式来满足公司 发展需要，但鉴于公司已于 2015 年 6 月完成了对海南海力制药有限公司（以下简称 “海力制药”）的全资收购工作，使得公司整体的研发实力和营销网络等得到了进一 步充实。因此，基于公司现状，为进一步提高募集资金使用效率、保护公司及全体 股东特别是中小股东的利益，更好地满足公司未来发展的需要，本公司决定终止原 “药品研发技术中心建设项目”和“营销网络扩建及信息系统建设技术改造项目” 两个募投项目的实施。该上述两个项目终止后，不会对公司的生产经营造成重大影 响。 本公司分别于 2015 年 12 月 1 日、2015 年 12 月 17 日对上述议案决议情况进行 了公告。 2、2016 年 12 月 5 日，本公司召开第三届董事会第十次会议，会议审议通过了 《关于变更部分募集资金用于永久性补充流动资金的议案》。2016 年 12 月 22 日， 本公司召开 2016 年第三次临时股东大会，会议审议通过了上述议案，同意终止首发 2016 年年度报告全文 30 募投项目之一“抗感染药物等产品生产线改扩建项目”的实施，并将节余募集资金 3774.06 万元（含利息 1.13 万元）变更为永久性补充流动资金。 终止募投项目并将节余募集资金用于永久性补充流动资金的原因如下： （1）2016 年 2 月 6 日，国务院办公厅发布《关于开展仿制药质量和疗效一 致性评价的意见》（以下简称“《意见》”），《意见》要求，化学药品新注册分类实施 前批准上市的仿制药，凡未按照与原研药品质量和疗效一致原则审批的，均须开展 一致性评价。国家基本药物目录（2012 年版）中 2007 年 10 月 1 日前批准上市 的化学药品仿制药口服固体制剂，应在 2018 年底前完成一致性评价，其中需开展 临床有效性试验和存在特殊情形的品种，应在 2021 年底前完成一致性评价，逾期 未完成的，不予再注册。此外，国家相关主管部门最终确定的需进行一致性评价的 首批药品名单有 289 个品种。 （2）公司抗感染类药物多为仿制药、普药，附加值普遍不太高，且部分产品入 围首批名单。同时，由于单个品种开展一致性评价相关工作的投入较大，因此，公 司自《意见》出台以来一直高度重视，持续进行所涉品种的筛选、市场前景分析以 及研发机构调研等的相关工作，并将一致性评价工作与首发募投项目之一“抗感染 药物等产品生产线改扩建项目”综合考虑，相应放缓该募投项目的实施进度，力争 达到最终的投资回报最优化。 （3）经过认真筛选，公司最终选取了部分附加值较高、市场前景较好，且市场 同类品种较少的产品开展一致性评价工作。因此，其他未能开展一致性评价工作及 未来随着范围扩大陆续入围的抗感染类产品的市场面临不确定性，相应首发募投项 目之一“抗感染药物等产品生产线改扩建项目”建设的必要性大幅降低。此外，公 司上市后随着产业并购的增多，外部银行贷款不断增加，相应增加了公司的营运成 本，在当前经济形势下，公司应大力削减投资与管理成本，将资金更有效地运用到 能够为公司获利的经营业务上。 基于上述原因，公司为降低负债比例，提高盈利能力，拟终止首发募投项目之 一“抗感染药物等产品生产线改扩建项目”的实施，并将截至目前的节余募集资金 3774.06 万元（含利息 1.13 万元）变更为永久性补充流动资金，同时，公司将节余 募集资金变更为永久性补充流动资金后，能够较大限度发挥募集资金经济效益，降 低财务费用，有利于维护全体股东的利益。 本公司分别于 2016 年 12 月 6 日、2016 年 12 月 23 日对上述议案决议情况进行 了公告。 未达到计划进度或预计收益的情 况和原因(分具体项目) 不适用 变更后的项目可行性发生重大变 化的情况说明 不适用 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2016 年年度报告全文 31 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 海力制药 子公司 研发、生产、 销售医药产 品 23,450,000 .00 165,094,67 0.68 86,087,776 .93 144,007,64 6.71 7,259,496. 59 7,214,121. 83 新宁制药 子公司 研发、生产、 销售化学原 料药及化工 产品 40,000,000 .00 98,541,707 .72 90,273,011 .38 72,157,172 .91 25,112,932 .46 21,675,288 .25 特一海力 子公司 药品销售 10,000,000 .00 68,838,063 .70 10,737,228 .97 287,827,92 7.40 1,537,301. 11 1,227,210. 55 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 1、国内医药行业的发展趋势 “十三五”时期，是我国全面建成小康社会的决胜阶段，也是建立健全基本医疗卫生制 度、推进健康中国建设的关键时期，我国经济发展进入新常态，在工业化、城镇化、人口老 龄化进程加快，以及疾病谱变化、生态环境和生活方式变化背景下，健康中国建设为我国医 药产业提供了巨大的发展机遇。我国人口基数庞大，尽管增长缓慢，但2015年末已达到近13.75 亿人，特别是60周岁及以上人口已到达2.22亿人，人口老龄化进程加快，导致医药消费市场 空间广阔；当前，人民生活水平提高，人均可支配收入持续增长，但用于医疗保健支出的比 重还比较低，2015年全国居民人均消费支出15,712元，用于医疗保健的支出1,165元，占比 2016 年年度报告全文 32 7.4%，医疗保健消费的潜力较大。 医药制造业是关系到国计民生的基础性、战略性产业，健康中国建设将促进医药制造业 的增长趋势不变。截至2016年12月，我国医药制造业（规模以上企业）2016年实现主营业务 收入28,062.9亿元，较上年同期增长9.7%；实现利润总额3,002.9亿元，较上年同期增长13.9%。 从销售收入的增长速度来看，尽管有所放缓，但医药制造业仍然保持了快速增长势头，盈利 能力也保持较好的增长速度并进一步增强。同时，建立规范有序的药品供应保障制度也是“十 三五”期间深化医疗卫生体制改革的重点任务之一，实施药品生产、流通、使用全流程的改 革，全面强化药品质量监管，进一步规范药品市场流通秩序，形成全品种、全过程完整追溯 与监管链条，以促进医药产业结构调整和转型升级，保障药品安全有效、价格合理、供应充 分。在这样的监管力度和目标要求下，将会进一步促进医药制造及流通领域的优胜劣汰和兼 并重组，提高行业集中度。因此，在今后的一段时期内，医药行业将在保持增长的同时，亦 面临较大的经营风险。（数据来源国家统计局网站“ 2、公司发展战略 公司秉持“以成熟品牌为依托，以优势品种为核心，以企业效益为目标”的经营战略， 以内生式增长为主、外延式扩张为辅。中西药并重，推动产品结构调整。提升品牌竞争力， 扩大产品占有率，保持企业的可持续发展。 3、2017年经营计划 在当前全面加强药品监管，推进健康中国建设，深化医疗体制改革的背景下，公司密切 关注发展环境和条件的深刻变化，把握医药行业发展的机遇，着力优化内部资源、完善营销 网络、提升品牌知名度、加强技术创新和内部管理，促进公司2017年经营的持续发展。 公司2017年的经营持续发展能否实现，存在较大的不确定性，该经营计划并不构成公司 对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意识，注意投资风险。 为了实现公司2017年持续发展，公司将主要做好如下工作： （1）优化内部资源，增强经营效率。2016年度，公司进行了内部资源的整合，初步实现 了“一体化”的供、产、销经营，协同效应也比较明显。2017年，公司将以提质增效为导向， 进一步优化内部资源，达到资产、负债、管理、服务等质量方面的提升，在产、销方面进一 步形成集团化和规模化的生产经营，保持产品质量的稳定性和一致性，以提高劳动效率，降 低产、销成本，实现集约化经营，增强经营效率。 （2）加大“特一”品牌建设，成为有竞争力的知名品牌。品牌具有凝聚力和扩散力，知 2016 年年度报告全文 33 名品牌是推动企业发展的重要动力，公司以 品牌为核心进行的广告宣传已长达十多年， 自2012年以来， 商标一直是广东省著名商标。2016年，公司把 品牌作为集团成员自 产产品的品牌，以 品牌建设为核心并予以实施。2017年，公司将持续加大 品牌建设 和维护，并通过电视媒体、网络、报刊、微信公众平台等媒介进行广告投放和宣传，提升 品牌的知名度，力争在3—5年内，打造成为具有较强竞争力的知名品牌。 （3）加强和完善营销网络及队伍建设，深耕细作经销市场。在未来的一年里，公司将进 一步加强和完善营销网络建设，优化营销组织机构，完善营销人员的激励体系建设，加强营 销队伍的建设，提高综合能力和业务素养，在加强内部营销人才培养的同时，吸纳行业精英 营销人才，激发营销活力。对现有的营销渠道深耕细作和深度、广度开发，拓展产品的销售 空间，提高现有市场产品的占有率。 （4）根据市场需求和产品结构，练内功促增长。公司目前的产品涵盖中成药、化学药制 剂和化学原料药等多种类、多剂型产品，种类丰富。在当前工业化、城镇化、人口老龄化进 程加快，以及疾病谱变化、生态环境和生活方式变化背景下，呼吸系统、心脑血管、消化系 统用药方面的人群越来越多。在止咳化痰、心脑血管、消化系统等方面的药物丰富，公司的 止咳宝片，距今已有近百年历史，在临床上用于治疗慢性支气管炎，尤其是寒性咳嗽、 痰湿咳嗽，疗效确切；公司的 牌血塞通分散片、益心舒颗粒、银杏叶分散片、奥美拉唑 肠溶胶囊等均是治疗心脑血管、消化系统等方面的药物。2017年，公司将进一步根据市场需 求，继续挖掘公司的产品潜力，形成多品种、多类型的产品组合，加强产品的生产质量管理， 提升产品品质，加强产品生产的整合，提高生产效率，降低生产成本，促进内生式增长。 （5）加大研发和创新力度的同时，开展仿制药品一致性评价工作。研发、创新为公司发 展的源动力，公司将持续加大研发、创新力度，加大对技术创新、难题公关等研发活动的投 入，加大对公司中医药处方的工艺技术研究及二次开发，提升药物创新能力和质量疗效。对 公司筛选的仿制药品，开展药品质量和疗效一致性评价工作，以保障药品安全性和有效性， 促进产品结构的进一步调整，增强产品的竞争力。 （6）持续加强内部管理，提高资产使用效率。持续完善公司治理建设，健全企业内部控 制，提高公司经营管理水平和风险防范能力。推进各公司的管理信息化，提高管理效率。做 好募投项目并通过药品GMP认证，确保各单项工程均如期投入使用，提高资产使用效率。 2016 年年度报告全文 34 （7）优化融资组合，缓解财务压力。2016年度，公司通过银行借款融资达到了4个多亿， 导致公司的利息支出达到1700多万元，是该年度合并报表净利润的18.29%。而随着国际、国 内经济形势的变化，融资成本可能进一步走高，同时，在公司经营规模进一步扩大的情况下， 公司周转资金需求将会扩大，这些均导致公司财务压力增大和经营成本的进一步提高，影响 到公司的盈利水平。因此，2017年，公司将把优化融资组合作为公司的重点工作之一，缓解 财务压力，改善公司的经营成本，提高盈利水平。 （8）把握医疗体制改革的深刻变化带来的发展机遇，适时通过兼并收购等方式扩大经营 规模，增强企业竞争力和抗风险能力。 4、经营可能面对的风险 （1）行业政策风险。随着国家医疗改革工作的不断深入，全面加强药品监管、医保控费， 提高药品质量疗效，促进医药产业结构调整等多项政策和法规的相继出台，为医药行业未来 的发展带来重大影响，公司也面临政策变化的风险。 （2）药品降价风险。受医药招标压价、医保控费等方面影响，各企业的竞争将趋激烈， 公司可能面临药品降价风险。 （3）环保风险。近年来，国家日益加大了对环境治理和管控的力度，相继出台了系列的 环保政策法规，环保标准也随之提高，这将增加公司环保治理工作和费用开支，使公司面临 环保风险。 （4）产品质量风险。药品作为特殊商品，与人民群众健康密切相关，产品质量尤为重要。 公司自成立以来一贯高度重视产品质量，严格按照GMP的规范执行，在采购、验收、储存、领 用、生产、检验、发运等流程中，均建立了严格的质量控制体系，来保证公司产品质量，尽 管公司到目前为止未发生任何产品质量事故，也未发生过重大产品质量纠纷事件，但仍不排 除公司可能因其他某种不确定或不可控因素导致出现产品质量问题，从而给公司带来经营风 险。 （5）药品研发和一致性评价的风险。由于新药产品开发从研制、临床试验、报批、生产 上市的周期长、环节多、投入大，再加上药品质量和疗效一致性评价投入加大，将导致研发 和一致性评价的风险。公司的药品研发或一致性评价如果最终未能通过注册审批，则可能导 致失败，进而影响到前期投入的回收和经济效益的实现。此外，如果公司新药不能适应不断 变化的市场需求，或不被市场接受，将加大公司的营运成本，对公司盈利和未来发展产生不 利影响。 2016 年年度报告全文 35 （6）财务风险。随着公司规模的扩大经营，导致公司自有资金不足，尽管公司通过银行 融资，保证了正常生产经营所需的流动资金，但如果后期金融政策的变化，或公司无法按约 偿还到期债务，则进而影响到公司正常生产经营的风险。同时，由于公司的借款费用较大， 导致2016年度的利息支出达到1,700多万元，占公司净利润的18.29%，如果公司经营规模的进 一步扩大，随着借款的逐渐增多，财务费用进一步增加，将影响到公司的盈利水平。 （7）管理风险。公司目前正处于发展的关键时期，这对公司的经营管理能力提出更高的 要求，特别是收购兼并后，进一步增加了管理和运作的难度。若公司的生产管理、销售管理、 质量控制、风险管理等能力不能适应公司规模迅速扩张的要求，将会引发相应的管理风险。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2016 年 05 月 31 日 实地调研 机构 刊载于巨潮资讯网 （）的《台城制药： 2016 年 5 月 31 日投资者关系活动记 录表》 2016 年 06 月 23 日 实地调研 机构 刊载于巨潮资讯网 （）的《台城制药： 2016 年 6 月 23 日投资者关系活动记 录表》 2016 年年度报告全文 36 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司的利润分配政策及决策程序如下： （1）利润分配原则：公司实行持续、稳定的利润分配政策，高度重视对投资者的合理回报并兼顾公 司的长远和可持续发展。 （2）利润分配形式：公司采取积极的现金或者股票方式分配股利，在公司当年经审计的净利润为正 数且符合《公司法》规定的分红条件的情况下，公司每年度采取的利润分配方式中必须含有现金分配方式。 （3）利润分配的时间间隔：在当年盈利的条件下，公司每年度至少分红一次；董事会可以根据公司 的经营状况提议公司进行中期分红。 （4）利润分配的条件： ①在当年盈利的条件下，公司每年以现金方式分配的利润应当不少于当年实现的可分配利润的15%； 如果因现金流情况恶化或其他特殊原因导致当年利润分配方案中的现金分红比例未达到当年实现的可分 配利润的15%，应参照本条“（5）股利分配政策的决策机制和程序”履行相应的审批程序； ②如果公司当年现金分红的利润已超过当年实现的可分配利润的15%或在利润分配方案中拟通过现金 方式分红的利润超过当年实现的可分配利润的15%，对于超过当年实现的可分配利润的15%的部分，公司可 以采取股票方式进行利润分配；在董事会审议该股票分红议案之前，独立董事、外部监事（若有）应事先 审议同意并对股票分红的必要性发表明确意见；在股东大会审议该股票分红议案之前，董事会应在定期报 告和股东大会会议通知中对股票分红的目的和必要性进行说明。 ③公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大 资金支出安排等因素，区分下列情形，提出差异化的现金分红政策： （i）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配 中所占比例最低应达到80%； （ii）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配 中所占比例最低应达到40%； （iii）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分 2016 年年度报告全文 37 配中所占比例最低应达到20%； 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。 重大资金支出（募集资金投资项目除外）是指：公司未来12个月内拟对外投资或收购资产累计达到或 超过公司最近一期经审计总资产的30%，且超过人民币3000万元。 （5）股利分配政策的决策机制和程序： ①董事会制订年度或中期利润分配方案； ②独立董事、外部监事（若有）应对利润分配方案进行审核并独立发表审核意见，监事会应对利润分 配方案进行审核并提出审核意见； ③董事会审议通过利润分配方案后报股东大会审议批准，公告董事会决议时应同时披露独立董事、外 部监事（若有）和监事会的审核意见； ④股东大会审议利润分配方案时，公司应当提供网络投票等方式以方便股东参与股东大会表决； ⑤如公司董事会做出不实施利润分配或实施利润分配的方案中不含现金决定的，应就其作出不实施利 润分配或实施利润分配的方案中不含现金分配方式的理由，在定期报告中予以披露，公司独立董事、外部 监事（若有）应对此发表独立意见； ⑥公司董事会未做出现金利润分配预案的，应该征询监事会的意见，并在定期报告中披露原因，独立 董事、外部监事（若有）应当对此发表独立意见； ⑦公司的利润分配政策不得随意变更。如现行政策与公司生产经营情况、投资规划和长期发展的需要 确实发生冲突的，可以调整利润分配政策，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有 关规定，有关调整利润分配政策的议案需经公司董事会审议后提交公司股东大会批准。 ⑧ 独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。 （6）公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并专项说明是否符合公司章 程的规定或者股东大会决议的要求，分红标准和比例是否明确和清晰，相关的决策程序和机制是否完备， 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用，中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合 法权益是否得到了充分保护等。对现金分红政策进行调整或变更的，还应对调整或变更的条件及程序是否 合规和透明等进行详细说明。 （7）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的 资金。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 2016 年年度报告全文 38 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2015年5月15日，公司2014年年度股东大会审议通过了《公司2014年度利润分配预案》，具体为： 以2014年12月31日总股本10,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），合计分配 利润1,500万元。此次利润分配方案于2015年7月3日实施。详见2015年6月26日公司刊登在《证券时报》、《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上的《2014年年度权益分派实施公告》（公告编号： 2015-045）。 2、2016年6月28日，公司2015年年度股东大会审议通过了《关于2015年度利润分配预案的议案》，具 体为：以母公司截至2015年末的总股本20,000万股为基数，以母公司2015年实现的可分配利润的23.18%， 向全体股东每10股派现金红利0.65元（含税），共分配利润1,300万元。此次利润分配方案于2016年8月25 日实施。详见2016年8月19日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨 潮资讯网上的《2015年年度权益分派实施公告》（公告编号：2016-042）。 3、特一药业2016年度实现的净利润9,477.70万元，其中母公司2016年度实现的净利润6,277.90万元， 提取法定盈余公积金627.79万元后，母公司当年实现的可供分配利润5,650.11万元。 公司2016年度利润分配预案为：拟以母公司截至2016年末的总股本20,000万股为基数，以2016年母公 司实现的可分配利润的26.55%，向全体股东每10股派现金红利0.75元（含税），共分配利润1,500万元。此 次分配预案尚需公司股东大会审议通过后方可实施。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 占合并报表中归 属于上市公司普 通股股东的净利 润的比率 以其他方式现金 分红的金额 以其他方式现金 分红的比例 2016 年 15,000,000.00 94,777,036.70 15.83% 0.00 0.00% 2015 年 13,000,000.00 81,105,342.07 16.03% 0.00 0.00% 2014 年 15,000,000.00 80,193,673.98 18.70% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 2016 年年度报告全文 39 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.75 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 200,000,000 现金分红总额（元）（含税） 15,000,000.00 可分配利润（元） 88,499,137.49 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达 到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经瑞华会计师事务所审计，特一药业 2016 年度实现的净利润 9,477.70 万元，其中母公司 2016 年度实现的净利润 6,277.90 万元，提取法定盈余公积金 627.79 万元后，母公司当年实现的可供分配利润 5,650.11 万元。 根据《公司法》和《公司章程》以及相关法规，在综合考虑公司长远发展和投资者利益的基础上，结合公司当前经 营的实际，公司拟定 2016 年度利润分配预案为：拟以母公司截至 2016 年末的总股本 20,000 万股为基数，以 2016 年母 公司实现的可分配利润的 26.55%，向全体股东每 10 股派现金红利 0.75 元（含税），共分配利润 1,500.00 万元。此次分 配预案尚需公司股东大会审议通过后方可实施。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺 时间 承诺 期限 履行 情况 股改承诺 收购报告 书或权益 变动报告 书中所作 承诺 资产重组 时所作承 诺 首次公开 特一药 （1）如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 2014 长期 履行 2016 年年度报告全文 40 发行或再 融资时所 作承诺 业集团 股份有 限公司 （原公 司名 称：广 东台城 制药股 份有限 公司） 对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响 的，公司将依法回购首次公开发行的全部新股（不含原股东公开 发售的股份）。公司董事会将在上述违法事实被中国证监会认定 后的当日进行公告，并在上述事项认定后 5 个交易日内提出股份 回购预案，预案内容包括回购股份数量、价格区间、完成时间等 信息，在提交股东大会审议通过，并经相关主管部门批准/核准/ 备案后启动股份回购措施。公司已发行尚未上市的，回购价格为 发行价并加算银行同期存款利息；公司已上市的，回购价格以发 行价并加算银行同期存款利息和回购义务触发时点前最后一个 交易日公司股票的收盘价孰高确定，并根据相关法律、法规和规 范性文件规定的程序实施。在实施上述股份回购时，如法律、法 规和规范性文件另有规定的，从其规定；（2）如公司本次公开发 行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致 使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。公 司将在上述违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关认定 后，本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别 是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济 损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者 赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失；（3） 如公司违反上述承诺，公司将在股东大会及中国证监会指定报刊 上公开就未履行上述赔偿措施向股东和社会公众投资者道歉，按 中国证监会及有关司法机关认定的实际损失向投资者进行赔偿， 并将在定期报告中披露公司及公司控股股东、实际控制人、董事、 监事、高级管理人员关于回购股份、购回股份、赔偿损失等承诺 的履行情况以及未履行承诺时的补救及改正情况。 年 07 月 31 日 中 特一药 业集团 股份有 限公司 （原公 司名 称：广 东台城 制药股 份有限 公司） 回购公司股票的承诺：①公司上市后 36 个月内，一旦出现连续 20 个交易日公司股票收盘价均低于每股净资产的情形，公司将通 过回购公司股票的方式稳定公司股价；②公司将根据《上市公司 回购社会公众股份管理办法》等相关法律、法规及规范性文件的 规定，向社会公众股东回购公司部分股票，公司回购股份的价格 依据市场价确定，并通过证券交易所集中竞价交易方式实施。同 时，公司回购股份的资金为自有资金，用于回购股份的资金总额 按以下方式执行：A.单次不低于本公司上一年度归属于本公司股 东净利润的 5%，不高于本公司上一年度归属于本公司股东净利 润的 10%；B.公司单次用于回购股份的资金不得低于人民币 500 万元；如与上述 A 项的上限冲突，按照本项执行。如果在 12 个 月内公司多次采取上述股份回购措施，则累计用于股份回购的资 金总额按以下方式执行：A.不高于本公司上一年度归属于本公司 股东净利润的 20%；B.不低于 2,000 万元；如与上述 A 项冲突的， 按照本项执行。③公司将依据法律、法规及公司章程的规定，在 上述回购股份条件成就时召开董事会讨论稳定股价方案，并提交 股东大会审议，具体实施方案将在股东大会作出股份回购决议后 公告。同时，在股东大会审议通过股份回购方案后，公司将依法 通知债权人，并向证券交易监督管理部门、证券交易所等主管部 2014 年 07 月 31 日 2014 年 7 月 31 日至 2017 年 7 月 31 日 履行 中 2016 年年度报告全文 41 门报送相关材料，办理审批或备案手续。此外，在实施上述回购 方案后，公司保证回购结果不会导致公司的股权分布不符合上市 条件；④公司上市后 36 个月内，若公司新聘任董事（指非独立 董事）和高级管理人员的，公司将要求该等新聘任的人员履行公 司上市时董事（指非独立董事）和高级管理人员已作出的关于稳 定股价的相关承诺；⑤如公司未履行上述回购股份的承诺，则公 司将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未采取上述 稳定股价措施的具体原因并向所有股东道歉。 许丹 青、许 恒青、 许丽 芳、许 松青、 许为高 限售股解禁承诺：（1）除首次公开发行股份时股东公开发售的股 份外，自公司股票上市交易之日起 36 个月内，不转让或者委托 他人管理其直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分 股份；（2）本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，减持 价格（指复权后的价格）不低于发行价；（3）若公司上市后 6 个 月内发生公司股票连续 20 个交易日的收盘价（指复权后的价格， 下同）均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价 的情形，本人所持公司股票的锁定期限自动延长 6 个月，且不因 职务变更或离职等原因而终止履行。此外，同时担任公司董事、 高级管理人员的许丹青、许为高、许松青还均承诺：在其任职期 间，每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的 25%；离职 后半年内，不转让其所持有的公司股份；在申报离任 6 个月后的 12 个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其所持 有公司股票总数的比例不超过 50%。 2014 年 07 月 31 日 2014 年 7 月 31 日至 2017 年 7 月 31 日 履行 中 许丹 青、许 恒青、 许丽 芳、许 松青、 许为高 关于因信息披露重大违规回购新股、购回股份、赔偿损失的相关 承诺及相应约束措施：（1）如公司招股说明书有虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件 构成重大、实质影响的，本人将依法督促公司依法回购首次公开 发行的全部新股，并依法购回公司首次公开发行股票时本人公开 发售的股份（如有）。本人将在上述违法事实被中国证监会认定 后的当日通过公司进行公告，并在上述事项认定后 3 个交易日内 启动购回事项。公司已发行尚未上市的，购回价格为发行价并加 算银行同期存款利息；公司已上市的，购回价格以发行价并加算 银行同期存款利息和购回义务触发时点前最后一个交易日公司 股票的收盘价孰高确定，并根据相关法律、法规和规范性文件规 定的程序实施。在实施上述股份购回时，如法律、法规和规范性 文件另有规定的，从其规定；（2）如公司本次公开发行股票的招 股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在 证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。本人将在 上述违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关认定后，本 着简化程序、积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中小 投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选 择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基 金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失；（3）如本人 违反上述承诺，将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开 2014 年 07 月 31 日 长期 履行 中 2016 年年度报告全文 42 就未履行上述赔偿措施向公司股东和社会公众投资者道歉，并以 违反上述承诺发生之日起当年度或以后年度公司利润分配方案 中本人享有的现金分红作为履约担保，同时本人持有的公司股份 将不得转让，直至按上述承诺采取相应的购回或赔偿措施并实施 完毕时为止。 许丹 青、许 恒青、 许丽 芳、许 松青、 许为高 控股股东增持公司股票的承诺：①公司上市后 36 个月内，一旦 出现连续20个交易日公司股票收盘价均低于每股净资产的情形， 本人将通过增持公司股票的方式稳定公司股价；②在 12 个月内 通过证券交易所以集中竞价方式增持公司股份，增持股份数量不 低于公司总股本的 1%，但不超过公司总股本的 2%。同时，自增 持开始至本人履行承诺期间，本人直接或间接持有的发行人股份 不予转让；③本人在增持计划完成后的 6 个月内将不出售所增持 的股份，增持后公司的股权分布应当符合上市条件，增持股份行 为应符合有关法律、法规、规范性文件的规定以及深圳证券交易 所相关业务规则、备忘录的要求；④公司上市后 36 个月内，一 旦出现连续 20 个交易日公司股票收盘价均低于每股净资产的情 形，且公司拟通过回购公司股票的方式稳定公司股价，本人承诺 就公司股份回购预案以本人的董事（如有）身份在董事会上投赞 成票，并以所拥有的全部表决票数在股东大会上投赞成票。⑤如 本人未履行上述增持股份的承诺，则发行人可将本人增持义务触 发当年及其后一个年度公司应付本人现金分红予以扣留，直至本 人履行承诺为止；⑥如本人未履行承诺，本人愿依法承担相应责 任。 2014 年 07 月 31 日 2014 年 7 月 31 日至 2017 年 7 月 31 日 履行 中 股权激励 承诺 其他对公 司中小股 东所作承 诺 特一药 业集团 股份有 限公司 （原公 司名 称：广 东台城 制药股 份有限 公司） 分红承诺：经公司 2014 年第一次临时股东大会审议批准，公司 上市当年度的下一个年度起三年内，公司每年以现金方式分配的 利润不少于当年实现的可供分配利润的 20%，在确保足额现金股 利分配的前提下，公司可以另行增加股票股利分配或公积金转 增。” 2014 年 07 月 31 日 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 履行 中 承诺是否 按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 2016 年年度报告全文 43 盈利预测资产 或项目名称 预测起 始时间 预测终 止时间 当期预测业 绩（万元） 当期实际业 绩（万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披 露日期 原预测披露索引 台山市新宁制 药有限公司 2015 年 07 月 01 日 2017年 12 月 31 日 1,849.91 2,167.53 不适用 2015 年 12 月 01 日 刊载于巨潮资讯网 （ ）的《关于收购股权 的公告》（公告编号： 2015-092） 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用 公司收购新宁制药的交易对手承诺：2016年度扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为 1,849.91万元。 报告期，经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为2,128.89万元，完成了该年度的 业绩承诺。 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司本期合并减少原孙公司海南海力医生合肥医药科技有限公司及安徽海力医生医药科技有限公司， 海南海力医生合肥医药科技有限公司已于2016年5月注销；安徽海力医生医药科技有限公司已于2016年11 2016 年年度报告全文 44 月注销。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 75 境内会计师事务所审计服务的连续年限 8 境内会计师事务所注册会计师姓名 杨春盛、张引君 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 公司2016年因非公开发行股票事项，聘请国信证券为保荐人，报告期末，该非公开发行股票事项还未 向证监会申报。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较 大的债务到期未清偿等情况。 2016 年年度报告全文 45 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 2016 年年度报告全文 46 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 □ 适用 √ 不适用 2、履行其他社会责任的情况 公司属于医药行业中的制药企业，涉及人民身体健康和用药安全。公司在发展过程中， 以药品质量保证为己任，以企业效益为目标，专注医药产业，弘扬企业文化，成就百年企业。 在追求经济效益的同时，切实诚信对待和保护其他利益相关者，推进企业在环境保护、资源 节约等方面的建设，以自身发展影响来带动地方经济的振兴，促进公司与社会的繁荣和发展。 1、股东和债权人权益保护 2016 年年度报告全文 47 公司建立了较为完善的公司治理结构，形成了完整的内控制度，建立了与投资者的互动 平台，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企 业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规以及监管部门的 规章、规范性文件的要求，持续完善公司治理结构、积极履行信息披露义务，提高公司规范 运作水平，采取有效措施保护上市公司、债权人和投资者的合法权益。 报告期内，公司召开了四次股东大会，包括一次定期会议和三次临时会议，会议的召集、 召开与表决程序符合法律、法规及《公司章程》等的规定。及时、真实、准确、完整地进行 常规信息披露，确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障全体股东的合法权 益；公司通过网上路演、投资者电话、传真、电子邮箱和投资者关系互动平台等多种方式， 与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度；公司重视对投资者的合理投资回报， 在不影响公司正常经营和持续发展的前提下，公司采取积极的利润分配政策。公司近几年来， 每年派发的现金红利占到母公司该年度可供分配利润的20%以上。 2、职工权益保护 公司实行全员劳动合同制度，公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规， 尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康和安全，充分尊重每一位员工的选择权利。公 司坚持以人为本、德才兼备的用人理念，对工资、福利、劳动安全卫生、社会保险等涉及职 工切身利益的事项，通过职工代表大会、工会会议等民主形式听取职工的意见，关心和重视 职工的合理需求。 公司制定了系统的人力资源管理制度，对人员选聘、职工培训、薪酬福利、绩效考核等 进行了详细的规定，形成较为完善的绩效考核体系，并严格遵照执行；公司重视人才培养， 鼓励在职员工后续继续教育、加强内部职业素质培训，实现员工与企业的共同成长。 3、供应商、经销商和消费者权益保护 “品质第一、恪守诚信”是公司永恒的经营理念，公司把与供应商、客户和消费者的互 惠共赢关系，作为公司经营的基础；公司以提供安全有效的药品，作为服务大众的原则。公 司近十多年的发展，与各供应商、经销商的合同均履约良好，各方的权益都得到了应有的保 护。公司的产品，特别是“ ”牌止咳宝片，更是深受咳嗽患者的好评，并为此写来了感 人肺腑的感谢信。由于公司的诚信经营，连续多年被工商行政管理部门评为“守合同重信用 企业”。 2016 年年度报告全文 48 4、药品质量管理 药品作为特殊商品，与人民群众健康密切相关，产品质量尤为重要。公司自成立以来一 贯高度重视产品质量，严格按照GMP的规范执行，在采购、验收、储存、领用、生产、检验、 发运等流程中，均建立了严格的质量控制体系，来保证公司产品质量。目前已形成了由质量 检验管理、生产质量控制管理、产品稳定性及用户反馈信息管理、GMP培训等组成的一整套完 善的质量管理体系，目前建立有《企业质量方针和质量目标管理制度》、《质量风险管理制度》、 《质量分析会议管理规程》、《生产过程质量监控管理制度》、《药品不良反应报告和监控管理 制度》、《经销商管理制度》等质量安全保障机制，通过执行严格的质量标准，实施严格的质 量控制措施，保证了产品的质量安全。 5、环境保护与可持续发展 公司将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容，注重履行企业环境保护的职责。 公司在生产和管理中注重和贯彻环境保护，加强对污染源头的控制；加大对环保设施、设备 的投入，保证了环保治理设施正常运行和污水处理达标排放。公司制定有污染治理的管理目 标，并层层分解，落实到人，将三废排放总量纳入各级人员经济责任制考核，定期进行检查 和考评，从内部管理上控制和减少公司生产经营对环境的影响。公司通过持续不断的产品创 新和技术革新，通过细化生产工艺，加大工艺改进，大大降低了能耗和污染。 6、参与社会公益，履行社会责任 多年来，公司积极参与社会公益事业，认真履行社会责任。公司对地方教育、文化、科 学、卫生、就业等方面给予了必要的支持，公司关爱社会弱势群体，为共建和谐社会积极承 担社会责任；公司依法纳税，促进了当地的经济建设和社会发展。 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 公司自成立以来一直高度重视环境保护工作，成立了环境保护委员会和环境保护办公室， 制订了《环境保护管理制度》，由环境保护办公室负责日常环保工作的监督管理。公司建立了 明确的岗位责任制和环保设施操作规程，强化环保设施运行管理；通过开展清洁生产活动， 将清洁生产技术和思想贯彻到产品开发研制、生产、销售全过程，使公司环保工作得到了有 效保证。 1、环保投入情况 公司自成立以来，注重公司持续加强工艺技术改进，对生产过程进行有效控制，并不断 2016 年年度报告全文 49 加大环保投入，减少资源消耗和环境污染。公司近年因募投项目的建设和新版GMP认证，进一 步加大了对环保设备设施的投入，仅2016年度，在环保方面主要投入共计340.16万元，主要 包括新增及改造环保设备、支付排污费、垃圾清运费等。 2、“三废”处理情况 （1）废水处理方面：公司生产经营过程中产生的废水主要来源于中药提取车间、制剂车 间、公用工程产生的生产废水及办公、后勤等产生的生活废水，公司日常废水处理量为135-230 吨/天，公司建有处理能力为240吨/天的废水处理站，采用厌氧+接触氧化的废水处理工艺， 废水经处理后达标排放。公司新建的厂房所需的污水处理设施目前正在施工建设过程中。 （2）一般工业固体废物和危险废物处理方面：公司生产经营过程中主要的一般工业固体 废物包括中药废渣、废水处理污泥、生活垃圾和灰渣等，危险废物主要为接触药物的包装废 弃物（废胶袋）、废药物和药品等。其中，一般工业固体废物由环卫部门处理，危险废物委托 具有处理处置危险废物的特许经营机构进行处置。 （3）废气处理方面：公司生产经营过程中产生的废气主要为锅炉燃料产生的烟气。公司 设有锅炉烟气除尘脱硫处理系统，处理蒸汽锅炉排放的二氧化硫，废气的排放浓度达到国家 排放标准。 3、清洁生产：公司通过了新一轮清洁生产审核，牢固树立节能降耗的意识，与日常生产 管理紧密结合。 4、组织实施了环境信息公开，新建LED显示屏及显示设备，实时公开企业的环境信息。 是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 经2016年10月9日召开的公司第三届董事会第八次会议审议通过，并经2016年10月25日召开的公司2016 年第二次临时股东大会批准，同意调整公司2016年非公开发行A股股票预案，本次非公开发行股票拟募集 资金总额为不超过43,248.81万元，其中：拟投入16,919.61万元用于子公司广东特一海力药业有限公司的 药品仓储物流中心及信息系统建设项目，拟投入13,829.20万元用于子公司台山市新宁制药有限公司的药 2016 年年度报告全文 50 品GMP改扩建工程项目。具体情况详见2016年10月10日披露于巨潮资讯网（）的《关于 第三届董事会第八次会议决议的公告》（公告编号：2016-048）及2016年12月26日披露的《2016年第二次 临时股东大会决议公告》（公告编号：2016-060）。 2016 年年度报告全文 51 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 143,290 ,000 71.65% 0 0 0 -3,800,0 00 -3,800,0 00 139,49 0,000 69.75% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 143,290 ,000 71.65% 0 0 0 -3,800,0 00 -3,800,0 00 139,49 0,000 69.75% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人持股 143,290 ,000 71.65% 0 0 0 -3,800,0 00 -3,800,0 00 139,49 0,000 69.75% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 56,710, 000 28.35% 0 0 0 3,800,0 00 3,800,0 00 60,510, 000 30.25% 1、人民币普通股 56,710, 000 28.35% 0 0 0 3,800,0 00 3,800,0 00 60,510, 000 30.25% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 200,000 ,000 100.00 % 0 0 0 0 0 200,00 0,000 100.00 % 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 2016 年年度报告全文 52 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除 限售股数 本期增加 限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 许丹青 62,100,000 0 0 62,100,000 首发前个人类限售股 2017 年 7 月 31 日 许为高 24,840,000 0 0 24,840,000 首发前个人类限售股 2017 年 7 月 31 日 许松青 20,700,000 0 0 20,700,000 首发前个人类限售股 2017 年 7 月 31 日 许恒青 13,800,000 0 0 13,800,000 首发前个人类限售股 2017 年 7 月 31 日 许丽芳 13,560,000 0 0 13,560,000 首发前个人类限售股 2017 年 7 月 31 日 罗东敏 7,000,000 3,500,000 0 3,500,000 高管锁定股 依据证监会、深交所 规定执行 陈习良 300,000 0 0 300,000 高管锁定股 依据证监会、深交所 规定执行 赵瑞胜 400,000 200,000 0 200,000 高管锁定股 依据证监会、深交所 规定执行 刘广涛 150,000 0 0 150,000 高管锁定股 依据证监会、深交所 规定执行 何文彬 200,000 100,000 0 100,000 高管锁定股 依据证监会、深交所 规定执行 杜永春 90,000 0 0 90,000 高管锁定股 依据证监会、深交所 规定执行 陈光廷 90,000 0 0 90,000 高管锁定股 依据证监会、深交所 规定执行 黄燕玲 60,000 0 0 60,000 高管锁定股 依据证监会、深交所 规定执行 合计 143,290,000 3,800,000 0 139,490,000 -- -- 2016 年年度报告全文 53 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 14,727 年度报告披 露日前上一 月末普通股 股东总数 15,351 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如有） （参见注 8） 0 年度报告披 露日前上一 月末表决权 恢复的优先 股股东总数 （如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 许丹青 境内自然人 31.05% 62,100, 000 0 62,100, 000 0 质押 17,850,000 许为高 境内自然人 12.42% 24,840, 000 0 24,840, 000 0 许松青 境内自然人 10.35% 20,700, 000 0 20,700, 000 0 许恒青 境内自然人 6.90% 13,800, 000 0 13,800, 000 0 许丽芳 境内自然人 6.78% 13,560, 000 0 13,560, 000 0 质押 13,100,000 李欣 境内自然人 2.90% 5,800,0 5,800,0 0 5,800,0 2016 年年度报告全文 54 00 00 00 罗东敏 境内自然人 1.75% 3,500,0 00 -3,500, 000 3,500,0 00 0 质押 3,500,000 银河金汇证券 资管－民生银 行－银河嘉汇 5 号集合资产管 理计划 其他 1.75% 3,495,7 00 3,495,7 00 0 3,495,7 00 周晨 境内自然人 0.71% 1,424,6 35 1,424,6 35 0 1,424,6 35 张树林 境内自然人 0.47% 944,64 7 944,64 7 0 944,647 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 上述股东中许丹青、许为高、许松青、许恒青和许丽芳之间存在关联关系，为 同一家族成员，其中：许为高先生与许丽芳女士为夫妻关系，许丹青先生、许松青 先生和许恒青先生均为许为高先生与许丽芳女士的儿子。 未知其他股东间是否存在关联关系或一致行动人的情况。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 李欣 5,800,000 人民币普通股 5,800,000 银河金汇证券资管－民生银行－ 银河嘉汇 5 号集合资产管理计划 3,495,700 人民币普通股 3,495,700 周晨 1,424,635 人民币普通股 1,424,635 张树林 944,647 人民币普通股 944,647 曹志洪 842,600 人民币普通股 842,600 吕良丰 674,475 人民币普通股 674,475 曾萍 597,300 人民币普通股 597,300 郭俊忠 545,103 人民币普通股 545,103 兴业银行股份有限公司－光大保 德信红利混合型证券投资基金 458,947 人民币普通股 458,947 张杰 411,935 人民币普通股 411,935 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知前 10 名无 限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动人。 2016 年年度报告全文 55 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务情况说明（如有）（参见注 4） 融资融券持股情况：李欣 5,600,000 股，周晨 1,325,000 股，张树林 944,647 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 √ 是 □ 否 1、公司持股5%以上股东、实际控制人之一许丹青先生通过深圳证券交易所与海通证券股份有限公司 进行股票质押式回购交易，将其持有的公司股份17,850,000股（占公司股份总数的8.93%）办理了股票质 押式回购交易用于融资，标的证券的初始交易日为2016年6月7日，质押期限为36个月。截至报告期末，许 丹青先生直接持有本公司股份62,100,000股，占本公司股份总数的31.05%。处于质押状态的股份为 17,850,000股，占其持有公司股份总数的28.74%，占公司总股本的8.93%。 2、2016年6月8日，公司持股5%以上股东、实际控制人之一许为高先生将原于2014年12月10日质押给 国信证券股份有限公司办理股票质押式回购业务的24,540,000股公司股份（占公司股份总数的12.27%）全 部提前购回，并办理了相关解除质押手续。本次解除质押后，许为高先生持有的公司股份不存在质押情形。 截至报告期末，许为高先生直接持有本公司股份24,840,000股，占本公司股份总数的12.42%。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 许丹青 中国 否 许为高 中国 否 许松青 中国 否 许恒青 中国 否 许丽芳 中国 否 主要职业及职务 许丹青任公司董事长、总经理；许为高任公司董事；许松青任公司副董事长、 副总经理 报告期内控股和参股的其他境内外上市 公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 2016 年年度报告全文 56 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 许丹青 中国 否 许为高 中国 否 许松青 中国 否 许恒青 中国 否 许丽芳 中国 否 主要职业及职务 许丹青任公司董事长、总经理；许为高任公司董事；许松青任公司副董事长、 副总经理 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 31.05% 12.42% 10.35% 6.90% 6.78% 67.50% 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 许丽芳 许恒青 许松青 许为高 许丹青 特一药业集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 57 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 2016 年年度报告全文 58 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 许丹青 董事 长、总 经理 现任 男 48 2009 年 06 月 15 日 2018 年 11月27 日 62,100, 000 0 0 0 62,100, 000 许为高 董事 现任 男 81 2009 年 06 月 15 日 2018 年 11月27 日 24,840, 000 0 0 0 24,840, 000 许松青 副董事 长、副 总经理 现任 男 47 2009 年 06 月 15 日 2018 年 11月27 日 20,700, 000 0 0 0 20,700, 000 陈习良 董事、 财务总 监、董 事会秘 书 现任 男 45 2009 年 06 月 15 日 2018 年 11月27 日 400,00 0 0 0 0 400,00 0 杨小龙 独立董 事 现任 男 52 2012 年 11月30 日 2018 年 11月27 日 0 0 0 0 0 尹荔松 独立董 事 现任 男 46 2014 年 10 月 24 日 2018 年 11月27 日 0 0 0 0 0 卢北京 独立董 事 现任 男 34 2015 年 11月27 日 2018 年 11月27 日 0 0 0 0 0 杜永春 监事会 主席 现任 男 38 2009 年 06 月 15 日 2018 年 11月27 日 120,00 0 0 30,000 90,000 陈光廷 监事 现任 男 46 2009 年 06 月 15 日 2018 年 11月27 日 120,00 0 0 30,000 0 90,000 黄小兵 职工监 现任 男 45 2012 年 2018 年 0 0 0 0 0 2016 年年度报告全文 59 事 05 月 15 日 11月27 日 刘广涛 副总经 理 现任 男 67 2012 年 06 月 15 日 2018 年 11月30 日 200,00 0 0 50,000 0 150,00 0 黄燕玲 副总经 理 现任 女 55 2015 年 11月30 日 2018 年 11月30 日 80,000 0 20,000 0 60,000 张用钊 副总经 理 现任 男 35 2015 年 11月30 日 2018 年 11月30 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 108,56 0,000 0 130,00 0 0 108,43 0,000 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 许丹青：EMBA。长期从事药材贸易等业务，曾任正天药业董事长、总经理，台城制药有限公司董事、 总经理等职务。现任特一药业集团股份有限公司董事长、总经理，同时兼任广东省医药行业协会理事、江 门市企业联合会常务副会长和台山市第十四届人民代表大会常务委员，并于2011年12月被广东省医药行业 协会评为“广东省医药行业著名企业家”。 许为高：长期从事药材贸易等业务，曾任正天药业董事、台城制药有限公司董事长等职务。现任特一 药业集团股份有限公司董事，兼任普宁市医药协会名誉会长。 许松青：大专学历。长期从事药材贸易等业务，曾任台城制药有限公司公司董事、副总经理等职务。 现任特一药业集团股份有限公司副董事长及副总经理。 陈习良：研究生学历，会计师。曾任湖北省京山县粮食局审计员、台城制药有限公司财务总监。现任 特一药业集团股份有限公司董事、财务总监及董事会秘书。 2016 年年度报告全文 60 杨小龙：大学本科学历，注册会计师。曾任宝康县审计局商贸审计股副股长，湖北省襄樊市饮食服务 行业总公司财务科科长，湖北楚鹰会计师事务所有限公司项目经理，广东新华会计师事务所有限公司项目 经理。现任北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所负责人、主任会计师，特一药业集团股份有 限公司独立董事。 尹荔松：纳米材料博士。任五邑大学企业(行业)联盟联络服务中心副主任、兼广东省粉体材料应用工 程技术研究中心主任、广东华南半导体光电研究院副院长、五邑大学功能材料研究所所长、江门市功能材 料工程技术中心主任、中国能源学会常务理事、中国材料研究学会理事、广东省稀土标准化委员会副秘书 长、广东省电镜学会委员、江门市LED行业协会秘书长、蓬江区五金卫浴协会理事等职，特一药业集团股 份有限公司独立董事。 卢北京：硕士学历，先后在广东君言律师事务所、国浩律师（深圳）事务所、招商致远资本投资有限 公司担任授薪律师、有限合伙人、合规负责人，主要从事IPO、并购重组等证券法律业务；现任深圳市拉 芳投资管理有限公司副总经理，特一药业集团股份有限公司独立董事。 杜永春：大专学历。曾任台城制药有限公司采购部副经理。现任特一药业集团股份有限公司监事会主 席和物料管理部经理。 陈光廷：曾任台城制药有限公司监事、销售部副经理。现任特一药业集团股份有限公司监事和市场营 销部副经理。 黄小兵：大专学历。曾任台山市外经贸易有限公司部门经理、台城制药有限公司销售部业务人员。现 任特一药业集团股份有限公司职工代表监事和市场营销部业务人员。 刘广涛：大学本科学历，制药高级工程师，执业药师。曾任广州制药厂技术员、车间主任、技术科长、 研究所所长，广州市香雪制药股份有限公司技术开发部经理、生产技术部经理、质量管理部经理，台城制 药有限公司副总经理等职务。现任特一药业集团股份有限公司副总经理。 黄燕玲：本科学历，工程师。曾任广东邦民制药厂有限公司品质部部长、生产部经理，台城有限生产 2016 年年度报告全文 61 技术部经理、GMP办公室主任。自2009年6月开始担任本公司生产技术部经理和GMP办公室主任。现担任本 公司副总经理。 张用钊：本科学历，工程师。曾在广西北海蓝海洋生物制药有限责任公司负责工艺技术工作，自2005 年12月开始在本公司工作，2010年7月担任本公司质量管理部副经理。现担任本公司副总经理。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人 员姓名 其他单位名称 在其他单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 许丹青 广东省医药行业协会 理事 2004 年 07 月 23 日 许丹青 江门市企业联合会 常务副会长 2011 年 12 月 01 日 许丹青 台山市第十四届人民代表大会 常务委员 许丹青 台山市创高投资管理有限公司 执行董事、经理 许为高 普宁市医药协会 名誉会长 杨小龙 北京永拓会计师事务所（特殊普通合 伙）广东分所 负责人、主任会 计师 2012 年 08 月 01 日 尹荔松 五邑大学企业(行业)联盟联络服务中心 副主任 尹荔松 广东省粉体材料应用工程技术研究中 心 主任 尹荔松 广东华南半导体光电研究院 副院长 尹荔松 五邑大学功能材料研究所 所长 尹荔松 江门市功能材料工程技术中心 主任 尹荔松 中国能源学会 常务理事 尹荔松 中国材料研究学会 理事 尹荔松 广东省稀土标准化委员会 副秘书长 尹荔松 广东省电镜学会 委员 尹荔松 江门市 LED 行业协会 秘书长 尹荔松 蓬江区五金卫浴协会 理事 卢北京 深圳市拉芳投资管理有限公司 副总经理 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 2016 年年度报告全文 62 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据公司《章程》的有关规定，董事、监事的报酬由股 东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：参照同行业和本地区上市公司工资水平，结合公司实际情 况，根据绩效考核情况最终确定其报酬。 董事、监事和高级管理人员报酬支付情况：2016年度，公司支付董事、监事和高级管理人员报酬为 246.05万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 许丹青 董事长、总经 理 男 48 现任 42.77 否 许松青 副董事长、副 总经理 男 47 现任 36.77 否 陈习良 董事、董事会 秘书、财务总 监 男 45 现任 36.77 否 许为高 董事 男 81 现任 0 否 杨小龙 独立董事 男 52 现任 7.2 否 尹荔松 独立董事 男 46 现任 7.2 否 卢北京 独立董事 男 34 现任 7.2 否 刘广涛 副总经理 男 67 现任 28.85 否 黄燕玲 副总经理 女 55 现任 31.25 否 张用钊 副总经理 男 35 现任 12.77 否 杜永春 监事会主席 男 38 现任 12.77 否 陈光廷 监事 男 46 现任 11.8 否 黄小兵 职工监事 男 45 现任 10.7 否 合计 -- -- -- -- 246.05 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 2016 年年度报告全文 63 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 585 主要子公司在职员工的数量（人） 617 在职员工的数量合计（人） 1,202 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,202 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 710 销售人员 64 技术人员 267 财务人员 33 行政人员 76 其他人员 52 合计 1,202 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士 3 本科 131 大专 249 大专以下 819 合计 1,202 2、薪酬政策 公司建立了完善的薪酬管理制度及健全的激励机制；逐步提高社会保险及住房公积金等员工福利覆盖 率。同时，通过合理确定薪酬结构，建立长期激励计划，将员工的职业生涯规划和公司的发展规划有机地 结合起来，努力营造吸引人才、留住人才、鼓励人才脱颖而出的机制和环境，吸引和鼓励优秀人才为企业 长期服务。继续改善公司的工作生活环境，增强员工对企业的认同感和满意度，为员工提供越来越多的晋 升平台，激发员工工作热情及工作积极性，实现公司与员工的共同发展。 2016 年年度报告全文 64 3、培训计划 公司制定了员工培训计划，通过定期组织培训的方式提高员工素质，培训涵盖工艺技能、工艺规程、 岗位标准操作规程、设备标准操作规程、卫生清洁操作规程等各个方面，并要求考核合格后方可上岗。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 2016 年年度报告全文 65 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业板 上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规以及监管部门的规章、规范性文 件的要求，持续完善公司治理结构、积极履行信息披露义务，提高公司规范运作水平，采取有效措施保护 上市公司和投资者的合法权益。公司股东大会、董事会、监事会和经营层权责明确，公司治理的实际状况 基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。现对公司治理的具体情况说明如下： 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，充分考 虑股东利益，确保所有股东（特别是中小股东）享有平等的地位并充分行使自己的权利。 2、关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事 会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司所有董事均能按照《董事会议事规则》等制度履行职责和 义务。 3、关于监事与监事会：公司监事会能够本着对全体股东负责的态度，认真的履行监督职责，对公司 财务报告、资产情况、高级管理人员履行职责及其他重大事项进行检查，有效降低了公司的经营风险，维 护了公司及股东的合法权益。 4、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使权利，未发生超越股东大会及 董事会而直接干预公司经营与决策的行为。公司具有独立的业务及自主经营能力，公司与控股股东在业务、 人员、资产、机构、财务等方面完全做到独立。 5、关于信息披露与透明度：公司严格按照《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管理制度》的 要求，指定董事会秘书和证券事务代表负责信息披露工作，接待投资者来访和咨询，严格按照有关规定真 实、准确、完整、及时地披露有关信息。指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 和巨潮资讯网为公司信息披露的专业报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 6、关于投资者关系及相关利益者：公司根据《投资者接待和推广工作制度》，积极拓宽与投资者沟通 的渠道，使投资者充分了解公司重大事项最新进展和公司经营的实际情况，保证信息披露的公平、公开、 公正，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方面利益的平衡，共同推动公 司持续、健康的发展。 7、内幕知情人管理情况：公司注重加强内幕信息知情人的管理工作，严格遵照公司《内幕信息知情 2016 年年度报告全文 66 人管理制度》做好内幕信息知情人档案登记工作与保密义务通知工作。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能保持独立。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2016 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 47.58% 2016 年 03 月 15 日 2016 年 03 月 16 日 巨潮资讯网：2016 年第一 次临时股东大会决议公 告（公告编号：2016-020 ） 2015 年年度股东 大会 年度股东大会 43.92% 2016 年 06 月 28 日 2016 年 06 月 29 日 巨潮资讯网： 2015 年年 度股东大会决议公告（公 告编号：2016-038） 2016 年第二次临 时股东大会 临时股东大会 33.92% 2016 年 10 月 25 日 2016 年 10 月 26 日 巨潮资讯网： 2016 年第 二次临时股东大会决议 公告（公告编号： 2016-060） 2016 年第三次临 时股东大会 临时股东大会 43.87% 2016 年 12 月 22 日 2016 年 12 月 23 日 巨潮资讯网： 2016 年第 三次临时股东大会决议 公告（公告编号： 2016-067） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 2016 年年度报告全文 67 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参 加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次 未亲自参加会 议 杨小龙 8 1 7 0 0 否 尹荔松 8 0 8 0 0 否 卢北京 8 1 6 1 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事充分利用参加公司董事会及股东大会机会,对公司进行了多次实地现场考察， 积极了解公司的生产经营情况和财务状况；及时关注经济形势以及市场变化对公司经营状况的影响，定期 审阅公司提供的定期报告、临时公告，及时掌握公司经营与发展情况，重点关注公司的募投项目进展情况、 主营业务经营状况和发展趋势等重大经营活动，深入探讨公司经营发展中的机遇与挑战，及时提示风险。 在充分掌握实际情况的基础上提出相关意见与建议，为独立董事对董事会各项议案的审议表决、对重大事 项发表独立意见提供了有力的支持。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、第三届董事会战略委员会在报告期内共召开了四次会议，对公司非公开发行股票、使用部分闲置募 集资金临时补充流动资金以及申请银行授信等事项进行了审核。 2、第三届董事会审计委员会在报告期内共召开了五次会议，就定期报告的制定、续聘公司审计机构、 2016 年年度报告全文 68 审议财务决算报告、审议年度利润分配方案、募集资金的存放和使用以及变更募集资金用途等事项进行了 审核。 3、第三届董事会薪酬与考核委员会在报告期内共召开了一次会议，对2015年公司董事、高级管理人 员任职及薪酬给予确认，并提议新一届董事、高管的薪酬条件。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了公正、清晰的高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，并不断完善。公司根据年度 财务预算、生产经营指标、管理目标等的完成情况，对高级管理人员的绩效进行全面综合考核。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 03 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 刊载于巨潮资讯网（）的《2016 年度内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价 的定性标准如下：出现以下情形的(包括 但不限于)，一般应认定为财务报告内部 控制重大缺陷：1）财务报告内部控制环 境无效；2）财务人员发生贪污、受贿、 挪用公款等舞弊行为；销毁、藏匿、随 意更改发票/支票等重要原始凭证；现金 公司确定的非财务报告内部控制缺 陷评价的定性标准如下：具有以下特 征的缺陷（包括但不限于），认定为 重大缺陷：1）内部控制环境无效；2） 董事、监事和高层管理人员滥用职 权，发生贪污、受贿、挪用公款等舞 弊行为；3）违规泄露对外投资、资 2016 年年度报告全文 69 收入不入账、公款私存或违反规定设立 “小金库”等情况；3）违规泄露财务数 据、重大资金往来等信息，导致公司股 价严重波动或公司形象出现严重负面影 响；4）公司审计委员会和内部审计机构 对财务内部控制监督无效；5）外部审计 机构认为公司存在其他重大缺陷的情 况。出现以下情形的(包括但不限于)被认 定为“重要缺陷”：1）未经授权及履行 相应的信息披露义务，进行担保、投资 有价证券、金融衍生品交易、资产处置、 关联交易；2）公司财务人员或相关业务 人员权责不清，岗位混乱，涉嫌经济、 职务犯罪，被纪检监察部门双规，或移 交司法机关；3）因会计政策执行偏差、 核算错误等，受到处罚或对公司形象造 成严重负面影响；4）外部审计机构发现 当期财务报告存在重大错报的情况。一 般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的 其他缺陷。 产重组等重大内幕信息，导致公司股 价严重波动或公司形象出现严重负 面影响；4）重大事项违反公司决策 程序导致公司重大经济损失；5）外 部审计机构认为公司存在其他重大 缺陷的情况。具有以下特征的缺陷 （包括但不限于），认定为重要缺陷： 1）未经授权及履行相应的信息披露 义务，进行担保、投资有价证券、金 融衍生品交易、资产处置、关联交易； 2）公司核心岗位权责不清，人员严 重流失的情况；3）因执行政策偏差、 核算错误等，受到处罚或对公司形象 造成严重负面影响；4）外部审计机 构认为公司存在其他重要缺陷的情 况。一般缺陷：除重大缺陷、重要缺 陷之外的其他缺陷。 定量标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价 的定量标准如下：重大缺陷：单项内部 控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组 合，可能导致的公司财务报告错报金额 大于合并财务报表营业收入总额的 1%， 或者大于公司合并财务报表资产总额的 1%。重要缺陷：单项内部控制缺陷或者 多项内部控制缺陷的组合，可能导致的 公司财务报告错报金额大于合并财务报 表营业收入总额的 0.5%但是不超过营业 收入总额的 1%，或者大于公司合并财务 报表资产总额的 0.5%但是不超过资产总 额的 1%。一般缺陷：单项内部控制缺陷 或者多项内部控制缺陷的组合，可能导 致的公司财务报告错报金额不超过合并 财务报表营业收入总额的 0.5%并且不超 过资产总额的 0.5%。 公司确定的非财务报告内部控制缺 陷评价的定量标准如下：重大缺陷： 单项内部控制缺陷或者多项内部控 制缺陷的组合，可能导致的公司损失 金额大于合并财务报表营业收入总 额的 1%，或者大于公司合并财务报 表资产总额的 1%。重要缺陷：单项 内部控制缺陷或者多项内部控制缺 陷的组合，可能导致的公司损失金额 大于合并财务报表营业收入总额的 0.5%但是不超过营业收入总额的 1%，或者大于公司合并财务报表资 产总额的 0.5%但是不超过资产总额 的 1%。一般缺陷：单项内部控制缺 陷或者多项内部控制缺陷的组合，可 能导致的公司损失金额不超过合并 财务报表营业收入总额的 0.5%并且 不超过资产总额的 0.5%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2016 年年度报告全文 70 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，特一药业公司于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《企业内部控制基本规范》 的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日 期 2017 年 03 月 28 日 内部控制鉴证报告全文披露索 引 刊载于巨潮资讯网（）的《内部控制鉴证报告》 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 2016 年年度报告全文 71 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 2016 年年度报告全文 72 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 27 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字[2017]48470001 号 注册会计师姓名 杨春盛、张引君 审计报告正文 特一药业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的特一药业集团股份有限公司（以下简称“特一药业公司”）的财务报表，包括2016 年12月31日合并及公司的资产负债表，2016年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及 公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是特一药业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 2016 年年度报告全文 73 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了特一药业集团股 份有限公司2016年12月31日合并及公司的财务状况以及2016年度合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨春盛 中国·北京 中国注册会计师：张引君 2017年3月27日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：特一药业集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 153,850,990.89 245,271,386.79 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 69,982,848.15 80,351,269.68 应收账款 59,154,304.78 86,972,440.60 预付款项 28,956,349.10 59,861,705.23 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 582,558.84 2,951,123.99 买入返售金融资产 2016 年年度报告全文 74 存货 157,544,840.38 161,086,515.82 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 1,074,576.72 其他流动资产 2,066,124.88 流动资产合计 472,138,017.02 637,569,018.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 275,341,644.82 230,854,875.89 在建工程 74,579,314.23 60,758,490.96 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 73,927,907.67 77,314,876.81 开发支出 商誉 587,876,336.94 587,876,336.94 长期待摊费用 147,397.68 227,796.56 递延所得税资产 4,135,537.82 3,482,374.31 其他非流动资产 115,042,046.97 非流动资产合计 1,131,050,186.13 960,514,751.47 资产总计 1,603,188,203.15 1,598,083,770.30 流动负债： 短期借款 225,193,252.57 171,618,222.82 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 2016 年年度报告全文 75 应付票据 71,887,105.51 80,996,710.75 应付账款 32,393,009.37 40,256,425.23 预收款项 25,407,290.22 18,869,199.70 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 7,067,373.17 9,726,788.90 应交税费 10,246,442.53 11,973,744.07 应付利息 513,178.84 227,575.34 应付股利 其他应付款 144,515,337.41 244,473,426.36 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 14,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 517,222,989.62 592,142,093.17 非流动负债： 长期借款 178,000,000.00 178,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 12,752,495.66 9,843,551.00 递延所得税负债 7,838,803.46 12,297,296.27 其他非流动负债 800,000.00 1,502,000.00 非流动负债合计 199,391,299.12 201,642,847.27 负债合计 716,614,288.74 793,784,940.44 所有者权益： 股本 200,000,000.00 200,000,000.00 2016 年年度报告全文 76 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 237,926,393.69 237,926,393.69 减：库存股 其他综合收益 专项储备 3,051,093.02 2,553,045.17 盈余公积 49,916,314.30 43,638,415.09 一般风险准备 未分配利润 395,680,113.40 320,180,975.91 归属于母公司所有者权益合计 886,573,914.41 804,298,829.86 少数股东权益 所有者权益合计 886,573,914.41 804,298,829.86 负债和所有者权益总计 1,603,188,203.15 1,598,083,770.30 法定代表人：许丹青 主管会计工作负责人：陈习良 会计机构负责人：蔡壁坚 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 126,098,737.12 218,305,957.28 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 68,522,469.54 78,899,064.08 应收账款 56,506,609.29 43,084,217.68 预付款项 24,862,595.12 38,374,917.98 应收利息 应收股利 其他应收款 364,258.50 255,716.75 存货 108,258,907.66 110,464,860.64 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 359,055.10 2016 年年度报告全文 77 流动资产合计 384,972,632.33 489,384,734.41 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 770,246,689.43 760,004,100.00 投资性房地产 固定资产 142,410,922.88 143,291,877.40 在建工程 72,592,034.23 32,555,968.45 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 16,525,777.50 17,001,427.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 624,102.31 346,308.83 其他非流动资产 106,792,944.11 非流动资产合计 1,109,192,470.46 953,199,682.18 资产总计 1,494,165,102.79 1,442,584,416.59 流动负债： 短期借款 225,193,252.57 171,618,222.82 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 71,579,543.51 80,636,710.75 应付账款 22,145,433.34 19,884,464.19 预收款项 1,149,335.76 13,053,666.09 应付职工薪酬 2,851,437.10 2,660,347.74 应交税费 4,693,240.33 2,104,215.90 应付利息 513,178.84 227,575.34 应付股利 其他应付款 147,012,149.33 184,195,118.28 2016 年年度报告全文 78 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 475,137,570.78 474,380,321.11 非流动负债： 长期借款 178,000,000.00 178,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 8,287,995.44 7,243,551.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 186,287,995.44 185,243,551.00 负债合计 661,425,566.22 659,623,872.11 所有者权益： 股本 200,000,000.00 200,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 237,926,393.69 237,926,393.69 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 49,916,314.30 43,638,415.09 未分配利润 344,896,828.58 301,395,735.70 所有者权益合计 832,739,536.57 782,960,544.48 负债和所有者权益总计 1,494,165,102.79 1,442,584,416.59 3、合并利润表 单位：元 2016 年年度报告全文 79 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 655,856,830.11 516,540,038.79 其中：营业收入 655,856,830.11 516,540,038.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 555,418,552.76 424,772,139.41 其中：营业成本 342,735,353.14 282,661,516.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 7,884,697.20 3,384,744.95 销售费用 89,682,313.07 74,365,372.52 管理费用 97,383,569.49 64,246,927.61 财务费用 16,933,600.59 -311,537.29 资产减值损失 799,019.27 425,114.77 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 100,438,277.35 91,767,899.38 加：营业外收入 5,569,643.92 4,696,925.86 其中：非流动资产处置利得 362,157.02 减：营业外支出 611,825.59 1,212,949.47 其中：非流动资产处置损失 583,837.66 347,847.16 四、利润总额（亏损总额以“－”号 105,396,095.68 95,251,875.77 2016 年年度报告全文 80 填列） 减：所得税费用 10,619,058.98 14,146,533.70 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 94,777,036.70 81,105,342.07 归属于母公司所有者的净利润 94,777,036.70 81,105,342.07 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 94,777,036.70 81,105,342.07 归属于母公司所有者的综合收 益总额 94,777,036.70 81,105,342.07 归属于少数股东的综合收益总 额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.47 0.41 2016 年年度报告全文 81 （二）稀释每股收益 0.47 0.41 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：许丹青 主管会计工作负责人：陈习良 会计机构负责人：蔡壁坚 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 420,034,341.33 353,579,078.24 减：营业成本 227,967,319.42 193,690,858.02 税金及附加 4,677,658.53 1,700,851.31 销售费用 49,464,522.05 47,484,550.36 管理费用 50,299,998.03 41,830,502.16 财务费用 16,689,831.68 -867,652.06 资产减值损失 807,512.03 169,757.59 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 70,127,499.59 69,570,210.86 加：营业外收入 1,312,812.96 2,716,916.29 其中：非流动资产处置利 得 62,760.42 减：营业外支出 26,464.37 440,595.19 其中：非流动资产处置损 失 727.69 219,506.19 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 71,413,848.18 71,846,531.96 减：所得税费用 8,634,856.09 9,526,430.10 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 62,778,992.09 62,320,101.86 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益 2016 年年度报告全文 82 的其他综合收益 1.重新计量设定受益计 划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 1.权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公 允价值变动损益 3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的 有效部分 5.外币财务报表折算差 额 6.其他 六、综合收益总额 62,778,992.09 62,320,101.86 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 717,129,550.26 563,786,624.21 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 2016 年年度报告全文 83 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 8,763,512.58 17,644,748.96 经营活动现金流入小计 725,893,062.84 581,431,373.17 购买商品、接受劳务支付的现 金 340,426,426.19 323,322,042.91 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 70,795,145.43 48,903,955.22 支付的各项税费 75,540,063.19 44,761,828.63 支付其他与经营活动有关的现 金 137,834,736.76 95,576,090.94 经营活动现金流出小计 624,596,371.57 512,563,917.70 经营活动产生的现金流量净额 101,296,691.27 68,867,455.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 501,815.53 98,918.16 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 2016 年年度报告全文 84 收到其他与投资活动有关的现 金 800,125.00 95,587,680.00 投资活动现金流入小计 1,301,940.53 95,686,598.16 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 170,852,165.87 101,240,615.71 投资支付的现金 71,853,192.15 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 662,090,769.83 支付其他与投资活动有关的现 金 747,687.00 17,779.33 投资活动现金流出小计 243,453,045.02 763,349,164.87 投资活动产生的现金流量净额 -242,151,104.49 -667,662,566.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 314,982,329.07 348,305,578.44 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 3,059,100.00 16,489,440.00 筹资活动现金流入小计 318,041,429.07 364,795,018.44 偿还债务支付的现金 222,019,105.20 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 30,046,429.34 17,377,300.69 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 16,489,440.00 筹资活动现金流出小计 268,554,974.54 21,377,300.69 筹资活动产生的现金流量净额 49,486,454.53 343,417,717.75 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 0.79 五、现金及现金等价物净增加额 -91,367,957.90 -255,377,393.49 加：期初现金及现金等价物余 额 244,911,386.79 500,288,780.28 2016 年年度报告全文 85 六、期末现金及现金等价物余额 153,543,428.89 244,911,386.79 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 401,235,486.25 394,604,118.47 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 4,064,082.89 10,094,058.11 经营活动现金流入小计 405,299,569.14 404,698,176.58 购买商品、接受劳务支付的现 金 230,005,222.66 243,669,026.96 支付给职工以及为职工支付的 现金 32,237,465.70 29,854,203.92 支付的各项税费 42,231,328.94 27,571,913.44 支付其他与经营活动有关的现 金 81,531,751.29 63,059,087.29 经营活动现金流出小计 386,005,768.59 364,154,231.61 经营活动产生的现金流量净额 19,293,800.55 40,543,944.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 139,000.00 98,918.16 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 91,853,305.46 125,587,680.00 投资活动现金流入小计 91,992,305.46 125,686,598.16 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 143,367,633.17 78,093,486.71 投资支付的现金 82,095,781.58 688,150,907.85 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 2016 年年度报告全文 86 支付其他与投资活动有关的现 金 91,184,803.46 30,000,000.00 投资活动现金流出小计 316,648,218.21 796,244,394.56 投资活动产生的现金流量净额 -224,655,912.75 -670,557,796.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 314,982,329.07 348,305,578.44 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 52,669,000.00 16,489,440.00 筹资活动现金流入小计 367,651,329.07 364,795,018.44 偿还债务支付的现金 208,019,105.20 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 29,637,891.83 16,763,990.01 支付其他与筹资活动有关的现 金 16,839,440.00 筹资活动现金流出小计 254,496,437.03 16,763,990.01 筹资活动产生的现金流量净额 113,154,892.04 348,031,028.43 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -92,207,220.16 -281,982,823.00 加：期初现金及现金等价物余 额 218,305,957.28 500,288,780.28 六、期末现金及现金等价物余额 126,098,737.12 218,305,957.28 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 200, 000, 237,9 26,39 2,553 ,045. 43,63 8,415 320,1 80,97 804,2 98,82 2016 年年度报告全文 87 000. 00 3.69 17 .09 5.91 9.86 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 200, 000, 000. 00 237,9 26,39 3.69 2,553 ,045. 17 43,63 8,415 .09 320,1 80,97 5.91 804,2 98,82 9.86 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 498,0 47.85 6,277 ,899. 21 75,49 9,137 .49 82,27 5,084 .55 （一）综合收益 总额 94,77 7,036 .70 94,77 7,036 .70 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 6,277 ,899. 21 -19,2 77,89 9.21 -13,0 00,00 0.00 1．提取盈余公 积 6,277 ,899. 21 -6,27 7,899 .21 2．提取一般风 险准备 2016 年年度报告全文 88 3．对所有者（或 股东）的分配 -13,0 00,00 0.00 -13,0 00,00 0.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 498,0 47.85 498,0 47.85 1．本期提取 548,7 24.63 548,7 24.63 2．本期使用 -50,6 76.78 -50,6 76.78 （六）其他 四、本期期末余 额 200, 000, 000. 00 237,9 26,39 3.69 3,051 ,093. 02 49,91 6,314 .30 395,6 80,11 3.40 886,5 73,91 4.41 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 100, 000, 000. 00 337,9 26,39 3.69 37,40 6,404 .90 260,3 07,64 4.03 735,6 40,44 2.62 2016 年年度报告全文 89 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 100, 000, 000. 00 337,9 26,39 3.69 37,40 6,404 .90 260,3 07,64 4.03 735,6 40,44 2.62 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 100, 000, 000. 00 -100, 000,0 00.00 2,553 ,045. 17 6,232 ,010. 19 59,87 3,331. 88 68,65 8,387 .24 （一）综合收益 总额 81,10 5,342. 07 81,10 5,342 .07 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 6,232 ,010. 19 -21,2 32,01 0.19 -15,0 00,00 0.00 1．提取盈余公 积 6,232 ,010. 19 -6,23 2,010. 19 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 -15,0 -15,0 2016 年年度报告全文 90 股东）的分配 00,00 0.00 00,00 0.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 100, 000, 000. 00 -100, 000,0 00.00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 100, 000, 000. 00 -100, 000,0 00.00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 2,553 ,045. 17 2,553 ,045. 17 四、本期期末余 额 200, 000, 000. 00 237,9 26,39 3.69 2,553 ,045. 17 43,63 8,415 .09 320,1 80,97 5.91 804,2 98,82 9.86 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 200,0 00,00 0.00 237,92 6,393.6 9 43,638, 415.09 301,3 95,73 5.70 782,96 0,544.4 8 2016 年年度报告全文 91 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 200,0 00,00 0.00 237,92 6,393.6 9 43,638, 415.09 301,3 95,73 5.70 782,96 0,544.4 8 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 6,277,8 99.21 43,50 1,092. 88 49,778, 992.09 （一）综合收益 总额 62,77 8,992. 09 62,778, 992.09 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 6,277,8 99.21 -19,2 77,89 9.21 -13,000 ,000.00 1．提取盈余公 积 6,277,8 99.21 -6,27 7,899. 21 2．对所有者（或 股东）的分配 -13,0 00,00 0.00 -13,000 ,000.00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 2016 年年度报告全文 92 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 200,0 00,00 0.00 237,92 6,393.6 9 49,916, 314.30 344,8 96,82 8.58 832,73 9,536.5 7 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 100,0 00,00 0.00 337,92 6,393.6 9 37,406, 404.90 260,3 07,64 4.03 735,64 0,442.6 2 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 100,0 00,00 0.00 337,92 6,393.6 9 37,406, 404.90 260,3 07,64 4.03 735,64 0,442.6 2 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 100,0 00,00 0.00 -100,00 0,000.0 0 6,232,0 10.19 41,08 8,091. 67 47,320, 101.86 （一）综合收益 总额 62,32 0,101. 86 62,320, 101.86 （二）所有者投 2016 年年度报告全文 93 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 6,232,0 10.19 -21,2 32,01 0.19 -15,000 ,000.00 1．提取盈余公 积 6,232,0 10.19 -6,23 2,010. 19 2．对所有者（或 股东）的分配 -15,0 00,00 0.00 -15,000 ,000.00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 100,0 00,00 0.00 -100,00 0,000.0 0 1．资本公积转 增资本（或股 本） 100,0 00,00 0.00 -100,00 0,000.0 0 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 200,0 00,00 0.00 237,92 6,393.6 9 43,638, 415.09 301,3 95,73 5.70 782,96 0,544.4 8 2016 年年度报告全文 94 三、公司基本情况 特一药业集团股份有限公司（原公司名称为：广东台城制药股份有限公司，以下简称“本公司”或“公 司”），前身为台山市台城制药有限公司，成立于2002年5月23日，成立时注册资本为380万元，经台山市龙 河会计师事务所有限公司出具的“台龙会内验字[2002]30号”验资报告验证。 2006年12月，经历次增资后有限公司注册资本增加至6800万元，经台山市龙河会计师事务所有限公司 出具的“台龙会内验字（2006）第092号”验资报告验证。 根据2009年5月30日广东台城制药有限公司的股东会决议以及2009年5月31日公司各股东签订的发起 人协议，广东台城制药有限公司整体变更为股份有限公司，以广东台城制药有限公司截止2009年4月30日 经审计后的净资产折股6900万股。上述股本业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的“深鹏所验字 [2009]48号”验资报告验证。并在江门市工商行政管理局办理了变更，于2009年6月24日领取了新的营业 执照。 2010年5月7日经股东大会决议通过，公司以现金方式增资600万股，变更后的股本为7500万股，本次 出资经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的“深鹏所验字[2010]179号”验资报告验证。 2014年7月，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东台城制药股份有限公司首次公开发行股票的 批复》（证监许可[2014]691号）核准，广东台城制药股份有限公司向社会公众公开发行人民币普通股股票 （A股）2,500万股，每股面值1元，计人民币2,500 万元，变更后注册资本为人民币10,000万元，股本为 人民币10,000万元。上述注册资本经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2014]48130003号验资 报告验证。并在江门市工商行政管理局办理了变更，于2014年11月25日领取了新的营业执照。 2015年7月，根据公司2014年年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本，以2014年12月31日总股 本10,000万股为基数，向全体股东每10股转增10股，共转增10,000万股，转增后总股本增至20,000万股。 并在江门市工商行政管理局办理了变更，于2015年7月30日领取了新的营业执照。 2016年10月，根据公司2016年第二次临时股东大会决议，公司名称由广东台城制药股份有限公司变更 为特一药业集团股份有限公司。并在江门市工商行政管理局办理了变更，于2016年10月28日领取了新的营 业执照。 本公司注册地、总部地址：台山市北坑工业园 统一社会信用代码：91440700738598678Q 法定代表人：许丹青 公司行业性质：医药制造 经营范围：生产：片剂，硬胶囊剂、颗粒剂（均含头孢菌素类），干混悬剂（头孢菌素类），茶剂，糖 2016 年年度报告全文 95 浆剂，煎膏剂（膏滋），合剂，散剂，软膏剂，乳膏剂（含激素类）、口服溶液剂，中药饮片（含直接服用 饮片，净制、切制、炒制、炙制、蒸制），第二类精神药品（苯巴比妥片、艾司唑仑片），中药前处理及提 取车间（口服制剂）。（凭有效《药品生产许可证》经营）。日用品批发。技术服务。（依法须经批准的项目， 经相关部门批注后方可开展经营活动。） 本财务报表业经本公司董事会于2017年3月27日决议批准报出。 本公司2016年度纳入合并范围的子公司共8户，详见本附注“在其他主体中的权益”。本公司本年度合 并范围比上年度减少2户，详见本附注“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务 状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证 券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 2、持续经营 本公司对自2016年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大疑 虑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项 目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在 考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以 及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前 2016 年年度报告全文 96 的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期 的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间 予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可 收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的 存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减 值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作 出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备 的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿 命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资 产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量 的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值 时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据 合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流 量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生 的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 2016 年年度报告全文 97 （4）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期 复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以 往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费 用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得 税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策 略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是 否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差 异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务 状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证 券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年 度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月 作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 2016 年年度报告全文 98 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢 价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为 被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价 值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 2016 年年度报告全文 99 的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在 购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商 誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的， 计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的 通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易” 的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资 时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其 余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份 额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失 2016 年年度报告全文 100 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制 下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被 合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损 益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或 《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股 权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是 同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有 2016 年年度报告全文 101 子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 无 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为 从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌 价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按 照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理； ②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变 动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 2016 年年度报告全文 102 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变 动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期 损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年 末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和 股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制 权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该 境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的 影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控 制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报 表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该 境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为 联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转 入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认 时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用 直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实 2016 年年度报告全文 103 际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出 售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方 式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同 的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计 量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资 产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的 利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本 及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内 的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利 率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 2016 年年度报告全文 104 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款 的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或 减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发 生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确 认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值 测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值 损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 2016 年年度报告全文 105 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售 权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并 计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和 原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可 供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金 融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控 制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移 金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分 之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产； 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了 控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初 2016 年年度报告全文 106 始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易 费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成 的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初 始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企 业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人） 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同 条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工 具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的 要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同， 单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。 2016 年年度报告全文 107 如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司 计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在 资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融 资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益 性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的 公允价值变动额。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 150 万元以上的应收款项确认为单 项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单 独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险 特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减 值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的 应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2016 年年度报告全文 108 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 当有确凿证据表明应收款项无法收回时 坏账准备的计提方法 个别认定法 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资、发出商品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末 一次加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目 的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价 准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低 的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账 面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 2016 年年度报告全文 109 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、划分为持有待售资产 无 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会 计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通 2016 年年度报告全文 110 过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取 得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合 同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自 身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按 照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本 之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 2016 年年度报告全文 111 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联 营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比 例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业 务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的 初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营 企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业 及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额 确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投 资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策 处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权 益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 2016 年年度报告全文 112 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按 比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控 制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即 采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金 融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权 益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处 置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 2016 年年度报告全文 113 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固 定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5 2.71-4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.5 仪器仪表 年限平均法 5 5 19 运输工具 年限平均法 4-5 5 19-23.75 电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该 项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可 能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前 的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 2016 年年度报告全文 114 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接 归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确 认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、生物资产 无 20、油气资产 无 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其 成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建 筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用 2016 年年度报告全文 115 权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在 其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变 更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业 带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊 销。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当 期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22、长期资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿 命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资 产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量 2016 年年度报告全文 116 的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值 时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据 合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的 现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现 金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊 费用在预计受益期间按直线法摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将 实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计 量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险及失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计 划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 2016 年年度报告全文 117 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休 日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞 退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除 此之外按照设定受益计划进行会计处理。 25、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时 义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认 的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与 重组有关的直接支出确定预计负债金额。 2016 年年度报告全文 118 26、股份支付 无 27、优先股、永续债等其他金融工具 无 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收 入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益 很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提 供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不 确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能 够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够 区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费 用。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利 益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同 尚需发生的成本能够可靠地确定。 2016 年年度报告全文 119 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本 予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同 费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确 定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的 净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列 示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列 示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除界定为与资产相关的政府补助外，其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关 费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期 应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对 本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 2016 年年度报告全文 120 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规 定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务 法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负 债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性 差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未 来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述 例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清 偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他 综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所 2016 年年度报告全文 121 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 无 （2）融资租赁的会计处理方法 无 32、其他重要的会计政策和会计估计 无 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售额 17%、13%、3%、0%。 2016 年年度报告全文 122 城市维护建设税 应交流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 特一药业集团股份有限公司 15% 海南海力制药有限公司 15% 台山市新宁制药有限公司 15% 广东特一海力药业有限公司 25% 海南海力医生制药有限公司 25% 海南海力医生保健品有限公司 25% 海南海力医生药业集团有限公司 25% 海南海力医生集团（安徽）中药饮片有限公司 25% 台山市化工厂有限公司 25% 2、税收优惠 本公司于2015年9月30日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务 局批准，取得了GR201544000273号《高新技术企业证书》，有效期3年，根据高新技术企业税收优惠政策， 企业所得税率按15%征收。 本公司之全资子公司海南海力制药有限公司于2015年10月30日经海南省科学技术厅、海南省财政厅、 海南省国家税务局、海南省地方税务局批准，取得了GF201546000002号《高新技术企业证书》，有效期3年， 根据高新技术企业税收优惠政策，企业所得税率按15%征收。 本公司之全资子公司台山市新宁制药有限公司于2016年11月30日经广东省科学技术厅、广东省财政 厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准，取得了GR201644003897号《高新技术企业证书》，有效 期3年，根据高新技术企业税收优惠政策，企业所得税率按15%征收。 3、其他 无 2016 年年度报告全文 123 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 93,638.63 72,807.88 银行存款 153,449,790.26 244,838,578.91 其他货币资金 307,562.00 360,000.00 合计 153,850,990.89 245,271,386.79 其他说明 注：期末其他货币资金是开具的银行承兑汇票保证金307,562.00元；期末无存放在境外的款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 69,982,848.15 80,351,269.68 合计 69,982,848.15 80,351,269.68 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 2016 年年度报告全文 124 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 6,564,288.00 31,650,941.03 合计 6,564,288.00 31,650,941.03 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 62,565, 955.42 100.00 % 3,411,6 50.64 5.45% 59,154, 304.78 91,72 1,673 .00 100.00 % 4,749,2 32.40 5.18% 86,972,4 40.60 合计 62,565, 955.42 100.00 % 3,411,6 50.64 5.45% 59,154, 304.78 91,72 1,673 .00 100.00 % 4,749,2 32.40 5.18% 86,972,4 40.60 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 59,403,612.65 2,970,180.62 5.00% 1 至 2 年 2,766,352.70 276,635.28 10.00% 2016 年年度报告全文 125 2 至 3 年 270,093.65 54,018.73 20.00% 3 至 4 年 25,718.70 12,859.35 50.00% 4 至 5 年 4,442.12 2,221.06 50.00% 5 年以上 95,735.60 95,735.60 100.00% 合计 62,565,955.42 3,411,650.64 5.45% 确定该组合依据的说明： 确定该组合的依据详见：五、重要会计政策及会计估计（11）。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 545,407.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,882,988.92 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为16,460,142.58元，占应收账款期末余 额合计数的比例为26.31%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为823,007.14元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2016 年年度报告全文 126 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 28,848,918.26 99.63% 58,627,271.13 97.94% 1 至 2 年 67,805.00 0.23% 788,208.94 1.32% 2 至 3 年 30,860.01 0.11% 202,933.42 0.34% 3 年以上 8,765.83 0.03% 243,291.74 0.40% 合计 28,956,349.10 -- 59,861,705.23 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为14,549,002.72元，占预付账款年 末余额合计数的比例为50.24%。 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2016 年年度报告全文 127 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 5,632,4 83.99 94.70 % 5,049,9 25.15 89.66 % 582,55 8.84 6,568 ,073. 76 100.00 % 3,616,9 49.77 55.07% 2,951,12 3.99 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 315,00 0.00 5.30% 315,00 0.00 100.00 % 合计 5,947,4 83.99 100.00 % 5,364,9 25.15 90.20 % 582,55 8.84 6,568 ,073. 76 100.00 % 3,616,9 49.77 55.07% 2,951,12 3.99 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 467,784.99 23,389.25 5.00% 1 至 2 年 142,159.00 14,215.90 10.00% 2 至 3 年 3,300.00 660.00 20.00% 3 至 4 年 1,160.00 580.00 50.00% 4 至 5 年 14,000.00 7,000.00 50.00% 2016 年年度报告全文 128 5 年以上 5,004,080.00 5,004,080.00 100.00% 合计 5,632,483.99 5,049,925.15 89.66% 确定该组合依据的说明： 确定该组合的依据详见：五、重要会计政策及会计估计（11）。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,908,435.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 160,459.75 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 土地款 3,500,000.00 3,500,000.00 往来款 1,500,540.00 1,634,594.00 保证金、押金 356,005.00 1,055,569.68 备用金 108,431.64 176,840.00 其他 482,507.35 201,070.08 合计 5,947,483.99 6,568,073.76 2016 年年度报告全文 129 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 李国清 土地款 3,500,000.00 5 年以上 58.85% 3,500,000.00 台山市千禧实业 投资有限公司 往来款 1,500,000.00 5 年以上 25.22% 1,500,000.00 桂林兴达药业有 限公司 预付货款 315,000.00 1-2 年 5.30% 315,000.00 福建省医疗机构 药品集中采购中 心 保证金 150,000.00 1 年以内 2.52% 7,500.00 台山市住房和城 乡建设局 保证金 108,265.00 1-2 年 1.82% 10,826.50 合计 -- 5,573,265.00 -- 93.71% 5,333,326.50 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款： 本公司之子公司海南海力制药有限公司预付桂林兴达药业有限公司原材料采购款，账龄为1-2年，对 方一直未供货，估计收回的可能性不大，将其转入其他应收款，全额计提坏账准备。 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 2016 年年度报告全文 130 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 93,878,789.89 250,228.13 93,628,561.76 84,702,883.74 109,269.50 84,593,614.24 在产品 25,024,040.77 25,024,040.77 26,046,488.31 26,046,488.31 库存商品 38,399,679.12 323,680.20 38,075,998.92 49,803,522.29 191,115.16 49,612,407.13 发出商品 128,309.44 128,309.44 167,842.52 167,842.52 低值易耗品 687,929.49 687,929.49 416,876.21 416,876.21 委托加工物资 249,287.41 249,287.41 合计 158,118,748.71 573,908.33 157,544,840.38 161,386,900.48 300,384.66 161,086,515.82 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 109,269.50 250,228.13 109,269.50 250,228.13 库存商品 191,115.16 181,805.99 49,240.95 323,680.20 合计 300,384.66 432,034.12 158,510.45 573,908.33 项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因 原材料、产成品 年末存货按成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备 销售单价上升 本期实现销售 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 2016 年年度报告全文 131 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期待摊费用 1,074,576.72 合计 1,074,576.72 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待认证增值税进项税额 658,355.48 预缴企业所得税 979,474.62 其他 428,294.78 合计 2,066,124.88 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分 类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 2016 年年度报告全文 132 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例 本期现 金红利 期初 本期增 加 本期减 少 期末 期初 本期增 加 本期减 少 期末 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分 类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益 工具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对 于成本的下跌 幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金 额 未计提减值原 因 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 2016 年年度报告全文 133 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资 单位 期初余 额 本期增减变动 期末余 额 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 2016 年年度报告全文 134 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 仪器仪表 运输工具 电子及其他设 备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 194,597,083.36 107,277,229.39 7,015,157.61 14,180,835.26 12,893,182.61 335,963,488.23 2.本期增加 金额 49,585,005.00 11,847,545.85 1,322,069.25 7,590,124.50 3,814,835.48 74,159,580.08 （1）购置 4,353,381.34 11,847,545.85 1,322,069.25 7,590,124.50 3,814,835.48 28,927,956.42 （2）在建 工程转入 45,231,623.66 45,231,623.66 （3）企业 合并增加 3.本期减少 金额 1,355,432.50 23,483.85 4,161,636.01 11,731.30 5,552,283.66 （1）处置 或报废 1,355,432.50 23,483.85 4,161,636.01 11,731.30 5,552,283.66 4.期末余额 244,182,088.36 117,769,342.74 8,313,743.01 17,609,323.75 16,696,286.79 404,570,784.65 二、累计折旧 1.期初余额 34,517,019.56 49,131,687.12 4,229,522.11 10,176,205.07 7,054,178.48 105,108,612.34 2.本期增加 金额 15,480,220.44 8,192,573.39 816,338.69 1,709,725.67 2,668,230.63 28,867,088.82 （1）计提 15,480,220.44 8,192,573.39 816,338.69 1,709,725.67 2,668,230.63 28,867,088.82 3.本期减少 金额 1,091,397.17 22,756.16 3,621,711.46 10,696.54 4,746,561.33 （1）处置 或报废 1,091,397.17 22,756.16 3,621,711.46 10,696.54 4,746,561.33 4.期末余额 49,997,240.00 56,232,863.34 5,023,104.64 8,264,219.28 9,711,712.57 129,229,139.83 三、减值准备 1.期初余额 2016 年年度报告全文 135 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 194,184,848.36 61,536,479.40 3,290,638.37 9,345,104.47 6,984,574.22 275,341,644.82 2.期初账面 价值 160,080,063.80 58,145,542.27 2,785,635.50 4,004,630.19 5,839,004.13 230,854,875.89 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 海力房屋建筑物 10,027,010.57 海力制药因历史原因部分房屋建筑物未取得产权证书，主要是其中的部分厂房 于海力制药购买厂房所用地土地使用权时一并购买，该等厂房连同土地使用权 的价值于 2008 年 12 月 28 日经海口市政府国有资产监督管理委员会同意备案， 自购买以来一直正常使用；上述未取得产权证书的厂房自 2013 年以来每年均缴 2016 年年度报告全文 136 纳了房产税；2015 年 3 月 16 日，海口市重点项目推进管理委员出具了情况说明， 确认目前不存在对该处厂房征收改造的计划。 海力二期厂房 39,942,716.67 正在办理中 海力外购房产 4,267,220.69 正在办理中 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新建厂房、车 间等的前期支 出 3,750,747.42 3,750,747.42 3,726,324.72 3,726,324.72 中药前处理、 提取厂房 30,978,193.61 30,978,193.61 22,479,388.68 22,479,388.68 危险品库工程 975,933.72 975,933.72 975,933.72 975,933.72 消防与循环水 池 3,979,347.47 3,979,347.47 3,110,286.78 3,110,286.78 废水治理工程 3,509,484.25 3,509,484.25 1,016,571.31 1,016,571.31 海力制药二期 厂房 26,759,902.70 26,759,902.70 新宁新建厂房 前期支出 1,875,280.00 1,875,280.00 1,330,619.81 1,330,619.81 在安装工程 27,353,029.07 27,353,029.07 其他工程 2,157,298.69 2,157,298.69 1,359,463.24 1,359,463.24 合计 74,579,314.23 74,579,314.23 60,758,490.96 60,758,490.96 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 2016 年年度报告全文 137 中药 前处 理、提 取厂 房 36,200 ,000.0 0 22,479 ,388.6 8 8,498, 804.93 30,978 ,193.6 1 85.58 % 在建 募股 资金 海力 制药 二期 厂房 41,700 ,000.0 0 26,759 ,902.7 0 14,155 ,401.0 8 40,915 ,303.7 8 98.12 % 完工 其他 合计 77,900 ,000.0 0 49,239 ,291.3 8 22,654 ,206.0 1 40,915 ,303.7 8 30,978 ,193.6 1 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 2016 年年度报告全文 138 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 74,511,479.75 4,216,706.67 7,374,216.50 1,069,946.81 87,172,349.73 2.本期增加 金额 67,366.44 67,366.44 （1）购置 67,366.44 67,366.44 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 74,511,479.75 4,216,706.67 7,374,216.50 1,137,313.25 87,239,716.17 二、累计摊销 1.期初余额 7,848,387.73 245,000.00 1,314,125.44 449,959.75 9,857,472.92 2.本期增加 金额 1,794,444.57 742,386.67 751,662.56 165,841.78 3,454,335.58 （1）计提 1,794,444.57 742,386.67 751,662.56 165,841.78 3,454,335.58 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 9,642,832.29 987,386.67 2,065,788.00 615,801.54 13,311,808.50 三、减值准备 2016 年年度报告全文 139 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 64,868,647.46 3,229,320.00 5,308,428.50 521,511.71 73,927,907.67 2.期初账面 价值 66,663,092.02 3,971,706.67 6,060,091.06 619,987.06 77,314,876.81 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 海南海力制药 有限公司 381,948,398.48 381,948,398.48 2016 年年度报告全文 140 台山市新宁制 药有限公司 205,927,938.46 205,927,938.46 合计 587,876,336.94 587,876,336.94 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。然后将资产组账面价值与其可收回金额进行比较， 以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收 回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。具体测试过程如下： 资产组的界定： A、台山市新宁制药有限公司：该子公司在合并后作为独立的经济实体运行，故减值测试时将其视为 一个资产组。 B、海南海力制药有限公司：于2016年1月，为了更好地发挥产品的协同效应，公司停止了海力制药公 司止咳宝片的生产销售，保留母公司特一药业“特一”止咳宝片的生产销售，融合双方OTC市场的营销网 络和营销人员，并对销售渠道重叠的区域进行了整合、优化，可见产生商誉的协同效应的资产组发生了整 合重组，原收购海力制药产生商誉对应的海力制药资产组变为资产组组合，即海力制药资产组和特一药业 中与“止咳宝片”生产、营销、管理等相关的资产组。应将商誉分配至从业务合并的协同效应中受益的资 产组，因此分摊商誉的资产组包括海力制药资产组和特一药业中与“止咳宝片”生产、营销、管理等相关 的资产组。收购海力制药产生的商誉分摊到特一药业中与“止咳宝片”生产、营销、管理等相关的资产组 的商誉的账面价值为214,669,770.39元。 资产组的可收回金额是依据管理层编制的五年期预测，采用未来现金流量折合现值计算，并假定5年 后企业永续经营，且5年以后的现金流量以第5年为基础测算。预测的相关数据均以近几年的实际经营成果 为依据，并结合后期的发展趋势进行预测，包括销售增长率、毛利率、销售收入、销售成本、税金及附加、 销售费用、管理费用及财务费用等。本次折现率为加权平均资金成本（WACC），加权平均资金成本以股东 权益资本成本和债务成本确定，包括无风险报酬率、公司系统风险系数、市场风险溢价、特定风险调整系 数和最新的人民币一年期贷款利率确定。 2016 年年度报告全文 141 经测试，公司管理层预计报告期内，商誉无需计提减值准备。 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 仓库马路铁棚工 程 227,796.56 80,398.88 147,397.68 合计 227,796.56 80,398.88 147,397.68 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 9,350,484.12 1,655,461.79 8,646,607.52 1,724,749.57 内部交易未实现利润 7,964,105.77 1,974,359.32 7,030,498.92 1,757,624.74 递延收益 3,371,444.68 505,716.71 合计 20,686,034.57 4,135,537.82 15,677,106.44 3,482,374.31 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并 资产评估增值 50,364,672.83 7,838,803.46 57,451,645.48 12,297,296.27 合计 50,364,672.83 7,838,803.46 57,451,645.48 12,297,296.27 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 2016 年年度报告全文 142 递延所得税资产 4,135,537.82 3,482,374.31 递延所得税负债 7,838,803.46 12,297,296.27 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 19,959.31 可抵扣亏损 8,516,531.54 9,465,716.78 合计 8,516,531.54 9,485,676.09 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2016 年 818,892.78 2017 年 668,251.79 668,707.08 2018 年 1,283,076.67 1,406,959.39 2019 年 3,549,241.00 3,549,640.84 2020 年 2,359,134.61 3,021,516.69 2021 年 656,827.47 合计 8,516,531.54 9,465,716.78 -- 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程设备款 115,042,046.97 合计 115,042,046.97 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2016 年年度报告全文 143 信用借款 193,542,311.54 118,230,028.70 票据贴现 31,650,941.03 53,388,194.12 合计 225,193,252.57 171,618,222.82 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 71,887,105.51 80,996,710.75 合计 71,887,105.51 80,996,710.75 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 28,737,858.00 35,986,136.87 1 至 2 年 1,735,156.69 2,541,927.26 2 至 3 年 839,830.51 1,037,566.15 2016 年年度报告全文 144 3 年以上 1,080,164.17 690,794.95 合计 32,393,009.37 40,256,425.23 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 24,458,145.14 18,129,773.00 1 至 2 年 731,495.52 563,193.14 2 至 3 年 53,066.00 72,633.40 3 年以上 164,583.56 103,600.16 合计 25,407,290.22 18,869,199.70 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 9,726,788.90 62,684,591.54 65,458,726.55 6,952,653.89 2016 年年度报告全文 145 二、离职后福利-设定 提存计划 5,498,838.06 5,384,118.78 114,719.28 合计 9,726,788.90 68,183,429.60 70,842,845.33 7,067,373.17 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 9,608,882.40 52,848,965.03 55,630,918.58 6,826,928.85 2、职工福利费 5,015,463.50 5,015,463.50 3、社会保险费 2,798,053.15 2,798,053.15 其中：医疗保险 费 2,444,425.00 2,444,425.00 工伤保险 费 216,418.45 216,418.45 生育保险 费 137,209.70 137,209.70 4、住房公积金 22,700.00 805,625.00 828,325.00 5、工会经费和职工教 育经费 95,206.50 1,216,484.86 1,185,966.32 125,725.04 合计 9,726,788.90 62,684,591.54 65,458,726.55 6,952,653.89 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 5,243,043.73 5,128,324.45 114,719.28 2、失业保险费 255,794.33 255,794.33 合计 5,498,838.06 5,384,118.78 114,719.28 其他说明： 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按当地规 定的标准每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支 出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 2016 年年度报告全文 146 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 7,200,551.51 4,281,547.62 企业所得税 1,880,677.45 6,566,108.00 个人所得税 216,566.17 111,267.82 城市维护建设税 504,219.75 259,135.32 教育费附加 144,377.45 74,178.55 地方教育费附加 88,969.22 81,227.49 其他 211,080.98 600,279.27 合计 10,246,442.53 11,973,744.07 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行借款应付利息 513,178.84 227,575.34 合计 513,178.84 227,575.34 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证金 99,161,912.09 124,404,602.31 2016 年年度报告全文 147 其他 453,879.78 1,586,364.20 股权投资款 71,853,192.15 往来款 44,899,545.54 46,629,267.70 合计 144,515,337.41 244,473,426.36 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 收购新宁制药履约保证金 95,587,680.00 未到约定返还期 宋力往来款 33,673,363.94 尚未需要归还 刘邦群往来款 11,226,181.60 尚未需要归还 合计 140,487,225.54 -- 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 14,000,000.00 合计 14,000,000.00 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 2016 年年度报告全文 148 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 178,000,000.00 178,000,000.00 合计 178,000,000.00 178,000,000.00 长期借款分类的说明： 1、本公司于2015年12月29日、2015年12月30日分别与中国银行股份有限公司江门分行、台山市农村 信用合作联社台城信用社签订借款合同，借款金额分别为78,000,000.00元、100,000,000.00元，借款期 限5年。该借款用于收购台山市新宁制药有限公司的股权，对应的公司持有台山市新宁制药有限公司的股 权已按借款比例质押给中国银行股份有限公司江门分行和台山市农村信用合作联社台城信用社。公司于 2016年1月25日与台山市农村信用合作联社台城信用社签订最高额质押担保合同，并于当日在台山市工商 行政管理局办理股权出质登记手续（出质股权数额2247.2万元，出质股权占新宁制药公司56.18%股权）。 公司于2016年3月10日与中国银行股份有限公司江门分行签订质押合同，公司以持有台山市新宁制药有限 公司43.82%的股权向中行江门分行提供押质担保，并于2016年3月25日在台山市工商行政管理局办理股权 出质登记手续（出质股权数额1752.8万元，出质股权占新宁制药公司43.82%股权）。 2、期末无已逾期未偿还的长期借款情况。 其他说明，包括利率区间： 本年度上述长期借款年利率为4.75%。 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 2016 年年度报告全文 149 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 2016 年年度报告全文 150 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 9,843,551.00 3,059,100.00 150,155.34 12,752,495.66 收到财政拔款 合计 9,843,551.00 3,059,100.00 150,155.34 12,752,495.66 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 止咳宝生产线扩建项目 6,180,000.0 0 6,180,000.00 与资产相关 改扩建工程相配套的道路绿化 项目 1,063,551.0 0 1,063,551.00 与资产相关 海力制药二期工程及 GMP 技改 工程项目 2,500,000.0 0 62,500.02 2,437,499.98 与资产相关 中水回用工程 100,000.00 20,000.03 79,999.97 与资产相关 省级企业转型升级专项资金（设 备更新淘汰老旧设备专题） 1,000,000.00 55,555.56 944,444.44 与资产相关 2016 年市中小微企业发展专项 资金（信息化建设） 100,000.00 100,000.00 与资产相关 2016 年海口市扶持工业发展专 项（第二批）资金 1,459,100.00 12,099.73 1,447,000.27 与资产相关 奥美拉唑肠溶胶囊产品一致性 500,000.00 500,000.00 与资产相关 2016 年年度报告全文 151 与产业化研究 合计 9,843,551.0 0 3,059,100.00 150,155.34 12,752,495.6 6 -- 其他说明： 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 阿莫西林脉冲控释片临床研究项目政 府补助资金 200,000.00 槟榔规范化种植基地及其重大虫害防 治技术研究项目政府补助资金 252,000.00 海口市缓控释制剂工程技术中心研究 项目政府补助资金 200,000.00 200,000.00 依普利酮分散片的临床研究项目政府 补助资金 300,000.00 550,000.00 益智规范化种植(GAP)基地及益智袋 泡茶等系列产品的产业化研究项目政 府补助资金 300,000.00 300,000.00 合计 800,000.00 1,502,000.00 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 200,000,000. 00 200,000,000. 00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末 2016 年年度报告全文 152 的金融工 具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 237,926,393.69 237,926,393.69 合计 237,926,393.69 237,926,393.69 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所 得税前 发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归 属于少 数股东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 2,553,045.17 548,724.63 50,676.78 3,051,093.02 合计 2,553,045.17 548,724.63 50,676.78 3,051,093.02 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 2016 年年度报告全文 153 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 43,638,415.09 6,277,899.21 49,916,314.30 合计 43,638,415.09 6,277,899.21 49,916,314.30 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：本期增加系根据公司章程的规定，按母公司本期实现净利润的10%提取法定盈余公积。 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 320,180,975.91 260,307,644.03 调整后期初未分配利润 320,180,975.91 260,307,644.03 加：本期归属于母公司所有者的净利润 94,777,036.70 81,105,342.07 减：提取法定盈余公积 6,277,899.21 6,232,010.19 应付普通股股利 13,000,000.00 15,000,000.00 期末未分配利润 395,680,113.40 320,180,975.91 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 655,103,232.54 342,702,316.81 516,429,927.68 282,630,600.33 其他业务 753,597.57 33,036.33 110,111.11 30,916.52 合计 655,856,830.11 342,735,353.14 516,540,038.79 282,661,516.85 62、税金及附加 单位： 元 2016 年年度报告全文 154 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 3,428,264.65 1,974,230.57 教育费附加 1,474,611.26 846,308.60 房产税 765,445.82 土地使用税 858,981.33 地方教育费附加 983,074.14 564,205.78 其他税费 374,320.00 合计 7,884,697.20 3,384,744.95 其他说明： 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的 通知（财会[2016]22号）的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整 为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加 及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税 金及附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示， 自2016年5月1日开始在本科目列示。 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 10,202,032.53 13,548,670.98 差旅费 2,133,501.08 2,936,617.42 运输类费用 9,416,126.86 6,842,469.23 广告及业务宣传费 64,775,631.73 47,380,770.90 办公类费用 1,231,200.27 2,128,768.21 其他费用 1,923,820.60 1,528,075.78 合计 89,682,313.07 74,365,372.52 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 19,019,139.54 13,215,507.49 2016 年年度报告全文 155 业务招待费 1,036,216.01 951,678.19 折旧及摊销 13,527,229.99 4,020,578.99 办公类费用 4,710,231.80 8,071,558.16 研发费用 50,805,914.87 26,342,966.04 其他费用 8,284,837.28 11,644,638.74 合计 97,383,569.49 64,246,927.61 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 17,332,032.84 3,917,520.41 减：利息收入 534,166.59 4,353,327.01 减：汇兑收益 0.79 手续费 135,735.13 124,269.31 合计 16,933,600.59 -311,537.29 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 410,393.62 315,845.27 二、存货跌价损失 388,625.65 109,269.50 合计 799,019.27 425,114.77 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 2016 年年度报告全文 156 其他说明： 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 362,157.02 362,157.02 其中：固定资产处置利得 362,157.02 362,157.02 政府补助 5,047,626.09 2,812,780.00 5,047,626.09 其他 159,860.81 1,884,145.86 159,860.81 合计 5,569,643.92 4,696,925.86 5,569,643.92 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放 主体 发放 原因 性质 类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特 殊补贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 科技创新类经费资金 790,000.00 2,275,000.00 与收益相关 企业发展类经费资金 30,000.00 8,900.00 与收益相关 税收奖励款 1,854,300.00 362,500.00 与收益相关 贷款贴息扶持资金 100,000.00 与收益相关 知识产权示范企业 38,000.00 与收益相关 科技局机关县级专利 资助资金 15,000.00 与收益相关 企业安全标准化建设 专项补贴经费 8,000.00 与收益相关 就业创业补贴、见习 生补贴款 5,240.75 5,380.00 与收益相关 研究开发补助资金 1,066,200.00 与收益相关 中小企业成长性奖励 600,000.00 与收益相关 运输费补贴款 250,000.00 与收益相关 高新技术企业培育资 金 294,100.00 与收益相关 营业收入增长奖励 5,000.00 与收益相关 其他奖劢、补贴 2,630.00 与收益相关 海力制药二期工程及 GMP 技改工程项目 62,500.02 与资产相关 2016 年海口市扶持工 12,099.73 与资产相关 2016 年年度报告全文 157 业发展专项（第二批） 资金 水资源节约与保护项 目省级补助资金-中 水回用工程 20,000.03 与资产相关 省级企业转型升级专 项资金（设备更新淘 汰老旧设备专题） 55,555.56 与资产相关 合计 -- -- -- -- -- 5,047,626.09 2,812,780.00 -- 其他说明： 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 583,837.66 347,847.16 583,837.66 其中：固定资产处置损失 583,837.66 347,847.16 583,837.66 对外捐赠 120,000.00 其他 27,987.93 745,102.31 27,987.93 合计 611,825.59 1,212,949.47 611,825.59 其他说明： 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 15,730,715.30 14,191,870.59 递延所得税费用 -5,111,656.32 -45,336.89 合计 10,619,058.98 14,146,533.70 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 105,396,095.68 按法定/适用税率计算的所得税费用 15,809,414.35 2016 年年度报告全文 158 子公司适用不同税率的影响 866,272.23 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 326,393.03 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -117,505.57 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 164,206.87 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -3,286,751.50 加计扣除费用的影响 -3,142,970.43 所得税费用 10,619,058.98 其他说明 72、其他综合收益 详见附注七、57。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的存款利息 534,166.59 7,422,973.68 收到的政府补贴 4,195,470.75 1,372,780.00 收到的其他 2,925,339.38 2,933,751.72 收到的保证金 1,108,535.86 5,915,243.56 合计 8,763,512.58 17,644,748.96 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的广告、宣传、展览费款项 65,591,739.61 44,829,413.57 支付的差旅费款项 3,377,383.57 3,968,912.96 支付的业务招待费款项 1,956,137.02 1,998,816.32 支付的运费及邮费款项 9,626,774.32 6,553,739.54 支付的咨询费款项 2,311,389.03 4,955,855.27 支付的研发费款项 39,534,049.35 16,730,596.72 支付的电话费款项 272,225.04 374,513.10 2016 年年度报告全文 159 支付的办公费款项 3,477,447.02 3,718,263.86 支付的修理费款项 2,484,742.18 4,387,086.03 支付的银行手续费等款项 135,735.13 124,269.31 支付的其他费用款项 6,623,153.46 2,930,987.89 支付或退还的保证金款项 2,443,961.03 5,003,636.37 合计 137,834,736.76 95,576,090.94 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 股权购买履约保证金 95,587,680.00 开具银行承兑汇票保证金 800,125.00 合计 800,125.00 95,587,680.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产现金流出 17,779.33 开具银行承兑汇票保证金 747,687.00 合计 747,687.00 17,779.33 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 定向增发保证金 16,489,440.00 政府补助 3,059,100.00 合计 3,059,100.00 16,489,440.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 2016 年年度报告全文 160 项目 本期发生额 上期发生额 退还定向增发保证金 16,489,440.00 合计 16,489,440.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 94,777,036.70 81,105,342.07 加：资产减值准备 799,019.27 425,114.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 28,867,088.82 13,449,966.95 无形资产摊销 3,454,335.58 1,401,159.45 长期待摊费用摊销 1,154,975.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） 111,797.28 305,292.34 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 109,883.36 42,554.82 财务费用（收益以“－”号填列） 17,332,032.05 3,917,520.41 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） -653,163.51 197,622.46 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） -4,458,492.81 -242,959.35 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,724,227.71 -30,861,159.74 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） 19,518,321.90 -19,441,280.82 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） -62,086,263.19 19,993,282.11 其他 -354,107.49 -1,425,000.00 经营活动产生的现金流量净额 101,296,691.27 68,867,455.47 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 2016 年年度报告全文 161 现金的期末余额 153,543,428.89 244,911,386.79 减：现金的期初余额 244,911,386.79 500,288,780.28 现金及现金等价物净增加额 -91,367,957.90 -255,377,393.49 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 153,543,428.89 244,911,386.79 其中：库存现金 93,638.63 72,807.88 可随时用于支付的银行存款 153,449,790.26 244,838,578.91 三、期末现金及现金等价物余额 153,543,428.89 244,911,386.79 其他说明： 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 本公司子公司台山市化工厂有限公司期末其他货币资金307,562.00 元已质押给银行，由于用途受到 限制，此部分货币资金不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 2016 年年度报告全文 162 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 307,562.00 质押，开具银行承兑汇票 固定资产 12,357,961.19 抵押借款 无形资产 45,256,807.37 抵押借款 合计 57,922,330.56 -- 其他说明： 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 0.97 6.9370 6.73 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 2016 年年度报告全文 163 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 2016 年年度报告全文 164 入 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 公司本期合并减少原孙公司海南海力医生合肥医药科技有限公司及安徽海力医生医药科技有限公司， 海南海力医生合肥医药科技有限公司已于2016年5月注销；安徽海力医生医药科技有限公司已于2016年11 月注销。 2016 年年度报告全文 165 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 海南海力制药 有限公司 海口市 海口市 药品的生产及销售 100.00% 非同一控制下企业合并 海南海力医生 药业集团有限 公司 海口市 海口市 药品的销售 100.00% 非同一控制下企业合并 海南海力医生 制药有限公司 海口市 海口市 药品的生产及销售 100.00% 非同一控制下企业合并 海南海力医生 保健品有限公 司 海口市 海口市 药品的生产及销售 100.00% 非同一控制下企业合并 海南海力医生 集团（安徽） 中药饮片有限 公司 太和县 太和县 药品的生产及销售 100.00% 非同一控制下企业合并 广东特一海力 药业有限公司 台山市 台山市 药品的销售 100.00% 设立 台山市新宁制 药有限公司 台山市 台山市 原料药的生产及销 售 100.00% 非同一控制下企业合并 台山市化工厂 有限公司 台山市 台山市 化工产品的生产及 销售 100.00% 非同一控制下企业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余 2016 年年度报告全文 166 的损益 分派的股利 额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 单位： 元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 2016 年年度报告全文 167 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 2016 年年度报告全文 168 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影 响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的 基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠 地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。因本公司无外汇业务，故无重大外汇风险。 （2）利率风险－现金流量变动风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临 的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计算的借款有关。 截至2016年12月31日，本公司的银行借款均系以固定利率计息，利率发生的合理变动将不会对本公司 的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2、信用风险 2016年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务 而导致本公司金融资产产生的损失，本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2016 年12月 31 日，本公司应收 2016 年年度报告全文 169 账款的26.31%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以 确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况， 以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大 为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经 营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值 计量 -- -- -- -- 2016 年年度报告全文 170 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是许氏家族。 其他说明： 注：本公司实际控制人为许氏家族，许氏家族成员为：许为高、许丽芳、许丹青、许松青、许恒青。 其中许为高与许丽芳为夫妻关系，许丹青、许松青、许恒青为兄弟关系，且许为高与许丽芳为许丹青、许 松青、许恒青的父母。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在子公司中的权益。。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 2016 年年度报告全文 171 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 台山市创高投资管理有限公司 本公司控股股东控制的企业 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 受托/承包资产 类型 受托/承包起始 日 受托/承包终止 日 托管收益/承包 收益定价依据 本期确认的托 管收益/承包收 益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 委托/出包资产 类型 委托/出包起始 日 委托/出包终止 日 托管费/出包费 定价依据 本期确认的托 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 2016 年年度报告全文 172 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,460,584.40 1,726,839.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 2016 年年度报告全文 173 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 经公司2014年第一次临时股东大会审议批准，公司上市当年度的下一个年度起三年内，公司每年以现 金方式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的20%，在确保足额现金股利分配的前提下，公司可以 另行增加股票股利分配或公积金转增。 2016 年年度报告全文 174 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截止2016年12月31日，本公司之子公司海南海力医生药业集团有限公司（以下简称“海力医生”）存 在未决诉讼。海力医生因为“劳动争议纠纷”案由被起诉，被要求支付经济补偿金、工资、失业保险金及 社会保险金等。鉴于海力医生与起诉人员不存在劳资关系，本公司认为无需支付相关补偿金。该诉讼案件 法院已受理，截止2017年3月27日，尚未开庭审理，本公司预计该事项对公司财务状况和经营成果不会发 生重大影响。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 15,000,000.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 本公司之子公司海南海力医生药业集团有限公司（以下简称“海力医生”）于因劳动争议案，于2017 年1月20日收到海南省劳动人事争议仲裁委员会应诉通知书，申请人要求支付经济补偿金、工资、失业保 险金及社会保险金等。截至2017年3月27日，该仲裁案件正在审理中。 2016 年年度报告全文 175 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司 所有者的终止 经营利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 2016 年年度报告全文 176 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 1、本公司及子公司广东特一海力药业有限公司于2016年1月分别与广州市富景房地产开发有限公司签 订商品房预售合同，购买位于广州市天河区猎德路猎德村地段的天盈广场商品房，合同金额合计10,985.23 万元，公司已按合同约定的付款方式，分三期付款，且已于2016年3月付清全款。合同约定的交房日期为 2017年4月30日前，截止2017年3月27日，尚未交房。 2、公司于2016年2月27日召开了第三届董事会第四次会议，审议通过《关于公司终止2015年非公开发 行股票事项的议案》，同日审议通过了《关于公司 2016 年非公开发行 A 股股票的议案》； 2016年3月15 日召开的 2016 年第一次临时股东大会审议通过该议案。 2016年10月9日召开第三届董事会第八次会议审议通过《关于调整公司 2016 年非公开发行 A 股股票 的议案》，2016年10月25日召开的2016年第二次临时股东大会审议通过该议案。截止2017年3月27日，相关 申请文件尚未提交。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 59,592, 460.33 100.00 % 3,085,8 51.04 5.18% 56,506, 609.29 45,37 5,114 .94 100.00 % 2,290,8 97.26 5.05% 43,084,2 17.68 合计 59,592, 100.00 3,085,8 5.18% 56,506, 45,37 100.00 2,290,8 5.05% 43,084,2 2016 年年度报告全文 177 460.33 % 51.04 609.29 5,114 .94 % 97.26 17.68 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 58,119,870.03 2,905,993.50 5.00% 1 至 2 年 1,212,170.05 121,217.01 10.00% 2 至 3 年 244,274.65 48,854.93 20.00% 3 至 4 年 9,200.00 4,600.00 50.00% 4 至 5 年 3,520.00 1,760.00 50.00% 5 年以上 3,425.60 3,425.60 100.00% 合计 59,592,460.33 3,085,851.04 5.18% 确定该组合依据的说明： 确定该组合的依据详见附注五（11）。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 794,953.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 2016 年年度报告全文 178 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额32,605,110.83元，占应收账款年 末余额合计数的比例54.71%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额1,630,255.55元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 394,64 5.00 100.00 % 30,386. 50 7.70% 364,25 8.50 273,5 45.00 100.00 % 17,828. 25 6.52% 255,716. 75 合计 394,64 5.00 100.00 % 30,386. 50 7.70% 364,25 8.50 273,5 45.00 100.00 % 17,828. 25 6.52% 255,716. 75 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 255,200.00 12,760.00 5.00% 1 至 2 年 135,265.00 13,526.50 10.00% 2016 年年度报告全文 179 2 至 3 年 100.00 20.00 20.00% 5 年以上 4,080.00 4,080.00 100.00% 合计 394,645.00 30,386.50 7.70% 确定该组合依据的说明： 确定该组合的依据详见附注五（11）。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 12,558.25 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 100,000.00 160,500.00 保证金 269,645.00 113,045.00 其他 25,000.00 合计 394,645.00 273,545.00 2016 年年度报告全文 180 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 福建省医疗机构药 品集中采购中心 保证金 150,000.00 1 年以内 38.01% 7,500.00 台山市住房和城乡 建设局 保证金 108,265.00 1-2 年 27.43% 10,826.50 业务周转金 备用金 100,000.00 1 年以内及 1-2 年 25.34% 6,350.00 垫付员工学费 其他 25,000.00 1 年以内 6.33% 1,250.00 海南省政府采购中 心 保证金 4,200.00 1 年以内 1.06% 210.00 合计 -- 387,465.00 -- 98.18% 26,136.50 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 770,246,689.43 770,246,689.43 760,004,100.00 760,004,100.00 合计 770,246,689.43 770,246,689.43 760,004,100.00 760,004,100.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 减值准备期末 2016 年年度报告全文 181 准备 余额 海南海力制药 有限公司 461,019,500.0 0 461,019,500.0 0 广东特一海力 有限公司 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 台山市新宁制 药有限公司 296,984,600.0 0 296,984,600.0 0 海南海力医生 制药有限公司 1,497,844.00 1,497,844.00 海南海力医生 保健品有限公 司 744,745.43 744,745.43 合计 760,004,100.0 0 10,242,589.43 770,246,689.4 3 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单 位 期初余 额 本期增减变动 期末余 额 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 注：本公司持有的台山市新宁制药有限公司的股权已全部质押给中国银行股份有限公司江门分行和台 山市农村信用合作联社台城信用社，具体情况见附注七45、长期借款相关说明。截止2016年12月31日，台 山市新宁制药有限公司实收资本4000万元，本公司对台山市新宁制药有限公司长期股权投资的账面价值为 296,984,600.00元。 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 2016 年年度报告全文 182 收入 成本 收入 成本 主营业务 420,034,341.33 227,967,319.42 353,579,078.24 193,690,858.02 合计 420,034,341.33 227,967,319.42 353,579,078.24 193,690,858.02 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -221,680.64 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 5,047,626.09 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 131,872.88 减：所得税影响额 810,996.58 合计 4,146,821.75 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利 润 11.21% 0.47 0.47 扣除非经常性损益后归属于公 10.72% 0.45 0.45 2016 年年度报告全文 183 司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 2016 年年度报告全文 184 第十二节 备查文件目录 一、载有公司董事、高级管理人员签名确认的2016年年度报告正本。 二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 三、载有瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 四、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。