002703_2020_浙江世宝_2020年年度报告_2021-03-28.txt

2020 年年度报告 证券简称：浙江世宝 证券代码：002703 披露日期：2021 年 3 月 29 日 ZHEJIANG SHIBAO COMPANY LIMITED 浙江世宝股份有限公司 浙江世宝 2020 年年度报告 i 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人张世权、主管会计工作负责人张兰君及会计机构负责人(会计主管人员)李根 妹声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积 金转增股本。 对年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述的风险提示： 公司敬请投资者注意：本年度报告可能涉及未来计划等前瞻性陈述，该等计划并不构成 公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险意识，并且应当理解 计划、预测与承诺之间的差异。 公司董事会请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素： 1、行业波动的风险 公司所处的汽车零部件及配件制造业的景气度取决于下游汽车行业的发展状况，而汽车 行业受宏观经济周期和国家政策的影响较大。如果宏观经济出现周期性波动或者国家政策调 整导致汽车行业经营环境发生变化，汽车零部件及配件制造业将相应发生波动，进而导致公 司面临由此带来的经营风险。 2、产品质量风险 公司所生产的产品是汽车的关键部件，涉及整车的操纵性、稳定性和安全性，其质量直 接关系到车辆的整体性能。因此，下游客户要求公司按照有关零部件技术协议、质量保证协 议以及现行国际标准、国家标准、行业标准，向其提供符合标准的产品。如果产品出现质量 问题，公司需负责返修或更换问题产品，所产生的相关费用由公司承担。如果因产品存在环 保、安全等方面的缺陷造成整车召回事件，公司除承担一定的召回费用外，还将对公司品牌、 声誉、市场拓展及经营业绩等产生不利影响。 3、技术更新风险 随着汽车行业的快速发展，汽车整车厂商对汽车产品在安全、智能化、节能等方面的要 求逐步提高，从而对与汽车整车行业相配套的零部件生产行业提出相应的技术进步和产品更 新要求。如果公司不能持续开发出新技术、新产品来满足整车厂商不断升级的需求，公司的 市场拓展和盈利能力将会受到不利影响。此外，研发与技术优势是公司保持竞争力和发展的 主要因素之一，如果公司出现技术纠纷、技术秘密被泄露或重要技术人员流失的情况，将对 公司的经营造成不利影响。 浙江世宝 2020 年年度报告 ii 4、产品售价下滑风险 根据行业特点，汽车零部件的售价总体受制于下游汽车整车的价格走势，汽车零部件厂 商的议价能力相对下游汽车整车厂商较弱；此外，公司产品内部结构的调整也会对产品单位 售价下降造成一定影响。发行人主要客户为知名汽车整车厂商，如果汽车整车售价下降，客 户可能会将整车售价下降的压力部分转移至公司，从而对公司的盈利能力造成一定影响；此 外，如果因市场需求等因素公司产品内部结构发生变化，也可能造成公司产品平均单价下降， 从而对盈利能力造成影响。 5、原材料价格波动风险 公司的原材料主要是机加工件、标准件、电子元器件、毛坯件（铁铸件、铝铸件）、密封 件、生铁等，原材料成本占生产成本的比重较高。原材料价格的波动对公司产品的生产成本、 毛利率及客户的采购价格预期等将产生一定影响。如果原材料价格在一段时期内发生预期外 的大幅波动，将给公司带来一定的经营风险。 6、应收账款占比较高的风险 报告期末，应收账款账面价值的绝对额及占营业收入比重均处于较高水平，主要系由行 业特点及销售结算方式所致。随着公司募投项目的投产，公司业务规模将进一步扩大，应收 账款金额可能进一步增加，如催收不利或客户发生财务危机，存在发生坏账的风险。 7、海外市场拓展风险 公司产品销售主要集中于国内市场，近年来开拓海外市场已初显效果，实现了液压助力 齿轮齿条转向器等汽车转向总成产品及底盘件的批量外销，获得了戴姆勒集团商用车底盘件 与转向器的全球采购合格供应商资格并实现了批量供货。随着公司对海外市场认识的加深， 公司将在夯实国内市场的基础上，稳步推进对海外市场的拓展。如果国际政治局势以及公司 产品销往的国家和地区政治、经济环境、汽车消费政策、国际贸易政策等发生重大不利变化， 将会对公司的海外市场拓展产生影响，并可能影响公司的经营业绩和财务状况。 8、规模扩张引起的经营管理风险 公司募投项目投产后，公司资产和业务规模将进一步扩张，进而对公司经营管理、市场 开拓及产品销售等提出更高的要求，并增加管理和运作的复杂程度，如果公司不能对现有管 理方式进行系统的适应性调整，将直接影响公司的发展速度、经营效率和业绩水平。 9、股市风险 公司股票价格除受经营和财务状况影响之外，还将受到国际和国内宏观经济形势、资本 市场走势、市场心理和各类重大突发事件等多方面因素的影响。投资者在考虑投资公司股票 时，应预计到前述各类因素可能带来的投资风险，并做出审慎判断。 浙江世宝 2020 年年度报告 iii 目 录 第一节 公司资料和主要财务指标--------------------------------------------------1 第二节 公司简介----------------------------------------------------------------4 第三节 经营情况讨论与分析------------------------------------------------------5 第四节 重要事项---------------------------------------------------------------14 第五节 股份变动和股东情况-----------------------------------------------------19 第六节 董事、监事、高级管理人员和员工情况-------------------------------------22 第七节 董事会报告-------------------------------------------------------------27 第八节 监事会报告-------------------------------------------------------------29 第九节 公司治理---------------------------------------------------------------30 第十节 财务报告---------------------------------------------------------------33 第十一节 备查文件目录---------------------------------------------------------99 浙江世宝 2020 年年度报告 iv 释 义 释义项 指 释义内容 公司、浙江世宝 指 浙江世宝股份有限公司 世宝控股、控股股东 指 浙江世宝控股集团有限公司 杭州世宝 指 杭州世宝汽车方向机有限公司，本公司全资子公司 杭州新世宝 指 杭州新世宝电动转向系统有限公司，本公司控股子公司 吉林世宝 指 吉林世宝机械制造有限公司，本公司全资子公司 北京奥特尼克 指 北京奥特尼克科技有限公司，本公司全资子公司 芜湖世特瑞 指 芜湖世特瑞转向系统有限公司，本公司控股子公司 鄂尔多斯世特瑞 指 鄂尔多斯市世特瑞转向系统有限公司，芜湖世特瑞全资子公司 A 股 指 在中国境内发行的面值为 1.00 元的人民币普通股 H 股 指 在境外发行的面值为人民币1.00 元的普通股，于港交所上市，并以港元认购及买卖 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 港交所 指 香港联合交易所有限公司（The Stock Exchange of Hong Kong Ltd.） 深交所 指 深圳证券交易所 报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 浙江世宝 2020 年年度报告 1 第一节 公司资料和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 浙江世宝 股票代码 002703 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 浙江世宝股份有限公司 公司的中文简称 浙江世宝 公司的外文名称（如有） ZHEJIANG SHIBAO COMPANY LIMITED 公司的外文名称缩写（如有） ZHEJIANG SHIBAO 公司的法定代表人 张世权 注册地址 浙江省义乌市佛堂镇双林路 1 号 注册地址的邮政编码 322002 办公地址 浙江省杭州市经济技术开发区 17 号大街 6 号 办公地址的邮政编码 310018 公司网址 电子信箱 ir@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘晓平 陈文洪 联系地址 浙江省杭州市经济技术开发区 17 号大街 6 号 浙江省杭州市经济技术开发区 17 号大街 6 号 电话 0571-28025692 0571-28025692 传真 0571-28025691 0571-28025691 电子信箱 ir@ ir@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、注册变更情况 统一社会信用代码 913300001476445210 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变化。 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更。 浙江世宝 2020 年年度报告 2 五、其他有关资料 1、公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 29 楼 签字会计师姓名 俞佳南、贝柳辉 2、公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 瑞信方正证券有限 责任公司 北京市西城区金融大街甲 九号金融街中心南楼 15 层 赵留军、吴亮（自 2020 年 6 月 16 日起担任 保荐代表人）、陈万里（自 2020 年 6 月 16 日起不再担任保荐代表人） 2016 年 12 月 13 日至 2020 年 12 月 17 日公司 2014 年非公发行募集 资金使用完毕 注：公司持续督导保荐代表人变更详情可参见公司于2020 年6 月17 日刊登在巨潮资讯网（） 的《关于变更持续督导保荐代表人的公告》。 六、主要会计数据和财务指标 单位：元 2020 年 2019 年 本年比上年 增减 2018 年 营业收入 1,102,127,420.29 982,370,362.06 12.19% 1,133,097,729.85 归属于上市公司股东的净利润 40,845,971.97 -176,711,694.44 -123.11% 7,278,368.34 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 21,388,759.37 -193,462,281.87 -111.06% -23,018,650.44 经营活动产生的现金流量净额 95,704,763.63 39,800,748.05 140.46% -12,849,643.30 基本每股收益（元/股） 0.05 -0.22 -122.73% 0.01 稀释每股收益（元/股） 0.05 -0.22 -122.73% 0.01 加权平均净资产收益率 3.09% -12.71% 15.80% 0.49% 2020 年末 2019 年末 本年末比上 年末增减 2018 年末 资产总额 1,976,246,329.85 1,975,196,092.31 0.05% 2,045,077,333.85 归属于上市公司股东的净资产 1,342,680,960.34 1,301,834,988.37 3.14% 1,478,546,682.81 浙江世宝 2020 年年度报告 3 七、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 193,425,679.92 293,827,793.41 314,975,006.55 299,898,940.41 归属于上市公司股东的净利润 -2,654,630.93 19,730,179.86 21,600,574.31 2,169,848.73 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 -6,643,788.68 14,713,704.55 16,011,020.18 -2,692,176.68 经营活动产生的现金流量净额 22,198,458.81 24,404,292.78 36,357,227.51 12,744,784.53 八、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 386,661.52 531,164.21 11,896,367.95 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 118,089.02 27,000.00 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外) 17,414,646.53 15,214,440.01 19,967,062.85 委托他人投资或管理资产的损益 236,466.22 1,209,913.87 4,275,660.37 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 -40,138.56 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 4,156,194.15 1,202,003.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -762,502.43 606,267.85 -94,273.88 减：所得税影响额 1,064,897.69 5,146,716.03 少数股东权益影响额（税后） 987,306.16 838,198.51 1,803,085.48 合计 19,457,212.60 16,750,587.43 30,297,018.78 注：公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、 列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 浙江世宝 2020 年年度报告 4 第二节 公司简介 一、公司简介 浙江世宝为一家在中国注册的股份有限公司。公司H股自2006年5月16日在港交所创业板 上市，之后于2011年3月9日转至港交所主板上市，股份代号为1057。公司A股自2012年11月2 日在深交所上市，股份代号为002703。 公司以提高汽车驾驶安全性和舒适性为使命，致力于为全球领先汽车集团提供安全、智 能、节能、轻量化的汽车转向系统，努力把全系列车型的转向系统及关键零部件的研发和生 产能力提高到具备国际竞争力的水平，并逐步向转向系统集成模块化关联的汽车关键零部件 方向拓展。公司的战略目标是为全球领先汽车集团提供智能驾驶解决方案及产品。 公司主要从事汽车转向器及其他转向系统关键零部件的研发、制造及销售，在杭州、义 乌、四平及芜湖设有5个生产基地，并在北京设有一个研究中心。公司具备为商用车、乘用车 及新能源汽车提供各类转向产品的能力，在汽车行业积累了超过三十年的系统配套经验，客 户资源多元化并且国际化，是众多声誉良好的汽车制造厂商的一级配套商。报告期末，公司 汽车转向器总成产品的产能达到210万台/套。公司是国内率先自主开发汽车液压助力转向系 统、汽车电动助力转向系统的企业之一。公司研发的用于智能汽车、无人驾驶汽车的智能转 向技术处于推广应用阶段。 二、核心竞争力分析 浙江世宝以提高汽车驾驶安全性和舒适性为使命，长期致力于汽车转向系统的研发与制 造，在汽车行业积累了丰富的系统配套经验和国际化客户资源，是国内外众多大型汽车集团 的一级配套商。公司的核心竞争优势具体体现在以下四个方面： 1）领先的技术研发能力：公司在转向技术领域拥有大量专利和软件著作权。同时，为迎 接汽车产业技术革新给汽车零部件企业带来的新机遇与新挑战，公司已领先国内同行开展汽 车智能驾驶，包括自动驾驶相关的技术研发、试验、试装及市场培育推广。 2）先进的生产制造工艺：公司主要生产基地全面推行精益生产模式及IATF:16949质量认 证体系，以最优价格、最新技术和最高品质为客户提供量身定制的转向系统产品。 3）稳定敬业的团队：公司建立了灵活的人才引进与激励机制，吸引海内外专业人士加盟， 核心管理团队与技术人员队伍稳定并具有丰富的行业经验。 4）高水平的公司治理：公司建立了同时满足中国大陆与香港二地上市规则要求的公司治 理结构和政策，财务报告透明、风险控制规范。 浙江世宝 2020 年年度报告 5 第三节 经营情况讨论与分析 一、中国汽车行业回顾 2020年，中国汽车产销分别为2522.50万辆和2531.10万辆，同比分别下降2.00%和1.90%。 乘用车产销分别为 1999.40 万辆和 2017.80 万辆，同比分别下降 6.50%和 6.00%；其中，中国 品牌乘用车销量为 774.90万辆，同比下降 8.10%。新能源汽车产销分别为136.60万辆和 136.70 万辆，同比分别增长 7.50%和 10.90%。商用车产销分别为 523.10 万辆和 513.30 万辆，同比 分别增长 20.00%和 18.70%；其中，货车产销分别为 477.80 万辆和 468.50 万辆，同比分别增 长 22.90%和 21.70%；客车产销分别为 45.30 万辆和 44.80 万辆，同比分别下降 4.20%和 5.60%。 汽车销量排名前十位的企业集团销量合计为 2264.40 万辆，同比下降 2.30%；占汽车销售总量 为 89.50%，低于上年同期 0.4 个百分点。 二、主营业务分析 1、概述 报告期，受新冠肺炎疫情缓解、经济复苏及促消费政策的刺激，汽车行业整体表现好于 预期，带动公司营业收入增长。公司实现营业收入人民币 1,102,127,420.29 元，同比上升 12.19%。 报告期，主营业务毛利为人民币 244,763,604.21 元，同比增加人民币 117,358,142.17 元。 主营业务毛利率为 22.86%（2019 年：13.21%）。公司毛利率上升主要系部分盈利较好的业务 增长好于整体水平，以及商用车转向产品销量大幅上升使得成本优化，综合所致。 报告期，销售费用为人民币 80,808,325.52 元，同比下降 35.00%，主要系三包费减少所 致。 报告期，管理费用为人民币 68,334,585.99 元，同比下降 3.69%，主要系因新冠肺炎疫情 的原因，政府减免企业社保支出使得公司职工薪酬支出减少所致。 报告期，研发费用为人民币 66,006,925.33 元，同比上升 6.96%，研发费用占营业收入的 比例为 5.99%，较上年度略有下降。公司研发费用主要用于汽车转向系统的安全、智能、自动、 节能、轻量化的技术研究，保持公司持续发展的竞争优势。 报告期，财务费用为人民币 4,579,009.70 元，同比上升 51.76%，主要系增加了银行借款 导致利息费用增加所致。 报告期，其他收益为人民币 17,532,735.55 元，其中政府补助人民币 17,414,646.53 元。 投资收益为人民币 236,466.22 元，同比下降 80.46%，主要系购买银行短期理财产品金额减少， 相应导致收益减少。信用减值损失为人民币 1,729,639.95 元（2019 年：人民币-51,813,901.94 元），主要系本期无计提大额应收账款坏账准备及收回以前年度应收账款坏账综合所致。资产 减值损失为人民币-12,318,301.26 元（2019 年：人民币-38,053,636.54 元），主要系减少了 计提存货跌价准备所致。 浙江世宝 2020 年年度报告 6 报告期，所得税费用为人民币 1,563,844.73 元（2019 年：人民币-8,287,243.66 元）， 主要系本期盈利使得当期所得税费用增加，及本期可抵扣暂时性差异减少，相应减少计提递 延所得税资产，综合所致。 综上，报告期，归属于上市公司股东的净利润为人民币 40,845,971.97 元（2019 年：人 民币-176,711,694.44 元），同比扭亏为盈。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,102,127,420.29 100.00% 982,370,362.06 100.00% 12.19% 分行业 汽车零部件及配件制造 1,070,532,827.67 97.13% 964,554,512.66 98.19% 10.99% 其他 31,594,592.62 2.87% 17,815,849.40 1.81% 77.34% 分产品 转向系统及部件 966,976,056.26 87.74% 930,328,903.92 94.70% 3.94% 配件及其他 103,556,771.41 9.39% 34,225,608.74 3.49% 202.57% 其他 31,594,592.62 2.87% 17,815,849.40 1.81% 77.34% 分地区 境内 1,007,102,836.95 91.38% 916,256,836.69 93.27% 9.91% 境外 95,024,583.34 8.62% 66,113,525.37 6.73% 43.73% （2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比 上年同期 增减 营业成本比 上年同期 增减 毛利率比 上年同期 增减 分行业 汽车零部件及配件制造 1,070,532,827.67 825,769,223.46 22.86% 10.99% -1.36% 9.65% 分产品 转向系统及部件 966,976,056.26 761,692,139.86 21.23% 3.94% -5.73% 8.08% 浙江世宝 2020 年年度报告 7 （3）公司汽车零部件产品产销量情况 单位：台/件 产量 销量 本报告期 上年同期 与上年同比 增减 本报告期 上年同期 与上年同比 增减 按零部件类别 转向系统及部件 1,890,600 1,874,522 0.86% 1,898,365 1,899,168 -0.04% 按整车配套 转向系统及部件 1,890,600 1,874,522 0.86% 1,898,365 1,899,168 -0.04% （4）营业成本构成 单位：元 产品分类 项目 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 转向系统及部件 原材料 561,082,790.57 73.66% 590,686,844.65 73.10% -5.01% 人工成本 46,510,410.66 6.11% 46,532,081.43 5.76% -0.05% 制造费用 154,098,938.63 20.23% 170,807,159.77 21.14% -9.78% （5）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 663,149,782.96 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 60.17% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 - 公司前 5 名客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 中国第一汽车集团公司 242,237,088.11 21.98% 2 浙江吉利控股集团有限公司 168,799,665.30 15.32% 3 安徽江淮汽车集团有限公司 114,506,075.08 10.39% 4 东风汽车集团有限公司 80,489,281.72 7.30% 5 中国重汽汽车集团有限公司 57,117,672.75 5.18% 合计 -- 663,149,782.96 60.17% 浙江世宝 2020 年年度报告 8 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 131,696,071.63 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 19.55% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 - 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 长春吉鲁再生物资回收有限公司 32,648,338.39 4.85% 2 日本电产凯宇汽车电器（江苏）有限公司 28,287,957.98 4.20% 3 索密克汽车配件有限公司 27,835,041.94 4.13% 4 法雷奥汽车内部控制（深圳）有限公司 21,970,155.99 3.26% 5 上海北特科技股份有限公司 20,954,577.33 3.11% 合计 -- 131,696,071.63 19.55% 注：以上客户、供应商属于同一实际控制人控制的已合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3、研发投入 公司将研发资源主要投入到汽车转向系统的安全、智能、节能、轻量化的技术研究，包 括智能转向相关技术。 2020 年 2019 年 变动比例 研发人员数量（人） 304 298 2.01% 研发人员数量占比 18.10% 19.39% -1.29% 研发投入金额（元） 66,006,925.33 61,712,823.86 6.96% 研发投入占营业收入比例 5.99% 6.28% -0.29% 研发投入资本化的金额（元） - - - 资本化研发投入占研发投入的比例 - - - 4、现金流 单位：元 项目 2020 年 2019 年 同比增减 经营活动现金流入小计 666,611,763.69 474,961,562.02 40.35% 经营活动现金流出小计 570,907,000.06 435,160,813.97 31.19% 经营活动产生的现金流量净额 95,704,763.63 39,800,748.05 140.46% 投资活动现金流入小计 105,804,871.29 201,452,874.25 -47.48% 投资活动现金流出小计 123,962,460.78 364,255,215.93 -65.97% 投资活动产生的现金流量净额 -18,157,589.49 -162,802,341.68 88.85% 筹资活动现金流入小计 225,000,000.00 303,700,000.00 -25.91% 筹资活动现金流出小计 274,254,723.30 184,002,386.20 49.05% 筹资活动产生的现金流量净额 -49,254,723.30 119,697,613.80 -141.15% 现金及现金等价物净增加额 27,936,736.70 -3,179,703.18 978.60% 报告期，经营活动产生的现金流量净额为人民币 95,704,763.63 元，同比上升 140.46%%， 主要系收到销售商品的现金增加及收到政府补助、房租租金的现金增加综合所致。 浙江世宝 2020 年年度报告 9 报告期，投资活动产生的现金流量净额为人民币-18,157,589.49 元，同比上升 88.85%， 主要系购建固定资产及购买银行短期理财产品的现金支出减少综合所致。 报告期，筹资活动产生的现金流量净额为人民币-49,254,723.30 元，同比下降 141.15%， 主要系偿还银行借款的现金支出增加所致。 综上，报告期内现金及现金等价物净增加额为人民币 27,936,736.70 元，同比上升 978.60%。 报告期内，公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润的差异见本报告第十节之三、 财务报告附注五、（三）、5、（1）现金流量表补充资料。 三、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 报告期末公司资产构成无重大变动。占总资产比例5%以上的资产变动情况如下。 单位：元 2020 年末 2019 年末 比重增减 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 166,389,726.85 8.42% 130,823,115.52 6.62% 1.80% 应收账款 325,598,747.08 16.48% 398,848,776.89 20.19% -3.71% 应收账款融资 187,274,526.18 9.48% 141,483,082.75 7.16% 2.32% 存货 254,371,320.73 12.87% 216,838,013.54 10.98% 1.89% 投资性房地产 175,565,178.66 8.88% 45,608,029.75 2.31% 6.57% 固定资产 668,272,431.63 33.82% 716,268,848.51 36.26% -2.44% 应付账款 318,745,234.60 16.13% 353,444,997.15 17.89% -1.76% 2、以公允价值计量的资产和负债 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提 的减值 本期购买金额 本期出售金额 其他 变动 期末数 金融资产 1.交易性金融资产（不 含衍生金融资产） 0.00 -40,138.56 -40,138.56 944,211.84 904,073.28 2.银行短期理财产品 71,000,000.00 30,200,000.00 101,200,000.00 0.00 3.应收账款融资 141,483,082.75 884,827,822.68 839,036,379.25 187,274,526.18 金融资产小计 212,483,082.75 -40,138.56 -40,138.56 915,972,034.52 940,236,379.25 188,178,599.46 金融负债 0.00 0.00 3、截至报告期末的资产权利受限情况 除本报告第十节之三、财务报告附注五、（四）1、所有权或使用权受到限制的资产外， 公司不存在其他资产权利受限情况。 浙江世宝 2020 年年度报告 10 4、财务资源及资本结构 报告期末，公司贷款及借贷总额为人民币 106,800,000.00 元（2019 年末：人民币 151,800,000,00 元），贷款及借贷总额比年初减少了人民币 45,000,000.00 元，主要是减少了 保证借款。公司贷款及借款总额人民币 8,800,000.00 元为应于两年以上但未超过五年的期间 偿还。按固定息率所作的贷款及借贷为人民币 45,000,000.00 元（2019 年末：人民币 90,000,000.00 元）。 公司 2014 年非公开发行人民币普通股(A 股)股票 38,200,000 股，发行价为每股人民币 18.46 元，共计募集资金总额 705,172,000.00 元，扣除相关费用后的募集资金净额为 658,162,877.04 元，于 2014 年 12 月 11 日汇入公司募集资金监管账户。2020 年度公司实际 使用募集资金 7,629.07 万元，永久补充流动资金 10,486.61 万元。 截至 2020 年 12 月 31 日， 募集资金专户已全部注销。 公司的资本结构包括借款、银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本及 各类资本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平衡资本 结构。 公司采用资本负债率监督资本风险。此比率以负债净额除以资本总额计算确定。负债净 额为总借款减去现金和现金等价物。总资本为所有者权益加负债净额。报告期末，公司的资 本负债比率为-2.95%（2019 年：2.62%）。 公司的现金及现金等价物余额和贷款及借贷主要为人民币。 四、投资状况分析 1、2014年非公开发行A股股票的募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2014〕1101 号文核准，并经深交所同意，公司由 主承销商财通证券股份有限公司向特定对象非公开发行人民币普通股(A 股)股票 38,200,000 股，发行价为每股人民币 18.46 元，共计募集资金 705,172,000.00 元，坐扣承销和保荐费用 45,125,836.00 元后的募集资金为 660,046,164.00 元，已由主承销商财通证券股份有限公司 于 2014 年 12 月 11 日汇入公司募集资金监管账户。另减除会计师费、律师费、法定信息披露 费用等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 1,883,286.96 元后，公司本次募集资金净 额为 658,162,877.04 元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验， 并由其出具《验资报告》(天健验〔2014〕265 号)。 公司以前年度已使用募集资金 51,544.07 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行 手续费等的净额为 3,843.46 万元；2020 年度项目投入实际使用募集资金 7,629.07 万元，2020 年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 2.85 万元；累计项目投入已使用募集资 金 59,173.14 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 3,843.46 万元。2020 年度本公司将 10,486.61 万元永久补充流动资金，截至 2020 年 12 月 31 日，募集资金专户已 全部注销。 浙江世宝 2020 年年度报告 11 （2）募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和超募资金投向 是否已变更 项目(含部 分变更) 募集资金承 诺投资总额 调整后投资 总额(1) 本报告期投 入金额 截至期末累 计投入金额 (2) 截至期末投 资进度(3) ＝(2)/(1) 项目达到预定可使 用状态日期 本报告期实 现的效益 是否达到 预计效益 项目可行性 是否发生重 大变化 承诺投资项目 汽车液压助力转向器扩产项目 否 12,800.00 12,800.00 13,065.82 102.08% 2016 年 12 月 31 日 5,017.02 否 否 汽车零部件精密铸件及加工建设项目 [注 2] 20,000.00 20,000.00 13,353.85 66.77% [注 2] 不适用 [注 1] [注 2] 汽车转向系统研发、检测及试制中心项目 否 4,000.00 4,000.00 4,203.20 105.08% 2016 年 12 月 31 日 不适用 [注 1] 否 年产 210 万件（套）汽车转向（电动 EPS） 组件等系列产品产业化投资建设项目 否 34,000.00 29,016.29 7,629.07 28,550.27 98.39% 2020 年 12 月 17 日 [注 1] [注 1] 否 承诺投资项目小计 -- 70,800.00 65,816.29 7,629.07 59,173.14 -- -- -- -- -- 合计 -- 70,800.00 65,816.29 7,629.07 59,173.14 -- -- -- -- -- 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 汽车液压助力转向器扩产项目同系 2012 年首次公开发行和 2014 年非公开发行募集资金项目，首次公开发行募集资金项目预计实现净利润 7,035.24 万元，受市场变化、技术升级等因素影响，2014 年非公开发行项目调整后预计实现净利润 5,700.51 万元。 2020 年度实现净利润 约 5,017.02 万元，较 2019 年度稳步提升，主要原因是行业逐步复苏、本期内外销市场需求增长较快导致收入毛利同步上升。 项目可行性发生重大变化的情况说明 无。 超募资金的金额、用途及使用进展情况 无。 募集资金投资项目实施地点变更情况 无。 募集资金投资项目实施方式调整情况 无。 募集资金投资项目先期投入及置换情况 截至 2014 年 12 月 31 日，公司实际以自有资金先期投入募投项目 4,976.74 万元，经 2015 年 2 月 6 日公司第四届董事会第二十二次会议审 议通过，公司已分别于 2015 年 2 月 12 日和 2015 年 3 月 23 日用募集资金予以置换。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 2019 年 6 月 12 日，公司第六届董事会书面决议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用人民币不超 过 2.3 亿元(含 2.3 亿元)的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为自董事会批准之日起不超过 12 个月，并于 2020 年 6 月 4 日全 部归还至募集资金专户。 2020 年 6 月 5 日，公司第六届董事会书面决议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用人民币不超 过 5,000 万元( (含 5,000 万元)的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为自董事会批准之日起不超过 12 个月，并于 2020 年 12 月 17 日全部归还至募集资金专户。 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 2020 年 12 月 17 日，本公司第六届董事会于书面决议通过了《关于募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》。 公司原计划 2014 年非公开发行 A 股股票募集资金中的 34,000.00 万元用于“年产 210 万件（套）汽车转向（电动 EPS）组件等系列产品产 业化投资建设项目”，截至 2020 年 12 月 17 日， 公司 2014 年非公开发行 A 股股票募集资金投资项目“年产 210 万件（套）汽车转 向（电动 EPS）组件等系列产品产业化投资建设项目” 已达到预定可使用状态，该项目剩余的募集资金及利息永久补充公司流动资金，用 于公司生产经营，以提高资金使用效率。“年产 210 万件（套）汽车转向（电动 EPS）组件等系列产品产业化投资建设项目” 募集资金 专户已于 2020 年 12 月注销，实际永久补充流动资金为 2,436.39 万元。 尚未使用的募集资金用途及去向 无。 募集资金使用及披露中存在问题或其他情况 无。 [注 1]汽车转向系统研发、检测及试制中心项目和汽车零部件精密铸件及加工建设项目无法单独核算效益，年产 210 万件(套)汽车转向(电动 EPS)组件等系列产品产业化投资建设 项目于 2020 年 12 月才达到预定可使用状态 [注 2]详见本节四、1、（3）变更募集资金投资项目的资金使用情况之说明。 浙江世宝 2020 年年度报告 12 （3）变更募集资金投资项目的资金使用情况 本公司第六届董事会于 2019 年 10 月 31 日以书面决议方式审议通过了《关于终止部分募 投项目并将相关募集资金用于永久性补充流动资金的议案》。公司原计划 2014 年非公开发行 A 股股票募集资金中的 20,000.00 万元用于“汽车零部件精密铸件及加工建设项目”，鉴于汽车 整车市场及汽车零部件市场下滑情况，以及结合公司实际经营状况，本公司经审慎考虑，终 止 2014 年非公开发行 A 股股票募投项目之一“汽车零部件精密铸件及加工建设项目”的实施， 并将该项目剩余的募集资金及利息永久补充公司流动资金，用于公司生产经营，以提高资金 使用效率。截至 2019 年 12 月 31 日，该项目剩余募集资金 8,049.69 万元(包括累计收到的银 行存款利息及银行短期理财产品收益扣除银行手续费的净额、尚未到期暂时进行补充流动资 金的金额 8,000.00 万元)。本议案已经本公司 2020 年 1 月 13 日股东大会审议通过。 “汽车零部件精密铸件及加工建设项目”募集资金专户已于2020年3月注销，实际永久补 流资金为8,050.21万元。 五、重大资产和股权出售 公司报告期无重大资产和股权出售。 六、外币风险 公司报告期内的销售及采购主要以人民币为单位。公司未承受重大外币风险，亦未订立 任何对冲安排。 七、资本承诺 除本报告第十节之三、财务报告附注十、（一）重要承诺事项列载的公司承诺事项外，公 司不存在其他重大资本承诺。 八、或然负债 报告期末，公司不存在任何重大或然负债。 九、主要控股参股公司分析 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 杭州世宝 子公司/有限责任公司 汽车零部件及配件制造 6900 万 杭州新世宝 子公司/有限责任公司 汽车零部件及配件制造 6000 万 吉林世宝 子公司/有限责任公司 汽车零部件及配件制造 4100 万 北京奥特尼克 子公司/有限责任公司 汽车零部件及配件制造 1000 万 芜湖世特瑞 子公司/有限责任公司 汽车零部件及配件制造 2280 万 （续上表） 公司名称 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 杭州世宝 705,965,079.39 330,274,255.54 759,992,478.48 65,638,413.41 61,591,879.93 杭州新世宝 252,747,517.19 -45,457,331.20 236,937,338.71 -39,316.92 88,398.76 吉林世宝 567,243,108.70 198,481,334.65 313,703,916.82 7,202,582.78 7,895,072.74 北京奥特尼克 91,077,122.62 -29,424,589.90 59,485,279.85 -9,549,624.99 -9,279,208.13 芜湖世特瑞 75,896,687.63 -21,125,697.66 17,757,860.46 -14,962,568.18 -14,851,320.56 浙江世宝 2020 年年度报告 13 十、公司未来发展的展望 1、行业格局和趋势 2020 年，受新型冠状病毒感染肺炎疫情影响，中国汽车行业经历了不平凡的一年。通过 有效的疫情控制措施，最终全年汽车行业表现大大好于年初的预期。“十四五”期间，电动 化、智能化、网联化成为汽车产业发展的新机遇。中国汽车行业将在转型升级的过程中更加 具备国际竞争能力。预计未来中国汽车市场将会稳定增长。 2、公司发展战略 公司以提高汽车驾驶安全性和舒适性为使命，致力于为全球领先汽车集团提供安全、智 能、节能、轻量化的汽车转向系统，努力把全系列车型的转向系统及关键零部件的研发和生 产能力提高到具备国际竞争力的水平，并逐步向转向系统集成模块化关联的汽车关键零部件 方向拓展。公司的战略目标是为全球领先汽车集团提供智能驾驶解决方案及产品。公司将采 取自主发展与兼并收购并举的发展战略，继续专注于汽车零部件行业尤其是汽车转向领域， 并引领行业向智能化创新发展。 3、经营计划 2020 年伊始，受新型冠状病毒感染肺炎疫情影响，中国大部地区在 1 月下旬至 3 月下旬 的期间执行了严厉的旅行限制。受此影响，汽车消费需求被极大压制，汽车行业上下游企业 生产经营活动受到影响，使得公司经营面临较大压力。后续，受新冠肺炎疫情缓解、经济复 苏及促消费政策的刺激，汽车行业整体表现好于预期，带动公司业务增长。 展望未来，公司将继续聚焦主营业务，加快产品、技术的转型升级，重点推进智能驾驶、 无人驾驶相关的汽车转向产品的市场化，稳健经营，为未来发展布局。 公司敬请投资者注意：经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺，投资者应对此保持 足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 十一、接待调研、沟通、采访等活动 公司报告期内未发生接待机构调研、沟通、采访等活动。 浙江世宝 2020 年年度报告 14 第四节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 1、报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 公司按公司章程的规定进行利润分配。根據公司章程，公司董事会应当综合考虑公司行 业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分情 形并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策。公司的利润分配应遵循重视对 股东的合理投资回报并兼顾公司可持续发展的原则，公司利润分配政策应保持连续性和稳定 性，并符合法律、法规的相关规定。 在公司存在可分配利润的情况下，公司的利润分配政策是原则上每年应进行年度利润分 配，并优先进行现金分红。考虑到公司全年经营成果尚未最终确定，依法可分配利润数额存 在不确定性，公司原则不进行中期现金分红。公司董事会未做出年度利润分配预案的，应当 在年度报告中披露未分红的原因，独立董事应当对此发表独立意见。公司利润分配不得超过 累计可分配利润的范围，单一会计年度以现金方式分配的利润不少于当年度实现可分配利润 的 20%。 公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展等需要确需调整利润分配政策的，调整后 的利润分配政策不得违反中国证券监督管理委员会和证券交易所的有关规定。有关调整利润 分配政策的议案需要事先征求独立董事及监事会意见并经公司董事会审议后提交公司股东大 会批准。对现金分红政策进行调整的，应经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二（2/3） 以上通过。 报告期内，公司利润分配政策未调整。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用 2、公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案 （预案）情况 经公司 2019 年 3 月 22 日召开的董事会及 2019 年 6 月 25 日召开的 2018 年度股东大会审 议批准，不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 经公司 2020 年 4 月 23 日召开的董事会及 2020 年 6 月 30 日召开的 2019 年度股东大会审 议批准，不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 经公司 2021 年 3 月 26 日召开的董事会审议通过，拟不派发现金红利，不送红股，不以 公积金转增股本。该利润分配预案尚待提交 2020 年年度股东大会审议批准。 浙江世宝 2020 年年度报告 15 3、公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于上 市公司普通股股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司 普通股股东的净利润的比率 2020 年 0.00 40,845,971.97 - 2019 年 0.00 -176,711,694.44 - 2018 年 0.00 7,278,368.34 - 4、报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案的说明 （1）报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案的原因 受汽车行业整体表现不佳及公司个别客户经营恶化等因素的综合影响，公司 2019 年度归 属于上市公司股东的净利润大幅亏损人民币 17,671.17 万元。公司 2020 年度净利润尚不足以 弥补公司 2019 年度亏损。 同时，由于汽车行业的特点，公司通常需要给予客户三到六个月的付款信用期。以及， 汽车行业近年来呈现出的电子化、智能化发展趋势，使得公司产品系列相应的更加丰富。由 于汽车转向为定制化开发产品，前期开发、试验周期较长，使得前期投入较大。产品中的专 用零件占比较高，使得备货品类较为复杂。这就要求公司有充足的周转资金用于日常经营。 因此，在综合考虑了公司所处行业特点、自身经营情况和发展阶段，公司董事会认为， 将公司 2020 年度利润用于弥补亏损，并且留存资金用于公司生产经营和发展需要，降低财务 成本，实现公司可持续发展有利于维护公司全体股东尤其是中小股东的利益。因此，公司董 事会拟定 2020 年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 （2）未分配利润的用途和使用计划 公司 2020 年度未分配利润滚存至下一年度，以满足公司一般营运资金和未来利润分配的 需要。今后，公司将一如既往的重视以现金分红方式对股东进行回报，严格遵守相关法律法 规以及《公司章程》的规定，综合考虑与利润分配相关的各种因素，从有利于公司发展和股 东回报的角度出发，积极履行公司的利润分配政策，与广大投资者共享公司发展的成果。 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本 浙江世宝 2020 年年度报告 16 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截 至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 承诺事由 承诺方 承诺类 型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 世宝控股 股份限 售承诺 发行人控股股东浙江世宝控股集团有限 公司承诺自公司本次发行的 A 股股票上 市之日起三十六个月内，不转让或者委 托他人管理其所持有的公司股份，也不 由公司收购该部分股份，在上述期限届 满后每年转让的股份不超过其所持有公 司股份总数的百分之二十五。 2012-11-02 2015-11-02 2015-11-02 及之后作为 公司控股股 东期间 正在履行中 张世权 [注]、 张宝义、 汤浩瀚、 张兰君、 张世忠 股份限 售承诺 发行人实际控制人张世权、张宝义、汤 浩瀚、张兰君和张世忠还承诺自公司本 次发行的 A 股股票上市之日起三十六个 月内，不转让所持世宝控股的出资，在 上述期限届满后，在其任职期间每年转 让的世宝控股的出资不超过所持世宝控 股出资的百分之二十五，其在离任浙江 世宝董事、高级管理人员职务后半年内， 不转让所持有世宝控股的出资。 2012-11-02 2015-11-02 2015-11-02 及之后作为 公司实际控 制人、董事、 高级管理人 员期间 正在履行中 张世权 股份限 售承诺 发行人股东张世权承诺自公司本次发行 的 A 股股票上市之日起三十六个月内， 不转让或者委托他人管理其所持有的公 司股份，也不由公司收购该部分股份， 同时作为公司董事、高级管理人员，张 世权还承诺在上述期限届满后，在其任 职期间每年转让的股份不超过所持有公 司股份总数的百分之二十五，离职后半 年内，不转让所持有的公司股份。 2012-11-02 2015-11-02 2015-11-02 及之后作为 公司实际控 制人、董事、 高级管理人 员期间 正在履行中 承诺是否按 时履行 是 [注]：经 2020 年 1 月 13 日召开的公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过，豁免张世权先生作为发行人实 际控制人作出的“在其任职期间每年转让的世宝控股的出资不超过所持世宝控股出资的百分之二十五”的自 愿锁定承诺。发行人实际控制人作出的其余锁定承诺不变。 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 报告期内，因企业会计准则变化引起公司会计政策变更。详见本报告第十节之三、财务 报告附注三、（三十二）重要会计政策变更。 六、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 浙江世宝 2020 年年度报告 17 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 1、现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 72.45 境内会计师事务所审计服务的连续年限 8 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 俞佳南、贝柳辉 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 俞佳南 3 年、贝柳辉 5 年 2、聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 报告期内，公司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司的内部控制审计机构， 期间支付内部控制审计费人民币20万元。 九、重大诉讼、仲裁事项 公司报告期无重大诉讼、仲裁事项。 十、处罚及整改情况 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、重大关联交易 公司报告期未发生重大关联交易。 十三、重大合同及其履行情况 1、委托他人进行现金资产管理情况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 自有资金 7,100.00 0.00 0.00 合计 7,100.00 0.00 0.00 浙江世宝 2020 年年度报告 18 十四、社会责任情况 1、履行社会责任情况 产品质量及责任 产品质量是公司的生命线，公司对产品质量承诺为“科技创新、持续改进、顾客满意、 追求零缺陷”。公司实施 IATF:16949 质量体系认证，坚持“以质量谋市场”的方针，从产品 研发先期质量策划、潜在供应商审核、供应商质量评价与管理、生产准备工程质量审核、生 产过程品质控制、质量管理活动、现场品管质量活动、售后服务快速反应机制、售后产品质 量分析工程等环节建立全面质量保证体系。而供货商的质量在其中起着至关重要的作用，通 过不断的创新和实践，公司构建了一套独特的供货商管理体系，实现了三级供货商准入认证 机制和采购过程的全过程管理，实施供货商现场审核，共同实现产品质量一致性管控。公司 要求供货商不断提升设计研发阶段的响应速度，并持续改善其产品的质量。 以人为本 公司把“以人为本”的理念融入到企业各个生产经营管理体系中。公司为员工创造和谐 的工作环境，拒绝种族、宗教、残疾、性别、学历等方面的歧视，坚决反对童工，拒绝强迫 劳动。 健康与安全 公司生产管理理念为“反违章、除隐患、保安全、促生产”。就健康与安全方面，公司秉 承“安全第一、预防为主”的工作方针，通过系统管理和硬件设施持续改善公司职业健康安 全管理水平。公司为员工提供职业健康安全培训及咨询，通过通风、除尘、降噪等硬件设施 和劳保用品的使用减少员工接触职业病危害因素。 公司于 2014 年 12 月通过《安全生产标准化三级企业》认证。另公司子公司杭州世宝、 杭州新世宝已取得 OHSAS 18001 职业健康与安全管理体系认证，吉林世宝已取得 ISO 45001 职业健康与安全管理体系认证。 发展及培训 公司建立了符合公司经营发展需要的员工薪酬与考核制度。同时，公司注重员工技能培 训及梯队培养，以确保公司人员储备满足公司发展需要。公司提供岗位技能培训及综合管理 培训，培训方式以内部培训为主，同时根据需要聘请外部专家及教授来公司授课、提供员工 外派培训机会。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 公司计划于 2021 年 7 月 31 日前在巨潮资讯网（）刊登《浙江世宝股 份有限公司 2020 年度环境、社会及管治报告》。 十五、其他重大事项说明 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 浙江世宝 2020 年年度报告 19 第五节 股份变动和股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 19,793,685 2.51% 19,793,685 2.51% 1、其他内资持股 19,793,685 2.51% 19,793,685 2.51% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 19,793,685 2.51% 19,793,685 2.51% 二、无限售条件股份 769,850,952 97.49% 769,850,952 97.49% 1、人民币普通股 553,065,952 70.04% 553,065,952 70.04% 2、境外上市的外资股 216,785,000 27.45% 216,785,000 27.45% 三、股份总数 789,644,637 100.00% 789,644,637 100.00% 浙江世宝 2020 年年度报告 20 二、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 26,510 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 31,898 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售条 件的股份数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 浙江世宝控股集 团有限公司 境内非国有 法人 43.28% 341,786,098 无 341,786,098 香港中央结算（代 理人）有限公司 境外法人 28.81% 227,457,978 增 227,457,978 张世权 境内自然人 3.34% 26,391,580 无 19,793,685 6,597,895 李洪泉 境内自然人 1.00% 7,924,063 未知 7,924,063 林妙玲 境内自然人 0.29% 2,256,600 未知 2,256,600 郑建微 境内自然人 0.22% 1,708,650 未知 1,708,650 金秀莲 境内自然人 0.20% 1,606,309 未知 1,606,309 许桂娥 境内自然人 0.15% 1,200,000 未知 1,200,000 上海明汯投资管 理有限公司－明 汯价值成长 1 期 私募投资基金 其他 0.13% 1,036,000 未知 1,036,000 张朝晖 境内自然人 0.13% 1,009,400 未知 1,009,400 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 （如有） 无。 上述股东关联关系或一致行动 的说明 浙江世宝控股集团有限公司是公司控股股东，张世权是公司实际控制人。未知其他股东之间是 否存在关联关系或一致行动的情形。 单位：股 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 浙江世宝控股集团有限公司 341,786,098 人民币普通股 341,786,098 香港中央结算（代理人）有限公司 227,457,978 境外上市外资股 216,409,450 人民币普通股 11,048,528 李洪泉 7,924,063 人民币普通股 7,924,063 张世权 6,597,895 人民币普通股 6,597,895 林妙玲 2,256,600 人民币普通股 2,256,600 郑建微 1,708,650 人民币普通股 1,708,650 金秀莲 1,606,309 人民币普通股 1,606,309 许桂娥 1,200,000 人民币普通股 1,200,000 上海明汯投资管理有限公司－明汯价值成长 1 期私募投资基金 1,036,000 人民币普通股 1,036,000 张朝晖 1,009,400 人民币普通股 1,009,400 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名 无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关 系或一致行动的说明 浙江世宝控股集团有限公司是公司控股股东，张世权是公司实际控制人。未知 其他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情形。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说 明（如有） 无。 注：公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 浙江世宝 2020 年年度报告 21 2、公司控股股东情况 控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 统一社会信用代码 主要经营业务 浙江世宝控股集团有限公司 张世忠 2003 年 05 月 28 日 9133078275193535XK 实业投资 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无 注：公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 张世权 本人 中国 否 张宝义 本人 中国 否 汤浩瀚 本人 中国 否 张兰君 本人 中国 否 张世忠 本人 中国 否 主要职业及职务 张世权为公司董事长，张宝义为公司副董事长兼总经理，汤浩瀚为公司副董事长兼副 总经理，张兰君为公司董事兼财务负责人，张世忠为公司董事及世宝控股董事长。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无。 注：公司报告期实际控制人未发生变更。 报告期内，公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 10% 25% 10% 30% 25% 张兰君 张宝义 张世忠 汤浩瀚 张世权 浙江世宝控股集团有限公司 浙江世宝股份有限公司 43.28% 3.34% 浙江世宝 2020 年年度报告 22 第六节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 期初持股数 （股） 本期增持股份 数量（股） 本期减持股 份数量（股） 其他增减 变动（股） 期末持股数 （股） 张世权 董事长 现任 26,391,580 26,391,580 合计 -- -- 26,391,580 26,391,580 注：报告期内，公司其他董事、监事和高级管理人员均未有持股。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 郭孔辉 独立董事 任期满离任 2020 年 06 月 30 日 独董任期满六年离任 龚俊杰 独立董事 被选举 2020 年 06 月 30 日 新聘任 三、任职情况 1、董事任职情况 张世权先生，71岁，公司董事长，中国国籍，无境外永久居留权，高级经济师，自2004 年6月12日起担任公司董事长。于2004年6月12日至2017年12月27日期间，张先生曾担任公司 总经理。张先生曾获得“中国优秀民营企业家”称号，2006年被中国工业经济年度人物评选 办公室评选为“第二届中国工业经济年度十大杰出人物”。张先生本届任期自2018年6月29日 起至2021年6月29日止。 张宝义先生，48岁，公司副董事长兼总经理，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历， 自2004年6月12日起担任公司副董事长，自2017年12月28日起担任公司总经理。于2004年6月 12日至2017年12月27日期间，张先生曾担任公司副总经理。张先生2004年被授予“义乌市劳 动模范”。张先生本届任期自2018年6月29日起至2021年6月29日止。 汤浩瀚先生，53岁，公司副董事长兼副总经理，中国国籍，无境外永久居留权，博士， 自2004年6月12日起担任公司副董事长兼副总经理。汤先生曾获吉林省优秀企业家、吉林省劳 动模范、全国青年兴业领头人、全国优秀民营科技企业家、国家“五一”劳动奖章等荣誉。 汤先生本届任期自2018年6月29日起至2021年6月29日止。 张兰君女士，46岁，公司董事兼财务负责人，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学 历，自2004年6月12日起担任公司董事及财务负责人。张女士拥有十余年企业财务经验。张女 士本届任期自2018年6月29日起至2021年6月29日止。 刘晓平女士，50岁，公司董事、副总经理兼董事会秘书，中国国籍，无境外永久居留权， 研究生学历，自2011年5月13日起担任公司董事会秘书，自2013年12月27日起担任公司副总经 理，自2018年6月29日起担任公司董事。于2006年至2011年期间，刘女士曾担任公司证券及投 资部总监。刘女士本届任期自2018年6月29日起至2021年6月29日止。 张世忠先生，60岁，公司董事，中国国籍，无境外永久居留权，自2004年6月12日起担任 公司董事。张先生本届任期自2018年6月29日起至2021年6月29日止。 浙江世宝 2020 年年度报告 23 林逸先生，68岁，公司独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。林 先生历任吉林工业大学教授、北京理工大学教授及北京汽车集团有限公司副总工程师，于2015 年3月从北京汽车集团有限公司退休。于2013年3月至2018年5月期间，林先生曾任国汽（北京） 汽车轻量化技术研究院有限公司总经理，负责汽车轻量化技术推广。于2015年4月至2018年4 月期间，林先生曾任上海证券交易所上市公司株洲时代新材料科技股份有限公司独立董事。 自2017年9月至今，林先生任北京汽车工程学会监事长。林先生自2018年6月29日起担任公司 独立董事，其本届任期自2018年6月29日起至2021年6月29日止。 龚俊杰先生，38岁，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。龚先生毕业于上 海财经大学会计学专业。龚先生现任职招银国际金融有限公司上海代表处首席代表、董事总 经理。龚先生曾历任中国银河证券股份有限公司投资银行部副总裁、瑞银证券有限责任公司 投资银行副董事、财通证券股份有限公司投资银行部董事总经理、瑞信方正证券有限责任公 司投资银行部执行董事、上海业务部联席主管。龚先生自2021年6月30日起担任公司独立董事， 其本届任期自2020年6月30日起至2021年6月29日止。 沈成基先生，50岁，公司独立董事，中国国籍，中华人民共和国香港特别行政区永久公 民，研究生学历。沈先生毕业于香港理工大学会计学专业，并获英国伦敦大学财务管理硕士 学位。沈先生为香港会计师公会资深会员。自2010年9月起沈先生担任正通会计师事务所合伙 人。沈先生现任港交所创业板上市公司中国福纺控股有限公司独立董事。沈先生自2015年6月 30日起担任公司独立董事，其本届任期自2018年6月29日起至2021年6月29日止。 2、监事任职情况 杜敏先生，66岁，公司监事会主席，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，自2019 年1月1日担任吉林世宝财务总监。杜先生自2002年起曾担任四平市方向机械有限公司总经理 助理，至2018年底该公司被吉林世宝吸收合并。杜敏先生自2007年6月1日起担任公司监事会 主席，其本届任期自2018年6月29日起至2021年6月29日止。 杨迪山先生，82岁，公司监事，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师。 杨迪山先生于1998年从一汽集团退休。杨迪山先生自2009年6月5日起担任公司监事，其本届 任期自2018年6月29日起至2021年6月29日止。 吴琅平先生，58岁，公司监事，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，自2019年3月 6日起担任公司义乌工厂总经理技术顾问。吴先生于1993年至2019年期间曾担任杭州世宝制造 工艺部部长。吴琅平先生自2009年6月5日起担任公司监事，其本届任期自2018年6月29日起至 2021年6月29日止。 沈松生先生，83岁，公司监事，中国国籍，无境外永久居留权，2009年从公司退休。沈 松生先生自2004年6月12日起担任公司监事，其本届任期自2018年6月29日起至2021年6月29日 止。 冯燕女士，56岁，公司监事，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，副教授， 自2000年9月起担任浙江财经学院教授。冯女士自2015年6月30日起担任公司监事，其本届任 期自2018年6月29日起至2021年6月29日止。 3、高级管理人员任职情况 公司总经理张宝义先生、副总经理汤浩瀚先生、财务负责人张兰君女士、副总经理刘晓 平女士任职情况参见1、董事任职情况。公司其他高级管理人员任职情况如下： 虞忠潮先生，56岁，公司副总经理，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，工程师， 浙江世宝 2020 年年度报告 24 自2006年8月11日起担任公司副总经理。 4、在股东单位任职情况 任职人员 姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 张世忠 世宝控股 董事长 2005 年 01 月 05 日 否 张世权 世宝控股 董事 2003 年 05 月 20 日 否 5、在其他单位任职情况 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 张世权 杭州世宝 执行董事 2011 年 03 月 10 日 是 张世权 芜湖世特瑞 董事长 2004 年 11 月 18 日 否 张世权 吉林世宝 董事长 2018 年 12 月 10 日 否 张世权 杭州新世宝 董事 2004 年 12 月 10 日 否 张世权 北京奥特尼克 董事 2010 年 10 月 18 日 否 张世权 北京极智无限科技有限公司 董事 2018 年 09 月 21 日 2020 年 07 月 03 日 否 张宝义 杭州新世宝 董事长 2010 年 12 月 14 日 否 张宝义 北京奥特尼克 董事长 2010 年 10 月 18 日 否 张宝义 芜湖世特瑞 董事 2004 年 11 月 18 日 否 张宝义 杭州世宝 总经理 2011 年 03 月 11 日 否 汤浩瀚 北京极智无限科技有限公司 董事长 2018 年 09 月 21 日 2020 年 07 月 03 日 否 张兰君 杭州世宝 财务负责人 2011 年 03 月 11 日 否 龚俊杰 招银国际金融有限公司上海代 表处 首席代表、 董事总经理 2019 年 03 月 01 日 是 沈成基 正通会计师事务所 合伙人 2010 年 09 月 01 日 是 沈成基 中国福纺控股有限公司 独立董事 2017 年 12 月 11 日 是 杜敏 吉林世宝 财务总监 2019 年 01 月 01 日 是 冯燕 浙江财经学院 教授 2000 年 09 月 01 日 是 浙江世宝 2020 年年度报告 25 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事的报酬由公司董事会在股东大会授权下具体厘定。公司高级管理人员的 报酬由公司董事会具体厘定。 公司董事会薪酬委员会经考虑同类公司支付的薪酬、须付出的时间及职责以及公司内部 其他职位的雇佣条件等的情况下，向公司董事会建议董事、监事和高级管理人员的个别薪酬。 2、公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 张世权 董事长 男 现任 60.00 否 张宝义 副董事长兼总经理 男 现任 86.15 否 汤浩瀚 副董事长兼副总经理 男 现任 54.81 否 张兰君 董事兼财务负责人 女 现任 46.15 否 刘晓平 董事、副总经理兼董事会秘书 女 现任 50.00 否 张世忠 董事 男 现任 25.74 否 林逸 独立董事 男 现任 6.00 否 郭孔辉 独立董事（离任） 男 离任 3.00 否 龚俊杰 独立董事 男 现任 3.00 否 沈成基 独立董事 男 现任 12.39 否 杜敏 监事 男 现任 15.00 否 杨迪山 监事 男 现任 2.40 否 吴琅平 监事 男 现任 15.45 否 沈松生 监事 男 现任 5.40 否 冯燕 监事 女 现任 2.40 否 虞忠潮 副总经理 男 现任 58.40 否 合计 -- -- -- 446.29 -- 五、公司员工情况 1、员工数量、专业结构及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 188 主要子公司在职员工的数量（人） 1492 在职员工的数量合计（人） 1680 当期领取薪酬员工总人数（人） 1757 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） - 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1152 销售人员 47 技术人员 370 财务人员 30 行政人员 81 合计 1680 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 22 大学本科 365 大、中专 670 高中及以下 623 合计 1680 浙江世宝 2020 年年度报告 26 2、薪酬政策 公司建立了符合公司经营发展需要的员工薪酬与考核制度。同时，公司注重员工技能培 训及梯队培养，以确保公司人员储备满足公司发展需要。公司还建立了灵活的人才引进及激 励政策，吸引外部优秀人才加盟公司。 公司按照市场惯例为员工提供可观的薪酬福利，并根据中国相关法规提供退休福利。 3、培训计划 公司人力资源部负责制定员工培训计划，提供岗位技能培训及综合管理培训，培训方式 以内部培训为主，同时根据需要聘请外部专家、教授来公司授课，及提供员工外派培训机会。 公司每年开展团队建设等活动，以增强员工凝聚力。 浙江世宝 2020 年年度报告 27 第七节 董事会报告 一、主要业务及业务回顾 公司主要业务见本报告第二节之一、公司简介。公司业务回顾见本报告第三节、经营情 况讨论与分析。 二、期后重要事项 公司无期后重要事项。 三、环境政策及表现 公司通过提升产品技术性能、优化生产工艺、提高管理水平来履行环境保护责任。公司 计划于 2021 年 7 月 31 日前在巨潮资讯网（）刊登《浙江世宝股份有限公 司 2020 年度环境、社会及管治报告》。 四、遵守相关法律和法规 公司在工商登记、税务、社会保障、产品质量等各方面均遵守了相关适用的法律、法规。 五、与利益相关方的关系 公司通过提供优质的产品和服务，为客户、员工、股东创造价值，我们的目标是成为一 家有社会责任感的上市公司。同时，公司董事会认为公司与员工维持良好关系，有关详情见 本报告第六节之五、2、薪酬政策及 3、培训计划。 六、利润分配 公司拟不进行利润分配，有关详情见本报告第四节之二、本报告期利润分配及资本公积 金转增股本预案。拟不进行利润分配的预案已经公司董事会审议通过，尚待公司股东大会审 议批准。 报告期内，公司并无向股东派发任何中期股息。 七、股份类别、股本和主要股东 报告期，公司发行在外的股份类别为在深交所上市交易的 A 股普通股和在港交所上市交 易的 H 股普通股。公司股本变动情况见本报告第五节之一、股份变动情况。公司主要股东情 况见本报告第五节之二、1、公司股东数量及持股情况。 八、股票挂钩协议 报告期内，公司并无订立或存在任何股票挂钩协议。 浙江世宝 2020 年年度报告 28 九、可换股证券 报告期内，公司不存在可换股证券、期权、权证或其他类似的权利。 十、储备 公司按《中国企业会计准则》编制之储备及于年内之变动详情载于本报告第十节之三、 财务报告附注五、（一）、29、资本公积、30、盈余公积及31、未分配利润。 十一、物业、厂房及设备 报告期内，公司物业、厂房及设备的变动详情载于本报告第十节之三、财务报告附注五、 （一）、11、固定资产。 十二、借款 报告期末，公司的银行及其他借款详情载于本报告第十节之三、财务报告附注五、（一）、 17、短期借款、26、长期借款。 十三、董事及监事 公司董事及监事持有公司股份、任职及薪酬详情载于本报告第六节、董事、监事、高级 管理人员和员工情况。 十四、关联交易 公司报告期关联交易详情载于本报告第十节之三、财务报告附注九、（二）关联交易情况。 十五、主要客户及供货商 报告期，公司主要客户及供应商详情载于本报告第三节之二、2、（5）主要销售客户和供 应商情况。公司不存在关联方销售及采购的情况。 十六、购买、出售或赎回公司上市证券 公司报告期不存在购买、出售或赎回本公司的任何上市证券。 十七、公司治理 报告期，公司治理详情载于本报告第九节、公司治理。 十八、审计师 公司 2020 年度财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计。 浙江世宝 2020 年年度报告 29 第八节 监事会报告 2020 年度，公司监事会严格按照《中华人民共和国公司法》、深交所《股票上市规则》、 港交所《上市规则》、《公司章程》、《监事会议事规则》的有关规定，认真履行了职责。 报告期内，公司监事会共召开了五次会议，及进行了二次书面表决，并列席了董事会及 股东大会会议，听取了公司财务、利润分配、关联交易、经营业绩、募集资金使用等情况报 告。通过上述工作，公司监事会切实地加强了对公司财务及高级管理人员执行职务时行为的 监督力度，提高了监督效果，维护了股东的权益和公司的利益。 公司监事会认为，2020 年度公司董事会全体成员及其他高级管理人员，忠于职守、勤勉 敬业、努力维护股东权益、为公司的经营业绩做了不懈努力。在执行公司职务时，没有发现 违反中华人民共和国及上市地的法律、法规和本公司章程的行为。公司监事会对报告期内的 监督事项无异议，对公司前景充满信心。 公司监事会对经天健会计师事务所（特殊普通合伙）按照中国企业会计准则出具的截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务会计报告进行了审查，认为报告客观、真实、全面地反映了本 公司的财务状况和经营成果。 未来一年，公司监事会将继续严格按照本公司章程和有关规定，以维护公司及股东利益 为己任，监督公司落实对股东所作的承诺，努力做好各项工作。 浙江世宝 2020 年年度报告 30 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司整体运作规范，治理制度健全，信息披露公平、及时、完整、准确，公 司治理符合中华人民共和国《公司法》及中国证监会、深交所及港交所的有关规定。公司治 理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务、人员、资产、机构和财务方面均独立于控股股东，具有完整的业务体系和 直接面向市场独立经营的能力。 三、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 会议届次 会议 类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2020年第一次临时股 东大会 临时 0.0062% 2020 年 01 月 13 日 2020 年 01 月 14 日 巨潮资讯网（） 《2020 年第一次临时股东大会、 2020 年第一次 A 股类别股东大会 及 2020 年第一次 H 股类别股东大 会决议公告》 2020 年第一次 A 股类 别股东大会 临时 0.0026% 2020 年第一次 H 股类 别股东大会 临时 0.0157% 2019 年度股东大会 年度 0.0727% 2020 年 06 月 30 日 2020 年 07 月 01 日 巨潮资讯网（） 《2019 年年度股东大会决议公告》 四、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席 次数 以通讯方式 参加次数 委托出席 次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 出席股东 大会次数 林逸 5 0 5 0 0 否 0 郭孔辉 3 0 3 0 0 否 0 龚俊杰 2 0 2 0 0 否 1 沈成基 5 0 5 0 0 否 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内无独立董事对公司事项提出异议。 五、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、薪酬委员会 公司于2006年4月26日成立薪酬委员会，并制订其议事规则。薪酬委员会的主要职责包括 (i)就本公司董事及高级管理层的薪酬政策与架构向董事会提出建议；(ii)为厘定该薪酬政策 制订正式及透明的程序；及(iii)评估表现及按照该等评估制订薪酬政策。 薪酬委员会由三名成员组成，分别为独立董事沈成基先生(薪酬委员会主席)和林逸先生， 浙江世宝 2020 年年度报告 31 以及董事张世忠先生。 报告期内，薪酬委员会召开了二次会议，审议通过了独立董事候选人年度薪酬的议案及 公司2021年度董事、监事及高级管理人员薪酬的议案。 2、提名委员会 公司于2011年5月13日成立提名委员会，并制订其议事规则。提名委员会的主要职责包括 (i)研究董事、总经理及其他高级管理人员的选择标准和程序并向董事会提出建议；(ii)广泛 搜寻合格的董事、总经理及其他高级管理人员的人选；(iii)对董事候选人、总经理及其他高 级管理人员候选人进行审查并提出建议；及(iv)至少每年一次检讨董事会的架构、人數及组 成，以推行发行人的公司策略。 提名委员会由三名成员组成，分别为独立董事林逸先生(提名委员会主席)和沈成基先生， 以及董事张兰君女士。 报告期内，提名委员会召开了二次会议，审议通过了提名独立董事候选人的议案、董事 会架构、人数及组成的议案及董事会成员多元化的可计量目标的议案。 3、审核委员会 公司于2006年4月26日成立审核委员会，并制订其议事规则。审核委员会主要负责就审计 师之委任及罢免向董事会提供建议、批准审计师之薪酬及聘用条款、审阅财务数据，并监管 财务汇报制度及内部监控程序。 审核委员会由三名成员组成，分别为独立董事沈成基先生(审核委员会主席)和林逸先生， 以及董事张世忠先生。 报告期内，审核委员会召开了五次会议，审议通过了公司2019年度内部审计报告、2019 年度审计报告、2019年度内部控制自我评价报告、2019年度计提资产减值准备、2020年第一 季度、半年度及第三季度未经审计财务报告、内部审计报告及内部审计工作计划等报告，审 核委员会还审议通过了续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2020年度审计机构的 议案。 4、投资与战略委员会 公司于2011年5月13日成立投资与战略委员会，并制订其议事规则。投资与战略委员会主 要负责(i)对公司长期发展战略规划进行研究并提出建议；(ii)对公司的重大投融资方案进行 研究并提出建议；(iii)对重大市场开发、兼并收购等项目进行研究并提出建议；及(iv)对上 述事项的实施进行检查。 投资与战略委员会由三名成员组成，分别为董事长张世权先生(投资与战略委员会主席)、 董事张宝义先生及汤浩瀚先生。 报告期内，投资与战略委员会召开了一次会议，审议了公司发展战略和目标的议案。 六、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了符合公司经营发展需要的高级管理人员绩效考核制度。报告期内，公司根据 绩效考核制度，结合与绩效挂钩的激励政策，完成了对上年度高级管理人员的考核工作。 浙江世宝 2020 年年度报告 32 七、内部控制评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 03 月 29 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（）《浙江世宝：2020 年度内部控制评价 报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 一般缺陷：给公司带来轻微的财务损失；造 成公司财务报告的轻微错报、漏报；其造成 的负面影响在部分区域流传，给公司声誉带 来轻微损害。 重要缺陷：给公司带来一定的财务损失；造 成公司财务报告中等程度的错报、漏报；其 造成的负面影响波及范围较广，在部分地区 给公司声誉带来较大损害。 重大缺陷：未按照公认会计准则选择和应用 会计政策；给公司带来重大财务损失；造成 公司财务报告重大错报、漏报；其造成的负 面影响波及范围极广，普遍引起公众关注， 给公司声誉带来无法弥补的损害。 一般缺陷：(1)公司决策程序效率不高，(2)公司违反 内部规章，但未形成损失；(3)公司一般岗位业务人员 流失严重；(4)媒体出现负面新闻，但影响不大；(5) 公司一般业务制度或系统存在缺陷；(6)公司一般缺陷 未得到整改；(7)公司存在的其他缺陷。 重要缺陷：(1)公司民主决策存在但不够完善；(2)公 司决策程序导致出现一般失误；(3)公司违反企业内部 规章，形成损失；(4)公司关键岗位业务人员流失严重； (5)媒体出现负面新闻，波及局部区域；(6)公司重要 业务制度或系统存在缺陷；(7)内部控制重要或一般缺 陷未得到整改。 重大缺陷：(1)公司缺乏民主决策程序，决策程序导致 重大失误；(2)公司违反国家法律法规并受到处罚；(3) 中高级管理人员和高级技术人员流失严重；(4)媒体频 现负面新闻，涉及面广；(5)公司重要业务缺乏制度控 制或制度体系失效；(6)公司内部控制重大或重要缺陷 未得到整改。 定量标准 一般缺陷：潜在影响或财产损失小于合并财 务报表税前净利润的3%。 重要缺陷：潜在影响或财产损失大于或等于 合并财务报表税前净利润的3%，但小于5%。 重大缺陷：潜在影响或财产损失大于或等于 合并财务报表税前净利润的 5%。 无。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 八、内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 天健会计师事务所（特殊普通合伙）认为，浙江世宝公司于 2020 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和 相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2021 年 03 月 29 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（）《天健会计师事务所关于公司 2020 年度 内部控制的审计报告》 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 浙江世宝 2020 年年度报告 33 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2021 年 3 月 26 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2021〕1378 号 注册会计师姓名 俞佳南、贝柳辉 浙江世宝股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江世宝股份有限公司（以下简称浙江世宝公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 浙江世宝公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2020 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于浙江世宝公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。 (一) 应收账款减值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（九）及五（一）4。 截至 2020 年 12 月 31 日，浙江世宝公司应收账款账面余额为人民币 378,715,065.78 元， 坏账准备为人民币 53,116,318.70 元，账面价值为人民币 325,598,747.08 元。 浙江世宝公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应 收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准 备。对于单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状 况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计 提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄等为依据划 分组合，参考历史信用损失经验，并考虑前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。 由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确 定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到 执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层 过往预测的准确性； 浙江世宝 2020 年年度报告 34 (3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否 恰当识别各项应收账款的信用风险特征； (4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现 金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证 据进行核对； (5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分 组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期 信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙 率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确； (6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性； (7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (二)存货可变现净值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（十）及五（一）8。 截至 2020 年 12 月 31 日，浙江世宝公司存货账面余额为人民币 290,567,836.41 元，跌 价准备为人民币 36,196,515.68 元，账面价值为人民币 254,371,320.73 元。 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售 价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价，并按照估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的 可变现净值。 由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净 值确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得 到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预 测的准确性； (3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、 市场信息等进行比较； (4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性； (5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确； (6) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成 本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值； (7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括 A 股年度报告和 H 股年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。我们在审计报告日前已获取 A 股年度报告，而 H 股年度 报告预期将在审计报告日后提供给我们。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重 大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 浙江世宝 2020 年年度报告 35 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估浙江世宝公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的 选择。 浙江世宝公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙江世宝公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对浙江世宝公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙江世宝公司不 能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 (六)就浙江世宝公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：俞佳南 （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：贝柳辉 二〇二一年三月二十六日 浙江世宝 2020 年年度报告 36 二、财务报表 1、合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 166,389,726.85 130,823,115.52 交易性金融资产 904,073.28 71,000,000.00 应收票据 239,784.00 应收账款 325,598,747.08 398,848,776.89 应收款项融资 187,274,526.18 141,483,082.75 预付款项 21,628,201.14 6,563,922.61 其他应收款 9,867,974.89 6,624,835.27 存货 254,371,320.73 216,838,013.54 其他流动资产 14,077,655.52 18,876,728.92 流动资产合计 980,352,009.67 991,058,475.50 非流动资产： 投资性房地产 175,565,178.66 45,608,029.75 固定资产 668,272,431.63 716,268,848.51 在建工程 48,682,196.11 118,148,294.12 无形资产 81,281,828.17 83,246,762.75 递延所得税资产 12,805,998.28 11,644,197.00 其他非流动资产 9,286,687.33 9,221,484.68 非流动资产合计 995,894,320.18 984,137,616.81 资产总计 1,976,246,329.85 1,975,196,092.31 流动负债： 短期借款 98,116,784.10 143,186,095.89 应付票据 86,570,132.09 78,049,284.98 应付账款 318,745,234.60 353,444,997.15 预收款项 14,978,858.81 5,180,624.33 合同负债 9,954,761.23 3,296,944.39 应付职工薪酬 20,138,767.07 12,942,278.97 应交税费 8,337,187.92 2,615,274.29 其他应付款 2,740,953.52 1,780,936.38 其他流动负债 30,200,975.06 24,922,573.49 流动负债合计 589,783,654.40 625,419,009.87 非流动负债： 长期借款 8,800,000.00 8,800,000.00 递延收益 45,985,366.36 43,582,481.56 递延所得税负债 2,438,113.16 2,756,325.71 非流动负债合计 57,223,479.52 55,138,807.27 负债合计 647,007,133.92 680,557,817.14 所有者权益： 股本 789,644,637.00 789,644,637.00 资本公积 182,334,093.78 182,334,093.78 盈余公积 135,379,620.20 135,379,620.20 未分配利润 235,322,609.36 194,476,637.39 归属于母公司所有者权益合计 1,342,680,960.34 1,301,834,988.37 少数股东权益 -13,441,764.41 -7,196,713.20 所有者权益合计 1,329,239,195.93 1,294,638,275.17 负债和所有者权益总计 1,976,246,329.85 1,975,196,092.31 法定代表人：张世权 主管会计工作负责人：张兰君 会计机构负责人：李根妹 浙江世宝 2020 年年度报告 37 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 33,661,087.01 26,952,396.30 交易性金融资产 70,000,000.00 应收账款 84,910,548.59 61,656,182.68 应收款项融资 1,000,000.00 100,000.00 预付款项 3,103,805.45 1,379,388.83 其他应收款 371,682,387.06 375,049,048.10 存货 30,823,924.56 9,800,764.24 其他流动资产 6,733,793.89 9,259,046.14 流动资产合计 531,915,546.56 554,196,826.29 非流动资产： 长期应收款 248,000,000.00 288,000,000.00 长期股权投资 185,159,214.87 185,159,214.87 投资性房地产 160,661,349.35 24,233,182.56 固定资产 101,243,810.69 115,934,448.50 在建工程 3,170,716.05 67,873,473.29 无形资产 31,279,258.78 29,999,762.48 递延所得税资产 57,206.20 287,091.12 其他非流动资产 52,500.00 非流动资产合计 729,571,555.94 711,539,672.82 资产总计 1,261,487,102.50 1,265,736,499.11 流动负债： 短期借款 93,108,629.03 143,186,095.89 应付票据 14,600,000.00 5,860,000.00 应付账款 29,718,890.29 15,096,104.26 预收款项 14,978,858.81 3,928,598.33 合同负债 5,330,819.18 4,867.26 应付职工薪酬 1,406,798.08 1,448,585.24 应交税费 3,555,068.64 57,512.09 其他应付款 1,812,819.25 701,819.56 其他流动负债 1,617,534.79 880,632.74 流动负债合计 166,129,418.07 171,164,215.37 非流动负债： 递延收益 8,841,070.07 非流动负债合计 8,841,070.07 负债合计 174,970,488.14 171,164,215.37 所有者权益： 股本 789,644,637.00 789,644,637.00 资本公积 187,767,058.72 187,767,058.72 盈余公积 74,376,643.16 74,376,643.16 未分配利润 34,728,275.48 42,783,944.86 所有者权益合计 1,086,516,614.36 1,094,572,283.74 负债和所有者权益总计 1,261,487,102.50 1,265,736,499.11 法定代表人：张世权 主管会计工作负责人：张兰君 会计机构负责人：李根妹 浙江世宝 2020 年年度报告 38 3、合并利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业总收入 1,102,127,420.29 982,370,362.06 其中：营业收入 1,102,127,420.29 982,370,362.06 二、营业总成本 1,072,575,546.77 1,114,125,442.28 其中：营业成本 842,187,087.63 844,312,514.70 税金及附加 10,659,612.60 9,803,786.48 销售费用 80,808,325.52 124,329,014.21 管理费用 68,334,585.99 70,949,989.21 研发费用 66,006,925.33 61,712,823.86 财务费用 4,579,009.70 3,017,313.82 其中：利息费用 4,884,849.57 4,407,765.65 利息收入 1,367,911.43 1,490,709.13 加：其他收益 17,532,735.55 15,241,440.01 投资收益（损失以“－”号填列） 236,466.22 1,209,913.87 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -40,138.56 信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,729,639.95 -51,813,901.94 资产减值损失（损失以“-”号填列） -12,318,301.26 -38,053,636.54 资产处置收益（损失以“-”号填列） 401,960.67 531,164.21 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 37,094,236.09 -204,640,100.61 加：营业外收入 334,051.88 904,532.97 减：营业外支出 1,263,522.48 435,561.82 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,164,765.49 -204,171,129.46 减：所得税费用 1,563,844.73 -8,287,243.66 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,600,920.76 -195,883,885.80 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 34,600,920.76 -195,883,885.80 （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 40,845,971.97 -176,711,694.44 2.少数股东损益 -6,245,051.21 -19,172,191.36 六、其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 34,600,920.76 -195,883,885.80 归属于母公司所有者的综合收益总额 40,845,971.97 -176,711,694.44 归属于少数股东的综合收益总额 -6,245,051.21 -19,172,191.36 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 -0.22 （二）稀释每股收益 0.05 -0.22 法定代表人：张世权 主管会计工作负责人：张兰君 会计机构负责人：李根妹 浙江世宝 2020 年年度报告 39 4、母公司利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业收入 99,395,621.17 44,850,593.41 减：营业成本 85,326,748.50 41,923,615.78 税金及附加 2,714,214.11 1,222,753.91 销售费用 838,692.56 738,906.97 管理费用 16,425,872.43 14,023,787.79 研发费用 4,863,844.67 3,851,874.55 财务费用 3,926,057.40 1,734,867.81 其中：利息费用 4,049,579.46 2,234,202.94 利息收入 172,084.84 544,534.33 加：其他收益 1,260,211.13 618,184.45 投资收益（损失以“－”号填列） 4,975,833.12 4,172,107.45 信用减值损失（损失以“-”号填列） -107.97 -316.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 445,411.77 -847,504.79 资产处置收益（损失以“-”号填列） 179,438.17 -800,483.51 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,839,022.28 -15,503,225.80 加：营业外收入 18,587.84 19,338.00 减：营业外支出 5,350.02 26,043.16 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,825,784.46 -15,509,930.96 减：所得税费用 229,884.92 -186,832.19 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,055,669.38 -15,323,098.77 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -8,055,669.38 -15,323,098.77 五、其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 -8,055,669.38 -15,323,098.77 七、每股收益： 法定代表人：张世权 主管会计工作负责人：张兰君 会计机构负责人：李根妹 浙江世宝 2020 年年度报告 40 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 593,272,669.40 430,335,852.22 收到的税费返还 8,250,956.27 10,791,130.92 收到其他与经营活动有关的现金 65,088,138.02 33,834,578.88 经营活动现金流入小计 666,611,763.69 474,961,562.02 购买商品、接受劳务支付的现金 279,097,012.15 157,933,604.11 支付给职工以及为职工支付的现金 157,985,101.42 149,808,330.14 支付的各项税费 34,017,591.52 29,836,053.04 支付其他与经营活动有关的现金 99,807,294.97 97,582,826.68 经营活动现金流出小计 570,907,000.06 435,160,813.97 经营活动产生的现金流量净额 95,704,763.63 39,800,748.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 101,200,000.00 195,010,000.00 取得投资收益收到的现金 236,466.22 1,224,232.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 4,368,405.07 5,218,641.95 投资活动现金流入小计 105,804,871.29 201,452,874.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 93,762,460.78 158,245,215.93 投资支付的现金 30,200,000.00 206,010,000.00 投资活动现金流出小计 123,962,460.78 364,255,215.93 投资活动产生的现金流量净额 -18,157,589.49 -162,802,341.68 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 225,000,000.00 303,700,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 225,000,000.00 303,700,000.00 偿还债务支付的现金 270,000,000.00 180,972,600.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,254,723.30 3,029,786.20 筹资活动现金流出小计 274,254,723.30 184,002,386.20 筹资活动产生的现金流量净额 -49,254,723.30 119,697,613.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -355,714.14 124,276.65 五、现金及现金等价物净增加额 27,936,736.70 -3,179,703.18 加：期初现金及现金等价物余额 117,113,481.79 120,293,184.97 六、期末现金及现金等价物余额 145,050,218.49 117,113,481.79 法定代表人：张世权 主管会计工作负责人：张兰君 会计机构负责人：李根妹 浙江世宝 2020 年年度报告 41 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 58,012,972.61 39,520,789.29 收到的税费返还 5,098,907.74 6,200,795.39 收到其他与经营活动有关的现金 34,354,554.65 137,399,342.60 经营活动现金流入小计 97,466,435.00 183,120,927.28 购买商品、接受劳务支付的现金 36,397,342.44 26,463,524.96 支付给职工以及为职工支付的现金 18,932,945.86 13,210,357.99 支付的各项税费 283,984.27 2,612,920.00 支付其他与经营活动有关的现金 15,723,779.19 134,456,956.06 经营活动现金流出小计 71,338,051.76 176,743,759.01 经营活动产生的现金流量净额 26,128,383.24 6,377,168.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 70,000,000.00 30,000,000.00 取得投资收益收到的现金 160,054.80 252,958.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 226,100.00 611,584.22 收到其他与投资活动有关的现金 120,000,000.00 80,000,000.00 投资活动现金流入小计 190,386,154.80 110,864,543.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 78,298,829.55 89,454,960.01 投资支付的现金 80,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 80,000,000.00 80,000,000.00 投资活动现金流出小计 158,298,829.55 249,454,960.01 投资活动产生的现金流量净额 32,087,325.25 -138,590,416.89 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 213,000,000.00 269,000,000.00 筹资活动现金流入小计 213,000,000.00 269,000,000.00 偿还债务支付的现金 263,000,000.00 146,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,127,046.32 2,975,363.74 筹资活动现金流出小计 267,127,046.32 148,975,363.74 筹资活动产生的现金流量净额 -54,127,046.32 120,024,636.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,971.46 五、现金及现金等价物净增加额 4,086,690.71 -12,188,612.36 加：期初现金及现金等价物余额 25,194,396.30 37,383,008.66 六、期末现金及现金等价物余额 29,281,087.01 25,194,396.30 法定代表人：张世权 主管会计工作负责人：张兰君 会计机构负责人：李根妹 浙江世宝 2020 年年度报告 42 7、合并所有者权益变动表 单位：元 项目 2020 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 小计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 789,644,637.00 182,334,093.78 135,379,620.20 194,476,637.39 1,301,834,988.37 -7,196,713.20 1,294,638,275.17 二、本年期初余额 789,644,637.00 182,334,093.78 135,379,620.20 194,476,637.39 1,301,834,988.37 -7,196,713.20 1,294,638,275.17 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 40,845,971.97 40,845,971.97 -6,245,051.21 34,600,920.76 （一）综合收益总额 40,845,971.97 40,845,971.97 -6,245,051.21 34,600,920.76 四、本期期末余额 789,644,637.00 182,334,093.78 135,379,620.20 235,322,609.36 1,342,680,960.34 -13,441,764.41 1,329,239,195.93 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 小计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 789,644,637.00 182,334,093.78 135,379,620.20 371,188,331.83 1,478,546,682.81 11,975,478.16 1,490,522,160.97 二、本年期初余额 789,644,637.00 182,334,093.78 135,379,620.20 371,188,331.83 1,478,546,682.81 11,975,478.16 1,490,522,160.97 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） -176,711,694.44 -176,711,694.44 -19,172,191.36 -195,883,885.80 （一）综合收益总额 -176,711,694.44 -176,711,694.44 -19,172,191.36 -195,883,885.80 四、本期期末余额 789,644,637.00 182,334,093.78 135,379,620.20 194,476,637.39 1,301,834,988.37 -7,196,713.20 1,294,638,275.17 法定代表人：张世权 主管会计工作负责人：张兰君 会计机构负责人：李根妹 浙江世宝 2020 年年度报告 43 8、母公司所有者权益变动表 单位：元 项目 2020 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 789,644,637.00 187,767,058.72 74,376,643.16 42,783,944.86 1,094,572,283.74 二、本年期初余额 789,644,637.00 187,767,058.72 74,376,643.16 42,783,944.86 1,094,572,283.74 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -8,055,669.38 -8,055,669.38 （一）综合收益总额 -8,055,669.38 -8,055,669.38 四、本期期末余额 789,644,637.00 187,767,058.72 74,376,643.16 34,728,275.48 1,086,516,614.36 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 789,644,637.00 187,767,058.72 74,376,643.16 58,107,043.63 1,109,895,382.51 二、本年期初余额 789,644,637.00 187,767,058.72 74,376,643.16 58,107,043.63 1,109,895,382.51 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -15,323,098.77 -15,323,098.77 （一）综合收益总额 -15,323,098.77 -15,323,098.77 四、本期期末余额 789,644,637.00 187,767,058.72 74,376,643.16 42,783,944.86 1,094,572,283.74 法定代表人：张世权 主管会计工作负责人：张兰君 会计机构负责人：李根妹 浙江世宝 2020 年年度报告 44 三、财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 浙江世宝股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领 导小组浙上市〔2004〕37 号文件批准，由浙江世宝控股集团有限公司与自然人吴伟旭、吴琅 跃、杜春茂和陈文洪在浙江世宝方向机有限公司基础上发起设立的股份有限公司，于 2004 年 4 月 30 日 登 记 注 册 。 现 持 有 浙 江 省 市 场 监 督 管 理 局 颁 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 为 913300001476445210 的营业执照，股本 789,644,637.00 元，股份总数 789,644,637 股（每股 面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 19,793,685 股；无限售条件的流通股份 A 股 553,065,952 股，H 股 216,785,000 股。公司股票已分别于 2006 年 5 月 16 日和 2012 年 11 月 2 日在香港联合交易所创业板（2011 年 3 月 9 日起转至香港联合交易所主板）和深圳证券交 易所中小企业板挂牌交易。 本公司属汽车配件制造行业。主要从事汽车转向器及配件的研发、生产和销售。经营范 围：汽车零部件制造、销售，金属材料、机电产品、电子产品的销售。 本财务报表业经公司 2021 年 3 月 26 日第六届董事会第十六次会议批准对外报出。 本公司将杭州世宝汽车方向机有限公司、杭州新世宝电动转向系统有限公司、吉林世宝 机械制造有限公司、北京奥特尼克科技有限公司、芜湖世特瑞转向系统有限公司和鄂尔多斯 市世特瑞转向系统有限公司等 6 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表 附注六之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策和会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资 产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 浙江世宝 2020 年年度报告 45 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—— 合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款 的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易 价格进行初始计量。 浙江世宝 2020 年年度报告 46 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益， 其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司 自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价 值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债 产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计 入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收 益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3)不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款 承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规 定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关 规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融 资产终止确认的规定。 2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部 分金融负债)。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 浙江世宝 2020 年年度报告 47 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关 金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公 司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法， 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资 成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用 损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 浙江世宝 2020 年年度报告 48 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——应收政府款项组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和未来12个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期 信用损失 其他应收款——应收押金保证金组合 其他应收款——应收备用金等组合 其他应收款——应收其他款项组合 其他应收款——合并范围内关联往来 组合 合并范围内关联方 [注] [注]系指公司合并范围内关联方 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收票据——银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预 测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，计算预期 信用损失 应收票据——商业承兑汇票 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预 测，编制应收账款账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表，计 算预期信用损失 应收账款——合并范围内关联往 来组合 合并范围内关联方 [注] 参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预 测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，计算预期 信用损失 [注]系指公司合并范围内关联方 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 浙江世宝 2020 年年度报告 49 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十一) 合同成本 与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。 公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； 3. 该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进 行摊销，计入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减 值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取 得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准 备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在 转回日的账面价值。 (十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组 1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易 中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司 已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将 其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司 仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计 能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有 待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况 采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1) 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 浙江世宝 2020 年年度报告 50 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再 根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类 别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售 类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等 进行调整后的金额；2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十三) 长期股权投资 1.共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前 持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 浙江世宝 2020 年年度报告 51 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以 非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投 资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十五) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 10-70 5 9.50-1.36 机器设备 年限平均法 5-15 5 19.00-6.33 运输工具 年限平均法 4-8 5 23.75-11.88 办公设备及其他 年限平均法 3-10 5 31.67-9.50 (十六) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 浙江世宝 2020 年年度报告 52 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十七) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。 (十八) 使用权资产 1. 使用权资产确认条件 使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始 日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量 时予以确认。 2. 使用权资产的初始计量 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1) 租赁负债的初始计量金额；(2)在 租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； (3) 承租人发生的初始直接费用；(4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场 地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 3. 使用权资产的后续计量 (1) 公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 (2) 公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。公司对各类使 用权资产的选用年限平均法计提折旧。 (3) 公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的 账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金 额计入当期损益。 (十九) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利技术及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 浙江世宝 2020 年年度报告 53 项目 摊销年限(年) 土地使用权 50 专利技术 10 非专利技术 5-10 管理软件 5 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (二十) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资 产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其 可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费 用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不 能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十二) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或 净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中 服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计 量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允 许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 浙江世宝 2020 年年度报告 54 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目 的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十三) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公 司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的 计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十四) 收入 1. 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够 控制公司履约过程中在建商品或服务；(3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替 代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该 商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 收入计量原则 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定确定可变对价的最 佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可 能不会发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3. 收入确认的具体方法 按时点确认的收入 公司销售汽车转向器及配件等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认 需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货 款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移， 商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品 报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有 浙江世宝 2020 年年度报告 55 权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。 (二十五) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其 他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲 减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相 关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分 配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十六) 合同资产、合同负债 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列 示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十八) 租赁 1. 租赁的识别 在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在 一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包 含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合 同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益， 并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 浙江世宝 2020 年年度报告 56 2. 单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行 会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁： (1) 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；(2) 该 资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 3. 公司作为承租人的会计处理方法 在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为 短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司 转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁 付款额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租 赁确认使用权资产和租赁负债。 在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付 款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借 款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各 个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租 赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的 评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租 赁负债。 4. 公司作为承租人的租赁变更会计处理 (1) 租赁变更作为一项单独租赁 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会 计处理：1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；2) 增 加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 (2) 租赁变更未作为一项单独租赁 在租赁变更生效日，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁 付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，公司采用 剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的， 采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。 就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理： 1) 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。 2) 其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。 5. 公司作为出租人的会计处理方法 在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬 的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 (1) 经营租赁 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直 接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公 司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期 损益。 经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与 变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 (2) 融资租赁 在租赁开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁 收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资 产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损 浙江世宝 2020 年年度报告 57 益。 6. 公司作为出租人的租赁变更会计处理 (1) 经营租赁 经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与 变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 (2) 融资租赁 1) 租赁变更作为一项单独租赁 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会 计处理：① 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；② 增 加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 2) 租赁变更未作为一项单独租赁 如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更 生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额 作为租赁资产的账面价值。如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租 赁的，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定 合同的规定进行会计处理。 (二十九)分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经 营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信 息。 (三十) 其他重要的会计政策和会计估计 终止经营的确认标准、会计处理方法 满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确 认为终止经营： (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； (3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (三十一) 重大会计判断和估计 编制财务报表时，本公司需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及 资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司对估计涉 及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期 间予以确认。 主要估计金额的不确定因素如下： 1. 递延所得税资产的确认 如本财务报表附注三(二十七)所述，本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之 间的可抵扣暂时性差异(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的， 该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算 确认递延所得税资产。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限。 2.金融工具及合同资产减值 如本财务报表附注三(九)所述，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金 融资产(应收票据、应收账款、其他应收款等)进行减值处理并确认损失准备。 3. 存货跌价准备 如本财务报表附注三(十)所述，本公司在资产负债表日，对存货采用成本与可变现净值 浙江世宝 2020 年年度报告 58 孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存 货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确 定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分 别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 4. 长期资产减值 如本财务报表附注三(二十)所述，对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日 有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或 者资产组组合进行减值测试。可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于 其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 (三十二) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13 号》， 该项会计政策变更采用未来适用法处理。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额，扣除 当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税 13%、9%、 6%、5%[注 1] 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30 %后余值的 1.2%计缴；从租计征的， 按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%[注 2] [注 1]公司及各子公司销售转向系统及配件等商品适用 13%的增值税税率；子公司杭州世 宝汽车方向机有限公司、吉林世宝机械制造有限公司出口货物享受“免、抵、退”税政策， 出口退税率为 13%；公司及各子公司转让专利技术、提供服务等适用 6%增值税税率；公司及 子公司杭州新世宝电动转向系统有限公司、北京奥特尼克科技有限公司出租 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产按简易征收适用 5%的增值税征收率，出租 2016 年 4 月 30 日后取得的不动 产适用 9%的增值税税率 [注 2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 杭州世宝汽车方向机有限公司 15% 杭州新世宝电动转向系统有限公司 15% 北京奥特尼克科技有限公司 15% 芜湖世特瑞转向系统有限公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% 浙江世宝 2020 年年度报告 59 (二) 税收优惠 1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省 2020 年第 一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251 号)，本公司、子公司杭州世宝汽车方 向机有限公司和杭州新世宝电动转向系统有限公司分别取得编号为 GR202033006037、 GR202033002842 和 GR202033003507 的高新技术企业证书，认定有效期为 2020-2022 年度，本 期减按 15%的税率计缴企业所得税。 2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于北京市 2020 年第 四批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2021〕38 号)，子公司北京奥特尼克科技有限公 司取得编号为 GR202011007797 的高新技术企业证书，认定有效期为 2020-2022 年度，本期减 按 15%的税率计缴企业所得税。 3. 根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局及安徽省地方税务局下发的《关 于公布 2020 年安徽省第一批高新技术企业认定名单的通知》(皖科高〔2020〕35 号)，子公司 芜湖世特瑞转向系统有限公司取得编号为 GR202034000075 的高新技术企业证书，认定有效期 为 2020-2022 年度，本期减按 15%的税率计缴企业所得税。 4. 根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务 总局 海关总署公告 2019 年第 39 号)，公司满足相关退还期末留抵税额条件，2020 年度收到 退还的增值税留抵税额 5,098,907.74 元。 5.根据《中华人民共和国房产税暂行条例》国发〔1986〕90 号第六条规定，纳税人纳税 确有困难的，可由省、自治区、直辖市人民政府确定，定期减征或者免征房产税。经审批子 公司杭州世宝汽车方向机有限公司和杭州新世宝电动转向系统有限公司本期应缴从价计征房 产税减免 100%。 6.根据《国务院关于修改<中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例>的决定》中华人民 共和国国务院令第 483 号第七条规定，纳税人缴纳土地使用税确有困难需要定期减免的，由 省、自治区、直辖市税务机关审核后，报国家税务局批准。经审批子公司杭州世宝汽车方向 机有限公司和杭州新世宝电动转向系统有限公司本期应缴土地使用税减免 80%。 7.根据《芜湖市财政局国家税务总局芜湖市税务局关于明确工业企业应对疫情的房产税、 城镇土地使用税政策的意见》(财综〔2020〕169 号)及《安徽省财政厅安徽省税务局关于疫 情防控期间房产税和城镇土地使用税困难减免政策的通知》(皖财税法〔2020〕287 号)规定， 因疫情影响导致重大损失的工业企业，缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的，可申请房 产税、城镇土地使用税困难减免。子公司芜湖世特瑞转向系统有限公司本期收到退回的城镇 土地使用税 219,845.17 元，房产税 46,352.22 元。 根据《芜湖经济技术开发区城镇土地使用税奖励实施办法》规定，对亩均年度税收贡献 达到奖励标准的企业享受城镇土地使用税奖励，子公司芜湖世特瑞转向系统有限公司满足上 述优惠政策，本年收到退回的土地使用税 183,300.00 元。 浙江世宝 2020 年年度报告 60 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 上年年末数 库存现金 183,947.81 146,405.44 银行存款 144,866,270.68 116,967,076.35 其他货币资金 21,339,508.36 13,709,633.73 合 计 166,389,726.85 130,823,115.52 其中：存放在境外的款项总额 (2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项的说 明。 期末其他货币资金系为开具银行承兑汇票存入保证金 21,335,862.24 元及子公司杭州新 世宝电动转向系统有限公司因诉讼冻结资金 3,646.12 元。 2. 交易性金融资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 上年年末数 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 904,073.28 71,000,000.00 其中：权益工具投资 904,073.28 银行短期理财产品 71,000,000.00 合 计 904,073.28 71,000,000.00 (2) 关于权益工具投资的说明 截至 2020 年 12 月 31 日，子公司杭州世宝汽车方向机有限公司持有力帆科技(集团)股份 有限公司(股票简称：ST 力帆)191,136.00 股，期末股票公允价值为 4.73 元/股，期末持仓权 益工具投资价值为 904,073.28 元。 3. 应收票据 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 240,000.00 100.00 216.00 0.09 239,784.00 其中：商业承兑汇票 240,000.00 100.00 216.00 0.09 239,784.00 合 计 240,000.00 100.00 216.00 0.09 239,784.00 2) 采用组合计提坏账准备的应收票据 项目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 商业承兑汇票组合 240,000.00 216.00 0.09 小计 240,000.00 216.00 0.09 (2)坏账准备变动情况 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 商业承兑汇票 216.00 216.00 小 计 216.00 216.00 2) 本期无坏账准备收回或转回 浙江世宝 2020 年年度报告 61 4. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 50,553,813.48 13.35 50,553,813.48 100.00 按组合计提坏账准备 328,161,252.30 86.65 2,562,505.22 0.78 325,598,747.08 合 计 378,715,065.78 100.00 53,116,318.70 14.03 325,598,747.08 (续上表) 种 类 上年年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 55,621,046.45 12.20 55,621,046.45 100.00 按组合计提坏账准备 400,243,555.17 87.80 1,394,778.28 0.35 398,848,776.89 合 计 455,864,601.62 100.00 57,015,824.73 12.51 398,848,776.89 2) 期末单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 湖北美洋汽车工业有限公司 15,173,882.52 15,173,882.52 100.00 预计款项无法收回 浙江众泰汽车制造有限公司及其关联 单位 12,338,933.75 12,338,933.75 100.00 预计款项无法收回 重庆力帆乘用车有限公司及其分公司 6,836,476.29 6,836,476.29 100.00 预计款项无法收回 江苏金坛汽车工业有限公司 6,646,258.01 6,646,258.01 100.00 预计款项无法收回 其他单位合计 9,558,262.91 9,558,262.91 100.00 预计款项无法收回 小 计 50,553,813.48 50,553,813.48 100.00 3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 315,949,324.40 284,350.27 0.09 1-2 年 8,106,638.84 447,486.46 5.52 2-3 年 2,959,818.56 685,197.99 23.15 3 年以上 1,145,470.50 1,145,470.50 100.00 小 计 328,161,252.30 2,562,505.22 0.78 (2) 账龄分析 账 龄 期末数 上年年末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 316,183,564.27 518,590.14 0.16 417,690,591.03 26,002,685.30 6.23 1-2 年 31,270,449.93 23,611,297.55 75.51 30,080,472.69 24,464,226.47 81.33 2-3 年 23,679,568.76 21,404,948.19 90.39 3,271,066.31 1,726,441.37 52.78 3 年以上 7,581,482.82 7,581,482.82 100.00 4,822,471.59 4,822,471.59 100.00 合 计 378,715,065.78 53,116,318.70 14.03 455,864,601.62 57,015,824.73 12.51 应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时 候优先结清。 本公司及子公司与其客户的贸易条款中一般明确给予一定的信用期，但新客户往往需要 预付货款。信用期一般为 90 日，主要客户可延长至 180 日。逾期欠款由管理层定期审阅。 (3) 坏账准备变动情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单项计提坏账 准备 55,621,046.45 1,197,191.26 4,156,194.15 2,108,230.08 50,553,813.48 按组合计提坏 账准备 1,394,778.28 1,229,146.94 61,420.00 2,562,505.22 小计 57,015,824.73 2,426,338.20 4,156,194.15 2,169,650.08 53,116,318.70 浙江世宝 2020 年年度报告 62 (4) 本期重要的坏账准备收回或转回情况 单位名称 收回或转回金额 收回方式 贵安新区新特电动汽车工业有限公司 1,800,000.00 银行转账收款 重庆力帆乘用车有限公司北碚分公司 1,044,211.84 银行转账收款、股票抵债 小 计 2,844,211.84 (5) 本期实际核销的应收账款情况 1) 本期实际核销应收账款 2,169,650.08 元。 2) 本期重要的应收账款核销情况 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 款项是否由关联 交易产生 重庆力帆乘用车有限公司北碚分公司 货款 2,108,230.08 款项无法收回 经管理层审批 否 小 计 2,108,230.08 (6) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 浙江远景汽配有限公司 77,581,615.54 20.49 114,295.43 东风柳州汽车有限公司 29,900,224.94 7.90 26,910.20 北汽福田汽车股份有限公司 24,532,266.64 6.48 338,467.43 安徽江淮汽车集团股份有限公司 17,677,558.82 4.67 45,125.29 湖北美洋汽车工业有限公司 15,173,882.52 4.01 15,173,882.52 小计 164,865,548.46 43.55 15,698,680.87 5. 应收款项融资 (1) 明细情况 1) 类别明细 项 目 期末数 初始成本 利息调整 应计利息 公允价值 变动 账面价值 减值准备 应收票据 187,274,526.18 187,274,526.18 合 计 187,274,526.18 187,274,526.18 (续上表) 项 目 上年年末数 初始成本 利息调整 应计利息 公允价值 变动 账面价值 减值准备 应收票据 141,483,082.75 141,483,082.75 合 计 141,483,082.75 141,483,082.75 2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资 项目 期末数 账面余额 减值准备 计提比例(%) 银行承兑汇票组合 187,274,526.18 小计 187,274,526.18 (2) 期末公司已质押的应收票据情况 项 目 期末已质押金额 银行承兑汇票 53,304,531.51 小 计 53,304,531.51 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止确认金额 银行承兑汇票 325,769,761.06 小 计 325,769,761.06 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 浙江世宝 2020 年年度报告 63 6. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 账 龄 期末数 上年年末数 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 1 年以内 20,053,591.85 92.72 20,053,591.85 6,037,733.49 91.98 6,037,733.49 1-2 年 1,574,609.29 7.28 1,574,609.29 526,189.12 8.02 526,189.12 合 计 21,628,201.14 100.00 21,628,201.14 6,563,922.61 100.00 6,563,922.61 2) 期末无账龄 1 年以上重要的预付款项。 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 11,845,473.65 54.77 玉环昭旭机械制造有限公司 1,272,568.27 5.88 国网吉林省电力有限公司 653,162.76 3.02 本溪市聚鑫达机械制造有限公司 619,727.83 2.87 滁州市昊宇滑动轴承有限公司 479,986.10 2.22 小 计 14,870,918.61 68.76 7. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 3,602,625.40 35.23 358,779.64 9.96 3,243,845.76 其中：其他应收款 3,602,625.40 35.23 358,779.64 9.96 3,243,845.76 按组合计提坏账准备 6,624,129.13 64.77 6,624,129.13 其中：其他应收款 6,624,129.13 64.77 6,624,129.13 合 计 10,226,754.53 100.00 358,779.64 3.51 9,867,974.89 (续上表) 种 类 上年年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 358,779.64 5.14 358,779.64 100.00 其中：其他应收款 358,779.64 5.14 358,779.64 100.00 按组合计提坏账准备 6,624,835.27 94.86 6,624,835.27 其中：其他应收款 6,624,835.27 94.86 6,624,835.27 合 计 6,983,614.91 100.00 358,779.64 5.14 6,624,835.27 2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 国家税务总局杭州经济技术 开发区税务局 3,243,845.76 系按相关税收规定申报的应收出口退税，参 考历史信用损失经验，结合当前状况和对未 来经济状况的预测，预期不存在信用损失。 深圳市好域安科技有限公司 等单位 358,779.64 358,779.64 100.00 预计款项无法收回 小 计 3,602,625.40 358,779.64 9.96 浙江世宝 2020 年年度报告 64 3)采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 应收政府款项组合 3,225,240.00 应收押金保证金组合 268,756.00 应收备用金等组合 3,130,133.13 小 计 6,624,129.13 (2) 账龄情况 账 龄 期末数 上年年末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,292,462.21 1,952,221.65 1-2 年 470,045.64 689,337.56 2-3 年 654,566.97 537,199.99 3 年以上 3,809,679.71 358,779.64 9.42 3,804,855.71 358,779.64 9.43 合 计 10,226,754.53 358,779.64 3.51 6,983,614.91 358,779.64 5.14 (3) 坏账准备变动情况 1) 明细情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 期初数 358,779.64 358,779.64 期初数在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 358,779.64 358,779.64 2) 本期无坏账准备的收回或转回。 (4) 本期无实际核销的其他应收款。 (5) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 上年年末数 其他应收款 押金保证金 268,756.00 947,002.00 应收出口退税 3,243,845.76 应收政府款项 3,225,240.00 3,225,240.00 备用金 2,354,039.94 1,994,233.08 其 他 1,134,872.83 817,139.83 合 计 10,226,754.53 6,983,614.91 (6) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 国家税务总局杭州经济技术开发区 税务局 应收出口退税 3,243,845.76 1 年以内 31.72 吉林铁东经济开发区管理委员会 应收政府款项 3,225,240.00 3 年以上 31.54 八方建设集团有限公司 其他 458,360.19 2-3 年 4.48 浙江创酷科技有限公司 其他 317,733.00 1 年以内 3.11 深圳市好域安科技有限公司 其他 234,542.00 3 年以上 2.29 234,542.00 小 计 7,479,720.95 73.14 234,542.00 浙江世宝 2020 年年度报告 65 8. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 上年年末数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 103,453,781.03 14,430,460.87 89,023,320.16 70,300,497.71 8,385,337.87 61,915,159.84 在产品 13,314,116.54 13,314,116.54 24,146,616.43 24,146,616.43 库存商品 165,460,627.17 20,306,735.02 145,153,892.15 149,509,982.99 24,320,483.94 125,189,499.05 低值易 耗品 8,339,311.67 1,459,319.79 6,879,991.88 6,869,315.41 1,282,577.19 5,586,738.22 合 计 290,567,836.41 36,196,515.68 254,371,320.73 250,826,412.54 33,988,399.00 216,838,013.54 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 8,385,337.87 7,194,103.70 1,148,980.70 14,430,460.87 库存商品 24,320,483.94 4,805,982.55 8,819,731.47 20,306,735.02 低值易耗品 1,282,577.19 318,215.01 141,472.41 1,459,319.79 小 计 33,988,399.00 12,318,301.26 10,110,184.58 36,196,515.68 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因 项 目 确定可变现净值 的具体依据 本期转回 存货跌价准备的原因 本期转销 存货跌价准备的原因 汽车转向器等相 关原材料、库存商 品及低值易耗品 相关产成品估计售价减去至完工估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额确定可变现净值[注] 以前期间计提了存货跌价 准备的存货可变现净值上 升 本期已将期初计提存货 跌价准备的存货耗用或 售出 [注]公司对为经营陷入困境且已暂停向其供货的客户(如本财务报表附注五(一)4 所述应 收账款单项计提客户)而做的备货进行了全面的清理，对预计无法继续出售或使用的存货相应 计提存货跌价准备，其余存货按照成本与可变现净值孰低进行计量，当其可变现净值低于成 本时，计提存货跌价准备 9. 其他流动资产 项 目 期末数 上年年末数 待抵扣增值税进项税额 11,419,196.88 18,148,967.39 预缴企业所得税 2,658,458.64 658,352.39 待摊费用 69,409.14 合 计 14,077,655.52 18,876,728.92 浙江世宝 2020 年年度报告 66 10. 投资性房地产 (1) 明细情况 项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计 账面原值 期初数 49,991,398.04 8,255,372.00 58,246,770.04 本期增加金额 140,470,517.83 140,470,517.83 1) 固定资产转入 140,470,517.83 140,470,517.83 本期减少金额 8,060,916.18 8,060,916.18 1) 转入固定资产 8,060,916.18 8,060,916.18 期末数 182,400,999.69 8,255,372.00 190,656,371.69 累计折旧和累计摊销 期初数 8,576,656.93 4,062,083.36 12,638,740.29 本期增加金额 2,855,580.91 171,126.24 3,026,707.15 1) 计提或摊销 2,415,371.12 171,126.24 2,586,497.36 2) 固定资产转入 440,209.79 440,209.79 本期减少金额 574,254.41 574,254.41 1) 转入固定资产 574,254.41 574,254.41 期末数 10,857,983.43 4,233,209.60 15,091,193.03 账面价值 期末账面价值 171,543,016.26 4,022,162.40 175,565,178.66 期初账面价值 41,414,741.11 4,193,288.64 45,608,029.75 (2) 未办妥产权证书的投资性房地产的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 新世宝二期厂房(出租) 14,903,829.31 尚在办理当中 小 计 14,903,829.31 浙江世宝 2020 年年度报告 67 11. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合 计 账面原值 期初数 334,818,318.05 864,003,182.18 17,957,276.43 25,470,526.17 1,242,249,302.83 本期增加金额 155,634,731.27 17,205,989.22 3,066,675.25 1,579,853.85 177,487,249.59 1) 购置 70,000.00 2,008,025.75 3,066,675.25 1,480,369.49 6,625,070.49 2) 在建工程转入 147,503,815.09 15,197,963.47 99,484.36 162,801,262.92 3) 投资性房地产 转入 8,060,916.18 8,060,916.18 本期减少金额 140,556,756.36 14,621,566.78 1,999,935.17 69,046.33 157,247,304.64 1) 处置或报废 86,238.53 14,621,566.78 1,999,935.17 69,046.33 16,776,786.81 2)转入投资性 房地产 140,470,517.83 140,470,517.83 期末数 349,896,292.96 866,587,604.62 19,024,016.51 26,981,333.69 1,262,489,247.78 累计折旧 期初数 68,941,780.34 426,679,344.57 12,616,644.47 16,671,442.94 524,909,212.32 本期增加金额 11,364,807.08 64,194,671.57 1,981,054.27 2,316,887.64 79,857,420.56 1) 计提 10,790,552.67 64,194,671.57 1,981,054.27 2,316,887.64 79,283,166.15 2)投资性房地产 转入 574,254.41 574,254.41 本期减少金额 440,209.79 9,416,657.47 1,698,597.46 65,594.01 11,621,058.73 1) 处置或报废 9,416,657.47 1,698,597.46 65,594.01 11,180,848.94 2)转入投资性 房地产 440,209.79 440,209.79 期末数 79,866,377.63 481,457,358.67 12,899,101.28 18,922,736.57 593,145,574.15 减值准备 期初数 825,717.39 245,524.61 1,071,242.00 期末数 825,717.39 245,524.61 1,071,242.00 账面价值 期末账面价值 269,204,197.94 384,884,721.34 6,124,915.23 8,058,597.12 668,272,431.63 期初账面价值 265,050,820.32 437,078,313.00 5,340,631.96 8,799,083.23 716,268,848.51 (2) 未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 四平市研发楼及综合厂房 20,215,517.57 尚在办理当中 新世宝二期厂房(自用) 3,705,901.86 尚在办理当中 小 计 23,921,419.43 浙江世宝 2020 年年度报告 68 12. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 上年年末数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 汽车零部件精密铸件 及加工建设项目 25,587,256.57 25,587,256.57 33,889,233.48 33,889,233.48 年产 210 万件(套)汽车 转向(电动 EPS)组件等 系列产品产业化投资 建设项目 67,873,473.29 67,873,473.29 新增年产 120 万台套汽 车智能转向总成技术 改造项目 2,236,166.71 2,236,166.71 6,413,999.73 6,413,999.73 新增年产 20 万台新能 源汽车电动转向器技 术改造项目 2,661,958.27 2,661,958.27 其他零星工程 18,196,814.56 18,196,814.56 9,971,587.62 9,971,587.62 合 计 48,682,196.11 48,682,196.11 118,148,294.12 118,148,294.12 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 (万元) 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 汽车零部件精密铸件及加工 建设项目 23,536.41 33,889,233.48 3,082,747.87 11,384,724.78 25,587,256.57 年产 210 万件(套)汽车转向 (电动 EPS)组件等系列产品 产业化投资建设项目 36,067.10 67,873,473.29 63,271,624.08 131,145,097.37 新增年产 120 万台套汽车智 能转向总成技术改造项目 81,141.67 6,413,999.73 1,442,532.03 5,620,365.05 2,236,166.71 新增年产 20 万台新能源汽车 电动转向器技术改造项目 3,202.00 2,661,958.27 2,661,958.27 其他零星工程 9,971,587.62 22,876,302.66 14,651,075.72 18,196,814.56 小 计 118,148,294.12 93,335,164.91 162,801,262.92 48,682,196.11 (续上表) 工程名称 工程累计投入占 预算比例(%) 工程 进度(%) 利息资本 化累计金额 本期利息 资本化金额 本期利息资本化率 (%) 资金来源 汽车零部件精密铸件及加 工建设项目 61.06 70.00 自有资金 募集资金 年产 210 万件(套)汽车转 向(电动EPS)组件等系列产 品产业化投资建设项目 71.91 100.00 自有资金 募集资金 新增年产 120 万台套汽车 智能转向总成技术改造项 目 4.91 10.00 自有资金 新增年产 20 万台新能源汽 车电动转向器技术改造项 目 8.31 10.00 自有资金 其他零星工程 自有资金 小 计 浙江世宝 2020 年年度报告 69 13. 无形资产 (1) 明细情况 项目 土地使用权 专利技术 非专利技术 管理软件 合计 账面原值 期初数 97,477,656.43 1,281,666.67 48,696,372.12 7,291,177.58 154,746,872.80 本期增加金额 529,442.64 3,125,387.43 3,654,830.07 1) 购置 529,442.64 3,125,387.43 3,654,830.07 期末数 98,007,099.07 1,281,666.67 48,696,372.12 10,416,565.01 158,401,702.87 累计摊销 期初数 19,480,750.34 1,174,865.93 46,254,948.79 4,589,544.99 71,500,110.05 本期增加金额 1,972,891.90 106,800.74 2,329,492.51 1,210,579.50 5,619,764.65 1) 计提 1,972,891.90 106,800.74 2,329,492.51 1,210,579.50 5,619,764.65 期末数 21,453,642.24 1,281,666.67 48,584,441.30 5,800,124.49 77,119,874.70 账面价值 期末账面价值 76,553,456.83 111,930.82 4,616,440.52 81,281,828.17 期初账面价值 77,996,906.09 106,800.74 2,441,423.33 2,701,632.59 83,246,762.75 (2) 土地使用权账面价值分析 项 目 期末数 上年年末数 香港以外 76,553,456.83 77,996,906.09 其中：中期租赁 76,553,456.83 77,996,906.09 小 计 76,553,456.83 77,996,906.09 14. 商誉 (1) 商誉账面原值 被投资单位名称 期初数 本期企业合并 形成 本期减少 期末数 处置 其他 芜湖世特瑞转向系统有限公司 4,694,482.34 4,694,482.34 合 计 4,694,482.34 4,694,482.34 (2) 商誉减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 处置 其他 芜湖世特瑞转向系统有限公司 4,694,482.34 4,694,482.34 小 计 4,694,482.34 4,694,482.34 浙江世宝 2020 年年度报告 70 15. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 上年年末数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 45,292,319.57 7,396,913.38 49,070,089.29 8,047,682.07 内部交易未实现利润 5,693,874.50 986,070.31 2,305,972.61 418,075.18 预提三包费用等 23,236,743.98 4,423,014.59 17,093,266.24 3,178,439.75 合 计 74,222,938.05 12,805,998.28 68,469,328.14 11,644,197.00 (2) 未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末数 上年年末数 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 非同一控制下企业合并资 产评估增值 9,752,452.66 2,438,113.16 11,025,302.96 2,756,325.71 合 计 9,752,452.66 2,438,113.16 11,025,302.96 2,756,325.71 应纳税暂时性差异包括： 1) 2013 年度通过分步实现非同一控制下企业合并取得芜湖世特瑞转向系统有限公司各项 可辨认资产和负债等的公允价值调整形成应纳税暂时性差异， 2020 年初该金额为 10,384,469.26 元，本期公允价值摊销转回应纳税暂时性差异 632,016.60 元。截至 2020 年 12 月 31 日，该项公允价值调整引起的应纳税暂时性差异为 9,752,452.66 元。 2) 以前年度非同一控制下企业合并取得北京奥特尼克科技有限公司各项可辨认资产和 负债等的公允价值调整形成应纳税暂时性差异，2020 年初该金额为 640,833.70 元，本期公允 价值摊销转回应纳税暂时性差异 640,833.70 元。截至 2020 年 12 月 31 日，已无该项公允价 值调整引起的应纳税暂时性差异。 (3) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末数 上年年末数 可抵扣暂时性差异 44,020,514.81 41,934,134.44 可抵扣亏损 274,029,143.06 249,930,090.96 小计 318,049,657.87 291,864,225.40 (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末数 上年年末数 备注 2020 年 689,503.16 2021 年 2022 年 1,524,722.02 1,524,722.02 2023 年 26,000,234.14 26,000,234.14 2024 年 47,933,321.41 65,421,569.65 2025 年 17,026,640.40 10,001,379.12 2026 年 2027 年 25,877,485.14 25,877,485.14 2028 年 16,084,908.28 19,249,323.30 2029 年 94,084,087.14 101,165,874.43 2030 年 45,497,744.53 小计 274,029,143.06 249,930,090.96 16. 其他非流动资产 项 目 期末数 上年年末数 预付长期资产购置款 9,286,687.33 9,221,484.68 合 计 9,286,687.33 9,221,484.68 浙江世宝 2020 年年度报告 71 17. 短期借款 项 目 期末数 上年年末数 保证借款[注] 40,050,722.22 90,117,123.29 信用借款 53,057,906.81 53,068,972.60 抵押借款 5,008,155.07 合 计 98,116,784.10 143,186,095.89 [注]由浙江世宝控股集团有限公司、张世权、张世忠、张兰君、张宝义、汤浩瀚、义乌 市和丰汽车配件有限公司、雷卫珠、王正校提供保证担保 18. 应付票据 (1) 明细情况 项 目 期末数 上年年末数 银行承兑汇票 86,570,132.09 78,049,284.98 合计 86,570,132.09 78,049,284.98 (2) 期末无已到期未支付的应付票据。 19.应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 上年年末数 应付经营性采购款 285,452,440.49 330,992,268.79 应付长期资产购置款 33,292,794.11 22,452,728.36 合计 318,745,234.60 353,444,997.15 (2) 账龄分析 账 龄 期末数 上年年末数 1 年以内 292,109,142.08 335,039,531.43 1-2 年 19,296,923.57 10,354,208.86 2-3 年 2,718,865.47 2,945,278.35 3 年以上 4,620,303.48 5,105,978.51 小 计 318,745,234.60 353,444,997.15 应付账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时 候优先结清。 (3) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。 20. 预收款项 (1) 明细情况 项 目 期末数 上年年末数 预收房屋租金 14,978,858.81 5,180,624.33 合计 14,978,858.81 5,180,624.33 (2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项。 21. 合同负债 项 目 期末数 上年年末数 销售商品预收款项 9,954,761.23 3,296,944.39 合计 9,954,761.23 3,296,944.39 浙江世宝 2020 年年度报告 72 22. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 12,226,527.55 165,921,645.12 158,009,405.60 20,138,767.07 离职后福利—设定提存计划 715,751.42 904,564.18 1,620,315.60 辞退福利 67,920.00 67,920.00 合 计 12,942,278.97 166,894,129.30 159,697,641.20 20,138,767.07 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 11,322,931.61 143,891,845.44 135,672,847.38 19,541,929.67 职工福利费[注] 10,662,951.00 10,662,951.00 社会保险费 590,822.77 7,120,668.46 7,173,300.55 538,190.68 其中：医疗保险费 505,908.06 6,828,491.81 6,796,209.19 538,190.68 工伤保险费 14,626.31 18,418.23 33,044.54 生育保险费 70,288.40 273,758.42 344,046.82 住房公积金 18,910.00 2,569,044.00 2,564,774.00 23,180.00 工会经费和职工教育经费 293,863.17 1,677,136.22 1,935,532.67 35,466.72 小 计 12,226,527.55 165,921,645.12 158,009,405.60 20,138,767.07 [注]其中非货币性福利 878,426.52 元，系无偿提供给职工使用的房屋等资产对应计提的 折旧 878,426.52 元 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 683,272.04 871,371.03 1,554,643.07 失业保险费 32,479.38 33,193.15 65,672.53 小 计 715,751.42 904,564.18 1,620,315.60 根据《中华人民共和国劳动法》和有关法律、法规的规定，本公司及子公司为职工缴纳 基本养老保险费，待职工达到国家规定的退休年龄或因其他原因而退出劳动岗位后，由社会 保险经办机构依法向其支付养老金。本公司及子公司不再承担除此以外的职工退休福利。 23. 应交税费 项 目 期末数 上年年末数 增值税 3,422,233.16 216,152.75 代扣代缴个人所得税 1,248,834.48 388,068.19 城市维护建设税 397,771.01 167,799.37 房产税 1,696,307.14 1,405,775.81 土地使用税 1,196,530.44 其 他 375,511.69 437,478.17 合计 8,337,187.92 2,615,274.29 24. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 上年年末数 押金保证金 2,470,586.70 1,093,273.15 其他 270,366.82 687,663.23 小计 2,740,953.52 1,780,936.38 (2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。 浙江世宝 2020 年年度报告 73 25. 其他流动负债 项 目 期末数 上年年末数 预提费用 29,759,622.08 24,493,970.73 增值税待转销项税额 441,352.98 428,602.76 合计 30,200,975.06 24,922,573.49 26. 长期借款 (1) 明细情况 项 目 期末数 上年年末数 长期借款[注] 8,800,000.00 8,800,000.00 合 计 8,800,000.00 8,800,000.00 [注]均系吉林铁东经济开发区管理委员会为子公司吉林世宝机械制造有限公司提供的用 于扩大再生产的免息资金贷款，相应借款仍未到结算期 (2) 长期借款到期日分析 项 目 期末数 上年年末数 即期或 1 年以内 1-2 年 2-5 年 8,800,000.00 8,800,000.00 5 年以上 小 计 8,800,000.00 8,800,000.00 其中：一年内到期的长期借款 一年以上到期的长期借款 8,800,000.00 8,800,000.00 27. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 43,582,481.56 13,407,900.00 11,005,015.20 45,985,366.36 合 计 43,582,481.56 13,407,900.00 11,005,015.20 45,985,366.36 (2)政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。 28. 股本 项目 期初数 本期增减变动(减少以“—”表示) 期末数 发行 新股 送股 公 积 金 转股 其他 小计 有限售条件的流通股份 A 股 19,793,685.00 19,793,685.00 H 股 无限售条件的流通股份 A 股 553,065,952.00 553,065,952.00 H 股 216,785,000.00 216,785,000.00 合 计 789,644,637.00 789,644,637.00 浙江世宝 2020 年年度报告 74 29. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 175,889,704.74 175,889,704.74 其他资本公积 6,444,389.04 6,444,389.04 合 计 182,334,093.78 182,334,093.78 30. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 135,379,620.20 135,379,620.20 合 计 135,379,620.20 135,379,620.20 31. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 194,476,637.39 371,188,331.83 加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,845,971.97 -176,711,694.44 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润 235,322,609.36 194,476,637.39 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 1,070,532,827.67 825,769,223.46 964,554,512.66 837,149,050.62 其他业务收入 31,594,592.62 16,417,864.17 17,815,849.40 7,163,464.08 合 计 1,102,127,420.29 842,187,087.63 982,370,362.06 844,312,514.70 (2) 履约义务 公司以主要责任人的身份向客户销售汽车转向器及配件等产品，在产品交付时履行履约 义务。合同价款给予 90-180 日的信用期，不存在重大融资成分或可变对价。 (3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 1,809,902.40 元。 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 2,041,807.07 1,956,218.31 教育费附加 875,544.45 839,113.51 地方教育附加 583,563.78 559,134.81 印花税 682,523.00 725,241.52 房产税 4,016,850.62 4,090,894.60 土地使用税 2,428,858.31 1,600,802.54 车船税 26,788.36 28,655.64 环境保护税 3,677.01 3,725.55 合计 10,659,612.60 9,803,786.48 浙江世宝 2020 年年度报告 75 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 运输费 29,329,253.55 24,938,851.43 三包费用 26,167,756.57 75,226,195.22 职工薪酬 8,057,075.58 8,335,358.10 差旅费 1,599,098.37 2,718,848.13 业务招待费 6,480,955.58 5,096,023.08 固定资产折旧 214,121.87 219,179.60 其 他 8,960,064.00 7,794,558.65 合计 80,808,325.52 124,329,014.21 4. 管理费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 37,806,343.62 39,354,831.87 办公费用 7,045,424.22 7,900,781.61 专业服务费 4,035,522.49 5,138,850.82 固定资产折旧 6,643,031.36 5,481,254.30 无形资产摊销 4,683,387.26 4,643,927.09 税 费 335,472.95 112,251.16 差旅费 2,654,669.11 3,263,894.39 业务招待费 4,236,132.33 1,776,838.41 其 他 894,602.65 3,277,359.56 合计 68,334,585.99 70,949,989.21 (2) 本年管理费用中包括审计师酬金 724,528.30 元(2019 年度：680,000.00 元)。 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 28,058,729.65 29,469,089.96 直接投入 21,425,653.06 13,485,469.80 能源费用 1,800,644.72 1,936,516.36 固定资产折旧 10,538,258.93 10,168,068.84 无形资产摊销 273,789.36 581,931.71 其 他 3,909,849.61 6,071,747.19 合计 66,006,925.33 61,712,823.86 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 4,884,849.57 4,407,765.65 利息收入 -1,367,911.43 -1,490,709.13 汇兑损益 355,714.14 -124,276.65 其他 706,357.42 224,533.95 合计 4,579,009.70 3,017,313.82 浙江世宝 2020 年年度报告 76 7. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损 益的金额 与资产相关的政府补助[注] 11,005,015.20 10,441,391.47 11,005,015.20 与收益相关的政府补助[注] 6,409,631.33 4,773,048.54 6,409,631.33 个税手续费返还 91,089.02 91,089.02 税收减免 27,000.00 27,000.00 27,000.00 合计 17,532,735.55 15,241,440.01 17,532,735.55 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明 8. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 处置金融工具取得的投资收益 236,466.22 1,209,913.87 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 236,466.22 1,209,913.87 合 计 236,466.22 1,209,913.87 9. 公允价值变动收益 项 目 本期数 上年同期数 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -40,138.56 合计 -40,138.56 10. 信用减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 1,729,639.95 -51,813,901.94 合计 1,729,639.95 -51,813,901.94 11. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 存货跌价损失 -12,318,301.26 -33,359,154.20 商誉减值损失 -4,694,482.34 合计 -12,318,301.26 -38,053,636.54 12. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的 金额 固定资产处置收益 401,960.67 531,164.21 401,960.67 合计 401,960.67 531,164.21 401,960.67 13. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 无需支付的款项转入 113,448.46 692,143.89 113,448.46 罚款收入 200.00 96,645.12 200.00 其他 220,403.42 115,743.96 220,403.42 合计 334,051.88 904,532.97 334,051.88 浙江世宝 2020 年年度报告 77 14. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 地方水利建设基金 151,669.02 137,296.70 非流动资产报废损失 15,299.15 15,299.15 税收滞纳金 5,695.55 17,576.83 5,695.55 其 他 46,633.76 76,243.93 46,633.76 补偿赔偿金 1,044,225.00 204,444.36 1,044,225.00 合计 1,263,522.48 435,561.82 1,111,853.46 15. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 3,043,858.56 -88,531.54 递延所得税费用 -1,480,013.83 -8,198,712.12 合计 1,563,844.73 -8,287,243.66 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 36,164,765.49 -204,171,129.46 按母公司适用税率计算的所得税费用 5,424,714.82 -51,042,782.37 子公司适用不同税率的影响 609,344.24 15,140,745.97 调整以前期间所得税的影响 211,966.86 非应税收入的影响 -2,006,014.50 -2,006,014.51 研究开发费用加计扣除的影响 -8,803,202.56 -5,805,968.60 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,496,969.24 2,178,098.22 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,052,993.70 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 8,895,027.19 33,036,710.77 所得税费用 1,563,844.73 -8,287,243.66 (3) 本公司及其他子公司 2020 年度及 2019 年度无在香港产生或得自香港的利润，无需 计缴香港利得税。 浙江世宝 2020 年年度报告 78 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收回银行承兑汇票等保证金 13,709,633.73 9,238,164.95 收到的政府补助 19,817,531.33 6,562,348.54 收到非关联方经营款项 5,000,000.00 收到押金保证金 2,245,559.55 747,236.15 收到房屋租金 27,126,196.88 9,619,413.72 收到利息收入 1,367,911.43 1,490,709.13 其 他 821,305.10 1,176,706.39 合计 65,088,138.02 33,834,578.88 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 销售费用中的付现支出 50,565,781.70 49,024,678.68 管理费用中的付现支出 18,399,705.69 20,857,809.78 研发费用中的付现支出 7,494,650.69 8,317,327.74 支付押金保证金 190,000.00 560,618.00 支付银行承兑汇票等保证金 21,335,862.24 13,709,633.73 支付的非关联方经营款项 5,000,000.00 其 他 1,821,294.65 112,758.75 合计 99,807,294.97 97,582,826.68 浙江世宝 2020 年年度报告 79 3. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 34,600,920.76 -195,883,885.80 加：资产减值准备 10,588,661.31 89,867,538.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 81,698,537.27 78,006,400.59 无形资产摊销 5,790,890.89 5,313,850.79 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) -401,960.67 -531,164.21 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 15,299.15 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 40,138.56 财务费用(收益以“－”号填列) 4,937,847.45 3,404,436.12 投资损失(收益以“－”号填列) -236,466.22 -1,209,913.87 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,161,801.28 -7,848,457.98 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -318,212.55 -350,254.14 存货的减少(增加以“－”号填列) -49,817,661.53 46,420,314.63 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 859,437.72 3,015,777.28 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 9,109,132.77 19,596,106.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 95,704,763.63 39,800,748.05 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 145,050,218.49 117,113,481.79 减：现金的期初余额 117,113,481.79 120,293,184.97 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 27,936,736.70 -3,179,703.18 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 上年年末数 1) 现金 145,050,218.49 117,113,481.79 其中：库存现金 183,947.81 146,405.44 可随时用于支付的银行存款 144,866,270.68 116,967,076.35 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 145,050,218.49 117,113,481.79 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 2020 年度现金流量表中现金及现金等价物期末数为 145,050,218.49 元，2020 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末数为 166,389,726.85 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了 不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金 21,339,508.36 元。 2019 年度现金流量表中现金及现金等价物期末数为 117,113,481.79 元，2019 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末数为 130,823,115.52 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了 不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金 13,709,633.73 元。 浙江世宝 2020 年年度报告 80 (2) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 本期数 上期数 背书转让的商业汇票金额 706,321,617.53 613,056,672.11 其中：支付货款 700,816,596.53 608,024,667.11 支付固定资产等长期资产购置款 5,505,021.00 5,032,005.00 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 21,335,862.24 票据池保证金 货币资金 3,646.12 诉讼冻结资金 应收款项融资 53,304,531.51 票据池质押 固定资产 3,639,132.46 借款及票据授信抵押 无形资产 3,017,219.69 借款及票据授信抵押 合 计 81,300,392.02 2. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 其中：美元 1,280,333.55 6.5249 8,354,048.38 欧元 315,790.99 8.0250 2,534,222.69 应收账款 其中：美元 3,180.00 6.5249 20,749.18 欧元 130,872.72 8.0250 1,050,253.58 应付账款 其中：美元 5,720.00 6.5249 37,322.43 浙江世宝 2020 年年度报告 81 3. 政府补助 (1) 明细情况 1) 与资产相关的政府补助 总额法 项目 期初递延收益 本期新增 补助 本期摊销 期末递延收益 本期摊销 列报项目 东北等老工业基地调整改 造项目专项资金 6,269,166.76 3,189,999.93 3,079,166.83 其他收益 汽车零部件精密铸件及加 工建设项目补助资金 4,124,156.06 102,960.39 4,021,195.67 其他收益 外贸公共服务平台建设专 项资金 683,973.10 365,178.60 318,794.50 其他收益 新增年产 35 万台套转向 器技术改造项目 1,191,520.00 649,920.00 541,600.00 其他收益 高端配套大载荷液压齿轮 齿条转向系统 141,190.96 77,013.36 64,177.60 其他收益 研发设备补助款 97,900.02 32,633.33 65,266.69 其他收益 提升齿轮齿条转向器品质 技术改造项目 3,593,850.80 743,555.40 2,850,295.40 其他收益 汽车转向系统零部件开发 服务平台建设项目 14,359,371.19 3,446,249.16 10,913,122.03 其他收益 年产 10 万套电动助力转 向系统项目 987,777.78 141,111.11 846,666.67 其他收益 年产 10 万套中重型商用 车智能转向产业化建设产 业 8,030,302.98 1,284,848.52 6,745,454.46 其他收益 新增年产 50 万台套汽车 转向器技术改造项目 1,633,523.76 3,357,600.00 437,290.68 4,553,833.08 其他收益 高安全性智能汽车线转向 系统关键技术研究项目 810,000.00 90,000.00 720,000.00 其他收益 技改综合奖励 512,681.48 69,911.11 442,770.37 其他收益 购置研发仪器设备补助 137,200.00 14,700.00 122,500.00 其他收益 芜湖市国家自主创新示范 区建设补助 137,200.00 14,700.00 122,500.00 其他收益 芜湖市工业企业技术改造 投资综合奖励 691,600.00 74,100.00 617,500.00 其他收益 高端循环球转向系统智能 化生产的物联网建设项目 181,066.67 22,633.31 158,433.36 其他收益 2020 年工业企业技术改造 补贴 7,892,200.00 151,773.08 7,740,426.92 其他收益 数字化车间补贴 1,122,400.00 21,756.85 1,100,643.15 其他收益 杭州市制造业数字化改造 公关项目补助资金 689,600.00 46,269.27 643,330.73 其他收益 中高端齿轮齿条转向器智 能化生产线 346,100.00 28,411.10 317,688.90 其他收益 小计 43,582,481.56 13,407,900.00 11,005,015.20 45,985,366.36 浙江世宝 2020 年年度报告 82 (续上表) 项目 说明 东北等老工业基地调 整改造项目专项资金 《国家发展改革委办公厅关于东北等老工业基地调整改造 2010 年中央预算内投资项目的复 函》(发改办产业〔2010〕2684 号) 汽车零部件精密铸件 及加工建设项目补助 资金 《关于汽车零部件精密铸件及加工建设项目补贴资金的说明》 外贸公共服务平台建 设专项资金 杭州市财政局、杭州市对外贸易经济合作局发布的《关于下达浙江省 2013 年度外贸公共服务 平台建设专项资金的通知》(杭财企〔2014〕648 号)及杭州市财政局、杭州市对外贸易经济合 作局发布的《关于下达浙江省 2012 年度外贸公共服务平台建设专项资金的通知》(杭财企 〔2013〕898 号) 新增年产 35 万台套 转向器技术改造项目 杭州市财政局、杭州市经济和信息化委员会《关于下达 2013 年杭州市工业统筹资金重大创新 等项目资助资金的通知》(杭财企〔2013〕1550 号) 高端配套大载荷液压 齿轮齿条转向系统 杭州市财政局、杭州市经济和信息化委员会《关于下达 2013 年杭州市工业统筹资金重大创新 等项目资助资金的通知》(杭财企〔2013〕1550 号) 研发设备补助款 安徽省科技厅《关于下达 2014 年安徽省创新型省份建设专项资金计划(奖补类)的通知》(科 计﹝2014﹞58 号)及芜湖市经信委技术科《关于承接产业转移项目和单台设备投资补助项目的 公示》 提升齿轮齿条转向器 品质技术改造项目 杭州经济技术开发区经济发展局、财政局《2015 年省市工业和信息化发展财政专项技术改造 和工厂物联网项目资助资金》(杭经开经〔2015〕353 号) 汽车转向系统零部件 开发服务平台建设项 目 吉林省财政厅《关于下达 2015 年中央基建投资(城区老工业区搬迁改造第二批)预算的通知》 (吉财建指〔2015〕1038 号) 年产 10 万套电动助 力转向系统项目 芜湖市确认工业强基技术改造项目设备补助 年产 10 万套中重型 商用车智能转向产业 化建设产业 吉林省发展和改革委员会文件《吉林省发展改革委关于分解下达 2017 年全省东北振兴重大项 目前期工作专项资助资金中央预算内投资计划的通知》(吉发改投资〔2017〕428 号) 新增年产 50 万台套 汽车转向器技术改造 项目 杭州经济技术开发区管理委员会《关于下达 2016 年开发区工业投资（技术改造）项目资助资 金的通知》(杭经开管发〔2017〕179 号)、杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘新区财政金融 局《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的通知（第二批）》(钱塘经科〔2020〕116 号) 高安全性智能汽车线 转向系统关键技术研 究项目(与资产相关 部分) 北京市科学技术委员会招标课题“高安全性智能汽车线转向系统关键技术研究项目(招标编 号：SX2017-18)”中标通知书 技改综合奖励 芜湖市人民政府《关于转发市经信委市财政局芜湖市工业企业技术改造投资综合奖补暂行办 法的通知》(芜政办〔2017〕9 号) 购置研发仪器设备补 助 芜湖经济技术开发区财政局《关于下达 2018 年购置研发仪器设备等政策兑现资金计划的通知》 (科计〔2018〕97 号) 芜湖市国家自主创新 示范区建设补助 芜湖经济技术开发区财政局《关于加快推进芜湖市国家自主创新示范区建设的若干政策规定》 芜湖市工业企业技术 改造投资综合奖励 芜湖市人民政府《芜湖市人民政府办公室关于转发市经信委市财政局芜湖市工业企业技术改 造投资综合奖补暂行办法的通知》(芜政办〔2017〕9 号) 高端循环球转向系统 智能化生产的物联网 建设项目 杭州经济技术开发区经济发展局、杭州经济技术开发区财政局《关于下达 2018 年第一批杭州 市工业与信息化发展财政专项资金的通知》(杭经开经〔2018〕217 号) 2020 年工业企业技术 改造补贴 义乌市人民政府《关于推动实体经济高质量发展的若干意见(试行)》(义政发〔2018〕54 号) 数字化车间补贴 金华市经济和信息化局《关于组织申报 2019 年金华市“数字化车间”和“物联网工厂”示范 项目的通知》(金经信数经〔2019〕111 号) 杭州市制造业数字化 改造公关项目补助资 金 杭州钱塘新区管理委员会《关于进一步加快新制造业发展的若干政策》(钱塘管发〔2019〕30 号) 中高端齿轮齿条转向 器智能化生产线 杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘新区财政金融局《关于兑现钱塘新区各类政策资助(奖励) 的通知(第一批)》(钱塘经科[2020]72 号)、杭州市经济和信息化局《关于核准 2019 年杭州市 工厂物联网财政补助项目的通知》(杭经信产数[2019]119 号) 浙江世宝 2020 年年度报告 83 2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 研发补贴 1,627,490.00 其他收益 杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘新区财政金融局《关于兑现 钱塘新区各类政策资助(奖励)的通知(第一批)》(钱塘经科〔2020〕 72 号)；杭州经济技术开发区管理委员会《杭州经济技术开发区 关于推进科技创新创业的若干政策》第 6 条研发费用补助(杭经开 管发〔2017〕305 号)；义乌市人民政府 《关于推动实体经济高 质量发展的若干意见(试行)》(义政发〔2018〕54 号) 稳岗补贴 1,160,279.44 其他收益 杭州市人力资源和社会保障局、杭州市财政局《关于做好 2020 年 失业保险稳岗返还工作的通知》(杭人社发〔2020〕48 号)；四平 市人力资源和社会保障局、四平市财政局、四平市发展和改革委 员会、四平市工业和信息化局、四平市社会保险事业管理局《关 于做好经营困难且恢复有望企业稳岗返还工作有关问题的通知》 (四人社联字〔2019〕10 号)；北京市人力资源和社会保障局、北 京市财政局《关于精准支持重点行业中小微企业稳定就业工作的 通知》(京人社能字〔2020〕48 号) “鲲鹏计划”企业 上规模奖励 500,000.00 其他收益 杭州市经济和信息化局《关于组织申报 2019 年度“鲲鹏计划”大 企业大集团上规模奖励的通知》(杭经信运行[2020]98 号) 科技创新补助 500,000.00 其他收益 安徽省科学技术厅《关于下达 2020 年省支持科技创新有关政策奖 补项目的通知》 税费返还 449,497.39 其他收益 芜湖市财政局、国家税务总局《芜湖市税务局关于明确工业企业 应对疫情的房产税、城镇土地使用税政策的意见》(财综〔2020〕 169 号)、安徽省财政厅、安徽省税务局《关于疫情防控期间房产 税和城镇土地使用税困难减免政策的通知》(皖财税法〔2020〕287 号)、《芜湖经济技术开发区城镇土地使用税奖励实施办法》 职工技能补贴 473,400.00 其他收益 金华市人力社保局《关于印发<义乌市职业技能提升行动实施方案 (2019-2021 年)的通知》 《义乌市企业稳岗技能培训补贴公示》(义 政办发〔2019〕101 号)；杭州钱塘新区管理委员会《党工委办公 室管委会办公室关于建设“人才特区”打造才智高地的意见》《关 于印发(关于建设“人才特区”打造才智高地的意见实施细则)的 通知》(钱塘委办发〔2019〕53 号)、(钱塘委人办〔2019〕4 号) 社保返还 305,053.20 其他收益 浙江省人力资源和社会保障厅、人力资源社会保障部《关于阶段 性减免企业社会保险费有关问题的通知》(浙人社发〔2020〕13 号)、关于延长阶段性减免社会保险费政策实施期限等问题的通 知》(人社部发〔2020〕49 号)；芜湖市人力资源和社会保障局、 芜湖市财政局关于转发《关于应对新冠肺炎疫情加快落实失业保 险政策的通知》的通知(芜人社发〔2020〕12 号) 新型工业化政策奖 励 264,200.00 其他收益 芜湖市人民政府《芜湖市人民政府关于印发芜湖市扶持产业发展 政策(2020-2021 年)的通知》 优精扩大鼓励 221,200.00 其他收益 杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘新区财政金融局《关于兑现 钱塘新区各类政策资助(奖励)的通知(第二批)》(钱塘经科 [2020]116 号) 设备保险相关补助 200,000.00 其他收益 内蒙古自治区经信委《内蒙古自治区技术装备首台套、关键零部 件及新材料首批次认定管理暂行办法》(内经信发〔2017〕41 号) 2019 年度外经贸 发展专项资金 173,204.00 其他收益 杭州钱塘新区管理委员会《关于组织申报钱塘新区 2019 年度外经 贸发展专项资金的通知(第一批)》 人才奖励和补贴 119,700.00 其他收益 杭州经济技术开发区人力资源和社会保障局、杭州经济技术开发 区财政局《关于拨付 2019 年度开发区高技能人才评选奖励的通 知》(杭经开人〔2019〕1 号)；芜湖市人社局《芜湖市引进高层 次人才和团队认定及相关补贴实施细则》 新型学徒制拨款 101,000.00 其他收益 四平市人力资源和社会保障局《关于全面推行企业新型学徒制的 实施意见》 19 年纳税贡献奖 补助款 100,000.00 其他收益 北京石龙经济开发区管理委员会《中关村门头沟科技园促进创新 创业和产业发展专项资金管理暂行办法》 其他政府补助 214,607.30 其他收益 小 计 6,409,631.33 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 17,414,646.53 元。 浙江世宝 2020 年年度报告 84 4.利息支出 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 4,884,849.57 4,407,765.65 减：资本化利息 财务费用-利息支出 4,884,849.57 4,407,765.65 六、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 杭州世宝汽车方向 机有限公司 浙江杭州/中国 浙江杭州/中国 制造业 100.00 设立 杭州新世宝电动转 向系统有限公司 浙江杭州/中国 浙江杭州/中国 制造业 90.00 设立 吉林世宝机械制造 有限公司 吉林四平/中国 吉林四平/中国 制造业 100.00 设立 北京奥特尼克科技 有限公司 北京市/中国 北京市/中国 制造业 100.00 非同一控制下企业合并 芜湖世特瑞转向系 统有限公司 安徽芜湖/中国 安徽芜湖/中国 制造业 57.89 非同一控制下企业合并 鄂尔多斯市世特瑞 转向系统有限公司 内蒙古 鄂尔多斯/中国 内蒙古 鄂尔多斯/中国 制造业 57.89 非同一控制下企业合并 2. 重要的非全资子公司 (1) 明细情况 子公司名称 少数股东 持股比例(%) 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 杭州新世宝电动转向 系统有限公司 10.00 8,839.88 -4,545,733.12 芜湖世特瑞转向系统 有限公司 42.11 -6,253,891.09 -8,896,031.29 3. 重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 资产和负债情况 子公司 名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 杭州新世宝电动 转向系统有限公司 184,013,139.36 68,734,377.83 252,747,517.19 297,242,723.16 962,125.23 298,204,848.39 芜湖世特瑞 转向系统有限公司 31,147,397.78 44,749,289.85 75,896,687.63 92,367,068.40 4,655,316.89 97,022,385.29 (续上表) 子公司 名称 上年年末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 杭州新世宝电动 转向系统有限公司 207,560,997.44 71,908,263.47 279,469,260.91 324,331,017.77 683,973.10 325,014,990.87 芜湖世特瑞 转向系统有限公司 40,308,241.83 47,501,197.83 87,809,439.66 88,923,340.17 5,160,476.59 94,083,816.76 浙江世宝 2020 年年度报告 85 (2) 损益和现金流量情况 子公司 名称 本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 杭州新世宝电动转向系统 有限公司 236,937,338.71 88,398.76 88,398.76 16,003,556.90 芜湖世特瑞转向系统有限 公司 17,757,860.46 -14,851,320.56 -14,851,320.56 -6,425,606.28 (续上表) 子公司 名称 上年同期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 杭州新世宝电动 转向系统有限公司 260,416,727.13 -39,957,382.99 -39,957,382.99 2,830,367.33 芜湖世特瑞 转向系统有限公司 28,645,856.67 -36,105,068.10 -36,105,068.10 -1,753,233.45 七、与金融工具相关的风险 (一) 金融工具明细情况 项 目 期末数 上年年末数 金融资产 690,274,832.28 748,779,810.43 其中：货币资金 166,389,726.85 130,823,115.52 银行短期理财产品 71,000,000.00 交易性金融资产(股票) 904,073.28 应收票据 239,784.00 应收账款 325,598,747.08 398,848,776.89 应收款项融资 187,274,526.18 141,483,082.75 其他应收款 9,867,974.89 6,624,835.27 金融负债 514,973,104.31 585,261,314.40 其中：银行及其他借款 106,916,784.10 151,986,095.89 应付票据 86,570,132.09 78,049,284.98 应付账款 318,745,234.60 353,444,997.15 其他应付款 2,740,953.52 1,780,936.38 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (二) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市 浙江世宝 2020 年年度报告 86 场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五 (一)4、五(一)5、五(一)7 之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应 收账款的 43.55%(2019 年 12 月 31 日：45.61%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额 未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (三) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 本公司管理层一直监察本公司之流动资金状况，以确保其备有足够流动资金应付一切到 期之财务债务，并将本公司之财务资源发挥最大效益。 1. 金融资产按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 货币资金 166,389,726.85 166,389,726.85 166,389,726.85 交易性金融资产 904,073.28 904,073.28 904,073.28 应收票据 239,784.00 239,784.00 239,784.00 应收账款 325,598,747.08 325,598,747.08 325,598,747.08 应收款项融资 187,274,526.18 187,274,526.18 187,274,526.18 其他应收款 9,867,974.89 9,867,974.89 9,867,974.89 合 计 690,274,832.28 690,274,832.28 690,274,832.28 浙江世宝 2020 年年度报告 87 (续上表) 项 目 上年年末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 货币资金 130,823,115.52 130,823,115.52 130,823,115.52 银行短期理财产品 71,000,000.00 71,000,000.00 71,000,000.00 应收账款 398,848,776.89 398,848,776.89 398,848,776.89 应收款项融资 141,483,082.75 141,483,082.75 141,483,082.75 其他应收款 6,624,835.27 6,624,835.27 6,624,835.27 合 计 748,779,810.43 748,779,810.43 748,779,810.43 2. 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行及其他借款 106,916,784.10 108,745,506.64 99,945,506.64 8,800,000.00 应付票据 86,570,132.09 86,570,132.09 86,570,132.09 应付账款 318,745,234.60 318,745,234.60 318,745,234.60 其他应付款 2,740,953.52 2,740,953.52 2,740,953.52 合 计 514,973,104.31 516,801,826.85 508,001,826.85 8,800,000.00 (续上表) 项 目 上年年末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行及其他借款 151,986,095.89 154,579,088.12 145,779,088.12 8,800,000.00 应付票据 78,049,284.98 78,049,284.98 78,049,284.98 应付账款 353,444,997.15 353,444,997.15 353,444,997.15 其他应付款 1,780,936.38 1,780,936.38 1,780,936.38 合 计 585,261,314.40 587,854,306.63 579,054,306.63 8,800,000.00 (四) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本 公司以浮动利率计息的银行借款有关。 截至2020年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币53,000,000.00元(2019 年12月31日：人民币53,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准 点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风 险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。 (五) 资本风险管理 本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者 提供利益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 本公司的资本结构包括借款、银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本 及各类资本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平衡资 本结构。 本公司采用资本负债率监督资本风险。此比率以负债净额除以资本总额计算确定。负债 净额为总借款减去现金和现金等价物。总资本为所有者权益加负债净额。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司的资本负债比率为-2.95% (2019 年末 2.62%)，计算过程如下： 浙江世宝 2020 年年度报告 88 项 目 期末数 上年年末数 借款总额 106,916,784.10 151,986,095.89 减：现金和现金等价物 145,050,218.49 117,113,481.79 负债净额 -38,133,434.39 34,872,614.10 所有者权益 1,329,239,195.93 1,294,638,275.17 总资本 1,291,105,761.54 1,329,510,889.27 资本负债比率 -2.95% 2.62% 八、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 项 目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合 计 持续的公允价值计量 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 904,073.28 904,073.28 (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 904,073.28 904,073.28 权益工具投资 904,073.28 904,073.28 2. 应收款项融资 187,274,526.18 187,274,526.18 持续以公允价值计量的资产总额 904,073.28 187,274,526.18 188,178,599.46 (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 企业采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括不能直接观察的利率等。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 浙江世宝控股集团有限公司 控股股东 有限责任公司 浙江义乌 张世忠 实业投资 (续上表) 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司的 表决权比例(%) 浙江世宝控股集团有限公司 浙江义乌 实业投资 5,000.00 万元 43.28 43.28 (2) 本公司最终控制方是张世权及其家族成员张宝义、汤浩瀚、张兰君和张世忠。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六(一)之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京极智无限科技有限公司 [注] [注]北京极智无限科技有限公司原为本公司控股股东浙江世宝控股集团有限公司之子公 司，浙江世宝控股集团有限公司于 2020 年 7 月 3 日将其全部股权转让给北京极智简单科技有 限公司，股权转让后不再是本公司关联方。 浙江世宝 2020 年年度报告 89 (二) 关联交易情况 1. 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 北京极智无限科技有限公司 水、电、物业管理费等 31,505.81 93,884.29 北京极智无限科技有限公司 技术服务费 31,292.45 2. 关联租赁情况 公司出租情况 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁收入 上年同期确认的 租赁收入 北京极智无限科技有限公司 房屋及建筑物 85,714.29 711,428.57 3. 关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 (万元) 担保 起始日 担保 到期日 担保 是否 已经 履行 完毕 备注 浙江世宝控股集团有限公司、张 世权、张世忠、张兰君、张宝义、 汤浩瀚、义乌市和丰汽车配件有 限公司、雷卫珠、王正校 4,000.00 2020.6.28 2021.6.22 否 短期借款 浙江世宝控股集团有限公司、张 世权、张世忠、张兰君、张宝义、 汤浩瀚、义乌市和丰汽车配件有 限公司、雷卫珠、王正校 903.00 2020.7.27-2020.11.03 2021.1.30-2021.5.2 否 银行承兑汇 票 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 董事及监事 3,878,862.03 3,782,043.89 其他关键管理人员 583,974.37 486,944.49 合 计 4,462,836.40 4,268,988.38 5. 董事及监事薪酬 项 目 本期数 袍金 工资、奖金、 津贴和补贴 住房 公积金 养老保险 其他社会 保险费 实物 福利 合计 执行董事： 2,161,896.66 123,252.00 9,300.48 76,670.78 2,371,119.92 张宝义 800,000.04 39,804.00 2,325.12 19,353.83 861,482.99 汤浩瀚 491,428.62 35,004.00 2,325.12 19,353.83 548,111.57 张兰君 399,999.96 39,804.00 2,325.12 19,353.83 461,482.91 刘晓平 470,468.04 8,640.00 2,325.12 18,609.29 500,042.45 非执行董事： 847,478.00 2,805.60 7,111.19 857,394.79 张世权 600,000.00 600,000.00 张世忠 247,478.00 2,805.60 7,111.19 257,394.79 独立非执行董事 243,866.82 243,866.82 郭孔辉 30,000.06 30,000.06 沈成基 123,866.64 123,866.64 林逸 60,000.12 60,000.12 龚俊杰 30,000.00 30,000.00 监事： 395,136.00 1,260.00 10,084.50 406,480.50 杜敏 150,000.00 150,000.00 沈松生 54,000.00 54,000.00 吴琅平 143,136.00 1,260.00 10,084.50 154,480.50 杨迪山 24,000.00 24,000.00 冯燕 24,000.00 24,000.00 合 计 243,866.82 3,404,510.66 123,252.00 13,366.08 93,866.47 3,878,862.03 浙江世宝 2020 年年度报告 90 (续上表) 项 目 上年同期数 袍金 工资、奖金、 津贴和补贴 住房 公积金 养老保险 其他社会 保险费 实物 福利 合计 执行董事： 1,931,860.14 116,016.00 90,017.60 81,016.52 2,218,910.26 张宝义 558,500.04 36,186.00 22,504.40 20,254.13 637,444.57 汤浩瀚 500,000.10 35,004.00 22,504.40 20,254.13 577,762.63 张兰君 399,999.96 36,186.00 22,504.40 20,254.13 478,944.49 刘晓平 473,360.04 8,640.00 22,504.40 20,254.13 524,758.57 非执行董事： 849,666.00 14,028.00 7,432.82 871,126.82 张世权 600,000.00 600,000.00 张世忠 249,666.00 14,028.00 7,432.82 271,126.82 独立非执行董事 243,866.76 243,866.76 郭孔辉 60,000.12 60,000.12 沈成基 123,866.64 123,866.64 林逸 60,000.00 60,000.00 监事： 424,200.05 12,600.00 11,340.00 448,140.05 杜敏 150,000.00 150,000.00 沈松生 49,200.06 49,200.06 吴琅平 176,999.99 12,600.00 11,340.00 200,939.99 杨迪山 24,000.00 24,000.00 冯燕 24,000.00 24,000.00 合 计 243,866.76 3,205,726.19 116,016.00 116,645.60 99,789.34 3,782,043.89 6. 薪酬最高的前五名雇员 本年薪酬最高的前五名雇员中包括 4 位(2019 年度：4 位)董事，其薪酬详情如本财务报 表附注九(二)5 所述，剩余 1 位(2019 度：1 位)非董事雇员的薪酬合计详情如下： 项 目 本期数 上年同期数 工资、奖金、津贴和补贴 886,587.80 1,231,840.95 住房公积金 合 计 886,587.80 1,231,840.95 1 位(2019 年度：1 位)非董事雇员的薪酬区间如下： 项 目 本期人数 上年同期人数 港币 1,000,001 元至 2,000,000 元 1 1 (三) 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末数 上年年末数 应付票据 浙江世宝股份有限公司[注] 6,137,221.43 3,334,000.00 杭州世宝汽车方向机有限公司[注] 1,873,000.00 2,000,000.00 北京奥特尼克科技有限公司[注] 3,920,000.00 10,435,680.60 小 计 11,930,221.43 15,769,680.60 [注]均系子公司杭州世宝汽车方向机有限公司、杭州新世宝电动转向系统有限公司和芜 湖世特瑞转向系统有限公司开具的银行承兑汇票，本公司及子公司杭州世宝汽车方向机有限 公司收到银行承兑汇票后已背书转让，北京奥特尼克科技有限公司收到银行承兑汇票后已贴 现 200.00 万元剩余已背书转让 浙江世宝 2020 年年度报告 91 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 项 目 期末数 上年年末数 已签约未确认的重大资产购置合同 78,320,631.95 130,217,773.67 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、资产负债表日后事项 (一)关于出售资产暨关联交易的议案 2021 年 1 月 29 日，本公司与公司控股股东浙江世宝控股集团有限公司签署了《房地产买 卖合同》，将公司坐落于义乌市佛堂镇江东路 262 号的闲置厂房出售给浙江世宝控股集团有 限公司。闲置厂房总建筑面积 6,455.67 平方米，土地使用权类型为出让，用途为工业用地， 土地使用权面积 10,367.50 平方米。本期交易涉及资产截至 2020 年 12 月 31 日的账面价值为： 项 目 原值 累计折旧/累计摊销 净值 土地使用权 8,255,372.00 4,233,209.60 4,022,162.40 房屋建筑物 7,525,393.73 6,751,247.13 774,146.60 合 计 15,780,765.73 10,984,456.73 4,796,309.00 根据浙江明达房地产评估有限公司出具的《房地产估价报告》(浙明达估字〔2020〕第 1595 号)，闲置厂房其在价值时点(2020 年 11 月 20 日)的市场价值为人民币 1,591.00 万元。经 交易双方协商确定本次交易作价人民币 1,600.00 万元。 2021 年 1 月 29 日，公司第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于出售资产暨关联交 易的议案》，关联董事张世权、张宝义、汤浩瀚、张兰君、张世忠回避了表决。 (二)资产负债表日后利润分配情况 根据 2021 年 3 月 26 日公司第六届董事会第十六次会议通过的 2020 年度利润分配的预案， 本公司不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。上述利润分配预案尚待年度股东 大会审议通过。 十二、其他重要事项 (一) 债务重组 公司作为债权人 债务重组方式 债权账面价值 债务重组 相关损益 债务重组导致的对联营企 业或合营企业的权益性投 资增加额 权益性投资占联营企 业或合营企业股份总 额的比例 债务转为资本[注] 944,211.84 0.00 不适用 不适用 [注]子公司杭州世宝汽车方向机有限公司收到力帆科技(集团)股份有限公司股票 (股票 简称：ST 力帆)191,136.00 股，抵偿价 15.97 元/股，折合抵债价值 3,052,441.92 元；按抵 账当日股票价为 4.94 元/股计算当日持仓权益工具投资价值为 944,211.84 元。抵债价值 3,052,441.92 元与入账当日持仓权益工具投资价值为 944,211.84 元差额 2,108,230.08 元视 为本期的应收账款核销。 (二) 分部信息 1. 经营分部 公司及子公司的经营及资产均属于汽车转向系统及配件相关，且集中于国内，91.38%的 浙江世宝 2020 年年度报告 92 营业收入来源于国内销售，无需披露更为详细的分部信息。 2．主要客户信息 (1) 2020 年度产生的收入达到或超过本公司收入 10%的客户信息如下： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的 比例(%) 浙江远景汽配有限公司 166,013,956.44 15.06 一汽解放青岛汽车有限公司 120,397,812.04 10.92 (2) 2019 年度产生的收入达到或超过本公司收入 10%的客户信息如下： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的 比例(%) 浙江远景汽配有限公司 216,454,938.30 22.03 (三)其他财务信息 项 目 期末数 上年年末数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产净值 390,568,355.27 365,786,128.49 365,639,465.63 383,032,610.92 总资产减流动负债 1,386,462,675.45 1,095,357,684.43 1,349,777,082.44 1,094,572,283.74 (四) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 截至本财务报告批准报出日，本公司及子公司均尚未办妥本年度企业所得税汇算清缴。 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 292,979.00 0.34 292,979.00 100.00 按组合计提坏账准备 84,910,974.48 99.66 425.89 0.01 84,910,548.59 合 计 85,203,953.48 100.00 293,404.89 0.34 84,910,548.59 (续上表) 种 类 上年年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 292,979.00 0.47 292,979.00 100.00 按组合计提坏账准备 61,656,500.60 99.53 317.92 61,656,182.68 合 计 61,949,479.60 100.00 293,296.92 0.47 61,656,182.68 2) 期末单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 应收赣州江环汽车制 造有限公等款项 292,979.00 292,979.00 100.00 预计无法收回 小 计 292,979.00 292,979.00 100.00 3) 采用组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 473,211.81 425.89 0.09 合并范围内关联往来组合 84,437,762.67 小 计 84,910,974.48 425.89 0.01 浙江世宝 2020 年年度报告 93 4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 473,211.81 425.89 0.09 小 计 473,211.81 425.89 0.09 (2) 账龄分析 账 龄 期末数 上年年末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 49,882,416.00 425.89 0.01 6,063,192.12 317.92 0.01 1-2 年 935,250.00 15,470,077.36 2-3 年 8,970,077.36 17,924,758.82 3 年以上 25,416,210.12 292,979.00 1.15 22,491,451.30 292,979.00 1.30 合 计 85,203,953.48 293,404.89 0.34 61,949,479.60 293,296.92 0.47 应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时 候优先结清。 本公司及子公司与其客户的贸易条款中一般明确给予一定的信用期，但新客户往往需要 预付货款。信用期一般为 90 日，主要客户可延长至 180 日。逾期欠款由管理层定期审阅。 (3) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单项计提坏账准备 292,979.00 292,979.00 按组合计提坏账准备 317.92 107.97 425.89 小 计 293,296.92 107.97 293,404.89 (4) 本期无实际核销的应收账款。 (5) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 芜湖世特瑞转向系统有限公司 59,213,908.48 69.50 杭州新世宝电动转向系统有限公司 25,223,854.19 29.60 浙江科力车辆控制系统有限公司 315,390.18 0.37 283.85 浙江荣众科技有限公司 153,004.43 0.18 137.70 赣州江环汽车制造有限公司 125,000.00 0.15 125,000.00 小 计 85,031,157.28 99.80 125,421.55 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 371,682,387.06 100.00 371,682,387.06 其中：其他应收款 371,682,387.06 100.00 371,682,387.06 合 计 371,682,387.06 100.00 371,682,387.06 (续上表) 种 类 上年年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 375,049,048.10 100.00 375,049,048.10 其中：其他应收款 375,049,048.10 100.00 375,049,048.10 合 计 375,049,048.10 100.00 375,049,048.10 浙江世宝 2020 年年度报告 94 2)采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 押金保证金组合 350.00 合并范围内关联往来组合 370,639,314.62 备用金等组合 1,042,722.44 小 计 371,682,387.06 (2) 账龄情况 账 龄 期末数 上年年末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 55,238,971.39 46,756,663.23 1-2 年 10,811,389.50 32,868,533.12 2-3 年 32,869,666.62 33,116,378.29 3 年以上 272,762,359.55 262,307,473.46 合 计 371,682,387.06 375,049,048.10 (3) 本期无实际核销的其他应收款。 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 上年年末数 其他应收款 往来款 370,639,314.62 374,135,506.90 押金保证金 350.00 350.00 备用金 266,629.25 454,831.01 其 他 776,093.19 458,360.19 合 计 371,682,387.06 375,049,048.10 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 吉林世宝机械制造有限公司 往来款 139,617,973.73 1 年以内，1-2 年， 2-3 年，3 年以上 37.56 杭州新世宝电动转向系统有 限公司 往来款 118,466,697.28 1 年以内，1-2 年， 2-3 年，3 年以上 31.87 北京奥特尼克科技有限公司 往来款 112,554,643.61 1 年以内，1-2 年， 2-3 年，3 年以上 30.28 八方建设集团有限公司 其 他 458,360.19 2-3 年 0.12 浙江创酷科技有限公司 其 他 317,733.00 1 年以内 0.09 小 计 371,415,407.81 99.92 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 上年年末数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 185,159,214.87 185,159,214.87 185,159,214.87 185,159,214.87 合 计 185,159,214.87 185,159,214.87 185,159,214.87 185,159,214.87 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 杭州世宝汽车方向机有限公司 70,461,807.49 70,461,807.49 杭州新世宝电动转向系统 有限公司 42,000,000.00 42,000,000.00 吉林世宝机械制造有限公司 43,250,000.00 43,250,000.00 北京奥特尼克科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 芜湖世特瑞转向系统有限公司 19,447,407.38 19,447,407.38 小 计 185,159,214.87 185,159,214.87 浙江世宝 2020 年年度报告 95 (3) 对非上市公司投资和对上市公司投资 项 目 期末数 上年年末数 对非上市公司投资 185,159,214.87 185,159,214.87 合 计 185,159,214.87 185,159,214.87 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入/成本 90,321,848.36 81,976,938.56 40,415,201.50 39,866,752.64 其他业务收入/成本 9,073,772.81 3,349,809.94 4,435,391.91 2,056,863.14 合 计 99,395,621.17 85,326,748.50 44,850,593.41 41,923,615.78 2. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 931,138.33 1,160,851.07 直接投入 2,798,624.03 1,384,271.21 能源费用 412,561.43 520,718.58 固定资产折旧 683,930.70 663,476.52 其 他 37,590.18 122,557.17 合计 4,863,844.67 3,851,874.55 3. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 资金拆借利息收入 4,815,778.32 3,933,466.98 处置金融工具所得的投资收益 160,054.80 238,640.47 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 160,054.80 238,640.47 合 计 4,975,833.12 4,172,107.45 浙江世宝 2020 年年度报告 96 (三) 母公司现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -8,055,669.38 -15,323,098.77 加：资产减值准备 -445,303.80 847,820.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 12,197,728.09 8,573,662.44 无形资产摊销 1,617,719.63 843,937.76 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) -179,438.17 800,483.51 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 4,051,550.92 2,234,202.94 投资损失(收益以“－”号填列) -4,975,833.12 -4,172,107.45 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 229,884.92 -189,814.35 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -20,577,748.55 173,180.22 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 22,206,801.11 -4,373,213.45 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 20,058,691.59 16,962,114.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 26,128,383.24 6,377,168.27 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 29,281,087.01 25,194,396.30 减：现金的期初余额 25,194,396.30 37,383,008.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,086,690.71 -12,188,612.36 浙江世宝 2020 年年度报告 97 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 386,661.52 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 118,089.02 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 17,414,646.53 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 236,466.22 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价 值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -40,138.56 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 4,156,194.15 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -762,502.43 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 21,509,416.45 减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示) 1,064,897.69 少数股东权益影响额(税后) 987,306.16 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 19,457,212.60 浙江世宝 2020 年年度报告 98 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.09 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 1.62 0.03 0.03 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 40,845,971.97 非经常性损益 B 19,457,212.60 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 21,388,759.37 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,301,834,988.37 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 其他增加净资产的事项 I 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K 1,322,257,974.36 加权平均净资产收益率 M=A/L 3.09% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.62% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 40,845,971.97 非经常性损益 B 19,457,212.60 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 21,388,759.37 期初股份总数 D 789,644,637.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H ×I/K-J 789,644,637.00 基本每股收益 M=A/L 0.05 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.03 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (三) 境内外会计准则下编报差异说明 本公司按企业会计准则编制本财务报告。2011 年，本公司根据香港联交所于 2010 年 12 月刊 发的《有关接受在香港上市的内地注册成立公司决定采用中国会计准则以及聘用内地会计师 事务所的咨询总结》，决定采用企业会计准则编制财务报表用于香港联交所的信息披露。 浙江世宝 2020 年年度报告 99 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的公司2020年度财务报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司2020年度审计报告； 三、2020年度在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件及公告； 四、于港交所网站公布的公司2020年度报告。 浙江世宝股份有限公司 董事长：张世权 2021 年 3 月 29 日