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麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告 2022 年 04 月 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人李勇、主管会计工作负责人许文及会计机构负责人(会计主管人 员)贾勇军声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号—行业信息 披露》的披露要求。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未 来发展的展望”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险和应对措施，敬请 投资者关注相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 174,139,457 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0.19 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积 金转增股本。 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................2 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................6 第三节 管理层讨论与分析 ......................................................10 第四节 公司治理 ..............................................................30 第五节 环境和社会责任 ........................................................45 第六节 重要事项 ..............................................................51 第七节 股份变动及股东情况 ....................................................61 第八节 优先股相关情况 ........................................................67 第九节 债券相关情况 ..........................................................68 第十节 财务报告 ..............................................................69 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报表。 二、载有会计事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有法定代表人签字的公司 2021 年度报告文本原件。 五、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释 义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、麦趣尔股份 指 麦趣尔集团股份有限公司 麦趣尔集团、控股股东 指 新疆麦趣尔集团有限责任公司 麦趣尔食品 指 新疆麦趣尔食品有限公司，本公司子公司 北京麦趣尔 指 北京麦趣尔投资有限公司，本公司子公司 西部生态牧业 指 新疆西部生态牧业有限公司，本公司子公司 新疆副食 指 新疆副食（集团）有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 乌昌地区 指 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市和昌吉州及其周边的经济辐射带区域 深交所 指 深圳证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《麦趣尔集团股份有限公司公司章程》 华泰联合 指 华泰联合证券有限公司 律师、律师事务所 指 北京市竞天公诚律师事务所 中兴财光华 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元、亿元 指 若无特别说明，均以人民币为度量币种 报告期 指 2021 年 1-12 月 董事会 指 麦趣尔集团股份有限公司董事会 监事会 指 麦趣尔集团股份有限公司监事会 股东大会 指 麦趣尔集团股份有限公司股东大会 新美心 指 浙江新美心食品工业有限公司 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 麦趣尔 股票代码 002719 变更后的股票简称（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 麦趣尔集团股份有限公司 公司的中文简称 麦趣尔 公司的外文名称（如有） Maiquer Group CO.,LTD 公司的外文名称缩写（如有）MQR 公司的法定代表人 李勇 注册地址 新疆昌吉州昌吉市麦趣尔大道 注册地址的邮政编码 831100 公司注册地址历史变更情况 无 办公地址 新疆昌吉州昌吉市麦趣尔大道 办公地址的邮政编码 831100 公司网址 电子信箱 bod@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 姚雪 联系地址 新疆昌吉州昌吉市麦趣尔大道 电话 0994-6568908 传真 0994-2516699 电子信箱 bod@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 《证券时报》《上海证券报》 公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 公司证券管理部 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 916523007452118491 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无 历次控股股东的变更情况（如有） 无 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 签字会计师姓名 黄峰、于璐璐 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 1,146,225,734.85 875,419,375.06 30.93% 670,570,447.53 归属于上市公司股东的净利润 （元） 18,457,547.57 52,750,759.91 -65.01% -69,464,857.87 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 5,990,924.16 6,109,988.36 -1.95% -72,268,858.00 经营活动产生的现金流量净额 （元） 86,808,908.01 158,979,738.44 -45.40% 96,508,587.12 基本每股收益（元/股） 0.1060 0.3029 -65.00% -0.750 稀释每股收益（元/股） 0.1060 0.3029 -65.00% -0.750 加权平均净资产收益率 2.10% 6.22% -4.12% -7.76% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末 总资产（元） 1,550,727,293.98 1,420,646,681.18 9.16% 1,225,542,096.35 归属于上市公司股东的净资产 （元） 880,553,858.12 874,971,345.48 0.64% 820,910,773.33 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 216,715,066.39 264,438,104.37 342,145,081.73 322,927,482.36 归属于上市公司股东的净利润 5,324,583.14 5,613,555.40 6,613,988.81 905,420.22 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 4,578,908.01 3,211,187.68 6,108,549.15 -7,907,720.68 经营活动产生的现金流量净额 -10,218,445.85 16,777,943.81 44,890,171.17 35,359,238.88 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -4,082,431.76 10,932,736.98 生物性资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 4,049,702.26 4,672,637.92 674,879.76 政府补助 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 委托他人投资或管理资产的损益 8,338,154.94 5,991,299.66 5,436,170.07 理财收益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 -2,542,860.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 478,441.16 -1,201,716.44 -269,249.59 其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,031,006.16 27,433,543.51 加盟商组合坏账计提 转回 减：所得税影响额 2,362,069.18 1,099,139.51 494,897.65 少数股东权益影响额（税后） -13,819.83 88,590.57 42.46 合计 12,466,623.41 46,640,771.55 2,804,000.13 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 一、乳制品行业 （一）行业基本情况 随着消费升级的到来和国民健康意识的日益普及，人均乳制品消费量逐渐提高，乳制品消费结构发生转变，消费者的多 样需求为乳制品市场注入新的发展动力。2021年牛奶产量达3683.0万吨，同比增长7.1%；2021年中国乳品进口量达394.7万 吨，同比增长18.5%。 （二）发展阶段 2019-2021年，国务院及各级政府部门发布多项政策，指出了发展饲草料生产、升级改造中小奶牛养殖场、加强奶牛基 地建设、推进现代化农业经营和完善乳制品质量安全管理体系等要求，对中国奶业全产业链上中下游提出明确的升级方向， 促进中国乳业规范化发展。 2021年中国乳业中游市场竞争格局 整体来看，中国乳制品市场已形成稳固的双寡头竞争格局，第二梯队则重点布局区域市场，第三梯队集中在单一省市经 营。龙头企业和地方乳企互补的市场竞争格局将长期保持，稳定、高质、成本可控的奶源和营销渠道是未来乳制品竞争领先 的关键。 （三）中国乳业发展趋势分析 1、企业兼并：乳企投资收购事件频发，乳制品市场竞争加剧 2021年以来，伊利股份战略入股澳优乳业，强化其在婴幼儿奶粉领域的市场竞争力；蒙牛收购妙可蓝多，合并后整体乳 酪业务跃居行业龙头。国内乳制品市场发展前景广阔，乳企通过投资或收购等方式，能丰富自身产品线，快速切入乳制品细 分领域；或是扩大规模优势，业务合并后进一步提高市场占有率，企业兼并加剧了中国乳制品市场的竞争。 2、产业整合：资本布局乳业上游，企业自控奶源加强竞争力 “十四五规划”中明确提到，加强优质奶源基地建设，实施奶业振兴行动。国内以蒙牛、伊利为首的龙头企业，近几年 密切布局牧业和奶源，新锐品牌如认养一头牛，在发展初期便将奶牛养殖视作首要战略。随着国内乳业市场规模不断扩大， 产业整合为企业发展降本提效，成本可控、高品质、稳定供应的奶源将形成企业的护城河优势，是未来乳制品市场竞争领先 的关键。 3、市场风口：乳制品消费结构改变，干乳制品市场增速高 近年来国内奶粉、奶酪、炼乳等干乳制品的产量与进口量持续增长，同比增速显著高于液态奶，在乳制品消费结构中的 比重逐年上升。目前国内人均乳制品消费量对比欧美等发达国家仍有距离，乳制品消费结构以液态奶为主。随着消费者从“喝 奶”向“吃奶”转变，对乳制品的消费频次和消费类型将逐渐增多，中国干乳制品市场将迎来高增速。 4、品类细分：产品创新加快细分赛道形成，满足消费者多样化需求 乳制品市场上奶酪棒、羊奶粉等新品类不断涌现，龙头企业与新锐品牌纷纷发力产品研发，各种创新产品的推出不仅丰 富了消费者的选择，也加快了细分赛道的形成。当前我国乳制品市场主要定位为基础营养品，消费升级的到来和国民健康意 识的日益普及，为乳制品市场注入新的发展动力，高端化、健康化、功能化的乳制品是未来的发展方向。 二、烘焙食品 行业 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 （一）行业基本情况 随着我国人均消费水平的增长、餐饮消费结构的调整以及生活节奏的变化，具备营养健康、快捷多样等优点的烘焙食品 在我国步入了快速增长的时期。 从供给层面上看，我国烘焙食品行业的生产规模持续扩大。我国糕点面包业规模以上企业营业收入由2016年的1129.81 亿元增长至2020年的2081.17亿元，年复合增长率达到16.50%，预计2021年我国糕点面包业的规模达2424.57亿元。 从消费层面上看，烘焙零售市场增长迅速。2019年我国烘焙食品零售额达到2,317.13亿元，同比增长10.93%，预计2021 年我国烘焙食品零售额达2885.88亿元。 （二）行业发展趋势 1、人均消费量偏低，提升空间巨大。 虽然近年来我国烘焙食品行业增长迅速，但人均消费水平与发达国家和地区还有较大差距，未来存在提升空间。并且 未来随着消费升级，消费者对产品品质和消费体验的要求提高，单价提升也会带动烘焙行业规模的上涨。 2、年轻一代饮食习惯西化，推动烘焙行业发展。 目前，年轻一代不断追求丰富、方便、快捷的生活方式，餐饮习惯也逐步西化，进而推动了烘焙行业的发展。70后、 80后、90后餐饮消费中，蛋糕甜品店订单占比分别为1%、7%、25%，年轻一代饮食西化的趋势已经出现。 3、安全、营养、健康以及现烤产品成为烘焙行业发展趋势。 根据调查，已经有93.83%的消费者关注食品安全问题，39.77%的消费者会主动获取食品安全知识，可见我国消费者已经 具备一定的食品安全意识。同时，随着消费升级，健康饮食的观念已经深入人心。 4、烘焙食品种类、销售渠道不断多元化。 对于烘焙的产品种类来讲，随着我国消费者对烘焙食品的接受度不断上升，其对烘焙食品的需求也愈发的多元化。对于 销售渠道来讲，首先，烘焙食品在主食消费中的渗透率不断上升，使餐饮、酒店等也开始提供烘焙产品，其次，随着“饮品 +烘焙”模式的兴起，饮品店成为烘焙食品的重要销售渠道。 5、企业数量众多，市场集中度稳步上升。 虽然我国面积辽阔，区域发展不平衡，且烘焙行业受到配送半径的限制，企业数量众多的局面仍将长期存在，但随着消 费者加大关注食品安全和产品质量问题，国家持续规范行业标准和监管力度，行业集中度未来将持续提高，龙头企业有望继 续增加市场份额。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求 本公司为一家现代化食品加工企业，立足食品行业中高端领域，以乳制品、烘焙食品制造、分销及烘焙连锁门店为核 心业态，并辅以节日食品、冷冻饮品等产品的研发、加工与销售。其中，乳制品包括灭菌乳、调制乳、含乳饮料和发酵乳四 大系列产品；烘焙食品包括面包、蛋糕、中西式糕点、月饼等系列产品，形成乳制品和烘焙食品为主导的产品线格局，公司 的烘焙连锁直营门店及加盟店覆盖新疆、浙江地区。 本公司目前从事业务从奶牛养殖深入产业链源头，利用新疆独特的地缘优势，布局第一产业；以新疆乳品工厂、烘焙工 厂；宁波烘焙工厂、北京烘焙工厂，形成大三角的第二产业布局，为未来实现京津冀、江浙沪市场的快速突破夯实基础；以 新疆40家烘焙连锁、宁波188家烘焙连锁为基础，打造“天山牧场.鲜奶烘焙”全新经营模式；通过一滴奶打通一二三产，实 现产业的相互协同。 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 主要销售模式 公司目前主要销售模式为经销模式、直销模式、车销模式等，主要的销售渠道有KA卖场、经销商渠道、大客户销售渠道、 线上020销售渠道、线下门店销售渠道。 经销模式 √ 适用 □ 不适用 按行业分类： 食品制造业营业收入1,146,225,734.85元，营业成本925,475,299.8元，毛利率19.26%，营业收入比上年同期增长30.93%， 营业成本比上年同期增长37.06%，毛利率比上年同期增下降3.61%。 按产品分类： 乳制品营业收入732,920,146.58元，营业成本623,936,889.12元，毛利率14.87%，营业收入比上年同期增长57.75%，营 业成本比上年同期增长63.91%，毛利率比上年同期增下降3.20%。 烘焙食品营业收入265,487,168.74元，营业成本206,893,307.1元，毛利率22.07%，营业收入比上年同期增长1.34%，营 业成本比上年同期增长1.28%，毛利率比上年同期增长0.04%。 节日产品营业收入58,153,740.81元，营业成本29,770,647.24元，毛利率48.81%，营业收入比上年同期减少17.49%，营 业成本比上年同期减少9.82%，毛利率比上年同期下降4.36%。 其他营业收入89,664,678.71元，营业成本64,874,456.34元，毛利率27.65%，营业收入比上年同期增长14.43%，营业成 本比上年同期增长13.18%，毛利率比上年同期增长0.80%。 按地区分类： 疆内营业收入367,625,059.09元，营业成本304,179,525.22元，毛利率17.26%，营业收入比上年同期下降0.85%，营业 成本比上年同期增长6.67%，毛利率比上年同期下降5.83%。 疆外营业收入778,600,675.76元，营业成本621,295,774.58元，毛利率20.20%，营业收入比上年同期增长54.29%，营业 成本比上年同期增长59.27%，毛利率比上年同期下降2.5%。 门店销售终端占比超过 10% √ 适用 □ 不适用 截至2021年12月31日本公司共拥有228家烘焙连锁门店，其中浙江地区188家烘焙连锁门店，新疆地区40家烘焙连锁门店。 线上直销销售 √ 适用 □ 不适用 线上主要销售乳制品、烘焙食品，主要销售平台为天猫，京东，淘宝。 占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30% □ 适用 √ 不适用 采购模式及采购内容 单位：元 采购模式 采购内容 主要采购内容的金额 直接采购 原奶 416,564,769.70 向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30% □ 适用 √ 不适用 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 主要外购原材料价格同比变动超过 30% □ 适用 √ 不适用 主要生产模式 （1）乳制品产品的生产模式 公司的乳制品加工厂采用“以销定产”的生产方式，销售部根据年度预算和产品实际销售情况，制定滚动的季度需求计 划。计划运营部根据销售部的需求计划制定月度的采购计划及每周的生产计划，最后根据设备运转情况制定每日生产计划。 （2）烘焙食品的生产模式 烘焙食品是一种快速消费品，产品保鲜周期短，消费者对产品的新鲜度要求高，因此，公司采用“以销定产”的生产模 式，根据市场需求灵活制定生产计划，确保产成品的低库存与高周转率，保证了产品的新鲜度。 公司采用中央工厂统一生产，食品加工厂统一配送冷冻面团、蛋糕胚等半成品，连锁店现场烘焙和半成品二次再加工相 结合的生产模式。 （3）月饼的生产模式 作为一种节日性的消费品，月饼具有消费时段集中的特点，公司采用阶段性的集中生产模式。月饼每年的生产周期约为 45-60天，主要集中在中秋节前1-2个月。公司根据当年的销售情况，结合销售计划和经销商的订单，安排下一年度生产计划。 在生产周期启动后，根据销售部门的后续订单数量的增加，生产部门会调整生产计划并完成排产和前期准备工作。 （4）西点和生日蛋糕的生产模式 西点及生日蛋糕保质期短，一般不超过48小时，通常采用“以销定产+随时增产”的生产模式。西点的原材料由加工中 心统一配送，每天早上根据预估的销量提前生产部分产品，由于加工周期短，每天各店铺会依据各产品当天的销售情况随时 增补产品。每天早上会提前加工制作一定数量的生日蛋糕以备出售，随后根据当天的订单量，由现场技师根据客户的个性化 需求进行再生产。 委托加工生产 □ 适用 √ 不适用 营业成本的主要构成项目 行业分类 项目 2021年金额 占营业成本比重 2020年金额 占营业成本比重 食品制造业 原材料 690,440,613.49 74.60% 483,315,758.53 71.58% 食品制造业 直接人工 58,342,594.12 6.30% 51,595,098.60 7.64% 食品制造业 折旧 19,010,691.31 2.05% 15,350,303.77 2.27% 食品制造业 燃料和动力 18,553,535.09 2.00% 12,863,092.15 1.90% 食品制造业 制造费用 136,157,127.04 14.71% 96,047,036.36 14.22% 产量与库存量 行业分类 项目 单位 2021年 2020年 同比增减 食品制造业 销售量 吨 85,076.94 61,981.24 37.26% 食品制造业 生产量 吨 86,603.99 62,945.34 37.59% 食品制造业 库存量 吨 2,929.61 1,402.56 108.88% 三、核心竞争力分析 公司制定了“客户至上、品质为本、预防为主、确保安全”的质量方针；制定了致力于质量保证系统的持续改进，让质 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 量成为企业的核心竞争力，通过全面质量管理水平的不断提高、努力为消费者制造并提供安全、高品质及品质均一的食品质 量管理使命；建立了标准的质量管理体系，严格按照国家标准或企业标准组织生产。2007 年公司是新疆地区第一家一次性 通过 ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系、ISO22000 食品安全管理体系认证的食品加工企业。目前通过国家 级企业技术中心的建立，使企业质量保证能力及产品检测水平、检测项目更加全面，企业质量管理水平更具公信力。 在生产方面，公司目前拥有乳制品生产线、烘焙食品生产线、速冻食品生产线、冷冻饮品生产线，形成了完整的生产布 局。在销售方面，公司拥有覆盖全疆的乳制品销售网络，并与该地区的经销商、大型卖场和重点单位建立了长期稳定的合作 关系。此外，公司烘焙连锁店覆盖新疆、浙江地区，乳制品、长保烘焙食品疆外经销商销售渠道日趋建立，公司线上电商平 台也取得了突破性的增长。 创新是企业的灵魂，是企业发展壮大的不竭动力和重要法宝，公司技术中心是国家级企业技术中心，从创新机制、创新 投入、创新条件、创新绩效四个方面，持续致力于创新能力建设，建立健全集决策咨询、创新管理、技术研发、支撑服务四 位一体的技术创新组织体系，建立健全研发经费保障机制、激励机制以及创新制度体系。公司产品开发紧跟市场趋势，充分 满足消费者对于“美味、健康、方便、愉悦”的消费诉求，通过市场和消费者体验驱动高品质新产品开发；公司来自新疆， 扎根美丽富饶的天山北坡，自然资源丰富、天然、纯净，差异化产品特色浓郁、更安全；公司主营产品多元化，覆盖乳制品、 烘焙食品、冷冻食品等，可有效优化产品结构和产品组合，并通过烘焙连锁窗口，更好满足市场和消费者需求。 公司设立 食品麦趣尔健康营养研究院保证国家企业技术中心各项研究成果及研发成果落地，加快公司产品研发的速度。 公司地处新疆天山北坡经济带，该经济带自然条件优越，交通便利。新疆是我国主要草原牧区之一，全区有天然草原0.57 亿 hm2，其中可利用面积 0.48 亿 hm2，占全疆土地总面积的 34.4%，占全国可利用草原面积的 14.5%。天山区域日照时间 更是长达 16 个小时，是名副其实的黄金牧场，具有奶牛养殖的良好基础，饲养水平较高，拥有全国较大的进口良种牛核心 群，奶源品质在全国名列前茅。 四、主营业务分析 1、概述 本公司是新疆具有代表性的现代化食品加工企业，立足食品行业中高端领域，以乳制品制造和烘焙连锁为核心业态， 并辅以节日食品、冷冻饮品、饮料、速冻米面食品等的研发与加工。 1、2021年公司实现营业收入11.46亿元，较上年同期增长30.93%。其中：乳制品销售收入较上年增长57.75%，烘培食品 销售收入较上年增长1.34%，节日食品销售收入较上年减少17.49%，其他产品销售收入较上年增长14.43%。 2、2021年销售费用1.23亿元，较上年同期增长19.59%。管理费用6815.57万元，较上年同期增长3.94%，财务费用471.41 万元，较上年同期减少25.07%，研发费用518.76万元，较上年同期减少1.22%。 3、2021年经营活动产生现金流量净额8680.89万元，较上年同期减少45.39%，投资活动产生现金流量净额较上年同期减 少13.45%，筹资活动产生现金流量净额较上年同期减少131.04%。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,146,225,734.85 100% 875,419,375.06 100% 30.93% 分行业 食品制造业 1,146,225,734.85 100.00% 875,419,375.06 100.00% 30.94% 分产品 乳制品 732,920,146.59 63.94% 464,595,420.58 53.07% 57.75% 烘焙食品 265,487,168.74 23.16% 261,986,821.69 29.93% 1.34% 节日食品 58,153,740.81 5.07% 70,482,057.36 8.05% -17.49% 其他 89,664,678.71 7.82% 78,355,075.43 8.95% 14.43% 分地区 疆内 367,625,059.09 32.08% 370,782,189.34 42.35% -0.84% 疆外 778,600,675.76 67.92% 504,637,185.72 57.65% 54.29% 分销售模式 直销模式 667,851,937.73 58.27% 521,818,612.02 59.61% 27.99% 经销模式 478,373,797.12 41.73% 353,600,763.04 40.39% 35.29% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 食品制造业 1,146,271,011.84 925,475,299.80 19.26% 30.93% 37.06% -3.61% 分产品 乳制品 732,920,146.59 623,936,889.12 14.87% 57.75% 63.91% -3.20% 烘焙食品 265,487,168.74 206,893,307.10 22.07% 1.34% 1.28% 0.04% 节日食品 58,153,740.81 29,770,647.24 48.81% -17.49% -9.82% -4.36% 其他 89,664,678.71 64,874,456.34 27.65% 14.43% 13.18% 0.80% 分地区 疆内 367,625,059.09 304,179,525.22 17.26% -0.85% 6.67% -5.83% 疆外 778,600,675.76 621,295,774.58 20.20% 54.29% 59.27% -2.50% 分销售模式 直销模式 667,851,937.73 524,883,161.34 21.41% 27.99% 32.05% -2.42% 经销模式 478,373,797.12 400,594,740.73 16.26% 35.29% 44.22% -5.19% 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 食品制造业 销售量 吨 85,076.94 61,981.24 37.26% 生产量 吨 86,603.99 62,945.34 37.59% 库存量 吨 2,929.61 1,402.56 108.88% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内销量增长37.26%，主要为本报告期营业收入较上年同期增长30.93%。 2、生产量增长37.59%，主要是销售量增长，产量随之增长。 3、库存量增长108.88%，主要因收入增长，导致成品库存及储备原材料库存增加。 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 √ 适用 □ 不适用 已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 □ 不适用 已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 □ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 食品制造业 原材料 690,440,613.49 74.60% 483,315,758.53 71.58% 42.85% 食品制造业 直接人工 58,342,594.12 6.30% 51,595,098.60 7.64% 13.08% 食品制造业 折旧 19,010,691.31 2.05% 15,350,303.77 2.27% 23.85% 食品制造业 燃料和动力 18,553,535.09 2.00% 12,863,092.15 1.90% 44.24% 食品制造业 制造费用 136,157,127.04 14.71% 96,047,036.36 14.22% 41.76% 说明 无 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 201,030,974.36 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 17.54% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 103,288,348.97 9.01% 2 第二名 30,154,315.63 2.63% 3 第三名 29,766,636.03 2.60% 4 第四名 21,757,015.78 1.90% 5 第五名 16,064,657.95 1.40% 合计 -- 201,030,974.36 17.54% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 296,908,716.59 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 37.71% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 180,410,594.33 22.91% 2 第二名 56,186,840.05 7.14% 3 第三名 21,252,905.90 2.70% 4 第四名 19,569,978.81 2.49% 5 第五名 19,488,397.50 2.47% 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 合计 -- 296,908,716.59 37.71% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 122,772,267.44 102,661,905.29 19.59% 管理费用 68,155,763.22 65,575,151.18 3.94% 财务费用 4,714,134.30 6,291,060.19 -25.07% 研发费用 5,187,652.27 5,251,568.94 -1.22% 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 乳制品研发项目 缩短产品开发周期，加 快产品更新换代，更好 满足市场和消费者需求 2021 年乳制品新产 品收入 1950.72 万元 / / 烘焙食品研发项目 缩短产品开发周期，加 快产品更新换代，更好 满足市场和消费者需求 2021 年烘焙食品新 产品收入 6339.15 万 元 / / 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 71 65 9.23% 研发人员数量占比 3.25% 3.52% -0.27% 研发人员学历结构 —— —— —— 本科 70 65 7.69% 硕士 1 0 100.00% 研发人员年龄构成 —— —— —— 30 岁以下 27 8 -237.50% 30~40 岁 41 56 -26.79% 40~50 岁 3 1 200.00% 公司研发投入情况 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 2021 年 2020 年 变动比例 研发投入金额（元） 5,187,652.27 5,251,568.94 -1.22% 研发投入占营业收入比例 0.45% 0.60% -0.15% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,298,253,614.62 939,665,059.16 38.16% 经营活动现金流出小计 1,211,444,706.61 780,685,320.72 55.18% 经营活动产生的现金流量净 额 86,808,908.01 158,979,738.44 -45.40% 投资活动现金流入小计 664,294,283.94 541,827,670.99 22.60% 投资活动现金流出小计 793,092,501.79 690,645,610.70 14.83% 投资活动产生的现金流量净 额 -128,798,217.85 -148,817,939.71 -13.48% 筹资活动现金流入小计 103,864,839.68 156,505,684.66 -33.64% 筹资活动现金流出小计 118,939,047.81 107,934,316.99 10.20% 筹资活动产生的现金流量净 额 -15,074,208.13 48,571,367.67 -131.04% 现金及现金等价物净增加额 -57,063,517.97 58,733,166.40 -197.16% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额较上年减少45.4%。主要原因： （1）经营活动现金流入较上年增长38.16%，主要为销售收入较上年增长30.93%，影响经营现金流入增长。 （2）经营活动现金流出较上年增长55.18%，主要为购买商品、接受劳务支付的现金比上年增长72.38%； 支付给职工以 及为职工支付的现金比上年增长16.19%； 支付的各项税费比上年增长9.9%； 支付其他与经营活动有关的现金比上年增长 27.04%； 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 2、筹资活动产生现金流量净额较上年减少 131.04%，主要原因：1、筹资活动产生的现金流入较上年同期减少 33.64%， 主要归还银行贷款5258万。2、筹资活动产生的现金流出较上年同期增加10.2%，主要为支付票据的保证金。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 一、报告期内经营活动产生的现金流量净额8680.89万元，归属普通股股东净利润1620.05万元，存在差异的主要原因： 1、影响净利润不影响现金流量5232.65万元，主要项目为：①信用减值损失转回99.28万元；②、资产减值损失131.73 万元；③、固定资产、生物性资产折旧1687.66万元；④、使用权资产累计折旧2086.23万元；5、无形资产摊销517.77万元； 6、长期待摊费用摊销500.28万元；7、处置固定资产、无形资产及其他长期资产报废损失378.69万元； 2、影响净利润不影响经营活动现金流量的利息支出468.68万元，投资收益833.81万元。 3、影响经营活动现金流量不影响净利润的主要项目：存货增加2130.97万元，经营性应收项目减少513.01万元，经营性 应付项目增加4036.31万元。 五、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 8,338,154.94 38.62% 理财收益 资产减值 -1,329,683.16 -6.16% 存货资产减值损失 营业外收入 1,962,906.22 9.09% 营业外支出 4,725,504.75 21.89% 生物性资产处置净损失 其他收益 8,338,154.94 38.62% 政府补助 资产处置收益 -828,975.34 -3.84% 生物性资产处置损失 信用减值损失 992,824.75 4.60% 应收账款、其他应收账款冲 回信用减值损失 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 372,153,991.25 24.00% 426,838,679.56 30.05% -6.05% 应收账款 159,964,516.79 10.32% 123,778,435.19 8.71% 1.61% 存货 113,001,937.43 7.29% 93,009,458.61 6.55% 0.74% 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 固定资产 324,205,181.05 20.91% 247,716,551.17 17.44% 3.47% 在建工程 196,824,947.81 12.69% 189,987,415.27 13.37% -0.68% 使用权资产 59,111,735.47 3.81% 3.81% 短期借款 45,968,493.34 2.96% 80,702,138.34 5.68% -2.72% 合同负债 132,931,116.80 8.57% 110,868,954.26 7.80% 0.77% 长期借款 84,328,351.56 5.44% 70,342,381.67 4.95% 0.49% 租赁负债 36,764,333.93 2.37% 2.37% 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 10,812,934.54 银行承兑汇票保证金 固定资产 60,369,524.25 银行抵押贷款 无形资产 13,068,737.47 银行抵押贷款 合 计 84,251,196.26 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 92,302,434.99 81,036,800.00 13.90% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 项目名 称 投资方 式 是否为 固定资 产投资 投资项 目涉及 行业 本报告 期投入 金额 截至报 告期末 累计实 际投入 金额 资金来 源 项目进 度 预计收 益 截止报 告期末 累计实 现的收 益 未达到 计划进 度和预 计收益 的原因 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 日处理 300 吨生 鲜乳生 产线建 设项目 自建 是 食品制 造 41,943,5 41.39 95,234,2 78.03 募集资 金+自有 资金 95.00% 0.00 0.00 截止 2021 年 12 月 31 日，该募 投项目 已完成 主要加 工设备 的安装 调试、配 套公用 工程及 辅助生 产设施 的建设， 目前正 处于项 目竣工 验收阶 段，计划 于 2022 年第二 季度完 成项目 竣工验 收及决 算。 2022 年 04 月 26 日 2000 头 奶牛生 态养殖 基地建 设项目 自建 是 畜牧养 殖 32,729,0 81.85 45,542,1 27.23 募集资 金+自有 资金 100.00% -1,846,6 32.17 -1,846,6 32.17 公司在 2021 年 继续依 托新疆 丰富的 自然资 源、政府 提供的 投资环 境及优 惠政策， 2022 年 04 月 26 日 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 延伸公 司产业 链，打造 种、养、 加、销全 产业链 的战略 目标，加 大项目 推进步 伐。现牛 舍施工 已全部 完成投 入使用， 办公管 理用房 及宿舍 管理用 房基建 工程已 完成，宿 舍楼装 修装修 完成，饲 喂区干 草棚、青 贮窖、精 料库已 全部完 成。粪污 处理系 统干湿 分离间、 回冲池、 回冲管 道基建 已完成， 厂区内 部分道 路完成， 挤奶设 备安装 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 完成，正 在调试。 电力设 备设施 全部安 装完成。 2021 年 12 月达 到完全 使用状 态 合计 -- -- -- 74,672,6 23.24 140,776, 405.26 -- -- -1,846,6 32.17 -1,846,6 32.17 -- -- -- 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2014 公开发行 29,529 2,925.96 29,529 0 0 0.00% 0 募集资金 已全使用 完毕 0 2015 公开发行 40,048 40,048 0 0 0.00% 0 无 0 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 合计 -- 69,577 2,925.96 69,577 0 0 0.00% 0 -- 0 募集资金总体使用情况说明 中国证券监督管理委员会证监许可[2014]46 号文核准，本公司于中国境内首次公开发行 A 股，并于发行完成后向深 圳证券交易所申请上市。本公司已于 2014 年 1 月通过深圳证券交易所发行 A 股 1,311 万股，面值为每股人民币 1 元， 发行价格为每股人民币 25.38 元，收到股东认缴股款共计人民币 332,731,800.00 元，扣除发生的券商承销佣金及其他发 行费用 后实际净筹得募集资金人民币 295,201,315.92 元。上述募集资金到位情况经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 出具的瑞 华验字[2014] 48110004 号验资报告验证。此次公司公开发行新股实际募集资金净额比公司募集资金投资计划金 额 295,290,000.00 元少 88,684.08 元，该部分资金公司在 2015 年 4 月已以自有资金补足。经中国证券监督管理委员会 证监许 可【2015】81 号文核准《关于核准麦趣尔集团股份有限公司非公开发行股份的批复》，本公司向特定投资者非公 开发行每 股面值人民币 1 元的人民币普通股（A 股）15,672,161 股，发行价格为每股 26.08 元/股，募集资金总额人民 币 408,729,958.88 元，扣除发生的券商承销佣金及其他发行费用后实际净筹得募集资金人民币 400,481,595.72 元，该募集 资金已使用 298,000,000.00 元，用于购买浙江新美心食品工业有限公司 100%股权，在 2015 年 3 月已完成支付；剩余 102,481,595.72 元用于补充公司流动资金。企业技术中心建设项目已于 2017 年结项，节余募集资金 1,440.17 万元永久性 补充流动资金，2017 年 9 月 5 日公司第五次临时股东大会已审议通过。2019 年 3 月 20 日，经公司 2019 年第二次 临时股东大会审议通过终止烘焙连锁新疆营销网络项目投资，并将剩余募集资金 3,462.26 万元用于永久补充流动资金。 截止 2020 年 12 月 31 日，2000 头奶牛生态养殖基地建设项目 6205 万募集资金已经全部使用完毕，2021 年 12 月达 到完全使用状态。日处理 300 吨生鲜乳生产线建设项目，截止 2021 年 12 月 31 日，本项目尚未使用金额 0 万元，公 司已累计投入 14990 万元，用于支付项目生产加工设备采购款、土建、装修工程、配套空压机、制冷、配电动力设备及水 处理设备和信息化咨询服务费用、系统建设费等。项目主要加工设备及配套的公用工程设备已安装完成，部分设备正在进 行安装收尾及调试，计划于 2022 年 6 月完成项目整体竣工验收并达产。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 日处理 300 吨生鲜乳 否 14,990 14,990 2,925.96 14,990 100.00% 2022 年 06 月 30 日 不适用 否 2000 头奶牛生态养殖 否 6,205 6,205 0 6,205 100.00% 2021 年 12 月 31 日 不适用 否 烘焙连锁新疆营销网 络项目 否 5,649 5,649 2,186.74 38.71% 2019 年 03 月 31 日 26.29 不适用 否 企业技术中心建设项 目 否 2,685 2,685 1,244.83 46.36% 2017 年 07 月 31 不适用 否 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 日 收购浙江新美心食品 工业有限公司 100%股 权 否 29,800 29,800 29,800 100.00% 2015 年 05 月 31 日 1,235.18 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 59,329 59,329 2,925.96 54,426.57 -- -- 1,261.47 -- -- 超募资金投向 无 归还银行贷款（如有） -- 0 -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- 10,248 10,248 0 15,150.43 147.84% -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 10,248 10,248 15,150.43 -- -- 0 -- -- 合计 -- 69,577 69,577 2,925.96 69,577 -- -- 1,261.47 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 详见“麦趣尔集团股份有限公司董事会关于 2021 年募集资金存放与实际使用情况的专项报告”三、 （一） 项目可行性发生重大 变化的情况说明 详见“麦趣尔集团股份有限公司董事会关于 2021 年募集资金存放与实际使用情况的专项报告”三、 （一） 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 详见“麦趣尔集团股份有限公司董事会关于 2021 年募集资金存放与实际使用情况的专项报告”三、 （三） 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 详见“麦趣尔集团股份有限公司董事会关于 2021 年募集资金存放与实际使用情况的专项报告”三、 （四） 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 详见“麦趣尔集团股份有限公司董事会关于 2021 年募集资金存放与实际使用情况的专项报告”三、 （五） 尚未使用的募集资金 用途及去向 存放于募集资金专户和暂时补充流动资金 募集资金使用及披露 详见“麦趣尔集团股份有限公司董事会关于 2021 年募集资金存放与实际使用情况的专项报告”五 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 中存在的问题或其他 情况 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 浙江新美心 食品工业有 限公司 子公司 烘焙食 品制造 70,205,787.98 400,106,750.97 151,441,738.80 352,247,516.80 14,444,054.04 12,140,392.70 新疆麦趣尔 食品有限公 司 子公司 烘焙食 品制造 20,000,000.00 287,719,960.43 199,252,102.56 124,628,539.59 11,037,303.44 9,509,736.45 北京麦趣尔 投资有限公 司 子公司 烘焙食 品制造 80,000,000.00 78,962,010.03 11,884,537.29 32,818,769.17 -10,645,205.25 -10,686,103.86 新疆麦趣尔 连锁科技有 限公司 子公司 烘焙食 品销售 10,000,000.00 35,828,292.78 -1,487,033.81 65,373,828.47 -6,083,217.87 -6,267,534.91 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）未来发展展望 本公司是具有代表性的现代化食品加工企业，以乳制品、烘焙食品制造、分销和烘焙连锁门店为核心业态，并辅以节 日食品、冷冻饮品、食品饮料、速冻米面食品等的研发、加工与销售。 要实现上述目标，公司要贯彻实施以下发展战略： 1、以社区烘焙连锁为核心平台，以新零售为契机，借助移动与社交互动等新技术推进直营门店、加盟门店的拓展。 利 用公司混业根基和食材价值，以“鲜奶烘焙”对烘焙零售业进行业态创新，推出一个战略性品牌布局全国，围绕“一个品牌 多种业态”的方式形成单店盈利模型，并通过“供应链布局+加盟模式创新+门店合伙人机制”的系统建设，实现快速规模化 扩张，打造超过万家的烘焙零售连锁；同时在新疆和宁波现有零售业务基础上，根据公司整体战略节奏，优选标的，通过并 购方式进行零售业务的拓展布局，形成“1个全国品牌+N个区域品牌”的立体市场覆盖。 2、拥抱中国乳业第三大风口“产区竞争”的黄金时代，以多品牌策略多层次利用“疆乳振兴”战略窗口下的历史机遇， 以“天山牧场”作为战略性品牌，主攻全国性流通渠道，锁定国内乳制品市场高端和超高端需求，采用专家型品牌定位，优 质优价，打造中国最好的牛奶； 3、不断开展激励模式的创新，建立适应麦趣尔长期发展的激励机制和组织文化。 借助公司数字化运营平台继续试点并 推进内部优秀员工加盟、承包、合伙等激励模式。将创新、利润中心、授权纳入企业文化建设的内容. 本报告涉及的发展战略及未来前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的 风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 （二）可能面对的风险 本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素： 1、关注新冠疫情的风险 随着新冠疫情在全球的持续和反复，对生产型企业供应链造成不同程度的冲击，致使公司2021年部分业务受到一定程 度的影响,目前全球疫情形势仍不明朗，若国内疫情在公司业务覆盖区域出现局部阶段性反复，则可能对公司业务开展造成 一定的不利影响。针对这一风险，公司将毫不松懈的做好疫情防疫工作，严格执行各项防疫措施，确保公司生产经营有序进 行。 2、食品安全风险 公司主要产品为业态乳制品及烘焙食品，均直接关系消费者的身体健康。有效的质量控制体系是企业的生命线。公司建 立了符合国家标准的质量控制体系，严格按照国家标准、行业标准、企业标准进行生产。不排除公司由于质量管理上出现纰 漏，进而发生食品安全事件，并产生赔偿风险，将对公司造成重大影响，但公司仍将把质量安全作为日常管理的重要使命； 若乳制品或烘焙食品行业的其他食品企业发生食品安全事件，也会对公司造成影响；若国家提高食品安全和食品质量检查标 准，可能相应增加公司的生产成本。 3.奶牛养殖的防疫风险 奶牛易发生肢蹄病、口蹄疫、流感、乳房炎、子宫炎等多种疫病，这些疫病的爆发将严重影响牛奶的产量和质量，甚至 可能导致奶牛大量死亡或被宰杀。公司正逐步建立各项卫生防疫规程，并通过采取隔离、消毒、分散饲养、疫苗注射等多种 措施预防疫病的发生，公司养殖场远离人口密集区，周围数公里内没有其他养殖场，进一步降低了疾病传播的风险。 4、主要原材料价格波动风险 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 公司采购的原材料主要为原料奶、面粉、油脂、白糖、鸡蛋、各种包装材料等，其价格受当年的种植面积、养殖总量、 市场供求以及国际期货市场价格等因素影响会产生价格波动。如果原材料价格上涨较大，将有可能对产品毛利率水平带来一 定影响，进而影响公司经营业绩；公司采取公开招标采购大宗生产原材料、提高原材料利用率、更换包装材料品种等措施实 现成本的有效控制，尽可能降低原材料价格上涨造成的不利影响。 5、行业竞争加剧及业态创新的风险 经过多年的发展，公司在行业内已具备一定的市场地位和品牌影响力，其中：公司在新疆地区高端液态乳制品细分市场 处于行业领先地位；公司烘焙连锁业务主要布局于新疆和浙江，在区域范围内形成了一定规模优势，构建了较为完善的营销 网络。在行业竞争日趋激烈的形势下，公司不断对业态进行创新，逐步尝试烘焙连锁加盟模式，但不排除在各项创新过程中 存在走弯路及创新失败的风险，进而对公司业绩造成影响。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内 容及提供的资 料 调研的基本情况索引 2021 年 03 月 23 日 同花顺网上路 演互动平台 其他 其他 所有投资者 2020 年度业绩 网上说明会 2021-022 2021 年 06 月 18 日 深圳市全景网 络有限公司提 供的网上平台 其他 其他 所有投资者 2021 年新疆辖 区上市公司投 资者网上集体 接待日 2021-046 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上 市公司规范运作》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，健全内部控制制度， 进一步加强公司信息披露工作，积极开展投资者关系管理，提升公司治理水平，确保公司规范、健康发展。截至报告期末， 公司整体运作较为规范，公司治理实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开和议事程序，将相关事项提交 股东大会审议，不存在越权审批或先实施后审议的情形，确保所有股东享有平等地位，对公司决策事项进行参与和表决。报 告期内，公司召开的股东大会均由公司董事会召集、召开，并严格执行《深圳证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细 则》的相关规定，公司在会议召开时采用网络投票和现场投票相结合的方式，为股东参加股东大会提供便利，就涉及影响中 小投资者利益的重大事项，对中小投资者表决单独计票，并公开披露计票结果，确保所有股东尤其是中小股东能充分行使自 己的权利。 2、关于公司与控股股东 公司控股股东、实际控制人尊重公司的内部管理制度和企业文化，严格按照相关法律法规规定，规范自身行为，依法行 使股东权利并承担相应义务，公司重大决策由股东大会依法作出，公司控股股东、实际控制人未超越股东大会直接或间接干 预公司的决策和生产经营活动。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及 自主经营能力，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 3、关于董事与董事会公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求，现有6名董事，其中独立董事3 名（会计专业人士、行业专家2名），董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核委员会，专门委员会成员都由董事组成， 除战略委员会外，独立董事占半数以上并担任召集人。公司董事的选聘、离职均严格遵循法律、法规及《公司章程》的规定， 具备履行职责所必须的知识、技能和素质。公司董事会严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》及董事会各专门委员会 工作制度等规定行使职权并保证董事会和各专门委员会会议按照规定程序进行。公司董事恪尽职守、勤勉尽责，严格按照上 述法律法规及制度履行职责，主动了解公司经营管理情况，出席董事会和股东大会，认真审议相关议案，积极发表意见。报 告期内，公司董事积极参加相关培训，进一步熟悉相关法律法规，提高了董事履职能力。 4、关于监事与监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求，现有3名监事，其中2名为职工代表监事。公司监 事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等规定行使职权并保证监事会会议按照规定程序进行。公司监事具备管理、 会计、审计等方面的专业知识及工作经验，监事能严格按照上述法律法规及制度认真履行自身职责，独立有效地行使监督和 检查职能，通过列席董事会、定期检查公司依法运作及财务状况等方式，对董事会决策程序、决议事项及公司依法运作情况 实施监督；出席监事会和股东大会，对公司依法运作、关联交易、对外担保、财务状况及董事、高级管理人员履职情况等进 行监督并发表书面意见。 5、关于信息披露与透明度 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 公司严格按照法律、法规和公司《信息披露管理制度》等制度真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务。公司加强 信息披露事务管理，做好信息披露前的保密工作，不存在泄漏未公开重大信息的现象，在严格履行信息披露义务的前提下持 续以各种形式加强与股东的联络和沟通，积极进行投资者关系管理，董事会指定董事会秘书负责日常信息披露工作、接待股 东来访和回复投资者的咨询，指定《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》等中国证监会指定报纸和巨潮资讯网为公 司信息披露的报纸和网站，确保所有股东能公平获取公司信息。同时通过电话沟通、深交所投资者关系互动平台、现场调研、 网上说明会等多种方式加强与投资者交流，保证投资者知情权的充分行使。 6、关于绩效评价与激励约束机制公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的要求，通过制订和完善《薪酬与考核委员会 工作制度》、《总经理工作细则》、《独立董事制度》等制度，建立和完善了公正透明的董事、监事和经理人员的绩效评价 标准和程序。公司高级管理人员的聘任，严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定进行。公司董事会设立了薪酬与考 核委员会，制定高级管理人员的薪酬方案，根据公司实际经营指标完成情况以及高级管理人员的工作业绩，对高级管理人员 进行年度绩效考核，并监督薪酬制度执行情况及依法披露 7、关于相关利益者、环境保护与社会责任 公司在保持持续健康发展、实现股东利益最大化的同时，积极履行社会责任，重视社会公共关系，积极参与社会公益事 业，充分尊重和维护股东、债权人、职工、客户、消费者、供应商及其他利益相关者的合法权益，与利益相关者友好合作、 和谐共处，以共同促进公司继续、健康、稳健发展。同时，公司积极践行绿色发展理念，推进资源节约、环境保护等方面的 建设，不断提高企业清洁生产水平。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是 否存在重大差异□是√否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差 异。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司成立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全了公司法人治理结构，在业务、资产、人 员、机构、财务等方面做到与控股股东分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务独立 公司业务完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司自身独立开展业务，拥有独立完整的研发、供应、 生产和销售系统，不存在对公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业或者第三方重大依赖的情形，与控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 2、资产独立 公司拥有的资产独立完整，生产经营必须的房产、土地使用权、机器设备、商标、专利、专有技术及其他资产均属公司 专有，不存在与股东单位共用的情况，资产权属明晰。公司不存在以资产、权益或信誉为公司股东或股东控股的关联方的债 务提供担保的情形；对所有资产拥有完整的控制支配权，不存在因资产、资金被股东占用而损害公司利益的情形。 3、人员 独立 公司具有独立的人力资源管理部门，劳动、人事及薪酬管理方面已形成独立完整的体系，公司员工的工资发放、福利费 用支出等均与股东严格分离。公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生，不存 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 在控股股东及其关联方超越公司股东大会、董事会和《公司章程》的规定，对董事、监事和高级管理人员作出人事任免决定 的情形。公司拥有独立的员工队伍，高级管理人员以及财务人员、业务人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在股东单位或 其关联企业担任除董事、监事以外的任何职务。 4、机构独立 公司拥有独立完整的组织机构体系，根据《公司章程》，公司最高权力机构为股东大会，并成立了董事会、监事会，聘 任了公司总经理、副总经理、董事会秘书和财务负责人等高级管理人员。公司已经建立了适合公司生产经营所需的独立完整 的组织机构，职责明确，与控股股东及其职能部门之间不存在隶属关系。公司生产经营场、办公机构与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形，也不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 干预公司生产经营活动的情形。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，建立了独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司财务人员独立，不存在于股东单 位兼职情况。公司开设了独立的银行帐户，不存在与控股股东共用银行账户的情形，也不存在将资金存入控股股东账户的情 形。作为独立纳税人，本公司独立进行税务登记并依法独立纳税，不存在与控股股东或其他单位混合纳税的情形。公司能够 独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在控股股东干预公司财务决策和资金使用安排的情形。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2020 年度 年度股东大会 52.47% 2021 年 04 月 09 日 2021 年 04 月 10 日 审议通过《关于 2020 年年度报告及 摘要》的议案、《关 于 2020 年度财务 决算报告》的议案、 《关于 2020 年度 董事会工作报告》的 议案、《关于 2020 年度监事会工作报 告》、 《关于 2020 年 度利润分配预案》、 《关于 2020 年度 募集资金存放与使 用情况的专项报告》 的议案、《关于使用 自有闲置资金购买 理财产品》的议案、 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 《关于 2021 年度 公司向银行申请授 信额度及向子公司 提供担保》的议案、 《关于 2020 年度 内部控制自我评价 报告》的议案、《关 于续聘 2021 年度 审计机构》的议案 2021 年第一次 临时股东大会 52.30% 2021 年 05 月 13 日 2021 年 05 月 14 日 审议通过《关于董事 会换届选取公司第 四届董事会非独立 董事》的议案、《关 于董事会换届选举 公司第四届董事会 独立董事》的议案、 《关于公司监事会 非职工代表监事换 届选举》的议案 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 股份增 减变动 的原因 李勇 董事长 现任 男 52 2021 年 05 月 14 日 2024 年 05 月 13 日 11,223,8 43 0 0 0 11,223,8 43 未有变 动 李刚 董事、总 经理 现任 男 48 2021 年 05 月 14 日 2024 年 05 月 13 日 240,000 0 0 0 240,000 未有变 动 张莉 董事 现任 男 52 2021 年 05 月 14 日 2024 年 05 月 13 日 0 0 0 0 0 未有变 动 高波 独立董 现任 男 70 2021 年 2024 年 0 0 0 0 0 未有变 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 事 05 月 14 日 05 月 13 日 动 陈佳俊 独立董 事 现任 女 56 2021 年 05 月 14 日 2024 年 05 月 13 日 0 0 0 0 0 未有变 动 黄卫宁 独立董 事 现任 男 59 2021 年 05 月 14 日 2024 年 05 月 13 日 0 0 0 0 0 未有变 动 夏东敏 监事会 主席 现任 女 45 2021 年 05 月 14 日 2024 年 05 月 13 日 0 0 0 0 0 未有变 动 畅国锋 职工代 表监事 现任 男 42 2021 年 08 月 19 日 2024 年 05 月 13 日 19,200 0 0 0 19,200 未有变 动 孙炜 职工代 表监事 现任 女 37 2021 年 08 月 19 日 2024 年 05 月 13 日 48,000 0 0 0 48,000 未有变 动 张超 副总经 理 现任 男 48 2021 年 08 月 20 日 2024 年 05 月 13 日 104,000 0 0 0 104,000 未有变 动 许文 财务总 监、副总 经理 现任 女 55 2021 年 08 月 20 日 2024 年 05 月 13 日 32,000 0 0 0 32,000 未有变 动 李景迁 副总经 理 现任 男 44 2021 年 08 月 20 日 2024 年 05 月 13 日 56,000 0 0 0 56,000 未有变 动 姚雪 董事会 秘书、副 总经理 现任 女 42 2021 年 08 月 20 日 2024 年 05 月 13 日 72,000 0 0 0 72,000 未有变 动 贾勇军 副总经 理 现任 男 43 2021 年 08 月 20 日 2024 年 05 月 13 日 80,000 0 0 0 80,000 未有变 动 姜东洋 职工代 表监事 离任 男 46 2021 年 05 月 14 日 2021 年 08 月 18 日 24,000 0 0 0 24,000 未有变 动 王源浩 职工代 表监事 离任 女 31 2021 年 05 月 14 日 2021 年 08 月 18 4,800 0 0 0 4,800 未有变 动 合计 -- -- -- -- -- -- 11,903,8 0 0 0 11,903,8 -- 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 43 43 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □ 是 √ 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 一、董事情况 李勇先生，男，1970年12月出生，研究生学历，高级经济师，昌吉州工商联副主席。历任麦趣尔集团总经理，麦趣尔 乳业董事长。现任麦趣尔股份董事长、麦趣尔集团总经理，曾荣获2002年中国奶业协会优秀工作者、2007年昌吉市首届优秀 青年企业家、2007年昌吉州科学技术进步奖第一名、2007年全国轻工行业劳模、2008年和2009年昌吉市总工会“支持工会党 政”好领导、2009年昌吉高新技术产业开发区优秀企业管理者等荣誉称号。 李刚先生，男，1974年11月出生，研究生学历，高级经济师，昌吉州人大代表，烘焙行业国家职业技能竞赛裁判员，乌 鲁木齐烘焙食品行业协会第一届理事会理事、副会长。现任麦趣尔股份董事、总经理、新疆麦趣尔食品有限公司董事长。曾 荣获2002年全国质量管理先进工作者、2009年昌吉州五一劳动奖章等荣誉称号。 张莉女士，女，1970年9月生，安徽安庆人，1990年10月参加工作，1995年10月入党。1988年9月至1990年7月新疆生 产建设兵团经济高等专科学校计划统计专业学习；1990年11月至2002年4月昌吉市统计局科员；2002年4月至2003年8月州招 商局科员；2003年8月至2005年11月州招商局副主任科员；2005年11月至2012年3月州招商局综合业务科科长；2012年3月至 2017年12月州招商局副调研员；2017年12月至2019年11月玛纳斯县委常委；2019年11月至2021年1月玛纳斯县委常委、三级 调研员；2021年1月至今昌吉州国有资产投资经营集团有限公司党委副书记。 高波先生，男，中国国籍，无境外永久居住权。1952年1月出生，研究生，高级经济师。现任中国焙烤食品糖制品工 业协会副理事长，全国糕点专业委员会理事长，北京焙烤食品协会执行理事长。北京市商业联合会副会长，北京市商业经济 学会副会长。主要研究领域商业服务业，食品工业以及企业管理。 黄卫宁先生，男，中国国籍，无境外永久居留权，1963 年4 月出生，博士研究生，教授，博士生导师，现任本公司 独立董事。1997年获得美国堪萨斯州立大学博士学位，2001年获美国AACC International 年轻科学家奖殊荣，1998-2001 曾任美国烘焙研究院烘焙化学科学家。2002年回国至今担任江南大学食品学院教授，江南大学烘焙科学与功能配料研究室主 任，并担任AACC International中国执委，同时担任了2017年在中国无锡举行的 “世界烘焙与发酵食品生物技术高峰论坛 （IFBFBF）”大会共同主席。 陈佳俊女士，女，中国国籍，无境外永久居留权，1966年4月出生，会计学博士，副教授，现任本公司独立董事。2011 年4月至今，历任中国政法大学商学院副教授、硕士生导师，中国政法大学商学院学术委员会委员，财务会计系副主任，中 国政法大学法务会计研究中心副主任，中国政法大学商学院会计研究所所长，中国成本研究会理事等职。 二、监事情况 夏东敏，1977年出生，中国国籍，无境外居留权，2000年毕业于新疆克拉玛依市电视大学，大专学历，机电工程专业。 2000年-2005年曾任本公司技术员，2006年-2009年担任新疆麦趣尔集团有限责任公司研发主管，2010年-2011年担任新疆麦 趣尔集团有限责任公司供应商管理部经理，2012年-至今担任新疆麦趣尔集团有限责任公司采购部经理。 畅国锋先生简历畅国锋先生，中国国籍，无境外永久居留权，1980年6月出生，大专学历。历任麦趣食品公司研发部 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 经理、生产厂长、业务总经理。现任麦趣尔食品公司执行董事。 孙炜女士，中国国籍，无境外永久居留权，1985年7月出生，本科学历。历任麦趣尔集团股份有限公司市场营销部品 牌设计主管，市场部经理，新疆连锁部公司总经理，麦趣尔集团股份有限公司总经理助理，大客户经理。现任新疆麦趣尔连 锁科技有限公司TOC业务大客户部经理。 三、高级管理人员情况 张超先生，中国国籍，无境外永久居留权，1974年4月出生，本科学历，高级经济师，高级西点烘焙技师，二级糕点 面包烘焙工，二级中式糕点制作工，乌鲁木齐烘焙食品行业协会副会长。历任新疆大天池食品有限公司食品车间技术员、工 厂厂长。现任麦趣尔股份副总经理。曾荣获2003年“车轮杯”全国月饼个人及团体金奖，2003年中国焙烤食品糖制品工业协 会“全国焙烤技术能手”，2004年国家劳动部“全国技术能手”，2009年中国食品工业协会第一届烘焙食品国家评委，昌吉 市“2009年度优秀企业管理者”等荣誉称号。 许文女士，中国国籍，无境外永久居留权，1967年3月出生，大专学历，财务专业，中级会计师职称。曾任职于奇台糖 厂财务部；2001年进入麦趣尔先后担任新疆麦趣尔集团有限责任公司财务部主管，审计部专员，新疆麦趣尔乳业有限公司财 务部经理；现任本公司副总经理、财务总监。 李景迁先生，中国国籍，无境外永久居留权，1978年10月出生，中专学历。历任麦趣尔乳业工厂厂长，麦趣尔股份总 经理助理。现任麦趣尔股份副总经理、西部生态牧业法定代表人兼执行董事。 姚雪女士，中国国籍，无境外永久居留权，1980年2月出生，本科学历。历任麦趣尔冰淇淋财务部科长，麦趣尔乳业 财务经理助理，麦趣尔股份审计部经理。现任麦趣尔股份副总经理、董事会秘书。 贾勇军先生，中国国籍，无境外居留权，1978年1月出生，本科学历。历任新疆麦趣尔乳业有限公司任财务经理，新 疆麦趣尔集团有限责任公司任审计部经理，新疆麦趣尔集团有限责任公司任战略投资部经理，麦趣尔集团股份有限公司任运 营计划部经理，新疆麦趣尔食品有限公司任副总经理，麦趣尔集团股份有限公司任资产管理部经理，麦趣尔集团股份有限公 司监事会主席，现任麦趣尔集团股份有限公司副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 李勇 新疆麦趣尔集团有限责任公司 总经理 2012 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 否 张莉 昌吉州国有资产投资经营集团有限公司 党委副书记 2021 年 1 月 1 日 是 在股东单位任 职情况的说明 董事长李勇先生在新疆麦趣尔集团有限责任公司担任总经理职务 董事张莉在昌吉州国有资产投资经营集团有限公司担任党委副书记 在其他单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司按照《公司章程》的规定确定董事、监事和高级管理人员的报酬。董事会和监事会成员的报酬和支付方式由股东大 会确定；高级管理人员的报酬由董事会薪酬与考核委员会提议，经董事会审议确定。在公司任职的董事、监事、高级管理人 员按照其职务根据公司现行的薪酬制度、参考经营业绩和个人业绩领取报酬，按月发放基本工资，年末发放绩效工资。独立 董事津贴由公司股东大会审议批准每人10万元/年（含税）。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 李勇 董事长 男 52 现任 23.95 否 黄卫宁 独立董事 男 59 现任 10 否 高波 独立董事 男 70 现任 10 否 陈佳俊 独立董事 男 56 现任 10 否 李刚 总经理 男 48 现任 25.41 否 张超 副总经理 男 48 现任 29.31 否 许文 副总经理【财务 总监】 女 55 现任 27.58 否 李景迁 副总经理 男 44 现任 30.64 否 姚雪 副总经理【董秘】女 42 现任 29.58 否 贾勇军 副总经理 男 44 现任 36.08 否 夏东敏 监事会主席 女 45 现任 3 否 畅国锋 监事、执行董事 男 42 现任 33.26 否 孙炜 监事、大客户副 总经理 女 37 现任 19.74 否 王源浩 监事、总经理办 公室主任 女 31 离任 10.96 否 姜东洋 监事、总经理助 理 男 46 离任 9.37 否 合计 -- -- -- -- 308.88 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 第三届第三十一次 2021 年 03 月 17 日 2021 年 03 月 18 日 审议通过《2020 年年度报告 及摘要的议案》、《关于 2020 年度财务决算报告的议案》、 《2020 年度董事会工作报告 的议案》、《2020 年度总经理 工作报告的议案》、《关于 2020 年度利润分配预案的议 案》、《关于 2021 年度日常关 联交易预计报告的议案》、《关 于 2020 年度内部控制自我 评价报告的议案》、《关于 2020 年度募集资金存放与使 用情况的专项报告的议案》、 《关于使用自有闲置资金购 买理财产品的议案》、《关于使 用暂时闲置募集资金补充流 动资金的议案》、《关于 2021 年度公司向银行申请授信额 度及向子公司提供担保的议 案》、《关于部分募集资金投资 项目延期的议案》、《关于申请 撤销对公司股票交易实施退 市风险警示的议案》、《关于续 聘 2021 年度审计机构的议 案》、《关于召开 2020 年年度 股东大会的议案》 第三届第三十二次 2021 年 04 月 27 日 2021 年 04 月 28 日 审议通过《关于 2021 年第一 季度报告的议案》、《关于公司 董事会换届选举的议案》的议 案、《关于执行新租赁准则并 变更相关会计政策》的议案、 《召开 2021 年第一次临时 股东大会的议案》 第四届第一次 2021 年 08 月 19 日 2021 年 08 月 20 日 审议通过《关于选举第四届董 事会董事长的议案》、《关于选 举公司第四届董事会专门委 员会委员的议案》、《关于聘任 公司总经理的议案》、《关于聘 任公司副总经理的议案》、《关 于聘任公司财务负责人（财务 总监）的议案》、《关于聘任公 司董事会秘书的议案》、《关于 聘任公司证券事务代表的议 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 案》、《关于聘任公司审计部负 责人的议案》、《关于授权公司 董事长审批决定事项的议 案》、《关于麦趣尔集团股份有 限公司 2021 年半年度报告 的议案》、《关于 2021 年半年 度募集资金存放与使用情况 专项报告的议案》 第四届第二次 2021 年 09 月 08 日 2021 年 09 月 09 日 审议通过《关于暂不选聘证券 事务代表的议案、《关于新增 并调整公司 2021 年度日常关 联交易预计额度的议案》 第四届第三次 2021 年 10 月 21 日 2021 年 10 月 22 日 审议通过《关于 2021 年第三 季度报告的议案》 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 李勇 5 5 0 0 0 否 2 李刚 5 5 0 0 0 否 2 张莉 2 2 0 0 0 否 2 黄卫宁 5 0 5 0 0 否 1 高波 5 0 5 0 0 否 1 陈佳俊 5 0 5 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 □ 是 √ 否 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 无 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意 见和建议 其他履行职责 的情况 异议事项具体 情况（如有） 审计委员会 3 4 2021 年 03 月 17 日 年度报告 无 无 无 2021 年 04 月 27 日 第一季度报告 无 无 无 2021 年 08 月 19 日 半年度报告 无 无 无 2021 年 10 月 21 日 第三季度报告 无 无 无 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 428 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,755 报告期末在职员工的数量合计（人） 2,183 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,183 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 2 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 677 销售人员 1,013 技术人员 159 财务人员 68 行政人员 157 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 其他 109 合计 2,183 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 15 本科 325 大专 536 中专 318 高中及以下 989 合计 2,183 2、薪酬政策 为吸引与保留人才，建立了具有市场竞争力与内部公平性的薪酬体系，公司以充分的市场薪酬调查为基础，建立了核 心岗位薪酬高于同行的薪酬基准线，通过岗位略高于行业水平的基准线；在结合员工往年绩效考核结果，在相应的基准线上 给予不同等级的调薪。公司结合岗位、往年绩效考核结果与工作年限对员工实施股权激励，不但对留用与激发公司关键人员 起到很好的效果，吸引更多优秀的中高层人才加入公司。 3、培训计划 （1）针对本行业特点及员工需求，做足培训预算，制定详尽培训计划； （2）建立系统性培训体系，提供完整的职业规划和晋升通道，针对重点引进对象，进行不同系列的培训计划； （3）合理选择培训课程、讲师等，确保培训效果； （4）重视内部师资队伍建设，内部讲师培养及各类培训团队建设； （5）高校联合：与高校达成校企合作，定向培养引进专业人才，校企“产、学、研”合作，加强与产业关联度较高的高 校院所的联合与交流，提升企业自身产品开发能力； （6）选择行业标杆，进行行业间交流学习。 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包的工时总数（小时） 420,288 劳务外包支付的报酬总额（元） 12,924,644.04 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.19 分配预案的股本基数（股） 174139457 现金分红金额（元）（含税） 3,362,632.91 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 3,362,632.91 可分配利润（元） 18,677,503.51 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的 比例 20% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 鉴于公司 2021 年盈利状况，并综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、经营模式等因素，为回报股东，使股东能分享公 司成长的经营成果，公司管理层提出了 2021 年度利润分配预案。 经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2021 年度实现合并报表归属于母公司股东净利润 18,457,547.57 元，2021 年度母公司实现净利润 18,677,503.51 元，按照《公司法》与《公司章程》的规定，按母公司实现净利润的 10% 提取法定盈余公积金 1,867,750.35 元，加母公司年初未分配利润 211,272,212.96 元，截止 2021 年 12 月 31 日止，母公司可 供分配利润 225,206,931.19 元。 参考公司 2021 年度盈利情况，同时兼顾公司可持续发展及对投资者的合理回报，结合公司当前实际情况，公司 2021 年利润分配预案为：2021 年 12 月 31 日公司总股本 174,139,457 股（含回购股份）为基数，拟按照每 10 股派现金红利 0.1931 元（含税）分配，共派发股利人民币 3,362,632.91 元，不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年 度分配。 根据深圳证券交易所相关规定，公司回购专用证券账户中的股份不参与本次权益分派（截至 2022 年 4 月 25 日，公司 通过回购专用证券账户持有本公司股份 8,090,145 股）。如公司在实施权益分派的股权登记日前公司总股本或回购专用证券 账户股份发生变动，将按照现金分红总额固定不变的原则，相应调整每股现金分红金额。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 2021年，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》（2022年修订） 等法律、法规及规定的要求，不断完善法人治理结构，股东大会、董事会、监事会、经理层依法合规运作，董事、监事和高 级管理人员忠实勤勉履职，独立董事、监事会作用得到充分发挥。公司严格按照各项法律法规以及公司内部控制制度，规范 经营、优化治理、管控风险。根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司实际 情况，对内部控制体系进行了适时的完善和更新。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风 险，促进了内部控制目标的实现。未来，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查， 推动实现公司高质量发展。公司及其各级控股子公司进一步健全审计风控管理运行机制，推进合规管理体系工作运行，履行 落实各单位主体责任，加强内部控制评价，开展重大风险的评估与应对，推进合规义务风险识别及审查，加强日常监督和专 项监督报告，协同促进风险防控能力提升。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的问 题 已采取的解决措 施 解决进展 后续解决计划 / / / / / / / 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 26 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 分为重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。重 大 缺陷：董事、监事和高层管理人员滥用 职 权，发生贪污、受贿、挪用公款等无效。 重 要缺陷：未依照会计准则选择和应用会 计 非财务报告定性标准：即涉及业务性质 的严重程度，可根据其直接或潜在负面 影响的性质、影响的范围等因素确定。 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 政策。一般缺陷是指除上述重大缺陷、 重 要缺陷之外的其他控制缺陷。 定量标准 定量标准、财务报告定量标准以利润总额、 资产总额、 经营收入总额、所有者权益总 额作为衡量 指标。 非财务报告定量标准：即涉及金额大 小，既可以根据造成直接财产损失绝对 金额制定，也可以根据其直接损失占本 企业资产、销售收入及利润等的比率确 定。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，麦趣尔于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2022 年 04 月 26 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 根据中国证券监督管理委员会上市公司治理专项自查清单，公司本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证 券法》等有关法律法规，以及公司内部规章制度，对专项自查清单涉及的事项进行了自查，并进行了认真地梳理填报。通过 本次自查，公司认为公司的治理符合《公司法》、《证券法》等法律、法规的要求，治理结构较为完善，运作规范，不存在 重大问题的失误。公司将继续切实提升公司规范运作水平，继续规范发展、稳健经营。 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经 营的影响 公司的整改措施 麦趣尔集团股份有 限公司 / / / / / 参照重点排污单位披露的其他环境信息 公司或子公司 名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方 式 排放口 数量 排放口分 布情况 排放浓度 执行的污染物 排放标准 排放总量 排放浓度限 值 超标排放情 况 麦趣尔集团股 份有限公司 SO2 直接排 放 1 天然气锅 炉 3.42mg/m³ GB 13271-2014 锅炉大气污染 物排放标准 39.7656KG 50mg/m³ 未超标 麦趣尔集团股 份有限公司 NOx 直接排 放 1 天然气锅 炉 79.5mg/m³ GB 13271-2014 锅炉大气污染 物排放标准 984.096KG 200mg/m³ 未超标 麦趣尔集团股 份有限公司 锅炉颗粒物 直接排 放 1 天然气锅 炉 7.375mg/m³ GB 13271-2014 锅炉大气污染 物排放标准 83.2032KG 20mg/m³ 未超标 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 未披露其他环境信息的原因 一、防治污染设施的建设和运行情况 1.三废处理：废水、废气、废渣 （1）废水治理：麦趣尔的废水主要是产品生产过程中的冷却排水、CIP清洗废水、锅炉冷却水和生活污水。 麦趣尔针对废水的治理措施主要有： 1.建立废水处理系统，生产废水经厂区污水处理站处理后，经过当地环保局监测和监控，达到国家规定的排放标准后 排入市政管网。 2.各生产车间进行外排废水和工厂总排口的监测管理，并对水污染防治进行监督管理、检查及考核。 3.每年组织关于污水处理知识相关培训，提高污水处理管理和操作人员专业知识水平，保证污水处理系统运行。 4.生活及商业废水定期由地方环保局进行抽样监测并出具监测报告，检测合格后发放《排水许可证》，取得《排水许 可证》后各单位的废水直接排入市政管网并缴纳国家规定的排放费，不达标的转入《纠正和预防措控制程序》，环保局会对 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 不合格污水先进行处罚后经整改合格才可进行排放。 （2）废气治理。麦趣尔废弃主要是锅炉燃煤所产生的废气，对此，麦趣尔于2018年启动煤改天然气建设项目，项目总 投资204万元，其中环保投资75万元。该项目拆除了原有厂区锅炉房内的2台6t/h燃煤蒸汽油炉，改建为2台6t/h燃气蒸汽锅 炉，采用低氮燃烧技术，确保锅炉烟气稳定达到《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014），大气污染物特别排放限值 的要求后排放。另外对于废气治理，麦趣尔还采取以下治理措施： 1.按照《采购控制程序》，优先选用清洁、环保的原辅材料，推进清洁能源的使用，有效降低生产过程中废气排放， 从源头控制大气污染物的产生。 2.对建设工场地的扬尘进行管理，堆放的建筑材料应采取覆盖或洒水等措施，以防止扬尘的产生。 3.积极改造、淘汰落后能源设备，使用生物质成型燃料替代能源，减少废气排放。 4.所有工厂排放气体均满足国家、地方及公司内部的排放标准。 5.食堂油烟必须安装经环保部门认可的油烟净化装置处理后排放，保障排放废气符合环保指标要求。 6.环保局定期对全公司所有的大气污染源进行监测，并填写《环境大气监测报表》，环保局根据国家法规进行检测并 出具废气排放合格检测报告。如果排放不达标。相关单位要根据监测信息制定相应的整改措施，并按时组织实施，整改结果 要反馈到总经办并再次申请检测，直至监测合格，并按国家排放标准缴纳大气排放费。 （3）固废治理。麦趣尔的固体废弃物排放执行《中华人民共和国固体废弃物污染环境防治法》、《工业“三废”排放 试行标准》中的有关规定，对生产过程中产生的固体废物进行分类收集、包装，将其定点堆放于规范的固体废物堆放场，生 活垃圾及其它不可回收的工业固体废弃物公司与环卫局签订协议，由环卫局负责收集并送往经地方环保局批准建设的垃圾处 置场集中处置。 2.噪声控制 麦趣尔厂区噪声主要来源：生产车间设备生产产生的噪声；锅炉房引风机产生的噪声；设备机房制冷设备产生的噪声。 对于噪声，麦趣尔采取的主要的措施： 1.从声源上降低噪声。如通过改进设备结构，改变工艺操作方法，提高加工精度装配质量等。 2.在噪声传播途径上降低噪声。将声源远离人们集中的地方，如厂区内悬挂禁止运输车辆鸣笛及刹车的标志，防止产 生噪音。 3.在噪声接受点上进行防护。如噪音超标时，每隔半小时巡检必须给予操作人员在进入操作场地时佩备耳塞、耳罩等 防护用品，人员操作时佩带。 4.各单位严格按《设备管理控制程序》进行设备使用、维修和保养，保证设备在完好状态下间断性运转，以减少噪声 污染。 主动联系环保局进行噪声监测，对于不达标的噪声源及时整改。 5.建立噪声自检体系，厂界噪声监测布点、测量、气象条件按照《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008） 要求进行，声级计在测量前、后必须在测量现场进行声学校准。对不具备自行监测能力的监测项目，使企业委托有资质的昌 吉市环境监测站开展监测时，能够明确监测质量控制要求，确保监测数据准确。 3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 麦趣尔自成立以来，严格执行国家有关环境保护的法律法规，制定了严格的环境作业规范，2020年12月通过良好生产 规范(GMP)认证，危害分析与关键控制点（HACCP）体系认证，食品安全管理体系认证变更审核，质量管理体系认证监督审核。 4.突发环境事件应急预案 根据国家有关环境保护的政策法规，麦趣尔制定并实施《质量、环境、食品安全管理手册 》、《企业环境保护管理制 度》、《防火、防爆、防尘、防毒管理制度》等一系列环境保护管理。 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 二、环境自行监测方案 按照环境保护部《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》（环发〔2013〕81号）要求，麦趣尔集团股 份有限公司对所排放的污染物组织开展自行监测及信息公开，并制定自行监测方案。其中废水和水环境评价执行《污水综合 排放标准》（GB8978-1996）中三级标准，噪声评价执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）III类区标准。 全年监测结果如下： 1、全年生产情况：2021年全年生产天数为365天。 2、全年监测情况： 麦趣尔集团股份有限公司2021年度自行监测年度报告 监测项目 监测内容 监测点位 全年生 产天数 应当监测天数 实际监测 天数 实际监测 次数 达标次 数 超标情况 监 测 指 标 化学需氧量 废水总排口 365 365（2021年1月1日开始） 365 365 365 无超标情况 生化需氧量 废水总排口 365 12（2021年1月1日开始） 12 12 12 无超标情况 悬浮物 废水总排口 365 12（2021年1月1日开始） 12 12 12 无超标情况 PH值 废水总排口 365 12（2021年1月1日开始） 12 12 12 无超标情况 阴离子表面活性 剂 废水总排口 365 12（2021年1月1日开始） 12 12 12 无超标情况 监测方案的 调整变化情况 监测方案无变化 全年废水、废气 污染物排放量 2021年全年工业废水排放量为390471吨，工业废气排放量为1016万立方米，二氧化硫排放量0.0397吨，氮氧 化物排放量为0.984吨，烟（粉）尘产生量与排放量均为0.08325吨 固体废弃物的类型、 产生数量，处置方式 数量以及去向 2021年一般工业固体废物处置量为120吨，公司将废容器、灯管、电池、硒鼓碳粉、医疗用品等危险废品交由 具有资质的的第三方处理或回收。 按要求开展企业 周边环境质量影响 状况监测结果 我公司烟（粉）尘产生量和排放量均0.07375吨，挥发性有机物（VOCs）产生量和排放量均为零；无煤炭消耗 量；氨氮排放量为0.0984吨，未出现超标情况。 二、社会责任情况 麦趣尔集团股份有限公司在追求发展的同时，严格承担所应负有的谋求和增进社会利益的义务，包括股东和债权 人权益保护，职工权益保护，供应商、客户和消费者权益保护，诚实守信，安全生产，保护环境，节约和爱护资源，支 持慈善事业，捐助社会公益，追求创新、推动技术进步等等。把履行社会责任的要求融入公司运营全过程和日常管理中， 通过并建立和运行质量管理体系、食品安全管理体系、环境管理体系、开展各种公益事业。完善了公司各部门，各单位、 各岗位的工作职责、管理要求和行为守则。在制度、资源和人员上保障公司经营活动满足安全，高效、绿色、和谐的要 求，确保企业全面、全员、全过程履行社会责任。 现将我公司履行社会责任情况报告如下： 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 1、股东和债权人权益保护 1.1完善公司治理架构。麦趣尔集团股份有限公司近几年来陆续规范董事会，引进外部董事参与公司治理。进一步修 订和完善了公司章程、董事会议事规则等公司治理制度。明确了董事会、监事会、高级管理人员等的职责权限，建立了 董事会、监事会、管理层等各负其责、协调运转、有效制衡的决策和监督机制。 1.2坚持重大项目集体决策机制。重大项目由董事会或董事会授权执委会决策，董事会、执委会等实行集体决策机制。 重大项目提交董事会审议前，由董事会战略委员会先行审议，战略委员会主任委员由外部董事担任。 1.3明确违规决策责任追究机制。董事会或执委会决议违反法律法规或者公司章程的规定，致使公司遭受损失时，投 赞成票或弃权票的董事或执委会成员，应承担直接责任，承担责任的方式包括经济赔偿、解聘职务、消除影响、移交司法 机关等。高级管理人员擅自变更或执行董事会或执委会决议造成损失的， 对公司承担相应责任。 1.4规范信息披露。麦趣尔集团股份有限公司按照真实、可靠的原则，向股东及投资者及时准确披露信息情况。上市 公司通过业绩说明会、投资者调研、接受日常电话询问等方式，向中小股东介绍公司情况， 解答疑问，建立与中小投资 者的良性互动关系。每年编制《财务年报 / 半年报》，向债权人、投资者报告经营绩效和财务情况。在加强与投资者沟 通、规范信息披露的过程中，公司制定了投资者关系制度及投资者接待指引，引导公司、部门及项目各层级严格按照境内 外上市地的要求履行信息披露义务。 2、职工权益保护 2.1本公司属于劳动密集型企业，提供广阔的就业平台，招聘时采用公开招聘、公平竞争、公正录用的体系，并科学 安排劳动力，扩大就业门路。让尽可能多的劳动者享受政策发展的成果，促进社会稳定和谐， 最大限度地创造就业，是 企业应尽的义务。 2.2促进就业：麦趣尔属于劳动密集型企业，在进行人才引进时实施公开招聘、公平竞争、公正录用， 科学安排劳动 力，扩大就业门路，提高人才利用率。在录用员工时，从不因民族、种类、性别、宗教信仰不同而歧视，现公司员工有回 族、哈萨克族等名族，保证劳动者依法享有平等就业和自主择业的权利。麦趣尔拥有完善的人力资源系统，在招聘过程中 严格验证应聘者与任何用人单位不存在劳动关系的凭证，方可与其签订劳动合同。 2.3员工合法权益：员工是企业生存发展的内在动力，不断提高员工的素质，维护员工的合法权益， 既是社会和谐稳 定的需要，也是企业长远发展的需要。企业应当尊重员工，关爱员工，维护员工权益，促进企业与员工的和谐稳定和共同 发展。公司为所有正式员工购买社会保险；对员工定期进行职业安全理论培训；每年初冬会有防疫站的工作人员到公司为 员工打各种疫苗，保证员工的职业健康安全；针对不同的工作场所，公司安排固定人员对工作环境和安全状况进行检查。 公司已经具备以职工运动会、年会等沟通形式，建立了正常的员工反馈通道，定期组织员工面谈，座谈会、领导讲话等， 并将员工意见或建议以书面形式传达给上级领导，并且由工会监督，以保障员工的合法权益。公司以激励机制，为员工参 与的活动提供必要的资源，以提高员工的参与程度与效果；以鼓励员工参与多重形式的管理和改进活动。通过绩效指标达 成率，分析影响员工积极性和满意程度的关键因素。 3、供应商、客户和消费者权益保护 2021年12月对2021年优秀经销商进行了奖励。我公司将“与客户/供应商建立伙伴关系”写进麦趣尔核心价值观，将 供应商关系放在极为重要的位置，由操作型供应商发展为战略型供应商，同时，与国内同行建立了良好的合作伙伴关系， 不断展开双向的合作和技术交流。供应商方面，与国内外知名公司展开广泛的技术交流和合作，有效实现了技术互补、 互惠互利，最终双赢。行业同行方面，在食品烘焙和门店连锁拓展方面进行了长期的沟通和交流。“客户至上、品质为 本”是我公司一直遵循的质量方针，公司致力于：密切关注顾客需求及反馈意见，设置服务热线，公司为高效地处理质 量纠纷特编制了《客户投诉与满意度调查控制程序》，通过对客户投诉的质量问题进行汇报、查询、反馈、记录并汇编。 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 质量管理部及研发部会有针对性的对客户反映的产品质量或服务质量问题及时追溯管理并且反馈。公司通过充分了解顾 客需求和期望，对收集的顾客与产品和服务有关的要求进行确定和评审，并保证及时与各公司和顾客进行沟通，从而达 到顾客的满意。公司市场部编制《与客户有关的过程控制程序》，对销售收集和沟通、合同评审、签订合同、建立客户 档案卡、信息统计等过程进行控制。 4、保障食品安全责任 4.1食品安全是一个食品企业的灵魂，麦趣尔将为人民群众提供健康安全的食品，保障消费者人体健康、人身安全作 为本企业义不容辞的责任，自成立以来设立质量管理部，专门负责产品的质量控制。 4.2严格遵守《中华人民共和国食品安全法》等法律法规，认真履行质量安全各项主体责任和义务。集团严格执行全 程品控质量检测，加强了源头-运输-加工-出厂的5C1T全程管控，实施品质负责制，严格按照食品安全管理体系标准执行， 为公司整合乳业资源和顺应市场竞争提供了良好的后台保障。守法经营，诚实守信，严格按照有效的产品标准组织生产， 维护消费者的合法利益，严把食品质量安全关，保证出厂食品安全，担负企业的社会责任。 4.3恪守职业道德，诚实信用，规范生产行为。严格按照食品安全标准组织生产，不超范围超限量使用食品添加剂、 不使用非食品原料、回收食品、有毒有害物质生产加工食品。保证食品加工工艺流程科学、合理，生产加工过程严格、规 范，并采取有效的措施防止生食品与熟食品、原料与半成品和成品的交叉感染，对生产关键点进行严格控制。保证生产食 品所用的原材料、添加剂等符合国家有关规定和标准，严格进货验货制度，不使用非食用性原辅材料加工食品。 4.4保证食品生产场所、设备或者设施符合国家法定要求。保持生产场所、厂区环境、设备设施的清洁生产，保证消 毒、更衣、清洗、防腐、防尘、防蝇、防鼠、防虫等设备或者设施齐全和有效运作。保证具备持续保证产品质量的环境条 件，保证具备持续保证产品质量的生产设备、工艺设备和相关辅助设备，具有与确保产品质量合格相适应的原料处理、加 工、贮存等设施。保证产品出厂前经过严格检验、确保出厂产品质量合格。 4.5认真履行食品售后服务义务，妥善处理消费者投诉。发现缺陷产品及时召回，并依法赔偿相应损失和承担相应责 任。麦趣尔高层领导以顾客和市场为中心，建立快速反应机制：通过新产品开发项目管理平台，形成新产品上市服务同 步跟进的技术与市场快速对接机制；建立反馈处理用户投诉意见的快速反应机制，形成服务半径最小、到位服务时限最 短、客户呼叫服务最快的三位一体营销服务网络，缩短产品的开发周期、制造周期和用户服务时空距离。 5、可持续发展、节能减排 为实现逐年节能减排，低碳环保的目标，麦趣尔集团不仅在管理上高度重视，同时根据项目的需要，在科学论证的 基础上，舍得投入资金，通过资金的投入，充分保障节能减排项目实实在在的落地。公司设立了节能减排专项基金，每年 投入近千万元资金用于节能减排项目的而开发和实施。在资金投入的同时， 节能减排的各项措施也越来越多的为企业带 来回报。 6、公共关系、社会公益事业 长期以来，麦趣尔集团股份有限公司结合企业实际，以回报社会为己任，抚贫帮困、维护社会稳定和长治久安、帮 助弱势群体、拥军优属等捐助了大量的钱和物，做出了积极的贡献。 在党和国家的关怀下，全体麦趣尔人在企业的发展过程中，一直坚持追求企业价值与社会责任相结合，将企业梦想 与伟大的中国梦相结合。在生产绿色、健康、营养的特色高品质食品造福人民健康的同时，麦趣尔公司始终不忘党和国 家的政策恩泽，在扶贫、救灾、拥军、社会慈善、公益捐款等各类社会服务方面勇挑社会责任重担，无私奉献，不遗余 力，一直以新疆爱心企业标杆要求自己。 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 1、2021年麦趣尔集团持续地积极参与社会公益活动，在端午节、中秋节、春节等重要节日，分别对昌吉、乌市的敬 老院、儿童福利院和公安干警、武警部队、解放军分别进行慰问，赠送牛奶、月饼等产品价值80-100万元左右。 2、2021年接收和田地区于田县剩余劳动力就业转移人员30人，分配至公司各岗位学习专业技能，并开设企业学堂组 织专人每日学习汉语及汉字书写。 3、2021年麦趣尔集团股份有限公司一如既往的按照自治区、昌吉州、昌吉市《关于打赢脱贫攻坚战实施方案》的部 署，按照自治区、昌吉州、市牵头单位的安排，积极完成分配给麦趣尔集团股份有限公司的精准扶贫任务，主要对口扶贫 对象为雀仁乡拜克卓勒村5家贫困户，根据他们脱贫具体诉求和企业配套资金和资源实施精准脱贫计划。 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 北京康达律 师事务所 其他承诺 本所律师严 格履行了法 定职责，遵循 了勤勉尽责 和诚实信用 原则，保证本 《律师工作 报告》所认定 的事实真实、 准确、完整， 所发表的结 论性意见合 法、准确。本 《律师工作 报告》不存在 虚假记载、误 导性陈述或 者重大遗漏。 本所律师依 法对出具的 法律意见承 担相应法律 责任。 2015 年 03 月 25 日 长期 正常履行中 瑞华会计师 事务所（特殊 普通合伙） 其他承诺 本次非公开 发行股票会 计师瑞华会 2015 年 03 月 25 日 长期 正常履行中 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 计师事务所 （特殊普通 合伙）声明： 本所及签字 注册会计师 已阅读发行 情况报告暨 上市公告书 及其摘要，确 认发行情况 报告暨上市 公告书及其 摘要与本所 出具的报告 不存在矛盾。 本所及签字 注册会计师 对发行人在 发行报告暨 上市公告书 及其摘要中 引用的本所 专业报告的 内容无异议， 确认发行情 况报告暨上 市公告书及 其摘要不致 因所引用内 容而出现虚 假记载、误导 性陈述或重 大遗漏，并对 其真实性、准 确性和完整 性承担相应 的法律责任。 陈志武;刁天 烽;郭志勤;贾 勇军;李景迁; 刘瑞;孙进山; 王艺锦;夏东 敏;姚雪;张超; 其他承诺 发行人董事、 监事、高管王 艺锦、郭志 勤、陈志武、 孙进山、夏东 敏、刁天烽、 2015 年 03 月 25 日 长期 正常履行中 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 张贻报 刘瑞、张超、 张贻报、李景 迁、姚雪、贾 勇军出具承 诺：本人及关 联方与景瑞 兴、达美投 资、德融资 本、李岩、王 哲和彭炫浩 及其关联方 不存在关联 关系，不存在 通过景瑞兴、 达美投资、德 融资本、李 岩、王哲和彭 炫浩代为认 购麦趣尔集 团股份有限 公司本次非 公开发行股 票的情形。 东方花旗证 券有限公司 其他承诺 本保荐机构 通过尽职调 查和对申请 文件的审慎 核查，就下列 事项做出承 诺：1、有充 分理由确信 发行人符合 法律法规及 中国证监会 有关证券发 行上市的相 关规定； 2015 年 03 月 25 日 长期 正常履行中 白国红;陈佳 俊;陈志武;刁 天烽;高波;郭 志勤;黄卫宁; 黄宪辉;贾勇 军;李刚;李景 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 本公司/本人 不直接或间 接从事、参与 或进行与麦 趣尔生产、经 营相竞争的 2011 年 08 月 15 日 长期 正常履行中 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 迁;李勇;李玉 瑚;刘鹏成;刘 瑞;孙进山;王 翠先;王艺锦; 夏东敏;新疆 麦趣尔集团 有限责任公 司;许文;姚雪; 张超;张贻报 任何活动且 不会对该等 业务进行投 资。如有任何 违反上述承 诺的事项发 生，本人愿意 承担因此给 麦趣尔造成 的一切损失 （含直接损 失和间接损 失） 陈佳俊;陈志 武;刁天烽;高 波;郭志勤;黄 卫宁;黄宪辉; 贾勇军;李 刚 ;李景迁; 刘鹏成;刘瑞; 孙进山;王翠 先;王艺锦;夏 东敏;许文;姚 雪;尹妍玲;张 超;张贻报 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 本人将尽量 避免与麦趣 尔之间产生 关联交易事 项，对于不可 避免发生的 关联业务往 来或交易，将 在平等、自愿 的基础上，按 照公平、公允 和等价有偿 的原则进行， 交易价格将 按照市场公 认的合理价 格确定。本人 将严格遵守 公司章程等 规范性文件 中关于关联 交易事项的 回避规定，所 涉及的关联 交易均将按 照规定的决 策程序进行， 并将履行合 法程序，及时 对关联交易 2011 年 08 月 15 日 长期 正常履行中 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 事项进行信 息披露。本人 承诺不会利 用关联交易 转移、输送利 润，不会通过 麦趣尔的经 营决策权损 害公司及其 他股东的合 法权益。 陈志武;刁天 烽;郭志勤;黄 宪辉;贾勇军; 李刚;李景迁; 李勇;刘瑞;孙 进山;王翠先; 王艺锦;夏东 敏;姚雪;张超; 张贻报 其他承诺 本招股说明 书如有虚假 记载、误导性 陈述或者重 大遗漏，致使 投资者在证 券交易中遭 受损失的，将 依法赔偿投 资者损失。投 资者损失的 确认以有权 机构认定的 金额或者发 行人与投资 者协商的金 额确定。在中 国证券监督 管理委员会 认定本招股 说明书存在 虚假记载、误 导性陈述或 者重大遗漏 后二十个工 作日内，应启 动赔偿投资 者损失的相 关工作。 2013 年 12 月 02 日 长期 正常履行中 新疆麦趣尔 集团有限责 任公司 其他承诺 因发行人及 其下属公司 或其分支机 2011 年 09 月 01 日 长期 正常履行中 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 构承租房屋 存在法律瑕 疵导致承租 方因直接或 间接的原因 受到经济损 失的，麦趣尔 集团将以现 金之方式予 以补偿，并不 对发行人进 行追偿 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 140 境内会计师事务所审计服务的连续年限 2 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 黄峰、于璐璐 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 年 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年公司聘请中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为2021年年度审计机构，支付审计费用报酬40万元； 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 股东名称 是否为控 股股东 持股数量 所持股份占 公司总股本 比例 累计被冻结股数 占其所持股份 比例 占公司总股本 比例 冻结情况 新疆麦趣尔集团有 限责任公司 是 63,920,737 36.71% 63,920,737 100% 36.71% 债务合同纠纷 2021年1月30日披露了《关于控股股东所持部分股份司法拍卖网络竞价成功的提示性公告》。公司控股股东该次被拍 卖的9,329,840股股票已于2021年2月8日完成过户手续。 2021年12月24日2021-067号公告：收到四川省成都市中级人民法院《网拍告知书》【(2021)川01执5598号】，公司 控股股东新疆麦趣尔集团有限责任公司持有的部分公司股份将在 阿里拍卖（https://sf-），进行公开 拍卖；该部分股份由昌吉州国有资产投资经营有限公司取得，该拍卖部分股权尚未过户完成。 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 12,267,16 2 7.05% 32,960 32,960 12,300,12 2 7.06% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 12,267,16 2 7.05% 32,960 32,960 12,300,12 2 7.06% 其中：境内法人持股 1,600,000 0.92% 1,600,000 0.92% 境内自然人持股 10,667,16 2 6.13% 32,960 32,960 10,700,12 2 6.14% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 161,872,2 95 92.95% -32,960 -32,960 161,839,3 35 92.94% 1、人民币普通股 161,872,2 95 92.95% -32,960 -32,960 161,839,3 35 92.94% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 174,139,4 57 100.00% 174,139,4 57 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 广东省深圳市中级人民法院于 2021 年 1 月28 日在阿里拍卖平台（https://sf-）上公开拍卖麦趣尔 集团所持有的麦趣尔股份部分无限售流通股 9,329,840 股股票，占公司总股本的 5.36%。经公开竞价，竞买人昌吉州国有 资产经营集团有限公司以最高应价竞得 本拍卖标的。深圳市中级人民法院出具《执行裁定书》（（2020）粤 03 执 4895 号之二），裁定被执行人麦趣尔集团持有的麦趣尔股份股票 9,329,840 股（证券 代码：002719）强制转让给买受人昌吉州 国有资产投资经营集团有限公司所有； 其所有权自本裁定送达买受人昌吉州国有资产投资经营集团有限公司时起转移。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 √ 适用 □ 不适用 2021年12月24日2021-067号公告：收到四川省成都市中级人民法院《网拍告知书》【(2021)川01执5598号】，公司控股 股东新疆麦趣尔集团有限责任公司持有3,114,357股股份在 阿里拍卖（https://sf-），进行公开拍卖；该 部分股份由昌吉州国有资产投资经营有限公司取得，该拍卖部分股权尚未过户完成。 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股 数 本期解除限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 王艺锦 108,800 27,200 0 136,000 - - 王源浩 3,840 960 0 4,800 职工代表监事 - 姜东洋 19,200 4,800 0 24,000 职工代表监事 - 合计 131,840 32,960 0 164,800 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 11,015 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 11,024 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 新疆麦趣尔集团 有限责任公司 境内非国有法人 36.71% 63,920,73 7 1,600,000 62,320,73 7 冻结 63,920,737 昌吉州国有资产 投资经营集团有 限公司 国有法人 8.32% 14,491,61 2 9329840 0 14,491,61 2 李勇 境内自然人 6.45% 11,223,84 3 0 8,417,882 2,805,961 质押 11,200,000 新疆聚和盛投资 有限公司 境内非国有法人 3.58% 6,239,900 -1741373 0 6,239,900 陈惜如 境内自然人 1.00% 1,750,000 1750000 0 1,750,000 胡晓红 境内自然人 0.75% 1,305,000 420000 0 1,305,000 李琦森 境内自然人 0.75% 1,300,000 1300000 0 1,300,000 黄笑 境内自然人 0.70% 1,227,680 1227680 0 1,227,680 陈惠芬 境内自然人 0.57% 999,960 999960 0 999,960 舒俊 境内自然人 0.56% 978,100 978100 0 978,100 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 新疆麦趣尔集团有限责任公司为公司控股股东，李勇为公司董事长、实际控制人；麦 趣尔集团、李勇为一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、放 弃表决权情况的说明 无 前 10 名股东中存在回购专户的特别 说明（如有）（参见注 10） 麦趣尔集团股份有限公司回购专用证券账户报告期内持有 8090145 股 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 新疆麦趣尔集团有限责任公司 62,320,737 人民币普通股 62,320,737 昌吉州国有资产投资经营集团有限 公司 14,491,612 人民币普通股 14,491,612 新疆聚和盛投资有限公司 6,239,900 人民币普通股 6,239,900 李勇 2,805,961 人民币普通股 2,805,961 陈惜如 1,750,000 人民币普通股 1,750,000 胡晓红 1,305,000 人民币普通股 1,305,000 李琦森 1,300,000 人民币普通股 1,300,000 黄笑 1,227,680 人民币普通股 1,227,680 陈惠芬 999,960 人民币普通股 999,960 舒俊 978,100 人民币普通股 978,100 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 新疆麦趣尔集团有限责任公司为公司控股股东，李勇为公司董事长、实际控制人；麦 趣尔集团、李勇为一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 新疆麦趣尔集团有限责任公 司 李玉瑚 1993 年 07 月 30 日 916523006252169361 许可经营项目：食品制造、 纯净水的加工、销售；烟 酒零售；中餐；西餐；歌 舞；住宿；鲜奶收购。一 般经营项目：房屋租赁； 畜牧业养殖；食品添加剂 销售；按照国家对外贸易 经济合作部规定的进出口 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 业务；农产品加工、销售； 物业管理；广告设计、制 作、发布。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 李玉瑚 一致行动（含协议、 亲属、同一控制） 中国 否 王翠先 一致行动（含协议、 亲属、同一控制） 中国 否 李勇 一致行动（含协议、 亲属、同一控制） 中国 否 李刚 一致行动（含协议、 亲属、同一控制） 中国 否 主要职业及职务 李玉瑚先生担任新疆麦趣尔集团有限责任公司董事长；王翠先女士担任新疆麦趣尔集团 有限责任公司副董事长；李勇先生担任新疆麦趣尔集团有限责任公司总经理，麦趣尔集 团股份有限公司董事长；李刚先生担任麦趣尔集团股份有限公司董事、总经理。 过去 10 年曾控股的境内外上市公 司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% √ 适用 □ 不适用 名称 股东类别 股票质押融资 总额（万元） 具体用途 偿还期限 还款资金来源 是否存在偿债 或平仓风险 是否影响公司 控制权稳定 新疆麦趣尔集 团有有限责任 公司 控股股东 55,012.64 补充流动、偿 还债务 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 25 日 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中兴财光华审会字（2022）第 213147 号 注册会计师姓名 黄峰，于璐璐 审计报告正文 麦趣尔集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了麦趣尔集团股份有限公司（以下简称麦趣尔或公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司 资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了麦趣尔 2021年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进 一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于麦趣尔公司，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事 项。 收入确认 1. 事项描述： 相关信息披露详见财务报表附注三、公司主要会计政策、会计估计/27、收入确认和附注五、37营业收入和营业成本。 公司的营业收入主要来自于奶制品、烘焙类食品的销售收入，公司2021年度营业收入总额为114,622.57万元，销售模式 主要包括经销、直销及零售三种。 营业收入的确认对公司经营成果具有很大影响，可能存在管理层为了达到特定目标或者期望而操纵收入确认时点的固有 风险，我们将收入的确定识别为关键审计事项。 2.审计应对 我们实施的主要审计程序： 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 （1）了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计和执行的有效性。 （2）检查主要销售合同，了解主要合同条款，评价公司收入确认政策是否符合企业会计准则的规定。 （3）对营业收入实施分析程序，分析报告期毛利率波动情况，并与同行业毛利率进行对比分析。 （4）对于直销和经销收入 ，选取样本检查销售合同、出库单、签收单、发票等支持性资料；对于零售收入，选取样 本检查现金缴款单、POS销售清单、资金流水等支持性资料，对零售业务系统数据与财务系统数据进行核对。 （5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额，确认收入的真实性和准确性。 （6）对收入执行截止性测试，关注期后是否存在重大跨期，评估收入是否记录在恰当的会计期间。 四、其他信息 麦趣尔管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括麦趣尔公司 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估麦趣尔公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持 续经营假设，除非管理层计划清算麦趣尔公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督麦趣尔公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对麦趣尔公司持续经营 能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致麦趣尔公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就麦趣尔公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计 报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：麦趣尔集团股份有限公司 2022 年 04 月 25 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 372,153,991.25 426,838,679.56 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,054,721.80 905,000.00 应收账款 159,964,516.79 123,778,435.19 应收款项融资 预付款项 27,400,794.45 23,833,346.03 应收保费 应收分保账款 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 应收分保合同准备金 其他应收款 18,408,377.66 39,779,076.09 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 113,001,937.43 93,009,458.61 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 17,093,624.15 27,213,020.72 流动资产合计 709,077,963.53 735,357,016.20 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 74,446,181.00 84,446,181.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 324,205,181.05 247,716,551.17 在建工程 196,824,947.81 189,987,415.27 生产性生物资产 54,034,855.98 27,559,889.75 油气资产 使用权资产 59,111,735.47 无形资产 47,807,412.52 52,516,646.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 21,983,367.86 21,767,478.79 递延所得税资产 6,819,384.28 5,489,781.78 其他非流动资产 56,416,264.48 55,805,721.21 非流动资产合计 841,649,330.45 685,289,664.98 资产总计 1,550,727,293.98 1,420,646,681.18 流动负债： 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 短期借款 45,968,493.34 80,702,138.34 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 12,502,087.94 13,653,609.86 应付账款 242,325,195.03 186,527,032.48 预收款项 6,953.82 合同负债 132,931,116.80 110,868,954.26 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 17,337,582.83 13,944,896.93 应交税费 7,616,273.32 6,157,092.67 其他应付款 24,461,299.98 41,308,799.22 其中：应付利息 应付股利 427,466.71 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 42,053,971.36 其他流动负债 15,907,159.93 13,331,200.99 流动负债合计 541,103,180.53 466,500,678.57 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 84,328,351.56 70,342,381.67 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 36,764,333.93 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 递延收益 6,237,410.14 3,914,410.14 递延所得税负债 3,908,806.26 4,829,535.03 其他非流动负债 非流动负债合计 131,238,901.89 79,086,326.84 负债合计 672,342,082.42 545,587,005.41 所有者权益： 股本 174,139,457.00 174,139,457.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 677,366,107.42 677,366,107.42 减：库存股 121,228,053.68 121,228,053.68 其他综合收益 -10,000,000.00 专项储备 盈余公积 32,507,419.10 30,639,668.75 一般风险准备 未分配利润 127,768,928.28 114,054,165.99 归属于母公司所有者权益合计 880,553,858.12 874,971,345.48 少数股东权益 -2,168,646.56 88,330.29 所有者权益合计 878,385,211.56 875,059,675.77 负债和所有者权益总计 1,550,727,293.98 1,420,646,681.18 法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：许文 会计机构负责人：贾勇军 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 171,662,651.06 232,331,129.38 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 991,721.80 654,000.00 应收账款 105,696,182.48 82,403,420.38 应收款项融资 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 预付款项 10,690,316.52 3,862,135.31 其他应收款 161,079,921.09 100,958,980.30 其中：应收利息 应收股利 存货 49,100,107.45 41,934,253.34 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,245,521.83 4,830,372.29 流动资产合计 501,466,422.23 466,974,291.00 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 547,222,676.69 524,222,676.69 其他权益工具投资 73,714,286.00 73,714,286.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 129,889,259.19 109,301,433.47 在建工程 108,992,652.00 85,668,554.41 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 16,907,092.16 17,147,081.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 979,289.77 1,157,263.69 递延所得税资产 2,381,721.77 1,276,803.84 其他非流动资产 16,316,863.06 33,039,761.75 非流动资产合计 896,403,840.64 845,527,861.00 资产总计 1,397,870,262.87 1,312,502,152.00 流动负债： 短期借款 37,056,527.78 37,050,422.78 交易性金融负债 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 衍生金融负债 应付票据 9,800,734.89 2,461,277.91 应付账款 148,526,134.61 100,432,657.12 预收款项 合同负债 43,843,101.72 27,044,076.64 应付职工薪酬 4,933,180.41 3,598,722.47 应交税费 3,878,384.75 1,567,204.30 其他应付款 173,581,718.61 181,411,691.51 其中：应付利息 应付股利 427,466.71 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 3,945,879.15 2,433,966.90 流动负债合计 425,565,661.92 356,000,019.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 425,565,661.92 356,000,019.63 所有者权益： 股本 174,139,457.00 174,139,457.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 661,678,847.34 661,678,847.34 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 减：库存股 121,228,053.68 121,228,053.68 其他综合收益 专项储备 盈余公积 32,507,419.10 30,639,668.75 未分配利润 225,206,931.19 211,272,212.96 所有者权益合计 972,304,600.95 956,502,132.37 负债和所有者权益总计 1,397,870,262.87 1,312,502,152.00 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 1,146,225,734.85 875,419,375.06 其中：营业收入 1,146,225,734.85 875,419,375.06 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,133,982,039.59 861,786,347.59 其中：营业成本 925,475,299.80 675,257,633.67 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 7,676,922.56 6,749,028.32 销售费用 122,772,267.44 102,661,905.29 管理费用 68,155,763.22 65,575,151.18 研发费用 5,187,652.27 5,251,568.94 财务费用 4,714,134.30 6,291,060.19 其中：利息费用 4,669,412.46 5,977,824.99 利息收入 796,578.28 629,907.39 加：其他收益 4,934,450.14 5,472,441.24 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 投资收益（损失以“－”号填列） 8,338,154.94 18,249,847.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 992,824.75 19,901,829.32 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,317,266.44 资产处置收益（损失以“-”号填列） -3,786,878.25 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,404,980.40 57,257,145.23 加：营业外收入 1,962,906.22 877,769.23 减：营业外支出 1,780,018.56 3,405,296.23 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,587,868.06 54,729,618.23 减：所得税费用 5,387,297.34 2,874,453.18 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,200,570.72 51,855,165.05 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 16,200,570.72 51,855,165.05 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 18,457,547.57 52,750,759.91 2.少数股东损益 -2,256,976.85 -895,594.86 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 16,200,570.72 51,855,165.05 归属于母公司所有者的综合收益总额 18,457,547.57 52,750,759.91 归属于少数股东的综合收益总额 -2,256,976.85 -895,594.86 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.1060 0.3029 （二）稀释每股收益 0.1060 0.3029 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：许文 会计机构负责人：贾勇军 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 717,798,122.73 458,896,841.99 减：营业成本 634,456,478.74 403,147,580.56 税金及附加 2,503,658.63 2,412,395.51 销售费用 30,873,281.92 13,311,623.06 管理费用 23,919,253.12 24,183,413.95 研发费用 1,522,125.96 728,458.60 财务费用 1,916,226.44 3,859,389.10 其中：利息费用 2,046,084.93 4,227,897.61 利息收入 446,146.82 532,810.18 加：其他收益 2,426,039.06 2,451,954.18 投资收益（损失以“－”号填列） 3,796,122.41 4,247,170.23 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -6,102,467.18 -988,334.06 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,263,652.33 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,463,139.88 16,964,771.56 加：营业外收入 194,798.56 74,305.10 减：营业外支出 298,046.79 1,155,626.64 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,359,891.65 15,883,450.02 减：所得税费用 2,682,388.14 -91,777.36 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,677,503.51 15,975,227.38 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 18,677,503.51 15,975,227.38 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,254,251,508.90 870,143,875.63 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,261,269.33 收到其他与经营活动有关的现金 44,002,105.72 67,259,914.20 经营活动现金流入小计 1,298,253,614.62 939,665,059.16 购买商品、接受劳务支付的现金 920,781,862.55 534,158,462.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 177,592,758.34 152,847,668.11 支付的各项税费 36,393,000.92 33,322,005.05 支付其他与经营活动有关的现金 76,677,084.80 60,357,184.84 经营活动现金流出小计 1,211,444,706.61 780,685,320.72 经营活动产生的现金流量净额 86,808,908.01 158,979,738.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 8,338,154.94 9,831,299.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 956,129.00 90,366.33 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 13,906,005.00 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 收到其他与投资活动有关的现金 655,000,000.00 508,000,000.00 投资活动现金流入小计 664,294,283.94 541,827,670.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 134,392,501.79 162,645,610.70 投资支付的现金 23,700,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 635,000,000.00 528,000,000.00 投资活动现金流出小计 793,092,501.79 690,645,610.70 投资活动产生的现金流量净额 -128,798,217.85 -148,817,939.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 98,870,000.00 151,450,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 4,994,839.68 5,055,684.66 筹资活动现金流入小计 103,864,839.68 156,505,684.66 偿还债务支付的现金 86,710,000.00 101,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,845,962.18 5,977,824.99 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 26,383,085.63 156,492.00 筹资活动现金流出小计 118,939,047.81 107,934,316.99 筹资活动产生的现金流量净额 -15,074,208.13 48,571,367.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -57,063,517.97 58,733,166.40 加：期初现金及现金等价物余额 418,404,574.68 359,671,408.28 六、期末现金及现金等价物余额 361,341,056.71 418,404,574.68 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 销售商品、提供劳务收到的现金 737,317,280.34 433,020,076.86 收到的税费返还 2,053,903.21 收到其他与经营活动有关的现金 10,129,277.54 34,218,012.16 经营活动现金流入小计 747,446,557.88 469,291,992.23 购买商品、接受劳务支付的现金 630,815,969.03 348,180,070.74 支付给职工以及为职工支付的现金 51,000,161.97 48,640,066.70 支付的各项税费 4,100,845.46 4,234,271.24 支付其他与经营活动有关的现金 14,771,378.43 24,344,335.38 经营活动现金流出小计 700,688,354.89 425,398,744.06 经营活动产生的现金流量净额 46,758,202.99 43,893,248.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,796,122.41 8,374,995.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 320,000.00 7,000,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 323,000,000.00 340,000,000.00 投资活动现金流入小计 327,116,122.41 365,374,995.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 36,721,838.76 53,707,107.76 投资支付的现金 23,000,000.00 17,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 375,200,000.00 360,000,000.00 投资活动现金流出小计 434,921,838.76 430,707,107.76 投资活动产生的现金流量净额 -107,805,716.35 -65,332,112.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 37,000,000.00 37,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 11,000,000.00 63,300,000.00 筹资活动现金流入小计 48,000,000.00 100,300,000.00 偿还债务支付的现金 37,000,000.00 37,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,320,964.96 2,155,830.87 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 支付其他与筹资活动有关的现金 14,673,669.34 68,494,047.00 筹资活动现金流出小计 54,994,634.30 107,649,877.87 筹资活动产生的现金流量净额 -6,994,634.30 -7,349,877.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -68,042,147.66 -28,788,741.89 加：期初现金及现金等价物余额 229,702,270.10 258,491,011.99 六、期末现金及现金等价物余额 161,660,122.44 229,702,270.10 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 174,1 39,45 7.00 677,36 6,107. 42 121,22 8,053. 68 30,639 ,668.7 5 114,05 4,165. 99 874,97 1,345. 48 88,330 .29 875,05 9,675. 77 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 174,1 39,45 7.00 677,36 6,107. 42 121,22 8,053. 68 30,639 ,668.7 5 114,05 4,165. 99 874,97 1,345. 48 88,330 .29 875,05 9,675. 77 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -10,00 0,000. 00 1,867, 750.35 13,714 ,762.2 9 5,582, 512.64 -2,256, 976.85 3,325, 535.79 （一）综合收益 总额 -10,00 0,000. 00 18,457 ,547.5 7 8,457, 547.57 -2,256, 976.85 6,200, 570.72 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,867, 750.35 -4,742, 785.28 -2,875, 034.93 -2,875, 034.93 1．提取盈余公 积 1,867, 750.35 -1,867, 750.35 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -2,875, 034.93 -2,875, 034.93 -2,875, 034.93 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 174,1 39,45 7.00 677,36 6,107. 42 121,22 8,053. 68 -10,00 0,000. 00 32,507 ,419.1 0 127,76 8,928. 28 880,55 3,858. 12 -2,168, 646.56 878,38 5,211. 56 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 174,1 39,45 7.00 676,05 6,295. 18 121,22 8,053. 68 29,042 ,146.0 1 62,900 ,928.8 2 820,91 0,773. 33 983,925 .15 821,894 ,698.48 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 174,1 39,45 7.00 676,05 6,295. 18 121,22 8,053. 68 29,042 ,146.0 1 62,900 ,928.8 2 820,91 0,773. 33 983,925 .15 821,894 ,698.48 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 1,309, 812.24 1,597, 522.74 51,153 ,237.1 7 54,060 ,572.1 5 -895,59 4.86 53,164, 977.29 （一）综合收 益总额 1,309, 812.24 52,750 ,759.9 1 54,060 ,572.1 5 -895,59 4.86 53,164, 977.29 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 1,597, 522.74 -1,597, 522.74 1．提取盈余公 积 1,597, 522.74 -1,597, 522.74 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 174,1 39,45 7.00 677,36 6,107. 42 121,22 8,053. 68 30,639 ,668.7 5 114,05 4,165. 99 874,97 1,345. 48 88,330. 29 875,059 ,675.77 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 174,13 9,457.0 0 661,678, 847.34 121,228, 053.68 30,639,6 68.75 211,27 2,212.9 6 956,502,1 32.37 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 174,13 9,457.0 0 661,678, 847.34 121,228, 053.68 30,639,6 68.75 211,27 2,212.9 6 956,502,1 32.37 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 1,867,75 0.35 13,934, 718.23 15,802,46 8.58 （一）综合收益 总额 18,677, 503.51 18,677,50 3.51 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,867,75 0.35 -4,742, 785.28 -2,875,034 .93 1．提取盈余公 积 1,867,75 0.35 -1,867, 750.35 2．对所有者（或 股东）的分配 -2,875, 034.93 -2,875,034 .93 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 174,13 9,457.0 0 661,678, 847.34 121,228, 053.68 32,507,4 19.10 225,20 6,931.1 9 972,304,6 00.95 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储备 盈余公 未分配利 其他 所有者权 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 积 股 合收益 积 润 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 174,13 9,457. 00 661,678 ,847.34 121,228, 053.68 29,042, 146.01 196,894,5 08.32 940,526,90 4.99 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 174,13 9,457. 00 661,678 ,847.34 121,228, 053.68 29,042, 146.01 196,894,5 08.32 940,526,90 4.99 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 1,597,5 22.74 14,377,70 4.64 15,975,227. 38 （一）综合收益 总额 15,975,22 7.38 15,975,227. 38 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,597,5 22.74 -1,597,52 2.74 1．提取盈余公 积 1,597,5 22.74 -1,597,52 2.74 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 174,13 9,457. 00 661,678 ,847.34 121,228, 053.68 30,639, 668.75 211,272,2 12.96 956,502,13 2.37 三、公司基本情况 麦趣尔集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由新疆麦趣尔乳业有限公司整体变更的股份有限公司， 公司成立于2002年12月30日，统一社会信用代码916523007452118491； 注册资本：17413.9457万元； 法定代表人：李勇； 总部办公地址：昌吉市麦趣尔大道。 本财务报表业经本公司董事会于2022年4月25日决议批准报出。 本公司2021年度纳入合并范围的子公司共16户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上 年度增加1户，详见本附注六“合并范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事生产和销售乳制品、烘焙食品及节日食品。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企 业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》 的披露规定编制。 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本 为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司本报告期末之后的12个月内持续经营能力不存在重大不确定性。 五、重要会计政策及会计估计 需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年 度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周 期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合 并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并 日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业 合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方 实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生 时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》 （财会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投 资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用 与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关 活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是 指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日 起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报 表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价 值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失 控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、13“长期股 权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子 公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易 的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的 费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出 售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准 则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损 失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个 月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方 时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资 产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目 的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实 际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的 业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金 流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同 时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收 入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标 又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融 资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当 期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他 债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列 示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其 变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相 关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： ①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不 得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入 其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计 量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该 金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为 权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期 收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金 额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状 况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预 期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预 期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额 与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）， 评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处 于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的， 处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账 面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计 变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据 和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风 险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合1 商业承兑汇票 应收票据组合2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合类型 确定组合依据 组合1 行政事业类客户 组合2 其他客户 组合3 合并范围内关联方 组合4 加盟商 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他 应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合类型 确定组合依据 组合1 应收利息 组合2 应收股利 组合3 押金、保证金 组合4 加盟商 组合5 账龄组合 组合6 合并范围内关联方 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金 融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （7）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需 支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情 况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或 负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用 不可观察输入值。 10、应收票据 详见9 金融工具 11、应收账款 详见9 金融工具 12、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见9 金融工具 13、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时 采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备， 期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 14、合同资产 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客 户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应 向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值 损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额 列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准 备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。 15、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账 面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或 处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一 年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通 常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去 出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根 据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价 值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划 分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失 不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。 已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续 予以确认。 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产 从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有 待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 16、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被 投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详 见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方 一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承 担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否 属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价 的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并 成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收 益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期 损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同， 分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资 产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接 相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务 报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实 际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照 本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营 企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司 的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失 的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的， 以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损 益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与 交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期 投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权 投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按 本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收 益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权 益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法 核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综 合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时 全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投 资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 17、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备及其他 年限平均法 5 5 19.00 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非 流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 资产的年折旧率如上： 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差 异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产 成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 18、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应 予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 19、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本 化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状 态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销 售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化， 直至资产的购建或生产活动重新开始。 20、生物资产 （1）生物资产的确定标准 生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产的确认需要同时满足下列条件：公司因过去的交易或事项 而拥有或控制该生物资产；与该资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入公司；该生物资产的成本能够可靠地计量。 （2）生物资产的分类 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产包括，为出售而持有的、或在将 来收获为农产品的生物资产。生产性生物资产包括，为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。公益性生物 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 资产包括，以防护、环境保护为主要目的的生物资产。 （3）生产性生物资产的折旧政策 生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下： 生产性生物资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率% A、成母牛 6年 30.00 11.67 B、犊牛及育成牛 （4）生物资产减值的处理 消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并 计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回， 转回的金额计入当期损益。 生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，并 计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。 公益性生物资产不计提减值准备。 21、使用权资产 使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 （1）使用权资产的初始计量 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项： 1）租赁负债的初始计量金额； 2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3）承租人发生的初始直接费用； 4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于 为生产存货而发生的除外。 （2）使用权资产的后续计量 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权 资产。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 （3）使用权资产的折旧 自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根 据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关 的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。 本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资 产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两 者孰短的期间内计提折旧。 如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 22、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产 可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预 期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先 估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 地块类别 使用期间 备 注 土地使用权 土地使用权证或者协议约定的使用年限 专利及专有技术 10年 按预计为企业产生经济利益的年限 商标权 5年 按预计为企业产生经济利益的年限 技术、财务及管理软件 3-5年 计算机技术更新周期 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不 满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 23、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合 营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的， 则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售 协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃 市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资 产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其 他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 24、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费 用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 25、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、 工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能 单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者 孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付 的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的 内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。ÿ （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受 益计划进行会计处理。 26、租赁负债 （1）租赁负债的初始计量 本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 1）租赁付款额 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括： Ⅰ 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； Ⅱ 取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定； Ⅲ 本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格； Ⅳ 租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项； Ⅴ 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 2）折现率 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保 余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量 借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以 类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关： Ⅰ 本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况； Ⅱ “借款”的期限，即租赁期； Ⅲ “借入”资金的金额，即租赁负债的金额； Ⅳ “抵押条件”，即标的资产的性质和质量； Ⅴ 经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。 本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。 2)租赁负债的后续计量 在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量： Ⅰ 确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额； Ⅱ 支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额； Ⅲ 因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。 按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利 率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现 率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后 租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已 调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 27、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作 为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 28、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃 市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 29、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行 了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例， 将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价 格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照 假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期 间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约 的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所 产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已 经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行 的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 （1）商品销售收入 本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方验收时点作为控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户 的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。 经销、直销 依据订单约定的发货时间、运送方式发出商品，发货单经客户签字确认收货，据此作为收入的确认依据。 零售 ①直营烘焙连锁店的零售收入，顾客在连锁店选购商品付款后，连锁店打印POS销售清单，以此作为确认销售收入的 主要依据。 ②线上销售收入按照订单账户送达，且客户未出现退单情况，据此作为收入的确认依据。 （2）提供劳务收入 本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计 总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。 本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合 同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务 进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 30、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而 投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益， 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益， 已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿 以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归 类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 31、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计 税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得 税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业 及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣 暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间 的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 32、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付 款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起 将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收 款额视为新租赁的收款额。 （2）融资租赁的会计处理方法 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计 量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额 按照租赁内含利率折现的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固 定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选 择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映 出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提 供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变 租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 33、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、12“持有待售资产”相关描述。 （2）回购股份 股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。 转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利 润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足 冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 34、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据中华人民共和国财政部于 2018 年 12 月修订发布的《企业会计准则第 21 号—— 租赁》，要求在境内外同时上市 的企业以及在境外上市并采用国际财务 报告准则或企业 会计准则编制财务报 公司于 2021 年 4 月 27 日召开第三 届董事会第三十二次会议、第三届监事 会第二十六次会议审议通过了《关于执 行新租赁准则并变更相关会计政策的议 案》。 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施 行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。根据新租赁 准则的要求，公司决定自 2021 年 1 月 1 日起执行新的租赁准则，对原采用的 相关会计政策进行相应变更。 财政部2018年12月7日发布了修订后的《企业会计准则第21号—租赁》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）， 本公司2021年1月1日起执行新租赁准则。根据新租赁准则的相关规定，本公司对于首次执行本准则的累积影响数，调整首 次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。执行新租赁准则对2021年期初报表 项目影响如下： 报表项目 2020年12月31日 2021年1月1日 使用权资产 79,974,085.37 预付账款 23,833,346.03 5,436,540.19 一年内到期的非流动负债 17,201,647.52 租赁负债 36,764,333.93 其他流动资产 27,213,020.72 19,601,722.64 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 □ 是 √ 否 不需要调整年初资产负债表科目的原因说明 本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 √ 适用 □ 不适用 根据中华人民共和国财政部于2018年12月修订发布的《企业会计准则第 21 号—— 租赁》，要求在境内外同时上市的 企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业 会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企 业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。根据新租赁准则的要求，公司决定自 2021年1月1日起执行新的租赁准则，对原 采用的相关会计政策进行相应变更。 根据新租赁准则，公司自2021年1月1日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值（选择简化处理的短 期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用。不重述2020年末可比数， 只调整首次执行本准则当年年初财务报表相关项目金额，本次会计政策变更不会对公司所有者权益、净利润产生重大影响。 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13%、9%、6%、5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15% 教育费附加 应纳税所得额 3% 地方教育费附加 应纳税所得额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 麦趣尔集团股份有限公司 15% 新疆麦趣尔食品有限公司 15% 浙江新美心食品工业有限公司 25% 北京麦趣尔投资有限公司 25% 新疆麦趣尔冷冻食品有限公司 20% 新疆麦趣尔食品饮料有限公司 20% 牛小递科技（杭州）有限公司 25% 2、税收优惠 （1）根据国家税务总局关于深入西部大开发战略有关企业所得税问题的公告（国家税务总局2012年第12号）第一条， 麦趣尔集团股份有限公司、新疆麦趣尔食品有限公司自2011年1月1日至2021年12月31日，因属于设在西部地区的鼓励类产业， 故企业所得税减按15%的税率征收。 （2）根据财政部国家税务总局财税［2008]149号文件《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行） 的通知》，麦趣尔集团股份有限公司因符合农产品初加工中的奶类初加工，对于符合优惠政策的所得免征企业所得税。 （3）根据财政部国家税务总局财税[2019]13文件《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》以及财政部税务总 局2021年第12号公告文件《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，新疆麦趣尔食品饮料有限公司、新疆 麦趣尔冷冻食品有限公司符合中华人民共和国企业所得税法对于小微企业的认定，其2021年度所得不超过100万元的部分减 按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 50,229.75 300.27 银行存款 359,434,468.66 412,273,849.78 其他货币资金 12,669,292.84 14,564,529.51 合计 372,153,991.25 426,838,679.56 其他说明 其他货币资金系银行承兑汇票保证金和微信、支付宝、京东账户余额，其中银行承兑汇票保证金为10,812,934.54元， 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 微信、支付宝、京东账户余额合计1,856,358.30元。 酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形 □ 适用 √ 不适用 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 1,273,87 1.77 0.71% 1,273,87 1.77 100.00% 0.00 1,032,382 .27 0.75% 1,032,382 .27 100.00% 0.00 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 179,112, 531.53 99.29% 19,148,0 14.74 38.83% 159,964,5 16.79 136,241,4 71.15 99.25% 12,463,03 5.96 9.15% 123,778,43 5.19 其中： 行政事业类应收账 款 22,344,7 03.25 12.39% 949,894. 89 4.25% 21,394,80 8.36 11,370,51 5.37 8.28% 193,668.2 1 1.70% 11,176,847. 16 其他客户 155,129, 685.47 86.00% 17,819,9 01.55 11.49% 137,309,7 83.90 121,506,7 29.42 88.52% 9,954,018 .51 8.19% 111,552,71 0.91 关联方组合 0.00 0.00% 470,039.8 0 0.34% 0.00 0.00% 470,039.80 加盟商组合 1,638,14 2.81 0.91% 378,218. 30 23.09% 1,259,924 .51 2,894,186 .56 2.11% 2,315,349 .24 80.00% 578,837.32 合计 180,386, 403.30 100.00% 20,421,8 86.51 100.00% 159,964,5 16.79 137,273,8 53.42 100.00% 13,495,41 8.23 100.00% 123,778,43 5.19 按单项计提坏账准备：1273871.77 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 西昌市西露康源油橄榄 科技发展有限公司 832,382.27 832,382.27 100.00% 预计无法收回 成都果香缘 200,000.00 200,000.00 100.00% 预计无法收回 北京手乐电子商务有限 公司 241,489.50 241,489.50 100.00% 预计无法收回 合计 1,273,871.77 1,273,871.77 -- -- 按单项计提坏账准备： 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：949,894.89 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 行政事业类 22,344,703.25 949,894.89 4.25% 合计 22,344,703.25 949,894.89 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：17,819,901.55 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 102,732,241.72 2,148,303.13 2.09% 1 至 2 年 17,495,835.30 1,793,806.59 10.25% 2 至 3 年 18,375,098.52 3,679,944.56 20.03% 3 至 4 年 8,001,674.44 3,139,164.07 39.23% 4 至-5 年 4,717,085.47 3,250,933.18 68.92% 5 年以上 3,807,750.02 3,807,750.02 100.00% 合计 155,129,685.47 17,819,901.55 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：378,218.30 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 加盟商组合 1,638,142.81 378,218.30 23.09% 合计 1,638,142.81 378,218.30 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 120,105,120.33 1 至 2 年 23,143,589.72 2 至 3 年 19,097,931.19 3 年以上 18,039,762.06 3 至 4 年 8,003,672.26 4 至 5 年 4,934,067.89 5 年以上 5,102,021.91 合计 180,386,403.30 公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款坏账准 备 13,495,418.23 8,886,727.29 1,960,259.01 20,421,886.51 合计 13,495,418.23 8,886,727.29 1,960,259.01 20,421,886.51 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 本公司报告期无重要的坏账准备收回或转回金额 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 第一名 22,261,474.98 12.34% 224,011.29 第二名 9,453,378.59 5.24% 415,006.84 第三名 7,775,366.68 4.31% 127,077.18 第四名 4,976,982.33 2.76% 49,769.82 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 第五名 3,772,650.68 2.09% 663,216.00 合计 48,239,853.26 26.74% 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 20,472,698.40 74.72% 16,726,862.92 70.18% 1 至 2 年 2,534,634.17 9.25% 5,489,386.43 23.03% 2 至 3 年 3,135,823.43 11.44% 1,124,134.95 4.72% 3 年以上 1,257,638.45 4.59% 492,961.73 2.07% 合计 27,400,794.45 -- 23,833,346.03 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总额的 比例% 账龄 未结算原因 第一名 非关联方 3,717,391.20 13.57 1年以内 合同执行中 第二名 非关联方 1,009,920.00 3.69 1-2年 合同执行中 第三名 非关联方 940,790.87 3.43 1年以内 合同执行中 第四名 非关联方 916,190.00 3.34 1年以内 合同执行中 第五名 非关联方 900,000.00 3.28 1年以内 合同执行中 合计 7,484,292.07 27.31 其他说明： 4、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 18,408,377.66 39,779,076.09 合计 18,408,377.66 39,779,076.09 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 （1）应收利息 1）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 单位往来 9,129,444.06 29,200,768.90 个人往来 22,787,570.29 32,867,545.79 代垫社保 2,819,585.27 1,958,276.39 合计 34,736,599.62 64,026,591.08 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 4,656,203.62 19,591,311.37 24,247,514.99 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 278,294.00 278,294.00 本期转回 1,555,018.65 6,642,568.38 8,197,587.03 2021 年 12 月 31 日余额 3,379,478.97 12,948,742.99 16,328,221.96 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 8,303,172.23 1 至 2 年 12,800,574.84 2 至 3 年 8,417,288.55 3 年以上 5,215,564.00 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 3 至 4 年 1,925,077.99 4 至 5 年 628,934.17 5 年以上 2,661,551.84 合计 34,736,599.62 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏账 准备 24,247,514.99 278,294.00 8,197,587.03 16,328,221.96 合计 24,247,514.99 278,294.00 8,197,587.03 16,328,221.96 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 加盟商 6,642,568.38 收回前期欠款 合计 6,642,568.38 -- 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 个人往来 4,390,289.63 1 年以内、1-2 年、 2-3 年 12.64% 3,065,198.36 第二名 个人往来 3,640,338.94 1 年以内、1-2 年、 2-3 年 10.48% 2,710,300.11 第三名 个人往来 1,147,655.07 1 年以内、1-2 年、 2-3 年 3.30% 861,243.50 第四名 个人往来 1,103,593.31 1 年以内、1-2 年、 2-3 年 3.18% 768,578.52 第五名 个人往来 1,063,506.56 1 年以内、1-2 年 3.06% 648,825.53 合计 -- 11,345,383.51 -- 32.66% 8,054,146.02 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 5、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 81,300,286.11 3,837,001.09 77,463,285.02 66,234,425.03 2,540,503.36 63,693,921.67 在产品 318,675.22 318,675.22 573,792.32 573,792.32 库存商品 35,013,434.51 162,750.73 34,850,683.78 28,883,726.64 141,982.02 28,741,744.62 消耗性生物资产 369,293.41 369,293.41 合计 117,001,689.25 3,999,751.82 113,001,937.43 95,691,943.99 2,682,485.38 93,009,458.61 公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 2,540,503.36 1,393,708.54 97,210.81 3,837,001.09 库存商品 141,982.02 33,185.43 12,416.72 162,750.73 合计 2,682,485.38 1,426,893.97 109,627.53 3,999,751.82 项 目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因 原材料 可变现净值低于账面价值的差额 研发试验再利用 库存商品 可变现净值低于账面价值的差额 商品报废处理 6、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待摊费用及其他 8,560,726.88 15,383,690.43 待抵扣进项税 8,428,522.55 7,283,255.57 预缴税金 104,374.72 4,546,074.72 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 合计 17,093,624.15 27,213,020.72 其他说明： 7、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 年末按成本计量的可供出售金融资产 74,446,181.00 84,446,181.00 合计 74,446,181.00 84,446,181.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 中商惠民（北京） 电子商务有限公 司 绍兴新美心食品 有限公司 华冠新型材料股 份有限公司 天石汇趣股权投 资（广州）合伙 企业（有限合伙） -10,000,000.00 该公司所投资公 司已执行破产清 算程序、实控人 失联，投资款可 回收性较低 其他说明： 8、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 324,205,181.05 247,716,551.17 合计 324,205,181.05 247,716,551.17 （1）固定资产情况 单位：元 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 247,589,702.62 295,026,501.10 16,602,300.50 39,104,241.54 598,322,745.76 2.本期增加金额 73,933,051.79 30,799,755.51 1,090,312.39 1,013,579.81 106,836,699.50 （1）购置 2,192,890.47 17,429,693.98 1,090,312.39 887,163.88 21,600,060.72 （2）在建工程 转入 71,740,161.32 13,370,061.53 126,415.93 85,236,638.78 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 10,507,062.98 14,859,803.30 8,400.00 317,082.87 25,692,349.21 （1）处置或报 废 14,859,803.30 8,400.00 317,082.87 15,185,286.23 （2）自用转为经营 租赁 10,507,062.98 10,507,062.98 4.期末余额 311,015,691.43 310,966,453.25 17,684,212.89 39,800,738.48 679,467,096.05 二、累计折旧 1.期初余额 100,230,038.77 215,108,012.11 13,032,417.68 22,235,726.03 350,606,194.59 2.本期增加金额 8,835,918.44 12,719,675.95 615,505.68 4,630,759.10 26,801,859.17 （1）计提 8,835,918.44 12,719,675.95 615,505.68 4,630,759.10 26,801,859.17 3.本期减少金额 8,079,121.54 11,531,016.40 7,979.91 100,079.47 19,718,197.32 （1）处置或报 废 11,531,016.40 7,979.91 100,079.47 11,639,075.78 （2）自用转为经营 租赁 8,079,121.54 8,079,121.54 4.期末余额 100,986,835.67 216,296,671.66 13,639,943.45 26,766,405.66 357,689,856.44 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 210,028,855.76 94,669,781.59 4,044,269.44 13,034,332.82 321,777,239.61 2.期初账面价值 147,359,663.85 79,918,488.99 3,569,882.82 16,868,515.51 247,716,551.17 9、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 196,824,947.81 189,987,415.27 合计 196,824,947.81 189,987,415.27 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 数字化建设项目 12,827,097.14 12,827,097.14 8,670,654.22 8,670,654.22 日处理 300 吨生 鲜乳生产线建设 项目 99,902,205.36 99,902,205.36 76,116,365.83 76,116,365.83 常温乳品生产线 改扩建项目 881,534.36 881,534.36 2000 头奶牛生态 养殖基地建设项 目 45,542,127.23 45,542,127.23 66,747,267.71 66,747,267.71 烘焙食品特色生 产线建设项目 35,015,795.92 35,015,795.92 37,054,351.75 37,054,351.75 新疆旗舰店及营 销中心装修项目 3,020,480.76 3,020,480.76 中式车间建设项 目 517,241.40 517,241.40 517,241.40 517,241.40 合计 196,824,947.81 196,824,947.81 189,987,415.27 189,987,415.27 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 数字化 建设项 目 18,546,0 00.00 8,670,65 4.22 4,454,62 8.80 298,185. 88 12,827,0 97.14 67.40% 67.40% 其他 日处理 300 吨生 鲜乳生 产线建 设项目 176,109, 600.00 76,116,3 65.83 46,590,8 37.65 22,804,9 98.12 99,902,2 05.36 69.53% 69.53% 募股资 金 常温乳 品生产 线改扩 建项目 4,065,00 0.00 881,534. 36 3,514,55 9.36 4,396,09 3.72 86.88% 86.88% 其他 2000 头 奶牛生 态养殖 基地建 设项目 235,000, 000.00 66,747,2 67.71 32,729,0 81.85 53,934,2 22.33 45,542,1 27.23 42.33% 42.33% 2,542,13 3.71 2,542,13 3.71 募股资 金 烘焙食 品特色 生产线 建设项 目 60,500,0 00.00 37,054,3 51.75 2,062,76 8.78 4,101,32 4.61 35,015,7 95.92 65.16% 65.16% 其他 新疆旗 舰店及 营销中 心装修 项目 9,016,00 8.00 3,020,48 0.76 3,020,48 0.76 33.50% 33.50% 其他 中式车 间建设 项目 12,090,0 00.00 517,241. 40 517,241. 40 64.66% 64.66% 其他 其他 合计 515,326, 608.00 189,987, 415.27 92,372,3 57.20 85,534,8 24.66 196,824, 947.81 -- -- 2,542,13 3.71 2,542,13 3.71 -- 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 10、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计 成母牛 犊牛及育成牛 一、账面原值 1.期初余额 637,956.09 26,935,118.23 27,573,074.32 2.本期增加金 额 30,806,123.64 3,386,716.41 34,192,840.05 (1)外购 30,806,123.64 3,386,716.41 34,192,840.05 (2)自行培育 3.本期减少金 额 4,270,634.07 1,733,381.52 6,004,015.59 (1)处置 4,270,634.07 1,733,381.52 6,004,015.59 (2)其他 4.期末余额 27,173,445.66 28,588,453.12 55,761,898.78 二、累计折旧 1.期初余额 13,184.57 13,184.57 2.本期增加金 额 1,816,578.07 1,816,578.07 (1)计提 1,816,578.07 1,816,578.07 3.本期减少金 额 102,719.84 102,719.84 (1)处置 102,719.84 102,719.84 (2)其他 4.期末余额 1,727,042.80 1,727,042.80 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 额 (1)计提 3.本期减少金 额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 25,446,402.86 28,588,453.12 54,034,855.98 2.期初账面价 值 624,771.52 26,935,118.23 27,559,889.75 11、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2.本期增加金额 期初调整金额 79,974,085.37 79,974,085.37 3.本期减少金额 4.期末余额 79,974,085.37 79,974,085.37 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 20,862,349.90 20,862,349.90 （1）计提 20,862,349.90 20,862,349.90 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 20,862,349.90 20,862,349.90 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 59,111,735.47 59,111,735.47 2.期初账面价值 79,974,085.37 79,974,085.37 其他说明： 12、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 技术、财务及管 理软件 商标权 合计 一、账面原值 1.期初余额 45,818,315.75 74,610.00 50,000.00 10,653,536.04 35,541,761.34 92,138,223.13 2.本期增加 金额 8,490.57 457,185.88 465,676.45 （1）购置 8,490.57 159,000.00 167,490.57 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 （4）在建工程转 入 298,185.88 298,185.88 3.本期减少金 额 （1）处置 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 4.期末余额 45,818,315.75 83,100.57 50,000.00 11,110,721.92 35,541,761.34 92,603,899.58 二、累计摊销 1.期初余额 11,418,692.88 42,005.23 50,000.00 8,269,469.69 19,841,409.32 39,621,577.12 2.本期增加 金额 1,078,537.43 5,970.23 564,481.25 3,525,921.03 5,174,909.94 （1）计提 1,078,537.43 5,970.23 564,481.25 3,525,921.03 5,174,909.94 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 12,497,230.31 47,975.46 50,000.00 8,833,950.94 23,367,330.35 44,796,487.06 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 33,321,085.44 35,125.11 2,276,770.98 12,174,430.99 47,807,412.52 2.期初账面 价值 34,399,622.87 32,604.77 2,384,066.35 15,700,352.02 52,516,646.01 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 13、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 或形成商誉的事 项 企业合并形成的 处置 浙江新美心食品 工业有限公司 131,868,650.82 131,868,650.82 合计 131,868,650.82 131,868,650.82 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 浙江新美心食品 工业有限公司 131,868,650.82 131,868,650.82 合计 131,868,650.82 131,868,650.82 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明 14、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 21,052,121.84 7,237,788.83 6,795,030.57 44,378.48 21,450,501.62 其他 715,356.95 182,490.71 532,866.24 合计 21,767,478.79 7,237,788.83 6,977,521.28 44,378.48 21,983,367.86 其他说明 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 25,114,566.24 3,812,826.90 17,211,047.56 2,630,915.81 内部交易未实现利润 991,779.56 247,944.89 2,819,081.08 704,770.29 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 计入递延收益的政府补 助 6,237,410.14 1,559,352.54 3,914,410.14 978,602.54 固定资产折旧 4,797,039.79 1,199,259.95 4,701,972.58 1,175,493.14 合计 37,140,795.73 6,819,384.28 28,646,511.36 5,489,781.78 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 15,635,225.04 3,908,806.26 19,318,140.12 4,829,535.03 合计 15,635,225.04 3,908,806.26 19,318,140.12 4,829,535.03 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 6,819,384.28 5,489,781.78 递延所得税负债 3,908,806.26 4,829,535.03 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 15,635,294.05 23,214,371.00 可抵扣亏损 71,546,559.78 58,284,864.62 合计 87,181,853.83 81,499,235.62 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 年 6,506,068.67 2022 年 8,938,257.67 8,938,257.67 2023 年 13,869,086.65 13,869,086.65 2024 年 9,257,530.28 9,257,530.28 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 2025 年 19,713,921.35 19,713,921.35 2026 年 19,767,763.83 合计 71,546,559.78 58,284,864.62 -- 其他说明： 16、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备款 32,716,264.4 8 32,716,264.4 8 39,635,101.7 5 39,635,101.7 5 预付房租 16,170,619.4 6 16,170,619.4 6 预付投资款 23,700,000.0 0 23,700,000.0 0 合计 56,416,264.4 8 56,416,264.4 8 55,805,721.2 1 55,805,721.2 1 其他说明： 17、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 2,500,000.00 抵押借款 45,900,000.00 45,100,000.00 保证借款 33,000,000.00 短期借款应付利息 68,493.34 102,138.34 合计 45,968,493.34 80,702,138.34 短期借款分类的说明： 借款单位 贷款单位 期末余额 年利率(%) 抵押物/担保人 一、抵押借款明细： 新疆麦趣尔集团股份有限 公司 乌鲁木齐商业银行诚信支行 37,000,000.00 5.00 房产、土地 新疆西部生态牧业有限公中国农业银行股份有限公司昌吉市支行 8,900,000.00 4.38 房产、土地 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 司 合计 45,900,000.00 18、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 12,502,087.94 13,653,609.86 合计 12,502,087.94 13,653,609.86 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 19、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 234,627,800.04 179,746,375.82 1 至 2 年 4,080,485.53 4,389,097.28 2 至 3 年 1,718,713.72 269,893.91 3 年以上 1,898,195.74 2,121,665.47 合计 242,325,195.03 186,527,032.48 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 利乐包装(昆山) 有限公司 1,075,000.01 设备合同暂停 合计 1,075,000.01 -- 其他说明： 20、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 1 年以内 6,953.82 合计 6,953.82 21、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 132,931,116.80 110,868,954.26 合计 132,931,116.80 110,868,954.26 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 22、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 13,938,575.39 156,985,536.43 153,655,062.06 17,269,049.76 二、离职后福利-设定提 存计划 6,321.54 9,215,471.11 9,153,259.58 68,533.07 三、辞退福利 77,000.00 77,000.00 合计 13,944,896.93 166,278,007.54 162,885,321.64 17,337,582.83 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 13,264,098.43 142,306,610.59 139,066,960.27 16,503,748.75 2、职工福利费 4,203,218.97 4,180,933.20 22,285.77 3、社会保险费 33,232.00 5,942,902.94 5,941,171.83 34,963.11 其中：医疗保险费 33,232.00 5,538,322.28 5,538,135.15 33,419.13 工伤保险费 366,489.52 364,945.94 1,543.58 生育保险费 38,091.14 38,090.74 0.40 4、住房公积金 2,186,014.00 2,187,814.00 -1,800.00 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 5、工会经费和职工教育 经费 641,244.96 2,346,789.93 2,278,182.76 709,852.13 合计 13,938,575.39 156,985,536.43 153,655,062.06 17,269,049.76 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 8,919,937.06 8,858,189.86 61,747.20 2、失业保险费 6,321.54 295,534.05 295,069.72 6,785.87 合计 6,321.54 9,215,471.11 9,153,259.58 68,533.07 其他说明： 23、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 611,155.54 447,483.13 企业所得税 5,163,774.03 3,724,587.26 个人所得税 364,050.22 421,732.89 城市维护建设税 226,885.96 294,397.21 土地使用税 81,771.51 81,771.51 房产税 871,064.71 871,064.71 教育附加税 173,014.38 207,118.48 印花税 13,667.26 52,794.86 其他 110,889.71 56,142.62 合计 7,616,273.32 6,157,092.67 其他说明： 24、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付股利 427,466.71 其他应付款 24,033,833.27 41,308,799.22 合计 24,461,299.98 41,308,799.22 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 （1）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 427,466.71 合计 427,466.71 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 5,909,766.89 10,218,649.88 单位往来款 11,257,927.73 25,603,219.39 代扣代缴款 2,511,090.81 1,724,561.61 其他 4,355,047.84 3,762,368.34 合计 24,033,833.27 41,308,799.22 25、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 32,941,943.15 一年内到期的租赁负债 9,112,028.21 合计 42,053,971.36 其他说明： 26、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 15,907,159.93 13,331,200.99 合计 15,907,159.93 13,331,200.99 短期应付债券的增减变动： 单位：元 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- 其他说明： 27、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 26,900,000.00 27,900,000.00 保证借款 90,210,000.00 42,350,000.00 长期借款应付利息 160,294.71 92,381.67 减：一年内到期的长期借款附注五、47 -32,941,943.15 合计 84,328,351.56 70,342,381.67 长期借款分类的说明： 贷款单位 是否 逾期 借款单位 利率（%） 期末余额 抵押物/担保人 本币 折人民币 一、抵押借款明细： 浙江新美心食品工业有限 公司 否 中国农业银行股份有 限公司宁波北仑分行 4.00 13,000,000.00 13,000,000.00 房产、土地 浙江新美心食品工业有限 公司 否 中国农业银行股份有 限公司宁波北仑分行 4.80 4,900,000.00 4,900,000.00 房产、土地 浙江新美心食品工业有限 公司 否 中国农业银行股份有 限公司宁波北仑分行 4.82 9,000,000.00 9,000,000.00 房产、土地 二、保证借款明细： 浙江新美心食品工业有限 公司 否 中国农业银行股份有 限公司宁波北仑分行 4.00 19,000,000.00 19,000,000.00 麦趣尔集团股份 有限公司 新疆西部生态牧业有限公 司 否 中国农业银行股份有 限公司昌吉市支行 4.80 12,350,000.00 12,350,000.00 麦趣尔集团股份 有限公司 新疆西部生态牧业有限公 司 否 中国农业银行股份有 限公司昌吉市支行 4.80 9,000,000.00 9,000,000.00 麦趣尔集团股份 有限公司 新疆西部生态牧业有限公 司 否 中国农业银行股份有 限公司昌吉市支行 4.80 1,000,000.00 1,000,000.00 麦趣尔集团股份 有限公司 新疆西部生态牧业有限公 司 否 中国农业银行股份有 限公司昌吉市支行 4.80 48,860,000.00 48,860,000.00 麦趣尔集团股份 有限公司 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 合计 117,110,000.00 117,110,000.00 其他说明，包括利率区间： 28、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 50,996,560.41 减：未确认融资费用 -5,120,198.27 减：一年内到期的租赁负债（附注 25） -9,112,028.21 合计 36,764,333.93 其他说明 29、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,914,410.14 3,092,000.00 769,000.00 6,237,410.14 与资产相关的政府 补助 合计 3,914,410.14 3,092,000.00 769,000.00 6,237,410.14 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 铜锣烧技改 项目 120,000.00 120,000.00 0.00 与资产相关 昌吉州”奶 农合作社发 展“项目 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 2020 年自治 区畜牧业高 质量发展项 目 893,410.14 150,166.66 743,243.48 与资产相关 2020 年自治 区财政支持 昌吉州畜牧 业发展项目 901,000.00 150,166.67 750,833.33 与资产相关 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 2021 年收到 畜牧业高质 量发展项目 -奶业生产 发展追加资 金 1,342,000.00 223,666.67 1,118,333.33 与资产相关 2021 年支持 产业发展专 项资金-政 府补助 750,000.00 125,000.00 625,000.00 与资产相关 第二批发展 资金-发展 奶牛家庭农 场项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 其他说明： 30、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 174,139,457.00 174,139,457.00 其他说明： 31、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 677,366,107.42 677,366,107.42 合计 677,366,107.42 677,366,107.42 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 32、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 库存股 121,228,053.68 121,228,053.68 合计 121,228,053.68 121,228,053.68 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 33、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能重分类进损益的其他综 合收益 -10,000,00 0.00 -10,000,00 0.00 -10,000, 000.00 权益法下不能转损益的 其他综合收益 -10,000,00 0.00 -10,000,00 0.00 -10,000, 000.00 其他综合收益合计 -10,000,00 0.00 -10,000,00 0.00 -10,000, 000.00 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 34、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 30,639,668.75 1,867,750.35 32,507,419.10 合计 30,639,668.75 1,867,750.35 32,507,419.10 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 35、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 114,054,165.99 62,900,928.82 调整后期初未分配利润 114,054,165.99 62,900,928.82 加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,457,547.57 52,750,759.91 减：提取法定盈余公积 1,867,750.35 1,597,522.74 应付普通股股利 2,875,034.93 期末未分配利润 127,768,928.28 114,054,165.99 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 36、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,084,285,120.03 883,067,300.03 836,638,338.59 651,092,501.12 其他业务 61,940,614.82 42,407,999.77 38,781,036.47 24,165,132.55 合计 1,146,225,734.85 925,475,299.80 875,419,375.06 675,257,633.67 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度 确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明 37、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,689,636.46 1,640,110.43 教育费附加 781,081.28 708,982.96 房产税 2,064,764.22 2,038,092.79 土地使用税 969,773.96 968,960.43 车船使用税 102,626.87 40,108.26 印花税 701,715.93 486,491.36 地方教育费附加 437,110.93 477,340.04 其他 930,212.91 388,942.05 合计 7,676,922.56 6,749,028.32 其他说明： 38、销售费用 单位：元 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 56,146,876.02 47,514,994.18 未执行租赁准则租赁费用 2,266,082.15 13,930,534.68 广告宣传费 4,788,162.74 4,960,372.83 折旧摊销 6,526,749.41 5,872,763.67 水电费 1,680,228.73 1,844,519.85 修理费 669,383.52 1,134,307.68 材料费 9,934,139.48 4,697,200.41 差旅费 1,296,044.23 731,456.97 业务招待费 1,040,467.57 1,012,028.13 业务经费 192,707.50 445,067.80 通讯费 278,482.90 463,864.07 其他 7,217,080.79 10,289,916.86 电商直播费用 9,062,016.98 劳务费 6,988,872.65 3,390,451.98 使用权资产折旧费 9,487,700.50 物业管理费 1,630,079.58 1,425,383.05 中介服务费 3,567,192.69 4,949,043.13 合计 122,772,267.44 102,661,905.29 其他说明： 39、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 35,446,602.16 37,752,848.45 折旧摊销 8,428,153.44 8,302,366.23 业务招待费 5,860,859.81 5,171,692.74 交通运输费 1,188,272.36 1,512,380.89 差旅费 1,207,121.19 505,857.49 修理费 358,927.48 976,117.26 办公费 567,225.95 330,046.00 咨询顾问费 3,946,919.30 1,863,305.65 长期待摊费用 1,055,498.48 957,339.35 劳务费 1,699,182.50 363,197.94 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 其他 5,881,338.87 3,945,713.66 使用权资产折旧费 2,460,253.04 未执行租赁准则租赁费 55,408.64 3,894,285.52 合计 68,155,763.22 65,575,151.18 其他说明： 40、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,608,324.25 3,196,508.46 差旅费 38,352.89 35,696.01 办公费 12,521.71 12,679.14 车辆费 6,834.30 151,585.53 无形资产摊销 19,686.90 28,010.77 咨询费 188,679.24 43,037.89 折旧费 248,071.30 92,690.56 水电费 36,779.24 141,509.44 长期待摊费用 16,672.41 241,017.20 物料费用 907,357.16 1,019,110.00 其他 104,372.87 289,723.94 合计 5,187,652.27 5,251,568.94 其他说明： 41、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 4,669,412.46 5,977,824.99 减：利息收入 796,578.28 629,907.39 手续费 841,300.12 943,142.59 合计 4,714,134.30 6,291,060.19 其他说明： 42、其他收益 单位：元 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 4,934,450.14 5,472,441.24 43、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 12,258,547.54 购买理财产品取得的投资收益 8,338,154.94 5,991,299.66 合计 8,338,154.94 18,249,847.20 其他说明： 44、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 7,919,293.02 5,043,751.37 应收账款坏账损失 -6,926,468.27 14,858,077.95 合计 992,824.75 19,901,829.32 其他说明： 45、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -1,317,266.44 0.00 十一、商誉减值损失 0.00 合计 -1,317,266.44 其他说明： 46、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的非流动资产产 生的利得或损失 -3,786,878.25 其中：固定资产 -57,769.82 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 生产性生物资产 -3,729,108.43 47、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 固定资产报废利得 罚款收入 54,023.08 7,876.40 54,023.08 其他非流动资产资产报废利得 79,768.96 30,132.43 79,768.96 赔偿款 892,091.36 892,091.36 其他 937,022.82 839,760.40 937,022.82 合计 1,962,906.22 877,769.23 1,962,906.22 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 48、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 118,215.00 816,218.45 118,215.00 固定资产报废损失 罚款 255,704.83 39,845.33 255,704.83 其他 1,030,776.26 1,119,815.75 1,030,776.26 其他非流动资产报废损失 375,322.47 1,429,416.70 375,322.47 合计 1,780,018.56 3,405,296.23 1,780,018.56 其他说明： 49、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项 目 本期发生额 上期发生额 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 当期所得税费用 7,637,628.61 2,590,771.98 递延所得税费用 -2,250,331.27 283,681.20 合计 5,387,297.34 2,874,453.18 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项 目 本期发生额 利润总额 21,587,868.06 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,238,180.21 子公司适用不同税率的影响 -1,005,609.48 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,362,624.83 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 2,912,900.66 其他 -1,120,798.88 所得税费用 5,387,297.34 其他说明 50、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到政府补助 7,257,450.13 9,146,851.38 利息收入 796,578.28 629,907.39 民贸贴息收入 1,500,800.00 793,300.00 营业外收入 916,747.17 372,732.81 收到往来款 33,530,530.14 56,317,122.62 合计 44,002,105.72 67,259,914.20 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用中的付现支出 44,308,633.73 28,504,881.41 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 管理费用中的付现支出 17,463,661.75 15,540,518.45 银行手续费 841,300.12 943,142.59 营业外支出 956,254.46 638,023.17 支付往来款 13,107,234.74 14,730,619.22 合计 76,677,084.80 60,357,184.84 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回理财产品本金 635,000,000.00 508,000,000.00 收回投资意向金 20,000,000.00 合计 655,000,000.00 508,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品本金 635,000,000.00 508,000,000.00 投资意向金 20,000,000.00 合计 635,000,000.00 528,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回票据保证金 4,994,839.68 5,055,684.66 合计 4,994,839.68 5,055,684.66 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 退回股权激励款 156,492.00 支付票据保证金 7,373,669.34 租赁支出 19,009,416.29 合计 26,383,085.63 156,492.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 51、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 16,200,570.72 51,855,165.05 加：资产减值准备 324,441.69 -19,901,829.32 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 16,876,641.62 24,894,571.54 使用权资产折旧 20,862,349.90 无形资产摊销 5,177,797.73 5,021,378.88 长期待摊费用摊销 5,002,867.95 7,427,467.78 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） 3,786,878.25 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 295,553.51 1,325,810.56 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,686,819.99 5,977,824.99 投资损失（收益以“－”号填列） -8,338,154.94 -18,249,847.20 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -1,329,602.51 283,681.20 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -920,728.77 存货的减少（增加以“－”号填列） -21,309,745.26 -26,749,993.90 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 5,130,138.49 106,925,679.15 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 40,363,079.64 20,169,829.71 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 其他 经营活动产生的现金流量净额 86,808,908.01 158,979,738.44 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 361,341,056.71 418,404,574.68 减：现金的期初余额 418,404,574.68 359,671,408.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -57,063,517.97 58,733,166.40 （2）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 361,341,056.71 418,404,574.68 其中：库存现金 50,229.75 300.27 可随时用于支付的银行存款 359,434,468.66 414,199,465.66 可随时用于支付的其他货币资金 1,856,358.30 4,204,808.75 三、期末现金及现金等价物余额 361,341,056.71 418,404,574.68 其他说明： 52、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 10,812,934.54 银行承兑汇票保证金 固定资产 60,369,524.25 抵押贷款 无形资产 13,068,737.47 抵押贷款 合计 84,251,196.26 -- 其他说明： 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 53、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 收到畜牧业高质量发展项目- 奶业生产发展追加资金 1,342,000.00 递延收益 223,666.67 2021 年支持产业发展专项资 金-政府补助 750,000.00 递延收益 125,000.00 第二批发展资金-发展奶牛家 庭农场项目 1,000,000.00 递延收益 2021 年支持产业发展专项资 金 350,000.00 其他收益 350,000.00 麦趣尔特色载体建设项目 1,850,000.00 其他收益 1,850,000.00 企业吸纳高校毕业生社保补 助 84,747.88 其他收益 84,747.88 重点人群补贴 12,000.00 其他收益 12,000.00 研发支出政策奖金 6,113.00 其他收益 6,113.00 就业补助 251,189.50 其他收益 251,189.50 以工代训补贴 356,400.00 其他收益 356,400.00 新疆籍员工补贴 3,105.60 其他收益 3,105.60 失业保险补助 32,300.00 其他收益 32,300.00 稳岗补助 81,311.33 其他收益 81,311.33 浙江梅山财政局政策扶持税 款返款 1,040,496.00 其他收益 1,040,496.00 阳关工厂补贴款 3,800.00 其他收益 3,800.00 个税手续费返还 63,986.83 其他收益 63,986.83 湖北武汉农业局参展补贴 30,000.00 其他收益 30,000.00 铜锣烧技改项目 递延收益 120,000.00 2020 年自治区畜牧业高质量 发展项目 递延收益 150,166.66 2020 年自治区财政支持昌吉 州畜牧业发展项目 递延收益 150,166.67 合计 7,257,450.13 4,934,450.14 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 54、其他 八、合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 新疆数智云信息科技 咨询有限公司 昌吉 昌吉 信息技术咨询服务、基础 电信业务 100.00 投资设立 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 麦趣尔（深圳） 投资有限公司 深圳 深圳 投资管理、股权 投资、投资咨询 100.00% 投资设立 麦趣尔（深圳） 股权投资管理有 限公司 深圳 深圳 投资管理、股权 投资、投资咨询 100.00% 投资设立 新疆西部生态牧 业有限公司 昌吉 昌吉 畜牧饲养,畜牧机 械制造 100.00% 投资设立 新疆麦趣尔食品 饮料有限公司 昌吉 昌吉 批发兼零售预包 装食品 100.00% 投资设立 新疆麦趣尔冷冻 食品有限公司 昌吉 昌吉 批发兼零售预包 装食品 100.00% 投资设立 新疆麦趣尔食品 有限公司 昌吉 昌吉 食品、冷饮料、 非酒精类饮料、 纯净水的生产及 销售 100.00% 投资设立 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 新疆麦趣尔连锁 科技有限公司 昌吉 昌吉 其他企业管理服 务、食品、冷饮 料、非酒精类饮 料、纯净水的制 造及销售 100.00% 投资设立 新疆麦趣尔营养 健康研究院有限 公司 昌吉 昌吉 食品科学技术研 究服务、食品检 验服务、食品加 工技术培训 100.00% 投资设立 新疆数智云信息 科技咨询有限公 司 昌吉 昌吉 信息技术咨询服 务、基础电信业 务 100.00% 投资设立 北京麦趣尔投资 有限公司 北京 北京 批发预包装食 品、乳制品 100.00% 投资设立 麦趣尔（北京） 食品有限公司 北京 北京 生产销售食品 70.00% 投资设立 麦趣尔（天津） 品牌管理有限公 司 天津 天津 品牌管理，供应 链管理，企业营 销策划等 100.00% 投资设立 牛小递科技（杭 州）有限公司 杭州 杭州 软件开发 100.00% 投资设立 浙江新美心食品 工业有限公司 宁波 宁波 食品(含食品添 加剂)生产;食品 经营:预包装食 品、乳制品(不含 婴幼儿配方乳 粉)的批发、零售 100.00% 购买 浙江绿姿品牌管 理有限公司 宁波 宁波 品牌管理 100.00% 投资设立 舟山新美心食品 有限公司 舟山 舟山 生产销售食品 100.00% 购买 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 本公司无重要的非全资子公司。 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 本公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 本公司无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 本公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明 3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 4、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流 动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。 1、市场风险（按照实际情况描述） （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司无外汇交易，全部业务活动均以人民币计价结算。不存在可能对本公 司的经营业绩产生影响的外汇风险。 （2）利率风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本附注六、（17）短期借款）有 关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 （3）其他价格风险 本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动而风险。 2、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、贷款、 以及理财产品等其他金融资产。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、 从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司其他金融资产包括理财产品等金融工具。本公司对合作的银行、信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入 制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管 理；对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理；对于与本公司有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有 信用额度。本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险 敞口。 本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等 方式，以确保本公司整体信用风险可控。 3、流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降 低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提 供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业的 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 持股比例 表决权比例 新疆麦趣尔集团有 限责任公司 昌吉市 食品及酒制造相关 业 33,9990000 36.71% 36.71% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是李玉瑚、王翠先、李勇、李刚。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 李泉江（李猛） 李玉瑚、王翠先之子 李刚 李玉瑚、王翠先之子 王艺锦 王翠先之妹 新疆铭城兴业投资有限公司 母公司之控股子公司 新疆嘉吉信投资有限公司 李猛控股子公司 新疆昌吉正太汽车销售有限公司 实际控制人近亲属控制的公司 新疆副食（集团）有限责任公司（简称“副食集团”） 实际控制人近亲属控制的公司 新疆副食集团肉类禽蛋水产有限责任公司 副食集团之全资子公司 新疆副食集团糖酒大厦有限责任公司 副食集团之全资子公司 新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司 副食集团之全资子公司 新疆副食集团食品有限责任公司 副食集团之全资子公司 新疆副食集团肉类联合有限责任公司 副食集团之全资子公司 新疆饭店有限责任公司 副食集团之全资子公司 新疆新悦铭城房地产开发有限公司 母公司之全资子公司 新疆恒佳房地产开发有限公司 母公司之全资子公司 新疆君信园物业商业管理有限公司 实际控制人近亲属控制公司高管投资的公司 新疆天山南北好牧业有限公司 君信园法定代表人任职监事的公司 新疆元铭供应链管理有限公司 母公司之全资子公司 贾勇军 副总经理 乌鲁木齐市宝益德贸易有限公司 王艺锦任总经理 昌吉州嘉亿房地产开发有限公司 母公司之全资子公司 新疆金奥置业有限公司 副食集团之全资子公司 许文 副总经理、财务总监 姚雪 副总经理、董事会秘书 张超 副总经理 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 李景迁 副总经理 姜东洋 监事 夏东敏 监事会主席 王源浩 监事 其他说明 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 新疆副食（集团） 糖酒副食品有限责 任公司 采购商品 18,892,213.44 19,000,000.00 否 新疆君信园物业商 业管理有限公司 接受服务 72,928.00 否 47,962.00 张超 采购商品 1,359.00 否 14,853.90 否 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 新疆副食（集团）糖酒副食品有限 责任公司 销售商品 152,228.89 新疆饭店有限责任公司 销售商品 41,625.75 新疆元铭供应链管理有限公司 销售商品 1,413,220.65 34,278.33 新疆天山南北好牧业有限公司 销售商品 39.60 新疆君信园物业商业管理有限公司 销售商品 4,575.00 新疆君信园物业商业管理有限公司 提供服务 754,500.00 新疆新悦铭城房地产开发有限公司 销售商品 7,957.50 张超 销售商品 673.20 姚雪 销售商品 11,802.00 新疆麦趣尔集团有限责任公司 销售商品 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 新疆副食（集团）糖酒副食品 有限责任公司 房产 111,049.60 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 新疆麦趣尔集团有限责任公司 租赁房产 1,210,000.00 380,000.00 新疆嘉吉信投资有限公司 租赁房产 1,435,000.04 860,000.00 新疆副食（集团）糖酒副食品有限 责任公司 租赁房产 160,000.00 新疆副食（集团）有限责任公司 租赁房产 153,000.00 李泉江（李猛） 租赁房产 945,000.00 新疆饭店有限责任公司 租赁房产 430,000.00 新疆副食集团食品有限责任公司 租赁房产 560,000.00 关联租赁情况说明 （3）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,043,147.95 2,302,763.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 姚雪 19,879.20 5,963.76 应收账款 张超 10,614.04 1,061.40 10,614.04 503.77 预付账款 新疆君信园物业服 务有限公司 4,978.00 预付账款 张超 306,958.12 预付账款 姜东洋 647.81 其他应收款 姚雪 598.00 162.29 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 其他应收款 新疆饭店有限责任 公司 43,687.16 12,482.14 其他应收款 新疆副食（集团）糖 酒副食品有限责任 公司 5,170.40 517.04 5,170.40 51.70 其他应收款 张超 54.91 6.76 19,396.98 969.85 其他应收款 姜东洋 61,535.80 1,034.55 其他应收款 王源浩 37.91 0.38 其他流动资产 新疆君信园物业服 务有限公司 380,000.00 其他流动资产 新疆嘉吉信投资有 限公司 2,870,000.00 其他流动资产 李泉江（李猛） 1,490,000.00 合计 808,706.15 15,102.27 4,420,636.62 7,651.37 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 新疆昌吉正太汽车销售有限 公司 40,728.74 40,728.74 应付账款 新疆麦趣尔集团有限责任公 司 1,250.67 1,250.67 应付账款 新疆西域美品会电子商务有 限公司 80,558.10 80,558.10 应付账款 张超 1,359.00 1,359.00 应付账款 新疆副食(集团)糖酒副食品有 限责任公司 9,692,800.78 应付账款 姜东洋 92,458.82 其他应付款 新疆昌吉正太汽车销售有限 公司 500,682.17 500,682.17 其他应付款 新疆副食集团食品有限责任 公司 6,296.40 其他应付款 新疆饭店有限责任公司 3,000.00 3,000.00 其他应付款 新疆君信园物业服务有限公 司 75.00 其他应付款 许文 812.69 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 其他应付款 姚雪 62.39 其他应付款 张超 339,694.76 其他应付款 王源浩 2,205.46 其他应付款 王翠萍 2,802.42 其他应付款 李景迁 815.00 其他应付款 李刚 2,823.24 其他应付款 姜东洋 2,107.50 合计 10,764,161.74 633,950.08 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 3,362,632.91 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 十四、其他重要事项 1、其他 金 额 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 3,185,480.83 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用 214,122.08 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 117,350, 249.99 100.00% 11,654,0 67.51 100.00% 105,696,1 82.48 88,154,87 4.25 100.00% 5,751,453 .87 100.00% 82,403,420. 38 其中： 行政事业类应收账 款 20,744,0 13.50 17.68% 931,970. 19 8.00% 19,812,04 3.31 10,753,48 3.60 12.20% 186,777.8 9 3.25% 10,566,705. 71 其他客户应收账款 63,350,6 85.01 53.98% 10,722,0 97.32 92.00% 52,628,58 7.69 54,074,84 5.50 61.34% 5,564,675 .98 96.75% 48,510,169. 52 内部销售货款 33,255,5 51.48 28.34% 33,255,55 1.48 23,326,54 5.15 26.46% 23,326,545. 15 合计 117,350, 249.99 100.00% 11,654,0 67.51 100.00% 105,696,1 82.48 88,154,87 4.25 100.00% 5,751,453 .87 100.00% 82,403,420. 38 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 内部销售货款 33,255,551.48 合计 33,255,551.48 -- 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 行政事业类 20,744,013.50 931,970.19 4.49% 合计 20,744,013.50 931,970.19 -- 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 1 年以内 29,478,283.55 1,324,376.38 4.49% 1 至 2 年 7,524,970.97 894,386.57 11.89% 2 至 3 年 15,346,835.34 2,792,026.59 18.19% 3 至 4 年 5,727,941.48 1,581,278.88 27.61% 4 至 5 年 2,990,500.64 1,847,875.87 61.79% 5 年以上 2,282,153.03 2,282,153.03 100.00% 合计 63,350,685.01 10,722,097.32 -- 按账龄披露 单位：元 账 龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 76,780,403.41 1 至 2 年 13,722,031.53 2 至 3 年 15,625,930.30 3 年以上 11,221,884.75 3 至 4 年 5,727,941.48 4 至 5 年 3,046,764.24 5 年以上 2,447,179.03 合 计 117,350,249.99 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款坏账准 备 5,751,453.87 5,902,613.64 11,654,067.51 合计 5,751,453.87 5,902,613.64 11,654,067.51 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 牛小递科技（杭州）有限公司 25,759,648.67 21.95% 昌吉市教育局 9,453,378.59 8.06% 424,713.72 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 新疆麦趣尔连锁科技有限公 司 5,210,730.64 4.44% 阜康市畜牧兽医局 3,669,700.00 3.13% 164,869.30 喀什泰合盛鑫商贸公司 3,427,456.03 2.92% 153,985.96 合计 47,520,913.93 40.50% -- 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 161,079,921.09 100,958,980.30 合计 161,079,921.09 100,958,980.30 （1）应收利息 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 单位往来 160,197,304.96 99,969,610.22 个人往来 1,372,562.89 1,093,095.39 社保 285,698.78 472,066.69 合计 161,855,566.63 101,534,772.30 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 575,792.00 575,792.00 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 199,853.54 199,853.54 2021 年 12 月 31 日余额 775,645.54 775,645.54 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 88,520,429.38 1 至 2 年 71,482,858.13 2 至 3 年 931,253.23 3 年以上 921,025.89 3 至 4 年 532,876.79 4 至 5 年 139,294.26 5 年以上 248,854.84 合计 161,855,566.63 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收账款坏账 准备 575,792.00 199,853.54 775,645.54 合计 575,792.00 199,853.54 775,645.54 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 新疆西部生态牧业有 限公司 单位往来 68,333,951.00 1 年以内 42.22% 新疆麦趣尔食品有限 公司 单位往来 45,629,217.82 1 年以内、1-2 年 28.19% 麦趣尔（深圳）投资 有限公司 单位往来 16,000,000.00 1-2 年 9.89% 牛小递科技（杭州） 有限公司 单位往来 15,592,284.49 1 年以内 9.63% 北京麦趣尔投资有限 单位往来 9,679,620.76 1-2 年 5.98% 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 公司 合计 -- 155,235,074.07 -- 95.91% 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 547,222,676.69 547,222,676.69 524,222,676.69 524,222,676.69 合计 547,222,676.69 547,222,676.69 524,222,676.69 524,222,676.69 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 新疆麦趣尔食 品有限公司 66,572,676.69 66,572,676.69 新疆麦趣尔食 品饮料有限公 司 300,000.00 300,000.00 新疆麦趣尔冷 冻食品有限公 司 300,000.00 300,000.00 北京麦趣尔投 资有限公司 62,000,000.00 18,000,000.00 80,000,000.00 新疆西部生态 牧业有限公司 72,050,000.00 72,050,000.00 浙江新美心食 品工业有限公 司 298,000,000.0 0 298,000,000.00 麦趣尔（深圳） 投资有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 新疆麦趣尔连 锁科技有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 新疆数智云信 息科技咨询有 5,000,000.00 5,000,000.00 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 限公司 合计 524,222,676.6 9 23,000,000.00 547,222,676.69 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 688,867,704.01 633,303,070.20 451,547,510.38 400,712,042.78 其他业务 28,930,418.72 1,153,408.54 7,349,331.61 2,435,537.78 合计 717,798,122.73 634,456,478.74 458,896,841.99 403,147,580.56 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品取得的投资收益 3,796,122.41 4,247,170.23 合计 3,796,122.41 4,247,170.23 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -4,082,431.76 生物性资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 4,049,702.26 政府补助 委托他人投资或管理资产的损益 8,338,154.94 理财收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 478,441.16 其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,031,006.16 加盟商组合坏账计提转回 麦趣尔集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 减：所得税影响额 2,362,069.18 少数股东权益影响额 -13,819.83 合计 12,466,623.41 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 2.11% 0.1060 0.1060 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.68% 0.0344 0.0344