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浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 2021 年年度报告 2022 年 04 月 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人时沈祥、主管会计工作负责人郁海风及会计机构负责人(会计主 管人员)方静声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“公司未来发展的展望”部 分具体描述了公司经营过程中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相 关内容，注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................... 6 第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 10 第四节 公司治理..............................................................................................................................28 第五节 环境和社会责任................................................................................................................. 43 第六节 重要事项..............................................................................................................................45 第七节 股份变动及股东情况......................................................................................................... 57 第八节 优先股相关情况................................................................................................................. 63 第九节 债券相关情况..................................................................................................................... 64 第十节 财务报告..............................................................................................................................65 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有法定代表人签名的公司 2021 年年度报告正本。 五、以上备查文件的备置地点：公司证券法务部。 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 友邦吊顶、公司、本公司 指 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 友邦有限 指 浙江友邦集成吊顶有限公司 苏州睿灿 指 苏州工业园区睿灿投资企业（有限合伙） 集致装饰 指 浙江集致装饰科技股份有限公司 香叶天宝 指 宁波梅山保税港区敦骏香叶天宝投资合伙企业（有限合伙） 股东大会 指 浙江友邦集成吊顶股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江友邦集成吊顶股份有限公司董事会 监事会 指 浙江友邦集成吊顶股份有限公司监事会 章程、公司章程 指 浙江友邦集成吊顶股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 友邦吊顶 股票代码 002718 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 公司的中文简称 友邦吊顶 公司的外文名称（如有） ZHEJIANG YOUPON INTEGRATED CEILING CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） YOUPON INTEGRATED CEILING 公司的法定代表人 时沈祥 注册地址 浙江省海盐县百步工业区北 A 区 注册地址的邮政编码 314313 公司注册地址历史变更情况 无 办公地址 浙江省海盐县百步镇百步大道 388 号 办公地址的邮政编码 314312 公司网址 电子信箱 zhejiangyoubang@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吴伟江 沈洁 联系地址 浙江省海盐县百步镇百步大道 388 号 浙江省海盐县百步镇百步大道 388 号 电话 0573-86790032 0573-86790032 传真 0573-86788388 0573-86788388 电子信箱 zhejiangyoubang@ zhejiangyoubang@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 《证券时报》 公司披露年度报告的媒体名称及网址 公司年度报告备置地点 公司证券法务部 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 913300006702752064 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 签字会计师姓名 陈勇、吉勇 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 976,530,286.21 757,452,458.07 28.92% 707,049,585.85 归属于上市公司股东的净利润（元） -333,031,490.17 83,558,816.08 -498.56% 96,465,754.10 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） -79,389,929.99 74,896,675.86 -206.00% 76,199,853.87 经营活动产生的现金流量净额（元） -102,871,360.85 95,229,376.68 -208.02% 49,378,109.21 基本每股收益（元/股） -2.53 0.64 -495.31% 0.73 稀释每股收益（元/股） -2.53 0.64 -495.31% 0.73 加权平均净资产收益率 -28.93% 6.48% 减少 35.41 个百分点 7.90% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末 总资产（元） 1,742,981,353.38 1,979,325,898.27 -11.94% 1,910,171,994.03 归属于上市公司股东的净资产（元） 975,755,852.04 1,322,604,174.72 -26.22% 1,258,762,532.99 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 √ 是 □ 否 项目 2021 年 2020 年 备注 营业收入（元） 976,530,286.21 757,452,458.07 营业收入扣除金额（元） 23,983,217.23 7,479,271.98 出租房产租金收入等 营业收入扣除后金额（元） 952,547,068.98 749,973,186.09 扣除出租房产租金收入等 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 179,638,638.27 273,918,984.25 254,214,775.30 268,757,888.39 归属于上市公司股东的净利润 9,826,912.44 16,319,531.66 6,260,006.47 -365,437,940.74 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 1,147,811.77 15,705,812.75 5,662,180.36 -101,905,734.87 经营活动产生的现金流量净额 -66,499,351.74 -72,381,161.12 15,068,826.19 20,940,325.82 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） 10,255,219.91 121,537.79 490,681.56 主要系以资产对外投资 计入当期损益的政府补助（与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政 964,092.64 5,318,367.42 13,871,725.81 主要系收到的政府补助 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 府补助除外） 委托他人投资或管理资产的损益 1,334,878.96 5,018,183.78 9,713,039.32 主要系银行理财收益 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 -310,852,800.00 826,800.00 主要系计提恒大间接投 资损失 3 亿元 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -29,997.12 -890,740.57 -125,848.86 减：所得税影响额 -44,812,826.58 1,533,330.81 3,436,719.76 少数股东权益影响额（税后） 125,781.15 198,677.39 246,977.84 合计 -253,641,560.18 8,662,140.22 20,265,900.23 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 1、行业基本情况 2004年，友邦应用MSO模块化技术原创发明集成吊顶，不仅使厨卫吊顶实现了装饰美学的升级，同时也实现了电器功能 模块的扩展和优化。与传统吊顶相比，集成吊顶具有整体美观、安装维护简便、材料节能环保、满足个性化定制需求等诸多 优势，受到消费者的青睐并快速获得市场推广。 厨房和卫生间领域是最早使用集成吊顶的领域，也是目前渗透率最高的两个应用场景，随着集成吊顶的设计潮流化、技 术先进化，其在视觉和功能上的优势进一步凸显；另得益于家居智能化的潮流，也给集成吊顶行业带来新的发展机遇。目前， 集成吊顶的应用场景已由最初的厨卫领域，逐步拓展到了客厅、卧室、阳台等全家居场景。 集成吊顶经过近几年的技术提升和规模化生产，不仅可以满足个人消费者的家居需求外，而且可以制造出装配式的公装 产品，满足酒店、写字楼、医院等公装领域的快装需求。公装产品的便捷性、美观度都较传统吊顶有很大提升，公装领域的 市场需求正逐步扩大，并将在未来成为集成吊顶行业的竞争要地。 此外，随着产品线的延伸，集成吊顶行业拓展至家装行业新品类——背景墙。背景墙逐步替代内墙瓷砖、涂料、墙纸等 传统材料，将成为内墙装饰的主要选择之一。 2、行业发展趋势 （1）国家深入推进新型城镇化，加强城镇老旧小区改造和社区建设，将给行业发展带来新的机遇。据《人民日报》报 道，2019至2021年，全国累计新开工改造城镇老旧小区11.4万个，惠及居民2000多万户。“十四五”时期，我国将基本完成 2000年底前建成的、约21.9万个城镇老旧小区的改造任务。老旧小区的改造将带来家居建材更新需求的不断释放，这也将成 为集成吊顶行业的新增长点。 （2）近年来，国家政策大力推进装配式建筑。住房和城乡建设部印发的《“十四五”建筑业发展规划》提出，到2025 年，装配式建筑占新建建筑的比例达30%以上。构成装配式内装的集成吊顶、功能背景墙等产品，既能满足个性化需求，又 具备装配式内装质量好、效率高等优点，装配式内装需求的快速增长，将推动集成吊顶、背景墙等产品渗透率的快速提升。 （3）由厨卫集成吊顶向客厅、卧室、阳台等全屋空间的吊顶、背景墙整体解决方案延伸。目前集成吊顶经过十多年的 行业发展，在厨卫装修领域已获得消费者的普遍认可，市场渗透率提高，但在客厅、餐厅等空间的应用渗透率很低，仍以传 统石膏吊顶为主。装配式吊顶和背景墙的诞生，可以满足消费者在客厅、餐厅等家居空间快速装饰和多样性功能的需求，拓 展产品应用范围已成行业共识，潜在空间较大。 （4）行业智能化发展。随着我国居民收入水平提高、城镇化进程推进、消费者消费理念升级，伴随5G等技术的驱动， 集成吊顶行业智能化趋势日益明显，集成吊顶将集成越来越多的智能电器、智能灯光、智能控制等功能模块，集成多空间、 多场景的智能化集成吊顶（墙面）解决方案将成为越来越多消费者的选择。 （5）行业集中度不断提高。目前，集成吊顶行业正处于竞争整合的阶段，消费者品牌意识正逐渐增强，品牌影响力、 产品设计、服务水平突出的一些企业正脱颖而出，中小企业在竞争中将不断被淘汰或被整合，龙头企业市场份额将持续扩大。 3、公司所处的行业地位 作为集成吊顶技术发明者，公司一直坚持以马拉松式产品创新精神，持续推动行业进步；凭借研发、渠道、品牌等核心 竞争能力，始终引领行业潮流，占据市场龙头地位。 二、报告期内公司从事的主要业务 （一）公司基本情况 公司2004年发明集成吊顶，是集成吊顶行业的开创者。公司以“设计更好的顶与墙”为使命，专注于为消费者提供设计 更好、功能更强的集成吊顶、功能背景墙、集成阳台产品。公司是推动行业进步的马拉松创新者，累计专利数量达834项， 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 是中国建筑装饰装修材料协会副会长单位、中国建筑装饰装修材料协会天花吊顶材料分会会长单位、国家行业标准主编单位、 中国房地产500强首选品牌。 （二）公司产品情况 公司聚焦集成吊顶、功能背景墙、集成阳台产品三大核心品类，以用户需求为中心，提供好看、好用、好装的产品和服 务。公司的主要产品如下： 1）集成吊顶（厨房、卫生间） 2）功能背景墙 3）集成阳台 4）公装产品（医院、酒店） （三）公司经营模式 公司经营业务根据客户群体的不同，分为零售渠道TO C业务和工程渠道TO B业务。零售渠道TO C业务以广大终端消费者 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 为主要客户，主要以经销商门店形式进行运营，部分通过家装渠道、电商渠道、流通渠道进行销售；工程渠道TO B业务以房 地产公司、大型装修装饰公司以及酒店、医院、写字楼等公装领域的客户为主，通过直销和经销相结合的方式经营。 报告期内公司主要业务及其经营模式均未发生变化。 三、核心竞争力分析 1、设计与研发优势 公司注重研发设计和技术创新，拥有一支高素质的研发设计团队，研发设计能力及新产品研发速度居行业前列。经过多 年深耕，形成以集成吊顶、功能背景墙为核心的产品体系，从厨卫空间延伸到客厅、卧室、餐厅等全屋空间。公司作为行业 龙头，持续研发设计行业领先的产品，如暖立方浴室暖空调、冷立方厨房空凋、晾立方阳台晾衣机、客厅集成吊顶、功能背 景墙、集成阳台等。报告期内，公司及子公司获得48项专利，其中实用新型专利27项。 2、品牌优势 公司自成立以来专注于集成吊顶及相关领域产品的设计、研发、生产及销售。经过多年精心耕耘，“友邦”品牌凭借着 优秀的产品品质，在集成吊顶行业已建立了较高的知名度和美誉度，在消费者中拥有较高的口碑。“友邦”品牌先后荣获“浙 江省知名商号”、“浙江省名牌产品”等多项荣誉。近年来，公司每年推出多款新产品，不断提升专卖店形象，对公司品牌形 象形成了有力支撑。 3、销售服务网络优势 经过多年努力，公司已形成布局完整的多元化销售渠道，销售网络覆盖全国一、二线城市和东部沿海地区三线、四线城 市，成为业内在销售网络覆盖、经营面积、专业设计人员和服务人员及专卖店单店销售等方面领先的企业。同时，通过与家 装公司、精装地产公司等多元化渠道的融合，整合并构建了快速、高效的销售及服务体系。随着公司经销商管理、服务、培 训制度的不断建立健全，经销商对公司保持着较高的忠诚度与认同感。 4、制造品质优势 公司作为集成吊顶国家行业标准、“浙江制造”团体标准主编单位，行业首家通过“浙江制造”认证企业，始终坚持“3 个坚决不用”的品质理念，已建立并执行完善的品质流程检验标准，通过强化供应商品质管理，打造公司全员品质文化，扎 实品质业务技能，通过品质标准推行和现场指导，员工品质意识持续加强，一直享有较好的产品品质口碑。 5、精英团队和管理优势 公司拥有一支敬业务实的经营管理团队，公司董事长时沈祥先生多年来一直从事集成吊顶的经营管理，对行业具有深刻 的理解，能够准确把握行业动态。2020年，公司通过市场化方式引进了一批优秀的职业经理人，有着稳定高效的核心管理架 构；公司鼓励奋斗者文化，逐步形成年轻的管理干部梯队。2021年，公司对高级管理人员、中层管理人员以及核心骨干人员 实施了股票期权激励计划，为未来新三年的业绩增长带来核心动力。 四、主营业务分析 1、概述 2021年，公司以用户为中心，秉承马拉松式的产品创新精神，围绕“产品领先、渠道扩张、效率驱动”三大战略主轴， 加速营销转型，加深渠道建设，加强客户服务，持续打造共享型价值链。公司实现营业收入9.77亿元，同比增长28.92%，其 中零售To C业务端快速增长，实现营业收入增长50.27%。报告期内，公司的经营情况如下： 1、零售To C业务，持续推进零售转型，实施全域营销 报告期内，公司零售To C业务端加大对空白市场的招商力度和对薄弱市场的扶持力度，不断提升市场占有率；加大品牌 推广力度，高频次开展全国性销售促进活动，扩大高端市场占有率；全方位开展新零售平台活动、多角度参与新媒体营销， 打通线上线下链条，实现线上获客线下成交，同时通过头部主播达人带货，带动品牌传播；抢占家装消费流量入口，与百余 家一线装饰企业达成长期战略合作关系；以用户为中心，逐步建立并完善增值服务体系，提升用户口碑；继续推进全国终端 门店焕新升级，优化终端场景体验，赋能终端集成化设计能力提升，提升终端竞争力。 2、工程To B业务端，稳步推进业务转型 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 工程To B业务端在严格控制风险的前提下平稳发展，积极推进业务转型。报告期内，公司以有效规模、严控应收为导向， 持续推进代理渠道布局；集中公司优势资源，有计划地开发、培育公装和装饰等多元渠道；加强工程业务回款管理，减少应 收账款风险；健全工程市场的销售、技术、服务体系，确保公司在行业内的竞争优势。报告期内，推出顶墙柜门一体化装配 式产品矩阵，推进酒店装修业务布局；公司在全国医院建设大会上正式推出“医院装配式顶墙解决方案”，致力于绿色医院 建设，助力现代医院高质量发展。 3、加大研发创新力度，持续提升产品价值 报告期内，公司以用户功能需求为核心出发点，围绕卫浴、厨房、客厅、餐厅等8大空间及集成吊顶、功能背景墙、集 成阳台3大品类，推出了一系列的新品：超长风幕、4倍取暖的暖立方浴室暖空调；强制冷、可拆洗的冷立方厨房空调；超薄 烘干、健康除螨的晾立方智能晾衣机；集聚新材料、灯光、收纳、护理等功能的友邦筑家功能背景墙；更健康、更耐用的装 配式工程产品-A级防火金属复合板等。 4、提升数字化运营能力，提高运营效率 开发数字化的应用场景，提升数字化运营能力，提高全价值链效率，改善客户体验。报告期内，公司推出邦管家等零售 运营数字化工具，通过数字化的应用场景，提升商品和客户管理水平。 5、关注人才队伍建设，建立持续长效的激励机制 报告期内，公司对核心骨干人员实施了股票期权激励计划，鼓励干部团队加强自我管理和自我驱动，充分调动公司及控 股子公司的中高层管理人员及核心骨干人员的积极性，有利于增强管理团队和核心骨干人员对实现公司持续、健康发展的责 任感、使命感，有效地将股东利益、公司利益、激励对象的个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 976,530,286.21 100% 757,452,458.07 100% 28.92% 分行业 主营业务 952,547,068.98 97.54% 749,973,186.09 99.01% 27.01% 其他业务 23,983,217.23 2.46% 7,479,271.98 0.99% 220.66% 分产品 功能模块 263,879,643.92 27.03% 157,100,574.93 20.74% 67.97% 基础模块 478,036,710.74 48.95% 388,451,568.94 51.28% 23.06% 辅助模块 125,009,846.51 12.80% 127,137,433.63 16.78% -1.67% 石膏模块 2,977,387.51 0.30% 5,007,231.23 0.66% -40.54% 墙柜模块 82,643,480.30 8.46% 72,276,377.36 9.55% 14.34% 其他 23,983,217.23 2.46% 7,479,271.98 0.99% 220.66% 分地区 华东地区 257,917,278.96 26.41% 184,418,310.88 24.35% 39.85% 东北地区 42,869,646.71 4.39% 43,555,686.29 5.75% -1.58% 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 华南地区 170,973,690.17 17.51% 213,090,743.00 28.13% -19.76% 西南地区 138,599,454.48 14.19% 97,378,786.91 12.86% 42.33% 华北地区 171,152,986.00 17.53% 91,270,540.17 12.05% 87.52% 华中地区 129,319,205.84 13.24% 83,497,954.93 11.02% 54.88% 西北地区 41,714,806.82 4.27% 36,761,163.91 4.85% 13.48% 其他 23,983,217.23 2.46% 7,479,271.98 0.99% 220.66% 分销售模式 工程 354,344,309.71 36.29% 351,892,268.53 46.46% 0.70% 经销商及终端客 户 598,202,759.27 61.26% 398,080,917.56 52.56% 50.27% 其他 23,983,217.23 2.45% 7,479,271.98 0.98% 220.66% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 工业 952,547,068.98 704,738,118.87 26.02% 27.01% 35.92% -4.84% 分产品 功能模块 263,879,643.92 159,771,251.76 39.45% 67.97% 79.03% -3.75% 基础模块 478,036,710.74 372,463,839.94 22.08% 23.06% 35.68% -7.25% 辅助模块 125,009,846.51 116,826,813.08 6.55% -1.67% 17.97% -15.56% 石膏模块 2,977,387.51 1,477,642.33 50.37% -40.54% -53.77% 14.21% 墙柜模块 82,643,480.30 54,198,571.76 34.42% 14.34% 3.18% 7.10% 分地区 华东地区 257,917,278.96 182,400,245.40 29.28% 39.85% 49.03% -4.35% 东北地区 42,869,646.71 31,376,861.96 26.81% -1.58% 13.45% -9.69% 华南地区 170,973,690.17 138,957,762.06 18.73% -19.76% -12.01% -7.16% 西南地区 138,599,454.48 102,779,134.33 25.84% 42.33% 57.44% -7.12% 华北地区 171,152,986.00 123,069,366.11 28.09% 87.52% 101.71% -5.06% 华中地区 129,319,205.84 94,722,937.80 26.75% 54.88% 64.79% -4.41% 西北地区 41,714,806.82 31,431,811.21 24.65% 13.48% 17.41% -2.53% 分销售模式 工程 354,344,309.71 313,741,014.58 11.46% 0.70% 21.66% -15.25% 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 经销商及终端 客户 598,202,759.27 390,997,104.29 34.64% 50.27% 50.02% 0.11% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 集成吊顶-功能模 块 销售量 套 1,244,029 821,836 51.37% 生产量 套 1,271,743 869,010 46.34% 库存量 套 162,978 135,264 20.49% 集成吊顶-基础模 块 销售量 片 72,022,477 74,362,027 -3.15% 生产量 片 71,559,425 75,616,945 -5.37% 库存量 片 4,943,688 5,406,740 -8.56% 集成吊顶-ACOLL 销售量 套 56,172 35,106 60.01% 生产量 套 52,570 17,137 206.76% 库存量 套 0 3,602 -100.00% 集成吊顶-石膏模 块 销售量 米 117,779 104,415 12.80% 生产量 米 146,974 103,267 42.32% 库存量 米 72,662 43,467 67.17% 集成吊顶-墙面模 块 销售量 平方米 32,520.3 17,354.25 87.39% 生产量 平方米 32,520.3 17,354.25 87.39% 库存量 平方米 0 0 集成吊顶-家居模 块 销售量 片 1,296,339 911,020 42.30% 生产量 片 1,131,502 1,128,198 0.29% 库存量 片 270,761 435,598 -37.84% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司主要营业收入及利润来源点仍是集成吊顶功能模块及基础模块。石膏模块、ACOLL模块营业收入、利 润占公司整体业绩比例较小，相关数据同比变动较大主要受市场需求、公司全年销售战略调整影响所致。 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 工业 营业成本 704,738,118.87 100.00% 518,513,241.78 100.00% 35.92% 单位：元 产品分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 工业 功能模块 159,771,251.76 22.67% 89,240,635.37 17.21% 79.03% 工业 基础模块 372,463,839.94 52.85% 274,513,634.02 52.94% 35.68% 工业 辅助模块 116,826,813.08 16.58% 99,033,526.79 19.10% 17.97% 工业 石膏模块 1,477,642.33 0.21% 3,196,557.15 0.62% -53.77% 工业 墙柜模块 54,198,571.76 7.69% 52,528,888.45 10.13% 3.18% 说明 项目 2021年 2020年 同比增减 原材料 90.91% 89.11% 增加 1.80 个百分点 人工 3.82% 3.80% 增加 0.02 个百分点 制造费用 5.27% 7.09% 减少 1.82 个百分点 合计 100% 100% （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 108,881,479.94 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 11.43% 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额 比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 53,607,519.96 5.63% 2 第二名 17,928,059.62 1.88% 3 第三名 15,713,686.88 1.65% 4 第四名 11,381,676.43 1.19% 5 第五名 10,250,537.05 1.08% 合计 -- 108,881,479.94 11.43% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 352,903,605.61 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 48.73% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 142,565,139.70 19.68% 2 第二名 124,834,348.44 17.24% 3 第三名 36,927,974.32 5.10% 4 第四名 31,916,641.26 4.41% 5 第五名 16,659,501.89 2.30% 合计 -- 352,903,605.61 48.73% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 103,159,642.57 81,138,629.86 27.14% 管理费用 75,313,545.25 64,992,848.88 15.88% 财务费用 4,952,349.46 9,637,202.10 -48.61% 主要系外币借款汇兑损益。 研发费用 39,026,046.06 28,842,058.20 35.31% 主要系研发项目增加，研发材料、 模具投入增加所致。 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项 目名称 项目目的 项目 进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 基于物联网 技术的智能 家居多终端 语音系统的 开发 自主研制的新产 品原型或样机、样 件、样品、配方、 新装置 批产 通过融合应用新型的语音语义解析技 术，开发一款基于物联网技术的智能 家居多终端语音系统，在现有的智能 家居交互模式上增加语音控制功能。 无论老人或者小孩，只需说出几个简 单的控制命令词即可控制所有家中智 能设备，为用户提供安全舒适、高效 便利的学习生活及工作环境。 产品采用了多终端语音融合新技 术，实现手机 app 和电器之间的无 线远程智能控制，人与设备之间语 音直接控制，具有有稳定可靠、精 度高、兼容能力强、交互操作简单 等特点。满足用户现代智能家居智 能化发展、全方位管理的需求，提 高了生活品质，从而提高公司产品 竞争力，提高市场占有率。 智能化多模 式运行控制 的集成吊顶 组合电器的 开发 自主研制的新产 品原型或样机、样 件、样品、配方、 新装置 批产 通过集成照明、换气、取暖、音乐等 模块功能，实现一个电器满足所有厨 卫空间的功能需求，并为客户提供智 能便捷的多模式切换操作体验。客户 可以根据不同的使用场景选择对应的 功能，使客户感受到细致贴心的用户 体验，提升用户生活品质。 该产品采用集成设计模式融合智能 控制系统，为客户提供便捷的多模 式操作方式。厨卫空间内各功能电 器通过联动控制成为一个整体，提 高用为厨卫生活体验。从而提高公 司产品竞争力，提高市场占有率。 抗老化、抗 刮、易清洁多 层复合材料 的开发 自主研制的新产 品原型或样机、样 件、样品、配方、 新装置 研究 阶段 通过技术改进，改善胶合技术和覆膜 设备工艺的同步优化提升，使覆膜完 美的和铝合金面板相结合，使两种材 料间具有很好的强度和附着力，既可 满足吊顶产品对性能的要求，精确控 制尺寸，提升生产效率，也解决现有 吊顶纹理质感差，表面强度差，易老 化黄变，耐腐蚀性能差，不易清洁的 实际情况，同时减少了在生产制造过 程和废弃过程中对环境的污染，健康 安全，环保无毒的绿色建材。 奈时膜复合集成吊顶面板的研发， 使产品性能进行了大幅度的提升， 且健康安全，环保无毒，公司产品 的更具有竞争力，抢占市场。 蜂窝板高速 连续复合新 工艺及其配 套高精密模 具的开发 自主研制的新产 品原型或样机、样 件、样品、配方、 新装置 研究 阶段 通过系列模具逐步成型，充分释放板 材内部的应力，保证了面板在较大面 积时仍能保持很高的平整度；保护面 板表面的涂层和膜层不受损伤，更为 耐用，整个生产流程保证板材加工尺 寸的高精度；连续的复合生产工艺高 效快捷，确保板材的整体性和强度。 使产品性能进行了大幅度的提升， 使板材的重量更轻，但板材承受的 强度更高，隔热性极佳，耐疲劳性 高，整体性佳；使蜂窝板产业量产 进入一个新自动化安全生产的里程 碑，能够使生产产能大大的提高， 且提升安全生产。 高强度耐高 温 PP 改性材 料的开发 自主研制的新产 品原型或样机、样 件、样品、配方、 小试 阶段 开发全新产品 在同等价格甚至更低价格的条件 下，PP 改性材料拥有更好的强度， 更高的耐温性，进一步保证了产品 的安全性，对整个公司的电器产品 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 新装置 来讲，具有更高的价格优势及性能 优势，提高公司电器类产品的市场 竞争力。 基于物联网 技术的智能 家居离线语 音控制系统 的开发 自主研制的新产 品原型或样机、样 件、样品、配方、 新装置 小试 阶段 通过应用人工语意识别技术的离线语 音控制系统可以满足无网络覆盖下的 智能控制需求。系统根据语音识别算 法实时比对关键语音指令执行对应动 作而无需依赖 wifi 网络的传输和控 制。当不方便直接触控开关的时候可 以通过简单的语音就可以控制厨卫电 器功能的开关，大大提供了用户的使 用体验。 本产品采用离线语音识别技术，实 现离线语音控制功能，丰富了公司 产品线。从而提高公司产品竞争力， 提高市场占有率。 带 PMMA 透 镜的高均匀 度高光效直 发光电器照 明模块的设 计开发 自主研制的新产 品原型或样机、样 件、样品、配方、 新装置 小试 阶段 开发全新产品 通过 LED 驱动集成在组合电器控制 器中，保证为整机提供稳定的电源， 提升整机的效率，同时为提高照明 模组的光效，从而达到节能降耗增 效的目的，调整灯珠的布局，使照 明更均匀。通过对控制器及照明模 块的处理，有效保证产品的效率及 整个照明的效果，同时优化整个系 统，达到降耗增效的目的。 基于触摸控 制与变光技 术的夜灯触 摸控制系统 的开发 自主研制的新产 品原型或样机、样 件、样品、配方、 新装置 小试 阶段 通过触摸控制技术与变光技术结合的 夜灯触摸控制系统可以改善起夜时的 睡眠体验。用户通过方便的掌拍触摸 开关和低亮度柔和的暖色灯光保护消 费者的睡眠状态改善起夜体验从而保 证睡眠质量。 本产品采实现掌拍触摸控制调光功 能，具有稳定可靠、操作方便等特 点，能够满足消费者的对控制便利 性的需求，同时保证睡眠质量，提 高消费者的生活质量。丰富了公司 产品线。从而提高公司产品竞争力， 提高市场占有率。 集成吊顶木 塑板模压成 型技术的研 发 对已有产品、工艺 等实现突破性变 革 小试 阶段 减少能源消耗或提高能源使用效率 如产品上市后，将进一步增加公司 的产品线，在原有的常规工艺的突 破让公司产品的更具有竞争力，有 着更低的成本，增加了市场的适应 能力。 高阻燃 PVC 木塑板材制 备方法的研 发 对已有产品、工艺 等实现突破性变 革 小试 阶段 减少能源消耗或提高能源使用效率 如产品上市后，产品在原有的基础 上提高了阻燃性能，在特殊的应用 场景，在原有的常规工艺的突破让 公司产品的更具有竞争力，增加了 市场的适应能力。 超大型木塑 门板一体成 型技术的开 发 对已有产品、工艺 等实现突破性变 革 小试 阶段 减少能源消耗或提高能源使用效率 此项目致力于对门类产品的革新， 一方面提高材料的使用率，另一方 面超大型门板迎合现有的市场的需 求，提高客户的使用体验。 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 耐候性抗紫 外线 PVC 发 泡板制备技 术的研发 对已有产品、工艺 等实现突破性变 革 小试 阶段 减少能源消耗或提高能源使用效率 在家装应用中很多情况下，对材料 的耐候性能有要求，此工艺能提高 耐候性能的同时，不提高成本，产 品的竞争力得到了进一步的提升。 轻质高强木 塑板材制备 方法的研发 对已有产品、工艺 等实现突破性变 革 研究 阶段 减少能源消耗或提高能源使用效率 在家装应用中很多情况下，对材料 的物理性能有一定的要求，此工艺 能提高物理性能的同时，不提高成 本，产品的竞争力得到了进一步的 提升。 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 93 101 -7.92% 研发人员数量占比 11.48% 12.50% 减少 1.02 个百分点 研发人员学历结构 —— —— —— 本科 37 35 5.71% 硕士 1 1 0.00% 其他 55 65 -15.38% 研发人员年龄构成 —— —— —— 30 岁以下 22 22 0.00% 30~40 岁 36 35 2.86% 其他 35 44 -20.45% 公司研发投入情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发投入金额（元） 39,026,046.06 28,842,058.20 35.31% 研发投入占营业收入比例 4.00% 3.81% 增加 0.19 个百分比 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 979,678,439.90 739,023,263.29 32.56% 经营活动现金流出小计 1,082,549,800.75 643,793,886.61 68.15% 经营活动产生的现金流量净 额 -102,871,360.85 95,229,376.68 -208.02% 投资活动现金流入小计 71,732,365.19 500,059,723.41 -85.66% 投资活动现金流出小计 99,545,870.28 516,778,279.96 -80.74% 投资活动产生的现金流量净 额 -27,813,505.09 -16,718,556.55 -66.36% 筹资活动现金流入小计 382,180,944.64 352,380,075.56 8.46% 筹资活动现金流出小计 273,123,504.89 483,067,298.90 -43.46% 筹资活动产生的现金流量净 额 109,057,439.75 -130,687,223.34 183.45% 现金及现金等价物净增加额 -21,627,426.19 -52,184,111.78 58.56% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额本期较2020年减少208.02%，主要系银行承兑到期支付增加、预付原材料货款增加所致。 投资活动产生的现金流量净额本期较2020年减少66.36%，主要系购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同 比减少所致。 筹资活动产生的现金流量净额变动较大，主要系归还到期银行借款减少所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 公司本期净利润为负的主要原因系计提各类减值损失所致，其中因恒大集团出现经营风险，公司持有该客户相关投资项 目的公允价值大幅下降及持有与该地产客户相关的应收款项存在重大信用风险，使得公司相应计提各类减值及公允价值变动 损失3.68亿元，包括对该客户投资项目情况、应收款项情况及抵偿部分应收票据的房产情况的计提。 五、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 7,937,274.35 -1.97% 主要系合营公司集致装饰产生利润 否 公允价值变动损益 -310,852,800.00 77.34% 主要系与恒大相关的投资项目公允 价值大幅下降 否 资产减值 -9,560,403.35 2.38% 主要系计提存货跌价准备、工抵房 评估减值 否 营业外收入 173,144.29 -0.04% 主要系违约赔偿收入 否 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 营业外支出 202,341.41 -0.05% 主要系捐赠支出 否 其他收益 963,292.64 -0.24% 主要系各项政府补助收入 否 资产处置收益 10,255,219.91 -2.55% 主要系以资产对外出资设立合营公 司所致 否 信用减值损失 -127,137,919.78 31.63% 主要系本年度应收款项、应收票据 计提坏账准备 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资 产比例 货币资金 191,305,251.62 10.98% 221,302,441.82 11.18% -0.20% 应收账款 236,142,638.30 13.55% 189,163,906.90 9.56% 3.99% 存货 141,936,459.12 8.14% 127,118,893.21 6.42% 1.72% 投资性房地产 1,397,095.12 0.08% 1,459,651.60 0.07% 0.01% 长期股权投资 72,665,730.91 4.17% 48,143,604.73 2.43% 1.74% 固定资产 751,266,536.76 43.10% 587,004,927.83 29.66% 13.44% 主要系本期“百步工业区集成吊顶 生产基地扩建项目”剩余工程全部 完工，在建工程转为固定资产所致。 在建工程 0.00% 140,676,306.66 7.11% -7.11% 主要系本期“百步工业区集成吊顶 生产基地扩建项目”剩余工程全部 完工，在建工程转为固定资产所致。 短期借款 272,922,531.04 15.66% 133,000,930.05 6.72% 8.94% 主要系本期银行借款增加。 合同负债 22,591,416.12 1.30% 22,845,062.23 1.15% 0.15% 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期 计提 的减 值 本期购买金额 本期出售金 额 其他变 动 期末数 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 金融资产 1.交易性金融资 产（不含衍生金 融资产） 32,476,800.00 -826,800.00 7,351,000.00 39,001,000.00 0.00 2.衍生金融资产 1,974,000.00 1,974,000.00 金融资产小计 32,476,800.00 1,147,200.00 7,351,000.00 39,001,000.00 1,974,000.00 其他（基金） -12,000,000.00 15,000,000.00 3,000,000.00 其他（其他非流 动金融资产） 300,000,000.00 -300,000,000.00 0.00 上述合计 332,476,800.00 -310,852,800.00 22,351,000.00 39,001,000.00 4,974,000.00 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他变动的内容 无其他变动的内容。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 25,398,634.14银行承兑汇票保证金、保函保证金、期货保证金 应收账款 580,944.64用于保理借款 合计 25,979,578.78 七、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 衍生 品投 资操 作方 名称 关联 关系 是否 关联 交易 衍生 品投 资类 型 衍生 品投 资初 始投 资金 额 起始 日期 终止 日期 期初 投资 金额 报告 期内 购入 金额 报告 期内 售出 金额 计提 减值 准备 金额 （如 有） 期末 投资 金额 期末 投资 金额 占公 司报 告期 末净 资产 比例 报告 期实 际损 益金 额 期货 公司 无 否 铝期 货合 约 0 2021 年 10 月 29 日 2021 年 11 月 23 日 0 103.2 103.2 0 0 0.00% 0 2021 年 11 月 15 日 2022 年 04 月 30 日 0 337.1 7 0 337.1 7 0.35% 197.4 合计 0 -- -- 0 440.3 7 103.2 0 337.1 7 0.35% 197.4 衍生品投资资金来源 自有资金 涉诉情况（如适用） 无 衍生品投资审批董事会公告披露 日期（如有) 2021 年 04 月 27 日 衍生品投资审批股东会公告披露 日期（如有) 无 报告期衍生品持仓的风险分析及 控制措施说明（包括但不限于市 场风险、流动性风险、信用风险、 操作风险、法律风险等） 一、风险分析 1、价格波动风险：期货市场行情波动较大，可能产生价格波动风险，造成期货交易 的损失。 2、违约风险：可能出现客户违反约定，取消订单，或客户支付能力发生变化等情况 使货款不能收回，不能按时结汇，造成公司损失。 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 3、资金风险：期货交易采取保证金和逐日盯市制度，如投入金额过大，可能造成资 金流动性风险，甚至因为来不及补充保证金而被强行平仓带来实际损失。 4、内部控制风险：期货交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生由于内控体系 不完善造成的风险。 5、技术风险：可能因为计算机系统及网络原因造成的技术风险。 二、风险控制措施 1、公司制定了《期货套期保值业务管理制度》，该制度对公司开展期货套期保值业务 的审批权限、操作流程及风险控制等方面做出了明确的规定，各项措施切实有效且能 满足实际操作的需要，同时也符合监管部门的有关要求。 2、公司的套期保值业务规模将与公司经营业务相匹配，最大程度对冲价格波动风险。 期货套期保值交易仅限于在境内期货交易且与公司经营业务所需的材料相关性高的 商品期货品种。 3、公司将严格控制套期保值的资金规模，合理计划和使用保证金，对保证金的投入 比例进行关注和控制，在市场剧烈波动时及时平仓规避风险。 4、公司将严格按照相关内控制度安排和使用专业人员，建立严格的授权与岗位牵制 制度，加强相关人员的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综合素质。 5、公司将建立符合要求的计算机系统及相关设施，确保交易工作正常开展。当发生 故障时，及时采取相应的处理措施以减少损失。 已投资衍生品报告期内市场价格 或产品公允价值变动的情况，对 衍生品公允价值的分析应披露具 体使用的方法及相关假设与参数 的设定 公司衍生品投资品种是国内期货市场上的主流交易品种，交易品种市场高度明度， 成交活跃，成交价格和当日结算价格能充分反映衍生品的公允价值。 报告期公司衍生品的会计政策及 会计核算具体原则与上一报告期 相比是否发生重大变化的说明 无 独立董事对公司衍生品投资及风 险控制情况的专项意见 公司开展期货套期保值业务不存在损害公司及全体股东的利益，同意公司开展期货套 期保值业务。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）公司发展战略 公司深耕主业、持续创新，以“设计更好的顶与墙”为使命，将继续充分发挥在集成吊顶行业所积累和沉淀的技术、产 品、市场及品牌优势，用创新和设计不断提升消费者价值，围绕功能更强、设计更好的集成吊顶、功能背景墙和集成阳台产 品，将产品服务范围从厨卫空间拓展到客餐厅、卧室、阳台等其他家居空间及酒店、医院等公共空间，并通过技术提升、完 善服务等手段，持续扩大市场份额，增强公司盈利能力，最终发展成为全球集成吊顶领域的领航者。 （二）公司2022年度经营计划 1、根据公司当前经营规模与未来发展目标，公司将继续深化“产品领先、渠道扩张、效率驱动”为主轴的整体变革。 创新组织管理机制，持续完善流程体系建设，打造善作战、作胜战的成长型组织。 2、加强产品创新，深化用户价值。集成吊顶品类，通过精品战略进一步巩固市场优势地位；功能背景墙品类，围绕八 大空间加强功能背景墙的产品创新，并快速拓展渠道，实现战略增长；集成阳台品类，通过创新快速发育。针对不同空间的 用户场景和功能需求，以市场为导向，提高产品竞争力。 3、零售精耕细作，加速全域营销。零售端布局“零售+家装+分销+电商”的立体渠道，强化场景营销，不断深化零售转 型，线上线下全域营销，构筑零售新格局；工程端积极转型，持续优化业务结构。 4、进一步提升数字化运营能力。围绕价值链全场景，以用户为中心，建立全流程，以数字驱动效率。 （三）风险因素 1、房地产行业宏观调控带来的风险： 集成吊顶消费需求与房地产市场的发展存在很高的关联性。近年来，为保持房地产市场平稳健康发展，国家出台了一系 列房地产调控政策和限购政策，一定程度上造成了房地产市场成交量的下降，这将会对包括集成吊顶在内的建筑材料及装饰 装修材料行业有较大不利影响，也将对本公司的业务发展及经营业绩形成较大压力。 2、经销商及专卖店管理风险： 公司采用以经销商门店模式为主的销售体系，产品直接销售给经销商，由经销商自建专卖店面向消费者。如果未来经销 商队伍进一步扩大而公司管理水平不能随之提高，或市场发生变化而公司管理制度不能与之适应，则可能对公司的业绩产生 不利影响，并可能损及公司品牌形象。 3、原材料价格波动的风险： 公司主要原材料为铝板、钢板，铝板、钢板属于金属铝和钢的深加工产品，其价格主要由铝、钢的市场价格决定，波动 范围较大。铝板和钢板价格如在短期内大幅上涨，将对公司毛利率和经营业绩造成不利影响。 4、产品被仿造、假冒的风险： 因本公司产品在行业内具有一定的风尚标地位，公司产品常常成为业内部分企业的模仿、假冒对象。如此类事件发生， 公司将积极采取各类方式保护公司品牌及产品创新成果，但大量仿造和假冒事件仍可能损害公司品牌形象，并对公司经营产 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 生不利影响。 5、业绩季节性波动风险： 公司所处的集成吊顶行业具有较强的季节性。上半年业务量相对较小，其中第一季度受冬季及春节影响，为全行业最淡 季，下半年受房地产市场年底集中交房的影响，为行业传统旺季。 6、重大突发公共社会事件的风险： 目前新冠疫情仍在全球蔓延，虽然国内疫情总体防控较好，但仍存在外输和国内局部区域散点爆发的风险。如果全球疫 情不能有效控制，国内疫情长期反复不断，将对公司生产经营和财务状况造成较大的不利影响，具体影响程度将取决于国内 疫情的反复程度，政府疫情防控的力度、持续时间。 针对上述风险，公司将不断扩充产品品类，深挖各渠道客户潜力，提高公司核心竞争力，保持企业稳健发展。同时，公 司将密切关注国际国内社会形势、宏观经济发展状况、行业发展趋势等变化，做好各项风险预防及风险应对预案机制，积极 主动地做好风险防范工作。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类 型 接待对象 谈论的主要 内容及提供 的资料 调研的基本情况索 引 2021 年 05 月 13 日 同花顺上市 公司路演平 台 其他 其他 参与公司 2020 年度网 上业绩说明 会的投资者 2020 年度业 绩情况 info.co 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交 易所上市公司规范运作指引》和中国证监会有关法律、法规的要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度， 进一步实现规范运作，提高公司治理水平。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会依法独立运作，相关人员能切实履行 各自的权利、义务与职责。 上市前公司已制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关制度，公司根据相关制度在 报告期内内部治理情况如下： （1）关于股东和股东大会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等法律、法规要求，规范股东大会召集、召开、表决程 序，确保所有股东享有平等地位、平等权利，充分行使自己的权利，并承担相应的义务。 报告期内，公司共召开了1次年度 股东大会，1次临时股东大会，会议由董事会召集、召开。 （2）关于董事和董事会 报告期内，公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，董事会人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。 各位董事能够依据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、《董事会议事规则》和《独立董事工作细则》等开展工作，诚 信、勤勉地履行职责和义务，同时积极参加有关培训，熟悉有关法律法规。 报告期内，公司共召开8次董事会，均由董事长 召集、召开。 （3）关于监事和监事会 公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事严格按照《公司法》、 《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定认真履行职责，对公司财务状况、重大事项以及公司董事及高级管理人员履 行职责的合法合规性等进行监督，维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司共召开8次监事会，会议均由监事会主席召 集、召开。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越 股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东在资产、人员、财务、机构、业务做到了“五独立“，公 司未与控股股东进行关联交易，不存在控股股东占用上市公司资金的现象。 1、资产独立：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所、完整的资产结构和独立的生产经营活动所必须的生产系统、 辅助生产系统和配套设施，对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被各股东、实际控制人及其控制的其他企 业违规占用而损害公司利益的情况。 2、人员独立：公司已建立健全独立的法人治理结构。公司股东大会、 董事会、监事会和总经理之间分工明确、各司其 职，分别承担相应的责任和义务，严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作，不存在控股股东干预公司董事会和股东大 会作出人事任免决定的情况。公司在员工管理、社会保障和工薪报酬等方面均独立于控股股东和其他关联方。 3、财务独立：公司设立后，已按照相关法律、法规的要求建立一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理 制度，并建立相应的内部控制制度，并独立作出财务决策。本公司设立独立的财务部门，配备专职财务人员；公司在银行单 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 4、机构独立：公司的股东大会、董事会、监事会等组织机构依法独立行使各自的职权；公司根据经营发展的需要，建 立了一套符合公司实际情况的独立、完整的内部组织管理机构，明确了各机构的职能，并制定了相应的内部管理与控制制度； 公司独立行使管理职权，不存在与实际控制人及其所控制的其他企业混同的情形。公司拥有独立的生产经营和办公场所，与 关联企业不存在混合经营、合署办公的情形。公司的机构设置均独立于其他关联企业，也未发生控股股东或其他股东干预发 行人机构设置和生产经营活动的情况。 5、业务独立：公司是独立从事生产经营的企业法人，拥有独立、完整的生产、采购、销售体系。公司具有独立对外签 订合同、独立作出生产经营决策、独立从事生产经营活动的能力。公司在业务开展方面不存在对主要股东和其他关联方的依 赖关系。与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 66.44% 2021 年 02 月 26 日 2021 年 03 月 01 日 《2021 年第一次 临时股东大会决 议公告》（公告编 号 2021-008）登载 于《证券时报》、 《中国证券报》及 巨潮资讯网 （in ） 2020 年度股东大 会 年度股东大会 72.65% 2021 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 19 日 《2020 年度股东 大会决议公告》 （公告编号 2021-036）登载于 《中国证券报》及 巨潮资讯网 （in ） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股数 （股） 股份增减变动的原因 时沈祥 董事长 现任 男 59 2010 年 03 月 06 日 2022 年 05 月 24 日 47,096,691 47,096,691 骆莲琴 董事 现任 女 59 2010 年 03 月 06 日 2022 年 05 月 24 日 39,065,640 1,519,862 40,585,502 公司原 5%以上大股东上海徜胜企 业管理咨询中心（有限合伙）解散 清算，通过证券非交易过户方式将 其持有的公司股份登记至股东个人 名下。具体公告详见巨潮资讯网上 的《关于持股 5%以上股东完成证券 非交易过户的公告》（2021-043） 王吴良 副董事长 现任 男 56 2011 年 01 月 07 日 2022 年 05 月 24 日 302,307 2,159,666 2,461,973 吴伟江 董事、副总经理、 董事会秘书 现任 男 45 2010 年 03 月 06 日 2022 年 05 月 24 日 142,650 1,620,189 1,762,839 黄廉熙 独立董事 现任 女 60 2016 年 03 月 07 日 2022 年 05 月 24 日 孔冬 独立董事 现任 男 54 2016 年 03 月 07 日 2022 年 05 月 24 日 黄少明 独立董事 现任 男 56 2016 年 03 月 07 日 2022 年 05 月 24 日 杜全芬 监事会主席 现任 女 46 2016 年 05 月 27 日 2022 年 05 月 24 日 顾沈华 监事 现任 男 55 2011 年 01 月 07 日 2022 年 05 月 24 日 朱利祥 监事 现任 男 57 2010 年 03 2022 年 05 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 月 06 日 月 24 日 韩耘 总经理 现任 男 37 2020 年 02 月 05 日 2022 年 05 月 24 日 100 624,842 624,942 公司原 5%以上大股东上海徜胜企 业管理咨询中心（有限合伙）解散 清算，通过证券非交易过户方式将 其持有的公司股份登记至股东个人 名下。具体公告详见巨潮资讯网上 的《关于持股 5%以上股东完成证券 非交易过户的公告》（2021-043） 骆旭平 副总经理 现任 男 53 2017 年 03 月 29 日 2022 年 05 月 24 日 82,500 540,356 622,856 秦四红 副总经理 现任 男 52 2017 年 03 月 29 日 2022 年 05 月 24 日 32,550 32,550 郁海风 财务负责人 现任 男 43 2010 年 03 月 06 日 2022 年 05 月 24 日 20,000 30,000 50,000 增持股份 合计 -- -- -- -- -- -- 86,742,438 30,000 0 6,464,915 93,237,353 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □ 是 √ 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事 时沈祥先生：1963年8月出生，中国国籍，高中学历，曾任汇利水胶器材厂厂长，嘉兴友邦电器有限公司总经理，浙江 友邦集成吊顶有限公司执行董事。现任本公司董事长、全国工商联家具装饰业商会副会长，中国建筑装饰装修材料协会副会 长，中国建筑装饰装修材料协会天花吊顶材料分会会长。 骆莲琴女士：1963年1月出生，中国国籍，高中学历，曾任金达控股有限公司工会主席，汇利水胶器材厂副厂长，嘉兴 友邦电器有限公司副总经理，浙江友邦集成吊顶有限公司总经理。现任本公司董事。 王吴良先生：1966年4月出生，中国国籍，大专学历，曾任浙江超同化纤集团公司厂长、总经理，浙江联和电光源厂厂 长，嘉兴友邦电器有限公司副总经理，浙江友邦集成吊顶有限公司副总经理，公司总经理。现任本公司副董事长。 吴伟江先生：1977年1月出生，中国国籍，本科学历，曾任青岛海尔冰箱公司区域营销中心经理，广东华帝集团特许专 卖科科长，广东欧普照明营销总经理助理，嘉兴友邦电器有限公司营销总监、策划总监，浙江友邦集成吊顶有限公司策划总 监。现任本公司董事、副总经理兼董事会秘书。 黄廉熙女士：1962年12月出生，中国国籍，本科学历，一级律师。历任浙江浙经律师事务所律师、副主任，香港富春公 司律师、浙江中国小商品城股份有限公司独立董事、香溢融通控股集团股份有限公司独立董事、浙江震元股份有限公司独立 董事、升华拜克股份有限公司独立董事、嘉凯城股份有限公司独立董事、浙江康盛股份有限公司独立董事、佐力科创小额贷 款股份有限公司独立董事。现任浙江天册律师事务所管理合伙人、第十三届全国政协委员、中国国际经济贸易仲裁委员会仲 裁员、浙江省知联会副会长、浙江省新阶层人士联谊会会长、杭州仲裁委仲裁员、中天控股集团有限公司董事、浙江省农村 发展集团有限公司董事、浙江海象新材料股份有限公司独立董事、浙江升华兰德科技股份有限公司独立董事、汉嘉设计集团 股份有限公司独立董事。2016年3月至今任友邦吊顶材独立董事。 孔冬先生：1968年7月出生，中国国籍，管理哲学博士，应用经济学博士后、工商管理教授。现任嘉兴学院商学院教授、 嘉兴南湖学院商贸管理学院副院长，教授，中国人力资源管理教学实践学会理事，中国劳动关系劳动经济教育学会理事，浙 江省人力资源与社会保障学会理事，浙江省企业管理研究会理事，浙江省人才研究院研究员。2016年3月至今任公司独立董 事。 黄少明先生：1966年10月出生，中国国籍，本科学历，民建会员，高级会计师、中国注册会计师。历任桐乡会计师事务 所副所长、桐乡市求是联合会计师事务所所长。现任嘉兴求真会计师事务所有限公司执行董事兼总经理，嘉兴求真房地产估 价有限公司执行董事兼总经理、嘉兴求真税务师事务所有限公司执行董事兼经理、浙江必美建筑科技有限公司执行董事兼总 经理、浙江求真工程管理咨询有限公司监事、桐乡市民健求真职业技能培训学校有限公司执行董事兼经理。2016年3月至今 任公司独立董事。 （二）监事 杜全芬女士：1975年7月出生，中国国籍，大专学历，曾任公司客服主管、销售部副经理、营销总监助理、总经理秘书、 销售管理部经理。现任浙江友邦智能厨电有限公司总经理助理。 顾沈华先生：1967年4月出生，中国国籍，大专学历，曾任嘉兴友邦电器有限公司储运部长，浙江友邦集成吊顶有限公 司储运部长、EHS主管。现任公司行政管理部行政管理主管。 朱利祥先生：1965年9月出生，中国国籍，大专学历，中国注册会计师（执业会员），税务师（非执业会员），曾任海盐 中联会计师事务所有限公司业务一部副经理、上海埃米顿工具有限公司总经理、海盐点石成金财务顾问有限公司总经理、嘉 兴百索会计师事务所有限公司副总经理、浙江博凡动力装备股份有限公司独立董事。现任嘉兴海创会计师事务所主任会计师， 海盐县电子商务协会副会长，法狮龙家居建材股份有限公司独立董事，浙江艾能聚光伏科技股份有限公司独立董事，浙江欣 兴工具股份有限公司独立董事，七丰精工科技股份有限公司独立董事，浙江海利环保科技股份有限公司独立董事，公司监事。 （三）高级管理人员 韩耘先生：1985年12月出生，中国国籍，硕士研究生学历。曾任美的集团区域分公司/销售公司总经理、美的集团厨电 事业部内销市场部长、美的集团中国区域零售负责人。现任公司总经理。 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 吴伟江先生：公司副总经理，简历详见本节“（一）董事”部分。 郁海风先生：1979年2月出生，中国国籍，本科学历，曾任浙江荣联陶瓷工业有限公司烟台分厂会计、财务主管，浙江 荣联陶瓷工业有限公司稽核部主管，海盐东信税务师事务所审计员，嘉兴市友邦电器有限公司财务主管，浙江友邦集成吊顶 有限公司财务经理。现任公司财务负责人。 骆旭平先生：1969年1月出生，中国国籍，高中学历，曾任嘉兴市友邦电器有限公司法定代表人，嘉兴市友邦厨业有限 公司执行董事、总经理，公司工程事业部总经理。现任公司副总经理。 秦四红先生：1970年10月出生，中国国籍，本科学历，曾任扬业电器有限公司常务副总，公司总经理助理。现任公司副 总经理。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终 止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 时沈祥 杭州浙大西普科技有限公司 执行董事、 总经理 2003 年 07 月 04 日 否 时沈祥 浙江江南四阡现代农业有限公司 董事 2013 年 05 月 30 日 否 时沈祥 浙江百商投资有限公司 副董事长 2007 年 12 月 10 日 否 时沈祥 海盐百商互助融资担保有限公司 董事 2007 年 04 月 18 日 否 时沈祥 浙江集致装饰科技股份有限公司 董事长 2018 年 03 月 30 日 否 骆莲琴 浙江汉坊印刷有限公司 经理 2008 年 07 月 02 日 否 骆莲琴 浙江采臻酒店管理有限公司 监事 2021 年 06 月 07 日 否 王吴良 浙江集致装饰科技股份有限公司 董事 2018 年 03 月 30 日 否 王吴良 浙江精言金属有限公司 董事长 2021 年 03 月 26 日 否 王吴良 浙江开洋工贸有限公司 董事 2021 年 01 月 13 日 否 郁海风 浙江精言金属有限公司 监事 2021 年 03 月 26 日 否 郁海风 浙江开洋工贸有限公司 监事 2021 年 01 月 13 日 否 骆旭平 浙江开洋工贸有限公司 董事 2021 年 01 月 13 日 否 吴伟江 佛山云米电器科技有限公司 独立董事 2018 年 09 月 24 日 是 朱利祥 嘉兴海创会计师事务所（普通合伙） 主任会计 师、总经理 2009 年 03 月 18 日 是 朱利祥 法狮龙家居建材股份有限公司 独立董事 2021 年 05 月 01 日 是 朱利祥 浙江欣兴工具股份有限公司 独立董事 2021 年 12 月 01 日 是 朱利祥 七丰精工科技股份有限公司 独立董事 2021 年 05 月 01 日 是 朱利祥 浙江海利环保科技股份有限公司 独立董事 2018 年 12 月 01 日 是 朱利祥 浙江艾能聚光伏科技股份有限公司 独立董事 2017 年 11 月 01 日 是 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 黄廉熙 浙江天册律师事务所 管理合伙人 2003 年 09 月 01 日 是 黄廉熙 中天控股集团有限公司 董事 2006 年 11 月 20 日 是 黄廉熙 浙江升华兰德科技股份有限公司 独立董事 2017 年 06 月 05 日 是 黄廉熙 汉嘉设计集团股份有限公司 独立董事 2019 年 03 月 15 日 是 黄廉熙 浙江省农村发展集团有限公司 外部董事 2019 年 06 月 11 日 是 黄廉熙 浙江海象新材料股份有限公司 独立董事 2019 年 02 月 15 日 是 黄少明 嘉兴求真会计师事务所有限公司 执行董事、 总经理 2004 年 04 月 12 日 是 黄少明 嘉兴求真税务师事务所有限公司 执行董事、 总经理 2016 年 06 月 13 日 是 黄少明 嘉兴求真房地产估价有限公司 执行董事、 总经理 2009 年 07 月 08 日 是 黄少明 浙江求真工程管理咨询有限公司 监事 2012 年 02 月 29 日 是 黄少明 浙江桐乡农村商业银行股份有限公司 独立董事 2016 年 03 月 03 日 是 黄少明 浙江必美建筑科技有限公司 执行董事、 经理 2017 年 09 月 29 日 是 黄少明 梦天家居集团股份有限公司 独立董事 2018 年 12 月 18 日 是 黄少明 桐乡市民健求真职业技能培训学校有限 公司 执行董事、 经理 2021 年 11 月 23 日 是 孔冬 嘉兴学院商学院 教授 2010 年 12 月 01 日 是 孔冬 嘉兴南湖学院商贸管理学院 教授 2021 年 06 月 01 日 是 顾沈华 浙江汉坊印刷有限公司 执行董事 2019 年 9 月 6 日 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员的2021年度报酬是根据公司的经营规模等实际情况，并参考行业及地区的薪酬水平，结合公 司2021年度经营目标和公司董事、高级管理人员在完成年度经营目标所承担的具体岗位职责确定的。 独立董事的报酬每月按照标准准时支付到个人账户。其他人员的报酬按各自的考核结果按月或根据薪酬发放制度进行发 放。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 时沈祥 董事长 男 59 现任 45 否 骆莲琴 董事 男 59 现任 26.16 否 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 王吴良 副董事长 男 56 现任 51.61 否 吴伟江 董事、副总经理、董事会秘书 男 45 现任 55.61 否 黄廉熙 独立董事 女 60 现任 6 是 孔冬 独立董事 男 54 现任 6 是 黄少明 独立董事 男 56 现任 6 是 杜全芬 监事会主席 女 46 现任 9.35 否 顾沈华 监事 男 55 现任 11.41 否 朱利祥 监事 男 57 现任 2 是 韩耘 总经理 男 37 现任 120.01 否 骆旭平 副总经理 男 53 现任 60.11 否 秦四红 副总经理 男 52 现任 56.48 否 郁海风 财务负责人 男 43 现任 37.46 否 合计 -- -- -- -- 493.2 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第四届董事会第十二次会议 2021 年 01 月 28 日 2021 年 01 月 29 日 《第四届董事会第十二次会议决 议公告》（公告编号 2021-002）登 载于《证券时报》、《中国证券报》 及巨潮资讯网 （） 第四届董事会第十三次会议 2021 年 03 月 11 日 2021 年 03 月 12 日 《第四届董事会第十三次会议决 议公告》（公告编号 2021-009）登 载于《证券时报》、《中国证券报》 及巨潮资讯网 （） 第四届董事会第十四次会议 2021 年 04 月 08 日 2021 年 04 月 09 日 《第四届董事会第十四次会议决 议公告》（公告编号 2021-009）登 载于《中国证券报》及巨潮资讯网 （） 第四届董事会第十五次会议 2021 年 04 月 25 日 2021 年 04 月 27 日 《第四届董事会第十五次会议决 议公告》（公告编号 2021-021）登 载于《中国证券报》及巨潮资讯网 （） 第四届董事会第十六次会议 2021 年 07 月 07 日 2021 年 07 月 08 日 《第四届董事会第十六次会议决 议公告》（公告编号 2021-038）登 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 载于《中国证券报》及巨潮资讯网 （） 第四届董事会第十七次会议 2021 年 08 月 30 日 2021 年 08 月 31 日 《第四届董事会第十七次会议决 议公告》（公告编号 2021-045）登 载于《证券时报》及巨潮资讯网 （） 第四届董事会第十八次会议 2021 年 10 月 28 日 2021 年 10 月 30 日 《2021 年第三季度报告》（公告编 号 2021-050）登载于《证券时报》 及巨潮资讯网 （） 第四届董事会第十九次会议 2021 年 12 月 27 日 2021 年 12 月 28 日 《第四届董事会第十九次会议决 议公告》（公告编号 2021-052）登 载于《证券时报》及巨潮资讯网 （） 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 时沈祥 8 2 6 0 0 否 2 骆莲琴 8 2 6 0 0 否 2 王吴良 8 2 6 0 0 否 2 吴伟江 8 2 6 0 0 否 2 黄廉熙 8 2 6 0 0 否 2 孔冬 8 2 6 0 0 否 2 黄少明 8 2 6 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 不适用 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情 况 召开会 议次数 召开日期 会议内容 提出的重 要意见和 建议 其他履 行职责 的情况 异议事项 具体情况 （如有） 审计委员会 黄少明、 黄廉熙、 骆莲琴 4 2021 年 04 月 13 日 公司关于续聘 2021 年度审计机 构的议案、2020 年度内部控制评 价报告、公司 2020 年年报及摘 要、2020 年度募集资金存放与使 用情况的专项报告、2020 年度报 告、2021 年第一季度报告 无 无 无 2021 年 08 月 30 日 2021 年半年度报告及其摘要、 2021 年半年度内审工作总结、内 审部 2021 年第三季度工作计划 无 无 无 2021 年 10 月 28 日 2021 年第三季度报告、2021 年第 三季度内审工作总结、内审部 2021 年第四季度工作计划 无 无 无 2021 年 12 月 30 日 内审部 2022 年工作计划、内审部 2022 年第一季度工作计划 无 无 无 战略委员会 时沈祥、 吴伟江、 孔冬 1 2021 年 04 月 13 日 关于公司 2021 年战略规划的报 告 无 无 无 提名委员会 黄廉熙、 孔冬、骆 莲琴 1 2021 年 04 月 13 日 关于审查公司目前董事及高管人 员任职情况的议案 无 无 无 薪酬与考核 委员会 黄少明、 孔冬、骆 莲琴 4 2021 年 01 月 28 日 《2021 年股票期权激励计划（草 案）》及其摘要的议案 无 无 无 2021 年 04 月 08 日 关于调整公司 2021 年股票期权 激励计划激励对象名单及首次授 予权益数量的议案、关于 2021 年股票期权激励计划首次授予的 议案 无 无 无 2021 年 04 月 13 日 关于董事、高级管理人员 2021 年度薪酬的议案 无 无 无 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 2021 年 12 月 27 日 关于 2021 年股票期权激励计划 预留授予的议案 无 无 无 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 673 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 137 报告期末在职员工的数量合计（人） 810 当期领取薪酬员工总人数（人） 847 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 240 销售人员 280 技术人员 93 财务人员 21 行政人员 176 合计 810 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上学历 3 本科 211 大专 216 高中/中专及以下 380 合计 810 2、薪酬政策 公司根据卓越绩效体系的要求建立了科学的薪酬绩效考核系统，报告期公司对员工设立了结合其岗位特点的绩效考核目 标，根据绩效考核制度由上级对其进行考核。公司以短期、中期和长期的薪酬激励组合模式，吸引人才、保留人才和激励人 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 才，以激励员工共同实现价值创造、价值共享，达成公司业绩目标，从而推动公司战略发展。 3、培训计划 公司建立了培训管理制度，每年人力资源部组织各部门针对员工的岗位能力需求和胜任程度编制年度培训计划，并在评 审通过后组织实施。公司在重视必要的送外培训的同时，注重内部培训，通过内部讲师团队授课交流、轮岗锻炼等，促进员 工间相互传帮带和知识分享，提高员工的知识水平和业务素养，为公司持续健康发展提供了人力资源方面的支撑。2022年， 公司将持续加强人才梯队建设，将人才发展与组织变革相契合，储备和培养支持未来战略所需的人才。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、股权激励 1、2021年1月28日，公司第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第九次会议审议通过了《<2021年股票期权激励计 划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，同日，公司独立董事就公司 《2021年股票期权激励计划（草案）》发表了独立 意见。 2、2021年2月3日至2021年2月17日，公司对授予激励对象的姓名和职务在公司网站进行了公示，在公示期内，公司监事 会未接到与本激励计划拟激励对象有关的任何异议。2021年2月22日，公司监事会发表了《监事会关于公司2021年股票期权 激励计划中激励对象名单的审核意见及公示情况说明》。 3、2021年2月26日，公司2021年第一次临时股东大会审议通过了《<2021年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、 《2021年股票期权激励计划实施考核管理办法的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会办理股票期权激励相关事宜的议案》， 并披露了《关于2021年股票期权激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。 4、2021年4月8日，公司第四届董事会第十四次会和第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于调整公司2021年股票 期权激励计划激励对象名单及首次授予权益数量的议案》，公司董事会对2021年股票期权激励计划首次授予股票期权的授予 人数和授予数量进行了调整，首次授予股票期权激励对象总人数由91人调整至87人，首次授予股票期权数量由431万份调整 为411万份，预留授予股票期权数量由55万份调整为75万份。公司独立董事对此发表了独立意见。 5、2021年4月8日，公司第四届董事会第十四次会和第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于2021年股票期权激励 计划首次授予的议案》，公司董事会认为公司本次股权激励计划中股票期权规定的授予条件已经成就，同意确定2021年4月8 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 日为本次股票期权的授予日，授予87名激励对象共计411万份股票期权。公司独立董事对此发表了独立意见。监事会对授予 日激励对象名单进行了核实并发表了核实意见，认为本次激励计划规定的股票期权授予条件已经成就，同意以2021年4月8 日为首次授予日，向符合授予条件的87名激励对象授予411万份股票期权。 6、2021年7月7日，公司第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十三次会议审议通过了《关于调整公司2021年股 权激励计划股票期权行权价格的议案》，独立董事对此发表了独立意见。董事会对2021年股权激励计划中股票期权的行权价 格进行了调整，行权价格由每股14.83元调整为每股14.70元。 7、2021年12月27日，公司四届董事会第十九次会和四届监事会第十六次会议审议通过了《关于2021年股票期权激励计 划预留授予的议案》，公司董事会认为公司本次股权激励计划中股票期权规定的授予条件已经成就，同意确定2021年12月27 日为本次股票期权的授予日，授予19名激励对象共计73万份股票期权。公司独立董事对此发表了独立意见。监事会对授予日 激励对象名单进行了核实并发表了核实意见，认为本次激励计划规定的股票期权授予条件已经成就，同意以2021年12月27 日为预留授予日，向符合授予条件的19名激励对象授予73万份股票期权。 公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 年初 持有 股票 期权 数量 报告 期新 授予 股票 期权 数量 报告 期内 可行 权股 数 报告 期内 已行 权股 数 报告 期内 已行 权股 数行 权价 格（元 /股） 期末 持有 股票 期权 数量 报告 期末 市价 （元/ 股） 期初 持有 限制 性股 票数 量 本期 已解 锁股 份数 量 报告 期新 授予 限制 性股 票数 量 限制 性股 票的 授予 价格 （元/ 股） 期末 持有 限制 性股 票数 量 韩 耘 总经 理 0 200,0 00 0 0 0 200,0 00 12.66 0 0 0 0 吴伟江 副总 经理、 董事、 董事 会秘 书 0 120,0 00 0 0 0 120,0 00 12.66 0 0 0 0 骆旭平 副总 经理 0 120,0 00 0 0 0 120,0 00 12.66 0 0 0 0 秦四红 副总 经理 0 120,0 00 0 0 0 120,0 00 12.66 0 0 0 0 郁海风 财务 总监 0 90,00 0 0 0 0 90,00 0 12.66 0 0 0 0 合计 -- 0 650,0 00 0 0 -- 650,0 00 -- 0 0 0 -- 0 备注（如有） 不适用 高级管理人员的考评机制及激励情况 公司建立了较为完善的激励约束机制和绩效考核体系，高级管理人员的收入与其工作绩效直接相关，实行年度考核。公 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 司董事会下设薪酬与考核委员会，负责审查公司董事及高级管理人员的履行职责情况，并对其进行年度绩效评价，根据各自 目标的完成情况和评价结果，向公司董事会提出考评和激励建议，以此形成个人薪酬与公司业绩相联系的考评和激励制度。 2、员工持股计划的实施情况 □ 适用 √ 不适用 3、其他员工激励措施 □ 适用 √ 不适用 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》等相关规定，进一步加强内部控制建设，将 内部控制有效性作为经营的有效保障和支撑，从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督五个方面不断推 进内部控制建设，并由内部审计部门对公司的内部控制管理进行监督与评价。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价， 有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 问题 已采取的解决 措施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 29 日 内部控制评价报告全文披露索引 《2021 年度内部控制自我评价报告》全文登载于巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司 合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司 合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 定性标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的 定性标准如下：财务报告重大缺陷的迹象 包括：（1）公司董事、监事和高级管理人 员的舞弊行为； （2）公司更正已公布的 财务报告； （3）注册会计师发现的却未 被公司内部控制识别的当期财务报告中的 重大错报； （4）审计委员会和内审部对 公司的对外财务报告和财务报告内部控制 监督无效。 财务报告重要缺陷的迹象包 括： （1）未依照公认会计准则选择和应 用会计政策； （2）未建立反舞弊程序和 控制措施； （3）对于非常规或特殊交易 的账务处理没有建立相应的控制机制或没 有实施且没有相应的补偿性控制； （4） 对于期末财务报告过程的控制存在一项或 多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表 达到真实、完整的目标。 公司确定的非财务报告内部控制缺 陷评价的定性标准如下： 认定主要 以缺陷对业务流程有效性的影响程 度、发生的可能性作判定。 如果缺 陷发生的可能性较小，会降低工作效 率或效果、或加大效果的不确定性、 或使之偏离预期目标为一般缺陷； 如果缺陷发生的可能性较高，会显著 降低工作效率或效果、或显著加大效 果的不确定性、或使之显著偏离预期 目标为重要缺陷； 如果缺陷发生的 可能性高，会严重降低工作效率或效 果、或严重加大效果的不确定性、或 使之严重偏离预期目标为重大缺陷。 定量标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的 定量标准如下： 重大缺陷：该缺陷造成财 产损失大于或等于合并财务报表资产总额 或当期全年合并营业收入的 1%，以二者 孰低为标准确定；重要缺陷：该缺陷造成 财产损失大于或等于合并财务报表资产总 额或当期全年合并营业收入的 0.5%，但小 于 1%，以二者孰低为标准确定；一般缺 陷：该缺陷造成财产损失小于合并财务报 表资产总额或全年合并营业收入的 0.5%， 以二者孰低为标准确定。 公司确定的非财务报告内部控制缺 陷评价的定量标准如下： 重大缺 陷：该缺陷造成财产损失大于或等于 合并财务报表资产总额或当期全年 合并营业收入的 1%，以二者孰低为 标准确定； 重要缺陷：该缺陷造成 财产损失大于或等于合并财务报表 资产总额或当期全年合并营业收入 的 0.5%，但小于 1%，以二者孰低为 标准确定；一般缺陷：该缺陷造成财 产损失小于合并财务报表资产总额 或全年合并营业收入的 0.5%，以二 者孰低为标准确定。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 □ 适用 √ 不适用 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 不适用 参照重点排污单位披露的其他环境信息 公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人 民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等费用方面的 法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 未披露其他环境信息的原因 公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司的生产及运营严格遵守国家有关法律法规，公司将持续加强环保监 督管理，确保企业发展符合环境保护政策法规。 二、社会责任情况 报告期内，公司根据自身实际情况，以贯彻落实科学发展观为指导，以促进社会和谐为己任，致力于履行企业社会责任， 不仅认真履行对股东、员工等方面应尽的责任和义务，更努力为社会公益事业做出力所能及的贡献，促进公司与社会、自然 的协调、和谐发展。公司主动接受社会各界的监督，不断完善公司治理体系，提升社会责任管理体系的建设，继续支持社会 公益，扶助弱势群体，促进公司和周边社区的和谐发展，为和谐社会作出应有的贡献。 （1）股东权益的保护 报告期内，公司严格按照相关法律法规以及公司章程的规定，不断健全内部控制体系，完善三会运作程序，开展公司治 理自查活动，优化公司治理结构，进一步提高公司规范运作水平。公司股东大会、董事会、监事会各司其职、规范运作，各 次会议的召集、召开和决议程序符合《公司法》、《公司章程》等相关规定，不存在越权审批或先实施后审议的情形。公司重 视投资者关系工作，公平对待所有股东，确保所有股东享有平等的权利，报告期内未发生内幕交易及其他损害中小股东利益 的情况。同时，公司通过网上业绩说明会、投资者电话、实地调研、电子邮箱和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进 行沟通交流，用创新开放的心态，为投资者获取公司信息创造便捷途径。公司以生产经营为根本，以不断提升的业绩，持续、 稳定的回报股东，保护股东权益，实现与利益相关者的和谐共赢关系，积极执行与利润分配的相关政策、公司章程、制度和 规划。 （2）员工权益的保护 公司始终坚持以人为本的人才理念，认真贯彻落实相关法律法规，维护员工合法权益。公司把人才战略作为企业发展的 重点，严格遵守《劳动合同法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益。重视人才培养，通过加 强内部职业素质、外部学习、培训等方面，提升员工素质，实现员工与企业的共同成长。公司以安全生产为基础，关注员工 身体健康，积极帮扶困难员工，尽力解决员工生活困难等等，充分展现公司以人为本的管理理念；联动党总支部、团委、工 会定期举办丰富多彩的文体活动、丰富员工业余文化生活，并建立了多重沟通渠道，倾听员工心声，为员工创造和谐的工作 及生活氛围；通过发放高温补贴、组织年度员工健康检查、举办月度生日会等活动，体现公司对员工的关心和人性化管理。 （3）供应商、客户和消费者权益保护 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 公司不断完善采购流程与机制，建立公平、公正的评估体系，为供应商创造良好的竞争环境。保持与供应商健康、稳定 的原材料采购；积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合作 的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。公司与供应商和客户合同履约良好，各方的权益都得到了 应有的保护。 （4）公共关系和社会公益事业 公司注重社会价值的创造，自觉把履行社会责任的重点放在，积极参加社会公益活动上，积极投身社会公益慈善事业， 努力创造和谐公共关系。报告期内，公司向海盐县慈善总会和屏山县中都镇捐赠款项， （5）环境保护 公司始终以保护自然，保护生态为己任，努力建设资源节约型、环境友好型企业，利用公司优势，发展循环经济，提升 资源的有效利用，加强生态文明建设，推动自身和行业的绿色发展。公司严格按照有关环保法规及相应标准对废水、废气进 行有效综合治理，对部分设备整修升级，大大降低对环境的影响。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 无 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 不适用 不适用 不适用 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 不适用 不适用 不适用 资产重组时所作承诺 不适用 不适用 不适用 首次公开发行或再融资时所作承诺 实际控制人时 沈祥、骆莲琴 关于同业竞 争、关联交易、 资金占用方面 的承诺 关于避免同业竞争的承诺：1、本人愿意促使本人直 接或间接控制的企业将来不直接或通过其他任何方 式间接从事构成与股份公司业务有同业竞争的经营 活动。2、本人将不在中国境内外直接或间接从事或 参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活 动或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实 体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取 得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该 经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或 核心技术人员。3、未来如有在股份公司经营范围内 相关业务的商业机会，本人将介绍给股份公司；对 股份公司已进行建设或拟投资兴建的项目，本人将 在投资方向与项目选择上避免与股份公司相同或相 似；4、如未来本人所控制的企业拟进行与股份公司 相同或相似的经营业务，本人将行使否决权，避免 2011 年 03 月 10 日 长期有效 截至公告之日， 承诺人遵守了 上述承诺 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 与股份公司相同或相似，不与股份公司发生同业竞 争，以维护股份公司的利益。5、本人在作为股份公 司股东期间及时沈祥担任股份公司董事长、骆莲琴 担任股份公司董事期间及辞去在股份公司各自职务 后六个月内，本承诺为有效之承诺。6、本人愿意承 担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损 失。 时沈祥、骆莲琴 其他承诺 代为承担连带责任的承诺：如果因友邦电器派生分 立及友邦有限吸收合并海盐汉坊而导致本公司被相 关权利人要求承担派生分立、吸收合并过程中的或 有负债，则时沈祥、骆莲琴无偿代本公司支付相关 费用（包括但不限于债务金额、诉讼费用、律师费 用等），本公司无需支付任何费用。 2011 年 03 月 10 日 长期有效 截至公告之日， 承诺人遵守了 上述承诺 时沈祥、骆莲琴 其他承诺 承担补缴社会保险及住房公积金的承诺：如有关社 保主管部门及住房公积金主管部门要求本公司补缴 首次公开发行前应缴的社会保险费用或住房公积金 费用，则时沈祥、骆莲琴代本公司补缴。 2011 年 03 月 10 日 长期有效 截至公告之日， 承诺人遵守了 上述承诺 时沈祥、骆莲 琴、王吴良、吴 伟江、林圣全 股份限售承诺 在任职期间，每年转让的股份数量不超过其直接或 间接持有的股份公司股份总数的百分之二十五。离 职后半年内不转让其直接或间接持有的本公司公开 发行股票前已发行的股份；在离职六个月后的十二 个月内，通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票 数量占其直接或间接持有股票总数的比例不超过 50%。 2014 年 01 月 28 日 长期有效 截至公告之日， 承诺人遵守了 上述承诺 时沈祥、骆莲琴 其他承诺 代为承担披露同行相关信息及专利许可协议相应责 任的承诺：如本公司因披露同行信息、引用同行数 据、披露公司与同行签订的专利许可协议的相关内 容而导致本公司与同行产生纠纷或或有负债，并被 司法、仲裁等有权部门要求承担相应责任的，时沈 2012 年 05 月 15 日 长期有效 截至公告之日， 承诺人遵守了 上述承诺 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 祥、骆莲琴将无偿代本公司支付相关费用，本公司 无需为此支付任何费用。 本公司、时沈 祥、骆莲琴、王 吴良、时间、吴 伟江、韩耘、骆 旭平、林圣全 股份回购承诺 回购或购回本次发行股份的承诺：本招股说明书有 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公 司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影 响的，本公司将依法回购首次公开发行的全部新股， 且时沈祥、骆莲琴、友邦电器将购回其在本次发行 中发售的股份。回购（或购回）股票的价格为本次 发行股票的价格（如公司期间发生送红股、公积金 转增股本、派息等情况，则回购或购回价格随之进 行除权、除息调整）加算同期银行存款利息。本公 司及公司股东将在相关事实被中国证监会或其他有 权部门认定后 30 日内启动回购或购回股份的措施。 2014 年 01 月 28 日 长期有效 截至公告之日， 承诺人遵守了 上述承诺 本公司及本公 司实际控制人、 董事、监事、高 级管理人员 其他承诺 赔偿投资者损失的承诺：本招股说明书有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易 中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。 2014 年 01 月 28 日 长期有效 截至公告之日， 承诺人遵守了 上述承诺 时沈祥、骆莲 琴、王吴良、时 间、吴伟江、韩 耘、骆旭平、林 圣全 股份减持承诺 减持股份前进行公告的承诺：在其持有本公司股票 锁定期满后减持本公司股票的，将在减持前 3 个交 易日予以公告。 2014 年 01 月 28 日 长期有效 截至公告之日， 承诺人遵守了 上述承诺 时沈祥、骆莲琴 关于同业竞 争、关联交易、 资金占用方面 的承诺 实际控制人时沈祥、骆莲琴作出《关于减少和规范 关联交易的承诺函》，承诺："本人承诺减少和规范与 股份公司发生的关联交易。如本人及本人控制的其 他企业今后与股份公司不可避免地出现关联交易 时，将依照市场规则，本着一般商业原则，通过签 订书面协议，并严格按照《公司法》、《公司章程》、 股份公司《关联交易公允决策制度》等制度规定的 2011 年 03 月 10 日 长期有效 截至公告之日， 承诺人遵守了 上述承诺 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 程序和方式履行关联交易审批程序，公平合理交易。 涉及到本人的关联交易，本人将在相关董事会和股 东大会中回避表决，不利用本人在股份公司中的地 位，为本人在与股份公司关联交易中谋取不正当利 益。" 股权激励承诺 不适用 不适用 不适用 其他对公司中小股东所作承诺 不适用 不适用 不适用 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明 未完成履行的具体原因及下一步的工作计 划 不适用 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订） 财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租 赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租 赁。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）执行《企业会计准则解释第14号》 财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日 起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。 ①政府和社会资本合作（PPP）项目合同 解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年12月31日前开始实施且至 施行日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累 计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财 务状况和经营成果产生重大影响。 ②基准利率改革 解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 理规定。 根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外， 无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解 释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》 财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由 新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕 9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租 金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付 款额”，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类 似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调 整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租 金减让，根据该通知进行调整。 （4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报 财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”），“关于资 金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。 解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产 负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司原持有宁波梅山保税港区敦骏香叶天宝投资合伙企业(有限合伙)66.12%份额，根据原合伙协议，公司并不能控制该 被投资企业。2021年，该被投资企业中的另一合伙人退伙，根据新签订的合伙协议，公司能够控制该被投资企业（持有份额 上升至99.17%），因此在获得对其控制权后将其纳入合并范围。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 52 境内会计师事务所审计服务的连续年限 14 境内会计师事务所注册会计师姓名 陈勇、吉勇 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 陈勇：2 年；吉勇：1 年 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 0 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本 情况 涉案金额 （万元） 是否形成预 计负债 诉讼(仲 裁)进展 诉讼(仲裁)审 理结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 本报告期内未达 到重大诉讼披露 标准的诉讼事项 汇总 5,338.35 部分尚未开 庭、部分尚在 审判阶段、部 分已结案 主要系合 同纠纷， 对公司无 重大影响 不适用 不适用 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 本公司作为出租人，租赁物为房屋建筑物，全年经营租赁收入为8,242,623元。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保 额度 实际发生日期 实际 担保 金额 担保类 型 担保 物（如 有） 反担 保情 况（如 有） 担保期 是否 履行 完毕 是否为 关联方 担保 无 报告期内审批的对外 担保额度合计（A1） 0 报告期内对外担 保实际发生额合 计（A2） 0 报告期末已审批的对 外担保额度合计（A3） 0 报告期末实际对 外担保余额合计 （A4） 0 公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保 额度 实际发生日期 实际 担保 金额 担保类 型 担保 物（如 有） 反担 保情 况（如 有） 担保期 是否 履行 完毕 是否为 关联方 担保 嘉兴友邦 集成木作 家居有限 公司 2020 年 04 月 27 日 10,000 2021 年 03 月 16 日 450.6 连带责 任保证 无 有 二年 否 是 2021 年 04 月 07 日 150.2 连带责 任保证 无 有 二年 否 是 2021 年 04 月 27 日 10,000 2021 年 09 月 22 日 500.66 连带责 任保证 无 有 二年 否 是 2021 年 12 月 09 日 500.74 连带责 任保证 无 有 二年 否 是 浙江友邦 智能厨电 2020 年 03 月 11 日 1,000 2020 年 10 月 21 日 500.61 连带责 任保证 无 有 一年 否 是 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 有限公司 2021 年 05 月 31 日 100.17 连带责 任保证 无 有 一年 否 是 2021 年 09 月 22 日 200.34 连带责 任保证 无 有 二年 否 是 报告期内审批对子公 司担保额度合计（B1） 12,000 报告期内对子公 司担保实际发生 额合计（B2） 2,403.32 报告期末已审批的对 子公司担保额度合计 （B3） 14,000 报告期末对子公 司实际担保余额 合计（B4） 2,403.32 子公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保 额度 实际发生日期 实际 担保 金额 担保类 型 担保 物（如 有） 反担 保情 况（如 有） 担保期 是否 履行 完毕 是否为 关联方 担保 无 报告期内审批对子公 司担保额度合计（C1） 0 报告期内对子公 司担保实际发生 额合计（C2） 0 报告期末已审批的对 子公司担保额度合计 （C3） 0 报告期末对子公 司实际担保余额 合计（C4） 0 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 12,000 报告期内担保实 际发生额合计 （A2+B2+C2） 2,403.32 报告期末已审批的担保额度 合计（A3+B3+C3） 14,000 报告期末实际担 保余额合计 （A4+B4+C4） 2,403.32 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比 例 2.46% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额 （D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象 提供的债务担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任或有 无 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如 有） 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金 来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金 额 逾期未收回理财 已计提减值金额 其他类 自有资金 1,500 1,500 0 0 合计 1,500 1,500 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 √ 适用 □ 不适用 该项投资系以1,500.00万元通过量利恒锦5号私募证券投资基金（以下简称“恒锦5号”）定向投资于恒大集团所发行的 债券。恒大集团出现资金流动风险后，恒锦5号的管理人宣布“恒锦5号出现《基金合同》中约定的‘拒绝或申购、暂停赎回 的情形及处理’的情况，因持有标的长时间停牌、底层资产无法变现，导致恒锦5号暂时无法支付赎回款项的情形，我司自 即日起暂停接受基金份额持有人的赎回申请”。基于前述情况，公司对恒锦5号的2021年12月底公允价值认定300万元。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 公司原持有宁波梅山保税港区敦骏香叶天宝投资合伙企业(有限合伙)66.12%份额，根据原合伙协议，公司并不能控制该 被投资企业。2021年，该被投资企业中的另一合伙人退伙，根据新签订的合伙协议，公司能够控制该被投资企业（持有份额 上升至99.17%），因此在获得对其控制权后将其纳入合并范围。 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 65,069, 127 49.50% 4,871,1 85 4,871,1 85 69,940, 312 53.21% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 65,069, 127 49.50% 4,871,1 85 4,871,1 85 69,940, 312 53.21% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 65,069, 127 49.50% 4,871,1 85 4,871,1 85 69,940, 312 53.21% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 66,378, 702 50.50% -4,871,1 85 -4,871,1 85 61,507, 517 46.79% 1、人民币普通股 66,378, 702 50.50% -4,871,1 85 -4,871,1 85 61,507, 517 46.79% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 131,447 ,829 100.00 % 0 0 131,44 7,829 100.00 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、公司原5%以上大股东上海徜胜企业管理咨询中心（有限合伙）解散清算，通过证券非交易过户方式将其持有的公司 股份登记至股东个人名下，其中有6,464,915股登记至公司部分董事、高级管理人员名下，该部分股票锁定75%； 2、报告期内，公司财务总监郁海风先生增持30,000股公司股票，其增持部分股票锁定75%。 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 公司原5%以上大股东上海徜胜企业管理咨询中心（有限合伙）解散清算，通过证券非交易过户方式将其持有的公司股份 登记至股东个人名下。具体公告详见巨潮资讯网上的《关于持股5%以上股东完成证券非交易过户的公告》（2021-043）。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售 股数 本期解除限售 股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 骆莲琴 29,299,230 1,139,896 30,439,126 因非交易过户 导致所持公司 股份增加 根据董监高持 股管理办法等 相关规定解除 锁定 王吴良 226,730 1,619,749 1,846,479 吴伟江 106,987 1,215,142 1,322,129 韩耘 0 468,631 468,631 骆旭平 61,875 405,267 467,142 郁海风 15,000 22,500 37,500 股份增持后， 股份锁定 75% 合计 29,709,822 4,871,185 0 34,581,007 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 7,692 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 8,757 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 时沈祥 境内自然人 35.83% 47,096, 691 0 35,322, 518 11,774,1 73 骆莲琴 境内自然人 30.88% 40,585, 502 151986 2 30,439, 126 10,146, 376 质押 18,000,000 王吴良 境内自然人 1.87% 2,461,9 73 215966 6 1,846,4 79 615,494 时间 境内自然人 1.61% 2,120,0 63 212006 3 0 2,120,0 63 吴伟江 境内自然人 1.34% 1,762,8 39 162018 9 1,322,1 29 440,710 刘峰 境内自然人 1.17% 1,532,0 61 105035 0 0 1,532,0 61 赵庆芬 境内自然人 0.94% 1,236,6 83 117428 3 0 1,236,6 83 韩耘 境内自然人 0.48% 624,94 2 624842 468,63 1 156,311 骆旭平 境内自然人 0.47% 622,85 6 540356 467,14 2 155,714 刘勇 国有法人 0.34% 446,29 0 108600 0 446,290 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的 时沈祥、骆莲琴为配偶关系，为公司的控股股东、实际控制人，骆旭平系骆莲琴的 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 说明 弟弟，时间系时沈祥、骆莲琴的儿子。除以上情况外，公司未知前十名股东之间是 否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、放 弃表决权情况的说明 不适用 前 10 名股东中存在回购专户的特 别说明（如有）（参见注 10） 不适用 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 时沈祥 11,774,173 人民币普通股 11,774,173 骆莲琴 10,146,376 人民币普通股 10,146,376 时间 2,120,063 人民币普通股 2,120,063 刘峰 1,532,061 人民币普通股 1,532,061 赵庆芬 1,236,683 人民币普通股 1,236,683 王吴良 615,494 人民币普通股 615,494 刘勇 446,290 人民币普通股 446,290 吴伟江 440,710 人民币普通股 440,710 崔芳震 416,752 人民币普通股 416,752 UBS AG 366,525 人民币普通股 366,525 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 时沈祥、骆莲琴为配偶关系，为公司的控股股东、实际控制人，时间系时沈祥、骆 莲琴的儿子。除以上情况外，公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知 是否属于一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务情况说明（如有）（参见注 4） 刘峰通过信用证券账户持有公司股票 1,271,661 股，赵庆芬通过信用证券账户持有 公司股票 866,207 股，刘勇通过信用证券账户持有公司股票 435,990 股，崔芳震通 过信用证券账户持有公司股票 416,752 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 时沈祥 中国 是 骆莲琴 中国 是 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 主要职业及职务 时沈祥先生现任公司董事长、骆莲琴女士现任公司董事。 报告期内控股和参股的其他境内外上市 公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关 系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 时沈祥 本人 中国 是 骆莲琴 本人 中国 是 主要职业及职务 时沈祥先生现任公司董事长、骆莲琴女士现任公司董事。 过去 10 年曾控股的境内外上市 公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 27 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字【2022】第 ZA11880 号 注册会计师姓名 陈勇、吉勇 审计报告正文 1、审计意见 我们审计了浙江友邦集成吊顶股份有限公司（以下简称友邦吊顶）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产 负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了友邦吊顶2021年12月31日的合并 及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 2、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于友邦吊顶，并履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 3、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 收入确认 事项描述： 2021年度，友邦吊顶销售产品（主要为 集成吊顶）确认的主营业务收入为9.53 亿元。友邦吊顶在履行了合同中的履约 义务，即在客户取得相关商品或服务控 制权时确认收入。根据与客户合同约 定，通常以产品离开友邦吊顶公司仓库 或送达客户指定地点经客户签字验收 后作为收入的确认时点。 由于收入是友邦吊顶的关键业绩指标， 从而存在管理层为了达到特定目的或 期望而操纵收入确认时点的固有风险， 因此我们将收入确认识别为关键审计 事项。 审计应对： 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 2、选取各销售渠道（经销商渠道、工程渠道及终端渠道，下同）中的主要客户作为 样本检查合同，识别客户取得相关商品或服务控制权的合同条款与条件，评价收入 确认时点是否符合企业会计准则的要求； 3、结合产品类型以及销售渠道对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入、毛利 率是否出现异常波动的情况； 4、获取友邦吊顶产品定价目录，与上年同期进行比较，以分析本年产品销售定价有 无异常。并比对不同销售渠道中各客户采购同一产品的定价是否一致； 5、检查友邦吊顶本期及期后退换货记录，以确认销售退回是否确认在正确的会计期 间； 6、对本期不同销售渠道中的客户选取样本进行细节测试，包括合同、订单、发货单、 运输单据、经签字的验收单、回款单据、定期对账记录等； 7、对抽样客户执行函证程序以确认本期销售收入及期末应收款余额等信息； 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 关于收入确认会计政策详见附注十、 五、25；关于收入分类及本年发生额披 露详见附注十、七、34。 8、抽取友邦吊顶资产负债表日前后的大额订单，与发货单、运输单据、经签字的验 收单、销售清单以及记账凭证等进行详细的相互比对，以评价收入是否被记录于恰 当的会计期间。 4、其他信息 友邦吊顶管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括友邦吊顶2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 5、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估友邦吊顶的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除 非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督友邦吊顶的财务报告过程。 6、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对友邦吊顶持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致友邦吊顶不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就友邦吊顶中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 191,305,251.62 221,302,441.82 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 3,000,000.00 32,476,800.00 衍生金融资产 1,974,000.00 应收票据 35,428,755.81 171,441,943.83 应收账款 236,142,638.30 189,163,906.90 应收款项融资 预付款项 23,783,716.35 24,001,377.92 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 14,313,089.67 13,953,383.19 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 141,936,459.12 127,118,893.21 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,687,473.84 1,991,151.59 流动资产合计 649,571,384.71 781,449,898.46 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 72,665,730.91 48,143,604.73 其他权益工具投资 19,640,000.00 其他非流动金融资产 300,000,000.00 投资性房地产 1,397,095.12 1,459,651.60 固定资产 751,266,536.76 587,004,927.83 在建工程 140,676,306.66 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 102,095,772.42 112,271,297.28 开发支出 商誉 长期待摊费用 789,729.38 281,540.97 递延所得税资产 72,208,677.41 3,207,101.00 其他非流动资产 73,346,426.67 4,831,569.74 非流动资产合计 1,093,409,968.67 1,197,875,999.81 资产总计 1,742,981,353.38 1,979,325,898.27 流动负债： 短期借款 272,922,531.04 133,000,930.05 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 234,696,400.60 287,970,060.91 应付账款 192,924,210.38 165,336,545.58 预收款项 合同负债 22,591,416.12 22,845,062.23 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 7,780,129.60 6,831,422.69 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 应交税费 7,698,770.55 8,907,249.09 其他应付款 32,166,583.67 24,923,620.28 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 2,834,514.53 2,957,574.72 流动负债合计 773,614,556.49 652,772,465.55 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 616,805.64 766,364.88 递延所得税负债 296,100.00 124,020.00 其他非流动负债 157,272.17 非流动负债合计 1,070,177.81 890,384.88 负债合计 774,684,734.30 653,662,850.43 所有者权益： 股本 131,447,829.00 131,447,829.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 409,302,010.29 406,030,625.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 盈余公积 107,255,485.96 107,255,485.96 一般风险准备 未分配利润 327,750,526.79 677,870,234.73 归属于母公司所有者权益合计 975,755,852.04 1,322,604,174.72 少数股东权益 -7,459,232.96 3,058,873.12 所有者权益合计 968,296,619.08 1,325,663,047.84 负债和所有者权益总计 1,742,981,353.38 1,979,325,898.27 法定代表人：时沈祥 主管会计工作负责人：郁海风 会计机构负责人：方静 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 188,547,224.89 209,817,604.19 交易性金融资产 3,000,000.00 30,826,800.00 衍生金融资产 1,974,000.00 应收票据 35,408,755.81 170,673,368.21 应收账款 229,938,690.56 187,257,131.58 应收款项融资 预付款项 17,012,528.86 17,254,618.08 其他应收款 70,273,417.41 57,901,547.41 其中：应收利息 应收股利 存货 114,112,245.79 90,750,644.90 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,564,870.07 684,853.53 流动资产合计 661,831,733.39 765,166,567.90 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 113,877,130.91 85,013,604.73 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 300,000,000.00 投资性房地产 1,397,095.12 1,459,651.60 固定资产 736,465,426.66 567,187,557.57 在建工程 139,196,004.81 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 95,364,623.10 106,350,765.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 70,675,388.96 3,207,101.00 其他非流动资产 92,791,426.95 3,641,545.74 非流动资产合计 1,110,571,091.70 1,206,056,230.51 资产总计 1,772,402,825.09 1,971,222,798.41 流动负债： 短期借款 234,307,261.45 102,918,105.53 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 249,278,441.02 290,708,306.47 应付账款 195,952,483.21 161,656,169.90 预收款项 合同负债 20,788,736.85 17,235,040.50 应付职工薪酬 6,635,156.28 5,164,270.34 应交税费 6,415,773.69 9,086,098.01 其他应付款 32,453,046.14 23,325,225.11 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 2,702,535.79 2,240,555.26 流动负债合计 748,533,434.43 612,333,771.12 非流动负债： 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 616,805.64 766,364.88 递延所得税负债 296,100.00 124,020.00 其他非流动负债 非流动负债合计 912,905.64 890,384.88 负债合计 749,446,340.07 613,224,156.00 所有者权益： 股本 131,447,829.00 131,447,829.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 409,712,739.27 406,500,239.27 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 107,255,485.96 107,255,485.96 未分配利润 374,540,430.79 712,795,088.18 所有者权益合计 1,022,956,485.02 1,357,998,642.41 负债和所有者权益总计 1,772,402,825.09 1,971,222,798.41 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 976,530,286.21 757,452,458.07 其中：营业收入 976,530,286.21 757,452,458.07 利息收入 已赚保费 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 手续费及佣金收入 二、营业总成本 950,042,285.47 714,171,035.03 其中：营业成本 718,478,722.66 523,156,878.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 9,111,979.47 6,403,417.70 销售费用 103,159,642.57 81,138,629.86 管理费用 75,313,545.25 64,992,848.88 研发费用 39,026,046.06 28,842,058.20 财务费用 4,952,349.46 9,637,202.10 其中：利息费用 10,157,167.44 9,444,955.18 利息收入 4,855,876.78 3,856,178.84 加：其他收益 963,292.64 3,985,367.42 投资收益（损失以“－”号 填列） 7,937,274.35 40,587,993.76 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 6,784,273.44 -387,700.79 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -310,852,800.00 826,800.00 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -127,137,919.78 -3,748,723.45 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -9,560,403.35 资产处置收益（损失以“-” 10,255,219.91 121,537.79 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -401,907,335.49 85,054,398.56 加：营业外收入 173,144.29 1,440,762.96 减：营业外支出 202,341.41 998,503.53 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -401,936,532.61 85,496,657.99 减：所得税费用 -62,787,221.62 7,669,771.94 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -339,149,310.99 77,826,886.05 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） -339,149,310.99 77,826,886.05 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 -333,031,490.17 83,558,816.08 2.少数股东损益 -6,117,820.82 -5,731,930.03 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 -339,149,310.99 77,826,886.05 归属于母公司所有者的综合收 益总额 -333,031,490.17 83,558,816.08 归属于少数股东的综合收益总 额 -6,117,820.82 -5,731,930.03 八、每股收益： （一）基本每股收益 -2.53 0.64 （二）稀释每股收益 -2.53 0.64 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：时沈祥 主管会计工作负责人：郁海风 会计机构负责人：方静 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 946,287,087.50 715,748,630.66 减：营业成本 695,779,141.13 486,277,325.84 税金及附加 8,844,545.30 6,339,121.03 销售费用 97,242,896.05 75,042,293.66 管理费用 63,609,020.19 56,306,129.93 研发费用 32,647,357.44 23,272,391.02 财务费用 1,955,306.44 7,320,601.28 其中：利息费用 9,100,859.59 8,419,751.60 利息收入 6,737,487.95 5,079,128.42 加：其他收益 466,232.77 3,634,304.32 投资收益（损失以“－” 号填列） -2,110,149.54 40,580,451.11 其中：对联营企业和合营 -3,437,649.54 -387,700.79 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 企业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） -310,852,800.00 826,800.00 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -126,941,007.85 -3,433,340.87 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -9,560,403.35 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 20,361,990.58 121,537.79 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） -382,427,316.44 102,920,520.25 加：营业外收入 166,822.45 1,228,922.17 减：营业外支出 159,878.80 998,499.82 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -382,420,372.79 103,150,942.60 减：所得税费用 -61,253,933.17 7,822,865.15 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） -321,166,439.62 95,328,077.45 （一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） -321,166,439.62 95,328,077.45 （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 3.其他权益工具投资公 允价值变动 4.企业自身信用风险公 允价值变动 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 5.其他 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 2.其他债权投资公允价 值变动 3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减 值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差 额 7.其他 六、综合收益总额 -321,166,439.62 95,328,077.45 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 953,176,284.81 718,478,822.52 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 26,502,155.09 20,544,440.77 经营活动现金流入小计 979,678,439.90 739,023,263.29 购买商品、接受劳务支付的现 金 802,116,169.98 404,431,977.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 118,480,430.35 93,784,693.22 支付的各项税费 46,391,454.60 26,089,620.31 支付其他与经营活动有关的现 金 115,561,745.82 119,487,595.44 经营活动现金流出小计 1,082,549,800.75 643,793,886.61 经营活动产生的现金流量净额 -102,871,360.85 95,229,376.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 69,000,000.00 414,650,000.00 取得投资收益收到的现金 1,334,878.96 83,860,812.69 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 1,336,632.45 1,548,910.72 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 60,853.78 投资活动现金流入小计 71,732,365.19 500,059,723.41 购建固定资产、无形资产和其 69,482,805.28 120,478,279.96 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 他长期资产支付的现金 投资支付的现金 26,691,400.00 396,300,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 3,371,665.00 投资活动现金流出小计 99,545,870.28 516,778,279.96 投资活动产生的现金流量净额 -27,813,505.09 -16,718,556.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,750,000.00 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 1,750,000.00 取得借款收到的现金 382,180,944.64 350,630,075.56 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 382,180,944.64 352,380,075.56 偿还债务支付的现金 246,876,500.00 453,769,076.40 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 26,247,004.89 29,286,222.50 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 12,000.00 筹资活动现金流出小计 273,123,504.89 483,067,298.90 筹资活动产生的现金流量净额 109,057,439.75 -130,687,223.34 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -7,708.57 五、现金及现金等价物净增加额 -21,627,426.19 -52,184,111.78 加：期初现金及现金等价物余 额 124,922,880.34 177,106,992.12 六、期末现金及现金等价物余额 103,295,454.15 124,922,880.34 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 953,172,515.01 667,816,531.11 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 37,863,709.85 33,253,806.15 经营活动现金流入小计 991,036,224.86 701,070,337.26 购买商品、接受劳务支付的现 金 819,524,414.31 369,735,980.49 支付给职工以及为职工支付的 现金 97,638,790.29 71,118,772.55 支付的各项税费 44,002,899.51 25,403,927.69 支付其他与经营活动有关的现 金 120,646,500.05 129,643,007.23 经营活动现金流出小计 1,081,812,604.16 595,901,687.96 经营活动产生的现金流量净额 -90,776,379.30 105,168,649.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 60,000,000.00 411,650,000.00 取得投资收益收到的现金 1,327,500.00 83,853,270.04 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 817,860.86 1,548,910.72 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 62,145,360.86 497,052,180.76 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 71,371,442.41 109,951,227.81 投资支付的现金 19,341,400.00 394,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 3,371,665.00 投资活动现金流出小计 94,084,507.41 504,851,227.81 投资活动产生的现金流量净额 -31,939,146.55 -7,799,047.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 取得借款收到的现金 353,180,944.64 315,576,000.00 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 353,180,944.64 315,576,000.00 偿还债务支付的现金 220,376,500.00 441,269,076.40 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 25,315,866.08 28,261,470.94 支付其他与筹资活动有关的现 金 12,000.00 筹资活动现金流出小计 245,692,366.08 469,542,547.34 筹资活动产生的现金流量净额 107,488,578.56 -153,966,547.34 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -15,226,947.29 -56,596,945.09 加：期初现金及现金等价物余 额 115,764,374.71 172,361,319.80 六、期末现金及现金等价物余额 100,537,427.42 115,764,374.71 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 131 ,44 7,8 29. 00 406, 030, 625. 03 107, 255, 485. 96 677, 870, 234. 73 1,32 2,60 4,17 4.72 3,05 8,87 3.12 1,32 5,66 3,04 7.84 加：会计 政策变更 前 期差错更正 同 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 131 ,44 7,8 29. 00 406, 030, 625. 03 107, 255, 485. 96 677, 870, 234. 73 1,32 2,60 4,17 4.72 3,05 8,87 3.12 1,32 5,66 3,04 7.84 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 3,27 1,38 5.26 -350 ,119, 707. 94 -346 ,848, 322. 68 -10, 518, 106. 08 -357 ,366, 428. 76 （一）综合收 益总额 -333 ,031, 490. 17 -333 ,031, 490. 17 -6,1 17,8 20.8 2 -339 ,149, 310. 99 （二）所有者 投入和减少 资本 3,21 2,50 0.00 3,21 2,50 0.00 -4,4 00,2 85.2 6 -1,1 87,7 85.2 6 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 3,21 2,50 0.00 3,21 2,50 0.00 3,21 2,50 0.00 4．其他 -4,4 00,2 85.2 6 -4,4 00,2 85.2 6 （三）利润分 配 -17, 088, 217. 77 -17, 088, 217. 77 -17, 088, 217. 77 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 3．对所有者 （或股东）的 分配 -17, 088, 217. 77 -17, 088, 217. 77 -17, 088, 217. 77 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 58,8 85.2 6 58,8 85.2 6 58,8 85.2 6 四、本期期末 余额 131 ,44 7,8 29. 00 409, 302, 010. 29 107, 255, 485. 96 327, 750, 526. 79 975, 755, 852. 04 -7,4 59,2 32.9 6 968, 296, 619. 08 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其 他 小 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 131 ,44 7,8 29. 00 406, 030, 625. 03 97,7 22,6 78.2 1 623, 561, 400. 75 1,25 8,76 2,53 2.99 7,040 ,803. 15 1,265 ,803, 336.1 4 加：会计 政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 131 ,44 7,8 29. 00 406, 030, 625. 03 97,7 22,6 78.2 1 623, 561, 400. 75 1,25 8,76 2,53 2.99 7,040 ,803. 15 1,265 ,803, 336.1 4 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 9,53 2,80 7.75 54,3 08,8 33.9 8 63,8 41,6 41.7 3 -3,98 1,930 .03 59,85 9,711 .70 （一）综合收 益总额 83,5 58,8 16.0 8 83,5 58,8 16.0 8 -5,73 1,930 .03 77,82 6,886 .05 （二）所有者 投入和减少 资本 1,750 ,000. 00 1,750 ,000. 00 1．所有者投 入的普通股 1,750 ,000. 00 1,750 ,000. 00 2．其他权益 工具持有者 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 9,53 2,80 7.75 -29, 249, 982. 10 -19, 717, 174. 35 -19,7 17,17 4.35 1．提取盈余 公积 9,53 2,80 7.75 -9,5 32,8 07.7 5 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -19, 717, 174. 35 -19, 717, 174. 35 -19,7 17,17 4.35 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 131 ,44 7,8 29. 00 406, 030, 625. 03 107, 255, 485. 96 677, 870, 234. 73 1,32 2,60 4,17 4.72 3,058 ,873. 12 1,325 ,663, 047.8 4 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 131,4 47,82 9.00 406,50 0,239. 27 107,25 5,485. 96 712, 795, 088. 18 1,357,99 8,642.41 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初 余额 131,4 47,82 9.00 406,50 0,239. 27 107,25 5,485. 96 712, 795, 088. 18 1,357,99 8,642.41 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 3,212, 500.00 -338, 254, 657. 39 -335,042 ,157.39 （一）综合收 益总额 -321, 166, 439. 62 -321,166 ,439.62 （二）所有者 3,212, 3,212,50 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 投入和减少资 本 500.00 0.00 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 3,212, 500.00 3,212,50 0.00 4．其他 （三）利润分 配 -17,0 88,2 17.7 7 -17,088, 217.77 1．提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 -17,0 88,2 17.7 7 -17,088, 217.77 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 131,4 47,82 9.00 409,71 2,739. 27 107,25 5,485. 96 374, 540, 430. 79 1,022,95 6,485.02 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余 公积 未分配 利润 其他 所有者 权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 131, 447, 829. 00 406,5 00,23 9.27 97,72 2,678 .21 646,71 6,992.8 3 1,282,38 7,739.31 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期初 余额 131, 447, 829. 00 406,5 00,23 9.27 97,72 2,678 .21 646,71 6,992.8 3 1,282,38 7,739.31 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 9,532 ,807. 75 66,078, 095.35 75,610,9 03.10 （一）综合收 益总额 95,328, 077.45 95,328,0 77.45 （二）所有者 投入和减少 资本 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 9,532 ,807. 75 -29,249 ,982.10 -19,717,1 74.35 1．提取盈余 公积 9,532 ,807. 75 -9,532, 807.75 2．对所有者 （或股东）的 分配 -19,717 ,174.35 -19,717,1 74.35 3．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 131, 447, 829. 00 406,5 00,23 9.27 107,2 55,48 5.96 712,79 5,088.1 8 1,357,99 8,642.41 三、公司基本情况 1、公司概况 浙江友邦集成吊顶股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为浙江友邦集成吊顶有限公司，由时沈祥、骆 莲琴、嘉兴市友邦电器有限公司共同出资组建，于2007年12月23日成立。企业统一社会信用代码为913300006702752064。 根据2010年2月28日股东会决议及发起人协议，公司整体变更为股份有限公司，基准日为2009年12月31日。 根据公司2013年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]44号文《关于核准浙江友邦集 成吊顶股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于2014年1月20日首次公开发行人民币普通股（A股）13,100,000 股，其中发行新股6,600,000股，公司股东公开发售股份6,500,000股，发行价格为人民币28.02元/股。本次发行的13,100,000 股社会公众股于2014年1月28日起在深圳证券交易所中小企业板上市交易。 根据公司2014年度股东大会决议，以2014年12月31日公司总股本51,600,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10 股转增6股，共计增加股本3,096.00万股，公司变更后的注册资本人民币8,256.00万元。本次转增资本已经立信会计师事务 所（特殊普通合伙）审验，并于2015年6月1日出具信会师报字[2015]第114231号验资报告。 根据公司2016年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016] 873号 文，《关于核准浙江友邦集成吊顶股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司本次非公开发行人民币普通股（A股） 5,071,886股，每股面值人民币1元，增加注册资本人民币5,071,886.00元，变更后的注册资本为人民币87,631,886.00元。 本次非公开发行股票已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2016年7月7日出具信会师报字[2016]第115500号验 资报告。 根据公司2018年度股东大会决议，以2018年12月31日总股本87,631,886股为基数，以资本公积金向全体股东按每10股转 增5股，共计增加股本43,815,943股，变更后的注册资本人民币131,447,829.00元。本次转增资本已经立信会计师事务所（特 殊普通合伙）审验，并于2019年6月12日出具信会师报字[2019]第ZA15067号验资报告。   截至2021年12月31日止，公司累计发行股本总数131,447,829股，注册资本为人民币131,447,829.00元。 公司注册地为海盐县百步工业区北A区，总部地址为浙江省海盐县百步镇百步大道388号。 公司所属行业为制造业—集成吊顶行业。经营范围为 集成吊顶、家用电力器具、照明器具、塑料制品（不含废旧塑料 加工）、通用零部件的制造、加工，建筑材料、木制品、塑料制品、家居家饰的研发、销售，从事进出口业务，投资管理， 铝制品表面氧化处理（限下属分支机构经营）。 公司实际控制人为时沈祥与骆莲琴。 本财务报表业经公司董事会于2022年4月27日批准报出。 2.合并财务报表范围 截至2021年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 北京友邦优家石膏科技有限公司 浙江友邦集成墙面有限公司 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 嘉兴友邦集成木作家居有限公司 浙江富球智能科技有限公司 浙江友邦智能厨电有限公司 宁波梅山保税港区敦骏香叶天宝投资合伙企业(有限合伙) 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 2、持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，公司持续经营能力良好，不存在导致对公司持续经营能力产生重大怀疑的 因素。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、11应收款项坏 账准备”、“五、16固定资产”、“五、19无形资产”、“五、25收入”等。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状 况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合 并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的 各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经 营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损 失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的 会计政策、会计期间进行必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金 流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股 权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变 动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及 的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公 允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或 合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以 后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资 产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、14长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于 转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 外币业务 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 10、金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的 金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本 应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合 进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况） 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计 量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收 账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值 进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计 算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计 量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利 计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公 允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按 公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融 资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的 差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 金融资产减值的测试方法及会计处理方法（不含应收款项） 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计 算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期 信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期 内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为 该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。 11、应收账款坏账准备 1.应收票据及应收账款 对于应收票据及应收账款，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其 损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并 确认预期信用损失。当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应 收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 应收票据及应收账款的组合： 组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收票据组合1 本组合为银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率。 应收票据组合2 本组合为商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率。 应收账款组合1 本组合以应收账款的账龄作为信用 风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。 应收账款组合2 本组合为合并范围内关联方款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 该组合预期信用损失率 0。 2.其他应收款 对于其他应收款，无论是否包含重大融资成分，公司按照未来12个月或整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损 失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。 其他应收款的组合： 组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款组合1 本组合为日常经营活动中应收取的 各类保证金、押金、备用金、代垫款 及往来款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期预期 信用损失率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款组合2 本组合为合并范围内关联方款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期预期 信用损失率，该组合预期信用损失率 0。 12、存货 存货的分类和成本 存货分类为：原材料、产成品、在产品、委托加工物资、周转材料等。 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均计价。 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出 部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 低值易耗品和包装物的摊销方法 领用时一次摊销。 13、合同资产 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或 提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合 同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于划分为组合的合同资产，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况等预测未来 12 个月内或整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。 14、长期股权投资 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司 的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差 额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下 的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成 本之和作为初始投资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”）， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此 基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失 的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构 成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动 在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共 同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控 制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的 其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其 他所有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资 并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的 差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易 的，对每一项交易分别进行会计处理。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于 出租的建筑物）。 与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本； 否则，于发生时计入当期损益。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定 资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被 替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值 准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使 用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产 尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废 或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 17、在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工 程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 18、借款费用 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际 利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门 借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1）无形资产的计价方法 ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 ②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的， 视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 土地使用权 50年或取得时至终止日之间的持有年限 专利权 10年 商标使用权 10年 电脑软件 10年 著作权 10年 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 （2）内部研究开发支出会计政策 1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2）开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 20、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油 气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值 的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以 该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应 中受益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减 值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各 项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 各项费用的摊销期限及摊销方法为： 项目 摊销方法 摊销年限 装修费 直线法 合同约定年限 22、合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价 而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 23、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允 价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规 定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部 门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支 出计入当期损益或相关资产成本。 2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损 益或相关资产成本。 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日 与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在 权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 24、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本 公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付 交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到 规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按 照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工 具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应 确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新 权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进 行处理。 （2）以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即 可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等 待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最 佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结 算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 25、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比 例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还 给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中 存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极 可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品 或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的 差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分 收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。 本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够 得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品 或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 本公司的收入主要包括经销商买断销售、工程渠道销售、终端客户销售。本公司收入确认的具体政策： （1）经销商买断销售 每年公司均与所有经销商签订经销加盟合同，依据经销加盟合同相关约定，本公司商品一经发出，即与经销商形成购销 关系，经销商取得商品的控制权，公司则取得收取相关款项的权利确认销售收入。 （2）工程渠道销售 公司与房地产开发商、互联网家装方或房产装修公司签订集成吊顶采购合同，依据集成吊顶采购合同相关约定，由本公 司负责商品的运输，在商品交货验收后客户取得商品的控制权。公司于商品发出并取得对方签收及验收后确认销售收入。 （3）终端客户销售 根据公司与终端客户签订的销售合同，在商品交货验收后客户取得商品的控制权。公司于商品交付并经客户方签收后确 认收入。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 无 26、政府补助 （1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定补助对象为企业取得、购建或以其他方式形成的 长期资产。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件明确规定补助对象为费用支出或损失。 对于政府文件未明确规定补助对象，难以区分的，本公司将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计 入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。 （2）确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 （3）会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或 冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的 所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性 差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时 性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认 递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的 适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以 抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负 债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税 资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 28、租赁 自2021年1月1日起的会计政策 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否 为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为 租赁或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和 非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公 司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类： 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可； 减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月 30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 本公司作为承租人 （1）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计 量。该成本包括： 租赁负债的初始计量金额； 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 本公司发生的初始直接费用； 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不 包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资 产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“五、20长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会 计处理。 （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款 额的现值进行初始计量。租赁付款额包括： 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项； 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权； 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益： 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的， 本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司 按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修 订后的折现率计算现值。 （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按 照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。 低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值 资产租赁。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期， 并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的 相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计 算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公 司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相 关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。 对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租 金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原 支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与 租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时， 基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费 用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际 发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的 预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始 计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款 额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注 “五、10金融工具”进行会计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理： 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理： 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会 计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值； 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、10金融工具”关于修改或重新议 定合同的政策进行会计处理。 （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租 赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司 在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租 赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现 或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取 租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。 售后租回交易 公司按照本附注“五、25收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 （1）作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售 后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的， 公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、10 金融工具”。 （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租 人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确 认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、10金融工具”。 2021年1月1日前的会计政策 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付 的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公 司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相 关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融 资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益， 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 在将来收到租金 的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始 计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 29、套期会计 套期保值的分类 （1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。 （2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的 预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。 （3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资 产中的权益份额。 套期关系的指定及套期有效性的认定 在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文 件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工 具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或 现金流量变动的程度。 本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的 要求。如果不满足，则终止运用套期关系。 运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求： （1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。 （2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。 （3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不 一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整， 以使得套期比率重新满足有效性的要求。 套期会计处理方法 （1）公允价值套期 套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调 整被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间 的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止 针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。 如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或 负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。 （2）现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。 如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认 的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计 入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的 相同期间转出，计入当期损益）。 如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他 综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。 （3）境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利 得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其 他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 （1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订） 财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租 赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租 赁。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）执行《企业会计准则解释第14号》 财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日 起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。 ①政府和社会资本合作（PPP）项目合同 解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年12月31日前开始实施且至 施行日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累 计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财 务状况和经营成果产生重大影响。 ②基准利率改革 解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处 理规定。 根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外， 无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解 释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》 财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由 新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕 9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租 金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付 款额”，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类 似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调 整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 金减让，根据该通知进行调整。 （4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报 财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”），“关于资 金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。 解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产 负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 □ 是 √ 否 不需要调整年初资产负债表科目的原因说明 本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，根据新租赁准则要求，对报告期本公司无影响。 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳 务收入为基础计算销项税额，在扣除当 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 13%、9%、6%、5% 城市维护建设税 按实际缴纳增值税计缴 5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 教育费附加 按实际缴纳增值税计缴 3% 地方教育附加 按实际缴纳增值税计缴 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 15% 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 北京友邦优家石膏科技有限公司 15% 浙江友邦集成墙面有限公司 25% 嘉兴友邦集成木作家居有限公司 15% 浙江富球智能科技有限公司 25% 浙江友邦智能厨电有限公司 25% 宁波梅山保税港区敦骏香叶天宝投资合伙企业(有限合伙) 注 注：宁波梅山保税港区敦骏香叶天宝投资合伙企业(有限合伙)系合伙企业，以每一个合伙人为纳税义务人，其自身不涉 及企业所得税征收。 2、税收优惠 （1）浙江友邦集成吊顶股份有限公司2021年度进行高新技术企业的重新认定，已取得由浙江省科学技术厅、浙江省财 政厅、浙江省国家税务局于2021年12月16日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202133001287），有效期3年， 企业所得税按应纳税所得额的15%税率计缴。 （2）北京友邦优家石膏科技有限公司于2021年12月17日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局 北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202111004343），有效期3年，企业所得税按应纳税所得额的 15%税率计缴。 （3）嘉兴友邦集成木作家居有限公司于2020年12月1日取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省 税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202033000009），有效期3年，企业所得税按应纳税所得额的15%税率 计缴。 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 119,753.09 109,005.29 银行存款 161,535,795.53 212,846,887.99 其他货币资金 29,649,703.00 8,346,548.54 合计 191,305,251.62 221,302,441.82 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 88,009,797.47 96,379,561.48 其他说明 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，因预计超过3个月以上不进行支用的银行定期存 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 款以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下（在编制合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”中予以剔 除）： 项目 期末余额 上年年末余额 银行定期存款（3月以上） 62,611,163.33 91,148,068.33 银行承兑汇票保证金 21,661,969.14 3,816,493.15 履约保函保证金 365,000.00 1,415,000.00 期货保证金 3,371,665.00 合计 88,009,797.47 96,379,561.48 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 3,000,000.00 32,476,800.00 其中： 基金投资（注） 3,000,000.00 银行理财产品 32,476,800.00 其中： 合计 3,000,000.00 32,476,800.00 其他说明： 注：该项投资系以1,500.00万元通过恒锦5号定向投资于恒大集团所发行的债券。恒大集团出现资金流动风险后，恒锦5 号的管理人宣布“恒锦5号出现《基金合同》中约定的‘拒绝或申购、暂停赎回的情形及处理’的情况，因持有标的长时间 停牌、底层资产无法变现，导致恒锦5号暂时无法支付赎回款项的情形，我司自即日起暂停接受基金份额持有人的赎回申请”。 基于前述情况，公司对恒锦5号的2021年12月底公允价值认定300万元。 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 商品期货 1,974,000.00 合计 1,974,000.00 其他说明： 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 6,538,507.81 1,268,000.80 商业承兑票据 81,194,885.34 170,173,943.03 减：坏账准备 52,304,637.34 合计 35,428,755.81 171,441,943.83 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账 准备的应收票据 64,326, 524.11 51,461, 219.28 80.00 % 12,865, 304.83 其中： 按组合计提坏账 准备的应收票据 16,868, 361.23 843,41 8.06 5.00% 16,024, 943.17 其中： 合计 81,194, 885.34 52,304, 637.34 28,890, 248.00 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 单项计提减值的应收 票据 64,326,524.11 51,461,219.28 80.00% 预期收回可能性非常 低（注） 合计 64,326,524.11 51,461,219.28 -- -- 注：由于恒大集团下属的子公司出现应收票据逾期未兑付情形及恒大集团资金流动出现风险。基于谨慎性原则，公司对 该部分客户（恒大集团的子公司，以下统称“恒大债权”）的应收票据（未到期）进行单项计提，计提比例为 80%。 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 组合计提减值的应收票据 16,868,361.23 843,418.06 5.00% 合计 16,868,361.23 843,418.06 -- 注：按账龄1年内的应收账款计提 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑汇票（注） 75,757,706.73 合计 75,757,706.73 其他说明 注：主要为公司所持有恒大债权（商业票据），因到期后未兑付而转为应收账款进行管理。 （4）其他说明 本期公司所持有恒大债权（商业票据）7,299.01万元，通过以商品房抵偿（已网签）的方式进行清偿，前述金额已转入“其 他非流动资产”核算。具体情况详见附注七、19、2相关内容。 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账 准备的应收账款 90,742, 552.17 27.78 % 64,577, 398.24 71.17 % 26,165, 153.93 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 235,90 2,263.3 2 72.22 % 25,924, 778.95 10.99 % 209,97 7,484.3 7 209,18 6,629.7 5 100.00 % 20,022, 722.85 9.57% 189,163, 906.90 其中： 账龄组合 235,90 2,263.3 2 100.00 % 25,924, 778.95 10.99 % 209,97 7,484.3 7 209,18 6,629.7 5 100.00 % 20,022, 722.85 9.57% 189,163, 906.90 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 合计 326,64 4,815.4 9 100.00 % 90,502, 177.19 236,14 2,638.3 0 209,18 6,629.7 5 100.00 % 20,022, 722.85 189,163, 906.90 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 深圳恒大材料设备有限公司 60,707,191.56 42,995,821.85 70.82% 预期收回可能性低，说明 2 海南恒乾材料设备有限公司 11,730,524.69 6,937,707.65 59.14% 预期收回可能性低，说明 2 广州恒乾材料设备有限公司 7,500,371.00 6,000,296.80 80.00% 预期收回可能性非常低 广州恒隆设备材料有限公司 3,248,222.97 2,598,578.38 80.00% 预期收回可能性非常低 其他恒大债权 7,556,241.95 6,044,993.56 80.00% 预期收回可能性非常低 合计 90,742,552.17 64,577,398.24 -- -- 说明 1：由于恒大集团下属的子公司出现应收票据逾期未兑付及恒大集团资金流动出现风险，公司对于这些未收回的恒 大债权，基于谨慎 性进行单项计提，计提 80%比例。 说明 2：应收“深圳恒大材料设备有限公司”与“海南恒乾材料设备有限公司”的债权中有部分债权存有以商品房进行清偿 的其中部分债权，具体情况如下： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 深圳恒大材料设备有限公司 42,140,753.56 33,712,602.85 80.00预期收回可能性低 深圳恒大材料设备有限公司（注1） 18,566,438.00 9,283,219.00 50.00预期存在无法收回的可能 小计 60,707,191.56 42,995,821.85 70.82 海南恒乾材料设备有限公司 3,574,817.69 2,859,854.15 80.00预期收回可能性低 海南恒乾材料设备有限公司（注2） 8,155,707.00 4,077,853.50 50.00预期存在无法收回的可能 小计 11,730,524.69 6,937,707.65 59.14 注 1：以恒大华侨城湖山半岛 55 套房屋抵债，建筑面积 4,609.70 ㎡，评估价值 2,248.10 万元，鉴于相关房产尚未完成 交接（仅签署了相关以购房形式清偿债务（未办理对应网签手续）），出于谨慎性依旧在应收账款科目核算，并计提 50%比 例减值。 注 2：以 5 套昆明恒大国际健康城六组团房屋抵债，建筑面 1,060.35 ㎡，评估价值 742.50 万元，鉴于相关房产尚未完成 交接（仅签署了相关以购房形式清偿债务（未办理对应网签手续）），出于谨慎性依旧在应收账款科目核算，并计提 50%比 例减值。 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 177,941,031.96 8,897,051.59 5.00% 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 1 至 2 年 46,873,163.17 9,374,632.64 20.00% 2 至 3 年 6,869,946.97 3,434,973.50 50.00% 3 年以上 4,218,121.22 4,218,121.22 100.00% 合计 235,902,263.32 25,924,778.95 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 191,045,683.17 1 至 2 年 124,383,767.28 2 至 3 年 6,962,198.29 3 年以上 4,253,166.75 合计 326,644,815.49 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他（注） 单项计提 64,577,398.24 64,577,398.24 账龄组合 20,022,722.85 7,827,380.91 1,550,755.52 374,569.29 25,924,778.95 合计 20,022,722.85 72,404,779.15 1,550,755.52 374,569.29 90,502,177.19 注：本期债务人以商品房抵偿形成。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,550,755.52 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否由关 联交易产生 香河万利通实业有限公司 货款 544,694.88 无法收回 总经理审批 否 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 江苏省特种设备安全监督检 验研究院徐州分院 货款 258,295.72 无法收回 总经理审批 否 章正双 货款 210,125.50 无法收回 总经理审批 否 微空间（北京）装饰装修有限 责任公司 货款 123,391.91 无法收回 总经理审批 否 其他零星 货款 414,247.51 无法收回 总经理审批 否 合计 -- 1,550,755.52 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 深圳恒大材料设备有限公司 60,707,191.56 18.59% 42,995,821.85 宁波齐采联建材有限公司 15,582,511.49 4.77% 1,734,189.69 重庆庆科商贸有限公司 12,047,364.74 3.69% 602,368.24 海南恒乾材料设备有限公司 11,730,524.69 3.59% 6,937,707.65 广州恒乾材料设备有限公司 7,500,371.00 2.30% 6,000,296.80 合计 107,567,963.48 32.94% （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 单位：元 项目 终止确认金额 金融资产转移的方式 与终止确认相关的利得或 损失 应收货款 19,698,045.18 无追索保理 -795,997.44 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 金额 比例 金额 比例 1 年以内 15,469,625.82 65.05% 18,693,763.08 77.89% 1 至 2 年 3,838,557.39 16.14% 1,385,851.44 5.77% 2 至 3 年 1,135,120.99 4.77% 1,337,486.50 5.57% 3 年以上 3,340,412.15 14.04% 2,584,276.90 10.77% 合计 23,783,716.35 -- 24,001,377.92 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位：元 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 嘉兴凯迪科技股份有限公司 4,791,646.54 20.15 浙江新亿水暖科技有限公司 1,283,985.43 5.40 浙江中装俪家数字科技有限公司 1,000,000.00 4.20 阿里巴巴华南技术有限公司嘉兴分公司 883,644.68 3.72 浙江现代石泉新材料有限公司 857,270.60 3.60 合计 8,816,547.25 37.07 7、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 14,313,089.67 13,953,383.19 合计 14,313,089.67 13,953,383.19 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金/押金/定金 17,163,842.75 14,773,535.00 备用金 116,145.57 118,371.57 代垫款/往来款 1,346,429.05 946,301.03 合计 18,626,417.37 15,838,207.60 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 1,884,824.41 1,884,824.41 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 本期计提 2,428,503.29 2,428,503.29 2021 年 12 月 31 日余 额 4,313,327.70 4,313,327.70 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 4,468,820.14 1 至 2 年 11,810,676.32 2 至 3 年 1,238,338.94 3 年以上 1,108,581.97 合计 18,626,417.37 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 保证金、押金、 备用金、代垫款 及往来款组合 1,884,824.41 2,428,503.29 4,313,327.70 合计 1,884,824.41 2,428,503.29 4,313,327.70 4）本期实际核销的其他应收款情况 本期无实际核销的其他应收款项情况 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 广州市时代供应 链管理有限公司 保证金及押金 10,000,000.00 1-2 年 53.69% 2,000,000.00 红太阳建设股份 公司 保证金及押金 2,219,677.18 1 年以内 11.92% 110,983.86 上海红星美凯龙 星家居用品有限 公司 保证金及押金 1,000,000.00 2-3 年 5.37% 500,000.00 三河市安富建筑 安装工程有限公 司 往来款 309,204.00 1 年以内 1.66% 15,460.20 桐乡市佑昌新材 料有限公司 保证金及押金 300,000.00 3 年以上 1.61% 300,000.00 合计 -- 13,828,881.18 -- 74.25% 2,926,444.06 6）涉及政府补助的应收款项 本期无涉及政府补助的其他应收款项 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 8、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 55,551,839.24 2,706,740.07 52,845,099.17 46,327,494.01 46,327,494.01 库存商品 77,991,279.41 2,261,446.28 75,729,833.13 74,331,835.80 74,331,835.80 发出商品 3,727,284.52 3,727,284.52 委托加工物资 9,634,242.30 9,634,242.30 6,459,563.40 6,459,563.40 合计 146,904,645.47 4,968,186.35 141,936,459.12 127,118,893.21 127,118,893.21 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 2,706,740.07 2,706,740.07 库存商品 2,261,446.28 2,261,446.28 合计 4,968,186.35 4,968,186.35 9、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 1,567,291.83 705,059.11 增值税留抵税额 120,182.01 1,286,092.48 合计 1,687,473.84 1,991,151.59 其他说明： 10、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 一、合营企业 浙江集 致装饰 科技股 份有限 公司 27,969, 880.45 7,260,8 64.24 35,230, 744.69 浙江精 言金属 有限公 司 48,133, 500.00 -10,698 ,513.78 37,434, 986.22 小计 27,969, 880.45 48,133, 500.00 -3,437, 649.54 72,665, 730.91 二、联营企业 宁波梅 山保税 港区敦 骏香叶 天宝投 资合伙 企业 (有限 合伙) （注） 20,173, 724.28 -20,173 ,724.28 小计 20,173, 724.28 -20,173 ,724.28 合计 48,143, 604.73 48,133, 500.00 -3,437, 649.54 -20,173 ,724.28 72,665, 730.91 其他说明 注：宁波梅山保税港区敦骏香叶天宝投资合伙企业(有限合伙)本期“其他减少”系其本期纳入合并范围所致。 11、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 浙江开洋木业有限公司 19,640,000.00 合计 19,640,000.00 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 12、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 300,000,000.00 其中：权益工具投资（注） 300,000,000.00 合计 300,000,000.00 其他说明： 注：2017年，公司向苏州工业园区睿灿投资企业（有限合伙）（以下简称“睿灿投资”）投资了30,000.00万元，以其作为平 台间接投资于恒大地产集团有限公司（以下简称“恒大地产”），借此参与恒大地产和深圳经济特区房地产（集团）股份有限 公司的重组上市事项（该事项于2020年11月，宣告终止）。本期由于恒大集团出现现金流动风险，出于谨慎性，公司对于“睿 灿投资”的本期期末公允价值认定为“零元”。 13、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,772,434.00 1,772,434.00 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资 产\在建工程转入 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 1,772,434.00 1,772,434.00 二、累计折旧和累计 摊销 1.期初余额 312,782.40 312,782.40 2.本期增加金额 62,556.48 62,556.48 （1）计提或摊销 62,556.48 62,556.48 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 375,338.88 375,338.88 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,397,095.12 1,397,095.12 2.期初账面价值 1,459,651.60 1,459,651.60 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。 14、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 751,266,536.76 587,004,927.83 合计 751,266,536.76 587,004,927.83 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 547,705,418.98 95,460,791.57 19,461,801.17 8,638,819.36 5,643,563.86 676,910,394.94 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 2.本期增加 金额 203,798,156.59 8,889,037.95 2,744,266.08 1,116,930.46 674,008.27 217,222,399.35 （1）购置 8,889,037.95 2,744,266.08 1,116,930.46 674,008.27 13,424,242.76 （2）在建 工程转入 203,798,156.59 203,798,156.59 （3）企业 合并增加 3.本期减少 金额 21,594,532.48 2,791,565.26 10,025.86 447,897.44 24,844,021.04 （1）处置 或报废 21,594,532.48 2,791,565.26 10,025.86 447,897.44 24,844,021.04 4.期末余额 729,909,043.09 101,558,264.26 22,196,041.39 9,307,852.38 6,317,572.13 869,288,773.25 二、累计折旧 1.期初余额 42,753,094.40 30,006,536.05 10,477,258.24 4,051,836.55 2,616,741.87 89,905,467.11 2.本期增加 金额 19,848,170.70 8,859,441.79 4,408,122.87 1,225,562.07 850,632.54 35,191,929.97 （1）计提 19,848,170.70 8,859,441.79 4,408,122.87 1,225,562.07 850,632.54 35,191,929.97 3.本期减少 金额 5,026,821.78 1,613,311.67 9,524.57 425,502.57 7,075,160.59 （1）处置 或报废 5,026,821.78 1,613,311.67 9,524.57 425,502.57 7,075,160.59 4.期末余额 57,574,443.32 37,252,666.17 14,875,856.54 4,851,896.05 3,467,374.41 118,022,236.49 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 或报废 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 672,334,599.77 64,305,598.09 7,320,184.85 4,455,956.33 2,850,197.72 751,266,536.76 2.期初账面 价值 504,952,324.58 65,454,255.52 8,984,542.93 4,586,982.81 3,026,821.99 587,004,927.83 （2）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 房屋建筑物 45,452,060.12 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 期末无未办妥产权证书的固定资产情况 15、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 140,676,306.66 合计 140,676,306.66 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 管理软件 2,704,020.82 2,704,020.82 新集成吊顶生 产基地-中顶项 目 118,675,945.42 118,675,945.42 新集成吊顶生 产基地-宿舍楼 13,869,281.54 13,869,281.54 武原 3 号车间 改造 5,391,602.70 5,391,602.70 废气处理设施 35,456.18 35,456.18 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 合计 140,676,306.66 140,676,306.66 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 新集 成吊 顶生 产基 地-中 顶项 目 170,03 0,000. 00 118,67 5,945. 42 49,577 ,408.3 5 168,25 3,353. 77 自有 资金 新集 成吊 顶生 产基 地-宿 舍楼 20,000 ,000.0 0 13,869 ,281.5 4 13,366 ,293.7 2 27,235 ,575.2 6 自有 资金 合计 190,03 0,000. 00 132,54 5,226. 96 62,943 ,702.0 7 195,48 8,929. 03 -- -- -- 16、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标使用权 电脑软件 著作权 合计 一、账面原 值 1.期初 余额 113,289,055. 57 9,072,082.65 1,103,719.66 6,279,213.75 17,032.08 129,761,103. 71 2.本期 增加金额 73,550.66 1,016.04 2,307,091.37 2,381,658.07 （1） 73,550.66 1,016.04 2,307,091.37 2,381,658.07 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 购置 （2） 内部研发 （3） 企业合并增 加 3.本期减 少金额 10,607,970.0 0 10,607,970.0 0 （1） 处置 10,607,970.0 0 10,607,970.0 0 4.期末 余额 102,681,085. 57 9,145,633.31 1,104,735.70 8,586,305.12 17,032.08 121,534,791. 78 二、累计摊 销 1.期初 余额 12,381,436.3 0 2,589,469.83 686,451.80 1,828,145.12 4,303.38 17,489,806.4 3 2.本期 增加金额 2,105,423.16 895,940.10 78,048.58 646,188.93 1,710.24 3,727,311.01 （1） 计提 2,105,423.16 895,940.10 78,048.58 646,188.93 1,710.24 3,727,311.01 3.本期 减少金额 1,778,098.08 1,778,098.08 （1） 处置 1,778,098.08 1,778,098.08 4.期末 余额 12,708,761.3 8 3,485,409.93 764,500.38 2,474,334.05 6,013.62 19,439,019.3 6 三、减值准 备 1.期初 余额 2.本期 增加金额 （1） 计提 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 3.本期 减少金额 （1）处 置 4.期末 余额 四、账面价 值 1.期末 账面价值 89,972,324.1 9 5,660,223.38 340,235.32 6,111,971.07 11,018.46 102,095,772. 42 2.期初 账面价值 100,907,619. 27 6,482,612.82 417,267.86 4,451,068.63 12,728.70 112,271,297. 28 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况 17、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 281,540.97 739,790.94 231,602.53 789,729.38 合计 281,540.97 739,790.94 231,602.53 789,729.38 其他说明 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 155,956,759.73 23,393,513.96 21,380,673.34 3,207,101.00 交易性金融资产公允 价值变动 12,000,000.00 1,800,000.00 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 其他非流动金融资产 公允价值变动 300,000,000.00 45,000,000.00 股份支付 3,212,500.00 481,875.00 与合营企业的未实现 内部交易损益 10,221,922.98 1,533,288.45 合计 481,391,182.71 72,208,677.41 21,380,673.34 3,207,101.00 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产公允 价值变动 826,800.00 124,020.00 衍生金融资产公允价 值变动 1,974,000.00 296,100.00 合计 1,974,000.00 296,100.00 826,800.00 124,020.00 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 72,208,677.41 3,207,101.00 递延所得税负债 296,100.00 124,020.00 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 723,785.85 526,873.92 可抵扣亏损 78,192,335.62 60,352,604.96 合计 78,916,121.47 60,879,478.88 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 2,423,833.85 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 2022 7,672,423.39 7,672,423.39 2023 13,057,505.05 13,057,505.05 2024 17,449,094.89 17,449,094.89 2025 21,133,634.78 19,749,747.78 2026 18,879,677.51 尚待主管税务机关汇算清缴确认 合计 78,192,335.62 60,352,604.96 -- 19、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付长期资产采购款 4,097,724.59 4,097,724.59 4,831,569. 74 4,831,569.7 4 抵债资产（商品房） 73,840,919.08 4,592,217.00 69,248,702.08 合计 77,938,643.67 4,592,217.00 73,346,426.67 4,831,569. 74 4,831,569.7 4 其他说明： 抵债资产（商品房）情况 抵债资产 套数 建筑面积 （平方米） 债务人（元）抵债本金（元） 直接归属成 本（元） 合计（元） 评估价值（元）减值（元） 恒大华侨城湖山半岛 135 11,962.08 恒大债权 48,949,872.47 195,000.0049,144,872.4758,830,000.00 贵阳恒大未来城二期 30 3,351.84 恒大债权 23,440,355.00 40,000.0023,480,355.0019,033,000.004,447,355.00 贵阳恒大悦府 1 82.44 恒大债权 599,862.00 1,000.00 600,862.00 456,000.00 144,862.00 小计 166 15,396.36 72,990,089.47 236,000.0073,226,089.4778,319,000.004,592,217.00 阿尔勒二期 3 130.27 清远联投置 业有限公司 588,961.42 25,868.19 614,829.61 646,000.00 小计 3 130.27 588,961.42 25,868.19 614,829.61 646,000.00 合计 169 15,526.63 73,579,050.89 261,868.1973,840,919.0878,965,000.004,592,217.00 注：上述抵债资产（商品房）均已办理了网签备案，尚未完成实际交付，基于谨慎性，截止2021年期末仅对于评估价值低于 抵债本金的差额计提对应资产减值损失。 20、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 保证借款 24,033,229.17 21,528,748.96 信用借款 248,308,357.23 110,932,181.09 保理借款 580,944.64 540,000.00 合计 272,922,531.04 133,000,930.05 短期借款分类的说明： 注1： 期末保证借款事项详见附注十二、5、（2）。 注2： 期末保理借款事项详见附注十四、1、（1）。 21、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 234,696,400.60 287,970,060.91 合计 234,696,400.60 287,970,060.91 22、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付采购款 132,773,336.70 120,965,053.66 应付工程款 60,150,873.68 44,371,491.92 合计 192,924,210.38 165,336,545.58 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 期末无账龄超过一年的重要应付账款 23、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收销售货款 22,591,416.12 22,845,062.23 合计 22,591,416.12 22,845,062.23 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 24、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,831,422.69 112,928,344.89 112,609,254.23 7,150,513.35 二、离职后福利-设定提存计划 6,520,704.01 5,891,087.76 629,616.25 合计 6,831,422.69 119,449,048.90 118,500,341.99 7,780,129.60 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 6,518,238.19 100,506,032.78 100,308,168.40 6,716,102.57 2、职工福利费 4,422,012.33 4,422,012.33 3、社会保险费 310,301.50 4,494,923.05 4,371,473.77 433,750.78 其中：医疗保险费 309,719.10 4,068,830.51 3,985,352.49 393,197.12 工伤保险费 425,872.70 385,319.04 40,553.66 生育保险费 582.40 219.84 802.24 4、住房公积金 2,883.00 2,936,116.60 2,938,339.60 660.00 5、工会经费和职工教育经费 569,260.13 569,260.13 合计 6,831,422.69 112,928,344.89 112,609,254.23 7,150,513.35 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 6,295,725.51 5,687,784.92 607,940.59 2、失业保险费 224,978.50 203,302.84 21,675.66 合计 6,520,704.01 5,891,087.76 629,616.25 其他说明： 25、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,150,260.87 3,375,203.38 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 企业所得税 -1,298,220.37 2,013,193.34 个人所得税 26,335.53 6,423.89 城市维护建设税 548,622.04 171,480.19 房产税 4,482,085.44 3,129,005.60 印花税 38,787.79 40,462.50 教育费附加 333,859.11 102,888.11 地方教育费附加 214,453.57 68,592.08 土地使用税 202,586.57 合计 7,698,770.55 8,907,249.09 其他说明： 26、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 32,166,583.67 24,923,620.28 合计 32,166,583.67 24,923,620.28 （1）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 经销商保证金 17,929,038.35 15,804,520.86 代收代付经销商货款 2,724,209.40 1,503,336.22 供应商保证金 3,330,395.60 3,178,229.47 其他暂收款及应付款 8,182,940.32 4,437,533.73 合计 32,166,583.67 24,923,620.28 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 供应商保证金 2,072,000.00 业务尚未结束 经销商保证金 12,868,538.35 业务尚未结束 合计 14,940,538.35 -- 其他说明 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 27、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 2,834,514.53 2,957,574.72 合计 2,834,514.53 2,957,574.72 短期应付债券的增减变动： 无 28、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 766,364.88 149,559.24 616,805.64 专项补助 合计 766,364.88 149,559.24 616,805.64 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲 减成本 费用金 额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 递延收益- 地方特色 产业中小 企业发展 资金 482,400.00 52,200.00 430,200.00 与资产相 关 递延收益- 工业技术 改造项目 财政奖励 283,964.88 97,359.24 186,605.64 与资产相 关 合计 766,364.88 149,559.24 616,805.64 其他说明： 29、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 纳入合并范围合伙企业中其他合伙人 的权益 157,272.17 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 合计 157,272.17 其他说明： 30、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 131,447,829. 00 131,447,829. 00 其他说明： 31、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） （注 1） 406,030,625.03 58,885.26 406,089,510.29 其他资本公积（注 2） 3,212,500.00 3,212,500.00 合计 406,030,625.03 3,271,385.26 409,302,010.29 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注 1：本期资本公积变动详见附注九、2、（2）“交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响”。 注 2：本期其他资本公积变动额为本期以权益结算的股份支付确认的费用金额，详见附注十三、2。 32、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 107,255,485.96 107,255,485.96 合计 107,255,485.96 107,255,485.96 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 33、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 677,870,234.73 623,561,400.75 调整后期初未分配利润 677,870,234.73 623,561,400.75 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -333,031,490.17 83,558,816.08 减：提取法定盈余公积 9,532,807.75 应付普通股股利 17,088,217.77 19,717,174.35 期末未分配利润 327,750,526.79 677,870,234.73 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 34、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 952,547,068.98 699,749,861.52 749,973,186.09 518,513,241.78 其他业务 23,983,217.23 18,728,861.14 7,479,271.98 4,643,636.51 合计 976,530,286.21 718,478,722.66 757,452,458.07 523,156,878.29 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 √ 是 □ 否 单位：元 项目 本年度（万元） 具体扣除情况 上年度（万元） 具体扣除情况 营业收入金额 976,530,286.21 757,452,458.07 营业收入扣除项目 合计金额 23,983,217.23 出租房产租金收入等 7,479,271.98 出租房产租金收入 等 营业收入扣除项目 合计金额占营业收 入的比重 2.46% 0.99% 一、与主营业务无 关的业务收入 —— —— —— —— 1．正常经营之外的 其他业务收入。如 出租固定资产、无 形资产、包装物， 销售材料，用材料 进行非货币性资产 交换，经营受托管 理业务等实现的收 23,983,217.23 废料销售 676.93 万元，租 赁收入 824.26 万元，服务 费收入 703.07 万元，加工 费收入 193.28 万元，其他 与主营业务无关的收入 0.78 万元 7,479,271.98 废料销售 127.24 万 元，租赁收入 271.14 万元，服务 费收入 210.90 万 元，加工费收入 43.31 万元，其他与 主营业务无关的收 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 入，以及虽计入主 营业务收入，但属 于上市公司正常经 营之外的收入。 入 95.34 万元 与主营业务无关的 业务收入小计 23,983,217.23 7,479,271.98 二、不具备商业实 质的收入 —— —— —— —— 不具备商业实质的 收入小计 0.00 0.00 营业收入扣除后金 额 952,547,068.98 扣除出租房产租金收入等 749,973,186.09 扣除出租房产租金 收入等 35、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,443,541.89 646,667.27 教育费附加 904,847.62 392,611.74 房产税 5,593,245.54 4,799,206.12 土地使用税 206,100.68 车船使用税 13,675.00 18,900.00 印花税 413,351.89 291,977.04 地方教育费附加 536,894.67 254,055.53 环境保护税 322.18 合计 9,111,979.47 6,403,417.70 36、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 营销人员工资 43,935,583.24 34,047,519.54 广告宣传费 15,684,585.90 9,008,068.60 差旅费 14,258,523.73 12,221,823.71 服务费 22,155,400.55 14,681,381.63 经销商装修补贴费 616,014.44 414,201.06 展览费 1,671,273.22 1,022,152.53 咨询费 3,389,002.11 1,063,257.61 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 运输费 7,951,453.50 其他 1,449,259.38 728,771.68 合计 103,159,642.57 81,138,629.86 37、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 管理人员工资 16,205,880.88 18,471,514.46 社会保险费 9,399,625.65 3,108,893.16 福利费 4,478,182.05 3,033,220.40 住房公积金 2,356,353.87 2,272,464.27 工会经费和职工教育经费 570,710.13 150,183.02 折旧费 14,264,998.02 15,767,603.14 无形资产摊销 3,711,620.12 3,916,659.10 咨询、审计费 3,574,527.50 2,526,040.42 业务招待费 3,468,304.04 2,519,397.32 汽车费用 2,431,450.04 2,114,333.67 差旅费 529,061.31 800,033.81 装修费 2,735,342.74 1,735,590.83 会务费 1,484,932.20 1,969,982.25 办公费 2,871,330.03 2,042,698.45 租赁费 372,648.14 665,294.69 股权激励 3,212,500.00 其他 3,646,078.53 3,898,939.89 合计 75,313,545.25 64,992,848.88 38、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 直接材料消耗 17,793,120.69 12,174,358.23 人工工资 17,549,281.68 14,179,966.41 摊销、折旧费 2,024,902.92 1,735,015.97 其他 1,658,740.77 752,717.59 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 合计 39,026,046.06 28,842,058.20 39、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 10,157,167.44 9,444,955.18 减：利息收入 4,855,876.78 3,856,178.84 汇兑损益 -1,739,535.69 1,047,501.70 手续费等 594,597.05 102,184.12 保理业务费用 795,997.44 2,898,739.94 合计 4,952,349.46 9,637,202.10 40、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 2013 年海盐工业技术改造项目财政奖 励 97,359.24 97,359.24 浙江地方特色产业中小企业发展专项 资金补助 52,200.00 52,200.00 专利补助款 22,000.00 工业企业国内参展财政奖励 347,025.00 470,067.82 科技补助奖励 241,992.92 社会保险费返还 1,214,801.35 百步经济开发区奖励资金 1,608,100.00 包车返工费用补助 10,400.00 企业两直资金补助 20,000.00 2020 年企业复工招聘新员工补贴 2,000.00 百步财政所发明专利奖励 10,000.00 以工代训补贴 36,500.00 218,000.00 北京市密云区社会保险失业管理中心 临时岗位补贴 6,160.00 2020 年企业开拓市场财政补助资金 54,000.00 通元镇助推经济发展奖励 50,000.00 海盐科学技术局补助款 264,200.00 海盐县就业管理服务处稳岗补贴 12,130.73 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 代扣个人所得税手续费 49,877.67 12,286.09 合计 963,292.64 3,985,367.42 41、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 6,784,273.44 -387,700.79 其他非流动金融资产在持有期间的投资收 益 35,957,510.77 理财产品收益 1,334,878.96 5,018,183.78 其他收益 -181,878.05 合计 7,937,274.35 40,587,993.76 42、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -12,826,800.00 826,800.00 其他非流动金融资产 -300,000,000.00 衍生金融工具产生的公允价值变动收 益 1,974,000.00 合计 -310,852,800.00 826,800.00 43、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -2,428,503.29 -1,019,837.41 应收票据坏账损失 -52,304,637.34 应收账款坏账损失 -72,404,779.15 -2,728,886.04 合计 -127,137,919.78 -3,748,723.45 44、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失及合同履约成本减值损 -4,968,186.35 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 失 其他非流动资产减值损失 -4,592,217.00 合计 -9,560,403.35 45、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 4,463,965.40 121,537.79 无形资产处置利得 5,791,254.51 合计 10,255,219.91 121,537.79 46、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 800.00 1,333,000.00 800.00 违约赔偿收入 163,936.33 48,026.30 163,936.33 其他 8,407.96 59,736.66 8,407.96 合计 173,144.29 1,440,762.96 173,144.29 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 2019 年度 市级技能 大师工作 室创建补 助 补助 因研究开 发、技术更 新及改造 等获得的 补助 否 否 30,000.00 与收益相 关 2020 年工 业发展财 政扶持资 金 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 否 否 1,000,000. 00 与收益相 关 2018 年实 补助 因符合地 否 否 100,000.00 与收益相 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 施品牌战 略财政奖 励资金 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 关 美丽厂区 创建优秀 单位创建 补助 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 否 否 3,000.00 与收益相 关 北京市密 云区科学 技术委员 会科技创 新资金 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 否 否 200,000.00 与收益相 关 劳动关系 品牌企业 奖金 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 否 否 800.00 与收益相 关 47、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 155,000.00 700,000.00 155,000.00 罚款、赔偿支出等 41,487.80 296,070.59 41,487.80 其他 5,853.61 2,432.94 5,853.61 合计 202,341.41 998,503.53 202,341.41 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 48、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 6,042,274.79 7,960,067.58 递延所得税费用 -68,829,496.41 -290,295.64 合计 -62,787,221.62 7,669,771.94 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 -401,936,532.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 -60,290,479.89 子公司适用不同税率的影响 -1,807,083.51 非应税收入的影响 -990,607.77 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 505,411.31 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 4,692,641.86 研发费加计扣除 -4,897,103.62 所得税费用 -62,787,221.62 49、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回往来款、代垫款 13,291,965.17 9,848,365.56 专项补贴、补助款 814,533.40 5,168,808.18 利息收入 3,392,781.78 2,708,110.51 营业外收入 172,344.29 107,762.96 经营租赁收入 8,830,530.45 2,711,393.56 合计 26,502,155.09 20,544,440.77 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 企业间往来 8,735,092.66 22,502,051.63 费用支出 106,624,311.75 95,987,040.28 营业外支出 202,341.41 998,503.53 合计 115,561,745.82 119,487,595.44 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 合并日被合并企业经营活动结存的资 金余额 60,853.78 合计 60,853.78 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 期货保证金 3,371,665.00 合计 3,371,665.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 保理业务费用 12,000.00 合计 12,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 50、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -339,149,310.99 77,826,886.05 加：信用减值准备 127,137,919.78 3,748,723.45 资产减值准备 9,560,403.35 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 35,254,486.45 32,392,289.71 使用权资产折旧 无形资产摊销 3,727,311.01 3,929,706.94 长期待摊费用摊销 231,602.53 39,201.74 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） -10,255,219.91 -121,537.79 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 310,852,800.00 -826,800.00 财务费用（收益以“－”号填 列） 6,954,536.75 12,243,128.49 投资损失（收益以“－”号填 列） -7,937,274.35 -40,587,993.76 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -69,001,576.41 -414,315.64 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 172,080.00 124,020.00 存货的减少（增加以“－”号 填列） -19,785,752.26 -21,068,455.52 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -128,856,357.20 -146,910,701.55 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） -24,989,509.60 174,855,224.56 其他 3,212,500.00 经营活动产生的现金流量净额 -102,871,360.85 95,229,376.68 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 103,295,454.15 124,922,880.34 减：现金的期初余额 124,922,880.34 177,106,992.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -21,627,426.19 -52,184,111.78 注：现金流量表补充资料中“其他”321.25 万元为本期股份支付的发生发生额。 （2）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 103,295,454.15 124,922,880.34 其中：库存现金 119,753.09 109,005.29 可随时用于支付的银行存款 98,924,632.20 121,698,819.66 可随时用于支付的其他货币资金 4,251,068.86 3,115,055.39 三、期末现金及现金等价物余额 103,295,454.15 124,922,880.34 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物（详见本附注七、1）。 51、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 25,398,634.14 银行承兑汇票保证金、保函保证金、 期货保证金 应收账款 580,944.64 用于保理借款 合计 25,979,578.78 -- 其他说明： 52、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与资产相关 149,559.24 其他收益 149,559.24 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 与收益相关 763,855.73 其他收益 763,855.73 与收益相关 800.00 营业外收入 800.00 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 53、租赁 （1）作为承租人 本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下： （2）作为出租人 经营租赁 于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下： 项目 本期金额 租赁负债的利息费用 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 1,489,429.19 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值 资产的短期租赁费用除外） 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 其中：售后租回交易产生部分 转租使用权资产取得的收入 与租赁相关的总现金流出 1,489,429.19 售后租回交易产生的相关损益 售后租回交易现金流入 售后租回交易现金流出 剩余租赁期 未折现租赁付款额 1 年以内 421,148.25 本期金额 经营租赁收入 8,242,623.00 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 剩余租赁期 未折现租赁收款额 1 年以内 10,377,368.59 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 八、合并范围的变更 1、其他 公司原持有宁波梅山保税港区敦骏香叶天宝投资合伙企业(有限合伙)66.12%份额，根据原合伙协议，公司并不能控制该 被投资企业。2021年，该被投资企业中的另一合伙人退伙，根据新签订的合伙协议，公司能够控制该被投资企业（持有份额 上升至99.17%），因此在获得对其控制权后将其纳入合并范围。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 北京友邦优家石膏科 技有限公司 北京市 北京市 服务业 65.00% 新设 浙江友邦集成墙面有 限公司 嘉兴市 嘉兴市 制造业 72.00% 新设 嘉兴友邦集成木作家 居有限公司 嘉兴市 嘉兴市 制造业 88.00% 新设 浙江富球智能科技有 限公司 嘉兴市 嘉兴市 制造业 51.00% 新设 浙江友邦智能厨电有 限公司 嘉兴市 嘉兴市 制造业 65.00% 新设 宁波梅山保税港区敦 骏香叶天宝投资合伙 企业(有限合伙) 宁波市 宁波市 实业投资 99.17% 另一合伙人退伙 1 至 2 年 6,964,115.77 2 至 3 年 4,793,748.86 3 至 4 年 5,126,286.86 4 至 5 年 4,945,711.79 合计 32,207,231.87 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 公司与嘉兴友邦集成木作家居有限公司少数股东马再良签订股权转让协议，马再良将其持有的嘉兴友邦集成木作家居有 限公司 27%股权以 434.14 万元转让给公司。受让完成后，公司对嘉兴友邦集成木作家居有限公司持股比例由 61%上升至 88%。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 嘉兴友邦集成木作家居有限公司 购买成本/处置对价 --现金 4,341,400.00 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 4,341,400.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 4,400,285.26 差额 -58,885.26 其中：调整资本公积 -58,885.26 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 浙江集致装饰 科技股份有限 公司 嘉兴市 嘉兴市 装饰技术研发 50.00% 权益法 浙江精言金属 有限公司（注） 嘉兴市 嘉兴市 制造业 50.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 注：公司第四届董事会第二十次会议于2022年3月31日召开，审议并通过了《关于转让合营公司股权的议案》，公司持有 浙江精言金属有限公司50%的股权向精言公司的其他两位股东沈志明、郑卫国转让。转让价款5,850万元，其中，向沈志明转 让公司持有的精言公司29.48%的股权，转让价款3,449.16 万元；向郑卫国转让本公司持有的精言公司20.52%的股权，转让 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 价款2,400.84万元。 （2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 投资账面价值合计 72,665,730.91 27,969,880.45 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 6,784,273.44 -431,928.60 --综合收益总额 6,784,273.44 -431,928.60 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 20,173,724.28 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 44,227.81 --综合收益总额 44,227.81 其他说明 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策 的确定，审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司的内部 审计也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。 在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。（1）公司对需要扶持的经销商设置了赊销限额，该限额为无需 获得额外批准的最大额度。对于其余经销商均采用款到发货，确保了公司的整体信用风险在可控的范围内。（2）公司对工程 类项目客户通过对客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。被评为 “高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必 须要求其提前支付相应款项。 2、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保 拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有 价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 3、市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率 风险和其他价格风险。 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 （1）利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 公司目前面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司目前的银行借款全部为固定利率。 （2）汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。截至2021年12月31日止，本公司 未持有外币资产及负债 。 （3）其他价格风险 其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值计 量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00 1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00 （1）基金 3,000,000.00 3,000,000.00 （二）衍生金融资产 1,974,000.00 1,974,000.00 （三）应收款项融资 （四）其他债权投资 （五）其他权益工具投 资 19,640,000.00 19,640,000.00 持续以公允价值计量 的资产总额 1,974,000.00 22,640,000.00 24,614,000.00 二、非持续的公允价值 计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 对于衍生金融工具，公司以期货市场在最接近资产负债表日的交易日的商品结算价作为确定公允价值的依据。 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 公司期末无第二层次公允价值计量的资产和负债。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 对于持有的交易性金融资产，详见本附注七、2。 对于持有的其他权益工具投资，因被投资企业浙江开洋木业有限公司的经营环境和经营情况、财务状况自投资后未发生 重大变化，因此公司按初始投资时的投资金额作为对其公允价值的估计。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 投资人 关联关系 直接持有公司股份的比例(%) 直接持有公司表决权的比例(%) 时沈祥与骆莲琴 控股股东 66.71 66.71 注：时沈祥与骆莲琴系配偶。其中时沈祥先生直接持有本公司股份比例为35.83%，骆莲琴女士直接持有本公司股份比例为 30.88%。 本企业最终控制方是时沈祥与骆莲琴。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 浙江集致装饰科技股份有限公司 合营企业 浙江江南四阡现代农业有限公司 实际控制人参股企业 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 浙江江南四阡现代农业 有限公司 采购商品 1,208.00 否 2,215.50 浙江集致装饰科技股份 有限公司 提供劳务 4,245,283.02 否 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 无 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 嘉兴友邦集成木作家 居有限公司 4,505,981.25 2020 年 03 月 16 日 2022 年 03 月 15 日 否 嘉兴友邦集成木作家 居有限公司 1,501,993.75 2020 年 03 月 16 日 2022 年 03 月 15 日 否 嘉兴友邦集成木作家 居有限公司 5,006,645.83 2021 年 09 月 22 日 2023 年 09 月 21 日 否 嘉兴友邦集成木作家 居有限公司 5,007,409.72 2021 年 09 月 22 日 2023 年 09 月 21 日 否 浙江友邦智能厨电有 限公司 5,006,111.11 2020 年 10 月 21 日 2021 年 10 月 20 日 否 浙江友邦智能厨电有 限公司 1,001,695.83 2021 年 04 月 27 日 2022 年 04 月 26 日 否 浙江友邦智能厨电有 限公司 2,003,391.67 2021 年 09 月 22 日 2023 年 09 月 21 日 否 关联担保情况说明 公司于2020年5月18日召开2019年度股东大会，审议通过了《关于为控股子公司提供担保的议案》。公司为浙江友邦集成 墙面有限公司提供连带责任担保，担保金额不超过人民币2,000.00万元，担保期限不超过2年。 公司于2021年5月18日召开2020年度股东大会，审议通过了《关于为控股子公司提供担保的议案》。公司为浙江友邦集成 墙面有限公司提供连带责任担保，担保金额不超过人民币2,000.00万元，担保期限不超过2年。 公司于2020年5月18日召开2019年度股东大会，审议通过了《关于为控股子公司提供担保的议案》。公司为嘉兴友邦集成 木作家居有限公司提供连带责任担保，担保金额不超过人民币10,000.00万元，担保期限不超过2年。 公司于2021年5月18日召开2020年度股东大会，审议通过了《关于为控股子公司提供担保的议案》。公司为嘉兴友邦集成 木作家居有限公司提供连带责任担保，担保金额不超过人民币10,000.00万元，担保期限不超过2年。 公司于2020年3月10日召开第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于控股子公司向银行申请综合授信及担保事项的 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 议案》。公司为浙江富球智能科技有限公司提供连带责任担保，担保金额不超过人民币1,000 万元，担保期限不超过 2 年。 公司于2020年3月10日召开第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于控股子公司向银行申请综合授信及担保事项的 议案》。公司为浙江友邦智能厨电有限公司提供连带责任担保，担保金额不超过人民币1,000 万元，担保期限不超过 2 年。 截至2021年12月31日止，嘉兴友邦集成木作家居有限公司在上述贷款担保下的贷款余额为1,602.20万元，浙江友邦智能 厨电有限公司在上述贷款担保下的贷款余额为801.12万元。 （3）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 4,932,137.41 4,849,515.42 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 4,840,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 1,557,000.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 注 1 其他说明 注1： 1、本次激励计划简述 本次激励计划的审议程序 2021年1月28日，公司第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第九次会议审议通过了《<2021年股票期权激励计划（草 案）>及其摘要的议案》等相关议案，同日，公司独立董事就公司 《2021年股票期权激励计划（草案）》发表了独立意见。 2021年2月3日至2021年2月17日，公司对授予激励对象的姓名和职务在公司网站进行了公示，在公示期内，公司监事会 未接到与本激励计划拟激励对象有关的任何异议。2021年2月22日，公司监事会发表了《监事会关于公司2021年股票期权激 励计划中激励对象名单的审核意见及公示情况说明》。 2021年2月26日，公司2021年第一次临时股东大会审议通过了《<2021年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、 《2021年股票期权激励计划实施考核管理办法的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会办理股票期权激励相关事宜的议案》， 并披露了《关于2021年股票期权激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。 2021年4月8日，公司第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于调整公司2021年股票期 权激励计划激励对象名单及首次授予权益数量的议案》，公司董事会对2021年股票期权激励计划首次授予股票期权的授予人 数和授予数量进行了调整，首次授予股票期权激励对象总人数由91人调整至87人，首次授予股票期权数量由431万份调整为 411万份，预留授予股票期权数量由55万份调整为75万份。公司独立董事对此发表了独立意见。 2021年4月8日，公司第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于2021年股票期权激励计 划首次授予的议案》，公司董事会认为公司本次股权激励计划中股票期权规定的授予条件已经成就，同意确定2021年4月8日 为本次股票期权的授予日，授予87名激励对象共计411万份股票期权。公司独立董事对此发表了独立意见。监事会对授予日 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 激励对象名单进行了核实并发表了核实意见，认为本次激励计划规定的股票期权授予条件已经成就，同意以2021年4月8日为 首次授予日，向符合授予条件的87名激励对象授予411万份股票期权。 2021年7月7日，公司第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十三次会议审议通过了《关于调整公司2021年股权激 励计划股票期权行权价格的议案》，独立董事对此发表了独立意见。董事会对2021年股权激励计划中股票期权的行权价格进 行了调整，行权价格由每股14.83元调整为每股14.70元。 2021年12月27日，第四届董事会第十九次会议、第四届监事会第十六次会议，审议通过了《关于2021年股票期权激励计 划预留授予的议案》，根据《浙江友邦集成吊顶股份有限公司2021年股票期权激励计划（草案）》（以下简称“《2021年股票期 权激励计划（草案）》”）的规定，本次股权激励计划中股票期权的授予条件已经成就，本次股票期权的授予日为2021年12月 27日，向19名激励对象授予股票期权73万份。 本次激励计划的具体方案： 标的股票种类：激励计划拟授予激励对象的标的为友邦吊顶股票期权。 标的股票来源：激励计划拟授予激励对象的标的来源为公司向激励对象定向增发的公司A股普通股。 激励计划向激励对象授予484万份股票期权，其中首次授予期权411万份，预留股票期权 73万份。 有效期：股票期权授予登记完成之日起至所有股票期权行权或注销完毕之日止，最长不超过60个月。 2、首次授予股票期权的具体情况 授权日：2021年4月8日。 授予对象：股票期权首次授予的激励对象共计87人，包括公司（含控股子公司）高层管理人员、中层管理人员和核心骨 干人员。 授予数量：首次授予股票期权数量为411万份。 行权价格：14.70元 行权安排：首次授予的股票期权自授予日起 12 个月后，满足行权条件的，激励对象可以分三期申请行权。具体行权安 排如下表所示： 行权期 行权时间 可行权比例 首次授予股票期权的第一个行 权期 自股票期权授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至股票期 权授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止 30% 首次授予股票期权的第二个行 权期 自股票期权授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至股票期 权授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止 30% 首次授予股票期权的第三个行 权期 自股票期权授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至股票期 权授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止 40% 行权条件：本激励计划授予的股票期权首次授予的考核年度为2021-2023年三个会计年度，每个会计年度考核一次，考 核的业绩指标有收入指标和净利润指标。各年度业绩考核目标如下表所示： 行权期 业绩考核目标 首次授予的股票期权 第一个行权期 1、收入指标以2020年度公司营业收入为基数，2021年度营业收入增长 不低于 30%； 2、净利润指标以2020年度净利润为基数，2021年度净利润增长不低于 35%； 第二个行权期 1、收入指标以2020年度公司营业收入为基数，2022年度营业收入增长 不低于69%； 2、净利润指标以2020年度净利润为基数，2022年度净利润增长不低于 84%； 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 第三个行权期 1、收入指标以2020年度公司营业收入为基数，2023年度营业收入增长 不低于120%； 2、净利润指标以2020年度净利润为基数，2023年度净利润增长不低于 152%； 注：上述“营业收入”指经审计的合并财务报表中的营业收入。上述“净利润”指经审计的扣除非经常性损益后归属于 上市公司股东的净利润，并且剔除投资收益的影响数。鉴于投资收益与公司主营业务的低关联性和不稳定性，其对净利润的 影响不能真实反映公司相应考核年度内的实际经营状况，本计划业绩考核将其予以剔除。由本次股权激励产生的激励成本将 在管理费用中列支。上述“净利润”剔除本次及其他股权激励计划股份支付费用影响的数值作为计算依据。 3、预留股票期权的具体情况 授权日：2021年12月27日。 授予对象：预留授予的激励对象共计19人，包括公司（含控股子公司）中层管理人员和核心骨干人员。 授予数量：首次授予股票期权数量为 73万份。 行权价格：14.70元 行权安排：预留的股票期权自该部分股票期权授予日起12个月后，满足行权条件的，激励对象应在未来36个月内分三期 行权。具体行权安排如下表所示： 行权期 行权时间 可行权比例 预留股票期权的第一个行权期 自股票期权授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至股票期 权授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止 30% 预留股票期权的第二个行权期 自股票期权授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至股票期 权授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止 30% 预留股票期权的第三个行权期 自股票期权授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至股票期 权授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止 40% 行权条件：本激励计划在 2021年-2023年会计年度中，分年度对公司的业绩指标进行考核，以达到业绩考核目标作为激 励对象当年度的行权条件之一。本激励计划业绩考核目标如下表所示： 行权期 业绩考核目标 预留授予的股票期权 第一个行权期 1、收入指标以2020年度公司营业收入为基数，2021年度营业收入 增长不低于 30%； 2、净利润指标以2020年度净利润为基数，2021年度净利润增长不 低于35%； 第二个行权期 1、收入指标以2020年度公司营业收入为基数，2022年度营业收入 增长不低于69%； 2、净利润指标以2020年度净利润为基数，2022年度净利润增长不 低于84%； 第三个行权期 1、收入指标以2020年度公司营业收入为基数，2023年度营业收入 增长不低于120%； 2、净利润指标以2020年度净利润为基数，2023年度净利润增长不 低于152%； 注：上述“营业收入”指经审计的合并财务报表中的营业收入。上述“净利润”指经审计的扣除非经常性损益后归属于 上市公司股东的净利润，并且剔除投资收益的影响数。鉴于投资收益与公司主营业务的低关联性和不稳定性，其对净利润的 影响不能真实反映公司相应考核年度内的实际经营状况，本计划业绩考核将其予以剔除。由本次股权激励产生的激励成本将 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 在管理费用中列支。上述“净利润”剔除本次及其他股权激励计划股份支付费用影响的数值作为计算依据。 注2： 同时本公司2021年度经营业绩未满足《公司 2021年股票期权激励计划》中关于首次授予股票期权第一个行权期以及预 留授予的股票期权第一个行权期业绩条件收入指标以2020年度公司营业收入为基数，2021年度营业收入增长不低于 30%、净 利润指标以2020年度净利润为基数，2021年度净利润增长不低于35%。因此，公司 2021 年股票期权激励计划首次授予股票 期权第一个行权期以及预留授予的股票期权第一个行权期不可行权，公司拟注销本激励计划中已授予但未行权的155.7万份 股权期权。 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 BLACK-SCHOLARS 期权定价模型 可行权权益工具数量的确定依据 最佳估算行权数量 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 17,725,800.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,212,500.00 其他说明 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 1）截至 2021 年 12 月 31 日以应收账款保理借款情况 公司以其与客户签订的销售合同项下的应收款 58.09 万元进行保理，取得弘阳商业保理（上海）有限公司保理借款，截 至 2021 年 12 月 31 日借款余额为 58.09 万元。 2）截至 2021 年 12 月 31 日为子公司担保情况 截至 2021 年 12 月 31 日为子公司借款担保情况见附注十二、5、（2）。 2、或有事项 （1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 十五、资产负债表日后事项 利润分配情况 经公司 2022 年 4 月 27 日召开的第四届董事会第二十一次会议，董事会拟定 2021 年度利润分配方案为：不进行现金分红， 也不进行资本公积金转增股本和其他形式的利润分配。本议案尚需提交股东大会审议。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 （2）未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 2、分部信息 （1）其他说明 公司及各子公司均属于室内装饰与装潢用品（材料）的生产与销售行业，根据公司内部组织结构、管理要求及内部报告 制度，公司的经营业务未划分经营分部。 3、其他 公司实际控制人之一骆莲琴女士持有公司股份为 4,058.55 万股，占公司股本总额的 30.88%。因个人融资需求向绍兴银 行股份有限公司嘉兴分行进行股票质押，截至 2021 年 12 月 31 日已累计质押 1,800.00 万股，占其所持公司股份的 44.35%， 占公司股本总额的 13.69%。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 值 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账 准备的应收账款 90,742, 552.17 28.37 % 64,577, 398.24 71.17 % 26,165, 153.93 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 229,12 7,081.6 5 71.63 % 25,353, 545.02 11.07 % 203,77 3,536.6 3 206,82 4,506.9 3 100.00 % 19,567, 375.35 9.46% 187,257, 131.58 其中： 账龄组合 229,06 9,050.1 7 71.61 % 25,353, 545.02 11.07 % 203,71 5,505.1 5 206,22 3,410.6 0 99.71% 19,567, 375.35 9.49% 186,656, 035.25 合并关联方组合 58,031. 48 0.02% 58,031. 48 601,09 6.33 0.29% 601,096. 33 合计 319,86 9,633.8 2 100.00 % 89,930, 943.26 229,93 8,690.5 6 206,82 4,506.9 3 100.00 % 19,567, 375.35 187,257, 131.58 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 深圳恒大材料设备有 限公司 60,707,191.56 42,995,821.85 70.82% 预期收回可能性低 海南恒乾材料设备有 限公司 11,730,524.69 6,937,707.65 59.14% 预期收回可能性低 广州恒乾材料设备有 限公司 7,500,371.00 6,000,296.80 80.00% 预期收回可能性非常 低 广州恒隆设备材料有 限公司 3,248,222.97 2,598,578.38 80.00% 预期收回可能性非常 低 其他恒大集团下属公 司逾期款项 7,556,241.95 6,044,993.56 80.00% 预期收回可能性非常 低 合计 90,742,552.17 64,577,398.24 -- -- 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 171,865,692.70 8,593,284.63 5.00% 1 至 2 年 46,384,359.10 9,276,871.82 20.00% 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 2 至 3 年 6,671,219.61 3,335,609.81 50.00% 3 年以上 4,147,778.76 4,147,778.76 100.00% 合计 229,069,050.17 25,353,545.02 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 185,022,116.40 1 至 2 年 123,901,222.20 2 至 3 年 6,763,470.93 3 年以上 4,182,824.29 合计 319,869,633.82 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他(注) 单项计提 64,577,398.24 64,577,398.24 账龄组合 19,567,375.35 7,711,494.48 1,550,755.52 374,569.29 25,353,545.02 合计 19,567,375.35 72,288,892.72 1,550,755.52 374,569.29 89,930,943.26 注：本期债务人以商品房抵偿形成。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,550,755.52 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 香河万利通实业有 限公司 货款 544,694.88 无法收回 总经理审批 否 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 江苏省特种设备安 全监督检验研究院 徐州分院 货款 258,295.72 无法收回 总经理审批 否 章正双 货款 210,125.50 无法收回 总经理审批 否 微空间（北京）装 饰装修有限责任公 司 货款 123,391.91 无法收回 总经理审批 否 其他零星 货款 414,247.51 无法收回 总经理审批 否 合计 -- 1,550,755.52 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 深圳恒大材料设备有限公司 60,707,191.56 18.98% 42,995,821.85 宁波齐采联建材有限公司 15,582,511.49 4.87% 1,734,189.69 重庆庆科商贸有限公司 12,047,364.74 3.77% 602,368.24 海南恒乾材料设备有限公司 11,730,524.69 3.67% 6,937,707.65 广州恒乾材料设备有限公司 7,500,371.00 2.34% 6,000,296.80 合计 107,567,963.48 33.63% -- （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （7）因金融资产转移而终止确认的应收账款 单位：元 项目 终止确认金额 金融资产转移的方式 与终止确认相关的利得或 损失 应收货款 19,698,045.18无追索保理 -795,997.44 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 其他应收款 70,273,417.41 57,901,547.41 合计 70,273,417.41 57,901,547.41 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金/押金/定金 17,093,692.75 14,700,885.00 备用金 6,801.07 14,827.07 代垫款/往来款 1,065,080.69 804,217.71 合并范围内往来款 56,268,618.68 44,194,915.62 合计 74,434,193.19 59,714,845.40 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 1,813,297.99 1,813,297.99 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 本期计提 2,347,477.79 2,347,477.79 2021 年 12 月 31 日余 额 4,160,775.78 4,160,775.78 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 25,526,535.35 1 至 2 年 30,602,071.43 2 至 3 年 9,660,816.13 3 年以上 8,644,770.28 合计 74,434,193.19 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 保证金、押金、备 用金、代垫款及往 来款组合 1,813,297.99 2,347,477.79 4,160,775.78 合计 1,813,297.99 2,347,477.79 4,160,775.78 4）本期实际核销的其他应收款情况 本期无实际核销的其他应收款项情况 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 浙江友邦集成墙面 有限公司 合并关联方往来 40,047,588.56 1-3 年以上 53.80% 广州市时代供应链 管理有限公司 保证金及押金 10,000,000.00 1-2 年 13.43% 2,000,000.00 嘉兴友邦集成木作 家居有限公司 合并关联方往来 8,900,181.49 1 年以内、1-2 年 11.96% 浙江富球智能科技 有限公司 合并关联方往来 3,142,590.43 1-3 年 4.22% 红太阳建设股份公 司 保证金及押金 2,219,677.18 1 年以内 2.98% 110,983.86 合计 -- 64,310,037.66 -- 86.39% 2,110,983.86 6）涉及政府补助的应收款项 本期无涉及政府补助的其他应收款项 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 41,211,400.00 41,211,400.00 36,870,000.00 36,870,000.00 对联营、合营 企业投资 72,665,730.91 72,665,730.91 48,143,604.73 48,143,604.73 合计 113,877,130.91 113,877,130.91 85,013,604.73 85,013,604.73 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 北京友邦优家石 膏科技有限公司 3,250,000.00 3,250,000.00 浙江友邦集成墙 面有限公司 14,400,000.0 0 14,400,000.00 嘉兴友邦集成木 作家居有限公司 9,150,000.00 4,341,400.00 13,491,400.00 浙江富球智能科 技有限公司 3,570,000.00 3,570,000.00 浙江友邦智能厨 电有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00 合计 36,870,000.0 0 4,341,400.00 41,211,400.00 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 一、合营企业 浙江集 致装饰 科技股 份有限 公司 27,969, 880.45 7,260,8 64.24 35,230, 744.69 浙江精 言金属 有限公 司 48,133, 500.00 -10,698 ,513.78 37,434, 986.22 小计 27,969, 880.45 48,133, 500.00 -3,437, 649.54 72,665, 730.91 二、联营企业 宁波梅 山保税 港区敦 骏香叶 天宝投 资合伙 企业 (有限 合伙) 20,173, 724.28 -20,173 ,724.28 小计 20,173, 724.28 -20,173 ,724.28 合计 48,143, 604.73 48,133, 500.00 -3,437, 649.54 -20,173 ,724.28 72,665, 730.91 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 919,589,047.18 685,649,578.24 694,356,828.93 482,404,253.39 其他业务 26,698,040.32 10,129,562.89 21,391,801.73 3,873,072.45 合计 946,287,087.50 695,779,141.13 715,748,630.66 486,277,325.84 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 权益法核算的长期股权投资收益 -3,437,649.54 -387,700.79 其他非流动金融资产在持有期间的投资 收益 35,957,510.77 银行理财产品 1,327,500.00 5,010,641.13 合计 -2,110,149.54 40,580,451.11 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 10,255,219.91 主要系以资产对外投资 计入当期损益的政府补助（与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 964,092.64 主要系政府补助 委托他人投资或管理资产的损益 1,334,878.96 主要系银行理财收益 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 -310,852,800.00 主要系计提恒大间接投资损失 3 亿元 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -29,997.12 减：所得税影响额 -44,812,826.58 少数股东权益影响额 125,781.15 合计 -253,641,560.18 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利 润 -28.93% -2.53 -2.53 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -6.91% -0.60 -0.60 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 无