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一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 1 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告 2023-018 号 2023 年 4 月 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 2 2022 年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别 和连带的法律责任。 公司负责人阮鸿献、主管会计工作负责人代四顺及会计机构负责人(会计 主管人员)肖冬磊声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中涉及未来计划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险。 公司业务经营受各种风险因素影响，存在宏观经济与市场风险、公司主 要业务方面的风险，公司在本年度报告第三节“管理层讨论与分析”之“公 司面临的风险和应对措施”部分就此做了专门说明，敬请广大投资者注意。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2022 年度权益分派方 案实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 4.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义.......................................................................................................................2 第二节 公司简介和主要财务指标..................................................................................................................6 第三节 管理层讨论与分析................................................................................................................................11 第四节 公司治理.................................................................................................................................................. 34 第五节 环境和社会责任.................................................................................................................................... 58 第六节 重要事项.................................................................................................................................................. 61 第七节 股份变动及股东情况........................................................................................................................... 72 第八节 优先股相关情况.................................................................................................................................... 81 第九节 债券相关情况.........................................................................................................................................82 第十节 财务报告.................................................................................................................................................. 83 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 国家商务部 指 中华人民共和国商务部 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 国家药监局 指 国家药品监督管理局 国家医保局 指 国家医疗保障局 深交所 指 深圳证券交易所 本公司、公司、鸿翔一心堂、股份公 司、鸿翔一心堂公司、鸿翔药业、一 心堂 指 一心堂药业集团股份有限公司（原：云南鸿翔一心堂药业（集 团）股份有限公司） 广西一心堂 指 广西鸿翔一心堂药业有限责任公司 贵州一心堂 指 贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司 四川一心堂 指 四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司 重庆一心堂 指 重庆鸿翔一心堂药业有限公司 山西一心堂 指 山西鸿翔一心堂药业有限公司 鸿云药业 指 云南鸿云医药供应链有限公司 中药科技 指 云南鸿翔中药科技有限公司 点线运输 指 云南点线运输有限公司 三色空间 指 云南三色空间广告有限公司 成都一心堂 指 四川一心堂医药连锁有限公司 上海一心堂 指 上海鸿翔一心堂药业有限公司 天津一心堂 指 天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司 海南一心堂 指 海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司，前身为海南联合广安堂药品 超市连锁经营有限公司 河南一心堂 指 河南鸿翔一心堂药业有限公司 红云制药、华宁鸿翔 指 鸿翔中药科技有限责任公司（原：云南红云制药有限公司） 星际元 指 云南星际元生物科技有限公司 云商优品 指 云南云商优品电子商务有限公司 一心堂健康管理 指 一心堂健康管理有限公司 一心到家 指 一心到家科技（云南）有限公司 会计师、会计师事务所 指 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 医保店 指 基本医疗保险定点零售药店 O2O 指 Online-to-Offline 的缩写，指将线下的商务机会与互联网结 合，让互联网成为线下交易前台的一种电子商务模式 B2C 指 Business-to-Customer,是电子商务的一种模式，由企业直接面 向消费者销售产品和服务 财务报表 指 本公司报告期的合并及母公司资产负债表、利润表、现金流量 表、股东权益变动表以及相关财务报表附注 A 股、股票 指 本公司发行的每股面值人民币 1.00 元的人民币普通股 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 一心堂 股票代码 002727 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 一心堂药业集团股份有限公司 公司的中文简称 一心堂 公司的外文名称（如有） Yixintang Pharmaceutical Co., Ltd. 公司的法定代表人 阮鸿献 注册地址 云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路 1 号 注册地址的邮政编码 650500 公司注册地址历史变更情 况 公司成立于 2000 年 11 月 8 日，注册地址云南省昆明市人民西路 821 号。经公司 2016 年度 第七次临时股东大会审议通过，2016 年 12 月 22 日，公司注册地址由云南省昆明市人民西 路 821 号变更为云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路 1 号。 办公地址 云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路 1 号 办公地址的邮政编码 650500 公司网址 电子信箱 1192373467@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李正红 肖冬磊、阴贯香 联系地址 云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路 1 号 云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路 1 号 电话 0871-68185283 0871-68185283 传真 0871-68185283 0871-68185283 电子信箱 1192373467@ 1192373467@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 公司披露年度报告的媒体名称及网址 公司年度报告备置地点 云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路 1 号公司证券部 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 统一社会信用代码 91530000725287862K 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 截止 2022 年 12 月 31 日，阮鸿献先生持有公司 182,245,290 股股票， 占公司股份总数的 30.57%，为公司单一第一大股东，同时，阮鸿献担 任公司法定代表人、董事长兼总裁，对一心堂的重大经营决策仍具有较 强的控制力，公司控股股东、实际控制人为阮鸿献先生。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 湖北省武汉市武昌区东湖路 169 号 签字会计师姓名 方自维、王明维 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 □不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 东兴证券股份有限公司 北京市西城区金融大街 5 号 （新盛大厦）12、15 层 杨志、余前昌 2018.6.11（2018 年 6 月，公 司聘请东兴证券股份有限公 司（以下简称"东兴证券"） 担任公司本次公开发行可转 换公司债券工作的保荐机 构，并与东兴证券签订了 《云南鸿翔一心堂药业（集 团）股份有限公司关于公开 发行 A 股可转换公司债券之 保荐协议》。东兴证券已委派 余前昌先生、杨志先生担任 公司公开发行 A 股可转换公 司债券的保荐代表人，具体 负责本次公司公开发行 A 股 可转换公司债券的保荐工作 及股票上市后的持续督导工 作，持续督导期限为公司本 次公开发行 A 股可转换公司 债券上市当年剩余时间及其 后一个完整会计年度。）公司 可转换公司债券于 2019 年 5 月 17 日上市，持续督导期至 2020 年 12 月 31 日结束。公 司可转换公司债券募集资金 尚未使用完毕，根据相关法 规规定，东兴证券将继续对 公司募集资金的管理和使用 履行持续督导职责，直至募 集资金使用完毕。 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 8 □适用 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年 营业收入（元） 17,431,615,604.10 14,587,401,324.01 19.50% 12,656,284,259.54 归属于上市公司股东的净利 润（元） 1,009,996,157.90 921,583,567.71 9.59% 789,960,226.95 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 （元） 989,137,722.83 898,786,415.52 10.05% 752,662,113.61 经营活动产生的现金流量净 额（元） 2,497,100,478.58 1,791,674,042.72 39.37% 1,033,358,977.02 基本每股收益（元/股） 1.7022 1.5615 9.01% 1.3803 稀释每股收益（元/股） 1.6968 1.5560 9.05% 1.3781 加权平均净资产收益率 14.47% 15.04% -0.57% 15.81% 2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末 总资产（元） 16,179,093,228.09 14,337,349,279.85 12.85% 9,328,305,421.12 归属于上市公司股东的净资 产（元） 7,426,145,337.11 6,577,747,355.32 12.90% 5,765,406,145.25 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 □是 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 9 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 3,995,396,903.45 3,969,624,619.06 4,060,397,555.21 5,406,196,526.38 归属于上市公司股东的净 利润 179,380,370.34 238,864,628.87 259,120,858.08 332,630,300.61 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 164,041,786.35 233,791,403.99 249,813,759.63 341,490,772.86 经营活动产生的现金流量 净额 131,844,493.03 493,930,019.55 851,527,279.58 1,019,798,686.42 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 否 九、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位：元 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已 计提资产减值准备的冲销部 分） -27,680,366.72 -16,125,475.91 -1,277,421.34 越权审批或无正式批准文件的 税收返还、减免 0.00 0.00 0.00 计入当期损益的政府补助（与 公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定 标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 41,364,407.70 28,799,651.55 41,213,720.53 计入当期损益的对非金融企业 收取的资金占用费 0.00 0.00 0.00 企业取得子公司、联营企业及 合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益 0.00 0.00 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 0.00 0.00 委托他人投资或管理资产的损 益 0.00 0.00 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然 灾害而计提的各项资产减值准 备 0.00 0.00 0.00 债务重组损益 -200,000.00 0.00 0.00 企业重组费用，如安置职工的 支出、整合费用等 0.00 0.00 0.00 交易价格显失公允的交易产生 的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合并产生的子 公司期初至合并日的当期净损 益 0.00 0.00 0.00 与公司正常经营业务无关的或 有事项产生的损益 0.00 0.00 0.00 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 10 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明 除同公司正常经营业务相关的 有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 2,808,031.34 11,939,686.93 0.00 单独进行减值测试的应收款项 减值准备转回 772,681.57 0.00 0.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00 0.00 采用公允价值模式进行后续计 量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 0.00 0.00 0.00 根据税收、会计等法律、法规 的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 0.00 0.00 0.00 受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00 0.00 除上述各项之外的其他营业外 收入和支出 6,112,644.33 2,494,330.63 -711,736.91 其他符合非经常性损益定义的 损益项目 958,058.85 16,136.81 5,779,219.09 减：所得税影响额 3,064,864.96 4,239,170.79 7,687,583.16 少数股东权益影响额（税 后） 212,157.04 88,007.03 18,084.87 合计 20,858,435.07 22,797,152.19 37,298,113.34 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 11 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中零售相关业的披露要求 据国家药监局 2022 年 3 月份发布的 2021 年第三季度《药品监督管理统计报告》，截止 2021 年 9 月底，全国共有 《药品经营许可证》持证企业 60.65 万家。其中，批发企业 1.34 万家，零售连锁总部 6658 家，零售连锁门店 33.53 万 家，单体药店 25.12 万家。截止 2021 年 9 月底全国药店数量已达 58.65 万家。中康 CMH 数据显示，上半年中国零售药店 总销售额为 2,480 亿元，同比增长 3.4%，增速快于医药制造业。公司是 A 股连锁药店第一家上市公司，2022 年 7 月获得 由中国医药教育协会、中国药师协会、中国非处方药物协会指导，米内网主办的 2022 年米思会 2021-2022 年度中国连锁 药店直营力百强榜榜首。2022 年 8 月获得全国工商联医药业商会 2021 年度中国医药行业最具影响力榜单“医药商业百 强企业”、“医药行业守法诚信企业”称号。 报告期内，随着我国社会经济综合水平的显著提高，民众在日常生活及医疗服务方面的获得感日益增长。伴随而来 的人口老年化趋势逐年攀升，结合三胎政策的放开，形成老龄化与新生人口的同步增长。在大众对大健康服务和医药消 费需求持续增长的背景下，大健康事业得到不断的发展。 随着医疗保障体系的逐步完善，医药相应政策的陆续出台，如两票制的全面落地、医保控费的加强、带量采购以量 换价的规模效应、双通道的推进实施等，医药行业市场规模和连锁集中度持续提升，市场规模增长趋稳。近年来，随着 监管的趋严、市场化竞争更加激烈，以及大型连锁精细化管理能力和标准化门店复制能力的提升，更多资源向大型连锁 企业靠拢，加快行业连锁化率的提升。连锁药店以终端实体门店为窗口，结合线上线下融合式发展，加大提升门店服务 半径，构建新零售渠道价值。通过运用自身专业化服务能力、规模化的运营模式、多方面的采购渠道、自有物流的配送 体系，带来各项增值性服务满意度的提升，形成较强的市场竞争力，更加有利于大型连锁药企的长期发展。 公司所属医药零售行业，经营的产品以药品为主，非药品为辅。药品的需求取决于大众自身的健康状况，较其他品 类的零售业有一定的区别。医药零售行业所经营的药品具备时效性、地域性和消费者用药习惯性，具备自身的行业特性， 因此药品和其他品类差异较大，属于社会刚性需求，受宏观经济环境的波动影响较小，不存在明显的周期性。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中零售相关业的披露要求 （一）公司主要业务及经营模式 公司的主营业务为医药零售连锁和医药配送业务，其中医药零售连锁是公司的核心业务，经过二十多年的发展，目 前已成为国内直营连锁规模及管理模式领先的药品零售连锁企业之一。随着公司大健康产业链的布局所涉足的多元化业 态蓬勃发展，形成以直营零售连锁为核心，多元化业态并存的发展格局。公司直营连锁门店分布较为广泛，并且有着一 定的消费者群体作为基础，在行业中已形成了一定的品牌竞争力，树立了良好的市场口碑。直营门店均由公司总部全资 开设，在总部的直接领导下统一经营，公司利用连锁组织集中管理、分散销售的特点，充分发挥了规模效应，而且能对 其具有较强的约束控制力，有利于保证品牌形象和服务质量的一致性。其可复制化的门店经营模式，有助于规模的进一 步扩张。公司目前重点发展区域在西南地区、华南地区，同时兼顾华北地区的门店发展，公司战略将逐步着眼于全国市 场，同时坚持核心区域门店高密度布局，形成城乡一体化的门店布局结构。 公司直营门店为广大居民提供着极为重要的用药服务和健康防护保障。具有商品售卖属性、医疗服务属性、前置实 体仓储属性和直接体验场景属性。公司积极尝试大健康药店的新兴业态，选择一些有条件的地区和门店进行健康食品、 个人护理用品及与健康相关的日用便利品的经营尝试。同时，公司将不断向慢病管理药房、DTP 专业药房、智慧药房等 创新模式转型。在互联网技术推动下，无人售药柜、人脸识别、AI 机器人等新科技应用也将逐步进入零售门店。通过互 联网、物联网、大数据、云计算等创新技术，为消费者提供更专业、更便捷的服务。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 12 1、公司采购模式 公司根据行业特征和主要市场区域特点，确立了“以需定进、勤进快销、满足需求、质量控制”的采购原则，保证 资金周转、库存比例的平衡及经营活动的正常进行。公司设采购管理部门，负责公司整体采购品类规划、供应链建设、 战略型供应商发掘和维护、采购政策的制定、价格政策制定等，并监督管理采购过程，具体采购业务由集团采购中心、 省外子公司下设的采购部门负责。目前，公司主要采用集中采购与地区采购相结合的采购模式。 2、公司销售模式 公司业务以药品零售为主，通过建立医药零售终端网络，以门店为基础，通过提供健康咨询、顾客慢病管理、用药 周期管理等服务，不断完善产品+服务的商业模式，提升顾客的满意度和黏性，从而实现公司业务规模的持续、稳定增长。 公司设立商品管理部和营运中心负责定价、市场开发、市场营销等系列销售活动的开展。连锁直营药店具有质量控制严 格、执行力强、响应速度快等特点，有利于保证品牌形象和服务质量的一致性，从而在社会高度关注食品药品安全的情 形下，能更多获得监管部门和消费者的认可，以及能够获得上游供应商较大的支持。 （二）报告期内公司主要业务经营情况 公司作为全国领先的医药连锁企业之一，始终秉承“一心做事、以心换心”的企业精神，和“一心为民，全心服务” 的服务宗旨，以专业化的贴心服务，满足广大消费者的用药需求。 2022 年，公司在董事会及管理层的有力领导下，不断优化经营策略，扎实推进各项基础性工作，加快专业化服务能 力提升，强化预算事前管理，稳步提高门店经营效率。在现有的基础上，公司经营成果和规模得以巩固和发展。2022 年 公司攻坚克难，强化内修外练，内修方面为适应公司发展步伐，满足公司长期战略规划对高层次精英人才的需要，公司 73 位中高层管理人员顺利结业浙江大学“二十一世纪”中高层管理人员研修班。同时，加大创新业务发展，按照年度经 营计划有序推进各项工作的实施。结合国内外医药市场规模及连锁化率不断提升的经验和趋势，公司致力于加强单店调 优，持续提升门店经营质量和门店规模的同步增长。以高质量的规模化经营实现公司长远发展。2022 年管理层深耕细作 努力搭建先进数字化系统的转型升级。从长远角度关注门店专业化服务能力的持续提升，通过专项培训和新老员工带教 的模式增强门店端店长及店员的专业知识储备。 当前团队形成学习型组织，团队上下积极学习行业相关政策及专业化知识，坚持以市场为主，绩效考核为依据，过 程管理为抓手，不断满足市场需求和适应环境变化。内部管理方面，全员推广增收节支、开源节流的经营理念，实现降 本增效促增长的经营成果。积极落实双通道及慢性病门店的建设，持续拓展慢病健康照顾站的业务布局，后台管理能力 和前台门店规模再上一个新台阶。 1、细化门店经营质量，优化单店经营成果 为全面提升公司经营业绩，落实管理层战略部署。公司以门店为经营单元，细化落实到具体业务点，针对重点需优 化门店推行单店调优方案。充分利用公司品牌一体化的门店网络布局优势，持续下沉式发展。优化提升单店经营品质， 挖掘门店价值潜力，进一步促进公司经营战略的达成。 制定重点单店调优推进方案并启动调优工作，组建单店调优专项 小组制订重点调优门店的政策、方案解决，和后续调优的实施跟踪。设定调优门店范围，以新开门店强化宣传、店铺位 置及品牌信息传播为着重点，潜力门店以挖掘潜在消费者和潜在的消费需求为着重点、店群整合调优方面以单店融合式 整体调优为方案做规模效益。在单店调优方面重点落实重装开业、局部重装、品类优化、专柜新设、会员拓展、品牌提 升、人员优化等调优类型来提升门店经营质量。 2、多元化创新业务的发展 报告期内，公司持续拓展多品类业务模式，加大对彩票、个护美妆产品业务的推广和销售。以渠道共建、跨界营销 跨域发展的创新模式，带动一站式销售的增量。通过多品类经营模式吸引和扩大更多潜在消费群体，提升顾客进店频次， 打造泛健康产品的一站式服务场景，增加门店销售促成机会，实现公司众多门店协同价值。 立足当下，着眼未来，既要坚持主业发展，强化主业竞争，提升主业盈利能力，同时也要基于市场变化和市场需求， 不断强化综合竞争能力和抗风险能力。在以药品零售连锁为核心的经营下，不断尝试新的品类经营、新的业态管理、新 的模式运作。 3、精细管理推动业务发展 报告期内，公司搭建数字化管理系统，推动业财融合式发展。实现多维度数据查询，为业务分析、精细管理做足准 备。通过分类细化管理，挖掘自身价值潜力，实现业绩目标和公司战略的有效落地。强化信息化管理水平，实现后台部 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 13 门对前台经营的指导与参与。帮助前台业务部门及时发现短板和缺陷，帮助前台找到方法和出路，全方位的提升各区域 门店综合运营能力和综合竞争能力，使得门店更加适应社会经济环境的变化。 4、轻资产重管理的发展模式 随着行业发展的趋势变化，轻资产、重管理的业务模式获得较为普遍的认同。为实现品牌价值和管理经验优势，充 分发挥潜在资源效益，通过管理出效益的创收理念。利用规模效应及低边际成本效应提升公司综合收益。在发展的过程 中，重视引进优秀人才从而推动加盟事业的发展。采取统一的管理办法为业务模块铺垫前进的道路，开拓品牌口碑市场。 5、围绕门店经营创新发展 为积极响应云南省开展的一心助残就业行动，巩固残疾人脱贫攻坚成果，加大残疾人就业创业帮扶力度。公司结合 自身发展优势和社会需求，为创建长期、适合、稳定的就业岗位发挥企业价值，履行社会责任，践行时代使命。 随着大众健康意识的不断增强，对健康调养服务的需求日益攀升。在此背景下，公司推动发展门店盲人按摩业务， 提升门店增值服务，加大单店经营业绩。通过线下盲人按摩吸引更多的消费者对一心堂的了解，从而带动门店客流量的 提升。通过盲人按摩及门店终端优势，提升经营效率，同时也为助残就业提供长期的稳定就业环境，实现企业发展和社 会价值的双重性。 6、自有渠道价值优势显现 随着我国经济的迅速发展，人民生活水平不断提高，对健康生活的追求已成为现阶段的刚需，中医药是中华民族的瑰 宝，在很多方面具备独特优势和突出的作用。在国内经济大循环的背景下，人民健康观念的提升、生育政策的放开以及 人口老龄化趋势下，中药及中药饮片具备广阔的发展前景和政策红利。 依据国务院办公厅印发《关于加快中医药特色发展若干政策措施的通知》，提出要夯实中医药人才基础、提高中药 产业发展活力、增强中医药发展动力等七方面和相应政策措施。近些年，公司大力推动鸿翔中药旗下各品牌产品的发展， 通过线上线下相结合的方式，宣教中药文化，传承中药发展，积极响应中医药纳入到“健康中国”的战略号召。 公司全资子公司鸿翔中药旗下多个中药自有品牌并进发展开拓创新，其中鸿翔、卉品、膳尚、本典等品牌产品在全 国一心堂门店销售，通过产供销关系的合理分析，大大缩短产品中间环节，加强渠道价值建设。通过自有品牌的投入优 化和丰富门店品类结构，更加有效的提升顾客满意度和门店经营效率。 三、核心竞争力分析 1、立体化的店群经营 公司坚持战略纵深的门店结构规划，省会级城市、地市级城市、县级市场、乡镇级区域门店规模均衡发展。从城市 出发，将一心堂品牌逐步辐射到县域及乡镇级市场，从上至下引领品牌效应的认可度，重视县域及乡镇门店的发展，形 成单个省级市场做深做强的发展理念。通过立体化门店建设，单个门店间形成店群效应，利用先进的信息系统实时查询 周边门店库存保有，充分发挥店间调拨的能动性，各单店之间相互配合和协同。开展店群式营销服务，拓展一心堂品牌 在当地市场的影响力，发挥立体化、标准化经营的优势。通过区域做强，从而缩短新店及次新店盈利周期，推动公司长 期稳定的发展。 报告期内，公司在省级、地市级、县级、乡镇四个类型的市场门店均已超过 1700 家，形成独具一格的立体化直营发 展格局。省会、地市级门店从品牌、商品、服务、物流等维度形成中心辐射，对县域市场人群消费发挥引领示范作用， 更利于各层级市场提升竞争能力和形成成本优势。随着医疗健康消费“渠道下沉”，新一轮城镇化的浪潮，农村人口将 大规模向三四线城市和县域市场集中，市场潜力巨大。我们将持续打造以城市为单位的立体化经营店群，结合城市商圈 类型、顾客结构、消费需求、发展潜力等因素综合分析，通过对门店进行改造或布局规划，公司在各区域市场形成了标 准化全品类旗舰店（中心店）、单品类旗舰店、品类加强店、标准店、乡镇及社区店构成的垂直渗透立体化店群。各类 型门店经营面向于不同地域、不同阶层的顾客，也使商品和服务更加丰富，抗风险能力得到提升。依托于先进的信息管 理系统，公司在多个城市启动同城互联项目，通过门店同城互联，各店型的门店均能快速为顾客提供更加全面、多元的 商品和服务保障，极大增强顾客需求满足能力，连锁经营效益得到进一步释放。 2、标准化复制能力推动立体化纵深布局发展 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 14 公司继续坚持“少区域高密度网点”和“高度标准化统一管理”发展策略，将“打造当地药店第一品牌”、“建设 合理密集的门店网络”、“实现较高市场占有率”作为区域市场经营目标。通过集中化经营系统的搭建，公司已在全国 多个区域市场实现品牌和市场份额领先，各区域市场盈利能力持续提升。 公司秉承“少区域高密度”的全面立体化纵深布局，是公司在行业内较为特色之处。通过“少区域高密度”战略的 实施，公司目前在省、市、县、乡镇区域门店数量处于同步均衡发展态势。专业化的拓展团队通过标准化复制能力不断 的扩散直营连锁的复制模式。标准化复制能力引领实现规模效应，结合内部管理和运营标准，形成“复制效应”加快门 店成功扩张。自建和并购是公司对外扩展的重要方式，通过强执行力将标准化复制模式执行落地。内部控制方面，运用 管理部门的检查程序保证标准化复制的自建新店拓展顺利实施。经营策略方面，通过全面立体化纵深布局，充分调动店 群效应，加快品牌影响力和市场渗透力，全面提升竞争力。以区域规模化效应快速提升市场份额，通过立体化纵深布局 达到规模化经营，实现配送及运营相关成本费用的全面降低，并不断强化顾客的认识和认可，有效提升公司运营效率， 保障公司稳健发展。 3、全渠道经营网络 公司在线下业务稳健发展的同时，也在积极建设全渠道销售网络、全渠道沟通网络和全渠道服务网络。在传统实体 门店经营模式下，利用现代化信息技术全面参与到新零售运营模式当中。公司信息化团队在业务+互联网方面组织实施自 营 O2O 业务的自主搭建。目前稳定运营一心到家 O2O 业务，自建一心到家、一心堂药城、积分商城等程序，依托互联网 平台结合自身门店网点优势及品牌影响力的优势条件，配套建立相应的线上经营管理制度，融合线上流量及线下门店优 势以及自有物流资源，实现业务渠道融通。 全渠道服务网络开创服务新体验。为提升门店服务，公司多年来一直坚持顾客意见簿收集、神秘顾客暗访检查、满 意度调研等，并进行相关结果分析，致力为顾客的服务做到更好。通过坐席能力的呼叫中心为顾客提供健康咨询、售前 售后管理、会员权益服务、投诉处理、专业咨询等，真正实现全渠道服务。未来公司将继续着力推进内部平台一心到家 业务的重点发展。实现线上线下同步引流、信息共享、资源互通，结合物流和门店资源形成新的服务及产品解决方案， 全力推进和探索新零售运营。报告期内公司自有物流体系网络遍布 6 个省份、2 个直辖市和 1 个自治区。各仓储中心依 托公司电商 PC 端、移动端、实体店实现一份库存供全国，一方面为门店提供无限延展的虚拟货架，另一方面多渠道满足 顾客特定的商品需求。 4、丰富的产品差异化布局 丰富的产品差异化布局是提升门店服务能力的基础，通过以往品类销售情况，结合具体地域气候、消费者用药习惯 以及区域市场的变化、最新需求动向等情况来实现各地区的品类差异化布局。专业的采购及营销团队是公司实现品类差 异化流通的重要保障。在产品的引进方面，注重产品的内涵与外延。以不同的区域，不同的顾客群体需求为出发点，全 方位引进独特优质产品，实现差异化布局，满足顾客不同偏好需求。 差异化的产品布局能够为不同消费群体带来购药便捷，创造价值和实惠。能够更好地满足各类消费群体的需求，从 而让产品获得青睐，增强顾客粘性和对公司品牌的认可度。通过产品差异化营造多维度购物体验，从价格、专业化的服 务等方面出发，持续提升产品附加值。 5、差异化经营模式促进中药产业链布局 公司总部位于云南省，云南省拥有得天独厚的地理和气候条件，沉淀了品优质良的中药材资源。据不完全统计云南 省中药材资源有 6000 多种,中药材在全国市场上独具一格，在著名的＂云贵川广，道地药材＂中首屈一指。借助地理位 置的优势资源，全力加强中药产业链布局。中药产业是公司未来主要发展方向之一，市场前景及实用性具备较大的成长 空间。 目前公司已初步完成建立种苗培育、初加工、精加工、深加工、中药批发、医疗机构药材供应、中药零售销售业务 等完整的产业链。旗下子公司云南鸿翔中药科技公司、鸿翔中药科技公司、云中药业有限公司，三个公司专注于中药研 究、种苗培育、中药材料收储、饮片加工、配方颗粒的生产业务。在中药饮片产业方面，具有厚重的积淀和布局，结合 十四五国家对大健康产业的支持以及大众对中药的重视和关注度，未来在政策助力下，将有较好的市场前景及较强的推 广性。通过前期研发、种苗培育、合作种植、深度检测、有效成分提取等方式，保障公司为顾客提供品种丰富、质量保 障、剂型多样的中药产品。在中药的产能、产值上得到进一步提升。在充分尊重市场发展的客观规律前提下，以市场为 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 15 导向，科学控制产供销各项指标关系。将生产、库存与市场销售直接有效的结合，科学把握市场供求关系的变化，合理 控制生产，加快反应机制保证产品供应，满足市场需求，更好的服务于市场。 产业链布局及差异化经营模式最大限度地减少中间环节，有效降低运营成本及费用，充分节约流动资金，合理缩短 资金运行周期，不断提高资金使用效率以及运营利润率。 6、良好的供应链资源保障零售终端品类的广泛经营 长期以来，公司加强与广大供应商的合作共赢和长期发展，持续建立强强联合的供应商合作伙伴关系，充分发挥双 方各项资源优势。随着公司规模化效应的日益显现，广大供应商朋友对公司的信誉、经营理念更加认可，公司获得广大 供应商朋友的大力支持和鼎力相助。公司积累了与众多优秀厂商的合作经验，创下了一个又一个的业绩突破，成为众多 供应商青睐的合作伙伴。 供应链管理作为公司长期性发展战略，极大地提高公司现代化管理水平。供应链管理将供需双方充分衔接，更好的 提高了公司快速反应能力，保障品类经营的广泛性和持续性。通过市场反馈及按需定采的管理模式，公司实现精准管理， 较好的降低运营成本，有效地提升了采购资金的周转效率。 7、完善的培训体系促成核心岗位胜任力的提升 随着公司门店规模的快速增长和多元化经营模式的加快推进，门店端及多元化创新岗位对精干型人才的需求日益递 增。人才作为企业发展的持续动力，公司加大对各项岗位上人才的储备和培养。旗下一心堂职业技能培训学校专注培训 事业的发展，全方位保障培训后勤能力，持续为公司培养出核心岗位的优秀人才队伍，将优秀人才不断输送到目标岗位 中，从而帮助公司创造更大价值。 此外，通过线下讲师的组建和线上鸿翔学院 APP 自有培训平台的无缝衔接，极大的提高培训效率，缩短人才培养周 期。以岗位胜任为目的，提升能力为要点，解决问题、自主学习和革新创新为思路。 8、专业化服务水平 随着国家医改政策的推进、药店分类分级趋势化的发展和人民群众对健康意识的不断升级，消费者对连锁药店的专 业化服务需求也不断攀升，医药连锁药店行业专业化服务正在逐步形成核心竞争力。公司注重专业化慢病管理服务，将 慢病管理纳入未来医药零售业务发展的重要手段。公司注重专业化优秀人才的培养和储备，拥有相关专业化服务的人才 队伍，能为消费者提供相关的药学服务以及各种健康类服务的用药指导。 DTP 的专业化服务和慢病管理模式，是帮助顾客购买到优质对症药品的重要方式。用专业来提升药店综合服务便捷 性和实用性。 9、现代化信息技术的实施与应用 领先的 D_ERP 企业管理信息系统, 结合公司多年信息化系统的运营经验，实现业财融合一体化管理。利用先进的信 息化系统打造出了适合自身业务特性的物流作业系统，构建商业智能分析系统，同时自主开发移动 BI 系统。全力打造以 CRM 为核心的顾客服务体系，建立 B2C、O2O 多模式电商平台，打造企业高效的企业协同办公平台。 信息化管理方面，在配置上充分利用大型中心机房的应用处理能力，加强信息技术人才的储备培养，以高效、快速、 灵活的控制方法完成实施。在信息系统关键节点方面公司具备掌控能力。 随着业务的不断发展，数字化应用将逐步在药品溯源、互联网医疗、处方流转、药店加盟店等业务模块进行深入的 系统化建设，为公司的发展提供有力保障。 信息化的建设对适应互联网时代的迅速崛起起到有力支撑，在传统实体门店经营模式下，利用现代化信息技术全面 参与到新零售运营模式当中。公司信息化团队在业务+互联网方面组织实施自营 O2O 业务的自主搭建，全面推动电商生态 建设与开发。目前已上线一心到家 O2O 业务小程序，自建一心到家、一心堂药城、积分商城等微信小程序，依托互联网 平台结合自身门店网点优势及品牌影响力的优势条件，配套建立相应的线上经营管理制度，融合线上流量及线下门店优 势以及自有物流资源，开展渠道融通业务。 四、主营业务分析 1、概述 1、门店经营情况分析 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 16 报告期内，公司深耕细作坚持核心区域门店高密度布局，形成城乡一体化的门店网络布局结构。公司品牌自上而下 的下沉式渗透发展，各行政区域门店规模保持均衡发展势头。公司重点发展区域在西南、华南地区，同时兼顾华北地区 的门店发展，持续强化在核心发展区域的竞争能力提升。 报告期内，随着我国慢性疾病发生率呈快速上升的趋势，公司强化慢病管理与服务，慢病管理和预防成为当今社会 关注的重要话题。基于此现状，公司为慢性病患者提供了更为科学、贴心和便捷的慢病管理服务。近年来，公司在门店 建设了大量慢性病健康照顾站，除为慢病患者免费测量体重等基础性服务，还提供免费血压、血糖、尿酸的检测和为患 者建立专业的慢病档案，开展健康知识培训等。为患者提供科学有效的慢病预防与管理，让患者在家门口即可进行专业、 快速、便捷的慢病管理服务，一定程度上节省了患者在慢病管理方面所耗费的交通成本及时间成本。 在经营方面，公司着眼于核心市场的持续打造。首先，大力提升公司商品的价格竞争力和品牌力；其次，通过顾客 用药疗效反馈、对价格满意度测评、供应商采购渠道等方面综合分析，建立差异化的商品体系。同时，通过员工专业化 服务和顾客满意度、复购率考核，实现公司持续、稳定经营。通过商品品类优化与顾客服务双重提升，达到提高交易次 数和客单价的目的。同时，公司持续推进线上线下一体化的营销网络建设，致力于打造全渠道营销模式。通过规模效应 提升议价能力、降低物流及管理成本，迅速提升公司各市场的持续经营能力。 （1）报告期末已开业门店按物业权属划分 地区 经营业态 自有物业门店 租赁物业门店 门店数量 建筑面积 (平方米) 门店数量 建筑面积 (平方米) 西南地区 医药零售连锁 32 4,876.04 7,229 981,699.37 华南地区 医药零售连锁 1,253 165,347.24 华北地区 医药零售连锁 645 93,182.63 华东地区 医药零售连锁 12 1,925.33 华中地区 医药零售连锁 35 6,993.34 合计 32 4,876.04 9,174 1,249,147.91 注：西南地区包括：云南省、四川省、重庆市、贵州省； 华南地区包括：广西壮族自治区、海南省； 华北地区包括：山西省、天津市； 华东地区包括：上海市； 华中地区包括：河南省。 （2）报告期内主要区域门店拓展情况 地区 2022 年 期初门店数量 新开业门店数量 其中：搬迁门店数量 关闭门店数量 期末门店数量 云南省 4,939 459 110 64 5,224 四川省 1,100 216 20 27 1,269 重庆市 307 51 14 5 339 广西省 835 84 15 40 864 山西省 580 87 9 24 634 贵州省 394 46 4 7 429 海南省 353 57 14 7 389 河南省 32 5 - 3 34 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 17 地区 2022 年 期初门店数量 新开业门店数量 其中：搬迁门店数量 关闭门店数量 期末门店数量 上海市 10 2 - - 12 天津市 10 2 - - 12 合计 8,560 1,009 186 177 9,206 2022 年公司通过持续战略优化、明确拓展规划目标、强化直营门店经营能力，不断开拓一体化城乡终端布局，各级 行政区域市场门店均衡发展，品牌影响力逐步增强。加强收购标的经济数据分析、未来市场预期分析、可行性研究等方 面的执行，落实收购后管理跟进，有效提升了并购项目经营效率。 报告期公司直营门店经营效率情况： 区域 门店数量 门店经营面积 （平方米） 日均平效 （含税，元/平方米） 租金效率 （含税，年销售额/租金） 省会级 2,096 284,064.51 40.42 9.86 地市级 2,938 385,238.39 37.21 13.20 县市级 2,412 306,367.29 34.65 14.47 乡镇级 1,760 160,293.89 37.77 24.38 合计 9,206 1,135,964.08 37.37 14.86 注：日均平效=日均营业收入/门店经营面积； 日均营业收入=门店当年含税营业收入/当年门店营业天数。 租金效率=年平均销售/年租金 报告期内，公司门店布局发展均衡，始终坚持稳发展、重质量的方针策略。不断优化经营方案，提升各市场规模。 重点关注川渝市场竞争力提升，不断优化市场占有率。在关注门店规模增长的同时，也重视门店质量的提升。在并购发 展方面，不断探索新的投资方式和市场发展策略，制定一省一策的发展战略，结合当地市场环境及竞争情况做出相应的 对策。 （3）门店取得医保资质情况 2022 年公司获取的医保资质门店数量稳步提升，截止 2022 年 12 月 31 日，公司共 9,206 家直营连锁门店，已取得 各类“医疗保险定点零售药店”资格的药店达 8,454 家，占公司门店总数的 91.83%，较上年同期增长 5 个百分点，同时 较上年同期净增加 1028 家医保门店，同比增长 13.84%。报告期内公司医保刷卡销售占总销售的 45.72%，较上年同期增 长 1.92 个百分点。 地区 门店数量 获得各类医保定点资格门店数量 获医保门店占门店总数的比例 西南地区 7,261 6,966 95.94% 华南地区 1,253 852 68.00% 华北地区 645 607 94.11% 华东地区 12 2 16.67% 华中地区 35 27 77.14% 合计 9,206 8,454 91.83% （4）营业收入排名前十名的门店情况 销售前十门店累计营业收入占公司整体营业收入的比例 1.97%。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 18 门店名称 地址 开业日期 建筑面积 （m2） 经营方式 物业权属 一心堂昆明西昌路慢性病大药房 云南省昆明市 2018 年 12 月 21 日 342.80 直营 租赁物业 一心堂成都一环路药店 四川省成都市 2015 年 11 月 24 日 273.69 直营 租赁物业 一心堂昆明人民东路慢性病大药房 云南省昆明市 2018 年 12 月 21 日 200.00 直营 租赁物业 一心堂昆明栗树头连锁店 云南省昆明市 2010 年 4 月 30 日 250.00 直营 租赁物业 一心堂个旧人民路连锁店 云南省红河州 2002 年 10 月 5 日 350.00 直营 租赁物业 一心堂昆明东寺街连锁二店 云南省昆明市 2018 年 3 月 27 日 105.21 直营 租赁物业 一心堂宁蒗万格路连锁店 云南省丽江市 2010 年 8 月 13 日 143.00 直营 租赁物业 一心堂昆明丹霞路连锁三店 云南省昆明市 2010 年 3 月 31 日 217.00 直营 租赁物业 一心堂昆明金安小区连锁二店 云南省昆明市 2016 年 7 月 22 日 312.00 直营 租赁物业 一心堂项城中心店 河南省周口市 2021 年 7 月 6 日 265.20 直营 租赁物业 2、报告期内主要业务进展情况 （1）线上业务发展 截止 2022 年 12 月末，公司线上业务销售额突破 6 亿元，较上年同期有一定幅度的增长。公司一直以来十分注重线 上业务的发展，结合线下实体门店众多的优势，发挥线上线下相互融合的价值潜力，通过线上业务扩大实体门店服务半 径，以实体门店为重心辐射周边区域。在线上业务发展的同时，公司重点对自营一心到家业务大力推广。目前线上 O2O 业务覆盖省会、地市、县级、乡镇级区域，实现各级行政区域全覆盖,线上业务主要发生在省会城市，部分发生在地市级 市场，少量发生在县级、乡镇市场。 （2）个护美妆产品发展情况 个护美妆业务是公司发展泛健康品类的重要部分，我们希望在一心堂药店满足顾客更多的产品和健康关联性需求， 在 2022 年公司开始重点打造个护美妆专业品类。覆盖门店超过 5000 家，个护美妆专柜数近千个。2022 年个护美妆产品 销售额近 3 亿元，公司个护美妆业务正处于打基础、找模式阶段，随着我们服务能力和产品能力的提升，未来公司的个 护美妆业务有较好发展空间。 （3）公益彩票事业推广 随着公司彩票代销业务的不断发展，销售规模也不断扩大。2022 年公益彩票在公司所布局的 7 个省份中的门店进行 推广和销售，公司在确保合规销售的同时，加大对公益事业的宣传，2022 年累计代销彩票 2691.7 万元。 （4）专业药店建设 公司在专业药店建设方面主要对区域中心店、院边店、特慢病、双通道门店进行重点打造，持续强化公司店群效应， 不断适应市场需求及政策变化，以更专业的服务能力、更全的商品覆盖满足顾客需求。 公司在区域中心店打造上，以区域店群为基础，打造中心店在服务创新、产品满足、人员储备上的优势，发挥区域 店群龙头作用，实现区域的产品、人员、信息共享，更好的满足区域顾客需求。 2022 年 12 月 31 日，公司二级及以上院边店门店数为 712 家。此外，公司慢病门店数达到 1093 家，特病门店数达 到 279 家，双通道门店数达到 221 家。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 19 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 17,431,615,604.10 100% 14,587,401,324.01 100% 19.50% 分行业 零售收入 13,804,273,648.54 79.19% 12,350,807,536.15 84.67% 11.77% 批发收入 3,319,926,650.54 19.05% 1,924,384,810.36 13.19% 72.52% 其他业务收入 307,415,305.02 1.76% 312,208,977.50 2.14% -1.54% 分产品 中西成药 12,987,766,949.92 74.51% 10,491,071,614.57 71.92% 23.80% 医疗器械及计 生、消毒用品 1,402,228,716.12 8.04% 1,209,263,709.70 8.29% 15.96% 中药 1,308,391,114.12 7.51% 1,359,473,351.19 9.32% -3.76% 其他 1,425,813,518.92 8.18% 1,215,383,671.05 8.33% 17.31% 其他业务收入 307,415,305.02 1.76% 312,208,977.50 2.14% -1.54% 分地区 西南地区 14,739,441,400.30 84.56% 12,328,108,885.58 84.50% 19.56% 华南地区 1,500,412,725.25 8.61% 1,262,712,420.70 8.66% 18.82% 华北地区 804,461,672.86 4.61% 624,073,135.40 4.28% 28.91% 华东地区 10,151,116.98 0.06% 8,604,924.24 0.06% 17.97% 华中地区 60,009,508.00 0.34% 43,333,984.94 0.30% 38.48% 海外地区 9,723,875.69 0.06% 8,358,995.65 0.06% 16.33% 其他业务收入 307,415,305.02 1.76% 312,208,977.50 2.14% -1.54% （2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上 年同期增减 分行业 零售 13,804,273,648.54 8,211,497,323.77 40.51% 11.77% 11.41% 0.19% 批发 3,319,926,650.54 3,039,185,391.36 8.46% 72.52% 73.49% -0.51% 分产品 中西成药 12,987,766,949.92 8,883,512,743.23 31.60% 23.80% 27.53% -2.00% 分地区 西南地区 14,739,441,400.30 9,684,674,245.71 34.29% 19.56% 24.04% -2.38% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 20 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 □否 行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减 药品流通 销售量 元 17,431,615,604.10 14,587,401,324.01 19.50% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □适用 不适用 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用 （5） 营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比 重 零售 商品 8,211,497,323.77 72.53% 7,370,398,412.21 80.14% -7.61% 批发 商品 3,039,185,391.36 26.84% 1,751,747,113.63 19.05% 7.79% 其他业务成 本 服务 71,614,853.20 0.63% 74,374,296.09 0.81% -0.18% 说明 无 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 是 □否 本年导致合并范围变动的原因是新设立 1 家四级子公司以及 1 家三级子公司注销。新设立公司情况：新设立 1 家 全资四级子公司云南小草坝生物技术有限公司。本年注销公司情况：原三级子公司贵州六盘水一心堂医药连锁有限公司 本年注销。 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 454,804,788.37 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 2.61% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 21 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 A 142,170,375.68 0.82% 2 客户 B 106,871,757.22 0.61% 3 客户 C 75,339,497.09 0.43% 4 客户 D 72,285,026.26 0.41% 5 客户 E 58,138,132.12 0.33% 合计 -- 454,804,788.37 2.61% 主要客户其他情况说明 □适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 3,379,224,933.89 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 36.82% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比 例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 A 2,302,098,344.19 25.08% 2 供应商 B 467,804,664.10 5.10% 3 供应商 C 208,569,382.33 2.27% 4 供应商 D 201,890,707.55 2.20% 5 供应商 E 198,861,835.72 2.17% 合计 -- 3,379,224,933.89 36.82% 主要供应商其他情况说明 □适用 不适用 3、费用 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 4,071,860,809.40 3,700,705,476.68 10.03% 管理费用 440,384,390.61 399,095,083.17 10.35% 财务费用 97,514,155.33 100,861,518.03 -3.32% 研发费用 8,744,298.20 5,390,181.33 62.23% 本期增加了配方颗粒项 目、云木香幼苗培育箱 专利开发等研发项目 4、研发投入 □适用 不适用 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 22 5、现金流 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 经营活动现金流入小计 16,914,892,930.50 14,480,242,351.66 16.81% 经营活动现金流出小计 14,417,792,451.92 12,688,568,308.94 13.63% 经营活动产生的现金流量净额 2,497,100,478.58 1,791,674,042.72 39.37% 投资活动现金流入小计 1,210,917,749.06 2,907,203,871.49 -58.35% 投资活动现金流出小计 1,432,624,230.27 2,775,535,059.46 -48.38% 投资活动产生的现金流量净额 -221,706,481.21 131,668,812.03 -268.38% 筹资活动现金流入小计 434,008,756.05 148,042,240.00 193.17% 筹资活动现金流出小计 1,512,205,632.15 1,452,855,896.61 4.09% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,078,196,876.10 -1,304,813,656.61 -17.37% 现金及现金等价物净增加额 1,197,536,700.66 618,474,107.22 93.63% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 □不适用 单位:元 项目 本年数 上年数 变动额 变动率 原因 收到的税费返还 2,442,377.30 1,065,620.27 1,376,757.03 129.20% 本期贵州鸿翔一心堂药 业连锁有限公司受租赁 政策影响，租赁税费返 还增加 收回投资收到的 现金 1,200,287,500.0 0 2,880,000,000.00 -1,679,712,500.00 -58.32% 本期理财产品减少 取得投资收益收 到的现金 6,947,000.00 21,810,496.22 -14,863,496.22 -68.15% 本期理财产品减少 处置子公司及其 他营业单位收回 的现金净额 0 1,006,136.81 -1,006,136.81 - 100.00% 本期无处置子公司及其 他营业单位 投资支付的现金 980,518,000.00 1,976,520,741.00 -996,002,741.00 -50.39% 本期购买理财产品规模 较上年下降 取得子公司及其 他营业单位支付 的现金净额 4,707,629.26 66,094,581.95 -61,386,952.69 -92.88% 本年度对外投资减少 支付其他与投资 活动有关的现金 98,416,620.41 341,292,414.28 -242,875,793.87 -71.16% 本期减少资产组收购 吸收投资收到的 现金 8,756.05 28,042,240.00 -28,033,483.95 -99.97% 本期公司股权激励计划 预留授予部分收到缴纳 款项同比减少形成 取得借款所收到 的现金 434,000,000.00 120,000,000.00 314,000,000.00 261.67% 本期本草堂短期借款增 加形成 偿还债务支付的 现金 207,946,349.74 137,109,404.58 70,836,945.16 51.66% 本期本草堂偿还借款形 成 现金及现金等价 物 2,859,480,275.1 7 1,661,943,574.51 1,197,536,700.66 72.06% 本期经营活动现金流量 净额增加和投资活动减 少 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 23 □适用 不适用 五、非主营业务分析 适用 □不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续 性 投资收益 7,493,416.29 0.61% 报告期内购买理财产品收 益形成， 否 公允价值变动损益 -5,722,929.27 -0.46% 报告期内交易性金融资产 及四川本草堂药业有限公 司业绩承诺或有对价的变 动形成 否 资产减值 -176,013,264.15 -14.25% 各报告期末计提存货跌价 准备形成 否 营业外收入 8,628,555.81 0.70% 报告期内收到的违约金、 赔偿金、无需支付的其他 应付款等 否 营业外支出 16,368,129.18 1.33% 报告期内固定资产毁损报 废损失及捐赠支出形成 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2022 年末 2022 年初 比重增 减 重大变动说 明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 3,511,631,958.78 21.70% 2,235,107,690.12 15.59% 6.11% 应收账款 1,727,357,874.48 10.68% 1,350,164,845.97 9.42% 1.26% 存货 3,387,448,327.34 20.94% 3,316,964,090.61 23.14% -2.20% 投资性房地产 37,986,611.99 0.23% 39,620,109.39 0.28% -0.05% 长期股权投资 89,797,309.57 0.56% 107,218,078.84 0.75% -0.19% 固定资产 885,385,421.40 5.47% 863,899,969.28 6.03% -0.56% 在建工程 3,865,597.92 0.02% 25,465,666.86 0.18% -0.16% 使用权资产 3,104,297,107.94 19.19% 3,190,614,816.97 22.25% -3.06% 短期借款 402,569,108.30 2.49% 127,699,375.00 0.89% 1.60% 合同负债 147,737,659.49 0.91% 95,865,085.41 0.67% 0.24% 长期借款 1,802,034.24 0.01% 35,077,776.83 0.24% -0.23% 租赁负债 1,756,708,198.35 10.86% 1,729,007,995.99 12.06% -1.20% 境外资产占比较高 □适用 不适用 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 24 2、以公允价值计量的资产和负债 适用 □不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权 益的累 计公允 价值变 动 本期 计提 的减 值 本期购买金额 本期出售金额 其 他 变 动 期末数 金融资产 1.交易性金 融资产（不 含衍生金融 资产） 297,301,707.73 -5,722,929.27 0.00 0.00 915,000,000.00 1,198,222,213.89 8,356,564.57 金融资产小 计 297,301,707.73 -5,722,929.27 0.00 0.00 915,000,000.00 1,198,222,213.89 8,356,564.57 上述合计 297,301,707.73 -5,722,929.27 0.00 0.00 915,000,000.00 1,198,222,213.89 8,356,564.57 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 本公司第三层次公允价值计量项目四川本草堂药业有限公司业绩承诺或有对价，公司采用 BS 模型计算，并结合 《增资协议》、《股权转让协议》、《股权合作协议》、承诺利润、未来的盈利能力等进行估算。其公允价值的计量根 据未来剩余业绩承诺期预测利润与承诺利润的差异，以及业绩补偿义务人的信用风险、货币时间价值、剩余业绩承诺期 预期利润的风险等因素计算确定。截止 2022 年 12 月 31 日，该或有对价的评估价值为 8,356,564.57 元。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 受限制的原因 其他货币资金 652,151,683.61 573,164,115.61 票据承兑保证金 固定资产 79,123,141.58 90,518,160.98 借款抵押物 合 计 731,274,825.19 663,682,276.59 七、投资状况分析 1、总体情况 适用 □不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 26,660,000.00 409,789,990.00 -93.49% 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 25 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 □不适用 单位：元 被投 资公 司名 称 主要业 务 投 资 方 式 投资 金额 持股 比例 资 金 来 源 合作方 投 资 期 限 产品 类型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预 计 收 益 本 期 投 资 盈 亏 是 否 涉 诉 披 露 日 期 （ 如 有 ） 披 露 索 引 （ 如 有 ） 天津 一心 堂乾 昌药 业连 锁有 限公 司 药品零 售连锁 新 设 500,0 00.00 10.00 % 自 有 资 金 天津市 宝坻区 秋硕科 技有限 公司、 天津乾 昌医药 科技股 份有限 公司 长 期 药品 零售 连锁 已完 成 0.0 0 0. 00 否 一心 便利 连锁 （云 南） 有限 公司 商业综 合服务 增 资 5,000 ,000. 00 60.00 % 自 有 资 金 陈宗 敏、庞 勇 长 期 商业 综合 服务 已完 成 0.0 0 0. 00 否 云南 云天 麻有 限公 司 中草药 收购， 农副产 品销售 增 资 7,000 ,000. 00 70.00 % 自 有 资 金 云南德 顺堂生 物科技 有限公 司、北 京新华 万亚国 际文化 传媒有 限公司 长 期 中草 药收 购， 农副 产品 销售 已完 成 0.0 0 0. 00 否 河南 一心 堂康 健药 业有 限公 司 药品零 售 新 设 160,0 00.00 4.00% 自 有 资 金 南阳万 佳康健 医药连 锁有限 公司 长 期 药品 零售 已完 成 0.0 0 0. 00 否 云南 一心 堂医 养服 务有 限公 司 医疗、 养老服 务 增 资 4,000 ,000. 00 100.0 0% 自 有 资 金 —— 长 期 医 疗、 养老 服务 已完 成 0.0 0 0. 00 否 一心 堂(海 南)进 药品批 发及零 售 增 资 10,00 0,000 .00 100.0 0% 自 有 资 —— 长 期 药品 批发 及零 已完 成 0.0 0 0. 00 否 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 26 被投 资公 司名 称 主要业 务 投 资 方 式 投资 金额 持股 比例 资 金 来 源 合作方 投 资 期 限 产品 类型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预 计 收 益 本 期 投 资 盈 亏 是 否 涉 诉 披 露 日 期 （ 如 有 ） 披 露 索 引 （ 如 有 ） 出口 有限 公司 金 售 合计 -- -- 26,66 0,000 .00 -- -- -- -- -- -- 0.0 0 0. 00 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 不适用 4、金融资产投资 （1） 证券投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2） 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 适用 □不适用 （1） 募集资金总体使用情况 适用 □不适用 单位：万元 募集年 份 募集方 式 募集资 金总额 本期已 使用募 集资金 总额 已累计 使用募 集资金 总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使 用募集 资金总 额 尚未使 用募集 资金用 途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2017 年 向特定 投资者 非公开 发行 87,733. 02 825.5 81,592. 56 0 0 0.00% 8,055.3 6 公司募 投项目 已全部 实施完 成，项 目结项 后募集 0 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 27 资金结 余金额 永久补 充流动 资金， 用于公 司日常 经营。 2018 年 向社会 公众公 开发行 59,603. 54 2,493.0 2 6,924.0 9 0 0 0.00% 55,013. 8 尚未使 用募集 资金专 户存 储，将 继续按 计划用 于募集 项目支 出。 0 合计 -- 147,336 .56 3,318.5 2 88,516. 65 0 0 0.00% 63,069. 16 -- 0 募集资金总体使用情况说明 1、2017 年向特定投资者非公开发行募集资金：经中国证券监督管理委员会于 2017 年 10 月 20 日签发的证监许可 [2017]1873 号文《关于核准云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》，并经深圳证券交易所 同意，本公司由主承销商东兴证券股份有限公司于 2017 年 12 月 13 日向特定投资者非公开发行 A 股普通股股票 47,169,811 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 19.08 元，股款以人民币现金缴足。截至 2017 年 12 月 13 日 止，非公开发行 A 股股票募集资金总额计为人民币 90,000.00 万元。上述募集资金总额扣除承销费用人民币 1,600.00 万元后（费用合计为人民币 2,000.00 万元，发行前已预付人民币 400.00 万元），本公司收到募集资金人民币 88,400.00 万元。本次实际募集资金总额合计人民币 90,000.00 万元，扣除支付东兴证券股份有限公司及天风证券股份有限公司的 承销费和保荐费用 2,000.00 万元（发行前已预付人民币 400.00 万元，本次发行东兴证券股份有限公司由募集资金总额 中主动扣除人民币 1,600.00 万元，其中可抵扣增值税进项税为 905,660.39 元）及其他发行费用 379.00 万元（其中可 抵扣增值税进项税为 214,528.31 元），非公开发行 A 股股票实际募集资金净额为人民币 87,733.02 万元。截至 2022 年 4 月 30 日，A 股普通股非公开发行募集资金存放银行产生利息及购买理财产品取得的收益并扣除银行手续费支出共计人 民币 1,855.15 万元。截至 2022 年 4 月 30 日，本公司累计使用募集资金人民币 81,592.56 万元，尚未使用募集资金 余额人 民币 7,995.61 万元（含募集资金银行存款产生的利息并扣除银行手续费支出及可抵扣增值税进项税）。 2022 年 5 月 16 日，公司第五届董事会第十六次会议审议通过《关于 2017 年非公开发行 A 股普通股股票募投项目结 项并将结余募集资金永久性补充流动资金的议案》，并于 2022 年 6 月 1 日召开 2022 年度第一次临时股东大会审议通过 该议案。公司募投项目门店建设及改造项目、信息化建设项目已实施完毕，为更合理地使用募集资金，提高资金使用效 率，公司将上述募集资金投资项目结项后的结余募集资金永久补充流动资金，用于公司日常经营。公司已将上述募集资 金专户中的余额合计 8,055.35 万元（包含 2022 年 4 月 30 日后募集资金账户收到存放银行产生利息 3.2 万元及购买理 财产品取得的收益 56.575 万元）全额转入公司基本户，并已完成非公开发行股票募集资金专户销户手续。 2、经中国证券监督管理委员会于 2018 年 10 月 23 日出具的《关于核准云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司 公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2018]2160 号）核准，本公司于 2019 年 04 月 19 日向社会公众公开发行面 值不超过 60,263.92 万元的可转换公司债券，本次可转换公司债券每张票面金额为人民币 100 元，按面值平价发行，募 集资金总额不超过 60,263.92 万元。上述募集资金总额扣除承销费用及其他发行费用共计人民币 660.38 万元后，实际 募集资金净额为人民币 59,603.54 万元。截至 2019 年 04 月 25 日，上述募集资金的划转已经全部完成，募集资金业经 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）予以验证并出具众环验字(2019)160005 号验资报告。 2019 年 6 月 5 日召开第四届董事会第十二次临时会议，审议通过《关于使用 2018 年可转换公司债券部分闲置募集 资金暂时补充流动资金的议案》，公司拟在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，同意运用部分闲置募集资金总额 不超过人民币 45,000 万元暂时用于补充流动资金，用于主营业务相关的经营，使用期限为自股东大会审议通过之日起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。2020 年 5 月 8 日，公司已将年初用于暂时补充流动资金的闲置募集资金人民币 45,000 万元全部归还至募集资金账户，公司在该部分暂时闲置募集资金补充流动资金期间，对资金进行了合理的安排与 使用，没有影响募集资金使用计划的正常进行，没有变相改变募集资金用途，资金使用情况良好，使用期限未超过 12 个月。 截至 2020 年 12 月 31 日，可转换公司债券发行募集资金存放银行产生利息及购买理财产品取得的收益并扣除银行 手续费支出共计人民币 810.01 万元。本公司 2020 年使用募集资金人民币 2,632.36 万元，累计使用募集资金人民币 3,169.89 万元，尚未使用募集资金余额人民币 57,243.67 万元（含募集资金银行存款产生的利息及购买理财产品取得 的收益并扣除银行手续费支出及可抵扣增值税进项税、暂时补充流动资金）。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 28 2020 年 5 月 12 日公司召开第五届董事会第二次临时会议，审议通过《关于使用 2018 年可转换公司债券部分闲 置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司拟在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，同意运用部分闲置募集资 金总额不超过人民币 40,000 万元暂时用于补充流动资金，用于主营业务相关的经营，使用期限为自股东大会审议通过 之日起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。 2021 年 3 月 9 日，公司已将年初用于暂时补充流动资金的闲置募集 资金人民币 40,000 万元全部归还至募集资金账户，公司在该部分暂时闲置募集资金补充流动资金期间，对资金进行了 合理的安排与使用，没有影响募集资金使用计划的正常进行，没有变相改变募集资金用途，资金使用情况良好，使用期 限未超过 12 个月。 截至 2021 年 12 月 31 日，可转换公司债券发行募集资金存放银行产生利息及购买理财产品取得的收益并扣除银行 手续费支出共计人民币 1,658.07 万元。本公司 2021 年使用募集资金人民币 1,261.18 万元，累计使用募集资金人民币 4,431.07 万元，尚未使用募集资金余额人民币 56,830.54 万元（含募集资金银行存款产生的利息及购买理财产品取得的 收益并扣除银行手续费支出及可抵扣增值税进项税、暂时补充流动资金）。 2021 年 3 月 25 日召开第五届董事会第五次临时会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的 议案》，公司拟在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，同意运用部分闲置募集资金总额不超过人民币 35,000 万元 暂时用于补充流动资金，用于主营业务相关的经营，使用期限为自股东大会审议通过之日起 12 个月，到期将归还至募 集资金专户。2022 年 3 月 14 日，公司已将年初用于暂时补充流动资金的闲置募集资金人民币 35,000 万元全部归还至 募集资金账户，公司在该部分暂时闲置募集资金补充流动资金期间，对资金进行了合理的安排与使用，没有影响募集资 金使用计划的正常进行，没有变相改变募集资金用途，资金使用情况良好，使用期限未超过 12 个月。 截至 2022 年 12 月 31 日，可转换公司债券发行募集资金存放银行产生利息及购买理财产品取得的收益并扣除银行 手续费支出共计人民币 2,334.34 万元。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司 2022 年度使用募集资金人民币 2,493.02 万 元，本公司 2022 年度暂时补充流动资金人民币 45,000.00 万元，累计使用募集资金人民币 6,924.09 万元，募集资金账 户余额 10,013.80 万元，尚未使用募集资金余额人民币 55,013.80 万元（含募集资金银行存款产生的利息及购买理财产 品取得的收益并扣除银行手续费支出及可抵扣增值税进项税、暂时补充流动资金）。 （2） 募集资金承诺项目情况 适用 □不适用 单位：万元 承诺投 资项目 和超募 资金投 向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度(3) ＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 中药饮 片产能 扩建项 目 否 40,000 38,603. 54 207.88 3,660.5 5 9.48% 不适用 否 门店建 设及改 造项目 否 27,000 23,733. 02 704 19,774. 86 83.32% 2,017.0 3 是 否 信息化 建设项 目 否 25,000 25,000 2,406.6 4 5,081.2 4 60.98% 不适用 否 补充流 动资金 否 60,000 60,000 60,000 100.00% 不适用 否 承诺投 资项目 小计 -- 152,000 147,336 .56 3,318.5 2 88,516. 65 -- -- 2,017.0 3 -- -- 超募资金投向 不适用 否 合计 -- 152,000 147,336 .56 3,318.5 2 88,516. 65 -- -- 2,017.0 3 -- -- 分项目 说明未 无 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 29 达到计 划进 度、预 计收益 的情况 和原因 （含 “是否 达到预 计效 益”选 择“不 适用” 的原 因） 项目可 行性发 生重大 变化的 情况说 明 无 超募资 金的金 额、用 途及使 用进展 情况 不适用 募集资 金投资 项目实 施地点 变更情 况 适用 以前年度发生 为更加有效地加强对公司募集资金项目的实施与管理，优化募集资金项目的实施布局，公司拟变更本次 募集资金项目中门店建设及改造项目的实施方式及地点。本次部分募集资金投资项目实施地点的变更，不改 变募投项目的投向和项目基本建设内容，不改变募集资金的投入金额，不会对募投项目的实施、投资收益造 成实质性的影响；公司不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情形。公司将严格遵守《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公 司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》以及公司《募集资金管理办法》等相关规 定，加强募集资金使用的内部与外部监督，确保募集资金使用的合法、有效。详见巨潮咨询网 2019 年 2 月 26 日披露的《一心堂：关于变更部分 2017 年非公开发行 A 股普通股股票募集资金投资项目实施地点的公 告》。 募集资 金投资 项目实 施方式 调整情 况 适用 以前年度发生 经公司第四届董事会第十二次临时会议决议通过《关于变更部分募集资金投资项目实施主体暨对全资子 公司增资的议案》，同意公司将部分募集资金投资项目实施主体由公司变更为公司全资子公司华宁鸿翔并对 全资子公司增资。 募集资 金投资 项目先 期投入 及置换 情况 不适用 用闲置 募集资 金暂时 补充流 动资金 情况 适用 2021 年 3 月 25 日召开第五届董事会第五次临时会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充 流动资金的议案》，公司拟在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，同意运用部分闲置募集资金总额不 超过人民币 35,000 万元暂时用于补充流动资金，用于主营业务相关的经营，使用期限为自股东大会审议通 过之日起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。2022 年 3 月 14 日，公司已将年初用于暂时补充流动资金的 闲置募集资金人民币 35,000 万元全部归还至募集资金账户，公司在该部分暂时闲置募集资金补充流动资金 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 30 期间，对资金进行了合理的安排与使用，没有影响募集资金使用计划的正常进行，没有变相改变募集资金用 途，资金使用情况良好，使用期限未超过 12 个月。2022 年 3 月 29 日召开第五届董事会第十四会议，审议通 过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司拟在保证募集资金投资项目正常进行的前 提下，同意运用部分闲置募集资金总额不超过人民币 45,000 万元暂时用于补充流动资金，用于主营业务相 关的经营，使用期限为自股东大会审议通过之日起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。 项目实 施出现 募集资 金结余 的金额 及原因 不适用 尚未使 用的募 集资金 用途及 去向 45,000 万元暂时用于补充流动资金，剩余募集资金存放于募集资金专户，将按计划继续用于募集项目的支 出。 募集资 金使用 及披露 中存在 的问题 或其他 情况 无 （3） 募集资金变更项目情况 □适用 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用 不适用 九、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 鸿翔中药 科技有限 责任公司 子公司 中药材加 工销售 150000000 605,262,4 51.74 578,715,8 37.01 227,475,9 52.98 152,389,2 91.31 152,384,3 75.38 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 31 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 □不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 云南小草坝生物技术有限公司 新设立 六盘水一心堂医药连锁有限公司 注销 主要控股参股公司情况说明 新设立公司情况：新设立 1 家全资四级子公司云南小草坝生物技术有限公司。 本年注销公司情况：原三级子公司贵州六盘水一心堂医药连锁有限公司本年注销。 十、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势 随着我国医改政策的相继出台，健康中国的建设不断完善，人民健康水平和健康意识显著提高。健康中国、医疗改 革、医保政策、医药量采、药品监管、技术迭代都明确地要求传统药店企业的经营管理转型升级。药店零售已经进入存 量竞争时代。以商品为中心的时代结束了，存量竞争比的是实力、比的是服务内涵和经营质量。药店总体数量将加速减 少，药店连锁率将进一步提高。传统药店企业的供应链优势和高管团队决策能力直接决定着企业的价值，直接决定着企 业的命运。互联网医药供应链平台企业和数字健康生态快速崛起。药品价格信息越来越透明化，处方药、基药等低毛利 品种在药店的销售逐步增长，未来将重点关注如何通过优化品类结构、提升药事服务能力、强化顾客深度服务来优化我 们的利润结构。 医疗改革、处方外流、健康需求决定了药店零售还有持续的增长空间。药店连锁率和集中度的提升趋势是确定的， 有巨大的整合空间。药店是不可或缺的药品供应终端，为广大居民提供着极为重要的用药服务和健康防护保障。药店的 商品售卖属性、医疗服务属性、前置实体仓储属性和直接体验场景属性，决定了药店在现代医药零售和健康管理领域的 价值，零售药店是不可替代的。 在全国零售药店门店数量逐年增加的背景下，我国药品零售行业的市场集中度仍然较低，行业呈现区域性竞争格局。 除少数企业在全国范围内开展连锁经营外，大多数企业仍以区域性经营为主，门店多集中于若干个各自具有竞争优势的 区域。近几年两票制、零售药店分类分级管理、带量采购、零售药店医疗保障定点管理暂行办法以及双通道的管理机制 的相应出台，未来行业整合的潜力巨大，药店集中度将会进一步加强。 （二）公司发展战略 公司所属医药流通行业，面对细分行业领域公司坚持零售连锁药店主业为根基，同步发展中药、互联网药品零售、 健康管理业务。通过持续的战略定位、拓展规划目标、强化直营门店经营能力。结合近年来大众对健康意识的不断提升， 公司通过优化经营策略和建立标准化的管理模式，不断提升门店经营服务能力。通过渠道优势整合上下游资源，将安全、 有效、放心的产品提供给广大消费者，提升民众健康需求的获得感。 公司直营连锁门店分布在省会、地市、县级、乡镇级多级市场，形成立体化全方位的深度布局，达到城乡一体化的 门店网络结构。通过二十多年的沉淀和积累，现已拥有稳定的顾客群体。通过高效的会员服务，树立了良好的市场口碑， 在行业中具备一定的品牌影响力和竞争力。公司充分发挥连锁化经营优势，具备较强的管理能力和协同能力，有利于保 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 32 证品牌形象和服务质量的一致性。通过集采和地采相结，再通过网点优势进行分散销售，最终通过门店终端将合适的药 品销售给需要的顾客，更为缺医少药的偏远地区提供药品保障。 在区域布局上，公司以西南为重心、兼顾华南、华北、华东发展的战略架构。放眼全国，并坚持核心区域高密度布 局。在巩固零售连锁业务的同时进一步优化电商业务、医养业务的稳步探索，同步推进高质量发展中药产业，强化资产 效率和风险控制，注重人才培养与人效提升，不断提升整体服务能力及品牌影响力。 （三）公司面临的风险和应对措施 1、药品安全风险 公司所处的医药流通行业对药品安全的要求非常高，如果质量控制的某个环节出现疏忽，影响药品安全，本公司将 要承担相应的责任。同时，药品安全事故的发生将对本公司的品牌和经营产生不利影响。自公司成立以来，对所有销售 药品质量均进行严格的把关，并根据《中华人民共和国药品管理法》、《中华人民共和国药品生产质量管理规范》和 《中华人民共和国药品经营质量管理规范》制定了《首营企业和首营品种审核制度》、《药品进货管理程序》、《商品 验收管理制度》、《供应商评审管理办法》、《三级质量管理办法》、《质检抽（送）样管理办法》、《质量投诉管理 办法》等一整套比较完备的制度，在日常经营过程中，严格按照相关制度的规定执行，对所生产、采购药品均进行严格 的质量控制。报告期内，未出现重大药品质量问题。但公司在对所采购药品进行质检时，因无法实现全检，故在经营中 仍存在药品安全的风险。 2、门店租赁房产不能续租的风险 公司大部分门店通过租赁房产经营,虽然为了保证经营的稳定性，公司与大部分租赁房产的业主签署了 3 年或 3 年以 上的租赁合同，明确了双方的权利和义务，并约定在同等条件下的优先续租权，但是仍可能因多种不确定因素而面临一 定的风险，如：房产租赁期限届满后，出租方大幅度提高房屋租赁价格或不再续约；房产可能面临拆迁、改建及周边规 划发生变化等，都有可能对该药店的正常经营造成影响。为此，公司积极采取各种措施，应对该风险。首先，公司拟定 了关于门店拆除、搬迁的相关制度、流程，如有门店拆除、搬迁，其店内的资产、商品等物资将会在较短时间内按流程 完成退库或店间调拨，从而避免或减小了因门店拆除、搬迁所带来的经营损失；其次，公司目前下属的零售连锁门店已 形成了棋盘化的网络布局，能够有效实现门店间的相互支持和支撑。棋盘化的网络布局，使得节点上单一门店对整个网 络体系的重要性降低，对于部分节点上门店的搬迁、拆除，公司可以选择其他节点，及时补充完善经营网络，确保经营 网络的安全和效率。上述措施都可以有效降低因门店被迫拆除、搬迁而给公司带来的不利影响。 3、行业管理政策变化风险 药品零售行业的发展受到国家政策的规范及影响。随着我国药品零售行业管理标准逐年提升，对于企业经营提出了 更高的要求。随着新医改的逐步深入，在全面推进公立医院改革、药品零差率、两票制、医保支付方式改革等系列政策 的同时，行业监管日趋严格，如果公司无法及时根据政策变化，进行业务模式创新和内部管理提质，则有可能给公司经 营带来一定风险。此外，国家在“十三五”期间，颁布多项政策推动新医改实施，全面推进公立医院改革、药品零差率、 “两票制”、“4+7 带量采购”、医保支付方式改革等系列政策，按趋势预计在“十四五”期间将会持续推进各项新医 改政策。各项新医改政策体系由于涉及面较广，具体执行需要应对各种复杂情况，在实施过程中可能会根据实际情况进 行调整，存在一定不确定性。 公司将密切关注国家政策走势，加强对行业准则的把握和理解，积极应对政策变化，调整业务和管理模式，通过提 升内部规范治理，积极应对行业政策变化带来的机遇和挑战。 4、市场竞争加剧的风险 随着行业集中度的提升，一些全国性和区域性的大型医药零售连锁企业逐步形成，这些企业可借助其资金、品牌和 供应链管理等方面的优势逐步发展壮大，零售企业之间的竞争日趋激烈。同时随着基层医疗机构用药水平持续提升、药 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 33 品零差率政策推广、药品零售企业经营成本上升，加之以互联网和移动终端购物方式为主的消费群体正在逐步形成，市 场竞争加剧。 根据公司整体发展战略，通过“新开+收购”并重的方式，加快门店网络扩张；积极参与医改政策，创新经营模式持 续提升公司整体竞争实力，保持和扩大区域竞争优势。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 适用 □不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内 容及提供的资 料 调研的基本情 况索引 2022 年 03 月 30 日 一心堂药业集 团股份有限公 司总部 电话沟通 机构 开源证券蔡明 子孙振桓刘阳 任琳龙永茂岑 峻宇、深圳广 汇缘资产曹海 珍、国海资管 吴正明、安信 基金蓝雁书等 投资者 144 人 详见披露地址 详见巨潮咨询 http://www.c 一心堂：2022 年 3 月 30 日 投资者关系活 动记录表 2022 年 04 月 07 日 通过全景网 “投资者关系 互动平台” （https://ir ） 其他 其他 广大投资者 详见披露地址 详见巨潮咨询 http://www.c 一心堂：2022 年 4 月 7 日网 上业绩说明会 记录表 2022 年 08 月 30 日 一心堂药业集 团股份有限公 司总部 电话沟通 机构 东北证券刘宇 腾文将儒、中 信证券沈睦钧 等投资者共 115 人 详见披露地址 详见巨潮咨询 http://www.c 一心堂：2022 年 8 月 30 日 投资者关系活 动记录表 2022 年 10 月 28 日 一心堂药业集 团股份有限公 司总部 电话沟通 机构 中信建投 贺 菊颖 刘若飞 谢俊等投资者 共 89 人 详见披露地址 详见巨潮咨询 http://www.c 一心堂：2022 年 10 月 28 日 投资者关系活 动记录表 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 34 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第 1 号——主板上市公司规范运作》和《深圳证券交易所股票上市规则》及中国证监会有关法律、法规的要求，不断完 善法人治理结构，建立健全公司内控制度。股东大会、董事会和监事会运作规范，独立董事、董事会各专门委员会各司 其职，不断加强公司管理，控制防范风险，规范公司运作，提高运行效率，共计召开 4 次股东大会，8 次董事会，8 次监 事会。会议的通知、召集、召开及表决程序均符合有关法律、法规的规定。截止报告期末，公司法人治理结构的实际情 况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 在信息披露方面，公司严格按照法律、法规、中国证监会《信息披露管理办法》、深交所《上市公司自律监管指 引》、《公司章程》以及公司《信息披露管理制度》的规定，充分履行上市公司披露信息的义务，确保公司信息披露的 及时、公平、真实、准确和完整。公司注重与投资者的沟通与交流，依照《投资者关系管理办法》切实开展投资者关系 构建、管理和维护，为投资者和公司搭建起畅通的沟通交流平台，确保了投资者公平、及时地获取公司公开信息。另外， 公司还高度重视内幕信息管理，认真组织相关人员不定期开展内幕信息警示教育培训，严控内幕信息知情人员范围，及 时登记知悉本公司内幕信息的人员名单，保障了广大投资者的利益。 公司治理方面，为保证公司规范化运行，报告期内，共修订如下治理制度：《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《董事、监事、高级管理人员所持公司股份及其变动管理办法》、《独立董事工作制度》、《总裁工作细则》、 《董事会秘书工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会战略委员会工 作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《对外投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理 制度》、《对外捐赠管理制度》、《募集资金管理制度》、《内部控制制度》、《独立董事年报工作制度》、《风险投 资管理制度》、《机构投资者接待管理制度》、《累积投票制实施细则》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《审计 委员会年报工作制度》、《信息披露管理制度》、《重大信息内部保密制度》、《重大信息内部报告制度》、《年报信 息披露重大差错责任追究制度》、《银行间债券市场债务融资工具信息披露管理制度》、《关于涉及与实际控制人共同 客户、供应商交易及资金入来管理制度》及《内部审计制度》。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □是 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面 的独立情况 1、业务：公司业务独立于控股股东，拥有独立完整的财务核算、质量管理、商品采购和销售系统，独立开展业务， 不依赖于股东或其它任何关联方。 2、人员：公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总裁、副总裁、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在 公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。 3、资产：公司资产独立完整，权属清晰，拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立 的生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产，拥有独立的采购和销售系统。 4、机构：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。 5、财务：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立开 设银行账户，独立纳税。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 35 三、同业竞争情况 □适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年年度股东 大会 年度股东大会 47.03% 2022 年 04 月 20 日 2022 年 04 月 21 日 审议通过所有会议议 案。详见巨潮资讯网 （info ），《2021 年 年度股东大会暨中小 投资者表决结果公告》 （公告编号：2022- 025 号） 2022 年度第一次 临时股东大会 临时股东大会 54.60% 2022 年 06 月 01 日 2022 年 06 月 02 日 审议通过所有会议议 案。详见巨潮资讯网 （info ），《2022 年 度第一次临时股东大 会暨中小投资者表决 结果公告》（公告编 号：2022-045 号） 2022 年度第二次 临时股东大会 临时股东大会 55.44% 2022 年 11 月 08 日 2022 年 11 月 09 日 审议通过所有会议议 案。详见巨潮资讯网 （info ），《2022 年 度第二次临时股东大 会暨中小投资者表决 结果公告》（公告编 号：2022-087 号） 2022 年度第三次 临时股东大会 临时股东大会 49.40% 2022 年 12 月 13 日 2022 年 12 月 14 日 审议通过所有会议议 案。详见巨潮资讯网 （info ），《2022 年 度第三次临时股东大 会暨中小投资者表决 结果公告》（公告编 号：2022-105 号） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 36 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终 止日期 期初 持股 数 （股 ） 本期 增持 股份 数量 （股 ） 本期 减持 股份 数量 （股 ） 其他 增减 变动 （股 ） 期末持 股数 （股） 股份 增减 变动 的原 因 阮鸿献 董事长、 高管 现任 男 57 2013 年 11 月 18 日 2025 年 11 月 17 日 181,9 21,09 0 324,2 00 182,245 ,290 刘琼 董事 现任 女 58 2013 年 11 月 18 日 2025 年 11 月 17 日 77,96 4,100 500,0 00 77,464, 100 郭春丽 董事 现任 女 41 2016 年 11 月 18 日 2025 年 11 月 17 日 250,0 00 41,60 0 291,600 徐科一 董事 现任 男 58 2018 年 05 月 09 日 2025 年 11 月 17 日 阮国伟 董事、高 管 现任 男 46 2019 年 11 月 18 日 2025 年 11 月 17 日 250,0 00 41,60 0 291,600 张勇 董事、高 管 现任 男 45 2019 年 11 月 18 日 2025 年 11 月 17 日 250,0 00 41,70 0 291,700 杨先明 独立董事 现任 男 70 2019 年 11 月 18 日 2025 年 11 月 17 日 龙小海 独立董事 现任 男 57 2019 年 11 月 18 日 2025 年 11 月 17 日 陈旭东 独立董事 现任 男 60 2019 年 11 月 18 日 2025 年 11 月 17 日 冯萍 监事会主 席 现任 女 51 2019 年 11 月 18 日 2025 年 11 月 17 日 段四堂 监事 现任 男 43 2019 年 11 月 18 日 2025 年 11 月 17 日 张伟 监事 现任 男 50 2019 年 11 月 18 日 2025 年 11 月 17 日 李正红 高管 现任 男 37 2019 年 11 月 25 日 2025 年 11 月 17 日 150,0 00 41,60 0 191,600 代四顺 高管 现任 男 43 2019 年 11 月 25 日 2025 年 11 月 17 日 150,0 00 150,000 合计 -- -- -- -- -- -- 260,9 35,19 0 490,7 00 500,0 00 260,925 ,890 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □是 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 不适用 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 37 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事 阮鸿献先生，中国国籍，无永久境外居留权。1966 年生，澳门科技大学工商管理硕士学位，从业药师职称。1987 年 6 月起历任开远鸿翔药材经营部经理、昆明鸿翔中药材经营部经理、鸿翔中西大药房法定代表人。1997 年 2 月至 2009 年 12 月任云南鸿翔中草药有限公司执行董事、经理，2000 年 1 月至 2009 年 5 月任云南鸿翔药业有限公司董事长兼总经理， 2009 年 6 月至 2010 年 12 月任一心堂药业集团股份有限公司董事长兼总经理，2010 年 12 月至 2015 年 1 月任一心堂药业 集团股份有限公司总裁，2010 年 12 月至 2019 年 11 月任一心堂药业集团股份有限公司董事长，2019 年 11 月 25 日至今 任一心堂药业集团股份有限公司董事长兼总裁。 刘琼女士，中国国籍，无永久境外居留权。1965 年生，云南大学 MBA 研修班结业，从业药师职称。1987 年 6 月起历 任开远鸿翔药材经营部财务经理，昆明鸿翔中药材经营部财务经理，鸿翔中西大药房经理。1997 年 2 月至 2009 年 12 月， 任云南鸿翔中草药有限公司监事，2000 年 1 月至 2001 年 12 月任云南鸿翔药业有限公司营销总监，2002 年 1 月至 2003 年 12 月任云南鸿翔药业有限公司采购副总经理，2004 年 1 月至 2004 年 12 月任云南鸿翔药业有限公司财务副总经理， 2005 年 1 月至 2009 年 6 月任云南鸿翔药业有限公司监事，2005 年 1 月至今任昆明圣爱中医馆董事长兼总经理。2009 年 6 月至 2010 年 12 月任一心堂药业集团股份有限公司监事会主席，2010 年 12 月至今任一心堂药业集团股份有限公司董 事。 徐科一先生，中国国籍，无永久境外居留权。1965 年 11 月出生，汉族，广东澄海人，1993 年 6 月加入中国共产党， 1987 年 6 月参加工作，华南工学院化工系应用化学专业毕业，本科学历，学士学位，高级经济师职称。现任广州医药集 团有限公司大南药板块副总监，广州白云山和记黄埔中药有限公司总经理。1987.06-2000.06 历任广州白云山制药总 厂品质部质检员，实验分厂技术员，经营部业务员，销售科科长，经营部副部长。2000.07-2004.06 广州白云山中药 厂经营部业务员。2006.09-2008.12 历任广州白云山和记黄埔中药有限公司经营部业务员，生产技术部外联室副经理， 功能食品部副经理，功能食品中心销售一部经理。 2009.01-2009.12 广州白云山和记黄埔中药有限公司市场部副经理 兼市场管理中心经理、督察部副经理。2009.12-2010.07 广州白云山和记黄埔中药有限公司经营部销售部两湖营销中 心经理。2009.12-2010.09 广州白云山和记黄埔中药有限公司经营部经理兼市场部副经理。2010.09-2010.12 广州 白云山和记黄埔中药有限公司商务总监兼经营部经理。2011.01-2011.09 广州白云山和记黄埔中药有限公司营销商务 总监。2011.09-2013.04 广州白云山和记黄埔中药有限公司副总经理。2012.01-2017.09 南阳白云山和黄冠宝有限 公司董事长。2013.04-2019.12 广州白云山和黄大健康产品有限公司总经理。2013.05-2014.12 广州白云山和记黄 埔中药有限公司党委书记、执行总经理。2013.01-2015.12 广西盈康有限责任公司董事长、总经理。2013.12 至 今 广州医药集团有限公司大南药副总监。2014.12 至今广州白云山和记黄埔中药有限公司总经理。2014.08- 2022.08 广州白云山和黄医药有限公司总经理。2018.10 至今 广州神农草堂大药房有限公司副董事长、总经理。2018 年 5 月至 今 一心堂药业集团股份有限公司董事。 郭春丽女士，中国国籍，无永久境外居留权。1982 年生，2007 年毕业于云南大学市场营销与电子商务专业，2006 年 12 月至 2008 年 1 月参加清华大学继续教育学院举办的高级工商管理研究生课程进修项目。2003 年 4 月至 2003 年 12 月年任一心堂药业集团股份有限公司麻园店店长，2004 年 1 月至 2004 年 12 月任一心堂药业集团股份有限公司人民西路 一店店经理，2005 年 1 月至 2006 年 6 月任一心堂药业集团股份有限公司门店管理部副经理，2006 年 7 至 2006 年 12 月 任一心堂药业集团股份有限公司标准化管理部副经理，2007 年 1 月至 2008 年 12 月任一心堂药业集团股份有限公司昆明 分公司副总经理，2009 年 1 月至 2009 年 12 月任一心堂药业集团股份有限公司滇东南公司总经理，2010 年 1 月至 2011 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 38 年 12 月任一心堂药业集团股份有限公司常务副总裁助理，2012 年 1 月至 2014 年 12 月任云南鸿翔中药科技有限公司副 总经理，2015 年 1 月至今任云南鸿翔中药科技有限公司总经理，2016 年 11 月至今任一心堂药业集团股份有限公司董事。 张勇先生，中国国籍，无境外永久居留权。1978 年生，2001 年昆明医学院药学专业本科毕业。2001 年至 2005 年， 在云南植物药业担任华北区销售经理，先后从事了生产、QA、GMP 认证、华北区销售等工作。2005 年至 2007 年，在惠州 九惠药业担任全国商务经理。2007 年至 2019 年，在一心堂药业集团股份有限公司，历任新特药营销中心商务经理、产 品开发部经理、采购副总监兼任云南鸿云药业有限公司副总经理； 2019 年 11 月至今，在一心堂药业集团股份有限公司 担任副总裁，负责商品、采购、处方药、质量管理等事务。2019 年 11 月 18 日至今，任一心堂药业集团股份有限公司董 事。 阮国伟先生，中国国籍，无境外永久居留权。1977 年生， 2018 年 5 月清华大学经济管理学院举办的医药工商领袖 研修班结业。2000 年 3 月至 2001 年 12 月任一心堂药业集团股份有限公司营业员，2002 年 1 月至 2004 年 12 月任一心堂 药业集团股份有限公司店长、区域经理，2005 年 1 月至 2009 年 12 月任一心堂药业集团股份有限公司拓展部经理、门店 管理部经理，2010 年 1 月至 2015 年 12 月任一心堂药业集团股份有限公司分部总经理，2016 年 1 月至 2019 年 11 月任一 心堂药业集团股份有限公司云南大区总经理，2019 年 12 月至今任一心堂药业集团股份有限公司副总裁。2019 年 11 月 18 日至今任一心堂药业集团股份有限公司董事。 杨先明先生，中国国籍，无永久境外居留权，博士学位，1953 年 2 月出生。1982 年至 2022 年在云南大学工作，任 云南大学教授，博士生导师；2019 年 11 月 18 日至今任一心堂药业集团股份有限公司独立董事。 龙小海先生，中国国籍，无永久境外居留权，博士学位，1966 年 8 月出生。1997 年至 2010 年任云南省财政厅会计 处综合科科长、制度科科长，2007 年至 2008 年任借调昆明新机场建设指挥部财务部部长 副总会计师，2010 年至 2016 年任昆明市财政局总会计师、副局长，2016 年至今在云南大学工作，现任云南大学工商管理与旅游管理学院（会计学院） 会计系教授。2019 年 11 月 18 日至今任一心堂药业集团股份有限公司独立董事。 陈旭东先生，中国国籍，无永久境外居留权。1963 年 12 月出生，学士，1990 年至今在云南财经大学工作,现任云南 财经大学会计学院教授,中国会计学会资深会员,云南省司法鉴定人协会专业委员会委员，2019 年 11 月 18 日至今任一心 堂药业集团股份有限公司独立董事。 （二）监事 冯萍女士，中国国籍，无永久境外居留权。1972 年 10 月生，2006 年 7 月毕业于南开大学，2017 年 7 月毕业于山东 大学。2004 年 10 月 12 日至 2004 年 12 月 31 日任一心堂药业集团股份有限公司昆明公司副经理，2005 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日任一心堂药业集团股份有限公司客服中心副经理，2007 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日任一心堂药 业集团股份有限公司市场部副经理、促销管理部经理，2009 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日任一心堂药业集团股份有 限公司滇南分部副总经理，2010 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日任一心堂药业集团股份有限公司昆明南区分部副总经 理，2013 年 1 月 1 日至 2013 年 9 月任一心堂药业集团股份有限公司云南公司行政总监，2013 年 9 月至 2016 年 7 月任贵 州鸿翔一心堂医药连锁有限公司总经理，2016 年 7 月至 2018 年 12 月 31 日任一心堂药业集团股份有限公司集团总裁助 理，2019 年 1 月 1 日至今任一心堂药业集团股份有限公司集团监审中心总监，2019 年 11 月 18 日至今任一心堂药业集团 股份有限公司监事会主席。 段四堂先生，中国国籍，无境外永久居留权。1980 年 11 月出生，2005 年 7 月毕业于中国药科大学，2008 年 12 月 毕业于云南大学，2010 年 1 月清华大学 EMBA 研究生结业。2000 年 8 月至 2001 年 9 月就职于个旧市制药厂，2001 年 9 月至 2006 年 12 月任云南鸿翔药业有限公司验收组主管/子公司质量部经理兼物流经理，2007 年 1 月至 2010 年 12 月任 云南鸿翔药业有限公司标准化管理部经理，2011 年 1 月至 2012 年 12 月任一心堂药业集团股份有限公司川渝大区行政总 监兼重庆公司副总经理，2013 年 1 月至 2013 年 12 月任滇南分部副总经理，2014 年 1 月至 2019 年 12 月任一心堂药业集 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 39 团股份有限公司行政总监，2020 年 1 月至今任一心堂药业集团股份有限公司运营总监，2019 年 11 月 18 日至今任一心堂 药业集团股份有限公司监事。 张伟先生，中国国籍，无境外永久居留权。1973 年 7 月生，1994 年 7 月毕业于云南中医学院，2017 年 7 月毕业于 山东大学。1994 年 7 月 20 日至 2002 年 4 月 21 日任昆明市药材公司员工、主管，2002 年 4 月 22 日至 2004 年 12 月 31 日任云南鸿翔药业有限公司质量部经理，2005 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日任云南鸿翔中药科技有限公司销售部经 理，2006 年 1 月 1 日至今任一心堂药业集团股份有限公司质量部部长、质量总监，2019 年 11 月 18 日至今任一心堂药业 集团股份有限公司监事。 （三）高级管理人员 阮鸿献先生，简介参见本节“董事”介绍。 张勇先生，简介参见本节“董事”介绍。 阮国伟先生，简介参见本节“董事”介绍。 李正红先生，中国国籍，无境外永久居留权。1986 年生，会计学本科学历，中级会计师。2005 年入职一心堂药业集 团股份有限公司，2005 年至 2006 年任财务部费用会计，2007 年至 2009 年任财务部费用主管，2010 年至 2012 年任财务 副经理，2013 年至 2014 年 7 月任财务经理，2014 年 8 月至 2014 年 12 月任会计副总监，2015 年 1 月至 2019 年 11 月 24 日任证券总监，2014 年 9 月至 2019 年 11 月任一心堂药业集团股份有限公司监事，2019 年 11 月 25 日至今任一心堂药业 集团股份有限公司副总裁、董事会秘书。 代四顺先生，中国国籍，无永久境外居留权。1980 年生，毕业于中国人民大学财务管理专业，清华大学继续教育学 院高级工商管理 EMBA 结业，中级会计师，2015 年 11 月，取得由深圳证券交易所颁发的《董事会秘书资格证书》。2001 年 3 月至 2011 年 12 月历任一心堂药业集团股份有限公司财务部会计、财务主管、财务经理、副总裁助理、上市筹备部 经理、证券部经理，2012 年 1 月至 2019 年 11 月历任一心堂药业集团股份有限公司投资副总监、证券总监、证券事务代 表、云南大区财务总监。2019 年 11 月 25 日至今，任一心堂药业集团股份有限公司财务总监、财务负责人。 在股东单位任职情况 □适用 不适用 在其他单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 阮鸿献 云南云鸿房地产开 发有限公司 执行董事兼总经 理 1997 年 02 月 03 日 否 阮鸿献 云南红云健康管理 服务有限公司 执行董事 1998 年 12 月 22 日 否 阮鸿献 云南通红温泉有限 公司 执行董事 2008 年 05 月 08 日 否 阮鸿献 云南红云投资控股 有限公司 执行董事兼总经 理 2015 年 10 月 27 日 否 阮鸿献 昆明云鸿房地产开 发有限公司 执行董事兼总经 理 2019 年 05 月 21 日 否 阮鸿献 云南红药制药有限 公司 执行董事兼总经 理 2020 年 04 月 16 日 否 阮鸿献 一心堂职业技能培 训学校（云南）有 限公司 执行董事 2020 年 05 月 09 日 否 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 40 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 刘琼 华龙圣爱中医集团 有限公司 执行董事兼总经 理 2010 年 08 月 31 日 否 刘琼 昆明圣爱中医馆有 限公司 执行董事兼总经 理 2014 年 09 月 23 日 否 刘琼 江苏华龙圣爱中医 馆有限公司 执行董事 2014 年 11 月 07 日 否 刘琼 湖北华龙圣爱中医 馆有限公司 执行董事 2014 年 10 月 27 日 否 刘琼 重庆圣爱中医馆有 限公司 执行董事 2016 年 12 月 12 日 否 刘琼 云南圣智健康科技 有限公司 执行董事 2019 年 08 月 29 日 否 刘琼 云南华龙圣爱中医 药研究有限公司 总经理 2019 年 10 月 18 日 否 刘琼 云南琼月企业管理 有限公司 执行董事兼总经 理 2020 年 04 月 20 日 否 刘琼 云南华龙圣爱教育 科技有限公司 执行董事兼总经 理 2020 年 05 月 29 日 否 刘琼 云南圣爱郭氏针灸 有限公司 总经理 2020 年 01 月 09 日 否 刘琼 云南圣爱智慧养老 服务控股有限公司 总经理 2021 年 06 月 18 日 否 刘琼 云南圣爱康养服务 有限公司 总经理 2021 年 08 月 16 日 否 刘琼 云南圣爱天德中医 药生物科技有限公 司 执行董事兼总经 理 2022 年 05 月 05 日 否 徐科一 广州医药集团有限 公司 大南药副总监 2013 年 12 月 01 日 否 徐科一 广州白云山和记黄 埔中药有限公司 董事兼经理 2014 年 12 月 01 日 否 徐科一 广州白云山和黄医 药有限公司 董事兼总经理 2014 年 10 月 01 日 否 徐科一 广州神农草堂大药 房有限公司 董事兼经理 2018 年 12 月 01 日 否 徐科一 广西白云山盈康药 业有限公司 董事 2014 年 05 月 01 日 否 徐科一 广州白云山陈李济 药厂有限公司 董事 2014 年 07 月 01 日 否 徐科一 广州白云山潘高寿 药业股份有限公司 董事 2014 年 05 月 01 日 否 徐科一 广州白云山和黄大 健康产品有限公司 副董事长、经理 2013 年 04 月 01 日 否 徐科一 广州白云山和记黄 埔中药（亳州）有 限公司 副董事长 2014 年 05 月 01 日 否 徐科一 白云山和记黄埔莱 达制药（汕头）有 限公司 副董事长、董事 2015 年 06 月 01 日 否 徐科一 广州白云山星群 （药业）股份有限 公司 董事 2022 年 03 月 25 日 否 徐科一 阜阳白云山和记黄 埔中药科技有限公 董事 2019 年 12 月 02 日 否 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 41 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 司 徐科一 清远白云山和记黄 埔中药有限公司 董事 2019 年 06 月 28 日 否 徐科一 文山白云山和黄三 七有限公司 董事 2019 年 09 月 27 日 否 徐科一 西藏林芝广药发展 有限公司 董事 2022 年 01 月 20 日 否 徐科一 广州葫芦文化传播 有限公司 董事兼经理 2020 年 06 月 04 日 否 郭春丽 云南鸿翔中药科技 有限公司 总经理 2015 年 07 月 20 日 否 郭春丽 鸿翔中药有限公司 执行董事 2021 年 08 月 30 日 否 郭春丽 广州白云山一心堂 医药投资发展有限 公司 董事、总经理 2021 年 12 月 15 日 否 郭春丽 广东百源堂医药连 锁有限公司 董事 2021 年 11 月 12 日 否 阮国伟 贵州鸿翔一心堂医 药连锁有限公司 执行董事 2019 年 03 月 12 日 否 阮国伟 云南点线运输有限 公司 执行董事 2018 年 07 月 10 日 否 阮国伟 云南三色空间广告 有限公司 执行董事 2018 年 07 月 10 日 否 阮国伟 云南鸿翔中药科技 有限公司 执行董事 2019 年 07 月 18 日 否 阮国伟 重庆鸿翔一心堂药 业有限公司 执行董事 2019 年 07 月 29 日 否 阮国伟 四川鸿翔一心堂医 药连锁有限公司 执行董事 2018 年 07 月 26 日 否 阮国伟 广西鸿翔一心堂药 业有限责任公司 执行董事 2019 年 04 月 10 日 否 阮国伟 四川一心堂医药连 锁有限公司 执行董事 2018 年 06 月 19 日 否 阮国伟 云南云商优品电子 商务有限公司 执行董事 2018 年 08 月 09 日 否 阮国伟 云南星际元生物科 技有限公司 执行董事 2019 年 08 月 23 日 否 阮国伟 云南鸿云医药供应 链有限公司 执行董事 2018 年 07 月 10 日 否 阮国伟 一心堂健康管理有 限公司 执行董事兼总经 理 2019 年 05 月 31 日 否 阮国伟 一心到家科技（云 南）有限公司 执行董事 2019 年 06 月 26 日 否 阮国伟 一心堂药业（四 川）有限公司 执行董事 2021 年 06 月 17 日 否 阮国伟 云南一心堂医养服 务有限公司 董事长 2020 年 06 月 24 日 否 阮国伟 遵义一心堂医药连 锁有限公司 执行董事兼总经 理 2021 年 11 月 26 日 否 张勇 云南鸿云医药服务 有限公司 执行董事 2020 年 02 月 25 日 否 张勇 一心到家科技（云 南）有限公司 总经理 2021 年 03 月 11 日 否 杨先明 华能澜沧江水电股 独立董事 2018 年 01 月 30 日 是 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 42 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 份有限公司 龙小海 云南红塔银行股份 有限公司 监事会外部监事 是 陈旭东 云南驰宏锌锗股份 有限公司 独立董事 2018 年 08 月 08 日 2023 年 02 月 06 日 是 陈旭东 云南城投置业股份 有限公司 独立董事 2018 年 07 月 26 日 2022 年 12 月 19 日 是 陈旭东 云南西仪工业股份 有限公司 独立董事 2020 年 07 月 23 日 2023 年 07 月 23 日 是 代四顺 云南鸿翔中药科技 有限公司 监事 2009 年 12 月 17 日 否 代四顺 云南鸿云医药供应 链有限公司 监事 2010 年 08 月 11 日 否 代四顺 重庆鸿翔一心堂药 业有限公司 监事 2011 年 04 月 11 日 否 代四顺 四川鸿翔一心堂医 药连锁有限公司 监事 2003 年 01 月 28 日 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □适用 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。董事会薪酬 与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 阮鸿献 董事长、高管 男 57 现任 100 刘琼 董事 女 58 现任 10.08 郭春丽 董事 女 41 现任 86 徐科一 董事 男 58 现任 0 阮国伟 董事、高管 男 46 现任 86 张勇 董事、高管 男 45 现任 86 杨先明 独立董事 男 70 现任 12 龙小海 独立董事 男 57 现任 12 陈旭东 独立董事 男 60 现任 12 冯萍 监事会主席 女 51 现任 50 段四堂 监事 男 43 现任 40 张伟 监事 男 50 现任 30 李正红 高管 男 37 现任 50 代四顺 高管 男 43 现任 50 合计 -- -- -- -- 624.08 -- 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 43 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第五届董事会第十三次会议 2022 年 03 月 16 日 2022 年 03 月 17 日 审议通过所有会议议案。详 见巨潮资讯网 （. cn）《第五届董事会第十三 次会议决议公告》（公告编 号：2022-008 号） 第五届董事会第十四次会议 2022 年 03 月 29 日 2022 年 03 月 30 日 审议通过所有会议议案。详 见巨潮资讯网 （. cn）《第五届董事会第十四 次会议决议公告》（公告编 号：2022-018 号） 第五届董事会第十五次会议 2022 年 04 月 29 日 2022 年 04 月 30 日 审议通过所有会议议案。详 见巨潮资讯网 （. cn）《第五届董事会第十五 次会议决议公告》（公告编 号：2022-029 号） 第五届董事会第十六次会议 2022 年 05 月 16 日 2022 年 05 月 17 日 审议通过所有会议议案。详 见巨潮资讯网 （. cn）《第五届董事会第十六 次会议决议公告》（公告编 号：2022-034 号） 第五届董事会第十七次会议 2022 年 08 月 29 日 2022 年 08 月 30 日 审议通过所有会议议案。详 见巨潮资讯网 （. cn）《第五届董事会第十七 次会议决议公告》（公告编 号：2022-059 号） 第五届董事会第十八次会议 2022 年 10 月 20 日 2022 年 10 月 21 日 审议通过所有会议议案。详 见巨潮资讯网 （. cn）《第五届董事会第十八 次会议决议公告》（公告编 号：2022-067 号） 第五届董事会第十九次会议 2022 年 10 月 27 日 2022 年 10 月 28 日 审议通过所有会议议案。详 见巨潮资讯网 （. cn）《第五届董事会第十九 次会议决议公告》（公告编 号：2022-083 号） 第六届董事会第一次临时会 议 2022 年 11 月 24 日 2022 年 11 月 25 日 审议通过所有会议议案。详 见巨潮资讯网 （. cn）《第六届董事会第一次 临时会议决议公告》（公告 编号：2022-94 号） 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 44 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 阮鸿献 8 8 0 0 0 否 4 刘琼 8 8 0 0 0 否 4 徐科一 8 8 0 0 0 否 4 郭春丽 8 8 0 0 0 否 4 张勇 8 8 0 0 0 否 4 阮国伟 8 8 0 0 0 否 4 杨先明 8 8 0 0 0 否 4 龙小海 8 8 0 0 0 否 4 陈旭东 8 8 0 0 0 否 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 无。 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □是 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 □是 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开 会议 次数 召开日期 会议内容 提出的 重要意 见和建 议 其他履行 职责的情 况 异议事项 具体情况 （如有） 提名委员会 陈旭东（主 席）、杨先 3 2022 年 02 月 28 审议通过《关于 2022 年董事 及高管人员培训计划的议 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 45 委员会名称 成员情况 召开 会议 次数 召开日期 会议内容 提出的 重要意 见和建 议 其他履行 职责的情 况 异议事项 具体情况 （如有） 明、张勇 日 案》 2022 年 10 月 09 日 审议通过《关于推选公司第 六届董事会非独立董事候选 人的议案》、《关于推选公司 第六届董事会独立董事候选 人的议案》、《关于推选公司 第六届监事会监事候选人的 议案》 2022 年 11 月 24 日 审议通过《关于豁免董事会 提名委员会工作细则规定的 会议通知期的议案》、《关于 提名阮鸿献先生担任公司总 裁候选人的议案》、《关于提 名张勇先生担任公司副总裁 候选人的议案》、《关于提名 阮国伟先生担任公司副总裁 候选人的议案》、《关于提名 李正红先生担任公司副总裁 候选人的议案》、《关于提名 代四顺先生担任公司财务负 责人候选人的议案》、《关于 提名李正红先生担任公司董 事会秘书候选人的议案》、 《关于提名肖冬磊先生担任 公司证券事务代表的议案》、 《关于提名阴贯香女士担任 公司证券事务代表的议案》 薪酬与考核 委员会 杨先明（主 席）、龙小 海、刘琼 3 2022 年 02 月 28 日 审议通过《关于 2020 年限制 性股票激励计划预留授予部 分第一个解除限售期解除限 售条件成就的议案》、《关于 2021 年公司高管人员薪酬与 履职情况检查报告的议案》 2022 年 05 月 05 日 审议通过《关于 2020 年限制 性股票激励计划首次授予部 分第二个解除限售期解除限 售条件成就的议案》 2022 年 11 月 24 日 审议通过《关于豁免董事会 薪酬与考核委员会工作细则 规定的会议通知期的议案》、 《关于公司 2023 年董事（非 独立董事）薪酬的议案》、 《关于公司 2023 年独立董事 津贴的议案》、《关于公司 2023 年高管人员薪酬方案的 议案》 战略委员会 阮鸿献（主 席）、阮国 伟、徐科一 2 2022 年 02 月 28 日 审议通过《关于 2021 年经营 预算执行报告的议案》、《关 于 2022 年经营预算计划的议 案》 2022 年 10 月 14 日 审议通过《关于 2022 年 1-9 月经营预算执行报告的议 案》 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 46 委员会名称 成员情况 召开 会议 次数 召开日期 会议内容 提出的 重要意 见和建 议 其他履行 职责的情 况 异议事项 具体情况 （如有） 审计委员会 龙小海（主 席）、陈旭 东、郭春丽 8 2022 年 02 月 28 日 审议通过《关于公司募集资 金专项报告——2021 年第四 季度募集资金存放与使用情 况的专项报告的议案》、《关 于公司内部审计报告—— 2021 年第四季度内部审计报 告的议案》、《关于公司内部 审计工作计划执行情况报 告——2021 年第四季度内部 审计工作计划执行情况报告 的议案》、《关于公司内部审 计工作计划 ——2022 年第一 季度内部审计工作计划的议 案》、《关于公司审计委员会 对董事会的专项报告—— 2021 年第四季度审计委员会 工作报告的议案》、《关于公 司 2021 年度审计工作的总结 报告》、《关于 2021 年年报审 计事中审计委员会交流会议 的议案》 2022 年 03 月 14 日 审议通过《关于公司 2021 年 度业绩快报的内部审计报告 的议案》 2022 年 03 月 16 日 审议通过《关于公司 2021 年 内部控制自我评价报告的议 案》、《关于公司内部审计工 作报告——2021 年年度内部 审计工作报告的议案》、《关 于公司 2021 年度（财务）报 告的议案》、《关于公司 2021 年度利润分配预案的议案》、 《关于 2021 年年报审计事后 审计委员会交流会议的议 案》 2022 年 04 月 15 日 审议通过《关于公司募集资 金专项报告——2022 年第一 季度募集资金存放与使用情 况的专项报告的议案》、《关 于公司内部审计报告—— 2022 年第一季度内部审计报 告的议案》、《关于公司内部 审计工作计划执行情况报 告——2022 年第一季度内部 审计工作计划执行情况报告 的议案》、《关于公司内部审 计工作计划 ——2022 年第二 季度内部审计工作计划的议 案》、《关于公司审计委员会 对董事会的专项报告—— 2022 年第一季度审计委员会 工作报告的议案》 2022 年 审议通过《关于公司募集资 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 47 委员会名称 成员情况 召开 会议 次数 召开日期 会议内容 提出的 重要意 见和建 议 其他履行 职责的情 况 异议事项 具体情况 （如有） 08 月 17 日 金专项报告——2022 年半年 度募集资金存放与使用情况 的专项报告的议案》、《关于 公司内部审计报告——2022 年半年度内部审计报告的议 案》、《关于公司内部审计工 作计划执行情况报告—— 2022 年半年度内部审计工作 计划执行情况报告的议案》、 《关于公司内部审计工作计 划 ——2022 年第三季度内部 审计工作计划的议案》、《关 于公司审计委员会对董事会 的专项报告——2022 年半年 度审计委员会工作报告的议 案》、《关于公司 2022 年半年 度业绩快报的内部审计报告 的议案》 2022 年 10 月 14 日 审议通过《关于公司募集资 金专项报告——2022 年第三 季度募集资金存放与使用情 况的专项报告的议案》、《关 于公司内部审计报告—— 2022 年第三季度内部审计报 告的议案》、《关于公司内部 审计工作计划执行情况报 告——2022 年第三季度内部 审计工作计划执行情况报告 的议案》、《关于公司内部审 计工作计划 ——2022 年第四 季度内部审计工作计划的议 案》、《关于公司审计委员会 对董事会的专项报告—— 2022 年第三季度审计委员会 工作报告的议案》 2022 年 11 月 24 日 审议通过《关于豁免董事会 审计委员会工作细则规定的 会议通知期的议案》、《关于 提名李源先生担任公司内部 审计机构负责人候选人的议 案》 2022 年 12 月 14 日 审议通过《关于 2022 年报审 计事前审计委员会交流会议 的议案》、《关于公司内部审 计工作计划 ——2023 年内部 审计工作计划的议案》 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 48 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 18,925 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 14,251 报告期末在职员工的数量合计（人） 33,176 当期领取薪酬员工总人数（人） 33,176 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 （人） 314 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 167 销售人员 29,123 技术人员 58 财务人员 179 行政人员 2,589 其他人员 1,060 合计 33,176 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 42 大学本科 2,677 大学专科 10,401 其他 20,056 合计 33,176 2、薪酬政策 公司根据国家有关劳动法规和政策，结合公司实际情况，按照公司薪酬管理体系对员工工资作了相应调整，公司贯 彻按劳取酬、效率优先、整体兼顾、考核发放的原则，实行岗位（责任）、贡献与绩效挂钩，实行竞争、激励、约束机 制有机结合的工资分配制度。员工工资评级和晋升原则上以公司的经济效益增长为前提，以个人的工作业绩为主要依据 进行。 3、培训计划 公司建立了基于战略导向人才梯队培养的培训体系，使人才培养工作聚焦公司战略方向。在此基础上，公司制定及 实施岗位技能、管理能力提升培训，促进员工整体素质和企业经营管理水平持续提升。基于 2020-2021 年集团人力资源 战略规划指导下培训工作实施情况，2022 年将从专业课和体系建设、任职资格、绩效支持、人才发展等四个核心重点入 手，对 2022 年培训工作进行全面梳理，强化培训体系，回归专业培训的价值，从门店基础管理培训训练着手，搭建专业 团队、整合各类资源、提升专业力；践行“意”识“形”态“，彰显全员主人翁意识，激发自豪感和责任感，触动内驱 力；业务培一体化,训战结合，从共识到知行，助力业绩达成。推动全员学习，共建学习型组织。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 49 4、劳务外包情况 适用 □不适用 劳务外包的工时总数（小时） 6,347,996 劳务外包支付的报酬总额（元） 123,151,112.80 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 □不适用 （一）《公司章程》关于现金分红政策的规定如下： 公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策和现金分红比例及公司未来分红回报规划具体约定如 下： 1、利润分配原则：公司实行连续、稳定的利润分配政策，公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报并兼顾公 司的可持续发展。 2、利润分配形式：公司采取现金、股票或者现金股票相结合的方式分配股利；在利润分配方式中，现金分红优先 于股票股利，公司具备现金分红条件的，应优先采用现金分红的方式分配股利。 公司一般按照年度进行现金分红，在有条件的情况下，公司可以进行中期现金分红。公司按照以下原则确定现金分 红比例： （1）公司发展阶段属成熟期，且无重大资金支出安排的，以现金形式分配的利润不少于本次分配利润的 80%。 （2）公司发展阶段属成熟期，且公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最 近一期经审计净资产的 10%且超过 1 亿万元或公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超 过公司最近一期经审计总资产的 5%，且该等投资计划或现金支出已按照相关法律、法规、规范性文件及公司章程等公司 治理制度文件的规定经公司董事会及/或股东大会审议通过的，以现金形式分配的利润不少于本次分配利润的 40%。 （3）公司发展阶段属成长期，且公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最 近一期经审计净资产的 20%且超过 2 亿元或公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过 公司最近一期经审计总资产的 10%，且该等投资计划或现金支出已按照相关法律、法规、规范性文件及公司章程等公司 治理制度文件的规定经公司董事会及/或股东大会审议通过的，以现金形式分配的利润不少于本次分配利润的 20%。 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。 对可分配利润中未分配部分，董事会应在利润分配方案中详细说明使用计划安排或原则。 公司在按照本条规定实施现金股利分配的前提下，可以派发股票股利。采用现金股票结合方案进行利润分配的，董 事会应当在利润分配方案中对公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素进行详细说明。 3、公司董事会未做出现金分配方案的，应当在定期报告中披露原因，独立董事应当对此发表独立意见。 4、公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要，确需调整利润分配政策的，调整后的利润分配政策不得 违反中国证监会和证券交易所的有关规定；有关调整利润分配政策的议案需经董事会审议后提交股东大会批准。但公司 保证现行及未来的股东回报计划不得违反以下原则：公司在具备现金分红的条件下，每年以现金形式分配的利润不少于 该次分配利润的 20%。 在公司董事会制定调整利润分配政策方案的 30 日前，公司董事会将发布提示性公告，公开征询社会公众投资者对 本次利润分配政策调整方案的意见，投资者可以通过电话、信件、深圳证券交易所互动平台、公司网站等方式参与。证 券事务部应做好记录并整理投资者意见，提交公司董事会、监事会。 公司董事会在审议调整利润分配政策时，需事先书面征询全部独立董事的意见，全体独立董事对此应当发表明确意 见。该调整利润分配政策需征得 1/2 以上独立董事同意且经全体董事过半数表决通过。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 50 公司董事会在审议调整利润分配政策时，需事先征询监事会的意见，监事会应当对董事会拟定的调整利润分配政策 议案进行审议，考虑公众投资者对利润分配政策调整的意见，利润分配政策调整方案须经监事会全体监事过半数以上表 决通过。 公司股东大会在审议调整利润分配政策时，应充分听取社会公众股东意见，除设置现场会议投票外，还应当向股东 提供网络投票系统予以支持。利润分配政策调整方案须经股东大会以特别决议的方式表决通过。 （二）报告期内利润分配的执行情况： 公司以 2021 年 12 月 31 日的公司总股本 596,180,525 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.00 元（含税）， 送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本，预计现金分红金额（含税）178,854,157.50 元。（提示：若实施利润分配 方案时,公司总股本由于股权激励等原因发生变化的，将按照分配比例（即向全体股东每 10 股派发现金红利 3 元（含 税），不送红股，不以资本公积金转增股本）不变的原则对现金分红金额进行相应调整）（提示：若实施利润分配方案 时,公司总股本由于股权激励等原因发生变化的，将按照分配比例（即向全体股东每 10 股派发现金红利 3 元（含税）， 不送红股，不以资本公积金转增股本）不变的原则对现金分红金额进行相应调整）。 2022 年 4 月 22 日，公司公告了《2021 年年度权益分派实施的公告》，公司 2021 年度利润分配实施的股权登记日为 2022 年 4 月 28 日，除权除息日为 2022 年 4 月 29 日。本公司此次委托中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司代派 的 A 股股东现金红利将于 2022 年 4 月 29 日通过股东托管证券公司（或其他托管机构）直接划入其资金账户。本次权益 分派已办理完成。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权 益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合 规、透明： 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □适用 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 适用 □不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 4.00 分配预案的股本基数（股） 以 2022 年度权益分派方案实施时股权登记日的总股本为基 数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 4 元（含税） 现金分红金额（元）（含税） 238,409,370.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 以 2022 年度权益分派方案实施时股权登记日的总股本为基 数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 4 元（含税） 可分配利润（元） 2,786,713,022.38 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 51 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见审计报告，公司 2022 年实现归属于上市公司股东的 母公司净利润为 797,120,935.69 元。依据《公司法》和《公司章程》等有关规定，2022 年度不提取法定盈余公积金， 公司拟按以下方案实施分配： A、加年初未分配利润 2,168,446,244.19 元，减本年度已分配利润 178,854,157.50 元，2022 年度可供股东分配的 利润为 2,786,713,022.38 元。 B、以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 4 元（含税），不送红股， 不以资本公积金转增股本。 提示：若公司利润分配预案公告后至实施前，公司总股本由于股权激励行权、股份回购等原因发生变化的，将按照 分配比例（即向全体股东每 10 股派发现金红利 4 元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本）不变的原则对现金 分红金额进行相应调整。 上述利润分配预案合法合规，符合公司的利润分配政策及承诺。该预案尚需提交 2022 年年度股东大会审议通过。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 □不适用 1、股权激励 1、2020 年 3 月 19 日，公司第五届董事会第二次会议审议通过《关于〈公司 2020 年限制性股票激励计划（草案）〉 及其摘要的议案》、《关于〈公司 2020 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》和《关于提请股东大会授权 董事会办理公司 2020 年限制性股票激励计划有关事宜的议案》等相关议案。在审议上述议案时，作为本次激励计划的激 励对象的关联董事郭春丽女士、阮国伟先生、张勇先生回避表决，公司独立董事就本激励计划发表独立意见。 2、2020 年 3 月 19 日，公司第五届监事会第二次会议审议通过了《关于〈公司 2020 年限制性股票激励计划（草 案）〉及其摘要的议案》、《关于〈公司 2020 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》和《关于核实〈公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单〉的议案》等相关议案。监事会对本次激励计划的激励对象人员 名单进行了核查，发表了核查意见。 3、2020 年 3 月 23 日至 2020 年 4 月 3 日，公司对本次激励计划拟首次授予部分激励对象的姓名和职务在公司内部 进行了公示，在公示期内，公司监事会未接到与激励计划拟激励对象有关的任何异议。 4、2020 年 4 月 8 日，公司第五届监事会第三次会议审议通过《关于公司〈2020 年限制性股票激励计划首次授予部 分激励对象名单的公示情况说明及核查意见〉的议案》，同时披露了《监事会关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予 部分激励对象名单的公示情况说明及核查意见》，并披露了《关于 2020 年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对 象买卖公司股票情况的自查报告》。 5、2020 年 4 月 14 日,公司 2019 年年度股东大会审议通过《关于〈公司 2020 年限制性股票激励计划（草案）〉及 其摘要的议案》、《关于〈公司 2020 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》和《关于提请股东大会授权董 事会办理公司 2020 年限制性股票激励计划有关事宜的议案》。 6、2020 年 5 月 12 日，公司第五届董事会第二次临时会议审议通过《关于调整 2020 年限制性股票激励计划首次授 予部分激励对象名单、授予数量和授予价格的议案》、《关于向公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象 授予限制性股票的议案》。在审议上述议案时，作为本次激励计划之激励对象的关联董事郭春丽女士、阮国伟先生、张 勇先生回避表决，公司独立董事就上述议案发表了同意的独立意见。公司本次激励计划规定的授予条件已经成就，确定 2020 年 5 月 12 日为首次授予的授予日，向 91 名激励对象授予 512.20 万股限制性股票，授予价格为 10.42 元/股。 7、2020 年 5 月 12 日，公司第五届监事会第二次临时会议审议通过《关于调整 2020 年限制性股票激励计划首次授 予部分激励对象名单、授予数量和授予价格的议案》、《关于向公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象 授予限制性股票的议案》。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 52 8、2020 年 6 月 4 日，公司发布了《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》（公告编号： 2020-098），首次授予的限制性股票数量为 512.2 万股，占授予前公司股本总额的 0.90%；首次授予的激励对象为 91 人， 授予价格为 10.42 元/股，授予日为 2020 年 5 月 12 日，限制性股票上市日期为 2020 年 6 月 5 日。 9、2021 年 1 月 26 日，公司第五届董事会第四次临时会议审议通过《关于向公司 2020 年限制性股票激励计划激励 对象授予预留部分限制性股票的议案》。董事会认为公司 2020 年限制性股票激励计划规定的授予条件已经成就，同意确 定 2021 年 1 月 26 日为公司 2020 年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的授予日，向符合授予条件的 31 名激励对 象授予 87.80 万股限制性股票，授予价格为 19.08 元/股。公司独立董事就上述议案发表了同意的独立意见。根据公司 2019 年年度股东大会的授权，上述议案在公司董事会审议权限范围内，无需提交公司股东大会审议。 10、2021 年 1 月 26 日，公司第五届监事会第四次临时会议审议通过《关于向公司 2020 年限制性股票激励计划激励 对象授予预留部分限制性股票的议案》。监事会对本次预留授予的激励对象人员名单进行了核查，并发表了核查意见。 11、2021 年 3 月 19 日，公司发布了《关于 2020 年限制性股票激励计划预留权益授予登记完成的公告》（公告编号： 2021-039 号），预留授予的限制性股票数量为 87.8 万股，占授予前公司股本总额的 0.1475%；预留授予的激励对象为 31 人，授予价格为 19.08 元/股，授予日为 2021 年 1 月 26 日，限制性股票上市日期为 2021 年 3 月 23 日。 12、2021 年 3 月 25 日，公司第五届董事会第五次临时会议审议通过《关于回购注销公司 2020 年限制性股票激励计 划部分限制性股票的议案》、《关于变更公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》，根据《管理办法》及《激励计划》 等相关规定，公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予激励对象李建平因个人原因已离职，不再具备激励对象资格，公 司董事会同意对上述不具备激励资格的 1 名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计 10,000 股进行回购注销， 回购价格为授予价格（10.42 元/股）加上银行同期存款利息之和。公司独立董事就上述议案发表了同意的独立意见。 13、2021 年 3 月 25 日，公司第五届监事会第五次临时会议审议通过《关于回购注销公司 2020 年限制性股票激励计 划部分限制性股票的议案》。 14、2021 年 4 月 13 日，公司 2021 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销公司 2020 年限制性股票激 励计划部分限制性股票的议案》。 15、2021 年 5 月 21 日，公司召开第五届董事会第九次会议审议通过了《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予 部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。鉴于《2020 年限制性股票激励计划》规定的首次授予的限制性股票 第一个限售期将于 2021 年 6 月 4 日届满，公司及相关激励对象的各项考核指标均已满足《2020 年限制性股票激励计划》 规定的第一个解除限售期解除限售条件，董事会认为公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期的 解除限售条件均已满足，董事会同意在第一个限售期届满后办理符合解除限售条件的 90 名激励对象第一个解除限售期可 解除限售的限制性股票共 204.48 万股的解除限售相关事宜。在审议上述议案时，作为本次激励计划首次授予部分之激励 对象的关联董事郭春丽女士、阮国伟先生、张勇先生回避表决，公司独立董事发表了独立意见，律师出具了法律意见书。 16、2021 年 5 月 21 日，公司召开第五届监事会第十次会议审议通过了《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予 部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。 17、2022 年 3 月 16 日，公司召开第五届监事会第十四次会议，审议通过了《关于 2020 年限制性股票激励计划预留 授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。 18、2022 年 3 月 16 日，公司召开第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于 2020 年限制性股票激励计划预留 授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，鉴于《2020 年限制性股票激励计划》规定的预留授予的限制性 股票第一个限售期将于 2022 年 3 月 22 日届满，公司及相关激励对象的各项考核指标均已满足《2020 年限制性股票激励 计划》规定的第一个解除限售期解除限售条件，董事会认为公司 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限 售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第一个限售期届满后办理符合解除限售条件的 30 名激励对象第一个解除限 售期可解除限售的限制性股票共 34.32 万股的解除限售相关事宜。公司独立董事发表了独立意见，律师出具了法律意见 书。 19、2022 年 5 月 16 日，公司第五届董事会第十六次会议审议通过《关于回购注销 2020 年限制性股票激励计划首次 授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分已获 授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于变更公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》，根据《管理办法》 及《激励计划》等相关规定，公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予激励对象吕雪玲、赵智华、韩艳微、安建苹因个 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 53 人原因已离职，不再具备激励对象资格，公司董事会同意对上述不具备激励资格的 4 名激励对象已获授但尚未解除限售 的限制性股票共计 7.8 万股进行回购注销，回购价格为授予价格（10.42 元/股）加上银行同期存款利息之和。公司 2020 年限制性股票激励计划预留授予激励对象史青、杜桂兰因个人原因已离职，不再具备激励对象资格，公司董事会同意对 上述不具备激励资格的 2 名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计 3.2 万股进行回购注销，回购价格为授予 价格（19.08 元/股）加上银行同期存款利息之和。公司独立董事就上述议案发表了同意的独立意见。 20、2022 年 5 月 16 日，公司召开第五届董事会第十六次会议，审议通过《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授 予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，鉴于《2020 年限制性股票激励计划》规定的首次授予的限制性股 票第二个限售期将于 2022 年 6 月 4 日届满，公司及相关激励对象的各项考核指标均已满足《2020 年限制性股票激励计 划》规定的第二个解除限售期解除限售条件，董事会认为公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售 期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第二个限售期届满后办理符合解除限售条件的 86 名激励对象第二个解除限售 期可解除限售的限制性股票共 149.46 万股的解除限售相关事宜。在审议上述议案时，作为本次激励计划首次授予部分之 激励对象的关联董事郭春丽女士、阮国伟先生、张勇先生回避表决，公司独立董事发表了独立意见，律师出具了法律意 见书。 21、2022 年 5 月 16 日，公司第五届监事会第十七次会议审议通过《关于回购注销 2020 年限制性股票激励计划首次 授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分已获 授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售 条件成就的议案》。 22、2022 年 11 月 24 日，公司召开第六届董事会第一次临时会议，审议通过《关于回购注销 2020 年限制性股票激 励计划首次授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销 2020 年限制性股票激励计划预留授 予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于变更公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》，根据 《管理办法》及《激励计划》等相关规定，公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予激励对象杨雄奎、杨莉君、李旭东、 卢国凤因个人原因已离职，不再具备激励对象资格，公司董事会同意对上述不具备激励资格的 4 名激励对象已获授但尚 未解除限售的限制性股票共计 3.15 万股进行回购注销，回购价格为授予价格（10.42 元/股）加上银行同期存款利息之 和。公司 2020 年限制性股票激励计划预留授予激励对象武玲、文娜因个人原因已离职，不再具备激励对象资格，公司董 事会同意对上述不具备激励资格的 2 名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计 1.56 万股进行回购注销，回 购价格为授予价格（19.08 元/股）加上银行同期存款利息之和。公司独立董事就上述议案发表了同意的独立意见。 23、2022 年 11 月 24 日，公司第六届监事会第一次临时会议审议通过《关于回购注销 2020 年限制性股票激励计 划首次授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销 2020 年限制性股票激励计划预留授予部 分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。 24、2022 年 12 月 13 日，公司 2022 年度第三次临时股东大会审议通过《关于回购注销 2020 年限制性股票激励计划 首次授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分 已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。 25、2023 年 3 月 17 日，公司第六届董事会第二次临时会议审议通过《关于 2020 年限制性股票激励计划预留授予部 分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。鉴于《2020 年限制性股票激励计划》规定的预留授予的限制性股票第 二个限售期将于 2023 年 3 月 22 日届满，公司及相关激励对象的各项考核指标均已满足《2020 年限制性股票激励计划》 规定的第二个解除限售期解除限售条件，董事会认为公司 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解除限售期的 解除限售条件均已满足，董事会同意在第二个限售期届满后办理符合解除限售条件的 25 名激励对象第二个解除限售期可 解除限售的限制性股票共 23.46 万股的解除限售相关事宜。公司独立董事发表了独立意见，律师出具了法律意见书。 26、2023 年 3 月 17 日，公司第六届监事会第二次临时会议审议通过《关于 2020 年限制性股票激励计划预留授予部 分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。 公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况 适用 □不适用 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 54 单位：股 姓名 职务 年 初 持 有 股 票 期 权 数 量 报 告 期 新 授 予 股 票 期 权 数 量 报 告 期 内 可 行 权 股 数 报告 期内 已行 权股 数 报告 期内 已行 权股 数行 权价 格 （元/ 股） 期 末 持 有 股 票 期 权 数 量 报 告 期 末 市 价 （ 元/ 股 ） 期初持 有限制 性股票 数量 本期已 解锁股 份数量 报告 期新 授予 限制 性股 票数 量 限制 性股 票的 授予 价格 （元/ 股） 期末持 有限制 性股票 数量 张勇 董事、 高管 250,000 75,000 0 10.42 250,000 郭春丽 董事 250,000 75,000 0 10.42 250,000 阮国伟 董事、 高管 250,000 75,000 0 10.42 250,000 李正红 高管 150,000 45,000 0 10.42 150,000 代四顺 高管 150,000 45,000 0 10.42 150,000 合计 -- 0 0 0 0 -- 0 -- 1,050,0 00 315,000 0 -- 1,050,0 00 高级管理人员的考评机制及激励情况 公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。董事会薪 酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案。考核 评价必须坚持公正、公开、公平的原则，严格按照本办法和考核对象的业绩进行评价，以实现股权激励计划与激励对象 工作业绩、贡献紧密结合，从而提高管理绩效，实现公司与全体股东利益最大化。 2、员工持股计划的实施情况 □适用 不适用 3、其他员工激励措施 □适用 不适用 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司按照《公司法》、《公司章程》的相关规定，建立了由股东大会、董事会、监事会和经理层共同构建的较为完 善的法人治理结构，分别制定了详细的议事规则，明确决策、执行、监督等职责权限，确保决策、执行和监督相互分离， 形成科学有效的职责分工和制衡机制。 公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，专门委员会成员全部 由董事及独立董事组成，并制定了相应的专门委员会工作细则，明确了各专门委员会的职责权限和工作程序。监事会是 公司的监督机构，负责对公司董事、管理层的行为及公司财务进行监督。公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下， 全面负责公司的日常经营管理活动。公司配备内部审计人员对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。报告期内公 司在财务和非财务方面均实现有效的内部控制，不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 55 公司将根据内部业务流程的发展变化，以及梳理和更新的业务管理制度，进一步完善子公司管理，授权审批等方面 的内部控制制度和管理流程。使内部控制体系与公司经营规模、业务范围、竞争状况、风险水平等适应，并随着情况的 变化及时加以调整。同时将不断强化内部控制的监督检查，逐步扩展内部控制评估范围，促进公司健康、可持续发展。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇 到的问题 已采取的解决措施 解决进展 后续解决计 划 一心便利连锁 （云南）有限公 司 股权变动， 增加持股比 例至 60%。 已完成股权变更。 无 公司召开总裁办公 会，审议决定以自有 资金对控股子公司一 心便利（云南）有限 公司增资，增资后持 有一心便利（云南） 有限公司 60%股权。 已完成 已完成 河南一心堂康健 药业有限公司 新设，持股 比例 4%。 已设立。 无 公司召开总裁办公 会，审议设立参股子 公司河南一心堂康健 药业有限公司。 已完成 已完成 天津一心堂乾昌 药业连锁有限公 司 新设，持股 比例 10%。 已设立。 无 公司召开总裁办公 会，审议设立参股子 公司天津一心堂乾昌 药业连锁有限公司。 已完成 已完成 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 21 日 内部控制评价报告全文披露索引 《一心堂药业集团股份有限公司 2022 年内部控制自我评价报告》刊登于 2023 年 4 月 21 日巨潮资讯网（) 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷的认定标准：单项内部控制 缺陷或者多项内部控制缺陷的组合， 可能导致公司严重偏离控制目标，主 要包括以下情形：①公司董事、监事 和高级管理人员的舞弊行为；②未对 已经公告的财务报告出现的重大差错 进行错报更正（由于政策变化或其他 客观因素变化导致的对以前年度的追 溯调整除外）；③注册会计师发现当期 重大缺陷的认定标准：单项内部控制 缺陷或者多项内部控制缺陷的组合， 可能导致公司严重偏离控制目标，主 要包括以下情形：①公司经营活动严 重违反国家法律法规；②中高级管理 人员和高级技术人员严重流失；③重 要业务缺乏制度控制或制度系统性失 效，重要的经济业务虽有内控制度， 但没有有效的运行；④媒体负面新闻 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 56 财务报告存在重大错报，而内部控制 在运行过程中未能发现该错报；④公 司审计委员会和内部审计机构对公司 的对外财务报告和财务报告内部控制 监督无效。重要缺陷的认定标准：单 项内部控制缺陷或者多项内部控制缺 陷的组合，其严重程度和经济后果低 于重大缺陷，但是仍有可能导致公司 偏离控制目标，主要包括以下情形： ①未依照公认会计准则选择和应用会 计政策、未建立反舞弊程序和控制措 施；②对于非常规或特殊交易的账务 处理没有建立相应的控制机制或没有 实施且没有相应的补偿性控制；③对 于期末财务报告过程的控制存在一项 或多项缺陷且不能合理保证编制的财 务报表达到真实、准确、完整的目 标。财务报告一般缺陷是指除上述重 大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺 陷。 频现；⑤内部控制评价的结果特别是 重大缺陷或重要缺陷未得到整改。重 要缺陷的认定标准：单项内部控制缺 陷或者多项内部控制缺陷的组合，其 严重程度和经济后果低于重大缺陷， 但是仍有可能导致公司偏离控制目 标，主要包括以下情形：①公司违反 国家法律法规受到轻微处罚； ②关键 岗位业务人员流失严重； ③重要业务 制度控制或系统存在缺陷；④媒体负 面新闻较多；⑤内部控制重要缺陷未 得到整改。非财务报告一般缺陷是指 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其 他控制缺陷。 定量标准 重大缺陷：错报金额大于合并财务报 表营业收入总额的 1%，或者大于公司 合并财务报表资产总额的 1%； 重要缺陷：错报金额大于合并财务报 表营业收入总额的 0.5%但是不超过营 业收入总额的 1%，或者大于公司合并 财务报表资产总额的 0.5%但是不超过 资产总额的 1%； 一般缺陷：错报金额不超过合并财务 报表营业收入总额的 0.5%并且不超过 资产总额的 0.5%。 重大缺陷：公司损失金额大于合并财 务报表营业收入总额的 1%，或者大于 公司合并财务报表资产总额的 1%； 重要缺陷：公司损失金额大于合并财 务报表营业收入总额的 0.5%但是不超 过营业收入总额的 1%，或者大于公司 合并财务报表资产总额的 0.5%但是不 超过资产总额的 1%；一般缺陷：公司 损失金额不超过合并财务报表营业收 入总额的 0.5%并且不超过资产总额的 0.5%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 适用 □不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，一心堂药业集团股份有限公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大 方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2023 年 04 月 21 日 内部控制审计报告全文披露索引 《一心堂药业集团股份有限公司 2022 年内部控制审计报 告》刊登于 2023 年 4 月 21 日巨潮资讯网 （)。 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是 否 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 57 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 □否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 58 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □是 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名 称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 经营的影响 公司的整改措施 无 无 无 无 无 无 参照重点排污单位披露的其他环境信息 本公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 不适用 未披露其他环境信息的原因 本公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 二、社会责任情况 公司在经营发展过程中，始终牢记回报社会，履行社会责任的使命，通过积极参加社会公益，发挥公司的作用，为 社会创造价值，为推动地方经济发展贡献力量。 公司始终坚持“知党情、感党恩、听党话、跟党走”的政治信念，按照“围绕经营抓党建，抓好党建促发展”的工 作思路，强化政治引领，促进红色基因和企业文化深度融合；在思想上与党同心同德，在目标上与党同心同向，在行动 上与党同心同行，真正把党建工作根植进企业经营管理的全过程。2005 年 9 月，一心堂集团成立党支部，2012 年 11 月 成立党委，现设置党支部 7 个。党委充分发挥参谋助手作用和政治核心作用，促进一心堂集团各项工作健康发展。 （1）股东权益的保护 股东和债权人是企业生存的重要生命线，股东和债权人的认可是企业永续发展的动力，对股东负责，保护债权人权 益是公司最重要的义务之一。公司始终坚持将保护股东作为一切经营管理活动的前提，重视股东特别是中小股东的利益， 维护债权人的合法权益，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，不断完善公司治理， 建立了较为完善的内控体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系，切实保障全 体股东及债权人的权益。 （2）保护员工合法权益，实现员工与企业共同发展 员工是企业生存和发展的宝贵资源，企业与员工是互相尊重、互相信任、互相勉励、共同成长的关系。成就员工 价值、实现共同成长，是公司战略发展目标之一。 ①坚持以人为本，积极为员工提供实现自我价值的发展平台和环境，树立良好和谐的企业文化，实现企业与员工 共同发展，共享企业经营成果。 ②宣导企业文化，关注员工成长、倾听员工心声。建立了良好的企业内部沟通渠道。 ③依法保护员工合法权益。严格遵守《劳动法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权 益，切实关注员工健康、安全和满意度，开展职工培训，提高员工队伍整体素质。 ④定期召开职工代表大会，保障员工的知情权、参与权、监督权，鼓励员工积极参与公司管理，行使民主权利，发 挥公司治理作用。 （3）供应商、客户和消费者权益保护 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 59 公司一直遵循“自愿、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关 方的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。公司与供应商 和客户合同履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。 （4）履行企业社会责任，积极参与公益事业 ①提供岗位需求，缓解就业压力。 ②公司诚信经营，依法纳税，吸纳社会就业。 ③积极响应国家节能减排政策，开展清洁生产，节能减排，提高企业经济、社会和环境效益。 （5）诚信经营，廉洁自律 一心堂秉承“一心为民·全心服务”的宗旨，坚持为老百姓提供专业的药事服务，提供“安全、有效、经济、方便” 的药品。一心堂始终坚持依法治企：对内，认真贯彻劳动法规，建立健全规章制度，依法办事，依规管事，建立和谐的 劳资关系，营造良好的生产经营环境，以诚信守法推进企业文化建设，传播诚信理念，引导职工做诚信守法、服务社会 的典型和模范；对外，强化法治意识，始终在法律法规允许的范围内开展经营活动，树立企业守法诚信的良好形象。 建立法律顾问制度，聘用首席法律顾问 1 名；同时设立集团法务中心，负责全集团内、外法律事务处理。 设立监审中心，下设监察部和审计部，负责公司内部监督和员工自我约束机制的建立、执行与完善；依照公司相关 制度，对公司所有部门及各分部（含门店）的工作实施监督核查，对公司全体员工履行职务的合规性进行监督、调查和 处理。 积极参与诚信体系建设，制定《一心堂廉洁从业管理办法》等相关制度；与供应商签订“反商业贿赂协议”；与企 业全体员工签订“一心堂廉洁从业承诺书”，积极践行行业内诚信自律公约。 2019 年 12 月加入阳光诚信联盟，作为成员单位，以诚信经营为使命，共同构筑科技反腐败、反欺诈、反假冒伪劣 的安全长城，引领中国商业文明的发展。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 一心堂将企业发展、产业发展与乡村振兴有机结合，充分利用各地资源优势、区位优势，充分发挥企业自身优势， 与云南省内各地州市就中药材种植、收购、加工、仓储、销售以及大健康相关产业等领域开展合作，共同打造“乡村振 兴示范工程”，助力乡村振兴。 （1）目前一心堂已与怒江州兰坪县、玉溪市华宁县、昭通市、普洱市、德宏州梁河县、红河州、丽江市、云南省 农科院热区生态农业研究所等地签订战略合作协议。 ①在原“三区三州”之一的怒江州兰坪县投资建设一心堂（怒江）医药产业园。一期项目投资目前已建成投入使 用。通过项目建设实施，至今已带动上万人次当地老百姓务工就业；推广种植中药材，直接带动 2000 户老百姓参与种植， 增加当地老百姓农业产值。 ②通过“市场+公司+基地+合作社+农户”的发展模式，订单收购脱贫地区高原特色优质中药材，提高当地贫困户 种植中药材的积极性，带动贫困群众增收致富，促进中药材产业发展。 ③与玉溪市华宁县合作，盘活闲置厂房，建设中药配方颗粒生产项目，带动当地产业发展。 （2）支持光彩和公益慈善事业 积极致力于各项社会公益事业。通过云南省光彩事业促进会进行捐赠，用于扶贫助学、扶贫济困、教育事业、产 业扶贫等；发生自然灾害时，第一时间积极响应，捐款捐物，支持救灾工作。 自 2002 年开始，一心堂每年举办"健康万里行"公益活动，历经 20 年，累计行程超过 70 万公里，累计开展健康义诊 （社区活动）3 万余场、爱心公益活动近 1500 场，成为名副其实的"健康新长征"。每届健康万里行活动，除向老百姓宣 传普及安全用药知识，提升全民健康意识外，每年还向贫困会员提供一心堂购药资助，至今已累计帮扶贫困会员 10 万余 人，让弱势人群通过"健康万里行"的爱心帮扶在生病时有药可用、及时得以医治。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 60 偏远地区交通不便，普遍缺医少药，百姓看病难、看病贵，群众健康意识薄弱。为让偏远地区群众能够方便和快 捷地买到放心药，不管山再高路再远，不管是否能为企业带来利润，一心堂都坚持把药店开到偏远地区，满足当地群众 用药需求，有效解决了偏远地区药品配送最后一公里的难题。目前乡镇药店 1700 多家，占比 20%，为行业内最高。 （3）扎实推进产业工人队伍建设 产业工人是工人阶级中发挥支撑作用的主体力量，是创造社会财富的中坚力量，是创新驱动发展的骨干力量。一 心堂积极致力于推动建设与企业生产经营发展相适应的知识型、技能型、创新型劳动者队伍，为实现企业高质量发展提 供有力保障。通过改革，不断壮大产业工人队伍，不断提升产业工人技能水平和综合素质，建立健全各项保障制度，造 就有理想守信念、懂技术会创新、敢担当讲奉献的产业工人队伍。2021 年 10 月，一心堂药业集团股份有限公司被云南 省新时期产业工人队伍建设改革工作协调领导小组办公室评定为“云南省产业工人队伍建设改革示范点”。 （4）助力残疾人事业发展 在党和政府的号召下，一心堂连续多年为残疾人提供就业岗位，签订劳动合同，购买五险一金，提供带薪年假、 带薪培训，规范用工制度，切实保障他们的合法权益。门店，物流、工勤、生产等操作岗位，后台管理岗位等都能看到 残疾员工的身影。每年 5 月的全国助残日，由一心堂集团联合工会牵头，对公司残疾员工进行慰问，给他们发放慰问品， 鼓励他们自强不息。 2022 年 9 月 23 日，为促进残疾人更高质量、更充分就业，云南省残疾人联合会与一心堂合作开展一心助残就业行 动。携手各级残疾人联合会，通过打造盲人按摩示范点、名师工作室等方式，让盲人按摩师就近就便就业，实现“稳定、 体面、家门口就业”的梦想，实现增收和共同富裕。通过实施“一心助残就业行动”，种下一颗希望的种子，辐射和影 响更多爱心企业，帮助更多的残疾人朋友找到适合自己发展的平台，回归社会，自食其力，健康生活。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 61 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末尚未履行完毕的承诺事项 适用 □不适用 承诺事 由 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行 情况 首次公 开发行 或再融 资时所 作承诺 发行人控 股股东及 实际控制 人阮鸿 献、刘 琼：首次 公开发行 股票相关 文件真实 性、准确 性、完整 性的承诺 其他 承诺 1、招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、 实质影响的，本人将督促公司依法回购首次公开发行的 全部新股。具体而言：（1）程序，如有权机关认定公司 招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 且对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重 大、实质影响的，本人将在公司收到有权机关作出的认 定文件之日起 10 日内，督促公司启动依法回购首次公开 发行的全部新股的程序。本人将依照法律、法规、规 章、规范性文件及证券交易所监管规则，启动、召集、 参加相关会议并投赞成票，以保证公司通过回购该等股 份的决议，并积极、善意、严格执行或配合执行公司相 关决议内容。（2）回购价格：①未上市的，回购价格为 投资者所缴股款及银行同期活期存款利率的利息之和； ②已上市的，回购价格为投资者所缴股款及银行同期活 期存款利率的利息之和与回购日前 30 个交易日该种股票 每日加权平均价的算术平均值孰高者。（3）约束措施若 本人不按上述承诺内容督促公司回购首次公开发行的全 部新股，公司就此可自行任意扣减本人在公司应得分红 及/或薪酬，直至本人全面履行该承诺内容。2、招股说 明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资 者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者因 此而发生的全部实际损失。（1）投资者该等实际损失包 括：①投资差额损失；A、投资者在基准日及以前卖出证 券的，其投资差额损失，以买入证券平均价格与实际卖 出证券平均价格之差，乘以投资人所持证券数量计算。 B、投资者在基准日之后卖出或者仍持有证券的，其投资 差额损失，以买入证券平均价格与虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏被揭露日或者更正日起至基准日期间， 每个交易日收盘价的平均价格之差，乘以投资人所持证 券数量计算。②投资差额损失部分的佣金和印花税。③ 所涉及资金利息。该等资金利息自买入至卖出证券日或 者基准日，按银行同期活期存款利率计算。其中，投资 差额损失计算的基准日，是指虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏被揭露或者更正后，为将投资者应获赔偿限 定在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏所造成的损失 范围内，确定损失计算的合理期间而规定的截止日期。 投资者持股期间基于股东身份取得的收益，包括红利、 红股、公积金转增所得的股份以及投资人持股期间出资 购买的配股、增发股和转配股，不冲抵本人的赔偿金 额。就上述赔偿投资者损失事宜，本人自愿与发行人对 此承担连带责任。（2）约束措施本人若不履行该承诺， 公司就此可自行扣减与赔偿投资者损失价款总额等额的 2014 年 06 月 03 日 长期 正在 履行 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 62 承诺事 由 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行 情况 本人在公司应得分红，由公司直接用以赔偿投资者损 失，直至投资者损失得以足额赔偿。投资者损失获得足 额赔偿前，本人不直接或间接减持所持公司股份。 发行人董 事阮鸿 献、刘 琼：首次 公开发行 股票相关 文件真实 性、准确 性、完整 性的承诺 其他 承诺 发行人全体董事、监事及高级管理人员承诺：1、招股书 有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在 证券交易中遭受损失的，本人将依法对投资者因此发生 的全部实际损失与发行人及/或控股股东等主体承担连带 赔偿责任。投资者该等实际损失包括：（1）投资差额损 失；①投资者在基准日及以前卖出证券的，其投资差额 损失，以买入证券平均价格与实际卖出证券平均价格之 差，乘以投资人所持证券数量计算。②投资者在基准日 之后卖出或者仍持有证券的，其投资差额损失，以买入 证券平均价格与虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏被 揭露日或者更正日起至基准日期间，每个交易日收盘价 的平均价格之差，乘以投资人所持证券数量计算。（2） 投资差额损失部分的佣金和印花税。（3）所涉及资金利 息。该等资金利息自买入至卖出证券日或者基准日，按 银行同期活期存款利率计算。其中，投资差额损失计算 的基准日，是指虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏被 揭露或者更正后，为将投资者应获赔偿限定在虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏所造成的损失范围内，确 定损失计算的合理期间而规定的截止日期。投资者持股 期间基于股东身份取得的收益，包括红利、红股、公积 金转增所得的股份以及投资人持股期间出资购买的配 股、增发股和转配股，不冲抵本人的赔偿金额。2、约束 措施发行人董事、高级管理人员若不履行上述承诺，本 人将在证监会指定的报刊上公开道歉，且公司有权自行 扣减以赔偿投资者实际损失总额为限的本人在公司的应 得薪酬及/或分红。发行人监事若不履行上述承诺，本人 同意公司停止向本人发放薪酬，由公司将该等资金用于 赔偿投资者损失，直至本人全面履行该承诺内容或投资 者损失获得足额赔偿。 2014 年 06 月 03 日 长期 正在 履行 发行人控 股股东及 实际控制 人阮鸿 献、刘 琼：关于 避免同业 竞争的承 诺及约束 措施 避免 同业 竞争 承诺 发行人控股股东及实际控制人阮鸿献、刘琼就避免与发 行人产生同业竞争出具承诺，具体内容请详见本招股说 明书"第七节 同业竞争与关联交易"之"一、同业竞争" 之"（二）避免同业竞争的承诺"相关内容。如未能履行 《关于避免同业竞争的承诺函》，有关约束措施如下： （1）由此所得收益归公司所有，本人应向公司董事会上 缴该等收益；（2）本人应在接到公司董事会通知之日起 20 日内启动有关消除同业竞争的相关措施，包括但不限 于依法终止有关投资、转让有关投资股权或业务、清算 注销有关同业竞争的公司，并及时向公司及公众投资者 披露消除同业竞争的相关措施的实施情况。 2011 年 03 月 05 日 长期 正在 履行 发行人控 股股东及 实际控制 人阮鸿 献、刘 琼：关于 促使公司 避免和减 少关联交 易的约束 措施 关联 交易 承诺 如未能促使公司履行其关于避免和减少关联交易的相关 承诺，有关约束措施如下：（1）如公司由此遭受损失 的，在有关损失金额厘定确认后，本人将在公司董事会 通知的时限内赔偿公司因此遭受的损失。本人拒不赔偿 公司遭受的相关损失的，公司有权相应扣减公司应向本 人支付的分红及工资薪酬，作为本人对公司的赔偿。 （2）本人应配合公司消除或规范相关关联交易，包括但 不限于依法终止关联交易、采用市场公允价格等。 2011 年 03 月 05 日 长期 正在 履行 发行人控 其他 2011 年 3 月，公司实际控制人阮鸿献、刘琼承诺：如应 2011 年 长期 正在 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 63 承诺事 由 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行 情况 股股东及 实际控制 人阮鸿 献、刘 琼：关于 代为补缴 社会保险 和住房公 积金的承 诺及约束 措施 承诺 有权部门要求、决定及/或司法机关的判决，云南鸿翔一 心堂药业（集团）股份有限公司（"公司"）及其子公司 需要为其员工补缴社会保险及/或缴纳滞纳金、住房公积 金或因未缴纳社会保险、住房公积金而承担罚款或其他 损失，本人愿意无条件代公司及其子公司承担上述所有 补缴金额及滞纳金、承担任何罚款或损失赔偿责任，且 自愿放弃向公司及其子公司追偿的权利。如未能履行上 述承诺，公司由此遭受损失的，在有关损失金额厘定确 认后，本人将在公司董事会通知的时限内赔偿公司因此 遭受的损失。本人拒不赔偿公司遭受的相关损失的，公 司有权相应扣减公司应向本人支付的分红及工资薪酬， 作为本人对公司的赔偿。 03 月 05 日 履行 发行人控 股股东及 实际控制 人阮鸿 献、刘 琼：关于 代为承担 租赁房产 产权瑕疵 的承诺函 及约束措 施 其他 承诺 2011 年 3 月，公司实际控制人阮鸿献、刘琼承诺：如应 有权部门要求或决定、司法机关的判决、第三方的权利 主张，云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司（"公 司"）及其子公司租赁的物业因产权瑕疵问题而致使该等 租赁物业的房屋及/或土地租赁关系无效或者出现任何纠 纷，导致公司及其子公司需要另租其他房屋及/或土地而 进行搬迁并遭受经济损失、被有权部门给予行政处罚、 或者被有关当事人追索的，本人愿意无条件代公司及其 子公司承担上述所有损失赔偿责任及/或行政处罚责任、 代公司及其子公司承担上述所有经济损失，且自愿放弃 向公司及其子公司追偿的权利。如未能履行上述承诺， 公司由此遭受损失的，在有关损失金额厘定确认后，本 人将在公司董事会通知的时限内赔偿公司因此遭受的损 失。本人拒不赔偿公司遭受的相关损失的，公司有权相 应扣减公司应向本人支付的分红及工资薪酬，作为本人 对公司的赔偿。 2011 年 03 月 05 日 长期 正在 履行 公司实际 控制人阮 鸿献：关 于鸿翔药 业 2000 年 设立时实 物出资未 经评估的 承诺及约 束措施 其他 承诺 如鸿翔一心堂因 2000 年设立时实物出资未经评估事项被 有权部门认定为注册资本并未缴足而导致需补足注册资 本及/或受到相关行政处罚，或被债权人以注册资本不足 追索相关民事赔偿责任的，本人愿意无条件代鸿翔一心 堂承担上述所有损失赔偿责任及/或行政处罚责任、代一 心堂承担上述所有经济损失，且自愿放弃向一心堂追偿 的权利。如未能履行上述承诺，公司由此遭受损失的， 在有关损失金额厘定确认后，本人将在公司董事会通知 的时限内赔偿公司因此遭受的损失。本人拒不赔偿公司 遭受的相关损失的，公司有权相应扣减公司应向本人支 付的分红及工资薪酬，作为本人对公司的赔偿。 2011 年 03 月 05 日 长期 正在 履行 承诺是 否按时 履行 是 如承诺 超期未 履行完 毕的， 应当详 细说明 未完成 履行的 具体原 因及下 一步的 工作计 划 不适用 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 64 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测 及其原因做出说明 □适用 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的 说明 □适用 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①《企业会计准则解释第 15 号》第一条 财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（以下简称“解释 15 号”）。根据解释 15 号： 本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入 当期损益，不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出，自 2022 年 1 月 1 日起实 施。 本项会计政策变更对公司财务报表无影响。 （2）会计估计变更 本公司报告期无会计估计变更。 （3）前期查错更正 本公司报告期无重大前期差错更正事项。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 □不适用 1.本年发生的非同一控制下企业合并 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 65 单位：元 被购买 方名称 股权取 得时点 股权取得成本 股权取得 比例 股权取 得方式 购买日 购买日 的确定 依据 购买日至年末被 购买方的收入 购买日至年末被购 买方的净利润 广安昌 宇药业 有限公 司 2022 年 1 月 1 日 7,640,000.00 100% 增资及 以现金 收购股 权 2022 年 1 月 1 日 取 得 被 购 买 方 的 控 制 权之日 30,601,514.68 1,170,653.06 绵阳本 草堂药 业有限 公司 2022 年 1 月 1 日 4,400,000.00 55% 以现金 收购股 权 2022 年 1 月 1 日 取 得 被 购 买 方 的 控 制 权之日 176,531,966.23 2,132,903.75 华蓥市 泰康大 药房连 锁有限 公司 2022 年 1 月 1 日 100% 以现金 收购股 权 2022 年 1 月 1 日 取 得 被 购 买 方 的 控 制 权之日 绵阳本 草堂大 药房连 锁有限 公司 2022 年 1 月 1 日 500,000.00 100% 以现金 收购股 权 2022 年 1 月 1 日 取 得 被 购 买 方 的 控 制 权之日 -95,418.48 合并成本及商誉 单位：元 合并成本 广安昌宇药业有限公司 绵阳本草堂药业有限公司 --现金 7,640,000.00 4,400,000.00 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 514,797.18 --其他 合并成本合计 8,154,797.18 4,400,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 8,154,797.18 1,555,636.19 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份 额的金额 2,844,363.81 2.其他原因的合并范围变动 本年导致合并范围变动的原因是新设立 1 家四级子公司以及 1 家三级子公司注销。新设立公司情况：新设立 1 家全 资四级子公司云南小草坝生物技术有限公司。本年注销公司情况：原三级子公司贵州六盘水一心堂医药连锁有限公司本 年注销。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 66 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬（万元） 200 境内会计师事务所审计服务的连续年限 8 境内会计师事务所注册会计师姓名 方自维、王明维 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 方自维（4 年）、王明维（2 年） 当期是否改聘会计师事务所 □是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 □不适用 报告期内，公司聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）按照《企业内部控制基本规范》和相关规定建立的财务 报告内部控制的有效性进行评价，并出具内部控制审计报告，服务费用共计 24.5 万元。 九、年度报告披露后面临退市情况 □适用 不适用 十、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 不适用 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 67 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2） 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 68 （3） 租赁情况 □适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 适用 □不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 云南鸿 云医药 供应链 有限公 司 2021 年 11 月 26 日 5,000 2022 年 05 月 16 日 2,959.7 6 连带责任 保证 一年 否 否 云南鸿 云医药 供应链 有限公 司 2021 年 11 月 26 日 2,000 2022 年 05 月 07 日 124.16 连带责任 保证 一年 否 否 海南鸿 翔一心 堂医药 连锁有 限公司 2021 年 11 月 26 日 3,000 2022 年 05 月 23 日 6,226.3 5 连带责任 保证 一年 否 否 海南鸿 翔一心 堂医药 连锁有 限公司 2022 年 05 月 17 日 3,000 2022 年 07 月 29 日 1,676.4 7 连带责任 保证 一年 否 否 广西鸿 翔一心 堂药业 有限责 任公司 2021 年 11 月 26 日 4,000 2022 年 05 月 30 日 10,123. 32 连带责任 保证 一年 否 否 广西鸿 翔一心 堂药业 有限责 任公司 2021 年 11 月 26 日 5,000 2022 年 06 月 16 日 2,327.3 3 连带责任 保证 一年 否 否 贵州鸿 翔一心 堂医药 连锁有 限公司 2021 年 11 月 26 日 2,000 2022 年 01 月 11 日 578.32 连带责任 保证 五年 否 否 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 69 山西鸿 翔一心 堂药业 有限公 司 2022 年 10 月 20 日 5,000 2022 年 12 月 07 日 3,249.5 连带责任 保证 一年 否 否 山西鸿 翔一心 堂药业 有限公 司 2022 年 10 月 20 日 3,000 2022 年 10 月 27 日 3,000 连带责任 保证 二个月 否 否 四川本 草堂药 业有限 公司 2021 年 11 月 26 日 5,000 2021 年 11 月 30 日 5,000 连带责任 保证 有 一年 否 否 四川本 草堂药 业有限 公司 2021 年 11 月 26 日 10,000 2021 年 11 月 26 日 10,000 连带责任 保证 有 一年 否 否 四川本 草堂药 业有限 公司 2021 年 11 月 26 日 9,800 2022 年 10 月 10 日 12,968. 18 连带责任 保证 有 一年 否 否 四川本 草堂药 业有限 公司 2021 年 11 月 26 日 5,000 2022 年 03 月 24 日 5,000 连带责任 保证 有 一年 否 否 四川本 草堂药 业有限 公司 2021 年 11 月 26 日 10,000 2022 年 06 月 17 日 10,000 连带责任 保证 有 一年 否 否 四川本 草堂药 业有限 公司 2022 年 10 月 20 日 5,000 2022 年 12 月 27 日 5,000 连带责任 保证 有 一年 否 否 报告期内审批对 子公司担保额度 合计（B1） 76,800 报告期内对子公司担 保实际发生额合计 （B2） 78,233.39 报告期末已审批 的对子公司担保 额度合计（B3） 76,800 报告期末对子公司实 际担保余额合计 （B4） 53,143.29 子公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担 保额度合计 （A1+B1+C1） 76,800 报告期内担保实际 发生额合计 （A2+B2+C2） 78,233.39 报告期末已审批 的担保额度合计 （A3+B3+C3） 76,800 报告期末实际担保 余额合计 （A4+B4+C4） 53,143.29 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净 资产的比例 7.16% 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 70 采用复合方式担保的具体情况说明 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1） 委托理财情况 适用 □不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金 来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金 额 逾期未收回理财 已计提减值金额 银行理财产品 自有资金 30,000 0 0 0 银行理财产品 募集资金 62,300 0 0 0 合计 92,300 0 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □适用 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □适用 不适用 （2） 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 适用 □不适用 为防范风险，公司展开全面自查自检，并统计了近几年行政处罚情况。 近三年公司及其子公司受到食药监、工商、税收、城管等政府部门的行政处罚总金额分别为 71.45 万元、38.86 万元和 49.42 万元。占公司各期收入的比率分别为 0.0056%、0.0027%和 0.0028%，比重较小。公司及其子公司受到相关处罚后， 及时缴纳罚款或上交不合规的产品并采取整改措施。相关违法行为没有对公司生产经营造成重大不利影响，也未对投资 者的合法权益和社会公共利益造成严重损害，不属于重大违法行为。公司一贯坚持诚信经营、合规经营的理念，特别是 在药品流通行业的特殊监管要求下，公司在药品质量管理、销售行业规范上始终坚持严格的管控，为广大顾客提供专业 服务，加强员工专业知识的培训，加强公司内部管理制度的执行，使得公司经营中更为规范、专业。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 71 单位：万元 分类/年度 2020 年 2021 年 2022 年 合计 食药监类 10.35 1.20 0.00 11.55 工商类 23.04 23.23 10.70 56.97 税收类 33.92 5.95 29.05 68.92 城管类 0.10 3.30 1.38 4.78 其他 4.04 5.18 8.29 17.51 总计 71.45 38.86 49.42 159.73 十七、公司子公司重大事项 □适用 不适用 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 72 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售 条件股份 199,016,592 33.38% -1,264,775 -1,264,775 197,751,817 33.18% 1、国家持 股 2、国有法 人持股 3、其他内 资持股 199,016,592 33.38% -1,264,775 -1,264,775 197,751,817 33.18% 其中： 境内法人持 股 境内自 然人持股 199,016,592 33.38% -1,264,775 -1,264,775 197,751,817 33.18% 4、外资持 股 其中： 境外法人持 股 境外自 然人持股 二、无限售 条件股份 397,163,933 66.62% 1,154,775 1,154,775 398,318,708 66.82% 1、人民币 普通股 397,163,933 66.62% 1,154,775 1,154,775 398,318,708 66.82% 2、境内上 市的外资股 3、境外上 市的外资股 4、其他 三、股份总 数 596,180,525 100.00% -110,000 -110,000 596,070,525 100.00% 股份变动的原因 适用 □不适用 （1）公司于 2022 年 3 月 16 日召开第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十四次会议，审议通过了《关于 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。根据《上市公司股权激励管理 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 73 办法》及公司《2020 年限制性股票激励计划》的相关规定，鉴于公司 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分第一个 解除限售期解除限售条件已经成就，根据公司 2019 年年度股东大会的授权，公司按照规定办理了 2020 年限制性股票激 励计划预留授予部分第一个解除限售期涉及的股份上市流通手续。2020 年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除 限售期符合解除限售条件的激励对象共计 30 人，可解除限售的限制性股票数量为 34.32 万股，占公司股本总额的 0.06%， 上市流通日期为 2022 年 4 月 8 日。本次限制性股票解除限售导致股本结构发生变动。 （2）公司于 2022 年 5 月 16 日召开第五届董事会第十六次会议和第五届监事会第十七次会议，于 2022 年 6 月 1 日 召开 2022 年度第一次临时股东大会，分别审议通过《关于回购注销 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分已获授但 尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售 的限制性股票的议案》。由于 6 名激励对象离职不再符合解除限售条件，根据《上市公司股权激励管理办法》及《一心 堂药业集团股份有限公司 2020 年限制性股票激励计划》等相关规定，公司对上述不具备激励资格的 6 名激励对象已获授 但尚未解除限售的限制性股票共计 110,000 股进行回购注销。本次回购注销的限制性股票数量为 110,000 股，其中：首 次授予部分限制性股票回购价格为授予价格 10.42 元/股加上银行同期存款利息之和；预留授予部分限制性股票回购价格 为授予价格 19.08 元/股加上银行同期存款利息之和。回购资金为公司自有资金，本次回购注销完成后，公司总股本由 596,180,525 股减至 596,070,525 股。 （3）公司于 2022 年 5 月 16 日召开第五届董事会第十六次会议和第五届监事会第十七次会议，审议通过了《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。根据《上市公司股权激励管理 办法》及公司《2020 年限制性股票激励计划》的相关规定，鉴于公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个 解除限售期解除限售条件已经成就，根据公司 2019 年年度股东大会的授权，公司按照规定办理了 2020 年限制性股票激 励计划首次授予部分第二个解除限售期涉及的股份上市流通手续。2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除 限售期符合解除限售条件的激励对象共计 86 人，可解除限售的限制性股票数量为 149.46 万股，占公司股本总额的 0.25%。上市流通日期为 2022 年 6 月 6 日。本次限制性股票解除限售导致股本结构发生变动。 （4）报告期内公司实际控制人兼董事长及高级管理人员增持公司股票，高管锁定股变动导致股本结构发生变动。 股份变动的批准情况 适用 □不适用 （1）公司于 2022 年 3 月 16 日召开第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十四次会议，审议通过了《关于 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。根据《上市公司股权激励管理 办法》及公司《2020 年限制性股票激励计划》的相关规定，鉴于公司 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分第一个 解除限售期解除限售条件已经成就，根据公司 2019 年年度股东大会的授权，公司按照规定办理了 2020 年限制性股票激 励计划预留授予部分第一个解除限售期涉及的股份上市流通手续。 （2）公司于 2022 年 5 月 16 日召开第五届董事会第十六次会议和第五届监事会第十七次会议，于 2022 年 6 月 1 日 召开 2022 年度第一次临时股东大会，分别审议通过《关于回购注销 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分已获授但 尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售 的限制性股票的议案》。由于 6 名激励对象离职不再符合解除限售条件，根据《上市公司股权激励管理办法》及《一心 堂药业集团股份有限公司 2020 年限制性股票激励计划》等相关规定，公司对上述不具备激励资格的 6 名激励对象已获授 但尚未解除限售的限制性股票共计 110,000 股进行回购注销。回购资金为公司自有资金，本次回购注销完成后，公司总 股本由 596,180,525 股减至 596,070,525 股。 （3）公司于 2022 年 5 月 16 日召开第五届董事会第十六次会议和第五届监事会第十七次会议，审议通过了《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。根据《上市公司股权激励管理 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 74 办法》及公司《2020 年限制性股票激励计划》的相关规定，鉴于公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个 解除限售期解除限售条件已经成就，根据公司 2019 年年度股东大会的授权，公司按照规定办理了 2020 年限制性股票激 励计划首次授予部分第二个解除限售期涉及的股份上市流通手续。 股份变动的过户情况 适用 □不适用 公司于 2022 年 5 月 16 日召开第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第十七次会议，于 2022 年 6 月 1 日召开 2022 年度第一次临时股东大会，分别审议通过《关于回购注销 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分已获授但尚未 解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限 制性股票的议案》。由于 6 名激励对象离职不再符合解除限售条件，根据《上市公司股权激励管理办法》及《一心堂药 业集团股份有限公司 2020 年限制性股票激励计划》等相关规定，公司对上述不具备激励资格的 6 名激励对象已获授但尚 未解除限售的限制性股票共计 110,000 股进行回购注销。回购资金为公司自有资金，2022 年 6 月 29 日，本次回购注销 的限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 □不适用 本次回购注销的限制性股票完成回购注销后，公司股本变更为 596,070,525 股。按最新股本摊薄计算，公司 2021 年度基本每股收益为 1.5461 元。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 □不适用 截止 2022 年 12 月 31 日，公司股东总户数为 22,668 户，其中机构户数 4,016 户。 2、限售股份变动情况 适用 □不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售 股数 本期解除限 售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 阮鸿献 136,440,817 243,150 136,683,967 高管锁定股 期末限售股为在职董事 每年累计解禁股数不超 过期初总持股数 25%。 刘琼 58,473,075 58,473,075 高管锁定股 期末限售股为在职董事 每年累计解禁股数不超 过期初总持股数 25%。 郭春丽 37,500 106,200 143,700 高管锁定股 期末限售股为在职董事 每年累计解禁股数不超 过期初总持股数 25%。 张勇 37,500 106,275 143,775 高管锁定股 期末限售股为在职董事 每年累计解禁股数不超 过期初总持股数 25%。 阮国伟 37,500 106,200 143,700 高管锁定股 期末限售股为在职董事 每年累计解禁股数不超 过期初总持股数 25%。 李正红 22,500 76,200 98,700 高管锁定股 期末限售股为在职高管 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 75 每年累计解禁股数不超 过期初总持股数 25%。 代四顺 22,500 45,000 67,500 高管锁定股 期末限售股为在职高管 每年累计解禁股数不超 过期初总持股数 25%。 股权激励 股份 3,945,200 1,947,800 1,997,400 股权激励限 售股 公司已在中国证券登记 结算有限责任公司深圳 分公司完成了向 91 名 激励对象定向发行 A 股 普通股 512.20 万股的 登记手续，该部分限制 性股票上市日期为 2020 年 6 月 5 日。公 司已在中国证券登记结 算有限责任公司深圳分 公司完成了向 31 名激 励对象定向发行 A 股普 通股 87.8 万股的登记 手续，该部分限制性股 票上市日期为 2021 年 3 月 23 日。本计划授 予的限制性股票自本期 激励计划授予登记完成 之日起满 12 个月后， 在未来 36 个月内分 3 次解锁。当期解除限售 的条件未成就的，限制 性股票不得解除限售或 递延至下期解除限售。 合计 199,016,592 683,025 1,947,800 197,751,817 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 □不适用 （1）公司于 2022 年 3 月 16 日召开第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十四次会议，审议通过了《关于 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。根据《上市公司股权激励管理 办法》及公司《2020 年限制性股票激励计划》的相关规定，鉴于公司 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分第一个 解除限售期解除限售条件已经成就，根据公司 2019 年年度股东大会的授权，公司按照规定办理了 2020 年限制性股票激 励计划预留授予部分第一个解除限售期涉及的股份上市流通手续。2020 年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除 限售期符合解除限售条件的激励对象共计 30 人，可解除限售的限制性股票数量为 34.32 万股，占公司股本总额的 0.06%， 上市流通日期为 2022 年 4 月 8 日。本次限制性股票解除限售导致股本结构发生变动。 （2）公司于 2022 年 5 月 16 日召开第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第十七次会议，于 2022 年 6 月 1 日 召开 2022 年度第一次临时股东大会，分别审议通过《关于回购注销 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分已获授但 尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 76 的限制性股票的议案》。由于 6 名激励对象离职不再符合解除限售条件，根据《上市公司股权激励管理办法》及《一心 堂药业集团股份有限公司 2020 年限制性股票激励计划》等相关规定，公司对上述不具备激励资格的 6 名激励对象已获授 但尚未解除限售的限制性股票共计 110,000 股进行回购注销。本次回购注销的限制性股票数量为 110,000 股，其中：首 次授予部分限制性股票回购价格为授予价格 10.42 元/股加上银行同期存款利息之和；预留授予部分限制性股票回购价格 为授予价格 19.08 元/股加上银行同期存款利息之和。回购资金为公司自有资金，本次回购注销完成后，公司总股本由 596,180,525 股减至 596,070,525 股。 （3）公司于 2022 年 5 月 16 日召开第五届董事会第十六次会议和第五届监事会第十七次会议，审议通过了《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。根据《上市公司股权激励管理 办法》及公司《2020 年限制性股票激励计划》的相关规定，鉴于公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个 解除限售期解除限售条件已经成就，根据公司 2019 年年度股东大会的授权，公司按照规定办理了 2020 年限制性股票激 励计划首次授予部分第二个解除限售期涉及的股份上市流通手续。2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除 限售期符合解除限售条件的激励对象共计 86 人，可解除限售的限制性股票数量为 149.46 万股，占公司股本总额的 0.25%。上市流通日期为 2022 年 6 月 6 日。本次限制性股票解除限售导致股本结构发生变动。 （4）报告期内公司实际控制人兼董事长及高级管理人员增持公司股票，高管锁定股变动导致股本结构发生变动。 3、现存的内部职工股情况 □适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 22,668 年度报 告披露 日前上 一月末 普通股 股东总 数 18,193 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如有） （参见注 8） 0 年度报告披露日前上一 月末表决权恢复的优先 股股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押、标记或冻结情况 股份状 态 数量 阮鸿献 境内自然 人 30.57% 182,245,290 324,200 136,683,967 45,561,323 质押 42,827,200 刘琼 境内自然 人 13.00% 77,464,100 -500,000 58,473,075 18,991,025 香港中央结算 有限公司 境外法人 7.52% 44,797,139 14,388,397 44,797,139 广州白云山医 药集团股份有 限公司 国有法人 5.70% 33,988,104 -1,978,887 33,988,104 中国工商银行 股份有限公司 －融通健康产 其他 4.79% 28,536,039 24,702,217 28,536,039 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 77 业灵活配置混 合型证券投资 基金 招商银行股份 有限公司－兴 业收益增强债 券型证券投资 基金 其他 1.46% 8,705,000 7,389,000 8,705,000 招商银行股份 有限公司－安 信医药健康主 题股票型发起 式证券投资基 金 其他 1.43% 8,544,354 6,868,324 8,544,354 上海瓴仁私募 基金管理合伙 企业（有限合 伙）－瓴仁卓 越长青二期私 募证券投资基 金 其他 0.75% 4,459,159 4,459,159 4,459,159 中国建设银行 股份有限公司 －南方医药保 健灵活配置混 合型证券投资 基金 其他 0.71% 4,211,300 4,211,300 4,211,300 中国工商银行 股份有限公司 －中欧医疗健 康混合型证券 投资基金 其他 0.68% 4,075,789 4,075,789 4,075,789 战略投资者或一般法人因配 售新股成为前 10 名股东的情 况（如有）（参见注 3） 经中国证券监督管理委员会于 2017 年 10 月 20 日签发的证监许可[2017]1873 号文《关于核准云 南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》，并经深圳证券交易所同意， 本公司由主承销商东兴证券股份有限公司于 2017 年 12 月 13 日向特定投资者非公开发行 A 股普 通股股票 47,169,811 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 19.08 元。本次非公开发行股 票完成后，广州白云山医药集团股份有限公司为公司前 10 名股东之一。 上述股东关联关系或一致行 动的说明 公司未知前 10 名股东是否存在其他关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定 的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决 权、放弃表决权情况的说明 不适用 前 10 名股东中存在回购专户 的特别说明（如有）（参见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种 类 数量 阮鸿献 45,561,323 人民币 普通股 45,561,323 香港中央结算有限公司 44,797,139 人民币 普通股 44,797,139 广州白云山医药集团股份有 限公司 33,988,104 人民币 普通股 33,988,104 中国工商银行股份有限公司 28,536,039 人民币 28,536,039 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 78 －融通健康产业灵活配置混 合型证券投资基金 普通股 刘琼 18,991,025 人民币 普通股 18,991,025 招商银行股份有限公司－兴 业收益增强债券型证券投资 基金 8,705,000 人民币 普通股 8,705,000 招商银行股份有限公司－安 信医药健康主题股票型发起 式证券投资基金 8,544,354 人民币 普通股 8,544,354 上海瓴仁私募基金管理合伙 企业（有限合伙）－瓴仁卓 越长青二期私募证券投资基 金 4,459,159 人民币 普通股 4,459,159 中国建设银行股份有限公司 －南方医药保健灵活配置混 合型证券投资基金 4,211,300 人民币 普通股 4,211,300 中国工商银行股份有限公司 －中欧医疗健康混合型证券 投资基金 4,075,789 人民币 普通股 4,075,789 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通 股股东和前 10 名股东之间关 联关系或一致行动的说明 公司未知前 10 名无限售条件股东是否存在其他关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理 办法》规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资 融券业务情况说明（如有） （参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 阮鸿献 中国 否 主要职业及职务 阮鸿献先生，中国国籍，无永久境外居留权。1966 年生，澳门科技大学工商管 理硕士学位，从业药师职称。1987 年 6 月起历任开远鸿翔药材经营部经理、昆 明鸿翔中药材经营部经理、鸿翔中西大药房法定代表人。1997 年 2 月至 2009 年 12 月任云南鸿翔中草药有限公司执行董事、经理，2000 年 1 月至 2009 年 5 月任云南鸿翔药业有限公司董事长兼总经理，2009 年 6 月至 2010 年 12 月任一 心堂药业集团股份有限公司董事长兼总经理，2010 年 12 月至 2015 年 1 月任一 心堂药业集团股份有限公司总裁，2010 年 12 月至今任一心堂药业集团股份有 限公司董事长，2019 年 11 月 25 日至今任一心堂药业集团股份有限公司总裁。 报告期内控股和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 不适用 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 79 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 阮鸿献 本人 中国 否 主要职业及职务 阮鸿献先生，中国国籍，无永久境外居留权。1966 年生，澳门科技大学工商管理硕士学 位，从业药师职称。1987 年 6 月起历任开远鸿翔药材经营部经理、昆明鸿翔中药材经营 部经理、鸿翔中西大药房法定代表人。1997 年 2 月至 2009 年 12 月任云南鸿翔中草药有 限公司执行董事、经理，2000 年 1 月至 2009 年 5 月任云南鸿翔药业有限公司董事长兼总 经理，2009 年 6 月至 2010 年 12 月任一心堂药业集团股份有限公司董事长兼总经理， 2010 年 12 月至 2015 年 1 月任一心堂药业集团股份有限公司总裁，2010 年 12 月至今任 一心堂药业集团股份有限公司董事长，2019 年 11 月 25 日至今任一心堂药业集团股份有 限公司总裁。 过去 10 年曾控股的境内外 上市公司情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □适用 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □适用 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □适用 不适用 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 80 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 适用 □不适用 方案披露时 间 拟回购股份 数量（股） 占总股本的 比例 拟回购金额 （万元） 拟回购期间 回购用途 已回购数量 （股） 已回购数量 占股权激励 计划所涉及 的标的股票 的比例（如 有） 2022 年 05 月 17 日 110000 0.018% 首次授予部 分限制性股 票回购价格 为授予价格 10.42 元/股 加上银行同 期存款利息 之和；预留 授予部分限 制性股票回 购价格为授 予价格 19.08 元/股 加上银行同 期存款利息 之和。回购 资金为公司 自有资金。 由于激励对 象离职不再 符合解除限 售条件，根 据《上市公 司股权激励 管理办法》 及公司 《2020 年限 制性股票激 励计划》等 相关规定， 公司对不具 备激励资格 的激励对象 已获授但尚 未解除限售 的限制性股 票共计 110,000 股 进行回购注 销，2022 年 6 月 29 日， 本次回购注 销的限制性 股票已在中 国证券登记 结算有限责 任公司深圳 分公司完成 回购注销手 续。 110,000 1.83% 采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 81 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 82 第九节 债券相关情况 □适用 不适用 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 83 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2023 年 04 月 20 日 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 众环审字（2023）1600024 号 注册会计师姓名 方自维、王明维 审计报告正文 一心堂药业集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了一心堂药业集团股份有限公司（以下简称“一心堂公司”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了一心堂公司 2022 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于一心堂公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事 项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）商誉减值准备 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 截止 2022 年 12 月 31 日，一心堂公司合并财务 报表商誉期末余额为 1,397,180,502.63 元，占合 并财务报表资产总额的 8.64% 。管理层在每年 年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测 试的结果调整商誉的账面价值。商誉减值测试 的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和 采用的假设，包括对资产组预计未来可产生现 金流量和折现率等的估计。该等估计受到管理 层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采 用不同的估计和假设会对评估的商誉之可收回 价值有很大的影响。同时由于商誉金额重大， 我们将该事项作为关键审计事项。 我们的审计程序主要包括： （1）我们将相关资产组和资产组组合本年度的实际结果与以前年度相应 的预测数据进行了比较，以评估管理层对现金流量的预测的可靠性； （2）评价管理层进行商誉减值评估时使用的估值方法的适当性； （3）通过将关键参数，包括预测期收入增长率、毛利率、折现率等与相 关资产组的历史业绩、财务预算、行业统计数据等进行比较，评价管理 层在预计未来现金流量现值时采用的假设和关键判断； （4）对减值评估中采用的折现率、营业收入增长率、毛利率执行敏感性 分析，考虑这些参数和假设在合理变动时对减值测试结果的潜在影响； （5）复核商誉减值测试的计算准确性； （6）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中做出恰当的列报和 披露。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 84 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 参见财务报表附注七、17（商誉）。 （二）存货及存货跌价准备 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 截止 2022 年 12 月 31 日，一心堂公司 合 并 财 务 报 表 存 货 账 面 价 值 为 3,387,448,327.34 元，占合并财务报表 资产总额的 20.94%，存货账面价值 较大。截止 2022 年 12 月 31 日，一心 堂公司合并财务报表存货期末余额为 3,455,867,852.65 元 ， 存 货 跌 价 准 备 68,419,525.31 元，存货跌价准备计提 比例约为 1.98%，因药品零售行业促 销活动较多、促销品种涉及面广，可 能涉及需计提存货跌价准备的品种较 多。门店存货是公司存货的主要构 成，一心堂公司有 9206 家自营门店 分布于全国，存货的存在性和计价与 分摊存在错报风险。 因此我们将该事项作为关键审计事 项。参见财务报表附注七、8（存 货）。 针对存货的存在性和成本计价的准确性，我们执行了以下审计程序： （1）了解并测试与一心堂公司存货管理相关内部控制设计的合理性及运行的有效 性； （2）对门店定期盘点执行监盘程序并复核其盘点结果，期末对仓库和门店存货执 行监盘程序，在监盘过程中实施检查程序，观察存货的储存状况，对仓库及门店进 行抽盘，并通过抽盘以前未曾抽盘的母公司及子公司偏远门店、存货期末余额非较 大门店以增加存货抽盘的不可预见性； （3）抽查年末结存量较大的存货，对存货进行发出计价测试； （4）抽查大额的采购业务，核实采购业务的真实性和采购成本的准确性； （5）对存货执行存货周转率分析、期末结存单价分析和库存结构合理性分析等分 析性程序。 针对存货跌价准备计提的准确性，我们执行了以下审计程序： （1）测试公司存货减值测试相关内部控制设计的合理性及运行的有效性； （2）评估管理层在存货减值测试中所选用的相关参数的合理性； （3）获取公司存货效期清单和周转率报表，对过期商品和长期不动销的存货执行 分析性程序，分析存货跌价准备计提的合理性； （4）检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变化情况，分析存货跌价准备计提 的合理性； （5）选取样本，复核管理层确定存货可变现净值的准确性。 （三）租赁 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 截止 2022 年 12 月 31 日，一心堂公司合并财务 报表使用权资产账面价值为 3,104,297,107.94 元，占合并财务报表资产总额的 19.19%。租赁 负债账面价值为 2,689,476,090.79 元（含一年内 到期的租赁负债），占合并财务报表负债总额 的 31.09%。使用权资产和租赁负债的结果很大 程度上依赖于管理层所做的判断和估计，包括 对租赁付款额、租赁期的判断和对折现率估 计。采用不同的判断和估计会对使用权资产和 租赁负债的确认有很大的影响。 因此我们将该事项作为关键审计事项。参见财 务报表附注七、15（使用权资产）、附注七、 32（租赁负债）。 执行的程序： （1）了解并测试一心堂公司与租赁相关内部控制设计的合理性及运行的 有效性； （2）抽取租赁合同，检查租赁期的确定是否恰当，续租期的确定是否符 合行业特点，租赁付款额的确定是否准确； （3）检查管理层确定折现率的依据，复核对折现率确认的过程，评估管 理层确定折现率的合理性； （4）抽取租赁合同，向出租人函证租赁负债； （5）选取样本，对使用权资产的摊销年限进行复核，确认使用权资产摊 销年限的准确性；对使用权资产折旧金额进行测算分析，确定本期计提 折旧的准确性； （6）选取样本，检查公司是否按照确定的折现率分摊未确认融资费用， 相应的会计处理是否正确； （7）将使用权资产计量结果与同行业进行对比分析，确定是否存在异 常。 四、其他信息 一心堂公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 85 一心堂公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估一心堂公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算一心堂公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督一心堂公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 一心堂公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致一心堂公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就一心堂公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：方自维 （项目合伙人） 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 86 中国注册会计师：王明维 中国·武汉 2023 年 4 月 20 日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：一心堂药业集团股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 3,511,631,958.78 2,235,107,690.12 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 8,356,564.57 297,301,707.73 衍生金融资产 应收票据 913,200.00 应收账款 1,727,357,874.48 1,350,164,845.97 应收款项融资 47,437,892.44 25,937,340.32 预付款项 351,205,656.58 194,777,819.53 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 284,044,311.25 206,631,371.16 其中：应收利息 应收股利 1,024,566.65 买入返售金融资产 存货 3,387,448,327.34 3,316,964,090.61 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 139,247,407.82 65,495,063.33 流动资产合计 9,457,643,193.26 7,692,379,928.77 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 89,797,309.57 107,218,078.84 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 87 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 50,000,000.00 投资性房地产 37,986,611.99 39,620,109.39 固定资产 885,385,421.40 863,899,969.28 在建工程 3,865,597.92 25,465,666.86 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 3,104,297,107.94 3,190,614,816.97 无形资产 165,671,080.83 122,891,923.55 开发支出 商誉 1,397,180,502.63 1,379,956,377.81 长期待摊费用 629,897,181.12 590,754,665.40 递延所得税资产 94,109,038.12 58,461,312.40 其他非流动资产 263,260,183.31 266,086,430.58 非流动资产合计 6,721,450,034.83 6,644,969,351.08 资产总计 16,179,093,228.09 14,337,349,279.85 流动负债： 短期借款 402,569,108.30 127,699,375.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,695,561,605.49 1,471,537,026.40 应付账款 2,633,235,740.01 2,334,324,005.31 预收款项 8,876,853.61 9,318,585.36 合同负债 147,737,659.49 95,865,085.41 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 374,949,195.31 205,179,568.98 应交税费 250,379,501.24 164,090,566.69 其他应付款 396,972,217.39 456,212,441.41 其中：应付利息 应付股利 27,031,285.33 26,950,405.33 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 932,968,118.47 1,016,209,188.16 其他流动负债 33,541,970.23 3,387,005.40 流动负债合计 6,876,791,969.54 5,883,822,848.12 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 88 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 1,802,034.24 35,077,776.83 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,756,708,198.35 1,729,007,995.99 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 12,153,724.76 13,336,098.09 递延所得税负债 4,054,740.62 3,556,955.74 其他非流动负债 非流动负债合计 1,774,718,697.97 1,780,978,826.65 负债合计 8,651,510,667.51 7,664,801,674.77 所有者权益： 股本 596,023,425.00 596,180,525.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,146,944,174.76 2,156,965,979.65 减：库存股 22,689,925.53 46,861,111.53 其他综合收益 6,192,922.23 2,929,221.95 专项储备 盈余公积 364,289,986.72 364,289,986.72 一般风险准备 未分配利润 4,335,384,753.93 3,504,242,753.53 归属于母公司所有者权益合计 7,426,145,337.11 6,577,747,355.32 少数股东权益 101,437,223.47 94,800,249.76 所有者权益合计 7,527,582,560.58 6,672,547,605.08 负债和所有者权益总计 16,179,093,228.09 14,337,349,279.85 法定代表人：阮鸿献 主管会计工作负责人：代四顺 会计机构负责人：肖冬磊 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 2,846,021,854.60 1,715,019,224.89 交易性金融资产 218,168,950.00 衍生金融资产 应收票据 1,740,000.00 应收账款 1,530,776,053.83 1,171,986,640.89 应收款项融资 2,124,004.20 预付款项 73,609,231.40 59,606,573.16 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 89 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 其他应收款 538,109,676.33 592,026,724.15 其中：应收利息 应收股利 存货 1,996,100,865.87 1,869,080,677.54 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 35,217,309.75 16,471,930.80 流动资产合计 7,023,698,995.98 5,642,360,721.43 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 2,252,863,816.69 2,263,492,516.91 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 50,000,000.00 投资性房地产 固定资产 516,069,559.67 493,366,055.54 在建工程 3,489,909.85 8,419,196.82 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,624,881,018.45 1,608,904,417.91 无形资产 62,509,128.86 52,436,536.49 开发支出 商誉 146,518,134.12 119,847,945.44 长期待摊费用 244,203,258.02 215,909,642.99 递延所得税资产 40,807,034.20 26,685,588.82 其他非流动资产 212,658,333.31 207,868,333.31 非流动资产合计 5,154,000,193.17 4,996,930,234.23 资产总计 12,177,699,189.15 10,639,290,955.66 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,310,598,624.09 1,064,068,096.08 应付账款 2,343,885,233.31 2,232,829,509.48 预收款项 4,101,850.43 4,454,651.37 合同负债 99,252,687.53 59,922,241.19 应付职工薪酬 232,709,914.87 182,947,299.60 应交税费 131,464,474.26 108,304,632.18 其他应付款 813,408,007.77 409,847,842.33 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 90 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 其中：应付利息 应付股利 1,264,440.00 1,183,560.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 487,486,410.58 520,588,914.32 其他流动负债 4,117,242.84 487,900.15 流动负债合计 5,427,024,445.68 4,583,451,086.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 870,619,255.81 811,425,705.45 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,045,212.77 2,196,276.60 递延所得税负债 25,342.50 其他非流动负债 非流动负债合计 872,664,468.58 813,647,324.55 负债合计 6,299,688,914.26 5,397,098,411.25 所有者权益： 股本 596,023,425.00 596,180,525.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,153,673,766.32 2,160,136,900.03 减：库存股 22,689,925.53 46,861,111.53 其他综合收益 专项储备 盈余公积 364,289,986.72 364,289,986.72 未分配利润 2,786,713,022.38 2,168,446,244.19 所有者权益合计 5,878,010,274.89 5,242,192,544.41 负债和所有者权益总计 12,177,699,189.15 10,639,290,955.66 3、合并利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业总收入 17,431,615,604.10 14,587,401,324.01 其中：营业收入 17,431,615,604.10 14,587,401,324.01 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 15,976,927,799.88 13,441,979,943.14 其中：营业成本 11,322,297,568.33 9,196,519,821.93 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 91 项目 2022 年度 2021 年度 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 36,126,578.01 39,407,862.00 销售费用 4,071,860,809.40 3,700,705,476.68 管理费用 440,384,390.61 399,095,083.17 研发费用 8,744,298.20 5,390,181.33 财务费用 97,514,155.33 100,861,518.03 其中：利息费用 147,123,077.72 136,221,653.00 利息收入 53,398,233.96 39,247,531.03 加：其他收益 60,316,535.14 53,332,988.50 投资收益（损失以“－”号填 列） 7,493,416.29 14,275,608.16 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -946,546.58 -3,452,849.23 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -5,722,929.27 -5,772,633.65 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -84,215,561.59 -4,604,232.18 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -176,013,264.15 -121,298,957.21 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -13,828,149.02 -13,411,843.99 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 1,242,717,851.62 1,067,942,310.50 加：营业外收入 8,628,555.81 37,375,709.08 减：营业外支出 16,368,129.18 8,795,358.82 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 1,234,978,278.25 1,096,522,660.76 减：所得税费用 222,000,035.30 179,315,947.10 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 1,012,978,242.95 917,206,713.66 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 1,012,978,242.95 917,206,713.66 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 92 项目 2022 年度 2021 年度 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 1,009,996,157.90 921,583,567.71 2.少数股东损益 2,982,085.05 -4,376,854.05 六、其他综合收益的税后净额 3,263,700.28 2,604,549.73 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 3,263,700.28 2,604,549.73 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 3,263,700.28 2,604,549.73 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 3,263,700.28 2,604,549.73 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 1,016,241,943.23 919,811,263.39 归属于母公司所有者的综合收益总 额 1,013,259,858.18 924,188,117.44 归属于少数股东的综合收益总额 2,982,085.05 -4,376,854.05 八、每股收益 （一）基本每股收益 1.7022 1.5615 （二）稀释每股收益 1.6968 1.5560 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：阮鸿献 主管会计工作负责人：代四顺 会计机构负责人：肖冬磊 4、母公司利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业收入 9,757,589,172.83 9,065,637,678.32 减：营业成本 5,936,527,929.15 5,470,012,507.49 税金及附加 14,768,973.84 24,591,265.05 销售费用 2,489,360,963.00 2,415,435,647.71 管理费用 209,091,911.19 230,402,412.09 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 93 项目 2022 年度 2021 年度 研发费用 财务费用 19,748,755.59 37,544,458.43 其中：利息费用 64,298,448.10 66,196,368.47 利息收入 47,016,061.85 31,159,150.61 加：其他收益 25,311,654.48 27,130,252.54 投资收益（损失以“－”号填 列） 5,973,558.47 13,497,304.45 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -1,450,689.63 -2,399,245.68 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 168,950.00 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -69,321,439.44 -643,399.36 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -85,480,158.71 -62,546,842.79 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -3,910,169.79 -7,891,765.36 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 960,664,085.07 857,365,887.03 加：营业外收入 4,040,993.51 16,363,712.40 减：营业外支出 13,521,175.09 6,655,018.85 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 951,183,903.49 867,074,580.58 减：所得税费用 154,062,967.80 138,386,843.87 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 797,120,935.69 728,687,736.71 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 797,120,935.69 728,687,736.71 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 94 项目 2022 年度 2021 年度 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 797,120,935.69 728,687,736.71 七、每股收益 （一）基本每股收益 1.3434 1.2347 （二）稀释每股收益 1.3392 1.2304 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,586,002,377.89 14,225,423,735.32 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,442,377.30 1,065,620.27 收到其他与经营活动有关的现金 326,448,175.31 253,752,996.07 经营活动现金流入小计 16,914,892,930.50 14,480,242,351.66 购买商品、接受劳务支付的现金 10,645,260,910.11 9,112,718,554.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,462,908,278.77 2,342,616,838.36 支付的各项税费 412,573,405.06 408,546,702.68 支付其他与经营活动有关的现金 897,049,857.98 824,686,213.59 经营活动现金流出小计 14,417,792,451.92 12,688,568,308.94 经营活动产生的现金流量净额 2,497,100,478.58 1,791,674,042.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,200,287,500.00 2,880,000,000.00 取得投资收益收到的现金 6,947,000.00 21,810,496.22 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 3,683,249.06 4,387,238.46 处置子公司及其他营业单位收到的 1,006,136.81 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 95 项目 2022 年度 2021 年度 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,210,917,749.06 2,907,203,871.49 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 348,981,980.60 391,627,322.23 投资支付的现金 980,518,000.00 1,976,520,741.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 4,707,629.26 66,094,581.95 支付其他与投资活动有关的现金 98,416,620.41 341,292,414.28 投资活动现金流出小计 1,432,624,230.27 2,775,535,059.46 投资活动产生的现金流量净额 -221,706,481.21 131,668,812.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,756.05 28,042,240.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 8,756.05 11,290,000.00 取得借款收到的现金 434,000,000.00 120,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 434,008,756.05 148,042,240.00 偿还债务支付的现金 207,946,349.74 137,109,404.58 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 191,639,513.73 180,906,945.30 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,112,619,768.68 1,134,839,546.73 筹资活动现金流出小计 1,512,205,632.15 1,452,855,896.61 筹资活动产生的现金流量净额 -1,078,196,876.10 -1,304,813,656.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 339,579.39 -55,090.92 五、现金及现金等价物净增加额 1,197,536,700.66 618,474,107.22 加：期初现金及现金等价物余额 1,661,943,574.51 1,043,469,467.29 六、期末现金及现金等价物余额 2,859,480,275.17 1,661,943,574.51 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,537,776,732.37 9,126,660,291.00 收到的税费返还 1,011.01 收到其他与经营活动有关的现金 982,535,572.26 322,291,773.72 经营活动现金流入小计 10,520,312,304.63 9,448,953,075.73 购买商品、接受劳务支付的现金 5,940,545,871.67 5,741,275,670.70 支付给职工以及为职工支付的现金 1,423,420,874.84 1,429,173,037.04 支付的各项税费 242,301,143.74 273,854,502.66 支付其他与经营活动有关的现金 1,011,061,140.43 1,039,354,111.44 经营活动现金流出小计 8,617,329,030.68 8,483,657,321.84 经营活动产生的现金流量净额 1,902,983,273.95 965,295,753.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,070,287,500.00 2,610,000,000.00 取得投资收益收到的现金 5,939,500.00 19,756,109.41 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 49,442.34 164,667.94 处置子公司及其他营业单位收到的 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 96 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,076,276,442.34 2,629,920,777.35 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 153,250,708.82 134,188,884.55 投资支付的现金 905,000,000.00 1,866,979,990.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 54,189,846.38 71,225,283.84 投资活动现金流出小计 1,112,440,555.20 2,072,394,158.39 投资活动产生的现金流量净额 -36,164,112.86 557,526,618.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 16,752,240.00 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 16,752,240.00 偿还债务支付的现金 60,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 178,167,382.44 178,033,188.82 支付其他与筹资活动有关的现金 645,502,393.32 609,691,032.91 筹资活动现金流出小计 823,669,775.76 847,724,221.73 筹资活动产生的现金流量净额 -823,669,775.76 -830,971,981.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,043,149,385.33 691,850,391.12 加：期初现金及现金等价物余额 1,344,716,795.02 652,866,403.90 六、期末现金及现金等价物余额 2,387,866,180.35 1,344,716,795.02 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 596, 180, 525. 00 2,15 6,96 5,97 9.65 46,8 61,1 11.5 3 2,92 9,22 1.95 364, 289, 986. 72 3,50 4,24 2,75 3.53 6,57 7,74 7,35 5.32 94,8 00,2 49.7 6 6,67 2,54 7,60 5.08 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 97 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 596, 180, 525. 00 2,15 6,96 5,97 9.65 46,8 61,1 11.5 3 2,92 9,22 1.95 364, 289, 986. 72 3,50 4,24 2,75 3.53 6,57 7,74 7,35 5.32 94,8 00,2 49.7 6 6,67 2,54 7,60 5.08 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） - 157, 100. 00 - 10,0 21,8 04.8 9 - 24,1 71,1 86.0 0 3,26 3,70 0.28 831, 142, 000. 40 848, 397, 981. 79 6,63 6,97 3.71 855, 034, 955. 50 （一 ）综 合收 益总 额 3,26 3,70 0.28 1,00 9,99 6,15 7.90 1,01 3,25 9,85 8.18 2,98 2,08 5.05 1,01 6,24 1,94 3.23 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 - 157, 100. 00 4,15 6,20 5.70 - 24,1 71,1 86.0 0 28,1 70,2 91.7 0 3,65 4,88 8.66 31,8 25,1 80.3 6 1． 所有 者投 入的 普通 股 - 1,89 2,09 8.00 - 24,1 71,1 86.0 0 22,2 79,0 88.0 0 756. 05 22,2 79,8 44.0 5 2． 其他 权益 工具 持有 者投 入资 本 3． 股份 支付 计入 所有 者权 益的 金额 - 157, 100. 00 9,60 6,97 4.88 9,44 9,87 4.88 9,44 9,87 4.88 4． - 3,55 - 3,55 3,65 4,13 95,4 61.4 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 98 其他 8,67 1.18 8,67 1.18 2.61 3 （三 ）利 润分 配 - 178, 854, 157. 50 - 178, 854, 157. 50 - 178, 854, 157. 50 1． 提取 盈余 公积 2． 提取 一般 风险 准备 3． 对所 有者 （或 股 东） 的分 配 - 178, 854, 157. 50 - 178, 854, 157. 50 - 178, 854, 157. 50 4． 其他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1． 资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 2． 盈余 公积 转增 资本 （或 股 本） 3． 盈余 公积 弥补 亏损 4． 设定 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 99 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5． 其他 综合 收益 结转 留存 收益 6． 其他 （五 ）专 项储 备 1． 本期 提取 2． 本期 使用 （六 ）其 他 - 14,1 78,0 10.5 9 - 14,1 78,0 10.5 9 - 14,1 78,0 10.5 9 四、 本期 期末 余额 596, 023, 425. 00 2,14 6,94 4,17 4.76 22,6 89,9 25.5 3 6,19 2,92 2.23 364, 289, 986. 72 4,33 5,38 4,75 3.93 7,42 6,14 5,33 7.11 101, 437, 223. 47 7,52 7,58 2,56 0.58 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 595, 312, 525. 00 2,09 7,33 6,85 7.99 53,3 71,2 40.0 0 324, 672. 22 291, 421, 213. 05 2,83 4,38 2,11 6.99 5,76 5,40 6,14 5.25 15,0 87,8 95.6 9 5,78 0,49 4,04 0.94 加 ：会 计政 策变 更 前 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 100 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 595, 312, 525. 00 2,09 7,33 6,85 7.99 53,3 71,2 40.0 0 324, 672. 22 291, 421, 213. 05 2,83 4,38 2,11 6.99 5,76 5,40 6,14 5.25 15,0 87,8 95.6 9 5,78 0,49 4,04 0.94 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 868, 000. 00 59,6 29,1 21.6 6 - 6,51 0,12 8.47 2,60 4,54 9.73 72,8 68,7 73.6 7 669, 860, 636. 54 812, 341, 210. 07 79,7 12,3 54.0 7 892, 053, 564. 14 （一 ）综 合收 益总 额 2,60 4,54 9.73 921, 583, 567. 71 924, 188, 117. 44 - 4,37 6,85 4.05 919, 811, 263. 39 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 868, 000. 00 59,6 29,1 21.6 6 - 6,51 0,12 8.47 67,0 07,2 50.1 3 84,0 89,2 08.1 2 151, 096, 458. 25 1． 所有 者投 入的 普通 股 868, 000. 00 15,7 80,0 40.0 0 16,6 48,0 40.0 0 3,94 0,00 0.00 20,5 88,0 40.0 0 2． 其他 权益 工具 持有 者投 入资 本 3． 股份 支付 43,8 49,0 81.6 6 - 6,51 0,12 8.47 50,3 59,2 10.1 3 50,3 59,2 10.1 3 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 101 计入 所有 者权 益的 金额 4． 其他 80,1 49,2 08.1 2 80,1 49,2 08.1 2 （三 ）利 润分 配 72,8 68,7 73.6 7 - 251, 722, 931. 17 - 178, 854, 157. 50 - 178, 854, 157. 50 1． 提取 盈余 公积 72,8 68,7 73.6 7 - 72,8 68,7 73.6 7 2． 提取 一般 风险 准备 3． 对所 有者 （或 股 东） 的分 配 - 178, 854, 157. 50 - 178, 854, 157. 50 - 178, 854, 157. 50 4． 其他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1． 资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 2． 盈余 公积 转增 资本 （或 股 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 102 本） 3． 盈余 公积 弥补 亏损 4． 设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5． 其他 综合 收益 结转 留存 收益 6． 其他 （五 ）专 项储 备 1． 本期 提取 2． 本期 使用 （六 ）其 他 四、 本期 期末 余额 596, 180, 525. 00 2,15 6,96 5,97 9.65 46,8 61,1 11.5 3 2,92 9,22 1.95 364, 289, 986. 72 3,50 4,24 2,75 3.53 6,57 7,74 7,35 5.32 94,8 00,2 49.7 6 6,67 2,54 7,60 5.08 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 596,1 2,160 46,86 364,2 2,168 5,242 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 103 上年 期末 余额 80,52 5.00 ,136, 900.0 3 1,111 .53 89,98 6.72 ,446, 244.1 9 ,192, 544.4 1 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 其 他 二、 本年 期初 余额 596,1 80,52 5.00 2,160 ,136, 900.0 3 46,86 1,111 .53 364,2 89,98 6.72 2,168 ,446, 244.1 9 5,242 ,192, 544.4 1 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） - 157,1 00.00 - 6,463 ,133. 71 - 24,17 1,186 .00 618,2 66,77 8.19 635,8 17,73 0.48 （一 ）综 合收 益总 额 797,1 20,93 5.69 797,1 20,93 5.69 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 - 157,1 00.00 7,714 ,876. 88 - 24,17 1,186 .00 31,72 8,962 .88 1．所 有者 投入 的普 通股 - 1,892 ,098. 00 - 24,17 1,186 .00 22,27 9,088 .00 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 - 9,606 9,449 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 104 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 157,1 00.00 ,974. 88 ,874. 88 4．其 他 （三 ）利 润分 配 - 178,8 54,15 7.50 - 178,8 54,15 7.50 1．提 取盈 余公 积 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 - 178,8 54,15 7.50 - 178,8 54,15 7.50 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 105 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 - 14,17 8,010 .59 - 14,17 8,010 .59 四、 本期 期末 余额 596,0 23,42 5.00 2,153 ,673, 766.3 2 22,68 9,925 .53 364,2 89,98 6.72 2,786 ,713, 022.3 8 5,878 ,010, 274.8 9 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 595,3 12,52 5.00 2,100 ,507, 778.3 7 53,37 1,240 .00 291,4 21,21 3.05 1,691 ,481, 438.6 5 4,625 ,351, 715.0 7 加 ：会 计政 策变 更 前 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 106 期差 错更 正 其 他 二、 本年 期初 余额 595,3 12,52 5.00 2,100 ,507, 778.3 7 53,37 1,240 .00 291,4 21,21 3.05 1,691 ,481, 438.6 5 4,625 ,351, 715.0 7 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 868,0 00.00 59,62 9,121 .66 - 6,510 ,128. 47 72,86 8,773 .67 476,9 64,80 5.54 616,8 40,82 9.34 （一 ）综 合收 益总 额 728,6 87,73 6.71 728,6 87,73 6.71 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 868,0 00.00 59,62 9,121 .66 - 6,510 ,128. 47 67,00 7,250 .13 1．所 有者 投入 的普 通股 868,0 00.00 15,78 0,040 .00 16,64 8,040 .00 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 43,84 9,081 .66 - 6,510 ,128. 47 50,35 9,210 .13 4．其 他 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 107 （三 ）利 润分 配 72,86 8,773 .67 - 251,7 22,93 1.17 - 178,8 54,15 7.50 1．提 取盈 余公 积 72,86 8,773 .67 - 72,86 8,773 .67 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 - 178,8 54,15 7.50 - 178,8 54,15 7.50 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 108 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 四、 本期 期末 余额 596,1 80,52 5.00 2,160 ,136, 900.0 3 46,86 1,111 .53 364,2 89,98 6.72 2,168 ,446, 244.1 9 5,242 ,192, 544.4 1 三、公司基本情况 1、公司概况 一心堂药业集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由云南鸿翔药业有限公司于 2009 年 6 月 18 日整体变更设立的股份有限公司，统一社会信用代码 91530000725287862K。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]573 号文件核准，并经深圳证券交易所同意，本公司于 2014 年 6 月 23 日采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方 式发行人民币普通股（A 股）股票 6,510 万股，每股发行价格 12.20 元，实际募集资金净额 74,904.87 万元， 本公司注册资本变更为 26,030.00 万元。2014 年 7 月 2 日本公司股票在深圳证券交易所上市，股票代码： 002727。2016 年 2 月 26 日本公司召开的第三届董事会第二十四次会议及 2016 年 3 月 22 日本公司召开的 2015 年度股东大会审议通过了《关于公司 2015 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以公司 2015 年 12 月 31 日 260,300,000 股为基数，用资本公积转增股本 260,300,000 股，本公司注册资本变更为 52,060.00 万元。 经中国证券监督管理委员会《关于核准云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司非公开发行股票 的批复》（证监许可[2017]1873 号）核准，公司于 2017 年 12 月 13 日向特定对象阮鸿献、广州白云山医 药集团股份有限公司发行股份 47,169,811 股，发行价格为人民币 19.08 元/股，认购缴款共计人民币 899,999,993.88 元，扣除承销费和保荐费用及其他发行费用 22,669,811.30 元，募集资金净额人民币 877,330,182.58 元，其中增加股本人民币 47,169,811.00 元，增加资本公积人民币 830,160,371.58 元。公司注 册资本变更为 567,769,811.00 元。公司已于 2018 年 2 月 12 日完成工商变更登记。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 109 2019 年 6 月 5 日公司召开董事会，2019 年 6 月 25 日召开股东大会，审议通过《关于变更公司名称 并修订〈公司章程〉的议案》，将公司名称由“云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司”变更为“一心 堂药业集团股份有限公司”。公司已于 2019 年 6 月 26 日完成工商变更登记。 经证监会证监许可[2018]2160 号文核准，公司于 2019 年 4 月 19 日发行票面金额为 100 元的可转换债 券 6,026,392.00 张，发行面值总额 602,639,200.00 元，债券简称“一心转债”。截至 2020 年 11 月 2 日，公司 总股本因“一心转债”转股累计增加普通股 22,420,714.00 股。 根据公司第五届董事会第二次临时会议及第五届监事会第二次临时会议决议，公司拟向 91 名激励 对象授予限制性股票共计人民币普通股（A 股）5,122,000.00 股，每股面值 1 元，授予激励对象限制性股 票的价格为 10.42 元/股。截至 2020 年 5 月 22 日止，公司已收到 91 名股权激励对象以货币资金缴纳的限 制性股票认购款合计人民币 53,371,240.00 元，其中增加股本人民币 5,122,000.00 元。 根据公司于 2021 年 1 月 26 日第五届董事会第四次临时会议审议通过《关于向公司 2020 年限制性股 票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，计划拟授予预留部分的限制性股票数量 87.8 万股，授予价格为 19.08 元/股。截至 2021 年 2 月 2 日止，公司收到 31 名股权激励对象以货币资金缴纳 的限制性股票认购款合计人民币 16,752,240.00 元，增加股本人民币 878,000.00 元。同时，根据《上市公 司股权激励管理办法》及《激励计划》等相关规定，因公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予激励 对象中的 1 名不再具备激励对象资格，公司决定对此不具备激励资格的 1 名激励对象已获授予但尚未解 除限售的限制性股票共计 10,000 股于本期进行了回购注销。 根据 2022 年 3 月 6 日，公司召开第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于 2020 年限制性股 票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》， 第一个解除限售期的解除限 售条件均已满足，董事会同意在第一个限售期届满后办理符合解除限售条件的 30 名激励对象第一个解 除限售期可解除限售的限制性股票共 34.32 万股的解除限售相关事宜。 根据 2022 年 5 月 16 日，公司召开第五届董事会第十六次会议，审议通过《关于 2020 年限制性股 票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，第二个解除限售期的解除限售 条件均已满足，董事会同意在第二个限售期届满后办理符合解除限售条件的 86 名激励对象第二个解除 限售期可解除限售的限制性股票共 149.46 万股的解除限售相关事宜。 2022 年 5 月 16 日，公司第五届董事会第十六次会议审议通过《关于回购注销 2020 年限制性股票激 励计划首次授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销 2020 年限制性股 票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于变更公司注册资本及修 订〈公司章程〉的议案》，根据《管理办法》及《激励计划》等相关规定，同时，公司 2020 年限制性 股票激励计划首次授予部分 4 名激励对象、预留授予部分 2 名激励对象因个人原因已离职，不再具备激 励对象资格，公司董事会同意对上述不具备激励资格的 6 名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股 票共计 11 万股进行回购注销。 2022 年 12 月 13 日，公司 2022 年度第三次临时股东大会审议通过《关于回购注销 2020 年限制性 股票激励计划首次授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销 2020 年限 制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。，对不具备激励资格的 4 名激励对象已获授但尚未解限的限制性股票共计 3.15 万股进行回购注销，对不具备激励资格的 2 名激 励对象已获授但尚未解限的限制性股票共计 1.56 万股进行回购注销。 截止 2022 年 12 月 31 日，公司股本为人民币 596,023,425.00 元。 公司注册地址：云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路 1 号。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 110 总部地址：云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路 1 号。 注册资本：596,023,425.00 元。 法定代表人：阮鸿献。 2、业务性质及主要经营活动 许可项目：药品批发；药品零售；第三类医疗器械经营；食品销售；消毒器械销售；药品互联网信 息服务；医疗器械互联网信息服务；互联网信息服务；食品互联网销售；呼叫中心；第二类增值电信业 务；互联网直播技术服务；国家重点保护水生野生动物及其制品经营利用；出版物零售；中药饮片代煎 服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准） 一般项目：第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；第二类医疗器械租赁；第三类医疗器械租赁； 消毒剂销售（不含危险化学品）；诊所服务；中医诊所服务（须在中医主管部门备案后方可从事经营活 动）；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；日用百货销售；日用品销售；日用杂品销售；化妆品批发； 化妆品零售；眼镜制造；眼镜销售（不含隐形眼镜）；互联网销售（除销售需要许可的商品）；单用途 商业预付卡代理销售；中国体育彩票代销（仅限分支机构经营，且按其代销证核定的经营范围及时限开 展具体经营）；销售代理；农副产品销售；成人情趣用品销售（不含药品、医疗器械）；母婴生活护理 （不含医疗服务）；养生保健服务（非医疗）；家政服务；游乐园服务；居民日常生活服务；健康咨询 服务（不含诊疗服务）；商务代理代办服务；票务代理服务；个人互联网直播服务；远程健康管理服务； 企业会员积分管理服务；外卖递送服务；总质量 4.5 吨及以下普通货运车辆道路货物运输（除网络货运 和危险货物）；货物进出口；技术进出口；地产中草药（不含中药饮片）购销；初级农产品收购；母婴 用品销售；家用电器销售；宠物食品及用品零售；宠物食品及用品批发；服装服饰批发；服装服饰零售； 鞋帽批发；鞋帽零售；针纺织品及原料销售；玩具、动漫及游艺用品销售；工艺美术品及礼仪用品销售 （象牙及其制品除外）；体育用品及器材批发；体育用品及器材零售；建筑材料销售；化工产品销售 （不含许可类化工产品）；机械设备销售；五金产品批发；五金产品零售；电子产品销售；电子烟雾化 器（非烟草制品、不含烟草成分）销售；包装服务；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批 的项目）；软件开发；软件销售；劳务服务（不含劳务派遣）；会议及展览服务；企业管理；社会经济 咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；广告设计、代理；广告制作；广告发布；贸易 经纪；国内贸易代理；以自有资金从事投资活动；组织文化艺术交流活动；装卸搬运；国内货物运输代 理；机械设备租赁；非居住房地产租赁；日用电器修理；专用设备修理；中草药种植；医院管理；供应 链管理服务；市场营销策划；品牌管理；柜台、摊位出租；（诊所服务、中医诊所服务仅限分支机构经 营）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 3、公司的实际控制人 本公司 2022 年度实际控制人为自然人阮鸿献。 4、财务报告批准报出日 本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 4 月 20 日决议批准报出。 5、合并财务报表范围及其变化情况 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 46 户，详见本附注八、“合并范围的变更”、 附注九 、“在其他主体中的权益”。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 111 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会 计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁 布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号— —财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 经本公司评估，自本报告年末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持 续经营能力产生重大怀疑的因素。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具、金融资产减值、收入 的确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、10、“金融工具”、“金融资 产减值”、本附注五、32、“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅 “本附注五、38、其他之重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的 财务状况及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符 合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务 报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于销售、加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为 记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公 司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 112 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号 的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交 易”的判断标准（参见本附注 4.5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 4.14“长期股权投资”进行会 计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 113 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过 参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。合 并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的 部分，以及企业所控制的结构化主体等）。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。 （2）合并财务报表的编制方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自 合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损 益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投 资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注 17、 “长期股权投资”或本附注 10、“金融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注 17“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权 投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 114 的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的 权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产 且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、17、“长期股权投资”权益法核算的长 期股权投资中所述的会计政策处理。 本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份 额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按 本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额 确认共同经营发生的费用。 当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购 买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参 与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于 由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产 的情况，本集团按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处 理；②（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有效套期的套期 工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 （3）外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资 产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇 率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 115 后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债 类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营 并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全 部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控 制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币 报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与 该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经 营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的 汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 10、金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余 成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售 产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权 收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计 入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该 金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计 入当期损益。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 116 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本 集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负 债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生 工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关 外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引 起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引 起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融 负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全 部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同 外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生 的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的 控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 117 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原 金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款 确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的， 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互 抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润 分配处理。 金融资产减值 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债 权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会 计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简 化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 118 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产， 本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他 适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加， 本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著 增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损 失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著 增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备选择简化处理方法，依据其信用风险自初 始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准 备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预 计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认 后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议 或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在 组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面 金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 11、应收票据 本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的 信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款” 组合划分相同 12、应收账款 对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 119 对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备。/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显 著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 集团合并内关联组合 合并范围内关联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失 医保款 零售业务应收医保款组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失 批发款 批发业务应收批发款组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失 支付结算平台 零售业务支付结算平台收款组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失 商业保险 零售业务应收商业保险款组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失 现金[注] 零售业务门店现金收款组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失 注：每天银行停业之前，营业款超过 3000 元的门店须将营业款一次性存入银行。公司按各门店全 天营业数据确认收入，与门店存入银行的营业款存在时点差异，形成现金应收款。 13、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期 限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他 债权投资。其相关会计政策参见附注五、10、“金融工具”及“金融资产减值” 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或 整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用 风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 集团合并内关联组合 集团合并内关联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未 来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失 备用金 门店备用金组合 房租押金 门店房租押金 暂支款 员工暂支款 供应商往来 应收供应商广告及促销费用组合 保证金 支付给合作方的保证金组合 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 120 15、存货 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中零售相关业的披露要求 （1）存货分类 本公司存货包括：库存商品、原材料、周转材料、低值易耗品等。 （2）取得和发出的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价；库存商品、原材料发出时采用按日移动加权平均法计价。 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允 的除外。 非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》 确定。 （3）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法 每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。 存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货 的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 存货跌价准备按照单项比较法对存货成本高于可变现净值的差额计提。 16、持有待售资产 本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非 流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团 已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项 交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关 的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并 中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产 减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号—— 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 121 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动 资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减 记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资 产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待 售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利 息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类 别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别 前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金 额；（2）可收回金额。 17、长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投 资。 （1）共同控制及重大影响的判断标准 ①重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑本公司和其他 方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 ②共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策。 （2）长期股权投资的初始计量 A.本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应 当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。被合并方在合并目的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定， 同时在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不 足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在 最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股 份的面值总额作为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积 （资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本： ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 ③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 122 ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可 能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 B.除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投 资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与 发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》的有关规定确定。 ③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非 货币性资产交换》确定。 ④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》 确定。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 A.本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期 投资收益。 B.本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损 益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现 内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资收益。 与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损失，按照资产减值准则等规定属于资产减值损失的， 应当全额确认。与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照《企 业会计准则第 20 号——企业合并》及《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行处理。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面 净利润为基础，计算确认投资收益： ①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 ②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。 ③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 123 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投 资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益。本公司对于被投资单位除净损益以 外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入 所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 18、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产主要包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 （1）投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 （2）投资性房地产初始计量 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 ④与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满 足确认条件的在发生时计入当期损益。 （3）投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第 4 号— —固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限 内按年限平均法摊销或计提折旧。 （4）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换 为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 （5）投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。 19、固定资产 （1） 确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资 产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃 置费用因素的影响进行初始计量。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 124 （2） 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋、建筑物 年限平均法 20-40 5% 2.375%-4.75% 机器设备 年限平均法 10 5% 9.5% 电器及电子设备 年限平均法 3 5% 31.67% 运输设备 年限平均法 4 5% 23.75% 工具用具 年限平均法 5 5% 19.00% 货架柜台 年限平均法 5 5% 19.00% 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产 的使用寿命、预计净残值和年折旧率如上： 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从 该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣 除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资 产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差 异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定 资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净 残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当 期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。 20、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前 的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 125 21、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生 当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其中，本集团依据 PPP 项目合同将对价索取权确认为无 形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 22、生物资产 消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。本公司的消耗性生物资 产主要是种植的中药材。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖的消耗性生物 资产的成本，为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费 用。消耗性生物资产在收获后发生的管护费用等后续支出，计入当期损益。 消耗性生物资产在收获时，采用加权平均法按账面价值结转成本。 资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致 的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢 复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。 如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值 确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8 号——资产减 值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。 23、使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见附注五、35“租赁”。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 126 24、无形资产 （1） 计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且 其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地 使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额 在其预计使用寿命内采用直线法分期分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 主要无形资产摊销年限如下表： 资产名称 摊销年限（年） SAP 企业管理软件 10 土地使用权 50 办公软件 3-10 商标 10 D-ERP 系统 10 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变 更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企 业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行 摊销。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、25、“长期资产减值”。 （2） 内部研究开发支出会计政策 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 127 25、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断 是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值 按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资 产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售 状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产 生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产 为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 26、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的 各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 租入营业用房装修费用，按 5 年平均摊销，如不能续租，剩余金额一次性计入当期损益。发生的二 次重新装修，将 2 万元以下的维修费用在结算日一次计入当期损益，将 2 万元及 2 万元以上的视为二次 重新装修，在结算时将原装修摊余金额一次计入当期损益，二次重新装修产生的装修费自结算之日起按 5 年平均摊销。 租入营业用房发生的铺面转让费，按 10 年平均摊销，如 10 年内不能续租，剩余金额一次性计入当 期损益。 27、合同负债 合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转 让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 128 和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债 以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 28、职工薪酬 （1） 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 （2） 离职后福利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本公司在职工提供服务的会计期间， 将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预期累计福 利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相 关资产成本。 （3） 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4） 其他长期职工福利的会计处理方法 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 29、租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、35、“租赁 30、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时 义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现 时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 129 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资 产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 31、股份支付 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。 以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易； 以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金 或其他资产义务的交易。 （1）本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允 价值计量。 ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加资本公积； ②完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服 务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为 基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 ③在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在 可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 ④本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 （2）本公司提供的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确 定的负债的公允价值计量。 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加负债； ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期 取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调 整，并在可行权日调整至实际可行权水平。 ④本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动 计入当期损益。 （3）根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。 （4）修改计划的处理 ①如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认 取得服务的增加。如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应 地确认为取得服务的增加。如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业 绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 130 ②如果企业以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，企业仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非企业取消了部分或全部已授予的权益工 具。 （5）终止计划的处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取 消的除外）： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工 具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 ③如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取 消的权益工具的，以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 32、收入 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中零售相关业的披露要求 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方 已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务； 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金 流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在 的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进 度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约 所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有 不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据 所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计 能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的 交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现 时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已 拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商 品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接 受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 （1）商品零售收入 本公司主要从事商品零售业务，按照合同（约定俗成的交易习惯），当本公司将商品售卖予客户时， 商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。商品销售一般以现金、银行卡或医保卡结账。 本公司实施会员积分奖励计划，顾客可利用累计消费奖励积分兑换礼品或在下次消费时抵用。授予 顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售的收入与奖励积分的公 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 131 允价值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的 公允价值确认为合同负债。奖励积分确认的合同负债以授予顾客的积分为基准，并根据本公司已公布的 积分使用方法和积分的预期兑付率后，按公允价值确认。 在顾客兑换奖励积分时，将原计入合同负债的与所兑换积分相关的部分确认为收入。 （2）医药批发收入 本公司的医药批发业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时， 商品的控制权转移，因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回，本公司在该时点确认收入实现。 本公司给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。 （3）提供劳务收入 本公司为供应商提供商品宣传、推广等服务、劳务。因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公 司履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度按产出法确定。 （4）利息收入 利息收入用实际利率乘以金融资产账面余额得出，除已发生信用减值的金融资产其利息收入用实际 率乘以摊余成本（即扣除预期信用减值准备后的净额）计算得出。 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间的未来现金流量折现为该金融资产或金融负债 摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款并且包括 所有归属于实际利率组成部分的费用和交易成本。 （5）转租收入 本公司将部分经营租赁资产转租，经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 33、政府补助 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除 与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具 备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补 助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资 产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或 发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 132 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在 确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接 计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 ③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款 的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间 的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、属于其他情况的，直接计入当期损益。 34、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的 账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如 果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性 差异。 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： A、该项交易不是企业合并； B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以 及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得 税资产： ①该项交易不是企业合并； ①交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的 可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 133 （2）资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和 以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递 延所得税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除 直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率 变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为 计入利润表的所得税费用或收益。 35、租赁 （1） 经营租赁的会计处理方法 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对 价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1）本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、土地使用权。 ①初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租 赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公 司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 ②后续计量 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附 注 4.16 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用 寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产 剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益 或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成 本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁 付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生 变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。 使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ③短期租赁和低价值资产租赁 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 134 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化 处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资 产成本或当期损益。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转 移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 ①经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的 未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 ②融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁 投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行 初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额 计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （2） 融资租赁的会计处理方法 36、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务 报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组 成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分仅仅是为 了再出售而取得的子公司。 本公司将披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用和净利润，以及归属于母公司所有者 的终止经营利润。 （2）与回购公司股份相关的会计处理方法 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股 票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资 本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积 （股本溢价）。 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。库 存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分， 依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公 司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。 37、重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 适用 □不适用 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 135 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 ①《企业会计准则解释第 15 号》第一条 财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（以下简称“解释 15 号”）。根 据解释 15 号： 本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照 《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的 收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减 固定资产成本或者研发支出，自 2022 年 1 月 1 日起实施。 本项会计政策变更对公司财务报表无影响。 （2） 重要会计估计变更 □适用 不适用 38、其他 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的 账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考 虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以 及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当 前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当 期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来 期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁 ①租赁的识别 本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制 了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权 获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。 ②租赁的分类 本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将 与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。 ③租赁负债 本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在 计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁 期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 136 况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影 响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。 （2）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判 断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据 历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素 推断债务人信用风险的预期变动。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括 贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行 估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金 融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现 值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括 根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值。确定商誉是否减值是根据资产组的可收回金额确定的，可 收回金额根据公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量（即收益法）的现值两者之间较 高者确定。本公司通过聘请有资质的评估公司对相关公司及资产组以 2022 年 12 月 31 日为基准日进行评 估，为本公司拟进行商誉减值测试事宜提供专业的价值参考依据。资产组预计未来现金流量的现值均采 用收益法的评估结果，收益法体现了被评估公司或资产组价值的重要组成部分，即被评估公司或资产组 在相关地区的市场竞争地位及药店网点的分布优势所带来超额收益而形成的价值。这些计算使用的现金 流量预测是根据管理层批准的五年期间的财务预算（或盈利预测）和税前折现率确定。资产组的现金流 量预测的详细预测期为 5 年，现金流在第 6 年及以后年度增长率均保持稳定。 减值测试中采用的关键参数详见本附注七、17、商誉之商誉的减值测试过程。 （6）折旧和摊销 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 137 本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变 化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算销售货物和应税劳务 收入的销项税额，扣除当期允许抵扣 的进项税额后，差额部份为应交增值 税。 本公司按中西成药销售收入的 13%、 中药材销售收入的 9%计算销项税（计 生用品免税），并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税；本 公司按广告宣传促销收入的 6%、运输 收入的 9%计算销项税，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增 值税；本公司大部分门店为小规模纳 税人，2022 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，免征增值 税；适用 3%预征率的预缴增值税项 目，暂停预缴增值税。 城市维护建设税 不同地区门店按增值税的应纳税额确 定相应税率计缴 不同地区门店按实际缴纳流转税的 7%、5%、1%计缴，其中增值税小规模 纳税人减按 50%征收。 企业所得税 应纳税所得额 不同所得税税率的纳税主体，详见下 表。 教育费附加 增值税的应纳税额 按实际缴纳流转税的 3%计缴，其中增 值税小规模纳税人减按 50%征收。 地方教育费附加 增值税的应纳税额 按实际缴纳流转税的 2%计缴，其中增 值税小规模纳税人减按 50%征收。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 一心堂药业集团股份有限公司 15% 云南鸿翔中药科技有限公司 免税、25% 云南点线运输有限公司 参见 2、税收优惠（4） 广西鸿翔一心堂药业有限责任公司 15% 四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司 15% 贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司 15% 云南鸿云医药供应链有限公司 15% 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 138 纳税主体名称 所得税税率 云南三色空间广告有限公司 25% 山西鸿翔一心堂药业有限公司 25% 上海鸿翔一心堂药业有限公司 25% 重庆鸿翔一心堂药业有限公司 15% 天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司 25% 海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司 15% 四川一心堂医药连锁有限公司 15% 云南云商优品电子商务有限公司 25% 云南星际元生物科技有限公司 25% 鸿翔中药科技有限责任公司 免税、25% 河南鸿翔一心堂药业有限公司 25% 美国瑞富进出口贸易有限公司 34% 美国瑞福祥经贸有限公司 34% 一心堂健康管理有限公司 25% 一心到家科技（云南）有限公司 25% 云中药业有限公司 免税、25% 云南鸿云医药股务有限公司 25% 一心堂职业技能培训学校（云南）有限公司 25% 一心堂医养服务股份公司 25% 医云医疗产业发展（云南）股份有限公司 参见 2、税收优惠（14） 一心医疗（海南）有限公司 25% 云南云检技术有限公司 25% 云南康链通证科技服务有限公司 25% 一心便利连锁（云南）有限公司 25% 医云药房（云南）有限公司 参见 2、税收优惠（15） 贵州六盘水一心堂医药连锁有限公司 25% 一心堂药业（山西）有限公司 25% 山西一心堂广生药业连锁有限公司 25% 海南一心堂医药有限公司 25% 创新医疗产业发展云南有限公司 参见 2、税收优惠（16） 云南茯苓产业有限公司 免税、25% 云南云天麻有限公司 免税、25% 一心堂药业（四川）有限公司 25% 四川本草堂药业有限公司 25% 绵阳本草堂药业有限公司 25% 广安昌宇药业有限公司 参见 2、税收优惠（19） 华蓥市泰康大药房连锁有限公司 参见 2、税收优惠（20） 绵阳本草堂大药房连锁有限公司 参见 2、税收优惠（21） 2、税收优惠 （1） 普惠性税收减免政策 根据《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（2022 年第 15 号）规定， 自 2022 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，免征增值税； 适用 3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。本政策执行期限为 2022 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。 根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）以及 《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部税务总局公告 2021 年第 11 号文）之规定，2021 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对月销售额 15 万元以下（含本数）的增 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 139 值税小规模纳税人免征增值税。增值税小规模纳税人的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加减 按 50%征收。 （2）本公司税收优惠 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 （财税〔2011〕58 号）的相关规定，本公司主营营业项目符合中华人民共和国国家发展和改革委员会第 9 号令《产业结构调整指导目录》（2011 年本）第一类、第三十三条、第五款："商贸企业的统一配送和 分销网络建设"的规定。根据昆明市西山区地方税务局（2017）3835 号“税务事项通知书”，本公司申请享 受减按 15%税率征收企业所得税符合相关规定，本公司 2017 年度按 15%计算企业所得税。根据《国家 税务总局公告 2018 年第 23 号》第四条，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存 备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件， 符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税 收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。根据财政部税务总局国家发展改革委《关 于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）第一条：“自 2021 年 1 月 1 日 至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。”本公司 2022 年度继续享受减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。 （3）云南鸿翔中药科技有限公司税收优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第 八十六条及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》 的减免税规定，云南鸿翔中药科技有限公司 2011 年向昆明市五华区国税局申请农产品初加工业务免征 企业所得税，昆明市五华区国税局于 2012 年 1 月 10 日完成云南鸿翔中药科技有限公司农产品初加工业 务减免税申请的登记备案确认。根据《国家税务总局公告 2018 年第 23 号》第四条企业享受优惠事项采 取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自 行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并 通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。根 据上述文件规定，云南鸿翔中药科技有限公司 2022 年度农产品初加工业务利润免征企业所得税，对非 农产品初加工部分按 25%税率计提企业所得税。 （4）云南点线运输有限公司税收优惠 根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题文件的通知》（云财税[2011]129 号）的相关 规定，云南点线运输有限公司主要经营项目属于国家鼓励类产业的第二十四类的第七条中"公路集装箱 和厢式运输"相关条件，经主管税务局审核同意，确认云南点线运输有限公司主营业务为国家鼓励类产 业项目，根据《国家税务总局公告 2018 年第 23 号》第四条企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、 相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项 规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税 申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。 根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13 号）、 《国家税务总局关于实施小型微利企业所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2022 年 第 5 号）规定：自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元 但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业应纳税所得额不超过 100 万元部分，减按 25%计入应纳税所得 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 140 额，按 20%的税率缴纳企业所得税，根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》 （财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部 分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二 条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。2022 年度云南点线运输有限公司选择享受小型微 利企业所得税优惠政策，对年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，按 2.5%计缴企业所得税，对年应纳 税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，按 5%计缴企业所得税，因此 2022 年度计算企业所得 税时享受以上应纳税所得额及税率优惠。 （5）广西鸿翔一心堂药业有限责任公司税收优惠 经广西壮族自治区商务厅桂商商贸函[2014]21 号批复，广西鸿翔一心堂药业有限责任公司经营业务 符合《国家产业结构调整指导目录（2011）年本》第一类“鼓励类”第三十三条“商贸服务业“第五款"商贸 企业的统一配送和分销网络建设"的规定，南宁经济技术开发区国家税务局（南经国税审字[2014]2 号） 文审核确认，根据《国家税务总局公告 2018 年第 23 号》第四条，企业享受优惠事项采取“自行判别、申 报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合 优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所 得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。广西鸿翔一心堂药 业有限责任公司 2014 年起执行西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率计缴企业所得税，2022 年度 继续享受减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。 （6）四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司税收优惠 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 (财税(2011) 58 号)的相关规定，四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司主营营业项目符合中华人民共和国国 家发展和改革委员会第 9 号令《产业结构调整指导目录》(2011 年本)第一类、第三十三条、第五款:"商贸 企业的统一配送和分销网络建设"的规定。攀枝花市仁和区国家税务局批复四川鸿翔一心堂医药连锁有 限公司享受西部大开发企业所得税 15%税率。根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开 发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）第一条：“自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。”因此四川鸿翔一心堂医药 连锁有限公司 2022 年度继续享受减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。 （7）贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司税收优惠 根据《国家税务总局公告 2018 年第 23 号》第四条企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相 关资料留存备查”的办理方式，企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规 定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申 报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。根据财政部、海关总署、国家 税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税(2011) 58 号)以及中华人民共 和国国家发展和改革委员令第 15 号《西部地区鼓励类产业目录》下的"中华人民共和国国家发展和改革 委员会第 21 号令"国家发展改革委关于修改《产业结构调整指导目录(2011 年本) 》鼓励类第一类、第三 十三条、第五款:"商贸企业的统一配送和分销网络建设"的项目是国家鼓励类产业的规定，贵州鸿翔一心 堂医药连锁有限公司符合国家鼓励类产业，2022 年度享受西部大开发企业所得税优惠政策，减按 15%税 率计缴企业所得税。 （8）云南鸿云医药供应链有限公司税收优惠 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 141 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 (财税(2011) 58 号)、2012 年云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局转发《财政部、国家 税务总局、海关总署关于贯彻西部大开发税收优惠政策问题的通知》( 云财税[2011]129 号)的相关规定， 经云南省发展和改革委员会《关于云南鸿云药业有限公司相关业务属于国家鼓励类产业的确认书》(云 发改办西部[2012]419 号)明确，云南鸿云药业有限公司主营项目符合中华人民共和国国家发展和改革委 员令第 15 号《西部地区鼓励类产业目录》下的"中华人民共和国国家发展和改革委员会第 21 号令"国家 发展改革委关于修改《产业结构调整指导目录(2011 年本) 》鼓励类第二十九条"现代物流业"第 3 款"药品 物流配送(含冷链)技术应用和设施建设，药品物流质量安全控制技术服务"是国家鼓励类产业的规定。经 主管税务局审核同意，确认云南鸿云药业有限公司主营业务为国家鼓励类产业项目，根据《国家税务总 局公告 2018 年第 23 号》第四条企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办 理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的 可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同 时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。云南鸿云药业有限公司 2022 年度享受西部大开发企 业所得税优惠政策，减按 15%税率计缴企业所得税。 （9）重庆鸿翔一心堂药业有限公司税收优惠 根据《国家税务总局公告 2018 年第 23 号》第四条企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相 关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规 定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申 报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。经主管税局审核同意，重庆鸿 翔一心堂药业有限公司 2017 年度符合西部大开发企业所得税减免优惠条件，故重庆鸿翔一心堂药业有 限公司 2022 年度按 15%计缴企业所得税。 （10）四川一心堂医药连锁有限公司税收优惠 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 (财税(2011) 58 号)的相关规定，四川一心堂医药连锁有限公司主营营业项目符合中华人民共和国国家发 展和改革委员会第 9 号令《产业结构调整指导目录》(2011 年本)第一类、第三十三条、第五款:“商贸企 业的统一配送和分销网络建设"的规定。及根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发 企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）第一条：“自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。”因此四川一心堂医药连锁有 限公司 2022 年度继续享受减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。 （11）鸿翔中药科技有限责任公司税收优惠 鸿翔中药科技有限责任公司的农产品初加工业务符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得 税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》的减免税规定。根据《国家税务总局公告 2018 年第 23 号》第四条企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根 据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列 示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规 定归集和留存相关资料备查。根据上述文件规定，鸿翔中药科技有限责任公司 2022 年度农产品初加工 业务利润免征企业所得税，对非农产品初加工部分按 25%税率计提企业所得税。 （12）海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司税收优惠 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 142 根据财政部、税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31 号） 第一条规定，海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司的主营营业项目符合中华人民共和国国家发展和改革委 员会第 9 号令《产业结构调整指导目录》（2011 年本）第一类、第三十三条、第五款："商贸企业的统 一配送和分销网络建设"的规定。根据《国家税务总局公告 2018 年第 23 号》第四条，企业享受优惠事项 采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定 自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额， 并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。 故海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司 2020 年-2024 年度享受按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。 （13）云中药业有限公司税收优惠 云中药业有限公司的农产品初加工业务符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、《中华 人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠 政策的农产品初加工范围(试行)的通知》的减免税规定。根据《国家税务总局公告 2018 年第 23 号》第 四条企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营 情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时 间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集 和留存相关资料备查。根据上述文件规定，云中药业有限公司 2022 年度农产品初加工业务利润免征企 业所得税，对非农产品初加工部分按 25%税率计提企业所得税。 （14）医云医疗产业发展（云南）股份有限公司税收优惠 根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13 号）、 《国家税务总局关于实施小型微利企业所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2022 年 第 5 号）规定：自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元 但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业应纳税所得额不超过 100 万元部分，减按 25%计入应纳税所得 额，按 20%的税率缴纳企业所得税，根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》 （财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部 分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二 条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。2022 年度医云医疗产业发展（云南）股份有限公 司选择享受小型微利企业所得税优惠政策，对年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，按 2.5%计缴企业 所得税，对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，按 5%计缴企业所得税，因此 2022 年度计算企业所得税时享受以上应纳税所得额及税率优惠。 （15）医云药房（云南）有限公司税收优惠 根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13 号）、 《国家税务总局关于实施小型微利企业所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2022 年 第 5 号）规定：自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元 但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业应纳税所得额不超过 100 万元部分，减按 25%计入应纳税所得 额，按 20%的税率缴纳企业所得税，根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》 （财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部 分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 143 条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。2022 年度 医云药房（云南）有限公司选择享受小 型微利企业所得税优惠政策，对年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，按 2.5%计缴企业所得税，对年 应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，按 5%计缴企业所得税，因此 2022 年度计算企业 所得税时享受以上应纳税所得额及税率优惠。 （16）创新医疗产业发展云南有限公司税收优惠 根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13 号）、 《国家税务总局关于实施小型微利企业所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2022 年 第 5 号）规定：自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元 但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业应纳税所得额不超过 100 万元部分，减按 25%计入应纳税所得 额，按 20%的税率缴纳企业所得税，根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》 （财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部 分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二 条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。2022 年度创新医疗产业发展云南有限公司选择享 受小型微利企业所得税优惠政策，对年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，按 2.5%计缴企业所得税， 对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，按 5%计缴企业所得税，因此 2022 年度计算 企业所得税时享受以上应纳税所得额及税率优惠。 （17）云南茯苓产业有限公司税收优惠 根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021 年第 12 号）、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》 （2021 年第 8 号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022 年第 13 号）、《国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（2022 年第 5 号）的规定： “2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税”。2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小 型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。”云南茯苓产业有限公司符合小型微利企业条件，因此本期计算企业所得 税时享受以上应纳税所得额及税率优惠。云南茯苓产业有限公司 2022 年度农产品初加工业务利润免征 企业所得税，对非农产品初加工部分按 25%税率计提企业所得税。 （18）云南云天麻有限公司税收优惠 根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021 年第 12 号）、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》 （2021 年第 8 号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022 年第 13 号）、《国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（2022 年第 5 号）的规定： “2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型 微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。”云南云天麻有限公司符合小型微利企业条件，因此本期计算企业所得税时享 受以上应纳税所得额及税率优惠。云南云天麻有限公司 2022 年度农产品初加工业务利润免征企业所得 税，对非农产品初加工部分按 25%税率计提企业所得税。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 144 （19）广安昌宇药业有限公司税收优惠 根据财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知“财税〔2019〕13 号”第二条、 对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴 纳企业所得税；当年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应 纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。企 业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照规 定自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。广安昌宇药业有限公司符合以 上小型微利企业条件，因此本期计算企业所得税时享受以上应纳税所得额及税率优惠。 （20）华蓥市泰康大药房连锁有限公司税收优惠 根据财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知“财税〔2019〕13 号”第二条、 对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴 纳企业所得税；当年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应 纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。企 业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照规 定自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。华蓥市泰康大药房连锁有限公 司符合以上小型微利企业条件，因此本期计算企业所得税时享受以上应纳税所得额及税率优惠。 （21）绵阳本草堂大药房连锁有限公司税收优惠 根据财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知“财税〔2019〕13 号”第二条、 对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴 纳企业所得税；当年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应 纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。企 业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照规 定自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。绵阳本草堂大药房连锁有限公 司符合以上小型微利企业条件，因此本期计算企业所得税时享受以上应纳税所得额及税率优惠。 3、其他 无其他需要说明的情况。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 149,760.78 360,205.67 银行存款 2,859,330,514.39 1,661,583,368.84 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 145 项目 期末余额 期初余额 其他货币资金 652,151,683.61 573,164,115.61 合计 3,511,631,958.78 2,235,107,690.12 其中：存放在境外的款项总额 569,481.62 3,676,592.03 因抵押、质押或冻结等对 使用有限制的款项总额 652,151,683.61 573,164,115.61 其他说明： 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 8,356,564.57 297,301,707.73 其中： 结构性存款 283,222,213.89 四川本草堂药业有限公司股权收购或 有对价 8,356,564.57 14,079,493.84 其中： 合计 8,356,564.57 297,301,707.73 其他说明： 3、应收票据 （1） 应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 913,200.00 合计 913,200.00 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提比 例 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 票据 913,200.00 100.00% 913,200.00 其 中： 批发款 913,200.00 100.00% 913,200.00 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 146 合计 913,200.00 100.00% 913,200.00 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 不适用 （3） 期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明： （6） 本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收票据核销说明： 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 147 4、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 71,574, 618.87 3.89% 71,574, 618.87 100.00% 2,546,4 75.87 0.19% 2,546,4 75.87 100.00% 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 1,766,8 06,051. 18 96.11% 39,448, 176.70 2.23% 1,727,3 57,874. 48 1,368,5 34,416. 55 99.81% 18,369, 570.58 1.34% 1,350,1 64,845. 97 其 中： 医保款 802,062 ,340.67 43.63% 471,136 .49 0.06% 801,591 ,204.18 525,065 ,462.97 38.30% 284,113 .24 0.05% 524,781 ,349.73 批发款 808,070 ,022.49 43.96% 27,876, 513.40 3.45% 780,193 ,509.09 626,835 ,184.11 45.71% 17,098, 089.49 2.73% 609,737 ,094.62 支付结 算平台 54,050, 824.45 2.94% 270,957 .01 0.50% 53,779, 867.44 197,471 ,262.92 14.40% 987,367 .85 0.50% 196,483 ,895.07 商业保 险 79,134, 898.93 4.30% 10,829, 569.80 13.68% 68,305, 329.13 现金 23,487, 964.64 1.28% 23,487, 964.64 19,162, 506.55 1.40% 19,162, 506.55 合计 1,838,3 80,670. 05 100.00% 111,022 ,795.57 6.04% 1,727,3 57,874. 48 1,371,0 80,892. 42 100.00% 20,916, 046.45 1.53% 1,350,1 64,845. 97 按单项计提坏账准备：71,574,618.87 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 上海聚音信息科技有限公司 69,318,094.90 69,318,094.90 100.00% 预期无法收回 四川永同药业有限责任公司 691,810.56 691,810.56 100.00% 经法院执行未收回相关 款项 四川太星药业有限公司 605,108.41 605,108.41 100.00% 经法院执行未收回相关 款项 四川世民百姓大药房有限公 司（四川养天和大药房连锁 有限责任公司） 384,765.36 384,765.36 100.00% 经法院执行未收回相关 款项 四川省西充医药有限责任公 司 269,227.70 269,227.70 100.00% 经法院执行未收回相关 款项 四川泽仁堂药业有限责任公 司 118,870.00 118,870.00 100.00% 经法院执行未收回相关 款项 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 148 资阳川西耳鼻喉医院（普通 合伙） 94,631.97 94,631.97 100.00% 经法院执行未收回相关 款项 成都蓉一大药房有限公司 （成都本草堂药品连锁有限 公司） 54,016.97 54,016.97 100.00% 经法院执行未收回相关 款项 成都武侯康爱佳福诊所有限 公司 38,093.00 38,093.00 100.00% 经法院执行未收回相关 款项 合计 71,574,618.87 71,574,618.87 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 1,722,571,346.53 1 至 2 年 97,233,893.22 2 至 3 年 6,227,208.57 3 年以上 12,348,221.73 合计 1,838,380,670.05 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 医保款 284,113.24 393,654.14 172.45 206,458.44 471,136.49 批发款 19,644,565.36 11,122,036.19 1,230,460.26 258,443.82 855,339.90 30,133,037.37 支付结算平台 987,367.85 99,712.91 52,175.94 -763,947.81 270,957.01 商业保险 80,147,664.70 80,147,664.70 现金 合计 20,916,046.45 91,763,067.94 1,282,808.65 464,902.26 91,392.09 111,022,795.57 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 医保款 206,458.44 批发款 258,443.82 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 149 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 单家金额较小应 收项目核销 批发款 257,840.72 账龄较长 公司审批 否 萍乡市春天大药 房有限公司 批发款 603.10 发生坏账损失 公司审批 否 丹寨县医疗保障 局 医保款 1,704.77 预计无法收回 公司审批 否 黄平县医疗保障 局 医保款 697.77 预计无法收回 公司审批 否 黎平县医疗保障 局 医保款 176.46 预计无法收回 公司审批 否 天柱县医疗保障 局 医保款 3,876.50 预计无法收回 公司审批 否 凯里市社会保障 事业局 医保款 129,671.74 预计无法收回 公司审批 否 遵义市红花岗区 社保局 医保款 69,782.59 预计无法收回 公司审批 否 三穗县医疗保障 局 医保款 548.61 预计无法收回 公司审批 否 合计 464,902.26 应收账款核销说明： （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 客户 A 69,318,094.90 3.77% 69,318,094.90 客户 B 44,384,500.00 2.41% 4,438,450.00 客户 C 43,187,809.73 2.35% 21,593.90 客户 D 40,203,740.20 2.19% 20,101.87 客户 E 37,934,424.24 2.06% 379,344.24 合计 235,028,569.07 12.78% （5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 5、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 47,437,892.44 25,937,340.32 合计 47,437,892.44 25,937,340.32 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 150 □适用 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □适用 不适用 其他说明： 6、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 348,714,710.01 99.29% 191,216,899.45 98.17% 1 至 2 年 2,343,670.31 0.67% 3,560,920.08 1.83% 2 至 3 年 147,276.26 0.04% 合计 351,205,656.58 194,777,819.53 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位：元 单位名称 账面余额 占预付款项比例(%) 供应商 A 24,227,338.10 6.90 供应商 B 21,579,225.00 6.14 供应商 C 20,151,205.09 5.74 供应商 D 19,720,000.00 5.61 供应商 E 18,178,466.37 5.18 合 计 103,856,234.56 29.57 其他说明： 7、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 1,024,566.65 其他应收款 283,019,744.60 206,631,371.16 合计 284,044,311.25 206,631,371.16 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 151 项目 期末余额 期初余额 2） 重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 广安本草堂 2020 年股息红利 1,024,566.65 合计 1,024,566.65 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明： （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 1,607,026.03 3,111,568.25 房租押金 66,846,754.48 69,663,653.96 供应商往来 159,032,839.71 93,603,439.99 暂支款 29,479,272.33 31,783,222.37 保证金 36,272,380.30 24,383,632.35 合计 293,238,272.85 222,545,516.92 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 152 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 11,039,760.84 4,874,384.92 15,914,145.76 2022 年 1 月 1 日余额在 本期 本期计提 766,040.02 766,040.02 本期转回 1,278,747.23 4,988,042.68 6,266,789.91 本期核销 405,790.00 405,790.00 其他变动 67,264.62 143,657.76 210,922.38 2022 年 12 月 31 日余额 10,188,528.25 30,000.00 10,218,528.25 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 186,441,501.16 1 至 2 年 72,600,980.04 2 至 3 年 10,513,807.62 3 年以上 23,681,984.03 合计 293,238,272.85 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 备用金 3,238.57 75.22 1,769.65 1,544.14 房租押金 3,826,943.15 175,177.16 314,808.86 405,000.00 3,282,311.45 供应商往来 9,293,334.50 3,680.95 4,377,797.12 119,917.36 5,039,135.69 暂支款 1,571,447.92 27,824.70 1,570,096.86 790.00 25,032.19 53,417.95 保证金 1,219,181.62 559,281.99 2,317.42 65,972.83 1,842,119.02 合计 15,914,145.76 766,040.02 6,266,789.91 405,790.00 210,922.38 10,218,528.25 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 153 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 房租押金 405,300.00 暂支款 190.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 崔乾宽 房租押金 300.00 无法收回 公司审批 否 刘本丽 暂支款 330.00 无法收回 公司审批 否 刘邦海 房租押金 5,000.00 无法收回 公司审批 否 胡波 暂支款 160.00 无法收回 公司审批 否 云南山灞图像传 输科技有限公司 房租押金 400,000.00 无法收回 公司审批 否 合计 405,790.00 其他应收款核销说明： 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 客户 A 供应商往来 15,229,504.19 1 年内 5.19% 1,522.95 客户 B 保证金 13,500,000.00 1-2 年 4.60% 675,000.00 客户 C 供应商往来 4,820,000.00 1 年以内 1.64% 482.00 客户 D 供应商往来 4,466,664.98 1 年以内 1.52% 446.67 客户 E 供应商往来 3,697,041.48 1 年以内 1.26% 369.70 合计 41,713,210.65 14.21% 677,821.32 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 154 8、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1） 存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 7,393,895.5 7 7,393,895.57 63,145,803.5 5 63,145,803.55 库存商品 3,436,163,0 97.25 68,419,525.3 1 3,367,743,57 1.94 3,284,770,26 2.60 42,847,082.1 8 3,241,923,180. 42 周转材料 9,540,397.2 6 9,540,397.26 9,351,486.07 9,351,486.07 消耗性生物资 产 2,770,462.5 7 2,770,462.57 2,543,620.57 2,543,620.57 合计 3,455,867,8 52.65 68,419,525.3 1 3,387,448,32 7.34 3,359,811,17 2.79 42,847,082.1 8 3,316,964,090. 61 （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 42,847,082.18 163,722,836.48 677,965.73 138,828,359.08 68,419,525.31 合计 42,847,082.18 163,722,836.48 677,965.73 138,828,359.08 68,419,525.31 项目 计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌 价准备的原因 本年转回金额占 该项存货年末余 额的比例(%) 库存商 品 年末采用单项比较法对存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，存 货可变现净值是根据企业在日常经营过程中以存货的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 报告期内无转回 情况 （3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4） 合同履约成本本期摊销金额的说明 9、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收退货成本 23,250,097.44 预交税款 143,897.16 156,246.30 待抵扣增值税进项税额 115,853,413.22 65,338,817.03 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 155 项目 期末余额 期初余额 合计 139,247,407.82 65,495,063.33 其他说明： 10、长期股权投资 单位：元 被投 资单 位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 广州 白云 山一 心堂 医药 投资 发展 有限 公司 102,238 ,404.67 - 1,450, 689.63 - 14,178 ,010.5 9 86,609 ,704.4 5 乐至 县本 草堂 药品 连锁 有限 公司 138,487 .51 - 75,500 .14 62,987 .37 乐至 县本 草堂 医药 物流 有限 公司 3,416,5 20.04 464,94 5.98 756,84 8.27 3,124, 617.75 广安 昌宇 药业 有限 公司 514,797 .18 - 514,79 7.18 广安 本草 堂药 业有 限公 司 909,869 .44 114,69 7.21 1,024, 566.65 小计 107,218 ,078.84 - 946,54 6.58 - 14,178 ,010.5 9 1,781, 414.92 - 514,79 7.18 89,797 ,309.5 7 合计 107,218 ,078.84 - 946,54 - 14,178 1,781, 414.92 - 514,79 89,797 ,309.5 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 156 6.58 ,010.5 9 7.18 7 其他说明： 11、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分类以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 其他说明： 12、投资性房地产 （1） 采用成本计量模式的投资性房地产 适用 □不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 27,411,121.41 18,019,390.00 45,430,511.41 2.本期增加金 额 （1）外购 （2）存货 \固定资产\在建工 程转入 （3）企业 合并增加 3.本期减少金 额 （1）处置 （2）其他 转出 4.期末余额 27,411,121.41 18,019,390.00 45,430,511.41 二、累计折旧和累 计摊销 1.期初余额 4,482,657.49 1,327,744.53 5,810,402.02 2.本期增加金 额 1,178,270.69 455,226.71 1,633,497.40 （1）计提 或摊销 1,178,270.69 455,226.71 1,633,497.40 3.本期减少金 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 157 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 额 （1）处置 （2）其他 转出 4.期末余额 5,660,928.18 1,782,971.24 7,443,899.42 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 （2）其他 转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 21,750,193.23 16,236,418.76 37,986,611.99 2.期初账面价 值 22,928,463.92 16,691,645.47 39,620,109.39 （2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 （3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明： 13、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 885,385,421.40 863,899,969.28 合计 885,385,421.40 863,899,969.28 （1） 固定资产情况 单位：元 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 158 项目 房屋、建筑 物 机器设备 电器及电子 设备 运输设备 工具用具 货架柜台 合计 一、账面原 值： 1.期初 余额 741,025,85 9.10 59,897,175 .88 237,955,84 7.65 38,874,448 .61 14,125,222 .85 291,766,01 2.76 1,383,644, 566.85 2.本期 增加金额 44,044,872 .31 15,351,253 .57 25,711,662 .60 3,213,662. 19 1,494,124. 97 36,077,567 .73 125,893,14 3.37 （ 1）购置 34,154,907 .66 13,234,431 .43 24,714,806 .69 2,541,938. 92 1,494,124. 97 35,398,207 .73 111,538,41 7.40 （ 2）在建工 程转入 6,757,145. 52 2,116,822. 14 963,000.00 679,360.00 10,516,327 .66 （ 3）企业合 并增加 （4)其他 3,132,819. 13 33,855.91 671,723.27 3,838,398. 31 3.本期 减少金额 0.00 568,312.99 8,746,298. 86 1,189,305. 91 770,161.72 7,163,317. 85 18,437,397 .33 （ 1）处置或 报废 568,312.99 8,715,228. 97 1,189,305. 91 770,161.72 7,090,272. 32 18,333,281 .91 （2）其他 31,069.89 73,045.53 104,115.42 4.期末 余额 785,070,73 1.41 74,680,116 .46 254,921,21 1.39 40,898,804 .89 14,849,186 .10 320,680,26 2.64 1,491,100, 312.89 二、累计折 旧 1.期初 余额 104,960,41 3.60 22,076,109 .98 168,554,64 8.93 29,515,669 .81 11,229,379 .24 183,408,37 6.01 519,744,59 7.57 2.本期 增加金额 21,694,128 .44 6,907,018. 91 31,840,809 .15 3,904,554. 03 909,832.50 34,145,045 .04 99,401,388 .07 （ 1）计提 21,407,261 .57 6,907,018. 91 31,834,881 .56 3,736,962. 37 909,832.50 34,145,045 .04 98,941,001 .95 （2）其他 286,866.87 5,927.59 167,591.66 460,386.12 3.本期 减少金额 0.00 135,157.17 7,011,941. 84 1,152,011. 81 39,499.10 5,092,484. 23 13,431,094 .15 （ 1）处置或 报废 135,157.17 6,997,078. 09 1,152,011. 81 39,499.10 5,071,666. 27 13,395,412 .44 （2）其他 14,863.75 20,817.96 35,681.71 4.期末 余额 126,654,54 2.04 28,847,971 .72 193,383,51 6.24 32,268,212 .03 12,099,712 .64 212,460,93 6.82 605,714,89 1.49 三、减值准 备 1.期初 余额 2.本期 增加金额 （ 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 159 项目 房屋、建筑 物 机器设备 电器及电子 设备 运输设备 工具用具 货架柜台 合计 1）计提 3.本期 减少金额 （ 1）处置或 报废 4.期末 余额 四、账面价 值 1.期末 账面价值 658,416,18 9.37 45,832,144 .74 61,537,695 .15 8,630,592. 86 2,749,473. 46 108,219,32 5.82 885,385,42 1.40 2.期初 账面价值 636,065,44 5.50 37,821,065 .90 69,401,198 .72 9,358,778. 80 2,895,843. 61 108,357,63 6.75 863,899,96 9.28 （2） 暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3） 通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （4） 未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 开远水岸逸城商铺 1,529,979.62 我司于 2021 年 11 月 30 日通过拍卖形式取得，因转 让方还在处理税务相关工作，故一直还未办理过户， 取得相关权证。 昭通锦绣昭阳小区店商铺 2,319,259.81 因开发商一直还在进行土地证分割手续，还未通知我 司办理产权证 个旧市绿洲康园 2 号院附 131 号商铺 1,483,386.33 开发商已经通知我司可以进行办证，预计 2023 年 4 月底能够办理得到产权证 个旧市绿洲康园 2 号院附 132 号商铺 2,963,496.53 开发商已经通知我司可以进行办证，预计 2023 年 4 月底能够办理得到产权证 合 计 8,296,122.29 其他说明： （5） 固定资产清理 单位：元 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 160 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 14、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 3,865,597.92 25,465,666.86 合计 3,865,597.92 25,465,666.86 （1） 在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 WMS 系统切 换上线项目 64,896.75 64,896.75 总部宾馆改 扩建综合项目 工程 3,272,100.48 3,272,100.48 5,786,187.11 5,786,187.11 总部园区外 墙改造工程 1,456,310.68 1,456,310.68 物流中心一 楼钢平台及室 外连廊雨棚钢 结构工程 1,176,699.03 1,176,699.03 园区污水处 理站设计改造 152,912.62 152,912.62 金鼎山医养结 合示范基地改 造项目 14,811,852.80 14,811,852.80 广福城体检中 心建设项目 1,979,750.00 1,979,750.00 实验室信息管 理系统 254,867.24 254,867.24 变压器安装及 厂内部分线路 改造工程 375,688.07 375,688.07 合计 3,865,597.92 3,865,597.92 25,465,666.86 25,465,666.86 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 D- ERP 项 27,02 4,858 27,02 4,858 27,02 4,858 100.0 0% 100% 其他 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 161 目(金 蝶) .79 .79 .79 WMS 系统 切换 上线 项目 4,500 ,000. 00 3,893 ,805. 31 3,828 ,908. 56 64,89 6.75 86.53 % ‍99% 总 部宾 馆改 扩建 综合 项目 工程 7,384 ,862. 41 5,786 ,187. 11 658,0 43.11 2,858 ,956. 32 313,1 73.42 3,272 ,100. 48 87.26 % ‍99% 总 部园 区外 墙改 造工 程 3,898 ,189. 20 1,456 ,310. 68 2,441 ,878. 52 3,898 ,189. 20 100.0 0% 100% 物 流中 心一 楼钢 平台 及室 外连 廊雨 棚钢 结构 工程 1,300 ,000. 00 1,176 ,699. 03 1,176 ,699. 03 90.52 % 100% 园 区污 水处 理站 设计 改造 210,0 00.00 152,9 12.62 152,9 12.62 72.82 % 99% 呈 贡园 区宿 舍楼 整体 修缮 装修 费 152,9 12.62 91,74 3.12 91,74 3.12 60.00 % ‍99% 金鼎 山医 养结 合示 范基 地改 造项 目 21,44 9,875 .11 14,81 1,852 .80 6,638 ,022. 31 2,559 ,182. 14 18,89 0,692 .97 100.0 0% 100% 广福 城体 检中 心建 10,36 3,386 .21 1,979 ,750. 00 8,383 ,636. 21 1,200 ,000. 00 9,163 ,386. 21 100.0 0% 100% 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 162 设项 目 实验 室信 息管 理系 统 480,0 00.00 254,8 67.24 254,8 67.24 53.10 % ‍60% 变压 器安 装及 厂内 部分 线路 改造 工程 585,0 00.00 375,6 88.07 375,6 88.07 64.22 % ‍64.22 % 合计 77,34 9,084 .34 25,46 5,666 .86 49,66 0,588 .06 10,51 6,327 .66 60,74 4,329 .34 3,865 ,597. 92 （3） 本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明： （4） 工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 15、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 土地 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,176,738,714.17 204,520.14 4,176,943,234.31 2.本期增加金额 931,816,834.53 3,811.58 931,820,646.11 租入 931,816,834.53 3,811.58 931,820,646.11 3.本期减少金额 432,196,919.10 432,196,919.10 （1）租赁到期 227,636,952.93 227,636,952.93 （2）转租或处置 204,559,966.17 204,559,966.17 4.期末余额 4,676,358,629.60 208,331.72 4,676,566,961.32 二、累计折旧 1.期初余额 986,260,243.96 68,173.38 986,328,417.34 2.本期增加金额 886,110,270.41 70,079.23 886,180,349.64 （1）计提 886,110,270.41 70,079.23 886,180,349.64 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 163 项目 房屋及建筑物 土地 合计 3.本期减少金额 300,238,913.60 300,238,913.60 （1）处置 （1）租赁到期 227,636,952.93 227,636,952.93 （2）转租或处置 72,601,960.67 72,601,960.67 4.期末余额 1,572,131,600.77 138,252.61 1,572,269,853.38 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,104,227,028.83 70,079.11 3,104,297,107.94 2.期初账面价值 3,190,478,470.21 136,346.76 3,190,614,816.97 其他说明： 16、无形资产 （1） 无形资产情况 单位：元 项目 土地使 用权 专利权 非专利 技术 SAP 系 统 办公软 件 呈贡物 流系统 D-ERR 项目 （金 蝶） 三七区 块链开 发系统 区块链 接入技 术溯源 系统 合计 一、账 面原值 1. 期初余 额 79,580, 705.70 2,544,3 17.20 75,492, 397.72 29,313, 279.67 2,818,6 81.68 738,000 .00 238,500 .00 190,725 ,881.97 2. 本期增 加金额 32,294, 799.52 316,510 .12 733,919 .01 8,360,9 28.20 27,024, 858.79 26,500. 00 68,757, 515.64 （ 1）购置 9,190,7 81.65 316,510 .12 733,919 .01 4,222,0 19.64 26,500. 00 14,489, 730.42 （ 2）内部 研发 （ 3）企业 合并增 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 164 项目 土地使 用权 专利权 非专利 技术 SAP 系 统 办公软 件 呈贡物 流系统 D-ERR 项目 （金 蝶） 三七区 块链开 发系统 区块链 接入技 术溯源 系统 合计 加 （4）转 入 21,770, 459.40 4,138,9 08.56 27,024, 858.79 52,934, 226.75 （5）其 他 1,333,5 58.47 1,333,5 58.47 3. 本期减 少金额 32,382, 282.22 333,976 .85 32,716, 259.07 （ 1）处置 32,382, 282.22 333,976 .85 32,716, 259.07 4. 期末余 额 111,875 ,505.22 2,860,8 27.32 43,844, 034.51 37,340, 231.02 2,818,6 81.68 27,024, 858.79 738,000 .00 265,000 .00 226,767 ,138.54 二、累 计摊销 1. 期初余 额 7,530,8 74.91 252,201 .96 36,621, 245.56 20,643, 765.51 2,685,5 70.48 73,800. 00 26,500. 00 67,833, 958.42 2. 本期增 加金额 2,169,8 41.57 249,799 .15 7,124,7 23.57 2,764,9 47.76 133,111 .20 1,355,3 72.84 100,299 .98 13,898, 096.07 （ 1）计提 2,156,6 64.11 249,799 .15 7,124,7 23.57 2,764,9 47.76 133,111 .20 1,355,3 72.84 100,299 .98 13,884, 918.61 （2）其 他 13,177. 46 13,177. 46 3. 本期减 少金额 20,373, 082.63 262,914 .15 20,635, 996.78 （ 1）处置 20,373, 082.63 262,914 .15 20,635, 996.78 4. 期末余 额 9,700,7 16.48 502,001 .11 23,372, 886.50 23,145, 799.12 2,818,6 81.68 1,355,3 72.84 73,800. 00 126,799 .98 61,096, 057.71 三、减 值准备 1. 期初余 额 2. 本期增 加金额 （ 1）计提 3. 本期减 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 165 项目 土地使 用权 专利权 非专利 技术 SAP 系 统 办公软 件 呈贡物 流系统 D-ERR 项目 （金 蝶） 三七区 块链开 发系统 区块链 接入技 术溯源 系统 合计 少金额 （ 1）处置 4. 期末余 额 四、账 面价值 1. 期末账 面价值 102,174 ,788.74 2,358,8 26.21 20,471, 148.01 14,194, 431.90 25,669, 485.95 664,200 .00 138,200 .02 165,671 ,080.83 2. 期初账 面价值 72,049, 830.79 2,292,1 15.24 38,871, 152.16 8,669,5 14.16 133,111 .20 664,200 .00 212,000 .00 122,891 ,923.55 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2） 未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 17、商誉 （1） 商誉账面原值 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形 成的 其他 处置 其他 玉溪市红塔区 门店收购 6,781,485.47 6,781,485.47 昭通市崛起药 业门店收购 3,750,000.00 3,750,000.00 云南三明鑫疆 药业股份有限 公司门店收购 31,263,344.23 31,263,344.23 上海鸿翔一心 堂药业有限公 司 1,539,501.60 1,539,501.60 天津鸿翔一心 堂医药连锁有 限公司 5,585,461.17 5,585,461.17 海南鸿翔一心 堂医药连锁有 限公司 309,256,218.07 309,256,218.07 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 166 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形 成的 其他 处置 其他 河南鸿翔一心 堂药业有限公 司 16,119,362.20 16,119,362.20 山西晋中泰来 公司门店收购 12,042,569.30 12,042,569.30 山西百姓平价 药房门店收购 48,582,192.28 48,582,192.28 山西白家药铺 门店收购 19,150,168.74 19,150,168.74 山西长城公司 门店收购 146,583,910.00 146,583,910.00 成都蜀康医药 连锁公司门店 收购 32,735,011.00 32,735,011.00 成都康福隆公 司门店收购 8,650,645.59 8,650,645.59 成都市博文百 姓大药房公司 门店收购 26,961,864.31 26,961,864.31 广西百色博爱 公司门店收购 31,221,000.00 31,221,000.00 广西桂杏霖春 公司门店收购 16,798,853.86 16,798,853.86 重庆宏声桥大 药房连锁有限 公司门店收购 55,429,585.00 55,429,585.00 海南聚恩堂大 药房连锁经营 有限公司门店 收购 2,268,176.00 2,268,176.00 美国瑞富进出 口贸易有限公 司及美国瑞福 祥经贸有限公 司 19,066,553.20 19,066,553.20 广西方略集团 崇左医药连锁 有限公司门店 收购 26,792,522.95 26,792,522.95 眉山市芝林大 药房有限公司 门店收购 11,384,581.57 11,384,581.57 兴文县老百姓 大药房门店收 购 10,432,764.03 10,432,764.03 隆昌县百姓大 药房连锁有限 公司门店收购 7,504,033.50 7,504,033.50 绵竹政盛老百 姓大药房门店 收购 13,785,471.75 13,785,471.75 四川贝尔康大 药房连锁有限 公司门店收购 45,008,806.08 45,008,806.08 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 167 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形 成的 其他 处置 其他 成都同乐康桥 大药房门店收 购 45,014,354.65 45,014,354.65 绵阳老百姓大 药房门店收购 26,709,539.08 26,709,539.08 曾理春门店收 购 12,581,927.96 12,581,927.96 （三台）绵阳 老百姓大药房 连锁有限公司 门店收购 9,818,356.00 9,818,356.00 （三台）三台 县潼川镇老百 姓大药房门店 收购 19,005,488.43 19,005,488.43 （三台）三台 县潼川镇益丰 大药房门店收 购 8,704,001.09 8,704,001.09 广元市老百姓 大药房连锁有 限责任公司门 店收购 27,185,988.00 27,185,988.00 云南千弘药业 门店收购 3,924,000.00 3,924,000.00 广西联康大药 房门店收购 7,932,943.07 7,932,943.07 重庆江津邹洪 杰/李萍门店 收购 3,983,391.60 3,983,391.60 山西灵石大众 药房门店收购 16,830,000.00 16,830,000.00 山西阳泉天润 大药房门店收 购 2,072,734.00 2,072,734.00 四川自贡同盛 大药房门店收 购 3,759,601.94 3,759,601.94 曲靖康桥门店 收购 7,286,274.27 7,286,274.27 鸿仁堂 33 个 店 51,237,693.71 51,237,693.71 万民 7 个店 7,200,000.00 7,200,000.00 良兴 11 个店 8,405,147.76 8,405,147.76 德宏象城 28 家店 13,840,000.00 13,840,000.00 红河州健康宝 10 家店 12,830,188.68 12,830,188.68 贵州沁春堂标 的 21 个门店 13,411,195.04 13,411,195.04 温江明宏标的 21 个门店 18,299,897.24 18,299,897.24 百兴康标的 10 10,541,905.09 10,541,905.09 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 168 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形 成的 其他 处置 其他 个门店 重庆江津周维 波 19 个门店 12,015,164.00 12,015,164.00 贵州红瑞乐邦 18 个门店 24,800,000.00 24,800,000.00 广西百色利康 门店 8,089,760.00 8,089,760.00 河南项城开心 人 16 个门店 收购 24,000,000.00 24,000,000.00 民心 13 个店 11,495,901.98 11,495,901.98 山西百姓药业 门店收购 35,645,283.02 35,645,283.02 山西祁县阳光 门店收购 26,316,981.14 26,316,981.14 山西一心堂广 生药业连锁有 限公司 16,422,136.56 16,422,136.56 兴文博都标的 14 个门店 8,735,798.22 8,735,798.22 宜宾市龙丹堂 23 个门店 19,019,211.65 19,019,211.65 四川本草堂药 业有限公司 41,407,512.21 41,407,512.21 一心便利连锁 （云南）有限 公司 5,967,142.67 5,967,142.67 绵阳本草堂药 业有限公司 2,844,363. 81 2,844,363.81 合计 1,446,513,412. 28 2,844,363. 81 26,670,188.68 1,476,027,964.77 （2） 商誉减值准备 单位：元 被投资单位 名称或形成 商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 河南鸿翔一 心堂药业有 限公司 2,194,828.69 7,967,682.92 10,162,511.61 山西长城公 司门店收购 24,158,336.36 4,322,744.75 28,481,081.11 美国瑞富进 出口贸易有 限公司及美 国瑞福祥经 贸有限公司 19,066,553.20 19,066,553.20 四川贝尔康 大药房连锁 有限公司门 21,137,316.22 21,137,316.22 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 169 店收购 合计 66,557,034.47 12,290,427.67 78,847,462.14 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 单位：元 资产组名 称 玉溪市 红塔区门 店收购 昭通市 崛起药业 门店收 购 云南三 明鑫疆药 业股份有 限公司门 店收购 上海鸿 翔一心堂 药业有限 公司 天津鸿 翔一心堂 医药连锁 有限公 司 海南鸿翔 一心堂医药 连锁有限公 司 河南鸿 翔一心堂 药业有限 公司 山西晋 中泰来公 司门店收 购 商誉账面 余额① 6,781,485 .47 3,750,000 .00 31,263,34 4.23 1,539,50 1.60 5,585,461 .17 309,256,21 8.07 16,119,36 2.20 12,042,56 9.30 商誉减值 准备余额 ② 2,194,828 .69 商誉账面 价值 ③=①-② 6,781,485 .47 3,750,000 .00 31,263,34 4.23 1,539,50 1.60 5,585,461 .17 309,256,21 8.07 13,924,53 3.51 12,042,56 9.30 未确认归 属于少数股 东权益的商 誉价值④ 调整后的 整体商誉账 面价值⑤= ③+④ 6,781,485 .47 3,750,000 .00 31,263,34 4.23 1,539,50 1.60 5,585,461 .17 309,256,21 8.07 13,924,53 3.51 12,042,56 9.30 资产组的 账面价值 ⑥ 4,068,310 .23 6,014,169 .05 14,342,30 5.53 2,317,04 8.22 3,502,028 .29 115,662,50 7.42 5,912,125 .48 7,594,671 .40 包含整体 商誉的资产 组账面价值 ⑦=⑤+⑥ 10,849,79 5.70 9,764,169 .05 45,605,64 9.76 3,856,54 9.82 9,087,489 .46 424,918,72 5.49 19,836,65 8.99 19,637,24 0.70 包含商誉 的资产组的 可回收金额 ⑧ 16,728,34 5.49 33,708,94 6.09 69,033,07 1.46 9,965,38 2.22 16,838,64 0.45 513,078,17 2.61 11,868,97 6.07 23,262,23 8.98 资产减值 损失⑨ =if(⑧- ⑦〉0,0， ⑧-⑦） - - - - - - 7,967,682 .92 - 其中应确 认的商誉减 值损失⑩ =if(⑨＞ ⑤，⑤， ⑨） - - - - - - 7,967,682 .92 - 公司现有的 股权份额或 权益份额⑪ 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 公司应确 认的商誉减 值损失⑫= ⑪*⑩ - - - - - - 7,967,682 .92 - （续） 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 170 资产组名称 山西百姓 平价药房门 店收购 山西白 家药铺门 店收购 山西长 城公司门 店收购 成都蜀康 医药连锁公 司门店收购 成都康 福隆公司 门店收购 成都市博文 百姓大药房公 司门店收购 广西百 色博爱公 司门店收 购 商誉账面余额 ① 48,582,192 .28 19,150,16 8.74 146,583, 910.00 32,735,011. 00 8,650,64 5.59 26,961,864.31 31,221,00 0.00 商誉减值准备余 额② 24,158,3 36.36 商誉账面价值 ③=①-② 48,582,192 .28 19,150,16 8.74 122,425, 573.64 32,735,011. 00 8,650,64 5.59 26,961,864.31 31,221,00 0.00 未确认归属于少 数股东权益的商誉 价值④ 调整后的整体商 誉账面价值 ⑤=③+④ 48,582,192 .28 19,150,16 8.74 122,425, 573.64 32,735,011. 00 8,650,64 5.59 26,961,864.31 31,221,00 0.00 资产组的账面价 值⑥ 52,083,838 .13 5,635,169 .60 50,699,7 38.09 21,329,638. 64 6,757,33 6.91 11,334,063.36 11,656,84 9.95 包含整体商誉的 资产组账面价值 ⑦=⑤+⑥ 100,666,03 0.41 24,785,33 8.34 173,125, 311.73 54,064,649. 64 15,407,9 82.50 38,295,927.67 42,877,84 9.95 包含商誉的资产 组的可回收金额 ⑧ 151,252,34 6.05 26,799,46 4.82 168,802, 566.98 58,065,874. 36 25,652,9 58.02 41,999,094.86 57,580,93 9.36 资产减值损失 ⑨=if(⑧-⑦〉 0,0，⑧-⑦） - - 4,322,74 4.75 - - - - 其中应确认的商 誉减值损失⑩ =if(⑨＞⑤，⑤， ⑨） - - 4,322,74 4.75 - - - - 公司现有的股权份 额或权益份额⑪ 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 公司应确认的商 誉减值损失⑫=⑪* ⑩ - - 4,322,74 4.75 - - - - （续） 资产组名称 广西桂杏 霖春公司门 店收购 重庆宏声 桥大药房连 锁有限公司 门店收购 海南聚恩 堂大药房连 锁经营有限 公司门店收 购 美国瑞富 进出口贸易 有限公司及 美国瑞福祥 经贸有限公 司 广西方略 集团崇左医 药连锁有限 公司门店收 购 眉山市芝 林大药房有 限公司门店 收购 兴文县老 百姓大药房 门店收购 商誉账面余额 ① 16,798,853 .86 55,429,585 .00 2,268,176. 00 19,066,553 .20 26,792,522 .95 11,384,581 .57 10,432,764 .03 商誉减值准备余 额② 19,066,553 .20 商誉账面价值 ③=①-② 16,798,853 .86 55,429,585 .00 2,268,176. 00 - 26,792,522 .95 11,384,581 .57 10,432,764 .03 未确认归属于少 数股东权益的商誉 价值④ 调整后的整体商 誉账面价值 ⑤=③+④ 16,798,853 .86 55,429,585 .00 2,268,176. 00 - 26,792,522 .95 11,384,581 .57 10,432,764 .03 资产组的账面价 14,643,525 33,958,896 3,545,675. - 30,267,432 6,690,676. 3,010,019. 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 171 值⑥ .67 .51 19 .33 46 22 包含整体商誉的 资产组账面价值 ⑦=⑤+⑥ 31,442,379 .53 89,388,481 .51 5,813,851. 19 - 57,059,955 .28 18,075,258 .03 13,442,783 .25 包含商誉的资产 组的可回收金额 ⑧ 37,032,171 .14 94,111,254 .42 14,212,270 .91 - 141,191,63 0.30 33,988,556 .41 20,738,943 .83 资产减值损失 ⑨=if(⑧-⑦〉 0,0，⑧-⑦） - - - - - - - 其中应确认的商 誉减值损失⑩ =if(⑨＞⑤，⑤， ⑨） - - - - - - - 公司现有的股权份 额或权益份额⑪ 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 公司应确认的商 誉减值损失⑫=⑪* ⑩ - - - - - - - （续） 资产组名称 隆昌县百 姓大药房连 锁有限公司 门店收购 绵竹政盛 老百姓大药 房门店收购 四川贝尔 康大药房连 锁有限公司 门店收购 成都同乐 康桥大药房 门店收购 绵阳老百 姓大药房门 店收购 曾理春门 店收购 （三台） 绵阳老百姓 大药房连锁 有限公司门 店收购 商誉账面余额 ① 7,504,033. 50 13,785,471 .75 45,008,806 .08 45,014,354 .65 26,709,539 .08 12,581,927 .96 9,818,356. 00 商誉减值准备余 额② 21,137,316 .22 商誉账面价值 ③=①-② 7,504,033. 50 13,785,471 .75 23,871,489 .86 45,014,354 .65 26,709,539 .08 12,581,927 .96 9,818,356. 00 未确认归属于少 数股东权益的商誉 价值④ 调整后的整体商 誉账面价值 ⑤=③+④ 7,504,033. 50 13,785,471 .75 23,871,489 .86 45,014,354 .65 26,709,539 .08 12,581,927 .96 9,818,356. 00 资产组的账面价 值⑥ 4,719,603. 53 5,787,616. 54 25,316,164 .11 23,954,567 .26 15,989,510 .15 3,287,000. 38 5,594,959. 05 包含整体商誉的 资产组账面价值 ⑦=⑤+⑥ 12,223,637 .03 19,573,088 .29 49,187,653 .97 68,968,921 .91 42,699,049 .23 15,868,928 .34 15,413,315 .05 包含商誉的资产 组的可回收金额 ⑧ 14,416,608 .12 40,806,276 .10 76,763,466 .70 114,503,81 3.01 105,426,91 2.64 32,888,342 .28 41,397,251 .00 资产减值损失 ⑨=if(⑧-⑦〉 0,0，⑧-⑦） - - - - - - - 其中应确认的商 誉减值损失⑩ =if(⑨＞⑤，⑤， ⑨） - - - - - - - 公司现有的股权份 额或权益份额⑪ 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 公司应确认的商 誉减值损失⑫=⑪* - - - - - - - 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 172 ⑩ （续） 资产组名称 （三台）三 台县潼川镇 老百姓大药 房门店收购 （三台）三 台县潼川镇 益丰大药房 门店收购 广元市老百 姓大药房连 锁有限责任 公司门店收 购 云南千弘药 业门店收购 广西联康大 药房门店收 购 重庆江津邹 洪杰/李萍 门店收购 山西灵石大 众药房门店 收购 商誉账面余额 ① 19,005,488 .43 8,704,001. 09 27,185,988 .00 3,924,000. 00 7,932,943. 07 3,983,391. 60 16,830,000 .00 商誉减值准备余 额② 商誉账面价值 ③=①-② 19,005,488 .43 8,704,001. 09 27,185,988 .00 3,924,000. 00 7,932,943. 07 3,983,391. 60 16,830,000 .00 未确认归属于少 数股东权益的商誉 价值④ 调整后的整体商 誉账面价值 ⑤=③+④ 19,005,488 .43 8,704,001. 09 27,185,988 .00 3,924,000. 00 7,932,943. 07 3,983,391. 60 16,830,000 .00 资产组的账面价 值⑥ 5,372,121. 59 4,356,503. 00 17,447,866 .77 4,501,169. 02 5,664,611. 84 4,859,296. 40 12,434,504 .31 包含整体商誉的 资产组账面价值 ⑦=⑤+⑥ 24,377,610 .02 13,060,504 .09 44,633,854 .77 8,425,169. 02 13,597,554 .91 8,842,688. 00 29,264,504 .31 包含商誉的资产 组的可回收金额 ⑧ 25,741,582 .24 26,680,342 .79 57,080,153 .38 21,257,089 .75 14,946,388 .93 14,246,702 .97 52,098,535 .43 资产减值损失 ⑨=if(⑧-⑦〉 0,0，⑧-⑦） - - - - - - - 其中应确认的商 誉减值损失⑩ =if(⑨＞⑤，⑤， ⑨） - - - - - - - 公司现有的股权份 额或权益份额⑪ 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 公司应确认的商 誉减值损失⑫=⑪* ⑩ - - - - - - - （续） 资产组名称 山西阳泉 天润大药房 门店收购 四川自贡 同盛大药房 门店收购 曲靖康桥 门店收购 贵州沁春 堂标的 21 个门店 温江明宏 标的 21 个 门店 百兴康标 的 10 个门 店 重庆江津 周维波 19 个门店 商誉账面余额 ① 2,072,734. 00 3,759,601. 94 7,286,274. 27 13,411,195 .04 18,299,897 .24 10,541,905 .09 12,015,164 .00 商誉减值准备余 额② 商誉账面价值 ③=①-② 2,072,734. 00 3,759,601. 94 7,286,274. 27 13,411,195 .04 18,299,897 .24 10,541,905 .09 12,015,164 .00 未确认归属于少 数股东权益的商誉 价值④ 调整后的整体商 誉账面价值 ⑤=③+④ 2,072,734. 00 3,759,601. 94 7,286,274. 27 13,411,195 .04 18,299,897 .24 10,541,905 .09 12,015,164 .00 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 173 资产组的账面价 值⑥ 2,159,941. 07 2,314,314. 58 13,251,153 .72 11,092,994 .14 11,977,739 .46 5,036,623. 07 9,487,508. 22 包含整体商誉的 资产组账面价值 ⑦=⑤+⑥ 4,232,675. 07 6,073,916. 52 20,537,427 .99 24,504,189 .18 30,277,636 .70 15,578,528 .16 21,502,672 .22 包含商誉的资产 组的可回收金额 ⑧ 5,911,419. 38 10,927,798 .54 21,825,576 .66 26,452,227 .26 57,729,526 .81 18,043,455 .03 44,423,950 .73 资产减值损失 ⑨=if(⑧-⑦〉 0,0，⑧-⑦） - - - - - - - 其中应确认的商 誉减值损失⑩ =if(⑨＞⑤，⑤， ⑨） - - - - - - - 公司现有的股权份 额或权益份额⑪ 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 公司应确认的商 誉减值损失⑫=⑪* ⑩ - - - - - - - （续） 资产组 名称 鸿仁堂 33 个店 昭通 万民 7 个店 怒江 良兴 11 个店 一心便 利连锁 （云南） 有限公司 兴文 博都标 的 14 个 门店 宜宾 市龙丹 堂 23 个 门店 四川本 草堂药业 有限公司 贵州 红瑞乐 邦 18 个 门店 山西 百姓药 业门店 收购 商誉账面余 额① 51,237,6 93.71 7,200,0 00.00 8,405,1 47.76 5,967,14 2.67 8,735,7 98.22 19,019, 211.65 41,407,5 12.21 24,800, 000.00 35,645, 283.02 商誉减值准 备余额② 商誉账面价 值 ③=①-② 51,237,6 93.71 7,200,0 00.00 8,405,1 47.76 5,967,14 2.67 8,735,7 98.22 19,019, 211.65 41,407,5 12.21 24,800, 000.00 35,645, 283.02 未确认归属 于少数股东权 益的商誉价值 ④ 5,733,13 7.06 32,534,4 73.88 调整后的整 体商誉账面价 值 ⑤=③+④ 51,237,6 93.71 7,200,0 00.00 8,405,1 47.76 11,700,2 79.73 8,735,7 98.22 19,019, 211.65 73,941,9 86.09 24,800, 000.00 35,645, 283.02 资产组的账 面价值⑥ 18,292,1 11.45 2,084,1 93.30 2,503,4 65.80 9,752,65 5.02 2,302,9 25.11 4,811,8 06.86 84,652,5 18.37 7,356,5 10.09 13,089, 768.52 包含整体商 誉的资产组账 面价值 ⑦=⑤+⑥ 69,529,8 05.16 9,284,1 93.30 10,908, 613.56 21,452,9 34.75 11,038, 723.33 23,831, 018.51 158,594, 504.46 32,156, 510.09 48,735, 051.54 包含商誉的 资产组的可回 收金额⑧ 161,227, 304.23 14,150, 238.46 44,484, 453.08 106,425, 884.59 25,637, 538.61 34,031, 951.60 428,998, 720.50 33,961, 007.77 72,932, 341.31 资产减值损 失 ⑨=if(⑧- ⑦〉0,0，⑧- ⑦） - - - - - - - - - 其中应确认 的商誉减值损 失⑩=if(⑨＞ - - - - - - - - - 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 174 ⑤，⑤，⑨） 公司现有的股 权份额或权益 份额⑪ 100.00% 100.00% 100.00% 60.00% 100.00% 100.00% 56.00% 100.00% 100.00% 公司应确认 的商誉减值损 失⑫=⑪*⑩ - - - - - - - - - （续） 资产组 名称 山西祁 县阳光门 店收购 山西一 心堂广生 药业连锁 有限公司 重庆民 心 13 个店 广西百 色利康门 店 河南项 城开心人 16 个门店 收购 德宏象 城 28 家店 红河州 健康宝 10 家店 绵阳本 草堂药业 有限公司 商誉账面余 额① 26,316,98 1.14 16,422,13 6.56 11,495,90 1.98 8,089,760 .00 24,000,00 0.00 13,840,00 0.00 12,830,18 8.68 2,844,363 .81 商誉减值准 备余额② 商誉账面价 值 ③=①-② 26,316,98 1.14 16,422,13 6.56 11,495,90 1.98 8,089,760 .00 24,000,00 0.00 13,840,00 0.00 12,830,18 8.68 2,844,363 .81 未确认归属 于少数股东权 益的商誉价值 ④ 15,778,13 1.20 2,327,206 .75 调整后的整 体商誉账面价 值 ⑤=③+④ 26,316,98 1.14 32,200,26 7.76 11,495,90 1.98 8,089,760 .00 24,000,00 0.00 13,840,00 0.00 12,830,18 8.68 5,171,570 .56 资产组的账 面价值⑥ 7,036,536 .34 3,170,180 .77 3,422,424 .96 3,565,131 .91 5,950,377 .78 4,544,720 .32 3,950,859 .86 2,955,421 .65 包含整体商 誉的资产组账 面价值 ⑦=⑤+⑥ 33,353,51 7.48 35,370,44 8.53 14,918,32 6.94 11,654,89 1.91 29,950,37 7.78 18,384,72 0.32 16,781,04 8.54 8,126,992 .21 包含商誉的 资产组的可回 收金额⑧ 50,703,42 1.94 65,935,40 4.92 16,263,07 0.81 13,221,73 7.16 34,047,86 2.30 56,065,08 5.60 61,469,30 0.26 8,745,593 .74 资产减值损 失 ⑨=if(⑧- ⑦〉0,0，⑧- ⑦） - - - - - - - - 其中应确认 的商誉减值损 失⑩=if(⑨＞ ⑤，⑤，⑨） - - - - - - - - 公司现有的股 权份额或权益 份额⑪ 100.00% 51.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 55.00% 公司应确认 的商誉减值损 失⑫=⑪*⑩ - - - - - - - - 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预 测期等）及商誉减值损失的确认方法： 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 175 本公司确定商誉是否减值是根据资产组的可收回金额确定的，可收回金额根据公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量（即收益法）的现值两者之间较高者确定。除河南鸿翔一心堂药业 有限公司资产组、一心便利连锁(云南)有限公司资产组的可收回金额采用公允价值减处置费用后的净额 作为评估结果外，其他资产组的可收回金额均采用收益法-预计未来现金流量的现值作为评估结果。收 益法计算使用的现金流量预测是根据管理层批准的五年期间的财务预算（或盈利预测）和税前折现率确 定。资产组的现金流量预测的详细预测期为 5 年，现金流在第 6 年及以后年度的增长率保持稳定。 参数的确定依据： 1、主营业务收入增长率，根据历史经验确定五年详细预测期收入增长率；本次测试基于谨慎性原 则，主营业务收入的增长率取值为 3%-5%。 2、主营业务毛利率，根据历史经验及未来发展的预测确定毛利率。 3、期间费用率，根据历史经验及未来发展的预测确定；考虑因素包括：本公司的薪酬政策、工资 增长率、门店租约。 4、永续增长率，本公司根据历史经验和对市场发展的预测以及我国的通货膨胀水平，本次评估的 永续期增长率取值为 2.5%。 以上参数与以前年度测试商誉减值信息、公司历史经验或外部信息无明显不一致。 减值测试中采用的关键参数如下表所示（参数均为预测期平均数）： 资产组名称 主营业务收入增 长率 主营业务毛利 率 期间费用 率 永续增 长率 折现率 海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司 3.00% 34.11% 34.48% 2.50% 12.85% 上海鸿翔一心堂药业有限公司 3.00% 34.67% 52.69% 2.50% 13.93% 天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司 3.00% 23.52% 32.43% 2.50% 14.09% 山西白家老药铺门店 3.00% 32.46% 26.89% 2.50% 13.19% 山西百姓平价药房门店 3.00% 33.06% 22.55% 2.50% 13.36% 山西晋中市泰来大药房门店 3.00% 22.91% 19.11% 2.50% 13.32% 山西长城公司门店 3.00% 28.91% 26.62% 2.50% 13.10% 山西阳泉天润大药房门店 3.00% 29.77% 31.58% 2.50% 13.22% 山西灵石大众药房门店 3.00% 30.62% 22.34% 2.50% 13.07% 四川蜀康医药连锁公司门店 3.00% 21.98% 21.41% 2.50% 12.92% 成都康福隆公司门店 3.00% 40.03% 33.76% 2.50% 12.61% 成都市博文百姓大药房公司门店 3.00% 37.27% 31.75% 2.50% 12.64% 眉山市芝林大药房有限公司门店 3.00% 38.37% 26.27% 2.50% 12.66% 隆昌县百姓大药房连锁有限公司门店 3.00% 31.38% 26.44% 2.50% 12.69% 兴文县老百姓大药房门店 3.00% 38.78% 26.29% 2.50% 12.61% 绵竹政盛老百姓大药房门店 3.00% 35.20% 19.85% 2.50% 12.64% 四川贝尔康大药房连锁有限公司门店 3.00% 40.18% 34.69% 2.50% 12.62% 成都同乐康桥大药房门店 3.00% 41.14% 31.76% 2.50% 12.59% 绵阳老百姓大药房门店 3.00% 40.15% 25.48% 2.50% 12.61% 广元市老百姓大药房连锁有限责任公司门 店 3.00% 37.93% 30.96% 2.50% 12.62% 绵阳老百姓大药房门店（曾理春） 3.00% 42.58% 26.61% 2.50% 12.58% （三台）绵阳老百姓大药房连锁有限公司 门店 3.00% 39.51% 23.35% 2.50% 12.63% （三台）三台县潼川镇老百姓大药房门店 3.00% 39.03% 28.22% 2.50% 12.65% （三台）三台县潼川镇益丰大药房门店 3.00% 41.19% 27.70% 2.50% 12.63% 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 176 资产组名称 主营业务收入增 长率 主营业务毛利 率 期间费用 率 永续增 长率 折现率 四川自贡同盛大药房门店 3.00% 38.71% 31.50% 2.50% 12.61% 广西百色博爱公司门店 3.00% 34.73% 23.59% 2.50% 12.69% 广西桂杏霖春公司门店 3.00% 32.82% 27.62% 2.50% 12.90% 广西联康大药房门店 3.00% 35.08% 35.57% 2.50% 12.61% 广西方略集团崇左医药连锁有限公司门店 3.00% 38.00% 26.92% 2.50% 12.64% 玉溪市红塔区门店 3.00% 39.27% 29.26% 2.50% 12.15% 云南千弘药业门店 3.00% 41.93% 28.72% 2.50% 12.06% 昭通市崛起药业门店 3.00% 44.36% 28.87% 2.50% 12.08% 云南三明鑫疆药业股份有限公司门店 3.00% 39.89% 25.55% 2.50% 12.06% 海南聚恩堂大药房连锁经营有限公司门店 3.00% 37.26% 32.92% 2.50% 12.93% 重庆江津邹洪杰/李萍门店 3.00% 37.07% 30.73% 2.50% 12.63% 重庆宏声桥大药房连锁有限公司门店 3.00% 34.05% 30.06% 2.50% 12.68% 曲靖康桥门店 3.00% 36.72% 34.31% 2.50% 12.33% 贵州沁春堂门店 3.00% 37.16% 35.81% 2.50% 12.74% 温江明宏门店 3.00% 42.29% 29.29% 2.50% 12.57% 百兴康门店 3.00% 41.88% 34.64% 2.50% 12.60% 重庆江津周维波门店 3.00% 39.97% 28.31% 2.50% 12.59% 百色利康门店 3.00% 38.75% 33.73% 2.50% 12.54% 百姓药业门店 3.00% 31.11% 20.51% 2.50% 12.91% 兴文博都门店 3.00% 42.05% 31.32% 2.50% 12.50% 红瑞乐邦门店 3.00% 33.68% 31.24% 2.50% 12.47% 鸿仁堂门店 3.00% 46.17% 29.96% 2.50% 11.89% 开心人门店 3.00% 25.42% 20.22% 2.50% 13.75% 龙丹堂门店 3.00% 44.37% 37.93% 2.50% 12.46% 重庆民心门店 3.00% 34.03% 31.28% 2.50% 12.61% 祁县阳光门店 3.00% 33.01% 24.21% 2.50% 12.90% 昭通万民门店 3.00% 40.69% 30.69% 2.50% 11.92% 怒江良兴门店 3.00% 43.43% 25.52% 2.50% 11.95% 四川本草堂药业有限公司 3.00% 8.42% 5.54% 2.50% 12.08% 山西一心堂广生药业连锁有限公司-51%股 权 3.00% 31.60% 23.86% 2.50% 13.50% 德宏象城门店 3.00% 42.25% 26.65% 2.50% 11.98% 个旧健康宝门店 3.00% 41.65% 20.13% 2.50% 11.97% 绵阳本草堂药业有限公司-55%股权 3.00%-5.00% 14.23% 12.67% 2.50% 12.44% 商誉减值测试的影响 经公司聘请的会计师事务所对本草堂经营业绩进行审计后，本草堂 2021 年 7 月至 2022 年 6 月年度 实现营业收入 2,138,298,779.28 元，实现净利润为 19,226,884.89 元，实现扣除非经常性损益后的净利润为 18,586,654.01 元，达成《股权转让协议》、《股权转让协议之补充协议》约定的第一个考核期 2021 年 7 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日中所约定的业绩承诺的销售收入指标的 116.47%，净利润指标的 90.98%。双方 签订的《股权转让协议》“第五条业绩目标”中“第 2 条”中第 3 小条之约定“承诺期内，目标公司的销售额、 净利润两项业绩指标均达成率 90%（含本数）以上的，视为乙方、目标公司完成业绩目标；年度未达成 考核指标，而 3 年总的业绩目标达成的，视为业绩目标完成”。因此目标公司第一个考核期的业绩目标 视为达成。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 177 经审计本草堂 2022 年度 7-12 月实现营业收入 1,435,248,260.91 元，实现归属于母公司所有者的净利 润为 18,652,002.20 元，实现扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润为 18,245,058.53 元。截 止 2022 年 12 月 31 日，本草堂营业收入已完成第二个考核期 2022 年 7 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日所约定 业绩承诺目标的 66.25%，净利润已完成年度承诺目标的 75.54%，扣除非经常性损益后的净利润已完成 年度承诺目标的 73.90%，目前公司整体经营情况良好，预计能完成业绩承诺。 公司本期对收购本草堂形成的商誉聘请评估机构进行商誉减值测试，经测试，收购本草堂形成的商 誉本期未发生减值。 其他说明： 18、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 转让费 368,411,529.53 77,379,852.12 62,537,565.58 390,231.66 382,863,584.41 装修费 222,343,135.87 124,042,590.14 91,119,605.73 8,232,523.57 247,033,596.71 合计 590,754,665.40 201,422,442.26 153,657,171.31 8,622,755.23 629,897,181.12 其他说明： 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 177,321,158.80 31,304,771.25 77,955,439.17 15,497,367.87 内部交易未实现利润 121,751,663.20 19,486,235.84 67,930,790.69 10,301,938.30 可抵扣亏损 37,577,568.57 6,114,898.88 13,124,227.85 1,787,514.23 与资产相关的政府补 助 2,045,212.77 306,781.92 2,196,276.60 329,441.49 会员积分 72,606,825.12 10,954,704.34 59,214,496.49 8,935,375.99 股份支付 34,706,819.98 5,206,023.00 64,742,371.98 9,711,355.80 使用权资产 127,736,396.81 20,446,638.40 74,040,193.27 11,898,318.72 预计退货 1,211,360.61 288,984.49 合计 574,957,005.86 94,109,038.12 359,203,796.05 58,461,312.40 （2） 未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并 资产评估增值 16,218,962.48 4,054,740.62 14,126,452.98 3,531,613.24 交易性金融资产公允 168,950.00 25,342.50 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 178 价值变动收益 合计 16,218,962.48 4,054,740.62 14,295,402.98 3,556,955.74 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 94,109,038.12 58,461,312.40 递延所得税负债 4,054,740.62 3,556,955.74 （4） 未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 39,452,015.45 31,292,136.00 资产减值准备 91,187,152.47 68,278,869.69 递延收益 10,108,511.99 11,139,821.49 交易性金融资产公允价值变动 11,717,776.81 5,994,847.54 预计退货 364,151.69 使用权资产 7,172.77 合计 152,836,781.18 116,705,674.72 （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 年 2,462,288.97 2023 年 4,744,342.00 2024 年 672,024.28 2,936,368.11 2025 年 1,176,636.70 1,212,503.62 2026 年 7,433,719.83 7,742,069.58 2027 年 16,299,731.58 合计 25,582,112.39 19,097,572.28 其他说明： 注：美国公司的可抵扣亏损 13,869,903.06 元可以无限期结转。 20、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 预付不动产购置款 10,000,000.00 10,000,000.00 5,647,306.00 5,647,306.00 预付合作款 38,460,000.00 38,460,000.00 37,800,000.00 37,800,000.00 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 179 预付门店收购款 1,000,000.00 1,000,000.00 11,638,089.00 11,638,089.00 预付设备购置款 1,141,850.00 1,141,850.00 5,342,702.27 5,342,702.27 大额存单及利息 212,658,333.31 212,658,333.31 205,658,333.31 205,658,333.31 合计 263,260,183.31 263,260,183.31 266,086,430.58 266,086,430.58 其他说明： 21、短期借款 （1） 短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 25,133,695.89 7,517,875.00 保证借款 370,427,424.66 120,181,500.00 信用借款 7,007,987.75 合计 402,569,108.30 127,699,375.00 短期借款分类的说明： 短期借款明细 单位：元 _贷款单位 贷款银行 借款金额 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 抵押或担保情况 四川本草堂 药业有限公 司 中国民生银 行股份有限 公司成都分 行 100,126,027.40 2022/6/20 2023/6/19 人民币 4.60 一心堂药业集团 股份有限公司为 该笔借款提供最 高额保证担保， 并承担连带责任 保证 四川本草堂 药业有限公 司 中信银行成 都武阳大道 支行 50,063,698.63 2022/12/5 2023/12/5 人民币 4.65 一心堂药业集团 股份有限公司为 该笔借款提供最 高额保证担保， 并承担连带责任 保证 四川本草堂 药业有限公 司 上海银行成 都分行 50,056,849.32 2022/3/30 2023/3/24 人民币 4.15 一心堂药业集团 股份有限公司为 该笔借款提供最 高额保证担保， 并承担连带责任 保证 四川本草堂 药业有限公 司 大连银行股 份有限公司 成都分行 50,018,493.15 2022/12/29 2023/12/10 人民币 4.50 一心堂药业集团 股份有限公司为 该笔借款提供最 高额保证担保， 并承担连带责任 保证 四川本草堂 药业有限公 司 上海浦东发 展银行股份 有限公司成 都分行 30,040,684.93 2022/7/1 2023/6/30 人民币 4.95 一心堂药业集团 股份有限公司为 该笔借款提供最 高额保证担保， 并承担连带责任 保证 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 180 _贷款单位 贷款银行 借款金额 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 抵押或担保情况 四川本草堂 药业有限公 司 中信银行成 都武阳大道 支行 30,040,684.93 2022/10/31 2023/5/11 人民币 4.95 一心堂药业集团 股份有限公司为 该笔借款提供最 高额保证担保， 并承担连带责任 保证 四川本草堂 药业有限公 司 兴业银行股 份有限公司 成都分行 25,133,695.89 2022/5/27 2023/5/26 人民币 4.90 四川本草堂药业 有限公司彭州不 动产权 四川本草堂 药业有限公 司 浙江民泰商 业银行成都 彭州支行 20,027,287.67 2022/6/22 2023/6/20 人民币 4.98 黄定中、秦林、 王达均、敬章书 四川本草堂 药业有限公 司 上海浦东发 展银行股份 有限公司成 都分行 20,026,575.34 2022/10/20 2023/10/19 人民币 4.85 一心堂药业集团 股份有限公司为 该笔借款提供最 高额保证担保， 并承担连带责任 保证 四川本草堂 药业有限公 司 中信银行成 都武阳大道 支行 20,027,123.29 2022/11/4 2023/5/11 人民币 4.95 一心堂药业集团 股份有限公司为 该笔借款提供最 高额保证担保， 并承担连带责任 保证 广安昌宇药 业有限公司 中国建设银 行股份有限 公司广安分 行 2,002,322.06 2022/8/1 2023/8/1 人民币 4.00 无 广安昌宇药 业有限公司 中国工商银 行股份有限 公司华蓥支 行 2,002,260.27 2022/3/24 2023/2/27 人民币 4.00 无 绵阳本草堂 药业有限公 司 中国工商银 行股份有限 公司绵阳安 州支 行 3,003,405.42 2022/4/12 2023/4/8 人民币 4.00 无 合 计 402,569,108.30 抵押借款 单位：元 贷款单位 借款余额 抵押物 四川本草堂药业有限公司 25,133,695.89 四川本草堂药业有限公司彭州不动产权 合 计 25,133,695.89 保证借款 单位：元 贷款单位 借款余额 担保人 四川本草堂药业有限公司 350,400,136.99 一心堂药业集团股份有限公司 四川本草堂药业有限公司 20,027,287.67 黄定中、秦林、王达均、敬章书 合 计 370,427,424.66 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 181 （2） 已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 22、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 279,647.00 3,868,243.55 银行承兑汇票 1,695,281,958.49 1,467,668,782.85 合计 1,695,561,605.49 1,471,537,026.40 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 23、应付账款 （1） 应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货款 2,548,085,108.75 2,286,405,085.50 工程款 4,803,717.16 2,261,558.63 其他 80,346,914.10 45,657,361.18 合计 2,633,235,740.01 2,334,324,005.31 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 供应商 A 10,780,302.21 未结算 供应商 B 10,758,556.34 未结算 供应商 C 6,868,791.71 未结算 供应商 D 5,797,413.83 未结算 供应商 E 3,796,103.29 未结算 供应商 F 1,141,089.32 未结算 合计 39,142,256.70 其他说明： 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 182 24、预收款项 （1） 预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 房屋转租 8,690,403.72 9,318,585.36 医疗费 186,449.89 合计 8,876,853.61 9,318,585.36 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 25、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 会员积分 72,606,825.12 59,214,496.49 预收货款 74,837,480.86 35,561,929.67 充值卡 17,315.77 14,936.16 广告款 276,037.74 1,073,723.09 合计 147,737,659.49 95,865,085.41 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 26、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 203,932,556.03 2,417,208,909.86 2,276,064,513.60 345,076,952.29 二、离职后福利-设 定提存计划 1,247,012.95 215,448,995.24 186,823,765.17 29,872,243.02 三、辞退福利 20,000.00 20,000.00 合计 205,179,568.98 2,632,677,905.10 2,462,908,278.77 374,949,195.31 （2） 短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津 贴和补贴 180,436,172.47 2,004,916,607.91 1,885,154,458.19 300,198,322.19 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 183 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2、职工福利费 935,743.55 41,924,897.06 28,101,770.38 14,758,870.23 3、社会保险费 467,460.75 152,853,363.93 149,658,014.65 3,662,810.03 其中：医疗保 险费 292,982.45 146,293,968.59 145,190,674.04 1,396,277.00 工伤保 险费 160,877.13 4,933,720.68 3,941,473.77 1,153,124.04 生育保 险费 13,601.17 1,625,674.66 525,866.84 1,113,408.99 4、住房公积金 96,664.38 36,916,202.98 36,046,029.18 966,838.18 5、工会经费和职工 教育经费 11,389,751.38 44,118,472.05 40,554,875.27 14,953,348.16 8、其他短期薪酬 10,606,763.50 136,479,365.93 136,549,365.93 10,536,763.50 合计 203,932,556.03 2,417,208,909.86 2,276,064,513.60 345,076,952.29 （3） 设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 985,639.64 208,849,779.25 182,100,925.00 27,734,493.89 2、失业保险费 261,373.31 6,599,215.99 4,722,840.17 2,137,749.13 合计 1,247,012.95 215,448,995.24 186,823,765.17 29,872,243.02 其他说明： 27、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 40,629,758.07 34,312,810.10 企业所得税 197,863,181.16 118,401,147.60 个人所得税 5,305,102.88 3,249,112.44 城市维护建设税 2,063,423.30 1,853,620.06 房产税 316,913.80 2,233,145.60 土地使用税 114,548.53 388,495.56 印花税 1,544,465.42 1,409,029.20 教育费附加 1,458,828.00 1,343,869.54 地方教育费附加 797,601.63 719,744.73 文化事业建设费 240,632.05 环保税 7,253.72 21,486.92 地方水利建设基金 37,792.68 158,104.94 合计 250,379,501.24 164,090,566.69 其他说明： 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 184 28、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付股利 27,031,285.33 26,950,405.33 其他应付款 369,940,932.06 429,262,036.08 合计 396,972,217.39 456,212,441.41 （1） 应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2） 应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 27,031,285.33 26,950,405.33 合计 27,031,285.33 26,950,405.33 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3） 其他应付款 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证金 73,186,435.47 57,076,559.54 代扣员工保险等 7,409,090.53 2,292,708.51 代收款 9,040,136.21 6,592,670.09 收购门店款 49,557,749.72 65,929,737.34 押金 8,263,257.88 6,663,881.67 应付费用 96,588,189.21 47,756,090.09 暂收款 34,406,380.43 100,226,856.87 装修工程款 29,265,166.58 34,143,909.27 限制性股票回购义务 22,702,598.02 46,873,784.02 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 185 不动产购置款 2,937,700.82 8,000,000.00 应付股权收购款 34,650,000.00 49,500,000.00 其他 1,934,227.19 4,205,838.68 合计 369,940,932.06 429,262,036.08 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 供应商 A 9,076,375.00 未到结算时间 供应商 B 7,950,250.00 未到结算时间 供应商 C 7,392,000.00 未到结算时间 供应商 D 2,136,750.00 未到结算时间 供应商 E 1,896,125.00 未到结算时间 供应商 F 1,896,125.00 未到结算时间 合计 30,347,625.00 其他说明： 金额较大的其他应付款 单位：元 债权单位名称 所欠金额 性质或内容 供应商 A 9,076,375.00 应付股权收购款 供应商 B 7,950,250.00 应付股权收购款 供应商 C 7,392,000.00 应付股权收购款 供应商 G 4,827,845.41 收购门店款 供应商 H 4,383,148.91 应付费用 合计 33,629,619.32 29、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 200,226.03 4,023,057.85 一年内到期的租赁负债 932,767,892.44 1,012,186,130.31 合计 932,968,118.47 1,016,209,188.16 其他说明： 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 186 一年内到期的长期借款明细 单位：元 贷款单位 贷款银行 借款金额 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 抵押或 担保情 况 广安昌宇药业 有限公司 四川华蓥农村商业银行 股份有限公司 200,226.03 2022/3/3 2023/3/3 人民 币 4.00 无 合计 200,226.03 30、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付退货款 24,825,609.75 待转销项税额 8,716,360.48 3,387,005.40 合计 33,541,970.23 3,387,005.40 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券 名称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 其他说明： 31、长期借款 （1） 长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 35,077,776.83 信用借款 1,802,034.24 合计 1,802,034.24 35,077,776.83 长期借款分类的说明： 长期借款明细 单位：元 贷款单位_ 贷款银行 借款金额 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 抵押 或担 保情 况 广安昌宇药 业有限公司 四川华蓥农村商业银行 股份有限公司 1,802,034.24 2022/3/3 2024/3/2 人民 币 4.00 无 合 计 1,802,034.24 其他说明，包括利率区间： 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 187 32、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 房屋及建筑物 1,756,634,887.96 1,728,868,511.14 土地 73,310.39 139,484.85 合计 1,756,708,198.35 1,729,007,995.99 其他说明： 33、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 13,336,098.09 1,182,373.33 12,153,724.76 见下表 合计 13,336,098.09 1,182,373.33 12,153,724.76 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 呈贡基地 项目补助 1,621,276 .60 51,063.83 1,570,212 .77 与资产相 关 中药饮片 加工能力 提升产业 化项目 575,000.0 0 100,000.0 0 475,000.0 0 与资产相 关 中药材原 材料基地 建设项目 1,000,000 .00 1,000,000 .00 与资产相 关 云南重要 道地药材 配方颗粒 饮片加工 关键技 术、质量 标准研究 及生产示 范 1,435,000 .00 79,722.22 1,355,277 .78 与资产相 关 云南重要 道地药材 中药纯粉 片加工关 键技术、 质量标准 研究及生 产示范 120,000.0 0 120,000.0 0 与资产相 关 重要道地 药材及新 型饮片加 工生产设 备开发 80,000.00 80,000.00 与资产相 关 云南重要 421,488.1 23,416.01 398,072.1 与资产相 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 188 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 道地药材 破壁饮片 加工关键 技术、质 量标准研 究及生产 规范 6 5 关 鸿翔中药 科技老厂 房改造一 期工程 5,583,333 .33 699,999.9 8 4,883,333 .35 与资产相 关 一心堂 （怒江） 医药产业 园建设项 目 2,500,000 .00 28,171.29 2,471,828 .71 与资产相 关 合 计 13,336,09 8.09 1,182,373 .33 12,153,72 4.76 其他说明： 34、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 596,180,525.00 -157,100.00 -157,100.00 596,023,425.00 其他说明： 35、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 2,071,737,525.76 1,892,098.00 2,069,845,427.76 其他资本公积 85,228,453.89 17,207,020.98 25,336,727.87 77,098,747.00 合计 2,156,965,979.65 17,207,020.98 27,228,825.87 2,146,944,174.76 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：权益法核算的被投资单位的其他权益变动产生的变动、股权激励 36、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股权激励回购 46,861,111.53 24,171,186.00 22,689,925.53 合计 46,861,111.53 24,171,186.00 22,689,925.53 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 189 37、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入留存收益 减：所 得税费 用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、将重 分类进损 益的其他 综合收益 2,929,221 .95 3,263,700 .28 3,263,700 .28 6,192,922. 23 外币 财务报表 折算差额 2,929,221 .95 3,263,700 .28 3,263,700 .28 6,192,922. 23 其他综合 收益合计 2,929,221 .95 3,263,700 .28 3,263,700 .28 6,192,922. 23 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 38、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 364,289,986.72 364,289,986.72 合计 364,289,986.72 364,289,986.72 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 39、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 3,504,242,753.53 2,834,382,116.99 调整后期初未分配利润 3,504,242,753.53 2,834,382,116.99 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 1,009,996,157.90 921,583,567.71 减：提取法定盈余公积 72,868,773.67 应付普通股股利 178,854,157.50 178,854,157.50 期末未分配利润 4,335,384,753.93 3,504,242,753.53 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 190 40、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,124,200,299.08 11,250,682,715.13 14,275,192,346.51 9,122,145,525.84 其他业务 307,415,305.02 71,614,853.20 312,208,977.50 74,374,296.09 合计 17,431,615,604.10 11,322,297,568.33 14,587,401,324.01 9,196,519,821.93 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □是 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 中西成药 12,987,766,949.92 医疗器械及计生、 消毒用品 1,402,228,716.12 中药 1,308,391,114.12 其他 1,425,813,518.92 合计 17,124,200,299.08 按经营地区分类 其中： 西南地区 14,739,441,400.30 华南地区 1,500,412,725.25 华北地区 804,461,672.86 华东地区 10,151,116.98 华中地区 60,009,508.00 海外地区 9,723,875.69 合计 17,124,200,299.08 市场或客户类型 其中： 药品零售 13,578,210,888.86 药品批发 3,319,926,650.54 便利品销售 226,062,759.68 合计 17,124,200,299.08 与履约义务相关的信息： （1）履约义务的说明 详见：“本附注五、32、收入”。 （2）分摊至剩余履约义务的说明 本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 147,737,659.49 元，其中：预收货款 74,837,480.86 元、预收广告款 276,037.74 元预计将于 2023 年确认收入，会员积分待顾客兑换积分或积分失效时结转计入收 入，充值卡于客户实际消费时计入收入。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 147,737,659.49 元，其中， 74,837,480.86 元预计将于 2023 年度确认收入，276,037.74 元预计将于 2023 年度确认收入， 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 191 其他说明： 前五名客户的营业收入情况 单位：元 公司名称 营业收入 占同期营业收入的比例（%） 客户 A 142,170,375.68 0.82 客户 B 106,871,757.22 0.61 客户 C 75,339,497.09 0.43 客户 D 72,285,026.26 0.41 客户 E 58,138,132.12 0.33 合 计 454,804,788.37 2.60 41、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 12,138,185.54 14,376,651.13 教育费附加 5,478,974.67 6,450,626.97 房产税 3,779,440.03 6,859,461.04 土地使用税 1,093,365.70 1,531,208.18 车船使用税 185,760.76 155,194.50 印花税 6,231,031.95 5,443,947.29 土地增值税 55,043.72 地方教育费附加 3,658,067.58 4,295,642.46 文化事业建设费 3,393,691.47 环境保护税 22,209.66 48,106.96 地方水利建设基金 90,806.93 247,023.47 合计 36,126,578.01 39,407,862.00 其他说明： 42、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 财产保险费 2,999,489.94 2,884,972.91 低值易耗品摊销 12,138,484.29 18,404,236.55 房租费 1,093,305,371.19 1,092,155,791.14 广告宣传及促销费 49,281,787.06 42,155,227.00 日常办公费 76,655,675.70 90,109,173.65 水电卫生物业费 78,230,247.27 70,625,615.41 医保系统维护费 10,097,751.02 13,261,857.03 折旧费 42,926,171.67 51,861,586.11 职工薪酬 2,348,990,691.39 2,057,634,823.36 转让费 62,831,029.24 47,269,369.00 装修费 92,985,379.23 78,029,005.98 平台服务费 104,854,979.64 94,381,935.61 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 192 项目 本期发生额 上期发生额 市场推广费 92,203,976.09 39,876,181.81 其他 4,359,775.67 2,055,701.12 合计 4,071,860,809.40 3,700,705,476.68 其他说明： 43、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 安全生产费 5,435,433.18 2,094,258.33 财产保险费 807,291.17 654,656.71 车辆费用 3,290,194.41 3,294,355.19 低值易耗品摊销 2,107,255.61 2,706,923.00 房租费 11,987,240.42 12,934,474.37 日常办公费 32,027,940.90 21,565,904.62 商品损耗 28,703,429.95 19,164,852.38 水电卫生物业费 7,378,180.95 6,737,630.90 无形资产摊销 13,219,887.95 9,818,785.89 业务招待费 4,125,417.19 5,394,091.50 折旧费 33,488,772.01 28,485,478.77 职工薪酬 262,600,371.43 220,971,430.21 中介机构服务费 13,332,202.58 13,053,560.02 装修费 6,978,287.56 8,103,149.79 股权激励费用 14,231,744.59 40,403,311.90 其他 670,740.71 3,712,219.59 合计 440,384,390.61 399,095,083.17 其他说明： 44、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 云南重要道地药材配方颗粒饮片加工 关键技术、质量标准研究及生产示范 631,141.92 云南重要道地药材破壁饮片加工关键 技术、质量标准研究 567,653.96 配方颗粒项目 3,016,986.94 鞘蕊苏等特色民族药配方颗粒工艺及 质量标准研究 5,048,249.41 3,615,614.85 云木香幼苗培育箱专利开发 4,854.37 云木香种植用工具专利开发 26,213.59 用于检测的调速多用振荡器的研究 285,153.74 纯粉饮片质量标准研究项目 86,597.97 饮片设备项目 84,994.20 天麻饮片标准研究 281,896.69 中药饮片品种炮制规范提升修订研究 项目 111,073.93 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 193 项目 本期发生额 上期发生额 食品研发 25,012.50 11,207.81 销售系统 APP 自主研发项目 337,827.65 合计 8,744,298.20 5,390,181.33 其他说明： 45、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 147,123,077.72 136,221,653.00 减：利息收入 53,398,233.96 39,247,531.03 利息净支出 93,724,843.76 96,974,121.97 汇兑损失 -234,090.98 89,520.00 减：汇兑收益 汇兑净损失 -234,090.98 89,520.00 银行手续费 4,023,402.55 3,751,517.57 其他 46,358.49 合计 97,514,155.33 100,861,518.03 其他说明： 46、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 重点人群及退役士兵增值税减免 180,950.00 209,466.78 个人所得税手续费返还 169,125.64 421,224.83 小规模纳税人增值税减免 15,756,064.10 48,755,609.26 进项税加计抵减额 1,663,614.37 1,973,823.80 呈贡基地项目补助 51,063.83 51,063.83 中药饮片加工能力提升产业化项目 100,000.00 100,000.00 社保补贴 423,640.24 稳岗补贴 14,129,163.30 见习补贴 5,481,420.00 扩岗补助 225,500.00 留工补助 2,335,000.00 新型学徒培训补贴 3,988,471.70 2022 年瑞丽市工业和商务科技局_省 级应急保供专项资金 25,506.00 大理市就业局_补贴收入 44,187.23 昆明市西山区残疾人联合会 2022 年 残疾人就业招聘会工作经费 943.40 昆明经济技术开发区商务金融服务局 _2021 年中央外经贸专项资金促进稳 中提质项目资金 5,323.00 昆明经济技术开发区商务金融服务局 _中央外经贸发展专项资金支持服务 贸易发展项目经费 150,000.00 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 194 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 姚安县公共就业和人才服务中心_补 贴收入 6,223.70 昆明经济技术开发区经济发展局 _2021 年争取上级资金奖励 10,000.00 凤庆县人力资源和社会保障局凤庆县 公共就业和人才服务中心_2022 年企 业吸纳高校毕业生补助 1,500.00 墨江哈尼族自治县人力资源和社会保 障局_2021 年就业帮扶车间吸纳脱贫 劳动力就业奖补 32,139.69 昆明市劳动就业服务局_昆明市企业 就地就近招用失业人员补助资金 311,200.00 失业保险基金(芒市)培训补助 36,000.00 昆明经济技术开发区商务金融服务局 _2022 年云南省网络销售竞赛支持资 金 400,000.00 昆明经济技术开发区商务金融服务局 _中央外经贸专项资金支持促进外贸 稳中提质项目（第一批）资金 4,231.00 开远市市场监督管理局_企业个体做 核酸补助 5,260.00 昆明经济技术开发区商务金融服务局 _2021 年企业培育促消费扶持奖励资 金 80,000.00 昆明经济技术开发区招商合作局 _2021 年园区突出贡献奖 80,000.00 墨江哈尼族自治县人力资源和社会保 障局_2022 年 4-6 月就业帮扶车间吸 纳脱贫劳动力就业奖补 9,464.40 墨江哈尼族自治县人力资源和社会保 障局_2022 年 1-3 月就业帮扶车间吸 纳脱贫劳动力就业奖补 9,581.85 攀枝花市就业创业促进中心款项 3,000.00 成都市武侯区商务局_成都市总部企 业发展资金 792,975.00 成都市武侯区人民政府玉林街道办事 处_产业发展纾困解难经费 60,000.00 以工代训补贴 487,628.98 民营企业吸纳应届毕业生社保岗位补 贴 13,340.47 高质量发展奖励-绵阳高新技术产业 开发区经济发展局 20,000.00 鸿翔中药科技老厂房改造一期工程补 助 699,999.98 700,000.00 鞘蕊苏等特色民族药配方颗粒工艺及 质量标准研究项目补贴 700,000.00 华宁县工业商贸和科技信息局高新企 业认定培育库补助 20,000.00 收_职业技能提升行动专账专户 _202203_新型学徒制培养补贴(第一 64,800.00 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 195 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 批） 收_华宁县工业商贸和科技信息局 _202209_2019 年省级中药饮片产业 发展专项资金 3,000,000.00 收_失业保险基金专户_2022_一次性 扩岗补助 4,500.00 收_失业保险基金专户_2022_一次性 留工培训补助 55,000.00 卫生经费 320,568.54 建设资金补助 1,500,000.00 防疫专项补助资金 5,700.00 郑州市二七区商务局 2022 年冲刺首 季开门红暨中小企业纾困帮扶政策奖 励资金 224,658.06 重庆两江新区社会保险管理中心就业 资金代发户 2022 年第一批青年就业 补贴 63,600.00 重庆高新区残疾人辅助器具适配限额 补贴 4,800.00 重庆两江新区社会保险管理中心就业 资金代发户转入 2022 年第二年见习 补贴款 456,000.00 重庆两江新区财政局转入两江新区稳 经济大盘 20 条政策产值（营收）增 长奖励 200,000.00 重庆两江新区 2022 年第 3 批青年就 业见习补贴 138,900.00 两江新区 2022 年第三批用人单位社 会保险补贴 111,517.23 重庆两江新区社会保险管理中心一次 性扩岗补助 14,000.00 中药材种苗推广种植项目 1,121,800.00 一心堂（怒江）医药产业园建设项目 28,171.29 中药材加工企业奖补资金 724,539.20 2021 年社会类规模以上固定资产投 资项目奖励资金 10,000.00 2021 年第二批在昆企业岗位开发补 贴 4,800.00 2021 年争取上级资金企业奖励 10,000.00 重点人群及退役士兵增值税减免 云南重要道地药材破壁饮片加工关键 技术、质量标准研究及生产规范 23,416.01 云南重要道地药材配方颗粒饮片加工 关键技术、质量标准研究及生产示范 79,722.22 云南重要道地药材中药纯粉片加工关 键技术、质量标准研究及生产示范 120,000.00 重要道地药材及新型饮片加工生产设 备开发 80,000.00 2022 年第三季度推动产业企稳回升 奖励资金 276,000.00 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 196 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 昆明经济技术开发区社会事务局 _2021 年市级绿色食品“10 大名品” 奖励资金 250,000.00 五华区商务和投资促进局_扶持资金 906,190.00 云南省农业农村厅_2022 年度云南省 “10 大名品”获奖企业资金 1,000,000.00 经济技术开发区人才服务中心_2021 年第二批在昆企业岗位开发补贴 2,400.00 职工薪酬抵免 486,034.71 生产扶持资金 43,000.00 一次性留工补助 802,000.00 企业培训扶持奖励 30,000.00 促进连锁零售高质量发展项目经费 740,000.00 培训补贴 23,700.00 合 计 60,316,535.14 53,332,988.50 47、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -946,546.58 -3,452,849.23 处置长期股权投资产生的投资收益 109,002.26 16,136.81 交易性金融资产在持有期间的投资收 益 8,530,960.61 17,712,320.58 债务重组收益 -200,000.00 合计 7,493,416.29 14,275,608.16 其他说明： 48、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -5,722,929.27 -5,772,633.65 合计 -5,722,929.27 -5,772,633.65 其他说明： 49、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 5,500,749.89 -730,685.38 应收账款减值损失 -89,716,311.48 -3,873,546.80 合计 -84,215,561.59 -4,604,232.18 其他说明： 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 197 50、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减 值损失 -163,722,836.48 -110,331,508.26 十一、商誉减值损失 -12,290,427.67 -10,967,448.95 合计 -176,013,264.15 -121,298,957.21 其他说明： 51、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产的利得 -284,480.46 57,127.66 搬迁店和拆店 -13,543,668.56 -13,468,971.65 合 计 -13,828,149.02 -13,411,843.99 52、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废利得 196,712.18 179,333.21 196,712.18 与企业日常活动无关的政 府补助 28,799,651.55 其他 8,431,843.63 8,396,724.32 8,431,843.63 合计 8,628,555.81 37,375,709.08 8,628,555.81 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主 体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生金额 与资产相关 /与收益相 关 稳岗补贴 3,618,545.45 与收益相关 重点企业 省级财政 资金 3,058,400.00 与收益相关 华宁县工 业商贸和 科技信息 局_2019 年中药产 业发展专 项资金 3,000,000.00 与收益相关 支持供应 链创新与 应用省级 试点专项 资金 2,500,000.00 与收益相关 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 198 补助项目 发放主 体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生金额 与资产相关 /与收益相 关 企业新型 学徒补贴 1,975,000.00 与收益相关 以工代训 补贴 3,584,746.14 与收益相关 云南名牌 产品奖励 1,600,000.00 与收益相关 现代化生 物医药检 验检测平 台建设项 目补贴款 1,500,000.00 与收益相关 贵阳经济 技术开发 区管理委 员会招商 引资局招 商费 1,434,660.00 与收益相关 见习补贴 1,316,665.60 与收益相关 社保补贴 1,052,696.98 与收益相关 鞘蕊苏等 特色民族 药配方颗 粒工艺及 质量标准 研究项目 补贴 800,000.00 与收益相关 商贸企业 持续发展 扶持资金 450,000.00 与收益相关 科技计划 省对下转 移资金项 目 413,250.00 与收益相关 生物医药 产业项目 扶持专项 资金 390,000.00 与收益相关 职工薪酬 补贴 376,864.37 与收益相关 中央外经 贸专项资 金促进外 贸稳中提 质资金 300,000.00 与收益相关 五华科技 产业园扶 持资金 222,000.00 与收益相关 昆明市 10 大名 品奖励资 金 200,000.00 与收益相关 限额以上 企业培育 促消费奖 160,000.00 与收益相关 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 199 补助项目 发放主 体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生金额 与资产相关 /与收益相 关 补资金 中央外经 贸发展支 持服务贸 易专项资 金 150,000.00 与收益相关 昆明市五 华区科学 技术和信 息化局- 兑现 2019 年 研发后补 助 122,600.00 与收益相关 太原市迎 泽区商务 局稳增长 奖励金 120,000.00 与收益相关 纳税奖励 114,400.00 与收益相关 就业补助 资金 109,089.22 与收益相关 上规模奖 100,000.00 与收益相关 达州市通 川区就业 服务管理 局工业企 业结构调 整奖补资 金 36,600.00 与收益相关 应对特殊 行业免税 26,154.35 与收益相关 党建“龙 头”补助 经费 20,000.00 与收益相关 争取国 家、省级 资金奖励 10,000.00 与收益相关 防汛救灾 补助 10,000.00 与收益相关 盐边县就 业创业服 务中心 2020 年 第二批专 项奖补资 金 5,720.00 与收益相关 内贸流通 统计监测 工作经费 5,000.00 与收益相关 绿色食品 牌（北京 展示推介 活动） 5,000.00 与收益相关 电费补贴 3,147.75 与收益相关 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 200 补助项目 发放主 体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生金额 与资产相关 /与收益相 关 新兴生物 产重点项 目资金和 统计经费 3,000.00 与收益相关 其他 2,745.79 与收益相关 精准扶贫 补贴 2,000.00 与收益相关 昆明市经 开区统计 局统计报 表报送奖 励金 1,200.00 与收益相关 再生水补 助 165.90 与收益相关 其他说明： 53、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废损失 14,048,929.88 2,892,965.13 14,048,929.88 其他 1,912,184.11 2,710,824.16 1,912,184.11 处罚支出 75,382.47 75,382.47 捐赠支出 331,632.72 3,191,569.53 331,632.72 合计 16,368,129.18 8,795,358.82 16,368,129.18 其他说明： 54、所得税费用 （1） 所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 259,504,272.68 196,081,862.77 递延所得税费用 -37,504,237.38 -16,765,915.67 合计 222,000,035.30 179,315,947.10 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 1,234,978,278.25 按法定/适用税率计算的所得税费用 185,246,741.74 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 201 子公司适用不同税率的影响 28,464,059.71 调整以前期间所得税的影响 4,610,513.74 非应税收入的影响 -54,000,849.38 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 51,883,674.60 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,790,515.64 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 15,765,582.11 股份支付导致的不影响递延所得税费用的特殊事项中涉 及的暂时性差异 -4,826,345.30 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -134,059.76 残疾人工资加计扣除的影响 -171,389.47 研发费用加计扣除的影响 -2,047,377.05 所得税费用 222,000,035.30 其他说明： 55、其他综合收益 详见附注七、37、其他综合收益。 56、现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 代收款 43,287,457.49 38,303,837.34 利息收入 53,398,233.96 39,247,531.03 政府补助 43,232,388.08 31,299,651.55 保证金 78,394,002.78 51,213,257.20 手续费、租金收入及备用金收回等 89,893,438.32 71,178,718.95 往来款 18,242,654.68 22,510,000.00 合计 326,448,175.31 253,752,996.07 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他日常费用 580,644,611.06 535,889,390.68 房租费 69,946,510.92 61,422,876.53 代付款 31,961,765.92 19,206,402.17 保证金 120,920,798.64 112,064,668.50 往来款 93,576,171.44 96,102,875.71 合计 897,049,857.98 824,686,213.59 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 202 （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4） 支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 门店收购价款 98,416,620.41 321,292,414.28 股权合作定金 20,000,000.00 合计 98,416,620.41 341,292,414.28 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 回购公司股票 2,049,198.00 104,200.00 租赁支出 1,108,777,391.83 1,134,735,346.73 退还股东出资 1,793,178.85 合计 1,112,619,768.68 1,134,839,546.73 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 57、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量 净利润 1,012,978,242.95 917,206,713.66 加：资产减值准备 260,228,825.74 125,903,189.39 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 100,574,499.35 85,678,332.16 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 203 补充资料 本期金额 上期金额 使用权资产折旧 886,180,349.64 989,678,044.59 无形资产摊销 13,884,918.61 12,405,569.88 长期待摊费用摊销 153,657,171.31 129,405,434.26 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 284,480.46 -57,127.66 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 13,852,217.70 2,713,631.92 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 5,722,929.27 5,772,633.65 财务费用（收益以“－”号填 列） 147,123,077.72 136,221,653.00 投资损失（收益以“－”号填 列） -7,493,416.29 -14,275,608.16 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -35,647,725.72 -30,842,758.64 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 497,784.88 3,556,955.74 存货的减少（增加以“－”号 填列） -234,885,038.94 -1,236,782,617.87 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -765,826,691.79 -739,711,282.90 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） 1,026,138,795.02 1,399,879,217.25 其他 -80,169,941.33 4,922,062.45 经营活动产生的现金流量净额 2,497,100,478.58 1,791,674,042.72 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,859,480,275.17 1,661,943,574.51 减：现金的期初余额 1,661,943,574.51 1,043,469,467.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,197,536,700.66 618,474,107.22 （2） 本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 204 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 12,040,000.00 其中： 广安昌宇药业有限公司 7,640,000.00 绵阳本草堂药业有限公司 4,400,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 7,332,370.74 其中： 广安昌宇药业有限公司 6,373,507.29 绵阳本草堂药业有限公司 958,863.45 其中： 取得子公司支付的现金净额 4,707,629.26 其他说明： （3） 本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： 其中： 其中： 其他说明： （4） 现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,859,480,275.17 1,661,943,574.51 其中：库存现金 149,760.78 360,205.67 可随时用于支付的银行存款 2,859,330,514.39 1,661,583,368.84 三、期末现金及现金等价物余额 2,859,480,275.17 1,661,943,574.51 其他说明： 58、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 79,123,141.58 借款抵押物 其他货币资金 652,151,683.61 票据保证金 合计 731,274,825.19 其他说明： 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 205 59、外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 81,768.03 6.9646 569,481.62 欧元 港币 应收账款 其中：美元 446,433.38 6.9646 3,109,229.91 欧元 港币 其他应收款 其中：美元 115,275.00 6.9646 802,844.27 应付账款 其中：美元 333,771.03 6.9646 2,324,581.71 长期借款 其中：美元 欧元 港币 其他说明： （2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 不适用 60、政府补助 （1） 政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 重点人群及退役士兵增值 税减免 180,950.00 其他收益 180,950.00 小规模纳税人增值税减免 15,756,064.10 其他收益 15,756,064.10 进项税加计抵减额 1,663,614.37 其他收益 1,663,614.37 呈贡基地项目补助 51,063.83 其他收益 51,063.83 中药饮片加工能力提升产 业化项目 100,000.00 其他收益 100,000.00 社保补贴 423,640.24 其他收益 423,640.24 稳岗补贴 14,129,163.30 其他收益 14,129,163.30 见习补贴 5,481,420.00 其他收益 5,481,420.00 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 206 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 扩岗补助 225,500.00 其他收益 225,500.00 留工补助 2,335,000.00 其他收益 2,335,000.00 新型学徒培训补贴 3,988,471.70 其他收益 3,988,471.70 2022 年瑞丽市工业和商务 科技局_省级应急保供专项 资金 25,506.00 其他收益 25,506.00 大理市就业局_补贴收入 44,187.23 其他收益 44,187.23 昆明市西山区残疾人联合 会 2022 年残疾人就业招聘 会工作经费 943.40 其他收益 943.40 昆明经济技术开发区商务 金融服务局_2021 年中央 外经贸专项资金促进稳中 提质项目资金 5,323.00 其他收益 5,323.00 昆明经济技术开发区商务 金融服务局_中央外经贸发 展专项资金支持服务贸易 发展项目经费 150,000.00 其他收益 150,000.00 姚安县公共就业和人才服 务中心_补贴收入 6,223.70 其他收益 6,223.70 昆明经济技术开发区经济 发展局_2021 年争取上级 资金奖励 10,000.00 其他收益 10,000.00 凤庆县人力资源和社会保 障局凤庆县公共就业和人 才服务中心_2022 年企业 吸纳高校毕业生补助 1,500.00 其他收益 1,500.00 墨江哈尼族自治县人力资 源和社会保障局_2021 年 就业帮扶车间吸纳脱贫劳 动力就业奖补 32,139.69 其他收益 32,139.69 昆明市劳动就业服务局_昆 明市企业就地就近招用失 业人员补助资金 311,200.00 其他收益 311,200.00 失业保险基金(芒市)培训 补助 36,000.00 其他收益 36,000.00 昆明经济技术开发区商务 金融服务局_2022 年云南 省网络销售竞赛支持资金 400,000.00 其他收益 400,000.00 昆明经济技术开发区商务 金融服务局_中央外经贸专 项资金支持促进外贸稳中 提质项目（第一批）资金 4,231.00 其他收益 4,231.00 开远市市场监督管理局_企 业个体做核酸补助 5,260.00 其他收益 5,260.00 昆明经济技术开发区商务 金融服务局_2021 年企业 培育促消费扶持奖励资金 80,000.00 其他收益 80,000.00 昆明经济技术开发区招商 合作局_2021 年园区突出 80,000.00 其他收益 80,000.00 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 207 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 贡献奖 墨江哈尼族自治县人力资 源和社会保障局_2022 年 4-6 月就业帮扶车间吸纳 脱贫劳动力就业奖补 9,464.40 其他收益 9,464.40 墨江哈尼族自治县人力资 源和社会保障局_2022 年 1-3 月就业帮扶车间吸纳 脱贫劳动力就业奖补 9,581.85 其他收益 9,581.85 攀枝花市就业创业促进中 心款项 3,000.00 其他收益 3,000.00 成都市武侯区商务局_成都 市总部企业发展资金 792,975.00 其他收益 792,975.00 成都市武侯区人民政府玉 林街道办事处_产业发展纾 困解难经费 60,000.00 其他收益 60,000.00 以工代训补贴 487,628.98 其他收益 487,628.98 民营企业吸纳应届毕业生 社保岗位补贴 13,340.47 其他收益 13,340.47 高质量发展奖励-绵阳高新 技术产业开发区经济发展 局 20,000.00 其他收益 20,000.00 鸿翔中药科技老厂房改造 一期工程补助 699,999.98 其他收益 699,999.98 鞘蕊苏等特色民族药配方 颗粒工艺及质量标准研究 项目补贴 700,000.00 其他收益 700,000.00 华宁县工业商贸和科技信 息局高新企业认定培育库 补助 20,000.00 其他收益 20,000.00 收_职业技能提升行动专账 专户_202203_新型学徒制 培养补贴(第一批） 64,800.00 其他收益 64,800.00 收_华宁县工业商贸和科技 信息局_202209_2019 年省 级中药饮片产业发展专项 资金 3,000,000.00 其他收益 3,000,000.00 收_失业保险基金专户 _2022_一次性扩岗补助 4,500.00 其他收益 4,500.00 收_失业保险基金专户 _2022_一次性留工培训补 助 55,000.00 其他收益 55,000.00 卫生经费 320,568.54 其他收益 320,568.54 建设资金补助 1,500,000.00 其他收益 1,500,000.00 专项补助资金 5,700.00 其他收益 5,700.00 郑州市二七区商务局 2022 年冲刺首季开门红暨中小 企业纾困帮扶政策奖励资 金 224,658.06 其他收益 224,658.06 重庆两江新区社会保险管 63,600.00 其他收益 63,600.00 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 208 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 理中心就业资金代发户 2022 年第一批青年就业补 贴 重庆高新区残疾人辅助器 具适配限额补贴 4,800.00 其他收益 4,800.00 重庆两江新区社会保险管 理中心就业资金代发户转 入 2022 年第二年见习补贴 款 456,000.00 其他收益 456,000.00 重庆两江新区财政局转入 两江新区稳经济大盘 20 条 政策产值（营收）增长奖 励 200,000.00 其他收益 200,000.00 重庆两江新区２０２２年 第３批青年就业见习补贴 138,900.00 其他收益 138,900.00 两江新区２０２２年第三 批用人单位社会保险补贴 111,517.23 其他收益 111,517.23 重庆两江新区社会保险管 理中心一次性扩岗补助 14,000.00 其他收益 14,000.00 一心堂（怒江）医药产业 园建设项目 28,171.29 其他收益 28,171.29 中药材加工企业奖补资金 724,539.20 其他收益 724,539.20 2021 年社会类规模以上固 定资产投资项目奖励资金 10,000.00 其他收益 10,000.00 2021 年第二批在昆企业岗 位开发补贴 4,800.00 其他收益 4,800.00 2021 年争取上级资金企业 奖励 10,000.00 其他收益 10,000.00 云南重要道地药材破壁饮 片加工关键技术、质量标 准研究及生产规范 23,416.01 其他收益 23,416.01 云南重要道地药材配方颗 粒饮片加工关键技术、质 量标准研究及生产示范 79,722.22 其他收益 79,722.22 云南重要道地药材中药纯 粉片加工关键技术、质量 标准研究及生产示范 120,000.00 其他收益 120,000.00 重要道地药材及新型饮片 加工生产设备开发 80,000.00 其他收益 80,000.00 2022 年第三季度推动产业 企稳回升奖励资金 276,000.00 其他收益 276,000.00 昆明经济技术开发区社会 事务局_2021 年市级绿色 食品“10 大名品”奖励资 金 250,000.00 其他收益 250,000.00 五华区商务和投资促进局_ 扶持资金 906,190.00 其他收益 906,190.00 云南省农业农村厅_2022 年度云南省“10 大名品” 获奖企业资金 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 209 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 经济技术开发区人才服务 中心_2021 年第二批在昆 企业岗位开发补贴 2,400.00 其他收益 2,400.00 职工薪酬抵免 486,034.71 其他收益 486,034.71 生产扶持资金 43,000.00 其他收益 43,000.00 一次性留工补助 802,000.00 其他收益 802,000.00 企业培训扶持奖励 30,000.00 其他收益 30,000.00 促进连锁零售高质量发展 项目经费 740,000.00 其他收益 740,000.00 培训补贴 23,700.00 其他收益 23,700.00 合计 60,147,409.50 60,147,409.50 （2） 政府补助退回情况 □适用 不适用 其他说明： 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1） 本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 广安昌宇 药业有限 公司 2022 年 01 月 01 日 7,640,000 .00 100.00% 增资及以 现金收购 股权 2022 年 01 月 01 日 取得被购 买方的控 制权之日 30,601,51 4.68 1,170,653 .06 绵阳本草 堂药业有 限公司 2022 年 01 月 01 日 4,400,000 .00 55.00% 以现金收 购股权 2022 年 01 月 01 日 取得被购 买方的控 制权之日 176,531,9 66.23 2,132,903 .75 华蓥市泰 康大药房 连锁有限 公司 2022 年 01 月 01 日 100.00% 以现金收 购股权 2022 年 01 月 01 日 取得被购 买方的控 制权之日 绵阳本草 堂大药房 连锁有限 公司 2022 年 01 月 01 日 500,000.0 0 100.00% 以现金收 购股权 2022 年 01 月 01 日 取得被购 买方的控 制权之日 - 95,418.48 其他说明： （2） 合并成本及商誉 单位：元 合并成本 广安昌宇药业有限公司 绵阳本草堂药业有限公司 --现金 7,640,000.00 4,400,000.00 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 210 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的 公允价值 514,797.18 --其他 合并成本合计 8,154,797.18 4,400,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份 额 8,154,797.18 1,555,636.19 商誉/合并成本小于取得的可辨认净 资产公允价值份额的金额 2,844,363.81 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 本公司收购绵阳本草堂药业有限公司及其全资子公司绵阳本草堂大药房连锁有限公司股权支付的股 权对价为现金 4,400,000.00 元，其合并成本为现金的公允价值。 本公司收购广安昌宇药业有限公司及其全资子公司华蓥市泰康大药房连锁有限公司股权支付的股权 对价为现金 7,640,000.00 元，其合并成本为现金的公允价值以及购买日之前持有的股权于购买日的公允 价值。 大额商誉形成的主要原因： 大额商誉是由于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额形成。 其他说明： （3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 绵阳本草堂药业有限公司 广安昌宇药业有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 60,018,557.67 59,765,023.03 18,380,133.03 14,821,598.58 货币资金 2,955,367.83 2,955,367.83 6,373,507.29 6,373,507.29 应收款项 31,739,151.38 31,739,151.38 3,104,304.74 3,104,304.74 存货 19,767,690.51 19,767,690.51 3,647,073.75 3,647,073.75 固定资产 308,973.51 55,438.87 3,069,038.67 830,885.24 无形资产 1,320,381.02 预付款项 1,657,689.91 1,657,689.91 482,948.70 482,948.70 其他应收款 3,190,476.05 3,190,476.05 337,097.27 337,097.27 其他流动资产 4,500.00 4,500.00 15,687.08 15,687.08 递延所得税资产 394,708.48 394,708.48 30,094.51 30,094.51 负债： 57,190,128.25 57,126,744.59 10,225,335.84 9,335,702.23 借款 4,509,776.25 4,509,776.25 7,008,123.42 7,008,123.42 应付款项 18,292,254.33 18,292,254.33 1,235,175.27 1,235,175.27 递延所得税负债 63,383.66 889,633.61 应付票据 1,996,504.38 1,996,504.38 合同负债 5,801,989.41 5,801,989.41 应付职工薪酬 893,722.73 893,722.73 180,259.00 180,259.00 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 211 绵阳本草堂药业有限公司 广安昌宇药业有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 应交税费 980,580.79 980,580.79 59,244.17 59,244.17 其他应付款 24,640,048.59 24,640,048.59 852,900.37 852,900.37 其他流动负债 11,868.11 11,868.11 净资产 2,828,429.42 2,638,278.44 8,154,797.19 5,485,896.35 减：少数股东权益 1,272,793.23 1,187,225.30 取得的净资产 1,555,636.19 1,451,053.14 8,154,797.19 5,485,896.35 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 本公司收购绵阳本草堂药业有限公司、广安昌宇药业有限公司股权时，聘请具有相关资质的评估机 构按照资产基础法对标的公司在本公司增资前的可辨认总资产（不含或有对价）、负债进行评估，按照 评估结果确认可辨认资产、负债的公允价值。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 本公司在上述企业合并中未承担被购买方的或有负债。 其他说明： （4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是 否 （5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6） 其他说明 2、同一控制下企业合并 （1） 本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2） 合并成本 单位：元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 212 （3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照 权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本年导致合并范围变动的原因是新设立 1 家四级子公司以及 1 家三级子公司注销。新设立公司情况： 新设立 1 家全资四级子公司云南小草坝生物技术有限公司。本年注销公司情况：原三级子公司贵州六盘 水一心堂医药连锁有限公司本年注销。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 贵州鸿翔一 心堂医药连 锁有限公司 贵州省 贵州贵阳 医药零售连锁 100.00% 设立 云南鸿云医 药供应链有 限公司 云南省 云南昆明 医药批发 100.00% 设立 云南点线运 输有限公司 云南省 云南昆明 货物运输 100.00% 设立 云南三色空 间广告有限 公司 云南省 云南昆明 广告服务 100.00% 设立 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 213 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 山西鸿翔一 心堂药业有 限公司 山西省 山西太原 医药零售连锁 100.00% 设立 云南鸿翔中 药科技有限 公司 云南省 云南昆明 中药饮片生产 100.00% 设立 重庆鸿翔一 心堂药业有 限公司 重庆市 重庆市北部新 区 医药零售连锁 100.00% 设立 四川鸿翔一 心堂医药连 锁有限公司 四川省 四川攀枝花 医药零售连锁 100.00% 非同一控制下 企业合并 广西鸿翔一 心堂药业有 限责任公司 广西省 广西南宁 医药零售连锁 100.00% 同一控制下企 业合并 四川一心堂 医药连锁有 限公司 四川省 四川成都 医药零售连锁 100.00% 设立 上海鸿翔一 心堂药业有 限公司 上海市 上海市普陀区 医药零售连锁 100.00% 非同一控制下 企业合并 天津鸿翔一 心堂医药连 锁有限公司 天津市 天津 医药零售连锁 100.00% 非同一控制下 企业合并 云南云商优 品电子商务 有限公司 云南省 云南昆明 药品零售 100.00% 设立 云南星际元 生物科技有 限公司 云南省 云南昆明 保健食品生产 100.00% 设立 海南鸿翔一 心堂医药连 锁有限公司 海南省 海南海口市 医药零售连锁 100.00% 非同一控制下 企业合并 鸿翔中药科 技有限责任 公司 云南省 云南玉溪 中药饮片生产 66.67% 33.33% 同一控制下企 业合并 河南鸿翔一 心堂药业有 限公司 河南省 河南郑州 医药零售连锁 100.00% 非同一控制下 企业合并 一心堂健康 管理有限公 司 云南省 云南昆明 健康咨询、养 生保健服务 100.00% 设立 一心到家科 技（云南） 有限公司 云南省 云南昆明 药品互联网信 息服务 100.00% 设立 美国瑞富进 出口贸易有 限公司 美国纽约州 美国纽约 药品、食品、 保健品批发 100.00% 非同一控制下 企业合并 美国瑞福祥 经贸有限公 司 美国纽约州 美国纽约 药品、食品、 保健品零售 100.00% 非同一控制下 企业合并 云中药业有 限公司 云南省 云南省怒江州 中药材加工及 销售；农产品 初加工服务 92.00% 设立 一心堂互联 海南省 海南澄迈县 医疗、诊所、 100.00% 设立 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 214 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 网医院（海 南）有限公 司 依托实体医院 的互联网医院 服务； 云南云检技 术有限公司 云南省 云南昆明 检验检测、认 证服务、农产 品质量安全检 测 100.00% 设立 一心堂职业 技能培训学 校（云南） 有限公司 云南省 云南昆明 营利性民办职 业技能培训 100.00% 设立 云南康链通 证科技服务 有限公司 云南省 云南昆明 计算机软件和 硬件的开发、 应用、技术咨 询、技术转让 及技术服务 51.00% 设立 云南一心堂 医养服务有 限公司 云南省 云南昆明 医院管理；医 疗服务；养老 服务；保健服 务；健康咨 询； 100.00% 设立 云南鸿云医 药服务有限 公司 云南省 云南昆明 医药项目投 资；农副产 品、化妆品、 卫生用品批发 70.97% 设立 医云医疗产 业发展（云 南）股份有 限公司 云南省 云南昆明 依托实体医院 的互联网医院 服务；药品零 售；第三类医 疗器械经营 34.00% 22.00% 设立 医云药房 （云南）有 限公司 云南省 云南昆明 零售批发 100.00% 设立 一心堂（海 南）进出口 有限公司 海南省 海南澄迈县 零售批发 100.00% 设立 一心堂药业 （山西）有 限公司 山西省 山西太原 零售批发 100.00% 设立 鸿翔中药有 限公司 云南省 云南昆明 新型中药饮片 研究、生产 100.00% 设立 一心堂药业 （四川）有 限公司 四川省 四川成都 批发业 100.00% 设立 一心便利连 锁（云南） 有限公司 云南省 云南昆明 商务服务业 60.00% 非同一控制合 并 云南茯苓产 业有限公司 云南省 云南普洱 中草药收购， 农副产品销售 100.00% 设立 云南云天麻 有限公司 云南省 云南昭通 中草药收购， 农副产品销售 70.00% 设立 创新医疗产 业发展云南 有限公司 云南省 云南昆明 互联网医院服 务 100.00% 设立 遵义一心堂 贵州省 贵州遵义 药品批发 100.00% 设立 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 215 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 医药连锁有 限公司 山西一心堂 广生药业连 锁有限公司 云南省 山西侯马 药品批发 51.00% 非同一控制下 企业合并 四川本草堂 药业有限公 司 云南省 四川彭州 药品批发 56.00% 非同一控制下 企业合并 云南小草坝 生物技术有 限公司 云南省 云南昭通 中草药收购， 农副产品销售 100.00% 设立 广安昌宇药 业有限公司 四川省 四川华蓥 药品批发 100.00% 非同一控制下 企业合并 绵阳本草堂 药业有限公 司 四川省 四川绵阳 药品批发 55.00% 非同一控制下 企业合并 华蓥市泰康 大药房连锁 有限公司 四川省 四川华蓥 医药零售连锁 100.00% 非同一控制下 企业合并 绵阳本草堂 大药房连锁 有限公司 四川省 四川绵阳 医药零售连锁 100.00% 非同一控制下 企业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2） 重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 四川本草堂药业有 限公司 44.00% 13,888,282.41 92,911,704.02 云中药业有限公司 8.00% -49,201.60 2,488,339.56 医云医疗产业发展 （云南）股份有限 公司 44.00% -3,862,860.46 5,312,357.20 云南康链通证科技 服务有限公司 49.00% -50,947.97 590,310.53 一心便利连锁（云 南）有限公司 40.00% -8,003,244.10 -7,757,926.53 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 216 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 四川 本草 堂药 业有 限公 司 1,128 ,925, 598.5 6 122,8 91,76 5.02 1,251 ,817, 363.5 8 1,024 ,409, 507.2 0 18,62 8,250 .61 1,043 ,037, 757.8 1 897,2 66,78 3.26 106,0 47,78 7.62 1,003 ,314, 570.8 8 799,2 28,26 8.10 35,07 7,776 .83 834,3 06,04 4.93 云中 药业 有限 公司 14,46 7,029 .63 53,58 7,665 .65 68,05 4,695 .28 22,43 8,621 .99 3,471 ,828. 71 25,91 0,450 .70 16,37 2,502 .69 32,65 3,028 .25 49,02 5,530 .94 2,701 ,531. 55 3,564 ,734. 85 6,266 ,266. 40 医云 医疗 产业 发展 （云 南） 股份 有限 公司 9,832 ,545. 33 5,480 ,220. 10 15,31 2,765 .43 2,266 ,652. 81 972,5 73.53 3,239 ,226. 34 16,30 4,608 .44 7,695 ,716. 60 24,00 0,325 .04 1,380 ,997. 59 1,766 ,560. 05 3,147 ,557. 64 云南 康链 通证 科技 服务 有限 公司 1,106 ,104. 20 827,1 82.60 1,933 ,286. 80 1,161 ,066. 99 876,2 00.00 2,037 ,266. 99 4.74 4.74 一心 便利 连锁 （云 南） 有限 公司 18,87 4,134 .76 47,66 3,819 .63 66,53 7,954 .39 59,61 0,625 .44 26,32 2,145 .27 85,93 2,770 .71 11,11 9,699 .44 60,31 8,122 .90 71,43 7,822 .34 39,95 6,029 .87 35,86 9,254 .59 75,82 5,284 .46 单位：元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 四川本草 堂药业有 限公司 2,528,232 ,982.27 27,903,44 6.83 27,903,44 6.83 - 205,792,6 27.61 1,045,314 ,057.92 9,800,901 .22 9,800,901 .22 - 84,793,07 1.45 云中药业 有限公司 24,059,66 4.35 - 615,019.9 6 - 615,019.9 6 22,420,58 2.87 11,944,89 6.75 576,176.3 7 576,176.3 7 - 5,807,225 .07 医云医疗 产业发展 （云南） 股份有限 公司 10,076,73 7.78 - 8,779,228 .31 - 8,779,228 .31 - 5,298,472 .13 8,835,965 .50 - 7,579,375 .74 - 7,579,375 .74 - 7,505,612 .26 云南康链 通证科技 服务有限 公司 - 103,975.4 5 - 103,975.4 5 -9,076.46 - 162,667.0 0 - 162,667.0 0 - 28,974.94 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 217 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 一心便利 连锁（云 南）有限 公司 78,709,18 3.97 - 20,008,11 0.25 - 20,008,11 0.25 6,921,636 .34 24,686,11 5.80 - 10,687,18 2.38 - 10,687,18 2.38 5,623,590 .93 其他说明： （4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明： 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或 联营企业名 称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 218 （2） 重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明： （3） 重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明： （4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 投资账面价值合计 89,797,309.57 107,218,078.84 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -946,546.58 -3,452,849.23 --综合收益总额 -946,546.58 -3,452,849.23 其他说明： （5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明： （7） 与合营企业投资相关的未确认承诺 （8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明： 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 219 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收款项融资、应收账款、其他应收款、 应付账款、其他应付款、应付票据、短期借款、长期借款、租赁负债、其他非流动金融资产，各项金融 工具的详细情况说明见本附注七相关项目。 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面 影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理 的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时 可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产 生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的 最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （1）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承 受外汇风险主要与美元有关，除本公司的下属子公司美国瑞福祥经贸有限公司以及美国瑞富进出口贸易 有限公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2022 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产 和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 单位：元 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 现金及现金等价物 569,481.62 3,676,592.03 应收账款 3,109,229.91 3,152,930.29 其他应收款 802,844.27 734,958.82 应付账款 2,324,581.71 2,236,123.76 其他应付款 注：本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风 险。 外汇风险敏感性分析： 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 220 外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均符合有效性要求。在上述假 设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如 下： 项 目 本年 上年 对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响 人民币对美元汇率增加 5%个基准点 -367,439.95 234,406.28 -169,297.44 438,661.21 人民币对美元汇率降低 5%个基准点 367,439.95 -234,406.28 169,297.44 -438,661.21 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率 的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率 风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例。 截至 2022 年 12 月 31 日,本公司无以浮动利率计息的带息负债，故本公司无现金流量利率风险。 2、信用风险 2022 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行 义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，主要包括合并资产负债表中已确认 的金融资产的账面金额。具体包括： 为降低信用风险，本公司针对确定信用额度、进行信用审批等事项建立了严密的控制制度并严格执 行，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此，本公司管理层认为本公司所承担 的信用风险已经大为降低。 本公司门店零售的主要支付方式为现金、医保卡、支付宝、微信、银联卡等，门店现金收款销售的 现金，在每天下午银行下班以前存入公司银行账户，且门店现金额超过 3,000.00 元时在下午 5 点前立即 送存银行，资金部每天上午提取网上银行现金存入明细，提交门店应收账款会计核对并销账，门店应收 账款会计对现金销售款每天进行跟踪监控；医保卡支付产生的应收款，每月与医保中心核对并回款；支 付宝、银联卡等支付产生的应收款，每日或每月回款并于月末与对方核对是否存在差异。由于本公司应 收账款客户主要为医保中心、银行等信用良好的机构，因此在本公司不存在重大信用风险。合并资产负 债表中应收账款的账面价值是本公司所能承受的最大信用风险敞口。截至报告年末，本公司的应收账款 中应收账款前五名客户的款项占 12.78%，本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公 司没有重大的信用集中风险。 3、流动性风险 管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公 司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借 款协议。 本公司将自有资金以及发行债券募集资金作为主要资金来源。2022 年 12 月 31 日，本公司现金及现 金等价物（包括受限制资金）余额为 3,511,631,958.78 元（2021 年 12 月 31 日：2,235,107,690.12 元）。 本公司统一负责公司内各公司的现金流量预测，在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层 面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。 于 2022 年 12 月 31 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 单位：元 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 221 项 目 1 年以内（含 1 年） 1-3 年（含 3 年） 3-5 年（含 5 年） 5 年以上 短期借款 413,102,926.94 应付账款 2,633,235,740.01 应付票据 1,695,561,605.49 其他应付款 396,972,217.39 一年内到期的非流动负债—长期借款 266,430.00 一年内到期的非流动负债—租赁负债 1,035,485,281.45 长期借款 1,811,862.50 租赁负债 1,455,787,183.15 369,105,449.48 46,817,352.42 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价 值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融 资产 8,356,564.57 8,356,564.57 1.以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融资产 8,356,564.57 8,356,564.57 （1）四川本草堂药 业有限公司股权收 购或有对价 8,356,564.57 8,356,564.57 （二）应收款项融 资 47,437,892.44 47,437,892.44 应收票据 47,437,892.44 47,437,892.44 （三）其他非流动 金融资产 50,000,000.00 50,000,000.00 持续以公允价值计 量的负债总额 97,437,892.44 8,356,564.57 105,794,457.0 1 二、非持续的公允 价值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司第二层次公允价值计量项目为两类。一是本公司所持有的应收票据，都是由银行承兑，因此 其信用风险较小；票据到期日较短，因此流动风险也较小，所以使用票据账面价值作为其公允价值。二 是本公司对江西洪兴大药房连锁有限公司的投资，本公司以其近期交易价格确定公允价值。 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 222 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司第三层次公允价值计量项目四川本草堂药业有限公司业绩承诺或有对价，公司采用 BS 模型 计算，并结合《增资协议》、《股权转让协议》、《股权合作协议》、承诺利润、未来的盈利能力等进 行估算。其公允价值的计量根据未来剩余业绩承诺期预测利润与承诺利润的差异，以及业绩补偿义务人 的信用风险、货币时间价值、剩余业绩承诺期预期利润的风险等因素计算确定。截止 2022 年 12 月 31 日， 该或有对价的评估价值为 8,356,564.57 元。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是。 其他说明： 本公司的实际控制人 实际控制人 控制人类型 持股比例 表决权比例 阮鸿献 自然人 30.57% 30.57% 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七、10、长期股权投资。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明： 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 223 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 云南红药制药有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 云南云鸿房地产开发有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 昆明云鸿房地产开发有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 云南红云健康管理服务有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 云南通红温泉有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 昆明钰心医药并购投资中心（有限合伙） 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 红云制药集团股份有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 红云制药（梁河）有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 红云制药（昆明）有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 红云制药（玉溪）有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 成都锦华药业有限责任公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 红云制药（成都）有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 大英绅济药业有限责任公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 云南红云投资控股有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 文山鑫汇源水电开发有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 红河春天健康运动休闲度假村有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 红河春天房地产开发有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 红河春天物业管理有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 贵州飞云岭药业股份有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 贵州飞云岭生态食品饮料有限公司 实际控制人阮鸿献投资的其他公司 华龙圣爱中医集团有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司 成都圣爱中医馆有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司 江苏华龙圣爱中医馆有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司 湖北华龙圣爱中医馆有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司 云南圣爱养生堂有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司 昆明圣爱中医馆有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司 常州全心堂中医门诊部有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司 重庆圣爱中医馆有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司 云南华龙圣爱中医药研究有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司 云南圣智健康科技有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司 云南圣爱智慧养老服务控股有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司 云南琼月企业管理有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司 云南华龙圣爱教育科技有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司 上海圣有爱科技有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司 云南圣爱康养服务有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司 云南圣爱郭氏针灸有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司 南京鼓楼中康综合门诊部有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司 南京佳辉健康管理有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司 云南圣爱中药堂科技有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司 云南圣爱天德中医药生物科技有限公司 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司 云南圣爱中医基金会 持股 5%以上的股东刘琼投资的其他公司 广州白云山和记黄埔中药有限公司 本公司董事徐科一任职企业 广州白云山和黄医药有限公司 本公司董事徐科一任职企业 广州白云山和黄大健康产品有限公司 本公司董事徐科一任职企业 广州白云山陈李济药厂有限公司 本公司董事徐科一任职企业 广州白云山星群（药业）股份有限公司 本公司董事徐科一任职企业 广州白云山潘高寿药业股份有限公司 本公司董事徐科一任职企业 广西白云山盈康药业有限公司 本公司董事徐科一任职企业 广州神农草堂大药房有限公司 本公司董事徐科一任职企业 广州白云山和记黄埔中药（亳州）有限公司 本公司董事徐科一任职企业 白云山和记黄埔莱达制药（汕头）有限公司 本公司董事徐科一任职企业 阜阳白云山和记黄埔中药科技有限公司 本公司董事徐科一任职企业 清远白云山和记黄埔中药有限公司 本公司董事徐科一任职企业 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 224 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 文山白云山和黄三七有限公司 本公司董事徐科一任职企业 西藏林芝广药发展有限公司 本公司董事徐科一任职企业 广州葫芦文化传播有限公司 本公司董事徐科一任职企业 广州白云山一心堂医药投资发展有限公司 本公司董事郭春丽一任职企业 广东百源堂医药连锁有限公司 本公司董事郭春丽一任职企业 华能澜沧江水电股份有限公司 与本公司有同一独立董事-杨先明 云南驰宏锌锗股份有限公司 与本公司有同一独立董事-陈旭东 云南城投置业股份有限公司 与本公司有同一独立董事-陈旭东 云南西仪工业股份有限公司 与本公司有同一独立董事-陈旭东 云南国鹤药业有限公司 董事、副总裁阮国伟关联方 广州白云山星群（药业）股份有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山星群健康科技有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山中一药业有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山众胜大健康发展有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山陈李济药厂有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州市陈李济大健康产业有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山汉方现代药业有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广药汉方（珠海横琴）药业有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州奇星药厂有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山奇星药业有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山敬修堂药业股份有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州敬修堂一七九零营销有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山九吉公健康产业有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山潘高寿药业股份有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州市潘高寿天然保健品有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州王老吉药业股份有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州王老吉食品有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广药王老吉（毕节）产业有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州三公仔药业有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州医药股份有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州健民医药连锁有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州健民医药有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广药器化医疗设备有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 福建广药洁达医药有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 湖北广药安康医药有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州国盈医药有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州欣特医药有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 佛山市广药健择医药有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 深圳广药联康医药有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 湖南广药恒生医药有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 海南广药晨菲医药有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 海南广药晨菲大药房连锁有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广药陕西医药有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广东省梅县医药有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 江门广药侨康医药有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广药四川医药有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广西广药新时代医药有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州医药（香港）有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 健民国际有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 珠海广药康鸣医药有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 佛山广药凤康医药有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州医药大药房有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州医药信息科技有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 中山广药桂康医药有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广药（清远）医药有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 225 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 清远广药正康医药有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广药（珠海横琴）医药进出口有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州采芝林药业连锁有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州澳马医疗器械有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州采芝林药业有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 丰顺县广药中药材开发有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山中药饮片有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州采芝林药材有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 黑龙江森工广药中药材开发有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 乌兰察布广药中药材开发有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 山东广药中药材开发有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 梅州广药采芝林药业有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 甘肃广药白云山中药科技有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州采芝林国医馆有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广东汉潮中药科技有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山拜迪生物医药有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山维一实业股份有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 西藏林芝广药发展有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州王老吉大健康产业有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 王老吉大健康产业（雅安）有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州王老吉大健康企业发展有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 王老吉大健康产业（北京）销售有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 王老吉大健康产业（梅州）有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州王老吉大健康电子商务有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 王老吉大健康产业（兰州）有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 贵州王老吉刺柠吉产业发展有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 王老吉大健康（茂名）荔枝产业发展有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州王老吉荔枝产业发展有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 王老吉大健康产业（珠海横琴）有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广西白云山盈康药业有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州广药益甘生物制品股份有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山医疗健康产业投资有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 西藏林芝白云山藏式养生古堡管理有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山医院有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山润康月子会所有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山中医院有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山星珠药业有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州王老吉投资有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州王老吉餐饮管理发展有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山天心制药股份有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山天心制药科技有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山光华制药股份有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山光华保健食品有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山明兴制药有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州兴际实业有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 白云山威灵药业有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山医药科技发展有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 王老吉大寨饮品有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州王老吉大寨饮品有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广药白云山香港有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广药白云山澳门有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广药国际（珠海横琴）中医药产业有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山化学药科技有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 浙江白云山昂利康制药有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广药白云山化学制药（珠海）有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 226 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 广州医药海马品牌整合传播有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山医药销售有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山金戈男性健康咨询有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州医药研究总院有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山医疗器械投资有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山壹护健康科技有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山健护医疗用品有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山化学制药有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州创赢广药白云山知识产权有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广药（珠海横琴）医药产业园有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山国际医药健康产业有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山花城科技有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州采芝林医药有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 梅州广药中药材有限公司 持股 5%以上的股东白云山控制的其他公司 广州白云山医药集团股份有限公司白云山制药总厂 持股 5%以上的股东白云山分支机构 阮鸿献 董事长、高管 刘琼 董事 徐科一 董事 张勇 董事、高管 郭春丽 董事 阮国伟 董事、高管 杨先明 独立董事 龙小海 独立董事 陈旭东 独立董事 冯萍 监事长 段四堂 监事 张伟 监事 李正红 董事会秘书、高管 代四顺 高管 其他说明： 5、关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内 容 本期发生额 获批的交易额 度 是否超过交 易额度 上期发生额 红云制药(昆明)有限公司 药品采购 77,475,529.45 否 62,465,181.05 云南国鹤药业有限公司 药品采购 2,119,002.57 否 海南葫芦娃药业有限公司 药品采购 否 4,133,998.75 红云制药集团股份有限公司 药品采购 77,026,519.15 否 49,414,181.62 成都锦华药业有限责任公司 药品采购 12,441,296.93 否 26,561,542.51 贵州飞云岭药业股份有限公司 药品采购 62,675,380.29 否 42,419,434.47 红云制药(梁河)有限公司 药品采购 52,087,541.46 否 29,027,120.75 红云制药(玉溪)有限公司 药品采购 8,028,990.82 否 9,874,500.81 广州白云山医药集团股份有限公司 药品采购 272,719,959.85 否 249,918,247.0 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 227 关联方 关联交易内 容 本期发生额 获批的交易额 度 是否超过交 易额度 上期发生额 及其附属企业 0 云南通红温泉有限公司 接受劳务 否 52,560.00 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 成都锦华药业有限责任公司 药品销售 49,787.89 96,341.54 成都圣爱中医馆有限公司 药品销售 183,076.38 贵州飞云岭药业股份有限公 司 药品销售 3,383,021.16 2,460,623.86 红云制药(昆明)有限公司 药品销售 3,615,641.90 2,823,382.88 红云制药(梁河)有限公司 药品销售 2,917,635.71 2,201,939.11 红云制药(玉溪)有限公司 药品销售 13,421,286.61 6,984,835.97 湖北华龙圣爱中医馆有限公 司 药品销售 14,013.12 昆明圣爱中医馆有限公司 药品销售 609,912.62 云南国鹤药业有限公司 药品销售 1,132.08 云南圣爱中药堂科技有限公 司 药品销售 32,037.44 云南圣爱中医基金会 药品销售 1,360.62 153,899.61 重庆圣爱中医馆有限公司 药品销售 20,699.15 3,958.72 红云制药集团股份有限公司 药品销售 495.58 广州白云山医药集团股份有 限公司及其附属企业 药品销售 33,086,443.51 19,050,865.08 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 受托/承包资 产类型 受托/承包起 始日 受托/承包终 止日 托管收益/承 包收益定价依 据 本期确认的托 管收益/承包 收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 委托/出包资 产类型 委托/出包起 始日 委托/出包终 止日 托管费/出包 费定价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3） 关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 228 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租 方名 称 租赁资 产种类 简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用（如适用） 未纳入租赁负债 计量的可变租赁 付款额（如适 用） 支付的租金 承担的租赁负债 利息支出 增加的使用权资 产 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 云南 云鸿 房地 产开 发有 限公 司 房屋租 赁 2,414, 762.16 昆明 圣爱 中医 馆有 限公 司 房屋租 赁 261,50 3.98 成都 圣爱 中医 馆有 限公 司 房屋租 赁 192,45 3.47 关联租赁情况说明 （4） 关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 四川本草堂药业有限公司 98,000,000.00 2022 年 10 月 10 日 2023 年 10 月 31 日 否 四川本草堂药业有限公司 50,000,000.00 2021 年 11 月 30 日 2023 年 10 月 29 日 否 四川本草堂药业有限公司 100,000,000.00 2022 年 11 月 29 日 2023 年 11 月 28 日 否 四川本草堂药业有限公司 50,000,000.00 2022 年 03 月 24 日 2023 年 01 月 24 日 否 四川本草堂药业有限公司 100,000,000.00 2022 年 06 月 17 日 2023 年 05 月 26 日 否 四川本草堂药业有限公司 50,000,000.00 2022 年 12 月 26 日 2023 年 12 月 22 日 否 四川本草堂药业有限公司 20,000,000.00 2021 年 12 月 06 日 2022 年 12 月 05 日 是 四川本草堂药业有限公司 11,200,000.00 2021 年 12 月 17 日 2022 年 03 月 17 日 是 四川本草堂药业有限公司 18,671,111.20 2021 年 12 月 18 日 2022 年 06 月 28 日 是 四川本草堂药业有限公司 50,000,000.00 2021 年 12 月 02 日 2022 年 12 月 02 日 是 四川本草堂药业有限公司 17,500,000.00 2021 年 09 月 29 日 2022 年 03 月 29 日 是 四川本草堂药业有限公司 8,680,000.00 2021 年 10 月 14 日 2022 年 04 月 14 日 是 四川本草堂药业有限公司 14,000,000.00 2021 年 10 月 21 日 2022 年 04 月 21 日 是 四川本草堂药业有限公司 4,480,000.00 2021 年 10 月 29 日 2022 年 01 月 29 日 是 四川本草堂药业有限公司 2,100,000.00 2021 年 10 月 29 日 2022 年 04 月 29 日 是 四川本草堂药业有限公司 8,400,000.00 2021 年 11 月 04 日 2022 年 05 月 04 日 是 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 229 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 四川本草堂药业有限公司 9,100,000.00 2021 年 11 月 25 日 2022 年 05 月 25 日 是 四川本草堂药业有限公司 7,000,000.00 2021 年 11 月 30 日 2022 年 03 月 02 日 是 四川本草堂药业有限公司 10,500,000.00 2021 年 11 月 30 日 2022 年 05 月 30 日 是 四川本草堂药业有限公司 3,182,200.00 2021 年 12 月 14 日 2022 年 03 月 14 日 是 四川本草堂药业有限公司 10,719,800.00 2021 年 12 月 14 日 2022 年 06 月 14 日 是 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 关联担保情况说明 （5） 关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6） 关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7） 关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 6,240,800.00 6,183,200.00 （8） 其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1） 应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 成都圣爱中医馆 有限公司高新天 府大道中医门诊 部 355.95 3.56 应收账款 成都圣爱中医馆 有限公司锦江武 11,502.95 115.03 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 230 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 成大街中医诊所 应收账款 广东百源堂药业 有限公司 2,341.00 23.41 应收账款 广东百源堂医药 连锁有限公司 32,565.06 325.65 493,028.16 4,930.28 应收账款 广州白云山和黄 医药有限公司 303,047.70 3,030.48 应收账款 贵州飞云岭药业 股份有限公司 861,055.61 8,610.56 1,221,761.20 12,217.61 应收账款 梅州广药中药材 有限公司 25,167,190.56 251,671.91 应收账款 广药四川医药有 限公司 24,700.00 247.00 预付款项 成都锦华药业有 限责任公司 1,632,700.00 预付款项 广州白云山和记 黄埔中药有限公 司 518,957.96 991,514.96 预付款项 广州白云山潘高 寿药业股份有限 公司 504,019.20 3,235.99 预付款项 广州白云山天心 制药股份有限公 司 2,531.38 预付款项 广州白云山医药 销售有限公司 15,000,000.00 预付款项 广州白云山中一 药业有限公司 145,531.61 176,282.96 预付款项 广州王老吉药业 股份有限公司 57,309.79 预付款项 广州医药股份有 限公司 10,635.60 预付款项 贵州飞云岭药业 股份有限公司 1,710.00 预付款项 海南葫芦娃药业 集团股份有限公 司 91,652.00 预付款项 红云制药(玉溪) 有限公司 11,200.00 预付款项 广州医药股份有 限公司 1,675.17 预付款项 广州白云山和黄 医药有限公司 130.09 其他应收款 成都锦华药业有 限责任公司 511,758.59 51.18 899,685.63 89.97 其他应收款 广药四川医药有 限公司 138,878.44 13.89 3,266.55 0.33 其他应收款 广州白云山和记 黄埔中药有限公 司 456,915.85 544.69 348,325.06 533.83 其他应收款 广州白云山潘高 寿药业股份有限 公司 321,227.02 32.12 278,674.69 27.87 其他应收款 广州白云山医药 14,400.00 1.44 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 231 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 集团股份有限公 司白云山何济公 制药厂 其他应收款 广州白云山医药 销售有限公司 108,496.81 10.85 其他应收款 广州白云山中一 药业有限公司 21,112.97 2.11 10,356.75 0.01 其他应收款 广州王老吉药业 股份有限公司 507,215.71 50.72 386,577.00 38.66 其他应收款 广州医药股份有 限公司 432,116.21 43.21 其他应收款 贵州飞云岭药业 股份有限公司 37,573.92 3.76 29,881.15 2.99 其他应收款 广州白云山奇星 药业有限公司 1,320.00 0.13 其他应收款 广州白云山和黄 医药有限公司 1,271.02 0.13 其他应收款 红云制药(玉溪) 有限公司 14,088.51 1.41 85,843.67 8.58 其他应收款 红云制药(梁河) 有限公司 3,000.00 0.30 其他应收款 广西白云山盈康 药业有限公司 1,317.09 0.13 其他应收款 广西广药新时代 医药有限公司 225.80 0.02 其他非流动资产 成都锦华药业有 限责任公司 4,472,300.00 （2） 应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 广州白云山医药集团股份有 限公司及其附属企业 37,258,103.07 22,270,261.05 应付账款 成都锦华药业有限责任公司 4,497,391.27 5,261,347.42 应付账款 贵州飞云岭药业股份有限公 司 19,190,189.31 8,704,738.20 应付账款 红云制药集团股份有限公司 20,663,695.95 7,381,683.36 应付账款 云南国鹤药业有限公司 1,590,517.07 应付账款 红云制药(昆明)有限公司 19,800,401.56 11,210,230.45 应付账款 红云制药(梁河)有限公司 13,431,912.56 3,915,927.67 应付账款 红云制药(玉溪)有限公司 1,872,407.11 1,747,958.53 应付票据 成都锦华药业有限责任公司 2,807.99 93,612.00 应付票据 广州白云山中一药业有限公 司 1,372,764.00 2,098,004.98 应付票据 广州医药股份有限公司 3,733,070.34 3,276,086.92 应付票据 贵州飞云岭药业股份有限公 司 26,626.00 57,977.60 应付票据 海南广药晨菲医药有限公司 3,806,224.41 1,209,862.77 应付票据 红云制药集团股份有限公司 2,287,031.80 应付票据 红云制药(昆明)有限公司 561,945.00 应付票据 红云制药(玉溪)有限公司 12,856.00 应付票据 广州白云山和记黄埔中药有 492,600.00 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 232 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 限公司 应付票据 广州白云山医药销售有限公 司 15,000,000.00 应付票据 广东创美药业有限公司 825,962.86 应付票据 红云制药(梁河)有限公司 27,630.00 其他应付款 广州白云山和记黄埔中药有 限公司 348.00 其他应付款 广州白云山中一药业有限公 司 19.82 其他应付款 广州王老吉药业股份有限公 司 2,271.00 其他应付款 贵州飞云岭药业股份有限公 司 210,300.00 其他应付款 海南广药晨菲医药有限公司 25,185.40 其他应付款 红云制药集团股份有限公司 360,300.00 其他应付款 云南国鹤药业有限公司 1,052.00 其他应付款 云南红云健康管理服务有限 公司 48.00 48.00 其他应付款 广州白云山潘高寿药业股份 有限公司 53.60 其他应付款 广州白云山星群药业股份有 限公司 107.80 107.80 其他应付款 红云制药(昆明)有限公司 2,000.00 其他应付款 广州医药股份有限公司 67.30 其他应付款 昆明圣爱中医馆有限公司 1,000.00 其他应付款 广东创美药业有限公司 13,564.00 其他应付款 成都圣爱中医馆有限公司 16,990.00 合同负债 广州王老吉药业股份有限公 司 724.86 合同负债 广药四川医药有限公司 5,677.60 合同负债 成都圣爱中医馆有限公司 149,569.60 合同负债 湖北华龙圣爱中医馆有限公 司 25,346.00 合同负债 广州白云山和记黄埔中药有 限公司 3,638,400.00 3,638,400.00 合同负债 广州白云山和黄医药有限公 司 393,537.90 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 适用 □不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 233 公司本期行权的各项权益工具总额 22,121,988.00 公司本期失效的各项权益工具总额 2,049,198.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩 余期限 无 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合 同剩余期限 无 其他说明： （1）本公司于 2020 年 5 月 12 日，根据 2020 年限制性股票激励计划向 91 名激励对象首次授予部分限制性股票 5,122,000 股，每股面值均为人民币 1 元，授予价格为 10.42 元/股。截至 2020 年 5 月 22 日，激励对象认购上述限制性股票 合计增加本公司股本 5,122,000.00 元及股本溢价 48,249,240.00 元。于授予日按照授予的限制性股票的数量以及约定的回购 价格计算和确定回购义务，计入其他应付款人民币 53,371,240.00 元，并确认相应的库存股。 本计划预留的限制性股票解锁安排如下表所示： 解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例 首次授予限制性股票第一 个解除限售期 自首次授予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日至首次授予登记完成 之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止 40% 首次授予限制性股票第二 个解除限售期 自首次授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易日至首次授予登记完成 之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止 30% 首次授予限制性股票第三 个解除限售期 自首次授予登记完成之日起 36 个月后的首个交易日至首次授予登记完成 之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止 30% （2）本公司于 2021 年 1 月 26 日，根据 2020 年限制性股票激励计划向 31 名激励对象授予预留部分限制性股票 878,000 股，每股面值均为人民币 1 元，授予价格为 19.08 元/股。截至 2021 年 2 月 2 日止，贵公司实际已收到 31 名股权激 励对象缴纳的限制性股票股权激励认购款合计人民币 16,752,240.00 元，其中增加股本人民币 878,000.00 元，增加资本公积 （股本溢价）人民币 15,874,240.00 元，股款均以货币出资的形式缴足。于授予日按照授予的限制性股票的数量以及约定 的回购价格计算和确定回购义务，计入其他应付款人民币 16,752,240.00 元，并确认相应的库存股。 本计划预留的限制性股票解锁安排入下表所示： 解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例 预留授予限制性股票第 一个解除限售期 自预留授予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日至预留授予登记 完成之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止 40% 预留授予限制性股票第 二个解除限售期 自预留授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易日至预留授予登记 完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止 30% 预留授予限制性股票第 三个解除限售期 自预留授予登记完成之日起 36 个月后的首个交易日至预留授予登记 完成之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止 30% （3）公司本次激励计划设定的公司及激励对象首次授予部分限制性股票第二个解除限售期和预留授予部分第一个解 除限售期解除限售条件已经成就。对于首次授予部分，本次解除限售股份数为 1,494,600 股,本次符合解除限售的激励对象 人数为 86 人。公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予的 8 名激励对象因个人原因已离职，不再具备激励对象资格，公 司已对不具备激励资格的 8 名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共 109,500 股进行回购注销，回购价格为授予 价格（10.42 元/股）加上银行同期存款利息之和。对于预留授予部分，本次解除限售股份数为 343,200 股,本次符合解除限 售的激励对象人数为 30 人。公司 2020 年限制性股票激励计划预留授予的 4 名激励对象因个人原因已离职，不再具备激励 对象资格。公司已对不具备激励资格的 4 名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共 47,600 股进行回购注销，回 购价格为授予价格（19.08 元/股）加上银行同期存款利息之和。 2、以权益结算的股份支付情况 适用 □不适用 单位：元 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 234 授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股票的收盘价与授予价的差额 可行权权益工具数量的确定依据 依据在职激励对象对应的权益工具、2022 年度公司业绩以 及对未来年度公司业绩的预测进行确定 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 152,629,557.60 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 14,231,744.59 其他说明： 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 本年限制性股票无修改或终止的情况。 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 2、或有事项 （1） 资产负债表日存在的重要或有事项 （2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 235 2、利润分配情况 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 2023 年 4 月 20 日，公司第六届董事会审议通过了《关于公司 2022 年度利润分配预案》：以 2022 年 度权益分派方案实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 4.00 元（含税）， 送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1） 追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2） 未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1） 非货币性资产交换 （2） 其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司 所有者的终止 经营利润 其他说明： 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 236 6、分部信息 （1） 报告分部的确定依据与会计政策 （2） 报告分部的财务信息 单位：元 项目 分部间抵销 合计 （3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4） 其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 62,478, 065.42 3.90% 62,478, 065.42 100.00% 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 1,540,3 87,462. 19 96.10% 9,611,4 08.36 0.62% 1,530,7 76,053. 83 1,174,8 79,128. 01 100.00% 2,892,4 87.12 0.25% 1,171,9 86,640. 89 其 中： 集团合 并内关 联组合 1,020,5 81,940. 74 63.67% 1,020,5 81,940. 74 705,275 ,161.27 60.03% 705,275 ,161.27 医保款 398,986 ,569.25 24.89% 203,184 .74 0.05% 398,783 ,384.51 282,749 ,942.36 24.07% 141,374 .97 0.05% 282,608 ,567.39 批发款 16,383, 051.79 1.02% 1,382,4 09.41 8.44% 15,000, 642.38 15,187, 904.49 1.29% 1,959,8 46.85 12.90% 13,228, 057.64 支付结 36,392, 2.27% 182,656 0.50% 36,210, 158,250 13.47% 791,265 0.50% 157,459 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 237 算平台 947.29 .62 290.67 ,751.79 .30 ,486.49 商业保 险 53,636, 265.82 3.35% 7,843,1 57.59 14.62% 45,793, 108.23 现金 14,406, 687.30 0.90% 14,406, 687.30 13,415, 368.10 1.14% 13,415, 368.10 合计 1,602,8 65,527. 61 100.00% 72,089, 473.78 4.50% 1,530,7 76,053. 83 1,174,8 79,128. 01 100.00% 2,892,4 87.12 0.25% 1,171,9 86,640. 89 按单项计提坏账准备：62,478,065.42 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 上海聚音信息科技有 限公司 62,478,065.42 62,478,065.42 100.00% 预期无法收回 合计 62,478,065.42 62,478,065.42 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 1,053,792,144.61 1 至 2 年 298,228,442.50 2 至 3 年 229,761,438.13 3 年以上 21,083,502.37 合计 1,602,865,527.61 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 医保款 141,374.97 61,809.77 203,184.74 批发款 1,959,846.85 -577,437.44 1,382,409.41 支付结算平台 791,265.30 94,168.26 -702,776.94 182,656.62 商业保险 70,321,223.01 70,321,223.01 现金 合计 2,892,487.12 69,899,763.60 -702,776.94 72,089,473.78 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 238 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 四川一心堂医药连锁有限 公司 399,435,954.42 24.92% 贵州鸿翔一心堂医药连锁 有限公司 191,983,787.90 11.98% 云南鸿云医药供应链有限 公司 152,310,285.42 9.50% 广西鸿翔一心堂药业有限 责任公司 104,753,087.86 6.54% 重庆鸿翔一心堂药业有限 公司 71,201,878.98 4.44% 合计 919,684,994.58 57.38% （5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： （6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 538,109,676.33 592,026,724.15 合计 538,109,676.33 592,026,724.15 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2） 重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 239 其他说明： 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单 位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明： （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 集团合并内关联组合 483,923,497.86 549,104,533.53 备用金 870,700.00 2,242,368.25 房租押金 23,148,866.63 19,759,487.96 供应商往来 30,150,541.55 17,587,635.83 暂支款 1,274,026.79 4,466,202.30 合计 539,367,632.83 593,160,227.87 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余 额 1,133,503.72 1,133,503.72 2022 年 1 月 1 日余 额在本期 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 240 本期计提 169,468.93 169,468.93 本期转回 45,016.15 45,016.15 2022 年 12 月 31 日 余额 1,257,956.50 1,257,956.50 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 343,138,241.44 1 至 2 年 139,288,718.89 2 至 3 年 53,496,485.47 3 年以上 3,444,187.03 合计 539,367,632.83 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 集团合并内关 联组合 备用金 2,242.37 1,371.67 870.70 房租押金 987,974.40 169,468.93 1,157,443.33 供应商往来 141,053.85 42,048.39 99,005.46 暂支款 2,233.10 1,596.09 637.01 合计 1,133,503.72 169,468.93 45,016.15 1,257,956.50 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 241 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 一心便利连锁 （云南）有限公 司 关联方往来 33,000,000.00 1 年以内、1-2 年 6.12% 山西鸿翔一心堂 药业有限公司 关联方往来 217,991,886.97 1 年以内、1-2 年、3-4 年 40.42% 四川一心堂医药 连锁有限公司 关联方往来 139,551,989.67 1 年以内 25.87% 河南鸿翔一心堂 药业有限公司 关联方往来 28,000,906.70 1 年以内、1-2 年 5.19% 一心堂药业（四 川）有限公司 关联方往来 40,000,000.00 1 年以内 7.42% 合计 458,544,783.34 85.02% 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,166,254,11 2.24 2,166,254,11 2.24 2,161,254,11 2.24 2,161,254,11 2.24 对联营、合营 企业投资 86,609,704.4 5 86,609,704.4 5 102,238,404. 67 102,238,404. 67 合计 2,252,863,81 6.69 2,252,863,81 6.69 2,263,492,51 6.91 2,263,492,51 6.91 （1） 对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 （账面价 值） 本期增减变动 期末余额 （账面价 值） 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 贵州鸿翔一 95,000,000 95,000,000 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 242 被投资单位 期初余额 （账面价 值） 本期增减变动 期末余额 （账面价 值） 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 心堂医药连 锁有限公司 .00 .00 云南鸿云医 药供应链有 限公司 10,000,000 .00 10,000,000 .00 云南点线运 输有限公司 10,000,000 .00 10,000,000 .00 云南三色空 间广告有限 公司 1,000,000. 00 1,000,000. 00 山西鸿翔一 心堂药业有 限公司 320,680,00 0.00 320,680,00 0.00 云南鸿翔中 药科技有限 公司 40,000,000 .00 40,000,000 .00 重庆鸿翔一 心堂药业有 限公司 164,000,00 0.00 164,000,00 0.00 广西鸿翔一 心堂药业有 限责任公司 252,495,53 0.40 252,495,53 0.40 上海鸿翔一 心堂药业有 限公司 12,938,581 .84 12,938,581 .84 天津鸿翔一 心堂医药连 锁有限公司 20,560,000 .00 20,560,000 .00 云南云商优 品电子商务 有限公司 25,000,000 .00 25,000,000 .00 云南星际元 生物科技有 限公司 5,000,000. 00 5,000,000. 00 海南鸿翔一 心堂医药连 锁有限公司 400,020,00 0.00 400,020,00 0.00 鸿翔中药科 技有限责任 公司 100,000,00 0.00 100,000,00 0.00 河南鸿翔一 心堂药业有 限公司 33,000,000 .00 33,000,000 .00 一心堂健康 管理有限公 司 35,894,131 .00 35,894,131 .00 云中药业有 限公司 41,400,000 .00 41,400,000 .00 云南云检技 术有限公司 15,000,000 .00 15,000,000 .00 云南康链通 证科技服务 有限公司 1,530,000. 00 1,530,000. 00 医云医疗产 10,200,000 10,200,000 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 243 被投资单位 期初余额 （账面价 值） 本期增减变动 期末余额 （账面价 值） 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 业发展（云 南）股份有 限公司 .00 .00 一心堂职业 技能培训学 校（云南） 有限公司 一心堂药业 （四川）有 限公司 544,250,00 0.00 544,250,00 0.00 一心便利连 锁（云南） 有限公司 9,180,000. 00 5,000,000. 00 14,180,000 .00 一心到家科 技（云南） 有限公司 14,105,869 .00 14,105,869 .00 合计 2,161,254, 112.24 5,000,000. 00 2,166,254, 112.24 （2） 对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 广州白 云山一 心堂医 药投资 发展有 限公司 102,23 8,404. 67 - 1,450, 689.63 - 14,178 ,010.5 9 86,609 ,704.4 5 小计 102,23 8,404. 67 - 1,450, 689.63 - 14,178 ,010.5 9 86,609 ,704.4 5 合计 102,23 8,404. 67 - 1,450, 689.63 - 14,178 ,010.5 9 86,609 ,704.4 5 （3） 其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 244 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,561,798,013.14 5,917,496,211.63 8,854,579,237.58 5,451,889,943.36 其他业务 195,791,159.69 19,031,717.52 211,058,440.74 18,122,564.13 合计 9,757,589,172.83 5,936,527,929.15 9,065,637,678.32 5,470,012,507.49 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 中西成药 7,035,521,440.44 医疗器械及计生、消 毒用品 996,946,347.32 中药 659,355,112.34 其他 869,975,113.04 合 计 9,561,798,013.14 按经营地区分类 其中： 西南地区 9,561,798,013.14 合 计 9,561,798,013.14 市场或客户类型 其中： 药品零售 8,803,147,093.76 药品批发 674,932,475.10 便利品销售 83,718,444.28 合 计 9,561,798,013.14 合计 9,561,798,013.14 与履约义务相关的信息： （1）履约义务的说明 详见“附注五、32、收入”。 （2）分摊至剩余履约义务的说明 本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 99,252,687.53 元， 其中：预收货款 31,287,615.68 元预计将于 2023 年确认收入，会员积分待顾客兑换积分或积分失效时结转 计入收入。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 99,252,687.53 元，其中， 31,287,615.68 元预计将于 2023 年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,450,689.63 -2,399,245.68 交易性金融资产在持有期间的投资收 益 7,624,248.10 15,896,550.13 债务重组收益 -200,000.00 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 245 项目 本期发生额 上期发生额 合计 5,973,558.47 13,497,304.45 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -27,680,366.72 越权审批或无正式批准文件的税收返 还、减免 0.00 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 41,364,407.70 计入当期损益的对非金融企业收取的 资金占用费 0.00 企业取得子公司、联营企业及合营企 业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而 计提的各项资产减值准备 0.00 债务重组损益 -200,000.00 企业重组费用，如安置职工的支出、 整合费用等 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过 公允价值部分的损益 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期 初至合并日的当期净损益 0.00 与公司正常经营业务无关的或有事项 产生的损益 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 2,808,031.34 单独进行减值测试的应收款项减值准 备转回 772,681.57 对外委托贷款取得的损益 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投 0.00 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 246 项目 金额 说明 资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求 对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 0.00 受托经营取得的托管费收入 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 6,112,644.33 其他符合非经常性损益定义的损益项 目 958,058.85 减：所得税影响额 3,064,864.96 少数股东权益影响额 212,157.04 合计 20,858,435.07 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净 利润 14.47% 1.7022 1.6968 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 14.18% 1.6670 1.6618 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的， 应注明该境外机构的名称 4、其他 本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因说明： 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 247 （1）资产负债表项目 单位：元 项目 年末余额 年初余额 变动额 变动率 原因 货币资金 3,511,631,958.78 2,235,107,690.12 1,276,524,268.66 57.11% 本期收回上期购买的银行理财产 品形成 交易性金融资产 8,356,564.57 297,301,707.73 -288,945,143.16 -97.19% 期末已无结构性存款 应收款项融资 47,437,892.44 25,937,340.32 21,500,552.12 82.89% 本期收到应收票据增加 预付款项 351,205,656.58 194,777,819.53 156,427,837.05 80.31% 本期业务量上升，导致备货预付 款增加 其他应收款 284,044,311.25 206,631,371.16 77,412,940.09 37.46% 合作单位保证金增加 其他流动资产 139,247,407.82 65,495,063.33 73,752,344.49 112.61% 待抵扣增值税进项税额增加 其他非流动金融资 产 50,000,000.00 50,000,000.00 新增 本期新增对江西洪兴大药房连锁 有限公司的投资 无形资产 165,671,080.83 122,891,923.55 42,779,157.28 34.81% 本期新增金蝶系统 在建工程 3,865,597.92 25,465,666.86 -21,600,068.94 -84.82% 本报告期，医养结合示范基地、 云检实验室建设项目等基本已完 工 递延所得税资产 94,109,038.12 58,461,312.40 35,647,725.72 60.98% 应收账款坏账增加，导致递延所 得税资产增加 短期借款 402,569,108.30 127,699,375.00 274,869,733.30 215.25% 本期主要为本草堂增加的短期借 款 合同负债 147,737,659.49 95,865,085.41 51,872,574.08 54.11% 预收货款增加 应付职工薪酬 374,949,195.31 205,179,568.98 169,769,626.33 82.74% 本期主要为 12 月销售快速增长， 提成增加 应交税费 250,379,501.24 164,090,566.69 86,288,934.55 52.59% 计提应交企业所得税增加 其他流动负债 33,541,970.23 3,387,005.40 30,154,964.83 890.31% 本期待转销项税额增加，新增应 付退货款 长期借款 1,802,034.24 35,077,776.83 -33,275,742.59 -94.86% 四川本草堂本期提前归还抵押借 款 其他综合收益 6,192,922.23 2,929,221.95 3,263,700.28 111.42% 本期增加外币折算差异 （2）利润表项目 单位：元 项目 本年数 上年数 变动额 变动率 原因 研发费用 8,744,298.20 5,390,181.33 3,354,116.87 62.23% 本期增加了配方颗粒项目、云木香 幼苗培育箱专利开发等研发项目 投资收益 7,493,416.29 14,275,608.16 -6,782,191.87 -47.51% 本期下半年减少持有理财产品 信用减值损失 -84,215,561.59 -4,604,232.18 -79,611,329.41 1729.09% 本期对商业保险合作零售业务形成 的应收款大额计提减值准备 资产减值损失 -176,013,264.15 - 121,298,957.21 -54,714,306.94 45.11% 本期计提的存货跌价准备增加 一心堂药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 248 项目 本年数 上年数 变动额 变动率 原因 营业外收入 8,628,555.81 37,375,709.08 -28,747,153.27 -76.91% 本期与企业日常经营活动无关的政 府补助减少 营业外支出 16,368,129.18 8,795,358.82 7,572,770.36 86.10% 主要为本期 sap 系统资产报废损失 增加 少数股东损益 2,982,085.05 -4,376,854.05 7,358,939.10 -168.13% 本期控股子公司四川本草堂净利润 大幅增加 （3）现金流量表项目 单位：元 项目 本年数 上年数 变动额 变动率 原因 收到的税费返还 2,442,377.30 1,065,620.27 1,376,757.03 129.20% 本期贵州鸿翔一心堂药业连锁有 限公司受租赁政策影响，租赁税 费返还增加 收回投资收到的现 金 1,200,287,500.00 2,880,000,000.00 -1,679,712,500.00 -58.32% 本期理财产品减少 取得投资收益收到 的现金 6,947,000.00 21,810,496.22 -14,863,496.22 -68.15% 本期理财产品减少 处置子公司及其他 营业单位收回的现 金净额 0 1,006,136.81 -1,006,136.81 -100.00% 本期无处置子公司及其他营业单 位 投资支付的现金 980,518,000.00 1,976,520,741.00 -996,002,741.00 -50.39% 本期购买理财产品规模较上年下 降 取得子公司及其他 营业单位支付的现 金净额 4,707,629.26 66,094,581.95 -61,386,952.69 -92.88% 本年度对外投资减少 支付其他与投资活 动有关的现金 98,416,620.41 341,292,414.28 -242,875,793.87 -71.16% 本期减少资产组收购 吸收投资收到的现 金 8,756.05 28,042,240.00 -28,033,483.95 -99.97% 本期公司股权激励计划预留授予 部分收到缴纳款项同比减少形成 取得借款所收到的 现金 434,000,000.00 120,000,000.00 314,000,000.00 261.67% 本期本草堂短期借款增加形成 偿还债务支付的现 金 207,946,349.74 137,109,404.58 70,836,945.16 51.66% 本期本草堂偿还借款形成 现金及现金等价物 2,859,480,275.17 1,661,943,574.51 1,197,536,700.66 72.06% 本期经营活动现金流量净额增加 和投资活动减少 一心堂药业集团股份有限公司 法定代表人：阮鸿献 二〇二三年四月二十日