002702_2015_海欣食品_2015年年度报告_2016-04-20.txt

海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 5.95 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告 2016-018 2016 年 04 月 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人滕用雄、主管会计工作负责人郑顺辉及会计机构负责人(会计主 管人员)胡上钦声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及的有关未来计划、发展战略等前瞻性描述，不代表公司的 盈利预测，亦不构成公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士应当理解计 划、预测与承诺之间的差异，树立必要的风险意识，审慎决策，理性投资。 公司已在本报告中详细描述未来将面临的主要风险及应对措施，详情请查 阅本报告“第四节 管理层讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”部分，请投 资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 10 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 12 第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 33 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 44 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 49 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 49 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 50 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 56 第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 62 第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 158 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、股份公司、腾 新食品、海欣食品 指 海欣食品股份有限公司 东山腾新 指 东山腾新食品有限公司，本公司全资子公司 舟山腾新 指 舟山腾新食品有限公司，本公司全资子公司 武汉海欣 指 武汉海欣食品有限公司，本公司全资子公司 上海闽芝 指 上海闽芝食品有限公司，本公司全资子公司 广州腾新 指 广州腾新食品有限公司，本公司全资子公司 北京鼓山 指 北京鼓山食品有限公司，本公司全资子公司 南京腾新 指 南京腾新食品有限公司，本公司全资子公司 沈阳腾新 指 沈阳腾新食品有限公司，本公司全资子公司 成都腾新 指 成都腾新食品有限公司，本公司全资子公司 浙江鱼极、嘉兴松村 指 浙江鱼极食品有限公司，本公司全资子公司 猫诚电商 指 上海猫诚电子商务股份有限公司，本公司参股公司 腾新投资 指 腾新投资有限公司，由本公司实际控制人滕氏兄弟于 2015 年 3 月投资成立 创智传动 指 北京创智传动大业广告有限公司，腾新投资参股 10%，滕用雄担任董事 喜相逢 指 福建喜相逢汽车服务股份有限公司，腾新投资参股 20%，滕用庄担任董事 报告期 指 2015 年度，2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 鱼糜 指 将原料鱼经采肉、漂洗、精滤、脱水搅拌加工制成的黏稠糊状物。 杂鱼、海鱼 指 指新鲜的深海杂鱼，重要的海洋鱼类资源，形体较小、肉质细嫩、营养丰富、种 类繁多、产量巨大，广泛应用于鱼糜、鱼油、鱼粉、休闲食品等。 鱼肉制品、鱼糜制品 指 以鱼糜或鱼浆为主要原料并添加其它配料和调味剂，经擂溃或斩拌成型等工艺过 程制得的食品。 食品添加剂 指 改善食品品质和色、香、味以及为防腐、保鲜和加工工艺的需要而加入食品中的 人工合成或者天然物质。 食品安全 指 指食品无毒、无害，符合应当有的营养要求，对人体健康不造成任何急性、亚急 性或者慢性危害。 终端 指 产品销售渠道的最末端，是产品到达消费者完成交易的最终端口，是商品与消费 者面对面展示和交易的场所。 巧克力装 指 非定量的包装，多呈长棒状。 KA 指 在营业面积、客流量等方面满足一定标准的较大规模的终端。 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 HACCP 指 Hazard Analysis Crisis Control Point（危害分析与关键控制点）的英文缩写，是生 产（加工）安全食品的一种控制手段，通过对原料、关键生产工序及影响产品安 全的人为因素进行分析，确定加工过程中的关键环节，建立、完善监控程序和监 控标准，采取规范的纠正措施。 IPO、首发上市 指 公司经核准于 2012 年 9 月首次公开发行股票、并于 2012 年 10 月 11 日在深圳证 券交易所挂牌交易 募投项目 指 公司新建年产 3 万吨鱼糜制品及肉制品项目、营销网络建设项目、鱼糜及其制品 技术研发中心项目、浙江鱼极扩大生产及技术改造项目 冷链物流 指 冷藏冷冻类食品在生产、贮藏、运输、销售的各个环节中始终处于规定的低温环 境下，以保证食品质量，减少食品损耗的一项系统工程 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 海欣食品 股票代码 002702 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 海欣食品股份有限公司 公司的中文简称 海欣食品 公司的外文名称（如有） HaiXin Foods Co.,Ltd. 公司的法定代表人 滕用雄 注册地址 福州市仓山区建新镇建新北路 150 号 1#楼 注册地址的邮政编码 350008 办公地址 福州市仓山区建新镇建新北路 150 号 办公地址的邮政编码 350008 公司网址 电子信箱 zqb@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 林天山 张颖娟 联系地址 福州市仓山区建新镇建新北路 150 号 福州市仓山区建新镇建新北路 150 号 电话 0591-88202235 0591-88202231 传真 0591-88202231 0591-88202231 电子信箱 lintianshan@ zhangyingjuan@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 证券时报、证券日报、上海证券报、中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 福州市仓山区建新镇建新北路 150 号公司董事会办公室 四、注册变更情况 组织机构代码 26019187-8 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 8 层 签字会计师姓名 曹隆森、桂后圆 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 国金证券股份有限公司 四川省成都市东城根上街 95 号 庄海峻、李刚 至募集资金使用完毕并注销 募集资金存储专户 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 814,742,962.36 855,278,185.61 -4.74% 754,481,420.63 归属于上市公司股东的净利润（元） -39,514,111.00 18,393,285.86 -314.83% 33,753,902.77 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润（元） -43,764,679.55 19,275,457.55 -327.05% 31,504,575.52 经营活动产生的现金流量净额（元） 19,832,379.63 -13,143,450.15 250.89% 60,050,749.48 基本每股收益（元/股） -0.1397 0.0651 -314.59% 0.1194 稀释每股收益（元/股） -0.1397 0.0651 -314.59% 0.1194 加权平均净资产收益率 -5.11% 2.30% -7.41% 4.29% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 总资产（元） 963,319,888.94 1,057,976,054.24 -8.95% 985,717,529.02 归属于上市公司股东的净资产（元） 747,873,415.84 801,527,533.61 -6.69% 797,274,247.75 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 195,174,655.90 176,076,190.41 177,237,003.77 266,255,112.28 归属于上市公司股东的净利润 -3,729,047.31 -3,116,420.66 -16,054,001.39 -16,614,641.64 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 -6,572,044.42 -3,644,175.90 -16,375,771.59 -17,172,687.64 经营活动产生的现金流量净额 37,843,709.94 -32,770,925.68 3,672,385.94 11,087,209.43 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -1,066,812.99 -2,636,486.47 -65,915.35 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 5,566,129.69 3,005,912.16 3,867,994.87 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 480,037.95 -1,071,233.57 -1,061,315.37 减：所得税影响额 728,786.10 180,363.81 491,436.90 合计 4,250,568.55 -882,171.69 2,249,327.25 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）报告期内公司从事的主要业务 公司主要从事鱼肉制品和肉制品的生产和销售，主要产品包括速冻鱼肉制品、速冻肉制品和常温休闲鱼制品，其中，常 温休闲鱼制品为2015年公司推出的新品类。 公司产品目前主要通过两种模式销售：一种是通过经销商分销到达终端再出售给消费者的经销模式；另一种是公司直接 供货给以商超为主的零售终端直接出售给消费者的直营模式。此外，公司于2014年初开始探索 “互联网+食品”渠道策略，通 过自建品牌旗舰店及投资垂直电商平台等方式开展互联网销售业务，目前在常温休闲鱼制品的销售上取得了较为显著的成效。 （二）公司所处行业的发展阶段及趋势 1、冷冻鱼肉制品和肉制品行业 冷冻鱼肉制品和肉制品行业目前进入供给侧结构改革的创新发展阶段。2008年至2010年为行业高速增长期，此阶段伴随 国民经济高速发展、居民收入水平显著提高和城市生活节奏加快，消费者对冷冻鱼肉制品的需求呈现旺盛增长态势。同时由 于行业技术准入壁垒较低，新进入者数量激增，行业内多数企业也进行了产能扩张。2011年起，行业步入稳定发展阶段，竞 争加剧，低价促销影响了行业的良性发展，行业收入和利润 增速回落显著。2012年至报告期末，行业内主导企业前期产能 扩张相继投产，局部地区出现产能过剩情况，出现行业格局不健康、产品趋于同质化、低价竞争严重等发展中问题。同时， 受网络媒体关于食品安全的负面报道，行业整体形象受损，而行业龙头企业的品牌力还不足以影响消费，最终抑制了需求的 增长，并进一步制约了产能释放。安全、质量、速度及创新为决定冷冻鱼肉制品和肉制品行业优势的关键因素。 2、常温休闲鱼肉制品行业 常温休闲鱼制品具方便、健康、营养和个性化的特点，符合互联网电子商务消费的潮流方向，适合休闲、办公、户外、 居家等不同消费者需求，正逐步被越来越多的85、90后电商消费者主流人群接受和青睐，市场空间大，且呈持续增长的态势， 市场发展前景良好，为公司未来一个阶段重点的利润增长点。 （三）公司所处的行业地位 目前，鱼肉制品和肉制品行业内企业众多，市场集中程度较低，行业前十所占市场份额较小，没有形成垄断企业。公司 作为行业内首家上市企业，产能、产量、销售规模和市场份额位于行业前列。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 系本报告期参股投资上海猫诚电子商务股份有限公司获得 40%股权所致 在建工程 系本报告期东山募投项目（新厂房工程）验收由在建工程转入固定资产所致 预付账款 系本报告期东山腾新预付采购款的减少所致 其他应收款 系本报告期物流公司到票结算及收回借支款所致 其他流动资产 系本报告期将闲置资金及闲置募集资金主要用于支付各项目款项所致 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司核心竞争优势体现在以下四个方面： （一）、产品高端化的品牌优势 公司2014年并购速冻鱼肉制品行业的最高端产品台湾鱼极项目后，鱼极产品销售同比快速增长，成为整个行业借鉴的标 杆，随着营销推广力度的进一步加大，将整体提升了海欣品牌认知度和美誉度，对公司盈利能力和竞争能力提升都大有裨益。 （二）、品类多元化的增长优势 在速冻鱼肉制品大力发展的基础上，公司积极布局手撕蟹柳、鱼豆腐等常温休闲即食产品，极大地拓展了公司产品市场 空间，已成为公司重要的盈利增长点，目前该品类以现金订单销售仍供不应求。 （三）、渠道电商化的创新优势 公司坚持创新商业模式积极拥抱互联网，在行业内率先设立电商部门、投资“上海猫诚”补充传统销售渠道，并且运用互 联网思维优化采购、制造、品牌等价值链各环节。公司的互联网基因及富有激情的前瞻性创新，将给公司生产经营带来深刻 的变革和提升。 （四）、金融平台化资本优势 公司是行业第一家上市公司，发挥产业和资本并举的优势，支持公司内生增长和外延扩张，丰富盈利来源、创新激励模 式，保障公司的持续创新和跨越发展。 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 2015年，中国经济增长由高速转为中高速，实体经济走势疲弱，消费需求下降，实体企业面临的外部环境更加复杂。受 诸多因素影响，食品行业整体发展速度放缓，公司也受到一定程度影响。报告期内，公司主要工作情况如下： （一）财务指标完成情况 报告期内，公司实现营业收入81,474.30万元，同比去年下降4.74%，实现净利润-3,951.41万元，同比去年同期下降314.83%。 一方面，公司传统冷冻产品受行业同质低价竞争以及公司内部销售团队和客户调整的影响，销量和售价均下降明显；同 时，公司在期初执行了积极的市场策略，销售费用增幅较大影响力公司净利润。 另一方面，公司鱼极系列高端产品和常温休闲制品在报告期内取得了快速增长，公司产品结构转型升级取得了一定成效。 鱼极系列高端产品的销售数量和销售收入同比去年分别增长了46.65%和62.66%，同时毛利率提升了6个百分点，销售收入占 主营业务收入的比例由2014年度的5.95%提高到10.17%。常温休闲制品为2015年推出的新产品，产能逐步释放中，销售数量、 销售收入和毛利率均处于稳步上升中，业已成为公司新的利润增长点。 （二）经营情况介绍 1、生产情况 报告期内，公司总体产能利用率未达预期。由于销售增长乏力，金山分厂、东山腾新、和浙江鱼极三个生产基地共完成 成品产量6.47万吨，同比去年7.42万吨下降12.8%，仅占年初计划产量8万吨的80.87%。具体到各个生产基地情况：金山分厂 完成3.58万吨，同比去年减少23.75%，除受海欣系列产品销量下降的影响外，公司对产品品项结构进行了调整，调减了技术 和设备相对落后的金山分厂的产能，将生产重点转移到新建的东山腾新厂区生产；东山腾新完成2.62万吨，同比去年增长 6.78%，主要是新建3万吨速冻鱼浆制品和速冻肉制品项目投产后产能逐步释放，以及公司产品品项结构的调整，特别是去 年下半年常温休闲产品生产提高了产能释放；浙江鱼极完成2,717吨，同比去年增长4.00%。 此外，舟山腾新完成鱼浆产量5,594吨，同比去年增长66.02%，主要是去年因受厂区技改以及休渔期停产时间较长产量 异常，本报告期为正常产量。 2、新品研发 报告期内，公司开发推出了鳕鱼豆腐、XO干贝丸等6个高端产品；针对KA等商超体系，开发20款定量装巧克力产品和 百年系列产品；针对海欣常规产品开发墨鱼饺、墨鱼燕、墨鱼脆三个差异化产品；针对部分特通渠道客户开发了樱花虾片及 龙虾球产品；并着眼未来行业发展趋势，研发推出了手撕蟹柳、鱼豆腐、鳕鱼脆、泡泡丸四个常温休闲产品。 3、品牌推广 报告期内，公司实施了较为积极的品牌推广策略。对海欣品牌在百年传承、原料控制、生态产业链、放心品质上进行梳 理和诠释；拍摄电视广告宣传片在CCTV1黄金时段及浙江卫视奔跑吧兄弟节目播出，结合腾讯视频多样化的社会化媒体增 加鱼极品牌及广告片的曝光；线下又在楼宇广告、移动公交等媒介上进行投放，较好地提升了鱼极品牌知名度，优先占领消 费者高端产品的心智。 4、市场营销 报告期内，公司对营销团队和组织架构进行了扁平化调整，对部分区域尝试省区化试点，调整经销商渠道管理模式，维 护渠道价盘稳定，但鱼皮脆、西湖肉燕、撒尿肉丸、鱼丸等主力单品仍出现不同程度下滑。可喜的是，鱼极120克新品销售 增长明显，在华东大润发、上海家乐福、麦德龙等系统的火锅类商品销售排名靠前；电子商务部销量同比增长470%，基本 实现了速冻食品、鱼丸、鱼极、海欣等关键词的前三排名，单店转化率及三项指标均高过同行。 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 5、投资并购 2015年3月，公司投资4,400万元取得上海猫诚电子商务股份有限公司（以下简称“猫诚电商”）40%的股权。猫诚电商于 2015年12月成功在全国中小企业股份转让系统挂牌，并在2015年下半年与公司的休闲产品业务在渠道上起到了很好的协同效 应。2015年度，猫诚电商实现营业收入1.66亿元，净利润-681.69万元，超额完成第一期业绩承诺。 此外，公司于2015年6月30日启动重大事项停牌，此后切换为筹划重大资产重组停牌。期间，公司联合独立财务顾问、 法律顾问以及审计机构等中介机构对拟并购对象进行了深入调研，并与各方就包括收购方式、资产估值等细节及相关事项进 行了多次沟通、协商和论证。但交易双方在资产估值预期以及收购方案上仍存在重大差距，核心条款难以达成一致，最终， 公司于2015年9月终止了该项重大资产重组计划。 二、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 814,742,962.36 100% 855,278,185.61 100% -4.74% 分行业 食品加工制造业 814,742,962.36 100.00% 855,278,185.61 100.00% -4.74% 分产品 海欣速冻肉制品 153,356,673.85 18.82% 202,445,988.10 23.67% -24.25% 海欣速冻鱼肉制品 512,086,746.71 62.85% 598,232,277.13 69.95% -14.40% 鱼极速冻鱼肉制品 82,449,096.70 10.12% 50,687,773.96 5.93% 62.66% 鱼糜 268,575.23 0.03% -100.00% 海欣休闲食品 62,975,388.40 7.73% 100.00% 其他 3,875,056.70 0.48% 3,643,571.19 0.42% 6.35% 分地区 东北区 47,887,815.86 5.88% 43,667,290.16 5.11% 9.67% 华北区 140,612,538.03 17.26% 164,938,477.62 19.28% -14.75% 华东区 343,215,143.45 42.13% 381,779,339.13 44.64% -10.10% 华南区 94,394,442.73 11.59% 89,492,348.41 10.46% 5.48% 华中区 81,111,067.05 9.96% 76,889,182.31 8.99% 5.49% 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 西北区 32,931,944.16 4.04% 37,122,831.17 4.34% -11.29% 西南区 74,340,957.52 9.12% 59,181,535.82 6.92% 25.62% 港澳台 境外 249,053.56 0.02% 2,207,180.99 0.26% -88.72% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 食品加工制造业 销售量 吨 66,752.13 69,232.15 -3.58% 生产量 吨 64,749.51 73,386.97 -11.77% 库存量 吨 5,931.39 7,299.87 -18.75% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 食品加工制造业 568,492,259.16 100.00% 594,058,163.41 100.00% -4.30% 单位：元 产品分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 海欣速冻肉制品 106,786,009.73 18.78% 144,902,367.48 24.39% -26.30% 海欣速冻鱼肉制品 366,626,443.41 64.49% 417,632,054.25 70.30% -12.21% 鱼极速冻鱼肉制品 40,704,691.49 7.16% 28,039,091.45 4.72% 45.17% 鱼糜 316,211.86 0.05% -100.00% 海欣休闲食品 51,158,454.29 9.00% 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 其他 3,216,660.24 0.57% 3,168,438.37 0.53% 1.52% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2015年下半年推出了常温休闲鱼制品系列新产品，包括手撕蟹柳、鱼豆腐、鳕鱼脆、泡泡丸四个品项，十五个口 味，由本公司的全资子公司东山腾新食品有限公司生产。报告期内，该系列产品的销售收入为6297.54万元，占公司全部营 业收入的比重为7.73%。 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 58,309,315.81 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 7.20% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 14,845,089.24 1.83% 2 第二名 12,016,237.46 1.48% 3 第三名 10,668,184.09 1.32% 4 第四名 10,510,034.20 1.30% 5 第五名 10,269,770.82 1.27% 合计 -- 58,309,315.81 7.20% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 84,251,311.83 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 19.55% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 20,087,572.29 4.66% 2 第二名 16,964,449.52 3.94% 3 第三名 16,951,279.82 3.93% 4 第四名 16,135,704.05 3.74% 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 5 第五名 14,112,306.15 3.28% 合计 -- 84,251,311.83 19.55% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 223,323,137.25 175,725,044.47 27.09% 管理费用 60,535,104.19 57,955,568.14 4.45% 财务费用 -577,830.96 -1,259,459.53 -54.12% 系本报告期用于理财的资金减少所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司研发投入情况 2015 年 2014 年 变动比例 研发人员数量（人） 48 48 0.00% 研发人员数量占比 12.70% 11.71% 0.99% 研发投入金额（元） 8,881,718.68 25,639,488.88 -65.36% 研发投入占营业收入比例 1.09% 3.00% -1.91% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 √ 适用 □ 不适用 报告期内研发投入金额同比上年减少65.36%，主要系报告期内公司实施了较为积极的品牌推广策略，加大市场营销费 用投入，经营出现较大亏损，而研发投入带来经济效益时间相对滞后，经综合因素考虑，本报告期研发投入较大幅度调减所 致。 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 894,307,698.11 786,426,462.12 13.72% 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 经营活动现金流出小计 874,475,318.48 799,569,912.27 9.37% 经营活动产生的现金流量净额 19,832,379.63 -13,143,450.15 250.89% 投资活动现金流入小计 446,854,920.94 1,099,501,636.19 -59.36% 投资活动现金流出小计 439,643,453.26 1,284,579,201.03 -65.78% 投资活动产生的现金流量净额 7,211,467.68 -185,077,564.84 -103.90% 筹资活动现金流入小计 1,500,000.00 100.00% 筹资活动现金流出小计 14,140,000.00 14,140,000.00 0.00% 筹资活动产生的现金流量净额 -12,640,000.00 -14,140,000.00 -10.61% 现金及现金等价物净增加额 14,402,166.56 -212,361,528.50 -106.78% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）经营活动产生的现金流量净额同比增加250.89%，主要是报告期末应收账款余额及存货余额占用资金下降所致； （2）投资活动现金流入同比减少59.36%，主要是保本理财产品减少所致； （3）投资活动现金流出同比减少65.78%，主要是收购项目股权支付减少及保本理财产品减少所致； （4）投资活动现金流量净额同比减少103.90%，主要是以上第（2）（3）点原因所致； （5）现金及现金等价物净增加额同比减少106.78，主要是募集资金余额下降及以上第（1）~（4）点原因所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 （1）经营活动产生的现金流量净额同比增加250.89%，主要是报告期末应收账款余额及存货余额占用资金下降所致； （2）净利润同比减少314.83%，主要是报告期传统冷冻品收入下降幅度较大及市场费用投入较大等原因所致； 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 119,349,809.95 12.39% 105,674,035.68 9.99% 2.40% 应收账款 140,750,895.35 14.61% 162,872,683.57 15.39% -0.78% 存货 153,711,317.74 15.96% 182,937,944.86 17.29% -1.33% 长期股权投资 42,696,352.32 4.43% 4.43% 固定资产 343,461,275.17 35.65% 320,046,138.42 30.25% 5.40% 在建工程 109,000.00 0.01% 9,050,209.37 0.86% -0.85% 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 其他流动资产 80,178,501.42 8.32% 175,080,369.12 16.55% -8.23% 无形资产 16,010,362.96 1.66% 16,328,349.27 1.54% 0.12% 商誉 44,337,535.24 4.60% 44,619,539.91 4.22% 0.38% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 44,000,000.00 95,822,004.67 -54.08% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 上海猫 诚电子 商务股 份有限 公司 预包装 食品 （含熟 食卤 味、冷 冻冷 藏）乳 制品 （不含 婴幼儿 配方乳 粉）批 发兼零 售；电 子商务 其他 44,000, 000.00 40.00% 超募资 金 汤圣 平、王 森洪 长期 不适用 所投 资的 股权 已全 部过 户 -2,800, 000.00 -1,199,8 24.07 否 2015 年 03 月 07 日 http://w in . cn 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 （不得 从事增 值电 信、金 融业 务）；运 动器 材、一 类医疗 器械、 化妆 品、家 用电 器、通 讯设 备、电 子设 备、家 居用 品、日 用百 货、服 装鞋 帽、纺 织品、 办公用 品、眼 镜（除 隐形眼 镜）、食 用农产 品（除 生猪产 品）销 售；企 业管理 咨询； 电脑图 文设 计、制 作；从 事计算 机、网 络科技 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 领域内 的技术 开发、 技术转 让、技 术咨 询、技 术服 务；计 算机网 络工 程；从 事货物 及技术 的进出 口业 务；酒 类商品 （不含 散装 酒）零 售。 合计 -- -- 44,000, 000.00 -- -- -- -- -- -- -2,800, 000.00 -1,199,8 24.07 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 已累计使 用募集资 报告期内 变更用途 的募集资 累计变更 用途的募 集资金总 累计变更 用途的募 集资金总 尚未使用 募集资金 尚未使用 募集资金 用途及去 闲置两年 以上募集 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 金总额 金总额 金总额 额 额比例 总额 向 资金金额 2012 年 公开发行 股票 47,180 12,868.95 41,873.95 4,495 16,527.23 35.03% 5,306.05 尚未使用 的募集资 金存储于 募集资金 专项账户 0 合计 -- 47,180 12,868.95 41,873.95 4,495 16,527.23 35.03% 5,306.05 -- 0 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准福建腾新食品股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2012]925 号文）核准，公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）1,770 万股，发行 价格为每股人民币 29.00 元，已收到募集资金人民币 513,300,000.00 元，扣除各项发行费用共计 41,500,000.00 元后，实际 收到募集资金净额为人民币 471,800,000.00 元。 上述资金到位情况已经福建华兴会计师事务所有限公司审验并出具了闽华兴所（2012）验字 C-002 号《验资报告》。 公司对募集资金采取了专户存储管理。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 新建年产 3 万吨鱼糜 制品及肉制品项目 否 22,100.00 20,805.59 1,632.58 20,805.59 100.00% 2014 年 04 月 25 日 -4,956.89 否 否 营销网络建设项目 否 3,622.40 1,398.45 1,398.45 100.00% 2015 年 06 月 30 日 不适用 是 鱼糜及其制品技术研 发中心项目 是 2,285.30 2,368.23 607.43 992.55 41.91% 2016 年 08 月 31 日 不适用 是 项目节余资金永久补 充流动资金 否 3,518.36 3,518.36 3,518.36 100.00% 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 28,007.7 28,090.63 5,758.37 26,714.95 -- -- -4,956.89 -- -- 超募资金投向 浙江鱼极收购及扩产 技改项目 是 8,882.34 833.92 8,882.34 100.00% 2014 年 09 月 01 日 1,745.49 是 否 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 上海猫诚收购项目 是 4,495 4,495 4,495 100.00% 2015 年 04 月 01 日 是 否 项目节余资金永久补 充流动资金 否 781.66 781.66 781.66 100.00% 是 否 补充流动资金（如有） -- 1,000 1,000 100.00% -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 14,159 7,110.58 15,159 -- -- 1,745.49 -- -- 合计 -- 28,007.70 42,249.63 12,868.95 41,873.95 -- -- -3,211.4 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 本报告期东山募投项目产能未达到预期目标，主要原因系销售未达预期，产能未能有效释放；与 此同时，相应的生产成本和相关费用不断增长，并且两大主力产品促销力度较大毛利率低于行业平 均水平，导致 2015 年度未达预期效益。 原营销网络建设项目规划于 2012 年，因市场环境、消费环境等发生变化，子项目营销组织及网 络建设、联合分销网建设、品牌推广及宣传、物流平台建设以及营销信息化管理等均只实施部分， 原项目所规划内容已不能满足现在的市场竞争环境和消费者行为习惯。为适应新的市场环境，避免 募集资金投资损失，公司于 2015 年 11 月 17 日经股东大会审议通过，决定终止该项目，不再使用募 集资金对该项目进行继续投入。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 “鱼糜及其制品技术研发中心”项目原规划建设五大研发平台，具体包括食品检测平台，鱼糜及其 制品开发平台，鱼糜产品循环经济研究平台，保鲜技术、食品冷藏和冷链技术平台，以及食品工程 和生物技术的开发与运用平台等，规划用房面积 734 平方米，主要投资内容包括房屋二次装修、购 买仪器设备和其他费用。本项目计划总投资 2,285.30 万元，其中项目建设投资 2,085.30 万元，铺底 流动资金 200.00 万元。现为了应对同质低价的行业竞争，公司计划大力发展高端产品、休闲产品以 及电商产品的研发和生产，因此变更“鱼糜及其制品技术研发中心”募投项目的建设内容，规划建设 产品研发平台、食品安全检测平台、中试平台等三大研发平台，变更后的投资总金额为 2,368.23 万 元，项目建设期为 1 年。变更后的“鱼糜及其制品技术研发中心”项目规划投资 2,200 万元，使用变 更前该募投项目剩余的募集资金继续投入，不足部分 82.93 万元使用超募资金投入。该事项经 2014 年 3 月 18 日召开的第三届董事会第二十四次会议及第三届监事会第十八次会议通过。 2015 年 3 月 25 日 召开的第四届董事会第四次会议及第四届监事会第四次会议，分别审议通过 了《关于变更部分募投项目建设内容的议案》。为进一步实施高端产品战略并强化产品质量控制，配 合高端产品消费者的需求，满足企业持续业绩增长及利润持续增加的需要，公司拟变更首次公开发 行股票募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）——“鱼糜及其制品技术研发中心项目”，变更后 的“鱼糜及其制品技术研发中心”项目建设产品研发平台（主要研发方向为常温休闲产品、全冷链保 鲜产品、文化体验店及电商等独特渠道特供产品）、食品安全检测平台、中试平台、保鲜与冷链平台、 健康（营养）资讯平台等五大平台。项目建设期为 18 个月，自 2015 年 3 月起至 2016 年 8 月止。项 目总投资 2,146.96 万元，拟使用变更前“鱼糜及其制品技术研发中心”募投项目剩余的募集资金继续 投入，无需其他资金投入，公司已注销在厦门国际银行股份有限公司福州分行开设的募集资金专户， 将存放于该专户的募集资金全部转出并更换到民生银行福州东街支行进行专项存储。 2012 年以来，行业主要企业的产能多有两到三倍的扩张，急速的产能释放加剧了行业的同质低 价竞争，同时消费者的消费需求与偏好日益由便捷、健康、美味向高端、营养、原生态、个性化转 变，为此公司及时调整产品结构，在向高端产品品类转型，消费者升级方面做了很多具体工作，研 发中心项目为配合公司产品战略的调整两次对项目实施内容进行了变更。但鉴于目前行业产能过剩 与同质低价竞争的状况短时期内扭转，公司继续将资金投入速冻鱼肉制品的研发项目将造成资金浪 费，且后续产生的折旧费用、管理费用等将对公司业绩扭转产生负面作用。公司以稳健发展为原则， 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 在顺应市场变化趋势的情况下，合理规划产能结构，提高募集资金使用效率，降低财务费用。因此， 公司拟对该项目实施终止。该事项已经公司 2016 年 4 月 19 日召开的第四届董事会第十一次会议和 第四届监事会第十次会议审议通过，尚需提交公司 2015 年度股东大会审议批准。 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 公司 IPO 超募集资金 27,385.30 万元，经 2012 年 11 月 23 日第三届董事会第十二次会议同意， 将其中 4,500.00 万元用于补充流动资金，将其中 8,213.00 万元用于年产 3 万吨鱼糜制品及肉制品项 目的追加投资，该事项已于 2012 年 11 月 24 日在《证券时报》及巨潮资讯网公告。2013 年 5 月 28 日，公司已将上述暂时用于补充流动资金的超募资金 4,500.00 万元全部归还至公司募集资金专用账 户，该事项于 2013 年 5 月 29 日在《证券时报》和巨潮资讯网公告。 经 2013 年 5 月 29 日召开的第三届董事会第十九次会议同意，公司将闲置募集资金 6,100.00 万 元用于暂时补充流动资金，该事项于 2013 年 5 月 30 日在《证券时报》和巨潮资讯网公告。2014 年 4 月 22 日，公司已将上述暂时用于补充流动资金的超募资金 6,100.00 万元全部归还至公司募集资 金专用账户，该事项于 2014 年 4 月 23 日在《证券时报》和巨潮资讯网公告。 经 2013 年 7 月 26 日召开的第三届董事会第二十次会议同意，公司使用合计不超过人民币 14,000.00 万元的闲置募集资金投资保本型银行理财产品，该事项于 2013 年 7 月 29 日在《证券时报》 和巨潮资讯网公告。截至本报告期末，公司根据前述决议用于现金管理的闲置募集资金已无余额。 经 2014 年 1 月 2 日召开的第三届董事会第二十三次会议同意，公司使用合计不超过人民币 7,655.00 万元超募资金收购佳福兄弟有限公司持有的嘉兴松村食品有限公司 100%股权，该事项于 2014 年 1 月 3 日在《证券时报》和巨潮资讯网公告。截至本报告期末，公司已按照相关合同约定支付了相关 的股权转让款、所得税款和中介机构费用合计 7,655.00 万元。 经 2014 年 3 月 18 日召开的第三届董事会第二十四次会议同意，公司使用 2,009.00 万元超募资 金对全资子公司嘉兴松村食品有限公司进行增资，并在嘉兴松村食品有限公司完成工商变更登记备 案手续后执行，该事项于 2014 年 3 月 20 日在《证券时报》和巨潮资讯网公告。截至 2014 年 3 月 26 日，嘉兴松村食品有限公司的工商变更登记备案手续已经完成。上述 2,009.00 万元超募资金已划 转到公司之全资子公司嘉兴松村食品有限公司在中国建设银行股份有限公司嘉兴分行开立的募集资 金专户存储，并签署了《募集资金四方监管协议》，该事项于 2014 年 5 月 20 日在《证券时报》和巨 潮资讯网公告。 经 2014 年 4 月 11 日召开的 2013 年度股东大会同意，公司对“鱼糜及其制品技术研发中心”募 投项目建设内容进行变更，资金缺口 82.93 万元由超募资金补足，该事项于 2014 年 3 月 20 日在《证 券时报》和巨潮资讯网公告。2014 年 6 月，公司已将上述资金缺口 82.93 万元由超募资金专户划转 至“鱼糜及其制品技术研发中心”项目专户。同时股东大会还同意，公司使用 1,000.00 万元超募资金 在浙江省舟山市定海区投资成立一家全资子公司，该事项于 2014 年 3 月 20 日在《证券时报》和巨 潮资讯网公告。2015 年 11 月 17 日，公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过了《关于取消舟山 投资事项的议案》，同意公司取消在浙江省舟山市定海区设立全资子公司的投资事项。该事项于 2015 年 11 月 18 日在《证券时报》和巨潮资讯网公告。 经 2014 年 4 月 25 日召开的第三届董事会第二十五次会议同意，公司将使用闲置募集资金购买 安全性高、流动性好的保本型商业银行理财产品的额度由不超过 14,000.00 万元提高到不超过 20,000.00 万元，自公司第三届董事会第二十五次会议审议通过之日起十二个月内有效，该资金在上 述有效期内可滚动使用，该事项于 2014 年 4 月 26 日在《证券时报》和巨潮资讯网公告。截至本报 告期末，公司根据前述决议用于现金管理的闲置超募资金余额为 2,900.00 万元。 经 2014 年 8 月 5 日召开的第四届董事会第一次会议同意，公司使用 6,000.00 万元超募资金暂时 补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，该事项于 2014 年 8 月 7 日在《证 券时报》和巨潮资讯网公告。截至本报告期末，上述超募资金暂时补充流动资金 6,000.00 万元未由 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 超募资金专用账户转出。 2015 年3月6日，公司第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议分别审议通过了《关 于使用部分超募资金进行对外投资的议案》，同意公司使用部分超募资金用于受让上海猫诚电子商务 有限公司的部分股权并对上海猫诚进行增资入股，投资完成后，本公司持有上海猫诚 40%股权。相 关事项于 2015 年 3 月 7 日在公司指定媒体公告。截至本报告期末，公司已按照相关合同约定支付了 相关的股权转让款、增资款和中介机构费用合计 4,495.00 万元。 2015 年 5 月 8 日，公司第四届董事会第六次会议审议通过了 《关于使用部分闲置募集资金和 自有资金用于现金管理的议案》，同意公司（含下属全资子公司）使用不超过 1 亿元（人民币，币种 下同）的闲置募集资金和不超过 1 亿元的闲置自有资金投资安全性高、流动性好的保本型商业银行 理财产品，在上述额度内，资金可以在 12 个月内滚动使用。截至本报告期末，公司根据前述决议用 于现金管理的闲置超募资金余额为 2,100.00 万元。 2015 年 8 月 5 日，公司第四届董事会第八次会议决议《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流 动资金的议案》，同意使用不超过 6,000.00 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，单次补充流动资金 的期限自公司董事会审议通过之日起不超过十二个月，截至本报告期末，上述超募资金暂时补充流 动资金由超募资金专用账户转出 1,000.00 万元。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 经 2012 年 12 月 20 日公司第三届董事会第十三次会议同意，公司以 38,189,249.17 元募集资 金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。预先投入资金业经福建华兴会计师事务所有限公 司鉴证，并出具了闽华兴所（2012）专审字 C-049 号《鉴证报告》。公司独立董事、监事会、保荐机 构针对上述事项均发表了同意意见。该事项已于 2012 年 12 月 21 日在《证券时报》及巨潮资讯网公 告。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 经 2012 年 11 月 23 日召开的第三届董事会第十二次会议同意，公司将闲置募集资金 4,500.00 万 元用于暂时补充流动资金，使用期限自股东大会通过后 6 个月，该事项于 2012 年 11 月 24 日在《证 券时报》和巨潮资讯网公告，公司已于 2013 年 5 月 28 日归还至募集资金专用账户。 经 2013 年 5 月 29 日召开的第三届董事会第十九次会议同意，公司将闲置募集资金 6,100.00 万 元用于暂时补充流动资金，使用期限自股东大会通过后 12 个月，该事项于 2013 年 5 月 30 日在《证 券时报》和巨潮资讯网公告，公司已于 2014 年 4 月 22 日归还至募集资金专用账户。 经 2014 年 8 月 5 日召开的第四届董事会第一次会议同意，公司将闲置募集资金 6,000.00 万元用 于暂时补充流动资金，使用期限自股东大会通过后 12 个月。该事项于 2014 年 8 月 7 日在《证券时 报》和巨潮资讯网公告。截至本报告期末，上述超募资金暂时补充流动资金 6,000.00 万元未由超募 资金专用账户转出。 2015 年 8 月 5 日，公司第四届董事会第八次会议决议《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流 动资金的议案》，同意使用不超过 6,000.00 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，单次补充流动资金 的期限自公司董事会审议通过之日起不超过十二个月，截至本报告期末，上述超募资金暂时补充流 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 动资金由超募资金专用账户转出 1,000.00 万元。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 2015 年 10 月 30 日，公司召开第四届董事会第九次会议和第四届监事会第八次会议审议通过了 《关于部分募投项目终止或结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司拟对首次公开发 行募集资金投资项目“营销网络建设项目”实施终止，对“新建年产 3 万吨鱼糜制品及肉制品项目”和 “浙江鱼极收购及扩产技改项目”进行结项，并将前述项目节余资金永久补充流动资金，“营销网络建 设项目”、 “新建年产 3 万吨鱼糜制品及肉制品项目”、 “浙江鱼极收购及扩产技改项目”三个项目的 节余资金分别为 24,296,773.47 元、19,931,340.99 元、8,095,161.22 元永久补充流动资金，合计 52,323,275.68 元（含项目尾款 768.22 万元）。 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用的募集资金存储于募集资金专项账户。2013 年 7 月 26 日，公司第三届董事会第二十 次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金用于现金管理的议案》，同意公司使用合计不超过人 民币 14,000.00 万元的闲置募集资金投资保本型银行理财产品，期限自董事会审议通过之日起一年之 内有效。截至本报告期末，公司根据前述决议用于现金管理的闲置募集资金余额为 0.00 万元。 2014 年 4 月 25 日召开的第三届董事会第二十五次会议审议通过了《关于调整闲置募集资金现金管 理方案的议案》，同意公司将使用闲置募集资金购买安全性高、 流动性好的保本型商业银行理财产 品的额度由不超过 14,000.00 万元提高到不超过 20,000.00 万元，自公司第三届董事会第二十五次会 议审议通过之日起十二个月内有效，该资金在上述有效期内可滚动使用。截至本报告期末，公司根 据前述决议用于现金管理的闲置募集资金余额为 2,900.00 万元。 2015 年 5 月 8 日，公司第四届董事会第六次会议审议通过了 《关于使用部分闲置募集资金和自 有资金用于现金管理的议案》，同意公司（含下属全资子公司）使用不超过 1 亿元（人民币，币种下 同）的闲置募集资金和不超过 1 亿元的闲置自有资金投资安全性高、流动性好的保本型商业银行理 财产品，在上述额度内，资金可以在 12 个月内滚动使用。截至本报告期末，公司根据前述决议用于 现金管理的闲置募集资金余额为 3,500.00 万元。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 由于公司募投项目--营销网络建设分布在母、子公司合计 10 家公司投入，分布范围大，涉 及区域广，鉴于募集资金账户开立在母公司名下，子公司在使用营销网络建设项目资金时必须根据 内部控制制度审批，审核流程时间长，为避免公司实时支付无法监管的情况发生，针对营销网络建 设项目募集资金使用公司采取先由自有资金垫付，待审核后次月从募集资金账户汇总支付的方式。 2013 年 11 月开始从募集资金专户直接支付。 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 鱼糜及其制 品技术研发 中心 鱼糜及其制 品技术研发 中心 2,368.23 607.43 992.55 41.91% 0 是 是 合计 -- 2,368.23 607.43 992.55 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 2012 年以来，行业主要企业的产能多有两到三倍的扩张，急速的产能释放加剧了 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 说明(分具体项目) 行业的同质低价竞争，同时消费者的消费需求与偏好日益由便捷、健康、美味向高端、 营养、原生态、个性化转变，为此公司及时调整产品结构，在向高端产品品类转型， 消费者升级方面做了很多具体工作，研发中心项目为配合公司产品战略的调整两次对 项目实施内容进行了变更。但鉴于目前行业产能过剩与同质低价竞争的状况短时期内 扭转，公司继续将资金投入速冻鱼肉制品的研发项目将造成资金浪费，且后续产生的 折旧费用、管理费用等将对公司业绩扭转产生负面作用。公司以稳健发展为原则，在 顺应市场变化趋势的情况下，合理规划产能结构，提高募集资金使用效率，降低财务 费用。因此，公司拟对该项目实施终止。该事项已经公司 2016 年 4 月 19 日召开的第 四届董事会第十一次会议和第四届监事会第十次会议审议通过，尚需提交公司 2015 年度股东大会审议批准。 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 不适用 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 见本表格“变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)”部分说明。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 东山腾新食 品有限公司 子公司 速冻食品 【速冻其他 (速冻肉制 品)】 232,000,000. 00 300,718,217. 79 277,837,562. 17 295,437,530. 61 15,089,247.7 0 13,225,788.4 8 舟山腾新食 品有限公司 子公司 生产加工冷 冻水产品、 鱼糜：收购、 销售水产品 30,000,000.0 0 34,161,866.4 5 30,845,912.5 5 56,964,479.1 4 2,775,894.76 2,440,701.37 浙江鱼极食 品有限公司 子公司 速冻食品 【速冻其他 41,116,500.0 0 59,677,301.5 9 52,105,802.2 6 67,315,994.4 9 3,397,626.46 2,164,933.52 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 食品(速冻其 他类制品)】 的生产；自 产产品的销 售 北京鼓山食 品有限公司 子公司 销售定型包 装食品 8,000,000.00 26,023,151.1 5 4,748,237.09 161,622,056. 50 -7,266,644.8 5 -7,343,244.4 1 沈阳腾新食 品有限公司 子公司 预包装食品 销售 5,000,000.00 9,554,105.28 -3,991,977.3 8 39,430,486.8 7 -4,411,951.5 8 -4,419,215.4 9 上海闽芝食 品有限公司 子公司 预包装食品 (含 冷冻冷 藏、不含熟 食卤味) 5,000,000.00 29,620,676.1 4 -267,040.92 66,122,572.3 5 -3,289,246.7 6 -3,199,536.7 5 南京腾新食 品有限公司 子公司 预包装食品 销售 8,000,000.00 34,624,507.7 1 -3,918,018.9 7 131,030,855. 98 -9,235,219.1 1 -9,300,368.5 7 武汉海欣食 品有限公司 子公司 冷冻食品销 售 5,000,000.00 15,106,733.4 8 -3,895,615.2 3 66,845,925.8 9 -6,450,220.2 2 -6,507,459.2 2 广州腾新食 品有限公司 子公司 批发、零售 定型包装食 品 8,000,000.00 26,818,353.8 5 -1,909,908.4 1 63,442,257.5 8 -4,177,649.4 3 -3,888,418.7 3 成都腾新食 品有限公司 子公司 批发兼零 售：预包装 食品、散装 食品 5,000,000.00 19,181,325.3 7 -1,620,895.1 3 68,946,471.5 6 -3,872,690.3 7 -3,487,101.9 0 上海猫诚电 子商务股份 有限公司 参股公司 预包装食品 （含熟食卤 味、冷冻冷 藏）乳制品 （不含婴幼 儿配方乳 粉）批发兼 零售；电子 商务（不得 从事增值电 信、金融业 务）；运动器 材、一类医 疗器械、化 妆品、家用 电器、通讯 设备、电子 设备、家居 17,000,000.0 0 31,270,169.9 4 13,694,683.0 7 165,754,208. 00 -7,192,446.0 6 -6,816,941.6 3 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 用品、日用 百货、服装 鞋帽、纺织 品、办公用 品、眼镜（除 隐形眼镜）、 食用农产品 （除生猪产 品）销售； 企业管理咨 询；电脑图 文设计、制 作；从事计 算机、网络 科技领域内 的技术开 发、技术转 让、技术咨 询、技术服 务；计算机 网络工程； 从事货物及 技术的进出 口业务；酒 类商品（不 含散装酒） 零售 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 1. 东山腾新：营业收入同比增幅39.02%，主要原因是今年新增休闲食品系列收入6,300万；营业利润同比增幅65.83%，主 要原因是新增休闲食品系列收入6,300万；净利润同比增幅83.61%，主要原因是主要原因是新增休闲食品系列收入6,300 万（毛利率18.76%），综合毛利率同比增长5.51%；政府补助250.43万元。 2. 舟山腾新：营业利润同比增幅172.32%，净利润同比增幅144.1%，主要原因是本报告期产量同比增加64.37%，单位成本 降低14.01%，营业税金及附加同比减少57万元，营业外支出同比减少135万元。 3. 浙江鱼极：营业收入同比增加56.78%，主要原因是新增二条生产线设备投产后产销量同比增加。净利润同比下降18.17%， 主要原因是：A、新增二条生产线设备及人员增加，产能未充分释放，单位成本同比增加；B、本报告期新增KA销售人 员、增加渠道费用投入、增加研发投入。 4. 北京鼓山：营业利润同比下降207.13%，净利润同比下降247.57%，主要原因是：A、本报告期搭赠力度加大及超市销量 下滑严重造成收入下降2,665万元；B、本报告期毛利率同比下降15.87个百分点，渠道费用等销售费用同比增加。净资 产同比减少60.73%，主要原因是本报告期亏损较大。 5. 沈阳腾新：营业利润同比减幅97.65%，净利润同比减幅98.66%，主要原因是本报告期人员变动，竞品冲击，为了稳定 市场，加大促销政策力度，同比毛利率下降5.62个百分点，亏损较为严重。净资产降幅1034.37%，主要原因是本报告期 亏损较大。 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 6. 上海闽芝：营业利润同比下降642.26%，净利润同比下降2045.41%，主要原因是营业收入同比下降8.51%，毛利率下降 1.88个百分点，销售费用同比增加，本报告期亏损较大。净资产同比下降109.11%，主要原因是本报告期亏损较大。 7. 南京腾新：营业利润同比下降733.29%，净利润同比下降946.12%，主要原因是本报告期营业收入同比下降2587.05万元， 下降幅度16.49%，同时毛利率下同比降4.4个百分点，本报告期亏损较大。净资产同比下降172.79%，主要原因是本报告 期亏损较大。 8. 武汉海欣：总资产同比降幅24.98%，主要原因是应收账款余额同比减少了267万，存货余额同比减少170万；净资产减 幅249.15%，主要原因是报告期亏损较大。营业利润减幅299.5%，净利润减幅312.57%，主要原因是市场竞争异常激烈， 加大了促销力度，产品毛利率同比下降3.22%，销售费用费率同比上升6.71%，公司亏损加剧；营业收入同比下降18.59%， 主要原因是商超销量下滑，公司的主要经销商客户本年度业绩都有不同程度的下降，新开发客户市场销量在稳步提升， 但业绩量偏低，还需要一段时间的开发及培养。 9. 广州腾新：营业利润同比降幅6053.52%，净利润同比降幅1977.50%，主要原因是促销力度加大，毛利率下降3.54个百分 点，商超费用、配送费、市场费用等销售费用增加。净资产同比下降196.53%，主要原因是本报告期亏损较大。 10. 成都腾新：本报告期净资产同比降幅186.86%，主要原因是本报告期亏损较大。 11. 上海猫诚：本报告期参股上海猫诚电子商务股份有限公司，持股比例40%，自2015年4月开始按照权益法确认当期投资 损失120万元。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业发展趋势及竞争格局 目前速冻鱼肉制品与肉制品行业仍处于同质低价竞争激烈的洗牌阶段，行业整体产能过剩的情况短期内无法得到改善， 预计随着消费者对食品安全的日益重视，消费将更趋于理性，购买行为越来越倾向于品牌企业，主要依赖低价竞争的小企业 将逐渐被淘汰，行业内具有品牌、规模、渠道与资金优势的大企业将在最终的竞争中脱颖而出，行业洗牌后重构的新格局将 更为清晰；而常温休闲食品作为一种生活方式被更多的人群所接受和青睐，并逐渐成为人们日常生活中的必备品，消费者也 会对产品的营养、品牌、品味和个性化提出更高的要求，同时互联网电商的迅速崛起，消费者的消费习惯发生了变化，注重 消费体验、满足不同消费需求的差异化产品将更容易获得市场的认可，需要企业对市场需求做出更加快速的反映。 （二）公司发展战略 公司将产业和资本并举，继续夯实速冻和常温鱼肉制品及肉制品现有业务外，以投资并购方式积极扩充公司休闲业务产 品线，丰富完善大消费品产业生态链；同时审慎发展与大消费品具有协同性又符合未来健康理念的第二主业，重点对高附加 值海洋生物和基因产业进行调研和论证，为公司构筑新的盈利增长点，促进公司经营业绩的持续改善。 （三）2016年度经营规划和主要经营举措 1、回顾总结前期披露的战略规划和经营计划在报告期内的进展 公司曾在《2014年年度报告》中，预计2015年度实现营业收入10.03亿元，实现净利润2,641万元；但实际经营情况低于 预期。主要原因包括：一是市场费用和销售费用大幅增长。报告期内，公司加大了品牌宣传和推广力度，在央视、浙江卫视 及百度贴吧、微信、互联网视频网站等多种平台进行综合立体的品牌投入，尤其是重点布局了行业制高点的“鱼极”冷冻产品 的商超系统，扩展了电子商务销售渠道，并新开拓了常温休闲鱼制品市场。二是受市场环境影响。2015年速冻鱼肉制品和肉 制品行业的竞争环境，同质低价竞争相比2014年更为激烈。而公司的产品结构和销售渠道调整所带来的增长有一定滞后效应。 年度销售收入同比去年下降了4.74%。 （1）分产品看，公司海欣速冻鱼肉制品、海欣速冻肉制品、鱼极速冻与肉制品、常温休闲食品的销售收入、毛利率、 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 销售数量与单位售价情况如下： 表一：同比分产品销售数量与毛利率情况： 表二：同比分产品销售数量与单位售价情况 如上表一、表二所示，公司传统冷冻产品的销售数量和销售单价均出现大幅下降，销售数量下降幅度分别达到5.07%和 19.57%，销售金额下降了14.40%和24.25%，销售单价下降幅度分别达到9.83%和34.42%，导致传统冷冻产品销售收入合计减 少1.35亿元，同比减少比例达到16.89%。传统冷冻产品在激烈的市场竞争中，市场份额萎缩明显。 另一方面，公司鱼极系列高端产品和常温休闲制品在报告期内取得了快速增长，公司产品结构转型升级取得了一定成 效。鱼极系列高端产品的销售数量和销售收入同比去年分别增长了46.65%和62.66%，同时毛利率提升了6个百分点，销售收 入占主营业务收入的比例由2014年度的5.95%提高到10.17%。常温休闲制品为2015年推出的新产品，产能逐步释放中，销售 数量、销售收入和毛利率均处于稳步上升中，预计将成为公司新的利润增长点。但由于鱼极系列高端产品和常温休闲制品处 于品牌及市场培育期，相关投入费用也较大，具体在后面费用情况部分进行说明。 （2）费用分析 2015年度，公司期间费用28,328.04万元，同比去年23,242.12万元增加5,085.92万元，增长比例21.88%。主要增加费用项 目及原因如下： 项目 2015年 第度 2014年 第度 同比 增减 变动原因 市场费用 3,344 1,162 2,182 系鱼极及休闲食品新增广告投入所致 商超费用 3,672 2,364 1,308 系永辉、华润、大润发、家乐福等商超进场费、 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 服务费、陈列费等加大投入所致 工资及附加 9,309 8,724 585 系调薪及促销员工资增加所致 研发费用 888 425 463 系浙江鱼极公司加大研发费用投入及母公司技术 中心募投项目投入增加所致 存货损失 430 263 167 系存货报废增加所致（详见公告） 咨询服务费 577 382 195 系新增上海猫诚等并购项目中介服务费所致 维修费 307 115 192 系车间冷库设备改造维修费用所致 折旧 884 716 168 系固定资产投入增加所致 同时，公司对部分费用加强管控，取得了一定成效，例如仓库费用、渠道费用、福利费和会务费同比去年分别下降了 37.70%、16.10%、37.41%和52.73%。 2、2016年度的经营计划 （1）内生增长方面 2016年公司将以 “利润优先、营收稳增、结构调整”为经营方针，优化组织结构、提高决策效率、强化内部控制、拓展 和创新销售渠道，改善公司盈利状况。预计2016年销售收入9.00亿元，同比增长10.46％。为达成该目标，公司拟采取的经营 举措如下： A、海欣及鱼极速冻系列产品 2016年，公司计划以鱼极大单品为主，围绕安全、高质、美味的鱼极高端品牌形象，继续提高其品牌认知度及曝光度， 引导大海欣+鱼极多样化快捷菜引导消费理念。渠道方面，继续巩固传统流通渠道，精耕KA渠道，下沉开发餐饮特通渠道， 重点拓展电商线上渠道，形成消费者为核心的、快速便利的、扁平化的新渠道体系。 B、常温休闲系列产品 以快速提高市场占有率为主要经营目标，2016年公司将继续加大常温休闲鱼制品的研发、生产和销售支持力度，开发高 端鱼籽、蟹类、虾类等新产品以丰富休闲食品产品线，将择机以并购等方式进一步扩充产品品类；以打造常温休闲鱼制品第 一品牌为目的，加大品牌策划和推广力度；并将以创新模式发展和团结更多的经销商渠道促进休闲产品的快速渗透和推广。 （2）外延扩张方面 2016年，公司将积极利用上市公司的投融资优势，内生和外延多措并举，通过收购、参股、合作、设立产业基金等方式 积极推进公司在消费品、大健康等领域的布局，构筑新盈利增长点，实现战略落地和可持续发展。 （3）组织和人才 继续贯彻“人人都是CEO”经营理念，借助ERP等现代管理手段强化授权、绩效和监督管理机制，扁平组织机构，并着重 创新和落实激励举措，持续培养和招聘高级运营管理人才，保障公司人才战略的可持续发展。 （4）相关说明 以上经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意识，并应当理解经营计划与业绩承诺 之间的差异。 （四）资金需求 公司将根据战略发展规划、自身经营情况以及项目资金需求，本着审慎的原则，以最合理的方式解决未来发展过程中的 资金需求。一方面将加大应收账款的回笼力度，提高资金周转率，降低财务费用，并合理运用闲置募集资金和自有资金投资 保本型或低风险理财产品，以提高资金使用效率；同时，也将充分利用资本市场融资平台，视公司对外投资并购情况采用股 权、债权等多种方式进行募集。 （五）未来面对的风险因素 1、行业竞争风险 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 冷冻和常温鱼制品和肉制品行业的食品安全、原材料上涨及同行企业的低价竞争等都可能对公司主业的生产经营造成负 面影响。 2、经营管理风险 公司推进的变革和升级等都对经营管理带来了新挑战，如果各环节中人才支持、资金调度和运营控制等衔接不上，也将 对公司造成负面影响。 3、投资并购风险 公司外延扩张的投资并购活动，具有周期长、流动性低等特点，且投资过程中将受宏观经济、行业周期、投资标的公司 经营管理等多种因素影响，存在面临投资失败及亏损的风险。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 05 月 25 日 实地调研 机构 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司未对《公司章程》中的利润分配政策进行变更或调整。本报告期，公司严格按照《公司章程》的规定，执行 了既定的利润分配政策。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2014年4月11日，公司召开2013年度股东大会，审议并通过了《2013年度利润分配预案》。2013年度分配方案为：以2013 年12月31日的总股本14,140万股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币1.00元（含税)。 2015年4月17日，公司召开2014年度股东大会，审议并通过了《2014年度利润分配及资本公积金转增股本预案》。2014 年度的分配方案为：以2014年12月31日的总股本14,140万股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币1.00元（含税)， 同时以2014年12月31日的总股本14,140万股为基数，以股本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增10股。 2016年4月19日，公司召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了《2015年度利润分配预案》。鉴于公司2015年度母 公司实现净利润为负数，公司2015年度拟不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表中归属 于上市公司普通股股东的 净利润 占合并报表中归属于上 市公司普通股股东的净 利润的比率 以其他方式 现金分红的 金额 以其他方式 现金分红的 比例 2015 年 0.00 -39,514,111.00 0.00% 0.00 0.00% 2014 年 14,140,000.00 18,393,285.86 76.88% 0.00 0.00% 2013 年 14,140,000.00 33,753,902.77 41.89% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺 时间 承 诺 期 限 履 行 情 况 股改承诺 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 资产重组时所 作承诺 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 滕用雄、 滕用伟、 滕用庄、 滕用严、 陈月娇 股份限售 承诺 公司实际控制人滕用雄、滕用伟、滕用庄、滕用严、陈月娇承诺：自 公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人本 次发行前已持有的公司股份，也不向公司回售本人持有的上述股份。 2012 年 10 月 11 日 三 年 履 行 完 毕 滕用雄、 滕用伟、 滕用庄、 滕用严、 陈月娇 关于同业 竞争、关联 交易、资金 占用方面 的承诺 公司实际控制人滕用雄、滕用伟、滕用庄、滕用严、陈月娇承诺：本 人将善意履行作为公司股东的义务，不利用股东地位，就公司与本人 控制的其他企业相关的任何关联交易采取任何行动，故意促使公司的 股东大会或董事会作出侵犯公司和其他股东合法权益的决议；如果公 司必须与本人控制的其他企业发生任何关联交易，则本人承诺将严格 遵守公司 章程及其他规定，依法履行审批程序；公司最近三年及一 期的关联交易内容真实，没有违反公司章程和其他有关规定，保证该 等交易不损害公司的利益，若由此导致对公司的利益造成损害，愿意 无条件承担赔偿责任。 2012 年 10 月 11 日 长 期 履 行 中 滕用雄、 滕用伟、 滕用庄、 滕用严、 陈月娇 关于同业 竞争、关联 交易、资金 占用方面 的承诺 控股股东及实际控制人滕用雄、滕用伟、滕用庄、滕用严、陈月娇承 诺：1、本人及本人控制的公司或其他组织中，没有与上市公司的现 有主要产品相同或相似的业务。2、本人及本人控制的公司或其他组 织将不在中国境内外以任何形式从事与上市公司现有相同或相似业 务，包括不在中国境内外投资、收购、兼并与上市公司现有主要业务 有直接竞争的公司或者其他经济组织。3、若上市公司今后从事新的 业务领域，则本人及本人控制的公司或其他组织将不在中国境内外以 控股方式，或以参股但拥有实质控制权的方式从事与上市公司新的业 务领域有直接竞争的业务活动，包括在中国境内外投资、收购、兼并 与上市公司今后从事的新业务有直接竞争的公司或者其他经济组织。 2012 年 10 月 11 日 长 期 履 行 中 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 4、如若本人及本人控制的法人出现与上市公司有直接竞争的经营业 务情况时，上市公司有权以优先收购或委托经营的方式将相竞争的业 务集中到上市公司经营。5、本人承诺不以上市公司控股股东、实际 控制人的地位谋求不正当利益，进而损害发行人其他股东的权益 滕用雄、 滕用伟、 滕用庄、 滕用严、 陈月娇 其他承诺 实际控制人滕用雄、滕用伟、滕用庄、滕用严、陈月娇承诺：如果因 公司采用劳务派遣公司派遣的劳务用工方式引致纠纷而导致公司承 担赔偿责任，实际控制人无条件对公司给予全额补偿，并不要求公司 支付任何形式的对价。 2012 年 10 月 11 日 长 期 履 行 中 滕用雄; 滕用伟;滕 用庄;滕用 严;陈月娇 其他承诺 实际控制人滕用雄、滕用伟、滕用庄、滕用严、陈月娇承诺：如因国 家有关部门要求公司及其子公司补缴此前应缴的社会保险费用及住 房公积金，上述承诺人愿意全额承担补缴该等社会保险及住房公积金 及相关费用的责任，并根据有关部门的要求及时予以缴纳；如因此给 公司及其子公司带来损失时，上述承诺人愿意无条件给予全额补偿， 并不要求公司支付任何形式的对价。 2012 年 10 月 11 日 长 期 履 行 中 滕用雄; 滕用伟;滕 用庄;滕用 严;陈月娇 其他承诺 公司实际控制人滕用雄、滕用伟、滕用庄、滕用严、陈月娇承诺：对 于因公司及其子公司租赁房屋未办理登记备案手续引致公司及其子 公司的一切损失（包括但不限于被有关部门罚款、租金损失及其他损 失），由承诺人给予公司全额补偿，并不要求公司及其子公司支付任 何形式的对价。 2012 年 10 月 11 日 长 期 履 行 中 股权激励承诺 其他对公司中 小股东所作承 诺 海欣食品 股份有限 公司 分红承诺 未来三年（2015-2017 年度）每年以现金方式分配的利润应不低于当 年实现的可分配利润的 20%，具体分配比例由公司董事会根据公司经 营状况和发展要求拟定，并由股东大会审议决定。 2015 年 03 月 27 日 三 年 履 行 中 滕用雄;滕 用伟;滕用 庄;滕用 严;陈月娇 其他承诺 为维护公司股价稳定，公司控股股东、实际控制人滕用雄、滕用伟、 滕用庄、滕用严、陈月娇承诺未来六个月（即 2015 年 7 月 10 日至 2016 年 1 月 10 日期间）不减持其持有的本公司股票。 2015 年 07 月 10 日 6 个 月 履 行 中 承诺是否按时 履行 是 如承诺超期未 履行完毕的，应 当详细说明未 完成履行的具 体原因及下一 步的工作计划 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时间 预测终止时间 当期预测业 绩（万元） 当期实际业 绩（万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披 露日期 原预测披露索引 猫诚电商 2015 年度业绩承诺 2015 年 01 月 01 日 2015 年 12 月 31 日 -700 -681.69 不适用 2015 年 03 月 07 日 巨潮资讯网 info.co 《海欣食品股份 有限公司关于使用 部分超募资金进行 对外投资的公告》 （2015-010） 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2015年3月6日与猫诚电商、汤圣平、王森洪签订的《关于上海猫诚电子商务有限公司增资扩股及股权转让协议》中， 约定了业绩承诺和经济补偿条款，其中，汤圣平和王森洪承诺2015年猫诚电商经审计的销售收入不低于1.4亿元人民币，净 利润不低于-700万元人民币。前述承诺业绩已达成：猫诚电商2015年度经审计的销售收入为1.66亿元，净利润为-681.69万元。 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司于2015年3月6日召开的第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议分别审议通过了《关于执行新企业会计准则 并变更会计政策》的议案，董事会和监事会同意公司根据财政部对《企业会计准则》的修订情况，对公司会计政策做出相应 的变更，变更后公司将按照财政部自2014年1月26日起修订和颁布的《企业会计准则第2号-财长期股权投资》、《企业会计 准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》、《企业会计准 则第37号-金融工具列报》、《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则 第41号-在其他主体中权益的披露》及《企业会计准则-基本准则》等准则规定的起始日期进行执行，其余未变更部分仍执行 财政部于2006年2月15日颁布的相关准则及其他有关规定。 上述会计政策变更，对公司已披露的财务报表无重大影响。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 80 境内会计师事务所审计服务的连续年限 9 境内会计师事务所注册会计师姓名 曹隆森、桂后圆 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 公司聘请福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为2015年度内部控制鉴证的会计师事务所，相关鉴证费用为45万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 上海猫诚 电子商务 股份有限 公司 参股公 司 销售产 品 销售产 品 市场价 格 市场价 格 325 0.40% 1,000 否 双方每 月至少 对账一 次，除 每月最 后一天 对账 外，其 他对账 时间由 双方根 据需要 确定 市场价 格 2015 年 08 月 06 日 巨潮资 讯网 上海猫诚 电子商务 股份有限 公司 参股公 司 接受服 务 广告费 市场价 格 市场价 格 144.17 0.63% 280 是 合同签 订后全 款预付 市场价 格 2015 年 08 月 06 日 巨潮资 讯网 北京创智 传动大业 广告有限 公司 实际控 制人投 资的其 他企业 接受服 务 广告费 市场价 格 市场价 格 44.15 0.20% 50 是 合同签 订后全 款预付 市场价 格 未达披 露标准 合计 -- -- 513.32 -- 1,330 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 本报告期休闲食品在上海猫诚电子商务股份有限公司销售预计 1,000 万元，实际销售 325 万元，未达预期目标。 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 无 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人名 称 是否关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 报告期 损益实 际收回 情况 招商银行 福州江滨 支行 否 单位结构 性存款 （招商银 行金股指 赢 52247 号理财计 划） 3,100 2014 年 11 月 26 日 2015 年 01 月 22 日 到期还本 付息 3,100 0 20.57 8.87 21.87 民生银行 鼓楼支行 否 非凡资产 管理双月 保本理财 产品 1,000 2014 年 12 月 17 日 2015 年 01 月 21 日 到期还本 付息 1,000 0 3.93 2.25 3.93 中国光大 银行福州 分行 否 结构性存 款 1,000 2014 年 12 月 25 日 2015 年 01 月 25 日 到期还本 付息 1,000 0 3.44 2.75 3.44 民生银行 鼓楼支行 否 非凡资产 管理双月 保本理财 产品 1,300 2014 年 12 月 21 日 2015 年 01 月 28 日 到期还本 付息 1,300 0 5.3 4.09 5.3 中国光大 银行福州 分行 否 阳光理财 "定活宝" （机构） 3,500 2014 年 04 月 01 日 2015 年 03 月 31 日 赎回日还 本付息 3,500 0 192.5 48.12 192.5 中国光大 银行福州 分行 否 阳光理财 "定活宝" （机构） 1,000 2014 年 06 月 13 日 2015 年 06 月 12 日 赎回日还 本付息 800 0 40 8.28 29.7 中国光大 银行股份 有限公司 否 阳光理财 "定活宝" （机构） 6,100 2014 年 05 月 08 日 2015 年 05 月 07 日 赎回日还 本付息 6,100 0 305 83.02 279.58 招商银行 福州江滨 支行 否 单位结构 性存款 （CFZ000 32） 3,000 2015 年 01 月 26 日 2015 年 03 月 26 日 到期还本 付息 3,000 0 20.85 20.85 20.85 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 民生银行 鼓楼支行 否 非凡资产 管理 35 天 /双月/季 保本理财 产品第 034 期 2,300 2015 年 02 月 04 日 2015 年 03 月 30 日 到期还本 付息 2,300 0 14.29 14.29 14.29 民生银行 东街支行 否 结构性存 款 2,130 2015 年 03 月 19 日 2015 年 04 月 28 日 到期还本 付息 2,130 0 11.83 11.83 11.83 光大银行 福州分行 营业部 否 结构性存 款 4,000 2015 年 03 月 30 日 2015 年 04 月 30 日 到期还本 付息 4,000 0 14.41 14.41 14.41 民生银行 鼓楼支行 否 非凡资产 管理 35 天 /双月/季 保本理财 产品第 043 期 2,300 2015 年 04 月 08 日 2015 年 05 月 13 日 到期还本 付息 2,300 0 9.81 9.81 9.81 光大银行 福州分行 营业部 否 结构存款 2,500 2015 年 04 月 20 日 2015 年 05 月 20 日 到期还本 付息 2,500 0 9 9 9 建行嘉兴 市分行营 业部 否 浙江"乾 元"保本 型理财产 品 2015 年 第 17 期 850 2015 年 04 月 30 日 2015 年 06 月 01 日 到期还本 付息 850 0 2.82 2.82 2.82 光大银行 福州分行 营业部 否 结构存款 1,500 2015 年 05 月 29 日 2015 年 06 月 29 日 到期还本 付息 1,500 0 4 4 4 民生银行 鼓楼支行 否 非凡资产 管理 58 天 安赢第 53 期对公款 1,400 2015 年 06 月 15 日 2015 年 08 月 12 日 到期还本 付息 1,400 0 8.79 8.79 8.79 光大银行 福州分行 营业部 否 阳光理财 "定活宝" （机构） 2,900 2015 年 04 月 03 日 2016 年 04 月 02 日 赎回日还 本付息 0 0 150.8 112.79 0 招商银行 福州江滨 支行 否 招商银行 点金公司 理财之步 步生金 8868 号保 3,000 2015 年 04 月 08 日 2015 年 11 月 26 日 赎回日还 本付息 3,000 0 52.32 52.32 52.32 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 本理财计 划 光大银行 福州分行 营业部 否 阳光理财 "定活宝" （机构） 3,000 2015 年 05 月 15 日 2016 年 05 月 14 日 赎回日还 本付息 900 0 147 75.54 10.42 民生银行 福州分行 否 非凡资产 管理 62 天 安赢第 056 期对 公款 1,000 2015 年 07 月 09 日 2015 年 09 月 09 日 到期日还 本付息 1,000 0 6.71 6.71 6.71 民生银行 鼓楼支行 否 非凡资产 管理 61 天 安赢第 065 期对 公款 700 2015 年 09 月 09 日 2015 年 11 月 09 日 到期日还 本付息 700 0 4.15 4.15 4.15 民生银行 鼓楼支行 否 非凡资产 管理 35 天 安赢第 066 期对 公款 1,700 2015 年 09 月 14 日 2015 年 10 月 19 日 到期日还 本付息 1,700 0 5.54 5.54 5.54 民生银行 鼓楼支行 否 非凡资产 管理 63 天 安赢第 076 期对 公款 1,400 2015 年 11 月 23 日 2016 年 01 月 25 日 到期日还 本付息 0 8.22 5.09 0 民生银行 鼓楼支行 否 非凡资产 管理 35 天 安赢第 077 期对 公款 1,000 2015 年 12 月 03 日 2016 年 01 月 07 日 到期日还 本付息 0 3.17 2.62 0 合计 51,680 -- -- -- 44,080 0 1,044.45 517.94 -- 委托理财资金来源 闲置自有资金和闲置募集资金 逾期未收回的本金和收益累计 金额 0 涉诉情况（如适用） 无 委托理财审批董事会公告披露 日期（如有) 2014 年 04 月 25 日 2015 年 05 月 09 日 委托理财审批股东会公告披露 日期（如有) 未来是否还有委托理财计划 是 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 二十、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2016年4月21日在巨潮资讯网（）刊登《海欣食品股份有限公司2015年度社会责任报告》。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 80,000,00 0 56.58% 80,000,00 0 80,000,00 0 160,000,0 00 56.58% 3、其他内资持股 80,000,00 0 56.58% 80,000,00 0 80,000,00 0 160,000,0 00 56.58% 境内自然人持股 80,000,00 0 56.58% 80,000,00 0 80,000,00 0 160,000,0 00 56.58% 二、无限售条件股份 61,400,00 0 43.42% 61,400,00 0 61,400,00 0 122,800,0 00 43.42% 1、人民币普通股 61,400,00 0 43.42% 61,400,00 0 61,400,00 0 122,800,0 00 543.42% 三、股份总数 141,400,0 00 100.00% 141,400,0 00 141,400,0 00 282,800,0 00 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 公司于2015年5月7日实施了2014年度资本公积金转增股本方案，以2014年12月31日的总股本14140万股为基数，以资本公积 金每10股转增10股，实施完毕后，公司总股本变更为28280万股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 经2015年4月17日召开的2014年度股东大会审议批准。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 根据公司2014年年度股东大会通过的2014年度利润分配方案，以股本总数14,140万股为基数，以资本公积金转增股本，每10 股转增10股，合计转增股份14,140万股。资产负债率从年初的7.67%下降到3.11%。对最近一期每股收益、每股净资产的影响 为：股份变动前，2014年基本每股收益、稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产分别为0.1301元、0.1301元、 5.6685元；股份变动后，2014年基本每股收益、稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产分别为0.0651元、0.0651 元、2.8343元。 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司于2015年5月7日实施了2014年度资本公积金转增股本方案，以2014年12月31日的总股本14,140万股为基数，以资本公积 金每10股转增10股，实施完毕后，公司总股本变更为28,280万股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 80,085 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 81,281 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 滕用雄 境内自然人 23.62% 66,800,000 33400000 66,800,000 质押 32,000,000 滕用庄 境内自然人 11.17% 31,600,000 15800000 31,600,000 滕用严 境内自然人 10.61% 30,000,000 15000000 30,000,000 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 滕用伟 境内自然人 10.61% 30,000,000 15000000 30,000,000 质押 10,900,000 陈月娇 境内自然人 0.57% 1,600,000 800000 1,600,000 杨华 境内自然人 0.18% 500,000 陈玉真 境内自然人 0.12% 350,000 博时价值增长证券投资 基金 其他 0.11% 305,100 彭秀玲 境内自然人 0.10% 293,100 陈苏清 境内自然人 0.09% 250,000 战略投资者或一般法人因配售新股成 为前 10 名股东的情况（如有）（参见 注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，滕用雄、滕用伟、滕用庄、滕用严、陈月娇存在关联关系，其他股东 之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 杨华 500,000 人民币普通股 500,000 陈玉真 350,000 人民币普通股 350,000 博时价值增长证券投资基金 305,100 人民币普通股 305,100 彭秀玲 293,100 人民币普通股 293,100 陈苏清 250,000 人民币普通股 250,000 谢征宇 230,079 人民币普通股 230,079 宫平 228,200 人民币普通股 228,200 徐亚平 225,788 人民币普通股 225,788 王超 194,000 人民币普通股 194,000 史维琴 185,900 人民币普通股 185,900 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 股东陈玉真通过投资者信用账户持有 350,000 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 滕用雄 中国 否 主要职业及职务 2005 年至今一直担任公司董事长，目前还兼任东山腾新、腾新投资、创智传动 董事，武汉海欣、广州腾新、南京腾新执行董事，福建省政协委员、中国渔业 协会理事会副会长、福建省工商联（总商会）副会长、福州市工商联（总商会） 副主席”。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 滕用雄 中国 否 滕用伟 中国 否 滕用庄 中国 否 滕用严 中国 否 陈月娇 中国 否 主要职业及职务 滕用雄、滕用伟、滕用庄、滕用严的职业及职务详见本报告第八节 董事、监 事、高级管理人员及员工情况之任职情况。陈月娇退休在家。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年 龄 任期起始日 期 任期终止日 期 期初持股数 （股） 本期增持股 份数量（股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股数 （股） 滕用雄 董事长 现任 男 45 2011 年 08 月 06 日 2017年08月 05 日 33,400,000 33,400,000 66,800,000 滕用伟 董事 现任 男 43 2011 年 08 月 06 日 2017年08月 05 日 15,000,000 15,000,000 30,000,000 滕用庄 董事，总 经理 现任 男 38 2011 年 08 月 06 日 2017年08月 05 日 15,800,000 15,800,000 31,600,000 滕用严 董事 现任 男 37 2013 年 09 月 26 日 2017年08月 05 日 15,000,000 15,000,000 30,000,000 胡继荣 独立董事 现任 男 61 2011 年 04 月 02 日 2017年08月 05 日 张伙星 独立董事 现任 男 50 2010 年 11 月 07 日 2017年08月 05 日 肖阳 独立董事 现任 男 54 2014 年 08 月 05 日 2017年08月 05 日 陈为味 监事会主 席 现任 男 41 2013 年 09 月 26 日 2017年08月 05 日 郑宗行 职工代表 监事 现任 男 40 2011 年 08 月 06 日 2017年08月 05 日 滕用严 总经理 现任 男 37 2015 年 03 月 06 日 2017年08月 05 日 朱璟峰 职工代表 监事 现任 男 50 2013 年 02 月 26 日 2017年08月 05 日 林天山 副总经 理、董事 会秘书 现任 男 36 2013 年 05 月 13 日 2017年08月 05 日 郑顺辉 财务总监 现任 男 37 2014 年 03 月 25 日 2017年08月 05 日 合计 -- -- -- -- -- -- 79,200,000 79,200,000 0 158,400,000 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 公司现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历 滕用雄，男，1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，高级经济师，现任公司董事长，兼任东山 腾新、腾新投资董事、创智传动董事，武汉海欣、广州腾新、南京腾新等公司执行董事，福建省政协委员、中国渔业协会理 事会副会长、福建省工商联（总商会）副会长、福州市工商联（总商会）副主席 滕用伟，男，1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权；现任本公司董事，兼任东山腾新和腾新投资董事长、舟山腾 新执行董事，曾任公司营销中心负责人，主持公司全国营销网络的组建和布局，具有十多年快速消费品营销工作经验。 滕用庄，男，1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，经济师，现任本公司董事、东山腾新董事长兼总经理、腾新 投资董事、喜相逢董事，曾任公司生产部负责人、技术副总监。 滕用严，男，1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历，现任公司董事、总经理、全国营销总监，兼任沈 阳腾新、北京鼓山、上海闽芝、成都腾新执行董事，腾新投资董事。曾任上海闽芝食品有限公司执行董事兼总经理、南京腾 新总经理、公司营销副总监及全国KA总监。 张伙星，男，1967年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，现任本公司独立董事、福建远东大成律师事务所 主任，历任福建省建宁县人民法院助理审判员、福建省三明市梅列区人民法院副庭长。 肖阳，男，1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，现任福州大学营销与品牌管理研究所负责人、硕士 生导师、国家级精品视频公开课程《品牌之道与品牌管理》负责人。兼任中国工业经济学会理事、工信部品牌培育专家组成 员、中国质量协会品牌专家委员会委员、中国未来学会理事、中国管理现代化研究会市场营销专业委员会委员、福建省人民 政府发展研究中心特约研究员、福建省发展战略研究会常务理事及副秘书长、福建省技术经济与管理现代化理事、福建省经 济与信息化委员会省级工商发展资金项目评审专家、福建省营销协会常务理事、香港公开大学MBA福光基金会特聘教授、 茶花现代家居用品股份有限公司独立董事；曾任福州大学管理学院涉外企业管理教研室副主任、管理工程教研室主任、MBA 教育中心办公室主任、管理学院工商管理系副主任。 胡继荣，男，1956年出生，中国国籍，无境外永久居留权，香港公开大学硕士，教授，注册会计师。现任福州大学管理 学院会计系教授、本公司独立董事、中国绿色食品（控股）有限公司独立董事、福建水泥股份有限公司独立董事、昇兴集团 股份有限公司独立董事、达派国际控股有限公司独立董事，中国商业会计学会理事、学术委员、大学部常务副主任，福建省 会计学会常务理事、福建省审计学会常务理事、福建省内部审计协会常务理事、福建省审计厅特约审计员。历任扬州大学水 电学院助教、讲师，福州大学管理学院副教授。 陈为味，男，1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。现任公司监事会主席、行政人资总监、猫诚电商 监事。曾任沃尔玛（深国投）百货有限公司利嘉、鼓山分公司常务副总经理。 朱璟峰，男，1967年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，工程师。现任公司职工监事、采购总监；历任电 子工业部第八研究所质量管理处副处长、福州新通福光电缆制造有限公司 生产技术总监、福建省苍乐电子企业有限公司副 总助理兼生产计划部部长。 郑宗行，男，1977年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。现任本公司职工监事、物流总监。历任宁化县安 远乡粮食管理站仓管、储运主任。 林天山，男，1981年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，持有法律职业资格证和董事会秘书资格证。现任 公司副总经理兼董事会秘书，猫诚电商董事；历任福建冠福家用股份有限公司法务专员、厦门东纶集团总经办职员、公司证 券法务经理和职工代表监事。 郑顺辉，男，1980年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，现任公司财务总监，曾任福州利来家具有限公司 会计，历任财务经理、审计部长和财务副总监。 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 滕用雄 东山腾新食品有限公司 董事 2010 年 12 月 01 日 否 滕用雄 武汉海欣食品有限公司 执行董事 2008 年 05 月 19 日 否 滕用雄 南京腾新食品有限公司 执行董事 2008 年 06 月 05 日 否 滕用雄 广州腾新食品有限公司 执行董事 2008 年 10 月 27 日 否 滕用雄 腾新投资有限公司 董事 2015 年 03 月 02 日 否 滕用雄 北京创智传动大业广告有限公司 董事 2015 年 11 月 13 日 滕用伟 舟山腾新食品有限公司 执行董事 2008 年 01 月 14 日 是 滕用伟 浙江鱼极食品有限公司 执行董事 2014 年 01 月 10 日 否 滕用伟 腾新投资有限公司 董事长 2015 年 03 月 02 日 否 滕用庄 东山腾新食品有限公司 董事长兼总 经理 2010 年 12 月 01 日 是 滕用庄 腾新投资有限公司 董事 2015 年 03 月 02 日 否 滕用庄 福建喜相逢汽车服务股份有限公司 董事 2015 年 06 月 25 日 滕用严 沈阳腾新食品有限公司 执行董事 2010 年 05 月 01 日 否 滕用严 北京鼓山食品有限公司 执行董事 2009 年 01 月 01 日 否 滕用严 上海闽芝食品有限公司 执行董事 2008 年 01 月 01 日 否 滕用严 成都腾新食品有限公司 执行董事 2010 年 05 月 10 日 否 滕用严 腾新投资有限公司 董事 2015 年 03 月 02 日 否 张伙星 福建远东大成律师事务所 律师 2002 年 09 月 01 日 是 胡继荣 中国绿色食品（控股）有限公司 独立董事 2004 年 01 月 10 日 是 胡继荣 福建水泥股份有限公司 独立董事 2010 年 06 月 10 日 是 胡继荣 昇兴集团股份有限公司 独立董事 2010 年 10 月 01 日 是 胡继荣 达派国际控股有限公司 独立董事 2012 年 12 月 31 日 是 胡继荣 福州大学管理学院会计系 教授 1983 年 04 月 01 日 是 肖阳 福州大学营销与品牌管理研究所 负责人 2013 年 09 月 01 日 是 肖阳 香港公开大学 MBA 福光基金会 特聘教授 2013 年 09 月 16 日 是 肖阳 茶花现代家居用品股份有限公司 独立董事 2013 年 01 月 10 日 是 林天山 上海猫诚电子商务股份有限公司 董事 2015 年 07 月 03 日 否 陈为味 上海猫诚电子商务股份有限公司 监事 2015 年 07 月 03 日 否 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司独立董事的薪酬由股东大会审定，高级管理人员的薪酬由董事会薪酬与考核委员会提方案报董事会审定。 高管人员薪酬的确定遵循以下原则： （1）坚持按劳分配与责、权、利相结合的原则； （2）实行收入水平与公司效益及工作目标挂钩的原则； （3）实行个人薪酬与公司长远利益相结合的原则，确保主营业务持续增长，防止短期行为，促进公司的永续经营和发 展；（4）薪酬标准坚持以岗位评价为依据的原则，以经营状况、业绩目标、工作能力等指标为依据，既要有利于强化激励 与约束相结合，又要符合企业的实际情况； （5）薪酬收入与考核相挂钩的原则，实施有奖有惩，激励与约束并重。 （6）综合考虑市场变化因素及市场薪酬水平。高级管理人员实行年薪制，依据行业薪酬水平，经营效益、岗位职级等 因素确定。年终对高级管理人员的履行职责情况和年度实际业绩进行绩效考核，并根据考核情况核发年度绩效薪酬。 报告期内，独立董事的津贴为5万元/年（含税），其他董事、监事无津贴；高级管理人员根据核定标准及考核结果领 取薪资。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 滕用雄 董事长 男 45 现任 41.93 否 滕用伟 董事 男 44 现任 34.95 否 滕用庄 董事 男 39 现任 41.13 否 滕用严 董事、总经理 男 38 现任 49.08 否 肖 阳 独立董事 男 54 现任 5 否 胡继荣 独立董事 男 61 现任 5 否 张伙星 独立董事 男 50 现任 5 否 陈为味 监事会主席 男 41 现任 44 否 朱璟峰 监事 男 50 现任 39.49 否 郑宗行 监事 男 40 现任 42.39 否 林天山 副总经理、董事会秘书 男 36 现任 40.42 否 郑顺辉 财务总监 男 37 现任 45.22 否 合计 -- -- -- -- 393.61 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 301 主要子公司在职员工的数量（人） 742 在职员工的数量合计（人） 1,043 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,043 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 310 销售人员 476 技术人员 74 财务人员 87 行政人员 96 合计 1,043 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及本科以上 118 大专 314 大专以下 611 合计 1,043 2、薪酬政策 为提升企业竞争力及员工积极性，公司建立公正、竞争、激励的薪酬管理体系，员工工资主要由基本工资、绩效奖金、 福利津贴、满勤奖、年终奖构成。公司根据年度经营目标的制定和分解，建立经济责任制考核体系，制定各部门经济责任制 指标，其中绩效工资根据经济指标、管理指标、优化指标、内控等相关指标确定。年终奖根据公司全年经营效益及各部门指 标完成情况确定。此外，公司每年年终对员工进行综合考评，根据考评结果对下一年度的员工薪酬进行调整。 3、培训计划 为提高员工整体素质和工作效率，公司每年年末由人力资源部制定下一年的培训计划，具体包括培训的项目、内容、时 间、方式、参加人员。主要培训内容包括员工素质、岗位操作技能等等各个方面，培训形式有内部管理人员授课、外聘讲师 授课、外部交流学习。 （1）针对全国营销大区，2016年将联合行政人资管理部、营销中心等部门核心干部开展12场巡回培训，支持全国十个 销售区域，覆盖26个办事处。 （2）三个月为一个周期，全年开展4期人才培养潜龙计划，结合师徒帮扶，全国培养100名优秀客户经理。 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 （3）四大生产基地拓展培训共四场，针对全员。另保送15名生产核心干部参加小虎营系统培训1场，提升生产管理团队 综合水平。 （4）行政后勤核心干部提升专训4场，每季度1场。 （5）全年度持续与德鲁克、聚成、福友、健峰、华商管理等培训机构合作，输送核心员工参加各类公开课培训，提升 全员水平。 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包的工时总数（小时） 4,957,121.63 劳务外包支付的报酬总额（元） 54,047,608.62 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证 券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及中国证监会有关法律法规要求，不断完善公司法人治理结构、建立健全公司 内部管理和控制制度，规范公司运作。截至报告期末，公司治理的实际情况与相关文件要求不存在差异。报告期内，公司未 收到监管部门采取行政监管措施及限期整改有关文件。 1、关于股东和股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等规 定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东能充分行使其权利。召开 的股东大会均由公司董事会召集召开，并有见证律师现场见证。 2、关于公司与控股股东：公司在业务、人员、资产、财务和机构方面独立于控股股东，公司董事会、监事会及其他内 部机构独立运作。公司控股股东能够严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策及生产经营活动。 3、关于董事与董事会：公司目前有七名董事，其中独立董事三名，占全体董事的三分之一以上，分别为法律、会计、 行业的专家；董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》等的要求。董事会严格按照《公司章程》和《董事会议 事规则》等规定召集召开董事会会议和股东大会会议，执行股东大会决议；全体董事能够履行自身应尽的职责，维护公司和 股东的合法权益。 4、关于监事和监事会：公司目前有三名监事，其中职工监事两名，监事会的人数及构成符合法律法规和《公司章程》 等的要求。监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等的规定，召集召开监事会会议；全体监事认真履行职责， 诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 5、关于绩效评价和激励约束机制：公司正逐步完善和建立公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和 激励约束机制，公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平 衡，加强与各方的沟通与交流，共同推动公司持续、稳健发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，指定《中国证券报》、 《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和《巨潮网》为本公司指定信息披露的报纸和网站。公司严格按照有关法律、 法规、《公司章程》以及公司《信息披露管理制度》的规定，真实、准确、及时、完整地披露有关信息， 认真开展投资者 关系管理活动， 保证所有股东能够以公平的机会获得公司信息。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有独立完整的研发、供应、生产和销售系统，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与公司现有控股股东及实 际控制人完全分开、独立运作，具有面向市场独立经营的能力。 （一）业务独立公司以速冻鱼糜制品、速冻肉制品的生产及销售为主营业务，在经营过程中，从原材料采购、组织生产 到产品销售与结算诸环节均由公司自行组织实施。公司的管理体系已经通过ISO9001国际质量体系认证，设置了负责供应、 生产和销售的专职机构，并按ISO9001规范要求组织各类采购、生产和销售活动。 （二）资产完整公司拥有独立、完整的生产经营场所，以及与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统、配套系统和土 地使用权、商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立完整的原料采购、生产、销售等配套设施及固定资产。 公司没有以自身资产、权益或信誉为各股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保，对所有资产拥有完全的控制支配权， 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 不存在资产、资金被各股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情况。 （三）人员独立公司拥有独立的员工队伍，公司员工的工资发放、福利费支出与股东或股东单位严格分离；公司建立了 员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，已与所有员工签订《劳动合同》，在劳动、人事及工资管理上完全独立。公 司建立、健全了法人治理结构，董事（含独立董事）、监事及高级管理人员严格按照《公司法》及公司章程的相关规定产生， 不存在股东指派或干预人事任免的情况。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司工作并领 取薪酬，未在股东单位兼职和领取薪酬。 （四）财务独立公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立的会计核算体系，并制定了内部财务管 理制度等内控制度。公司拥有独立的银行账户，不存在与控股股东及实际控制人共用银行账户的情况。公司为独立的纳税人， 不存在与股东混合纳税的情况。公司独立进行财务决策，不存在股东干预股份公司资金使用的情形。 （五）机构独立公司建立了适应其业务发展的组织结构，各机构均独立于公司股东。公司根据《公司法》与公司章程的 要求建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会严格按照公司章程规范运作，并建立了独立董事制度。公 司在生产、销售、采购、技术研发、质量管理、人力资源等方面，设立了9个职能部门，并在各主要城市设立了10家全资子 公司。公司的办公场所与股东及其控制的关联企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与 比例 召开日期 披露日期 披露索引 2014 年度股东大会 年度股东大会 0.02% 2015 年 04 月 17 日 2015 年 04 月 18 日 2015-030《2014 年度股东大会 决议公告》巨潮资讯网 2015 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 0.02% 2015 年 11 月 17 日 2015 年 11 月 18 日 2015-087《2015 年第一次临时 股东大会决议公告》巨潮资讯 网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 胡继荣 8 3 5 0 0 否 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 张伙星 8 3 5 0 0 否 肖阳 8 2 5 1 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 □ 是 √ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 无 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）董事会战略委员会 报告期内，第四届董事会战略委员会召开了一次会议，会议时间为2015年3月25日，审议了《2015年度经营规划》。 （二）董事会薪酬与考核委员会 报告期内，第四届董事会薪酬与考核委员会召开了一次会议，会议时间为2015年3月25日，审议了《2014年度总经理工 作报告》、《关于非独立董事、高级管理人员薪酬考核情况的议案》 （三）董事会提名委员会 报告期内，第四届董事会提名委员会委员召开了一次会议，会议时间为2015年3月6日，审议了《关于推荐公司总经理 人选的议案》。 （四）董事会审计委员会 报告期内，第四届董事会审计委员会共召开了五次会议，具体情况如下： 1、2015年3月24日，第四届董事会审计委员会第三次会议，审议了以下议案： 1）2014年年度报告及其摘要； 2）2014年度财务决算和2015年度财务预算报告； 3）2014年度内部控制自我评价报告； 4）审计部2014年度工作报告和2015年度工作计划； 5）审计委员会2014年度工作报告和2015年度工作计划； 6）关于提议续聘公司2015年度审计机构的议案； 7）公司2014年度募集资金存放与使用情况的专项报告； 8）关于提名审计部负责人的议案。 2、2015年4月28日，第四届董事会审计委员会第四次会议，审议了以下议案： 1）关于公司2015年第一季度报告的议案； 2）审计部2015年第一季度工作报告及第二季度工作计划 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 3）审计委员会2015年一季度工作报告及第二季度工作计划 3、2015年8月4日，第四届董事会审计委员会第五次会议，审议了以下议案： 1）关于2015年半年度报告的议案； 2）审计部2015年上半年工作总结和三季度工作计划； 3）审计委员会2015年上半年工作总结和三季度年工作计划； 4）2015年半年度募集资金存放与使用专项报告； 5）关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案。 4、2015年10月30日，第四届董事会审计委员会第六次会议，审议了以下议案： 1）关于2015年三季度报告的议案； 2）审计部2015年三季度工作总结和四季度工作计划； 3）审计委员会2015年三季度工作总结和四季度年工作计划； 4）2015年三季度募集资金存放与使用专项报告。 5、2015年12月28日，第四届董事会审计委员会第七次会议，审议了《关于部分固定资产和存货报废处理的议案》。 此外，报告期内，董事会审计委员会和独立董事与年度审计会计师进行了审计师进场审计前的沟通。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 高管人员薪酬的确定遵循以下原则： （1）坚持按劳分配与责、权、利相结合的原则； （2）实行收入水平与公司效益及工作目标挂钩的原则； （3）实行个人薪酬与公司长远利益相结合的原则，确保主营业务持续增长，防止短期行为，促进公司的永续经营和发 展； （4）薪酬标准坚持以岗位评价为依据的原则，以经营状况、业绩目标、工作能力等指标为依据，既要有利于强化激励 与约束相结合，又要符合企业的实际情况； （5）薪酬收入与考核相挂钩的原则，实施有奖有惩，激励与约束并重。 （6）综合考虑市场变化因素及市场薪酬水平。高级管理人员实行年薪制，依据行业薪酬水平，经营效益、岗位职级等 因素确定。年终对高级管理人员的履行职责情况和年度实际业绩进行绩效考核，并根据考核情况核发年度绩效薪酬。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 21 日 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（）《海欣食品股份有限公司 2015 年度内部 控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 财务报告重大缺陷的迹象包括： （1）公 司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为； （2）公司已经公告的财务报告出现重大差 错进行错报更正； （3）当期财务报告存 在重大错报，而内部控制在运行过程中未 能发现该错报； （4）审计委员会和审计 部门对公司的对外财务报告和财务报告内 部控制监督无效。 财务报告重要缺陷的迹 象包括： （1）未依照公认会计准则选择 和应用会计政策； （2）未建立反舞弊程 序和控制措施； （3）对于非常规或特殊 交易的账务处理没有建立相应的控制机制 或没有实施且没有相应的补偿性控制； （4） 对于期末财务报告过程的控制存在一项或 多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表 达到真实、完整的目标。 一般缺陷是指除 上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制 缺陷。 （1）非财务报告缺陷认定主要以缺陷 对业务流程有效性的影响程度、发生的 可能性作判定。 （2）如果缺陷发生的 可能性较小，会降低工作效率或效果、 或加大效果的不确定性、或使之偏离预 期目标为一般缺陷； （3）如果缺陷发 生的可能性较高，会显著降低工作效率 或效果、或显著加大效果的不确定性、 或使之显著偏离预期目标为重要缺陷； （4）如果缺陷发生的可能性高，会严 重降低工作效率或效果、或严重加大效 果的不确定性、或使之严重偏离预期目 标为重大缺陷； 定量标准 公司本着是否直接影响财务报告的原则， 确定的财务报表错报重要程度可参考的定 量指标有利润总额、资产总额、经营收入、 所有者权益。 定量标准主要根据缺陷可能造成直接 财产损失的绝对金额确定。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，贵公司根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范建立的与财务报表相关的内部控制于 2015 年 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 04 月 21 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（）《福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）关于 海欣食品股份有限公司 2015 年度内部控制的鉴证报告》 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 04 月 19 日 审计机构名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 闽华兴所（2016）审字 N-020 号 注册会计师姓名 曹隆森、桂后圆 审计报告正文 审 计 报 告 闽华兴所（2016）审字N-020号 海欣食品股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海欣食品股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负 债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并 使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2015年12月31日的合并 及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 福建华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国福州市 二○一六年四月十九日 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：海欣食品股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 119,349,809.95 105,674,035.68 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 100,000.00 应收账款 140,750,895.35 162,872,683.57 预付款项 6,267,273.31 12,257,993.69 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6,120,472.58 10,313,098.77 买入返售金融资产 存货 153,711,317.74 182,937,944.86 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 76,035.68 70,069.48 其他流动资产 80,178,501.42 175,080,369.12 流动资产合计 506,454,306.03 649,306,195.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 42,696,352.32 投资性房地产 固定资产 343,461,275.17 320,046,138.42 在建工程 109,000.00 9,050,209.37 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 16,010,362.96 16,328,349.27 开发支出 商誉 44,337,535.24 44,619,539.91 长期待摊费用 135,880.04 403,930.48 递延所得税资产 5,707,211.41 4,784,504.82 其他非流动资产 4,407,965.77 13,437,186.80 非流动资产合计 456,865,582.91 408,669,859.07 资产总计 963,319,888.94 1,057,976,054.24 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 50,854,259.60 50,456,080.00 应付账款 100,511,173.96 133,202,592.94 预收款项 10,813,943.04 8,674,783.16 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 19,484,421.66 18,980,441.00 应交税费 7,413,707.11 16,220,754.13 应付利息 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 应付股利 其他应付款 2,917,932.76 12,276,169.35 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 21,487,490.79 15,852,782.31 流动负债合计 213,482,928.92 255,663,602.89 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 1,963,544.18 784,917.74 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,963,544.18 784,917.74 负债合计 215,446,473.10 256,448,520.63 所有者权益： 股本 282,800,000.00 141,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 265,793,295.89 407,193,295.89 减：库存股 其他综合收益 -6.77 专项储备 盈余公积 30,148,143.10 30,148,143.10 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 一般风险准备 未分配利润 169,131,983.62 222,786,094.62 归属于母公司所有者权益合计 747,873,415.84 801,527,533.61 少数股东权益 所有者权益合计 747,873,415.84 801,527,533.61 负债和所有者权益总计 963,319,888.94 1,057,976,054.24 法定代表人：滕用雄 主管会计工作负责人：郑顺辉 会计机构负责人：胡上钦 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 97,725,591.10 85,408,130.59 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 100,000.00 应收账款 179,591,927.14 172,282,038.22 预付款项 4,009,893.19 5,990,655.36 应收利息 应收股利 其他应收款 4,260,923.46 7,661,252.15 存货 65,626,094.38 82,470,745.65 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 30,000.00 其他流动资产 77,374,046.69 139,896,232.80 流动资产合计 428,618,475.96 493,809,054.77 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 453,340,169.16 410,822,004.67 投资性房地产 固定资产 78,536,299.41 76,589,034.13 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,785,596.17 5,823,859.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 51,333.25 128,933.29 递延所得税资产 1,008,621.56 851,079.45 其他非流动资产 289,960.40 898,988.50 非流动资产合计 539,011,979.95 495,113,899.76 资产总计 967,630,455.91 988,922,954.53 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 55,954,259.60 52,456,080.00 应付账款 117,253,511.40 98,719,865.92 预收款项 1,334,542.70 540,933.25 应付职工薪酬 8,149,612.63 7,442,802.57 应交税费 1,781,146.57 8,825,713.63 应付利息 应付股利 其他应付款 903,703.99 8,685,722.95 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 12,846,991.64 12,774,794.61 流动负债合计 198,223,768.53 189,445,912.93 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 1,963,544.18 784,917.74 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,963,544.18 784,917.74 负债合计 200,187,312.71 190,230,830.67 所有者权益： 股本 282,800,000.00 141,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 265,793,295.89 407,193,295.89 减：库存股 其他综合收益 -6.77 专项储备 盈余公积 30,148,143.10 30,148,143.10 未分配利润 188,701,710.98 219,950,684.87 所有者权益合计 767,443,143.20 798,692,123.86 负债和所有者权益总计 967,630,455.91 988,922,954.53 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 814,742,962.36 855,278,185.61 其中：营业收入 814,742,962.36 855,278,185.61 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 858,056,119.56 837,562,114.24 其中：营业成本 568,492,259.16 594,058,163.41 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 6,366,902.68 7,050,163.55 销售费用 223,323,137.25 175,725,044.47 管理费用 60,535,104.19 57,955,568.14 财务费用 -577,830.96 -1,259,459.53 资产减值损失 -83,452.76 4,032,634.20 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 3,979,672.53 8,920,292.38 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -1,199,824.07 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -39,333,484.67 26,636,363.75 加：营业外收入 6,597,080.49 3,976,600.91 其中：非流动资产处置利得 27,350.37 48,926.32 减：营业外支出 1,617,725.84 4,678,408.79 其中：非流动资产处置损失 1,094,163.35 2,685,412.79 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -34,354,130.02 25,934,555.87 减：所得税费用 5,159,980.98 7,541,270.01 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -39,514,111.00 18,393,285.86 归属于母公司所有者的净利润 -39,514,111.00 18,393,285.86 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 -6.77 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -6.77 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 -6.77 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 -6.77 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -39,514,117.77 18,393,285.86 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -39,514,117.77 18,393,285.86 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.1397 0.0651 （二）稀释每股收益 -0.1397 0.0651 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：滕用雄 主管会计工作负责人：郑顺辉 会计机构负责人：胡上钦 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 762,083,707.57 806,843,350.65 减：营业成本 643,166,452.90 659,032,504.04 营业税金及附加 3,325,845.74 4,567,220.07 销售费用 101,731,884.21 89,458,770.41 管理费用 37,599,109.83 31,538,255.26 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 财务费用 -737,982.93 -1,090,832.60 资产减值损失 -221,639.80 949,755.10 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 3,131,099.56 7,186,889.28 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -1,199,824.07 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -19,648,862.82 29,574,567.65 加：营业外收入 3,270,668.89 2,929,517.41 其中：非流动资产处置利得 27,350.36 减：营业外支出 888,322.07 2,660,343.13 其中：非流动资产处置损失 618,272.27 2,053,726.83 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -17,266,516.00 29,843,741.93 减：所得税费用 -157,542.11 5,139,332.70 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -17,108,973.89 24,704,409.23 五、其他综合收益的税后净额 -6.77 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 -6.77 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 -6.77 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 6.其他 六、综合收益总额 -17,108,980.66 24,704,409.23 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 882,268,092.33 773,505,645.30 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 24,375.76 45,748.00 收到其他与经营活动有关的现金 12,015,230.02 12,875,068.82 经营活动现金流入小计 894,307,698.11 786,426,462.12 购买商品、接受劳务支付的现金 497,596,076.37 474,236,837.28 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 150,281,645.30 136,581,925.66 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 金 支付的各项税费 74,746,069.94 68,762,600.27 支付其他与经营活动有关的现金 151,851,526.87 119,988,549.06 经营活动现金流出小计 874,475,318.48 799,569,912.27 经营活动产生的现金流量净额 19,832,379.63 -13,143,450.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 446,109,441.81 1,096,094,095.57 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 745,479.13 3,407,540.62 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 446,854,920.94 1,099,501,636.19 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 49,125,457.93 89,024,094.09 投资支付的现金 390,517,995.33 1,131,330,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 64,225,106.94 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 439,643,453.26 1,284,579,201.03 投资活动产生的现金流量净额 7,211,467.68 -185,077,564.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,500,000.00 筹资活动现金流入小计 1,500,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 14,140,000.00 14,140,000.00 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 74 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 14,140,000.00 14,140,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -12,640,000.00 -14,140,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -1,680.75 -513.51 五、现金及现金等价物净增加额 14,402,166.56 -212,361,528.50 加：期初现金及现金等价物余额 97,452,751.60 309,814,280.10 六、期末现金及现金等价物余额 111,854,918.16 97,452,751.60 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 850,322,991.05 814,881,649.30 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,618,239.66 8,067,554.99 经营活动现金流入小计 857,941,230.71 822,949,204.29 购买商品、接受劳务支付的现金 655,743,229.52 647,702,676.73 支付给职工以及为职工支付的现 金 61,274,070.56 62,548,502.75 支付的各项税费 37,189,834.31 44,644,960.89 支付其他与经营活动有关的现金 88,680,785.36 74,610,909.72 经营活动现金流出小计 842,887,919.75 829,507,050.09 经营活动产生的现金流量净额 15,053,310.96 -6,557,845.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 345,630,923.63 757,084,493.24 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 702,324.78 3,075,793.84 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 346,333,248.41 760,160,287.08 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 13,683,030.22 14,099,148.14 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 投资支付的现金 322,017,995.33 837,090,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 68,742,743.83 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 335,701,025.55 919,931,891.97 投资活动产生的现金流量净额 10,632,222.86 -159,771,604.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,500,000.00 筹资活动现金流入小计 1,500,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 14,140,000.00 14,140,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 14,140,000.00 14,140,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -12,640,000.00 -14,140,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -1,681.02 -0.10 五、现金及现金等价物净增加额 13,043,852.80 -180,469,450.79 加：期初现金及现金等价物余额 77,186,846.51 257,656,297.30 六、期末现金及现金等价物余额 90,230,699.31 77,186,846.51 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 141,40 0,000. 00 407,193 ,295.89 30,148, 143.10 222,786 ,094.62 801,527 ,533.61 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 76 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 141,40 0,000. 00 407,193 ,295.89 30,148, 143.10 222,786 ,094.62 801,527 ,533.61 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 141,40 0,000. 00 -141,40 0,000.0 0 -6.77 -53,654, 111.00 -53,654, 117.77 （一）综合收益总 额 -6.77 -39,514, 111.00 -39,514, 117.77 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 -14,140, 000.00 -14,140, 000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -14,140, 000.00 -14,140, 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 141,40 0,000. 00 -141,40 0,000.0 0 1．资本公积转增 资本（或股本） 141,40 0,000. 00 -141,40 0,000.0 0 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 282,80 0,000. 00 265,793 ,295.89 -6.77 30,148, 143.10 169,131 ,983.62 747,873 ,415.84 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 141,40 0,000. 00 407,193 ,295.89 27,677, 702.18 221,003 ,249.68 797,274 ,247.75 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 141,40 0,000. 00 407,193 ,295.89 27,677, 702.18 221,003 ,249.68 797,274 ,247.75 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 2,470,4 40.92 1,782,8 44.94 4,253,2 85.86 （一）综合收益总 额 18,393, 285.86 18,393, 285.86 （二）所有者投入 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 2,470,4 40.92 -16,610, 440.92 -14,140, 000.00 1．提取盈余公积 2,470,4 40.92 -2,470,4 40.92 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -14,140, 000.00 -14,140, 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 141,40 0,000. 00 407,193 ,295.89 30,148, 143.10 222,786 ,094.62 801,527 ,533.61 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 141,400, 000.00 407,193,2 95.89 30,148,14 3.10 219,950 ,684.87 798,692,1 23.86 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 141,400, 000.00 407,193,2 95.89 30,148,14 3.10 219,950 ,684.87 798,692,1 23.86 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 141,400, 000.00 -141,400, 000.00 -6.77 -31,248, 973.89 -31,248,9 80.66 （一）综合收益总 额 -6.77 -17,108, 973.89 -17,108,9 80.66 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 -14,140, 000.00 -14,140,0 00.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 -14,140, 000.00 -14,140,0 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 141,400, 000.00 -141,400, 000.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 141,400, 000.00 -141,400, 000.00 2．盈余公积转增 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 282,800, 000.00 265,793,2 95.89 -6.77 30,148,14 3.10 188,701 ,710.98 767,443,1 43.20 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 141,400, 000.00 407,193,2 95.89 27,677,70 2.18 211,856 ,716.56 788,127,7 14.63 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 141,400, 000.00 407,193,2 95.89 27,677,70 2.18 211,856 ,716.56 788,127,7 14.63 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 2,470,440 .92 8,093,9 68.31 10,564,40 9.23 （一）综合收益总 额 24,704, 409.23 24,704,40 9.23 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 4．其他 （三）利润分配 2,470,440 .92 -16,610, 440.92 -14,140,0 00.00 1．提取盈余公积 2,470,440 .92 2,470,4 40.92 2．对所有者（或 股东）的分配 -14,140, 000.00 -14,140,0 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 141,400, 000.00 407,193,2 95.89 30,148,14 3.10 219,950 ,684.87 798,692,1 23.86 三、公司基本情况 1. 公司概况 海欣食品股份有限公司（以下简称公司或本公司）是一家注册地位于福州市仓山区建新镇建新北路150号1#楼的股 份有限公司，注册资本人民币28,280.00万元, 法定代表人：滕用雄，企业法人营业执照注册号为：350000100008818。 公司总部办公地址：福州市仓山区建新镇建新北路150号1#楼。 1. 行业性质 公司属于速冻鱼糜制品行业。 1. 经营范围 公司经营范围：批发预包装食品（有效期至2016年6月18日）；生产：速冻食品[速冻其他食品（速冻肉制品）] （有 效期至2017年7月17日，仅限分支机构）；对外贸易。 1. 主要产品或提供的劳务 公司速冻鱼糜制品主要包括灌汤福州鱼丸、福州虾丸、福州特级墨鱼丸等40余种鱼丸类产品，仿蟹肉棒、蟹王棒等 几种棒类产品，太平燕、西湖肉燕等10余种饺燕类产品，鱼肉卷、龙凤卷等几种卷类产品，鲍鱼糕、黄金鱼板、干贝丝 饼等20余种油炸类产品，龙虾球、蟹籽宝、海胆宝等几种海欣宝类产品，蟹膏鱼皇、鱼籽鱼皇、玉子鱼皇、芝士鱼皇等 几种鱼皇类产品以及手撕蟹柳、鱼豆腐等几种常温休闲产品。公司速冻肉制品包括贡丸、牛肉丸等10余种肉丸类产品及 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 亲亲肠、蟹王肠、桂花肠等10余种肠类产品。 1. 财务报告的批准报出 公司财务报表于2016年4月19日经第四届董事会第十一次会议批准通过。 1. 合并财务报表范围 截止 2015年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司全称 1 东山腾新食品有限公司 2 舟山腾新食品有限公司 3 北京鼓山食品有限公司 4 上海闽芝食品有限公司 5 武汉海欣食品有限公司 6 南京腾新食品有限公司 7 广州腾新食品有限公司 8 沈阳腾新食品有限公司 9 成都腾新食品有限公司 10 浙江鱼极食品有限公司 注：本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”的说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、 应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 1、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信 息。 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 2、会计期间 公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司以12个月作为一个营业周期。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负 债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可 辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额， 计入合并当期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损 益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入 其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价 与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并 而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并报表编制范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子 公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、合并程序 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 编制合并财务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计 报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司以及业务 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编 制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该 子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日 的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司以及业务 A、一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B、分步处置股权至丧失控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交 易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理： A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D、一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 85 算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额 相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对 合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日 起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款， 不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 发生外币业务时，外币金额按交易发生日即期汇率近似的汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目 和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日 即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或 其他综合收益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或 者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 （4）现金流量表采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量 表中单独列示。 10、金融工具 1、金融工具分为下列五类 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债。 2、确认依据和计量方法 金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。 金融工具的计量方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关 的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间 取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债 券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的， 可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资 收益。 （3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣 告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售 金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按成本计量。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确 认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬 放弃了对该金融资产控制 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资 产和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认 部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确 认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况： （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。 （2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量 现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时 性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和 已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计 期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可 供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 本公司可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本累计超过 50%（含50%）。 本公司公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持续时间超过12个月。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额 的 10%或单项金额超过 500 万元人民币。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损 失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的， 应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准 备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 12、存货 1、存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或 物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。 2、存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业 会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 4、低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值， 是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然 按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价 较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： 1. 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； 2. 企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； 3. 企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4. 该项转让将在一年内完成。 14、长期股权投资 1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后 才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参 与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关 活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一 致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否 存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方 及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转 换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发 生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20% 以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 2、初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因 追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 90 B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长 期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》 确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。 3、后续计量和损益确认方法 （1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资 前和投资后被投资单位实现的净利润。 （2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业的权益性投资，其中一部分通过 风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重 大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值 计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投 资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上 确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损 失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单 位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按 原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （ 3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被 投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例 转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增 值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产 的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（十六）项 固定资产及折旧和第（十九）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或 者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房 地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 30 年 5% 3.17% 机器设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19.00% 运输设备 年限平均法 10 年 5% 9.50% 电子设备 年限平均法 5 年 5% 19.00% 其他设备 年限平均法 3-5 年 5% 19.00%-31.67% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的 所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租 赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； （5）租 赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 17、在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号—— 借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定 资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款 费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出; （2）借款费用已发生; （3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售 状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借 款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或 者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财 务费用。 3、 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动 用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性 质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投 资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投 资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企 业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产 确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方 法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十） “长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进 行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性产和或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出， 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图; （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产; （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 20、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在 减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备 按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值 分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总 额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面 价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较， 确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用 1、长期待摊费用的确认条件 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租 入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 2、摊销期限 类别 摊销年限 装修费 3-5 年会费 5 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利 和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入 相关资产成本和费用。 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短 期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存 固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计 划。 （1）设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计 算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损 益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务 所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定 受益计划义务现值的增加或减少。 B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上 限影响的利息。 C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综 合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回 因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、 长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进 行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。 23、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该 义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确 认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的， 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24、股份支付 1、股份支付的种类 公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可 行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公 司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及 结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所 授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而 无法可行权。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处 理如下： （1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 （2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允 价值的部分，计入当期费用。 （3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的， 公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 25、优先股、永续债等其他金融工具 公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其后， 公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其 利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具， 其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。 发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的 初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。 26、收入 1、销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有 对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 本公司销售商品确认收入的具体方法如下： ①对经销商的销售：根据公司与经销商签订的年度框架性购销协议和经销商的要货申请单，货物发出、经销商验收完毕 并签收收货单，公司财务部在收到收货单后开具发票并确认收入。 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 ②对商超的销售：对商超的销售分为两种情况，一种是基于供销合同的标准销售，公司根据和商超签订的年度框架式供 销合同，按商超的采购定单进行发货，双方依据合同约定的账期对账、结算。公司在发货时对该部分商品通过“发出商品” 科目核算，对账后确认收入；一种是寄售代销，公司根据商超销售进度送货，商超定期向公司提供销售清单，按该期间商超 实际销售数量与公司进行对账、结算并确认收入。在这种销售方式下，对已送往商超尚未收到对方销售清单的产品因与产品 所有权相关的风险尚未转移，公司对该部分商品通过“发出商品”科目进行核算，作为存货管理。 ③少量的直接零售：以提货单交给买方并货物交付、收到货款或取得索取货款的凭证时确认收入。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。 在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结 转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用 费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： （1）相关的经济利益很可能流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 27、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。对于政府文件未明确 规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收 益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益， 并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补 偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的 相关费用或损失的，直接计入当期损益 28、递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所 产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 1、 递延所得税资产的确认 （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税 资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业 合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所 得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来 抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 2、递延所得税负债的确认 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初 始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会 计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时 满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 29、其他重要的会计政策和会计估计 1、回购本公司股份 公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易 费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润； 如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公 积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。 2、资产证券化业务 公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，如果公司能够控制该特殊目的主 体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。 公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，公司实质上保留了该金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资产。 资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费等）列入当期财务费用，收 益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。 3、套期会计 套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法。 套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等所使用的衍生工具，分为公 允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理： （1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风 险管理目标和套期策略的正式书面文件； （2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； （3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险； （4）套期有效性能够可靠地计量； （5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。 公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。对 于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原确认为其他综合收益的利得或损失在 该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。 境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理：套期工具形成的利得或损失中属 于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，将上述在所有者权益中单列项目反映的套 期工具利得或损失转出，计入当期损益。 套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。 不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价值变动直接计入当期损益。 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 4、建造合同 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入； 同时，按照合同预计总成本乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 5、附回购条件的资产转让 售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销 售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入； 回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。 6、衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金 融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。 公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。 衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融 工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 31、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的 增值额 13%或 17% 消费税 不适用 营业税 应纳税销售收入 5% 城市维护建设税 应交增值税、营业税额 7%或 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%或 25% 教育费附加 应交增值税、营业税额 3% 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 地方教育费附加 应交增值税、营业税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 母公司海欣食品股份有限公司 15% 其余各子公司 25% 2、税收优惠 根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局《关于认定福建省2014年第一批高新技 术企业的通知》（闽科高[2015]2号），认定公司为2014年第一批复审高新技术企业，发证日期为2014年08月14日；公司于 2014年01月取得福州市仓山区地方税务局“榕仓地税减免备[2014]2号” 《备案类减免税执行告知书》，该告知书确认：公司 减按15%的税率征收企业所得税，减免税项目执行的期限自2014年1月1日起至2014年10月08止。公司于2015年02月取得福州 市仓山区地方税务局“榕仓地税减免备[2015]23号” 《备案类减免税执行告知书》，该告知书确认：公司减按15%的税率征收 企业所得税，减免税项目执行的期限自2014年11月01日起至2017年08月14止。公司于2015年度所得税税率为15%。 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 135,176.83 71,759.57 银行存款 110,857,352.63 97,380,992.03 其他货币资金 8,357,280.49 8,221,284.08 合计 119,349,809.95 105,674,035.68 其他说明 注1：公司期末其他货币资金7,444,891.79元为银行承兑汇票保证金，50,000.00元为天猫保证金，831,601.13元为通联系 统未到账银行存款,30,787.57元为存放在支付宝可以随时取现的银行存款。 注2：公司期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 100,000.00 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 合计 100,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 148,311, 138.27 100.00% 7,560,24 2.92 5.10% 140,750,8 95.35 171,682 ,525.85 100.00% 8,809,842 .28 5.13% 162,872,68 3.57 合计 148,311, 138.27 100.00% 7,560,24 2.92 5.10% 140,750,8 95.35 171,682 ,525.85 100.00% 8,809,842 .28 5.13% 162,872,68 3.57 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 1 年以内分项 1 年以内小计 145,435,991.60 7,271,799.57 5.00% 1 至 2 年 2,874,003.34 287,400.35 10.00% 2 至 3 年 143.33 43.00 30.00% 3 年以上 1,000.00 1,000.00 100.00% 合计 148,311,138.27 7,560,242.92 5.10% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 456,968.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 792,631.36 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 莆田市城厢区鑫丰 贸易有限公司 货款 197,645.79 无法收回 由相关部门提出申 请，经财务部门审 核，总经理审批。 否 福清市海口镇(陈为 义) 货款 97,920.00 无法收回 由相关部门提出申 请，经财务部门审 核，总经理审批。 否 泉州黄团结 货款 50,190.28 无法收回 合计 -- 345,756.07 -- -- -- 应收账款核销说明： 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款余额的 比例（%） 坏账准备期末余额 第一名 7,534,566.52 5.08 376,728.33 第二名 5,065,077.97 3.42 264,157.14 第三名 4,512,539.74 3.04 225,626.99 第四名 2,994,930.75 2.02 149,746.54 第五名 2,882,352.78 1.94 144,117.64 合计 22,989,467.76 15.50 1,160,376.64 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 6,266,453.31 99.99% 12,196,833.69 99.51% 1 至 2 年 820.00 0.01% 50,490.00 0.41% 2 至 3 年 10,230.00 0.08% 3 年以上 440.00 合计 6,267,273.31 -- 12,257,993.69 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款合计数的比例（%） 第一名 1,727,586.32 27.57 第二名 1,199,817.43 19.14 第三名 495,137.00 7.90 第四名 447,447.26 7.14 第五名 303,398.06 4.84 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 合计 4,173,386.07 66.59 其他说明： 5、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 6、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 7、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 6,994,22 1.93 100.00% 873,749. 35 12.49% 6,120,472 .58 11,227, 747.83 100.00% 914,649.0 6 8.15% 10,313,098. 77 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 其他应收款 合计 6,994,22 1.93 100.00% 873,749. 35 12.49% 6,120,472 .58 11,227, 747.83 100.00% 914,649.0 6 8.15% 10,313,098. 77 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 5,703,708.23 285,185.43 5.00% 1 至 2 年 475,543.38 47,554.34 10.00% 2 至 3 年 391,372.48 117,411.74 30.00% 3 年以上 423,597.84 423,597.84 100.00% 合计 6,994,221.93 873,749.35 12.49% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-470,367.71 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 27,500.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 河南省太锅锅炉制 造有限公司 设备款 20,700.00 无法收回 由相关部门提出申 请，经财务部门审 核，总经理审批。 否 合计 -- 20,700.00 -- -- -- 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 理财、存款利息 1,856,210.94 3,789,257.91 社保等代垫款项 343,686.34 641,429.16 往来及其他 4,794,324.65 6,797,060.76 合计 6,994,221.93 11,227,747.83 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 理财、存款利息 1,779,131.48 1 年以内（含 1 年) 25.44% 88,956.57 第二名 往来及其他 834,835.00 1 年以内（含 1 年) 11.94% 41,741.75 第三名 往来及其他 302,465.53 1 年以内： 177,226.26 元；1-2 年：125,239.27 元 4.32% 21,385.24 第四名 往来及其他 300,000.00 1 年以内（含 1 年) 4.29% 15,000.00 第五名 往来及其他 241,542.68 2-3 年（含 3 年） 3.45% 72,462.80 合计 -- 3,457,974.69 -- 49.44% 239,546.36 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 8、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 65,560,717.34 386,914.95 65,173,802.39 95,599,987.25 95,599,987.25 库存商品 61,345,627.95 61,345,627.95 65,775,406.31 65,775,406.31 周转材料 9,975,769.70 9,975,769.70 5,284,458.59 5,284,458.59 发出商品 17,216,117.70 17,216,117.70 16,278,092.71 16,278,092.71 合计 154,098,232.69 386,914.95 153,711,317.74 182,937,944.86 182,937,944.86 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 386,914.95 386,914.95 合计 386,914.95 386,914.95 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 9、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 10、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 长期待摊费用-修缮费 46,035.68 70,069.48 长期待摊费用-年费 30,000.00 合计 76,035.68 70,069.48 其他说明： 11、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保本型理财产品 74,000,000.00 168,000,000.00 待抵扣进项税 5,333,586.84 5,777,055.92 房租租金 308,801.01 359,624.11 宽带费 8,012.45 7,103.34 保险费 117,575.61 16,492.70 广告费 634,075.46 管理顾问费 51,666.67 培训费 338,304.38 其他 72,221.13 234,350.92 合计 80,178,501.42 175,080,369.12 其他说明： 12、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 账面余额 减值准备 在被投资 本期现金 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 单位持股 比例 红利 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 13、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 14、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 15、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 上海猫诚 电子商务 股份有限 公司 44,000,00 0.00 -1,303,64 0.91 -6.77 42,696,35 2.32 小计 44,000,00 0.00 -1,303,64 0.91 -6.77 42,696,35 2.32 合计 44,000,00 0.00 -1,303,64 0.91 -6.77 42,696,35 2.32 其他说明 16、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 17、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 197,884,835.74 170,415,925.61 4,701,717.33 30,806,025.85 403,808,504.53 2.本期增加金 额 22,440,964.30 41,435,280.09 7,137,343.43 2,337,924.79 2,884,307.86 76,235,820.47 （1）购置 2,666,768.34 39,656,051.21 1,585,878.39 2,337,924.79 2,884,307.86 49,130,930.59 （2）在建工 程转入 7,155,488.92 1,779,228.88 8,934,717.80 （3）企业合 并增加 （4）其 他 12,618,707.04 5,551,465.04 18,170,172.08 3.本期减少金 额 7,418,208.99 35,075.36 8,371.97 18,148,647.94 25,610,304.26 （1）处置或 报废 6,405,079.97 30,545.45 811.97 1,168,044.76 7,604,482.15 （2）其 他 1,013,129.02 4,529.91 7,560.00 16,980,603.18 18,005,822.11 4.期末余额 220,325,800.04 204,432,996.71 7,102,268.07 7,031,270.15 15,541,685.77 454,434,020.74 二、累计折旧 1.期初余额 18,017,292.99 46,579,040.94 1,801,995.32 17,364,036.86 83,762,366.11 2.本期增加金 额 16,758,854.99 20,342,249.17 2,801,337.31 503,397.84 40,405,839.31 （1）计提 16,728,375.65 20,194,090.81 2,799,926.10 496,198.75 40,218,591.31 （2）企 业合并增加 30,479.34 148,158.36 1,411.21 7,199.09 187,248.00 3.本期减少金 额 4,694,014.75 13,612.01 3,203.37 8,484,629.72 13,195,459.85 （1）处置或 报废 4,694,014.75 13,612.01 3,203.37 1,083,892.17 5,794,722.30 （2）其 他 7,400,737.55 7,400,737.55 4.期末余额 34,776,147.98 62,227,275.36 2,787,725.30 2,302,189.79 8,879,407.14 110,972,745.57 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 185,549,652.06 142,205,721.35 4,314,542.77 4,729,080.36 6,662,278.63 343,461,275.17 2.期初账面价 值 179,867,542.75 123,836,884.67 2,899,722.01 13,441,988.99 320,046,138.42 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 配电房 448,514.60 申报办理中 其他说明 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 18、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 东山腾新在建厂 房及设备设施 8,690,209.37 8,690,209.37 浙江鱼极污水处 理工程 360,000.00 360,000.00 浙江鱼极管道燃 气工程 109,000.00 109,000.00 合计 109,000.00 109,000.00 9,050,209.37 9,050,209.37 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 东山腾 新在建 厂房及 设备设 施 688,970, 000.00 8,690,20 9.37 7,793,15 6.26 897,053. 11 125.53% 100% 募股资 金 浙江鱼 极污水 处理工 程 1,800,00 0.00 360,000. 00 440,000. 00 800,000. 00 44.44% 100% 募股资 金 浙江鱼 极管道 燃气工 程 180,000. 00 109,000. 00 109,000. 00 60.56% 99% 其他 浙江鱼 极油炸 机 338,461. 54 341,561. 54 341,561. 54 100.92% 100% 其他 合计 691,288, 461.54 9,050,20 9.37 890,561. 54 8,934,71 7.80 897,053. 11 109,000. 00 -- -- -- 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 19、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 20、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 21、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 22、油气资产 □ 适用 √ 不适用 23、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 外购软件 远程管理系统 排污权使用费 合计 一、账面原值 1.期初余 额 18,260,093.91 825,705.48 40,000.00 207,765.60 19,333,564.99 2.本期增 185,837.12 185,837.12 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 加金额 （1）购 置 185,837.12 185,837.12 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 3.本期减少 金额 （1）处 置 4.期末余 额 18,260,093.91 1,011,542.60 40,000.00 207,765.60 19,519,402.11 二、累计摊销 1.期初余 额 2,622,483.14 319,565.85 23,500.47 39,666.26 3,005,215.72 2.本期增 加金额 388,983.64 91,953.63 4,000.08 18,886.08 503,823.43 （1）计 提 388,983.64 91,953.63 4,000.08 18,886.08 503,823.43 3.本期减 少金额 （1）处 置 4.期末余 额 3,011,466.78 411,519.48 27,500.55 58,552.34 3,509,039.15 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1）计 提 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 3.本期减 少金额 （1）处置 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 面价值 15,248,627.13 600,023.12 12,499.45 149,213.26 16,010,362.96 2.期初账 面价值 15,637,610.77 506,139.63 16,499.53 168,099.34 16,328,349.27 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 24、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 25、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 浙江鱼极食品有 限公司 44,619,539.91 282,004.67 44,337,535.24 合计 44,619,539.91 282,004.67 44,337,535.24 （2）商誉减值准备 单位： 元 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 26、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 343,930.48 162,014.76 46,035.68 135,880.04 年会费 60,000.00 30,000.00 30,000.00 合计 403,930.48 192,014.76 76,035.68 135,880.04 其他说明 27、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 8,433,992.27 1,901,689.85 9,724,491.34 2,135,700.69 内部交易未实现利润 6,578,874.60 1,644,718.65 6,424,170.12 1,492,165.61 预提费用 3,684,787.85 921,196.97 1,237,522.34 309,380.58 递延收益 1,963,544.18 294,531.63 784,917.74 117,737.66 应付职工薪酬 4,470,389.10 848,345.57 3,691,970.37 729,520.28 存货跌价准备 386,914.95 96,728.74 合计 25,518,502.95 5,707,211.41 21,863,071.91 4,784,504.82 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 117 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 5,707,211.41 4,784,504.82 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 83,901,855.16 29,421,366.19 合计 83,901,855.16 29,421,366.19 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2015 年 773,829.99 2016 年 2017 年 1,117,398.80 1,117,398.80 2018 年 12,041,449.68 12,041,449.68 2019 年 15,488,687.72 15,488,687.72 2020 年 55,254,318.96 合计 83,901,855.16 29,421,366.19 -- 其他说明： 28、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程、设备款项 4,407,965.77 13,437,186.80 合计 4,407,965.77 13,437,186.80 其他说明： 29、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款分类的说明： 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 118 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 30、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 31、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 32、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 50,854,259.60 50,456,080.00 合计 50,854,259.60 50,456,080.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 33、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 97,984,320.72 132,004,580.03 1～2 年（含 2 年） 2,361,559.34 1,059,840.47 2～3 年（含 3 年） 50,212.30 74,933.63 3 年以上 115,081.60 63,238.81 合计 100,511,173.96 133,202,592.94 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 119 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 佛山市松川机械设备有限公司 642,000.00 尾款未付 烟台冰轮股份有限公司 270,000.00 质保金 合计 912,000.00 -- 其他说明： 34、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 10,647,685.76 8,389,897.84 1～2 年（含 2 年） 124,874.01 262,128.81 2～3 年（含 3 年） 28,374.94 15,813.47 3 年以上 13,008.33 6,943.04 合计 10,813,943.04 8,674,783.16 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 陕西伟杰商贸有限公司 28,011.76 未销售发货结算 胡晓梅干鲜圆子店 24,323.73 未销售发货结算 合计 52,335.49 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 35、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 18,849,467.38 145,856,183.51 145,349,517.75 19,356,133.14 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 120 二、离职后福利-设定提 存计划 130,973.62 5,127,141.53 5,129,826.63 128,288.52 合计 18,980,441.00 150,983,325.04 150,479,344.38 19,484,421.66 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 18,690,498.34 135,015,031.90 134,474,437.77 19,231,092.47 2、职工福利费 36,970.00 3,963,228.97 4,000,198.97 3、社会保险费 92,156.42 3,576,646.84 3,582,402.54 86,400.72 其中：医疗保险费 82,619.51 3,033,763.14 3,038,984.06 77,398.59 工伤保险费 3,282.68 290,157.37 290,803.64 2,636.41 生育保险费 6,254.23 238,449.42 238,337.93 6,365.72 补 充医疗保险 14,276.91 14,276.91 4、住房公积金 13,308.00 2,554,230.00 2,540,289.00 27,249.00 5、工会经费和职工教育 经费 16,534.62 747,045.80 752,189.47 11,390.95 合计 18,849,467.38 145,856,183.51 145,349,517.75 19,356,133.14 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 119,070.26 4,757,393.23 4,757,691.29 118,772.20 2、失业保险费 11,903.36 369,748.30 372,135.34 9,516.32 合计 130,973.62 5,127,141.53 5,129,826.63 128,288.52 其他说明： 36、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,065,710.00 10,022,818.74 营业税 20,554.81 37,614.60 企业所得税 2,691,577.00 4,110,486.45 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 121 个人所得税 417,974.25 158,620.33 城市维护建设税 246,791.31 710,372.75 印花税 251,513.47 184,934.13 教育费附加 173,499.00 499,448.52 土地使用税 94,262.70 102,985.29 房产税 389,960.36 313,996.88 其他税费 61,864.21 79,476.44 合计 7,413,707.11 16,220,754.13 其他说明： 37、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 38、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 39、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 股权转让尾款 6,989,260.84 社保、工资代垫 124,509.24 63,489.84 往来及其他 2,793,423.52 5,223,418.67 合计 2,917,932.76 12,276,169.35 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 122 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 押金 200,000.00 押金 鱼乡保证金 150,000.00 鱼乡保证金 收庄氏庄园借用冰柜押金 103,000.00 冰柜押金 收长沙思腾贸易有限公司借用冰柜押金 99,570.00 冰柜押金 合计 552,570.00 -- 其他说明 40、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 41、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 42、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 水电、燃气、蒸汽费 1,985,554.23 2,569,814.32 冷库租赁费 527,358.77 562,538.11 运费 11,358,378.50 11,171,966.71 房租租金、物业费 2,250.00 40,368.00 商超费用 5,831,417.89 962,766.61 市场费用 1,682,531.40 545,328.56 维修费 100,000.00 合计 21,487,490.79 15,852,782.31 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 123 43、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 44、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 45、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 124 46、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 47、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 48、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 49、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 784,917.74 1,500,000.00 321,373.56 1,963,544.18 与资产相关的政策 补助 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 125 合计 784,917.74 1,500,000.00 321,373.56 1,963,544.18 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 食品安全质量检 测中心建设项目 543,846.28 289,230.72 254,615.56 与资产相关 工业节能与循环 经济项目 241,071.46 32,142.84 208,928.62 与资产相关 海洋天然活性抗 冻肽的制备及在 高品质鱼糜制品 中的应用项目 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关 合计 784,917.74 1,500,000.00 321,373.56 1,963,544.18 -- 其他说明： ①根据福州市发展和改革委员会、福建市经济委员会《关于转下达重点产业振兴和技术 改造（第二批）2011年中央预算内投资计划的通知》（榕发改工[2011]47号），公司于2011 年12 月收到福州市仓山区财政局拨入的食品安全质量检测中心建设项目设备补助款 1,100,000.00元；2012年2月9日收到福州市财政局（榕财企[2012]5号）食品安全质量检测中心 技改项目补助款300,000.00元，计入“递延收益”科目核算，按资产受益期限，289,230.72元计 入本期营业外收入。 ②根据福州市财务局、福州市经济委员会《关于下达2012年度工业节能与循环经济项目 补助资金的通知》（榕财企[指][2013]3号），公司于2013年2月6日收到福州市台江区财政局 拨入的2012年度工业节能与循环经济项目资助资金300,000.00元，计入“递延收益”科目核算， 按资产受益期限，32,142.84元计入本期营业外收入。 ③根据福建省发展和改革委员会《关于下达2015年第二批省级预算内投资计划的通知》 （闽发改投资[2015]489号）及联合申报福建省发改委2015年产业技术联合创新专项合作协议 （签订日期为2015年4月18日，签约方共四家，分别为：福建农林大学、海欣食品股份有限公 司、国家鱼糜制品加工技术研发分中心（福州）、福建省鱼糜制品加工企业工程技术研究中 心），公司于2015年11月13日收到福建农林大学转入的海洋天然活性抗冻肽的制备及在高品 质鱼糜制品中的应用项目科研协作费1,500,000.00元，计入“递延收益”科目核算。 50、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 51、股本 单位：元 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 126 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 141,400,000.00 141,400,000.00 141,400,000.00 282,800,000.00 其他说明： 52、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 53、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 407,190,000.00 141,400,000.00 265,790,000.00 其他资本公积 3,295.89 3,295.89 合计 407,193,295.89 141,400,000.00 265,793,295.89 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据2015年4月17日召开的2014年度股东大会决议通过的2014年度利润分配及资本公积转增 股本预案，以2014年12月31日的总股本14,140万股为基数，向全体股东每10股转增10股，共 计转增14,140万股。 54、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 55、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 减：前期计入 减：所得税 税后归属 税后归属 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 127 税前发生 额 其他综合收益 当期转入损益 费用 于母公司 于少数股 东 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 -6.77 -6.77 -6.77 其中：权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 -6.77 -6.77 -6.77 其他综合收益合计 -6.77 -6.77 -6.77 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 56、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 30,148,143.10 30,148,143.10 合计 30,148,143.10 30,148,143.10 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 58、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 222,786,094.62 221,003,249.68 调整后期初未分配利润 222,786,094.62 221,003,249.68 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -39,514,111.00 18,393,285.86 减：提取法定盈余公积 2,470,440.92 应付普通股股利 14,140,000.00 14,140,000.00 期末未分配利润 169,131,983.62 222,786,094.62 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 128 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 59、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 810,867,905.66 565,623,892.84 851,634,614.42 590,900,211.93 其他业务 3,875,056.70 2,868,366.32 3,643,571.19 3,157,951.48 合计 814,742,962.36 568,492,259.16 855,278,185.61 594,058,163.41 60、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 259,207.82 447,536.03 城市维护建设税 3,340,327.98 3,705,665.01 教育费附加 2,489,260.27 2,583,401.77 防洪费 52,257.44 118,674.78 水利基金 127,119.14 91,697.20 价格调节基金 48,262.54 38,556.94 其他 50,467.49 64,631.82 合计 6,366,902.68 7,050,163.55 其他说明： 61、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬及福利费 51,789,365.35 39,913,736.80 业务招待费 3,390,538.02 2,038,356.31 差旅费 8,409,294.26 7,716,485.14 折旧 5,877,273.84 4,459,280.05 运费 40,437,055.65 39,574,303.88 仓库、租赁费用 5,619,838.29 8,070,698.78 市场费用 38,915,794.11 18,141,769.05 劳务费 26,620,649.98 28,456,767.29 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 129 商超费用 36,715,869.81 23,640,522.01 办公费用等其他费用 5,547,457.94 3,713,125.16 合计 223,323,137.25 175,725,044.47 其他说明： 62、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬及福利费 17,354,821.04 24,425,922.11 办公费用 1,853,797.22 3,018,301.62 业务招待费 4,553,881.75 3,919,911.67 差旅费 2,918,978.73 2,982,285.00 咨询服务费 5,408,444.88 3,728,924.08 折旧 2,966,193.68 2,704,837.51 税金 3,174,706.62 3,430,980.38 研发费用 8,881,718.68 4,246,742.46 无形资产摊销 503,823.43 457,365.02 维修费 6,014,452.64 4,875,700.75 其他 6,904,285.52 4,164,597.54 合计 60,535,104.19 57,955,568.14 其他说明： 63、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 1,064,568.97 1,998,976.82 汇兑损益 291,607.53 543,187.58 手续费 195,130.48 196,329.71 合计 -577,830.96 -1,259,459.53 其他说明： 64、资产减值损失 单位： 元 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 130 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -470,367.71 4,032,634.20 二、存货跌价损失 386,914.95 合计 -83,452.76 4,032,634.20 其他说明： 65、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 66、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,199,824.07 理财产品投资收益 5,179,496.60 8,920,292.38 合计 3,979,672.53 8,920,292.38 其他说明： 67、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 27,350.37 48,926.32 27,350.36 其中：固定资产处置利得 27,350.36 48,926.32 27,350.36 政府补助 5,566,129.69 3,005,912.16 5,566,129.69 其他 1,003,600.44 921,762.43 1,003,600.44 合计 6,597,080.49 3,976,600.91 6,597,080.49 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 科技经费补 助 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 是 否 730,000.00 600,000.00 与收益相关 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 131 扶持政策而 获得的补助 奖励金 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 4,514,756.13 2,084,538.60 与收益相关 与资产相关 的政府补助 摊销 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 321,373.56 321,373.56 与资产相关 合计 -- -- -- -- -- 5,566,129.69 3,005,912.16 -- 其他说明： 本期计入当期损益的政府补助5,566,129.69元，其中： 1. 根据福建省财政厅《关于下达2014年财政支持农业科技推广示范项目资金的通知》(闽财（农）指【2014】230号)，公 司于2015年2月11日收到福州市仓山区财政局划拨的灌汤速冻丸制备工艺研发与产业化示范项目奖励金700,000.00元，计 入营业外收入。 2. 根据福州市财政局、福州市海洋与渔业局《关于下达2014年水产养殖与加工专项资金补助的通知》(榕财农【指】【2014】 117号)，公司于2015年3月7日收到福州市仓山区财政局划拨的水产养殖与加工专项资金补助400,000.00元，计入营业外 收入。 3. 根据福州市财政局、福州市经济和信息委员会《关于下达2014年新认定省级企业技术中心奖励资金的通知》(榕财企【指】 【2015】20号)，公司于2015年3月11日收到福州市仓山区财政局划拨的省级企业技术中心奖励金500,000.00元，计入营 业外收入。 4. 根据《关于下达2015年仓山区第一批科技计划项目的通知》(仓科【2015】9号)，公司于2015年6月3日收到福州市仓山 区财政局划拨的山药对鱼肉制品物性的影响及其应用研究项目科技经费补助150,000.00元，计入营业外收入。 5. 根据福州市仓山区财政局《关于下达2014年第4季度稳增长系列政策奖励资金的通知》(仓财预【2015】314号)，公司于 2015年9月18日收到福州市仓山区财政局划拨的2014年第4季度稳增长系列政策奖励资金100,000.00元，计入营业外收入。 6. 根据福州市仓山区科学技术局《关于下达2015年仓山区第二批科技计划项目的通知》(仓科【2015】19号)，公司于2015 年11月25日收到福州市仓山区财政局划拨的利用生物技术研制鱼排冷冻调理产品及其产业化项目科技经费补助 30,000.00元，计入营业外收入。 7. 根据福州市仓山区科学技术局《关于下达2015年仓山区第二批科技计划项目的通知》(仓科【2015】19号)，公司于2015 年11月25日收到福州市仓山区财政局划拨的福建省鱼糜制品加工企业工程技术研究中心科技经费补助100,000.00元，计 入营业外收入。 8. 根据福州市仓山区科学技术局《关于下达2014年仓山区自主知识产权奖励的通知》(仓科【2015】18号)，公司于2015年 11月25日收到福州市仓山区财政局划拨的灌汤速冻丸及其制备工艺专利奖励金10,000.00元，计入营业外收入。 9. 根据福州市科学技术局《关于下达2015年福州市科技项目计划和经费（市本级）的通知》(榕科【2015】245号)，公司 于2015年12月14日收到福州市财政局划拨的高档深海鱼肉制品“鱼极”产业化技术研究与开发科技经费补助300,000.00元， 计入营业外收入。 10. 根据福州市人民政府《关于公布福州市第五批院士（专家）工作站的通知》(榕政综【2015】374号)，公司于2015年12 月25日收到福州市财政局划拨的建站补助经费75,000.00元，计入营业外收入。 11. 根据福州市人民政府《关于公布福州市第五批院士（专家）工作站的通知》(榕政综【2015】374号)，公司于2015年12 月29日收到福州市科学技术协会划拨的建站补助经费75,000.00元，计入营业外收入。 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 132 12. 根据福州市仓山区科学技术局《关于下达2014年仓山区第二批科技计划项目的通知》(仓科【2014】14号)，公司于2015 年12月28日收到福州市仓山区财政局划拨的高档复合鱼糜制品产业化技术研究与开发经费150,000.00元，计入营业外收 入。 13. 根据漳州市区经济贸易委员会、漳州市财政局《关于下达2014年省级工商发展四个专项资金的通知》 （漳经贸投资【2014】 463号），子公司-东山腾新食品有限公司于2015年2月5日收到技改专项资金补助1,500,000.00元，计入营业外收入。 14. 根据漳州市经济和信息化委员会、漳州市财政局《关于下达2014年四季度全市符合条件增产增效用电奖励资金支出计划 的通知》（漳经信运行【2015】113号），子公司-东山腾新食品有限公司于2015年5月28日收到2014年四季度全市符合 条件增产增效用电奖励资金232,141.00元，计入营业外收入。 15. 根据东山县经济和信息化局、东山县财政局《关于兑现2014年四季度符合条件增产增效用电奖励县级配套资金的请示》 （东经【2015】33号），子公司-东山腾新食品有限公司于2015年6月18日收到2014年四季度增产增效用电奖励21,104.00 元，计入营业外收入。 16. 根据漳州市人民政府《关于工业企业、外贸流通性企业房产税、土地使用税“即征即奖”的实施办法》（漳政办【2013】 106号），子公司-东山腾新食品有限公司于2015年11月23日收到工业企业房产税、土地使用税“即征即奖”奖励451,135.37 元，计入营业外收入。 17. 根据漳州市区经济贸易委员会、漳州市财政局《关于下达2015年第二批省级工商发展专项切块资金的通知》（漳经贸投 资【2015】344号），子公司-东山腾新食品有限公司于2015年11月25日收到企业技术创新专项补助资金300,000.00元， 计入营业外收入。 18. 根据上海江浦经济园区企业扶持协议，子公司－上海闽芝食品有限公司于2015年收到上海江浦经济园区发放的2014年第 二季度至2015年第一季度的企业扶持金共116,000.00元计入营业外收入。 19. 根据《嘉兴市安全生产监督管理局关于公布嘉兴盛鼎机械有限公司等693家安全生产标准化三级达标企业名单的通知》 嘉安监综合（2014）113号、《关于印发<嘉兴经济技术开发区、嘉兴国际商务区工业发展资金管理办法>的通知》嘉开 管办（2012）64号，子公司-浙江鱼极于2015年7月16日收到嘉兴市经济开发区财政局划拨的安全生产标准化三级达标企 业奖励金10,000.00元，计入营业外收入。 20. 根据《浙江省人民政府办公厅关于开展调整城镇土地使用税政策促进土地集约节约利用试点工作的通知》、《税费优惠 办理事项通知书》浙嘉地税直惠批地税（2015）130号，浙嘉地税直惠批地税（2015）315号，子公司-浙江鱼极于2015 年9月28日收到嘉兴市地方税务局直属分局划拨的房产税优惠24,375.76元，计入营业外收入。 21. 与资产相关的政府补助计入其他非流动负债（递延收益）核算，按照相关资产的受益期限，321,373.56元计入本期营业 外收入。 68、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 1,094,163.35 2,685,412.79 1,094,163.35 其中：固定资产处置损失 1,094,163.35 2,685,412.79 1,094,163.35 对外捐赠 175,000.00 599,000.00 175,000.00 其他 348,562.49 1,393,996.00 348,562.49 合计 1,617,725.84 4,678,408.79 1,617,725.84 其他说明： 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 133 69、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 6,082,687.57 8,210,212.08 递延所得税费用 -922,706.59 -668,942.07 合计 5,159,980.98 7,541,270.01 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 -34,354,130.02 按法定/适用税率计算的所得税费用 -5,153,119.50 子公司适用不同税率的影响 -1,484,384.56 调整以前期间所得税的影响 528,382.62 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,818,140.25 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -922,706.59 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 10,373,668.76 所得税费用 5,159,980.98 其他说明 70、其他综合收益 详见附注。 71、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 补贴收入 5,220,380.37 2,638,790.60 票据保证金收回 726,392.29 5,013,015.12 银行存款利息收入 1,064,568.97 1,998,976.82 受赠、罚款赔偿收入 105,145.05 46,891.03 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 134 押金及其他往来 4,898,743.34 3,177,395.25 合计 12,015,230.02 12,875,068.82 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 仓库、租赁、维修费用 8,605,040.57 9,070,060.00 运输、交通、差旅费用 50,450,628.25 50,344,408.62 商超、市场费用 62,059,813.74 34,933,942.97 捐赠 175,000.00 599,000.00 办公费、会务费、招待、研发等其他费 用 28,011,084.49 20,040,533.99 付押金、员工备用金及其他往来 2,549,959.82 5,000,603.48 合计 151,851,526.87 119,988,549.06 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 海洋天然活性抗冻肽的制备及在高品质 鱼糜制品中的应用项目（递延收益） 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 135 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 72、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -39,514,111.00 18,393,285.86 加：资产减值准备 -83,452.76 4,032,634.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 33,005,101.76 23,911,242.56 无形资产摊销 503,823.43 457,365.02 长期待摊费用摊销 262,084.24 309,077.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 1,054,924.58 2,685,412.79 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 11,888.41 财务费用（收益以“－”号填列） 1,680.75 513.51 投资损失（收益以“－”号填列） -3,979,672.53 -8,920,292.38 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -922,706.59 -668,942.07 存货的减少（增加以“－”号填列） 28,839,712.17 -43,120,600.18 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 16,909,800.60 -71,980,309.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -16,360,510.27 61,757,162.68 其他 103,816.84 经营活动产生的现金流量净额 19,832,379.63 -13,143,450.15 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 111,854,918.16 97,452,751.60 减：现金的期初余额 97,452,751.60 309,814,280.10 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 136 现金及现金等价物净增加额 14,402,166.56 -212,361,528.50 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 111,854,918.16 97,452,751.60 其中：库存现金 135,176.83 71,759.57 可随时用于支付的银行存款 110,857,352.63 97,380,992.03 可随时用于支付的其他货币资金 862,388.70 三、期末现金及现金等价物余额 111,854,918.16 97,452,751.60 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 7,494,891.79 8,221,284.08 其他说明： 73、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 137 74、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 7,494,891.79 开立票据保证金、押金 固定资产 10,330,577.64 签订最高额抵押合同抵押 无形资产 1,302,337.83 签订最高额抵押合同抵押 合计 19,127,807.26 -- 其他说明： 子公司浙江鱼极食品有限公司于2014年9月26日与中国建设银行股份有限公司嘉兴支行 签订《最高额抵押合同》，为在2014年9月26日至2016年9月25日期间签订的人民币资金借款 合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议及/或其他法律性 文件下的一系列债务提供最高额抵押担保，合同编号：Z63804792502014202，抵押期间为2014 年9月26日至2016年9月25日，最高抵押金额为1,252.00万元，抵押物为生产厂房及土地使用权。 其中：（1）生产厂房权证编号为嘉房权证禾字第00718266号，账面原值12,027,626.77元，累 计折旧1,697,049.13元；（2）土地使用权权证编号为嘉土国用（2014）第585769号，账面原 值1,550,674.86元，累计摊销248,337.03元。 75、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 6,613.45 6.4936 42,945.08 欧元 0.06 7.0952 0.43 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 76、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 138 77、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 139 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 140 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 东山腾新食品有 限公司 福建省漳州市东 山县 福建省漳州市东 山县 生产制造业 100.00% 投资设立 舟山腾新食品有 限公司 浙江省舟山市 浙江省舟山市 生产制造业 100.00% 投资设立 北京鼓山食品有 限公司 北京市 北京市 商品流通企业 100.00% 投资设立 上海闽芝食品有 限公司 上海市 上海市 商品流通企业 100.00% 投资设立 武汉海欣食品有 限公司 湖北省武汉市 湖北省武汉市 商品流通企业 100.00% 投资设立 南京腾新食品有 限公司 江苏省南京市 江苏省南京市 商品流通企业 100.00% 投资设立 广州腾新食品有 限公司 广东省广州市 广东省广州市 商品流通企业 100.00% 投资设立 沈阳腾新食品有 限公司 辽宁省沈阳市 辽宁省沈阳市 商品流通企业 100.00% 投资设立 成都腾新食品有 限公司 四川省成都市 四川省成都市 商品流通企业 100.00% 投资设立 浙江鱼极食品有 限公司 浙江省嘉兴市 浙江省嘉兴市 生产制造业 100.00% 非同一控制下企 业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 注1：东山腾新食品有限公司于2007年投资500.00万元设立，自2007年起合并报表。东山 腾新食品有限公司2008年度尚处开办期，2009年度东山腾新食品有限公司开始正常经营。 注2：2008年度新设舟山腾新食品有限公司等六家子公司，自2008年起合并报表，其中： 北京鼓山食品有限公司、广州腾新食品有限公司2008年度尚处开办期，2009年度北京鼓山食 品有限公司、广州腾新食品有限公司开始正常经营。 注3：2010年度新设沈阳腾新食品有限公司、成都腾新食品有限公司两家子公司，自2010 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 141 年度起合并报表。 注4：2014年度公司收购浙江鱼极食品有限公司，自2014年4月起合并报表。 注5：2015年5月新设控股子公司上海三锅投资管理有限公司，报告期内无业务发生并于 2015年12月注销。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 上海猫城电子商务股份 有限公司 40.00% 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 142 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 上海猫城电子商 务股份有限公司 上海 上海 商品流通企业 40.00% 采用权益法核算 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 30,138,382.01 非流动资产 1,131,787.93 资产合计 31,270,169.94 流动负债 17,575,486.87 负债合计 17,575,486.87 归属于母公司股东权益 13,694,683.07 按持股比例计算的净资产份额 5,477,873.23 --内部交易未实现利润 103,816.84 对合营企业权益投资的账面价值 42,696,352.32 营业收入 165,754,208.00 财务费用 160,544.48 净利润 -6,816,941.63 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 143 其他综合收益 -16.93 综合收益总额 -6,816,958.56 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 144 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业的 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 145 持股比例 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 腾新投资有限公司 同一控制人控制的公司 北京创智传动大业广告有限公司 公司董事长滕用雄担任该公司董事 福建喜相逢汽车服务股份有限公司 公司董事滕用庄担任该公司董事 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 北京创智传动大业 广告有限公司 接受劳务（广告 费） 441,509.43 500,000.00 否 上海猫诚电子商务 股份有限公司 接受劳务（广告 费） 1,441,691.93 2,800,000.00 否 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海猫诚电子商务股份有限公 司 销售商品 3,249,975.31 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 146 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 滕用雄 60,000,000.00 2015 年 12 月 25 日 2016 年 12 月 25 日 否 关联担保情况说明 2015年12月25日滕用雄与中国民生银行股份有限公司福州分行签订《最高额担保合同》，为 公司与该行签订的公授信字第ZH1500000206579号《综合授信合同》提供最高额为 60,000,000.00元的连带责任保证，担保期限自2015年12月25日至2016年12月25日。 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 147 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 董事 1,931,140.50 1,632,362.25 高级管理人员 877,127.00 2,024,854.39 监事 1,416,054.50 924,590.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海猫诚电子商务 股份有限公司 100,000.00 5,000.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 预付账款 上海猫诚电子商务股份有限 公司 1,199,817.43 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 148 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 149 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 150 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 181,321, 111.87 100.00% 1,729,18 4.73 0.95% 179,591,9 27.14 174,777 ,912.68 100.00% 2,495,874 .46 1.43% 172,282,03 8.22 合计 181,321, 111.87 100.00% 1,729,18 4.73 0.95% 179,591,9 27.14 174,777 ,912.68 100.00% 2,495,874 .46 1.43% 172,282,03 8.22 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 151 1 年以内小计 31,191,291.77 1,559,564.59 5.00% 1 至 2 年 1,696,201.36 169,620.14 10.00% 合计 32,887,493.13 1,729,184.73 5.26% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 664,499.64 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 莆田市城厢区鑫丰贸 易有限公司 货款 197,645.79 无法收回 由相关部门提出申 请，经财务部门审 核，总经理审批。 否 福清市海口镇(陈为 义) 货款 97,920.00 无法收回 由相关部门提出申 请，经财务部门审 核，总经理审批。 否 合计 -- 295,565.79 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款余额的比例（%） 坏账准备期末余额 第一名 34,477,318.87 19.01 第二名 28,487,752.12 15.71 第三名 25,443,540.62 14.03 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 152 第四名 16,574,880.51 9.14 第五名 16,391,247.52 9.04 合计 121,374,739.64 66.93 注：期末余额前五名的欠款方为合并报表范围内的子公司，无需计提坏账准备。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 4,599,82 1.23 100.00% 338,897. 77 7.37% 4,260,923 .46 8,119,5 99.63 100.00% 458,347.4 8 5.64% 7,661,252.1 5 合计 4,599,82 1.23 100.00% 338,897. 77 7.37% 4,260,923 .46 8,119,5 99.63 100.00% 458,347.4 8 5.64% 7,661,252.1 5 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 4,009,457.78 200,472.89 5.00% 1 至 2 年 311,020.77 31,102.08 10.00% 2 至 3 年 245,742.68 73,722.80 30.00% 3 年以上 33,600.00 33,600.00 100.00% 合计 4,599,821.23 338,897.77 7.37% 确定该组合依据的说明： 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 153 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 119,499.71 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 理财、存款利息 1,856,210.94 3,659,312.70 社保等代垫款项 185,095.40 449,233.83 往来及其他 2,558,514.89 4,011,053.10 合计 4,599,821.23 8,119,599.63 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 理财、存款利息 1,779,131.48 1 年以内 38.68% 88,956.57 第二名 往来及其他 834,835.00 1 年以内 18.15% 41,741.75 第三名 往来及其他 302,465.53 1 年以内： 6.58% 21,385.24 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 154 177,226.26 元；1-2 年：125,239.27 元 第四名 往来及其他 241,542.68 2-3 年（含 3 年） 5.25% 72,462.80 第五名 往来及其他 197,950.00 1 年以内 4.30% 9,897.50 合计 -- 3,355,924.69 -- 72.96% 234,443.86 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 410,540,000.00 410,540,000.00 410,822,004.67 410,822,004.67 对联营、合营企 业投资 42,800,169.16 42,800,169.16 0.00 0.00 合计 453,340,169.16 453,340,169.16 410,822,004.67 410,822,004.67 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 东山腾新食品有 限公司 241,000,000.00 241,000,000.00 舟山腾新食品有 限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 上海闽芝食品有 限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 南京腾新食品有 8,000,000.00 8,000,000.00 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 155 限公司 武汉海欣食品有 限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 广州腾新食品有 限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 北京鼓山食品有 限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 沈阳腾新食品有 限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 成都腾新食品有 限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 浙江鱼极食品有 限公司 95,822,004.67 282,004.67 95,540,000.00 合计 410,822,004.67 282,004.67 410,540,000.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 上海猫诚 电子商务 有限公司 0.00 44,000,00 0.00 -1,199,82 4.07 -6.77 42,800,16 9.16 小计 0.00 44,000,00 0.00 -1,199,82 4.07 -6.77 42,800,16 9.16 合计 0.00 44,000,00 0.00 -1,199,82 4.07 -6.77 42,800,16 9.16 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 156 主营业务 673,531,609.79 554,635,846.29 761,262,981.36 613,893,800.83 其他业务 88,552,097.78 88,530,606.61 45,580,369.29 45,138,703.21 合计 762,083,707.57 643,166,452.90 806,843,350.65 659,032,504.04 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,199,824.07 理财产品投资收益 4,330,923.63 7,186,889.28 合计 3,131,099.56 7,186,889.28 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,066,812.99 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 5,566,129.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 480,037.95 减：所得税影响额 728,786.10 合计 4,250,568.55 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -5.11% -0.1397 -0.1397 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 157 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -5.66% -0.1548 -0.1548 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 海欣食品股份有限公司 2015 年年度报告全文 158 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体披露过的公告正本及原稿； 四、载有董事长签名的2015年年度报告文本原件； 五、以上备查文件的备置地点：福州市仓山区金山建新北路150号公司董事会办公室。