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麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告 2015 年 04 月 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 108,722,161 为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.71 元（含税），送红股 0 股（含税），不以 公积金转增股本。 公司负责人李勇、主管会计工作负责人张贻报及会计机构负责人(会计主管 人员)许文声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录 2014 年度报告 ......................................................2 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................7 第二节 公司简介 ................................................... 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................... 12 第四节 董事会报告 ................................................. 38 第五节 重要事项 ................................................... 48 第六节 股份变动及股东情况 ......................................... 54 第七节 优先股相关情况 ............................................. 54 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................... 55 第九节 公司治理 ................................................... 65 第十节 内部控制 ................................................... 77 第十一节 财务报告 ................................................. 79 第十二节 备查文件目录 ............................................ 211 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、麦趣尔股份 指 麦趣尔集团股份有限公司 麦趣尔集团、控股股东 指 新疆麦趣尔集团有限责任公司 麦趣尔食品 指 新疆麦趣尔食品有限公司，本公司子公司 北京麦趣尔 指 北京麦趣尔投资有限公司，本公司子公司 西部生态牧业 指 新疆西部生态牧业有限公司，本公司子公司 新疆副食 指 新疆副食（集团）有限责任公司 华融渝富 指 华融渝富基业（天津）股权投资合伙企业（有 限合伙），本公司股东 聚和盛 指 新疆聚和盛投资有限公司，本公司股东 新美投资 指 新疆新美投资有限责任公司，2011 年更名为 新疆新美股权投资管理有限责任公司，本公 司股东 通汇投资 指 库尔勒通汇投资咨询服务有限公司，本公司 股东 华特利 指 北京华特利新能源科技有限公司，本公司股 东 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 证监会 指 中国证券监督管理委员会 发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 乌昌地区 指 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市和昌吉州及其 周边的经济辐射带区域的简称 深交所 指 深圳证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《麦趣尔集团股份有限公司公司章程》 东方花旗 指 东方花旗证券有限公司 律师、康达律师事务所 指 北京市康达律师事务所 瑞华 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元、亿元 指 若无特别说明，均以人民币为度量币种 报告期 指 2014 年 1-12 月 董事会 指 麦趣尔集团股份有限公司董事会 监事会 指 麦趣尔集团股份有限公司监事会 股东大会 指 麦趣尔集团股份有限公司股东大会 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 重大风险提示 公司存在宏观经济景气度变化的风险、经营业绩存在季节性波动的风险、 业务拓展风险、原材料价格上涨、奶源短缺的风险及未来人力成本上涨导致公 司成本上涨的风险，敬请广大投资者注意投资风险。具体内容详见本报告第四 节“董事会报告”的相关内容。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 麦趣尔 股票代码 002719 股票上市证券交 易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 麦趣尔集团股份有限公司 公司的中文简称 麦趣尔集团股份有限公司 公司的外文名称 （如有） Maiquer Group CO.,LTD 公司的外文名称 缩写（如有） MQR 公司的法定代表 人 李勇 注册地址 新疆维吾尔自治区昌吉回族自治州昌吉市麦趣尔大道 注册地址的邮政 编码 831100 办公地址 新疆维吾尔自治区昌吉回族自治州昌吉市麦趣尔大道 办公地址的邮政 编码 831100 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 公司网址 电子信箱 bod@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 姚雪 贾勇军 联系地址 新疆维吾尔自治区昌吉回 族自治州昌吉市麦趣尔大 道 新疆维吾尔自治区昌吉回 族自治州昌吉市麦趣尔大 道 电话 0994-6568908 0994-6568908 传真 0994-2516699 0994-2516699 电子信箱 bod@ bod@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定 网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 公司证券管理部 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业 执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2002 年 12 月 30 日 昌吉回族自治 州工商行政管 理局 652300200509 8 652301745211 849 74521184-9 报告期末注册 2014 年 04 月 25 日 昌吉回族自治 州工商行政管 理局 652300050001 933 652301745211 849 74521184-9 公司上市以来主营业务的变化 情况（如有） 无变化 历次控股股东的变更情况（如 有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 签字会计师姓名 李萍、彭中 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 东方花旗证券有限公 司 上海市中山南路 318 号 东方国际金融广场 2 号楼 22~29 层 席睿、李旭巍 2014年1月28日-2016 年 12 月 31 日 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入（元） 321,362,528.64 387,649,480.79 -17.10% 403,191,954.37 归属于上市公司股东的 净利润（元） 41,434,045.71 57,752,438.23 -28.26% 60,092,920.55 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润（元） 39,362,967.10 51,533,835.58 -23.62% 58,652,952.35 经营活动产生的现金流 量净额（元） 37,390,566.21 25,462,578.02 46.85% 70,015,794.55 基本每股收益（元/股） 0.46 0.74 -37.84% 0.77 稀释每股收益（元/股） 0.46 0.74 -37.84% 0.77 加权平均净资产收益率 6.75% 19.52% -12.77% 25.59% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末 增减 2012 年末 总资产（元） 791,043,127.28 483,462,737.66 63.62% 425,995,488.39 归属于上市公司股东的 净资产（元） 648,486,203.25 322,622,434.86 101.00% 264,869,996.63 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励 行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额 用最新股本计算的基本每股收益（元/股） 0.3811 二、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企 业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补 1,927,880.00 6,654,219.00 1,391,545.00 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 助除外） 除上述各项之外的其他营业外 收入和支出 488,509.11 177,677.22 190,837.64 减：所得税影响额 345,310.50 613,293.57 142,414.44 合计 2,071,078.61 6,218,602.65 1,439,968.20 -- 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目的情形。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 第四节 董事会报告 一、概述 “十八大”报告明确提出我国要确保到2020年实现全面建成小康社会的宏 伟目标，全面提高人民生活水平，保障充分就业，持续扩大中等收入群体，社 会保障覆盖全民，推动城乡发展一体化。报告还提出要加强社会建设，必须以 保障和改善民生为重点，提高人民物质文化生活水平，千方百计增加居民收入， 提高居民收入在国民收入分配中的比重，提高劳动报酬在初次分配中的比重。 为实现上述目标，党中央、国务院进行了周密部署，明确将“城镇化”和“居 民收入倍增计划”作为 “十二五”和“十三五”期间的重点工作目标，确保实 现国内生产总值和城乡居民人均收入比2010年翻一番。可以预期，随着城镇化 率和居民可支配收入将持续提高，食品消费市场将保持旺盛的需求，这些因素 为公司的长远发展提供了有利的外部环境。 但是2014年全球经济复苏缓慢且仍不稳定，中国经济增速低于预期，经济下 行压力加大，GDP增速明显回落，内需仍然疲弱。2014年受国家“八项规定”、 “三公消费”等调控因素的影响，各企事业单位用于节日馈赠、职工福利等支 出大幅压缩，对公司的节日食品和乳制品业务而言造成了不小的压力。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 二、主营业务分析 1、概述 2014年，在节日食品市场萎缩、团购收入明显减少、企事业单位职工福利开 支下降等不利因素下，公司的营业收入和盈利能力有所下降。2014年，公司实 现营业收入32,136.25万元，较2013年减少6,628.70万元，同比降低17.10%；公 司实现净利润4,143.40万元，较2013年减少1,631.84万元，同比降低28.26%。 2014年，公司营业成本为19,130.07万元，较2013年减少4,423.79万元，同比减 少18.78%；期间费用合计为8,228.36万元，较2013年减少384.42万元。 2014年，公司的营业收入仍然主要来自于乳制品、烘焙食品和节日食品，利 润构成和利润来源与2013年相比没有出现重大变动。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 公司根据年初的经营计划主要做了以下几方面的工作： 1、实施品牌战略，扩大“麦趣尔”品牌的影响力 为继续提升品牌知名度、市场美誉度和顾客忠诚度，一方面，在乳业业务 方面，公司将以“麦趣尔”作为主品牌，立足中高端领域，并辅以“巴巴仔”、 “牛奶的故乡”、“健乐益”等副品牌分别发展儿童消费者市场、功能性白奶 市场、果蔬汁乳饮料市场。另一方面，在烘焙食品方面，公司将以“麦趣尔” 作为主品牌，主打传统新鲜食品，立足中高端领域，主要在北京、乌鲁木齐、 昌吉大型商超及周边可直供便利店以及公司各大连锁店销售。 2、实施产品战略，巩固和扩大灭菌乳、月饼等优势产品市场份额，且进一步丰 富产品线公司目前拥有乳制品三大系列 20 余个品种，烘焙食品四大系列共 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 400 余种产品，冷冻食品两大系列共35种产品。首先，公司将继续大力发展灭 菌乳系列产品，保持公司在疆内的行业领先地位，并力争继续扩大灭菌乳覆盖 区域且提高市场占有率。其次，继续重点发展月饼等节日食品。第三，进一步 丰富公司产品线，大力发展烘焙食品、低温奶、固态奶和休闲食品等产品，以 充分利用公司扩大的产能并开拓新的市场，为未来公司业务的继续拓展开启新 的方向。 3、实施产业链延伸战略，建立新型奶源基地 奶源基地建设薄弱，是乳业发展的突出问题和主要矛盾。奶源基地是乳品企 业的源头，优质奶源是优质产品的保证。公司根据自身发展的需要，依据国家 行业发展政策和行业发展规划，依托新疆丰富的自然资源，提出了以现有生物 技术与适用技术相结合的方式，建立以优质高产的奶牛繁育、饲养管理和高产 奶牛疫病防治三大技术体系为主的新型奶源基地，为公司提供优质、丰富的奶 源，确保奶源质量并加大对成本的控制力度，从而进一步完善公司的产业链。 4、实施市场战略，努力拓展营销渠道 在市场战略上，公司将根据不同市场和客户的特点，针对已有市场和新市场 采取不同的拓展策略。一方面，对于已有成熟市场，公司将通过以往销售记录 以及客户对产品认可度的分析，对现有市场进行深度开发，在疆内还将增开连 锁店以进一步提高市场占有率，有侧重点的进行网络拓展，并进行有针对性的 产品营销。另一方面，对于新市场或未涉足市场，公司也将根据新市场的地域 特点、当地居民的消费习惯，合理布局，并加大烘焙连锁门店的建设力度，力 争快速进入新市场，树立良好的企业形象和产品品牌，抢占市场份额。而公司 也将在现有北京连锁门店的基础上，继续增加连锁店数量，将北京作为公司连 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 锁经营在华北地区的重点区域。 2、收入 说明 2014年，公司实现营业收入32,136.25万元，其中乳制品实现收入20,927.27 万元，占比65.12%；烘焙食品实现收入5,531.83万元，占比17.21%；节日食品 实现收入5,437.13万元，占比16.92%；其他收入240.02万元，占比0.75%。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减 乳制品 销售量 吨 23,094.47 30,630.94 -32.63% 生产量 吨 24,074 30,815.45 -28.00% 库存量 吨 1,422.52 560.82 60.58% 烘焙食品 销售量 吨 1,133.19 1,455.26 -28.42% 生产量 吨 1,136.09 1,454.98 -28.07% 库存量 吨 1.02 4.13 -304.90% 节日食品 销售量 吨 318.05 488.89 -53.71% 生产量 吨 303.95 410.72 -35.13% 库存量 吨 62.95 113.47 -80.25% 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 46,049,763.15 前五名客户合计销售金额占年度销售总 额比例 14.33% 公司前 5 大客户资料 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 19,481,599.26 6.06% 2 第二名 7,974,940.80 2.48% 3 第三名 7,092,567.70 2.21% 4 第四名 6,555,304.93 2.04% 5 第五名 4,945,350.46 1.54% 合计 -- 46,049,763.15 14.33% 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本 比重 食品行业 191,036,97 8.36 100.00% 235,246,62 8.10 100.00% -18.79% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本 比重 乳制品 142,120,68 5.65 74.39% 174,209,38 6.95 74.05% -18.42% 烘焙食品 28,740,393 .51 15.04% 34,417,780 .52 14.63% -16.50% 节日食品 17,975,796 .38 9.41% 24,168,010 .10 10.27% -25.62% 其他 2,200,102. 82 1.15% 2,451,450. 53 1.04% -10.25% 说明 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 2014年公司营业成本构成及占比较2013年没有出现重大变化。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 57,891,025.50 前五名供应商合计采购金额占年度采购 总额比例 30.26% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 14,525,768.63 7.59% 2 第二名 13,322,448.55 6.96% 3 第三名 12,635,248.48 6.60% 4 第四名 9,001,146.17 4.71% 5 第五名 8,406,413.68 4.39% 合计 -- 57,891,025.50 30.26% 4、费用 2014年，公司发生期间费用合计为8,228.36万元，较2013年减少384.42万元。 其中：销售费用5,006.68万元，较2013年减少411.13万元；管理费用3,043.88 万元，较2013年增加94.50万元，财务费用177.81万元，较2013年减少67.79万 元。 5、研发支出 2014年研发支出总额为108.32万元，与2013年基本持平。研发费用占营业收 入比例为0.34%。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 6、现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小 计 390,557,257.68 425,695,786.40 -8.25% 经营活动现金流出小 计 353,166,691.47 400,233,208.38 -11.76% 经营活动产生的现金 流量净额 37,390,566.21 25,462,578.02 46.85% 投资活动现金流入小 计 4,852,298.51 投资活动现金流出小 计 230,231,918.69 7,651,313.71 2,909.05% 投资活动产生的现金 流量净额 -225,379,620.18 -7,651,313.71 2,845.63% 筹资活动现金流入小 计 372,403,256.00 69,040,000.00 439.40% 筹资活动现金流出小 计 87,442,626.25 71,369,842.43 22.52% 筹资活动产生的现金 流量净额 284,960,629.75 -2,329,842.43 -12,330.90% 现金及现金等价物净 增加额 96,971,575.78 15,481,421.88 526.37% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 1、2014年公司投资活动现金流出较2013年明显增加，主要是2014年公司自有资 金和暂时显示募集资金用于理财所致。 2、2014年公司筹资活动现金流入较2013年明显增加，主要原因是2014年公司首 次公开发行股票募集资金所致。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比 上年同期增 减 营业成本比 上年同期增 减 毛利率比上 年同期增减 分行业 食品制造业 321,362,52 8.64 191,300,67 3.61 40.47% -17.10% -18.78% 1.23% 分产品 乳制品 209,085,75 8.59 142,120,68 5.65 32.03% -14.85% -18.42% 2.97% 烘焙食品 55,264,388 .48 28,740,393 .51 47.99% -19.07% -16.50% -1.61% 节日食品 54,326,325 .26 17,975,796 .38 66.91% -23.52% -25.62% 0.94% 其他 2,686,056. 32 2,463,798. 07 8.27% -13.30% -19.80% 7.41% 分地区 疆内 304,217,72 5.93 180,346,00 7.33 40.72% -17.79% -20.12% 1.73% 疆外 17,144,802 .71 10,954,666 .28 36.11% -2.68% 12.04% -8.39% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告 期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 240,657,1 16.70 30.42% 146,198,5 93.29 30.24% 0.18% 2014 年首次公开发行 股票融资导致货币资 金增加 应收账款 68,676,59 4.85 8.68% 81,363,74 0.93 16.83% -8.15% 存货 53,696,69 3.75 6.79% 45,208,25 6.65 9.35% -2.56% 投资性房地 产 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投 资 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 134,794,4 42.37 17.04% 140,646,6 74.68 29.09% -12.05% 在建工程 8,157,877 .25 1.03% 1,967,463 .19 0.41% 0.62% 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 短期借款 68,290,00 0.00 8.63% 69,040,00 0.00 14.28% -5.65% 五、核心竞争力分析 1、产品质量优势 公司制定了“客户至上、品质为本、预防为主、确保安全”的质量方针，建 立了标准的质量控制体系，严格按照国家标准或企业标准组织生产。公司是新 疆地区第一家一次性通过ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系、 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 ISO22000食品安全管理体系认证的食品加工企业。2008年“三聚氰胺事件”发 生后，以公司为代表的新疆地区35家当地企业生产的66个批次的液态奶均未检 测出三聚氰胺。2011年“黄曲霉素事件”发生后，公司对进厂的生鲜乳和出厂 的产成品批批检测，保证出厂产品批批经过检测，批批合格。公司的产品质量 优势将成为公司走出新疆参与全国竞争的重要优势。 2、品牌优势 公司及其前身在新疆地区耕耘多年，建立了以“麦趣尔”为主品牌的品牌架 构，麦趣尔品牌成为疆内广受消费者认可的品牌。公司曾先后获得“中国名 牌”、“中国烘焙最具竞争力十大品牌”、“新疆名牌产品”、“中国名饼” 等诸多荣誉，麦趣尔品牌月饼曾连续被评为“国饼十佳”，是国内唯一一家获 此殊荣的清真食品品牌。 3、完整的销售渠道优势 在生产方面，公司目前拥有乳制品生产线、冷冻饮品生产线、速冻食品生产 线、食品加工厂、城市烘焙中心厂店，形成了完整的生产布局。在销售方面， 公司拥有覆盖全疆的乳制品销售网络，并与该地区的经销商、大型卖场和重点 单位建立了长期稳定的合作关系。此外，公司烘焙连锁直营店数量持续增加， 覆盖乌昌、南北疆及北京地区，销售渠道日趋完善。公司是新疆地区中唯一通 过自营烘焙连锁店实现产品直接销售的乳制品企业，连锁网络有力支撑了公司 乳制品和烘焙食品的销售，扩大了公司品牌的影响力。因此，相对于疆内的主 要竞争对手，公司在新疆地区具有卓越的营销网络优势。 4、研发及产品差异化优势 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 公司初步实现了产品设计与新产品开发的标准化，并形成了高效的产品研发 模式，具备较强的乳制品设计开发能力。公司技术中心被认定为“国家认定企 业技术中心”，其研发的系列产品已形成了自己的风味与特色，有效的巩固了 区域性名牌地位，同时多元化产品为消费者提供了充分的选择。 5、区位优势 新疆是国家西部大开发战略的重要区域，从2007年国务院发布《关于进一步 促进新疆经济社会发展的若干意见》以来，新疆经济步入高速发展期。2011年9 月国务院出台的《关于支持喀什霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》将成为 新疆跨越式发展新的经济增长点。 2015年国家发展改革委、外交部、商务部经国务院授权3月38日联合发布《推 动共建丝绸之路经济带和21世纪海上丝绸之路的愿景与行动》。新疆将发挥独 特的区位优势和向西开放重要窗口作用，打造丝绸之路经济带核心区。 麦趣尔系列食品已经在自治区内具有了较为牢固的品牌效应，公司的先入优 势使公司在竞争中处于了较为有利的地位。与此同时，公司具有当地生产、当 地销售、运输半径短的优势，降低了公司的运输费用。 六、投资状况分析 1、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 单位：万元 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 受托人 名称 关联关 系 是否关 联交易 产品类 型 委托理 财金额 起始日 期 终止日 期 报酬确 定方式 本期实 际收回 本金金 额 计提减 值准备 金额 （如 有） 预计收 益 报告期 实际损 益金额 乌鲁木 齐市市 商业银 行股份 有限公 司 无 否 保本浮 动收益 理财产 品 6,000 2014 年 02 月 27 日 2014 年 05 月 27 日 6,000 0 74.17 74.17 乌鲁木 齐市商 业银行 股份有 限公司 无 否 保本浮 动收益 理财产 品 6,000 2014 年 06 月 12 日 2014 年 08 月 12 日 6,000 0 35.58 35.58 乌鲁木 齐市商 业银行 股份有 限公司 无 否 保本浮 动收益 理财产 品 14,000 2014 年 05 月 27 日 2014 年 08 月 27 日 14,000 0 146.69 146.69 乌鲁木 齐市商 业银行 股份有 限公司 无 否 保本浮 动收益 理财产 品 6,000 2014 年 08 月 13 日 2014 年 10 月 14 日 6,000 0 38.63 38.63 乌鲁木 齐市商 业银行 股份有 限公司 无 否 保本浮 动收益 理财产 品 14,000 2014 年 08 月 29 日 2014 年 11 月 29 日 14,000 0 146.69 146.69 乌鲁木 齐市商 业银行 股份有 限公司 无 否 保本浮 动收益 理财产 品 14,000 2014 年 12 月 02 日 2015 年 02 月 03 日 0 0 96.66 46.03 乌鲁木 齐市商 业银行 股份有 限公司 无 否 保本浮 动收益 理财产 品 3,001 2014 年 10 月 24 日 2014 年 12 月 18 日 3,001 0 17.18 17.18 昌吉州 无 否 保本浮 4,500 2014 2014 4,500 0 26.65 26.65 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 建行营 业部 动收益 理财产 品 年 08 月 28 日 年 10 月 19 日 昌吉州 建行营 业部 无 否 保本浮 动收益 理财产 品 4,500 2014 年 11 月 03 日 2015 年 01 月 29 日 0 0 47.19 29.57 合计 72,001 -- -- -- 53,501 0 629.44 561.19 委托理财资金来源 暂时闲置自有资金及暂时闲置募集资金 逾期未收回的本金和收益累计 金额 0 涉诉情况（如适用） 无 委托理财审批董事会公告披露 日期（如有) 2014 年 02 月 24 日 2014 年 04 月 23 日 委托理财审批股东会公告披露 日期（如有) 2014 年 05 月 13 日 2、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 29,520.13 报告期投入募集资金总额 2,867.96 已累计投入募集资金总额 2,867.96 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]46 号文核准，本公司于中国境内首次公开发行 A 股，并于发行完成后向深圳证券交易所申请上市。本公司已于 2014 年 1 月通过深圳证券交 易所发行 A 股 1,311 万股，面值为每股人民币 1 元，发行价格为每股人民币 25.38 元，收到 股东认缴股款共计人民币 332,731,800.00 元，扣除发生的券商承销佣金及其他发行费用后 实际净筹得募集资金人民币 295,201,315.92 元。上述募集资金到位情况经瑞华会计师事务 所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字[2014] 48110004 号验资报告验证。此次公司公开发行 新股实际募集资金净额比公司募集资金投资计划金额 295,290,000.00 元少 88,684.08 元， 该部分资金准备由公司以自有资金补足。截至 2014 年 12 月 31 日，前次募集资金尚未使用 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 余额 267,431,251.48 元（包含 2014 年收到的银行存款利息、银行理财收益及扣除银行手续 费等的净额），占前次募集资金总额 29,529.00 万元的 90.57%。由于募投项目仍处于建设期 中，故前次募集资金尚有余额，这部分余额仍会被使用在正在建设的募投项目中。 （2）募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和 超募资金投向 是否 已变 更项 目(含 部分 变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度 (3)＝ (2)/(1 ) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 日处理 300 吨 生鲜乳生产线建 设项目 否 14,990 14,990 6.48 6.48 0.04% 2016 年 12 月 31 日 否 2,000 头奶牛生 态养殖基地建设 项目 否 6,205 6,205 1,734. 94 1,734. 94 27.96% 2016 年 07 月 31 日 否 烘焙连锁新疆营 销网络项目 否 5,649 5,649 1,039. 16 1,039. 16 18.40% 2016 年 12 月 31 日 280.9 是 否 企业技术中心建 设项目 否 2,685 2,685 87.38 87.38 3.25% 2015 年 10 月 31 日 否 承诺投资项目小 计 -- 29,529 29,529 2,867. 96 2,867. 96 -- -- 280.9 -- -- 超募资金投向 合计 -- 29,529 29,529 2,867. 96 2,867. 96 -- -- 280.9 -- -- 未达到计划进度 或预计收益的情 况和原因（分具 体项目） 无 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 项目可行性发生 重大变化的情况 说明 无 超募资金的金 额、用途及使用 进展情况 不适用 募集资金投资项 目实施地点变更 情况 不适用 募集资金投资项 目实施方式调整 情况 不适用 募集资金投资项 目先期投入及置 换情况 适用 2014 年 9 月 21 日，完成了利用募集资金置换先期投入 2,243.53 万元 用闲置募集资金 暂时补充流动资 金情况 不适用 项目实施出现募 集资金结余的金 额及原因 不适用 尚未使用的募集 资金用途及去向 公司尚未使用的募集资金将用于募投项目后续资金支付，募集资金存放于 公司与子公司的募集资金专项账户。 募集资金使用及 披露中存在的问 题或其他情况 无 3、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名 称 公司类 型 所处行 业 主要产 品或服 务 注册资 本 总资产 净资产 营业收 入 营业利 润 净利润 新疆麦 趣尔食 品有限 子公司 食品制 造业 烘焙食 品、节日 食品、其 20,000, 000 220,666 ,567.86 187,406 ,553.68 108,956 ,570.15 14,906, 766.55 14,081, 220.02 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 公司 他食品 新疆麦 趣尔食 品饮料 有限公 司 子公司 食品制 造业 食品、饮 料 300,000 735,370 .27 384,721 .55 387,996 .58 59,019. 37 53,222. 96 新疆麦 趣尔冷 冻食品 有限公 司 子公司 食品制 造业 冷冻食 品 300,000 483,945 .29 130,640 .54 648,287 .06 65,625. 89 59,096. 18 北京麦 趣尔投 资有限 公司 子公司 食品制 造业 烘焙食 品、节日 食品、其 他食品 15,000, 000 20,603, 132.58 -2,441, 342.10 13,759, 460.62 -5,454, 767.74 -5,452, 939.72 新疆西 部生态 牧业有 限公司 子公司 畜牧养 殖业 奶牛养 殖 15,000, 000 72,642, 262.69 72,078, 747.78 0.00 565,141 .99 987,719 .23 七、公司未来发展的展望 本公司是新疆具有代表性的现代化食品加工企业，立足食品行业中高端领 域，以乳制品制造和烘焙连锁为核心业态，并辅以节日食品、冷冻饮品、饮料、 速冻米面食品等的研发与加工。公司愿景：致力于成为食品行业品质的典范， 成为一家业绩卓著，全国性的食品集团。 要实现上述目标，公司要以乳制品、烘焙连锁业务疆内疆外拓展为基础，贯 彻实施以下发展战略： 1、实施品牌战略，扩大“麦趣尔”品牌的影响力 多年以来，公司一直朝着“建设一流企业，争创全国名牌”的目标努力。“麦 趣尔”品牌已经在疆内外建立了一定的影响，公司产品有着很好的质量、品质、 安全的口碑。为继续提升品牌知名度、市场美誉度和顾客忠诚度，一方面，在 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 乳业业务方面，公司将以“麦趣尔”作为主品牌，立足中高端领域，并辅以“巴 巴仔”、“牛奶的故乡”等副品牌分别发展儿童消费者市场、功能性白奶市场、 果蔬汁乳饮料市场。另一方面，在烘焙食品方面，公司将以“麦趣尔”作为主 品牌，主打传统新鲜食品，立足中高端领域，主要在乌鲁木齐、昌吉大型商超 及周边可直供便利店以及公司各大连锁店销售。 2、实施产品战略，巩固和扩大灭菌乳、月饼等优势产品市场份额，且进一 步丰富产品线 公司目前拥有乳制品三大系列20余个品种，烘焙食品四大系列共400余种产 品。首先，公司将继续大力发展灭菌乳系列产品，保持公司在疆内的行业领先 地位，并力争继续扩大灭菌乳覆盖区域且提高市场占有率。其次，继续重点发 展月饼等节日食品。第三，进一步丰富公司产品线，大力发展烘焙食品、低温 奶、固态奶和休闲食品等产品，以充分利用公司扩大的产能并开拓新的市场， 为未来公司业务的继续拓展开启新的方向。 3、实施产业链延伸战略，建立新型奶源基地 奶源基地建设薄弱，是乳业发展的突出问题和主要矛盾。奶源基地是乳品企 业的源头，优质奶源是优质产品的保证。公司根据自身发展的需要，依据国家 行业发展政策和行业发展规划，依托新疆丰富的自然资源，提出了以现有生物 技术与适用技术相结合的方式，建立以优质高产的奶牛繁育、饲养管理和高产 奶牛疫病防治三大技术体系为主的新型奶源基地，为公司提供优质、丰富的奶 源，确保奶源质量并加大对成本的控制力度，从而进一步完善公司的产业链。 4、实施市场战略，努力拓展营销渠道 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 在市场战略上，公司将根据不同市场和客户的特点，针对已有市场和新市场 采取不同的拓展策略。一方面，对于已有成熟市场，公司将通过以往销售记录 以及客户对产品认可度的分析，对现有市场进行深度开发，在疆内还将增开连 锁店以进一步提高市场占有率，有侧重点的进行网络拓展，并进行有针对性的 产品营销。另一方面，对于新市场或未涉足市场，公司也将根据新市场的地域 特点、当地居民的消费习惯，合理布局，并加大烘焙连锁门店的建设力度，力 争快速进入新市场，树立良好的企业形象和产品品牌，抢占市场份额。而公司 也将在现有北京连锁门店的基础上，继续增加连锁店数量，将北京作为公司连 锁经营在疆外的重点区域，并以此为基础向天津等地覆盖。 根据公司中长期发展战略规划，公司的主要业务发展计划包括： 1、扩大液态乳制品产能计划 公司在全疆大部分县市均建立了销售网点，但由于生产规模的限制，未能进 一步扩大市场占有率，减缓了公司发展的进程，故公司扩大生产规模的要求十 分迫切。公司将充分利用当地资源优势，依托公司乳制品生产的规模化运作， 扩大乳制品产量，巩固保持公司目前在该领域的领先优势。随着日处理300吨生 鲜乳生产线建设项目的建成，公司日处理生鲜乳能力将得到大幅度增长，从而 可以满足公司快速发展的需要。 2、烘焙连锁拓展计划 连锁经营作为“麦趣尔”系列产品的销售窗口，已在乌鲁木齐、昌吉、库尔 勒、克拉玛依、喀什、北京等地开设多家连锁门店，主导产品为生日蛋糕、西 点、现烤面包、月饼、粽子以及乳制品系列、冰淇淋系列、速冻食品系列。“麦 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 趣尔”系列产品一直都在追求品质优良、健康、营养、新鲜、味美，而贯彻“整 洁、快速、专业”理念的麦趣尔连锁店将在全疆建立更多的门店，为消费者提 供更多方便。公司将在新疆新拓展42家连锁店，烘焙连锁拓展计划的完成将使 得公司的年生产和销售烘焙食品能力显著提升。 3、奶牛养殖基地示范推广建设计划 公司采用核心奶牛基地、示范牛场相结合的生产方式，为公司提供优质、丰 富的奶源。奶牛养殖基地示范推广建设计划将为公司今后的发展奠定坚实的基 础，创造更大的发展空间。 4、技术研发和创新计划 在技术研发和创新上，公司将以技术创新和产品结构优化为主，从创新队伍 的建立、研发基地的建设，以及加快技术创新及产品开发步伐等方面推进公司 整体研发和创新计划，重点发展建设公司自主创新的技术中心。 5、人才培训和扩充计划 鉴于公司未来几年发展对人才的迫切需求，为提高公司的市场竞争力，实现 跨越式的发展，公司将视人才为根本，通过各种有效的方式吸引人才，逐步调 整人才结构，形成一支具有较强实力的科技创新人才队伍。 6、深化改革和组织结构调整计划 公司将进一步完善法人治理结构，规范经营决策程序；以充分共享公司财务、 人力资源、生产管理、市场营销、技术研发等信息资源为基础，建立和完善公 司的信息化；建设企业文化，形成具有凝聚力、协调力和协作力的卓越团队； 以优化和提高效率为目标，不断提升公司各职能部门尤其是研发部门的组织、 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 管理与协调能力，调动各级员工的积极性，推动公司在不断扩大生产规模的同 时确保管理和技术水平再上新台阶。 八、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况 说明 2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及 16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30 号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企 业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资 （2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》， 要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境 外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准 则第37号——金融工具列报（2014年修订）》 （以下简称“金融工具列报准则”）， 要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行 列报。 本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布 或修订的企业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报 准则，对当期和列报前期财务报表项目及金额无影响。 九、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 1、2014年1月首次公开发行股票并上市前的股利分配政策根据《公司法》 和《公司章程》的规定，公司在缴纳所得税后的利润，按以下顺序分配：（1） 公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定 公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。（2）公司的法定 公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应 当先用当年利润弥补亏损。（3）公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东 大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。（4）公司弥补亏损和提取公 积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但公司章程规定不按持 股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积 金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持 有的本公司股份不参与分配利润。公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公 司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏 损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资 本的25%。股东大会对利润分配方案做出决议后，公司董事会需在股东大会召开 后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。公司可以采取现金或者股票方式分 配股利。 2、2014年1月首次公开发行股票并上市后的股利分配政策本公司于2012年 1月15日召开股东大会，审议并通过了《关于修改公司章程（草案）》的议案。 本公司于2013年12月17日召开股东大会，审议并通过了《关于审议修订<公司章 程>（草案）的议案》。根据《公司法》和《公司章程（草案）》的规定，公司 在缴纳所得税后的利润，按以下顺序分配：（1）公司分配当年税后利润时，应 当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 的50%以上的，可以不再提取。（2）公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏 损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。（3） 公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中 提取任意公积金。（4）公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东 持有的股份比例分配，但公司章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违 反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东 必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。 公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。 但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存 的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。股东大会对利润分配方案做 出决议后，公司董事会需在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发 事项。公司可以采取现金派发、送股或者公积金转增股本等方式分配股利。公 司利润分配政策为：（1）股利分配原则：公司实行持续、稳定的利润分配政策， 公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，并兼顾公司的可持续发展。 （2）利润分配形式和比例：公司采取现金、股票、现金和股票相结合或者法律 允许的其他方式分配股利。公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围，每 年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的20%。公司可以根据 盈利状况及资金需求情况进行中期现金分红。公司主要采取现金分红的股利分 配政策，即：公司当年度实现盈利，在依法提取法定公积金、盈余公积金后进 行现金分红；若董事会认为公司资产规模、经营规模等与公司股本规模不匹配 时，可以在满足上述现金股利分配之外，提出并实施股票股利分配预案。（3） 公司在上一个会计年度实现盈利，但公司董事会在上一会计年度结束后未提出 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 现金利润分配预案的，应当在定期报告中详细说明未分红的原因、未用于分红 的资金留存公司的用途，独立董事还应当对此发表独立意见。（4）股东违规占 有公司资金的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。 （5）公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展等需要，确需调整利润分配 政策的，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定； 有关调整利润分配政策的议案，需事先征求独立董事及监事会意见，并经公司 董事会审议后提交公司股东大会批准。（6）公司现金分红相对于股票股利在利 润分配方式中具有优先顺序。公司具备现金分红条件的，应当采用现金分红进 行利润分配；公司采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股 净资产的摊薄等真实合理因素。公司董事会、股东大会对利润分配尤其是现金 分红事项做出决定或对既定利润分配政策尤其是现金分红政策作出调整之前， 应充分听取独立董事及中小股东的意见，具体包括：1）在未取得二分之一以上 独立董事书面认可/同意的情况下，关于利润分配尤其是现金分红事项不得提请 公司股东大会审议或不得调整；2）利润分配预案公告后，公司通过互联网、投 资者热线等方式，与中小股东就利润分配相关事宜保持沟通，充分听取中小股 东的意见，并就中小股东提出的相关问题及时答复。公司发展阶段属成熟期且 无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比 例最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润 分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；公司发展阶段属 成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配 中所占比例最低应达到20%；公司董事会在制订利润分配预案时，应就公司发展 阶段和未来资金支出计划做出适宜的说明。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的 要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会， 其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序 是否合规、透明： 是 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预 案或方案情况 （1）2014年利润分配预案 以2014年4月15日的公司总股本108,722,161股为基数，向全体股东每10股派 发现金红利0.71元（含税），送红股0股（含税），共计分配现金红利7,719,273.43 元人民币。 （2）2013年利润分配预案 以2014年3月31日的公司总股本91,600,000股为基数，向全体股东每10股派 发现金红利1.19元（含税），送红股0股（含税),共计分配现金红利10,900,400 元人民币。 （3）2012年利润分配预案 本公司未对2012年利润进行分配。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报 表中归属于上市 占合并报表 中归属于上 以现金方式要 约回购股份资 以现金方式要 约回购股份资 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 公司股东的净利 润 市公司股东 的净利润的 比率 金计入现金分 红的金额 金计入现金分 红的比例 2014 年 7,719,273.43 41,434,045.71 18.63% 0.00 0.00% 2013 年 10,900,400.00 57,752,438.23 18.87% 0.00 0.00% 2012 年 0.00 60,092,920.55 0.00% 0.00 0.00% 十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.71 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 108,722,161 现金分红总额（元）（含税） 7,719,273.43 可分配利润（元） 38,312,732.83 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况： 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2014 年度实现净利润 41,434,045.71 元，按照《公司法》与《公司章程》的规定，母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积金 3,121,312.88 元，加年初未分配利润 184,182,278.65 元，扣除 2014 年已分配利润 -10,771,593.24 元，截止 2014 年 12 月 31 日止，公司可供分配利润 211,723,418.24 元。 参考公司 2014 年度盈利情况，同时兼顾公司可持续发展及对投资者的合理回报，结合公 司当前实际情况，公司 2014 年利润分配预案为：2015 年 4 月 15 日公司总股本 108,722,161 股为基数，拟按照每 10 股派现金红利 0.71 元（含税）分配，共派发股利人民币 7,719,273.43 元，剩余未分配利润结转以后年度。公司 2014 年度不以未分配利润送股，不以公积金转增 股本。公司利润分配预案合法、合规，符合公司章程规定及相关分红承诺。 十一、社会责任情况 □ 适用 √ 不适用 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 提供的资料 2014 年 09 月 19 日 中信国安葡萄 酒业股份有限 公司会议室 其他 其他 所有投资者 公司治理、发展战 略、经营情况、融 资计划、股权激励、 可持续发展等投资 者关心的问题 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 第五节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的 承诺事项 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益 变动报告书中所作 承诺 资产重组时所作承 诺 首次公开发行或再 融资时所作承诺 本公司实际控 制、新疆麦趣 尔集团有限责 任公司、新疆 聚和盛投资有 限公司、董事、 监事、高级管 理人员 承诺：本公司/本人 不直接或间接从 事、参与或进行与 麦趣尔生产、经营 相竞争的任何活动 且不会对该等业务 进行投资。如有任 何违反上述承诺的 事项发生，本人愿 意承担因此给麦趣 尔造成的一切损失 （含直接损失和间 接损失） 2011 年 08 月 15 日 长期 截至本公告 披露之日， 严格履行了 承诺 华融渝富基业 （天津）股权 投资合伙企业 （有限合伙） 承诺：本单位为麦 趣尔股份持股 5%以 上的主要股东或由 本单位委派的人员 担任麦趣尔股份董 事、监事、高级管 理人员的期间内， 本单位不直接从事 与麦趣尔股份的主 营业务相同、相似 2011 年 08 月 15 日 长期 截至本公告 披露之日， 严格履行了 承诺 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 或构成直接竞争的 业务，不投资控股 于业务与麦趣尔股 份的主营业务相 同、相似或在任何 方面构成竞争的公 司、企业或其他组 织。如有任何违反 上述承诺的事项发 生，本单位愿意承 担因此给麦趣尔股 份造成的一切损失 （含直接损失和间 接损失）。” 本公司实际控 制人、董事、 监事、高级管 理人员 承诺：本人将尽量 避免与麦趣尔之间 产生关联交易事 项，对于不可避免 发生的关联业务往 来或交易，将在平 等、自愿的基础上， 按照公平、公允和 等价有偿的原则进 行，交易价格将按 照市场公认的合理 价格确定。本人将 严格遵守公司章程 等规范性文件中关 于关联交易事项的 回避规定，所涉及 的关联交易均将按 照规定的决策程序 进行，并将履行合 法程序，及时对关 联交易事项进行信 息披露。本人承诺 不会利用关联交易 转移、输送利润， 不会通过麦趣尔的 经营决策权损害公 司及其他股东的合 法权益。 2011 年 08 月 15 日 长期 截至本公告 披露之日， 严格履行了 承诺 公司股东、新 疆麦趣尔集团 承诺：自发行人股 票公开发行并上市 2011 年 08 股票公开发 行并上市之 截至本公告 披露之日， 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 有限责任公 司、新疆聚和 盛投资有限公 司 之日起三十六个月 内，不转让或者委 托他人管理其直接 或间接持有的发行 人公开发行股票前 已发行的股份；也 不由发行人回购其 直接或间接持有的 发行人公开发行股 票前已发行的股 份。 月 15 日 日起三十六 个月内 严格履行了 承诺 公司股东李 勇、李刚、新 疆聚和盛投资 有限公司 承诺：自公司股票 上市之日起三十六 个月内，不转让或 者委托他人管理其 已直接或间接持有 的本次公开发行股 票前已发行的股 份，也不由公司回 购该部分股份；上 述锁定期满后在李 勇、李刚担任公司 董事、监事或高级 管理人员的期间 内，每年转让的股 份不超过持有股份 数的 25%；自李勇、 李刚离任上述职务 后的半年内，不转 让所持有的公司股 份；在李勇、李刚 申报离任六个月后 的十二个月内通过 证券交易所挂牌交 易出售公司股票数 量占其所持有公司 股票总数的比例不 超过 50%。 2011 年 08 月 15 日 股票公开发 行并上市之 日起三十六 个月内 截至本公告 披露之日， 严格履行了 承诺 公司股东新疆 新美股权投资 管理有限责任 公司、王龙、 库尔勒通汇投 资咨询服务有 承诺：自公司股票 上市之日起十二个 月内，不转让或者 委托他人管理其已 直接或间接持有的 本次公开发行股票 2011 年 08 月 15 日 股票公开发 行并上市之 日起十二个 月内 截至本公告 披露之日， 严格履行了 承诺 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 限公司、杨冬 梅、华融渝富 基业（天津） 股权投资合伙 企业（有限合 伙）、北京华特 利新能源科技 有限公司 前已发行的股份， 也不由公司回购该 部分股份。 发行人及其控 股股东新疆麦 趣尔集团有限 责任公司 承诺：本招股说明 书如有虚假记载、 误导性陈述或者重 大遗漏，对判断发 行人是否符合法律 规定的发行条件构 成重大、实质影响 的，将依法回购首 次公开发行的全部 新股，且发行人控 股股东新疆麦趣尔 集团有限责任公司 将购回首次公开发 行股票时控股股东 公开发售的股份。 若存在上述情形， 发行人在收到有权 机构的书面认定后 二十个交易日内， 启动股份回购措 施。回购价格为发 行人首次公开发行 股票的发行价格 （已经除权的，应 当复权计算）为准。 2013 年 12 月 02 日 长期 截至本公告 披露之日， 严格履行了 承诺 公司实际控制 人、董事、监 事、高级管理 人员 承诺：本招股说明 书如有虚假记载、 误导性陈述或者重 大遗漏，致使投资 者在证券交易中遭 受损失的，将依法 赔偿投资者损失。 投资者损失的确认 以有权机构认定的 金额或者发行人与 投资者协商的金额 2013 年 12 月 02 日 长期 截至本公告 披露之日， 严格履行了 承诺 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 确定。在中国证券 监督管理委员会认 定本招股说明书存 在虚假记载、误导 性陈述或者重大遗 漏后二十个工作日 内，应启动赔偿投 资者损失的相关工 作。 发行人会计师 瑞华会计师事 务所（特殊普 通合伙） 承诺：因其为发行 人首次公开发行制 作、出具的文件有 虚假记载、误导性 陈述或者重大遗 漏，给投资者造成 损失的，将依法赔 偿投资者损失。 2013 年 12 月 16 日 长期 截至本公告 披露之日， 严格履行了 承诺 发行人保荐机 构东方花旗证 券有限公司、 发行人律师北 京市康达律师 事务所 承诺：因其为发行 人首次公开发行制 作、出具的文件有 虚假记载、误导性 陈述或者重大遗 漏，给投资者造成 损失的，将依法赔 偿投资者损失。 2013 年 12 月 18 日 长期 截至本公告 披露之日， 严格履行了 承诺 新疆麦趣尔集 团有限责任公 司、华融渝富 基业（天津） 股权投资合伙 企业（有限合 伙）、新疆聚和 盛投资有限公 司、李勇 承诺：“本公司/本 人所持有的麦趣尔 股份的全部股份系 由本公司实际、真 实持有，不存在通 过委托、信托或任 何其他方式为他人 代为持有的情形； 该等股份权属清 晰，不存在质押、 冻结等限制转让或 设置他方权益的情 形；本公司将尽量 避免与麦趣尔股份 之间产生关联交易 事项，对于不可避 免发生的关联业务 往来或交易，将在 2013 年 12 月 02 日 长期 截至本公告 披露之日， 严格履行了 承诺 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 平等、自愿的基础 上，按照公平、公 允和等价有偿的原 则进行，交易价格 将按照市场公认的 合理价格确定。本 公司将严格遵守公 司章程等规范性文 件中关于关联交易 事项的回避规定， 所涉及的关联交易 均将按照规定的决 策程序进行，并将 履行合法程序，及 时对关联交易事项 进行信息披露。本 公司/本人承诺不 会利用关联交易转 移、输送利润，不 会通过麦趣尔股份 的经营决策权损害 公司及其他股东的 合法权益。” 新疆麦趣尔集 团有限责任公 司、新疆聚和 盛投资有限公 司、持有公司 股份的董事和 高级管理人员 李勇、李刚 承诺：其所持股票 在锁定期满后两年 内减持的，其减持 价格不低于发行 价；公司上市后 6 个月内如公司股票 连续 20 个交易日的 收盘价均低于发行 价，或者上市后 6 个月期末收盘价低 于发行价，其持有 的公司股票的锁定 期限自动延长 6 个 月；以上承诺不因 为董事、高级管理 人员的职务变更、 离职而失去效力。 2013 年 12 月 02 日 所持股票在 锁定期满后 两年内 截至本公告 披露之日， 严格履行了 承诺 公司及其控股 股东新疆麦趣 尔集团有限责 任公司、公司 承诺：如果上市后 三年内公司连续 20 个交易日收盘价均 出现低于每股净资 2013 年 12 月 02 日 上市后三年 内 截至本公告 披露之日， 严格履行了 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 全体董事及高 级管理人员 产（与前一年度经 审计的每股净资产 比较）的情况时， 公司将启动稳定公 司股价的预案 承诺 公开发行前持 股 5％以上股 东新疆麦趣尔 集团有限责任 公司、华融渝 富基业（天津） 股权投资合伙 企业（有限合 伙）、李勇、新 疆聚和盛投资 有限公司 A. 限售期结束后 两年内，新疆麦趣 尔集团有限责任公 司、李勇合计减持 不超过 200 万股（已 经除权的，应当复 权计算），其减持价 格不低于发行价， 上述减持股份数额 不包含承诺人在此 期间增持的股份； B. 限售期结束后 两年内，聚和盛每 年转让的股份不超 过持有股份数的 25%，其减持价格不 低于发行价，在李 勇、李刚离任董事 或高级管理人员的 半年内，不转让所 持有的公司股份； 在李勇、李刚申报 离任六个月后的十 二个月内通过证券 交易所挂牌交易出 售公司股票数量占 其所持有公司股票 总数的比例不超过 50%。C. 限售期 结束后两年内，华 融渝富基业（天津） 股权投资合伙企业 （有限合伙）每年 转让的股份不超过 持有股份数的 50%， 其减持价格不低于 发行价，上述减持 股份数额不包含承 诺人在此期间增持 2013 年 12 月 02 日 限售期结束 后两年内 截至本公告 披露之日， 严格履行了 承诺 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 的股份；报告期内， 华融渝富不参与公 司经营，其派出代 表姜传波、唐志毅 分别担任公司董 事、监事，在董事 会、监事会中席位 均为一名。华融渝 富的减持不会对公 司治理结构和持续 经营造成重大影 响。D. 新疆麦趣 尔集团有限责任公 司、华融渝富基业 （天津）股权投资 合伙企业（有限合 伙）、李勇、聚和盛 在承诺锁定期满后 转让股票的，公司 将提前三个交易日 予以公告，披露该 股东减持原因、该 股东未来持股意 向、减持行为对公 司治理结构及持续 经营的影响等。 新疆麦趣尔集 团有限责任公 司、新疆聚和 盛投资有限公 司、持有公司 股份的董事和 高级管理人员 李勇、李刚 承诺：其所持股票 在锁定期满后两年 内减持的，其减持 价格不低于发行 价；公司上市后 6 个月内如公司股票 连续 20 个交易日的 收盘价均低于发行 价，或者上市后 6 个月期末收盘价低 于发行价，其持有 的公司股票的锁定 期限自动延长 6 个 月；以上承诺不因 为董事、高级管理 人员的职务变更、 离职而失去效力。 2013 年 12 月 02 日 所持股票在 锁定期满后 两年内减持 的 截至本公告 披露之日， 严格履行了 承诺 公司及其控股 承诺：如果上市后 2013 年 12 上市后三年 截至本公告 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 股东新疆麦趣 尔集团有限责 任公司、公司 全体董事及高 级管理人员 三年内公司连续 20 个交易日收盘价均 出现低于每股净资 产（与前一年度经 审计的每股净资产 比较）的情况时， 公司将启动稳定公 司股价的预案 月 02 日 内 披露之日， 严格履行了 承诺 新疆麦趣尔集 团有限责任公 司 承诺因发行人及其 下属公司或其分支 机构承租房屋存在 法律瑕疵导致承租 方因直接或间接的 原因受到经济损失 的，麦趣尔集团将 以现金之方式予以 补偿，并不对发行 人进行追偿 2011 年 09 月 01 日 长期 截至本公告 披露之日， 严格履行了 承诺 新疆麦趣尔集 团有限责任公 司 承诺：1、若北京麦 趣尔海淀第一食品 分公司因消防不合 格而无法继续经营 或给麦趣尔股份造 成其他损失，麦趣 尔集团将承担全部 责任。2、若北京麦 趣尔朝阳第一食品 分公司因消防不合 格而无法继续经营 或给麦趣尔股份造 成其他损失，麦趣 尔集团将承担全部 责任。3、若北京麦 趣尔朝阳第三食品 分公司因消防不合 格而无法继续经营 或给麦趣尔股份造 成其他损失，麦趣 尔集团将承担全部 责任。” 2011 年 11 月 23 日 长期 截至本公告 披露之日， 严格履行了 承诺 其他对公司中小股 东所作承诺 承诺是否及时履行 是 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 二、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 30 境内会计师事务所审计服务的连续 年限 6 境内会计师事务所注册会计师姓名 李萍、彭中 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条 件股份 78,490,000 100.00 % -9,790,0 00 -9,790,000 68,700 ,000 75.00% 3、其他内资持 股 78,490,000 100.00 % -9,790,0 00 -9,790,000 68,700 ,000 75.00% 其中：境内法 人持股 62,811,920 80.03% -3,078,2 96 -3,078,296 59,733 ,624 65.21% 境内自 然人持股 15,678,080 19.97% -6,711,7 04 -6,711,704 8,966, 376 9.79% 二、无限售条 件股份 22,900,0 00 22,900,000 22,900 ,000 25.00% 1、人民币普通 股 22,900,0 00 22,900,000 22,900 ,000 25.00% 三、股份总数 78,490,000 100.00 % 13,110,0 00 13,110,000 91,600 ,000 100.00 % 股份变动的原因 2014年1月28日，公司在深交所上市，首次向社会公众公开发行人民币普 通股（A股）股票2,290万股（发行新股1,311万股，公司股东公开发售979万股）， 发行后，公司股本由7849万元变更为9160万元。 股份变动的批准情况 2014年1月6日，中国证券监督管理委员会发布《关于核准麦趣尔集团股份 有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2014]46号），核准公司上市。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 2014年1月24日，深圳证券交易所发布《关于麦趣尔集团股份有限公司 人民币普通股股票上市通知》（深证上[2014]73号），通知公司于2014年1月28 日上市。 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 股票及其衍 生证券名称 发行日期 发行价格 （或利率） 发行数量 上市日期 获准上市交 易数量 交易终止日 期 普通股股票类 人民币普通 股 2014 年 01 月 28 日 25.38 22,900,000 2014 年 01月 28 日 22,900,000 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 权证类 前三年历次证券发行情况的说明 2014年1月28日，公司在深交所上市，首次向社会公众公开发行人民币普通 股（A股）股票2,290万股（发行新股1,311万股，公司股东公开发售979万股）， 每股发行价格为人民币25.38元/股，发行新股募集资金总额为人民币 332,731,800元，扣除相关费用后，实际募集资金净额为人民币295,201,300元。 发行后，公司股本由7849万元变更为9160万元。 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 报告期末普通 股股东总数 9,019 年度报告披露 日前第 5 个交 易日末普通股 股东总数 7,673 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 新疆麦趣尔 集团有限责 任公司 境内非国有 法人 46.76% 42,828 ,973 42,828 ,973 0 质押 4,000,000 华融渝富基 业（天津） 股权投资合 伙企业（有 限合伙） 境内非国有 法人 8.19% 7,500, 000 7,500, 000 李勇 境内自然人 7.66% 7,014, 902 7,014, 902 新疆聚和盛 投资有限公 司 境内非国有 法人 3.77% 3,454, 554 3,454, 554 新疆新美股 权投资管理 有限责任公 司 境内非国有 法人 3.49% 3,200, 009 3,200, 009 北京华特利 新能源科技 有限公司 境内非国有 法人 2.46% 2,250, 000 2,250, 000 质押 2,250,000 王龙 境内自然人 0.77% 701,28 1 701,28 1 王翠先 境内自然人 0.66% 600,10 5 600,10 5 杨冬梅 境内自然人 0.55% 500,08 8 500,08 8 库尔勒通汇 投资咨询服 务有限公司 境内非国有 法人 0.55% 500,08 8 500,08 8 质押 500,000 战略投资者或一般法人因 无 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 配售新股成为前 10 名股 东的情况（如有）（参见注 3） 上述股东关联关系或一致 行动的说明 新疆麦趣尔集团有限责任公司为公司控股股东，李勇为公司董事 长、实际控制人，新疆聚和盛投资有限公司为公司实际控制人控 制的企业 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 郝玲 165,100 人民币普通股 165,100 李义转 151,200 人民币普通股 151,200 邹建秋 150,700 人民币普通股 150,700 李国辉 144,445 人民币普通股 144,445 金晨 135,000 人民币普通股 135,000 徐伟 133,284 人民币普通股 133,284 徐忠良 120,000 人民币普通股 120,000 厦门象屿保税区春永进出 口有限公司 117,400 人民币普通股 117,400 单琳 116,700 人民币普通股 116,700 郭西宁 105,200 人民币普通股 105,200 前 10 名无限售流通股股 东之间，以及前 10 名无限 售流通股股东和前 10 名 股东之间关联关系或一致 行动的说明 无 前 10 名普通股股东参与 融资融券业务股东情况说 明（如有）（参见注 4） 徐忠良通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持 有 120,000 股；邹建秋通过世纪证券有限责任公司客户信用交易 担保证券账户持有 110,800 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约 定购回交易。 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/ 成立日期 组织机构代 注册资本 主要经营业务 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 单位负责人 码 新疆麦趣尔集团 有限责任公司 李玉瑚 625216936 33999 房租租赁、烟酒零 售；中餐；西餐； 歌舞；住宿；按照 国家对外贸易经 济合作部规定的 进出口业务；农产 品加工、销售；物 业管理；广告设 计、制作、发布； 家用电器、金银饰 品、家俱经销、日 用百货销售 未来发展战略 本公司设立后，麦趣尔集团自身不再从事食品制造、销售相关业务，目前 主要业务为房地产开发、房屋租赁及对下属投资企业进行股权管理。 经营成果、财务 状况、现金流等 新疆麦趣尔集团有限责任公司 2014 年累计实现销售收入 5.2 万元，实现 净利润 1960 万元，截止 2014 年 12 月 31 日现金及现金等价物净增加额为 161 万元。（以上数据未经审计） 控股股东报告期 内控股和参股的 其他境内外上市 公司的股权情况 无 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 李玉瑚 中国 否 王翠先 中国 否 李勇 中国 否 李刚 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 李玉瑚先生担任新疆麦趣尔集团有限责任公司董事长；王 翠先担任新疆麦趣尔集团有限责任公司副董事长；李勇担 任公司董事长；李刚担任公司董事、总经理； 过去 10 年曾控股的境内外上市 公司情况 无 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施 股份增持计划。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 期末持 股数 （股） 李勇 董事长 现任 男 45 2009 年 12 月 28 日 2015 年 12 月 28 日 7,014, 902 7,014, 902 李刚 总经理 现任 男 41 2009 年 12 月 28 日 2015 年 12 月 28 日 150,00 0 150,00 0 合计 -- -- -- -- -- -- 7,164, 902 0 0 7,164, 902 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 一、董事情况 公司共有董事7名，其中独立董事3名。公司董事由股东大会选举产生，任期 3年，任期届满连选可以连任。本届董事会至2015年12月28日届满。 公司现任董事简历如下： 1、李勇先生，公司董事长。中国国籍，无境外永久居留权，1970年12月出 生，研究生学历，高级经济师，昌吉州人大常委会委员、自治区工商联执委， 昌吉州工商联副会长，昌吉市工商联副会长。历任麦趣尔集团总经理，麦趣尔 乳业董事长。现任麦趣尔股份董事长、麦趣尔集团总经理，曾荣获2002年中国 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 奶业协会优秀工作者、2007年昌吉市首届优秀青年企业家、2007年昌吉州科学 技术进步奖第一名、2007年全国轻工行业劳模、2008年和2009年昌吉市总工会 “支持工会党政”好领导、2009年昌吉高新技术产业开发区优秀企业管理者等 荣誉称号。 2、李刚先生，公司董事、总经理。中国国籍，无境外永久居留权，1974年 11月出生，本科学历，高级经济师，昌吉州人大代表，烘焙行业国家职业技能 竞赛裁判员，乌鲁木齐烘焙食品行业协会第一届理事会理事、副会长。历任麦 趣尔食品及麦趣尔冰淇淋董事长，麦趣尔乳业副总经理。现任麦趣尔股份总经 理、新疆麦趣尔食品饮料有限公司董事长、新疆麦趣尔冷冻食品有限公司董事 长。曾荣获2002年全国质量管理先进工作者、2009年昌吉州五一劳动奖章等荣 誉称号。 3、王艺锦女士：公司董事，原名王翠萍。中国国籍，无境外永久居留权， 1965年8月出生，高中学历，昌吉市政协常委。曾任麦趣尔集团副总经理，现任 麦趣尔集团股份有限公司董事。 4、黄宪辉先生：公司董事。中国国籍，无境外永久居留权，1963 年 11 月 生，大学本科学历，法学学士，工商管理硕士研究生，高级经济师，中国注册 金融分析师，中国上市公司独立董事任职资格。先后在中国人民银行、中国工 商银行的办事处、县支行，地区工行、省工行、总行任职多年。2000年后，任 中国华融资产管理公司南昌办事处高级经理、副总经理，重庆办事处副总经理， 总部投资事业部副总经理，第二重组办公室副主任，总裁办公室（党委办公室） 副主任，组建了华融致远投资管理有限责任公司并任董事、总经理。先后担任 上市公司原长力股份（600507，现名方大特钢）董事、副董事长，西南铝业（集 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 团）有限责任公司董事、副董事长。现任华融渝富股权投资基金管理有限公司 董事长、党委书记，阳光凯迪新能源集团有限公司董事。 5、孙进山先生：公司独立董事。中国国籍，无境外永久居留权，1964年11 月出生，本科学历，中国注册会计师非执业会员。历任安徽宿州会计师事务所 副所长、深圳中洲会计师事务所合伙人。现任深圳和而泰智能控制股份有限公 司独立董事、惠州硕贝德无线科技股份有限公司独立董事、上海亚泽金属屋面 系统股份有限公司独立董事。 6、陈志武先生：公司独立董事。中国国籍，无境外永久居留权，1969年12 月出生，博士研究生学历，副教授，国内执业律师，美国纽约州执业律师。历 任陕西省西安市中级人民法院书记员、助理审判员，美国纽约曼哈顿律师事务 所律师。现任北京国家会计学院副教授，北京市诚华律师事务所、北京市中洲 律师事务所兼职律师。 7、郭志勤先生：公司独立董事。中国国籍，无境外永久居留权，1936年1 月出生，本科学历，新疆畜牧科学院研究员，南京农业大学兼职教授、博士生 导师，享受国务院政府特殊津贴。历任新疆维吾尔自治区畜牧研究所研究室副 主任、主任、副所长、所长，新疆畜牧科学院院长，农业部家畜繁育生物技术 重点开放实验室主任、首席科学家。现任新疆动物胚胎工程技术研究中心主任， 海南省热草食家畜繁育工程技术研究中心主任。曾荣获2002年全国奶业优秀工 作者、2002年新疆自治区科学技术进步奖特等奖、2006年人事部全国杰出专业 技术人才、2006年新疆自治区总工会建设奖章、2009年第二届振兴中国畜牧贡 献奖杰出人物、2010年中国畜牧兽医学会繁殖学分会功勋奖等荣誉称号。 二、监事情况 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 发行人共有3名监事，其中职工代表监事1名。股东代表出任的监事由股东大 会选举产生，职工代表监事由公司职工代表大会选举产生。监事任期3年，任期 届满连选可以连任。本届监事会至2015年12月28日届满。 发行人监事简历如下： 1、夏东敏女士：发行人监事会主席。中国国籍，无境外永久居留权，1977 年出生，2000年毕业于新疆克拉玛依市电视大学，大专学历，机电工程证。2000 年-2005年曾任新疆麦趣尔集团有限责任公司技术员，2006年-2009年担任麦趣 尔集团研发主管，2010年-2011年担任麦趣尔股份供应商管理部经理，2012年至 今担任麦趣尔集团采购招标部经理。 2、刁天烽先生：发行人监事。中国国籍，无境外永久居留权，1983年8月生， 硕士研究生学历，拥有证券从业资格。历任韩国SK建设株式会社社员、美国昆 塔那集团投资经理。现任华融渝富股权投资基金管理有限公司高级投资经理。 3、刘瑞女士：发行人职工代表监事。中国国籍，汉族，无境外居留权，1984 年出生，2006年毕业于昌吉职业技术学院旅游系。2007年7月-2010年3月在新疆 九龙生态园任客服专员，2010年3月—2012年3月任海尔济南工贸邹平县乡镇网 络经理， 2012年9月至2014年3月任麦趣尔集团股份有限公司总经理办公室行政 科室行政专员，2014年3月起担任麦趣尔集团股份有限公司总经理办公室行政科 室行政主管。 三、高级管理人员情况 公司高级管理人员由公司董事会聘任，任期3年，任期届满可连聘连任。本 届高级管理人员任期至2015年12月28日期满。 公司高级管理人员简历如下： 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 1、李刚先生：公司总经理，个人简历参见本章本节“1、董事情况”。 2、张超先生：公司副总经理。中国国籍，无境外永久居留权，1974年4月出 生，本科学历，高级经济师，高级西点烘焙技师，二级糕点面包烘焙工，二级 中式糕点制作工，乌鲁木齐烘焙食品行业协会副会长。历任新疆大天池食品有 限公司食品车间技术员、工厂厂长。现任麦趣尔股份副总经理。曾荣获2003年 “车轮杯”全国月饼个人及团体金奖，2003年中国焙烤食品糖制品工业协会 “全国焙烤技术能手”，2004年国家劳动部“全国技术能手”，2009年中国食 品工业协会第一届烘焙食品国家评委，昌吉市“2009年度优秀企业管理者”等 荣誉称号。 3、李景迁先生：公司副总经理。中国国籍，无境外永久居留权，1978年10 月出生，中专学历。历任麦趣尔乳业工厂厂长，麦趣尔股份总经理助理。现任 麦趣尔股份副总经理、西部生态牧业法定代表人兼执行董事。 4、姚雪女士：公司副总经理，董事会秘书。中国国籍，无境外永久居留权， 1980年2月出生，本科学历。历任麦趣尔冰淇淋财务部科长，麦趣尔乳业财务经 理助理，麦趣尔股份审计部经理。现任麦趣尔股份副总经理、董事会秘书。 5、张贻报先生：公司副总经理、财务总监。中国国籍，汉族，无境外居留 权，1981年出生，2007年毕业于北京航空航天大学汽车工程系，工学硕士，特 许金融分析师（CFA）、中国注册会计师（CPA）。2007年7月-2011年6月任职于 毕马威华振会计师事务所从事审计工作，2011年7月-2012年6月任职于东方证券 股份有限公司，2012年7月-2014年3月任职于东方花旗证券有限公司，2014年4 月至今任麦趣尔集团股份有限公司副总经理、财务总监。 6、贾勇军先生：公司副总经理。中国国籍，汉族，无境外居留权，1978年 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 出生，2001年毕业于新疆财经大学财务管理专业，本科学历。2001年3月起在新 疆大天池食品有限公司任财务部项目会计，2002年-2004年在新疆麦趣尔乳业有 限公司任财务经理，2005年-2007年在新疆麦趣尔集团有限责任公司任审计部经 理，2008年-2009年在新疆麦趣尔集团有限责任公司任战略投资部经理，2010年 在麦趣尔集团股份有限公司任营销中心食品饮料销售部经理， 2011年在麦趣尔 集团股份有限公司任运营计划部经理，2012年在新疆麦趣尔食品有限公司任副 总经理，2013年在麦趣尔集团股份有限公司任资产管理部经理，2011年至2014 年4月担任麦趣尔集团股份有限公司监事会主席，2014年4月至今任麦趣尔集团 股份有限公司副总经理、证券事务代表。 在股东单位任职情况 任职人员 姓名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始 日期 任期终止日 期 在股东单位是 否领取报酬津 贴 李勇 新疆麦趣尔集团集团有限责任 公司 总经理 2002 年 01 月 01 日 2015 年 04 月 15 日 否 黄宪辉 华融渝富股权投资基金管理有 限公司 董事长、 党委书记 2014 年 01 月 01 日 2015 年 01 月 15 日 是 刁天烽 华融渝富股权投资基金管理有 限公司 高级投资 经理 2014 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 是 在股东单 位任职情 况的说明 李勇先生任麦趣尔集团股份有限公司董事长及新疆麦趣尔集团有限责任公司总 经理至今 在其他单位任职情况 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始 日期 任期终止日 期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 黄宪辉 阳光凯迪新能源集团有限公司 董事 2014 年 01 月 01 日 2015 年 01 月 15 日 否 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据 公司按照《公司章程》的规定确定董事、监事和高级管理人员的报酬。董事 会和监事会成员的报酬和支付方式由股东大会确定；高级管理人员的报酬由董 事会薪酬与考核委员会提议，经董事会审议确定。在公司任职的董事、监事、 高级管理人员按照其职务根据公司现行的薪酬制度、参考经营业绩和个人业绩 领取报酬，按月发放基本工资，年末发放绩效工资。独立董事津贴由公司股东 大会审议批准每人6万元/年（含税） 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获 得的应付 报酬总额 从股东单 位获得的 报酬总额 报告期末 实际获得 报酬 李勇 董事长 男 45 现任 48 0 27.4 李刚 董事、总经 理 男 41 现任 36 0 24.7 王艺锦 董事 女 50 现任 20 0 14.9 黄宪辉 董事 男 52 现任 0 0 0 夏东敏 监事会主 席 女 38 现任 3 3.6 1.5 刁天烽 监事 男 32 现任 0 0 0 刘瑞 职工代表 监事 女 31 现任 3 0 1.5 郭志勤 独立董事 男 79 现任 6 0 5.04 孙进山 独立董事 男 51 现任 6 0 5.04 陈志武 独立董事 男 46 现任 6 0 5.04 贾勇军 副总经理 男 36 现任 26 0 14 张超 副总经理 男 41 现任 30 0 20 张贻报 副总经理、男 34 现任 30 0 6.5 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 财务总监 李景迁 副总经理 男 37 现任 28 0 16.6 姚雪 副总经理、 董事会秘 书 女 35 现任 26 0 13.5 合计 -- -- -- -- 268 3.6 155.72 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 贾勇军 监事会主席 离任 2014 年 05 月 13 日 因工作安排原因，故辞去公司监事会主 席职务 朱杰 职工代表监 事 离任 2014 年 05 月 13 日 因个人原因，辞去公司职工代表监事 唐志毅 监事 离任 2014 年 05 月 13 日 由于工作变动原因，辞去公司监事职务 夏东敏 监事会主席 被选举 2014 年 05 月 27 日 经公司第二届监事会第七次会议选举担 任监事会主席职务 刘瑞 职工代表监 事 被选举 2014 年 05 月 13 日 2014 年年度股东大会聘任 刁天烽 监事 被选举 2014 年 05 月 13 日 2014 年年度股东大会聘任 姜传波 董事 离任 2014 年 03 月 13 日 因个人原因，辞去公司董事职务 黄宪辉 董事 被选举 2014 年 03 月 13 日 经公司 2014 年第一次临时股东大会聘任 贾勇军 副总经理 聘任 2014 年 04 月 23 日 第二届董事会第十次会议聘任 张贻报 副总经理、 财务总监 聘任 2014 年 04 月 23 日 第二届董事会第十次会议聘任 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理 人员） 未发生变动 六、公司员工情况 （一）截止2014年12月31日公司员工总数为844人 （二）截至2014年12月31日，公司员工的专业构成如下： 岗位类别 员工人数（人） 所占比例（%） 生产人员 244 29 管理人员 121 14 销售人员 227 27 财务人员 45 5 技术人员 47 6 其他人员 160 19 合 计 844 100 （三）截至2014年12月31日，公司员工的教育构成如下： 学历 员工人数 （人） 所占比例（%） 学历 员工人数 （人） 所占比例（%） 硕士 9 1 高中 100 12 本科 247 29 其他 130 15 大专 194 23 合计 844 100 中专 164 19 （四）截至2014年12月31日，公司员工的年龄分布构成如下： 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 年龄区间 员工人数 所占比例（%） 50岁以上 4 0.5 41-50岁 84 10 31-40岁 203 24 30岁以下 553 65.5 合 计 844 100 （五）员工薪酬政策 为吸引与保留人才，建立了具有市场竞争力与内部公平性的薪酬体系，公 司以充分的市场薪酬调查为基础，建立了核心岗位薪酬高于同行的薪酬基准线， 通过岗位略高于行业水平的基准线；在结合员工往年绩效考核结果，在相应的 基准线上给予不同等级的调薪。公司结合岗位、往年绩效考核结果与工作年限 对员工实施股权激励，不但对留用与激发公司关键人员起到很好的效果，吸引 更多优秀的中高层人才加入公司。 （六）本公司实行劳动合同制，按照《中华人民共和国劳动合同法》和国家地 方其他有关劳动法律、法规的规定，与员工签订劳动合同。公司严格按照国家 用工制度、劳动保护制度、社会保障制度和医疗保障制度，按照国家规定为员 工缴纳医疗保险金、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规的要求建 立了健全的法人治理结构，坚持依法运作，《公司章程》明确规定了股东大会、 董事会、监事会和管理层的权限、职责和义务。公司严格执行各项内部制度， 同时根据监管部门的最新要求，及时对制度进行修订，不断提升公司治理水平， 做好各项治理工作；积极完善投资者关系管理，加强与投资的信息交流，充分 维护广大投资者的利益。报告期内，公司实际情况与中国证监会发布的有关上 市公司治理规范性文件要求基本相符。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情 况 （一）公司根据《上市公司股东大会规则（2014 年修订）》、《上市公司章程指引 （2014 年修订）》、《深圳证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则（2014 年修订）》等文件的要求，对公司原有《股东大会议事规则》《公司章程》等制 度相应内容的部分条款进行了修订完善，进一步细化了公司相关内控制度。（二） 内幕信息知情人登记管理制度的制定及实施情况：1、报告期内，公司严格按照 相关法律、法规和公司《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《内 幕信息知情人登记管理制度》的规定执行。报告期内，公司严格按照《内幕信 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 息知情人登记管理制度》要求，定期向深圳证券交易所报送内幕信息知情人。2、 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员以及其他相关工作人员在重大事项 （股权激励、非公开发行股票）披露等敏感期内买卖公司股票的情况进行自查。 3、报告期内，在向外递送财务相关信息时，公司履行对相关人员进行保密提示 及内幕信息知情人登记。4、报告期内，公司未发生利用公司内幕信息买卖公司 股票的行为，也未发生敏感期内以及六个月内断线买卖公司股票的行为。5、报 告期内，公司及相关人员未发生因内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内 幕交易被监管部门采取监管措施或行政处罚的情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年年度股 东大会 2014 年 05 月 13 日 《2013 年年 度报告及摘要 的议案》《2013 年度董事会工 作报告的议 案》《麦趣尔集 团股份有限公 司 2013 年度 财务决算报告 的议》《2013 年度利润分配 预案的议案》 《2014 年度 日常关联交易 预计报告的议 案》《以募集资 金置换已预先 投入募投项目 自筹资金的议 案》《使用部分 会议以现场投 票和网络投票 相结合的方式 审议通过所有 议案 2014 年 05 月 14 日 巨潮资讯网上 的“2013 年年 度股东大会决 议的公告” （公告编号： 2014-036） 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 闲置募集资金 及暂时闲置自 有资金购买理 财产品的议 案》《聘请 2014 年度审 计机构的议 案》《董事、监 事 2014 年度 薪酬方案的议 案》《变更部分 募集资金投资 项目实施主体 的议案》《使用 募集资金对全 资子公司增资 的议案》《2014 年度公司向银 行申请授信额 度及向子公司 提供担》《麦趣 尔集团股份有 限公司股东大 会议事规则的 议案》《麦趣尔 集团股份有限 公司董事会议 事规则的议 案》《麦趣尔集 团股份有限公 司关联交易决 策制度的议 案》《麦趣尔集 团股份有限公 司对外担保管 理制度的议 案》《麦趣尔集 团股份有限公 司章程的议 案》《2013 年 度监事会工作 报告的议案》 《监事变更的 议案》《麦趣尔 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 集团股份有限 公司监事会议 事规则的议 案》 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014 年第一次 临时股东大会 2014 年 03 月 12 日 《关于变更董 事的议案》 会议以现场投 票和网络投票 相结合的方式 审议通过所有 议案 2014 年 03 月 13 日 巨潮资讯网上 的“2014 年第 一次临时股东 大会决议的公 告”（公告编 号：2014-013） 2014 年第二次 临时股东大会 2014 年 09 月 09 日 1、《关于麦趣 尔集团股份有 限公司符合非 公开发行 A 股 股票条件的议 案》2、《麦趣 尔集团股份有 限公司非公开 发行 A 股股票 方案的议案》 3、《麦趣尔集 团股份有限公 司非公开发行 股票预案》4、 《麦趣尔集团 股份有限公司 与新疆麦趣尔 集团有限责任 公司关于麦趣 尔集团股份有 限公司非公开 发行股票之附 条件生效的认 购协议》5、《麦 趣尔集团股份 有限公司与新 疆聚和盛投资 会议以现场投 票和网络投票 相结合的方式 审议通过所有 议案 2014 年 09 月 10 日 巨潮资讯网上 的“2014 年第 二次临时股东 大会决议的公 告”（公告编 号：2014-066） 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 有限公司关于 麦趣尔集团股 份有限公司非 公开发行股票 之附条件生效 的认购协议》 6、《麦趣尔集 团股份有限公 司与北京达美 投资有限公司 关于麦趣尔集 团股份有限公 司非公开发行 股票之附条件 生效的认购协 议》7、《麦趣 尔集团股份有 限公司与北京 景瑞兴房地产 开发有限公司 关于麦趣尔集 团股份有限公 司非公开发行 股票之附条件 生效的认购协 议》8、《麦趣 尔集团股份有 限公司与德融 资本管理有限 公司关于麦趣 尔集团股份有 限公司非公开 发行股票之附 条件生效的认 购协议》9、《麦 趣尔集团股份 有限公司与王 哲签订关于麦 趣尔集团股份 有限公司非公 开发行股票之 附条件生效的 认购协议》10、 《麦趣尔集团 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 股份有限公司 与彭炫皓签订 关于麦趣尔集 团股份有限公 司非公开发行 股票之附条件 生效的认购协 议》11、《麦趣 尔集团股份有 限公司与李岩 签订关于麦趣 尔集团股份有 限公司非公开 发行股票之附 条件生效的认 购协议》12、 《麦趣尔集团 股份有限公司 与融江（天津） 投资合伙企业 （有限合伙）、 陈锐关于浙江 新美心食品工 业有限公司之 附条件生效的 股权购买协 议》13、《关于 本次非公开发 行相关的财务 审计报告、盈 利预测审核报 告与资产评估 报告的议案》 14、《关于评估 机构的独立 性、评估假设 前提的合理 性、评估方法 与评估目的的 相关性以及评 估定价的公允 性的议案》15、 《关于麦趣尔 集团股份有限 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 公司本次募集 资金使用的可 行性分析的议 案》16、《关于 公司前次募集 资金使用情况 的报告》17、 《关于提请股 东大会授权董 事会全权办理 本次非公开发 行 A 股股票 相关事宜的议 案》18、《未来 三年 （2014-2016） 股东分红回报 规划》19、《关 于修订公司章 程的议案》20、 《关于修订股 东大会议事规 则的议案》21、 《关于修订募 集资金管理制 度的议案》 2014 年第三次 临时股东大会 2014 年 12 月 17 日 1、《麦趣尔集 团股份有限公 司限制性股票 激励计划（草 案修订案）》2、 《麦趣尔集团 股份有限公司 限制性股票激 励计划实施考 核管理办法 （草案修订 案）》3、《关于 提请股东大会 授权董事会办 理公司股权激 励计划相关事 宜的议案》4、 会议以现场投 票和网络投票 相结合的方式 审议通过所有 议案 2014 年 12 月 18 日 巨潮资讯网上 的“2014 年第 三次临时股东 大会决议的公 告”（公告编 号：2014-079） 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓 名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席次 数 以通讯方式 参加次数 委托出席次 数 缺席次数 是否连续两 次未亲自参 加会议 孙进山 7 2 5 否 郭志勤 7 2 5 否 陈志武 7 2 5 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事根据《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事 的指导意见》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、深圳证券 交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》和公司《独立董 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 事工作制度》等有关法律、法规及规范性文件和规定和要求，诚信、勤勉、尽 责、忠实地履行职责，积极出席相关会议，认真审议各项议案，客观的发表自 己的看法及观点。同时，主动了解公司经营情况、财务管理和内部控制的执行 情况、董事会决议执行情况、重大项目建设情况以及信息披露情况等，并对董 事、高管履职情况、关联交易情况等进行了监督和核查。独立董事还通过邮件、 电话、会议等途径与公司其他董事、管理层及相关工作人员交流与沟通，重点 关注了公司的运行状态、所处行业动态、有关公司的舆情报道及再融资情况等 重大事项，积极有效地履行了独立董事的职责，较好地维护了公司整体利益以 及全体股东特别是中小股东的合法权益，对公司规范、稳定、健康地发展起到 了积极作用。 报告期内，独立董事就公司实施的股权激励计划、非公开发行股票计划提 出了富有针对性的建议和意见，对促进董事会科学决策、公司稳健经营起到了 积极作用，也为公司未来发展、规范化运作和防范风险做出了贡献。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专门委员会，分别是战略委员会、审计委员会、薪酬 与考核委员会、提名委员会。各专门委员会职责明确，依据公司董事会制定的 各专门委员会工作制度履行职责，就专业性事项进行研究，提出意见及建议， 为董事会决策提供参考。 1、董事会战略委员会履职情况 报告期内，战略委员会对公司2014年度经营计划进行审核，对公司长期发 展战略决策和重大投资决策进行研究并提出建议。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 2、董事会审计委员会履职情况 报告期内，公司董事会审计委员会共召开4次。审计委员会根据《审计委 员会工作细则》的规定，本着勤勉尽责的原则，充分发挥监督作用，维护审计 的独立性，审阅了公司的定期报告，就公司募集资金使用情况报告进行了审阅。 在年度报告的编制过程中认真履行了沟通、监督、核查职能。督促公司2014年 度审计工作进展，保持与会计师的联系和沟通，就审计过程中发现的问题及时 交换意见，确保审计的独立性和审计工作的如期完成。同时，对审计机构的年 报审计工作进行总结和评价，并建议续聘，形成决议提交公司董事会。 3、薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，公司薪酬与考核委员会共召开4次。薪酬与考核委员会依照法 律、法规以及《公司章程》、公司《薪酬与考核委员会工作细则》的规定，勤 勉履行职责，审议通过了《关于公司2014年度董事、监事人员薪酬的议案》、 《关于公司2014年度高级管理人员薪酬方案的议案》，《关于公司股权激励计 划的议案》，《关于对公司限制性股票激励计划（草案修订案）的议案》。 4、提名委员会履职情况 报告期内，公司董事会提名委员会共召开2次会议，提名委员会根据《提名 委员会工作细则》的规定，审议通过了《关于黄宪辉担任公司董事的议案》， 《关于财务总监变更的议案》、《关于聘任贾勇军先生担任公司副总经理的议 案》。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整 情况 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构和财务五方面保持独立，具有完 整的业务体系和独立经营能力。 1、业务方面：公司在业务上完全的独立于控股股东，有独立完整的业务和自主 生产能力 2、人员方面：公司在劳动、人事和薪酬管理方面实施独立。公司高级管理人员 专职在本公司工作，并在本公司领取薪酬，且不在大股东处兼任任何除董事、 监事以外的任何职务。 3、资产方面：公司与大股东产权清晰，拥有的土地、专利技术和商标等无形资 产均由本公司拥有。 4、机构方面：公司组织机构健全，内部机构独立，与控股股东完全分开，无从 属关系并能保证正常经营业务工作开展。本公司设有股东大会、董事会、监事 会等决策和监督机构。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，公司拥有古地理银行账户并独自申报纳税。 七、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会设立了薪酬与考核委员会、公司高级管理人员直接对董事会负 责，接受董事会的考核。 根据公司现行的薪酬制度、公司实际经营业绩、个人业绩、履职情况等综合 进行绩效考核，将考核结果作为确定报酬的依据。 公司不断研究改进高级管理人员的绩效评价标准、程序和相关激励与约束 机制，高级管理人员的聘任严格按照有关法律法规、《公司章程》和公司董事 会专门委员会工作细则的规定进行，使公司高级管理人员的聘任、考评和激励 标准化、程序化、制度化，目前公司高级团里人员的激励主要为薪酬激励、股 权激励相结合的方法，公司未来还将构建多层次的综合激励提携，以有效调动 管理人员的积极性，吸引和稳定优秀管理、技术人才。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 为规范经营管理、控制风险，保证经营业务活动的正常开展，公司依据《公 司法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》、《上市公司内 部控制指引》以及《中小企业版上市公司内部审计工作指引》等有关法律和规 范性文件的要求，结合公司实际情况和管理需要，对公司的业务流程和管理制 度进行了全面梳理，公司已初步建成科学的内部控制体系。报告期公司持续建 立健全法人治理结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保公司 实现既定战略经营管理目标。 二、董事会关于内部控制责任的声明 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及 监管部门的相关规范性文件要求，建立了财务报告内部控制，本年度的财务报 告内部控制不存在重大缺陷。经过审计的财务报告由公司法定代表人、财务负 责人及会计机构负责人签名盖章。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷情况。 内部控制评价报告全文 披露日期 2015 年 04 月 16 日 内部控制评价报告全文 披露索引 《麦趣尔集团股份有限公司 2014 年度内部控制自我评价报告》于 2015 年 4 月 16 日刊登于巨潮咨询网（） 五、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司已按照中国证监会、深圳证券交易所的要求制定了《年度信息披露 重大差错责任追究制度》，并认真对照制度，严格执行，增强信息披露的真实 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。报告期内，公司执 行情况良好，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正 等的情况。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 04 月 15 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字【2015】48110034 号 注册会计师姓名 李萍、彭中 审计报告正文 麦趣尔集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的麦趣尔集团股份有限公司（以下简称“麦趣尔公司”）的 财务报表，包括2014年12月31日合并及公司的资产负债表，2014年度合并及公 司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是麦趣尔公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要 求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表 是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了麦趣尔集团股份有限公司2014年12月31日合并及公司的财务状况以及 2014年度合并及公司的经营成果和现金流量。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国·北京 2015年4月15日 李 萍 中国注册会计师 彭 中 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：麦趣尔集团股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 240,657,116.70 146,198,593.29 应收票据 260,000.00 1,720,000.00 应收账款 68,676,594.85 81,363,740.93 预付款项 14,912,427.21 16,033,789.59 其他应收款 21,105,327.66 15,656,394.36 买入返售金融资产 存货 53,696,693.75 45,208,256.65 其他流动资产 185,759,561.65 流动资产合计 585,067,721.82 306,180,774.82 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 25,714,286.00 固定资产 134,794,442.37 140,646,674.68 在建工程 8,157,877.25 1,967,463.19 无形资产 28,899,754.95 29,761,315.63 长期待摊费用 3,868,870.12 3,075,283.07 递延所得税资产 2,384,855.91 1,831,226.27 其他非流动资产 2,155,318.86 非流动资产合计 205,975,405.46 177,281,962.84 资产总计 791,043,127.28 483,462,737.66 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 流动负债： 短期借款 68,290,000.00 69,040,000.00 应付票据 19,384,274.04 29,080,910.68 应付账款 34,288,982.19 38,813,098.02 预收款项 4,244,700.66 4,822,779.65 应付职工薪酬 3,946,379.70 6,263,610.91 应交税费 5,708,678.80 7,859,630.40 应付利息 应付股利 其他应付款 6,693,908.64 3,620,273.14 其他流动负债 流动负债合计 142,556,924.03 159,500,302.80 非流动负债： 长期借款 递延收益 1,340,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,340,000.00 负债合计 142,556,924.03 160,840,302.80 所有者权益： 股本 91,600,000.00 78,490,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 327,912,529.84 45,821,213.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 17,250,255.17 14,128,942.29 一般风险准备 未分配利润 211,723,418.24 184,182,278.65 归属于母公司所有者权益合 计 648,486,203.25 322,622,434.86 少数股东权益 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 所有者权益合计 648,486,203.25 322,622,434.86 负债和所有者权益总计 791,043,127.28 483,462,737.66 法定代表人：李勇 工作负责人：张贻报 会计机构负责人：许文 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 153,962,193.01 93,210,233.29 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 160,000.00 应收账款 49,943,728.02 58,990,566.42 预付款项 3,743,864.62 4,437,191.67 应收利息 应收股利 其他应收款 12,551,661.65 8,874,162.35 存货 35,721,662.48 28,206,770.43 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 140,444,931.51 流动资产合计 396,528,041.29 193,718,924.16 非流动资产： 可供出售金融资产 25,714,286.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 154,222,676.69 30,682,676.69 投资性房地产 固定资产 102,735,246.06 109,394,613.71 在建工程 310,679.61 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 工程物资 固定资产清理 无形资产 19,553,988.72 20,060,967.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,400,861.35 1,166,094.27 其他非流动资产 非流动资产合计 303,937,738.43 161,304,352.19 资产总计 700,465,779.72 355,023,276.35 流动负债： 短期借款 53,290,000.00 53,290,000.00 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 13,672,000.00 17,285,000.00 应付账款 25,193,166.53 28,561,565.58 预收款项 3,743,826.68 3,453,014.78 应付职工薪酬 2,283,616.68 4,037,551.88 应交税费 3,292,940.73 4,675,668.79 应付利息 应付股利 其他应付款 53,734,650.79 14,067,748.52 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 155,210,201.41 125,370,549.55 非流动负债： 长期借款 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 40,000.00 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 40,000.00 负债合计 155,210,201.41 125,410,549.55 所有者权益： 股本 91,600,000.00 78,490,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 314,424,619.83 32,333,303.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 17,250,255.17 14,128,942.29 未分配利润 121,980,703.31 104,660,480.60 所有者权益合计 545,255,578.31 229,612,726.80 负债和所有者权益总计 700,465,779.72 355,023,276.35 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 321,362,528.64 387,649,480.79 其中：营业收入 321,362,528.64 387,649,480.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收 入 二、营业总成本 282,931,459.87 330,311,640.14 其中：营业成本 191,300,673.61 235,538,593.70 利息支出 手续费及佣金支 出 营业税金及附加 3,046,154.69 3,660,735.80 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 销售费用 50,066,795.12 54,178,088.60 管理费用 30,438,787.27 29,493,830.63 财务费用 1,778,065.86 2,455,931.76 资产减值损失 6,300,983.32 4,984,459.65 加：公允价值变动收益 （损失以“－”号填列） 投资收益（损失以 “－”号填列） 5,611,860.16 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以 “-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） 44,042,928.93 57,337,840.65 加：营业外收入 3,062,428.22 6,904,900.36 其中：非流动资产处 置利得 减：营业外支出 646,039.11 73,004.14 其中：非流动资产处 置损失 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 46,459,318.04 64,169,736.87 减：所得税费用 5,025,272.33 6,417,298.64 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） 41,434,045.71 57,752,438.23 归属于母公司所有者的 净利润 41,434,045.71 57,752,438.23 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进 损益的其他综合收益 1.重新计量设定 受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被 投资单位不能重分类进损益 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 的其他综合收益中享有的份 额 （二）以后将重分类进损 益的其他综合收益 1.权益法下在被 投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的 份额 2.可供出售金融 资产公允价值变动损益 3.持有至到期投 资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期 损益的有效部分 5.外币财务报表 折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额 七、综合收益总额 41,434,045.71 57,752,438.23 归属于母公司所有者的 综合收益总额 41,434,045.71 57,752,438.23 归属于少数股东的综合 收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.46 0.74 （二）稀释每股收益 0.46 0.74 法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：张贻报 会计机构负责人：许文 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 209,172,315.80 246,833,232.13 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 减：营业成本 142,618,878.25 176,820,277.13 营业税金及附加 1,166,135.59 1,210,808.27 销售费用 15,061,733.96 14,682,557.61 管理费用 18,066,254.31 17,753,400.19 财务费用 1,145,713.36 1,679,529.04 资产减值损失 1,997,519.70 3,082,901.15 加：公允价值变动收益 （损失以“－”号填列） 投资收益（损失以 “－”号填列） 4,292,464.03 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－” 号填列） 33,408,544.66 31,603,758.74 加：营业外收入 1,359,736.06 6,206,505.73 其中：非流动资产 处置利得 减：营业外支出 299,479.46 13,534.35 其中：非流动资产 处置损失 三、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 34,468,801.26 37,796,730.12 减：所得税费用 3,255,672.43 3,246,048.21 四、净利润（净亏损以“－” 号填列） 31,213,128.83 34,550,681.91 五、其他综合收益的税后净 额 （一）以后不能重分类 进损益的其他综合收益 1.重新计量设定 受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被 投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份 额 （二）以后将重分类进 损益的其他综合收益 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 1.权益法下在被 投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的 份额 2.可供出售金融 资产公允价值变动损益 3.持有至到期投 资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期 损益的有效部分 5.外币财务报表 折算差额 6.其他 六、综合收益总额 31,213,128.83 34,550,681.91 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.34 0.44 （二）稀释每股收益 0.34 0.44 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 385,502,885.13 417,080,211.47 客户存款和同业存放款 项净增加额 向中央银行借款净增加 额 向其他金融机构拆入资 金净增加额 收到原保险合同保费取 得的现金 收到再保险业务现金净 额 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 保户储金及投资款净增 加额 处置以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融 资产净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有 关的现金 5,054,372.55 8,615,574.93 经营活动现金流入小计 390,557,257.68 425,695,786.40 购买商品、接受劳务支 付的现金 220,974,920.14 261,973,001.49 客户贷款及垫款净增加 额 存放中央银行和同业款 项净增加额 支付原保险合同赔付款 项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工 支付的现金 58,458,792.06 53,101,245.27 支付的各项税费 31,888,762.05 35,677,301.48 支付其他与经营活动有 关的现金 41,844,217.22 49,481,660.14 经营活动现金流出小计 353,166,691.47 400,233,208.38 经营活动产生的现金流量净 额 37,390,566.21 25,462,578.02 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现 金 4,852,298.51 处置固定资产、无形资 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 产和其他长期资产收回的现 金净额 处置子公司及其他营业 单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有 关的现金 投资活动现金流入小计 4,852,298.51 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的现 金 19,517,632.69 7,651,313.71 投资支付的现金 25,714,286.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业 单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有 关的现金 185,000,000.00 投资活动现金流出小计 230,231,918.69 7,651,313.71 投资活动产生的现金流量净 额 -225,379,620.18 -7,651,313.71 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 304,113,256.00 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 68,290,000.00 69,040,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有 关的现金 筹资活动现金流入小计 372,403,256.00 69,040,000.00 偿还债务支付的现金 69,040,000.00 69,040,000.00 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 12,939,087.75 1,949,472.24 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有 关的现金 5,463,538.50 380,370.19 筹资活动现金流出小计 87,442,626.25 71,369,842.43 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 筹资活动产生的现金流量净 额 284,960,629.75 -2,329,842.43 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 加额 96,971,575.78 15,481,421.88 加：期初现金及现金等 价物余额 134,388,694.11 118,907,272.23 六、期末现金及现金等价物 余额 231,360,269.89 134,388,694.11 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 385,502,885.13 264,345,634.95 收到的税费返还 收到其他与经营活动有 关的现金 41,022,535.27 6,480,810.23 经营活动现金流入小计 426,525,420.40 270,826,445.18 购买商品、接受劳务支 付的现金 170,552,249.13 202,243,896.31 支付给职工以及为职工 支付的现金 25,373,750.42 21,812,040.97 支付的各项税费 15,172,806.69 15,620,524.87 支付其他与经营活动有 关的现金 15,781,035.58 19,905,348.30 经营活动现金流出小计 226,879,841.82 259,581,810.45 经营活动产生的现金流量净 额 199,645,578.58 11,244,634.73 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 取得投资收益收到的现 金 3,847,532.52 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的现 金净额 处置子公司及其他营业 单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有 关的现金 投资活动现金流入小计 3,847,532.52 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的现 金 1,823,076.71 817,628.71 投资支付的现金 149,254,286.00 取得子公司及其他营业 单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有 关的现金 140,000,000.00 投资活动现金流出小计 291,077,362.71 817,628.71 投资活动产生的现金流量净 额 -287,229,830.19 -817,628.71 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 304,113,256.00 取得借款收到的现金 53,290,000.00 53,290,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有 关的现金 筹资活动现金流入小计 357,403,256.00 53,290,000.00 偿还债务支付的现金 53,290,000.00 53,290,000.00 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 12,460,634.08 1,463,139.58 支付其他与筹资活动有 关的现金 5,141,940.08 237,830.00 筹资活动现金流出小计 70,892,574.16 54,990,969.58 筹资活动产生的现金流量净 额 286,510,681.84 -1,700,969.58 四、汇率变动对现金及现金 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 加额 198,926,430.23 8,726,036.44 加：期初现金及现金等 价物余额 86,296,233.29 77,570,196.85 六、期末现金及现金等价物 余额 285,222,663.52 86,296,233.29 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 78,4 90,0 00.0 0 45,82 1,213 .92 14,12 8,942 .29 184,1 82,27 8.65 322,6 22,43 4.86 加：会计 政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 78,4 90,0 00.0 0 45,82 1,213 .92 14,12 8,942 .29 184,1 82,27 8.65 322,6 22,43 4.86 三、本期增减 变动金额（减 13,1 10,0 282,0 91,31 3,121 ,312. 27,54 1,139 325,8 63,76 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 少以“－” 号填列） 00.0 0 5.92 88 .59 8.39 （一）综合收 益总额 41,43 4,045 .71 41,43 4,045 .71 （二）所有者 投入和减少 资本 13,1 10,0 00.0 0 282,0 91,31 5.92 295,2 01,31 5.92 1．股东投入 的普通股 13,1 10,0 00.0 0 282,0 91,31 5.92 295,2 01,31 5.92 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 3,121 ,312. 88 -13,8 92,90 6.12 -10,7 71,59 3.24 1．提取盈余 公积 3,121 ,312. 88 -3,12 1,312 .88 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -10,7 71,59 3.24 -10,7 71,59 3.24 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 91,6 00,0 00.0 0 327,9 12,52 9.84 17,25 0,255 .17 211,7 23,41 8.24 648,4 86,20 3.25 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 78,4 90,0 00.0 0 45,82 1,213 .92 10,67 3,874 .10 129,8 84,90 8.61 264,8 69,99 6.63 加：会计 政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 78,4 90,0 00.0 45,82 1,213 .92 10,67 3,874 .10 129,8 84,90 8.61 264,8 69,99 6.63 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 0 三、本期增减 变动金额（减 少以“－” 号填列） 3,455 ,068. 19 54,29 7,370 .04 57,75 2,438 .23 （一）综合收 益总额 57,75 2,438 .23 57,75 2,438 .23 （二）所有者 投入和减少 资本 1．股东投入 的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 3,455 ,068. 19 -3,45 5,068 .19 1．提取盈余 公积 3,455 ,068. 19 -3,45 5,068 .19 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 78,4 90,0 00.0 0 45,82 1,213 .92 14,12 8,942 .29 184,1 82,27 8.65 322,6 22,43 4.86 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 78,49 0,000 .00 32,333 ,303.9 1 14,128 ,942.2 9 104,6 60,48 0.60 229,61 2,726. 80 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期初 余额 78,49 0,000 .00 32,333 ,303.9 1 14,128 ,942.2 9 104,6 60,48 0.60 229,61 2,726. 80 三、本期增减 变动金额（减 13,11 0,000 282,09 1,315. 3,121, 312.88 17,32 0,222 315,64 2,851. 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 少以“－” 号填列） .00 92 .71 51 （一）综合收 益总额 31,21 3,128 .83 31,213 ,128.8 3 （二）所有者 投入和减少 资本 13,11 0,000 .00 282,09 1,315. 92 295,20 1,315. 92 1．股东投入 的普通股 13,11 0,000 .00 282,09 1,315. 92 295,20 1,315. 92 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 3,121, 312.88 -13,8 92,90 6.12 -10,77 1,593. 24 1．提取盈余 公积 3,121, 312.88 -3,12 1,312 .88 -3,121 ,312.8 8 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 -10,7 71,59 3.24 -10,77 1,593. 24 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 弥补亏损 4．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 91,60 0,000 .00 314,42 4,619. 83 17,250 ,255.1 7 121,9 80,70 3.31 545,25 5,578. 31 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 78,49 0,000 .00 32,333 ,303.9 1 10,673 ,874.1 0 73,56 4,866 .88 195,06 2,044. 89 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期初 余额 78,49 0,000 .00 32,333 ,303.9 1 10,673 ,874.1 0 73,56 4,866 .88 195,06 2,044. 89 三、本期增减 变动金额（减 少以“－” 号填列） 3,455, 068.19 31,09 5,613 .72 34,550 ,681.9 1 （一）综合收 益总额 34,55 0,681 .91 34,550 ,681.9 1 （二）所有者 投入和减少 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 资本 1．股东投入 的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 3,455, 068.19 -3,45 5,068 .19 1．提取盈余 公积 3,455, 068.19 -3,45 5,068 .19 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 78,49 0,000 32,333 ,303.9 14,128 ,942.2 104,6 60,48 229,61 2,726. 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 .00 1 9 0.60 80 三、公司基本情况 麦趣尔集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由新疆麦趣 尔集团有限责任公司整体变更的股份有限公司，于2009年12月30日在昌吉市工 商行政管理局办理了工商变更登记，营业执照注册号为652300050001933；以截 至2009年9月30日经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计后（深鹏所审字 [2009]1342 号 ） 的 净 资 产 人 民 币 90,843,263.91 元 中 的 75,000,000 元 折 为 75,000,000股（每股面值为人民币1元），余额人民币15,843,263.91元转入资 本公积。法定代表人：李勇，注册地址：昌吉市麦趣尔大道。 2011年6月30日，根据公司股东大会决议公司增加注册资本人民币349万元， 变更后的注册资本为人民币7,849万元。新增注册资本由原股东新疆麦趣尔集团 有限责任公司以货币出资600万元、实物出资1,318.6万元认缴，其中计入股本 349万元，计入资本公积1,569.60万元。此次出资业经深圳市鹏城会计师事务所 有限公司验证，并出具深鹏所验字[2011]0212号验资报告。 2014年1月23日，本公司根据2013年第三次临时股东大会决议及中国证券监 督管理委员会证监许可[2014] 46号文《关于核准麦趣尔集团股份有限公司首次 公开发行股票的批复》，公司首次向社会公开发行A股，其中发行新股1,311万 股，公司股东公开发售期所持股份（老股转让）979万股，每股面值人民币1元， 每股发行价格为人民币25.38元。此次发行的A股于2014年1月23日在深圳证券交 易所中小板挂牌上市交易，股票代码为002719。2014年4月25日，本公司完成了 工商变更登记，注册资本由7,849万元变更为9,160万元。 本财务报表业经本公司董事会于2015年4月15日决议批准报出。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 本公司2014年度纳入合并范围的子公司共5户，详见本附注八“在其他主体 中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本公司及各子公司主要从事生产和销售乳制品、烘焙食品及节日食品。 本公司报告期合并范围未发生变更。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部 令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除 某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资 产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价 值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准 备。 2、持续经营 公司本报告期末之后的12个月内持续经营能力不存在重大不确定性。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司从事食品制造业经营。本公司及各子公司根据实际生产经 营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干 项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”各项描述。关于管理 层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和 估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司2014年12月31日的财务状况及2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年 修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为 人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取 得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并 方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整 留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并 企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指 为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费 用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有 对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日 已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带 来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商 誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并 相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合 收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资 收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其 他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或 净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子 公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子 公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现 金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控 制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比 数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当 期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现 金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对 于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基 础对其财务报表进行调整。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列 示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项 目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对 价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投 资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续 计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置 对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易 是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项 交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子 交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分 股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则 进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子 交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理； 但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企 业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营 安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本 公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认 共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下 同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅 确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生 符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本 公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司 自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司 发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为 记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借 款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货 币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收 益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确 认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的 年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算 后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折 算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表 中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按 处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与 该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处 置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属 于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的 部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他 类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易 所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中 实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技 术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一 部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C. 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合 同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产 的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B. 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融 资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关 键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息 收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融 资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为 该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或 金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交 易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资 以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金 额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期 损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重 大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公 允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超 过12个月，持续下跌期间的确定依据为一个营业周期。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得 成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失 后的余额。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权 益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损 失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予 转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该 金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收 到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继 续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处 理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益， 对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利 息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债 采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损 失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率 贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准 则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替 换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终 止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成 的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间 外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险 方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生 工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。 如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将 混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融 负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此 以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动 处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用 从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额为 100 万元以上的客户应收账款或者其 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法 经减值测试后，存在减值的个别计提坏账准 备，不存在减值的，本公司按账龄计提坏账准 备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 100.00% 100.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信 用风险特征的应收款项组合的未来现金流量 现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试。根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、产成品、低值易耗品、在产品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项 的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于 其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 13、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立 即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可 撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售 非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括 单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所 定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产 组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成 的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流 动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债， 在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动 资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较 低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按 照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行 调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一 控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子 交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初 始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融 资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子 交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投 资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初 始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会 计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间 的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买 价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非 货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资 自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其 他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响 或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告 发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益 和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益 和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或 出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向 合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但 未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成 本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向 合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之 差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的， 按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交 易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司 对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债， 计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额 弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计 入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计 政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按 比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被 投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益 变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金 融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制 之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单 位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认 和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制 权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对 应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制 权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出， 如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资 性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济 利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损 的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃 置费用因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00% 3.17 机器设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.5-19 运输工具 年限平均法 5 5.00% 19 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 电子及其他设备 年限平均法 5 5.00% 19 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有 权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁 资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧。 17、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程 在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 3 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产 减值”。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款 费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或 可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。 其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算 确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 19、生物资产 公司生物资产包括：消耗性生物资产、生产性生物资产。 生产性生物资产 按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价、相关税费、 运输费、保险费及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行繁育的生产性生 物资产，成本包括其达到预定生产经营目的前发生的饲料费、人工费、应分摊 的固定资产折旧费、成熟的生产性生物资产折旧费及其他应分摊的间接费用等。 公司按照规定对生产性生物资产计提折旧，折旧方法采用年限平均法。根据 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 生产性生物资产的性质、实际使用情况和有关的经济利益的预期实现方式，确 定其使用寿命和预计净残值，并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、 预计净残值和折旧方法进行复核，如与原估计数存在差异的，作为会计估计变 更，进行调整。 年度终了，公司对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明生产性生物资 产可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额计提生 产性生物资产减值准备。生产性生物资产减值准备一经计提，以后不再转回。 公司生产性生物资产改变用途时，按照改变用途时的账面价值确认转出成 本。 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外 的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。 如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配， 难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 136 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿 命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是 可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行 摊销。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减 值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融 资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则 估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未 达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交 易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按 照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的 最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费 用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产 预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产 减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独 立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包 含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相 应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账 面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值 所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费和其他。长期待摊费 用在预计受益期间按直线法摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福 利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值 计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要 包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相 关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 25、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义 务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3） 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的 账面价值。 26、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现 金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授 予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为 基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计 入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响 计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 141 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公 允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具 在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确 定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费 用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行 权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增 加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价 值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减 少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得 的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已 授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时 确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 142 的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服 务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照 以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股 份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应 承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公 积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将 该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且 授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的 股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同 一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交 易的确认和计量，比照上述原则处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 143 工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件 下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为 非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如 为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现 金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其 他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之 间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借 款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 144 28、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 公司在销售商品时，依据订单约定的发货时间、运送方式发出商品，发货单 经客户签字确认收货，据此作为收入的确认依据。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供 的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确 定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部 分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 145 够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同 预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测 定的完工进度确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计 量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清 楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可 靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据 能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使 建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确 定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在 资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认 的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价 款超过累计已发生的 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 146 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为 与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府 文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府 补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对 比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变 更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收 益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符 合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根 据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存 在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 147 开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管 理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针 对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款 项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内 收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如 有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内 平均分配计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期 损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为 与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府 文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府 补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对 比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变 更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收 益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 148 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符 合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根 据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存 在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公 开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管 理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针 对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款 项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内 收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如 有）。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认 为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相 关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期 损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 149 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得 税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及 递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关 的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时 性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不 予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税 暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者 未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有 关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 150 暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得 税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期 损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 151 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和 负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负 债以抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租 金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时 计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过 程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租 赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债 列示。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 152 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直 接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融 资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权 列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、 在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独 立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务 或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售 而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描 述。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 153 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及 16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30 号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企 业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资 （2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》， 要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境 外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准 则第37号——金融工具列报（2014年修订）》 （以下简称“金融工具列报准则”）， 要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行 列报。 本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布 或修订的企业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报 准则，对当期和列报前期财务报表项目及金额无影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 154 34、其他 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估 计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础 上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额 以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际 结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产 或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期 又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租 赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租 入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 155 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是 基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿 证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上 作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存 货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价 值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流 量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。 这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项 归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投 资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售 金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部 该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计 年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对 财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 156 的金融工具风险管理策略。 （6）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发 生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场 继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行 判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流 的影响。 （7）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断 和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设 的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以 及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评 级、违约率和对手方的风险。 （8）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外， 当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产， 当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 157 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收 回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作 出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计 时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰 当的折现率确定未来现金流量的现值。 （9）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报 告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并 结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期 间对折旧和摊销费用进行调整。 （10）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流 量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。 （11）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计 未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延 所得税资产的金额。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 158 （12）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这 些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终 认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （13）内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设 条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退 人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计 入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的 变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。 （14）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏 损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现 时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公 司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预 计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本 公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承 诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经 验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未 来年度的损益。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 159 （15）公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负 债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获 得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委 员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输 入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致 相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价 值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注中披露。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入、加工及修理修配劳 务收入以及进口货物金额 17%、13%、3% 营业税 应税劳务收入、转让无形资产 及销售不动产收入 5% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 麦趣尔集团股份有限公司、新疆麦趣尔食品有 限公司 15% 新疆麦趣尔食品饮料有限公司、新疆麦趣尔冷 冻食品有限公司、北京麦趣尔投资有限公司、 新疆西部生态牧业有限公司 25% 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 160 2、税收优惠 （1）自2011年起根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》 （国发[2007]39号）、《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税 收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202号）和《国务院关于实施企业所得税 过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）的规定。 2011 年7 月27 日财政 部、海关总署、国家税务总局颁布了《关于深入实施西部大开发战略有关税收 政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号），规定了自2011 年1 月1 日至2020 年 12 月31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得 税。昌吉市国家税务局《关于麦趣尔集团股份有限公司享受西部大开发税收优 惠政策2011年度暂按15%税率预缴企业所得税的通知》。 根据新疆维吾尔自治区人民政府新政发[2010]105号文件《关于促进农产品 加工业发展有关财税政策的通知》、《关于印发（自治区农产品加工业发展有 关财税政策实施办法）的通知》（新财法税【2011】8号）及《关于对自治区农 产品加工业税收优惠政策有关问题的补充通知》（新财法税【2011】52号）， 自2011年起在国家和自治区已有财税政策的基础上，对符合自治区农产品精深 加工范围的企业，免征5年企业所得税地方分享部分。对属于国家西部大开发鼓 励类产业目录的企业，在享受企业所得税优惠税的基础上，免征5年企业所得税 地方分享部分。对农产品加工企业自用房产及土地自2011年起免征5年房产税及 土地使用税。（昌市）国税减免备字[2012]151号，关于麦趣尔集团股份有限公 司2011年1月1日至2015年12月31日执行税收减免税政策，免征企业所得税地方 分享部分的优惠政策。昌市地税通【2012】1号，关于麦趣尔集团股份有限公司 2011年至2015年免征自用部分房产税、城镇土地使用税5年。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 161 （2）新疆麦趣尔食品有限公司：昌州地税函[2009]171号，关于同意昌吉市 光正电子有限公司等34家企业继续享受西部大开发税收优惠，政策减按15%税率 征收企业所得税的批复。昌吉市地方税务局《关于新疆麦趣尔食品有限公司享 受西部大开发税收优惠政策2011年度暂按15%税率预缴企业所得税的通知》。根 据新疆维吾尔自治区人民政府新政发[2010]105号文件《关于促进农产品加工业 发展有关财税政策的通知》，自2011年起在国家和自治区已有财税政策的基础 上，对符合自治区农产品精深加工范围的企业，即农产品精深加工范围：一、 种植业类之粮食精深加工中第1项小麦精深加工：各类糕点、烘焙、方便、休闲 食品及应用生物技术、超微技术等高科技技术，制成的谷粉、小麦胚芽油、小 麦麸皮制品、谷胱甘肽、麦麸戊聚糖等，免征5年企业所得税地方分享部分。昌 吉市地税减免备字[2011030205]号，关于同意新疆麦趣尔食品有限公司 2011-2015年享受免征企业所得税地方分享部分的优惠政策。对农产品加工企业 自用房产及土地自2011年起免征5年房产税及土地使用税。昌吉市地方税务局发 昌吉市地税通【2011】12001号，关于新疆麦趣尔食品有限公司2011年至2015年 免征自用部分房产税、城镇土地使用税5年。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 30,035.01 138,789.44 银行存款 231,330,234.88 134,249,904.67 其他货币资金 9,296,846.81 11,809,899.18 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 162 合计 240,657,116.70 146,198,593.29 其他说明 注：其他货币资金系银行承兑汇票保证金。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 260,000.00 1,720,000.00 合计 260,000.00 1,720,000.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 150,000.00 合计 150,000.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提比 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 163 比例 例 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 82,84 7,768 .94 100.0 0% 14,17 1,174 .09 17.11 % 68,676 ,594.8 5 90,4 87,4 71.2 9 100.0 0% 9,123, 730.36 10.08% 81,363, 740.93 合计 82,84 7,768 .94 100.0 0% 14,17 1,174 .09 17.11 % 68,676 ,594.8 5 90,4 87,4 71.2 9 100.0 0% 9,123, 730.36 10.08% 81,363, 740.93 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 34,248,297.97 1,712,381.95 5.00% 1 至 2 年 30,476,370.72 3,047,637.08 10.00% 2 至 3 年 12,445,635.99 3,733,690.80 30.00% 3 年以上 5,677,464.26 5,677,464.26 100.00% 合计 82,847,768.94 14,171,174.09 确定该组合依据的说明： 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,047,443.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 164 26,230,517.94元，占应收账款年末余额合计数的比例为31.66%，相应计提的 坏账准备年末余额汇总金额为4,967,681.93元。 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 13,456,673.80 90.24% 13,781,376.88 85.95% 1 至 2 年 940,756.00 6.31% 2,122,440.00 13.23% 2 至 3 年 420,565.26 2.82% 95,405.09 0.60% 3 年以上 94,432.15 0.63% 34,567.62 0.22% 合计 14,912,427.21 -- 16,033,789.59 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为 4,329,468.99元，占预付账款年末余额合计数的比例为29.03 %。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 165 7、应收利息 8、应收股利 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 23,19 2,508 .11 100.0 0% 2,087 ,180. 45 9.00% 21,105 ,327.6 6 16,8 61,2 55.3 4 100.0 0% 1,204, 860.98 7.15% 15,656, 394.36 合计 23,19 2,508 .11 100.0 0% 2,087 ,180. 45 9.00% 21,105 ,327.6 6 16,8 61,2 55.3 4 100.0 0% 1,204, 860.98 7.15% 15,656, 394.36 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 15,543,783.02 777,359.47 5.00% 1 至 2 年 6,045,020.96 604,502.10 10.00% 2 至 3 年 1,283,407.51 385,022.26 30.00% 3 年以上 320,296.62 320,296.62 100.00% 合计 23,192,508.11 2,087,180.45 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 166 （2）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 单位往来 9,104,678.48 3,908,211.82 个人往来 13,635,232.26 12,541,236.40 社保 452,597.37 411,807.12 合计 23,192,508.11 16,861,255.34 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备期末 余额 第一名 单位往来 1,358,691.64 1 年以内 5.86% 67,934.58 第二名 单位往来 1,129,600.96 1 年以内 4.87% 56,480.05 第三名 单位往来 1,022,062.06 2 年以内 4.41% 51,103.10 第四名 个人往来 922,531.56 1 年以内 3.98% 46,172.79 第五名 单位往来 859,250.00 1 年以内 3.70% 42,962.50 合计 -- 5,292,136.22 -- 22.82% 264,653.02 （4）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名 称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、 金额及依据 昌吉财政局 贷款贴息 667,414.40 1 年以内 预计 2015 年全额 收回，银行 [2012]223 号文件 合计 -- 667,414.40 -- -- 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 167 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 41,263,915 .45 133,282.50 41,130,632 .95 38,923,723 .93 133,282.50 38,790,441 .43 在产品 675,143.66 675,143.66 56,861.26 56,861.26 库存商品 12,175,137 .96 371,220.12 11,803,917 .84 6,657,183. 89 392,405.85 6,264,778. 04 低值易耗品 86,999.30 86,999.30 96,175.92 96,175.92 合计 54,201,196 .37 504,502.62 53,696,693 .75 45,733,945 .00 525,688.35 45,208,256 .65 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 133,282.50 133,282.5 0 库存商品 392,405.85 371,220.12 392,405.85 371,220.1 2 合计 525,688.35 371,220.12 392,405.85 504,502.6 2 项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌 价准备的原因 本年转销存货跌价 准备的原因 原材料 可变现净值低于原材料账面价值的差额 不适用 不适用 产成品 可变现净值低于原材料账面价值的差额 不适用 销售 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 168 11、划分为持有待售的资产 12、一年内到期的非流动资产 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行理财 185,000,000.00 理财收益 759,561.65 合计 185,759,561.65 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工 具： 25,714,28 6.00 25,714,28 6.00 按成本计量的 25,714,28 6.00 25,714,28 6.00 合计 25,714,28 6.00 25,714,28 6.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 169 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例 本期现 金红利 期初 本期增 加 本期减 少 期末 期初 本期增 加 本期减 少 期末 中商惠 民（北 京）电 子商务 有限公 司 25,714 ,286.0 0 25,714 ,286.0 0 2.04% 合计 25,714 ,286.0 0 25,714 ,286.0 0 -- 15、持有至到期投资 16、长期应收款 17、长期股权投资 18、投资性房地产 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建 筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 127,508,9 57.81 141,060,2 01.27 14,829,30 1.40 13,842,26 2.46 297,240,72 2.94 2.本期增加金 额 4,975,220 .59 1,360,271 .77 1,113,002 .61 7,448,494. 97 （1）购置 4,975,220 1,360,271 1,113,002 7,448,494. 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 170 .59 .77 .61 97 （2）在建工 程转入 （3）企业合 并增加 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 127,508,9 57.81 146,035,4 21.86 16,189,57 3.17 14,955,26 5.07 304,689,21 7.91 二、累计折旧 1.期初余额 26,873,85 2.20 107,235,4 31.93 11,725,18 9.99 10,759,57 4.14 156,594,04 8.26 2.本期增加金 额 4,048,416 .40 7,555,229 .37 579,290.0 1 1,117,791 .50 13,300,727 .28 （1）计提 4,048,416 .40 7,555,229 .37 579,290.0 1 1,117,791 .50 13,300,727 .28 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 30,922,26 8.60 114,790,6 61.30 12,304,48 0.00 11,877,36 5.64 169,894,77 5.54 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 171 报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 96,586,68 9.21 31,244,76 0.56 3,885,093 .17 3,077,899 .43 134,794,44 2.37 2.期初账面价 值 100,635,1 05.61 33,824,76 9.34 3,104,111 .41 3,082,688 .32 140,646,67 4.68 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 2000 头奶牛 生态养殖基 地建设项目 7,847,197. 64 7,847,197. 64 1,967,463. 19 1,967,463. 19 企业技术中 心建设项目 310,679.61 310,679.61 合计 8,157,877. 25 8,157,877. 25 1,967,463. 19 1,967,463. 19 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 172 2000 头奶 牛生 态养 殖基 地建 设项 目 1,967 ,463. 19 5,879 ,734. 45 7,847 ,197. 64 5.17% 5.17% 募股 资金 企业 技术 中心 建设 项目 310,6 79.61 310,6 79.61 1.16% 1.16% 募股 资金 合计 1,967 ,463. 19 6,190 ,414. 06 8,157 ,877. 25 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 截至2014年12月31日，在建工程不存在减值情况。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 173 21、工程物资 22、固定资产清理 23、生产性生物资产 24、油气资产 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 32,574,296. 00 50,000.00 5,397,020.2 8 38,021,316.2 8 2.本期增加金额 685.00 685.00 （1）购置 685.00 685.00 （2）内部研发 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 32,574,296. 00 50,000.00 5,397,705.2 8 38,022,001.2 8 二、累计摊销 1.期初余额 3,053,405.3 5 25,694.31 5,180,900.9 9 8,260,000.65 2.本期增加金额 778,824.00 8,333.28 75,088.40 862,245.68 （1）计提 778,824.00 8,333.28 75,088.40 862,245.68 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 174 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 3,832,229.3 5 34,027.59 5,255,989.3 9 9,122,246.33 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 28,742,066. 65 15,972.41 141,715.89 28,899,754.9 5 2.期初账面价值 29,520,890. 65 24,305.69 216,119.29 29,761,315.6 3 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 26、开发支出 27、商誉 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 3,075,283.07 2,389,382.26 1,595,795.21 3,868,870.12 合计 3,075,283.07 2,389,382.26 1,595,795.21 3,868,870.12 其他说明 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 175 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 15,886,833.45 2,384,855.91 12,194,279.69 1,831,226.27 合计 15,886,833.45 2,384,855.91 12,194,279.69 1,831,226.27 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产 和负债期末互抵 金额 抵销后递延所得 税资产或负债期 末余额 递延所得税资产 和负债期初互抵 金额 抵销后递延所得 税资产或负债期 初余额 递延所得税资产 2,384,855.91 1,831,226.27 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 876,023.71 510,419.24 可抵扣亏损 17,441,342.10 11,988,402.38 合计 18,317,365.81 12,498,821.62 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 176 年份 期末金额 期初金额 备注 2015 年 127,560.65 2016 年 2,564,192.08 127,560.65 2017 年 4,420,654.80 2,564,192.08 2018 年 4,875,994.85 4,420,654.80 2019 年 5,452,939.72 4,875,994.85 合计 17,441,342.10 11,988,402.38 -- 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付的工程、设备款 2,155,318.86 合计 2,155,318.86 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 68,290,000.00 69,040,000.00 合计 68,290,000.00 69,040,000.00 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 177 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 19,384,274.04 29,080,910.68 合计 19,384,274.04 29,080,910.68 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 27,643,996.23 31,746,513.29 1 至 2 年 1,104,600.71 3,588,079.76 2 至 3 年 2,950,520.84 2,318,762.97 3 年以上 2,589,864.41 1,159,742.00 合计 34,288,982.19 38,813,098.02 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 3,137,130.39 3,627,716.44 1 至 2 年 396,477.85 579,061.46 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 178 2 至 3 年 198,364.41 616,001.75 3 年以上 512,728.01 合计 4,244,700.66 4,822,779.65 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,263,610.91 51,442,153.69 53,815,689.59 3,890,075.01 二、离职后福利- 设定提存计划 5,030,841.79 4,974,537.10 56,304.69 合计 6,263,610.91 56,472,995.48 58,790,226.69 3,946,379.70 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、 津贴和补贴 3,887,245.70 45,604,168.10 45,688,270.41 3,803,143.39 2、职工福利费 1,292,806.24 1,292,806.24 3、社会保险费 3,144,158.35 3,105,899.96 38,258.39 其中：医疗保 险费 2,555,670.78 2,521,208.35 34,462.43 工伤 保险费 331,769.32 330,309.40 1,459.92 生育 保险费 256,718.25 254,382.21 2,336.04 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 179 4、住房公积金 1,401,021.00 1,401,021.00 5、工会经费和职 工教育经费 2,376,365.21 2,327,691.98 48,673.23 合计 6,263,610.91 51,442,153.69 53,815,689.59 3,890,075.01 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 4,358,887.28 4,304,607.44 54,279.84 2、失业保险费 671,954.51 669,929.66 2,024.85 合计 5,030,841.79 4,974,537.10 56,304.69 其他说明： 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划除上述每月缴 存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损 益或相关资产的成本。 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,667,696.83 3,205,589.25 营业税 47,816.33 97,015.37 企业所得税 3,547,242.34 3,898,041.91 个人所得税 54,317.24 50,670.61 城市维护建设税 236,548.71 345,543.08 教育费附加 153,666.41 230,217.96 其他 1,390.94 32,552.22 合计 5,708,678.80 7,859,630.40 其他说明： 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 180 39、应付利息 40、应 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 往来 898,486.01 42,084.51 押金 271,551.73 196,643.42 保证金 1,794,845.52 1,269,467.13 其他 3,729,025.38 2,112,078.08 合计 6,693,908.64 3,620,273.14 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 181 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 42、划分为持有待售的负债 43、一年内到期的非流动负债 44、其他流动负债 45、长期借款 46、应付债券 47、长期应付款 48、长期应付职工薪酬 49、专项应付款 50、预计负债 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,340,000.00 1,340,000.00 合计 1,340,000.00 1,340,000.00 -- 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 其他变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 182 麦趣尔益生 菌纸杯酸奶 的产品研究 与技术开发 40,000.00 40,000.00 与收益相关 冷冻面团生 产线技术改 造项目 500,000.00 500,000.00 与资产相关 0.3 万亩农 业高效节水 建设补助资 金项目 800,000.00 800,000.00 与收益相关 合计 1,340,000. 00 1,340,000. 00 -- 52、其他非流动负债 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 78,490,00 0.00 13,110,00 0.00 13,110,00 0.00 91,600,00 0.00 其他说明： 根据中国证券监督管理委员会证监许可[2014] 46号文《关于核准麦趣尔集 团股份有限公司首次公开发行股票的批复》，核准公开发行新股1,311万股。本 次公开发行股票1,311万股，每股面值1.00元，每股发行价格为人民币25.38元。 共收到社会公众股东缴入的出资款人民币332,731,800.00元，扣除各项发行费 用人民币 37,530,484.08元，实际募集资金净额人民币295,201,315.92元，其 中新增注册资本人民币13,110,000.00元，增加资本公积人民币282,091,315.92 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 183 元。本次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字 [2014]48110004 号验资报告验证。 54、其他权益工具 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 45,821,213.92 282,091,315.92 327,912,529.84 合计 45,821,213.92 282,091,315.92 327,912,529.84 56、库存股 57、其他综合收益 58、专项储备 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 14,128,942.29 3,121,312.88 17,250,255.17 合计 14,128,942.29 3,121,312.88 17,250,255.17 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈 余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 184 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 184,182,278.65 129,884,908.61 调整后期初未分配利润 184,182,278.65 129,884,908.61 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 41,434,045.71 57,752,438.23 减：提取法定盈余公积 3,121,312.88 3,455,068.19 应付普通股股利 10,771,593.24 期末未分配利润 211,723,418.24 184,182,278.65 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利 润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 321,075,464.77 191,036,978.36 387,335,347.75 235,246,628.10 其他业务 287,063.87 263,695.25 314,133.04 291,965.60 合计 321,362,528.64 191,300,673.61 387,649,480.79 235,538,593.70 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 185 62、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 404,690.69 546,162.97 城市维护建设税 1,533,400.85 1,816,842.43 教育费附加 1,108,063.15 1,297,730.40 合计 3,046,154.69 3,660,735.80 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 19,486,458.09 16,447,605.52 租赁费 13,794,557.81 13,308,303.70 促销费 768,939.65 2,116,612.53 折旧费 2,523,247.31 3,089,044.46 运输费 3,086,696.03 2,949,614.35 办公费 1,246,960.28 1,365,758.58 广告费 4,597,699.25 8,244,687.29 业务招待费 1,183,209.03 1,907,469.02 其他 3,379,027.67 4,748,993.15 合计 50,066,795.12 54,178,088.60 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 15,884,582.11 14,932,608.95 折旧费 4,895,865.25 4,928,178.59 业务招待费 2,120,350.81 2,049,040.77 税金 199,716.80 205,324.69 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 186 无形资产摊销 553,245.68 1,079,236.48 办公费 1,085,094.83 1,123,357.39 差旅费 1,024,031.63 1,509,884.80 中介机构费 529,137.99 399,100.14 研究与开发 1,083,236.29 1,050,557.06 报损费 933,850.51 990,253.80 清洁绿化费 252,386.74 138,569.50 其他 1,877,288.63 1,087,718.46 合计 30,438,787.27 29,493,830.63 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,167,494.51 1,949,472.24 减：利息收入 982,172.92 410,674.57 手续费 271,145.85 536,763.90 其他 321,598.42 380,370.19 合计 1,778,065.86 2,455,931.76 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 5,929,763.20 4,740,571.39 二、存货跌价损失 371,220.12 243,888.26 合计 6,300,983.32 4,984,459.65 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 187 67、公允价值变动收益 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 购买银行理财产品取得的投资收 益 5,611,860.16 合计 5,611,860.16 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 1,927,880.00 6,654,219.00 1,927,880.00 其他 1,134,548.22 250,681.36 1,134,548.22 合计 3,062,428.22 6,904,900.36 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相 关 补贴收入 1,927,880.00 6,654,219.00 合计 1,927,880.00 6,654,219.00 -- 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 350,000.00 8,726.40 350,000.00 其他 296,039.11 64,277.74 296,039.11 合计 646,039.11 73,004.14 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 188 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,578,901.97 6,788,366.94 递延所得税费用 -553,629.64 -371,068.30 合计 5,025,272.33 6,417,298.64 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 46,459,318.04 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,181,338.62 子公司适用不同税率的影响 60,222.36 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 292,946.78 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 490,764.57 所得税费用 5,025,272.33 72、其他综合收益 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 982,172.92 410,674.57 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 189 政府补贴款 998,564.13 6,654,219.00 往来款项及其他 3,073,635.50 1,550,681.36 合计 5,054,372.55 8,615,574.93 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用付现 25,598,872.12 31,320,553.60 财务费用付现 271,145.85 536,763.90 管理费用付现 8,878,365.61 9,079,442.19 营业外支出 196,039.11 73,004.14 往来款付现 6,899,794.53 8,471,896.31 合计 41,844,217.22 49,481,660.14 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 购买银行理财产品 185,000,000.00 合计 185,000,000.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 190 项目 本期发生额 上期发生额 贷款担保费及额度管理费 321,598.42 380,370.19 支付的上市费用 5,141,940.08 合计 5,463,538.50 380,370.19 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现 金流量： -- -- 净利润 41,434,045.71 57,752,438.23 加：资产减值准备 6,300,983.32 4,984,459.65 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 13,300,727.28 15,487,003.88 无形资产摊销 862,245.68 1,079,236.48 长期待摊费用摊销 1,595,795.21 2,478,027.12 财务费用（收益以“－”号填 列） 2,489,092.93 2,329,842.43 投资损失（收益以“－”号填 列） -5,611,860.16 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -553,629.64 -371,068.30 存货的减少（增加以“－”号填 列） -8,859,657.22 -4,686,305.51 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 3,677,134.92 -53,716,808.84 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -17,244,311.82 125,752.88 经营活动产生的现金流量净额 37,390,566.21 25,462,578.02 2．不涉及现金收支的重大投资 和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情 -- -- 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 191 况： 现金的期末余额 231,360,269.89 134,388,694.11 减：现金的期初余额 134,388,694.11 118,907,272.23 现金及现金等价物净增加额 96,971,575.78 15,481,421.88 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 231,360,269.89 134,388,694.11 其中：库存现金 30,035.01 138,789.44 可随时用于支付的银行 存款 231,330,234.88 134,249,904.67 三、期末现金及现金等价物余额 231,360,269.89 134,388,694.11 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 9,296,846.81 银行承兑汇票保证金 固定资产 53,988,742.87 银行贷款、汇票抵押 无形资产 15,547,028.54 银行贷款抵押 合计 78,832,618.22 -- 其他说明： 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 192 77、外币货币性项目 78、套期 79、其他 八、合并范围的变更 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 新疆麦趣尔 食品有限公 司 昌吉 昌吉 食品制造业 100.00% 购买 新疆西部生 态牧业有限 公司 昌吉 昌吉 畜牧养殖业 100.00% 设立 新疆麦趣尔 食品饮料有 限公司 昌吉 昌吉 食品制造业 100.00% 设立 新疆麦趣尔 冷冻食品有 限公司 昌吉 昌吉 食品制造业 100.00% 设立 北京麦趣尔 投资有限公 司 北京 北京 食品制造业 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 193 制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 194 （2）重要的非全资子公司 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 3、在合营安排或联营企业中的权益 4、重要的共同经营 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十、与金融工具相关的风险 十一、公允价值的披露 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 195 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定 性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定 性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不 可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确 定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 企业的持股 比例 母公司对本 企业的表决 权比例 新疆麦趣尔集 团有限责任公 司 昌吉市 食品 33,999 46.76% 46.76% 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 196 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是李玉瑚、王翠先、李勇、李刚。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九。 3、本企业合营和联营企业情况 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 王翠先 股东 李勇 股东 李刚 股东 李猛 李玉瑚、王翠先之子 北京益安利乐投资有限公司 母公司之控股子公司 新疆铭成兴业投资有限公司 母公司之控股子公司 *新疆嘉吉信投资有限公司 李猛控股子公司 新疆昌吉正太汽车销售有限责任公司 实际控制人近亲属控制的企业 北京建外麦趣尔面包西饼屋 李猛控制的个体经营单位 新疆副食（集团）有限责任公司 实际控制人近亲属控制的企业 新疆副食集团肉类禽蛋水产有限责任公司 副食集团之全资子公司 新疆副食集团物业管理有限责任公司 副食集团之全资子公司 新疆副食集团糖酒大厦有限责任公司 副食集团之全资子公司 新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司 副食集团之全资子公司 新疆副食（集团）糖酒食品有限公司 副食集团之全资子公司 新疆副食集团食品有限责任公司 副食集团之全资子公司 新疆副食集团肉类联合有限责任公司 副食集团之全资子公司 新疆饭店有限责任公司 副食集团之全资子公司 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 197 新疆副食集团冷气工程有限责任公司 副食集团之全资子公司 新疆金奥置业有限公司 副食集团之全资子公司 华融渝富基业（天津）股权投资合伙企业（有 限合伙） 股东 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 新疆铭成兴业投资有 限公司 采购 1,248,488.00 313,896.11 新疆副食（集团）糖酒 副食品有限责任公司 采购 810,138.00 68,330.00 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 新疆麦趣尔集团有限 责任公司 销售 56,070.00 197,087.61 北京益安利乐投资有 限公司 销售 253,105.36 新疆副食（集团）有限 责任公司 销售 255,720.00 20,215.38 新疆副食集团肉类禽 蛋水产有限责任公司 销售 9,160.00 24,415.38 新疆副食集团糖酒大 厦有限责任公司 销售 200,000.00 新疆副食（集团）糖酒 副食品有限责任公司 销售 1,620,701.35 590,424.03 新疆副食集团食品有 限责任公司 销售 638,606.08 135,328.21 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 198 新疆副食集团肉类联 合有限责任公司 销售 1,000,447.62 723,659.82 新疆饭店有限责任公 司 销售 497,132.96 88,202.61 新疆金奥置业有限公 司 销售 2,000.00 820.52 乌鲁木齐宝益德商贸 有限公司 销售 260.00 乌鲁木齐安伟佳物业 管理有限公司 销售 780.00 新疆副食集团食品大 厦有限责任公司 销售 200,000.00 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （3）关联租赁情况 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 新疆麦趣尔集团有限 责任公司 房产 250,000.00 180,000.00 新疆麦趣尔集团有限 责任公司 房产 220,000.00 160,000.00 新疆嘉吉信投资公司 房产 880,000.00 800,000.00 新疆麦趣尔集团有限 责任公司 房产 176,000.00 160,000.00 新疆副食（集团）有限 责任公司 房产 160,000.00 160,000.00 新疆嘉吉信投资公司 房产 180,000.00 120,000.00 新疆副食集团糖酒大 厦有限责任公司 房产 120,000.00 120,000.00 新疆饭店有限责任公 司 房产 60,000.00 60,000.00 李猛 房产 176,000.00 160,000.00 李猛 房产 330,000.00 300,000.00 李猛 房产 550,000.00 500,000.00 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 199 新疆嘉吉信投资公司 房产 154,000.00 140,000.00 新疆嘉吉信投资公司 房产 700,000.00 700,000.00 新疆副食（集团）糖酒 副食品有限责任公司 房产 60,000.00 60,000.00 北京新坐标商业连锁 有限公司 房产 960,000.00 1,043,600.00 （4）关联担保情况 （5）关联方资金拆借 （6）关联方资产转让、债务重组情况 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,440,000.00 1,980,000.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 新疆麦趣尔集 团有限责任公 司 55,400.00 2,770.00 155,159.00 7,757.95 其他应收款 新疆铭成兴业 4,400.00 220.00 60,747.06 3,037.35 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 200 有限公司 其他应收款 新疆副食（集 团）有限责任 公司 279,372.00 13,968.60 23,652.00 1,182.60 其他应收款 新疆副食（集 团）糖酒副食 品有限责任公 司 1,358,691.64 67,934.58 254,460.49 12,723.02 其他应收款 新疆副食集团 肉类联合有限 责任公司 1,129,600.96 56,480.05 1,115,782.00 55,789.10 其他应收款 新疆副食集团 食品有限责任 公司 309,774.00 15,488.70 110,814.00 5,540.70 其他应收款 新疆饭店有限 责任公司 393,027.00 19,651.35 79,287.00 3,964.35 其他应收款 新疆副食集团 肉类禽蛋水产 有限责任公司 14,686.00 734.30 18,126.00 906.30 其他应收款 北京建外麦趣 尔面包西饼屋 77,086.40 23,125.92 77,086.40 7,708.64 合计 3,544,951.60 177,247.58 1,895,113.95 98,610.01 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 新疆昌吉正太汽车销 售有限公司 483,548.17 378,647.98 合计 483,548.17 378,647.98 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 201 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 202 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成 果的影响数 无法估计影响数的原 因 股票和债券的发行 （1）2015 年 3 月限制 性股票期权首次授予 完成根据公司于 2014 年 12 月 17 日召开 2014 年第三次临时股 东大会决议通过的 《关于<麦趣尔集团 股份有限公司限制性 股票激励计划（草案 修订案）>及其摘要的 议案》、2014 年 11 月 29 日召开第二届董事 会第十五次会议决议 通过的《麦趣尔集团 股份有限公司限制性 股票激励计划（草案 修订案）》的规定，公 司向 199 名激励对象 授予限制性股票共 153.25 万股，授予价 格为 14.49 元/股。本 公司本次限制性股票 为境内上市人民币普 通股（A 股），每股面 值 1.00 元。截至 2015 年 2 月 15 日止，本公 司通过限制性股票发 行人民币普通股（A 股）1,450,000 股，募 集资金合计 21,010,500.00 元，由 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 203 激励对象汇入本公司 在乌鲁木齐市商业银 行众亿支行开立的人 民币存款账户 000002000011003152 4569 账号内。本次发 行所募集资金净额为 21,010,500.00 元，其 中股本增加 1,450,000.00 元，资 本公积 19,560,500.00 元。 （2）2015 年 4 月非公 开发行股份根据公司 2014 年 8 月 22 日第二 届董事会第十二次会 议、2014 年 9 月 9 日 2014 年度第二次临时 股东大会决议审议通 过的《麦趣尔集团股 份有限公司非公开发 行 A 股股票方案的议 案》，及中国证券监督 管理委员会于 2015 年 1 月 14 日出具的《关 于核准麦趣尔集团股 份有限公司非公开发 行股票的批复》(证监 许可[2015]81 号)的 核准，贵公司向特定 投资者非公开发行每 股面值人民币 1 元的 人民币普通股（A 股） 15,672,161 股，申请 增加注册资本人民币 15,672,161.00 元，变 更后的注册资本为人 民币 108,722,161.00 元。截至 2015 年 3 月 18 日止，公司已收到 上述发行对象缴纳的 新增注册资本（股本） 人民币 15,672,161.00 元（壹 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 204 仟伍佰陆拾柒万贰仟 壹佰陆拾壹元整）。根 据相关出资规定，上 述发行对象以现金实 际缴纳新增出资款人 民币 408,729,958.88 元，扣除相关发行费 用后，公司最终募集 资金净额为人民币 399,472,345.72 元。 本次非公开发行的股 票于 2015 年 4 月 7 日 在深圳证券交易所上 市。 2、利润分配情况 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 无 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 205 金额 比例 金额 计提 比例 值 金额 比例 金额 计提比 例 值 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 57,84 6,162 .60 100.0 0% 7,902 ,434. 58 13.66 % 49,943 ,728.0 2 65,7 33,5 94.7 1 100.0 0% 6,743, 028.29 10.26% 58,990, 566.42 合计 57,84 6,162 .60 100.0 0% 7,902 ,434. 58 13.66 % 49,943 ,728.0 2 65,7 33,5 94.7 1 100.0 0% 6,743, 028.29 10.26% 58,990, 566.42 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 19,341,481.28 967,074.06 5.00% 1 至 2 年 18,439,432.43 1,843,943.25 10.00% 2 至 3 年 5,557,774.73 1,667,332.42 30.00% 3 年以上 3,424,084.85 3,424,084.85 100.00% 合计 46,762,773.29 7,902,434.58 确定该组合依据的说明： 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,159,406.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 206 （3）本期实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 16,400,996.91元，占应收账款年末余额合计数的比例28.35%，相应计提的坏 账准备年末余额汇总金额944,933.01元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 13,48 3,800 .12 100.0 0% 932,1 38.47 6.91% 12,551 ,661.6 5 9,33 9,40 7.53 100.0 0% 465,24 5.18 4.98% 8,874,1 62.35 合计 13,48 3,800 .12 100.0 0% 932,1 38.47 6.91% 12,551 ,661.6 5 9,33 9,40 7.53 100.0 0% 465,24 5.18 4.98% 8,874,1 62.35 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 单位： 元 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 207 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 11,249,844.42 562,492.22 5.00% 1 至 2 年 1,200,906.91 120,090.69 10.00% 2 至 3 年 831,851.86 249,555.56 30.00% 合计 13,282,603.19 932,138.47 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 单位往来 5,808,560.71 4,538,890.10 个人往来 7,200,107.30 4,465,180.62 社保 475,132.11 335,336.81 合计 13,483,800.12 9,339,407.53 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备期末 余额 昌吉市奔宝小 汽车厂 单位往来 1,022,062.06 1 年以内 7.58% 51,103.10 张忠 个人往来 922,531.56 2 年以内 6.84% 46,172.79 深圳市九富投 资顾问有限公 司北京分公司 单位往来 859,250.00 1 年以内 6.37% 42,962.50 周勇 个人往来 837,192.02 2 年以内 6.21% 42,224.86 王以民 个人往来 730,592.44 2 年以内 5.42% 47,819.38 合计 -- 4,371,628.08 -- 32.42% 230,282.63 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 208 （5）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名 称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、 金额及依据 昌吉财政局 贷款贴息 667,414.40 1 年以内 预计 2015 年全额 收回，银行 [2012]223 号文件 合计 -- 667,414.40 -- -- 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投 资 154,222,67 6.69 154,222,67 6.69 30,682,676 .69 30,682,676 .69 合计 154,222,67 6.69 154,222,67 6.69 30,682,676 .69 30,682,676 .69 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 新疆麦趣尔 食品有限公 司 10,082,676 .69 56,490,000 .00 66,572,676 .69 新疆麦趣尔 冷冻食品有 限公司 300,000.00 300,000.00 新疆麦趣尔 食品饮料有 限公司 300,000.00 300,000.00 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 209 北京麦趣尔 投资有限公 司 10,000,000 .00 5,000,000. 00 15,000,000 .00 新疆西部生 态牧业有限 公司 10,000,000 .00 62,050,000 .00 72,050,000 .00 合计 30,682,676 .69 123,540,00 0.00 154,222,67 6.69 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 208,647,665.52 142,355,183.00 246,333,105.42 176,571,758.13 其他业务 524,650.28 260,955.03 500,126.71 248,519.00 合计 209,172,315.80 142,616,138.03 246,833,232.13 176,820,277.13 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 购买银行理财产品取得的投资 收益 4,292,464.03 合计 4,292,464.03 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位： 元 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企 1,927,880.00 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 210 业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补 助除外） 除上述各项之外的其他营业外 收入和支出 488,509.11 减：所得税影响额 345,310.50 合计 2,071,078.61 -- 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元 /股） 稀释每股收益（元 /股） 归属于公司普通股股东 的净利润 6.75% 0.46 0.46 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 6.41% 0.43 0.43 麦趣尔集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 211 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的财 务报表。 二、载有会计事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件。 三、载有法定代表人签字的公司2014年年度报告文本。 四、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。