002702_2013_海欣食品_2013年年度报告（更新后）_2014-06-06.txt

海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 1 海欣食品股份有限公司 2013 年年度报告 2014-013 2014 年 03 月 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013 年 12 月 31 日的公 司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 公司负责人滕用雄、主管会计工作负责人宋荔辉及会计机构负责人(会计主 管人员)郑顺辉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，并不代表公司对未来年度的盈利 预测及对投资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在 很大的不确定性，请投资者注意投资风险。 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 3 目录 一、重要提示、目录和释义 ............................................................................................................2 二、公司简介 .....................................................................................................................................7 三、会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................................... 9 四、董事会报告................................................................................................................................ 11 五、重要事项 .................................................................................................................................... 30 六、股份变动及股东情况 ............................................................................................................... 35 七、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............................................................................... 39 八、公司治理 .................................................................................................................................... 47 九、内部控制 .................................................................................................................................... 52 十、财务报告 .................................................................................................................................. ..54 十一、备查文件目录 ....................................................................................... ..............................126 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、股份公司、腾新食品、海欣 食品 指 海欣食品股份有限公司 东山腾新 指 东山腾新食品有限公司，本公司全资子公司 舟山腾新 指 舟山腾新食品有限公司，本公司全资子公司 武汉海欣 指 武汉海欣食品有限公司，本公司全资子公司 上海闽芝 指 上海闽芝食品有限公司，本公司全资子公司 广州腾新 指 广州腾新食品有限公司，本公司全资子公司 北京鼓山 指 北京鼓山食品有限公司，本公司全资子公司 南京腾新 指 南京腾新食品有限公司，本公司全资子公司 沈阳腾新 指 沈阳腾新食品有限公司，本公司全资子公司 成都腾新 指 成都腾新食品有限公司，本公司全资子公司 报告期 指 2013 年度 鱼糜 指 将原料鱼经采肉、漂洗、精滤、脱水搅拌加工制成的黏稠糊状物。 杂鱼、海鱼 指 指新鲜的深海杂鱼，重要的海洋鱼类资源，形体较小、肉质细嫩、营 养丰富、种类繁多、产量巨大，广泛应用于鱼糜、鱼油、鱼粉、休闲 食品等。 鱼糜制品 指 以鱼糜为主要原料并添加其它配料和调味剂，经擂溃或斩拌成型等工 艺过程制得的食品。 食品添加剂 指 改善食品品质和色、香、味以及为防腐、保鲜和加工工艺的需要而加 入食品中的人工合成或者天然物质。 食品安全 指 指食品无毒、无害，符合应当有的营养要求，对人体健康不造成任何 急性、亚急性或者慢性危害。 终端 指 产品销售渠道的最末端，是产品到达消费者完成交易的最终端口，是 商品与消费者面对面展示和交易的场所。 巧克力装 指 非定量的包装，多呈长棒状。 KA 指 在营业面积、客流量等方面满足一定标准的较大规模的终端。 HACCP 指 Hazard Analysis Crisis Control Point（危害分析与关键控制点）的英文 缩写，是生产（加工）安全食品的一种控制手段，通过对原料、关键 生产工序及影响产品安全的人为因素进行分析，确定加工过程中的关 键环节，建立、完善监控程序和监控标准，采取规范的纠正措施。 IPO、首发上市 指 公司经核准于 2012 年 9 月首次公开发行股票、并于 2012 年 10 月 11 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 5 日在深圳证券交易所挂牌交易 募投项目 指 公司新建年产 3 万吨鱼糜制品及肉制品项目、营销网络建设项目、鱼 糜及其制品技术研发中心项目 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 6 重大风险提示 公司存在食品安全风险、人力资源风险和季节性波动风险等风险，敬请广 大投资者注意投资风险。详细内容见本报告“第四节、七、（四）未来面对的风 险因素”。 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 7 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 海欣食品 股票代码 002702 变更后的股票简称（如有） 海欣食品 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 海欣食品股份有限公司 公司的中文简称 海欣食品 公司的外文名称（如有） HaiXin Foods Co.,Ltd. 公司的法定代表人 滕用雄 注册地址 福州市仓山区建新镇建新北路 150 号 1#楼 注册地址的邮政编码 350008 办公地址 福州市仓山区建新镇建新北路 150 号 1#楼 办公地址的邮政编码 350008 公司网址 电子信箱 zqb@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 林天山 张颖娟 联系地址 福州市仓山区金山工业集中区建新北路 150 号 1#楼 福州市仓山区金山工业集中区建新北路 150 号 1#楼 电话 0591-88202235 0591-88202231 传真 0591-88202231 0591-88202231 电子信箱 lintianshan@ zhangyingjuan@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 证券时报、证券日报、上海证券报、中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 福州市仓山区建新镇建新北路 150 号 1#楼公司董事会办公室 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 8 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2005 年 04 月 22 日 福州市 3500002002343 350103260191878 26019187-8 报告期末注册 2013 年 06 月 20 日 福州市 3500001000008818 350103260191878 26019187-8 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 8 层 签字会计师姓名 曹隆森、桂后圆 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 国金证券股份有限公司 四川省成都市东城根上街 95 号 庄海峻、李刚 至 2014 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2013 年 2012 年 本年比上年增减 2011 年 营业收入（元） 754,481,420.63 737,784,430.92 2.26% 658,327,780.25 归属于上市公司股东的净利润 （元） 33,753,902.77 65,826,190.07 -48.72% 53,180,841.91 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 31,504,575.52 64,480,830.95 -51.14% 51,579,779.80 经营活动产生的现金流量净额 （元） 60,050,749.48 65,130,483.07 -7.8% 22,165,089.23 基本每股收益（元/股） 0.2387 0.5731 -58.35% 0.5017 稀释每股收益（元/股） 0.2387 0.5731 -58.35% 0.5017 加权平均净资产收益率 4.29% 16.53% -12.24% 23.51% 2013 年末 2012 年末 本年末比上年末增减 2011 年末 总资产（元） 985,717,529.02 960,583,469.44 2.62% 414,192,824.45 归属于上市公司股东的净资产 （元） 797,274,247.75 783,316,344.98 1.78% 250,990,154.91 二、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -65,915.35 -295,118.10 354,594.32 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 3,867,994.87 2,125,849.28 1,196,938.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,061,315.37 -206,670.00 365,227.79 减：所得税影响额 491,436.90 278,702.06 315,698.00 合计 2,249,327.25 1,345,359.12 1,601,062.11 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 10 □ 适用 √ 不适用 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 11 第四节 董事会报告 一、概述 2013年是公司调整、转型和变革的第一年。这一年，受宏观消费市场乏力的影响，同时受到业内个别企业为扩大市场份 额消化产能大举进行低价促销的冲击，公司销售增长不尽如人意、利润同比下降明显。但公司经营层围绕“客户和创新”主题， 秉持“为消费者带来海洋美食文化与快乐、为员工带来不断提升的品质工作和生活”的经营哲学，提出了海欣新海洋的战略规 划，完成了企业名称、注册地址的变更和嘉兴松村并购前期工作，并在募投项目建设、渠道开拓、运营管理、生产控制等工 作中付出了诸多努力。 2014年行业竞争环境依然严峻，公司产能的逐步释放，也对公司的管理和营销提出更高要求。为此，公司将围绕“客户 和创新”主题，继续巩固和发展品牌、规模、资金和人才等竞争优势，计划加大市场品牌建设和市场费用的投入，在确保实 现业绩和利润的可持续增长同时打造行业中高端品牌形象。 二、主营业务分析 1、概述 公司主要从事速冻鱼糜制品和速冻肉制品的生产和销售。报告期内，公司实现营业收入75,448.14万元，同比增长2.26%，； 实现利润总额4,374.76万元，同比下降44.46%，归属于上市公司股东的净利润3,375.39万元，同比下降48.72%，主要是受行 业低价竞争公司为了稳定市场占有率加大了促销政策力度、同时公司为募投项目的产能能够很好消化并且创造符合预期的募 投项目收益，提前进行销售网络适当扩延加大了市场费用及人员方面的投入；现金及现金等价物净减少20,274.10万元，同比 下降143.36%，主要是上年募集资金增加、本期募投项目投入增加等原因所致。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 （一）生产经营管理 1、统一商号与商标 为了扩大海欣商标的影响力，公司听取了行业研究员的建议并进行多次沟通论证，于2013年5月公司启动了更名程序， 成立了以董事长为首的项目小组，统筹办理了相关的工商登记变更工作，并对变更公司名称事后涉及证照、印章、包材、档 案、合同以及对外宣传和联络等各种事项进行跟踪和提醒，保证了公司名称变更工作的有序推进和变更前后的平稳过渡。本 次更名，将上市带来的传播推广效应有效嫁接至品牌，极大地提高海欣产品的知名度。 2、投资业务 （1）募投项目进展说明 截至2013年12月31日，公司三个募投项目累计投入募集资金14,202.59万元，本年度投入9,856.02万元，结余募集资金连 同利息存储于募集资金专户。其中： A、东山新建年产3万吨鱼糜制品及肉制品项目本年度投入资金9500万元，完成了土建、冷库、动力、排污及部分车间 的建设和安装，目前尚有部分合同分期款项需待验收后再支付。项目进度未达预期，主要是前期施工因台风等不可抗力因素， 造成施工工地大面积积水，从而严重延误了土建工程的施工，目前该项目设备已基本安装调试完毕，正在申请QS生产许可 证等证书，预计4月份可以开始投产。同时，该项目为未来预留了一定的扩产空间，将来根据市场销售情况再逐步添置设备， 逐步释放产能。 B、营销网络建设项目本年累计投入336万元，主要用于冰柜，2014年将加快车辆等投入。 C、鱼糜及其制品技术研发中心项目在报告期内暂无投入，主要是在筹划建设内容的调整和变更而开展广泛的调研。因 为目前行业同质低价严重，为配合公司产品高端化的战略转型，计划调整规划内容，建设产品研发平台、食品安全检测平台、 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 12 中试平台等三大平台。本次投资内容调整方案已提交董事会审批。 （2）其他投资进展说明 为推进产品高端化、品质化、差异化、品牌化的转型战略进程，公司开展了并购项目的广泛调研，最终锁定与公司目前 的产品在市场定位上可以形成互补，有助于公司快速切入中高端鱼肉制品市场的嘉兴松村鱼极鱼皇系列项目，并于2013年12 月17日签订了《股权转让意向书》。本次收购，进一步丰富公司产品结构，完善产业布局及提升未来盈利能力，增强公司的 整体竞争实力和市场竞争优势。同时，2013年公司使用自有资金对舟山腾新增资1000万元，对南京腾新增资300万元，对广 州腾新增资300万元。 3、市场营销 营销中心在2013年工作中全面落实营销四大举措，各相关部门也给予了全力配合。 A、客户开发与管理：截至目前，渠道建设总网点数档案家数16992家，其中，原有经销商续约319家，新增签约经销商 184家；“二批+分销商”渠道建设总数达4061家；菜市场6348家；餐饮（麻辣烫/火锅店）5154家。全年执行渠道分销654场、 订货会72场、进货奖励409场、门店抽奖19场、车销76场、陈列专案38场、其他40场。 B、布建网络、建设渠道：截至2013年底，公司终端网络覆盖全国34个省市、283个地级市、2010个县/县市；强化了菜 市场、麻辣烫、烧烤休闲渠道、BC超市渠道、餐饮、火锅及特通渠道开发与渗透，通过陈列和铺货提高了渠道通路的影响 力。 C、做大单品：围绕增量开展开袋有奖等主题活动，其中2013年10大主力单品增长3%；灌汤福州鱼丸全年累计增长9%， 香港撒尿肉丸累计增长15.5%、开花肠增长10%；千层豆腐、包心鱼豆腐（含北方鱼豆腐）晋升到千万单品行列；闽南脆丸 也成长为百万元单品。 D、“小市场、大占有”：2013整体营销战略为“小市场、大占有”，即围绕“联合分销，合作共赢”的营销模式不动摇，在 不同的阶段要有不同的升级，有策略有步骤的帮助客户分销。 4、综合管理 （1）产品研发 全年研发新品13项，包括鲍汁鱼丸系列、鲍汁虾仁饺、迷你虾米饺、玲珑燕、鲨鱼丸、鳗鱼蛋、包心贡丸新品（红烧肉 包心贡丸、香菇包心贡丸）等；其中鲍汁鱼丸系列、迷你虾米饺做为重点产品销量达到千万元。目前根据市场需求试制的样 品还有伊藤香肠、北极翅、章鱼丸及海底捞样品等。公司同时进行工艺流程优化，改良了16种产品的配方，其中香港撒尿肉 丸、特级墨鱼丸在改进后产品口感得到较大提升，销售向好。完成6项发明专利、8项实用新型的申报工作；与福建农林大学 合作的项目“海藻高值化开发关键技术及体系的构建与示范”申报。 （2）采购供应 全年共采购物资53811万元，同比增加8.88%，其中包括：肉类19056万元，鱼类7809万元，原料鱼3231万元，粉类7151 万元，辅料9745万元，包材4119万元，燃料1386万元，设备及配件445万元，营销用品758万元，其他111万元；主要原材料 采购数量约为37380吨；实现全年原材料进货不良率控制在0.8%以内，原材料进货质量保持稳定。 为提高资金使用效率，全年使用承兑汇票近亿元，同比增加32.2%；积极开发合格供应商，加强原有老供应商加强评价 和管理，有效保障了采购原料产品质量，且全年采购成本环比逐月减少到基本持平，同比逐月均有降低，全年同比降低3.12%， 节约采购资金近1500万元。 （3）生产控制 2013年产品质量无重大过失。生产部门2013年进行了一系列的生产流程、排产优化、设备技改、生产工艺上的新摸索与 试验，减小了因材料质量波动造成困扰，品项杂规格多、订单交期紧且不稳定等困难。报告期内，金山工厂完成4.8万吨， 东山工厂完成1.1万吨，同比年度产量增长近10%；生产成品率同比上升1.0%，生产单吨用水同比下降15.5%、单吨耗电同比 上升2.4%、单吨油耗同比下降0.6%。 其中，公司做为涉氨制冷企业在2013年吉林涉氨制冷事故发生后，积极组织自查对隐患点投入74万余元专项资金进行整 改，新增氨机房喷淋装置、报警装置、消防防护服等，还对公司防雷系统及压力容器进行有效性检测，2013年涉氨方面未发 生任何事故，在历次政府检查中均被评为领先。 （4）物流配送 2013年度物流吞吐总量约为335412吨，比前一年提高了21%。但是通过优化流程、提高机械化，物流人员同比降幅5%； 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 13 干线运输成本通过招投标及线路资源整合等方式，实现了大部分线路运输价格下降2%以上、小部分线路小幅度调整、总体 干线运输价格比去年下降约1%；通过代存储方式设立天津分仓、沈阳分仓，有效分流总部库存储备压力，同时保证两个分 仓所辐射的北京、天津、山西、内蒙、沈阳、长春、哈尔滨等周边地区的供货及时性；另外，合理进行物流调度工作岗位调 整和技能培训，建立订单下达、接收、评审、调度安排、后续追踪的物流管理OA模块，解决了下错单，漏单，后续跟踪困 难等问题，提高了工作效率及工作质量。 （5）人力资源管理方面 2013年度，公司招聘市场销售人才80名、一线工人500余名，组织外部培训155人次、内部培训730人次；为公司文化宣 导、传播正能量出版《海欣人》2期，组织员工生日会4期、为221名员工送上生日祝福；另外还组织草根座谈会、中秋博饼 活动、送温暖活动、辞旧迎新联欢活动，开门红抽奖活动等活动，让员工充分感受海欣大家庭温馨、祥和、积极向上的企业 氛围。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 公司按年度与客户签订销售合同，合理安排生产，及时交货，在合同有效期内凡是接收到客户的有效订单均得到有效执行。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减 食品加工制造业（吨） 销售量 60,808.89 55,458.95 9.65% 生产量 60,615.43 54,770.54 10.67% 库存量 3,175.83 3,964.57 -19.89% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 128,106,904.68 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 16.98% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 34,968,081.15 4.63% 2 第二名 34,835,127.21 4.62% 3 第三名 20,499,921.74 2.72% 4 第四名 20,013,720.04 2.65% 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 14 5 第五名 17,790,054.54 2.36% 合计 —— 128,106,904.68 16.98% 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 食品加工制造业 主营业务成本 516,415,507.76 99.95% 478,614,411.93 99.87% 7.9% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 速冻肉制品 主营业务成本 158,762,503.53 30.73% 167,985,098.11 35.05% -5.49% 速冻鱼糜制品 主营业务成本 357,605,843.35 69.21% 310,511,929.10 64.79% 15.17% 鱼糜 主营业务成本 47,160.88 0.01% 117,384.72 0.03% -59.82% 合计 516,415,507.76 99.95% 478,614,411.93 99.87% 7.9% 说明 产品名称 2013年成本构成 2013年成本构成 直接材料 直接人工 制造费用 直接材料 直接人工 制造费用 速冻肉制品 89.31% 3.68% 7.01% 89.69% 4.29% 6.01% 速冻鱼糜制品 86.82% 4.32% 8.86% 87.20% 5.34% 7.47% 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 80,431,410.94 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 17.82% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 28,689,349.70 6.36% 2 第二名 15,163,669.16 3.36% 3 第三名 12,306,282.25 2.73% 4 第四名 12,201,365.44 2.7% 5 第五名 12,070,744.39 2.67% 合计 —— 80,431,410.94 17.82% 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 15 4、费用 费用项目 2013年 2012年 同比增减% 销售费用 159,072,043.35 132,395,377.49 20.15% 管理费用 41,995,332.18 38,978,504.79 7.74% 财务费用 -9,038,462.80 -375,932.53 -2,304.28% 所得税费用 9,993,663.36 12,937,448.30 -22.75% 说明：报告期内财务费用同比上年同期减少的主要原因是：（1）2013年1月还清银行贷款1000万元，同比相应利息支出减少； （2）报告期内定期存款、七天通知存款等利息收入大幅度增加。 5、研发支出 项目 2013年度 2012年度 研发投入金额 25,513,122.66 22,975,708.36 研发投入占期末经审计净资产的比例 3.20% 2.93% 研发投入占营业收入比例 3.38% 3.11% 6、现金流 单位：元 项目 2013 年 2012 年 同比增减 经营活动现金流入小计 873,810,680.27 787,517,366.27 10.96% 经营活动现金流出小计 813,759,930.79 722,386,883.20 12.65% 经营活动产生的现金流量净 额 60,050,749.48 65,130,483.07 -7.8% 投资活动现金流入小计 438,838,125.96 1,984,859.31 22,009.28% 投资活动现金流出小计 671,570,053.41 45,575,573.32 1,373.53% 投资活动产生的现金流量净 额 -232,731,927.45 -43,590,714.01 -433.9% 筹资活动现金流入小计 38,000,000.00 523,300,000.00 -92.74% 筹资活动现金流出小计 68,056,400.00 77,280,388.78 -11.94% 筹资活动产生的现金流量净 额 -30,056,400.00 446,019,611.22 -106.74% 现金及现金等价物净增加额 -202,741,001.58 467,558,871.65 -143.36% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 （1）投资活动现金流入同比增加22,009.28%，主要是滚动银行理财产品到期收回引起报告期内发生额增加所致； （2）投资活动现金流出同比增加1,373.53%，主要是滚动购买银行理财产品支付本金引起报告期内发生额增加以及募投项目 投入增加所致； （3）投资活动产生的现金流量净额同比下降433.9%，主要是上述第（1）、（2）点所述原因所致； 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 16 （4）筹资活动现金流入同比减少92.71%，主要是上年同期收到上市募集资金所致； （5）筹资活动产生的现金流量净额同比减少106.74%，主要是上年同期收到上市募集资金所致； （6）现金及现金等价物净增加额同比减少143.36%，主要是上年同期收到上市募集资金、报告期内滚动购买银行理财产品 未到期本金及收益未收回，以及募投项目投入增加所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 食品加工制造业 753,569,965.60 516,415,507.76 31.47% 2.36% 7.9% -3.52% 分产品 速冻肉制品 223,132,294.30 158,762,503.53 28.85% -11.2% -5.49% -4.3% 速冻鱼糜制品 530,380,833.69 357,605,843.35 32.58% 9.41% 15.17% -3.37% 鱼糜 56,837.61 47,160.88 17.03% -57.01% -59.82% 5.8% 分地区 东北地区 47,430,188.03 36,612,773.14 22.81% -10.6% -5.45% -4.2% 华北地区 154,700,274.21 100,898,725.54 34.78% 11% 14.84% -2.18% 华东地区 327,181,822.35 224,620,466.44 31.35% -1.95% 5.33% -4.75% 华南地区 61,756,705.69 39,398,155.01 36.2% -1.37% 5.76% -4.3% 华中地区 58,237,762.62 37,934,862.90 34.86% 5.47% 9.69% -2.51% 西北地区 37,400,664.02 25,872,912.71 30.82% 17.16% 20.4% -1.86% 西南地区 65,793,820.17 50,553,013.81 23.16% 9.86% 11.75% -1.3% 境外 1,068,728.51 524,598.21 50.91% 141.72% 135.3% 1.34% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2013 年末 2012 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 17 货币资金 322,508,579.3 0 32.72% 521,683,119.44 54.31% -21.59% 应收账款 110,210,273.8 1 11.18% 110,490,207.73 11.5% -0.32% 存货 135,824,336.3 8 13.78% 137,467,141.90 14.31% -0.53% 固定资产 125,810,132.6 0 12.76% 123,500,202.43 12.86% -0.1% 在建工程 88,172,371.31 8.94% 26,472,947.09 2.76% 6.18% 预付款项 46,444,020.68 4.71% 14,446,740.38 1.5% 3.21% 其他应收款 11,262,962.32 1.14% 4,689,712.15 0.49% 0.65% 其他流动资产 127,475,958.5 2 12.93% 3,284,961.57 0.34% 12.59% 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2013 年 2012 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 短期借款 10,000,000.00 1.04% -1.04% 应付票据 39,049,533.00 3.96% 29,591,800.00 3.08% 0.88% 应付账款 91,440,956.84 9.28% 77,732,269.88 8.09% 1.19% 预收款项 14,989,055.20 1.52% 16,245,126.65 1.69% -0.17% 应付职工薪酬 15,425,034.87 1.56% 6,988,371.81 0.73% 0.83% 应交税费 11,195,290.10 1.14% 15,170,807.12 1.58% -0.44% 其他应付款 4,192,018.76 0.43% 7,901,884.11 0.82% -0.39% 其他流动负债 11,045,101.20 1.12% 12,514,557.17 1.3% -0.18% 五、核心竞争力分析 公司作为一家专业从事速冻鱼糜制品和速冻肉制品研发、生产和销售的农业产业化国家重点龙头企业，经过十几年的现 代化企业经营，逐步形成了如下核心竞争优势： 1、规模化的成本优势：公司是速冻鱼浆制品行业内率先搭建从海洋到餐桌产业链的龙头企业之一，随着东山募投工厂、 嘉兴收购工厂以及未来舟山新建工厂的逐步达产，规模化的生产和产业链的控制，将使行业龙头的规模效益将进一步增强。 2、专业专注的产品优势：公司的产品研发和品质控制具有百年传承之历史，拥有业内唯一的“国家鱼糜制品研发分中心”， 历年开发的原创单品具有极强的市场竞争力；2014年初通过并购整合，承继了台湾佳福领先国内同行企业三到五年的产品研 发和生产控制技术，在掌控了业内高端产品技术同时，进一步巩固了行业龙头的产品研发优势。 3、上市公司的资源优势：公司是行业内唯一一家上市公司，拥有规范的运作、严格的控制和高效的融资渠道，更加容 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 18 易吸引优秀的人才加盟公司，更便利于公司通过并购等方式进行行业整合，促进产业链条搭建和产业规模扩大；同时，在2013 年度的企业字号和商标统一过程中，极大地提高了海欣品牌知名度，扩大了品牌影响力。 4、覆盖全国的渠道优势：几年来，公司构筑了覆盖全国的营销网络渠道通路，随着营销推广力度的加强，能够快速提 升公司新产品销售，助力新市场开发和新业务拓展。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 16,000,000.00 221,000,000.00 -92.76% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例 舟山腾新食品有限公司 生产加工冷冻水产品、鱼糜；收购、销 售水产品 100% 南京腾新食品有限公司 预包装食品销售 100% 广州腾新食品有限公司 批发、零售定型包装食品 100% 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 单位：万元 受托人名 称 关联关系 是否关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 光大银行 福州分行 营业部 无 否 “阳光理 财对公保 证收益型 T 计 划”2013 年第十期 产品 5 5,000 2013 年 04 月 17 日 2013 年 10 月 17 日 到期还本 付息 5,000 107.5 107.5 光大银行 福州分行 营业部 无 否 “阳光理 财对公保 证收益型 T 计 划”2013 6,000 2013 年 10 月 18 日 2013 年 11 月 18 日 到期还本 付息 6,000 16.62 16.62 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 19 年第 19 期产品 5 光大银行 福州分行 营业部 无 否 “阳光理 财对公保 证收益型 T 计 划”2013 年第二十 期产品 9 5,000 2013 年 11 月 22 日 2013 年 12 月 22 日 到期还本 付息 5,000 14.06 14.06 光大银行 福州分行 营业部 无 否 结构性存 款 6,000 2013 年 12 月 27 日 2014 年 01 月 27 日 到期还本 付息 0 27.01 3.53 厦门国际 银行福州 分行 无 否 结构性存 款 4,000 2013 年 04 月 08 日 2013 年 05 月 13 日 到期还本 付息 4,000 13.61 13.61 厦门国际 银行福州 分行 无 否 飞越理财 人民币 “步步为 赢”结构 性存款产 品合同 300 2013 年 08 月 16 日 2013 年 09 月 18 日 到期还本 付息 300 1 1 厦门国际 银行福州 分行 无 否 飞越理财 人民币 “步步为 赢”结构 性存款产 品合同 300 2013 年 08 月 26 日 2013 年 09 月 28 日 到期还本 付息 300 1 1 厦门国际 银行福州 分行 无 否 飞越理财 人民币 “步步为 赢”结构 性存款产 品合同 600 2013 年 09 月 30 日 2013 年 11 月 29 日 到期还本 付息 600 4.2 4.2 厦门国际 银行福州 分行 无 否 飞越理财 人民币 “步步为 赢”结构 性存款产 品合同 600 2013 年 12 月 04 日 2014 年 01 月 06 日 到期还本 付息 0 2.47 2.03 厦门国际 银行福州 分行 无 否 飞越理财 人民币 “步步为 300 2013 年 12 月 04 日 2014 年 01 月 06 日 到期还本 付息 0 1.24 1.01 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 20 赢”结构 性存款产 品合同 招商银行 福州江滨 支行 无 否 “集财易” 之人民币 岁月流金 54014 号 理财计划 6,000 2013 年 08 月 01 日 2013 年 09 月 10 日 到期还本 付息 6,000 26.3 26.3 招商银行 福州江滨 支行 无 否 招商银行 点金公司 理财“集 财易”之 人民币岁 月流金 54020 号 理财计划 6,000 2013 年 09 月 11 日 2013 年 10 月 16 日 到期还本 付息 6,000 22.44 22.44 招商银行 福州江滨 支行 无 否 招商银行 点金公司 理财“集 财易”之 人民币岁 月流金 51378 号 理财计划 5,000 2013 年 10 月 18 日 2013 年 12 月 17 日 到期还本 付息 5,000 36.99 36.99 招商银行 福州江滨 支行 无 否 招商银行 点金公司 理财“集 财易”之 人民币岁 月流金 54025 号 理财计划 500 2013 年 10 月 23 日 2013 年 11 月 27 日 到期还本 付息 500 2.06 2.06 招商银行 福州江滨 支行 无 否 招行银行 结构性存 款（黄金 三层区间 稳健 W01） 5,000 2013 年 12 月 18 日 2014 年 01 月 17 日 到期还本 付息 0 15.82 6.86 招商银行 福州江滨 支行 无 否 招商银行 点金公司 理财“集 财易”之 400 2013 年 12 月 20 日 2014 年 01 月 23 日 到期还本 付息 0 2.11 0.76 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 21 人民币岁 月流金 55861 号 理财计划 民生银行 福州鼓楼 支行 无 否 结构性存 款 2,400 2013 年 08 月 26 日 2013 年 09 月 30 日 到期还本 付息 2,400 10.03 10.03 民生银行 福州鼓楼 支行 无 否 结构性存 款 2,300 2013 年 11 月 14 日 2013 年 12 月 23 日 到期还本 付息 2,300 11.09 11.09 合计 55,700 -- -- -- 43,400 315.55 281.09 委托理财资金来源 自有资金和募集资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况（如适用） 无 委托理财审批董事会公告披露日期（如 有) 2013 年 04 月 07 日 2013 年 07 月 26 日 委托理财审批股东会公告披露日期（如 有) 3、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 47,180 报告期投入募集资金总额 9,856.02 已累计投入募集资金总额 14,202.59 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准福建腾新食品股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2012]925 号 文）核准，公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）1,770 万股，发行价 格为每股人民币 29.00 元，已收到募集资金人民币 513,300,000.00 元，扣除各项发行费用共计 41,500,000.00 元后，实际收 到募集资金净额为人民币 471,800,000.00 元。上述资金到位情况已经福建华兴会计师事务所有限公司审验并出具了闽华兴 所（2012）验字 C-002 号《验资报告》。公司对募集资金采取了专户存储管理。 （2）募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ 项目达到 预定可使 用状态日 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 22 变更) (2)/(1) 期 化 承诺投资项目 新建年产 3 万吨鱼糜 制品及肉制品项目 13,887 22,100 9,519.62 12,635.91 57.18% 2014 年 06 月 30 日 0 否 否 营销网络建设项目 3,622.4 3,622.4 336.4 1,398.45 38.61% 2015 年 06 月 30 日 0 否 否 鱼糜及其制品技术研 发中心项目 2,285.3 2,285.3 168.23 7.36% 2014 年 06 月 30 日 0 否 否 承诺投资项目小计 -- 19,794.7 28,007.7 9,856.02 14,202.59 -- -- 0 -- -- 超募资金投向 补充流动资金（如有） -- 6,100 6,100 6,100 -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 6,100 6,100 6,100 -- -- 0 -- -- 合计 -- 19,794.7 34,107.7 15,956.02 20,302.59 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 1、新建年产 3 万吨鱼糜制品及肉制品项目进度未达预期，主要是前期施工因台风等不可抗力因素， 造成施工工地大面积积水，从而严重延误了土建工程的施工，目前该项目设备已基本安装调试完毕， 正在申请 QS 生产许可证；QS 生产许可证颁发后，该项目将正式投产；若 QS 生产许可证颁证时间 延迟，则投产时间相应顺延；同时，该项目为未来预留了一定的扩产空间，将来根据市场销售情况 再逐步添置设备，逐步释放产能。2、鱼糜及其制品技术研发中心项目在报告期内暂无投入。主要考 虑到公司发展高端产品战略的急迫性，公司近年将引入多条高端产品生产线；为配合高端产品生产 线的引入，公司计划将技术研发中心项目调整为高端产品研发及中试项目，投资方案调整，调整后 的方案将在 2014 年 3 月 18 日董事会审批后实施。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 公司 IPO 超募集资金 27,385.30 万元，经 2012 年 11 月 23 日第三届董事会第十二次会议同意，将其 中 4,500.00 万元用于补充流动资金，将其中 8,213.00 万元用于年产 3 万吨鱼糜制品及肉制品项目的 追加投资，该事项已于 2012 年 11 月 24 日在《证券时报》及巨潮资讯网公告，该资金使用状况良好。 经 2013 年 5 月 29 日召开的第三届董事会第十九次会议同意，公司将闲置募集资金 6,100 万元用于 暂时补充流动资金，该事项于 2013 年 5 月 30 日在《证券时报》和巨潮资讯网公告。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 经 2012 年 12 月 20 日公司第三届董事会第十三次会议同意，公司以 38,189,249.17 元募集资金置换 预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。预先投入资金业经福建华兴会计师事务所有限公司鉴证， 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 23 并出具了闽华兴所（2012）专审字 C-049 号《鉴证报告》。公司独立董事、监事会、保荐机构针对上 述事项均发表了同意意见。该事项已于 2012 年 12 月 21 日在《证券时报》及巨潮资讯网公告。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 经 2012 年 11 月 23 日第三届董事会第十二次会议同意，公司将闲置募集资金 4,500 万元用于暂时补 充流动资金，使用期限自股东大会通过后 6 个月，该事项于 2012 年 11 月 24 日在《证券时报》和巨 潮资讯网公告，公司已于 2013 年 5 月 28 日归还至募集资金专用账户。 经 2013 年 5 月 29 日召开的第三届董事会第十九次会议同意，公司将闲置募集资金 6,100 万元用于 暂时补充流动资金，使用期限自股东大会通过后 12 个月，该事项于 2013 年 5 月 30 日在《证券时报》 和巨潮资讯网公告。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用的募集资金存储于募集资金专项账户。2013 年 7 月 26 日召开的第三届董事会第二十次会 议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金用于现金管理的议案》，同意公司使用合计不超过人民币 14,000.00 万元的闲置募集资金投资保本型银行理财产品，期限自董事会审议通过之日起一年之内有 效。截止报告期末，公司募集资金购买保本型银行理财产品余额为 6,000.00 万元。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 由于公司募投项目--营销网络建设分布在母、子公司合计 10 家公司投入，分布范围大，涉及区域广， 鉴于募集资金账户开立在母公司名下，子公司在使用营销网络建设项目资金时必须根据内部控制制 度审批，审核流程时间长，为避免公司实时支付无法监管的情况发生，针对营销网络建设项目募集 资金使用公司采取先由自有资金垫付，待审核后次月从募集资金账户汇总支付的方式。2013 年 11 月开始从募集资金专户直接支付。 （3）募集资金变更项目情况 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 无 4、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 东山腾新 食品有限 公司 子公司 生产制造 业 速冻食品 （速冻其 他食品（速 23200 万元 267,131,89 9.32 257,408,70 2.23 91,988,260. 53 10,239,46 8.86 7,802,339.42 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 24 冻肉制 品）） 舟山腾新 食品有限 公司 子公司 生产制造 业 生产加工 冷冻水产 品、鱼糜； 收购、销售 水产品 3000 万元 47,753,075. 08 33,939,211. 90 50,583,801. 16 228,811.7 2 149,067.35 北京鼓山 食品有限 公司 子公司 商品流通 业 销售定型 包装食品 800 万元 22,554,572. 82 14,204,202. 94 165,667,85 6.72 -389,825. 22 -365,617.14 沈阳腾新 食品有限 公司 子公司 商品流通 业 预包装食 品销售 500 万元 7,908,816.8 0 2,651,772.5 8 46,774,277. 52 -898,135. 89 -894,806.98 上海闽芝 食品有限 公司 子公司 商品流通 业 预包装食 品（含冷冻 冷藏、不含 熟食卤味） 500 万元 24,333,390. 87 3,081,629.6 5 66,987,236. 55 -3,049,98 1.98 -2,893,255.33 南京腾新 食品有限 公司 子公司 商品流通 业 预包装食 品销售 800 万元 25,742,279. 73 6,271,382.7 8 124,764,70 2.63 -2,200,42 5.00 -2,107,937.16 武汉海欣 食品有限 公司 子公司 商品流通 业 冷冻食品 销售 500 万元 19,193,416. 98 4,189,146.2 4 79,977,056. 56 -2,252,24 8.24 -2,234,225.22 广州腾新 食品有限 公司 子公司 商品流通 业 批发、零售 定型包装 食品 800 万元 14,527,650. 33 1,771,404.4 9 42,922,874. 62 -3,394,06 9.34 -3,382,306.34 成都腾新 食品有限 公司 子公司 商品流通 业 批发兼零 售：预包装 食品、散装 食品 500 万元 13,087,584. 75 4,868,168.6 1 60,984,835. 80 40,882.54 -12,767.85 主要子公司、参股公司情况说明 1、东山腾新：净利润增幅85.85%，主要原因是报期募投项目资金余额通过七天通知存款、定期存款及购买保本型银行 理财产品增加利息收入409.60元。 2、舟山腾新：净资产增幅42.66%，主要原因是由于2013年股东增资1,000万元；净利润减幅86.08%，主要原因是由于2013 年营业收入同比减少1,685万元，影响毛利减少150万元。 3、北京鼓山：净利润减幅130.8%，主要原因是报告期内KA门店增加和农贸网络布局而增加人员编制及年度调薪增加工 资256万元，但销售收入增长率仅10.52%。 4、上海闽芝：净资产减幅48.42%和净利润减幅1789.66%的主要原因是上海属成熟区域市场竞争激烈，各竞品纷纷加大 促销力度，我司选择部分单品跟进低价竞争，销售收入同比上年下滑23.18%并且毛利率同比下降2.29%、费用率同比增加 3.27%。 5、南京腾新：总资产增幅59.92%的主要原因是报告期内注册资本增加300万元、应收账款同比增加768万元；本年利润 －223万元同比上年－12万元减幅1,590.16%的主要原因是报告期内为抢占市场份额加大市场费用及人员方面的投入，市场费 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 25 用及工资同比增加399万元；。 6、武汉海欣：总资产增幅35.35%主要原因是报告期货币资金、应收账款、存货合计增加453万元；净资产变动减幅34.78% 和净利润减副833.15%的主要原因是报告期受行业低价竞争公司为确保市场份额价格应对毛利率下降2.69%、销售费用同比 增加168万元。 7、广州腾新：净利润减幅455.31%的主要原因是受同业低价竞争销售收入同比上年基本持平并且毛利率下降2.52%、销 售费用同比增加122万元。 8、成都腾新：净利润减幅102%的主要原因是成都公司属于发展中区域，为了稳定市场展抢占市场份额，市场精耕细作 加大了销售费用投入。 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 七、公司未来发展的展望 （一）所处行业的发展趋势及竞争格局 速冻鱼糜制品以其营养、便捷的产品特点迎合了现代人快节奏的生活需求，拥有200亿元左右的市场容量，并伴随着下游连 锁快餐、火锅店、便利店即食产品、家庭便捷消费的快速发展在全国逐步推广。 但是，速冻鱼糜制品行业集中度偏低,全国有四五百家生产厂家,行业排名靠前的三家企业市场占有率加起来还不到20%,且存 在行业格局不健康、产品趋于同质化、低价竞争严重等发展中问题。随着《肉丸》、《速冻预包装米面食品卫生标准》、《预 包装食品标签及营养标签新标准》等行业标准的不断出台，会加速行业内小微企业的淘汰，加速行业集中度的提升；行业竞 争从普通的价格竞争逐渐上升到品质差异化及品牌附加值的竞争。目前，业内各企业一边加大投入积极扩大生产规模，一边 为消化产能正以搭赠、促销等低价竞争来抢占市场份额。 （二）公司未来发展战略 依托国家新海洋经济发展规划政策纲要，立足海洋经济带产业优势，围绕海洋精深制品产业，重树海欣新海洋文化，倡导“为 消费者带来海洋美食文化与快乐，为员工带来不断提升的生活与工作品质”的经营哲学，以引领行业发展为己任，树立中国 鱼肉制品第一品牌，做强做大海欣新海洋事业! （三）下一年度经营计划 2014年是公司“战略执行年”，围绕“客户和创新”主题，持续巩固和发展品牌、规模、资金和人才等竞争优势，确保实现 业绩和利润的可持续增长。 1、生产控制 1）2014年全年计划生产产品7万吨，其中，海欣品牌6.43万吨，鱼极品牌5700吨；金山工厂4万吨，东山工厂2.65万吨， 嘉兴工厂3500吨。 2）围绕中高端转型定位，统筹金山、东山和嘉兴三个工厂的生产规划，计划扩大鱼极品牌高端产品产量，嘉兴新增2条、 东山新增2条、金山新增2条鱼极高端产品生产线；金山工厂调低生产品项和吨数，通过专项技改提高产品品质；东山工厂负 责承接金山工厂肉制品生产线搬迁，完成旧有车间调整和募投车间投产。 3）各工厂开展成本领先战略，实行成本倒逼机制，大力推行集约化生产管理，积极尝试大宗采购和服务外包模式，以 精益管理和成本领先赢得行业竞争力和盈利能力。 2、市场营销 1）以树立“中国的鱼肉制品第一品牌”为发展目标，施行“海欣”和“鱼极”双品牌策略，坚持消费者第一、零售商第二、分 销商第三、经销商第四的推广层级，让市场费用更直接面向消费者，通过增加消费者感知和体验来提升品牌的认知度和美誉 度。 2）开启海欣品牌建设大门，全面梳理产品结构，升级产品包装，开展核心单品整合营销传播。产品定位中高端，突出 产品竞争力，大力发展鱼极系列高端战略新品，扩大鱼丸系列核心单品，巩固撒尿牛肉丸、西湖肉燕、千层豆腐等重点单品， 拓展炭烤系列等特色单品，最终实现以单品带品牌，以品牌促品类。 3）坚持多元渠道发展，巩固现有流通渠道，大力拓展特通和商超渠道；计划两到三年内，开发300个特通渠道客户，3,000 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 26 家A类商超卖场，30,000家农贸终端、麻辣烫、BC类商超等客户；成立电子商务部，构建海欣B2C\B2B模式，以网络营销和 移动互联网结合，实现海欣电商渠道突破性发展。 4）强化市场销售为导向作用，创新组织架构和考核机制，建立强有力的营销组织，完善营销功能，增强营销实力，激 发营销活力，以营销制胜，实现海欣海洋事业又好又快发展。 3、投融资业务 围绕“扩大产业规模、夯实产业基础”工作方针，继续集中精力落实东山等募投项目建设，优先保障鱼极高端生产线扩产 技改实施，积极筹划舟山海欣海洋制品创新园规划、建设和运营；同时，发挥上市公司资本市场融资平台优势，积极调研上 下游产业业务机会，通过并购整合等方式加速搭建产业链条和扩大产业规模，进而构筑公司新的业务增长点，实现营业收入 和营业利润的可持续增长。 4、经营管理 进一步优化和规范公司治理结构，广泛吸收营销和管理人才充实“三会一层”，通过机制创新、规范控制、绩效考核和内 部问责等举措，促进运作机制的持续改善和治理水平的稳步提高，进而保障经营计划和战略规划的落实。 （四）未来面对的风险因素 1、食品质量安全事故风险。“食品安全是天大的事”，如果食品安全管控不到位，将会给企业发展带来不可估量的负面 影响。 2、东山募投项目低于预期的风险。公司近年来一直存在旺季销售结构性缺货的难题；2013年二季度以来，为了迎接东 山产能释放而加大市场投入；如果届时东山募投项目进度低于预期，将直接影响公司未来业绩目标的达成。 3、人力资源风险。随着经营规模的逐步扩大，公司治理和经营需要大批高素质人才参与；如果公司不能及时招聘或培 养，经营发展将受到制约。 4、原材料价格波动风险。公司主要原材料为肉类、淀粉、鱼糜等产品，如果宏观发生通货膨胀，将直接影响公司的生 产成本和盈利水平。 5、行业竞争加剧的风险。速冻鱼糜制品处于发展的初期，具有行业格局不健康、产品趋于同质化、低价竞争严重等发 展中问题，都将影响到公司的业绩增长。 6、持续盈利能力风险。随着投资项目的逐步建成并投产，公司固定资产将出现大幅增加，对应的固定资产折旧费用也 将出现大幅增加，从而对公司持续盈利造成一定影响。 八、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 公司于2013年7月26日，第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于会计估计变更的议案》，公司董事会同意公司对 冰柜的折旧年限由原先的5年变为3年，冰柜净残值率不变，变更日期从2013年8月1日开始。本次会计估计变更采用未来适用 法进行会计处理，不涉及公司业务范围，无需追溯调整，不会对以往各年度财务状况和经营成果产生影响。 九、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 公司于2013年7月26日召开的第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于对前期会计差错更正的议案》，详情请见刊 登于2013年7月29日《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮咨询网的《海新食品股份有限 公司关于对前期会计差错更正的公告》，公告编号：2013-041. 十、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司未对《公司章程》中的利润分配政策进行变更或调整。本报告期，公司严格按照《公司章程》的规定，执行 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 27 了既定的利润分配政策。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法 权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合 规、透明： 是 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 2011年4月2日，公司召开2010年度股东大会，审议并通过《关于2010年度利润分配的预案》。2010年度分配方案如下： 以2010年末总股本5,300万股为基数，每股派发现金红利0.10元（含税）。 2012年年4月8日，公司召开2011年度股东大会，审议并通过《关于2011年度利润分配的预案》。2011年度分配方案为： 以2011年12月31日总股本5,300万股为基数，向全体股东按10股派发现金红利1.00元（含税）。 2013年4月8日，公司召开2012年度股东大会，审议并通过了《2012年度利润分配及资本公积金转增股本预案》。2012年 度分配方案为：以2012年12月31日的总股本7,070万股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币2.80元（含税），同 时以2012年12月31日的总股本7,070万股为基数，以股本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增10股。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率 2013 年 14,140,000.00 33,753,902.77 41.89% 2012 年 19,796,000.00 65,826,190.07 30.07% 2011 年 5,300,000.00 53,180,841.91 9.97% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十一、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 141,400,000 现金分红总额（元）（含税） 14,140,000.00 可分配利润（元） 211,856,716.56 现金分红占利润分配总额的比例 100% 现金分红政策： 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 28 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2013 年度归属于上市公司股东的净利润为 33,753,902.77 元，母公 司净利润为 37,604,754.65 元。根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，以 2013 年度母公司实现的净利润 37,604,754.65 元为基数，提取 10%法定盈余公积金 3,760,475.47 元，加上上年未分配利润 197,808,437.38 元，减报告期内已分配现金股 利 19,796,000.00 元，截至 2013 年 12 月 31 日，公司可供分配利润为 211,856,716.56 元。为兼顾中小股东利益，让所有股 东共享经营成果，经公司董事长滕用雄先生提议拟作如下分配预案：以 2013 年 12 月 31 日的总股本 14,140 万股为基数， 拟向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 1.00 元（含税），共计人民币 1,414.00 万元。利润分配后，剩余未分配利润（母 公司）197,716,716.56 元结转下一年度。 十二、社会责任情况 《海欣食品股份有限公司企业社会责任报告》于2014年3月20日在巨潮资讯网公告。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及 提供的资料 2013 年 01 月 10 日 公司 实地调研 机构 长江证券股份有限公司 食品饮料行业高级分析师 周密、东方证券股份有限公司 高级策划经理 徐卫 公司生产经营情况 2013 年 01 月 24 日 公司 实地调研 机构 齐鲁证券食品饮料行业分析师 黄文婧 公司生产经营情况 2013 年 04 月 09 日 公司 实地调研 机构 兴业证券股份有限公司 证券投资部 投资经理 薛莉丽、兴业证券股份有限公司 上海证券资产管理 分公司 投资经理 包丽华、上投摩根基金管理有限 公司研究员满臻、国投瑞银基金管理有限公司基金经 理助理张弘、国金证券股份有限公司食品、饮料行业 研究员赵晓媛、东方证券资产管理有限公司高级研究 员孙伟、厦门证券有限公司研究所所长郑学军、行业 分析师、金融学博士戴晓彬、分析师助理孙志龙、财 通证券有限责任公司食品饮料行业高级研究员余春 生、助理研究员周莹、东北证券股份有限公司食品饮 料行业分析师朱承亮、上海合晟资产管理股份有限公 司高级合伙人胡远川、投资经理苏李丹、国联安基金 管理有限公司研究员林静、华泰证券股份有限公司食 公司生产经营情况 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 29 品工程博士、食品饮料研究员刘鹏、西部证券股份有 限公司研究员秦庆、泰信基金管理有限公司基金经理 助理张彦 2013 年 04 月 09 日 公司 实地调研 个人 龚继民 公司生产经营情况 2013 年 05 月 10 日 公司 实地调研 机构 宏源证券食品饮料行业研究员 刘洋 公司生产经营情况 2013 年 05 月 31 日 公司 实地调研 机构 华夏基金管理有限公司投资副总监巩怀志、投资研究 部彭海伟、股票投资部张勇、投资研究部孙轶佳、长 城证券有限责任公司金融研究所食品饮料行业研究 员张威威 公司生产经营情况 2013 年 06 月 05 日 公司 实地调研 机构 上海彤源发展有限公司证券分析师杨霞、投资总监任 云鹤 公司生产经营情况 2013 年 06 月 24 日 公司 实地调研 机构 中信证券股份有限公司资产管理部高级副总裁 李洪 先、世纪证券有限责任公司研究所高级行业研究员梁 希民、中欧基金管理有限公司研究部副总监杨坤、中 国国际金融有限公司资产管理部高级经理江军、华宝 兴业基金管理有限公司研究部总经理助理孙鸾、华泰 证券股份有限公司研究所研究员刘鹏 公司生产经营情况 2013 年 09 月 03 日 公司 实地调研 机构 齐鲁证券有限公司食品饮料行业分析师黄文婧、长江 证券股份有限公司食品饮料行业分析师刘洁铭、东方 证券股份有限公司高级策划经理徐卫、上海彤源投资 发展有限公司投资总监任云鹤、鑫巢资本合伙人许 科、通用技术集团投资管理有限公司朱玉、万家基金 管理有限公司研究员陈怡 公司生产经营情况 2013 年 11 月 04 日 公司 实地调研 机构 华安证券食品饮料研究员 王俊杰 公司生产经营情况 2013 年 11 月 18 日 公司 实地调研 机构 长城证券食品饮料行业研究员 张威威、上海知行创 业投资有限公司 章涌涛 袁舰波 公司生产经营情况 2013 年 12 月 24 日 东山腾新 实地调研 机构 中信建投证券食品饮料首席分析师 黄付生、齐鲁证 券食品饮料首席分析师 王颖华、齐鲁证券食品饮料 分析师 黄文婧、长江证券食品饮料行业分析师 刘洁 铭、国海证券食品饮料分析师 余春生、广发基金总 经理助理 孙迪、中欧基金研究所副总监 杨坤、南方 基金 尹克成 公司生产经营情况 2013 年 12 月 24 日 东山腾新 实地调研 个人 谭坚 公司生产经营情况 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 30 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 单位：万元 股东或关 联人名称 占用时间 发生原因 期初数 报告期新增 占用金额 报告期偿还 总金额 期末数 预计偿还方 式 预计偿还金 额 预计偿还时 间（月份） 滕用严 9 个月 备用金借款 3.5 0 3.5 0 现金清偿 0 0 陈为味 备用金借款 0 5.48 5.48 0 现金清偿 0 0 林天山 备用金借款 2 0.26 2.26 0 现金清偿 0 0 张曰富 备用金借款 4.5 0 4.5 0 现金清偿 0 0 王德明 备用金借款 0.15 0.21 0.36 0 现金清偿 0 0 合计 10.15 5.95 16.1 0 -- 0 -- 期末合计值占最近一期经审计净资 产的比例 0% 相关决策程序 借支人员根据差旅计划，依照公司《借支管理办法》提出申请，经会计预审、财务总 监审核通过后，报总经理批准，最后由出纳转账支付。 当期新增大股东及其附属企业非经 营性资金占用情况的原因、责任人追 究及董事会拟定采取措施的情况说 明 不适用 未能按计划清偿非经营性资金占用 的原因、责任追究情况及董事会拟定 采取的措施说明 不适用 注册会计师对资金占用的专项审核 意见的披露日期 2014 年 03 月 20 日 注册会计师对资金占用的专项审核 意见的披露索引 详见巨潮资讯网相关公告。 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 31 四、重大关联交易 1、其他重大关联交易 2013年9月12日滕用雄与中国民生银行股份有限公司福州分行签订《最高额担保合同》，为公司与该行签订的公授信字 第ZH1300000181835号《综合授信合同》提供最高额为60,000,000.00元的连带保证担保，担保期限自2013年9月12日至2014 年9月12日。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 五、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时 间 承 诺 期 限 履 行 情 况 股改承诺 收购报告 书或权益 变动报告 书中所作 承诺 资产重组 时所作承 诺 首次公开 发行或再 融资时所 作承诺 公司 公司未来三年以现金分红方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之 二十，具体由公司董事会根据公司经营状况和有关规定拟订具体的现金分红比例， 提交股东大会审议决定。利润分配预案应以全体股东获得持续、稳定、科学的回报 为基础，并应充分征求独立董事与外部监事的意见，最后由股东大会负责审批，公 司每年剩余的未分配利润将用于公司的未来发展。 2012 年 02 月 20 日 3 年 正 在 履 行 中 滕用雄、滕 用伟、滕用 庄、滕用严、 陈月娇 自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人本次发行前已 持有的公司股份，也不向公司回售本人持有的上述股份。 2012 年 10 月 11 日 3 年 正 在 履 行 中 滕用雄、滕 用伟、滕用 庄 除前述锁定期外，在本人任职期间，每年转让股份不超过持有股六个月内，不转让 本人所持有公司股份，在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易 出售公份数的 25%；离职后司股票数量占其所持公司股票数量的比例不超过 50%。 2012 年 10 月 11 日 长 期 有 效 正 在 履 行 中 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 32 滕用雄、滕 用伟、滕用 庄、滕用严、 陈月娇 如果因公司采用劳务派遣公司派遣的劳务用工方式引致纠纷而导致公司承担赔偿 责任，实际控制人无条件对公司给予全额补偿，并不要求公司支付任何形式的对价。 2012 年 10 月 11 日 长 期 有 效 正 在 履 行 中 滕用雄、滕 用伟、滕用 庄、滕用严、 陈月娇 如因国家有关部门要求公司及其子公司补缴此前应缴的社会保险费用及住房公积 金，上述承诺人愿意全额承担补缴该等社会保险及住房公积金及相关费用的责任， 并根据有关部门的要求及时予以缴纳；如因此给公司及其子公司带来损失时，上述 承诺人愿意无条件给予全额补偿，并不要求公司支付任何形式的对价。 2012 年 10 月 11 日 长 期 有 效 正 在 履 行 中 滕用雄、滕 用伟、滕用 庄、滕用严、 陈月娇 对于因公司及其子公司租赁房屋未办理登记备案手续引致公司及其子公司的一切 损失（包括但不限于被有关部门罚款、租金损失及其他损失），由承诺人给予公司 全额补偿，并不要求公司及其子公司支付任何形式的对价。 2012 年 10 月 11 日 长 期 有 效 正 在 履 行 中 滕用雄、滕 用伟、滕用 庄、滕用严、 陈月娇 1、本人及本人控制的公司或其他组织中，没有与上市公司的现有主要产品相同或 相似的业务。2、本人及本人控制的公司或其他组织将不在中国境内外以任何形式 从事与上市公司现有相同或相似业务，包括不在中国境内外投资、收购、兼并与上 市公司现有主要业务有直接竞争的公司或者其他经济组织。3、若上市公司今后从 事新的业务领域，则本人及本人控制的公司或其他组织将不在中国境内外以控股方 式，或以参股但拥有实质控制权的方式从事与上市公司新的业务领域有直接竞争的 业务活动，包括在中国境内外投资、收购、兼并与上市公司今后从事的新业务有直 接竞争的公司或者其他经济组织。4、如若本人及本人控制的法人出现与上市公司 有直接竞争的经营业务情况时，上市公司有权以优先收购或委托经营的方式将相竞 争的业务集中到上市公司经营。5、本人承诺不以上市公司控股股东、实际控制人 的地位谋求不正当利益，进而损害发行人其他股东的权益。 2012 年 10 月 11 日 长 期 有 效 正 在 履 行 中 滕用雄、滕 用伟、滕用 庄、滕用严、 陈月娇 本人将善意履行作为公司股东的义务，不利用股东地位，就公司与本人控制的其他 企业相关的任何关联交易采取任何行动，故意促使公司的股东大会或董事会作出侵 犯公司和其他股东合法权益的决议；如果公司必须与本人控制的其他企业发生任何 关联交易，则本人承诺将严格遵守公司章程及其他规定，依法履行审批程序；公司 最近三年及一期的关联交易内容真实，没有违反公司章程和其他有关规定，保证该 等交易不损害公司的利益，若由此导致对公司的利益造成损害，愿意无条件承担赔 偿责任。 2012 年 10 月 11 日 长 期 有 效 正 在 履 行 中 其他对公 司中小股 东所作承 诺 承诺是否 及时履行 是 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 33 六、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 70 境内会计师事务所审计服务的连续年限 7 境内会计师事务所注册会计师姓名 曹隆森、桂后圆 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 七、其他重大事项的说明 报告期内披露重要事项的相关公告明细： 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 34 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 35 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 53,000,00 0 74.96% 53,000,00 0 -25,600,00 0 27,400,00 0 80,400,00 0 56.86% 3、其他内资持股 53,000,00 0 74.96% 53,000,00 0 -25,600,00 0 27,400,00 0 80,400,00 0 56.86% 其中：境内法人持股 5,200,000 7.35% 5,200,000 -10,400,00 0 -5,200,000 0 0 境内自然人持股 47,800,00 0 67.61% 47,800,00 0 -15,200,00 0 32,600,00 0 80,400,00 0 56.86% 二、无限售条件股份 17,700,00 0 25.04% 17,700,00 0 25,600,00 0 43,300,00 0 61,000,00 0 43.14% 1、人民币普通股 17,700,00 0 25.04% 17,700,00 0 25,600,00 0 43,300,00 0 61,000,00 0 43.14% 三、股份总数 70,700,00 0 100% 70,700,00 0 0 70,700,00 0 141,400,0 00 100% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2013年4月26日，公司实施了2012年度利润分配与公积金转增股本方案，以2012年12月31日的股本总数7070万股为基数，以 资本公积金向全体股东每10股转增10股，实施完毕后，公司总股本增加为14140万股。相关公告详见2013年4月19日的《证券 时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮咨询网，公告编号：2013-021； 2013年10月11日，公司首次公开发行上市的2600万股锁定期满解除限售，其中40万股计入高管锁定股，相关公告详见2013 年10月8日的《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮咨询网，公告编号：2013-056。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2013年4月8日，公司2012年度股东大会审议通过《2012年度利润分配及资本公积金转增股本预案》。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 公司2012年度的每股收益和稀释每股收益为1.146元，归属于公司普通股股东的每股净资产为11.08元，本报告期末，公司股 本总数为14140万股，以本报告期末的公司股本14140万股计算，公司2012年度的每股收益和稀释每股收益为0.573元，归属 于普通股股东的每股净资产为5.54元。 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 36 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日期 股票类 首次公开发行股 票并上市 2012 年 09 月 28 日 29 17,700,000 2012 年 10 月 11 日 17,700,000 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 权证类 前三年历次证券发行情况的说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准福建腾新食品股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2012]925号） 核准，本公司于2012年9月向社会公众发行人民币普通股（A股）1,770万股。2012年11月7日，公司完成工商变更登记手续， 取得了福建省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 参见本小节“一、股份变动情况”。 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 12,446 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 9,419 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 滕用雄 境内自然人 23.62% 33,400,00 0 16,700,00 0 33,400,00 0 滕用庄 境内自然人 11.17% 15,800,00 0 7,900,000 15,800,00 0 滕用严 境内自然人 10.61% 15,000,00 0 7,500,000 15,000,00 0 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 37 滕用伟 境内自然人 10.61% 15,000,00 0 7,500,000 15,000,00 0 中信证券股份有 限公司 国有法人 3.44% 4,869,437 4,869,437 上海浦东发展银 行－广发小盘成 长股票型证券投 资基金 其他 2.12% 2,999,959 2,999,959 袁利 境内自然人 1.44% 2,030,624 2,030,624 余伟平 境内自然人 0.83% 1,170,000 1,170,000 杨华 境内自然人 0.71% 1,000,000 1,000,000 福建劲达创业投 资有限公司 境内非国有法人 0.71% 1,000,000 1,000,000 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 无。 上述股东关联关系或一致行动的 说明 滕用雄、滕用伟、滕用庄和滕用严存在关联关系。其他股东之间，未知是否存在关联关 系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 中信证券股份有限公司 4,869,437 人民币普通股 4,869,437 上海浦东发展银行－广发小盘成 长股票型证券投资基金 2,999,959 人民币普通股 2,999,959 袁利 2,030,624 人民币普通股 2,030,624 余伟平 1,170,000 人民币普通股 1,170,000 杨华 1,000,000 人民币普通股 1,000,000 福建劲达创业投资有限公司 1,000,000 人民币普通股 1,000,000 江苏省能源投资有限公司 850,699 人民币普通股 850,699 黎兴群 489,300 人民币普通股 489,300 谭坚 470,049 人民币普通股 470,049 余玉灼 452,300 人民币普通股 452,300 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前十大股东参与融资融券业务股 股东袁利因参与融资融券，通过方正证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 38 东情况说明（如有）（参见注 4） 2030624 股。 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 2、公司控股股东情况 自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 滕用雄 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 2005 年至今一直担任公司董事长兼总经理，目前还兼任东山腾新董事，武汉海 欣、广州腾新、南京腾新执行董事，福建省政协委员、福州市工商联副主席、 福建省水产加工流通协会副会长、中国渔业协会理事会副会长。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 滕用雄 中国 否 滕用伟 中国 否 滕用庄 中国 否 滕用严 中国 否 陈月娇 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 滕用雄、滕用伟、滕用庄、滕用严的职业及职务详见第七节 董事、监事、高 级管理人员及员工情况之任职情况。陈月娇退休在家。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 39 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 滕用雄 董事长 现任 男 43 2011 年 08 月 06 日 2014 年 08 月 05 日 16,700,000 16,700,000 0 33,400,000 滕用伟 董事 现任 男 42 2011 年 08 月 06 日 2014 年 08 月 05 日 7,500,000 7,500,000 0 15,000,000 滕用庄 董事 现任 男 37 2011 年 08 月 06 日 2014 年 08 月 05 日 7,900,000 7,900,000 0 15,800,000 滕用严 董事 现任 男 36 2013 年 09 月 26 日 2014 年 08 月 05 日 7,500,000 7,500,000 0 15,000,000 林毅 独立董事 现任 男 58 2011 年 08 月 06 日 2014 年 08 月 05 日 0 0 0 0 胡继荣 独立董事 现任 男 59 2011 年 08 月 06 日 2014 年 08 月 05 日 0 0 0 0 张伙星 独立董事 现任 男 48 2011 年 08 月 06 日 2014 年 08 月 05 日 0 0 0 0 陈为味 监事会主 席 现任 男 39 2013 年 09 月 26 日 2014 年 08 月 05 日 0 0 0 0 朱璟峰 职工代表 监事 现任 男 48 2013 年 02 月 26 日 2014 年 08 月 05 日 0 0 0 0 郑宗行 职工代表 监事 现任 男 38 2011 年 08 月 06 日 2014 年 08 月 05 日 0 0 0 0 张曰富 副总经理 现任 男 50 2013 年 01 月 11 日 2014 年 08 月 05 日 0 0 0 0 宋荔辉 副总经理 现任 男 42 2014 年 01 月 11 日 2014 年 08 月 05 日 0 0 0 0 林天山 副总经理、 董事会秘 书 现任 男 34 2013 年 05 月 13 日 2014 年 08 月 05 日 0 0 0 0 王德明 副总经理 离任 男 41 2013 年 01 月 11 日 2014 年 03 月 20 日 0 0 0 0 朱大为 董事 离任 男 46 2011 年 08 2013 年 07 0 0 0 0 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 40 月 06 日 月 24 日 周瑾 监事会主 席 离任 女 38 2011 年 08 月 06 日 2013 年 09 月 26 日 0 0 0 0 刘锦德 副总经理、 董事会秘 书 离任 男 42 2011 年 08 月 06 日 2013 年 01 月 11 日 200,000 200,000 200,000 200,000 吴勤 副总经理 离任 男 42 2011 年 08 月 06 日 2013 年 01 月 11 日 200,000 200,000 100,000 300,000 合计 -- -- -- -- -- -- 40,000,000 40,000,000 300,000 79,700,000 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 滕用雄，男，1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，高级经济师。现任海欣食品股份有限公司 董事长，东山腾新、武汉海欣、广州腾新、南京腾新等公司执行董事，福建省政协委员、中国渔业协会理事会副会长、福建 省工商联（总商会）副会长、福州市工商联（总商会）副主席，福建水产加工流通协会副会长，2008 年10月被中国渔业协 会评选为“当代中国渔业企业领军人物”。 滕用伟，男，1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权；曾任公司营销公司负责人，主持公司全国营销网络的组建和 布局，具有十多年快速消费品营销工作经验。现任本公司董事、舟山腾新执行董事，曾任公司营销负责人。 滕用庄，男，1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，经济师。曾任公司生产部负责人、技术副总监，现任本公司 董事、东山腾新董事长兼总经理。 滕用严，男，1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权。曾任公司上海销售大区负责人、营销副总监，现任公司董事、 营销总监，兼任沈阳腾新食品有限公司、北京鼓山食品有限公司、上海闽芝食品有限公司、成都腾新食品有限公司执行董事。 张伙星，男，1967年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。历任福建省建宁县人民法院助理审判员、福建省 三明市梅列区人民法院副庭长。现任本公司独立董事、福建远东大成律师事务所执行合伙人、福建金森林业股份有限公司独 立董事、福建省客家联谊会理事、福建中医药大学管理学院客座教授。 林毅，男，1957年出生，中国国籍，无境外永久居留权，法律硕士，高级工程师。历任农业部渔政局渔港监督处处长、 中国渔船船东互保协会副理事长兼秘书长、中国水产流通与加工协会常务副会长兼秘书长。现任本公司独立董事、中国渔业 协会常务副会长兼秘书长，中国海事仲裁委员会委员、仲裁员，中国休闲垂钓协会常务副会长、大连壹桥海洋苗业股份有限 公司独立董事、大连海洋岛水产集团股份有限公司独立董事。 胡继荣，男，1956年出生，中国国籍，无境外永久居留权，香港公开大学硕士，教授，注册会计师。历任扬州大学水电 学院助教、讲师，福州大学管理学院副教授。现任福州大学管理学院会计系教授、本公司独立董事、中国绿色食品（控股） 有限公司独立董事、福建水泥股份有限公司独立董事、昇兴集团股份有限公司独立董事、达派国际控股有限公司独立董事， 中国商业会计学会理事、学术委员、大学部常务副主任，福建省会计学会常务理事、福建省审计学会常务理事、福建省内部 审计协会常务理事、福建省审计厅特约审计员。 陈为味，男，1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。曾任沃尔玛（深国投）百货有限公司利嘉、鼓山 分公司常务副总经理，现任海欣食品股份有限公司总经办主任。 朱璟峰，男，1967年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，工程师。历任电子工业部第八研究所质量管 理处副处长、福州新通福光电缆制造有限公司 生产技术总监、福建省苍乐电子企业有限公司副总助理兼生产计划部部长； 2008年1月起任公司采购部部长。 郑宗行，男，1977年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。历任宁化县安远乡粮食管理站仓管、储运主任。 现任本公司职工监事、物流部部长。 宋荔辉，男，1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。历任日立数字映像（中国）有限公司营业财务部 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 41 部长、厦华电子股份有限公司经营管理部经理、福州天宇变压器股份有限公司财务总监。2013年1月10日期人本公司副总经 理兼财务总监。 张曰富，男，1965年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任哈尔滨肉联厂技术员、海霸王（汕头）食品 有限公司生产厂长、研发主管，历任公司技术中心副总监、技术中心总监，2013年1月10日起任公司副总经理。 林天山，男，1981年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，具有法律职业资格证，2013年2月通过深交所董 事会秘书资格考试。历任福建冠福家用股份有限公司法务专员、厦门东纶集团总经办职员；2007年12月起在公司工作，曾任 公司证券法务经理、职工代表监事，2013年5月13日起任公司副总经理兼董事会秘书。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 滕用雄 东山腾新食品有限公司 董事 2010 年 12 月 01 日 否 滕用雄 武汉海欣食品有限公司 执行董事 2008 年 05 月 19 日 否 滕用雄 南京腾新食品有限公司 执行董事 2008 年 06 月 05 日 否 滕用雄 广州腾新食品有限公司 执行董事 2008 年 10 月 27 日 否 滕用伟 舟山腾新食品有限公司 执行董事 2008 年 01 月 14 日 否 滕用庄 东山腾新食品有限公司 董事长兼总 经理 2010 年 12 月 01 日 否 滕用严 沈阳腾新食品有限公司 执行董事 2010 年 05 月 01 日 否 滕用严 北京鼓山食品有限公司 执行董事 2009 年 01 月 01 日 否 滕用严 上海闽芝食品有限公司 执行董事 2008 年 01 月 01 日 否 滕用严 成都腾新食品有限公司 执行董事 2010 年 05 月 01 日 否 林毅 中国渔业协会 常务副会长 兼秘书长 2007 年 02 月 01 日 是 林毅 大连壹桥海洋苗业股份有限公司 独立董事 2011 年 04 月 01 日 2014 年 03 月 31 日 是 林毅 大连海洋岛水产集团股份有限公司 独立董事 2011 年 09 月 2014 年 09 月 16 是 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 42 17 日 日 林毅 中国海事仲裁委员会 委员、仲裁员 1985 年 02 月 01 日 是 张伙星 福建远东大成律师事务所 执行合伙人 2002 年 09 月 01 日 是 张伙星 福建金森林业股份有限公司 独立董事 2009 年 11 月 01 日 是 张伙星 福建中医药大学管理学院 客座教授 2010 年 09 月 01 日 2013 年 08 月 01 日 是 张伙星 福建省客家联谊会 理事 2008 年 01 月 10 日 是 胡继荣 中国绿色食品（控股）有限公司 独立董事 2004 年 01 月 01 日 是 胡继荣 福建水泥股份有限公司 独立董事 2010 年 06 月 10 日 是 胡继荣 昇兴集团股份有限公司 独立董事 2010 年 10 月 01 日 是 胡继荣 达派国际控股有限公司 独立董事 2012 年 12 月 31 日 是 胡继荣 福州大学管理学院会计系 教授 1983 年 04 月 01 日 是 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司独立董事的薪酬由股东大会审定，高级管理人员的薪酬由董事会薪酬与考核委员会提方案报董事会审定。 高管人员薪酬的确定遵循以下原则： （1）坚持按劳分配与责、权、利相结合的原则； （2）实行收入水平与公司效益及工作目标挂钩的原则； （3）实行个人薪酬与公司长远利益相结合的原则，确保主营业务持续增长，防止短期行为，促进公司的永续经营和发 展；（4）薪酬标准坚持以岗位评价为依据的原则，以经营状况、业绩目标、工作能力等指标为依据，既要有利于强化激励 与约束相结合，又要符合企业的实际情况； （5）薪酬收入与考核相挂钩的原则，实施有奖有惩，激励与约束并重。 （6）综合考虑市场变化因素及市场薪酬水平。高级管理人员实行年薪制，依据行业薪酬水平，经营效益、岗位职级等 因素确定。年终对高级管理人员的履行职责情况和年度实际业绩进行绩效考核，并根据考核情况核发年度绩效薪酬。 报告期内，独立董事的津贴为5万元/年（含税），其他董事、监事无津贴；高级管理人员根据核定标准及考核结果领 取薪资。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 从股东单位获 报告期末实际 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 43 报酬总额 得的报酬总额 所得报酬 滕用雄 董事长、总经 理 男 43 现任 43.55 0 42.21 滕用伟 董事 男 42 现任 40.77 0 38.96 滕用庄 董事 男 37 现任 41.45 0 39.64 滕用严 董事 男 36 现任 40.51 0 39.17 林毅 独立董事 男 58 现任 5 0 5 胡继荣 独立董事 男 59 现任 5 0 5 张伙星 独立董事 男 48 现任 5 0 5 陈为味 监事会主席 男 39 现任 24.32 0 23.69 朱璟峰 监事 男 48 现任 24.31 0 24.3 郑宗行 监事 男 38 现任 24.31 0 23.68 宋荔辉 副总经理、财 务总监 男 42 现任 43.34 0 41.52 张曰富 副总经理 男 50 现任 42.11 0 40.29 林天山 副总经理、董 事会秘书 男 34 现任 21.06 0 21.05 王德明 副总经理 男 42 离任 39.23 0 28.22 朱大为 董事 男 46 离任 0 0 0 周瑾 监事会主席 女 38 离任 2.5 20 22.5 刘锦德 副总经理、董 事会秘书 男 42 离任 0.31 0 0.31 吴勤 副总经理 男 42 离任 3.79 0 3.79 合计 -- -- -- -- 406.56 20 404.33 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 刘锦德 副总经理、董事 会秘书 离任 2013 年 01 月 10 日 个人原因主动辞职 吴勤 副总经理 离任 2013 年 01 月 10 日 个人原因主动辞职 林天山 职工代表监事 离任 2013 年 02 月 26 日 工作原因主动离职 朱锦峰 职工代表监事 被选举 2013 年 02 月 26 职工代表大会选举 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 44 日 林天山 副总经理、董事 会秘书 聘任 2013 年 05 月 13 日 董事会聘任 朱大为 董事 离任 2013 年 07 月 24 日 个人原因主动辞职 周瑾 监事会主席 离任 2013 年 09 月 26 日 个人原因主动辞职 滕用严 董事 被选举 2013 年 09 月 26 日 股东大会选举 陈为味 监事会主席 被选举 2013 年 09 月 26 日 股东大会选举 五、公司员工情况 （一）截止2013年12月31日，公司含子公司在册员工共计990人，公司没有需要承担费用的离退休职工。 1、专业结构 员工专业构成 人数（人） 比例（%） 生产人员 199 20.10% 管理人员 176 17.78% 销售人员 528 53.33% 技术人员 87 8.79% 合 计 990 100.00% 2、文化程度 文化程度 人数（人） 比例（%） 本科及本科以上 95 9.60% 大专 341 34.44% 大专以下 554 55.96% 合 计 990 100.00% 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 45 3、年龄结构 年龄 人数（人） 比例（%） 30岁以下 439 44.34% 31-40岁 339 34.24% 41-50岁 186 18.79% 51岁以上 26 2.63% 合 计 990 100.00% （二）截止2013年12月31日，公司含子公司劳务派遣用工共计2,451人，其中，生产人员974人、促销人员1,477人；劳务 派遣的工时总数为4,198,090小时，支付的报酬总额为45,339,373元 (三）员工薪酬政策 为提升企业竞争力及员工积极性，公司建立公正、竞争、激励的薪酬管理体系，员工工资主要由基本工资、绩效奖金、 福利津贴、满勤奖、年终奖构成。公司根据年度经营目标的制定和分解，建立经济责任制考核体系，制定各部门经济责任制 指标，其中绩效工资根据经济指标、管理指标、优化指标、内控等相关指标确定。年终奖根据公司全年经营效益及各部门指 标完成情况确定。此外，公司每年年终对员工进行综合考评，根据考评结果对下一年度的员工薪酬进行调整。2013年度公司 依经营业绩及行业薪资水平，调整幅度为15%。 （四）员工培训计划 为提高员工整体素质和工作效率，公司每年年末由人力资源部制定下一年的培训计划，具体包括培训的项目、内容、时 间、方式、参加人员。主要培训内容包括员工素质、岗位操作技能、生产安全管理、沟通管理、执行力提升等各个方面，培 训形式有管理人员授课、外聘讲师授课、外部交流学习，报告期内，公司组织培训情况如下：1）新员工培训率达100%，内 容包含企业概况、企业文化、公司制度、安全卫生知识等应知应会培训；2）2013年共安排155人次参加外部培训，培训内容 包含：《管理者激励与辅导能力提升》《九型人格与团队建设》《服务营销百分百》《成功--从优秀员工做起》《销售精英 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 46 技能提升训练》《出奇制胜的实战营销宝典》《如何做好部门日常管理》《流程管理与流程优化》及特殊工种上岗培训等62 场培训；3）开展内部培训13场近730人参加，包括生产安全与卫生知识培训，特殊工种培训、消防安全知识培训、车间操作 （光盘教学），品质基本知识培训。 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 47 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深 圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及中国证监会有关法律法规要求，不断完善公司法人治理结构、建立健全 公司内部管理和控制制度，规范公司运作。截至报告期末，公司治理的实际情况与相关文件要求不存在差异。报告期内，公 司未收到监管部门采取行政监管措施及限期整改有关文件。 公司已建立的正在执行的各项制度及公开披露情况： 序号 制度名称 披露时间 信息披露载体 1 会计制度 2008年 上市前制定，未在网站做专门披露 2 资金管理制度 2009年 上市前制定，未在网站做专门披露 3 董事会战略委员会议事规则 2008年 上市前制定，未在网站做专门披露 4 董事会薪酬与考核委员会议事规则 2008年 上市前制定，未在网站做专门披露 5 董事会提名委员会议事规则 2008年 上市前制定，未在网站做专门披露 6 董事会审计委员会议事规则 2008年 上市前制定，未在网站做专门披露 7 对外担保管理制度 2010年 上市前制定，未在网站做专门披露 8 独立董事工作细则 2010年 上市前制定，未在网站做专门披露 9 董事会秘书履职保障制度 2012年10月 巨潮资讯网 10 信息披露管理制度 2012年10月 巨潮资讯网 11 投资者关系管理制度 2012年10月 巨潮资讯网 12 接待特定对象调研采访等相关活动管理制度 2012年10月 巨潮资讯网 13 重大信息内部报告制度 2012年10月 巨潮资讯网 14 重大信息内部保密制度 2012年10月 巨潮资讯网 15 敏感信息排查管理制度 2012年10月 巨潮资讯网 16 外部信息报送和使用管理制度 2012年10月 巨潮资讯网 17 年报信息披露重大差错责任追究制度 2012年10月 巨潮资讯网 18 董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理制 度 2012年10月 巨潮资讯网 19 重大投资经营决策管理制度 2013年1月 巨潮资讯网 20 关联交易管理制度 2013年1月 巨潮资讯网 21 对外投资管理制度 2013年1月 巨潮资讯网 22 内部审计工作规定 2013年1月 巨潮资讯网 23 股东大会议事规则 2013年1月 巨潮资讯网 24 董事会议事规则 2013年1月 巨潮资讯网 25 监事会议事规则 2013年1月 巨潮资讯网 26 子公司管理制度 2013年1月 巨潮资讯网 27 总经理工作细则 2013年1月 巨潮资讯网 28 董事会秘书工作细则 2013年1月 巨潮资讯网 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 48 29 董事会审计委员会年报工作规程 2013年1月 巨潮资讯网 30 独立董事年报工作规程 2013年1月 巨潮资讯网 31 公司章程 2013年5月 巨潮资讯网 32 公司募集资金管理制度 2013年5月 巨潮资讯网 33 公司内部问责制度 2013年5月 巨潮资讯网 34 公司财务管理制度 2013年5月 巨潮资讯网 31 内幕信息知情人登记管理制度 2013年10月 巨潮资讯网 32 社会责任制度 2014年1月 巨潮资讯网 33 自我培训制度 2014年1月 巨潮资讯网 报告期内，公司召开了9次董事会、9次监事会和4次股东大会。会议的召集召开程序、出席人员的资格、会议表决程序和 决议均符合法律、法规和公司章程的规定。公司坚持以相关法律法规为准绳，不断完善公司治理制度，切实保护投资者利益。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 1）公司治理专项活动开展情况上市以来，公司一直重视公司治理制度的不断完善，建立健全现代企业制度。公司三会 运作规范，关联交易合法合规，信息披露透明，控股股东能够充分保障上市公司的独立运作。公司治理结构能有效维护全体 股东的合法权益。2）内幕信息知情人登记管理情况为规范公司内幕信息登记管理，加强内幕信息保密工作，建立内幕信息 知情人档案，防范内幕交易等违法违规行为，根据证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》等有关 规定，公司及时制定了《内幕信息知情人登记、管理和保密制度》、《重大信息内部报告制度》、《重大信息内部保密制度》等， 并经 2012 年 10 月 24 日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过。报告期内，公司根据福建证监局《关于加强上市公 司内幕信息保密管理有关工作的通知》（闽证监公司字[2013]39 号），制定了新的《内幕信息知情人登记管理制度》。相关公 告刊登在 2013 年 10 月 29 日的巨潮资讯网。在日常工作中，公司根据内幕信息的流转随时做好内幕信息知情人登记管理的 工作，识别敏感信息、重大事项，如有发生，实时填写内幕信息知情人档案或重大事项进程备忘录，并做好内幕信息的保密 管理工作；当重大事项涉及到公司控股股东、实际控制人、中介机构及其他方时，按制度要求其配合做好内幕信息知情人的 登记。公司在编制年报期间，严格控制知悉人员范围，并对相关工作人员及领导进行及时沟通，强调信息保密的重要性。在 讨论年度利润分配方案事项时公司更是严格控制参与讨论决策人员范围。报告期内，公司未受监管部门采取监管措施或行政 处罚情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届 次 召开 日期 会议议案名称 决 议 情 况 披露 日期 披露索引 2012 年年度 股东大 会 2013 年 04 月 08 日 1、2012 年度董事会工作报告；2、2012 年度监事会工作 报告；3、2012 年度财务决算和 2013 年度财务预算报告； 4、2012 年度利润分配及资本公积金转增股本预案；5、 关于修订《公司章程》的议案；6、2012 年度募集资金存 全 部 通 过 2013 年 04 月 09 日 《海欣食品股份有限公司 2012 年年度 股东大会决议公告》，公告编号： 2013-020，披露网站：巨潮资讯网 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 49 放与实际使用情况的专项报告；7、关于续聘公司 2013 年 度审计机构的议案；8、2012 年度报告及其摘要；9、关 于独立董事及外部监事津贴的议案。 2、本报告期临时股东大会情况 会议届 次 召开 日期 会议议案名称 决 议 情 况 披露 日期 披露索引 2013 年 第一次 临时股 东大会 2013 年 01 月 28 日 1、关于修订《公司章程》的议案；2、关于修订《股 东大会议事规则》的议案；3、关于修订《董事会议 事规则》的议案；4、关于修订《监事会议事规则》 的议案；5、关于修订《关联交易管理制度》的议案； 6、关于修订《对外投资管理制度》的议案；7、关于 制定《重大投资经营决策管理制度》的议案。 全 部 通 过 2013 年 01 月 29 日 《海欣食品股份有限公司 2013 年第一次 临时股东大会决议公告》，公告编号： 2013-007，披露网站：巨潮资讯网 2013 年 第二次 临时股 东大会 2013 年 05 月 31 日 1、关于变更公司名称的议案；2、关于变更公司注册 地址的议案；3、关于修改《公司章程》的议案；4、 关于修改《公司募集资金管理制度》的议案。 全 部 通 过 2013 年 06 月 01 日 《海欣食品股份有限公司 2013 年第二次 临时股东大会决议公告》，公告编号： 2013-033，披露网站：巨潮资讯网 2013 年 第三次 临时股 东大会 2013 年 09 月 26 日 1、关于选举非独立董事的议案；2、关于选举股东代 表监事的议案。 全 部 通 过 2013 年 09 月 27 日 《海欣食品股份有限公司 2013 年第三次 临时股东大会决议公告》，公告编号： 2013-053，披露网站：巨潮资讯网 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 林毅 9 5 4 0 0 否 胡继荣 9 9 0 0 0 否 张伙星 9 8 1 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 无次情况发生。 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 50 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，三位独立董事准时参加董事会、积极调研公司、认真听取经营层的情况汇报，针对经营需要及时地发表独立、公 正的独立意见，在公司的经营决策上发挥了积极的作用，较为有效地履行了独董职责，维护了公司和中小股东的合法权益。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会战略委员会履职情况 报告期内战略委员会共召开了1次会议，审议通过了2013年度经营规划的议案，对公司2013年度的经营规划进行了充分的讨 论并达成了共识。 2、董事会审计委员会履职情况 报告期内审计委员会共召开了5次会议，审议通过了了公司审计部提交的各项内部审计报告，听取了审计部季度工作总结和 工作计划安排，指导审计部开展各项工作，围绕年报审计开展各项工作及协助做好内部控制规范实施等相关工作。 3、董事会薪酬与考核委员会履职情况 报告期内薪酬与考核委员会召开了1次会议，审议通过了公司总经理2012年第四季度工作报告、关于聘任副总经理的薪酬考 核方案，听取总经理工作汇报，对报告期内新聘任的副总经理的薪酬考核方案进行审议。 4、董事会提名委员会履职情况 报告期内提名委员会召开3次会议，分别建议或提名了公司副总经理、董事会秘书和非独立董事候选人。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司拥有独立完整的研发、供应、生产和销售系统，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与公司现有控股股东及实 际控制人完全分开、独立运作，具有面向市场独立经营的能力。（一）业务独立公司以速冻鱼糜制品、速冻肉制品的生产及 销售为主营业务，在经营过程中，从原材料采购、组织生产到产品销售与结算诸环节均由公司自行组织实施。公司的管理体 系已经通过 ISO9001 国际质量体系认证，设置了负责供应、生产和销售的专职机构，并按 ISO9001 规范要求组织各类采购、 生产和销售活动。 （二）资产完整公司拥有独立、完整的生产经营场所，以及与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统、 配套系统和土地使用权、商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立完整的原料采购、生产、销售等配套设施 及固定资产。公司没有以自身资产、权益或信誉为各股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保，对所有资产拥有完全 的控制支配权，不存在资产、资金被各股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情况。（三）人员 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 51 独立公司拥有独立的员工队伍，公司员工的工资发放、福利费支出与股东或股东单位严格分离；公司建立了员工聘用、考评、 晋升等完整的劳动用工制度，已与所有员工签订《劳动合同》，在劳动、人事及工资管理上完全独立。公司建立、健全了法 人治理结构，董事（含独立董事）、监事及高级管理人员严格按照《公司法》及公司章程的相关规定产生，不存在股东指派 或干预人事任免的情况。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在股 东单位兼职和领取薪酬。（四）财务独立公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立的会计核算体系， 并制定了内部财务管理制度等内控制度。公司拥有独立的银行账户，不存在与控股股东及实际控制人共用银行账户的情况。 公司为独立的纳税人，不存在与股东混合纳税的情况。公司独立进行财务决策，不存在股东干预股份公司资金使用的情形。 （五）机构独立公司建立了适应其业务发展的组织结构，各机构均独立于公司股东。公司根据《公司法》与公司章程的要求 建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会严格按照公司章程规范运作，并建立了独立董事制度。公司在 生产、销售、采购、技术研发、质量管理、人力资源等方面，设立了 11 个职能部门，并在各主要城市设立了 9 家全资子公 司。公司的办公场所与股东及其控制的关联企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 七、同业竞争情况 报告期内，无同业竞争情况发生。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会设立了薪酬与考核委员会，公司高级管理人员直接对董事会负责，接受董事会的考核，实行责权利统一的激 励机制。公司的激励机制符合公司现状及相关法律、法规及《公司章程》等规定。为进一步提高公司经营管理者的积极性、 创造性，促进公司业绩持续增长，在提升公司价值的同时实现员工与公司共同发展，公司遵循以下原则确定高管人员薪酬： （1）坚持按劳分配与责、权、利相结合的原则；（2）实行收入水平与公司效益及工作目标挂钩的原则；（3）实行个人薪酬 与公司长远利益相结合的原则，确保主营业务持续增长，防止短期行为，促进公司的永续经营和发展；（4）薪酬标准坚持以 岗位评价为依据的原则，以经营状况、业绩目标、工作能力等指标为依据，既要有利于强化激励与约束相结合，又要符合企 业的实际情况； （5）薪酬收入与考核相挂钩的原则，实施有奖有惩，激励与约束并重。（6）综合考虑市场变化因素及市场 薪酬水平。高级管理人员实行年薪制，依据行业薪酬水平，经营效益、岗位职级等因素确定。年终对高级管理人员的履行职 责情况和年度实际业绩进行绩效考核，并根据考核情况核发年度绩效薪酬。2013 年度高级管理人员的考核均为良好以上。 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 52 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 为规范经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》 等有关法律、法规和规章制度，结合公司的实际情况、自身特点和管理需要，建立了股东大会、董事会、监事会及经理层的 治理结构，制定了贯穿于公司经营管理各层面、各环节的内部控制管理制度并不断完善，特别加强对财务报告、关联交易、 对外担保、重大决策、控股子公司等重大方面防范控制。公司内部控制建设基本符合《企业内部控制基本规范》等有关法律 法规的要求，内部控制体系具备了较好的完整性、合理性和有效性。 二、董事会关于内部控制责任的声明 1、公司依据实际情况，建立了较为完善的法人治理结构，公司内部管理控制制度符合国家法律法规要求，形成了较为 科学的决策机制、执行机制和监督机制；公司股东大会、董事会、监事会、经营层职责明确，运作规范。2、公司对控股子 公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资等方面的内部控制取得了较好的成效，没有违反深交所《上市公司内 部控制指引》及公司相关管理制度的情形发生。3、在信息披露方面，规范了信息披露工作，遵循了真实、准确、完整、及 时、公平的原则。公司已建立了较全面、规范的内部控制制度，确保了公司经营活动的正常有序进行。 三、建立财务报告内部控制的依据 根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《内部会计控制规范—基本规范 （试行）》等法律法规和规章制度，以及《关于中小板公司披露 2012 年度内部控制自我评价报告、内部控制审计报告和社 会责任报告等事宜的提示》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司内部审计工作 指引》要求。 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内，未发现内部控制重大缺陷。 内部控制自我评价报告全文披露 日期 2014 年 03 月 20 日 内部控制自我评价报告全文披露 索引 《公司 2013 年度内部控制自我评价报告》刊登于巨潮资讯网（）. 五、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，贵公司根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范建立的与财务报表相关的内部控制于 2013 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 53 内部控制审计报告全文披露日期 2014 年 03 月 20 日 内部控制审计报告全文披露索引 《华兴会计师事务所（特殊普通合伙）关于海欣食品股份有限公司 2013 年度内部控制自 我评价报告的审计报告》刊登于巨潮资讯网（）. 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司严格按照中国证监会、深圳证券交易所等监管部门的要求，公司于 2012 年 10 月 24 日召开的第三届十一次会议审 议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，公司严格按照该制度执行。报告期内，公司发生会计差错更正及业绩预 告修正的情况：2013 年年初公司对冰柜这一单项固定资产的折旧年限进行了会计估计变更，将冰柜折旧年限由原来的 5 年 变更为 3 年，净残值率不变。此次会计估计变更系本公司工作人员对监管制度认识不足，未经董事会审批并公告的情况下， 按照初步讨论方案执行的。根据《企业会计准则第 28 号：会计政策、会计估计变更和差错更正》、深圳证券交易所《中小企 业板信息披露业务备忘录第 13 号：会计政策及会计估计变更》的相关规定，公司自主变更会计估计未履行披露义务，应按 照前期会计差错处理，视为该项变更从未发生过，因此，公司对《2013 年一季度报告》相关数据进行了更正。详情请见公 司于 2013 年 7 月 29 日在《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网发布的《关于对前期会计 差错更正的公告》（公告编号：20103-041）。报告期内，公司于 2013 年 7 月 13 日发布了《2013 年半年度业绩预告修正公告》 （公告编号：2013-036），详情请见 2013 年 7 月 14 日的《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮 资讯网。报告期内，公司于 2013 年 10 月 12 日发布了《2013 年三季度业绩预告修正公告》（公告编号：2013-057），详情请 见 2013 年 10 月 12 日的《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网。 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 54 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014 年 03 月 18 日 审计机构名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 闽华兴所（2014）审字 N-009 号 注册会计师姓名 曹隆森、桂后圆 审计报告正文 审 计 报 告 闽华兴所（2014）审字N-009号 海欣食品股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海欣食品股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表， 包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 55 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了贵公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合 并及母公司经营成果和现金流量。 福建华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国福州市 二○一四年三月十八日 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 56 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：海欣食品股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 322,508,579.30 521,683,119.44 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 500,000.00 870,000.00 应收账款 110,210,273.81 110,490,207.73 预付款项 46,444,020.68 14,446,740.38 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 11,262,962.32 4,689,712.15 买入返售金融资产 存货 135,824,336.38 137,467,141.90 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 127,475,958.52 3,284,961.57 流动资产合计 754,226,131.01 792,931,883.17 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 125,810,132.60 123,500,202.43 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 57 在建工程 88,172,371.31 26,472,947.09 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 13,001,486.43 13,286,691.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 505,945.24 436,796.44 递延所得税资产 4,001,462.43 3,954,948.60 其他非流动资产 非流动资产合计 231,491,398.01 167,651,586.27 资产总计 985,717,529.02 960,583,469.44 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 39,049,533.00 29,591,800.00 应付账款 91,440,956.84 77,732,269.88 预收款项 14,989,055.20 16,245,126.65 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 15,425,034.87 6,988,371.81 应交税费 11,195,290.10 15,170,807.12 应付利息 应付股利 其他应付款 4,192,018.76 7,901,884.11 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 58 其他流动负债 11,045,101.20 12,514,557.17 流动负债合计 187,336,989.97 176,144,816.74 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 1,106,291.30 1,122,307.72 非流动负债合计 1,106,291.30 1,122,307.72 负债合计 188,443,281.27 177,267,124.46 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 141,400,000.00 70,700,000.00 资本公积 407,193,295.89 477,893,295.89 减：库存股 专项储备 盈余公积 27,677,702.18 23,917,226.71 一般风险准备 未分配利润 221,003,249.68 210,805,822.38 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 797,274,247.75 783,316,344.98 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 797,274,247.75 783,316,344.98 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 985,717,529.02 960,583,469.44 法定代表人：滕用雄 主管会计工作负责人：宋荔辉 会计机构负责人：郑顺辉 2、母公司资产负债表 编制单位：海欣食品股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 270,350,596.50 300,392,720.39 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 59 交易性金融资产 应收票据 500,000.00 870,000.00 应收账款 108,485,896.44 99,620,081.25 预付款项 8,643,124.54 33,707,257.95 应收利息 应收股利 其他应收款 8,797,233.06 8,093,224.09 存货 76,251,382.58 94,503,148.08 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 69,651,841.18 420,607.87 流动资产合计 542,680,074.30 537,607,039.63 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 315,000,000.00 299,000,000.00 投资性房地产 固定资产 75,632,627.52 72,278,364.33 在建工程 846,852.19 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,906,998.99 6,023,606.91 开发支出 商誉 长期待摊费用 86,533.33 递延所得税资产 1,151,590.30 1,363,733.26 其他非流动资产 非流动资产合计 397,777,750.14 379,512,556.69 资产总计 940,457,824.44 917,119,596.32 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 交易性金融负债 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 60 应付票据 39,049,533.00 29,591,800.00 应付账款 76,308,658.72 66,951,551.91 预收款项 6,257,065.14 9,864,747.49 应付职工薪酬 8,805,597.30 4,726,611.38 应交税费 8,541,123.75 9,730,849.98 应付利息 应付股利 其他应付款 2,198,191.69 4,135,012.75 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 10,063,648.91 10,677,755.11 流动负债合计 151,223,818.51 145,678,328.62 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 1,106,291.30 1,122,307.72 非流动负债合计 1,106,291.30 1,122,307.72 负债合计 152,330,109.81 146,800,636.34 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 141,400,000.00 70,700,000.00 资本公积 407,193,295.89 477,893,295.89 减：库存股 专项储备 盈余公积 27,677,702.18 23,917,226.71 一般风险准备 未分配利润 211,856,716.56 197,808,437.38 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 788,127,714.63 770,318,959.98 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 940,457,824.44 917,119,596.32 法定代表人：滕用雄 主管会计工作负责人：宋荔辉 会计机构负责人：郑顺辉 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 61 3、合并利润表 编制单位：海欣食品股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 754,481,420.63 737,784,430.92 其中：营业收入 754,481,420.63 737,784,430.92 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 716,285,535.25 660,644,853.73 其中：营业成本 516,679,741.95 479,254,024.81 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 6,892,943.45 6,726,233.28 销售费用 159,072,043.35 132,395,377.49 管理费用 41,995,332.18 38,978,504.79 财务费用 -9,038,462.80 -375,932.53 资产减值损失 683,937.12 3,666,645.89 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 2,810,916.60 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,006,801.98 77,139,577.19 加：营业外收入 4,389,199.46 2,590,995.41 减：营业外支出 1,648,435.31 966,934.23 其中：非流动资产处置损 73,755.01 316,167.34 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 62 失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 43,747,566.13 78,763,638.37 减：所得税费用 9,993,663.36 12,937,448.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,753,902.77 65,826,190.07 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润 33,753,902.77 65,826,190.07 少数股东损益 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.2387 0.5731 （二）稀释每股收益 0.2387 0.5731 七、其他综合收益 八、综合收益总额 33,753,902.77 65,826,190.07 归属于母公司所有者的综合收益 总额 33,753,902.77 65,826,190.07 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：滕用雄 主管会计工作负责人：宋荔辉 会计机构负责人：郑顺辉 4、母公司利润表 编制单位：海欣食品股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 710,702,268.77 689,962,217.50 减：营业成本 559,059,541.90 514,092,175.69 营业税金及附加 4,868,802.57 4,515,497.77 销售费用 87,660,943.42 73,917,762.02 管理费用 24,281,542.31 25,386,830.71 财务费用 -5,917,914.48 -322,310.98 资产减值损失 21,301.77 1,500,077.09 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 1,856,854.16 其中：对联营企业和合营企 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 63 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,584,905.44 70,872,185.20 加：营业外收入 4,030,715.97 2,306,856.55 减：营业外支出 1,625,283.15 794,080.04 其中：非流动资产处置损失 64,928.91 143,362.15 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 44,990,338.26 72,384,961.71 减：所得税费用 7,385,583.61 11,154,665.09 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,604,754.65 61,230,296.62 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 37,604,754.65 61,230,296.62 法定代表人：滕用雄 主管会计工作负责人：宋荔辉 会计机构负责人：郑顺辉 5、合并现金流量表 编制单位：海欣食品股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 861,163,349.22 782,546,739.58 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 64 收到的税费返还 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 12,647,331.05 4,970,626.69 经营活动现金流入小计 873,810,680.27 787,517,366.27 购买商品、接受劳务支付的现金 505,584,120.91 467,297,018.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 110,180,138.74 84,264,923.57 支付的各项税费 75,991,706.59 71,552,812.76 支付其他与经营活动有关的现金 122,003,964.55 99,272,128.54 经营活动现金流出小计 813,759,930.79 722,386,883.20 经营活动产生的现金流量净额 60,050,749.48 65,130,483.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 436,669,063.83 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,869,062.13 1,684,859.31 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 300,000.00 300,000.00 投资活动现金流入小计 438,838,125.96 1,984,859.31 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 114,570,053.41 45,575,573.32 投资支付的现金 557,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 671,570,053.41 45,575,573.32 投资活动产生的现金流量净额 -232,731,927.45 -43,590,714.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 513,300,000.00 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 65 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 38,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 38,000,000.00 523,300,000.00 偿还债务支付的现金 48,000,000.00 29,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 20,056,400.00 5,880,388.78 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 41,500,000.00 筹资活动现金流出小计 68,056,400.00 77,280,388.78 筹资活动产生的现金流量净额 -30,056,400.00 446,019,611.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -3,423.61 -508.63 五、现金及现金等价物净增加额 -202,741,001.58 467,558,871.65 加：期初现金及现金等价物余额 512,555,281.68 44,996,410.03 六、期末现金及现金等价物余额 309,814,280.10 512,555,281.68 法定代表人：滕用雄 主管会计工作负责人：宋荔辉 会计机构负责人：郑顺辉 6、母公司现金流量表 编制单位：海欣食品股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 784,715,163.08 716,332,811.31 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,614,543.43 29,063,409.33 经营活动现金流入小计 795,329,706.51 745,396,220.64 购买商品、接受劳务支付的现金 514,918,295.56 548,020,303.70 支付给职工以及为职工支付的现 金 56,231,120.10 44,310,706.81 支付的各项税费 53,775,069.87 52,832,067.64 支付其他与经营活动有关的现金 77,976,542.04 65,993,238.73 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 66 经营活动现金流出小计 702,901,027.57 711,156,316.88 经营活动产生的现金流量净额 92,428,678.94 34,239,903.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 260,791,145.83 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 149,721.22 1,201,638.36 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 300,000.00 300,000.00 投资活动现金流入小计 261,240,867.05 1,501,638.36 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 13,218,307.71 10,408,656.30 投资支付的现金 344,000,000.00 221,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 357,218,307.71 231,408,656.30 投资活动产生的现金流量净额 -95,977,440.66 -229,907,017.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 513,300,000.00 取得借款收到的现金 38,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 38,000,000.00 523,300,000.00 偿还债务支付的现金 48,000,000.00 29,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 20,056,400.00 5,880,388.78 支付其他与筹资活动有关的现金 41,500,000.00 筹资活动现金流出小计 68,056,400.00 77,280,388.78 筹资活动产生的现金流量净额 -30,056,400.00 446,019,611.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -3,423.61 -508.63 五、现金及现金等价物净增加额 -33,608,585.33 250,351,988.41 加：期初现金及现金等价物余额 291,264,882.63 40,912,894.22 六、期末现金及现金等价物余额 257,656,297.30 291,264,882.63 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 67 法定代表人：滕用雄 主管会计工作负责人：宋荔辉 会计机构负责人：郑顺辉 7、合并所有者权益变动表 编制单位：海欣食品股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 70,700, 000.00 477,893, 295.89 23,917, 226.71 210,805, 822.38 783,316,34 4.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 70,700, 000.00 477,893, 295.89 23,917, 226.71 210,805, 822.38 783,316,34 4.98 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 70,700, 000.00 -70,700, 000.00 3,760,4 75.47 10,197,4 27.30 13,957,902 .77 （一）净利润 33,753,9 02.77 33,753,902 .77 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 33,753,9 02.77 33,753,902 .77 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 3,760,4 75.47 -23,556, 475.47 -19,796,00 0.00 1．提取盈余公积 3,760,4 75.47 -3,760,4 75.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -19,796, 000.00 -19,796,00 0.00 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 68 4．其他 （五）所有者权益内部结转 70,700, 000.00 -70,700, 000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 70,700, 000.00 -70,700, 000.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 141,400 ,000.00 407,193, 295.89 27,677, 702.18 221,003, 249.68 797,274,24 7.75 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 53,000, 000.00 23,793,2 95.89 17,794, 197.05 156,402, 661.97 250,990,15 4.91 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 53,000, 000.00 23,793,2 95.89 17,794, 197.05 156,402, 661.97 250,990,15 4.91 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 17,700, 000.00 454,100, 000.00 6,123,0 29.66 54,403,1 60.41 532,326,19 0.07 （一）净利润 65,826,1 90.07 65,826,190 .07 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 65,826,1 65,826,190 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 69 90.07 .07 （三）所有者投入和减少资本 17,700, 000.00 454,100, 000.00 471,800,00 0.00 1．所有者投入资本 17,700, 000.00 454,100, 000.00 471,800,00 0.00 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 6,123,0 29.66 -11,423, 029.66 -5,300,000. 00 1．提取盈余公积 6,123,0 29.66 -6,123,0 29.66 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -5,300,0 00.00 -5,300,000. 00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 70,700, 000.00 477,893, 295.89 23,917, 226.71 210,805, 822.38 783,316,34 4.98 法定代表人：滕用雄 主管会计工作负责人：宋荔辉 会计机构负责人：郑顺辉 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：海欣食品股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 70 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 70,700,000 .00 477,893,29 5.89 23,917,226 .71 197,808,43 7.38 770,318,95 9.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 70,700,000 .00 477,893,29 5.89 23,917,226 .71 197,808,43 7.38 770,318,95 9.98 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 70,700,000 .00 -70,700,00 0.00 3,760,475. 47 14,048,279 .18 17,808,754 .65 （一）净利润 37,604,754 .65 37,604,754 .65 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 37,604,754 .65 37,604,754 .65 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 3,760,475. 47 -23,556,47 5.47 -19,796,00 0.00 1．提取盈余公积 3,760,475. 47 -3,760,475. 47 2．提取一般风险准备 -19,796,00 0.00 -19,796,00 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 70,700,000 .00 -70,700,00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 70,700,000 .00 -70,700,00 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 71 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 141,400,00 0.00 407,193,29 5.89 27,677,702 .18 211,856,71 6.56 788,127,71 4.63 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 53,000,000 .00 23,793,295 .89 17,794,197 .05 148,001,17 0.42 242,588,66 3.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 53,000,000 .00 23,793,295 .89 17,794,197 .05 148,001,17 0.42 242,588,66 3.36 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 17,700,000 .00 454,100,00 0.00 6,123,029. 66 49,807,266 .96 527,730,29 6.62 （一）净利润 61,230,296 .62 61,230,296 .62 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 61,230,296 .62 61,230,296 .62 （三）所有者投入和减少资本 17,700,000 .00 454,100,00 0.00 471,800,00 0.00 1．所有者投入资本 17,700,000 .00 454,100,00 0.00 471,800,00 0.00 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 6,123,029. 66 -11,423,02 9.66 -5,300,000. 00 1．提取盈余公积 6,123,029. 66 -6,123,029. 66 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -5,300,000. -5,300,000. 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 72 00 00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 70,700,000 .00 477,893,29 5.89 23,917,226 .71 197,808,43 7.38 770,318,95 9.98 法定代表人：滕用雄 主管会计工作负责人：宋荔辉 会计机构负责人：郑顺辉 三、公司基本情况 （一）公司概况 海欣食品股份有限公司（以下简称公司或本公司）是一家注册地位于福州市仓山区建新镇建新北路150号1#楼的股份 有限公司，注册资本人民币14,140.00万元, 法定代表人：滕用雄，企业法人营业执照注册号为：350000100008818。公司总 部办公地址：福州市仓山区建新镇建新北路150号1#楼。 （二）历史沿革及上市情况 1、公司于2004年12月17日经福建省人民政府闽政股[2004]23号《关于同意设立福建腾新食品股份有限公司的批复》批 准，由福州海欣冷冻食品有限公司整体变更设立。股份公司设立时初始股本为1,742.00万元，公司股本经历几次变更后，截 止2012年10月股票上市前由原来的1,742.00万元，增加到5,300.00万元。 2、2012年7月11日经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]925号“关于核准福建腾新食品股份有限公司首次公开发 行股票的批复”，公司于2012年9月首次向社会公开发行股票1,770.00万股。公司股票公开发行后，股本由5,300.00万元增加到 7,070.00万元。2012年10月9日经深圳证券交易所深证上[2012]341号“关于福建腾新食品股份有限公司人民币普通股股票上市 的通知”， 公司股票于2012年10月11日在深圳证券交易所挂牌上市, 证券简称为“腾新食品”，证券代码为“002702”。 3、公司于2013年4月26实施了2012年度利润分配及资本公积金转增股本方案：以2012年12月31日的总股本7,070.00万股 为基数，以股本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增10股，公司总股本由7,070.00万股增加为14,140.00万股，公司注 册资本变更为14,140.00万元。公司已于2013年5月26日完成了工商变更登记手续，取得了福建省工商行政管理局换发的《企 业法人营业执照》，注册号为：350000100008818。 4、公司于2013年5月31日举行的2013年第二次临时股东大会审议通过《关于变更公司名称的议案》和《关于变更公司 注册地址的议案》，同意将公司名称由原“福建腾新食品股份有限公司”变更为“海欣食品股份有限公司”，英文名称由原“Fujian Tengxin Foods CO.,LTD.”变更为“HaiXin Foods CO.,LTD. ”,注册地址由原“福州市台江区广达路349号A座1层”变更为“福州市 仓山区建新镇建新北路150号1#楼”。公司已于2013年6月20日完成了工商登记变更手续，并换领了新的企业法人营业执照。 经公司申请，并经深圳交易所核准，公司证券简称自2013年7月4日起由“腾新食品”变更为“海欣食品”，公司证券代码不变， 仍为002702；证券全称由“福建腾新食品股份有限公司”变更为“海欣食品股份有限公司”。 （三）行业性质 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 73 公司属于速冻鱼糜制品行业。 （四）经营范围 公司经营范围：批发预包装食品(有效期至2016年6月18日)；生产：速冻食品[速冻其他食品(速冻肉制品)](有效期至2014 年7月17日，仅限分支机构)；对外贸易。 （五）主要产品或提供的劳务 公司速冻鱼糜制品主要包括灌汤福州鱼丸、福州虾丸、福州特级墨鱼丸等40余种鱼丸类产品，仿蟹肉棒、蟹王棒等几 种棒类产品，太平燕、西湖肉燕等10余种饺燕类产品，鱼肉卷、龙凤卷等几种卷类产品，以及鲍鱼糕、黄金鱼板、干贝丝饼 等20余种油炸类产品。公司速冻肉制品包括贡丸、牛肉丸等10余种肉丸类产品及亲亲肠、蟹王肠、桂花肠等10余种肠类产品。 （六）公司的基本组织架构 公司的最高权力机构是股东大会，股东大会下设董事会和监事会，董事会和监事会向股东大会负责。公司董事会聘任 了总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员。公司在生产、销售、采购、技术研发、质量管理、人力资源 等方面，设立了11个职能部门，并在各主要城市设立了舟山腾新食品有限公司等九家子公司。 （七）公司实际控制人 滕用雄持有公司3,340.00万股，占公司股本的23.62%，为公司控股股东；滕用伟、滕用庄、滕用严分别为滕用雄之二弟、三 弟及四弟，陈月娇为前述四名股东之母；上述五名股东（滕用雄、滕用伟、滕用庄、滕用严、陈月娇）合计直接持有公司8,000.00 万股，占公司总股本的56.58%，为公司的实际控制人。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、 应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信 息。 3、会计期间 公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 同一控制下的控股合并 ,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的, 除因会计政策不同而进 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 74 行的调整以外，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲 减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手 续费等应按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 非同一控制下的控股合并,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括 购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生时的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入管理费用。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券 的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。 购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情况分别处理： A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。 B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 对合并中取得的资产、负债的公允价 值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债 的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的 营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。 （3）企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整 A、购买日后12个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供 的比较报表信息，也应进行相关的调整。 B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》 的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可辨认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。 6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策 （1）“一揽子交易”的判断原则 （2）“一揽子交易”的会计处理方法 （3）非“一揽子交易”的会计处理方法 7、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 A、合并类型 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并 ①同一控制下的企业合并 公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。编制合并资产负债表时，对合并资产负债表所有相关 项目的期初数以及前期比较报表进行相应调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时纳入合并报表。合 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 75 并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并各方自合并 当期期初至合并日的现金流量。 在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配利润之和)中归属于合并方的部 分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益和未分配利润： a.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额大于被合并方在合并前实 现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债表中，将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自 “资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。 b.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额小于被合并方在合并前 实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并资产负债表中，以合并方资本公积(资本溢价或股本溢价)的贷方余额为限， 将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。 ②非同一控制下的企业合并 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表 日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 B、合并范围 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决 权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围： ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 C、合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后， 由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会 计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买 方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。 子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定，少数股东权益的账面金额等于初始确认金额加上其享有后续权益 变动的份额，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 D、分步处置股权至丧失控制权 （A）处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理： a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； c、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （B）处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差 额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （C）分步处置股权对于不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中对不丧失控制权和丧失控制权分别进行会计处理 公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处置价与处置长期投资相对应享有子公司净资产的差额列入资本公积。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 76 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 发生外币业务时，外币金额按与交易发生日类似的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价）折 算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日 即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 C、对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变 动，计入当期损益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用 或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。 B、利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 C、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中 单独列示。 10、金融工具 （1）金融工具的分类 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、贷款和应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 77 （2）金融工具的确认依据和计量方法 金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。 金融工具的计量方法： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关 的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间 取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债 券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的， 可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资 收益。 C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量。 D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣 告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售 金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确 认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬 放弃了对该金融资产控制 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关资产和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认 部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确 认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况： A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。 B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 78 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行 业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或 金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量 现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 期末对应收款项的减值处理见附注二、10。 公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非 暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出 售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价 值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 公司确认坏账的标准是 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项 余额的 10%或单项金额超过 500 万元人民币。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 79 当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认 减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在 减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中 计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法 除关联方组合和单项金额重大并已单独计提坏账准备的应收 款项外，其余应收款项划分为账龄组合 关联方组合 纳入股份公司合并报表范围内关联方之间的应收款项 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 30% 30% 3 年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来 现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。 12、存货 （1）存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料 或物资等，包括各类原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 80 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业 会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净 值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然 应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销 售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的 存货按存货类别计提存货跌价准备。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 13、长期股权投资 （1）投资成本的确定 A、企业合并形成的长期股权投资①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。同一控制下企 业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评 估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。②非同一控制下的企业合并，购 买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。购买方为企 业合并发生的审计、法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。B、除企业合并形成 的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本①以支付现金取得的长期股权投资，应 当按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。②以 发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。③投资者投入的长期股权投资，按照 投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资， 其投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按 照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的， 长期股权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 81 （2）后续计量及损益确认 A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被 投资单位实现的净利润。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。B、权 益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投 资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生 的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额 外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位 的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司 与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。 如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行 调整，并据以确认投资损益。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关 的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；② 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对 合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。对外投资符合下列 情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策 制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单 位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位 具有重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当 计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间均不再转回。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备 增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地 产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，如董事会或类似机构作出书 面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。 这里的空置建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 82 后达到可经营出租状态的建筑物。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第14项固定 资产及折旧和第17项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出 使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发 生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则 按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房屋及建筑物、机器设备、电子 设备、器具及家具、运输设备。固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照 投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、 大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条 件的计入当期损益。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会 计准则第 21 号——租赁》确定。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承 租人； B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在 租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上； D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开 始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只 有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策 与自有固定资产一致。 （3）各类固定资产的折旧方法 采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外， 公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准 备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用 年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30 5% 3.17% 机器设备 5-10 5% 19%--9.5% 运输设备 10 5% 9.5% 其他 3-5 5% 31.67%--19% 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 83 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按单项固 定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可收回金额难以进行估计的，以该资产所属的 资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资 产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类 似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的， 以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市 场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 （5）其他说明 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差 异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经 济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。 16、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第 17 号——借 款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后 再作调整。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收 回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借 款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 84 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出; B、借款费用已发生; C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销 售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用 或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入 财务费用。 （3）暂停资本化期间 资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的 资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动 用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 18、无形资产 （1）无形资产的计价方法 外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用 分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为 购买价款的现值。 投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况 下，应按无形资产的公允价值入账。 通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。 通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸 收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出， 只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 85 B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产; E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资 产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对 使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊 销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使 用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 项目 预计使用寿命 依据 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 （4）无形资产减值准备的计提 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额 提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 （6）内部研究开发项目支出的核算 19、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式 租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 20、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已 售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。本公司销售商品确认收入的具体方法如下：①对经销商的销售：根据公司与经 销商签订的年度框架性购销协议和经销商的要货申请单，货物发出、经销商验收完毕并签收收货单，公司财务部在收到收货 单后开具发票并确认收入。②对商超的销售：对商超的销售分为两种情况，一种是基于供销合同的标准销售，公司根据和商 超签订的年度框架式供销合同，按商超的采购定单进行发货，双方依据合同约定的账期对账、结算。公司在发货时对该部分 商品通过“发出商品”科目核算，对账后确认收入；一种是寄售代销，公司根据商超销售进度送货，商超定期向公司提供销售 清单，按该期间商超实际销售数量与公司进行对账、结算并确认收入。在这种销售方式下，对已送往商超尚未收到对方销售 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 86 清单的产品因与产品所有权相关的风险尚未转移，公司对该部分商品通过“发出商品”科目进行核算，作为存货管理。③少量 的直接零售：以提货单交给买方并货物交付、收到货款或取得索取货款的凭证时确认收入。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使 用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认收入： A、相关的经济利益很可能流入企业； B、收入的金额能够可靠地计量。 （3）确认提供劳务收入的依据 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供 劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳 务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 21、政府补助 （1）类型 （1）分类政府补助分为与资产相关的政府补助和收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于 购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的， 能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助； 难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。（2）确认原则政府补助同时满足下列条件，予以确认：A、企业 能够满足政府补助所附条件;B、企业能够收到政府补助。（3）计量政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （2）会计政策 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 87 相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产；①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的 递延所得税资产。 （2）确认递延所得税负债的依据 A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认； ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也 不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相 应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可 预见的未来很可能不会转回。 23、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 √ 是 □ 否 为了更加公允、适当地反映冰柜对公司财务状况和经营成果的影响，根据固定资产的实际使用情况和相关法律法规的规 定，公司对冰柜折旧年限作相应的调整，由原先的5年变更为3年，净残值率不变。2013年7月26日召开的第三届董事会第二 十次会议审议通过了该会计估计变更。此估计变更影响本年度净利润减少853,437.34元。 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 √ 是 □ 否 为了更加公允、适当地反映冰柜对公司财务状况和经营成果的影响，根据固定资产的实际使用情况和相关法律法规的规 定，公司对冰柜折旧年限作相应的调整，由原先的5年变更为3年，净残值率不变。2013年7月26日召开的第三届董事会第二 十次会议审议通过了该会计估计变更。此估计变更影响本年度净利润减少853,437.34元。 详细说明 单位： 元 会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项 目名称 影响金额 公司对冰柜折旧年限作相应的调整，由原先 的 5 年变更为 3 年，净残值率不变 2013 年 7 月 26 日召开的第三届董 事会第二十次会议审议通过了该 会计估计变更 2013 年度净利润 853,437.34 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 88 24、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 √ 是 □ 否 公司于2013年7月26日召开的第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于对前期会计差错更正的议案》，详情请见刊登于 2013年7月29日《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮咨询网的《海新食品股份有限公司 关于对前期会计差错更正的公告》，公告编号：2013-041. （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 √ 是 □ 否 公司于2013年7月26日召开的第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于对前期会计差错更正的议案》，详情请见刊登于 2013年7月29日《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮咨询网的《海新食品股份有限公司 关于对前期会计差错更正的公告》，公告编号：2013-041. 详细说明 单位： 元 会计差错更正的内容 批准处理情况 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 折旧年限差错 经公司第三届董事会第二十次 会议审议通过 2013 年度第一季度净利润 1,306,510.68 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 （1）主要资产减值准备确定方法 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括： A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生 不利影响； C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导 致资产可收回金额大幅度降低； D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期； G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值； H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价 值的，按差额计提资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 89 （2）商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时， 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可 收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这 些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组 组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生 的增值额 13%或 17% 营业税 应税营业额 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%或 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%或 25% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 各分公司、分厂执行的所得税税率 母公司海欣食品股份有限公司的所得税税率为15%，其余各地子公司的所得税税率为25% 2、税收优惠及批文 根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局《关于认定福建省2011年第一批、第 二批和第三批高新技术企业的通知》（闽科高[2012]7号），认定公司为2011年第一批复审高新技术企业，发证日期为2011 年10月9日；公司后于2012年6月取得福州市台江区地方税务局“榕台地税减免备〔2012〕083号”《备案类减免税执行告知书》， 该告知书确认：公司减按15%的税率征收企业所得税，减免税项目执行的期限自2011年1月1日起至2013年12月31止，公司2011 年度、2012年度、2013年度所得税税率均为15%。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 持股比 例 表决权 比例 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 从母公 司所有 者权益 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 90 净投资 的其他 项目余 额 冲减少 数股东 损益的 金额 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 东山腾 新食品 有限公 司 有限责 任公司 福建省 漳州市 东山县 生产制 造企业 23200 万元 生产速 冻食品 241,000 ,000.00 100% 100% 是 舟山腾 新食品 有限公 司 有限责 任公司 浙江省 舟山市 生产制 造企业 3000 万 元 收购水 产品、 生产加 工、销 售鱼糜 30,000, 000.00 100% 100% 是 北京鼓 山食品 有限公 司 有限责 任公司 北京市 商品流 通企业 800 万 元 销售定 型包装 食品 8,000,0 00.00 100% 100% 是 上海闽 芝食品 有限公 司 有限责 任公司 上海市 商品流 通企业 500 万 元 批发预 包装食 品（含 冷冻冷 藏、不 含熟食 卤味） 5,000,0 00.00 100% 100% 是 武汉海 欣食品 有限公 司 有限责 任公司 湖北省 武汉市 商品流 通企业 500 万 元 冷冻食 品销售 5,000,0 00.00 100% 100% 是 南京腾 新食品 有限公 有限责 任公司 江苏省 南京市 商品流 通企业 800 万 元 冷冻 （藏） 食品销 8,000,0 00.00 100% 100% 是 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 91 司 售 广州腾 新食品 有限公 司 有限责 任公司 广东省 广州市 商品流 通企业 800 万 元 批发、 零售： 定型包 装食品 8,000,0 00.00 100% 100% 是 沈阳腾 新食品 有限公 司 有限责 任公司 辽宁省 沈阳市 商品流 通企业 500 万 元 预包装 食品销 售 5,000,0 00.00 100% 100% 是 成都腾 新食品 有限公 司 有限责 任公司 四川省 成都市 商品流 通企业 500 万 元 批发兼 零售包 装食 品、散 装食品 5,000,0 00.00 100% 100% 是 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 东山腾新食品有限公司于2007年投资500.00万元设立，自2007年起合并报表。 2008年度新设舟山腾新食品有限公司等六家子公司，自2008年起合并报表，其中：北京鼓山食品有限公司、广州腾新食 品有限公司、东山腾新食品有限公司2008年度尚处开办期，2009年度北京鼓山食品有限公司、广州腾新食品有限公司、东山 腾新食品有限公司开始正常经营。 2010年度新设沈阳腾新食品有限公司、成都腾新食品有限公司两家子公司，自2010年度起合并报表。 本年度合并报表范围未发生变化。 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 210,469.60 -- -- 164,123.64 人民币 -- -- 210,469.60 -- -- 164,123.64 银行存款： -- -- 309,603,810.50 -- -- 512,391,158.04 人民币 -- -- 309,603,801.29 -- -- 512,391,158.04 美元 1.51 6.0969 9.21 其他货币资金： -- -- 12,694,299.20 -- -- 9,127,837.76 人民币 -- -- 12,646,658.82 -- -- 9,127,837.76 美元 7,813.87 6.0969 47,640.38 合计 -- -- 322,508,579.30 -- -- 521,683,119.44 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 92 公司期末其他货币资金全部为保证金。其中： 11,715,158.82元为银行汇票保证金，979,140.38元为信用证保证金。 公司期末不存在抵押、冻结、存放在境外有潜在回收风险的货币资金。 货币资金期末数比期初数减少38.18%，主要原因系公司将募集资金用于投资保本型银行理财产品以及新建年产3万吨鱼 糜制品和肉制品项目。 2、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 500,000.00 870,000.00 合计 500,000.00 870,000.00 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 117,277,78 5.53 100% 7,067,511.7 2 6.03% 117,313,4 27.19 100% 6,823,219.46 5.82% 组合小计 117,277,78 5.53 100% 7,067,511.7 2 6.03% 117,313,4 27.19 100% 6,823,219.46 5.82% 合计 117,277,78 5.53 -- 7,067,511.7 2 -- 117,313,4 27.19 -- 6,823,219.46 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 1 年以内 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 93 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内小计 115,426,591.59 98.42% 5,771,329.60 114,712,675.62 97.78% 5,735,633.79 1 至 2 年 567,967.47 0.49% 56,796.75 870,035.84 0.74% 87,003.59 2 至 3 年 62,630.14 0.05% 18,789.04 1,043,048.08 0.89% 312,914.43 3 年以上 1,220,596.33 1.04% 1,220,596.33 687,667.65 0.59% 687,667.65 合计 117,277,785.53 -- 7,067,511.72 117,313,427.19 -- 6,823,219.46 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 曾代会 货款 14.98 客户已死亡 否 贵阳市南明区鸿兴 水产品经营部 货款 231.03 客户多年已无往来 否 霞浦叶申忠 货款 419.33 客户多年已无往来 否 古田县城关老江冰 库 货款 476.50 客户多年已无往来 否 苏州市仓浪区信缘 食品经营部 货款 851.67 客户多年已无往来 否 寿光百货大楼有限 公司 货款 915.20 客户多年已无往来 否 好好涮餐厅有限责 任公司 货款 4,710.00 合作结束 否 合计 -- -- 7,618.71 -- -- 应收账款核销说明 （3）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 第一名 非关联方 7,681,300.33 1 年以内 6.55% 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 94 第二名 非关联方 6,854,360.82 1 年以内 5.84% 第三名 非关联方 6,473,607.06 1 年以内 5.52% 第四名 非关联方 4,979,538.15 1 年以内 4.25% 第五名 非关联方 3,277,155.61 1 年以内 2.79% 合计 -- 29,265,961.97 -- 24.95% 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 12,119,194.8 4 100% 856,232.52 7.07% 5,113,918.52 100% 424,206.37 8.3% 组合小计 12,119,194.8 4 100% 856,232.52 7.07% 5,113,918.52 100% 424,206.37 8.3% 合计 12,119,194.8 4 -- 856,232.52 -- 5,113,918.52 -- 424,206.37 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 1 年以内 其中： 1 年以内小计 11,250,952.02 92.83% 562,547.60 3,710,247.42 72.55% 185,512.36 1 至 2 年 266,207.15 2.2% 26,620.72 1,218,916.60 23.84% 121,891.66 2 至 3 年 478,530.67 3.95% 143,559.20 97,074.50 1.9% 29,122.35 3 年以上 123,505.00 1.02% 123,505.00 87,680.00 1.71% 87,680.00 合计 12,119,194.84 -- 856,232.53 5,113,918.52 -- 424,206.37 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 95 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例 第一名 非关联方 4,027,833.33 1 年以内 33.24% 第二名 非关联方 1,297,450.00 1 年以内 10.71% 第三名 非关联方 1,221,835.00 1 年以内 10.08% 第四名 非关联方 690,000.00 1 年以内 5.69% 第五名 非关联方 559,678.94 其中:1 年以内 194,554.00 元;1-2 年 73,809.00 元;2-3 年 291,315.94 元。 4.62% 合计 -- 7,796,797.27 -- 64.34% （3）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 1 年以内 45,316,663.14 97.57% 10,392,077.84 71.93% 1 至 2 年 911,308.59 1.96% 3,982,662.54 27.57% 2 至 3 年 144,048.95 0.31% 67,000.00 0.46% 3 年以上 72,000.00 0.16% 5,000.00 0.04% 合计 46,444,020.68 -- 14,446,740.38 -- 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 96 预付款项账龄的说明 预付账款期末比期初增长221.48%，主要原因系本期增加工程预付款项。 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 第一名 非关联方 12,854,703.40 1 年以内 设备预付款 第二名 非关联方 2,565,000.00 1 年以内 设备预付款 第三名 非关联方 2,539,799.99 1 年以内 设备预付款 第四名 非关联方 2,539,397.72 1 年以内 工程预付款 第五名 非关联方 2,261,000.00 1 年以内 设备预付款 合计 -- 22,759,901.11 -- -- 预付款项主要单位的说明 预付款项期末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款 6、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 86,127,089.91 86,127,089.91 84,626,978.47 84,626,978.47 库存商品 28,984,674.05 28,984,674.05 34,354,037.50 34,354,037.50 周转材料 3,344,495.09 3,344,495.09 3,711,972.69 3,711,972.69 发出商品 17,368,077.33 17,368,077.33 14,774,153.24 14,774,153.24 合计 135,824,336.38 135,824,336.38 137,467,141.90 137,467,141.90 7、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 保本型理财产品 123,000,000.00 0.00 待抵扣进项税 4,181,209.92 3,029,085.91 房租租金 257,307.30 201,698.24 宽带费 6,562.47 7,609.28 其他 30,878.83 46,568.14 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 97 合计 127,475,958.52 3,284,961.57 其他流动资产说明 其他流动资产期末数比期初数增长3,780.59%，主要原因为本期新增保本型银行理财产品的投资。 8、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 171,182,067.93 20,408,025.64 2,835,311.53 188,754,782.04 其中：房屋及建筑物 76,205,400.13 7,100,909.51 83,306,309.64 机器设备 72,926,960.20 7,575,798.39 513,941.44 79,988,817.15 运输工具 4,123,790.62 330,644.02 133,896.90 4,320,537.74 其他 17,925,916.98 5,400,673.72 2,187,473.19 21,139,117.51 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 47,681,865.50 15,511,951.23 249,167.29 62,944,649.44 其中：房屋及建筑物 9,392,026.94 2,552,951.57 11,944,978.51 机器设备 27,203,295.41 8,911,157.13 124,125.23 35,990,327.31 运输工具 1,044,974.12 405,754.60 94,295.65 1,356,433.07 其他 10,041,569.03 3,642,087.93 30,746.41 13,652,910.55 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 123,500,202.43 -- 125,810,132.60 其中：房屋及建筑物 66,813,373.19 -- 71,361,331.13 机器设备 45,723,664.79 -- 43,998,489.84 运输工具 3,078,816.50 -- 2,964,104.67 其他 7,884,347.95 -- 7,486,206.96 其他 -- 五、固定资产账面价值合计 123,500,202.43 -- 125,810,132.60 其中：房屋及建筑物 66,813,373.19 -- 71,361,331.13 机器设备 45,723,664.79 -- 43,998,489.84 运输工具 3,078,816.50 -- 2,964,104.67 其他 7,884,347.95 -- 7,486,206.96 本期折旧额 14,603,635.72 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 6,048,189.37 元。 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 98 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 "杭州市下城区东新路 533 号蔚蓝国际 1 栋 626 室 2013 年 4 月购买，产权正在办理中 2014 年 6 月 "杭州市下城区东新路 533 号蔚蓝国际 1 栋 628 室 2013 年 4 月购买，产权正在办理中 2014 年 6 月 "杭州市下城区东新路 533 号蔚蓝国际 1 栋 630 室 2013 年 4 月购买，产权正在办理中 2014 年 6 月 固定资产说明 截至2013年12月31日，公司固定资产中无由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因而导致其可回收金 额低于账面价值的情况，故无需计提固定资产减值准备。 公司期末银行综合授信抵押的固定资产具体明细如下： 公司期末银行借款已还清, 2014年1月14日办理房屋所有权的抵押注销手续。 9、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 东山腾新在建厂房及设备设 施 88,172,371.31 88,172,371.31 25,626,094.90 25,626,094.90 车间等改造 116,852.19 116,852.19 污水房 730,000.00 730,000.00 合计 88,172,371.31 88,172,371.31 26,472,947.09 26,472,947.09 （2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初数 本期增 加 转入固 定资产 其他减 少 工程投 入占预 算比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 期末数 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 99 东山腾 新在建 厂房及 设备设 施 25,626,0 94.90 62,712,2 56.41 165,980. 00 57.18% 募集资 金 88,172,3 71.31 车间等 改造 116,852. 19 54,505.5 5 171,357. 74 自筹 0.00 2 号综合 厂房 0.00 1,176,43 6.00 1,176,43 6.00 自筹 0.00 待安装 机器设 备 0.00 2,196,17 3.37 2,196,17 3.37 自筹 0.00 污水房 730,000. 00 1,779,60 0.00 2,509,60 0.00 自筹 0.00 合计 26,472,9 47.09 67,918,9 71.33 6,048,18 9.37 171,357. 74 -- -- -- -- 88,172,3 71.31 在建工程项目变动情况的说明 在建工程期末比期初增加233.07%，主要原因系2012年9月公司经核准公开发行股票的募集资金到资后，东山腾新鱼糜 制品在建项目投入增加所致。 （3）重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 东山腾新在建厂房及设备设施 该项目设备已基本安装调试完毕，正在 申请 QS 生产许可证 （4）在建工程的说明 截至2013年12月31日，公司在建工程中无由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因而导致其可回收金 额低于账面价值的情况，故不需要提取减值准备。 在建工程无利息资本化金额及减值事项。 10、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 15,190,780.61 83,760.70 15,274,541.31 1、土地使用权 14,630,959.75 14,630,959.75 2、外购软件 519,820.86 83,760.70 603,581.56 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 100 3、远程管理系统 40,000.00 40,000.00 二、累计摊销合计 1,904,088.90 368,965.98 2,273,054.88 1、土地使用权 1,757,119.67 306,003.60 2,063,123.27 2、外购软件 131,468.92 58,962.30 190,431.22 3、远程管理系统 15,500.31 4,000.08 19,500.39 三、无形资产账面净值合计 13,286,691.71 -285,205.28 13,001,486.43 1、土地使用权 12,873,840.08 -306,003.60 12,567,836.48 2、外购软件 388,351.94 24,798.40 413,150.34 3、远程管理系统 24,499.69 -4,000.08 20,499.61 1、土地使用权 2、外购软件 3、远程管理系统 无形资产账面价值合计 13,286,691.71 -285,205.28 13,001,486.43 1、土地使用权 12,873,840.08 -306,003.60 12,567,836.48 2、外购软件 388,351.94 24,798.40 413,150.34 3、远程管理系统 24,499.69 -4,000.08 20,499.61 本期摊销额元。 （2）公司开发项目支出 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。 公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法 11、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 装修费 436,796.44 208,947.00 139,798.20 505,945.24 合计 436,796.44 208,947.00 139,798.20 505,945.24 -- 长期待摊费用的说明 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 101 12、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 坏账准备 1,606,870.75 1,439,831.72 并表抵销存货未实现的利润 1,332,195.83 1,340,957.55 预提费用 168,336.05 492,963.17 递延收益 165,943.70 168,346.16 应付职工薪酬 728,116.10 512,850.00 小计 4,001,462.43 3,954,948.60 递延所得税负债： 未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末数 期初数 子公司未来可弥补亏损 14,869,065.52 2,827,615.84 合计 14,869,065.52 2,827,615.84 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末数 期初数 备注 2014 年 936,387.05 936,387.05 2015 年 773,829.99 773,829.99 2016 年 2017 年 1,117,398.80 1,117,398.80 2018 年 12,041,449.68 合计 14,869,065.52 2,827,615.84 -- 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 坏账准备 7,923,744.24 7,247,425.83 预提费用 673,344.18 2,611,852.68 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 102 并表抵销存货未实现的利润 5,519,978.08 5,668,703.22 计提未付工资 3,345,644.00 3,111,000.00 递延收益 1,106,291.30 1,122,307.72 小计 18,569,001.80 19,761,289.45 可抵扣差异项目 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 4,001,462.43 3,954,948.60 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 单位： 元 项目 本期互抵金额 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 13、资产减值准备明细 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 7,247,425.83 683,937.12 7,618.71 7,923,744.24 合计 7,247,425.83 683,937.12 7,618.71 7,923,744.24 资产减值明细情况的说明 14、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 抵押且担保借款 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 短期借款分类的说明 短期借款期末数比期初数减少100.00%，主要原因系2013年度已归还 2012年度借款。 截至2013年12月31日，公司无逾期未归还的短期借款。 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 103 15、应付票据 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 39,049,533.00 29,591,800.00 合计 39,049,533.00 29,591,800.00 下一会计期间将到期的金额元。 应付票据的说明 应付票据期末数比期初数增长31.96%，主要原因系公司2013年度以银行承兑汇票与供应商结算方式增加所致。 应付票据期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 16、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 90,988,788.16 76,563,744.35 1～2 年 324,828.22 1,106,962.85 2～3 年 69,057.78 23,045.68 3 年以上 58,282.68 38,517.00 合计 91,440,956.84 77,732,269.88 17、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 14,892,924.32 15,840,771.29 1～2 年 51,459.10 267,817.81 2～3 年 29,449.34 136,537.55 3 年以上 15,222.44 合计 14,989,055.20 16,245,126.65 18、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 104 一、工资、奖金、津 贴和补贴 6,884,834.25 103,665,602.74 95,238,305.45 15,312,131.54 二、职工福利费 2,970,384.54 2,970,384.54 三、社会保险费 89,403.64 6,550,221.71 6,625,844.10 13,781.25 其中：1．医疗保险 费 84.96 2,278,540.35 2,278,625.31 2．基本养老 保险费 82,081.92 3,644,750.82 3,714,582.74 12,250.00 3．年金缴费 4．失业保险 费 7,236.76 245,944.13 251,649.64 1,531.25 5．工伤保险 费 199,455.39 199,455.39 6．生育保险 费 181,531.02 181,531.02 四、住房公积金 -180.00 2,103,726.00 2,005,170.00 98,376.00 六、其他 14,313.92 193,783.03 207,350.87 746.08 工会经费和职工教 育经费 14,313.92 193,783.03 207,350.87 746.08 合计 6,988,371.81 115,483,718.02 107,047,054.96 15,425,034.87 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 19、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 5,697,891.33 6,919,593.57 营业税 140,545.83 企业所得税 3,712,529.10 6,639,431.88 个人所得税 136,479.78 93,067.30 城市维护建设税 533,244.17 494,359.93 印花税 255,382.41 425,489.27 教育费附加 381,692.25 356,717.35 防洪费 63,801.10 95,326.11 土地使用税 94,567.27 94,514.11 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 105 房产税 65,848.15 29,677.25 价格调节基金 13,032.17 12,466.24 水利基金 11,475.73 10,164.11 契税 88,800.81 合计 11,195,290.10 15,170,807.12 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程 20、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 3,232,446.77 6,886,171.58 1～2 年 384,078.68 609,475.54 2～3 年 417,379.00 323,123.65 3 年以上 158,114.31 83,113.34 合计 4,192,018.76 7,901,884.11 21、其他流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 水电费 312,003.37 308,164.09 冷库租赁费 288,328.78 762,282.68 运费 10,438,389.05 9,834,540.40 技术转让费 1,600,000.00 房租租金 6,380.00 9,570.00 合计 11,045,101.20 12,514,557.17 其他流动负债说明 22、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 食品安全质量检测中心建设项目 833,077.00 1,122,307.72 工业节能与循环经济项目 273,214.30 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 106 合计 1,106,291.30 1,122,307.72 其他非流动负债说明 涉及政府补助的负债项目 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益 相关 食品安全质量检测 中心建设项目 1,122,307.72 289,230.72 833,077.00 与资产相关 工业节能与循环经 济项目 300,000.00 26,785.70 273,214.30 与资产相关 合计 1,122,307.72 300,000.00 316,016.42 1,106,291.30 -- 1. 据福州市发展和改革委员会、福建市经济委员会《关于转下达重点产业振兴和技术改造（第二批）2011年中央预算内投 资计划的通知》（榕发改工[2011]47号），公司于2011年12 月收到福州市仓山区财政局拨入的食品安全质量检测中心 建设项目设备补助款1,100,000.00元；2012年2月9日收到福州市财政局（榕财企[2012]5号）食品安全质量检测中心技改 项目补助款300,000.00元，列入“递延收益”科目核算。 2. 根据福州市财务局、福州市经济委员会《关于下达2012年度工业节能与循环经济项目补助资金的通知》（榕财企 [指][2013]3号），公司于2013年2月6日收到福州市台江区财政局拨入的2012年度工业节能与循环经济项目资助资金 300,000.00元，列入“递延收益”科目核算。 23、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 70,700,000.00 70,700,000.00 70,700,000.00 141,400,000.00 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 （1）2012年9月公司以人民币29元/股的发行价格分别通过网下向询价对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发 行的方式公开发行人民币普通股（A股）1,770.00万股，发行后，公司总股本由5,300.00万股增至7,070.00万股，该事项已经 福建华兴会计师事务所有限公司审验并出具闽华兴所（2012）验字C-002号验资报告。 （2）根据2013年4月8日召开的2012年度股东大会审议通过的2012年年度权益分派方案，以公司2012年12月31日总股 本7,070.00万股为基数，以股本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增7,070.00万股，方案实施后公司总 股本由7,070.00万股增至14,140.00万股，该事项已经福建华兴会计师事务所有限公司审验并出具闽华兴所（2013）验字C-007 号验资报告。 24、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 477,890,000.00 70,700,000.00 407,190,000.00 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 107 其他资本公积 3,295.89 3,295.89 合计 477,893,295.89 70,700,000.00 407,193,295.89 资本公积说明 25、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 23,917,226.71 3,760,475.47 27,677,702.18 合计 23,917,226.71 3,760,475.47 27,677,702.18 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 按本期净利润的10%提取盈余公积。 26、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 210,805,822.38 -- 调整后年初未分配利润 210,805,822.38 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 33,753,902.77 -- 减：提取法定盈余公积 3,760,475.47 应付普通股股利 19,796,000.00 期末未分配利润 221,003,249.68 -- 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 根据2013年4月8日召开的2012年度股东大会审议通过的2012年年度权益分派方案，以公司现有总股本70,700,000.00股为 基数，向全体股东每10股派2.80元人民币现金（含税)，总计人民币19,796,000.00元。 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 108 27、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 753,569,965.60 736,190,650.61 其他业务收入 911,455.03 1,593,780.31 营业成本 516,679,741.95 479,254,024.81 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 食品加工制造业 753,569,965.60 516,415,507.76 736,190,650.61 478,614,411.93 合计 753,569,965.60 516,415,507.76 736,190,650.61 478,614,411.93 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 速冻肉制品 223,132,294.30 158,762,503.53 251,273,431.55 167,985,098.11 速冻鱼糜制品 530,380,833.69 357,605,843.35 484,784,996.84 310,511,929.10 鱼糜 56,837.61 47,160.88 132,222.22 117,384.72 合计 753,569,965.60 516,415,507.76 736,190,650.61 478,614,411.93 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北地区 47,430,188.03 36,612,773.14 53,052,162.79 38,722,737.55 华北地区 154,700,274.21 100,898,725.54 139,370,274.14 87,857,929.43 华东地区 327,181,822.35 224,620,466.44 333,682,731.40 213,245,272.26 华南地区 61,756,705.69 39,398,155.01 62,615,491.15 37,253,131.02 华中地区 58,237,762.62 37,934,862.90 55,218,596.04 34,584,423.05 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 109 西北地区 37,400,664.02 25,872,912.71 31,922,997.20 21,489,879.96 西南地区 65,793,820.17 50,553,013.81 59,886,254.81 45,238,089.98 境外 1,068,728.51 524,598.21 442,143.08 222,948.68 合计 753,569,965.60 516,415,507.76 736,190,650.61 478,614,411.93 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例 第一名 34,968,081.15 4.63% 第二名 34,835,127.21 4.62% 第三名 20,499,921.74 2.72% 第四名 20,013,720.04 2.65% 第五名 17,790,054.54 2.36% 合计 128,106,904.68 16.98% 营业收入的说明 28、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 141,481.83 936.00 城市维护建设税 3,758,153.91 3,769,270.96 教育费附加 2,677,417.42 2,735,479.73 防洪费 181,182.48 106,588.96 水利基金 50,583.81 67,432.42 价格调节基金 42,875.43 46,525.21 其他 41,248.57 合计 6,892,943.45 6,726,233.28 -- 营业税金及附加的说明 29、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬及福利费 35,174,811.74 25,720,550.93 业务招待费 1,922,346.44 1,282,775.71 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 110 差旅费 5,966,072.86 4,356,268.28 折旧 3,923,577.98 2,506,818.87 运费 35,141,759.57 32,273,981.30 仓库、租赁费用 4,935,994.09 4,080,903.37 市场费用 25,575,590.99 21,630,987.97 劳务费 25,088,485.23 21,051,376.31 商超费用 16,932,140.97 15,680,214.34 办公费用等其他费用 4,411,263.48 3,811,500.41 合计 159,072,043.35 132,395,377.49 30、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬及福利费 18,997,703.08 14,351,161.83 办公费用 2,248,654.19 2,266,415.30 业务招待费 2,762,722.30 3,594,998.50 差旅费 2,463,898.56 2,891,516.22 咨询服务费 2,020,759.15 1,736,934.61 折旧 1,495,850.75 1,256,453.81 税金 2,412,987.05 2,307,506.34 研发费用 4,448,562.52 5,879,594.97 无形资产摊销 368,965.98 355,504.37 维修费 1,803,094.88 1,740,973.85 其他 2,972,133.72 2,597,444.99 合计 41,995,332.18 38,978,504.79 31、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 260,591.00 580,388.78 减：利息收入 -9,464,785.65 -1,084,592.49 汇兑损益 25,426.87 508.63 手续费 140,304.98 127,762.55 合计 -9,038,462.80 -375,932.53 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 111 32、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 683,937.12 3,666,645.89 合计 683,937.12 3,666,645.89 33、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 7,839.66 21,049.24 其中：固定资产处置利得 7,839.66 21,049.24 政府补助 3,867,994.87 2,125,849.28 其他 513,364.93 444,096.89 合计 4,389,199.46 2,590,995.41 营业外收入说明 营业外收入本期数比上期数增长69.40%，主要原因系本期确认政府补助增加。 本期计入当期损益的政府补助3,867,994.87元，其中： ①根据福州市财政局、福州市海洋与渔业局《关于下达2012年水产养殖与加工专项资金的通知》（榕财农[指][2013]5 号），公司于2013年1月17日收到福州市财政局划拨的农产品加工与促销专项资金200,000.00元，公司将该款列入营业外收入。 ②根据省财政厅、省发改委、省海洋与渔业厅《关于下达2012年度第一批海洋经济发展补助资金的通知》（闽财[农] 指[2012]305号），公司于2013年1月29日收到福州市财政局下拨的上市奖励1,000,000.00元，公司将该款项列入营业外收入。 ③根据福州市经济委员会、福州市财政局《关于组织企业申报2012年稳增长系列政策有关事项的通知》（榕经运行 [2013]134号），公司于2013年8月14日收到福州市台江区财政局划拨的2013年一季度企业增产用电奖励金61,060.00元，公司 将该款项列入营业外收入。 ④根据福建省财政厅、福建省质量技术监督局《关于下达2013年度第一批标准化专项资金的通知》（闽财[建]指[2013]39 号），公司于2013年8月15日收到福州市台江区财政局下拨的标准化专项资金30,000.00元，公司将该款项列入营业外收入。 ⑤根据福州市财政局、福州市经济委员会《关于下达2013年第一批省企业技术创新专项资金的通知》（榕财企 [指][2013]39号），公司于2013年9月22日收到福州市仓山区财政局划拨的企业技术创新专项资金补助300,000.00元，公司将 该款项列入营业外收入。 ⑥公司于2013年10月23日收到福州市财政局划拨的环境保护（第2台天然气技改工程）专项资金补助100,000.00元，公 司将该款项列入营业外收入。 ⑦根据《关于下达2012年度第二批海洋经济发展补助资金的通知》（闽财[农]指[2013]102号），公司于2013年10月25 日收到福州市财政局划拨的2012年第二批海洋经济发展补助资金244,400.00元，公司将该款项列入营业外收入。 ⑧根据福州市知识产权局《关于2013年度福州市知识产权示范企业奖励及有关工作的通知》（榕知[2013]76号），公 司于2013年11月19日收到福州市财政局（零余额户）划拨的福州市科学技术局知识产权试点示范企业奖励经费50,000.00元， 公司将该款项列入营业外收入。 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 112 ⑨根据福州市科学技术局《关于下达2013年福州市科技项目计划和经费（市本级）的通知》（榕科[2013]112号），公 司于2013年12月11日收到福州市财政局划拨的科技项目经费100,000.00元，公司将该款项列入营业外收入。 ⑩根据《关于引发<进一步促进全省工贸企业稳定增长六项措施的实施细则>的通知》（闽经贸运行[2013]240号），公 司于2013年12月18日收到福州市台江区财政局划拨的中小企业发展专项资金992,567.53元；收到福州市仓山区财政局划拨的 即征即奖奖金301,950.92元，公司将该款项列入营业外收入。 ⑪公司于2013年12月25日收到福州市仓山区财政局划拨的组织部创建经费30,000.00元，公司将该款项列入营业外收入。 ⑫根据上海江浦经济园区企业扶持协议，子公司－上海闽芝食品有限公司于2013年收到上海江浦经济园区发放的2012 年第四季度至2013年第三季度的企业扶持金共142,000.00元计入营业外收入。 ⑬与资产相关的政府补助计入其他非流动负债（递延收益）核算。按照相关资产的受益期限计算，本期摊销316,016.42 元计入营业外收入。 （2）计入当期损益的政府补助 单位： 元 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益 科技经费补助 400,000.00 400,000.00 奖励金 3,151,978.45 1,448,157.00 与资产相关的政府补助 摊销 316,016.42 277,692.28 合计 3,867,994.87 2,125,849.28 -- -- 34、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 73,755.01 316,167.34 对外捐赠 1,250,000.00 650,000.00 其他 324,680.30 766.89 合计 1,648,435.31 966,934.23 营业外支出说明 营业外支出本期数比上年同期数增长70.48%，主要原因系公司本期对外捐赠支出增加所致。 35、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 10,040,177.19 14,823,112.22 递延所得税调整 -46,513.83 -1,885,663.92 合计 9,993,663.36 12,937,448.30 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 113 36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 37、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 补贴收入 3,551,978.45 材料让售等其他业务收入 银行存款利息收入 3,610,418.99 押金及其他往来 5,484,933.61 合计 12,647,331.05 收到的其他与经营活动有关的现金说明 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 114 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 仓库、租赁、维修费用 5,465,468.61 运输、交通、差旅费用 43,571,730.99 商超、市场费用 42,506,627.96 捐赠 1,550,000.00 付票据保证金 3,566,461.44 办公费、会务费、招待、研发等其他费用 16,625,728.86 付押金、员工备用金及其他往来 8,717,946.69 合计 122,003,964.55 支付的其他与经营活动有关的现金说明 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 工业节能与循环经济项目(递延收益） 300,000.00 合计 300,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 支付的其他与投资活动有关的现金说明 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 115 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 33,753,902.77 65,826,190.07 加：资产减值准备 683,937.12 3,666,645.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,511,951.23 12,579,350.77 无形资产摊销 368,965.98 355,504.37 长期待摊费用摊销 139,798.20 119,395.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 65,520.54 295,118.10 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 394.81 财务费用（收益以“－”号填列） 263,823.61 580,897.41 投资损失（收益以“－”号填列） -2,810,916.60 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -46,513.83 -1,885,663.92 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,642,805.52 10,130,210.07 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 587,868.31 -62,273,830.26 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,889,211.82 35,736,665.55 经营活动产生的现金流量净额 60,050,749.48 65,130,483.07 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 309,814,280.10 512,555,281.68 减：现金的期初余额 512,555,281.68 44,996,410.03 现金及现金等价物净增加额 -202,741,001.58 467,558,871.65 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 一、现金 309,814,280.10 512,555,281.68 其中：库存现金 210,469.60 164,123.64 可随时用于支付的银行存款 309,603,810.50 512,391,158.04 三、期末现金及现金等价物余额 309,814,280.10 512,555,281.68 现金流量表补充资料的说明 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 116 八、关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代 码 东山腾新食 品有限公司 控股子公司 有限责任公 司 福建省漳州 市东山县 滕用庄 生产速冻食 品 23200 万元 100% 100% 66035082-3 舟山腾新食 品有限公司 控股子公司 有限责任公 司 浙江省舟山 市 滕用伟 收购水产 品、生产加 工、销售鱼 糜 3000 万元 100% 100% 67161073-1 北京鼓山食 品有限公司 控股子公司 有限责任公 司 北京市 滕用严 销售定型包 装食品 800 万元 100% 100% 68289918- X 上海闽芝食 品有限公司 控股子公司 有限责任公 司 上海市 滕用严 批发预包装 食品（含冷 冻冷藏、不 含熟食卤 味） 500 万元 100% 100% 67628730-4 武汉海欣食 品有限公司 控股子公司 有限责任公 司 湖北省武汉 市 滕用雄 冷冻食品销 售 500 万元 100% 100% 67580058-3 南京腾新食 品有限公司 控股子公司 有限责任公 司 江苏省南京 市 滕用雄 冷冻（藏） 食品销售 800 万元 100% 100% 67491467-7 广州腾新食 品有限公司 控股子公司 有限责任公 司 广东省广州 市 滕用雄 批发、零售： 定型包装食 品 800 万元 100% 100% 68132592-6 沈阳腾新食 品有限公司 控股子公司 有限责任公 司 辽宁省沈阳 市 滕用严 预包装食品 销售 500 万元 100% 100% 55996365- X 成都腾新有 限公司 控股子公司 有限责任公 司 四川省成都 市 滕用严 批发兼零售 预包装食 品、散装食 品 500 万元 100% 100% 55895868-0 2、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 福建劲达创业投资有限公司 持股 5.66%的法人股东、本公司前任董事 朱大为任该公司高管（投资总监） 66687089-7 上海劲邦股权投资管理有限公司 本公司前任董事朱大为任该公司高管 （投资总监） 57273917-7 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 117 福建三元达通讯股份有限公司 本公司前任董事朱大为任该公司董事 76618968-7 福建远东大成律师事务所 本公司独立董事张伙星任该所高管（执 行合伙人） F2685194-5 福建金森林业股份有限公司 本公司独立董事张伙星任该公司独立董 事 70518826-9 中国渔业协会 本公司独立董事林毅任该协会高管（常 务副会长兼秘书长） 50001892-8 大连壹桥海洋苗业股份有限公司 本公司独立董事林毅任该公司独立董事 72887838-5 大连海洋岛水产集团股份有限公司 本公司独立董事林毅任该公司独立董事 67408735-x 中国绿色食品（控股）有限公司 本公司独立董事胡继荣任该公司独立董 事 76929365-8 福建水泥股份有限公司 本公司独立董事胡继荣任该公司独立董 事 15814265-8 昇兴集团股份有限公司 本公司独立董事胡继荣任该公司独立董 事 61100595-1 达派国际控股有限公司 本公司独立董事胡继荣任该公司独立董 事 74638202-5 本企业的其他关联方情况的说明 3、关联方交易 （1）其他关联交易 2013年9月12日滕用雄与中国民生银行股份有限公司福州分行签订《最高额担保合同》，为公司与该行签订的公授信字 第ZH1300000181835号《综合授信合同》提供最高额为60,000,000.00元的连带保证担保，担保期限自2013年9月12日至2014 年9月12日。 九、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、资产负债表日后利润分配情况说明 单位： 元 拟分配的利润或股利 9,898,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 9,898,000.00 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 118 3、其他资产负债表日后事项说明 1、公司于2014年1月2日召开的第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于使用部分超募资金收购嘉兴松村食品 有限公司100%股权的议案》，公司董事会同意公司使用7,545万元超募资金收购佳福兄弟有限公司（以下简称“佳福兄弟”） 持有的嘉兴松村食品有限公司（以下简称“嘉兴松村”）100%的股权。 2014年1月7日，本公司与佳福兄弟签订了《股权转让协议》，本公司以7,545万元人民币收购佳福兄弟持有的嘉兴松村100% 股权。交易标的系佳福兄弟有限公司在交易基准日（2013年9月30日）合法拥有的嘉兴松村100%股权，以及依照该股权股东 应当享有的对嘉兴松村的各项权利，包括但不限于利润分配权、表决权、知情权等法律所规定的其他权益。 2、根据公司第三届董事会第二十四次会议决议，公司拟以2013年12月31日的总股本14,140万股为基数，向全体股东按每 10股派发现金股利人民币1.00元（含税），共计人民币1,414万元。本预案尚待2013年度股东大会审议批准。 除上述事项外，截至2013年12月31日，公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。 十、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 45,040,652.66 40.34 % 3,163,641.64 7.02% 55,613,187.19 53.97% 3,433,467.36 6.17% 关联方组合 66,608,885.42 59.66 % 47,440,361.42 46.03% 组合小计 111,649,538.08 100% 3,163,641.64 2.83% 103,053,548.61 100% 3,433,467.36 3.33% 合计 111,649,538.08 -- 3,163,641.64 -- 103,053,548.61 -- 3,433,467.36 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 119 1 年以内小 计 43,656,867.71 96.92% 2,182,843.38 53,424,492.83 96.06% 2,671,224.64 1 至 2 年 399,050.66 0.89% 39,905.07 849,818.78 1.53% 84,981.88 2 至 3 年 62,630.14 0.14% 18,789.04 945,163.92 1.7% 283,549.18 3 年以上 922,104.15 2.05% 922,104.15 393,711.66 0.71% 393,711.66 合计 45,040,652.66 -- 3,163,641.64 55,613,187.19 -- 3,433,467.36 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 （3）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例 第一名 子公司 18,957,952.24 16.98% 第二名 子公司 14,046,166.62 12.58% 第三名 子公司 11,390,709.52 10.2% 第四名 子公司 10,173,194.41 9.11% 第五名 子公司 7,289,703.02 6.53% 第六名 子公司 4,751,159.61 4.26% 合计 -- 66,608,885.42 59.66% 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 120 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 9,374,244.73 100% 577,011.67 6.16% 3,663,338.84 43.72 % 286,780.01 7.83% 关联方组合 4,716,665.26 56.28 % 组合小计 9,374,244.73 100% 577,011.67 6.16% 8,380,004.10 100% 286,780.01 3.42% 合计 9,374,244.73 -- 577,011.67 -- 8,380,004.10 -- 286,780.01 -- 其他应收款种类的说明 其他应收款期末数比期初数增长136.98%，主要原因系应收未到期定期存款利息增加所致。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内小计 8,970,319.79 95.7% 448,515.99 2,608,035.40 71.19% 130,401.77 1 至 2 年 78,209.00 0.83% 7,820.90 998,428.94 27.26% 99,842.89 2 至 3 年 292,915.94 3.12% 87,874.78 484.50 0.01% 145.35 3 年以上 32,800.00 0.35% 32,800.00 56,390.00 1.54% 56,390.00 合计 9,374,244.73 -- 577,011.67 3,663,338.84 -- 286,780.01 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 121 第一名 非关联方 4,027,833.33 1 年以内 42.97% 第二名 非关联方 1,221,835.00 1 年以内 13.03% 第三名 非关联方 690,000.00 1 年以内 7.36% 第四名 非关联方 559,678.94 其中：1 年以内 194,554.00 元；1-2 年 73,809.00 元；2-3 年 291,315.94 元 5.97% 第五名 非关联方 463,375.00 4.94% 合计 -- 6,962,722.27 -- 74.27% （3）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例 在被投资 单位表决 权比例 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 东山腾新 食品有限 公司 成本法 241,000,0 00.00 241,000,0 00.00 241,000,0 00.00 100% 100% 北京鼓山 食品有限 公司 成本法 8,000,000 .00 8,000,000 .00 8,000,000 .00 100% 100% 上海闽芝 食品有限 公司 成本法 5,000,000 .00 5,000,000 .00 5,000,000 .00 100% 100% 广州腾新 食品有限 公司 成本法 8,000,000 .00 5,000,000 .00 3,000,000 .00 8,000,000 .00 100% 100% 南京腾新 食品有限 公司 成本法 8,000,000 .00 5,000,000 .00 3,000,000 .00 8,000,000 .00 100% 100% 武汉海欣 成本法 5,000,000 5,000,000 5,000,000 100% 100% 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 122 食品有限 公司 .00 .00 .00 舟山腾新 食品有限 公司 成本法 30,000,00 0.00 20,000,00 0.00 10,000,00 0.00 30,000,00 0.00 100% 100% 沈阳腾新 食品有限 公司 成本法 5,000,000 .00 5,000,000 .00 5,000,000 .00 100% 100% 成都腾新 食品有限 公司 成本法 5,000,000 .00 5,000,000 .00 5,000,000 .00 100% 100% 合计 -- 315,000,0 00.00 299,000,0 00.00 16,000,00 0.00 315,000,0 00.00 -- -- -- 长期股权投资的说明 1、东山腾新食品有限公司成立于2007年，公司于2009年再次增资，并于2009年9月10日取得福建省东山县工商行政管理局颁 发的《企业法人营业执照》，注册号：350626100003094，变更后注册资本232,000,000.00元，资本公积9,000,000.00元，公司 持股比例为100%。 2、北京鼓山食品有限公司成立于2008年，公司于2009年再次增资，并于2009年8月21日取得北京市工商行政管理局石景山分 局颁发的《企业法人营业执照》，注册号：110107011453004，变更后注册资本8,000,000.00元，公司持股比例为100%。 3、上海闽芝食品有限公司成立于2008年，公司于2009年再次增资，并于2009年8月17日取得上海市工商行政管理局杨浦分局 颁发的《企业法人营业执照》，注册号：310110000463481，注册资本5,000,000.00元，公司持股比例为100%。 4、广州腾新食品有限公司成立于2008年，公司于2009年再次增资，并于2009年8月25日取得广州市工商行政管理局黄埔分局 颁发的《企业法人营业执照》，注册号：440112000004983，公司于2013年再次增资3,000,000.00元，变更后注册资本8,000,000.00 元，公司持股比例为100%。 5、南京腾新食品有限公司成立于2008年6月，于2008年6月5日取得南京市工商行政管理局秦淮分局颁发的《企业法人营业执 照》，注册号：320104000076211，公司于2013年再次增资3,000,000.00元，变更后注册资本8,000,000.00元，公司持股比例为 100%。 6、武汉海欣食品有限公司成立于2008年6月，于2008年5月19日取得武汉市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》， 注册号：420100000078189，注册资本5,000,000.00元，公司持股比例为100%。 7、舟山腾新食品有限公司成立于2008年1月，经2008年三次增资后，于2009年1月12日取得浙江省舟山市工商行政管理局普 陀分局颁发的《企业法人营业执照》，注册号：330903000007200，公司于2013年再次增资10,000,000.00元，变更后注册资 本30,000,000.00元，公司持股比例为100%。 8、沈阳腾新食品有限公司成立于2010年，于2010年8月27日取得沈阳市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，注册 号：210100000065454，注册资本5,000,000.00元，公司持股比例为100%。 9、成都腾新食品有限公司成立于2010年，于2010年7月26日取得成都市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，注册 号：510100000163006，注册资本5,000,000.00元，公司持股比例为100%。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 123 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 685,617,818.44 663,891,498.27 其他业务收入 25,084,450.33 26,070,719.23 合计 710,702,268.77 689,962,217.50 营业成本 559,059,541.90 514,092,175.69 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 速冻鱼糜制品行业 685,617,818.44 534,419,568.44 663,891,498.27 488,132,755.22 合计 685,617,818.44 534,419,568.44 663,891,498.27 488,132,755.22 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 速冻肉制品 200,145,380.71 160,990,299.98 223,559,967.20 168,422,960.47 速冻鱼糜制品 485,472,437.73 373,429,268.46 440,331,531.07 319,709,794.75 合计 685,617,818.44 534,419,568.44 663,891,498.27 488,132,755.22 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北地区 43,133,282.17 36,613,342.74 49,788,519.61 38,691,715.38 华北地区 152,917,474.80 109,828,943.95 139,395,784.83 96,107,979.80 华东地区 302,369,119.25 237,670,302.63 304,488,292.22 221,412,518.01 华南地区 51,978,774.71 38,730,825.46 53,767,019.80 37,540,308.35 华中地区 73,815,443.72 58,056,421.53 62,115,005.43 48,152,058.20 西北地区 4,049,841.94 1,777,060.17 2,691,159.06 1,141,996.59 西南地区 56,285,153.34 51,197,709.99 51,203,574.24 44,859,435.79 境外 1,068,728.51 544,961.97 442,143.08 226,743.10 合计 685,617,818.44 534,419,568.44 663,891,498.27 488,132,755.22 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 124 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例 第一名 151,201,992.94 22.05% 第二名 110,487,699.55 16.12% 第三名 72,079,370.43 10.51% 第四名 57,280,010.59 8.35% 第五名 51,476,168.97 7.51% 合计 442,525,242.48 64.54% 营业收入的说明 5、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 37,604,754.65 61,230,296.62 加：资产减值准备 21,301.77 1,500,077.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,044,686.45 8,535,934.77 无形资产摊销 200,368.62 186,907.01 长期待摊费用摊销 1,466.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 57,089.26 126,141.78 财务费用（收益以“－”号填列） 263,823.61 580,897.41 投资损失（收益以“－”号填列） -1,856,854.16 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 212,142.96 -865,707.71 存货的减少（增加以“－”号填列） 18,251,765.50 -3,714,979.15 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,453,308.47 -59,768,132.92 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,174,825.14 26,428,468.86 经营活动产生的现金流量净额 92,428,678.94 34,239,903.76 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 257,656,297.30 291,264,882.63 减：现金的期初余额 291,264,882.63 40,912,894.22 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 125 现金及现金等价物净增加额 -33,608,585.33 250,351,988.41 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -65,915.35 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,867,994.87 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,061,315.37 减：所得税影响额 491,436.90 合计 2,249,327.25 -- 计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 单位：元 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.29% 0.2387 0.2387 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 4% 0.2228 0.2228 海欣食品股份有限公司 2013 年度报告全文 126 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体披露过的公告正本及原稿； 四、载有董事长签名的2013年年度报告文本原件； 五、以上备查文件的备置地点：福州市仓山区建新镇建新北路150号1#楼公司董事会办公室。