002677_2015_浙江美大_2015年年度报告_2016-04-17.txt

浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告 2016-012 2016 年 04 月 1 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人夏志生、主管会计工作负责人王培飞及会计机构负责人(会计主 管人员)杨晓婷声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 徐建龙 董事 出国 王培飞 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的前瞻性陈述内容，均不 构成本公司对任何投资者的实质承诺。投资者均应对此保持足够的风险认识， 并应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。 本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意本报告第四节“管理 层讨论与分析”中“公司未来发展的展望”部分的阐述。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 400,000,000 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 2.5 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积 金转增股本。 2 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................... 5 第三节 公司业务概要 ......................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................ 24 第六节 股份变动及股东情况 .................................................. 38 第七节 优先股相关情况 ...................................................... 44 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................. 45 第九节 公司治理 ............................................................ 51 第十节 财务报告 ............................................................ 56 第十一节 备查文件目录 ..................................................... 149 3 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 释义 释义项 指 释义内容 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《浙江美大实业股份有限公司章程》 公司、浙江美大、美大实业 指 浙江美大实业股份有限公司 美大集团 指 美大集团有限公司 美大销售 指 浙江美大节能电器销售有限公司 江苏美大 指 江苏美大电器有限公司 上海巨哥 指 上海巨哥电子科技有限公司 民间融资 指 海宁民间融资服务中心有限公司 花溪投资 指 海宁花溪投资有限公司 建材装饰城 指 海宁袁花建材装饰城有限公司 会计师事务所、注册会计师 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 保荐机构、保荐人 指 国信证券股份有限公司 元/万元 指 人民币元/万元 报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 4 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 浙江美大 股票代码 002677 变更后的股票简称（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 浙江美大实业股份有限公司 公司的中文简称 浙江美大 公司的外文名称（如有） Zhejiang Meida Industrial Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Zhejiang Meida 公司的法定代表人 夏志生 注册地址 海宁市袁花镇谈桥 81 号（海宁市东西大道 60km） 注册地址的邮政编码 314416 办公地址 海宁市袁花镇谈桥 81 号（海宁市东西大道 60km） 办公地址的邮政编码 314416 公司网址 电子信箱 meida@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 夏兰 徐红 联系地址 海宁市袁花镇谈桥 81 号（海宁市东西大 道 60km） 海宁市袁花镇谈桥 81 号（海宁市东西大 道 60km） 电话 0573-87813679 0573-87812298 传真 0573-87813990 0573-87816161 电子信箱 xl@ xh@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 证券时报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 5 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 73452043-5 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 6-10F 签字会计师姓名 徐晋波、朱逸宁 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 517,877,288.95 469,607,825.35 10.28% 390,853,970.92 归属于上市公司股东的净利润 （元） 155,641,178.71 137,733,705.00 13.00% 107,677,271.87 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 128,752,741.30 109,530,833.68 17.55% 87,677,012.24 经营活动产生的现金流量净额 （元） 155,476,278.39 129,633,636.31 19.94% 128,171,787.31 基本每股收益（元/股） 0.39 0.34 14.71% 0.27 稀释每股收益（元/股） 0.39 0.34 14.71% 0.27 加权平均净资产收益率 15.32% 14.62% 0.70% 12.20% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 总资产（元） 1,211,887,859.67 1,131,171,976.49 7.14% 1,073,058,997.05 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,043,472,058.40 987,830,879.69 5.63% 920,097,174.69 6 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 80,449,140.72 108,366,325.79 134,046,610.44 195,015,212.00 归属于上市公司股东的净利润 25,409,486.40 28,711,797.33 37,551,465.97 63,968,429.01 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 17,102,609.74 21,284,571.88 32,512,260.51 57,853,299.17 经营活动产生的现金流量净额 -56,734,897.03 56,402,896.92 43,773,369.54 112,034,908.96 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -207,287.13 -2,473,228.45 -157,730.27 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 6,126,822.82 4,406,081.78 4,172,252.52 委托他人投资或管理资产的损益 2,438,397.26 9,036,507.21 2,575,309.59 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 23,710,589.67 14,232,776.01 4,765,534.24 7 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 对外委托贷款取得的损益 8,484,462.24 13,267,815.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -374,196.19 -482,634.31 -892,872.68 减：所得税影响额 4,805,889.02 5,001,093.16 3,730,048.88 合计 26,888,437.41 28,202,871.32 20,000,259.63 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 √ 适用 □ 不适用 项目 涉及金额（元） 原因 地方水利建设基金 843,894.12 因系国家规定之税费，且其金额与正常经营业务存在直接关系， 且不具特殊和偶发性，因此将其界定为经常性损益项目。 8 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是中国集成灶行业的开创者和领军企业，主要从事厨房电器－集成灶产品的研发、生产和销售，产品集吸油烟、燃 气灶、消毒柜等多种功能于一体，主要用于家庭厨房以及公寓、部队、学校、医院等烹饪场所，产品销量历年位居全国首位， 报告期内集成灶产品营业收入占公司主营业务收入的93.56%。 集成灶是厨电行业中的细分行业，是一个诞生未久的新兴产业。自2003年公司第一台集成灶研发上市以来，通过公司多 年的市场培育和推广，产品已被市场认同，行业规模逐步扩大。但行业内企业发展并不均衡，少数企业占据了行业的绝大多 数市场份额，成为行业发展的主导力量。据有关数据统计显示，集成灶行业在厨电行业的市场份额已达10%以上，未来将继 续保持高增长态势。2015年，公司集成灶主营业务继续保持增长态势，市场地位得到进一步巩固，继续大幅领先同行业生产 商，业内排名稳居第一。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 报告期未发生重大变动 固定资产 系报告期内募投项目建设完成 无形资产 报告期未发生重大变动 在建工程 系报告期内募投项目后期建设扫尾 存货 系报告期末备货增加 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 报告期内，公司的核心竞争力主要体现在以下方面： 1、装备和生产优势 公司拥有集成灶行业最为高端的生产装备，已建立了集成灶行业内首条冲压机械手自动线、自动连续模生产线、自动 部装流水线和自动总装流水线，实现了跨线自动化生产；同时引入台湾先进的集成化物流管理系统，建造了国内集成灶行业 首个全自动高智能化立体仓库，已形成工业化和信息化相结合的现代智造模式，实现了机器换人，列为浙江省机器换人示范 企业，是目前国内行业内最具规模化和专业化生产的集成灶制造企业。 2、技术和研发优势 公司坚持“自主创新”的科技战略，建立了省级高新技术企业研究开发中心和嘉兴市级企业技术中心，并在海宁市区建造 9 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 了科技大楼（研发和测试中心），引进具有国内领先水平的厨电专业检测和测验设备，按国家CNAS要求建立燃烧&油烟性 能、消毒性能、电气性能&环境、空气动力性能、运输模拟&环境等五大试验室，打造了真正意义上的设备、人员、场地、 经费四位一体的可持续发展的研发体系。该中心的投入使用，将大幅提升企业研发实力和创新能力，为更好的开展技术创新 和产品开发提供了良好的保障。此外，公司内部已设立美大创新研究院，主要围绕集成灶主业做好相关核心技术的研发和储 备，同时以智能厨电、智能厨房、智能家居为核心，开展前瞻性技术的引进、研发和储备，不断提升企业的自主创新能力和 核心竞争力，为公司的持续创新和发展提供了良好的条件。 作为集成灶行业的创始者，公司研发并掌握集成灶产品的核心技术，公司拥有专利141项，其中国际PCT专利9项，发 明专利14项，实用新型专利62项，外观设计专利56项。产品技术水平达到国内领先水平，被列入国家火炬计划项目，浙江省 重点科技计划项目、浙江省新产品试制计划项目等，多次获得国家、省、市级科技发明进步奖、技术与产品创新奖、设计奖 等。尤其是公司涡轮增压高效燃烧器技术和涡轮增压高效聚能集成灶具的成功研发和产业化，填补国内空白，形成了行业技 术壁垒。此外，公司作为主要起草单位起草制订了国家首部《集成灶》标准，引领集成灶行业技术的快速提升和发展，充分 凸现行业龙头企业的作用和地位。 3、质量优势 公司已建立了完备的质量管理控制体系和管理网络，实行从材料进货直至成品出厂的垂直和循环管理。公司设有专门的 产品测试中心和品质管理部门，对产品的测试、检验和产品质量进行严格的监督检查，保证产品质量安全。公司具有完整的 产品试验、检验、测试等设施，拥有高智能化生产装备，质量管控水平居国内领先水平，有效保障了产品质量。公司导入和 实施了国际先进的卓越绩效质量管理模式，从领导、战略、顾客与市场、资源、过程管理、测量分析与改进、经营结果等七 大方面进行质量管控，大幅提升了企业质量管理水平，保障产品品质，并获得了海宁市市长质量奖。公司在生产工艺技术、 生产装备水平、生产过程控制、检验测试手段、清洁生产等方面都处于行业领先地位，为稳定和提高产品质量提供了强有力 的保证。 4、品牌优势 公司倡导绿色环保的厨房生活理念，致力于成为现代健康厨房生活的引领者和中国集成灶行业领军品牌。在准确、清晰 的品牌定位以及领先的品牌策略下，通过长期的品牌推广和培育，“美大”品牌在集成灶行业具有了较高的知名度和美誉度， 已成为集成灶行业的第一品牌。2012年始，公司邀请著名影视红星张嘉译先生担任公司的品牌形象代言人，借助央视广告平 台的强力推送，使公司的品牌影响力得到了进一步巩固和提升，并已成为厨电大行业的知名和强势品牌。 5、营销网络及售后服务优势 公司已建立覆盖全国范围的营销网络和服务体系，在全国已拥有近千家一级经销商（区域经销商）和二千多个营销终端， 已进入了国美、苏宁、五星、红星美凯龙等知名家居连锁卖场和家电商场，并在天猫、京东、苏宁易购等专业性电子商务平 台建立网络营销渠道，形成了线上和线下相结合的销售模式，为提升产品市场占有率，实现快速发展奠定了良好的基础。 公司建立了一支业务素质高、执行力强的市场营销精英团队，对市场进行统一管理和督导，确保目标的达成和实现；区 域经销商均配备了足够的专业安装、售后服务人员，配备足够数量的维修工程师及客户服务代表。售后服务人员由公司进行 专业资格培训并持证上岗，为消费者提供完善、便捷的售后服务；为加强对全国范围内售后服务的监督和管理，公司设立了 售后服务400免费热线，为消费者提供专业和周到的服务。 10 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 2015年国内经济面临下行压力，受惠于政府宏观调控政策的影响，全年经济结构进一步优化。国内房地产市场逐渐走出 低迷，但厨电行业相对于房地产业之间固有的滞后期，因此整体行业形势仍然不容乐观。在此背景下，公司遵循董事会制订 的发展战略，严守2015年年初制定的全年经营规划，充分利用自身的装备及生产优势、技术与研发优势、质量优势、品牌优 势和渠道售后优势，继续以开发和打造整体健康厨房为核心，大力拓展与主业相关的增长动力，保持了公司的持续稳健增长。 2015年，公司实现营业总收入51,787.73万元，较上年同期增长10.28%，实现利润总额18,117.22万元，较上年同期增长 16.27%，实现归属于上市公司股东的净利润15,564.12万元，较上年同期增长13.00%。 营业收入和净利润的稳健增长得益于以下几个方面： （一）技术突破，产品线延伸，业务领域拓展 1、公司结合厨电和集成灶行业的发展趋向和潮流，坚持技术创新和产品研发，延伸和扩充产品线，针对市场需求先 后成功开发的四大系列新产品已全面投放市场，贡献了良好的业绩，并为后续业务提升奠定了良好的基础。 2、顺应当前环保和智能化理念，公司设立的美大创新研究院在产品的环保性能、智能化开发、以及中高端延伸等方 面有成效，进一步延伸升了产品线和市场认可度。 3、公司遵循全面打造美大开放式健康厨房理念，积极拓展橱柜、集成水槽、净水机等上下游业务领域，并形成了良 好的销售，开启了新的业务增长点。 （二）市场网络优化，新兴渠道发展，实现多元化销售 1、网络拓展：公司加大招商力度，成功开发了一批市场运作能力强的加盟商，同时加强经销商终端网点的开发和建 设，积极引导和鼓励经销商推进KA卖场主渠道拓 展，增加终端网点，使市场网络队伍不断扩大和充实，销量稳步提升，为公司主营业务的提升起到积极的推进作用。 2、新设工程部：公司重视工程类项目的开发，将过往年度打下的基础通过专设部门来系统管理和运作，2015年公司 更加有效的为工程类项目的开发、维护提供了保障。 3、新设电商部：公司2015年上半年成立的电商部不仅打造了新兴的互联网销售渠道，实现了线上与线下相结合的销 售模式，同时对公司的商业模式以及主营业务业绩提升起到积极作用。 （三）内部管理提升，生产效率提高 2015年，公司通过强化内部管理，进一步提高生产效率，降低营运成本和费用，保证了利润水平和抗风险能力。 二、主营业务分析 1、概述 报告期内，公司坚持走技术创新和产品升级之路，同时积极挖掘优势市场，加快工程渠道和电子商务渠道建设，实现了 营业收入的稳步增长。公司目前主营业务为集成灶产品的研发、生产和销售。报告期内公司主营业务未发生重大变化。下表 列示公司收入、成本、费用、研发投入、现金流变动情况。 项目 2015 年度 2014 年度 变动率 变动原因 主营业务收入 517,216,991.41 468,740,498.95 10.34% 其它业务收入 660,297.54 867,326.40 -23.87% 11 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 营业收入合计 517,877,288.95 469,607,825.35 10.28% 主要系报告期增加产品品种， 进一步拓展销售渠道 主营业务成本 244,227,888.89 219,096,428.10 11.47% 其它业务成本 26,019.38 0.00 100.00% 营业成本合计 244,253,908.27 219,096,428.10 11.48% 系提升销量对应成本增加 销售费用 62,629,911.22 59,124,205.09 5.93% 主要系报告期销售人员工资 薪酬增加 管理费用 62,775,048.28 69,703,120.08 -9.94% 主要系报告期固定资产清理 折旧相应减少 财务费用 -2,587,152.69 -1,392,539.16 85.79% 主要系报告期定期存款利息 收入增加 研发投入 20,853,169.75 21,737,595.50 -4.07% 投资收益 26,148,986.93 31,753,745.46 -17.65% 系报告期暂时闲置资金用于 购买理财产品收益减少 经营活动产生的现金 流量净额 155,476,278.39 129,633,636.31 19.94% 主要系报告期销售商品收到 的现金增加及购买商品支付 的现金减少。 投资活动产生的现金 流量净额 -46,594,012.00 243,327,996.65 -119.15% 主要系报告期内支付投资理 财的资金同比增加所致。 筹资活动产生的现金 流量净额 -111,000,000.00 -70,000,000.00 58.57% 系报告期现金股利分配增加 及增加银行承兑汇票质押保 证金。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 517,877,288.95 100% 469,607,825.35 100% 10.28% 分行业 集成灶行业 517,877,288.95 100.00% 469,607,825.35 100.00% 10.28% 分产品 集成灶 484,521,644.95 93.56% 449,347,546.25 95.69% -2.13% 橱柜 13,677,823.11 2.64% 11,854,414.84 2.52% 0.12% 其他 19,677,820.89 3.80% 8,405,864.26 1.79% 2.01% 分地区 12 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 境内 517,877,288.95 100.00% 469,408,506.10 99.96% 0.04% 境外 199,319.25 0.04% -0.04% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 集成灶行业 517,877,288.95 244,253,908.27 52.84% 15.25% 19.43% -1.65% 分产品 集成灶 484,521,644.95 219,205,863.66 54.76% 7.83% 7.18% 0.27% 分地区 境内 517,877,288.95 244,253,908.27 52.84% 10.53% 11.57% -0.44% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 集成灶行业 销售量 元 517,877,288.95 468,740,498.95 10.48% 生产量 元 244,193,788.96 218,207,083.24 11.91% 库存量 元 7,124,311.81 4,925,445.94 44.64% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期库存量比上年同比增加44.64%，主要系本报告期营业收入比去年同比增加10.28%，新产品增加，随着扩建生产车间 投产使用，产能扩大，常用备货有所增加。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 13 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 集成灶行业 直接材料 202,673,028.05 82.98% 180,443,290.29 82.36% 0.62% 集成灶行业 直接人工 20,782,625.18 8.51% 17,919,922.37 8.18% 0.33% 集成灶行业 制造费用 20,798,255.04 8.52% 20,733,215.44 9.46% -0.94% 集成灶行业 合计 244,253,908.27 100.00% 219,096,428.10 100.00% 单位：元 产品分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 集成灶 直接材料 181,026,065.20 74.11% 168,433,645.91 76.88% -2.77% 集成灶 直接人工 19,772,435.23 8.10% 16,727,237.98 7.63% 0.47% 集成灶 制造费用 18,407,363.23 7.54% 19,353,288.57 8.83% -1.29% 集成灶 合计 219,205,863.66 89.75% 204,514,172.46 93.34% -3.59% 橱柜 直接材料 8,300,166.53 3.40% 6,798,309.62 3.10% 0.30% 橱柜 直接人工 916,069.11 0.38% 714,638.27 0.33% 0.05% 橱柜 制造费用 827,250.99 0.34% 836,211.53 0.38% -0.04% 橱柜 合计 10,043,486.62 4.12% 8,349,159.42 3.81% 0.31% 其它 合计 15,004,557.99 6.14% 6,233,096.22 2.84% 3.30% 说明 无 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 27,749,038.46 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 5.36% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 14 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 销售客户 1 7,233,433.33 1.40% 2 销售客户 2 6,702,796.58 1.29% 3 销售客户 3 4,837,161.54 0.93% 4 销售客户 4 4,570,911.11 0.88% 5 销售客户 5 4,404,735.90 0.85% 合计 -- 27,749,038.46 5.36% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 63,024,462.21 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 23.32% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 25,743,166.56 9.53% 2 供应商 2 10,247,132.50 3.79% 3 供应商 3 9,732,943.50 3.60% 4 供应商 4 8,731,852.60 3.23% 5 供应商 5 8,569,367.05 3.17% 合计 -- 63,024,462.21 23.32% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 62,629,911.22 59,124,205.09 5.93% 报告期未发生重大变动 管理费用 62,775,048.28 69,703,120.08 -9.94% 报告期未发生重大变动 财务费用 -2,587,152.69 -1,392,539.16 -85.79% 主要系本报告期定期存款利息增加 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司继续坚持研发投入，2015年度发生研发费用2,085.31万元，占营业收入的4.03%,占期末净资产的2%。公司为 响应当前环保和智能化理念，本年度进一步加大技术创新和产品的开发力度，成立创新研究院，围绕主业对现有技术（产品） 和前瞻性技术的研发和储备，以及上下游产业链的研究和开发，目前在产品的环保性能、智能化开发、以及中高端延伸等方 面初有成效，进一步提升了产品和市场认可度。 15 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 公司研发投入情况 2015 年 2014 年 变动比例 研发人员数量（人） 94 103 -8.74% 研发人员数量占比 12.72% 14.91% -2.19% 研发投入金额（元） 20,853,169.75 21,737,595.50 -4.07% 研发投入占营业收入比例 4.03% 4.63% -0.60% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 635,514,706.52 618,375,532.52 2.77% 经营活动现金流出小计 480,038,428.13 488,741,896.21 -1.78% 经营活动产生的现金流量净 额 155,476,278.39 129,633,636.31 19.94% 投资活动现金流入小计 2,054,565,403.17 1,850,008,325.59 11.06% 投资活动现金流出小计 2,101,159,415.17 1,606,680,328.94 30.78% 投资活动产生的现金流量净 额 -46,594,012.00 243,327,996.65 -119.15% 筹资活动现金流入小计 3,510,000.00 100.00% 筹资活动现金流出小计 114,510,000.00 70,000,000.00 63.59% 筹资活动产生的现金流量净 额 -111,000,000.00 -70,000,000.00 58.57% 现金及现金等价物净增加额 -2,115,337.28 302,962,451.07 -100.70% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 投资活动现金流量净额减少主要系报告期内支付投资理财的资金同比增加所致。筹资活动现金流量净额减少系报告期现金股 利分配增加及增加银行承兑汇票质押保证金。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 16 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 371,817,311.7 0 30.68% 367,919,128.88 32.53% -1.85% 报告期未发生重大变动 应收账款 4,792,615.30 0.40% 6,248,173.28 0.55% -0.15% 报告期未发生重大变动 存货 40,678,764.90 3.36% 30,794,102.76 2.72% 0.64% 系报告期末备货增加 固定资产 351,462,774.1 0 29.00% 197,220,230.36 17.44% 11.56% 系报告期内募投项目建设完成 在建工程 2,623,593.16 0.22% 125,907,729.82 11.13% -10.91% 系报告期内募投项目后期建设扫尾 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 17 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2012 首次公开 发行 44,631 2,359.88 40,215.16 0 5,402.21 12.10% 4,415.84 存放于募 集资金专 户 0 合计 -- 44,631 2,359.88 40,215.16 0 5,402.21 12.10% 4,415.84 -- 0 募集资金总体使用情况说明 本公司以前年度已使用募集资金 37,855.28 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额和理财产品产生 的收益为 2,058.87 万元；2015 年度实际使用募集资金 2,359.88 万元，2015 年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的 净额为 18.64 万元；使用募集资金购买银行理财产品收到的收益为 344.43 万元；累计已使用募集资金 40,215.16 万元，累 计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额和理财产品产生的收益为 2,421.94 万元。截至 2015 年 12 月 31 日，募集 资金余额为人民币 6,837.78 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额和理财产品产生的收益），均存 放于募集资金专户。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 1.新增年产集成灶 10 万台生产建设及 5 万 台技术改造项目 否 29,966 29,966 15,222.48 50.80% 2014 年 07 月 01 日 11,998.26 否 否 2.营销网络建设项目 否 10,023 10,023 7,204.59 71.88% 2014 年 07 月 01 日 852.59 否 否 3.研发及测试中心项 目 否 10,026 17,781.83 2,359.88 17,788.08 100.03% 2015 年 12 月 01 0 否 否 18 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 日 承诺投资项目小计 -- 50,0151 57,770.83 2,359.88 40,215.15 -- -- 12,850.85 -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 50,015 57,770.83 2,359.88 40,215.15 -- -- 12,850.85 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 1.新增年产集成灶 10 万台生产建设及 5 万台技术改造项目本年度实现营业收入 11,998.26 万元，未 达到预计效益。主要系 2015 年为新增年产集成灶 10 万台生产建设项目正式投产第一年，产能利用 率逐步释放中，故本期只产生部分效益。2.营销网络建设项目本年度实现效益 852.59 万元，未达到 预计年收益。主要系本期部分体验中心所处地区经济形势不好，市场需求减少，故本期未达到预计 效益。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 适用 以前年度发生 1. 2012 年 6 月 15 日，经公司第一届董事会第十一次会议审议批准，公司对营销网络建设项目实施 方案具体内容进行了调整：原拟投入产品体验展示中心 5,539.60 万元，现变更为 3,539.60 万元；原 拟投入路演车辆 1,750.00 万元，现变更为 3,750.00 万元；原拟投入营销信息系统建设 1,133.58 万元， 现变更为 733.58 万元；原拟投入流动资金 1,600.00 万元（用于营销费用等），现变更为 2,000.00 万 元。2.2014 年 8 月 13 日，经公司 2014 年第一次临时股东大会表决通过，公司对研发及测试中心项 目实施方案具体内容进行了调整：将研发及测试中心投资额度由 10,026.64 万元调整至 17,781.83 万 元，新增的 7,755.19 万元投资额度拟使用新增年产集成灶 10 万台生产建设及 5 万台技术改造项目和 营销网络建设项目结余募集资金。 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 经 2012 年 10 月 18 日召开的第一届董事会第十三次会议审议批准，公司于 2012 年 12 月 17 日以募 集资金置换先期已投入募集资金投资项目的自筹资金共计 10,825.37 万元。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 1.新增年产集成灶 10 万台生产建设及 5 万台技术改造项目承诺投资总额 29,966.00 万元，计划使用 募集资金 25,955.00 万元。项目于 2014 年 7 月建设完成，累计使用募集资金 15,222.48 万元，结余募 集资金 10,732.52 万元。结余主要原因系：（1）随着技术革新，出现了可以替代原定设备的新型设备， 自动化程度更高，在满足生产能力和提升生产效率的同时，减少了设备采购台量；同时因部分设备 采购价格低于预估价格，公司在设备购置方面节约了较多资金；（2）采用新型自动化立体仓库设计， 19 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 节约了仓库建设用地，在满足原定仓储规模的基础上，减少了建筑面积；同时调整原生产车间设计 方案，节约了项目基础建设投入；（3）在保证项目质量的前提下，加强了费用管理，节约了铺底流 动资金的使用。2.营销网络建设项目承诺投资总额 10,023.00 万元，计划使用募集资金 8,650.00 万元。 项目已于 2014 年 7 月建设完成，累计使用募集资金 7,204.59 万元，结余募集资金 1,445.41 万元。结 余原因主要系：（1）公司在考虑产品体验中心位置、地段的基础上，控制租金成本及装修费，节约 了体验中心建设支出；（2）公司对营销信息化系统进行了模块优化，并与财务软件等其他软件系统 进行整合，节约了部分信息系统化支出。 尚未使用的募集资金 用途及去向 截止 2015 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金 6,837.78 万元均存放于募集资金专户。根据公司 2016 年 4 月 15 日第二届董事会第十六次会议决议通过的《关于公司募投项目结项并将节余募集资金及利 息永久性补充流动资金的议案》，同意公司将募投项目节余资金及利息收入净额和理财产品收益合计 人民币 6,837.78 万元永久性补充流动资金。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 注：1 一、本次募集资金净额为 44,631.00 万元，其中计划投入新增年产集成灶 10 万台生产建设及 5 万台技术改造项目 25,955.00 万元，营销网络建设项目 8,650.00 万元，研发及测试中心项目 10,026.00 万元，小于上述项目承诺投资总额的缺口 部分由本公司自筹解决。 二、研发及测试中心项目不直接产生效益，但通过研发及测试中心的建设，公司将加强自主创新， 提高检验能力，增加公司产品的技术含量和产品竞争力，提高单品售价，从而间接提高公司效益。 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 江苏美大电 子公司 集成灶生产 40,000,000.0 106,143,545. 94,286,424.9 107,906,545. 42,689,844.3 38,760,298.7 20 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 器有限公司 制造 0 01 4 25 0 0 浙江美大节 能电器销售 有限公司 子公司 集成灶销售 5,000,000.00 64,509,170.0 4 17,796,736.0 5 517,034,256. 31 1,116,367.63 732,260.99 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 报告期内无可能对公司合并经营业绩造成重大影响，也未产生可能会对公司未来业绩造成重大影响的状况。 报告期内取得和处置子公司的情况 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 一、行业面临的市场竞争格局及发展趋势 1.宏观经济现状及发展趋势 首先，2015年全球经济随着货币政策放宽、原油价格下跌、外需增加的各方因素，暂时摆脱国际金融危机后的深度调整 期，相对2014年初步显现出经济复苏的迹象，但回升势头依然缓慢曲折。中国作为世界主要经济体之一，经济增速放缓也是 合理的表现。相比2014年GDP增长7.4%，2015年我国GDP增速进一步放缓，全年实现GDP增速6.9%。 但从2015年GDP各分项数据来看，中国经济结构调整优化取得进展。经济增长主要得益于强劲的服务业和消费业的发展。 分产业看，第一产业增加值60863亿元，比上年增长3.9%；第二产业增加值274278亿元，增长6.0%；第三产业增加值341567 亿元，增长8.3%。2015年全年，第三产业增加值占国内生产总值的比重为50.5%，比上年提高2.4个百分点，高于第二产业10.0 个百分点。需求结构进一步改善。全年最终消费支出对国内生产总值增长的贡献率为66.4%，比上年提高15.4个百分点。这 说明我国新经济结构中消费升级趋势明显。 其次，截止2015年底我国城镇化率已达到56%，继续保持年增长1.02%的速度。依据《国家新型城镇化规划》，预计到 2020年我国城镇化率将超过60%，而发达国家的城镇化率一般为70-80%，同时参考2015年中央“一号文件”发布的强调深化农 村改革，推进城乡一体化进程的方针，可预见我国城镇化建设在未来相当长的时间内将成为拉动内需的主旋律之一，进一步 调动潜在消费人群。而其中，厨电产品将以刚需的姿态拥抱极为广阔的市场前景。 此外，继2014下半年房地产限购政策松绑、年底央行降息，直到2015年全年央行又连续降准降息5次，此一系列举动不 仅有利于楼市回暖，更是国家货币政策放宽和进入降息周期的明确信号。基于厨电行业相对于房地产行业具有不可回避的连 带影响，宏观层面的利好促进了厨电行业的增长。 2.微观行业现状及发展趋势 综上国内外经济主要形势，2015年厨电行业在经济逆市中基本保持了稳定增长，而其中尤以集成灶行业更为突出。 首先，2015年集成灶细分行业继续保持高增长态势，集成灶行业已在厨电行业的市场份额中由5%增加到12%。据艾肯 家电网的统计数据，2015年烟灶工业企业销售额约202亿元左右，同比2014年增长不超过3%。而其中集成灶工业企业的销售 额为19亿元左右，总产量达到45万套，同比增长幅度在25%，要远高于传统烟灶市场的增速。 这样的增速得益于市场总量的提升以及消费升级趋势的驱动。集成灶产品从结构上继续向中高端提升，代表新技术、新 理念、新应用等高端化发展趋势的产品市场占有率进一步扩大，直接导致平均售价进一步提升。根据中怡康零售检测报告显 示，2015年吸油烟机均价同比上升4.58%，燃气灶均价同比上升2.65%，而这中间相信集成灶的均价上升幅度要高于传统油 烟灶产品。以上分析可得，在2015年行业持续稳定增长中，内部优化和产品提升的作用是主要驱动力，这也印证了宏观GDP 的分析结果。 21 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 其次，于2015年4月正式实施的《家用燃气灶具能效限定值及能效等级》国家标准，很大程度上促使集成灶企业提高环 保理念、加快技术创新、规范行业服务、提升行业竞争力。此标准落实也对集成灶行业日趋严重的同质化现状起到重新洗牌 的效果，使中高端集成灶企业分得行业提升的红利。以浙江美大为首的集成灶行业内领先企业在2015年均取得了优异的成绩。 因此尽管宏观层面2016年经济下行压力依然较大，但是作为厨电行业尤其是集成灶行业来说，充分领会我国经济新常态、 抓住特殊机遇、利用自身行业特点和创新能力，依然很有机会获得可观的增长。 3、公司行业表现 2015年公司集成灶主营业务继续保持着较高增长态势，市场地位得到进一步巩固。 根据《艾肯家电》的统计，集成灶 行业全年总体产量突破45万套，零售规模同比增长25%。而公司接近14万套以上的产量和销量继续大幅领先同行业生产商， 业内排名稳居第一。 同时公司整体化健康厨房的理念及相关产品也更加成熟的推向市场和终端消费者，为公司进一步奠定了行业地位和持续 发展的基础。 4、行业可能面临的困难或风险 公司通过多年的不断投入和发展，已在研发、技术、市场、规模和品牌影响力等方面逐渐确立了行业内的绝对领先地位。 但在新形势、新需求的大环境下，公司所处的行业将可能面临如下困难或风险： （1）国际经济和国内经济复苏具有不确定性，尤其是房地产行业回暖不明显或家装市场滞后周期长，将可能影响厨电 行业的发展。 （2）2015年实施的能效等级国家标准虽肃清了不少劣质企业，规范了行业，但也剩下了不少有潜质，有特色的生产商。 未来集成灶行业竞争将愈发激烈，围绕智能化、油烟净化、节能高效等方面比拼研发、技术、战略布局等综合实力。 （3）国内日趋严重的环境、大气污染或迫使更为严苛的环境治理政策以及行业规范标准出台，届时将对大多数技术能 力、产品性能一般的烟灶企业形成较大冲击。 （4）互联网营销模式的崛起，对以经销商为传统营销模式的烟灶企业提出新的挑战，能否解决大型产品的销售半径难 点，快速有效适应互联网+传统行业的新型业务模式，或将影响业内的竞争格局。 二、公司未来发展战略及2016年度经营规划 1、公司的长期发展战略 公司作为国内集成灶行业的先行者和A股唯一集成灶上市公司，在业内具备领先的研发制造优势，同时又肩负引领行业 发展的重任。本公司确立的长期发展战略为： 公司将“稳增长”、“高端化”、“智能化”、“O2O”和“资本运作”列为公司长期发展战略的关键词。为了实现经济产出和社 会责任最大化，未来公司将继续致力于中高端产品的研发制造，在规模化基础上不断提升产品档次，优化产品结构；研发方 向为绿色环保类、智能化应用；产品发展方向为中高端集成灶系列、整体厨房、智能厨电、智能家居等；销售模式采取线上 线下并行的方针；业务扩张将合理依托资本运作，实现多元化经营。 2、2016年度经营计划 公司2016年将继续以“创新”为理念，通过新技术、新业务、新模式确保完成年初提出的逆势而为勇攀高峰的业务升级和 全年经营目标。公司拟重点采取以下策略和措施：（下述经营计划、经营目标并不代表公司对2016年度的盈利预测，能否实 现取决于市场状况变化等多种因素，存在很大的不确定性，敬请投资者注意风险） （1）落实经营指标，强化考核与奖励制度，提升管理水平和工作质量，努力完成全年目标任务。制订和优化内部相关 考核的规范和细则，严格按照已制定的各项指标，强化目标管理，把任务分解落实到位，强化绩效考核的责任机制，加强目 标完成情况的跟踪与督促。 （2）加强美大创新研究院科研实力。以中高端、环保、智能化为研发主导思想，通过内部挖掘，招贤纳士以及外部专 业合作等不同方式，积极探索和切入一系列高附加值产品，以契合当前大气治理等环境保护的需求以及智能化生活的热点理 念，争取实现经济产出和社会责任的最大化。 （3）扩大工程类业务。公司工程类项目部在2015年已经取得不错的成绩，成为全年新的业务增长点之一。应当抓住国 内城镇化建设持续加大力度以及货币政策方式等机遇，进一步拓展工程类家装业务渠道。 （4）充分发挥电商新模式。2015年公司在业内保持电商销售模式的领先地位，但尚未完全突破电商销售模式中部分难 22 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 点与瓶颈。公司计划寻求更专业的电商运营模式，全面实现信息流、资金流、物流三方面的网络化运作，打到品牌推广与业 绩提升的双目标。 （5）努力实现资本运作。公司2015年全年以积极、开放、审慎的态度寻找、调研、谈判境内外多家优秀标的公司，其 中不乏家电类、医疗健康类、环保类、金融类中的佼佼者，甚至国际一线消费类巨头，在此方面工作中付出了巨大的努力。 2016年将继续以坚定的信念尝试新的整合机会，为实现上市公司业务协同性、多元化经营、可持续发展打下基础并有所收获。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 05 月 15 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 2015 年 11 月 12 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 23 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 1、利润分配政策的制定和调整： 根据证监会公告[2013]43号《上市公司监管指引第3号》－上市公司现金分红的规定和要求，对公司章程利润分配条款 作了相应修订，经2014年3月26日召开的第二届董事会第六次会议审议通过和2014年4月10日召开的2013年度股东大会审议通 过。 根据证监会《上市公司章程指引（2014年修订）》，对公司章程利润分配条款作了相应修订，经2015年4月22日召开的 第二届董事会第十三次会议审议通过和2015年5月12日召开 的2015年第一次临时股东大会审议通过。 2、利润分配政策的执行： 根据公司2014年度股东大会审议通过的《2014年度利润分配预案》规定，于2015年6月3日以公司2014年度末总股本20,000 万股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币5.00元（含税），共计派发10,000万元人民币；以资本公积金向全体 股东每10股转增10股，转增后，公司总股本变更为40,000万股。 2016年4月15日召开的第二届董事会第十六次会议审议通过了《2015年度利润分配预案》，拟以公司2015年度末总股本 40,000万股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币2.5元（含税），共计派发10,000万元人民币。该议案将于2015 年度股东大会审议通过后实施。 公司利润分配政策符合中国证监会的相关要求，分红标准和比例明确、清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事尽 职履责发挥应有作用，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，现金分红政策的制定程序合规、透明。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 （1）2013年度，以公司2013年度末总股本20,000万股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币3.50元（含税）， 共计派发7,000万元人民币，剩余未分配利润滚存入下一年度；不进行资本公积转增股本，不送红股。 （2）2014年度，以公司2014年度末总股本20,000万股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币5.00元（含税）， 共计派发10,000万元人民币，剩余未分配利润滚存入下一年度；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。 （3）2015年度，拟以公司2015年度末总股本40,000万股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币2.5元（含税）， 共计派发10,000万元人民币，剩余未分配利润滚存入下一年度；不进行资本公积转增股本，不送红股。 24 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2015 年 100,000,000.00 155,641,178.71 64.25% 0.00 0.00% 2014 年 100,000,000.00 137,733,705.00 72.60% 0.00 0.00% 2013 年 70,000,000.00 107,677,271.87 65.01% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2.5 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 400,000,000 现金分红总额（元）（含税） 100,000,000.00 可分配利润（元） 313,188,399.84 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计结果，确认 2015 年度公司实现营业总收入 517,877,288.95 元，归属于 母公司所有者的净利润 156,641,178.71 元，根据《公司章程》规定，按照 2015 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈 余公积 15,638,203.79 元，余下可供分配的净利润为 140,002,974.92 元，加上上年度末未分配利润 273,185,424.92 元，减 去 2014 年度股利分配 100,000,000.00 元，本年度可供分配利润 313,188,399.84 元。 公司 2016 年 4 月 15 日召开的第二届董事会第十六次会议审议通过，对 2015 年度利润分配预案为：以公司 2015 年度 末总股本 400,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 2.50 元（含税），共计派发 100,000,000.00 元 人民币，剩余未分配利润滚存入下一年度；不进行资本公积转增股本，不送红股。 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 25 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 无 无 无 无 无 无 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 无 无 无 无 无 无 资产重组时所作承诺 无 无 无 无 无 无 首次公开发行或再融资时所作承诺 夏志生、夏 鼎、 夏兰、 鲍逸鸿、王培 飞、徐建龙、 夏新明、柳万 敏、钟传良、 马菊萍、美大 集团 股份限售和 减持承诺 自公司股票 上市之日起 三十六个月 内，不转让或 者委托他人 管理其所直 接或间接持 有的公司本 次公开发行 股票前已发 行的股份，也 不由公司回 购该部分股 份。在上述三 十六个月的 限售期届满 后，在其任职 期间每年转 让的股份不 超过其直接 或间接持有 公司股份总 数的百分之 二十五；离职 后半年内，不 转让其所直 接或间接持 有的公司股 份。 2012 年 05 月 25 日 三十六个月 严格履行承 诺 美大集团、夏 鼎、夏志生、 夏兰、鲍逸鸿 限制买入股 票承诺 自公司股票 上市之日起 不在二级市 场上买入公 司股票，并自 愿申请限制 本人账户买 入公司股票。 2012 年 05 月 25 日 三十六个月 严格履行承 诺 26 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 美大集团、夏 志生、鲍逸 鸿、夏鼎、夏 兰、王培飞、 徐建龙、马菊 萍 避免同业竞 争承诺 不从事与美 大实业有同 业竞争的经 营活动；也不 通过投资、持 股、参股、联 营、合作、技 术转让或其 它任何方式 参与与美大 实业相竞争 的业务；不向 业务与美大 实业相同、类 似或任何方 面构成竞争 的公司、企业 或其它组织 提供专有技 术、销售渠 道、客户信息 等商业秘密。 如本公司（本 人）违反上述 承诺，美大实 业有权要求 本公司对美 大实业因此 遭受的损失 承担赔偿责 任，同时本公 司违反上述 承诺所取得 的收益归美 大实业所有。 2012 年 02 月 01 日 长期 严格履行承 诺 美大集团、夏 志生、鲍逸 鸿、夏鼎、夏 兰 不占用资金 承诺 不以借款、代 偿债务、代垫 款项或者其 他方式占用 美大实业资 金。 2012 年 02 月 01 日 长期 严格履行承 诺 股权激励承诺 无 无 无 无 无 27 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 其他对公司中小股东所作承诺 公司董事会 利润分配承 诺 公司每年以 现金形式分 配的利润不 少于当年实 现的可供分 配利润的 10%。发行上 市后三年内 (含发行当 年)，公司在足 额预留法定 公积金、盈余 公积金以后， 每年向股东 现金分配股 利不低于当 年实现的可 供分配利润 的 30%。 2012 年 03 月 19 日 10%，长期 30%，至 2014 年 严格履行承 诺 美大集团 股份限售和 减持承诺 对所持浙江 美大 11,500 股份自愿追 加限售期半 年，即延长锁 定期至 2015 年 11 月 25 日。在锁定期 内，不转让或 者委托他人 管理该部分 股份，也不由 浙江美大收 购该部分股 份；若上述股 份发生资本 公积转增股 本、派送股票 红利等使股 份数量发生 变动的事项， 上述锁定股 份数量相应 调整；若违反 上述承诺减 2015 年 05 月 20 日 2015 年 5 月 25 日至 2015 年 11 月 25 日 严格履行承 诺 28 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 持浙江美大 股份，将减持 股份的全部 所得上缴浙 江美大，并承 担由此引发 的一切法律 责任。 公司董事长 美大集团 股份减持承 诺 在 2015 年年 内不减持浙 江美大股票； 在法律、法规 许可范围内， 根据浙江美 大的实际情 况，积极采取 回购、增持等 措施，坚定对 上市公司发 展的信心，维 护资本市场 的良性发展。 2015 年 07 月 08 日 2015 年 7 月 8 日至 2015 年 12 月 31 日 严格履行承 诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 29 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 53 境内会计师事务所审计服务的连续年限 6 境内会计师事务所注册会计师姓名 徐晋波、朱逸宁 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计会计师事务所，费用共计5万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 30 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 31 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人名 称 是否关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 报告期 损益实 际收回 情况 中国工商 银行股份 有限公司 海宁支行 否 保本浮动 收益型 7,000 2014 年 10 月 08 日 2015 年 03 月 31 日 保本浮动 收益 7,000 366.37 366.37 本报告 期已入 账 中国农业 银行股份 有限公司 否 保本浮动 收益型 8,000 2014 年 11 月 18 日 2015 年 01 月 05 日 保本浮动 收益 8,000 62.07 62.07 本报告 期已入 账 32 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 海宁支行 中国工商 银行股份 有限公司 海宁支行 否 非保本浮 动收益型 10,000 2014 年 11 月 19 日 2015 年 03 月 31 日 非保本浮 动收益 10,000 401.93 401.93 本报告 期已入 账 中国农业 银行股份 有限公司 海宁支行 否 保本保证 收益型 8,500 2014 年 11 月 18 日 2015 年 01 月 05 日 保本浮动 收益 8,500 65.95 65.95 本报告 期已入 账 中国农业 银行股份 有限公司 海宁支行 否 保本保证 收益型 7,000 2015 年 01 月 08 日 2015 年 02 月 25 日 保本浮动 收益 7,000 51.55 51.55 本报告 期已入 账 中国农业 银行股份 有限公司 海宁支行 否 保本保证 收益型 8,000 2015 年 01 月 08 日 2015 年 02 月 25 日 保本浮动 收益 8,000 58.91 58.91 本报告 期已入 账 中国工商 银行股份 有限公司 海宁支行 否 保本保证 收益型 6,000 2015 年 02 月 09 日 2015 年 07 月 06 日 保本浮动 收益 6,000 130.8 130.8 本报告 期已入 账 中国农业 银行股份 有限公司 海宁支行 否 保本保证 收益型 7,500 2015 年 02 月 12 日 2015 年 04 月 29 日 保本浮动 收益 7,500 79.64 79.64 本报告 期已入 账 中国农业 银行股份 有限公司 海宁支行 否 保本保证 收益型 8,000 2015 年 03 月 04 日 2015 年 04 月 13 日 保本浮动 收益 8,000 46.45 46.45 本报告 期已入 账 中国农业 银行股份 有限公司 海宁支行 否 保本保证 收益型 6,700 2015 年 03 月 04 日 2015 年 04 月 13 日 保本浮动 收益 6,700 38.91 38.91 本报告 期已入 账 中国工商 银行股份 有限公司 海宁支行 否 非保本浮 动收益型 6,000 2015 年 04 月 22 日 2015 年 06 月 01 日 非保本浮 动收益型 6,000 83.09 83.09 本报告 期已入 账 浙商证券 股份有限 公司 否 保本浮动 收益型 17,000 2015 年 04 月 22 日 2015 年 06 月 29 日 保本浮动 收益 17,000 186.86 186.86 本报告 期已入 账 中国工商 否 非保本浮 3,866.94 2015 年 2015 年 非保本浮 3,866.94 45.05 45.05 本报告 33 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 银行股份 有限公司 海宁支行 动收益型 04 月 29 日 06 月 01 日 动收益型 期已入 账 中国工商 银行股份 有限公司 海宁支行 否 非保本浮 动收益型 9,633.06 2015 年 04 月 29 日 2015 年 12 月 07 日 非保本浮 动收益型 9,633.06 108.29 108.29 本报告 期已入 账 中国农业 银行股份 有限公司 海宁支行 否 保本保证 收益型 7,000 2015 年 04 月 23 日 2015 年 06 月 17 日 保本浮动 收益 7,000 58.01 58.01 本报告 期已入 账 浙商证券 股份有限 公司 否 保本浮动 收益型 7,500 2015 年 05 月 13 日 2015 年 06 月 29 日 保本浮动 收益 7,500 56.98 56.98 本报告 期已入 账 中国农业 银行股份 有限公司 海宁支行 否 保本保证 收益型 5,000 2015 年 07 月 04 日 2015 年 09 月 17 日 保本浮动 收益 5,000 53.42 53.42 本报告 期已入 账 中国农业 银行股份 有限公司 海宁支行 否 保本浮动 收益型 25,000 2015 年 07 月 04 日 2015 年 09 月 17 日 保本浮动 收益 25,000 267.12 267.12 本报告 期已入 账 中国农业 银行股份 有限公司 海宁支行 否 保本保证 收益型 5,000 2015 年 09 月 18 日 2015 年 12 月 02 日 保本浮动 收益 5,000 59.73 59.73 本报告 期已入 账 中国农业 银行股份 有限公司 海宁支行 否 保本浮动 收益型 15,000 2015 年 09 月 18 日 2015 年 12 月 15 日 保本浮动 收益 15,000 161.63 161.63 本报告 期已入 账 中国农业 银行股份 有限公司 海宁支行 否 保本浮动 收益型 10,000 2015 年 09 月 18 日 2015 年 12 月 28 日 保本浮动 收益 10,000 118.15 118.15 本报告 期已入 账 中国农业 银行股份 有限公司 海宁支行 否 保本浮动 收益型 8,000 2015 年 09 月 30 日 2015 年 11 月 16 日 保本浮动 收益 8,000 45.63 45.63 本报告 期已入 账 中国农业 银行股份 有限公司 否 保本保证 收益型 1,700 2015 年 10 月 10 日 2015 年 12 月 24 日 保本浮动 收益 1,700 16.86 16.86 本报告 期已入 账 34 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 海宁支行 中国农业 银行股份 有限公司 海宁支行 否 保本浮动 收益型 5,300 2015 年 10 月 10 日 2015 年 12 月 28 日 保本浮动 收益 5,300 51.5 51.5 本报告 期已入 账 中国农业 银行股份 有限公司 海宁支行 否 保本浮动 收益型 21,000 2015 年 12 月 16 日 2016 年 02 月 29 日 保本浮动 收益 181.23 本报告 期未入 账 中国工商 银行股份 有限公司 海宁支行 否 保本浮动 收益型 16,000 2015 年 12 月 15 日 2016 年 02 月 24 日 保本浮动 收益 145.6 本报告 期未入 账 合计 239,700 -- -- -- 202,700 2,941.73 2,614.9 -- 委托理财资金来源 闲置的自有资金和闲置的募集资金 逾期未收回的本金和收益累计 金额 0 涉诉情况（如适用） 不适用 委托理财审批董事会公告披露 日期（如有) 2015 年 03 月 26 日 委托理财审批股东会公告披露 日期（如有) 2015 年 04 月 16 日 未来是否还有委托理财计划 是 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 2015年7月，公司因拟筹划收购类金融行业某公司股权事项，于2015年7月31日发布了《关于筹划重大事项的停牌公告》，公 司股票于2015年7 月31 日开市起停牌。在本次重大事项筹划过程中，尽管双方有强烈合作的意愿，并就投资标的估值、交 易方式、交易价格等内容形成了共识，但双方对标的公司未来三年的业绩承诺存在分歧，无法达成一致意见。因此，本着维 护全体股东利益的原则，于2015年11月9日经公司董事会讨论决定终止筹划该重大事项，并于2015年11月10日进行了相应公 35 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 告，公司股票于公告当日开市起复牌。 重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引 策划重大事项停牌 2015年07月31日 巨潮资讯网()， 公告编号：2015-038 2015年08月07日 巨潮资讯网()， 公告编号：2015-039 2015年08月13日 巨潮资讯网()， 公告编号：2015-040 2015年08月21日 巨潮资讯网()， 公告编号：2015-046 2015年08月28日 巨潮资讯网()， 公告编号：2015-047 2015年09月08日 巨潮资讯网()， 公告编号：2015-048 2015年09月15日 巨潮资讯网()， 公告编号：2015-049 2015年09月22日 巨潮资讯网()， 公告编号：2015-051 2015年09月29日 巨潮资讯网()， 公告编号：2015-052 2015年10月13日 巨潮资讯网()， 公告编号：2015-055 2015年10月20日 巨潮资讯网()， 公告编号：2015-058 2015年10月27日 巨潮资讯网()， 公告编号：2015-059 2015年11月3日 巨潮资讯网()， 公告编号：2015-060 2015年11月10日 巨潮资讯网()， 公告编号：2015-061 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 二十、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 （一）股东权益维护 报告期内，公司通过进一步加强内部控制管理，提升企业风险防范能力，提高公司经营效率和效果，促进公司按照战略 目标稳健规范发展，努力维护和提升股东利益。同时公司以积极开放的态度，与股东保持良好的沟通交流，及时、全面、客 36 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 观地传递公司发展情况、经营业绩、业务亮点及投资价值。通过业绩说明会、业绩快报等方式让投资者充分了解公司的经营 情况，通过投资者调研、电话、投资者关系互动平台、电子邮件等方式与投资者展开互动，解答和说明投资者的疑问和关心 的问题，增进投资者对公司的了解。报告期内，通过电话、网络、电子邮件、业绩说明会、投资者关系互动平台等方式接待 了公司的投资者达数百次咨询，有效保障了全体股东的合法权益。 （二）员工权益保护 公司坚持以人为本，将人才战略作为企业发展的重点，严格遵守相关法律法规，积极推行综合治理，改进员工职业健康 与工作条件；实施作业自动化，减轻员工劳动强度；尊重和维护员工的权益，员工合同签订率100%，五险一金按规定缴纳， 发放福利奖励，享有法定节假日、年休假、员工体检等，切实关注员工健康、安全和满意度；培养员工主人翁思想，鼓励员 工积极提合理化建议，充分挖掘员工的潜能；同时重视员工培养，加强员工培训和教育，努力提升员工整体素质，实现员工 与企业的共同成长，构建和谐稳定的劳资关系。 （三）供应商、经销商和消费者权益保护 公司遵循平等、互利、共赢的原则，与供应商、经销商建立良好的合作关系，正确及时履行合同。同时以“市场、顾客、 消费者需求和社会责任”为中心，注重与各相关方的沟通与协调，确保产品质量和服务，切实履行公司对供应商、经销商、 对消费者的社会责任，较好地保证了各方的合法权益。 （四）环境保护和节能减排 报告期内，公司严格遵守环境保护和节能减排相关法律法规，积极开展绿色管理和清洁生产，通过技术改造和新技术、 新设备和新工艺的应用，持续改善和提升“三废”的产生、控制和处理水平，控制和消除生产过程中对环境的影响；不断挖掘 节能潜力，在对设备、供配电、照明等系统采用节能设施的基础上，推行生产消耗定额制、无纸化办公等多种措施，实现全 员节能，杜绝浪费，不断提高资源的利用率、降低能源耗用；在此基础上，公司持续推行办公环境绿化、美化建设，保持企 业和企业周边环境优美和空气清新。 （五）社会公益事业 公司热心于社会公益事业，积极参与各种社会慈善活动和福利事业，开展爱心捐款、结对助学、扶贫帮困等活动，报告 期内公司资助慈善基金会活动、提供虚拟岗位等，为社会公益事业献上一份真情，较好的履行了企业的社会责任。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 37 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 150,000,0 00 75.00% 0 0 150,000,0 00 0 150,000,0 00 300,000,0 00 75.00% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 150,000,0 00 75.00% 0 0 150,000,0 00 0 150,000,0 00 300,000,0 00 75.00% 其中：境内法人持股 135,000,0 00 67.50% 0 0 135,000,0 00 0 135,000,0 00 270,000,0 00 67.50% 境内自然人持股 15,000,00 0 7.50% 0 0 15,000,00 0 0 15,000,00 0 30,000,00 0 7.50% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 50,000,00 0 25.00% 0 0 50,000,00 0 0 50,000,00 0 100,000,0 00 25.00% 1、人民币普通股 50,000,00 0 25.00% 0 0 50,000,00 0 0 50,000,00 0 100,000,0 00 25.00% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 200,000,0 00 100.00% 0 0 200,000,0 00 0 200,000,0 00 400,000,0 00 100.00% 38 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 300,000,000 75.00% 0 0 0 -277,500,000 -277,500,000 22,500,000 5.63% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 300,000,000 75.00% 0 0 0 -277,500,000 -277,500,000 22,500,000 5.63% 其中：境内法人持股 270,000,000 67.50% 0 0 0 -270,000,000 -270,000,000 0 0.00% 境内自然人持股 30,000,000 7.50% 0 0 0 -7,500,000 -7,500,000 22,500,000 5.63% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 100,000,000 25.00% 0 0 0 +277,500,000 +277,500,000 377,500,000 94.38% 1、人民币普通股 100,000,000 25.00% 0 0 0 +277,500,000 +277,500,000 377,500,000 94.38% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 400,000,000 100.00% 0 0 0 0 0 400,000,000 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、根据公司2014年度利润分配方案（以公司总股本20,000万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后 公司总股本变更为40,000万股）对股份进行相关调整。 2、截至2015年11月25日，公司公开发行前已发行的30,000万股份限售期满，经公司向深圳证券交易所、中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司申请批准后解除限售于2015年12月11日上市流通，对股份进行相关调整。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 本次股份变动，经公司第二届董事会第十二次会议审议，并由2014年度股东大会审议通过。 本次股份变动，经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司批准。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 本次股份变动后，按新股本400,000,000股摊薄计算，2014年年度，每股净收益为0.34元。 39 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 美大集团有限公 司 270,000,000 270,000,000 0 0 - 2015 年 12 月 11 日 夏鼎 30,000,000 7,500,000 0 22,500,000 高管锁定 2015 年 12 月 11 日 合计 300,000,000 277,500,000 0 22,500,000 -- -- 三、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 四、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 31,451 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 26,247 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 40 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 美大集团有限公 司 境内非国有法人 67.50% 270,000,0 00 135,000,0 00 270,000,0 00 夏鼎 境内自然人 7.50% 30,000,00 0 15,000,00 0 22,500,00 0 7,500,000 中央汇金资产管 理有限责任公司 国有法人 0.89% 3,573,700 3,573,700 杨芳 境内自然人 0.83% 3,333,300 3,333,300 蒋政一 境内自然人 0.59% 2,373,657 2,373,657 刘尚红 境内自然人 0.39% 1,543,900 1,543,900 林辉 境内自然人 0.37% 1,470,800 1,470,800 交通银行股份有 限公司－长信量 化先锋混合型证 券投资基金 其他 0.22% 893,060 893,060 陶伟 境内自然人 0.16% 635,071 635,071 刘超 境内自然人 0.14% 551,400 551,400 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 上述股东中，夏鼎在美大集团担任董事，与美大集团存在关联关系。其余未知是否存 在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 美大集团有限公司 270,000,000 人民币普通股 270,000,000 夏鼎 7,500,000 人民币普通股 7,500,000 中央汇金资产管理有限责任公司 3,573,700 人民币普通股 3,573,700 杨芳 3,333,300 人民币普通股 3,333,300 蒋政一 2,373,657 人民币普通股 2,373,657 刘尚红 1,543,900 人民币普通股 1,543,900 林辉 1,470,800 人民币普通股 1,470,800 交通银行股份有限公司－长信量化 先锋混合型证券投资基金 893,060 人民币普通股 893,060 41 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 陶伟 635,071 人民币普通股 635,071 刘超 551,400 人民币普通股 551,400 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 （1）前 10 名无限售流通股股东之间，美大集团与夏鼎存在关联关系，其余未知是否 存在关联关系，也未知是否属于一致行动人；（2）前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间，除美大集团与夏鼎存在关联关系，其余未知是否存在关联关系，也未知 是否属于一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：控股主体性质不明确 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 美大集团有限公司 夏志生 1995 年 09 月 13 日 14675823-6 节能产品、太阳能光电、 光热产品、电子产品、 计算机、通讯器材、家 电产品、制造、加工； 总部大楼开发经营（上 述经营范围不含国家法 律法规规定禁止、限制 和许可经营的项目。） 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 夏志生 中国 否 夏鼎 中国 否 42 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 夏兰 中国 否 鲍逸鸿 中国 否 主要职业及职务 夏志生先生：任公司董事长、美大销售和美大电器董事长、总经理；兼任美大 集团董事长、民间融资董事长、花溪投资董事长、总经理、建材 装饰城董事长。 夏 鼎先生：任公司副董事长、总经理、兼任美大集团、美大电器、上海巨哥 公司董事。 夏 兰女士：任公司董事会秘书、副总经理；兼任美大集团董事、江苏美大监 事。 鲍逸鸿女士：任美大集团、美大电器监事。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 43 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 44 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 夏志生 董事长 现任 男 75 2010 年 09 月 29 日 2016 年 10 月 12 日 0 0 0 0 0 夏 鼎 副董事长、 总经理 现任 男 39 2013 年 10 月 12 日 2016 年 10 月 12 日 15,000,00 0 0 0 15,000,00 0 30,000,00 0 王培飞 董事、副总 经理、财务 负责人 现任 男 52 2010 年 09 月 29 日 2016 年 10 月 12 日 0 0 0 0 0 徐建龙 董事、副总 经理 现任 男 52 2010 年 09 月 29 日 2016 年 10 月 12 日 0 0 0 0 0 钟传良 董事、副总 经理 现任 男 51 2013 年 10 月 12 日 2016 年 10 月 12 日 0 0 0 0 0 夏新明 董事 现任 男 47 2011 年 01 月 21 日 2016 年 10 月 12 日 0 0 0 0 0 陆致远 独立董事 现任 男 68 2010 年 09 月 29 日 2016 年 10 月 12 日 0 0 0 0 0 崔明刚 独立董事 现任 男 61 2011 年 01 月 21 日 2016 年 10 月 12 日 0 0 0 0 0 赵 敏 独立董事 现任 女 51 2010 年 09 月 29 日 2016 年 10 月 12 日 0 0 0 0 0 蒋志洪 监事会主 席 现任 男 68 2013 年 10 月 12 日 2016 年 10 月 12 日 0 0 0 0 0 马菊萍 监事 现任 女 52 2013 年 10 月 12 日 2016 年 10 月 12 日 0 0 0 0 0 柳万敏 监事 现任 男 53 2013 年 10 月 12 日 2016 年 10 月 12 日 0 0 0 0 0 夏 兰 董事会秘 书 现任 女 38 2010 年 09 月 29 日 2016 年 10 月 12 日 0 0 0 0 0 副总经理 现任 女 2011 年 01 月 21 日 2016 年 10 月 12 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 15,000,00 0 0 0 15,000,00 0 30,000,00 0 45 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无变动。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1. 现任董事： 夏志生，男，大学学历，高级工程师，历任美大集团、美大新能源、美大实业、美大销售、美大电器董事长、总经理 等；现任美大实业董事长、美大销售、美大电器董事长、总经理，兼任美大集团、民间融资中心董事长，花溪投资董事长、 总经理，建材装饰城董事长。 夏 鼎，男，博士学历，高级经营师，长江商学院EMBA。曾就职于俄罗斯“Alesha”公司、北京国研网信息有限公司， 任美大集团、美大电器、美大新能源、上海巨哥董事；2010年9月进入公司，现任美大实业副董事长、总经理，兼任美大集 团、美大电器、上海巨哥董事。 王培飞，男，浙江大学工商硕士，会计师、助理经济师。历任美大集团董事、副总经理、财务部长，美大新能源、美 大实业、美大电器、美大销售董事、财务负责人等，现任美大实业董事、副总经理、财务总监，兼任美大集团、江苏美大董 事。 徐建龙，男，浙江大学工商硕士，经济师。历任美大集团董事、副总经理、美大实业副总经理、美大电器董事、副总 经理、美大新能源董事等，现任美大实业董事、副总 经理、兼任美大集团、美大电器董事。 钟传良，男，浙江大学工商硕士，工程师。历任美大实业、美大销售副总经理、美大电器监事等，现任美大实业董事、 副总经理、美大电器副总经理，兼任美大集团董事、美大电器监事。 夏新明，男，中专学历。历任美大新能源财务经理、美大电器监事、美大集团财务负责人等。现任美大实业董事，兼 任美大集团财务负责人、江苏美大监事。 陆致远，男，大专学历。历任中共平湖市政协主席；2010年9月至今任美大实业独立董事。 崔明刚，男，大专学历。现任浙江开发律师事务所主任律师；2011年1月至今任美大实业独立董事。 赵 敏，女，硕士研究生学历，教授、硕士生导师。现任浙江财经学院会计学院财务会计系主任；浙江杭氧股份公司 （002430）独立董事；三变科技股份公司（002112）独立董事；2010年9月至今任美大实业独立董事。 2、现任监事： 蒋志洪，男，初中学历。历任美大集团党支部书记、美大电器董事等职，2010年9月任美大实业职工代表监事，兼任美 大集团、美大电器监事；2013年10月起任美大实业监事会主席，2014年8月24日起任美大集团总经理。 马菊萍，女，大专学历，经济师。历任美大集团董事、副总经理、美大实业、美大新能源董事、美大销售副总经理、美 大电器监事；2010年9月任美大实业监事会主席、兼任美大集团监事；2013年10月起任美大实业监事。 柳万敏，男，本科学历，工程师。历任美大新能源供应科长、美大集团、美大新能源总经理，2010年9月任美大实业董 事，兼任美大集团总经理；2013年10月起任美大实业监事。 3、现任高级管理人员： 夏 鼎，男，公司总经理，简历参见本节1.董事会成员部分的相关内容。 王培飞，男，公司副总经理、财务总监，简历参见本节1.董事会成员部分的相关内容。 徐建龙，男，公司副总经理，简历参见本节1.董事会成员部分的相关内容。 钟传良，男，公司副总经理，简历参见本节1.董事会成员部分的相关内容。 夏 兰，女，公司副总经理，董事会秘书。硕士学历，曾就职于申银万国证券股份有限公司，历任美大集团董事、江苏 美大、美大新能源、易控科技、上海巨哥监事；2010年9月进入公司，现任公司董事会秘书、副总经理，兼任美大集团董事、 江苏美大监事。 46 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 夏志生 美大集团有限公司 董事长 2013 年 10 月 12 日 2016 年 10 月 12 日 否 夏 鼎 美大集团有限公司 董事 2013 年 10 月 12 日 2016 年 10 月 12 日 否 王培飞 美大集团有限公司 董事 2013 年 10 月 12 日 2016 年 10 月 12 日 否 徐建龙 美大集团有限公司 董事 2013 年 10 月 12 日 2016 年 10 月 12 日 否 钟传良 美大集团有限公司 董事 2013 年 10 月 12 日 2016 年 10 月 12 日 否 夏新明 美大集团有限公司 财务负责人 2013 年 10 月 12 日 2016 年 10 月 12 日 否 蒋志洪 美大集团有限公司 总经理 2014 年 08 月 24 日 2017 年 08 月 24 日 否 马菊萍 美大集团有限公司 监事 2013 年 10 月 12 日 2016 年 10 月 12 日 否 夏 兰 美大集团有限公司 董事 2013 年 10 月 12 日 2016 年 10 月 12 日 否 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 夏志生 浙江美大节能电器销售有限公司 董事长、总经 理 2014年03月05 日 2017 年 03 月 05 日 否 夏志生 江苏美大电器有限公司 董事长、总经 理 2015年06月28 日 2018 年 06 月 28 日 否 夏志生 海宁民间融资服务中心有限公司 董事长 2014年03月19 日 2017 年 03 月 19 日 否 夏志生 海宁花溪投资有限公司 董事长、总经 理 2014年03月14 日 2017 年 03 月 14 日 否 夏志生 海宁袁花建材装饰城有限公司 董事长 2014年03月20 日 2017 年 03 月 20 日 否 47 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 夏鼎 上海巨哥电子科技有限公司 董事 2014年07月31 日 2017 年 07 月 31 日 否 夏鼎 江苏美大电器有限公司 董事 2015年06月28 日 2018 年 06 月 28 日 否 王培飞 江苏美大电器有限公司 董事、财务负 责人 2015年06月28 日 2018 年 06 月 28 日 否 王培飞 浙江美大节能电器销售有限公司 财务负责人 2014年03月05 日 2017 年 03 月 05 日 否 徐建龙 江苏美大电器有限公司 董事 2015年06月28 日 2018 年 06 月 28 日 否 钟传良 浙江美大节能电器销售有限公司 副总经理 2015年09月10 日 2018 年 09 月 10 日 否 钟传良 江苏美大电器有限公司 监事 2015年06月28 日 2018 年 06 月 28 日 否 夏新明 江苏美大电器有限公司 监事 2015年06月28 日 2018 年 06 月 28 日 是 崔明刚 浙江开发律师事务所 主任律师 2004年03月01 日 2016 年 12 月 31 日 是 赵敏 浙江财经学院会计学院财务会计系 主任 1987年06月01 日 2016 年 12 月 31 日 是 赵敏 浙江杭氧股份公司（002430） 独立董事 2011年12月01 日 2016 年 04 月 06 日 是 赵敏 三变科技股份有限公司（002112） 独立董事 2014年08月01 日 2017 年 05 月 30 日 是 蒋志洪 江苏美大电器有限公司 董事 2015年06月28 日 2018 年 06 月 28 日 否 马菊萍 江苏美大电器有限公司 监事 2015年06月28 日 2018 年 06 月 28 日 否 柳万敏 浙江美大新能源科技有限公司 供应科长 2015年12月26 日 2018 年 12 月 26 日 是 夏兰 江苏美大电器有限公司 监事 2015年06月28 日 2018 年 06 月 27 日 否 夏兰 上海巨哥电子科技有限公司 监事 2014年07月13 日 2017 年 07 月 13 日 否 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 48 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事的薪酬标准由公司股东大会批准后实施，独立董事与监事的职务津贴经董事会审批后报股东大会批准执行。 高管人员薪酬由董事会薪酬考核委员会审议后提交董事会确定。在公司任职的董事、监事、高级管理人员的年度薪酬参照行 业平均薪酬水平，根据公司年度经营业绩及生产发展状况，考虑岗位责任及工作业绩等因素，依照公司有关薪酬管理制度等 规定确定。2015年度实际支付报酬共391.44万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 夏志生 董事长 男 75 现任 79.62 否 夏 鼎 副董事长、总经 理 男 39 现任 60.82 否 王培飞 董事、副总经理、 财务总监 男 52 现任 45.02 否 徐建龙 董事、副总经理 男 52 现任 45.02 否 钟传良 董事、副总经理 男 51 现任 48.02 否 夏新明 董事 男 47 现任 0 否 陆致远 独立董事 男 68 现任 9.4 否 崔明刚 独立董事 男 61 现任 9.4 否 赵 敏 独立董事 女 51 现任 9.4 否 蒋志洪 监事会主席 男 68 现任 19.22 否 马菊萍 监事 女 52 现任 14.5 否 柳万敏 监事 男 53 现任 0 否 夏 兰 董事会秘书、副 总经理 女 38 现任 51.02 否 合计 -- -- -- -- 391.44 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 476 主要子公司在职员工的数量（人） 263 49 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 在职员工的数量合计（人） 739 当期领取薪酬员工总人数（人） 739 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 501 销售人员 70 技术人员 78 财务人员 9 行政人员 45 其他人员 36 合计 739 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 1 硕士 3 本科 56 大专 185 高中及以下 494 合计 739 2、薪酬政策 公司根据企业发展规划以及经营目标，结合国家相关法律法规，本着“企业效益与员工效益相结合”的原则，以岗位职责 为基础，以工作绩效为尺度， 制定了具有公平性、合理性以及行业内具有竞争力的薪酬政策。 3、培训计划 公司建立了员工培训和晋升机制，并根据企业发展和生产经营的需要、岗位职责、员工业务、管理素质提升的需求等， 采取内外部培训相结合的方式，制定培训计划并实施。报告期内，公司全年自主和外部培训共计2200人次，包涵了法律法规、 职业素养、企业管理及专业业务等方面。通过培训提升团队素质、业务能力和管理水平，满足了员工个人能力和职业发展的 需求，促进了公司经营目标的实现，实现了企业和员工的双向可持续发展。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 50 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易 所中小企业板上市公司规范运作指引》及中国证监会相关法律、法规、规范性文件的规定和要求，进一步完善公司治理结构， 持续健全公司内部各项制度，规范三会运作，严格履行信息披露义务。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市 公司治理的规范性文件要求，未收到监管部门采取行政监管措施的有关文件。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规的要求规范运作，法人治理结构完善，在业务、人员、资产、机构、 财务等方面与控股股东完全分开，拥有独立完整的业务和自主经营能力。 具体情况如下： 1、业务独立情况 公司业务结构完整，自主独立经营，不依赖于股东或其它任何关联方。与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间 不存在同业竞争或者显失公平的关联交易，也不存在控股股东直接或间接干预公司经营运作的情形。 2、人员独立情况 公司董事、监事、高级管理人员均依合法程序选举或聘任，不存在大股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定 的情况。公司人员、劳动、人事及薪酬完全独立，公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员和核心技 术人员均专职在本公司工作并领取报酬，没有在控股股东及其下属单位担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。 3、资产独立情况 公司合法拥有与主营业务相关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权。公司与控股 股东之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立，不存在依靠控股股东控制的其他生产经营场所进行生产经营的情况。公 司不存在以资产、权益或信誉为控股股东的债务提供担保的情况，公司对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资 金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立情况 公司建立了股东大会、董事会、监事会等完备的治理结构，建立了符合公司自身发展需求、符合公司实际情况的独立、 完整的经营管理机构，该等机构依照《公司章程》和内部管理制度体系独立行使自己的职权。生产经营和办公机构完全独立， 不存在与股东混合经营的情形。 5、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备专职财务人员，相关人员均未在任何其他单位兼职。公司建立了独立的财务核算体系， 能够独立做出财务决策。公司已开设单独的银行账户，未与大股东及其他关联方共用账户。公司作为独立的纳税人，依法独 立进行纳税申报和履行缴纳义务，与大股东及其他关联方无混合纳税现象。 51 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年度股东大会 年度股东大会 0.09% 2015 年 04 月 16 日 2015 年 04 月 17 日 《巨潮资讯网》，公 告编号 2015-021 2015 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 0.05% 2015 年 05 月 12 日 2015 年 05 月 12 日 《巨潮资讯网》，公 告编号：2015-030 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 陆致远 5 2 3 0 0 否 崔明刚 5 2 3 0 0 否 赵敏 5 2 3 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 不涉及 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 52 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事度勤勉尽责，充分发挥专业知识，在董事会上发表意见，对公司信息披露情况等进行监督和核 查，提出了众多有效的建议，对重大事项出具了独立、公正的独立董事意见，积极有效地履行了独立董事的职责，维护了公 司和中小股东的合法权益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。各专门委员会依据《公司 法》、《证券法》的相关规定和公司制定的《公司章程》《董事会专门委员会议事规则》的职权范围运作，就专业性事项进 行研究，提出意见及建议，供董事会决策参考。 1、战略委员会 报告期内，公司董事会战略委员会勤勉尽责地履行职责，对公司未来战略发展规划进行了研究，并就主营业务多元化发 展等方面提出合理建议，为公司注入新的动力。 2、审计委员会 报告期内，公司董事会审计委员会根据有关规定积极开展工作，认真履行职责，审议公司募集资金存放与使用情况、公 司定期报告、日常审计和专项审计等事项。了解公司财务状况和经营情况，严格审查公司内部控制制度及执行情况，并认真 听取公司内审部2014年度内审工作报告，并对公司财务人员配置、岗位职责、财务核算流程等方面提出相关建议，以提高公 司规范化运作水平。 3、提名委员会 报告期内，公司董事会提名委员会认真履行职责，结合公司的发展战略和实际情况物色、筛选符合条件的人员，为公司 的发展储备各类人才。 4、薪酬与考核委员会 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会严格按照《董事会议事规则》履行职责，对公司董事、监事、高级管理人员的 薪酬和激励制度提出了专业性意见和建议，对公司董事、监事、高级管理人员2015年度薪酬进行了审查。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司根据绩效考核和薪酬管理等相关规定，对公司高级管理人员的履职情况、工作任务和指标完成情况等进 行了年度考评，并形成年度薪酬方案。董事会薪酬与考核委员会作为董事会下设的专门机构对上述考核情况进行了审核。 53 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 18 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（）《浙江美大实业股份有限公司 2015 年度内部控 制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 （1）财务报告重大缺陷的迹象包括：公司 董事、监事和高级管理人员的舞弊行为； 注册会计师发现的却未被公司内部控制识 别的当期财务报告中的重大错报；已发现 并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间 内未加以改正；审计委员会和审计部门对 公司的对外财务报告和财务报告内部控制 监督无效。（2）财务报告重要缺陷的迹象 包括：未依照公认会计准则选择和应用会 计政策；未建立防止反舞弊程序和控制措 施；非常规或特殊交易的账务处理没有建 立相应的控制机制或没有实施且没有相应 的补偿性控制；期末财务报告过程的控制 存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制 的财务报表达到真实、完整的目标。（3） 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷 之外的其他控制缺陷。 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业 务流程有效性的影响程度、发生的可能 性作判定。如果缺陷发生的可能性较 小，会降低工作效率或效果、或加大效 果的不确定性、或使之偏离预期目标为 一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较 高，会显著降低工作效率或效果、或显 著加大效果的不确定性、或使之显著偏 离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生 的可能性高，会严重降低工作效率或效 果、或严重加大效果的不确定性、或使 之严重偏离预期目标为重大缺陷。 定量标准 （1）一般缺陷：营业收入存在错报，错报 金额＜营业收入总额 1%；利润总额存在错 报，错报金额＜利润总额 3%；资产总额存 在错报，错报金额＜资产总额 0.5%。 （2）重要缺陷：营业收入存在错报，营业 收入总额 1%≤错报金额＜营业收入总额 2%； 利润总额存在错报，利润总额 3%≤ 错报金额＜利润总额 5%；资产总额存在错 非财务报告内部控制缺陷评价的定量 标准参照财务报告内部控制缺陷评价 的定量标准执行。 54 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 报，资产总额 0.5%≤错报金额＜资产总额 1%。（3）重大缺陷：营业收入存在错报， 错报金额≥营业收入总额 2%；利润总额存 在错报，错报金额≥利润总额 5%； 资产总 额存在错报，错报金额≥资产总额 1%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 浙江美大公司按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》规定于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保持 了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 04 月 18 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（）《浙江美大实业股份有限公司 2015 年度内部控制审计 报告》 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 55 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 04 月 15 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审（2016）2888 号 注册会计师姓名 徐晋波、朱逸宁 审计报告正文 浙江美大实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江美大实业股份有限公司（以下简称浙江美大公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资 产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是浙江美大公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并 使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工 作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，浙江美大公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江美大公司2015年12月31 日的合并及母公司财务状况，以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐晋波 中国•杭州 中国注册会计师：朱逸宁 二〇一六年四月十五日 56 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：浙江美大实业股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 371,817,311.70 367,919,128.88 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 800,000.00 910,000.00 应收账款 4,792,615.30 6,248,173.28 预付款项 3,903,898.92 732,755.68 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 1,737,263.61 360,736.60 买入返售金融资产 存货 40,678,764.90 30,794,102.76 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 370,000,000.00 335,000,000.00 流动资产合计 793,729,854.43 741,964,897.20 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 57 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 351,462,774.10 197,220,230.36 在建工程 2,623,593.16 125,907,729.82 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 62,481,704.39 63,205,359.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 899,229.26 2,589,168.38 递延所得税资产 690,704.33 284,590.87 其他非流动资产 非流动资产合计 418,158,005.24 389,207,079.29 资产总计 1,211,887,859.67 1,131,171,976.49 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 21,040,000.00 23,314,933.00 应付账款 57,143,764.65 42,550,964.65 预收款项 26,492,204.29 14,939,119.97 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 11,821,835.59 12,543,428.59 应交税费 31,079,224.86 23,888,165.83 应付利息 应付股利 58 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 其他应付款 17,713,574.88 22,804,858.16 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 165,290,604.27 140,041,470.20 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 3,125,197.00 3,299,626.60 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,125,197.00 3,299,626.60 负债合计 168,415,801.27 143,341,096.80 所有者权益： 股本 400,000,000.00 200,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 272,370,147.67 472,370,147.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 57,913,510.89 42,275,307.10 一般风险准备 59 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 未分配利润 313,188,399.84 273,185,424.92 归属于母公司所有者权益合计 1,043,472,058.40 987,830,879.69 少数股东权益 所有者权益合计 1,043,472,058.40 987,830,879.69 负债和所有者权益总计 1,211,887,859.67 1,131,171,976.49 法定代表人：夏志生 主管会计工作负责人：王培飞 会计机构负责人：杨晓婷 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 248,652,883.23 253,509,731.23 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 300,000.00 应收账款 预付款项 3,863,898.92 732,755.68 应收利息 应收股利 其他应收款 127,790.31 175,128.39 存货 28,665,189.05 21,930,974.24 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 370,000,000.00 335,000,000.00 流动资产合计 651,309,761.51 611,648,589.54 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 57,757,002.42 57,757,002.42 投资性房地产 固定资产 329,662,636.47 173,236,072.55 在建工程 2,623,593.16 125,907,729.82 60 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 58,484,946.00 59,110,118.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 899,229.26 2,589,168.38 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 449,427,407.31 418,600,091.96 资产总计 1,100,737,168.82 1,030,248,681.50 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 21,040,000.00 23,314,933.00 应付账款 50,492,699.59 36,406,938.10 预收款项 应付职工薪酬 7,548,404.00 7,114,992.00 应交税费 25,015,704.28 17,059,329.04 应付利息 应付股利 其他应付款 2,624,242.34 8,543,979.01 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 106,721,050.21 92,440,171.15 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 61 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 3,125,197.00 3,299,626.60 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,125,197.00 3,299,626.60 负债合计 109,846,247.21 95,739,797.75 所有者权益： 股本 400,000,000.00 200,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 285,127,150.09 485,127,150.09 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 55,397,723.35 39,759,519.56 未分配利润 250,366,048.17 209,622,214.10 所有者权益合计 990,890,921.61 934,508,883.75 负债和所有者权益总计 1,100,737,168.82 1,030,248,681.50 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 517,877,288.95 469,607,825.35 其中：营业收入 517,877,288.95 469,607,825.35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 371,749,737.96 350,956,661.56 其中：营业成本 244,253,908.27 219,096,428.10 利息支出 62 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,576,226.00 4,135,604.15 销售费用 62,629,911.22 59,124,205.09 管理费用 62,775,048.28 69,703,120.08 财务费用 -2,587,152.69 -1,392,539.16 资产减值损失 101,796.88 289,843.30 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 26,148,986.93 31,753,745.46 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 172,276,537.92 150,404,909.25 加：营业外收入 10,943,123.26 9,058,770.80 其中：非流动资产处置利得 395,568.98 309.38 减：营业外支出 2,047,506.42 3,643,669.19 其中：非流动资产处置损失 602,856.11 2,473,537.83 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 181,172,154.76 155,820,010.86 减：所得税费用 25,530,976.05 18,086,305.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 155,641,178.71 137,733,705.00 归属于母公司所有者的净利润 155,641,178.71 137,733,705.00 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 63 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 155,641,178.71 137,733,705.00 归属于母公司所有者的综合收益 总额 155,641,178.71 137,733,705.00 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.39 0.34 （二）稀释每股收益 0.39 0.34 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：夏志生 主管会计工作负责人：王培飞 会计机构负责人：杨晓婷 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 395,745,715.74 348,218,544.09 减：营业成本 201,395,503.62 172,627,517.87 营业税金及附加 3,272,578.91 2,828,337.20 销售费用 42,806,120.48 47,981,800.93 管理费用 46,635,230.40 52,639,210.46 财务费用 -2,352,010.53 -1,164,337.18 64 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 资产减值损失 22,771.68 16,778.95 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 65,148,986.93 94,753,745.46 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 169,114,508.11 168,042,981.32 加：营业外收入 7,969,797.04 8,750,635.62 其中：非流动资产处置利得 395,568.98 309.38 减：营业外支出 1,596,832.69 3,174,708.30 其中：非流动资产处置损失 598,434.64 2,473,537.83 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 175,487,472.46 173,618,908.64 减：所得税费用 19,105,434.60 14,764,184.80 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 156,382,037.86 158,854,723.84 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 65 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 六、综合收益总额 156,382,037.86 158,854,723.84 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 609,941,260.48 594,810,791.54 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,171,592.57 8,528,468.17 收到其他与经营活动有关的现金 20,401,853.47 15,036,272.81 经营活动现金流入小计 635,514,706.52 618,375,532.52 购买商品、接受劳务支付的现金 268,313,753.11 298,175,130.11 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 61,963,876.36 48,954,139.10 66 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 支付的各项税费 72,577,032.11 71,379,129.96 支付其他与经营活动有关的现金 77,183,766.55 70,233,497.04 经营活动现金流出小计 480,038,428.13 488,741,896.21 经营活动产生的现金流量净额 155,476,278.39 129,633,636.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,027,000,000.00 1,815,450,000.00 取得投资收益收到的现金 26,148,986.93 31,753,745.46 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,416,416.24 2,498,697.67 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 305,882.46 投资活动现金流入小计 2,054,565,403.17 1,850,008,325.59 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 39,159,415.17 86,680,328.94 投资支付的现金 2,062,000,000.00 1,520,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,101,159,415.17 1,606,680,328.94 投资活动产生的现金流量净额 -46,594,012.00 243,327,996.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,510,000.00 筹资活动现金流入小计 3,510,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 100,000,000.00 70,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 14,510,000.00 67 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 筹资活动现金流出小计 114,510,000.00 70,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -111,000,000.00 -70,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 2,396.33 818.11 五、现金及现金等价物净增加额 -2,115,337.28 302,962,451.07 加：期初现金及现金等价物余额 360,924,648.98 57,962,197.91 六、期末现金及现金等价物余额 358,809,311.70 360,924,648.98 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 454,601,113.04 354,931,355.18 收到的税费返还 4,346,351.46 4,643,338.64 收到其他与经营活动有关的现金 71,779,822.98 23,856,490.09 经营活动现金流入小计 530,727,287.48 383,431,183.91 购买商品、接受劳务支付的现金 211,394,641.11 174,290,435.51 支付给职工以及为职工支付的现 金 41,468,544.04 30,086,143.17 支付的各项税费 49,233,134.50 47,703,000.15 支付其他与经营活动有关的现金 121,202,023.93 79,943,418.76 经营活动现金流出小计 423,298,343.58 332,022,997.59 经营活动产生的现金流量净额 107,428,943.90 51,408,186.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,027,000,000.00 1,815,450,000.00 取得投资收益收到的现金 65,148,986.93 31,753,745.46 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,416,416.24 2,498,697.67 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 305,882.46 投资活动现金流入小计 2,093,565,403.17 1,850,008,325.59 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 38,864,715.17 86,674,368.94 投资支付的现金 2,062,000,000.00 1,520,000,000.00 68 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,100,864,715.17 1,606,674,368.94 投资活动产生的现金流量净额 -7,299,312.00 243,333,956.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,510,000.00 筹资活动现金流入小计 3,510,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 100,000,000.00 70,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 14,510,000.00 筹资活动现金流出小计 114,510,000.00 70,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -111,000,000.00 -70,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -10,870,368.10 224,742,142.97 加：期初现金及现金等价物余额 246,515,251.33 21,773,108.36 六、期末现金及现金等价物余额 235,644,883.23 246,515,251.33 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 200,00 0,000. 00 472,370 ,147.67 42,275, 307.10 273,185 ,424.92 987,830 ,879.69 加：会计政策 变更 69 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 200,00 0,000. 00 472,370 ,147.67 42,275, 307.10 273,185 ,424.92 987,830 ,879.69 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 200,00 0,000. 00 -200,00 0,000.0 0 15,638, 203.79 40,002, 974.92 55,641, 178.71 （一）综合收益总 额 155,641 ,178.71 155,641 ,178.71 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 15,638, 203.79 -115,63 8,203.7 9 -100,00 0,000.0 0 1．提取盈余公积 15,638, 203.79 -15,638, 203.79 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -100,00 0,000.0 0 -100,00 0,000.0 0 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 200,00 0,000. 00 -200,00 0,000.0 0 1．资本公积转增 资本（或股本） 200,00 0,000. -200,00 0,000.0 70 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 00 0 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 400,00 0,000. 00 272,370 ,147.67 57,913, 510.89 313,188 ,399.84 1,043,4 72,058. 40 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 200,00 0,000. 00 472,370 ,147.67 26,389, 834.72 221,337 ,192.30 920,097 ,174.69 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 200,00 0,000. 00 472,370 ,147.67 26,389, 834.72 221,337 ,192.30 920,097 ,174.69 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 15,885, 472.38 51,848, 232.62 67,733, 705.00 （一）综合收益总 额 137,733 ,705.00 137,733 ,705.00 71 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 15,885, 472.38 -85,885, 472.38 -70,000, 000.00 1．提取盈余公积 15,885, 472.38 -15,885, 472.38 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -70,000, 000.00 -70,000, 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 200,00 0,000. 00 472,370 ,147.67 42,275, 307.10 273,185 ,424.92 987,830 ,879.69 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 72 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 200,000, 000.00 485,127,1 50.09 39,759,51 9.56 209,622 ,214.10 934,508,8 83.75 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 200,000, 000.00 485,127,1 50.09 39,759,51 9.56 209,622 ,214.10 934,508,8 83.75 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 200,000, 000.00 -200,000, 000.00 15,638,20 3.79 40,743, 834.07 56,382,03 7.86 （一）综合收益总 额 156,382 ,037.86 156,382,0 37.86 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 15,638,20 3.79 -115,63 8,203.7 9 -100,000, 000.00 1．提取盈余公积 15,638,20 3.79 -15,638, 203.79 2．对所有者（或 股东）的分配 -100,00 0,000.0 0 -100,000, 000.00 3．其他 （四）所有者权益 200,000, -200,000, 73 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 内部结转 000.00 000.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 200,000, 000.00 -200,000, 000.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 400,000, 000.00 285,127,1 50.09 55,397,72 3.35 250,366 ,048.17 990,890,9 21.61 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 200,000, 000.00 485,127,1 50.09 23,874,04 7.18 136,652 ,962.64 845,654,1 59.91 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 200,000, 000.00 485,127,1 50.09 23,874,04 7.18 136,652 ,962.64 845,654,1 59.91 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 15,885,47 2.38 72,969, 251.46 88,854,72 3.84 （一）综合收益总 额 158,854 ,723.84 158,854,7 23.84 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 74 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 15,885,47 2.38 -85,885, 472.38 -70,000,0 00.00 1．提取盈余公积 15,885,47 2.38 -15,885, 472.38 2．对所有者（或 股东）的分配 -70,000, 000.00 -70,000,0 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 200,000, 000.00 485,127,1 50.09 39,759,51 9.56 209,622 ,214.10 934,508,8 83.75 三、公司基本情况 浙江美大实业股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系浙江美大实业有限公司，由浙江美大集团有限公司（现更名为 美大集团有限公司）、自然人夏鼎共同出资组建，于2001年12月29日在海宁市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省海 宁市。公司现持有注册号为330481000082638的营业执照，注册资本40,000万元，股份总数40,000万股（每股面值1元）。其 中，有限售条件的流通股份：A股2,250万股；无限售条件的流通股份A股37,750万股。公司股票已于2012年5月25日在深圳证 券交易所挂牌交易。 本公司属制造行业。主要经营活动为家用厨房电器的研发、生产和销售。产品主要有：集成灶。 本财务报表业经公司2016年四月十五日第二届第十六次董事会批准对外报出。 75 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 本公司将江苏美大电器有限公司和浙江美大节能电器销售有限公司等2家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财 务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事 项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及 76 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其 他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日 即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外， 计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采 用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财 务报表折算差额，计入其他综合收益。 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 77 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对 于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持 有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低 于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号 ——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余 额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得 的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资 收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面 价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资 产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未 放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转 移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移 金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公 司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债 的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利 率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波 动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据 表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 78 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大 的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减 值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单 位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债 表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若 其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个 月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以 成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判 断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计 入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有 关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计 入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现 金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 79 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 12、存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料 和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用 于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需 要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格 的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 80 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 13、划分为持有待售资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必须在其当前状况下仅 根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2. 已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销 的转让协议；4. 该项转让很可能在一年内完成。 14、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为 共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定， 认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资 产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的， 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的， 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确 定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者 与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产， 按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 81 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计 入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当 期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧 或进行摊销。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 通用设备 年限平均法 5 5 19.00 专用设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 其他设备 年限平均法 3 5 31.67 无 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 无 82 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 17、在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按 估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 18、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款 费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可 使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本 化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定 的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额， 确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、生物资产 无 20、油气资产 无 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可 靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件 5 83 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 排污权 5 专利权 10 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确 认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产 负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 23、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规 定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益 计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务 的现值和当期服务成本； 84 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划 净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益 或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回 至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回 因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期 福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他 长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净 额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很 可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核。 26、股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应 调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值 计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公 允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相 应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每 85 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用 和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增 加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工 的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不 考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进 行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取 消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 27、优先股、永续债等其他金融工具 无 28、收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益 很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交 易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入， 并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估 计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成 本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售集成灶等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收 入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品 收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款 或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认 86 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关 费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础 的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递 延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未 来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递 延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接 计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化 并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 （2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资 产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值， 同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在 租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 32、其他重要的会计政策和会计估计 无 87 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30% 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 金收入的 12%计缴 1.2%、12% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 江苏美大电器有限公司 15% 浙江美大节能电器销售有限公司 25% 2、税收优惠 税负减免 （1）增值税 2013年度公司被浙江省民政厅认定为社会福利企业（有限期2013年-2015年）。根据浙江省国家税务局《关于转发国家税务 总局、民政部、中国残疾人联合会促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》（浙国税〔2007〕17号）的规定，并经浙 江省海宁市国家税务局（海国税函〔2014〕20号）批复，本公司享受按每位残疾人员3.5万元/年的限额返还已征增值税的优 惠政策，2015年度收到返还的增值税4,194,171.46元。 （2）企业所得税 88 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2014年10月27日下发的《关于浙江省2014年第二批高新技术企业备 案的复函》（国科火字〔2015〕31号），公司通过高新企业复审（有效期2014年-2016年），故本期所得税减按15%的税率 计缴。 根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组2014年4月9日印发的《关于认定江苏省2013年度第二批及第一批补充高新技 术企业的通知》（苏高企协〔2014〕4号），子公司江苏美大电器有限公司被认定为高新技术企业（有限期2013年-2015年）， 故本期所得税减按15%的税率计缴。 2）2013年度公司被浙江省民政厅认定为社会福利企业（有限期2013年-2015年）。根据浙江省地方税务局《关于福利企业所 得税优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2006〕491号）和国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财 税〔2007〕92号）文，企业支付给残疾人员的实际工资在计算企业所得税时可加计100%税前扣除。公司2015年度支付残疾 人工资1,030,813.60元，相应企业所得税税前加计扣除1,030,813.60元。 （3）房产税 根据浙江省海宁市地方税务局《税费优惠办理事项通知书》（浙海地税袁优批地税〔2015〕第98号），公司2015年度享受当 年度房产税减免20%的税收优惠。公司直接减免2015年度房产税额282,275.13元。 （4）土地使用税 根据浙江省海宁市地方税务局《税费优惠办理事项通知书》（浙海地税袁优批地税〔2015〕第96号），公司2015年度享受当 年度城镇土地使用税减免80%的税收优惠。公司直接减免2015年度城镇土地使用税额784,377.60元。 （5）地方水利建设基金 根据浙江省海宁市地方税务局《税费优惠登记确认通知书》（浙海地税袁优备〔2015〕83号），公司2015年度享受直接减免 当年度地方水利建设基金的税收优惠152,180.00元。 根据浙江省海宁市地方税务局《税费优惠批复通知书》（浙海地税袁优批〔2015〕13号），子公司浙江美大节能电器销售有 限公司享受2014年度地方水利建设基金减免50%的税收优惠，并于2015年6月25日收到减免的2014年度已缴地方水利建设基 金234,326.71元；根据浙江省海宁市地方税务局《税费优惠办理事项通知书》（浙海地税袁优批地税〔2015〕第349号），子 公司浙江美大节能电器销售有限公司享受2015年度地方水利建设基金减免50%的税收优惠，并于2015年12月21日收到减免的 2015年度已缴地方水利建设基金187,439.51元，享受直接减免2015年度地方水利建设基金71,077.95元。 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 56,328.90 102,405.76 银行存款 358,752,982.80 360,822,243.22 其他货币资金 13,008,000.00 6,994,479.90 合计 371,817,311.70 367,919,128.88 其他说明 期末，其他货币资金均系银行承兑汇票保证金。 89 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 800,000.00 910,000.00 合计 800,000.00 910,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 4,950,130.51 合计 4,950,130.51 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 1、银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公 司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票 人承担连带责任。 2、期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况。 90 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 3、本期无已贴现或质押的商业承兑汇票。 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 5,230,24 2.24 100.00% 437,626. 94 8.37% 4,792,615 .30 6,704,3 99.50 100.00% 456,226.2 2 6.80% 6,248,173.2 8 合计 5,230,24 2.24 100.00% 437,626. 94 8.37% 4,792,615 .30 6,704,3 99.50 100.00% 456,226.2 2 6.80% 6,248,173.2 8 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 4,465,700.62 223,285.03 5.00% 1 至 2 年 404,297.00 40,429.70 10.00% 2 至 3 年 94,618.00 28,385.40 30.00% 3 至 4 年 91,844.00 45,922.00 50.00% 4 至 5 年 148,355.62 74,177.81 50.00% 5 年以上 25,427.00 25,427.00 100.00% 合计 5,230,242.24 437,626.94 8.37% 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 91 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 18,599.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 浙江创业建设工程有限公司 945,793.00 18.08 54,006.55 北京京东世纪贸易有限公司 900,915.19 17.23 45,045.76 海南希望建材开发有限公司 561,931.00 10.74 28,096.55 浙江天猫技术有限公司 485,020.68 9.27 24,251.03 井冈山市宏信实业发展有限公司 218,400.00 4.18 21,840.00 小 计 3,112,059.87 59.50 173,239.89 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 其他说明： 无 92 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 3,903,898.92 100.00% 732,755.68 100.00% 合计 3,903,898.92 -- 732,755.68 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 北京中视广经文化发展有限公司 1,035,245.28 26.52 江西汇美传媒有限公司 702,528.30 18.00 上海环球展览有限公司 247,064.15 6.33 青岛兴邦电器销售有限公司 202,000.00 5.17 广州中春文化传播有限公司 200,000.00 5.12 小 计 2,386,837.73 61.14 其他说明： 无 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 无 93 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 无 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 1,921,21 1.07 100.00% 183,947. 46 9.57% 1,737,263 .61 424,287 .90 100.00% 63,551.30 14.98% 360,736.60 合计 1,921,21 1.07 100.00% 183,947. 46 9.57% 1,737,263 .61 424,287 .90 100.00% 63,551.30 14.98% 360,736.60 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,578,351.28 78,917.56 5.00% 1 至 2 年 151,000.00 15,100.00 10.00% 94 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 至 3 年 30,000.00 9,000.00 30.00% 3 至 4 年 160,000.00 80,000.00 50.00% 4 至 5 年 1,859.79 929.90 50.00% 合计 1,921,211.07 183,947.46 9.57% 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 120,396.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 拆借款 1,500,000.00 押金保证金 282,860.00 262,860.00 应收暂付款 76,600.00 139,781.90 代扣代缴款 61,751.07 21,646.00 95 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 合计 1,921,211.07 424,287.90 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 天津市高岩厨具经 销部 拆借款 1,500,000.00 1 年以内 78.08% 75,000.00 海宁市供电局 电费押金 110,000.00 3-5 年 5.73% 55,000.00 支付宝网络技术有 限公司 保证金 51,859.79 3-5 年 2.70% 25,929.90 南京苏宁易付宝网 络科技有限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 2.60% 5,000.00 北京京东世纪贸易 有限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 2.60% 5,000.00 合计 -- 1,761,859.79 -- 91.71% 165,929.90 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 无按应收金额确认的政府补助。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 其他说明： 无 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 96 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 28,426,698.95 28,426,698.95 21,858,509.85 21,858,509.85 在产品 5,127,754.14 5,127,754.14 4,010,146.97 4,010,146.97 库存商品 7,124,311.81 7,124,311.81 4,925,445.94 4,925,445.94 合计 40,678,764.90 40,678,764.90 30,794,102.76 30,794,102.76 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 期末，未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 期末存货无借款费用资本化情况。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 无 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 无 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 97 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内银行理财产品 370,000,000.00 335,000,000.00 合计 370,000,000.00 335,000,000.00 其他说明： 无 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 无 98 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 无 其他说明 无 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 无 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明 无 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 其他 99 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 确认的投 资损益 收益调整 变动 现金股利 或利润 准备 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 无 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 无 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 161,452,599.84 1,158,766.30 95,824,522.09 42,468,805.64 10,096,941.79 311,001,635.66 2.本期增加金 额 160,398,711.73 219,316.24 4,582,764.95 96,153.79 12,087,800.61 177,384,747.32 （1）购置 219,316.24 1,457,307.64 96,153.79 5,303,800.61 7,076,578.28 （2）在建工 程转入 160,398,711.73 3,125,457.31 6,784,000.00 170,308,169.04 （3）企业合 并增加 100 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 3.本期减少金 额 2,875,985.65 3,996,742.79 88,452.67 6,961,181.11 （1）处置或 报废 2,875,985.65 3,996,742.79 88,452.67 6,961,181.11 4.期末余额 321,851,311.57 1,378,082.54 97,531,301.39 38,568,216.64 22,096,289.73 481,425,201.87 二、累计折旧 1.期初余额 33,637,327.01 1,062,795.38 40,378,411.90 30,689,739.97 8,013,131.04 113,781,405.30 2.本期增加金 额 7,668,998.50 34,397.64 7,922,607.81 4,974,342.65 918,153.61 21,518,500.21 （1）计提 7,668,998.50 34,397.64 7,922,607.81 4,974,342.65 918,153.61 21,518,500.21 3.本期减少金 额 2,525,197.23 2,728,249.31 84,031.20 5,337,477.74 （1）处置或 报废 2,525,197.23 2,728,249.31 84,031.20 5,337,477.74 4.期末余额 41,306,325.51 1,097,193.02 45,775,822.48 32,935,833.31 8,847,253.45 129,962,427.77 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 280,544,986.06 280,889.52 51,755,478.91 5,632,383.33 13,249,036.28 351,462,774.10 2.期初账面价 值 127,815,272.83 95,970.92 55,446,110.19 11,779,065.67 2,083,810.75 197,220,230.36 101 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 研发及测试中心大楼 159,349,811.73 公司尚在办理消防验收阶段，产权证预 计下一会计年度办妥 小计 159,349,811.73 其他说明 1）期末，固定资产未用于担保。 2）期末，未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 研发及测试中心 项目 125,820,229.82 125,820,229.82 待安装设备 2,583,593.16 2,583,593.16 预付设备款 40,000.00 40,000.00 87,500.00 87,500.00 合计 2,623,593.16 2,623,593.16 125,907,729.82 125,907,729.82 102 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 研发及 测试中 心项目 177,818, 300.00 125,820, 229.82 44,487,9 39.22 170,308, 169.04 103.19% 完工 募股资 金 待安装 设备 2,583,59 3.16 2,583,59 3.16 预付设 备款 87,500.0 0 638,012. 79 685,512. 79 40,000.0 0 合计 177,818, 300.00 125,907, 729.82 47,709,5 45.17 170,308, 169.04 685,512. 79 2,623,59 3.16 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 1）研发及测试中心项目工程累计投入占预算比例：截至期末该项目工程累计投入占预算比例为103.19%，原因系随着项目 工程的进展，相关工程及设备投入亦不断增加所致；该比例大于募集资金投入比例系公司同时有自有资金投入所致。 2）期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 103 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 排污权 合计 一、账面原值 1.期初余额 65,326,468.24 2,000,000.00 3,474,158.13 150,000.00 70,950,626.37 2.本期增加 金额 751,440.00 685,512.79 161,250.00 1,598,202.79 （1）购置 751,440.00 161,250.00 912,690.00 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 （4）在建工程转 入 685,512.79 685,512.79 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 66,077,908.24 2,000,000.00 4,159,670.92 311,250.00 72,548,829.16 二、累计摊销 1.期初余额 5,962,878.04 126,666.67 1,535,721.80 120,000.00 7,745,266.51 2.本期增加 金额 1,320,694.64 200,000.00 771,163.62 30,000.00 2,321,858.26 104 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 （1）计提 1,320,694.64 200,000.00 771,163.62 30,000.00 2,321,858.26 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 7,283,572.68 326,666.67 2,306,885.42 150,000.00 10,067,124.77 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 58,794,335.56 1,673,333.33 1,852,785.50 161,250.00 62,481,704.39 2.期初账面 价值 59,363,590.20 1,873,333.33 1,938,436.33 30,000.00 63,205,359.86 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 1）期末无形资产均已办妥产权证书。 2) 期末无形资产未用于担保。 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 105 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 其他说明 无 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 无 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 经营租入固定资产 改良支出 2,589,168.38 1,689,939.12 899,229.26 合计 2,589,168.38 1,689,939.12 899,229.26 其他说明 无 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 437,626.94 109,406.74 456,226.22 114,056.56 内部交易未实现利润 2,325,190.35 581,297.59 682,137.25 170,534.31 106 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 合计 2,762,817.29 690,704.33 1,138,363.47 284,590.87 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 690,704.33 284,590.87 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 183,947.46 63,551.30 合计 183,947.46 63,551.30 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 无 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 107 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 项目 期末余额 期初余额 短期借款分类的说明： 无 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 无 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 21,040,000.00 23,314,933.00 合计 21,040,000.00 23,314,933.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 材料款 25,099,127.11 29,994,447.73 工程设备款 21,970,757.86 4,151,310.00 费用款 9,573,879.68 7,605,206.92 108 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 专利费 500,000.00 800,000.00 合计 57,143,764.65 42,550,964.65 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 无 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 26,492,204.29 14,939,119.97 合计 26,492,204.29 14,939,119.97 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 无 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 12,543,428.59 57,895,525.81 58,617,118.81 11,821,835.59 二、离职后福利-设定提 存计划 3,665,002.92 3,665,002.92 109 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 合计 12,543,428.59 61,560,528.73 62,282,121.73 11,821,835.59 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 12,543,428.59 50,261,353.82 50,982,946.82 11,821,835.59 2、职工福利费 3,182,728.29 3,182,728.29 3、社会保险费 2,849,479.70 2,849,479.70 其中：医疗保险费 2,110,987.48 2,110,987.48 工伤保险费 287,700.28 287,700.28 生育保险费 450,791.94 450,791.94 4、住房公积金 1,377,429.00 1,377,429.00 5、工会经费和职工教育 经费 224,535.00 224,535.00 合计 12,543,428.59 57,895,525.81 58,617,118.81 11,821,835.59 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 3,323,692.88 3,323,692.88 2、失业保险费 341,310.04 341,310.04 合计 3,665,002.92 3,665,002.92 其他说明： 工资、奖金、津贴和补贴已于2016年1-2月发放。 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 9,979,064.83 11,624,339.46 企业所得税 18,295,175.79 9,491,621.38 个人所得税 194,740.99 89,815.06 城市维护建设税 502,025.05 581,977.50 房产税 1,194,184.63 1,052,516.94 110 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 土地使用税 258,134.64 258,134.64 教育费附加 301,215.03 338,255.41 地方教育附加 200,810.01 243,722.09 印花税 36,958.31 40,539.52 地方水利建设基金 116,915.58 167,243.83 合计 31,079,224.86 23,888,165.83 其他说明： 无 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 无 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 无 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 经销商定金 14,830,750.00 14,030,330.00 工程保证金 2,426,300.00 8,410,800.00 应付暂收款 196,424.67 164,225.00 其他 260,100.21 199,503.16 合计 17,713,574.88 22,804,858.16 111 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 无账龄1年以上重要的其他应付款。 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 无 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 无 112 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 其他说明，包括利率区间： 无 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 无 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 无 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 无 其他说明 无 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 113 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 无 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 无 其他说明： 无 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 无 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 无 114 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,299,626.60 174,429.60 3,125,197.00 收到海宁市袁花镇 人民政府补助的基 础设施补助金 合计 3,299,626.60 174,429.60 3,125,197.00 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 基础设施补助 3,299,626.60 174,429.60 3,125,197.00 与资产相关 合计 3,299,626.60 174,429.60 3,125,197.00 -- 其他说明： 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 400,000,000.00 其他说明： 根据2015年4月16日公司召开的2014年度股东大会决议和章程修正案的规定，公司以2014年12月31日总股份20,000万股为基 数，按每10股转增10股的比例，以资本公积20,000万元向全体出资者转增股份总额20,000万股，每股面值1元，增加注册资本 20,000万元。此次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2015〕197号)。增 资后，公司的注册资本变更为人民币40,000万元。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 无 115 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 无 其他说明： 无 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 451,987,141.08 200,000,000.00 251,987,141.08 其他资本公积 20,383,006.59 20,383,006.59 合计 472,370,147.67 200,000,000.00 272,370,147.67 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据2015年4月16日公司召开的2014年度股东大会决议和章程修正案的规定，公司以2014年12月31日总股份20,000万股为基 数，按每10股转增10股的比例，以资本公积20,000万元向全体出资者转增股份总额20,000万股，每股面值1元，增加注册资本 20,000万元。此次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2015〕197号)。增 资后，公司的注册资本变更为人民币40,000万元。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 无 116 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 42,275,307.10 15,638,203.79 57,913,510.89 合计 42,275,307.10 15,638,203.79 57,913,510.89 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期增加系按照2015年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积15,638,203.79 元。 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 273,185,424.92 221,337,192.30 调整后期初未分配利润 273,185,424.92 221,337,192.30 加：本期归属于母公司所有者的净利润 155,641,178.71 137,733,705.00 减：提取法定盈余公积 15,638,203.79 15,885,472.38 应付普通股股利 100,000,000.00 70,000,000.00 期末未分配利润 313,188,399.84 273,185,424.92 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 517,216,991.41 244,227,888.89 468,740,498.95 219,096,428.10 117 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 其他业务 660,297.54 26,019.38 867,326.40 合计 517,877,288.95 244,253,908.27 469,607,825.35 219,096,428.10 62、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,288,112.99 2,067,802.07 教育费附加 1,372,867.75 1,240,679.31 地方教育附加 915,245.26 827,122.77 合计 4,576,226.00 4,135,604.15 其他说明： 无 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 广告费 33,332,780.37 35,422,995.57 工资 8,907,605.68 5,662,636.03 宣传费 8,170,551.90 8,246,122.80 车辆运输费 4,029,318.73 2,959,426.60 差旅费 3,692,414.26 2,541,826.25 其他 4,497,240.28 4,291,197.84 合计 62,629,911.22 59,124,205.09 其他说明： 无 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 技术开发费 20,853,169.75 21,737,595.50 工资薪酬 18,918,282.54 19,295,591.73 折旧费用和无形资产摊销额 11,334,589.28 17,369,339.77 中介费用 3,644,183.95 2,661,409.05 税金 2,170,501.95 1,943,819.15 118 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 办公费 2,082,998.67 2,914,211.11 业务招待费 1,451,409.46 1,128,585.80 其他 2,319,912.68 2,652,567.97 合计 62,775,048.28 69,703,120.08 其他说明： 无 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 -2,685,185.70 -1,472,824.36 汇兑损益 -2,396.33 -818.11 手续费 100,429.34 81,103.31 合计 -2,587,152.69 -1,392,539.16 其他说明： 无 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 101,796.88 289,843.30 合计 101,796.88 289,843.30 其他说明： 无 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 无 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 12,355,509.26 5,437,663.66 119 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 益的金融资产取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 11,355,080.41 8,795,112.35 处置持有至到期投资取得的投资收益 2,438,397.26 5,462,951.96 持有至到期投资在持有期间的投资收益 3,573,555.25 委托贷款持有期间取得的投资收益 8,484,462.24 合计 26,148,986.93 31,753,745.46 其他说明： 无 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 395,568.98 309.38 395,568.98 其中：固定资产处置利得 395,568.98 309.38 395,568.98 政府补助 10,320,994.28 9,049,420.42 6,126,822.82 无需支付款项 188,000.00 188,000.00 其他 38,560.00 9,041.00 38,560.00 合计 10,943,123.26 9,058,770.80 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 政府奖励、扶 持款 地方政府 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 5,378,447.00 4,036,578.00 与收益相关 税收返还 国家税务局 补助 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 是 否 4,768,117.68 4,838,412.82 与收益相关 递延收益摊 销 地方政府 补助 因符合地方 政府招商引 是 否 174,429.60 174,429.60 与资产相关 120 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 合计 -- -- -- -- -- 10,320,994.2 8 9,049,420.42 -- 其他说明： 无 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 602,856.11 2,473,537.83 602,856.11 其中：固定资产处置损失 602,856.11 2,473,537.83 602,856.11 对外捐赠 557,000.00 487,000.00 557,000.00 地方水利建设基金 843,894.12 678,456.05 其他 43,756.19 4,675.31 43,756.19 合计 2,047,506.42 3,643,669.19 1,203,612.30 其他说明： 无 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 25,937,089.51 18,024,664.64 递延所得税费用 -406,113.46 61,641.22 合计 25,530,976.05 18,086,305.86 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 181,172,154.76 按法定/适用税率计算的所得税费用 27,175,823.21 子公司适用不同税率的影响 358,815.48 121 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 调整以前期间所得税的影响 -854,628.86 非应税收入的影响 -655,290.16 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 66,991.88 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 -406,113.46 残疾人工资加计扣除影响 -154,622.04 所得税费用 25,530,976.05 其他说明 无 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 票据保证金 11,420,944.05 6,404,488.47 政府补助 5,378,447.00 4,036,578.00 利息收入 2,685,185.70 1,472,824.36 经销商保证金 800,420.00 630,730.00 工程保证金 2,040,500.00 其他 116,856.72 451,151.98 合计 20,401,853.47 15,036,272.81 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 广告及业务宣传费 37,542,935.82 39,343,302.64 技术开发费 7,901,203.21 6,763,658.57 票据保证金 6,434,464.15 6,994,479.90 工程履约保证金 5,984,500.00 122 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 交通运输费 4,029,318.73 2,959,426.60 差旅费 3,692,414.26 2,792,427.16 中介服务费 3,644,183.95 2,661,409.05 办公费 2,082,998.67 3,067,544.44 拆借款 1,500,000.00 业务招待费 1,451,409.46 1,128,585.80 其他 2,920,338.30 4,522,662.88 合计 77,183,766.55 70,233,497.04 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 委托贷款投资收益代收代付税费 305,882.46 合计 305,882.46 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收回承兑汇票质押保证金 3,510,000.00 合计 3,510,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 123 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付承兑汇票质押保证金 14,510,000.00 合计 14,510,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 155,641,178.71 137,733,705.00 加：资产减值准备 101,796.88 289,843.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 21,518,500.21 27,153,991.48 无形资产摊销 2,321,858.26 2,059,787.50 长期待摊费用摊销 1,689,939.12 1,672,588.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 207,287.13 2,473,228.45 财务费用（收益以“－”号填列） -2,396.33 -818.11 投资损失（收益以“－”号填列） -26,148,986.93 -31,753,745.46 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -406,113.46 61,641.22 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,884,662.14 460,500.64 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 1,902,570.75 -3,788,598.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 8,535,306.19 -6,728,488.28 经营活动产生的现金流量净额 155,476,278.39 129,633,636.31 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 358,809,311.70 360,924,648.98 减：现金的期初余额 360,924,648.98 57,962,197.91 现金及现金等价物净增加额 -2,115,337.28 302,962,451.07 124 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： 无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： 无 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 358,809,311.70 360,924,648.98 其中：库存现金 56,328.90 102,405.76 可随时用于支付的银行存款 358,752,982.80 360,822,243.22 三、期末现金及现金等价物余额 358,809,311.70 360,924,648.98 其他说明： 2015年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为358,809,311.70元，2015年12月31日合并资产负债表“货币资金”期末 数为371,817,311.70元，差异13,008,000.00元，系扣除不符合现金及现金等价物定义的票据保证金13,008,000.00元。 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无 76、所有权或使用权受到限制的资产 125 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 13,008,000.00 系开立银行承兑汇票保证金 合计 13,008,000.00 -- 其他说明： 无 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其他说明： 无 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 无 79、其他 无 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： 无 126 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 无 大额商誉形成的主要原因： 无 其他说明： 无 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 无 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 无 其他说明： 无 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 无 （6）其他说明 无 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 127 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明：无 （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明：无 其他说明：无 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债：无 其他说明：无 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 128 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 江苏美大电器有 限公司 江苏南京 江苏南京 制造业 100.00% 同一控制下企业 合并 浙江美大节能电 器销售有限公司 浙江海宁 浙江海宁 商业 100.00% 同一控制下企业 合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的子公司。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无 其他说明： 无 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 其他说明： 无 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 129 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： 无 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 其他说明： 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 130 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 131 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其 他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立 适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理 这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 应收款项、应收票据 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信 用审核。公司基本采用先款后货的销售模式，因此应收账款余额都较小。同时，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确 保本公司不致面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2015年12月31日，本公司应收账款的59.50%(2014年12月 31日：61.14%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 2. 其他应收款 本公司的其他应收款主要系保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏 账风险。 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1年以内 1-2年 2年以上 应收票据 800,000.00 800,000.00 小 计 800,000.00 800,000.00 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1年以内 1-2年 2年以上 应收票据 910,000.00 910,000.00 小 计 910,000.00 910,000.00 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法 尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现 金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保 持融资持续性与灵活性之间的平衡。 132 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 本公司持有金融负债按剩余到期日分类如下： 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 应付票据 21,040,000.00 21,040,000.00 21,040,000.00 应付账款 57,143,764.65 57,143,764.65 57,143,764.65 其他应付款 17,713,574.88 17,713,574.88 17,713,574.88 小 计 95,897,339.53 95,897,339.53 95,897,339.53 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 应付票据 23,314,933.00 23,314,933.00 23,314,933.00 应付账款 42,550,964.65 42,550,964.65 42,550,964.65 其他应付款 22,804,858.16 22,804,858.16 22,804,858.16 小 计 88,670,755.81 88,670,755.81 88,670,755.81 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇 风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司暂无以浮动利率计息的借款， 面临的市场利率变动风险不重大。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要 与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 无 133 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 无 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 无 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 无 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无 9、其他 无 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 美大集团有限公司 浙江海宁 节能产品、太阳能光 电、光热产品、电子 产品、计算机、通讯 器材、家电产品、制 造、加工；总部大楼 开发经营。 5,731.10 万 67.50% 67.50% 本企业的母公司情况的说明 1）.母公司对本企业的持股比例： 2016年2月2日，美大集团有限公司拟通过协议转让的方式转让其持有的浙江美大无限售 流通股27,000万股至夏志生、夏鼎、夏兰、王培飞、徐建龙及钟传良。股权转让后，美大集团有限公司不再持有浙江美大的 股份。 134 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 2）.本公司的母公司的其他说明：法定代表人是夏志生。 3).本公司最终控制方是夏志生家族，美大集团有限公司持有公司67.50%股权，夏志生之子夏鼎持有公司7.50%的股权、持有 美大集团有限公司20.2815%的股权。夏志生及其女夏兰、其夫人鲍逸鸿分别持有美大集团有限公司36.0148%、10.2778%和 5%的股权，实际控制人和其核心家族成员共同持有美大集团71.5741%的股份，直接和间接合计持有公司55.8125%的股份。 本企业最终控制方是夏志生家族。 其他说明： 无 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九在其他主体中的权益之说明。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 135 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 无 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 无 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 无 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 无 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 136 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,914,547.00 34,289,620.00 （8）其他关联交易 无 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 7、关联方承诺 无 8、其他 无 137 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 无 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 138 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 股权转让 美大集团有限公司拟通过协 议转让的方式将其持有的本 公司无限售流通股 27,000 万 股以 12.20 元/股的价格分别 转让至夏志生、夏鼎、夏兰、 王培飞、徐建龙及钟传良。 此次股权转让后，夏志生家 族直接持有本公司 55.8125% 的股份。上述股权转让过户 手续尚在办理中。 0.00 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 100,000,000.00 3、销售退回 无 4、其他资产负债表日后事项说明 购买银行理财产品 1) 2016年1月5日，根据2015年3月24日公司第二届董事会第十二次会议决议通过的《关于使用闲置募集资金和自有资金进行 理财和信托产品投资及委托贷款业务的议案》，公司使用暂时闲置的自有资金人民币10,000万元购买了中国农业银行股份有 限公司海宁市支行发行的“汇利丰”2016年第4017期对公定制人民币理财产品，期限2016年1月6日至2016年2月14日，产品年 化收益率3.30%或2.60%。 2) 2016年1月25日，根据2015年3月24日公司第二届董事会第十二次会议决议通过的《关于使用闲置募集资金和自有资金进 行理财和信托产品投资及委托贷款业务的议案》，公司使用暂时闲置的自有资金人民币8,000万元购买了中国工商银行股份 有限公司海宁市支行发行的“2014年第3期法人客户净值型人民币理财产品”，期限2016年1月26日至2016年3月25日，产品年 化收益率4.40%；使用暂时闲置的募集资金人民币6,800万元购买了中国农业银行股份有限公司海宁市支行发行的“2016年第 163期对公人民币理财产品”，期限2016年1月26日至2016年3月10日，产品年化收益率4.05%或2.60%。 3) 2016年2月29日，根据2015年3月24日公司第二届董事会第十二次会议决议通过的《关于使用闲置募集资金和自有资金进 行理财和信托产品投资及委托贷款业务的议案》，公司使用暂时闲置的自有资金人民币16,000万元购买了中国工商银行股份 139 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 有限公司海宁市支行发行的“2014年第3期（浙）法人开放净值型人民币理财产品”，期限2016年3月2日至2016年6月10日，产 品年化收益率4.10%。 4) 2016年3月1日，根据2015年3月24日公司第二届董事会第十二次会议决议通过的《关于使用闲置募集资金和自有资金进行 理财和信托产品投资及委托贷款业务的议案》，公司使用暂时闲置的自有资金人民币20,000万元购买了中国农业银行股份有 限公司海宁市支行发行的“金钥匙.安心得利.90天”人民币理财产品，期限2016年3月2日至2016年5月31日，产品年化收益率 4.10%。 5) 2016年3月11日，根据2015年3月24日公司第二届董事会第十二次会议决议通过的《关于使用闲置募集资金和自有资金进 行理财和信托产品投资及委托贷款业务的议案》，公司使用暂时闲置的募集资金人民币6,800万元购买了中国农业银行股份 有限公司海宁市支行发行的“汇利丰”2016年第5065期对公人民币理财产品，期限2016年3月12日至2016年5月26日，产品年化 收益率4.10%。 6) 2016年3月15日，根据2015年3月24日公司第二届董事会第十二次会议决议通过的《关于使用闲置募集资金和自有资金进 行理财和信托产品投资及委托贷款业务的议案》，公司使用暂时闲置的自有资金人民币8,000万元购买了中国工商银行股份 有限公司海宁市支行发行的工银理财.浙江法人稳健系列理财产品2016年第28期，期限2016年3月16日至2016年6月15日，产 品年化收益率4.10%。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 无 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 无 （2）其他资产置换 无 140 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 4、年金计划 无 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 无 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债因业务紧密关联，无法分配。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 集成灶 橱柜 其他 分部间抵销 合计 主营业务收入 484,521,644.95 13,677,823.11 19,017,523.35 517,216,991.41 其他业务收入 219,205,863.66 10,043,486.62 14,978,538.61 244,227,888.89 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 无 （4）其他说明 无 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 141 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 8、其他 无 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 142 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 无 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 188,726. 64 100.00% 60,936.3 3 32.29% 127,790.3 1 213,293 .04 100.00% 38,164.65 17.89% 175,128.39 合计 188,726. 64 100.00% 60,936.3 3 32.29% 127,790.3 1 213,293 .04 100.00% 38,164.65 17.89% 175,128.39 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 38,726.64 1,936.33 5.00% 1 至 2 年 40,000.00 4,000.00 10.00% 143 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 至 4 年 110,000.00 55,000.00 50.00% 合计 188,726.64 60,936.33 32.29% 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 22,771.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 110,000.00 110,000.00 应收暂付款 46,600.00 82,000.00 代收代缴款 32,126.64 21,293.04 合计 188,726.64 213,293.04 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 144 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 海宁市供电局 保证金 110,000.00 3-5 年 58.29% 55,000.00 程月英 备用金 40,000.00 1-2 年 21.19% 4,000.00 金晓华 备用金 6,600.00 1 年以内 3.50% 330.00 夏鼎 代收代缴款（社保、 公积金） 1,977.01 1 年以内 1.05% 988.51 夏兰 代收代缴款（社保、 公积金） 1,977.01 1 年以内 1.05% 988.51 合计 -- 160,554.02 -- 85.07% 61,307.02 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 无按应收金额确认的政府补助。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 其他说明： 无 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 57,757,002.42 57,757,002.42 57,757,002.42 57,757,002.42 合计 57,757,002.42 57,757,002.42 57,757,002.42 57,757,002.42 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 减值准备期末余 145 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 备 额 江苏美大电器有 限公司 51,368,152.81 51,368,152.81 浙江美大节能电 器销售有限公司 6,388,849.61 6,388,849.61 合计 57,757,002.42 57,757,002.42 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 无 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 389,211,606.87 195,351,081.17 347,598,493.30 172,627,517.87 其他业务 6,534,108.87 6,044,422.45 620,050.79 合计 395,745,715.74 201,395,503.62 348,218,544.09 172,627,517.87 其他说明： 无 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 39,000,000.00 63,000,000.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 12,355,509.26 5,437,663.66 146 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 处置可供出售金融资产取得的投资收益 11,355,080.41 8,795,112.35 处置持有至到期投资取得的投资收益 2,438,397.26 5,462,951.96 持有至到期投资在持有期间的投资收益 3,573,555.25 委托贷款持有期间取得的投资收益 8,484,462.24 合计 65,148,986.93 94,753,745.46 6、其他 无 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -207,287.13 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 6,126,822.82 委托他人投资或管理资产的损益 2,438,397.26 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 23,710,589.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -374,196.19 减：所得税影响额 4,805,889.02 合计 26,888,437.41 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 √ 适用 □ 不适用 项目 涉及金额（元） 原因 地方水利建设基金 843,894.12 因系国家规定之税费，且其金额与正常 经营业务存在直接关系，且不具特殊和 偶发性，因此将其界定为经常性损益项 目 147 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 15.32% 0.39 0.39 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 12.68% 0.32 0.32 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 无 4、其他 无 148 浙江美大实业股份有限公司 2015 年年度报告全文 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 浙江美大实业股份有限公司 法定代表人： 夏志生 二 O 一六年四月十八日 149