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福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 1 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告 JS-2017-007 2017 年 04 月 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人王国熙、主管会计工作负责人陈艳萍及会计机构负责人(会计主 管人员)陈艳萍声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 1、宏观经济环境风险：国内外经济调整形势会导致木材需求减弱，宏观经 济的持续调整态势导致木材价格下降风险加大。我国是林产品生产与出口大国， 国际国内经济形势的不利状态会影响木材价格走弱。目前建筑、家居、纸业等 行业的需求或价格出现疲态，市场资金紧张，木材价格承压较大。2、林业政策 风险：林业是政策性很强的行业。我国林业执行“坚持生态效益、经济效益和社 会效益相统一，生态效益优先”的发展方针，虽然公司林区处于《中共中央国务 院关于加快林业发展的决定》所指的“发展集约林业，加快建设各种用材林和其 他商品林基地，增加木材等林产品的有效供给，减轻生态建设压力”的适宜地区， 但政策上仍可能存在局部或者多方面的不利于林业商业经营的调整，从而给公 司生产经营带来不利影响。3、新业务拓展的风险：公司在绿化苗木业务方面虽 然有种植优势、种质资源优势和林地优势，但缺乏相应的品牌、市场地位、渠 道等，目前尚处于发展初期阶段，规模、经验、市场把控能力和客户基础较弱， 可能出现失败受挫、达不到预期、效果不佳等情形。4、管理风险和财务风险： 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 3 公司首发上市后，经营规模扩大，容易造成公司在运营管理、内部控制、人力 资源配置等方面出现效率下降，管理费用增加。同时，公司经营规模扩大，银 行贷款增加会导致财务费用增加，资金紧张。其他重要风险及公司之风险对策， 请参见公司首次公开发行股票招股说明书及下文公司“公司未来发展的展望”。 公司提示：公司结合自身业务特点和实际情况，从实际经营决策关注角度，依 据重要性原则，披露以上风险因素。但该排序并不表示风险因素依次发生或者 一旦发生造成的损害依次多寡。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 138680000 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0.78 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积 金转增股本。 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 10 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 12 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 22 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 44 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 49 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 49 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 50 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 57 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 63 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 64 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 152 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 福建金森、本公司、公司 指 福建金森林业股份有限公司 金森集团 指 福建金森集团有限公司 万森公司 指 将乐县万森林业采育有限公司 青溪公司 指 将乐县青溪林业有限公司 金森木材检验 指 将乐县金森木材检验有限公司 金森贸易 指 将乐县金森贸易有限公司 金森种苗 指 将乐县金森林木种苗有限公司 金森上华 指 将乐县金森上华林业有限公司 金森小额贷款公司 指 将乐县金森林业发展小额贷款有限责任公司 金森创投 指 福建银河金森创业投资有限责任公司 《公司章程》 指 《福建金森林业股份有限公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 股东大会 指 福建金森林业股份有限公司股东大会 董事会 指 福建金森林业股份有限公司董事会 监事会 指 福建金森林业股份有限公司监事会 致同、审计机构 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 福建金森 股票代码 002679 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 福建金森林业股份有限公司 公司的中文简称 福建金森林业股份有限公司 公司的外文名称（如有） FUJIAN JINSEN FORESTRY CO.,LTD 公司的外文名称缩写（如有） FUJIAN JINSEN 公司的法定代表人 王国熙 注册地址 福建省将乐县水南三华南路 48 号 12-15 层 注册地址的邮政编码 353300 办公地址 福建省将乐县水南三华南路 48 号 12-15 层 办公地址的邮政编码 353300 公司网址 电子信箱 jsly@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 应飚 联系地址 福建省将乐县水南三华南路 48 号 13 层 电话 0598-2359216 传真 0598-2261199 电子信箱 fjjsyb@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http：// 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 705188269 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 2014 年 9 月，公司对经营范围进行了变更。变更前：森林经营和管护；造林和更 新；花卉及其他园艺植物的种植；对林业、农业项目的投资；木制品、竹制品、 初级农产品销售；对外贸易；中草药种植；木材、竹材采运、加工、销售（有效 期至 2014 年 2 月）。变更后：森林经营和管护；造林和更新；花卉及其他园艺植 物的种植；对林业、农业项目的投资；木制品、竹制品、初级农产品销售；对外 贸易；中草药种植；木材、竹材采运、加工、销售。公司就此办理了工商变更登 记手续。公司的主营业务未发生变化。2017 年 4 月，公司对经营范围进行了变更。 变更后：森林经营和管护；林木育种和育苗、造林和更新；林产品采集；花卉及 其他园艺植物的种植；木材和竹材采运、加工、销售；林业、农业项目的投资； 木、竹产成品销售及相关技术、设备进出口业务；中药材种植、中药材加工；购 销农畜产品；林业技术咨询、农业技术推广服务。公司就此办理了工商变更登记 手续。公司的主营业务未发生变化。（公司召开第三届董事会第二十八次会议，审 议通过了《关于公司变更经营范围并修改公司章程议案》，尚需经公司 2016 年度 股东大会审议通过。） 历次控股股东的变更情况（如有） 2015 年 10 月，公司控股股东福建省将乐县林业总公司更名为福建金森集团有限 公司。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙人） 会计师事务所办公地址 厦门市珍珠湾软件园一期创新大厦 A 区 15 层 签字会计师姓名 李建彬、林辉钦 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 137,628,739.26 198,786,732.91 -30.77% 190,206,399.58 归属于上市公司股东的净利润 （元） 25,565,281.38 37,052,656.74 -31.00% 46,985,313.45 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 420,467.03 10,307,714.64 -95.92% 21,000,098.18 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 8 经营活动产生的现金流量净额 （元） -14,248,852.51 -56,199,656.68 74.65% -2,862,852.57 基本每股收益（元/股） 0.18 0.27 -33.33% 0.340 稀释每股收益（元/股） 0.18 0.27 -33.33% 0.340 加权平均净资产收益率 3.50% 5.16% -1.66% 6.91% 2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末 总资产（元） 1,669,509,926.65 1,653,006,688.71 1.00% 1,389,108,794.87 归属于上市公司股东的净资产 （元） 737,328,886.21 723,690,084.83 1.88% 699,118,628.09 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 333,745.00 38,219,806.74 23,999,564.08 75,075,623.44 归属于上市公司股东的净利润 -23,347,448.20 1,637,473.32 15,528,052.59 31,747,203.67 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 -22,990,050.50 1,266,339.70 -4,541,749.81 26,685,927.64 经营活动产生的现金流量净额 2,773,624.23 -8,160,949.09 -14,822,593.98 5,961,066.33 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 -550.50 1,333.41 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 9 值准备的冲销部分） 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 6,443,872.71 27,605,896.87 28,128,384.39 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,700,941.64 -860,154.27 -2,145,406.53 减：所得税影响额 250.00 -904.00 合计 25,144,814.35 26,744,942.10 25,985,215.27 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （一）主要业务情况概况 公司主营业务为森林培育营造，森林保有管护，木材生产销售。 长期以来，公司自行造林苗育苗，在迹地、荒山上植树造林，进行幼林抚育管理、成林抚育促进、低效林改造、生物多 样性保护和地力维持，对森林进行防火防虫防盗管护，监测森林资源变化，制定森林经营类型，在采伐限额和年合理采伐量 内采伐木材，采集松脂，销售林产品，青山常在，永续经营。 （二）主要产品及其用途 公司自成立以来，主要产品未发生重大变化。 公司从森林采集林产品销售取得收入，林产品主要为木材，其中杉木和马尾松为公司的主要树种。 森林培育与采伐业主要产品为木材。木材是国民经济建设的主要生产资料和不可缺少的生活资料，广泛运用于建筑、造 纸、造船、家具制造、人造板生产、装饰、包装等各个行业，与国民经济建设和人民生活紧密相关。 （三）主要业务模式 公司在林地上造林，凭借森林利用阳光、土壤、水分和空气实现财富（森林材积量）增长；对森林进行培育、抚育、管 护、促进，以保全财富及取得更好的增长效果，通过采伐采集销售林产品将部分财富货币化；在整个过程中为社会提供了生 态产品和以木材为主的林产品。公司以提高森林质量和生态系统功能、增强森林生产力和永续经营能力为目标，依据森林经 营方案进行森林资源的规模化、集约化和可持续经营。公司的森林规模质量、经营规划、营林措施、采伐管理、基础设施、 对自然环境和社会经济的影响等达到国际标准，公司通过了FSC 国际森林认证，具有森林可持续经营认证 (FSC-FM/COC) 资格。 （四）行业情况说明 林业产业是一个涉及国民经济第一、第二和第三产业多个门类，涵盖范围广、产业链条长、产品种类多的复合产业群体， 是国民经济的重要组成部分；在维护国家生态安全，促进农民就业、带动农民增收、繁荣农村经济等方面，有着非常重要和 十分特殊的作用。 公司长期服务于国土生态安全和木材保障安全事业， 2016年度获得“国家林业重点龙头企业”“企业信用评价AAA级信用 企业”等荣誉称号。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无 固定资产 无 无形资产 无 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 11 在建工程 无 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司是典型的商品经济型林业经营单位，2016年度公司获得“国家林业重点龙头企业”“企业信用评价AAA级信用企业” 等荣誉称号。具有多方面的经营优势。 （一）区位环境、水热条件优势 水热条件是用材林业商业经营效益的根本。独立编限的森林经营单位，其森林采伐量需低于生长量，水热条件好的地区， 林木生长快，可采伐量大，且政策上有利。 公司所在的将乐县是我国南方集体林区重点林业县，是国务院批准建立的全国集体林区改革试验区、国家林业局确定的 全国集体林区林业产权制度改革唯一试点地区和海峡两岸现代林业合作实验区所在地。 公司林区所在福建（闽北）中心产区，所产杉木在全国各杉木品种中，具有最高的顺压强度、抗弯强度、静曲弹性模量、 顺纹抗剪和冲击韧性，材性最好。 将乐县气候属中亚热带季风区，日照充足，气温适宜，雨量充沛，属福建省丰水区。全县山地以红壤为主，红壤地区是 我国速生丰产用材林基地。全县森林覆盖率高达80.00%以上。公司林区所在水热条件好，林木生长快，且多雨低矮丘陵， 不易发生大的森林火灾。 公司所在为经济发达沿海地区、林产加工规模大的省份，木材市场产销结合好，运输距离短。 （二）林种结构优势 公司公益林比例极低，商品林比例极高；人工林比例较高，全部为用材林。公司不种植和拥有桉树林。在我国的森林经 营政策上，公益林基本限伐禁伐，国有天然林也逐步开始禁伐，天然林单位森林采伐限额很少且呈下降趋势，人工林的单位 森林采伐限额多且呈上升趋势。 报告期内，公司继续收购森林资源，收购森林中注重保证人工林比重，有利于保持公司核心竞争力。 （三）森林经营、公司管理方面的优势 公司林木种植业务经营历史长久，管理经验丰富，能够很好地把握市场、政策、技术和管理，林木成本较低 公司由国有资本控制，在收购国有林中处于有利地位，村集体和农民在对外合作造林时也更信任国有单位；公司长期支 持农村发展，与农村关系良好，收购资源或合作造林优势明显；公司资金实力雄厚，规模化经营，实现大量养林滚动开发， 收购资源扩张经营效益明显。 公司的木材销售采取公开招投标方式进行，并建设有完善的电子招投标系统，良好运行多年，得到林业部门的推广。 公司是福建省林业产业龙头企业和重要的国有林业采育场，享受龙头企业和国有林场采育场的优惠政策，受到政府和林 业部门的重点扶持。 （四）FSC森林认证优势 公司拥有FSC认证资格。通过FSC森林认证的木材制品，符合消费者环保消费心态，更易进入国际市场、享受关税优惠、 绕开绿色贸易壁垒、进入发达国家的政府采购范围，因此，享有更高的售价。 报告期内，公司的核心竞争力无重大变化。 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内，公司继续推进资源并购工作，报告期内公司共收购林地46,291亩。 报告期末，公司经营区林地面积81万亩， 蓄积量590万立方米。 报告期内，公司各项经营活动有序推进。报告期内，公司完成木材招标11期，涉及118个标品,伐区321片，皆伐采伐面 积13949亩。销售木材14.72万立方米。价格方面，杉木价格与去年同期对比相对稳定，松木和杂木价格与去年同期对比略有 下滑。公司完成植树造林总面积9547亩，其中：自营造林4819亩，村企合作造林4728亩，完成疏林地补植143亩，林分修复 补植面积313亩，珍贵树种3012亩，生物防火林带2136亩，封山育林32714亩。完成幼林抚育46578亩，成林抚育25697亩。报 告期内公司经营区未发生松毛虫病虫害，发生火警0起，火灾0起，过火面积0亩。 报告期内，公司参股的小额贷款公司——将乐县金森林业发展小额贷款有限责任公司整体盈利1,996,672.43元，本公司 持股20%。 报告期内，公司营业收入97.68%来自主营业务，结构没有发生明显变化。 报告期内，公司实现营业收入137,628,739.26 元，同比下降30.77%；营业利润562,481.96 元，同比下降94.73%；归属于母公 司净利润25,565,281.38 元，同比下降31%；每股收益为0.18元。 报告期内，公司主营经营模式（包括采购模式、生产模式和销售模式）没有发生重大变化的，主要盈利资产为消耗性生 物资产（用材林），用材林的盈利能力保持正常。公司消耗性生物资产计为存货，生长周期长，为持续培育持续收获的经营 模式，期末金额较大，不存在销售积压或减值情形。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 137,628,739.26 100% 198,786,732.91 100% -30.77% 分行业 林业 137,628,739.26 100.00% 198,786,732.91 100.00% -30.77% 分产品 杉原木 22,113,518.11 16.07% 25,156,088.01 12.65% 3.42% 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 13 杉小径 55,390,363.86 40.25% 61,262,826.79 30.82% 9.43% 松原木 9,816,587.53 7.13% 11,613,788.32 5.84% 1.29% 松小径 22,223,980.68 16.15% 26,412,958.69 13.29% 2.95% 杂原木 5,572,323.06 4.05% 5,510,419.92 2.77% 1.28% 杂小径 13,756,234.73 10.00% 13,311,272.64 6.70% 3.30% 种苗 2,188,446.50 1.59% 40,900,666.51 20.58% -18.99% 林业经济作物 45,965.00 0.03% 629,645.45 0.32% -0.29% 房屋租赁收入 499,428.57 0.36% 524,400.00 0.26% 0.10% 采脂收入 700,000.00 0.51% 11,313,026.58 5.69% -5.18% 毛竹收入 2,708,840.00 1.97% 2,151,640.00 1.08% 0.89% 其他收入 2,613,051.22 1.90% 分地区 福建省 137,628,739.26 100.00% 198,786,732.91 100.00% -30.77% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 林业 113,484,097.38 36,890,283.27 67.49% -10.04% 9.31% -5.75% 分产品 杉原木 22,113,518.11 6,668,097.98 69.85% -12.10% 8.25% -5.67% 杉小径 55,390,363.86 17,599,243.55 68.23% -9.59% 9.75% -5.60% 松小径 22,223,980.68 8,004,626.13 63.98% -15.86% 6.98% -7.69% 杂小径 13,756,234.73 4,618,315.61 66.43% 3.34% 13.44% -2.99% 分地区 福建省 113,484,097.38 36,890,283.27 67.49% -10.04% 9.31% -5.75% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 14 行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减 木材 销售量 立方米 147,230.18 150,662.69 -2.00% 生产量 立方米 147,230.18 150,662.69 -2.00% 库存量 立方米 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 杉原木 6,668,097.98 15.25% 6,160,117.22 8.81% 6.44% 杉小径 17,599,243.55 40.25% 16,035,075.61 22.94% 17.31% 松原木 3,490,502.28 7.98% 3,265,205.23 4.67% 3.31% 松小径 8,004,626.13 18.30% 7,482,188.12 10.70% 7.60% 杂原木 1,960,891.21 4.48% 1,800,701.06 2.58% 1.90% 杂小径 4,618,315.61 10.56% 4,071,036.01 5.82% 4.74% 种苗 224,482.30 0.51% 30,611,258.25 39.70% -39.19% 林业经济作物 13,548.27 0.03% 486,869.46 4.79% -4.76% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 15 前五名客户合计销售金额（元） 27,001,819.53 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 19.62% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 福建省顺昌县升升木业有限公司 7,003,921.76 5.09% 2 福建霖居源林业有限公司 5,801,348.00 4.22% 3 将乐县佳丰木业有限公司 5,179,926.68 3.77% 4 福建将乐联丰木业有限公司 4,643,887.72 3.38% 5 将乐县福祥竹木工艺厂 4,372,735.37 3.18% 合计 -- 27,001,819.53 19.62% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 22,465,000.00 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 12.78% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 将乐县群峰国林绿化有限公司 10,100,000.00 5.75% 2 叶国强 3,590,000.00 2.04% 3 将乐县万芳园林绿化有限公司 3,500,000.00 1.99% 4 谢玉胜 2,680,000.00 1.53% 5 陈青云 2,595,000.00 1.48% 合计 -- 22,465,000.00 12.78% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 4,778,437.41 5,180,149.22 -7.75% 管理费用 40,635,902.25 44,032,806.82 -7.71% 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 16 财务费用 48,038,003.37 54,360,786.66 -11.63% 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 经营活动现金流入小计 143,593,887.65 233,518,899.37 -38.51% 经营活动现金流出小计 157,842,740.16 289,718,556.05 -45.52% 经营活动产生的现金流量净 额 -14,248,852.51 -56,199,656.68 74.65% 投资活动现金流入小计 62,810,545.50 32,943,196.73 90.66% 投资活动现金流出小计 27,170,613.68 29,488,515.89 -7.86% 投资活动产生的现金流量净 额 35,639,931.82 3,454,680.84 931.64% 筹资活动现金流入小计 240,000,000.00 487,500,000.00 -50.77% 筹资活动现金流出小计 242,873,597.91 335,070,309.35 -27.52% 筹资活动产生的现金流量净 额 -2,873,597.91 152,429,690.65 -101.89% 现金及现金等价物净增加额 18,517,481.40 99,684,714.81 -81.42% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √适用 □不适用 现金流量表项目重大变动情况： 经营活动现金流入小计143,593,887.65元，相比上年年末金额减少38.51%，主要原因是：报告期内收到木材款及押金较 上年减少。 经营活动现金流出小计本报告期金额157,842,740.16元，相比上年年末金额减少45.52%，主要原因是：报告期内公司放 缓林木资源投入。 经营活动产生的现金流量净额本报告期金额-14,248,852.51元，相比上年年末金额增加74.65%，主要原因是：报告期内 公司放缓林木资源投入。 投资活动现金流入小计本报告期金额为62,810,545.5元，相比上年年末金增加90.66%，主要原因是：报告期公司收到了 向控股股东福建金森集团出售两家分公司、一家子公司的部分资产的尾款。 投资活动现金流出小计本报告期金额为27,170,613.68元，相比上年年末金额减少7.86%，主要原因是：报告期内公司减 少了购置固定资产的资金。 投资活动产生的现金流量净额本本报告期金额为35,639,931.82元，相比上年年末金额增加931.64%，主要原因是：报告 期公司收到了向控股股东福建金森集团出售两家分公司、一家子公司的部分资产的尾款、减少了购置固定资产的资金。 筹资活动现金流入小计本报告期金额240,000,000元，相比上年年末金额减少50.77%，主要原因是：报告期内公司银行 贷款减少。 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 17 筹资活动现金流出小计本报告期金额242,873,597.91元，相比上年年末金额减少27.52%，主要原因是：报告期偿还到期的银 行本金减少。 筹资活动产生的现金流量净额本报告期金额-2,873,597.91元，相比上年年末减少101.89%，主要原因是：报告期偿还到 期的银行本金及支付利息减少。 现金及现金等价物净增加额本报告期金额18,517,481.40元，相比上年年末减少81.42%，主要原因是：综上所述，公司 现金及现金等价物净增加额减少。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 399,334.49 1.55% 是 资产减值 -133,310.47 -0.52% 是 营业外收入 26,601,029.35 103.48% 主要由政府补助等构成 是 营业外支出 1,456,215.00 5.66% 是 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2016 年末 2015 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 176,051,491.8 5 10.55% 157,534,010.45 9.53% 1.02% 应收账款 5,049,625.70 0.30% 9,993,680.07 0.60% -0.30% 存货 1,134,547,789. 55 67.96% 963,496,625.37 58.29% 9.67% 投资性房地产 5,442,719.43 0.33% 5,634,537.69 0.34% -0.01% 长期股权投资 22,816,919.46 1.37% 22,417,584.97 1.36% 0.01% 固定资产 21,203,196.22 1.27% 23,106,635.05 1.40% -0.13% 在建工程 0.00% 短期借款 180,000,000.0 0 10.78% 98,830,000.00 5.98% 4.80% 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 18 长期借款 652,891,228.6 1 39.11% 689,280,945.21 41.70% -2.59% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项 目 期末账面价值 受限原因 存货 680,977,647.36 抵押贷款 说明：抵押情况见短期借款、长期借款注释。 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 19 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 将乐县万森 林业采育有 限公司 子公司 木材生产、 销售 2000000 279,000,065. 30 143,578,819. 30 43,289,860.1 5 23,138,997.8 1 28,845,829.9 5 将乐县金森 贸易有限公 司 子公司 林产品销售 5000000 4,356,031.03 4,303,835.00 -491,721.85 -505,011.81 将乐县金森 林木种苗有 限公司 子公司 绿化苗木、 造林苗木、 花卉的生产 和销售 10000000 55,495,880.9 4 31,190,716.2 9 861,961.50 -352,422.99 -521,213.47 将乐县青溪 林业有限公 司 子公司 木材生产、 销售 1000000 255,883,563. 01 52,215,258.0 0 21,488,756.3 8 10,754,480.5 9 15,142,476.5 6 将乐县金森 木材检验有 限公司 子公司 林产品质量 检测 100000 3,353,049.95 2,058,443.26 2,600,771.22 575,416.54 420,031.19 将乐县金森 上华林业有 限公司 子公司 木材生产、 销售 500000 5,373,169.26 669,217.76 -168,753.12 -168,753.12 将乐县金森 林业发展小 额贷款有限 责任公司 参股公司 各项小额贷 款、银行业 机构委托贷 款 100000000 237,022,996. 49 114,084,597. 29 14,408,302.6 3 2,864,267.08 1,996,672.43 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 整个集团（含公司本部及下属全资子公司）按“统一控制、 整体运营”的模式进行管理经营，银行借贷、木材销售、对外协 调、集团重大事项、资源保护和培育的总运营等重要功能均主要由公司本部负责，本部对下属单位相关业务进行指导、 监 督和管理。 由此，借款费用全部发生在本部；招投标杂费、广告宣传、对外接待招待、对外捐赠、集团对外事务差旅交通、 各类中介机构、研发等费用主要发生在本部； 对下属企业监管指导支出在本部发生；此外，办公费、劳保费等也大部分由 本部支出。 上述管理模式下，公司本部承担了更多的整个集团费用。该模式的实施基础是：相关下属企业为全资子公司， 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 20 业务一致或配套，所经营的全部森林纳入同一《森林经营方案》经营，集团所有的森林由公司本部独立编限共用限额。该模 式已经运行很长时间，适合集团业务的经营管理。该模式实施的效果是：提高了整体运营效率、整体专业程度和整体对外协 调效果，避免各自为政，有利于全部森林的科学化经营，增强了内部控制，减少了费用开支。 森林采伐限额可在纳入编限的森林范围内自主选择实施。公司本部安排本期孰个子公司采伐量大，则其当期利润就较大。 木材检验公司主要为公司木材生产销售配套检尺服务；贸易公司原为发挥公司FSC（FM/COC）资格开展FSC木制品销售， 但考虑到贸易的风险较高，公司对其业务进行限制。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势 2016年是十三五规划实施第一年，林业行业面临挑战和机遇。无论是木材进出口贸易，还是国内木材和木制品行业， 都受到经济增速放缓和经济结构调整的影响，导致市场需求不旺，尤其是普通类木材行业。木材和木制品行业利润下滑，林 业行业企业生存状况日益艰难，竞争愈发激烈。中共十八届五中全会明确提出“完善天然林保护制度，全面停止天然林商品 性采伐”，木材生产数量和种类减少，我国木材依然供不应求，产能刚性，林木种植业企业相互间竞争较弱。十八大以来， 党中央、国务院更加重视林业，将生态文明建设放在突出位置，林业建设是事关经济社会可持续发展的根本性问题。2016 年 1 月 26 日，习近平总书记强调，森林关系国家生态安全，要加强森林生态安全建设， 着力推进国土绿化，着力提高森林 质量，着力开展森林城市建设，着力建设国家公园。林业正处在新的战略机遇期和黄金发展期，林业改革发展具备了很多有 利条件和积极因素。高质量、多功能森林资源的培育、良种壮苗主繁育和林下多种经营的地位及作用更加突显。公司的经营 区虽以人工商品林为主，但也拥有部分天然林，仍可能存在不利于林业商业经营的政策调整的影响。 （二）公司发展战略 公司本着森林“越采越多、越采越好、持续经营、永续利用”的发展理念，将长期致力于森林的可持续经营，致力于森林 的生态性、经济性和社会性的协调发展；积极整合周边森林资源，不断探索村民企合作新模式，扩大森林经营面积，提高森 林资源质量；在科学经营森林的同时，发挥公司技术优势和森林资源优势，有序发展绿化苗木种植、植物性中药材林下种植 和森林生态景观改造等生态林产品产业。 公司经过上市四年的发展，森林经营面积达80多万亩，且持续符合FSC原则和标 准。公司将发挥自身优势，借助资本市场，依托福建省林业改革的有利政策背景，在进一步在扩大经营面积，提高森林质量， 继续提升非木质产品等新利润增长点。 （三）2017年度经营计划 1、公司将继续做好伐区木材生产和销售招标工作，计划完成木材产销12万立方米。 2、公司将继续重视森林资源培育 工作，力争完成造林更新6191亩，其中珍贵用材树种栽培700亩，森林生态景观改造和修复300亩。 3、公司将继续推进森林 资源并购，争取新增森林经营面积3万亩。 公司上述计划系任务性指标，将尽力实现，但不构成任何承诺性质的盈利预测。 （四）可能面对的风险可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素包括：森林采伐管理政策等 林业政策的不利变化、灾害的发生、税收等扶农优惠政策的不利变化、木材等林产品价格下跌、气候的不利变化、地力退化、 经营及内控水平下降、拓展绿化苗等新培育业务受挫、资金紧张等。现阶段，公司尤为关注的主要风险因素如下：1、宏观 经济环境经济风险：国内外经济调整形势会导致木材需求减弱，宏观经济的持续调整态势导致木材价格下降风险加大。我国 是林产品生产与出口大国，国际国内经济形势的不利状态会影响木材价格走弱。目前建筑、家居、纸业等行业的需求或价格 出现疲态，市场资金紧张，木材价格承压较大。2、林业政策风险：林业是政策性很强的行业。《国有林区改革指导意见》 提出“有序停止重点国有林区天然林商业性采伐，将提供生态服务、维护生态安全确定为国有林区的基本职能”，虽然公司林 区处于《中共中央国务院关于加快林业发展的决定》所指的“发展集约林业，加快建设各种用材林和其他商品林基地，增加 木材等林产品的有效供给，减轻生态建设压力”的适宜地区，但公司也拥有部分国有天然林，在政策上仍可能存在局部或者 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 21 多方面的不利于林业商业经营的调整，从而给公司生产经营带来不利影响。3、新业务拓展的风险：公司在绿化苗木业务方 面虽然有种植优势、种质资源优势和林地优势，但缺乏相应的品牌、市场地位、渠道等，目前尚处于发展初期阶段，规模、 经验、市场把控能力和客户基础较弱，可能出现失败受挫、达不到预期、效果不佳等情形。4、管理风险和财务费用风险： 报告期内公司经营规模扩大，容易造成公司在运营管理、内部控制、人力资源配置方面等存在一定的出现管理风险效率下降， 管理费用增加。同时，公司经营规模扩大，银行贷款增加会导致财务费用增加，资金紧张。其他重要风险及对策，请参见公 司首次公开发行股票招股说明书。公司提示：公司结合自身业务特点和实际情况，从实际经营决策关注角度，依据重要性原 则，披露以上风险因素。但该排序并不表示风险因素依次发生或者一旦发生造成的损害依次多寡。1、公司继续专注于主业， 坚持森林的规模化、集约化可持续经营，适地适树，长期养林，培育健康森林，抵御灾害风险，增加人工林比重，加大市场 辐射范围，发挥FSC优势和本地木材质量优势，严格执行木材生产销售招投标，盯紧市场时刻把握木材市场动态机动调整。 2、长期看，我国森林资源短缺，木材自给不足，如木材价格走弱，可伺机增加低价收购活立木。公司将寻找有利时机加快 资源并购，扩大经营规模。3、公司将立足现有资源，积极拓展绿化苗木业务，增加利润增长点。坚持稳步有序推进原则， 在加强绿化种苗基地建设的同时紧跟市场，做好市场调查，建立市场化绩效机制，引进人才，科学选种，深化与科研院校以 及园林绿化企业的合作。4、完善内部控制，强化基础管理。公司将强化内部控制建设，结合业务特点，落到实处，在适当 的幅度范围内使用资金杠杆和尽量使用低息贷款。在公司内控建设基础上，进一步完善内控体系，逐步理顺各子公司、各部 门的关系和业务流程，抓好基础管理的制度化、规范化建设，简化必要工作流程，提高工作效率。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 22 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司的利润分配政策如下：（一）公司的利润分配原则：公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续 发展，公司实行持续、稳定的利润分配政策。（二）公司的利润分配形式：可以采取现金、股票或者法律许可的其他方式分 配股利。（三）公司实行以现金分红为主的股利分配政策。公司每年实现利润的分配金额，如无重大投资计划或重大现金支 出发生（重大投资计划或现金支出是指公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出超过公司最近一期经 审计净资产的50%或超过公司最近一期经审计总资产的30%），不少于当年实现的可供分配利润的35%。其中，现金股利不 少于当年实现的可供分配利润的35%；公司在利润再投资（增加森林资源等）机会显著有利、扩大股本规模需要等情况下， 适当选择分配股票股利。 公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区 分下列情形，并按照章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的， 进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安 排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金 支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；（4）公司发展阶段不易区分但有重 大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。公司在营业收入快速增长、利 润投资较有利、股本规模需扩充等情况下，可以选择派发股票股利。公司采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长 性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。 公司董事会可以根据公司的资金需求状况，并结合公司当期经营利润和现金流情况，提议公司进行中期利润分配。 公司董事会在利润分配方案论证过程中，需充分考虑独立董事、监事和公众投资者的意见，在注重对全体股东持续、稳 定、科学回报的基础上，形成利润分配预案。关于利润分配政策的议案应经董事会审议后提交股东大会审议批准。 公司应根据既定利润分配政策制定各期利润分配方案，并说明当年未分配利润的使用计划安排或原则，经董事会审议通 过后提交股东大会审议批准。会计年度实现盈利但董事会未按照既定的利润分配政策向股东大会提交利润分配预案的，应当 在定期报告中详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的具体用途，独立董事应当对此发表独立意见。 公司严格按照有关规定在年报、半年报中披露利润分配预案和现金分红政策执行情况。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 23 1、公司2016年度利润分配方案为：以公司现有总股本13,868万股为基数，按每10股派发现金红利0.78元（含税），向全 体股东派现人民币10,817,040.00元，剩余未分配利润结转以后年度。公司不进行资本公积金转增股本或派送股份红利。 2、公司2015年度利润分配方案为：以公司现有总股本13,868万股为基数，按每10股派发现金红利0.86元（含税），向全 体股东派现人民币11,926,480.00元，剩余未分配利润结转以后年度。公司不进行资本公积金转增股本或派送股份红利。 3、公司2014年度利润分配预案为：以公司现有总股本13,868万股为基数，按每10股派发现金红利0.90元（含税），向全 体股东派现人民币12,481,200.00元，剩余未分配利润结转以后年度。公司不进行资本公积金转增股本或派送股份红利。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2016 年 10,817,040.00 25,565,281.38 42.32% 2015 年 11,926,480.00 37,052,656.74 32.19% 2014 年 12,481,200.00 46,985,313.45 26.56% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.78 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 138,680,000 现金分红总额（元）（含税） 10,817,040.00 可分配利润（元） 118,168,618.23 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审 2017 第 350ZA0007《审计报告》，2016 年度公司母公司实现净利润 17,458,874.08 元，根据《公司法》和《公司章程》的规定，按母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积 1,745,887.41 元， 当年可供股东分配的利润为 15,712,986.67 元，加年初未分配利润 114,382,111.56 元，扣减本年度对股东的分红 11,926,480.00 元，公司期末可供股东分配的利润为 118,168,618.23 元。 2016 年度利润分配预案为：以公司现有总股本 13,868 万股为基数，按每 10 股派发现金红利 0.78 元（含税），向新老 股东派现人民币 10,817,040.00 元，剩余未分配利润结转以后年度。 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 24 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 福建金森集 团有限公司 股份限售承 诺 1、自金森林 业股票上市 之日起三十 六个月内，不 转让或者委 托他人管理 其持有的金 森林业公开 发行股票前 已发行的股 份，也不由金 森林业回购 其持有的该 等股份。2、 承诺并保证 现时或将来 均不会直接 或者间接地 以任何形式 （包括但不 限于自营、合 资、联营或拥 有在其他企 业的股票或 权益等方式） 从事与金森 林业及其控 股子公司的 业务有竞争 或可能构成 同业竞争的 业务或活动， 2012 年 06 月 05 日 2015 年 6 月 5 日 履行完毕 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 25 以避免对金 森林业的生 产经营构成 现实或可能 的同业竞争； 保证不进行 与金森林业 相同或类似 的投资，不经 营有损于金 森林业利益 的业务；保证 不向其他在 业务上与金 森林业相同、 类似或在任 何方面构成 竞争的公司、 企业、其他经 营实体或个 人提供专有 技术或提供 销售渠道、客 户信息等商 业秘密；保证 不利用对金 森林业的控 股关系进行 损害金森林 业及金森林 业其他股东 权益的经营 活动；将采取 有效措施避 免因任何原 因可能引起 的与金森林 业及其控股 子公司之间 的同业竞争， 如果将来有 从事与金森 林业及其控 股子公司构 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 26 成同业竞争 的业务之商 业机会，其及 其所控制的 其他企业将 无偿将该商 业机会让给 金森林业及 其控股子公 司；对于其直 接或间接控 股的企业，其 将通过控股 地位和派出 人员（包括但 不限于董事、 高管）使该等 企业履行与 本公司相同 的前述义务， 保证不与金 森林业同业 竞争；如违反 以上承诺导 致金森林业 及其控股子 公司遭受直 接或者间接 经济损失，其 将向金森林 业及其控股 子公司予以 充分赔偿或 补偿。3、将 尽量减少、避 免与金森林 业及其控股 子公司之间 发生关联交 易；对于无法 避免的任何 业务来往或 交易均应按 照公平、公允 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 27 和等价有偿 的原则进行， 交易价格应 按市场公认 的合理价格 确定，并按规 定履行信息 披露义务；对 于能够通过 市场方式与 独立第三方 之间发生的 交易，将由金 森林业与独 立第三方进 行；与金森林 业所发生的 关联交易均 以签订书面 合同或协议 形式明确约 定，并严格遵 守有关法律、 法规以及公 司章程等规 定；不以向公 司拆借、占用 公司资金或 采取由公司 代垫款项、代 偿债务等方 式侵占金森 林业资金，不 通过关联交 易损害金森 林业以及金 森林业其他 股东的合法 权益；如违反 以上承诺导 致金森林业 及其控股子 公司遭受直 接或者间接 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 28 经济损失，将 向金森林业 及其控股子 公司予以充 分赔偿或补 偿。4、自常 青林业设立 至金森林业 首次公开发 行股票前，存 在的任何因 出资问题而 导致的金森 林业的任何 费用支出、经 济赔偿或其 他损失，本公 司将无条件 对金森林业 承担全部连 带赔偿责任， 且无条件放 弃所有涉及 金森林业的 追偿权利。5、 若金森公司 改制设立股 份有限公司 之前拥有的 林木资产存 在权利瑕疵 而导致我公 司出现出资 不足的情形， 我公司将全 额补足；若该 等林木资产 存在权利瑕 疵而引发争 议或潜在纠 纷，我公司将 承担因此所 造成的金森 林业的任何 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 29 直接或间接 的费用支出、 经济赔偿、补 偿或其他损 失；本承诺函 不可撤销。6、 营林公司转 让给福建省 将乐县腾荣 达林业有限 公司的林木 资产权属清 晰，任何可能 因权利瑕疵 问题引起的 争议，所造成 金森林业的 任何费用支 出、经济赔偿 和其他损失， 由我公司承 诺全部赔偿 或补偿责任。 7、截止 2011 年 12 月 31 日，"如（金森 林业）实际代 管林面积超 过 26,000 亩， 或者登记在 发行人名下 实质上属于 村集体或私 人所有的林 权面积（债转 林之代管林 除外） 超过 7,630 亩，则 超过部分所 造成发行人 的损失均由 我公司向发 行人补偿"。8、 就万森林业 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 30 租赁房屋承 诺―同意发 行人在该房 屋租赁合同 到期时进行 续租， 续租 期间我公司 不进行转让 该房屋所有 权或其他妨 碍租赁使用 的事项，被政 府拆迁除外。 租赁价格以 当时当地市 场的房屋租 赁价格为准。 将乐县财政 局 股份限售承 诺 自金森林业 股票上市之 日起三十六 个月内，不转 让或者委托 他人管理其 通过林业总 公司和物资 总公司持有 的金森林业 公开发行股 票前已发行 的股份，也不 由金森林业 回购其持有 的该等股份。 2012 年 06 月 05 日 2015 年 6 月 5 日 履行完毕 将乐县林业 科技推广中 心 股份限售承 诺 自金森林业 股票上市之 日起三十六 个月内，不转 让或者委托 他人管理其 持有的金森 林业公开发 行股票前已 发行的股份， 也不由金森 2012 年 06 月 05 日 2015 年 6 月 5 日 履行完毕 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 31 林业回购其 持有的该等 股份。 福建省将乐 县物资总公 司 股份限售承 诺 自金森林业 股票上市之 日起三十六 个月内，不转 让或者委托 他人管理其 持有的金森 林业公开发 行股票前已 发行的股份， 也不由金森 林业回购其 持有的该等 股份。 2012 年 06 月 05 日 2015 年 6 月 5 日 履行完毕 全国社会保 障基金理事 会 股份限售承 诺 自金森林业 股票上市之 日起三十六 个月内，不转 让或者委托 他人管理其 持有的金森 林业公开发 行股票前已 发行的股份， 也不由金森 林业回购其 持有的该等 股份。 2012 年 06 月 05 日 2015 年 6 月 5 日 履行完毕 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 福建金森林 业股份有限 公司 募集资金使 用承诺 募集资金将 用于公司商 品材基地建 设林木资源 资产并购项 目，如本次发 行实际募集 资金超出上 述计划投入 数额，剩余资 金将用于主 2012 年 06 月 05 日 履行完毕 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 32 营业务相关 的营运资金。 商品材基地 建设林木资 源资产并购 项目需投入 资金总额为 28,225.71 万 元，本项目拟 用募集资金 25,668.71 万 元收购坐落 于福建省将 乐县 12 个乡 镇、林权面积 为 116,667 亩 （有林地面 积为 106,732 亩）、蓄积量 1,182,379 立 方米的林木 资源资产。 福建金森林 业股份有限 公司 分红承诺 公司的利润 分配政策如 下：（一）公 司的利润分 配原则：公司 利润分配应 重视对投资 者的合理投 资回报并兼 顾公司的可 持续发展，公 司实行持续、 稳定的利润 分配政策。 （二）公司的 利润分配形 式：可以采取 现金、股票或 者法律许可 的其他方式 分配股利。 （三）公司实 2012 年 06 月 05 日 正常履行 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 33 行以现金分 红为主的股 利分配政策。 公司每年实 现利润的分 配金额，如无 重大投资计 划或重大现 金支出发生 （重大投资 计划或现金 支出是指公 司未来十二 个月内拟对 外投资、收购 资产或购买 设备累计支 出超过公司 最近一期经 审计净资产 的 50%或超 过公司最近 一期经审计 总资产的 30%），不少于 当年实现的 可供分配利 润的 35%。其 中，现金股利 不少于当年 实现的可供 分配利润的 35%；公司在 利润再投资 （增加森林 资源等）机会 显著有利、扩 大股本规模 需要等情况 下，适当选择 分配股票股 利。 承诺是否按时履行 是 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 34 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙人） 境内会计师事务所报酬（万元） 63.6 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 李建彬、林辉钦 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 35 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司聘用致同会计师事务所为内控审计会计师事务所。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 √ 适用 □ 不适用 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 福建金森林业股 份有限公司 公司 福建金森披露的 《重大资产重组 报告书（草案）》 中存在虚假记载 被中国证监会立 案调查或行政处 罚 警告并处罚款 30 万元 2015 年 07 月 22 日 刊登于巨潮资讯 网 （info.co ）披露了《福 建金森林业股份 有限公司关于收 到中国证券监督 管理委员会调查 通知书的公告》 （公告编号： Js-2015-50）；刊 登于巨潮资讯网 （info.co ）披露了《福 建金森林业股份 有限公司关于收 到行政处罚决定 书公告》（公告编 号：Js-2016-31） 王国熙 董事 福建金森披露的 《重大资产重组 被中国证监会立 案调查或行政处 警告并处罚款 5 万元 2016 年 08 月 19 日 刊登于巨潮资讯 网 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 36 报告书（草案）》 中存在虚假记载 罚 （info.co ）披露了《福 建金森林业股份 有限公司关于收 到行政处罚决定 书公告》（公告编 号：Js-2016-31） 应飚 董事 福建金森披露的 《重大资产重组 报告书（草案）》 中存在虚假记载 被中国证监会立 案调查或行政处 罚 警告并处罚款 5 万元 2016 年 08 月 19 日 刊登于巨潮资讯 网 （info.co ）披露了《福 建金森林业股份 有限公司关于收 到行政处罚决定 书公告》（公告编 号：Js-2016-31） 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 福建金乐 医药科技 有限公司 同一控 股股东 资产租 赁 房屋租 赁 市场价 37 元/ 月·平方 米 52.44 100.00 % 52.44 否 按年支 付 52.44 万 元 合计 -- -- 52.44 -- 52.44 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 无 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 37 实际履行情况（如有） 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 38 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 将乐县万森林业采育 有限公司 2015 年 03 月 20 日 5,000 2015 年 03 月 12 日 5,000 连带责任保 证 三年 是 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 0 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 0 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 5,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 0 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 0 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 0 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 5,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 0 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 39 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 （1）年度精准扶贫概要 2016年，公司通过产业发展、教育补助、挂户等扶贫方式，共帮助建档立卡贫困人口511 人、金额35.725万元。 一、产业发展扶贫。把生态优势与产业扶贫结合起来，探索二种生态产业扶贫新模式， 带动贫困户增收脱贫。共帮助建档立卡贫困人口316人、金额13.235万元，其中：林地托管造 林模式帮扶贫困户261人、金额10.485万元，村·民·企合作办营林公司模式帮扶贫困户55人、 金额2.75万元。 二、教育扶贫。向贫困大学生发放邓子基奖助学金，共资助贫困大学生160人、金额20 万元。 三、挂户扶贫。公司领导挂户帮扶因病、因残、因学及缺劳动力的贫困户共11户35人， 根据实际情况，给予医疗、教育、房租、生产物资等补助，金额共2.49万元。 （2）上市公司年度精准扶贫工作情况 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金 万元 36 2.物资折款 万元 0.73 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 551 二、分项投入 —— —— 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 40 1.产业发展脱贫 —— —— 其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 农林产业扶贫 1.2 产业发展脱贫项目个数 个 2 1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 13.24 1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 316 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育脱贫 —— —— 其中： 4.1 资助贫困学生投入金额 万元 20 4.2 资助贫困学生人数 人 160 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 其中： 9.1.项目个数 个 1 9.2.投入金额 万元 2.49 9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 35 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （3）后续精准扶贫计划 进一步推动公司精准扶贫工作，制定2017年精准扶贫计划。 一、目标任务。2017年计划继续贫困户实施扶贫，帮扶减贫。 二、工作措施 （一）产业发展扶贫。实施林地托管造林模式，针对贫困村和贫困户，每年等额预付林 木主伐预期收益。实施上华村·民·企合作办营林公司模式，科学安排轮伐指标，确保林农分 红，增加贫困户的收入。 （三）家门口就业扶贫。优先安排贫困户劳动力参与公司伐区木材生产及造林、抚育等 工程，促进贫困户增收。 （三）教育扶贫。开展金森邓子基奖助学活动，帮助贫困生圆大学梦。 （四）挂户扶贫。开展公司领导挂户帮扶贫困户，根据实际情况，给予关心、支持和补 助。 三、组织保障 （一）加强组织领导。切实加强对精准扶贫工作的组织领导，落实一把手亲自抓，分管 领导具体抓责任制，加大帮扶力度，做好帮扶措施落实，确保各项工作落到实处。 （二）注重典型培养。注重培养和打造可看、可学、可复制的精准扶贫模式和示范点。 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 41 2、履行其他社会责任的情况 一、概述 企业社会责任是指企业在为股东创造价值的同时，还要承担起对利益相关者和全社会的 责任，以实现企业发展与社会协调、可持续发展。 福建金森林业股份有限公司始终坚持“林以载道，成人达己”的核心价值观，自上市以来， 一直致力于公司与社会的共同和谐发展，把社会责任融入到公司的发展战略和经营管理中， 坚持科学发展和可持续发展。公司在追求财富创造的同时，积极回馈社会，回报员工、股东、 客户，践行环境保护，支持社会公益事业。公司始终追求依法经营、规范运作、科学管理， 追求企业的持续发展与和谐社会建设相统一。 2016年度，公司积极履行社会责任，获得“国家林业重点龙头企业”“企业信用评价AAA级 信用企业”等荣誉称号。 本报告是公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司社会责任指引》 等相关文件规定，结合公司在履行社会责任方面的具体情况编制，客观、真实地反映了2016 年度公司在生产经营过程中履行社会责任的情况，以此接受社会的监督，也希望广大投资者 更好地了解本公司，为公司的可持续发展出谋献策。 二、股东和债权人权益保护 股东和债权人是企业财务资源的提供者，维护股东和债权人的合法权益是公司的责任和 义务，也是公司能够持续经营和发展的基础。报告期内，公司进一步完善治理结构，充分尊 重和维护所有股东和债权人特别是中小股东的合法权益，确保股东充分享有法律、法规、规 章所规定的各项合法权益。 1、完善公司治理结构，保障公司规范运作 公司牢固树立遵章守法、规范运作的理念，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市 公司治理准则》等法律法规和《公司章程》的规定，建立规范的公司治理结构和议事规则， 不断规范董事会、监事会运作，形成了股东大会、董事会、监事会和高级管理层权责明确、 独立运作、各司其职、相互制衡的规范运作体系。公司不断加强内部控制体系建设，完善内 部控制制度，提高经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，切实保障全体股东 和债权人的合法权益。 报告期内，公司召开1次股东大会、4次董事会、3次监事会，股东大会、董事会、监事会 的召集、召开合法合规，各项议案均获得通过。 2、做好投资者关系管理工作，加强与股东沟通联系 公司非常重视投资者关系管理工作，主动运用多样化沟通方式加强与投资者之间的沟通 交流。公司按照《上市公司与投资者关系工作指引》的要求，不断完善投资者关系管理制度， 通过专线电话、企业邮箱、投资者互动平台、业绩说明会等多种方式加强与股东沟通，积极 听取投资者的意见、建议，与投资者建立了良好的互动关系。 公司平等对待所有股东及潜在投资者，防止未公开重大信息的泄露，避免出现选择性信 息披露情形的发生，确保所有投资者能够公平地获得披露的信息，切实维护所有股东的合法 权益。 3、严格履行信息披露义务，充分保障投资者知情权 公司严格按照《上市公司规范运作指引》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法 规的要求，明确董事会、监事会、董事、监事、高管、信息披露事务管理部门及其负责人在 信息披露中的责任，并建立信息披露责任追究机制。加强信息披露事务管理，做到公开、公 平、公正地履行信息披露义务，保证真实、及时、准确、完整、公平地向投资者传达了公司 的生产经营、公司治理和发展战略等重要事项，保障了广大投资者享有的知情权。 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 42 报告期内，公司共发布67份公告，其中定期报告8份，临时报告59份，每份公告均由董事 长和董事会秘书亲自审核并按照法律法规和上市规则规定的披露时限及时报送，且在指定报 刊、网站上披露。 4、制定利润分配政策，积极回报投资者 报告期内，公司完善利润分配政策，并严格执行，用实际行动积极回报广大投资者。 三、职工权益保护 1、公司严格遵守《劳动法》和《劳动合同法》,依法保护职工的合法权益。公司的相关用 工制度以及手续均符合《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规的要求。所有员工均签订劳 动合同，按照规定办理了养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险等各种社会保险以及住 房公积金。员工依法享受带薪年休假等福利。公司通过建立奖惩机制，有效的调动员工的积 极性。 2、 公司注重对员工的劳动安全保护，注重对员工安全教育与培训，针对不 同岗位每年定 期为员工配备必要的劳动防护用品及保护设施。 3、公司积极开展各项文化娱乐活动，丰富员工的业余文化活动。业余文化活动不仅丰富 了员工的业余文化生活，而且增强其凝聚力、团队合作意识和集体荣誉感。 4、公司重视职工权利的保护，依据《公司法》和公司章程等的规定，建立职工监事选任 制度，确保职工在公司治理中享有充分的权利，通过监事会的运作实现对公司的监督,保证了 公司职工权益。 四、供应商、客户和消费者权益保护 公司倡导“诚信、敬业、坚毅、创新”的企业精神，将诚实守信作为企业发展之基，与供 应商和客户建立共生共荣的战略合作伙伴关系，与之保持长期良好的合作关系，充分尊重并 保护供应商、客户和消费者的合法权益。 1、公司的木材销售采取公开招投标方式进行，并建设有完善的电子招投标系统，防止了 腐败和损失，保证公平、公开、公正效果，在最大限度内选择投标商，竞争性更强，择优率 更高，同时也可以在较大程度上避免招标活动中的贿标行为。 2、公司巩固树立产品质量是企业生命的观念,长期遵守FSC森林认证的原则和标准，对木 材生产采伐的各个环节，包括从原木的采伐、运输到流通整个链条进行鉴定，以确保最终产 品源自于经过认证的经营良好的森林。持续改进和完善森林经营管理以实现森林的良好经营。 五、环境保护与可持续发展 公司追求“人与自然，和谐共生”的企业愿景，在公司经营管理和决策过程中，充分考虑 人与资源、人与环境、环境与发展的关系。公司长期培育保有大面积森林，对区域环境做出 贡献。 1、造林绿化。 2、做好森林防火工作。进一步加强森林防火相关人员扑火组织指挥、安全保障与紧急避 险、林火监测与调度等业务素质的培训，切实保障有效预防和扑救森林火灾。坚持防范于未 然保护森林资源永续利用方针，工作做到前，层层签定责任状，责任落实到人，大力开展森 林防火及《森林法》宣传，建立健全护林防火奖惩制度，加大森林防火宣传力度，提高全民 的森林防火意识，加大野外用火的管理，加强防火林带的建设，做到防患于未然，严防山火 的发生。 六、公共关系和社会公益事业 公司始终坚持“林以载道、成人达已”的核心价值观，秉承取之于社会、回馈于社会的理 念，积极参与社会公益事业。 1、积极参加公益活动,公司在不断发展、生产扩大、效益增长的同时，热心于社会公益事 业，积极投身于各项公益活动，坚持以企业反哺社会，回馈社会的发展思路。公司积极组织 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 43 志愿者团队参加服务社会志愿者活动；倡导绿色环保，组织员工参加植树活动。 2、公司积极支持公共教育事业。开展奖助学活动, 对优秀学生与教师发放助学金。 七、存在的不足及自我完善措施 2016年度，尽管公司在股东、债权人的权益保护、环境保护、公共关系和公益事业等方面 做出了一些成绩，但社会责任的履行状况与《深圳证券交易所上市公司社会责任指引》的相 关要求仍存在一定的差距，公司还需长期自觉坚持履行社会责任的理念和义务，在生产经营 过程中不断加强和创新社会责任的履行方式，更好地履行社会责任。 公司始终坚持“林以载道，成人达己”的核心价值观，2017年，公司将继续全面深化改革， 不断创新体制机制，着力推进绿色、循环、低碳发展，积极保护环境，热心参与社会公益事 业，促进企业和社会的和谐可持续发展，为建设生态文明和美丽中国作出积极贡献。 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 不适用 是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 44 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 二、无限售条件股份 138,680,0 00 100.00% 138,680,0 00 100.00% 1、人民币普通股 138,680,0 00 100.00% 138,680,0 00 100.00% 三、股份总数 138,680,0 00 100.00% 138,680,0 00 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 45 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 24,513 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 19,084 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 福建金森集团有 限公司 国有法人 70.32% 97,516,04 0 97,516,04 0 质押 48,758,000 中央汇金资产管 理有限责任公司 国有法人 1.37% 1,905,500 1,905,500 将乐县林业科技 推广中心 国有法人 0.48% 659,585 -208,493 9 659,585 孙建兵 境内自然人 0.40% 560,000 47,020 560,000 林橄榄 境内自然人 0.31% 424,250 -176,700 424,250 福建省将乐县物 资总公司 国有法人 0.20% 271,436 271,436 郜小娥 其他 0.19% 261,400 157,300 张慧晶 境内自然人 0.12% 160,100 120,000 中融国际信托有 限公司－融新 295 号 境内自然人 0.11% 157,300 117,500 吴梓愚 境内自然人 0.11% 151,100 113,050 战略投资者或一般法人因配售新股 无 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 46 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 上述股东关联关系或一致行动的说 明 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 福建金森集团有限公司 97,516,040 人民币普通股 97,516,040 中央汇金资产管理有限责任公司 1,905,500 人民币普通股 1,905,500 将乐县林业科技推广中心 659,585 人民币普通股 659,585 孙建兵 560,000 人民币普通股 560,000 林橄榄 424,250 人民币普通股 424,250 福建省将乐县物资总公司 271,436 人民币普通股 271,436 郜小娥 261,400 人民币普通股 261,400 张慧晶 160,100 人民币普通股 160,100 中融国际信托有限公司－融新 295 号 157,300 人民币普通股 157,300 吴梓愚 151,100 人民币普通股 151,100 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 无 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 福建金森集团有限公司 王国熙 1993 年 02 月 23 日 913504284890996908 森林经营，林产品采集、 运输、加工、销售，林 木种苗繁育（不含种 子），园艺花卉培植，金 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 47 属产品制造，医药科技 研发，互联网大数据林 业信息服务，对金融业、 林业、建材业的投资。 （依法须经批准的项 目，经相关部门批准后 方可开展经营活动） 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 将乐县财政局 陈理华 00378504-2 行政管理、财政预算 实际控制人报告期内控 制的其他境内外上市公 司的股权情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 48 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 49 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 50 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 王国熙 董事长 现任 男 54 2007 年 11 月 16 日 2016 年 12 月 05 日 0 0 0 0 0 张锦文 副董事长 现任 男 45 2015 年 09 月 16 日 2016 年 12 月 05 日 0 0 0 0 0 应飚 总经理、 董事、董 事会秘书 现任 男 52 2015 年 08 月 31 日 2016 年 12 月 05 日 0 0 0 0 0 潘隆应 董事 现任 男 46 2009 年 11 月 04 日 2016 年 12 月 05 日 0 0 0 0 0 曹光明 董事 现任 男 61 2010 年 11 月 03 日 2016 年 12 月 05 日 0 0 0 0 0 杨杰 董事 现任 男 46 2013 年 12 月 05 日 2016 年 12 月 05 日 0 0 0 0 0 李国安 独立董事 现任 男 55 2014 年 12 月 08 日 2016 年 12 月 05 日 0 0 0 0 0 强桂英 独立董事 现任 女 43 2014 年 12 月 08 日 2016 年 12 月 05 日 0 0 0 0 0 郑钟芳 独立董事 现任 女 52 2015 年 03 月 03 日 2016 年 12 月 05 日 0 0 0 0 0 庄子敏 监事 现任 男 52 2007 年 11 月 16 日 2016 年 12 月 05 日 0 0 0 0 0 林协清 监事 现任 男 49 2013 年 2016 年 0 0 0 0 0 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 51 12 月 05 日 12 月 05 日 宋德荣 监事 现任 男 46 2013 年 12 月 05 日 2016 年 12 月 05 日 0 0 0 0 0 王培卿 监事 现任 女 41 2013 年 12 月 05 日 2016 年 12 月 05 日 0 0 0 0 0 廖陈辉 监事 现任 男 38 2013 年 12 月 05 日 2016 年 12 月 05 日 300 0 300 0 0 江介宝 副总经理 现任 男 49 2013 年 06 月 25 日 2016 年 12 月 05 日 0 0 0 0 0 廖云华 总工程师 现任 男 51 2010 年 12 月 07 日 2016 年 12 月 05 日 0 0 0 0 0 陈艳萍 财务总监 现任 女 47 2013 年 06 月 25 日 2016 年 12 月 05 日 0 0 0 0 0 李浙 副总经理 现任 男 49 2015 年 08 月 31 日 2016 年 12 月 05 日 0 0 0 0 0 周文刚 副总经理 现任 男 48 2015 年 08 月 31 日 2016 年 12 月 05 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 300 0 300 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事会成员 王国熙先生，中国国籍，1964年出生，本科，林业高级工程师。曾任职将乐县林业局站长、规划队队长、副局长、党 委委员、福建龙栖山国家级自然保护区主任、党委副书记、将乐县漠源乡党委书记、将乐县林业局党委书记、局长。2007 年至今，任福建龙栖山国家级自然保护区管理局党委书记、福建龙栖山国家级自然保护区服务中心主任。2006年8月至今， 任福建金森集团有限公司董事长，2015年8月至今，任金森集团董事、总经理。2007年11月至今，任本公司董事长。 张锦文先生，中国国籍， 1972年出生，毕业于福建林学院，在职研究生学历，工程师职称。曾任职将乐县白莲林业 站干部、将乐县林业局竹业办主任助理、产业股副股长、办公室主任、将乐县水南镇党委委员、秘书、福建金森集团有限公 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 52 司总经理职务。2013年6月至2015年8月，任公司总经理。2015年9月至今，任公司副董事长。 应飚先生，中国国籍，1965年出生，大专，会计师，曾任职将乐县漠源供销社会计、将乐县乐马罐头食品有限公司财 务科长、将乐县供销合作联社会计、将乐县万安供销社主任、将乐县高唐供销社主任、将乐县供销社合作联社审计、财务科 长、副主任、公司财务总监、副总经理。2007年至今任本公司董事、董事会秘书。2015年8月至今，任福建金森集团有限公 司副董事长。2015年8月至今，任公司总经理。 潘隆应先生，中国国籍，1971年出生，本科，林业工程师，曾任职将乐县将溪采育场科长、将乐县邓坊林业采育场科 长、副场长、 福建金森集团有限公司生产科长兼营林公司副经理、营林公司董事、副经理、公司总经理。2009年11月至今， 任福建金森集团有限公司副总经理。2009年11月至今，任公司董事。 曹光明先生，中国国籍，1956年出生，本科，林业高级工程师，曾任职将乐县光明学校教师、将乐县南口林业站业务 员、将乐县黄潭林业站负责人、将乐县林业局科技股业务员、将乐县林业局科技股、森林植物检疫站业务员、将乐县森林病 虫害防治检疫站站长。2010年5月至今，任福建省将乐县林业科技推广中心副主任。2007年至今，任本公司董事。 杨杰先生，中国国籍， 1971年出生，本科，林业助理工程师职称。曾任职将乐县南口采购站检验员、科长、将乐县 木材加工综合厂副厂长、厂长、福建金森集团有限公司总经理助理、公司副总经理。2009年1月至今，任将乐县金森贸易有 限公司执行董事、经理。2015年8月至今，任福建金森集团有限公司副总经理。2013年12月至今，任公司董事。 李国安先生，1962年出生，法学博士，历任厦门大学法学院讲师、副教授。现任厦门大学法学院教授、博士生导师， 国际法学教研室主任。兼任中国国际经济法学会常务理事兼秘书长、中国服务贸易协会专家委员会专家、《国际经济法学刊》 编委会副主任兼编辑部主任、厦门大学陈安国际法学发展基金会副理事长兼秘书长、中国法学会银行法研究会理事、厦门仲 裁委员会仲裁员、澳门大学法学院客座教授。2014年12月至今，任公司独立董事。 强桂英女士，中国国籍，1974年出生，研究生学历，会计学硕士学位，中国注册会计师，高级会计师。曾任北 京天华会计师事务所审计部经理、业务经理、高级经理；现任立信会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人、航天电子 独立董事、国家开发银行审贷委员会外聘专家委员。2014年12月至今，任公司独立董事。 郑钟芳女士，中国国籍，1965年出生，大学本科学历，高级农艺师，一级园林监督工程师。曾在福建林学院林学系、 厦门市海洋实业集团股份有限公司宣教处任职，并曾于厦门市园林绿化工程质量监督站组建初期调到厦门市园林绿化工程质 量监督站从事园林绿化工程的质量监督工作。现任厦门市园林绿化工程质量监督站一级监督师、厦门市政府采购评审专家（园 林绿化类）、厦门市科技局项目评审专家、厦门市建设工程评标专家（园林绿化类）。2015年3月至今，任公司独立董事。 2、监事会成员 庄子敏先生，中国国籍，1965 年出生，中专学历，林业助理工程师。曾任职三明化工机械厂职员、将乐县城关木材 采购站规划设计员、将乐 县林业规划队规划设计员、福建金森集团集团有限公司人事劳工部主任、将乐县鑫绿林业融资担 保有限公司监事。2007 年 11 月至今，任公司监事会主席、人力资源部总监、 金森贸易监事。2015年8月至今，任福建金森 集团有限公司董事。 林协清先生，中国国籍，1968年出生，大专学历，林业助理工程师。曾任职将乐县邓坊采育场生产、营林科长、将乐 县楼杉采育场副场长、将乐县将溪采育场副场长、福建金森集团有限公司生产、销售科长、将乐县楼杉采育场场长。2007 年5月至今，任公司邓坊经营部经理。2013年12月至今，任公司监事。 宋德荣先生，中国国籍，1971年出生，大专学历，林业助理工程师。曾任职将乐县光明林业站从事营林工作、漠源林 业站从事林政工作、将乐县南口林业站从事林政工作、将乐县营林投资公司从事营林工作、将乐县常青林场任营林科科长、 副场长、福建金森集团有限公司招标办任副主任、木材销售科长、公司木材产销部经理、公司资源培育部经理。2013年2月 至今，任公司科技及产业化项目部副经理。2013年12月至今，任公司监事。 王培卿女士，中国国籍，1976年出生，本科学历，林业助理工程师。曾任职将乐县将溪采育场职工、将乐县营林投资 公司工会主席、办公室主任、公司行政办公室副主任、公司机关支部副书记。2013年9 月至今，任公司机关党支部书记。2013 年12月至今，任公司监事。 廖陈辉先生，中国国籍，1978 年出生，大专学历，林业助理工程师。曾任职将乐县楼杉采育场苗圃班班长、将乐县 楼杉采育场林政管理员、将乐县邓坊采育场营林科长、公司木材产销部副经理、任公司楼杉经营部党支部书记。2012 年12 月 至今，任公司资源管理部副经理主持工作。2013年12月至今，任公司监事。 3、高级管理人员 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 53 应飚先生，公司总经理、董事、董事会秘书，其他情况见上。 江介宝先生，中国国籍，1968年出生，本科学历，高级物流师职称。曾任职将乐县黄潭木材采购站业务科长、将乐县 楼衫采育场副场长、将乐县将溪采育场场长、将乐县营林投资公司副经理、金森上华林业股份合作公司董事长、福建金森集 团有限公司总经理助理。2013年6月至今，任公司副总经理。 李浙先生，中国国籍，1968年出生，大专学历，木材检验技师。曾任城关木材采购站任木材检验员、班组长、将乐县 木材检验经营公司副经理、将乐县木材检验服务中心主任。2013年4月至2013年2月，任福建金森集团有限公司办公室主任。 2013年12月至2015年8月，任福建金森集团有限公司总经理助理。2015年8月至今，任公司副总经理。 周文刚先生，中国国籍，1969年出生，本科学历，林业助理工程师。曾任将乐县木材公司业务、部门经理、将乐县木 材交易中心光明收购点点长、将乐县木材经营公司生产科科长、福建金森集团有限公司顺昌转运站副站长、将乐县木材经营 公司副经理、福建金森集团有限公司楼杉采育场副场长、书记。2009年10月至2012年12月，任公司资源管理部副经理、经理。 2013年1月至今，任公司办公室主任、总经理助理。2015年8月至今，任公司副总经理。 陈艳萍女士，中国国籍，1970年出生，本科学历。曾任职将乐县南口采购站统计、财务、将乐县木竹交易中心结算、 将乐县木材经营公司统计、会计、将乐县营林投资公司财务科会计、科长、福建金森集团有限公司销售科科长助理及三分离 一监督财务、公司计划财务部经理助理、经理、公司财务副总监。2013年6月至今，任公司财务总监。 廖云华先生，公司总工程师。中国国籍， 1966 年出生， 本科，林业高级工程师。曾任职将乐县将溪林业采育场副 场长、场长、将乐县乐华林产化工有限公司总经理兼党支部书记、将乐县城关木材采购站党支部书记、福建金森集团有限公 司营林科长、公司资源培育部经理、公司科技项目部经理、公司战略投资及科技产业化部经理。2010 年 12 月至今，任公司 总工程师兼战略投资及科技产业化部经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 王国熙 福建金森集团有限公司 董事、董事 长、总经理 2015 年 11 月 01 日 否 应飚 福建金森集团有限公司 董事、副董事 长 2015 年 08 月 21 日 否 潘隆应 福建金森集团有限公司 副总经理 2009 年 11 月 01 日 是 杨杰 福建金森集团有限公司 副总经理、董 事 2013 年 12 月 01 日 是 曹光明 福建省将乐县林业科技推广中心 副主任 2010 年 05 月 01 日 2016 年 11 月 30 日 是 庄子敏 福建金森集团有限公司 董事 2015 年 08 月 21 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 王国熙 福建龙栖山国家级自然保护区服务中心 主任 2007年11月01 日 否 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 54 李国安 福建省厦门大学法学院 教授、博士生 导师，国际法 学教研室主 任 2000年12月01 日 是 强桂英 航天时代电子技术股份有限公司 独立董事 2014年06月10 日 2017 年 06 月 10 日 是 强桂英 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 合伙人 2014年01月01 日 是 郑钟芳 厦门市园林绿化工程质量监督站 一级监督师 1997年05月01 日 是 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 √ 适用 □ 不适用 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 王国熙 董事 福建金森披露的《重 大资产重组报告书 （草案）》中存在虚 假记载 被中国证监会立案调 查或行政处罚 警告并处罚款5万 元 2016年08月19日 刊登于巨潮资讯网 （）披露了《福 建金森林业股份有限公司关于收到 行政处罚决定书公告》（公告编号： Js-2016-31） 应飚 董事 福建金森披露的《重 大资产重组报告书 （草案）》中存在虚 假记载 被中国证监会立案调 查或行政处罚 警告并处罚款5万 元 2016年08月19日 刊登于巨潮资讯网 （）披露了《福 建金森林业股份有限公司关于收到 行政处罚决定书公告》（公告编号： Js-2016-31） 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事（非独立董事）、独立董事和监事的薪酬依据公司2010年第一届临时股东大会会议审议通过的《关于公司董事 津贴的议案》、《关于公司独立董事薪酬的议案》、《关于公司监事会津贴的议案》确定；公司高级管理人员的薪酬依据第 一届董事会第十六次会议审议通过的《高级管理人员薪酬与考核管理办法》确定。 公司于2013年12月15日召开的第三届董事会第二次会议审议通过《关于调整独立董事薪酬的议案》，将独立董事薪酬 标准由原来的人民币4万元/年调整为人民币5万元/年（扣税）。 全体董事、监事、高级管理人员2016年度报酬已于2016年12月31日前支付完毕。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 是否在公司关联 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 55 前报酬总额 方获取报酬 王国熙 董事长 男 54 现任 20 否 张锦文 副董事长 男 45 现任 20 否 应飚 总经理、董事、 董事会秘书 男 52 现任 20 否 潘隆应 董事 男 46 现任 0.5 是 曹光明 董事 男 61 现任 0.5 是 杨杰 董事 男 46 现任 0.5 是 李国安 独立董事 男 55 现任 5 否 强桂英 独立董事 女 43 现任 5 否 郑钟芳 独立董事 女 52 现任 5 否 庄子敏 监事 男 52 现任 15.19 否 林协清 监事 男 49 现任 8 否 宋德荣 监事 男 46 现任 0.5 否 王培卿 监事 女 41 现任 8.48 否 廖陈辉 监事 男 38 现任 8.3 否 江介宝 副总经理 男 49 现任 14.5 否 廖云华 总工程师 男 51 现任 14.8 否 陈艳萍 财务总监 女 47 现任 14.5 否 李浙 副总经理 男 49 现任 14.2 否 周文刚 副总经理 男 48 现任 14.2 否 合计 -- -- -- -- 189.17 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 161 主要子公司在职员工的数量（人） 98 在职员工的数量合计（人） 259 当期领取薪酬员工总人数（人） 259 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 43 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 56 生产人员 100 销售人员 30 技术人员 54 财务人员 28 行政人员 47 合计 259 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士 3 本科 60 大专 88 中专 60 中专以下 48 合计 259 2、薪酬政策 按照现有薪酬政策执行 3、培训计划 按照现有2016年度培训计划执行。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 57 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，根据《公司法》、《证券法》、中国证监会和深圳证券交易所的法律法规、规范性文件的要求，公司修订内 部控制规章制度，不断完善公司治理结构，建立健全内部控制制度，不断提升公司规范运作水平。形成了权利机构、决策机 构、监督机构与管理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理机构。股东大会、董事会、监 事会运作规范，独立董事、董事会各专门委员会各司其职，持续深入开展公司治理活动，提高公司治理水平。 1、关于股东大会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》及公司《股东大会议事规则》的规定召集和召开股东大会，在股东大会召开前 按规定时间发出临时股东大会和年度股东大会的会议通知，股东大会提案审议符合程序，出席会议人员的资格合法有效。公 司未发生单独或合并持有公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开的临时股东大会或应监事会提议召开股东大会的 情况；未发生单独或合计持有3%以上股份的股东提出临时提案的情况；不存在重大事项绕过股东大会或先实施后审议的情 况；召开股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的其他情形。 2、关于董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，现有董事9人，其中独立董事3名，不少于董事会成员的三分 之一，并建立了独立董事制度；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；各位董事能够以认真负责的态度出席董 事会和股东大会，了解作为董事的权利、义务和责任。根据《上市公司治理准则》的要求，公司在董事会下设立了战略与投 资决策委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和问责委员会五个专门委员会。 3、关于监事会 公司监事会由5名监事组成，其构成和来源均符合有关法律法规和《公司章程》的规定。公司监事会由监事会主席召集 并主持，所有监事均出席历次会议。公司监事会会议的召集、召开程序、通知时间均符合《公司章程》、《监事会议事规则》 的规定。 在日常工作中，公司监事勤勉尽责，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合 规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 4、关于经理层 公司设总经理1名，由董事长提名，董事会聘任或解聘；公司设4名副总经理、1名财务总监、1名总工程师，其任免由总 经理提名，由董事会决定聘任或解聘；公司设董事会秘书1名，由董事长提名，董事会决定聘任或解聘。公司已形成了合理 的经理层选聘机制。公司经理层职责分工明确，全体高管人员均能在其职责范围内，忠实履行职务，对公司的经营发展尽心 尽责，维护公司和全体股东的利益。 5、关于信息披露与投资者关系管理 公司的信息披露事务由董事会秘书负责，公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》及有关法律法规，修订了《信息披 露管理制度》和《重大信息内部报告制度》，加强信息披露和投资者关系管理，并指定了《证券时报》、《证券日报》、《上 海证券报》和《巨潮资讯网》为公司指定的信息披露报纸和网站，真实、准确、完整、及时的披露相关信息。同时，公司建 立了畅通的沟通渠道，通过投资者专线电话、投资者关系网络互动平台等方式与投资者进行充分的沟通交流。 6、关于制度建设 公司自上市以来，依据《公司法》、《证券法》、中国证监会和深圳证券交易所的法律法规、规范性文件的要求，及时 修订《公司章程》等内部规章制度，不断完善公司治理结构。报告期内，公司修订的各项制度名称及信息公开披露情况如下 表： 序号 制度名称 披露时间 修订/制定 1 公司章程 2015-8-20 修订 2 董事会议事规则 2015-9-17 修订 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 58 3 股东大会议事规则 2015-1-13 修订 4 总经理工作细则 2015-7-17 修订 7、关于公司与控股股东 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及相关规定，正确处理与控股股东的关系。公司控股股东依法行 使出资人权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业 务方面做到“五独立”，公司具有独立完整的业务及自主经营能力；不存在控股股东及其下属企业或通过其他方式占用公司资 金，以及公司违规为控股股东及其下属企业提供担保等情况发生。 8、关于维护中小股东利益和社会责任 公司能够充分尊重和维护中小股东的合法权益，实现股东、员工、社会各方利益的协调平衡，重视公司的社会责任，共 同推动公司持续、健康的发展。 公司自成立以来，特别是上市后，能严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的要求规范运作，并将严格按 照《上市公司治理准则》等有关规定的要求，不断完善公司的治理结构，切实维护中小股东的利益。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及相关规定，正确处理与控股股东的关系。公司控股股东依法行 使出资人权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业 务方面做到“五独立”，公司具有独立完整的业务及自主经营能力；不存在控股股东及其下属企业或通过其他方式占用公司资 金，以及公司违规为控股股东及其下属企业提供担保等情况发生。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年年度股东大 会决议公告 年度股东大会 72.49% 2016 年 05 月 13 日 2016 年 05 月 14 日 《2015 年年度股东 大会决议公告》详见 刊登于 2016 年 5 月 14 日的巨潮资讯网 ( ) 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 59 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 李国安 4 2 1 1 0 否 郑钟芳 4 2 2 0 0 否 强桂英 4 2 2 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 根据公司实际情况，独立董事利用自身丰富的工作经验及深厚的专业知识对公司薪酬和考核体系、对公司的战略发展和经 营规划以及对公司的规范运作、财务管理、内部控制等方面均提出了有效建议，建议被公司逐步采纳，独立董事为公司规范 稳步发展贡献了力量。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会和问责委员会五个专门委员会。各专门委员会对 董事会负责,并能够严格按照国家有关法律法规及本公司章程的规定，根据各专门委员会工作细则认真履行职责，积极促进 公司规范运作，充分保护股东合法权益。 （一）战略委员会 报告期内，董事会战略委员会按照《董事会战略委员会工作细则》等相关规定切实履行职责。对增强公司核心竞争力， 加强决策科学性，提高重大投资决策的效益和决策的质量发挥了重要作用。 （二）薪酬与考核委员会 报告期内，薪酬与考核委员会成员按照《董事会薪酬与考核委员会工作细则》开展各项工作，通过召开专业工作会议， 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 60 对公司高管年度履行职责情况进行审查，并对公司薪酬管理制度执行情况等进行监督，确保公司薪酬分配合理、合法，充分 调动高级管理人员的积极性和创造性，保证职工队伍的稳定。 （三）审计委员会 报告期内，审计委员会深入了解公司的生产经营、财务管理、业务发展等相关事项，持续关注公司的规范运作情况以及 信息披露工作，审查公司的定期报告和各项临时公告。审计委员会听取公司内部控制制度的建立和健全及执行情况汇报，在 此基础上对公司整个内部控制制度的完善及执行过程中存在的问题提出了意见和建议，促进公司不断完善内部控制体系，加 大内部控制制度的执行力度，认真履行审计委员会委员的职责。 （四）提名委员会 报告期内，提名委员会严格按照《公司章程》和《董事会提名委员会工作细则》的规定履行相关职责，积极了解公司高 管人员架构及岗位职责，认真审核候选董事、高管的任职资格，向董事会提名合格人选。 （五）内部问责委员会 2013年6月25日，公司第二届董事会第二十七次会议审议通过了《内部问责制度》，成立了问责委员会。公司问责委 员会由董事长、总经理、董秘、财务总监、三位独立董事、监事会主席、两位职工监事组成。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员实行薪酬与工作绩效挂钩的考评机制。根据公司实际经营完成情况以及高级管理人员的工作业绩，董事 会薪酬与考核委员会按照《高级管理人员薪酬与考核管理办法》对高管人员进行了综合考评，其考评结果与其薪酬结合。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 26 日 内部控制评价报告全文披露索引 刊登在巨潮资讯网（）的《2016 年度内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 61 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 A、重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷 导致不能及时防止或发现并纠正财务报告 中的重大缺陷。出现下列情形的，认定为 重大缺陷： （1）公司董事、监事和高 级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和 不利影响； （2）外部审计发现当期财 务报告存在重大错报，公司未能首先发现； （3）已经发现并报告给管理层的重大缺陷 在合理的时间内未加以改正； （4）公 司审计委员会和公司内部审计部门对内部 控制的监督无效。B、重要缺陷：公司财 务报告内部控制重要缺陷的定性标准： （1）未依照公认会计准则选择和应用会计 政策； （2）未建立反舞弊程序和控 制措施； （3）对于期未财务报告过 程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理 保证编制的财务报表达到真实、准确的目 标； C、一般缺陷：未构成重大缺陷、重 要缺陷标准的其他内部控制缺陷。 A、具有以下特征的缺陷，认定为重大 缺陷:(1)公司未对安全生产实施管理， 造成重大人员伤亡的安全责任事故； (2)违反国家法律法规并受处罚；(3)媒 体频面负面新闻涉及面广；(4)重要业 务缺乏制度控制或控制体系失效；(5) 中高层管理人员纷纷离职，或关键岗位 人员流失严重。B、具有以下特征的缺 陷，认定为重要缺陷: （1）决策程 序导致出现一般失误； （2 )违反企 业内部规章形成损失； （3）媒体出 现负面新闻涉及局部区域； （4）重 要业务制度或系统存在缺陷； （5） 内部控制重要或一般缺陷未得到整改； C、除重大缺陷、重要缺陷以外的其他 财务报告内部控制缺陷应当认定为一 般缺陷。 定量标准 以营业收入、资产总额作为衡量指标。内 部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润 相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺 陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报 告错报金额不超过营业收入的 0.5%，则认 定为一般缺陷；如果超过营业收入的 0.5% 但不超过 1%，则为重要缺陷；如果超过营 业收入的 1%，则认定为重大缺陷；内部控 制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理 相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺 陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报 告错报金额不超过资产总额的 0.5%，则认 定为一般缺陷；如果超过资产总额 0.5%但 不超过 1%，认定为重要缺陷；如果超过资 产总额 1%，则认定为重大缺陷。 以营业收入、资产总额作为衡量指标。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失 与利润报表相关的，以营业收入指标衡 量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可 能导致的财务错报金额不超过营业收 入的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果 超过营业收入 0.5%但不超过 1%认定 为重要缺陷；如果超过营业收入的 1%， 则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能 导致或导致的损失与资产管理相关的， 以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独 或连同其他缺陷可能导致的财务报告 错报金额不超过资产总额 0.5%，则认 定为一般缺陷；如果超过资产总额 0.5%但不超过 1%的，则认定为重要缺 陷；如果超过资产总额 1%，则认定为 重大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 62 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 63 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 64 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 25 日 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 审 2017 第 350ZA0007 注册会计师姓名 李建彬、林辉钦 审计报告正文 福建金森林业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建金森林业股份有限公司（以下简称金森林业公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及公 司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是金森林业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，金森林业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金森林业公司2016年12 月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 65 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：福建金森林业股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 176,051,491.85 157,534,010.45 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 5,049,625.70 9,993,680.07 预付款项 175,720,397.55 282,392,109.53 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 22,628,724.20 86,050,685.88 买入返售金融资产 存货 1,134,547,789.55 963,496,625.37 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,792,195.85 6,766,917.56 流动资产合计 1,518,790,224.70 1,506,234,028.86 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 20,000,000.00 8,000,000.00 持有至到期投资 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 66 长期应收款 长期股权投资 22,816,919.46 22,417,584.97 投资性房地产 5,442,719.43 5,634,537.69 固定资产 21,203,196.22 23,106,635.05 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 8,360,104.34 8,506,123.01 油气资产 无形资产 13,050,420.63 13,619,642.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,434,110.29 1,630,629.53 递延所得税资产 16,667.76 20,818.96 其他非流动资产 58,395,563.82 63,836,688.21 非流动资产合计 150,719,701.95 146,772,659.85 资产总计 1,669,509,926.65 1,653,006,688.71 流动负债： 短期借款 180,000,000.00 98,830,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 18,617,189.14 71,198,289.41 预收款项 140,224.00 715,635.79 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4,677,405.05 4,613,671.56 应交税费 1,116,167.96 1,023,973.24 应付利息 1,406,433.49 1,418,125.98 应付股利 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 67 其他应付款 23,937,737.36 25,306,992.45 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 39,440,254.48 26,879,748.97 其他流动负债 流动负债合计 269,335,411.48 229,986,437.40 非流动负债： 长期借款 652,891,228.61 689,280,945.21 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 783,151.09 783,151.09 专项应付款 预计负债 递延收益 8,868,762.83 8,887,307.34 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 662,543,142.53 698,951,403.64 负债合计 931,878,554.01 928,937,841.04 所有者权益： 股本 138,680,000.00 138,680,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 341,625,936.00 341,625,936.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 18,979,546.49 17,233,659.08 一般风险准备 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 68 未分配利润 238,043,403.72 226,150,489.75 归属于母公司所有者权益合计 737,328,886.21 723,690,084.83 少数股东权益 302,486.43 378,762.84 所有者权益合计 737,631,372.64 724,068,847.67 负债和所有者权益总计 1,669,509,926.65 1,653,006,688.71 法定代表人：王国熙 主管会计工作负责人：陈艳萍 会计机构负责人：陈艳萍 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 163,722,126.35 148,114,447.58 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 692,059.00 5,621,533.11 预付款项 123,368,352.95 226,026,557.68 应收利息 应收股利 171,462,139.25 136,241,826.84 其他应收款 197,342,829.41 229,780,062.36 存货 694,139,718.97 546,491,259.21 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,724,022.96 3,617,698.65 流动资产合计 1,353,451,248.89 1,295,893,385.43 非流动资产： 可供出售金融资产 20,000,000.00 8,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 136,389,353.95 135,990,019.46 投资性房地产 5,442,719.43 5,634,537.69 固定资产 20,328,114.68 22,632,996.77 在建工程 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 69 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 56,508.00 油气资产 无形资产 11,922,320.98 12,465,830.26 开发支出 商誉 长期待摊费用 238,932.20 287,134.92 递延所得税资产 其他非流动资产 37,355,031.09 42,796,703.18 非流动资产合计 231,732,980.33 227,807,222.28 资产总计 1,585,184,229.22 1,523,700,607.71 流动负债： 短期借款 180,000,000.00 98,830,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 13,561,586.09 47,193,089.54 预收款项 123,411.65 602,574.35 应付职工薪酬 3,475,866.41 3,382,062.71 应交税费 913,298.68 916,155.65 应付利息 1,406,433.49 1,324,375.98 应付股利 其他应付款 69,124,611.57 83,741,157.15 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 37,469,085.42 14,695,450.20 其他流动负债 流动负债合计 306,074,293.31 250,684,865.58 非流动负债： 长期借款 652,891,228.61 652,310,884.40 应付债券 其中：优先股 永续债 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 70 长期应付款 长期应付职工薪酬 783,151.09 783,151.09 专项应付款 预计负债 递延收益 7,981,455.49 8,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 661,655,835.19 661,094,035.49 负债合计 967,730,128.50 911,778,901.07 所有者权益： 股本 138,680,000.00 138,680,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 341,625,936.00 341,625,936.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 18,979,546.49 17,233,659.08 未分配利润 118,168,618.23 114,382,111.56 所有者权益合计 617,454,100.72 611,921,706.64 负债和所有者权益总计 1,585,184,229.22 1,523,700,607.71 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 137,628,739.26 198,786,732.91 其中：营业收入 137,628,739.26 198,786,732.91 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 137,465,591.79 188,050,507.21 其中：营业成本 43,729,494.29 70,808,970.89 利息支出 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 71 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 417,064.94 14,411,750.53 销售费用 4,778,437.41 5,180,149.22 管理费用 40,635,902.25 44,032,806.82 财务费用 48,038,003.37 54,360,786.66 资产减值损失 -133,310.47 -743,956.91 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 399,334.49 -68,830.66 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 399,334.49 -68,830.66 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 562,481.96 10,667,395.04 加：营业外收入 26,601,029.35 27,873,426.60 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 1,456,215.00 1,128,234.50 其中：非流动资产处置损失 550.50 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,707,296.31 37,412,587.14 减：所得税费用 218,291.34 436,466.61 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,489,004.97 36,976,120.53 归属于母公司所有者的净利润 25,565,281.38 37,052,656.74 少数股东损益 -76,276.41 -76,536.21 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 72 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 25,489,004.97 36,976,120.53 归属于母公司所有者的综合收益 总额 25,565,281.38 37,052,656.74 归属于少数股东的综合收益总额 -76,276.41 -76,536.21 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.18 0.27 （二）稀释每股收益 0.18 0.27 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：王国熙 主管会计工作负责人：陈艳萍 会计机构负责人：陈艳萍 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 69,890,905.01 90,406,821.39 减：营业成本 23,700,467.43 30,063,430.63 税金及附加 385,803.04 7,732,427.10 销售费用 2,875,421.12 3,193,074.83 管理费用 31,461,761.97 34,185,691.83 财务费用 44,969,383.83 51,444,348.33 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 73 资产减值损失 -171,998.87 213,792.25 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 35,619,646.90 39,252,109.36 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 399,334.49 -68,830.66 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,289,713.39 2,826,165.78 加：营业外收入 16,188,185.68 24,598,297.89 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 969,408.96 920,064.50 其中：非流动资产处置损失 550.50 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 17,508,490.11 26,504,399.17 减：所得税费用 49,616.03 120,171.68 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,458,874.08 26,384,227.49 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 74 六、综合收益总额 17,458,874.08 26,384,227.49 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 135,256,236.14 185,920,379.77 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,337,651.51 47,598,519.60 经营活动现金流入小计 143,593,887.65 233,518,899.37 购买商品、接受劳务支付的现金 97,500,459.14 226,537,810.01 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 26,663,299.46 25,404,629.34 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 75 支付的各项税费 1,271,570.14 2,696,971.82 支付其他与经营活动有关的现金 32,407,411.42 35,079,144.88 经营活动现金流出小计 157,842,740.16 289,718,556.05 经营活动产生的现金流量净额 -14,248,852.51 -56,199,656.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 62,810,545.50 24,320,596.73 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 8,622,600.00 投资活动现金流入小计 62,810,545.50 32,943,196.73 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 15,170,613.68 21,488,515.89 投资支付的现金 12,000,000.00 8,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 27,170,613.68 29,488,515.89 投资活动产生的现金流量净额 35,639,931.82 3,454,680.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 240,000,000.00 487,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 240,000,000.00 487,500,000.00 偿还债务支付的现金 182,680,732.40 268,306,316.16 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 59,472,865.51 63,763,993.19 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 720,000.00 3,000,000.00 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 76 筹资活动现金流出小计 242,873,597.91 335,070,309.35 筹资活动产生的现金流量净额 -2,873,597.91 152,429,690.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 18,517,481.40 99,684,714.81 加：期初现金及现金等价物余额 157,534,010.45 57,849,295.64 六、期末现金及现金等价物余额 176,051,491.85 157,534,010.45 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 133,169,000.00 143,606,691.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,277,082.63 69,383,511.90 经营活动现金流入小计 140,446,082.63 212,990,202.90 购买商品、接受劳务支付的现金 89,292,127.05 152,363,241.11 支付给职工以及为职工支付的现 金 17,511,010.98 16,806,218.08 支付的各项税费 1,098,143.11 1,865,843.92 支付其他与经营活动有关的现金 100,663,972.07 58,799,390.76 经营活动现金流出小计 208,565,253.21 229,834,693.87 经营活动产生的现金流量净额 -68,119,170.58 -16,844,490.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 62,810,545.50 24,320,596.73 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 8,000,000.00 投资活动现金流入小计 62,810,545.50 32,320,596.73 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 14,565,562.68 21,310,652.83 投资支付的现金 12,000,000.00 8,000,000.00 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 77 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 26,565,562.68 29,310,652.83 投资活动产生的现金流量净额 36,244,982.82 3,009,943.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 240,000,000.00 433,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 240,000,000.00 433,000,000.00 偿还债务支付的现金 135,497,541.88 262,960,675.74 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 56,300,591.59 60,946,109.33 支付其他与筹资活动有关的现金 720,000.00 3,000,000.00 筹资活动现金流出小计 192,518,133.47 326,906,785.07 筹资活动产生的现金流量净额 47,481,866.53 106,093,214.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 15,607,678.77 92,258,667.86 加：期初现金及现金等价物余额 148,114,447.58 55,855,779.72 六、期末现金及现金等价物余额 163,722,126.35 148,114,447.58 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 138,68 0,000. 00 341,625 ,936.00 17,233, 659.08 226,150 ,489.75 378,762 .84 724,068 ,847.67 加：会计政策 变更 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 78 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 138,68 0,000. 00 341,625 ,936.00 17,233, 659.08 226,150 ,489.75 378,762 .84 724,068 ,847.67 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 1,745,8 87.41 11,892, 913.97 -76,276. 41 13,562, 524.97 （一）综合收益总 额 25,565, 281.38 -76,276. 41 25,489, 004.97 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1,745,8 87.41 -13,672, 367.41 -11,926, 480.00 1．提取盈余公积 1,745,8 87.41 -1,745,8 87.41 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -11,926, 480.00 -11,926, 480.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 79 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 138,68 0,000. 00 341,625 ,936.00 18,979, 546.49 238,043 ,403.72 302,486 .43 737,631 ,372.64 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 138,68 0,000. 00 341,625 ,936.00 14,595, 236.33 204,217 ,455.76 455,299 .05 699,573 ,927.14 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 138,68 0,000. 00 341,625 ,936.00 14,595, 236.33 204,217 ,455.76 455,299 .05 699,573 ,927.14 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 2,638,4 22.75 21,933, 033.99 -76,536 .21 24,494, 920.53 （一）综合收益总 额 37,052, 656.74 -76,536 .21 36,976, 120.53 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 80 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 2,638,4 22.75 -15,119, 622.75 -12,481, 200.00 1．提取盈余公积 2,638,4 22.75 -2,638,4 22.75 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -12,481, 200.00 -12,481, 200.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 138,68 0,000. 00 341,625 ,936.00 17,233, 659.08 226,150 ,489.75 378,762 .84 724,068 ,847.67 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 81 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 138,680, 000.00 341,625,9 36.00 17,233,65 9.08 114,382 ,111.56 611,921,7 06.64 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 138,680, 000.00 341,625,9 36.00 17,233,65 9.08 114,382 ,111.56 611,921,7 06.64 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 1,745,887 .41 3,786,5 06.67 5,532,394 .08 （一）综合收益总 额 17,458, 874.08 17,458,87 4.08 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1,745,887 .41 -13,672, 367.41 -11,926,4 80.00 1．提取盈余公积 1,745,887 .41 -1,745,8 87.41 0.00 2．对所有者（或 股东）的分配 -11,926, 480.00 -11,926,4 80.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 82 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 138,680, 000.00 341,625,9 36.00 18,979,54 6.49 118,168 ,618.23 617,454,1 00.72 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 138,680, 000.00 341,625,9 36.00 14,595,23 6.33 103,117 ,506.82 598,018,6 79.15 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 138,680, 000.00 341,625,9 36.00 14,595,23 6.33 103,117 ,506.82 598,018,6 79.15 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 2,638,422 .75 11,264, 604.74 13,903,02 7.49 （一）综合收益总 额 26,384, 227.49 26,384,22 7.49 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 83 4．其他 （三）利润分配 2,638,422 .75 -15,119, 622.75 -12,481,2 00.00 1．提取盈余公积 2,638,422 .75 -2,638,4 22.75 2．对所有者（或 股东）的分配 -12,481, 200.00 -12,481,2 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 138,680, 000.00 341,625,9 36.00 17,233,65 9.08 114,382 ,111.56 611,921,7 06.64 三、公司基本情况 福建金森林业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年11月19日由将乐县营林投资有限公司整体变更设立的 股份有限公司，设立时本公司股本总额为人民币10,400.00万元。根据本公司2012年第二次临时股东大会决议，经中国证券监 督管理委员会“证监许可[2012]473号”《关于核准福建金森林业股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司在 深圳证券交易所以网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行方式向社会公开发行人民币普通股（A股）3468万股， 每股面值1元人民币，发行价格为12.00元/股。2012年6月5日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌交易，证券简称为“福建金 森”，证券代码为002679，发行上市后本公司股本增至人民币13,868万股，每股面值1元，注册资本为人民币13,868万元。本 公司股本为13,868万股，每股面值1元，注册资本为人民币13,868万元，社会信用代码为91350000705188269J。公司住所为福 建省将乐县水南三华南路48号金森大厦12-15层，法定代表人为王国熙。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治 理结构，目前设木材产销部、资源保护部、资源培育部、资源管理部、计划财务部、人力资源部等部门，拥有将乐县万森林 业采育有限公司、将乐县青溪林业有限公司、将乐县金森林木种苗有限公司等6家子公司。本公司及其子公司业务性质和主 要经营活动（经营范围）：森林经营和管护；造林和更新、花卉及其他园艺植物的种植；对林业、农业项目的投资；木制品、 竹制品、初级农产品销售；对外贸易；中草药种植；木材、竹材采运、加工、销售；城镇绿化苗木、造林苗木、经济林苗、 花卉的生产、销售等。 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 84 本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十八次会议于2017年4月25日批准。 本期合并财务报表范围包括本公司及全部子公司。本期合并财务报表范围未发生变化，子公司具体情况详见“在其他主体中 的权益”披露。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公 司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务 信息。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据自身生产经营特点确定生物资产、收入确认政策。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合 并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 85 3、营业周期 本公司的营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并 日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净 资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积 （股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终 控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得 的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制 权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确 认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续 计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在 处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有 的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 86 购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期 收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投 资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关 活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和 子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司 的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当 期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相 对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量； 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账 面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 87 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产 负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议， 以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下两类：应收款项和可供出售金融资产。本公司上述的金融资产相关交易费用计入其 初始确认金额。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、 11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期 损益。 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 88 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供 出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融 资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出， 计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债主要为其他金融负债。 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有 客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发 生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资 产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 89 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信 用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物 的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金 额不重大的金融资产，单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况 下该金融资产在转回日的摊余成本。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的， 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时 变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产 和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 年末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单 项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证 据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1：风险较低的应收款项（应收关联方款项、员工备用金 及有确凿证据表明不存在减值的应收款项） 其他方法 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 90 组合 2：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款-销售商品或 提供劳务；以账龄为风险特征的其他应收款项 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备 11、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、消耗性生物资产、委托加工物资、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、委托加工物资发出时采用加权平均法计价；消耗性生物资产见附注 三、18。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存 货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，资产 负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 91 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 12、长期股权投资 13、长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本 公司的联营企业。 （1）投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长 期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业的投资采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被 投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股 权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合 收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 （3）确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及 其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换 的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 92 情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单 位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投 资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持 有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。本公 司投资性房地产的预计使用寿命、净残值及折旧（摊销）率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 30 3 3.23 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 13、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持 有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。本公 司投资性房地产的预计使用寿命、净残值及折旧（摊销）率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 30 3 3.23 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 93 14、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定 资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产 按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30 3 3.23 机器设备 年限平均法 10 3 9.70 电子设备 年限平均法 4 3 24.25 运输设备 年限平均法 6 3 16.17 其他设备 年限平均法 5 3 19.40 （1）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注。 （2）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残 值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不 符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本 化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注。 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 94 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借 款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息 债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正 常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 17、生物资产 （1）生物资产的确定标准 生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认： ①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； ②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； ③该生物资产的成本能够可靠地计量。 （2）生物资产的分类 本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。 ①消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括用材林等。消耗性生物资产按照成本进行初 始计量。自行栽培、营造的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资 本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护等后续支出，计入当期损益。 消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 95 ②生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、种苗等。生产性生物资产按照 成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该 资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护费用计入当期损益。 生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下： 生产性生物资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 种植业 经济林-竹林 50 0 2 经济林-果树林 成熟期 0 --- 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处 理。 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 ③公益性生物资产 公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。公益性生物 资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出， 包括符合资本化条件的借款费用。 公益性生物资产在郁闭后发生的管护费用等后续支出，计入当期损益。 公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。 公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （3）生物资产减值的处理 消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当 期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回 的金额计入当期损益。 生产性生物资产计提资产减值方法见附注。 公益性生物资产不计提减值准备。 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产包括土地使用权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起， 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 96 采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的， 采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50年 直线法 软件 10年 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数， 并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注。 19、长期资产减值 对子公司和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产等（存货、递 延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对 因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项 资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时 计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目， 其摊余价值全部计入当期损益。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 97 险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供 相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司的离职后福利计划为设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利 计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等，在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。 22、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实 施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业； C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已 发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 98 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司木材销售收入确认的具体方法如下：本公司木材销售采用招标的形式，中标人在向本公司预缴木材款后，由本公司向 将乐县林业局办理采伐证，凭证采伐。本公司对采伐后的木材由木材检验单位进行检验，经检验后开具检尺码单交付中标人， 同时本公司将木材移交中标人并获取中标人确认。本公司根据检尺码单向客户开具结算单和发票，以检尺码单开具日期确认 销售收入。 本公司种苗及其他经济作物销售收入确认的具体方法如下：产品发出且收到销售货款或取得收款凭证的权利时确认。 23、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损 失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递 延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并 反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营 租赁。本公司的租赁为经营租赁。 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 99 本公司作为出租人，经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入 当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 26、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 27、其他 经营租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营 租赁。本公司的租赁为经营租赁。 本公司作为出租人，经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入 当期损益。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 收入 13 或 17 城市维护建设税 应纳流转税额 5 企业所得税 应纳税所得额 0 或 25.00 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 育林基金 计征价与销售数量 10 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 100 2、税收优惠 根据财政部、国家税务总局财税[2001]171号《关于林业税收政策问题的通知》，自2001年1月1日起，对包括国有企事业单 位在内的所有企事业单位种植林木、林木种子和苗木作物以及从事林木产品初加工取得的所得暂免征企业所得税。本公司及 将乐县万森林业采育有限公司、将乐县金森林木种苗有限公司、将乐县青溪林业有限公司和将乐县金森上华林业有限公司四 家子公司种植林木和苗木作物等取得的所得取得的所得免征企业所得税。 3、其他 注1：根据1993年12月13日中华人民共和国国务院令第134号《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款（2008年11 月5日国务院第34次常务会议修订为第十五条第一款）规定，本公司自产自销的林木，免征增值税。本公司购并林杉木管护 期未满五年、松杂木管护期未满十年的木材销售，按13％税率征收。 注2：根据福建省人民政府办公厅闽政办[2001]75号文、三明市人民政府关于印发《三明市加快人工用材林发展若干规定的 通知》和将乐县林业局有关规定，将乐县统一对全县所有采伐林木的单位和个人按将乐县木竹育林基金计征价计征育林基金 （含维简费），实行源头一次性征收，计征基准为将乐县木竹育林基金计征价与木竹产品销售数量之积。 根据《福建省育林基金征收使用管理实施办法》（闽财综[2009]54号），从2010年1月1日起，凡采伐林木的单位和个人按其 林木产品销售收入的10％缴纳育林基金。公司从2010年起严格按照54号文计提育林基金，计提方式与将乐县林业局征收方式 的差异导致应付账款－育林基金（含维简费）年末结余。 根据财政部《关于取消、停征和整合部分政府性基金项目等有关问题的通知》（财税(2016)11号），2016年2月1日起将育林 金征收标准降为零，即各县（市、区）从2016年2月1日起停止征收育林金。2016年3月4日，三明市林业局已下发《三明市林 业局关于林业“两费”非税收入票据管理有关事项的通知》。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 7,193.77 4,886.41 银行存款 176,044,298.08 157,529,124.04 合计 176,051,491.85 157,534,010.45 其他说明 2、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 101 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 5,418,51 6.75 100.00% 368,891. 05 6.81% 5,049,625 .70 10,589, 080.51 100.00% 595,400.4 4 5.62% 9,993,680.0 7 合计 5,418,51 6.75 100.00% 368,891. 05 6.81% 5,049,625 .70 10,589, 080.51 100.00% 595,400.4 4 5.62% 9,993,680.0 7 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 5,117,274.00 255,863.70 5.00% 1 至 2 年 89,331.00 8,933.10 10.00% 2 至 3 年 36,000.00 10,800.00 30.00% 3 至 4 年 165,235.00 82,617.50 50.00% 5 年以上 10,676.75 10,676.75 100.00% 合计 5,418,516.75 368,891.05 6.81% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-226,509.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 102 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额3,248,210.00元，占应收账款期末余额 合计数的比例59.95%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额162,410.50元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 14,889,492.49 8.47% 141,095,267.60 49.96% 1 至 2 年 99,439,370.76 56.59% 6,492,778.20 2.30% 2 至 3 年 5,065,021.00 2.88% 70,052,638.00 24.81% 3 年以上 56,326,513.30 32.06% 64,751,425.73 22.93% 合计 175,720,397.55 -- 282,392,109.53 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 金额 年限 未结算原因 第一名 16,843,120.00 1-2年 林权手续变更未完成 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 103 第二名 16,389,632.00 1-2年 林权手续变更未完成 第三名 13,786,199.20 3年以上 林权手续变更未完成 第四名 12,403,200.00 1-2年 林权手续变更未完成 第五名 11,665,300.00 3年以上 林权手续变更未完成 第六名 7,101,805.68 3年以上 林权手续变更未完成 第七名 3,269,875.00 1-2年 林权手续变更未完成 3,243,168.65 3年以上 第八名 6,400,000.00 1-2年 林权手续变更未完成 第九名 5,997,928.00 3年以上 林权手续变更未完成 第十名 5,900,000.00 1-2年 林权手续变更未完成 第十一名 4,500,000.00 1-2年 林权手续变更未完成 第十二名 4,316,200.00 1-2年 林权手续变更未完成 第十三名 4,220,000.00 1-2年 林权手续变更未完成 第十四名 3,000,000.00 2-3年 林权手续变更未完成 第十五名 2,900,000.00 1-2年 林权手续变更未完成 第十六名 2,668,968.00 3年以上 林权手续变更未完成 第十七名 2,530,000.00 1-2年 林权手续变更未完成 第十八名 2,344,139.98 3年以上 林权手续变更未完成 第十九名 2,274,613.21 3年以上 林权手续变更未完成 第二十名 2,000,000.00 1-2年 林权手续变更未完成 第二十一名 2,000,000.00 2-3年 林权手续变更未完成 合 计 135,754,149.72 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额71,087,451.20元，占预付款项期末 余额合计数的比例40.45%。 其他说明： 5、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 104 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 6、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 7、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 23,351,1 15.83 100.00% 722,391. 63 3.09% 22,628,72 4.20 86,679, 878.59 100.00% 629,192.7 1 0.73% 86,050,685. 88 合计 23,351,1 15.83 100.00% 722,391. 63 3.09% 22,628,72 4.20 86,679, 878.59 100.00% 629,192.7 1 0.73% 86,050,685. 88 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 105 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,578,383.28 78,919.16 5.00% 1 至 2 年 2,606,190.00 260,619.00 10.00% 2 至 3 年 559,775.23 167,932.57 30.00% 3 至 4 年 44,907.00 22,453.50 50.00% 4 至 5 年 80,528.00 64,422.40 80.00% 5 年以上 128,045.00 128,045.00 100.00% 合计 4,997,828.51 722,391.63 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 93,198.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 政府补助 10,522,000.00 8,485,200.00 备用金 4,910,131.09 6,445,609.52 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 106 保证金、押金 114,048.01 629,021.01 应收关联方资产处置款 62,806,945.50 暂借款 2,921,156.23 2,118,076.23 代垫款及其他 4,883,780.50 6,195,026.33 合计 23,351,115.83 86,679,878.59 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 政府补助 10,522,000.00 1 年以内 5,483,000.00 元、1 至 2 年 4,780,000.00 元、2 至 3 年 259,000.00 元、1 年 以内 803,080.00 元、 45.06% 第二名 暂借款 2,921,156.23 1 至 2 年 798,830.00 元、2 至 3 年 1,064,064.00 元、3 至 4 年 255,182.23 元 12.51% 第三名 代垫款 2,050,000.00 1 至 2 年 8.78% 205,000.00 第四名 备用金 600,000.00 1 年以内 2.57% 第五名 备用金 549,270.00 1 年以内 2.35% 合计 -- 16,642,426.23 -- 71.27% 205,000.00 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 将乐县林业局 2016 年中央财政森林抚 育补贴 2,300,000.00 1 年以内 2017 年、明财（农）指 [2015]131 号 将乐县林业局 2016 年省级财政森林抚 育补贴 1,168,000.00 1 年以内 2017 年、将政办[2016]46 号 将乐县林业局 林分修复 150,000.00 1 年以内 2017 年、将政办[2016]46 号 将乐县林业局 生物防火林带 1,140,000.00 1 年以内 2017 年、将政办[2016]46 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 107 号 将乐县林业局 珍贵用材树种造林 725,000.00 1 年以内 2017 年、将政办[2016]46 号 将乐县林业局 2015 年中央财政林森抚 育补贴 2,800,000.00 1 至 2 年 2017 年、明财（农）指 （2015）73 号 将乐县林业局 2015 年省级财政林森抚 育补贴 1,980,000.00 1 至 2 年 2017 年、将政办（2015） 3 号 将乐县林业局 造林绿化和森林经营补 助 259,000.00 2 至 3 年 2017 年、将政办[2014]31 号 合计 -- 10,522,000.00 -- -- 截至报告日，收到上述政府补助共计854.20万元，其中收到2014年造林绿化和森林经营补助 25.90万元，收到2015年中央财政林森抚育补贴及省级财政林森抚育补贴478万元，收到2016 年中央财政森林抚育补贴230万元、2016年省级财政森林抚育补贴47.80万元、珍贵用材树种 造林72.50万元。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 8、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 49,866.00 49,866.00 49,866.00 49,866.00 消耗性生物资产 1,134,442,378.55 1,134,442,378.55 963,376,459.37 963,376,459.37 委托加工物资 55,545.00 55,545.00 70,300.00 70,300.00 合计 1,134,547,789.55 1,134,547,789.55 963,496,625.37 963,496,625.37 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 108 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 截至2016年12月31日，存货抵押担保情况见本附注五、17、短期借款及25、长期借款及本附 注五、44。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 9、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 进项税税额 4,780,117.90 6,754,839.61 预缴所得税 12,077.95 12,077.95 合计 4,792,195.85 6,766,917.56 其他说明： 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 109 可供出售权益工具： 20,000,000.00 20,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 按成本计量的 20,000,000.00 20,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 福建银河 金森创业 投资有限 责任公司 8,000,000. 00 12,000,000 .00 20,000,000 .00 16.67% 合计 8,000,000. 00 12,000,000 .00 20,000,000 .00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 12、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 110 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 13、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 将乐县金 森林业发 展小额贷 款有限责 任公司 （以下简 称"小额 贷款公司 "） 22,417,58 4.97 399,334.4 9 22,816,91 9.46 小计 22,417,58 4.97 399,334.4 9 22,816,91 9.46 合计 22,417,58 4.97 399,334.4 9 22,816,91 9.46 其他说明 14、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 5,932,523.45 5,932,523.45 1.期初余额 5,932,523.45 5,932,523.45 2.本期增加金额 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 111 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 5,932,523.45 5,932,523.45 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 297,985.76 297,985.76 2.本期增加金额 191,818.26 191,818.26 （1）计提或摊销 191,818.26 191,818.26 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 489,804.02 489,804.02 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,442,719.43 5,442,719.43 2.期初账面价值 5,634,537.69 5,634,537.69 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 112 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 15、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 18,527,118.00 131,528.00 4,417,133.29 10,923,288.41 33,999,067.70 2.本期增加金额 163,213.66 924,834.00 1,088,047.66 （1）购置 163,213.66 924,834.00 1,088,047.66 （2）在建工程 转入 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 18,527,118.00 131,528.00 4,580,346.95 11,848,122.41 35,087,115.36 二、累计折旧 1.期初余额 2,221,314.24 50,211.72 3,135,629.90 5,485,276.79 10,892,432.65 2.本期增加金额 598,913.10 10,281.60 331,251.72 2,051,040.07 2,991,486.49 （1）计提 598,913.10 10,281.60 331,251.72 2,051,040.07 2,991,486.49 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 113 4.期末余额 2,820,227.34 60,493.32 3,466,881.62 7,536,316.86 13,883,919.14 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 15,706,890.66 71,034.68 1,113,465.33 4,311,805.55 21,203,196.22 2.期初账面价值 16,305,803.76 81,316.28 1,281,503.39 5,438,011.62 23,106,635.05 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 114 16、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计 一、账面原值 1.期初余额 10,126,337.00 10,126,337.00 2.本期增加金额 56,508.00 56,508.00 (1)外购 (2)自行培育 56,508.00 56,508.00 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 10,182,845.00 10,182,845.00 二、累计折旧 1.期初余额 1,620,213.99 1,620,213.99 2.本期增加金额 202,526.67 202,526.67 (1)计提 202,526.67 202,526.67 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 1,822,740.66 1,822,740.66 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 115 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 8,360,104.34 8,360,104.34 2.期初账面价值 8,506,123.01 8,506,123.01 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 17、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 12,221,684.80 3,093,014.73 15,314,699.53 2.本期增加金 额 （1）购置 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 12,221,684.80 3,093,014.73 15,314,699.53 二、累计摊销 1.期初余额 853,461.61 853,461.61 1,695,057.10 2.本期增加金 额 259,932.60 309,289.20 569,221.80 （1）计提 259,932.60 309,289.20 569,221.80 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 116 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 1,113,394.21 1,150,884.69 2,264,278.90 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 11,108,290.59 1,942,130.04 13,050,420.63 2.期初账面价 值 11,368,223.19 2,251,419.24 13,619,642.43 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 白莲镇 G50G036055 号红线图地块 1,119,749.25 尚未办理完毕 其他说明： 18、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 苗圃租金 1,254,534.61 92,120.52 1,162,414.09 万安分公司办公楼、 287,134.92 114,854.04 172,280.88 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 117 宿舍楼改造工程 零星工程 88,960.00 67,781.00 57,325.68 99,415.32 合计 1,630,629.53 67,781.00 264,300.24 1,434,110.29 其他说明 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 66,671.05 16,667.76 30,116.00 7,529.00 内部交易未实现利润 53,159.84 13,289.96 合计 66,671.05 16,667.76 83,275.84 20,818.96 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 16,667.76 20,818.96 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 544,881.68 合计 544,881.68 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 118 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 年 53,159.84 2021 年 491,721.84 合计 544,881.68 -- 其他说明： 20、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 进项税税额 48,286,678.46 53,727,802.85 公益性生物资产 10,108,885.36 10,108,885.36 合计 58,395,563.82 63,836,688.21 其他说明： 21、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 20,000,000.00 保证借款 60,000,000.00 98,830,000.00 抵押及保证借款 100,000,000.00 合计 180,000,000.00 98,830,000.00 短期借款分类的说明： （1）期末抵押借款余额12,000万元，系 ①抵押借款期末余额2,000万元，系本公司于2016年3月15日向中国银行股份有限公司将乐支 行贷款2,000万元人民币，借款期限从2016年3月15日至2017年3月14日，本公司以面积为93,389 亩、评估价值为43,262.10万元人民币的林木资产作为抵押。 ②抵押借款期末余额10,000万元，系本公司于2016年11月1日、2016年11月9日向中国农业银 行股份有限公司将乐县支行贷款10,000万元人民币，借款期限从2016年11月1日至2017年10月 25日、2016年11月9日至2017年11月8日，本公司以面积为87,738亩、评估价值为25,007.77万 元人民币的林木资产作为抵押，同时本公司控股股东福建金森集团有限公司提供连带责任担 保。 （2）期末保证借款6,000万元，系本公司于2016年5月10日通过厦门银行股份有限公司三明支 行向国都证券股份有限公司取得委托贷款6,000万元人民币，借款期限从2016年5月10日至 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 119 2017年5月10日，本公司控股股东福建金森集团有限公司提供连带责任担保。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 22、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 林木收购款 9,767,169.93 17,996,824.00 营林费用等 7,070,748.21 29,641,412.24 苗木款 1,561,271.00 8,571,045.95 工程款 203,000.00 14,190,075.02 其他 15,000.00 798,932.20 合计 18,617,189.14 71,198,289.41 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 将乐县国营苗圃 1,387,000.00 未到期结算 合计 1,387,000.00 -- 其他说明： 23、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 木材款 123,411.65 602,574.35 木材检验费等 16,812.35 113,061.44 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 120 合计 140,224.00 715,635.79 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 24、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,591,737.85 25,153,931.66 25,090,198.17 4,655,471.34 二、离职后福利-设定提 存计划 21,933.71 1,573,101.29 1,573,101.29 21,933.71 合计 4,613,671.56 26,727,032.95 26,663,299.46 4,677,405.05 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 4,443,199.80 20,141,739.86 19,961,014.00 4,623,925.66 2、职工福利费 1,127,187.56 1,107,479.56 19,708.00 3、社会保险费 972,813.31 972,813.31 其中：医疗保险费 843,083.10 843,083.10 工伤保险费 85,689.21 85,689.21 生育保险费 44,041.00 44,041.00 4、住房公积金 79,250.00 2,276,182.60 2,355,432.60 5、工会经费和职工教育 经费 69,288.05 636,008.33 693,458.70 11,837.68 合计 4,591,737.85 25,153,931.66 25,090,198.17 4,655,471.34 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 121 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 21,933.71 1,352,034.35 1,352,034.35 21,933.71 2、失业保险费 212,953.94 212,953.94 3、企业年金缴费 8,113.00 8,113.00 合计 21,933.71 1,573,101.29 1,573,101.29 21,933.71 其他说明： 25、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 38,606.61 企业所得税 231,994.77 134,152.43 个人所得税 675,523.21 651,025.00 城市维护建设税 3,610.69 3,353.98 营业税 12,243.22 79,322.84 教育费附加 2,166.41 1,799.79 地方教育费附加 1,444.28 1,554.19 其他税种 150,578.77 152,765.01 合计 1,116,167.96 1,023,973.24 其他说明： 26、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 1,126,932.65 1,206,028.38 短期借款应付利息 279,500.84 212,097.60 合计 1,406,433.49 1,418,125.98 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 122 27、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 管护押金 6,249,570.82 9,350,659.23 招标押金、保证金 8,237,165.00 6,829,210.00 其他 9,451,001.54 9,127,123.22 合计 23,937,737.36 25,306,992.45 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 第一名 1,500,000.00 未到期结算 第二名 1,319,913.00 未到期结算 合计 2,819,913.00 -- 其他说明 28、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 39,440,254.48 26,879,748.97 合计 39,440,254.48 26,879,748.97 其他说明： （1）一年内到期的长期借款分类 项 目 期末数 期初数 质押借款 3,000,000.00 4,500,000.00 抵押借款 32,271,169.06 22,184,298.77 保证借款 4,000,000.00 信用借款 169,085.42 195,450.20 合 计 39,440,254.48 26,879,748.97 29、其他流动负债 单位： 元 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 123 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 30、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 10,000,000.00 14,500,000.00 抵押借款 642,771,169.06 699,954,359.58 保证借款 38,000,000.00 信用借款 1,560,314.03 1,706,334.60 减：一年内到期的长期借款 -39,440,254.48 -26,879,748.97 合计 652,891,228.61 689,280,945.21 长期借款分类的说明： （1）质押借款期末余额1,000万元，系本公司于2005年12月28日向国家开发银行股份有限公 司福建省分行贷款1,900万元人民币，贷款期限从2005年12月28日至2020年12月27日，本公司 以其拥有的育林金和维简费提供质押。 （2）期末抵押借款包括： ①抵押借款期末余额3,680万元，系本公司于2009年6月26日向国家开发银行股份有限公司福 建省分行贷款4,200万元人民币，借款期限从2009年6月26日至2024年6月25日，本公司以面积 为83,024亩、评估价值为17,623.79万元人民币的林木资产作为抵押。 ②抵押借款期末余额15,000万元，系本公司于2012年12月27日向国家开发银行股份有限公司 福建省分行贷款15,000万元人民币，借款期限从2012年12月27日至2027年12月26日，本公司 以面积为81,124亩、评估价值为23,476.06万元人民币的林木资产作为抵押。 ③抵押借款期末余额13,000万元，系本公司于2013年5月20日向中国银行股份有限公司将乐支 行贷款15,000万元人民币，借款期限从2013年5月20日至2028年5月20日，本公司以面积为 93,389亩、评估价值为43,262.10万元人民币的林木资产作为抵押。 ④抵押借款期末余额12,600万元，系本公司于2014年1月15日向国家开发银行股份有限公司福 建省分行贷款13,900万元人民币，借款期限从2014年1月15日至2029年1月14日，本公司以面 积为70,165亩、评估价值为23,573.14万元人民币的林木资产作为抵押。 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 124 ⑤抵押借款期末余额11,800万元，系本公司于2015年1月16日向国家开发银行股份有限公司福 建省分行贷款12,300万元人民币，借款期限从2015年1月16日至2030年1月15日，本公司以面 积为74,871亩、评估价值为20,241.70万元人民币的林木资产作为抵押。 ⑥抵押借款期末余额8,000万元，系本公司于2015年4月1日向民生银行福州三坊七巷支行贷款 10,000万元人民币，借款期限从2015年4月10日至2018年4月1日，本公司以面积为71,619亩、 评估价值为22,832.43万元人民的林木资产作为抵押。 ⑦抵押借款期末余额1,971,169.06元，系本公司之子公司将乐县青溪林业有限公司于2015年10 月29日向福建将乐成功村镇银行股份有限公司贷款450万元人民币，借款期限从2015年10月29 日至2018年10月28日，本公司以面积为5,276亩、评估价值为914.20万元人民币的林木资产作 为抵押。 （3）保证借款期末余额3,800万元，系本公司于2016年1月20日通过厦门银行股份有限三明支 行向万家共赢资产管理有限公司取得委托贷款4,000万元人民币，借款期限从2016年1月20日 至2018年1月20日，本公司控股股东福建金森集团有限公司提供连带责任担保。 其他说明，包括利率区间： 31、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 四、其他长期应付职工薪酬 783,151.09 783,151.09 合计 783,151.09 783,151.09 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 125 其他说明： 32、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 8,887,307.34 18,544.51 8,868,762.83 合计 8,887,307.34 18,544.51 8,868,762.83 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 智慧林业创新运 用项目补助 8,000,000.00 18,544.51 7,981,455.49 与资产相关 智能森林资源生 态管理系统开发 与应用 622,600.00 622,600.00 与资产相关 智能森林资源生 态管理系统开发 与应用 264,707.34 264,707.34 与收益相关 合计 8,887,307.34 18,544.51 8,868,762.83 -- 其他说明： 33、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 138,680,000.00 138,680,000.00 其他说明： 34、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 337,325,936.00 337,325,936.00 其他资本公积 4,300,000.00 4,300,000.00 合计 341,625,936.00 341,625,936.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 126 35、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 17,233,659.08 1,745,887.41 18,979,546.49 合计 17,233,659.08 1,745,887.41 18,979,546.49 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 36、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 226,150,489.75 204,217,455.76 调整后期初未分配利润 226,150,489.75 204,217,455.76 加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,565,281.38 37,052,656.74 减：提取法定盈余公积 1,745,887.41 2,638,422.75 应付普通股股利 11,926,480.00 12,481,200.00 期末未分配利润 238,043,403.72 226,150,489.75 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 37、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 131,107,419.47 42,579,707.33 184,777,666.33 69,912,450.96 其他业务 6,521,319.79 1,149,786.96 14,009,066.58 896,519.93 合计 137,628,739.26 43,729,494.29 198,786,732.91 70,808,970.89 38、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 127 城市维护建设税 5,186.56 84,546.14 教育费附加 3,111.93 50,727.69 营业税 1,841.15 190,922.79 地方教育费附加 2,074.63 33,818.46 育林基金 14,051,735.45 其他税费 404,850.67 合计 417,064.94 14,411,750.53 其他说明： 各项税金及附加的计缴标准，详见附注四、税项。 39、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,644,531.68 1,875,657.34 道路维修费 2,377,249.11 2,561,265.69 规划设计费 419,514.62 451,988.13 其他 337,142.00 291,238.06 合计 4,778,437.41 5,180,149.22 其他说明： 40、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 18,388,248.22 17,826,580.45 林地使用费 5,029,846.60 4,816,264.60 咨询服务费 2,302,317.44 3,126,106.35 折旧和摊销 3,715,091.01 4,581,132.29 差旅费和交通费 842,284.08 1,418,900.05 修理费 756,512.08 657,451.49 营林费 684,581.82 827,780.40 业务招待费 2,179,009.04 2,255,357.16 管护经费 1,215,366.33 1,188,438.23 办公费 2,342,393.75 3,147,535.80 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 128 劳保费 931,624.72 859,630.91 低值易耗品 247,115.92 315,060.49 其他 2,001,511.24 3,012,568.60 合计 40,635,902.25 44,032,806.82 其他说明： 41、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 47,534,693.02 51,418,656.71 减：利息收入 -489,780.54 -358,957.55 汇兑损益 21,521.31 9,916.74 手续费及其他 971,569.58 3,291,170.76 合计 48,038,003.37 54,360,786.66 其他说明： 42、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -133,310.47 -743,956.91 合计 -133,310.47 -743,956.91 其他说明： 43、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 399,334.49 -68,830.66 合计 399,334.49 -68,830.66 其他说明： 44、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 129 政府补助 6,443,872.71 27,605,896.87 6,443,872.71 无需缴交的育林金 19,508,613.20 19,508,613.20 罚款收入 9,525.00 15,640.00 9,525.00 其他 639,018.44 251,889.73 639,018.44 合计 26,601,029.35 27,873,426.60 26,601,029.35 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 造林绿化和 森林经营补 助 三明市林业 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 2,015,000.00 3,753,080.00 与收益相关 森林抚育补 贴 三明市林业 局、将乐县人 民政府办公 室 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 3,468,000.00 5,480,000.00 与收益相关 生态公益林 补偿基金 福建省林业 厅 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 887,338.20 3,364,108.90 与收益相关 林业经费返 还 将乐县林业 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 6,154,375.31 与收益相关 财政贴息 福建省财政 厅 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 是 否 7,040,000.00 与收益相关 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 130 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 将乐县造林 绿化美化补 贴 将乐县人民 政府办公室 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 1,094,440.00 与收益相关 智慧林业创 新运用项目 补助 将乐县科学 技术局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 18,544.51 与资产相关 零星政府补 助 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 54,990.00 719,892.66 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 6,443,872.71 27,605,896.8 7 -- 其他说明： 2010年以来，将乐县的育林金按照《关于调整木竹育林基金计征价的通知》按规划木材树种 数量及计征价的10%计征（将林综【2010】4号），育林金提取执行国家《育林基金征收使用 管理办法》按产品销售收入的10%计征（财综〔2009〕32号），导致截至2015年12月31日账 面累计应付育林金19,508,613.20元。 根据财政部《关于取消、停征和整合部分政府性基金项目等有关问题的通知》（财税(2016)11 号），2016年2月1日起将育林金征收标准降为零，即各县（市、区）从2016年2月1日起停止 征收育林金。2016年3月4日，本公司收到三明市林业局已下发《三明市林业局关于林业“两费” 非税收入票据管理有关事项的通知》。2016年9月23日，本公司收到将乐县林业局《关于《福 建金森林业股份有限公司关于育林基金处置的请示》的答复意见》（将林函【2016】25号）： 公司育林基金计提依据与缴交依据充分合理，对于账面结余的1,950.86万元育林基金无需缴 交，建议公司按会计准则的规定在当期处理。本公司将无需缴交的结余育林金1,950.86万元结 转营业外收入。 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 131 45、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 550.50 其中：固定资产处置损失 550.50 对外捐赠 301,500.00 176,000.00 301,500.00 行政罚款 300,000.00 300,000.00 标品补偿及其他 854,715.00 951,684.00 854,715.00 合计 1,456,215.00 1,128,234.50 1,456,215.00 其他说明： 行政罚款30万，见附注。 46、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 214,140.14 429,261.70 递延所得税费用 4,151.20 7,204.91 合计 218,291.34 436,466.61 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 25,707,296.31 按法定/适用税率计算的所得税费用 106,206.64 调整以前期间所得税的影响 -24,135.72 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 136,220.42 所得税费用 218,291.34 其他说明 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 132 47、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业外收入 4,565,635.20 43,357,327.07 招标押金、保证金 1,946,908.01 3,185,863.36 单位往来及其他 1,825,108.30 1,055,329.17 合计 8,337,651.51 47,598,519.60 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 付现期间费用 19,560,607.20 22,998,516.22 营业外支出 1,197,863.97 940,914.00 预借备用金、预借地租、管护押金 5,836,867.14 5,639,295.33 单位往来及其他 5,812,073.11 5,500,419.33 合计 32,407,411.42 35,079,144.88 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 8,622,600.00 合计 8,622,600.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 133 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行融资费用 720,000.00 3,000,000.00 合计 720,000.00 3,000,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 48、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 25,489,004.97 36,976,120.53 加：资产减值准备 -133,310.47 -743,956.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 3,385,831.42 4,349,763.07 无形资产摊销 569,221.80 535,056.50 长期待摊费用摊销 264,300.24 408,434.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 550.50 财务费用（收益以“－”号填列） 48,276,214.33 54,428,573.45 投资损失（收益以“－”号填列） -399,334.49 68,830.66 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,151.20 7,204.91 存货的减少（增加以“－”号填列） -171,051,164.18 -108,514,013.01 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 119,776,339.10 -64,381,304.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -40,430,106.43 20,665,083.92 经营活动产生的现金流量净额 -14,248,852.51 -56,199,656.68 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 134 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 176,051,491.85 157,534,010.45 减：现金的期初余额 157,534,010.45 57,849,295.64 现金及现金等价物净增加额 18,517,481.40 99,684,714.81 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 176,051,491.85 157,534,010.45 其中：库存现金 7,193.77 4,886.41 可随时用于支付的银行存款 176,044,298.08 157,529,124.04 三、期末现金及现金等价物余额 176,051,491.85 157,534,010.45 其他说明： 49、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 135 项目 期末账面价值 受限原因 存货 680,977,647.36 抵押贷款 合计 680,977,647.36 -- 其他说明： 抵押情况见附注短期借款及长期借款。 50、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 SDR 48,867.36 9.34283 456,559.38 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 将乐县万森林业 采育有限公司 （以下简称"万 森公司"） 福建将乐 福建将乐 林木销售 100.00% 同一控制下企业 合并 将乐县青溪林业 有限公司（以下 简称"青溪公司 "） 福建将乐 福建将乐 林木销售 100.00% 设立 将乐县金森贸易 有限公司（以下 简称"贸易公司 "） 福建将乐 福建将乐 林木贸易 100.00% 设立 将乐县金森林木 福建将乐 福建将乐 种苗培育 100.00% 设立 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 136 种苗有限公司 （以下简称"种 苗公司"） 将乐县金森木材 检验有限公司 （以下简称"检 验公司"） 福建将乐 福建将乐 木材检验 100.00% 设立 将乐县金森上华 林业有限公司 （以下简称"上 华公司"） 福建将乐 福建将乐 林木销售 54.80% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 说明：本公司通过子公司青溪公司间接持有上华公司54.80%的股权。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 不适用 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 不适用 确定公司是代理人还是委托人的依据： 不适用 其他说明： 不适用 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 金森小额贷款公 司 福建将乐 福建将乐 小额贷款、委托 贷款 20.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 不适用 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 137 （2）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 236,648,466.99 162,971,139.15 非流动资产 374,529.50 508,507.08 资产合计 237,022,996.49 163,479,646.23 流动负债 122,938,399.20 51,391,721.37 负债合计 122,938,399.20 51,391,721.37 归属于母公司股东权益 114,084,597.29 112,087,924.86 按持股比例计算的净资产份额 22,816,919.46 22,417,584.97 对联营企业权益投资的账面价值 22,816,919.46 22,417,584.97 营业收入 14,408,302.63 14,513,135.33 净利润 1,996,672.43 -344,153.32 综合收益总额 1,996,672.43 -344,153.32 其他说明 九、与金融工具相关的风险 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本 公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管 理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公 司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本 公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司 的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或 本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否 符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（主要包括利率风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风 险。 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 138 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、 信用记录及其它因素设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监 控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本 公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提 供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的59.95%（2015 年：65.70%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收 款总额的71.27%（2015年：87.40%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足 本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监 控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和 长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2016年12月31日，本 公司尚未使用的银行借款额度为200万元。 期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币 万元）： 期末数 项 目 一年以内 一至三年以内 三年以上 合 计 金融负债： 短期借款 18,000.00 18,000.00 应付账款 1,723.02 138.70 1,861.72 应付利息 140.64 140.64 其他应付款 2,393.77 2,393.77 一年内到期的非流动负债 3,944.03 3,944.03 长期借款 17,988.75 47,300.37 65,289.12 负债合计 26,201.46 17,988.75 47,439.07 91,629.28 期初本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币 万元）： 期初数 项 目 一年以内 一至三年以内 三年以上 合 计 金融负债： 短期借款 9,883.00 9,883.00 应付账款 5,141.47 1,978.36 7,119.83 应付利息 141.81 141.81 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 139 其他应付款 2,530.70 2,530.70 一年内到期的非流动负债 2,687.97 2,687.97 长期借款 21,146.11 47,781.98 68,928.09 负债合计 20,384.95 21,146.11 49,760.34 91,291.40 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，本公司主要包括利率风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利 率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。 本公司的利率风险主要产生于短期和长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金 流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市 场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定 和浮动利率工具组合。 于2016年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点（0.5%），而其它 因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约23.77万元。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其 他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发 行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2016年12月31 日，本公司的资产负债率为55.82%（2015年12月31日：56.20%）。 十、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 福建金森集团有限 公司 福建将乐 综合业务 10,000.00 70.32% 70.32% 本企业的母公司情况的说明 无 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 140 本企业最终控制方是将乐县财政局。 其他说明： 无 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注六、1。。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 小额贷款公司 联营企业 其他说明 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 将乐县林业科技推广中心 股东 福建省将乐县物资总公司 股东 福建银河金森创业投资有限责任公司 参股公司 福建金乐医药科技有限公司（以下简称"金乐医药"） 同一控股股东 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 其他说明 无 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 福建金森集团有限 公司 种苗销售 21,579,984.96 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 141 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 福建金乐医药科技有限公司 华虹科技 13 层办公楼 499,428.57 524,400.00 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 将乐县万森林业采育有 限公司 45,000,000.00 2015 年 03 月 12 日 2018 年 03 月 11 日 是 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 福建金森集团有限公司 50,000,000.00 2015 年 02 月 15 日 2016 年 02 月 15 日 是 福建金森集团有限公司 60,000,000.00 2015 年 05 月 08 日 2016 年 05 月 08 日 是 福建金森集团有限公司 80,000,000.00 2016 年 11 月 01 日 2017 年 10 月 25 日 否 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 142 福建金森集团有限公司 20,000,000.00 2016 年 11 月 09 日 2017 年 11 月 08 日 否 福建金森集团有限公司 60,000,000.00 2015 年 04 月 27 日 2017 年 04 月 27 日 否 福建金森集团有限公司 40,000,000.00 2015 年 12 月 23 日 2018 年 12 月 23 日 否 关联担保情况说明 本公司之子公司将乐县万森林业采育有限公司长期借款4,500万元已于2016年提前偿还，本公 司对万森公司的担保事项已解除。 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,891,700.00 1,405,700.00 （8）其他关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福建金森集团有限 公司 营业外收入 -逾期付款滞纳金 334,946.44 说明：根据本公司与控股股东福建金森集团有限公司签订的《资产转让补充协议》，本公司 同意《资产转让协议》控股股东福建金森集团有限公司的逾期付款滞纳金按余欠金额的基准 利率（年利率0.435%）计算支付，并保证在2016年4月30日前付清。截至2016年4月20日，已 收回全部款项，并收取逾期付款滞纳金334,946.44元。 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 143 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 福建金森集团有限 公司 62,806,945.50 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 福建金森集团有限公司 3,600.00 其他应付款 福建金乐医药科技有限公司 10,000.00 10,000.00 十一、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 10,817,040.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 10,817,040.00 十二、其他重要事项 1、债务重组 无 2、分部信息 （1）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 （2）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 除林木、种苗抚育销售业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由 于本公司仅于一个地域内经营业务，收入主要来自中国福建省，其主要资产亦位于中国福建 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 144 省，因此本公司无需披露分部数据。 （3）其他说明 无 3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 4、其他 1、行政处罚 2016年8月18日，公司收到中国证监会《行政处罚决定书》（[2016]93号），中国证监会对公 司及公司直接负责的主管人员王国熙、应飚作出处罚：因公司披露信息存在虚假记载，给予 警告，并处罚款30万元；对直接负责的主管人员王国熙、应飚给予警告，并分别处以5万元罚 款。 2、停止征收育林金 根据财政部《关于取消、停征和整合部分政府性基金项目等有关问题的通知》（财税(2016)11 号），2016年2月1日起将育林金征收标准降为零，即各县（市、区）从2016年2月1日起停止 征收育林金。2016年3月4日，三明市林业局已下发《三明市林业局关于林业“两费”非税收入 票据管理有关事项的通知》。 3、拟注销子公司 2016年8月29日，公司第三届董事会第二十六次会议审议通过《关于拟注销全资子公司将乐县 金森林木种苗有限公司的议案》，同意注销将乐县金森林木种苗有限公司，该议案尚需提交 股东大会审批。截至2016年12月31日，将乐县金森林木种苗有限公司尚处于正常经营状态。 截至2016年12月31日，除以上重要事项以外，本公司不存在其他应披露的重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 145 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 762,050. 00 100.00% 69,991.0 0 9.18% 692,059.0 0 5,930,5 71.70 100.00% 309,038.5 9 5.21% 5,621,533.1 1 合计 762,050. 00 100.00% 69,991.0 0 9.18% 692,059.0 0 5,930,5 71.70 100.00% 309,038.5 9 5.21% 5,621,533.1 1 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 611,000.00 30,550.00 5.00% 1 至 2 年 72,210.00 7,221.00 10.00% 2 至 3 年 36,000.00 10,800.00 30.00% 3 至 4 年 42,840.00 21,420.00 50.00% 合计 762,050.00 69,991.00 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-239,047.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 146 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额549,000.00元，占应收账款期末余额合 计数的比例72.03%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额27,450.00元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 197,886, 724.36 100.00% 543,894. 95 0.27% 197,342,8 29.41 230,256 ,908.59 100.00% 476,846.2 3 0.21% 229,780,06 2.36 合计 197,886, 724.36 100.00% 543,894. 95 0.27% 197,342,8 29.41 230,256 ,908.59 100.00% 476,846.2 3 0.21% 229,780,06 2.36 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 437,537.64 21,876.88 5.00% 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 147 1 至 2 年 2,302,190.00 230,219.00 10.00% 2 至 3 年 529,775.23 158,932.57 30.00% 3 至 4 年 44,907.00 22,453.50 50.00% 4 至 5 年 40,460.00 32,368.00 80.00% 5 年以上 78,045.00 78,045.00 100.00% 合计 3,432,914.87 543,894.95 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 67,048.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方往来 179,248,296.20 209,444,010.12 政府补助 10,522,000.00 8,485,200.00 备用金 4,683,513.29 6,253,453.92 保证金 23,980.01 556,813.20 代垫款及其他 3,408,934.86 5,517,431.35 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 148 合计 197,886,724.36 230,256,908.59 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 关联方往来 140,255,755.75 1 年以内 51,309,078.99、1 至 2 年 42,687,088.64， 2 至 3 年 21,875,818.65，3 至 4 年 24,383,769.47 70.88% 第二名 关联方往来 38,165,519.98 1 年以内 19.28% 第三名 政府补助 10,522,000.00 1 年以内 5,483,000.00，1 至 2 年 4,780,000.00，2 至 3 年 259,000.00 5.32% 第四名 代垫款 2,050,000.00 1 至 2 年 1.03% 205,000.00 第五名 关联方往来 827,020.47 1 年以内 0.42% 合计 -- 191,820,296.20 -- 96.93% 205,000.00 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 将乐县林业局 2016 年中央财政森林 抚育补贴 2,300,000.00 1 年以内 2017 年、明财（农）指 [2015]131 号 将乐县林业局 2016 年省级财政森林 抚育补贴 1,168,000.00 1 年以内 2017 年、将政办[2016]46 号 将乐县林业局 林分修复 150,000.00 1 年以内 2017 年、将政办[2016]46 号 将乐县林业局 生物防火林带 1,140,000.00 1 年以内 2017 年、将政办[2016]46 号 将乐县林业局 珍贵用材树种造林 725,000.00 1 年以内 2017 年、将政办[2016]46 号 将乐县林业局 2015 年中央财政林森 抚育补贴 2,800,000.00 1 至 2 年 2017 年、明财（农）指 （2015）73 号 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 149 将乐县林业局 2015 年省级财政林森 抚育补贴 1,980,000.00 1 至 2 年 2017 年、将政办（2015） 3 号 将乐县林业局 造林绿化和森林经营补 助 259,000.00 2 至 3 年 2017 年、将政办[2014]31 号 合计 -- 10,522,000.00 -- -- 截至报告日，收到上述政府补助共计854.20万元，其中收到2014年造林绿化和森林经营补助 25.90万元，收到2015年中央财政林森抚育补贴及省级财政林森抚育补贴478万元，收到2016 年中央财政森林抚育补贴230万元、2016年省级财政森林抚育补贴47.80万元、珍贵用材树种 造林72.50万元。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 113,572,434.49 113,572,434.49 113,572,434.49 113,572,434.49 对联营、合营企 业投资 22,816,919.46 22,816,919.46 22,417,584.97 22,417,584.97 合计 136,389,353.95 136,389,353.95 135,990,019.46 135,990,019.46 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 检验公司 100,000.00 100,000.00 万森公司 73,563,884.51 73,563,884.51 种苗公司 20,000,000.00 20,000,000.00 贸易公司 5,000,000.00 5,000,000.00 青溪公司 14,908,549.98 14,908,549.98 合计 113,572,434.49 113,572,434.49 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 150 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 小额贷款 公司 22,417,58 4.97 399,334.4 9 22,816,91 9.46 小计 22,417,58 4.97 399,334.4 9 22,816,91 9.46 合计 22,417,58 4.97 399,334.4 9 22,816,91 9.46 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 68,271,046.94 23,508,649.17 86,011,957.39 29,871,643.99 其他业务 1,619,858.07 191,818.26 4,394,864.00 191,786.64 合计 69,890,905.01 23,700,467.43 90,406,821.39 30,063,430.63 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 35,220,312.41 39,320,940.02 权益法核算的长期股权投资收益 399,334.49 -68,830.66 合计 35,619,646.90 39,252,109.36 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 151 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 6,443,872.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,700,941.64 合计 25,144,814.35 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 3.50% 0.18 0.18 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.06% 0.003 0.003 福建金森林业股份有限公司 2016 年年度报告全文 152 第十二节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。