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海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 04 月 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人王俊民、主管会计工作负责人段鹏及会计机构负责人(会计主管 人员)贺晓梅声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 1、新产品研发风险及生产销售进度低于预期的市场风险 公司储备的新产品非常多，并且已构建起纵横管理科学、组织架构齐全的 技术开发体系和具有国内外领先水平的新产品技术开发平台，培养出了专业能 力出众的科研团队。公司管理层已就新产品的研发可行性、市场前景和推广计 划进行了充分的可行性论证。但是，由于医药新产品研发存在周期长、投资大、 失败率高的固有风险，生产销售涉及到工程建设、试生产、GMP 认证、药品注 册审核、市场推广等诸多环节，尽管公司在技术、人员、资金、市场等方面进 行了严谨细致的前期论证和计划，仍存在新产品研发失败、新产品研发进度滞 后、目标市场增长有限、产品市场销售低于预期等风险，并相应地有可能影响 到公司经济效益。 2、主导产品被进一步仿制的风险 公司的主导产品多烯磷脂酰胆碱注射液、注射用脂溶性维生素系列、甲磺 酸多拉司琼注射液、盐酸纳美芬注射液、氟哌噻吨美利曲辛片、注射用头孢哌 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 酮钠他唑巴坦钠，占公司主营业务收入比重较大。目前这些产品存在被其他医 药生产企业进一步仿制的可能。如果其他医药生产企业成功仿制并推向市场销 售，可能会导致公司主导产品市场份额下降，从而影响公司经营业绩。 3、药品价格调整的市场风险 国家发改委 1998 年以来对医药市场进行了多次降价。随着药品价格改革、 医疗保险制度改革的深入，在相当长时期内，我国药品降价的趋势仍将持续， 行业的平均利润率可能会出现一定程度的下降。国家药品价格调控政策有明显 的倾向性，对于技术含量不高的仿制药调控力度较大，对于拥有自主知识产权、 技术水平领先的创新品种则给予一定保护。在区域代理制的销售体系中，医院 终端价格的下降会挤压区域代理商的利润空间，进而间接影响公司的盈利能力。 随着医药市场竞争的加剧以及医院药品招投标采购等系列药品价格调控政策的 进一步推广，也可能导致公司产品价格下降，对公司盈利能力产生不利影响。 4、高速成长的管理风险 公司自首次公开发行股票后，公司的资产规模、人员大幅增加。随着公司 经营规模的不断扩张，将会增加公司的管理难度，如果公司的管理人员及技术 人员跟不上扩张后的资产规模对人力资源配置的要求，将有可能会降低公司的 运行效率，导致公司未来盈利不能达到预期目标。因此，存在着公司未能同步 建立起相适应的管理体系、形成完善的约束机制、保证公司运营安全有效的风 险。 5、生产业务合作的风险 为了充分利用我国医药行业过剩的 GMP 产能，提高现有资源利用效率， 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 专注于药品研发与销售领域，在研发技术优势和新产品品种优势的基础上，公 司目前部分产品采用了与天台山制药和美大康药业业务合作的模式，即通过技 术输出，由生产企业申请产品的生产批件并进行生产，公司负责合作产品的全 国独家代理销售。公司 2008年后获批的产品全部系自主申请并获得了生产批件， 但未来有可能采取委托合适的生产商代为生产。合作模式在增强公司整体盈利 能力的同时，也带来了合作方或受托方违反合作协议的商业风险，一旦合作方 或受托方违约，将影响公司产品的市场供应，进而影响公司经营。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,069,611,620 为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 2.80 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公 积金转增股本。 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ....................................................................................................................................................... 7 第三节 公司业务概要 ......................................................................................................................................................................... 11 第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................................................................................................................. 15 第五节 重要事项 ................................................................................................................................................................................. 33 第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................................. 53 第七节 优先股相关情况 ..................................................................................................................................................................... 59 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .............................................................................................................................. 60 第九节 公司治理 ................................................................................................................................................................................. 66 第十节 公司债券相关情况 ................................................................................................................................................................. 72 第十一节 财务报告 ............................................................................................................................................................................. 73 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................................................................... 194 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、海思科、西藏海思科、海思 科医药 指 海思科医药集团股份有限公司 四川海思科、川海 指 四川海思科制药有限公司 辽宁海思科、辽海 指 辽宁海思科制药有限公司 西藏生物科技 指 西藏海思科生物科技有限公司 香港海思科 指 香港海思科药业有限公司 沈阳海思科、沈海 指 沈阳海思科制药有限公司 成都海思科医药、成都医药 指 海思科成都医药科技有限公司 海思科置业 指 成都海思科置业有限公司 美大康药业 指 四川美大康佳乐药业有限公司 天台山制药 指 成都天台山制药有限公司 元 指 人民币元 A 股 指 人民币普通股 报告期 指 2017 年 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 海思科 股票代码 002653 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 海思科医药集团股份有限公司 公司的中文简称 海思科 公司的外文名称（如有） Haisco Pharmaceutical Group Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Haisco 公司的法定代表人 王俊民 注册地址 西藏山南市泽当镇三湘大道 17 号 注册地址的邮政编码 856000 办公地址 西藏山南市泽当镇三湘大道 17 号 办公地址的邮政编码 856000 公司网址 电子信箱 haisco@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王萌 郭艳 联系地址 西藏山南市泽当镇三湘大道 17 号 西藏山南市泽当镇三湘大道 17 号 电话 0893-7834865 0893-7834865 传真 0893-7661674 0893-7661674 电子信箱 wangm@ gy@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 董事会办公室 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 四、注册变更情况 组织机构代码 91542200741928586E 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 楼中海地产广场 签字会计师姓名 王庆、阳历 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 追溯调整或重述原因 同一控制下企业合并 2017 年 2016 年 本年比上年增 减 2015 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 1,856,160,925. 11 1,435,606,586. 81 1,435,606,586. 81 29.29% 1,212,453,343. 66 1,212,453,343. 66 归属于上市公司股东的净利 润（元） 237,553,210.53 452,723,897.47 442,778,890.98 -46.35% 372,157,949.35 370,813,625.59 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（元） 98,625,690.34 245,661,931.00 245,661,931.00 -59.85% 299,733,234.35 299,733,234.35 经营活动产生的现金流量净 额（元） 391,810,909.97 426,111,876.39 409,195,107.37 -4.25% 443,027,933.01 436,954,031.68 基本每股收益（元/股） 0.22 0.42 0.410 -46.34% 0.35 0.34 稀释每股收益（元/股） 0.22 0.42 0.410 -46.34% 0.35 0.34 加权平均净资产收益率 11.20% 21.26% 20.84% -9.64% 17.30% 17.25% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年 2015 年末 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 末增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 4,108,830,089. 91 3,714,349,995. 02 3,743,578,710. 09 9.76% 3,227,546,193. 04 3,233,809,657. 51 归属于上市公司股东的净资 产（元） 1,985,630,767. 27 2,264,547,988. 07 2,252,824,375. 49 -11.86% 2,156,604,841. 49 2,154,508,747. 66 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 注：1、在报告期内公司因派发股票股利、公积金转增股本、拆股而增加或并股而减少公司总股本，但不影响股东权益金额 的，应当根据相关会计准则的规定按最新股本调整并列报最近 3 年的基本每股收益和稀释每股收益。 2、如果报告期末至年度报告披露日，公司股本因送红股、资本公积转增股本的原因发生变化且不影响股东权益金额的，应 当根据相关会计准则的规定按最新股本调整并列报最近 3 年的基本每股收益和稀释每股收益。 3、本报告期对上年度财务数据进行了追溯调整或重述的，应当披露会计政策变更的原因及会计差错更正的情况，上年度期 末和上年度同期应当同时列示追溯调整或重述前后的数据。 4、对非经常性损益、净资产收益率和每股收益的确定和计算，中国证监会另有规定的，应当遵照执行。 5、编制合并财务报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 6、如公司成立未满 3 年，应当披露公司成立后完整会计年度的上述会计数据和财务指标。 7、根据《企业会计准则第 34 号—每股收益》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益 的计算及披露》（2010 年修订）的规定计算每股收益及净资产收益率。 截止披露前一交易日的公司总股本： 截止披露前一交易日的公司总股本（股） 1,080,270,000 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.2199 是否存在公司债 □ 是 √ 否 公司是否存在最近两年连续亏损的情形 □ 是 √ 否 □ 不适用 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 272,950,704.12 565,057,951.71 477,449,026.29 540,703,242.99 归属于上市公司股东的净利润 44,355,963.07 94,097,446.08 74,821,019.46 24,278,781.92 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 21,224,596.84 80,470,973.18 11,004,456.27 -14,074,335.95 经营活动产生的现金流量净额 -20,718,189.06 95,325,342.82 46,258,105.79 270,945,650.42 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -172,138.97 91,574.01 -502,627.73 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 118,434,681.32 153,469,360.27 9,890,312.80 委托他人投资或管理资产的损益 51,515,373.36 73,028,510.14 69,855,322.90 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 -16,516,280.24 -16,484,346.91 -2,063,124.04 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 1,374,645.09 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,820,799.75 -1,370,784.05 -560,420.40 减：所得税影响额 13,065,323.90 19,531,338.99 6,257,872.57 少数股东权益影响额（税后） -6,552,008.37 -6,539,340.42 -718,800.28 合计 138,927,520.19 197,116,959.98 71,080,391.24 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （一）主要产品及用途 海思科医药集团股份有限公司是一家集新药研发、生产制造、销售等业务于一体的多元化、专业化医药集团上市公司。 公司现有主要产品绝大部分为国内首家或独家仿制，现有销售品种29个，产品在国内市场销售，主要包括多烯磷脂酰胆碱注 射液、注射用脂溶性维生素系列、甲磺酸多拉司琼注射液、盐酸纳美芬注射液、氟哌噻吨美利曲辛片、注射用头孢哌酮钠他 唑巴坦钠等，涉及肝病、肠外营养、抑郁、抗生素等领域。 主要产品及用途如下： 1、多烯磷脂酰胆碱注射液是国内少数对肝细胞膜结构及细胞代谢有修复作用、疗效确切的药品，主要用于肝炎、肝硬 化、脂肪肝、胆汁阻塞等肝胆疾病的治疗，进入国家医保乙类产品目录。本报告期，该产品在护肝类药品中占据9.31%的市 场份额，同类品种中销售额排名第二。我公司是国内唯一销售该品种的企业。 2、注射用脂溶性维生素系列为静脉补充维生素用药，主要用以满足人体对脂溶性维生素A、维生素D2、维生素E、维 生素K1的生理需要，进入国家医保目录，公司在国内首家解决了多种维生素的难溶问题，目前脂溶性维生素I/II排名第二， 占所有脂溶性维生素市场份额32.76%。 3、甲磺酸多拉司琼注射液是国产独家，并由多个权威指南和《临床路径-肿瘤疾病分册》推荐的一线止吐药，主要用 于放化疗所致恶心呕吐及术后恶心呕吐的治疗，进入国家医保目录，占同类产品市场份额100%。 4、盐酸纳美芬注射液是速效、强效、长效、安全的新型阿片受体拮抗剂，可用于神经内外科、麻醉科、急诊科、ICU、 儿科、骨科、康复科等多个科室，进入国家医保目录，占同类产品市场份额33.94%，排名第二位。 5、氟哌噻吨美利曲辛片适应症广，全科用药，主要用于抑郁和焦虑的治疗，进入国家医保目录，在同类产品市场份额 中排名第二位。 6、注射用头孢哌酮钠他唑巴坦钠是第三代头孢菌素与酶抑制剂复合制剂，且为感染患者的经验型选择，全面针对各种 产酶耐药菌株，进入10省地方医保目录和4省地方新农合目录，同类产品市场份额排名第四位。 （二）经营模式 1、研发模式 公司通过专业、专注、国际化的研发思路布局研发领域，在创新药及高端仿制药两个领域都有相当数量的项目正在研 究当中。 在创新药研究领域，公司通过建设小分子创新药研发平台，在特定细分领域针对特定靶点开发具有国际竞争力的创新 药，聚焦于麻醉及镇痛（HSK3486）、糖尿病及并发症(HSK7653)、肿瘤以及呼吸等疾病领域。目前合作开发的新药有治疗 前列腺癌（HC1119）以及肺癌等实体肿瘤（MVX系列）。目前共有6个1类新药在研，2019年前后有望上市第一个创新药物。 在高端仿制药领域，公司聚焦肝病消化、心脑血管、糖尿病、抗生素及皮肤用药等领域的仿制药；通过建设高端仿制 药研发平台，基于自身的高技术壁垒平台以区分国内其他仿制药厂，主要聚焦在综合工艺极其复杂的仿制药，如多室袋肠外 营养药物中长链脂肪乳/氨基酸（16）/葡萄糖（16%）注射液等药物及吸入粉雾剂药物格隆溴铵粉吸入剂等产品；绕开原研 药专利，有自主专利保护的创仿药，如心脑血管领域的磺达肝癸钠注射液等产品及抗肝病/艾滋病病毒药物替诺福韦艾拉酚 胺片等产品。2000年成立以来累计开发成功50个品种，其中首仿上市18个，首仿率超过36%。 2、销售模式 公司销售模式采用精细化管理的区域代理制与终端直销相结合的模式。 根据产品特点，选择实力较强的区域代理商构建销售网络，通过对区域代理商的学术培训，提高其专业水平，并指导其 完成区域市场开拓工作，从而凭借产品优势构建起高效的销售网络。 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 同时，随着国家政策的调整，公司积极调整销售模式，尝试在一些省区自建营销团队，培养营销人员，自主销售产品。 通过一年多的运行，直销模式运作良好，未来直销模式占比还将逐渐加大。 3、生产模式 目前公司的生产包括合作生产和自主生产两部分，其中合作生产约占近70%。 合作生产的合作方目前主要有两家，分别是成都天台山制药有限公司和四川美大康佳乐制药有限公司。目前两个合作厂 家产能充足，质量稳定，能使合作产品的生产得到保障。 公司的自主生产规模自2011年以来逐年扩大，在2011年仅占生产总量的5%，2017已经达到30%。公司辽宁、四川等四 个生产基地所建设的生产线日益成熟、全面，在满足公司自行申报的新产品自主生产的同时，对委托生产和合作生产也已形 成日益重要的补充。 （三）主要业绩驱动因素 公司的主要业绩驱动因素是通过产品品牌的建立与宣传实现新产品的快速放量以及通过渠道下沉使老产品实现稳定放 量。 （四）所属行业发展状况及周期性特点 预计未来5-10年，医药行业将彻底迈入新时代，药品回归疗效、药企回归研发导向、医疗服务回归线下医疗的本源。新 行业趋势下，治疗性用药有望爆发。战略符合行业趋势的企业将长期获得高于行业平均增长的增速。国家医保基金增长稳定， 压力有所缓解。2017年1-11月医疗保险基金收入增速持续超过支出增速，商业医保增长快速，未来有望成为医药行业新的支 付方。 从行业趋势来看，创新药物大发展时代已经来临。国产创新药在未来的5-10年将以大品种潜力的广义创新药为主。研发 高投入、实力强的龙头企业长期将胜出。 另外，优先审评、加速审评将使创新药上市频率加快，国内创新药开始进入收获期。2016年2月26日CFDA发布了《关 于解决药品注册申请积压实行优先审评审批的意见（2016 年第 19号）》，2017年10月8日中共中央办公厅、国务院办公厅 印发了《关于深化审评审批制度改革鼓励药品医疗器械创新的意见》，政策持续加码鼓励创新， 向创新药和临床疗效确切 药品，长期有利于研发能力强、有品种实力的工业企业。 同时，高品质仿制药也将迎来结构性的良好机会。多重政策推动国产高品质仿制药和国产创新药加速进口替代国内用药 结构仍有较大调整空间。和全球销售前20的药物多数为肿瘤用药、生物药形成明显对比，国内用药结构仍有很大调整空间， 疗效确切、临床急需的创新药、高品质仿制药较少。 随着新版医保目录和国家谈判品种、一致性评价和优先审评等政策推进，未来国内整体用药结构有望升级，高品质国产 仿制药和国产创新药占比有望不断提升。未来随着国产高品质仿制药完成一致性评价，竞争格局进一步优化，国产进口替代 有望加速。 2017年医药工业迎新变化周期，10%是医药工业增速的底部区域，或有望达到13%-15%。医保控费呈现缓和迹象，另外 新版医保目录调整结构性医保控费及商业保险的崛起，医药工业增速可能进一步复苏；市场正在摒弃唯低价中标，2017年为 执行新标大年，处方药价格进入相对稳定期；优先审评等创新药审批环境正在优化。 2016-2017年，国家接连推出多项医药相关政策，《“健康中国2030”规划纲要》、《中医药发展战略规划纲要（2016－ 2030）》、创新药物优先审批等政策都对医药行业未来的快速发展提供了较好的政策支撑，政策红利有望带来医药行业新的 增长。 此外，我国人口老龄化进一步加剧，国内整个医药市场的规模将随着老龄化人口的增加规模不断加大并加入新一轮快速 增长周期。 （五）公司行业地位 公司的研发实力在化学制药行业中名列前茅，在肠外营养细分市场占有率第一，是全国第五大肝病用药生产企业，在 肝病及消化和抗感染两个细分市场占据重要地位。 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 固定资产 眉山厂区工程转固 无形资产 在建工程 眉山厂区工程转固 注：1、简要介绍报告期内公司主要资产发生的重大变化，包括但不限于股权资产、固定资产、无形资产、在建工程等。 2、公司存在其他主要资产发生重大变化的，可自定义增加行进行列示。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 报告期内，新申报项目4个，其中原料药1个，制剂3个。目前正处于研发阶段的品种有57个，创新药方向6个，仿制药 50个，特医食品1个，主要在研项目进度如下表： 仿制药 序号 项目现状 治疗领域 项目名称 适应症 1 已申报生产审评中 肠外营养 中长链脂肪乳/氨基酸（16）/葡萄糖（16%） 注射液（中长链三腔袋） 肠外营养补充脂肪乳、氨基酸和葡萄糖 2 注射用多种维生素（12） 肠外营养补充水溶性和脂溶性维生素 3 脂肪乳氨基酸（17）葡萄糖（11%）注射 液 本品用于不能或功能不全或被禁忌经口/肠道摄取 营养的成人患者 4 复方氨基酸注射液（20AA） 肠外营养制剂，肝病或肝性脑病急性期的静脉营养 5 复方氨基酸注射液（18AA-Ⅸ） 用于改善手术前后病人的营养状况及各种原因所致 低蛋白血症。 6 氨基酸（15AA-I）/葡萄糖电解质注射液 肠外营养补充氨基酸和葡萄糖 7 抗感染 注射用醋酸卡泊芬净 本品适用于治疗对其它治疗无效或不能耐受的侵袭 性曲霉菌病 8 肝病及消化 注射用艾司奥美拉唑钠 急性胃溃疡或十二指肠溃疡 9 富马酸替诺福韦二吡呋酯片 用于治疗HBV感染、乙肝等 10 麻醉 利丙双卡因乳膏 皮层局部麻醉:（1）针穿刺，如：置入导管或取血 样本；（2）浅层外科手术 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 11 其他 氯乙酰左卡尼汀片 用于外周神经的炎症性损伤 12 磺达肝癸钠注射液 手术中预防静脉血栓栓塞事件的发生 13 盐酸帕洛诺司琼注射液 预防重度致吐化疗引起的急性恶心、呕吐；预防中 度致吐化疗引起的恶心、呕吐 14 卡泊三醇倍他米松软膏 主要用于适合局部治疗的稳定性斑块状银屑病 15 已获临床批件 心脑血管 培哚普利吲达帕胺片 高血压、心血管类 16 培哚普利片 治疗高血压与充血性心力衰竭等 17 甲磺酸达比加群酯胶囊 全髋/膝关节置换术后DVT的预防、降低非瓣膜性房 颤患者中风和全身性栓塞的风险 18 替格瑞洛片 减少急性冠状动脉综合征患者的血栓性心血管事件 19 呼吸系统 丙酸氟替卡松吸入溶液 哮喘的预防性治疗 20 格隆溴铵粉吸入剂 慢性阻塞性肺疾病 21 糖尿病 HSK7653片 糖尿病类 22 麻醉 丙泊酚中/长链脂肪乳注射液 全身麻醉诱导和维持 23 肝胆及消化 HEISCO-149片 治疗HIV，乙肝 24 肠外营养 复方维生素（3）注射液 适用于各种原因引起的维生素缺乏症，如饮食摄入 不足、消耗性疾病、孕产妇和哺乳期妇女等，以补 充本品所含的维生素 25 其他 盐酸普拉克索缓释片 本品被用来治疗特发性帕金森病的体征和症状 26 阿伐那非片 治疗勃起障碍 27 他克莫司缓释胶囊 预防肝脏或肾脏移植术后的移植物排斥反应；治疗 肝脏或肾脏移植术后应用其它免疫抑制药物无法控 制的移植物排斥反应。 创新药 序号 项目现状 治疗领域 项目名称 适应症 1 完成临床I期试验；继续II 期和III临床 麻醉 HSK3486乳状注射液 麻醉用药 2 I期临床试验中 糖尿病类 HSK7653片 糖尿病类 3 I期临床试验中 其他 HC-1119软胶囊 去势抵抗性前列腺癌 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内公司围绕着既定的目标紧密推进各项工作，公司实现营业收入18.56亿元，同比增长29.29%，实现净利润2.29 亿元，同比下降47.47%，主要系受营销策略调整及持续加大研发投入力度所致。公司在产品研发、市场营销、自主生产等 方面持续扎实地推进各项工作，报告期内，公司荣获中华全国工商业联合会医药行业商会 “中国医药行业成长五十强企业”、 中华全国工商业联合会医药行业商会 “中国医药制造业百强企业”、中华全国工商业联合会医药行业商会 “中国医药守法诚 信企业”、西藏“非公有制企业营业收入20强”、“非公有制企业纳税20强”、“非公有制企业创新20强”、“非公有制企业公益慈 善20强”称号。 2017年经营计划完成情况如下： （一）研发方面 2017年在研制剂项目57个，其中仿制药50个，创新药6个，全营养配方食品1个，主要涉及4个治疗领域， 消化道及代 谢25个、神经系统7个、呼吸系统9个、心血管系统10个、其他领域6个；取得制剂批件12个，其中临床批件10个，生产批件2 个。报告期内，新申报项目4个，其中原料药1个，制剂3个。 2017年制剂项目的批件获取情况： 项目编号 名称 类别 批件类型 批件时间 HEISCO-144 盐酸氮卓斯汀丙酸氟替卡松鼻喷剂 仿制药 临床批件 2017.02.10 HEISCO-121 格隆溴铵粉吸入剂 仿制药 临床批件 2017.02.24 HEISCO-149 替诺福韦艾拉酚胺片 创新药 临床批件 2017.02.24 HEISCO-157 琥珀酸多西拉敏维生素B6肠溶片 仿制药 临床批件 2017.03.10 HEISCO-156 糠酸氟替卡松鼻喷雾剂 仿制药 临床批件 2017.06.13 HEISCO-140 HSK3486乳状注射液 创新药 临床批件 2017.08.17 HEISCO-108 地奈德乳膏 仿制药 临床批件 2017.08.25 HEISCO-124 夫西地酸戊酸倍他米松乳膏 仿制药 临床批件 2017.09.03 HEISCO-132 茚达特罗格隆溴铵粉吸入剂 仿制药 临床批件 2017.09.21 HEISCO-180 HSK7653片 创新药 临床批件 2017.11.16 HEISCO-8 复方氨基酸注射液（18AA- VII） 仿制药 生产批件 2017.01.18 HEISCO-52 夫西地酸钠软膏 仿制药 生产批件 2017.12.28 （备注：3486 为补充批件，氨基酸 18AA-VII 为补充规格） 报告期内新获得授权专利26件，新申请68篇，商标新申请95件。 （二）营销方面 2017年,在两票制全面推行，药占比控制等政策营销下，在公司调整下肠外营养系列产品在公司销售额占比持续下降， 目前占比37.9%，公司主导推广产品得到快速增长，公司重点产品甲磺酸多拉司琼注射液同比增长超过187%，精氨酸谷氨酸 注射液同比增长195%，恩替卡韦胶囊持续快速增长226%，其他产品如注射用甲泼尼龙琥珀酸钠、马尼地平片、卢帕他定片 等增长率都150%以上。目标医院开发3000余家，终端覆盖得到进一步提升。 公司为了顺应新时代新营销，响应国家政策号召，2017年公司初步提出了“学术营销，品牌营销，渠道营销，终端为王” 的营销战略。对营销模式进行了调整，从过去粗放招商模式调整为精细化管理模式，通过组织架构调整，新成立商务渠道部， 按细分领域搭建市场部，按照产品属性不同成立口服药事业部和销售一部。销售以专业化推广为导向，对客户进行精细化管 理。 全面开展商业渠道的归拢整合，与国药控股开展省级对接会20余场，确定了主渠道合作的发展方向，建立工业、商业、 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 推广服务商的三方合作平台。 学术方面与中华医学会合作，针对肝病领域在全国范围开展了继续教育活动15场，省级年会20余场，城市沙龙和科室会 千余场，并实现了专家讲学术，公司组织加代理商有机配合的学术体系。 （三）生产方面 1.辽宁海思科 辽宁海思科全年生产上市产品3289.6万瓶，原料药生产73批次共10122.4kg，同比增长29.55%。研发试制110批。 质量监管方面，完成上市产品日常监控930批，试制产品监控110批；共完成约304项验证工作及26次验证状态维护取样 工作，共330项。完成原辅包材886批，中间产品846批及成品856批检测准确、及时率100%。全年累计接受国家、省、市局 各类检查14次，通过率100%。 2017年7月，完成101车间GMP认证，8月完成了全营养配方食品Hisco-97、Heisco-98研发试制及工艺验证，11月通过脂 肪乳氨基酸（17）葡萄糖（11%）注射液注册生产现场检查。 2.四川海思科 报告期内，四川海思科完成生产上市产品原料药共266批次共14821.06kg。完成上市品种产量约5885.7万粒/片/袋，其中 恩替卡韦胶囊同比2016年产量增长51%。 四川海思科分三批完成了上市产品转移至眉山生产厂的工作；启动眉山二期工程建设，完成了低湿车间以及氢化、罐 区、磷脂等车间建设；完成了原料201、202、203、205车间改造或优化；不断优化上市品种工艺，2017年上市品种收率较2016 年有所提升；年内川海注册核查、GMP认证通过率达100%，主要包括：片剂GMP再认证、二期品种动态核查、二期品种GMP 认证、技术转让动态核查、富马酸替诺福韦二吡呋酯GMP认证等。 四川海思科制订完善的安全检查计划，全年累积查出隐患96个，下发12期安全隐患整改通知书，并跟进隐患整改情况促 使所有隐患整改均落实到位。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,856,160,925.11 100% 1,435,606,586.81 100% 29.29% 分行业 医药行业 1,845,466,213.96 99.42% 1,435,074,569.71 99.96% 28.60% 其他业务 10,694,711.15 0.58% 532,017.10 0.04% 1,910.22% 分产品 小容量注射液 586,463,049.94 31.60% 569,957,316.95 39.70% 2.90% 大容量注射液 326,360,913.38 17.58% 380,051,280.83 26.47% -14.13% 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 冻干粉针 344,937,644.44 18.58% 393,498,599.52 27.41% -12.34% 其他产品及服务 587,704,606.20 31.66% 91,567,372.41 6.38% 541.83% 其他业务 10,694,711.15 0.58% 532,017.10 0.04% 1,910.22% 分地区 东 323,835,008.15 17.45% 207,923,528.60 14.48% 55.75% 西 529,271,427.66 28.51% 334,931,134.30 23.33% 58.02% 南 518,273,337.61 27.92% 334,793,593.97 23.32% 54.80% 北 213,195,153.50 11.49% 271,903,155.08 18.94% -21.59% 中 260,891,287.04 14.06% 285,523,157.76 19.89% -8.63% 其他业务 10,694,711.15 0.58% 532,017.10 0.04% 1,910.22% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 医药行业 1,845,466,213.96 655,024,844.98 64.51% 28.60% 76.70% -9.66% 分产品 小容量注射液 586,463,049.94 64,154,675.83 89.06% 2.90% -44.20% 9.23% 大容量注射液 326,360,913.38 96,375,164.05 70.47% -14.13% -32.02% 7.77% 冻干粉针 344,937,644.44 75,151,783.95 78.21% -12.34% -19.47% 1.93% 其他产品及服务 587,704,606.20 419,343,221.15 28.65% 541.83% 1,931.54% -48.81% 分地区 东 323,835,008.15 107,261,581.88 66.88% 55.75% 118.47% -9.51% 西 529,271,427.66 170,933,490.73 67.70% 58.02% 88.58% -5.23% 南 518,273,337.61 185,100,019.17 64.29% 54.80% 160.37% -14.48% 北 213,195,153.50 73,295,530.47 65.62% -21.59% 3.14% -8.24% 中 260,891,287.04 118,434,222.73 54.60% -8.63% 33.35% -14.29% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 医药行业 销售量 支/盒/瓶/袋 106,764,530 171,214,836 -37.64% 生产量 支/盒/瓶/袋 112,188,634 175,183,908 -35.96% 库存量 支/盒/瓶/袋 10,640,076 6,054,393 75.74% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 销售量变动主要原因系公司营销模式转变，以及市场环境发生变化引起。 库存量变动主要原因系新设三方库，增加销售备货引起。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 医药行业 655,024,844.98 99.58% 370,706,514.80 99.95% 76.70% 其他业务 2,760,952.78 0.42% 169,366.67 0.05% 1,530.16% 单位：元 产品分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 小容量注射液 64,154,675.83 9.75% 114,976,373.75 31.00% -44.20% 大容量注射液 96,375,164.05 14.65% 141,771,805.43 38.23% -32.02% 冻干粉针 75,151,783.95 11.42% 93,316,710.61 25.16% -19.47% 其他产品及服务 419,343,221.15 63.75% 20,641,625.01 5.57% 1,931.54% 其他业务 2,760,952.78 0.42% 169,366.67 0.05% 1,530.16% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本年度合并范围增加新设立的一级子公司成都海思科医疗器械有限公司、西藏钦创藏药研究发展有限公司、二级子公司 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 成都天九保健品有限公司、Haisco (U.S.) Medtech Inc.。收购三级子公司FronThera International Group Limited、四级子公司 FronThera U.S. Holdings Inc.、五级子公司FronThera U.S. Pharmaceuticals LLC。成都海思科医疗器械有限公司系本公司于2017 年4月6日投资设立的全资子公司，注册资本10,000.00万元。截止2017年12月31日，医疗器械实收资本1,000.00万元。西藏钦 创藏药研究发展有限公司系本公司与拉萨拉钦科创文化产业发展有限公司于2017年8月14日在西藏共同出资设立的控股子公 司，注册资本200.00万元，其中：本公司认缴140.00万元，占注册资本70%；拉萨拉钦科创文化产业发展有限公司出资认缴 60.00万元，占注册资本30%。截止2017年12月31日，西藏钦创藏药研究发展有限公司实收资本为0.00元。成都天九保健品有 限公司系子公司川海投资设立的全资子公司，注册资本100.00万元。截止2017年12月31日，川海尚未实际缴付出资。Haisco (U.S.) Medtech Inc.系子公司香港海思科于2017年1月在美国加州Santa Rosa投资设立的全资子公司，US公司注册登记的股数 为1,000.00股，每股面值0.0001美元。FronThera International Group Limited系二级子公司海思科药业于2017年11月2日与集团 控股股东王俊民先生、范秀莲女士、郑伟先生控股的关联公司Haisstain Advisors Co., Ltd.签订收购协议购买的子公司。截止 2017年12月31日，注册资本5万美元，海思科药业持有FronThera International Group Limited60.33%股权。四级子公司FronThera U.S. Holdings Inc.系三级子公司FronThera International Group Limited的全资子公司，注册资本10万美元。五级子公司FronThera U.S. Pharmaceuticals LLC系四级子公司FronThera U.S. Holdings Inc.的全资子公司。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 243,451,156.95 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 13.12% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 A 客户 70,111,282.05 3.78% 2 B 客户 52,027,608.05 2.80% 3 C 客户 41,755,731.62 2.25% 4 D 客户 40,207,192.32 2.17% 5 E 客户 39,349,342.91 2.12% 合计 -- 243,451,156.95 13.12% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 247,857,411.44 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 62.63% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 A 供应商 126,013,897.38 31.84% 2 B 供应商 59,733,165.15 15.09% 3 C 供应商 29,563,573.79 7.47% 4 D 供应商 18,147,075.09 4.59% 5 E 供应商 14,399,700.03 3.64% 合计 -- 247,857,411.44 62.63% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 754,375,179.18 479,372,063.87 57.37% 为更好的适应行业市场，进一步提高 公司营销效率，公司营销中心调整营 销模式 管理费用 308,167,704.17 288,981,257.77 6.64% 财务费用 12,567,538.15 4,342,883.75 189.38% 公司本年发行短期债券 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 2017 年在研制剂项目 57 个，其中仿制药 50 个，创新药 6 个，全营养配方食品 1 个，主要涉及 4 个治疗领域， 消化道 及代谢 25 个、神经系统 7 个、呼吸系统 9 个、心血管系统 10 个、其他领域 6 个；取得制剂批件 12 个，其中临床批件 10 个，生产批件 2 个。报告期内，新申报项目 4 个，其中原料药 1 个，制剂 3 个。集团继续保持较高研发投入 2.45 亿，占营 业收入比 13.19%，其中资本化金额 1.26 亿元，占研发投入比例 51.31%。后期公司仍会持续加大对研发项目的投入，特别是 国家鼓励类的新药研发投入。 公司研发投入情况 2017 年 2016 年 变动比例 研发人员数量（人） 337 336 0.30% 研发人员数量占比 17.34% 17.99% -0.65% 研发投入金额（元） 244,824,461.97 173,660,653.57 40.98% 研发投入占营业收入比例 13.19% 12.10% 1.09% 研发投入资本化的金额（元） 125,623,249.58 58,656,178.37 114.17% 资本化研发投入占研发投入 51.31% 33.78% 17.53% 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 的比例 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 √ 适用 □ 不适用 本期取得的临床批件个数增加，引起资本化的研发项目增加。 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,222,241,449.66 1,661,782,175.65 33.73% 经营活动现金流出小计 1,830,430,539.69 1,252,587,068.28 46.13% 经营活动产生的现金流量净 额 391,810,909.97 409,195,107.37 -4.25% 投资活动现金流入小计 2,139,158,491.25 553,305,206.21 286.61% 投资活动现金流出小计 2,368,984,482.68 539,945,359.40 338.75% 投资活动产生的现金流量净 额 -229,825,991.43 13,359,846.81 -1,820.27% 筹资活动现金流入小计 815,631,433.51 848,660,007.27 -3.89% 筹资活动现金流出小计 1,131,740,466.46 985,542,117.66 14.83% 筹资活动产生的现金流量净 额 -316,109,032.95 -136,882,110.39 -130.94% 现金及现金等价物净增加额 -157,809,897.24 293,559,758.34 -153.76% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、投资活动现金流入增加：主要是本年收回理财产品增加 2、投资活动现金流出增加：主要是本年购买理财产品增加以及投资海保人寿引起 3、投资活动产生的现金流量净额减少：主要是本年未到期理财增加 4、筹资活动产生现金流量净额增加：主要是分配股利增加引起 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 1,022,423,013. 50 24.88% 1,176,219,946. 41 31.42% -6.54% 应收账款 444,292,039.4 5 10.81% 199,276,950.97 5.32% 5.49% 存货 146,197,801.1 8 3.56% 121,146,574.67 3.24% 0.32% 投资性房地产 2,864,276.28 0.07% 3,032,241.24 0.08% -0.01% 长期股权投资 1,129,238.16 0.03% 797,883.61 0.02% 0.01% 固定资产 620,858,113.3 9 15.11% 635,292,030.57 16.97% -1.86% 在建工程 147,144,408.5 7 3.58% 71,330,604.23 1.91% 1.67% 短期借款 600,000,000.0 0 14.60% 600,000,000.00 16.03% -1.43% 长期借款 0.00% 201,910,200.00 5.39% -5.39% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 发行人质押存单为3520万元。该笔存单质押为2015年8月6日，发行人子公司香港海思科与南洋商业银行（中国）有限公司大 连分行（以下简称“南洋银行大连分行”）签订《授信额度协议》，由南洋银行大连分行向香港海思科提供6,000.00万美元的 总授信额度，要求发行人或发行人子公司出具与香港海思科贷款提款额100.00%等值人民币存款、保证金或在南洋银行大连 分行的保本理财产品的质押保证。在上述授信额度下香港海思科于2015年8月17日与南洋银行大连分行签订编号为 “04345715400046C100”的《项目借款合同》，向南洋银行大连分行借款500.00万美元，借款期限自2015年9月15日至2018年9 月14日。由发行人子公司辽海与南洋银行大连分行签订编号为“04345715400046P001”的《质押合同》提供质押担保，质押物 为其在南洋银行大连分行的定期存单壹份，金额为人民币3,520.00万元。 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 149,800,108.59 156,284,422.03 -4.15% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 华盖信 诚医疗 健康投 资成都 合伙企 业（有 限合 伙） 生物制 药、医 疗器械 其他 20,000, 000.00 2.61% 自有资 金 华盖医 疗投资 管理 （北 京）有 限公司 等 5 年 药品、 医疗器 械 追加 二期 资金 1000 万元 已到 位 0.00 0.00 否 2016 年 12 月 03 日 合计 -- -- 20,000, 000.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名 称 投资方 式 是否为 固定资 产投资 投资项 目涉及 行业 本报告 期投入 金额 截至报 告期末 累计实 际投入 金额 资金来 源 项目进 度 预计收 益 截止报 告期末 累计实 现的收 益 未达到 计划进 度和预 计收益 的原因 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 沈海厂 区建设 建筑工 自建 是 制药 46,362,1 22.75 104,501, 506.54 自有资 金 50.00% 0.00 0.00 建设中 不适用 2015 年 03 月 11 日 海思科 药业集 团股份 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 程 有限公 司关于 在沈阳 设立全 资子公 司的公 告》 （ 2015 -024）刊 登于巨 潮资讯 网 沈海厂 区建设 设备及 安装工 程 自建 是 制药 23,072,8 94.56 27,990,3 70.29 自有资 金 15.00% 0.00 0.00 建设中 不适用 2015 年 03 月 11 日 海思科 药业集 团股份 有限公 司关于 在沈阳 设立全 资子公 司的公 告》 （ 2015 -024）刊 登于巨 潮资讯 网 川海眉 山分公 司厂区 建设 自建 是 制药 11,512,5 49.63 11,804,4 09.64 自有资 金 100.00% 0.00 0.00 无 成都置 业总部 大楼建 设工程 自建 是 制药 9,812,59 0.99 12,033,1 29.25 自有资 金 0.00 0.00 建设中 不适用 合计 -- -- -- 90,760,1 57.93 156,329, 415.72 -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2012 公开发行 股票 73,704.4 1,189.29 47,808.71 0 22,789.87 30.92% 25,895.69 尚未使用 的募集资 金中的 15,686.27 万元以通 知存款、定 期存款方 式进行储 存，其他为 活期存款 0 合计 -- 73,704.4 1,189.29 47,808.71 0 22,789.87 30.92% 25,895.69 -- 0 募集资金总体使用情况说明 报告期内，以前年度使用募集资金 47,808.71 万元，用于募投项目建设、置换自筹资金预先投入募投项目。本年度使用募 集资金 1,189.29 万元. （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 新产品生产基地建设 项目 是 25,751.69 17,116.9 17,116.9 100.00% 2014 年 04 月 30 日 28,883.93 是 否 多烯磷脂酰胆碱原料 药扩产项目 是 10,799.64 3,490.67 3,490.67 100.00% 2012 年 01 月 31 34,519.22 是 否 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 日 夫西地酸钠原料药扩 产项目 否 9,100.8 2,638.83 2,638.83 100.00% 979.41 否 否 研发中心建设项目 否 8,204 7,819.86 7,819.86 100.00% 2015 年 12 月 31 日 不适用 否 新产品开发项目 否 5,000 5,000 6.41 3,163.22 63.26% 不适用 否 营销网络拓展项目 否 5,879 5,879 5,878.93 100.00% 2013 年 08 月 31 日 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 64,735.13 41,945.26 6.41 40,108.41 -- -- 64,382.56 -- -- 超募资金投向 创新药物开发项目 是 16,278.24 16,278.24 1,182.88 7,700.3 47.30% 2021 年 12 月 31 日 否 超募资金投向小计 -- 16,278.24 16,278.24 1,182.88 7,700.3 -- -- -- -- 合计 -- 81,013.37 58,223.5 1,189.29 47,808.71 -- -- 64,382.56 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 注 1、夫西地酸钠原料药扩产项目为避免该项目扩产后产能闲置，公司控制了该项目的实施进度， 详见公司 2013 年 2 月 5 日刊登在巨潮资讯网等公司指定信息披露媒体上的《西藏海思科药业集团股 份有限公司关于部分募集资金投资项目进展的公告》。2016 年 6 月 22 日，公司召开第一次临时股东 大会，审议通过了《关于终止部分募投项目剩余募集资金使用及使用结余募集资金永久补充流动资 金的议案》，同意公司终止该募投项目，将结余募集资金 6,461.97 万元及募集资金利息用于永久补充 公司流动资金。注 2、新产品开发项目此项目中包含的尚未达到预定可使用状态的两个开发项目被 列入国家食品药品监督管理总局关于开展药物临床试验数据自查核查工作的公告（2015 年第 117 号） 列表，公司按照总局要求进行临床数据自查，并慎重做出开发项目“复方吡格列酮格列美脲片”的撤 回申请，导致该募投项目完成时间未达到计划进度。公司撤回申请后变更项目推进计划，完善研究 后将继续申报，预计达到预定可使用状态日期为 2018 年 12 月。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 公司于 2014 年 3 月 13 日召开的第二届董事会第六次会议及 2014 年 4 月 4 日召开的 2013 年度股东 大会，审议通过了《关于变更募集资金及超募资金使用计划的议案》，同意公司将全部超募资金及其 利息与多烯磷脂酰胆碱原料药扩产项目结余的募集资金及利息投资于创新药物开发项目。公司超募 资金 8,969.27 万元，按创新药物开发项目进度进行投入。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 适用 以前年度发生 “新产品生产基地建设项目”投资概算发生变化，主要系因公司已具备辽宁海思科厂区所在地块的土 地使用权，减少原约定募投地点临海产业园区土地的 300.00 万元征地费用（征地费用列于投资预算 表“其他费用”中），其余费用不变。详见公司 2012 年 7 月 3 日《关于变更部分募投项目实施地点的 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 公告》。 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 截至 2012 年 5 月 31 日，公司以自筹资金预先投入上述募集资金投资项目款项共计人民币 180,492,188.26 元，已由《中瑞岳华专审字[2012]第 1974 号》审验并置换。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 1、新产品生产基地建设项目该项目于 2014 年上半年已建设验收完毕正式投产，项目建设安装工程 存在零星工程尾款及质保金于 2015 年支付完毕，结余募集资金 8,334.79 万元，主要系：（1）随着国 内制药设备行业的不断发展，国产设备的品质已达到了较高水平，能够满足本项目的要求，公司通 过认真的调研后采购了部分国产设备替代了原计划中价格昂贵的进口设备，使得本项目的设备购置 费较原投资计划有所降低；（2）制药设备近几年的价格有所降低，受此影响该项目在实际实施过程 中，设备采购价格较原投资计划中的预算金额降低，也使得本项目的设备购置费较原投资计划有所 降低。根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议，公司将该项目结余的募集资金以及募集资金历年 产生的利息用于永久补充公司流动资金。2、多烯磷脂酰胆碱原料药扩产项目该项目于 2012 年初已 建成投产，项目出现了约 7300 万元的募集资金结余，详见公司 2013 年 2 月 5 日刊登在巨潮资讯网 等公司指定信息披露媒体上的《西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度募集资金存放与实际使 用情况专项报告》。公司于 2014 年 3 月 13 日召开的第二届董事会第六次会议及 2014 年 4 月 4 日召 开的 2013 年度股东大会，审议通过了《关于变更募集资金及超募资金使用计划的议案》，同意公司 将全部超募资金及其利息与多烯磷脂酰胆碱原料药扩产项目结余的募集资金及利息投资于创新药物 开发项目。3、研发中心建设项目该项目于 2015 年 12 月实施完毕，结余募集资金 384.14 万元，根 据公司 2016 年第一次临时股东大会决议，公司将该项目结余募集资金以及募集资金历年产生的利息 用于永久补充公司流动资金。 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用的募集资金中的 15,686.27 万元以通知存款、定期存款方式进行储存，其他为活期存款。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 (1) 变化 新产品生产 基地建设项 目 新产品生产 基地建设项 目 17,116.9 17,116.9 100.00% 2014 年 04 月 30 日 28,883.93 是 否 创新药物开 发项目 多烯磷脂酰 胆碱原料药 扩产项目 16,278.24 1,182.88 7,700.3 47.30% 2021 年 12 月 31 日 否 否 合计 -- 33,395.14 1,182.88 24,817.2 -- -- 28,883.93 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 1、新产品生产基地建设项目该项目投资概算发生变化，主要系因公司已具备辽宁海 思科厂区所在地块的土地使用权，减少原约定募投地点临海产业园区土地的 300.00 万 元征地费用（征地费用列于投资预算表“其他费用”中），其余费用不变。详见公司 2012 年 7 月 3 日《关于变更部分募投项目实施地点的公告》。2、创新药物开发项目“多烯 磷脂酰胆碱原料药扩产项目”于 2012 年初已建成投产，出现了约 7300 万元的募集资 金结余，详见公司 2013 年 2 月 5 日刊登在巨潮资讯网等公司指定信息披露媒体上的 《西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度募集资金存放与实际使用情况专项报 告》。公司于 2014 年 3 月 13 日召开的第二届董事会第六次会议及 2014 年 4 月 4 日召 开的 2013 年度股东大会，审议通过了《关于变更募集资金及超募资金使用计划的议 案》，同意公司将全部超募资金及其利息与多烯磷脂酰胆碱原料药扩产项目结余的募 集资金及利息投资于创新药物开发项目。 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 不适用 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 不适用 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 四川海思科 制药有限公 司 子公司 生产 130000 万人 民币 1,183,857,21 3.03 1,134,151,20 6.99 183,679,574. 74 42,407,773.1 0 42,114,677.8 4 辽宁海思科 制药有限公 司 子公司 生产 78000 万人 民币 848,170,545. 10 742,567,548. 71 280,753,547. 49 171,958.42 -5,623,154.8 0 成都康信医 药开发有限 公司 子公司 研发 450 万人民 币 106,835.69 38,096.14 -216,235.35 -226,914.59 兴城海思科 商贸有限公 司 子公司 销售 100 万人民 币 642,916.77 -38,356,997. 42 149,487.17 -858,625.24 -858,345.24 西藏海思科 生物科技有 限公司 子公司 研发 500 万人民 币 4,818,876.10 4,816,583.10 5,907.10 5,907.10 香港海思科 药业有限公 司 子公司 药品研究开 发、技术服 务及转让和 药品贸易 8000 万美元 184,496,923. 44 97,542,353.4 0 379,025.65 -54,265,016. 96 -62,784,315. 06 沈阳海思科 制药有限公 司 子公司 药品研发 30000 万人 民币 252,939,746. 53 246,837,017. 94 -6,354,005.0 6 -6,354,007.0 6 海思科成都 医药科技有 限公司 子公司 药品研发 10000 万人 民币 36,604.79 36,604.79 -16,343.79 -16,343.79 成都海思科 置业有限公 司 子公司 房地产开发 经营 10000 万人 民币 95,453,539.1 0 94,980,912.2 3 -1,294,856.7 7 -1,294,861.8 5 西藏辰华营 销管理有限 公司 子公司 企业营销策 划 1000 万人民 币 10,937,457.0 9 9,700,423.16 116,822,079. 02 -298,755.84 -298,755.84 西藏十方营 销管理有限 公司 子公司 企业营销策 划 1000 万人民 币 124,597,343. 34 693,195.45 761,711.62 700,240.45 成都海思科 医疗器械有 限公司 子公司 研发 1000 万人民 币 8,118,417.38 7,478,027.57 -2,521,972.4 3 -2,521,972.4 3 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 成都海思科医疗器械有限公司 设立登记 报告期内，对整体生产无影响，对业绩 影响较小 主要控股参股公司情况说明 1、辽宁海思科制药有限公司（以下简称“辽宁海思科”）经营范围：生产：冻干粉针剂、冻干粉针剂（激素类）、小容量注 射剂、粉针剂（头孢菌素类）、大容量注射剂、大容量注射剂（多层共挤输液袋）、原料药[拉米夫定、果糖、盐酸美利曲 辛、盐酸氟哌噻吨、丙泊酚、罗库溴铵、琥珀酸甲泼尼龙（激素类）、夫西地酸钠、磷酸二氢钾、磷酸氢二钾、精氨酸谷氨 酸盐、依达拉奉、马来酸桂哌齐特、醋酸锌、叔丁基对羟基茴香醚、 2,6-二叔丁基对甲酚、龙胆酸乙醇胺、硫酸氢氯吡格雷、 氟伐他汀钠]、无菌原料药(头孢美唑钠、盐酸头孢甲肟、盐酸头孢替安)。（《药品生产许可证》 有效期至2020年12月31日 止） 。化学原料（危险化学品及监控化学品除外）；医药技术引进与转让；经营货物及技术进出口（法律、法规禁止或需 审批除外）。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、兴城海思科商贸有限公司（以下简称“兴城海思科”）经营范围：中成药、化学药制剂、化学原料药、抗生素、生化药品 批发；矿产品、建材、化工产品、机械设备、五金、电子产品批发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动。） 3、四川海思科制药有限公司（以下简称“四川海思科”）经营范围：药品研发；销售本公司自产产品。生产：片剂、颗粒剂、 硬胶囊剂、软膏剂（含激素）、乳膏剂（含激素类）、喷雾剂（激素类）、原料药、药用辅料（依法需经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动） 4、成都康信医药开发有限公司（以下简称“成都康信”）经营范围：中、西药品及新产品的研究、开发、技术服务、技术转 让；设计、制作、代理、发布各类广告（气球广告除外）。 5、西藏海思科生物科技有限公司（以下简称“生物科技”） 2014年6月在西藏拉萨市注册成立的全资子公司，经营范围：生 物制品的研究、开发；生物技术的转让、推广及服务。 [依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可经营该项目] 6、香港海思科药业有限公司（以下简称“香港海思科”） 2014年9月在香港注册成立的全资子公司，经营范围：中、西药、 生物药及新产品，包括诊断试剂、医疗器械的研究、开发；医药类产品销售以及医药项目投资。 7、沈阳海思科制药有限公司（以下简称“沈阳海思科”） 2015年2月在辽宁沈阳注册成立的全资子公司，经营范围：药品研 发；物业管理；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 8、海思科成都医药科技有限公司（以下简称“医药科技”） 2015年8月在四川成都注册成立的全资子公司，经营范围：研究、 开发中西药并提供技术服务（不含医疗卫生活动）、技术转让。（依法须经批准的项目、经相关部门批准后方可开展经营活 动） 9、成都海思科置业有限公司（以下简称“海思科置业”） 2015年10月在四川成都注册成立的全资子公司，经营范围：房地产 开发经营、房地产中介服务、物业管理。（依法须经批准的项目、经相关部门批准后方可开展经营活动） 10、西藏辰华营销管理有限公司（以下简称“西藏辰华”） 2016年6月13日在拉萨经济技术开发区注册成立的全资子公司，经 营范围：企业营销策划、企业品牌维护及推广、企业形象策划、营销战略规划、产品市场推广、市场营销策划、企业营销管 理咨询、商务信息咨询、市场调查与咨询、营销人员培训（不含资质培训）。（依法经批准的项目，经相关部门批准后方可 经营该项目。） 11、西藏十方营销管理有限公司（以下简称“西藏十方”） 2016年7月19日在西藏自治区山南市注册成立的全资子公司，经营 范围：企业营销策划、企业品牌维护及推广、企业形象策划、营销战略规划、产品市场推广、市场营销策划、企业营销管理 咨询、商务信息咨询、市场调查与咨询、营销人员培训（不含资质培训）。（依法经批准的项目，经相关部门批准后方可经 营该项目。） 12、成都海思科医疗器械有限公司（以下简称“医疗器械”）2017年4月6日在四川成都注册成立的全资子公司，经营范围：研 发、生产、销售：医疗器械。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 九、公司未来发展的展望 （一）行业发展趋势 2017年医药行业多项政策密集发布，对医药行业影响深远，主要有： 1.2017年01月09日，国务院医改办、国家卫计委等8部门联合颁布了《关于在公立医疗机构药品采购中推行“两票制”的 实施意见（试行）的通知》，并在全国推行。两票制正式颁布实施，对大型流通企业、销售外包组织形成利好的发展环境。 2.2017年02月09日，国务院办公厅颁布了《关于进一步改革完善药品生产流通使用政策的若干意见》，该意见涉及药品 质量、一致性评价、药品上市持有人制度、医保控费、医药分家等各个方面，对促进医药产业转型升级具有重要意义。 3.2017年02月21日，国务院印发的《“十三五”国家药品安全规划》是今后五年统筹部署我国药品安全工作的基本依据。 4.2017年02月21日，国家人社部发布《关于印发国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2017年版）的通知》， 时隔八年，最新版医保目录再次出炉，并将36种谈判药品纳入医保支付范围。西药和中成药部分共收载药品2535个，较2009 年版目录增加了339个，增幅约15.4%，对我国药品市场格局影响深远。 5.2017年04月05日，国家食品药品监督管理总局组织制定了《仿制药质量和疗效一致性评价品种分类指导意见》。该《意 见》的发布，意味着一致性评价的又一重要文件的落地。这对于过往严格按照一致性原则申报的企业和产品，将会构成利好， 也将逐步淘汰一批落后企业。预计未来1－2年药品的一致性评价完成后，外资企业与内资企业将在同等条件下同台竞争，内 资企业将会逐步占据国内市场的主要份额，优势企业将得到良好的市场发展机会。 作为我国医药行业的一分子，公司将借助振兴化药产业的良好发展机遇、国家新药注册政策调整及未来市场需求等契 机，适时调整研发布局和营销策略，以适应国家行业政策变化及市场竞争格局，不断强化公司核心竞争力，确保公司持续、 健康、稳健发展。 （二）公司发展战略 海思科将紧跟医药新政及国内外研发环境，确立“两大引擎，三驾马车”的战略发展思路。“两大引擎”为“创新研发”、“营 销体系转型”， “三驾马车”为“销售”、“渠道”以及“学术”。 在营销战略上，以精细化管理到代表，多元化招商制为基础，通过归拢商业渠道，实现货、票、款全掌控，以公司主导 和引导相结合的学术推广为手段，把各项服务扎实落实到终端。以“学术营销、品牌营销、渠道营销、终端为王”十六字方针 为指导，完成从粗放式管理到精细化终端管理、从抓回款到抓纯销增量、从压货到纯销、从要求客户到管理客户、从被动式 学术到有规划可持续的学术支持的营销转变，以客户为中心，提升服务质量，最终实现营销增量。 在研发战略方面，以“仿创相结合，创新药将作为未来核心竞争力构建、重视度将超过仿制药”为研发思路，有效指引研 发未来发展重心及方向，加速新药研发进程、仿制药竞争力及研发整体的国际化：从2018年开始，创新药的研发投入将超过 仿制药，其研发团队分布在美国、中国，美国团队主要针对美国医药市场的药物开发，快速跟随全球前沿靶点，开发Me-better 药物争取Best-In-Class，目前镰刀型贫血、非酒精性脂肪肝/肝炎、癌症免疫3个项目陆续开始化合物优化，预计在2018-2019 年将有产品开始美国的临床试验；而中国创新团队则立足中国市场，围绕麻醉镇痛、呼吸、糖尿病等专科治疗领域，针对已 经验证靶点开发具有国际水平的药物，未来希望适当的时机以适当的方式将其推向国际市场，目前静脉麻醉药物 HSK3486、 前列腺癌药物德恩鲁胺、口服降糖药物 HSK7653已开始临床试验，用于慢性阻塞性肺病、术后镇痛、糖尿病神经痛的3个药 物即将开始临床试验；仿制药未来则主要着眼于多腔袋肠外营养、粉吸入剂、缓控释口服制剂等高端产品。 海思科创业十几年来依靠着内生增长高速发展，取得了一定阶段性成果，未来公司将积极开展前期收购的以色列医疗 器械的国内注册报批工作，加快器械上市前准备的各项工作进度，使医疗器械能尽快在国内上市，成为公司未来营收的有力 补充。 同时，公司除了依靠内生增长以外，还要借助资本市场的力量和上市公司的平台优势，结合目前已有的对外投资的经 验，未来在审慎遴选标的的基础上，通过以上市公司再融资等方式积极开展并购工作，推动公司继续高速发展。 （三）2018年度经营计划 1、营销方面： （1）全面落实营销战略，即学术营销，品牌营销，渠道营销，终端为王，结合内外部环境，加大对终端的管理能力， 提升终端纯销能力。建立医药代表库，为后续新产品的销售夯实基础。 （2）销售管理：销售团队和客户以纯销考核为导向，加大销售人员增量考核力度，调整客户考核周期和考核半径。 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 （3）学术营销：政策层面建立学术基金，依托外部专家资源、内部学术推广经验，深度分析产品市场层级，支撑市场 及销售策略的制定，研讨产品学术推广体系，进行系统构建与打造。进一步完善市场部组织架构，完善中央市场部和地方市 场部的有机结合和学术落地。 （4）树立海思科品牌，结合公司特色品种，统一产品认知及品牌识别，探索并积累品牌建设经验。 （5）渠道归拢，优化市场及销售资源配置，利用渠道优势，销售产品、梳理终端覆盖及渠道存量，强化终端管理成效。 （6）模式多元化：招商制与精细化管理相结合。除继续加强等级医院的销售工作外，加大基层医疗机构、院外及民营 医院、OTC药店等的营销工作，实现模式多元、体系多元。 （7）继续做好做实招标工作，全方位布局地方医保调整工作。 （8）结合研发未来几年的品种，合理布局市场、培育过20亿的核心品种及产品品牌。 2、研发方面 （1）快速推进创新药临床试验工作，年内HSK3486、HC-1119完成临床II期进入临床III期，HSK7653临床I期稳步开展， 其他创新药临床试验工作年内也将陆续开展； （2）巩固公司肠外营养、肝胆消化领域优势地位，深入拓展心脑血管、糖尿病及并发症产品线，开拓新领域，逐渐在 麻醉、皮肤领域导入部分新产品，实现研发、市场、销售、生产等部门的有效联动，确保新品上市前工作有序推进； （3）从新品研发进展方面，随着新品的不断推出，有效扩充现有产品线及结构调整，提升高端仿制药的技术竞争力； （4）肠外营养产品线将进一步扩充，巩固现有市场地位的同时，有效支撑全营养品牌打造，成为该产品线国内上市品 种最为齐全的公司； （5）在呼吸、心血管、麻醉、HIV 及中枢神经等治疗领域/产品线有效补充。 3、生产方面： （1）继续开展生产基地建设，眉山生产基地完成低湿车间建设，氢化车间、罐区开始建设；沈阳生产基地继续完成净 化施工、相关设备验证以及道路、绿化等收尾施工； （2）继续加强生产计划的规范管理，保证供货及时、准确的同时，提升库存商品周转效率； （3）加强生产过程的质量管理，不断优化工艺，加强过程管控，完善质量统计与分析，减少质量成本损失，提高产品 收率； （4）川海完成相关制剂及原料的转移，做好相关研发产品的中试及工艺验证。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2017 年 07 月 13 日 实地调研 机构 详见投资者关系互动平台： nyIrmForSzse.do?stockcode=002653 2017 年 09 月 07 日 实地调研 机构 详见投资者关系互动平台： nyIrmForSzse.do?stockcode=002653 2017 年 12 月 13 日 实地调研 机构 详见投资者关系互动平台： nyIrmForSzse.do?stockcode=002653 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司严格按照中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》、《关于进一步 落实上市公司现金分 红有关事项的通知》、深交所《中小企业板信息披露业务备忘录第33号：利润分配和资本公积转增股本》以及《公司章程》 等有关制度的规定和要求，积极做好公司利润分配方案实施工作。公司于2017年4月25日召开了第三届董事会第五次会议， 审议通过了2016年度利润分配方案，并提交公司2016年度股东大会审议通过。根据上述董事会及股东大会决议，公司2016 年度利润分配方案为：以1,080,270,000股为基数，每10股派发现金红利4.6元（含税），共计派发现金红利496,924,200.00元。 实施时，因公司已回购股份10,658,380股未过户至员工持股计划账户，则以1,069,611,620股为基数（以2016年12月31日公司 的总股本1,080,270,000股扣除公司已回购股份10,658,380股），每10股派发现金红利4.6元（含税），共计派发现金红利 492,021,345.20元。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 未调整或变更 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2015年度 以1,069,611,620股为基数（2015年12月31日公司的总股本1,080,270,000股扣除公司已回购股份10,658,380股），向全体股东每 10股派发现金红利2.5元（含税），共计派发现金红利267,402,905元。 2、2016年度 以1,080,270,000股为基数，每10股派发现金红利4.6元（含税），共计派发现金红利496,924,200.00元。实施时，因公司已回 购股份10,658,380股未过户至员工持股计划账户，则以1,069,611,620股为基数（以2016年12月31日公司的总股本1,080,270,000 股扣除公司已回购股份10,658,380股），每10股派发现金红利4.6元（含税），共计派发现金红利492,021,345.20元。 3、2017年度 拟以1,069,611,620股为基数（2017年12月31日公司的总股本1,080,270,000股扣除公司已回购股份10,658,380股），向全体股东 每10股派发现金红利2.8元（含税），共计派发现金红利299,491,253.6元，不送红股，不以公积金转增股本，剩余未分配利润 结转到下一年度。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 分红年度合并报表 占合并报表中归属 以其他方式现金分 以其他方式现金分 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 税） 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 红的金额 红的比例 2017 年 299,491,253.60 237,553,210.53 126.07% 0.00 0.00% 2016 年 496,924,200.00 442,778,890.98 112.23% 0.00 0.00% 2015 年 267,402,905.00 370,813,625.59 72.11% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2.80 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 1,069,611,620 现金分红总额（元）（含税） 299,491,253.60 可分配利润（元） 756,177,985.55 现金分红占利润分配总额的比例 39.61% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 拟以 1,069,611,620 股为基数（2017 年 12 月 31 日公司的总股本 1,080,270,000 股扣除公司已回购股份 10,658,380 股），向全 体股东每 10 股派发现金红利 2.8 元（含税），共计派发现金红利 299,491,253.60 元，不送红股，不以公积金转增股本，剩 余未分配利润结转到下一年度。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 王俊民、范秀 关于同业竞 1、王俊民、 2011 年 12 月 长期有效 严格履行 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 莲、郑伟 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 范秀莲、郑伟 承诺：自公司 股票上市日 起 36 个月内， 不转让或者 委托他人管 理其直接或 者间接持有 的公司本次 发行前已发 行的股份，也 不由公司回 购其直接或 者间接持有 的公司本次 发行前已发 行的股份。2、 除前述股份 锁定承诺外， 王俊民、范秀 莲、郑伟承 诺：在担任公 司董事、监事 或高级管理 人员期间，每 年转让的股 份不超过本 人直接或间 接所持公司 股份总数的 25%；离职后 半年内，不转 让其直接或 间接所持有 的公司股份。 自公司向证 券交易所申 报本人离任 信息日起 6 个 月内，本人所 增持的公司 股份也将按 法律规定予 以锁定。3、 26 日 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 王俊民、范秀 莲、郑伟承 诺：三人在作 为公司的控 股股东及实 际控制人期 间，保证不自 营或以合资、 合作等方式 经营任何与 公司现从事 的业务有竞 争的业务，三 人现有的或 将来成立的 全资子公司、 控股子公司 以及其他受 三人控制的 企业亦不会 经营与公司 现从事的业 务有竞争的 业务。如违反 上述承诺，三 人同意承担 给公司造成 的全部损失。 4、王俊民、 范秀莲、郑伟 承诺：在不与 法律法规相 抵触的前提 下及在我们 权利所及范 围内，公司与 我们 1、王俊 民、范秀莲、 郑伟承诺：自 公司股票上 市日起 36 个 月内，不转让 或者委托他 人管理其直 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 接或者间接 持有的公司 本次发行前 已发行的股 份，也不由公 司回购其直 接或者间接 持有的公司 本次发行前 已发行的股 份。2、除前 述股份锁定 承诺外，王俊 民、范秀莲、 郑伟承诺：在 担任公司董 事、监事或高 级管理人员 期间，每年转 让的股份不 超过本人直 接或间接所 持公司股份 总数的 25%； 离职后半年 内，不转让其 直接或间接 所持有的公 司股份。自公 司向证券交 易所申报本 人离任信息 日起 6 个月 内，本人所增 持的公司股 份也将按法 律规定予以 锁定。3、王 俊民、范秀 莲、郑伟承 诺：三人在作 为公司的控 股股东及实 际控制人期 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 间，保证不自 营或以合资、 合作等方式 经营任何与 公司现从事 的业务有竞 争的业务，三 人现有的或 将来成立的 全资子公司、 控股子公司 以及其他受 三人控制的 企业亦不会 经营与公司 现从事的业 务有竞争的 业务。如违反 上述承诺，三 人同意承担 给公司造成 的全部损失。 4、王俊民、 范秀莲、郑伟 承诺：在不与 法律法规相 抵触的前提 下及在我们 权利所及范 围内，公司与 我们或我们 控股、实际控 制或施加重 大影响的企 业之间发生 的关联交易 将按公平、公 开的市场原 则进行，并按 照《公司章 程》和《关联 交易决策制 度》及有关规 定履行法定 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 的批准程序。 我们承诺并 确保我们控 股、实际控制 或施加重大 影响的企业 不通过与公 司之间的关 联交易谋求 特殊的利益， 不会进行有 损公司及其 中小股东利 益的关联交 易。 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 海思科医药 集团股份有 限公司 其他承诺 公司在第三 届董事会第 五次会议审 议通过的《关 于本年度使 用自有资金 购买非保本 型理财产品 的议案》中承 诺，如公司购 买理财产品 的行为属《深 圳证券交易 所中小企业 板上市公司 规范运作指 引（2015 年修 订）》第七章 第一节规定 的风险投资 或对外提供 委托贷款，则 公司承诺在 具体购买理 财产品和进 行委托贷款 业务的近 12 个月内，及以 2017 年 04 月 25 日 从承诺时间 开始的十二 个月内 严格履行 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 后的 12 个月 内不实施下 述行为：1、 使用闲置募 集资金暂时 补充流动资 金；2、将募 集资金投向 变更为永久 性补充流动 资金；3、将 超募资金永 久性用于补 充流动资金 或归还银行 贷款。 王俊民、范秀 莲、郑伟 其他承诺 王俊民先生、 范秀莲女士 及郑伟先生 作出一致性 承诺：自 2017 年 5 月 12 日 起的未来六 个月内不减 持自己持有 的公司股票。 2017 年 05 月 12 日 从承诺时间 开始的六个 月内 履行完毕 申萍、王俊民 其他承诺 王俊民先生、 申萍女士承 诺:自 2017 年 9月13日起的 未来六个月 内不减持自 己名下持有 的公司股票。 2017 年 09 月 13 日 从承诺时间 开始的六个 月内 严格履行 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017年4月28日，财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》，自2017年5月28日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行该项会计准则。 2017年5月10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》， 自2017年6月12日起实施。经本公司第三届董事会第十次会议于2017年8月31日决议通过，本公司按照财政部的 要求时间开始执行该项会计准则。 《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资 产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收 入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则 第16号——政府补助（2017年修订）》之后，对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其 他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （2）会计估计变更 基于本公司发展规划，公司积极调整营销模式，努力逐步推进营销渠道下沉，公司本年及今后开展的销售 业务在客户特征、信用政策、结算惯例等方面都将有渐进的调整变化，基于上述变化，本公司对应收账款坏账 准备之会计估计进行了认真研究，希望通过更准确更公允的核算办法，对应收账款坏账准备的账龄和计提比例 进行细化和补充，以便更准确地反映公司的经济业务。本公司于2017年3月30日召开了第三届董事会第三次会议， 审议并通过了《关于公司会计估计变更的议案》。修订情况如下： 账龄 修订前应收账款计提比例（%） 修订后应收账款计提比例（%） 1年以内（含1年，下同） 其中：[6个月以内] 5.00 0.50 [7～12个月] 5.00 5.00 1至2年 10.00 10.00 2至3年 20.00 20.00 3至4年 50.00 50.00 4年以上 100.00 100.00 本次会计估计变更无需提交股东大会审议，自公司董事会审议通过之日起执行。本次会计估计变更对本公司 2017年12月31日财务状况及2017年度经营成果的影响如下： 受影响的报表项目名称 影响金额 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 应收账款坏账准备 -17,629,578.36 递延所得税资产 -1,603,382.78 资产减值损失 -17,629,578.36 所得税费用 1,603,382.78 净利润 16,026,195.58 归属于母公司股东的净利润 16,026,195.58 少数股东损益 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本年度合并范围增加新设立的一级子公司成都海思科医疗器械有限公司、西藏钦创藏药研究发展有限公司、二 级子公司成都天九保健品有限公司、Haisco (U.S.) Medtech Inc.。收购三级子公司FronThera International Group Limited、四级子公司FronThera U.S. Holdings Inc.、五级子公司FronThera U.S. Pharmaceuticals LLC。成都海思科 医疗器械有限公司系本公司于2017年4月6日投资设立的全资子公司，注册资本10,000.00万元。截止2017年12月 31日，医疗器械实收资本1,000.00万元。西藏钦创藏药研究发展有限公司系本公司与拉萨拉钦科创文化产业发展 有限公司于2017年8月14日在西藏共同出资设立的控股子公司，注册资本200.00万元，其中：本公司认缴140.00 万元，占注册资本70%；拉萨拉钦科创文化产业发展有限公司出资认缴60.00万元，占注册资本30%。截止2017 年12月31日，西藏钦创藏药研究发展有限公司实收资本为0.00元。成都天九保健品有限公司系子公司川海投资 设立的全资子公司，注册资本100.00万元。截止2017年12月31日，川海尚未实际缴付出资。Haisco (U.S.) Medtech Inc.系子公司香港海思科于2017年1月在美国加州Santa Rosa投资设立的全资子公司，US公司注册登记的股数为 1,000.00股，每股面值0.0001美元。FronThera International Group Limited系二级子公司海思科药业于2017年11月2 日与集团控股股东王俊民先生、范秀莲女士、郑伟先生控股的关联公司Haisstain Advisors Co., Ltd.签订收购协议 购买的子公司。截止2017年12月31日，注册资本5万美元，海思科药业持有FronThera International Group Limited60.33%股权。四级子公司FronThera U.S. Holdings Inc.系三级子公司FronThera International Group Limited 的全资子公司，注册资本10万美元。五级子公司FronThera U.S. Pharmaceuticals LLC系四级子公司FronThera U.S. Holdings Inc.的全资子公司。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 80 境内会计师事务所审计服务的连续年限 9 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 境内会计师事务所注册会计师姓名 王庆、阳历 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 9 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 租赁情况说明 公司于2014年12月1日将位于西藏山南地区泽当镇三湘大道17号的海思科综合办公楼第六层，总面积979.53平方米房屋租赁 给中国铁塔股份有限公司山南地区分公司，租赁期自2014年12月1日至2017年11月30日止。房屋租金第一年为人民币40万元， 第二年为人民币44万元，第三年为人民币48万元。由于承租方中国铁塔股份有限公司山南地区分公司需要扩大租赁面积，于 2017年9月1日，与本公司重新签订租赁合同，原合同同期作废。新签订的租赁合同将位于西藏山南地区泽当镇三湘大道17 号的海思科综合办公楼第5，6层，总面积1200平方米租赁给中国铁塔股份有限公司山南地区分公司，租赁期为一年，即从2017 年9月1日起至2018年8月31日止。房屋租金为每年人民币90万元整。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 西藏信天翁医疗投资 管理有限公司 9,931.98 2016 年 06 月 30 日 0 一般保证 担保协议约 定事项发生 之日起 2 年 否 是 西藏信天翁医疗投资 管理有限公司 4,573.94 2016 年 12 月 15 日 0 一般保证 担保协议约 定事项发生 之日起 2 年 否 是 西藏信天翁医疗投资 管理有限公司 10,716.09 2016 年 12 月 20 日 0 一般保证 担保协议约 定事项发生 之日起 2 年 否 是 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 自有资金 7,500 7,500 0 券商理财产品 自有资金 9.7 9.7 0 信托理财产品 自有资金 35,000 35,000 0 合计 42,509.7 42,509.7 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托 机构 名称 （或 受托 人姓 名） 受托 机构 （或 受托 人）类 型 产品类 型 金额 资金 来源 起始 日期 终止 日期 资金 投向 报酬 确定 方式 参考 年化 收益 率 预期 收益 （如 有 报告 期实 际损 益金 额 报告 期损 益实 际收 回情 况 计提 减值 准备 金额 （如 有） 是否 经过 法定 程序 未来 是否 还有 委托 理财 计划 事项 概述 及相 关查 询索 引（如 有） 西藏 同信 证券 股份 有限 公司 金融 机构 资管计 划 20,000 自有 资金 2017 年 04 月 20 日 2019 年 04 月 18 日 邛崃 420 项目 按收 益率 7.50% 994.23 已收 回 是 有 公司 于 2017 年 4 月 22 日刊 登于 巨潮 资讯 网的 公告 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 2017- 046 号 西藏 同信 证券 股份 有限 公司 金融 机构 资管计 划 15,000 自有 资金 2017 年 05 月 05 日 2019 年 05 月 4 日 邛崃 420 项目 按收 益率 7.50% 745.67 已收 回 是 有 公司 于 2017 年 4 月 22 日刊 登于 巨潮 资讯 网的 公告 2017- 046 号 合计 35,000 -- -- -- -- -- -- 0 1,739. 9 -- -- -- -- 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 √ 适用 □ 不适用 合同订 立公司 方名称 合同订 立对方 名称 合同标 的 合同签 订日期 合同涉 及资产 的账面 价值 （万 元）（如 有） 合同涉 及资产 的评估 价值 （万 元）（如 有） 评估机 构名称 （如 有） 评估基 准日 （如 有） 定价原 则 交易价 格（万 元） 是否关 联交易 关联关 系 截至报 告期末 的执行 情况 披露日 期 披露索 引 海思科 医药集 团股份 有限公 司 四川美 大康佳 乐药业 股份有 限公司 转化糖 注射 液、转 化糖电 解质注 射液、 多种微 量元素 2010 年 12 月 14 日 无 根据合 作产品 所需的 原辅 料、内 外包材 的市场 价格、 否 无 截至报 告期 末，公 司与该 合同对 方合作 良好， 双方严 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 注射 液、甘 油果糖 注射液 以及成 都市的 水电价 格及劳 动力价 格因素 确定价 格原则 格按照 合同约 定的各 项权利 与义务 条款执 行合同 标的的 合作生 产，双 方均无 违约情 形发生 海思科 医药集 团股份 有限公 司 成都天 台山制 药有限 公司 盐酸罗 哌卡 因、注 射用夫 西地酸 钠、注 射用脂 溶性维 生素 （ I） /(II)及 组合包 装、多 烯磷脂 酰胆碱 注射液 2010 年 12 月 01 日 无 根据合 作产品 所需的 原辅 料、内 外包材 的市场 价格、 以及成 都市的 水电价 格及劳 动力价 格因素 确定价 格原则 否 无 截至报 告期 末，公 司与该 合同对 方合作 良好， 双方严 格按照 合同约 定的各 项权利 与义务 条款执 行合同 标的的 合作生 产，双 方均无 违约情 形发生 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 保障股东特别是中小股东的权益，是公司最基本的社会责任。公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规 定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权；认真履行信息披 露义务，秉持公平、公正、公开的原则对待全体投资者。 公司严格按照有关法律、法规、《公司章程》和公司相关制度的要求，及时、真实、准确、完整地进行信息披露，确保 公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障全体股东的合法权益。同时，通过公司网站、投资者电话、传真、电子 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 邮箱以及深交所上市公司投资者关系互动易等多种方式与投资者进行沟通交流，建立了良好的互动，提高了公司的透明度和 诚信度。 人才是公司最核心的宝贵财产。公司以人为本，把人才战略作为企业发展的重点，公司严格遵守《劳动法》、《劳动合 同法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度，重视人才 培养，实现员工与企业的共同成长，不断将企业的发展成果惠及全体员工，构建和谐稳定的劳资关系。 公司一直遵循“自愿、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟 通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。公司与供应商和客户合同 履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 2018年是实施“十三五”规划的重要一年，是决胜全面建成小康社会的关键一年，更是脱贫攻坚承上启下全面突破的关键之年。 海思科将持续推进濒危药材保护性种植工作的落实，深化藏医药产业项目的发展，在项目实施过程中，寻找更多机会助力藏 药种植地区的脱贫致富工作；根据对口帮扶村民的实际情况，针对性的提供技能培训机会及工作岗位，改善帮扶户的生活质 量，提高他们的年收入。 （2）年度精准扶贫概要 海思科积极参与精准扶贫，2017年主要有以下两项：为洛扎县雪玛村扶贫捐赠6万元；捐助拉萨市经开区扶贫资金5万元。 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金 万元 11 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 其中： 8.1 东西部扶贫协作投入金额 万元 5 8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 6 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 （4）后续精准扶贫计划 海思科是一家具有强烈社会责任感的企业，深入学习领会党的十九大精神，积极响应党中央、自治区政府的号召，2017年积 极投身精准扶贫工作，取得了一定成效。随着西藏钦创藏药研究发展有限公司的成立，2018年将持续推进濒危药材保护性种 植工作的落实，深化藏医药产业项目的发展，在项目实施过程中，寻找更多机会助力藏药种植地区的脱贫致富工作；根据对 口帮扶村民的实际情况，针对性的提供技能培训机会及工作岗位，改善帮扶户的生活质量，提高他们的年收入。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染 物排放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排放情 况 辽宁海思科 化学需氧量 经企业废水 处理设施处 理后直排运 粮河 1 污水总排口 36.8 《污水综合 排放标准》 DB21/1627- 2008 2.685 12.35 无 辽宁海思科 ss 经企业废水 处理设施处 理后直排运 粮河 1 污水总排口 16.1 《污水综合 排放标准》 DB21/1627- 2008 1.176 未核定排放 总量 无 辽宁海思科 氨氮 经企业废水 处理设施处 理后直排运 粮河 1 污水总排口 2.07 《污水综合 排放标准》 DB21/1627- 2008 0.151 1.98 无 辽宁海思科 SO2 经企业脱硫 除尘装置处 理后由 50 米高烟囱间 歇排放 1 烟囱 117.6 锅炉大气污 染物排放标 准 （GB13271 -2014） 8.435 13.92 无 辽宁海思科 烟尘 经企业脱硫 除尘装置处 理后由 50 米高烟囱间 歇排放 1 烟囱 28.8 锅炉大气污 染物排放标 准 （GB13271 -2014） 2.072 2.77 无 辽宁海思科 氮氧化物 经企业脱硫 除尘装置处 理后由 50 米高烟囱间 歇排放 1 烟囱 80.2 锅炉大气污 染物排放标 准 （GB13271 -2014） 5.753 12.35 无 防治污染设施的建设和运行情况 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 辽宁海思科制药有限公司2007年投入66.9万元建成了处理能力145m³/d的污水处理站，主要处理工艺：格栅→调节池→初 沉池→水解酸化池→生物接触氧化池→二沉池→砂滤池→达标排放，运行稳定，基本达标排放；后由于生产规模扩大，污水 处理站工艺投入145万元，土建基础建设170多万元建成了处理能力450m³/d的新污水处理站，于2013年1月投入试运行，原 有污水处理站改造为应急池，新污水处理主要工艺：格栅→调节池→初沉池→UASB厌氧池→生物接触氧化池→二沉池 →BAF曝气生物滤池→消毒池→达标排放，并顺利通过兴城市环保局验收； 2016年投资345余万元对现有污水处理设施进行 提标改造；2017年投资25.75万元对原有污水处理装置进行维修改造；截至目前污水处理方面总投资合计752.65多万元。 锅炉烟气处理方面，有两台除尘器投入14万元，2015年9月新建脱硫除尘装置，处理烟气量为45000m³/h，工艺投资56.8 万元，2017年脱硫除尘装置新增一台初级沉淀池，投资费用8.4万元，合计79.2万。 另外，公司在厂区绿化等方面投入约200万元。截至目前，环保投入累计达1000万元。 公司子公司辽宁海思科和四川海思科严格遵守环保法律法规要求，2017年度未发生重大的环境污染事故、环境违法事件 和环境信访投诉事件。 公司在生产过程中，将清洁生产纳入企业的日常管理工作，通过清洁生产方案的实施，取得了较好的节能、降耗、减污、增 效的效果。报告期内，公司环保设施运行率达到100%，主要污染物的排放符合排污许可证的要求。 此外，公司还建立健全了环保应急机制，编制了应急预案，配备了应急救援器材，组织员工定期培训和演练，提高员工 的应急处置能力。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 评价情况： （1）关于辽宁海思科制药有限公司年产1000万支冻干粉针、2200万支水针、2亿片剂项目环境影响报告书的批复：批复文号 葫环审[2006]32号；批复时间，2006年5月24日；批复部门，葫芦岛市环保局。 （2）关于辽宁海思科制药有限公司调整产品方案项目环境影响报告表的批复：批复部门，葫芦岛市环保局；批复时间，2007 年7月9日。 （3）关于辽宁海思科制药有限公司冻干粉针、水针、无菌粉针、大输液原料药项目锅炉变更项目环境影响报告表的批复： 批复文号，兴环字[2010]20号；批复时间，2010年6月16日；批复部门，兴城市环境保护局。 （4）关于辽宁海思科制药有限公司三期建设工程环境影响报告书的批复：批复部门，葫芦岛市环境保护局；批复文号，葫 环审［2010］45号；批复时间，2010年7月6日。 （5）关于辽宁海思科制药有限公司新建综合制剂车间项目环境影响报告书的批复：批复文号，葫环审[2010]22号；批复时 间，2011年4月29日；批复部门，葫芦岛市环保局。 （6）关于辽宁海思科制药有限公司综合制剂GMP建设项目环境影响报告书的批复：批复文号，葫环审[2012]4号；批复时间， 2012年1月16日；批复部门，葫芦岛市环保局。 （7）关于辽宁海思科制药有限公司综合仓库（三）项目环境影响报告书的批复：批复文号，兴环审[2016]49号；批复时间， 2016年12月6日；批复部门，兴城市环境保护局。 （8）关于四川海思科制药有限公司眉山分公司年产60T门冬氨酸鸟氨酸﹑3.6T氯乙酰左卡尼汀﹑4T夫西地酸钠﹑0.3T盐酸马 尼地平﹑15T多烯磷脂酰胆碱﹑5000万粒恩替卡韦胶囊﹑3000万片盐酸马尼地平片﹑2000万袋聚普瑞锌颗粒﹑100万支夫西 地酸钠软膏项目环境影响报告书的批复。批复文号：川环审批（2014）331号；批复时间：2014年6月17日；批复部门：四川 省环境保护厅。 （9）关于四川海思科制药有限公司眉山分公司年产片剂20000万片（其中富马酸卢帕他定片5000万片、氟哌噻吨美利曲辛片 8000万片、氯乙酰左卡尼汀片4000万片、恩曲他滨替诺福韦片3000万片）、甲磺酸达比加群脂胶囊10000万粒、聚普瑞锌颗 粒10000万袋项目环境影响报告表的批复。批复文号：眉东环建函（2017）91号；批复时间：2017年8月15日；批复部门，眉 山市东坡区环境保护局。 竣工验收情况： （1）2008年12月4日，冻干粉针、水针、无菌粉针、大输液、原料药项目取得建设工程环保设施竣工验收合格证，批复文号 葫环验第（35）号，批复部门葫芦岛市环保局。 （2）2010年6月30日，冻干粉针、水针、无菌粉针、大输液、原料药项目取得建设工程环保设施竣工验收合格证，批复文号 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 葫环验第（35-1）号，批复部门葫芦岛市环保局。 （3）2014年5月9日，辽宁海思科制药有限公司三期建设工程环保设施竣工验收批复，批复文号兴环验【2014】6号，批复部 门兴城市环保局。 （4）2014年5月9日，辽宁海思科制药有限公司新建综合制剂车间项目环保设施竣工验收批复，批复文号兴环验【2014】5 号，批复部门兴城市环保局。 （5）2014年7月21日，辽宁海思科制药有限公司综合制剂GMP建设项目环保设施竣工验收批复，批复文号兴环验【2014】9 号，批复部门兴城市环保局。 （6）2017年9月28日，辽宁海思科制药有限公司综合仓库（三）项目竣工环境保护验收意见的函，批复文号兴环验【2017】 28号，批复部门兴城市环保局。 突发环境事件应急预案 2016年2月，辽宁海思科制药有限公司完成企业突发环境事件应急预案的编制工作，2016年2月23日兴城市环保局受理辽 宁海思科制药有限公司的突发环境事件应急预案备案文件，备案文件编号：211481-2016-01-M。 2015年11月四川海思科制药有限公司完成突发环境事件应急预案的编制工作，2015年12月15日成都市温江区环保局受理 四川海思科制药有限公司完成突发环境事件应急预案备案文件，备案文件号为：510123015C030022。 2017年3月31日，四川海思科制药有限公司眉山分公司完成企业突发环境事件应急预案的编制工作，2017年4月21日眉山 市东坡区环保局受理四川海思科制药有限公司眉山分公司的突发环境事件应急预案备案文件，备案文件号编码： 511402201704L。 环境自行监测方案 辽宁海思科制药有限公司根据排污许可证规定及自行监测技术指南等相关监测技术规范要求，已编制环境自行 监测方案。 其他应当公开的环境信息 无 其他环保相关信息 无 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 628,025,0 62 58.13% -31,767,0 69 596,257,9 93 55.20% 3、其他内资持股 628,025,0 62 58.13% -31,767,0 69 596,257,9 93 55.20% 境内自然人持股 628,025,0 62 58.13% -31,767,0 69 596,257,9 93 55.20% 二、无限售条件股份 452,244,9 38 41.86% 31,767,06 9 484,012,0 07 44.80% 1、人民币普通股 452,244,9 38 41.86% 31,767,06 9 484,012,0 07 44.80% 三、股份总数 1,080,270, 000 100.00% 1,080,270 ,000 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 公司股份总数报告期内未发生变化，但公司董事、监事及高级管理人员持有的公司股份中“高管锁定股”的比例发生了一定变 化，进而影响了公司有限售条件股份和无限售条件股份的数量。 董事、监事及高级管理人员在公司任职期间每年1月1日解除限售一部分，新增解除限售股份和原有解除限售的股份总计不超 过上年12月31日持股总数的25%。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 王俊民 299,662,800 299,662,800 高管锁定股 在公司任职期间 每年 1 月 1 日解 除限售一部分， 新增解除限售股 份和原有解除限 售的股份总计不 超过上年 12 月 31 日持股总数的 25%。 范秀莲 167,599,200 167,599,200 高管锁定股 在公司任职期间 每年 1 月 1 日解 除限售一部分， 新增解除限售股 份和原有解除限 售的股份总计不 超过上年 12 月 31 日持股总数的 25%。 郑伟 128,158,200 128,158,200 高管锁定股 在公司任职期间 每年 1 月 1 日解 除限售一部分， 新增解除限售股 份和原有解除限 售的股份总计不 超过上年 12 月 31 日持股总数的 25%。 申萍 31,181,924 31,181,924 0 高管锁定股 2016 年 1 月 20 日所持股份一半 解除限售，剩余 限售股份在 2017 年 1 月 20 日解除 限售。 邓翔 711,488 354,545 356,943 高管锁定股 从高管岗位离职 后第 6-18 个月可 解除其所持股份 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 50%限售，18 个 月可解除其所持 股份其余 50%限 售。 梁勇 711,450 230,600 480,850 高管锁定股 从高管岗位离职 后第 6-18 个月可 解除其所持股份 50%限售，18 个 月可解除其所持 股份其余 50%限 售。 合计 628,025,062 31,767,069 0 596,257,993 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 17,207 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 16,506 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 王俊民 境内自然人 36.99% 399,550,4 299,662,8 99,887,60 质押 151,780,000 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 00 00 0 范秀莲 境外自然人 20.69% 223,465,6 00 167,599,2 00 55,866,40 0 质押 96,140,000 郑伟 境内自然人 15.82% 170,877,6 00 128,158,2 00 42,719,40 0 质押 29,527,559 申萍 境内自然人 5.90% 63,771,18 5 63,771,18 5 质押 1,100,000 杨飞 境内自然人 3.88% 41,872,68 6 41,872,68 6 质押 8,400,000 海思科医药集团 股份有限公司回 购专用证券账户 其他 0.99% 10,658,38 0 10,658,38 0 渤海国际信托股 份有限公司－渤 海富盈 50 号单一 资金信托 其他 0.92% 9,886,568 9,886,568 郝聪梅 境内自然人 0.79% 8,538,000 8,538,000 中央汇金资产管 理有限责任公司 国有法人 0.62% 6,732,700 6,732,700 工银瑞信基金－ 农业银行－工银 瑞信中证金融资 产管理计划 其他 0.33% 3,560,100 3,560,100 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 王俊民、范秀莲、郑伟系一致行动人共同控制公司，申萍系王俊民配偶，杨飞系范秀 莲女儿，郝聪梅系郑伟配偶，王俊民先生参与投资的渤海国际信托股份有限公司－渤 海富盈 50 号单一资金信托持有公司股份 9,886,568 股。除上述关系外，公司未知上述 股东之间是否存在其他关联关系或属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 王俊民 99,887,600 人民币普通股 99,887,600 申萍 63,771,185 人民币普通股 63,771,185 范秀莲 55,866,400 人民币普通股 55,866,400 郑伟 42,719,400 人民币普通股 42,719,400 #杨飞 41,872,686 人民币普通股 41,872,686 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 海思科医药集团股份有限公司回购 专用证券账户 10,658,380 人民币普通股 10,658,380 渤海国际信托股份有限公司－渤海 富盈 50 号单一资金信托 9,886,568 人民币普通股 9,886,568 郝聪梅 8,538,000 人民币普通股 8,538,000 中央汇金资产管理有限责任公司 6,732,700 人民币普通股 6,732,700 工银瑞信基金－农业银行－工银瑞 信中证金融资产管理计划 3,560,100 人民币普通股 3,560,100 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 王俊民、范秀莲、郑伟系一致行动人共同控制公司，申萍系王俊民配偶，杨飞系范秀 莲女儿，郝聪梅系郑伟配偶，王俊民先生参与投资的渤海国际信托股份有限公司－渤 海富盈 50 号单一资金信托持有公司股份 9,886,568 股。除上述关系外，公司未知上述 股东之间是否存在其他关联关系或属于一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 杨飞通过普通证券账户持有公司股份 34,153,803 股，通过投资者信用账户持有公司股 份 7,718,883 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 王俊民 中国 是 范秀莲 中国 是 郑伟 中国 是 主要职业及职务 详见本报告第八节“董事、监事、高级管理人员和员工情况”之“任职情况”部分。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 王俊民 中国 是 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 范秀莲 中国 是 郑伟 中国 是 主要职业及职务 详见本报告第八节“董事、监事、高级管理人员和员工情况”之“任职情况”部分。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 王俊民 董事长； 总经理 现任 男 49 2010 年 08 月 08 日 2020 年 01 月 17 日 399,550,4 00 399,550,4 00 范秀莲 董事；副 总经理 现任 女 54 2010 年 08 月 08 日 2020 年 01 月 17 日 223,465,6 00 223,465,6 00 郑伟 董事；副 总经理 现任 男 47 2010 年 08 月 08 日 2020 年 01 月 17 日 170,877,6 00 170,877,6 00 王学民 董事 现任 男 45 2015 年 07 月 21 日 2020 年 01 月 17 日 余红兵 独立董事 现任 男 56 2013 年 08 月 28 日 2020 年 01 月 17 日 Bingshen g Teng 独立董事 现任 男 47 2017 年 01 月 16 日 2020 年 01 月 17 日 YAN JONATH AN JUN 独立董事 现任 男 55 2017 年 01 月 16 日 2020 年 01 月 17 日 刘涵冰 监事会主 席 现任 女 37 2013 年 08 月 29 日 2020 年 01 月 17 日 鲁方平 监事 现任 男 52 2017 年 01 月 17 日 2020 年 01 月 17 日 谭红 监事 现任 女 50 2017 年 01 月 16 日 2020 年 01 月 17 日 王萌 副总经 现任 男 33 2015 年 2020 年 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 理；董秘 04 月 10 日 01 月 17 日 段鹏 财务总监 现任 男 43 2016 年 10 月 26 日 2020 年 01 月 17 日 张鸣 独立董事 离任 男 59 2010 年 08 月 08 日 2017 年 01 月 17 日 陈龙 独立董事 离任 男 49 2013 年 06 月 24 日 2017 年 01 月 17 日 梁勇 监事会主 席 离任 男 48 2010 年 08 月 08 日 2017 年 01 月 17 日 948,600 2,700 945,900 张小旭 监事 离任 男 45 2013 年 08 月 28 日 2017 年 01 月 17 日 邓翔 副总经理 离任 男 45 2010 年 08 月 08 日 2017 年 01 月 17 日 948,650 236,363 712,287 合计 -- -- -- -- -- -- 795,790,8 50 0 239,063 795,551,7 87 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 张鸣 独立董事 任期满离任 2017 年 01 月 17 日 换届选举 陈龙 独立董事 任期满离任 2017 年 01 月 17 日 换届选举 梁勇 监事会主席 任免 2017 年 01 月 17 日 换届选举 张小旭 监事 任期满离任 2017 年 01 月 17 日 换届选举 邓翔 副总经理 任期满离任 2017 年 01 月 17 日 换届选举 Bingsheng Teng 独立董事 任免 2017 年 01 月 17 日 换届选举，新当选董事会独立董事 YAN 独立董事 任免 2017 年 01 月 17 换届选举，新当选董事会独立董事 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 JONATHAN JUN 日 鲁方平 监事 任免 2018 年 01 月 17 日 换届选举，新当选监事会职工监事 谭红 监事 任免 2018 年 01 月 17 日 换届选举，新当选监事会监事 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1.董事主要工作经历 (1)王俊民，男，1968年出生，中国国籍，有新加坡永久居留权，毕业于长江商学院，硕士学历。王俊民先生曾担任华西 医科大学制药厂销售经理，2007年起任海思科医药集团股份有限公司董事长，现任公司董事长、总经理。 (2)范秀莲，女，1963年出生，中国国籍，有新加坡永久居留权，毕业于长江商学院，硕士学历。范秀莲女士曾担任华西 医科大学制药厂片区经理、辽宁东方红医药有限公司副总经理、沈阳博瑞总经理、沈阳欣博瑞总经理，2007年起任海思科医 药集团股份有限公司副总经理，现任公司董事、副总经理。 (3)郑伟，男，1970年出生，中国国籍，有新加坡永久居留权，毕业于四川抗菌素工业研究所，硕士研究生学历。郑伟先 生曾担任成都康弘制药有限公司技术中心主任，2007年起任海思科医药集团股份有限公司监事，现任公司董事、副总经理。 (4)王学民，男，1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于爱丁堡大学，硕士学历。王学民先生曾先后在贝蓝 思医药有限公司、佛泽医药有限公司等担任商务经理等职务，现任公司董事。 （5）余红兵，男，1962年生，中国国籍，无境外永久居留权，四川工商管理学院工商管理硕士和长江商学院工商管理硕 士学位，注册会计师、注册资产评估师、四川省评标专家、司法会计鉴定师、司法资产鉴定师、四川省咨询师。余红兵先生 1983年至1996年在成都电子高专担任教师；1996年至今任四川中砝建设咨询有限公司总经理，现任公司独立董事。 （6）YAN JONATHAN JUN，男，1963年生，澳大利亚国籍，有境外永久居留权，毕业于悉尼科技大学，管理学硕士。 1998年至2000年在悉尼科技大学商学院担任中文国际MBA教育中心主任；2001年至2005年任英世企咨询（上海）有限公司 总经理；2006年至2013年任意国时尚管理咨询（北京）有限公司总经理；2013年至今任清华大学五道口金融学院全球金融发 展教育中心主任，现任公司独立董事。 （7）Bingsheng Teng 男，1970年生，美国国籍，有境外永久居留权，毕业于美国纽约市立大学，管理学博士。1998年至 2006年在美国乔治华盛顿大学担任助理教授、副教授；2007至今担任长江商学院副教授、副院长；现任公司独立董事。 2.监事主要工作经历 （1）刘涵冰，女，1981年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于成都中医药大学，本科学历。刘涵冰女士曾任 四川迈克生物科技股份有限公司子公司总经理助理、山东博琛生物技术有限公司行政人事高级助理，2008年起任公司总经理 秘书，现任公司监事会主席、人力资源总监。 （2）鲁方平，男，1965 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于沈阳药科大学，本科学历，工程师。鲁方平先 生曾担任重庆西南制药车间技术主任、成都康弘制药有限公司实验室主任及总监助理，现任海思科医药集团股份有限公司对 外合作生产副总经理、职工代表监事。 （3）谭红，女，1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于四川广播电视大学，本科学历。谭红女士曾先后 供职于成都升和三精医药有限责任公司、成都博瑞医药开发有限责任公司、西藏海思科药业集团有限公司，历任财务部长、 财务副总裁助理等职务，现任公司财务副总监、公司监事。 3、高级管理人员工作经历 （1）王俊民，现任公司总经理，简历同上。 （2）范秀莲，现任公司副总经理，简历同上。 （3）郑伟，现任公司副总经理，简历同上。 （4）王萌，男，1985年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国药科大学，本科学历。王萌先生曾担任阿斯利 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 康（中国）销售代表，爱尔康（中国）眼科产品有限公司销售代表，2011年2月起加入公司，历任证券事务代表，现任公司 副总经理兼董事会秘书。 （5）段鹏，男，1975年9月出生，中国国籍，毕业于西南政法大学，大专学历，中级会计师职称。曾先后供职于成都市明 珠家具集团有限公司、海思科医药集团股份有限公司，历任审计主管、财务部长、财务经理、财务副总监等职务，现任公司 财务总监。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 余红兵 四川中砝建设咨询有限公司 总经理 是 YAN JONATHAN JUN 清华大学五道口金融学院 全球金融发 展教育中心 主任 是 Bingsheng Teng 长江商学院 副院长 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 报告期内，公司以组织绩效加个人绩效相结合的方式，定期对高层管理人员进行业绩考评。公司高级管理人员实行基本年薪 与绩效年薪相结合的薪酬结构。由集团董事会、战略运营部、人力资源中心共同组成的考评小组对高级管理人员的工作能力、 履职情况、业绩达成等指标进行年中和年终考评后，形成年度薪酬方案。依据《公司章程》、《绩效收入考核办法》等的规 定按照其行政岗位及职务，每月按一定比例发放，绩效考核部分的薪酬每半年度发放一次。报告期内，公司未进行股权激励。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 王俊民 董事长；总经理 男 49 现任 31.53 否 范秀莲 董事；副总经理 女 54 现任 26.73 否 郑伟 董事；副总经理 男 47 现任 26.73 否 王学民 董事 男 45 现任 0 否 余红兵 独立董事 男 56 现任 15.14 否 Bingsheng Teng 独立董事 男 47 现任 15.14 否 YAN JONATHAN 独立董事 男 55 现任 15.14 否 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 JUN 刘涵冰 监事会主席 女 37 现任 54.43 否 鲁方平 监事 男 52 现任 62.93 否 谭红 监事 女 50 现任 57.61 否 王萌 副总经理；董秘 男 33 现任 50.15 否 段鹏 财务总监 男 43 现任 60.1 否 张鸣 独立董事 男 59 离任 0 否 陈龙 独立董事 男 49 离任 0 否 梁勇 监事会主席 男 48 离任 153.59 否 张小旭 监事 男 45 离任 23.83 否 邓翔 副总经理 男 45 离任 0 否 合计 -- -- -- -- 593.05 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 934 主要子公司在职员工的数量（人） 1,009 在职员工的数量合计（人） 1,943 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,943 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 539 销售人员 295 技术人员 558 财务人员 79 行政人员 472 合计 1,943 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 33 硕士 163 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 本科 707 专科 498 专科以下 542 合计 1,943 2、薪酬政策 公司推行并不断完善具有激励性和竞争性的薪酬管理体系，以个人工作内容和业绩产出作为薪酬给付的重要指标，建立管理、 技术多通道职级薪酬。结合公司经济效益，通过正向激励，深入发掘员工潜能。 3、培训计划 海思科关注人才发展，借助海思科大学平台从集团层面运营员工培养发展工作 1、从研发、营销、生产、管理四个方向出发，制定关键人才培养发展项目 2、通过集团内部公开课，部门内部专业知识培训，共享学习，提高业务能力 3、定期组织新员工培训，增进员工融入公司，熟悉公司文化与制度
 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包的工时总数（小时） 62,304 劳务外包支付的报酬总额（元） 991,834.83 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板 上市公司规范运作指引》和其他相关法律、法规的有关规定，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系。股东大会、 董事会和监事会运作规范，独立董事、董事会各专门委员会各司其职，不断加强公司管理，控制防范风险，规范公司运作， 提高运作效率。 报告期内，公司整体运作规范，独立性强，信息披露规范，公司治理实际情况与中国证监会有关规范性文件要求不存在 差异，公司未收到被监管部门采取行政监管措施的有关文件，不需要限期整改。 公司报告期内修订的公司治理文件如下： 序号 名称 披露时间 披露媒体 1 公司章程（2017年5月） 2017年5月13日 巨潮资讯网 2 监事会议事规则（2017年5月） 3 董事会议事规则（2017年5月） 4 董事会审计委员会工作制度（2017年5月） 5 董事会薪酬与考核委员会工作制度 （2017年5月） 6 董事会秘书工作细则（2017年5月） 7 对外投资管理制度（2017年5月） 8 募集资金管理制度（2017年5月） 9 内幕信息知情人管理制度（2017年5月） 10 对控股子公司的管理控制制度 （2017年5月） 11 对外担保管理办法（2017年5月） 12 董事、监事、高管人员持股及变动管理制度 （2017年5月） 13 筹资管理制度（2017年5月） 14 重大信息内部报告制度（2017年5月） 15 关联交易决策制度（2017年5月） 16 总经理工作细则（2017年5月） 公司报告期内新增的公司治理文件如下： 序号 名称 披露时间 披露媒体 1 债务融资工具信息披露事务管理制度 （2017年1月） 2017年1月21日 巨潮资讯网 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务、人员、资产、机构和财务等方面与控股股东、实际控制人控制的其他企业严格分开，相互独立，拥有完整 的采购、生产和销售系统，具有独立、完整的资产和业务，具备完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 ( 一 ) 业务等独立情况 公司与控股股东控制的其他企业不存在同业竞争。公司控股股东均出具了避免同业竞争的承诺函，承诺不从事任何与公 司构成同业竞争的业务。公司能够自主制定产品营销策略，具有面向市场独立开展业务的能力，不存在其它需要依赖控股股 东及其他关联方进行生产经营活动的情况。 ( 二 ) 人员等独立情况 公司的董事、监事、高级管理人员的任职，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件、《公司章程》规定的程 序进行。公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，没有在控股股东控制的 其他企业中担任除董事、监事以外的任何职务及领取薪酬。公司建立独立的人事管理系统，与员工签订了劳动合同，建立独 立的工资管理、福利与社会保障体系。 ( 三 ) 资产等独立情况 公司合法拥有与主营业务相关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权。公司与控股 股东之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立，不存在依靠控股股东控制的其他生产经营场所进行生产经营的情况。公 司不存在以资产、权益或信誉为控股股东的债务提供担保的情况，公司对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资 金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 0.06% 2017 年 01 月 16 日 2017 年 01 月 17 日 《海思科医药集团 股份有限公司 2017 年第一次临时股东 大会决议公告》 (2017-010)刊登于巨 潮资讯网等公司指 定信息披露媒体 2016 年年度股东大 会 年度股东大会 0.11% 2017 年 05 月 26 日 2017 年 05 月 27 日 《海思科医药集团 股份有限公司 2016 年度股东大会决议 公告》(2017-064)刊 登于巨潮资讯网等 公司指定信息披露 媒体 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 余红兵 14 0 14 0 0 否 2 Bingsheng Teng 14 0 14 0 0 否 2 YAN JONATHAN JUN 14 0 14 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事积极了解公司的生产经营情况和财务状况，并通过电话和邮件，与公司其他董事、高管人员及相关 工作人员保持密切联系，及时关注经济形势以及市场变化对公司经营状况的影响，关注传媒、网络有关公司的相关报道，及 时获悉公司重大事项的进展情况，定期审阅公司提供的定期报告、临时公告，及时掌握公司经营与发展情况，重点关注公司 的募投项目进展情况、主营业务经营状况和发展趋势等重大经营活动，深入探讨公司经营发展中的机遇与挑战，及时提示风 险。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）战略委员会履职情况 报告期内，董事会战略与规划委员会按照《公司章程》、《董事会战略委员会工作制度》等相关规定规范运作；并对公 司经营状况进行总结，对公司长期发展战略决策和重大投资决策进行研究并提出建议。 （二）薪酬与考核委员会履职情况 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 报告期内，董事会薪酬与考核委员会按照《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会工作制度》等相关规定规范运作， 对公司董事薪酬、公司高级管理人员薪酬、管理层考核、公司绩效考核体系等提出了意见和建议。 （三）审计委员会履职情况 报告期内，审计委员会根据相关规定，积极履行职责，审查了公司内部控制制度及执行情况，审核了公司重要的会计政 策，定期了解公司财务状况和经营情况，督促和指导内审部门对公司财务管理运行情况进行定期和不定期的检查和评估。同 时，审计委员会还就下列事项展开工作： 1、与为公司提供年报审计的会计师事务所协商确定年度财务报告审计工作的时间安排； 2、督促会计师事务所在约定的期限内提交审计报告； 3、在会计师事务所年审进场前审阅公司编制的财务报表； 4、保持与年审注册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再次审阅公司财务报表； 5、对财务会计报表进行最终审议，形成决议后提交董事会审核，同时对会计师事务所审计工作进行评价和总结。 （四）提名委员会履职情况 报告期内，公司提名委员会召开1次会议，对第三届董事会董事候选人进行了审查，一致同意提名并提交董事会审议。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司以组织绩效加个人绩效相结合的方式，定期对高层管理人员进行业绩考评。公司高级管理人员实行基本 年薪与绩效年薪相结合的薪酬结构。由集团董事会、战略运营部、人力资源中心共同组成的考评小组对高级管理人员的工作 能力、履职情况、业绩达成等指标进行年中和年终考评后，形成年度薪酬方案。报告期内，公司未进行股权激励。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 12 日 内部控制评价报告全文披露索引 内部控制评价报告全文披露索引《海思科医药集团股份有限公司 2017 年度内部控 制自我评价报告》于 2018 年 4 月 12 日刊登于巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 1 重大缺陷（1）公司控制环境无效；（2） 公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给 公司造成重大损失和不利影响；（3）注册 会计师发现当期财务报表存在重大错报， 但公司内部控制运行中未能发现该错报； （4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷 在合理的时间内未加以改正。2 重要缺陷 （1）未依照公认会计准则选择和应用会计 政策；（2）未建立反舞弊程序和控制措施； （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没 有建立或实施相应的控制机制且没有相应 的补偿性控制；（4）对于期末财务报告过 程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理 保证编制的财务报表达到真实、准确的目 标。3 一般缺陷不构成重大缺陷或重要缺 陷的其他内部控制缺陷。 1 重大缺陷（1）违反国家法律法规并 受到相应的处罚；（2）公司决策程序不 科学，导致重大决策失误；（3）重要业 务缺乏制度控制或制度系统性失效； （4）内部控制重大或重要缺陷未得到 有效整改；（5）出现重大安全生产、环 保、产品质量事故并给公司造成重大不 利影响；（6）其他对公司造成重大负面 影响的情形。2 重要缺陷（1）公司决 策程序不科学，导致出现一般失误； （2） 违反公司内部规章，形成损失；（3）出 现较大安全生产、环保、产品质量事故； （4）重要业务制度或系统存在缺陷； （5）内部控制重要或一般缺陷未得到 整改。3 一般缺陷不构成重大缺陷或重 要缺陷的其他内部控制缺陷。 定量标准 重大缺陷：错报金额≥资产总额的 1%，错 报金额≥营业收入的 1%，错报金额≥利润 总额的 5% ；重要缺陷：资产总额的 0.5%≤ 错报金额<资产总额的 1%，营业收入的 0.5%≤错报金额<营业收入的 1%，利润总 额的 2%≤错报金额<利润总额的 5%；一般 缺陷：错报金额<资产总额的 0.5%，错报 金额<营业收入的 0.5%，错报金额<利润总 额的 2% 重大缺陷：缺陷造成的财产损失额≥资 产总额的 1% ；重要缺陷：资产总额的 0.5%≤缺陷造成的财产损失额<资产总 额的 1%；一般缺陷：缺陷造成的财产 损失额<资产总额的 0.5% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 会计师事务所认为，海思科医药集团于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范 —基本规范（试行）》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2018 年 04 月 12 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 《海思科医药集团股份有限公司 2017 年内部控制鉴证报告》刊登于巨潮资讯网等公司指 定信息披露媒体。 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 内控鉴证报告意见类型 标准意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 04 月 10 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字[2018]51050002 号 注册会计师姓名 王庆、阳历 审计报告正文 海思科医药集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了海思科医药集团股份有限公司（以下简称“海思科集团”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及公司资 产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海思科集团2017年12月31日合 并及公司的财务状况以及2017年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海思科集团，并履行了职业道德方面的 其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事 项。 （一）收入确认 1、事项描述 海思科集团主要从事药品的研发、生产和销售，本年度主营业务收入为药品销售收入，其他业务收入主要为药品营销 咨询服务收入。如财务报表附注六、40“营业收入和营业成本”所披露，海思科集团2017年营业收入总额为1,856,160,925.11 元，2016年营业收入总额为1,435,606,586.81元，同比增长29.29%。由于营业收入是海思科集团关键的业绩指标之一，收入 确认存在因舞弊导致重大错报的固有风险，故将收入确认作为关键审计事项。 2、审计应对 针对收入确认，我们执行的审计程序主要包括： （1）我们了解并测试了与收入循环有关的内部控制制度的设计和执行情况； （2）对于药品销售，选取样本检查合同，识别与药品所有权上的风险与报酬转移的条款，评价收入确认时点是否符合 企业会计准则的要求； （3）对于药品销售，按产品和月度与上年度分别进行了对比分析，对于主要产品的销量、销售价格的变动，月度之间 毛利率的波动，结合对销售模式的变化进行了分析说明； （4）对收入选取样本执行函证程序，以评价收入金额的准确性与完整性； （5）对于药品销售选取样本，检查收入确认的原始单据，以评价收入确认的准确性； （6）对于营销服务收入，检查所有营销服务协议、服务费结算确认表、与服务收入相关的药品销售对账明细表并从对 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 账明细表中选取样本进行函证，以评价营销服务收入确认的准确性； （7）对销售出库及销售发票明细中的负数明细进行分析检查，确认形成负数销售的原因，进一步评价收入确认时点是 否合理、收入确认金额是否准确； （8）结合存货盘点情况，对收入进行截止测试以判断收入确认是否存在重大跨期。 （二）研发费用的资本化与费用化 1、事项描述 如财务报表附注六、16“开发支出”及附注六、43“管理费用”所披露，2017年研发费用投入总额为239,267,915.55元（不 包含其他非流动资产列示的进口药品及器械注册申请发生的临床试验费等金额5,556,546.42元），其中资本化金额 125,623,249.58元，费用化实际发生金额（扣除开发支出转入本年费用金额）113,644,665.97元；2016年研发费用投入总额为 173,663,647.38元，其中资本化金额为58,659,172.18元，费用化金额为115,004,475.20元。研发费用投入总额增加65,604,268.17 元，增长比例为37.78%，其中资本化率由2016年的33.78%上升到52.50%。由于研发费用发生总额较大，资本化率较高，资 本化与费用化金额划分的准确性对利润总额有较大影响，故将研发费用资本化与费用化的确认作为关键审计事项。 2、审计应对 针对研发费用资本化与费用化金额的确认，我们执行的审计程序主要包括： （1）了解并测试了与研发项目有关的内部控制制度（如项目立项、项目进度管理、项目费用的归集与分配等）的设计 和执行情况； （2）检查了海思科集团关于研发费用核算的会计政策，结合研发项目流程、药品研发的相关监管政策，判断资本化时 点确认的具体标准是否合理，是否符合企业会计准则的要求； （3）对研发费用资本化及费用化本年投入总额与上年进行对比分析，确认各费用项目变动的大致合理性； （4）获取了截止报表日所有研发项目的进度表，并与上年度研发项目进度表进行对比分析，识别是否存在异常状态的 项目并对其进行检查分析，以确认资本化项目划分的准确性； （5）对本年新增的已达到资本化节点的项目获取资本化时点确认的依据（如临床试验批件、中试生产记录等）进行检 查；对于以前年度已达到资本化节点的项目了解本年对于该部分项目海思科集团具体在做哪些方面的研发工作，判断本年度 对该部分项目投入的大致合理性；对于前期已资本化而本年几乎无投入的项目，了解分析该部分项目是否处于正常状态，是 否存在减值； （6）检查与研发相关的大额委外合同，针对部分长期提供研发活动的公司，通过查询工商信息等方式确认与海思科集 团是否存在关联方关系；检查技术委外合同、发票、费用结算对账表、银行付款单据等，判断付款进度与合同条款是否一致， 以确认研发费用归集的准确性与完整性； （7）检查研发费用归集与分配的准确性，对于发生时能直接归计入项目的成本、费用，检查该部分成本、费用的原始 单据、付款审批流程等，以确认费用发生的真实性、账务记录的准确性；对于发生时不能直接归集于某个项目的成本、费用 （如职工薪酬、折旧等），检查分配的基础数据的准确合理性、分配方式前后是否一致，分配计算过程是否准确； （8）检查海思科集团对存在大额余额的开发支出项目进行的减值分析及测试，确认开发支出减值判断的合理性； （9）对研发费用进行截止测试，以确认研发费用是否存在大额跨期。 四、其他信息 海思科集团管理层对其他信息负责。其他信息包括海思科集团2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我 们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 海思科集团管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 在编制财务报表时，管理层负责评估海思科集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持 续经营假设，除非管理层计划清算海思科集团、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督海思科集团的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海思科集团持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海思科集团不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就海思科集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指 导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的 所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计 报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：海思科医药集团股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,022,423,013.50 1,176,219,946.41 结算备付金 拆出资金 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,068,399.15 7,298,289.53 应收账款 444,292,039.45 199,276,950.97 预付款项 66,686,004.80 23,924,396.88 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 7,814,151.35 5,125,240.52 应收股利 其他应收款 35,492,731.52 40,382,113.12 买入返售金融资产 存货 146,197,801.18 121,146,574.67 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 680,000,000.00 其他流动资产 86,569,659.41 21,993,558.53 流动资产合计 1,813,543,800.36 2,275,367,070.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 148,670,870.43 155,486,538.42 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,129,238.16 797,883.61 投资性房地产 2,864,276.28 3,032,241.24 固定资产 620,858,113.39 635,292,030.57 在建工程 147,144,408.57 71,330,604.23 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 201,636,170.28 178,797,437.11 开发支出 292,752,054.72 172,681,805.73 商誉 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 长期待摊费用 3,777,981.41 190,377.35 递延所得税资产 55,669,859.81 23,508,969.42 其他非流动资产 820,783,316.50 227,093,751.78 非流动资产合计 2,295,286,289.55 1,468,211,639.46 资产总计 4,108,830,089.91 3,743,578,710.09 流动负债： 短期借款 600,000,000.00 600,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 290,592,506.86 79,179,273.39 预收款项 89,078,857.30 48,542,124.88 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 24,701,507.33 28,721,821.14 应交税费 57,652,134.70 66,796,379.14 应付利息 7,347,864.92 245,091.98 应付股利 其他应付款 333,875,157.04 167,074,671.05 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 200,057,320.00 21,387,400.00 其他流动负债 430,786,124.10 流动负债合计 2,034,091,472.25 1,011,946,761.58 非流动负债： 长期借款 201,910,200.00 应付债券 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 185,989,900.00 递延收益 52,047,631.82 49,455,289.55 递延所得税负债 604,074.99 595,548.42 其他非流动负债 51,797,417.69 48,559,000.00 非流动负债合计 104,449,124.50 486,509,937.97 负债合计 2,138,540,596.75 1,498,456,699.55 所有者权益： 股本 1,080,270,000.00 1,080,270,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 22,520,208.76 27,927,305.84 减：库存股 199,891,652.28 199,891,652.28 其他综合收益 7,743,261.01 15,061,637.48 专项储备 盈余公积 318,810,964.23 290,542,005.62 一般风险准备 未分配利润 756,177,985.55 1,038,915,078.83 归属于母公司所有者权益合计 1,985,630,767.27 2,252,824,375.49 少数股东权益 -15,341,274.11 -7,702,364.95 所有者权益合计 1,970,289,493.16 2,245,122,010.54 负债和所有者权益总计 4,108,830,089.91 3,743,578,710.09 法定代表人：王俊民 主管会计工作负责人：段鹏 会计机构负责人：贺晓梅 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 529,026,614.85 787,364,806.70 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,068,399.15 7,298,289.53 应收账款 439,841,542.96 196,005,562.68 预付款项 65,431,365.02 18,823,112.24 应收利息 6,099,869.65 2,259,306.57 应收股利 其他应收款 32,800,737.38 271,331,686.52 存货 28,566,653.30 21,176.03 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 680,000,000.00 其他流动资产 32,232,044.70 7,199,056.44 流动资产合计 1,138,067,227.01 1,970,302,996.71 非流动资产： 可供出售金融资产 20,000,000.00 10,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,305,693,924.78 1,518,788,044.16 投资性房地产 2,864,276.28 3,032,241.24 固定资产 32,387,755.70 35,058,168.47 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 17,932,486.58 17,920,007.20 开发支出 76,872,724.57 42,861,537.97 商誉 长期待摊费用 151,159.94 190,377.35 递延所得税资产 52,211,080.32 19,933,216.81 其他非流动资产 725,506,953.13 203,879,100.00 非流动资产合计 3,233,620,361.30 1,851,662,693.20 资产总计 4,371,687,588.31 3,821,965,689.91 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 流动负债： 短期借款 600,000,000.00 600,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 262,880,993.57 38,414,994.03 预收款项 86,689,782.29 46,028,478.64 应付职工薪酬 19,422,135.25 24,659,407.55 应交税费 49,311,714.85 62,712,915.25 应付利息 7,192,986.28 应付股利 其他应付款 481,569,857.06 199,594,240.32 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 170,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 430,786,124.10 流动负债合计 2,107,853,593.40 991,410,035.79 非流动负债： 长期借款 170,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 185,989,900.00 递延收益 22,399,999.84 23,799,999.88 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 22,399,999.84 379,789,899.88 负债合计 2,130,253,593.24 1,371,199,935.67 所有者权益： 股本 1,080,270,000.00 1,080,270,000.00 其他权益工具 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 其中：优先股 永续债 资本公积 19,144,000.00 19,144,000.00 减：库存股 199,891,652.28 199,891,652.28 其他综合收益 专项储备 盈余公积 318,324,945.24 290,055,986.63 未分配利润 1,023,586,702.11 1,261,187,419.89 所有者权益合计 2,241,433,995.07 2,450,765,754.24 负债和所有者权益总计 4,371,687,588.31 3,821,965,689.91 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,856,160,925.11 1,435,606,586.81 其中：营业收入 1,856,160,925.11 1,435,606,586.81 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,759,723,379.59 1,179,032,002.00 其中：营业成本 657,785,797.76 370,875,881.47 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 30,001,994.18 22,990,541.05 销售费用 754,375,179.18 479,372,063.87 管理费用 308,167,704.17 288,981,257.77 财务费用 12,567,538.15 4,342,883.75 资产减值损失 -3,174,833.85 12,469,374.09 加：公允价值变动收益（损失以 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 51,905,635.44 74,827,116.59 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 390,262.08 424,119.07 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 83,308.54 423,229.99 其他收益 117,534,681.32 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 265,961,170.82 331,824,931.39 加：营业外收入 2,044,910.88 154,746,323.64 减：营业外支出 9,221,158.14 2,979,245.69 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 258,784,923.56 483,592,009.34 减：所得税费用 29,681,237.46 47,429,426.88 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 229,103,686.10 436,162,582.46 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 229,103,686.10 436,162,582.46 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 237,553,210.53 442,778,890.98 少数股东损益 -8,449,524.43 -6,616,308.52 六、其他综合收益的税后净额 -6,601,492.91 9,363,079.62 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -7,318,376.47 9,764,332.59 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 -7,318,376.47 9,764,332.59 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 -7,318,376.47 9,764,332.59 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 716,883.56 -401,252.97 七、综合收益总额 222,502,193.19 445,525,662.08 归属于母公司所有者的综合收益 总额 230,234,834.06 452,543,223.57 归属于少数股东的综合收益总额 -7,732,640.87 -7,017,561.49 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.22 0.410 （二）稀释每股收益 0.22 0.410 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-16,516,280.24 元，上期被合并方实现的净利润为： -16,484,346.91 元。 法定代表人：王俊民 主管会计工作负责人：段鹏 会计机构负责人：贺晓梅 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,827,535,493.13 1,360,940,080.80 减：营业成本 851,836,416.30 463,028,723.37 税金及附加 20,777,826.60 16,528,532.71 销售费用 671,913,241.15 427,477,624.67 管理费用 121,366,005.55 108,733,137.92 财务费用 16,632,843.20 7,310,089.45 资产减值损失 -17,574,991.69 19,598,985.04 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 50,748,328.79 73,028,352.43 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 其他收益 92,617,639.39 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 305,950,120.20 391,291,340.07 加：营业外收入 1,422,837.59 146,344,295.50 减：营业外支出 302,076.19 1,717,382.58 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 307,070,881.60 535,918,252.99 减：所得税费用 24,381,295.57 45,614,036.17 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 282,689,586.03 490,304,216.82 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 282,689,586.03 490,304,216.82 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 282,689,586.03 490,304,216.82 七、每股收益： 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,912,255,950.27 1,476,758,680.01 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 309,985,499.39 185,023,495.64 经营活动现金流入小计 2,222,241,449.66 1,661,782,175.65 购买商品、接受劳务支付的现金 830,604,027.04 419,720,384.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 190,997,211.35 169,897,368.27 支付的各项税费 286,784,286.99 209,822,645.62 支付其他与经营活动有关的现金 522,045,014.31 453,146,669.74 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 经营活动现金流出小计 1,830,430,539.69 1,252,587,068.28 经营活动产生的现金流量净额 391,810,909.97 409,195,107.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,890,653,819.05 200,000,001.25 取得投资收益收到的现金 52,690,436.72 75,600,877.96 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 253,825.18 1,862,307.17 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 195,560,410.30 275,842,019.83 投资活动现金流入小计 2,139,158,491.25 553,305,206.21 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 393,258,527.94 208,252,419.73 投资支付的现金 1,780,772,171.66 331,692,939.67 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 194,953,783.08 投资活动现金流出小计 2,368,984,482.68 539,945,359.40 投资活动产生的现金流量净额 -229,825,991.43 13,359,846.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 92,364.76 81,197.99 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 92,364.76 81,197.99 取得借款收到的现金 600,000,000.00 800,000,000.00 发行债券收到的现金 199,700,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 15,839,068.75 48,578,809.28 筹资活动现金流入小计 815,631,433.51 848,660,007.27 偿还债务支付的现金 621,350,361.89 611,298,720.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 510,390,104.57 286,487,545.47 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 87,755,852.19 筹资活动现金流出小计 1,131,740,466.46 985,542,117.66 筹资活动产生的现金流量净额 -316,109,032.95 -136,882,110.39 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -3,685,782.83 7,886,914.55 五、现金及现金等价物净增加额 -157,809,897.24 293,559,758.34 加：期初现金及现金等价物余额 985,279,127.66 691,719,369.32 六、期末现金及现金等价物余额 827,469,230.42 985,279,127.66 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,763,305,677.19 1,355,768,444.32 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 675,289,229.35 238,834,203.17 经营活动现金流入小计 2,438,594,906.54 1,594,602,647.49 购买商品、接受劳务支付的现金 916,298,531.86 518,686,971.61 支付给职工以及为职工支付的现 金 110,736,562.95 93,382,809.46 支付的各项税费 255,496,542.00 174,236,937.28 支付其他与经营活动有关的现金 435,794,013.00 551,941,047.20 经营活动现金流出小计 1,718,325,649.81 1,338,247,765.55 经营活动产生的现金流量净额 720,269,256.73 256,354,881.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,575,000,000.00 200,000,000.00 取得投资收益收到的现金 52,030,857.90 74,226,232.87 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 23,885.67 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 146,875,000.00 275,882,838.58 投资活动现金流入小计 1,773,929,743.57 550,109,071.45 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 60,786,563.55 27,797,518.60 投资支付的现金 2,216,905,880.62 293,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 支付其他与投资活动有关的现金 26,000,000.00 投资活动现金流出小计 2,303,692,444.17 320,797,518.60 投资活动产生的现金流量净额 -529,762,700.60 229,311,552.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 600,000,000.00 800,000,000.00 发行债券收到的现金 199,700,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 799,700,000.00 800,000,000.00 偿还债务支付的现金 620,000,000.00 610,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 509,544,747.98 285,635,155.00 支付其他与筹资活动有关的现金 87,755,852.19 筹资活动现金流出小计 1,129,544,747.98 983,391,007.19 筹资活动产生的现金流量净额 -329,844,747.98 -183,391,007.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -139,338,191.85 302,275,427.60 加：期初现金及现金等价物余额 642,364,806.70 340,089,379.10 六、期末现金及现金等价物余额 503,026,614.85 642,364,806.70 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,080, 270,00 0.00 27,927, 305.84 199,891 ,652.28 15,061, 637.48 290,542 ,005.62 1,038,9 15,078. 83 -7,702,3 64.95 2,245,1 22,010. 54 加：会计政策 变更 前期差 错更正 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,080, 270,00 0.00 27,927, 305.84 199,891 ,652.28 15,061, 637.48 290,542 ,005.62 1,038,9 15,078. 83 -7,702,3 64.95 2,245,1 22,010. 54 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -5,407,0 97.08 -7,318,3 76.47 28,268, 958.61 -282,73 7,093.2 8 -7,638,9 09.16 -274,83 2,517.3 8 （一）综合收益总 额 -7,318,3 76.47 237,553 ,210.53 -7,732,6 40.87 222,502 ,193.19 （二）所有者投入 和减少资本 -5,407,0 97.08 93,731. 71 -5,313,3 65.37 1．股东投入的普 通股 93,731. 71 93,731. 71 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -5,407,0 97.08 -5,407,0 97.08 （三）利润分配 28,268, 958.61 -520,29 0,303.8 1 -492,02 1,345.2 0 1．提取盈余公积 28,268, 958.61 -28,268, 958.61 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -492,02 1,345.2 0 -492,02 1,345.2 0 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,080, 270,00 0.00 22,520, 208.76 199,891 ,652.28 7,743,2 61.01 318,810 ,964.23 756,177 ,985.55 -15,341, 274.11 1,970,2 89,493. 16 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,080, 270,00 0.00 27,927, 305.84 112,135 ,800.09 5,217,5 54.54 241,511 ,583.94 913,814 ,197.26 2,156,6 04,841. 49 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 79,750. 35 -1,244,6 82.73 -766,00 1.45 -1,930,9 33.83 其他 二、本年期初余额 1,080, 270,00 0.00 27,927, 305.84 112,135 ,800.09 5,297,3 04.89 241,511 ,583.94 912,569 ,514.53 -766,00 1.45 2,154,6 73,907. 66 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 87,755, 852.19 9,764,3 32.59 49,030, 421.68 126,345 ,564.30 -6,936, 363.50 90,448, 102.88 （一）综合收益总 额 9,764,3 32.59 442,778 ,890.98 -7,017, 561.49 445,525 ,662.08 （二）所有者投入 和减少资本 81,197. 99 81,197. 99 1．股东投入的普 81,197. 81,197. 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 通股 99 99 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 49,030, 421.68 -316,43 3,326.6 8 -267,40 2,905.0 0 1．提取盈余公积 49,030, 421.68 -49,030, 421.68 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -267,40 2,905.0 0 -267,40 2,905.0 0 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 87,755, 852.19 -87,755, 852.19 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 87,755, 852.19 -87,755, 852.19 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,080, 270,00 0.00 27,927, 305.84 199,891 ,652.28 15,061, 637.48 290,542 ,005.62 1,038,9 15,078. 83 -7,702, 364.95 2,245,1 22,010. 54 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,080,27 0,000.00 19,144,00 0.00 199,891,6 52.28 290,055,9 86.63 1,261,1 87,419. 89 2,450,765 ,754.24 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 1,080,27 0,000.00 19,144,00 0.00 199,891,6 52.28 290,055,9 86.63 1,261,1 87,419. 89 2,450,765 ,754.24 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 28,268,95 8.61 -237,60 0,717.7 8 -209,331, 759.17 （一）综合收益总 额 282,689 ,586.03 282,689,5 86.03 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 28,268,95 8.61 -520,29 0,303.8 1 -492,021, 345.20 1．提取盈余公积 28,268,95 8.61 -28,268, 958.61 2．对所有者（或 股东）的分配 -492,02 1,345.2 0 -492,021, 345.20 3．其他 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,080,27 0,000.00 19,144,00 0.00 199,891,6 52.28 318,324,9 45.24 1,023,5 86,702. 11 2,241,433 ,995.07 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,080,27 0,000.00 19,144,00 0.00 112,135,8 00.09 241,025,5 64.95 1,087,3 16,529. 75 2,315,620 ,294.61 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 1,080,27 0,000.00 19,144,00 0.00 112,135,8 00.09 241,025,5 64.95 1,087,3 16,529. 75 2,315,620 ,294.61 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 87,755,85 2.19 49,030,42 1.68 173,870 ,890.14 135,145,4 59.63 （一）综合收益总 额 490,304 ,216.82 490,304,2 16.82 （二）所有者投入 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 49,030,42 1.68 -316,43 3,326.6 8 -267,402, 905.00 1．提取盈余公积 49,030,42 1.68 -49,030, 421.68 2．对所有者（或 股东）的分配 -267,40 2,905.0 0 -267,402, 905.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 87,755,85 2.19 -87,755,8 52.19 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 87,755,85 2.19 -87,755,8 52.19 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,080,27 0,000.00 19,144,00 0.00 199,891,6 52.28 290,055,9 86.63 1,261,1 87,419. 89 2,450,765 ,754.24 三、公司基本情况 1.历史沿革 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 海思科医药集团股份有限公司（原名“西藏海思科药业集团股份有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”）系由王俊民、 范秀莲、郑伟、新余天禾广诚投资有限公司（原西藏天禾广城投资有限公司）、西藏山南盛华康源股权投资合伙企业（有限 合伙）作为发起人，以西藏海思科药业集团有限公司整体变更的方式设立的股份有限公司。公司于2010年8月23日在中华人 民共和国西藏自治区山南地区注册登记，注册资本为19,000.00万元，法定代表人为王俊民。 2010年11月22日，经股东大会同意，公司增加注册资本460.00万元，由金石投资有限公司、关积珍、毛岱以货币资金投 入，注册资本增加至19,460.00万元。公司于2010年12月9日办理了相关工商变更登记手续。 2010年12月24日，经股东大会同意，公司以资本公积和未分配利润转增注册资本，变更后的注册资本为36,000.00万元。 2011年12月23日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]2080号文核准，公司首次向社会公众发行人民币普通股（A 股）4,010万股，并于2012年1月17日在深圳证券交易所上市交易。注册资本变更为40,010.00万元。 2013年3月11日，经股东大会同意，公司以资本公积转增注册资本，变更后的注册资本为80,020.00万元。公司于2013年6 月13日办理了相关工商变更登记手续。 2013年9月12日，经股东大会同意，公司以资本公积转增注册资本，变更后的注册资本为108,027.00万元。公司于2013年 11月8日办理了相关工商变更登记手续。 2015年7月16日，经股东大会同意，公司名称由西藏海思科药业集团股份有限公司变更为海思科医药集团股份有限公司。 公司于2016年3月1日办理了相关工商变更登记手续。 本公司企业法人统一社会信用代码为91542200741928586E，住所为西藏山南市泽当镇三湘大道17号。 2.行业性质 本公司及子公司属于医药制造业。 3.行业性质 许可项目：中成药、化学原料药及其制剂、抗生素、生化药品、生物制品（不含预防性生物制品和诊断药品）。销售： 化工原料（不含易燃易爆及剧毒化工原料）、药用辅料及Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ类医疗器械；6822医用光学器械、仪器及内窥境设备； 中、西药品及新产品的研究、开发、技术服务、技术转让；设计、制作、代理；进出口贸易。企业品牌维护及推广，企业形 象策划，企业营销管理咨询，营销管理培训，网络数据服务、房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） 4.主要产品 本公司及子公司主要产品分为小容量注射液、大容量注射液、粉针剂三个大类，其中小容量注射液包括多烯磷脂酰胆碱 注射液、盐酸纳美芬注射液、甲磺酸多拉司琼注射液、多种微量元素注射液（Ⅱ）、注射用甲泼尼龙琥珀酸钠等品种；大容 量注射液包括转化糖注射液、转化糖电解质注射液、中/长链脂肪乳注射液（C8-24）、复方氨基酸注射液（18AA-Ⅶ）、羟 乙基淀粉200/0.5氯化钠注射液等品种；粉针剂包括注射用脂溶性维生素系列、注射用夫西地酸钠、注射用头孢系列、注射用 复方维生素（3）、注射用甲泼尼龙琥珀酸钠等品种。 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月10日决议批准报出。 本公司2017年度纳入合并范围的子公司共20户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度 增加7户，详见本附注八“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财 政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用 指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，未发现影响公司持续经营能力的重大事项，公司以持续经营为基础编制财务 报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司主要从事医药产品的生产、销售和研发。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准 则的规定，对内部研究开发活动、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、21“无形 资产”及五、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、32“其他重要的会计政策 和会计估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营 成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第15号－—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每 年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并 以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境 外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民 币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并 和非同一控制下企业合并。 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控 制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是 指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业 合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方 实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生 时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》 （财会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进 行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用 与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关 活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是 指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日 起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报 表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价 值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失 控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股 权投资”或本附注五、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的 各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些 交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务， 将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营 企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政 策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的 资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所 产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算 为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊 余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑 差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允 价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑 差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期 汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他 综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额， 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为 调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负 债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部 分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时， 与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪 商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场 的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属 于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C. 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入 或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资 产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信 用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及 折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括 应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利 率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售 权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产 与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是， 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融 资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期 损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发 生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益， 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计 入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产 价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的 公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与 分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负 债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其 他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交 易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以 及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按 照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其 变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号— 或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较 高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间 签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融 负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有 效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍 生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义 的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生 工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金 融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出 售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单 项金额重大的应收款项。 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独 测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失 的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 其中：[6 个月以内] 0.50% 5.00% [7～12 个月] 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征，如：应收 关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款 项。 坏账准备的计提方法 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项， 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按全月一次加权平均法 计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价 准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原 已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、持有待售资产 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投 资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方 一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承 担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否 属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子 交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并 成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股 权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行 会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公 允价值变动转入当期损益。 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期 损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同， 分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资 产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接 相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务 报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实 际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照 本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营 企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司 的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失 的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的， 以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损 益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与 交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期 投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权 投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按 本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收 益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权 益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法 核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综 合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时 全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值 后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作 出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账 价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用 途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成 本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的， 以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投 资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与 其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的 影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.38-4.75 生产设备 年限平均法 10 5.00 9.50 研发设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣 除预计处置费用后的金额。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁 方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的 在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者 中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以 及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本 化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状 态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的 资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计 量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则 分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合 理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命 内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则 估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 本公司在内部研究开发活动中，若临床试验是研发活动的必经阶段，取得药品临床试验批件后进入开发阶段；若临床 试验不是必经阶段，开始中试生产后进入开发阶段。在外购临床批件的开发项目中，合同生效后进入开发阶段。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章节22“长期资产减值”。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营 企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可 收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售 协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃 市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益 期间按直线法摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工 会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受 益计划进行会计处理。 25、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该 义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同 产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为 预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接 支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时）， 才确认与重组相关的义务。 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商 品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认商品销售收入的实现。 具体实务中，本公司药品销售在同时满足下列条件时确认收入：①根据销售订单按购货方要求将药品交付承运物流公 司；②销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；③开具销售发票；④销售商品的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的 完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入， 并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计 量的，将该合同全部作为销售商品处理。 具体实务中，本公司提供服务收入在同时满足下列条件时确认收入：①合同约定的服务内容已提供；②双方对服务内 容和结果已对账确认；③服务收入金额已确定且已收取相应的款项或预计可以收回；④提供服务过程中已发生的成本能够可 靠地计量。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成 长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补 助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针 对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比 例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作 为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值 不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶 持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条 件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予 以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请）， 而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损 失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收 益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外 收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属 于其他情况的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还） 的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计 税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得 税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认 有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣 暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间 的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递 延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东 权益外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资 租赁以外的其他租赁为经营租赁。 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本 化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期 损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资 租赁以外的其他租赁为经营租赁。 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生 的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和 一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担 保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款 扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进 行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在 变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需 要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所 有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应 收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收 款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货 跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并 且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其 减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对 象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形 资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象 表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率 等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产 量、售价和相关经营成本的预测。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期 复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期 的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。 （8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要 本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资 产的金额。 （9）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列 支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间 的当期所得税和递延所得税产生影响。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2017 年 4月 28日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持 有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。《企 业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》准则规范 了持有待售的非流动资产或处置组的分 类、计量和列报，以及终止经营的列报。 本公司按照财政部的要求时间开始执行 该项会计准则。 2017 年 5月 10日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政 府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前， 本公司将取得的政府补助计入营业外收 入；与资产相关的政府补助确认为递延 收益，在资产使用寿命内平均摊销计入 当期损益。执行《企业会计准则第 16 号 ——政府补助（2017 年修订）》之后，对 经本公司第三届董事会第十次会议于 2017 年 8 月 31 日决议通过，本公司按照 财政部的要求时间开始执行该项会计准 则。 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动 相关的政府补助，计入其他收益；与日 常活动无关的政府补助，计入营业外收 支。 2017年度 其他收益 117,534,681.32元 （2）重要会计估计变更 √ 适用 □ 不适用 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注 基于本公司发展规划，公司积 极调整营销模式，努力逐步推 进营销渠道下沉，公司本年及 今后开展的销售业务在客户特 征、信用政策、结算惯例等方 面都将有渐进的调整变化，基 于上述变化，本公司对应收账 款坏账准备之会计估计进行了 认真研究，希望通过更准确更 公允的核算办法，对应收账款 坏账准备的账龄和计提比例进 行细化和补充，以便更准确地 反映公司的经济业务。将应收 账款坏账准备计提比例原“1 年以内 5%”，改为“6 个月以内 0.5%，7-12 个月 5%” 本公司于 2017 年 3 月 30 日召 开了第三届董事会第三次会 议，审议并通过了《关于公司 会计估计变更的议案》。本次 会计估计变更无需提交股东 大会审议，自公司董事会审议 通过之日起执行。 2017 年 03 月 30 日 本次会计估计变更对本公司2017年12月31日财务状况及2017年度经营成果的影响如下： 受影响的报表项目名称 影响金额 应收账款坏账准备 -17,629,578.36 递延所得税资产 -1,603,382.78 资产减值损失 -17,629,578.36 所得税费用 1,603,382.78 净利润 16,026,195.58 归属于母公司股东的净利润 16,026,195.58 少数股东损益 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按 17%（商品销售）、5%（房 租）、6%（咨询服务）的税率计算销项税， 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的 差额计缴增值税。 17%、5%、6% 消费税 无 无 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴。 5%、7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、 16.5%、 20%、 25% 教育费附加 按实际缴纳流转税的 3%计缴。 3% 地方教育费附加 按实际缴纳流转税的 2%计缴。 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 海思科医药集团股份有限公司 15%（实缴税率 9%） 本公司之一级子公司四川海思科制药有限公司（以下简称“川 海”） 15% 本公司之二级子公司成都天九保健品有限公司（以下简称“保 健品”） 25% 本公司之一级子公司辽宁海思科制药有限公司（以下简称“辽 海”） 15% 本公司之二级子公司沈阳海思科制药有限公司（以下简称“沈 海”） 25% 本公司之一级子公司兴城海思科商贸有限公司（以下简称“兴 城海思科”） 20% 本公司之一级子公司成都康信医药开发有限公司（以下简称 “成都康信”） 25% 本公司之一级子公司西藏海思科生物科技有限公司（以下简 称“生物科技”） 15%（实缴税率 9%） 本公司之一级子公司香港海思科药业有限公司（以下简称“香 港海思科”） 16.50% 本公司之二级子公司海思科药业有限公司（以下简称“海思科 药业”） 注① 本公司之三级子公司 Haisco Medical Innovation LTD.（以下简 称“Innovation 公司”） 注① 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 本公司之三级子公司 FronThera International Group Limited （以下简称“开曼公司”） 注② 本公司之四级子公司 FronThera U.S. Holdings Inc.（以下简称 “特拉华公司”） 注③ 本公司之五级子公司 FronThera U.S. Pharmaceuticals LLC.（以 下简称“圣地亚哥公司”） 注④ 本公司之二级子公司 Haisco (U.S.) Medtech Inc.（以下简称 “US 公司”） 注③ 本公司之一级子公司海思科成都医药科技有限公司（以下简 称“医药科技”） 25% 本公司之一级子公司成都海思科置业有限公司（以下简称“成 都置业”） 25% 本公司之一级子公司西藏辰华营销管理有限公司（以下简称 “西藏辰华”） 15%（实缴税率 9%） 本公司之一级子公司西藏十方营销管理有限公司（以下简称 “西藏十方”） 15%（实缴税率 9%） 本公司之一级子公司成都海思科医疗器械有限公司（以下简 称“医疗器械”） 25% 本公司之一级子公司西藏钦创藏药研究发展有限公司（以下 简称“藏药研究”） 15%（实缴税率 9%） 2、税收优惠 本公司于2017年11月通过高新技术企业复审，取得新的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201754000013，有效 期三年），根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》藏政发[2014]51号文件以及纳税人减免税备案登记表，在高新技术 证书有效期间内，企业所得税中属于地方分享的部分暂免，即企业所得税实缴税率为9%。 本公司之子公司生物科技、西藏辰华、西藏十方，根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》藏政发[2014]51号文 件规定，按西部大开发战略中企业所得税税率执行，其企业所得税税率为15%，2015年至2017年期间企业所得税中属于地方 分享的部分暂免，企业所得税实缴税率为9%。 本公司之子公司川海于2015年10月通过高新技术企业复审，取得新的《高新技术企业证书》（证书编号： GR201551000312，有效期三年）。按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，川海2015年至2017年减按15%的税率缴 纳企业所得税。 本公司之子公司辽海于2017年8月通过高新技术企业复审，取得新的《高新技术企业证书》（证书编号： GR201721000167，有效期三年），按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，辽海2017年至2019年减按15%的税率缴 纳企业所得税。 本公司之子公司兴城海思科系符合条件的小型微利企业，根据《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政 策的通知》（财税[2015]34号）、《财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税 [2015]99号）的规定，其2017年度所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 3、其他 注①：本公司之二级子公司海思科药业及三级子公司Innovation公司注册于英属维尔京群岛，根据当地法律法规，公司 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 经营所产生的利润、所得、利得及增值不征税。 注②：本公司之三级子公司开曼公司注册类型为豁免公司，根据当地法律法规，公司经营所产生的利润、所得、利得 及增值不征税。 注③：本公司之二级子公司US公司及四级子公司特拉华公司主要税种为联邦公司所得税（Corporate Income Tax），税 率如下： 应纳税所得额（美元） 征收税额及税率（美元） 0.00<应纳税所得额≤50,000.00 15% 50,000.00<应纳税所得额≤75,000.00 7,500.00+25% 75,000.00<应纳税所得额≤100,000.00 13,750.00+34% 100,000.00<应纳税所得额≤335,000.00 22,250.00+39% 335,000.00<应纳税所得额≤10,000,000.00 113,900.00+34% 10,000,000.00<应纳税所得额≤15,000,000.00 3,400,000.00+35% 15,000,000.00<应纳税所得额≤18,333,333.00 5,150,000.00+38% 18,333,333.00以上 35% 注④：本公司之五级子公司圣地亚哥公司涉及的主要税种为加州有限责任公司费（LLC Fee），缴费额如下： 源自加州的收入（美元） 征收费额（美元） 收入<250,000.00 0.00 250,000.00≤收入≤499,999.00 900.00 500,000.00≤收入≤999,999.00 2,500.00 1,000,000.00≤收入≤4,999,999.00 6,000.00 5,000,000.00（含）及以上 11,790.00 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 48,744.91 47,314.17 银行存款 1,022,366,572.30 1,176,164,962.75 其他货币资金 7,696.29 7,669.49 合计 1,022,423,013.50 1,176,219,946.41 其中：存放在境外的款项总额 40,549,573.88 108,934,673.03 其他说明 注：年末本公司列示于现金流量表的现金及现金等价物包括 项目 年末余额 年初余额 货币资金年末余额 1,022,423,013.50 1,176,219,946.41 减：定期存款 194,953,783.08 190,940,818.75 现金及现金等价物年末余额 827,469,230.42 985,279,127.66 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 减：年初现金及现金等价物余额 985,279,127.66 691,719,369.32 现金及现金等价物净增加额 -157,809,897.24 293,559,758.34 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 4,068,399.15 7,298,289.53 合计 4,068,399.15 7,298,289.53 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 449,162, 054.75 100.00% 4,870,01 5.30 1.08% 444,292,0 39.45 209,765 ,211.56 100.00% 10,488,26 0.59 5.00% 199,276,95 0.97 合计 449,162, 054.75 100.00% 4,870,01 5.30 1.08% 444,292,0 39.45 209,765 ,211.56 100.00% 10,488,26 0.59 5.00% 199,276,95 0.97 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 [6 个月以内] 391,768,407.99 1,958,842.04 0.50% [7～12 个月] 56,563,828.39 2,828,191.42 5.00% 1 年以内小计 448,332,236.38 4,787,033.46 1.07% 1 至 2 年 829,818.37 82,981.84 10.00% 合计 449,162,054.75 4,870,015.30 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-5,618,245.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为222,368,444.71元，占应收账款年末余额合计数的比例 为49.51%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为1,131,681.11元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 66,593,884.66 99.86% 23,836,461.00 99.63% 1 至 2 年 30,408.00 0.05% 68,491.07 0.29% 2 至 3 年 42,302.20 0.06% 18,243.94 0.08% 3 年以上 19,409.94 0.03% 1,200.87 0.00% 合计 66,686,004.80 -- 23,924,396.88 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为41,881,514.66元，占预付账款年末余额合计数的比例为 62.80%。 其他说明： 注：年末余额主要系预付成都天台山制药有限公司和四川美大康佳乐药业有限公司的药品采购款。 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 4,567,974.88 3,595,297.71 通知存款 3,246,176.47 1,529,942.81 合计 7,814,151.35 5,125,240.52 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 41,481,6 90.71 100.00% 5,988,95 9.19 14.44% 35,492,73 1.52 44,929, 850.74 100.00% 4,547,737 .62 10.12% 40,382,113. 12 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 其他应收款 合计 41,481,6 90.71 100.00% 5,988,95 9.19 14.44% 35,492,73 1.52 44,929, 850.74 100.00% 4,547,737 .62 10.12% 40,382,113. 12 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 22,173,007.34 1,108,603.22 5.00% 1 年以内小计 22,173,007.34 1,108,603.22 5.00% 1 至 2 年 16,008,657.00 1,600,865.70 10.00% 2 至 3 年 22,076.37 4,415.27 20.00% 3 至 4 年 5,750.00 2,875.00 50.00% 5 年以上 3,272,200.00 3,272,200.00 100.00% 合计 41,481,690.71 5,988,959.19 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,441,221.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 17,790,417.99 23,592,317.52 外单位往来款 15,500,000.00 1,500,000.00 员工备用金 7,298,910.53 17,723,168.62 其他 892,362.19 2,114,364.60 合计 41,481,690.71 44,929,850.74 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 海保人寿保险股份 有限公司 单位往来款 15,500,000.00 1 年以内；1 至 2 年 37.37% 850,000.00 西藏自治区藏青工 业园管理委员会 入驻保证金 10,000,000.00 1 至 2 年 24.11% 1,000,000.00 上海棋阳进出口有 限公司 采购保证金 2,000,000.00 4 年以上 4.82% 2,000,000.00 苏州中诺进出口有 限公司 采购保证金 1,600,000.00 1 至 2 年 3.86% 160,000.00 上海东尚生物科技 有限公司 采购保证金 1,000,000.00 4 年以上 2.41% 1,000,000.00 合计 -- 30,100,000.00 -- 72.57% 5,010,000.00 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 45,530,627.42 45,530,627.42 39,075,459.04 282,931.95 38,792,527.09 在产品 14,670,941.62 14,670,941.62 37,643,276.85 37,643,276.85 库存商品 72,244,311.50 1,001,554.33 71,242,757.17 29,550,342.01 271,748.12 29,278,593.89 周转材料 14,753,474.97 14,753,474.97 15,432,176.84 15,432,176.84 合计 147,199,355.51 1,001,554.33 146,197,801.18 121,701,254.74 554,680.07 121,146,574.67 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 282,931.95 282,931.95 库存商品 271,748.12 1,001,554.33 271,748.12 1,001,554.33 合计 554,680.07 1,001,554.33 554,680.07 1,001,554.33 截至2017年12月31日，公司价值1,001,554.33元的库存商品处于近效期，估计无法销售，按账面余额全额计提跌价准备。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 其他说明： 11、持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的其他非流动资产 680,000,000.00 合计 680,000,000.00 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品本金（注①②③） 75,096,990.72 5,000,000.00 应计收益 937,049.08 2,112,112.44 待摊销费用 1,402,461.37 待抵扣进项税 9,133,158.24 14,881,446.09 合计 86,569,659.41 21,993,558.53 其他说明： 注①：本公司2017年12月1日使用自有资金人民币3,000万元购买中国建设银行股份有限公司西藏分行“乾元”保本型理 财产品，产品类型为“保本浮动收益型”，产品期限89天，预期年化收益率3.00%。 注②：本公司之子公司西藏十方于2017年11月21日和2017年12月21日分别使用自有资金人民币2,500万元、2,000万元 购买中国银行股份有限公司山南分行营业部的中银保本理财-人民币按期开放理财产品，产品类型为“保本收益性”，在每个 开放日可全额赎回该理财产品。 注③：本公司之子公司川海于2017年11月8日和2017年11月23日分别使用自有资金人民币5,000.00万元、7,000.00万元 参与上海国泰君安证券资产管理有限公司的国泰君安现金管家货币集合资产管理计划，并于2017年11月14日和2017年11月28 日赎回上述投资本金共人民币12,000.00万元，截止报表日，该部分投资累计收益96,990.72元并未赎回，将其作为投资本金继 续参与国泰君安现金管家货币集合资产管理计划。 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 148,670,870.43 148,670,870.43 155,486,538.42 155,486,538.42 按成本计量的 148,670,870.43 148,670,870.43 155,486,538.42 155,486,538.42 合计 148,670,870.43 148,670,870.43 155,486,538.42 155,486,538.42 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 Haisight Investment LTD. 12,486,600 .00 725,040.00 11,761,560 .00 17.14% HaisThera Scientific Fund I,L.P 76,306,998 .75 14,741,248 .59 61,565,750 .16 18.00% Microbion Corporatio n 16,301,942 .44 946,579.56 15,355,362 .88 2.40% MaveriX Oncology,I nc 6,936,997. 23 402,799.84 6,534,197. 39 7.69% 华盖信诚 医疗健康 投资成都 合伙企业 （有限合 伙） 10,000,000 .00 10,000,000 .00 20,000,000 .00 2.61% 成都海创 药业有限 公司 33,454,000 .00 33,454,000 .00 7.67% 合计 155,486,53 8.42 10,000,000 .00 16,815,667 .99 148,670,87 0.43 -- 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 注：Haisight Investment LTD.、Microbion Corporation、MaveriX Oncology,Inc本年减少系外币折算所致；HaisThera Scientific Fund I,L.P本年减少中包含收回本金1,577,920.58美元，折合人民币1,031.04万元，其他的减少系外币折算所致。 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 City Emperor LTD. 797,883.6 1 390,262.0 8 -58,907.5 3 1,129,238 .16 小计 797,883.6 1 390,262.0 8 -58,907.5 3 1,129,238 .16 合计 797,883.6 1 390,262.0 8 -58,907.5 3 1,129,238 .16 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,536,137.70 3,536,137.70 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 3,536,137.70 3,536,137.70 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 503,896.46 503,896.46 2.本期增加金额 167,964.96 167,964.96 （1）计提或摊销 167,964.96 167,964.96 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 671,861.42 671,861.42 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,864,276.28 2,864,276.28 2.期初账面价值 3,032,241.24 3,032,241.24 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 生产设备 研发设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 465,518,479.54 254,560,041.09 91,092,258.52 31,055,052.23 19,877,444.24 862,103,275.62 2.本期增加金 额 19,625,930.90 18,764,386.56 9,725,079.89 1,833,592.10 7,349,899.65 57,298,889.10 （1）购置 2,108,138.20 10,984,062.19 9,722,730.92 1,833,592.10 3,781,474.28 28,429,997.69 （2）在建工 程转入 17,517,792.70 7,780,324.37 2,348.97 3,568,425.37 28,868,891.41 （3）企业合 并增加 3.本期减少金 额 303,435.00 5,273,502.77 866,619.91 990,156.85 990,195.57 8,423,910.10 （1）处置或 报废 1,140,316.02 576,343.85 990,156.85 374,412.66 3,081,229.38 （2）转 入低耗 9,539.31 191,985.47 615,782.91 817,307.69 （3）转 入在建工程 4,123,647.44 4,123,647.44 （4）其 他 303,435.00 98,290.59 401,725.59 4.期末余额 484,840,975.44 268,050,924.88 99,950,718.50 31,898,487.48 26,237,148.32 910,978,254.62 二、累计折旧 1.期初余额 51,862,793.16 90,819,662.57 48,676,742.65 23,273,464.11 12,178,582.56 226,811,245.05 2.本期增加金 额 22,410,946.68 25,655,174.24 14,495,501.28 2,916,204.96 3,038,700.57 68,516,527.73 （1）计提 22,410,946.68 25,655,174.24 14,495,501.28 2,916,204.96 3,038,700.57 68,516,527.73 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 3.本期减少金 额 2,784,493.08 597,606.18 918,972.77 906,559.52 5,207,631.55 （1）处置或 报废 944,434.85 482,328.38 918,972.77 321,382.72 2,667,118.72 （2）转 入低耗 459.74 115,277.80 585,176.80 700,914.34 （3）转 入在建工程 1,839,598.49 1,839,598.49 4.期末余额 74,273,739.84 113,690,343.73 62,574,637.75 25,270,696.30 14,310,723.61 290,120,141.23 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 410,567,235.60 154,360,581.15 37,376,080.75 6,627,791.18 11,926,424.71 620,858,113.39 2.期初账面价 值 413,655,686.38 163,740,378.52 42,415,515.87 7,781,588.12 7,698,861.68 635,292,030.57 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 川海眉山分厂厂房 135,295,023.76 工程尚未完成决算 川海眉山分厂科研楼 30,670,927.22 工程尚未完成决算 川海眉山分厂职工宿舍及食堂 20,784,531.99 工程尚未完成决算 186,750,482.97 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 沈海厂区建设建 筑工程 104,501,506.54 104,501,506.54 58,139,383.79 58,139,383.79 沈海厂区建设设 备及安装工程 27,990,370.29 27,990,370.29 4,917,475.73 4,917,475.73 成都置业总部大 楼建设工程 12,033,129.25 12,033,129.25 2,220,538.26 2,220,538.26 川海眉山分公司 一期改扩建工程 （车间改造） 1,405,405.40 1,405,405.40 川海眉山分公司 二期新建工程 1,036,865.21 1,036,865.21 川海办公楼及科 研楼装修改造 177,131.88 177,131.88 川海眉山分公司 在安装设备 2,118,450.89 2,118,450.89 辽海污水处理站 改造工程 1,978,917.54 1,978,917.54 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 辽海北京办事处 装修工程 1,607,140.41 1,607,140.41 川海眉山分公司 厂区建设 291,860.01 291,860.01 辽海综合仓库三 建设工程 56,837.60 56,837.60 合计 147,144,408.57 147,144,408.57 71,330,604.23 71,330,604.23 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 沈海厂 区建设 建筑工 程 212,787, 000.00 58,139,3 83.79 46,362,1 22.75 104,501, 506.54 49.11% 50.00 其他 沈海厂 区建设 设备及 安装工 程 195,441, 000.00 4,917,47 5.73 23,072,8 94.56 27,990,3 70.29 14.32% 15.00 其他 川海眉 山分公 司厂区 建设 169,258, 793.75 291,860. 01 11,512,5 49.63 11,804,4 09.64 110.33% 100.00 其他 川海眉 山分公 司在安 装设备 2,118,45 0.89 1,111,96 4.95 3,221,24 4.91 9,170.93 100.00 其他 川海眉 山分公 司一期 改扩建 工程（车 间改造） 5,933,17 4.78 4,527,76 9.38 1,405,40 5.40 其他 川海眉 山分公 司二期 1,036,86 5.21 1,036,86 5.21 其他 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 新建工 程 成都置 业总部 大楼建 设工程 2,220,53 8.26 9,812,59 0.99 12,033,1 29.25 其他 合计 577,486, 793.75 67,687,7 08.68 98,842,1 62.87 19,553,4 23.93 9,170.93 146,967, 276.69 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 专有技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 175,224,143.64 18,529,336.95 2,580,269.55 196,333,750.14 2.本期增加 金额 22,869,700.00 7,167,444.15 30,037,144.15 （1）购置 22,869,700.00 7,167,444.15 30,037,144.15 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 175,224,143.64 41,399,036.95 9,747,713.70 226,370,894.29 二、累计摊销 1.期初余额 10,356,122.25 5,880,208.40 1,299,982.38 17,536,313.03 2.本期增加 金额 3,944,978.40 2,406,485.91 846,946.67 7,198,410.98 （1）计提 3,944,978.40 2,406,485.91 846,946.67 7,198,410.98 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 14,301,100.65 8,286,694.31 2,146,929.05 24,734,724.01 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 160,923,042.99 33,112,342.64 7,600,784.65 201,636,170.28 2.期初账面 价值 164,868,021.39 12,649,128.55 1,280,287.17 178,797,437.11 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 8.19%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 川海眉山分厂土地使用权 14,472,000.00 已提交资料，正在办理中 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 HEISCO-1 6,462,717.40 3,562,467.59 10,025,184.9 9 HEISCO-3 1,633,170.49 1,773,556.29 3,406,726.78 HEISCO-5 1,091,968.74 1,091,968.74 HEISCO-6 1,216,583.33 1,861,392.00 3,077,975.33 HEISCO-9 143,066.91 60,897.66 82,169.25 HEISCO-14 376,541.18 376,541.18 HEISCO-16 3,965,464.98 3,965,464.98 HEISCO-19 30,400,333.9 0 520,696.58 30,921,030.4 8 HEISCO-21 316,831.21 316,831.21 HEISCO-22 566,535.35 566,535.35 HEISCO-24 3,417,563.32 3,417,563.32 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 HEISCO-25 3,351,542.00 3,351,542.00 HEISCO-35 9,873,062.92 49,344.80 9,823,718.12 HEISCO-38 166,572.22 1,644,150.01 1,810,722.23 HEISCO-39 159,115.92 1,587,504.49 1,746,620.41 HEISCO-45 4,359,709.27 3,528,158.15 7,887,867.42 HEISCO-46 699,683.30 170,145.41 529,537.89 HEISCO-52 52,196.75 129,199.16 181,395.91 HEISCO-53 1,701,326.28 1,498,062.76 3,199,389.04 HEISCO-54 1,325,854.17 1,325,854.17 HEISCO-55 2,238,411.26 2,238,411.26 HEISCO-57 7,901,662.25 3,258,134.41 11,159,796.6 6 HEISCO-58 1,014,340.07 1,014,340.07 HEISCO-63 16,576,593.9 9 703,870.25 17,280,464.2 4 HEISCO-66 1,185,194.72 2,804,574.95 3,989,769.67 HEISCO-80 3,560,034.98 3,624,178.05 7,184,213.03 HEISCO-81 981,674.42 602,967.38 1,584,641.80 HEISCO-87 1,794,811.72 1,794,811.72 HEISCO-94 3,767,539.45 4,485,944.02 8,253,483.47 HEISCO-97 1,031,950.09 1,350,755.08 2,382,705.17 HEISCO-104 4,974,128.74 6,845,071.48 11,819,200.2 2 HEISCO-105 4,035,357.65 8,977,400.85 13,012,758.5 0 HEISCO-108 231,735.45 108,406.93 340,142.38 HEISCO-109 332,367.69 213,893.19 546,260.88 HEISCO-112 14,618,131.2 3 170,527.71 36,082.95 14,752,575.9 9 HEISCO-114 3,444,164.88 2,409,677.40 5,853,842.28 HEISCO-117 372,509.04 372,509.04 HEISCO-119 465,461.82 553,130.61 1,018,592.43 HEISCO-121 2,808,003.59 2,808,003.59 HEISCO-123 106,301.04 8,625.40 97,675.64 HEISCO-126 376,251.26 376,251.26 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 HEISCO-129 3,732,968.78 262,454.13 3,995,422.91 HEISCO-131 163,843.57 8,682.24 172,525.81 HEISCO-132 609,463.96 609,463.96 HEISCO-138 1,068,221.99 1,068,221.99 HEISCO-140 35,264,865.0 3 25,390,731.2 1 60,655,596.2 4 HEISCO-144 467,681.01 467,681.01 HEISCO-149 4,314,778.88 4,314,778.88 HEISCO-150 1,522,301.00 7,569,944.58 9,092,245.58 HEISCO-151 633,722.75 289,428.06 923,150.81 HEISCO-153 742,086.13 900,815.30 1,642,901.43 HEISCO-156 291,294.34 291,294.34 HEISCO-160 2,611,017.92 588,430.75 3,199,448.67 HEISCO-162 496,409.53 496,409.53 HEISCO-167 512,605.98 712,996.69 1,225,602.67 HEISCO-180 1,186,454.62 1,186,454.62 HEISCO-194 13,619,816.6 8 13,619,816.6 8 其他 33,855.86 10,523.51 23,332.35 合计 172,681,805. 73 125,623,249. 58 5,553,000.59 292,752,054. 72 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 深圳证券信息有限 公司法定信息发布 暨推介服务费 130,000.00 120,000.00 10,000.00 四川大学联合实验 平台研究经费 60,377.35 28,301.88 49,371.15 39,308.08 辽海北京办装修费 2,118,396.93 371,648.58 1,746,748.35 辽海厂区维修及改 造费 1,965,973.30 165,997.28 1,799,976.02 其他 198,489.78 16,540.82 181,948.96 合计 190,377.35 4,311,161.89 723,557.83 3,777,981.41 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 9,611,695.09 1,000,009.64 13,883,069.78 1,335,526.14 递延收益 39,718,597.96 4,613,789.71 39,010,266.71 4,423,540.01 预提及暂估的营销费 550,207,819.59 49,518,703.76 185,989,900.00 17,543,091.00 未实现利润 5,767,824.88 537,356.70 2,119,441.00 206,812.27 合计 605,305,937.52 55,669,859.81 241,002,677.49 23,508,969.42 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产 4,027,166.60 604,074.99 3,970,322.78 595,548.42 合计 4,027,166.60 604,074.99 3,970,322.78 595,548.42 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 55,669,859.81 23,508,969.42 递延所得税负债 604,074.99 595,548.42 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 2,248,833.73 1,707,608.50 可抵扣亏损 310,181,342.21 269,129,515.72 合计 312,430,175.94 270,837,124.22 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2017 年 11,324,250.03 2012 年亏损额 2018 年 311,560.97 311,560.97 2013 年亏损额 2019 年 33,828,917.76 55,290,681.13 2014 年亏损额 2020 年 117,957,329.50 117,957,329.50 2015 年亏损额 2021 年 84,238,649.09 84,245,694.09 2016 年亏损额 2022 年 73,844,884.89 2017 年亏损额 合计 310,181,342.21 269,129,515.72 -- 其他说明： 注：上表所列2022年到期的可抵扣亏损，系未确认递延所得税资产的主体在本年形成的可抵扣亏损，鉴于本年度所得税汇算 尚未进行，故对应可抵扣亏损暂未获得主管税务机关认可。此外，上表年末余额包含香港海思科及其下属子公司累计亏损金 额94,295,646.87元，该部分海外公司的亏损抵扣规定与我国税法的规定不一致。 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付股权投资款 300,000,000.00 信托计划及资产管理计划本金 350,000,000.00 830,000,000.00 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 预付专利技术及特许权款项 73,708,100.94 6,901,600.00 三年期定期存款 50,530,000.00 50,530,000.00 预付工程设备款 31,390,712.23 18,085,902.47 待抵扣进项税 9,597,956.91 1,576,249.31 进口药品及医疗器械注册申请归集的临 床试验费等成本 5,556,546.42 减：一年内到期部分 -680,000,000.00 合计 820,783,316.50 227,093,751.78 其他说明： 注：（1）2016年4月13日，公司第二届董事会第三十九次会议审议通过了关于发起设立人寿保险公司的议案，公司拟使用不 超过3.00亿元人民币自有资金作为发起人参与发起设立海保人寿保险股份有限公司（暂定名，最终以工商核准登记为准，以 下简称“海保人寿”），本次投资事项无需提交股东大会审议。2017年1月16日，中国保险监督管理委员会（以下简称“中国保 监会”）下发《关于筹建海保人寿保险股份有限公司的批复》（保监许可[2017]9号），同意公司与其他7 家公司共同发起筹 建海保人寿，注册资本人民币15.00 亿元，注册地海口市。根据海保人寿发起人协议，本公司认缴出资金额为3.00亿元人民 币，占海保人寿注册资本的20.00%。2017年7月19日，本公司缴付认缴的出资额3.00亿元人民币。截止报表日，海保人寿的 筹建工作尚未完成，筹建工作需经中国保监会现场检查通过后，由中国保监会批准是否准予注册。 （2）2015年5月11日，本公司与华澳国际信托有限公司签订《华澳•海思科投资项目单一资金信托合同》，使用自有资 金人民币3.00亿元投资华澳•海思科投资项目单一资金信托并成为该信托计划的委托人及唯一受益人。华澳国际信托有限公 司将信托资金全部用于购买成都聚信泰安投资中心（有限合伙）30,000.00万份有限合伙份额，成都聚信泰安投资中心（有限 合伙）作为委托人，以其持有的全部有限合伙份额（30,000.00万份）所对应的资金人民币30,000.00万元委托中信信托设立“中 信信托•聚信泰安-渤海信托受益权买入返售信托项目1501期”（简称“中信单一信托”），由中国建筑第七工程局有限公司按约 回购成都聚信泰安投资中心（有限合伙）持有的中信单一信托的信托受益权，信托到期由成都聚信泰安投资中心（有限合伙） 按照相关约定向有限合伙人分配投资收益。该信托预期年收益率为9.50%，本年已到期收回本金及收益。 （3）2015年9月21日，本公司与中信信托有限责任公司签订《资金信托合同》，信托资金总额为20,000.00万元，由中 信信托有限责任公司投资于成都聚信融展企业管理咨询中心（有限合伙）有限合伙份额（以下简称“聚信融展”）并由其担任 聚信融展有限合伙人，聚信融展将有限合伙人实缴出资用于向四川英祥实业集团有限公司发放委托贷款。投资期限不超过26 个月，预期年信托收益率9.00%，该信托资金于本年已到期收回本金及收益。 （4）2015年12月7日，本公司与西藏同信证券股份有限公司（2016年3月26日正式更名为“西藏东方财富证券股份有限 公司”，更名前简称为“同信证券”，更名后简称为“东方财富”）、杭州银行股份有限公司签订《西藏同信证券同惠66号定向 资产管理计划合同》，本公司使用人民币7,000.00万元投资于该资产管理计划并于2016年10月27日收回本金及收益；2015年 12月14日、2016年7月28日分别向该资产管理计划追加投资人民币18,000.00万元、15,000.00万元并于本年度收回该部分投资 本金及收益。 2017年4月20日，本公司向该资产管理计划追加投资人民币20,000.00万元，2017年5月5日，本公司向该资产管理计划 追加投资人民币15,000.00万元，由东方财富使用该部分追加的委托资产认缴成都连智聚汇企业管理有中心（有限合伙）的合 伙份额，并成为其有限合伙人，投资期限两年，预期年净收益率7.50%，合伙企业按季向出资人分配收益，到期返还出资本 金。 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 项目 期末余额 期初余额 保证借款 400,000,000.00 信用借款 600,000,000.00 200,000,000.00 合计 600,000,000.00 600,000,000.00 短期借款分类的说明： （1）2017年6月29日，本公司与中信银行股份有限公司拉萨分行签订编号为“（2017）信银藏贷字第011号”《人民币 流动资金贷款合同》，向中信银行股份有限公司拉萨分行借款人民币2.00亿元，借款期限1年。 （2）2017年6月30日，本公司与中国银行股份有限公司山南分行签订编号为“2017年山流借字005号”流动资金借款合 同，借款金额为人民币4.00亿元，借款期限1年。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 原材料及成品药采购款 32,866,529.01 35,587,033.51 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 长期资产采购款 29,300,345.47 42,551,560.82 研发及销售费用等款项 228,425,632.38 1,040,679.06 合计 290,592,506.86 79,179,273.39 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收经销商货款 88,448,242.36 48,066,724.88 其他预收款项 630,614.94 475,400.00 合计 89,078,857.30 48,542,124.88 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 注：其他预收款项系本公司预收的集团总部办公楼房屋出租租金。 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 28,721,020.20 224,742,752.75 228,776,442.68 24,687,330.27 二、离职后福利-设定提 800.94 11,284,904.95 11,271,528.83 14,177.06 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 存计划 合计 28,721,821.14 236,027,657.70 240,047,971.51 24,701,507.33 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 28,649,138.70 202,829,073.88 206,942,109.13 24,536,103.45 2、职工福利费 8,167,245.45 8,167,245.45 3、社会保险费 3,737.01 6,374,145.40 6,372,118.72 5,763.69 其中：医疗保险费 3,700.23 5,326,493.00 5,324,429.54 5,763.69 工伤保险费 8.04 707,106.06 707,114.10 生育保险费 28.74 340,546.34 340,575.08 4、住房公积金 45,820.00 3,654,236.00 3,651,262.00 48,794.00 5、工会经费和职工教育 经费 22,324.49 3,718,052.02 3,643,707.38 96,669.13 合计 28,721,020.20 224,742,752.75 228,776,442.68 24,687,330.27 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 766.46 10,888,433.18 10,877,721.21 11,478.43 2、失业保险费 34.48 396,471.77 393,807.62 2,698.63 合计 800.94 11,284,904.95 11,271,528.83 14,177.06 其他说明： 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司及子公司（不含香港海思科及其 下属子公司）分别按2017年度住所所在地的社保缴费基数的19.00%、0.60%（其中子公司辽海和沈海按住所所在地的社保缴 费基数的20.00%、0.50%）每月向该等计划缴存费用，公司海外子公司主要系美国的圣地亚哥公司和US公司有职工，公司按 照当地政府的规定缴纳该等费用。除上述每月缴存费用外，本公司及子公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时 计入当期损益或相关资产的成本。 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 16,898,317.92 40,265,433.10 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 企业所得税 37,475,312.99 20,660,872.87 个人所得税 928,715.29 696,199.37 城市维护建设税 1,140,853.24 2,762,654.99 教育费附加 512,439.69 1,208,536.69 地方教育附加费 341,626.49 805,691.11 房产税 63,327.19 63,327.19 土地使用税 105,740.30 86,754.67 其他 185,801.59 246,909.15 合计 57,652,134.70 66,796,379.14 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 154,878.64 245,091.98 企业债券利息 7,192,986.28 合计 7,347,864.92 245,091.98 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 销售保证金 321,849,062.38 159,653,430.10 工程保证金 2,517,429.25 3,327,043.64 其他款项 4,755,688.33 4,094,197.31 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 非合并范围关联方往来款 4,752,977.08 合计 333,875,157.04 167,074,671.05 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广东金方药业有限公司 7,088,000.00 销售保证金，继续合作中 南京迈特兴医药有限公司 4,950,000.00 销售保证金，继续合作中 湖北人福般瑞佳医药有限公司 4,926,978.90 销售保证金，继续合作中 南京宁卫医药有限公司 4,611,300.00 销售保证金，继续合作中 兰州智联医药有限责任公司 3,974,827.44 销售保证金，继续合作中 江西佑康医药有限公司 2,900,191.00 销售保证金，继续合作中 河北诺道医药贸易有限公司 2,600,000.00 销售保证金，继续合作中 广东梓瑞药业有限公司 1,710,000.00 销售保证金，继续合作中 重庆大翔医药有限公司 1,702,784.75 销售保证金，继续合作中 海南美乐康药业有限公司 1,700,000.00 销售保证金，继续合作中 山东海洲医药有限公司 1,577,000.00 销售保证金，继续合作中 山西仁达药业有限公司 1,400,710.00 销售保证金，继续合作中 安徽乐嘉医药科技有限公司 1,313,901.80 销售保证金，继续合作中 海南快康药业有限公司 1,312,075.00 销售保证金，继续合作中 石家庄天利医药有限公司 1,300,000.00 销售保证金，继续合作中 四川天丰医药有限公司 1,300,000.00 销售保证金，继续合作中 湖南一先药业有限公司 1,290,000.00 销售保证金，继续合作中 黑龙江省禾润凯迪医药有限公司 1,200,000.00 销售保证金，继续合作中 陕西同盛医药有限责任公司 1,001,000.00 销售保证金，继续合作中 红惠医药有限公司 1,000,000.00 销售保证金，继续合作中 陕西光大药业股份有限公司 1,000,000.00 销售保证金，继续合作中 武汉恒丰药业有限公司 1,000,000.00 销售保证金，继续合作中 福建神州新达医药有限公司 1,000,000.00 销售保证金，继续合作中 合计 51,858,768.89 -- 其他说明 42、持有待售的负债 单位： 元 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 200,057,320.00 21,387,400.00 合计 200,057,320.00 21,387,400.00 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 199,900,000.00 预提的营销网络费 230,886,124.10 合计 430,786,124.10 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 短期融资 券 100.00 2017.4.26 365 天 200,000,0 00.00 200,000,0 00.00 7,192,986 .28 100,000.0 0 199,900,0 00.00 其他说明： 注：2016年9月23日，本公司召开2016年第二次临时股东大会，审议并通过了《公司关于拟发行短期融资券的议案》， 同意本公司向中国银行间市场交易商协议（以下简称“交易商协会”）申请注册发行不超过人民币4.00亿元的短期融资券。2017 年4月14日，交易商协会下发《接受注册通知书》（中市协注[2017]CP79号），同意接受本公司短期融资券的注册，短期融 资券的注册金额为人民币4.00亿元，注册额度自通知书落款之日起2年内有效，并由中信银行股份有限公司主承销。 2017年4月26日，本公司通过中信银行股份有限公司成功发行2017年度第一期短期融资券，发行总额为2.00亿元，发行 价格100元/百元面值，发行利率5.38%，发行期限365天，扣除承销费30.00万元后实际收到款项1.97亿元。 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 30,057,320.00 33,297,600.00 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 149 信用借款 170,000,000.00 190,000,000.00 一年内到期的长期借款 -200,057,320.00 -21,387,400.00 合计 201,910,200.00 长期借款分类的说明： 注：（1）2015年8月6日，本公司之子公司香港海思科与南洋商业银行（中国）有限公司大连分行（以下简称“南洋银 行大连分行”）签订《授信额度协议》，由南洋银行大连分行向香港海思科提供6,000.00万美元的总授信额度，本公司或本公 司子公司出具与香港海思科贷款提款额100.00%等值人民币存款、保证金或在南洋银行大连分行的保本理财产品的质押保 证。在上述授信额度下香港海思科于2015年8月17日与南洋银行大连分行签订编号为“04345715400046C100”的《项目借款合 同》，向南洋银行大连分行借款500.00万美元，借款期限自2015年9月15日至2018年9月14日。由本公司之子公司辽海与南洋 银行大连分行签订编号为“04345715400046P001”的《质押合同》提供质押担保，质押物为其在南洋银行大连分行的定期存单 壹份，金额为人民币3,520.00万元。截止报表日，香港海思科已按约偿还借款本金40.00万美元，年末借款余额为460.00万美 元，将于1年内到期。 （2）2016年6月27日，本公司与中国建设银行股份有限公司山南分行签订编号为“2016-013”《人民币流动资金贷款合 同》，向中国建设银行股份有限公司山南分行借款人民币20,000.00万元，借款期限自2016年6月28日至2018年6月27日。根据 合同约定已于2016年11月22日还款1,000.00万元，2017年6月30日还款1,000万元，2017年11月29日还款1,000.00万元，年末借 款余额为17,000.00万元，将于1年内到期。 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 150 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 151 其他 185,989,900.00 合计 185,989,900.00 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 其他项目为营销费，该营销费系根据公司费用预算管控政策及实际销售情况计提的应付未付市场费用。 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 49,455,289.55 9,579,300.00 6,986,957.73 52,047,631.82 合计 49,455,289.55 9,579,300.00 6,986,957.73 52,047,631.82 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 海思科办公 楼项目（注 ①） 23,799,999.8 8 1,400,000.04 22,399,999.8 4 与资产相关 川海马尼地 平等通用名 化学系列药 物的产业化 项目补助 1 （注②） 1,815,000.00 660,000.00 1,155,000.00 与资产相关 川海马尼地 平等通用名 化学系列药 物的产业化 项目补助 2 （注③） 612,000.00 612,000.00 与资产相关 川海马尼地 平等通用名 化学系列药 物的产业化 项目补助 3 （注④） 6,317,142.86 2,297,142.84 4,020,000.02 与资产相关 川海药物高 端制剂工程 实验室项目 370,880.00 92,720.03 278,159.97 与资产相关 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 152 补贴（注⑤） 川海眉山分 厂技术改造 专项补助资 金（注⑥） 1,329,999.98 950,000.00 192,777.78 2,087,222.20 与资产相关 辽宁海思科 贷款贴息（注 ⑦） 762,588.48 71,484.96 691,103.52 与资产相关 辽海净化工 程国家补助 金（注⑧） 908,999.78 404,000.04 504,999.74 与资产相关 辽海土地税 金补助（注 ⑨） 477,100.45 12,233.28 464,867.17 与资产相关 辽海三期建 设项目国家 补助资金（注 ⑩） 3,352,000.10 209,499.96 3,142,500.14 与资产相关 辽海综合制 剂车间项目 财政补助资 金（注⑪） 2,970,333.47 468,999.96 2,501,333.51 与资产相关 辽海新厂区 扩建项目基 础设施建设 补助（注⑫） 1,740,532.97 108,219.60 1,632,313.37 与资产相关 辽海生产车 间技术改造 项目补助（注 ⑬） 2,492,000.00 267,000.00 2,225,000.00 与资产相关 辽海征地补 偿款（注⑭） 2,506,711.58 3,754,000.00 104,230.91 6,156,480.67 与资产相关 沈海医药产 业园一期项 目补助（注 ⑮） 3,309,000.00 3,309,000.00 与资产相关 川海药物吸 入制剂技术 工程实验室 技术改造补 助（注⑯） 1,066,300.00 53,315.01 1,012,984.99 与资产相关 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 153 川海应用技 术研究与开 发资金专项 经费（氟哌噻 吨美利曲辛 片）补助资金 （注⑰） 500,000.00 33,333.32 466,666.68 与资产相关 合计 49,455,289.5 5 9,579,300.00 6,986,957.73 52,047,631.8 2 -- 其他说明： 注①：2010年5月5日，山南地区行政公署“【2010】3号文”通过了地区招商局《关于给予西藏海思科药业集团政策扶 持的请示》，根据《西藏山南地区招商引资若干规定》，同意对西藏海思科药业集团进行先期财政扶持，扶持资金为2,800.00 万元，用于企业在山南新建总部办公楼项目。该工程已于2013年12月建设完工转为固定资产，按办公楼折旧年限进行摊销， 据此本年确认收益金额为1,400,000.04元。 注②：马尼地平等通用名化学系列药物的产业化项目补助1系子公司川海根据国家发展和改革委员会办公厅、财政部 办公厅、工业和信息化部办公厅和卫生部办公厅联合下发的“发改办高技【2012】2085号”文件，于2013年收到330.00万元补 助款用于马尼地平等通用名化学药物的技术研发和产业化建设。该项政府补助与资产相关，相关的资产已于2014年9月购建 完成，按所购建的资产折旧年限进行摊销，据此本年确认收益金额为660,000.00元。 注③：马尼地平等通用名化学系列药物的产业化项目补助2系子公司川海根据四川省人民政府办公厅关于印发《四川 省战略性新兴产业发展专项资金使用和管理办法的通知》（川办发【2012】22号），于2013年收到306.00万元补助款，用于 购置多功能酶标仪、高效液相色谱仪等设备，按与之相关的资产折旧年限对应摊销，据此本年确认收益金额为612,000.00元。 注④：马尼地平等通用名化学系列药物的产业化项目补助3系子公司川海根据成都市财政局下达关于2016年战略性新 兴产业发展中央专项资金预算的通知（成财投【2016】53号），于2016年11月收到670.00万元补助款用于马尼地平等通用名 化学药物的技术研发和产业化建设。该项政府补助与资产相关，相关的资产已于2014年9月购建完成，按所购建的资产剩余 折旧年限进行摊销，据此本年确认收益金额为2,297,142.84元。 注⑤：药物高端制剂工程实验室项目补贴系子公司川海根据成都市温江区经济信息和科学技术局下达关于四川海思科 制药有限公司药物高端制剂工程实验室项目备案通知书（温经信科技改备案【2015】17号），于2016年1月收到46.36万元补 贴款用于川海高端制剂工程实验室建设项目。该项政府补助与资产相关，相关的资产已于2015年末完成首批采购，按所购资 产剩余折旧年限进行摊销，据此本年确认收益金额为92,720.03元。 注⑥：技术改造专项补助资金系子公司川海眉山分厂根据眉山市财政局下发的“眉财建【2014】82号”文件，于2015年 9月和2017年7月分别收到眉山市财政局拨付的140.00万元、95.00万元补助款，用于药品生产基地建设，该项政府补助与资产 相关，按与之相关的资产折旧年限对应摊销，据此本年确认收益金额为192,777.78元。 注⑦：贷款贴息系子公司辽海于2008年5月和2011年3月分别收到的财政拨付的贷款贴息27.00万元和88.97万元。其中 27.00万元贴息系与资产相关的贷款贴息，按与之相关的资产折旧方法对应摊销，本年确认收益金额为27,000.00元。88.97万 元贴息对应资产已于2013年4月建设完毕，据此本年确认收益金额为44,484.96元。 注⑧：2009年8月3日，根据辽宁省发展和改革委员会、辽宁省经济和信息化委员会联合下发的“辽发改投资【2009】 737号”文件，子公司辽海基于新建药物注射剂及原料药项目于2009年4月和2010年12月分别取得284.00万元、100.00万元的政 府补助，用于净化工程和引进设备安装调试。该项政府补助与资产相关，按与之相关的资产折旧方法对应摊销，据此本年确 认收益金额为404,000.04元。 注⑨：土地税金补助系2010年11月子公司辽海收到与土地使用权相关的税收返还552,539.00元，作为与资产相关的政 府补助纳入递延收益核算并在土地使用权剩余期限内摊销，据此本年确认收益金额为12,233.28元。 注⑩：三期建设工程国家补助资金系子公司辽海根据国家发展和改革委员会办公厅发布的《国家发展改革委办公厅关 于东北等老工业基地调整改造2010年中央预算内投资项目复函》（发改办产业【2010】2684号），于2011年收到葫芦岛市财 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 154 政局拨付的419.00万元。该项政府补助与资产相关，按与之相关的资产折旧方法对应摊销。该项目已于2012年底建设完毕， 据此本年确认收益金额为209,499.96元。 注⑪：新建综合制剂车间生产线建设财政补贴系子公司辽海根据辽宁省发展和改革委员会、辽宁省经济和信息化委员 会联合拟定的辽发改投资【2012】856号文于2012年12月收到的469.00万元拨款，用于新建综合制剂车间生产线建设的设备 安装。按与之相关的资产折旧年限对应摊销，据此本年确认收益金额为468,999.96元。 注⑫：新厂区扩建项目基础设施建设补助资金系子公司辽海根据兴城市人民政府发布《兴政发（2009）7号关于印发 新城临海产业区招商引资优惠政策的通知》，于2014年7月收到2,011,082.00元用于厂区供热、供电、道路和排水等基础设施 建设相关的补助，该项政府补助与资产相关，鉴于相关资产已于在2013年1月建设完毕并投入使用，按与之相关的资产剩余 折旧年限对应摊销，据此本年确认收益金额为108,219.60元。 注⑬：生产车间技术改造项目补助系子公司辽海根据葫芦岛市财政局预算指标通知（葫财指企[2015]235号），于2015 年7月2日收到葫芦岛市财政局拨付的267.00万元补助款，用于车间改造及设备购置，该项政府补助与资产相关，相关的设备 于2016年1月全部交付使用，按与之相关的资产折旧年限对应摊销，据此本年确认收益金额为267,000.00元。 注⑭：征地补偿款系本公司之子公司辽海根据2005年5月29日、2007年10月10日与兴城市人民政府签订协议书的约定， 于2016年9月收到的土地补偿款252.80万元及2017年8月2日，根据兴城市财政局下发的《关于辽宁海思科制药有限公司申请 返还项目建设征地补偿费用事宜核实情况的报告》收到建设征地补偿等费用3,754,000.00元。上述补助系与资产相关的政府 补助，按对应土地使用权剩余期限进行摊销，据此本年确认收益金额为104,230.91元。 注⑮：医药产业园一期项目补助系本公司之二级子公司沈海根据市发展改革委、市财政局关于下达2017年沈阳市新兴 产业发展专项资金计划的请示（沈发改《2017》386号），于2017年10月19日收到330.90万元专项用于沈阳海思科医药产业 园一期项目的补助款，与该补助相关的沈阳海思科医药产业园一期项目尚未建设完毕。 注⑯：药物吸入制剂技术工程实验室技术改造补助系本公司之子公司川海根据成都市财政局、成都市经济和信息化委 员关于下达2017年技术改造补助资金的通知（成财企[2017]121号），于2017年10 月收到106.63万元补助款，该项补助与资 产相关，按照对应的固定资产剩余年限进行摊销，据此本年确认收益金额为53,315.01元。 注⑰：2017年5月9日，根据成都市财政厅下发的“成财教[2017]42”号文件，本公司之子公司川海基于氟哌噻吨美利曲 辛片项目获得2017年第一批市级应用技术研究与开发资金专项经费50.00万元。该补助系与资产相关的政府补助，按照对应 的无形资产摊销年限进行摊销，据此本年确认收益金额为33,333.32元。 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 Haisstain Advisors Co., Ltd.长期借款 51,797,417.69 48,559,000.00 合计 51,797,417.69 48,559,000.00 其他说明： 注：2015年9月22日，Haisstain Advisors Co., Ltd.与本公司之三级子公司开曼公司签订贷款协议，协议约定由Haisstain Advisors Co., Ltd.根据本公司之五级子公司圣地亚哥公司的注册成立及药品研发项目进度分五期提供总额3,000.00万美元的无息借款 给开曼公司，开曼公司以资本金形式投入本公司之四级子公司特拉华公司，特拉华公司再以资本金形式投入圣地亚哥公司， 协议未约定借款的到期时间，待公司有盈利时优先偿还该借款。截止报表日，Haisstain Advisors Co., Ltd.向开曼公司累计提 供借款7,927,124.62美元。 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 155 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,080,270,000. 00 1,080,270,000. 00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 27,927,305.84 5,407,097.08 22,520,208.76 合计 27,927,305.84 5,407,097.08 22,520,208.76 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：资本公积的本年减少系同一控制下企业合并导致的减少。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 为实施员工持股计划而 回购的本公司股份 199,891,652.28 199,891,652.28 合计 199,891,652.28 199,891,652.28 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：公司于 2015 年 7 月 31 日召开2015 年度第二次临时股东大会审议通过《关于变更回购部分公司股份的价格以实 施公司员工持股计划的议案》，同意公司在 2016 年 1 月 31 日前使用自有资金回购公司股份，回购总金额最高不超过人民 币2.00亿元，回购股份的价格不超过人民币 28.00元/股。该部分回购的股份将全部作为公司后期员工持股计划之标的股份， 过户至员工持股计划账户。公司累计回购股票10,658,380.00股，占公司已发行股份的总比例为0.99%，回购金额199,891,652.28 元。 2017年1月16日，公司2017年第一次临时股东大会审议通过了《海思科医药集团股份有限公司第一期员工持股计划（草 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 156 案）》，并授权董事会办理第一期员工持股计划相关事项。公司第一期员工持股计划将以净对价199,891,652.28元，受让公 司前期已回购的在公司回购专用证券帐户内的10,658,380.00股公司股票，约合每股价格为18.75元。截止报表日，该第一期员 工持股计划实际未实施。 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 15,061,637.4 8 -6,601,492. 91 -7,318,376. 47 716,883.56 7,743,261 .01 外币财务报表折算差额 15,061,637.4 8 -6,601,492. 91 -7,318,376. 47 716,883.56 7,743,261 .01 其他综合收益合计 15,061,637.4 8 -6,601,492. 91 -7,318,376. 47 716,883.56 7,743,261 .01 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 290,542,005.62 28,268,958.61 318,810,964.23 合计 290,542,005.62 28,268,958.61 318,810,964.23 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司 注册资本50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加 股本。 60、未分配利润 单位： 元 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 157 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,038,915,078.83 913,814,197.26 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -1,244,682.73 调整后期初未分配利润 1,038,915,078.83 912,569,514.53 加：本期归属于母公司所有者的净利润 237,553,210.53 442,778,890.98 减：提取法定盈余公积 28,268,958.61 49,030,421.68 应付普通股股利 492,021,345.20 267,402,905.00 期末未分配利润 756,177,985.55 1,038,915,078.83 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-1,244,682.73 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,845,466,214.00 655,024,844.98 1,435,074,569.71 370,706,514.80 其他业务 10,694,711.11 2,760,952.78 532,017.10 169,366.67 合计 1,856,160,925.11 657,785,797.76 1,435,606,586.81 370,875,881.47 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 12,636,068.09 10,191,895.54 教育费附加 5,572,945.00 4,531,159.35 房产税 3,560,837.82 2,049,631.30 土地使用税 2,492,012.42 1,958,783.07 印花税 1,596,495.67 733,925.41 地方教育费附加 3,715,296.67 3,019,985.93 营业税 23,800.00 河道维护费等其他 428,338.51 481,360.45 合计 30,001,994.18 22,990,541.05 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 158 其他说明： 注：各项税金及附加的计缴标准详见十一章第六节、税项。 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营销网络费 662,891,146.92 391,111,069.20 薪酬 38,372,166.24 33,288,963.27 办公会务费 14,767,987.68 15,979,751.01 咨询费 13,120,928.17 6,010,973.13 运输费 11,589,138.90 16,233,843.93 差旅费 8,584,785.20 8,461,442.89 广告费 1,376,370.66 4,835,497.58 业务招待费 617,432.89 1,391,423.73 交通通讯费 518,573.10 638,112.70 其他 2,536,649.42 1,420,986.43 合计 754,375,179.18 479,372,063.87 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 119,197,666.56 127,129,517.89 薪酬 73,531,412.65 63,984,818.55 折旧摊销 38,020,913.74 34,941,965.40 中介机构费用 29,315,824.06 16,629,611.53 房租水电费 11,497,416.69 6,437,651.88 交通通讯费 4,565,588.49 4,141,702.56 差旅费 5,683,779.82 4,958,727.86 办公会务费 5,234,138.81 6,077,571.83 业务招待费 2,288,756.79 3,618,459.84 税费 2,577,599.58 其他 18,832,206.56 18,483,630.85 合计 308,167,704.17 288,981,257.77 其他说明： 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 159 注：其他主要为车间闲置期间制造费用等。 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 25,483,233.24 19,076,482.05 减：利息收入 13,390,839.60 14,940,127.95 减：利息资本化金额 汇兑损益 9,333.81 8,802.87 减：汇兑损益资本化金额 其他 465,810.70 197,726.78 合计 12,567,538.15 4,342,883.75 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -4,176,388.18 11,654,078.02 二、存货跌价损失 1,001,554.33 815,296.07 合计 -3,174,833.85 12,469,374.09 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 390,262.08 424,119.07 处置长期股权投资产生的投资收益 -157.71 处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,374,645.09 投资银行理财产品、信托计划等产生的收益 51,515,373.36 73,028,510.14 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 160 合计 51,905,635.44 74,827,116.59 其他说明： 69、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 83,308.54 423,229.99 70、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 山南市统筹城乡发展扶持资金 91,007,600.00 2016 年省级第二批工业发展资金（医药 创新发展） 6,300,000.00 成都医学城产业扶持办法科技项目奖励 4,130,000.00 2017年中国制造2025四川行动第一批专 项资金（相关新药的研发） 3,840,000.00 医药产业发展项目资金 2,600,000.00 顶尖创新创业团队项目考核资金 1,200,000.00 2017 年第一批省级科技计划项目资金 （小分子 1.1 类创新药的研究开发） 500,000.00 专利资助资金 462,000.00 稳岗补贴 234,523.59 2016 年市级预算内基本建设投资计划补 助 150,000.00 其他补助 123,600.00 递延收益摊销（十一章第七节、51） 6,986,957.73 71、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废利得 10,911.75 24,792.42 10,911.75 与企业日常活动无关的政府 补助 900,000.00 153,469,360.27 900,000.00 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 161 其他 1,133,999.13 1,252,170.95 1,133,999.13 合计 2,044,910.88 154,746,323.64 2,044,910.88 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 综合考评奖 山南市统筹 城乡管委会 奖励 是 500,000.00 与收益相关 企业上规模 上台阶奖励 200,000.00 与收益相关 质量奖 成都市温江 区政府 奖励 是 200,000.00 与收益相关 专项资金补 助 山南市财政 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 是 95,467,700.0 0 与收益相关 企业发展基 金补助 山南市财政 局 补助 是 是 50,000,000.0 0 与收益相关 递延收益摊 销额 是 是 5,421,978.50 与资产相关 稳岗补贴 补助 是 660,331.77 与收益相关 先进集体表 彰奖金 山南市财政 局 奖励 是 是 500,000.00 与收益相关 重大创新产 品奖励资金 成都市温江 区经济信息 和科学技术 局 奖励 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 是 400,000.00 与收益相关 引进人才及 团队资助奖 励 奖励 是 是 400,000.00 与收益相关 其他专利补 贴及奖励款 奖励 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 是 612,350.00 与收益相关 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 162 创新基金补 贴 成都市温江 区经济信息 和科学技术 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 是 7,000.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 900,000.00 153,469,360. 27 -- 其他说明： 72、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 292,209.37 1,597,933.99 292,209.37 非流动资产毁损报废损失 266,359.26 356,290.69 266,359.26 其他 8,662,589.51 1,025,021.01 8,662,589.51 合计 9,221,158.14 2,979,245.69 9,221,158.14 其他说明： 注：其他主要系本公司之三级子公司Innovation公司准备清算注销，海思科药业根据与Innovation公司的少数股东PANDA HEALTH CARE LTD签订的终止合作协议而支付的合同终止款126.25万美元，折合人民币852.42万元。 73、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 61,833,601.28 61,468,604.36 递延所得税费用 -32,152,363.82 -14,039,177.48 合计 29,681,237.46 47,429,426.88 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 258,784,923.56 按法定/适用税率计算的所得税费用 23,290,643.11 子公司适用不同税率的影响 -3,857,486.50 调整以前期间所得税的影响 1,939,821.36 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 163 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,271,728.55 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,884,507.64 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 14,916,575.68 研发费加计扣除的影响 -5,995,537.10 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 29,681,237.46 其他说明 74、其他综合收益 详见附注附注七、57。 75、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关的政府补助 111,447,723.59 148,047,381.77 外单位往来款及保证金 185,236,374.17 33,202,964.72 收回备用金 6,672,712.01 利息收入 6,081,267.77 2,828,953.42 其他 547,421.85 944,195.73 合计 309,985,499.39 185,023,495.64 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营销网络费 302,350,868.37 212,172,895.14 研究开发费用 61,554,786.43 79,445,556.63 运输费 11,348,254.62 17,452,326.99 差旅费 14,266,341.02 13,416,908.11 办公会务费 14,397,071.51 22,051,957.12 交通通讯费 5,091,195.51 4,779,815.26 业务招待费 2,912,189.68 5,009,883.57 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 164 租赁及水电费 12,945,957.97 6,952,922.45 中介咨询费 42,103,884.73 16,614,611.53 广告宣传费 1,368,919.64 4,835,497.58 保证金 18,568,033.78 20,924,998.61 往来款及其他 35,137,511.05 49,489,296.75 合计 522,045,014.31 453,146,669.74 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 定期存款本金 190,940,818.75 167,145,312.74 结构性存款本金 100,000,000.00 定期存款及结构性存款利息收入 4,619,591.55 8,696,707.09 合计 195,560,410.30 275,842,019.83 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 定期存款本金 194,953,783.08 合计 194,953,783.08 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 资产相关的政府补助 9,579,300.00 9,691,600.00 Haisstain Advisors Co., Ltd.长期借款 6,259,768.75 38,887,209.28 合计 15,839,068.75 48,578,809.28 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 165 项目 本期发生额 上期发生额 回购库存股 87,755,852.19 合计 87,755,852.19 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 76、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 229,103,686.10 436,162,582.46 加：资产减值准备 -3,174,833.85 12,469,374.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 55,960,483.14 55,468,350.37 无形资产摊销 7,198,410.98 6,021,156.65 长期待摊费用摊销 723,557.83 127,547.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -83,308.54 -423,229.99 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 255,447.51 331,498.27 财务费用（收益以“－”号填列） 20,090,875.33 8,141,386.48 投资损失（收益以“－”号填列） -51,905,635.44 -74,827,116.59 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -32,160,890.39 -14,139,524.19 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 8,526.57 100,346.71 存货的减少（增加以“－”号填列） -26,052,780.84 -43,186,012.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -273,003,535.65 -182,551,716.83 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 465,712,259.81 210,953,247.36 其他 -861,352.59 -5,452,782.34 经营活动产生的现金流量净额 391,810,909.97 409,195,107.37 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 827,469,230.42 985,279,127.66 减：现金的期初余额 985,279,127.66 691,719,369.32 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 166 现金及现金等价物净增加额 -157,809,897.24 293,559,758.34 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： 注：①固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧金额与十一章第七节18“投资性房地产”及十一章第七节19“固定 资产”披露的本年折旧金额差异主要系资本化的折旧。 ②其他主要系本年摊销的递延收益及年初开发支出转入本期损益。 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 827,469,230.42 985,279,127.66 其中：库存现金 48,744.91 47,314.17 可随时用于支付的银行存款 827,412,789.22 985,224,144.00 可随时用于支付的其他货币资金 7,696.29 7,669.49 三、期末现金及现金等价物余额 827,469,230.42 985,279,127.66 其他说明： 注：现金和现金等价物余额中不含三个月以上的定期存款。 77、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 167 78、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 35,200,000.00 质押借款（本节七、45） 合计 35,200,000.00 -- 其他说明： 79、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 6,205,744.22 6.5342 40,549,573.88 其他应收款 其中：美元 48,601.51 6.5342 317,571.99 应付职工薪酬 其中：美元 19,864.43 6.5342 129,798.16 应付利息 其中：美元 23,702.77 6.5342 154,878.64 其他应付款 其中：美元 736,915.85 6.5342 4,815,155.55 一年内到期的非流动负债 其中：美元 4,600,000.00 6.5342 30,057,320.00 其他非流动负债 其中：美元 7,927,124.62 6.5342 51,797,417.69 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 本公司存在US公司和圣地亚哥公司两个经营实体，US公司位于美国加州Santa Rosa，主要系心脏结构型瓣膜的研发；圣地亚 哥公司位于美国加州圣地亚哥市，主要系新药的研究开发，两个公司记账本位币均为美元。 80、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 168 81、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 169 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 FronThera International Group Limited 60.67% 同一最终控 制方 2017 年 11 月 02 日 签订股权转 让协议并实 际取得控制 权 0.00 -16,516,280.2 4 0.00 -16,484,346.9 1 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 开曼公司 --现金 5,406,397.08 或有对价及其变动的说明： 注：2017年10月16日，本公司第三届董事会第十一次会议审议并通过了《关于公司收购股权暨关联交易的议案》，公司董事 会同意本公司海外全资二级子公司海思科药业收购公司控股股东王俊民先生、范秀莲女士、郑伟先生控股的关联公司 Haisstain Advisors Co., Ltd.（以下简称“Haisstain”）所持开曼公司60.67%股权，并授权公司经营管理层牵头负责后续股权收 购协议的签署及协议执行等相关工作。 开曼公司二级子公司圣地亚哥公司是一家在美国市场的孤儿药研发领域具有鲜明特点的创新型公司，圣地亚哥公司的 三位研发带头人均是医药研究领域的知名科学家，有着大型跨国医药公司丰富的从业经验，且三位博士在药物分子设计、生 物筛选、药物化学合成等领域各有擅长，形成了良好的互补。圣地亚哥公司引进的另两家合作伙伴Kaldor Consulting LLC、 Subveho LLC公司的主要负责人分别在医药项目的投资运营、研发临床环节有着丰富的经验。圣地亚哥公司三个主要在研品 种正在进行先导化合物优化，即将确定临床候选化合物，从国际上看具有一定价值。通过本次收购，公司获得了一家位于美 国的有一定研发能力的中小型新药研发公司，更重要的是获得了一支精干的新药研发团队，公司的研发水平得到提升，还能 帮助公司更快地开发针对美国市场的专利药。 海思科药业与Haisstain于2017年11月2日签署《收购协议》，协议约定内容如下：（1）股权转让：Haisstain以0美元向 海思科药业转让所持开曼公司60.67%股份；（2）债权转让：①Haisstain与开曼公司于2015年9月22日签订贷款协议，协议约 定由Haisstain根据开曼公司二级子公司圣地亚哥的公司注册及药品研发项目进度，分五期提供总额3,000.00万美元的无息贷 款给开曼公司，协议未约定借款的到期时间。截至协议签订日，Haisstain实际提供借款金额为792.71万美元；②鉴于Haisstain 原基于控股股东的身份，才向开曼公司提供无息借款，海思科药业同意以82.74万美元的利息，补偿 Haisstain资金占用成本， 截止报表日，海思科药业实际支付资金占用成本10.00万美元。③开曼公司所欠Haisstain的借款余额792.71万美元，于2018年 6月30日前由海思科药业向开曼公司贷款的方式，由开曼公司偿还给Haisstain。 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 170 根据十三、股份支付5所述事项，本公司截至报表日实际享有开曼公司的股份比例为60.33%。 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 货币资金 17,990,288.26 29,150,795.91 固定资产 60,466.09 65,997.58 预付账款 27,675.40 其他应收款 9,608.98 11,921.58 应付职工薪酬 162,934.85 36,663.71 其他应付款 51,434.70 65,527.04 其他非流动负债 52,633,729.34 48,559,000.00 净资产 -34,760,060.16 -19,432,475.68 减：少数股东权益 -13,671,131.66 -7,642,792.68 取得的净资产 -21,088,928.50 -11,789,683.00 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本年度合并范围增加新设立的一级子公司成都海思科医疗器械有限公司、西藏钦创藏药研究发展有限公司、二级子公 司成都天九保健品有限公司、Haisco (U.S.) Medtech Inc.四家公司。 成都海思科医疗器械有限公司系本公司于2017年4月6日投资设立的全资子公司，注册资本10,000.00万元。截止2017年 12月31日，医疗器械实收资本1,000.00万元。 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 171 西藏钦创藏药研究发展有限公司系本公司与拉萨拉钦科创文化产业发展有限公司于2017年8月14日在西藏共同出资设 立的控股子公司，注册资本200.00万元，其中：本公司认缴140.00万元，占注册资本70%；拉萨拉钦科创文化产业发展有限 公司出资认缴60.00万元，占注册资本30%。截止2017年12月31日，西藏钦创藏药研究发展有限公司实收资本为0.00元。 成都天九保健品有限公司系子公司川海投资设立的全资子公司，注册资本100.00万元。截止2017年12月31日，川海尚 未实际缴付出资。 Haisco (U.S.) Medtech Inc.系子公司香港海思科于2017年1月在美国加州Santa Rosa投资设立的全资子公司，US公司注册 登记的股数为1,000.00股，每股面值0.0001美元。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 四川海思科制药 有限公司 成都 成都 生产 100.00% 同一控制下企业 合并 辽宁海思科制药 有限公司 葫芦岛 葫芦岛 生产 100.00% 同一控制下企业 合并 兴城海思科商贸 有限公司（注①） 葫芦岛 葫芦岛 销售 100.00% 同一控制下企业 合并 成都康信医药开 发有限公司 成都 成都 研发 100.00% 同一控制下企业 合并 西藏海思科生物 科技有限公司 拉萨 拉萨 研发 100.00% 投资设立 香港海思科药业 有限公司 香港 香港 研发 100.00% 投资设立 海思科成都医药 科技有限公司 成都 成都 研发 100.00% 投资设立 成都海思科置业 有限公司 成都 成都 房地产开发 100.00% 投资设立 沈阳海思科制药 有限公司 沈阳 沈阳 研发 100.00% 投资设立 成都天九保健品 有限公司 成都 成都 销售 100.00% 投资设立 海思科药业有限 公司 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00% 投资设立 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 172 Haisco Medical Innovation LTD. （注②） 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 99.00% 投资设立 FronThera International Group Limited 开曼群岛 开曼群岛 不限 60.33% 同一控制下企业 合并 FronThera U.S. Holdings Inc. 美国 美国特拉华州 投资 60.33% 同一控制下企业 合并 FronThera U.S. Pharmaceuticals LLC 美国 美国加州圣地亚 哥市 研发 60.33% 同一控制下企业 合并 Haisco (U.S.) Medtech Inc. 美国 美国加州 研发 100.00% 投资设立 西藏辰华营销管 理有限公司 拉萨 拉萨 营销策划、市场 推广 100.00% 投资设立 西藏十方营销管 理有限公司 山南 山南 营销策划、市场 推广 100.00% 投资设立 成都海思科医疗 器械有限公司 成都 成都 研发 100.00% 投资设立 西藏钦创藏药研 究发展有限公司 山南 山南 藏药的种植及研 发 70.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 注①：2017年2月9日，原葫芦岛信天翁医药有限公司名称变更为兴城海思科商贸有限公司。 注②：2017年10月26日，本公司第三届董事会第十二次会议审议并通过了《注销三级全资子公司的议案》，截止报表日， Haisco Medical Innovation Limited的清算注销工作尚未完成。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 173 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 174 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 投资账面价值合计 1,129,238.16 797,883.61 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 390,262.08 424,119.07 --其他综合收益 -58,907.53 --综合收益总额 331,354.55 424,119.07 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 175 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本 附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层 对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变 量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是 在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的海外子公司（香港海思科、 海思科药业、US公司、Innovation公司、开曼公司、特拉华以及圣地亚哥公司）以美元进行结算外，本公司的其他主要业务 活动以人民币计价结算。于2017年12月31日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。 该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 项目 年末余额 年初余额 现金及现金等价物 6,205,744.22 15,703,426.99 预付款项 39,359.00 105,208.36 应收利息 5,774.89 其他应收款 48,601.51 1,718.55 可供出售金融资产 14,572,077.75 16,149,998.33 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 176 长期股权投资 172,819.65 115,018.54 固定资产 259,031.65 9,513.85 无形资产 3,389,473.70 其他非流动资产 3,548,472.00 应付职工薪酬 19,864.43 5,285.24 应付利息 23,702.77 35,331.12 其他应付款 736,915.85 9,446.02 一年内到期的非流动负债 4,600,000.00 200,000.00 长期借款 4,600,000.00 其他非流动负债 7,927,124.62 7,000,000.00 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。 （2）利率风险－现金流量变动风险 无。 （3）其他价格风险 无。 2、信用风险 2017年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金 融资产产生的损失。 为降低信用风险，对于赊销业务由公司营销中心、财务中心共同负责确定信用额度及信用审批，并执行其他监控程序 以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回 收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低 现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 （二）金融资产转移 无。 （三）金融资产与金融负债的抵销 无。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 177 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是一致行动人王俊民、范秀莲和郑伟共同实施控制。 其他说明： 本公司一致行动人合计对本公司持股73.50%。其中王俊民持股36.99%，范秀莲持股20.69%和郑伟持股15.82%。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1“在子公司中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3“在合营企业或联营企业中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 申萍 公司股东，一致行动人王俊民之配偶 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 178 郝聪梅 公司股东，一致行动人郑伟之配偶 西藏信天翁医疗投资管理有限公司 一致行动人控制的其他公司 成都海思康智股权投资基金管理有限公司 一致行动人控制的其他公司 HaisThera Advisors Co., Ltd. 一致行动人控制的其他公司 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 成都海思康智股权投资基金 管理有限公司 房屋及建筑物 8,571.42 本公司作为承租方： 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 179 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 西藏信天翁医疗投资管 理有限公司 99,319,840.00 2016 年 06 月 30 日 2021 年 06 月 19 日 否 西藏信天翁医疗投资管 理有限公司 45,739,400.00 2016 年 12 月 15 日 2020 年 12 月 18 日 否 西藏信天翁医疗投资管 理有限公司 107,160,880.00 2016 年 12 月 20 日 2020 年 11 月 13 日 否 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 王俊民（及其配偶申 萍）、范秀莲、郑伟（及 其配偶郝聪梅） 400,000,000.00 2016 年 04 月 19 日 2017 年 04 月 18 日 是 王俊民、范秀莲 99,319,840.00 2016 年 06 月 30 日 2021 年 06 月 19 日 否 王俊民、范秀莲 45,739,400.00 2016 年 12 月 15 日 2020 年 12 月 18 日 否 王俊民、范秀莲 107,160,880.00 2016 年 12 月 20 日 2020 年 11 月 13 日 否 关联担保情况说明 注：本公司为西藏信天翁医疗投资管理有限公司提供的担保总金额为38,600,000.00美元，按照报表日折算汇率6.5342折算为 人民币列示。本公司股东王俊民及范秀莲为本公司的上述担保提供反担保。 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 Haisstain Advisors Co., Ltd. 51,797,417.69 2015 年 10 月 31 日 十一章第七节、52 拆出 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 180 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 Haisstain Advisors Co., Ltd. 关联方资产转让情况见附注 八、2（2）“合并成本” 5,407,097.08 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 35,040,000.00 23,916,000.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款： Haisstain Advisors Co., Ltd. 4,752,977.08 其他非流动负债： Haisstain Advisors Co., Ltd. 51,797,417.69 48,559,000.00 7、关联方承诺 本公司年末无需披露的关联方承诺。 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 181 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 1、本公司之三级子公司开曼公司与Kaldor Consulting LLC（以下简称“KC公司”）的股份支付安排 开曼公司于2016年3月1日与KC公司签订咨询协议，并于2017年3月1日签订补充协议，协议约定从2016年3月1日开始 由KC公司给圣地亚哥公司提供咨询、战略计划等相关服务，为了获取KC公司的服务及其他资源，除由圣地亚哥公司每月现 金支付相应的服务费用之外，开曼公司还分期授予KC公司800.00万股开曼公司的股份，每股面值0.0001美元。 服务要求及费用如下： 服务期间 每月现场工作时间及人员要求 费用(美元)/月 2016.3.1-2017.2.28 2*8小时/人，2人 4,167.00 2017.3.1-2018.2.28 3*8小时/人，3人 6,250.00 2018.3.1-2019.2.28 4*8小时/人，4人 8,333.00 2019.3.1-2020.2.29 8*8小时/人，6人 18,750.00 2020.3.1-2021.2.28 8*8小时/人，6人 18,750.00 股份支付计划如下： 授予期间 股份数量 授予条件 2016.3.1-2019.2.28 300.00万股 只要顾问协议在授予期间没有终止，每个月均等给与，公司承 诺截止2017.3.1给予100.00万股 2017.3.1-2019.2.28 150.00万股 只要顾问协议在授予期间没有终止，每个月均等给与 2019.3.1-2021.2.29 150.00万股 只要顾问协议在授予期间没有终止，每个月均等给与 咨询协议结束后1年 200.00万股 视公司经营业绩确定是否给与及给与的份额 针对该协议，开曼公司2016年度应给与KC公司股份83.33万股，本年度应给与162.50万股，截至年末末应给与245.83 万股，开曼公司已办理231.25万股的登记注册手续。 2、本公司之三级子公司开曼公司与Subveho LLC（以下简称“S”公司）的股份支付安排 开曼公司于2017年4月1日与S公司签订管理服务合同，合同约定由S公司向圣地亚哥公司提供服务，除由圣地亚哥公司 按月支付相应的费用之外，还根据其服务提供节点由开曼公司分期授予S公司412.50万股开曼公司的股票期权。开曼公司股 票每股面值0.0001美元。 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 182 服务要求及费用如下： 服务内容 费用及支付方式 提供圣地亚哥公司初期及发展期的一系列特定服务（金 融财务管理、发展及管理咨询等） 1.每年USD 100,000.00的固定聘请费，每月支付USD 8,333.33； 2.每年USD 100,000.00的固定聘请费对应480.00工时/合同 年，即40.00工时/月，超过此标准的工时，应按照USD 225.00/ 小时计算附加业务费。 新药申请阶段：为新药临床研究申请（IND）提供支持 服务 递交的每个新药申报项目每月需支付费用USD 45,833.00 新药临床阶段：临床试验期间分期提供支持服务 每个新药项目每月需支付费用USD 55,000.00 股份支付计划如下： 授予条件 数量/行权价格 含权日 行权日 协议执行 192.50万股/0.0001美元 每月授予40,104.67股，分48个月 含权日后4年 提供首次IND服务 110.00万股/授权日公允 价值 接受候选产品IND 含权日后4年 提供第二次IND或临床阶段 服务 110.00万股/授权日公允 价值 接受候选产品IND或完成临床试验第一 阶段 含权日后4年 根据该协议及协议实际执行情况，开曼公司本年度应授予S公司股票期权36.09万股。 上述两项股份支付计划中涉及的股份及期权在授予日的公允价值不能可靠取得，开曼公司实际无业务，圣地亚哥公司为研发 公司，目前处于新药研发的前期，未来较长一段时间内都处于研发投入阶段，市场上无同类可比案例，开曼公司内在价值也 难以估量，故报表未确认此部分股份支付费用。KC公司和S公司提供服务的现金对价，圣地亚哥公司已按协议约定按期支付。 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 公司第三届董事会第五次会议审议通过的《关于本年度使用自有资金购买非保本型理财产品的议案》中承诺如公司购买理财 产品的行为属《深圳证券交易所中小企业版上市公司规范运作指引（2015年修订）》第七章第一节规定的风险投资或对外提 供委托贷款，则公司承诺在具体购买理财产品和进行委托贷款业务的近12个月内，及以后的12个月内不实施下述行为：（1） 使用闲置募集资金暂时补充流动资金；（2）将募集资金投向变更为永久性补充流动资金；（3）将超募资金永久性用于补充 流动资金或归还银行贷款。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 183 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 299,491,253.60 经审议批准宣告发放的利润或股利 299,491,253.60 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 无。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 184 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 13 个经营分部，本公司的管理层定期 评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 13 个报告分部，分别为母 公司、川海、辽海、兴城海思科、康信、生物科技、香港海思科、沈阳海思科、医药科技、成都置业、西藏辰华、西藏十方、 医疗器械，主要的报告分部为母公司、川海和辽海。这些报告分部是以会计主体为基础确定的。 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 185 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量 基础保持一致。 （2）报告分部的财务信息单位：万元 项目 母公司 川海 辽海 香港海思科 主营业务收入 182,692.44 17,362.47 28,056.59 主营业务成本 85,166.85 7,378.01 13,007.59 资产总额 437,168.76 118,385.72 84,817.05 18,449.69 负债总额 213,025.36 4,970.60 10,560.30 8,695.46 （续） 项目 沈阳海思科 成都置业 其他分部 分部间抵销 合计 主营业务收入 11,697.16 -55,262.04 184,546.62 主营业务成本 11,695.34 -51,745.31 65,502.48 资产总额 25,293.97 9,545.35 14,925.85 -297,703.37 410,883.01 负债总额 610.27 47.26 16,485.25 -40,540.44 213,854.06 2、与生产合作商的重大合同情况 本公司于 2010 年 9 月 1 日、2010 年 12 月 14 日分别与生产合作商成都天台山制药有限公司（以下简称“天台山”）、四 川美大康佳乐药业股份有限公司（以下简称“美大康”）签订合作协议书，协议约定生产合作商作为制药企业，负责合作产 品（天台山的合作产品主要包括多烯磷脂酰胆碱注射液、注射用脂溶性维生素系列及注射用夫西地酸钠等产品；美大康的合 作产品主要包括转化糖注射液、转化糖电解质注射液及多种微量元素注射液（Ⅱ）等产品）的生产，本公司通过自身的技术 优势，对生产合作商技术输出，协作生产合作商取得合作产品的生产批件，合作期内本公司独家销售合作产品。与天台山的 合作期限为自协议生效之日起 10 年，与美大康的合作期为自协议产品取得药品注册批件后满 15 年。生产合作商生产合作产 品所需原辅料及包装材料应从本公司指定的供应商处购买。 从 2016 年开始，随着两票制的推行，两票区域的药品必须由制药企业销售至终端的配送公司，为响应该政策，公司与 生产合作商签订两票区域市场服务协议，约定对于非两票制地区，产品由生产合作商销售给公司，对于两票制地区，产品由 生产合作商直接销售给终端配送公司，本公司提供全部的售前售后服务。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 186 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 444,689, 193.95 100.00% 4,847,65 0.99 1.09% 439,841,5 42.96 206,321 ,644.93 100.00% 10,316,08 2.25 5.00% 196,005,56 2.68 合计 444,689, 193.95 100.00% 4,847,65 0.99 1.09% 439,841,5 42.96 206,321 ,644.93 100.00% 10,316,08 2.25 5.00% 196,005,56 2.68 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 其中：[6 个月以内] 387,295,547.19 1,936,477.73 0.50% [7～12 个月] 56,563,828.39 2,828,191.42 5.00% 1 年以内小计 443,859,375.58 4,764,669.15 1.07% 1 至 2 年 829,818.37 82,981.84 10.00% 合计 444,689,193.95 4,847,650.99 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-5,468,431.26 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 187 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额222,368,444.71元，占应收账款年末余额合计数的比例50.01%， 相应计提的坏账准备年末余额汇总金额1,131,681.11元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 2,885,69 5.48 8.14% 144,284. 77 5.00% 2,741,410 .71 252,787 ,630.38 88.35% 12,639,38 1.52 5.00% 240,148,24 8.86 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 32,582,6 86.13 91.86% 2,523,35 9.46 7.74% 30,059,32 6.67 33,318, 260.80 11.65% 2,134,823 .14 6.41% 31,183,437. 66 合计 35,468,3 81.61 100.00% 2,667,64 4.23 7.52% 32,800,73 7.38 286,105 ,891.18 100.00% 14,774,20 4.66 5.16% 271,331,68 6.52 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 四川海思科制药有限公 司 1,788,771.44 89,438.57 5.00% 本公司对子公司其他应 收款能够实施控制，个 别认定后统一按 5.00% 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 188 计提 西藏辰华营销管理有限 公司 1,096,924.04 54,846.20 5.00% 本公司对子公司其他应 收款能够实施控制，个 别认定后统一按 5.00% 计提 合计 2,885,695.48 144,284.77 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 19,061,895.13 953,094.76 5.00% 1 至 2 年 13,269,785.00 1,326,978.50 10.00% 2 至 3 年 9,056.00 1,811.20 20.00% 3 至 4 年 950.00 475.00 50.00% 4 至 5 年 241,000.00 241,000.00 100.00% 合计 32,582,686.13 2,523,359.46 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-12,106,560.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 189 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 外单位往来款 15,500,000.00 1,500,000.00 押金及保证金 11,203,516.83 16,106,213.52 员工备用金 5,253,104.65 15,385,822.63 关联方往来款 2,885,695.48 252,827,630.38 其他 626,064.65 286,224.65 合计 35,468,381.61 286,105,891.18 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 海保人寿保险股份有 限公司 外单位往来款 15,500,000.00 1 年以内及 1 至 2 年 43.70% 850,000.00 西藏自治区藏青工业 园管理委员会 入驻保证金 10,000,000.00 1 至 2 年 28.19% 1,000,000.00 四川海思科制药有限 公司 关联方往来款 1,788,771.44 1 年以内 5.04% 89,438.57 西藏辰华营销管理有 限公司 关联方往来款 1,096,924.04 1 年以内 3.09% 54,846.20 张超 员工备用金 988,753.00 1 至 2 年 2.79% 98,875.30 合计 -- 29,374,448.48 -- 82.81% 2,093,160.07 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 190 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,305,693,924.78 2,305,693,924.78 1,518,788,044.16 1,518,788,044.16 合计 2,305,693,924.78 2,305,693,924.78 1,518,788,044.16 1,518,788,044.16 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 辽宁海思科制药 有限公司 470,000,000.00 300,000,000.00 770,000,000.00 四川海思科制药 有限公司 678,000,000.00 535,000,000.00 1,213,000,000.00 兴城海思科商贸 有限公司 成都康信医药开 发有限公司 8,716,694.16 8,716,694.16 西藏海思科生物 科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 香港海思科药业 有限公司 157,071,350.00 31,835,880.62 188,907,230.62 沈阳海思科制药 有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 成都海思科置业 有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 海思科成都医药 科技有限公司 70,000.00 70,000.00 西藏辰华营销管 理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 西藏十方营销管 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 191 理有限公司 成都海思科医疗 器械有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 西藏钦创藏药研 究发展有限公司 合计 1,518,788,044.16 886,905,880.62 100,000,000.00 2,305,693,924.78 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 注：（1）公司对兴城海思科的投资账面成本为0.00元，系前期同一控制下企业合并增加，按照合并日享有兴城海思科的账 面价值确认长期股权投资成本为0.00元；对西藏十方和藏药研究公司账面投资成本为0.00元，系公司尚未实缴出资。 （2）公司对沈海投资的本年减少系公司对组织架构的调整，将其股权转让给辽海。 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,826,924,408.85 851,668,451.34 1,335,290,936.06 462,860,758.41 其他业务 611,084.28 167,964.96 25,649,144.74 167,964.96 合计 1,827,535,493.13 851,836,416.30 1,360,940,080.80 463,028,723.37 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -157.71 投资银行理财产品、信托计划等产生的收 50,748,328.79 73,028,510.14 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 192 益 合计 50,748,328.79 73,028,352.43 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -172,138.97 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 118,434,681.32 委托他人投资或管理资产的损益 51,515,373.36 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 -16,516,280.24 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,820,799.75 减：所得税影响额 13,065,323.90 少数股东权益影响额 -6,552,008.37 合计 138,927,520.19 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 11.20% 0.22 0.22 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.65% 0.09 0.09 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 193 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 海思科医药集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 194 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有法定代表人签名的公司2017年年度报告文本。 五、其他有关资料。 六、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 海思科医药集团股份有限公司 法定代表人：王俊民 2018 年 4 月 10 日