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加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 1 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 04 月 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人杨振、主管会计工作负责人段维嵬及会计机构负责人(会计主管 人员)段维嵬声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 卫祥云 独立董事 出差 何进日 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意风险。 本公司请投资者认真阅读本年报告全文，并特别注意风险因素。详见本年 度报告第四节“经营情况讨论与分析”之九、“公司未来发展的展望”之 4、“未来 可能面对的风险”。敬请留意。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2016 年 12 月 31 日的公 司总股本 1152000000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.40 元（含 税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5 第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 9 第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 12 第五节 重要事项 ....................................................................................................... 32 第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 49 第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 55 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................... 56 第九节 公司治理 ....................................................................................................... 64 第十节 公司债券相关情况 ....................................................................................... 70 第十一节 财务报告 ................................................................................................... 71 第十二节 备查文件目录 ......................................................................................... 175 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 加加食品、本公司、公司 指 加加食品集团股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 卓越投资 指 湖南卓越投资有限公司 《公司章程》 指 《加加食品集团股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本报告 指 加加食品 2016 年年度报告 本报告期、报告期内 指 2016 年 1-12 月 本报告期末、报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 衡阳华亚 指 衡阳华亚玻璃制品有限公司 合兴基金 指 合兴（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙） 云厨电商 指 长沙云厨电子商务有限公司 可可 指 长沙可可槟榔屋有限公司 可可美 指 宁夏可可美生物工程有限公司 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 加加食品 股票代码 002650 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 加加食品集团股份有限公司 公司的中文简称 加加食品 公司的外文名称（如 有） Jiajia Food Group Co.，Ltd. 公司的外文名称缩写 （如有） JIAJIAFOOD 公司的法定代表人 杨振 注册地址 湖南省宁乡县经济技术开发区站前路 注册地址的邮政编码 410600 办公地址 湖南省宁乡县经济开发区三环路与谐园路交汇处 办公地址的邮政编码 410600 公司网址 电子信箱 dm@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 彭杰 姜小娟 联系地址 湖南省宁乡县经济开发区三环 路与谐园路交汇处 湖南省宁乡县经济开发区三环 路与谐园路交汇处 电话 0731-81820262 0731-81820262 传真 0731-81820215 0731-81820215 电子信箱 dm@ dm@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 证券时报、中国证券报、上海证券报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站 的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 914301006166027203（统一社会信用代码） 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西溪路 128 号 签字会计师姓名 魏五军、石磊 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 1,886,682,974.61 1,755,008,747.88 7.50% 1,684,750,620.69 归属于上市公司股东的 净利润（元） 150,098,421.21 147,321,769.46 1.88% 132,890,243.89 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润（元） 140,367,686.90 108,496,619.89 29.38% 128,002,302.62 经营活动产生的现金流 量净额（元） 363,061,899.81 182,494,211.93 98.94% 263,556,450.92 基本每股收益（元/股） 0.13 0.13 0.00% 0.12 稀释每股收益（元/股） 0.13 0.13 0.00% 0.12 加权平均净资产收益率 7.90% 8.22% -0.32% 7.62% 2016 年末 2015 年末 本年末比上年末 增减 2014 年末 总资产（元） 2,850,586,123.20 2,697,075,879.08 5.69% 2,298,036,900.71 归属于上市公司股东的 净资产（元） 1,950,949,564.35 1,845,002,597.73 5.74% 1,740,514,458.69 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 7 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 505,994,307.83 455,831,549.56 377,412,207.80 547,444,909.42 归属于上市公司股东的 净利润 54,978,633.22 42,938,698.16 29,904,734.52 22,276,355.31 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润 50,324,125.23 39,075,410.23 26,872,763.33 24,095,388.11 经营活动产生的现金流 量净额 104,855,164.01 101,499,751.09 39,225,683.73 117,481,300.98 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差 异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） -452,389.89 326,438.75 -1,012.83 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 4,645,681.00 2,128,060.55 6,698,332.00 委托他人投资或管理资产的损益 2,454.79 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 8 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -271,404.43 -390,392.10 -131,980.01 其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,722,101.85 49,702,758.90 减：所得税影响额 1,915,709.01 12,941,716.53 1,677,397.89 合计 9,730,734.31 38,825,149.57 4,887,941.27 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定 的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、公司主营业务涉及酱油、植物油、食醋、味精、鸡精、蚝油等的生产及销售，产品广 泛用于人们日常生活所需食品的烹饪及调味。 “加加”酱油和“盘中餐”食用植物油是公司的核 心产品，具有广泛社会知名度和美誉度的强势品牌，报告期内产生的销售收入一直占公司收 入总额的80%以上，为公司最主要的收入和利润来源。 公司聚焦中国家庭厨房，着力打造“中国厨房食品大家庭”， 实施以“加加”系列酱油为主 导，食醋、鸡精、味精、酱料和普通食用油、高档茶籽油等多品牌、多品类、多渠道协同发 展的经营模式。建立了在行业内较为领先的网络式营销格局，主要采取经销商代理模式，以 独家经销制为主，以二、三线城市和县、乡（镇）市场为重点目标市场，陆续在全国各地发 展了一千多家总经销商，形成以长沙、郑州、阆中三大生产基地为中心，辐射全国的销售网 络。 报告期内公司紧紧围绕“转型升级、创新发展”的主题，继续大力推进实施“大单品战略”， 重点关注“面条鲜、原酿造、盘中餐茶油”等高毛利及新单品的推广。报告期内公司调味品业 务中酱油的生、老抽酱油结构调整和大单品的市场份额，都取得了良好的发展态势，符合公 司发展淡酱油大单品的战略。植物油业务保持增长。公司提出“酱油和植物油双轮驱动”策略， 努力实现“加加”和“盘中餐”两大品牌齐头并进，不断优化产品结构，把握机遇，促进发展， 公司各项生产、经营业务有序进行，保持业绩稳健态势。 2、调味品行业作为直接面对消费者的食品行业，具有刚性消费的特性，受宏观经济环境 的影响较小，因此调味品制造业属于非周期性行业。近年国内调味品行业发展呈平稳增长态 势，增速相对趋缓。 经过多年发展，调味品行业标准和市场准入制度不断完善，市场运行逐步规范。工业化、 现代化的生产方式得到较为广泛的应用，行业整体科技含量不断提升，产品结构调整加速， 集中度逐步提高，产业的升级速度也在进一步加快。整体上看，随着我国居民收入水平不断 提高、健康消费观念逐步养成，调味品行业正朝着更加健康、规范的方向迈进。 公司主业特点鲜明，是中国酱油行业中为数不多的拥有全国性品牌影响力和渠道覆盖度 的企业之一，公司上市被誉为“中国酱油第一股”。凭借领先的规模优势、出色的创新能力、 完善的制造工艺、优良的产品品质和突出的品牌渠道能力，公司产品在行业内具有较强的竞 争力。根据中国调味品协会的统计公司在行业内排名居前列。 食用植物油是人们生活的必需品，同时随着经济发展和人们生活水平的提高，食品加工 业、餐饮业等相关行业发展，直接带动了植物油的消费需求。近年来，我国植物油行业一直 保持增长。公司的食用植物油业务多年来稳步发展，2016年公司提出“双轮驱动”营销策略后， 依托公司强大的经销商体系，植物油业务保持增长，在湖南、江西等地取得了较为领先的市 场地位和相对稳定的市场份额。 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 10 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变化 固定资产 本期募投项目以及非募投项目完工转入固定资产，导致固定资 产增加 无形资产 无重大变化 在建工程 本期在建工程完工转入固定资产，导致在建工程减少 其他非流动性资产 本期预付创新科存储技术（深圳）有限公司投资款 1 亿元 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、创新优势 公司深刻领会战略规划的核心在于建立具有差异化的独特定位，通过创新品类实现差异 化竞争，提出新的产业主张和消费主张，在塑造出自身竞争力的同时，甚至推动到行业发展。 报告期公司围绕“淡酱油”战略，升级产品结构，聚焦高毛利产品，确保高成长性。通过“大单 品”战略突出创新单品如“面条鲜”、“原酿造”，打造公司代表性产品，实现品牌在消费者心目 中的定位，提高核心竞争力。 2、品牌优势 公司十分注重品牌形象和价值的培养，“加加”已成为全国市场上具有广泛社会知名度和 美誉度的强势品牌。多年积累起来的品牌形象，使公司在市场竞争中迅速脱颖而出，公司上 市被誉为“中国酱油第一股”。报告期公司通过加速对全国一、二线城市商超的进驻，提升了 产品在消费者心中的形象，为扩大市场份额，进一步做大做强奠定了坚实的基础。 3、销售渠道及区域优势 经过多年的发展，公司已建立起在行业内较为领先的网络式营销格局，以二、三线城市 和县、乡（镇）市场为重点目标市场，报告期内，陆续引进一批优质经销商，形成以长沙、 郑州、阆中三大生产基地为中心，辐射全国的销售网络。 4、先进的生产管理及质量控制优势 公司拥有国内先进的生产设备，采用自动化集成控制系统，高标准生产管理。全面实现强 化食品安全生产过程的监控，实现生产过程运行监控、数据采集、过程管理、设备维护、单 元调度、产品跟踪的集成一体化管理。公司募投项目投产，产能将逐步释放，满足市场需求。 公司建立了完善的质量控制体系和质量认证体系，运行全流程品质管理模式。从原材料、 包装材料到产成品都制定了严格的检验标准，严把质量关。公司从原材料进厂、制程质量（内 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 11 在和外在）控制、产品报批报检、出厂成品控制、售后质量跟踪控制等几个方面加强对产品 质量的控制，培养员工在生产过程中的自检、互检和巡检意识，每一道工序都执行相关的质 量管理制度，有效避免了产品质量控制盲点。公司通过了GB/T22000-2006/ISO22000:2005食 品安全管理体系和GB/T19001-2008/ISO 9001:2008质量管理体系，并实施食品危害分析控制， 提高了食品安全的保障系数，能最大限度地保证生产出品质如一的优质产品。 5、技术创新与产品研发优势 公司具有很强的技术创新与产品研发能力，公司研发中心是湖南省省级企业技术中心、 湖南省调味品发酵工程技术研究中心。公司先后投入大量资金，用于酱油、食醋、鸡精等产 品的技术研发与新产品开发。公司创造性地推出了多菌种高盐稀态新型发酵工艺，改善了酱 油的风味，提高了酱油的品质，提高了产出率。公司顺利通过湖南省2014年第二批高新技术 企业审核，获得高新技术企业认证（证书编号：GR201443000284）。公司通过不断地开发新 产品，扩大了产出规模，提高了市场占有率；通过不断地工艺改造和技术创新，提高了生产 效率，降低了生产成本，提高了产品品质，从而进一步提升了公司的核心竞争力和抗风险的 能力。 6、管理优势 公司管理层均具有多年企业管理的实践经验，市场意识强烈，发展意识超前，并形成了 一套行之有效的经营管理模式，团结务实，决策高效，执行有力。公司采用全面预算管理和 风险管理相结合的方法，严格控制成本，并通过改善工艺、改良设备实现优化生产，不断提 高生产效率，降低单位生产成本。 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2016年，国内调味品行业发展呈平稳增长态势，增速相对趋缓，行业整体科技含量不断 提升，产品结构调整加速，集中度逐步提高，产业的升级速度也在进一步加快。 公司积极应对复杂市场环境，继续聚焦主业谋发展，围绕“转型升级、创新发展”的主题， 坚定不移的实施“大单品”战略，围绕年度经营目标继续聚焦大单品，加速产品结构调整进程； 以“双轮驱动”，推进市场营销；2016年是公司的改革之年，狠抓内部作风整顿，狠抓企业内 部改革，适应公司发展调整组织架构，聘任执行总裁，成立营运中心、督导部、询价组，提 升综合运营管理水平；强化成本分析、核算，严格进行成本控制；提升研发创新能力，增强 产品竞争力；进一步规划信息化战略，加强信息化管控能力；深化产品质量安全管理，防控 质量风险；健全激励约束机制，推进员工持股计划；公司各项生产、经营业务有序进行。 1、提出“双轮驱动”，推进市场营销 2016年适应市场环境，销售公司以公司整体战略为指导，重点提出“酱油和植物油双轮驱 动”策略，同时严格贯彻实施"一人，一区，一目标”，坚持产品结构调整，提升淡酱油大单品 的市场份额。通过不断完善市场管理体系，积极推进市场营销工作，取得了良好的发展态势。 2、提升研发创新能力，增强产品竞争力 研发部成功创新改进酱油灭菌工艺、食醋发酵工艺，提供高质高效生产保障；研发新产 品，提升产品升级，新开发寿司酱油、红烧酱汁、特级红烧酱油、原浆米醋等；积极申请专 利保护知识产权。2016年公司获批“湖南省调味品发酵工程技术研究中心”，引进了国家工程 院院士团队，为公司的研发中心创造了一个上升的平台。研发部2016年完成专利申报4项，其 中发明专利3项，实用新型专利1项；科技平台建设1项，科研项目14项，新产品开发、老产品 升级22项。 3、进一步规划信息化战略，加强信息化管控能力 公司信息部以建设智能工厂，实现传统产业转型升级为目标，积极开展酿造酱油生产智 能工厂的研究与规划。2016年开展了酱油多菌种适温发酵全流程智能工厂新模式应用，酱油 新工厂发酵与调配分布式控制系统（DCS）全面投入运行，基于现场总线的分布式I/O构成控 制系统，通过组态、监控及服务器等软件系统，实现集中控制与管理；实施物流管理系统 （WMS），实现物流管理信息化，物流条码系统投入运行，进一步加强了企业信息化管控能 力，为企业工厂智能化的发展助力。 4、调整组织架构，完善流程，优化管理， 为适应未来公司发展需要，对原有组织架构进行调整，成立营运中心对公司经营管理的 全过程进行计划执行和控制；成立督导部、询价组，调整流程，完善采购、招标、询价管理。 同时聘任执行总裁，负责公司经营全面工作，负责管理销售中心、生产中心、营运中心、财 务部等经营性部门。通过一系列调整，积极提升公司综合运营管理水平。 5、深化产品质量安全管理，防控质量风险 根据食品安全问题风险的警示以及国家加强监管的政策要求，公司进一步深化产品质量 安全管理，健全食品安全管理制度，在流程规则上更详细明确，提高质量检验标准，对各环 节增设防控手段，从隐患预防、控制措施、问题处置、总结提高四个要点着手抓落实，并纳 入绩效考核，提升了员工的质量意识和责任感，积极有效防控质量风险。2016年没有发生食 品安全事故，所有成品内部批次检验、外部监管送检均100%合格。 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 13 二、主营业务分析 1、概述 报告期主营业务中酱油、食醋、味精、鸡精等调味品的销售收入125,710.10万元，占营业收入 的66.63%，比上年同期增加2,345.57万元,增加1.90%，主要系酱油、味精销售收入增加所致； 酱油、食醋、味精、鸡精等调味品的销售成本81,755.75万元，占营业成本的59.76%，比上年 同期增加1,815.76万元,增加2.27%，主要系酱油、味精销售成本增加所致；粮油食品销售收入 62,333.77万元，占营业收入的33.04%，比上年同期增加10,594.90万元，增加20.48%。粮油食 品销售成本54,405.69万元，占营业成本的39.77%，比上年同期增加8,908.83万元，增加19.58%。 主营产品销售毛利51,882.43万元，比上年同期增加2,215.88万元，综合毛利率27.59%，比上年 同期减少0.77%，其中，调味品的毛利率为34.96%，比上年同期减少0.24%，粮油食品的毛利 率为12.72%，比上年增加0.66%。销售费用18,383.48万元，比上年同期减少443.52万元，减少 2.36%，主要系广告费投入以及宣传费减少所致；管理费用11,216.29万元，比上年同期增加 1,157.83万元，增加11.51%，主要系折旧费增加所致；财务费用1,379.68万元，比上年同期增 加442.32万元，增加47.19%，主要系募集资金利息收入减少，借款利息增加所致；研发投入 2,596.32万元，比上年同期增加0.27万元，增加0.01%，基本与上年保持一致；经营活动产生 的现金流量净额本期数较上年同期数增加98.94%（绝对额增加18,056.77万元)，主要系本期较 上年同期销售商品收到的现金增加12,739.33万元，本期较上年同期购买商品、接受劳务支付 的现金减少6,111.39万元所致。投资活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数减少47.54% （绝对额减少12,885.63万元)，主要系本期增加支付投资款所致。筹资活动产生的现金流量净 额本期数较上年同期数减少367.83%(绝对额减少8,786.55万元)，主要系本期偿还短期借款增 加以及支付融资票据保证金所致。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业收入比 重 金额 占营业收入比 重 营业收入合计 1,886,682,974. 61 100% 1,755,008,747. 88 100% 7.50% 分行业 调味品 1,257,101,024. 66 66.63% 1,233,645,303. 58 70.29% 1.90% 粮油 623,337,683.50 33.04% 517,388,658.26 29.48% 20.48% 其他 6,244,266.45 0.33% 3,974,786.04 0.23% 57.10% 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 14 分产品 酱油类 937,547,999.69 49.69% 928,675,133.21 52.92% 0.96% 味精类 83,940,366.30 4.45% 75,006,340.59 4.27% 11.91% 食醋类 94,705,398.98 5.02% 95,353,876.28 5.43% -0.68% 鸡精类 73,710,440.41 3.91% 68,152,373.38 3.88% 8.16% 食用植物油 608,042,543.90 32.23% 503,469,565.93 28.69% 20.77% 其他 88,736,225.33 4.70% 84,351,458.49 4.81% 5.20% 分地区 东北 31,400,040.26 1.66% 36,456,489.51 2.08% -13.87% 华北 125,350,269.77 6.64% 116,949,017.62 6.66% 7.18% 华东 549,158,614.45 29.11% 491,858,451.35 28.03% 11.65% 华南 176,270,139.05 9.34% 184,376,390.18 10.51% -4.40% 华中 627,845,429.78 33.28% 582,234,281.92 33.18% 7.83% 西北 65,045,565.27 3.45% 68,014,191.72 3.88% -4.36% 西南 311,612,916.03 16.52% 275,119,925.58 15.68% 13.26% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比 上年同期增 减 营业成本比 上年同期增 减 毛利率比上 年同期增减 分行业 调味品 1,257,101,02 4.66 817,557,481. 86 34.96% 1.90% 2.27% -0.24% 粮油食品 623,337,683. 50 544,056,913. 81 12.72% 20.48% 19.58% 0.66% 分产品 酱油类 937,547,999. 69 607,761,606. 92 35.18% 0.96% 1.54% -0.37% 食用植物油 608,042,543. 90 530,702,491. 30 12.72% 20.77% 20.31% 0.34% 分地区 华东 549,158,614. 409,010,361. 25.52% 11.65% 14.16% -1.64% 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 15 45 43 华中 627,845,429. 78 468,893,390. 81 25.32% 7.83% 5.97% 1.32% 西南 311,612,916. 03 219,778,298. 48 29.47% 13.26% 17.65% -2.63% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整 后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减 调味品 销售量 吨 255,275.7 251,875 1.35% 生产量 吨 256,720.57 253,168.62 1.40% 库存量 吨 4,923.24 3,478.37 41.54% 粮油食品 销售量 吨 78,964.23 70,265.13 12.38% 生产量 吨 80,384.33 70,372.91 14.23% 库存量 吨 3,556.12 2,136.02 66.48% 合计 销售量 吨 334,239.93 322,140.13 3.76% 生产量 吨 337,104.9 323,541.53 4.19% 库存量 吨 8,479.36 5,614.39 51.03% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本报告期调味品库存量比上年增长较快的原因是公司为保证酱油的销售增长，增加了安 全库存量。 本报告期粮油食品库存量比上年增长较快的原因是粮油产品销量增加，故安全库存量增 加。 本报告期库存量比上年增长较快的原因是调味品以及粮油产品库存量较上年同期增加。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 16 行业分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本 比重 调味品 原材料 699,038,215.23 85.50% 706,186,337.06 88.34% -1.01% 调味品 人工工资 36,384,465.91 4.45% 39,828,006.72 4.98% -8.65% 调味品 制造费用 82,134,800.72 10.05% 53,385,560.65 6.68% 53.85% 调味品 主营业务成 本 817,557,481.86 60.04% 799,399,904.43 63.73% 2.27% 粮油食品 原材料 527,944,089.44 97.04% 447,561,143.78 98.37% 17.96% 粮油食品 人工工资 3,062,539.75 0.56% 3,082,817.71 0.68% -0.66% 粮油食品 制造费用 13,050,284.62 2.40% 4,324,602.98 0.95% 201.77% 粮油食品 主营业务成 本 544,056,913.81 39.96% 454,968,564.47 36.27% 19.58% 合计 1,361,614,395.6 7 100.00% 1,254,368,468. 90 100.00% 8.55% 单位：元 产品分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成 本比重 金额 占营业成本 比重 酱油类 原材料 514,366,825.73 84.63% 528,176,965.75 88.24% -2.61% 酱油类 人工工资 25,724,849.72 4.23% 29,497,809.67 4.93% -12.79% 酱油类 制造费用 67,669,931.48 11.12% 40,895,777.05 6.83% 65.47% 酱油类 主营业务成 本 607,761,606.93 44.64% 598,570,552.47 47.72% 1.54% 味精类 原材料 61,299,711.16 96.87% 54,387,436.39 96.33% 12.71% 味精类 人工工资 1,357,443.35 2.15% 1,483,324.89 2.63% -8.49% 味精类 制造费用 625,234.31 0.98% 588,856.89 1.04% 6.18% 味精类 主营业务成 本 63,282,388.82 4.65% 56,459,618.17 4.50% 12.08% 食醋类 原材料 38,867,045.55 75.66% 40,763,771.09 77.62% -4.65% 食醋类 人工工资 4,462,149.48 8.69% 4,382,088.64 8.34% 1.83% 食醋类 制造费用 8,042,549.40 15.65% 7,372,329.24 14.04% 9.09% 食醋类 主营业务成 本 51,371,744.43 3.77% 52,518,188.97 4.19% -2.18% 鸡精类 原材料 38,970,383.42 89.93% 37,625,157.75 90.74% 3.58% 鸡精类 人工工资 2,797,360.25 6.46% 2,489,415.30 6.00% 12.37% 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 17 鸡精类 制造费用 1,565,266.77 3.61% 1,351,956.10 3.26% 15.78% 鸡精类 主营业务成 本 43,333,010.44 3.18% 41,466,529.15 3.31% 4.50% 食用植物油 类 原材料 515,346,723.28 97.11% 439,826,305.07 98.83% 17.17% 食用植物油 类 人工工资 2,754,895.90 0.52% 2,103,459.53 0.47% 30.97% 食用植物油 类 制造费用 12,600,872.12 2.37% 3,113,169.86 0.70% 304.76% 食用植物油 类 主营业务成 本 530,702,491.30 38.98% 445,042,934.46 35.48% 19.25% 其他 原材料 58,131,615.53 89.21% 52,967,844.80 87.82% 9.75% 其他 人工工资 2,350,306.96 3.61% 2,954,726.40 4.90% -20.46% 其他 制造费用 4,681,231.26 7.18% 4,388,074.48 7.28% 6.68% 其他 主营业务成 本 65,163,153.75 4.79% 60,310,645.68 4.80% 8.05% 合计 1,361,614,395.6 7 100.00% 1,254,368,468.9 0 100.00% 8.55% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 113,356,692.63 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 6.01% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售 总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 39,448,274.41 2.09% 2 客户二 20,574,180.56 1.09% 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 18 3 客户三 19,896,747.68 1.05% 4 客户四 17,641,557.51 0.94% 5 客户五 15,795,932.47 0.84% 合计 -- 113,356,692.63 6.01% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 572,428,562.24 前五名供应商合计采购金额占年度采购 总额比例 37.35% 前五名供应商采购额中关联方采购额占 年度采购总额比例 6.41% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 209,477,138.90 13.67% 2 供应商二 108,513,530.61 7.08% 3 供应商三 98,278,248.40 6.41% 4 供应商四 93,725,877.73 6.12% 5 供应商五 62,433,766.60 4.07% 合计 -- 572,428,562.24 37.35% 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 供应商三与公司存在关联关系，控股股东湖南卓越投资有限公司持有其1.76%的股权。 3、费用 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 183,834,800.78 188,270,013.37 -2.36% 不构成重大变化 管理费用 112,162,935.92 100,584,649.65 11.51% 不构成重大变化 财务费用 13,796,826.55 9,373,585.76 47.19% 主要系借款利息增加及募 集资金利息减少所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 2016年所进行的重大研发项目有：食醋生产过程中常见杂菌污染及防控措施的研究、提 高蛋白转化率和利用率的酱油发酵工艺研究、酱油生产过程中常见杂菌污染及防控措施的研 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 19 究、酱油发酵自动控制工艺研究、酱油多菌种发酵剂的研究开发、酱油高效发酵菌的选育及 应用研究、有机酱油的研发。 1. 食醋生产过程中常见杂菌污染及防控措施的研究 1.1 立项目的： 解决食醋在贮存过程中出现污染变质胀气等问题，提高其品质。 1.2 项目进展：已完成。 1.3 拟达到的目标： 找出污染源头，并对污染菌进行鉴定，针对其生理生化特性采取杀灭和防控措施 1.4 对公司未来发展的影响： 本项目重点研究防止微生物对产品的污染，项目实施后将使产品更加美观并大大提高其 品质。 2. 提高蛋白转化率和利用率的酱油发酵工艺研究 2.1 立项目的： 提高酱油发酵过程中蛋白质的转化率与利用率，降低成本。 2.2 项目进展：已完成 2.3 拟达到的目标： 通过调整生产工艺，提高蛋白转化率与利用率至90%以上，每年节约原料约1000t，约300 万元。 2.4 对公司未来发展的影响： 本项目完成后不仅降低能耗，还在保持产品优良风味的同时，节约了生产时间，提高了 生产效率。 3. 酱油生产过程中常见杂菌污染及防控措施的研究 3.1 立项目的： 降低酱油生产中微生物污染风险，提高产品质量。 3.2 项目进展：已完成。 3.3 拟达到的目标： 找出酱油生产工艺中的污染环节及污染微生物，提出防控措施，为降低酱油生产中微生 物污染的风险提供一种新的方法。 3.4 对公司未来发展的影响： 本项目重点研究酱油生产过程中污染的产气微生物的防控手段，本项目实施后将提高产 品质量，完善酱油生产工艺。 4. 酱油发酵自动控制工艺研究 4.1 立项目的： 制定年产20万吨酱油生产工艺，确定关键控制点，并制定质量标准，以确保产品质量及 稳定性。 4.2 项目进展：已完成 4.3 拟达到的目标： 达到工艺流程科学合理，原料利用率高，产品稳定性好，提升品牌价值，为公司提升效 益。 4.4 对公司未来发展的影响： 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 20 本项目对新建的年产20万吨酱油生产示范线进行工艺梳理与完善，保证生产持续、高效 运行，确定关键控制点，并制定质量标准，以确保产品质量及稳定性。项目完成后工艺技术 水平将会达到国内领先，可提高我公司竞争优势，进而提升企业效益。 5. 酱油多菌种发酵剂的研究开发 5.1 立项目的： 通过分析酱油发酵微生物菌群，发现并分离鉴定对酱油发酵有利的微生物，研究并优化 其在酱油发酵中的添加量，确定最优化的多菌种混合发酵工艺，形成成熟可靠的工艺，选育 酱油发酵用风味菌。 5.2 项目进展：已完成 5.3 拟达到的目标： 开发出增强酱油风味的多菌种发酵剂，并运用至酱油发酵过程，增强酱油风味，提升产 品品质。 5.4 对公司未来发展的影响： 本项目重点研究酱油风味增强，项目完成后将大幅提升酱油风味，提高产品品质与市场 竞争力，提升企业效益。 6. 酱油高效发酵菌的选育及应用研究 6.1 立项目的： 通过分析酱油发酵微生物菌群，发现并分离鉴定高蛋白酶酶活的酱油发酵用米曲霉及对 酱油发酵有利的微生物，研究并优化其在酱油发酵中的添加量。 6.2 项目进展：已完成 6.3 拟达到的目标： 开发出高蛋白酶酶活的酱油发酵用米曲霉，并运用至酱油制曲过程，增强酱油风味，提 升产品品质。 6.4 对公司未来发展的影响： 本项目重点研究酱油品质及风味增强，项目完成后将大幅提升酱油风味，提高产品品质 与市场竞争力，提升企业效益。 7. 有机酱油的研发 7.1 立项目的： 研发出高品质有机酱油。 7.2 项目进展：已完成 7.3 拟达到的目标： 研发出高品质有机酱油，主要从不加防腐剂，不加色素，低盐高品质几个方面开展研究。 7.4 对公司未来发展的影响： 本项目重点研究不加防腐剂，不加色素，低盐高品质的有机酱油，以提高公司产品影响 力，适应市场需求。 公司研发投入情况 2016 年 2015 年 变动比例 研发人员数量（人） 88 88 0.00% 研发人员数量占比 4.53% 4.84% -0.31% 研发投入金额（元） 25,963,218.34 25,960,487.96 0.01% 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 21 研发投入占营业收入 比例 1.38% 1.48% -0.10% 研发投入资本化的金 额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研 发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,204,403,347.60 2,088,127,811.52 5.57% 经营活动现金流出小计 1,841,341,447.79 1,905,633,599.59 -3.37% 经营活动产生的现金流量净额 363,061,899.81 182,494,211.93 98.94% 投资活动现金流入小计 76,116,374.94 116,995,655.38 -34.94% 投资活动现金流出小计 475,992,592.63 388,015,609.02 22.67% 投资活动产生的现金流量净额 -399,876,217.69 -271,019,953.64 -47.54% 筹资活动现金流入小计 359,900,000.00 325,000,000.00 10.74% 筹资活动现金流出小计 423,877,970.03 301,112,427.77 40.77% 筹资活动产生的现金流量净额 -63,977,970.03 23,887,572.23 -367.83% 现金及现金等价物净增加额 -100,792,287.91 -64,638,169.48 -55.93% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数增加98.94%（绝对额增加18,056.77万 元)，主要系本期较上年销售商品收到的现金增加12,739.33万元，购买商品、接受劳务支付的 现金本期较上年减少6,111.39万元所致。 投资活动现金流入本期数较上年同期数减少34.94%（绝对额减少4,087.93万元)，主要系 本期收到合营企业分红以及定期存款收回减少所致。 投资活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数减少47.54%（绝对额减少12,885.63万 元)，主要系本期增加支付投资款所致。 筹资活动现金流出本期数较上年同期数增加40.77%（绝对额增加12,276.55万元），主要 系本期偿还短期借款增加以及支付融资票据保证金所致。 筹资活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数减少367.83%(绝对额减少8,786.55万 元)，主要系本期偿还短期借款增加以及融资票据支付保证金增加所致。 现金及现金等价物净增加额本期数较上年同期数减少55.93%（绝对额减少3,615.41万元)， 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 22 主要系本期支付投资款以及偿还借款增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额 比例 形成原因说明 是否具有 可持续性 投资收益 8,146,697.84 4.28% 主要系对联营企业采用权益法核算确 认 无 资产减值 15,994,342.97 8.40% 主要系对应收账款计提坏账准备、存货 计提跌价准备以及对联营企业计提减 值准备形成 无 营业外收入 5,123,265.40 2.69% 主要系收到的政府补助 无 营业外支出 1,201,378.72 0.63% 主要系处置固定资产损失以及捐赠支 出形成 无 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2016 年末 2015 年末 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资 产比例 货币资金 241,539,122.71 8.47% 303,159,328.36 11.24% -2.77% 不构成重大变动 应收账款 69,683,092.52 2.44% 37,563,998.40 1.39% 1.05% 不构成重大变动 存货 308,789,473.84 10.83% 269,293,045.67 9.98% 0.85% 不构成重大变动 长期股权投 资 215,807,387.29 7.57% 274,009,662.46 10.16% -2.59% 不构成重大变动 固定资产 1,582,664,753. 35 55.52% 1,078,828,248.5 3 40.00% 15.52% 主要系募投项目及 新厂项目完工部分 转入固定资产所致 在建工程 109,764,528.06 3.85% 474,843,890.12 17.61% -13.76 % 主要系募投项目及 新厂项目完工部分 在建工程转入固定 资产所致 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 23 短期借款 239,900,000.00 8.42% 325,000,000.00 12.05% -3.63% 不构成重大变动 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 截至报告期末无资产权利受限情况。 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 0.00 50,000,000.00 -100.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 名称 投资 方式 是否 为固 定资 产投 资 投资 项目 涉及 行业 本报 告期 投入 金额 截至 报告 期末 累计 实际 投入 金额 资 金 来 源 项目 进度 预计 收益 截止 报告 期末 累计 实现 的收 益 未达 到计 划进 度和 预计 收益 的原 因 披露 日期 （如 有） 披露索引 （如有） 科研 大楼 等配 套建 设项 目 自建 是 不适 用 34,344 ,705.6 5 438,80 3,438. 67 自 筹 91.0 9% 0.00 0.00 装修 未完 工 2013 年 08 月 15 日 科研大楼 等配套建 设项目投 资计划的 公告（公告 编号： 2013-032） 合计 -- -- -- 34,344 ,705.6 438,80 3,438. -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 24 5 67 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年 份 募集方 式 募集资 金总额 本期已 使用募 集资金 总额 已累计 使用募 集资金 总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使 用募集 资金总 额 尚未使 用募集 资金用 途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2012 年 首次公 开发行 111,509 .84 1,135.3 5 104,586 .1 0 0 0.00% 11,529. 25 存放于 募集资 金专户 及超募 资金专 户 10,357 合计 -- 111,509 .84 1,135.3 5 104,586 .1 0 0 0.00% 11,529. 25 -- 10,357 募集资金总体使用情况说明 公司首次公开发行股票募集资金总额为 120,000 万元，扣除发行费用后的募集资金净额为 111,509.84 万元，并于 2011 年 12 月 30 日经天健会计师事务所有限公司予以验证并出具了 《验资报告》。公司的募集资金已全部按规定实行专户存管并签订《三方监管协议》，至 2016 年 12 月 31 日实际使用 104,586.10 万元，全部经合规程序审批后使用。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和 超募资金投向 是否已 变更项 目(含 部分变 更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 25 承诺投资项目 年产 20 万吨优 质酱油项目 否 47,874. 42 58,839. 64 1,135.3 5 60,578. 5 102.96 % 2015 年 04 月 30 日 9,068 否 否 年产 1 万吨优质 茶籽油项目 否 14,916. 12 15,983. 8 16,484. 6 103.13 % 2015 年 12 月 31 日 4,220 否 否 承诺投资项目小 计 -- 62,790. 54 74,823. 44 1,135.3 5 77,063. 1 -- -- 13,288 -- -- 超募资金投向 收购阆中市王中 王食品有限公司 否 10,130 10,130 9,623 95.00 % 1,116.4 7 是 否 郑州加加 3 万吨 食醋项目 是 9,850 9,850 是 归还银行贷款 （如有） -- 13,900 13,900 13,900 100.00 % -- -- -- -- 补充流动资金 （如有） -- 4,000 4,000 4,000 100.00 % -- -- -- -- 超募资金投向小 计 -- 37,880 37,880 27,523 -- -- 1,116.4 7 -- -- 合计 -- 100,67 0.54 112,70 3.44 1,135.3 5 104,58 6.1 -- -- 14,404. 47 -- -- 未达到计划进度 或预计收益的情 况和原因（分具 体项目） 公司募投项目工业园区域属于山丘地貌，总占地 413 亩，地势起伏高差大 且地理条件复杂，前期地面拆迁及平整难度较大，2011 年底启动地面工作 后遇到 2012 年上半年时间长、雨量大的超常雨季，建设前期工作受到较大 影响，对三通一平扫尾、地质勘探、桩基工程、隐蔽工程开挖均形成阻碍， 建设施工断续进行，工期计划顺延。2012 年下半年完成上述工作阶段并开 始进行地面建筑物分项施工，2013 年三季度建筑主体基本完工并同步安装 设备，2014 年 1 月酱油项目已投料酱油项目进入小试阶段，并于 2015 年 4 月顺利投产。茶油项目因茶籽收购季节（每年 11 月左右）及设备调试等影 响，于 2015 年 12 月正式投产。茶油项目因茶籽收购季节（每年 11 月左右） 及设备调试等影响，已于 2015 年 11 月开始收籽，2015 年 12 月正式投产。 报告期内酱油项目逐步释放，但为整体提升公司酱油产品质量，酱油项目 新增产能优先用于逐步替换宁乡老厂产能，故新增产能未能达到预计效益； 茶籽油项目，因茶油消费市场增速不如预期，茶籽油项目产能释放较缓， 因此未能达到预计效益。 项目可行性发生 重大变化的情况 由于募投项目原可研计划是公司上市报告期2010年根据当时的市场情形和 投资测算而制定，2012 年以来各方面发生的较多的变化，公司根据这些变 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 26 说明 化在项目设计、施工过程中及时做出适当调整，原计划投资额度偏小，公 司 2013 年 8 月 14 日召开第一届董事会 2013 年第六次会议审议通过了《关 于“酱油、茶籽油募投项目追加投资计划”的议案》，拟使用超募资金分别对 两个募投项目追加投资，其中对酱油项目追加投资 10,965.22 万元，对茶籽 油项目追加投资 1,067.68 万元，合计将使用超募资金 12,032.90 万元。募投 项目建设工期比原计划顺延 10 个月以上，项目建设及产品业务没有出现其 他重大不利情形。郑州加加味业 3 万吨食醋项目因市场环境变化，结合公 司经营策略，经公司第二届董事会 2016 年第三次会议审议通过，公司决定 终止该项目建设。 超募资金的金 额、用途及使用 进展情况 适用 根据公司第一届董事会 2012 年第一次会议决议，公司用超募资金 13,900 万元提前归还银行贷款，已于 2012 年 2 月份执行完毕。见公司 2012-006 公告。根据公司第一届董事会 2012 年第二次会议决议，公司利用部分超募 资金 4,000 万，永久性补充流动资金，已于 2012 年 5 月 31 日执行完毕。见 公司 2012-012 公告。根据公司第一届董事会 2012 年第十次会议，公司拟 使用公司首次公开发行股票上市的超额募集资金人民币 10,130 万元收购阆 中市王中王食品有限公司 100%股权。见公司 2012-046 公告。根据公司第 一届董事会 2012 年第十一次会议，将超募资金支付阆中市王中王食品有限 公司 100%股权收购款支付方式调整为：先采用公司自有资金垫付收购股权 所需款项 10,130 万元，待 2013 年 3 月超募资金存款一年存期满时再以超募 资金归还公司该笔自有资金。见公司 2012-050 公告。根据公司第一届董事 会 2013 年第二次会议决议, 决定将存放于南粤银行深圳分行的超额募集资 金本息全部取出, 将 9,623 万元按公司于 2012 年 12 月 24 日召开的第一届 董事会2012年第十一次会议决定用于归还公司收购阆中市王中王食品有限 公司股权而先行垫付的流动资金。将 20,000 万元以定期存入公司在兴业银 行长沙分行开设的专户。见公司2013-012公告。根据公司第一届董事会2013 年第四次会议决议，决定公司使用超募资金 9,850 万元向全资子公司郑州加 加味业有限公司增资，由郑州加加味业有限公司负责实施新建年产 3 万吨 食醋项目。见公司 2013-021 公告。根据公司第一届董事会 2013 年第六次 会议决议,决定公司使用超募资金分别对两个募投项目追加投资，其中对酱 油项目追加投资 10,965.22 万元，对茶籽油项目追加投资 1,067.68 万元，合 计将使用超募资金 12,032.90 万元。见公司 2013-031 公告。根据公司 2013 年度股东大会会议决议，决定公司及其子公司拟使用不超过人民币 2 亿元 的闲置募集资金进行现金理财，适时投资于安全性高、流动性较好、有保 本约定的投资产品（包括但不限于银行保本型理财产品，银行保本型结构 性存款等）。见公司 2014-018 公告。公司于 2014 年 6 月 30 日、7 月 1 日购 买了兴业银行企业金融结构性存款（开放式）3,000 万元、500 万元、1 亿 元、4,000 万元。见公司 2014-027 公告。公司于 2014 年 10 月 13 日购买了 兴业银行企业金融结构性存款理财 3,000 万元, 见公司 2014-042 公告。公 司于 2014 年 12 月 10 日购买了中国民生银行结构性存款 2,000 万元、8,000 万元。见公司 2014-053 公告。公司于 2014 年末收回兴业银行结构性存款 3,000 万元并获得收益，于 2015 年 1 月 12 日收回公司兴业银行结构性存款 3,000 万元并获得收益。见公司 2015-002 公告。公司于 2015 年 3 月 11 日 收回中国民生银行结构性存款 2,000 万元并获得收益，于 2015 年 03 月 16 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 27 日购买了中国民生银行结构性存款 2,000 万元分别购买 2 份中国民生银行 结构性存款产品。见公司 2015-011 公告。公司于 2015 年 4 月 24 日收回中 国民生银行结构性存款 1,000 万元并获得收益。见公司 2015-026 公告。公 司于2015年6月10日收回中国民生银行结构性存款8,000万元并获得收益。 见公司 2015-042 公告。公司于 2015 年 9 月 17 日收回中国民生银行结构性 存款 1,000 万元并获得收益。见公司 2015-075 公告。公司于 2016 年 4 月 28 日召开第二届董事会 2016 年第三次会议审议决定终止实施郑州加加味 业 3 万吨食醋项目。见公司 2016-020 公告。公司于 2016 年 12 月 12 日在 民生银行办理大额存单 6,800 万元。 募集资金投资项 目实施地点变更 情况 不适用 募集资金投资项 目实施方式调整 情况 不适用 募集资金投资项 目先期投入及置 换情况 适用 根据公司第一届董事会 2012 年第一次会议决议，截至 2012 年 1 月 12 日， 公司以自筹资金预先投入募投项目的实际投资金额为 14,404.70 万元，经天 健会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，公司监事会审查同意、独立董事 审查同意、董事会决议通过按合规合法原则置换上述资金。见公司 2012-004 公告。 用闲置募集资金 暂时补充流动资 金情况 不适用 项目实施出现募 集资金结余的金 额及原因 不适用 尚未使用的募集 资金用途及去向 截至报告期末，公司尚未使用的募集资金分别存放于募集资金专户（含大 额存单方式）及超募资金专户。全部募集资金在保证募投项目建设所需的 前提下，超募资金的使用亦围绕主业建设安排。 募集资金使用及 披露中存在的问 题或其他情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 28 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司 类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 盘中餐粮 油食品 （长沙） 有限公司 子公 司 食用植物油 （半精炼、全 精炼）（分装） 生产；挂面（普 通挂面、花色 挂面）生产， 预包装食品批 发，销售本企 业生产的上述 产品。 15,396.12 万元 425,606,0 17.42 178,268,0 87.90 604,409,1 42.50 41,147,33 1.22 31,324,43 4.44 长沙加加 食品销售 有限公司 子公 司 预包装食品批 发兼零售。 6,000.00 万元 265,947,8 90.37 65,480,59 5.67 1,887,038 ,919.65 20,677,22 8.73 15,685,02 9.85 郑州加加 味业有限 公司 子公 司 生产（加工）、 销售：调味品、 油脂:酱油、盘 中餐牌食用油 系列。 2,000.00 万元 130,196,9 38.65 65,325,64 4.95 214,455,7 85.87 30,300,68 6.55 22,749,51 3.85 加加食品 集团（阆 中）有限 公司 子公 司 生产、销售： 酱油、食醋、 配制食醋及调 味业（半固 态），预包装食 品批发、零配 1,100.00 万元 161,363,1 49.22 103,030,3 27.81 154,341,5 08.32 14,270,04 3.90 11,164,73 7.86 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 29 售。 合兴（天 津）股权 投资基金 合伙企业 （有限合 伙） 参股 公司 从事对未上市 企业的投资， 对上市公司非 公开发行股票 的投资以及相 关咨询服务。 20,001.00 万元 205,304,7 23.27 205,304,7 23.27 14,508,21 8.88 9,652,627 .31 9,652,627 .31 长沙云厨 电子商务 有限公司 参股 公司 销售及配送服 务 61.2245 万元 4,772,901 .41 -15,003,4 53.00 9,039,521 .95 -18,865,4 46.17 -18,865,4 46.17 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 1. 行业发展 经过多年发展，调味品行业标准和市场准入制度不断完善，市场运行逐步规范。工业化、 现代化的生产方式得到较为广泛的应用，行业整体科技含量不断提升。调味品行业由原先的 小规模甚至作坊式生产、粗放式经营为主，逐步向工业化、规模化、品牌化和规范化的方向 过渡，在各细分子行业中形成了一批全国性品牌和企业，行业集中度不断提高。但另一方面， 由于我国调味品消费的区域性特色明显，消费群体的忠诚度较高，在未来较长时期内，区域 性品牌仍将占据一定的市场份额。整体上看，随着我国居民收入水平不断提高、健康消费观 念逐步养成，调味品行业正朝着更加健康、规范的方向迈进。 随着我国市场经济的逐步成熟与完善，市场竞争势必进一步激烈，而这种竞争最终都会 归于品牌的竞争，产品的质量、公司的信誉，都将靠品牌来体现，国内酱油行业最终将形成“由 几大强势品牌主导市场、另外几家作为补充”的格局。为酱油品牌企业释放出一定空间，使其 获得更大的市场份额。 2、公司发展战略 （1）聚焦主业，坚定不移的实施“大单品”战略，集中优势资源，单点突破，以高端产品 获得高毛利，并确保高成长性，提升公司核心竞争力和可持续发展能力； （2）以“茶籽油”战略为依托，减少植物油品系，构建未来植物油业务的销售模式，重点 关注植物油优势区域，发挥品牌和企业影响力、营销力，驱动公司植物油业务的全面复苏； （3）加大科研投入，提升科研能力，丰富研发项目及延伸相关研发领域，为公司储备未 来发展所需新技术、新产品； （4）实施人才引进机制，加强人员梯队培养，做好后备人才储备，满足公司未来发展的 需要。 （5）全面规划“加加酱油开启中国酱油工业4.0时代” 以建设智能工厂，实现传统产业转型升级为目标，积极开展酿造酱油生产智能工厂的研 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 30 究与规划。为实现加加酱油开启中国酱油工业4.0的目标打下坚实的基础。 3、经营计划 2017年，公司将集中精力干好三大建设：工作作风建设、产品质量建设、开源节流建设， 继续深化改革之路，夯实企业发展基础。抓住产业升级、消费升级的机遇，坚持贯彻独特的“大 单品战略”，在“双轮驱动”的战略定位下，实施以“产品为中心”和以“销售为中心”相结合的两 个中心并举战略，共同推动企业的发展，努力实现销售过20亿目标。 2017年经营计划： 1、以销售为龙头，坚持大单品战略和双轮驱动战略，打造酱油品牌和植物油品牌，把我 们的面条鲜和原酿造两个战略大单品务实推进，树立大品牌，做大市场份额。 2、加快提高生产管理水平，确保效益增长。从工艺上、生产成本上加强成本管理，责、 权、利相结合的原则，开源节流，提高经济效益，降低成本，追求利润最大化。切实提高公 司的盈利能力。 3、加快科技创新，增强公司软硬实力，以发酵产品为重点，处理好生产与科研的关系， 逐步建立和完善技术创新的激励机制，鼓励技术人员跟踪行业技术发展的新趋势，引进新工 艺，发展新业务，及时把新技术、新工艺转化为生产力，为公司的发展积攒后劲。 4、稳步推进绩效考核和人事工资制度改革。2017年，公司积极推行并不断完善绩效考核 管理模式，实行公资包、费用包和利润包，明确各生产子公司总监一把手负责制。同时，2017 年对公司的组织架构重新进行全面的梳理和规划，从定岗定编和人员的合理配置方面，进一 步加强优化整合。 5、加快人才培养的步调，加大教育培训的力度。 加强公司的人才队伍建设，提高员工的培训品质，履行人才工程，发掘和造就一批优秀 人才。对那些工作表现出色，有发展前途的年轻职工进行重点培养，并在全公司构成比、学、 赶、帮的良好氛围。 6、全面推进“安全生产”，提质增效。 年初公司就与各生产子公司负责人签订安全责任状，纳入绩效考核，明确安全责任；“民 以食为天，食以安为先”我们一定要确保食品安全，给消费者呈现安全健康的产品。 7、进一步抓好作风建设。发挥实干精神，认真落实各项规章制度，打造一支纪律严明， 能打硬仗的员工队伍。 8、鼎力发展企业文化建设。要增强宣传教育工作，对先进人物和进步事迹鼎力弘扬表彰， 对错误典型进行批评教导，引导职工树立准确的价值观，在全公司范围内营造健康向上的精 神面貌，激发职工的群体名誉感和归属感，加强团队凝聚力。 4、未来可能面对的风险 （1）市场竞争风险 国内调味品行业发展较快，虽目前行业集中度仍然偏低，但随着国内知名调味品企业纷 纷扩充产能，近年来，国内调味品市场竞争日趋激烈。而随着国人对调味品品质需求日益提 升，加速调味品行业的整合，行业整合行为将可能在一段时期内加剧国内市场竞争，如公司 不能及时有效地调整经营战略，将可能面临市场发展空间受到挤压的风险。 （2）主要原材料价格波动风险 公司主营业务涉及酱油、食用植物油、食醋、味精和鸡精的生产和销售，公司酱油产品 主要原材料包括豆粕、小麦等；食用植物油产品主要原材料是原料油脂。公司生产经营所用 原材料价格波动对公司生产成本影响较大。公司主要原材料价格受自然环境、供求关系等因 素影响，原材料价格行情呈现不规律的变化，导致公司产品的毛利率波动，进而影响公司的 经营业绩。因此，如果未来公司产品主要原材料价格产生大幅波动，而公司不能适时采取有 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 31 效措施，可能会影响公司产品的市场竞争力，并对公司的收入增长和盈利提升构成不利影响。 （3）食品安全控制风险 随着国家对食品安全的日趋重视、消费者食品安全意识的加深以及权益保护意识的增强， 食品安全和质量控制已成为食品加工企业生产经营的重中之重。相关行政主管部门将依法对 公司产品加强检查检验，如发生不合格情形，可根据情况对公司采取责令限期改正、处以罚 款、责令停业、限期整顿以及吊销营业执照等处罚措施；一旦该等情况发生，公司还可能面 临消费者投诉及索赔的风险，亦将对公司品牌声誉和市场推广造成不利影响。 （4）固定资产折旧增加导致利润下滑的风险 公司募投项目完全建成达产后，若市场出现重大不利变化或募集资金投资项目涉及的产 品销售形势不佳，投资项目的收益水平将难以达到预期目标，投资回报期将可能延长，公司 将面临因固定资产折旧费用大幅增加而导致利润下滑的风险。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2016 年 05 月 10 日 实地调研 机构 具体内容详见巨潮资讯网 （）的《加 加食品 2016 年 5 月 10 日投 资者关系活动记录表》 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 32 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 根据证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37 号）、 证监会湖南监管局《关于转发中国证监会< 关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通 知> 的通知》（湘证监公司字[2012]36号）的要求，公司就现金分红政策进行了自查，现行 《公司章程》中有关利润分配的政策特别是现金分红政策符合相关要求，并严格执行。公司 的分红标准和比例清晰明确，相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职尽责发挥应有的作 用，同时，公司通过现场交流、互动平台、电话及邮件等方式充分听取中小股东的意见和建 议，注意维护中小股东的合法权益。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的 要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会， 其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序 是否合规、透明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预 案）情况 1、根据2014年5月20日《 2013年年度股东大会决议》，公司按总股本23,040万股为基数，每 10股派发红利6.00元（含税），共计分配138,240,000.00元，占累计可分配利润的41.77%；以 资本公积金转增股本，按每10股转增10股，共计转增23,040万股，每股面值1元。 2、 2015年6月公司根据股东大会决议，以2014年度末总股本46,080万股为基数，按每10股派 发红利1元，共向公司全体股东支付股利4,608万元。 3、 2015 年9 月11 日召开的2015 年第二次临时股东大会审议通过了2015 年半年度权益分 派方案，以公司现有总股本46,080万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增15股， 分红后总股本增至115,200万股。 4、2016年7月公司根据股东大会决议，以2015年度末总股本115,200万股为基数，按每10股派 发红利0.40元，共向公司全体股东支付股利46,068,650.46元。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 33 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 占合并报表中归 属于上市公司普 通股股东的净利 润的比率 以其他方式 现金分红的 金额 以其他方式现 金分红的比例 2016 年 46,068,650.46 150,098,421.21 30.69% 0.00 0.00% 2015 年 46,080,000.00 147,321,769.46 31.28% 0.00 0.00% 2014 年 46,080,000.00 132,890,243.89 34.68% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.40 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 1,152,000,000 现金分红总额（元）（含税） 46,080,000.00 可分配利润（元） 465,175,155.20 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分 配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2016 年初未分配利润余额 397,220,061.12 元；2016 年度当年实现净利润 150,098,421.21 元，按照《会计准则》和《公司章程》规定提 取当年法定盈余公积金 14,600,938.17 元；2016 年 7 月 13 日执行公司 2015 年年度股东大会决 议，实施 2015 年度利润分配，共支付现金红利 46,068,650.46 元。公司 2016 年末可供上市公 司股东分配利润共计 486,648,893.70 元。 母公司口径：2016 年初未分配利润余额 379,835,362.09 元；2016 年度当年实现净利润 146,009,381.74 元，按照《会计准则》和《公司章程》规定提取当年法定盈余公积金 14,600,938.17 元；2016 年 7 月 13 日执行公司 2015 年年度股东大会决议，实施 2015 年度利润分配，共支 付现金红利 46,068,650.46 元。2016 年末母公司可供上市公司股东分配利润共计 465,175,155.20 元。 公司拟定 2016 年度利润分配预案如下： 2016 年度利润分配：拟将母公司 2016 年末可供上市公司股东分配利润 465,175,155.20 元，以 公司截止至 2016 年 12 月 31 日总股本 1,152,000,000 股为基数，按每 10 股派发现金红利 0.4 元（含税），共计分配 46,080,000 元，本次权益分派不送红股，不以公积金转增股本。 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 34 上述利润分配预案经本次会议审议通过后，还需提交公司 2016 年度股东大会审议批准。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截 至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺 方 承诺 类型 承诺内容 承诺 时间 承诺 期限 履 行 情 况 股改承诺 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融 资时所作承诺 卓越 投资 同业 竞争 承诺 "同业竞争承诺内容如下：（1）截至本 承诺书出具之日，本公司在中华人民 共和国境内外未直接或间接从事与加 加食品主营业务构成同业竞争的业务 （通过加加食品从事除外）。（2）自本 承诺书生效之日起，本公司在作为加 加食品控股股东期间（以下简称"承诺 期间"），除本承诺书另有说明外，在中 国境内或境外，不以任何方式（包括 但不限于投资、并购、联营、合资、 合作、合伙、承包或租赁经营）直接 或间接（通过加加食品从事除外）从 事或介入与加加食品现有或将来实际 从事的主营业务构成或可能构成竞争 的业务或活动。（3）在承诺期间，本 公司不以任何方式支持他人从事与加 加食品现有或将来的主营业务构成或 可能构成竞争的业务或活动。（4）在 承诺期间，如果由于加加食品业务扩 张导致本公司的业务与加加食品的主 营业务构成同业竞争，则本公司应通 过停止竞争性业务、将竞争性业务注 入加加食品、向无关联关系的第三方 转让竞争性业务或其他合法方式避免 同业竞争；如果本公司转让竞争性业 2011 年02 月15 日 长期 有效 正 在 履 行 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 35 务，则加加食品享有优先购买权。（5） 如上述承诺被证明是不真实的或未被 遵守，本公司将向加加食品赔偿一切 直接和间接损失。 卓越 投资 资金 占用 承诺 资金占用承诺内容如下：不通过任何 方式直接或间接占用加加食品的资金 和资源，包括但不限于：（1）要求加 加食品及/或下属企业为其垫付、承担 工资、福利、保险、广告等费用、成 本和其他支出；（2）要求加加食品及/ 或下属企业代其偿还债务；（3）要求 加加食品及/或下属企业有偿或无偿、 直接或间接拆借资金给其使用；（4） 要求加加食品及/或下属企业通过银行 或非银行金融机构向其提供委托贷 款；（5）要求加加食品及/或下属企业 委托其进行投资活动；（6）要求加加 食品及/或下属企业为其开具没有真实 交易背景的商业承兑汇票；（7）要求 加加食品及/或下属企业在没有商品和 劳务对价情况下以其他方式向其提供 资金；（8）不及时偿还加加食品及/或 下属企业为其承担担保责任而形成的 债务。 积极督促加加食品董事、 监事和高级管理人员按照《公司法》 及《公司章程》等有关规定勤勉尽职 地履行职责，维护加加食品及下属企 业的资金和财产安全。 对于历 史上其对加加食品及下属企业形成的 占款，均业已还清并支付了资金占用 费；自 2010 年 9 月起，不存在加加食 品及下属企业的资金被其以借款、代 偿债务、代垫款项或其他方式占用的 情形，加加食品及下属企业未发生因 上述行为受到任何形式处罚或与任何 第三方产生任何纠纷的情形；如加加 食品及/或下属企业因上述行为被有关 部门处罚，或因该等行为被任何第三 方追究任何形式的法律责任的，其将 对该等处罚及/或法律责任共同及连带 的承担一切责任。如违反上述承诺， 其愿意承担由此引起的一切法律责任 和接受监管当局的任何处分，包括但 不限于启动对其所持加加食品的股份" 2011 年02 月15 日 长期 有效 正 在 履 行 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 36 占用即冻结"的机制，即发现其侵占加 加食品及/或下属企业的资产时立即申 请司法冻结其所持加加食品的股份， 凡侵占资产不能以现金清偿的，通过 变现其所持加加食品的股份予以偿 还。 杨振、 杨子 江、肖 赛平、 刘永 交、陈 伯球 股份 限售 承诺 在担任公司的董事、监事、高级管理 人员期间：（1）每年转让的公司股份 不超过其直接或间接持有的公司股份 总数的 25%；（2）在离职后半年内不 转让其直接或间接持有的公司股份； （3）申报离任 6 个月后的 12 个月内， 通过证券交易所挂牌交易出售的公司 股票数量不超过其所直接及间接持有 的公司股份的 50%。 2012 年01 月06 日 长期 有效 正 在 履 行 杨振、 杨子 江、肖 赛平 同业 竞争 承诺 同业竞争承诺内容如下：（1）截至本 承诺书出具之日，本人在中华人民共 和国境内外未直接或间接从事与加加 食品主营业务构成同业竞争的业务 （通过加加食品从事除外）。（2）自本 承诺书生效之日起，本人在作为加加 食品实际控制人期间（以下简称"承诺 期间"），除本承诺书另有说明外，在中 国境内或境外，不以任何方式（包括 但不限于投资、并购、联营、合资、 合作、合伙、承包或租赁经营）直接 或间接（通过加加食品从事除外）从 事或介入与加加食品现有或将来实际 从事的主营业务构成或可能构成竞争 的业务或活动。（3）在承诺期间，本 人不以任何方式支持他人从事与加加 食品现有或将来的主营业务构成或可 能构成竞争的业务或活动。（4）在承 诺期间，如果由于加加食品业务扩张 导致本人的业务与加加食品的主营业 务构成同业竞争，则本人应通过停止 竞争性业务、将竞争性业务注入加加 食品、向无关联关系的第三方转让竞 争性业务或其他合法方式避免同业竞 争；如果本人转让竞争性业务，则加 加食品享有优先购买权。（5）如上述 承诺被证明是不真实的或未被遵守， 本人将向加加食品赔偿一切直接和间 2011 年02 月15 日 长期 有效 正 在 履 行 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 37 接损失。 杨振、 杨子 江、肖 赛平 资金 占用 承诺 资金占用承诺内容如下：不通过任何 方式直接或间接占用加加食品的资金 和资源，包括但不限于：（1）要求加 加食品及/或下属企业为其垫付、承担 工资、福利、保险、广告等费用、成 本和其他支出；（2）要求加加食品及/ 或下属企业代其偿还债务；（3）要求 加加食品及/或下属企业有偿或无偿、 直接或间接拆借资金给其使用；（4） 要求加加食品及/或下属企业通过银行 或非银行金融机构向其提供委托贷 款；（5）要求加加食品及/或下属企业 委托其进行投资活动；（6）要求加加 食品及/或下属企业为其开具没有真实 交易背景的商业承兑汇票；（7）要求 加加食品及/或下属企业在没有商品和 劳务对价情况下以其他方式向其提供 资金；（8）不及时偿还加加食品及/或 下属企业为其承担担保责任而形成的 债务。 积极督促加加食品董事、 监事和高级管理人员按照《公司法》 及《公司章程》等有关规定勤勉尽职 地履行职责，维护加加食品及下属企 业的资金和财产安全。 对于历 史上其对加加食品及下属企业形成的 占款，均业已还清并支付了资金占用 费；自 2010 年 9 月起，不存在加加食 品及下属企业的资金被其以借款、代 偿债务、代垫款项或其他方式占用的 情形，加加食品及下属企业未发生因 上述行为受到任何形式处罚或与任何 第三方产生任何纠纷的情形；如加加 食品及/或下属企业因上述行为被有关 部门处罚，或因该等行为被任何第三 方追究任何形式的法律责任的，其将 对该等处罚及/或法律责任共同及连带 的承担一切责任。如违反上述承诺， 其愿意承担由此引起的一切法律责任 和接受监管当局的任何处分，包括但 不限于启动对其所持加加食品的股份" 占用即冻结"的机制，即发现其侵占加 加食品及/或下属企业的资产时立即申 请司法冻结其所持加加食品的股份， 2011 年02 月15 日 长期 有效 正 在 履 行 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 38 凡侵占资产不能以现金清偿的，通过 变现其所持加加食品的股份予以偿 还。 股权激励承诺 其他对公司中小股东 所作承诺 杨振 稳定 股价 增持 承诺 为稳定公司股价进行增持，本次增持 完成后六个月内不减持。 2016 年01 月28 日 2016 年 7 月 28 日 履 行 完 毕 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完 毕的，应当详细说明未 完成履行的具体原因 及下一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原 盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 39 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 60 境内会计师事务所审计服务的连续年限 9 境内会计师事务所注册会计师姓名 魏五军、石磊 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、公司股票期权激励计划实施情况 1）2015年5月27日，公司召开第二届董事会2015年第四次会议和第二届监事会2015年第 三次会议，审议通过了《加加食品集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）》及其摘要、 《加加食品集团股份有限公司股票期权激励计划实施考核管理办法》及《提请股东大会授权 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 40 董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜》等相关事项。公司独立董事对此发表了独立意 见，监事会对股权激励计划激励对象名单发表了核实意见。2015年5月28日公司在指定的信息 披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网 （）披露了《公司2015年股票期权激励计划（草案）及摘要》、《股票期 权激励计划实施考核管理办法》、《2015年股票期权激励计划激励对象名单》、《独立董事 关于〈加加食品集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）〉的独立意见》、《湖南启元 律师事务所关于公司股票期权激励计划（草案）之法律意见书》、《华英证券有限责任公司 关于公司2015年股票期权激励计划（草案）之独立财务顾问报告》、《第二届董事会2015年 第四次会议决议公告》、《第二届监事会2015年第三次会议公告》等。 2）2015年6月15日，公司召开2015年第一次临时股东大会，审议通过了《加加食品集团 股份有限公司股票期权激励计划（草案）》及其摘要、《加加食品集团股份有限公司股票期 权激励计划实施考核管理办法》及《提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相 关事宜》等相关事项。2015年6月16日公司在指定的信息披露媒体《证券时报》、《中国证券 报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（）披露了《2015年 第一次临时股东大会决议公告》、《2015年第一次临时股东大会的法律意见书》等。 3）2015年6月29日，公司召开第二届董事会2015年第五次会议和第二届监事会2015年第 四次会议，审议通过了《关于调整股票期权激励计划行权价格的议案》和《关于公司向激励 对象授予股票期权的议案》。对股票期权价格进行调，原行权价格为18.93元/股，鉴于公司于 2015年6月9日完成了2014年年度权益分派，根据《加加食品集团股份有限公司股票期权激励 计划（草案）》相关规定及2015年第一次临时股东大会的授权，董事会对公司股票期权的行 权价格进行调整，调整后股票期权行权价格为18.83元/股；并向激励对象授予股票期权。公司 独立董事发表了独立意见，同意公司董事会本次对股票期权行权价格进行调整，认为激励对 象主体资格确认办法合法有效，确定的授权日符合相关规定。2015年6月30日公司在指定的信 息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网 （）披露了《第二届董事会2015年第五次会议决议公告》、《第二届监事 会2015年第四次会议决议公告》、《关于调整股票期权激励计划行权价格的公告》、《关于 公司向激励对象授予股票期权的公告》、《独立董事关于股票期权激励计划相关事画的独立 意见》、《湖南启元律师事务所关于公司2015年股权激励计划行权价格调整及授予事宜的法 律意见书》等。 4）2015年7月17日，经深圳证券交易所审核无异议、中国证券登记结算有限责任公司深 圳分公司审核确认，公司完成了2015年股票期权激励计划授予登记工作。期权简称：加加JLC1， 期权代码：037694。2015年7月18日公司在指定的信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（）披露了《关于股票期权 授予登记完成的公告》。 5）2016年4月20日，加加食品集团股份有限公司（以下简称“公司”）第二届董事会2016 年第二次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划行权价格、数量的议案》、《关于公 司股票期权激励计划第一个行权期未达到行权条件的议案》，独立董事发表了独立意见，监 事会发表了审核意见，公司聘请的律师所出具了法律意见书，因2015年半年度权益分派，同 意董事会调整股票期权激励计划行权价格、数量，股票期权行权价格由原18.83元/股调整为 7.532元/股，股票期权行权数量由原749.40万股调整为1873.5万股；因股票期权激励计划第一 个行权期未达到行权条件，同意董事会注销本次股票期权激励计划授予的174名激励对象在第 一个行权期内不符合行权条件的562.05万份股票期权。公司于2016年4月22日在指定的信息披 露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 41 （）披露的《关于调整股票期权激励计划行权价格、数量及第一个行权期 未达到行权条件的公告》（公司编号2016-011）。 2、公司员工持股计划实施情况 为建立和完善劳动者与所有者的利益共享机制，改善公司治理水平，提高员工的凝聚力 和公司竞争力，促进公司长期、持续、健康发展，公司根据中国证监会《关于上市公司实施 员工持股计划试点的指导意见》及深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第7号： 员工持股计划》等相关规定，结合公司的实际情况，拟定了《加加食品集团股份有限公司第 一期员工持股计划〈草案〉及其摘要》。公司职工代表大会已就拟实施的第一期员工持股计 划事宜充分征求了员工的意见，公司第二届董事会2015年第十次会议及2015年第三次临时股 东大会审议批准通过该议案。在公司指定的信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（）2015年10月17日公司披 露了《加加食品集团股份有限公司第一期员工持股计划〈草案〉及其摘要》、《第二届董事 会2015年第十次会议决议公告》、《第二届监事会2015年第七次会议决议公告》、《公司董 事会关于公司第一期员工持股计划（草案）符合<关于上市公司实施员工持股计划试点的指导 意见>规定的说明》、《独立董事关于公司第一期员工持股计划（草案）的独立意见》、《公 司监事会关于公司第一期员工持股计划(草案)的审核意见》；2015年11月4日披露了《2015年 第三次临时股东大会决议公告》；2015年12月3日、2016年1月5日披露了《关于公司第一期员 工持股计划实施的进展公告》；2016年1月7日披露了《关于公司第一期员工持股计划购买完 成的公告》，截至2016年1月6日，公司第一期员工持股计划已完成股票购买，购买的股票将 按照规定予以锁定，锁定期12个月。 3、公司股票期权激励计划、员工持股计划实施对公司发展的影响 实施股权激励计划、员工持股计划实施有利于进一步完善公司的法人治理结构，促进公 司建立、健全激励约束机制，充分调动公司核心员工的积极性，有效地将股东利益、公司利 益和员工个人利益结合在一起，实现员工与公司共同发展。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交 易方 关联 关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联 交易 价格 关联 交易 金额 （万 元） 占同 类交 易金 额的 比例 获批 的交 易额 度（万 元） 是否 超过 获批 额度 关联 交易 结算 方式 可获 得的 同类 交易 市价 披露 日期 披露 索引 长沙可 可槟榔 屋有限 公司 受同 一母 公司 控制 日常 经营 接受 关联 方委 托采 购燃 料 公平 公允 原则 参照 市场 价格 来确 定 322.7 7 63.02 % 720 否 依照 合同 约定 结算 - 2016 年 05 月 13 日 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 42 宁夏可 可美生 物工程 有限公 司 母公 司参 股公 司 日常 经营 采购 原材 料 公平 公允 原则 参照 市场 价格 来确 定 8,399. 85 9.13 % 15,00 0 否 依照 合同 约定 结算 - 2016 年 05 月 13 日 衡阳华 亚玻璃 制品有 限公司 合营 企业 日常 经营 采购 包装 材料 公平 公允 原则 参照 市场 价格 来确 定 3,346. 61 11.20 % 8,000 否 依照 合同 约定 结算 - 2016 年 05 月 13 日 长沙云 厨电子 商务有 限公司 联营 企业 日常 经营 销售 产品 公平 公允 原则 参照 市场 价格 来确 定 2.46 0.00 % 300 否 依照 合同 约定 结算 - 合计 -- -- 12,07 1.69 -- 24,02 0 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日 常关联交易进行总金额预 计的，在报告期内的实际履 行情况（如有） 无 交易价格与市场参考价格 差异较大的原因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 43 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 加加食品集团股份有限公司 2016 年将部分场地出租给宁乡县振邦塑料食品包装有限公 司用于生产塑料瓶，租赁费用 144000 元。加加食品集团（阆中）有限公司 2016 年将部份场 地出租给阆中市旭鸿食品包装有限公司用于生产塑料瓶，租赁费用 125188.42 元。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发生日 期（协议签 署日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司与子公司之间担保情况 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 44 担保对象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发生日 期（协议签 署日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 加加食品集团 股份有限公司 2016 年 09 月 29 日 9,000 0 盘中餐粮油食 品（长沙）有限 公司 2016 年 09 月 29 日 6,000 2016 年 09 月 30 日 4,900,000 连带责任 保证 一年 否 是 长沙加加食品 销售有限公司 2016 年 09 月 29 日 5,000 2016 年 09 月 30 日 5,000,000 连带责任 保证 一年 否 是 报告期内审批对子公司 担保额度合计（B1） 20,000 报告期内对子公司 担保实际发生额合 计（B2） 990 报告期末已审批的对子 公司担保额度合计（B3） 20,000 报告期末对子公司 实际担保余额合计 （B4） 990 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发生日 期（协议签 署日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度 合计（A1+B1+C1） 20,000 报告期内担保实际 发生额合计 （A2+B2+C2） 990 报告期末已审批的担保 额度合计（A3+B3+C3） 20,000 报告期末实际担保 余额合计 （A4+B4+C4） 990 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产 的比例 0.51% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余 额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对 象提供的债务担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 45 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可 能承担连带清偿责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 √ 适用 □ 不适用 合同 订立 公司 方名 称 合同订立 对方名称 合 同 标 的 合同 签订 日期 合同 涉及 资产 的账 面价 值 （万 元） （如 有） 合同 涉及 资产 的评 估价 值 （万 元） （如 有） 评 估 机 构 名 称 （ 如 有） 评估 基准 日 （如 有） 定价原 则 交易 价格 （万 元） 是 否 关 联 交 易 关 联 关 系 截至 报告 期末 的执 行情 况 披露 日期 披露索引 加加 食品 集团 股份 有限 公司 新余新和 华投资合 伙企业（有 限合伙）（ 股 权 投 资 2016 年12 月30 日 无 遵循自 愿、公 平合 理、协 商一致 的原则 10,00 0 否 无 正在 履行 2016 年12 月31 日 具体内容 详见巨潮 资讯网 （http://w info. ） 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 46 十八、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告日年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 2、履行其他社会责任的情况 公司始终牢记一个优秀企业应该履行的社会责任，积极认真抓环保治理，建设污水处理 设施，努力提高资源利用水平，设法减少排放；坚持严格监控产品质量和食品安全；切实规 范依法纳税；公司在经营活动中，坚持诚信、互利、平等的原则，在追求经济效益的同时， 积极保护股东、债权人和职工的合法权益，诚信对待供应商、客户和消费者，注重环境保护， 热心公益事业。公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，自 觉不断完善公司治理，建立了以《公司章程》为基础的内控制度体系，形成了以股东大会、 董事会、监事会及经理层为主体治理结构的决策与经营体系，明确控制和规范企业经营行为、 大股东行为、董监高行为和经理层行为。 公司重视在生产经营和业务发展过程中为股东创造价值的同时，顺应国家和社会的发展 情势，努力做到经济效益与社会效益、短期利益与长期利益、自身发展与社会发展相互协调， 实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。 公司坚持履行良好企业公民的社会责任，报告期内的主要情况如下： 1、保障股东权益股东是公司生存的重要根基，股东对公司的认可和支持是公司迅速发展 的不竭动力。公司上市后不断完善公司的治理结构，规范公司运作，加强投资者关系管理， 公司上市后严格按照相关法律法规的要求，及时、真实、准确、完整、公平地进行信息披露， 通过业绩说明会、投资者电话、传真、电子邮箱和投资者关系互动平台等多种方式与投资者 进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。上市以来，公司高度重视股东权益，积极听 取股东诉求，努力践行分红政策，报告期内公司严格遵守《 2014 年-2016 年未来三年的股 东回报规划》，持续回报股东，每年均进行现金分红。 2、维护员工合法权益公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规的要求，为 员工的职业发展及权益保护提供多种保障，同时注重员工的健康与安全，提供多渠道丰富员 工的职业生活。公司建有系统、规范化地绩效考核制度，对员工从招聘、入职、培训、持续 发展等多方位进行跟踪、评估和考核。 3、维护供应商、经销商和消费者权益充分尊重并保护客户的合法权益，通过提供优质、 安全、环保的产品，不断提升服务质量，与客户保持了长期良好的合作关系。公司设有 24 小 时客户服务热线，为所有客户提供方便的售后服务。公司重视与客户之间的沟通与交流，区 域经理每周都对辖区内的客户进行拜访、交流并指导，及时反馈客户需求，赢得了客户的广 泛赞誉。公司不断完善采购流程与机制，建立公平、公正的评估体系，为供应商创造良好的 竞争环境。推行公开招标，施行阳光采购，杜绝暗箱操作等不正当交易情形。公司注重与供 应商的沟通与协调，共同构筑信任合作的平台。在供应商选择过程中，公司对供应商的资质、 质量保证能力、供货能力、生产过程控制能力等方面进行严格审核，在过程中对供应商的供 货质量、交货期、技术支持、售后服务等方面的信息进行收集、跟踪评价，以确保公司完善 的原、辅料供应。 4、环境保护报告期内，公司持续认真履行环境社会责任，坚持“污染防治”，确保了“三 废”达标排放、厂群政企关系和谐。报告期内，无重大环境事故、系统治污能力有效提升。 5、公共关系和公益事业公司把依法纳税作为履行社会责任、回馈社会的最基本要求，如 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 47 实申报税额，及时缴纳税款。公司连续多年成为宁乡县的纳税大户，有力地支持了国家和地 方财政，多次受到各级工商、税务和相关主管部门的表彰。 公司设有“困难救济基金”，由工会统一管理，对需要特殊救济的困难员工进行及时救助； 公司还资助了二十多名“加加学子”，在教育战线设立“加加优秀教师”等奖励基金，在慈善、 公益事业上捐资捐物近百万元。公司积极参加教育、文化、科学、卫生、社区建设、扶贫济 困、环境保护等社会公益慈善事业，持续关注社会价值的创造。 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、公司控股股东卓越投资非公开发行2016年可交换债券 公司控股股东卓越投资以其所持有的部分公司股票为标的非公开发行2016年可交换债券， 该事项获得备案批准，并收到深交所发出的《关于湖南卓越投资有限公司2016年非公开发行 可交换公司债券符合深交所转让条件的无异议函》（深证函【2016】27 号）； 2016年4月22日，卓越投资因非公开发行2016年可交换债券业务需要，将其持有的166,385,000 股公司股票质押，详见2016年4月24日详见刊登于公司指定的信息披露媒体《证券时报》、《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（）的《关于 控股股东发行可交换债券办理部分股权质押的公告》（公告编号2016-016）； 2016年5月26日，卓越投资完成可交换债券发行登记，本次可交换债券发行期限为3年期，募 集资金规模为人民币8亿元，自可交换债发行结束日满6个月后的第一个交易日(即2016年10月 28日)起至本次可交换债券摘牌日前一个交易日（即2019年4月24日）止，投资者有权将其所 持有的本次可交换债券交换为公司股票，详见2016年5月27日详见刊登于公司指定的信息披露 媒体《证券时报》、 《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券日报》和巨潮资讯网（） 的《关于控股股东完成可交换债券发行登记的公告》（公告编号2016-022）。 2、公司控股股东卓越投资部分股份协议转让至公司实际控制人 2016年6月22日，公司控股股东卓越投资与公司实际控制人杨振、肖赛平、杨子江签署了 《股份转让协议》，转让方卓越投资将其持有的加加食品无限售流通股245,000,000股（占其 所持有公司股份的53.10%，占公司总股本的21.27%）通过协议转让方式，分别转让给杨振 116,840,000股，肖赛平70,560,000股，杨子江57,600,000股。卓越投资是公司的控股股东，卓 越投资的股东是杨振、肖赛平、杨子江，本次协议转让后，公司控股股东、实际控制人未发 生变更。详见刊登于公司指定的信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》和巨潮资讯网（）的《关于控股股东协议转让股份的 提示性公告》（公告编号2016-023）。并已完成过户登记，详见2016年7月8日刊登于公司指 定的信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮 资讯网（）的《关于控股股东股份转让过户登记手续完成的公告》（公告 编号：2016-026）。 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 48 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1.经公司2013年4月23日召开第一届董事会2013年第四次会议审议通过了《关于“郑州加 加味业有限公司新建3万吨食醋项目”的议案》，公司使用募集资金9,850万元向全资子公司郑 州加加味业有限公司增资,由郑州味业负责实施新建年产3万吨食醋项目（1万吨陈醋、2万吨 白醋）。公司于2016年4月28日第二届董事会2016年第三次会议审议通过了《关于终止实施“郑 州加加味业3万吨食醋项目”的议案》，公司根据目前市场实际情况，经过管理层深入讨论， 结合公司经营策略的需要，决定终止该项目建设。具体内容详见公司指定的信息披露媒体《证 券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（） 的《关于终止实施“郑州加加味业3万吨食醋项目”公告》（公告编号：2016-020）。 2.经公司2016年11月24日召开第三届董事会2016年第三次会议审议通过了《关于全资子 公司建设年产2万吨高盐稀态工艺酱油原油技改项目的议案》，公司拟使用自有资金7,688万 元向阆中公司增资，由阆中公司负责实施建设年产2万吨高盐稀态工艺酱油原油技改项目。本 次投资尚需经政府主管部门的建设事项审批后方可实施。具体内容详见公司指定的信息披露 媒体《证券时报》、 《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券日报》和巨潮资讯网（） 2016年11月24日披露的《关于全资子公司建设年产2万吨高盐稀态工艺酱油原油技改项目的公 告》（公告编号：2016-050） 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 49 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件 股份 23,967,5 00 2.08% 184,453, 240 184,453 ,240 208,420,7 40 18.09% 3、其他内资持股 23,967,5 00 2.08% 184,453, 240 184,453 ,240 208,420,7 40 18.09% 境内自然人持股 23,967,5 00 2.08% 184,453, 240 184,453 ,240 208,420,7 40 18.09% 二、无限售条件 股份 1,128,03 2,500 97.92% -184,453, 240 -184,45 3,240 943,579,2 60 81.91% 1、人民币普通股 1,128,03 2,500 97.92% -184,453, 240 -184,45 3,240 943,579,2 60 81.91% 三、股份总数 1,152,00 0,000 100.00 % 0 0 1,152,000, 000 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2016年6月22日，公司控股股东卓越投资与其一致行动人杨振、肖赛平、杨子江签署了《股份 转让协议》，转让方卓越投资将其持有的加加食品无限售流通股245,000,000股通过协议转让 方式，分别转让给杨振116,840,000股，肖赛平70,560,000股，杨子江57,600,000股。因杨振、 肖赛平、杨子江是公司董事，股份转让后按相关规定进行每年75%股份锁定，故体现在有限 售条件股份及无限售条件股份增减发生变化，但总股份数不变。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 深圳证券交易所办理协议转让审核申请通过。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 2016年7月6日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具《证券过户登记确认书》。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每 股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 50 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售 股数 本期解除 限售股数 本期增加 限售股数 期末限售股 数 限售原因 解除限售日期 杨振 0 88,333,24 0 88,333,240 高管锁定 股 根据相关规定执行。 杨子江 19,107,50 0 43,200,00 0 62,307,500 高管锁定 股 根据相关规定执行。 肖赛平 0 52,920,00 0 52,920,000 高管锁定 股 根据相关规定执行。 刘永交 2,430,000 2,430,000 高管锁定 股 根据相关规定执行。 陈伯球 2,430,000 2,430,000 高管锁定 股 陈伯球先生自 2016 年 11 月 30 日离任，离任 后的 6 个月内，所持全 部股份为高管锁定股； 申报离任六个月后的十 二个月内，其所持股份 的 50%转为无限售流通 股；申报离任信息之日 起六个月后的十二个月 期满，其所持股份全部 转为无限售流通股。 合计 23,967,50 0 0 184,453,2 40 208,420,740 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 51 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末 普通股股 东总数 42,723 年度报告 披露日前 上一月末 普通股股 东总数 37,612 报告期末 表决权恢 复的优先 股股东总 数（如有） （参见注 8） 0 年度报告 披露日前 上一月末 表决权恢 复的优先 股股东总 数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 湖南卓越投 资有限公司 境内非国有 法人 18.79 % 216,47 1,700 -244,9 47,500 0 216,471 ,700 质押 49,500,000 杨振 境内自然人 10.22 % 117,77 7,653 117,77 7,653 88,333, 240 29,444, 413 质押 116,840,000 杨子江 境内自然人 7.16% 82,440, 000 57,600, 000 62,307, 500 20,132, 500 质押 82,440,000 肖赛平 境内自然人 6.13% 70,560, 000 70,560, 000 52,920, 000 17,640, 000 质押 70,560,000 广发证券资 管－工商银 行－广发原 驰·加加食品 1 号集合资产 管理计划 其他 3.64% 41,955, 550 9,745,9 00 0 41,955, 550 中国工商银 行股份有限 公司－金鹰 稳健成长混 其他 0.61% 7,020,0 00 7,020,0 00 0 7,020,0 00 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 52 合型证券投 资基金 华宝信托有 限责任公司 －“辉煌”54 号单一资金 信托 其他 0.44% 5,120,0 00 5,120,0 00 0 5,120,0 00 葛小龙 境内自然人 0.39% 4,460,8 80 4,460,8 80 0 4,460,8 80 马宁 境内自然人 0.37% 4,249,7 00 2,393,2 50 0 4,249,7 00 郑凤清 境内自然人 0.35% 4,077,5 38 4,077,5 38 0 4,077,5 38 战略投资者或一般法人因 配售新股成为前 10 名股东 的情况（如有）（参见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致 行动的说明 控股股东卓越投资与公司实际控制人杨振、肖赛平、杨子江为一 致行动人，除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系 和一致行动情形。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 湖南卓越投资有限公司 216,471,700 人民币普通 股 216,471,700 广发证券资管－工商银行 －广发原驰·加加食品 1 号 集合资产管理计划 41,955,550 人民币普通 股 41,955,550 杨振 29,444,413 人民币普通 股 29,444,413 杨子江 20,132,500 人民币普通 股 20,132,500 肖赛平 17,640,000 人民币普通 股 17,640,000 中国工商银行股份有限公 司－金鹰稳健成长混合型 证券投资基金 7,020,000 人民币普通 股 7,020,000 华宝信托有限责任公司－ “辉煌”54 号单一资金信托 5,120,000 人民币普通 股 5,120,000 葛小龙 4,460,880 人民币普通 4,460,880 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 53 股 马宁 4,249,700 人民币普通 股 4,249,700 郑凤清 4,077,538 人民币普通 股 4,077,538 前 10 名无限售流通股股东 之间，以及前 10 名无限售 流通股股东和前 10 名股东 之间关联关系或一致行动 的说明 控股股东卓越投资与公司实际控制人杨振、肖赛平、杨子江为一 致行动人，除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系 和一致行动情形。 前 10 名普通股股东参与融 资融券业务情况说明（如 有）（参见注 4） 截至 2016 年 12 月 30 日，股东葛小龙通过普通证券账户持有 25,880 股，通过投资者信用证券账户持有 4,435,000 股，合计持 有 4,460,880 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 湖南卓越投资有限 公司 杨振 2007 年 10 月 19 日 914301246685504596 实业投资 控股股东报告期内 控股和参股的其他 境内外上市公司的 股权情况 不适用 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 杨振 中国 否 肖赛平 中国 否 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 54 杨子江 中国 否 主要职业及职务 杨振、肖赛平、杨子江主要职业及职务参见本报告第八节 三、任职情况 过去 10 年曾控股的境内外上市 公司情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 55 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 56 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他 增减 变动 （股 ） 期末持股 数（股） 杨振 董事长 现任 男 55 2010 年 10 月 15 日 2019 年 10 月 16 日 0 117,777, 653 0 0 117,777,6 53 杨子江 副董事 长、总 经理助 理 现任 男 30 2010 年 10 月 15 日 2019 年 10 月 16 日 24,840,000 57,600,0 00 0 0 82,440,00 0 肖赛平 董事 现任 女 54 2010 年 10 月 15 日 2019 年 10 月 16 日 0 70,560,0 00 0 0 70,560,00 0 刘永交 董事、 总经理 现任 男 57 2010 年 10 月 15 日 2019 年 10 月 16 日 3,240,000 0 810,000 0 2,430,000 彭杰 董事、 董事会 秘书 现任 男 37 2013 年 10 月 16 日 2019 年 10 月 16 日 0 0 0 0 0 段维嵬 董事、 财务总 监 现任 男 42 2013 年 10 月 16 日 2019 年 10 月 16 日 0 0 0 0 0 卫祥云 独立董 事 现任 男 60 2016 年 10 月 17 日 2019 年 10 月 09 日 0 0 0 0 0 王远明 独立董 事 现任 男 67 2016 年 10 月 17 日 2019 年 10 月 16 日 0 0 0 0 0 何进日 独立董 事 现任 男 60 2016 年 10 月 17 日 2019 年 10 月 16 日 0 0 0 0 0 蒋小红 监事会 主席 现任 女 42 2010 年 10 月 15 2019 年 10 月 16 0 0 0 0 0 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 57 日 日 王彦武 监事 现任 女 38 2010 年 10 月 15 日 2019 年 10 月 16 日 0 0 0 0 0 姜小娟 监事 现任 女 41 2014 年 10 月 10 日 2019 年 10 月 16 日 0 0 0 0 0 苏文俊 董事 离任 男 43 2014 年 01 月 29 日 2016 年 10 月 17 日 0 0 0 0 0 白燕 独立董 事 离任 女 42 2010 年 10 月 15 日 2016 年 10 月 17 日 0 0 0 0 0 刘定华 独立董 事 离任 男 73 2010 年 10 月 15 日 2016 年 10 月 17 日 0 0 0 0 0 姚禄仕 独立董 事 离任 男 55 2010 年 10 月 15 日 2016 年 10 月 17 日 0 0 0 0 0 陈伯球 副总经 理 离任 男 69 2010 年 10 月 15 日 2016 年 11 月 29 日 3,240,000 0 810,000 0 2,430,000 合计 -- -- -- -- -- -- 31,320,000 245,937, 653 1,620,0 00 0 275,637,6 53 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 杨振 董事长、总经理 任免 2016 年 10 月 17 日 换届选举 杨子江 副董事长 任免 2016 年 10 月 17 日 换届选举 肖赛平 董事、资产总监 任免 2016 年 10 月 17 日 换届选举 刘永交 董事、执行总裁 任免 2016 年 10 月 17 日 换届选举 彭杰 董事、董事会秘书 任免 2016 年 10 月 17 日 换届选举 段维嵬 董事、财务总监 任免 2016 年 10 月 17 日 换届选举 蒋小红 监事会主席 任免 2016 年 10 月 17 日 换届选举 王彦武 监事 任免 2016 年 10 月 17 日 换届选举 姜小娟 监事 任免 2016 年 10 月 17 日 换届选举 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 58 陈伯球 副总经理 任免 2016 年 10 月 17 日 被任命 卫祥云 独立董事 任免 2016 年 10 月 17 日 换届选举 王远明 独立董事 任免 2016 年 10 月 17 日 换届选举 何进日 独立董事 任免 2016 年 10 月 17 日 换届选举 苏文俊 董事 任期满离任 2016 年 10 月 17 日 任期满离任 白燕 独立董事 任期满离任 2016 年 10 月 17 日 任期满离任 刘定华 独立董事 任期满离任 2016 年 10 月 17 日 任期满离任 姚禄仕 独立董事 任期满离任 2016 年 10 月 17 日 任期满离任 陈伯球 副总经理 解聘 2016 年 11 月 29 日 个人原因辞职 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、现任董事 杨振：男，1962年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，高级经济师、 第十二届湖南省人大代表、中国调味品协会第四届理事会理事；历任公司董事长、总经理， 现任公司董事长、总经理。杨振还担任湖南卓越投资有限公司执行董事、长沙可可槟榔屋有 限公司董事长、香港加加集团有限公司董事、香港盘中餐粮油集团有限公司董事、台湾可可 槟榔屋连锁企业集团有限公司董事、宁乡县东湖塘敬老院名誉院长。 肖赛平：女，1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历；历任公司副董事 长兼资产总监、董事，公司董事，现任公司董事。肖赛平还担任湖南卓越投资有限公司总经 理、长沙可可槟榔屋有限公司副董事长、香港加加集团有限公司董事、香港盘中餐粮油集团 有限公司董事、台湾可可槟榔屋连锁企业集团有限公司董事。 杨子江：男，1987年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。杨子江毕业 于加拿大不列颠哥伦比亚大学；历任公司副董事长，公司副董事长、总经理助理兼人力资源 总监，现任公司副董事长、总经理助理、营运中心总监。杨子江还担任湖南卓越投资有限公 司监事。 刘永交：男，1960年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。刘永交先生 1982年毕业于益阳师范学校，1989年取得湖南师范大学本科学历；历任公司董事、副总经理， 现任公司董事、执行总裁。 彭杰：男，1980年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，2010年获得 湘潭大学MBA，2010年8月进入公司，历任公司证券事务专干、公司证券事务代表兼董事会 办公室主任、董事、董事会秘书，现任公司董事、董事会秘书。 段维嵬：男，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，注册会计师、注册税务师、 大学专科学历。毕业于桂林工学院会计学专业，历任天健会计师事务所（特殊普通合伙）湖 南分所（原湖南开元会计师事务所）历任审计员、高级审计员、项目经理、高级项目经理， 2013年10月至今任公司财务总监。 卫祥云：男，1957年出生，中国国籍，无境外永久居留权，经济学家。已取得中国证监 会认可的独立董事资格证书，具备担任“上市公司独立董事”资格。历任原商业部、国内贸易 部和国家经贸委内贸局主任科员、处长、副司长，国资委商业科技质量中心主任，中国调味 品协会秘书长、会长、常务副会长兼理事会总干事。现任中国调味品协会常务副会长兼理事 会总干事、北京智石经济研究院副院长、中国经济与社会发展研究中心主任，同时担任江苏 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 59 恒顺醋业股份有限公司独立董事、安记食品股份有限公司独立董事。 王远明：男，1950年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，已取得中国证监 会认可的独立董事资格证书，具备担任“上市公司独立董事”资格。王远明1998年评为教授。 2000年至2006年先后担任湖南大学法学院副院长、湖南大学产业经济管理处处长、湖南大学 法律事务部办公室主任、湖南大学法学院教授、博士生导师；社会兼职为湖南省政府参事、 湖南人和律师事务所兼职律师。曾任斯太尔动力股份有限公司、大康牧业股份有限公司、艾 华集团股份有限公司独立董事（均满届退任）。2016年2月起任湖南友谊阿波罗商业股份有限 公司独立董事，还担任非上市公司独立董事的公司有：湖南湘佳牧业股份有限公司、宇环数 控机床股份有限公司、湖南鑫广安牧业股份有限公司。 何进日：男，1957年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，已取得中国证监 会认可的独立董事资格证书，具备担任“上市公司独立董事”资格。何进日毕业于湖南财经学 院，毕业后留校任教至今。历任湖南财经学院会计系、财政会计系财务教研室副主任、主任， 湖南大学会计学院、工商管理学院财务管理系主任，1995年晋升为副教授，1998年晋升为会 计学硕士生导师。现任湖南大学工商管理学院副教授，财务管理系支部书记、财务管理系副 主任；中国会计学会个人会员；湖南省财务学会常务理事，湖南省总会计师协会会刊《理财》 常务副主编；兼任湘潭电机股份有限公司（湘电股份600416）独立董事，长沙岱勒新材料科 技股份有限公司（拟上市）、湖南华菱节能环保科技有限公司外部董事。 2、现任监事 蒋小红：女，1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历。蒋小红毕业于广 东商务学院；历任公司总经办主任、监事，长沙加加味业有限公司监事，盘中餐粮油食品（长 沙）有限公司监事，郑州加加味业有限公司监事，长沙市九陈香醋业食品有限公司监事，长 沙市汤宜调味食品有限公司监事，长沙加加食品销售有限公司监事，公司职工代表监事、总 经理办公室主任、监事会主席、营运中心经理兼办公室主任，现任监事会主席、营运中心经 理兼办公室主任。 王彦武：女，1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权。王彦武毕业于湖南省粮食学校财 会专业，于2004年取得湖南大学会计自考本科文凭；历任公司财务经理，审计部经理，监事 会主席、监事、审计部经理、审计总监，现任公司监事、审计总监。 姜小娟：女，1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权。大专学历。历任公司总经理办公 室副主任，证券事务代表兼董事会办公室主任、监事，现任公司监事、证券事务代表兼董事 会办公室主任。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位 是否领取报 酬津贴 杨振 卓越投资 执行董事 2013 年 10 月 17 日 2019 年 10 月 16 日 否 肖赛平 卓越投资 总经理 2013 年 10 月 17 日 2019 年 10 月 16 日 是 杨子江 卓越投资 监事 2013 年 10 月 17 日 2019 年 10 月 16 日 否 在股东单位任职情 无 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 60 况的说明 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人 员姓名 其他单位名称 在其他单位担 任的职务 任期起始日 期 任期终止日 期 在其他单 位是否领 取报酬津 贴 杨振 长沙可可槟榔屋有限公司 董事长 2012 年 05 月 29 日 2018 年 05 月 29 日 否 杨振 香港加加集团有限公司 董事 2012 年 07 月 12 日 2018 年 07 月 11 日 否 杨振 香港盘中餐粮油集团有限公 司 董事 2014 年 11 月 09 日 2017 年 11 月 08 日 否 杨振 台湾可可槟榔屋连锁企业集 团有限公司 董事 2012 年 11 月 04 日 2018 年 11 月 03 日 否 杨振 宁乡县东湖塘老院 名誉院长 2013 年 01 月 10 日 否 肖赛平 长沙可可槟榔屋有限公司 副董事长 2012 年 05 月 29 日 2018 年 05 月 28 日 否 肖赛平 香港加加集团有限公司 董事 2012 年 07 月 12 日 2018 年 07 月 11 日 否 肖赛平 香港盘中餐粮油集团有限公 司 董事 2014 年 11 月 09 日 2017 年 11 月 09 日 否 肖赛平 台湾可可槟榔屋连锁企业集 团有限公司 董事 2012 年 11 月 04 日 2018 年 11 月 03 日 否 卫祥云 中国调味品协会 常务副会长兼 理事会总干事 2008 年 06 月 01 日 是 卫祥云 北京智石经济研究院 副院长 2014 年 06 月 01 日 是 卫祥云 江苏恒顺醋业股份有限公司 独立董事 2014 年 10 月 31 日 2017 年 10 月 30 日 是 卫祥云 安记食品股份有限公司 独立董事 2015 年 01 月 05 日 2015 年 01 月 04 日 是 王远明 湖南大学 教授、博士生 导师 1985 年 05 月 01 日 是 王远明 湖南湘佳牧业股份有限公司 独立董事 2014 年 10 月 01 日 是 王远明 湖南鑫广安牧业股份有限公 司 独立董事 2015 年 03 月 01 日 是 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 61 王远明 宇环数控机床股份有限公司 独立董事 2015 年 11 月 01 日 是 王远明 湖南友谊阿波罗商业股份有 限公司 独立董事 2016 年 05 月 03 日 2019 年 05 月 02 日 是 何进日 湖南大学 副教授、硕士 生导师 1983 年 07 月 01 日 是 何进日 湘潭电机股份有限公司 独立董事 2016 年 09 月 21 日 2018 年 05 月 14 日 是 何进日 长沙岱勒新材料科技股份有 限公司 独立董事 2014 年 01 月 01 日 是 何进日 湖南华菱节能环保科技有限 公司 董事 2016 年 12 月 19 日 2019 年 12 月 18 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事、高级管理人员的报酬方案由公司董事会薪酬与考核委员会通过提案， 经公司董事会审议批准，其中董事、监事的报酬需提交公司股东大会审议批准。 公司董事、监事、高级管理人员的报酬根据公司年度各项经营目标完成情况及公司《绩 效考核办法》，其中独立董事津贴由公司股东大会审议批准每人6万元/年（含税）。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职 状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 杨振 董事长、总经理 男 55 现任 150.48 否 杨子江 副董事长、总经理助理 男 30 现任 13.89 否 肖赛平 董事、资产总监 女 54 现任 0 是 刘永交 董事、执行总裁 男 56 现任 32.67 否 彭杰 董事、董事会秘书 男 37 现任 15.29 否 段维嵬 董事、财务总监 男 42 现任 19.84 否 卫祥云 独立董事 男 60 现任 1.17 否 王远明 独立董事 男 67 现任 1.17 否 何进日 独立董事 男 60 现任 1.17 否 蒋小红 监事会主席 女 42 现任 11.76 否 王彦武 监事 女 38 现任 14.33 否 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 62 姜小娟 监事 女 41 现任 11.1 否 苏文俊 董事 男 43 离任 0 否 白燕 独立董事 女 42 离任 4.86 否 刘定华 独立董事 男 73 离任 4.86 否 姚禄仕 独立董事 男 55 离任 4.86 否 陈伯球 副总经理 男 69 离任 22.42 否 合计 -- -- -- -- 309.87 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 报告 期内 可行 权股 数 报告期 内已行 权股数 报告期 内已行 权股数 行权价 格（元/ 股） 报告期 末市价 （元/ 股） 期初持 有限制 性股票 数量 本期已 解锁股 份数量 报告期 新授予 限制性 股票数 量 限制性 股票的 授予价 格（元/ 股） 期末持 有限制 性股票 数量 刘永交 董事、执 行总裁 0 0 0 0 0 0 0 0 0 彭杰 董事、董 事会秘书 0 0 0 0 0 0 0 0 0 段维嵬 董事、财 务总监 0 0 0 0 0 0 0 0 0 合计 -- 0 0 -- -- 0 0 0 -- 0 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 548 主要子公司在职员工的数量（人） 952 在职员工的数量合计（人） 1,500 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,500 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职 工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 718 销售人员 454 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 63 技术人员 231 财务人员 47 行政人员 50 合计 1,500 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 6 大学专科及本科 414 高中或中专 510 初中及以下 570 合计 1,500 2、薪酬政策 公司根据国家有关劳动法规和政策，结合公司实际，建立了完善的薪酬管理制度，健全的激 励机制和社会保险，贯彻落实了公司薪酬体系并优化了工资结构，在以职能和岗位价值为基 准的宽幅薪酬体系基础上，不断完善绩效考核制度，薪酬福利制度、晋升制度和激励政策， 以绩效为导向对员工进行全面客观评价，激励员工持续发展，为绩效结果的运用奠定了基础。 3、培训计划 通过《培训管理规定》和《培训讲师管理规定》等相关培训管理制度，完善了公司内部培训 管理机制，全面加强了员工技能和内部讲师队伍的培训。全年开展了多项公司内训，包括新 员工入职培训、财务人员专业培训、食品检验、绩效管理培训及特殊岗位取证培训及资格认 证等，计划达成率100%，基本上实现了按月实施了新员工入职培训、月度培训计划、培训总 结及评估的规范化工作。 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包的工时总数（小时） 846,000 劳务外包支付的报酬总额（元） 9,877,569.45 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 64 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股 票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规和《公 司章程》的规定，严格依法治理，使公司运作更加规范，治理水平进一步提升。公司全体董 事、监事、高级管理人员均能忠实履行职责，保证公司信息披露内容的真实、准确、完整， 切实维护公司及股东特别是中小股东的权益。公司将坚持以相关法律法规为准则，不断完善 公司治理结构与制度体系。高度重视保护投资者利益，自觉履行信息披露义务，做好公司投 资者关系管理。 报告期内，公司修订了《公司章程》，调整了《公司组织架构》等。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《公司法》及法律法规、规范性文件、《公司章程》、《股东大会议事规 则》的规定要求，召集、召开股东大会，并聘请律师对股东大会的合法性出具法律意见书； 公司平等对待所有股东，确保了股东的合法权益，特别是中小股东享有平等地位，确保所有 股东能够充分行使自己的权利。 2、关于公司与控股股东 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与 控股股东相互独立。公司董事会、监事会和内部机构独立运作，公司的重大决策由股东大会 依法做出，控股股东依法行使股东权利，没有超越公司股东大会直接或者间接干预公司的决 策和经营活动的行为。截至报告期末，公司未发生为控股股东及其他关联方提供担保及非经 营性资金占用情况。 3、关于董事与董事会 公司全体董事能够依据《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事 工作制度》等法律法规及制度开展工作，以认真负责的态度履行诚实守信、勤勉尽责的义务， 积极参加有关培训，熟悉相关法律、法规。公司董事会成员9人，其中独立董事3人（涵盖行 业、财务、法律专家人士），董事会人数、人员构成及董事的任职资格符合相关法律法规及 《公司章程》的要求，确保了董事会能够充分发挥作用。 公司董事会严格按照《公司章程》、 《董事会议事规则》的要求召集、召开董事会会议，表决程序符合法律、法规的要求。 公司董事会设立了战略发展委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等专 业委员会，积极发挥作用，在投资决策、财务管理、业务经营、内部治理、人力资源等方面 出谋划策，为董事会的决策提供专业参考和建设性意见。 4、关于监事与监事会 公司全体监事能够依据《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等法律法规及 制度开展工作。公司监事会成员3人，其中职工代表监事1人。公司监事会严格按照《公司章 程》、《监事会议事规则》等要求召集、召开监事会会议，表决程序符合法律、法规的要求。 监事勤勉履行监督职责，认真出席会议，对公司重大事项、财务状况等以及公司董事、高级 管理人员履行职责的合法合规性进行监检查和监督，维护公司股东的合法权益。 5、关于绩效评价与激励机制 公司不断完善和建立公正、透明的绩效评价体系，充分调动员工的积极性。同时，公司 也进一步完善公司董事、监事和高级管理人员的绩效评价和激励约束机制，并严格按照有关 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 65 法律、法规及《公司章程》等相关规定履行任免程序。 6、关于相关利益者 公司秉承“不断累积，家家有加加，加加有家家”理念，尊重和维护企业相关利益者的合 法权益，共同营造企业多维关系，推动公司持续稳健发展。公司董事长、董事会办公室、董 事会秘书积极加强与政府部门、股东、投资者、媒体之间的沟通，获得广泛认同；总经理办 公室、党团工会组织等部门开展与社会各界、与员工之间的交流，关心改善员工生活质量， 建立融洽的社会关系和劳动关系。努力促进公司、客户和员工的共同发展，努力追求企业成 长、社会发展与环境保护的和谐共生。 7、投资者关系管理 公司重视并积极开展投资者关系管理工作，建立了《投资者关系管理制度》。明确了投 资者关系管理事务的第一责任人为公司董事长，董事会秘书为公司投资者关系管理事务主管， 董事会办公室为公司的投资者关系管理职能部门; 董事会办公室归口董事会秘书领导，负责 主导公司投资者关系管理事务。董事会秘书同时负责加强与证券监管部门及深交所的联系， 公司通过现场接待调研、电话、邮箱、传真、投资者关系互动平台等多渠道与投资者加强沟 通，尽可能地解答投资者的疑问，构建与投资者的良好互动关系。 8、关于信息披露 报告期内，公司严格按照相关法律法规及《信息披露事务管理制度》的规定，真实、准 确、完整、及时、公平地履行信息披露义务。同时，报告期内公司还通过投资者互动平台、 电话、传真、电子邮件等形式加强与投资者的沟通，力求提高信息披露的透明度。此外，公 司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项， 确保公司信息披露更加规范。 公司指定证券时报、中国证券报、上海证券报、证券日报和巨 潮资讯网（）为公司信息披露的报纸和网站，确保所有股东有公平的机会 获得信息。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 披露索引 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 66 2015 年年度股东 大会 年度股东大会 0.37% 2016 年 05 月 13 日 2016 年 05 月 14 日 具体内容详见 巨潮资讯网 （info. ）披露 的《2015 年年 度股东大会决 议公告》（公告 编号 2016-021） 2016 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 0.09% 2016 年 10 月 17 日 2016 年 10 月 18 日 具体内容详见 巨潮资讯网 （info. ）披露 的《2016 年第 一次临时股东 大会决议公 告》（公告编号 2016-043） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席次 数 以通讯方式 参加次数 委托出席次 数 缺席次数 是否连续两 次未亲自参 加会议 卫祥云 4 1 3 0 0 否 王远明 4 1 3 0 0 否 何进日 4 1 3 0 0 否 白燕 5 1 3 0 1 否 刘定华 5 3 2 0 0 否 姚禄仕 5 2 3 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 67 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事遵循《公司章程》、《独立董事工作制度》和《深圳证券交易所中 小企业板上市公司规范运作指引》等规定，勤勉尽责，依法严格履行职责，亲自出席公司召 开的历次董事会，参与董事会的相关决策过程，对公司财务及生产经营活动进行了有效监督， 为完善公司监督机制，结合实际对公司募集资金使用、关联交易、对外担保、对外投资、股 票期权激励计划调整及换届选举、高级管理人员任命等出具了独立意见。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、公司董事会战略发展委员会履行职责情况 报告期内董事会战略发展委员会共召开了4次会议，审议了关于《调整公司组织架构》的议案、 关于终止实施《郑州加加味业3万吨食醋项目》的议案、关于《全资子公司建设年产2万吨高 盐稀态工艺酱油原油技改项目》的议案、关于《投资创新科存储技术（深圳）有限公司》的 议案。 2、公司董事会审计委员会履行职责情况 报告期内董事会审计委员会共召开了5次会议，就会计师事务所为公司2015年年报审计工作提 交的程序安排计划进行讨论；对公司2015年年报审计总结；审议了公司《2015年年度报告及 摘要》；审议了公司《2016年度经营工作计划》；审议了公司《2016年第一季度季度报告及 报告摘要》；审议了公司《2016年一季度内部审计工作报告》；审议了《2016年一季度募集 资金存放与使用情况报告》；审议了《2016年半年度报告及摘要》；审议了《2016年半年度 财务报告》；审议了《2016年半年度内部审计工作报告》；审议了《2016年半年度募集资金 存放与使用情况报告》；审议了《2016年半年度内部控制执行情况报告》；审议了《2016年 第三季度报告全文及摘要》；审议了《2016年三季度内部审计工作报告》；审议了《2016年 三季度募集资金存放与使用情况专项报告》;审议了《2016年年报审计计划》；《加加食品2017 年内部审计工作计划》等相关文件。 3、公司董事会薪酬与考核委员会履行职责情况 报告期内董事会薪酬与考核委员会共召开了2次会议，审议了《关于调整股票期权激励计划行 权价格、数量的议案》、《关于公司股票期权激励计划第一个行权期未达到行权条件的议案》、 《关于调整董事、监事和高管薪酬的议案》等事项。 4、公司提名委员会履行职责情况 报告期内董事会提名委员会共召开了3次会议，审议了《关于聘任执行总裁的议案》、《关于 公司董事会换届选举的议案》、《关于聘任公司高级管理人员、内部审计负责人、证券事务 代表的议案》等事项。 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 68 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了公正、合理、有效的高级管理人员绩效考核评价体系，公司董事会设立了薪 酬与考核委员会，公司高级管理人员直接对董事会负责，接受董事会的考核。以公司规范化 管理以及经营效益为基础，明确责任。公司高级管理人员每年将对过往一年工作进行述职， 公司根据实际经营完成情况结合高级管理人员的工作绩效，对高级管理人员进行年度绩效考 核，并监督薪酬制度执行情况。2015年公司推出股票期权激励计划设定业绩目标指标，向公 司部分董事、管理、管理骨干及营销人员授予股票期权，并结合推出员工持股计划，进一步 健全公司的激励约束机制。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露 日期 2017 年 04 月 20 日 内部控制评价报告全文披露 索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额 占公司合并财务报表资产总 额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入 占公司合并财务报表营业收 入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：（1）公司更正已公 布的财务报告（并对主要指标 做出超过 10%以上的修正）； （2）注册会计师发现的却未 被公司内部控制识别的当期 重大缺陷：（1）严重违反法律、 法规、规章、政府政策、其他规 范性文件等，导致中央政府或监 管机构的调查，并被处以罚款或 罚金，或被限令行业退出、吊销 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 69 财务报告中的重大错报。重要 缺陷：（1） 未依据公认会计 准则选择和应用会计政策； （2）对于期末财务报告过程 的控制存在一项或多项缺陷 且不能合理保证编制的财务 报表达到真实完整的目标。一 般缺陷：未构成重大缺陷、重 要缺陷标准的其他内部控制 缺陷。 营业执照、强制关闭等；（2）注 册会计师发现董事、监事和高级 管理人员舞弊；（3）审计委员会 和审计部对内部控制的监督失 效；（4）负面消息在全国范围内 流传，引起政府部门或监管机构 关注并展开调查，对企业声誉造 成重大损害，在较长时间内无法 消除。重要缺陷：（1）违反法律、 法规、规章、政府政策、其他规 范性文件等，导致地方政府或监 管机构的调查，并被处以罚款或 罚金，或被责令停业整顿等；（2） 负面消息在某区域流传，企业声 誉受到严重损害。一般缺陷：未 构成重大缺陷、重要缺陷标准的 其他内部控制缺陷。 定量标准 重大缺陷：由该缺陷或缺陷组 合可能导致的财务报告潜在 错报金额≥利润总额的 5%或 对应重要性水平的。重要缺 陷：由该缺陷或缺陷组合可能 导致的财务报告潜在错报金 额≥利润总额的 5%的 20%-100%或对应整体重要性 水平的 20%-100%的。一般缺 陷：由该缺陷或缺陷组合可能 导致的财务报告潜在错报金 额<利润总额的 5%的 20%或 对应整体重要性水平的 20% 的。 重大缺陷：重大缺陷非财务报告 内部控制缺陷造成公司直接财产 损失金额在 1000 万元（含）以上 的。重要缺陷：500 万元≤上述直 接财产损失<1000 万元的。一般缺 陷：上述直接财产损失<500 万元 的。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量 （个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量 （个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 70 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全 额兑付的公司债券 否 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 71 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 18 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审（2017）2-287 号 注册会计师姓名 魏五军、石磊 审计报告正文 加加食品集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的加加食品集团股份有限公司（以下简称加加食品公司）财务报表，包 括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是加加食品公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，加加食品公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了加加食品公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：魏五军 中国·杭州 中国注册会计师：石磊 二〇一七年四月十八日 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 72 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：加加食品集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 241,539,122.71 303,159,328.36 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 5,508,787.86 13,479,699.10 应收账款 69,683,092.52 37,563,998.40 预付款项 99,076,305.00 109,091,043.57 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 1,320,753.41 2,012,590.10 应收股利 其他应收款 550,580.91 371,222.21 买入返售金融资产 存货 308,789,473.84 269,293,045.67 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 10,671,275.39 15,367,847.94 流动资产合计 737,139,391.64 750,338,775.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 73 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 215,807,387.29 274,009,662.46 投资性房地产 固定资产 1,582,664,753.35 1,078,828,248.53 在建工程 109,764,528.06 474,843,890.12 工程物资 6,762,979.69 16,256,074.19 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 86,303,906.61 88,651,251.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 8,143,176.56 8,677,976.64 其他非流动资产 104,000,000.00 5,470,000.00 非流动资产合计 2,113,446,731.56 1,946,737,103.73 资产总计 2,850,586,123.20 2,697,075,879.08 流动负债： 短期借款 239,900,000.00 325,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 232,913,607.53 52,340,000.00 应付账款 201,308,629.72 291,960,103.30 预收款项 99,387,068.53 67,870,534.93 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 15,692,614.77 14,754,259.84 应交税费 13,439,091.50 27,249,644.83 应付利息 1,410,803.34 458,412.14 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 74 应付股利 其他应付款 48,773,343.46 43,917,526.31 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 852,825,158.85 823,550,481.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 46,811,400.00 28,522,800.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 46,811,400.00 28,522,800.00 负债合计 899,636,558.85 852,073,281.35 所有者权益： 股本 1,152,000,000.00 1,152,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 211,549,136.68 209,631,940.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 75 盈余公积 100,751,533.97 86,150,595.80 一般风险准备 未分配利润 486,648,893.70 397,220,061.12 归属于母公司所有者权益合 计 1,950,949,564.35 1,845,002,597.73 少数股东权益 所有者权益合计 1,950,949,564.35 1,845,002,597.73 负债和所有者权益总计 2,850,586,123.20 2,697,075,879.08 法定代表人：杨振 主管会计工作负责人：段维嵬 会计机构负责人：段维嵬 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 202,519,818.71 200,963,789.35 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 37,507.55 应收账款 1,040,989.75 52,496.39 预付款项 22,039,929.36 33,500,996.48 应收利息 1,320,753.41 2,012,590.10 应收股利 74,500,000.00 70,000,000.00 其他应收款 201,449,341.69 183,648,344.44 存货 128,642,602.92 95,327,544.82 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 5,607,344.72 流动资产合计 631,513,435.84 591,150,613.85 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 76 长期股权投资 589,083,202.88 647,285,478.05 投资性房地产 固定资产 1,209,334,512.99 765,769,448.53 在建工程 84,973,295.33 409,466,021.03 工程物资 6,761,058.11 16,230,006.02 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 61,186,162.89 61,453,695.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,639,150.75 5,509,656.58 其他非流动资产 100,000,000.00 1,470,000.00 非流动资产合计 2,054,977,382.95 1,907,184,305.43 资产总计 2,686,490,818.79 2,498,334,919.28 流动负债： 短期借款 230,000,000.00 325,000,000.00 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 232,913,607.53 52,340,000.00 应付账款 132,674,832.76 215,297,068.25 预收款项 19,800.00 应付职工薪酬 6,033,069.17 6,267,103.16 应交税费 5,373,777.31 16,510,760.30 应付利息 1,410,803.34 458,412.14 应付股利 其他应付款 138,678,766.88 45,195,940.78 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 747,104,656.99 661,069,284.63 非流动负债： 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 77 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 18,979,400.00 18,716,800.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 18,979,400.00 18,716,800.00 负债合计 766,084,056.99 679,786,084.63 所有者权益： 股本 1,152,000,000.00 1,152,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 202,480,072.63 200,562,876.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 100,751,533.97 86,150,595.80 未分配利润 465,175,155.20 379,835,362.09 所有者权益合计 1,920,406,761.80 1,818,548,834.65 负债和所有者权益总计 2,686,490,818.79 2,498,334,919.28 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,886,682,974.61 1,755,008,747.88 其中：营业收入 1,886,682,974.61 1,755,008,747.88 利息收入 已赚保费 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 78 手续费及佣金收 入 二、营业总成本 1,708,454,725.97 1,575,279,402.66 其中：营业成本 1,368,040,643.26 1,258,004,173.01 利息支出 手续费及佣金支 出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准 备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 14,625,176.49 5,669,853.49 销售费用 183,834,800.78 188,270,013.37 管理费用 112,162,935.92 100,584,649.65 财务费用 13,796,826.55 9,373,585.76 资产减值损失 15,994,342.97 13,377,127.38 加：公允价值变动收益 （损失以“－”号填列） 投资收益（损失以 “－”号填列） 8,146,697.84 24,851,177.81 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 8,144,243.05 24,761,177.81 汇兑收益（损失以 “-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） 186,374,946.48 204,580,523.03 加：营业外收入 5,123,265.40 2,902,982.38 其中：非流动资产处 置利得 20,003.53 440,027.53 减：营业外支出 1,201,378.72 838,875.18 其中：非流动资产处 置损失 472,393.42 113,588.78 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 190,296,833.16 206,644,630.23 减：所得税费用 40,198,411.95 59,322,860.77 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 79 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） 150,098,421.21 147,321,769.46 归属于母公司所有者的 净利润 150,098,421.21 147,321,769.46 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进 损益的其他综合收益 1.重新计量设定 受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被 投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份 额 （二）以后将重分类进损 益的其他综合收益 1.权益法下在被 投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的 份额 2.可供出售金融 资产公允价值变动损益 3.持有至到期投 资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期 损益的有效部分 5.外币财务报表 折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额 七、综合收益总额 150,098,421.21 147,321,769.46 归属于母公司所有者的 综合收益总额 150,098,421.21 147,321,769.46 归属于少数股东的综合 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 80 收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.13 0.13 （二）稀释每股收益 0.13 0.13 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实 现的净利润为：元。 法定代表人：杨振 主管会计工作负责人：段维嵬 会计机构负责人：段维嵬 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 788,437,520.22 658,801,656.76 减：营业成本 600,520,689.30 499,008,999.11 税金及附加 7,189,170.64 723,025.68 销售费用 1,809,589.41 1,515,405.29 管理费用 83,352,761.90 70,058,617.43 财务费用 10,307,699.44 9,777,774.85 资产减值损失 11,087,519.97 13,297,688.79 加：公允价值变动收益 （损失以“－”号填列） 投资收益（损失以 “－”号填列） 82,644,243.05 94,851,177.81 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 8,144,243.05 24,761,177.81 二、营业利润（亏损以“－” 号填列） 156,814,332.61 159,271,323.42 加：营业外收入 3,050,886.18 2,401,949.18 其中：非流动资产 处置利得 20,003.53 440,027.53 减：营业外支出 813,969.70 537,103.40 其中：非流动资产 处置损失 三、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 159,051,249.09 161,136,169.20 减：所得税费用 13,041,867.35 31,505,237.65 四、净利润（净亏损以“－” 146,009,381.74 129,630,931.55 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 81 号填列） 五、其他综合收益的税后净 额 （一）以后不能重分类 进损益的其他综合收益 1.重新计量设定 受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被 投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份 额 （二）以后将重分类进 损益的其他综合收益 1.权益法下在被 投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的 份额 2.可供出售金融 资产公允价值变动损益 3.持有至到期投 资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期 损益的有效部分 5.外币财务报表 折算差额 6.其他 六、综合收益总额 146,009,381.74 129,630,931.55 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.13 0.11 （二）稀释每股收益 0.13 0.11 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流 量： 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 82 销售商品、提供劳务收 到的现金 2,190,292,146.75 2,062,898,865.05 客户存款和同业存放款 项净增加额 向中央银行借款净增加 额 向其他金融机构拆入资 金净增加额 收到原保险合同保费取 得的现金 收到再保险业务现金净 额 保户储金及投资款净增 加额 处置以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融 资产净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有 关的现金 14,111,200.85 25,228,946.47 经营活动现金流入小计 2,204,403,347.60 2,088,127,811.52 购买商品、接受劳务支 付的现金 1,399,280,357.37 1,460,394,295.81 客户贷款及垫款净增加 额 存放中央银行和同业款 项净增加额 支付原保险合同赔付款 项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工 支付的现金 119,881,474.94 124,595,572.08 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 83 支付的各项税费 132,300,947.98 128,374,920.33 支付其他与经营活动有 关的现金 189,878,667.50 192,268,811.37 经营活动现金流出小计 1,841,341,447.79 1,905,633,599.59 经营活动产生的现金流量净 额 363,061,899.81 182,494,211.93 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现 金 55,304,035.85 4,161,655.38 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的现 金净额 822,339.09 1,454,000.00 处置子公司及其他营业 单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有 关的现金 19,990,000.00 111,380,000.00 投资活动现金流入小计 76,116,374.94 116,995,655.38 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的现 金 371,092,592.63 339,515,609.02 投资支付的现金 101,500,000.00 48,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业 单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有 关的现金 3,400,000.00 投资活动现金流出小计 475,992,592.63 388,015,609.02 投资活动产生的现金流量净 额 -399,876,217.69 -271,019,953.64 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 239,900,000.00 325,000,000.00 发行债券收到的现金 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 84 收到其他与筹资活动有 关的现金 120,000,000.00 筹资活动现金流入小计 359,900,000.00 325,000,000.00 偿还债务支付的现金 325,000,000.00 240,000,000.00 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 58,934,636.70 61,112,427.77 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有 关的现金 39,943,333.33 筹资活动现金流出小计 423,877,970.03 301,112,427.77 筹资活动产生的现金流量净 额 -63,977,970.03 23,887,572.23 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 加额 -100,792,287.91 -64,638,169.48 加：期初现金及现金等 价物余额 302,457,328.36 367,095,497.84 六、期末现金及现金等价物 余额 201,665,040.45 302,457,328.36 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 920,666,646.34 770,990,465.02 收到的税费返还 收到其他与经营活动有 关的现金 83,164,984.24 67,312,939.92 经营活动现金流入小计 1,003,831,630.58 838,303,404.94 购买商品、接受劳务支 付的现金 544,995,813.82 614,759,791.87 支付给职工以及为职工 支付的现金 44,615,437.54 48,977,684.43 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 85 支付的各项税费 49,373,822.89 40,161,498.58 支付其他与经营活动有 关的现金 49,235,780.26 44,714,789.83 经营活动现金流出小计 688,220,854.51 748,613,764.71 经营活动产生的现金流量净 额 315,610,776.07 89,689,640.23 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现 金 125,301,581.06 59,161,655.38 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的现 金净额 219,215.97 970,000.00 处置子公司及其他营业 单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有 关的现金 1,160,000.00 110,114,000.00 投资活动现金流入小计 126,680,797.03 170,245,655.38 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的现 金 308,565,040.13 295,879,546.62 投资支付的现金 101,500,000.00 48,500,000.00 取得子公司及其他营业 单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有 关的现金 投资活动现金流出小计 410,065,040.13 344,379,546.62 投资活动产生的现金流量净 额 -283,384,243.10 -174,133,891.24 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 230,000,000.00 325,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有 关的现金 120,000,000.00 筹资活动现金流入小计 350,000,000.00 325,000,000.00 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 86 偿还债务支付的现金 325,000,000.00 240,000,000.00 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 58,842,585.87 61,112,427.77 支付其他与筹资活动有 关的现金 36,000,000.00 筹资活动现金流出小计 419,842,585.87 301,112,427.77 筹资活动产生的现金流量净 额 -69,842,585.87 23,887,572.23 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 加额 -37,616,052.90 -60,556,678.78 加：期初现金及现金等 价物余额 200,261,789.35 260,818,468.13 六、期末现金及现金等价物 余额 162,645,736.45 200,261,789.35 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 1,15 2,00 0,00 0.00 209,6 31,94 0.81 86,15 0,595. 80 397,2 20,06 1.12 1,845, 002,5 97.73 加：会计 政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 87 他 二、本年期初 余额 1,15 2,00 0,00 0.00 209,6 31,94 0.81 86,15 0,595. 80 397,2 20,06 1.12 1,845, 002,5 97.73 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 1,917, 195.8 7 14,60 0,938. 17 89,42 8,832. 58 105,9 46,96 6.62 （一）综合收 益总额 150,0 98,42 1.21 150,0 98,42 1.21 （二）所有者 投入和减少 资本 1．股东投入 的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 14,60 0,938. 17 -60,6 69,58 8.63 -46,0 68,65 0.46 1．提取盈余 公积 14,60 0,938. 17 -14,6 00,93 8.17 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -46,0 68,65 0.46 -46,0 68,65 0.46 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 88 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,917, 195.8 7 1,917, 195.8 7 四、本期期末 余额 1,15 2,00 0,00 0.00 211,5 49,13 6.68 100,7 51,53 3.97 486,6 48,89 3.70 1,950, 949,5 64.35 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 460, 800, 000. 00 897,5 85,57 1.23 73,18 7,502. 64 308,9 41,38 4.82 1,740, 514,4 58.69 加：会计 政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 89 他 二、本年期初 余额 460, 800, 000. 00 897,5 85,57 1.23 73,18 7,502. 64 308,9 41,38 4.82 1,740, 514,4 58.69 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 691, 200, 000. 00 -687, 953,6 30.42 12,96 3,093. 16 88,27 8,676. 30 104,4 88,13 9.04 （一）综合收 益总额 147,3 21,76 9.46 147,3 21,76 9.46 （二）所有者 投入和减少 资本 1．股东投入 的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 12,96 3,093. 16 -59,04 3,093. 16 -46,0 80,00 0.00 1．提取盈余 公积 12,96 3,093. 16 -12,96 3,093. 16 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -46,08 0,000. 00 -46,0 80,00 0.00 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 691, 200, 000. 00 -691, 200,0 00.00 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 90 1．资本公积 转增资本（或 股本） 691, 200, 000. 00 -691, 200,0 00.00 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 3,246, 369.5 8 3,246, 369.5 8 四、本期期末 余额 1,15 2,00 0,00 0.00 209,6 31,94 0.81 86,15 0,595. 80 397,2 20,06 1.12 1,845, 002,5 97.73 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 1,152, 000,0 00.00 200,56 2,876.7 6 86,150, 595.80 379,8 35,36 2.09 1,818,5 48,834. 65 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 91 二、本年期初 余额 1,152, 000,0 00.00 200,56 2,876.7 6 86,150, 595.80 379,8 35,36 2.09 1,818,5 48,834. 65 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 1,917,1 95.87 14,600, 938.17 85,33 9,793. 11 101,85 7,927.1 5 （一）综合收 益总额 146,0 09,38 1.74 146,00 9,381.7 4 （二）所有者 投入和减少 资本 1．股东投入 的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 14,600, 938.17 -60,66 9,588. 63 -46,06 8,650.4 6 1．提取盈余 公积 14,600, 938.17 -14,60 0,938. 17 2．对所有者 （或股东）的 分配 -46,06 8,650. 46 -46,06 8,650.4 6 3．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 92 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,917,1 95.87 1,917,1 95.87 四、本期期末 余额 1,152, 000,0 00.00 202,48 0,072.6 3 100,75 1,533.9 7 465,1 75,15 5.20 1,920,4 06,761. 80 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 460,8 00,00 0.00 888,51 6,507.1 8 73,187, 502.64 309,2 47,52 3.70 1,731,7 51,533. 52 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期初 余额 460,8 00,00 0.00 888,51 6,507.1 8 73,187, 502.64 309,2 47,52 3.70 1,731,7 51,533. 52 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 691,2 00,00 0.00 -687,95 3,630.4 2 12,963, 093.16 70,58 7,838. 39 86,797, 301.13 （一）综合收 益总额 129,6 30,93 1.55 129,63 0,931.5 5 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 93 （二）所有者 投入和减少 资本 1．股东投入 的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 12,963, 093.16 -59,04 3,093. 16 -46,08 0,000.0 0 1．提取盈余 公积 12,963, 093.16 -12,96 3,093. 16 2．对所有者 （或股东）的 分配 -46,08 0,000. 00 -46,08 0,000.0 0 3．其他 （四）所有者 权益内部结 转 691,2 00,00 0.00 -691,20 0,000.0 0 1．资本公积 转增资本（或 股本） 691,2 00,00 0.00 -691,20 0,000.0 0 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 3,246,3 3,246,3 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 94 69.58 69.58 四、本期期末 余额 1,152, 000,0 00.00 200,56 2,876.7 6 86,150, 595.80 379,8 35,36 2.09 1,818,5 48,834. 65 三、公司基本情况 加加食品集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原长沙加加食品集团有限公 司整体变更设立的股份有限公司，于2010年10月25日在长沙市工商行政管理局登记注册，公 司总部位于湖南省宁乡县。公司现持有统一社会信用代码为914301006166027203的营业执照， 注册资本为人民币1,152,000,000.00元，每股面值1元，折股份总数1,152,000,000股。其中，有 限售条件的流通股份为208,420,740股，占股份总数的18.09%，无限售条件的流通股份为 943,579,260股，占股份总数的81.91%。公司股票已于2012年1月6日在深圳证券交易所挂牌交 易。 本公司属调味品行业。主要经营活动为酱油（酿造酱油）的生产、销售；味精[谷氨酸钠 （99%味精）（分装）、味精]的生产、销售；调味料（液体、固态）的生产、销售；鸡精、 食醋（酿造食醋、配制食醋）、大米、食用植物油的生产、销售。 本财务报表业经公司2017年4月18日第三届董事会2017年第四次会议批准对外报出。 本公司将盘中餐粮油食品（长沙）有限公司、长沙加加食品销售有限公司、郑州加加味 业有限公司和加加食品集团（阆中）有限公司等四家子公司纳入本期合并财务报表范围，具 体情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊 销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 95 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子 公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并 财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 96 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 无 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列 两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的 金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 97 后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终 止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转 移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关 金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值， 包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除 报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场 验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可 观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用 自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独 进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项 金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 98 值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额 确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严 重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不 利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于 其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公 允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月 （含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断 该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位 经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发 生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款金额 100 万元以上（含）、其他应收 款 100 万元以上（含）款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 99 其他组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 50.00% 50.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 其他组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信 用风险特征和合并范围内关联方的应收款项 组合和关联方应收款项组合的未来现金流量 现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 100 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 13、划分为持有待售资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该 组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2. 已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转让很可 能在一年内完成。 14、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不 属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初 始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的 差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 101 益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投 资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以 非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资 成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 102 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 10 4.50%-3.00% 机器设备 年限平均法 5-10 10 18.00%-9.00% 运输工具 年限平均法 4-5 10 22.50%-18.00% 电子设备 年限平均法 3-5 10 30.00%-18.00% 其他设备 年限平均法 5 10 18.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的 所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这 种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占 租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最 低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租 赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁 开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧 政策计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 18、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用 已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 103 超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用 停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 19、生物资产 不适用。 20、油气资产 不适用。 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 45-50 软件 3-5 商标使用权 10 专有技术 5-10 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 104 22、长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 23、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费 用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不 能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或 净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中 服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计 量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允 许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 105 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目 的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公 司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的 计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 26、股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 106 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用。 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已 发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售酱油、味精、食用植物油、鸡精、醋及挂面等产品。产品收入确认需满足 以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收 回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 107 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 不适用。 （2）融资租赁的会计处理方法 不适用。 32、其他重要的会计政策和会计估计 不适用。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 108 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、11%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 房产税 从价计征的，按房产原值一次 减除 %后余值的 1.2%计缴； 从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 2014年10月15日，公司取得高新技术企业证书，证书编号GR201443000284，有效期三年。 公司2016年度起按15%税率缴纳企业所得税。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 22,901.37 16,772.75 银行存款 201,642,139.08 302,440,555.61 其他货币资金 39,874,082.26 702,000.00 合计 241,539,122.71 303,159,328.36 其他说明 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 109 期末其他货币资金为票据保证金39,874,082.26元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 5,508,787.86 13,479,699.10 合计 5,508,787.86 13,479,699.10 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 55,754,008.99 合计 55,754,008.99 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 110 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 75,501 ,730.7 5 100.00 % 5,818, 638.23 7.71% 69,683, 092.52 40,81 2,927 .84 100.00 % 3,248,9 29.44 7.96% 37,563,9 98.40 合计 75,501 ,730.7 5 100.00 % 5,818, 638.23 7.71% 69,683, 092.52 40,81 2,927 .84 100.00 % 3,248,9 29.44 7.96% 37,563,9 98.40 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 65,853,967.69 3,292,698.38 5.00% 1 年以内小计 65,853,967.69 3,292,698.38 5.00% 1 至 2 年 4,200,122.55 420,012.26 10.00% 2 至 3 年 3,089,463.31 926,838.99 30.00% 3 年以上 2,358,177.20 1,179,088.60 50.00% 合计 75,501,730.75 5,818,638.23 确定该组合依据的说明： 以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定各组合计提坏账准备的比例 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,569,708.79 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 111 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程 序 款项是否由关 联交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 深圳市麦之源贸易有限公司 3,519,553.46 4.66 175,977.67 南京佳牌商贸有限公司 3,380,041.04 4.48 169,002.05 浏阳市贵美食品有限公司 2,688,937.38 3.56 72,338.24 步步高商业连锁股份有限公司 1,565,116.89 2.07 78,255.84 许昌市聚味斋商贸有限公司 1,364,004.30 1.81 68,200.22 小 计 12,517,653.07 16.58 563,774.02 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 96,874,190.33 97.78% 107,320,460.90 98.38% 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 112 1 至 2 年 1,197,419.34 1.21% 999,761.11 0.92% 2 至 3 年 453,132.00 0.46% 770,821.56 0.70% 3 年以上 551,563.33 0.56% 合计 99,076,305.00 -- 109,091,043.57 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 湖南省金海粮油有限责任公司 29,561,481.74 29.84 长沙新世纪油脂有限公司 15,130,000.00 15.27 石家庄来畅商贸有限公司 12,952,355.00 13.07 广东中亚供应链管理有限公司 6,480,000.00 6.54 眉山红四方食品有限公司 6,029,847.00 6.09 小 计 70,153,683.74 70.81 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 协议存款 1,320,753.41 2,012,590.10 合计 1,320,753.41 2,012,590.10 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及 其判断依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 113 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单 位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及 其判断依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 651,23 6.66 100.00 % 100,65 5.75 15.46 % 550,58 0.91 465,0 29.68 100.00 % 93,807. 47 20.17% 371,222. 21 合计 651,23 6.66 100.00 % 100,65 5.75 15.46 % 550,58 0.91 465,0 29.68 100.00 % 93,807. 47 20.17% 371,222. 21 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 490,279.84 24,513.99 5.00% 1 年以内小计 490,279.84 24,513.99 5.00% 1 至 2 年 10,726.42 1,072.64 10.00% 2 至 3 年 230.40 69.12 30.00% 3 年以上 150,000.00 75,000.00 50.00% 合计 651,236.66 100,655.75 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 114 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,848.28 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销程 序 款项是否由关 联交易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 220,000.00 102,000.00 应收暂付款 14,559.38 其他 431,236.66 348,470.30 合计 651,236.66 465,029.68 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备期末 余额 黄清华 其他 100,000.00 1 年以内 15.36% 5,000.00 广州德渊精细 化工有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 15.36% 5,000.00 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 115 姜兰英 其他 50,000.00 3 年以上 7.68% 25,000.00 长沙天宁热电 有限公司 保证金 50,000.00 3 年以上 7.68% 25,000.00 浙江支付宝网 络技术有限公 司 押金 50,000.00 3 年以上 7.68% 25,000.00 合计 -- 350,000.00 -- 53.74% 85,000.00 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名 称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、 金额及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 131,005,296. 30 2,027,205.08 128,978,091. 22 142,130,980. 97 142,130,980. 97 在产品 127,287,961. 30 345,643.66 126,942,317. 64 103,319,208. 92 103,319,208. 92 库存商品 42,095,635.1 4 42,095,635.1 4 16,869,325.0 5 16,869,325.0 5 低值易耗品 10,773,429.8 4 10,773,429.8 4 6,973,530.73 6,973,530.73 合计 311,162,322. 58 2,372,848.74 308,789,473. 84 269,293,045. 67 269,293,045. 67 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 116 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》 的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 2,027,205.08 2,027,205.08 在产品 345,643.66 345,643.66 合计 2,372,848.74 2,372,848.74 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后 的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分 不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌 价准备的计提或转回的金额。 已计提跌价准备的存货已经销售,在结转销售成本时,同时转销已计提的存货跌价准备。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 117 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品 3,000,000.00 待抵扣增值税 6,705,821.10 12,541,517.41 预交税金 965,454.29 2,826,330.53 合计 10,671,275.39 15,367,847.94 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资 产分类 可供出售权益工 具 可供出售债务工 具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例 本期现 金红利 期初 本期增 加 本期减 少 期末 期初 本期增 加 本期减 少 期末 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资 产分类 可供出售权益工 具 可供出售债务工 具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 118 可供出售权 益工具项目 投资成本 期末公允价 值 公允价值相 对于成本的 下跌幅度 持续下跌时 间（个月） 已计提减值 金额 未计提减值 原因 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区 间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资 单位 期初余 额 本期增减变动 期末余 额 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 其他综 合收益 其他权 益变动 宣告发 放现金 计提减 值准备 其他 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 119 的投资 损益 调整 股利或 利润 一、合营企业 合兴 （天 津）股 权投资 基金合 伙企业 （有限 合伙） 251,81 5,257.8 3 7,722,1 01.85 55,301, 581.06 204,23 5,778.6 2 长沙云 厨电子 商务有 限公司 11,044, 937.16 11,044, 937.16 24,347, 000.00 小计 262,86 0,194.9 9 7,722,1 01.85 55,301, 581.06 11,044, 937.16 204,23 5,778.6 2 24,347, 000.00 二、联营企业 衡阳华 亚玻璃 制品有 限公司 11,149, 467.47 422,14 1.20 11,571, 608.67 小计 11,149, 467.47 422,14 1.20 11,571, 608.67 合计 274,00 9,662.4 6 8,144,2 43.05 55,301, 581.06 11,044, 937.16 215,80 7,387.2 9 24,347, 000.00 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 120 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑 物 机械设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原 值： 1.期初余 额 935,417,721. 55 268,091,061. 78 11,496,975.7 2 15,925,431.4 9 4,700,273.73 1,235,631,46 4.27 2.本期增 加金额 250,562,182. 01 317,822,560. 23 3,037,641.93 955,127.26 1,328,435.18 573,705,946. 61 （1）购 置 1,125,117.75 2,713,935.87 552,638.26 122,990.55 10,893.16 4,525,575.59 （2）在 建工程转入 249,437,064. 26 315,108,624. 36 2,485,003.67 832,136.71 1,317,542.02 569,180,371. 02 （3）企 业合并增加 3.本期减 少金额 2,080,642.49 7,220.00 3,335,231.64 5,423,094.13 （1）处 置或报废 2,080,642.49 7,220.00 3,335,231.64 5,423,094.13 4.期末余 额 1,185,979,90 3.56 583,832,979. 52 14,527,397.6 5 13,545,327.1 1 6,028,708.91 1,803,914,31 6.75 二、累计折 旧 1.期初余 额 66,387,468.2 6 73,010,867.2 6 8,302,909.99 8,832,228.53 269,741.70 156,803,215. 74 2.本期增 加金额 35,335,083.7 2 28,496,794.1 4 1,457,233.82 1,998,757.87 1,325,550.23 68,613,419.7 8 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 121 （1）计 提 35,335,083.7 2 28,496,794.1 4 1,457,233.82 1,998,757.87 1,325,550.23 68,613,419.7 8 3.本期减 少金额 1,544,948.40 6,859.00 2,615,264.72 4,167,072.12 （1）处 置或报废 1,544,948.40 6,859.00 2,615,264.72 4,167,072.12 4.期末余 额 101,722,551. 98 99,962,713.0 0 9,753,284.81 8,215,721.68 1,595,291.93 221,249,563. 40 三、减值准 备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1）计 提 3.本期减 少金额 （1）处 置或报废 4.期末余 额 四、账面价 值 1.期末账 面价值 1,084,257,35 1.58 483,870,266. 52 4,774,112.84 5,329,605.43 4,433,416.98 1,582,664,75 3.35 2.期初账 面价值 869,030,253. 29 195,080,194. 52 3,194,065.73 7,093,202.96 4,430,532.03 1,078,828,24 8.53 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 122 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 一号厂房 395,412,259.65 正在办理 二号厂房 174,675,613.85 正在办理 新厂办公大楼 161,275,622.90 正在办理 新厂宿舍楼 63,327,155.86 正在办理 小计 794,690,652.26 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 年产 20 万吨 优质酱油项 目 7,858,297.70 7,858,297.70 175,315,232. 02 175,315,232. 02 年产 1 万吨 优质茶油项 目 167,154.72 167,154.72 35,261,816.8 3 35,261,816.8 3 2 万吨高盐 稀态工艺酱 油原油技改 项目 436,893.20 436,893.20 新厂项目 75,416,087.5 8 75,416,087.5 8 224,596,358. 16 224,596,358. 16 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 123 附属工程项 目 4,064,039.00 4,064,039.00 21,144,607.4 5 21,144,607.4 5 零星工程 21,822,055.8 6 21,822,055.8 6 18,525,875.6 6 18,525,875.6 6 合计 109,764,528. 06 109,764,528. 06 474,843,890. 12 474,843,890. 12 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 年产 20 万 吨优 质酱 油项 目 58,839 .64 175,31 5,232. 02 85,833 ,803.7 7 253,29 0,738. 09 7,858, 297.70 119.08 % 99.07 募股 资金 年产 1 万吨 优质 茶油 项目 15,983 .80 35,261 ,816.8 3 32,896 ,758.4 3 67,991 ,420.5 4 167,15 4.72 129.15 % 99.92 募股 资金 2 万吨 高盐 稀态 工艺 酱油 原油 技改 项目 7,688. 00 436,89 3.20 436,89 3.20 0.57% 0.57 其他 新厂 项目 24,880 .25 224,59 6,358. 16 26,792 ,105.6 5 175,97 2,376. 23 75,416 ,087.5 8 176.37 % 91.09 其他 附属 工程 项目 21,144 ,607.4 5 46,899 ,151.6 4 63,979 ,720.0 9 4,064, 039.00 其他 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 124 零星 工程 18,525 ,875.6 6 11,242 ,296.2 7 7,946, 116.07 21,822 ,055.8 6 其他 合计 107,39 1.69 474,84 3,890. 12 204,10 1,008. 96 569,18 0,371. 02 109,76 4,528. 06 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 专用材料 6,762,979.69 16,256,074.19 合计 6,762,979.69 16,256,074.19 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 125 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标使用权 合计 一、账面原 值 1.期初 余额 87,735,883.0 2 11,224,943.6 9 3,262,705.03 4,395,000.00 106,618,531. 74 2.本期 增加金额 5,924.37 406,216.73 1,470,000.00 1,882,141.10 （1） 购置 5,924.37 406,216.73 1,470,000.00 1,882,141.10 （2） 内部研发 （3） 企业合并增 加 3.本期减 少金额 （1） 处置 4.期末 余额 87,735,883.0 2 11,230,868.0 6 3,668,921.76 5,865,000.00 108,500,672. 84 二、累计摊 销 1.期初 余额 11,119,482.9 8 3,250,062.27 2,275,901.59 1,321,833.11 17,967,279.9 5 2.本期 增加金额 1,936,838.40 1,137,362.74 646,868.56 508,416.58 4,229,486.28 （1） 计提 1,936,838.40 1,137,362.74 646,868.56 508,416.58 4,229,486.28 3.本期 减少金额 （1） 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 126 处置 4.期末 余额 13,056,321.3 8 4,387,425.01 2,922,770.15 1,830,249.69 22,196,766.2 3 三、减值准 备 1.期初 余额 2.本期 增加金额 （1） 计提 3.本期 减少金额 （1）处 置 4.期末 余额 四、账面价 值 1.期末 账面价值 74,679,561.6 4 6,843,443.05 746,151.61 4,034,750.31 86,303,906.6 1 2.期初 账面价值 76,616,400.0 4 7,974,881.42 986,803.44 3,073,166.89 88,651,251.7 9 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 127 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位 名称或形成 商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位 名称或形成 商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 8,292,142.72 2,061,231.74 3,342,736.91 835,684.24 政府补助 28,821,400.00 5,307,410.00 28,122,800.00 7,030,700.00 股份支付费用 5,163,565.45 774,534.82 3,246,369.58 811,592.40 合计 42,277,108.17 8,143,176.56 34,711,906.49 8,677,976.64 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 128 应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 递延收益 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产 和负债期末互抵 金额 抵销后递延所得 税资产或负债期 末余额 递延所得税资产 和负债期初互抵 金额 抵销后递延所得 税资产或负债期 初余额 递延所得税资产 8,143,176.56 8,677,976.64 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 24,452,617.00 13,302,062.84 合计 24,452,617.00 13,302,062.84 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 土地定金 4,000,000.00 4,000,000.00 商标权款 1,470,000.00 投资款 100,000,000.00 合计 104,000,000.00 5,470,000.00 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 129 项目 期末余额 期初余额 保证借款 9,900,000.00 信用借款 230,000,000.00 325,000,000.00 合计 239,900,000.00 325,000,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 100,000,000.00 50,000,000.00 银行承兑汇票 132,913,607.53 2,340,000.00 合计 232,913,607.53 52,340,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 采购原材料货款 106,773,340.90 73,938,713.60 工程及设备款 94,471,757.45 217,902,099.87 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 130 其他 63,531.37 119,289.83 合计 201,308,629.72 291,960,103.30 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 湖南省衡洲建设有限公司 6,856,929.12 尚未竣工结算，故余款未支付 浙江绍防防腐保温工程公司 1,078,700.00 尚未竣工结算，故余款未支付 河北瑞和玻璃钢有限公司 16,255,400.00 尚未竣工结算，故余款未支付 杭州永创智能设备股份有限公 司 2,215,000.00 尚未竣工结算，故余款未支付 江苏新美星包装机械有限公司 2,333,433.00 尚未竣工结算，故余款未支付 合计 28,739,462.12 -- 其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年内 99,387,068.53 67,870,534.93 合计 99,387,068.53 67,870,534.93 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 131 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 12,186,874.25 109,184,796.66 108,290,954.18 13,080,716.73 二、离职后福利- 设定提存计划 2,567,385.59 11,635,033.21 11,590,520.76 2,611,898.04 合计 14,754,259.84 120,819,829.87 119,881,474.94 15,692,614.77 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、 津贴和补贴 10,628,573.05 90,739,810.28 89,989,784.16 11,378,599.17 2、职工福利费 5,333,539.70 5,333,539.70 3、社会保险费 547,819.15 6,862,716.36 6,870,105.24 540,430.27 其中：医疗保 险费 464,332.25 5,195,705.94 5,178,982.87 481,055.32 工伤 保险费 35,770.72 1,238,379.81 1,259,803.91 14,346.62 生育 保险费 47,716.18 428,630.61 431,318.46 45,028.33 4、住房公积金 411,710.59 4,248,646.30 4,010,646.79 649,710.10 5、工会经费和职 工教育经费 598,771.46 1,804,643.69 1,891,437.96 511,977.19 8、非货币性福利 195,440.33 195,440.33 合计 12,186,874.25 109,184,796.66 108,290,954.18 13,080,716.73 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,338,507.26 11,073,421.28 10,859,159.53 2,552,769.01 2、失业保险费 228,878.33 561,611.93 731,361.23 59,129.03 合计 2,567,385.59 11,635,033.21 11,590,520.76 2,611,898.04 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 132 其他说明： 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 4,142,734.08 5,109,722.54 企业所得税 7,989,764.89 20,984,665.89 个人所得税 417,963.45 145,015.86 城市维护建设税 207,556.13 305,486.13 房产税 103,972.30 103,972.30 土地使用税 61,651.52 61,651.52 教育费附加 207,556.13 305,486.13 印花税 164,297.87 134,790.92 水利建设基金 143,595.13 98,853.54 合计 13,439,091.50 27,249,644.83 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 1,410,803.34 458,412.14 合计 1,410,803.34 458,412.14 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 133 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 27,337,535.93 22,090,218.70 股权转让款 5,070,000.00 6,570,000.00 工程质保金 5,875,304.80 6,173,218.66 往来款 4,187,658.53 5,630,609.00 其他 6,302,844.20 3,453,479.95 合计 48,773,343.46 43,917,526.31 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 四川王中王味业有限公司 5,070,000.00 股权转让款 罗金龙 600,000.00 承运商押金 胡甄 600,000.00 供应商押金 周明亮 1,000,000.00 供应商押金 彭铁军 800,000.00 供应商押金 合计 8,070,000.00 -- 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 134 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 135 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 136 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 28,522,800.00 19,590,000.00 1,301,400.00 46,811,400.00 见明细 合计 28,522,800.00 19,590,000.00 1,301,400.00 46,811,400.00 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 年产 1 万吨 优质茶籽油 项目技术改 造专项资金 9,606,000.00 840,000.00 404,000.00 10,042,000.0 0 与资产相关 年产 20 万吨 优质酱油项 目技术改造 专项资金 18,316,800.0 0 1,160,000.00 897,400.00 18,579,400.0 0 与资产相关 余热利用项 目节能改造 资金 200,000.00 200,000.00 与收益相关 年产 6 万吨 发酵酱油技 改项目 400,000.00 400,000.00 800,000.00 与资产相关 发酵车间二 期建设项目 17,190,000.0 0 17,190,000.0 0 与资产相关 合计 28,522,800.0 0 19,590,000.0 0 1,301,400.00 46,811,400.0 0 -- 其他说明： 1) 年产1万吨优质茶籽油项目技术改造专项资金 ① 根据宁乡县发展改革局《资金拨付函》（宁发改函〔2013〕31号)，于2013年12月31日收 到宁乡县财政局“年产1万吨优质茶籽油项目”技术改造专项资金6,000,000.00元。 ② 根据湖南省发展和改革委员会《关于下达湖南省2013年省预算内工业基本建设项目投资计 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 137 划的通知》（湘发改工〔2013〕817号），于2013年8月16日收到宁乡县财政局“年产1万吨优 质茶籽油项目”技术改造专项资金200,000.00元。 ③ 根据宁乡县财政局《关于下达部分工业发展扶持资金的通知》（长财企指〔2014〕86号）， 于2014年10月14日收到宁乡县财政局“年产一万吨优质茶籽油生产线建设项目”发展扶持资 金500,000.00元。 ④ 根据宁乡县发展和改革局《宁乡县发展和改革局资金拨付函》（宁发改函〔2014〕8号）， 于2014年3月19日收到宁乡县发展和改革局“年产一万吨优质茶籽油”资金专项资金 900,000.00元。 ⑤ 根据宁乡县人民政府办公室《关于对2013年特色县域经济重点县建设项目进行奖励补助的 通知》（宁政办函〔2014〕23号），于2014年2月18日收到宁乡县人民政府“年产一万吨优质 茶籽油”奖励补助资金1,140,000.00元。 ⑥ 根据宁乡县特色县域经济建设领导小组办公室 《关于对2014年特色县域经济重点县建设 项目进行奖补的请示》（宁（财农呈字）058号/宁特办呈〔2015〕4号），于2015年7月10日 收到宁乡县财政局“年产一万吨优质茶籽油”奖励补助资金366,000.00元。 ⑦ 根据湖南省财政厅、湖南省经济和信息信息化委员会《关于下达2015年第三批战略性新兴 产业与新兴工业化专项资金的通知》（湘财企指〔2015〕61号），于2015年7月30日收到宁乡 县财政局“年产一万吨优质茶籽油”专项资金500,000.00元。 ⑧ 根据《首轮省特色县域经济重点县建设宁乡县农副产品加工业战略发展纲要》（宁政办发 〔2013〕63号）和《首轮省特色县域经济重点县建设宁乡县农副产品加工业2015年度实施方 案》（宁政办发〔2015〕7号），于2016年10月17日收到宁乡县财政局“年产一万吨优质茶籽 油”专项资金840,000.00元。 2) 年产20万吨优质酱油项目技术改造专项资金 ① 根据长沙市财政局、长沙市工业和信息化委员会《关于下达2013年长沙市工业发展引导资 金的通和》（长财企指〔2013〕61号），于2013年9月23日收到宁乡县财政局“年产20万吨优 质酱油项目” 技术改造专项资金4,000,000.00元。 ② 根据宁乡县人民政府办公室《关于对2013年特色县域经济重点县建设项目进行奖励补助的 通知》（宁政办函〔2014〕23号），于2014年2月18日收到宁乡县人民政府“年产20万吨优质 酱油技改项目”奖补资金8,580,000.00元。 ③ 根据长沙市财政局、长沙市工业和信息化委员会《关于下达验收合格项目资金余额的通知》 （长财企指〔2014〕72号），于2014年10月10日收到宁乡县工业与信息化局“年产20万吨优 质酱油技改项目”资金余额1,000,000.00元。 ④ 根据县特色县域经济建设领导小组《关于对2014年特色县域经济重点县建设项目进行奖补 的的请示》（宁特办呈〔2015〕4号），于2015年5月4日收到县特色县域经济建设领导小组“年 产20万吨优质酱油技改项目”奖补资金5,114,000.00元。 ⑤ 根据《首轮省特色县域经济重点县建设宁乡县农副产品加工业战略发展纲要》（宁政办发 〔2013〕63号）和《首轮省特色县域经济重点县建设宁乡县农副产品加工业2015年度实施方 案》（宁政办发〔2015〕7号），于2016年10月17日收到宁乡县财政局“年产20万吨优质酱油 技改项目”专项资金1,160,000.00元。 3) 余热利用项目节能改造资金 根据湖南省财政厅、湖南省经济和信息化委员会《关于下达湖南省2013年第二批节能专项补 助资金的通知》（湘财企指〔2013〕43号），于2013年7月30日收到宁乡县财政局“余热利用 项目” 节能改造资金200,000.00元。 4) 年产6万吨发酵酱油技改项目 ①根据阆中市财政局 《关于下达的2015年省级技术改造和转型升级专项资金（阆财专〔2015〕 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 138 491号），于2015年9月23日收到阆中市国库支付中心“年产6万吨发酵酱油技改项目”专项资 金400,000.00元。 ②根据阆中市财政局 《关于下达的2015年省级技术改造和转型升级专项资金（阆财专〔2015〕 491号），于2016年12月14日收到阆中市国库支付中心“年产6万吨发酵酱油技改项目”专项 资金400,000.00元。 5) 发酵车间二期建设项目 根据阆中市投资促进合作局 《关于兑现加加食品阆中调味品产业基地项目有关优惠政策的请 示》（阆投促〔2016〕18号），于2016年10月13日收到阆中市国库支付中心“发酵车间二期 建设项目”专项资金17,190,000.00元。 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 1,152,000,0 00.00 1,152,000,0 00.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 139 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 206,385,571.23 206,385,571.23 其他资本公积 3,246,369.58 1,917,195.87 5,163,565.45 合计 209,631,940.81 1,917,195.87 211,549,136.68 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期其他资本公积的增加系股权激励费用，详见本财务报表附注说明。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所 得税前 发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减：所得 税费用 税后归 属于母 公司 税后归 属于少 数股东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 86,150,595.80 14,600,938.17 100,751,533.97 合计 86,150,595.80 14,600,938.17 100,751,533.97 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期增加系按母公司本期实现净利润的10%计提盈余公积。 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 140 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 397,220,061.12 308,941,384.82 调整后期初未分配利润 397,220,061.12 308,941,384.82 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 150,098,421.21 147,321,769.46 减：提取法定盈余公积 14,600,938.17 12,963,093.16 应付普通股股利 46,068,650.46 46,080,000.00 期末未分配利润 486,648,893.70 397,220,061.12 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,880,438,708.16 1,361,614,395.67 1,751,033,961.84 1,254,368,468.90 其他业务 6,244,266.45 6,426,247.59 3,974,786.04 3,635,704.11 合计 1,886,682,974.61 1,368,040,643.26 1,755,008,747.88 1,258,004,173.01 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 3,212,426.41 2,867,445.25 教育费附加 3,062,941.41 2,791,889.50 房产税 4,856,989.60 土地使用税 2,349,586.21 车船使用税 765,752.18 印花税 352,136.68 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 141 其他 25,344.00 10,518.74 合计 14,625,176.49 5,669,853.49 其他说明： 根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）以及《关于<增值税会计处理 规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月房产税、土地使用税、车船税和印花税等的 发生额列报于“税金及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 广告费 36,130,559.00 39,948,750.75 运杂费 30,352,060.21 30,203,506.91 职工薪酬 35,956,428.93 31,865,059.66 业务宣传及促销费 52,006,272.54 53,275,492.21 差旅费 16,644,725.84 14,520,545.87 会议费 1,405,380.78 4,167,276.00 商品损耗 533,115.50 342,276.99 保险费 6,494,608.60 6,261,844.11 其他 4,311,649.38 7,685,260.87 合计 183,834,800.78 188,270,013.37 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 26,282,370.54 21,415,993.73 折旧、摊销费 23,386,029.64 11,699,695.74 环保费 1,883,145.70 1,876,383.51 招待费 3,488,306.84 3,850,575.35 税金[注] 4,757,872.36 7,274,825.56 低值易耗品摊销 467,881.82 11,243.56 修理费 6,943,377.96 9,309,137.22 差旅费 1,266,097.57 1,624,493.09 办公及通讯费 1,285,483.14 1,323,863.27 咨询费 2,599,734.21 3,325,006.03 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 142 研发费用 25,963,218.34 25,960,487.96 企业宣传费 2,771,317.19 1,648,011.63 股份支付费用 1,917,195.87 3,246,369.58 其他 9,150,904.74 8,018,563.42 合计 112,162,935.92 100,584,649.65 其他说明： 根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）以及《关于<增值税会计处理规定> 有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月房产税、土地使用税和印花税等的发生额列报于“税 金及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 17,761,710.77 15,018,867.69 减：利息收入 4,370,185.06 5,986,059.06 金融机构手续费 405,300.84 340,777.13 合计 13,796,826.55 9,373,585.76 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,576,557.07 75,064.54 二、存货跌价损失 2,372,848.74 五、长期股权投资减值损失 11,044,937.16 13,302,062.84 合计 15,994,342.97 13,377,127.38 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 143 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 8,144,243.05 24,761,177.81 其他 2,454.79 90,000.00 合计 8,146,697.84 24,851,177.81 其他说明： 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得 合计 20,003.53 440,027.53 20,003.53 其中：固定资产处置利 得 20,003.53 440,027.53 20,003.53 政府补助 4,645,681.00 2,128,060.55 4,645,681.00 违约金收入 46,600.00 39,500.00 46,600.00 其他 410,980.87 295,394.30 410,980.87 合计 5,123,265.40 2,902,982.38 5,123,265.40 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主 体 发放 原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否 特殊 补贴 本期 发生 金额 上期 发生 金额 与资产相 关/与收 益相关 宁乡县环境保 护局锅炉淘汰 以奖代补奖励 宁乡县 环境保 护局 奖励 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 560,0 00.00 与收益相 关 工业发展十强 企业补贴 宁乡县 工业和 信息化 局 补助 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 300,0 00.00 100,00 0.00 与收益相 关 长沙市 2016 年科技计划项 目经费 长沙市 科技局 补助 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 500,0 00.00 与收益相 关 递延收益转入 补助 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 1,301, 400.0 0 1,177, 200.00 与资产相 关 2015年度规上 阆中市 补助 因研究开发、技术 是 否 40,00 与收益相 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 144 工业企业和升 规培育企业补 助 经济和 信息局 更新及改造等获得 的补助 0.00 关 2015年市工业 发展资金项目 计划 南充市 经济和 信息委 员会 补助 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 150,0 00.00 与收益相 关 加加食品集团 建"西部调味 品基地项目" 有关投资政策 阆中市 财政局 奖励 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 449,1 88.00 与收益相 关 2015年稳岗补 贴 宁乡县 失业保 险中心/ 新郑市 失业职 工管理 所 补助 因从事国家鼓励和 扶持特定行业、产 业而获得的补助 （按国家级政策规 定依法取得） 是 否 1,075, 153.0 0 与收益相 关 长沙市财政局 财会信息补助 资金 长沙市 财政局 补助 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 否 否 50,000 .00 与收益相 关 经开区支持企 业建设专门的 产业展示厅奖 励 宁乡县 经开区 奖励 因从事国家鼓励和 扶持特定行业、产 业而获得的补助 （按国家级政策规 定依法取得） 否 否 200,00 0.00 与收益相 关 长沙市财政局 环境保护专场 资金 长沙市 财政局 补助 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 否 否 50,000 .00 与收益相 关 长沙市 2014 年度科技奖励 经费 长沙市 科技局 补助 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 否 否 100,00 0.00 与收益相 关 宁乡县工信局 电子商务进企 业补助资金 宁乡县 工信局 补助 因从事国家鼓励和 扶持特定行业、产 业而获得的补助 （按国家级政策规 定依法取得） 否 否 50,000 .00 与收益相 关 长沙市商务局 劳务补助费 长沙市 商务局 补助 因从事国家鼓励和 扶持特定行业、产 业而获得的补助 （按国家级政策规 否 否 1,000. 00 与收益相 关 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 145 定依法取得） 宁乡县科学技 术局 2014 年 度科技创新奖 宁乡县 科学技 术局 奖励 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 否 否 50,000 .00 与收益相 关 新郑市市长质 量奖 新郑市 质量技 术监督 局 奖励 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 否 否 200,00 0.00 与收益相 关 省中小企业国 际市场开拓资 金 宁乡县 商务局 补助 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 否 否 19,000 .00 与收益相 关 省境外展项目 资金的通知 湖南省 财政局 补助 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 否 否 6,000. 00 与收益相 关 其他政府补助 补助 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 269,9 40.00 124,86 0.55 与收益相 关 合计 -- -- -- -- -- 4,645, 681.0 0 2,128, 060.55 -- 其他说明： 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 472,393.42 113,588.78 472,393.42 其中：固定资产处置损失 472,393.42 113,588.78 472,393.42 对外捐赠 428,640.00 401,000.00 428,640.00 其他 300,345.30 324,286.40 300,345.30 合计 1,201,378.72 838,875.18 1,201,378.72 其他说明： 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 146 当期所得税费用 39,663,611.87 61,553,919.31 递延所得税费用 534,800.08 -2,231,058.54 合计 40,198,411.95 59,322,860.77 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 190,296,833.16 按法定/适用税率计算的所得税费用 28,544,524.97 子公司适用不同税率的影响 10,808,026.06 非应税收入的影响 -63,321.18 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 316,975.75 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 1,672,583.12 其他 -1,080,376.77 所得税费用 40,198,411.95 其他说明 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收银行利息 5,062,021.75 926,057.42 补贴收入 3,344,281.00 1,750,860.55 票据保证金净收回 19,382,000.00 其他 5,704,898.10 3,170,028.50 合计 14,111,200.85 25,228,946.47 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 147 项目 本期发生额 上期发生额 付现的管理费用与销售费用 185,141,870.24 191,202,747.84 票据保证金净支付 3,172,082.26 其他 1,564,715.00 1,066,063.53 合计 189,878,667.50 192,268,811.37 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 定期存单净收回 103,000,000.00 与资产相关的政府补助 19,590,000.00 6,380,000.00 收保本型理财产品款 400,000.00 2,000,000.00 合计 19,990,000.00 111,380,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 付保本型理财产品款 3,400,000.00 合计 3,400,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 票据贴现 120,000,000.00 合计 120,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 票据贴现手续费 3,943,333.33 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 148 融资票据保证金净支付 36,000,000.00 合计 39,943,333.33 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 150,098,421.21 147,321,769.46 加：资产减值准备 15,994,342.97 13,377,127.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 68,613,419.78 32,145,650.22 无形资产摊销 4,229,486.28 4,201,196.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） 452,389.89 -326,438.75 财务费用（收益以“－”号填列） 17,761,710.77 9,958,866.05 投资损失（收益以“－”号填列） -8,146,697.84 -24,851,177.81 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 534,800.08 -2,231,058.54 存货的减少（增加以“－”号填列） -41,869,276.91 -63,849,329.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） -7,535,496.55 46,691,168.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 164,183,686.52 -2,194,731.40 其他 -1,254,886.39 22,251,169.58 经营活动产生的现金流量净额 363,061,899.81 182,494,211.93 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 201,665,040.45 302,457,328.36 减：现金的期初余额 302,457,328.36 367,095,497.84 现金及现金等价物净增加额 -100,792,287.91 -64,638,169.48 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 149 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 201,665,040.45 302,457,328.36 其中：库存现金 22,901.37 16,772.75 可随时用于支付的银行 存款 201,642,139.08 302,440,555.61 三、期末现金及现金等价物余额 201,665,040.45 302,457,328.36 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 39,874,082.26 票据保证金 合计 39,874,082.26 -- 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 150 其他说明： 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本 位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 151 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的 相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 152 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依 据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 持股比例 取得方式 直接 间接 长沙加加食品销售有 限公司 宁乡 湖南宁乡经济技术开 发区站前路 商业 100.00% 设立 盘中餐粮油食品（长 沙）有限公司 宁乡 湖南省宁乡县火车站 站前路 制造业 100.00% 同一控制 下企业合 并 郑州加加味业有限公 司 郑州 新郑市梨河镇 107 国 道西侧 制造业 100.00% 同一控制 下企业合 并 加加食品集团（阆中） 有限公司 阆中 阆中市七里新区汉王 祠路 制造业 100.00% 非同一控 制下企业 合 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 153 的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东权 益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 单位： 元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 其他说明 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 154 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或 联营企业名 称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业 或联营企业 投资的会计 处理方法 直接 间接 衡阳华亚玻 璃制品有限 公司 衡阳 衡东县大浦 镇衡东工业 园 制造业 10.00% 权益法核算 合兴（天津） 股权投资基 金合伙企业 （有限合 伙） 天津 天津生态城 动漫中路 482 号 投资及咨询 服务 99.99% 权益法核算 长沙云厨电 子商务有限 公司 长沙 长沙市芙蓉 中路一段 478 号 销售及配送 服务 51.00% 权益法核算 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 1）持有衡阳华亚玻璃制品有限公司20%以下表决权但具有重大影响依据是公司在被投资 单位董事会派有一名董事，并享有相应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与被 投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 2）在合兴（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）的持股比例99.99%按权益法核算 的原因为根据合伙协议约定，公司作为有限合伙人，不得执行合伙事务，不得参与管理或控 制有限合伙的投资业务及其他以有限合伙名义进行的活动、交易和业务；同时，被投资单位 投资决策委员会委员总数为4名，公司推荐代表2名，公司可以通过该代表共同控制被投资单 位。 3）在长沙云厨电子商务有限公司的持股比例51.00%按权益法核算的的原因为根据投资协 议约定，公司推荐3名担任董事，由股东陈光辉推荐2名董事，但董事会决策须由股东陈光辉 推荐的董事同意方为有效。 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 持有衡阳华亚玻璃制品有限公司20%以下表决权但具有重大影响依据是公司在被投资单 位董事会派有一名董事，并享有相应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与被投 资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合兴（天津）股权 长沙云厨电子商 合兴（天津）股 长沙云厨电子商 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 155 投资基金合伙企 业（有限合伙） 务有限公司 权投资基金合伙 企业（有限合伙） 务有限公司 流动资产 34,797,990.57 4,102,314.35 94,276,320.19 6,321,884.40 其中：现金和现金 等价物 60,380.63 362,639.77 非流动资产 170,506,732.70 670,587.06 170,506,732.70 1,228,830.72 资产合计 205,304,723.27 4,772,901.41 264,783,052.89 7,550,715.12 流动负债 19,776,354.41 3,980.61 14,025,348.13 负债合计 19,776,354.41 3,980.61 14,025,348.13 归属于母公司股 东权益 205,304,723.27 -15,003,453.00 264,779,072.28 -6,474,633.01 按持股比例计算 的净资产份额 203,251,676.04 262,131,281.56 对合营企业权益 投资的账面价值 204,235,778.62 251,815,257.83 11,044,937.16 营业收入 14,508,218.88 9,039,521.95 66,717,515.85 30,866,354.50 财务费用 9,652,627.31 -18,865,446.17 62,015,948.62 -56,774,633.01 净利润 9,652,627.31 -18,865,446.17 62,015,948.62 -56,774,633.01 综合收益总额 9,652,627.31 -18,865,446.17 62,015,948.62 -56,774,633.01 本年度收到的来 自合营企业的股 利 55,301,581.06 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 衡阳华亚玻璃制品有限公司 衡阳华亚玻璃制品有限公司 流动资产 100,111,151.63 74,396,079.47 非流动资产 83,001,486.68 93,246,004.11 资产合计 183,112,638.31 167,642,083.58 流动负债 67,396,551.57 56,147,408.84 负债合计 67,396,551.57 56,147,408.84 归属于母公司股东权益 115,716,086.74 111,494,674.74 按持股比例计算的净资产份额 11,571,608.67 11,149,467.47 对联营企业权益投资的账面价 11,571,608.67 11,149,467.47 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 156 值 营业收入 106,980,095.82 112,332,912.14 净利润 4,221,412.00 8,014,189.14 综合收益总额 4,221,412.00 8,014,189.14 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合 计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合 计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业 名称 累积未确认前期累计 认的损失 本期未确认的损失（或 本期分享的净利润） 本期末累积未确认的 损失 长沙云厨电子商务有 限公司 -3,302,062.84 -9,621,377.55 -12,923,440.39 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 157 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2016年12月31日，本 公司应收账款的16.58% (2015年12月31日：19.19%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大 的信用集中风险。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账 龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1年以内 1-2年 2年以上 应收票据 5,508,787.86 5,508,787.86 小 计 5,508,787.86 5,508,787.86 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1年以内 1-2年 2年以上 应收票据 13,479,699.10 13,479,699.10 小 计 13,479,699.10 13,479,699.10 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项 说明。 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 158 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 银行借款 239,900,000.00 245,185,588.34 245,185,588.34 应付票据 232,913,607.53 232,913,607.53 232,913,607.53 应付账款 201,308,629.72 201,308,629.72 201,308,629.72 应付利息 1,410,803.34 1,410,803.34 1,410,803.34 其他应付款 48,773,343.46 48,773,343.46 48,773,343.46 小 计 724,306,384.05 729,591,972.39 729,591,972.39 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 银行借款 325,000,000.00 332,525,007.16 332,525,007.16 应付票据 52,340,000.00 52,340,000.00 52,340,000.00 应付账款 291,960,103.30 291,960,103.30 291,960,103.30 应付利息 458,412.14 458,412.14 458,412.14 其他应付款 43,917,526.31 43,917,526.31 43,917,526.31 小 计 713,676,041.75 721,201,048.91 721,201,048.91 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2016年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币239,900,000.00元(2015年 12月31日：人民币 325,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点， 不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 159 项目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允价 值计量 合计 一、持续的公允价 值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允 价值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏 感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的 政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 母公司对本企 业的表决权比 例 湖南卓越投资 有限公司 宁乡 实业投资 63,530,000.00 18.79% 18.79% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是杨振。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。。 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 160 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营 企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 衡阳华亚玻璃制品有限公司 联营企业 长沙云厨电子商务有限公司 合营企业 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 长沙可可槟榔屋有限公司 受同一母公司控制 宁夏可可美生物工程有限公司 母公司参股公司 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内 容 本期发生额 获批的交易额 度 是否超过交易 额度 上期发生额 衡阳华亚玻璃 制品有限公司 材料 33,466,109.49 80,000,000.00 否 23,251,319.61 宁夏可可美生 物工程有限公 司 材料 83,998,502.94 150,000,000.00 否 9,597,803.43 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 长沙可可槟榔屋有限 公司 材料及产品 3,227,653.34 2,906,075.77 长沙云厨电子商务有 限公司 产品 24,606.84 1,182,686.50 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 161 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 受托/承包资 产类型 受托/承包起 始日 受托/承包终 止日 托管收益/承 包收益定价 依据 本期确认的 托管收益/承 包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 委托/出包资 产类型 委托/出包起 始日 委托/出包终 止日 托管费/出包 费定价依据 本期确认的 托管费/出包 费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 162 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 4,550,214.56 4,104,991.45 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 宁夏可可美生物 工程有限公司 2,353,874.20 应收账款 长沙云厨电子商 务有限公司 5,950.00 297.50 小计 5,950.00 297.50 2,353,874.20 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 衡阳华亚玻璃制品有 限公司 4,649,504.41 6,937,021.62 应付账款 宁夏可可美生物工程 有限公司 26,776,432.80 小计 31,425,937.21 6,937,021.62 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 163 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 17,985,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 10,791,000.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合 同剩余期限 授予的期权行权价格：7.49 元；履行期 限:2015 年 6 月 29 日至 2018 年 6 月 28 日 其他说明 (1) 公司第二届董事会2015年第五次会议于2015年6月29日审议通过了《关于公司向激励 对象授予股票期权的议案》，确定2015年6月29日为授予日，向激励对象授予股票期权。 股票期权的授予情况： 股票期权的授予日：2015年6月29日； 原股票期权的行权价格：18.83元； 经公司董事会薪酬考核委员会考核并经公司监事会审核，原具备本计划激励对象资格的 人员共计174人。公司于2016年11月29日收到公司副总经理陈伯球先生的书面辞呈，根据公司 相关规定，激励对象辞职，其尚未行权的股票期权即全部被取消。因此公司对股票期权授予 对象及数量进行调整，具体分配如下表： 姓 名 职 务 获授权益工具数 量（万份/股） 占本计划拟授予 权益总数的比例 占本计划开始时 总股本的比例 刘永交 董事、总经理 125.00 6.95% 0.11% 彭杰 董事、董事会秘书 75.00 4.17% 0.07% 段维嵬 董事、财务总监 75.00 4.17% 0.07% 其他员工共170人 1,523.50 84.71% 1.32% 合 计 1,798.50 100.00% 1.57% 公司2015年半年度权益分派方案已获2015年9月11日召开的2015年第二次临时股东大会 审议通过，以公司现有总股本460,800,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增15 股。转增完成后，公司总股本由460,800,000股增至1,152,000,000股，同时股票期权的行权价 格调整为7.53元。2016年4月20日，公司召开第二届董事会2016年第二次会议审议通过了《关 于公司股票期权激励计划第一个行权期未达到行权条件的议案》，因公司2015年度业绩指标 未达到《股票期权激励计划（草案）》规定的第一个行权期的业绩考核要求，第一个行权期 的行权条件不满足，公司董事会注销了股票期权激励计划授予的174名激励对象在第一个行权 期内不符合行权条件的562.05万份股票期权。2016年5月13日，公司召开2015年年度股东大会 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 164 审议通过了2015年年度权益分派方案：以公司现有总股本1,152,000,000股为基数，向全体股 东每10股派0.4元。截至2016年7月13日，上述权益分派方案已实施完毕,同时股票期权的行权 价格调整为7.49元。 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 股票期权：采用布莱克-斯科尔斯定价模型 （B-S 模型）以估值技术确定； 可行权权益工具数量的确定依据 以管理层预期的最佳估计数确定 本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金 额 5,163,565.45 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,917,195.87 其他说明 根据权益工具公允价值的确认方法及等待期分摊，公司各期确认的股权激励费用如下： 年份 各期股权激励成本 2015年度 3,246,369.58 2016年度 6,492,739.15 2017年度 5,039,334.06 2018年度 1,792,964.48 合计 16,571,407.27 因本期经审计后的业绩条件未达行权条件且可行权权益工具数量发生变化，各期确认的 股权激励费用调整如下： 年份 各期股权激励成本 2015年度 1,721,188.48 2016年度 3,442,376.97 2017年度 3,442,376.95 2018年度 1,721,188.48 合计 10,327,130.88 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 165 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成 果的影响数 无法估计影响数的原 因 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 46,080,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 46,080,000.00 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 166 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期 间报表项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公 司所有者的 终止经营利 润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部 为基础确定报告分部。分别对酱油产品、植物油产品及味精产品等的经营业绩进行考核。与 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 167 各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 酱油 植物油 味精 其他 分部间抵销 合计 主营业务收 入 1,789,162,08 9.08 1,223,036,01 6.54 159,188,146. 84 462,712,336. 25 1,753,659,88 0.55 1,880,438,70 8.16 主营业务成 本 1,464,384,32 4.86 1,144,987,05 8.88 138,364,866. 24 365,203,349. 71 1,751,325,20 4.02 1,361,614,39 5.67 资产总额 1,806,642,73 5.65 1,234,985,44 2.74 160,743,462. 45 467,233,173. 61 819,018,691. 25 2,850,586,12 3.20 负债总额 658,286,162. 54 449,991,474. 16 58,570,073.0 8 170,245,686. 54 437,456,837. 47 899,636,558. 85 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 1,095, 778.68 100.00 % 54,788 .93 5.00% 1,040,9 89.75 55,25 9.36 100.00 % 2,762.9 7 5.00% 52,496.3 9 合计 1,095, 778.68 100.00 % 54,788 .93 5.00% 1,040,9 89.75 55,25 9.36 100.00 % 2,762.9 7 5.00% 52,496.3 9 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 168 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 1,095,778.68 54,788.93 5.00% 1 年以内小计 1,095,778.68 54,788.93 5.00% 合计 1,095,778.68 54,788.93 5.00% 确定该组合依据的说明： 以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定各组合计提坏账准备的比例 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 52,025.96 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程 序 款项是否由关 联交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 169 湖南美美伴餐食品有限公司 428,945.74 39.15 21,447.29 宁乡弘丰塑料包装有限公司 320,276.56 29.23 16,013.83 宁乡长意饲料原料有限公司 266,070.00 24.28 13,303.50 湖南我喜饭食品有限公司 31,217.00 2.85 1,560.85 湖南梁嘉食品有限公司 12,000.00 1.10 600.00 小 计 1,058,509.30 96.61 52,925.47 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 201,51 2,592. 27 100.00 % 63,250 .58 0.03% 201,44 9,341.6 9 183,72 1,038. 17 100.00 % 72,693. 73 0.04% 183,648, 344.44 合计 201,51 2,592. 27 100.00 % 63,250 .58 0.03% 201,44 9,341.6 9 183,72 1,038. 17 100.00 % 72,693. 73 0.04% 183,648, 344.44 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年之内 243,558.70 12,177.94 5.00% 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 170 1 年以内小计 243,558.70 12,177.94 5.00% 1 至 2 年 10,726.42 1,072.64 10.00% 2 至 3 年 100,000.00 50,000.00 50.00% 合计 354,285.12 63,250.58 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 内部往来 201,158,307.15 小 计 201,158,307.15 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-9,443.15 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关 联交易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 150,000.00 50,000.00 内部往来 201,158,307.15 183,423,052.98 其他 204,285.12 247,985.19 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 171 合计 201,512,592.27 183,721,038.17 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备 期末余额 盘中餐粮油食品（长沙） 有限公司 内部往来 180,119,630.64 1 年以内 89.38% 郑州加加味业有限公司 内部往来 10,694,023.29 1 年以内 5.31% 加加食品集团（阆中）有 限公司 内部往来 10,344,653.22 1 年以内 5.13% 黄清华 其他 100,000.00 1 年以内 0.05% 5,000.00 广州德渊精细化工有限 公司 保证金 100,000.00 1 年以内 0.05% 5,000.00 合计 -- 201,358,307.15 -- 99.92% 10,000.00 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名 称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、 金额及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投 资 373,275,815. 59 373,275,815. 59 373,275,815. 59 373,275,815. 59 对联营、合 营企业投资 240,154,387. 29 24,347,000.0 0 215,807,387. 29 287,311,725. 30 13,302,062.8 4 274,009,662. 46 合计 613,430,202. 24,347,000.0 589,083,202. 660,587,540. 13,302,062.8 647,285,478. 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 172 88 0 88 89 4 05 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 盘中餐粮油食品（长 沙）有限公司 160,714,932.95 160,714,932.95 郑州加加味业有限公 司 51,260,882.64 51,260,882.64 长沙加加食品销售有 限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 加加食品集团（阆中） 有限公司 101,300,000.00 101,300,000.00 合计 373,275,815.59 373,275,815.59 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单 位 期初余 额 本期增减变动 期末余 额 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 合兴 （天 津）股 权投资 基金合 伙企业 （有限 合伙） 251,81 5,257.8 3 7,722,1 01.85 55,301, 581.06 204,23 5,778.6 2 长沙云 厨电子 商务有 限公司 24,347, 000.00 11,044, 937.16 24,347, 000.00 24,347, 000.00 小计 276,16 2,257.8 7,722,1 01.85 55,301, 581.06 11,044, 937.16 228,58 2,778.6 24,347, 000.00 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 173 3 2 二、联营企业 衡阳华 亚玻璃 制品有 限公司 11,149, 467.47 422,14 1.20 11,571, 608.67 小计 11,149, 467.47 422,14 1.20 11,571, 608.67 合计 287,31 1,725.3 0 8,144,2 43.05 55,301, 581.06 11,044, 937.16 240,15 4,387.2 9 24,347, 000.00 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 778,800,632.89 590,748,263.92 651,518,700.87 491,993,045.72 其他业务 9,636,887.33 9,772,425.38 7,282,955.89 7,015,953.39 合计 788,437,520.22 600,520,689.30 658,801,656.76 499,008,999.11 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 74,500,000.00 70,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 8,144,243.05 24,761,177.81 其他 90,000.00 合计 82,644,243.05 94,851,177.81 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 174 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -452,389.89 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 4,645,681.00 委托他人投资或管理资产的损益 2,454.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -271,404.43 其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,722,101.85 减：所得税影响额 1,915,709.01 合计 9,730,734.31 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定 的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元 /股） 归属于公司普通股股东的净利润 7.90% 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 7.38% 0.12 0.12 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调 节的，应注明该境外机构的名称 4、其他 加加食品集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 175 第十二节 备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有天健会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、载有公司法定代表人杨振先生签名的公司《 2016年年度报告》。 4、其他备查资料。