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中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告 2022 年 03 月 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人黄以武、主管会计工作负责人高斌及会计机构负责人(会计主管 人员)高斌声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司存在的风险因素主要为出口退税政策变化风险、汇率风险、原材料价 格波动风险、中美贸易摩擦引发的风险和疫情引发的风险，有关主要风险因素 及公司应对措施等详见本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未 来发展的展望”。提请投资者注意。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 930,335,215 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 2.55 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积 金转增股本。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................... 6 第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................... 11 第四节 公司治理.................................................................................................... 35 第五节 环境和社会责任 ........................................................................................ 60 第六节 重要事项.................................................................................................... 63 第七节 股份变动及股东情况 ................................................................................ 78 第八节 优先股相关情况 ........................................................................................ 89 第九节 债券相关情况 ............................................................................................ 90 第十节 财务报告.................................................................................................... 91 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 （一）载有董事长签名的 2021 年年度报告原件； （二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （四）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （五）其他有关资料。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、万润股份、烟台万润、烟 台万润精细化工股份有限公司 指 中节能万润股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《中节能万润股份有限公司章程》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 MP 公司、MP 生物医疗有限责任公司 指 MP Biomedicals,LLC 中国节能 指 中国节能环保集团有限公司 九目公司、九目化学 指 烟台九目化学股份有限公司 三月科技 指 江苏三月科技股份有限公司 海川公司 指 烟台海川化学制品有限公司 万润药业 指 烟台万润药业有限公司 LCD 指 Liquid Crystal Display，液晶显示器，工作原理是利用液晶的物理特 性，在通电时导通，使液晶排列变得有秩序；不通电时，排列变得 混乱，阻止光线通过 OLED 指 Organic Light Emitting Diode，有机发光二极管显示器，工作原理是 在两电极之间夹上发光层，当正负电子在此有机材料中相遇就会发 光 SOP 指 Standard Operating Procedure，标准操作规程 SPC 指 Statistical Process Control，统计过程控制，是公司质量控制的一种 方法 6S 指 整理、整顿、清扫、清洁、素养、安全的 6 个首字母 S 的合称，是 公司的一种现场管理实施方案 CMO 指 医药合同生产，指接受制药企业的委托，提供原料药等医药产品的 定制生产等服务 CDMO 指 医药合同定制开发生产，指接受制药企业的委托，提供医药产品的 定制开发与生产等服务 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 万润股份 股票代码 002643 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 中节能万润股份有限公司 公司的中文简称 万润股份 公司的外文名称（如有） Valiant Co.,Ltd 公司的外文名称缩写（如 有） Valiant 公司的法定代表人 黄以武 注册地址 烟台市经济技术开发区五指山路 11 号 注册地址的邮政编码 264006 公司注册地址历史变更情 况 无 办公地址 烟台市经济技术开发区五指山路 11 号 办公地址的邮政编码 264006 公司网址 http://www.valiant- 电子信箱 wanrun@valiant- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 于书敏 肖新玲 联系地址 烟台市经济技术开发区五指山路 11 号 烟台市经济技术开发区五指山路 11 号 电话 0535-6382740 0535-6101017 传真 0535-6101018 0535-6101018 电子信箱 yushumin@valiant- xiaoxl@valiant- 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 公司披露年度报告的媒体名称及网址 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报、巨潮资讯网 （) 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、注册变更情况 组织机构代码 913700002653826225 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过了《烟台万润：关于修订<烟台万润 精细化工股份有限公司公司章程>的议案》，同意在公司的经营范围中增加"专项 化学用品（不含危险品）的开发、生产、销售"。2012 年 8 月 21 日公司办理完 成了工商变更登记手续并领取了新的营业执照。经山东省工商行政管理局核准， 公司经营范围变更如下。变更前：前置许可经营项目：无。一般经营项目：液 晶材料、医药中间体、光电化学产品的开发、生产、销售；出口本企业自产的 产品，进口本企业生产科研所需的原辅材料，机械设备，仪器仪表及零配件。 （以上项目不含国家法律、法规规定的许可经营项目）。变更后：前置许可经营 项目：安全生产许可证范围内的危险化学品生产(有效期至 2014 年 8 月 30 日)。 一般经营项目：液晶材料、医药中间体、光电化学产品、专项化学用品（不含 危险品）的开发、生产、销售；出口本企业自产的产品，进口本企业生产科研 所需的原辅材料，机械设备，仪器仪表及零配件。（以上项目不含国家法律、法 规规定的许可经营项目）。公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《烟台 万润：关于修改公司章程的议案》，同意在公司的经营范围中增加"房屋、设备 的租赁"。2014 年 7 月 24 公司办理完成了工商变更登记手续并领取了新的营业 执照。经山东省工商行政管理局核准，公司经营范围变更如下。变更前：前置 许可经营项目：安全生产许可证范围内的危险化学品生产(有效期至 2014 年 8 月 30 日)。一般经营项目：液晶材料、医药中间体、光电化学产品、专项化学 用品(不含危险品）的开发、生产、销售；出口本企业自产的产品，进口本企业 生产科研所需的原辅材料，机械设备，仪器仪表及零配件。（以上项目不含国家 法律、法规规定的许可经营项目）。变更后：安全生产许可证范围内的危险化学 品生产(有效期限以许可证为准)。液晶材料、医药中间体、光电化学产品、专项 化学用品(不含危险品）的开发、生产、销售；出口本企业自产的产品，进口本 企业生产科研所需的原辅材料，机械设备，仪器仪表及零配件；房屋、设备的 租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司 2018 年年度股东大会审议通过了《万润股份：关于修订<中节能万润股份 有限公司公司章程>的议案》，同意公司经营范围变更为：“安全生产许可证范围 内的危险化学品生产（有效期限以许可证为准）。环保材料、液晶材料、医药中 间体、光电化学品、专项化学用品（不含危险品）的研究、开发、生产、销售； 技术转让、技术咨询服务，货物与技术进出口业务。房屋、设备的租赁。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。2019 年 5 月 21 日 山东省工商行政管理局对上述变更予以核准。 历次控股股东的变更情况（如有） 2019 年 10 月 10 日，公司原控股股东中节能（山东）投资发展有限公司将其所 持有的 186,770,000 股公司股份全部无偿划转至中国节能环保集团有限公司。此 次无偿划转完成后，中国节能环保集团有限公司直接和间接共持有 263,072,709 股公司股份，占无偿划转时公司总股本的 28.94%，占公司当前总股本的 28.28%， 为公司的控股股东和实际控制人。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 签字会计师姓名 胡文勇、贾效 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 4,358,522,849.70 2,918,105,890.01 49.36% 2,870,127,668.71 归属于上市公司股东的净利润 （元） 626,658,928.89 504,710,208.74 24.16% 506,707,317.38 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） 591,919,156.36 482,624,145.83 22.65% 490,277,220.93 经营活动产生的现金流量净额 （元） 1,044,731,323.83 558,657,091.22 87.01% 757,162,295.37 基本每股收益（元/股） 0.69 0.56 23.21% 0.56 稀释每股收益（元/股） 0.69 0.56 23.21% 0.56 加权平均净资产收益率 11.73% 10.23% 1.50% 10.99% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增 减 2019 年末 总资产（元） 7,875,710,805.32 6,666,885,036.28 18.13% 5,907,677,337.29 归属于上市公司股东的净资产 （元） 5,613,710,933.04 5,163,240,706.58 8.72% 4,818,629,891.86 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 786,705,532.83 1,023,223,744.42 1,415,303,686.62 1,133,289,885.83 归属于上市公司股东的净利润 131,761,345.92 169,270,624.17 191,487,715.93 134,139,242.87 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 128,076,018.05 166,481,017.83 178,141,398.05 119,220,722.43 经营活动产生的现金流量净额 382,456,036.83 328,629,944.88 279,113,979.94 54,531,362.18 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） -591,313.38 68,518.02 -958,143.72 计入当期损益的政府补助（与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 35,966,854.55 26,815,455.53 17,639,277.03 委托他人投资或管理资产的损益 5,126,704.03 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资 9,038,411.08 5,717,681.40 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 484,846.18 -2,028,450.80 755,813.33 减：所得税影响额 5,430,019.27 5,231,974.64 2,931,330.74 少数股东权益影响额（税后） 4,729,006.63 3,255,166.60 3,202,223.48 合计 34,739,772.53 22,086,062.91 16,430,096.45 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 公司主要从事电子信息材料产业、环保材料产业和大健康产业三个领域产品的研发、生产和销售，公司在三大业务领域 的行业情况如下： （一）电子信息材料产业方面 公司电子信息材料产业目前主要产品为显示材料。公司显示材料主要包括高端液晶单体材料和中间体材料，OLED成品材 料、升华前单体材料和中间体材料。公司积极布局聚酰亚胺材料、光刻胶材料等领域，进一步丰富公司电子信息材料产业产 品线，为未来发展积蓄动能。公司在电子信息材料产业正处于发展阶段，主要产品所处行业情况如下： 1、液晶材料 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》，公司液晶材料业务属于“化学原料和化学制品制造业”，分类代码为“C26”。 液晶材料是电子信息领域的特殊材料，是一类具有各向异性的有机化合物，是生产液晶显示（LCD）面板的关键材料之 一。液晶显示经过多年发展，技术趋于成熟，应用领域广阔，需求分散化程度较高，无显著的行业周期性，主要受宏观经济 走势影响。目前，全球LCD行业处于稳定阶段，行业整体增速趋于平稳。 液晶材料的生产技术主要由德国、日本和中国掌握，混合液晶高端市场基本由德国、日本以及中国占据，公司以稳定过 硬的产品质量、强大的研发及产业化能力、诚实守信的商业信誉获得了国际客户的信赖和尊重，成为全球液晶市场上领先的 高端液晶单体供应商。 未来随着4K/8K超高清技术的发展与应用，以及全球LCD面板市场持续向大尺寸化的发展方向的前提下，LCD面板仍占据 大尺寸显示面板市场的主要份额。公司作为液晶显示材料领域全球领先企业，将在稳固行业领先地位的同时，不断研发新产 品、改进工艺、优化产能结构、提升产品质量，扩大公司在液晶材料领域的市场占有率。 2、OLED材料 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》，公司OLED材料业务属于“化学原料和化学制品制造业”，分类代码为“C26”。 OLED材料主要应用于OLED显示面板，作为新型显示技术，近年来OLED显示的商业化应用趋势逐步体现，OLED显示较LCD 具有自发光无需背光源、宽视角、响应速度快、对比度高、柔性显示等优势，目前主要应用于手机、可穿戴设备、平板电脑 等小尺寸显示面板领域。 OLED成品材料核心专利存在较高的技术壁垒，目前核心专利主要集中在韩国、日本、德国及美国等国家的厂商，国内在 产业链中主要参与OLED中间体和升华前单体环节的生产。未来随着国内OLED面板生产技术的不断成熟及解决专利材料“卡脖 子”问题的国家战略部署，国内高端OLED升华前单体和自主知识产权OLED材料有望迎来发展机遇。公司未来将在OLED材料研 发、人才培养等方面持续投入，为可能出现的显示材料产业机遇做好准备。 液晶显示和OLED显示产业已列入我国战略性新兴产业，国务院、国家发展和改革委员会、科技部、工业和信息化部等部 门相继出台了《扩大和升级信息消费三年行动计划（2018-2020年）》《外商投资产业指导目录（2019年版）》《产业结构调整 指导目录（2019年本）》《鼓励外商投资产业目录（2020年版）》等政策鼓励LCD、OLED等平板显示屏、显示材料制造的投资建 设，为该行业发展提供了有力的支持和良好的环境。 （二）环保材料产业方面 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 公司环保材料主要为车用尾气净化催化的沸石系列环保材料，该系列产品的生产技术属于国际领先水平。公司目前是全 球领先的汽车尾气净化催化剂生产商的核心合作伙伴。此外，公司积极布局新能源电池用电解液添加剂及其他环保材料领域。 公司环保材料产业主要产品所处行业情况如下： 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》，公司环保材料业务属于“化学原料和化学制品制造业”，分类代码为“C26”。 根据国家发展和改革委员会下发的《产业结构调整指导目录（2019年本）》，公司环保材料为第一类鼓励类产品。 目前全球汽车尾气净化催化剂市场呈现寡头垄断的市场格局，全球生产厂商主要有庄信万丰（JM）、巴斯夫（BASF）、优 美科（Umicore）等，占据了全球主要的市场份额，根据庄信万丰公告信息，庄信万丰在柴油车尾气治理领域的市场份额超 过50%。庄信万丰欧六及同级别标准沸石系列环保材料主要供应商为万润股份与另外一家地处发达国家沸石系列环保材料生 产企业，该行业高度集中，技术门槛较高。 伴随环境保护问题得到世界各国政府的重视，全球各市场开始推出各项节能减排措施，提升汽车尾气排放标准，全球沸 石环保材料需求有望不断增加，尤其我国国六标准执行后，国内汽车尾气排放用沸石环保材料市场需求得以逐步落实，预计 未来在相关标准推行过程中该行业市场需求将随之增长。为满足下游市场不断增长的产品需求，公司理论产能合计约4000 吨/年的两个新车间于报告期内陆续投入使用。随着“沸石系列环保材料建设项目”的投产，公司将不断巩固在高端车用沸 石系列环保材料领域技术和生产能力等方面的全球领先地位。 （三）大健康产业方面 公司经过多年对医药市场的开拓和医药技术的储备，先后涉足医药中间体、成药制剂、原料药、生命科学、体外诊断等 多个领域。公司大健康产业主要产品所处行业情况如下： 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》，公司生命科学中化学试剂业务与医药中间体业务属于“化学原料和化学制 品制造业”，分类代码为“C26”。根据国家统计局《国民经济行业分类代码表》（GB/T4754-2017），化学药品原料药制造和制 剂制造业务属于医药制造业“C27”中的化学药品制剂制造“C272”；根据中国证监会《上市公司行业分类指引》，化学制药 业务属于医药制造业“C27”。 大健康产业是国民经济的重要组成部分，对保护和增进人民健康、提高生活质量、促进经济发展和社会进步具有十分重 要的作用。随着人民生活水平的提高，医疗保健需求不断增长，大健康产业越来越受到公众及政府的关注。国家陆续出台《中 国制造2025》《医药工业发展规划指南》等产业政策支持医药健康产业发展，《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四 个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》为实现医药制造业的中高速发展和向中高端迈进指明了方向。 为加强公司医药业务新项目开发，提升公司医药领域的市场竞争力，公司于报告期内成立医药研究院，为未来公司医药 业务的发展提供更有利的研发支撑。报告期内公司位于万润工业园一期的新建医药车间完成GMP认证，未来投入使用将缓解 公司医药产能不足的问题。未来，公司将采用自主研发、外协研发等多种方式，增强公司发展实力，力争提升大健康领域产 品的市场竞争力和市场份额。同时，公司将不断提高医药方面的技术能力与水平，凭借化学合成领域的技术和经验积累，并 依托自身建立的以化学合成技术的研发与产业化应用为主导的产品创新平台，积极与国际知名医药企业开展基于CMO、CDMO 模式的原料药项目，为建设成为全球一流的、提供完善的CMO、CDMO服务的生产基地奠定基础。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 公司主要从事电子信息材料产业、环保材料产业和大健康产业三个领域产品的研发、生产和销售，其中公司在电子信息 材料产业、环保材料产业领域的产品均为功能性材料。公司在电子信息材料产业、环保材料产业方面的经营模式主要为定制 生产模式，在大健康产业方面的经营模式主要为市场导向与定制相结合的生产模式。 公司自成立以来一直专注于化学合成技术的研发与产业化应用，依托于强大的研发团队和自主创新能力，公司年均开发 产品数百种，现拥有超过6,000种化合物的生产技术，其中2,000余种产品已投入市场，获得国内外发明专利四百余项。凭借 在化学合成领域的研发创新、专有技术、产业化应用、生产过程控制、关键参数控制及安环管理、职业健康等方面的技术和 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 经验积累，公司建立了以化学合成技术的研发与产业化应用为主导的科技创新平台，并力争将公司打造成为原创技术策源地 和世界先进化学材料制造者。 在功能性材料方面，公司依托于在化学合成领域的科技创新与技术积累及延伸，先后涉足了液晶材料、OLED材料、沸石 系列环保材料等多个领域，并已在上述领域取得了业内领先地位；近年来公司在聚酰亚胺材料、光刻胶材料、新能源电池用 电解液添加剂等多个领域积极布局；为更好推动公司新材料创新研发，报告期内，公司成立了中节能万润股份有限公司新材 料开发分公司，并以此分公司为实施主体进行先进材料的基础研究和产业化技术攻关，与烟台先进材料与绿色制造山东省实 验室联合成立电子信息新材料联合研发中心，与精细化工国家重点实验室联合成立精细化工国家重点实验室烟台分中心；未 来公司将继续以科技创新为驱动，积极布局更多新材料领域，并力争取得更多新材料领域的业内领先地位，突破更多“卡脖 子”技术难题。 在大健康产业方面，公司经过多年对医药市场的开拓和医药技术的储备，先后涉足医药中间体、成药制剂、原料药、生 命科学、体外诊断等多个领域。未来，公司将采用自主研发、外协研发等多种方式，增强公司大健康产业竞争实力；同时， 公司也将不断提高医药方面的技术能力与水平，依托化学合成领域的技术和经验积累，积极与国际知名医药企业开展基于 CMO、CDMO模式的原料药项目，为建设成为全球一流的、提供完善的CMO、CDMO服务的生产基地奠定基础。 公司在电子信息材料产业、环保材料产业和大健康产业三个领域的经营与发展情况如下： （一）电子信息材料产业方面 公司电子信息材料产业目前主要产品为显示材料。公司显示材料主要包括高端液晶单体材料和中间体材料，OLED成品材 料、升华前单体材料和中间体材料。公司积极布局聚酰亚胺材料、光刻胶材料等领域，进一步丰富公司电子信息材料产业产 品线，为未来发展积蓄动能。公司在电子信息材料产业正处于发展阶段。主要产品情况如下： 1、液晶材料 （1）主要产品及用途 主要产品 用途 液晶中间体材料 主要用于生产液晶单体材料。 高端液晶单体材料 主要用于配制混合液晶，最终应用于液晶显示面板。 （2）上下游产业链 在液晶显示（LCD）产业链中，上游为各种原材料生产厂商，主要原材料有液晶材料、取向剂、彩色滤光片、驱动IC、 偏光片、背光模组、玻璃基板等；中游为各式LCD面板厂商；下游为各类整机产品厂商，其中液晶材料是生产LCD产品的最核 心材料，液晶面板中的液晶材料由多种不同的液晶单体混合而成的。公司的液晶材料包括高端液晶单体材料和中间体材料， 位于整个LCD产业链的上游。公司液晶材料的上下游产业链如下图所示： （3）产品工艺流程 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 （4）报告期内公司液晶材料发展情况 报告期内，公司液晶材料业务下游需求良好，公司继续保持全球领先的高端液晶单体材料供应商地位。液晶显示现为市 场主流大尺寸显示技术，液晶显示产业依托于技术成熟度、规模、成本等方面优势预计在未来较长时间里仍将占据大尺寸显 示领域主流地位。 未来公司将不断研发新产品，继续优化液晶材料产品工艺与产能结构，强化公司液晶材料产品竞争力。 2、OLED材料 （1）主要产品及用途 主要产品 用途 OLED中间体材料 主要用于合成OLED升华前单体材料。 OLED升华前单体材料 主要用于升华提纯为OLED成品材料。 OLED成品材料 主要用于OLED显示面板。 （2）上下游产业链 OLED产业链与LCD产业链类似，上游主要包括：设备制程（显影、蚀刻、镀膜、封装等）、材料制造（OLED成品材料、基 板、电极等）和组装零件（驱动IC、电路板和被动元件）；中游为OLED面板厂商；下游为各类整机产品厂商。公司的OLED成 品材料、升华前单体材料和中间体材料位于整个OLED产业链的上游。公司OLED材料的上下游产业链如下图所示： （3）产品工艺流程 （4）报告期内公司OLED材料发展情况 报告期内，公司OLED材料业务发展良好。 公司控股子公司三月科技目前已有自主知识产权的OLED成品材料通过下游客户验证并实现供应，三月科技收入规模呈增 长态势。 公司控股子公司九目化学的OLED升华前材料业务再创新高，继续保持业内领先供应地位。同时，为进一步巩固自身在OLED 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 升华前材料业务的优势地位，提升产品市场占有率，九目化学于报告期内在烟台化工园区启动“OLED显示材料及其他功能性 材料项目”，目前该项目正积极推进中。 OLED显示近年来在小尺寸显示领域占比逐步提升，下游OLED面板生产规模也随之不断增长，对OLED材料需求也出现对应 增长。OLED显示产业依托于显示技术先进性、应用场景扩大等方面因素预计在未来较长时间里将持续增长。 未来公司将不断研发新产品，继续优化OLED产品工艺与产能结构，开发更多性能优良的自主知识产权的OLED材料，强化 公司OLED产品竞争力。 3、其他电子信息材料 近年来，公司积极布局聚酰亚胺材料、光刻胶材料等其他电子信息材料领域，持续丰富公司电子信息材料产品线。报告 期内，公司聚酰亚胺材料及光刻胶材料业务均取得了不同程度的进展，目前均处于布局发展阶段。 公司聚酰亚胺材料产品包括单体材料与成品材料，主要应用在电子与显示领域。在电子与显示领域聚酰亚胺单体材料方 面，公司生产技术目前可覆盖大部分高端产品；在电子与显示领域聚酰亚胺成品材料方面，公司控股子公司三月科技自主知 识产权的聚酰亚胺成品材料已通过下游客户验证并实现供应。另外，三月科技于2021年3月成立烟台三月科技有限责任公司， 主要经营范围包括聚酰亚胺等新材料技术研发、推广服务，电子专用材料制造、销售等，为聚酰亚胺成品材料持续发展奠定 基础。 公司光刻胶材料产品包括光刻胶单体与光刻胶树脂，主要应用在半导体制造领域。公司半导体用光刻胶单体和光刻胶树 脂产品种类及生产技术覆盖大部分主要产品。为应对未来光刻胶市场的快速发展，公司于2021年启动“年产65吨光刻胶树脂 系列产品项目”，目前该项目正积极推进中。未来公司将持续开发光刻胶材料新产品，增强公司光刻胶材料产品竞争力。 报告期内，公司电子信息材料产能较为紧张，为满足下游市场的需求，抓住市场机遇，公司位于万润工业园一期的功能 性材料新车间（B01车间）于报告期内下半年投入使用，一定程度上缓解公司电子信息材料产能不足的问题。 （二）环保材料产业方面 公司目前是全球领先的汽车尾气净化催化剂生产商的核心合作伙伴。公司研究、开发并生产了多种新型尾气净化用沸 石系列环保材料，该系列产品的生产技术属于国际领先水平。另外，公司积极布局新能源电池用电解液添加剂及其他环保 材料，目前处于布局发展阶段。报告期内，新能源电池用电解液添加剂材料已实现产品供应，为满足下游市场需求，公司 将进一步提升相关产品的产能。公司在环保材料产业涉及的主要业务均处于发展阶段。主要产品情况如下： （1）主要产品及用途 主要产品 用途 模板剂 用于生产沸石系列环保材料的核心材料。 沸石系列环保材料 用于车用尾气净化器。 （2）上下游产业链 沸石系列环保材料的上游为一般化学品，沸石系列环保材料与金属组合形成的催化剂与催化剂载体和还原剂同为汽车 用尾气净化器的主要原材料，最终应用于汽车制造。公司沸石系列环保材料（下图称“沸石分子筛”）的上下游产业链如下 图所示： 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 （3）产品工艺流程 （4）报告期内公司环保材料发展情况 报告期内，公司环保材料业务发展良好。 防治环境污染，改善生态环境已成为全球共识，全球各市场开始推出各项减排措施，提升汽车尾气排放标准，在我国 国六标准执行后，国内汽车尾气排放用沸石环保材料市场需求得以落实。为满足下游市场不断增长的产品需求，公司理论产 能合计约4000吨/年的两个新车间于报告期内陆续投入使用。报告期内公司继续保持汽车尾气净化催化剂领域高端沸石环保 材料技术和生产能力等方面的全球领先地位。 （三）大健康产业方面 公司经过多年对医药市场的开拓和医药技术的储备，先后涉足医药中间体、成药制剂、原料药、生命科学、体外诊断 等多个领域。 报告期内，公司大健康业务发展良好。 公司境外子公司MP公司新冠抗原快速检测试剂盒产品在欧洲、澳大利亚等地区和国家完成注册并实现销售，为全球抗 击疫情做出贡献。MP公司其他生命科学和诊断试剂业务均持续发展，MP公司在烟台成立了默普生物科技（山东）有限公司， 为后续MP公司实现产品本土化提供有力保障。 公司全资子公司万润药业的诺氟沙星胶囊进入国家第四批全国药品集中采购目录；维格列汀片按照新的要求获得注册 批件；奥美沙坦酯片获得生产批件；同时原料药和医药中间体方面业务均持续发展。 为加强公司医药业务新项目开发，提升公司医药领域的市场竞争力，公司于报告期内成立医药研究院，为未来公司医 药业务的发展提供更有利的研发支撑。公司位于万润工业园一期的新建医药车间（B02车间）于报告期内完成GMP认证，未来 投入使用将有效缓解公司医药产品产能不足的问题。 主要原材料的采购模式 单位：元 主要原材料 采购模式 采购额占采购总 额的比例 结算方式是否发 生重大变化 上半年平均价格 下半年平均价格 原料 A 自主采购 3.96% 否 55,658.01 56,770.68 原料 B 自主采购 3.28% 否 108,849.56 108,849.56 原料 C 自主采购 2.40% 否 2,858.48 3,018.32 原料 D 自主采购 2.18% 否 28,936.60 34,494.43 原料 E 自主采购 1.82% 否 1,215.32 1,742.94 原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因 能源采购价格占生产总成本 30%以上 □ 适用 √ 不适用 主要能源类型发生重大变化的原因 主要产品生产技术情况 主要产品 生产技术所处的阶段 核心技术人员情况 专利技术 产品研发优势 功能性材料 批量生产 均为本公司员工 400 项 公司拥有由资深专家 和经验丰富的技术人 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 员组成的研发中心、 技术部与各车间工艺 室，将市场选题、研 究开发、中试放大和 生产有机结合，具有 强有力的创新能力， 形成了可持续发展与 不断技术储备的格 局。 大健康产品 批量生产 均为本公司员工 20 项 公司经过多年对医药 市场的开拓和医药技 术的储备，先后涉足 医药中间体、成药制 剂、原料药、生命科 学、体外诊断等多个 领域。公司依托化学 合成领域的技术和经 验积累，不断提高医 药方面的技术能力与 水平；公司还将采用 自主研发、外协研发 等多种方式，增强公 司大健康产品研发实 力。 主要产品的产能情况 主要产品 设计产能 产能利用率 在建产能 投资建设情况 功能性材料 13,725 吨（包含分别 于 2021 年 6 月底和 8 月底达到预定可使用 状态的两个各 2,000 吨/年的沸石环保材料 产能；设计产能为 55 吨的多功能车间，该 车间分别于 6 月底和 12 月底各达到预定可 使用状态的二分之 一） 74.28% 640 吨 正在建设中。公司产 品种类繁多，公司根 据精细化工行业的特 点将化学合成车间设 计、建造为柔性生产 线，可根据产品的市 场需求变化调整产线 产品，因生产不同产 品的生产周期差异， 导致实际产能与理论 产能存在差异，故不 同产品的理论产能利 用率也存在差异。 大健康产品 210 吨 102.86% 100 吨（原设计产能为 55 吨的医药生产车间 因市场需求调整为多 功能车间，统计在功 正在建设中。公司产 品种类繁多，公司根 据精细化工行业的特 点将化学合成车间设 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 能性材料的设计产能 中） 计、建造为柔性生产 线，可根据产品的市 场需求变化调整产线 产品，因生产不同产 品的生产周期差异， 导致实际产能与理论 产能存在差异，故不 同产品的理论产能利 用率也存在差异。 主要化工园区的产品种类情况 主要化工园区 产品种类 烟台化工园区 功能性材料产品、大健康产品 报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况 √ 适用 □ 不适用 公司严格按照国家环境保护相关的法律法规对新改扩建项目实施环境影响评价。报告期内，“年产65吨光刻胶树脂系列产品 项目”和“万润工业园二期C01项目”获得环评批复，“万润工业园一期项目”通过环保竣工验收。 风险提示：建设项目获得环评批复不代表未来项目建成投入生产即能符合环保要求，请投资者注意风险。 报告期内上市公司出现非正常停产情形 □ 适用 √ 不适用 相关批复、许可、资质及有效期的情况 √ 适用 □ 不适用 证书名称 持证人 证书编号 有效期 备注 安全生产许可证 万润股份 （鲁）HW安许证字 [2020]060200号 至2023年9月 危险化学品经营许可 证 万润股份 鲁 F( 开 发 ) 安 经 [2020]000008号 至2023年8月 危险化学品登记证 万润股份 370610238 至2024年7月 续期条件达成 非药品类易制毒化学 品生产备案证明 万润股份 （鲁）3S37060000044 至2023年11月 非药品类易制毒化学 品经营备案证明 万润股份 （鲁）3J37064100034 至2023年11月 排污许可证 万润股份 913700002653826225 001V 至2023年7月21日 排污许可证 万润股份 913700002653826225 002V 至2023年7月21日 排污许可证 万润股份 913700002653826225 003P 至2026年5月17日 新增 排污许可证 九目化学 91370600779731666L 001U 至2023年7月7日 危险化学品经营许可 证 九目化学 鲁 F( 开 发 ) 危 化 经 [2021]000054号 至2024年3月25日 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 危险化学品经营许可 证 海川公司 鲁 F( 开 发 ) 安 经 [2019]000028号 至2022年5月 续期条件达成 药品生产许可证 万润药业 鲁20170358 至2022年5月26日 续期条件达成 药品GMP证书 万润药业 SD20190945 至2024年6月18日 原料药（氨甲环酸） 山东省药品监督管理 局药品GMP认证检查 结果通知书 万润药业 SD20191076 - 原料药（盐酸特比萘 芬，原料药合成车间） 山东省药品监督管理 局药品GMP认证检查 结果通知书 万润药业 SD20191077 - 硬胶囊剂、片剂、颗 粒剂（均含中药前处 理和提取，固体口服 制剂车间） 从事石油加工、石油贸易行业 □ 是 √ 否 从事化肥行业 □ 是 √ 否 从事农药行业 □ 是 √ 否 从事氯碱、纯碱行业 □ 是 √ 否 从事化纤行业 □ 是 √ 否 从事塑料、橡胶行业 □ 是 √ 否 三、核心竞争力分析 1、领先的研发与自主创新优势 公司拥有由资深专家和经验丰富的技术人员组成的研发中心、技术部与各车间工艺室，将市场选题、研究开发、中试放 大和生产有机结合，具有强有力的创新能力，形成了可持续发展与不断技术储备的格局。公司是国家级高新技术企业，并承 担了国家火炬计划项目；2013年被认定为国家级企业技术中心。公司拥有境内外发明专利四百余项，并拥有多项技术成果和 工艺诀窍等公司多年来积累的专有技术。目前公司拥有六千余种化合物的生产技术，公司依靠研发、自主创新，逐步摸索出 具有自身特色的专有技术并持续改进，使产品始终保持优势。近年来，公司在保持显示材料领先技术的同时，在环保材料、 医药产品、其他功能性材料等方面都自主开发了大量核心技术。 2、快速反应的研发能力及将研发成果迅速转化为生产能力的优势 经过多年的发展，公司形成了以管理层领头的专业技术研发团队。公司从设立以来一直专注从事功能性化学品的研发与 生产，积累了丰富的经验，掌握了各类产品的制备工艺及核心技术，能够快速地根据客户的需要开发出其所需的产品。公司 一贯积极开发新产品，通过及时掌握行业动态趋势和市场需求，就新产品与客户在研发和技术环节开展合作，持续进行对应 的小试和中试研究，并在中试环节加大投入用以攻克技术关键点、优化生产步骤、降低生产成本，为公司产品能够快速满足 市场需求提供有力保障。 3、产品质量管理及生产过程控制优势 公司一贯以国际化公司的标准来严格要求自身，在质量管理、制度建设、节能环保以及安全生产等各方面，公司均能达 到全球客户的高标准要求。除DNV认证的ISO9001质量管理体系认证及ISO/TS16949质量管理体系认证之外，公司还通过了由 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 DNV认证的ISO14001环境管理体系和ISO45001:2018标准的职业健康安全管理体系认证，并在公司内部建立了完善的管理体 系。 公司在生产过程的控制方面有二十多年的经验，公司根据自身的特点推行了6S现场管理实施方案，改善了生产环境，提 高了产品质量和生产效率；公司不断规范生产操作流程，从研发开始对各环节严格把关，推行标准操作规程（SOP）；同时公 司在满足质量管理体系认证条件的基础上推行了适合本企业生产特征的统计过程控制（SPC）。得益于严格的管理与生产过程 控制、高质量的产品及稳定的供货，公司在客户中树立了良好的形象。 4、主要客户稳定、与主要客户保持长期互信合作的优势 公司与多数主要客户的合作已经超过了二十年，与各个客户均保持了非常牢固并持续发展的良好合作关系。经过多年的 发展，公司已经成为全球最主要的显示材料、环保材料的供应商之一。公司在长期与国际客户合作的过程中，以稳定过硬的 产品质量、强大的研发及产业化能力、诚实守信的商业信誉获得了客户的信赖和尊重，成为能够与客户并肩创造价值的商业 伙伴。 四、主营业务分析 1、概述 一、主要经营指标 公司2021年度实现营业收入435,852.28万元，同比增长49.36%；实现利润总额76,720.16万元，同比增长21.70%；实现 归属于母公司所有者的净利润62,665.89万元，同比增长24.16%；经营活动产生的现金流量净额为104,473.13万元，同比增 加87.01%。2021年发生研发投入29,432.79万元,占营业收入的6.75%。 二、主要业务板块经营情况 公司主要从事电子信息材料产业、环保材料产业和大健康产业三个领域产品的研发、生产和销售，其中公司在电子信息 材料产业、环保材料产业领域的产品均为功能性材料。公司在电子信息材料产业、环保材料产业方面的经营模式主要为定制 生产模式，在大健康产业方面的经营模式主要为市场导向与定制相结合的生产模式。 公司自成立以来一直专注于化学合成技术的研发与产业化应用，依托于强大的研发团队和自主创新能力，公司年均开发 产品数百种，现拥有超过6,000种化合物的生产技术，其中2,000余种产品已投入市场，获得国内外发明专利四百余项。凭借 在化学合成领域的研发创新、专有技术、产业化应用、生产过程控制、关键参数控制及安环管理、职业健康等方面的技术和 经验积累，公司建立了以化学合成技术的研发与产业化应用为主导的科技创新平台，并力争将公司打造成为原创技术策源地 和世界先进化学材料制造者。 在功能性材料方面，公司依托于在化学合成领域的科技创新与技术积累及延伸，先后涉足了液晶材料、OLED材料、沸石 系列环保材料等多个领域，并已在上述领域取得了业内领先地位；近年来公司在聚酰亚胺材料、光刻胶材料、新能源电池用 电解液添加剂等多个领域积极布局；报告期内公司成立了中节能万润股份有限公司新材料开发分公司，并以此分公司为实施 主体进行先进材料的基础研究和产业化技术攻关，与烟台先进材料与绿色制造山东省实验室联合成立电子信息新材料联合研 发中心，与精细化工国家重点实验室联合成立精细化工国家重点实验室烟台分中心；未来公司将继续以科技创新为驱动，积 极布局更多新材料领域，并力争取得更多新材料领域的业内领先地位，突破更多“卡脖子”技术难题。 在大健康产业方面，公司经过多年对医药市场的开拓和医药技术的储备，先后涉足医药中间体、成药制剂、原料药、生 命科学、体外诊断等多个领域。未来，公司将采用自主研发、外协研发等多种方式，增强公司大健康产业竞争实力；同时， 公司也将不断提高医药方面的技术能力与水平，依托化学合成领域的技术和经验积累，积极与国际知名医药企业开展基于 CMO、CDMO模式的原料药项目，为建设成为全球一流的、提供完善的CMO、CDMO服务的生产基地奠定基础。 公司在电子信息材料产业、环保材料产业和大健康产业三个领域的经营与发展情况如下： （一）电子信息材料产业方面 公司电子信息材料产业目前主要产品为显示材料。公司显示材料主要包括高端液晶单体材料和中间体材料，OLED成品材 料、升华前单体材料和中间体材料。公司积极布局聚酰亚胺材料、光刻胶材料等领域，进一步丰富公司电子信息材料产业产 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 品线，为未来发展积蓄动能。公司在电子信息材料产业正处于发展阶段。 （1）液晶材料 报告期内，公司液晶材料业务下游需求良好，公司继续保持全球领先的高端液晶单体材料供应商地位。液晶显示现为市 场主流大尺寸显示技术，液晶显示产业依托于技术成熟度、规模、成本等方面优势预计在未来较长时间里仍将占据大尺寸显 示领域主流地位。未来公司将继续优化液晶材料产品工艺与产能结构，强化公司液晶材料产品竞争力。 （2）OLED材料 报告期内，公司OLED材料业务发展良好。 公司控股子公司三月科技目前已有自主知识产权的OLED成品材料通过下游客户验证并实现供应，三月科技收入规模呈增 长态势。 公司控股子公司九目化学的OLED升华前材料业务再创新高，继续保持业内领先供应商地位。同时，为进一步巩固自身在 OLED升华前材料业务的优势地位，提升产品市场占有率，九目化学于报告期内在烟台化工园区启动“OLED显示材料及其他功 能性材料项目”，目前该项目正积极推进中。 OLED显示近年来在小尺寸显示领域占比逐步提升，下游OLED面板生产规模也随之不断增长，对OLED材料需求也出现对应 增长。OLED显示产业依托于显示技术先进性、应用场景扩大等方面因素预计在未来较长时间里将持续增长。未来公司将继续 优化OLED材料产品工艺与产能结构，开发更多性能优良的自主知识产权的OLED成品材料，强化公司OLED产品竞争力。 （3）其他电子信息材料 近年来，公司积极布局聚酰亚胺材料、光刻胶材料等其他电子信息材料领域，持续丰富公司电子信息材料产品线。报告 期内，公司聚酰亚胺材料及光刻胶材料业务均取得了不同程度的进展，目前均处于布局发展阶段。 公司聚酰亚胺材料产品包括单体材料与成品材料，主要应用在电子与显示领域。在电子与显示领域聚酰亚胺单体材料方 面，公司生产技术目前可覆盖大部分高端产品；在电子与显示领域聚酰亚胺成品材料方面，公司控股子公司三月科技自主知 识产权的聚酰亚胺成品材料已通过下游客户验证并实现供应。另外，三月科技于2021年3月成立烟台三月科技有限责任公司， 主要经营范围包括聚酰亚胺等新材料技术研发、推广服务，电子专用材料制造、销售等，为聚酰亚胺成品材料持续发展奠定 基础。 公司光刻胶材料产品包括光刻胶单体与光刻胶树脂，主要应用在半导体制造领域。公司半导体光刻胶单体和光刻胶树脂 产品种类和生产技术覆盖大部分主要产品。为应对未来光刻胶市场的快速发展，公司于2021年启动“年产65吨光刻胶树脂系 列产品项目”，目前该项目正积极推进中。未来公司将持续开发光刻胶材料新产品，增强公司光刻胶材料产品竞争力。 报告期内，公司电子信息材料产能较为紧张，为满足下游市场的需求，抓住市场机遇，公司位于万润工业园一期的功能 性材料新车间（B01车间）于报告期内下半年投入使用，一定程度上缓解公司电子信息材料产能不足的问题。 （二）环保材料产业方面 公司目前是全球领先的汽车尾气净化催化剂生产商的核心合作伙伴。公司研究、开发并生产了多种新型尾气净化用沸石 系列环保材料，该系列产品的生产技术属于国际领先水平。另外，公司积极布局新能源电池用电解液添加剂及其他环保材料， 目前处于布局发展阶段。报告期内，新能源电池用电解液添加剂材料已实现产品供应，为满足下游市场需求，公司将进一步 提升相关产品的产能。公司在环保材料产业涉及的主要业务均处于发展阶段。 报告期内，公司环保材料业务发展良好。 防治环境污染，改善生态环境已成为全球共识，全球各市场开始推出各项减排措施，提升汽车尾气排放标准，在我国国 六标准执行后，国内汽车尾气排放用沸石环保材料市场需求得以逐步落实。为满足下游市场不断增长的产品需求，公司理论 产能合计约4000吨/年的两个新车间于报告期内陆续投入使用。报告期内公司继续保持汽车尾气净化催化剂领域高端沸石环 保材料技术和生产能力等方面的全球领先地位。 （三）大健康产业方面 公司经过多年对医药市场的开拓和医药技术的储备，先后涉足医药中间体、成药制剂、原料药、生命科学、体外诊断等 多个领域。 报告期内，公司大健康业务发展良好。 公司境外子公司MP公司新冠抗原快速检测试剂盒产品在欧洲、澳大利亚等地区和国家完成注册并实现销售，为全球抗击 疫情做出贡献。MP公司其他生命科学和诊断试剂业务均持续发展，MP公司在烟台成立了默普生物科技（山东）有限公司，为 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 MP公司未来发展提供有力保障。 公司全资子公司万润药业的诺氟沙星胶囊进入国家第四批全国药品集中采购目录；维格列汀片按照新的要求获得注册批 件；奥美沙坦酯片获得生产批件；同时原料药和中间体方面业务均持续发展。 为加强公司医药业务新项目开发，提升公司医药领域的市场竞争力，公司于报告期内成立医药研究院，为未来公司医药 业务的发展提供更有利的研发支撑。公司位于万润工业园一期的新建医药车间（B02车间）于报告期内完成GMP认证，未来投 入使用将缓解公司医药产品产能不足的问题。 三、其他方面 为进一步建立、健全公司长效激励与约束机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司董事、高级管理人员与核心骨干人 员的工作积极性，有效地将股东利益、公司利益和经营者利益结合在一起，促进公司持续发展。报告期内，公司以定向发行 A股普通股股票的方式，向公司部分董事、高级管理人员和核心骨干人员等共计610名激励对象授予限制性股票21,202,000 股，占股权激励计划公告时公司股本总额的2.33%。报告期内，公司已完成限制性股票激励计划的授予登记工作，授予的限 制性股票于2021年11月4日上市。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 4,358,522,849.70 100% 2,918,105,890.01 100% 49.36% 分行业 制造业 4,358,522,849.70 100.00% 2,918,105,890.01 100.00% 49.36% 分产品 功能性材料 2,749,023,455.56 63.07% 2,281,491,595.43 78.18% 20.49% 大健康产品 1,572,132,815.75 36.07% 613,712,945.55 21.03% 156.17% 其他业务收入 37,366,578.39 0.86% 22,901,349.03 0.78% 63.16% 分地区 境外 3,671,797,284.88 84.24% 2,380,991,436.11 81.59% 54.21% 境内 686,725,564.82 15.76% 537,114,453.90 18.41% 27.85% 分销售模式 订单销售 4,358,522,849.70 100.00% 2,918,105,890.01 100.00% 49.36% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 年同期增减 年同期增减 同期增减 分行业 制造业 4,358,522,849. 70 2,768,230,868. 38 36.49% 49.36% 72.11% -8.39% 分产品 功能性材料 2,749,023,455. 56 1,591,176,973. 43 42.12% 20.49% 26.63% -2.80% 大健康产品 1,572,132,815. 75 1,155,541,107. 11 26.50% 156.17% 243.78% -18.73% 分地区 境外 3,671,797,284. 88 2,358,235,457. 81 35.77% 54.21% 83.81% -10.35% 境内 686,725,564.82 409,995,410.57 40.30% 27.85% 25.96% 0.90% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 单位：元 产品名称 产量 销量 收入实现情 况 产品上半年 平均售价 产品下半年 平均售价 同比变动情 况 变动原因 功能性材料 8,431 吨 7,129 吨 2,749,023,45 5.56 383,087.93 388,028.77 1.29% 大健康产品 216 吨 199 吨 1,572,132,81 5.75 3,170,185.34 3,804,976.31 20.02% 报告期内， 公司大健康 领域产品销 售种类较 多，上下半 年订单结构 变化导致平 均售价差 异。 海外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润 10%以上 √ 是 □ 否 海外业务名称 开展的具体情况 报告期内税收政策对海外业 务的影响 公司的应对措施 向境外销售公司产品 2021 年度公司销售到境外 产品营业收入为 3,671,797,284.88 元，同比增 长 54.21%。 无。 无。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 制造业 销售量 吨 7,328 6,484 13.02% 生产量 吨 8,647 6,569 31.63% 库存量 吨 4,012 2,693 48.98% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本年公司部分在建工程项目转资，产能增加，同时为后期销售备货，库存量同比增加。 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 制造业 原材料 1,585,965,951. 05 57.29% 852,117,865.38 52.98% 86.12% 制造业 人工成本 316,734,908.05 11.44% 239,738,520.72 14.90% 32.12% 制造业 燃料动力 85,811,318.54 3.10% 68,332,343.01 4.25% 25.58% 制造业 制造费用 505,564,689.92 18.26% 426,372,860.25 26.51% 18.57% 制造业 不退税成本 21,886,913.22 1.36% -100.00% 制造业 合同履约成本 274,154,000.82 9.90% 制造业 合计 2,768,230,868. 38 100.00% 1,608,448,502. 58 100.00% 72.11% 说明 随销售收入增加，营业成本相应增加，导致各成本项目均有不同程度增幅。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 2,499,751,601.39 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 57.35% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额 比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 1,126,154,537.74 25.84% 2 第二名 656,837,377.84 15.07% 3 第三名 286,763,400.84 6.58% 4 第四名 253,029,364.38 5.81% 5 第五名 176,966,920.59 4.05% 合计 -- 2,499,751,601.39 57.35% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 803,619,683.74 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 32.86% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总 额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 478,566,783.43 19.56% 2 第二名 114,914,132.20 4.70% 3 第三名 92,611,953.98 3.79% 4 第四名 68,431,681.50 2.80% 5 第五名 49,095,132.63 2.01% 合计 -- 803,619,683.74 32.86% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 128,890,640.15 113,606,440.19 13.45% 管理费用 306,809,461.04 229,873,970.05 33.47% 本年实施限制性股票激励计划的费 用摊销、以及职工薪酬、折旧等费 用增加。 财务费用 41,279,306.59 55,915,674.19 -26.18% 本年汇兑损失同比减少。 研发费用 295,321,547.27 249,876,193.87 18.19% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名 称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影 响 高端显示材料研 发 增强公司在高端显示 材料领域的核心竞争 力和盈利能力 阶段性进展 实现量产，继续保持全球 领先的高端显示材料供应 商地位 优化公司产品结构，提升 公司生产能力与抗风险能 力，增强公司核心竞争力， 促进公司未来高质量可持 续发展 环保材料研发 增强公司在环保材料 领域的核心竞争力和 盈利能力 阶段性进展 实现量产，继续保持全球 领先的环保材料供应商地 位 优化公司产品结构，提升 公司生产能力与抗风险能 力，增强公司核心竞争力， 促进公司未来高质量可持 续发展 光刻胶材料研发 增强公司在光刻胶材 料领域的核心竞争力 和盈利能力 阶段性进展 实现量产，力争取得光刻 胶材料领域的业内领先地 位 优化公司产品结构，提升 公司生产能力与抗风险能 力，增强公司核心竞争力， 促进公司未来高质量可持 续发展 新能源电池用电 解液添加剂研发 增强公司在新能源电 池领域的核心竞争力 和盈利能力 阶段性进展 实现量产，为公司增加新 的利润增长点 优化公司产品结构，提升 公司生产能力与抗风险能 力，增强公司核心竞争力， 促进公司未来高质量可持 续发展 特种工程材料研 发 增强公司在特种工程 材料领域的核心竞争 力和盈利能力 阶段性进展 实现量产，为公司增加新 的利润增长点 优化公司产品结构，提升 公司生产能力与抗风险能 力，增强公司核心竞争力， 促进公司未来高质量可持 续发展 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 570 526 8.37% 研发人员数量占比 14.84% 14.43% 0.41% 研发人员学历结构 —— —— —— 本科 213 197 8.12% 硕士 213 200 6.50% 研发人员年龄构成 —— —— —— 30 岁以下 199 190 4.74% 30~40 岁 295 273 8.06% 公司研发投入情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发投入金额（元） 294,327,931.10 247,384,133.71 18.98% 研发投入占营业收入比例 6.75% 8.48% -1.73% 研发投入资本化的金额（元） 4,943,044.31 4,582,063.16 7.88% 资本化研发投入占研发投入 的比例 1.68% 1.85% -0.17% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 5,177,601,688.72 2,976,774,609.14 73.93% 经营活动现金流出小计 4,132,870,364.89 2,418,117,517.92 70.91% 经营活动产生的现金流量净 额 1,044,731,323.83 558,657,091.22 87.01% 投资活动现金流入小计 1,650,433,892.89 1,379,614,152.42 19.63% 投资活动现金流出小计 2,452,521,448.51 2,347,933,992.38 4.45% 投资活动产生的现金流量净 额 -802,087,555.62 -968,319,839.96 -17.17% 筹资活动现金流入小计 740,374,004.86 767,089,160.98 -3.48% 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 筹资活动现金流出小计 737,242,747.26 477,264,317.74 54.47% 筹资活动产生的现金流量净 额 3,131,257.60 289,824,843.24 -98.92% 现金及现金等价物净增加额 220,406,133.71 -151,195,603.44 -245.78% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 受营业收入增长影响，销售回款及采购支出等项目均有所增加，导致经营活动相关现金流同比增加； 本年偿还到期借款本金及利息的现金流出增加，导致筹资活动流出以及筹资活动产生的现金流量净额同比变动较大。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 因本年销售订单结构发生变化，不同客户按照信用政策的回款期不同，且部分客户发生预付款业务，导致本年经营活动产生 的现金净流量高于本年净利润。 五、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 9,902,628.57 1.29% 购买理财产品收益以及 权益法确认联营公司收 益 否 公允价值变动损 益 1,514,284.03 0.20% 交易性金融资产持有期 间的公允价值变动 否 资产减值 61,914,265.33 8.07% 本年减值测试计提的资 产减值准备 否 营业外收入 3,427,677.21 0.45% 主要为违约赔偿收入、保 险理赔等 否 营业外支出 5,052,361.06 0.66% 主要系本期固定资产报 废净损失等 否 其他收益 36,986,137.88 4.82% 本期收到的与日常活动 有关且与收益有关的政 府补助以及摊销的递延 收益 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 2021 年末 2021 年初 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 779,042,200. 07 9.89% 554,997,235. 96 8.30% 1.59% 应收账款 384,847,900. 47 4.89% 551,293,044. 55 8.24% -3.35% 合同资产 0.00% 0.00% 0.00% 存货 1,505,278,21 3.35 19.11% 1,192,791,21 2.36 17.83% 1.28% 投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投资 21,059,141.0 6 0.27% 19,647,503.6 1 0.29% -0.02% 固定资产 2,607,375,54 1.39 33.11% 1,622,578,67 2.72 24.25% 8.86% 在建工程 512,698,751. 04 6.51% 973,402,573. 17 14.55% -8.04% 使用权资产 40,072,821.2 0 0.51% 25,516,799.5 4 0.38% 0.13% 短期借款 120,123,496. 90 1.53% 417,929,048. 34 6.25% -4.72% 合同负债 139,146,591. 66 1.77% 35,098,409.1 7 0.52% 1.25% 长期借款 337,580,939. 72 4.29% 110,719,088. 80 1.65% 2.64% 租赁负债 26,517,379.5 3 0.34% 15,325,779.3 8 0.23% 0.11% 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期计提 的减值 本期购买 金额 本期出售 金额 其他变动 期末数 金融资产 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 1.交易性金 融资产（不 含衍生金 融资产） 49,283.4 151.43 0 0 172,100 164,050 57,460.34 3.其他债权 投资 0 0 上述合计 49,283.4 151.43 0 0 172,100 164,050 57,460.34 金融负债 0 0 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 8,512,132.12 劳务工资保证金、借款保证金 固定资产 18,192,109.97 长期借款抵押 合计 26,704,242.09 --- 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 816,359,844.11 677,762,831.38 20.45% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：万元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 MP Biomedical s, LLC 子公司 研发、生产 和销售生 命科学产 品和体外 诊断产品。 1,900 万美 元 81,095.51 54,608.13 139,477.41 16,225.43 14,344.17 烟台九目 化学股份 有限公司 子公司 医药、农药 中间体及 精细化学 品的开发、 生产、销 售。 18,750.00 82,834.26 60,499.79 52,505.67 14,135.02 12,671.46 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 MP Biomedicals, LLC本年因新冠抗原快速检测试剂盒销售业务，营业收入及利润指标增长较大。该业务是否持续存在不确 定性。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）公司未来发展规划 公司自成立以来一直专注于化学合成技术的研发与产业化应用，依托于强大的研发团队和自主创新能力，公司年均开发 产品数百种，现拥有超过6,000种化合物的生产技术，其中2,000余种产品已投入市场，获得国内外发明专利四百余项。凭借 在化学合成领域的研发创新、专有技术、产业化应用、生产过程控制、关键参数控制及安环管理、职业健康等方面的技术和 经验积累，公司先后涉足电子信息材料产业、环保材料产业和大健康产业三大领域，并建立了以化学合成技术的研发与产业 化应用为主导的科技创新平台，力争将公司打造成为原创技术策源地和世界先进化学材料制造者。 公司未来将持续加强对现有三大产业产品的研发投入，在巩固现有领域优势地位的基础上，提高新产品研发与产业化效 率，不断丰富公司产品种类，提升公司核心竞争力；以三大产业为核心，进一步强化公司现有资源配置，打造更加优质的产 业集群效应，为公司成为国际化的企业奠定基础。 1、电子信息材料产业方面：公司电子信息材料产业目前主要产品为显示材料。公司显示材料主要包括高端液晶单体材 料和中间体材料、OLED成品材料、升华前单体材料和中间体材料。公司积极布局聚酰亚胺材料、光刻胶材料等领域，进一步 丰富公司信息材料产业产品线，为未来发展积蓄动能。 液晶材料：公司是全球领先的高端液晶单体材料和中间体材料供应商。随着4K/8K超高清技术的发展与应用，预计未来 几年LCD面板仍有望在较长时间内占据显示面板市场的主要份额，尤其是大尺寸屏幕领域LCD仍将占统治地位；同时全球LCD 面板市场将持续向大尺寸化的方向发展，液晶材料将持续在大尺寸显示领域应用并占据主导地位。公司作为液晶显示材料领 域全球领先企业，将在稳固行业领先地位的同时，不断研发新产品、改进工艺、优化产能结构、提升产品质量，迎接新的市 场机遇和挑战，扩大公司在液晶材料领域的市场占有率。 OLED材料：公司作为OLED成品材料、升华前单体材料和中间体材料供应商，在全球该领域占有重要地位，并为该领域国 内领先企业。公司早在OLED材料兴起之时就开始布局OLED材料产业链，在技术研发、人才培养方面投入大量的资金，为可能 出现的显示材料产业升级做好了准备；目前公司已有自主知识产权的OLED成品材料通过下游厂商验证。未来公司将继续在 OLED材料领域加强研发和产业化投入。随着OLED材料在中小尺寸显示领域应用规模的扩大，公司有望进一步扩大在OLED材料 领域的市场占有率。 其他电子信息材料：公司积极布局聚酰亚胺材料和光刻胶材料领域，相关业务目前处于布局发展阶段，未来公司将持续 在技术研发、工艺优化、人才培养等方面进行投入，提升公司在聚酰亚胺材料和光刻胶材料的市场占有率｡ 2、环保材料产业方面：公司目前是全球领先的汽车尾气净化催化剂生产商的核心合作伙伴。公司研究、开发并生产了 多种新型尾气净化用沸石系列环保材料，主要应用于高标准尾气排放领域，亦可广泛应用于燃气、燃煤、燃油装置废气治理 及其它多种领域，该系列产品的生产技术属于国际领先水平，公司2015年非公开发行股票的募集资金投资项目“沸石系列环 保材料二期扩建项目”的首个车间已于2016年6月达到预定可使用状态并投入使用，产能约1500吨/年；第二个车间于2017 年7月底达到预定可使用状态并投入使用，产能约1,000吨/年；第三个车间于2020年底达到预定可使用状态并投入使用，产 能约2,500吨/年，上述三个车间产能合计约5,000吨/年。2018年，公司为满足下游市场不断增长的产品需求，启动了计划产 能约7,000吨/年的“沸石系列环保材料建设项目”，为公司环保材料领域多产品线的复合发展奠定基础。目前，该项目的两 个车用沸石生产车间已于报告期内陆续投入使用，上述两个车间理论产能合计约4,000吨/年。随着“沸石系列环保材料建设 项目”的车用沸石生产车间建成及陆续投产，公司将不断巩固在高端车用沸石系列环保材料领域技术和生产能力等方面的全 球领先地位。此外，公司积极布局新能源电池用电解液添加剂及其他环保材料领域，目前相关业务发展良好，目前处于布局 发展阶段。 环保问题一直是人类发展的大问题，在全球范围内广受关注，面对资源日益趋紧，世界各国政府越来越重视环境保护， 加大环保投入。在此大背景下，公司环保材料产业近几年发展较快。公司将紧紧抓住环保产业的机遇，在研发、生产方面加 大投入，为人类的环保事业做出贡献。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 3、大健康产业方面：公司经过多年对医药市场的开拓和医药技术的储备，先后涉足医药中间体、成药制剂、原料药、 生命科学、体外诊断等多个领域。未来，公司将采用自主研发、外协研发等多种方式，增强公司发展实力，力争提升大健康 领域产品的市场竞争力和市场份额。同时，公司将不断提高医药方面的技术能力与水平，凭借化学合成领域的技术和经验积 累，并依托自身建立的以化学合成技术的研发与产业化应用为主导的产品创新平台，积极与国际知名医药企业开展基于CMO、 CDMO模式的原料药项目，为建设成为全球一流的、提供完善的CMO、CDMO服务的生产基地奠定基础。 （二）公司可能面对的风险 公司将可能对公司生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生不利影响的主要风险因素进行识别如下: 1、出口退税政策变化风险：现公司产品以出口为主，如果未来国家调整出口退税率，将会对公司经营业绩产生一定的 影响。公司密切关注出口退税政策。出口退税是国际上较为通行的政策，对于提升本国企业在国际市场上的竞争力、促进出 口贸易有重要作用。因此，该政策发生重大变化的可能性较小。 2、汇率风险：现公司产品以出口为主，如果未来人民币汇率发生较大波动，将会对公司经营产生一定的影响。公司采 取了包括紧密关注汇率，订单采用多币种结算，及时根据汇率调整产品价格保障产品利润，加强及时结汇，加速资金的回笼， 加强成本控制等措施避免或减少汇率风险。 3、原材料价格波动风险：公司部分原材料在过去几年中有一定幅度的价格波动，该部分原材料价格的稳定性在一定程 度上影响公司盈利水平的稳定性。公司通过不断强化原料采购的风险防控力度，合理控制库存水平，优化产品结构，技术改 进提高收率等措施避免或减少原料价格波动风险。 4、中美贸易摩擦引发的风险：自2018年美国政府开始设置征收高关税，尽管报告期内中美贸易摩擦对公司经营未构成 重大不利影响，但若未来贸易摩擦加剧，美国政府再次增加关税税率，则给公司的经营带来不确定性。公司将通过加大研发 投入、优化产品结构、技术改进提高收率，以及高效的研发及产业化能力、过硬的产品质量、坚持守信的商业信誉增加客户 粘性等措施，减少或避免贸易摩擦引发的风险。 5、疫情引发的风险：目前境外疫情形势依旧严峻，若部分公司下游客户存在因疫情导致的经营风险，则可能对公司未 来经营业绩造成不利影响。公司将持续对客户产品销售等各方面影响情况进行实时关注和评估；加强与客户和供应商的沟通， 积极协调；同时公司将进一步完善国内市场战略布局，最大限度减少疫情对公司经营及发展所带来的不利影响。 上述风险对公司生产经营状况、财务状况和持续盈利能力不构成可产生严重不利影响的重大风险因素，且公司在行业竞 争格局和发展趋势、未来发展战略、经营计划等方面始终保持稳健，不存在对公司未来发展战略和经营目标产生严重不利影 响的重大风险因素。公司将不断加强风险因素识别与管控工作，为公司持续稳定发展提供有效保障。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类 型 接待对象 谈论的主要 内容及提供 的资料 调研的基本情况索 引 2021 年 03 月 26 日 公司总部 实地调研 机构 中信证券、安 信证券、中金 资管、中泰证 券、中信建 投、天虫资 本、华安证 券、天风证 券、兴业证 券、中金公 司、长江证 券、广发证 详见公司 2021 年 3 月 26 日于巨潮 资讯网披露 的投资者关 系活动记录 表 巨潮资讯网 （http://www.cinifo.c ） 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 券、美洲虎基 金、星方投资 2021 年 04 月 29 日 公司总部 实地调研 机构 天风证券、太 平洋证券、中 泰证券、开源 证券、美洲虎 基金、长江证 券、首创证 券、常州市新 发展实业 详见公司 2021 年 4 月 29 日于巨潮 资讯网披露 的投资者关 系活动记录 表 巨潮资讯网 （http://www.cinifo.c ） 2021 年 08 月 26 日 烟台开发区 海滨路 56 号 百纳瑞汀花 园酒店 实地调研 机构 广发证券、安 信证券、宁泉 资产、天虫资 本、申万宏 源、开源证 券、美洲虎资 产、正海投 资、国信金 控、久实投资 详见公司 2021 年 8 月 26 日于巨潮 资讯网披露 的投资者关 系活动记录 表 巨潮资讯网 （http://www.cinifo.c ） 2021 年 10 月 27 日 公司总部 实地调研 机构 申万宏源证 券、国盛证 券、天风证 券、美洲虎资 产 详见公司 2021 年 10 月 27 日于巨潮 资讯网披露 的投资者关 系活动记录 表 巨潮资讯网 （http://www.cinifo.c ） 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票 上市规则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等法律法规和中国证监会的规范性文件要求，不断完善公司治理，健 全内部管理，规范公司运作，加强信息披露管理工作，提升公司的治理水平。具体情况如下： 1、公司严格按照《公司法》《公司章程》及公司《股东大会议事规则》的规定召集和召开股东大会，在股东大会召开前按规 定时间发出临时股东大会和年度股东大会的会议通知，股东大会提案审议符合程序，出席会议人员的资格合法有效。 2、公司严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》及证券部门的有关规定，正确处理与控股股东的关系。公司控股股东依 法行使出资人权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构 和业务方面做到“五分开”，公司具有独立完整的业务及自主经营能力；不存在控股股东及其下属企业或通过其他方式占用 公司资金，以及公司违规为控股股东及其下属企业提供担保等情况发生。 3、公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司设董事9名，其中独立董事3名，占董事会成员的三分之 一以上，并建立了独立董事制度；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；各位董事能够以认真负责的态度出席 董事会和股东大会，了解作为董事的权利、义务和责任。 4、根据《上市公司治理准则》的要求，公司在董事会下设立了战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会 四个专门委员会。战略委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议；提名委员会负责对公司董 事和总经理等高级管理人员的人选、选择标准和程序进行讨论并提出建议；审计委员会主要负责公司内外部审计的沟通、监 督和核查工作；薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核，负责制定、审查公司董事 及高级管理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责。 5、公司监事会设监事5名，包括3名股东代表监事和2名职工代表监事，其构成符合有关法律法规和《公司章程》的规定。公 司监事会由监事会主席召集并主持，所有监事均出席历次会议。公司监事会会议的召集、召开程序、通知时间均符合《公司 章程》《监事会议事规则》的规定。在日常工作中，公司监事勤勉尽责，审核公司年度财务报表、利润分配方案等事项，对 公司董事、高级管理人员的行为进行监督，对公司重大投资、重大财务决策事项进行监督。 6、公司已形成了合理的经理层选聘机制。公司经理层职责分工明确，全体高管人员均能在其职责范围内，忠实履行职务， 对公司的经营发展尽心尽责，维护公司和全体股东的利益。 7、公司严格按照《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》的要求，指定公司董事会秘书负责信息披露工作、接待 股东来访和咨询，严格按照有关规定真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信 息。为加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露质量和透明度，公司已建立年报信息披露重大差错责任追 究机制。 8、公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会各方利益的协调平衡，重视公司的社会责任， 与相关利益者积极合作，共同推动公司持续、健康的发展。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务方面：公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的研发、采购、生产和销售系统，独立开展业务，不 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 依赖于股东或其它任何关联方。 2、人员方面：公司人员、薪酬管理完全独立。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书均在公司专职工作并领取 薪酬，未在控股股东及其关联企业担任除董事、监事以外的任何职务，未在控股股东及其下属企业领取薪酬；公司拥有独立 的人力资源职能，能够自主进行人员招聘和人事安排。 3、资产方面：本公司与股东之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立，不存在依靠股东的生产经营场所进行生产经营 情况。目前本公司没有以资产为各股东的债务提供担保，公司对所有资产拥有完全的控制支配权。 4、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。本公司财务 负责人、财务会计人员均系专职工作人员，不存在在控股股东及其控制的其他企业兼职的情况。公司在银行独立开设帐户， 独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2020 年度股东大 会 年度股东大会 60.17% 2021 年 04 月 27 日 2021 年 04 月 28 日 巨潮资讯网 （in ）上的 《万润股份：2020 年度股东大会会 议决议公告》（公 告编号： 2021-018） 2021 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 57.82% 2021 年 09 月 15 日 2021 年 09 月 16 日 巨潮资讯网 （in ）上的 《万润股份：2021 年第一次临时股 东大会决议公告》 （公告编号： 2021-039） 2021 年第二次临 时股东大会 临时股东大会 54.72% 2021 年 12 月 16 日 2021 年 12 月 17 日 巨潮资讯网 （in ）上的 《万润股份：2021 年第二次临时股 东大会决议公告》 （公告编号： 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 2021-060） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期 起始 日期 任期 终止 日期 期初 持股 数 （股） 本期 增持 股份 数量 （股） 本期 减持 股份 数量 （股） 其他 增减 变动 （股） 期末 持股 数 （股） 股份 增减 变动 的原 因 黄以 武 董事 长 现任 男 52 2020 年 05 月 12 日 2023 年 05 月 11 日 0 0 0 120,00 0 120,00 0 被授 予限 制性 股票 李伟 副董 事长 离任 男 44 2021 年 07 月 15 日 2022 年 03 月 11 日 0 0 0 0 0 高永 华 董事 现任 女 44 2020 年 05 月 12 日 2023 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 杨耀 武 董事 现任 男 54 2021 年 12 月 16 日 2023 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 冷茜 董事 现任 女 48 2017 年 11 月 29 日 2023 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 刘范 利 董事 现任 男 61 2014 年 03 月 26 日 2023 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 崔志 娟 独立 董事 现任 女 53 2020 年 05 月 12 2023 年 05 月 11 0 0 0 0 0 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 日 日 邱洪 生 独立 董事 现任 男 57 2021 年 04 月 27 日 2023 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 郭颖 独立 董事 现任 女 38 2021 年 12 月 16 日 2023 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 李素 芬 监事 会主 席 现任 女 60 2021 年 09 月 23 日 2023 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 顾振 建 监事 现任 男 57 2014 年 03 月 26 日 2023 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 胡天 晓 监事 现任 男 41 2014 年 03 月 26 日 2023 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 张鹏 职工 监事 现任 男 40 2017 年 03 月 28 日 2023 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 孙永 宁 职工 监事 现任 女 39 2020 年 07 月 24 日 2023 年 05 月 11 日 0 0 0 0 0 隋胜 强 独立 董事 离任 男 54 2020 年 05 月 12 日 2021 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 杜乐 监事 会主 席 离任 男 47 2012 年 11 月 20 日 2021 年 07 月 01 日 0 0 0 0 0 刘纪 鹏 独立 董事 离任 男 66 2020 年 05 月 12 日 2021 年 12 月 16 日 0 0 0 0 0 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 王忠 立 总经 理 现任 男 61 2004 年 01 月 10 日 2023 年 05 月 11 日 9,994, 965 0 0 0 9,994, 965 王焕 杰 副总 经理 现任 男 52 2004 年 06 月 30 日 2023 年 05 月 11 日 4,710, 375 0 0 0 4,710, 375 付少 邦 副总 经理 现任 男 53 2008 年 03 月 03 日 2023 年 05 月 11 日 1,793, 500 0 0 100,00 0 1,893, 500 被授 予限 制性 股票 王继 华 副总 经理 现任 男 50 2017 年 03 月 28 日 2023 年 05 月 11 日 638,00 0 0 0 100,00 0 738,00 0 被授 予限 制性 股票 胡葆 华 副总 经理 现任 男 51 2017 年 03 月 28 日 2023 年 05 月 11 日 616,25 1 0 0 100,00 0 716,25 1 被授 予限 制性 股票 高斌 副总 经理 现任 男 50 2017 年 03 月 28 日 2023 年 05 月 11 日 0 0 0 100,00 0 100,00 0 被授 予限 制性 股票 于书 敏 董事 会秘 书 现任 男 39 2020 年 05 月 12 日 2023 年 05 月 11 日 0 0 0 60,000 60,000 被授 予限 制性 股票 合计 -- -- -- -- -- -- 17,753 ,091 0 0 580,00 0 18,333 ,091 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 √ 是 □ 否 隋胜强担任独立董事于2021年4月27日离任，因个人原因离任。 杜乐担任监事和监事会主席于2021年7月1日离任，因工作原因离任。 付少邦担任董事于2021年10月26日离任，因工作原因离任。 刘纪鹏担任独立董事于2021年12月16日离任，因个人原因离任。 李伟担任董事和副董事长于2022年3月11日离任，因工作原因离任。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 隋胜强 独立董事 离任 2021 年 04 月 个人原因 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 27 日 邱洪生 独立董事 被选举 2021 年 04 月 27 日 独立董事隋胜强因个人原因辞职，新补选独立董事 李伟 副董事长 被选举 2021 年 07 月 15 日 副董事长孙晖因工作原因辞职，新补选副董事长 李伟 董事、副董事 长 离任 2022 年 03 月 11 日 工作原因 杜乐 监事会主席 离任 2021 年 07 月 01 日 工作原因 李素芬 监事会主席 被选举 2021 年 09 月 23 日 监事会主席杜乐因工作原因辞职，新补选监事会主 席 付少邦 董事 离任 2021 年 10 月 26 日 工作原因 杨耀武 董事 被选举 2021 年 12 月 16 日 董事付少邦因工作原因辞职，新补选董事 刘纪鹏 独立董事 离任 2021 年 12 月 16 日 个人原因 郭颖 独立董事 被选举 2021 年 12 月 16 日 独立董事刘纪鹏因个人原因辞职，新补选独立董事 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事 （1）黄以武，董事长，男，中国国籍，无境外永久居留权。1970年出生，中共党员，EMBA，教授级高级工程师，国家 一级注册结构工程师。历任机械工业部第七设计院上海分院项目负责人、院长助理、副院长，中机工程(西安)启源咨询设计 有限公司副总经理、总经理，中国新时代国际工程公司总经理助理兼人力资源部主任，中国新时代国际工程公司副总经理， 中机工程(西安)启源咨询设计有限公司董事长，中节能环保装备股份有限公司副董事长、常务副总经理、董事长；2017年9 月至2020年4月任中国节能环保集团有限公司战略管理部主任；2020年5月至今任公司董事长。 （2）李伟，副董事长，男，中国国籍，无境外永久居留权。1978年10月出生，中共党员，山东沂源人，硕士研究生。 2000年8月参加工作，历任鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司、鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司、鲁银集团禹城羊绒 纺织有限公司副总经理、鲁银投资集团人力资源部部长。2017年1月至2021年12月任鲁银投资集团副总经理。现任山东鲁银 新材料科技有限公司党委书记、董事长，山东圣阳电源股份有限公司董事长。2021年4月至2022年3月任公司董事；2021年7 月至2022年3月任公司副董事长。 （3）高永华，董事，女，中国国籍，无境外永久居留权。1978年出生，中共党员，博士学位，工程师。历任中国节能 环保集团有限公司战略管理部助理、政策研究处副处长、政策研究与规划发展处处长、战略管理部副主任；2021年2月至今 任北京融合环保有限公司副总经理；2020年5月至今任公司董事。 （4）杨耀武，董事，男，中国国籍，无境外永久居留权。1968年出生，中共党员，管理学硕士，工程师。历任北京航 空材料研究院一室工程师；国家科委人事劳动司干部处干部、主任科员；科技部人事司干部与培训处主任科员、助理调研员、 副处长、处长，干部处处长，科技部人事司副巡视员；二十一世纪空间技术应用股份有限公司副总经理；中国节能环保集团 有限公司科技管理部副主任、中节能工程技术研究院有限公司副院长，人力资源部(党委组织部)副主任(主持工作)。2021 年2月起任中国节能环保集团有限公司科技管理部副主任(主持工作)。2021年12月至今任公司董事。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 （5）冷茜，董事，女，中国国籍，无境外永久居留权。1974年出生，中共党员，本科学历，硕士学位，高级会计师； 历任鲁银投资集团财务部、审计部员工，鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司财务部经理、鲁银投资集团禹城粉末冶金制品 有限公司财务部经理、鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司总经理助理、鲁银投资集团财务部副部长；2017年5月起任鲁银投资 集团财务部部长；2017年11月至今任公司董事。 （6）刘范利，董事，男，中国国籍，无境外永久居留权。1961年出生，中共党员，大学本科，高级会计师，1981年7 月任牟平县玉林店供销社会计；1983年7月任牟平县供销社会计；1984年7月任烟台市供销社会计；1990年12月任烟台市供销 大厦财务科长；1994年10月任烟台市供销合作社财务科长；2002年2月任烟台市供销合作社总会计师；2005年3月任烟台市供 销合作社副主任；2021年10月退休；2008年3月至2014年3月任公司监事，2014年3月至今任公司董事。 （7）崔志娟，独立董事，女，中国国籍，无境外永久居留权。1969年出生，中共党员，硕士生导师，博士学历，北大 博士后，注册会计师，中国会计学会高级会员，中国成本研究会理事，第三届企业内部控制标准委员会咨询专家，财政部和 发改委定向邀请专家，PPP资产交易和管理平台规则委员会专家委员，国开行专家委特聘专家。历任济南粮食技工学校讲师， 山东商业职业学院副教授，山东财经大学教授，山东禹城市副市长（挂职）。现任北京国家会计学院教授，兼任中国科学院 大学中国PPP研究中心执行主任。2020年5月至今任公司独立董事。 （8）邱洪生，独立董事，男，中国国籍，无境外永久居留权。1965年2月出生，中共党员，硕士研究生，注册高级企业 风险管理师、高级经济师、注册资产评估师、并购交易师。1989年2月参加工作，历任航空航天部第710研究所工程师、中华 财务会计咨询公司项目经理、部门经理、执行董事、副总经理兼业务总监。2013年1月至今任中华财务咨询有限公司执行董 事、总经理。2021年4月至今任公司独立董事。 （9）郭颖，独立董事，女，中国国籍，无境外永久居留权。1984年出生，中共党员，博士学历。2011年6月至2019年11 月在北京理工大学任教，2019年11月至今在中国政法大学任教，现任中国政法大学商学院教授、博士生导师、工商管理系主 任。2021年12月至今任公司独立董事。 2、监事 （1）李素芬，监事会主席，女，中国国籍，无境外永久居留权。1962年12月出生，中共党员。1982年8月参加工作，历 任北京市电机总厂检验科干部、财务科出纳、财务处成本核算员、会计；赛特集团赛特购物中心财务部主管；政通投资有限 公司财务部经理；中国节能投资公司稽核审计部高级业务经理、财务管理部高级业务经理、监察审计部主任助理、监察审计 部副主任；中国节能环保集团有限公司审计部副主任、审计部副主任兼审计一处处长、党委第一巡视组副组长（副主任级）； 2017年12月退休。2021年9月至今任公司监事、监事会主席。 （2）顾振建，监事，男，中国国籍，无境外永久居留权。1965年出生，财务会计学本科，中共党员。1981年至1984年 期间在蓬莱五十里堡供销社任职；1984年至1991年期间在蓬莱大柳行供销社任职；1991年至1993年期间在烟台供销大厦任会 计；1993年至2008年期间在烟台市供销合作社工作，历任审计监察部副主任、审计监察科副科长、审计监察科主任科员；2008 年9月起在烟台市供销合作社任审计监察科科长；2014年3月至今任公司监事。 （3）胡天晓，监事，男，中国国籍，无境外永久居留权。1981年出生，大学本科学历，学士学位，中级经济师；2004 年8月至2005年3月在鲁银投资集团股份有限公司工作，任投资管理/证券部职员；2005年3月至2006年5月在鲁银集团禹城粉 末冶金制品有限公司工作，历任公司职员、机加工车间副主任；2006年5月至今在鲁银投资集团股份有限公司工作，历任办 公室职员、办公室业务主管、资运营部业务主管、规划发展部高级主管；现任鲁银投资集团股份有限公司投资与战略发展部 副部长；2014年3月至今任公司监事。 （4）孙永宁，职工监事，女，中国国籍，无境外永久居留权，1983年出生，硕士研究生学历，管理学硕士学位，会计 师。2009年3月至今在中节能万润股份有限公司财务部工作，现任财务主管；2020年7月至今任公司职工监事。 （5）张鹏，职工监事，男，中国国籍，无境外永久居留权。1982年出生，硕士研究生学历，工商管理硕士学位，中共 党员，中级经济师，注册安全工程师，美国项目管理协会注册的项目管理专业人士（PMP）。2005年7月至2014年1月期间在中 节能（山东）投资发展有限公司企管部工作，历任其下属企业潍坊华潍热电有限公司办公室副主任、潍坊万潍热电有限公司 办公室副主任，以及中节能（山东）投资发展有限公司企管部企业治理经理；2014年1月至今在中节能万润股份有限公司审 计部、经营管理部、党群工作部工作，现任公司党群主管，2017年3月至今任公司职工监事，2018年4月至今任公司总部第三 党支部书记，2021年12月至今任公司团委书记。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 3、非董事高级管理人员 （1）王忠立，总经理，男，中国国籍，无境外永久居留权。1961年出生，大学本科，高级工程师，1983年至1993年2 月在黑龙江化工厂从事技术工作；1993年2月至1995年7月在烟台开发区精细化工公司（万润股份前身）工作，1995年7月起 在烟台万润精细化工有限责任公司工作，历任生产部部长、副总经理、总经理、董事兼总经理；2004年1月至今任公司总经 理。 （2）王焕杰，副总经理，男，中国国籍，无境外永久居留权。1970年出生，中共党员，大学本科，中共党员，工程师； 1993年至1995年7月在烟台开发区精细化工公司（万润股份前身）工作；1995年7月起在公司工作，历任合成车间主任、计划 部部长、市场部部长、总经理助理；2004年6月至2008年3月任公司副总经理；2008年3月至2020年5月任公司副总经理兼董事 会秘书；2020年5月至今任公司副总经理。 （3）付少邦，副总经理，男，中国国籍，无境外永久居留权。1969年出生，中共党员，大学本科，高级工程师。1993 年至1995年7月在烟台开发区精细化工公司（万润股份前身）工作；1995年7月起在公司工作，历任合成车间主任、生产部部 长、总经理助理；2008年3月至2020年5月任公司副总经理；2020年5月至2021年10月任公司董事兼副总经理；2021年10月至 今任公司副总经理。 （4）王继华，副总经理，男，中国国籍，无境外永久居留权。1972年出生，中共党员，大学本科，高级工程师。1993 年7月至1995年7月在烟台开发区精细化工公司（万润股份前身）工作；1995年7月起在公司工作，历任合成车间技术负责人、 合成车间主任助理、技术部副部长、技术部部长、总经理助理兼技术副总监；2017年3月至今任公司副总经理。 （5）胡葆华，副总经理，男，中国国籍，无境外永久居留权。1971年出生，大学本科，中共党员，高级工程师。1994 年7月至1995年7月在烟台开发区精细化工公司（万润股份前身）工作；1995年7月起在公司工作，历任科研部副部长、部长、 总经理助理兼研发中心主任；2017年3月至今任公司副总经理。 （6）高斌，财务负责人，男，中国国籍，无境外永久居留权。1972年出生，大学本科，中共党员、会计师；1996年7 月至1997年7月在山东中节能发展公司工作，1997年7月至2000年7月在威海海神生物制品有限公司工作任总经理助理；2000 年7月至2008年10月任山东中节能发展公司审计部部长；2008年10月至2017年3月任公司审计部部长；2014年3月至2017年3 月任公司监事；2017年3月至今任公司财务负责人。 （7）于书敏，董事会秘书，男，中国国籍，无境外永久居留权。1983年出生，大学本科。2006年至2012年期间先后在 公司市场部、审计部、战略规划室任职，2012年1月至2020年5月任公司证券事务代表；2014年3月至2020年5月任公司职工监 事。2020年5月至今任公司董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 杨耀武 中国节能环保集团有限公司 科技管理 部副主任 2021 年 02 月 08 日 是 刘范利 烟台市供销资本投资公司 副主任 2005 年 03 月 01 日 2021 年 10 月 01 日 是 顾振建 烟台市供销资本投资公司 审计监察 科科长 2008 年 09 月 01 日 是 李伟 鲁银投资集团股份有限公司 副总经理 2017 年 02 月 08 日 2021 年 12 月 30 日 是 胡天晓 鲁银投资集团股份有限公司 投资与战 略发展部 副部长 2014 年 03 月 05 日 是 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 冷茜 鲁银投资集团股份有限公司 财务部部 长 2017 年 05 月 09 日 是 在股东单位 任职情况的 说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 高永华 北京融合环保有限公司 副总经理 2021 年 02 月 26 日 是 崔志娟 北京国家会计学院 教授 2013 年 10 月 01 日 是 崔志娟 中国科学院大学中国 PPP 研究中心 执行主任 2019 年 11 月 01 日 2024 年 12 月 01 日 否 邱洪生 中华财务咨询有限公司 执行董事、 总经理 2009 年 01 月 01 日 是 郭颖 中国政法大学 教授、博士 生导师、工 商管理系 主任 2019 年 11 月 25 日 是 王忠立 烟台万海舟化工有限公司 董事 2003 年 01 月 02 日 否 王焕杰 Valiant USA LLC CEO 2016 年 03 月 18 日 否 王焕杰 MP Biomedicals,LLC CEO 2016 年 03 月 18 日 否 付少邦 烟台万润药业有限公司 执行董事 2012 年 02 月 08 日 否 王继华 烟台海川化学制品有限公司 执行董事、 总经理 2017 年 12 月 04 日 否 胡葆华 江苏三月科技股份有限公司 董事长 2020 年 05 月 18 日 否 高斌 江苏三月科技股份有限公司 董事 2020 年 05 月 18 日 否 在其他单位 任职情况的 说明 无 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司于2011年2月15日的2010年度股东大会，审议通过了董事津贴发放标准的议案，其津贴标准为：董事津贴标准为每 人每年3万元人民币（税后），津贴按月计算，按季发放；独立董事津贴标准为，每人每年6万元人民币（税后），津贴按月计 算，按季发放；因董事会改选或正常工作需要，任期不满一年的，按实际任期发放津贴。 公司于2011年2月15日的2010年度股东大会，通过了监事津贴发放标准的议案，其津贴标准为：监事津贴标准为每人每 年3万元人民币（税后），津贴按月计算，按季发放。 公司于2020年5月12日召开的2019年度股东大会，通过了《关于调整公司董事、监事津贴的议案》，调整后的津贴标准为： 非独立董事津贴为每年6万元（税前），独立董事津贴为每年12万元（税前），监事津贴为每年6万元（税前）。 公司于2012年2月20日的第二届董事会第六次会议审议通过了《高级管理人员绩效考核管理办法》。 公司于2021年9月23日的第五届董事会第八次会议审议并通过了《万润股份：关于修订<高级管理人员绩效考核管理办法 >的议案》。公司高级管理人员报酬按照修订后的《高级管理人员绩效考核管理办法》考核、发放。 公司于2013年3月26日的2012年度股东大会审议通过了《董事长薪酬与考核方案》，公司董事长报酬按照《董事长薪酬与 考核方案》考核、发放。 报告期内公司严格按照上述决策程序发放董事、监事、高级管理人员的津贴。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 黄以武 董事长 男 52 现任 153.95 否 李伟 副董事长 男 44 离任 4.07 是 高永华 董事 女 44 现任 6 是 杨耀武 董事 男 54 现任 0.26 是 刘范利 董事 男 61 现任 6 是 冷茜 董事 女 48 现任 6 是 崔志娟 独立董事 女 53 现任 12 否 邱洪生 独立董事 男 57 现任 8.13 否 郭颖 独立董事 女 38 现任 0.52 否 李素芬 监事会主席 女 60 现任 1.75 否 顾振建 监事 男 57 现任 6 是 胡天晓 监事 男 41 现任 6 是 张鹏 职工监事 男 40 现任 17.64 否 孙永宁 职工监事 女 39 现任 30.46 否 王忠立 总经理 男 61 现任 195.07 否 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 王焕杰 副总经理 男 52 现任 144.23 否 付少邦 副总经理 男 53 现任 147.12 否 王继华 副总经理 男 50 现任 144.14 否 胡葆华 副总经理 男 51 现任 144.4 否 高斌 财务负责人 男 50 现任 129.11 否 于书敏 董事会秘书 男 39 现任 56.44 否 隋胜强 独立董事 男 54 离任 0 否 杜乐 监事会主席 男 47 离任 3 是 刘纪鹏 独立董事 男 66 离任 11.48 否 合计 -- -- -- -- 1,233.77 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第五届董事会第四次会议 2021 年 03 月 24 日 2021 年 03 月 26 日 巨潮资讯网 （） 上的《万润股份：第五届董 事会第四次会议决议公告》 （公告编号：2021-004） 第五届董事会第五次会议 2021 年 04 月 27 日 2021 年 04 月 28 日 巨潮资讯网 （） 上的《万润股份：第五届董 事会第五次会议决议公告》 （公告编号：2021-015） 第五届董事会第六次会议 2021 年 07 月 15 日 2021 年 07 月 16 日 巨潮资讯网 （） 上的《万润股份：第五届董 事会第六次会议决议公告》 （公告编号：2021-023） 第五届董事会第七次会议 2021 年 08 月 18 日 2021 年 08 月 20 日 巨潮资讯网 （） 上的《万润股份：第五届董 事会第七次会议决议公告》 （公告编号：2021-029） 第五届董事会第八次会议 2021 年 09 月 23 日 2021 年 09 月 24 日 巨潮资讯网 （） 上的《万润股份：第五届董 事会第八次会议决议公告》 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 （公告编号：2021-041） 第五届董事会第九次会议 2021 年 10 月 25 日 2021 年 10 月 26 日 巨潮资讯网 （） 上的《万润股份：第五届董 事会第九次会议决议公告》 （公告编号：2021-046） 第五届董事会第十次会议 2021 年 11 月 29 日 2021 年 11 月 30 日 巨潮资讯网 （） 上的《万润股份：第五届董 事会第十次会议决议公告》 （公告编号：2021-054） 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 黄以武 7 7 0 0 0 否 3 高永华 7 1 6 0 0 否 1 冷茜 7 1 6 0 0 否 0 刘范利 7 7 0 0 0 否 3 付少邦 6 6 0 0 0 否 2 刘纪鹏 7 1 6 0 0 否 1 崔志娟 7 1 6 0 0 否 1 隋胜强 2 2 0 0 0 否 1 邱洪生 5 0 5 0 0 否 1 李伟 5 0 5 0 0 否 0 郭颖 0 0 0 0 0 否 0 杨耀武 0 0 0 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司董事根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规 以及《公司章程》的有关规定，恪尽职守、廉洁自律、忠实勤勉、依法严格履行了职责，在公司法人治理结构的完善和生产 经营决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，并被公司采纳。 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会议次 数 召开日期 会议内容 提出的重要 意见和建议 其他履行职 责的情况 异议事项具 体情况（如 有） 战略委员会 黄以武、刘 纪鹏 1 2021年 03月 17 日 审议议案包 括《万润股 份：2020 年 度总经理工 作报告》《万 润股份： 2020 年度董 事会工作报 告》《万润股 份：关于向 金融机构申 请融资额度 的议案》。 对公司发展 战略规划及 可能影响公 司未来发展 的重大事项 进行研究并 提出建议。 提名委员会 隋胜强、崔 志娟、 刘范 利 1 2021年 03月 17 日 审议议案包 括《万润股 份：关于提 名李伟为董 事候选人的 议案》《万润 股份：关于 提名邱洪生 为独立董事 候选人的议 案》。 提名委员会 就候选人资 格进行了审 查,一致通过 相关议案。 提名委员会 邱洪生、崔 志娟、 刘范 利 2 2021年 08月 06 日 审议议案包 括《万润股 份：关于制 定公司<职 提名委员会 严格按照 《公司法》、 中国证监会 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 业经理人管 理制度>的 议案》。 监管规则以 及《公司章 程》《董事会 议事规则》 开展工作， 勤勉尽责， 根据公司的 实际情况， 提出了相关 的意见，经 过充分沟通 讨论，一致 通过所有议 案。 2021 年 11月 25 日 审议议案包 括《万润股 份：关于提 名杨耀武为 董事候选人 的议案》《万 润股份：关 于提名郭颖 为独立董事 候选人的议 案》 提名委员会 就候选人资 格进行了审 查,一致通过 相关议案。 审计委员会 崔志娟、 隋 胜强、 高永 华 3 2021年 02月 25 日 审议议案包 括《万润股 份：2020 年 第四季度内 审工作报 告》《万润股 份：2021 年 第一季度内 审工作计 划》《万润股 份：2020 年 度内审工作 报告》 审议公司审 计部提交的 各项内部审 计报告，听 取审计部年 度工作总结 和下一步工 作计划安 排，指导审 计部开展各 项工作，围 绕年报审计 开展各项工 作。 2021年 03月 17 日 审议议案包 括《万润股 份：2020 年 年度报告全 审议公司年 度报告，确 保年度报告 数据真实、 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 文及其摘 要》《万润股 份：2020 年 度财务决算 报告》《万润 股份：2020 年度募集资 金存放与使 用情况的专 项报告》《万 润股份： 2020 年度内 部控制评价 报告》《万润 股份：关于 2020 年度内 部控制规则 落实自查表 的议案》《万 润股份：关 于公司日常 关联交易 2020 年度计 划执行情况 和 2021 年度 计划的议 案》《万润股 份：关于会 计政策变更 的议案》。 准确、完整 地反映公司 状况。 2021年 04月 26 日 审议议案包 括《万润股 份：2021 年 第一季度报 告全文及正 文》《万润股 份：2021 年 第一季度内 审工作报 告》《万润股 份：2021 年 第二季度内 审工作计 划》。 审议审计部 提交的各项 内部审计报 告，听取审 计部工作总 结和下一步 工作计划安 排，指导审 计部开展各 项工作。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 审计委员会 崔志娟、 高 永华 1 2021年 07月 08 日 审议议案包 括《万润股 份：关于聘 请公司 2021 年度审计机 构的议案》 《万润股 份：2021 年 第二季度内 审工作报 告》《万润股 份：2021 年 第三季度内 审工作计 划》。 审议公司审 计部提交的 各项内部审 计报告，听 取审计部年 度工作总结 和下一步工 作计划安 排，指导审 计部开展各 项工作。 审计委员会 崔志娟、 高 永华、邱洪 生 3 2021年 08月 16 日 审议议案包 括《万润股 份：2021 年 半年度报告 全文及其摘 要》。 审议公司半 年度报告， 确保半年度 报告数据真 实、准确、 完整地反映 公司状况。 2021年 10月 15 日 审议议案包 括《万润股 份：2021 年 第三季度报 告》《万润股 份：2021 年 第三季度内 审工作报 告》《万润股 份：2021 年 第四季度内 审工作计 划》。 审议公司审 计部提交的 各项内部审 计报告，听 取审计部工 作总结和下 一步工作计 划安排，指 导审计部开 展各项工 作。 2021 年 11月 18 日 审议议案包 括《万润股 份：2022 年 度内审工作 计划的议 案》。 审议公司审 计部提交的 各项内部审 计报告，听 取审计部年 度工作总 结。 薪酬与考核 刘纪鹏、 1 2021年 03月 审议议案包 薪酬与考核 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 委员会 隋胜强、 冷 茜 17 日 括《万润股 份：关于 2020 年度绩 效考核结果 的议案》《万 润股份：关 于 2021 年度 经营目标责 任书的议 案》《万润股 份：关于制 定公司<工 资总额管理 办法>的议 案》。 委员会严格 按照《公司 法》、中国证 监会监管规 则以及《公 司章程》《董 事会议事规 则》开展工 作，勤勉尽 责，根据公 司的实际情 况，提出了 相关的意 见，经过充 分沟通讨 论，一致通 过所有议 案。 薪酬与考核 委员会 刘纪鹏、 冷 茜 1 2021年 07月 08 日 审议议案包 括《万润股 份：2021 年 限制性股票 激励计划 （草案）及 其摘要》《万 润股份： 2021 年限制 性股票激励 计划管理办 法》《万润股 份：2021 年 限制性股票 激励计划实 施考核管理 办法》。 薪酬与考核 委员会严格 按照《公司 法》、中国证 监会监管规 则以及《公 司章程》《董 事会议事规 则》开展工 作，勤勉尽 责，根据公 司的实际情 况，提出了 相关的意 见，经过充 分沟通讨 论，一致通 过所有议 案。 薪酬与考核 委员会 刘纪鹏、 邱 洪生、 冷 茜 1 2021年 09月 15 日 审议议案包 括《万润股 份：关于修 订<高级管 理人员绩效 考核管理办 法>的议 薪酬与考核 委员会严格 按照《公司 法》、中国证 监会监管规 则以及《公 司章程》《董 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 案》。 事会议事规 则》开展工 作，勤勉尽 责，根据公 司的实际情 况，提出了 相关的意 见，经过充 分沟通讨 论，一致通 过所有议 案。 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 2,194 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,648 报告期末在职员工的数量合计（人） 3,842 当期领取薪酬员工总人数（人） 3,842 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 2,164 销售人员 188 技术人员 1,172 财务人员 70 行政人员 248 合计 3,842 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 392 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 本科 785 大专 998 中专及以下 1,667 合计 3,842 2、薪酬政策 公司实行岗位绩效奖金结构化薪酬体系。岗位绩效奖金制度是根据岗位价值和员工绩效考核确定员工薪酬待遇的一种薪酬 制度，公司员工的薪酬结构包括薪档工资、年功工资、月绩效奖金、年终绩效奖金、津贴、福利等部分。 3、培训计划 公司一贯重视员工的全面培养。人力资源部根据公司战略，每年针对关键业务分析培训需求，制定公司层面管理的下一年 度的重点培训计划；结合公司层面的培训计划，各部门根据本部门的岗位需求制定部门层面的培训计划，以提升员工的综合 素质，提高员工的专业技能水平，为企业的高速发展培养适用的人才。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 《公司章程》第一百六十八条 公司利润分配政策为： （一）公司利润分配政策应重视对投资者的合理回报并兼顾公司的可持续发展，制定利润分配政策时，应保持连续性和稳定 性； （二）公司以现金、股票或者现金与股票相结合或法律、法规允许的其他方式分配股利，积极回报投资者；在公司存在可分 配利润的情况下，公司原则上每年应进行年度利润分配；根据实际经营情况，公司可以进行中期分红； （三）公司应当优先采取现金方式分配股利，在公司有重大投资计划或重大现金支出等事项发生或者出现其他需满足公司正 常生产经营的资金需求情况时，公司可以采取股票方式分配股利。但是公司每年以现金方式分配的利润应不少于当年实现的 可供分配利润的百分之二十； （四）公司在进行利润分配时，公司董事会应当先制定利润分配预案，并经独立董事认可后方能提交董事会审议。董事会应 当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意 见。公司董事会提出的利润分配预案需经董事会过半数以上表决，方能提交公司股东大会进行表决。公司独立董事可在股东 大会召开前向公司社会公众股股东征集其在股东大会上的投票权； 股东大会对现金分红具体方案进行审议时，需经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的二分之一以上表决 通过。公司可以通过多种渠道主动与中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心 的问题； （五）公司当年盈利但未提出现金利润分配预案的，董事会应在当年的定期报告中披露未进行现金分红的原因以及未用于现 金分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见； （六）在发生以下情形时，公司可对利润分配政策进行调整：（1）遇到战争、自然灾害等不可抗力；（2）国家有关主管部门 对上市公司的利润分配政策颁布新的法律、法规；（3）公司外部经营环境发生变化并对公司生产经营造成重大影响；（4）公 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 司自身经营状况发生较大变化时，需要对利润分配政策进行调整的；（5）从保护股东权益或维护公司正常持续发展的角度出 发，需要对公司利润分配政策进行调整的。 公司因上述原因确有必要对《公司章程》确定的利润分配政策（尤其是现金分红政策）进行调整或者变更的，相关议案由 董事会起草制定，独立董事应当发表意见，相关议案经董事会审议后提交股东大会，并经出席股东大会的股东（包括股东代 理人）所持表决权的三分之二以上表决通过。公司调整利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定，有关调 整利润分配政策的议案，应充分考虑独立董事、外部监事和公众投资者的意见。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 是 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2.55 分配预案的股本基数（股） 930,335,215 现金分红金额（元）（含税） 237,235,479.83 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 237,235,479.83 可分配利润（元） 1,802,054,244.94 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20 ％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2021 年度实现归属于上市公司股东的净利润为 626,658,928.89 元， 母公司实现净利润 444,368,738.71 元。根据《公司法》《公司章程》的有关规定，以 2021 年度母公司实现的净利润 444,368,738.71 为基数，提取 10%法定盈余公积金 44,436,873.87 元；再减去根据公司 2020 年度股东大会通过的 2020 年 度利润分配方案，分配现金股利 186,372,309.08 元（含税），加上年初母公司未分配利润 1,588,494,689.18 元后，截至 2021 年 12 月 31 日母公司可供股东分配的利润为 1,802,054,244.94 元。 公司 2021 年度利润分配预案：拟以公司截至 2021 年 12 月 31 日总股本 930,335,215 股为基数，以截至 2021 年 12 月 31 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 日未分配利润，向全体股东每 10 股分配现金股利 2.55 元（含税），共计派发现金 237,235,479.83 元，不低于当年实现的 可供分配利润的 20%。本次不进行资本公积金转增股本和送红股。若本利润分配预案披露之日起至实施权益分派股权登 记日期间，公司股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化时，公司将按 照分配比例不变的原则，相应调整分红总额。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、股权激励 为完善公司激励机制，进一步提高员工的积极性、创造性，促进公司业绩持续增长，实现员工与公司共同发展，公司实 施了2021年限制性股票激励计划，本次激励计划限制性股票授予日为2021年9月23日，以9.78元/股的授予价格向符合授予条 件的610名激励对象授予共计21,202,000股限制性股票，授予的限制性股票上市日为2021年11月4日。截至本报告期末，公司 2021年限制性股票激励计划进展情况如下： （一）2021年7月15日，公司召开第五届董事会第六次会议，审议通过了《万润股份：2021年限制性股票激励计划（草 案）及其摘要》《万润股份：2021年限制性股票激励计划管理办法》《万润股份：2021年限制性股票激励计划实施考核管理办 法》《万润股份：关于提请股东大会授权董事会办理2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》。公司独立董事就相关事项 发表了独立意见，公司监事会对本次激励计划的相关事项进行了审核并出具了审核意见，公司聘请的上海市方达（北京）律 师事务所对本次激励计划相关事项出具了法律意见书。2021年7月16日，公司在巨潮资讯网（） 披露了相关公告。 （二）2021年7月16日，公司在巨潮资讯网（）披露了《万润股份：关于召开2021年第一次 临时股东大会的通知》（公告编号：2021-027）及《万润股份：关于独立董事公开征集投票权的报告书》 （公告编号：2021-028）， 根据中国证券监督管理委员会《上市公司股权激励管理办法》的有关规定，并受公司其他独立董事的委托，独立董事邱洪生 先生作为征集人就公司2021年第一次临时股东大会所审议的全部议案向公司全体股东公开征集投票权。 （三）2021年7月16日至7月26日，公司将包括激励对象姓名和职务等信息的名单在公司内部网站向公司全体员工进行公 示，公示期不少于10天。在公示期内，公司员工可向监事会反馈意见。截止公示期满，公司监事会未收到与公司本次激励计 划拟激励对象有关的任何异议。2021年9月8日，公司在巨潮资讯网（）披露了《万润股份：监事 会关于公司2021年限制性股票激励计划激励对象名单的公示情况说明及审核意见》（公告编号：2021-034）。 （四）根据《中央企业控股上市公司实施股权激励工作指引》的规定，公司2021年限制性股票激励计划及相关事项须经 国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）批复后再提交公司股东大会审议。截至2021年9月8日，公司尚未收 到国资委的批复文件，公司在巨潮资讯网披露了《万润股份：关于延期召开2021年第一次临时股东大会的公告》（公告编号： 2021-035）及《万润股份：关于召开2021年第一次临时股东大会的通知（延期后）》（公告编号：2021-036），决定将2021年 第一次临时股东大会由2021年9月13日延期至2021年9月15日召开。 （五）2021年9月11日，公司在巨潮资讯网（）披露了《万润股份：关于2021年限制性股票 激励计划获国务院国资委批复的公告》（公告编号：2021-038），国资委下发了《关于中节能万润股份有限公司实施限制性股 票激励计划的批复》（国资考分〔2021〕491号），原则同意公司实施限制性股票激励计划。 （六）2021年9月15日，公司召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了《万润股份：关于公司2021年限制性股票激 励计划（草案）及其摘要》《万润股份：2021年限制性股票激励计划管理办法》《万润股份：2021年限制性股票激励计划实施 考核管理办法》《万润股份：关于提请股东大会授权董事会办理2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》等相关议案， 公司实施本次激励计划获得股东大会审议通过，董事会被授权确定限制性股票授予日及其他相关事宜，并在授予条件成就时 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 向激励对象授予限制性股票以及办理授予限制性股票所必需的全部事宜。2021 年9 月16 日，公司在巨潮资讯网 （）披露了《万润股份：2021年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-039）。 （七）公司对本次激励计划的内幕信息知情人及激励对象在《万润股份：2021年限制性股票激励计划（草案）》公开披 露前6个月内（即2021年1月15日至2021年7月15日）买卖公司股票的情况进行了自查，未发现利用内幕信息进行股票交易的 情形，并于2021年9月16日在巨潮资讯网（）披露了《万润股份：关于2021年限制性股票激励计 划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：2021-040）。 （八）根据公司2021年第一次临时股东大会的授权，公司于2021年9月23日召开第五届董事会第八次会议及第五届监事 会第八次会议，审议通过了《万润股份：关于调整2021年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》及《万润股 份：关于向2021年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，公司独立董事就相关事项发表了独立意见，认为 调整程序合法、合规，调整后的激励对象主体资格合法、有效，授予条件已成就，确定的授予日符合相关规定；监事会对相 关事项发表了核查意见；上海市方达（北京）律师事务所就本次激励计划的调整及授予等相关事项出具了法律意见书。2021 年9月24日，公司在巨潮资讯网（）披露了《万润股份：关于调整2021年限制性股票激励计划激 励对象名单及授予数量的公告》（公告编号：2021-043）及《万润股份：关于向公司2021年限制性股票激励计划激励对象授 予限制性股票的公告》（公告编号：2021-044）。 （九）2021年11月2日，公司在巨潮资讯网（）披露了《万润股份：关于2021年限制性股票 激励计划授予登记完成的公告》（公告编号：2021-050），公司完成了2021年限制性股票激励计划的授予登记工作，以9.78 元/股的授予价格向符合授予条件的610名激励对象授予共计21,202,000股限制性股票。授予登记完成后，公司总股本由 909,133,215股增加至930,335,215股，授予的限制性股票上市日为2021年11月4日。 公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 年初 持有 股票 期权 数量 报告 期新 授予 股票 期权 数量 报告 期内 可行 权股 数 报告 期内 已行 权股 数 报告 期内 已行 权股 数行 权价 格（元 /股） 期末 持有 股票 期权 数量 报告 期末 市价 （元/ 股） 期初 持有 限制 性股 票数 量 本期 已解 锁股 份数 量 报告 期新 授予 限制 性股 票数 量 限制 性股 票的 授予 价格 （元/ 股） 期末 持有 限制 性股 票数 量 黄以 武 董事 长、党 委书 记 0 0 120,0 00 9.78 120,0 00 付少 邦 董事、 副总 经理 0 0 100,0 00 9.78 100,0 00 王继 华 副总 经理 0 0 100,0 00 9.78 100,0 00 胡葆 华 副总 经理 0 0 100,0 00 9.78 100,0 00 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 高斌 财务 负责 人 0 0 100,0 00 9.78 100,0 00 于书 敏 董事 会秘 书 0 0 60,00 0 9.78 60,00 0 合计 -- 0 0 0 0 -- 0 -- 0 0 580,0 00 -- 580,0 00 备注（如有） 上表中付少邦先生职务为股权激励计划授予日即 2021 年 9 月 23 日其任职职务。公司董事会于 2021 年 10 月 26 日收到付少邦先生提交的书面辞职报告，付少邦先生因工作原因申请辞去公司第五届董事 会董事职务，辞职后，付少邦先生将继续担任公司副总经理职务，同时兼任公司全资子公司烟台万润 药业有限公司的执行董事。 高级管理人员的考评机制及激励情况 公司董事会下设董事会薪酬与考核委员会，主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考 核；负责制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案。 公司于2012年2月20日召开的第二届董事会第六次会议审议通过了《公司高级管理人员绩效考核管理 办法》；于2021年9月23日召开的第五届董事会第八次会议审议通过了《万润股份：关于修订<高级管理人 员绩效考核管理办法>的议案》，修订后的《万润股份：高级管理人员绩效考核管理办法》已在巨潮资讯网 （）进行了披露。公司高级管理人员薪酬按照《高级管理人员绩效考核管理办 法》考核、发放。 报告期内公司严格按照上述决策程序发放高级管理人员的薪酬。 2、员工持股计划的实施情况 □ 适用 √ 不适用 3、其他员工激励措施 □ 适用 √ 不适用 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，公司根据实际情况，建立 了一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系，并由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的 风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价。公司的内部控制能够涵盖公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏；纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的 主要方面，不存在重大遗漏；公司内部控制设计健全、合理，内部控制执行基本有效，不存在重大遗漏。 公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。 截至2021年12月31日，公司已结合自身的经营特点，在所有重大方面建立了较为合理、健全的内部控 制制度，并得以良好地贯彻执行。公司内部控制制度设计合理、执行有效，实现了公司内部控制的目标。 公司《2021年度内部控制自我评价报告》全面、真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况，报告期内 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 问题 已采取的解决 措施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 03 月 26 日 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 一、重大缺陷标准：1.控制环境无效；2. 公司董事、监事和高级管理人员舞弊并 给企业造成重要损失和不利影响；3.外部 审计发现的重大错报不是由公司首先发 现的；4.董事会或其授权机构及内审部门 对公司的内部控制监督无效。二、重要 缺陷标准：1.未依照公认会计准则选择和 应用会计政策；2.未建立反舞弊程序和控 制措施；3.对于非常规或特殊交易的账务 处理没有建立相应的控制机制或没有实 施且没有相应的补偿性控制；4.对于期末 财务报告过程的控制存在一项或多项缺 陷且不能合理保证编制的财务报表达到 真实、准确的目标。 一、重大缺陷标准：1.决策程序导致 重大失误；2.重要业务缺乏制度控制 或系统性失效,且缺乏有效的补偿性 控制；3.中高级管理人员和高级技术 人员流失严重；4.内部控制评价的结 果特别是重大缺陷未得到整改；5.媒 体频现负面新闻，涉及面广；6.违反 国家法律法规并受到处罚；7.其他对 公司产生重大负面影响的情形。二、 重要缺陷标准：1.决策程序导致出现 一般性失误；2.重要业务制度或系统 存在缺陷；3.关键岗位业务人员流失 严重；4.内部控制评价的结果特别是 重要缺陷未得到整改；5.媒体出现负 面新闻，波及局部区域；6.违反企业 内部规章，形成损失；7.其他对公司 产生较大负面影响的情形。 定量标准 财务报表的错报金额落在如下区间：一、 一、重大缺陷标准：评价期内因内部 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 重大缺陷标准：1.错报≥利润总额的 5%； 2.错报≥资产总额的 3%；3.错报≥经营 收入总额的 5%；4.错报≥所有者权益总 额的 3%。二、重要缺陷标准：1.利润总 额的 3%≤错报<利润总额的 5%；2.资产 总额的 0.5%≤错报<资产总额的 3%；3. 经营收入总额的 3%≤错报<经营收入总 额的 5%；4.所有者权益总额的 0.5%≤错 报<所有者权益总额的 3%。 控制设计不健全或运行不规范等因 素导致直接财产净损失总额大于等 于最近一次年度财务决算审计的净 资产总额的 3%。二、重要缺陷标准： 评价期内因内部控制设计不健全或 运行不规范等因素导致直接财产净 损失总额大于等于最近一次年度财 务决算审计的净资产总额的 0.5%而 小于 3%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日 期 2022 年 03 月 26 日 内部控制审计报告全文披露索 引 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 √ 是 □ 否 公司或子 公司名称 主要污染 物及特征 污染物的 名称 排放方式 排放口数 量 排放口分 布情况 排放浓度 执行的污 染物排放 标准 排放总量 核定的排 放总量 超标排放 情况 中节能万 润股份有 限公司 COD 连续排放 4 总部、 C9、C10、 化工园厂 区各一个 102mg/l 500mg/l 127.92t 382.9t/a 无 中节能万 润股份有 限公司 氨氮 连续排放 4 总部、 C9、C10、 化工园厂 区各一个 5.26mg/l 45 mg/l 6.60t 34.46t/a 无 中节能万 润股份有 限公司 颗粒物 连续排放 2 C9 、C10 厂区各一 个 3.02mg/m 3 10 mg/m3 0.94t 3.97t/a 无 中节能万 润股份有 限公司 氮氧化物 连续排放 2 C9 、C10 厂区各一 个 52.65mg/ m3 100mg/m 3 16.39t 46.76t/a 无 中节能万 润股份有 限公司 二氧化硫 连续排放 2 C9 、C10 厂区各一 个 8.60mg/m 3 50mg/m3 2.68t 24.77t/a 无 中节能万 润股份有 限公司 甲苯 连续排放 5 车间 1.67mg/m 3 5mg/m3 1.55t - 无 中节能万 润股份有 限公司 氨 间歇排放 13 车间 0.020kg/h 4.9kg/h 1.86t - 无 中节能万 润股份有 限公司 固体废物 委托处置 - 车间 - - 13051.3t - 无 烟台九目 化学股份 有限公司 固体废物 委托处置 - 车间 - - 4615.4t - 无 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 烟台海川 化学制品 有限公司 固体废物 委托处置 - 车间 - - 1523.5t - 无 烟台万润 药业有限 公司 固体废物 委托处置 - 车间 - - 300.1t - 无 防治污染设施的建设和运行情况 公司严格执行国家环境保护相关的法律法规，项目建设期间按环保三同时要求建设污染防治设施，生产运营期间确保各 类环保设施高效稳定运行。公司从工艺研发、原材料采购的污染物源头削减，到生产工艺过程工艺优化、回收利用，到末端 治理过程环保设施对污染物的高效处理处置，持续实施污染物的减排工作。 公司废水、废气环保设施均建设有规范化排污口，排口污染物采用在线监测与手工监测相结合的方式，确保污染物稳定 达标排放。公司建设规范化固体废物暂存仓库并由专人负责现场管理，严格执行固体废物暂存与出入库管理。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 公司严格按照国家环境保护相关的法律法规对新改扩建项目实施环境影响评价，项目建成试运行后实施竣工环境保护验 收工作。按照《排污许可管理条例》管理规定，公司已通过环保部门审批，取得排污许可证，并定期进行排污信息申报。 突发环境事件应急预案 公司2021年修订突发环境事件应急预案，已在当地环生态环境主管部门备案，每年定期组织演练，提高应对突发环境事 件的能力。 环境自行监测方案 每年制定环境自行监测方案，报备生态环境主管部门。定期安排环境监测，上传污染源监测信息共享系统，并接受生态 环境主管部门的监督检查。 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 无 其他应当公开的环境信息 无 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 其他环保相关信息 无 二、社会责任情况 公司始终秉承“让员工幸福、客户信赖、股东满意、社会赞誉”的企业宗旨，致力成为受员工、客户、股东欢迎和尊重 的企业。报告期内，公司依法合规运营，注重保护股东尤其是中小股东的利益，保护股东、员工的合法权益；注重环境保护 和节能降耗，积极履行企业社会责任。 1)股东权益保护方面 保护股东特别是中小股东的权益，是公司最基本的社会责任。公司不断完善法人治理结构，健全公司内部控制体系，制 定了公司经营管理决策程序和各职能机构的职权责任等全方位制度，相关事项严格履行审批程序，确保公司决策和管理的科 学性；公司需要披露的信息做到及时、准确、完整对外披露，公平、公正、公开对待所有投资者，维护股东的合法权益。公 司通过深交所互动易、网上投资者交流会、接待投资者现场调研、公司网站投资者关系专栏、投资者关系热线、传真、电子 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 邮件等多种方式与投资者进行沟通、交流，提高了公司的透明度；公司注重投资者的投资回报， 每年度严格按照《公司章 程》积极实施现金分红政策，给予投资者合理的投资回报，为投资者提供分享公司成长成果的机会。 2)职工权益保护 公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等法律、法规，切实保障职工合法权益；公司遵循平等自愿的原则与员工签订 劳动合同，并严格按照合同履行责任；公司严格按照国家规定为员工缴纳五险一金，并附加员工意外险种；公司制定了一整 套符合法律法规要求的人力资源管理体系和社会保险管理体系，切实维护职工的合法权益。 公司制定了职工健康管理办法，每年为职工安排体检；根据公司生产经营的实际情况，合理安排职工的生产和休假；组 织员工参加培训，以提高自身素质，实现员工与企业共同成长；制定了奖励制度，对成绩卓越的员工予以奖励。公司工会定 期组织员工进行体育、娱乐竞赛，形成了和谐稳定的劳资关系。 3)环境保护和可持续发展 公司每年投入大量资金用于环保设施建设、改造和维护。公司同时在研发、中试等环节增加“三废”排放方案考核，以 改进生产工艺，提高生产效率，减少废物排放，实现公司可持续发展。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 报告期内，公司“万润工业园一期项目”于2019年4月20日通过了项目安全预评价评审，于2019年10月9日通过了安全设施设 计专篇评审，2021年4月18日通过了试生产安全条件评审，2021年11月21日通过安全设施竣工验收评审。 报告期内，公司“万润工业园二期VH项目”于2020年9月4日通过了安全预评价评审，2021年1月31日通过了安全设施设计专 篇评审，项目正在建设中。 报告期内，公司“万润工业园一期B01车间JA010项目”于2021年9月30日通过了安全预评价评审，2021年12月17日安全设施 设计专篇评审，项目正在建设中。 报告期内，公司“万润工业园一期B03项目”于2021年10月16日通过了安全预评价评审。 报告期内，公司“万润工业园二期C01及配套项目”于2021年10月24日通过了安全预评价评审。 安全投入，报告期内公司及子公司安全投入2,351.9万元。 公司设有安全管理部，根据国家法律法规结合公司规划，计划并组织公司各部门做好安全、职业健康和消防管理工作，推进 风险管控和隐患排查、安全标准化等体系建设，支持公司安全稳定发展。公司安全管理部设有专职安全管理人员15名，与各 部门的18名专岗安全员共同组成安全管理网络。 根据公司《培训管理制度》《安全培训管理规程》，各部门制定年度安全培训计划，根据培训计划对在职员工进行各项安全培 训，对新上岗、转岗、重新上岗员工按照规定进行安全培训。公司特种作业人员持证上岗率达100%。 公司通过了ISO45001:2018标准的职业健康安全管理体系认证，并获取了安全生产标准化二级企业证书。 公司建立了全面的安全管理制度体系，并制定了生产安全事故综合应急预案、各类专项应急预案及紧急情况现场处置方案； 公司已于2021年4月在应急管理部门备案（三年有效期）备案编号37060102021WHP011；每年年初制定安全生产应急演练计划 并定期组织演练，提高了公司员工对突发安全事故的应对能力。 公司制定了《隐患排查治理管理制度》《安全生产风险分级管控制度》，明确适用范围、责任分工，划分隐患层级确定隐患排 查方式，通过综合检查、专项检查、日常检查等形式对生产场所进行隐患排查。 报告期公司接受各级应急局、消防队及外部安全专家的监督检查三十余次，无重大安全隐患。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 2021年10月，烟台市开发区工委、管委召开“结对共建乡村振兴”民生项目推进部署会议，确定公司与营前梁家村进行 结对帮扶。营前梁家村位于山东省烟台市蓬莱区刘家沟镇，经济收入主要依靠种植苹果为主。由于其村内老龄化严重，果园 又主要集中在山两侧，路面颠簸路况差，给果品运输造成一定损失，导致“丰产不丰收”等问题频繁发生，当地村民期盼修 路的呼声高涨。为解决营前梁家村村民的上述民生问题，公司划拨专项资金8万元用于维修上山道路。在政府部门及公司党 委的积极协调运作下，修路帮扶款已于2021年底全部落实到位，工程招标、建材采购等工作也正在稳步开展，计划于2022 年春季正式开工建设。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中 所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承 诺 中国节能环 保集团有限 公司 关于同业竞 争方面的承 诺 在间接或直 接持有万润 股份的股份 期间，本公 司及其控制 的其他企业 保证不会在 中国境内或 境外，以任 何方式（包 括但不限于 单独经营、 通过合资经 营或拥有另 一公司或企 业的股份或 其他权益）， 直接或间接 参与与万润 股份构成竞 争的任何业 务或活动， 亦不生产、 开发任何与 万润股份生 产的产品构 成竞争或可 2011 年 02 月 17 日 在间接或直 接持有万润 股份的股份 期间 目前承诺 正在履行 中，报告期 内未出现 不遵守承 诺的情况 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 能构成竞争 的产品。 中国节能环 保集团有限 公司 其他承诺 不越权干预 公司经营管 理活动，不 侵占公司利 益。 2016 年 01 月 22 日 持有公司股 份期间 目前承诺 正在履行 中，报告期 内未出现 不遵守承 诺的情况 王忠立、刘 范利、王焕 杰、付少邦 其他承诺 1、承诺不无 偿或以不公 平条件向其 他单位或者 个人输送利 益，也不采 用其他方式 损害公司利 益；2、承诺 对个人的职 务消费行为 进行约束； 3、承诺不动 用公司资产 从事与履行 职责无关的 投资、消费 活动；4、承 诺由董事会 或薪酬委员 会制订的薪 酬制度与公 司填补回报 措施的执行 情况相挂 钩；5、承诺 未来拟公布 的公司股权 激励的行权 条件与公司 填补回报措 施的执行情 况相挂钩。 2016 年 02 月 02 日 作为公司董 事或高级管 理人员期间 目前承诺 正在履行 中，报告期 内未出现 不遵守承 诺的情况 中国节能环 保集团有限 保证资金安 全 1、中国节能 环保集团有 2018 年 10 月 26 日 在间接或直 接持有万润 目前承诺 正在履行 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 公司 限公司及中 国节能环保 集团有限公 司控股、实 际控制的其 他企业保证 不会通过中 节能财务有 限公司变相 占用万润股 份资金，保 障万润股份 在中节能财 务有限公司 的资金安 全。2、中节 能财务有限 公司不存在 违规从事金 融业务的情 况，亦不存 在被主管部 门暂停/终 止业务、处 罚或其他任 何影响中节 能财务有限 公司业务持 续性、安全 性的情形和 风险；中节 能财务有限 公司将合法 合规地向万 润股份提供 存款、贷款、 结算等服务 并配合万润 股份履行相 关决策程序 和信息披露 义务，确保 万润股份在 中节能财务 股份的股份 期间 中，报告期 内未出现 不遵守承 诺的情况 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 有限公司的 存款和贷款 均符合法律 法规的相关 规定；若万 润股份因中 节能财务有 限公司违法 违规行为或 中国节能环 保集团有限 公司及中国 节能环保集 团有限公司 控股、实际 控制的其他 企业利用中 节能财务有 限公司违规 占用万润股 份资金而遭 受损失，中 国节能环保 集团有限公 司及中国节 能环保集团 有限公司控 股、实际控 制的其他企 业将以现金 予以足额补 偿。中国节 能环保集团 有限公司将 对中国节能 环保集团有 限公司控 股、实际控 制的其他企 业进行监 督，并行使 必要的权 利，促使其 遵守本承 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 诺。3、万润 股份对其存 放在中节能 财务有限公 司的资金拥 有全部的自 主管理权， 中节能财务 有限公司保 证不予干 涉，并保证 万润股份能 够根据其指 令及时调 拨、划转或 收回资金 等，保证万 润股份的资 金安全。万 润股份可根 据自身需 要，自主决 定在中节能 财务有限公 司存贷款等 业务涉及的 金额和期 限；此外， 万润股份可 根据自身需 要及实际情 况自主选择 或随时变更 由其他金融 服务机构提 供相关的金 融服务。4、 中国节能环 保集团有限 公司及中国 节能环保集 团有限公司 控股、实际 控制的其他 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 企业保证不 会通过其他 任何方式直 接或者间接 占用万润股 份资金，保 障万润股份 的资金安 全，若因中 国节能环保 集团有限公 司或中国节 能环保集团 有限公司控 股、实际控 制的其他企 业违规占用 万润股份资 金导致其遭 受损失的， 中国节能环 保集团有限 公司及中国 节能环保集 团有限公司 控股、实际 控制的其他 企业将以现 金予以足额 补偿。5、中 国节能环保 集团有限公 司保证严格 遵守中国证 券监督管理 委员会、深 圳证券交易 所有关规章 及万润股份 公司章程等 公司管理制 度的规定， 与其他股东 平等地行使 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 股东权利、 履行股东义 务，不利用 实际控制人 的地位谋取 不当利益， 不损害万润 股份及其他 股东的合法 权益。 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及 下一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 √ 适用 □ 不适用 财政部于2018年颁布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境 外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行。其他执行企业 会计准则的企业（含A股上市）自2021年1月1日起施行。 本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见第十 节财务报告之附注五、24、30、36。执行新租赁准则对本公司的影响如下： 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应 用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年 年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使 用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下： 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利 率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产。 本公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁 期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 执行新租赁准则对本期财务报表相关项目的影响列示如下： 单位：元 项目 2020年12月31日 累积影响金额 2021年1月1日 重分类 重新计量 小计 其他流动资产 66,236,799.05 -2,304,057.97 -2,304,057.97 63,932,741.08 使用权资产 25,516,799.54 25,516,799.54 25,516,799.54 一年内到期的非 流动负债 2,342,844.71 7,886,962.19 7,886,962.19 10,229,806.90 租赁负债 15,325,779.38 15,325,779.38 15,325,779.38 注：本公司根据租赁合同采用人民银行同期贷款利率作为增量借款利率计量租赁负债。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 150 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 胡文勇、贾效 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 境外会计师事务所名称（如有） 不适用 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 不适用 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 √ 适用 □ 不适用 存款业务 关联方 关联关系 每日最高存 款限额（万 元） 存款利率范 围 期初余额 （万元） 本期发生额 期末余额 （万元） 本期合计存 入金额（万 元） 本期合计取 出金额（万 元） 中节能财务 有限公司 实际控制人 的全资子公 司 16,265.75 0.01%-1.755 % 16,152.3 101,650.28 101,642.78 16,159.8 贷款业务 关联方 关联关系 贷款额度 （万元） 贷款利率范 围 期初余额 （万元） 本期发生额 期末余额 （万元） 本期合计贷 款金额（万 元） 本期合计还 款金额（万 元） 中节能财务 有限公司 实际控制人 的全资子公 司 60,000 3.2%-3.8% 30,000 20,000 30,000 20,000 授信或其他金融业务 关联方 关联关系 业务类型 总额（万元） 实际发生额（万元） 中节能财务有限公司 实际控制人的全资子 公司 授信 60,000 20,000 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如有） 反担 保情 况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额 度相关 公告披 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如有） 反担 保情 况 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 露日期 （如 有） MP Biomedic als Asia Pacific Pte Ltd. 2016 年 06 月 03 日 2,806.54 2016 年 06 月 03 日 2,806.54 连带责 任保证 否 否 自 2016 年 6 月 2 日至 2023 年 4 月 3 日,或 者至提 前还款 结束日 否 否 报告期末已审批的对 子公司担保额度合计 （B3） 2,806.54 报告期末对子公司实 际担保余额合计 （B4） 2,806.54 子公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如有） 反担 保情 况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期末已审批的担保额度 合计（A3+B3+C3） 2,806.54 报告期末实际担保余 额合计（A4+B4+C4） 2,806.54 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产 的比例 0.50% 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金 来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金 额 逾期未收回理财 已计提减值金额 银行理财产品 自有资金 65,000 57,300 0 0 合计 65,000 57,300 0 0 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、2021年1月30日，公司披露了《万润股份：关于股东非公开发行可交换公司债券办理股份质押的公告》 （公告编号：2021-001）， 详细内容请见公司刊载于巨潮资讯网（）的公告； 2、2021年3月11日，公司披露了《万润股份：关于公司独立董事辞职的公告》（公告编号：2021-002），详细内容请见公司刊 载于巨潮资讯网（）的公告； 3、2021年3月13日，公司披露了《万润股份：关于公司董事减持计划期限届满暨实施情况公告》（公告编号：2021-003），详 细内容请见公司刊载于巨潮资讯网（）的公告； 4、2021年3月26日，公司召开第五届董事会第四次会议，审议通过了《万润股份：2020 年度利润分配预案》：拟以公司截至 2020 年12月31 日总股本909,133,215 股为基数，以截至 2020 年12月31日未分配利润，向全体股东每10股分配现金股利 2.05元（含税），共计派发现金 186,372,309.08 元，不低于当年实现的可供分配利润的 20%。本次不进行资本公积金转增 股本和送红股； 5、2021年3月26日，公司披露了《万润股份：关于会计政策变更的公告》（公告编号：2021-008），详细内容请见公司刊载于 巨潮资讯网（）的公告； 6、2021年3月26日，公司披露了《万润股份：关于为公司董事、监事及高级管理人员购买责任保险的公告》（公告编号： 2021-009），详细内容请见公司刊载于巨潮资讯网（）的公告； 7、2021年3月26日，公司披露了《万润股份：关于修订公司部分管理制度的公告》（公告编号：2021-010），详细内容请见公 司刊载于巨潮资讯网（）的公告； 8、2021年4月13日，公司披露了《万润股份：关于通过高新技术企业重新认定的公告 》（公告编号：2021-013），详细内容 请见公司刊载于巨潮资讯网（）的公告； 9、2021年4月17日，公司披露了《万润股份：关于股东部分股份补充质押的公告》（公告编号：2021-014），详细内容请见公 司刊载于巨潮资讯网（）的公告； 10、2021年4月28日，公司披露了《万润股份：关于修订公司部分管理制度的公告》（公告编号：2021-017），详细内容请见 公司刊载于巨潮资讯网（）的公告； 11、2021年6月1日，公司披露了《万润股份：2020年度分红派息实施公告》（公告编号：2021-019），详细内容请见公司刊载 于巨潮资讯网（）的公告； 12、2021年6月16日，公司披露了《万润股份：关于股东部分股份补充质押的公告》（公告编号：2021-020），详细内容请见 公司刊载于巨潮资讯网（）的公告； 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 13、2021年7月2日，公司披露了《万润股份：关于公司监事会主席辞职的公告》（公告编号：2021-021），详细内容请见公司 刊载于巨潮资讯网（）的公告； 14、2021年7月13日，公司披露了《万润股份：关于持股5%以上的股东减持公司股份预披露公告》（公告编号：2021-022）， 详细内容请见公司刊载于巨潮资讯网（）的公告； 15、2021年7月16日，公司披露了《万润股份：2021年限制性股票激励计划（草案）摘要》（公告编号：2021-025）《万润股 份：2021年限制性股票激励计划（草案）》《万润股份：2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》《万润股份：2021年 限制性股票激励计划管理办法》，详细内容请见公司刊载于巨潮资讯网（）的公告； 16、2021年7月16日，公司披露了《万润股份：关于聘请2021年度审计机构的公告》（公告编号：2021-026），详细内容请见 公司刊载于巨潮资讯网（）的公告； 17、2021年8月20日，公司披露了《万润股份：关于控股子公司实施员工持股计划的公告 》（公告编号：2021-032），详细内 容请见公司刊载于巨潮资讯网（）的公告； 18、2021年8月26日，公司披露了《万润股份：关于持股5%以上股东短线交易暨致歉的公告》（公告编号：2021-033），详细 内容请见公司刊载于巨潮资讯网（）的公告； 19、2021年9月10日，公司披露了《万润股份：关于股东部分股份解除质押的公告》（公告编号：2021-037），详细内容请见 公司刊载于巨潮资讯网（）的公告； 20、2021年9月11日，公司披露了《万润股份：关于2021年限制性股票激励计划获国务院国资委批复的公告》（公告编号： 2021-038），详细内容请见公司刊载于巨潮资讯网（）的公告； 21、2021年9月24日，公司披露了《万润股份：关于调整2021年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的公告》（公告 编号：2021-043）及《万润股份：关于向公司2021年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的公告 》（公告编号： 2021-044），详细内容请见公司刊载于巨潮资讯网（）的公告； 22、2021年10月15日，公司披露了《万润股份：关于控股子公司员工持股计划实施进展暨完成工商变更登记的公告》（公告 编号：2021-045），详细内容请见公司刊载于巨潮资讯网（）的公告； 23、2021年10月26日，公司披露了《万润股份：关于向控股子公司转让部分专利权及专利申请权的公告》 （公告编号：2021-048）， 详细内容请见公司刊载于巨潮资讯网（）的公告。 24、2021年10月27日，公司披露了《万润股份：关于公司董事辞职的公告》（公告编号：2021-049），详细内容请见公司刊载 于巨潮资讯网（）的公告； 25、2021年11月2日，公司披露了《万润股份：关于2021年限制性股票激励计划授予登记完成的公告》（公告编号：2021-050）， 详细内容请见公司刊载于巨潮资讯网（）的公告； 26、2021年11月4日，公司披露了《万润股份：关于持股5%以上的股东减持计划实施进展的公告》（公告编号：2021-051）， 详细内容请见公司刊载于巨潮资讯网（）的公告； 27、2021年11月24日，公司披露了《万润股份：关于公司独立董事辞职的公告》（公告编号：2021-053），详细内容请见公司 刊载于巨潮资讯网（）的公告； 28、2021年11月30日，公司披露了《万润股份：关于增加注册资本暨修订<公司章程>的公告》（公告编号：2021-055），详细 内容请见公司刊载于巨潮资讯网（）的公告； 29、2021年12月9日，公司披露了《万润股份：关于完成工商变更登记并换发营业执照的公告》（公告编号：2021-059），详 细内容请见公司刊载于巨潮资讯网（）的公告。 十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、2021年8月20日，公司披露了《万润股份：关于控股子公司实施员工持股计划的公告》（公告编号：2021-032），详细内容 请见公司刊载于巨潮资讯网（）的公告； 2、2021年10月15日，公司披露了《万润股份：关于控股子公司员工持股计划实施进展暨完成工商变更登记的公告》（公告编 号：2021-045），详细内容请见公司刊载于巨潮资讯网（）的公告； 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 3、2021年10月26日，公司披露了《万润股份：关于向控股子公司转让部分专利权及专利申请权的公告》 （公告编号：2021-048）， 详细内容请见公司刊载于巨潮资讯网（）的公告。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 14,722, 662 1.62% 21,202, 000 0 0 -1,343,9 07 19,858, 093 34,580, 755 3.72% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 14,722, 662 1.62% 21,202, 000 0 0 -1,343,9 07 19,858, 093 34,580, 755 3.72% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人持股 14,722, 662 1.62% 21,202, 000 0 0 -1,343,9 07 19,858, 093 34,580, 755 3.72% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 894,410 ,553 98.38% 0 0 0 1,343,9 07 1,343,9 07 895,75 4,460 96.28% 1、人民币普通股 894,410 ,553 98.38% 0 0 0 1,343,9 07 1,343,9 07 895,75 4,460 96.28% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 909,133 ,215 100.00 % 21,202, 000 0 0 0 21,202, 000 930,33 5,215 100.00 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、每年的第一个交易日，中国结算深圳分公司以上市公司董事、监事和高级管理人员在上年最后一个交易日登记在其 名下的在本所上市的本公司股份为基数，按25%计算其本年度可转让股份法定额度；同时，对该人员所持的在本年度可转让 股份额度内的无限售条件的流通股进行解锁。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 2、报告期内，公司实施了2021年限制性股票激励计划，本次激励计划限制性股票授予日为2021年9月23日，以9.78元/ 股的授予价格向符合授予条件的610名激励对象授予共计21,202,000股限制性股票，授予的限制性股票上市日为2021年11月4 日，自激励对象获授限制性股票登记完成之日起24个月内为限售期。授予登记完成后，公司总股本由909,133,215股增加至 930,335,215股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1、2021年7月15日，公司召开第五届董事会第六次会议，审议通过了《万润股份：2021年限制性股票激励计划（草案） 及其摘要》《万润股份：2021年限制性股票激励计划管理办法》《万润股份：2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》 《万润股份：关于提请股东大会授权董事会办理2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》。公司独立董事就相关事项发 表了独立意见，公司监事会对本次激励计划的相关事项进行了审核并出具了审核意见，公司聘请的上海市方达（北京）律师 事务所对本次激励计划相关事项出具了法律意见书。2021年7月16日，公司在巨潮资讯网（）披 露了相关公告。 2、2021年9月11日，公司在巨潮资讯网（）披露了《万润股份：关于2021年限制性股票激励 计划获国务院国资委批复的公告》（公告编号：2021-038），国资委下发了《关于中节能万润股份有限公司实施限制性股票激 励计划的批复》（国资考分〔2021〕491号），原则同意公司实施限制性股票激励计划。 3、2021年9月15日，公司召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了《万润股份：关于公司2021年限制性股票激励计 划（草案）及其摘要》《万润股份：2021年限制性股票激励计划管理办法》《万润股份：2021年限制性股票激励计划实施考核 管理办法》《万润股份：关于提请股东大会授权董事会办理2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》等相关议案，公司 实施本次激励计划获得股东大会审议通过，董事会被授权确定限制性股票授予日及其他相关事宜，并在授予条件成就时向激 励 对 象 授 予限 制 性 股票 以 及 办理 授 予 限制 性 股票 所 必 需的 全 部 事 宜 。 2021 年9 月16 日 ，公 司 在 巨潮 资 讯 网 （）披露了《万润股份：2021年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-039）。 4、根据公司2021年第一次临时股东大会的授权，公司于2021年9月23日召开第五届董事会第八次会议及第五届监事会第 八次会议，审议通过了《万润股份：关于调整2021年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》及《万润股份： 关于向2021年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，公司独立董事就相关事项发表了独立意见，认为调整 程序合法、合规，调整后的激励对象主体资格合法、有效，授予条件已成就，确定的授予日符合相关规定；监事会对相关事 项发表了核查意见；上海市方达（北京）律师事务所就本次激励计划的调整及授予等相关事项出具了法律意见书。2021年9 月24日，公司在巨潮资讯网（）披露了《万润股份：关于调整2021年限制性股票激励计划激励对 象名单及授予数量的公告》（公告编号：2021-043）及《万润股份：关于向公司2021年限制性股票激励计划激励对象授予限 制性股票的公告》（公告编号：2021-044）。 5、2021年11月2日，公司在巨潮资讯网（）披露了《万润股份：关于2021年限制性股票激励 计划授予登记完成的公告》（公告编号：2021-050），公司完成了2021年限制性股票激励计划的授予登记工作，授予登记完成 后，公司总股本由909,133,215股增加至930,335,215股，授予的限制性股票上市日为2021年11月4日。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司实施了2021年限制性股票激励计划，向激励对象定向发行21,202,000股万润股份A股普通股股票，上述股 份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司进行了股份登记，并已完成了工商变更登记手续。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司实施了2021年限制性股票激励计划，向激励对象定向发行21,202,000股万润股份A股普通股股票，发行 后公司总股本由909,133,215股增加至930,335,215股。按新股本930,335,215股摊薄计算，公司2021年度基本每股收益为 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 0.6893元/股、稀释每股收益为0.6887元/股，归属于公司普通股股东的每股净资产为6.1697元/股，稀释属于公司普通股股 东的每股净资产为6.0341元/股。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售 股数 本期解除限售 股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 王焕杰 4,710,375 0 1,177,594 3,532,781 高管锁定股 按照董监高法 定解限比例持 续解限。 付少邦 1,345,125 100,000 0 1,445,125 高管锁定股； 股权激励限售 股 按照董监高法 定解限比例持 续解限；股权 激励限售股按 照2021年限制 性股票激励计 划的有关规定 执行解锁。 王继华 628,500 100,000 150,000 578,500 高管锁定股； 股权激励限售 股 按照董监高法 定解限比例持 续解限；股权 激励限售股按 照2021年限制 性股票激励计 划的有关规定 执行解锁。 胡葆华 462,188 100,000 0 562,188 高管锁定股； 股权激励限售 股 按照董监高法 定解限比例持 续解限；股权 激励限售股按 照2021年限制 性股票激励计 划的有关规定 执行解锁。 夏永涛 80,250 60,000 16,313 123,937 高管锁定股； 股权激励限售 股 按照董监高法 定解限比例持 续解限；股权 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 激励限售股按 照2021年限制 性股票激励计 划的有关规定 执行解锁。 黄以武 0 120,000 0 120,000 股权激励限售 股 股权激励限售 股按照2021年 限制性股票激 励计划的有关 规定执行解 锁。 高斌 0 100,000 0 100,000 股权激励限售 股 股权激励限售 股按照2021年 限制性股票激 励计划的有关 规定执行解 锁。 刘江月 0 100,000 0 100,000 股权激励限售 股 股权激励限售 股按照2021年 限制性股票激 励计划的有关 规定执行解 锁。 张玮 0 100,000 0 100,000 股权激励限售 股 股权激励限售 股按照2021年 限制性股票激 励计划的有关 规定执行解 锁。 李文斌 0 100,000 0 100,000 股权激励限售 股 股权激励限售 股按照2021年 限制性股票激 励计划的有关 规定执行解 锁。 其他 601 名股权 激励计划激励对 象持有限售股份 合计 0 20,322,000 0 20,322,000 股权激励限售 股 股权激励限售 股按照2021年 限制性股票激 励计划的有关 规定执行解 锁。 合计 7,226,438 21,202,000 1,343,907 27,084,531 -- -- 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其 衍生证券 名称 发行日期 发行价格 （或利率） 发行数量 上市日期 获准上市 交易数量 交易终止 日期 披露索引 披露日期 股票类 A 股股票 2021 年 09 月 23 日 9.78 元/股 21,202,000 2021 年 11 月 04 日 21,202,000 巨潮资讯 网 （http://w info. ）上 披露的《万 润股份：关 于 2021 年 限制性股 票激励计 划授予登 记完成的 公告》（公 告编号： 2021-050） 2021 年 11 月 02 日 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 报告期内，公司实施了2021年限制性股票激励计划，以9.78元/股的授予价格向符合授予条件的610名激励对象授予共计 21,202,000股限制性股票，发行后公司总股本由909,133,215股增加至930,335,215股。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年10月12日出具了《中节能万润股份有限公司验资报告》（致同验字（2021） 第371C000676号），对公司截至2021年10月9日止的限制性股票激励计划激励对象认购限制性股票21,202,000股的资金实收情 况进行了审验，审验结果如下：本次激励计划授予限制性股票的价格为每股9.78元，拟向激励对象授予21,202,000.00股限 制性股票，激励对象共610人。截至2021年10月9日止，公司指定的认购资金专用账户已收到610名激励对象认购限制性股票 缴付的认购资金207,355,560.00 元，其中：21,202,000.00元增加股本，186,153,560.00元增加资本公积。公司本次增资前 的注册资本人民币909,133,215.00元，股本人民币909,133,215.00元，已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017年5月25日出具瑞华验字[2017]37050003号验资报告。截至2021年10月9日止，变更后的注册资本人民币930,335,215.00 元、股本人民币930,335,215.00元。 具体内容请见公司于2021年11月2日在巨潮资讯网（）上披露的《万润股份：关于2021年限 制性股票激励计划授予登记完成的公告》（公告编号：2021-050）。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司实施了2021年限制性股票激励计划，向激励对象定向发行21,202,000股万润股份A股普通股股票，发行 后公司总股本由909,133,215股增加至930,335,215股。本次发行完成后，公司总资产和净资产相应增加，资产负债率有所下 降，公司的资本结构、财务状况得到改善，财务风险降低，公司抗风险能力得到提高。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 17,864 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 19,164 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 中国节能环保 集团有限公司 国有法人 26.12% 242,97 2,343 0 0 242,972 ,343 鲁银投资集团 股份有限公司 境内非国有法 人 6.36% 59,181, 537 -6,981, 300 0 59,181, 537 质押 8,000,000 山东鲁银科技 投资有限公司 境内非国有法 人 3.80% 35,360, 000 0 0 35,360, 000 质押 35,360,000 中国工商银行 股份有限公司 －中欧价值智 选回报混合型 证券投资基金 境内非国有法 人 3.08% 28,653, 863 28,643, 635 0 28,653, 863 中国工商银行 股份有限公司 －富国天惠精 境内非国有法 人 2.54% 23,600, 642 18,216, 947 0 23,600, 642 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 选成长混合型 证券投资基金 （LOF） 中国银行股份 有限公司－富 国美丽中国混 合型证券投资 基金 境内非国有法 人 2.21% 20,545, 664 10,012, 291 0 20,545, 664 中节能资本控 股有限公司 国有法人 2.16% 20,100, 366 0 0 20,100, 366 烟台市供销资 本投资公司 境内非国有法 人 2.12% 19,693, 052 4,657,5 60 0 19,693, 052 质押 18,405,784 招商银行股份 有限公司－富 国天合稳健优 选混合型证券 投资基金 境内非国有法 人 1.77% 16,455, 958 3,203,7 63 0 16,455, 958 香港中央结算 有限公司 境外法人 1.65% 15,311, 552 3,419,1 16 0 15,311,5 52 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 上述股东中,中节能资本控股有限公司为中国节能环保集团有限公司的全资子公司； 山东鲁银科技投资有限公司为鲁银投资集团股份有限公司的控股子公司。公司未知 上述其他股东是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致 行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、放 弃表决权情况的说明 无 前 10 名股东中存在回购专户的特 别说明（如有）（参见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 中国节能环保集团有限公司 242,972,343 人民币普通股 242,972,343 鲁银投资集团股份有限公司 59,181,537 人民币普通股 59,181,537 山东鲁银科技投资有限公司 35,360,000 人民币普通股 35,360,000 中国工商银行股份有限公司－中 欧价值智选回报混合型证券投资 基金 28,653,863 人民币普通股 28,653,863 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 中国工商银行股份有限公司－富 国天惠精选成长混合型证券投资 基金（LOF） 23,600,642 人民币普通股 23,600,642 中国银行股份有限公司－富国美 丽中国混合型证券投资基金 20,545,664 人民币普通股 20,545,664 中节能资本控股有限公司 20,100,366 人民币普通股 20,100,366 烟台市供销资本投资公司 19,693,052 人民币普通股 19,693,052 招商银行股份有限公司－富国天 合稳健优选混合型证券投资基金 16,455,958 人民币普通股 16,455,958 香港中央结算有限公司 15,311,552 人民币普通股 15,311,552 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 上述股东中,中节能资本控股有限公司为中国节能环保集团有限公司的全资子公司； 山东鲁银科技投资有限公司为鲁银投资集团股份有限公司的控股子公司。公司未知 上述其他股东是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致 行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 √ 是 □ 否 2020年10月烟台市供销资本投资公司将其持有的18,180,000股股份用做约定购回初始交易，占公司当前总股本的1.95%，该 部分股份存放于“安信证券股份有限公司约定购回专用账户”，2021年9月16日，该部分股份已全部购回。截至报告期末烟台 市供销资本投资公司直接持有万润股份股票19,693,052股，占公司当前总股本的2.12%。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：中央国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 中国节能环保集团有限公 司 宋鑫 1989 年 06 月 22 日 91110000100010310K 投资开发、经营、管理 和综合利用节能、节材、 环保、新能源和替代能 源的项目、与上述业务 有关的物资、设备、产 品的销售（国家有专项 专营规定的除外）；节电 设备的生产与租赁；建 设项目监理、评审、咨 询；房地产开发与经营； 进出口业务；本公司投 资项目所需物资设备的 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 代购、代销（国家有专 项规定的除外）。（企业 依法自主选择经营项 目，开展经营活动；依 法须经批准的项目，经 相关部门批准后依批准 的内容开展经营活动； 不得从事本市产业政策 禁止和限制类项目的经 营活动。） 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 截至 2021 年 12 月 31 日，中国节能及其下属控股公司合计持有的其他境内外上市公司股份： 1、中节能风力发电股份有限公司（601016.SH）47.99%的股份； 2、中节能环保装备股份有限公司（300140.SZ）37.25%的股份； 3、百宏实业控股有限公司（2299.HK）36.98%的股份； 4、中国地热能产业发展集团有限公司（8128.HK）26.29%的股份； 5、中远海运控股股份有限公司（601919.SH）184 万股； 6、中国节能海东青新材料集团有限公司（2228.HK）42.34%的股份； 7、中节能太阳能股份有限公司(000591.SZ)34.7%的股份； 8、中节能铁汉生态环境股份有限公司(300197.SZ) 27.63%的股份； 9、中节能国祯环保科技股份有限公司(300388.SZ) 22.73%的股份。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：中央国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单 位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 中国节能环保集团有限公司 宋鑫 1989 年 06 月 22 日 91110000100010310 K 投资开发、经营、管理和综 合利用节能、节材、环保、 新能源和替代能源的项目、 与上述业务有关的物资、设 备、产品的销售（国家有专 项专营规定的除外）；节电设 备的生产与租赁；建设项目 监理、评审、咨询；房地产 开发与经营；进出口业务； 本公司投资项目所需物资设 备的代购、代销（国家有专 项规定的除外）。（企业依法 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 自主选择经营项目，开展经 营活动；依法须经批准的项 目，经相关部门批准后依批 准的内容开展经营活动；不 得从事本市产业政策禁止和 限制类项目的经营活动。） 实际控制人报告期内控制的 其他境内外上市公司的股权 情况 截至 2021 年 12 月 31 日，中国节能及其下属控股公司合计持有的其他境内外上市公司股 份： 1、中节能风力发电股份有限公司（601016.SH）47.99%的股份； 2、中节能环保装备股份有限公司（300140.SZ）37.25%的股份； 3、百宏实业控股有限公司（2299.HK）36.98%的股份； 4、中国地热能产业发展集团有限公司（8128.HK）26.29%的股份； 5、中远海运控股股份有限公司（601919.SH）184 万股； 6、中国节能海东青新材料集团有限公司（2228.HK）42.34%的股份； 7、中节能太阳能股份有限公司(000591.SZ)34.7%的股份； 8、中节能铁汉生态环境股份有限公司(300197.SZ) 27.63%的股份； 9、中节能国祯环保科技股份有限公司(300388.SZ) 22.73%的股份。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 03 月 24 日 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中天运[2022]审字第 90125 号 注册会计师姓名 胡文勇、贾效 审计报告正文 中节能万润股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中节能万润股份有限公司（以下简称中节能万润公司）的财务报表，包括2021年12月31日 的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中节能万润公 司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金 流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中 节能万润公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定以下事项是需 要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1、商誉减值 （1）事项描述 如财务报表附注五、（十六）所述，截至2021年12月31日，中节能万润公司合并财务报表中商誉期末 余额678,500,040.99元，商誉减值准备44,124,655.93元。根据企业会计准则相关规定，中节能万润公司 管理层（以下简称管理层）对商誉进行了减值测试，以确定是否需要确认商誉减值损失。管理层认为每个 被收购的子公司是一个单独的资产组，并将商誉分配至相对应的子公司以进行减值测试。减值测试以包含 商誉的资产组的可收回金额为基础，可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产组的公允价 值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定。 由于商誉减值测试中涉及管理层的重大会计判断和估计，如预测期增长率、折现率、未来期间的现金 流量预测等指标，该等判断和估计受到管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的判断和 估计会对可收回金额产生重大影响，且上述商誉金额重大，故我们将商誉减值测试确定为关键审计事项。 （2）审计应对 -了解与商誉减值相关的内部控制，评价其设计是否合理，并对识别的关键控制点执行控制测试，评 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 估相关内部控制设计的合理性、执行的有效性； -获取与商誉相关的资产组或资产组组合划分确定的资料，检查资产组的范围与收购时的范围是否一 致，并且在各个会计期间均保持一致，未随意变更分摊至资产组的构成；评估管理层采用的估值模型的适 当性及一贯性； -获取中节能万润公司聘请的评估机构出具的商誉减值测试评估报告，对评估报告中采用的评估方法， 以及关键假设的适当性和所引用参数的合理性进行复核； -比较分析相关资产组的历史业绩数据及经营发展计划与管理层所编制的预测数据，以评价管理层对 现金流量预测的合理性； -执行重新计算程序，检查计算的准确性，并复核管理层对商誉减值相关披露的充分性和恰当性。 2、外销销售收入的确认 （1）事项描述 中节能万润公司主要从事电子信息材料产业、环保材料产业和大健康产业三个领域产品的研发、生产 和销售，其中在电子信息材料产业、环保材料产业领域的产品均为功能性材料。如合并财务报表附注三、 （二十五）所述，公司商品销售划分为内销销售和外销销售；其具体收入确认方法为：境外销售的主要价 格条款为FOB、CIF、DDU、FCA、DAP、DAT、EXW等，在FOB和CIF价格条款下，境外销售货物以货物通关为 确认收入实现标准，合同约定有验收条款的，取得验收单据或合同约定验收异议期满后确认收入；在DDU 和DAP价格条款下，公司以收到购货方确认的到货证明作为确认收入的时点；在FCA价格条款下，公司以将 货物交给客户指定的承运人作为确认收入的时点；在EXW价格条款下，公司以在工厂将货物交给买方为确 认收入的时点；在DAT价格条款下，公司以将货物运输到客户指定港口或者目的地的运输终端作为确认收 入的时点。内销销售以产品按照合同约定交付对方，经客户验收合格或者符合其他控制权转移条件时确认 销售收入的实现。如合并财务报表附注五、（四十）所示，中节能万润公司2021年度主营业务收入为 4,321,156,271.31元，按客户地区分类其中境外销售收入3,650,678,164.03元，占主营业务收入的84.48%。 由于销售收入是中节能万润公司的关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到 特定目标或预期的固有风险，且鉴于中节能万润公司境外销售收入占比较大，是中节能万润公司利润的主 要来源，故我们将境外销售收入的确认确定为关键审计事项。 （2）审计应对 -了解与收入确认相关的内部控制，评价其设计是否合理，并对识别的关键控制点执行控制测试，评 估相关内部控制设计的合理性、执行的有效性； -对销售收入和成本执行分析性程序，通过对主要产品的本期收入、毛利率与上期比较分析等程序， 以评价收入确认的合理性； -选取样本检查销售合同或订单，识别与商品控制权转移相关的合同条款约定，评价收入确认时点是 否符合企业会计准则的要求； -抽样检查与销售有关的合同订单、发货单、货运记录、报关单、销售发票和到货证明等支持性文件； 对重要客户的当期销售额及期末余额执行函证程序；检查报告期间及期后的销售收款记录等原始单据；以 验证收入确认的真实性； -检查资产负债表日前后的收入交易记录，执行截止测试以验证收入确认期间是否恰当； -检查与收入相关的信息是否在财务报表中作出恰当列报和披露。 四、其他信息 中节能万润公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 中节能万润公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中节能万润公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中节能万润公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中节能万润公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中 节能万润公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致中节能万润公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就中节能万润公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡文勇 （项目合伙人） 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 中国注册会计师：贾效 中国·北京 二○二二年三月二十四日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：中节能万润股份有限公司 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 779,042,200.07 554,997,235.96 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 574,603,436.81 492,833,974.88 衍生金融资产 应收票据 840,000.00 13,861,243.70 应收账款 384,847,900.47 551,293,044.55 应收款项融资 436,798.10 预付款项 75,573,555.08 12,163,373.33 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 89,040,067.75 30,312,684.67 其中：应收利息 应收股利 3,830,403.53 2,569,401.60 买入返售金融资产 存货 1,505,278,213.35 1,192,791,212.36 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 108,764,541.39 66,236,799.05 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 流动资产合计 3,518,426,713.02 2,914,489,568.50 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 21,059,141.06 19,647,503.61 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,607,375,541.39 1,622,578,672.72 在建工程 512,698,751.04 973,402,573.17 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 40,072,821.20 无形资产 401,139,555.50 406,316,099.59 开发支出 1,158,043.29 4,122,241.09 商誉 634,375,385.06 649,152,179.90 长期待摊费用 23,633,924.50 5,575,665.72 递延所得税资产 78,351,725.66 59,246,265.67 其他非流动资产 37,419,203.60 12,354,266.31 非流动资产合计 4,357,284,092.30 3,752,395,467.78 资产总计 7,875,710,805.32 6,666,885,036.28 流动负债： 短期借款 120,123,496.90 417,929,048.34 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 669,840,493.47 383,491,720.22 预收款项 合同负债 139,146,591.66 35,098,409.17 卖出回购金融资产款 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 159,544,563.38 109,967,280.62 应交税费 69,973,582.36 47,352,648.26 其他应付款 236,628,548.03 25,346,409.50 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 20,659,980.79 2,342,844.71 其他流动负债 1,899,739.50 799,360.49 流动负债合计 1,417,816,996.09 1,022,327,721.31 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 337,580,939.72 110,719,088.80 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 26,517,379.53 长期应付款 长期应付职工薪酬 977,145.39 3,226,106.31 预计负债 3,793,729.52 3,930,061.72 递延收益 48,832,967.73 42,432,167.51 递延所得税负债 11,108,578.51 13,118,628.29 其他非流动负债 非流动负债合计 428,810,740.40 173,426,052.63 负债合计 1,846,627,736.49 1,195,753,773.94 所有者权益： 股本 930,335,215.00 909,133,215.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 资本公积 2,410,005,357.19 2,174,034,570.81 减：库存股 207,355,560.00 其他综合收益 -59,955,960.26 -17,249,813.63 专项储备 17,547,425.02 14,474,898.12 盈余公积 337,169,994.51 292,733,120.64 一般风险准备 未分配利润 2,185,964,461.58 1,790,114,715.64 归属于母公司所有者权益合计 5,613,710,933.04 5,163,240,706.58 少数股东权益 415,372,135.79 307,890,555.76 所有者权益合计 6,029,083,068.83 5,471,131,262.34 负债和所有者权益总计 7,875,710,805.32 6,666,885,036.28 法定代表人：黄以武 主管会计工作负责人：高斌 会计机构负责人：高斌 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 409,670,390.37 293,072,788.07 交易性金融资产 395,698,312.49 207,524,291.66 衍生金融资产 应收票据 840,000.00 13,744,543.70 应收账款 259,709,102.56 472,500,658.36 应收款项融资 436,798.10 预付款项 12,326,003.18 4,711,339.58 其他应收款 4,822,844.16 4,282,870.57 其中：应收利息 应收股利 3,830,403.53 2,569,401.60 存货 1,061,715,324.58 803,446,832.97 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 41,765,628.35 21,153,396.43 流动资产合计 2,186,984,403.79 1,820,436,721.34 非流动资产： 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,416,162,072.90 1,414,750,435.45 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,299,314,831.20 1,288,287,572.69 在建工程 269,084,180.68 965,555,931.44 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 15,938,195.13 无形资产 283,705,780.23 281,421,051.76 开发支出 874,112.56 商誉 长期待摊费用 19,468,323.67 5,391,947.02 递延所得税资产 35,545,077.50 20,727,832.89 其他非流动资产 35,581,649.67 10,816,541.75 非流动资产合计 4,375,674,223.54 3,986,951,313.00 资产总计 6,562,658,627.33 5,807,388,034.34 流动负债： 短期借款 100,096,455.23 407,911,769.17 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 469,998,211.47 336,670,603.05 预收款项 合同负债 6,719,111.11 3,745,393.32 应付职工薪酬 86,833,862.05 43,599,324.73 应交税费 40,441,440.27 21,738,187.65 其他应付款 315,052,259.50 6,734,406.13 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 一年内到期的非流动负债 14,889,244.52 481,371.19 其他流动负债 872,243.21 476,467.83 流动负债合计 1,034,902,827.36 821,357,523.07 非流动负债： 长期借款 337,161,078.90 96,504,770.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 7,833,697.29 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 45,839,172.62 40,246,705.72 递延所得税负债 104,746.87 3,643.75 其他非流动负债 非流动负债合计 390,938,695.68 136,755,119.47 负债合计 1,425,841,523.04 958,112,642.54 所有者权益： 股本 930,335,215.00 909,133,215.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,272,145,168.98 2,056,740,463.98 减：库存股 207,355,560.00 其他综合收益 专项储备 2,468,040.86 2,173,903.00 盈余公积 337,169,994.51 292,733,120.64 未分配利润 1,802,054,244.94 1,588,494,689.18 所有者权益合计 5,136,817,104.29 4,849,275,391.80 负债和所有者权益总计 6,562,658,627.33 5,807,388,034.34 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 一、营业总收入 4,358,522,849.70 2,918,105,890.01 其中：营业收入 4,358,522,849.70 2,918,105,890.01 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,571,336,612.13 2,278,788,970.52 其中：营业成本 2,768,230,868.38 1,608,448,502.58 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 30,804,788.70 21,068,189.64 销售费用 128,890,640.15 113,606,440.19 管理费用 306,809,461.04 229,873,970.05 研发费用 295,321,547.27 249,876,193.87 财务费用 41,279,306.59 55,915,674.19 其中：利息费用 19,245,327.52 14,013,001.11 利息收入 6,338,301.75 8,754,895.57 加：其他收益 36,986,137.88 27,692,502.90 投资收益（损失以“－”号 填列） 9,902,628.57 4,760,528.60 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 2,378,501.52 -623,177.92 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 1,514,284.03 333,974.88 信用减值损失（损失以“-” -5,347,651.32 -1,302,904.35 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 号填列） 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -61,914,265.33 -37,580,615.31 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 498,933.32 121,854.54 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 768,826,304.72 633,342,260.75 加：营业外收入 3,427,677.21 2,579,776.58 减：营业外支出 5,052,361.06 5,538,611.27 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 767,201,620.87 630,383,426.06 减：所得税费用 77,139,237.63 79,190,166.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 690,062,383.24 551,193,259.56 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 690,062,383.24 551,193,259.56 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 626,658,928.89 504,710,208.74 2.少数股东损益 63,403,454.35 46,483,050.82 六、其他综合收益的税后净额 -42,706,146.63 -70,582,438.35 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 -42,706,146.63 -70,582,438.35 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 -42,706,146.63 -70,582,438.35 1.权益法下可转损益的其 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 -42,706,146.63 -70,582,438.35 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 647,356,236.61 480,610,821.21 归属于母公司所有者的综合收 益总额 583,952,782.26 434,127,770.39 归属于少数股东的综合收益总 额 63,403,454.35 46,483,050.82 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.69 0.56 （二）稀释每股收益 0.69 0.56 法定代表人：黄以武 主管会计工作负责人：高斌 会计机构负责人：高斌 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 2,299,123,558.90 1,978,554,285.71 减：营业成本 1,392,162,527.19 1,137,736,681.50 税金及附加 23,216,464.45 15,353,814.05 销售费用 20,432,798.05 27,311,908.15 管理费用 153,419,862.93 126,362,026.59 研发费用 193,132,113.32 163,992,925.64 财务费用 28,296,464.49 46,136,062.32 其中：利息费用 17,502,940.67 12,782,259.03 利息收入 5,059,949.87 6,957,253.51 加：其他收益 13,913,167.92 14,966,749.96 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 投资收益（损失以“－” 号填列） 24,317,878.83 16,121,533.81 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 2,378,501.52 -623,177.92 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 698,312.49 24,291.66 信用减值损失（损失以“-” 号填列） 35,416.07 -5,863.22 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -32,556,439.85 -26,840,588.23 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 81,481.16 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 494,953,145.09 465,926,991.44 加：营业外收入 784,049.39 1,204,521.94 减：营业外支出 1,170,324.38 3,114,278.37 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 494,566,870.10 464,017,235.01 减：所得税费用 50,198,131.39 53,922,367.74 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 444,368,738.71 410,094,867.27 （一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 444,368,738.71 410,094,867.27 （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 3.其他权益工具投资公 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 允价值变动 4.企业自身信用风险公 允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 2.其他债权投资公允价 值变动 3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减 值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差 额 7.其他 六、综合收益总额 444,368,738.71 410,094,867.27 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.49 0.45 （二）稀释每股收益 0.49 0.45 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 4,880,011,935.75 2,817,436,067.22 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保业务现金净额 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 241,367,439.16 97,423,836.19 收到其他与经营活动有关的现 金 56,222,313.81 61,914,705.73 经营活动现金流入小计 5,177,601,688.72 2,976,774,609.14 购买商品、接受劳务支付的现 金 2,724,370,199.84 1,280,303,708.44 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 842,920,472.26 738,399,538.96 支付的各项税费 332,768,461.51 186,484,953.66 支付其他与经营活动有关的现 金 232,811,231.28 212,929,316.86 经营活动现金流出小计 4,132,870,364.89 2,418,117,517.92 经营活动产生的现金流量净额 1,044,731,323.83 558,657,091.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 8,234,514.43 5,484,189.23 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 1,699,378.46 996,763.19 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 1,640,500,000.00 1,373,133,200.00 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 投资活动现金流入小计 1,650,433,892.89 1,379,614,152.42 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 731,521,448.51 659,134,392.38 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 1,721,000,000.00 1,688,799,600.00 投资活动现金流出小计 2,452,521,448.51 2,347,933,992.38 投资活动产生的现金流量净额 -802,087,555.62 -968,319,839.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 289,830,669.66 173,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 82,475,109.66 173,000,000.00 取得借款收到的现金 450,543,335.20 594,089,160.98 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 740,374,004.86 767,089,160.98 偿还债务支付的现金 496,915,685.23 270,031,789.54 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 226,335,676.25 207,232,528.20 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 17,830,902.60 11,590,086.69 支付其他与筹资活动有关的现 金 13,991,385.78 筹资活动现金流出小计 737,242,747.26 477,264,317.74 筹资活动产生的现金流量净额 3,131,257.60 289,824,843.24 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -25,368,892.10 -31,357,697.94 五、现金及现金等价物净增加额 220,406,133.71 -151,195,603.44 加：期初现金及现金等价物余 额 550,123,934.24 701,319,537.68 六、期末现金及现金等价物余额 770,530,067.95 550,123,934.24 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 2,629,503,842.40 1,839,223,476.80 收到的税费返还 121,125,851.93 69,679,266.59 收到其他与经营活动有关的现 金 26,173,929.95 39,184,400.76 经营活动现金流入小计 2,776,803,624.28 1,948,087,144.15 购买商品、接受劳务支付的现 金 1,325,824,234.17 896,243,254.01 支付给职工以及为职工支付的 现金 454,629,753.16 409,605,199.56 支付的各项税费 66,557,693.28 78,251,737.13 支付其他与经营活动有关的现 金 122,989,975.95 125,002,597.85 经营活动现金流出小计 1,970,001,656.56 1,509,102,788.55 经营活动产生的现金流量净额 806,801,967.72 438,984,355.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 22,052,037.10 16,845,194.44 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 608,994.39 593,237.35 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 507,500,000.00 650,152,250.01 投资活动现金流入小计 530,161,031.49 667,590,681.80 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 555,840,533.11 551,146,947.55 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 695,000,000.00 812,500,000.00 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 投资活动现金流出小计 1,250,840,533.11 1,363,646,947.55 投资活动产生的现金流量净额 -720,679,501.62 -696,056,265.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 207,355,560.00 取得借款收到的现金 430,543,335.20 571,419,770.00 收到其他与筹资活动有关的现 金 100,000,000.00 筹资活动现金流入小计 737,898,895.20 571,419,770.00 偿还债务支付的现金 485,136,404.50 268,047,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 207,728,234.66 194,520,208.50 支付其他与筹资活动有关的现 金 7,657,392.00 筹资活动现金流出小计 700,522,031.16 462,567,208.50 筹资活动产生的现金流量净额 37,376,864.04 108,852,561.50 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -10,720,421.97 -14,654,412.96 五、现金及现金等价物净增加额 112,778,908.17 -162,873,761.61 加：期初现金及现金等价物余 额 290,551,739.96 453,425,501.57 六、期末现金及现金等价物余额 403,330,648.13 290,551,739.96 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 909 ,13 3,2 15. 00 2,17 4,03 4,57 0.81 -17, 249, 813. 63 14,4 74,8 98.1 2 292, 733, 120. 64 1,79 0,11 4,71 5.64 5,16 3,24 0,70 6.58 307, 890, 555. 76 5,47 1,13 1,26 2.34 加：会计 0.00 0.00 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 政策变更 前 期差错更正 0.00 0.00 同 一控制下企 业合并 0.00 0.00 其 他 0.00 0.00 二、本年期初 余额 909 ,13 3,2 15. 00 2,17 4,03 4,57 0.81 -17, 249, 813. 63 14,4 74,8 98.1 2 292, 733, 120. 64 1,79 0,11 4,71 5.64 5,16 3,24 0,70 6.58 307, 890, 555. 76 5,47 1,13 1,26 2.34 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 21, 202 ,00 0.0 0 235, 970, 786. 38 207, 355, 560. 00 -42, 706, 146. 63 3,07 2,52 6.90 44,4 36,8 73.8 7 395, 849, 745. 94 450, 470, 226. 46 107, 481, 580. 03 557, 951, 806. 49 （一）综合收 益总额 -42, 706, 146. 63 626, 658, 928. 89 583, 952, 782. 26 63,4 03,4 54.3 5 647, 356, 236. 61 （二）所有者 投入和减少 资本 21, 202 ,00 0.0 0 206, 719, 641. 38 207, 355, 560. 00 20,5 66,0 81.3 8 61,9 09,0 28.2 8 82,4 75,1 09.6 6 1．所有者投 入的普通股 21, 202 ,00 0.0 0 186, 153, 560. 00 207, 355, 560. 00 0.00 82,4 75,1 09.6 6 82,4 75,1 09.6 6 2．其他权益 工具持有者 投入资本 0.00 0.00 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 0.00 0.00 4．其他 20,5 66,0 81.3 20,5 66,0 81.3 -20, 566, 081. 0.00 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 8 8 38 （三）利润分 配 44,4 36,8 73.8 7 -230 ,809, 182. 95 -186 ,372, 309. 08 -17, 830, 902. 60 -204 ,203, 211. 68 1．提取盈余 公积 44,4 36,8 73.8 7 -44, 436, 873. 87 0.00 0.00 2．提取一般 风险准备 0.00 0.00 3．对所有者 （或股东）的 分配 -186 ,372, 309. 08 -186 ,372, 309. 08 -17, 830, 902. 60 -204 ,203, 211. 68 4．其他 0.00 0.00 （四）所有者 权益内部结 转 0.00 0.00 1．资本公积 转增资本（或 股本） 0.00 0.00 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 0.00 0.00 3．盈余公积 弥补亏损 0.00 0.00 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 0.00 0.00 5．其他综合 收益结转留 存收益 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 （五）专项储 备 3,07 2,52 6.90 3,07 2,52 6.90 3,07 2,52 6.90 1．本期提取 15,1 59,5 15,1 59,5 2,01 3,93 17,1 73,4 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 43.1 0 43.1 0 7.00 80.1 0 2．本期使用 12,0 87,0 16.2 0 12,0 87,0 16.2 0 2,01 3,93 7.00 14,1 00,9 53.2 0 （六）其他 29,2 51,1 45.0 0 29,2 51,1 45.0 0 29,2 51,1 45.0 0 四、本期期末 余额 930 ,33 5,2 15. 00 2,41 0,00 5,35 7.19 207, 355, 560. 00 -59, 955, 960. 26 17,5 47,4 25.0 2 337, 169, 994. 51 2,18 5,96 4,46 1.58 5,61 3,71 0,93 3.04 415, 372, 135. 79 6,02 9,08 3,06 8.83 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其 他 小 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 909 ,13 3,2 15. 00 2,07 8,93 5,90 8.65 53,3 32,6 24.7 2 13,6 27,3 40.0 9 251, 723, 633. 91 1,51 1,87 7,16 9.49 4,81 8,62 9,89 1.86 195,0 96,25 3.79 5,013 ,726, 145.6 5 加：会计 政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 909 ,13 3,2 2,07 8,93 5,90 53,3 32,6 24.7 13,6 27,3 40.0 251, 723, 633. 1,51 1,87 7,16 4,81 8,62 9,89 195,0 96,25 3.79 5,013 ,726, 145.6 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 15. 00 8.65 2 9 91 9.49 1.86 5 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 95,0 98,6 62.1 6 -70, 582, 438. 35 847, 558. 03 41,0 09,4 86.7 3 278, 237, 546. 15 344, 610, 814. 72 112,7 94,30 1.97 457,4 05,11 6.69 （一）综合收 益总额 -70, 582, 438. 35 504, 710, 208. 74 434, 127, 770. 39 46,48 3,050 .82 480,6 10,82 1.21 （二）所有者 投入和减少 资本 95,0 98,6 62.1 6 95,0 98,6 62.1 6 77,90 1,337 .84 173,0 00,00 0.00 1．所有者投 入的普通股 173,0 00,00 0.00 173,0 00,00 0.00 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 95,0 98,6 62.1 6 95,0 98,6 62.1 6 -95,0 98,66 2.16 （三）利润分 配 41,0 09,4 86.7 3 -226 ,472, 662. 59 -185 ,463 ,175 .86 -11,5 90,08 6.69 -197, 053,2 62.55 1．提取盈余 公积 41,0 09,4 86.7 3 -41, 009, 486. 73 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -185 ,463, 175. 86 -185 ,463 ,175 .86 -11,5 90,08 6.69 -197, 053,2 62.55 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 847, 558. 03 847, 558. 03 847,5 58.03 1．本期提取 12,7 44,5 03.3 9 12,7 44,5 03.3 9 1,564 ,156. 20 14,30 8,659 .59 2．本期使用 -11, 896, 945. 36 -11, 896, 945. 36 -1,56 4,156 .20 -13,4 61,10 1.56 （六）其他 四、本期期末 余额 909 ,13 3,2 15. 00 2,17 4,03 4,57 0.81 -17, 249, 813. 63 14,4 74,8 98.1 2 292, 733, 120. 64 1,79 0,11 4,71 5.64 5,16 3,24 0,70 6.58 307,8 90,55 5.76 5,471 ,131, 262.3 4 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 909,1 33,21 5.00 2,056, 740,46 3.98 2,173, 903.00 292,73 3,120. 64 1,58 8,49 4,68 9.18 4,849,27 5,391.80 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初 余额 909,1 33,21 5.00 2,056, 740,46 3.98 2,173, 903.00 292,73 3,120. 64 1,58 8,49 4,68 9.18 4,849,27 5,391.80 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 21,20 2,000 .00 215,40 4,705. 00 207,35 5,560. 00 294,13 7.86 44,436 ,873.8 7 213, 559, 555. 76 287,541, 712.49 （一）综合收 益总额 444, 368, 738. 71 444,368, 738.71 （二）所有者 投入和减少资 本 21,20 2,000 .00 215,40 4,705. 00 207,35 5,560. 00 29,251,1 45.00 1．所有者投入 的普通股 21,20 2,000 .00 186,15 3,560. 00 207,35 5,560. 00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 29,251 ,145.0 29,251,1 45.00 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 0 （三）利润分 配 44,436 ,873.8 7 -230, 809, 182. 95 -186,372 ,309.08 1．提取盈余公 积 44,436 ,873.8 7 -44,4 36,8 73.8 7 2．对所有者 （或股东）的 分配 -186, 372, 309. 08 -186,372 ,309.08 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 294,13 7.86 294,137. 86 1．本期提取 8,951, 246.43 8,951,24 6.43 2．本期使用 8,657, 108.57 8,657,10 8.57 （六）其他 四、本期期末 930,3 35,21 2,272, 145,16 207,35 5,560. 2,468, 337,16 9,994. 1,80 2,05 5,136,81 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 余额 5.00 8.98 00 040.86 51 4,24 4.94 7,104.29 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余 公积 未分配 利润 其他 所有者 权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 909, 133, 215. 00 2,056, 740,4 63.98 1,746,2 79.22 251,7 23,63 3.91 1,404,8 72,484. 50 4,624,21 6,076.61 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期初 余额 909, 133, 215. 00 2,056, 740,4 63.98 1,746,2 79.22 251,7 23,63 3.91 1,404,8 72,484. 50 4,624,21 6,076.61 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 427,62 3.78 41,00 9,486 .73 183,62 2,204.6 8 225,059, 315.19 （一）综合收 益总额 410,09 4,867.2 7 410,094, 867.27 （二）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 41,00 9,486 .73 -226,47 2,662.5 9 -185,463, 175.86 1．提取盈余 公积 41,00 9,486 .73 -41,009 ,486.73 2．对所有者 （或股东）的 分配 -185,46 3,175.8 6 -185,463, 175.86 3．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 427,62 3.78 427,623. 78 1．本期提取 9,036,6 72.23 9,036,67 2.23 2．本期使用 8,609,0 48.45 8,609,04 8.45 （六）其他 四、本期期末 909, 2,056, 2,173,9 292,7 1,588,4 4,849,27 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 余额 133, 215. 00 740,4 63.98 03.00 33,12 0.64 94,689. 18 5,391.80 三、公司基本情况 1．企业注册地和总部地址 中节能万润股份有限公司（以下简称“万润股份”或“本公司”或“公司”）于2008年3月在山东省烟台市 注 册 成 立， 现 总部 位 于山 东 省烟 台市 经 济技 术 开发 区 五指 山 路11 号 ，企 业 统一 社 会信 用 代码 为 913700002653826225，法定代表人为黄以武，截至2021年12月31日，公司股份总数930,335,215股。 2．企业的业务性质 本公司及子公司主要从事环保材料、液晶材料、医药中间体、光电化学品、专项化学用品（不含危险品）、 生命科学产品和体外诊断产品的开发、生产、销售和服务，属精细化工行业。 3．主要经营活动 安全生产许可证范围内的危险化学品生产（有效期限以许可证为准）。环保材料、液晶材料、医药中间体、 光电化学品、专项化学用品（不含危险品）的研究、开发、生产、销售；技术转让、技术咨询服务，货物与技 术进出口业务。房屋、设备的租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 4．财务报告的批准报出日 本财务报表经公司董事会于2022年3月24日批准报出。 本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。报告期合并范围的变化情况详见“本附注八、合并范围 的变更”。 报告期合并范围详见“本附注九、在其他主体中的权益第1、在子公司中的权益之（1）企业集团的构成”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则- 基本准则》和42项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，以及中国证券 监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订），并 基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2021年12月31日的合并及 母公司财务状况以及2021年度合并及母公司的经营成果和现金流量等相关信息。此外，本公司的财务报表在所 有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财 务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司营业周期根据从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间确定。本公司以12个月作为 一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本 位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本 财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价 值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行 企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持股比例 计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资 成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公 积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进 行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公 积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控 制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期 损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对 合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公 允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的 股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日 的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。 3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下： 在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益，到丧 失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股 权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权 益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本 公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。 对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值 的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。 处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会 计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制 权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销 合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在 合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或 会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基 础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已 经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控制的一方时界 定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。 合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安排的净资产享有 权利划分为共同经营或合营企业两种类型。 1、共同经营的会计处理方法 本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担 的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其 份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费 用。 本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。 2、合营企业的会计处理方法 本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关规定进行核算及会计 处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的 中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采 用的汇率折算为记账本位币金额。 2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于 与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可 供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而 产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位 币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 3、外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而 产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债 表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用报告期的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润； 年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计 数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股 东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期 损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用报告期的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作 为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权 时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币 报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外 经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业 或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损 益。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计 量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交 易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳 务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为 初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同 现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生 的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的 合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收 益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确 认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的 金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除 或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金 融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 2、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易 费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具） 和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允 价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公 允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价 值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险 变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自 身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失 计入当期损益。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资 产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没 有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的， 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的 程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其 他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间 按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面 各段所述的原则进行会计处理。 4、金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公 司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合 同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分） 的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担 的负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时 本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额 在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支 付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指 易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场 交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况 并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽 可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 7、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、 回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认 权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 8、金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法） 计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金 流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照 该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项 目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照 相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依 据的信息，包括前瞻性信息。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显 著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信 用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整体存续期的预期信用损失计量 损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续 期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的 违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及 诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的 基础上评估信用风险。 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风 险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同，参考“应收账款”进行减值测 试 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备。 除了单项评估信用风险的应收账款，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 国内公司的海外客户组合 本组合为客户所在国家信用及客户信用评级较好的应收款项 国内公司的其他客户组合 除上述组合外的其他客户应收款项 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 国外公司的客户组合 本组合以应收款项的信用期作为信用风险特征的应收款项 万润股份合并范围内公司组合 本组合为中节能万润股份有限公司合并范围内公司的应收款项 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续 期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其 划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 应收押金 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金 应收保证金 本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金 个人借款 本组合为日常经常活动中应收取的各类员工备用金 万润股份合并范围内公司 本组合为中节能万润股份有限公司合并范围内公司的应收款项 其他 除上述外的其他应收款项 11、应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风 险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同，参考“应收账款”进行减值测 试 12、应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备。 除了单项评估信用风险的应收账款，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 国内公司的海外客户组合 本组合为客户所在国家信用及客户信用评级较好的应收款项 国内公司的其他客户组合 除上述组合外的其他客户应收款项 国外公司的客户组合 本组合以应收款项的信用期作为信用风险特征的应收款项 万润股份合并范围内公司组合 本组合为中节能万润股份有限公司合并范围内公司的应收款项 13、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示 为应收款项融资；自取得期期限在一年以上的，列示为其他债券投资。其相关会计政策参见附注五、10、金融工具。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续 期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其 划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 应收押金 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金 应收保证金 本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金 个人借款 本组合为日常经常活动中应收取的各类员工备用金 万润股份合并范围内公司 本组合为中节能万润股份有限公司合并范围内公司的应收款项 其他 除上述外的其他应收款项 15、存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品及委托加工物资等。 2、发出存货的计价方法 本公司及境内子公司烟台九目化学股份有限公司、烟台海川化学制品有限公司、烟台万润药业有限公司、 江苏三月科技股份有限公司存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领 用和发出时按加权平均法计价。 本公司的境外子公司MP Biomedicals,LLC存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成 本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资 产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。 存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价 值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次转销法摊销。 16、合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于 时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列 示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10、金融工具。 17、合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收 回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本 之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作 为合同履约成本确认为一项资产： 1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、 明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3、该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产 相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为 资产减值损失： ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列 示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产” 项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 18、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或 处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处 置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出 决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或 其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊 至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公 允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置 组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持 有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并 根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价 值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资 产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其 他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将 非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或 减值等进行调整后的金额； （2）可收回金额。 19、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本 公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10、金融工具。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 1、投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽 子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行 会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交 易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理： 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按 照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投 资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方 式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议 约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值 等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能 够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外， 公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取 得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投 资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算 应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份 额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的 财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易， 投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不 予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制 权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之 差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值 之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号— —企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏 损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧 失对子公司控制权的，按本附注五、6、合并财务报表的编制方法中所述的相关会计政策处理。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的 其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投 资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期 损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之 前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能 够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益 法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和 计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于 本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用 权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧 失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所 有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与 所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入 丧失控制权的当期损益。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所共有的控 制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权股份时，具有 重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： 1）在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； 2）参与被投资单位的政策制定过程； 3）向被投资单位派出管理人员； 4）被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； 5）其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 20、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 21、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与 其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的 影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 土地 不确定 房屋及建筑物 年限平均法 3-40 0-5% 2.375%-33.33% 机器设备 年限平均法 2-20 0-5% 4.75%-50.00% 运输工具 年限平均法 3-10 0-5% 9.50%-33.33% 电子设备 年限平均法 1-12.5 0-5% 7.6%-100.00% 其他设备 年限平均法 3-20 0-5% 4.75%-33.33% 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 22、在建工程 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 1、在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合 下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行 结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 3、在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、26、长期资产减值。 23、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长 时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括 在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用 的资本化期间。 资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；（2）占用一般借款按照累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款 的加权平均利率；（3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额， 调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存 续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 24、使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： ①租赁负债的初始计量金额； ②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； ③本公司发生的初始直接费用； ④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发 生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合 理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内 计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折 旧。 25、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公 允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形 资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。（2）使用寿命不确定的 无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使 用寿命，按直线法进行摊销。 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的产品通 常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5） 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限 的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确 定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用 年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相 关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为 无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用 或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够 可靠地计量。 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段， 应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识 应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该 阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。 26、长期资产减值 本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产。 1、长期资产减值测试方法 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等 非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允 价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方 出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用 包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折 现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最 小资产组合。 2、长期资产减值的会计处理方法 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在 未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 3、商誉的减值测试方法及会计处理方法 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应 中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据 资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 27、长期待摊费用 本公司长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司 的长期待摊费用主要包括租赁房屋装修费及技术服务费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 28、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之 前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款 项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同 下的合同资产和合同负债不予抵销。 29、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积 金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短 期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的 应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公 司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的 重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报 告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相 同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利会计处理：本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 30、租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现 值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。 租赁付款额包括： ①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； ②取决于指数或比率的可变租赁付款额； ③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；④在租赁期反映 出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项； ⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 31、预计负债 1、预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能 够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 2、预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内 各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及 相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计 数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 32、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交 易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允 价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数 量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费 用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务 在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的， 按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如 授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的 增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的 差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计 处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余 等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在 等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另 一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为 现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对 接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算 的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易 作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和 结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 33、收入 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。 1、收入确认的原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独 售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易 价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。 本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预 期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预 计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完 成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定 时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： （1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 （2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 （3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 （4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和 报酬。 （5）客户已接受该商品。 （6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 ( 且该权利取决于时间流逝之外的其他因素 ) 作 为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。 本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收 客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其 他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中 列示。 2、与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下： 本公司与客户之间的销售商品合同属于在某一时点履行履约义务，劳务合同、让渡资产使用权合同等属于 在某一时段内履行的履约义务，具体收入确认方法如下： ①商品销售收入 内销销售收入：以产品按照合同约定交付对方，经客户验收合格或者符合其他控制权转移条件时确认销售 收入的实现。 外销销售收入：境外销售的主要价格条款为FOB、CIF、DDU、FCA、DAP、DAT、EXW等，在FOB和CIF价格条款 下，境外销售货物以货物通关为确认收入实现标准，合同约定有验收条款的，取得验收单据或合同约定验收异 议期满后确认收入；在DDU和DAP价格条款下，公司以收到购货方确认的到货证明作为确认收入的时点；在FCA 价格条款下，公司以将货物交给客户指定的承运人作为确认收入的时点；在EXW价格条款下，公司以在工厂将货 物交给买方为确认收入的时点；在DAT价格条款下，公司以将货物运输到客户指定港口或者目的地的运输终端作 为确认收入的时点。 ②劳务收入、让渡资产使用权收入按照实际履约进度确认销售收入的实现。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 34、政府补助 1、政府补助类型 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括财政奖励、建设资金补贴款、代扣 代缴税款手续费返还等。 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。本公司将所取得的用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府 补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关 的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额 和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2、政府补助的会计处理方法 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有确凿证据表明能够 符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政 府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财 政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门 正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理 办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助 款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规 定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当 期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的 相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的， 将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活 动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当 期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况 的，直接计入当期损益。 35、递延所得税资产/递延所得税负债 1、当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳 （或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前 会计利润作相应调整后计算得出。 2、递延所得税资产及递延所得税负债 ①根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以 确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 延所得税资产或递延所得税负债。 ②递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未 确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记 递延所得税资产的账面价值。 ③对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时 性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣 暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额时，确认递延所得税资产。 3、所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收 益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或 收益计入当期损益。 4、所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税 资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是 与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要 性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取 得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 36、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入； 发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计 入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现 的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： ①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； ②取决于指数或比率的可变租赁付款额； ③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； ④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支 付的款项； ⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额 计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 37、其他重要的会计政策和会计估计 1、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务 或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注五、18、持有待售资产相关描述。 2、回购股份 股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。 转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈 余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额， 冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 38、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 首次执行新租赁准则 公司于 2021 年 3 月 24 日召开第五届董 事会第四次会议，审议通过了《万润股 份：关于会计政策变更的议案》。 财政部于2018年颁布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上 市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行。其他执行企业会计 准则的企业（含A股上市）自2021年1月1日起施行。 本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注 五、24、30、36。执行新租赁准则对本公司的影响如下： 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应 用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年 年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使 用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下： 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利 率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产。 本公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁 期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 执行新租赁准则对本期财务报表相关项目的影响列示如下： 单位：元 项目 2020年12月31日 累积影响金额 2021年1月1日 重分类 重新计量 小计 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 其他流动资产 66,236,799.05 -2,304,057.9 7 -2,304,057.9 7 63,932,741.08 使用权资产 25,516,799.5 4 25,516,799.5 4 25,516,799.54 一年内到期的非 流动负债 2,342,844.71 7,886,962.19 7,886,962.19 10,229,806.90 租赁负债 15,325,779.3 8 15,325,779.3 8 15,325,779.38 注：本公司根据租赁合同采用人民银行同期贷款利率作为增量借款利率计量租赁负债。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 554,997,235.96 554,997,235.96 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 492,833,974.88 492,833,974.88 衍生金融资产 应收票据 13,861,243.70 13,861,243.70 应收账款 551,293,044.55 551,293,044.55 应收款项融资 预付款项 12,163,373.33 12,163,373.33 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 30,312,684.67 30,312,684.67 其中：应收利息 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 应收股利 2,569,401.60 2,569,401.60 买入返售金融资产 存货 1,192,791,212.36 1,192,791,212.36 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 66,236,799.05 63,932,741.08 -2,304,057.97 流动资产合计 2,914,489,568.50 2,912,185,510.53 -2,304,057.97 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 19,647,503.61 19,647,503.61 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,622,578,672.72 1,622,578,672.72 在建工程 973,402,573.17 973,402,573.17 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 25,516,799.54 25,516,799.54 无形资产 406,316,099.59 406,316,099.59 开发支出 4,122,241.09 4,122,241.09 商誉 649,152,179.90 649,152,179.90 长期待摊费用 5,575,665.72 5,575,665.72 递延所得税资产 59,246,265.67 59,246,265.67 其他非流动资产 12,354,266.31 12,354,266.31 非流动资产合计 3,752,395,467.78 3,777,912,267.32 25,516,799.54 资产总计 6,666,885,036.28 6,690,097,777.85 23,212,741.57 流动负债： 短期借款 417,929,048.34 417,929,048.34 向中央银行借款 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 383,491,720.22 383,491,720.22 预收款项 合同负债 35,098,409.17 35,098,409.17 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 109,967,280.62 109,967,280.62 应交税费 47,352,648.26 47,352,648.26 其他应付款 25,346,409.50 25,346,409.50 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 2,342,844.71 10,229,806.90 7,886,962.19 其他流动负债 799,360.49 799,360.49 流动负债合计 1,022,327,721.31 1,030,214,683.50 7,886,962.19 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 110,719,088.80 110,719,088.80 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 15,325,779.38 15,325,779.38 长期应付款 长期应付职工薪酬 3,226,106.31 3,226,106.31 预计负债 3,930,061.72 3,930,061.72 递延收益 42,432,167.51 42,432,167.51 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 递延所得税负债 13,118,628.29 13,118,628.29 其他非流动负债 非流动负债合计 173,426,052.63 188,751,832.01 15,325,779.38 负债合计 1,195,753,773.94 1,218,966,515.51 23,212,741.57 所有者权益： 股本 909,133,215.00 909,133,215.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,174,034,570.81 2,174,034,570.81 减：库存股 其他综合收益 -17,249,813.63 -17,249,813.63 专项储备 14,474,898.12 14,474,898.12 盈余公积 292,733,120.64 292,733,120.64 一般风险准备 未分配利润 1,790,114,715.64 1,790,114,715.64 归属于母公司所有者权益 合计 5,163,240,706.58 5,163,240,706.58 少数股东权益 307,890,555.76 307,890,555.76 所有者权益合计 5,471,131,262.34 5,471,131,262.34 负债和所有者权益总计 6,666,885,036.28 6,690,097,777.85 23,212,741.57 调整情况说明 无 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 293,072,788.07 293,072,788.07 交易性金融资产 207,524,291.66 207,524,291.66 衍生金融资产 应收票据 13,744,543.70 13,744,543.70 应收账款 472,500,658.36 472,500,658.36 应收款项融资 预付款项 4,711,339.58 4,711,339.58 其他应收款 4,282,870.57 4,282,870.57 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 其中：应收利息 应收股利 2,569,401.60 2,569,401.60 存货 803,446,832.97 803,446,832.97 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 21,153,396.43 18,849,338.46 -2,304,057.97 流动资产合计 1,820,436,721.34 1,818,132,663.37 -2,304,057.97 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,414,750,435.45 1,414,750,435.45 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,288,287,572.69 1,288,287,572.69 在建工程 965,555,931.44 965,555,931.44 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 13,265,065.31 13,265,065.31 无形资产 281,421,051.76 281,421,051.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,391,947.02 5,391,947.02 递延所得税资产 20,727,832.89 20,727,832.89 其他非流动资产 10,816,541.75 10,816,541.75 非流动资产合计 3,986,951,313.00 4,000,216,378.31 13,265,065.31 资产总计 5,807,388,034.34 5,818,349,041.68 10,961,007.34 流动负债： 短期借款 407,911,769.17 407,911,769.17 交易性金融负债 衍生金融负债 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 应付票据 应付账款 336,670,603.05 336,670,603.05 预收款项 合同负债 3,745,393.32 3,745,393.32 应付职工薪酬 43,599,324.73 43,599,324.73 应交税费 21,738,187.65 21,738,187.65 其他应付款 6,734,406.13 6,734,406.13 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 481,371.19 5,648,877.27 5,167,506.08 其他流动负债 476,467.83 476,467.83 流动负债合计 821,357,523.07 826,525,029.15 5,167,506.08 非流动负债： 长期借款 96,504,770.00 96,504,770.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 5,793,501.26 5,793,501.26 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 40,246,705.72 40,246,705.72 递延所得税负债 3,643.75 3,643.75 其他非流动负债 非流动负债合计 136,755,119.47 142,548,620.73 5,793,501.26 负债合计 958,112,642.54 969,073,649.88 10,961,007.34 所有者权益： 股本 909,133,215.00 909,133,215.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,056,740,463.98 2,056,740,463.98 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 减：库存股 其他综合收益 专项储备 2,173,903.00 2,173,903.00 盈余公积 292,733,120.64 292,733,120.64 未分配利润 1,588,494,689.18 1,588,494,689.18 所有者权益合计 4,849,275,391.80 4,849,275,391.80 负债和所有者权益总计 5,807,388,034.34 5,818,349,041.68 10,961,007.34 调整情况说明 无 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 39、其他 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的 账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他 相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表 日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异， 进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的， 其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估 计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合 经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险 的预期变动。 本公司判断信用风险显著增加的主要标准为开始逾期，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所 处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降 等。 本公司判断已发生信用减值的主要标准为逾期三年以上，或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大 财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。 本公司通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信 用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信 息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、预期失业率的增长、 外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述 估计技术和关键假设于2021年度未发生重大变化。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货， 计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不 确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的 非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现 值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去 可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使 用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的 现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流 量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核 使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并 结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益 期间的假设。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资 产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决 定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能 够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该 差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （8）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并 计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司 的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和 计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性 及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考 虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少， 均可能影响未来年度的损益。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 境内公司按应税收入的 13%、9%、6% 税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。境 外公司按应税收入乘以当地税率计缴。 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴 企业所得税 应纳税所得额 详见：存在不同企业所得税税率纳税主 体的披露 教育费附加 实际缴纳的流转税 按实际缴纳的流转税的 3%计缴 地方教育费附加 实际缴纳的流转税 按实际缴纳的流转税的 2%计缴 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 中节能万润股份有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴 烟台九目化学股份有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴 烟台海川化学制品有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴 烟台万润药业有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴 江苏三月科技股份有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴 注册在美国的子公司 联邦税 15%-35%、州所得税 1-12%及地方所得税 注册在新加坡的子公司 按应纳税所得额的 17%计缴 注册在新西兰的子公司 按应纳税所得额的 28%计缴 注册在法国的子公司 按应纳税所得额的 28%计缴 注册在澳大利亚的子公司 按应纳税所得额的 30%计缴 注册在德国的子公司 按应纳税所得额的 30%计缴 注册在日本的子公司 按应纳税所得额的 30.62%计缴 注册在印度的子公司 按应纳税所得额的 27.82%计缴 注册在韩国的子公司 按应纳税所得额的 25%计缴 安倍医疗器械贸易（上海）有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 注册在巴西的子公司 按应纳税所得额的 15%计缴 注册在俄罗斯的子公司 按应纳税所得额的 20%计缴 注册在加拿大的子公司 联邦税 15%、地方所得税 11.5%-16% 注册在塞尔维亚的子公司 按应纳税所得额的 15%计缴 烟台三月科技有限责任公司 按应纳税所得额的 25%计缴 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 默普生物科技（山东）有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 2、税收优惠 1、增值税税收优惠批文 本公司是生产型出口企业，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《关于进一步推进出口货物实行免抵 退办法的通知》及《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程（试行）》的规定享受免抵退增值税的税 收优惠。 2、城镇土地使用税税收优惠批文 根据鲁政字〔2018〕309号，对各地城镇土地使用税税额标准进行调整，调整后的税额标准为：市区土地4.8 元-19.2元/平方米，县（市）土地4元-8元/平方米，建制镇和工矿区土地3元-6.4元/平方米；省黄三角农高区 土地4元/平方米。以上税额标准自2019年1月1日起执行。 根据鲁财税〔2019〕5号，2018年12月31日前认定的高新技术企业，自2019年1月1日起按现行标准的50%计 算缴纳城镇土地使用税。 3、企业所得税税收优惠批文 ①根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国 科发火〔2016〕195号）有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室在高新技术企业认定管理工 作网发布《关于公布山东省2020年第二批高新技术企业认定名单的通知》，本公司作为山东省2020年第二批高新 技术企业予以公示。 2020年12月8日被授予GR202037002635号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据相关 文件规定，本公司本年度继续执行15%的企业所得税税率。 ②根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国 科发火〔2016〕195号）有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室在高新技术企业认定管理工 作网发布《关于公示山东省2020年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司的子公司烟台九目化学股份 有限公司作为山东省2020年度第一批高新技术企业予以公示。2020年8月17日被授予编号GR202037000179号《高 新技术企业证书》，有效期为三年。根据相关文件规定，公司本年度继续执行15%的企业所得税税率。 ③根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国 科发火〔2016〕195号）有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室在高新技术企业认定管理工 作网发布《关于公示山东省2019年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司的子公司烟台海川化学制品 有限公司作为山东省2019年第一批拟认定高新技术企业予以公示。2019年11月28日被授予GR201937002157号《高 新技术企业证书》，有效期为三年。根据相关文件规定，该公司本年度执行15%的企业所得税税率。 ④根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国 科发火〔2016〕195号）有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室在高新技术企业认定管理工 作网发布《关于公示江苏省2019年第三批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司的子公司江苏三月科技股份 有限公司作为江苏省2019年第三批拟认定高新技术企业予以公示。2019年12月5日被授予GR201932007276号《高 新技术企业证书》，有效期为三年。根据相关文件规定，该公司本年度执行15%的企业所得税税率。 ⑤根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国 科发火〔2016〕195号）有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室在高新技术企业认定管理工 作网发布《关于公示山东省2020年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司的子公司烟台万润药业有限 公司作为山东省2020年第二批拟认定高新技术企业予以公示。2020年8月17日被授予 GR202037000758号《高新 技术企业证书》，有效期为三年。根据相关文件规定，该公司本年度执行15%的企业所得税税率。 4、其他税收优惠批文 根据鲁财税〔2021〕6号，自2021年1月1日起，山东省免征地方水利建设基金，地方水利建设基金征收比例 由原按增值税、消费税实际缴纳额的1%调减为0。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 100,238.13 215,880.36 银行存款 770,429,829.82 549,908,053.88 其他货币资金 8,512,132.12 4,873,301.72 合计 779,042,200.07 554,997,235.96 其中：存放在境外的款项总额 283,383,743.45 196,548,395.85 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 8,512,132.12 4,873,301.72 其他说明 1、于2021年12月31日，本公司使用有限制的货币资金为人民币8,512,132.12元（2020年12月31日：人民币 4,873,301.72元），系劳务工资保证金及其利息7,957,722.92元、银行借款保证金554,409.20元。 2、于2021年12月31日，本公司存放在境外的货币资金为人民币283,383,743.45元（2020年12月31日：人民 币196,548,395.85元）。 3、于2021年12月31日，本公司存放在中节能财务有限公司的货币资金为人民币161,598,012.67元（2020 年12月31日：人民币161,523,025.06元）。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 574,603,436.81 492,833,974.88 其中： 其中：银行短期理财产品 574,603,436.81 492,833,974.88 其中： 合计 574,603,436.81 492,833,974.88 其他说明：无 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 银行承兑票据 840,000.00 13,861,243.70 合计 840,000.00 13,861,243.70 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收票据 840,00 0.00 100.00 % 840,00 0.00 13,861, 243.70 100.00 % 13,861, 243.70 其中： 其中：银行承兑汇 票 840,00 0.00 100.00 % 840,00 0.00 13,861, 243.70 100.00 % 13,861, 243.70 合计 840,00 0.00 100.00 % 840,00 0.00 13,861, 243.70 100.00 % 13,861, 243.70 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：银行承兑汇票 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 银行承兑汇票 840,000.00 0.00 0.00% 合计 840,000.00 0.00 -- 确定该组合依据的说明： 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风 险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同，参考“应收 账款”进行减值测试 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 银行承兑汇票 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 3,300,000.00 合计 3,300,000.00 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 393,98 3,909.6 7 100.00 % 9,136,0 09.20 2.32% 384,84 7,900.4 7 555,24 1,408.6 2 100.00 % 3,948,3 64.07 0.71% 551,293, 044.55 其中： 国内公司的海外 客户组合 244,94 2,859.3 3 62.17 % 244,94 2,859.3 3 381,27 6,165.8 3 68.66% 381,276, 165.83 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 国内公司的其他 客户组合 77,087, 231.67 19.57 % 104,28 9.30 0.14% 76,982, 942.37 115,63 4,505.4 6 20.83% 131,00 0.03 0.11% 115,503,5 05.43 国外公司的客户 组合 71,953, 818.67 18.26 % 9,031,7 19.90 12.55 % 62,922, 098.77 58,330, 737.33 10.51% 3,817,3 64.04 6.54% 54,513,3 73.29 合计 393,98 3,909.6 7 100.00 % 9,136,0 09.20 2.32% 384,84 7,900.4 7 555,24 1,408.6 2 100.00 % 3,948,3 64.07 0.71% 551,293, 044.55 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 国内公司的海外客户组合 244,942,859.33 国内公司的其他客户组合 77,087,231.67 104,289.30 0.14% 国外公司的客户组合 71,953,818.67 9,031,719.90 12.55% 合计 393,983,909.67 9,136,009.20 -- 确定该组合依据的说明： 按照客户所在国家及客户信用评级分类，分别执行不同的预期信用损失率进行测算。 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 390,610,095.21 6 个月以内 386,569,705.84 6 个月-1 年 4,040,389.37 1 至 2 年 2,258,358.52 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 2 至 3 年 52,771.01 3 年以上 1,062,684.93 3 至 4 年 1,062,684.93 合计 393,983,909.67 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 国内公司的其 他客户组合 131,000.03 -26,710.73 104,289.30 国外公司的客 户组合 3,817,364.04 5,605,214.38 283,189.47 -107,669.05 9,031,719.90 合计 3,948,364.07 5,578,503.65 283,189.47 -107,669.05 9,136,009.20 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 其他为外币报表折算差额影响。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 283,189.47 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明：无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 128,233,993.34 32.55% 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 第二名 50,903,706.24 12.92% 第三名 22,473,819.69 5.70% 第四名 15,086,624.00 3.83% 第五名 12,871,357.65 3.27% 合计 229,569,500.92 58.27% 5、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 436,798.10 合计 436,798.10 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 本公司视日常资金管理的需要将部分信用等级较高的银行出具的银行承兑汇票进行背书转让，按照新金融 工具准则规定，将业务管理模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资列报。 本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2021年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存 在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 74,393,329.83 98.44% 11,751,602.91 96.62% 1 至 2 年 1,092,473.71 1.45% 404,042.97 3.32% 2 至 3 年 80,024.09 0.11% 1,599.31 0.01% 3 年以上 7,727.45 0.01% 6,128.14 0.05% 合计 75,573,555.08 -- 12,163,373.33 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本报告期按预付对象集中度汇总披露前五名预付款项期末余额汇总金额10,763,217.05元，占预付账款期末余额 合计数的比例14.24%。 其他说明：无 7、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 3,830,403.53 2,569,401.60 其他应收款 85,209,664.22 27,743,283.07 合计 89,040,067.75 30,312,684.67 （1）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 烟台万海舟化工有限公司 3,830,403.53 2,569,401.60 减：坏账准备 合计 3,830,403.53 2,569,401.60 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 烟台万海舟化工有限 公司 2,569,401.60 1-2 年 暂未收回 否 合计 2,569,401.60 -- -- -- 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明：无 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 交割日所得税补偿金 11,423,024.98 押金、保证金 70,446,543.33 4,844,798.04 个人借款 1,016,494.64 852,484.43 其他 14,668,510.50 11,779,872.51 合计 86,131,548.47 28,900,179.96 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 848,673.61 308,223.28 1,156,896.89 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 本期计提 -233,385.12 2,532.79 -230,852.33 其他变动 -4,160.31 -4,160.31 2021 年 12 月 31 日余 额 611,128.18 310,756.07 921,884.25 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 77,149,861.96 6 个月以内 77,010,730.61 6 个月-1 年 139,131.35 1 至 2 年 6,628,163.45 2 至 3 年 914,519.11 3 年以上 1,439,003.95 3 至 4 年 89,379.18 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 4 至 5 年 658,528.27 5 年以上 691,096.50 合计 86,131,548.47 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏 账准备 1,156,896.8 9 -230,852.33 -4,160.31 921,884.25 合计 1,156,896.8 9 -230,852.33 -4,160.31 921,884.25 其他为外币报表折算差额影响。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 第一名 保证金 66,247,436.30 6 个月以内 76.91% 第二名 代垫土地补偿款 6,118,902.00 1-2 年 7.10% 305,945.10 第三名 保证金 1,593,925.00 6 个月以内 1.85% 第四名 其他 402,536.42 6 个月以内 0.47% 20,126.82 第五名 押金 394,475.11 2 年以内 0.46% 合计 -- 74,757,274.83 -- 86.79% 326,071.92 8、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 260,213,911.23 1,525,192.79 258,688,718.44 205,417,816.04 764,787.13 204,653,028.91 在产品 161,069,146.53 161,069,146.53 73,962,974.61 73,962,974.61 库存商品 700,588,729.26 59,612,263.37 640,976,465.89 669,319,079.28 52,837,902.05 616,481,177.23 发出商品 122,450,021.59 122,450,021.59 自制半成品 302,145,025.71 43,923,996.05 258,221,029.66 297,502,521.91 24,703,439.49 272,799,082.42 委托加工物资 63,872,831.24 63,872,831.24 24,894,949.19 24,894,949.19 合计 1,610,339,665. 56 105,061,452.21 1,505,278,213. 35 1,271,097,341. 03 78,306,128.67 1,192,791,212. 36 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 764,787.13 1,528,071.78 732,626.83 35,039.29 1,525,192.79 库存商品 52,837,902.05 34,963,976.90 27,547,676.22 641,939.36 59,612,263.37 自制半成品 24,703,439.49 29,068,951.66 0.00 9,848,395.10 0.00 43,923,996.05 合计 78,306,128.67 65,561,000.34 0.00 38,128,698.15 676,978.65 105,061,452.21 （3）合同履约成本本期摊销金额的说明 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 本期其他减少 期末余额 当前合同 273,223,996.79 273,223,996.7 9 其中： 1. 包装物 12,460,100.63 12,460,100.63 2. 运保费 260,530,790.35 260,530,790.35 3. 检测费 233,105.81 233,105.81 小计 273,223,996.79 273,223,996.7 9 减：摊销期限超过一年 的合同履约成本 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 合计 273,223,996.79 273,223,996.7 9 9、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 未来期间可抵扣的增值税进项税额 63,693,549.98 34,126,278.55 预缴的企业所得税 13,238,279.37 2,016,563.34 待摊租金 245,786.16 502,663.31 其他 31,586,925.88 27,287,235.88 合计 108,764,541.39 63,932,741.08 其他说明：无 10、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 烟台万 海舟化 工有限 公司 19,647, 503.61 2,378,5 01.52 294,13 7.86 1,261,0 01.93 21,059, 141.06 小计 19,647, 503.61 2,378,5 01.52 294,13 7.86 1,261,0 01.93 21,059, 141.06 合计 19,647, 503.61 2,378,5 01.52 294,13 7.86 1,261,0 01.93 21,059, 141.06 其他说明：无 11、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 固定资产 2,607,375,541.39 1,622,578,672.72 合计 2,607,375,541.39 1,622,578,672.72 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 土地 合计 一、账面原 值： 1.期初余 额 995,933,035. 08 1,661,372,60 4.37 20,759,071.3 1 227,404,595. 83 32,821,263.6 8 17,477,243.6 7 2,955,767,81 3.94 2.本期增 加金额 558,372,989. 40 675,141,903. 76 415,026.56 40,612,939.4 5 2,273,778.31 1,276,816,63 7.48 （1）购 置 2,662,664.25 49,335,899.9 9 415,026.56 28,009,554.1 3 2,211,827.83 82,634,972.7 6 （2）在 建工程转入 555,710,325. 15 625,806,003. 77 12,603,385.3 2 61,950.48 1,194,181,66 4.72 （3）企 业合并增加 3.本期减 少金额 12,283,433.7 9 18,669,817.1 1 1,154,444.15 4,882,731.51 1,421,670.58 1,187,427.37 39,599,524.5 1 （1）处 置或报废 3,228,007.86 15,261,610.5 2 945,425.42 3,716,243.33 1,047,145.47 24,198,432.6 0 （2）转出至 在建工程 8,230.09 8,230.09 （3）汇率变 动的影响 9,055,425.93 3,408,206.59 209,018.73 1,158,258.09 374,525.11 1,187,427.37 15,392,861.8 2 4.期末余 额 1,542,022,59 0.69 2,317,844,69 1.02 20,019,653.7 2 263,134,803. 77 33,673,371.4 1 16,289,816.3 0 4,192,984,92 6.91 二、累计折 旧 1.期初余 额 301,752,015. 59 833,868,179. 61 15,138,604.1 1 149,125,985. 21 27,897,699.9 8 1,327,782,48 4.50 2.本期增 加金额 63,522,470.8 1 187,163,339. 08 1,192,878.04 23,613,750.4 3 2,087,838.96 277,580,277. 32 （1）计 提 63,522,470.8 1 187,163,339. 08 1,192,878.04 23,613,750.4 3 2,087,838.96 277,580,277. 32 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 3.本期减 少金额 4,986,325.66 14,550,240.7 1 990,780.04 4,003,813.58 571,028.13 25,102,188.1 2 （1）处 置或报废 1,905,423.33 13,069,259.9 8 900,691.38 3,450,231.33 324,809.47 19,650,415.4 9 （2）转出至 在建工程 2,990.92 2,990.92 （3）汇率变 动的影响 3,080,902.33 1,480,980.73 90,088.66 550,591.33 246,218.66 5,448,781.71 4.期末余 额 360,288,160. 74 1,006,481,27 7.98 15,340,702.1 1 168,735,922. 06 29,414,510.8 1 1,580,260,57 3.70 三、减值准 备 1.期初余 额 2,876,950.25 2,529,706.47 5,406,656.72 2.本期增 加金额 （1）计 提 3.本期减 少金额 57,844.90 57,844.90 （1）处 置或报废 （2）汇率变 动的影响 57,844.90 57,844.90 4.期末余 额 2,876,950.25 2,471,861.57 5,348,811.82 四、账面价 值 1.期末账 面价值 1,178,857,47 9.70 1,308,891,55 1.47 4,678,951.61 94,398,881.7 1 4,258,860.60 16,289,816.3 0 2,607,375,54 1.39 2.期初账 面价值 691,304,069. 24 824,974,718. 29 5,620,467.20 78,278,610.6 2 4,923,563.70 17,477,243.6 7 1,622,578,67 2.72 （2）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 机器设备 582,663.26 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 B01 车间 96,103,799.11 正在办理中 B05 车间 40,416,998.79 正在办理中 B01 仓库 26,489,809.31 正在办理中 B02 仓库 4,925,602.91 正在办理中 B03 仓库 9,197,182.47 正在办理中 B01 环保车间 10,487,840.20 正在办理中 园区一期门卫 526,837.17 正在办理中 VH01 车间 32,191,307.57 正在办理中 VH02 车间 23,159,646.42 正在办理中 VH11 动力车间 20,685,555.49 正在办理中 VH21 仓库 11,868,739.82 正在办理中 VH22 仓库 5,029,353.52 正在办理中 VH 控制室 1,000,000.00 正在办理中 其他说明 12、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 512,698,751.04 973,402,573.17 合计 512,698,751.04 973,402,573.17 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 环保材料建设 项目 508,777,943.09 508,777,943.09 万润工业园一 期 B01 项目 237,110,999.36 237,110,999.36 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 万润工业园一 期 B02 项目 133,834,496.47 133,834,496.47 199,382,705.56 199,382,705.56 OLED 显示材 料及其他功能 性材料一期项 目 223,881,395.75 223,881,395.75 4,775,551.65 4,775,551.65 万润工业园二 期 C01 项目 60,997,255.56 60,997,255.56 1,771,355.63 1,771,355.63 万润研发中心 项目 32,388,590.31 32,388,590.31 1,217,310.87 1,217,310.87 万润工业园二 期配套项目 17,057,397.47 17,057,397.47 69,372.60 69,372.60 其他 44,539,615.48 44,539,615.48 20,297,334.41 20,297,334.41 合计 512,698,751.04 512,698,751.04 973,402,573.17 973,402,573.17 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 环保 材料 建设 项目 1,253, 166,60 0.00 508,77 7,943. 09 88,669 ,997.0 8 596,46 1,642. 82 986,29 7.35 58.38 % 63% 其他 万润 工业 园一 期 B01 项目 316,06 0,000. 00 237,11 0,999. 36 89,627 ,763.3 5 324,21 9,110. 50 2,519, 652.21 103.38 % 100% 885,54 5.04 814,30 4.65 4.05% 金融 机构 贷款 万润 工业 园一 期 B02 项目 310,17 0,000. 00 199,38 2,705. 56 88,871 ,737.6 9 154,41 9,946. 78 133,83 4,496. 47 92.93 % 95% 390,98 4.29 386,02 3.04 4.05% 金融 机构 贷款 OLED 显示 材料 469,94 0,200. 00 4,775, 551.65 219,10 5,844. 10 223,88 1,395. 75 47.64 % 47% 其他 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 及其 他功 能性 材料 一期 项目 万润 工业 园二 期 C01 项目 480,00 0,000. 00 1,771, 355.63 59,225 ,899.9 3 60,997 ,255.5 6 12.71 % 20% 其他 万润 研发 中心 项目 360,00 0,000. 00 1,217, 310.87 31,171 ,279.4 4 32,388 ,590.3 1 9.00% 10% 其他 合计 3,189, 336,80 0.00 953,03 5,866. 16 576,67 2,521. 59 1,075, 100,70 0.10 3,505, 949.56 451,10 1,738. 09 -- -- 1,276, 529.33 1,200, 327.69 -- 13、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 25,151,185.58 365,613.96 25,516,799.54 2.本期增加金额 28,417,331.86 575,561.01 28,992,892.87 3.本期减少金额 696,973.66 696,973.66 4.汇率变动影响 -792,820.84 -792,820.84 4.期末余额 52,078,722.94 941,174.97 53,019,897.91 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 12,927,934.69 230,770.49 13,158,705.18 （1）计提 12,927,934.69 230,770.49 13,158,705.18 3.本期减少金额 （1）处置 4.汇率变动影响 -211,628.47 -211,628.47 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 4.期末余额 12,716,306.22 230,770.49 12,947,076.71 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 39,362,416.72 710,404.48 40,072,821.20 2.期初账面价值 25,151,185.58 365,613.96 25,516,799.54 其他说明： 2021年度本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用为人民币12,464,326.13元。 14、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 专有技术 药品生产技 术 财务软件及 其他 合计 一、账面原 值 1.期初 余额 361,598,943. 17 19,595,138.6 8 53,074,370.0 0 39,263,510.8 8 15,271,976.7 5 488,803,939. 48 2.本期 增加金额 907,514.56 105,021.70 4,943,044.31 11,573,809.5 2 17,529,390.0 9 （1） 购置 907,514.56 8,067,859.96 8,975,374.52 （2） 内部研发 4,943,044.31 4,943,044.31 （3） 企业合并增 加 （4）其他 105,021.70 3,505,949.56 3,610,971.26 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 3.本期减 少金额 451,916.43 3,297.41 122,695.66 577,909.50 （1） 处置 （2）汇率变 动的影响 451,916.43 3,297.41 17,673.96 472,887.80 （3）其他 105,021.70 105,021.70 4.期末 余额 362,506,457. 73 19,143,222.2 5 53,176,094.2 9 44,206,555.1 9 26,723,090.6 1 505,755,420. 07 二、累计摊 销 1.期初 余额 22,013,490.7 3 11,624,181.2 7 20,269,422.5 6 19,102,696.8 0 9,478,048.53 82,487,839.8 9 2.本期 增加金额 7,700,497.20 2,421,675.95 4,319,652.18 4,051,032.80 3,964,889.45 22,457,747.5 8 （1） 计提 7,700,497.20 2,421,675.95 4,286,452.73 4,051,032.80 3,964,889.45 22,424,548.1 3 （2）其他 33,199.45 33,199.45 3.本期 减少金额 295,440.38 968.39 33,314.13 329,722.90 （1） 处置 （2）汇率变 动的影响 295,440.38 968.39 114.68 296,523.45 （3）其他 33,199.45 33,199.45 4.期末 余额 29,713,987.9 3 13,750,416.8 4 24,588,106.3 5 23,153,729.6 0 13,409,623.8 5 104,615,864. 57 三、减值准 备 1.期初 余额 2.本期 增加金额 （1） 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 计提 3.本期 减少金额 （1）处 置 4.期末 余额 四、账面价 值 1.期末 账面价值 332,792,469. 80 5,392,805.41 28,587,987.9 4 21,052,825.5 9 13,313,466.7 6 401,139,555. 50 2.期初 账面价值 339,585,452. 44 7,970,957.41 32,804,947.4 4 20,160,814.0 8 5,793,928.22 406,316,099. 59 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 1.36%。 15、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发 支出 其他 确认为无 形资产 转入当期 损益 药品开发 4,122,241. 09 1,104,733. 95 4,943,044. 31 283,930.73 软件系统 委外开发 支出 874,112.56 874,112.56 合计 4,122,241. 09 1,104,733. 95 874,112.56 4,943,044. 31 1,158,043. 29 其他说明：无 16、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 处置 汇率变动影响 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 的 烟台九目化学 股份有限公司 1,607,795.56 1,607,795.56 烟台海川化学 制品有限公司 1,317,114.77 1,317,114.77 MP Biomedicals,L LC 691,384,502.11 15,809,371.45 675,575,130.66 合计 694,309,412.44 15,809,371.45 678,500,040.99 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 汇率变动影响 烟台九目化学 股份有限公司 烟台海川化学 制品有限公司 MP Biomedicals,L LC 45,157,232.54 1,032,576.61 44,124,655.93 合计 45,157,232.54 1,032,576.61 44,124,655.93 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 商誉系本公司并购MP Biomedicals,LLC、烟台九目化学股份有限公司及烟台海川化学制品有限公司等三家 公司股权所形成，且当初的并购定价是基于市场价值基础的定价，因此，资产组应该仅包含在三家公司的相关 资产、负债中。相关资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合相 比未发生变化。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： （1）烟台九目化学股份有限公司及烟台海川化学制品有限公司 两家子公司报告期内公司产能、收入和利润都较并购前有了较大幅度增长，经公司管理层评估后，确认该 两家公司不存在商誉减值。 （2）MP Biomedicals,LLC 因MP Biomedicals,LLC（以下简称“MP公司”）商誉账面价值金额重大，本公司聘请了北京中同华资产评 估有限公司，对MP 公司于2021年12月31日的商誉进行了减值测试。根据评估结果，本公司收购MP公司形成的商 誉不需要计提减值准备。商誉减值测试相关情况如下： 1）商誉减值测试方法：本公司首先对不包含商誉的资产组进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账 面价值比较，发现不存在减值情形；然后再对包含商誉的资产组进行减值测试，比较资产组的账面减值（包括 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 商誉）与其可收回金额，如发现存在减值情形，就其差额确认减值损失。 2）资产组的可收回金额：本公司委托北京中同华资产评估有限公司对MP公司进行整体减值测试评估，获 得其出具的《中节能万润股份有限公司以财务报告为目的所涉及的该公司收购MP BIOMEDICALS, LLC形成的商誉 减值测试项目资产评估报告》（中同华评报字（2022）第030317号）。评估报告以2021年12月31日为评估基准日， 采用预计未来现金流量折现法进行评估测算，资产组可收回金额为16,520.00万美元。 3）评估MP公司预计未来现金流量的主要参数： 序号 项目 参数 说明 1 营业收入预测增长率 7%-16% 2 稳定期增长率 0% 3 毛利率 50%-51% 参考历史毛利率 4 税前折现率 13.50% 按加权平均资本成本WACC计算得出 5 无风险利率 1.94% 基准日美国21年到期国债收益率 6 预测期 未来8年 未来8年经营达到稳定状态 4）商誉减值损失测试过程： 金额单位：美元 序号 项目 金额 1 商誉账面价值① 99,040,179.86 2 未确认归属于少数股东权益的商誉价值② 3 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值③=①+② 99,040,179.86 4 资产组的账面价值④ 47,672,579.81 5 包含整体商誉的资产组的账面价值⑤=③+④ 146,712,759.67 6 可收回金额⑥ 165,200,000.00 7 商誉减值准备⑦ 0.00 商誉减值测试的影响 其他说明 本公司根据其评估价值为基础，对MP公司资产组进行了减值测试，经过测试，发现包含商誉的资产组的可 收回金额高于其账面价值，不需要确认商誉减值准备。 17、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房屋装修改造费 5,575,665.72 20,232,568.51 2,174,309.73 23,633,924.50 合计 5,575,665.72 20,232,568.51 2,174,309.73 23,633,924.50 其他说明：无 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 83,369,142.60 12,545,461.06 63,460,460.50 9,701,838.05 内部交易未实现利润 12,745,440.11 1,911,816.02 13,856,778.33 2,222,622.81 可抵扣亏损 176,393,686.25 28,298,717.72 142,647,222.36 25,056,586.09 已计提未支付职工薪 酬 119,784,164.70 17,967,624.70 71,078,728.63 10,776,971.40 递延收益 47,632,967.73 7,144,945.16 42,432,167.51 6,364,825.13 预提费用 5,872,225.64 880,833.85 6,022,303.37 903,345.50 合同负债 15,248,329.55 4,266,488.94 15,071,703.39 4,220,076.69 使用权资产租赁 309,054.76 46,358.21 限制性股票激励费用 35,263,195.00 5,289,480.00 合计 496,618,206.34 78,351,725.66 354,569,364.09 59,246,265.67 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并 资产评估增值 54,820,547.27 10,868,062.99 78,727,974.32 12,934,417.08 固定资产税费差异 484,113.80 133,842.75 交易性金融资产公允 价值变动 1,603,436.81 240,515.52 333,974.88 50,368.46 合计 56,423,984.08 11,108,578.51 79,546,063.00 13,118,628.29 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 78,351,725.66 59,246,265.67 递延所得税负债 11,108,578.51 13,118,628.29 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 37,099,014.88 25,357,585.85 可抵扣亏损 28,899,013.52 40,198,051.22 合计 65,998,028.40 65,555,637.07 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 年 12,878,401.16 2022 年 2023 年 6,102,660.96 6,102,660.96 2024 年 13,292,924.97 13,292,924.97 2025 年 7,924,064.13 7,924,064.13 2026 年 1,579,363.46 合计 28,899,013.52 40,198,051.22 -- 其他说明：无 19、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付工程和设备款 37,313,005 .67 37,313,005 .67 11,973,541 .85 11,973,541 .85 其他 106,197.93 106,197.93 380,724.46 380,724.46 合计 37,419,203 .60 37,419,203 .60 12,354,266 .31 12,354,266 .31 其他说明：无 20、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 项目 期末余额 期初余额 质押借款 10,013,291.67 10,017,279.17 信用借款 110,110,205.23 407,911,769.17 合计 120,123,496.90 417,929,048.34 短期借款分类的说明： 注：本公司全资子公司烟台万润药业有限公司于2021年4月21日向烟台农村商业银行股份有限公司开发区支 行借入1000万元借款，贷款期限为1年，年利率为固定利率4.35%，借款方式为质押借款，质押物为药品发明专 利。 21、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 242,124,604.18 141,295,439.73 应付工程及设备款 415,451,177.30 223,294,256.27 应付其他款项 12,264,711.99 18,902,024.22 合计 669,840,493.47 383,491,720.22 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 第一名 1,277,810.30 质量保证金，未达到支付条件 第二名 1,254,406.00 尚未支付 第三名 1,031,184.70 质量保证金，未达到支付条件 第四名 920,000.00 质量保证金，未达到支付条件 第五名 814,000.00 质量保证金，未达到支付条件 合计 5,297,401.00 -- 其他说明：无 22、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 139,146,591.66 35,098,409.17 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 合计 139,146,591.66 35,098,409.17 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 23、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 105,670,118.45 835,525,086.45 786,253,649.91 154,941,554.99 二、离职后福利-设定 提存计划 4,297,162.17 69,190,923.37 68,885,077.15 4,603,008.39 合计 109,967,280.62 904,716,009.82 855,138,727.06 159,544,563.38 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 84,150,593.07 717,014,971.97 661,421,320.16 139,744,244.88 2、职工福利费 8,093.16 45,385,207.09 45,000,583.84 392,716.41 3、社会保险费 2,743,102.08 34,687,947.41 36,355,602.71 1,075,446.78 其中：医疗保险 费 2,740,061.48 30,482,109.19 32,146,723.89 1,075,446.78 工伤保险 费 4,164,021.71 4,164,021.71 生育保险 费 3,040.60 41,816.51 44,857.11 4、住房公积金 105,829.01 23,181,607.40 23,287,436.41 5、工会经费和职工教 育经费 13,985,472.98 9,001,112.66 12,417,662.87 10,568,922.77 6、短期带薪缺勤 3,820,783.98 774,304.14 1,434,863.97 3,160,224.15 8、其他 856,244.17 5,479,935.78 6,336,179.95 合计 105,670,118.45 835,525,086.45 786,253,649.91 154,941,554.99 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 4,297,162.17 67,299,226.39 66,993,380.17 4,603,008.39 2、失业保险费 1,879,496.01 1,879,496.01 3、企业年金缴费 12,200.97 12,200.97 合计 4,297,162.17 69,190,923.37 68,885,077.15 4,603,008.39 其他说明：无 24、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 12,585,790.35 3,405,815.46 企业所得税 34,267,645.68 18,653,399.80 个人所得税 19,622,279.35 16,371,028.97 城市维护建设税 81,180.12 151,086.85 教育费附加 34,791.48 64,751.51 地方教育费附加 23,194.32 43,167.68 房产税 2,173,527.50 1,314,079.39 土地使用税 802,037.59 508,169.21 印花税 326,530.01 301,428.23 地方水利建设基金 10,791.91 销售税金及地方税 56,605.96 2,529.25 契税 6,526,400.00 合计 69,973,582.36 47,352,648.26 其他说明：无 25、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 236,628,548.03 25,346,409.50 合计 236,628,548.03 25,346,409.50 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 （1）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付中国节能环保集团公司款项 1,000,000.00 1,000,000.00 押金保证金 2,995,885.96 5,645,032.21 预提及待付费用 23,043,396.42 13,368,113.20 限制性股票回购义务 207,355,560.00 其他 2,233,705.65 5,333,264.09 合计 236,628,548.03 25,346,409.50 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 应付中国节能环保集团有限公司款项 1,000,000.00 未到还款期限 合计 1,000,000.00 -- 其他说明：无 26、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 11,418,463.34 2,342,844.71 一年内到期的租赁负债 9,241,517.45 7,886,962.19 合计 20,659,980.79 10,229,806.90 其他说明：无 27、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 1,091,286.52 799,360.49 其他 808,452.98 合计 1,899,739.50 799,360.49 短期应付债券的增减变动： 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 -- -- -- 其他说明：无 28、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 2,112,975.90 4,006,697.84 信用借款 346,886,427.16 109,055,235.67 减：一年内到期的长期借款 -11,418,463.34 -2,342,844.71 合计 337,580,939.72 110,719,088.80 长期借款分类的说明： 1、本公司于2021年12月6日向中节能财务有限公司借入10,000.00万元的借款，系其直接向本公司放款，贷 款期限为两年，年利率为固定利率3.4%，该借款为信用方式； 2、本公司于2021年5月11日及2021年8月16日向中国进出口银行山东省分行分别借入10,000.00万元（共计 20,000.00万元）的借款，系其直接向本公司放款，贷款期限为两年，年利率为固定利率3.4%，该借款为信用方 式； 3、本公司于2020年11月13日向中国工商银行股份有限公司烟台开发区支行取得40,000.00万元的长期借款额 度，截至2021年12月31日，已提款49,548,105.20元，并按还款计划归还3,026,404.50元，合同项下的借款期限 为6年，每笔利率为每笔借款合同生效日前一工作日全国银行间同业拆借中心公布的5年期以上贷款市场报价利 率（LPR）减60个基点，每笔借款提款后借款利率按以12个月为一期，一期一调整，分段计息，该借款为信用方 式； 4、本公司子公司MP Biomedicals,LLC的日本子公司MP Bio Japan K.K.，于2012年12月10日与三菱东京UFJ 银行签订了总额2,680万日元的借款协议，借款年利率为1.975%，每月分期等额本息还款，贷款到期日为2017 年12月8日（根据补充协议该借款到期日已展期到2022年12月8日）。该贷款由MP Bio Japan K.K.的房屋和货币 资金作为抵押； 5、本公司子公司MP Biomedicals,LLC的新加坡子公司MP Biomedicals Asia Pacific Pte Ltd.于2007年10 月19日与华侨银行签订了总额为1,613万新加坡元的授信协议，并于2008年4月1日借入2,713,169.46新加坡元， 借款年利率为1月期的SOR上浮1.35%的浮动利率，每月分期等额本息还款，到期日为2023年3月1日。该贷款由MP Biomedicals Asia Pacific Pte Ltd.的房屋作为抵押并由本公司提供担保。 其他说明，包括利率区间：无 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 29、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 9,529,677.47 8,402,774.78 1-2 年 5,632,325.70 7,313,034.90 2-3 年 3,432,106.99 2,692,093.83 3-4 年 3,464,163.76 600,350.13 4-5 年 3,275,663.49 600,350.13 5 年以上 17,225,228.42 8,240,222.48 减：未确认融资费用 -6,800,268.85 -4,636,084.68 减：一年内到期的租赁负债 -9,241,517.45 -7,886,962.19 合计 26,517,379.53 15,325,779.38 其他说明 2021年计提的租赁负债利息费用金额为人民币780,875.32元，计入到财务费用-利息支出中。 30、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 三、其他长期福利 977,145.39 3,226,106.31 合计 977,145.39 3,226,106.31 31、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 产品质量保证 234,630.32 固定资产弃置费用 3,559,099.20 3,930,061.72 租赁房屋到期归还时复原费 用 合计 3,793,729.52 3,930,061.72 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 根据本公司子公司MP Biomedicals,LLC的新加坡子公司MP Biomedicals Asia Pacific Pte Ltd.与JTC公司签署 的房屋租赁协议中约定，在租赁期满后需要将房屋装修拆除恢复原样，公司按照预计发生的费用计入预计负债。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 32、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 42,432,167.51 13,103,424.00 6,702,623.78 48,832,967.73 收到的与资产、收 益相关的政府拨 款 合计 42,432,167.51 13,103,424.00 6,702,623.78 48,832,967.73 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 基础设施 配套费 1,180,007.34 173,007.7 2 1,006,999.62 与资产相 关 2013 年山 东省新兴 产业和重 点行业发 展专项资 金 62,500.00 62,500.00 与资产相 关 2011-2012 年度区级 技术改造 专项资金 4,635.42 4,635.42 与资产相 关 2014 年度 重大科技 项目匹配 资金 458,333.33 250,000.0 0 208,333.33 与资产相 关 环境空气 质量生态 补偿资金 207,812.50 71,250.00 136,562.50 与资产相 关 科技领军 型人才扶 持资金 55,000.00 55,000.00 与资产相 关 2016 年重 点研发计 划（第四 批）资金 316,666.67 200,000.0 0 116,666.67 与资产相 关 2016 年重 875,000.00 250,000.0 625,000.00 与资产相 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 点研发计 划（重点 关键技术 及重点产 业关键技 术）资金 0 关 2017 年重 点研发计 划（第二 批）资金 1,718,750.00 375,000.0 0 1,343,750.00 与资产相 关 重大科技 项目匹配 资金 1,145,833.33 250,000.0 0 895,833.33 与资产相 关 创新型开 发区专项 扶持资金 （重大科 技项目） 1,195,652.16 260,869.5 7 934,782.59 与资产相 关 2017 年工 业提质增 效升级资 金（新材 料产业集 群补助资 金） 1,016,304.35 221,739.1 3 794,565.22 与资产相 关 2017 年度 烟台市创 新驱动发 展专项资 金（科技 创新支撑 （第一 批）） 359,375.00 62,500.00 296,875.00 与资产相 关 2018 年烟 台市创新 驱动发展 专项资金 （2017 年 重点研发 计划结转 部分） 191,860.46 41,860.47 149,999.99 与资产相 关 C-10 小区 6,259,937.30 1,605,824. 419,676.8 7,446,084.44 与资产相 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 公司南侧 西侧挡土 墙建设补 贴 00 6 关 2019 年中 央大气污 染防治资 金 1,750,000.00 250,000.0 0 1,500,000.00 与资产相 关 固定资产 投资补贴 1,989,473.68 110,526.3 2 1,878,947.36 与资产相 关 基础设施 建设补贴 2,692,857.14 207,142.8 6 2,485,714.28 与资产相 关 2019 年省 级重点研 发计划 （重大科 技创新工 程） 7,373,400.40 3,660,000. 00 1,829,190. 40 9,204,210.00 与资产相 关 扎根开发 区创业二 十年优秀 企业奖励 资金 203,078.33 45,980.00 157,098.33 与资产相 关 2020 年烟 台市创新 驱动发展 专项资金 （市科技 创新发展 计划） 916,666.67 1,000,000. 00 271,500.0 0 1,645,166.67 与资产相 关 2020 年创 新型开发 区建设专 项资金 （重大科 技项目配 套） 790,000.00 120,000.0 0 670,000.00 与资产相 关 2020 年度 能源节约 资金 1,183,561.64 197,260.2 7 986,301.37 与资产相 关 2020 年省 级新旧动 3,000,000.00 581,318.0 2,418,681.92 与资产相 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 能转换重 大工程重 大课题 8 关 2020 年制 造业强市 奖补资金 5,300,000.00 5,300,000.00 与资产相 关 2021 年度 省重点研 发计划 （重大科 技创新工 程） 4,437,600. 00 4,437,600.00 与资产相 关 2021 年省 级重大科 技创新项 目配套 （创新型 开发区建 设扶持资 金） 1,200,000. 00 1,200,000.00 与资产相 关 厅事会商 和新旧动 能转换重 点项目 2,185,461.79 391,666.6 8 1,793,795.11 与资产相 关 2021 年省 产业前瞻 与关键核 心技术项 目拨款 1,200,000. 00 1,200,000.00 与资产相 关 合计 42,432,167.5 1 13,103,42 4.00 6,702,623. 78 48,832,967.7 3 其他说明：无 33、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 909,133,215. 21,202,000.0 21,202,000.0 930,335,215. 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 00 0 0 00 其他说明： 经公司2021年第一次临时股东大会决议通过，公司报告期内实施限制性股票激励计划，向激励对象610人授 予2,120.20万股限制性股票。截至2021年10月9日，公司收到限制性股票认购资金207,355,560.00元，其中： 21,202,000.00元增加股本，186,153,560.00元增加资本公积。认购资金缴入情况已经致同会计师事务所（特殊 普通合伙）进行审验，并于2021年10月12日出具致同验字 [2021]第371C000676号验资报告。 34、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,173,983,583.07 186,153,560.00 2,360,137,143.07 其他资本公积 50,987.74 49,817,226.38 49,868,214.12 合计 2,174,034,570.81 235,970,786.38 2,410,005,357.19 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 1、经本公司2021年第一次临时股东大会决议通过，公司报告期内实施限制性股票激励计划，向激励对象610 人授予2,120.20万股限制性股票，授予价格为9.78元/股，截至2021年10月9日，公司收到限制性股票认购资金 207,355,560.00元，其中：21,202,000.00元增加股本，186,153,560.00元增加资本公积； 2、公司2021年限制性股票费用本期摊销额增加资本公积28,190,195.00元； 3、公司限制性股票激励计划预计未来期间可以税前抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用部分确认的递 延所得税资产对应增加资本公积1,060,950.00元。 4、公司于2021年8月18日召开的第五届董事会第七次会议审议通过《万润股份：关于控股子公司实施员工 持股计划的议案》，同意控股子公司烟台九目化学股份有限公司实施员工持股计划。2021年9月员工持股计划实 施完成后，本公司对控股子公司烟台九目化学股份有限公司持股比例由48.8072%稀释变动为45.3333%，本公司 因控股子公司员工持股计划实施形成的投资溢价为20,566,081.38元。 35、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限制性股票 207,355,560.00 207,355,560.00 合计 207,355,560.00 207,355,560.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期库存股增加为本公司报告期内向激励对象610人授予附有回购义务的限制性股票2,120.20万股，授予价格为 9.78元/股，本公司就回购义务全额确认库存股207,355,560.00元。 36、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 本期所 得税前 发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益 减：所得 税费用 税后归 属于母 公司 税后归 属于少 数股东 余额 二、将重分类进损益的其他综 合收益 -17,249,8 13.63 -42,706, 146.63 -42,706, 146.63 -59,95 5,960. 26 外币财务报表折算差额 -17,249,8 13.63 -42,706, 146.63 -42,706, 146.63 -59,95 5,960. 26 其他综合收益合计 -17,249,8 13.63 -42,706, 146.63 -42,706, 146.63 -59,95 5,960. 26 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 37、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 14,474,898.12 15,159,543.10 12,087,016.20 17,547,425.02 合计 14,474,898.12 15,159,543.10 12,087,016.20 17,547,425.02 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：本公司安全生产费计提依据为根据财企【2012】16号第八条危险品生产与储存企业以上年度实际营业 收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取： （1）营业收入不超过1000万元的，按照4%提取； （2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取； （3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取； （4）营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 38、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 292,733,120.64 44,436,873.87 337,169,994.51 合计 292,733,120.64 44,436,873.87 337,169,994.51 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 本公司根据《公司法》及公司章程相关规定，按弥补亏损后净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额达到公 司注册资本50%以上的，可不再提取。 39、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,790,114,715.64 1,511,877,169.49 调整后期初未分配利润 1,790,114,715.64 1,511,877,169.49 加：本期归属于母公司所有者的净利润 626,658,928.89 504,710,208.74 减：提取法定盈余公积 44,436,873.87 41,009,486.73 应付普通股股利 186,372,309.08 185,463,175.86 期末未分配利润 2,185,964,461.58 1,790,114,715.64 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 40、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,321,156,271.31 2,746,718,080.54 2,895,204,540.98 1,592,732,674.34 其他业务 37,366,578.39 21,512,787.84 22,901,349.03 15,715,828.24 合计 4,358,522,849.70 2,768,230,868.38 2,918,105,890.01 1,608,448,502.58 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 功能性材料类 大健康类 合计 商品类型 其中： 按经营地区分类 2,749,023,455.56 1,572,132,815.75 4,321,156,271.31 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 其中： 境内 2,749,023,455.56 198,519,226.34 2,947,542,681.90 境外 1,373,613,589.41 1,373,613,589.41 市场或客户类型 2,749,023,455.56 1,572,132,815.75 4,321,156,271.31 其中： 境内 595,665,084.83 74,813,022.45 670,478,107.28 境外 2,153,358,370.73 1,497,319,793.30 3,650,678,164.03 合同类型 其中： 按商品转让的时 间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 227,970,049.18 元，其中，227,970,049.18 元预计将于 2022 年度确认收入。 其他说明：无 41、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 9,898,123.40 6,710,699.04 教育费附加 4,308,204.43 2,876,013.90 房产税 7,071,069.01 5,024,864.62 土地使用税 3,164,112.27 1,966,014.04 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 车船使用税 34,651.17 37,548.91 印花税 2,100,446.30 1,362,109.80 地方教育费附加 2,872,136.29 1,917,342.61 地方水利建设基金 108,677.66 472,934.89 其他 1,247,368.17 700,661.83 合计 30,804,788.70 21,068,189.64 其他说明：无 42、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 包装费 11,528,393.10 运输费 1,852,062.01 3,354,148.76 仓储保管费 233,114.25 261,439.67 保险费 243,198.77 729,699.36 展览费 1,647,920.60 1,307,010.73 广告费 8,153,185.39 7,948,786.00 销售服务费 3,900,312.41 3,524,816.63 职工薪酬 87,008,121.87 68,654,391.76 业务经费 2,851,463.84 2,052,692.87 折旧费 3,591,185.71 3,702,996.42 样品及产品损耗 4,187,402.81 920,106.87 限制性股票摊销 551,784.00 其他 14,670,888.49 9,621,958.02 合计 128,890,640.15 113,606,440.19 其他说明：无 43、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 164,607,612.25 132,934,079.36 保险费 174,591.41 142,706.51 折旧费 27,098,195.45 18,089,558.69 修理费 4,152,193.06 3,018,152.50 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 无形资产摊销 17,402,421.36 13,168,673.91 长期待摊费用摊销 130,177.69 89,824.30 低值易耗品摊销 1,665,040.93 812,518.55 业务招待费 4,270,798.40 2,883,447.35 差旅费 1,624,217.65 1,505,831.92 办公费 3,876,750.54 2,956,912.35 水电费 2,041,692.03 1,291,497.06 会议费 595,795.00 655,017.36 租赁费 12,303,550.83 10,704,317.47 聘请中介机构费 3,999,745.71 3,194,617.60 咨询费 12,895,122.04 15,457,727.13 限制性股票摊销 6,114,712.44 其他 43,856,844.25 22,969,087.99 合计 306,809,461.04 229,873,970.05 其他说明：无 44、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 175,577,990.40 128,014,846.92 直接投入费用 67,323,018.04 80,762,037.60 折旧费用 23,717,345.07 24,617,846.14 长期待摊费用 1,931,783.65 1,541,478.11 无形资产摊销费用 3,888,715.45 3,701,426.01 委外研发费用 3,038,698.20 675,909.78 限制性股票摊销 7,090,491.68 使用权资产折旧 2,023,544.94 其他相关费用 10,729,959.84 10,562,649.31 合计 295,321,547.27 249,876,193.87 其他说明：无 45、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 191 利息支出 19,245,327.52 14,013,001.11 减：利息收入 6,338,301.75 8,754,895.57 汇兑损益 25,755,058.32 48,270,570.73 其他 2,617,222.50 2,386,997.92 合计 41,279,306.59 55,915,674.19 其他说明：无 46、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与日常活动有关且与资产有关的政府 补助 6,702,623.78 5,258,564.09 与日常活动有关且与收益有关的政府 补助 29,264,230.77 21,556,891.44 代扣代缴税款手续费返还及简易征收 减征额 1,019,283.33 877,047.37 47、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 2,378,501.52 -623,177.92 处置交易性金融资产取得的投资收益 7,524,127.05 5,383,706.52 合计 9,902,628.57 4,760,528.60 其他说明：无 48、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 1,514,284.03 333,974.88 合计 1,514,284.03 333,974.88 其他说明：无 49、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 192 其他应收款坏账损失 230,852.33 -501,854.62 应收账款坏账损失 -5,578,503.65 -801,049.73 合计 -5,347,651.32 -1,302,904.35 其他说明：无 50、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -61,914,265.33 -34,907,769.84 五、固定资产减值损失 -2,672,845.47 合计 -61,914,265.33 -37,580,615.31 其他说明：无 51、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得或损失合计 498,933.32 121,854.54 其中：固定资产处置利得或损失 498,933.32 121,854.54 合计 498,933.32 121,854.54 52、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废利得 49,463.93 违约赔偿收入 1,055,000.00 109,367.91 1,055,000.00 罚款收入 538,360.00 240,500.00 538,360.00 保险赔款 143,338.00 111,110.86 143,338.00 其他 1,690,979.21 2,069,333.88 1,690,979.21 合计 3,427,677.21 2,579,776.58 3,427,677.21 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 193 盈亏 相关 其他说明：无 53、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 40,000.00 5,093,415.91 40,000.00 非流动资产毁损报废损失 1,090,246.70 102,800.45 1,090,246.70 其他 3,922,114.36 342,394.91 3,922,114.36 合计 5,052,361.06 5,538,611.27 5,052,361.06 其他说明：无 54、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 97,193,797.40 89,231,157.86 递延所得税费用 -20,054,559.77 -10,040,991.36 合计 77,139,237.63 79,190,166.50 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 767,201,620.87 按法定/适用税率计算的所得税费用 115,080,243.13 子公司适用不同税率的影响 16,825,052.61 调整以前期间所得税的影响 -655,561.03 非应税收入的影响 -473,535.74 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,668,690.54 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -20,149,946.77 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 8,748,746.82 额外可扣除费用的影响 -46,904,451.93 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 194 所得税费用 77,139,237.63 其他说明：无 55、其他综合收益 详见附注七、36。 56、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助收入 30,519,171.08 42,316,791.44 代扣代缴手续费收入 1,079,308.28 收回备用金 648,887.37 248,083.01 利息收入 6,319,034.90 8,744,682.41 收保证金 2,723,680.09 4,544,670.52 罚款收入 416,760.00 232,000.00 赔偿收入 1,188,138.00 211,478.77 违约金收入 15,000.00 9,000.00 收押金 14,500.00 14,500.00 代收代付款 3,282,372.36 其他 10,015,461.73 5,593,499.58 合计 56,222,313.81 61,914,705.73 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 5,741,649.01 2,948,226.89 评审咨询费 24,862,966.35 21,872,354.13 水电费 2,597,212.05 1,753,171.76 差旅费 3,191,162.97 3,330,643.56 运杂费 28,274,111.98 16,940,953.88 会议费 689,718.97 777,087.47 保险费 4,015,255.14 4,753,765.45 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 195 办公费 5,437,350.64 3,585,287.37 业务宣传费 9,883,275.76 10,514,981.60 修理费 12,653,611.48 8,401,827.16 租赁费 12,818,258.80 16,104,938.75 中介机构费 4,027,787.52 3,385,997.63 销售服务费 6,674,039.41 3,680,463.70 研发支出 81,091,676.08 93,368,984.25 其他 30,853,155.12 21,510,633.26 合计 232,811,231.28 212,929,316.86 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品到期收回 1,640,500,000.00 1,373,133,200.00 合计 1,640,500,000.00 1,373,133,200.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明：无 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 1,721,000,000.00 1,688,799,600.00 合计 1,721,000,000.00 1,688,799,600.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明：无 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 租赁负债支付额 13,991,385.78 合计 13,991,385.78 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 196 57、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 690,062,383.24 551,193,259.56 加：资产减值准备 61,914,265.33 37,580,615.31 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 5,347,651.32 1,302,904.35 使用权资产折旧 283,866,604.24 219,118,856.52 无形资产摊销 22,424,548.13 17,954,729.40 长期待摊费用摊销 2,174,309.73 1,732,036.91 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） -498,933.32 -121,854.54 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 1,090,246.70 53,336.52 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） -1,514,284.03 -333,974.88 财务费用（收益以“－”号填 列） 37,421,223.63 45,370,699.05 投资损失（收益以“－”号填 列） -9,902,628.57 -4,760,528.60 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -18,044,509.99 -8,130,901.70 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -2,010,049.78 -1,910,089.66 存货的减少（增加以“－”号 填列） -339,242,324.53 -21,910,293.35 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） 69,145,205.87 -189,231,801.48 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） 242,497,615.86 -89,249,902.19 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,044,731,323.83 558,657,091.22 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 197 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 770,530,067.95 550,123,934.24 减：现金的期初余额 550,123,934.24 701,319,537.68 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 220,406,133.71 -151,195,603.44 （2）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 770,530,067.95 550,123,934.24 其中：库存现金 100,238.13 215,880.36 可随时用于支付的银行存款 770,429,829.82 549,908,053.88 三、期末现金及现金等价物余额 770,530,067.95 550,123,934.24 其他说明：无 58、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 8,512,132.12 劳务工资保证金、借款保证金 固定资产 18,192,109.97 长期借款抵押 合计 26,704,242.09 -- 其他说明：无 59、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 397,720,588.73 其中：美元 62,380,693.65 6.3757 397,720,588.51 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 198 欧元 0.03 7.2197 0.22 港币 应收账款 -- -- 201,042,299.51 其中：美元 31,523,525.56 6.3757 200,984,541.91 欧元 8,000.00 7.2197 57,757.60 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明：无 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 重要境外经营实体名称 与本公司关系 主要经营地 记账本位币 选择依据 Valiant USA LLC 二级子公司 美国 美元 经营所处的主要经济环境中的 货币 MP Biomedicals,LLC 三级子公司 美国 美元 经营所处的主要经济环境中的 货币 60、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 C-10 小区公司南侧西侧挡 土墙建设补贴 1,605,824.00 递延收益 419,676.86 2019 年省级重点研发计划 （重大科技创新工程） 3,660,000.00 递延收益 1,829,190.40 2020 年烟台市创新驱动发 展专项资金（市科技创新发 展计划） 1,000,000.00 递延收益 271,500.00 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 199 2021 年度省重点研发计划 （重大科技创新工程） 4,437,600.00 递延收益 2021 年省级重大科技创新 项目配套（创新型开发区建 设扶持资金） 1,200,000.00 递延收益 2021 年省产业前瞻与关键 核心技术项目拨款 1,200,000.00 递延收益 2021 年山东省企业研究开 发财政补助资金 1,948,800.00 其他收益 1,948,800.00 创新型开发区建设扶持资金 补助 1,108,766.00 其他收益 1,108,766.00 发明授权及知识产权奖补 1,471,770.00 其他收益 1,471,770.00 稳岗补贴及以工代训补贴 1,128,906.47 其他收益 1,128,906.47 外贸高质量发展专项资金 428,677.00 其他收益 428,677.00 高价值专利中心培育项目奖 励 300,000.00 其他收益 300,000.00 开发区创新创业领军团队及 科技领军人才扶持资金 210,000.00 其他收益 210,000.00 烟台开发区标准奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00 “双百计划”人才资助专项 资金 140,000.00 其他收益 140,000.00 烟台市科技局研发费补助 123,200.00 其他收益 123,200.00 国外授权专利奖励 80,000.00 其他收益 80,000.00 高新技术企业复审补助 50,000.00 其他收益 50,000.00 2020 年省级知识产权专利 奖励 44,000.00 其他收益 44,000.00 PCT 专利申请奖励 10,000.00 其他收益 10,000.00 企业奖补资金 2,000.00 其他收益 2,000.00 创新开发区政策补助 50,000.00 其他收益 50,000.00 研发项目补助资金 2,347,230.00 其他收益 2,347,230.00 标准化补助 2,000.00 其他收益 2,000.00 先进制造业专项扶持资金 500,000.00 其他收益 500,000.00 省级工业转型发展资金 100,000.00 其他收益 100,000.00 省级研发补助资金 470,500.00 其他收益 470,500.00 科研项目研发费补助 97,470.00 其他收益 97,470.00 高校毕业生一次性吸纳 20,000.00 其他收益 20,000.00 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 200 疫情期间政府贷款豁免 11,848,483.69 其他收益 11,848,483.69 就业支助计划 1,205,381.47 其他收益 1,205,381.47 租金减免赠款 324,854.38 其他收益 324,854.38 就业增长激励 209,313.35 其他收益 209,313.35 育儿假补助等 635,938.73 其他收益 635,938.73 上海浦东世博地区开发扶持 款 2,067,200.00 其他收益 2,067,200.00 2021 年新吴区知识产权专 项资金 85,300.00 其他收益 85,300.00 市十七批资金（市三类研发 奖补） 250,000.00 其他收益 250,000.00 2021 年度“飞凤人才基金 （组织人才专项）”第四批资 金 9,000.00 其他收益 9,000.00 2021 年度第二十五批科技 发展专项拨款 150,000.00 其他收益 150,000.00 岗前培训补贴 800.00 其他收益 800.00 行业标准奖励 400,000.00 其他收益 400,000.00 小微企业高校毕业生补贴 31,779.68 其他收益 31,779.68 发明授权年费资助款 11,650.00 其他收益 11,650.00 应急标准化补贴 2,000.00 其他收益 2,000.00 省级质量发展奖励（仿制药 一致性评价） 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 药品和器械创新产品研发和 产业化奖补 112,600.00 其他收益 112,600.00 重新认定高新技术企业奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00 发明授权年费资助 36,610.00 其他收益 36,610.00 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明：无 八、合并范围的变更 1、其他 无。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 201 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 烟台九目化学 股份有限公司 烟台开发区 烟台开发区 化工产品开 发、生产及销 售 45.33% 非同一控制下 的企业合并 烟台海川化学 制品有限公司 烟台开发区 烟台开发区 化工产品开 发、生产及销 售 100.00% 非同一控制下 的企业合并 烟台万润药业 有限公司 烟台开发区 烟台开发区 医药产品开 发、生产及销 售 100.00% 投资设立 江苏三月科技 股份有限公司 江苏无锡 江苏无锡 光电产品开 发、生产及销 售 61.63% 投资设立 万润美国有限 责任公司 （Valiant USA LLC） 美国 美国 销售：液晶中 间体、液晶单 体、OLED 材 料、环保材料、 医药产品及专 项化学用品 100.00% 投资设立 MP Biomedicals,L LC 美国 美国 生命科学和体 外诊断领域产 品的生产和销 售 100.00% 非同一控制下 的企业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 本公司对子公司烟台九目化学股份有限公司（以下简称“九目化学”）的持股比例为45.3333%，根据九目化学公 司章程，其半数以上董事会成员、监事会成员由万润股份提名，公司对其经营活动构成控制。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 因MP Biomedicals,LLC下属子公司主要系其全资子公司，故未单独披露。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 202 （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 烟台九目化学股份有 限公司 54.67% 66,198,045.53 17,830,902.60 330,732,390.41 江苏三月科技股份有 限公司 38.37% -2,794,591.18 84,639,745.38 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：无 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 烟台 九目 化学 股份 有限 公司 419,34 0,507. 77 409,00 2,114. 75 828,34 2,622. 52 221,27 4,451. 90 2,070, 264.38 223,34 4,716. 28 331,60 0,680. 92 192,78 2,597. 64 524,38 3,278. 56 91,379 ,944.4 6 2,364, 244.05 93,744 ,188.5 1 江苏 三月 科技 股份 有限 公司 181,89 2,810. 59 54,697 ,809.3 9 236,59 0,619. 98 10,585 ,941.5 8 5,414, 747.86 16,000 ,689.4 4 190,15 2,907. 65 43,183 ,342.6 0 233,33 6,250. 25 5,430, 035.55 32,671 .23 5,462, 706.78 单位：元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 烟台九目 化学股份 有限公司 525,056,69 8.83 126,714,60 9.13 126,714,60 9.13 100,922,13 1.19 396,805,77 0.18 93,913,065 .10 93,913,065 .10 100,472,09 2.21 江苏三月 科技股份 34,252,848 .46 -7,283,612. 93 -7,283,612. 93 -19,011,22 1.83 17,553,235 .13 -10,404,13 1.67 -10,404,13 1.67 -8,037,771. 44 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 203 有限公司 其他说明：无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 公司于2021年8月18日召开的第五届董事会第七次会议审议通过《万润股份：关于控股子公司实施员工持股 计划的议案》，同意控股子公司烟台九目化学股份有限公司实施员工持股计划。 烟台九目化学股份有限公司经2021年第二次临时股东大会决议，增加注册资本13,345,487.00元，由烟台众 擎一号投资合伙企业（有限合伙）、烟台众擎二号投资合伙企业（有限合伙）、烟台众擎三号投资合伙企业（有 限合伙）、烟台众擎四号投资合伙企业（有限合伙）和烟台众擎五号投资合伙企业（有限合伙）于2021年10月20 日之前一次缴足，变更后的注册资本为187,500,000.00元。经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2021 年10月9日出具致同验字[2021]第371C000671号验资报告，截至2021年9月28日，公司已收到各方缴纳的出资款 82,475,109.66元，其中新增注册资本13,345,487.00元，余额69,129,622.66元计入资本公积。 控股子公司烟台九目化学股份有限公司员工持股计划实施完成后，本公司对其持股比例由48.8072%稀释变 动为45.3333%。 本次增资前后烟台九目化学股份有限公司的股权结构如下： 股东名称 增资前 增资后 股本（万股） 比例 股本（万股） 比例 中节能万润股份有限公司 85,000,000.00 48.8072 85,000,000.00 45.3333 于新卿 44,466,917.00 25.5330 44,466,917.00 23.7157 马晓渊 23,171,346.00 13.3051 23,171,346.00 12.3581 张国敏 21,516,250.00 12.3547 21,516,250.00 11.4753 烟台众擎一号投资合伙企业 7,085,487.00 3.7789 烟台众擎二号投资合伙企业 1,857,500.00 0.9907 烟台众擎三号投资合伙企业 1,305,000.00 0.6960 烟台众擎四号投资合伙企业 1,355,000.00 0.7227 烟台众擎五号投资合伙企业 1,742,500.00 0.9293 合计 174,154,513.00 100.00 187,500,000.00 100.00 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 购买成本/处置对价 256,918,712.01 --现金 --非现金资产的公允价值 256,918,712.01 购买成本/处置对价合计 256,918,712.01 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 204 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 236,352,630.63 差额 20,566,081.38 其中：调整资本公积 20,566,081.38 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明：无 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 烟台万海舟化 工有限公司 烟台开发区 烟台开发区 化工制造业 35.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 63,740,908.11 64,035,012.64 非流动资产 30,405,279.40 11,529,169.21 资产合计 94,146,187.51 75,564,181.85 流动负债 33,977,213.01 19,428,457.23 非流动负债 负债合计 33,977,213.01 19,428,457.23 少数股东权益 归属于母公司股东权益 60,168,974.50 56,135,724.62 按持股比例计算的净资产份额 21,059,141.06 19,647,503.61 调整事项 --商誉 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 205 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 21,059,141.06 19,647,503.61 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 80,779,785.05 59,979,364.23 净利润 7,149,650.14 -1,780,508.34 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 7,149,650.14 -1,780,508.34 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明：无 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本 附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于 任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重 大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降 低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略 是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险 进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受的外汇风险主要与美元、欧元、日元等有关，除本公 司及本公司的几个下属子公司以美元、欧元、日元等进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币 计价结算。 于2021年12月31日，除下表所述资产和负债为美元、欧元、日元等余额外，本公司的资产和负债均为人民 币余额，该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 项目 2021年12月31日 2020年12月31日 现金及现金等价物 717,638,848.05 500,190,015.74 应收账款 263,964,398.29 387,760,702.72 预付款项 53,460,140.29 2,284,023.75 其他应收款 79,224,734.85 18,504,771.24 应付账款 52,330,511.48 35,547,107.42 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 206 合同负债 120,154,485.82 28,947,682.32 其他应付款 15,677,092.25 11,320,318.03 一年内到期的非流动负债 2,211,068.79 1,861,473.52 长期借款 419,860.82 14,214,318.80 注：本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。 外汇风险敏感性分析： 在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益的影响如下： 项目 汇率变动 本期数 上期数 美元 对人民币升值1% -5,986,742.08 -925,881.85 美元 对人民币贬值1% 5,986,742.08 925,881.85 欧元 对人民币升值1% -577.58 -6.23 欧元 对人民币贬值1% 577.58 6.23 日元 对人民币升值1% 656.64 -3,544.75 日元 对人民币贬值1% -656.64 3,544.75 韩国元 对人民币升值1% -4,537.70 韩国元 对人民币贬值1% 4,537.70 新西兰元 对人民币升值1% -20.06 新西兰元 对人民币贬值1% 20.06 澳大利亚元 对人民币升值1% -13.18 澳大利亚元 对人民币贬值1% 13.18 新加坡元 对人民币升值1% 20.35 新加坡元 对人民币贬值1% -20.35 （2）利率风险－现金流量变动风险 无 （3）其他价格风险 无 2、信用风险 2021年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导 致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司建立信用审批管理制度，由市场部负责收集客户信用资料，根据信用额度情况， 提到部门领导、主管领导或评审委员会进行信用审批，并执行其他监控程序（如加强与客户交流、加强货款跟 踪、及时更新客户信用资料等）以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核 每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司 所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需 要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 （二）金融资产转移 无 （三）金融资产与金融负债的抵销 无 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 207 （四）本公司取得的担保物情况 无 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值计 量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 574,603,436.81 574,603,436.81 1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 574,603,436.81 574,603,436.81 持续以公允价值计量 的资产总额 574,603,436.81 574,603,436.81 二、非持续的公允价值 计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 持续第二层次公允价值计量项目为持有的银行短期理财产品，根据相关合同条款，参考经过可观察市场数 据验证的输入值测算资产负债表日的公允价值。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 中国节能环保集 团有限公司 北京 投资公司 770,000.00 万元 26.12% 26.12% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是中国节能环保集团有限公司。 其他说明：无 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 208 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明：无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 中节能财务有限公司 实际控制人的控股子公司 中节能亚行蔚蓝产业投资资基金（天津）合伙企业（有限 合伙） 实际控制人的控股孙公司 其他说明：无 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 烟台万海舟化工 有限公司 采购原材料 7,551,250.01 10,000,000.00 否 5,227,690.80 烟台万海舟化工 有限公司 接受劳务 72,832,423.52 100,000,000.00 否 54,573,033.61 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 烟台万海舟化工有限公司 出售原材料 12,594.08 561,977.19 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 209 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 烟台万海舟化工有限公司 机器设备 2,686,725.72 2,686,725.72 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （3）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 中节能财务有限公司 100,000,000.00 2021 年 03 月 09 日 2022 年 03 月 08 日 流动资金贷款，年利 率 3.30% 中节能财务有限公司 100,000,000.00 2021 年 12 月 06 日 2023 年 12 月 05 日 流动资金贷款，年利 率 3.40% 中国节能环保集团有 限公司 1,000,000.00 2020 年 10 月 28 日 2022 年 10 月 27 日 无息 拆出 （4）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 烟台万海舟化工有限公司 销售设备 2,457.27 （5）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 12,337,500.00 11,842,200.00 （6）其他关联交易 ①中国节能环保集团有限公司所属的中节能财务有限公司向本公司及下属子公司提供金融财务服务，主要 包括：存款服务、贷款服务；报告期内中节能财务公司吸收本公司存款、向本公司提供借款明细如下： 单位：元 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 在中节能财务有限公司存款 161,523,025.06 1,016,502,791.8 1,016,427,804. 161,598,012. 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 210 1 20 67 在中节能财务有限公司借款 300,000,000.00 200,000,000.00 300,000,000.00 200,000,000. 00 其中报告期本公司自中节能财务有限公司取得的存款利息收入、借款利息支出如下表： 项目 本年发生额 上年发生额 存放中节能财务有限公司款项利息收入 520,595.27 1,709,956.46 中节能财务有限公司流动资金借款利息支出 8,807,222.23 7,353,111.12 ②中节能环保集团有限公司所属的中节能亚行蔚蓝产业投资基金（天津）合伙企业（有限合伙）向本公司 提供委托贷款服务，明细如下： 单位：元 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 在中节能亚行蔚蓝产业投资基金（天津）合 伙企业（有限合伙）的借款 77,500,000.0 0 77,500,000.0 0 其中报告期本公司自中节能亚行蔚蓝产业投资基金（天津）合伙企业（有限合伙）取得的借款利息支出如 下表： 项目 本年发生额 上年发生额 中节能亚行蔚蓝产业投资基金（天津）合伙 企业（有限合伙）的借款利息支出 3,055,286.80 1,813,801.39 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 烟台万海舟化工 有限公司 253,000.00 应收股利 烟台万海舟化工 有限公司 3,830,403.53 2,569,401.60 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 烟台万海舟化工有限公司 16,185,238.53 13,429,537.52 其他应付款 中国节能环保集团有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 短期借款 中节能财务有限公司 100,000,000.00 300,000,000.00 长期借款 中节能财务有限公司 100,000,000.00 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 211 长期借款 中节能亚行蔚蓝产业投资基 金（天津）合伙企业（有限 合伙） 77,500,000.00 应付利息 中节能财务有限公司 195,833.34 311,666.67 应付利息 中节能亚行蔚蓝产业投资基 金（天津）合伙企业（有限 合伙） 457,852.78 7、关联方承诺 无 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 207,355,560.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 其他说明：无 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日收盘价 可行权权益工具数量的确定依据 根据激励对象人数变动作出最佳估计 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 215,404,705.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 28,190,195.00 其他说明：无 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 212 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2021年12月31日，本公司为境外子公司MP Biomedicals,LLC的新加坡子公司MP Biomedicals Asia Pacific Pte Ltd.提供2,806.54万元额度的连带责任保证，担保期限为自2016年6月2日至2023年4月3日，或者 至新加坡子公司MP Biomedicals Asia Pacific Pte Ltd.提前还款日结束。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 237,235,479.83 经审议批准宣告发放的利润或股利 237,235,479.83 十六、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为两个经营分部，本公司 的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定 了两个报告分部，分别为功能性材料分部、大健康分部。按照经营业务的地区划分为两个地区分部，分别为境 内分部、境外分部。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表 时的会计与计量基础存在差异。这些差异主要包括：分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包 括营业税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 213 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 境内分部 境外分部 分部间抵销 合计 主营业务收入 3,106,874,737.31 1,376,681,518.27 -162,399,984.27 4,321,156,271.31 主营业务成本 1,919,272,901.84 994,263,251.02 -166,818,072.32 2,746,718,080.54 资产总额 7,874,377,882.87 1,574,507,759.82 -1,573,174,837.37 7,875,710,805.32 负债总额 1,741,989,262.86 274,886,058.19 -170,247,584.56 1,846,627,736.49 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 259,70 9,102.5 6 100.00 % 259,70 9,102.5 6 472,50 0,658.3 6 100.00 % 472,500, 658.36 其中： 国内公司的海外 客户组合 192,08 5,818.6 4 73.96 % 192,08 5,818.6 4 359,10 5,903.0 3 76.00% 359,105, 903.03 国内公司的其他 客户组合 40,399, 098.53 15.56 % 40,399, 098.53 66,567, 641.67 14.09% 66,567,6 41.67 万润股份合并范 围内公司组合 27,224, 185.39 10.48 % 27,224, 185.39 46,827, 113.66 9.91% 46,827,11 3.66 合计 259,70 9,102.5 6 100.00 % 259,70 9,102.5 6 472,50 0,658.3 6 100.00 % 472,500, 658.36 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 214 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 国内公司的海外客户组合 192,085,818.64 国内公司的其他客户组合 40,399,098.53 万润股份合并范围内公司组 合 27,224,185.39 合计 259,709,102.56 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 259,709,102.56 6 个月以内 259,690,599.25 6 个月－1 年 18,503.31 合计 259,709,102.56 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 215 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 128,233,993.34 49.38% 第二名 46,805,473.86 18.02% 第三名 22,042,317.79 8.49% 第四名 15,086,624.00 5.81% 第五名 12,871,357.65 4.96% 合计 225,039,766.64 86.66% -- 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 3,830,403.53 2,569,401.60 其他应收款 992,440.63 1,713,468.97 合计 4,822,844.16 4,282,870.57 （1）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 烟台万海舟化工有限公司 3,830,403.53 2,569,401.60 合计 3,830,403.53 2,569,401.60 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 烟台万海舟化工有限 公司 2,569,401.60 1-2 年 暂未收回 否 合计 2,569,401.60 -- -- -- 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明：无 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 216 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 971,000.00 1,720,900.00 个人借款 12,598.00 其他 384,430.42 378,376.83 合计 1,355,430.42 2,111,874.83 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 90,182.58 308,223.28 398,405.86 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 本期计提 -37,948.86 2,532.79 -35,416.07 2021 年 12 月 31 日余 额 52,233.72 310,756.07 362,989.79 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 316,207.14 6 个月以内 276,207.14 6 个月－1 年 40,000.00 1 至 2 年 22,538.60 2 至 3 年 57,530.52 3 年以上 959,154.16 3 至 4 年 2,529.39 4 至 5 年 658,528.27 5 年以上 298,096.50 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 217 合计 1,355,430.42 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏账 准备 398,405.86 -35,416.07 362,989.79 合计 398,405.86 -35,416.07 362,989.79 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 烟台市凯达尔置业 有限公司 押金 346,000.00 4-5 年 25.53% 17,300.00 烟台开发区住房管 理中心（公积金) 公积金 310,756.07 6 个月-5 年以上 22.93% 310,756.07 烟台沣润经贸有限 公司 押金 250,000.00 6 个月-3 年 18.44% 12,500.00 烟台经济技术开发 区热力有限公司 押金 180,000.00 4-5 年 13.28% 9,000.00 孙盛大 押金 70,000.00 1-5 年 5.16% 3,500.00 合计 -- 1,156,756.07 -- 85.34% 353,056.07 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,395,102,931. 84 1,395,102,931. 84 1,395,102,931. 84 1,395,102,931. 84 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 218 对联营、合营 企业投资 21,059,141.06 21,059,141.06 19,647,503.61 19,647,503.61 合计 1,416,162,072. 90 1,416,162,072. 90 1,414,750,435. 45 1,414,750,435. 45 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 (账面价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 烟台九目化 学股份有限 公司 103,896,070. 54 103,896,070. 54 烟台海川化 学制品有限 公司 26,404,989.3 2 26,404,989.3 2 烟台万润药 业有限公司 75,000,000.0 0 75,000,000.0 0 江苏三月科 技股份有限 公司 74,074,775.3 6 74,074,775.3 6 Valiant USA LLC 1,115,727,09 6.62 1,115,727,09 6.62 合计 1,395,102,93 1.84 1,395,102,93 1.84 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 烟台万 海舟化 工有限 19,647, 503.61 2,378,5 01.52 294,13 7.86 1,261,0 01.93 21,059, 141.06 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 219 公司 小计 19,647, 503.61 2,378,5 01.52 294,13 7.86 1,261,0 01.93 21,059, 141.06 合计 19,647, 503.61 2,378,5 01.52 294,13 7.86 1,261,0 01.93 21,059, 141.06 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,272,243,478.15 1,372,817,395.48 1,959,566,194.99 1,125,656,144.06 其他业务 26,880,080.75 19,345,131.71 18,988,090.72 12,080,537.44 合计 2,299,123,558.90 1,392,162,527.19 1,978,554,285.71 1,137,736,681.50 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 功能性材料类 大健康类 合计 商品类型 其中： 按经营地区分类 2,232,036,134.35 40,207,343.80 2,272,243,478.15 其中： 境内 2,232,036,134.35 40,207,343.80 2,272,243,478.15 境外 市场或客户类型 2,232,036,134.35 40,207,343.80 2,272,243,478.15 其中： 境内 495,720,308.85 37,142,888.96 532,863,197.81 境外 1,736,315,825.50 3,064,454.84 1,739,380,280.34 合同类型 其中： 按商品转让的时 间分类 其中： 按合同期限分类 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 220 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 223,818,422.55 元，其中，223,818,422.55 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明：无 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 20,490,866.62 15,070,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 2,378,501.52 -623,177.92 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,448,510.69 1,674,711.73 合计 24,317,878.83 16,121,533.81 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -591,313.38 计入当期损益的政府补助（与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 35,966,854.55 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资 9,038,411.08 中节能万润股份有限公司 2021 年年度报告全文 221 收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 484,846.18 减：所得税影响额 5,430,019.27 少数股东权益影响额 4,729,006.63 合计 34,739,772.53 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利 润 11.73% 0.69 0.69 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 11.08% 0.65 0.65 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 4、其他 中节能万润股份有限公司 董事长：黄以武 二○二二年三月二十四日