002659_2017_凯文教育_2017年年度报告_2018-04-15.txt

北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 04 月 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人徐广宇、主管会计工作负责人董琪及会计机构负责人(会计主管 人员)董琪声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司已在本报告中详细叙述未来将面临的主要风险，详细内容请查阅本报 告“第四节 经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”部分，请投资者 注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5 第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 9 第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 13 第五节 重要事项.............................................................................................................................. 34 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 59 第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 65 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 66 第九节 公司治理.............................................................................................................................. 72 第十节 公司债券相关情况 ............................................................................................................. 78 第十一节 财务报告 ......................................................................................................................... 79 第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................... 198 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、凯文教育 指 北京凯文德信教育科技股份有限公司 中泰桥梁 指 即为本公司原用名称江苏中泰桥梁钢构股份有限公司,2018 年 1 月公 司更名为北京凯文德信教育科技股份有限公司 控股股东、八大处控股 指 八大处控股集团有限公司，公司控股股东 海淀区国资委 指 北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会，公司实际控制人 文华学信 指 北京文华学信教育投资有限公司，公司全资子公司 文凯兴 指 北京文凯兴教育投资有限责任公司，公司全资子公司 凯文智信 指 北京凯文智信教育投资有限公司，公司全资子公司 凯文学信、凯文体育 指 北京凯文学信体育投资管理有限公司，公司全资子公司 凯文睿信 指 北京凯文睿信国际教育科技有限公司，公司控股子公司 凯文恒信 指 北京凯文恒信教育科技有限公司，公司全资子公司 凯文仁信 指 北京凯文仁信教育科技有限公司，公司全资子公司 凯文国际教育 指 凯文国际教育有限公司，公司全资子公司 凯誉鑫德 指 北京凯誉鑫德餐饮管理有限责任公司，公司控股子公司 朝阳凯文学校 指 北京朝阳凯文学校，位于北京市朝阳区金盏乡 海淀凯文学校 指 北京海淀凯文学校，位于北京市海淀区杏石口路 65 号 新中泰 指 江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司 南方重工 指 江苏省江阴经济开发区靖江园区南方重工有限公司 金泰储运 指 靖江金泰储运有限公司 北美公司 指 ZTSS Bridge North America,Inc. 中晶建材 指 天津中晶建筑材料有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 北交所 指 北京产权交易所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 凯文教育（原股票简称：中泰桥梁； 变更日：2018 年 1 月 24 日） 股票代码 002659 变更后的股票简称（如有） 凯文教育 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 北京凯文德信教育科技股份有限公司 公司的中文简称 凯文教育 公司的外文名称（如有） Beijing Kaiwen Education Technology Co., Ltd 公司的外文名称缩写（如有） Kaiwen Education 公司的法定代表人 徐广宇 注册地址 北京市海淀区西杉创意园四区 2 号楼西段一层 109 注册地址的邮政编码 100195 办公地址 北京市朝阳区安立路 30 号仰山公园 5 号楼一层 办公地址的邮政编码 100101 公司网址 电子信箱 Kaiwen002659@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 石瑜 杨薇 联系地址 北京市朝阳区安立路 30 号仰山公园 5 号 楼一层 北京市朝阳区安立路 30 号仰山公园 5 号 楼一层 电话 010-59217890 010-59217730 传真 010-59217828 010-59217828 电子信箱 Kaiwen002659@ Kaiwen002659@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 三证合一后，营业执照统一社会信用代码为：913200007140853767 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 自 2016 年 7 月，公司为桥梁钢结构与教育双主营业务；自 2017 年 11 月，公司主 营业务为教育及相关产业。 历次控股股东的变更情况（如有） 2016 年 7 月，公司非公开发行股票完成，公司的控股股东由江苏环宇投资发展有 限公司变更为八大处控股集团有限公司。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 签字会计师姓名 郑磊、宛云龙、龙兵 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 华林证券股份有限公司 上海市浦东新区银城中路 488 号太平金融大厦 3803 王博、万同（公司原保荐代表 人周滨先生因工作变动原因， 自 2017 年 4 月 28 日起不再负 责公司的持续督导保荐工作， 华林证券授权王博先生接替 担任公司的保荐代表人，继续 履行保荐职责；公司原保荐代 表人陈怡女士因工作变动原 因，自 2017 年 6 月 30 日起不 再负责公司的持续督导保荐 工作，华林证券授权万同先生 接替担任公司的保荐代表人， 继续履行保荐职责；） 持续督导期截至 2017 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 华林证券股份有限公司 上海市浦东新区银城中路 488 号太平金融大厦 3803 章琦、王斯奇、刘嘉雨 持续督导期截至 2018 年 12 月 31 日 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 追溯调整或重述原因 同一控制下企业合并 2017 年 2016 年 本年比上年增 减 2015 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 620,212,284.80 322,638,521.98 323,741,898.73 91.58% 763,349,954.41 763,349,954.41 归属于上市公司股东的净利 润（元） 23,259,140.11 -96,045,422.92 -96,273,505.28 124.16% 2,863,817.68 2,863,817.68 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（元） -82,175,846.28 -91,144,237.99 -91,372,320.35 10.06% 3,658,914.87 3,658,914.87 经营活动产生的现金流量净 额（元） -180,032,497.4 3 -314,860,000.7 4 -315,502,141.8 4 42.94% 174,360,086.34 174,360,086.34 基本每股收益（元/股） 0.05 -0.25 -0.25 120.00% 0.01 0.01 稀释每股收益（元/股） 0.05 -0.25 -0.25 120.00% 0.01 0.01 加权平均净资产收益率 1.03% -7.53% -7.56% 8.59% 0.47% 0.47% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年 末增减 2015 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 3,145,033,562. 10 3,797,416,624. 93 3,799,366,886. 71 -17.22% 2,564,562,496. 35 2,564,562,496. 35 归属于上市公司股东的净资 产（元） 2,203,626,501. 33 2,234,753,851. 49 2,235,306,069. 13 -1.42% 603,642,475.49 603,642,475.49 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 营业收入 88,910,556.05 142,356,353.22 217,807,165.30 171,138,210.30 归属于上市公司股东的净利润 1,186,358.58 -26,500,359.92 -36,618,633.63 85,191,775.08 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 -608,862.92 -28,713,504.30 -36,618,595.23 -16,234,883.83 经营活动产生的现金流量净额 -44,451,239.74 62,181,158.08 50,436,913.54 -248,199,329.30 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 144,313,395.71 2,643,062.66 3,115,278.41 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 109,518.00 250,000.00 442,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 3,225,155.68 4,991,791.18 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 -475,095.97 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 1,089,311.58 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,164,419.06 -14,412,368.54 -4,545,864.57 减：所得税影响额 36,834,467.79 2,355,908.59 -193,488.97 少数股东权益影响额（税后） -1,260,899.82 -2,892,926.78 合计 105,434,986.39 -4,901,184.93 -795,097.19 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 土木工程建筑业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求 （一）报告期内公司从事的主要业务、产品、经营模式等 1、教育及教育相关产业 凯文教育以“培养具有家国情怀、国际视野的领袖人才”为目标，以“引导学生寻找适合自己之路；帮助教师攀登教育梦 想之巅；推动学校跻身世界名校之列”为愿景，致力于构建以实体学校为依托，以上下游产业为延伸，业务涵盖K12教育、 体育艺术培训、营地教育、品牌输出、上下游培训的国际教育生态产业链，通过内部资源整合、强强联合与外部延伸并重 的模式取得行业领先地位。 经营模式上，公司采用“K12实体学校+体育、艺术培训+营地教育+品牌输出”的经营模式。以实体学校为依托获得资源 背景、品牌效应与受众群体，以体育培训、艺术培训、营地教育、品牌输出与上下游培训为盈利点，开展教育及相关业务。 主营业务上，凯文教育拥有优质的教育及教育相关产业服务。1)国际学校领域：目前公司拥有两所位于北京市的K12 国际教育学校，即北京海淀凯文学校和北京朝阳凯文学校。两所学校在硬件设施、师资力量、教学体系、教学特色等方面 均在同行业中处于领先地位。2)体育培训及营地教育领域：公司旗下全资子公司凯文体育为发展平台，以实体学校为依托， 通过整合校区内的优质教育资源，与国际知名体育公司建立合作关系，在为实体学校提供专业化体育课程的同时，面向社 会开展定制化及专业化的体育培训与营地教育、青少年体育赛事业务，各板块实现良好互助、协同发展，打造国内青少年 体育培训的领先品牌。3)品牌输出与升学培训领域，公司旗下教育研究院整合了国内外顶尖的、成熟的国际教育理念和体系， 建立了优秀师资发掘、储备的人才体系，及国际化教师培训、教育系统与教材研发体系，建立了凯文品牌的管理服务输出 平台。 2、钢结构工程业务 公司以江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司为经营主体，形成了包括板单元制造、组装焊接、节段拼装、涂装、梁段总 装、实时检测及起重吊装、装船运输、桥位焊接及涂装、桥梁合拢、桥梁钢结构维护等在内的贯穿桥梁钢结构工程各个环 节的业务服务体系。 报告期内，公司将桥梁钢结构工程业务整体下沉至江苏新中泰桥梁钢结构工程有限公司,经公司董事会第四次会议、第 六次会议及2017年第五次临时股东大会审议，公司通过在北京产权交易所公开挂牌的方式将江苏新中泰桥梁钢构工程有限 公司100%股权转让给天津中晶建筑材料有限公司，并于2017年11月办理完毕相关工商变更手续。 （二）报告期内行业发展特点 1、国家政策进一步推动民办教育发展 教育兴，则民族兴；教育强，则国家强。当今世界，人才成为国家竞争力的核心，教育成为国家竞争力的基础。在人 类社会的深刻变革中，教育越来越居于龙头地位，发挥着举足轻重的作用。国家近年来针对现行教育体系不断推出改革政 策，国务院及各部委相继出台多项政策以大力扶持民办教育行业健康发展。 2017年3月，李克强总理在《2017年国务院政府工作报告》中提出要办好公平优质教育，其中明确指出“支持和规范民 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 办教育发展”。 2017年1月，教育部有关负责人就《国务院关于鼓励社会力量兴办教育促进民办教育健康发展的若干意见》答记者问中 提到“鼓励社会力量兴办教育，促进民办教育健康发展，是党中央、国务院的一项重大决策部署，是当前和今后一个时期各 相关部门和各级地方政府共同肩负的一项重要工作任务。” 2016年11月，第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十四次会议通过《关于修改<中华人民共和国民办教育促进法> 的决定》，修改决定自2017年9月1日起施行。新修改的《民办教育促进法》中指出：“民办学校的举办者可以自主选择设立 非营利性或者营利性民办学校。但是，不得设立实施义务教育的营利性民办学校。”“民办学校享受国家规定的税收优惠政策； 其中，非营利性民办学校享受与公办学校同等的税收优惠政策。” 2015年11月，《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议》，支持和规范民办教育发展，鼓励社 会力量和民间资本提供多样化教育服务。 2013年，教育部出台了《高中阶段国际项目暂行管理办法》，对公立学校办国际班的政策开始收紧，要求不再审批新的 国际班以及现有的公办国际班招生人数不再增加。 这些信息表明，国家高度重视发展民办教育，同时明确了民办教育的顶层制度设计和管理机制。 2、社会对民办教育的认可度越来越高 随着中国经济的快速发展，国民经济水平的不断提升和国人国际视野不断扩大，中国的家长和学生对留学的需求越来 越大。据教育部数据，2017年，我国出国留学人数首次突破60万大关，达60.84万人，同比增长11.74%，持续保持世界最大 留学生生源国地位。2017年度，我国留学生出国学习、回国服务规模双增长，与国家战略、行业需求契合度不断提升，发 展态势持续向好。但因为语言、文化、教育的种种差异，学生很难从国内直接过渡到国外的学习生活，而在留学之前通过 在国内就读国际学校，提前适应国外教学环境与教学方式，成为众多中国家庭的选择。 截至2017年10月，据新学说统计，全国范围内获得各课程认证标准的国际学校共734所，其中外籍人员子女学校126所， 民办国际学校367所，公立学校国际班241所。国际学校强调透过学术训练，让学生在不同观点、不同理论的碰撞中，发展 独立的、批判的思考能力，培养跨文化的国际视野，与国外大学课程接轨，并能对学生在全球范围内申请名校提供有力支 持。 公司旗下两所K12国际学校，主要以中国学生为主要招生对象，为有海外留学生活需求的中国学生提供国际化教育服 务，为其未来适应海外教育提前做准备。 3、政府大力倡导体育教育产业发展 2014年10月，国务院发布《关于加快发展体育产业促进体育消费的若干意见》（国发〔2014〕46号），提出积极推进 场馆管理体制改革和运营机制创新，引入和运用现代企业制度，激发场馆活力。推行场馆设计、建设、运营管理一体化模 式，将赛事功能需要与赛后综合利用有机结合。鼓励场馆运营管理实体通过品牌输出、管理输出、资本输出等形式实现规 模化、专业化运营；加快推进企事业单位等体育设施向社会开放，学校体育场馆课余时间要向学生开放，并采取有力措施 加强安全保障，加快推动学校体育场馆向社会开放；要求到2025年，体育产业总规模超过5万亿元，并提出以冰雪运动等为 突破口形成新的体育消费热点。 2015年7月，北京市人民政府发布《关于加快发展体育产业促进体育消费的实施意见》，提出“探索将国有企业和学校 等国有单位的体育场馆运营权交由第三方运营机构经营管理，激发体育场馆活力。鼓励本市具有品牌影响力的体育场馆运 营管理企业通过品牌输出、管理输出、专业技术和人才输出等形式实现规模化、专业化、连锁化运营。打造2至3家国内一 流、国际知名的体育场馆运营管理企业”。 公司积极顺应政策导向，成立体育教育平台，同国外青少年联赛和国际一流体育项目俱乐部进行战略合作，引入国际 化优质师资，开展青少年专业体育培训及举办专业赛事，通过将优质体育项目和教育结合，打造国际学校体育特色，在青 少年体育培训领域独树旗帜，为公司创造盈利增长点。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 固定资产 期末固定资产较期初增加 297.14%，主要系本期在建工程转固所致。 无形资产 期末无形资产较期初增加 91.36%，主要系本期在建工程转固将部分成本重分类至土 地成本所致。 在建工程 期末在建工程较期初减少 100%，主要系本期相关工程达到可使用状态转固所致。 应收账款 期末应收账款账面余额较期初减少 99.96%，主要系公司本期处置桥梁业务所致。 预付款项 期末预付账款账面余额较期初减少 99.83%，主要系公司本期处置桥梁业务所致。 其他应收款 期末其他应收款账面余额较期初减少 96.93%，主要系公司本期处置桥梁业务所致。 存货 期末存货账面余额较期初减少 99.99%，主要系公司处置桥梁业务所致。 其他流动资产 期末其他流动资产较期初减少 73.13%，主要系本期购买的理财产品金额减少所致。 商誉 期末商誉较期初大幅增加，主要系本期收购凯文智信、凯文睿信、凯文学信股权所 致。 长期待摊费用 期末长期待摊费用较期初大幅增加，主要系本期收购凯文智信将其原有长期待摊费 用纳入合并范围所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 （一）地理位置优势 在全国范围内，各省市及地区对于教育的理念及投入有所差异，北京作为中国的政治、文化、国际交往和科技创新中心， 经济发展水平和人均可支配收入较高，同时民众对国际化教育、出国留学等具有明显的偏好。 北京作为全国教育的中心地带，集聚了清华大学、北京大学、中国人民大学、北京师范大学等全国最优秀的高等院校， 及清华附中、人大附中、海淀外国语学校、北大附小等众多优质中小学教育资源。大量高素质的师资储备，为公司发展国际 教育产业、扩充师资及开展教学合作提供了得天独厚的优势。 （二）国资背景优势 国际教育机构的发展需要当地政府的支持，尤其是实体国际学校，必须扎根于当地。国际教育机构在进入新市场的时候， 面临着一定的区域壁垒。 公司的控股股东为八大处控股，实际控制人为海淀区国资委，国资背景以及来自北京市海淀区的丰富教育资源，为公司 发展国际教育业务提供了强有力的支持。 （三）资本优势 国际教育产业中的核心-实体国际学校的开办需要环境良好的固定场所，同时国际学校要求高水平的教学环境和硬件设 备以及国际水平的师资。因此，国际教育行业存在一定的资金壁垒。另一方面，在我国教育市场，利用兼并收购手段快速做 强做大，完成产业链布局是实现快速发展的重要途径之一。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 公司将通过自身上市公司平台和控股股东八大处控股的资金支持，通过自主办学和与国内外知名教育机构合作办学相结 合，与对优质教育资源进行收购兼并，快速实现区域和产业链的扩张，提高市场占有率与品牌影响力，提升在国际教育领域 的综合实力。 （四）师资优势 利用公司背景优势，与国内外顶级学校进行合作，引入高端国际教育人才，同时，公司内部教育研究院负责旗下各学校 优秀教师甄选、教师资源储备及教师培养。各个国际学校中方及外方教师有着良好的教育背景及工作经验，公司也通过为教 师开展对外交流及专业培训的形式，为教师的职业发展与成长构建了有效的通道。 （五）一流硬件设施优势 良好的硬件设施是实施优质教育服务的重要保障。国际教育行业，尤其是实体国际学校，其教学服务面向的是中产阶级 以上高净值家庭，要求国际学校需要具备高水平的教学环境和硬件设施。 公司拥有与国际接轨的校园设计、与欧美学校统一标准的教学楼宇与教学区域规划、环保的建筑与通风系统、先进的教 学设备、丰富的中外资料与原版书籍。一流的校园环境与设备设施成为提供高质量高水平国际教育服务的重要保障，也是公 司立足于国际教育行业的核心竞争力之一。 （六）体育中心的品牌特色优势 虽然国际教育行业的市场需求在逐渐增加，但竞争者数量也不断增加，唯有形成差异化的竞争优势，才能拥有核心竞争 力。随着我国家庭对于素质教育重视程度的不断提高，更多家长希望子女从小接触专业的体育教学和体育培训，通过参与校 园体育活动，充分发掘学生的体育特长，培养学生坚强、勇敢、包容、团队合作等优秀品质。 公司旗下国际学校拥有国际水准的体育中心，包括棒球、足球、网球、击剑、冰球、高尔夫等专业场馆。在体育教学方 面，公司与世界知名专业体育机构进行独家合作，使专业体育教学成为学校独有的竞争优势。同时面向社会开展国际专业水 准的青少年体育项目培训，为公司形成新的盈利增长点。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内，公司管理层根据年初制定的业务规划，积极布局教育及其相关产业发展，全年实现营业收入62,021.23万元， 归属于上市公司股东的净利润2,325.91万元，较上年增加124.16%。报告期内，公司主要经营情况如下： （一）积极布局教育产业发展 2017年，公司加大对教育产业的投入力度，完成了对北京海淀凯文学校举办者北京凯文智信教育投资有限公司并购，将 其纳入上市公司体系范围内。通过完成对北京凯文学信体育投资管理有限公司的收购实现上市公司体育教育平台搭建，并成 功实现控股北京凯文睿信国际教育科技有限公司，拓展了教育产业上下游及品牌输出与留学培训服务，极大的推进了公司 “K12实体学校+体育、艺术培训+营地教育+品牌输出”经营模式的发展。 1、聚焦K12业务，增强核心竞争力 （1）北京海淀凯文学校 北京海淀凯文学校的教师团队拥有国内外顶尖的师资力量，学校聘请国际一流的师资，采用美国教学架构，在教学理念 和教学方法上，教师将中美课程有效结合，全面提升学生的艺体素养和国际视野。 A、课程与教学体系 北京海淀凯文学校中小学的课程体系是在清华附中及其国际部经过多年实践、研究美国课程及国际课程的基础上，结合 中国课程的本质和内容，兼顾中、西方教学优势及凯文办学理念研发的双语课程体系。该课程体系不仅可以满足九年义务教 育中国国家课程标准要求，还可以满足美国核心课程体系标准的要求。 在高中阶段，北京海淀凯文学校为学生提供AP课程。海淀学校的AP课程已通过美国大学理事会认证，为具有国际标准 的AP课程。 作为“核心课程”的完善和补充，北京海淀凯文学校开设与国际接轨的拓展课程，完善知识结构，开拓学生视野，提升动 手及创新能力，尽最大努力满足学生的成长需求。 在教学方面，实行全学段双语教学，并实行全学段双班主任、导师制。在小学阶段，每班有中、外教两名班主任。在初 中和高中阶段，每班有中、外教两名导师。中外教相互配合，融合中西方教育优势，共同管理班级和教学事务。 B、师资配置 北京海淀凯文学校按照清华附中一体化国际学校的教师标准进行招聘和培训，教师团队具备优秀的学术水平和丰富的教 学经验，部分教师还参加过大型国际课程项目开发与研究，其中，硕士及以上学历达70%，50%以上的教师拥有2个以上专 业学位，平均教龄超过11年。 C、体育和艺术教育为特色 北京海淀凯文学校拥有世界顶级赛事规格的运动比赛场地和教学硬件设施，如国际田联黄金联赛规格的蓝色跑道、按中 网钻石球场标准建设的网球场、高尔夫球场、室内/外棒（垒）球场等。除每周传统的体育课外，还提供棒球、网球、击剑、 高尔夫等多项课程，并组建校队、社团，在各种比赛中屡获殊荣。 (2)北京朝阳凯文学校 北京朝阳凯文学校于2017年9月正式开学。 A、课程体系 北京朝阳凯文学校执行符合国家大纲的全学段IB课程体系，包含PYP、MYP和DP三个阶段。北京朝阳凯文学校以国家 课程标准和IB教学体系分配各年级各学科教学时间和学科知识，兼顾学习能力和创新思维。 IB教学体系被全球教育界认可，已有两千多所大学认可IB文凭，是国际学生考取国外大学的理想选择。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 PYP MYP DP 双语教学方面在满足国家教育大纲的基础上，根据学生的思维发展规律和语言认知模式，辅以学科实践活动。小学、 初中及高中阶段采取不同的语言教学策略，帮助学生建立第二语言思维系统。 B、师资配置 北京朝阳凯文学校选聘的教师具有多年IB或国际教学经验，外方教师均来自母语为英语的国家，中方教师具有双语教学 和国际教学经验，部分教师具有海外留学背景。超过50%的教师具备硕士、博士学历，超过60%的教师具备10年以上的执教 经验。 C、体育和艺术教育特色 学校以体育和艺术教育引领学生综合素质培养，将艺体课程纳入必修。每人每周 8 课时以上艺体课程，全方位培养学 生品格。校园内建设了冰上运动馆、足球场、篮球场、网球场、田径场、标准游泳池等各类体育场馆，以及剧院、小剧场、 琴房、排练厅、舞蹈室等。通过艺体必修课程以及专项特长培养，帮助学生强健体格、气质优雅，建立遵守规则、公平竞争 和团队合作的意识，具备脚踏实地，勇于挑战和百折不挠的精神。 D、鼓励、提倡寄宿生活 “生活即教育”，为了培养学生的自我管理能力和独立意识，同时保证充裕的学习和活动时间，学校鼓励、提倡混龄“家 族式”寄宿生活。一线中外任课教师与不同年级和班级的学生共同生活，鼓励学生之间跨年级交往，打破独生子女家庭的性 格局限，让孩子们体会到友谊的珍贵。 2、布局体育教育产业链，积极发展体育培训与营地教育 报告期内，北京凯文学信体育投资管理有限公司作为公司青少年体育培训项目的运营平台，秉承“体育是人格教育的载 体”的理念，紧紧围绕公司发展战略，以实体学校一流的体育设施和全球顶级的体育专业合作伙伴为依托，打造中国领先的 青少年体育教育平台。 （1）品牌合作 体育教育作为凯文学校的办学特色之一，凯文体育与国内外优质教育资源和平台展开合作，全方位整合最优质、最专业 的教育资源。目前已拥有美国职业棒球大联盟（MLB）、美国IMG学院、加拿大哥维根首都人冰球俱乐部、英国曼城足球 俱乐部、中国网球公开赛、英国职业高尔夫球协会等世界一流的合作伙伴。 （2）培训服务 凯文体育与国内外优质教育资源展开合作，引入各体育项目专业教练员及国际认可的专项体育教学课程及教育体系， 依托一流的校园实体资源和各个合作伙伴的品牌效应，在为凯文旗下各学校提供一流专业体育课程的同时，面向社会推广专 业俱乐部课程，形成公司新的盈利增长点。 报告期内，凯文体育根据北京海淀凯文学校和北京朝阳凯文学校的实际课程需要，为不同年龄阶段在校学生量身开设 了滑冰、冰球、足球、网球、棒球、体能、棒球、高尔夫、击剑等多个项目的体育课程。在满足两个校区教学需求的同时， 凯文体育面向社会开设冰球、棒球、网球、高尔夫球、足球、击剑等多个项目多种类型课程。 （3）营地业务 目前公司所拥有的国际学校校区以国际化的环境、优质丰富的专业体育设施成为具备国际水平的营地场所。凯文体育所 合作的包括棒球、冰球、足球等项目在内的国际一流的体育俱乐部为营地教育提供专业的体育教育活动，学校的国际化教师 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 团队为营地教育提供了专业的语言教育环境。 以上优质资源形成了凯文营地教育独特的吸引力，有力地开拓了营地教育市场。同时营地活动面向社会招募学员，学员 的良好体验形成口碑效应与凯文学校的品牌与招生相互促进、共同发展。 （4）赛事业务 报告期内，凯文体育成功举办包括MLB Playball青少年棒球联赛-北京站、中网青少年巡回赛-凯文站、中网凯文杯校园 团体网球邀请赛及凯文体育游泳精英邀请赛等多项赛事，在中网凯文杯网球比赛中，凯文学校校队经过奋战，力战群雄，最 终获得了比赛冠军，为凯文学校赢得了声誉。此外，随着朝阳凯文学校冰球馆的落成，今年凯文第一支冰球队-蓑羽鹤之队 代表凯文学校首次出征北京市冰球协会2017年青少年冰球俱乐部联赛。 3、拓展教育产业上下游，做好品牌输出与留学培训服务 公司整合国内外顶尖的、成熟的国际教育理念和体系，建立优秀师资发掘、储备体系、国际化教师培训与教材研发系 统，建立了以凯文为品牌的管理服务输出平台。 报告期内，公司成功控股北京凯文睿信国际教育科技有限公司，完成了与国际学校产业相关的出国留学、升学指导培 训业务的基础布局。凯文睿信以海知音为品牌铸就口碑，名师团队由海归精英组成，专注SAT、TOEFL、AP等出国考试培 训和国际课程输出、升学规划指导等业务，学员来自人大附中、北京四中、北师大实验以及美国Choate、Saint Paul、 Lawrenceville等中美知名高中，大批学员送往美国常春藤名校；同时大力拓展公立、民办学校国际班培训业务。 （二）2017年1至11月桥梁钢结构业务 报告期内，公司桥梁钢结构业务主要包括提供板单元制造、组装焊接、节段拼装、涂装、梁段总装、实时检测及起重 吊装、装船运输、桥位焊接及涂装、桥梁合拢、桥梁钢结构维护等在内的贯穿桥梁钢结构工程各个环节的业务。 （三）年内完成重大资产出售工作 报告期内，经公司董事会第四次会议、第六次会议及2017年第五次临时股东大会审议，公司通过在北京产权交易所公 开挂牌方式将江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司100%股权转让给天津中晶建筑材料有限公司，并于2017年11月办理完毕相 关工商变更手续。 （四）完成公司更名与迁址工作 报告期内，经公司董事会第八次会议、2018年第一次临时股东大会审议通过，拟将公司名称由“江苏中泰桥梁钢构股份 有限公司”变更为“北京凯文德信教育科技股份有限公司”。2018年1月，工商变更登记手续完成，公司正式更名，并将注册地 址迁至北京市海淀区。经深圳证券交易所核准，自2018年1月24日，公司证券简称由“中泰桥梁”变更为“凯文教育”。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 620,212,284.80 100% 323,741,898.73 100% 91.58% 分行业 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 钢结构收入 528,590,519.41 85.23% 322,638,521.98 99.66% 63.83% 教育服务收入 91,621,765.39 14.77% 1,103,376.75 0.34% 8,203.76% 分产品 钢结构工程收入 510,910,010.48 82.38% 276,391,955.12 85.37% 84.85% 钢板预处理销售收 入 21,362,149.74 6.60% -100.00% 钢结构半成品销售 收入 17,680,508.93 2.85% 24,884,417.12 7.69% -28.95% 教育服务收入 91,621,765.39 14.77% 1,103,376.75 0.34% 8,203.76% 分地区 境内 610,783,791.99 98.48% 291,615,262.46 90.08% 109.45% 境外 9,428,492.81 1.52% 32,126,636.27 9.92% -70.65% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 土木工程建筑业 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 钢结构收入 528,590,519.41 485,700,377.13 8.11% 63.83% 44.47% 12.32% 教育服务收入 91,621,765.39 107,337,379.68 -17.15% 8,203.76% 19,369.20% -67.19% 分产品 钢结构工程收入 510,910,010.48 470,096,855.28 7.99% 84.85% 59.87% 14.38% 教育服务收入 91,621,765.39 107,337,379.68 -17.15% 8,203.76% 19,369.20% -67.19% 分地区 境内 610,783,791.99 569,274,903.11 6.80% 109.45% 85.95% 11.78% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求 主营业务成本构成 单位：元 成本构成 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 钢结构工程成本 470,096,855.28 79.27% 295,606,404.49 87.78% 59.87% 产品分类 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 钢结构工程成本 主营业成本 470,096,855.28 79.27% 294,058,174.02 87.32% 59.87% 钢板预处理销售 成本 主营业成本 20,160,620.82 5.99% -100.00% 钢结构半成品销 售成本 其他营业成本 15,603,521.85 2.63% 21,987,031.47 6.53% -29.03% 教育服务成本 107,337,379.68 18.10% 551,318.92 0.16% 19,369.20% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 报告期内新增子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围的原因 1 北京凯文智信教育投资有限公司 凯文智信 非同一控制下企业合并 2 北京海淀凯文学校 海淀学校 非同一控制下企业合并 3 北京凯文睿信国际教育科技有限公司 凯文睿信 非同一控制下企业合并 4 北京凯文学信体育投资管理有限公司 凯文学信 非同一控制下企业合并 5 北京凯文恒信教育科技有限公司 凯文恒信 新设 6 北京凯文仁信教育科技有限公司 凯文仁信 新设 7 北京凯誉鑫德餐饮管理有限责任公司 凯誉鑫德 同一控制下企业合并 报告期内减少子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 本期未纳入合并范围原因 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 1 江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司 新中泰 股权转让 2 靖江金泰储运有限责任公司 金泰储运 股权转让 3 江苏省江阴经济开发区靖江园区南方重工有限 公司 南方重工 股权转让 4 中泰桥梁北美公司 北美公司 股权转让 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 √ 适用 □ 不适用 自2017年11月公司主营业务由桥梁钢结构与教育双主业变更为教育及相关产业。 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 411,490,454.62 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 66.35% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 165,817,138.67 26.74% 2 客户二 70,382,227.67 11.35% 3 客户三 69,604,811.84 11.22% 4 客户四 64,047,046.46 10.33% 5 客户五 41,639,229.98 6.71% 合计 -- 411,490,454.62 66.35% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 339,519,639.96 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 52.78% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 163,399,404.83 25.40% 2 供应商二 80,837,368.68 12.57% 3 供应商三 43,313,291.84 6.73% 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 4 供应商四 35,316,281.23 5.49% 5 供应商五 16,653,293.38 2.59% 合计 -- 339,519,639.96 52.78% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 10,001,529.60 4,172,467.15 139.70% 本期销售费用较上期增加 139.70%， 主要系本期教育业务广告宣传费投 入所致。 管理费用 69,866,911.95 48,741,279.87 43.34% 本期管理费用较上期增加 43.34%，主 要系本期随着教育业务开展，相关投 入较大所致。 财务费用 34,860,420.44 18,035,794.88 93.28% 本期财务费用较上期增加 93.28%，主 要系本期利息增加所致。 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 755,965,441.47 487,010,639.20 55.23% 经营活动现金流出小计 935,997,938.90 802,512,781.04 16.63% 经营活动产生的现金流量净 额 -180,032,497.43 -315,502,141.84 42.94% 投资活动现金流入小计 1,285,285,518.36 24,407,398.87 5,165.97% 投资活动现金流出小计 1,510,722,832.48 1,306,752,555.34 15.61% 投资活动产生的现金流量净 额 -225,437,314.12 -1,282,345,156.47 82.42% 筹资活动现金流入小计 1,314,699,371.92 2,219,602,176.51 -40.77% 筹资活动现金流出小计 946,402,733.76 646,847,949.81 46.31% 筹资活动产生的现金流量净 额 368,296,638.16 1,572,754,226.70 -76.58% 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 现金及现金等价物净增加额 -37,889,101.75 -24,256,771.33 -56.20% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额与去年同期相比增加42.94%，主要因为教育业务销售回款增加所致； 投资活动产生的现金流量净额与去年同期相比增加82.42%，主要因为出售新中泰100%股权所致； 筹资活动产生的现金流量净额与去年同期相比减少76.58%，主要因为2016年定向增发导致上期净额较高。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 147,823,042.48 286.92% 本期处置子公司股权所致。 否 资产减值 -1,630,651.65 -3.17% 本期减值准备冲回所致。 否 营业外收入 449,149.46 0.87% 本期收到违约补偿所致。 否 营业外支出 6,613,568.52 12.84% 本期接受行政处罚所致。 否 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 165,066,272.5 6 5.25% 269,233,182.05 7.09% -1.84% 期末货币资金较期初减少 38.69%，主 要系票据保证金、保函保证金减少所 致。 应收账款 129,115.44 0.00% 359,742,446.23 9.47% -9.47% 期末应收账款账面余额较期初减少 99.96%，主要系公司本期处置桥梁业 务所致。 存货 59,074.12 0.00% 395,110,987.80 10.40% -10.40% 期末存货账面余额较期初减少 99.99%，主要系公司处置桥梁业务所 致。 长期股权投资 200,861.58 0.01% 0.01% 固定资产 1,387,302,286. 83 44.11% 349,321,924.28 9.19% 34.92% 期末固定资产较期初增加 297.14%， 主要系本期朝阳凯文学校竣工转固 金额所致。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 在建工程 977,122,535.12 25.72% -25.72% 期末在建工程较期初大幅减少，主要 系本期工程达到可使用状态转固所 致。 短期借款 280,000,000.0 0 8.90% 146,300,000.00 3.85% 5.05% 期末短期借款较期初增加 91.39%，主 要系银行借款金额增加较大所致。 其他流动资产 143,758,366.9 5 4.57% 535,010,321.33 14.08% -9.51% 期末其他流动资产较期初减少 73.13%，主要系本期购买的理财产品 金额较少所致。 应付票据 74,831,255.00 2.38% 207,591,200.00 5.46% -3.08% 期末应付票据较期初减少 63.95%，主 要系公司本期票据结算业务减少所 致。 长期待摊费用 241,433,794.2 0 7.68% 1,423,597.60 0.04% 7.64% 期末长期待摊费用较期初大幅增加， 主要系本期新增凯文智信租赁资产 改良所致。 预付账款 50,347.16 0.00% 29,135,263.98 0.77% -0.77% 期末预付账款账面余额较期初减少 99.83%，主要系公司本期处置桥梁业 务所致。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 截至报告期末公司的资产权利受限情况，请详见十一节财务报告的“七、合并财务报表项目附注之（78）所有权或使用权受 到限制的资产”部分。 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 501,879,400.00 850,202,200.00 -40.97% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至 资产 负债 预计 收益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 披露索 引（如 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 称 表日 的进 展情 况 有） 有） 北京凯 文智信 教育投 资有限 公司 教育投 资管理 与教育 咨询 收购 165,20 6,600.0 0 100.00 % 自有资 金 无 长期 子公司 已完 成工 商变 更登 记 -17,205, 986.52 否 2016 年 11 月 17 日 巨潮资 讯网 《关于 公司全 资子公 司收购 资产暨 关联交 易的公 告》（公 告编 号： 2016-08 0） 北京凯 文学信 体育投 资管理 有限公 司 教育投 资管理 与教育 咨询、 体育运 动项目 经营 收购 9,955,6 00.00 100.00 % 自有资 金 无 长期 子公司 已完 成工 商变 更登 记 -5,966,0 69.14 否 2016 年 11 月 17 日 巨潮资 讯网 《关于 公司全 资子公 司收购 资产暨 关联交 易的公 告》（公 告编 号： 2016-08 0） 北京凯 文睿信 国际教 育科技 有限公 司 教育咨 询、留 学服务 收购 25,480, 000.00 46.00% 自有资 金 无 长期 子公司 已完 成工 商变 更登 记 3,887,51 3.91 否 2017 年 02 月 16 日 巨潮资 讯网 《关于 公司全 资子公 司收购 资产的 公告》 （公告 编号： 2017-02 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 2） 北京海 辰云教 科技有 限公司 教育投 资 新设 10,000, 000.00 20.00% 自有资 金 北京立 思辰科 技股份 有限公 司、北 京市海 淀区国 有资产 投资经 营有限 公司 长期 子公司 已完 成工 商设 立登 记 否 2017 年 05 月 05 日 巨潮资 讯网 《关于 对外投 资设立 合资公 司完成 工商变 更登记 的公 告》（公 告编 号： 2017-05 5） 北京凯 誉鑫德 餐饮管 理有限 责任公 司 餐饮服 务 收购 1,222,3 00.00 51.00% 自有资 金 无 长期 子公司 已完 成工 商变 更登 记 -60,494. 43 否 无 北京凯 文仁信 教育科 技有限 公司 教育投 资 新设 10,000, 000.00 100.00 % 自有资 金 无 长期 子公司 已完 成工 商设 立登 记 0.00 否 2017 年 02 月 16 日 巨潮资 讯网 《关于 公司全 资子公 司文华 学信设 立子公 司的公 告》（公 告编 号： 2017-02 1） 北京凯 文恒信 教育科 技有限 公司 教育投 资 新设 10,000, 000.00 100.00 % 自有资 金 无 长期 子公司 已完 成工 商设 立登 记 0.00 否 2017 年 02 月 16 日 巨潮资 讯网 《关于 公司全 资子公 司文华 学信设 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 立子公 司的公 告》（公 告编 号： 2017-02 1） 北京文 凯兴教 育投资 有限责 任公司 教育投 资管理 与投资 咨询 收购 270,01 4,900.0 0 20.22% 自有资 金 无 长期 子公司 截至 资产 负债 表日， 已支 付全 部对 价，并 取得 少数 股权 的控 制权。 -25,552, 772.12 否 2018 年 01 月 13 日 巨潮资 讯网 《关于 收购控 股子公 司少数 股东股 权完成 工商变 更登记 的公 告》（公 告编 号： 2018-00 1） 合计 -- -- 501,87 9,400.0 0 -- -- -- -- -- -- 0.00 -44,897, 808.30 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2016 年 非公开发 行股票 172,525.75 52,208.12 173,733.62 0 0 0.00% 0.27 存放在募 集资金专 户内 0 合计 -- 172,525.75 52,208.12 173,733.62 0 0 0.00% 0.27 -- 0 募集资金总体使用情况说明 公司募集资金使用情况为：（1）上述募集资金到位前，截至 2016 年 6 月 30 日止，公司利用自筹资金对募集资金项目累计 已投入 48,669.07 万元，募集资金到位后，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 19,987.69 万元； （2）2016 年度直接投入募集资金项目 101,537.81 万元；（3）2017 年度直接投入募集资金项目 52,208.12 万元。截至 2017 年 12 月 31 日止，公司累计使用募集资金 173,733.62 万元，募集资金专用账户利息收入净额为 1,208.14 万元，扣除累计已 使用募集资金和购买理财产品的金额后，募集资金专户 2017 年 12 月 31 日余额合计为 0.27 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 高端教育产业投资项 目——投资子公司文 凯兴建设朝阳凯文学 校项目 否 120,000 120,000 40,231.49 120,837.8 8 100.70% 2017 年 09 月 01 日 -3,202.81 否 否 偿还公司债券本息、补 充流动资金 否 52,525.75 52,525.75 11,976.63 52,895.74 100.70% 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 172,525.7 5 172,525.7 5 52,208.12 173,733.6 2 -- -- -3,202.81 -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 172,525.7 5 172,525.7 5 52,208.12 173,733.6 2 -- -- -3,202.81 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 高端教育产业投资项目——投资子公司文凯兴建设国际学校项目已在2017年9月达到可使用状态并 投入使用，筹建期成本费用投入金额较大等原因。 项目可行性发生重大 项目可行性未发生重大变化 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 变化的情况说明 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 2016 年 7 月 11 日，公司第三届董事会第十八次会议审议通过，公司以募集资金置换先期已投入募 集资金投资项目的自筹资金 19,987.69 万元，其中置换高端教育产业投资项目——投资子公司文凯兴 建设朝阳凯文学校项目 4,064.23 万元，偿还公司债券本息、补充流动资金 15,923.46 万元，本次以募 集资金置换金额不包含补充流动资金。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等有关规定，公司 于第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第十五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资 金进行现金管理的议案》，董事会同意，在确保不影响募集资金项目建设和不改变募集资金用途的前 提下，公司（含控股子公司）拟使用不超过人民币 11 亿元（含本数）的闲置募集资金进行保本型的 短期理财产品投资，投资期限不超过 12 个月，在上述额度内，资金可以滚动使用。截至 2017 年 12 月 31 日止，公司尚未使用的募集资金 0.27 万元均存放在募集资金专户，未购买保本型银行理财产 品。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等有关规定，公司 募集资金的存放和使用情况不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，也不存在募集资金管理 违规的情形。 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 交易对 方 被出售 股权 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 股权为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对 公司的 影响 股权出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 股权出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系 所涉及 的股权 是否已 全部过 户 是否按 计划如 期实 施，如 未按计 划实 施，应 当说明 原因及 公司已 采取的 措施 披露日 期 披露索 引 天津中 晶建筑 材料有 限公司 江苏新 中泰桥 梁钢构 工程有 限公司 100%股 权 2017 年 10 月 16 日 63,924. 29 -333.22 公司将 市场竞 争激 烈、成 长空间 有限的 桥梁钢 结构业 务剥 离，集 中资源 发展教 育及相 关产 业，有 利于提 高公司 资产质 量并增 强持续 经营能 力，促 进公司 长远发 展，符 合上市 公司及 100.00 % 以评估 机构出 具并经 海淀区 国资委 核准备 案的评 估报告 为依 据，并 在北交 所公开 挂牌竞 价。 是 中晶建 材为公 司控股 股东董 事张景 明先生 控制的 企业； 公司董 事、副 总经 理、董 事会秘 书石瑜 女士曾 经在中 晶建材 的控股 股东处 担任监 事。 是 是，本 次股权 出售已 按计划 实施完 毕。 2017 年 08 月 10 日 《关于 以公开 挂牌方 式出售 新中泰 100%股 权的提 示性公 告》（公 告编 号： 2017-08 8）、《关 于重大 资产出 售暨关 联交易 实施结 果的公 告》（公 告编 号： 2017-11 4） 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 中小股 东的利 益。 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 文华学信 子公司 投资管理及 教育咨询 9,000,000.00 1,437,616,12 4.49 12,576,076.7 2 0.00 3,353,273.91 2,520,077.17 文凯兴 子公司 教育投资管 理及投资咨 询 49,461,952.0 0 2,477,440,41 4.03 1,067,321,46 6.71 12,234,570.7 1 -33,805,890. 56 -32,028,081. 53 凯文智信 子公司 教育投资管 理及投资咨 询 10,000,000.0 0 340,217,441. 80 -38,062,502. 33 64,975,766.0 1 -24,540,517. 11 -17,205,986. 52 凯文睿信 子公司 教育咨询及 留学服务 1,124,000.00 17,339,284.4 7 14,539,669.6 4 13,075,008.6 2 9,080,230.86 6,806,181.49 凯文学信 子公司 教育投资管 理及投资咨 询，体育运 动项目运营 10,000,000.0 0 6,712,018.83 3,289,016.54 606,789.25 -7,938,901.0 1 -5,966,069.1 4 凯文国际 子公司 教育投资管 理及投资咨 询 8,923,000.00 4,268,929.22 4,102,262.55 0.00 -4,406,046.5 0 -4,406,046.5 0 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 凯文智信 收购 主要从事教育管理及教育咨询相关业 务，完善整体教育产业链布局 凯文学信 收购 主要从事体育相关业务，可为现有业务 提供体育配套教学及场馆运营服务，完 善整体教育产业链布局 凯文睿信 收购 主要从事留学咨询等相关服务，为现有 业务教育提供出国留学相关服务，完善 整体教育产业链布局 凯文恒信 新设 未开展实际经营 凯文仁信 新设 未开展实际经营 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 新中泰 出售 主要从事桥梁钢构业务，已于 2017 年 11 月对其 100%股权进行出售 海辰云教 新设 未开展实际经营 凯誉鑫德 收购 主要从事餐饮服务业务，为现有业务提 供餐饮配套服务，完善整体教育产业链 布局 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业格局和趋势 受益于中国的开放战略、不断推进的国际化进程和社会财富的快速积累，中国的国际教育产业迎来了重要发展契机。 1、行业前景带动盈利能力提升 （1）社会对教育需求层次的提升给国际学校带来了新的机遇 受益于经济发展水平迅速提高带来的私人财富快速积累、持续升温的留学热潮和教育理念的不断升级，国际教育领域连 续多年实现了快速发展。据中国产业信息网数据，2009—2015年期间，国际学校招生人数以22%复合增速增长，2015年已有 26万人。2010—2016年，国际学校数量逐年增加，尤其是民办国际学校从2010年84所增长至2016年392所，年复合增速高达 29%。IEdu China《2017-2020年中国国际教育行业投资前景预测报告》数据显示，国际学校市场规模由2010年98亿元至2015 年251亿元，年均增速达21%，预计未来几年国际学校市场规模将以10%以上的增速增长，2020年市场规模估计可达436亿元。 A.教育投入的不断增加和消费水平的不断升级 经过30年的持续高速增长，中国已经成为世界第二大经济体，私人财富快速积累，高净值人群的规模迅速扩大。随着收 入水平的提高，家庭对子女教育的投入也逐渐增加。 数据来源：艾瑞咨询《2016年中国家庭教育消费者图谱》 出于对传统教育模式的反思和对国际化背景的追求，语言培训、留学深造和各类移民的需求都在增加，国内家长对可以 满足这些需求的高端教育尤其是国际教育的青睐程度不断加深。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 在人口密集且整体经济发展水平较高的东部地区，类似需求尤其强烈。作为中国国际学校数量最多的三个省级行政区， 北京、上海和广东的国际学校数量不断增加，但仍然不能满足社会的需要，高端国际教育资源的供给远远落后于需求。 同时，作为朝阳产业，教育产业的现金流回收迅速稳定；用户粘性强，受宏观经济波动的影响相对有限，产业的抗周期 能力很强；受益于一线城市稀缺的户口名额、高房价带来的财富效应和中国的国际化进程，社会对国际学校的需求还将进一 步扩大；教育产业的品牌效应强烈，依托好的师资力量和先进的管理方式，优秀的教育品牌可以以相对较低的成本吸引到区 域内的客户，由此带来的收入增加又能进一步强化教育品牌，优秀学校的规模的扩大和模式复制因此也有望实现。 B.留学热潮仍在升温 高等教育资源、尤其是顶尖大学资源的匮乏阻碍了中国学生的求学路。自改革开放以来，尤其是自新世纪以来，中国中 学生的留学热潮就不断升温。 中国顶级大学在全球大学排名中的状况也不乐观：根据美国新闻2018年的全球大学排名，中国大陆学术能力最强的两所 大学——清华大学和北京大学只排在全球第64位和65位，除此之外则再无中国大陆的高校进入全球前100名和亚洲前10名， 顶级高校的匮乏严重制约着中国学生的求学需求。 另一方面，由于中西教育体系之间存在巨大的偏差，接受国外顶级教育并尽快融入国外教育体系和社会生活的最好办法， 就是尽早接触西方教育理念。随着家庭收入的提高，中国家庭在子女教育上的投入不断增加，留学的低龄化趋势越发明显， 对国际教育的需求随之不断增长。 数据来源:教育部 C.国际化教育迎来历史发展机遇 随着国际人才流动不断加速，全球经济一体化进程不断推进，教育的精英化趋势越发明显，文学、艺术、体育和科技在 教育过程中的重要性不断提升，掌握学习能力的重要性已经超过掌握对具体技能的重要性；在重视知识学习的基础上，与人 交流、尤其是跨文化交流的重要性空前提升，对不同文化思维方式的了解和理解变得越来越重要。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 国际学校拥有和国外同阶段学校相同的教学目标，可以在参考中国学生特点的基础上实现与国外教学理念和课程设置的 全面接轨，更能在集中西教育之所长的同时弥补两种教育模式的短板。它既注重基础知识的学习，又强调对儿童好奇心的保 护；既重视逻辑能力的培养，又不会牺牲学生的审美能力；既保护学生与本国文化之间的天然联系，又帮助学生建立融入其 他文化氛围的能力；既注重学生智力水平的提升，又注重通过参与校园体育活动充分发掘学生的体育特长，培养学生坚强、 勇敢、包容、团队合作等必要的优秀品质。 （2）体育的专业化发展成为教育差异化竞争的关键 过去几年，社会大众在体育领域的消费意愿不断增强，体育在公众心目中的地位不断提升，体育消费已经成为最受青睐 的健康消费方式之一。根据国家体育总局数据，2012年至2016年，我国体育产业年增加值增速均在13%以上，2016年达17.8%， 远高于同期GDP增速，2016年，我国体育产业增长值占到GDP的0.9%，但这一数字离发达国家2%-3%的水平仍然相差甚远， 市场仍然有充足的成长空间。 未来，随着专业体育的影响力越来越大，大众对体育的定位也将发生显著变化，将从强身健体的手段转向实现教育对象 全面发展的必然要求，大众体育将越来越向专业体育靠拢，体育产业的快速增长、居民消费能力的不断增加和消费层次的不 断升高，将使居民的体育消费越来越呈现出专业化、精细化的发展态势，进而催生出对市场化运营的体育场馆、专业化程度 较高的体育培训的全面需求。 同时，我国家庭对于素质教育的重视程度也在不断提高，子女的身体素质和运动能力越来越受到重视，更多家长希望子 女可以纠正传统教育理念下“重视文化教育、轻视体育教育”的弊端，实现更全面的发展。在体育产业尚未渗透到社会各方面 的背景下，校园体育就成了中小学生接受专业体育教育的重要切入点，在充分发掘学生体育特长，培养学生坚强、勇敢、包 容、团队合作等优秀品质的过程中扮演着重要角色。 因此，和职业体育对接更好的校园体育就拥有更好的发展前景，有特色、有水平的校园体育也可以成为学校重要的竞争 优势，对吸引学生、树立形象具有重要的价值。 （二）公司发展战略 公司抓住我国国际教育高速发展的良好契机，加大对实体国际学校及上下游相关产业投资，同时开拓国际市场，以外 延的方式拓展国际学校领域市场份额，加大品牌管理服务平台的建设力度与市场推广，强化国际教育产业生态链。同时， 与国内一流艺术培训学校强强联合，结合双方的优势资源，在高考艺术、视觉艺术、形体艺术、声乐培训、游学留学、文 化交流等方面开展合作；依托实体学校的优质体育设施资源，与国际著名专业体育机构强强联合，在形成教育产业竞争力 特色的同时，发展青少年体育培训、营地教育、青少年体育赛事等业务，为公司带来新的营利增长点。为中国教育发展贡 献力量的同时，取得良好的社会效益与经济效益。 （三）经营计划 1、大力发展实体国际学校，扩大国际学校市场份额； 年内，公司将加大市场推广力度，参与国内外国际教育相关活动，提升国际教育品牌影响力和扩大国际教育市场份额； 通过先进的教学理念、一流的教学环境、符合国情的国际化的课程体系，打造市场知名度与美誉度；通过提升综合实力保证 各校区招生目标如期达成。 2、积极推进专业体育培训、营地教育及相关产业发展； 依托实体学校的优质体育设施资源，与国际著名专业体育机构强强联合，在使专业体育培训成为国际学校教育特色的同 时，面向社会发展青少年专业体育培训、营地教育、青少年专业体育赛事等业务，使体育产业与国际教育形成合力。在扩大 上市公司盈利能力的同时，为国际学校的宣传与招生起到积极的推动作用。 3、布局国际学校上下游及相关产业，形成国际教育全产业链。 公司将积极拓展海外游学和留学辅导等业务，与国际学校形成经营合力。同时通过公司旗下的教育研究院，强化国际教 育管理服务平台，发展专业化、定制化的国际教育咨询和管理输出业务。 4、稳步推进优渥的艺术教育与培训发展 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 与国内一流艺术培训学校展开合作，充分利用优势资源，在高考艺术、视觉艺术、形体艺术、声乐培训、游学留学、文 化交流等方面开展合作，培养和成就学生的艺术修养、艺术天赋。 5、不断拓展国际市场，推进公司教育业务全球布局进程 年内，公司将着力推进公司教育业务在全球布局，增强公司跨文化运营能力、将公司经营链条将延伸到高等教育阶段， 提升公司品牌价值，进一步提高公司整体经营水平和盈利能力。 （四）可能面对的风险和解决措施 1、行业政策变化风险 2017年9月，《中华人民共和国民办教育促进法》的实施为民办教育机构的依法运营提供了制度保障，但从上述法规 审议情况看，民办教育相应的配套法律法规和规章全面完成落实尚需一定的时间，未来仍存在一定的不确定性。公司将密 切关注K12教育行业政策法规的变化情况，大力提升教学水平，减少因行业政策法规变化带来的风险。 2、市场竞争风险 在国际教育行业市场需求大幅增长的同时，民办教育学校数量也在不断增加。根据教育部公布的《2016年全国教育事 业发展统计公报》中数据显示，全国共有各级各类民办学校17.10万所，比上年增加8253所；招生1640.28万人，比上年增加 3.37万人；各类教育在校生达4825.47万人，比上年增加253.95万人。各类民办学校的总数虽有所增加，但学校整体水平参差 不齐。公司旗下的国际学校处于行业内的第一梯队，拥有国际一流的教学环境与硬件设施。通过与国内外优秀教育机构的整 体合作，在教学体系、师资力量、品牌效应等方面都形成了强有力的竞争优势。 民办学校数量不断增加，同时国际教育行业的市场需求仍在大幅增长。国际教育行业是人力资源密集型行业，国际课程 的运营需要完整的团队，行业新进入者很难在没有成熟团队的情况下从事国际教育行业。而运营经验、教学口碑以及市场影 响力决定了教育企业的市场地位。公司旗下凯文国际学校与国内外优质的教育机构进行合作，引入成熟的国际教育管理团队 及与国际课程接轨的教学体系，在国际教育市场保有强有力的竞争优势。 3、优秀师资人才市场竞争加剧 师资是教育产业发展的核心竞争力之一。目前，市场上教师总体的供应较为充足，但具有深厚国际教育专业背景和丰富 国际教学经验的教师具有一定的稀缺性，人才竞争导致师资薪酬费用增加。 从实践来看，凯文学校在师资招聘的市场处于较有利的地位，其得益于凯文学校良好的教学设施、教学环境、教育理念 与教师培养体系。同时凯文的办学条件及与学费相对应的教师薪酬水平得到市场的高度认可。公司旗下教育研究院为各所学 校提供了稳定的高水平教育师资团队。 4、其他风险 随着公司在教育及相关产业资产规模的不断扩张，体系内已涵盖不同的业务模块。公司将根据业务规模动态优化组织 结构、加强资源配置，从企业文化融合、经营管理优化、管理系统及优势资源共享、战略纵深延展等方面着手做好项目投 后管理，有效降低规模扩张带来的风险，加快协同效应。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 2017 年 01 月 05 日 实地调研 机构 《关于召开现场投资者交流会情况的 公告》（公告编号：2017-005） 2017 年 02 月 08 日 实地调研 机构 《投资者关系活动记录表》（编号： 2017-001） 2017 年 02 月 21 日 实地调研 机构 《投资者关系活动记录表》（编号： 2017-002） 2017 年 12 月 15 日 实地调研 机构 《投资者关系活动记录表》（编号： 2017-003） 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司现行的《未来三年股东分红回报规划（2015-2017年度）》经公司第三届董事会第八次会议和2015年第一次临时股东大 会审议通过。其内容根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红》制定，符合公司章程和审议程序 的规定。详细内容请见公司于2015年5月13日在巨潮资讯网披露的《关于制定公司未来三年股东分红回报规划（2015-2017 年度）》。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2017年度，公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本; 2016年度，公司不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本; 2015年度，公司不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本; 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2017 年 0.00 23,259,140.11 0.00% 0.00 0.00% 2016 年 0.00 -96,273,505.28 0.00% 0.00 0.00% 2015 年 0.00 2,863,817.68 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提 出普通股现金红利分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 2017 年度，公司大力布局国际教育产业，整体推进并丰富以 凯文教育为品牌的国际教育生态链。公司通过全资子公司成 功收购北京凯文智信教育投资有限公司 100%股权、北京凯文 学信体育投资管理有限公司 100%股权，北京文凯兴教育投资 有限责任公司 20.22%股权，并实现控股北京凯文睿信国际教 育科技有限公司。投资金额总计超过公司 2017 年末可供分配 利润总额的 100%，构成重大投资。 公司 2017 年度未分配利润累积滚存至下一年度，以满足公司 迅速发展所带来的营运资金需求，未来公司亦将继续集中优 势资源发展教育及教育产业。 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 八大处控股 集团有限公 司 股份限制减 持的承诺 自本次重组 （重大资产 出售）复牌之 日起至实施 完毕期间，无 任何减持中 泰桥梁股份 的计划。 2017 年 10 月 30 日 重大资产重 组复牌之日 至实施完毕 期间 已履行完毕 郁征、陈红 波、包炯杲 股份限制减 持的承诺 自本次重组 （重大资产 出售）复牌之 日起至实施 完毕期间，本 人无任何减 持中泰桥梁 股份的计划。 2017 年 10 月 30 日 重大资产重 组复牌之日 至实施完毕 期间 已履行完毕 天津润景投 资有限公司 提供资金支 持的承诺 同意并支持 中晶建材的 收购行为，并 2017 年 10 月 30 日 重大资产重 组实施期间 已履行完毕 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 积极督促中 晶建材按照 《产权交易 合同》的约定 按时履行其 支付义务；如 中晶建材无 法按时支付 股权转让款， 本公司将自 愿以借款、增 资或引进有 实力的投资 者等方式为 中晶建材提 供资金支持， 以促使本次 交易顺利完 成。 公司董事、高 级管理人员 关于摊薄即 期回报采取 填补措施的 承诺 一、不无偿或 以不公平条 件向其他单 位或者个人 输送利益，也 不采用其他 方式损害上 市公司利益； 二、对职务消 费行为进行 约束；三、不 动用上市公 司资产从事 与其履行职 责无关的投 资、消费活 动；四、由董 事会或薪酬 委员会制定 的薪酬制度 与上市公司 填补回报措 施的执行情 况相挂钩； 五、若上市公 2017 年 10 月 16 日 2017 年 12 月 31 日 已履行完毕 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 司后续推出 股权激励政 策，本人承诺 拟公布的股 权激励的行 权条件与上 市公司填补 回报措施的 执行情况相 挂钩；六、切 实履行公司 制定的有关 填补回报措 施以及本人 对此作出的 任何有关填 补回报措施 的承诺，若本 人违反该等 承诺并给公 司或者投资 者造成损失 的，本人愿意 依法承担对 公司或者投 资者的补偿 责任。 首次公开发行或再融资时所作承诺 八大处控股 集团有限公 司、华轩（上 海）股权投资 基金有限公 司、郑亚平 股份限售承 诺 本次所认购 的上市公司 本次非公开 发行的股票， 自发行结束 之日起 36 个 月内不得转 让。 2015 年 05 月 18 日 公司 2015 年 度非公开发 行结束之日 起 36 个月 正常履行中 八大处控股 集团有限公 司 避免同业竞 争的承诺 在直接或间 接与上市公 司保持实质 性股权控制 关系期间，本 公司保证不 利用自身对 上市公司的 控制关系从 2015 年 07 月 30 日 长期 正常履行中 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 事或参与从 事有损发行 人及其中小 股东利益的 行为。截至本 承诺函出具 之日，除文凯 兴外，本公司 及本公司控 制的其他企 业均未直接 或间接从事 任何与上市 公司经营的 业务构成竞 争或可能竞 争的业务。 八大处控股 集团有限公 司 关于关联交 易、资金占用 方面的承诺 1、不利用自 身对上市公 司的股东地 位及重大影 响，谋求上市 公司在业务 合作等方面 给予八大处 控股及其所 控制的企业 优于市场第 三方的权利。 2、不利用自 身对上市公 司的股东地 位及重大影 响，谋求与上 市公司达成 交易的优先 权利。3、杜 绝八大处控 股及所控制 的企业非法 占用上市公 司资金、资产 的行为，在任 何情况下，不 2015 年 05 月 18 日 长期 正常履行中 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 要求上市公 司违规向八 大处控股及 所控制的企 业提供任何 形式的担保。 4、八大处控 股控制的企 业不与上市 公司及其所 控制企业发 生不必要的 关联交易，如 确需与上市 公司及其控 制的企业发 生不可避免 的关联交易， 保证：（1）督 促上市公司 按照《中华人 民共和国公 司法》、《深圳 证券交易所 股票上市规 则》等有关法 律、法规、规 范性文件和 上市公司章 程的规定，履 行关联交易 的决策程序， 八大处控股 并将严格按 照该等规定 履行关联股 东的回避表 决义务；（2） 遵循平等互 利、诚实信 用、等价有 偿、公平合理 的交易原则， 以市场公允 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 价格与上市 公司进行交 易，不利用该 类交易从事 任何损害上 市公司利益 的行为；（3） 根据《中华人 民共和国公 司法》、《深圳 证券交易所 股票上市规 则》等有关法 律、法规、规 范性文件和 上市公司章 程的规定，督 促上市公司 依法履行信 息披露义务 和办理有关 报批程序。 八大处控股 集团有限公 司 其他承诺 在中国证监 会核准公司 非公开发行 股份（指中泰 桥梁2016年7 月 20 日完成 的非公开发 行股份事项） 后，本公司将 尽一切努力 协助文凯兴 及朝阳凯文 学校办理所 需的办学许 可证及民办 非企业单位 登记等许可、 登记手续。文 凯兴预计于 2017年6月之 前取得开办 国际学校的 2016 年 01 月 19 日 2017 年 9 月 30 日 已履行完毕 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 所有资质（正 式设立民办 学校），力争 国际学校于 2017年9月正 式开学授课： 如未能按照 前述计划开 学授课，本公 司将向中泰 桥梁支付现 金补偿款，具 体支付方式 如下：一、如 朝阳凯文学 校未按计划 开学授课，于 相关情况发 生之日起 10 个工作日内， 八大处控股 将向中泰桥 梁一次性支 付现金补偿 款 5,000 万 元；二、如朝 阳凯文学校 实际开学授 课时间晚于 预计时间 12 个月以上（含 12 个月），于 相关情况发 生之日起 10 个工作日内， 除已支付中 泰桥梁的补 偿款外，八大 处控股将向 中泰桥梁另 外一次性支 付补偿款 5,000 万元； 三、如朝阳凯 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 文学校实际 开学授课时 间晚于预计 时间 24 个月 以上（含 24 个月），于上 述事实发生 之日起 10 个 工作日内，除 已支付中泰 桥梁的补偿 款外，八大处 控股将向中 泰桥梁一次 性支付补偿 款 5,000 万 元。 八大处控股 集团有限公 司 避免同业竞 争的承诺 为避免本公 司与上市公 司之间的同 业竞争，本公 司将在本承 诺函出具之 日起至本次 发行完成后 的一年期间， 通过将本公 司持有的文 凯兴的全部 股权通过合 法合规的方 式转让给上 市公司、或将 文凯兴股权 转让给非关 联第三方的 方式退出文 凯兴。2017 年 7 月 13 日，公 司召开股东 大会审议通 过了《关于控 股股东承诺 展期的议 2017 年 07 月 13 日 公司 2015 年 度非公开发 行股票发行 完成后 18 个 月期间 已履行完毕 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 案》，将本承 诺履行时间 延长 6 个月， 即自本承诺 陈出具之日 起至非公开 发行完成后 的 18 个月内， 将八大处控 股持有的文 凯兴股权通 过合法合规 的方式转让 给中泰桥梁 或其子公司。 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 八大处控股 集团有限公 司 其他承诺 在直接或间 接与上市公 司保持实质 性股权控制 关系期间，本 公司保证不 利用自身对 上市公司的 控制关系从 事或参与从 事有损上市 公司及其中 小股东利益 的行为。 2016 年 07 月 20 日 长期 正常履行 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时间 预测终止时间 当期预测业绩 （万元） 当期实际业绩 （万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披露日 期 原预测披露索 引 北京凯文睿信 国际教育科技 有限公司 2017 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 660 662 不适用 2017 年 02 月 16 日 巨潮资讯网 《关于公司全 资子公司收购 资产的公告》 （公告编号： 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 2017-022） 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 财政部于2017年度对《企业会计准则第 16 号——政府补助》进行了修订，修订后的准则自2017年6月12日起实行。公司于 2017年10月30日召开第四届董事会第六次会议、第四届监事会第六次会议审议通过了《关于会计估计变更的议案》，公司董 事会、监事会、独立董事均对本次会计政策变更发表了意见，并于2017年11月1日在巨潮资讯网披露了《关于会计估计变更 的公告》（公告编号：2017-110）。 本次会计政策变更将修改财务报表列报，将与日常活动有关的政府补助从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益” 项目列报，该变更仅对财务报表项目列示产生影响，对公司的财务状况、经营成果和现金流量均无重大影响。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内新增子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围的原因 1 北京凯文智信教育投资有限公司 凯文智信 非同一控制下企业合并 2 北京海淀凯文学校 海淀学校 非同一控制下企业合并 3 北京凯文睿信国际教育科技有限公司 凯文睿信 非同一控制下企业合并 4 北京凯文学信体育投资管理有限公司 凯文学信 非同一控制下企业合并 5 北京凯文恒信教育科技有限公司 凯文恒信 新设 6 北京凯文仁信教育科技有限公司 凯文仁信 新设 7 北京凯誉鑫德餐饮管理有限责任公司 凯誉鑫德 同一控制下企业合并 报告期内减少子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 本期未纳入合并范围原因 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 1 江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司 新中泰 股权转让 2 靖江金泰储运有限责任公司 金泰储运 股权转让 3 江苏省江阴经济开发区靖江园区南方重工有限 公司 南方重工 股权转让 4 中泰桥梁北美公司 北美公司 股权转让 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 85 境内会计师事务所审计服务的连续年限 10 境内会计师事务所注册会计师姓名 郑磊、宛云龙、龙兵 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 郑磊 4 年、宛云龙 4 年、龙兵 1 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司因发行股份购买资产并募集配套资金事项，聘请天风证券股份有限公司为财务顾问，期间共支付财务顾问费70 万元。 本年度，公司因重大资产重组事项，聘请华林证券股份有限公司为财务顾问，期间共支付财务顾问费191.77万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金额（万 元） 是否形成预计 负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 2013 年 6 月 6 日， 公司与广西梧州市 西江四桥项目投资 管理有限公司（“项 14,199.35 否 已完成证 据交换和 第一次开 庭审理，目 无 无 2015 年 06 月 20 日 巨潮资讯网 披露的《关于 诉讼事项的 公告》（公告 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 目公司”）签订《梧 州市西江四桥主桥 及引桥工程钢结构 制造安装部分施工 合同（技术合作）》 及《合同补充协议》 之后公司依约完成 履行部分的合同， 并得到项目公司的 认可；项目公司亦 承诺支付相应款 项。截止目前，项 目公司亦未依约付 款。故公司起诉洪 宇建设集团公司、 项目公司及其股东 许艺莺、徐志刚、 刘峰要求解除相关 合同并主张相关工 程款、违约金及相 关费用等损失。 前中止诉 讼。根据公 司和中晶 建材签署 的《<产权 交易合同> 之补充协 议》，在出 售桥梁钢 结构业务 后，与桥梁 钢结构资 产及业务 相关的未 决诉讼，导 致公司遭 受任何实 际损害或 承担费用 支出，由新 中泰对公 司承担赔 偿责任。故 该未决诉 讼不会对 公司造成 实质性影 响。 编号： 2015-070） 公司与重庆东港船 舶产业有限公司、 中交路桥建设有限 公司、慧诚贸易泰 州有限公司和上海 康龙建筑工程有限 公司等之间的诉讼 15,711.36 否 审理过程 中。根据公 司和中晶 建材签署 的《<产权 交易合同> 之补充协 议》，在出 售桥梁钢 结构业务 后，与桥梁 钢结构资 产及业务 相关的未 决诉讼，导 致公司遭 无 无 2016 年 07 月 06 日 详见公司在 巨潮资讯网 分别于 2016 年7月 6 日披 露的《涉及诉 讼公告》、 2016年7 月 8 日、2016 年 7 月 22 日、 2016年8 月 1 日披露的《诉 讼进展公 告》。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 受任何实 际损害或 承担费用 支出，由新 中泰对公 司承担赔 偿责任。故 该未决诉 讼不会对 公司造成 实质性影 响。 十三、处罚及整改情况 √ 适用 □ 不适用 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 北京文凯兴教育 投资有限责任公 司 公司 2017 年 10 月 26 日，北京市朝阳 区住房和城乡建 设委员会出具 《行政处罚决定 书》，关于子公司 文凯兴在朝阳区 金盏乡北马坊村 建设朝阳凯文学 校项目，取得《建 设项目规划条 件》、《建设项目 设计方案审查意 见》等前期规划 手续后，尚未取 得《建设工程规 划许可证》已开 工建设，以上行 为违反了《北京 市城乡规划条 例》规定，依据 《北京市禁止违 法建设若干规 定》，上述项目属 尚可采取改正措 施消除对规划实 施影响的城镇违 被环保、安监、 税务等其他行政 管理部门给予行 政处罚 北京市朝阳区住 房和城乡建设委 员会决定对上述 行为处以罚款 6,543,474.44 元。 无 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 法建设 整改情况说明 √ 适用 □ 不适用 根据公司已取得的北京市朝阳区住房和城乡建设委员会出具的《工程竣工验收的意见函》，已消除对规划实施的影响。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 北京国科 新业投资 有限公司 控股公 司子公 司 向关联 方租赁 房屋建 筑及土 地使用 权 租赁费 参照市 场价格 协商确 定 352.91 万元 352.91 100.00 % 352.91 否 银行转 账或票 据结算 352.91 万元 2016 年 11 月 17 日 巨潮资 讯网 《关于 预计新 增关联 交易的 公告》 （公告 编号： 2016-0 81） 北京万佳 鑫物业管 理有限责 任公司 控股股 东董事 张景明 控制的 企业 向关联 方购买 服务 物业费 参照市 场价格 协商确 定 1882.14 万元 1,882.1 4 74.17% 1,882.1 4 否 银行转 账或票 据结算 1882.14 万元 2017 年 02 月 16 日 巨潮资 讯网 《关于 2017 年 新增关 联交易 的公 告》（公 告编 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 号： 2017-0 23）、 《关于 关联交 易的公 告》（公 告编 号： 2017-1 28） 合计 -- -- 2,235.0 5 -- 2,235.0 5 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 不适用 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 转让资产 的账面价 值（万元） 转让资产 的评估价 值（万元） 转让 价格 （万 元） 关联交易 结算方式 交易损益 （万元） 披露日期 披露索引 八大处控 股集团有 限公司 公司控 股股东 资产收 购 收购文 凯兴 20.22% 股权 根据评 估机构 出具并 经海淀 区国资 委核准 备案的 评估报 告确定 17,530.41 27,001.49 27,001 .49 现金 0 2017 年 12 月 12 日 巨潮资讯 网《关于收 购控股子 公司少数 股东股权 暨关联交 易的公告》 （公告编 号： 2017-121） 天津中晶 建筑材料 有限公司 中晶建 材为公 司控股 股东董 事张景 资产出 售 出售新 中泰 100%股 权 根据评 估机构 出具并 经海淀 区国资 49,539.26 63,924.29 63,924 .29 现金 14,385.03 2017 年 08 月 10 日 巨潮资讯 网《关于以 公开挂牌 方式出售 新中泰 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 明先生 控制的 企业；公 司董事、 副总经 理、董事 会秘书 石瑜女 士曾经 在中晶 建材的 控股股 东处担 任监事。 委核准 备案的 评估报 告确定， 并经在 北交所 公开挂 牌竞价。 100%股权 的提示性 公告》（公 告编号： 2017-088） 、《关于重 大资产出 售暨关联 交易实施 结果的公 告》（公告 编号： 2017-114） 转让价格与账面价值或评估价值差异 较大的原因（如有） 不适用 对公司经营成果与财务状况的影响情 况 公司将市场竞争激烈、成长空间有限的桥梁钢结构业务剥离，集中资源发展教育及 相关产业，有利于提高公司资产质量并增强持续经营能力，促进公司长远发展，符 合上市公司及中小股东的利益。收购文凯兴少数股权，提高了母公司股东的回报， 消除了同业竞争的状况。 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内 的业绩实现情况 不适用 3、共同对外投资的关联交易 √ 适用 □ 不适用 共同投资方 关联关系 被投资企业 的名称 被投资企业的 主营业务 被投资企业 的注册资本 被投资企业的总 资产（万元） 被投资企业的净 资产（万元） 被投资企业的净 利润（万元） 北京市海淀 区国有资产 投资经营有 限公司 控股股东的 关联法人 北京海辰云 教科技有限 公司 教育投资 5000 万 0.04 0.03 0.03 被投资企业的重大在建项 目的进展情况（如有） 无 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应收关联方债权 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 关联方 关联关系 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期收回金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 应付关联方债务 关联方 关联关系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期归还金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额（万 元） 八大处控股集 团有限公司 控股股东 借款 12,000 108,400 120,400 4.35% 6,413.33 0 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 担保额度 实际发生日期 实际担保金 担保类型 担保期 是否履行 是否为关 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 相关公告 披露日期 （协议签署日） 额 完毕 联方担保 江苏新中泰桥梁钢构 工程有限公司 2017 年 08 月 10 日 30,107.45 30,107.45 连带责任保 证 同工程项目 履行时间 否 是 江苏新中泰桥梁钢构 工程有限公司 2017 年 10 月 18 日 61,414.8 61,414.8 连带责任保 证 同工程项目 履行时间 否 是 报告期内审批的对外担保额度合 计（A1） 91,522.25 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 91,522.25 报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3） 91,522.25 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 91,522.25 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 91,522.25 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 91,522.25 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 91,522.25 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 91,522.25 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 41.53% 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 根据公司与新中泰、中晶建材签订的《合同履行担保协议》约定：上述对外担保在解除之前，中晶建材与新中泰共同向公司 提供反担保，如因合同对方不同意，或其他客观原因导致上述担保无法解除，公司承担了担保责任，则中晶建材与新中泰应 通过其提供的反担保措施对公司承担连带的赔偿责任。 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 闲置募集资金 53,000 0 0 银行理财产品 自有资金 600 500 0 券商理财产品 闲置募集资金 19,000.19 0 0 合计 72,600.19 500 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托 机构 名称 （或 受托 人姓 名） 受托 机构 （或 受托 人）类 型 产品类 型 金额 资金 来源 起始 日期 终止 日期 资金 投向 报酬 确定 方式 参考 年化 收益 率 预期 收益 （如 有 报告 期实 际损 益金 额 报告 期损 益实 际收 回情 况 计提 减值 准备 金额 （如 有） 是否 经过 法定 程序 未来 是否 还有 委托 理财 计划 事项 概述 及相 关查 询索 引（如 有） 招商 银行 股份 有限 公司 北京 分行 北苑 路支 行 银行 保本浮 动收益 型 20,000 闲置 募集 资金 2016 年 12 月 07 日 2017 年 01 月 05 日 黄金 市场 及符 合监 管要 求的 其他 投资 品种 保本 浮动 收益 2.90% 46.08 46.08 已收 回 0 是 否 《关 于使 用部 分闲 置募 集资 金购 买理 财产 品的 进展 公告》 （201 6-090 ）、 《关 于使 用部 分闲 置募 集资 金购 买理 财产 品到 期赎 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 回的 公告》 （201 7-006 ） 招商 银行 股份 有限 公司 北京 分行 北苑 路支 行 银行 保本浮 动收益 型 13,000 闲置 募集 资金 2016 年 12 月 07 日 2017 年 03 月 06 日 黄金 市场 及符 合监 管要 求的 其他 投资 品种 保本 浮动 收益 2.85% 90.34 90.34 已收 回 0 是 否 《关 于使 用部 分闲 置募 集资 金购 买理 财产 品的 进展 公告》 （201 6-090 ）、 《关 于使 用部 分闲 置募 集资 金购 买理 财产 品到 期赎 回的 公告》 （201 7-033 ） 招商 银行 股份 有限 公司 北京 分行 北苑 路支 银行 保本浮 动收益 型 13,000 闲置 募集 资金 2017 年 02 月 16 日 2017 年 03 月 17 日 黄金 市场 及符 合监 管要 求的 其他 投资 保本 浮动 收益 3.15% 32.54 32.54 已收 回 0 是 否 《关 于使 用部 分闲 置募 集资 金进 行现 金管 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 行 品种 理的 公告》 （201 6-045 ）、 《关 于使 用部 分闲 置募 集资 金购 买理 财产 品到 期赎 回的 公告》 （201 7-036 ） 招商 银行 股份 有限 公司 北京 分行 北苑 路支 行 银行 保本浮 动收益 型 13,000 闲置 募集 资金 2017 年 03 月 15 日 2017 年 04 月 17 日 黄金 市场 及符 合监 管要 求的 其他 投资 品种 保本 浮动 收益 3.30% 38.79 38.79 已收 回 0 是 否 《关 于使 用部 分闲 置募 集资 金购 买理 财产 品的 进展 公告》 （201 7-035 ）、 《关 于使 用部 分闲 置募 集资 金购 买理 财产 品到 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 期赎 回的 公告》 （201 7-051 ） 中国 农业 银行 银行 保本保 证收益 型 11,400 闲置 募集 资金 2016 年 09 月 20 日 2017 年 09 月 15 日 符合 监管 要求 的投 资品 种 保本 浮动 收益 2.90% 326.07 326.07 已收 回 0 是 否 《关 于使 用部 分闲 置募 集资 金购 买理 财产 品的 进展 公告》 （201 6-060 ）、 《关 于使 用部 分闲 置募 集资 金购 买理 财产 品到 期赎 回的 公告》 （201 7-094 ） 交通 银行 股份 有限 公司 北京 分行 中关 银行 保本型 500 自有 资金 2017 年 04 月 14 日 2017 年 06 月 23 日 符合 监管 要求 的投 资品 种 保本 型 4.30% 4.12 4.12 已收 回 0 否 否 无 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 村科 技园 区支 行 招商 银行 股份 有限 公司 北京 分行 海淀 黄庄 支行 银行 保本型 600 自有 资金 2017 年 07 月 07 日 2018 年 10 月 09 日 符合 监管 要求 的投 资品 种 保本 型 4.60% 7.12 7.12 已收 回 0 否 否 无 招商 银行 股份 有限 公司 北京 分行 海淀 黄庄 支行 银行 保本型 500 自有 资金 2017 年 10 月 23 日 2018 年 01 月 22 日 符合 监管 要求 的投 资品 种 保本 型 4.75% 5.92 截至 本报 告披 露日 已到 期收 回，获 得利 息为 5.98 万元。 0 否 否 无 合计 72,000 -- -- -- -- -- -- 550.98 545.06 -- 0 -- -- -- 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司在企业经营过程中，严格遵守法津法规，规范经营；在公司治理层面，公司严格按照《公司章程》、《股东大会 议事规则》等规定，规范监事会、董事会、股东大会的召集、召开程序，并积极履行信息披露义务；在与投资者交流、互动 中，公司严格按照有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时的开展披露信息工作。同时高效利用“互动易”，及时回复 投资者提问，有效做好投资者关系管理工作。 公司将社会责任融入到公司发展之中，维护客户、员工、股东、债权人等利益相关者的合法权益。以“培养具有家国情 怀、国际视野的领袖人才”为目标，以“引导学生寻找适合自己之路；帮助教师攀登教育梦想之巅；推动学校跻身世界名校之 列”为愿景，公司全体员工努力为教育产业发展做出贡献。同时公司秉承以人为本的价值观，保护员工权益。在为股东创造 经济价值的同时积极履行上市公司社会责任，为产业发展做出积极贡献。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 不适用 公司及下属子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、控股股东八大处控股集团有限公司实施完毕增持计划 报告期内，公司控股股东八大处控股集团有限公司基于对公司未来发展前景的坚定信心以及对公司价值的认可，于 2017年1月10日至2017年1月12日共计增持公司股份9,952,503股，占公司股份的1.99%，增持完成后，八大处控股集团有限公 司持有公司股份160,006,093股，占公司股份总数的32.09%。详细内容请见公司分别于2017年1月11日、2017年1月12日、2017 年1月14日在巨潮资讯网披露的《关于控股股东增持公司股份的公告》（公告编号：2017-008）、关于控股股东增持公司股 份的公告》（公告编号：2017-009）、《关于控股股东完成增持公司股份的公告》（公告编号：2017-010）。 2、完成公司更名与迁址工作 报告期内，经公司董事会第八次会议、2018年第一次临时股东大会审议通过，拟将公司名称由“江苏中泰桥梁钢构股份 有限公司”变更为“北京凯文德信教育科技股份有限公司”。2018年1月，工商变更登记手续完成，公司正式更名，并将注册地 址迁至北京市海淀区。经深圳证券交易所核准，自2018年1月24日，公司证券简称由“中泰桥梁”变更为“凯文教育”。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 187,572,2 37 37.62% 512,200 512,200 188,084,4 37 37.72% 2、国有法人持股 150,053,5 90 30.10% 150,053,5 90 30.10% 3、其他内资持股 37,518,64 7 7.52% 512,200 512,200 38,030,84 7 7.62% 其中：境内法人持股 26,795,28 4 5.37% 26,795,28 4 5.37% 境内自然人持股 10,723,36 3 2.15% 512,200 512,200 11,235,56 3 2.25% 二、无限售条件股份 310,994,7 50 62.38% -512,200 -512,200 310,482,5 50 62.28% 1、人民币普通股 310,994,7 50 62.38% -512,200 -512,200 310,482,5 50 62.28% 三、股份总数 498,566,9 87 100.00% 0 0 498,566,9 87 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2017年11月27日，郁征先生辞去公司董事及高级管理人员职务、包炯杲先生辞去公司监事职务、陈红波先生辞去公司高 级管理人员职务，按照规定将持有的公司股份100%锁定；江苏环宇投资发展有限公司将其股份通过大宗交易的方式转让给 一致行动人，一致行动人中朱晓为公司前任高级管理人员，一部分股份进行了锁定；前任董事占世向离职，未过限售期。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 郁征 1,500 500 2,000 郁征先生于 2017 年 11 月 27 日辞 去公司董事及高 级管理人员职 务，按照规定其 持有的公司股份 100%锁定。 - 包炯杲 1,500 500 2,000 包炯杲先生于 2017 年 11 月 27 日辞去公司监事 职务，按照规定 其持有的公司股 份 100%锁定。 - 陈红波 2,250 750 3,000 陈红波先生于 2017 年 11 月 27 日辞去公司高级 管理人员职务， 按照规定其持有 的公司股份 100%锁定。 - 朱晓 0 505,000 505,000 江苏环宇投资发 展有限公司将其 股份通过大宗交 易的方式转让给 一致行动人，一 致行动人中朱晓 为公司前任高级 管理人员，一部 分股份进行了锁 定。 - 占世向 5,450 5,450 前任董事离职， 未过限售期。 - 合计 5,250 0 512,200 517,450 -- -- 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司股东金陵投资股份有限公司将其持有的公司股份3006万股以协议转让的方式转让给浙江慧科资产管理有 限公司，所转让股份数量占公司股本总额的6.03%。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 13,676 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 12,698 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 八大处控股集团 有限公司 国有法人 32.09% 160,006,0 93 增加 9,952,503 股 150,053,5 90 9,952,503 质押 80,000,000 浙江慧科资产管 理有限公司 境内非国有法人 6.03% 30,060,00 0 增加 30,060,00 0 股 0 30,060,00 0 质押 28,557,000 华轩（上海）股权 投资基金有限公 司 境内非国有法人 5.37% 26,795,28 4 26,795,28 4 0 质押 26,795,200 江苏恒元房地产 发展有限公司 境内非国有法人 3.01% 15,028,33 4 15,028,33 4 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 江苏环宇投资发 展有限公司 境内非国有法人 2.23% 11,100,47 1 减少 54,300,92 9 股 11,100,47 1 郑亚平 境内自然人 2.15% 10,718,11 3 10,718,11 3 金陵投资控股有 限公司 境内非国有法人 1.99% 9,940,000 减少 30,060,00 0 股 9,940,000 质押 9,940,000 北京京鲁兴业投 资有限公司 境内非国有法人 1.91% 9,509,150 减少 407,400 股 9,509,150 中国建设银行股 份有限公司－华 商盛世成长混合 型证券投资基金 境内非国有法人 1.32% 6,600,021 增加 6,600,021 股 6,600,021 施晓燕 境内自然人 1.06% 5,280,000 增加 5,280,000 股 5,280,000 上述股东关联关系或一致行动的说 明 公司上述股东中，华轩（上海）股权投资基金有限公司与金陵投资控股有限公司属于 同一实际控制人控制。江苏环宇投资发展有限公司与朱晓、何扬、张美、朱小明、高 传胜、单小飞、陈维立、倪琴秀、王效南、孙剑平、屈惠芳、施晓燕共 12 名自然人 签订《一致行动人协议》，约定以上 12 名自然人为环宇投资一致行动人。除上述关联 关系外，公司上述其他股东之间不存在关联关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 浙江慧科资产管理有限公司 30,060,000 人民币普通股 30,060,000 江苏恒元房地产发展有限公司 15,028,334 人民币普通股 15,028,334 江苏环宇投资发展有限公司 11,100,471 人民币普通股 11,100,471 八大处控股集团有限公司 9,952,503 人民币普通股 9,952,503 金陵投资控股有限公司 9,940,000 人民币普通股 9,940,000 北京京鲁兴业投资有限公司 9,509,150 人民币普通股 9,509,150 中国建设银行股份有限公司－华商 盛世成长混合型证券投资基金 6,600,021 人民币普通股 6,600,021 施晓燕 5,280,000 人民币普通股 5,280,000 华润深国投信托有限公司－兴和 1 期集合资金信托计划 5,101,709 人民币普通股 5,101,709 张美 5,006,200 人民币普通股 5,006,200 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 华轩（上海）股权投资基金有限公司与金陵投资控股有限公司属于同一实际控制人控 制。江苏环宇投资发展有限公司与朱晓、何扬、张美、朱小明、高传胜、单小飞、陈 维立、倪琴秀、王效南、孙剑平、屈惠芳、施晓燕共 12 名自然人签订《一致行动人 协议》，约定以上 12 名自然人为环宇投资一致行动人。除上述关联关系外，公司上述 其他股东之间不存在关联关系。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 八大处控股集团有限公 司 付洪岭 2015 年 01 月 21 日 9111010833024522XY 投资管理；资产管理 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 北京市海淀区人民政府 国有资产监督管理委员 会 不适用 2004 年 07 月 16 日 无 无 实际控制人报告期内控 制的其他境内外上市公 司的股权情况 通过北京翠微集团持有北京翠微大厦股份有限公司 32.83%股份，通过北京市海淀区国有资本经 营管理中心持有北京翠微大厦股份有限公司 29.71%股份；通过北京市海淀区国有资产投资经营 有限公司持有神州高铁技术股份有限公司 12.42%股份。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 徐广宇 董事长、 总经理 现任 男 53 2016 年 08 月 08 日 2020 年 07 月 13 日 徐华东 董事 现任 男 58 2018 年 01 月 12 日 2020 年 07 月 13 日 董顺来 董事 现任 男 56 2016 年 08 月 08 日 2020 年 07 月 13 日 石瑜 董事、副 总经理、 董事会秘 书 现任 女 37 2016 年 08 月 08 日 2020 年 07 月 13 日 董琪 董事、副 总经理、 财务总监 现任 男 39 2016 年 08 月 08 日 2020 年 07 月 13 日 陈南岗 独立董事 现任 女 72 2016 年 08 月 26 日 2020 年 07 月 13 日 朱大年 独立董事 现任 男 43 2016 年 08 月 26 日 2020 年 07 月 13 日 谢丰 独立董事 现任 男 44 2016 年 08 月 26 日 2020 年 07 月 13 日 钱明星 独立董事 现任 男 55 2016 年 08 月 08 日 2020 年 07 月 13 日 陈惠文 监事会主 席 现任 女 61 2016 年 08 月 08 日 2020 年 07 月 13 日 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 李永远 监事 现任 男 35 2017 年 06 月 26 日 2020 年 07 月 13 日 景明琪 监事 现任 女 31 2017 年 11 月 27 日 2020 年 07 月 13 日 郁征 董事 离任 男 43 2014 年 05 月 12 日 2017 年 11 月 27 日 2,000 2,000 陈斌 监事会主 席 离任 男 53 2016 年 08 月 08 日 2017 年 07 月 13 日 包炯杲 监事 离任 男 45 2016 年 08 月 08 日 2017 年 11 月 27 日 2,000 2,000 郁征 副总经理 离任 男 43 2016 年 08 月 08 日 2017 年 11 月 27 日 陈红波 副总经理 离任 男 42 2014 年 05 月 12 日 2017 年 11 月 27 日 3,000 3,000 宋士新 副总经理 离任 男 54 2016 年 08 月 08 日 2017 年 07 月 13 日 合计 -- -- -- -- -- -- 7,000 0 0 7,000 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 郁征 董事、副总经理 离任 2017 年 11 月 27 日 工作变动 陈斌 监事会主席 任期满离任 2017 年 07 月 13 日 任期届满离任 包炯杲 监事 离任 2017 年 11 月 27 日 工作变动 陈红波 副总经理 解聘 2017 年 11 月 27 日 工作变动 宋士新 副总经理 任期满离任 2017 年 07 月 13 日 任期届满离任 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）公司董事基本情况 徐广宇先生，北京大学法学学士，1988年起历任北京住宅开发建设总公司职员，北京其汇装饰工程公司总经理，北京 居然之家投资控股集团有限公司总经理，北京万景房地产开发有限责任公司副总经理，北京恒基金泰房地产经纪公司董事长， 2013年至今任北京文凯兴教育投资有限责任公司董事长。2016年8月至今任公司董事长、总经理。 徐华东先生：1978年至2000年历任中国人民解放军后勤部副连长、解放军总后经济贸易局计划财务处副处长、处长； 2000年至2003年任北京市海淀区国有资产投资经营有限公司业务主管；2003年至2008年任北京龙海苑开发建设有限责任公司 总会计师；2008年至2009年任北京海淀科技园股份有限公司总会计师，2009年至今任八大处控股集团有限公司党委书记、常 务副总经理。2018年1月至今任公司董事。 董顺来先生，对外经济贸易大学企业管理专业本科学历，高级会计师，1981年9月起历任北京矿务局财务处科长，北 京西达经济发展公司董事长、总经理，中诚信托投资有限公司项目经理，万企能源控股有限公司（内蒙乌海）总经理，北京 八大处房地产开发集团有限公司副总经理，2015年1月至今任八大处控股集团有限公司副总经理。2016年8月至今任公司董事。 石瑜女士，中国人民大学工商管理硕士，美国杜兰大学金融硕士，2003年7月起历任SEAWORLD- JVC Group Asia CEO 高级助理，卡尔森集团亚太华北区行政助理经理，2012年1月至2015年1月任北京八大处地产集团公司董事会秘书、总经理助 理，2015年1月至2016年7月任八大处控股集团有限公司董事会秘书、总经理助理。2016年8月至今任公司董事、副总经理、 董事会秘书。 董琪先生，复旦大学国际金融系本科学历，中国注册会计师，2003年9月起历任安永会计师事务所(E&Y)审计部助理 经理，毕马威企业咨询有限公司(KPMG)经理，香港长和资产管理有限公司副总裁，2014年3月至今，就职于香港宏城亚太 投资有限公司，任执行董事，2014年9月至2015年10月，任北控医疗健康产业集团有限公司（HK2389）执行董事、财务顾问。 2016年8月至今任公司董事、副总经理、财务负责人。 陈南岗女士，1979-1990年任中国人民解放军艺术学院音乐教授，1990-2001年历任中央音乐学院教授、中央音乐学院 附中校长兼中央音乐学院副院长，2001-2007年任上海浦东新区人民政府区长助理（负责建设东方艺术中心，担任东方艺术 中心发展委员会理事长），现任上海市慈善基金会浦东分会会长，2016年8月至今任公司独立董事。 朱大年先生，对外经济贸易大学经济学学士，中欧国际工商学院(CEIBS) EMBA。1997年至2010年2月，历任毕马威华 振会计师事务所 KPMG高级审计师，朗讯科技（中国）有限公司财务经理，爱芬食品（北京）有限公司高级财务经理，亚 洲互动传媒 (Asia Media Co., Ltd TSE 2149) 执行董事 / CFO，中国众合有限公司副总裁/ CFO，澄宇利达有限公司副总裁 /CFO；2010年2月至今任珠海世纪鼎利科技股份有限公司(300050) 总经理、董事，2016年8月至今任公司独立董事。 谢丰先生，北京工业大学应用经济系会计学专业本科学历，中国注册会计师、中国注册税务师。1997年至2015年历任 中国国际经济咨询公司项目经理，普华永道中天会计师事务所审计部高级经理，荟才环球企业咨询（北京）有限公司总监， 趣游科技集团财务副总裁，触控科技集团财务总监。2015年至今任乐道互动科技有限公司董事兼CFO。2016年8月至今任公 司独立董事。 钱明星先生，法学博士，1986年8月起历任北京大学法律系助教、讲师、副教授，1999年8月至今，任北京大学法学院 教授。现为中国法学会民法学会常务理事，北京市民法学会副会长，中国国际经济贸易仲裁委员会、北京仲裁委员会、华南 国际经济贸易仲裁委员会、合肥仲裁委员会仲裁员，北京市庆之律师事务所兼职律师。2016年8月至今任公司独立董事。 （二）公司监事基本情况 陈惠文女士，北京外语师范学院本科学历，英国设菲尔德大学教育学研究生学历。曾担任北京市第二中学英语教师、 教学主任、教学副校长等职务，主管北京二中及北京二中国际部教学工作。2016年8月至2017年7月任公司股东代表监事，2017 年7月至今任公司监事会主席。 李永远先生，对外经济贸易大学国际经济与贸易专业本科学历。毕业后从事IB经济学教学，2007年加入北京新东方， 从事SAT和GMAT教学。2010年创办海知音公司从事出国考试教育培训和国际学校课程服务，现为国内多所知名高中国际部 课程规划顾问，在留学培训领域具有丰富经验。2016年6月至今任北京凯文睿信国际教育科技有限公司总经理，2017年6月至 今任公司职工代表监事。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 景明琪女士，首都师范大学英语语言文学专业学士、纽约大学教育与社会政策专业硕士。长期从事于国际教育相关工作， 具备丰富的经验。2009年5月至2014年6月，历任中国国家汉办（孔子学院总部）对外汉语教师志愿者、北京服装学院国际合 作中心教务专员、纽约大学东亚研究中心教授助理、雷曼哈顿国际学校（高中部）学生活动专员及助教。2015年3月至2016 年4月，任青苗国际双语学校董事长执行助理。2016年6月至2017年3月任北京海淀凯文学校校园管理部经理、2017年4月至今 任北京朝阳凯文学校行政部经理，2017年11月至今任公司职工代表监事。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 徐华东 八大处控股集团有限公司 党委书记、董 事、常务副总 经理 是 董顺来 八大处控股集团有限公司 副总经理 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 朱大年 珠海世纪鼎利科技股份有限公司 董事、总经理 是 谢丰 乐道互动科技有限公司 董事、财务总 监 是 钱明星 北京大学法学院 教授 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 √ 适用 □ 不适用 2014年7月3日，深交所出具《关于对江苏中泰桥梁钢构股份有限公司及相关当事人给予通报批评处分的决定》（深证 上[2014]231号），就公司2013年度盈亏性质发生变化且未在2014年1月31日前及时披露业绩预告修正公告事宜，对公司、公 司原董事长陈禹、原时任总经理蒋海生、原时任副总经理、财务总监兼董秘郁征给予通报批评的处分。 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司根据实际经营情况及岗位职责和工作业绩确定董事、监事、高管薪酬，公司董事、监事的薪酬随年度报告报董事 会及股东大会批准；高级管理人员的薪酬由董事会薪酬与考核委员会提议并随年度报告报董事会批准。 报告期内，共计支 付董事、监事、高级管理人员报酬542.11万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 徐广宇 董事长、总经理 男 53 现任 90.4 否 董顺来 董事 男 56 现任 是 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 石瑜 董事、副总经理、 董事会秘书 女 37 现任 81.82 否 董琪 董事、副总经理、 财务总监 男 39 现任 81.27 否 陈南岗 独立董事 女 72 现任 15 否 朱大年 独立董事 男 43 现任 15 否 谢丰 独立董事 男 44 现任 15 否 钱明星 独立董事 男 55 现任 15 否 陈惠文 监事会主席 女 61 现任 42.1 否 李永远 监事 男 35 现任 5.2 否 景明琪 监事 女 31 现任 2.05 否 郁征 董事、副总经理 男 43 离任 47.53 否 陈斌 监事会主席 男 53 离任 33.06 否 包炯杲 监事 男 45 离任 10.65 否 陈红波 副总经理 男 42 离任 46.29 否 宋士新 副总经理 男 54 离任 41.74 否 合计 -- -- -- -- 542.11 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 3 主要子公司在职员工的数量（人） 389 在职员工的数量合计（人） 392 当期领取薪酬员工总人数（人） 392 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 5 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 226 销售人员 11 财务人员 15 行政人员 140 合计 392 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 9 研究生 141 本科 156 大专 29 大专及以下 57 合计 392 2、薪酬政策 公司严格按照《中华人民共和国劳动合同法》和有关劳动法律法规的规定，为员工提供各项福利与保障。公司薪酬政策坚持 薪资与岗位价值相匹配的基本原则，同时兼顾市场竞争力，以合理的绩效考核为基础、先进的激励机制为手段，使员工的收 入与公司效益及个人业绩紧密结合，激发员工积极性，提高员工满意度与忠诚度，为员工提供良好的职业发展平台。 3、培训计划 公司始终坚持以人为本的发展理念，持续开展契合不同职位特点的员工素质与技能培训。根据公司发展战略，围绕年度经营 计划和工作方针，结合人才队伍建设的实际情况，制定和执行年度培训计划，实现员工自身职业能力提升和公司可持续发展 的共赢。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳 证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规、规范性文件的要求，结合公司实际情况，健全和完善各项内 部控制制度，以《公司章程》为基础，以股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则为框架，进一步规范公司运作，保障决 策的科学性及规范性。截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所等发布的法律法规和规范性文 件的要求。 一、股东与股东大会 报告期内，公司形成了规范的治理结构确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，以确保各股东按其享有的股份 享有平等的权利，并承担相应的义务。报告期内，公司按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定落实召开7次股东 大会，并对特别事项采取中小投资者单独计票，保障中小投资者充分行使自身权利。 二、董事与董事会 报告期内，公司完成新一届董事会换届选举，选聘程序规范、透明。公司第四届董事会由9名董事构成，其中4名为独 立董事。董事会人数及人员构成符合有关法律、法规的要求。全体董事在年内从公司和全体股东的最大利益出发，忠实、诚 信、勤勉地履行职责，以认真负责的态度出席董事会，对所议事项表达明确意见，并积极参加有关培训，掌握作为董事应具 备的相关知识。 董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，各专业委员会委员在董事会所制定的各项规 则范围内依法行使职权，为董事会规范决策提出专业意见。 三、监事与监事会 报告期内，公司完成新一届监事会换届选举，公司第四届监事会由3名监事构成，其中2名为职工代表监事，由职工代 表大会选举产生。监事会本着对全体股东负责的态度，根据《监事会议事规则》的规定，对公司财务以及公司董事、高级管 理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 四、上市公司独立性 报告期内，公司控股股东按照《公司法》、《公司章程》等制度的规定依法行使其权利并履行相应义务，与公司实行 人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算。未发生控股股东利用其特殊地位以任何形式影响上市公司经营管 理独立性的情形出现，不存在违规占用上市公司资金的情形。 五、信息披露 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等法律、法规的规定，主动、及时地披露 所有可能对股东和其他利益相关者决策产生实质性影响的信息，并保证所有股东有平等的机会获得信息。上市公司指定董事 会秘书负责上市公司信息披露及投资者管理事项，确保披露的信息真实、准确、完整、及时与公平。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力，控股股东依 法行使其权利并承担相应的义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动。具体情况如下： （一）业务独立：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，不存在依赖控股股东进行经营活动的情况。 （二）人员独立：公司拥有独立的劳动、人事及薪酬管理体系。所有员工与公司签署了劳动合同，公司设立了独立的社 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 会保险账户 。 （三）资产完整：公司拥有完整的教育业务体系，能独立进行经营。现有资产不存在被大股东及其他关联方占用的情况。 （四）机构独立：公司设有股东大会、董事会、监事会、总经理等决策、经营管理及监督机构，建立了有效的法人治理 结构。公司拥有健全的内部经营管理机构，各部门根据公司内部职责划分行使职权，不受大股东及其他单位或个人的干涉。 （五）财务独立：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。根据公司章程和有关规定独 立做出财务决策，独立在银行开立账户、独立核算、独立纳税。 三、同业竞争情况 √ 适用 □ 不适用 问题类型 控股股东名称 控股股东性质 问题成因 解决措施 工作进度及后续计 划 同业竞争 八大处控股集团有 限公司 其他 八大处控股通过认 购公司 2016 年 7 月 份发行的股份，成为 公司的控股股东，但 仍持有公司控股子 公司文凯兴 20.22% 股权，从而形成同业 竞争。 公司控股股东八大 处承诺在非公开发 行完成后的十八个 月内，将其持有的文 凯兴的股权以合法 合规的方式转让给 公司。 本同业竞争已解决， 公司完成收购八大 处持有的文凯兴 20.22%股权，并于 2018 年 1 月完成工 商变更登记手续。 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 30.13% 2017 年 01 月 09 日 2017 年 01 月 10 日 巨潮资讯网《2017 年第一次临时股东 大会决议公告》（公 告编号：2017-007） 2017 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 60.30% 2017 年 02 月 08 日 2017 年 02 月 09 日 巨潮资讯网《2017 年第二次临时股东 大会决议公告》（公 告编号：2017-017） 2017 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 27.50% 2017 年 03 月 03 日 2017 年 03 月 04 日 巨潮资讯网《2017 年第三次临时股东 大会决议公告》（公 告编号：2017-032） 2016 年年度股东大 会 年度股东大会 58.19% 2017 年 04 月 18 日 2017 年 04 月 19 日 巨潮资讯网《2016 年年度股东大会决 议公告》 （公告编号： 2017-050） 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 2017 年第四次临时 股东大会 临时股东大会 58.33% 2017 年 07 月 13 日 2017 年 07 月 14 日 巨潮资讯网《2017 年第四次临时股东 大会决议公告》（公 告编号：2017-069） 2017 年第五次临时 股东大会 临时股东大会 45.63% 2017 年 11 月 15 日 2017 年 11 月 16 日 巨潮资讯网《2017 年第五次临时股东 大会决议公告》（公 告编号：2017-113） 2017 年第六次临时 股东大会 临时股东大会 13.47% 2017 年 12 月 27 日 2017 年 12 月 28 日 巨潮资讯网《2017 年第六次临时股东 大会决议公告》（公 告编号：2017-123） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 陈南岗 14 12 2 0 0 否 2 朱大年 14 12 2 0 0 否 6 谢丰 14 14 0 0 0 否 5 钱明星 14 14 0 0 0 否 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事勤勉尽责，依法严格履行职责，亲自出席公司召开的历次董事会，并定期了解和听取公司经营情况的汇报， 对公司的重大决策提供了专业性意见，提高了公司决策的科学性。独立董事对公司财务及经营活动进行了有效监督，为完善 公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专业委员会。2017年，各专业委员会委员根 据《公司章程》、《董事会议事规则》以及实施细则赋予的职权和义务，认真履行职责，对公司战略发展提出宝贵建议，对 公司年度审计情况进行审核与监督，对公司董事、高级管理人员履职情况进行考核。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了科学、完善的高级管理人员考评及激励机制。根据年度经营目标计划的完成情况及高级管理人员的工作业绩进行 考评。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 16 日 内部控制评价报告全文披露索引 于巨潮资讯网披露的《2017 年内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 发生以下情形（包括但不限于），认定为财 务报告重大缺陷：（1）公司董事、监事和 高级管理人员的舞弊行为；（2）公司更正 已公布的财务报告；（3）注册会计师发现 公司确定的非财务报告内部控制缺陷 评价的定性标准如下：出现以下情形 的，可认定为重大缺陷，其他情形按影 响程度分别确定为重要缺陷或一般缺 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 的却未被公司内部控制识别的当年财务报 告中的重大错报；（4）审计委员会和审计 部对公司的对外财务报告和财务报告内部 控制监督无效。出现以下情形的（包括但 不限于），认定为“重要缺陷”，以及存在“重 大缺陷”的强烈迹象：（1）未依照企业会计 准则选择和应用会计政策；（2）未建立反 舞弊程序和控制措施；（3）对于非常规或 特殊交易的账务处理没有建立相应的控制 机制或没有实施且没有相应的补偿性控 制；（4）对于期末财务报告过程的控制存 在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的 财务报表达到真实、准确的目标。一般缺 陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的 其他控制缺陷。 陷：（1）缺乏民主决策程序、决策程序 不科学，出现重大失误，给公司造成重 大财产损失；（2）严重违反国家法律法 规；（3）缺乏重要的业务管理制度或制 度运行系统性失效；（4）公司的重大或 重要内控缺陷不能得到及时整改；（5） 公司持续或大量出现重要内控缺陷。 定量标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的 定量标准如下：如果一项内部控制缺陷单 独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不 能及时防止或发现并纠正财务报告中的错 报涉及金额达到或超过当年利润总额的 10%，就应将该缺陷认定为重大缺陷。如 果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷 具备合理可能性导致不能及时防止或发现 并纠正财务报告中的错报涉及金额达到或 超过当年利润总额的 5%但不超过当年利 润总额的 10%，就应将该缺陷认定为重要 缺陷。 公司确定的非财务报告内部控制缺陷 评价的定量标准如下：直接或潜在负面 影响或造成直接财产损失达到或超过 人民币 500 万元，该缺陷为重大缺陷。 直接或潜在负面影响或造成直接财产 损失达到或超过人民币 100 万元且不 超过人民币 500 万元，该缺陷为重要缺 陷。直接或潜在负面影响或造成直接财 产损失不超过人民币 100 万元，该缺陷 为一般缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，凯文教育根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范建立的与财务报告相关的内部控制于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2018 年 04 月 16 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网披露的《内部控制鉴证报告》 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 04 月 13 日 审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 会审字[2018]0648 号 注册会计师姓名 郑磊、宛云龙、龙兵 审计报告正文 北京凯文德信教育科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京凯文德信教育科技股份有限公司（以下简称凯文教育）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公 司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯文教育2017年12月31日的合 并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凯文教育，并履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1、重大资产出售 1.事项描述 如后附的财务报表附注所述，根据凯文教育与天津中晶建筑材料有限公司（以下简称中晶建材）签署的《产权交易合同》， 凯文教育将其持有的江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司（以下简称新中泰）100%股权以人民币63,924.29万元出售予中晶建 材。中晶建材的法定代表人及实际控制人张景明先生为凯文教育控股股东八大处控股集团有限公司（以下简称八大处控股） 的董事，张景明先生控制的北京万景房地产开发有限责任公司持有八大处控股49%股权，该重大资产出售构成关联交易。 由于该重大资产出售对凯文教育的业务结构、当期损益产生重大影响，且该重大资产出售交易的复杂性需要管理层在确 定会计处理的恰当性时作出重大判断，我们将该重大资产出售识别为关键审计事项。 2.审计应对 我们对重大资产出售实施的相关程序包括： （1）获取该笔关联交易相关的董事会决议、股东大会决议、交易协议等，检查决策审批程序是否符合相关法律法规等 文件的要求； 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 （2）获取外部评估机构出具的评估报告，复核交易对价的确定依据，判断该关联交易定价的公允性； （3）获取相关部门的批准文件、工商变更记录及收款凭证等，检查该交易的实际执行情况，判断管理层对处置日确定 的合理性，并执行分析程序、重新计算等审计程序复核处置收益计算的准确性以及相关会计处理的规范性； （4）检查管理层在财务报表中对该笔关联交易的列报和披露。 通过实施以上程序，我们没有发现重大资产出售存在异常。 2、商誉减值 1.事件描述 由于商誉余额对合并财务报表的重要性，同时在确定是否应计提减值时涉及重大的管理层判断和估计，特别在预测未来 现金流量方面包括对预测收入、长期平均增长率和利润率以及确定恰当的折现率所作的关键假设，这些关键假设具有固有不 确定性且可能受到管理层偏向的影响。因此，我们将合并财务报表中商誉的减值识别为关键审计事项。 2.审计应对 我们针对商誉减值执行的审计程序主要包括： （1）了解商誉减值测试的控制程序，包括了解划分的资产组及对资产组价值的判定； （2）了解各资产组的历史业绩情况及发展规划，以及宏观经济和所属行业的发展趋势； （3）复核管理层对资产组的认定和商誉的计算过程； （4）将过往年度编制的预测报告中的预测收益、预测销售成本、预测其他营运开支及预测营运资金与当前年度表现比 较，评估过往年度预测的准确程度并向管理层咨询所发现任何重大变化的原因； （5）复核管理层减值测试所采用折现率的合理性，包括所属资产组的预计产量、未来销售价格、增长率、预计毛利率 以及相关费用等，并与相关资产组的历史数据及行业水平进行比较分析； （6）利用评估机构对期末商誉价值重新评估的工作，并复核评估师所使用的估值方法、测试关键假设的适当性、所引 用参数的合理性等。 通过获得的证据，我们认为管理层在商誉减值方面所做的判断是恰当的。 3、递延所得税资产 1.事件描述 2017年12月31日，凯文教育合并资产负债表中列示了3,431.88万元的递延所得税资产，这些递延所得税资产的确认主要 与子公司可抵扣亏损相关。由于递延所得税资产是否将在未来期间得以实现需要管理层作出重大判断，并且管理层的估计和 假设具有一定不确定性，我们将递延所得税资产的确认识别为关键审计事项。 2.审计应对 我们针对递延所得税资产执行的审计程序主要包括： （1）了解递延所得税资产确认相关内部控制的设计和执行； （2）获取并检查经管理层批准的未来期间的财务预测，评估其编制是否符合行业及自身情况，并考虑了相关特殊事 项对未来财务预测可靠性的影响； （3）复核递延所得税资产的确认是否以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限； （4）执行检查、重新计算等审计程序，复核可抵扣亏损应确认的递延所得税资产相关会计处理的准确性。 基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持管理层关于递延所得税资产的判断及估计。 四、其他信息 凯文教育管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括凯文教育2017年度报告中涵盖的信息，但不包括 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 凯文教育管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估凯文教育的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除 非管理层计划清算凯文教育、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督凯文教育的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对凯文教育持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致凯文教育不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就凯文教育中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指 导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 165,066,272.56 269,233,182.05 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 129,115.44 359,742,446.23 预付款项 50,347.16 29,135,263.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 39,474.88 1,214,523.25 应收股利 其他应收款 1,531,272.72 49,902,918.10 买入返售金融资产 存货 59,074.12 395,110,987.80 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 143,758,366.95 535,010,321.33 流动资产合计 310,633,923.83 1,639,349,642.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 长期应收款 278,847,282.01 长期股权投资 200,861.58 投资性房地产 固定资产 1,387,302,286.83 349,321,924.28 在建工程 977,122,535.12 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 956,246,003.32 499,710,073.80 开发支出 商誉 214,678,524.17 312,061.40 长期待摊费用 241,433,794.20 1,423,597.60 递延所得税资产 34,318,813.99 51,414,342.76 其他非流动资产 219,354.18 1,865,427.00 非流动资产合计 2,834,399,638.27 2,160,017,243.97 资产总计 3,145,033,562.10 3,799,366,886.71 流动负债： 短期借款 280,000,000.00 146,300,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 74,831,255.00 207,591,200.00 应付账款 409,007,621.48 314,197,767.39 预收款项 95,340,297.29 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 12,898,519.42 4,109,048.39 应交税费 31,020,435.84 3,849,630.18 应付利息 417,956.46 4,089,209.64 应付股利 425,485.61 425,485.61 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 其他应付款 29,301,990.88 420,842,698.54 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 40,642,240.48 其他流动负债 735,770.47 11,852,475.71 流动负债合计 933,979,332.45 1,153,899,755.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 108,046,263.98 其中：优先股 永续债 长期应付款 14,857,580.32 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 30,602,522.74 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 153,506,367.04 负债合计 933,979,332.45 1,307,406,122.98 所有者权益： 股本 498,566,987.00 498,566,987.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,668,631,594.92 1,724,304,362.49 减：库存股 其他综合收益 -414,690.95 788,467.61 专项储备 盈余公积 27,579,031.87 23,559,343.18 一般风险准备 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 未分配利润 9,263,578.49 -11,913,091.15 归属于母公司所有者权益合计 2,203,626,501.33 2,235,306,069.13 少数股东权益 7,427,728.32 256,654,694.60 所有者权益合计 2,211,054,229.65 2,491,960,763.73 负债和所有者权益总计 3,145,033,562.10 3,799,366,886.71 法定代表人：徐广宇 主管会计工作负责人：董琪 会计机构负责人：董琪 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 111,827,438.31 157,069,325.65 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 357,195,123.48 预付款项 28,843,726.10 应收利息 932,926.03 应收股利 其他应收款 2,566,097,696.88 1,572,105,068.52 存货 377,691,316.75 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 22,785,178.34 140,920,587.19 流动资产合计 2,700,710,313.53 2,634,758,073.72 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 278,847,282.01 长期股权投资 9,000,000.00 143,229,363.42 投资性房地产 固定资产 324,267,107.23 在建工程 7,294,958.20 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 33,789,050.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,423,597.60 递延所得税资产 5,814,120.49 48,416,941.50 其他非流动资产 非流动资产合计 14,814,120.49 837,268,300.34 资产总计 2,715,524,434.02 3,472,026,374.06 流动负债： 短期借款 279,500,000.00 146,300,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 74,831,255.00 232,700,200.00 应付账款 177,918,101.08 预收款项 应付职工薪酬 2,091,089.57 应交税费 27,783,572.58 3,099,019.13 应付利息 417,291.88 2,281,542.97 应付股利 425,485.61 425,485.61 其他应付款 211,677.25 494,438,228.06 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 40,642,240.48 其他流动负债 11,287,485.69 流动负债合计 383,169,282.32 1,111,183,392.59 非流动负债： 长期借款 应付债券 108,046,263.98 其中：优先股 永续债 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 长期应付款 14,857,580.32 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 30,602,522.74 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 153,506,367.04 负债合计 383,169,282.32 1,264,689,759.63 所有者权益： 股本 498,566,987.00 498,566,987.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,722,179,000.80 1,722,048,259.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 27,579,031.87 23,559,343.18 未分配利润 84,030,132.03 -36,837,974.88 所有者权益合计 2,332,355,151.70 2,207,336,614.43 负债和所有者权益总计 2,715,524,434.02 3,472,026,374.06 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 620,212,284.80 323,741,898.73 其中：营业收入 620,212,284.80 323,741,898.73 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 710,176,320.57 444,716,257.81 其中：营业成本 593,037,756.81 336,757,145.23 利息支出 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 4,040,353.42 5,667,776.92 销售费用 10,001,529.60 4,172,467.15 管理费用 69,866,911.95 48,741,279.87 财务费用 34,860,420.44 18,035,794.88 资产减值损失 -1,630,651.65 31,341,793.76 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 147,823,042.48 4,991,791.18 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 861.58 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -283,629.51 2,643,062.66 其他收益 109,518.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,684,895.20 -113,339,505.24 加：营业外收入 449,149.46 554,529.80 减：营业外支出 6,613,568.52 14,716,898.34 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 51,520,476.14 -127,501,873.78 减：所得税费用 31,933,942.59 -27,243,670.71 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,586,533.55 -100,258,203.07 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 19,586,533.55 -100,258,203.07 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 23,259,140.11 -96,273,505.28 少数股东损益 -3,672,606.56 -3,984,697.79 六、其他综合收益的税后净额 -1,203,158.56 509,185.25 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -1,203,158.56 509,185.25 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 -1,203,158.56 509,185.25 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 -1,203,158.56 509,185.25 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 18,383,374.99 -99,749,017.82 归属于母公司所有者的综合收益 总额 22,055,981.55 -95,764,320.03 归属于少数股东的综合收益总额 -3,672,606.56 -3,984,697.79 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 -0.25 （二）稀释每股收益 0.05 -0.25 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-475,095.97 元，上期被合并方实现的净利润为： -447,220.32 元。 法定代表人：徐广宇 主管会计工作负责人：董琪 会计机构负责人：董琪 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 277,487,196.16 319,021,032.61 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 减：营业成本 262,471,249.15 338,250,319.80 税金及附加 1,612,225.91 4,482,555.25 销售费用 929,953.53 3,535,952.95 管理费用 15,012,228.59 37,782,810.11 财务费用 13,945,954.05 19,049,758.33 资产减值损失 -7,615,973.54 31,092,937.73 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 183,866,437.08 880,118.90 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -110,772.86 2,169,201.40 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 174,887,222.69 -112,123,981.26 加：营业外收入 200,097.61 499,729.80 减：营业外支出 64,094.08 408,615.71 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 175,023,226.22 -112,032,867.17 减：所得税费用 50,135,430.62 -27,341,958.42 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 124,887,795.60 -84,690,908.75 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 124,887,795.60 -84,690,908.75 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 124,887,795.60 -84,690,908.75 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 755,406,774.01 485,091,366.00 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 558,667.46 1,919,273.20 经营活动现金流入小计 755,965,441.47 487,010,639.20 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 购买商品、接受劳务支付的现金 795,654,864.47 711,926,498.76 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 96,619,405.43 29,922,411.15 支付的各项税费 8,769,693.98 16,872,356.97 支付其他与经营活动有关的现金 34,953,975.02 43,791,514.16 经营活动现金流出小计 935,997,938.90 802,512,781.04 经营活动产生的现金流量净额 -180,032,497.43 -315,502,141.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 666,019,909.56 取得投资收益收到的现金 3,225,155.68 3,830,075.06 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 12,841.23 3,872,772.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 600,683,621.66 收到其他与投资活动有关的现金 15,343,990.23 16,704,551.81 投资活动现金流入小计 1,285,285,518.36 24,407,398.87 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 870,968,245.80 830,090,408.92 投资支付的现金 244,723,235.92 476,019,909.56 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 147,717,110.76 600,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 247,314,240.00 42,236.86 投资活动现金流出小计 1,510,722,832.48 1,306,752,555.34 投资活动产生的现金流量净额 -225,437,314.12 -1,282,345,156.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,728,177,613.67 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 309,000,000.00 438,000,000.00 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,005,699,371.92 53,424,562.84 筹资活动现金流入小计 1,314,699,371.92 2,219,602,176.51 偿还债务支付的现金 913,988,504.46 606,959,036.24 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 32,414,229.30 21,059,708.48 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 18,829,205.09 筹资活动现金流出小计 946,402,733.76 646,847,949.81 筹资活动产生的现金流量净额 368,296,638.16 1,572,754,226.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -715,928.36 836,300.28 五、现金及现金等价物净增加额 -37,889,101.75 -24,256,771.33 加：期初现金及现金等价物余额 115,163,754.15 139,420,525.48 六、期末现金及现金等价物余额 77,274,652.40 115,163,754.15 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 390,880,890.18 524,410,231.74 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 200,097.61 90,781,891.23 经营活动现金流入小计 391,080,987.79 615,192,122.97 购买商品、接受劳务支付的现金 592,276,679.03 673,852,162.21 支付给职工以及为职工支付的现 金 9,685,424.25 21,986,915.98 支付的各项税费 2,727,877.26 12,600,302.41 支付其他与经营活动有关的现金 537,639,900.35 1,299,299,677.65 经营活动现金流出小计 1,142,329,880.89 2,007,739,058.25 经营活动产生的现金流量净额 -751,248,893.10 -1,392,546,935.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 114,000,000.00 取得投资收益收到的现金 2,196,024.82 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 2,932,272.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 639,242,900.00 收到其他与投资活动有关的现金 7,689,832.41 14,784,879.17 投资活动现金流入小计 763,128,757.23 17,717,151.17 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 11,627,079.12 24,177,685.89 投资支付的现金 164,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,627,079.12 188,177,685.89 投资活动产生的现金流量净额 751,501,678.11 -170,460,534.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,726,647,613.67 取得借款收到的现金 308,500,000.00 408,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 56,826,325.01 53,424,562.84 筹资活动现金流入小计 365,326,325.01 2,188,072,176.51 偿还债务支付的现金 323,988,504.46 582,959,036.24 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 20,306,812.06 21,015,187.10 支付其他与筹资活动有关的现金 18,829,205.09 筹资活动现金流出小计 344,295,316.52 622,803,428.43 筹资活动产生的现金流量净额 21,031,008.49 1,565,268,748.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -247,873.10 327,115.03 五、现金及现金等价物净增加额 21,035,920.40 2,588,393.11 加：期初现金及现金等价物余额 2,999,897.75 411,504.64 六、期末现金及现金等价物余额 24,035,818.15 2,999,897.75 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 498,56 6,987. 00 1,723,5 24,062. 49 788,467 .61 23,559, 343.18 -11,685, 008.79 256,124 ,132.56 2,490,8 77,984. 05 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 780,300 .00 -228,08 2.36 530,562 .04 1,082,7 79.68 其他 二、本年期初余额 498,56 6,987. 00 1,724,3 04,362. 49 788,467 .61 23,559, 343.18 -11,913, 091.15 256,654 ,694.60 2,491,9 60,763. 73 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -55,672, 767.57 -1,203,1 58.56 4,019,6 88.69 21,176, 669.64 -249,22 6,966.2 8 -280,90 6,534.0 8 （一）综合收益总 额 -1,203,1 58.56 23,259, 140.11 -3,672,6 06.56 18,383, 374.99 （二）所有者投入 和减少资本 -55,200, 167.57 1,937,2 18.22 -245,25 6,594.7 0 -298,51 9,544.0 5 1．股东投入的普 通股 4,334,3 85.81 4,334,3 85.81 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -55,200, 167.57 1,937,2 18.22 -249,59 0,980.5 1 -302,85 3,929.8 6 （三）利润分配 4,019,6 88.69 -4,019,6 88.69 1．提取盈余公积 4,019,6 -4,019,6 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 88.69 88.69 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 1,770,4 09.03 1,770,4 09.03 2．本期使用 1,770,4 09.03 1,770,4 09.03 （六）其他 -472,60 0.00 -297,76 5.02 -770,36 5.02 四、本期期末余额 498,56 6,987. 00 1,668,6 31,594. 92 -414,69 0.95 27,579, 031.87 9,263,5 78.49 7,427,7 28.32 2,211,0 54,229. 65 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 311,00 0,000. 00 184,443 ,435.82 279,282 .36 23,559, 343.18 84,360, 414.13 259,889 ,692.39 863,532 ,167.88 加：会计政策 变更 前期差 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 311,00 0,000. 00 184,443 ,435.82 279,282 .36 23,559, 343.18 84,360, 414.13 259,889 ,692.39 863,532 ,167.88 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 187,56 6,987. 00 1,539,8 60,926. 67 509,185 .25 -96,273, 505.28 -3,234, 997.79 1,628,4 28,595. 85 （一）综合收益总 额 509,185 .25 -96,273, 505.28 -3,984, 697.79 -99,749, 017.82 （二）所有者投入 和减少资本 187,56 6,987. 00 1,539,0 80,626. 67 1,726,6 47,613. 67 1．股东投入的普 通股 187,56 6,987. 00 1,539,0 80,626. 67 1,726,6 47,613. 67 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 1,763,3 12.54 1,763,3 12.54 2．本期使用 1,763,3 12.54 1,763,3 12.54 （六）其他 780,300 .00 749,700 .00 1,530,0 00.00 四、本期期末余额 498,56 6,987. 00 1,724,3 04,362. 49 788,467 .61 23,559, 343.18 -11,913, 091.15 256,654 ,694.60 2,491,9 60,763. 73 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 498,566, 987.00 1,722,048 ,259.13 23,559,34 3.18 -36,837, 974.88 2,207,336 ,614.43 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 498,566, 987.00 1,722,048 ,259.13 23,559,34 3.18 -36,837, 974.88 2,207,336 ,614.43 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 130,741.6 7 4,019,688 .69 120,868 ,106.91 125,018,5 37.27 （一）综合收益总 额 124,887 ,795.60 124,887,7 95.60 （二）所有者投入 和减少资本 130,741.6 7 130,741.6 7 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 130,741.6 7 130,741.6 7 （三）利润分配 4,019,688 .69 -4,019,6 88.69 1．提取盈余公积 4,019,688 .69 -4,019,6 88.69 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 348,659.9 5 348,659.9 5 2．本期使用 348,659.9 5 348,659.9 5 （六）其他 四、本期期末余额 498,566, 987.00 1,722,179 ,000.80 27,579,03 1.87 84,030, 132.03 2,332,355 ,151.70 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 311,000, 000.00 182,967,6 32.46 23,559,34 3.18 47,852, 933.87 565,379,9 09.51 加：会计政策 变更 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 311,000, 000.00 182,967,6 32.46 23,559,34 3.18 47,852, 933.87 565,379,9 09.51 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 187,566, 987.00 1,539,080 ,626.67 -84,690, 908.75 1,641,956 ,704.92 （一）综合收益总 额 -84,690, 908.75 -84,690,9 08.75 （二）所有者投入 和减少资本 187,566, 987.00 1,539,080 ,626.67 1,726,647 ,613.67 1．股东投入的普 通股 187,566, 987.00 1,539,080 ,626.67 1,726,647 ,613.67 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 1,763,312 .54 1,763,312 .54 2．本期使用 1,763,312 1,763,312 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 .54 .54 （六）其他 四、本期期末余额 498,566, 987.00 1,722,048 ,259.13 23,559,34 3.18 -36,837, 974.88 2,207,336 ,614.43 三、公司基本情况 北京凯文德信教育科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名江苏中泰桥梁钢构股份有限公司，系由江苏中 泰钢结构有限公司整体变更设立的股份公司，于 2008年3月28日经江苏省工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照注册 号为320000000070820，成立时注册资本11,650万元，股份11,650万股。 根据公司2011年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏中泰桥梁 钢构股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2012]185号文）核准，2012年3月7日，公司向社会公开发行人民 币普通股股票3,900万股，增加注册资本人民币3,900万元，变更后的注册资本为人民币15,550万元。 根据2012年度股东大会决议，公司以2012年12月31日的公司总股本15,550万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股 转增10股，合计转增股本15,550万股，转增股本后的注册资本为人民币31,100万元。 根据公司2015年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏中泰桥 梁钢构股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]809号文）的核准，公司向特定对象八大处控股集团有限公 司、华轩（上海）股权投资基金有限公司、郑亚平3名特定投资者非公开发行有限售条件流通股187,566,987.00股募集配套资 金，每股面值为人民币1元，每股发行价格为人民币9.33元，增加注册资本人民币187,566,987.00元，变更后注册资本为人民 币498,566,987.00元。 公司住所：北京市海淀区西杉创意园四区2号楼西段一层109。公司法定代表人：徐广宇。 公司主要的经营活动为技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；教育信息咨询。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2018年4月13日决议批准报出。 报告期内新增子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围的原因 1 北京凯文智信教育投资有限公司 凯文智信 非同一控制下企业合并 2 北京海淀凯文学校 海淀学校 非同一控制下企业合并 3 北京凯文睿信国际教育科技有限公司 凯文睿信 非同一控制下企业合并 4 北京凯文学信体育投资管理有限公司 凯文学信 非同一控制下企业合并 5 北京凯文恒信教育科技有限公司 凯文恒信 新设 6 北京凯文仁信教育科技有限公司 凯文仁信 新设 7 北京凯誉鑫德餐饮管理有限责任公司 凯誉鑫德 同一控制下企业合并 报告期内减少子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 本期未纳入合并范围原因 1 江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司 新中泰 股权转让 2 靖江金泰储运有限责任公司 金泰储运 股权转让 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 3 江苏省江阴经济开发区靖江园区南方重工有限 公司 南方重工 股权转让 4 中泰桥梁北美公司 北美公司 股权转让 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释 的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项， 本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 土木工程建筑业 具体会计政策和会计估计提示： 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会 计政策执行。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 3、营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会 计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得 的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对 于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司 的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得 的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买 方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负 债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额 确认为合并当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结 合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割 的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利 作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损 失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一 直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一 直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （4）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资 产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资 与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、 未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢 复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例 在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现 内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东 损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 余额仍应当冲减少数股东权益。 （5）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权 投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权 投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应 当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报 表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股 比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成 本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价） 不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及 合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例 计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积 （资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利 润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方 开始控制时即以目前的状态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易” 进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公 允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照 权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资 的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分 配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调 整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合 并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整 所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前 实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一 情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足 在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和 被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有 者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报 表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的 公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并 日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支 付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本 与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公 允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照 权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权 益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始 成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益 法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重 新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之 前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计 入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置 对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并 财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后 按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合 营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起 三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和 会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表， 再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单 独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率 折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10、金融工具 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指 本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在 初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价 款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有 期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其 变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公 司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含 的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和 实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之 间的差额计入投资收益。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款 项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷 款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初 始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单 独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法 计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位 宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综 合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时， 将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当 期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可 供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于 《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适 合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值 进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生 减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合 金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可 能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自 身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债 后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益 工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同 权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合 同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量 （例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （5）金融资产转移 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的 现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够 单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制 的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相 对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的， 应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并 将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产 产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该 金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评 价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法 收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未 发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取 得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利 率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折 现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用 条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作 为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持 续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%， 或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的， 可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损 失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用 的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场 的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交 易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市 场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主 要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使 用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额 作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得 不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该 输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数 据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息 取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二 层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市 场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将 500 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款确 定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 40.00% 40.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收 款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本 公司单独进行减值测试 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，并据此计提相应的坏账准备 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 土木工程建筑业 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、工程施工、库存商品、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）建造合同核算方法 ①建造合同的计价和报表列示：建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）减 已办理结算的价款金额计价。成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、间接费用、其他直接 费及相关的施工成本等。单个合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）超过已办理结算价 款的金额列为存货—工程施工；若单个合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的 毛利（亏损）的金额列为预收账款。 ②建造合同完工进度的确定方法：采用累计完成工作量占合同预计总工作量的比例作为建造合同完 工进度的确定方法。 ③预计合同损失：每年末或中期报告期终了，公司对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项目， 按照预计合同总成本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认损失之间的差额计提预计合同损失 准备。 （5）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计 入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后 事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的 存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分 的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量 基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可 变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该 材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （6）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 13、持有待售资产 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一 年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件， 且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有 待售类别。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分 权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公 司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资 产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关 会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减 去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动 资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销 或减值等进行调整后的金额； ②可收回金额。 （3）列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资 产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中 的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 14、长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性 投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体 控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与 方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的 参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持 有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方 单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等 的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一 般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决 策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 1. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面 价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损 益。 1. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的 公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值 和相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与 债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股 权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以 外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净 损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认 投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类 为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变 动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公 允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固 定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确 认条件的在发生时计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 4.75%-2.38% 构筑物 年限平均法 10-20 5 9.50%-4.75% 生产施工设备 年限平均法 5-10 5 19.00%-9.50% 交通运输设备 年限平均法 5-8 5 19.00%-11.88% 办公设备 年限平均法 3-5 5 31.67%-19.00% 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原 先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得 的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与 自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 土木工程建筑业 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到 预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但 尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再 按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时 予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停 借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本 化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为 专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 法定使用权 计算机软件 — 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 专利 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无 形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不 确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核 后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理 摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值 准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方 承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无 形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊 销。 （2）内部研究开发支出会计政策 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的 支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 22、长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需 求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于 账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值 时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目 全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 1. 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 2. 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （3）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可 收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或 若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （4）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （5）商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资 产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关 资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至 资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的 账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 23、长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下： 项目 摊销年限 经营租赁方式租入的固定资产改良支出 经营租赁固定资产的租赁期间 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他 会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费 为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定 提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算 确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪 酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累 积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金 额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估 计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产 负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确 定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划 净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允 许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用 以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加 或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期 间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表 日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞 退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金 额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 （1）预计负债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风 险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表 明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 土木工程建筑业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求 （1）建造合同收入 ①建造合同确认的一般原则 固定造价合同的结果在下列条件均能满足时，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同 费用。 A.合同总收入能够可靠地计量； B.与合同相关的经济利益很可能流入企业； C.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； D.合同完工进度和为完工尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果在满足上述B、C条件时，可于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合 同费用。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合 同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即 确认为合同费用，不确认合同收入。 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同， 按其差额计提预计合同损失准备；待执行的亏损合同按其差额确认预计负债。 ②本公司建造合同收入确认的具体方法 A.确定完工进度 期末根据累计实际完成的工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度，计算公式如下： 合同完工进度＝累计实际完成的工作量÷合同预计总工作量×100％ 实际完成的工作量是指已经制造和安装的桥梁钢结构吨位，预计总工作量为桥梁钢结构施工合同总吨 位。 B.计算当期合同收入和合同费用 当期确认的建造合同收入＝合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认的收入 当期确认的建造合同成本＝合同预计总成本×完工进度-以前会计期间累计已确认的费用 当期确认的建造合同毛利＝当期确认的建造合同收入-当期确认的建造合同成本 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 如果建造合同的结果不能可靠地估计，且合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成 本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不能收回的，于发生时立即确认为费用， 不确认收入。 如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，超过部分作为预计损失立即计入当期费用。 （2）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （3）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利 益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不 公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收 入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。 （4）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方 法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命 结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当 期的损益。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常 活动无关的政府补助，计入营业外收支。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债 表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延 所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认 为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的 影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的， 其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确 认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般 确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延 所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差 异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合 收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、 同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法 规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可 利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得 额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件 的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期 被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少 商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面 价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或 递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合 并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本 公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确 认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认 的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租 赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内， 按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费 用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租 期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期 内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收 入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相 同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同 而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命 作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁 资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之 和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应 收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间 采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2017年4月28日财政部印发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 该准则自2017年5月28日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营， 采用未来适用法处理。 2017年5月10日，财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》（修订），该准则自2017年6月 12日起施行。本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行 日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 财政部根据上述2项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于2017年12月25 日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有 待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经 营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018年1月12日，财政部发布了《关于一般企业财务报表格 式有关问题的解读》，根据解读的相关规定： 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等 的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。 对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定， 对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。 由于“资产处置收益”项目的追溯调整，对2016年的报表项目影响如下： 项目 变更前 变更后 资产处置收益 — 2,643,062.66 营业外收入 3,342,531.56 554,529.80 营业外支出 14,861,837.44 14,716,898.34 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 制作收入建筑业劳务收入教育服务收入 17% 11% 6% 城市维护建设税 流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 流转税额 5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 北美公司 联邦税 15.00%-39.00%、州税 6.00% 凯文国际 16.5% 2、税收优惠 根据财税【2016】36号《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》附件3 第一条第（八）款规定，公司孙公司凯文智信举办的海淀凯文学校向北京市海淀区国家税务局第一税务所 报送纳税人减免税备案登记表，自2017年9月1日起，提供教育服务收入免缴增值税。 3、其他 其他税种按国家和地方有关规定计算缴纳。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 169,978.97 153,364.82 银行存款 77,104,673.43 124,461,872.06 其他货币资金 87,791,620.16 144,617,945.17 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 合计 165,066,272.56 269,233,182.05 其中：存放在境外的款项总额 4,010,904.56 943,674.80 其他说明 （1）其他货币资金中25,588,000.00元为票据保证金、62,203,620.16元为保函保证金。除此之外，期末 货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 （2）期末货币资金较期初减少38.69%，主要系本期票据保证金、保函保证金减少所致。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 20,576,932.60 合计 20,576,932.60 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 项目 期末转应收账款金额 其他说明 期末公司无已质押的应收票据，也无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 135,910. 99 100.00% 6,795.55 5.00% 129,115.4 4 406,778 ,736.06 99.76% 47,036,28 9.83 11.56% 359,742,44 6.23 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 992,603 .00 0.24% 992,603.0 0 100.00% 0.00 合计 135,910. 99 100.00% 6,795.55 5.00% 129,115.4 4 407,771 ,339.06 100.00% 48,028,89 2.83 11.78% 359,742,44 6.23 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 135,910.99 6,795.55 5.00% 合计 135,910.99 6,795.55 5.00% 确定该组合依据的说明： 以账龄作为信用风险特征。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 813,700.49 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款的期末余额合计135,595.00元，占应收账款期末余额合计 数的比例为99.77%，相应计提的坏账准备期末余额合计6,779.75元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 期末应收账款账面余额较期初下降99.97%，主要系公司本期处置桥梁业务所致。 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 1 年以内 50,347.16 100.00% 15,446,203.04 53.02% 1 至 2 年 1,343,191.45 4.61% 2 至 3 年 5,624,544.03 19.30% 3 年以上 6,721,325.46 23.07% 合计 50,347.16 -- 29,135,263.98 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 本公司无账龄超过1年且金额重大的预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 其他说明： 期末预付账款账面余额较期初下降99.83%，主要系公司本期处置桥梁业务所致。 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品收益 39,474.88 1,214,523.25 合计 39,474.88 1,214,523.25 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 期末应收利息较期初下降96.75%，主要系理财产品期末余额较上期末减少，应收理财产品收益相应减少所致。 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 20,000, 000.00 29.17% 10,000,00 0.00 50.00% 10,000,000. 00 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 1,626,65 5.50 100.00% 95,382.7 8 5.86% 1,531,272 .72 48,564, 252.68 70.83% 8,661,334 .58 17.83% 39,902,918. 10 合计 1,626,65 5.50 100.00% 95,382.7 8 5.86% 1,531,272 .72 68,564, 252.68 100.00% 18,661,33 4.58 27.22% 49,902,918. 10 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,345,655.50 67,282.78 5.00% 1 至 2 年 281,000.00 28,100.00 10.00% 合计 1,626,655.50 95,382.78 5.86% 确定该组合依据的说明： 以账龄作为信用风险特征。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-1,189,027.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 597,339.22 1,038,310.63 押金及保证金 378,980.00 履约保证金 39,527,518.40 融资租赁保证金 25,357,143.00 其他 650,336.28 2,641,280.65 合计 1,626,655.50 68,564,252.68 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 天津中晶建筑材料 有限公司 交易补偿款 169,577.07 1 年以内 10.42% 8,478.85 北京润亿泽办公服 租赁押金 140,000.00 1-2 年 8.61% 14,000.00 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 务有限公司 张殿萍 租赁押金 80,240.00 1 年以内 4.93% 4,012.00 徐志文 租赁押金 78,840.00 1 年以内 4.85% 3,942.00 梁晓丹 备用金 63,000.00 1 年以内 3.87% 3,150.00 合计 -- 531,657.07 -- 32.68% 33,582.85 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 期末其他应收款账面余额较期初下降97.63%，主要系公司本期处置桥梁业务所致。 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 79,718,270.86 2,945,455.02 76,772,815.84 库存商品 59,074.12 59,074.12 6,215.34 6,215.34 建造合同形成的 已完工未结算资 产 334,317,913.68 15,985,957.06 318,331,956.62 合计 59,074.12 59,074.12 414,042,399.88 18,931,412.08 395,110,987.80 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 2,945,455.02 181,702.23 3,127,157.25 建造合同形成的 已完工未结算资 产 15,985,957.06 1,437,051.69 14,548,905.37 合计 18,931,412.08 181,702.23 1,437,051.69 17,676,062.62 注：本期存货跌价准备其他减少系处置子公司新中泰股权所致。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 12,361,300.00 476,019,909.56 待认证进项税额 15,489,700.23 26,109,993.91 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 待抵扣进项税额 113,933,970.19 31,849,836.39 预缴增值税 0.06 预缴所得税 810,726.22 1,030,581.41 待摊费用 1,162,670.31 合计 143,758,366.95 535,010,321.33 其他说明： 期末其他流动资产较期初减少73.13%，主要系本期购买的理财产品金额减少所致。 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 珠海横琴二桥 130,751,068.3 8 130,751,068.3 8 东风大道 97,492,782.00 97,492,782.00 株洲枫溪桥 50,603,431.63 50,603,431.63 合计 278,847,282.0 1 278,847,282.0 1 -- （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 期末无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。 期末长期应收款较期初大幅下降，主要系公司处置桥梁业务所致。 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 爱迪佳音 教育科技 （北京） 有限责任 公司 200,000.0 0 861.58 200,861.5 8 小计 200,000.0 0 861.58 200,861.5 8 二、联营企业 合计 200,861.5 8 其他说明 2017年9月，公司控股子公司凯文睿信与自然人蔺文晶共同出资设立爱迪佳音教育科技（北京）有限 公司，注册资本为人民币100.00万元，其中凯文睿信认缴出资额40.00万元，持股比例为40.00%。 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 构筑物 生产施工设备 交通运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 170,478,147.84 147,290,579.23 242,677,264.14 36,972,938.10 6,695,959.44 604,114,888.75 2.本期增加金 额 1,364,462,084.62 1,276,582.48 2,755,142.92 1,975,978.88 23,540,608.30 1,394,010,397.20 （1）购置 385,645.43 1,276,582.48 2,755,142.92 1,975,978.88 19,043,302.51 25,436,652.22 （2）在建工 程转入 1,364,076,439.19 1,364,076,439.19 （3）企业合 并增加 4,497,305.79 4,497,305.79 3.本期减少金 额 170,863,793.27 148,567,161.71 243,605,189.06 36,972,938.10 6,670,793.03 606,679,875.17 （1）处置或 报废 1,185,487.99 19,065,556.33 118,438.00 96,240.00 20,465,722.32 (2)其他 转出 170,863,793.27 147,381,673.72 224,539,632.73 36,854,500.10 6,574,553.03 586,214,152.85 4.期末余额 1,364,076,439.19 1,827,218.00 1,975,978.88 23,565,774.71 1,391,445,410.78 二、累计折旧 1.期初余额 35,370,340.52 74,880,765.14 109,957,537.02 28,663,899.94 5,920,421.85 254,792,964.47 2.本期增加金 额 7,723,830.71 7,780,763.95 34,199,827.71 2,705,491.10 2,625,526.90 55,035,440.37 （1）计提 7,723,830.71 7,780,763.95 34,199,827.71 2,705,491.10 2,325,451.47 54,735,364.94 （2）企业合并增 加 300,075.43 300,075.43 3.本期减少金 额 41,498,252.15 82,661,529.09 143,987,849.88 31,340,345.56 6,197,304.21 305,685,280.89 （1）处置或 报废 84,104.04 4,981,964.80 112,516.10 39,470.16 5,218,055.10 （其他转出） 41,498,252.15 82,577,425.05 139,005,885.08 31,227,829.46 6,157,834.05 300,467,225.79 4.期末余额 1,595,919.08 169,514.85 29,045.48 2,348,644.54 4,143,123.95 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 1,362,480,520.11 1,657,703.15 1,946,933.40 21,217,130.17 1,387,302,286.83 2.期初账面价 值 135,107,807.32 72,409,814.09 132,719,727.12 8,309,038.16 775,537.59 349,321,924.28 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 朝阳凯文学校房屋及建筑物 1,362,480,520.11 正在办理中 其他说明 期末固定资产较期初增加297.14%，主要系本期在建工程转固所致。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 朝阳凯文学校 969,827,576.92 969,827,576.92 研发楼南侧场地 平整工程 3,525,513.32 3,525,513.32 其他工程 3,769,444.88 3,769,444.88 合计 977,122,535.12 977,122,535.12 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 朝阳凯 文学校 225,686. 00 969,827, 576.92 912,730, 299.62 1,364,07 6,439.19 518,481, 437.35 0.00 100.00% 100.00 3,548,96 3.39 1,608,29 1.67 4.35% 募股资 金 研发楼 南侧场 地平整 工程 3,525,51 3.32 1,934,56 3.11 5,460,07 6.43 0.00 其他 其他工 程 3,769,44 4.88 2,091,06 5.04 5,860,50 9.92 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 合计 225,686. 00 977,122, 535.12 916,755, 927.77 1,364,07 6,439.19 529,802, 023.70 0.00 -- -- 3,548,96 3.39 1,608,29 1.67 -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 期末在建工程较期初减少100%，主要系本期相关工程达到可使用状态转固所致。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 512,631,691.61 100,000.00 755,879.47 513,487,571.08 2.本期增加金 额 518,481,437.35 568,303.43 519,049,740.78 （1）购置 431,138.47 431,138.47 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 137,164.96 137,164.96 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 （4）其他 518,481,437.35 518,481,437.35 3.本期减少金额 59,270,265.89 100,000.00 719,982.04 60,090,247.93 （1）处置 （2）其他 59,270,265.89 100,000.00 719,982.04 60,090,247.93 4.期末余额 971,842,863.07 604,200.86 972,447,063.93 二、累计摊销 1.期初余额 13,076,483.45 100,000.00 601,013.83 13,777,497.28 2.本期增加金 额 12,724,471.41 76,801.75 12,801,273.16 （1）计提 12,724,471.41 74,515.67 12,798,987.08 （2）企业合并增加 2,286.08 2,286.08 3.本期减少金 额 9,644,506.56 100,000.00 633,203.27 10,377,709.83 （1）处置 （2）其他 9,644,506.56 100,000.00 633,203.27 10,377,709.83 4.期末余额 16,156,448.30 44,612.31 16,201,060.61 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 955,686,414.77 559,588.55 956,246,003.32 2.期初账面价 值 499,555,208.16 154,865.64 499,710,073.80 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 期末无形资产较期初增加91.36%，主要系本期在建工程转固将部分成本重分类至土地成本所致。 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 文凯兴 312,061.40 312,061.40 凯文智信 186,063,115.81 186,063,115.81 凯文睿信 27,602,832.64 27,602,832.64 凯文学信 700,514.32 700,514.32 合计 312,061.40 214,366,462.77 214,678,524.17 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 根据持续经营的基本假设，结合资产特点，公司采用收益法对资产组未来预计产生的现金流量现值分 别进行估算，以收益法测算结果与对应的长期股权投资（或资产组）账面价值分别进行比较，若长期股权 投资（或资产组）账面价值低于收益法测算结果，则可以认为本公司不存在合并商誉减值，不再进行减值 准备测试；若长期股权投资（或资产组）账面价值高于收益法测算结果，则需要测试组成资产组的资产市 场价值扣除处置费用后的净额，最终确定是否存在商誉减值。期末根据上述方法测试未发现商誉发生减值。 其他说明 期末商誉较期初大幅增加，主要系本期收购凯文智信、凯文睿信、凯文学信股权所致。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 149 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 场地租赁费用 457,200.00 139,700.00 317,500.00 0.00 研发楼绿化 966,397.60 189,828.10 776,569.50 0.00 海淀学校租入固定 资产装修改造 256,176,144.19 15,413,897.44 240,762,246.75 其他零星装修 964,700.12 293,152.67 671,547.45 合计 1,423,597.60 257,140,844.31 16,036,578.21 1,094,069.50 241,433,794.20 其他说明 期末长期待摊费用较期初大幅增加，主要系本期收购凯文智信将其原有长期待摊费用纳入合并范围所致。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣亏损 137,173,796.52 34,293,449.13 120,448,577.72 30,112,144.43 坏账准备 101,459.41 25,364.86 66,277,381.21 16,569,345.31 存货跌价准备 18,931,412.08 4,732,853.02 合计 137,275,255.93 34,318,813.99 205,657,371.01 51,414,342.76 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 34,318,813.99 51,414,342.76 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 150 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 坏账准备 718.92 356,783.15 可抵扣亏损 4,405,302.38 4,239,648.72 合计 4,406,021.30 4,596,431.87 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 年 4,405,302.38 2021 年 1,374,449.17 2020 年 930,293.06 2019 年 495,410.12 2018 年 1,439,496.37 合计 4,405,302.38 4,239,648.72 -- 其他说明： 期末递延所得税资产较期初下降33.25%，主要系公司处置桥梁业务，相应的可抵扣暂时性差异减少所致。 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付购房款 1,865,427.00 预付设备款 219,354.18 合计 219,354.18 1,865,427.00 其他说明： 期末其他非流动资产较期初下降88.24%，主要系公司本期预付购房款减少所致。 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 151 抵押借款 29,800,000.00 保证借款 280,000,000.00 46,500,000.00 信用借款 30,000,000.00 保理借款 40,000,000.00 合计 280,000,000.00 146,300,000.00 短期借款分类的说明： 期末保证借款28,000.00万元系由八大处控股集团有限公司提供保证担保。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 期末短期借款较期初增长91.39%，主要系本期公司因经营需要，银行借款金额增加较大所致。 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 74,831,255.00 207,591,200.00 合计 74,831,255.00 207,591,200.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 152 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 基础设施款 400,729,857.14 136,472,270.01 材料款 2,770,875.14 87,432,583.41 劳务款 84,665,302.56 其他 5,506,889.20 5,627,611.41 合计 409,007,621.48 314,197,767.39 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 期末应付账款较期初增长30.18%，主要系本期学校建设投入较大，应付基础设施款项增加较多所致。 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收学杂费 91,057,346.76 预收餐费 2,902,350.61 预收培训费 1,380,599.92 合计 95,340,297.29 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 153 期末预收款项较期初大幅增长，主要系本期预收学杂费金额较大所致。 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,050,548.99 99,656,574.55 91,442,838.81 12,264,284.73 二、离职后福利-设定提 存计划 58,499.40 7,244,179.29 6,668,444.00 634,234.69 合计 4,109,048.39 106,900,753.84 98,111,282.81 12,898,519.42 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 3,830,938.12 85,727,950.64 77,735,883.80 11,823,004.96 2、职工福利费 5,833,388.88 5,749,953.88 83,435.00 3、社会保险费 68,578.84 4,078,368.68 3,789,822.75 357,124.77 其中：医疗保险费 65,386.26 3,558,117.88 3,301,517.04 321,987.10 工伤保险费 1,064.19 257,026.08 248,711.41 9,378.86 生育保险费 2,128.39 263,224.72 239,594.30 25,758.81 4、住房公积金 27,743.00 3,834,150.00 3,861,173.00 720.00 5、工会经费和职工教育 经费 123,289.03 182,716.35 306,005.38 合计 4,050,548.99 99,656,574.55 91,442,838.81 12,264,284.73 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 54,796.82 6,962,998.89 6,409,053.46 608,742.25 2、失业保险费 3,702.58 281,180.40 259,390.54 25,492.44 合计 58,499.40 7,244,179.29 6,668,444.00 634,234.69 其他说明： 期末应付职工薪酬较期初增长213.91%，主要系公司本期员工人数增长所致。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 154 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 211,676.39 591,967.93 企业所得税 28,541,750.47 个人所得税 478,160.20 城市维护建设税 590,028.28 1,209,644.11 土地增值税 760,851.10 760,851.10 教育费附加 208,962.35 658,775.54 印花税 189,559.14 15,866.10 房产税 256,751.55 土地使用税 278,606.34 其他 39,447.91 77,167.51 合计 31,020,435.84 3,849,630.18 其他说明： 期末应交税费较期初增长705.80%，主要系本期公司企业所得税税金增加所致。 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 企业债券利息 1,652,861.64 短期借款应付利息 417,956.46 2,436,348.00 合计 417,956.46 4,089,209.64 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 期末应付利息较期初下降89.78%，主要系本期债券到期偿还利息所致。 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 425,485.61 425,485.61 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 155 合计 425,485.61 425,485.61 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 期末应付股利主要系尚未支付至江苏环宇投资发展有限公司的普通股股利。 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 股权转让款 22,700,660.00 代收收付款 4,493,016.42 保证金 1,912,400.00 3,087,190.00 其他 195,914.46 3,216,337.82 往来款 414,539,170.72 合计 29,301,990.88 420,842,698.54 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 期末其他应付款余额较期初下降93.04%，主要系本期往来款减少所致。 42、持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 40,642,240.48 合计 40,642,240.48 其他说明： 期末一年内到期的非流动负债较期初大幅减少，主要系本期公司偿还到期的长期应付款所致。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 156 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 735,770.47 11,852,475.71 合计 735,770.47 11,852,475.71 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 期末其他流动负债较期初下降93.79%，主要系本期待转销项税额减少所致。 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2012 年 公司债券 108,046,263.98 合计 108,046,263.98 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 江苏中泰 桥梁钢构 股份有限 公司 2012 年 250,000,0 00.00 2012.10.1 5 5 年 250,000,0 00.00 108,046,2 63.98 219,136.0 2 108,265,4 00.00 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 157 公司债券 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 期末应付债券较期初大幅下降，主要系本期偿还到期公司债券所致。 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 售后回租设备款—本金 16,432,120.00 未确认融资费用 -1,574,539.68 合计 14,857,580.32 其他说明： 期末长期应付款较期初大幅下降，主要系本期提前偿还售后租回设备款所致。 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 158 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 售后回租 30,602,522.74 30,602,522.74 售后回租业务中售 价与资产账面价值 之间的差额 合计 30,602,522.74 30,602,522.74 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 期末递延收益较期初大幅下降，主要系本期提前偿还售后租回设备款所致。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 159 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 498,566,987.00 498,566,987.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,722,828,559.13 55,676,087.56 1,667,152,471.57 其他资本公积 1,475,803.36 1,479,123.35 1,475,803.36 1,479,123.35 合计 1,724,304,362.49 1,479,123.35 57,151,890.92 1,668,631,594.92 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 资本公积本期增减变动情况、变动原因说明： （1）股本溢价本期减少中55,203,487.56元系本期收购文凯兴少数股东股权形成，472,600.00元系本期同一控制下合并凯 誉鑫德形成。 （2）其他资本公积本期增加1,479,123.35元系公司向大股东无息借款利息形成。 （3）其他资本公积本期减少1,475,803.36元系原子公司南方重工形成的其他资本公积，本期处置南方重工后减少。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 160 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 788,467.61 -1,203,158. 56 -1,203,158. 56 -414,690. 95 外币财务报表折算差额 788,467.61 -1,203,158. 56 -1,203,158. 56 -414,690. 95 其他综合收益合计 788,467.61 -1,203,158. 56 -1,203,158. 56 -414,690. 95 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 1,770,409.03 1,770,409.03 合计 1,770,409.03 1,770,409.03 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号），公司自2012年1月1日起 按照建筑安装收入的1.5%及运输收入的1%计提安全风险专项储备基金。 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 161 法定盈余公积 23,559,343.18 4,019,688.69 27,579,031.87 合计 23,559,343.18 4,019,688.69 27,579,031.87 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润弥补上年亏损后的10%提取法定盈余公积金。 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -11,685,008.79 84,360,414.13 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -228,082.36 调整后期初未分配利润 -11,913,091.15 84,360,414.13 加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,259,140.11 -96,273,505.28 减：提取法定盈余公积 4,019,688.69 其他 -1,937,218.22 期末未分配利润 9,263,578.49 -11,913,091.15 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-475,095.97 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 602,531,775.87 577,434,234.96 298,857,481.61 314,770,113.76 其他业务 17,680,508.93 15,603,521.85 24,884,417.12 21,987,031.47 合计 620,212,284.80 593,037,756.81 323,741,898.73 336,757,145.23 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 162 城市维护建设税 189,334.12 447,855.76 教育费附加 103,911.55 343,743.03 资源税 122,533.73 房产税 1,132,029.65 1,058,708.13 土地使用税 1,573,360.35 954,448.32 车船使用税 11,340.00 4,985.30 印花税 982,557.52 619,007.87 营业税 1,972,807.18 其他税费 47,820.23 143,687.60 合计 4,040,353.42 5,667,776.92 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,177,696.19 1,862,343.47 广告宣传费 3,013,207.61 交通差旅费 674,386.25 868,874.56 业务招待费 678,951.18 574,963.47 其他 1,457,288.37 866,285.65 合计 10,001,529.60 4,172,467.15 其他说明： 本期销售费用较上期增加139.70%，主要系本期教育业务广告宣传费投入所致。 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 36,304,488.74 24,292,954.25 中介及咨询费用 15,668,067.43 9,733,558.98 折旧及摊销 6,918,853.01 6,865,749.39 交通差旅费 3,645,217.51 2,481,369.18 办公消耗 3,500,361.74 2,075,286.02 业务招待费 679,579.63 912,948.07 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 163 其他费用 3,150,343.89 2,379,413.98 合计 69,866,911.95 48,741,279.87 其他说明： 本期管理费用较上期增加43.34%，主要系本期随着教育业务开展，相关投入较大所致。 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 39,314,851.47 14,699,082.84 减：利息收入 14,168,941.86 16,757,358.94 利息收支净额 25,145,909.61 -2,058,276.10 加：汇兑损失 715,928.36 -327,115.03 加：结算手续费 374,509.47 1,047,922.30 加：企业债券利息 6,361,543.18 8,119,185.35 加：票据贴现息 7,668,970.77 加：融资租赁利息 1,108,191.68 2,255,902.50 加：保函手续费 1,154,338.14 1,329,205.09 合计 34,860,420.44 18,035,794.88 其他说明： 本期财务费用较上期增加93.28%，主要系本期利息增加所致。 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -375,302.19 12,534,794.02 二、存货跌价损失 -1,255,349.46 18,806,999.74 合计 -1,630,651.65 31,341,793.76 其他说明： 本期减值准备较上期大幅减少，主要系减值准备冲回所致。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 164 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 861.58 处置长期股权投资产生的投资收益 144,597,025.22 理财产品收益 3,225,155.68 4,991,791.18 合计 147,823,042.48 4,991,791.18 其他说明： 本期投资收益较上期大幅增长，主要系本期公司处置新中泰确认投资收益较大所致。 69、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在 建工程、生产性生物资产及无形资产的 处置利得或损失： -283,629.51 2,643,062.66 其中：固定资产处置利得 -283,629.51 2,643,062.66 70、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 2017-2018 学年义务教育阶段免教科书 费 109,518.00 合计 109,518.00 71、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 165 政府补助 250,000.00 其他 449,149.46 304,529.80 449,149.46 合计 449,149.46 554,529.80 449,149.46 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 九年义务阶 段教材 海淀区教育 委员会 补助 109,518.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 109,518.00 -- 其他说明： 72、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 罚款支出 6,552,834.44 14,443,883.10 6,552,834.44 其他 60,734.08 273,015.24 60,734.08 合计 6,613,568.52 14,716,898.34 6,613,568.52 其他说明： 2017年10月26日，北京市朝阳区住房和城乡建设委员会出具《行政处罚决定书》，关于子公司文凯兴 在朝阳区金盏乡北马坊村建设凯文国际学校项目，取得《建设项目规划条件》、《建设项目设计方案审查 意见》等前期规划手续后，尚未取得《建设工程规划许可证》已开工建设，以上行为违反了《北京市城乡 规划条例》规定，依据《北京市禁止违法建设若干规定》，上述项目属尚可采取改正措施消除对规划实施 影响的城镇违法建设，北京市朝阳区住房和城乡建设委员会决定对上述行为处以罚款 6,543,474.44元。 本期营业外支出较上期下降55.06%，主要系本期罚款支出减少所致。 73、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 30,178,928.35 142,914.08 递延所得税费用 1,755,014.24 -27,386,584.79 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 166 合计 31,933,942.59 -27,243,670.71 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 51,520,476.14 所得税费用 31,933,942.59 其他说明 本期所得税费用较上期大幅增长，主要系本期当期所得税费用增加所致。 74、其他综合收益 详见附注。 75、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 109,518.00 250,000.00 往来款 832,973.80 其他 449,149.46 836,299.40 合计 558,667.46 1,919,273.20 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 中介及咨询费用 9,528,693.12 9,733,558.98 罚款支出 6,552,834.44 14,304,788.10 交通差旅费 4,319,603.76 3,350,243.74 办公消耗 3,500,361.74 2,112,320.63 广告宣传费 3,168,127.55 业务招待费 1,358,530.81 1,487,911.54 银行手续费 374,509.47 1,047,905.30 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 167 司法冻结 9,305,861.62 其他费用 6,151,314.13 2,448,924.25 合计 34,953,975.02 43,791,514.16 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 15,343,990.23 16,704,551.81 合计 15,343,990.23 16,704,551.81 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产 42,236.86 收购少数股东股权 247,314,240.00 合计 247,314,240.00 42,236.86 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 票据保函信用证保证金 66,277,807.74 53,424,562.84 往来款 939,421,564.18 合计 1,005,699,371.92 53,424,562.84 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 保函费用 1,329,205.09 融资租赁保证金 17,500,000.00 合计 18,829,205.09 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 168 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 76、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 19,586,533.55 -100,258,203.07 加：资产减值准备 -1,630,651.65 31,341,793.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 54,735,364.94 35,754,414.05 无形资产摊销 12,798,987.08 1,297,194.54 长期待摊费用摊销 16,036,578.21 251,428.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 283,629.51 -2,643,062.66 财务费用（收益以“－”号填列） 34,485,910.97 8,975,632.37 投资损失（收益以“－”号填列） -147,823,042.48 -4,991,791.18 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,755,014.24 -27,386,584.79 存货的减少（增加以“－”号填列） -150,599,865.44 276,443,420.76 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -70,605,833.33 -197,382,304.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 50,944,876.97 -327,598,218.40 其他 -9,305,861.62 经营活动产生的现金流量净额 -180,032,497.43 -315,502,141.84 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 融资租入固定资产 37,500,000.00 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 77,274,652.40 115,163,754.15 减：现金的期初余额 115,163,754.15 139,420,525.48 现金及现金等价物净增加额 -37,889,101.75 -24,256,771.33 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 169 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 208,604,500.00 其中： -- 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 60,887,389.24 其中： -- 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 147,717,110.76 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 639,242,900.00 其中： -- 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 38,559,278.34 其中： -- 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 600,683,621.66 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 77,274,652.40 115,163,754.15 其中：库存现金 169,978.97 153,364.82 可随时用于支付的银行存款 77,104,673.43 115,010,389.33 三、期末现金及现金等价物余额 77,274,652.40 115,163,754.15 其他说明： 期末现金及现金等价物中不包括票据及保函保证金等87,791,620.16元；期初现金及现金等价物中不包括票据及保函证保证金 等144,617,945.17元以及被司法冻结的银行存款9,451,482.73元。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 170 77、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 78、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 87,791,620.16 保证金 固定资产 1,362,480,520.11 产权证尚未办妥 合计 1,450,272,140.27 -- 其他说明： 79、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 507.86 6.9243 3,516.57 港币 4,798,249.29 0.8359 4,010,904.56 其他应收款 其中：港币 16,340.76 0.8359 13,659.40 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 凯文国际，成立于 2016 年 9 月 26 日，公司位于香港，以港币为记账本位币。 80、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 171 81、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 凯文智信 2017 年 01 月 24 日 165,206,600. 00 100.00% 支付现金 2017 年 01 月 24 日 完成股权工 商变更登记 64,975,766.0 1 -17,205,986.5 2 凯文睿信 2017 年 05 月 05 日 32,020,000.0 0 57.12% 支付现金 2017 年 05 月 05 日 完成股权工 商变更登记 13,075,008.6 2 6,806,181.49 凯文学信 2017 年 01 月 24 日 9,955,600.00 100.00% 支付现金 2017 年 01 月 24 日 完成股权工 商变更登记 606,789.25 -5,966,069.14 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 凯文智信 凯文睿信 凯文学信 --现金 165,206,600.00 32,020,000.00 9,955,600.00 合并成本合计 165,206,600.00 32,020,000.00 9,955,600.00 减：取得的可辨认净资产公允 价值份额 -20,856,515.81 4,417,167.36 9,255,085.68 商誉/合并成本小于取得的可 辨认净资产公允价值份额的 金额 186,063,115.81 27,602,832.64 700,514.32 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： ①2016年11月，根据北京中林资产评估有限公司出具的报告号为中林评字[2016]172号《资产评估报 告》，截止2016年9月30日凯文智信股东全部权益价值为16,520.66万元。公司全资子公司文华学信以人民 币16,520.66万元受让北京银叶金宏投资合伙企业（有限合伙）（以下简称银叶金宏）、北京银叶金泰创业 投资合伙企业（有限合伙）（以下简称银叶金泰）合计持有的凯文智信100%股权。 ②2016年11月，根据北京中林资产评估有限公司出具的报告号为中林评字[2016]177号《资产评估报 告》，截止2016年9月30日凯文睿信股东全部权益价值为5,635.93万元。公司全资子公司文华学信以人民币 2,584.00万元受让李永远、刘杨博雅、许琼分别持有的凯文睿信40%、3%和3%股权，同时文华学信对凯文 睿信增资618.00万元，本次交易完成后，文华学信持有凯文睿信57.12%股权。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 172 ③2016年11月，根据北京中林资产评估有限公司出具的报告号为中林评字[2016]173号《资产评估报 告》，截止2016年9月30日凯文学信股东全部权益价值为995.56万元。公司全资子公司文华学信以人民币 995.56万元受让银叶金宏、银叶金泰持有的凯文学信100%股权。 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 凯文智信 凯文睿信 凯文学信 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 45,392,361.74 45,392,361.74 7,774,044.23 7,774,044.23 7,720,983.27 7,720,983.27 应收款项 2,254,401.90 2,254,401.90 1,910,797.69 1,910,797.69 374,365.37 374,365.37 固定资产 3,329,635.47 3,400,995.42 124,750.49 124,750.49 742,844.40 742,844.40 无形资产 134,878.88 134,878.88 其他流动资产 376,606.36 376,606.36 226,236.68 226,236.68 长期待摊费用 221,951,427.14 221,951,427.14 346,792.12 346,792.12 递延所得税资产 7,548,887.47 7,548,887.47 138,134.35 138,134.35 243,036.13 243,036.13 应付款项 282,642,402.16 282,642,402.16 13,801.66 13,801.66 7,185.10 7,185.10 预收账款 29,548,296.07 29,548,296.07 1,648,274.51 1,648,274.51 应付职工薪酬 806,696.70 806,696.70 510,366.88 510,366.88 17,044.00 17,044.00 应交税费 -11,152,680.16 -11,152,680.16 353,587.68 353,587.68 28,151.07 28,151.07 应付股利 35,000.00 35,000.00 取得的净资产 -20,856,515.81 -20,785,155.86 7,733,488.15 7,733,488.15 9,255,085.68 9,255,085.68 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 173 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 凯誉鑫德 51.00% 同受八大处 控股集团有 限公司控制 2017 年 09 月 19 日 完成股权工 商变更登记 3,126,829.20 -475,095.97 1,103,376.75 -447,220.32 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 凯誉鑫德 --现金 1,222,300.00 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 凯誉鑫德 合并日 上期期末 货币资金 5,685,671.75 79,924.54 应收款项 1,048,746.94 1,065,198.00 存货 64,190.53 23,059.64 固定资产 734,103.22 782,079.60 长期待摊费用 80,903.11 应付款项 5,114,363.97 712,549.32 应付职工薪酬 383,382.11 118,391.31 应交税费 38,185.76 36,541.47 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 174 净资产 2,077,683.71 1,082,779.68 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 新中泰 639,242, 900.00 100.00% 转让 2017 年 11 月 24 日 工商变 更 144,597, 025.22 其他说明： 2017年8月9日，公司召开第四届董事会第三次会议，审议通过《关于在北京产权交易所以公开挂牌方 式出售新中泰100%股权的议案》等相关议案，拟将其持有的新中泰100%股权通过公开挂牌的方式出售， 由交易对方现金购买。根据北京中林资产评估有限公司出具并经北京市海淀区国资委核准备案的中林评字 [2017]160号《评估报告》，截至评估基准日2017年6月30日，新中泰全部股东权益的评估值为人民币63,924.29 万元。公司以上述评估结果为参考依据，以人民币63,924.29万元作为在北京产权交易所公开挂牌转让标的 资产的挂牌价格。 经挂牌投标并经北京产权交易所确认，天津中晶建筑材料有限公司（以下简称中晶建材）成为意向受 让方。经交易双方协商一致，公司与中晶建材签署了附条件生效的《产权交易合同》，确认最终交易价格 为挂牌价格，即63,924.29万元。本次交易已经公司2017年第五次临时股东大会审议通过。 新中泰于2017年11月24日取得江苏省工商行政管理局换发的营业执照（统一社会信用代码： 91320293MA1MK4CN3L），公司持有的新中泰100%股权转让至中晶建材的股东变更工商登记手续已办理 完成。2017年11月29日，北京产权交易所将股权转让款63,924.29万元划转至公司账户。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 175 根据双方协议约定，新中泰自评估基准日至交割日期间（简称“过渡期间”）形成的期间盈利由公司享 有，亏损由中晶建材以对公司进行补偿的方式承担。经专项审计，新中泰过渡期亏损169,577.07元，由中 晶建材补偿公司。 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 经公司第三届董事会第二十六次会议决议，2017年5月，公司新设全资子公司凯文恒信，注册资本1,000 万元；新设全资子公司凯文仁信，注册资本1,000万元。截止2017年12月31日，凯文恒信和凯文仁信尚未实 际运营。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 文华学信 北京市 北京市 投资管理及教育 咨询 100.00% 设立 文凯兴 北京市 北京市 教育投资管理及 投资咨询 100.00% 非同一控制下企 业合并 凯文智信 北京市 北京市 教育投资管理及 投资咨询 100.00% 非同一控制下企 业合并 海淀学校 北京市 北京市 学历教育 100.00% 非同一控制下企 业合并 凯文睿信 北京市 北京市 教育咨询 57.12% 非同一控制下企 业合并 凯文学信 北京市 北京市 教育投资管理及 投资咨询 100.00% 非同一控制下企 业合并 凯文国际 香港 香港 教育投资管理及 100.00% 设立 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 176 投资咨询 凯文恒信 北京市 北京市 教育咨询 100.00% 设立 凯文仁信 北京市 北京市 教育咨询 100.00% 设立 凯誉鑫德 北京市 北京市 投资管理及教育 咨询 51.00% 同一控制下企业 合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 凯文睿信 42.88% 2,918,667.58 6,234,988.37 凯誉鑫德 49.00% -58,122.09 1,192,739.95 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 凯文睿 信 16,850,6 62.66 488,621. 81 17,339,2 84.47 2,799,61 4.83 2,799,61 4.83 4,384,85 1.30 24,623.3 4 4,409,47 4.64 1,171,52 5.59 1,171,52 5.59 凯誉鑫 德 5,122,87 9.24 2,382,77 5.66 7,505,65 4.90 5,071,49 1.74 5,071,49 1.74 1,168,18 2.18 782,079. 60 1,950,26 1.78 867,482. 10 867,482. 10 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 凯文睿信 15,898,526.5 2 6,621,720.59 6,621,720.59 9,372,127.07 4,997,170.60 1,637,949.05 1,637,949.05 1,241,460.82 凯誉鑫德 5,736,972.99 -118,616.52 -118,616.52 4,522,291.76 1,103,376.75 -447,220.32 -447,220.32 -642,141.10 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 177 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 经2017年12月11日召开的公司第四届董事会第七次会议决议，公司决定收购八大处控股集团有限公司 持有的文凯兴20.22%股权。根据北京中林资产评估有限公司出具的中林评字[2017]236号《评估报告》，以 2017年6月30日为基准日，文凯兴的股东全部权益价值为133,538.54万元，20.22%股权所对应的股东权益价 值为27,001.49万元。基于上述评估结果，经双方协商确定文凯兴20.22%股权的转让价格为人民币27,001.49 万元。2017年12月29日，公司支付了全部股权转让款。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 --现金 270,014,900.00 购买成本/处置对价合计 270,014,900.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 214,811,412.44 差额 55,203,487.56 其中：调整资本公积 55,203,487.56 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 北京海辰云教科 技有限公司 北京市 北京市 教育咨询服务 20.00% 尚未开展经营 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 178 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 投资账面价值合计 200,861.58 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 861.58 --综合收益总额 861.58 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 179 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、市场风险 和流动性风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门 负责日常的风险管理。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金 融工具相关风险的风险管理政策。 1. 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司应收账款客户主要为政府 所属的基础设施投资建设主体或信誉度较高的工程总承包单位，客户的资信情况良好，发生坏账损失可能性很小，公 司的应收账款质量总体较高。 本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口 等于这些工具的账面金额。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见附注。 1. 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利 率风险和其他价格风险。 （1）外汇风险 于2017年12月31日，除下表所述资产为美元和港币外，本公司的资产及负债均为人民币余额。 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币 余额 期初外币余额 折算汇率 期初折算人民币余额 货币资金 — — 4,014,421.13 — — 947,186.73 其中：美元 507.86 6.9243 3,516.57 136,541.25 6.937 947,186.66 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 180 欧元 — — — 0.01 7.3068 0.07 港币 4,798,249.29 0.8359 4,010,904.56 — — — 应收账款 — — — — — 33,732,355.04 其中：美元 — — — 4,862,671.91 6.937 33,732,355.04 其他应收款 16,340.76 0.8359 13,659.40 — — — 其中：港币 16,340.76 0.8359 13,659.40 — — — 合计 — — 4,028,080.53 — — 34,679,541.77 该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。公司将在接单过程中全面考虑人民币的 升值预期，充分发挥议价能力，在出口合同中附加相关条款，减少和转嫁部分汇率波动风险。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截止2017年12月31日，公司金 融机构借款执行固定利率，故不面临市场利率波动风险。 （3）其他价格风险 无。 3. 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动性风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低 现金流量波动的影响。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 181 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 八大处控股集团有 限公司 北京 投资管理、资产管理 30000.00 万 32.09% 32.09% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是北京市海淀区国资委。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 182 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 北京市海淀区国有资产投资经营有限公司 持有八大处控股集团有限公司 51%股权 北京八大处房地产开发集团有限公司 八大处控股集团有限公司全资子公司 北京国科新业投资有限公司 八大处控股集团有限公司全资子公司 北京鑫融金酒店管理有限公司 八大处控股集团有限公司持股 95% 天津中晶建筑材料有限公司 八大处控股集团有限公司董事张景明控制的企业 北京万佳鑫物业管理有限责任公司 八大处控股集团有限公司董事张景明控制的企业 北京万佳鑫建筑装饰有限责任公司 北京万佳鑫物业管理有限责任公司的控股子公司 北京华软金宏资产管理有限公司 八大处控股集团有限公司董事张景明控制的企业 北京银叶金宏投资合伙企业（有限合伙） 北京华软金宏资产管理有限公司任普通合伙人，北京八大处 房地产开发集团有限公司任有限合伙人 北京银叶金泰创业投资合伙企业（有限合伙） 北京华软金宏资产管理有限公司任普通合伙人，北京八大处 房地产开发集团有限公司任有限合伙人 北京八大处装饰工程有限公司 八大处控股集团有限公司持股 70% 北京华易达置业有限公司 北京八大处房地产开发集团有限公司持股 51% 江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司 本次处置的全资子公司 江苏环宇投资发展有限公司 持有本公司 5%以上股权的股东 华轩（上海）股权投资基金有限公司 持有本公司 5%以上股权的股东 金陵投资控股有限公司 持有本公司 4.91%股权的股东，与华轩（上海）股权投资基 金有限公司受同一最终控制方控制 斯洛伐克公司 原公司合营企业 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 北京万佳鑫物业管 理有限责任公司 物业费 18,821,470.32 北京八大处装饰工 程有限公司 装修工程管理费 5,225,225.22 北京万佳鑫建筑装 饰有限责任公司 装修工程款 1,101,209.28 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 183 北京八大处装饰工 程有限公司 装修工程款 125,697.00 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京华易达置业有限公司 餐费收入 21,747.56 北京八大处房地产开发集团有 限公司 餐费收入 83,801.95 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 北京国科新业投资有限公司 房屋建筑及土地使用权 3,529,166.18 八大处控股集团有限公司 房屋建筑 118,773.33 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 184 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 新中泰 915,222,499.77 否 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 南方重工 29,636,800.00 2015 年 01 月 27 日 2018 年 01 月 27 日 否 南方重工 120,000,000.00 2017 年 04 月 11 日 2019 年 04 月 11 日 否 八大处控股集团有限公 司 120,000,000.00 2017 年 04 月 11 日 2018 年 04 月 11 日 否 八大处控股集团有限公 司 100,000,000.00 2017 年 06 月 12 日 2020 年 01 月 20 日 否 八大处控股集团有限公 司 200,000,000.00 2016 年 11 月 18 日 2017 年 11 月 17 日 是 八大处控股集团有限公 司 50,000,000.00 2017 年 04 月 20 日 2018 年 03 月 06 日 否 八大处控股集团有限公 司 200,000,000.00 2017 年 03 月 27 日 2018 年 03 月 26 日 否 八大处控股集团有限公 司 100,000,000.00 2017 年 08 月 30 日 2018 年 11 月 06 日 否 关联担保情况说明 为落实钢结构工程项目合同主体的转移工作，公司同意为部分正在进行中的工程项目在合同主体变更为新中泰后继续 履约提供连带责任担保，提供担保的工程项目合同金额共计915,222,499.77元。本次担保有利于推进钢结构工程项目合同主 体的转移工作，对其担保不对公司经营造成不利影响。为保证上市公司利益不受损害，新中泰及中晶建材为上述担保提供反 担保。 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 八大处控股集团有限公 司 10,000,000.00 2016 年 06 月 14 日 2017 年 02 月 15 日 4.35% 八大处控股集团有限公 司 20,000,000.00 2016 年 06 月 14 日 2017 年 02 月 15 日 4.35% 八大处控股集团有限公 司 30,000,000.00 2016 年 11 月 02 日 2017 年 02 月 15 日 4.35% 八大处控股集团有限公 60,000,000.00 2016 年 12 月 05 日 2017 年 02 月 15 日 4.35% 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 185 司 八大处控股集团有限公 司 24,000,000.00 2017 年 01 月 11 日 2017 年 02 月 15 日 4.35% 八大处控股集团有限公 司 290,000,000.00 2017 年 03 月 15 日 2017 年 06 月 30 日 4.35% 八大处控股集团有限公 司 32,000,000.00 2017 年 03 月 16 日 2017 年 04 月 20 日 4.35% 八大处控股集团有限公 司 228,000,000.00 2017 年 03 月 16 日 2017 年 06 月 30 日 4.35% 八大处控股集团有限公 司 60,000,000.00 2017 年 03 月 03 日 2017 年 03 月 16 日 4.35% 八大处控股集团有限公 司 160,000,000.00 2017 年 01 月 11 日 2017 年 02 月 15 日 4.35% 八大处控股集团有限公 司 60,000,000.00 2017 年 01 月 24 日 2017 年 02 月 15 日 4.35% 八大处控股集团有限公 司 244,000,000.00 2017 年 02 月 16 日 2017 年 03 月 02 日 4.35% 八大处控股集团有限公 司 30,000,000.00 2017 年 02 月 16 日 2017 年 03 月 02 日 4.35% 八大处控股集团有限公 司 90,000,000.00 2017 年 02 月 16 日 2017 年 03 月 02 日 4.35% 八大处控股集团有限公 司 184,000,000.00 2017 年 03 月 03 日 2017 年 06 月 30 日 4.35% 八大处控股集团有限公 司 90,000,000.00 2017 年 03 月 03 日 2017 年 04 月 19 日 4.35% 八大处控股集团有限公 司 30,000,000.00 2017 年 03 月 03 日 2017 年 06 月 30 日 4.35% 八大处控股集团有限公 司 40,000,000.00 2017 年 04 月 17 日 2017 年 04 月 20 日 4.35% 八大处控股集团有限公 司 18,000,000.00 2017 年 05 月 26 日 2017 年 05 月 27 日 4.35% 八大处控股集团有限公 司 12,000,000.00 2017 年 05 月 26 日 2017 年 06 月 30 日 4.35% 八大处控股集团有限公 司 50,000,000.00 2017 年 07 月 05 日 2017 年 11 月 30 日 4.35% 八大处控股集团有限公 司 40,000,000.00 2017 年 07 月 06 日 2017 年 10 月 31 日 4.35% 八大处控股集团有限公 司 10,000,000.00 2017 年 07 月 06 日 2017 年 11 月 30 日 4.35% 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 186 八大处控股集团有限公 司 30,000,000.00 2017 年 10 月 11 日 2017 年 11 月 30 日 4.35% 八大处控股集团有限公 司 10,000,000.00 2017 年 11 月 08 日 2017 年 11 月 30 日 4.35% 八大处控股集团有限公 司 20,000,000.00 2017 年 11 月 22 日 2017 年 11 月 30 日 4.35% 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 5,421,111.25 3,966,978.67 （8）其他关联交易 ①经公司第三届董事会第二十二次会议决议，公司与北京立思辰科技股份有限公司、北京市海淀区国 有资产投资经营有限公司共同出资设立北京海辰云教科技有限公司，注册资本为5,000.00万人民币，其中 公司认缴出资1,000.00万，认缴比例20.00%。 ②经公司第三届董事会第二十三次会议决议，公司全资子公司文华学信与银叶金宏、银叶金泰签订《收 购协议》及《股权转让协议》，公司以人民币995.56万元收购银叶金宏、银叶金泰合计持有的凯文学信100.00% 股权。 ③经公司第三届董事会第二十三次会议决议，公司全资子公司文华学信与银叶金宏、银叶金泰签订《收 购协议》及《股权转让协议》，公司以人民币16,520.66万元收购银叶金宏、银叶金泰合计持有的凯文智信 100.00%股权。 ④经公司第三届董事会第二十六次会议决议，公司以人民币共计2,548.00万元受让李永远、刘杨博雅、 许琼分别持有的凯文睿信40.00%、3.00%和3.00%股权。 ⑤公司全资子公司文华学信与北京鑫融酒店管理有限公司签订《收购协议》及《股权转让协议》，公 司以人民币122.23万元收购北京鑫融酒店管理有限公司持有的凯誉鑫德51.00%股权。 ⑥公司于2017年10月16日召开第四届董事会第四次会议、2017年10 月30日开第四届董事会第六次会 议、2017年11 月15日召开2017年第五次临时股东大会，审议通过了《关于<江苏中泰桥梁钢构股份有限公 司重大资产出售暨关联交易报告书(草案)>及其摘要的议案》等议案，公司以现金交易的方式向中晶建材转 让新中泰100%股权。 ⑦根据公司第四届董事会第七次会议决议，公司以人民币27,001.49万元收购八大处控股集团有限公司 持有的文凯兴20.22%股权。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 187 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京八大处房地产 开发集团有限公司 15,584.00 779.20 其他应收款 天津中晶建筑材料 有限公司 169,577.07 8,478.85 其他应收款 斯洛伐克公司 826,480.65 610,044.37 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 北京万佳鑫物业管理有限责 任公司 1,000,000.00 应付账款 北京万佳鑫建筑装饰有限责 任公司 54,054.06 应付账款 北京万佳鑫物业管理有限公 司 2,484,905.66 其他应付款 江苏新中泰桥梁钢构工程有 限公司 92,623.92 其他应付款 北京银叶金宏投资合伙企业 （有限合伙） 16,520,660.00 其他应付款 八大处控股集团有限公司 120,000,000.00 其他应付款 金陵投资控股有限公司 290,000,000.00 其他应付款 江苏环宇投资发展有限公司 4,974.00 应付利息 八大处控股集团有限公司 2,387,440.13 应付股利 江苏环宇投资发展有限公司 425,485.61 425,485.61 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 188 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （1）原桥梁钢结构业务未决诉讼情况 ①公司与广西梧州市西江四桥项目投资管理有限公司、洪宇建设集团公司、许艺莺、徐志刚、刘峰建 设工程施工合同诉讼，由广西高院受理，于2016年8月17日之后裁定中止诉讼，截至报告日尚未恢复审理。 ②公司重庆丰都长江二桥主桥钢结构制作及运输合同未决诉讼，重庆东港船舶产业有限公司起诉公司 场地租金诉讼，截至报告日该诉讼案件正在重庆南岸区法院开庭审理中；慧诚贸易泰州有限公司起诉公司 赔偿诉讼，截至报告日最高人民法院裁定由重庆市高级人民法院审理；上海康龙建筑工程有限公司诉公司 加工合同纠纷案，截至报告日最高人民法院裁定由重庆市高级人民法院审理；公司起诉中交路桥建设有限 公司、宋涌泉案，截至报告日该案仍在中止审理状态；公司起诉中交路桥建设有限公司、重庆丰都长江二 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 189 桥项目经理部案，截至报告日江苏省高级人民法院终审裁定由泰州市中级人民法院审理。 公司与新中泰就桥梁钢结构资产下沉事宜签订《资产转让协议》中约定下沉资产存在抵押、质押、冻 结、查封等权利受限情形，或涉及诉讼、仲裁或行政处罚事项，公司将尽最大努力消除上述权利受限情形， 并妥善处理诉讼、仲裁或行政处罚，结果由新中泰承担。如公司因上述情形遭受任何损失或费用支出的， 由新中泰予以补偿。 （2）除上述事项外，截至2017年12月31日止，本公司无需要披露的其他重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 除上述事项外，截至2018年4月14日止，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 1. 变更公司名称、证券简称、经营范围、住所 根据第四届董事会第八次会议及2018年第一次临时股东大会，公司审议通过了《关于变更公司名称、 证券简称的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》、《关于变更公司住所的议案》，公司名称由江苏 中泰桥梁钢构股份有限公司更名为北京凯文德信教育科技股份有限公司，公司证券简称由“中泰桥梁”变 更为“凯文教育”，经营范围变更为：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；教育信息 咨询。住所变更为：北京市海淀区西杉创意园四区2号楼西段一层109。公司于2018年1月22日取得北京市 工商行政管理局换发的营业执照，工商变更登记手续已完成。 2.其他 除上述事项外，截至2018年4月14日止，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 190 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 191 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 403,848 ,656.22 99.75% 46,653,53 2.74 11.55% 357,195,12 3.48 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 992,603 .00 0.25% 992,603.0 0 100.00% 合计 404,841 ,259.22 100.00% 47,646,13 5.74 11.77% 357,195,12 3.48 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 5,267,724.21 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 192 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 20,000, 000.00 1.26% 10,000,00 0.00 50.00% 10,000,000. 00 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 2,566,10 6,175.73 100.00% 8,478.85 2,566,097 ,696.88 1,570,7 30,735. 35 98.74% 8,625,666 .83 0.55% 1,562,105,0 68.52 合计 2,566,10 6,175.73 100.00% 8,478.85 2,566,097 ,696.88 1,590,7 30,735. 35 100.00% 18,625,66 6.83 1.17% 1,572,105,0 68.52 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 193 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 169,577.07 8,478.85 5.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合中，按款项性质计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单 位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 文化学信 1,366,357,633.33 — — 合并范围内往来不计提坏账 文凯兴 932,129,415.33 — — 合并范围内往来不计提坏账 凯文智信 267,449,550.00 — — 合并范围内往来不计提坏账 合计 2,565,936,598.66 — — （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 3,289,182.29 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 194 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 2,565,936,598.66 1,524,891,118.32 股权转让补偿款 169,577.07 履约保证金 39,527,518.40 融资租赁保证金 25,357,143.00 备用金 954,955.63 合计 2,566,106,175.73 1,590,730,735.35 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 文化学信 内部往来款 1,366,357,633.33 1 年以内 53.25% 文凯兴 内部往来款 932,129,415.33 1 年以内 36.32% 凯文智信 内部往来款 267,449,550.00 1 年以内 10.42% 中晶建材 股权转让补偿款 169,577.07 1 年以内 0.01% 8,478.85 合计 -- 2,566,106,175.73 -- 100.00% 8,478.85 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,000,000.00 9,000,000.00 143,229,363.42 143,229,363.42 对联营、合营企 业投资 29,751.94 29,751.94 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 195 合计 9,000,000.00 9,000,000.00 143,259,115.36 29,751.94 143,229,363.42 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 文华学信 9,000,000.00 9,000,000.00 金泰储运 3,500,000.00 3,500,000.00 南方重工 78,361,257.80 78,361,257.80 北美公司 2,368,105.62 2,368,105.62 新中泰公司 50,000,000.00 407,742,064.81 457,742,064.81 合计 143,229,363.42 407,742,064.81 541,971,428.23 9,000,000.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 斯洛伐克 公司 29,751.94 小计 29,751.94 二、联营企业 合计 29,751.94 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 202,978,559.36 189,076,493.57 293,379,860.42 315,767,025.31 其他业务 74,508,636.80 73,394,755.58 25,641,172.19 22,483,294.49 合计 277,487,196.16 262,471,249.15 319,021,032.61 338,250,319.80 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 196 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 181,670,412.26 银行理财产品收益 2,196,024.82 880,118.90 合计 183,866,437.08 880,118.90 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 144,313,395.71 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 109,518.00 委托他人投资或管理资产的损益 3,225,155.68 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 -475,095.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,164,419.06 减：所得税影响额 36,834,467.79 少数股东权益影响额 -1,260,899.82 合计 105,434,986.39 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 197 归属于公司普通股股东的净利润 1.03% 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -3.66% -0.17 -0.17 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 北京凯文德信教育科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 198 第十二节 备查文件目录 （一）载有公司法定代表人签名、公司盖章的2017年年度报告原件； （二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （四）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 北京凯文德信教育科技股份有限公司 法定代表人：徐广宇 2018年4月13日