002649_2015_博彦科技_2015年年度报告_2016-03-15.txt

博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告 2016 年 03 月 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人王斌、主管会计工作负责人李光千及会计机构负责人(会计主管 人员)王威声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司主要存在技术变革导致商业模式改变风险、汇率波动风险、人才流失 风险、管理能力风险、客户较为集中风险及并购整合风险等，敬请广大投资者 注意投资风险。详细内容见本报告“第四节九、公司未来发展的展望（三）可能 面对的风险”。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 177598000 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 2.2 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公 积金转增股本。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 10 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 12 第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 31 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 53 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 60 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 60 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 61 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 68 第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 74 第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 202 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 博彦科技、公司、我公司 指 博彦科技股份有限公司 上海博彦 指 博彦科技(上海)有限公司 成都博彦 指 成都博彦软件技术有限公司 武汉博彦 指 博彦科技(武汉)有限公司 博彦投资 指 北京博彦投资管理有限公司 西安博彦 指 西安博彦信息技术有限公司 江苏博彦 指 江苏博彦信息技术有限公司 杭州博彦 指 杭州博彦信息技术有限公司 深圳博彦 指 博彦科技（深圳）有限公司 广州博彦 指 博彦科技广州有限公司 博彦国际(香港) 指 Beyondsoft International Co., Ltd 香港信息 指 Beyondsoft Information Technology Corporation Limited 美国博彦 指 Beyondsoft Consulting Inc 台湾博彦 指 博彦科技有限公司 ESS(印度) 指 Eastern Software Systems Private Limited FZE(阿联酋） 指 Eastern Software Systems(FZE) LMT（尼日利亚） 指 Lexcel MS Technologies Limited Africa(肯尼亚) 指 Eastern Software Systems Africa Limited 加拿大博彦 指 Beyondsoft Solutions Corporation 北方新宇 指 北京北方新宇信息技术有限公司 大连新宇 指 大连北恒新宇信息技术有限公司 博彦信息上海 指 博彦信息技术（上海）有限公司 艾其奥 指 艾其奥信息科技（成都）有限公司 上海奈博 指 上海奈博信息科技有限公司 上海开先 指 上海开先软件有限公司 大展协力 指 北京大展协力信息技术有限公司 Beyondsoft Japan 指 株式会社 Beyondsoft Japan 博彦信息北京 指 博彦信息科技（北京）有限公司 博彦网鼎 指 博彦网鼎信息技术有限公司 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 亚创博彦 指 亚创博彦（北京）科技有限公司 上海泓智 指 上海泓智信息科技有限公司 TPG 指 TPG Consulting, LLC 苏州博彦 指 苏州博彦信息技术有限公司 Uganda（乌干达） 指 Eastern Software Systems Uganda Limited PDL 指 Piraeus Data, LLC 红麦聚信 指 红麦聚信（北京）软件技术有限公司 博彦国际新加坡 指 Beyondsoft International (Singapore) Pte. Ltd. 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 博彦科技 股票代码 002649 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 博彦科技股份有限公司 公司的中文简称 博彦科技 公司的外文名称（如有） BEYONDSOFT CORPORATION 公司的外文名称缩写（如有） BEYONDSOFT 公司的法定代表人 王斌 注册地址 北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 7 号楼博彦科技大厦 注册地址的邮政编码 100193 办公地址 北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 7 号楼博彦科技大厦 办公地址的邮政编码 100193 公司网址 电子信箱 IR@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 韩超 张志飞 联系地址 北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 7 号楼博彦科技大厦 北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 7 号楼博彦科技大厦 电话 010-62980335 010-62980335 传真 010-62980335 010-62980335 电子信箱 IR@ IR@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 公司证券部 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 911100001021132178 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 2015 年 1 月 6 日，原 4 名实际控制人签署的《一致行动协议》已于 2015 年 1 月 5 日到期终止，到期后原 4 名实际控制人未续签《一致行动协议》，因公司股权较为 分散，公司任何股东均无法单独通过可实际支配的公司股份表决权决定公司董事 会半数以上成员选任以及其他重大事项，因此，公司无控股股东，无实际控制人。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 中国北京市朝阳区东三环中路 5 号财富金融中心 19 层 签字会计师姓名 赵亦飞、刘成龙 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 西南证券股份有限公司 北京市西城区金融街 35 号国 际企业大厦 A 座 4 层 王晓行、张海安 2012.1.6-2014.12.31 西南证券股份有限公司 北京市西城区金融街 35 号国 际企业大厦 A 座 4 层 李建功、王晓行 2014.1.6-2015.12.31 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 1,718,089,182.82 1,561,463,304.67 10.03% 1,328,834,325.23 归属于上市公司股东的净利润（元） 180,921,355.70 170,448,824.00 6.14% 127,907,426.65 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） 127,059,785.06 152,329,443.87 -16.59% 104,849,291.84 经营活动产生的现金流量净额（元） 183,859,610.04 234,167,538.57 -21.48% 105,401,769.74 基本每股收益（元/股） 1.09 1.03 5.83% 0.85 稀释每股收益（元/股） 1.09 1.03 5.83% 0.85 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 加权平均净资产收益率 11.13% 11.55% -0.42% 13.15% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 总资产（元） 2,367,804,617.52 2,099,924,161.47 12.76% 1,815,931,960.28 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,720,682,368.65 1,557,273,135.92 10.49% 1,407,733,189.62 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 413,620,400.33 432,444,057.52 459,410,944.85 412,613,780.12 归属于上市公司股东的净利润 75,855,815.73 52,716,443.26 4,695,022.64 47,654,074.07 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 27,388,125.16 50,297,684.42 8,173,385.66 41,200,589.82 经营活动产生的现金流量净额 -25,891,747.37 23,700,944.52 69,872,088.56 116,178,324.33 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -1,320,995.44 -4,744,277.83 -648,328.08 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 23,600,536.47 21,620,179.20 26,329,104.36 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 -3,111,550.00 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 550,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 898,535.07 -1,481,150.67 973,959.10 其他符合非经常性损益定义的损益项目 42,974,479.11 5,000,000.00 减：所得税影响额 9,179,434.57 2,825,370.57 3,596,600.57 合计 53,861,570.64 18,119,380.13 23,058,134.81 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是一家面向全球的IT咨询、服务与行业解决方案提供商。2015年恰逢公司成立20周年，公司通过 内生性增长和外延式扩张并举的方式，坚持全球化发展策略，鼓励商业模式与技术创新，加大研发投入， 推动公司业务结构调整及战略转型升级；同时在公司内部进行必要的组织结构调整，推行职能运营改善和 系统改进计划，倡导扁平化管理。2015年度公司实现营业收入171,808.92万元，同比增长10.03%，实现归 属于母公司所有者的净利润18,092.14万元，同比增长6.14%。报告期内，公司加大了研发投入，引导业务 模式创新，组建了大数据和云计算两个创新团队，着力打造公司在大数据、云计算、移动互联、数字市场 等新兴技术方面的能力。报告期内，公司收购了美国PDL公司，增强了公司在高附加值行业应用和IT商业 咨询服务方面的实力，提高在企业BI服务和商业大数据挖掘、分析及应用领域的地位，巩固北美地区市场 地位；公司收购了中国商业舆情管理服务领导企业——红麦聚信，增强了公司在大数据应用领域的实力， 扩展了公司在大数据智能技术和互联网内容管理技术方面的布局。 报告期内，公司基本完成由IT行业向垂直行业拓展的战略布局，公司竞争实力和品牌影响力不断获得 认可。2015年公司连续第四次入围工业和信息化部核定的中国软件业务收入前百家企业，并同时荣获 2014-2015年度Cloud China云帆奖、商业伙伴咨询机构2015中国方案商百强与中国大数据生态系统百强、 IDC中国离岸软件开发供应商十强等多个奖项，博彦科技注册商标被认定为中国驰名商标。2016年公司将 重点关注金融IT、互联网、电商和零售等领域，加大对大数据和云计算等新兴技术的研发投入，逐步形成 大数据和云服务方面的行业解决方案产品。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变化。 固定资产 无重大变化。 无形资产 无重大变化。 在建工程 无重大变化。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1、服务交付能力 截至报告期末，公司共有员工7,967名，其中业务技术人员占比超过90%，组成一支拥有强大交付 能力的团队。业务人员中拥有大学本科及以上学历占比超过70%，分布于博彦科技位于北京、上海、 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 深圳、武汉等全国十余个省市的分支机构中，具有丰富的IT从业经历、有较高的研发和服务能力，构 成多级离岸交付中心，能够以低成本交付高质量的服务。公司顺应IT服务行业网络化、智能化和融合 化的发展趋势，按照客户的需求提供个性化、专业化、系统化的技术服务，不断提升公司离岸业务交 付能力。公司在全球范围内布局软件开发交付基地，在香港、台湾、美国、加拿大、日本、印度、新 加坡等地都设立了常设机构，在世界范围内开展IT服务业务。为了进一步提高服务质量、获取新的战 略客户，公司在国内外积极展开并购，获取新兴领域的技术优势和人才优势，通过更好地了解、分析 和满足客户需求，增强客户忠诚度并扩大客户范围。公司多年面向发达国家和地区的跨国企业提供软 件技术服务，积累了大量国际水平的技术服务能力和项目管理经验。 2、研发能力 软件及信息服务行业属于人力资本和知识密集型行业，博彦科技拥有一支出色的技术管理团队， 并且通过并购不断吸收目标公司的优质技术团队和领先技术经验，提高了公司核心竞争力。在本报告 期内，公司加大了在互联网金融、移动互联、云计算应用等领域的投入，通过并购获得了大数据挖掘 和分析领域的先进应用技术，并拥有了自主知识产权的产品。截止报告期末，公司在本年度新获得软 件著作权100件，累计219件，公司以拥有知识产权的技术资产驱动业务持续成长，不断提高技术服务 的层次，实施高附加值的服务战略，持续提升公司整体价值。 3、质量管理能力 公司始终坚持质量至上、客户至上的原则，高度重视服务的质量管理，不断提升服务水平，在客 户中拥有良好的口碑，赢得并培育了稳定的客户群体。公司通过了AAA级资信等级企业、Gartner、IDC、 TPI 中国外包十强企业、CMMI L5、ISO 9000、ISO 27001、ISO 20000资格认证和计算机系统集成一 级资质认证等一系列重要国际国内行业资格认证。同时，公司一直继续完善内部信息安全管理制度， 督促各部门提高风险防范意识，为客户创造安全可靠的服务环境。 4、组织和人才 公司拥有一支资深、高效、富有创造精神的核心管理团队。虽然随着行业竞争的加剧，也面临着 人员流失压力，但是关键管理人员保持了相对稳定。同时通过并购获得了国内外经验丰富的成熟管理 团队，积极促进未来的持续发展。在政策制度层面，一方于2014、2015年，连续两年对核心人员实施 了限制性股票激励计划；另一方面一直在进一步建立和完善绩效考核、薪酬政策，为吸引和保留核心 人才发挥了重要作用。同时公司还通过实施有效的招聘政策和员工培训计划，以及人员轮岗和内部竞 聘的政策调整人才结构，在公司内部培养专业型高端技术人才和管理人才，为公司业务的发展提供相 匹配的人才储备，为业务的持续增长做好人员支持。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 2015年恰逢公司成立20周年，公司通过内生性增长和外延式扩张并举的方式，坚持全球化发展策略， 鼓励商业模式与技术创新，加大研发投入，推动公司业务结构调整及战略转型升级；同时在公司内部进行 必要的组织结构调整，推行职能运营改善和系统改进计划，倡导扁平化管理。2015年度公司实现营业收入 171,808.92万元，同比增长10.03%，实现归属于母公司所有者的净利润18,092.14万元，同比增长6.14%。报 告期内，公司加大了研发投入，引导业务模式创新，组建了大数据和云计算两个创新团队，着力打造公司 在大数据、云计算、移动互联、数字市场等新兴技术方面的能力。报告期内，公司收购了美国PDL公司， 增强了公司在高附加值行业应用和IT商业咨询服务方面的实力，提高在企业BI服务和商业大数据挖掘、分 析及应用领域的地位，巩固北美地区市场地位；公司收购了中国商业舆情管理服务的领导企业——红麦聚 信，增强了公司在大数据应用领域的实力，扩展了公司在大数据智能技术和互联网内容管理技术方面的布 局。 报告期内，公司基本完成由IT行业向垂直行业拓展的战略布局，公司竞争实力和品牌影响力不断获得 认可。2015年公司连续第四次入围工业和信息化部核定的中国软件业务收入前百家企业，并同时荣获 2014-2015年度Cloud China云帆奖、商业伙伴咨询机构2015中国方案商百强与中国大数据生态系统百强、 IDC中国离岸软件开发供应商十强等多个奖项，博彦科技注册商标被认定为中国驰名商标。2016年公司将 重点关注金融IT、互联网、电商和零售等领域，加大对大数据和云计算等新兴技术的研发投入，逐步形成 大数据和云服务方面的行业解决方案产品。 二、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,718,089,182.82 100% 1,561,463,304.67 100% 10.03% 分行业 高科技 742,583,050.42 43.22% 715,330,064.77 45.81% 3.81% 金融 355,641,630.11 20.70% 316,827,879.24 20.29% 12.25% 互联网 130,186,394.30 7.58% 116,543,240.67 7.46% 11.71% 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 商业物流 155,431,709.36 9.05% 160,712,227.47 10.29% -3.29% 制造业 271,925,487.40 15.83% 211,937,891.20 13.57% 28.30% 其他 62,320,911.23 3.63% 40,112,001.32 2.57% 55.37% 分产品 研发工程服务 789,553,670.70 45.96% 755,997,687.37 48.42% 4.44% 企业应用及 IT 服务 871,767,089.18 50.74% 761,968,489.41 48.80% 14.41% 业务流程外包服务 42,522,965.84 2.48% 35,483,213.58 2.27% 19.84% 其他 14,245,457.10 0.83% 8,013,914.31 0.51% 77.76% 分地区 国内 626,424,842.59 36.46% 537,055,810.04 34.39% 16.64% 国外 1,091,664,340.23 63.54% 1,024,407,494.63 65.61% 6.57% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 高科技 742,583,050.42 505,253,507.51 31.96% 3.81% 4.36% -0.36% 金融 355,641,630.11 240,769,383.58 32.30% 12.25% 15.09% -1.67% 制造业 271,925,487.40 182,135,691.46 33.02% 28.30% 30.27% -1.01% 分产品 研发工程服务 789,553,670.70 539,423,067.82 31.68% 4.44% 6.56% -1.36% 企业应用及 IT 服 务 871,767,089.18 583,735,242.92 33.04% 14.41% 15.30% -0.52% 分地区 国内 1,354,762,435.91 660,602,700.85 51.24% 16.64% 18.30% -3.31% 国外 1,091,664,340.23 734,601,580.61 32.71% 6.57% 8.06% -0.93% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 高科技 505,253,507.51 43.66% 484,146,483.68 46.68% 4.36% 金融 240,769,383.58 20.80% 209,201,448.66 20.17% 15.09% 互联网 89,268,810.57 7.71% 78,130,588.54 7.53% 14.26% 商业物流 104,589,997.23 9.04% 106,761,132.71 10.29% -2.03% 制造业 182,135,691.46 15.74% 139,815,426.83 13.48% 30.27% 其他 35,310,155.33 3.05% 19,061,305.83 1.84% 85.25% 单位：元 产品分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 研发工程服务 539,423,067.82 46.61% 506,215,661.64 48.81% 6.56% 企业应用及 IT 服 务 583,735,242.92 50.44% 506,259,225.23 48.81% 15.30% 业务流程外包服 务 31,276,587.14 2.70% 23,679,130.46 2.28% 32.09% 其他 2,892,647.79 0.25% 962,368.92 0.09% 200.58% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 1、2015 年 10 月 6 日，ESS（印度）和 FZE（阿联酋）出资 10 万肯尼亚先令设立 Africa(肯尼亚)，其中 ESS（印度）持股 99.99%， FZE（阿联酋）持股 0.01%。公司对其拥有实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止 2015 年 12 月 31 日，Africa(肯尼亚)净资产为 312,582.26 元，成立日至期末的净利润为-346.53 元。 2、根据公司董事会决议，博彦美国与自然人 Cheng E. Chin 和 Sean W. Clemmons 于 2015 年 5 月 26 日签订的《股权收购协 议》，博彦美国以 7,500,000.00 美元（按购买日美元对人民币汇率，折合人民币 45,905,250.00 元)受让 Cheng E. Chin 和 Sean W. Clemmons 持有的 PDL 公司 100%股权。PDL 于 2015 年 6 月 1 日办妥股权变更登记手续，同时 PDL 新的董事会于 2015 年 6 月 1 日成立，在新一届董事会中本公司派出董事已占多数，公司在 2015 年 6 月 1 日已拥有该公司的实质控制权，自 2015 年 6 月 1 日起将其纳入合并财务报表范围。 3、根据公司董事会决议，博彦投资与自然人屈伟、李伟志、卞晓瑜、赵增社和顾震宇于 2015 年 6 月 15 日签订的《股权转 让协议》，博彦投资以 5,000 万元受让屈伟、李伟志、卞晓瑜、赵增社和顾震宇持有的红麦聚信 100%股权。红麦聚信于 2015 年 8 月 11 日变更公司章程，2015 年 8 月 12 日办妥工商变更登记手续，2015 年 8 月 18 日办妥财务及经营决策权交接，公司 在 2015 年 8 月 18 日拥有该公司的实质控制权，因此将 2015 年 8 月 18 日确定为购买日，自 2015 年 8 月 18 日起将其纳入合 并财务报表范围。 4、2015 年 9 月 9 日，公司设立博彦国际新加坡。公司对其拥有实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报 表范围。截止 2015 年 12 月 31 日，博彦国际新加坡净资产 32,467,541.23 元，成立日至期末的净利润为-440.86 元。 5、博彦科技服务(天津)有限公司(以下简称天津博彦)由于业务已停止，2014 年 6 月 30 日，公司决定解散天津博彦。天津博 彦已于 2015 年 4 月 14 日清算完毕，并于 2015 年 4 月 15 日办妥注销手续。故自天津博彦注销时起，不再将其纳入合并财务 报表范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 752,038,649.64 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 43.77% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 合计 -- 752,038,649.64 43.77% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 78,093,411.19 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 27.67% 公司前 5 名供应商资料 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 合计 -- 78,093,411.19 27.67% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 48,344,272.65 53,313,166.97 -9.32% 管理费用 372,422,491.44 292,909,937.93 27.15% 财务费用 -11,438,327.50 7,660,152.32 -249.32% 汇率影响所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 2015年公司加大了行业研发投入，目的是配合公司战略调整，逐步实现以行业解决方案为主、服务为 辅的营业模式转变，从而提高公司的核心竞争力和盈利水平。为此，公司开展了46个项目的研究开发活动， 涉及到金融、保险、教育、电子商务、娱乐保健、测试平台、智慧城市、企业OA、医疗、能源等多个领 域。以上项目或用于企业内部管理，提高工作效率及交付水平，如测试平台和企业OA；或用于行业解决 方案，如金融风险和数据支持平台，物业住宅服务系统；或用于大众娱乐消费，如保健、滑雪应用软件； 或用于通用企业服务，如奥评消费者评价软件。截止2015年末，以上项目中有33个项目已经研发完毕，另 有13个项目仍在研究开发过程中，预计于2016年全部完成交付验收。 公司研发投入情况 2015 年 2014 年 变动比例 研发人员数量（人） 1,234 1,088 13.42% 研发人员数量占比 15.49% 14.42% 1.07% 研发投入金额（元） 137,225,064.08 115,885,091.50 18.41% 研发投入占营业收入比例 7.99% 7.42% 0.57% 研发投入资本化的金额（元） 6,976,552.11 4,967,602.05 40.44% 资本化研发投入占研发投入的比例 5.08% 4.29% 0.79% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 √ 适用 □ 不适用 报告期开展的可资本化研发项目增加所致。 近两年专利数情况 √ 适用 □ 不适用 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 已申请 已获得 截至报告期末累计获得 发明专利 4 0 0 实用新型 0 0 0 外观设计 0 0 0 本年度核心技术团队或关键技术人员变 动情况 报告期内，公司核心技术团队及关键技术人员未发生重要变动。 是否属于科技部认定高新企业 是 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,827,129,174.77 1,631,377,423.83 12.00% 经营活动现金流出小计 1,643,269,564.73 1,397,209,885.26 17.61% 经营活动产生的现金流量净额 183,859,610.04 234,167,538.57 -21.48% 投资活动现金流入小计 29,155,116.68 34,241,338.69 -14.85% 投资活动现金流出小计 174,377,799.12 334,058,924.18 -47.80% 投资活动产生的现金流量净额 -145,222,682.44 -299,817,585.49 51.56% 筹资活动现金流入小计 252,363,698.65 121,058,900.00 108.46% 筹资活动现金流出小计 190,953,882.93 125,475,847.56 52.18% 筹资活动产生的现金流量净额 61,409,815.72 -4,416,947.56 1,490.33% 现金及现金等价物净增加额 120,755,969.68 -77,854,178.43 213.40% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 投资活动产生的现金流量净额同比增加51.56%：主要受固定资产建设工程完工，该类投入减少影响所致。 筹资活动现金流入小计同比增加108.46%，主要系公司发行了1亿元公司债券和收到2015年限制性股票激励计划之股票认购 款所致。 筹资活动现金流出小计同比增加52.18%，主要系公司在报告期内偿还债务较上年同期增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额同比增加1490.33%，主要系公司发行了1亿元公司债券和收到2015年限制性股票激励计划之股 票认购款所致。 现金及现金等价物净额增加额小计同比增加213.40%，主要系公司发行了1亿元公司债券和收到2015年限制性股票激励计划 之股票认购款所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -3,006,881.59 -1.43% 公允价值变动损益 -3,111,550.00 -1.48% 资产减值 4,368,366.29 2.08% 营业外收入 76,284,726.83 36.28% 主要系本期收到的政府补助以 及本公司之子公司上海博彦向 亚创博彦出售部分资产和业 务。 否 营业外支出 2,369,543.57 1.13% 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 844,619,427.54 35.67% 711,614,057.86 33.89% 1.78% 应收账款 393,117,564.75 16.60% 376,623,862.20 17.94% -1.34% 存货 16,885.51 0.00% 20,798.05 0.00% 0.00% 投资性房地产 125,657,472.26 5.31% 0.00% 5.31% 长期股权投资 36,166,502.25 1.53% 44,101,904.73 2.10% -0.57% 固定资产 194,570,228.33 8.22% 295,318,650.72 14.06% -5.84% 在建工程 950,730.80 0.04% 48,075.00 0.00% 0.04% 短期借款 95,232,018.85 4.02% 80,000,000.00 3.81% 0.21% 长期借款 15,000,000.00 0.63% 53,418,870.00 2.54% -1.91% 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 上述合计 0.00 0.00 金融负债 0.00 -3,111,550.00 -3,111,550.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 □ 是 √ 否 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 263,530,591.48 297,193,951.03 -11.33% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） PDL IT 服务 收购 45,905, 250.00 100.00 % 自有 无 长期 股权 完成 6,391, 869.25 8,824,56 2.16 否 2015 年 05 月 28 日 红麦聚 信 IT 服务 收购 50,000, 000.00 100.00 % 自有+ 贷款 无 长期 股权 完成 2,117,4 31.93 2,691,21 6.85 否 2015 年 06 月 16 日 博彦投 资 IT 服务 增资 35,500, 000.00 100.00 % 自有 无 长期 股权 完成 0.00 -169,82 8.20 否 2015 年 07 月 18 日 博彦国 际新加 坡 IT 服务 新设 32,468, 000.00 100.00 % 自有 无 长期 股权 未完 成 0.00 -440.86 否 2015 年 06 月 02 日 合计 -- -- 163,87 3,250.0 0 -- -- -- -- -- -- 8,509, 301.18 11,345,5 09.95 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2011 首次公开 发行 50,459.61 2,823.65 49,756.39 14,000 27.74% 2,406.94 待支付 TPG 股权 收购款，资 金存放在 募集资金 账户中 2,406.94 2013 非公开发 行 38,620.8 1,743 38,435.93 303.28 结余募集 资金存放 在募集资 金账户中 0 合计 -- 89,080.41 4,566.65 88,192.32 0 14,000 27.74% 2,710.22 -- 2,406.94 募集资金总体使用情况说明 2011 年首次公开发行募集资金基本情况：截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司募集资金使用情况为：(1)中国建设银行北京 中关村软件园支行：截至 2014 年 12 月 31 日止，总支出 36,578.81 万元，其中募投项目支出 16,578.81 万元，暂时补充流 动资金 20,000 万元，收到归还补充流动资金 20,000.00 万元；利息收入 950.61 万元，另外收到募投专户招商银行北京分行 双榆树支行转账 42.51 万元，已全部用于支付博彦科技全国服务外包交付中心网络扩建项目。(2)广发银行股份有限公司北 京新外支行：截至 2014 年 12 月 31 日止，总支出 9,255.21 万元，其中募投项目支出 9,255.21 万元；利息收入 306.61 万元。 公司于 2014 年 6 月 18 日注销该超募资金专户。(3)大连银行股份有限公司北京分行：截至 2014 年 12 月 31 日止，总支出 5,422.49 万元，其中募投项目支出 5,422.49 万元；利息收入 248.49 万元。公司于 2014 年 9 月 18 日注销该超募资金专户。 (4)招商银行北京分行双榆树支行：截至 2014 年 12 月 31 日止，总支出 15,676.22 万元；利息收入 108.11 万元。2013 年 9 月 27 日将账户余额 42.51 万元（包含在总支出中）转账至中国建设银行北京中关村软件园支行募投专户，用于支付博彦科 技全国服务外包交付中心网络扩建项目，并于 2013 年 9 月 29 日注销该超募资金专户。 2015 年度，本公司募集资金使用情况为： 单位：人民币万元 开户银行 中国建设银行北京中关村软件园支行 合 计 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 2013 年非公开发行募集资金基本情况：截至 2014 年 12 月 31 日止，本募集资金使用情况为： (1)中国建设银行北京上地 支行：截至 2014 年 12 月 31 日止，总支出 19,061.80 万元，其中募投项目支出 19,061.80 万元；利息收入 78.32 万元。(2) 招商银行股份有限公司深圳前海分行：截至 2014 年 12 月 31 日止，总支出 13,508.53 万元，其中募投项目支出 13,508.53 万元；利息收入 13.74 万元。(3)招商银行北京双榆树支行：截至 2014 年 12 月 31 日止，总支出 4,122.60 万元，其中募投 项目支出 4,122.60 万元；利息收入 2.41 万元。 2015 年度本公司募集资金使用情况为： 单位：人民币万元 开户银行 中国建设银行北京上地支行 招商银行股份有限公司深圳前 海分行 合 计 承诺投资项目 博彦科技软件园研发中心暨 交付基地建设项目 支付收购大展 6 家子公司股权 的部分价款 上年末余额 1,725.55 296.79 2,022.34 本年收入 利息收入 17.45 6.49 23.94 本年收入小计 17.45 6.49 23.94 本年支出 募投项目支出 1,743.00 1,743.00 本年支出小计 1,743.00 1,743.00 本年末余额 —— 303.28 303.28 承诺投资项目 收购 TPG Consulting,LLC100%股权项目 上年末余额 5,183.21 5,183.21 本年收入 利息收入 47.38 47.38 本年收入小计 47.38 47.38 本年支出 募投项目支出 2,823.65 2,823.65 本年支出小计 2,823.65 2,823.65 本年末余额 2,406.94 2,406.94 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ 项目达到 预定可使 用状态日 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 变更) (2)/(1) 期 化 承诺投资项目 博彦科技全国服务外 包交付中心网络扩建 项目 是 20,768.9 11,316.35 12,278.81 108.51% 2014 年 12 月 31 日 2,183.98 是 否 武汉测试基地建设项 目 是 8,948.6 4,401.15 4,707.76 106.97% 2014 年 12 月 31 日 606.15 否 否 博彦科技创新应用服 务研发项目 否 5,174 5,174 5,422.5 104.80% 2014 年 12 月 31 日 是 否 收购 TPG Consulting,LLC100% 股权项目 是 14,000 2,823.65 11,671.1 83.37% 2016 年 12 月 31 日 4,174.41 是 否 博彦科技软件园研发 中心暨交付基地建设 项目 否 20,709.03 20,709.03 1,743 20,804.8 100.46% 2014 年 10 月 01 日 3,032.41 是 否 支付收购大展 6 家子 公司股权的部分价款 否 13,791.58 13,791.58 13,508.53 97.95% 2014 年 02 月 27 日 1,713.66 是 否 补充流动资金 否 4,120.19 4,120.19 4,122.6 100.06% 是 否 承诺投资项目小计 -- 73,512.3 73,512.3 4,566.65 72,516.1 -- -- 11,710.61 -- -- 超募资金投向 补充博彦科技全国服 务外包交付中心网络 扩建项目 42.51 归还银行贷款（如有） -- 5,951 -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- 9,682.71 -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 15,676.22 -- -- -- -- 合计 -- 73,512.3 73,512.3 4,566.65 88,192.32 -- -- 11,710.61 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 武汉测试基地建设项目，2015 年公司进行了战略调整，逐渐向高附加值的行业解决方案转移，再加 上欧美客户的需要变化，传统的测试业务量有所下降。另外，建成的武汉测试中心尽管提高了人工 效率 ，但受人工成本上升影响，盈利水平逐渐收窄。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 在不违背招股说明书中对超募资金的使用约定的前提下，公司董事会为了提高公司募集资金使用效 率，节约公司财务成本，满足公司发展对于资金的需求，本着有利于股东利益最大化的原则，在保 证募集资金项目建设资金需求的原则下：①公司 2012 年 2 月 7 日召开第一届董事会第六次临时会议 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 同意以超募资金 5,000.00 万元永久补充流动资金，以超募资金 5,951.00 万元偿还银行贷款。公司在 2012 年 2 月 9 日，已将超募资金 5,951.00 万元偿还银行贷款。公司在《证券时报》、《中国证券报》 和指定信息披露网站巨潮资讯网（）进行公告，公告编号 2012-005。②公 司 2012 年 8 月 14 日召开第一届董事会第十次临时会议同意以超募资金 4,617.11 万元及其产生的利 息共计 4,682.71 万元，永久性补充流动资金。公司 2012 年 8 月 23 日已将 4,682.71 万元从超募账户 转至一般经营账户。公司在《证券时报》、《中国证券报》和指定信息披露网站巨潮资讯网 （）进行公告，公告编号 2012-037。另外，公司 2012 年 8 月 14 日召开第 一届董事会第十次临时会议时，公司超募资金及其产生的利息共计 4,682.71 万元，属于公司账面余 额，未包含银行尚未计算利息部分。2012 年 8 月 14 日至 2013 年 6 月 30 日，超募资金账户又陆续 收到存款利息 42.36 万元，公司于 2012 年 12 月 31 日前将其中 42.10 万元转入公司经营账户。2013 年超募资金账户收到基本户还回利息款共计 42.23 万元，2013 年 9 月 27 日将账户余额 42.51 万在不 违背招股说明书中对超募资金的使用约定的前提下，公司董事会为了提高公司募集资金使用效率， 节约公司财务成本，满足公司发展对于资金的需求，本着有利于股东利益最大化的原则，在保证募 集资金项目建设资金需求的原则下：①公司 2012 年 2 月 7 日召开第一届董事会第六次临时会议同意 以超募资金 5,000.00 万元永久补充流动资金，以超募资金 5,951.00 万元偿还银行贷款。公司在 2012 年 2 月 9 日，已将超募资金 5,951.00 万元偿还银行贷款。公司在《证券时报》、《中国证券报》和指 定信息披露网站巨潮资讯网（）进行公告，公告编号 2012-005。②公司 2012 年 8 月 14 日召开第一届董事会第十次临时会议同意以超募资金 4,617.11 万元及其产生的利息共计 4,682.71 万元，永久性补充流动资金。公司 2012 年 8 月 23 日已将 4,682.71 万元从超募账户转至一 般经营账户。公司在《证券时报》、《中国证券报》和指定信息披露网站巨潮资讯网 （）进行公告，公告编号 2012-037。另外，公司 2012 年 8 月 14 日召开第 一届董事会第十次临时会议时，公司超募资金及其产生的利息共计 4,682.71 万元，属于公司账面余 额，未包含银行尚未计算利息部分。2012 年 8 月 14 日至 2013 年 6 月 30 日，超募资金账户又陆续 收到存款利息 42.36 万元，公司于 2012 年 12 月 31 日前将其中 42.10 万元转入公司经营账户。2013 年超募资金账户收到基本户还回利息款共计 42.23 万元，2013 年 9 月 27 日将账户余额 42.51 万元转 账至中国建设银行北京中关村软件园支行募投专户，用于支付博彦科技全国服务外包交付中心网络 扩建项目，并于 2013 年 9 月 29 日注销该超募资金专户。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 适用 以前年度发生 (1)全国外包交付中心网络扩建项目主要是通过改造升级现有 6 个外包交付中心，并新设 3 个外包交 付中心，从而提升公司整体的外包交付能力和产能。为配合交付网络的扩充，公司通过构建更有效 率的统一服务管理平台，保证和提升区域网点的统一管理能力和运作效率，通过建立集中式人才培 训基地，系统化的构建外包服务人才的长效供给体系。 变更项目前，通过募投项目的实施，已经改 扩建全国 6 个外包交付中心。2012 年 8 月通过并购大展 6 家子公司，公司在全国的交付网络得到进 一步扩充，并新增大连交付中心。与此同时，公司升级和改造以集团为中心的统一管理平台，并在 无锡等设立人才培训基地，保证了人才供给的数量和质量。全国外包交付中心网络扩建项目募集资 金总额 20,768.90 万元，截至 2013 年 12 月 31 日，累计已投入 10,213.65 万元，募投账户余额 11,420.55 万元。(2)公司设立武汉测试基地建设项目的初衷，是为了以武汉测试基地为中心，整合和扩充公司 测试外包业务的规模，保持行业竞争优势。从项目可行性研究到变更项目前，已有 3 年多的时间。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 然而近一两年来，IT 服务外包行业经历了深刻的变化。首先，传统测试业务已经不是行业竞争的重 点，IT 服务企业未来的发展趋势正在朝着高端一体化解决方案供应商的方向转变。其次，随着社会 劳动成本的上涨，传统的测试业务的毛利率承受着持续下滑的压力。测试业务本身迫切面临着业务 转型升级的要求。现有的测试业务的规模和布局与当前的国内测试业务的发展趋势，公司战略以及 客户的需求基本适应。武汉测试基地建设项目募投资金总额 8,948.60 万元，截至 2013 年 12 月 31 日，累计已投入 4,461.99 万元，募投账户余额 4,730.64 万元。 (3)根据 2014 年 3 月 21 日召开 的第二届董事会第四次临时会议和 2014 年 4 月 2 日召开的 2013 年年度股东大会，公司变更博彦科 技全国服务外包交付中心网络扩建项目截止 2013 年 12 月 31 日募投账户余额中的 9,452.55 万元和武 汉测试基地建设项目截止 2013 年 12 月 31 日募投账户余额中的 4,547.45 万元，总计 14,000.00 万元 募投项目资金，调整为收购 TPG Consulting,LLC100%股权项目，用于支付并购 TPG100%股权的交 易对价款，将有限的资源通过并购的方式迅速在行业竞争的高端领域进行布局，符合公司的整体战 略与股东的长远利益。 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 截止 2013 年 12 月 31 日，公司本次募集资金投资项目累计投入自有资金 13,611.96 万元,其中：博彦 科技软件园研发中心暨交付基地建设项目已投入 8,473.52 万元，支付收购大展 6 家子公司股权的部 分价款 5,138.44 万元。公司于 2014 年 3 月 11 日第二届董事会第三次临时会议审议通过了《关于以 非公开发行募集资金置换先期投入募投项目自筹资金的议案》，同意用募集资金置换预先已投入前两 个募集资金投资项目的自筹资金，置换资金总额为 13,611.96 万元。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 经公司 2012 年第二次临时股东大会决议同意，利用闲置募集资金暂时补充流动资金 10,000 万元， 使用期限为 6 个月使用期限自股东大会通过之后起不超过 6 个月。此次利用闲置募集资金暂时补充 流动资金，公司独立董事、监事会和保荐人均出具了明确同意的意见。2013 年 4 月 24 日，公司已 将上述暂时补充流动资金的募集资金 10,000 万元一次性归还至募集资金专用账户。2013 年 4 月 8 日召开第一届第六次董事会审议通过了《关于以部分闲置募集资金继续暂时性补充流动资金的议 案》。根据以上决议，公司在 2013 年 4 月 26 日以 10,000 万元闲置募集资金继续暂时补充流动资金， 使用期限自董事会审议通过之后不超过 12 个月。此次利用闲置募集资金暂时补充流动资金，公司独 立董事、监事会和保荐人均出具了明确同意的意见。2014 年 3 月 18 日，公司已将上述暂时补充流 动资金的募集资金 10,000 万元一次性归还至募集资金专用账户。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 2011 年首次公开发行募集资金按募集资金计划拟支付 TPG 股权收购款，资金存放在募集资金账户 中；2013 年非公开发行募集资金尚未使用募集资金为结余募集资金，目前存放在募集资金账户中。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 不适用 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 收购 TPG Consulting, LLC100% 股权项目 博彦科技全 国服务外包 交付中心网 络扩建项目 9,452.55 2,823.65 7,123.65 83.37% 2016 年 12 月 31 日 4,174.41 是 否 武汉测试基 地建设项目 4,547.45 4,547.45 是 否 合计 -- 14,000 2,823.65 11,671.1 -- -- 4,174.41 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 2014 年 3 月 21 日，公司召开第二届董事会第四次临时会议，审议通过了《关于 部分变更募投项目用于 TPG100%股权收购事项的议案》，上述议案于 2014 年 4 月 2 日经 2013 年年度股东大会通过。公司在《证券时报》、《中国证券报》和指定信息披 露网站巨潮资讯网（）进行公告，公告编号 2014-022。本次 变更博彦科技全国服务外包交付中心网络扩建项目 9,452.55 万元和武汉测试基地建设 项目 4,547.45 万元，总计 14,000.00 万元募投项目资金，用于支付并购 TPG100%股权 的交易对价款。变更首次公开发行股份募投项目的原因：(1)行业方面的原因近几年， 公司所在 IT 服务外包行业经历着重要而深刻的行业变化。一方面，原有业务类型和 交付模式，受到人力资源成本上涨和行业竞争加剧的影响，面临转型升级的需要；另 一方面，人员数量和规模的竞争，已经被技术积累，行业解决方案能力方面的竞争所 取代，成为影响未来行业格局的重要因素，为此，首先有必要改变传统的单纯依靠人 员数量增长的成长模式。其次，加大行业解决方案业务在公司业务中的比重。再次， 利用业务结构的调整提高人均产出和人均利润。同时，针对现有外包业务中离岸业务 比例过高的问题，需加大北美在岸业务的比重。最后，在内生性发展的同时，利用外 延式扩张，迅速成长，摆脱传统的线性增长的“老路子”。基于行业发展的客观现实和 对行业未来发展的判断，公司认为现有募投项目一定程度上落后于行业发展的新趋 势，有必要进行适当调整。(2)关于部分变更博彦科技全国服务外包交付中心网络扩建 项目的具体原因博彦科技全国外包交付中心网络扩建项目主要是通过改造升级现有 6 个外包交付中心，并新设 3 个外包交付中心，从而提升公司整体的外包交付能力和产 能。为配合交付网络的扩充，公司通过构建更有效率的统一服务管理平台，保证和提 升区域网点的统一管理能力和运作效率，通过建立集中式人才培训基地，系统化的构 建外包服务人才的长效供给体系。截至目前，通过募投项目的实施，已改扩建全国 6 个外包交付中心。2012 年 8 月通过并购大展 6 家子公司，公司在全国的交付网络得到 进一步扩充，并新增大连交付中心。与此同时，公司升级和改造以集团为中心的统一 管理平台，并在无锡等设立人才培训基地，保证了人才供给的数量和质量。截至募集 资金变更前，公司正式员工已经由上市之初的 4,893 人，扩充到 7,600 余人，公司设 定的扩充产能的目标客观上已基本实现。(3)关于部分变更武汉测试基地建设项目的具 体原因公司设立武汉测试基地建设项目的初衷，是为了以武汉测试基地为中心，整合 和扩充公司测试外包业务的规模，保持行业竞争优势，从项目可行性研究到目前，已 有 3 年多的时间。然而近一两年来，IT 服务外包行业在经历转型的变化。首先，传统 测试业务已经不是行业竞争的重点，IT 服务企业未来的发展趋势正在朝着高端一体化 解决方案供应商的方向转变；其次，随着社会劳动成本的上涨，传统的测试业务的毛 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 利率承受着持续下滑的压力，测试业务本身迫切面临着业务转型升级的要求，现有测 试业务的规模和布局与当前的国内测试业务的发展趋势、公司战略以及客户的需求基 本适应。公司认为有效缩减该业务领域的持续投入，将有限的资源通过并购的方式迅 速在行业竞争的高端领域进行布局，符合公司的整体战略与股东的长远利益。 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 不适用 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 不适用 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 √ 适用 □ 不适用 交易对 方 被出售 资产 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 资产为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对 公司的 影响 （注 3） 资产出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 资产出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系（适 用关联 交易情 形） 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 是否按 计划如 期实 施，如 未按计 划实 施，应 当说明 原因及 公司已 采取的 措施 披露日 期 披露索 引 亚创博 彦（北 京）科 技有限 公司 博彦科 技(上 海)有 限公司 的部分 业务及 资产 2014 年 08 月 27 日 5,610.3 3,455.9 有利于 公司转 型，对 本期净 利润贡 献较 大。 19.10% 双方协 商 否 不适用 是 是 是 2014 年 08 月 29 日 公告详 情请见 2014 年 8 月 29 日刊登 于《证 券时 报》、 《中国 证券 报》、 《上海 证券 报》及 信息披 露网站 巨潮资 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 讯网的 《博彦 科技股 份有限 公司关 于出售 全资子 公司博 彦科技 （上 海）有 限公司 部分业 务及资 产并股 票复牌 的公 告》。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 上海博彦 子公司 软件企业 50,000,000 87,689,491.89 122,160,523.93 141,696,450.52 -14,812,893.49 43,026,257.33 北方新宇 子公司 软件企业 5,000,000 124,885,004.54 112,163,849.69 182,537,713.04 26,544,246.89 23,398,667.03 上海泓智 子公司 软件企业 5,000,000 73,179,340.82 63,521,349.37 81,541,445.22 18,777,029.10 18,193,775.80 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 Africa(肯尼亚) 设立 -346.53 PDL 公司 收购 8,824,562.16 博彦国际新加坡 设立 -440.86 红麦聚信 收购 2,691,216.85 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 天津博彦 注销 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业现状及趋势 在全球经济复苏缓慢，国内经济发展进入新常态的背景下，2015年我国IT服务行业稳中有升，实现收 入2.21万亿元，同比增长18.4%，增速比2014年提高1.7个百分点。其中，电子商务平台服务（包括在线交 易平台服务、在线交易支撑服务在内的信息技术支持服务）收入增速最快，为25.1%。 我国IT服务行业未来发展的趋势： 1、新兴技术正在重塑传统行业商业模式。云计算、大数据、物联网和移动互联网等新兴技术解决了 信息不对称的问题，推进了传统行业的业务流程、业务系统的重塑和生产模式、组织形式的变革。例如在 制造业领域，新兴技术重构了生产者与消费者关系，让消费者参与到生产环节中，改变了传统制造业相对 封闭的生产模式；在零售领域，通过线下与线上的融合，应用大数据技术，满足了消费者个性化需求，企 业不再仅仅强调产品的功能性，而是更加重视消费者体验。 2、国内基于SaaS的企业级服务市场需求加速。传统的IT架构模式正在向“云+端”的模式转变，国内中 小企业更多地是使用公有云，而大型企业出于数据安全和业务复杂等方面的考虑，前台应用一般使用公有 云，而后台应用如企业管理系统则使用私有云。这一模式不但降低了企业管理成本，而且提升了IT服务质 量，满足了移动办公的需求，提升企业经营效率，企业的使用习惯及信息安全措施也随之改变。与此同时， IT服务企业收费模式逐步转向按次数/逐笔收费。 3、大数据应用的商业价值逐步体现。IT技术和社会经济各领域的不断融合，大数据产业链和生态圈 正在不断的扩展和延伸，信息数据量的爆发式增长，大数据计算技术解决了海量数据的收集、存储、计算、 分析的问题。银行、保险、电商和电信等金融行业已开始以数据分析结果为依据开展业务决策。根据IDC 预测，大数据分析及其相关的市场的复合年增长率将达到26.4%，在2018年全球将发展到415亿美元的规模， 到2020年大数据分析技术将成为所有国家经济增长的关键动力。 （二）公司发展战略及经营计划 公司致力于由传统服务外包企业向垂直行业解决方案提供商转型，2015年取得了长足的进步，公司未 来发展战略如下： 1、市场战略：（1）公司将深耕北美市场传统业务，大力发展和培育新兴业务；（2）维持日本市场 现有业务稳定发展，择机切入新业务；（3）优化国内传统业务结构，加大新兴业务研发投入，寻找新的 增长点。 2、客户战略：强化高科技、金融、互联网、制造业、零售业等领域的服务能力，将服务能力提升至 产品、行业解决方案的层面，重点关注垂直行业、细分行业的客户需求；以互联网技术为支撑，将服务能 力和服务内容标准化，实现从大客户战略向大客户为支撑、中小客户为长尾的新客户战略。 3、技术战略：（1）梳理现有业务技术，将部分优势业务转化为产品或解决方案；（2）梳理现有服 务体系，通过标准化流程降低客户服务成本；（3）加大在云计算、大数据领域的研发投入，抢占制高点。 在形成解决方案的过程中，不断寻找市场机会扩展新业务。 4、人才战略：公司在落实战略的过程中，需要各种各类型和各种层次的人才。公司将在现有人才政 策的基础之上，进一步建立起涵盖公司内部和外部的人才资源池，并梳理现有的后备干部队伍，以确保公 司在实施战略措施时有能力胜任岗位要求、品质符合公司文化的合适人才可用。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 基于不同区域市场的特点，公司将采用符合公司整体发展战略但又兼具区域市场特点的区域市场策略 来区别发展。 在北美市场，公司将大力拓展新兴业务，同时进一步深耕传统业务。一方面，公司将利用云计算、大 数据等新兴技术为基础的新兴业务将重点拓展各种规模和行业的企业级客户，通过为其提供在云计算领域 的研发运维整体解决方案，提供高附加值的服务。另一方面，公司将通过优化与升级的方式对传统业务进 行挖潜，提升服务的水平和服务价值。 在中国市场，公司将重新梳理传统业务，同时展开新业务的尝试。一方面，公司将调整传统业务的结 构，转型和升级一部分仍然具有潜力可挖的业务，使之具有更高的附加价值；淘汰一部分已不符合公司整 体发展战略的业务，通过关闭、停止业务，资产重组、出售、置换等方式进行业务及资源整合和优化。另 一方面，建立试验特区，在业务管理、人才队伍建设、客户和市场支持、资金等层面为新业务提供有针对 性的政策，助力其在大数据、企业服务、金融、互联网等领域尝试新突破。 在日本市场，公司将继续保持现有业务的平稳发展，对现有业务从深度和广度两个层面进行拓展，以 确保在与现有客户展开更加深度合作的同时，再拓展新的客户和市场。同时，根据日本市场及客户业务已 经相对稳定、对新技术在业务中应用的需求正处于吸收和培养的初期阶段的实际情况，公司将在其他区域 市场积累技术和行业经验的基础上，择机在日本市场对新业务展开有益的尝试，并最终打开局面。 在其他海外区域市场，公司也将结合自身的交付能力并结合区域市场的特点，在适当的时候展开业务。 （三）可能面对的风险 1、技术变革导致商业模式改变风险 随着云计算、大数据、VR等新技术的兴起，一方面改变甚至颠覆了传统商业模式，削弱了公司传统客 户的市场地位，侵蚀了它们的市场份额，公司传统业务的成长空间被压缩；另一方面，新技术的发展使得 客户需求发生改变，客户不再仅仅追求降低成本，而是希望借助新技术提升其竞争力。因此，公司必须快 速适应新技术、新产品的变化，洞察行业发展趋势，加大对新技术研发投入，确保和巩固先发优势。如果 公司不能紧跟行业技术的发展步伐和商业模式的改变，充分理解客户需求的变化，在技术和产品研发投入 不足，则公司将面临着因市场反应不及时导致竞争力下降的风险。 2、汇率波动风险 公司部分业务主要以美元和日元结算。鉴于人民币汇率走势的不确定性，公司存在以外币结算的收入 按人民币计量时波动的风险，以外币形式持有的资产也因此而存在汇兑波动的风险。因此人民币汇率波动 可能造成公司业绩波动。公司通过在业务合同中约定固定汇率并在适当时机启动价格谈判的作法，有效控 制汇率风险；通过开展外汇套期保值业务，锁定部分外汇收入的结算汇率，降低汇率波动对公司利润的影 响；通过调整业务模式，提高人民币收款在收入中的比例等多种方式，积极应对汇率风险。 3、人才流失风险：随着公司业务规模的扩大和市场竞争的加剧，公司面临着大范围的人才竞争，国 内外同业公司对技术型专业人才及有丰富经验的项目管理人才的争夺日趋剧烈，可能导致公司对核心技术 人员和关键管理人员的吸引力下降，对公司的人才扩张战略造成不利影响。为了应对这一风险，公司在2015 年对297名核心人员实施了具有吸引力的限制性股票激励计划；同时，公司进一步建立和完善了人事与薪 酬政策，为吸引和保留核心人才发挥了重要作用；公司还通过实施有效的招聘政策和员工培训计划，调整 人才结构，在公司内部培养专业型高端技术人才和管理人才，为公司业务的发展提供相匹配的人才储备， 充分保证业务规模的持续增长。 4、管理能力风险 公司通过持续并购促进战略转型，业务规模不断扩大，业务类型不断丰富，员工文化差异性较大，公 司的现有运营管控能力将面临重大挑战，可能给公司未来的业绩造成不利影响。为应对公司规模扩张及文 化差异带来的管理风险，公司进一步完善了法人治理结构、有效设计和运行了内部控制制度；公司根据战 略要求不断调整内部组织结构，实现扁平化管理，强化职能平台的管理作用；优化了业务部门的业绩考核 与评价体系，健全了控制和风险管理体系。 5、客户较为集中的风险：2015年公司对前五名客户的销售收入占公司营业收入的比例为43.77%，客 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 户集中偏高，可能给本公司经营带来一定风险。若主要客户因经营状况发生变化导致其对公司业务的需求 量下降，或转向其他同类企业，将对公司的生产经营带来一定负面影响。公司将通过新客户的拓展，进入 新领域等方式在未来逐渐规避客户集中的风险。 6、并购整合风险。报告期内公司完成了对美国PDL公司100%股权的收购和对红麦聚信100%股权的收 购。并购是适应公司业务转型升级的重要举措，有利于拓展公司的战略布局，培养新的战略性客户，同时 公司可以获得在商业大数据挖掘与分析等新兴应用领域的技术优势和高水准的客户服务、项目管理及技术 队伍。但是，公司在通过并购扩张业务规模、提升服务水平的同时，也由于被并购公司所从事的业务类型、 管理风格等方面与公司目前存在一定差异，因此在收购之后如不能做到资源、业务与文化的有效整合，将 会为公司经营和管理带来风险。公司将通过合理确定并购目标，选择恰当的标的公司，进行完善的尽职调 查，建立科学的收购风险管理机制，妥善完成并购及整合，以期规避整合风险。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 01 月 28 日 实地调研 机构 了解公司基本经营状况 2015 年 03 月 12 日 实地调研 机构 了解公司基本经营状况 2015 年 03 月 16 日 实地调研 机构 了解公司基本经营状况 2015 年 03 月 19 日 实地调研 机构 了解公司基本经营状况 2015 年 11 月 10 日 实地调研 机构 了解公司基本经营状况 2、报告期末至披露日期间接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2016 年 01 月 26 日 实地调研 机构 了解公司基本经营状况 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，董事会根据公司2014年度经营业绩情况以及未来发展规划，在征询公司独立董事意见后，制定了公司2014年度利 润分配预案。该议案经公司召开的第二届董事会第二十次临时会议和2014年年度股东大会审议通过。 根据公司2014年年度股东大会决议，公司以2014年12月31日的总股本16773万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.1 元（含税），共计51,996,290.58元。公司自分配方案披露至实施期间公司股本总额因回购注销部分限制性股票发生了变化， 公司总股本由16,773万股减少至16,770万股。根据利润分配总额不变的原则，本次权益分派实施将以公司总股本16,770万股 为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.100554元（含税），共计51,996,290.58元。上述利润分配方案已于2015年5月15 日实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 根据 2014 年 3 月 11 日公司第二届董事会第三次临时会议通过的 2013 年度利润分配预案，按 2013 年度母公司净利润提 取 10%的法定盈余公积 4,197,752.01 元；以报告期末总股本 16,540 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.32 元(含 税)，共计 38,372,800.00 元。 根据公司 2015 年 3 月 11 日公司第二届董事会第二十次临时会议通过的 2014 年度利润分配预案，按 2014 年度母公司净 利润提取 10%法定盈余公积金 5,293,528.42 元；以报告期末总股本 16,773 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3.1 元（含税），共计 51,996,300.00 元。公司自分配方案披露至实施期间公司股本总额因回购注销部分限制性股票发生了变化， 公司总股本由 16,773 万股减少至 16,770 万股。根据利润分配总额不变的原则，本次权益分派实施将以公司总股本 16,770 万 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3.100554 元（含税），共计 51,996,290.58 元。上述利润分配方案已于 2015 年 5 月 15 日实施完毕。 根据公司 2016 年 3 月 15 日公司第二届董事会第三十四次会议通过的 2015 年度利润分配预案，按 2015 年度母公司净利 润提取 10%法定盈余公积金 4,840,784.02 元；报告期结束后、分配预案披露前的总股本 17,759.8 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.2 元(含税)，共计 39,071,560 元。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表 占合并报表中归属 以其他方式现金分 以其他方式现金分 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 红的金额 红的比例 2015 年 39,071,560.00 180,921,355.70 21.60% 0.00 0.00% 2014 年 51,745,421.23 170,448,824.00 30.36% 0.00 0.00% 2013 年 38,372,800.00 127,907,426.65 30.00% 0.00 0.00% 注：2014 年实际现金分红金额与利润分配方案中现金分红总额的差异系公司根据 2014 年限制性股票激励计划相关规定对回 购注销的限制性股票对应的分红进行了相应会计处理。 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2.2 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 177,598,000 现金分红总额（元）（含税） 39,071,560.00 可分配利润（元） 68,238,515.94 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 以报告期结束后、分配预案披露前的总股本 17,759.8 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.2 元(含税)，共计 39,071,560.00 元，剩余未分配利润结转下一年度。2015 年度不进行资本公积转增股份和送红股。该方案尚需 2015 年年度 股东大会通过。 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 王斌、马强、 张荣军 其它承诺 信息披露义 务人承诺将 严格遵守证 2015 年 08 月 28 日 2015 年 8 月 28 日至 2016 年 1 月 8 日 报告期内，此 承诺得到严 格履行。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 券法律法规 和深圳证券 交易所的有 关规定，合法 合规参与证 券市场交易， 并及时履行 有关的信息 披露义务。信 息披露义务 人承诺 2016 年 1 月 8 日前 不减持本次 受让的股份。 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 北京博宇冠 文管理咨询 有限公司、北 京慧宇和中 管理咨询有 限公司、北京 惠通恒和管 理咨询有限 公司、北京融 晨管理咨询 有限公司、北 京慧山管理 咨询有限公 司、北京国融 汇富管理咨 询有限公司、 鹏金鼎润（北 京）投资咨询 有限公司、龚 遥滨、刘仕 如、Li Dan、 Lu Bin、Chen Frank Gang、 Li Qing、Anil Bakht、Sanjay Agarwala、寿 刚、章晓琦、 仁和（集团） 发展有限公 股份限售承 诺 自公司股票 上市之日起 三十六个月 内，不转让或 者委托他人 管理其截至 上市之日已 直接或间接 持有的公司 股份，也不由 公司回购该 部分股份。 2012 年 01 月 06 日 2012 年 1 月 6 日至2015年1 月 6 日 报告期内，此 承诺得到严 格履行。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 司。 关于避免同 业竞争的承 诺：北京博宇 冠文管理咨 询有限公司、 北京慧宇和 中管理咨询 有限公司、北 京惠通恒和 管理咨询有 限公司、深圳 市南海成长 创科投资合 伙企业（有限 合伙）、天津 维德资产管 理合伙企业 （有限合 伙）、龚遥滨、 王斌、马强、 张荣军。 同业竞争承 诺 承诺人承诺 不会以任何 形式从事对 博彦科技的 生产经营构 成或可能构 成同业竞争 的业务和经 营活动，也不 会以任何方 式为与博彦 科技竞争的 企业、机构或 其他经济组 织提供任何 资金、业务、 技术和管理 方面的帮助； 承诺人与其 所控制的其 他企业或经 济组织有任 何商业机会 可从事、参与 或入股任何 可能会与博 彦科技生产 经营构成竞 争的业务，承 诺人将按照 博彦科技的 要求，将该等 商业机会让 与博彦科技， 由博彦科技 在同等条件 下优先收购 有关业务所 涉及的资产 或股权，以避 免与博彦科 技存在同业 竞争。 2012 年 01 月 06 日 长期有效 报告期内，此 承诺得到严 格履行。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 王斌、马强、 张荣军、龚遥 滨 股东一致行 动承诺 自一致行动 协议签署之 日起，无论是 否直接持有 发行人股权， 在发行人日 常生产经营 及其他重大 事宜决策等 诸方面保持 一致行动，对 发行人的生 产经营及其 他重大决策 事项依法行 使提案权、提 名权、投票权 及决策权保 持一致；任何 一方均不得 以委托、信托 等任何方式 将其直接或 间接持有的 全部或部分 包括股份公 司股份的表 决权在内的 股东权益委 托第三方行 使；依法建立 规范的法人 治理结构。一 致行动协议 有效期为股 份公司上市 之日起三十 六个月，在上 述有效期内， 本协议对王 斌、马强、张 荣军、龚遥滨 及其各自设 立的持股公 2012 年 01 月 06 日 2012 年 1 月 6 日至2015年1 月 6 日 报告期内，此 承诺得到严 格履行。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 司具有法律 拘束力。 股权激励承诺 李光千、王威 等 106 名激励 对象 股份限售承 诺 2014 年限制 性股票激励 计划有效期 为自限制性 股票授予日 起计算的 48 个月与实施 授予的限制 性股票全部 解锁完毕或 回购注销完 毕之较早者。 （1）激励对 象获授限制 性股票之日 起 12 个月内 为锁定期。在 锁定期内，激 励对象根据 本计划获授 的限制性股 票予以锁定， 不得转让； （2）限制性 股票锁定期 后 36 个月为 解锁期。在解 锁期内，若达 到本计划规 定的限制性 股票的解锁 条件，激励对 象可在授予 日起 12 个月 后、24 个月 后、36 个月后 分三期分别 申请解锁所 获授限制性 股票总量的 40%、30%和 30%；（3）在 2014 年 07 月 07 日 2014 年 7 月 7 日至2018年7 月 7 日 报告期内，此 承诺得到严 格履行。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 解锁期内，激 励对象可在 董事会确认 当期达到解 锁条件后，在 董事会确定 的解锁窗口 期内对相应 比例的限制 性股票申请 解锁，当期未 申请解锁的 部分不再解 锁并由公司 回购注销；若 解锁期内任 何一期未达 到解锁条件， 则当期可申 请解锁的限 制性股票不 得解锁并由 公司回购后 注销。 王斌、马强、 韩超、李光千 等 297 名激励 对象 股份限售承 诺 2015 年限制 性股票激励 计划有效期 为自限制性 股票授予日 起计算的 48 个月。（1）激 励对象获授 限制性股票 之日起 12 个 月内为锁定 期。在锁定期 内，激励对象 根据本计划 获授的限制 性股票予以 锁定，不得转 让；（2）限制 性股票锁定 期后 36 个月 2015 年 12 月 15 日 2015 年 12 月 15 日至 2019 年 12 月 15 日 报告期内，此 承诺得到严 格履行。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 为解锁期。在 解锁期内，若 达到本计划 规定的限制 性股票的解 锁条件，激励 对象可在授 予日起 12 个 月后、24 个月 后、36 个月后 分三期分别 申请解锁所 获授限制性 股票总量的 40%、30%和 30%；（3）在 解锁期内，激 励对象可在 董事会确认 当期达到解 锁条件后，在 董事会确定 的解锁窗口 期内对相应 比例的限制 性股票申请 解锁，当期未 申请解锁的 部分不再解 锁并由公司 回购注销；若 解锁期内任 何一期未达 到解锁条件， 则当期可申 请解锁的限 制性股票不 得解锁并由 公司回购后 注销。 其他对公司中小股东所作承诺 博彦科技股 份有限公司 分红承诺 公司每年须 以现金方式 分配利润，且 每年以现金 2012 年 01 月 06 日 长期有效 报告期内，公 司严格执行 了 2014 年度 权益分派方 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 方式分配的 利润不少于 当年实现的 可分配利润 的 20%；未来 三年，公司除 符合公司章 程规定的每 年以现金形 式分配的利 润不少于当 年实现的可 供分配利润 的 20%之外， 另须根据公 司实际经营 情况，采用现 金、股票或者 法律允许的 其他方式分 配不少于当 年实现的可 供分配利润 的 10%，暨 2012-2014 年，合计分配 的利润不少 于当年实现 的可供分配 利润的 30%。 案：以实施日 总股本 16,770 万股 为基数，向全 体股东每 10 股派发现金 股利 3.100554 元 (含税)。本次 派发的现金 红利已于 2015 年 5 月 15 日通过股 东托管证券 公司（或其他 托管机构）直 接划入股东 资金账户。 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 《企业会计准则》最新修订引起的会计政策变更 本公司2015年实施财政部2015年度颁布的《企业会计准则解释第7号》，并对2014年度的比较财务报表进行了重新表述。 上述会计政策变更对本期和上期财务报表的主要影响如下： 企业合并财务报表： 2015年12月31日 会计政策变更前的余额 会计政策变更调整金额 会计政策变更后的余额 其他应付款 149,413,839.21 62,081,137.18 211,494,976.39 其他非流动负债 62,492,270.12 -62,492,270.12 资本公积 1,063,060,079.07 -21,703.85 1,063,038,375.22 库存股 62,492,270.12 181,967.44 62,674,237.56 未分配利润 523,213,944.28 250,869.35 523,464,813.63 基本每股收益 1.09 1.09 稀释每股收益 1.09 1.09 （续） 2014年12月31日 会计政策变更前的余额 会计政策变更调整金额 会计政策变更后的余额 其他应付款 161,218,435.50 31,058,900.00 192,277,335.50 其他非流动负债 31,058,900.00 -31,058,900.00 基本每股收益 1.03 1.03 稀释每股收益 1.03 1.03 [注]基本每股收益与稀释每股收益，变更前后的结果基本相同。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、2015年10月6日，ESS（印度）和FZE（阿联酋）出资10万肯尼亚先令设立Africa(肯尼亚)，其中ESS（印度）持股99.99%， FZE（阿联酋）持股0.01%。公司对其拥有实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2015年 12月31日，Africa(肯尼亚)净资产为312,582.26元，成立日至期末的净利润为-346.53元。 2、根据公司董事会决议，博彦美国与自然人Cheng E. Chin和Sean W. Clemmons于2015年5月26日签订的《股权收购协议》， 博彦美国以7,500,000.00美元（按购买日美元对人民币汇率，折合人民币45,905,250.00元)受让Cheng E. Chin和Sean W. Clemmons持有的PDL公司100%股权。PDL于2015年6月1日办妥股权变更登记手续，同时PDL新的董事会于2015年6月1日成 立，在新一届董事会中本公司派出董事已占多数，公司在2015年6月1日已拥有该公司的实质控制权，自2015年6月1日起将其 纳入合并财务报表范围。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 3、根据公司董事会决议，博彦投资与自然人屈伟、李伟志、卞晓瑜、赵增社和顾震宇于2015年6月15日签订的《股权转让协 议》，博彦投资以5,000万元受让屈伟、李伟志、卞晓瑜、赵增社和顾震宇持有的红麦聚信100%股权。红麦聚信于2015年8 月11日变更公司章程，2015年8月12日办妥工商变更登记手续，2015年8月18日办妥财务及经营决策权交接，公司在2015年8 月18日拥有该公司的实质控制权，因此将2015年8月18日确定为购买日，自2015年8月18日起将其纳入合并财务报表范围。 4、2015年9月9日，公司设立博彦国际新加坡。公司对其拥有实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表 范围。截止2015年12月31日，博彦国际新加坡净资产32,467,541.23元，成立日至期末的净利润为-440.86元。 5、博彦科技服务(天津)有限公司(以下简称天津博彦)由于业务已停止，2014年6月30日，公司决定解散天津博彦。天津博彦 已于2015年4月14日清算完毕，并于2015年4月15日办妥注销手续。故自天津博彦注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 110 境内会计师事务所审计服务的连续年限 6 境内会计师事务所注册会计师姓名 赵亦飞 刘成龙 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 （一）2014年限制性股票激励计划实施情况 2014年4月28日，公司召开了第二届董事会第八次临时会议，审议通过了《博彦科技股份有限公司2014 年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要。其后，公司向中国证监会上报了申请备案材料。 2014年5月30日，中国证监会对公司报送的限制性股票激励方案确认无异议并进行了备案。 2014年7月2日，公司召开了2014年第一次临时股东大会，审议通过了《限制性股票激励计划》及其它 相关事项，公司限制性股票激励计划获得股东大会批准。 2014年7月7日，公司召开了第二届董事会第十次临时会议，审议通过了《关于调整股权激励对象授予 价格的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定公司本次限制性股票的授予日为2014年 7月7日。本次限制性股票激励计划授予激励对象的限制性股票数量为238万股，占博彦科技已发行股本总 额的1.44%。授予价格为13.33元/股。 2014年8月6日，公司召开了第二届董事会第十一次临时会议，审议通过了《关于调整公司2014年限制 性股票激励计划的议案》，截止本次董事会召开之日，共有2名激励对象放弃认购授予其的全部限制性股 票。因此，本次董事会将激励对象人数调整为106人，并将本次激励计划拟授予的股份数调整至233万股。 2014年8月19日，公司办理完成了2014年限制性股票的登记工作，该部分股票已于2014年8月21日上市。 2015年3月11日，公司第二届董事会第二十次临时会议和第二届监事会第十次会议审议通过了《关于 回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。公司决定回购注销 2名离职激励对象持有的已获授但尚未解锁的3万股限制性股票。2015年5月7日，公司完成了对上述股份的 回购注销。 2015年8月10日，公司召开了第二届董事会第二十六次临时会议和第二届监事会第十三次临时会议审 议通过了《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，董 事会决定回购注销激励对象文坚已获授但尚未解锁的4万股限制性股票。 2015年8月10日，公司召开了第二届董事会第二十六次临时会议和第二届监事会第十三次临时会议审 议通过了《关于2014年限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的议案》，公司共103名激励对象 在第一个解锁期实际可解锁904,000股限制性股票，该部分股票已于2015年8月24日上市流通。 2015年9月25日，公司召开了第二届董事会第二十七次临时会议和第二届监事会第十四次临时会议审 议通过了《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，董 事会决定回购注销激励对象刘海滨、祝菁已获授但尚未解锁的3万股限制性股票。2015年12月25日，公司 完成了对上述股份的回购注销。 （二）2015年限制性股票激励计划实施情况 2015年11月1日公司召开了第二届董事会第二十九次临时会议和第二届监事会第十六次临时会议，审 议通过了《博彦科技股份有限公司2015年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》。 2015年11月20日公司召开了第二届董事会第三十次临时会议和第二届监事会第十七次临时会议，审议 通过了《博彦科技股份有限公司2015年限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》，公司独立董事对 公司2015年限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要的相关事项发表了独立意见。 2015年12月7日，公司召开了2015年第二次临时股东大会，审议通过了《博彦科技股份有限公司2015 年限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》、《博彦科技股份有限公司2015年限制性股票激励计划 实施考核管理办法（修订稿）》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2015年限制性股票激励计划相 关事宜的议案》及《关于将王斌、马强作为2015年限制性股票激励计划激励对象的议案》。 2015年12月15日，公司召开了第二届董事会第三十一次临时会议，审议通过了《关于调整限制性股票 激励计划激励对象的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，鉴于激励对象王驰宇、陈晟、 崔骥、王姝等4人因个人原因自愿放弃参与限制性股票激励计划，根据公司2015年第二次临时股东大会对 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 董事会的授权，董事会决定将激励计划授予的激励对象由305人调整至301人，授予数量不变，仍为1,000 万股，占公司已发行股本总额的5.96%。授予价格为22.45元/股。 在确定授予日后的资金缴纳、股份登记过程中，原激励对象袁翔因离职而失去本次股权激励资格以及 失去本次认购1万股公司限制性股票的权利；原激励对象陈丽梅、刘晶晶、吕国用等共计3人，因个人原因 自愿放弃认购合计2.2万股限制性股票。因此，公司2015年限制性股票激励计划实际向297名激励对象授予 996.8万股限制性股票，占公司已发行股本总额的5.95%。 2016年1月14日，公司完成了2015年限制性股票的登记工作，上述股票已于2016年1月18日上市流通。 公司限制性股票激励计划具体实施情况详见巨潮资讯网（）相关公告。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 博彦网鼎信息技术有 限公司 2013 年 09 月 24 日 4,000 2014 年 05 月 27 日 4,000 连带责任保 证 1 年 是 否 博彦网鼎信息技术有 限公司 2014 年 09 月 23 日 4,000 2015 年 04 月 30 日 500 连带责任保 证 6 个月 是 否 博彦网鼎信息技术有 限公司 2014 年 09 月 23 日 4,000 2015 年 05 月 11 日 500 连带责任保 证 6 个月 是 否 博彦网鼎信息技术有 限公司 2014 年 09 月 23 日 4,000 2015 年 05 月 20 日 600 连带责任保 证 6 个月 是 否 博彦网鼎信息技术有 限公司 2014 年 09 月 23 日 4,000 2015 年 05 月 25 日 1,200 连带责任保 证 6 个月 是 否 博彦网鼎信息技术有 限公司 2015 年 09 月 26 日 2,000 2015 年 11 月 05 日 1,307.66 连带责任保 证 1 年 否 否 博彦网鼎信息技术有 限公司 2015 年 09 月 26 日 2,000 2015 年 11 月 13 日 692.34 连带责任保 证 1 年 否 否 报告期内审批的对外担保额度合 计（A1） 2,000 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 4,800 报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3） 6,000 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 2,000 公司与子公司之间担保情况 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 博彦科技（深圳）有 限公司 2014 年 04 月 02 日 5,000 2014 年 05 月 23 日 5,000 连带责任保 证 1 年 是 否 博彦科技（深圳）有 限公司 2014 年 06 月 16 日 5,000 否 否 博彦科技（深圳）有 限公司 2015 年 01 月 19 日 5,000 2015 年 04 月 20 日 2,300 连带责任保 证 1 年 否 否 博彦香港 2014 年 10 月 22 日 3,076.25 2015 年 03 月 30 日 3,076.25 连带责任保 证 5 个月 是 否 博彦香港 2014 年 10 月 22 日 3,246.8 2015 年 08 月 28 日 3,246.8 连带责任保 证 11 个月 否 否 博彦科技（深圳）有 限公司 2015 年 09 月 26 日 5,000 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 10,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 8,623.05 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 13,246.8 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 5,546.8 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 12,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 13,423.05 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 19,246.8 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 7,546.8 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 4.39% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保金额（E） 2,000 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 2,000 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人名 称 是否关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期 实际损 益金额 报告期 损益实 际收回 情况 广发银行 股份有限 公司 否 保本浮动 收益型 2,000 2015 年 11 月 27 日 2016 年 02 月 25 日 保本收益 2,000 0 18.74 0 0 合计 2,000 -- -- -- 2,000 0 18.74 0 -- 委托理财资金来源 自有资金 逾期未收回的本金和收益累计 金额 0 涉诉情况（如适用） 不适用 委托理财审批董事会公告披露 日期（如有) 2015 年 12 月 03 日 委托理财审批股东会公告披露 日期（如有) 未来是否还有委托理财计划 是 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 2015 年 6 月 1 日，公司股票因筹划重要事项申请停牌，后因交易对方要求变更《博彦科技股份有限公司发行股份及支 付现金购买资产之意向书》关于业绩承诺与盈利补偿的核心条款等原因导致本次发行股份及支付现金购买资产事项终止。 2015 年 8 月 18 日，公司股票复牌。2016 年 2 月 1 日，公司委托律师前往北京仲裁委员会申请仲裁，2 月 14 日北京仲裁委 员会决定受理。截至本报告公告之日，该案件按照仲裁规则正在处理中。 相关公告详情请见 2015 年 8 月 18 日刊登于信息披露媒体《证券时报》、《上海证券报》及信息披露网站巨潮资讯网 的《关于终止发行股份购买资产事项及公司股票复牌的公告》。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 二十、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 2015年度公司秉承诚实守信的合作原则积极实现各方共赢；通过对员工的关怀、激励以及不断完善职 业发展通道，为员工创造实现自我价值的成长空间；通过持续健康的经营发展，为股东提供稳定合理的回 报；积极倡导公司与股东、客户、员工等相关利益方共同成长、和谐共赢，积极履行社会责任，提高社会 贡献度。 1、履行完善公司治理的义务 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定和中国证监会要求，完善治 理制度，进一步提升整体治理水平。股东大会严格按照《章程》的规定，有效发挥职能，股东大会的召集、 召开、表决程序符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》等法律法规及《章程》等的规定，并由律师 事务所出具法律意见书。董事会向股东大会负责，按照法定程序召开会议，依法合规运作，各位董事严格 遵守其公开作出的承诺，勤勉尽责，积极参加各次会议，充分表达意见，认真履行各项职责，工作成效显 著。各位独立董事按照相关法律法规，认真履行职责，对重大事项发表独立意见，切实维护公司股东利益 及中小股东的合法权益。高级管理人员遵守诚信原则，谨慎、勤勉地履行职责并按董事会决策开展经营管 理。 2、保护投资者权益 公司致力于实现企业长远利益和可持续发展，在综合考虑公司所处行业特征、盈利能力、经营计划等 因素的基础上，建立了对投资者回报机制，与股东共同分享公司发展成果。严格按照公司章程规定实施积 极的利润分配政策，回报投资者。公司严格按照法律、法规和《章程》规定，做好定期信息披露工作，真 实、准确、完整、及时、公平地披露信息；确保公司履行信息披露义务，在指定信息披露媒体上发布定期 报告和相关文件、股东大会及董事会相关决议公告，以及监管机构要求的其它公告等。公司通过完善公司 法人治理结构、建立健全内部控制制度，不断加强公司的规范运作。公司认真履行信息披露义务，注重提 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 升投资者关系管理工作，通过深交所互动易、现场调研、电话沟通等多种方式，为投资者创造良好的沟通 环境，使其尽可能全面的了解公司的经营管理状况。 3、提升服务水平的义务 报告期内，公司深化“超越期待、尽善尽美”的经营理念，积极创新并完善现有的服务体系及业务操作 流程，提高供应服务的适用性，最大限度地满足市场需求。公司积极推进组织结构调整，优化管理层级， 提高决策效率；积极推动各个业务群的融合，提高协同效应；聚焦客户高效运营及商业价值最大化，致力 于客户核心价值的提升及战略蓝图的构建，与全球客户展开深度合作，形成了360度全方位战略合作共赢 模式，与客户在战略上紧密契合，以实现卓越运营、市场领航、持续创新为目标，为客户带来独特的价值 体验。 4、强化企业党组织建设 2015年，公司党委紧密围绕企业转型、变革、创新的新形势，发挥党组织的政治优势和组织优势。明 确职能定位，把保障和促进企业发展作为党建工作的出发点；推进方法创新，把党组织与企业相互支持融 合作为着力点；完善工作机制，把服务企业服务群众作为党建工作的落脚点，立足企业实际，树人育才， 改革创新，推进廉洁文化建设，实现了党建工作和企业发展的互促共赢。公司党委被北京市海淀区授予“五 个好”非公企业党组织，被北京市海淀园工委授予“先进党委”称号。 5、践行低碳理念 作为一家软件及IT服务企业，经营活动对自然生态环境产生的直接影响甚微，但公司秉承绿色经营的 理念，推行无纸化办公。公司不仅自身积极推进节能减排，同时向积极倡导员工低碳出行，从自身做起， 节约用电、用水，控制自用车辆碳排放，把环境因素融入到公司的运营、服务中，而且向客户和传递低碳 理念，减少碳排放，为推进企业、社会和大自然的和谐发展做出自己的贡献。 6、加强企业文化建设 公司开展了丰富多彩的企业文化活动：（1）定期组织“博彦乐享会”活动，鼓励员工将自身及团队所学 与同事们分享，增加员工团队意识，使大家充分体会“越分享，越快乐”；（2）成立各种社团和兴趣小组， 丰富员工业余生活；（3）定期举办员工运动会，鼓励员工加强体育锻炼，提高身体素质和健康水平；（4） 公司每年定期组织员工体检，关爱员工健康；（5）为打造学习型组织，公司搭建了健全的培训管理体系， 对培训工作采取全面科学的管理，为员工提供工作技能、专业知识、管理能力等方面的多元化培训。 7、援建希望小学 2014年公司与北京青少年发展基金会、河北省青少年发展基金会、河北省献县政府四方共同签署了“希 望小学援建项目协议书”，公司捐资40万元人民币用于建设希望小学，该小学于2015年6月12日完成竣工。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 是 1、公司债券基本信息 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余额（万 元） 利率 还本付息方式 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 博彦科技股份 有限公司 2015 年公司债券 15 博彦债 112249 2015 年 05 月 26 日 2018 年 05 月 26 日 9,810.75 6.50% 每年付息一 次，到期一次 偿还本金，最 后一期利息随 本金的兑付一 起支付 公司债券上市或转让的交易 场所 深圳证券交易所 投资者适当性安排 无 报告期内公司债券的付息兑 付情况 公司债券在报告期内发行上市，暂时无兑息兑付情况。 公司债券附发行人或投资者 选择权条款、可交换条款等特 殊条款的，报告期内相关条款 的执行情况（如适用）。 公司债券设置发行人赎回选择权，发行人将于本次债券第 2 个计息年度付息日前的第 20 个 交易日，在中国证监会指定的信息披露媒体上发布关于是否行使赎回选择权的公告。若发行 人决定行使赎回权，本次债券将被视为第 2 年全部到期，发行人将以票面面值加最后一期利 息向投资者赎回全部公司债券。发行人发出关于是否上调票面利率及上调幅度的公告后，投 资者有权选择在本期债券的投资者回售登记期内进行登记，将持有的本期债券按面值全部或 部分回售给发行人；或选择继续持有本期债券。第 2 个计息年度付息日即为回售支付日，发 行人将按照深交所和登记机构相关业务规则完成回售支付工作。报告期内上述条款无执行情 况发生。 2、债券受托管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人： 名称 华泰联合证券 有限责任公司 办公地址 深圳市福田区 中心区中心广 场香港中旅大 厦第五层 （01A、02、03、 04）、17A、 18A、24A、 25A、26A 联系人 贾鹏、吴学孔 联系人电话 010-56839300 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 名称 联合信用评级有限公司 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 1201 室（100022） 报告期内公司聘请的债券受托管理人、 资信评级机构发生变更的，变更的原因、 履行的程序、对投资者利益的影响等（如 适用） 不适用 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 3、公司债券募集资金使用情况 公司债券募集资金使用情况及履行的程 序 募集资金全部用于补充流动资金。经公司第二届董事会第三次临时会议审议通过， 并经 2013 年年度股东大会批准，本次发行公司债券的募集资金拟用于偿还银行贷 款，调整负债结构和补充流动资金。经公司第二届董事会第六次临时会议审议通 过，本期债券发行规模不超过 2 亿元，公司拟将本次债券募集资金全部用于补充 公司流动资金。 年末余额（万元） 0 募集资金专项账户运作情况 本期债券合计发行人民币 1 亿元，扣除发行费用之后的净募集资金已于 2015 年 5 月 26 日汇入公司指定的银行账户。公司聘请的中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 对本期债券网上发行认购冻结资金、网下配售认购冻结资金及本期债券募集资金 到位情况分别出具了编号为中汇会验[2015]2494 号、中汇会验[2015]2493 号和中 汇会验[2015]2492 号的验资报告。 募集资金使用是否与募集说明书承诺的 用途、使用计划及其他约定一致 是 4、公司债券信息评级情况 2015年7月16日，联合信用评级有限公司对公司债券进行了综合评定，结果为：公司的主体长期信用等级为AA-，本期债 券的信用等级为AA，相关评级报告详见巨潮资讯网。同时，公司与债券信用评级机构联合信用评级有限公司就跟踪评级的有 关安排作出约定，本期债券发行后，联合信用评级有限公司对公司及本期债券进行跟踪评级，并向公司提交相应的跟踪评级 结果，同时通过联合信用评级有限公司网站向社会公布。最新的评级报告预计在本报告披露之后2个月内完成。 5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 公司债券增信机制：本期公司债券采用抵押担保形式，公司将其合法拥有的部分土地及房屋建筑物依法设定抵押，以保 障本期公司债券的本息如期偿付。抵押资产的评估价值为34,889.02万元，是本期公司债券发行规模1亿元的3.49倍。 偿债计划：（一）债券本息的支付：1、本期债券的起息日为公司债券的发行首日，即2015年5月26日。2、本期债券的 利息自起息日起每年支付一次。本期债券的付息日为2016年至2018年间每年的5月26日，如遇法定节假日或休息日，则顺延 至其后的第1个工作日，顺延期间兑付款项不另计利息。若发行人在第2年末行使赎回选择权，则本期债券前2年的付息日为 2016年至2017年每年的5月26日，第2年的利息连同所赎回债券的本金一起支付；若债券持有人在第2年末行使回售权，则其 回售部分债券的付息日为2016年至2017年每年的5月26日。（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个工作日）。 3、 本期债券的兑付日为2018年5月26日。若发行人行使赎回选择权，或投资者行使回售选择权，则本期债券赎回/回售部分的兑 付日为2017年5月26日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个工作日）（二）偿债资金来源：公司偿债资金将主 要来源于公司日常经营所产生的现金流。随着公司业务的不断发展，公司的营业收入将进一步提升，经营性现金流量将保持 较为充裕的水平，从而为偿还本期债券本息提供保障。（三）应急偿债方案：1、流动资产变现；2、处置抵押资产。 偿债保障措施：为了充分、有效地维护债券持有人的利益，公司为本次债券的按时、足额偿付制定了一系列工作计划， 包括提供抵押担保、募集资金专款专用、制定债券持有人会议规则、充分发挥债券受托管理人的作用、设立专门的偿付工作 小组、严格履行信息披露义务和公司承诺等，努力形成一套确保债券安全付息、兑付的保障措施。公司承诺：根据发行人2014 年3月11日召开的第二届董事会第三次临时会议及2014年4月2日召开的2013年年度股东大会审议通过的关于本次债券发行的 有关决议，在出现预计不能或者到期未能按期偿付本次公司债券的本息时，将至少采取如下措施：1、不向股东分配利润； 2、 暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施； 3、调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金； 4、主要责任 人不得调离。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 6、报告期内债券持有人会议的召开情况 报告期内债券持有人未召开会议。 7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 受托管理人履行职责：（1）受托管理人华泰联合证券持续关注公司的资信状况，重点核查是否出现可能影响债券持有 人重大权益的事项；（2）华泰联合证券积极督促公司按《募集说明书》的约定履行信息披露义务；（3）华泰联合证券积极 监督公司的募集资金使用情况；（4）华泰联合证券积极监督公司抵押资产价值变动情况，关注是否对公司债券偿还情况造 成影响。 8、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 2015 年 2014 年 同期变动率 息税折旧摊销前利润 25,340.75 22,735.82 11.46% 投资活动产生的现金流量净额 -14,522.27 -29,981.76 51.56% 筹资活动产生的现金流量净额 6,140.98 -441.69 1,490.34% 期末现金及现金等价物余额 83,237 71,161.41 16.97% 流动比率 249.00% 234.00% 15.00% 资产负债率 27.33% 25.83% 1.50% 速动比率 241.00% 231.00% 10.00% EBITDA 全部债务比 39.17% 41.92% -2.75% 利息保障倍数 25.89 29.66 -12.71% 现金利息保障倍数 27.25 38.95 -30.04% EBITDA 利息保障倍数 30.00 34.15 -12.15% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因 √ 适用 □ 不适用 1、投资活动产生的现金流量净额同比增长51.56%，主要受固定资产建设工程完工，该类投入减少影响所致。 2、筹资活动产生的现金流量净额同比增长1490.34%，主要系公司发行了1亿元公司债券和收到2015年限制性股票激励 计划之股票认购款所致。 3、现金利息保障倍数同比下降30.04%，主要系上年大量收回长账龄应收账款所致。 9、截至报告期末的资产权利受限情况 公司债券采用抵押担保形式，公司以其自身合法拥有的位于北京市海淀区中关村软件园二期（西扩）G-1地块的博彦科 技软件园研发中心项目用地土地使用权及其地上在建工程作为抵押资产设置抵押。公司软件园研发中心整体共8层，其中地 上6层，地下2层，总用地面积为12,679平方米，设计总建筑面积为40,260平方米。截至目前，上述在建工程已完工入住，正 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 在办理房产权证。 10、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 报告期内公司未发生对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况。 11、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况 1、公司全资子公司深圳博彦于2015年4月20日与中国银行（香港）签订借款合同2,300万元，贷款期限1年。 2、公司全资子公司博彦国际（香港）于2015年11月27日与香港汇丰银行签订借款协议，取得3个月借款500万美元，折 合人民币3,246.80万元，由公司提供担保。 3、公司于2015年1月30日偿还了建设银行的3000万信用贷款。 4、公司于2015年1月与汇丰银行（中国）有限公司北京分行签订授信合同，授信总额度不超过60万美元，最长到期期限 至2016年6月23日。 5、公司于2015年3月15日偿还了中国进出口银行260万美元长期借款，于7月14日偿还了剩余的613万美元，至此该行借 款已全部还清。 6、公司于2015年7月24日获得招商银行3000万信用贷款，贷款期限至2016年5月13日。 7、公司全资子公司博彦投资以其持有的红麦聚信100%股权为本公司取得的招商银行上地支行借款提供质押担保，借款 金额1,500万元，贷款期限自2015年12月22日起至2018年12月20日止。 12、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 报告期内不存在执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况。 13、报告期内发生的重大事项 报告期内公司不存在涉及和可能涉及影响债券按期偿付的诉讼、仲裁事项或受到重大行政处罚等重大事项。 报告期内公司当年累计新增借款或对外提供担保未超过上年末净资产的百分之二十。 14、公司债券是否存在保证人 □ 是 √ 否 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 104,418,089 62.25% -68,817,638 -68,817,638 35,600,451 21.24% 3、其他内资持股 82,739,843 49.33% -47,139,392 -47,139,392 35,600,451 21.24% 其中：境内法人持股 78,587,244 46.85% -78,587,244 -78,587,244 境内自然人持股 4,152,599 2.48% 31,447,852 31,447,852 35,600,451 21.24% 4、外资持股 21,678,246 12.92% -21,678,246 -21,678,246 境外自然人持股 21,678,246 12.92% -21,678,246 -21,678,246 二、无限售条件股份 63,311,911 37.75% 68,717,638 68,717,638 132,029,549 78.76% 1、人民币普通股 63,311,911 37.75% 68,717,638 68,717,638 132,029,549 78.76% 三、股份总数 167,730,000 100.00% -100,000 -100,000 167,630,000 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 无限售流通股增加，主要系2015年1月7日公司首次公开发行前已发行的84,865,490股股份开始上市流通，以及同日公司 非公开发行的15,400,000股股份上市流通；2015年8月24日公司2014年限制性股票激励计划限售股份第一期解锁的904,000股 股份开始上市流通；2015年11月2日公司八名核心技术骨干所购买的1,821,099股限售股份解禁上市流通，股份性质从有限售 条件股转为无限售条件股所致。 有限售条件股增加系公司副总经理兼董事会秘书韩超先生通过大宗交易买入240,000股而被锁定180,000股；2015年8月24 日，公司2014年限制性股票激励计划限售股份第一期解锁的股份开始上市流通，根据《公司法》等相关规定，激励对象中的 财务总监李光千所持限制性股票解除限售后，其所持公司股份总数的25%为实际可上市流通股份，剩余75%股份将继续锁定， 即本次解锁20,000股限售股，其中股7,500将继续被锁定，其余12,500股股份开始上市流通；2015年8月28日，公司的股东新 余融研远御投资管理有限公司、新余融天骋投资管理有限公司和新余融日辰投资管理有限公司分别与王斌、马强、张荣军签 署了《股权转让协议》，融研远御通过协议方式将其持有的公司无限售流通股17,647,272股全部转让给王斌，融天骋通过协 议方式将其持有的公司无限售流通股14,246,135股全部转让给马强，融日辰通过协议方式将其持有的公司无限售流通股 13,555,861股全部转让给张荣军，2015年9月11日，本次协议转让股份已完成过户登记手续，董事长王斌、总经理兼董事马强、 董事兼副总经理张荣军所持有的股份分别被锁定13,235,454股、10,684,601股、10,166,896股。 2015年度，公司因实施了3次限制性股票回购注销操作导致公司总股本由16773万股降至16763万股，总股本减少了10万 股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 2015年3月11日，公司第二届董事会第二十次临时会议及第二届监事会第十次会议审议通过了《关于回购注销部分已不 符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，决定回购注销离职激励对象持有的已获授但尚未解锁的 3万股限制性股票。 2015年8月10日，公司召开第二届董事会第二十六次临时会议和第二届监事会第十三次临时会议，审议通过了《关于2014 年限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的议案》，公司同意为符合条件的103名激励对象办理限制性股票第一期 解锁手续。 2015年8月10日，公司召开第二届董事会第二十六次临时会议和第二届监事会第十三次临时会议，审议通过了《关于回 购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。公司决定回购注销1名不符合激励条件 的激励对象持有的已获授但尚未解锁的4万股限制性股票。 2015年9月25日，公司召开第二届董事会第二十七次临时会议和第二届监事会第十四次临时会议，审议通过了《关于回 购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。公司决定回购注销2名不符合激励条件 的激励对象持有的已获授但尚未解锁的3万股限制性股票。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2015年5月7日、2015年12月25日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了上述限制性股票的回购注销 手续。 2015年8月10日，公司召开第二届董事会第二十六次临时会议和第二届监事会第十三次临时会议，审议通过了《关于2014 年限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的议案》。本次限售股份的上市流通日为2015年8月24日，解锁数量为 904,000股。根据《公司法》等相关规定，激励对象中的公司高级管理人员所持激励限制性股票解除限售后，其买卖公司股 份应遵守相关法律法规的规定。激励对象中的财务总监李光千先生所持限制性股票解除限售后，其所持公司股份总数的25% 为实际可上市流通股份，剩余75%股份将继续锁定。 2015年8月28日，公司的股东新余融研远御投资管理有限公司、新余融天骋投资管理有限公司和新余融日辰投资管理有 限公司分别与王斌、马强、张荣军签署了《股权转让协议》，融研远御通过协议方式将其持有的公司无限售流通股17,647,272 股全部转让给王斌，融天骋通过协议方式将其持有的公司无限售流通股14,246,135股全部转让给马强，融日辰通过协议方式 将其持有的公司无限售流通股13,555,861股全部转让给张荣军。2015年9月11日，本次协议转让股份已完成过户登记手续。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 因总股本变动占比较小，其对2014年度和2015年度的基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资 产等财务指标的影响较小。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股 数 限售原因 解除限售日期 首次公开发行前 已发行股份 84,865,490 84,865,490 0 0 上市满 3 年解除 限售 2015 年 1 月 7 日 非公开发行股份 15,400,000 15,400,000 0 0 上市满 1 年解除 限售 2015 年 1 月 7 日 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 2014 年股票激励 计划之股权激励 对象（不含李光 千） 2,280,000 884,000 0 1,296,000 014 年股权激励 计划第一期解锁 2015 年 8 月 24 日 邓斌先生等 8 位 核心管理人员及 业务骨干 1,821,099 1,821,099 0 0 承诺锁定期届满 解除限售 2015 年 11 月 2 日 李光千 50,000 12,500 0 37,500 2014 年限制性股 票激励计划第一 期解锁 40%；公 司财务总监李光 千先生所持限制 性股票解除限售 后，其所持公司股 份总数的 25%为 实际可上市流通 股份。 2015 年 8 月 24 日 张一巍 1,500 1,500 0 0 高管锁定股 - 王斌 0 0 13,235,454 13,235,454 高管锁定股 - 马强 0 0 10,684,601 10,684,601 高管锁定股 - 张荣军 0 0 10,166,896 10,166,896 高管锁定股 - 韩超 0 0 180,000 180,000 买入 24 万股股 票，因高级管理人 员持有的股份按 照深圳证券交易 所的相关规定进 行了锁定。 - 合计 104,418,089 102,984,589 34,266,951 35,600,451 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或 利率） 发行数量 上市日期 获准上市交易 数量 交易终止日期 股票类 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 博彦科技股份有 限公司 2015 年公 2015 年 05 月 26 日 100 元 1,000,000 2015 年 07 月 29 日 1,000,000 2018 年 05 月 26 日 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 司债券 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 经公司2013年年度股东大会批准、中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1420号文核准，公司发行了面值1亿元人民 币的公司债券（博彦科技股份有限公司2015年公司债券）。债券票面利率：6.50%；债券期限：3年期固定利率债券，附第2 年末发行人赎回选择权、上调票面利率选择权及投资者回售选择权。2015年5月26日，本期公司债券开始发行；2015年7月29 日，本期公司债券已上市交易。有关发行文件详见《证券时报》、《上海证券报》以及巨潮资讯网（）。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 2015年度，公司因实施了3次回购注销操作导致公司总股本由16773万股降至16763万股，总股本减少了10万股。公司因 回购注销离职激励对象持有的已获授但尚未解锁的限制性股票导致总资产减少1311296.15元，其中，注册资本减少100,000 元，资本公积金减少1211296.15元；由于回购注销的股票数量较小，公司资产负债率变化不显著。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 31,386 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 30,385 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 王斌 境内自然人 10.53% 17,647,272 13,235,454 4,411,818 质押 2,560,000 马强 境内自然人 8.50% 14,246,135 10,684,601 3,561,534 质押 860,000 张荣军 境内自然人 8.09% 13,555,861 10,166,896 3,388,965 龚遥滨 境外自然人 5.29% 8,868,504 0 8,868,504 刘仕如 境外自然人 1.09% 1,822,992 0 1,822,992 西藏融晨管理咨 询有限公司 境内非国有 法人 0.96% 1,603,888 0 1,603,888 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 中国工商银行－ 广发聚丰混合型 证券投资基金 境内非国有 法人 0.78% 1,299,950 0 1,299,950 孙慧正 境内自然人 0.67% 1,122,184 0 1,122,184 许煜 境内自然人 0.66% 1,107,600 0 1,107,600 罗彬 境内自然人 0.65% 1,088,856 0 1,088,856 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况（如 有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动 的说明 前 10 名股东中，第一大股东王斌、第二大股东马强、第三大股东张荣军与第四大股东龚 遥滨为公司原共同实际控制人，上述四名股东签署的《一致行动协议》已于 2015 年 1 月 5 日到期终止，到期后原 4 名实际控制人未续签《一致行动协议》。截至本报告披露之日， 公司无实际控制人。 目前王斌先生为公司董事长；马强先生为公司董事、总经理；张荣军先生为公司董事、副 总经理；刘仕如为公司副总经理。除上述情形外，公司未知其他股东是否存在关联关系， 也未知是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 龚遥滨 8,868,504 人民币普通股 8,868,504 王斌 4,411,818 人民币普通股 4,411,818 马强 3,561,534 人民币普通股 3,561,534 张荣军 3,388,965 人民币普通股 3,388,965 刘仕如 1,822,992 人民币普通股 1,822,992 西藏融晨管理咨询有限公司 1,603,888 人民币普通股 1,603,888 中国工商银行－广发聚丰混合型证券投 资基金 1,299,950 人民币普通股 1,299,950 孙慧正 1,122,184 人民币普通股 1,122,184 许煜 1,107,600 人民币普通股 1,107,600 罗彬 1,088,856 人民币普通股 1,088,856 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东 之间关联关系或一致行动的说明 前 10 名无限售流通股股东之间、以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之 间不存在公司知悉的关联关系或一致行动。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务 情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 2、公司控股股东情况 控股股东性质：无控股主体 控股股东类型：不存在 公司不存在控股股东情况的说明 2011年2月18日，北京博宇冠文管理咨询有限公司的实际控制人王斌、北京慧宇和中管理咨询有限公司的实际控制人马 强、北京惠通恒和管理咨询有限公司的实际控制人张荣军和龚遥滨共同签署了《一致行动协议》，协议各方同意在重大事项 上采取一致行动，从而共同控制公司，成为公司的实际控制人。《一致行动协议》的有效期为自公司上市之日起满三十六个 月，公司股票于2012年1月6日上市交易。 《一致行动协议》已于2015年1月5日到期终止，到期后原4名实际控制人未续签《一致行动协议》，公司股权较为分散， 公司任何股东均无法单独通过可实际支配的公司股份表决权决定公司董事会半数以上成员选任以及其他重大事项。公司股权 结构分散，且无一致行动人在重大事项上采取一致行动从而共同控制公司，因此公司不存在控股股东。相关详情详见2015 年1月6日披露的公告和北京市汉坤律师事务所出具的《关于博彦科技股份有限公司一致行动协议到期终止暨实际控制人变更 之法律意见书》。 控股股东报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 无 变更日期 2015 年 01 月 06 日 指定网站查询索引 公告详情刊登于 2015 年 1 月 6 日信息披露媒体《证券时报》、 《上海证券报》和巨潮资讯网 。《关 于一致行动协议书到期暨公司目前无实际控制人的公告》，公 告编号：2015-002 号。 指定网站披露日期 2015 年 01 月 06 日 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：无实际控制人 实际控制人类型：不存在 公司不存在实际控制人情况的说明 2011年2月18日，北京博宇冠文管理咨询有限公司的实际控制人王斌、北京慧宇和中管理咨询有限公司的实际控制人马 强、北京惠通恒和管理咨询有限公司的实际控制人张荣军和龚遥滨共同签署了《一致行动协议》，协议各方同意在重大事项 上采取一致行动，从而共同控制公司，成为公司的实际控制人。《一致行动协议》的有效期为自公司上市之日起满三十六个 月，公司股票于2012年1月6日上市交易。《一致行动协议》已于2015年1月5日到期终止，到期后原4名实际控制人未续签《一 致行动协议》，公司股权较为分散，公司任何股东均无法单独通过可实际支配的公司股份表决权决定公司董事会半数以上成 员选任以及其他重大事项。经北京市汉坤律师事务所认定公司无实际控制人。相关详情详见2015年1月6日披露的公告和北京 市汉坤律师事务所出具的《关于博彦科技股份有限公司一致行动协议到期终止暨实际控制人变更之法律意见书》。 公司最终控制层面是否存在持股比例在10%以上的股东情况 √ 是 □ 否 自然人 最终控制层面持股情况 最终控制层面股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 王斌 中国 否 主要职业及职务 王斌先生现任公司董事长 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新实际控制人名称 无 变更日期 2015 年 01 月 06 日 指定网站查询索引 公告详情刊登于 2015 年 1 月 6 日信息披露媒体《证券时报》、 《上海证券报》和巨潮资讯网 。《关 于一致行动协议书到期暨公司目前无实际控制人的公告》，公 告编号：2015-002 号。 指定网站披露日期 2015 年 01 月 06 日 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性 别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股 数（股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持股 数（股） 王斌 董事长 现任 男 46 2013 年 12 月 27 日 2016 年 12 月 26 日 17,647,27 2 0 0 17,647,27 2 马强 董事，总 经理 现任 男 45 2013 年 12 月 27 日 2016 年 12 月 26 日 15,761,83 5 0 1,515,70 0 14,246,13 5 张荣军 董事，副 总经理 现任 男 45 2013 年 12 月 27 日 2016 年 12 月 26 日 15,007,66 1 0 1,451,80 0 13,555,86 1 谢德仁 独立董 事 现任 男 43 2013 年 12 月 27 日 2016 年 12 月 26 日 陶伟 独立董 事 现任 男 45 2013 年 12 月 27 日 2016 年 12 月 26 日 韩超 副总经 理，董事 会秘书 现任 男 41 2013 年 12 月 27 日 2016 年 12 月 26 日 0 240,000 0 240,000 刘仕如 副总经 理 现任 男 42 2013 年 12 月 27 日 2016 年 12 月 26 日 2,124,132 0 301,140 1,822,992 石伟泽 监事，监 事会主 席 现任 女 55 2013 年 12 月 27 日 2016 年 12 月 26 日 任宝新 监事 现任 女 29 2013 年 12 月 27 日 2016 年 12 月 26 日 李光千 财务负 责人 现任 男 46 2013 年 12 月 27 日 2016 年 12 月 26 日 50,000 0 0 50,000 华平澜 董事 离任 男 73 2013 年 12 月 27 日 2015 年 03 月 10 日 吴韬 独立董 事 离任 男 44 2013 年 12 月 27 日 2016 年 01 月 20 日 梁力 副总经 理 离任 男 42 2013 年 12 月 27 日 2015 年 05 月 14 日 2,138,288 0 534,400 1,603,888 王述清 监事 离任 女 42 2013 年 12 月 27 日 2015 年 07 月 24 日 马殿富 董事 现任 男 55 2015 年 04 月 03 日 2016 年 12 月 26 日 潘毅 监事 现任 女 35 2015 年 07 月 24 日 2016 年 12 月 26 日 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 甘培忠 独立董 事 现任 男 59 2016 年 01 月 20 日 2016 年 12 月 26 日 合计 -- -- -- -- -- -- 52,729,18 8 240,000 3,803,04 0 49,166,14 8 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 华平澜 董事 离任 2015 年 03 月 10 日 个人原因 梁力 副总经理 解聘 2015 年 05 月 14 日 工作变动，不再担任副总经理，仍在公司任职 王述清 监事 解聘 2015 年 07 月 24 日 个人原因，不再担任公司监事，仍在公司任职 吴韬 独立董事 离任 2016 年 01 月 20 日 根据教育部和中央财经大学有关文件规定而辞职 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 董事： 1、王斌先生，公司董事长，中国国籍，无境外永久居留权，1969年出生，工商管理硕士。1992年毕业于北京航空航天大学， 获计算机科学学士学位。2004年，获得中欧国际商学院的EMBA学位。1992年至1995年，供职于北京航空航天大学，任职教 师。1995年参与创立北京博彦科技发展有限责任公司（博彦科技股份有限公司前身），并担任总裁至今。现任公司第二届董 事会董事长。 2、马强先生，公司董事，中国国籍，无境外永久居留权，1970年出生，工商管理硕士。1992年毕业于北京航空航天大学计 算机科学与技术学专业，获学士学位。2006年毕业于北京大学光华管理学院工商管理专业，获硕士学位。1992年7月至1995 年4月，在北京航空航天大学任职教师。1995年5月至今，供职于博彦科技股份有限公司及其前身公司。历任软件工程师、项 目经理、软件本地化部门经理、研发中心总监、集团副总裁兼博彦科技上海总经理等职。现任公司第二届董事会董事、总经 理。 3、张荣军先生，公司董事，中国国籍，无境外永久居留权，1970年出生，工学硕士。1992年毕业于北京航空航天大学计算 机系计算机科学与工程专业，获得学士学位。1995年，获得北京航空航天大学计算机软件专业硕士学位。1995 年4月参与创 立北京博彦科技发展有限责任公司（博彦科技股份有限公司前身），并一直在该企业工作至今。历任研发服务副总裁、副总 裁、执行副总裁和首席技术官等职务。现任公司第二届董事会董事、副总经理。 4、马殿富先生，公司董事，中国国籍，无境外永久居留权，1960年出生，工学博士学位，教授，就职于北京航空航天大学 计算机学院。1983 年毕业于北京航空学院（后改名北京航空航天大学）计算机专业，获得学士学位。1990 年计算机工学硕 士毕业。2000 年计算机工学博士毕业。1983 年任北京航空学院计算机系团总支书记，1995-2000 年任北京航空航天大学计 算机系党总书记，2001-2011 年任北京航空航天大学计算机学院院长。现任软件开发环境国家重点实验室副主任，教育部计 算机类教学指导委员会秘书长，计算机学会教育工委主任，中国信标委 SOA分委员会副组长。长期从事数理逻辑教学，并 从事服务计算和安全关键系统等方面的研究工作，2005 年获国家教学一等奖，2014 年获得国家教学二等奖，2012年北京市 优秀共产党员。 现任公司第二届董事会董事。 5、陶伟先生，公司独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，1970年出生，工学博士。1988年至1999年，就读于北京航空 航天大学，获得计算机软件专业工学博士学位。1999年8月开始至2014年，在北京民航中天科技有限责任公司历任副总工程 师、总工程师；2014年10月至今，在航迅信息技术有限公司任副总经理。曾获得2004年度民航总局科技进步一等奖。曾担任 国家计委重点项目民用机场信息系统参考模型技术白皮书的执笔人。主持参加“企业信息系统域的软件建筑研究”等多个重点 学术和应用研究项目。发表“以体系结构为中心软件产品线开发”等多篇富有影响的学术论文。在同业内享有声誉。现任公司 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 第二届董事会独立董事。 6、谢德仁先生，公司独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，1972年出生，博士研究生学历，教授。1998年8月至今在清 华大学经济管理学院会计系任教，2005年晋升为教授。现任中国会计学会《会计研究》编委、中国会计学会财务成本分会理 事会副会长等学术职务。现任公司第二届董事会独立董事。 7、甘培忠先生，公司独立董事，中国国籍，1956 年 5 月出生，博士学历，教授。1983年至今就职于北京大学法学院，校 外兼职有：最高人民法院咨询委员，最高人民法院案例指导工作部门专家咨询委员，中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员； 同时，兼任北京东方通科技股份有限公司、北京华宇软件股份有限公司独立董事。2016年1月20日起担任公司第二届董事会 独立董事。 8、吴韬先生，公司独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，1971年出生，法学博士，副教授。1997年获得中国律师资格。 1993年毕业于河北大学法律系，获得法学学士学位。1997年至2003年，就读于北京大学，获得法学硕士、法学博士学位。2007 年9月至2008年4月，伊利诺伊大学香槟分校法学院访问学者。1993年7月至1997年9月，河北省保定市中级人民法院经济审判 第一、三庭，任助理审判员。2003年11月至今，在中央财经大学法学院，任职副院长。吴韬先生曾主持国家社科基金青年项 目“我国反垄断民事损害赔偿诉讼机制构建研究”，并参与国务院发展研究中心重点项目《中国公司法研究》等多个国家重要 研究项目，以专著和合著的形式发表和出版了《经济全球化背景下的中国经济法》等多部学术论著，在法学研究领域享有声 誉。吴韬先生于2015年11月19日辞任公司第二届董事会独立董事，该辞职于2016年1月20日2016年第一次临时股东大会补选 甘培忠先生为公司独立董事之后生效。 监事： 1、石伟泽女士，公司监事，中国国籍，无境外永久居留权，1960年出生，高中学历。1996年6月至今，在公司任职，历任财 务出纳、人力资源部社保福利主管、HR顾问。现任公司第二届监事会主席。 2、任宝新女士，公司监事，中国国籍，无境外永久居留权，1986年生，2009年获北京工业大学英语专业文学学士学位。2010 年至今，工作于博彦科技股份有限公司，任人力资源部人事主管。现任公司第二届监事会监事。 3、潘毅女士，公司监事，中国国籍，无境外永久居留权，1980 年出生，2004 年 7 月毕业于湖南工业大学计算机科学与技 术专业；学士学位。2004 年至今，工作于博彦科技股份有限公司及其前身博彦科技（北京）有限公司，任测试工程师职务。 现任公司第二届监事会监事。 高级管理人员： 1、马强先生，公司总经理。（简历情况请详见前述董事介绍） 2、张荣军先生，公司副总经理。（简历情况请详见前述董事介绍） 3、刘仕如先生，公司副总经理，中国台湾地区居民，1973年出生，工商管理硕士。1995年毕业于台湾辅仁大学应用数学系， 获理学学士学位。2006年获得清华大学经管学院高级工商管理硕士学位。1997年9月至2000年4月，台湾亚洲电脑股份有限公 司，任专职讲师以及网络事业部经理。2000年5月至2003年5月，任信必优台湾分公司总监。2003年6月至2007年2月，任信必 优公司中国区总经理。2007年3月至今，在博彦科技股份有限公司及其前身博彦科技（北京）有限公司任职。 4、韩超先生，公司副总经理、董事会秘书，中国国籍，无境外永久居留权，1974年出生，管理学硕士。1996年至2002年， 在秦皇岛市人事局从事人事管理工作。2002年至2004年，在中共秦皇岛市委组织部担任公职。2004年6月加入博彦科技股份 有限公司，历任绩效主管、总裁助理、人力资源总监、副总裁，现分管公司人力资源、证券事务、行政、企业大学以及分支 机构平台管理。 5、李光千先生，公司财务负责人，中国国籍，无境外永久居留权，1969年出生，经济学学士，中国注册会计师协会会员。 1991年毕业于首都经贸大学财政会计系会计学专业，获学士学位。1991年至1993年服务于外交部外交人员服务局；1993年至 1996年，在安永会计师事务所担任审计师；1996年至2001年，在英美烟草(中国公司)担任区域财务经理；2002年至2004年， 在中太数据通信有限公司担任集团财务总监；2004年至2010年，在爱可信(中国)公司担任集团财务总监。2012年10月加入博 彦科技股份有限公司，担任财务总监一职至今。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位 是否领取报 酬津贴 陶伟 航迅信息技术有限公司 副总经理 2014 年 10 月 01 日 是 谢德仁 朗新科技股份有限公司 独立董事 2013 年 12 月 12 日 2016 年 12 月 12 日 是 谢德仁 华夏基金管理有限公司 独立董事 2015 年 07 月 21 日 2018 年 07 月 21 日 是 谢德仁 清华大学经管学院 教授 1998 年 08 月 01 日 是 甘培忠 最高人民法院 咨询委员，案例指 导工作部门专家 咨询委员 2014 年 05 月 01 日 否 甘培忠 中国国际经济贸易仲裁委员会 仲裁员 2014 年 05 月 01 日 是 甘培忠 北京东方通科技股份有限公司 独立董事 2014 年 04 月 18 日 2016 年 10 月 23 日 是 甘培忠 北京华宇软件股份有限公司 独立董事 2015 年 09 月 14 日 2016 年 08 月 19 日 是 甘培忠 北京大学法学院 教授 1984 年 05 月 01 日 是 吴韬 深圳市海王生物科技股份有限公 司 独立董事 2013 年 08 月 29 日 2016 年 01 月 11 日 是 吴韬 马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限 公司 独立董事 2014 年 03 月 27 日 2017 年 3 月 26 日 是 吴韬 大连天神娱乐股份有限公司 独立董事 2014 年 12 月 23 日 2016 年 03 月 31 日 是 吴韬 中央财经大学法学院 副院长 2003 年 09 月 01 日 是 马殿富 北京航空航天大学计算机学院 教授 1983 年 08 月 01 日 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、决策程序：董事会下设薪酬与考核委员会，负责薪酬政策的制定及薪酬方案的审定。薪酬与考核委员会提出的公司 董事的薪酬计划，经董事会同意，提交股东大会审议通过后方可实施。公司高级管理人员的薪酬分配方案由董事会批准。 2、2、确定依据：依据公司《董事、监事与高级管理人员薪酬管理办法》的规定，薪酬与考核委员会以高级管理人员分 管的工作范围、主要职责履行情况、业绩考评指标的完成情况，及业务创新能力和盈利能力的经营绩效情况，并结合社会相 关岗位的薪酬水平标准，作为董事、监事、高级管理人员的薪酬确定依据。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 王斌 董事长 男 46 现任 158.27 否 马强 董事，总经理 男 45 现任 61.85 否 张荣军 董事，副总经理 男 45 现任 107.33 否 华平澜 董事 男 73 离任 0 否 马殿富 董事 男 55 现任 0 否 陶伟 独立董事 男 45 现任 10 否 谢德仁 独立董事 男 43 现任 10 否 甘培忠 独立董事 男 59 现任 0 否 吴韬 独立董事 男 44 离任 10 否 石伟泽 监事，监事会主席 女 55 现任 14.75 否 任宝新 监事 女 29 现任 11.12 否 潘毅 监事 女 35 现任 10.26 否 王述清 监事 女 42 离任 14.88 否 韩超 董事会秘书，副总经理 男 41 现任 60.72 否 刘仕如 副总经理 男 42 现任 50.94 否 梁力 副总经理 男 42 离任 91.02 否 李光千 财务负责人 男 46 现任 54 否 合计 -- -- -- -- 665.14 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 报告期内 可行权股 数 报告期内 已行权股 数 报告期内 已行权股 数行权价 格（元/股） 报告期末 市价（元/ 股） 期初持有 限制性股 票数量 本期已解 锁股份数 量 报告期新 授予限制 性股票数 量 限制性股 票的授予 价格（元/ 股） 期末持有 限制性股 票数量 王斌 董事长 0 0 0 56.28 0 0 1,600,000 22.45 1,600,000 马强 董事，总经 理 0 0 0 56.28 0 0 1,600,000 22.45 1,600,000 韩超 董事会秘 书，副总经 理 0 0 0 56.28 0 0 200,000 22.45 200,000 李光千 财务负责 人 12,500 0 0 56.28 50,000 20,000 100,000 22.45 150,000 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 合计 -- 12,500 0 -- -- 50,000 20,000 3,500,000 -- 3,550,000 备注（如有） 1、2015 年 12 月 15 日，公司第二届董事会第三十一次临时会议审议通过了《关于向激励对象授予 限制性股票的议案》，确定授予日期为 2015 年 12 月 15 日，授予价格为 22.45 元每股，实际向 297 名激励对象共授予 9,968,000 股限制性股票；2、财务负责人李光千，参与了博彦科技股份有限公司 2014 年限制性股票激励计划，于 2014 年 7 月 7 日获授 50,000 股限制性股票。2015 年 8 月 10 日， 公司召开第二届董事会第二十六次临时会议和第二届监事会第十三次临时会议审议通过了《关于 2014 年限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的议案》，解锁手续办理完成后李光千所持 有的限制性股票的 40%即 20,000 股于 8 月 24 日解除限售。由于李光千系公司高级管理人员，依据 相关法律法规的规定，其所持公司股份总数的 25%为实际可上市流通股份，剩余 75%股份将继续锁 定。 五、公司员工情况 公司严格按照《中华人民共和国劳动合同法》和相关法律法规的规定，向员工提供具有竞争力的薪酬，通过多种薪酬 分配方式留住和吸引优秀人才，为公司发展提供人力资源保障。2015年公司实施股权激励计划，实现对公司高级管理人员和 核心管理及业务人员的长期激励与约束，充分调动其积极性和创造性，使其利益与公司长远发展更紧密地结合，防止人才流 失，实现企业可持续发展。 同时，公司非常重视人才培养和人才梯队建设工作，基于不同岗位的能力要求建立了一套完善的培训体系，使员工充 分融入公司文化，同时也充分挖掘员工潜能，培养复合型人才，以实现员工与公司共同发展。公司没有需承担费用的离退休 人员。 1、员工人数及其结构 （1）截至2015年12月31日，公司母公司并子公司共有在册员工 7967 名。 （2）按照职务分工分类： 职务 人数 占员工总数比例 业务、技术人员 7437 93.35% 销售人员 163 2.05% 管理人员 367 4.60% 合计 7967 100.00% （3）按学历分类： 学历 人数 占员工总数比例 硕士及以上 361 4.53% 本科 5403 67.82% 专科 1998 25.08% 中专及以下 205 2.57% 合计 7967 100.00% （4）人员地域分布： 地区 人数 占比 境内 北京 2494 31.30% 上海 1279 16.05% 武汉 357 4.48% 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 深圳 1287 16.16% 境内其他地区 1575 19.77% 境外 美国、加拿大 444 5.57% 亚洲地区（印度、台湾、香港、日本） 包含新加坡 531 6.67% 合计 7967 100.00% （5）关键业务岗位人员离职率 类别 2015年 2014年 2013年 关键业务岗位人员离职率 11.27% 10.81% 6.4% 企业薪酬成本情况 本期 当期领取薪酬员工总人数（人） 7,967 当期总体薪酬发生额（万元） 119,174.27 总体薪酬占当期营业收入比例 69.36% 高管人均薪酬金额（万元/人） 66.97 所有员工人均薪酬金额（万元/人） 14.96 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证交易所 中小企业版上市公司规范运作指引》及中国证监会有关法律、法规的要求，在2015年期间，公司不断健全内部控制体系，完 善公司法人治理结构，进一步规范公司运作。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要 求。报告期内，公司未收到监管部门行政监管措施需限期整改的有关文件。 报告期内，公司建立并完善了以下公司治理制度如下： 序号 文件名称 董事会审议通过日期（年/ 月/日） 1 《博彦科技股份有限公司章程》修正案 2015年03月11日 2 《博彦科技股份有限公司董事、监事与高级管理人员薪酬管理办法（2015年3月）》 2015年03月11日 3 《博彦科技股份有限公司章程》修正案 2015年07月17日 4 《博彦科技股份有限公司章程》修正案 2015年08月10日 5 《博彦科技股份有限公司章程》修正案 2015年09月25日 6 《股东大会议事规则》修正案 2015年09月25日 7 《博彦科技股份有限公司对外投资管理制度（2015年9月修订》 2015年09月25日 8 《博彦科技股份有限公司风险投资管理制度》 2015年09月25日 （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待 所有股东，股东大会依法履行《公司法》、《公司章程》赋予的权利和义务，确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位， 充分行使自己的权利。公司股东大会提案审议符合程序，股东大会就会议通知列明的议案依次进行审议。公司聘请律师见证， 保证股东会会议召集、召开和表决程序的合法性。报告期内，根据《上市公司股东大会规则（2014年修订）》及《深圳证券 交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的要求，修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》等制度，就审议影响中小 投资者利益的重大事项，对中小投资者（单独或者合计持有上市公司股份低于5%（不含）股份的股东）的表决单独计票并 披露，切实维护中小投资者利益。 （二）关于公司于控股股东 公司在拥有完整的经营系统，独立的业务和自主决策经营能力的基础上，进一步提升运营能力，确保公司业务、人员、 资产、机构、财务完全独立。公司董事会、监事会和内部管理机构依照《公司法》、《公司章程》的规定独立运作。报告期 内，第一大股东王斌、第二大股东马强、第三大股东张荣军与第四大股东龚遥滨为公司共同实际控制人，上述四名股东签署 的《一致行动协议》已于2015年1月5日到期终止，到期后原4名实际控制人未续签《一致行动协议》。截至本报告披露之日， 公司无实际控制人，公告详情刊登于2015年1月6日信息披露媒体《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 。《关于一致行动协议书到期暨公司目前无实际控制人的公告》，公告编号：2015-002号。 （三）董事与董事会 报告期内，公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》及《董事会议事规则》开展工作。董事会成员共7名，董事 长1名，董事长由全体董事过半数选举产生，董事会成员中有独立董事3名(会计专业、法律专业人士各1名)。公司董事会人 数和人员构成符合法律、法规的要求。 公司明确董事的职权和义务，严格按照《董事会议事规则》和《独立董事制度》行使权力及义务；公司董事会下设战略 委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会4个专门委员会，专门委员会成员全部都由董事组成，按照《战略委 员会实施细则》、《审计委员会实施细则》、《提名委员会实施细则》、《薪酬与考核委员会实施细则》规范行使义务及权 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 力。 报告期内，公司董事严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事制度》等相关制度行使职权，认真出席 董事会和股东大会，执行股东大会决议并依法行使职权，能够切实履行职责，勤勉尽责。并积极参加相关知识培训，提高自 身规范运作意识。 （四）关于监事和监事会 公司监事会由3名监事组成，其中1名为职工代表，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求；报告期内， 公司各位监事在《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权，对相关重大事项发表意见， 为公司及股东的合法权益的维护起到了积极审慎的作用。 （五）绩效评价与约束机制 报告期内，公司对297名人员实施了限制性股票激励计划，激励对象包括公司董事、中高级管理人员及部分核心员工， 并制定了《2015年限制性股票激励计划实施考核管理办法》。截止本报告披露之日，公司2015年股权激励计划授予登记手续 已办理完成。公司推出限制性股票激励计划进一步完善公司治理结构，形成良好、均衡的价值分配体系，建立股东与高管人 员和核心管理及业务人员之间的利益共享与约束机制。实现对公司高级管理人员和核心管理及业务人员的长期激励与约束， 充分调动其积极性和创造性，使其利益与公司长远发展更紧密地结合，防止人才流失，实现企业可持续发展。 （六）关于相关利益者 公司积极履行企业的社会责任，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、 社会等各方利益的协调均衡，共同推动公司持续、健康的发展。 （七）关于信息披露与透明度 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所上市规则》、《公司章程》等 有关规定，制定了《博彦科技股份有限公司信息披露管理办法》，并进一步加强信息披露事务管理，履行信息披露义务。董 事会指定董事会秘书负责日常信息披露工作、接待股东来访及咨询。证券部作为信息披露事务管理部门，在董事会秘书的领 导下，负责信息披露的日常管理工作；公司指定《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站（）为 刊登公司公告和其他需要披露信息的媒体，报告期内，公司真实、准确、完整地披露信息，确保所有投资者公平获取公司信 息。同时，公司建立了畅通的沟通渠道，开通了投资者电话专线、专用电子信箱，认真接受各种咨询。报告期内，公司定期 组织并接待来访的机构投资者调研活动，积极加强与投资者的沟通。 （八）关于内部审计 公司内控部有3名专职审计人员，在董事会审计委员会的领导下对公司及子公司的财务运行质量、经营效益、内控制度 的执行、各项费用的使用以及资产情况进行了系统的审计和监督。报告期内，内部审计工作紧紧围绕公司合规、高效的管理 主题和能力提升的管理目标，结合公司的新形势，建立适应公司管理要求的审计工作机制，全面完成了各项审计任务，充分 发挥了内部审计“促进管理，提高效益”的职能作用，切实保证了审计工作顺利进展。2015年，共完成内部审计项目七项。通 过对公司内部各部门及业务模块开展审计评价及分析，提出了若干执行建议，为公司完善管理提升执行提供了有效帮助。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 第一大股东王斌、第二大股东马强、第三大股东张荣军与第四大股东龚遥滨为公司共同实际控制人，上述四名股东签 署的《一致行动协议》已于2015年1月5日到期终止，到期后原4名实际控制人未续签《一致行动协议》。因此，自2015年1 月6日起公司无实际控制人，公司也无控股股东。公司与第一大股东王斌先生在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全 分开，保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （一）业务独立：公司业务独立于第一大股东及其关联人，业务结构完整，自主独立经营。公司能够自主制定产品营销策略， 具有面向市场独立开展业务的能力，不依赖于股东或其它任何关联方。公司与第一大股东之间无同业竞争，第一大股东不存 在直接或间接干预公司经营的情形。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 （二）人员独立：公司董事、监事、高级管理人员的任职，均按照《公司法》及其他法律法规、规范性文件、《公司章程》 规定的程序进行。公司高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，不存在有关法律法规禁止的兼职情况，未在第一大股东 及其下属企业担任任何职务和领取报酬。公司的财务人员也不存在在第一大股东或其控制的企业中兼职的情况。公司在劳动、 人事、工资管理等各方面均独立于第一大股东，建立了独立的人事管理系统，与员工签订了劳动合同，建立独立的工资管理、 福利与社会保障体系。 （三）资产独立：公司与第一大股东之间的资产产权界定清晰，不存在第一大股东及其关联人占用或支配公司资产的情况。 （四）机构独立：公司建立了健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会及各职能部门均独立行使各自职权。公司经 营和办公机构完全独立，不存在与股东混合经营的情形。公司的机构设置均独立于第一大股东，未发生第一大股东及其关联 企业干预公司机构设置和生产经营活动的情况。 （五）财务独立：公司设有独立的财务会计部门和内部审计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财 务决策。公司具有独立的银行账户并依法独立纳税。不存在资金被第一大股东或其他企业占用的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2014 年年度股东大 会 年度股东大会 0.11% 2015 年 04 月 03 日 2015 年 04 月 04 日 《博彦科技：2014 年年度股东大会决 议公告》已于 2015 年 4 月 4 日发布于 《巨潮资讯网》，公 告编号：2015-022 2015 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 0.00% 2015 年 10 月 12 日 2015 年 10 月 13 日 《博彦科技：2015 年第一次临时股东 大会决议公告》已于 2015 年 10 月 13 日 发布于《巨潮资讯 网》，公告编号： 2015-087 2015 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 0.02% 2015 年 12 月 07 日 2015 年 12 月 08 日 《博彦科技：2015 年第二次临时股东 大会决议公告》已于 2015 年 12 月 08 日 发布于《巨潮资讯 网》，公告编号： 2015-100 机构投资者情况 机构投资者名称 出任董事人数 股东大会参与次数 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 谢德仁 14 14 0 0 0 否 吴韬 14 14 0 0 0 否 陶伟 14 14 0 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事按照《公司章程》、《独立董事工作制度》等法律法规的规定，诚信、勤勉、尽责地履行职责，积极参加 公司董事会和股东大会会议，认真审议各项议案，客观的发表自己的看法及观点。同时，独立董事主动与公司其他董事、监 事、高级管理人员、内审部门人员以及外部审计师进行沟通，关注公司经营管理情况、财务资金状况、募集资金使用情况等 事项，对公司内部控制、经营决策、公司发展战略等方面提供专业意见，对公司对外投资的开展、外汇套期保值、关联交易、 续聘会计师事务所、股权计划的制定、董事的选聘、限制性股票激励计划相关解锁及注销等重大事项发表了独立意见，认真 参与公司决策，依靠自身专业知识和能力做出客观、公正、独立的判断，充分发挥了独立董事的作用，为完善公司监督机制， 维护公司及全体股东尤其是中小股东的合法权益发挥了积极的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会4个专门委员会，专门委员会成员全部都由 董事组成，按照《战略委员会实施细则》、《审计委员会实施细则》、《提名委员会实施细则》、《薪酬与考核委员会实施 细则》规范行使义务及权力。 1、审计委员会工作情况 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 报告期内，公司第二届审计委员会共召开了5次工作会议。会议召开期间，委员会针对以下议案进行了审议：《2015年 内部审计工作计划》、《2014年度内审工作总结》、《2014年度内部控制评价报告》、《2014年度外部审计工作计划》、《2014 年度内部控制规则落实自查表》、《2014年度业绩快报的内部审计报告》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《与外部审 计师就公司2014年度财务报告结果进行沟通》、《审计委员会2014年度审计工作总结》、《博彦科技股份有限公司2015年第 一季度报告正文及其摘要》、《博彦科技股份有限公司2015年半年度报告正文及其摘要》、《博彦科技股份有限公司2015 年第三季度报告正文及其摘要》。 审计委员会认真履行职责，监督公司的内部审计制度建设及其实施情况，审查公司的内控制度；认真负责内部审计与 外部审计之间的沟通；审核公司的财务信息及其披露；审查公司的内控制度，听取公司内部控制及审计部门对公司财务审计 情况汇报；针对公司财务情况、募集资金使用状况及内部制度完善工作提出适合的意见。 2、薪酬与考核委员会工作情况 报告期内，公司第二届薪酬与考核委员会共召开了8次工作会议。会议召开期间，委员会针对以下议案进行了审议：《董 事及高级管理人员薪酬管理办法》、《第二届董事会董事、高级管理人员2014年度薪酬情况》、《董事及高级管理人员薪酬 管理办法》、《2014年限制性股票激励对象2014年度考核结果》、《激励对象文坚对2014年度考核结果申诉的议案》、《2014 年限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件的议案》、《博彦科技股份有限公司2015年限制性股票激励计划（草案）及其 摘要》、《博彦科技股份有限公司2015年限制性股票激励计划实施考核管理办法》、《关于提请股东大会授权董事会办理公 司2015年限制性股票激励计划相关事宜的议案》、《关于将王斌、马强作为2015年限制性股票激励计划激励对象的议案》、 《博彦科技股份有限公司2015年限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》、《博彦科技股份有限公司2015年限制性股 票激励计划实施考核管理办法（修订稿）》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。 薪酬与考核委员会根据董事及高级管理人员岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制 定薪酬计划方案，奖励和惩罚的主要方案和制度。对公司2015年限制性股票激励计划进行了认真审议，并对公司薪酬制度执 行情况进行了监督。 3、提名委员会工作情况 公司第二届提名委员会依据相关法律、法规和公司章程的规定，结合公司实际，研究公司董事、独立董事人员的当选 条件，选择程序和任职期限，对须提请董事会聘任的人员进行审查并提出建议。2015年3月6日，公司召开了第二届董事会提 名委员会第二次工作会议，为规范公司治理和保障公司持续发展,严格按照相关法律法规及《公司章程》的有关规定，提名 公司第二届董事会董事候选人。对公司第二届董事会董事候选人进行资格审查,并将候选人议案提交公司董事会审议。2015 年12月9日，公司召开了第二届董事会提名委员会第三次工作会议，为保证董事会正常运行，严格按照相关法律法规及《公 司章程》的有关规定，提名公司第二届董事会独立董事候选人。对公司第二届董事会独立董事候选人进行资格审查,并将候 选人议案提交公司董事会审议。 4、战略委员会工作情况 2015年1月19日召开了第二届董事会战略委员会第二次工作会议。会议期间，委员们就公司2014年的重大事项进行讨论， 对公司未来发展战略规划进行了研究并提出建议。希望公司根据自身实际发展情况，进一步精确把握市场行情及机遇，继续 踏实稳健的进行行业深耕及拓展，提高公司在同行业企业中的竞争力，积极完成行业新常态下的转型战略。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司制定了《博彦科技股份有限公司董事、监事与高级管理人员薪酬管理办法》，建立了公平、合理、有效的高级管理 人员绩效评价体系，董事会薪酬委员会按照绩效评价标准和程序，依照年度的经营计划目标，对公司高级管理人员及其所负 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 责的单位进行经营业绩和管理指标的绩效评价。报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》及国 家有关法律法规认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，较好地完成了本年度的各项任务。 公司在报告期内制定并实施了2015年限制性股票股权激励计划，详见本报告第五节“十五、公司股权激励计划、员工持 股计划或其他员工激励措施的实施情况”。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 16 日 内部控制评价报告全文披露索引 《2015 年度内部控制评价报告》详见巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 94.50% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 85.36% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 根据财务报告相关的内部控制环境、舞弊 事件影响程度、内部控制未能发现的财务 报表错报、重大重要缺陷的整改情况、重 要交易活动的内部控制情况等对内部控制 的缺陷进行定性认定。 从法律合规性、日常运营情况、公司声 誉、内部控制缺陷的整改情况、和业务 控制的情况为维度，根据其不同的影响 程度，对非财务报告的内部控制缺陷进 行定性认定。 定量标准 按照财务报告内部控制缺陷对财务报表的 影响金额，根据重要性水平在权益、资产、 收入、利润四个方面制定定量指标。 按照非财务报告内部控制缺陷对财务 报表的潜在影响程度，根据重要性水平 在权益、资产、收入、利润四个方面制 定定量指标。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 74 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 03 月 15 日 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中汇会审[2016]0564 号 注册会计师姓名 赵亦飞 刘成龙 审计报告正文 博彦科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的博彦科技股份有限公司(以下简称博彦科技公司)财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资 产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是博彦科技公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，博彦科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了博彦科技公司2015年12 月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：赵亦飞 中国·杭州 中国注册会计师：刘成龙 报告日期：2016年3月15日 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：博彦科技股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 844,619,427.54 711,614,057.86 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 393,117,564.75 376,623,862.20 预付款项 6,680,003.62 6,003,282.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 15,155,711.44 11,797,820.79 买入返售金融资产 存货 16,885.51 20,798.05 划分为持有待售的资产 185,413.88 一年内到期的非流动资产 4,681,475.55 其他流动资产 34,155,568.53 10,454,737.45 流动资产合计 1,298,426,636.94 1,116,699,972.37 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 13,008,600.08 持有至到期投资 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 76 长期应收款 长期股权投资 36,166,502.25 44,101,904.73 投资性房地产 125,657,472.26 固定资产 194,570,228.33 295,318,650.72 在建工程 950,730.80 48,075.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 109,602,323.02 139,462,849.69 开发支出 10,079,127.54 6,724,579.62 商誉 544,543,481.48 461,101,878.38 长期待摊费用 28,186,276.86 30,745,163.27 递延所得税资产 6,582,782.98 5,721,087.69 其他非流动资产 30,454.98 非流动资产合计 1,069,377,980.58 983,224,189.10 资产总计 2,367,804,617.52 2,099,924,161.47 流动负债： 短期借款 95,232,018.85 80,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 3,111,550.00 衍生金融负债 应付票据 应付账款 26,832,216.25 30,263,473.31 预收款项 10,331,326.99 38,373,224.39 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 140,933,772.08 112,561,451.61 应交税费 28,670,512.19 22,752,892.78 应付利息 4,062,694.56 133,843.88 应付股利 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 其他应付款 211,494,976.39 192,277,335.50 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 123,600.00 流动负债合计 520,792,667.31 476,362,221.47 非流动负债： 长期借款 15,000,000.00 53,418,870.00 应付债券 98,107,464.36 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 13,120,592.35 12,530,115.08 其他非流动负债 非流动负债合计 126,228,056.71 65,948,985.08 负债合计 647,020,724.02 542,311,206.55 所有者权益： 股本 169,642,500.00 167,730,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,063,038,375.22 1,015,189,299.74 减：库存股 62,674,237.56 31,058,900.00 其他综合收益 1,691,012.71 -14,396,047.63 专项储备 盈余公积 25,519,904.65 20,679,120.63 一般风险准备 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 未分配利润 523,464,813.63 399,129,663.18 归属于母公司所有者权益合计 1,720,682,368.65 1,557,273,135.92 少数股东权益 101,524.85 339,819.00 所有者权益合计 1,720,783,893.50 1,557,612,954.92 负债和所有者权益总计 2,367,804,617.52 2,099,924,161.47 法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：李光千 会计机构负责人：王威 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 484,166,339.18 526,922,037.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 119,196,363.19 109,405,348.61 预付款项 812,812.80 1,551,653.30 应收利息 应收股利 13,806,257.83 其他应收款 46,908,064.31 45,084,566.10 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 3,473,809.49 其他流动资产 26,472,671.33 3,788,426.92 流动资产合计 694,836,318.13 686,752,031.93 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 977,490,676.70 881,352,730.73 投资性房地产 87,857,538.71 固定资产 155,195,443.52 215,561,510.01 在建工程 950,730.80 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 92,598,333.66 125,483,041.00 开发支出 5,006,640.41 2,943,329.19 商誉 长期待摊费用 14,087,193.42 16,524,811.46 递延所得税资产 938,303.69 1,011,862.47 其他非流动资产 非流动资产合计 1,334,124,860.91 1,242,877,284.86 资产总计 2,028,961,179.04 1,929,629,316.79 流动负债： 短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,209,344.30 6,227,346.71 预收款项 4,616,106.24 4,012,843.02 应付职工薪酬 33,587,807.27 26,192,704.88 应交税费 6,029,901.85 4,063,296.85 应付利息 3,972,873.31 133,843.88 应付股利 其他应付款 520,709,066.48 508,511,800.33 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 604,125,099.45 579,141,835.67 非流动负债： 长期借款 15,000,000.00 53,418,870.00 应付债券 98,107,464.36 其中：优先股 永续债 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 11,857,287.35 12,005,940.08 其他非流动负债 非流动负债合计 124,964,751.71 65,424,810.08 负债合计 729,089,851.16 644,566,645.75 所有者权益： 股本 169,642,500.00 167,730,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,099,144,644.85 1,051,295,569.37 减：库存股 62,674,237.56 31,058,900.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 25,519,904.65 20,679,120.63 未分配利润 68,238,515.94 76,416,881.04 所有者权益合计 1,299,871,327.88 1,285,062,671.04 负债和所有者权益总计 2,028,961,179.04 1,929,629,316.79 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,718,089,182.82 1,561,463,304.67 其中：营业收入 1,718,089,182.82 1,561,463,304.67 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,575,604,276.24 1,393,463,998.45 其中：营业成本 1,157,327,545.67 1,037,116,386.25 利息支出 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,579,927.69 2,863,035.09 销售费用 48,344,272.65 53,313,166.97 管理费用 372,422,491.44 292,909,937.93 财务费用 -11,438,327.50 7,660,152.32 资产减值损失 4,368,366.29 -398,680.11 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -3,111,550.00 投资收益（损失以“－”号填 列） -3,006,881.59 -2,589,982.33 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -3,006,881.59 -2,589,982.33 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 136,366,474.99 165,409,323.89 加：营业外收入 76,284,726.83 32,764,577.21 其中：非流动资产处置利得 441,055.43 13,613.18 减：营业外支出 2,369,543.57 7,342,303.51 其中：非流动资产处置损失 1,762,050.87 4,757,891.01 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 210,281,658.25 190,831,597.59 减：所得税费用 29,585,140.83 20,951,245.54 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 180,696,517.42 169,880,352.05 归属于母公司所有者的净利润 180,921,355.70 170,448,824.00 少数股东损益 -224,838.28 -568,471.95 六、其他综合收益的税后净额 16,073,604.47 -1,814,422.19 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 16,087,060.34 -1,848,431.23 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 16,087,060.34 -1,848,431.23 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 16,087,060.34 -1,848,431.23 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 -13,455.87 34,009.04 七、综合收益总额 196,770,121.89 168,065,929.86 归属于母公司所有者的综合收益 总额 197,008,416.04 168,600,392.77 归属于少数股东的综合收益总额 -238,294.15 -534,462.91 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.09 1.03 （二）稀释每股收益 1.09 1.03 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：李光千 会计机构负责人：王威 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 680,222,202.59 732,379,900.21 减：营业成本 517,890,127.73 541,519,227.07 营业税金及附加 1,325,477.32 856,813.93 销售费用 4,133,986.98 9,285,210.56 管理费用 139,068,497.18 125,992,572.28 财务费用 -5,909,375.40 979,140.05 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 资产减值损失 -134,005.86 -1,006,414.44 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 15,005,132.98 -172,054.64 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 1,198,875.15 -172,054.64 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,852,627.62 54,581,296.12 加：营业外收入 11,200,097.40 9,515,987.04 其中：非流动资产处置利得 217,585.05 78.38 减：营业外支出 868,902.55 5,906,882.51 其中：非流动资产处置损失 628,723.60 3,766,120.26 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 49,183,822.47 58,190,400.65 减：所得税费用 775,982.32 5,255,116.48 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,407,840.15 52,935,284.17 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 六、综合收益总额 48,407,840.15 52,935,284.17 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,742,546,584.30 1,569,855,669.12 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 11,504,541.88 收到其他与经营活动有关的现金 73,078,048.59 61,521,754.71 经营活动现金流入小计 1,827,129,174.77 1,631,377,423.83 购买商品、接受劳务支付的现金 215,539,926.39 177,826,101.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 1,163,370,422.31 1,024,759,026.41 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 85 支付的各项税费 95,502,931.86 46,673,544.89 支付其他与经营活动有关的现金 168,856,284.17 147,951,212.42 经营活动现金流出小计 1,643,269,564.73 1,397,209,885.26 经营活动产生的现金流量净额 183,859,610.04 234,167,538.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,103,616.68 1,189,838.69 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 28,051,500.00 33,051,500.00 投资活动现金流入小计 29,155,116.68 34,241,338.69 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 54,448,061.54 138,834,478.34 投资支付的现金 37,004,560.07 88,954,308.17 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 58,097,007.18 106,270,137.67 支付其他与投资活动有关的现金 24,828,170.33 投资活动现金流出小计 174,377,799.12 334,058,924.18 投资活动产生的现金流量净额 -145,222,682.44 -299,817,585.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 45,180,625.00 31,058,900.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 108,583,073.65 80,000,000.00 发行债券收到的现金 98,600,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 252,363,698.65 121,058,900.00 偿还债务支付的现金 133,459,868.00 80,335,154.82 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 56,082,718.78 45,140,692.74 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,411,296.15 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 筹资活动现金流出小计 190,953,882.93 125,475,847.56 筹资活动产生的现金流量净额 61,409,815.72 -4,416,947.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 20,709,226.36 -7,787,183.95 五、现金及现金等价物净增加额 120,755,969.68 -77,854,178.43 加：期初现金及现金等价物余额 711,614,057.86 789,468,236.29 六、期末现金及现金等价物余额 832,370,027.54 711,614,057.86 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 644,400,421.39 745,424,741.38 收到的税费返还 6,544,088.90 收到其他与经营活动有关的现金 53,597,212.52 253,706,207.27 经营活动现金流入小计 704,541,722.81 999,130,948.65 购买商品、接受劳务支付的现金 373,021,468.78 412,154,465.18 支付给职工以及为职工支付的现 金 224,556,431.95 223,736,369.42 支付的各项税费 22,509,272.01 15,974,835.05 支付其他与经营活动有关的现金 52,108,932.85 45,845,046.19 经营活动现金流出小计 672,196,105.59 697,710,715.84 经营活动产生的现金流量净额 32,345,617.22 301,420,232.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 363,864.93 1,428,374.92 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 投资活动现金流入小计 20,363,864.93 6,428,374.92 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 36,289,984.67 121,335,555.69 投资支付的现金 115,505,159.89 274,032,615.27 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 151,795,144.56 395,368,170.96 投资活动产生的现金流量净额 -131,431,279.63 -388,939,796.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 45,180,625.00 31,058,900.00 取得借款收到的现金 45,000,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 98,600,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 188,780,625.00 61,058,900.00 偿还债务支付的现金 83,459,868.00 70,335,154.82 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 53,949,604.94 43,766,569.49 支付其他与筹资活动有关的现金 1,311,296.15 筹资活动现金流出小计 138,720,769.09 114,101,724.31 筹资活动产生的现金流量净额 50,059,855.91 -53,042,824.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 6,270,108.68 2,230,480.37 五、现金及现金等价物净增加额 -42,755,697.82 -138,331,907.17 加：期初现金及现金等价物余额 526,922,037.00 665,253,944.17 六、期末现金及现金等价物余额 484,166,339.18 526,922,037.00 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 167,73 0,000. 00 1,015,1 89,299. 74 31,058, 900.00 -14,396, 047.63 20,679, 120.63 399,129 ,663.18 339,819 .00 1,557,6 12,954. 92 加：会计政策 变更 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 167,73 0,000. 00 1,015,1 89,299. 74 31,058, 900.00 -14,396, 047.63 20,679, 120.63 399,129 ,663.18 339,819 .00 1,557,6 12,954. 92 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 1,912, 500.00 47,849, 075.48 31,615, 337.56 16,087, 060.34 4,840,7 84.02 124,335 ,150.45 -238,29 4.15 163,170 ,938.58 （一）综合收益总 额 16,087, 060.34 180,921 ,355.70 -238,29 4.15 196,770 ,121.89 （二）所有者投入 和减少资本 1,912, 500.00 47,849, 075.48 31,615, 337.56 18,146, 237.92 1．股东投入的普 通股 1,912, 500.00 41,935, 125.00 31,615, 337.56 12,232, 287.44 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 5,913,9 50.48 5,913,9 50.48 4．其他 （三）利润分配 4,840,7 84.02 -56,586, 205.25 -51,745, 421.23 1．提取盈余公积 4,840,7 84.02 -4,840,7 84.02 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -51,745, 421.23 -51,745, 421.23 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 169,64 2,500. 00 1,063,0 38,375. 22 62,674, 237.56 1,691,0 12.71 25,519, 904.65 523,464 ,813.63 101,524 .85 1,720,7 83,893. 50 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 165,40 0,000. 00 967,148 ,046.21 -12,547, 616.40 15,385, 592.21 272,347 ,167.60 874,281 .91 1,408,6 07,471. 53 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 165,40 0,000. 00 967,148 ,046.21 -12,547, 616.40 15,385, 592.21 272,347 ,167.60 874,281 .91 1,408,6 07,471. 53 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 2,330, 000.00 48,041, 253.53 -7,313,9 00.00 -1,848,4 31.23 5,293,5 28.42 126,782 ,495.58 -534,46 2.91 187,378 ,283.39 （一）综合收益总 额 -1,848,4 31.23 170,448 ,824.00 -534,46 2.91 168,065 ,929.86 （二）所有者投入 和减少资本 2,330, 000.00 48,041, 253.53 31,058, 900.00 19,312, 353.53 1．股东投入的普 2,330, 28,728, 31,058, 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 90 通股 000.00 900.00 900.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 5,253,2 76.88 5,253,2 76.88 4．其他 14,059, 076.65 14,059, 076.65 （三）利润分配 5,293,5 28.42 -43,666, 328.42 -38,372, 800.00 1．提取盈余公积 5,293,5 28.42 -5,293,5 28.42 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -38,372, 800.00 -38,372, 800.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -38,372, 800.00 38,372, 800.00 四、本期期末余额 167,73 0,000. 00 1,015,1 89,299. 74 -7,313,9 00.00 -14,396, 047.63 20,679, 120.63 399,129 ,663.18 339,819 .00 1,595,9 85,754. 92 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 167,730, 000.00 1,051,295 ,569.37 31,058,90 0.00 20,679,12 0.63 76,416, 881.04 1,285,062 ,671.04 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 167,730, 000.00 1,051,295 ,569.37 31,058,90 0.00 20,679,12 0.63 76,416, 881.04 1,285,062 ,671.04 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 1,912,50 0.00 47,849,07 5.48 31,615,33 7.56 4,840,784 .02 -8,178,3 65.10 14,808,65 6.84 （一）综合收益总 额 48,407, 840.15 48,407,84 0.15 （二）所有者投入 和减少资本 1,912,50 0.00 47,849,07 5.48 31,615,33 7.56 18,146,23 7.92 1．股东投入的普 通股 1,912,50 0.00 41,935,12 5.00 31,615,33 7.56 12,232,28 7.44 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 5,913,950 .48 5,913,950 .48 4．其他 （三）利润分配 4,840,784 .02 -56,586, 205.25 -51,745,4 21.23 1．提取盈余公积 4,840,784 .02 -4,840,7 84.02 2．对所有者（或 股东）的分配 -51,745, 421.23 -51,745,4 21.23 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 169,642, 500.00 1,099,144 ,644.85 62,674,23 7.56 25,519,90 4.65 68,238, 515.94 1,299,871 ,327.88 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 165,400, 000.00 1,017,313 ,392.49 15,385,59 2.21 67,147, 925.29 1,265,246 ,909.99 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 165,400, 000.00 1,017,313 ,392.49 15,385,59 2.21 67,147, 925.29 1,265,246 ,909.99 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 2,330,00 0.00 33,982,17 6.88 31,058,90 0.00 5,293,528 .42 9,268,9 55.75 19,815,76 1.05 （一）综合收益总 额 52,935, 284.17 52,935,28 4.17 （二）所有者投入 和减少资本 2,330,00 0.00 33,982,17 6.88 31,058,90 0.00 5,253,276 .88 1．股东投入的普 通股 2,330,00 0.00 28,728,90 0.00 31,058,90 0.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 5,253,276 5,253,276 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 额 .88 .88 4．其他 （三）利润分配 5,293,528 .42 -43,666, 328.42 -38,372,8 00.00 1．提取盈余公积 5,293,528 .42 -5,293,5 28.42 2．对所有者（或 股东）的分配 -38,372, 800.00 -38,372,8 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 167,730, 000.00 1,051,295 ,569.37 31,058,90 0.00 20,679,12 0.63 76,416, 881.04 1,285,062 ,671.04 三、公司基本情况 博彦科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2010年12月1日经北京市商务委员会批准，在博彦科技(北京)有限 公司的基础上整体变更设立，于2010年12月27日在北京市工商行政管理局登记注册，原注册资本为人民币7,500万元，折股 份总数7,500万股，每股面值1元。2011年12月12日经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1978号文核准，向社会公开发 行人民币普通股(A股) 2,500万股，每股面值1元。发行后公司注册资本为10,000万元，总股本为10,000万股，每股面值1元。 其中：有限售条件的流通股份A股8,000万股；无限售条件的流通股份A股2,000万股。公司股票于2012 年1月6日在深圳证券 交易所挂牌交易。公司注册地：北京市海淀区西北旺东路10号院东区7号楼(博彦科技大厦)；统一社会信用代码： 911100001021132178；法定代表人：王斌。 根据2012年5月9日股东会决议及修改后的公司章程，公司将注册资本由人民币10,000万元增至人民币15,000万元，以资 本公积（股本溢价）5,000万元向全体股东转增股本。上述资本公积转增股本业经北京智德会计师事务所有限公司出具智德 验字（2012）第001号验资报告。 根据2013年5月9日股东大会决议、2013年10月9日2013年第一次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会证监许 可[2013] 1536号文核准，公司以非公开方式向特定投资者发行1,540万股人民币普通股(A股)，每股面值人民币1元，每股发 行价人民币26.00元。公司实施上述非公开发行后，增加注册资本人民币1,540万元,变更后的注册资本为人民币16,540万元。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 上述增资业经中汇会计师事务所有限公司出具中汇会验[2013]3091号验资报告。 根据2014年4月28日第二届董事会第八次临时会议、2014年7月2日公司2014年第一次临时股东大会、2014年7月7日第二 届董事会第十次临时会议决议及修改后的公司章程，公司授予108名激励对象238万股限制性股票，限制性股票来源为向激励 对象定向发行人民币普通股股票，授予价格为每股人民币13.33元。根据认购者认购情况，本次发行数量为233万股，公司增 加注册资本人民币233万元，变更后的注册资本为人民币16,773万元。上述增资业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出 具中汇会验[2014]2861号验资报告。 根据2015年3月11日第二届董事会第二十次临时会议决议、2015年3月11日公司减资公告，鉴于公司激励对象施海生、 施春峰因离职已不符合激励条件，公司回购注销其已获授尚未解锁的限制性股票共计30,000.00股，申请减少实收资本（股本） 人民币30,000.00元，变更后的注册资本为人民币167,700,000.00元。该次注册资本变更已经中汇会计师事务所（特殊普通合 伙）审验，并于2015年4月27日出具中汇会验[2015]1842号《验资报告》。 根据2015年8月10日第二届董事会第二十六次临时会议决议、2015年9月25日第二届董事会第二十七次临时会议决议和 修改后的章程的规定，鉴于公司激励对象文坚、刘海滨、祝菁已不符合激励条件，公司回购注销其已获授尚未解锁的限制性 股票共计70,000.00股，申请减少实收资本（股本）人民币70,000.00元，变更后的注册资本为人民币167,630,000.00元。该次 注册资本变更业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2015年11月9日出具中汇会验[2015]4034号《验资报告》。 根据第二届董事会第二十九次、三十次、三十一次临时会议决议和2015年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规 定，公司授予301名激励对象1,000万股限制性股票，限制性股票来源为向激励对象定向发行人民币普通股股票，授予价格为 每股人民币22.45元，限制性股票激励计划的授予日为2015年12月15日。截止2015年12月31日，已收到认股款45,180,625.00 元，计入股本2,012,500.00元，资本公积-股本溢价43,168,125.00元。此部分股本已于2016年1月18日在中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司完成登记。 本公司属服务行业。经营范围为：信息技术开发、服务，计算机及相关设备软件的开发、设计、制作、测试、销售， 为自产产品提供技术咨询和技术服务，计算机系统集成的设计、安装、调试、维护，以服务外包方式从事数据处理服务，企 业管理咨询，信息技术培训，货物进出口、技术进出口、代理进出口。提供的主要劳务为软件外包服务。 截至2015年12月31日，本公司第一大股东为王斌，该股东持有本公司股权为17,647,272股。 本公司合并范围内子公司及其简称详见本附注“四、本期合并财务报表范围”。 本财务报告已于2016年3月15日经公司第二届董事会第三十四次会议批准。 本期合并报表范围变化情况如下： 1、2015年10月6日，ESS（印度）和FZE（阿联酋）出资10万肯尼亚先令设立Africa(肯尼亚)，其中ESS（印度）持股99.99%， FZE（阿联酋）持股0.01%。公司对其拥有实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2015年 12月31日，Africa(肯尼亚)净资产为312,582.26元，成立日至期末的净利润为-346.53元。 2、根据公司董事会决议，博彦美国与自然人Cheng E. Chin和Sean W. Clemmons于2015年5月26日签订的《股权收购协议》， 博彦美国以7,500,000.00美元（按购买日美元对人民币汇率，折合人民币45,905,250.00元)受让Cheng E. Chin和Sean W. Clemmons持有的PDL公司100%股权。PDL于2015年6月1日办妥股权变更登记手续，同时PDL新的董事会于2015年6月1日成 立，在新一届董事会中本公司派出董事已占多数，公司在2015年6月1日已拥有该公司的实质控制权，自2015年6月1日起将其 纳入合并财务报表范围。 3、根据公司董事会决议，博彦投资与自然人屈伟、李伟志、卞晓瑜、赵增社和顾震宇于2015年6月15日签订的《股权转 让协议》，博彦投资以5,000万元受让屈伟、李伟志、卞晓瑜、赵增社和顾震宇持有的红麦聚信100%股权。红麦聚信于2015 年8月11日变更公司章程，2015年8月12日办妥工商变更登记手续，2015年8月18日办妥财务及经营决策权交接，公司在2015 年8月18日拥有该公司的实质控制权，因此将2015年8月18日确定为购买日，自2015年8月18日起将其纳入合并财务报表范围。 4、2015年9月9日，公司设立博彦国际新加坡。公司对其拥有实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务 报表范围。截止2015年12月31日，博彦国际新加坡净资产32,467,541.23元，成立日至期末的净利润为-440.86元。 5、博彦科技服务(天津)有限公司(以下简称天津博彦)由于业务已停止，2014年6月30日，公司决定解散天津博彦。天津 博彦已于2015年4月14日清算完毕，并于2015年4月15日办妥注销手续。故自天津博彦注销时起，不再将其纳入合并财务报表 范围。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》进行确认和计量，在 此基础上编制财务报表。 2、持续经营 公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 无 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为 一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值 计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价 账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价 值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为 基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整 的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调 整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业 会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件 的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期 被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少 商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交 易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；原持有的股权投资为可供出售金融资产的，原 计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日所属当期损益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核 算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利 润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期 初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日 至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期 初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权 时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时转为当期投资收益。 对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一 种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差 额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益： 1.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认 净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 不适用 8、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1.对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额， 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息 的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即 期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允 价值变动损益。 2.外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的当期平均汇率折算；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项 目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节 项目，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易 性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、可 供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易 性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 2.金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； (2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销 额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价 值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的 现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直 接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的 账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分 转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值； (2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之 和。 4.金融资产和金融负债的终止确认条件 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。 5.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始 取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测 试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括 单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已 单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 (1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值 损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时， 不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务困难； 2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律等方面因素的 考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；5)因发行方发生重 大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现 金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计 未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区 失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技 术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具 投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售 权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入 当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已 计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可 供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款——金额 200 万元以上(含)的款项；其他应收款—— 金额 200 万元以上(含)以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单 独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险 特征的若干组合计提坏账准备。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内往来组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 6 个月以内（含 6 个月） 0.00% 0.00% 6-12 月 5.00% 5.00% 1－2 年 25.00% 25.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 3－4 年 100.00% 100.00% 4－5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备 12、存货 1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存 货成本由采购成本和加工成本构成。 3.企业发出存货的成本计量采用个别计价法。 4.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物按照一次转销法进行摊销。 5.资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他 部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的 计提或转回的金额。 6.存货的盘存制度为永续盘存制。 13、划分为持有待售资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：(1)已经就处置该非流动资产作出决议；(2) 与受让方签订了不可撤销的转让协议；(3)该项转让很可能在一年内完成。 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额(但 不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值)，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资 产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费 用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 14、长期股权投资 1.长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间 的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部 分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽 子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按 成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进 行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其 他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发 行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关 的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；通过非货币性资产交换取得的 长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定；通 过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定 确定。 2.长期股权投资的后续计量及收益确认方法 (1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 (2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的 成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 (3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长 期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收 益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企 业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。 (4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中，按照原持有 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股 权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法 或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前 持有的股权投资采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，原持有股权的公 允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的 当期投资收益。 (5)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于处置 的股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；处置后的剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权 益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值间的差额计入当期损益。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4.长期股权投资减值测试及减值准备计提方法 资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等 类似情况。出现类似情况时，按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试。 如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损 失，计提长期股权投资减值准备。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 折旧或摊销方法 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含 自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3.对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 4.以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按单项资 产或资产组的可收回金额低于其账面价值的差额计提投资性房地产减值准备。上述资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会 计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本 能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时 计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 35 5% 2.71 运输工具 年限平均法 5 10% 18 工作用设备 年限平均法 5 10% 18 办公及其它设备 年限平均法 5 10% 18 无 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 无 17、在建工程 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调 整原已计提的折旧。 3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产/资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 18、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资产达 到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续 超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括 按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产 占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率 (加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本 化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内 予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般 借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 19、生物资产 不适用 20、油气资产 不适用 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1.无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 2.无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断， 能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产 为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的 寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为 维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限 的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合 理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每 年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 3.无形资产减值测试及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企 业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值测试。 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资 产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金 额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各 单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不再转回。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准： 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特 点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等 特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资 产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够 的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属 于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值 1、长期股权投资 资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似 情况。出现类似情况时，按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试。如果 可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失， 计提长期股权投资减值准备。 2、投资性房地产 以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按单项资产或资 产组的可收回金额低于其账面价值的差额计提投资性房地产减值准备。 3、固定资产 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减 值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先 抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项 资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4、在建工程 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产/资产组或资产组组合的可收回金额低于其账 面价值的差额计提在建工程减值准备。 5、无形资产 资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企 业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值测试。 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减 值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先 抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项 资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 6、商誉 公司将北方新宇等被收购公司、上海泓智、TPG、PDL和红麦聚信分别作为资产组及资产组组合，把 收购所形成的商誉分别分摊到相关资产组及资产组组合进行减值测试。公司基于历史实际经营数据、软件 服务外包行业的发展趋势、国内国际的经济形势等制定最近一期财务预算和未来规划目标，预期收入增长 率不超过相关行业的平均长期增长率，预算毛利率和费用率根据过往表现确定，编制未来5年的净利润及 现金流量预测，并假设5年之后现金流量维持不变。北方新宇等被收购公司、上海泓智、TPG、PDL和红麦 聚信现金流量预测所用的税后折现率分别是11.64%、11.72%、11.72%、15.00%、13.48%。根据减值测试 的结果，本期期末商誉未发生减值，未计提减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 23、长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后 会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，或根据 其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴存固定费用 后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在资产负债表日为换取职 工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 无 25、预计负债 无 26、股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前 公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.股份支付的会计处理 (1)以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等 待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值， 将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服 务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的， 按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司 承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服 务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取 得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认 取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减 少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可 行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被 取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 27、优先股、永续债等其他金融工具 无 28、收入 1.销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买 方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金 额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 时。 公司销售商品主要为硬件销售，以发货并取得客户验收单作为销售收入确认的时点。 2.提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济 利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用 完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工 进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已 经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 公司提供劳务收入具体按照下列三类方法确认： （1）完工百分比法 主要适用于固定金额合同，客户不能按月（或定期）确认工作量，只有重要里程碑点验收的项目。计 算公式：当月应确认收入=［累计已发生成本/(累计已发生成本+预计完成项目尚需成本）］*销售金额-累 计到上月已经确认的收入，其中：销售金额=合同金额-增值税。［累计已发生成本/(累计已发生成本+预计 完成项目尚需成本］=项目完工比例；人工成本占80%以上的项目，也可以用下式计算完工比例：［累计 已发生人工时/(累计已发生人工时+预计完成项目尚需人工时）］。对于不能用完工百分比法或其它方法计 算收入，但预计项目已经发生的成本可以收回的项目，可以按照不超过已发生预计可以收回的金额确认收 入。 （2）工作量法 主要适用于合同金额不固定，只规定了单位工时单价，根据项目需要提供工作量后，根据客户确认的 工作量和合同单价，确认收入。此类项目分两种情况确认：每月客户确认当月的工作量，直接根据客户确 认的工作量和单价计算收入；客户不能每月确认当月的工作量，可根据可靠的和事后可验收的估计工作量 和合同单价计算上报收入，待实际确认后冲销前期收入，按照与客户确认的工作量和单价计算收入。 （3）服务期间平均确认法 主要适用于固定金额合同，工作内容类似应用系统定期维护或故障维护，成本发生的情况非常平均或 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 不可预计，有固定的维护期间的项目，按照合同期间平均确认收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资 产使用权的收入。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助； 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；公司 取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补 助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别 进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。 公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可 以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期 间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得 税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是 与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有 重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或 是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费用，直 接计入当期损益。 承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接 费用，直接计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认 为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费 用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 32、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成 部分，该组成部分按照企业计划将整体或部分进行处置。 同时满足下列条件的企业组成部分应当确认为持有待售： (1)企业已经就处置该组成部分作出决议； (2)企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； (3)该项转让将在一年内完成。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 《企业会计准则》最新修订引起的会计 政策变更 无 本公司2015年实施财政部2015年度颁布的《企业会计准则解释第7号》，并对2014年度的比较财务报表进 行了重新表述。上述会计政策变更对本期和上期财务报表的主要影响如下： 企业合并财务报表： 2015年12月31日 会计政策变更前的余额 会计政策变更调整金额 会计政策变更后的余额 其他应付款 149,413,839.21 62,081,137.18 211,494,976.39 其他非流动负债 62,492,270.12 -62,492,270.12 资本公积 1,063,060,079.07 -21,703.85 1,063,038,375.22 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 库存股 62,492,270.12 181,967.44 62,674,237.56 未分配利润 523,213,944.28 250,869.35 523,464,813.63 基本每股收益 1.09 1.09 稀释每股收益 1.09 1.09 （续） 2014年12月31日 会计政策变更前的余额 会计政策变更调整金额 会计政策变更后的余额 其他应付款 161,218,435.50 31,058,900.00 192,277,335.50 其他非流动负债 31,058,900.00 -31,058,900.00 基本每股收益 1.03 1.03 稀释每股收益 1.03 1.03 [注]基本每股收益与稀释每股收益，变更前后的结果基本相同。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的 增值额 本公司及所属中国境内子公司北方新 宇、武汉博彦、江苏博彦、上海博彦、 博彦信息上海、杭州博彦、博彦信息北 京、深圳博彦、大展协力、西安博彦、 天津博彦、成都博彦、艾其奥、大连新 宇、上海泓智、苏州博彦、广州博彦、 红麦聚信提供软件服务增值税税率为 6%；博彦投资为小规模纳税人，增值税 税率为 3%；除软件服务外，上述公司销 售产品适用的增值税税率为 17%；境外 子公司中 ESS(印度)增值税税率为 5%； Beyondsoft Japan 增值税税率为 8%；美 国博彦在加州的增值税税率为 7.5%，在 华盛顿州的增值税率为 6.5%，在新泽西 州的增值税税率为 7%；新加坡分公司和 博彦国际新加坡的增值税税率为 7%。 消费税 不适用 不适用 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 营业税 应纳税营业额 本公司及所属中国境内子公司营业税税 率为 5%；ESS(印度)营业税税率为 12.36%；台湾博彦营业税税率为 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、1% 企业所得税 应纳税所得额 本公司及所属中国境内子公司企业所得 税法定税率为 25%；ESS(印度)企业所得 税税率为 32.45%；Beyondsoft Japan 法人 税所得税税率为 25.5%，地方法人税为法 人税应纳税额的 4.4%，地方税（事业税） 应纳税所得额 400 万日元以下 3.65%， 400 万日元-800 万日元 5.465%，800 万 日元以上 7.18%，地方税（地方法人特别 税）为地方税（事业税）的 43.2％；美 国博彦、TPG 和 PDL 适用的联邦政府所 得税税率为 15%-39%的差额税率汇总缴 纳，加利福尼亚州所得税税率为 8.84%， 新泽西州所得税税率为 9%；加拿大博彦 企业所得税税率为 26%；台湾博彦企业 所得税税率为超额累进税率，课税所得 额在 5 万台币以下的免税，10 万台币以 下的就其全部应税所得额课征，所得税 税率为 15%，但其应纳税额不得多于课 税所得额超过 5 万台币以上部分的数， 超过 10 万台币以上的所得税税率为 25%；新加坡分公司、博彦国际新加坡的 所得税税率均为 17%。 教育费附加 应缴流转税税额 3%、2% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司及所属中国境内子公司 25% ESS(印度) 32.45% Beyondsoft Japan 法人税所得税税率为 25.5%，地方法人税为法人税应纳税额 的 4.4%，地方税（事业税）应纳税所得额 400 万日元以下 3.65%，400万日元-800万日元5.465%，800万日元以上7.18%， 地方税（地方法人特别税）为地方税（事业税）的 43.2％； 美国博彦、TPG 和 PDL 15%-39%的差额税率汇总缴纳，加利福尼亚州所得税税率为 8.84%，新泽西州所得税税率为 9% 加拿大博彦 26% 台湾博彦 超额累进税率，课税所得额在 5 万台币以下的免税，10 万台 币以下的就其全部应税所得额课征，所得税税率为 15%，但 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 其应纳税额不得多于课税所得额超过5万台币以上部分的数， 超过 10 万台币以上的所得税税率为 25% 新加坡分公司、子公司 17% 2、税收优惠 1.增值税减免 根据2003年12月2日财政部、国家税务总局《关于调整出口货物退税率的补充通知》(财税[2003]238号)， 本公司计算机软件出口（海关出口商品码9803）免征增值税。 根据财政部、国家税务总局联合印发的《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》 （财税[2013]106号），自2014年1月1日至2018年12月31日，试点纳税人提供的离岸服务外包业务免征增值 税。本公司及其子公司北方新宇、博彦信息北京、大展协力、博彦投资、武汉博彦、江苏博彦、上海博彦、 博彦信息上海、上海泓智、杭州博彦、深圳博彦、广州博彦、西安博彦、苏州博彦、艾其奥、成都博彦、 大连新宇、红麦聚信享受上述增值税优惠政策。 根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），本公司之孙公 司红麦聚信软件产品销售，享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 此外，根据财税[2011]111号、财税[2012]71号和财税[2013]37号、财税[2013]106号规定，试点纳税人 提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 2.企业所得税减免 2015年11月24日,本公司被认定为高新技术企业并在主管税务机关办妥备案登记，自2015年1月1日起三 年内享受高新技术企业企业所得税优惠政策，本公司2015年减按15%的税率缴纳企业所得税。 2015年10月30日，上海博彦被认定为高新技术企业，自2015年1月1日起三年内享受高新技术企业企业 所得税优惠政策，上海博彦2015年减按15%的税率缴纳企业所得税。 2015年8月19日，上海泓智被认定为高新技术企业，自2015年1月1日起三年内享受高新技术企业企业 所得税优惠政策，上海泓智2015年减按15%的税率缴纳企业所得税。 2014年10月30日，北方新宇被认定为高新技术企业，自2014年1月1日起三年内享受高新技术企业企业 所得税优惠政策，北方新宇2015年度减按15%的税率缴纳企业所得税。 2015年9月21日，大连新宇被认定为高新技术企业，自2015年1月1日起三年内享受高新技术企业企业 所得税优惠政策，大连新宇2015年度减按15%的税率缴纳企业所得税。 2013年11月11日，红麦聚信被认定为高新技术企业，自2013年1月1日起三年内享受高新技术企业企业 所得税优惠政策，红麦聚信2015年度减按15%的税率缴纳企业所得税。 2014年12月29日，博彦信息上海被认定为技术先进型服务企业，自2014年1月1日起三年内享受技术先 进型服务企业企业所得税优惠政策，博彦信息上海2015年减按15%的税率缴纳企业所得税。 根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1号)、《关于进一步 鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）以及2010年6月3日陕西 省地方税务局关于印发《企业所得税减免税管理办法（试行）》的通知（陕地税发[2010]64号）规定，西 安博彦办理了企业所得税减免备案手续，自2012年1月1日起享受软件企业企业所得税“二免三减半”税收优 惠，税收优惠期间为2012年至2016年。西安博彦2015年度减按12.50%缴纳企业所得税。 根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》 （财税〔2012〕27号）以及武汉市东湖新技术开发区地方税务局《税务事项通知书》（东新 地税减免受 字[2013 1]第000171号），武汉博彦自2012年1月1日起享受软件企业企业所得税“二免三减半”税收优惠，税 收优惠期间为2012年至2016年。武汉博彦2015年度减按12.50%缴纳企业所得税。 根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》 （财税〔2012〕27号）以及《税务事项通知书》，大展协力自2011年1月1日起享受软件企业企业所得税“二 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 免三减半”税收优惠，税收优惠期间为2011年至2015年。大展协力2015年度减按12.5%的税率缴纳企业所得 税。 根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》 （财税〔2012〕27号）及《税务事项通知书》，杭州博彦自2011年1月1日起享受软件企业企业所得税“二 免三减半”税收优惠，税收优惠期间为2011年至2015年。杭州博彦2015年度减按12.5%的税率缴纳企业所得 税。 根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》 （财税〔2012〕27号），深圳博彦自2014年1月1日起享受软件企业企业所得税“二免三减半”税收优惠，税 收优惠期间为2014年至2018年。深圳博彦2015年度免缴企业所得税。 根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》 （财税〔2012〕27号），艾其奥自2014年1月1日起享受软件企业企业所得税“二免三减半”税收优惠，税收 优惠期间为2014年至2018年。艾其奥2015年度免缴企业所得税。 根据香港税收条例相关规定，仅对来源于香港的收入或者利润征收利得税。博彦国际(香港)之劳务收 入来源于香港境外，免于在香港缴纳利得税。 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 119,598.54 249,956.09 银行存款 831,089,086.75 705,109,393.92 其他货币资金 13,410,742.25 6,254,707.85 合计 844,619,427.54 711,614,057.86 其中：存放在境外的款项总额 167,279,888.43 114,466,002.53 其他说明 期末其他货币资金中 12,249,400.00 元是远期结售汇合同保证金，存在使用限制。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 404,695, 031.24 99.94% 11,577,4 66.49 2.86% 393,117,5 64.75 383,583 ,829.43 99.81% 7,445,916 .98 1.94% 376,137,91 2.45 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 250,287. 44 0.06% 250,287. 44 100.00% 0.00 717,686 .80 0.19% 231,737.0 5 38.83% 485,949.75 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 合计 404,945, 318.68 100.00% 11,827,7 53.93 2.92% 393,117,5 64.75 384,301 ,516.23 100.00% 7,677,654 .03 2.00% 376,623,86 2.20 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 0-6 个月 341,834,859.02 0.00% 6 个月-1 年 40,051,536.76 2,002,576.80 5.00% 1 年以内小计 381,886,395.78 2,002,576.80 0.52% 1 至 2 年 16,218,598.02 4,054,649.55 25.00% 2 至 3 年 2,139,594.67 1,069,797.37 50.00% 3 年以上 4,450,442.77 4,450,442.77 100.00% 合计 404,695,031.24 11,577,466.49 2.86% 确定该组合依据的说明： ①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额200万元以上(含)单项计提坏账准备的应收账款。 ②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏账准备的应收账款。 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①、②以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项 计提坏账准备的应收账款。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,032,386.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,176,242.88 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 117 项目 核销金额 美国博彦应收账款 706,043.69 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) HP 非关联方 37,526,110.57 1年以内 9.27 阿里巴巴 非关联方 26,175,768.44 1年以内 6.46 Toyota 非关联方 24,698,516.18 1年以内 6.10 农商行 非关联方 19,885,093.14 1年以内 4.91 招商银行 非关联方 15,897,246.43 1年以内 3.93 小 计 124,182,734.76 30.67 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 6,584,063.95 98.56% 5,613,640.19 93.51% 1 至 2 年 76,028.60 1.14% 371,084.86 6.18% 2 至 3 年 19,911.07 0.30% 14,787.87 0.25% 3 年以上 3,769.22 0.06% 合计 6,680,003.62 -- 6,003,282.14 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 118 无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因 西安软件园发展中心 非关联方 431,137.31 1年以内 预付2016年房租 北京万开酒店管理有限公司 非关联方 360,102.06 1年以内 预付2016年房租 英华达（西安）通信科技有限公司 非关联方 201,343.58 1年以内 预付2016年房租 北京欣海瑞通科技发展有限公司 非关联方 166,666.67 1年以内 预付网络使用费 上海蓝云网络科技有限公司 非关联方 166,033.27 1年以内 预付网络使用费 小 计 1,325,282.89 其他说明： 无 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 119 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 19,278,7 93.62 100.00% 4,123,08 2.18 21.39% 15,155,71 1.44 16,408, 680.27 100.00% 4,610,859 .48 28.10% 11,797,820. 79 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 合计 19,278,7 93.62 100.00% 4,123,08 2.18 21.39% 15,155,71 1.44 16,408, 680.27 100.00% 4,610,859 .48 28.10% 11,797,820. 79 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 0-6 个月 7,283,634.98 0.00% 6 个月-1 年 6,266,032.93 313,301.63 5.00% 1 年以内小计 13,549,667.91 313,301.63 2.31% 1 至 2 年 1,643,378.06 410,844.58 25.00% 2 至 3 年 1,373,623.00 686,811.32 50.00% 3 年以上 2,712,124.65 2,712,124.65 100.00% 合计 19,278,793.62 4,123,082.18 21.39% 确定该组合依据的说明： 其他应收款种类的说明 其他应收款种类的说明 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 120 ①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额200万元以上(含)单项计提坏账准备的其他应收款。 ②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏账准备的应收账款。 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①、②以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项 计提坏账准备的其他应收款。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,220,316.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,002,050.48 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 16,891,517.80 14,244,028.33 员工借款 1,790,731.49 1,669,864.72 其他 596,544.33 494,787.22 合计 19,278,793.62 16,408,680.27 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 121 余额合计数的比例 平安科技（深圳）有 限公司 履约保证金 2,000,000.00 1 年以内 10.37% 100,000.00 北京中关村软件园 发展有限责任公司 押金 1,530,827.65 1 年以内（其中，3 年以上 50 万元） 7.94% 500,000.00 北京乐学帮网络技 术有限公司 房租费 1,120,357.10 1 年以内 5.81% 深圳力合创业投资 有限公司 房租押金 860,634.60 3 年以内 4.46% 405,314.49 上海八六三信息安 全产业基地有限公 司 房租押金 581,742.84 1 年以上 3.02% 548,954.64 合计 -- 6,093,562.19 -- 31.60% 1,554,269.13 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 16,885.51 16,885.51 20,798.05 20,798.05 合计 16,885.51 16,885.51 20,798.05 20,798.05 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 122 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 无 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 无 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内摊销的长期待摊费用 4,681,475.55 合计 4,681,475.55 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 14,155,568.53 10,454,737.45 理财产品 20,000,000.00 合计 34,155,568.53 10,454,737.45 其他说明： 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 123 公司于2015年11月27日与广发银行股份有限公司（以下简称“广发银行”）签署《理财产品合约》，以自有资金2,000 万元购买广发银行“薪加薪16号”人民币理财计划产品，起息日为2015年11月27日，到期日为2016年2月25日，预期年化收 益率为2.6%或3.8%。该笔理财产品本金及收益已于 2016年 2月25日到账，公司已全部收回本金及收益，共计获得理财投资 收益187,397.26元。报告期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 13,008,600.08 13,008,600.08 按成本计量的 13,008,600.08 13,008,600.08 合计 13,008,600.08 13,008,600.08 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 知行合意 2,000,000. 00 2,000,000. 00 10.00% Adelphic Inc 1,268,200. 08 1,268,200. 08 0.20% GridX.Inc 974,040.00 974,040.00 8.00% Social Starts.LLC 1,298,720. 00 1,298,720. 00 4.74% The Treeline Company 1,298,720. 00 1,298,720. 00 2.50% Touchjet Lte.Ltd 1,298,720. 00 1,298,720. 00 2.07% Wisemont 3,246,800. 3,246,800. 10.00% 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 124 Capital,LP 00 00 ZPark Capital 1,623,400. 00 1,623,400. 00 1.00% 合计 13,008,600 .08 13,008,600 .08 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 本公司以50万美元价格购入Wisemont Capital的股权，协议规定除明确规定外，任何合伙人无权从合伙公司撤资或在该 合伙人出资额中获得任何分配物或回报。 本公司以25万美元价格购入zPark Capital的股权。协议规定合伙人均不得撤回其资本账户中的任何出资，但根据本协议 相关条款规定撤资的情况除外。期末未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 125 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 博彦网鼎 27,306,21 2.61 828,262.4 9 28,134,47 5.10 亚创博彦 16,795,69 2.12 -16,795,6 92.12 0.00 上海奈博 0.00 200,000.0 0 -200,000. 00 0.00 上海开先 0.00 8,000,000 .00 32,027.15 8,032,027 .15 小计 44,101,90 4.73 8,200,000 .00 -16,135,4 02.48 36,166,50 2.25 二、联营企业 合计 44,101,90 4.73 8,200,000 .00 -16,135,4 02.48 36,166,50 2.25 其他说明 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 126 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 104,018,555.15 30,665,454.02 134,684,009.17 1.期初余额 2.本期增加金额 104,018,555.15 30,665,454.02 134,684,009.17 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 长期资产转入 104,018,555.15 30,665,454.02 134,684,009.17 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 104,018,555.15 30,665,454.02 134,684,009.17 二、累计折旧和累计摊 销 7,339,936.94 1,686,599.97 9,026,536.91 1.期初余额 2.本期增加金额 7,339,936.94 1,686,599.97 9,026,536.91 （1）计提或摊销 1,832,912.22 275,656.18 2,108,568.40 长期资产转入 5,507,024.72 1,410,943.79 6,917,968.51 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 7,339,936.94 1,686,599.97 9,026,536.91 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 127 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 96,678,618.21 28,978,854.05 125,657,472.26 1.期末账面价值 96,678,618.21 28,978,854.05 125,657,472.26 2.期初账面价值 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋建筑物（含装修费） 58,878,684.66 工程决算尚未完成 其他说明 期末投资性房地产中已有87,857,538.71元用于担保。 期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 运输工具 工作用设备 办公及其他设备 合计 一、账面原值： 165,235,619.19 5,987,554.58 55,589,440.63 40,589,739.01 267,402,353.41 1.期初余额 262,935,585.59 5,985,946.66 51,579,926.02 37,980,400.42 358,481,858.69 2.本期增加金额 800,053.97 9,575,567.45 5,377,452.16 15,753,073.58 （1）购置 800,053.97 5,726,414.72 5,377,452.16 11,903,920.85 （2）在建工程 转入 （3）企业合并 增加 3,849,152.73 3,849,152.73 3.本期减少金额 97,699,966.40 798,446.05 5,566,052.84 2,768,113.57 106,832,578.86 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 128 （1）处置或报 废 798,446.05 5,566,052.84 2,768,113.57 9,132,612.46 （2）其他 97,699,966.40 97,699,966.40 4.期末余额 165,235,619.19 5,987,554.58 55,589,440.63 40,589,739.01 267,402,353.41 二、累计折旧 1.期初余额 6,113,793.02 3,904,314.97 32,833,362.88 20,311,737.10 63,163,207.97 2.本期增加金额 4,821,474.74 756,231.00 9,447,698.93 5,108,710.84 20,134,115.51 （1）计提 4,821,474.74 756,231.00 6,271,624.02 5,108,710.84 16,958,040.60 （2）企业合并增加 3,176,074.91 3,176,074.91 3.本期减少金额 5,150,520.64 744,282.32 4,040,248.73 530,146.71 10,465,198.40 （1）处置或报 废 744,282.32 4,040,248.73 530,146.71 5,314,677.76 （2）其他 5,150,520.64 5,150,520.64 4.期末余额 5,784,747.12 3,916,263.65 38,240,813.08 24,890,301.23 72,832,125.08 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 159,450,872.07 2,071,290.93 17,348,627.55 15,699,437.78 194,570,228.33 1.期末账面价值 159,450,872.07 2,071,290.93 17,348,627.55 15,699,437.78 194,570,228.33 2.期初账面价值 256,821,792.57 2,081,631.69 18,746,563.14 17,668,663.32 295,318,650.72 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 129 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 140,866,656.54 决算尚未完成 其他说明 本期计提折旧额16,958,040.60元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值10,630,170.83元。 期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 期末用于抵押的固定资产，详见本财务报表附注七（四）所有权或使用权受到限制的资产之说明。 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 装修工程 950,730.80 950,730.80 48,075.00 48,075.00 合计 950,730.80 950,730.80 48,075.00 48,075.00 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 130 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 82,867,385.13 10,290,000.00 58,918,376.29 152,075,761.42 1.期初余额 113,532,839.15 3,790,000.00 55,234,540.43 172,557,379.58 2.本期增加金额 4,901,760.22 4,901,760.22 （1）购置 1,279,756.03 1,279,756.03 （2）内部研发 3,622,004.19 3,622,004.19 （3）企业合并 增加 6,500,000.00 6,500,000.00 3.本期减少金额 30,665,454.02 1,217,924.36 31,883,378.38 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 131 （1）处置 1,217,924.36 1,217,924.36 （2）其他 30,665,454.02 30,665,454.02 4.期末余额 82,867,385.13 10,290,000.00 58,918,376.29 152,075,761.42 二、累计摊销 5,331,101.02 1,961,545.12 35,176,870.16 42,469,516.30 1.期初余额 4,747,044.21 568,500.00 27,775,245.87 33,090,790.08 2.本期增加金额 1,995,000.60 1,393,045.12 8,515,781.39 11,903,827.11 （1）计提 1,995,000.60 1,393,045.12 8,515,781.39 11,903,827.11 3.本期减少金额 1,410,943.79 1,114,157.10 2,525,100.89 （1）处置 1,114,157.10 1,114,157.10 （2）其他 1,410,943.79 1,410,943.79 4.期末余额 5,331,101.02 1,961,545.12 35,176,870.16 42,469,516.30 三、减值准备 1.期初余额 3,739.81 3,739.81 2.本期增加金额 182.29 182.29 （1）计提 （2）其他 182.29 182.29 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 3,922.10 3,922.10 四、账面价值 77,536,284.11 8,328,454.88 23,737,584.03 109,602,323.02 1.期末账面价值 77,536,284.11 8,328,454.88 23,737,584.03 109,602,323.02 2.期初账面价值 108,785,794.94 3,221,500.00 27,455,554.75 139,462,849.69 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 5.41%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 本期摊销额 11,903,827.11 元。公司通过内部研发形成的无形资产账面价值为 5,925,247.95 元，占无形资产期末账面价值总额 的 5.41%。 26、开发支出 单位： 元 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 132 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 公众平台账 号认证审核 对接系统 1,992,421.11 1,992,421.11 项目日报管 理系统 950,908.08 950,908.08 合协社区软 件 678,675.00 678,675.00 Ebizframe ADF/07 软件 3,102,575.43 1,969,911.70 5,072,487.13 GATF 系统 4,440,182.99 4,440,182.99 奥评消费者 系统 566,457.42 566,457.42 费用化研发 支出 130,248,511. 97 130,248,511. 97 合计 6,724,579.62 6,976,552.11 130,248,511. 97 3,622,004.19 130,248,511. 97 10,079,127.5 4 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 汇率变动影响 处置 汇率变动影响 北方新宇等被收 购公司 284,167,988.27 284,167,988.27 上海泓智 57,288,856.89 57,288,856.89 TPG 119,645,033.22 7,324,567.65 126,969,600.87 PDL 39,645,848.88 2,415,399.71 42,061,248.59 红麦聚信 34,055,786.86 34,055,786.86 合计 461,101,878.38 73,701,635.74 9,739,967.36 544,543,481.48 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 133 或形成商誉的事 项 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 公司将北方新宇等被收购公司、上海泓智、TPG、PDL和红麦聚信分别作为资产组及资产组组合，把收购所形成的商 誉分别分摊到相关资产组及资产组组合进行减值测试。公司基于历史实际经营数据、软件服务外包行业的发展趋势、国内国 际的经济形势等制定最近一期财务预算和未来规划目标，预期收入增长率不超过相关行业的平均长期增长率，预算毛利率和 费用率根据过往表现确定，编制未来5年的净利润及现金流量预测，并假设5年之后现金流量维持不变。北方新宇等被收购公 司、上海泓智、TPG、PDL和红麦聚信现金流量预测所用的税后折现率分别是11.64%、11.72%、11.72%、15.00%、13.48%。 根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值，未计提减值准备。 其他说明 本期形成的商誉为控股合并形成的商誉，详见本财务报表附注五(二)之说明。 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房屋装修等 28,083,378.86 17,832,993.90 7,931,715.63 10,302,391.28 27,682,265.85 其他递延支出 2,661,784.41 1,460,100.38 697,673.02 504,011.01 合计 30,745,163.27 17,832,993.90 9,391,816.01 11,000,064.30 28,186,276.86 其他说明 其他减少系重分类一年内到期的非流动资产 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 13,757,999.64 2,356,935.88 10,348,210.07 1,679,295.44 可抵扣亏损 400,859.76 100,214.94 应付职工薪酬的所得税 影响 19,474,119.31 3,184,928.99 17,063,873.94 3,140,441.78 股份支付的所得税影响 3,472,484.94 505,428.06 4,982,688.35 724,575.34 公允价值变动减少 3,111,550.00 466,732.50 固定资产折旧计提的所 得税影响 211,887.60 68,757.55 235,889.32 76,560.19 合计 40,028,041.49 6,582,782.98 33,031,521.44 5,721,087.69 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 134 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 预计分回的投资收益 79,048,582.36 11,857,287.35 80,039,600.54 12,005,940.08 无形资产的所得税影响 8,422,033.33 1,263,305.00 3,494,500.00 524,175.00 合计 87,470,615.69 13,120,592.35 83,534,100.54 12,530,115.08 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 6,582,782.98 5,721,087.69 递延所得税负债 13,120,592.35 12,530,115.08 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 2,192,836.47 2,210,891.97 可抵扣亏损 5,186,317.47 3,287,793.76 合计 7,379,153.94 5,498,685.73 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2017 455,810.18 393,096.12 2018 316,860.94 489,303.18 2019 3,182,662.05 2,405,394.46 2020 1,230,984.30 合计 5,186,317.47 3,287,793.76 -- 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 135 项目 期末余额 期初余额 艺术品 30,454.98 合计 30,454.98 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 55,468,000.00 50,000,000.00 信用借款 39,764,018.85 30,000,000.00 合计 95,232,018.85 80,000,000.00 短期借款分类的说明： 保证借款情况说明：本公司之子公司深圳博彦于2015年4月20日与中国银行（香港）签订借款合同2,300万元，由本公司承担 连带保证责任。本公司之子公司博彦国际（香港）于2015年11月27日与香港汇丰银行签订借款协议，取得3个月借款500万美 元，折合人民币3,246.80万元，由本公司提供担保。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他 3,111,550.00 合计 3,111,550.00 其他说明： 截止 2015 年 12 月 31 日，尚未交割的远期结售汇合同余额为 14 亿日元，详见十五、其他重要事项之说明。 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 136 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 24,427,502.66 28,898,062.78 1 年以上 2,404,713.59 1,365,410.53 合计 26,832,216.25 30,263,473.31 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 GRAND OAK LIMITED TRADING ACCOUNT 367,804.09 未达到合同结算条件 国际商业机器（中国）有限公司 270,000.00 未达到合同结算条件 凯美瑞德（苏州）信息科技有限公司 115,389.92 未达到合同结算条件 合计 753,194.01 -- 其他说明： 期末应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况 单位名称 期末数 期初数 亚创博彦 575,641.54 5,124,310.37 小 计 575,641.54 5,124,310.37 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 8,505,896.71 37,726,079.67 1 年以上 1,825,430.28 647,144.72 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 137 合计 10,331,326.99 38,373,224.39 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海农村商业银行 1,006,603.77 劳务尚未提供 银行间市场清算所股份有限公司 379,822.50 劳务尚未提供 合计 1,386,426.27 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 期末预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况 单位名称 期末数 期初数 亚创博彦 28,051,500.00 小 计 28,051,500.00 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 109,384,211.41 1,132,989,203.03 1,105,360,232.37 137,013,182.07 二、离职后福利-设定提 存计划 3,177,240.20 49,640,641.56 48,897,291.75 3,920,590.01 三、辞退福利 9,112,898.19 9,112,898.19 合计 112,561,451.61 1,191,742,742.78 1,163,370,422.31 140,933,772.08 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 99,786,725.00 1,011,147,170.87 984,243,735.29 126,690,160.58 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 138 2、职工福利费 308,868.46 23,071,441.56 23,097,740.56 282,569.46 3、社会保险费 4,616,248.75 49,227,732.12 49,420,255.93 4,423,724.94 其中：医疗保险费 4,423,410.64 45,911,554.63 46,128,372.89 4,206,592.38 工伤保险费 46,634.59 1,245,001.67 1,200,963.12 90,673.14 生育保险费 146,203.52 2,071,175.82 2,090,919.92 126,459.42 4、住房公积金 1,650,792.73 25,258,656.90 25,132,429.45 1,777,020.18 5、工会经费和职工教育 经费 785,263.96 3,760,736.62 3,714,259.36 831,741.22 8、其他短期薪酬 2,236,312.51 20,523,464.96 19,751,811.78 3,007,965.69 合计 109,384,211.41 1,132,989,203.03 1,105,360,232.37 137,013,182.07 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 3,144,985.52 46,978,602.66 46,379,880.01 3,743,708.17 2、失业保险费 32,254.68 2,662,038.90 2,517,411.74 176,881.84 合计 3,177,240.20 49,640,641.56 48,897,291.75 3,920,590.01 其他说明： 1、期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。 2、设定提存计划为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费，按照政府规定缴纳。 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 14,162,830.78 12,884,856.41 营业税 134,723.99 18,646.11 企业所得税 3,532,303.32 3,652,250.40 个人所得税 9,550,824.12 5,291,099.70 城市维护建设税 258,496.48 209,037.36 教育费附加 139,074.93 110,144.77 地方教育附加 73,835.98 58,450.01 水利建设专项资金 13,944.25 4,501.25 房产税 774,188.95 522,206.62 其他 30,289.39 1,700.15 合计 28,670,512.19 22,752,892.78 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 139 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 19,520.55 78,843.88 企业债券利息 3,917,808.24 短期借款应付利息 125,365.77 55,000.00 合计 4,062,694.56 133,843.88 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 10,158,869.06 3,638,897.93 暂借款 9,169,479.10 1,465,262.14 应付投资款 101,413,777.88 144,255,388.76 限制性股票回购义务 62,445,072.06 31,058,900.00 应付其他费用 28,307,778.29 11,858,886.67 合计 211,494,976.39 192,277,335.50 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海泓智原股东 37,867,200.00 未到结算时间 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 140 TPG 原股东 29,221,200.00 未到结算时间 限制性股票回购义务 17,264,447.06 尚未产生回购 合计 84,352,847.06 -- 其他说明 1、公司本年发行限制性股票，公司在取得该款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义 务全额确认其他应付款-限制性股票回购义务并确认库存股。 2、金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 限制性股票回购义务 62,445,072.06 限制性股票回购义务 上海泓智原股东 37,867,200.00 股权收购款 TPG原股东 29,221,200.00 股权收购款 红麦聚信原股东 23,000,000.00 股权收购款 PDL原股东 10,844,312.00 股权收购款 小 计 163,377,784.06 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 收到与资产相关政府补助 123,600.00 合计 123,600.00 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 141 本公司之子公司西安博彦收到与技术改造项目相关的政府补助，将在下一年度全部摊销。 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 15,000,000.00 抵押借款 53,418,870.00 合计 15,000,000.00 53,418,870.00 长期借款分类的说明： 公司之子公司博彦投资以其持有的红麦聚信100%股权为本公司取得的招商银行上地支行借款提供质押担保，借款金额 15,000,000.00元。 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 博彦债券 98,107,464.36 合计 98,107,464.36 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初金额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 发行成本 期末金额 博彦债券 100,000,0 00.00 2015/5/26 3 年 100,000,0 00.00 100,000,0 00.00 3,917,808 .22 434,634.1 9 2,327,169 .81 98,107,46 4.36 合计 -- -- -- 100,000,0 00.00 100,000,0 00.00 3,917,808 .22 434,634.1 9 2,327,169 .81 98,107,46 4.36 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 142 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1420 号文核准，在 2015 年 5 月 26 日发行 1 亿元公司债券。本期债券简 称为“15 博彦债”、代码为“112249”，票面金额人民币 100 元；票面利率 6.50%，按面值平价发行，本期债券采用单利按年计 息，不计复利，每年付息一次，到期一次偿还本金，最后一期利息随本金的兑付一起支付；本期债券为 3 年期固定利率品种， 附第二年末发行人赎回选择权、上调票面利率选择权及投资者回售选择权。 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 143 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 其他说明： 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 167,730,000.00 2,012,500.00 -100,000.00 1,912,500.00 169,642,500.00 其他说明： 根据2015年3月11日第二届董事会第二十次临时会议决议、2015年3月11日公司减资公告，鉴于公司激励对象施海生、 施春峰因离职已不符合激励条件，公司回购注销其已获授尚未解锁的限制性股票共计30,000.00股，申请减少实收资本（股本） 人民币30,000.00元，变更后的注册资本为人民币167,700,000.00元,同时减少资本公积-资本溢价369,900.00元。该次注册资本 变更已经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2015年4月27日出具中汇会验[2015]1842号《验资报告》。 根据2015年8月10日第二届董事会第二十六次临时会议决议、2015年9月25日第二届董事会第二十七次临时会议决议和修 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 144 改后的章程的规定，鉴于公司激励对象文坚、刘海滨、祝菁已不符合激励条件，公司回购注销其已获授尚未解锁的限制性股 票共计70,000.00股，申请减少实收资本（股本）人民币70,000.00元，变更后的注册资本为人民币167,630,000.00元，同时减 少资本公积-资本溢价863,100.00元。该次注册资本变更已经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2015年11月9日 出具中汇会验[2015]4034号《验资报告》。 根据第二届董事会第二十九次、三十次、三十一次临时会议决议和2015年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定， 公司授予301名激励对象1,000万股限制性股票，限制性股票来源为向激励对象定向发行人民币普通股股票，授予价格为每股 人民币22.45元，限制性股票激励计划的授予日为2015年12月15日。截止2015年12月31日，已收到认股款45,180,625.00元，计 入股本2,012,500.00元，资本公积-股本溢价43,168,125.00元。此部分股本尚未在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 登记。期后验资事项详见本附注十四(二)资产负债表日后验资事项说明。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 995,876,946.21 43,168,125.00 1,233,000.00 1,037,812,071.21 其他资本公积 19,312,353.53 5,913,950.48 25,226,304.01 其中： 股份支付计入所 有者权益的金额 5,253,276.88 5,913,950.48 11,167,227.36 其他 14,059,076.65 14,059,076.65 合计 1,015,189,299.74 49,082,075.48 1,233,000.00 1,063,038,375.22 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 股本溢价增减变动原因详见本附注七(一)31股本。 其他资本公积-股份支付计入所有者权益的金额增减变动系本期实行限制性股票激励计划，将取得职工提供的服务计入 成本费用和资本公积（其他资本公积）所致。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 145 限制性股票回购义务 31,058,900.00 32,948,337.56 1,333,000.00 62,674,237.56 合计 31,058,900.00 32,948,337.56 1,333,000.00 62,674,237.56 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 公司发行限制性股票，在取得该款项时，就回购义务确认负债（作收购库存股处理），按照发行限制性股票的数量以及 相应的回购价格计算确定的金额。 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 -14,396,047.6 3 16,073,604. 47 16,087,060. 34 -13,455.87 1,691,012 .71 外币财务报表折算差额 -14,396,047.6 3 16,073,604. 47 16,087,060. 34 -13,455.87 1,691,012 .71 其他综合收益合计 -14,396,047.6 3 16,073,604. 47 16,087,060. 34 -13,455.87 1,691,012 .71 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 20,679,120.63 4,840,784.02 25,519,904.65 合计 20,679,120.63 4,840,784.02 25,519,904.65 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 公司按 2015 年度母公司净利润提取 10%的法定盈余公积 4,840,784.02 元。 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 146 调整后期初未分配利润 399,129,663.18 加：本期归属于母公司所有者的净利润 180,921,355.70 减：提取法定盈余公积 4,840,784.02 应付普通股股利 51,745,421.23 期末未分配利润 523,464,813.63 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,703,843,725.72 1,154,434,897.88 1,553,449,390.36 1,036,154,017.33 其他业务 14,245,457.10 2,892,647.79 8,013,914.31 962,368.92 合计 1,718,089,182.82 1,157,327,545.67 1,561,463,304.67 1,037,116,386.25 62、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,596,276.12 298,636.97 城市维护建设税 1,521,140.35 1,234,604.81 教育费附加 774,092.45 698,803.67 地方教育附加 506,285.75 455,027.69 河道管理费 182,133.02 175,961.95 合计 4,579,927.69 2,863,035.09 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资、奖金等 34,261,732.31 36,585,818.69 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 147 差旅费 3,100,772.50 4,637,154.44 广告宣传费 1,742,323.86 931,436.59 业务招待费 1,670,956.61 1,890,756.55 中介机构服务费 1,377,962.84 87,599.29 折旧摊销 562,093.74 586,355.33 租赁费 135,289.99 物业费 4,384.30 办公及其他费用 4,442,815.25 8,155,409.94 限制性股票费用 1,045,941.25 438,636.14 合计 48,344,272.65 53,313,166.97 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资、奖金等 108,876,267.51 71,074,458.91 研究开发费用 130,248,511.97 110,917,489.49 差旅费 13,904,148.44 12,250,545.03 中介机构服务费 17,401,916.09 6,333,651.66 折旧摊销 28,342,001.02 23,712,519.47 租赁费 12,354,284.04 20,952,344.16 物业费 8,490,594.45 5,385,751.73 业务招待费 3,680,559.55 2,392,390.23 税费 6,315,124.40 2,516,033.31 招聘费 4,907,013.12 2,935,492.91 办公及其他费用 35,750,117.30 31,908,960.21 限制性股票费用 2,151,953.55 2,530,300.82 合计 372,422,491.44 292,909,937.93 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 8,447,453.68 6,657,665.77 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 148 减：利息收入 6,561,555.87 6,116,090.52 汇兑损失 18,756,613.52 11,297,294.00 减：汇兑收益 37,224,909.85 8,269,592.05 现金折扣 4,334,807.93 2,781,497.87 手续费支出 809,263.09 1,309,377.25 合计 -11,438,327.50 7,660,152.32 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 4,368,366.29 -398,680.11 合计 4,368,366.29 -398,680.11 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融负债 -3,111,550.00 合计 -3,111,550.00 其他说明： 截止 2015 年 12 月 31 日，尚未交割的远期结售汇合同余额为 14 亿日元，期末按照公允价值计量的公允价值变动收益。 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -3,006,881.59 -2,589,982.33 合计 -3,006,881.59 -2,589,982.33 其他说明： 1、按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期数 上年数 本期比上期增减变动的原因: 博彦网鼎 828,262.49 -172,054.64 本年度盈利 亚创博彦 -3,667,171.23 -2,417,927.69 本年度亏损 上海奈博 -200,000.00 本年度亏损 上海开先 32,027.15 本年度盈利 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 149 小 计 -3,006,881.59 -2,589,982.33 2、本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 441,055.43 13,613.18 441,055.43 其中：固定资产处置利得 441,055.43 13,613.18 441,055.43 政府补助 31,363,164.52 31,647,702.20 23,600,536.47 代扣代缴个税手续费返还 46,080.44 33,597.42 46,080.44 其他 1,459,947.33 1,069,664.41 1,459,947.33 资产和业务转让利得 42,974,479.11 42,974,479.11 合计 76,284,726.83 32,764,577.21 68,522,098.78 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 服务外包配 套资金 北京市商务 委员会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 1,000,000.00 与收益相关 租房补贴、离 岸业务奖励 北京市商务 委员会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 4,467,800.00 与收益相关 人才培训 北京市商务 委员会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 1,366,000.00 与收益相关 鼓励创新补 贴 中关村科技 园区管理委 员会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 10,000.00 与收益相关 国家鼓励企 中关村科技 补助 因符合地方 否 否 500,000.00 与收益相关 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 150 业改革 园区管理委 员会 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 支持示范区 创新创业主 体开展国际 交流与合作 中关村科技 园区管理委 员会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 87,550.00 与收益相关 技术出口贴 息资金 北京市商务 委员会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 993,587.00 与收益相关 服务外包公 共平台建设 北京市商务 委员会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 910,000.00 与收益相关 服务外包产 业发展专项 资金 北京市商务 委员会 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 1,610,000.00 与收益相关 软件、信息资 源购置等财 政补助或贷 款贴息 商务部 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 否 590,000.00 与收益相关 软件、信息资 源购置等财 政补助或贷 款贴息 商务部 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 否 275,000.00 与收益相关 软件、信息资 源购置等财 政补助或贷 款贴息 商务部 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 否 否 550,000.00 与收益相关 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 151 级政策规定 依法取得） 个税返还 张江管委会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 51,000.00 与收益相关 市内重点软 件企业和集 成电路设计 企业扶持资 金 上海市经信 委 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 720,000.00 与收益相关 市内重点软 件企业和集 成电路设计 企业扶持资 金 商务部 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 否 275,000.00 与收益相关 紫竹房租补 贴 上海紫竹高 新技术产业 开发区管理 委员会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 313,321.00 与收益相关 战略性新兴 产业领域内 的中小企业 五年发展补 贴 张江管委会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 1,843,000.00 与收益相关 人才补贴 商务部 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 否 2,262,540.00 与收益相关 信息化应用 项目 经信委、区财 政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 665,000.00 与收益相关 人才补贴 商务部 补助 因从事国家 鼓励和扶持 否 否 1,337,500.00 与收益相关 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 152 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 成立企业科 学技术委员 会补贴 科学技术协 会 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 47,169.81 与收益相关 服务外包发 展补贴资金 上海市浦东 新区商务委 员会、海市浦 东新区现代 服务业促进 会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 78,400.00 与收益相关 紫竹房租补 贴 上海紫竹高 新技术产业 开发区管理 委员会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 1,253,284.00 与收益相关 Wage Credit Scheme 加薪 补贴计划 Inland Revenue Authority of Singapore 新 加坡税务署 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 30,805.48 与收益相关 Temporary Employment Credit 临时 信贷补贴 Ministry of Manpower 新 加坡人力部 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 4,046.18 与收益相关 在岸服务外 包奖励 成都市商务 局/成都市财 政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 100,000.00 与收益相关 技术先进型 服务企业资 助 成都高新区 科技局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 300,000.00 与收益相关 用工奖励 成都高新区 管委会 补助 因符合地方 政府招商引 否 否 2,000.00 与收益相关 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 153 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 外包专项支 持资金 高新区人事 劳动和社会 保障局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 100,000.00 与收益相关 高级人才专 项奖励 成都市商务 委员会办公 室 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 15,500.00 与收益相关 稳岗补贴 湖北省人力 资源和社会 保障厅，湖北 省财政厅 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 138,500.00 与收益相关 软件著作权 补贴 科技和创新 局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 否 3,500.00 与收益相关 软件和信息 服务业发展 专项补贴 武汉东湖新 技术开发区 管委会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 179,000.00 与收益相关 场地装修补 助补贴 武汉市商务 局、武汉市财 政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 81,000.00 与资产相关 服务外包资 金补贴 武汉市商务 局、武汉市财 政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 479,000.00 与收益相关 软件和服务 外包产业发 西安市财政 局，西安市商 补助 因符合地方 政府招商引 否 否 317,135.00 与收益相关 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 154 展专项资金 补贴 务局 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 软件和服务 外包产业发 展专项资金 补贴 西安市财政 局，西安市商 务局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 277,865.00 与收益相关 国际通信补 贴 西安市财政 局，西安市商 务局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 217,800.00 与收益相关 人才补贴 国家商务部， 统计局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 否 1,024,400.00 与收益相关 软件和信息 化项目研发 补贴 杭州财政局、 杭州经济和 信息化委员 会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 223,200.00 与收益相关 软件和信息 化项目研发 补贴 杭州财政局、 杭州经济和 信息化委员 会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 223,200.00 与收益相关 企业发展资 金补贴 区发改局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 550,000.00 与收益相关 优质企业发 展奖励资金 补贴 滨江局财政 局、滨江区党 委人才工作 领导小组 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 86,809.00 与收益相关 人才住房补 租 南山区住房 和建设局 补助 因符合地方 政府招商引 否 否 300,000.00 与收益相关 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 155 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 软件著作权 申报资助经 费 深圳市知识 产权局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 1,200.00 与收益相关 服务外包产 业资金补贴 广州市外经 贸局，广州市 财政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 240,000.00 与收益相关 服务外包产 业资金补贴 广州市商务 委，广州市财 政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 270,000.00 与收益相关 高新技术企 业培育资金 补贴 广东省财政 厅 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 100,000.00 与收益相关 成高经发局 对软件企业 上规奖励 成都高新区 经贸发展局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 100,000.00 与收益相关 人才招聘、培 训补助 成都高新技 术产业开发 区管理委员 会与大展集 团签订 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 40,000.00 与收益相关 软件著作权 登记资助 成都市版权 局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 1,200.00 与收益相关 吸纳就业困 难人员奖励 成都高新区 管委会办公 室 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 是 否 8,000.00 与收益相关 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 156 获得的补助 成立艾其奥 公司获得房 租补贴 成都高新技 术产业开发 区管理委员 会与大展集 团签订 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 1,013,600.00 与收益相关 外包发展项 目资金支持 成都市商务 委员会办公 室 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 200,000.00 与收益相关 高级人才引 进鼓励 成都高新技 术产业开发 区委员会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 45,000.00 与收益相关 产业扶持奖 励资金 成都高新区 管委会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 800.00 与收益相关 北京市服务 外包配套资 金 北京市商务 委员会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 180,000.00 与收益相关 北京市商务 委员会-技术 出口贴息 北京市商务 委员会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 56,414.00 与收益相关 企业发展资 金补贴 上海长宁区 科学技术委 员会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 190,000.00 与收益相关 服务外包产 业发展补贴 上海市商务 委员会、上海 市发展和改 革委员会、上 海市财政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 286,250.00 与收益相关 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 157 服务外包产 业发展补贴 上海市商务 委员会、上海 市发展和改 革委员会、上 海市财政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 66,000.00 与收益相关 鼓励技术开 发 大连市科技 局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 5,000.00 与收益相关 服务外包业 务支持 大连市财政 部 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 126,000.00 与收益相关 注册资金补 贴 苏州园区管 委会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 400,000.00 与收益相关 核心产业发 展资金 苏州园区管 委会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 59,700.00 与收益相关 核心产业发 展资金 苏州园区管 委会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 26,700.00 与收益相关 企业创新能 力发展补贴 长宁区财政 局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 520,000.00 与收益相关 企业发展奖 励资金补贴 上海长宁区 虹桥临空经 济园区办公 室 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 1,490,000.00 与收益相关 著作版权 补助 因符合地方 政府招商引 否 否 3,200.00 与收益相关 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 158 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 软件产品增 值税即征即 退返还 财政部 国 家税务总局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 57,435.91 与收益相关 软件产品增 值税即征即 退返还 财政部 国 家税务总局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 16,752.14 与收益相关 中关村管委 会并购支持 资金 中关村管委 会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 350,000.00 与收益相关 中关村信用 促进补贴款 中关村企业 促进会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 10,000.00 与收益相关 贷款贴息 中关村科技 园区管理委 员会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 39,500.00 与收益相关 中关村协会 补贴款 中关村科技 园区管理委 员会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 159,182.00 与收益相关 中关村管委 会人才支持 资金 北京市商务 委员会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 3,406,500.00 与收益相关 2014 年度北 京市配套资 金 北京市商务 委员会/北京 市财政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 否 否 3,608,000.00 与收益相关 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 159 获得的补助 2014 骨干型 服务外包企 业增长奖励 北京市海淀 区政府 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 1,380,000.00 与收益相关 并购贷款补 贴 中关村科技 园区管理委 员会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 500,000.00 与收益相关 补助款 中关村科技 园区管理委 员会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 23,660.00 与收益相关 财政扶持款 财政部/商务 部/上海张江 高科技园区 管委会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 28,000.00 与收益相关 上海市软件 和集成电路 专项资金 上海市经济 和信息化委 员会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 200,000.00 与收益相关 培训补贴 上海市浦东 新区人力资 源和社会保 证局、浦东新 区财政局、教 育局、总工会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 45,106.00 与收益相关 培训补贴 上海市浦东 新区人力资 源和社会保 证局、浦东新 区财政局、教 育局、总工会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 55,469.00 与收益相关 人才补贴 国务院办公 厅/上海张江 高科技园区 管委会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 否 否 2,434,500.00 与收益相关 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 160 获得的补助 培训补贴 上海张江高 科技园区管 委会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 100,000.00 与收益相关 现代服务业 综合试点项 目 上海市商委、 财税局、人民 政府/财政部/ 商务部 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 1,770,000.00 与收益相关 软件和集成 电路专项资 金 上海张江高 科技园区管 委会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 180,000.00 与收益相关 高新补贴 上海张江高 科技园区管 委会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 4,061,000.00 与收益相关 海外贸易促 进 上海市商务 委 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 36,900.00 与收益相关 人才培训补 贴（上海市配 套） 上海市人民 政府 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 1,418,500.00 与收益相关 补贴收入 浦东新区人 民政府 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 200,000.00 与收益相关 2013 年度成 都市服务外 包第一批专 项资金-人才 培训补贴 财政部/商务 部 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 否 否 70,000.00 与收益相关 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 161 依法取得） 2013 年度成 都市服务外 包第一批专 项资金-国际 参展、参会 成都市商务 局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 7,200.00 与收益相关 社保奖励 高新区桂溪 街道办事处 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 2,000.00 与收益相关 稳岗补贴 湖北省人力 资源和社会 保障厅、湖北 省财政厅 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 140,700.00 与收益相关 服务外包资 金补贴 湖北省商务 厅 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 400,000.00 与收益相关 CMMI3 认证 补贴 武汉市信息 产业办公室 电子信息和 软件服务业 处 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 100,000.00 与收益相关 人才补贴 湖北省商务 厅 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 342,000.00 与收益相关 服务外包发 展专项资金 湖北省商务 厅 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 4,000,000.00 与收益相关 服务外包发 展专项资金 湖北省商务 厅 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 400,000.00 与收益相关 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 162 东湖高新管 委会财政局 软件与信息 服务专项补 贴 武汉市东湖 新技术开发 区管委会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 753,000.00 与收益相关 科技局发入 新认定高新 企业奖励补 贴 东湖开发区 管委会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 50,000.00 与收益相关 软件行业协 会发放著作 权登记资助 软件协会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 2,400.00 与收益相关 国家外经贸 发展专项款 财政部、商务 部 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 否 675,000.00 与收益相关 服务外包外 汇补贴 陕西省商务 厅、财政厅 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 258,700.00 与收益相关 技术改造补 贴 西安高新区 管委会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 745,337.20 与收益相关 房租补贴 杭州市高新 技术产业开 发区商务局， 杭州市滨江 区商务局，杭 州高新技术 产业开发区 财政局，杭州 市滨江区财 政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 453,200.00 与收益相关 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 163 雏鹰企业资 助经费 杭州高新技 术产业开发 区财政局，杭 州市滨江区 科技局，杭州 高新技术产 业开发区科 技局，杭州市 滨江区财政 局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 140,000.00 与收益相关 人才激励专 项奖金 杭州高新技 术产业开发 区财政局，杭 州高新技术 产业开发区 人力资源和 社会保障局， 杭州市滨江 区财政局，杭 州市滨江区 人力资源和 社会保障局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 40,748.00 与收益相关 残疾人用工 补贴 杭州市劳动 和社会保障 局，杭州市财 政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 27,000.00 与收益相关 无锡新区管 委会服务业 软件资金 无锡市信息 化和无线电 管理局/无锡 市财政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 30,000.00 与收益相关 服务外包专 项奖励 广州市外经 贸局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 276,000.00 与收益相关 人才补贴 成都高新技 术产业开发 区管理委员 会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 128,000.00 与收益相关 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 164 特殊高级人 才 成都高新技 术产业开发 区管理委员 会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 29,000.00 与收益相关 人才补贴 北京市商务 委员会/北京 市财政局/财 政部、商务部 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 497,500.00 与收益相关 2014 年度北 京市配套资 金，人才培训 补贴 北京市商务 委员会/北京 市财政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 214,000.00 与收益相关 外经贸发展 财政部、商务 部 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 103,500.00 与收益相关 财政扶持基 金 长宁区财政 局、长宁区科 学技术委员 会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 200,000.00 与收益相关 服务外包 上海市商务 委员会、上海 市发展和改 革委员会、上 海市财政局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 46,000.00 与收益相关 人才基金 财务部、商务 部 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 58,500.00 与收益相关 自主创新 上海市长宁 区商务委员 会等联合发 文 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 200,000.00 与收益相关 自主创新 上海市长宁 区商务委员 补助 因符合地方 政府招商引 否 否 50,000.00 与收益相关 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 165 会等联合发 文 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 小巨人 长宁区科学 技术委员会 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 700,000.00 与收益相关 著作版权 上海市科委 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 1,600.00 与收益相关 临空园区申 请发展专项 资金 上海长宁区 虹桥临空经 济园区办公 室 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 150,000.00 与收益相关 创新基金 科学技术部 科技型中小 企业技术创 新基金管理 中心 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 150,000.00 与收益相关 自主创新 上海市长宁 区商务委员 会等联合发 文 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 200,000.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 31,363,164.5 2 31,647,702.2 0 -- 其他说明： 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 1,762,050.87 4,757,891.01 1,762,050.87 其中：固定资产处置损失 1,762,050.87 2,142,144.04 1,762,050.87 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 166 长期待摊费用报废损失 2,615,746.97 对外捐赠 238,000.00 500,000.00 238,000.00 其他 369,492.70 2,084,412.50 369,492.70 合计 2,369,543.57 7,342,303.51 2,369,543.57 其他说明： 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 30,731,121.10 17,842,710.48 递延所得税费用 -1,145,980.27 3,108,535.06 合计 29,585,140.83 20,951,245.54 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 210,281,658.25 按法定/适用税率计算的所得税费用 31,542,248.74 子公司适用不同税率的影响 5,369,014.08 调整以前期间所得税的影响 718,341.12 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,749,131.59 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -232,502.40 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 136,403.31 研发费用加计扣除影响 -8,300,191.08 股份支付的影响 -3,204,874.84 投资收益的影响 2,281,034.96 允许抵扣的商誉摊销 -2,473,464.57 所得税费用 29,585,140.83 其他说明 72、其他综合收益 详见附注。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 167 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的往来款 18,300,846.46 22,593,304.84 政府补助 31,486,764.52 31,647,702.20 房屋租赁收入 11,109,760.51 利息收入 6,561,517.73 其他 5,619,159.37 7,280,747.67 合计 73,078,048.59 61,521,754.71 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的往来款 28,001,817.96 22,816,520.68 差旅费 18,526,566.89 16,694,348.64 中介机构服务费 18,650,757.55 6,374,699.84 租赁费 25,895,284.75 42,707,710.34 物业费 11,990,266.29 9,926,686.82 业务招待费 5,799,961.80 4,209,290.60 招聘费 4,835,492.45 2,647,668.32 办公及其他费用 55,156,136.48 42,574,287.18 合计 168,856,284.17 147,951,212.42 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的资产和业务转让款 28,051,500.00 33,051,500.00 合计 28,051,500.00 33,051,500.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 168 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付可供出售金融资产投资款 12,578,770.33 支付远期结汇保证金 12,249,400.00 合计 24,828,170.33 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收回的借款保证金 10,000,000.00 非公开发行收到的增发费用款 合计 10,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 回购限制性股票款 1,311,296.15 短期借款风险承担费 100,000.00 合计 1,411,296.15 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 180,696,517.42 169,880,352.05 加：资产减值准备 4,368,366.29 -398,680.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 19,066,609.00 17,613,661.51 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 169 无形资产摊销 11,903,827.11 14,296,190.45 长期待摊费用摊销 9,391,816.01 10,272,376.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 1,320,995.44 2,128,530.86 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,111,550.00 财务费用（收益以“－”号填列） -10,020,842.65 9,607,643.58 投资损失（收益以“－”号填列） 3,006,881.59 2,589,982.33 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -861,695.29 2,893,930.51 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 590,477.27 268,400.41 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,912.54 424.41 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -41,860,279.41 -29,715,423.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,746,104.06 34,517,464.01 其他 5,887,578.78 212,685.52 经营活动产生的现金流量净额 183,859,610.04 234,167,538.57 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 加：现金等价物的期末余额 832,370,027.54 711,614,057.86 减：现金等价物的期初余额 711,614,057.86 789,468,236.29 现金及现金等价物净增加额 120,755,969.68 -77,854,178.43 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 63,379,538.14 其中： -- 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 5,282,530.96 其中： -- 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 58,097,007.18 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 170 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其中：库存现金 119,598.54 249,956.09 可随时用于支付的银行存款 831,089,086.75 705,109,393.92 可随时用于支付的其他货币资金 1,161,342.25 6,254,707.85 二、现金等价物 832,370,027.54 711,614,057.86 三、期末现金及现金等价物余额 832,370,027.54 711,614,057.86 其他说明： 2015度现金流量表中现金期末数为799,902,486.31元，2015年12月31日资产负债表中货币资金期末数为812,151,886.31元， 差额12,249,400.00元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的远期结售汇合同保证金12,249,400.00 元。 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 140,866,656.54 公司经中国证券监督管理委员会证监许 可[2014]1420 号文核准，在 2015 年 5 月 26 日发行 1 亿元公司债券。为保障投资 者权益，提高本期公司债券的信用评级， 促成本期公司债券的顺利发行，本期债 券采用资产抵押担保的增信方式，以公 司所拥有的北京市海淀区中关村软件园 二期（西扩）G-1 地块的博彦科技软件 园研发中心项目用地土地使用权及其地 上房屋建筑物提供抵押担保。 无形资产 77,536,284.11 公司经中国证券监督管理委员会证监许 可[2014]1420 号文核准，在 2015 年 5 月 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 171 26 日发行 1 亿元公司债券。为保障投资 者权益，提高本期公司债券的信用评级， 促成本期公司债券的顺利发行，本期债 券采用资产抵押担保的增信方式，以公 司所拥有的北京市海淀区中关村软件园 二期（西扩）G-1 地块的博彦科技软件 园研发中心项目用地土地使用权及其地 上房屋建筑物提供抵押担保。 投资性房地产 87,857,538.71 公司经中国证券监督管理委员会证监许 可[2014]1420 号文核准，在 2015 年 5 月 26 日发行 1 亿元公司债券。为保障投资 者权益，提高本期公司债券的信用评级， 促成本期公司债券的顺利发行，本期债 券采用资产抵押担保的增信方式，以公 司所拥有的北京市海淀区中关村软件园 二期（西扩）G-1 地块的博彦科技软件 园研发中心项目用地土地使用权及其地 上房屋建筑物提供抵押担保。 一年内到期的非流动资产 3,473,809.49 公司经中国证券监督管理委员会证监许 可[2014]1420 号文核准，在 2015 年 5 月 26 日发行 1 亿元公司债券。为保障投资 者权益，提高本期公司债券的信用评级， 促成本期公司债券的顺利发行，本期债 券采用资产抵押担保的增信方式，以公 司所拥有的北京市海淀区中关村软件园 二期（西扩）G-1 地块的博彦科技软件园 研发中心项目用地土地使用权及其地上 房屋建筑物提供抵押担保。 长期待摊费用 14,087,193.42 公司经中国证券监督管理委员会证监许 可[2014]1420 号文核准，在 2015 年 5 月 26 日发行 1 亿元公司债券。为保障投资 者权益，提高本期公司债券的信用评级， 促成本期公司债券的顺利发行，本期债 券采用资产抵押担保的增信方式，以公 司所拥有的北京市海淀区中关村软件园 二期（西扩）G-1 地块的博彦科技软件园 研发中心项目用地土地使用权及其地上 房屋建筑物提供抵押担保。 合计 323,821,482.27 -- 其他说明： 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 172 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 429,930,932.06 其中：美元 44,006,806.96 6.493600 285,762,601.68 欧元 70,094.26 7.095200 497,332.79 港币 2,119,606.13 0.837780 1,775,763.62 日元(JPY) 2,524,602,167.00 0.053875 136,012,941.75 新元（SGD） 275,140.32 4.587500 1,262,206.22 新台币（TWD） 4,152,525.00 0.196806 817,241.84 卢比（INR） 31,833,054.63 0.097710 3,110,407.77 乌干达(UGX) 2,650,537.00 0.001926 5,104.93 阿联酋迪拉姆(AED) 74,883.58 1.768120 132,403.16 尼日利亚奈拉(NGN) 13,136,534.69 0.032616 428,461.22 肯尼亚先令(KES) 1,994,308.50 0.063414 126,467.08 应收账款 -- -- 138,882,146.81 其中：美元 11,667,119.85 6.493600 75,761,609.46 欧元 1,348.78 7.095200 9,569.86 港币 1,174,705.54 0.837780 984,144.81 日元(JPY) 654,738,904.60 0.053875 35,274,058.49 加拿大元（CAD） 744,248.86 4.681400 3,484,126.61 新元（SGD） 45,174.09 4.587500 207,236.14 新台币（TWD） 659,045.00 0.196806 129,704.01 卢比（INR） 105,115,382.63 0.097710 10,270,824.04 乌干达(UGX) 33,934,220.36 0.001926 65,357.31 阿联酋迪拉姆(AED) 6,269,799.71 1.768120 11,085,758.26 尼日利亚奈拉(NGN) 49,354,851.06 0.032616 1,609,757.82 其他应收款 3,868,738.67 其中：美元(USD) 141,237.20 6.493600 917,137.88 日元(JPY) 26,766,702.00 0.053875 1,442,056.07 港币(HKD) 3,000.00 0.837780 2,513.34 加拿大元（CAD） 99,141.08 4.681400 464,119.05 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 173 新元（SGD） 14,582.78 4.587500 66,898.50 新台币（TWD） 155,000.00 0.196806 30,504.93 乌干达(UGX) 3,193,391.00 0.001926 6,150.47 阿联酋迪拉姆(AED) 430,115.47 1.768120 760,495.76 尼日利亚奈拉(NGN) 3,563,319.73 0.032616 116,221.24 肯尼亚先令(KES) 987,817.00 0.063414 62,641.43 应付账款 21,749,779.06 其中：美元(USD) 844,673.20 6.493600 5,484,969.89 日元(JPY) 176,144,189.00 0.053875 9,489,768.18 加拿大元（CAD） 27,973.26 4.681400 130,954.02 卢比（INR） 682,120.22 0.097710 66,649.97 乌干达(UGX) 45,581,180.96 0.001926 87,789.35 阿联酋迪拉姆(AED) 2,809,097.67 1.768120 4,966,821.77 尼日利亚奈拉(NGN) 46,689,535.11 0.032616 1,522,825.88 其他应付款 50,180,340.33 其中：美元(USD) 6,339,525.51 6.493600 41,166,342.85 日元(JPY) 10,410,869.00 0.053875 560,885.57 加拿大元（CAD） 69,608.49 4.681400 325,865.19 新元（SGD） 2,575.73 4.587500 11,816.16 新台币（TWD） 20,250.00 0.196806 3,985.32 卢比（INR） 38,594,936.69 0.097710 3,771,111.26 乌干达(UGX) 152,225,660.00 0.001926 293,186.62 阿联酋迪拉姆(AED) 2,256,582.65 1.768120 3,989,908.92 尼日利亚奈拉(NGN) 1,735,476.50 0.032616 56,604.30 肯尼亚先令(KES) 10,000.00 0.063414 634.14 短期借款 42,232,018.85 其中：美元(USD) 6,503,637.25 6.493600 42,232,018.85 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 Beyondsoft International Co., Ltd注册地为香港、记账本位币为美元。 Beyondsoft International Corporation Limited注册地为香港、记账本位币为美元。 Beyondsoft Consulting Inc注册地为美国、记账本位币为美元。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 174 博彦科技有限公司（台湾）注册地为台湾，记账本位币为台币。 Eastern Software Systems Private Limited注册地为印度，记账本位币为卢比。 Beyondsoft Solutions Corporation注册地为加拿大，记账本位币为加币。 株式会社Beyondsoft Japan注册地为日本，记账本位币为日元。 TPG Consulting,LLC注册地为美国、记账本位币为美元。 Beyondsoft International (Singapore) Pte. Ltd.注册地为新加坡，记账本位币为美元 Piraeus Data LLC注册地为美国，记账本位币为美元。 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 无 79、其他 无 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 PDL 2015 年 06 月 01 日 45,905,250.0 0 100.00% 购买 2015 年 06 月 01 日 拥有控制权 36,404,328.5 8 8,824,562.16 红麦聚信 2015 年 08 月 08 日 50,000,000.0 0 100.00% 购买 2015 年 08 月 08 日 拥有控制权 8,507,478.06 2,691,216.85 其他说明： 根据本公司董事会决议，美国博彦与自然人Cheng E. Chin和Sean W. Clemmons于2015年5月26日签订的《股权收购协议》， 美国博彦以7,500,000.00美元（按购买日美元对人民币汇率，折合人民币45,905,250.00元)受让Cheng E. Chin和Sean W. Clemmons持有的PDL公司100%股权。PDL于2015年6月1日办妥股权变更登记手续，同时PDL新的董事会于2015年6月1日成 立，在新一届董事会中美国博彦派出董事已占多数，本公司在2015年6月1日已拥有该公司的实质控制权，自2015年6月1日起 将其纳入合并财务报表范围。 根据本公司董事会决议，博彦投资与自然人屈伟、李伟志、卞晓瑜、赵增社和顾震宇于2015年6月15日签订的《股权转 让协议》，博彦投资以5,000万元受让屈伟、李伟志、卞晓瑜、赵增社和顾震宇持有的红麦聚信100%股权。2015年8月12日办 妥工商变更登记手续。双方确定2015年8月18日为购买日，自2015年8月18日起将其纳入合并财务报表范围。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 175 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 PDL 红麦聚信 --现金 36,295,751.00 27,000,000.00 --或有对价的公允价值 9,609,499.00 23,000,000.00 --其他 2,415,399.71 合并成本合计 48,320,649.71 50,000,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 6,259,401.12 15,944,213.14 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产 公允价值份额的金额 42,061,248.59 34,055,786.86 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： PDL合并成本按照购买日美元对人民币汇率折算，与期末商誉折算人民币差异在汇率变动对商誉的影响金额中列示。 (1)或有对价说明 根据协议，本公司之子公司博彦投资以现金方式，收购股权转让方所持有的红麦聚信的100%股权。依照协议安排，本 次交易对价为浮动对价，初始股权转让价款2,700万元人民币，后续股权转让价款将根据“承诺业绩”条款，有所浮动，股权 转让价最高金额为人民币5,000万元。“承诺业绩”条款为：转让方承诺：红麦聚信2015年、2016年税后净利润（扣除政府补 贴、非经常性损益及无研发费用资本化）不低于500万元人民币、600万元人民币。 若红麦聚信未能完成承诺业绩，则后续股权转让价款依据下述安排调整： 若红麦聚信2015年实际净利润（实际净利润为税后净利润，扣除政府补贴、非经常性损益及无研发费用资本化）低于 500万元，则增加股权转让价款为：1500万-[500万元-公司2015年实际净利润）/1100万元]*5000万元；若红麦聚信2016年实 际净利润低于600万元，则增加股权转让价款：1000万-[（600万元-公司2016年实际净利润）/1100万]*5000万元。 根据红麦聚信2015年实际经营业绩情况和对2016年的盈利预测，公司确认对红麦聚信股权转让价款的最佳估计数为 5,000.00万元。 根据本公司之子公司美国博彦与PDL原股东签订的股权转让协议，美国博彦以现金方式，收购股权转让方所持有 PDL100%股权。依照协议安排，本次交易对价为浮动对价，初始股权转让价款593.00万美元，在此后2015年和2016年每个会 计年度结束后，根据双方约定的“EBITDA目标”条款，在达到“EBITDA目标”的前提下，增加股权转让价款1,570,000美元。 “EBITDA目标”条款具体为： PDL2015年度的业绩目标（经审计调整后的息税及折旧摊销前利润，即调整后EBITDA，以下同）为2,000,000美元；若 PDL实现上述业绩目标，则美国博彦向股权转让方增加支付股权转让款970,000美元；若2015年PDL的EBITDA低于2,000,000 美元，则美国博彦向股权转让方增加的股权转让款为：（实际的2015年EBITDA/2,000,000美元）*970,000美元； PDL2016年的业绩目标为2,300,000美元； 若PDL2016年实现上述业绩目标，则美国博彦向股权转让方增加支付股权转 让款600,000美元；若2016年PDL的EBITDA低于2,300,000美元，则博彦美国向股权转让方增加的股权转让款为：（实际的2016 年EBITDA/2,300,000美元）*600,000美元。 根据PDL2015年实际经营业绩情况和对2016年的盈利预测，公司确认对PDL股权价款的最佳估计数为750万美元（按购 买日美元对人民币汇率，折合人民币45,905,250.00元)。 (2)商誉构成的说明 红麦聚信股权转让款50,000,000.00元，购买日账面净资产10,419,213.14元，购买日根据核心技术确认的无形资产公允价 值6,500,000.00元，递延所得税负债975,000.00元，可辨认净资产公允价值份额15,944,213.14元，确认商誉34,055,786.86 元。 TPG股权购买价款最佳估计数750万美元（折合人民币45,905,250.00元），购买日账面净资产1,022,660.99 美元，可辨 认净资产公允价值份额1,022,660.99美元（折合人民币6,259,401.12元），确认商誉6,477,339.01美元（购买日折合人民币 39,645,848.88元，期末折合人民币42,061,248.59元）。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 176 大额商誉形成的主要原因： 无 其他说明： 无 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 红麦聚信（人民币） PDL（美元） 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 2,655,094.63 2,655,094.63 421,059.60 421,059.60 应收款项 7,198,488.69 7,198,488.69 930,181.32 930,181.32 固定资产 332,997.93 332,997.93 36,696.62 36,696.62 无形资产 6,500,000.00 预付账款 2,427.17 2,427.17 13,242.44 13,242.44 其他应收款 3,778,767.97 3,778,767.97 29,959.15 29,959.15 其他流动资产 221,755.40 221,755.40 4,690.00 4,690.00 递延所得税资产 79,048.76 79,048.76 长期待摊费用 3,866.71 3,866.71 应付款项 327,264.88 327,264.88 递延所得税负债 975,000.00 预收账款 1,966,586.67 1,966,586.67 应付职工薪酬 668,022.60 668,022.60 78,203.68 78,203.68 应交税费 785,442.76 785,442.76 其他应付款 429,315.38 429,315.38 11,566.29 11,566.29 净资产 15,944,213.14 10,419,213.14 1,022,660.99 1,022,660.99 取得的净资产 15,944,213.14 10,419,213.14 1,022,660.99 1,022,660.99 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： PDL购买日可辨认净资产公允价值份额1,022,660.99美元，折合人民币6,259,401.12元。 红麦聚信购买日无形资产账面价值0.00元，公允价值650.00万元，公允价值与账面价值差异650.00万元，为红麦聚信购 买日根据核心技术确认的无形资产。 红麦聚信购买日递延所得税负债账面价值0.00元，公允价值97.50万元，公允价值与账面价值差异97.50万元，为红麦聚 信购买日无形资产账面价值和公允价值差异形成的递延所得税负债。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 无 其他说明： 无 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 177 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 无 （6）其他说明 无 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 178 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 无 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 博彦科技服务(天津)有限公司(以下简称天津博彦)由于业务已停止，2014 年 6 月 30 日，公司决议解散天津博彦。天津 博彦已于 2015 年 4 月 14 日清算完毕，并于 2015 年 4 月 15 日办妥注销手续。故自天津博彦注销时起，不再将其纳入合并财 务报表范围。 6、其他 无 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 上海博彦 上海 上海 软件企业 100.00% 同一控制下企业 合并 博彦国际(香港) 香港 香港 软件企业 100.00% 同一控制下企业 合并 美国博彦 美国 美国 软件企业 100.00% 同一控制下企业 合并 博彦投资 北京 北京 投资企业 100.00% 设立 成都博彦 成都 成都 软件企业 90.00% 10.00% 设立 武汉博彦 武汉 武汉 软件企业 100.00% 设立 西安博彦 西安 西安 软件企业 100.00% 设立 杭州博彦 杭州 杭州 软件企业 100.00% 设立 江苏博彦 江苏 江苏 软件企业 100.00% 设立 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 179 深圳博彦 深圳 深圳 软件企业 100.00% 设立 广州博彦 广州 广州 软件企业 90.00% 10.00% 设立 加拿大博彦 加拿大 加拿大 软件企业 100.00% 设立 博彦信息北京 北京 北京 软件企业 100.00% 非同一控制下企 业合并 艾其奥 成都 成都 软件企业 97.59% 2.41% 非同一控制下企 业合并 北方新宇 北京 北京 软件企业 100.00% 非同一控制下企 业合并 大展协力 北京 北京 软件企业 100.00% 非同一控制下企 业合并 博彦信息上海 上海 上海 软件企业 100.00% 非同一控制下企 业合并 大连新宇 大连 大连 软件企业 100.00% 非同一控制下企 业合并 Beyondsoft Japan 日本 日本 软件企业 100.00% 非同一控制下企 业合并 香港信息 香港 香港 软件企业 100.00% 设立 台湾博彦 台湾 台湾 软件企业 100.00% 设立 苏州博彦 苏州 苏州 软件企业 100.00% 设立 上海泓智 上海 上海 软件企业 100.00% 非同一控制下企 业合并 TPG 美国 美国 软件企业 100.00% 非同一控制下企 业合并 红麦聚信 北京 北京 软件企业 100.00% 非同一控制下企 业合并 PDL 美国 美国 软件企业 100.00% 非同一控制下企 业合并 博彦国际新加坡 新加坡 新加坡 软件企业 100.00% 设立 ESS(印度) 印度 印度 软件企业 100.00% 同一控制下企业 合并 FZE(阿联酋） 阿联酋 阿联酋 软件企业 100.00% 设立 LMT(尼日利亚) 尼日利亚 尼日利亚 软件企业 51.00% 非同一控制下企 业合并 Uganda(乌干达) 乌干达 乌干达 软件企业 100.00% 设立 Africa(肯尼亚) 肯尼亚 肯尼亚 软件企业 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 180 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无 其他说明： 无 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 181 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 博彦网鼎 北京 北京 软件企业 35.72% 权益法 亚创博彦 上海 北京 软件企业 30.00% 权益法 上海奈博 上海 上海 软件企业 20.00% 权益法 上海开先 上海 上海 软件企业 26.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 182 其他说明 无 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 投资账面价值合计 36,166,502.25 44,101,904.73 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -16,135,402.48 -2,589,982.33 --其他综合收益 -16,135,402.48 -2,589,982.33 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 本期净利润中包含本公司之子公司上海博彦向亚创博彦出售部分资产和业务产生的内部交易未实现利润13,128,520.89 元。 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 无 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 183 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 无 6、其他 无 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影 响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基 本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地 对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 (一)信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要与应收款项有关。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本 公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进 行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 (二)市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风 险、外汇风险和其他价格风险。 1.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临 的市场风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2015年12月31日，公司短期借款折算人民币95,232,018.85 元，长期借款15,000,000.00元，应付债 券98,107,464.36元，在其他变量不变的假设下，利率发生合理变动时，将不会对公司的营业利润和股东权 益产生重大的影响。 2.外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临 的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产、负债及境外经营实体有关。本公司尽可能将外币收入与外 币支出相匹配以降低外汇风险。 本公司之子公司北方新宇本期与招商银行股份有限公司北京上地支行签订了总额为日元12亿元的远 期结售汇合同，本公司之子公司博彦信息上海与中国银行上海市番禺路支行签订了总额为日元2亿元的远 期结售汇合同，锁定汇率以降低外汇变动风险。具体详见见本附注十五其他重要事项之说明。 公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注七（五）外币货币性项目之说明。 (三)流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 184 公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门 通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理 预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 截止2015年12月31日，本公司资产负债率27.33%，流动比率为2.49，不存在重大流动性风险。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 无 本企业最终控制方是无。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 185 其他说明： 本公司原4名实际控制人王斌、马强、张荣军、龚遥滨签署的《一致行动协议》已于2015年1月5日到期终止，到期后原4 名实际控制人将不再续签《一致行动协议》，原4名实际控制人之间的一致行动关系解除；一致行动关系解除后，公司不存 在任何一致行动协议或一致行动安排之行为和事实。截至财务报告批准报出日，公司股权结构分散，且无一致行动人在重大 事项上采取一致行动从而共同控制公司，因此，公司无实际控制人。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注本公司的子公司情况详见本附注“四、本期合并财务报表范围”和 “六、在其他主体中的权益(一) 在子公司中的权益”。。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注本公司的合营和联营企业情况详见本附注 “六、在其他主体中的权益(二)在合营安排 或联营企业中的权益”。。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 亚创博彦 劳务转包 575,641.54 575,641.54 否 5,124,310.37 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 博彦网鼎 劳务转包 58,000.00 亚创博彦 劳务转包 8,139,359.95 1,497,288.57 亚创博彦 支持服务 385,613.20 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 2014年12月1日，公司与亚创博彦签订《ABT服务协议》，公司为亚创博彦提供法务支持、SAP支持及其他管理支持， 实际服务费以双方协定及实际服务期限结算。协议自2014年12月1日生效，有效期1年，协议到期前双方未提出异议，协议自 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 186 动展期一年。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 亚创博彦 房屋 747,953.80 65,000.00 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 2014年11月1日，公司与亚创博彦签订《ABT服务协议》，公司将北京、上海、南京、西安的部分工作场地出租给亚创 博彦办公使用，实际收费按实际占用的工位结算。协议自2014年11月1日生效，有效期1年，协议到期前双方未提出异议，协 议自动展期一年。 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 博彦网鼎 20,000,000.00 2015 年 10 月 08 日 2016 年 10 月 07 日 否 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 187 本公司于2015年与广发银行股份有限公司北京金融街支行签订《最高额保证合同》（合同编号：2115CF008-001BZ）， 本公司为博彦网鼎与广发银行北京金融街支行的2,000万元的《授信额度合同》（合同编号：2115CF008）提供不超过2,000 万元的银行综合授信担保，截止至2015年12月31日，博彦网鼎已使用2,000万元。公司与博彦网鼎控股股东马瑞涌签署了《反 担保框架协议》，以马瑞涌拥有的全部房产和其他全部财产向博彦提供反担保，承担无限连带责任担保。 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 亚创博彦 转让业务 56,103,000.00 5,000,000.00 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员人数 16.00 14.00 在本公司领取报酬人数 14.00 13.00 报酬总额(万元) 665.14 554.26 （8）其他关联交易 无 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 博彦网鼎 35,000.00 应收账款 亚创博彦 626,179.83 97,861.72 1,432,776.81 63,598.81 其他应收款 亚创博彦 590,403.99 22,160.64 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 188 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 亚创博彦 575,641.54 5,124,310.37 预收账款 亚创博彦 28,051,500.00 其他应付款 亚创博彦 6,902,947.58 7、关联方承诺 无 8、其他 无 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 9,968,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额 904,000.00 公司本期失效的各项权益工具总额 100,000.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 见其他说明 其他说明 1.2014年7月7日授予日批次 公司2014年向符合授权条件的106名激励对象授予2,330,000股限制性股票，授予价格为每股人民币13.33元，授予日为 2014年7月7日。本次授予的限制性股票自授予之日起12个月为锁定期，锁定期后36个月为解锁期，在解锁期内，在满足本计 划规定的解锁条件时，激励对象可分三次申请标的股票解锁，自授予日起12个月后至24个月内（第一个解锁期）、24个月后 至36个月内（第二个解锁期）、36个月后至48个月内（第三个解锁期）分别申请解锁所获授限制性股票总量的40%、30%和 30%。 本次限制性股票解锁安排及公司业绩考核条件如下： 锁定期 解锁安排 公司业绩考核条件 解锁比例 第一次解锁期 第一批于授予日12个月后至 24个月内解锁 以2013年度扣除非经常损益基本每股收益为基 础，2014年度扣除非经常损益基本每股收益增 长率不低于30%；以2013年度营业利润为基准， 2014年度营业利润增长率不低于25%。 40% 第二次解锁期 第二批于授予日24个月后至 以2013年度扣除非经常损益基本每股收益为基 30% 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 189 36个月内解锁 础，2015年度扣除非经常损益基本每股收益增 长率不低于46%；以2013年度营业利润为基准， 2015年度营业利润增长率不低于50%。 第三次解锁期 第三批于授予日36个月后至 48个月内解锁 以2013年度扣除非经常损益基本每股收益为基 础，2016年度扣除非经常损益基本每股收益增 长率不低于63%；以2013年度营业利润为基准， 2016年度营业利润增长率不低于72%。 30% 2015年3月11日，公司召开了第二届董事会第二十次临时会议和第二届监事会第十次临时会议，审议通过了《关于回购 注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，决定回购注销已离职激励对象施海生、施 春峰所持共计30,000股限制性股票。2015年5月7日，公司完成了对上述股份的回购注销，公司授予登记的限制性股票总数变 更为230万股。 2015年8月10日，公司召开了第二届董事会第二十六次临时会议和第二届监事会第十三次临时会议审议通过了《关于回 购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，决定回购注销激励对象文坚已获授但尚 未解锁的40,000股限制性股票。回购注销后，公司授予登记的限制性股票总数变更为2260,000股。会议还审议并通过了《关 于2014年限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的议案》，认为公司2014年限制性股票激励计划第一期解锁条件已 经成就，且本次实施的股权激励计划与已披露的激励计划无差异，同意为其余103名符合条件的激励对象办理限制性股票第 一期解锁手续。第一期限制性股票解锁并上市流通的限制性股票数量为904,000股。 2015年9月25日，公司召开了第二届董事会第二十七次临时会议和第二届监事会第十四次临时会议审议通过了《关于回 购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，董事会决定回购注销激励对象刘海滨、 祝菁已获授但尚未解锁的30,000股限制性股票。2015年12月25日，公司完成了对上述限制性股票的回购注销。 根据2015年度财务报告审计结果，公司第二次解锁期业绩考核条件未达到。 2.2015年12月15日授予日批次 公司2015年向符合授权条件的297名激励对象授予9,968,000股限制性股票，授予价格为每股人民币22.45元，授予日为 2015年12月15日。本次授予的限制性股票自授予之日起12个月为锁定期，锁定期后36个月为解锁期，在解锁期内，在满足本 计划规定的解锁条件时，激励对象可分三次申请标的股票解锁，自授予日起12个月后至24个月内（第一个解锁期）、24个月 后至36个月内（第二个解锁期）、36个月后至48个月内（第三个解锁期）分别申请解锁所获授限制性股票总量的40%、30% 和30%。 本次限制性股票解锁安排及公司业绩考核条件如下： 锁定期 解锁安排 公司业绩考核条件 解锁比例 第一次解锁期 第一批于授予日12个月后至 24个月内解锁 以2014年公司经审计的利润总额为基数，2015 年经审计的利润总额增长率不低于5% 40% 第二次解锁期 第二批于授予日24个月后至 36个月内解锁 以2014年公司经审计的利润总额为基数，2016 年经审计的利润总额增长率不低于15%； 30% 第三次解锁期 第三批于授予日36个月后至 48个月内解锁 以2014年公司经审计的利润总额为基数2017年 经审计的利润总额增长率不低于25%。 30% 上述2015年度、2016年度及2017年度“经审计的利润总额”指标计算以未扣除本次及其他激励计划激励成本前的经审计 的利润总额作为计算依据，即剔除本次及其他激励计划激励成本影响的经审计的利润总额为计算依据。 若限制性股票的解锁条件达成，激励对象持有股权按照计划规定比例逐年解锁。若第一个和第二个解锁期内公司业绩 未达到业绩考核目标条件的，这部分标的股票可以递延到下一年，在下一年达到业绩考核目标条件时解锁。若下一年仍未达 到解锁条件，该部分限制性股票不得解锁，该部分限制性股票将由公司回购注销。第三个解锁期内，如公司业绩考核达不到 业绩考核目标条件时，该部分限制性股票将由公司回购注销。 根据“《股权激励有关事项备忘录3号》三、行权或解锁条件问题，上市公司股权激励计划应明确，股票期权等待期或限制性 股票锁定期内，各年度归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日 前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。”本次限制性股票解锁业绩考核条件包括，2015年度、2016度年及2017年度归 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 190 属于公司股东的净利润及归属于公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于2012-2014年度的平均水平且不得为负。 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes model（布莱克-斯科尔斯期权定价模型） 可行权权益工具数量的确定依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职 工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的 权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的 数量与实际可行权工具的数量一致。 本期估计与上期估计有重大差异的原因 原预计 2014 年授予日批次第二个解锁期可达到解锁条件， 由于 2015 年度业绩下滑，无法达到业绩考核条件。 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 11,167,227.36 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,913,950.48 其他说明 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 无 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 1、本公司与上海泓智原股东于2014年3月7日签订的《股权转让合同》，本公司购买上海泓智100%股权，股权转让价 款9,016万元。截止2015年12月31日，待支付股权转让款3,786.72万元。 2、本公司与TPG原股东于2014年5月6日签订的《股权转让合同》，本公司购买TPG100%股权，股权转让价款2,231.35 万美元。截止2015年12月31日，待支付股权转让款450万美元。 3、本公司与PDL原股东于2015年5月26日签订的《股权转让协议》，本公司购买PDL100%股权，股权转让价款750万美 元。截止2015年12月31日，待支付股权转让款167万美元。 4、本公司与红麦聚信原股东于2015年6月15日签订的《股权转让协议》，本公司购买红麦聚信100%股权，股权转让价 款5,000万元。截止2015年12月31日，待支付股权转让款2,300万元。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 191 5、其他重大财务承诺事项 合并范围内公司之间的保证、财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注七(一)20短期借款之说明。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 (一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 根据2015年6月26日本公司与上海管易云计算软件有限公司及其股东（以下简称“交易对方”）签订 《博彦科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产之意向书》（以下简称意向书）。约定公司拟以向 交易对方发行股份及支付现金的方式购买交易对方持有的上海管易云计算软件有限公司的股权。虽然公司 积极推进本次发行股份及支付现金购买资产事宜，但因交易对方要求变更《意向书》关于业绩承诺与盈利 补偿的核心条款等原因导致本次发行股份及支付现金购买资产事项终止。 为依法追究相关责任人的法律责任，2016年2月1日，本公司委托律师前往北京仲裁委员会申请仲裁， 2月14日北京仲裁委员会决定受理，目前本案按照仲裁程序正在处理中。 (二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 1.本公司为合并范围以外关联方提供担保情况详见本财务报表附注十(二)3之说明。 2.本公司为子公司深圳博彦以自身信用提供10,000万元连带责任担保，深圳博彦目前已使用2,300万元, 详见本财务报表附注七(一)20短期借款之说明。 3.本公司为子公司博彦国际(香港)与 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited 签订授信 协议起两年内为其提供金额最高不超过500万元美元综合授信的连带责任担保。截止至财务报表批准报出 日，博彦国际(香港)授信额度已全部使用,详见本财务报表附注七(一)20短期借款之说明。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 192 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 1、限制性股票验资事项 根据第二届董事会第二十九次、三十次、三十一次临时会议决议和2015年第二次临时股东大会决议和 修改后的章程规定，公司授予301名激励对象1,000万股限制性股票，限制性股票来源为向激励对象定向发 行人民币普通股股票，授予价格为每股人民币22.45元，限制性股票激励计划的授予日为2015年12月15日。 根据认购者认购情况，本次发行数量为996.8万股，公司申请增加注册资本人民币9,968,000.00元， 变更后的注册资本为人民币177,598,000.00元。该次注册资本变更业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审验，并于2016年1月7日出具中汇会验[2016]0017号《验资报告》。本次发行的限制性股票，已于2016年 1月18日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记。 2、期后投资事项 2016年2月5日，本公司之子公司博彦投资与本公司董事、总经理马强，共同出资100万元设立北京博 瑞惠佳资产管理中心（有限合伙），其中博彦投资作为普通合伙人出资60万元，出资时间为2019年2月1日。 2016年2月16日，本公司之子公司博彦投资认缴北京智网易联科技有限公司注册资本43.48万元，占注 册资本的8%，出资时间为2018年12月31日。 截止财务报告批准报出日，本公司向博彦国际（香港）增资300万美元，向博彦国际新加坡增资480万 美元；本公司之子公司博彦国际（香港）向美国博彦增资300万美元。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 193 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 194 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 122,019, 676.26 100.00% 2,823,31 3.07 2.31% 119,196,3 63.19 111,484 ,807.86 100.00% 2,079,459 .25 1.87% 109,405,34 8.61 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 0.00 0.00 合计 122,019, 676.26 100.00% 2,823,31 3.07 2.31% 119,196,3 63.19 111,484 ,807.86 100.00% 2,079,459 .25 1.87% 109,405,34 8.61 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 0-6 个月 106,806,243.25 0.00% 6 个月-1 年 11,928,580.17 596,429.01 5.00% 1 年以内小计 118,734,823.42 596,429.01 0.50% 1 至 2 年 1,147,332.84 286,833.21 25.00% 2 至 3 年 394,938.31 197,469.16 50.00% 3 年以上 1,742,581.69 1,742,581.69 100.00% 合计 122,019,676.26 2,823,313.07 2.31% 确定该组合依据的说明： ①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额200万元以上(含)，单项计提坏账准备的应收账款。 ②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合、以本公司合并范围内关联方往来为信用组合， 按组合计提坏账准备的应收账款。 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①、②以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项 计提坏账准备的应收账款。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 195 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 786,082.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 42,228.45 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 招商银行 非关联方 15,868,611.43 1年以内 13.00 百度 非关联方 15,139,123.55 1年以内 12.41 腾讯 非关联方 12,574,973.27 1年以内 10.31 微软 非关联方 12,426,471.24 1年以内 10.18 广发银行 非关联方 7,526,008.47 1年以内 6.17 小 计 63,535,187.96 52.07 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 196 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 48,385,5 19.86 100.00% 1,477,45 5.55 3.05% 46,908,06 4.31 47,439, 881.33 100.00% 2,355,315 .23 4.96% 45,084,566. 10 合计 48,385,5 19.86 100.00% 1,477,45 5.55 3.05% 46,908,06 4.31 47,439, 881.33 100.00% 2,355,315 .23 4.96% 45,084,566. 10 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 0-6 个月 2,542,591.87 0.00% 6 个月-1 年 353,881.99 17,694.10 0.05% 1 年以内小计 2,896,473.86 17,694.10 0.61% 1 至 2 年 169,309.79 42,327.45 25.00% 2 至 3 年 134,152.33 67,076.17 50.00% 3 年以上 1,350,357.83 1,350,357.83 100.00% 合计 4,550,293.81 1,477,455.55 32.47% 确定该组合依据的说明： ①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额200万元以上(含)，单项计提坏账准备的应收账款。 ②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合、以本公司合并范围内关联方往来为信用组合， 按组合计提坏账准备的应收账款。 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①、②以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项 计提坏账准备的应收账款。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 合并范围内的关联方往来不计提坏账： 组 合 期末数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 197 合 并 范 围 内 往 来组合 43,835,226.05 小 计 43,835,226.05 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 877,859.68 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 5,485,282.62 6,280,634.62 员工借款 731,849.76 1,012,702.34 单位往来 42,168,387.48 40,146,544.37 合计 48,385,519.86 47,439,881.33 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 博彦国际（香港） 19,605,621.26 1 年以内 40.52 0.00 博彦信息上海 6,800,000.00 1 年以内 14.05 0.00 广州博彦 6,146,226.55 6 个月以内 12.70 0.00 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 198 博彦信息北京 4,457,195.43 2 年以内 9.21 0.00 北方新宇 3,510,029.12 1 年以内 7.25 0.00 合计 -- 40,519,072.36 83.73 0.00 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 949,356,201.60 949,356,201.60 854,046,518.12 854,046,518.12 对联营、合营企 业投资 28,134,475.10 28,134,475.10 27,306,212.61 27,306,212.61 合计 977,490,676.70 977,490,676.70 881,352,730.73 881,352,730.73 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 上海博彦 14,264,241.67 20,578,826.48 34,843,068.15 博彦国际(香港) 193,088,617.57 27,663,750.00 220,752,367.57 美国博彦 225,496.32 193,145.90 418,642.22 天津博彦 2,672,755.64 2,672,755.64 博彦投资 2,934,406.86 35,500,000.00 38,434,406.86 成都博彦 10,845,092.21 45,246.54 10,890,338.75 武汉博彦 99,655,095.75 185,704.56 99,840,800.31 西安博彦 11,180,368.82 167,765.58 11,348,134.40 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 199 杭州博彦 20,248,007.13 259,432.48 20,000,000.00 507,439.61 深圳博彦 30,856,751.84 629,663.73 31,486,415.57 广州博彦 9,009,000.00 4,792.48 9,013,792.48 博彦信息北京 35,753,676.49 51,856.83 35,805,533.32 艾其奥 12,703,504.87 12,703,504.87 北方新宇 109,603,740.37 544,497.01 110,148,237.38 大展协力 65,246,988.76 65,246,988.76 博彦信息上海 56,538,037.80 56,538,037.80 Beyondsoft Japan 88,962,508.00 88,962,508.00 香港信息 8,043.62 8,043.62 苏州博彦 90,184.40 81,403.94 171,588.34 上海泓智 90,160,000.00 95,353.59 90,255,353.59 博彦国际新加坡 31,981,000.00 31,981,000.00 合计 854,046,518.12 117,982,439.12 22,672,755.64 949,356,201.60 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 博彦网鼎 27,306,21 2.61 828,262.4 9 28,134,47 5.10 小计 27,306,21 2.61 828,262.4 9 28,134,47 5.10 二、联营企业 合计 27,306,21 2.61 828,262.4 9 28,134,47 5.10 （3）其他说明 [注1]上海博彦、美国博彦、成都博彦、武汉博彦、西安博彦、杭州博彦、深圳博彦、广州博彦、博彦信息北京、北方 新宇、苏州博彦、上海泓智长期股权投资本期增减变动中578,826.48元、193,145.90元、45,246.55元、185,704.56元、167,765.59 元、259,432.50元、629,663.73元、4,792.48元、51,856.83元、544,497.01元、81,403.94元、95,353.59元为本公司作为结算企业 对股份支付交易涉及的接受服务企业确认的长期股权投资。 [注2]公司本年将持有的杭州博彦、苏州博彦100%股权转让给本公司之子公司上海博彦。 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 200 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 671,270,223.28 516,164,359.96 727,269,900.21 541,519,227.07 其他业务 8,951,979.31 1,725,767.77 5,110,000.00 合计 680,222,202.59 517,890,127.73 732,379,900.21 541,519,227.07 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 13,806,257.83 权益法核算的长期股权投资收益 828,262.49 -172,054.64 处置长期股权投资产生的投资收益 370,612.66 合计 15,005,132.98 -172,054.64 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,320,995.44 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 23,600,536.47 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 -3,111,550.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 898,535.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目 42,974,479.11 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 201 减：所得税影响额 9,179,434.57 合计 53,861,570.64 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 11.13% 1.09 1.09 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 7.82% 0.76 0.76 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 博彦科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 202 第十一节 备查文件目录 一、载有董事长签名的2015年年度报告全文。 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告。 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 五、上述文件备置于公司证券部备查。 博彦科技股份有限公司 董事长 王斌 2016年3月15日