002653_2014_海思科_2014年年度报告_2015-03-10.txt

西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告 2015 年 03 月 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2014 年 12 月 31 日的公 司总股本 1,080,270,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含 税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 公司负责人王俊民、主管会计工作负责人邓翔及会计机构负责人(会计主管 人员)骆大军声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬 请广大投资者注意风险。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介................................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 9 第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 11 第五节 重要事项.............................................................................................................................. 31 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 38 第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 42 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 43 第九节 公司治理.............................................................................................................................. 48 第十节 内部控制.............................................................................................................................. 53 第十一节 财务报告 ......................................................................................................................... 55 第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................... 142 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、海思科、西藏海思科 指 西藏海思科药业集团股份有限公司 四川海思科、川海 指 四川海思科制药有限公司 辽宁海思科、辽海 指 辽宁海思科制药有限公司 西藏生物科技 指 西藏海思科生物科技有限公司 香港海思科 指 香港海思科药业有限公司 美大康药业 指 四川美大康佳乐药业有限公司 天禾广诚 指 西藏天禾广诚投资有限公司，后变更为新余天禾广诚投资有限公司 元 指 人民币元 A 股 指 人民币普通股 报告期 指 2014 年 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 重大风险提示 1、主导产品被进一步仿制的风险公司的主导产品多烯磷脂酰胆碱注射液、 注射用夫西地酸钠、转化糖注射液系列、注射用脂溶性维生素系列，占公司主 营业务收入比重较大。上述产品系于 2004-2005 年间获批生产销售，目前这些 产品存在被其他医药生产企业进一步仿制的可能。如果其他医药生产企业成功 仿制并推向市场销售，可能会导致公司主导产品市场份额下降，从而影响公司 经营业绩。2、药品价格调整的市场风险国家发改委 1998 年以来对医药市场进 行了多次降价。随着药品价格改革、医疗保险制度改革的深入，在相当长时期 内，我国药品降价的趋势仍将持续，行业的平均利润率可能会出现一定程度的 下降。国家药品价格调控政策有明显的倾向性，对于技术含量不高的仿制药调 控力度较大，对于拥有自主知识产权、技术水平领先的创新品种则给予一定保 护。在区域代理制的销售体系中，医院终端价格的下降会挤压区域代理商的利 润空间，进而间接影响公司的盈利能力。随着医药市场竞争的加剧以及医院药 品招投标采购等系列药品价格调控政策的进一步推广，也可能导致公司产品价 格下降，对公司盈利能力产生不利影响。3、新产品研发风险及生产销售进度低 于预期的市场风险公司储备的新产品非常多，并且已构建起纵横管理科学、组 织架构齐全的技术开发体系和具有国内外领先水平的新产品技术开发平台，培 养出了专业能力出众的科研团队。公司管理层已就新产品的研发可行性、市场 前景和推广计划进行了充分的可行性论证。但是，由于医药新产品研发存在周 期长、投资大、失败率高的固有风险，生产销售涉及到工程建设、试生产、GMP 认证、药品注册审核、市场推广等诸多环节，尽管公司在技术、人员、资金、 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 市场等方面进行了严谨细致的前期论证和计划，仍存在新产品研发失败、新产 品研发进度滞后、目标市场增长有限、产品市场销售低于预期等风险，并相应 地有可能影响到公司经济效益。4、高速成长的管理风险公司自首次公开发行股 票后，公司的资产规模、人员大幅增加。随着公司经营规模的不断扩张，将会 增加公司的管理难度，如果公司的管理人员及技术人员跟不上扩张后的资产规 模对人力资源配置的要求，将有可能会降低公司的运行效率，导致公司未来盈 利不能达到预期目标。因此，存在着公司未能同步建立起相适应的管理体系、 形成完善的约束机制、保证公司运营安全有效的风险。5、生产业务合作的风险 为了充分利用我国医药行业过剩的 GMP 产能，提高现有资源利用效率，专注 于药品研发与销售领域，在研发技术优势和新产品品种优势的基础上，公司目 前部分产品采用了与天台山制药和美大康药业业务合作的模式，即通过技术输 出，由生产企业申请产品的生产批件并进行生产，公司负责合作产品的全国独 家代理销售。公司 2008 年后获批的产品全部系自主申请并获得了生产批件，但 未来有可能采取委托合适的生产商代为生产。合作模式在增强公司整体盈利能 力的同时，也带来了合作方或受托方违反合作协议的商业风险，一旦合作方或 受托方违约，将影响公司产品的市场供应，进而影响公司经营。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 海思科 股票代码 002653 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 西藏海思科药业集团股份有限公司 公司的中文简称 海思科 公司的外文名称（如有） Xizang Haisco Pharmaceutical Group Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Haisco 公司的法定代表人 王俊民 注册地址 西藏山南地区泽当镇三湘大道西面 17 号 注册地址的邮政编码 856000 办公地址 西藏山南地区泽当镇三湘大道西面 17 号 办公地址的邮政编码 856000 公司网址 电子信箱 haisco@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王俊民（代行） 王萌 联系地址 西藏山南地区泽当镇三湘大道西面 17 号 西藏山南地区泽当镇三湘大道西面 17 号 电话 0893-7834865 0893-7834865 传真 0893-7661674 0893-7661674 电子信箱 yell@ wangm@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 董事会办公室 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2005 年 08 月 26 日 西藏山南地区工商 行政管理局 5422002000081 藏国税字 542200741928586 号 74192858-6 报告期末注册 2014 年 07 月 02 日 西藏山南地区工商 行政管理局 542200200004012 藏国税字 542200741928586 号 74192858-6 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 楼中海地产广场 签字会计师姓名 杨建强 阳历 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 中信证券股份有限公司 北京市朝阳区亮马桥路 48 号 中信证券大厦 王栋、甘亮 2012 年至 2014 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入（元） 1,210,595,383.91 992,337,302.47 21.99% 802,069,348.02 归属于上市公司股东的净利润 （元） 450,541,060.66 519,218,912.91 -13.23% 443,060,913.74 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 350,359,428.61 404,827,336.83 -13.45% 320,592,044.62 经营活动产生的现金流量净额 （元） 502,568,128.63 568,414,763.43 -11.58% 464,751,585.40 基本每股收益（元/股） 0.42 0.48 -12.50% 0.41 稀释每股收益（元/股） 0.42 0.48 -12.50% 0.41 加权平均净资产收益率 22.60% 29.80% -7.20% 29.84% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 总资产（元） 2,874,916,725.64 2,457,188,461.98 17.00% 1,946,291,976.81 归属于上市公司股东的净资产 （元） 2,107,369,937.68 1,926,945,577.03 9.36% 1,707,801,664.12 二、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -163,738.66 -2,848,807.58 -3,411,771.34 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 47,105,803.03 107,157,055.59 138,099,195.22 委托他人投资或管理资产的损益 58,043,480.48 11,273,670.78 50,264.89 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 132,179.25 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 可供出售金融资产取得的投资收益 对外委托贷款取得的损益 5,686,636.66 2,793,091.66 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,087,535.62 3,233,773.17 -3,168,050.74 减：所得税影响额 8,023,627.67 10,110,752.54 11,893,860.57 合计 100,181,632.05 114,391,576.08 122,468,869.12 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 第四节 董事会报告 一、概述 2014年，受医保控费、药品降价等因素影响医药行业发展速度继续回落，面对复杂多变的环境，公司在全体股东的支持和董 事会的领导下，紧密围绕着既定目标，持续推进各项工作，取得了良好的成绩。本年度实现销售收入十二亿元，同比增长22%， 研发投入近两亿元, 仿制药取得了富马酸卢帕他定平及其原料药的注册批件，化学创新药和生物药进入了临床试验阶段， 2014年11月公司荣获了“2014中国化学制药行业工业企业综合实力百强”第71名。 二、主营业务分析 1、概述 报告期内公司实现营业收入12.11亿元，同比增长22.08%，主要受研发投入增加、市场开发费用增加以及政府补贴减少， 实现净利润4.51亿元，同比下降13.10%。公司在产品研发、市场营销、自主生产等方面收获了良好的成绩。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 （1）研发方面 2014年取得了获得了富马酸卢帕他定片及其原料药的药品注册批件，累计申报了十余个原料药和近20个制剂，其中化学创新 药已有1个产品申报了1期临床，降糖、抗肿瘤等多个领域的化合物筛选工作进展顺利，生物制药亦有品种提交了注册申请； 全年提交新申请有效发明专利74个，新取得12个发明专利授权。 此外，公司研发部门的制度建设、团队建设、内部培训等也取得了良好的成绩。 （2）营销方面 2014年，在药品降价、各地招标进展缓慢等环境政策影响下，公司仍实现销售收入12亿元，同比增长22%，多烯磷脂酰胆碱 注射液销售额突破2.5亿元，注射用脂溶性维生素系列销售额突破2亿元，转化糖注射液、转化糖电解质注射液、复方氨基酸 注射液（18AA-Ⅶ）等产品的销售额突破1亿元，恩替卡韦胶囊、注射用复方维生素（3）、注射用甲泼尼龙琥珀酸钠等新产 品也取得了良好的成绩。 此外，注射液复方维生素（3）、注射用甲泼尼龙琥珀酸钠等新产品在招标挂网及医保事务方面也取得了良好的成绩。公司 商务人员和代理商的管理越来越精细，学术营销能力不断提高，公司的品牌形象和影响力也在稳步提升。 （3）生产方面 辽宁海思科完成了近九百批次的生产任务，产量完成两千万瓶（支），产量同比增长21%，全年继续保持无安全事故、无生 产事故、无产品质量事故。辽宁海思科还配合公司研发部门进行了三腔袋注射液、磺达肝癸钠注射液、长链脂肪乳注射液、 注射用右旋兰索拉唑等多个品种的注册申报工作。采购部门在保障质量的前提下通过优化供应商的配比，降低了氨基酸、脂 肪乳的主要物料采购成本。 四川海思科继续保持全年无安全事故、无生产事故、无产品质量事故，并配合公司研发部门申报了甲磺酸达比加群酯胶囊、 枸橼酸托法替布片、雷诺嗪缓释片、对甲苯磺酸依度沙班片、替格瑞洛片等多个品种。此外，眉山生产基地的建设按计划推 进，各车间、科研楼、库房等土建工程主体已完工，温江中试综合楼已基本完工，部分楼层已于年内投入使用，温江园区的 富马酸卢帕他定原料药、多烯磷脂酰胆碱原料药、夫西地酸钠原料药车间年内顺利完成GMP认证，氟哌噻吨美利曲辛片及 其原料药、聚普瑞锌颗粒顺利通过国家局现场核查。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 2、收入 说明 报告期内公司营业收入增长主要系产品销量增长 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减 医药行业 销售量 支/盒/瓶/袋 182,002,344 149,812,873 21.49% 生产量 支/盒/瓶/袋 180,989,765 152,833,254 18.42% 库存量 支/盒/瓶/袋 2,357,783 3,370,362 -30.04% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 库存量减少主要系本年销售量的扩大，以及对辽海储备的存货进行了很好的销售所致。 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 167,541,473.07 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 13.84% 公司前 5 大客户资料 □ 适用 √ 不适用 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 医药行业 366,436,403.72 99.99% 268,699,009.03 100.00% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 小容量注射液 109,352,562.90 29.84% 79,572,744.88 29.61% 37.42% 大容量注射液 153,423,074.14 41.86% 131,278,664.85 48.86% 16.87% 冻干粉针 97,790,268.42 26.69% 54,791,887.59 20.39% 78.48% 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 其他产品 5,870,498.26 1.60% 3,055,711.71 1.14% 92.12% 说明 无。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 316,475,944.36 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 75.62% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 成都天台山制药有限公司 163,920,509.50 39.17% 2 B 供应商 89,528,713.91 21.39% 3 C 供应商 44,153,846.15 10.55% 4 D 供应商 10,696,350.48 2.56% 5 E 供应商 8,176,524.32 1.95% 合计 -- 316,475,944.36 75.62% 4、费用 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 5、研发支出 6、现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,482,381,402.29 1,375,916,012.99 7.74% 经营活动现金流出小计 979,813,273.66 807,501,249.56 21.34% 经营活动产生的现金流量净 额 502,568,128.63 568,414,763.43 -11.58% 投资活动现金流入小计 1,796,287,846.59 256,696,614.11 599.77% 投资活动现金流出小计 2,069,861,609.02 833,980,758.47 148.19% 投资活动产生的现金流量净 额 -273,573,762.43 -577,284,144.36 -52.61% 筹资活动现金流入小计 422,322,859.00 338,090,923.00 24.91% 筹资活动现金流出小计 531,650,705.60 453,907,343.59 17.13% 筹资活动产生的现金流量净 额 -109,327,846.60 -115,816,420.59 -5.60% 现金及现金等价物净增加额 119,617,319.59 -124,685,801.52 -195.93% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 （1）本年投资活动现金流入增加主要系本年理财产品和定期存款到期本金及收益收回比去年增加所致。 （2）本年投资活动现金流出增加主要系本年购买的理财产品比去年增加所致。 （3）本年投资活动产生的现金流量净支出额减少系本年投资活动现金流入增幅较流出更大所致。 （4）本年现金及现金等价物净增加额增加主要系本年投资活动产生的现金流量净支出额较去年减少所致。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 医药行业 1,210,560,250.58 366,436,403.72 69.73% 22.69% 36.37% -4.17% 分产品 小容量注射液 414,646,136.51 109,352,562.90 73.63% 20.91% 37.42% -4.13% 大容量注射液 452,568,428.88 153,423,074.14 66.10% 15.74% 16.87% -0.49% 冻干粉针 264,438,037.60 97,790,268.42 63.02% 32.75% 78.48% -13.07% 其他产品 78,907,647.59 5,870,498.26 92.56% 47.50% 92.12% -1.83% 合 计 1,210,560,250.58 366,436,403.72 69.73% 22.69% 36.37% -4.17% 分地区 东部 121,792,788.32 40,267,344.93 66.94% 25.01% 55.81% -8.89% 西部 306,146,150.28 90,333,960.90 70.49% 20.11% 41.67% -5.99% 南部 295,381,480.25 83,401,982.39 71.76% 17.16% 21.94% -1.52% 北部 208,335,457.39 60,750,697.33 70.84% 25.54% 22.14% 1.16% 中部 278,904,374.34 91,682,418.17 67.13% 28.96% 50.41% -6.53% 合计 1,210,560,250.58 366,436,403.72 69.73% 22.69% 36.37% -4.17% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 858,045,148.3 1 29.85% 1,054,519,306. 91 42.92% -13.07% 主要系本集团将闲置资金进行理财 投资所致。 应收账款 21,562,350.44 0.75% 18,271,129.13 0.74% 0.01% 存货 69,032,391.35 2.40% 65,192,285.71 2.65% -0.25% 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 投资性房地产 3,368,171.16 0.12% 0.00% 0.12% 长期股权投资 21,006,688.50 0.73% 22,065,326.72 0.90% -0.17% 固定资产 394,675,653.7 9 13.73% 372,374,744.86 15.15% -1.42% 在建工程 160,872,683.7 9 5.60% 54,730,499.45 2.23% 3.37% 主要系四川海思科在建项目投入增 加所致。 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 短期借款 400,000,000.0 0 13.91% 229,688,223.00 9.35% 4.56% 主要系本年新增银行借款所致。 五、核心竞争力分析 报告期内，公司取得了富马酸卢帕他定片及其原料药的注册批件，该产品主要用于过敏性鼻炎的治疗。该产品的获批丰富了 公司的产品线，能够为公司拓展新的治疗领域及临床目标科室。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）持有金融企业股权情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 公司类别 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例 期末持股 数量（股） 期末持股 比例 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来源 沈阳市浑 南新区瑞 源小额贷 款有限责 任公司 其他 20,000,000 .00 20,000,000 20.00% 20,000,000 20.00% 21,006,688 .50 691,361.78 长期股权 投资 自有资金 兴城市鑫 源小额贷 款有限责 任公司 其他 1,500,000. 00 1,500,000 3.00% 0 0.00% 可供出售 金融资产 自有资金 合计 21,500,000 .00 21,500,000 -- 20,000,000 -- 21,006,688 .50 691,361.78 -- -- 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人名 称 关联关系 是否关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 杭州工商 信托股份 有限公司 无 否 集合资金 信托计划 7,000 2013 年 08 月 29 日 2015 年 08 月 29 日 770.25 万家共赢 资产管理 有限公司 无 否 一对一专 项资产管 理 11,500 2013 年 08 月 29 日 2015 年 08 月 29 日 1,219 成都聚智 融合投资 中心（有 限合伙） 无 否 委托贷款 10,000 2013 年 09 月 29 日 2015 年 09 月 29 日 912.5 华夏银行 股份有限 公司成都 分行 无 否 保本浮动 收益型 10,000 2013 年 09 月 27 日 2014 年 09 月 26 日 10,000 408.88 西藏同信 证券有限 责任公司 无 否 限额特定 集合资产 管理计划 5,000 2013 年 12 月 02 日 2014 年 03 月 04 日 5,000 88.22 葫芦岛银 行股份有 限公司古 城支行 无 否 保本浮动 收益型 7,100 2014 年 04 月 03 日 2014 年 06 月 26 日 7,100 91.5 华夏银行 股份有限 公司成都 分行 无 否 保本浮动 收益型 3,300 2014 年 05 月 15 日 2014 年 11 月 14 日 3,300 71.14 华夏银行 股份有限 公司成都 分行 无 否 保本浮动 收益型 5,000 2014 年 05 月 15 日 2015 年 05 月 15 日 华夏银行 股份有限 公司成都 无 否 保本浮动 收益型 6,000 2014 年 05 月 15 日 2015 年 05 月 15 日 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 分行 葫芦岛银 行股份有 限公司古 城支行 无 否 保本浮动 收益型 7,100 2014 年 07 月 03 日 2014 年 09 月 22 日 7,100 78.74 中国农业 银行成都 高新支行 无 否 保本浮动 收益型 7,000 2014 年 07 月 11 日 2014 年 08 月 06 日 7,000 23.93 中国农业 银行成都 高新支行 无 否 保本浮动 收益型 7,000 2014 年 08 月 08 日 2014 年 10 月 15 日 7,000 59.99 聚智融合 信托金融 投资项目 无 否 单一资金 信托计划 10,100 2014 年 07 月 30 日 2016 年 07 月 30 日 357.5 新华信托 股份有限 公司 无 否 单一资金 信托计划 5,103 2014 年 08 月 26 日 2015 年 11 月 06 日 182 杭州工商 信托股份 有限公司 无 否 集合资金 信托计划 5,000 2014 年 09 月 12 日 2015 年 04 月 15 日 中国农业 银行成都 高新支行 无 否 保本浮动 收益型 7,000 2014 年 10 月 17 日 2014 年 11 月 26 日 7,000 34.52 渤海信托 无 否 单一资金 信托计划 10,000 2014 年 10 月 23 日 2015 年 10 月 22 日 158.33 贵阳银行 股份有限 公司成都 支行 无 否 保证收益 型 6,000 2014 年 11 月 14 日 2015 年 05 月 15 日 中国农业 银行成都 高新支行 无 否 保本浮动 收益型 7,000 2014 年 12 月 01 日 2015 年 01 月 11 日 葫芦岛银 行股份有 限公司古 城支行 无 否 保本浮动 收益型 7,200 2014 年 10 月 22 日 2014 年 12 月 25 日 7,200 55.55 华夏银行 股份有限 公司成都 分行 无 否 保本浮动 收益型 3,000 2013 年 12 月 11 日 2014 年 03 月 10 日 3,000 27.8 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 成都农商 银行量力 西联分理 处 无 否 保本浮动 收益型 5,000 2013 年 12 月 04 日 2014 年 04 月 03 日 5,000 95.34 成都农商 银行量力 西联分理 处 无 否 保本浮动 收益型 10,000 2013 年 11 月 27 日 2014 年 03 月 27 日 10,000 190.68 成都农商 银行量力 古柏分理 处 无 否 保本浮动 收益型 5,000 2014 年 01 月 26 日 2014 年 02 月 14 日 5,000 15.88 成都农商 银行量力 古柏分理 处 无 否 保本浮动 收益型 5,000 2014 年 01 月 26 日 2014 年 02 月 26 日 5,000 25.9 成都农商 银行量力 古柏分理 处 无 否 保本浮动 收益型 5,000 2014 年 01 月 26 日 2014 年 03 月 13 日 5,000 38.44 华夏银行 股份有限 公司成都 分行 无 否 保本浮动 收益型 2,000 2014 年 05 月 15 日 2014 年 11 月 14 日 2,000 43.12 成都农商 银行量力 古柏分理 处 无 否 保本浮动 收益型 15,000 2014 年 07 月 04 日 2014 年 08 月 19 日 15,000 91.68 成都农商 银行量力 古柏分理 处 无 否 保本浮动 收益型 15,000 2014 年 08 月 26 日 2014 年 10 月 27 日 15,000 123.58 成都农商 银行量力 古柏分理 处 无 否 保本浮动 收益型 10,000 2014 年 11 月 28 日 2015 年 01 月 12 日 成都农商 银行量力 古柏分理 处 无 否 保本浮动 收益型 10,000 2014 年 12 月 16 日 2015 年 01 月 16 日 葫芦岛银 无 否 保本浮动 5,000 2014 年 2014 年 5,000 57.7 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 行股份有 限公司古 城支行 收益型 01 月 08 日 03 月 27 日 葫芦岛银 行股份有 限公司古 城支行 无 否 保本浮动 收益型 4,400 2014 年 04 月 03 日 2014 年 06 月 26 日 4,400 56.71 葫芦岛银 行股份有 限公司古 城支行 无 否 保本浮动 收益型 3,900 2014 年 06 月 30 日 2014 年 09 月 30 日 3,900 43.25 葫芦岛银 行股份有 限公司古 城支行 无 否 保本浮动 收益型 3,500 2014 年 10 月 17 日 2014 年 12 月 25 日 3,500 27 合计 245,203 -- -- -- 142,500 0 5,349.13 委托理财资金来源 在公司保证正常生产经营所需资金的前提下暂时闲置的资金。 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 委托理财审批董事会公告披露日期（如 有) 2014 年 03 月 26 日 2014 年 08 月 02 日 2014 年 08 月 22 日 委托理财审批股东会公告披露日期（如 有) 2014 年 04 月 28 日 2014 年 09 月 11 日 3、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集资金总额 73,704.4 报告期投入募集资金总额 7,140.64 已累计投入募集资金总额 40,160.29 报告期内变更用途的募集资金总额 7,308.97 累计变更用途的募集资金总额 7,608.97 累计变更用途的募集资金总额比例 10.32% 募集资金总体使用情况说明 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 以前年度使用募集资金 33,019.65 万元，用于募投项目建设、置换自筹资金预先投入募投项目。本年度使用募集资金 7,140.64 万元，募集资金期末余额为 39,058.77 万元，其中包含理财产品 1.8 亿元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 新产品生产基地建设 项目 是 25,751.69 25,451.69 2,338.68 16,476.72 64.74% 24,450 是 否 多烯磷脂酰胆碱原料 药扩产项目 是 10,799.64 3,490.67 0 3,490.67 100.00% 25,867.21 是 否 夫西地酸钠原料药扩 产项目 否 9,100.8 9,100.8 0 2,638.83 29.00% 2,019.71 否 否 研发中心建设项目 否 8,204 8,204 963.41 6,039.05 73.61% 2015 年 12 月 31 日 否 新产品开发项目 否 5,000 5,000 1,281.87 3,079.41 61.59% 2015 年 12 月 31 日 否 营销网络拓展项目 否 5,879 5,879 0 5,878.93 100.00% 2013 年 08 月 31 日 否 承诺投资项目小计 -- 64,735.13 57,126.16 4,583.96 37,603.61 -- -- 52,336.92 -- -- 超募资金投向 创新药物开发项目 是 16,278.24 16,278.24 2,556.68 2,556.68 15.71% 2021 年 12 月 31 日 否 超募资金投向小计 -- 16,278.24 16,278.24 2,556.68 2,556.68 -- -- -- -- 合计 -- 81,013.37 73,404.4 7,140.64 40,160.29 -- -- 52,336.92 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 夫西地酸钠原料药扩产项目为避免该项目扩产后产能闲置，公司控制了该项目的实施进度，待前景 明朗后再决定。详见公司 2013 年 2 月 5 日刊登在巨潮资讯网等公司指定信息披露媒体上的《西藏海 思科药业集团股份有限公司关于部分募集资金投资项目进展的公告》。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 适用 公司于 2014 年 3 月 13 日召开的第二届董事会第六次会议及 2014 年 4 月 4 日召开的 2013 年度股东 大会，审议通过了《关于变更募集资金及超募资金使用计划的议案》，同意公司将全部超募资金及其 利息与多烯磷脂酰胆碱原料药扩产项目结余的募集资金及利息投资于创新药物开发项目。公司超募 资金 8,969.27 万元，本年度按创新药物开发项目进度进行投入。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 适用 以前年度发生 “新产品生产基地建设项目”投资概算发生变化，主要系因公司已具备辽宁海思科厂区所在地块的 土地使用权，减少原约定募投地点临海产业园区土地的 300.00 万元征地费用（征地费用列于投资预 算表“其他费用”中），其余费用不变。详见公司 2012 年 7 月 3 日《关于变更部分募投项目实施地 点的公告》。 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 截至 2012 年 5 月 31 日，公司以自筹资金预先投入上述募集资金投资项目款项共计人民币 180,492,188.26 元，已由《中瑞岳华专审字[2012]第 1974 号》审验并置换。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 新产品生产基地建设项目该项目于 2014 年上半年已建设验收完毕正式投产，项目建设安装工程尾款 截止本年末已支付完毕，投资进度达到 100%，出现了约 8975 万元的募集资金结余，主要系：（1） 随着国内制药设备行业的不断发展，国产设备的品质已达到了较高水平，能够满足本项目的要求， 公司通过认真的调研后采购了部分国产设备替代了原计划中价格昂贵的进口设备，使得本项目的设 备购置费较原投资计划有所降低；（2）制药设备近几年的价格有所降低，受此影响该项目在实际实 施过程中，设备采购价格较原投资计划中的预算金额降低，也使得本项目的设备购置费较原投资计 划有所降低。多烯磷脂酰胆碱原料药扩产项目该项目于 2012 年初已建成投产，投资进度达到 100%， 出现了约 7300 万元的募集资金结余，详见公司 2013 年 2 月 5 日刊登在巨潮资讯网等公司指定信息 披露媒体上的《西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度募集资金存放与实际使用情况专项报 告》。 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用的募集资金，其中 1.80 亿元以银行理财产品进行管理，70.00 万元以定期存款管理，其余 金额以活期存款进行储存。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 新产品生产 基地建设项 目 新产品生产 基地建设项 目 25,451.69 2,338.68 16,476.72 64.74% 2021 年 12 月 31 日 24,450 是 否 创新药物开 发项目 多烯磷脂酰 胆碱原料药 扩产项目 16,278.24 2,556.68 2,556.68 15.71% 否 合计 -- 41,729.93 4,895.36 19,033.4 -- -- 24,450 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 新产品生产基地建设项目该项目投资概算发生变化，主要系因公司已具备辽宁海思科 厂区所在地块的土地使用权，减少原约定募投地点临海产业园区土地的 300.00 万元 征地费用（征地费用列于投资预算表“其他费用”中），其余费用不变。详见公司 2012 年 7 月 3 日《关于变更部分募投项目实施地点的公告》；创新药物开发项目“多烯磷 脂酰胆碱原料药扩产项目”于 2012 年初已建成投产，投资进度达到 100%，出现了约 7300 万元的募集资金结余，详见公司 2013 年 2 月 5 日刊登在巨潮资讯网等公司指定 信息披露媒体上的《西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度募集资金存放与实 际使用情况专项报告》。公司于 2014 年 3 月 13 日召开的第二届董事会第六次会议及 2014 年 4 月 4 日召开的 2013 年度股东大会，审议通过了《关于变更募集资金及超募 资金使用计划的议案》，同意公司将全部超募资金及其利息与多烯磷脂酰胆碱原料药 扩产项目结余的募集资金及利息投资于创新药物开发项目。 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 不适用 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 不适用 4、主要子公司、参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或 服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 四川海思科 制药有限公 司 子公司 医药行业 （1） 250,000,000 .00 994,090,075 .26 223,434,206 .37 78,914,038. 53 -37,083,713 .05 -30,587,282 .12 成都康信医 药开发有限 公司 子公司 医药行业 （2） 4,500,000.0 0 721,069.43 657,502.55 -137,660.55 -136,917.70 辽宁海思科 子公司 医药行业 （3） 280,000,000 433,114,573 252,906,200 286,094,365 -2,721,162. -7,125,324. 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 制药有限公 司 .00 .27 .11 .51 71 30 葫芦岛信天 翁医药有限 公司 子公司 医药行业 （4） 1,000,000.0 0 1,937,302.9 5 -22,518,954 .21 712,051.50 -334,367.98 -10,098,229 .21 西藏海思科 生物科技有 限公司 子公司 医药行业 （5） 5,000,000.0 0 4,997,047.6 1 4,997,047.6 1 -2,952.39 -2,952.39 香港海思科 药业有限公 司 子公司 医药行业 （6） 9,000,000.0 0（注：单位 为美元） 18,357,015. 24 18,406,215. 25 15.25 15.25 主要子公司、参股公司情况说明 注：（1）四川海思科制药有限公司（以下简称“四川海思科”）经营范围：药品研发；销售本公司自产产品。生产：片剂、 颗粒剂、胶囊剂、原料药（四水合辅羧酶、盐酸罗哌卡因、右泛醇、夫西地酸钠、盐酸美利曲辛、多烯磷脂酰胆碱、盐酸氟 哌噻吨、消旋-a-生育酚、盐酸马尼地平、富马酸卢帕他定、氯乙酰左卡尼汀、醋酸钾、醋酸镁、醋酸锌、门冬氨酸鸟氨酸、 恩替卡韦、盐酸纳美芬、磷丙泊酚钠、雷诺嗪、埃索美拉唑钠、富马酸替诺福韦二吡呋脂、恩曲他滨、甲磺酸达比加群脂）、 药用辅料（丁羟茴醚、丁羟甲苯、龙胆酸乙醇胺、甘氨胆酸）、软膏剂。（有效期至2015年12月31日止）。 （2）成都康信医药开发有限公司（以下简称“成都康信”）经营范围：中、西药品及新产品的研究、开发、技术服务、技术 转让；设计、制作、代理、发布各类广告（气球广告除外）。 （3）辽宁海思科制药有限公司（以下简称“辽宁海思科”）经营范围：生产：冻干粉针剂、冻干粉针剂（激素类）、小容量 注射剂、粉针剂（头孢菌素类）、大容量注射剂、大容量注射剂（多层共挤输液袋）、原料药[拉米夫定、果糖、盐酸美利 曲辛、盐酸氟哌噻吨、丙泊酚、罗库溴铵、琥珀酸甲泼尼龙（激素类）、夫西地酸钠、磷酸二氢钾、磷酸氢二钾、精氨酸谷 氨酸盐、依达拉奉、马来酸桂哌齐特、醋酸锌、叔丁基对羟基茴香醚、2,6-二叔丁基对甲酚、龙胆酸乙醇胺、硫酸氢氯吡格 雷、氟伐他汀钠]、无菌原料药(头孢美唑钠、盐酸头孢甲肟、盐酸头孢替安)。（《药品生产许可证》有效期至2015年12月31 日止）。化学原料（危险化学品及监控化学品除外）；医药技术引进与转让；经营货物及技术进出口（法律、法规禁止或需 审批除外）。 （4）葫芦岛信天翁医药有限公司（以下简称“葫芦岛信天翁”）经营范围：许可项目：中成药、化学药制剂、抗生素、生化 药品、生物制品（除疫苗）、生物制品（除血液药品）批发；一般项目：无。 （5）西藏海思科生物科技有限公司（以下简称“生物科技”）经营范围：生物制品的研究、开发及技术转让，推广，技术服 务[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可经营该项目]。 （6）香港海思科药业有限公司（以下简称“香港海思科”）经营范围：药品研究开发、技术服务及转让和药品贸易。 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司 目的 报告期内取得和处置子公司 方式 对整体生产和业绩的影响 四川康德利医药有限责任公 司 整合资源，提高运营效率。 注销登记 报告期内，对整体生产无影 响，对业绩影响较小。 西藏海思科生物科技有限公 司 加快向生物制药领域拓展业 务。 设立登记 报告期内，对整体生产无影 响，对业绩影响较小。 香港海思科药业有限公司 加强国际技术、人才和业务交 流。 设立登记 报告期内，对整体生产无影 响，对业绩影响较小。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 5、非募集资金投资的重大项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 项目名称 计划投资总额 本报告期投入 金额 截至报告期末 累计实际投入 金额 项目进度 项目收益情况 披露日期（如 有） 披露索引（如 有） 四川海思科眉 山分公司 24,552 8,055.93 10,380.55 42.28% 未完工，不适 用。 2013 年 02 月 05 日 《西藏海思科 药业集团股份 有限公司重大 投资公告》 （2013-010）刊 登于巨潮资讯 网 合计 24,552 8,055.93 10,380.55 -- -- -- -- 七、公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 八、公司未来发展的展望 1、行业发展趋势 2014年对于医药行业来说，是调整、挑战与机遇并存的一年。随着政策人口红利逐渐退去，医药行业面临诸多挑战：外部面 临医保控费、药品降价的压力，内部面临药企之间日益剧烈的竞争压力。预计2014年度医药行业产值增速为15%左右，远低 于以往20%以上的高速增长。 医药行业由高速增长期进入了中高速增长期，行业环境目前也处在一个复杂多变的阶段，医药企业的战略管理面临极大的挑 战。对于研发驱动类的医药企业，以下几点更是应该引起高度的重视： （1）药品审批速度缓慢，积压严重。 根据CFDA2014年3月发布的《2013年度药品审评报告》，2013年药品审评中心共受理新注册申请约7500件，但完成的审评 任务只有约4500件，完成量仅为受理量的六成，审评任务进一步积压。预计2014年度药品审评中心共受理新注册申请有近9000 件，且完成量占受理量的比例无改善迹象。据保守估计，药品审评中心目前仅排队等待审批的药品就远远超过1万件。受药 品审评中心人员编制有限、审批态度谨慎等因素影响，大量积压的申请在近期难以“消化”，直接后果就是药品审批排队时间 大幅延长，且有加剧趋势。预计6类仿制药目前仅排队等待审评的时间都要要超过5年，再加上申报前的三到五年研发时间， 整个从立项开始到获批上市的链条将超过十年时间。3类化学药及1类、2类创新药因排队时间长、审批标准高等，预计耗时 不会显著少于6类仿制药。而如果企业是在欧美等国家进行仿制药申报，整个链条仅需四到五年，创新药一般也不超过十年。 药品审批太慢，已经切实影响到了医药企业的生存发展和广大人民群众的用药。 （2）各地区招标进展缓慢，周期过长。 医药界人士普遍预期2013年为招标大年，但结果令人大失所望，仅有广东、上海等几个省市推动了基药招标，非基药招标基 本无省市开展。2014年的进度有所加快，但截至年末完成招标的仅有海南（非基药）、安徽（基药）、湖北（基药）、甘肃 （基药）、广东（挂网基药）、吉林（集中采购）、上海（第一批）、广州军区等地区，广东（非基药）、福建、四川、湖 南、山西（基药）、陕西（基药）等地区仍在进行中，山东、贵州、湖北、辽宁、江苏等省市仅开展了备案增补。自2008 年至2009年全国各地普遍招标至今，已有六七年时间过去，在这六七年间获批的众多药品面对招标望眼欲穿，苦于未中标难 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 以在全国大范围的上市。根据全球最大的医药市场调研咨询公司艾美仕（IMS）公布的一项关于创新药在中国准入和采购的 研究结果，一类新药从注册申报到进入医保目录，平均花费16年的时间。其中一半左右的时间用于药监部门的审批，另一半 的时间用于通过招标进院等上市销售。目前处方药进院销售，必须通过省级药品招标和医院准入。IMS研究表明，全国31个 省的平均招标耗时14个月，如果没错过这14个月，只能等到下一周期。药品中标后还要获得医院的批准方能进院采购，大部 分医院1-2年才召开一次会议，甄选进院药品。数据显示，在过去5年中推出的新药物，只有20%在第二年取得了在11~13个 省的准入，有30%的新药品推出2年后，仍然没能进入任何省份。如果药品还想成为可报销品种，还需要进入国家、省医保 目录，这个过程可能更加漫长。例如现行的全国医保目录是2009年末开始制订的，目前仍无新一轮修订的迹象。一个药品的 生命周期可能也不过20年，而仅仅从申报到开始销售就要耗去七成的时间，因此目前药品招标的准入体制实际上束缚和制约 了一批研发实力强、上市新品多的国内医药企业发展。 （3）药品降价压力依然严峻。 由于医保支付压力仍然较大，而医疗机构改革难以在短时间内完成，因此预计医改在一段时期内仍将是药改，希望通过降药 价来改变看病贵的现状。如福建省2014年在药品招标文件中提出要参考全国省级药品集中采购最低中标价。2015年初，辽宁、 北京的药品招标部门表示会实行价格左右联动，即在集中采购结果执行期间，如其他省份新公布的中标价格低于该省中标价 格，则取其他省份公布的最新中标价格执行，如企业不能接受，取消其中标资格。2015年1月的湖南招标更是因大幅砍价引 发了部分药厂的抗议，最终进入招标的两万六千多个品规中仅成交近1.1万个品规，其中议价品规成交约5000个，平均降幅 超过10%，竞价品规成交约5900个，平均降幅近20%，未成交品规基本系因价格太低被厂家主动弃标。值得注意的是，以往 受招标降价影响相对较小的独家品种在本次湖南招标中受到了特殊关注，进入议价环节，部分独家品种遭到了20%或更多的 砍价，很多企业为了维护全国价格体系主动弃标。因此，尽管2015年有很大可能是招标大年，但对很多药企来说价格管理的 压力也非常大，降价保市场还是守价丢市场是个艰难的抉择。 2、公司发展战略 公司除继续按既定的基本战略“市场导向下创仿结合、专注于高端产品并构建利益共享合作销售平台的资源整合战略”推进各 项工作外，根据国内外医疗行业的发展趋势，拟在以下几个方面做出调整或新的尝试： （1）调整仿制药的研发思路，缩减常规的6类、3类药品研发，集中资源于具有高技术壁垒的仿制药品和未到期专利药的强 仿。如开发用于治疗慢性阻塞性肺疾病的粉雾剂药物，该类药物的研发中除药物分子本身的制备工艺外，还需研发能够使药 物达到“超微粉化”的组方工艺、吸入装置等，相比普通的仿制药研发难度更大、周期更长，未来成功研发后跟进者会更少。 对于未到期的专利药，尝试通过的不同的盐、不同晶型来规避或破解其专利壁垒，绕开原研药的专利保护，提前在国内申报。 （2）创新药的研发要走国际化战略，除在国内申报外还要制定一套创新药的海外申报、海外临床、海外生产、海外销售的 策略，争取通过五年左右的努力，启动欧美等海外发达国家医药市场的销售。如针对美国市场，公司前期准备针对某些特殊 疾病、特殊靶点开发505(b)(2)类的创新药，即在已有原研药基础上，开发具有显著临床价值及专利保护或技术壁垒的新药品 /制剂。如能够以此成功的积累技术和资金，则会进一步适时推进505(b)(1)类创新药，即全新创新药的开发工作。鉴于海外 创新药的开发难度相当大，风险也很高，公司在新药开发的后期，尤其二、三期临床阶段会择机与一些创投基金类的机构合 作，以分散风险。美国市场的优势在于其注册时间比国内更短，如505(b)(2)类的研发周期一般为4-5年，505(b)(1)类的研发周 期一般为10年，且销售为纯市场行为无药品招标、社保准入等门槛，药品获批后借助大型保险机构和医药巨头的销售网络可 迅速在全美销售，为公司带来较高的收益。 （3）鉴于医疗器械、高值耗材、诊断试剂等产品相比药品具有审批速度更快、招标频度更高，而销售渠道与药品类似的特 征，为进一步充分发挥公司营销队伍过硬的招商能力和渠道整合能力，公司还计划通过并购、独家代理等多种方式适时引进 国内外先进的医疗器械、医疗耗材或诊断试剂等产品，适当的多元化发展。 3、2015年度经营计划 （1）研发方面 ①完成10个以上原料药和20个以上制剂的申报工作； ②积极跟踪国际国内形势，开展至少5个创新药物的立项工作； ③完善公司现有的新型肠外营养注射剂系列药物技术开发平台、新型注射剂工艺技术开发平台、新型口服剂技术开发平台和 多室袋包装技术开发平台四大技术平台，积极探索新技术平台的建设； ④加大研发人员培训和考核工作力度，提高研发人员专业技术能力。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 （2）营销方面 ①预计2015年为全国各地招标年，需做好各项招标工作，除保证中标率外，还必须确保公司产品具有竞争优势的中标价格； ②细化对代理商的管理，强化对代理商的日常考核、季度考核、年度考核； ③密切关注医保支付方式改革、医药电商等方面的发展动向，适时制定对策； ④继续完善营销队伍人员配置和优化绩效考评机制，打造一只专业、快速、团结、拼搏的狼性团队。 （3）生产方面 以提高全员GMP意识为中心严格开展生产活动，继续确保无安全事故、无生产事故、无产品质量事故的完成生产任务。辽 宁海思科还要加紧推进沈阳新生产基地的建设，争取年内完成施工前期准备工作，配合研发中心做好双腔袋注射液、三腔袋 注射液等重点产品的申报工作；四川海思科拟于年内完成眉山生产基地和温江中试综合楼的建设，以及氟哌噻吨美利曲辛片 及其原料药等品种的GMP认证工作。 （4）财务方面 围绕公司发展规划与部署，夯实资金管理基础，提升投融资能力，加强税收、财政等政策研究和筹划，深化预算管理，加强 预算执行监督力度，推进财务管理职能向决策支持型和价值管理型转变。 （5）人力资源管理和企业文化建设方面 全力做好公司组织发展和培训工作，优化绩效考核体系和职位薪酬体系，建设适应公司快速发展的人才梯队。 4、资金需求 公司目前现金流较为充裕，但考虑到眉山生产基地、温江中试综合楼等项目仍在建设，年内还准备开始沈阳新生产基地的建 设，新产品开发和上市销售仍需继续持续加大，因此未来的资金需求也很大，公司在2015年将继续申请一定的银行授信和贷 款。 九、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、会计政策变更：因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业 会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修 订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号—— 合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则 第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的 披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上 市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融 工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期 间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。 本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会 计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求 进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 执行《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》之前，本公司对被投资单位不 具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资， 作为长期股权投资并采用成本法进行核算。执行《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 年修订）》后，本公司将对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供出售金融资产核算。本公司采用追溯调整 法对上述会计政策变更进行会计处理，使得2013年1月1日、2013年12月31日可供出售金融资 产账面价值增加150.00万元，长期股权投资账面价值减少150.00万元，由于本年公司已处置该 项股权投资，对本年财务报表无影响。 根据《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》及应用指南的相关规定，本 公司将前期在其他非流动负债中列示的递延收益追溯调整至递延收益科目列示，使得2013年1 月1日递延收益增加、其他非流动负债减少41,844,733.47元，2013年12月31日递延收益增加、 其他非流动负债减少47,909,701.88元。 2、会计估计变更 报告期无会计估计变更。 十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 十二、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本年合并范围增加两个新设立的子公司西藏生物科技和香港海思科。西藏生物科技系公司本 年6月投资人民币500.00万元在拉萨设立的全资子公司、香港海思科系公司本年9月投资美元 300.00万元在香港设立的全资子公司。 本公司合并范围减少四川康德利医药有限责任公司，主要系因注销登记方式处置所致，于2014 年9月15日在工商行政管理局注销登记后丧失控制权。 十三、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司严格按照中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》、《关于进一步 落实上市公司现金分 红有关事项的通知》、深交所《中小企业板信息披露业务备忘录第33号：利润分配和资本公积转增股本》以及《公司章程》 等有关制度的规定和要求，积极做好公司利润分配方案实施工作。公司于2014年3月13日召开了第二届董事会第六次会议， 审议通过了2013年度利润分配预案，并提交公司2013年度股东大会审议通过。根据上述董事会及股东大会决议，公司2013 年度利润分配方案为：以2013年12月31日公司的总股本108,027万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.5元（含税）， 共计派发现金红利27,006.75万元。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 是 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 否得到了充分保护： 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 未调整或变更 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 1、2012年度 以2012年12月31日公司的总股本40,010万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利7.5元（含税），共计派发现金红利 30,007.50万元。同时以2012年12月31日公司的总股本40,010万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转 增股本40,010万股，转增后公司股本变更为80,020万股。 2、2013半年度 以2013年6月30日公司的总股本80,020万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3.5股，共计转增股本28,007万股， 转增后公司股本变更为108,027万股。 3、2013年度 以2013年12月31日公司的总股本108,027万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.5元（含税），共计派发现金红利 27,006.75万元。 4、2014年度 以2014年12月31日公司的总股本108,027万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），共计派发现金红利 21,605.40万元。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的金额 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的比例 2014 年 216,054,000.00 450,541,060.66 47.95% 0.00 0.00% 2013 年 270,067,500.00 519,218,912.91 52.01% 0.00 0.00% 2012 年 300,075,000.00 443,060,913.74 67.73% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十四、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 1,080,270,000 现金分红总额（元）（含税） 216,054,000.00 可分配利润（元） 805,868,142.68 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 本次现金分红情况： 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 以 2014 年 12 月 31 日公司的总股本 108,027 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），共计派发现金红 利 21,605.40 万元，不送红股，不以公积金转增股本。 十五、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 1.股东和债权人权益保护。 公司建立了较为完善的公司治理结构，形成了完整的内控制度，建立了与投资者的互动平台，在机制上保证了对所有股东的 公平、公正、公开，并充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。公司及时、真实、准确、完整地进行日常信息披 露，确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障全体股东的合法权益；在利润分配方面，公司每年都会在结合 公司现实情况与长远发展基础上充分考虑广大股东与投资者的利益诉求，制定相对丰厚的利润分配方案；同时，公司通过交 易所互动易、投资者电话、传真、电子邮箱等多种方式与投资者进行沟通交流。 2.职工权益保护。 2014年，公司进一步深化“以人为本”的经营理念，公司在用工制度上符合《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规的要求， 在劳动安全、社会保障等方面严格执行了国家规定和标准，注重在竞争中选拔人才、使用人才，关心、爱护、信任人才，致 力于构建和谐稳定的劳资关系。 3.供应商、客户和消费者权益保护。 公司一直遵循“自愿、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与 协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。公司与供应商和客户合同履约 良好，各方的权益都得到了应有的保护。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 √ 是 □ 否 □ 不适用 报告期内，公司严格遵守环保法律法规要求，环保设施运行率达到100%，主要污染物的排放量符合排污许可证要求，未发 生重大环境污染事故、环境违法事件和环境信访投诉事件。 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他关联交易。 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 公司于2014年12月1日将位于西藏山南地区泽当镇三湘大道17号的海思科综合办公楼内第六层，总面积979.53平方米房屋租 赁给中国铁塔股份有限公司山南地区分公司，租赁期自2014年12月1日至2017年11月30日止。房屋租金第一年为人民币40万 元，第二年为人民币44万元，第三年为人民币48万元。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 公司 公司承诺 2012 年—2014 年，每 年以现金方式 分配的利润占 当年实现的可 分配利润的比 2011 年 12 月 26 日 2012—2014 年 严格履行 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 例平均不少于 40%。 王俊民、范秀 莲、郑伟 1、王俊民、范 秀莲、郑伟承 诺：自公司股票 上市日起 36 个 月内，不转让或 者委托他人管 理其直接或者 间接持有的公 司本次发行前 已发行的股份， 也不由公司回 购其直接或者 间接持有的公 司本次发行前 已发行的股份。 2、除前述股份 锁定承诺外，王 俊民、范秀莲、 郑伟承诺：在担 任公司董事、监 事或高级管理 人员期间，每年 转让的股份不 超过本人直接 或间接所持公 司股份总数的 25%；离职后半 年内，不转让其 直接或间接所 持有的公司股 份。自公司向证 券交易所申报 本人离任信息 日起 6 个月内， 本人所增持的 公司股份也将 按法律规定予 以锁定。3、王 俊民、范秀莲、 郑伟承诺：三人 在作为公司的 控股股东及实 2011 年 12 月 26 日 长期有限 严格履行 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 际控制人期间， 保证不自营或 以合资、合作等 方式经营任何 与公司现从事 的业务有竞争 的业务，三人现 有的或将来成 立的全资子公 司、控股子公司 以及其他受三 人控制的企业 亦不会经营与 公司现从事的 业务有竞争的 业务。如违反上 述承诺，三人同 意承担给公司 造成的全部损 失。4、王俊民、 范秀莲、郑伟承 诺：在不与法律 法规相抵触的 前提下及在我 们权利所及范 围内，公司与我 们或我们控股、 实际控制或施 加重大影响的 企业之间发生 的关联交易将 按公平、公开的 市场原则进行， 并按照《公司章 程》和《关联交 易决策制度》及 有关规定履行 法定的批准程 序。我们承诺并 确保我们控股、 实际控制或施 加重大影响的 企业不通过与 公司之间的关 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 联交易谋求特 殊的利益，不会 进行有损公司 及其中小股东 利益的关联交 易。 其他对公司中小股东所作承诺 公司 公司承诺在使 用自有资金投 资四川发展担 保-聚智融合信 托金融投资项 目 1301 期单一 资金信托计划、 成都金控融资 担保有限公司 担保贷款单一 资金信托计划、 杭信金利2号基 金集合资金信 托计划、四川聚 信项目单一资 金信托计划后 的 12 个月内， 不使用闲置募 集资金暂时补 充流动资金、不 将募集资金投 向变更为永久 性补充流动资 金、不将超募资 金永久性用于 补充流动资金 或归还银行贷 款。 2014 年 10 月 24 日 购买相应的理 财产品后的 12 个月内 严格履行 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划 （如有） 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 60 境内会计师事务所审计服务的连续年限 6 境内会计师事务所注册会计师姓名 杨建强、阳历 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十四、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十五、公司子公司重要事项 □ 适用 √ 不适用 十六、公司发行公司债券的情况 □ 适用 √ 不适用 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 第六节 股份变动及股东情况 一、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日期 普通股股票类 人民币普通股 2012 年 01 月 09 日 20 元 40,100,000 2012 年 01 月 17 日 40,100,000 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 权证类 前三年历次证券发行情况的说明 公司经中国证券监督管理委员会《关于核准西藏海思科药业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可 [2011]2080号）文核准，于2012年1月向社会首次公开发行A股4,010万股，发行价格20元/股。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 二、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股 东总数 18,502 年度报告披露日前 第 5 个交易日末普 通股股东总数 11,035 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 王俊民 境内自然人 40.33% 435,650,4 00 435,650,4 00 质押 189,798,100 范秀莲 境内自然人 22.93% 247,665,6 00 247,665,6 00 质押 131,560,800 郑伟 境内自然人 15.82% 170,877,6 00 170,877,6 00 西藏天禾广诚投 资有限公司 境内非国有法人 4.39% 47,433,60 0 47,433,60 0 中国农业银行－ 中邮核心成长股 票型证券投资基 金 其他 1.01% 10,907,90 0 10,907,90 0 西藏山南盛华康 源创业投资合伙 企业（有限合伙） 境内非国有法人 0.54% 5,868,260 5,868,260 全国社保基金一 零九组合 境外自然人 0.37% 4,019,445 4,019,445 中国银行－华夏 回报证券投资基 金 其他 0.34% 3,683,850 3,683,850 中国工商银行－ 建信优化配置混 合型证券投资基 金 其他 0.33% 3,551,565 3,551,565 中国农业银行股 份有限公司－国 泰国证医药卫生 行业指数分级证 券投资基金 其他 0.32% 3,418,663 3,418,663 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 王俊民、范秀莲、郑伟系一致行动人，王俊民持有西藏天禾广诚投资有限公司 90%股权。 除上述关系外，公司未知前 10 名股东之间是否存在其他关联关系或属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 中国农业银行－中邮核心成长股 票型证券投资基金 10,907,900 人民币普通股 10,907,900 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 西藏山南盛华康源创业投资合伙 企业（有限合伙） 5,868,260 人民币普通股 5,868,260 全国社保基金一零九组合 4,019,445 人民币普通股 4,019,445 中国银行－华夏回报证券投资基 金 3,683,850 人民币普通股 3,683,850 中国工商银行－建信优化配置混 合型证券投资基金 3,551,565 人民币普通股 3,551,565 中国农业银行股份有限公司－国 泰国证医药卫生行业指数分级证 券投资基金 3,418,663 人民币普通股 3,418,663 交通银行股份有限公司－天治核 心成长股票型证券投资基金 3,006,022 人民币普通股 3,006,022 中国人寿保险股份有限公司－分 红－个人分红-005L-FH002 深 2,709,444 人民币普通股 2,709,444 中国农业银行－大成积极成长股 票型证券投资基金 2,609,817 人民币普通股 2,609,817 中国银行－华夏回报二号证券投 资基金 2,446,297 人民币普通股 2,446,297 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 中国银行－华夏回报证券投资基金及中国银行－华夏回报二号证券投资基金同属华夏 基金管理有限公司管理。除上述关系外，公司未知上述前 10 名无限售条件股东之间是 否存在其他关联关系或属于一致行动人，亦未知前 10 名无限售条件股东和前 10 名股东 之间是否存在其他关联关系或属于一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务股东情况说明（如有）（参见 注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 王俊民 中国 是 范秀莲 中国 是 郑伟 中国 是 最近 5 年内的职业及职务 详见本报告“董事、监事、高级管理人员和员工情况”章节相关内容 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 控股股东报告期内变更 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 王俊民 中国 是 范秀莲 中国 是 郑伟 中国 是 最近 5 年内的职业及职务 详见本报告“董事、监事、高级管理人员和员工情况”章节相关内容 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 三、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 王俊民 董事长;总 经理 现任 男 46 2010 年 08 月 08 日 2016 年 08 月 27 日 435,650,40 0 435,650,40 0 范秀莲 董事;副总 经理 现任 女 51 2010 年 08 月 08 日 2016 年 08 月 27 日 247,665,60 0 247,665,60 0 郑伟 董事;副总 经理 现任 男 44 2010 年 08 月 08 日 2016 年 08 月 27 日 170,877,60 0 170,877,60 0 申萍 董事 现任 女 43 2010 年 08 月 08 日 2016 年 08 月 27 日 张鸣 独立董事 现任 男 56 2010 年 08 月 08 日 2016 年 08 月 27 日 陈龙 独立董事 现任 男 46 2013 年 06 月 24 日 2016 年 08 月 27 日 余红兵 独立董事 现任 男 53 2013 年 08 月 28 日 2016 年 08 月 27 日 梁勇 监事会主 席 现任 男 45 2010 年 08 月 08 日 2016 年 08 月 27 日 吴钢 副总经理 离任 男 44 2010 年 08 月 08 日 2014 年 10 月 30 日 邓翔 副总经理 现任 男 42 2010 年 08 月 08 日 2016 年 08 月 27 日 张小旭 监事 现任 男 42 2013 年 08 月 28 日 2016 年 08 月 27 日 刘涵冰 监事 现任 女 34 2013 年 08 月 29 日 2016 年 08 月 27 日 谭红 财务总监 现任 女 47 2013 年 08 月 02 日 2016 年 08 月 27 日 合计 -- -- -- -- -- -- 854,193,60 0 0 0 854,193,60 0 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、董事主要工作经历 (1) 王俊民，男，1968年出生，中国国籍，有新加坡永久居留权，毕业于沈阳药科大学，本科学历。王俊民先生曾担任华西 医科大学制药厂销售经理，2007年起任海思科有限董事长，现任公司董事长、总经理。 (2) 范秀莲，女，1963年出生，中国国籍，有新加坡永久居留权，毕业于华南工学院，本科学历。范秀莲女士曾担任华西医 科大学制药厂片区经理、辽宁东方红医药有限公司副总经理、沈阳博瑞总经理、沈阳欣博瑞总经理，2007年11月起任海思科 有限总经理，现任公司董事、副总经理。 (3) 郑伟，男，1970年出生，中国国籍，有新加坡永久居留权，毕业于四川抗菌素工业研究所，硕士研究生学历。郑伟先生 曾担任成都康弘制药有限公司技术中心主任，2007年11月起任海思科有限监事，现任公司董事、副总经理。 (4) 申萍，女，1971年出生，中国国籍，有新加坡永久居留权，毕业于华西医科大学，硕士研究生学历。申萍女士曾任职于 四川抗菌素工业研究所；2005年6月至今任职于成都康信，现任公司董事。 (5) 张鸣，男，1958年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于上海财经大学，经济学博士，教授。张鸣先生1997年7 月至2010年2月历任上海财经大学教授、会计学院系主任、会计学院副院长、博士生导师，现任上海财经大学会计学院教授、 博士生导师、公司独立董事。 (6) 陈龙，男，1969年出生，加拿大国籍，毕业于多伦多大学，金融学博士。陈龙先生2001年9月至2010年4月历任密歇根州 立大学副教授、华盛顿大学奥林商学院教授，2010年7月至今担任长江商学院副院长、金融学教授，现任公司独立董事。 (7) 余红兵，男，1962年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于四川工商管理学院，硕士研究生学历，注册会计师。 余红兵先生1983年至1996年在成都电子高专担任教师；1996年至今任四川中砝建设咨询有限公司总经理，现任公司独立董事。 2、监事主要工作经历 (1) 梁勇，男，1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于沈阳药科大学，本科学历，工程师。梁勇先生曾担任辽 宁丹东鸭绿江制药厂化验室主任、深圳法诺制药有限公司质保部经理、海南通用三洋药业有限公司质量部经理、海南新世通 制药有限公司厂长、海口康力元制药有限公司副厂长，现任公司监事会主席、辽宁海思科总经理。 (2) 张小旭，男1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于西南工学院，专科学历。张小旭先生曾任海南曼克制药 厂车间工段长、成都康弘制药有限公司车间主任及办公室主任、四川济生堂制药有限公司总经理助理、四川科瑞德凯华制药 有限公司生产副总经理。现任公司监事、四川海思科副总经理。 (3) 刘涵冰，女，1981年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于成都中医药大学，本科学历。刘涵冰女士曾任四川迈 克生物科技股份有限公司子公司总经理助理、山东博琛生物技术有限公司行政人事高级助理，2008年起任公司前身西藏海思 科药业集团有限公司总经理秘书，现任公司监事、人力资源经理。 3、高级管理人员工作经历 (1) 王俊民，现任公司总经理，简历同上。 (2) 范秀莲，现任公司副总经理，简历同上。 (3) 郑伟，现任公司副总经理，简历同上。 (4) 吴钢，男，1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于第三军医大学成都军医学院，大专学历。吴钢先生曾担 任成都恩威集团办事处主任、沈阳双鼎制药集团大区经理、天津正安医药有限公司大区经理、北京中康卓越医药有限公司大 区经理、云南杉榆制药有限公司商务经理，历任四川康德利商务总监、营销副总经理，2008年1月起任公司副总经理，2014 年10月病逝。 (5) 邓翔，男，1972年出生，中国国籍，有新加坡永久居留权，毕业于四川大学，本科学历，注册会计师。邓翔先生曾担任 大鹏证券有限责任公司成都营业部财务部经理、成都深蓝集团有限公司审计部经理、亚洲浆纸业有限公司( APP ) 中国内部 审计主管、国信证券有限责任公司高级经理；2009年11月起加入公司，历任副总经理、董事会秘书，现任公司副总经理。 (6) 谭红，女，1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于四川广播电视大学，本科学历。谭红女士曾先后供职于 成都升和三精医药有限责任公司、成都博瑞医药开发有限责任公司、西藏海思科药业集团有限公司，历任财务部长、财务副 总裁助理等职务，现任公司财务总监。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 张鸣 上海财经大学 教授 是 张鸣 上海申达股份有限公司、上工申贝（集 团）股份有限公司、上海金桥出口加工 区开发股份有限公司等 独立董事 是 陈龙 长江商学院 副院长、教授 是 余红兵 四川中砝建设咨询有限公司 总经理 是 余红兵 成都市新都化工股份有限公司等 独立董事 是 在其他单位任 职情况的说明 主要系公司 3 位独立董事在本职单位的任职以及兼任的其他公司独立董事。 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的保持依据《公司章程》、《绩效收入考核办法》等的规定按照其行政岗位及职 务确定，每月按一定比例发放，绩效考核部分的薪酬每半年度发放一次。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 王俊民 董事长;总经理 男 46 现任 31.93 0 31.93 范秀莲 董事;副总经理 女 51 现任 27.15 0 27.15 郑伟 董事;副总经理 男 44 现任 27.13 0 27.13 申萍 董事 女 43 现任 3.6 0 3.6 张鸣 独立董事 男 56 现任 8.5 0 8.5 陈龙 独立董事 男 46 现任 8.5 0 8.5 余红兵 独立董事 男 53 现任 8.5 0 8.5 梁勇 监事会主席 男 45 现任 33.74 0 33.74 吴钢 副总经理 男 44 离任 46.56 0 46.56 邓翔 副总经理 男 42 现任 45.71 0 45.71 张小旭 监事 男 42 现任 28.16 0 28.16 刘涵冰 监事 女 34 现任 17.73 0 17.73 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 谭红 财务总监 女 47 现任 21.55 0 21.55 合计 -- -- -- -- 308.76 0 308.76 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 吴钢 副总经理 离任 2014 年 10 月 30 日 病逝 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员未发生变动。 六、公司员工情况 截至报告期末，公司在职员工总数为1770人，其中川海273人、辽海681人，无需承担费用的离退休人员。具体专业构成及教 育情况如下： 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 公司推行并不断完善以绩效为导向的薪酬管理体系，以个人业绩产出、技术、职业能力等作为薪酬给付的重要指标，并结合 公司经济效益，通过现金和非现金等方式实现员工激励，以充分激发了员工的潜能。 公司人力资源部门每年都会与各部门讨论制定年度培训计划。培训内容主要包括企业文化、岗位技能、职业素质、管理能力 等方面；培训形式包括外部培训、内部业务骨干授课培训等；通过全方面的培训，提高了公司员工整体的职业素质、专业技 能，满足了员工对自身能力提升的需求。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市 公司规范运作指引》和其他相关法律、法规的有关规定，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系。股东大会、董事 会和监事会运作规范，独立董事、董事会各专门委员会各司其职，不断加强公司管理，控制防范风险，规范公司运作，提高 运作效率。 报告期内，公司整体运作规范，独立性强，信息披露规范，公司治理实际情况与中国证监会有关规范性文件要求不存在差异， 公司未收到被监管部门采取行政监管措施的有关文件，不需要限期整改。 公司报告期内建立或修订的各项公司治理制度如下： 序号 名称 披露时间 披露媒体 1 公司章程（2014年1月） 2014年1月13日 巨潮资讯网 2 公司章程（2014年3月） 2014年3月14日 巨潮资讯网 3 公司章程（2014年8月） 2014年8月26日 巨潮资讯网 4 股东大会议事规则（2014年8月） 2014年8月26日 巨潮资讯网 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 为规范公司的内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，以维护信息披露的公开、公平、公正原则，保护广大投资者的合法权 益，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企 业板上市公司规范运作指引》及有关法律、法规和《公司章程》的相关规定，结合公司实际情况，公司制订了《内幕信息知 情人管理制度》。该制度界定了内幕信息和内幕信息知情人的范围，完善了内幕信息事项的研究、决策和审批程序，健全了 内幕信息的保密措施，建立了内幕信息知情人登记管理措施等。报告期内，公司严格执行《内幕信息知情人管理制度》，做 到根据实际情况及时更新内幕信息知情人名单，对业绩快报、定期报告等重大内幕信息进行严格管理，如实、完整登记内幕 信息在公开披露前的报告、传递、编制、审核和披露等环节的内幕信息知情人的登记备案工作。报告期内公司未发生内幕信 息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股票的情况，也未受到监管部门的查处。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年度股东大会 2014 年 04 月 04 日 《2013 年度董事会 工作报告》、《2013 年度财务决算报 告》、《2013 年度报 通过了上述所有议 案 2014 年 04 月 08 日 《西藏海思科药业 集团股份有限公司 2013 年年度股东大 会决议公告》 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 告及摘要》、《2013 年度利润分配方 案》、 《关于续聘公司 财务审计机构的议 案》、《关于修订<公 司章程>的议案》、 《关于变更募集资 金及超募资金使用 计划的议案》、 《2013 年度监事会工作报 告》、 《关于本年度使 用自有资金购买保 本型银行理财产品 的议案》、 （2014-025）刊登于 巨潮资讯网等公司 指定信息披露媒体 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014 年第一次临时 股东大会 2014 年 01 月 28 日 《关于修订<公司 章程>的议案》 通过了上述议案 2014 年 01 月 29 日 《西藏海思科药业 集团股份有限公司 2014 年第一次临时 股东大会决议公告》 （2014-007）刊登于 巨潮资讯网等公司 指定信息披露媒体 2014 年第二次临时 股东大会 2014 年 06 月 10 日 《关于变更公司注 册地址及修订<公 司章程>的议案》 通过了上述议案 2014 年 06 月 11 日 《西藏海思科药业 集团股份有限公司 2014 年第二次临时 股东大会决议公告》 （2014-043）刊登于 巨潮资讯网等公司 指定信息披露媒体 2014 年第三次临时 股东大会 2014 年 09 月 10 日 《关于继续使用部 分自有资金购买理 财产品和对外提供 财务资助的议案》、 《关于修订<公司 章程>的议案》、《关 于修订<公司股东 大会议事规则>的 议案》 通过了上述所有议 案 2014 年 09 月 11 日 《西藏海思科药业 集团股份有限公司 2014 年第三次临时 股东大会决议公告》 （2014-059）刊登于 巨潮资讯网等公司 指定信息披露媒体 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 张鸣 12 0 12 0 0 否 陈龙 12 0 12 0 0 否 余红兵 12 0 12 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事积极了解公司的生产经营情况和财务状况，并通过电话和邮件，与公司其他董事、高管人员及相关工作 人员保持密切联系，及时关注经济形势以及市场变化对公司经营状况的影响，关注传媒、网络有关公司的相关报道，及时获 悉公司重大事项的进展情况，定期审阅公司提供的定期报告、临时公告，及时掌握公司经营与发展情况，重点关注公司的募 投项目进展情况、主营业务经营状况和发展趋势等重大经营活动，深入探讨公司经营发展中的机遇与挑战，及时提示风险。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）战略委员会履职情况 报告期内，董事会战略与规划委员会按照《公司章程》、《董事会战略委员会工作制度》等相关规定规范运作；并对公司经 营状况进行总结，对公司长期发展战略决策和重大投资决策进行研究并提出建议。 （二）薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，董事会薪酬与考核委员会按照《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会工作制度》等相关规定规范运作，对公 司董事薪酬、公司高级管理人员薪酬、管理层考核、公司绩效考核体系等提出了意见和建议。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 （三）审计委员会履职情况 报告期内，审计委员会根据相关规定，积极履行职责，审查了公司内部控制制度及执行情况，审核了公司重要的会计政策， 定期了解公司财务状况和经营情况，督促和指导内审部门对公司财务管理运行情况进行定期和不定期的检查和评估。同时， 审计委员会还就下列事项展开工作： 1、与为公司提供年报审计的会计师事务所协商确定年度财务报告审计工作的时间安排； 2、督促会计师事务所在约定的期限内提交审计报告； 3、在会计师事务所年审进场前审阅公司编制的财务报表； 4、保持与年审注册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再次审阅公司财务报表； 5、对财务会计报表进行最终审议，形成决议后提交董事会审核，同时对会计师事务所审计工作进行评价和总结。 （四）提名委员会履职情况 报告期内，公司未新增董事、高级管理人员，提名委员会未召开会议。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面与控股股东、实际控制人控制的其他企业严格分开，相互独立，拥有完整的采 购、生产和销售系统，具有独立、完整的资产和业务，具备完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 ( 一 ) 业务等独立情况 公司与控股股东控制的其他企业不存在同业竞争。公司控股股东均出具了避免同业竞争的承诺函，承诺不从事任何与公司构 成同业竞争的业务。公司能够自主制定产品营销策略，具有面向市场独立开展业务的能力，不存在其它需要依赖控股股东及 其他关联方进行生产经营活动的情况。 ( 二 ) 人员等独立情况 公司的董事、监事、高级管理人员的任职，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件、《公司章程》规定的程序进 行。公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，没有在控股股东控制的其他 企业中担任除董事、监事以外的任何职务及领取薪酬。公司建立独立的人事管理系统，与员工签订了劳动合同，建立独立的 工资管理、福利与社会保障体系。 ( 三 ) 资产等独立情况 公司合法拥有与主营业务相关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权。公司与控股股东 之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立，不存在依靠控股股东控制的其他生产经营场所进行生产经营的情况。公司不 存在以资产、权益或信誉为控股股东的债务提供担保的情况，公司对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被 控股股东占用而损害公司利益的情况。 七、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司以量化的绩效考核指标定期对高级管理人员进行业绩考评。公司高级管理人员实行基本薪酬与年终绩效薪酬 相结合的薪酬构成，由董事会对高级管理人员的工作能力、履职情况、绩效指标完成情况等进行年中和年终考评后，形成年 度薪酬方案。报告期内，公司未进行股权激励。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小 企业板上市公司规范运作指引》等法律法规和规范性文件的要求，结合公司的实际情况，不断建立健全公司内部控制制度， 提高公司治理水平，进一步规范公司运作。 目前公司建立了股东大会、董事会、监事会及经营的治理结构，制定了贯穿于公司经营管理各层面、各环节的内部控制管理 制度并不断完善，特别加强对财务报告、关联交易、对外担保、重大决策、控股子公司等重大方面防范控制。 公司内部控制建设基本符合《企业内部控制基本规范》等有关法律法规的要求，内部控制体系具备了较好的完整性、合理性 和有效性。 二、董事会关于内部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。 按照《企业内部控制基本规范》等相关规定，董事会对公司内部控制进行了认真的自查和分析，未发现内部控制设计或执行 方面的重大缺陷。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司以《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》、监管部门的相关规范性文件为依据，建立了财务报告 内部控制，本年度的财务报告内部控制不存在重大缺陷。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 03 月 11 日 内部控制评价报告全文披露索引 《西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年度内部控制自我评价报告》于 2015 年 3 月 11 日刊登于巨潮资讯网 五、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司已严格按照证监会、深圳证券交易所等监管部门的要求，建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内未 发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 03 月 10 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字[2015]51070003 号 注册会计师姓名 杨建强 阳历 审计报告正文 西藏海思科药业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西藏海思科药业集团股份有限公司的财务报表，包括2014年12月31日合并及公司的资产负债表，2014年度 合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是西藏海思科药业集团股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工 作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西藏海思科药业集团股份有限公司2014 年12月31日合并及公司的财务状况以及2014年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：元 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 858,045,148.31 1,054,519,306.91 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,552,184.62 1,000,000.00 应收账款 21,562,350.44 18,271,129.13 预付款项 98,139,112.67 77,563,162.09 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 15,216,772.58 27,773,093.09 应收股利 其他应收款 12,148,977.32 11,055,397.65 买入返售金融资产 存货 69,032,391.35 65,192,285.71 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 435,000,000.00 其他流动资产 603,607,462.70 338,834,688.31 流动资产合计 2,117,304,399.99 1,594,209,062.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 1,500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 21,006,688.50 22,065,326.72 投资性房地产 3,368,171.16 固定资产 394,675,653.79 372,374,744.86 在建工程 160,872,683.79 54,730,499.45 工程物资 2,873.12 固定资产清理 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 生产性生物资产 油气资产 无形资产 39,750,443.16 37,830,636.64 开发支出 86,122,565.12 46,213,993.09 商誉 长期待摊费用 522,109.71 1,141,767.27 递延所得税资产 11,796,223.25 15,005,635.94 其他非流动资产 39,497,787.17 312,113,922.00 非流动资产合计 757,612,325.65 862,979,399.09 资产总计 2,874,916,725.64 2,457,188,461.98 流动负债： 短期借款 400,000,000.00 229,688,223.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 49,851,617.49 57,019,895.59 预收款项 72,336,624.60 80,171,619.91 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 23,103,628.66 10,500,694.75 应交税费 32,018,629.58 15,501,335.71 应付利息 应付股利 其他应付款 144,106,327.20 89,451,414.11 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 其他流动负债 流动负债合计 721,416,827.53 482,333,183.07 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 45,792,780.85 47,909,701.88 递延所得税负债 337,179.58 其他非流动负债 非流动负债合计 46,129,960.43 47,909,701.88 负债合计 767,546,787.96 530,242,884.95 所有者权益： 股本 1,080,270,000.00 1,080,270,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 27,927,305.84 29,234,724.07 减：库存股 其他综合收益 -49,200.01 专项储备 盈余公积 193,353,689.17 145,690,643.72 一般风险准备 未分配利润 805,868,142.68 671,750,209.24 归属于母公司所有者权益合计 2,107,369,937.68 1,926,945,577.03 少数股东权益 所有者权益合计 2,107,369,937.68 1,926,945,577.03 负债和所有者权益总计 2,874,916,725.64 2,457,188,461.98 法定代表人：王俊民 主管会计工作负责人：邓翔 会计机构负责人：骆大军 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 393,714,866.77 460,476,273.18 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,552,184.62 1,000,000.00 应收账款 14,318,750.88 9,074,727.37 预付款项 87,315,137.55 46,271,821.84 应收利息 13,490,971.23 24,946,184.76 应收股利 其他应收款 810,681,596.69 838,612,847.07 存货 25,195.62 48,642.62 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 435,000,000.00 其他流动资产 403,004,175.03 158,063,194.62 流动资产合计 2,162,102,878.39 1,538,493,691.46 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 571,129,582.66 499,474,602.65 投资性房地产 3,368,171.16 固定资产 38,072,163.94 37,995,983.46 在建工程 2,069,494.40 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 18,056,393.78 16,803,312.61 开发支出 13,496,746.45 8,781,605.52 商誉 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 长期待摊费用 522,109.71 1,141,767.27 递延所得税资产 9,966,338.63 7,304,630.24 其他非流动资产 191,400.00 285,069,000.00 非流动资产合计 654,802,906.33 858,640,396.15 资产总计 2,816,905,784.72 2,397,134,087.61 流动负债： 短期借款 400,000,000.00 229,688,223.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,957,304.67 17,052,278.90 预收款项 60,003,863.36 73,919,255.77 应付职工薪酬 19,983,867.10 8,091,093.99 应交税费 33,250,554.19 22,247,388.25 应付利息 应付股利 其他应付款 104,879,048.46 62,467,655.20 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 628,074,637.78 413,465,895.11 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 26,599,999.96 28,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 非流动负债合计 26,599,999.96 28,000,000.00 负债合计 654,674,637.74 441,465,895.11 所有者权益： 股本 1,080,270,000.00 1,080,270,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 19,144,000.00 19,144,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 192,867,670.18 145,204,624.73 未分配利润 869,949,476.80 711,049,567.77 所有者权益合计 2,162,231,146.98 1,955,668,192.50 负债和所有者权益总计 2,816,905,784.72 2,397,134,087.61 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,210,595,383.91 992,337,302.47 其中：营业收入 1,210,595,383.91 992,337,302.47 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 814,944,550.49 544,398,865.40 其中：营业成本 366,450,400.93 268,699,009.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 16,577,398.48 14,514,505.17 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 销售费用 215,536,295.50 144,401,562.77 管理费用 223,539,696.34 147,638,810.11 财务费用 -8,643,653.94 -31,252,718.81 资产减值损失 1,484,413.18 397,697.13 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 58,867,021.51 13,357,200.50 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 691,361.78 2,083,529.72 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 454,517,854.93 461,295,637.57 加：营业外收入 50,758,162.89 111,584,368.35 其中：非流动资产处置利得 9,591.20 76,490.89 减：营业外支出 728,562.90 4,042,347.17 其中：非流动资产处置损失 173,329.86 2,925,298.47 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 504,547,454.92 568,837,658.75 减：所得税费用 54,006,394.26 49,618,745.84 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 450,541,060.66 519,218,912.91 归属于母公司所有者的净利润 450,541,060.66 519,218,912.91 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 -49,200.01 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -49,200.01 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 -49,200.01 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 -49,200.01 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 450,491,860.65 519,218,912.91 归属于母公司所有者的综合收益 总额 450,491,860.65 519,218,912.91 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.42 0.48 （二）稀释每股收益 0.42 0.48 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：王俊民 主管会计工作负责人：邓翔 会计机构负责人：骆大军 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,054,912,303.24 919,725,854.58 减：营业成本 308,659,482.17 238,078,145.72 营业税金及附加 15,750,045.52 14,178,065.36 销售费用 201,560,668.07 139,317,529.04 管理费用 101,003,710.07 68,200,232.36 财务费用 -459,594.00 -19,379,919.93 资产减值损失 -748,235.41 19,039,167.01 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 50,060,314.62 12,121,724.34 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 691,361.78 2,083,529.72 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 479,206,541.44 472,414,359.36 加：营业外收入 42,361,725.13 102,298,142.24 其中：非流动资产处置利得 24,776.50 减：营业外支出 135,934.38 738,548.57 其中：非流动资产处置损失 1,562.62 3,959.77 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 521,432,332.19 573,973,953.03 减：所得税费用 44,801,877.71 51,240,437.79 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 476,630,454.48 522,733,515.24 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 476,630,454.48 522,733,515.24 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,370,675,907.28 1,195,119,304.25 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 111,705,495.01 180,796,708.74 经营活动现金流入小计 1,482,381,402.29 1,375,916,012.99 购买商品、接受劳务支付的现金 392,228,341.56 320,007,900.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 130,827,035.74 99,828,348.79 支付的各项税费 192,056,389.73 185,724,045.48 支付其他与经营活动有关的现金 264,701,506.63 201,940,954.42 经营活动现金流出小计 979,813,273.66 807,501,249.56 经营活动产生的现金流量净额 502,568,128.63 568,414,763.43 二、投资活动产生的现金流量： 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 收回投资收到的现金 1,425,000,000.00 138,100,000.00 取得投资收益收到的现金 55,152,885.34 2,438,982.47 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 43,483.06 449,109.83 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 316,091,478.19 115,708,521.81 投资活动现金流入小计 1,796,287,846.59 256,696,614.11 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 234,861,609.02 163,980,758.47 投资支付的现金 1,835,000,000.00 665,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 投资活动现金流出小计 2,069,861,609.02 833,980,758.47 投资活动产生的现金流量净额 -273,573,762.43 -577,284,144.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 420,311,777.00 329,688,223.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,011,082.00 8,402,700.00 筹资活动现金流入小计 422,322,859.00 338,090,923.00 偿还债务支付的现金 250,000,000.00 150,469,148.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 281,650,705.60 303,430,695.59 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 7,500.00 筹资活动现金流出小计 531,650,705.60 453,907,343.59 筹资活动产生的现金流量净额 -109,327,846.60 -115,816,420.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -49,200.01 五、现金及现金等价物净增加额 119,617,319.59 -124,685,801.52 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 加：期初现金及现金等价物余额 435,227,828.72 559,913,630.24 六、期末现金及现金等价物余额 554,845,148.31 435,227,828.72 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,180,400,186.59 1,123,104,111.74 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 233,426,513.84 155,256,512.03 经营活动现金流入小计 1,413,826,700.43 1,278,360,623.77 购买商品、接受劳务支付的现金 370,656,194.06 264,516,168.69 支付给职工以及为职工支付的现 金 88,191,853.70 65,675,551.33 支付的各项税费 181,035,036.49 178,941,575.73 支付其他与经营活动有关的现金 296,761,344.13 523,033,214.58 经营活动现金流出小计 936,644,428.38 1,032,166,510.33 经营活动产生的现金流量净额 477,182,272.05 246,194,113.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 607,000,000.00 46,600,000.00 取得投资收益收到的现金 46,870,554.20 1,975,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 30,203.85 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 179,291,478.19 90,708,521.81 投资活动现金流入小计 833,162,032.39 139,313,725.66 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 16,069,104.06 26,266,836.61 投资支付的现金 997,000,000.00 435,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 73,406,200.00 180,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,086,475,304.06 641,266,836.61 投资活动产生的现金流量净额 -253,313,271.67 -501,953,110.95 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 420,311,777.00 329,688,223.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 420,311,777.00 329,688,223.00 偿还债务支付的现金 250,000,000.00 150,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 281,650,705.60 303,400,749.59 支付其他与筹资活动有关的现金 7,500.00 筹资活动现金流出小计 531,650,705.60 453,408,249.59 筹资活动产生的现金流量净额 -111,338,928.60 -123,720,026.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 112,530,071.78 -379,479,024.10 加：期初现金及现金等价物余额 61,184,794.99 440,663,819.09 六、期末现金及现金等价物余额 173,714,866.77 61,184,794.99 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,080, 270,00 0.00 29,234, 724.07 145,690 ,643.72 671,750 ,209.24 1,926,9 45,577. 03 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 二、本年期初余额 1,080, 270,00 0.00 29,234, 724.07 145,690 ,643.72 671,750 ,209.24 1,926,9 45,577. 03 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -1,307,4 18.23 -49,200. 01 47,663, 045.45 134,117 ,933.44 180,424 ,360.65 （一）综合收益总 额 -49,200. 01 450,541 ,060.66 450,491 ,860.65 （二）所有者投入 和减少资本 -1,307,4 18.23 1,307,4 18.23 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -1,307,4 18.23 1,307,4 18.23 （三）利润分配 47,663, 045.45 -317,73 0,545.4 5 -270,06 7,500.0 0 1．提取盈余公积 47,663, 045.45 -47,663, 045.45 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -270,06 7,500.0 0 -270,06 7,500.0 0 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,080, 270,00 0.00 27,927, 305.84 -49,200. 01 193,353 ,689.17 805,868 ,142.68 2,107,3 69,937. 68 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 400,10 0,000. 00 709,404 ,724.07 93,417, 292.20 504,879 ,647.85 1,707,8 01,664. 12 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 400,10 0,000. 00 709,404 ,724.07 93,417, 292.20 504,879 ,647.85 1,707,8 01,664. 12 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 680,17 0,000. 00 -680,17 0,000.0 0 52,273, 351.52 166,870 ,561.39 219,143 ,912.91 （一）综合收益总 额 519,218 ,912.91 519,218 ,912.91 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 52,273, 351.52 -352,34 8,351.5 2 -300,07 5,000.0 0 1．提取盈余公积 52,273, 351.52 -52,273, 351.52 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -300,07 5,000.0 0 -300,07 5,000.0 0 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 680,17 0,000. 00 -680,17 0,000.0 0 1．资本公积转增 资本（或股本） 680,17 0,000. 00 -680,17 0,000.0 0 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,080, 270,00 0.00 29,234, 724.07 145,690 ,643.72 671,750 ,209.24 1,926,9 45,577. 03 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,080,27 0,000.00 19,144,00 0.00 145,204,6 24.73 711,049 ,567.77 1,955,668 ,192.50 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 1,080,27 0,000.00 19,144,00 0.00 145,204,6 24.73 711,049 ,567.77 1,955,668 ,192.50 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 47,663,04 5.45 158,899 ,909.03 206,562,9 54.48 （一）综合收益总 额 476,630 ,454.48 476,630,4 54.48 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 47,663,04 5.45 -317,73 0,545.4 5 -270,067, 500.00 1．提取盈余公积 47,663,04 5.45 -47,663, 045.45 2．对所有者（或 股东）的分配 -270,06 7,500.0 0 -270,067, 500.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,080,27 0,000.00 19,144,00 0.00 192,867,6 70.18 869,949 ,476.80 2,162,231 ,146.98 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 400,100, 000.00 699,314,0 00.00 92,931,27 3.21 540,664 ,404.05 1,733,009 ,677.26 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 400,100, 000.00 699,314,0 00.00 92,931,27 3.21 540,664 ,404.05 1,733,009 ,677.26 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 680,170, 000.00 -680,170, 000.00 52,273,35 1.52 170,385 ,163.72 222,658,5 15.24 （一）综合收益总 额 522,733 ,515.24 522,733,5 15.24 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 52,273,35 1.52 -352,34 8,351.5 2 -300,075, 000.00 1．提取盈余公积 52,273,35 1.52 -52,273, 351.52 2．对所有者（或 股东）的分配 -300,07 5,000.0 0 -300,075, 000.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 680,170, 000.00 -680,170, 000.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 680,170, 000.00 -680,170, 000.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,080,27 0,000.00 19,144,00 0.00 145,204,6 24.73 711,049 ,567.77 1,955,668 ,192.50 三、公司基本情况 1. 历史沿革 西藏海思科药业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由王俊民、范秀 莲、郑伟、西藏天禾广诚投资有限公司、西藏山南盛华康源股权投资合伙企业（有限合伙） 作为发起人，以西藏海思科药业集团有限公司整体变更的方式设立的股份有限公司。公司 于2010年8月23日在中华人民共和国西藏自治区山南地区注册登记，注册资本为19,000.00 万元，法定代表人为王俊民。 2010年11月22日，经股东大会同意，公司增加注册资本460.00万元，由金石投资有限 公司、关积珍、毛岱以货币资金投入，注册资本增加至19,460.00万元。公司于2010年12 月9日办理了相关工商变更登记手续。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 2010年12月24日，经股东大会同意，公司以资本公积和未分配利润转增注册资本，变 更后的注册资本为36,000.00万元。 2011年12月23日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]2080号文核准，公司首 次向社会公众发行人民币普通股（A股）4,010万股，并于2012年1月17日在深圳证券交易 所上市交易。注册资本变更为40,010.00万元。 2013年3月11日，经股东大会同意，公司以资本公积转增注册资本，变更后的注册资 本为80,020.00万元。公司于2013年6月13日办理了相关工商变更登记手续。 2013年9月12日，经股东大会同意，公司以资本公积转增注册资本，变更后的注册资 本为108,027.00万元。公司于2013年11月8日办理了相关工商变更登记手续。 本公司营业执照号为542200200004012，注册地为西藏山南地区泽当镇三湘大道西面 17号。 1. 行业性质 本公司及子公司属于医药制造行业。 1. 业务范围 许可项目：中成药、化学原料药及其制剂、抗生素、生化药品、生物制品（不含预防 性生物制品和诊断药品）。（《药品经营许可证》有效期至2015年5月17日）。一般项目： 销售化工原料（不含易燃易爆及剧毒化工原料）、中西药品及新产品的研究开发技术服务、 技术转让；设计制作代理。 1. 主要产品 本公司及子公司主要产品分为小容量注射液、大容量注射液、粉针剂三个大类，其中 小容量注射液包括多烯磷脂酰胆碱注射液、盐酸纳美芬注射液、甲磺酸多拉司琼注射液、多 种微量元素注射液（Ⅱ）、复方维生素注射液（4）等品种；大容量注射液包括转化糖注射液、 转化糖电解质注射液、中/长链脂肪乳注射液（C8-24）、复方氨基酸注射液（18AA-Ⅶ）、羟 乙基淀粉200/0.5氯化钠注射液、甘油果糖氯化钠注射液等品种；粉针剂包括注射用脂溶性维 生素系列、注射用夫西地酸钠、注射用盐酸罗哌卡因、注射用头孢系列等品种。 本财务报表业经本公司董事会于2015年3月10日决议批准报出。 本公司2014年度纳入合并范围的子公司共6户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加2户，减少1户，详见本附注八“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定 编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 2、持续经营 公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，未发现影响公司持续经营能力的重大事项， 公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司主要从医药产品的生产、销售和研发。本公司及各子公司根据实际生 产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对内部研究开发活动、收入确认等交易和事项 制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、18“无形资产”及五、23“收入”各项 描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、27“其他重要会计政 策和会计估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12 月31日的财务状况及2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表 在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定 美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购 买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五 十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资” 进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东 分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、13“长 期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有 子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理； 但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、13（2）②“权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当月平均汇率 折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润 分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作 为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表 中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经 营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当月平均汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母 公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控 制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当 期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报 表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公 司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该 金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价 值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始 确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的 较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单 项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独 测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失 的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征，如：应收 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款 项等。 坏账准备的计提方法 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项， 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按全月一次加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应区 分是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权 投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应区分是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投 资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当 期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司 持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用 于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的， 以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与 其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的 影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00% 2.38-4.75 生产设备 年限平均法 10 5.00% 9.50 研发设备 年限平均法 5 5.00% 19.00 运输设备 年限平均法 5 5.00% 19.00 其他设备 年限平均法 5 5.00% 19.00 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁 方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的 在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者 中较短的期间内计提折旧。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有 证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用 寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 本公司在内部研究开发活动中，若临床试验是研发活动的必经阶段，取得药品临床试验 批件后进入开发阶段；若临床试验不是必经阶段，开始中试生产后进入开发阶段。在外购临 床批件的开发项目中，合同生效后进入开发阶段。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、养老保险、医疗保险费、 失业保险、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福 利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同 到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期 职工薪酬处理。 （3）辞退福利的会计处理方法 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地 计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 23、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 实现。 具体实务中，本公司药品销售在同时满足下列条件时确认收入：①根据销售订单按购货 方要求将药品交付承运物流公司；②销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货 款；③开具销售发票；④销售商品的成本能够可靠地计量。 （2）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 24、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期 损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当 期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 26、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司作为承租人记录经营租赁业务： 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人记录经营租赁业务： 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 本公司作为承租人记录融资租赁业务： 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 本公司作为出租人记录融资租赁业务： 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 27、其他重要的会计政策和会计估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进 行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、 7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号 发布了《企业会计准则第 39 号——公允 价值计量》、《企业会计准则第 30 号—— 财务报表列报（2014 年修订）》、《企业会 计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修 订）》、《企业会计准则第 33 号——合并 财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准 则第 40 号——合营安排》、《企业会计准 则第 2 号——长期股权投资（2014 年修 订）》及《企业会计准则第 41 号——在 其他主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则 的企业范围内施行，鼓励在境外上市的 企业提前执行。 经董事会批准。 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企 业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号—— 合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则 第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的 披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上 市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融 工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期 间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。 本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企 业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接 要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 执行《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》之前，本公司对被投资单 位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权 投资，作为长期股权投资并采用成本法进行核算。执行《企业会计准则第2号——长期股权投 资（2014年修订）》后，本公司将对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供出售金融资产核算。本公司采用 追溯调整法对上述会计政策变更进行会计处理，使得2013年1月1日、2013年12月31日可供出 售金融资产账面价值增加150.00万元，长期股权投资账面价值减少150.00万元，由于本年公司 已处置该项股权投资，对本年财务报表无影响。 根据《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》及应用指南的相关规定，本 公司将前期在其他非流动负债中列示的递延收益追溯调整至递延收益科目列示，使得2013年1 月1日递延收益增加、其他非流动负债减少41,844,733.47元，2013年12月31日递延收益增加、 其他非流动负债减少47,909,701.88元。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 29、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按 17%的税率计算销项税，并 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 额计缴增值税 17% 消费税 无 无 营业税 按应税营业额计缴 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 5%、7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%、16.5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 本公司及子公司西藏生物科技根据西藏自治区人民政府《关于我区企业所得税税率问题的通 知》（藏政发[2011]14号）文件规定，2014年至2020年期间企业所得税税率为15%。 本公司于2011年11月25日取得西藏自治区科技厅、西藏自治区财政厅、西藏自治区国家税务 局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201154000005，有效期三年）。本年9 月本公司通过了高新技术企业复审，取得了新的《高新技术企业证书》（证书编号： GF201454000002）。根据《关于贯彻西藏自治区企业所得税税收优惠政策实施办法具体问题 的通知》（藏国税函[2008]123号）的规定，西藏自治区山南地区国家税务局于2012年5月7日 向本公司出具了《税务认定审批确认表》，批准减免本公司2012年1月至2016年12月期间企业 所得税地方分享部分，即本公司企业所得税实缴税率为9%。 本公司之子公司川海于2012年11月28日取得四川省科技厅、四川省财政厅、四川省国家 税务局、四川省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201251000106， 有效期三年），按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，川海2012年至2014年减按15% 的税率征收企业所得税。 本公司之子公司辽海于2014年8月6日取得辽宁省科技厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家 税务局、辽宁省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201421000033， 有效期为2014年1月至2016年12月），按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，辽海2014 年至2016年减按15%的税率征收企业所得税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 34,596.11 29,604.46 银行存款 858,010,552.20 1,054,489,702.45 合计 858,045,148.31 1,054,519,306.91 其中：存放在境外的款项总额 18,357,015.24 其他说明 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 4,552,184.62 1,000,000.00 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 合计 4,552,184.62 1,000,000.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 22,697,2 10.99 100.00% 1,134,86 0.55 5.00% 21,562,35 0.44 19,232, 767.51 100.00% 961,638.3 8 5.00% 18,271,129. 13 合计 22,697,2 10.99 100.00% 1,134,86 0.55 5.00% 21,562,35 0.44 19,232, 767.51 100.00% 961,638.3 8 5.00% 18,271,129. 13 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 22,697,210.99 1,134,860.55 5.00% 合计 22,697,210.99 1,134,860.55 5.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 173,222.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为13,769,751.26元，占应 收账款年末余额合计数的比例为60.67%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为688,487.56 元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 95,345,761.80 97.15% 77,233,755.79 99.58% 1 至 2 年 2,784,150.00 2.84% 327,030.20 0.42% 2 至 3 年 8,034.87 0.01% 730.10 3 年以上 1,166.00 1,646.00 合计 98,139,112.67 -- 77,563,162.09 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为89,165,335.33元，占预付 账款年末余额合计数的比例为90.86%。 其他说明： 5、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 15,216,772.58 27,773,093.09 合计 15,216,772.58 27,773,093.09 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 14,053,4 12.70 100.00% 1,904,43 5.38 13.55% 12,148,97 7.32 12,147, 499.15 100.00% 1,092,101 .50 8.99% 11,055,397. 65 合计 14,053,4 12.70 100.00% 1,904,43 5.38 13.55% 12,148,97 7.32 12,147, 499.15 100.00% 1,092,101 .50 8.99% 11,055,397. 65 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 7,502,525.56 375,126.26 5.00% 1 至 2 年 5,274,835.36 527,483.54 10.00% 2 至 3 年 339,334.37 67,866.87 20.00% 3 至 4 年 5,517.41 2,758.71 50.00% 4 至 5 年 900,000.00 900,000.00 100.00% 5 年以上 31,200.00 31,200.00 100.00% 合计 14,053,412.70 1,904,435.38 13.55% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 812,333.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工备用金 6,944,396.31 5,246,445.86 押金及保证金 6,808,965.02 6,677,655.74 其他 300,051.37 223,397.55 合计 14,053,412.70 12,147,499.15 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 上海棋阳进出口有 限公司 采购保证金 2,000,000.00 1 至 2 年 14.23% 200,000.00 温江区建设局清欠 办 民工工资保证金 1,225,000.00 1 至 2 年 8.72% 122,500.00 上海东尚生物科技 有限公司 采购保证金 1,000,000.00 1 至 2 年 7.12% 100,000.00 眉山市东坡区岷江 国有资产投资经营 有限公司 民工工资保证金 1,000,000.00 1 至 2 年 7.12% 100,000.00 成都天台山制药有 限公司 生产合作保证金 700,000.00 4 至 5 年 4.98% 700,000.00 合计 -- 5,925,000.00 -- 42.17% 1,222,500.00 7、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 26,018,239.93 26,018,239.93 23,756,019.11 23,756,019.11 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 在产品 26,111,748.44 26,111,748.44 20,747,994.02 20,747,994.02 库存商品 9,974,819.74 498,857.13 9,475,962.61 13,730,335.44 13,730,335.44 周转材料 7,426,440.37 7,426,440.37 6,957,937.14 6,957,937.14 合计 69,531,248.48 498,857.13 69,032,391.35 65,192,285.71 65,192,285.71 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 498,857.13 498,857.13 合计 498,857.13 498,857.13 8、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的其他非流动资产 435,000,000.00 合计 435,000,000.00 其他说明： 9、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品本金 440,000,000.00 280,000,000.00 信托计划及资产管理计划本金 150,000,000.00 50,000,000.00 应计收益 13,607,462.70 8,834,688.31 合计 603,607,462.70 338,834,688.31 其他说明： 注：①本公司于2014年5月使用募集资金人民币11,000.00万元投资华夏银行股份有限公司 成都郫县支行机构客户定制结构性存款产品，产品类型为“保本浮动收益型”，期限365天。 ②本公司于2014年11月使用自有资金人民币6,000.00万元投资贵阳银行股份有限公司成 都分行“本利保”人民币理财产品，产品类型为“保证收益型”，期限182天。 ③本公司于2014年12月使用募集资金人民币7,000.00万元投资中国农业银行股份有限公 司成都高新技术产业开发区支行“汇利丰”2014年第6659期对公定制人民币理财产品，产品类 型为“保本浮动收益型”，期限42天。 ④本公司之子公司川海于2014年11月使用自有资金人民币10,000.00万元投资成都农村商 业银行“增富”机构理财产品（ZFJ14065），产品类型为“保本浮动收益型”，期限45天。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 ⑤本公司之子公司川海于2014年12月使用自有资金人民币10,000.00万元投资成都农村商 业银行“增富”机构理财产品（ZFJ14072），产品类型为“保本浮动收益型”，期限31天。 ⑥本公司于2014年9月12日与杭州工商信托股份有限公司签订了《杭信•金利2号基金集合 资金信托计划信托合同》，使用自有资金人民币5,000.00万元投资“杭信•金利2号基金集合资 金信托计划”。该信托计划按年度分配收益，预期年收益率为8.00%，可随时赎回或转让收益 权。 ⑦本公司于2014年10月22日与渤海国际信托有限公司签订了《资金信托合同》，使用自有资 金10,000万元投资“四川聚信单一资金信托计划”并成为该信托计划的委托人和唯一受益人。该 信托计划于2015年10月到期，预期年收益率9.50%。 10、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 1,500,000.00 1,500,000.00 按成本计量的 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 兴城市鑫 源小额贷 款有限责 任公司 1,500,000. 00 1,500,000. 00 0.00 合计 1,500,000. 00 1,500,000. 00 0.00 -- 11、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 一、合营企业 二、联营企业 沈阳市浑 南新区瑞 源小额贷 款有限责 任公司 22,065,32 6.72 691,361.7 8 1,750,000 .00 21,006,68 8.50 小计 22,065,32 6.72 0.00 691,361.7 8 0.00 0.00 1,750,000 .00 0.00 0.00 21,006,68 8.50 合计 22,065,32 6.72 0.00 691,361.7 8 0.00 0.00 1,750,000 .00 0.00 0.00 21,006,68 8.50 其他说明 12、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 3,536,137.70 0.00 3,536,137.70 2.本期增加金额 3,536,137.70 3,536,137.70 （1）外购 0.00 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 3,536,137.70 3,536,137.70 （3）企业合并增加 0.00 3.本期减少金额 0.00 （1）处置 0.00 （2）其他转出 0.00 4.期末余额 3,536,137.70 3,536,137.70 二、累计折旧和累计摊 销 167,966.54 167,966.54 1.期初余额 0.00 2.本期增加金额 167,966.54 167,966.54 （1）计提或摊销 13,997.21 13,997.21 （2）固定资产转入 153,969.33 153,969.33 4.期末余额 167,966.54 0.00 167,966.54 1.期末账面价值 3,368,171.16 3,368,171.16 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 （2）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 集团总部办公大楼 3,368,171.16 已提交资料，正在办理中 其他说明 13、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 1.期初余额 198,492,700.14 160,673,147.18 50,547,897.52 31,432,530.15 14,688,463.77 455,834,738.76 2.本期增加金额 10,734,386.34 52,235,639.80 9,239,356.93 641,925.54 481,132.05 73,332,440.66 （1）购置 27,272,572.94 9,112,672.97 641,925.54 481,132.05 37,508,303.50 （2）在建工程转入 10,734,386.34 24,963,066.86 126,683.96 35,824,137.16 3.本期减少金额 8,903,313.03 521,297.13 191,925.03 326,325.00 235,322.99 10,178,183.18 （1）处置或报废 162,190.97 191,925.03 326,325.00 235,322.99 915,763.99 （2）转入在建工程 5,367,175.33 359,106.16 5,726,281.49 （3）转入投资性房地产 3,536,137.70 3,536,137.70 4.期末余额 200,323,773.45 212,387,489.85 59,595,329.42 31,748,130.69 14,934,272.83 518,988,996.24 1.期初余额 17,573,285.94 30,341,911.93 15,214,060.14 14,197,072.02 6,133,663.87 83,459,993.90 2.本期增加金额 9,688,324.30 16,720,650.70 9,760,948.13 5,204,094.83 2,368,427.09 43,742,445.05 （1）计提 9,688,324.30 16,720,650.70 9,760,948.13 5,204,094.83 2,368,427.09 43,742,445.05 3.本期减少金额 1,958,099.28 253,334.67 162,732.27 295,541.99 219,388.29 2,889,096.50 （1）处置或报废 113,087.07 162,732.27 295,541.99 219,388.29 790,749.62 4.期末余额 25,303,510.96 46,809,227.96 24,812,276.00 19,105,624.86 8,282,702.67 124,313,342.45 1.期末账面价值 175,020,262.49 165,578,261.89 34,783,053.42 12,642,505.83 6,651,570.16 394,675,653.79 2.期初账面价值 180,919,414.20 130,331,235.25 35,333,837.38 17,235,458.13 8,554,799.90 372,374,744.86 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 集团总部办公大楼 33,810,013.54 已提交资料，正在办理中 辽海办公楼 13,791,226.36 已提交资料，正在办理中 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 辽海综合制剂（一）厂房 16,343,706.29 已提交资料，正在办理中 辽海综合制剂（二）厂房 13,005,765.14 已提交资料，正在办理中 辽海头孢原料药车间 7,672,039.92 已提交资料，正在办理中 辽海动力站 3,023,001.06 已提交资料，正在办理中 辽海危险品库 4,012,775.95 已提交资料，正在办理中 合计 91,658,528.26 其他说明 注：因集团总部大楼部分楼层用于出租，但该部分楼层不单独办理产权证，故集团总部 办公大楼账面原值中包含了已转出的投资性房地产的账面原值。 14、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 集团总部办公楼 2,069,494.40 2,069,494.40 川海眉山分公司 厂区建设 95,837,216.70 95,837,216.70 27,274,054.42 27,274,054.42 川海综合楼 56,772,913.68 56,772,913.68 14,287,632.14 14,287,632.14 辽海综合制剂车 间（二）建设及 设备安装 9,407,673.40 9,407,673.40 辽海普通原料药 车间 1,352,000.02 1,352,000.02 1,008,645.09 1,008,645.09 辽海厂区基础设 施建设 683,000.00 683,000.00 辽海沈阳分公司 厂区建设 1,170,000.00 1,170,000.00 辽海原综合制剂 车间改造 5,740,553.39 5,740,553.39 合计 160,872,683.79 160,872,683.79 54,730,499.45 54,730,499.45 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 本期其 他减少 期末余 额 工程累 计投入 工程进 度 利息资 本化累 其中：本 期利息 本期利 息资本 资金来 源 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 资产金 额 金额 占预算 比例 计金额 资本化 金额 化率 集团总 部办公 楼 35,000,0 00.00 2,069,49 4.40 4,222,96 4.60 6,292,45 9.00 112.95% 100.00 其他 川海眉 山分公 司厂区 建设 169,258, 793.75 27,274,0 54.42 68,563,1 62.28 95,837,2 16.70 56.62% 70.00 其他 川海综 合楼 77,563,5 06.00 14,287,6 32.14 42,485,2 81.54 56,772,9 13.68 73.20% 85.00 其他 辽海综 合制剂 车间 （二）建 设及设 备安装 32,580,0 00.00 9,407,67 3.40 7,011,06 5.91 16,418,7 39.31 96.85% 100.00 募股资 金 辽海厂 区基础 设施建 设 20,000,0 00.00 683,000. 00 495,802. 00 1,178,80 2.00 122.08% 100.00 募股资 金 辽海原 综合制 剂车间 改造 12,323,6 27.68 6,583,07 4.29 5,740,55 3.39 其他 合计 334,402, 299.75 53,721,8 54.36 135,101, 904.01 30,473,0 74.60 158,350, 683.77 -- -- -- 15、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 专用材料 2,873.12 合计 2,873.12 其他说明： 16、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 1.期初余额 33,247,834.04 9,473,798.96 1,106,284.65 43,827,917.65 2.本期增加金额 3,269,260.79 469,914.55 3,739,175.34 （1）购置 469,914.55 469,914.55 （2）内部研发 3,269,260.79 3,269,260.79 3.本期减少金额 43,000.00 43,000.00 （1）处置 43,000.00 43,000.00 4.期末余额 33,247,834.04 12,743,059.75 1,533,199.20 47,524,092.99 1.期初余额 3,583,244.76 1,797,292.90 616,743.35 5,997,281.01 2.本期增加金额 752,715.48 871,170.40 191,899.76 1,815,785.64 （1）计提 752,715.48 871,170.40 191,899.76 1,815,785.64 3.本期减少金额 39,416.82 39,416.82 （1）处置 39,416.82 39,416.82 4.期末余额 4,335,960.24 2,668,463.30 769,226.29 7,773,649.83 1.期末账面价值 28,911,873.80 10,074,596.45 763,972.91 39,750,443.16 2.期初账面价值 29,664,589.28 7,676,506.06 489,541.30 37,830,636.64 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 25.34%。 17、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资 产 转入当期损益 其他 HEISCO-1 612,348.05 1,994,453.78 2,606,801.83 HEISCO-5 274,448.19 808,206.87 1,082,655.06 HEISCO-7 182,218.08 148,399.40 330,617.48 HEISCO-9-1 75,000.00 10,572.71 85,572.71 HEISCO-9-2 315,089.60 200,727.73 515,817.33 HEISCO-9-3 177,724.65 1,198.76 178,923.41 HEISCO-11 1,953,746.02 1,197,641.47 3,151,387.49 HEISCO-19 10,823,739.19 16,487,423.40 27,311,162.59 HEISCO-21 634,670.26 5,922.76 640,593.02 HEISCO-22 1,041,929.24 883,537.79 1,925,467.03 HEISCO-24 335,514.10 59,448.03 394,962.13 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 HEISCO-32 123,727.84 123,727.84 HEISCO-35 8,699,582.64 619,035.40 9,318,618.04 HEISCO-45 343,714.30 589,440.45 933,154.75 HEISCO-52 46,670.38 1,250.00 47,920.38 HEISCO-53 1,223,891.52 151,936.09 1,375,827.61 HEISCO-57 7,836,152.87 29,618.00 7,865,770.87 HEISCO-63 5,686,807.15 4,190,820.39 9,877,627.54 HEISCO-66 1,184,465.56 729.16 1,185,194.72 HEISCO-81 146,825.60 146,825.60 HEISCO-97 25,535.26 25,535.26 HEISCO-108 110,591.83 110,591.83 HEISCO-112 2,450,371.37 3,682,441.85 6,132,813.22 HEISCO-114 2,305,653.30 2,305,653.30 HEISCO-129 1,844,960.73 1,844,960.73 HEISCO-135 2,005,886.22 2,005,886.22 HEISCO-140 7,863,900.61 7,863,900.61 其他 13,935.00 15,457.57 8,460.00 20,932.57 合计 46,213,993.09 43,203,368.08 0.00 3,269,260.79 25,535.26 0.00 86,122,565.12 其他说明 18、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 深圳证券信息有限 公司法定信息发布 暨推介服务费 490,000.00 120,000.00 370,000.00 联合实验平台研究 经费 229,444.48 137,666.64 91,777.84 数据库使用费 422,322.79 361,990.92 60,331.87 合计 1,141,767.27 619,657.56 522,109.71 其他说明 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,090,807.38 390,401.45 1,824,067.33 232,696.61 内部交易未实现利润 23,414,102.01 3,514,509.13 47,325,720.11 7,078,246.67 可抵扣亏损 17,673,617.83 2,651,042.67 应付职工薪酬 19,983,867.10 1,798,548.04 8,091,093.99 728,198.46 递延收益 39,360,430.81 4,308,064.63 39,969,676.88 4,315,451.53 其他应付款 19,830,000.00 1,784,700.00 合计 105,679,207.30 11,796,223.25 114,884,176.14 15,005,635.94 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产 2,247,863.87 337,179.58 合计 2,247,863.87 337,179.58 （3）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 447,345.68 1,152,047.55 可抵扣亏损 63,310,863.06 17,817,054.15 合计 63,758,208.74 18,969,101.70 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2014 年 2,229,901.28 2015 年 4,161,319.75 4,161,319.75 2016 年 79,644.97 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 2017 年 11,034,627.18 11,034,627.18 2018 年 311,560.97 311,560.97 2019 年 47,803,355.16 合计 63,310,863.06 17,817,054.15 -- 其他说明： 注：①上表列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为 递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 ②本公司未确认递延所得税资产的主体系子公司川海、成都康信、葫芦岛信天翁。 ③年初余额根据本公司及各子公司2013年度所得税汇算后经税务机关确认的金额列示 的，与2013年度报告披露金额存在一定差异。 20、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程设备款 20,700,787.17 15,413,922.00 预付土地出让金 18,797,000.00 11,700,000.00 信托计划及资产管理计划本金 435,000,000.00 285,000,000.00 减：一年内到期部分（见附注六、8） -435,000,000.00 合计 39,497,787.17 312,113,922.00 其他说明： 注：年末信托计划本金增加1.50亿，其中：（1）1.00亿元信托本金为本公司于2014年7 月30日与四川省发展融资担保有限责任公司签订了《信托受益权转让协议》，使用自有资金 人民币10,100.00万元（本金10,000.00万元，应计收益100.00万元）受让中信信托有限责任公 司“四川发展担保-聚智融合信托金融投资项目1301期单一资金信托计划”的信托受益权，该信 托计划受益权于2015年9月到期，按季分配收益，预期年收益率为9.00%。 （2）5000.00万信托本金为本公司于2014年8月26日与成都汉易时代资产管理有限公司签 订了《信托受益权转让协议》，使用自有资金人民币51,026,666.67元（本金50,000,000.00元， 应计收益1,026,666.67元）受让新华信托股份有限公司“成都金控融资担保有限公司担保贷款 单一资金信托计划”的信托受益权，该信托计划受益权中的3000.00万于2015年8月到期， 2000.00万于2015年11月到期，按季分配收益，预期年收益率11.20%。 21、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 250,000,000.00 229,688,223.00 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 保证借款 150,000,000.00 合计 400,000,000.00 229,688,223.00 短期借款分类的说明： 注：①本公司于2014年4月30日与中国建设银行股份有限公司山南分行签订了编号为 “20140430001”的《流动资金贷款合同》，向中国建设银行股份有限公司山南分行借款人民币 1.50亿元，借款期限一年。由本公司一致行动人王俊民、范秀莲和郑伟分别与中国建设银行 股份有限公司山南分行签定的《自然人保证合同》提供连带责任保证。 ② 本 公 司 于 2014 年 5 月 15 日 与 西 藏 银 行 股 份 有 限 公 司 签 订 了 编 号 为 “2014830010003100021”的《流动资金借款合同》，向西藏银行股份有限公司借款人民币1.50 亿元，借款期限一年。由公司董事长王俊民与西藏银行签订的编号为“2014830010900100021” 的《最高额质押合同》提供质押担保，质押物为其持有的本公司有限售条件流通股3,000.00 万股，公司董事长王俊民与西藏银行股份有限公司签订的编号为“2014830010911100021”的 《最高额保证合同》提供连带责任保证。 ③本公司于2014年7月25日根据2013年山额字001号的《授信额度协议》及其补充协议2014 年山额字001号的《授信额度协议》与中国银行股份有限公司山南地区分行签订了编号为“2014 年山流借字003号”的《流动资金借款合同》，向中国银行股份有限公司山南地区分行借款人 民币1.00亿元，借款期限六个月，由公司董事长王俊民与中国银行股份有限公司山南地区分 行签订的编号为“2013年山质字001号”的《最高额质押合同》提供质押担保, 质押物为其持有 的本公司有限售条件流通股2,000.00万股。 22、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 原材料及成品药采购款 9,295,892.18 8,702,510.98 工程及设备采购款 36,541,058.50 45,133,659.85 其他供应商采购款 4,014,666.81 3,183,724.76 合计 49,851,617.49 57,019,895.59 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广州德昕仪实验室设备科技有限公司 300,000.00 质量保证金 西藏天安消防检测有限公司山南分公司 524,000.00 暂估余额，工程尚未正式结算 合计 824,000.00 -- 其他说明： 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 23、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收经销商货款 71,950,157.93 80,171,619.91 其他预收款项 386,466.67 合计 72,336,624.60 80,171,619.91 24、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 10,498,347.65 143,476,166.50 130,870,885.49 23,103,628.66 二、离职后福利-设定提 存计划 2,347.10 7,466,388.97 7,468,736.07 合计 10,500,694.75 150,942,555.47 138,339,621.56 23,103,628.66 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 10,401,793.97 127,952,303.14 115,347,527.54 23,006,569.57 2、职工福利费 8,025,941.26 8,025,941.26 3、社会保险费 831.35 3,308,626.38 3,309,457.73 其中：医疗保险费 716.65 2,810,112.13 2,810,828.78 工伤保险费 57.35 300,805.27 300,862.62 生育保险费 57.35 197,708.98 197,766.33 4、住房公积金 41,156.00 2,585,603.00 2,580,803.00 45,956.00 5、工会经费和职工教育 经费 54,566.33 1,603,692.72 1,607,155.96 51,103.09 6、短期带薪缺勤 0.00 7、短期利润分享计划 0.00 合计 10,498,347.65 143,476,166.50 130,870,885.49 23,103,628.66 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,156.00 6,869,410.48 6,871,566.48 2、失业保险费 191.10 596,978.49 597,169.59 合计 2,347.10 7,466,388.97 7,468,736.07 其他说明： 25、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 17,829,520.88 -405,114.56 营业税 21,080.00 企业所得税 10,591,960.34 12,367,970.98 个人所得税 158,699.03 2,303,726.59 城市维护建设税 1,842,268.86 606,816.17 教育费附加 811,429.83 260,064.08 地方教育附加费 540,953.22 173,376.05 房产税 60,715.32 50,881.39 耕地占用税 75,942.50 75,942.50 其他 86,059.60 67,672.51 合计 32,018,629.58 15,501,335.71 其他说明： 26、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 经销商保证金款 106,551,995.28 76,378,889.51 营销费 29,412,934.79 4,681,698.56 工程保证金款 3,864,594.85 3,099,791.00 其他款项 4,276,802.28 5,291,035.04 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 合计 144,106,327.20 89,451,414.11 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 福建省博腾医药科技有限公司 4,051,894.19 履约保证金，继续合作中 广东金方药业有限公司 2,000,000.00 履约保证金，继续合作中 河北威达普医药科技服务有限公司药品 经销分公司 1,610,000.00 履约保证金，继续合作中 福建神州新达医药有限公司 1,589,235.60 履约保证金，继续合作中 河南省迪康医药有限责任公司 1,350,000.00 履约保证金，继续合作中 普宁市靖翰药业有限公司 1,252,944.00 履约保证金，继续合作中 陕西同盛医药有限责任公司 1,100,000.00 履约保证金，继续合作中 山西仁达药业有限公司 1,008,000.00 履约保证金，继续合作中 北京万诚伟业医药科技有限公司 1,000,000.00 履约保证金，继续合作中 广州市梓瑞药业有限公司 1,000,000.00 履约保证金，继续合作中 湖北人福般瑞佳医药有限公司 1,000,000.00 履约保证金，继续合作中 湖南一先药业有限公司 1,000,000.00 履约保证金，继续合作中 合计 17,962,073.79 -- 其他说明 27、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 47,909,701.88 2,011,082.00 4,128,003.03 45,792,780.85 合计 47,909,701.88 2,011,082.00 4,128,003.03 45,792,780.85 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 西藏海思科办公 楼项目（注①） 28,000,000.00 1,400,000.04 26,599,999.96 与资产相关 川海多烯胆碱项 目补助资金（注 ②） 660,000.00 219,999.96 440,000.04 与资产相关 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 川海马尼地平等 通用名化学系列 药物的产业化项 目补助 1（注③） 3,300,000.00 165,000.00 3,135,000.00 与资产相关 川海马尼地平等 通用名化学系列 药物的产业化项 目补助 2（注④） 2,448,000.00 612,000.00 1,836,000.00 与资产相关 川海夫西原料药 扩产项目补助资 金（注⑤） 1,532,025.00 510,675.00 1,021,350.00 与资产相关 辽宁海思科贷款 贴息（注⑥） 977,043.36 71,484.96 905,558.40 与资产相关 辽海净化工程国 家补助金（注⑦） 2,120,999.90 404,000.00 1,716,999.90 与资产相关 辽海土地税金补 助（注⑧） 513,800.29 12,233.28 501,567.01 与资产相关 辽海三期建设项 目国家补助资金 （注⑨） 3,980,500.00 209,500.00 3,771,000.00 与资产相关 辽海综合制剂车 间项目财政补助 资金（注⑩） 4,377,333.33 468,999.96 3,908,333.37 与资产相关 辽海新厂区扩建 项目基础设施建 设补助（注⑪） 2,011,082.00 54,109.83 1,956,972.17 与资产相关 合计 47,909,701.88 2,011,082.00 4,128,003.03 45,792,780.85 -- 其他说明： 注①：2010年5月5日，山南地区行政公署“【2010】3号文”通过了地区招商局《关于给予 西藏海思科药业集团政策扶持的请示》，根据《西藏山南地区招商引资若干规定》，同意对 西藏海思科药业集团进行先期财政扶持，扶持资金为2,800.00万元，用于企业在山南新建总部 办公楼项目。该工程已于2013年12月建设完工转为固定资产，按办公楼折旧年限进行摊销， 据此本年确认收益金额为1,400,000.04元 注②：多烯胆碱项目补助系子公司川海根据财政局、成都市经济和信息化委员会联合拟 定的成财建【2012】19号文，于2012年7月收到的110.00万元补助款，用于多烯胆碱原料药扩 产项目建设，按与之相关的资产折旧年限对应摊销，据此本年确认收益金额为219,999.96元。 注③：马尼地平等通用名化学系列药物的产业化项目补助1系子公司川海根据国家发展和 改革委员会办公厅、财政部办公厅、工业和信息化部办公厅和卫生部办公厅联合下发的“发改 办高技【2012】2085号”文件，于2013年收到330.00万元补助款用于马尼地平等通用名化学药 物的技术研发和产业化建设。该项政府补助与资产相关，相关的资产已于2014年9月购建完成， 按所购建的资产折旧年限进行摊销，据此本年确认收益金额为165,000.00元。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 注④：马尼地平等通用名化学系列药物的产业化项目补助2系子公司川海根据四川省人民 政府办公厅关于印发《四川省战略性新兴产业发展专项资金使用和管理办法的通知》（川办 发【2012】22号），于2013年收到306.00万元补助款，用于购置多功能酶标仪、高效液相色 谱仪等设备，按与之相关的资产折旧年限对应摊销，据此本年确认收益金额为612,000.00元。 注⑤：夫西原料药扩产项目补助系子公司川海根据成都市财政局、成都市经济和信息化 委员会联合拟定的成财企【2013】81号文，于2013年收到的204.27万元补助款，用于夫西地 酸钠原料药扩产项目建设，该项政府补助与资产相关，按与之相关的资产折旧年限对应摊销。 据此本年确认收益金额为510,675.00元。 注⑥：贷款贴息系子公司辽海于2008年5月和2011年3月分别收到的财政拨付的贷款贴息 27.00万元和88.97万元。其中27.00万元贴息系与资产相关的贷款贴息，按与之相关的资产折 旧方法对应摊销，本年确认收益金额为27,000.00元。88.97万元贴息对应资产已于2013年4月 建设完毕，据此本年确认收益金额为44,484.96元。 注⑦：2009年8月3日，根据辽宁省发展和改革委员会、辽宁省经济和信息化委员会联合 下发的“辽发改投资【2009】737号”文件，子公司辽海基于新建药物注射剂及原料药项目于2009 年4月和2010年12月分别取得284.00万元、100.00万元的政府补助，用于净化工程和引进设备 安装调试。该项政府补助与资产相关，按与之相关的资产折旧方法对应摊销，据此本年确认 收益金额为404,000.00元。 注⑧：土地税金补助系2010年11月子公司辽海收到与土地使用权相关的税收返还 552,539.00元，作为与资产相关的政府补助纳入递延收益核算并在土地使用权剩余期限内摊 销，据此本年确认收益金额为12,233.28元。 注⑨：三期建设工程国家补助资金系子公司辽海根据国家发展和改革委员会办公厅发布 的《国家发展改革委办公厅关于东北等老工业基地调整改造2010年中央预算内投资项目复函》 （发改办产业【2010】2684号），于2011年收到葫芦岛市财政局拨付的419.00万元。该项政 府补助与资产相关，按与之相关的资产折旧方法对应摊销。该项目已于2012年底建设完毕， 据此本年确认收益金额为209,500.00元。 注⑩：新建综合制剂车间生产线建设财政补贴系子公司辽海根据辽宁省发展和改革委员 会、辽宁省经济和信息化委员会联合拟定的辽发改投资【2012】856号文于2012年12月收到的 469.00万元拨款，用于新建综合制剂车间生产线建设的设备安装。按与之相关的资产折旧年 限对应摊销，据此本年确认收益金额为468,999.96元。 注⑪：新厂区扩建项目基础设施建设补助资金系子公司辽海根据兴城市人民政府发布《兴 政发（2009）7号关于印发新城临海产业区招商引资优惠政策的通知》，于2014年7月收到 2,011,082.00元用于厂区供热、供电、道路和排水等基础设施建设相关的补助，该项政府补助 与资产相关，鉴于相关资产已于在2013年1月建设完毕并投入使用，按与之相关的资产剩余折 旧年限对应摊销，据此本年确认收益金额为54,109.83元。 28、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,080,270,000. 00 1,080,270,000. 00 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 其他说明： 29、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 29,234,724.07 1,307,418.23 27,927,305.84 合计 29,234,724.07 1,307,418.23 27,927,305.84 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：本年减少的资本公积系因注销子公司四川康德利而减少的同一控制下企业合并形成 的资本公积金额。 30、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 -49,200.01 -49,200.01 -49,200.0 1 外币财务报表折算差额 -49,200.01 -49,200.01 -49,200.0 1 其他综合收益合计 -49,200.01 -49,200.01 -49,200.0 1 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 31、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 145,690,643.72 47,663,045.45 193,353,689.17 合计 145,690,643.72 47,663,045.45 193,353,689.17 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 32、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 调整前上期末未分配利润 671,750,209.24 504,879,647.85 调整后期初未分配利润 671,750,209.24 504,879,647.85 加：本期归属于母公司所有者的净利润 450,541,060.66 519,218,912.91 减：提取法定盈余公积 47,663,045.45 52,273,351.52 应付普通股股利 270,067,500.00 300,075,000.00 加：其他转入 1,307,418.23 期末未分配利润 805,868,142.68 671,750,209.24 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 33、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,210,560,250.58 366,436,403.72 986,650,665.81 268,699,009.03 其他业务 35,133.33 13,997.21 5,686,636.66 合计 1,210,595,383.91 366,450,400.93 992,337,302.47 268,699,009.03 34、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 30,993.52 294,887.60 城市维护建设税 9,564,112.48 8,266,583.57 教育费附加 4,165,423.75 3,540,213.68 地方教育费附加 2,776,949.16 2,360,142.47 其他 39,919.57 52,677.85 合计 16,577,398.48 14,514,505.17 其他说明： 35、销售费用 单位： 元 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 项目 本期发生额 上期发生额 营销网络费 143,882,145.90 90,198,788.75 薪酬福利 26,239,146.80 22,224,477.06 运输费 17,470,320.00 17,205,192.64 差旅费 9,677,727.17 7,401,742.82 办公会务费 2,089,358.42 2,961,646.56 业务招待费 2,184,697.20 1,598,534.60 交通通讯费 1,342,186.24 1,144,086.26 广告宣传费 8,526,996.60 601,967.05 其他 4,123,717.17 1,065,127.03 合计 215,536,295.50 144,401,562.77 其他说明： 36、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 126,143,293.46 59,701,278.51 薪酬 42,571,304.79 36,215,511.29 折旧摊销 21,950,643.09 17,119,446.78 税费 4,879,938.30 5,111,783.61 差旅费 3,566,441.98 4,197,825.23 交通通讯费 4,177,795.52 3,821,738.02 办公费 2,755,116.95 3,734,254.92 房租水电费 3,731,966.53 3,213,134.49 业务招待费 2,889,768.84 3,245,766.48 中介机构费用 2,062,552.73 3,133,801.98 其他 8,810,874.15 8,144,268.80 合计 223,539,696.34 147,638,810.11 其他说明： 37、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 11,583,205.60 3,355,695.59 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 减：利息收入 20,402,231.34 34,741,648.01 减：利息资本化金额 汇兑损益 46,500.00 减：汇兑损益资本化金额 其他 128,871.80 133,233.61 合计 -8,643,653.94 -31,252,718.81 其他说明： 38、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 985,556.05 397,697.13 二、存货跌价损失 498,857.13 合计 1,484,413.18 397,697.13 其他说明： 39、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 691,361.78 2,083,529.72 处置可供出售金融资产取得的投资收益 132,179.25 其他 58,043,480.48 11,273,670.78 合计 58,867,021.51 13,357,200.50 其他说明： 40、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 9,591.20 76,490.89 9,591.20 其中：固定资产处置利得 9,591.20 76,490.89 9,591.20 政府补助 47,105,803.03 107,157,055.59 47,105,803.03 其他 3,642,768.66 4,350,821.87 3,642,768.66 合计 50,758,162.89 111,584,368.35 50,758,162.89 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 招商引资优秀企业奖金（注 ①） 500,000.00 500,000.00 与收益相关 财政扶持资金（注②） 10,871,700.00 101,720,324.00 与收益相关 递延收益摊销额 4,128,003.03 2,337,731.59 与收益相关 创新基金补贴 207,000.00 与收益相关 其他专项资金补助（注③④⑤ ⑥⑦⑧⑨） 31,456,000.00 2,350,000.00 与收益相关 其他补助 150,100.00 42,000.00 与收益相关 合计 47,105,803.03 107,157,055.59 -- 其他说明： 注①：根据中共山南地区委员会“山委【2014】2号”文件，中共山南地委、山南地区行署 表彰了2013年度综 合考评先进县、先进单位、优秀企业，本公司作为招商引资优秀企业获 得奖金50.00万元。 注②：公司本年收到财政扶持资金1,087.17万元，系收到的按缴纳的2013年四季度企业所 得税一定比例给予的扶持金额。 注③：根据西藏山南地区财政局“山财预指【2014】76号”文件，本公司收到2014年药品 研究经费补助2,900.00万元，属于与收益相关的政府补助，直接计入当期损益。 注④：公司本年收到恩替卡韦胶囊研究项目补助55.00万元，属于与收益相关的政府补助， 直接计入当期损益。 注⑤：本公司之子公司川海作为由成都苑东药业有限公司牵头承担的四川省科技支撑项 目参与方，本年收到研究项目经费50.00万元，属于与收益相关的政府补助，直接计入当期损 益。 注⑥：本公司之子公司川海作为由扬子江药业集团四川海荣药业有限公司牵头承担的“成 都市八大科技产业化工程——重大通用名化学药物核心技术体系建设及产业化”项目参与方， 本年收到研究项目经费75.60万元，属于与收益相关的政府补助，直接计入当期损益。 注⑦：本公司之子公司川海本年收到成都市财政局、成都市科学技术局“成财教【2014】 163号”文件下达的盐酸马尼地平片科技成果激励与研发风险补偿资金20.00万元，属于与收益 相关的政府补助，直接计入当期损益。 注⑧：本公司之子公司川海本年收到成都市温江区经济信息和科学技术局2014年度成都 市温江区科技项目经费15.00万元，属于与收益相关的政府补助，直接计入当期损益。 注⑨：本公司之子公司辽海本年收到辽宁省科学技术局、辽宁省财政厅“辽科发【2013】37 号”文件下达的技术创新专项资金30.00万元，属于与收益相关的政府补助，直接计入当期损 益。 41、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 额 非流动资产处置损失合计 173,329.86 2,925,298.47 173,329.86 其中：固定资产处置损失 169,746.68 2,925,298.47 169,746.68 无形资产处置损失 3,583.18 3,583.18 对外捐赠 130,000.00 460,985.99 130,000.00 其他 425,233.04 656,062.71 425,233.04 合计 728,562.90 4,042,347.17 728,562.90 其他说明： 42、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 50,459,801.99 53,091,167.25 递延所得税费用 3,546,592.27 -3,472,421.41 合计 54,006,394.26 49,618,745.84 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 504,547,454.92 按法定/适用税率计算的所得税费用 45,409,270.94 子公司适用不同税率的影响 -3,517,674.76 调整以前期间所得税的影响 1,034,843.20 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,341,648.46 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 2,651,042.67 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 7,184,490.28 研发费加计扣除的影响 -6,097,226.53 所得税费用 54,006,394.26 其他说明 43、其他综合收益 详见附注附注七.30。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 44、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助收入 42,977,800.00 104,819,324.00 保证金 32,249,685.77 32,986,411.14 利息收入 32,958,551.85 27,857,040.65 往来款及其他 3,519,457.39 9,264,454.63 委托贷款利息收入 5,869,478.32 合计 111,705,495.01 180,796,708.74 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营销网络费 110,300,009.67 94,371,563.54 研究开发费用 75,204,371.38 28,130,075.67 运输费 17,470,320.00 16,518,379.67 差旅费 12,767,627.25 11,113,380.50 办公会务费 4,626,128.21 6,465,833.97 交通通讯费 5,307,175.09 4,959,100.44 业务招待费 4,777,651.34 4,201,221.07 租赁及水电费 3,794,195.68 3,060,236.73 中介服务费 2,062,552.73 3,048,505.98 广告宣传费 8,428,872.33 697,667.05 保证金 820,164.16 5,253,689.90 往来款及其他 19,142,438.79 24,121,299.90 合计 264,701,506.63 201,940,954.42 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 定期存款本金 316,091,478.19 115,708,521.81 合计 316,091,478.19 115,708,521.81 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 定期存款本金 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 2,011,082.00 8,402,700.00 合计 2,011,082.00 8,402,700.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 证券登记公司手续费 7,500.00 合计 7,500.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 45、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 450,541,060.66 519,218,912.91 加：资产减值准备 1,484,413.18 397,697.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 40,839,912.29 24,978,634.51 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 无形资产摊销 1,815,785.64 1,452,712.44 长期待摊费用摊销 619,657.56 348,164.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 163,738.66 2,848,807.58 财务费用（收益以“－”号填列） 11,583,205.60 3,355,695.59 投资损失（收益以“－”号填列） -58,867,021.51 -13,357,200.50 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,209,412.69 -3,472,421.41 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 337,179.58 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,338,962.77 -32,384,739.83 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -18,052,171.72 -11,275,654.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 77,359,921.80 76,799,736.96 其他 -4,128,003.03 -495,581.59 经营活动产生的现金流量净额 502,568,128.63 568,414,763.43 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 554,845,148.31 435,227,828.72 减：现金的期初余额 435,227,828.72 559,913,630.24 现金及现金等价物净增加额 119,617,319.59 -124,685,801.52 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 554,845,148.31 435,227,828.72 其中：库存现金 34,596.11 29,604.46 可随时用于支付的银行存款 554,810,552.20 435,198,224.26 三、期末现金及现金等价物余额 554,845,148.31 435,227,828.72 其他说明： 46、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 18,357,015.24 其中：美元 3,000,002.49 6.119 18,357,015.24 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 47、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 48、其他 八、合并范围的变更 1、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 四川康 德利医 药有限 责任公 司 100.00% 注销登 记 2014 年 09 月 15 日 工商行 政管理 局注销 登记 其他说明： 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 □ 是 √ 否 2、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本年合并范围增加两个新设立的子公司西藏生物科技和香港海思科。西藏生物科技系公 司本年6月投资人民币500.00万元在拉萨设立的全资子公司、香港海思科系公司本年9月投资 美元300.00万元在香港设立的全资子公司。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 四川海思科制药 有限公司 成都 成都 生产 100.00% 同一控制下企业 合并 成都康信医药开 发有限公司 成都 成都 研发 100.00% 同一控制下企业 合并 辽宁海思科制药 有限公司 葫芦岛 葫芦岛 生产 100.00% 同一控制下企业 合并 葫芦岛信天翁医 药有限公司 葫芦岛 葫芦岛 销售 100.00% 同一控制下企业 合并 西藏海思科生物 科技有限公司 拉萨 拉萨 研发 100.00% 投资设立 香港海思科药业 有限公司 香港 香港 研发 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无。 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无。 其他说明： 无。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 21,006,688.50 22,065,326.72 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 691,361.78 2,083,529.72 --综合收益总额 691,361.78 2,083,529.72 其他说明 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项 金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为 降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监 控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公 司的下属子公司香港海思科以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币 计价结算。于2014年12月31日，除下表所述资产为美元余额外，本公司的资产及负债均为人 民币余额。该等外币余额的资产产生的外汇风险对本公司的经营业绩影响极小。本公司密切 关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。 项目 年末数 年初数 现金及现金等价物 3,000,002.49 （2）利率风险 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 无。 （3）其他价格风险 无。 2、信用风险 2014年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司除部分地区或新产品的销售采取赊销政策外，其余销售业务采 取先款后货的方式，对于赊销业务公司由公司营销中心、财务中心共同负责确定信用额度及 信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个 资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准 备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 （二）金融资产转移 无。 （三）金融资产与金融负债的抵销 无。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注第四节.六.4。 2、关联交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 王俊民、范秀莲、郑伟 150,000,000.00 2014 年 04 月 30 日 2015 年 04 月 29 日 否 王俊民 150,000,000.00 2014 年 06 月 09 日 2015 年 06 月 08 日 否 王俊民 100,000,000.00 2014 年 07 月 28 日 2015 年 01 月 27 日 否 关联担保情况说明 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 （2）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 12,199,000.00 10,640,000.00 3、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 4、关联方承诺 5、其他 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 （1）重大承诺事项 公司在第二届董事会第十三次会议审议通过的《关于继续使用部分自有资金购买理财产 品和对外提供财务资助的议案》中承诺在近十二个月内不存在，以及购买理财产品和进行委 托贷款业务后的十二个月内不实施下述行为：（1）使用闲置募集资金暂时补充流动资金；（2） 将募集资金投向变更为永久性补充流动资金；（3）将超募资金永久性用于补充流动资金或归 还银行贷款。 （2）前期承诺履行情况 《西藏海思科药业集团股份有限公司2011年第二次临时股东大会决议》，公司承诺未来 三年（即2012年—2014年）每年以现金方式分配的利润占当年实现的可分配利润的比例平均 不少于40.00%。 根据2014年4月4日经本公司2013年度股东大会批准的《2013年度利润分配方案》，公司 以总股本1,080,270,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.50元（含税），共计 分配股利270,067,500.00元，分配的股利占当年实现的可分配利润的比例为57.84%。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 216,054,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 216,054,000.00 2、其他资产负债表日后事项说明 无。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 15,072,3 69.35 100.00% 753,618. 47 5.00% 14,318,75 0.88 9,552,3 44.60 100.00% 477,617.2 3 5.00% 9,074,727.3 7 合计 15,072,3 69.35 100.00% 753,618. 47 5.00% 14,318,75 0.88 9,552,3 44.60 100.00% 477,617.2 3 5.00% 9,074,727.3 7 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 15,072,369.35 753,618.47 5.00% 合计 15,072,369.35 753,618.47 5.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 276,001.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额15,072,369.35元，占应收账款 年末余额合计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额753,618.47元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 847,830, 275.12 99.25% 42,391,5 13.76 5.00% 805,438,7 61.36 878,239 ,107.19 99.44% 43,911,95 5.36 5.00% 834,327,15 1.83 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 6,420,93 1.92 0.75% 1,178,09 6.59 18.35% 5,242,835 .33 4,967,5 86.88 0.56% 681,891.6 4 13.73% 4,285,695.2 4 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 合计 854,251, 207.04 100.00% 43,569,6 10.35 5.10% 810,681,5 96.69 883,206 ,694.07 100.00% 44,593,84 7.00 5.05% 838,612,84 7.07 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 四川海思科制药有限公 司 736,177,650.97 36,808,882.55 5.00% 本公司对子公司应收款 项能够实施控制，个别 认定后统一按 5%计提。 辽宁海思科制药有限公 司 93,652,624.15 4,682,631.21 5.00% 本公司对子公司应收款 项能够实施控制，个别 认定后统一按 5%计提。 葫芦岛信天翁医药有限 公司 18,000,000.00 900,000.00 5.00% 本公司对子公司应收款 项能够实施控制，个别 认定后统一按 5%计提。 合计 847,830,275.12 42,391,513.76 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 5,479,931.92 273,996.59 5.00% 1 至 2 年 41,000.00 4,100.00 10.00% 4 至 5 年 900,000.00 900,000.00 100.00% 合计 6,420,931.92 1,178,096.59 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,024,236.65 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 136 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联往来款 847,830,275.12 878,239,107.19 员工备用金 5,202,881.65 3,774,798.00 押金及保证金 978,518.71 971,000.00 其他 239,531.56 221,788.88 合计 854,251,207.04 883,206,694.07 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 四川海思科制药有限 公司 关联方往来款 736,177,650.97 1 年以内 86.18% 36,808,882.55 辽宁海思科制药有限 公司 关联方往来款 93,652,624.15 2 年以内 10.96% 4,682,631.21 沈阳信天翁医药有限 公司 关联方往来款 18,000,000.00 2 年以内 2.11% 900,000.00 成都天台山制药有限 公司 保证金 700,000.00 4 至 5 年 0.08% 700,000.00 胡昕 备用金 350,300.00 1 年以内 0.04% 17,515.00 合计 -- 848,880,575.12 -- 43,109,028.76 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 550,122,894.16 550,122,894.16 477,409,275.93 477,409,275.93 对联营、合营企 业投资 21,006,688.50 21,006,688.50 22,065,326.72 22,065,326.72 合计 571,129,582.66 571,129,582.66 499,474,602.65 499,474,602.65 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 四川海思科制药 有限公司 198,000,000.00 50,000,000.00 248,000,000.00 辽宁海思科制药 有限公司 270,000,000.00 270,000,000.00 成都康信医药开 发有限公司 8,716,694.16 8,716,694.16 西藏海思科生物 科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 香港海思科药业 有限公司 18,406,200.00 18,406,200.00 四川康德利医药 有限责任公司 692,581.77 692,581.77 葫芦岛信天翁医 药有限公司 合计 477,409,275.93 73,406,200.00 692,581.77 550,122,894.16 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 沈阳市浑 南新区瑞 源小额贷 款有限责 任公司 22,065,32 6.72 691,361.7 8 1,750,000 .00 21,006,68 8.50 小计 22,065,32 6.72 691,361.7 8 1,750,000 .00 21,006,68 8.50 合计 22,065,32 6.72 691,361.7 8 1,750,000 .00 21,006,68 8.50 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,054,877,169.91 308,645,484.96 916,028,106.80 238,078,145.72 其他业务 35,133.33 13,997.21 3,697,747.78 合计 1,054,912,303.24 308,659,482.17 919,725,854.58 238,078,145.72 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 691,361.78 2,083,529.72 处置长期股权投资产生的投资收益 -692,581.77 投资银行理财产品、信托计划等产生的收 益 50,061,534.61 10,038,194.62 合计 50,060,314.62 12,121,724.34 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -163,738.66 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 47,105,803.03 委托他人投资或管理资产的损益 58,043,480.48 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 132,179.25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,087,535.62 减：所得税影响额 8,023,627.67 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 合计 100,181,632.05 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 22.60% 0.42 0.42 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 17.56% 0.32 0.32 3、会计政策变更相关补充资料 √ 适用 □ 不适用 公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财 务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下： 单位：元 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,289,913,630.24 1,054,519,306.91 858,045,148.31 应收票据 1,000,000.00 4,552,184.62 应收账款 13,721,669.61 18,271,129.13 21,562,350.44 预付款项 82,382,938.31 77,563,162.09 98,139,112.67 应收利息 21,073,991.18 27,773,093.09 15,216,772.58 其他应收款 7,606,225.25 11,055,397.65 12,148,977.32 存货 32,807,545.88 65,192,285.71 69,032,391.35 一年内到期的非流动 资产 435,000,000.00 其他流动资产 86,600,000.00 338,834,688.31 603,607,462.70 流动资产合计 1,534,106,000.47 1,594,209,062.89 2,117,304,399.99 非流动资产： 可供出售金融资产 1,500,000.00 1,500,000.00 长期股权投资 19,981,797.00 22,065,326.72 21,006,688.50 投资性房地产 3,368,171.16 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 固定资产 221,577,490.03 372,374,744.86 394,675,653.79 在建工程 88,382,084.52 54,730,499.45 160,872,683.79 工程物资 361,428.49 2,873.12 无形资产 32,323,839.87 37,830,636.64 39,750,443.16 开发支出 5,384,595.00 46,213,993.09 86,122,565.12 长期待摊费用 977,111.12 1,141,767.27 522,109.71 递延所得税资产 11,533,214.53 15,005,635.94 11,796,223.25 其他非流动资产 30,164,415.78 312,113,922.00 39,497,787.17 非流动资产合计 412,185,976.34 862,979,399.09 757,612,325.65 资产总计 1,946,291,976.81 2,457,188,461.98 2,874,916,725.64 流动负债： 短期借款 50,000,000.00 229,688,223.00 400,000,000.00 应付账款 28,858,117.69 57,019,895.59 49,851,617.49 预收款项 34,910,405.11 80,171,619.91 72,336,624.60 应付职工薪酬 8,332,934.65 10,500,694.75 23,103,628.66 应交税费 13,449,656.65 15,501,335.71 32,018,629.58 其他应付款 60,625,317.12 89,451,414.11 144,106,327.20 一年内到期的非流动 负债 469,148.00 流动负债合计 196,645,579.22 482,333,183.07 721,416,827.53 非流动负债： 递延收益 41,844,733.47 47,909,701.88 45,792,780.85 递延所得税负债 337,179.58 非流动负债合计 41,844,733.47 47,909,701.88 46,129,960.43 负债合计 238,490,312.69 530,242,884.95 767,546,787.96 所有者权益： 股本 400,100,000.00 1,080,270,000.00 1,080,270,000.00 资本公积 709,404,724.07 29,234,724.07 27,927,305.84 其他综合收益 -49,200.01 盈余公积 93,417,292.20 145,690,643.72 193,353,689.17 未分配利润 504,879,647.85 671,750,209.24 805,868,142.68 归属于母公司所有者权益 合计 1,707,801,664.12 1,926,945,577.03 2,107,369,937.68 所有者权益合计 1,707,801,664.12 1,926,945,577.03 2,107,369,937.68 负债和所有者权益总计 1,946,291,976.81 2,457,188,461.98 2,874,916,725.64 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 141 4、其他 西藏海思科药业集团股份有限公司 2014 年年度报告全文 142 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有法定代表人签名的公司2014年年度报告文本。 五、其他有关资料。 六、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 西藏海思科药业集团股份有限公司 法定代表人：王俊民 2015年3月10日