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共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 1 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告 010 2019 年 03 月 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人谢冠宏、主管会计工作负责人郑希庆及会计机构负责人(会计主 管人员)郑希庆声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司存在市场风险、经营风险、管理风险。敬请广大投资者注意投资风险。 详细内容见本报告之“四、经营情况讨论与分析、九、公司未来发展的展望”部 分。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 12 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 26 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 36 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 43 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 43 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 44 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 52 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 60 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 61 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 161 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、共达电声 指 共达电声股份有限公司 微型电声元器件 指 利用换能器原理，实现声信号-电信号-声信号的转换，从而 实现声音传递功能的微型元器件，主要包括微型麦克风、微 型扬声器/受话器，主要应用于移动电话、笔记本电脑、个 人数码产品和消费类电声产品等 传声器 指 又称麦克风，是将声音信号转换为电信号的能量转换器件 微型驻极体麦克风 指 又称微型驻极体传声器，应用了可驻留电荷的驻极体材料的 微型麦克风（Electret Condenser Microphone），具有电容 麦克风的优良特性，不需要复杂的电路，与场效应管或专用 IC 集成到一起，具有低阻抗输出特性，体积可以做得很小， 是目前市场需求量最大的一种麦克风 微型扬声器 指 实现由电信号到声信号转变的微型电声元器件，通过音圈在 磁场切割磁力线产生推动力驱动振膜振动，进而由振膜推动 空气实现发声，功率较大、频响宽、保真度高，一般用于声 音的外放，如运用于手机及便携式音频产品的音乐播放 微型受话器 指 原理与微型扬声器相同，但功率相对较小，用于语音的接收， 如手机或电话机的听筒 电声组件 指 由相同和不同的电声元件（和其它元件）或线路构成的一个 组件 MEMS 麦克风/硅麦克/Silicon MIC 指 基于 MEMS 技术、采用硅材料制作的麦克风，可以利用传统 的表面贴片设备完成自动装配，汲取了半导体工艺技术的优 点，具有高可靠性、优异的声音性能和灵活的扩展性等特点 消费类电声产品（Personal Audio） 指 终端消费者使用的、用于实现语音传递功能或多媒体音乐播 放功能的消费类电子产品 爱声声学 指 潍坊爱声声学科技有限公司、公司控股股东 万魔声学 指 万魔声学科技有限公司 元、万元 指 元、万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 共达电声 股票代码 002655 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 共达电声股份有限公司 公司的中文简称 共达电声 公司的外文名称缩写（如 有） GETTOP 公司的法定代表人 谢冠宏 注册地址 山东潍坊 注册地址的邮政编码 261200 办公地址 山东省潍坊市坊子区凤山路 68 路 办公地址的邮政编码 261200 公司网址 电子信箱 gettop@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王永刚 联系地址 山东省潍坊市坊子区凤山路 68 号 电话 +86-536-2283666-259 传真 +86-536-2283006 电子信箱 gettop@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网 址 巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 共达电声股份有限公司董事会办公室 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 91370700727553239B 公司上市以来主营业务的变化情 况（如有） 2018 年 6 月 27 日，经营范围变更为研发、生产、销售声学元器件， 半导体类微机电产品，高精度电子产品模具，电子产品自动化生产设 备，与手机、汽车、电脑相关的电声组件或其他衍生产品，与以上技 术、产品相关的解决方案和服务、进出口业务(不含分销)。音响、电 子烟、汽车中控、仪表盘、后视镜等相关消费类电子、声学产品的研 发、制造。 历次控股股东的变更情况（如有） 2017 年 12 月 29 日，潍坊高科电子有限公司与潍坊爱声声学科技有限 公司签署股权转让协议，2018 年 3 月 6 日完成股份过户手续，公司控 股股东由潍坊高科电子有限公司变更为潍坊爱声声学科技有限公司。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 签字会计师姓名 郝先经、燕进 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年 营业收入（元） 804,765,586.86 786,940,122.75 2.27% 716,028,565.33 归属于上市公司股东的净利 润（元） 21,350,498.91 -174,918,466.87 112.21% 18,008,085.38 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（元） -20,252,240.15 -183,079,970.36 88.94% 10,184,172.81 经营活动产生的现金流量净 额（元） 60,057,255.95 74,005,692.08 -18.85% 23,147,322.42 基本每股收益（元/股） 0.06 -0.49 -112.24% 0.05 稀释每股收益（元/股） 0.06 -0.49 -112.24% 0.05 加权平均净资产收益率 4.47% -31.47% 35.94% 2.82% 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 7 2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增 减 2016 年末 总资产（元） 1,101,079,996.36 1,100,050,469.59 0.09% 1,269,272,690.56 归属于上市公司股东的净资 产（元） 488,589,599.00 467,316,235.15 4.55% 646,253,607.79 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 166,320,265.25 199,281,310.02 232,505,366.95 206,658,644.64 归属于上市公司股东的净利 润 -14,498,017.07 2,707,230.11 15,583,087.14 17,558,198.73 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 -16,222,840.65 1,385,546.13 16,024,365.65 -21,439,311.28 经营活动产生的现金流量净 额 -43,633,478.92 73,726,079.87 -16,159,308.31 46,123,963.31 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提 资产减值准备的冲销部分） 1,211,901.40 1,206,274.50 416,917.21 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 24,621,695.14 9,431,777.18 7,713,988.20 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 8 定额或定量享受的政府补助除外） 委托他人投资或管理资产的损益 4,293.88 企业重组费用，如安置职工的支出、 整合费用等 -1,745,283.02 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 -786,609.74 -1,041,753.22 -515,998.14 其他符合非经常性损益定义的损益 项目 18,542,304.19 1,351,309.97 处置子公司股权 减：所得税影响额 241,268.91 1,439,088.85 1,142,304.67 合计 41,602,739.06 8,161,503.49 7,823,912.57 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损 益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列 举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司是专业的电声元器件及电声组件制造商和服务商、电声技术解决方案提供商，主营业务为微型电声元 器件及电声组件的研发、生产和销售，主要产品包括微型麦克风、车载麦克风、微型扬声器/受话器及其 阵列模组，广泛应用于移动通讯设备及其周边产品、笔记本电脑、平板电视、个人数码产品、汽车电子等 消费类电子产品领域。国际数据公司IDC发布的最新报告显示，受宏观经济增速下行，消费者换机周期拉 长，碎片化智能终端分流等因素协同影响，2018年全年，国内智能机整体市场出货量同比下滑超10%。2018 年营业收入804,765,586.86元，同比增长2.27 %；实现归属于母公司股东的净利润21,350,498.91元，同 比增长112.21%；基本每股收益0.06元。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 本期处置全资子公司潍坊市欧信电器有限公司 固定资产 固定资产减少 14.19%，主要原因为处置部分机器设备及计提折旧所致 无形资产 无重大变化 在建工程 在建工程增加 12.87%，主要原因为自制设备增加所致 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司以技术为依托，以市场为导向，以质量为保障，以服务为目标，以人才为根本，打造公司的核心 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 10 竞争力，具体表现在以下几个方面： 1、技术与研发优势 公司立足于微型电声元器件及其组件、模组、系统等产品的研发、生产和销售，拥有一支高素质、专 业化的研发队伍，整合微型驻极体麦克风、微型扬声器/受话器、硅微麦克风、车载通讯、人机交互等多品 种产品研发生产技术，形成既相互独立又互为支撑的研发平台，不但可以自主选择技术路线进行研发，迅 速响应客户需求，而且能够有效整合资源，为客户提供一流的电声整体声学解决方案。 截止报告期末，公司已获授权专利280项，在申请专利128项。自主创新能力不断增强。 2、客户资源优势 作为国内最早专业从事微型电声元器件生产制造和销售的企业之一，公司积累了丰富的客户资源、大 客户开发与服务经验，并凭借在产品研发、技术创新、生产组织、质量控制、供应链管理、物料管理、工 艺技术等方面在行业内的显著优势，与哈曼、亚马逊等众多国际知名客户及华为、小米、吉利等国内知名 客户建立了长期战略合作关系，在国际电声产品制造业界赢得了较高的市场知名度和美誉度。 3、产品质量优势 凭借严格的质量管理体系和长期积累的生产经验，公司产品具有高质量、高可靠性的特点。。基于公 司的质量控制水平，公司近几年不断被客户评为最佳供应商和优秀供应商。2007年，公司作为索尼公司麦 克风的主要供应商，交付给索尼在中国的两家工厂的产品不良率分别为7PPM和0PPM，被索尼评选为 “SONY2007年度优秀供应商”、“SONY2009年度优秀供应商”，2018年以不良率0.2ppm成为“哈曼优秀供应 商”。 4、生产工艺优势 生产工艺研发，不断提升生产工艺水平，配置了大量先进设备保证生产工艺的执行，为产品质量的提 高打下了坚实的生产工艺基础。公司主要产品的零部件自制配套，从而保证成品麦克风的质量，同时也有 效降低了生产成本。公司独立研发生产的自动组装线和自动检测装置，既能够提高产品的一次合格率和产 品质量的一致性和稳定性，有效提高了生产效率，降低了产品成本。公司拥有齐全的试验、检测设备，能 够满足从零部件到产成品的各项试验、检测的需要，为产品质量的不断提高提供了全方位保障。 5、管理优势 长期以来，公司在质量管理、客户管理、供应商管理、精益生产管理等方面积累了丰富的经验，建立 了严格规范的管理体系，持续有效地提升了公司产品的市场竞争力和竞争优势。 6、品牌优势 自主品牌的建立和推广是获取高附加值、提升企业竞争力的关键。公司以自主品牌销售，产品定位于 中高端，拥有自主研发能力和自主品牌影响力。公司已经在国际电声元器件行业树立了高品质、高性价比 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 11 的品牌形象，并获得了众多荣誉与奖项。 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 从大环境看，2018年国民经济延续了稳中有进、稳中向好的发展态势，整体形势好于预期。公司处于 行业中端，市场竞争激烈，产品更新换代周期越来越短，下游消费类电子产品尤其是智能手机增长疲弱， 但产品应用领域广泛并不断拓宽，智能汽车、家居、穿戴等市场已经形成巨大容量，产品市场占有份额相 对稳定。报告期内，公司营业总收入80,4765,586.86元，较上年同期增长2.27 %；营业利润为 22,189,527.03 元,较上年同期增长112.43%，利润总额为21,402,917.29元、归属于上市公司股东净利润为21,350,498.91元， 较上年同期分别增长111.92 %、112.21%。 为了公司持续健康稳定发展，公司董事会、管理层及全体员工共同努力，秉承“高效、求是、创新、 和谐”的企业精神，致力于成为世界一流的电声整体解决方案提供商，做客户最信赖伙伴，传世界最美妙 声音，集中精力深耕细作大客户，继续推行大客户战略，调整产品结构，研发中高端客户平台型新品。 2017 年 12 月 28 日公司原控股股东潍坊高科电子有限公司与潍坊爱声声学科技有限公司签署了《潍坊爱 声声学科技有限公司与潍坊高科电子有限公司关于山东共达电声股份有限公司股份收购协议》，潍坊高科 将其持有的共达电声15.27%的股份全部转让给爱声声学。2018 年 3 月 6 日，本次协议转让已经中国证券 登记结算有限公司深圳分公司完成了过户登记手续并出具了《证券过户登记确认书》，潍坊爱声声学科技 有限公司成为公司第一大股东及实际控制人，2018年4月完成董事会换届选举，新任董事高管团队齐整， 电子行业技术及管理经验丰富。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 13 营业收入合计 804,765,586.86 100% 786,940,122.75 100% 2.27% 分行业 电子元器件行业 804,765,586.86 100.00% 786,940,122.75 100.00% 2.27% 分产品 电子元器件及电 声组件 804,765,586.86 100.00% 786,940,122.75 100.00% 2.27% 分地区 国内地区 435,779,297.46 54.15% 447,713,347.54 56.89% -2.67% 国外地区 368,986,289.40 45.85% 339,226,775.21 43.11% 8.77% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 电子元器件行 业 804,765,586.8 6 600,889,116.68 25.33% 2.27% 5.23% -2.11% 分产品 电子元器件及 电声组件 804,765,586.8 6 600,889,116.68 25.33% 2.27% 5.23% -2.11% 分地区 国内地区 435,779,297.4 6 365,276,562.9 5 16.18% -2.67% -0.90% -1.49% 国外地区 368,986,289.4 0 235,612,553.7 3 36.15% 8.77% 16.39% -4.17% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务 数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 14 电子元器件行业 销售量 只 403,759,151 429,689,751 -6.03% 生产量 只 405,572,895 437,718,111 -7.34% 库存量 只 121,342,279 119,528,535 1.52% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 电子元器件行 业 电子元器件及 电 声组件 600,889,116.68 100.00% 571,026,900.5 5 100.00% 5.23% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 2018 年 10 月 22 日，公司第四届董事会第八次会议审议通过了《关于公司出售资产暨关联交易的 议案》，公司拟将全资子公司潍坊市欧信电器有限公司100%的股权以人民币 2,600 万元转让给葛相军、杨 进军。交易双方于同日签订了《股权转让协议》。具有从事证券、期货业务资格的亚洲（北京）资产评估 有限公司于2018年9月26日出具的“京亚评报字[2018]第 096 号”《资产评估报告》，在评估结果的基础上， 交易双方协商一致确认欧信电器 100%股权的转让价格为人民币 2,600 万元。 截至2018年12月31日，公司已收到葛相军、杨进军51%股权转让款，潍坊市欧信电器有限公司已完 成工商登记变更，公司不再将潍坊市欧信电器有限公司纳入合并范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 15 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 447,797,473.05 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 55.64% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售 总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 183,712,490.30 22.83% 2 客户 2 123,952,513.70 15.40% 3 客户 3 59,160,600.31 7.35% 4 客户 4 57,096,054.62 7.09% 5 客户 5 23,875,814.12 2.97% 合计 -- 447,797,473.05 55.64% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 147,386,280.67 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比 例 29.93% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采 购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 50,826,308.50 10.32% 2 供应商 2 33,805,721.49 6.87% 3 供应商 3 23,305,046.91 4.73% 4 供应商 4 22,105,976.84 4.49% 5 供应商 5 17,343,226.93 3.52% 合计 -- 147,386,280.67 29.93% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 16 2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 18,740,501.68 19,942,848.87 -6.03% 管理费用 84,974,119.67 98,267,264.66 -13.53% 财务费用 14,109,327.07 20,530,209.48 -31.28% 汇率变动导致汇兑收益增加所 致 研发费用 63,221,572.18 79,755,285.00 -20.73% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 为确保公司主导产品全球范围的市场竞争力，提高市场份额，公司高度重视研发创新， 每年都有较大研发资金的投入。报告期内，公司研发投入6,322.16万元，占营业收入的比 7.86%，主要用于电声元件、模组、车载、整机、系统等电声产品。 公司研发投入情况 2018 年 2017 年 变动比例 研发人员数量（人） 283 337 -16.02% 研发人员数量占比 9.00% 10.56% -1.56% 研发投入金额（元） 63,221,572.18 79,755,285.00 -20.73% 研发投入占营业收入比例 7.86% 10.13% -2.27% 研发投入资本化的金额 （元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投 入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2018 年 2017 年 同比增减 经营活动现金流入小计 894,247,696.50 895,663,992.49 -0.16% 经营活动现金流出小计 834,190,440.55 821,658,300.41 1.53% 经营活动产生的现金流量 60,057,255.95 74,005,692.08 -18.85% 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 17 净额 投资活动现金流入小计 16,793,822.34 4,845,903.88 246.56% 投资活动现金流出小计 41,461,589.50 93,318,184.70 -55.57% 投资活动产生的现金流量 净额 -24,667,767.16 -88,472,280.82 -72.12% 筹资活动现金流入小计 393,067,445.56 390,000,051.16 0.79% 筹资活动现金流出小计 435,447,325.27 433,323,271.64 0.49% 筹资活动产生的现金流量 净额 -42,379,879.71 -43,323,220.48 -2.18% 现金及现金等价物净增加 额 -6,937,337.77 -60,229,272.53 -88.48% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）报告期内投资活动现金流入同比增加1,194.79万元，增长246.56%，主要原因为本期收到处置子公司 潍坊欧信电器有限公司的股权转让款所致。 （2）报告期内投资活动现金流出同比减少5,185.66万元，降低55.57%，主要原因为上期支付原拟并购标的 春天融和担保代偿款所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司经营活动产生的现金净流量6,005.73万元与本年度净利润2,135.05万元存在3,870.68万元的差 异，两者存在重大差异的主要原因是报告期公司资产减值准备、固定资产折旧、无形资产摊销、财务费用、 存货、经营性应收及应付项目等因素共同影响所致。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 18,542,304.19 86.63% 本期处置子公司潍坊市 欧信电器有限公司形成 投资收益 否 资产减值 32,831,904.34 153.40% 1、计提应收款项坏账损 失 3,154,872.01 元；2、 计提存货跌价损失 29,677,032.33 元 否 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 18 营业外收入 66,663.61 0.31% 其他收入 66,663.61 元 营业外支出 853,273.35 3.99% 1、固定资产报废损失 137,749.76；2、对外捐 赠 73,735.00 元；3、其 他支出 641,788.59 元。 其他收益 24,621,695.14 115.04% 政府补助 资产处置收益 1,211,901.40 5.66% 固定资产处置利得 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2018 年末 2017 年末 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 96,121,861.3 8 8.73% 113,967,699. 49 10.36% -1.63% 应收账款 242,674,030. 01 22.04% 208,888,156. 04 18.99% 3.05% 存货 199,825,292. 68 18.15% 173,946,192. 37 15.81% 2.34% 固定资产 344,280,429. 88 31.27% 401,233,997. 01 36.47% -5.20% 在建工程 54,903,656.0 9 4.99% 48,641,276.6 1 4.42% 0.57% 短期借款 222,291,297. 91 20.19% 255,000,000. 00 23.18% -2.99% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 参见第十一节财务报告"七、45所有权或使用权受到限制的资产” 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 19 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 √ 适用 □ 不适用 交易 对方 被出 售资 产 出售 日 交易 价格 （万 元） 本期 初起 至出 售日 该资 产为 上市 公司 贡献 的净 利润 （万 元） 出售 对公 司的 影响 （注 3） 资产 出售 为上 市公 司贡 献的 净利 润占 净利 润总 额的 比例 资产 出售 定价 原则 是否 为关 联交 易 与交 易对 方的 关联 关系 （适 用关 联交 易情 形） 所涉 及的 资产 产权 是否 已全 部过 户 所涉 及的 债权 债务 是否 已全 部转 移 是否 按计 划如 期实 施，如 未按 计划 实施， 应当 说明 原因 及公 司已 采取 的措 施 披露 日期 披露 索引 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 20 葛相 军、杨 进军 潍坊 市欧 信电 器有 限公 司 100% 股权 2018 年 10 月 22 日 2,600 公司 对亏 损资 产的 处置， 有利 于降 低经 营风 险，符 合公 司整 体发 展战 略。有 利于 公司 产能 及经 营集 中管 理，提 高运 营效 率，增 强产 品市 场竞 争力。 具有 从事 证券、 期货 业务 资格 的【亚 洲（北 京）资 产评 估有 限公 司】于 【201 8】年 【9】 月 【26】 日出 具的 “京亚 评报 字 [2018] 第 096 号” 《【资 产评 估报 告】》， 于评 估基 准日 2018 年7月 31 日， 采用 资产 基础 法确 定的 欧信 电器 股东 是 交易 对方 葛相 军、杨 进军 均为 公司 第三 届董 事会 董事， 并已 于 2018 年4月 13 日 届满 离任； 且二 者均 为过 去十 二个 月内 公司 实际 控制 人之 一。 是 是 是 2018 年 10 月 23 日 巨潮 资讯 网 （http ://ww in fo.co ） 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 21 全部 权益 的市 场价 值为 2,581. 20 万 元（大 写：人 民币 贰仟 伍佰 捌拾 壹万 贰仟 元 整）。 其中： 资产 总计 账面 值为 1,219. 43 万 元，评 估值 为 3,233. 17 万 元，增 值额 2,013. 74 万 元，增 值率 165.14 %；负 债总 计账 面值 为 651.97 万元， 评估 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 22 值为 651.97 万元， 减值 额 0.00 万元， 减值 率 0.00； 股东 全部 权益 账面 值为 567.46 万元， 评估 值为 2,581. 20 万 元，增 值额 2,013. 74 万 元，增 值率 354.87 %。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 Gettop Europe R&D APS 子公司 电子元器 件研发生 产销售 200 万丹麦 克朗 682,991.87 -17,753,32 3.12 0.00 -973,703.3 7 -973,703.3 7 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 23 深圳市共 达电声科 技有限公 司 子公司 声学元器 件的研发、 销售、技术 服务 500 万元人 民币 480.00 -2,754.00 0.00 -2,754.00 -2,754.00 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 潍坊市欧信电器有限公司 股权转让 优化公司资源配置，降低管理成本 和经营风险 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）公司所处行业竞争格局和发展趋势 公司立足声学领域，主要研发、生产、销售微型驻极体麦克风、硅微麦克风、微型扬声器/受话器等 微电声元件及其组件、模组、系统等产品，处于行业中端，市场竞争激烈，产品更新换代周期越来越短， 下游消费类电子产品尤其是智能手机增长疲弱，但产品应用领域广泛，智能汽车、家居、穿戴等市场已经 形成巨大容量，产品市场占有份额相对稳定。 （二）未来发展战略 公司将深耕大客户，为客户提供声学整体解决方案。 2019年，公司将深化产品结构调整，完善营销渠道，走国际化、专业化道路，坚持大客户战略，深挖 国内外知名客户需求；围绕现有声学元器件，结合芯片、算法的研发，开发更多具有语音识别与控制的声 学系统模组，做好人工智能的接口；不断延伸产业链，寻求更多的在智能终端（手机及耳机、汽车电子、 智能机器人、智能音响等）的产品应用及加工；坚持自主研发和联合研发相结合、自主品牌和代工业务相 结合、自我发展和行业整合相结合；推动公司产品在智能穿戴、智能汽车、智能家居、智能手机等领域的 应用，实现基础元器件、声学系统模组、智能终端产品应用及加工协调有序发展，进一步提高公司产品市 场占有率。 为了实现上述经营目标，公司主要措施为： 1、加大市场开拓力度 定位中高端客户群体，以卓越的技术创新能力和品质保障能力，全面、全方位满足客户需求，深入客 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 24 户供应体系，紧跟客户发展步伐，优化产品结构，推广公司新产品，推动微型电声元件及其组件、模组、 系统在平板电脑、智能家居、智能穿戴、智能汽车、智能手机、语音识别等领域的应用，进一步提高公司 产品市场占有率。 2、提高产品研发能力 依托现有微型电声元件产品研发技术平台，整合国际、国内研发中心力量，借助电声领域高等院校及 实力企业资源，培养技术创新人才，积淀技术创新文化，持续提高公司产品研发、创新能力。 3、提高自动化装备、生产水平 2019年公司将改进现有自动化生产设备，提高产品组装、测试设备生产效率，加大自动化装备投入， 进一步优化生产工艺，提高自动化生产设备在生产中所占比例，采用自动化手段，降低人工成本，满足不 同品种、不同规格产品生产需要。 4、加强人才队伍建设 公司的经营业绩要继续保持快速增长，公司的业务、技术、研发人才的持续引进至关重要。2019年公 司将继续大力吸引和招聘各类技术、管理人才，实施有效的竞争激励机制，建立人才梯队，为公司健康快 速发展提供人力资源保障。 （三）未来面对的风险 1、市场风险 公司电声元器件产品的下游系消费类电子产品，面向全球市场，易受到下游产品消费情况波动影响。 2019年全球经济仍不明朗，公司业绩也可能受到一定程度影响。 2、经营风险 （1）汇率风险 2018年公司外销收入近五成，而人民币对美元汇率一直处于升值通道中，人民币对美元升值将使公司 的盈利水平受到一定的影响，影响公司出口市场的产品竞争力提升。 （2）主要客户相对集中的风险 公司主要客户皆为全球知名消费类电子产品制造商，主要客户相对集中是公司凭借技术、研发、产品 品质等方面的竞争优势长期进行大客户开发的结果。尽管公司与上述客户已经建立的长期稳定的合作关系 保证了公司销售的稳定性和长期增长趋势，但如果公司在产品质量控制、合格供应商认证、交期等方面无 法及时满足客户要求，将可能使客户订单发生一定波动。公司在一定程度上面临着客户集中度相对偏高的 风险。 （3）核心技术人员流失风险 经过公司的持续引进和长期培养，公司现有的核心技术人员已经成为推动公司发展的关键力量。虽然 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 25 公司建立了较为完善和有效的人力资源管理和人才激励机制，但是如果公司不能持续完善各项用人制度和 激励机制，可能将导致核心技术人员的流失，会在一定程度上影响公司的长远发展。 （4）应收账款回收风险 公司主要客户均为全球消费类电子产品制造商，信用较高，发生呆坏账的可能性较小。尽管如此，如 果全球经济环境发生重大不利变化，或主要债务人的财务、经营状况发生恶化，则可能存在应收账款发生 坏账或坏账准备计提不足的风险。 3、政策风险 （1）所得税优惠政策变化的风险 自2008年1月1日起，新修订的《中华人民共和国企业所得税法》开始施行，其中规定“居民企业所得 税的税率为25%”，但对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。根据山东省 科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局2009年1月16日联合下发的鲁科高字 〔2009〕12号《关于认定“山东中德设备有限公司”等505家企业为2008年第一批高新技术企业的通知》，公 司被认定为高新技术企业，并享受企业所得税的税收优惠政策。公司于2017年12月28日通过山东省科学技 术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局高新技术企业认定，获发高新技术企业证书 （证书编号：R201737000759，有效期3年）。若公司未来不能继续享受高新技术企业税收优惠政策，或者 国家有关税收政策发生变化，则公司经营业绩可能会受到影响。 （2）出口退税政策变化的风险 公司所属行业为国家鼓励出口类行业，出口货物享受增值税“免、抵、退”税收优惠政策。报告期内， 公司产品出口比例较高，受增值税出口退税率变化影响较大。如国家调低相关产品出口退税率政策，将对 公司未来的经营业绩产生不利影响。 4、管理风险 报告期内，公司在资源整合、技术开发、资本运作、生产经营管理和市场开拓等方面的要求随之提高。 如果公司的管理水平不能适应公司规模迅速扩张和业务快速发展的要求，组织模式和管理制度未能随着公 司规模的扩大而及时调整、完善，将影响公司的应变能力和发展活力，进而削弱公司竞争力，给公司未来 的经营和发展带来一定影响。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 26 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、公司2017年3月6日召开第三届董事会第十七次会议审议通过了《山东共达电声股份有限公司2016年度 利润分配预案》，根据上市公司应当按照合并报表、母公司报表中可供分配利润孰低的原则来确定具体的 分配比例，综合考虑公司长期发展的需要和股东的利益，公司2016年度的利润分配预案为：以公司总股本 360,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金0.11元（含税） 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金 额（含税） 分红年度合 并报表中归 属于上市公 司普通股股 东的净利润 现金分红金 额占合并报 表中归属于 上市公司普 通股股东的 净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分 红的金额 以其他方式 现金分红金 额占合并报 表中归属于 上市公司普 通股股东的 净利润的比 例 现金分红总 额（含其他 方式） 现金分红总 额（含其他 方式）占合 并报表中归 属于上市公 司普通股股 东的净利润 的比率 2018 年 0.00 21,350,498.9 1 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2017 年 0.00 -174,918,466 .87 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2016 年 3,960,000.00 18,008,085.3 8 21.99% 0.00 0.00% 3,960,000.00 21.99% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为 正但未提出普通股现金红利分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 1、公司 于 2018 年 11 月 15 日发布重大重组公告，拟 通过向万魔声学全体股东非公开发行股份的方式收 购万魔声学 100%股权，从而对万魔声学实施吸收合 并。本 次 交 易 拟 购 买 标 的 资 产 万 魔 声 学 100% 股 权 的 交 易 作 价 为 340,950.00 万 公司未分配利润将用于补充公司流动资金,减少公司 对外借款及对应的利息支出 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 27 元，扣除持有的上市公司 15.27%股权预估值 29,799.16 万元，占上市公司 2018 年度经审计的合 并财务会计报告期末归属于母公司所有者权益 48,858.96 万元的 636.83%，超过 50%。符合《公司 章程》规定的公司不进行现金分红的第四条；2、公 司在 2018 年对组织架构进行优化、管理效能提升， 2019 年将继续强化研发、加大市场推广力度，提高 优质产品的产能。公司将继续对基建、设备进行投入， 资金需求会较多。因此，结合公司未来的发展要求和 战略规划，在保证公司正常经营和长远发展的前提 下，公司董事会提出了本次利润分配预案。本利润分 配预案符合公司实际情况，符合有关法律、法规和《公 司章程》的规定，有利于公司持续、稳定、健康发展， 更好地维护全体股东的长远利益。 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书 中所作承诺 潍坊爱声声 学科技有限 公司 其他 成为公司控 股股东后， 承诺不会损 害上市公司 的独立性， 在作为持有 共达电声 5%以上股 份的股东期 间，将尽量 减少、避免 与上市公司 间不必要的 关联交易。 2017 年 12 月 29 日 长期 正在履行 资产重组时所作承诺 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 28 首次公开发行或再融资时所作 承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 公司对2017年12月31日财务报表列报进行重新调整，具体影响如下： 会计政策变更的内容 和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 2017年12月31日/2017 年度 根据上述会计政策变 更，对财务报表格式进 行重新列报 第四届董事 会第十二次 会议决议 应收票据及应收账款 218,639,405.10 应收票据 -9,751,249.06 应收账款 -208,888,156.04 应付票据及应付账款 275,151,682.10 应付票据 -76,524,172.93 应付账款 -198,627,509.17 其他应付款 918,848.06 应付利息 -918,848.06 管理费用 -79,755,285.00 研发费用 79,755,285.00 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 29 财务费用-利息费用 15,141,272.37 财务费用-利息收入 898,065.69 2、重要会计估计变更 本公司本年无重要会计估计变更。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 2018 年 10 月 22 日，公司第四届董事会第八次会议审议通过了《关于公司出售资产暨关联交易的议案》， 公司拟将全资子公司潍坊市欧信电器有限公司100%的股权以人民币 2,600 万元转让给葛相军、杨进军。交 易双方于同日签订了《股权转让协议》。具有从事证券、期货业务资格的亚洲（北京）资产评估有限公司 于2018年9月26日出具的“京亚评报字[2018]第 096 号”《资产评估报告》，在评估结果的基础上，交易双方 协商一致确认欧信电器 100%股权的转让价格为人民币 2,600 万元。 截至2018年12月31日，公司已收到葛相军、杨进军51%股权转让款，潍坊市欧信电器有限公司已完成工商 登记变更，公司不再将潍坊市欧信电器有限公司纳入合并范围。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 50 境内会计师事务所审计服务的连续年限 9 境内会计师事务所注册会计师姓名 郝先经、燕进 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4、5 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 30 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本 情况 涉案金额 （万元） 是否形成预 计负债 诉讼(仲 裁)进展 诉讼(仲裁)审 理结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 与西安曲江春天 融合影视文化有 限责任公司、杨 伟、徐铁军追偿 权纠纷 5,227.64 否 2019 年 2 月 14 日 08:45 开 庭审理 由于上述案件 尚未判决，本 公告所涉诉讼 对公司财务状 况、本期利润 或期后利润的 影响暂无法准 确估计。 尚未判决 2018 年 12 月 22 日 inf 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 31 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 32 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 共达电声在自身不断发展壮大的同时，时刻不忘企业所应承担的社会责任，坚持实现对社会、员工、客户 及股东的共赢理念，促进企业与社会的协调、和谐与可持续发展。公司在支援寿光抗灾救灾捐款活动中， 公司全体职工踊跃捐款，慷慨解囊，奉献爱心，表达了对灾区群众的牵挂和关爱，以实际行动向受灾群众 “伸援手、献爱心”. 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 共达电声股份有限公司作为一家上市企业，在追求自身发展的同时积极参与公益事业，积极参与扶贫攻坚， 以教育扶贫、社会扶贫等方式履行社会责任，为精准扶贫贡献一份力量。 （2）年度精准扶贫概要 公司与当地政府共同开展“青春扶贫 益暖齐鲁”公益行和“牵手关爱•快乐童年”主题志愿服务活动。 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 33 一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金 万元 0 2.物资折款 万元 10.4 3.帮助建档立卡贫困人口脱 贫数 人 0 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 1.2 产业发展脱贫项目个数 个 0 1.3 产业发展脱贫项目投入 金额 万元 0 1.4 帮助建档立卡贫困人口 脱贫数 人 0 2.转移就业脱贫 —— —— 其中： 2.1 职业技能培训投入金额 万元 0 2.2 职业技能培训人数 人次 0 2.3 帮助建档立卡贫困户实 现就业人数 人 0 3.易地搬迁脱贫 —— —— 其中： 3.1 帮助搬迁户就业人数 人 0 4.教育扶贫 —— —— 其中： 4.1 资助贫困学生投入金额 万元 0.1 4.2 资助贫困学生人数 人 7 4.3 改善贫困地区教育资源 投入金额 万元 0 5.健康扶贫 —— —— 其中： 5.1 贫困地区医疗卫生资 源投入金额 万元 0 6.生态保护扶贫 —— —— 6.2 投入金额 万元 0 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 34 7.兜底保障 —— —— 其中： 7.1“三留守”人员投入金额 万元 0.3 7.2 帮助“三留守”人员数 人 13 7.3 贫困残疾人投入金额 万元 0 7.4 帮助贫困残疾人数 人 0 8.社会扶贫 —— —— 其中： 8.1 东西部扶贫协作投入金 额 万元 0 8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 0 8.3 扶贫公益基金投入金额 万元 0 9.其他项目 —— —— 其中： 9.1.项目个数 个 0 9.2.投入金额 万元 10 9.3.帮助建档立卡贫困人口 脱贫数 人 0 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 公司作为社会的重要组成部分，在2019年公司将积极履行企业应尽的各类社会责任，与当地党委、政府、 工会等组织密切联系，积极参与精准扶贫攻坚，与整个社会的发展和谐同步，用爱心回馈社会，为推动社 会和谐发展做更多贡献。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 不适用 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 35 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 36 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 0 0.00% 2,500 0.00% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 0 0.00% 2,500 0.00% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 360,000 ,000 100.00% 360,000 ,000 100.00% 1、人民币普通股 360,000 ,000 100.00% 360,000 ,000 100.00% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 360,000 ,000 100.00% 360,000 ,000 100.00% 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 二、无限售条件股份 360,000 ,000 100.00% 360,000 ,000 100.00% 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 37 1、人民币普通股 360,000 ,000 100.00% 360,000 ,000 100.00% 三、股份总数 360,000 ,000 100.00% 360,000 ,000 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 38 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 36,610 年度报告披 露日前上一 月末普通股 股东总数 37,332 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如有） （参见注 8） 0 年度报告披 露日前上一 月末表决权 恢复的优先 股股东总数 （如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 潍坊爱声声学 科技有限公司 境内非国有法 人 15.27% 54,980, 000 0 0 54,980,0 00 质押 52,200,000 张士云 境内自然人 3.89% 14,000, 000 0 0 14,000,0 00 韩军 境内自然人 1.52% 5,481,1 76 0 0 5,481,17 6 阴宁 境内自然人 1.13% 4,050,0 00 0 0 4,050,00 0 陈寿能 境内自然人 1.10% 3,965,0 00 0 0 3,965,00 0 黄学良 境内自然人 1.10% 3,950,0 0 0 3,950,00 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 39 00 0 杨龙忠 境内自然人 0.67% 2,406,6 05 0 0 2,406,60 5 上海秦兵投资 有限公司－前 海福万方 1 期 私募证券投资 基金 境内非国有法 人 0.60% 2,144,0 00 0 0 2,144,00 0 李韵琪 境内自然人 0.58% 2,085,8 00 0 0 2,085,80 0 质押 2,085,800 孙华 境内自然人 0.54% 1,958,2 50 0 0 1,958,25 0 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 （如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动 的说明 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 潍坊爱声声学科技有限公司 54,980,000 人民币普通股 54,980,000 张士云 14,000,000 人民币普通股 14,000,000 韩军 5,481,176 人民币普通股 5,481,176 阴宁 4,050,000 人民币普通股 4,050,000 陈寿能 3,965,000 人民币普通股 3,965,000 黄学良 3,950,000 人民币普通股 3,950,000 杨龙忠 2,406,605 人民币普通股 2,406,605 上海秦兵投资有限公司－前海 福万方 1 期私募证券投资基金 2,144,000 人民币普通股 2,144,000 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 40 李韵琪 2,085,800 人民币普通股 2,085,800 孙华 1,958,250 人民币普通股 1,958,250 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通股 股东和前 10 名股东之间关联关 系或一致行动的说明 无 前 10 名普通股股东参与融资融 券业务情况说明（如有）（参见 注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：控股主体性质不明确 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 潍坊爱声声学科技有 限公司 谢冠宏 2017 年 09 月 30 日 91370704MA3EMA X53A 电子产品的技术开 发、技术转让、技术 咨询；电子产品的工 业设计、生产及销 售；模具设计及生 产；音响设备、耳机、 助听器、对讲机、喇 叭模组、计算软件的 技术研发、生产及销 售；电子元器件的技 术研发、生产、销售； 进出口及相关配套 业务。 控股股东报告期内控 股和参股的其他境内 外上市公司的股权情 况 无 控股股东报告期内变更 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 41 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内其他机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 万魔声学科技有限公 司 谢冠宏 2013 年 10 月 25 日 91440300008076043 95 电子产品的技术开 发、技术转让、技术 咨询；电子产品的工 业设计、生产及销 售；模具设计及生 产；音响设备、耳机、 助听器、对讲机、喇 叭模组、计算软件的 技术研发、生产及销 售；电子元器件的技 术研发、批发、零售 （不涉及外商投资 准入特别管理措 施）、进出口及相关 配套业务（涉及国营 贸易、配额、许可证 及专项管理规定的 商品，按国家有关规 定办理申请后经营） 实际控制人报告期内 控制的其他境内外上 市公司的股权情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 42 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 43 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 44 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 谢冠宏 董事 现任 男 56 2018 年 04 月 02 日 2021 年 04 月 02 日 0 0 0 0 0 章调占 董事 现任 男 41 2018 年 04 月 02 日 2021 年 04 月 02 日 0 0 0 0 0 邱士嘉 董事 现任 男 43 2018 年 04 月 02 日 2021 年 04 月 02 日 0 0 0 0 0 赵政辉 董事 现任 男 62 2018 年 04 月 02 日 2021 年 04 月 02 日 0 0 0 0 0 张志学 独立董 事 现任 男 51 2018 年 04 月 02 日 2021 年 04 月 02 日 0 0 0 0 0 王立彦 独立董 事 现任 男 61 2018 年 04 月 02 日 2021 年 04 月 02 日 0 0 0 0 0 杨步湘 独立董 事 现任 男 43 2018 年 04 月 02 日 2021 年 04 月 02 日 0 0 0 0 0 牛占岭 董事副 总经理 现任 男 50 2018 年 05 月 28 日 2021 年 04 月 02 日 0 0 0 0 0 张林林 董事 现任 女 43 2018 年 05 月 28 日 2021 年 04 月 02 日 0 0 0 0 0 舒娅 监事 现任 女 37 2018 年 04 月 02 日 2021 年 04 月 02 日 0 0 0 0 0 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 45 冯革胜 监事 现任 男 44 2018 年 04 月 02 日 2021 年 04 月 02 日 0 0 0 0 0 万景明 监事 现任 男 40 2018 年 04 月 02 日 2021 年 04 月 02 日 0 0 0 0 0 王永刚 副总经 理董事 会秘书 现任 男 44 2018 年 04 月 02 日 2021 年 04 月 02 日 0 0 0 0 0 郑希庆 财务总 监 现任 男 48 2018 年 04 月 02 日 2021 年 04 月 02 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事会成员： 谢冠宏，1962年出生，中国台湾籍，无境外永久居留权，曾就读于台湾科技大学电子工 程专业，2017年毕业于北京大学光华管理学院，研究生学历。谢冠宏先生具有三十余年丰富 的电子、电声行业从业和管理经验。1987年联合创办美格科技股份有限公司（台湾），任职 执行副总经理; 2003年入职富士康集团，曾任职iDPBG事业群总经理特助和副总经理、TMSBG 事业群级总经理; 2013年创办万魔声学科技有限公司，任职董事长和总经理；曾获“2014年中 国年度经济人物”等荣誉称号。 章调占，1977年出生，无境外永久居留权，毕业于中国地质大学计算机专业，本科学历。 具有17年研发、质量、运营管理的经验。 2000年入职富士康科技集团，在富士康工作12年， 先后负责苹果iMac ,Power Mac , iPod, iPhone，iPod Hi-Fi的共同研发，质量总管及生产运营， 与亚马逊Lab126共同研发Kindle并使Kindle能够一举量产成功并成为现最具明星的产品之一。 2013年共同创办万魔声学科技有限公司，现任万魔声学科技有限公司合伙人、潍坊爱声声学 科技有限公司董事。 邱士嘉，1975年出生，中国台湾籍，无境外永久居留权；研究生学历，台湾科技大学工 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 46 程学院硕士。具有近二十年电声产品设计与制造经验。2004年至2013年任职富士康科技集团， 曾任声学研发经理、声学技术委员会总干事；现为万魔声学科技有限公司董事及声学总监、 潍坊爱声声学科技有限公司董事、中国电子音响行业协会专家委员会委员。 赵政辉，1956年出生，中国台湾籍，无境外永久居留权，香港城市大学工商管理博士毕 业，台湾科技大学管理硕士，在IT行业拥有三十多年工作资历，曾任职飞利浦产品经理; 富士 康华虹电子/臻鼎科技总经理、华升电子/鸿准总经理、群创光电副总经理。三诺集团北海总经 理、台湾翰宇彩晶营运长。现任公司执行副总。 张志学，1967年出生。北京大学光华管理学院组织与战略管理系教授、行为科学研究中 心主任，香港大学经济及工商管理学院客席教授。在香港大学获得社会心理学博士。曾任北 京师范大学心理系讲师，香港理工大学研究员，美国西北大学凯洛格管理学院访问学者，美 国伊里诺依大学Freeman访问学者，浙江大学兼职教授，瑞典斯德哥尔摩大学访问教授。2009 年国家杰出青年科学基金获得者。现任国际学术组织International Association for Chinese Management Research（中国管理研究国际学会）副主席（2016-2018）兼2018年IACMR学术 大会主席，IACMR当选主席（2018-2020年）。中国心理学会决策心理学专业委员会副主任。 研究领域包括企业领导与文化、谈判与冲突处理、团队过程等。近百篇研究作品发表在 多种国际和国内著名学术期刊上，在国际学术会议上报告论文80余篇，并编写多部有关中国 企业管理和运营的中英文著作。担任国际著名学术期刊Management and Organization Review 的高级编审，Negotiation and Conflict Management Research的编委和《本土心理学研究》（台 湾）的顾问编辑。多次获得北京大学和光华管理学院优秀教学奖。曾于1998-2001年间主持华 为技术有限公司的四项课题，开发出的员工素质模型被广泛地应用于公司的人员招聘和培训 中。为国内外众多著名企业（如AGC，EADS，GE，IBM，Volvo，百度，华为，腾讯，汇顶 科技等）提供过培训和咨询服务。 王立彦，1957年出生，中国籍，无境外永久居留权。1974年起下乡知青、铁路机车厂铸 造工人。1977年恢复高考进大学，先后获得经济学学士、硕士、博士学位。专业资格：中国 注册会计师协会（CPA）、国际内部审计协会（IIA），美国管理会计师协会（IMA）学术会 员、中国独立董事资格证书。 --- 北京大学专任：光华管理学院会计学教授、责任与社会价值中心主任、国家社科基金 重大项目首席专家。 -- 社会兼任：北川重建发展顾问，《中国管理会计》主编，中注协职业道德准则委员会 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 47 委员，中国会计学会环境会计委员会副主任，北京审计学会副会长。 -- 主要荣誉：（1）美国管理会计师协会“2017管理会计教育服务特别贡献奖 Lee Brummet Distinguished Service Award For Educators, In Recognition of Contributions to IMA and the Academic Community”；（2）西藏达孜县中心小学名誉校长；（3）青海玉树地震灾后支教， 共青团北京市委“2010年度首都大学生暑期社会实践先进工作者”；（4）汶川地震灾后重建， 安县黄土镇方碑村荣誉村民。 杨步湘，男，汉族，中国民建会员，1975年3月出生。1996年毕业于湖南财经学院，2004 年获得上海财经大学国际金融硕士学位。拥有中国注册会计师、中国注册税务师、中国资产 评估师、律师职称。 现任亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）总部合伙人、亚太鹏盛税务师事务所 股份有限公司董事长、亚太商学院董事长、广东商学院客座教授。担任深圳市注册税务师协 会常务理事、深圳市福田区会计学会副会长、深圳市湖南隆回商会首届会长等社会职务。 ---1996年-2000年在深圳市审计局工作。 ---2001年至2002年任南方民和会计师事务所项目经理。 ---2003年至2005年任深圳枫桦会计师事务所合伙人。 ---2005年-2010年任深圳鹏盛会计师事务所（普通合伙）所长。 ---2010年10月至今任亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）总部合伙人。 ---2014年至今任亚太投资控股（深圳）有限公司董事长。 ---2016年至今任亚太商学院董事长。 杨步湘先生熟悉国家财务制度和相关政策法规，熟悉国家税收法律法规，熟悉公司改 制及上市制度、程序。参与了多家民企的创业板及中小板IPO审计项目，有丰富的筹备上市、 发债审计工作经验。担任过多家企业财务顾问，从事企业财务管理、咨询和投融资工作达十 多年，具有较强的综合协调沟通问题的能力，具有较强的资源整合能力，主持及参与的项目 多达百余家，具有较为丰富的财务管理、企业投融资、审计、评估、税收筹划、财务税收顾 问经验。 牛占岭：1968年出生，中国国籍，工商管理硕士，无境外永久居留权，1995年毕业于 山东师范大学英语专业，2005年取得山东大学工商管理硕士学位。历任中国电子进出口山东 公司业务部经理等职务，2005年加入本公司，历任公司总经理助理等职务，现任公司副总经 理。 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 48 张林林：中国国籍，无境外永久居留权，毕业于东南大学计算机科学与工程专业，香港 大学研究生学历。18 年IT 及互联网行业从业和管理经验。曾就职于TCL、联想等公司。在线 上线下营销、BD 跨界合作、政府公关传播、品牌管理等领域具备丰富的经验。2014 年6 月 起任职万魔声学市场部总监，负责万魔声学Marketing 工作。 （二）监事会成员： 舒娅， 1981年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历，人力资源管理师。在消费 类电子行业从事人力资源管理工作15年。具有人力资源体系搭建、招聘管理、绩效管理等人 力资源管理相关工作经验。曾任职三诺集团总部人力资源经理，于2014年5月任职万魔声学人 力资源总监。 冯革胜，1974年出生，中国籍，无境外永久居留权，1996年毕业于广西科技大学管理工 程系工业经济管理专业，本科学历，经济学士学位。大学毕业后就职于北海市建设局综合科， 2002年至2016年间先后任职于深圳市外经贸局外经处、机电处、进出口处，市贸易工业局加 贸处、电力处、合作处，市科工贸信委信息化处、外资处、经协处，市经贸信息委保税处、 外贸处、对口办等处室单位。2017年加盟万魔声学科技有限公司，任职政务事业部总监。 万景明：1978年出生，籍贯湖北，曾就读于中国地质大学材料科学与工程专业，学士 学历。具有18年的电子、电声行业从业和管理经验，2001年入职瑞声科技前身美欧电子，曾 任职SMT主管，MIC工艺主管，负责SMD麦克风、MEMS麦克风产品线，任职SMT/ECM/MEMS 工艺经理；2010年就职于浙江新亚电子科技有限公司，任职副总经理；2011年入职共达电声， 任职MIC事业部总监。 （三）高级管理人员 王永刚：1974年出生，中国国籍，本科学历，无境外永久居留权。具有十多年丰富的电 声元器件行业从业和财务管理经验，2005年7月起在共达电声任财务部部长，2012年公司上市 后，担任公司财务总监兼董事会秘书，现任公司董事会秘书、副总经理。 牛占岭：1968年出生，中国国籍，工商管理硕士，无境外永久居留权，1995年毕业于山 东师范大学英语专业，2005年取得山东大学工商管理硕士学位。历任中国电子进出口山东公 司业务部经理等职务，2005年加入本公司，历任公司总经理助理等职务，现任公司副总经理。 郑希庆：1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权，会计学专业本科学历，2015年加 入本公司，具有注册会计师执业资格,多年财务工作经验,熟悉国家财务税收制度和相关的政策 法规，现任公司财务总监。 在股东单位任职情况 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 49 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位是 否领取报酬津 贴 谢冠宏 潍坊爱声声学科技有限公司 董事 2017 年 09 月 30 日 否 章调占 潍坊爱声声学科技有限公司 董事 2017 年 09 月 30 日 否 邱士嘉 潍坊爱声声学科技有限公司 董事 2017 年 09 月 30 日 否 在股东单位 任职情况的 说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 谢冠宏 万魔声学科技有限公司 董事长 2013 年 10 月 21 日 是 章调占 万魔声学科技有限公司 合伙人 2013 年 10 月 21 日 是 邱士嘉 万魔声学科技有限公司 董事声学 总监 2013 年 11 月 25 日 是 舒娅 万魔声学科技有限公司 人力资源 总监 2014 年 05 月 20 日 是 张林林 万魔声学科技有限公司 市场总监 2014 年 06 月 11 日 是 在其他单位 任职情况的 说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事薪酬由董事会薪酬与考核委员会拟定方案，经董事会审议通过后提交公司股东大会审议通 过之后执行。高级管理人员的薪酬标准由薪酬与考核委员会拟定方案，由董事会审议后执行。独立董事的 津贴按年支付。 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 50 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 谢冠宏 董事长 男 56 现任 0 是 章调占 董事 男 41 现任 0 是 邱士嘉 董事 男 43 现任 0 是 赵政辉 董事 男 62 现任 32.48 否 牛占岭 董事、副总经 理 男 50 现任 36.81 否 张林林 董事 女 43 现任 0 是 张志学 独立董事 男 51 现任 7 否 王立彦 独立董事 男 61 现任 7 否 杨步湘 独立董事 男 43 现任 7 否 舒娅 监事 女 37 现任 0 是 冯革胜 监事 男 44 现任 0 是 万景明 监事 男 40 现任 35.44 否 王永刚 董事会秘书、 副总经理 男 44 现任 34.81 否 郑希庆 财务总监 男 48 现任 28.67 否 合计 -- -- -- -- 189.2 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 3,145 主要子公司在职员工的数量（人） 0 在职员工的数量合计（人） 3,145 当期领取薪酬员工总人数（人） 3,145 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 （人） 10 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 2,286 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 51 销售人员 52 技术人员 549 财务人员 14 行政人员 244 合计 3,145 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士 38 本科 449 专科 476 专科以下 2,182 合计 3,145 2、薪酬政策 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第12号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披 露要求 注：上市公司应当披露报告期内职工薪酬总额（计入成本部分）及占公司成本总额的比重，分析公司利润 对职工薪酬总额变化的敏感性。同时，披露报告期内核心技术人员数量占比和薪酬占比，以及变动情况。 3、培训计划 公司致力于加强人才队伍建设，重视人才培训，注重年度培训计划的制定和实施，保证公司年度培训费用 符合公司的战略及本年度目标任务的完成。通过定期组织培训的方式提高员工素质，培训涵盖工艺技能、 工艺规程、岗位标准操作规程、设备标准操作规程、管理技能提升等各个方面。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 52 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证 券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及中国证 监会有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，持续深 入开展公司治理活动，规范公司运作，提高公司治理水平。公司在实际运作中没有违反相关 规定或与相关规定不一致的情况，公司治理基本符合相关法律法规和规范性文件的要求。报 告期内，公司严格按照《章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》规定，召开了6 次股东大会，13次董事会会议，12次监事会会议，各会议召开运行合法有效。截止报告期末， 公司治理实际情况基本符合中国证监会、深交所发布的有关上市公司治理的规范性文件的要 求。 1. 公司治理制度的建立情况 报告期内，公司不断建立、健全各项公司治理制度，目前已涵盖经营管理、财务、信息 披露、内部审计、对外投资等各个方面，为公司的规范运作与健康发展提供了良好的制度保 障。 2、关于股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》、《股东大 会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会，规范表决程序，并通过聘请律师见证， 保证会议的合法性。确保全体股东特别是中小股东享有平等地位和权利，并承担相应的义务， 充分保护股东的合法权益，充分行使自己的权利。 3、关于公司与控股股东 本公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及证券监管部门的有关规定正确处 理与控股股东的关系。本公司控股股东依法行使其权利并承担相应义务，无占用公司资金、 超越股东大会授权范围行使职权、直接或间接干预本公司的决策和生产经营活动的情形。 4、关于董事与董事会 公司董事能够依据《中小企业板块上市公司董事行为指引》、《董事会议事规则》开展工 作，认真出席相关会议，积极参加培训，熟悉有关法律法规。公司严格按照《公司章程》规 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 53 定的选聘程序选举董事，公司目前有董事9名，其中独立董事3名，董事会的人员构成符合法 律法规和《公司章程》的要求。独立董事按照《独立董事工作细则》等制度规定独立履行职 责，出席公司董事会、股东大会，对公司重大事项发表独立意见，保证了公司的规范运作。 5、监事和监事会 公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定开展 工作，监事的推荐、选举和产生程序符合相关法律、法规要求。公司监事认真履行职责，对 公司财务状况、重大事项的合法、合规性进行监督，维护公司及 股东的合法权益。 6、关于信息披露与透明度 公司根据《信息披露事务管理办法》和《投资者关系管理制度》，认真履行信息披露义 务。公司指定《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》、《上海证券报》以及巨潮资 讯网（）作为公司信息披露的报纸和网站。保证公司信息披露的真实、准 确、完整、及时，并确保所有股东有平等的机会获得信息。本公司指定董事会秘书负责信息 披露工作，证券事务代表协助董事会秘书开展工作。 7、关于相关利益者 本公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各 方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康 的发展。 8、内部审计制度的建立和执行情况 公司建立了《内部审计制度》，对内审工作作出明确的规定和要求。公司内部审计部门 直接对董事会负责，在审计委员会的指导下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干 涉。内部审计部门对公司及下属子公司所有经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部 审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价，提升内部控制管理的有效性， 进一步防范经营风险和财务风险。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东潍坊爱声声学科技有限公司在业务、人员、资产、机构和财务方面相互 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 54 独立。公司拥有完整的采购、生产和销售系统，具备完整的业务体系及面对市场自主经营的 能力。具体情况如下： （一）业务方面：公司拥有完整的采购、生产、销售和研发系统，具备完整的业务体系 及面向市场自主经营的能力。控股股东做出了避免同业竞争的声明及承诺，未曾利用控股股 东地位干涉公司决策和生产经营活动。 （二）人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东。公司总经 理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司领取薪酬，未在控股股东 或股东关联单位担任除董事以外的任何职务。 （三）资产方面：公司与控股股东之间资产关系明晰，不存在任何产权纠纷。公司具有 完整独立的法人财产，公司对所有的资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股 东占用而损害公司利益的情况。 （四）机构方面：公司设立了健全的组织结构体系，独立运作，不存在与控股股东或其 他股东之间的从属关系。 （五）财务方面：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，独立在银行开立账户并依法独立纳税。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 15.85% 2018 年 02 月 07 日 2018 年 02 月 08 日 巨潮资讯网 （i ） 2018 年第二次临 时股东大会 临时股东大会 16.04% 2018 年 04 月 12 日 2018 年 04 月 13 日 巨潮资讯网 （i ） 2017 年度股东大 会 年度股东大会 15.35% 2018 年 05 月 08 日 2018 年 05 月 09 日 巨潮资讯网 （i ） 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 55 2018 年第三次临 时股东大会 临时股东大会 15.38% 2018 年 06 月 13 日 2018 年 06 月 14 日 巨潮资讯网 （i ） 2018 年第四次临 时股东大会 临时股东大会 15.30% 2018 年 07 月 13 日 2018 年 07 月 16 日 巨潮资讯网 （i ） 2018 年第五次临 时股东大会 临时股东大会 15.29% 2018 年 09 月 21 日 2018 年 09 月 22 日 巨潮资讯网 （i ） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 李锋 3 3 0 0 0 否 2 盛杰民 3 3 0 0 0 否 2 张宏 3 3 0 0 0 否 2 王立彦 10 7 3 0 0 否 4 杨步湘 10 7 3 0 0 否 4 张志学 10 8 2 0 0 否 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 56 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事基于独立判断的立场，本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求 是的原则，认真充分的尽职调查积极履行职责。报告期内，公司独立董事先后对以下事项发表了独立意见： 1、关于提名选举公司非独立董事的议案 2、关于提名选举公司董事的议案 3、关于2017年度内部控制自我评价报告的独立意见 4、关于续聘2018年度审计机构的独立意见 5、对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见 6、关于公司2018年度日常关联交易预计的议案 7、关于山东共达电声股份有限公司向关联方借款的议案 8、关于公司出售资产暨关联交易的议案 9、关于公司吸收合并万魔声学科技有限公司暨关联交易方案的议案 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、战略委员会履职情况，报告期内，战略委员会对公司所处行业进行了深入分析研究，为公司发展战略 的实施提出了合理建议。战略委员会认为公司管理层所提出的 2018 年度发展战略规划的内容及决策程序 符合《公司章程》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的相关规定，符合公司实际经 营需要，也符合全体股东的利益，与公司的长远发展目标相符；公司所作出的发展战略符合公司实际情况， 对公司发展具有现实指导意义。 2、董事会审计委员会履行职责情况，审计委员会每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计 划和报告；每季度向董事会报告工作情况，包括内部审计工作进度以及发现的重大问题。2018 年审计委员 会未发现重大问题。 （1）审计部作为审计委员会下设的日常办事机构，在审计委员会的授权范围内，行使审计监督权，依法 检查公司会计帐目及其相关资产，对财务收支的真实性、合法性、有效性进行监督和评价，对公司的资金 运作、资产利用情况及其他财务运作情况进行分析评价，保证公司资产的真实和完整。通过审计工作的开 展，达到规避公司经营风险、提高公司经济效益的目的。 （2）在审计工作中，认真履行了相关责任和义务，对财务报表进行审阅，与公司财务负责人、年审注册 会计师进行了充分、有效沟通，积极了解公司经营状况，并关注本次年报审计工作的安排及进展情况，重 视解决在审计过程中发现的有关问题，充分发挥了审计委员会在年报中的监督作用。 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 57 3、董事会薪酬与考核委员会履职情况报告期内，公司薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人 员的薪酬情况进行了审核，认为公司董事、监事、高级管理人员的薪酬发放严格按照会议决议执行，公司 披露的薪酬真实、准确。 4、提名委员会履职情况，报告期内，提名委员会按照《董事会提名委员会议事细则》履行职责。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会设立了薪酬与考核委员会，建立了公正、合理、有效的高级管理人员绩效考核评价体系，公司 高级管理人员直接对董事会负责，接受董事会的考核，实行明确责任，量化考核，实行责权利统一的激励 机制，根据高级管理人员的绩效进行考核及实施对应的处罚。公司的激励机制符合公司现状及相关法律、 法规、《公司章程》及《公司薪酬与考核委员会议事规则》等规定，在提升公司价值的同时实现员工与公 司共同发展，有效促进了公司持续健康发展。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 03 月 12 日 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公 司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公 司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 58 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷:(1)缺陷涉及公司董事、监 事和高级管理人员舞弊行为;(2)公司 重述以前公布的财务报表,以更正由 于舞弊或错误导致的重大错报;(3)注 册会计师发现的却未被公司内部控 制识别的当期财务报告中的重大错 报; (4)董事会或其授权机构及内审 部门对公司的内部控制监督无效。 重要缺陷:(1)未依照公认会计准则选 择和应用会计政策; (2)未建立反舞 弊程序和控制措施; (3)对于非常规 或特殊交易的账务处理没有建立相 应的控制机制或没有实施且没有相 应的补偿性控制;(4)对于期末财务报 告过程的控制存在一项或多项缺陷 且不能合理保证编制的财务报表达 到真实、准确的目标。一般缺陷:未 构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他 内部控制缺陷。 重大缺陷:(1)缺乏民主决策程序、 决策程序不科学,给公司造成重大 财产损失; (2)严重违反国家相关 法律、法规;(3)中高级管理人员和 高级技术人员流失严重; (4)媒 体负面新闻频现或其他对公司负 面影响的重大情形;(5)内部控制 评价的重大缺陷未得到整改; (6) 公司非财务报告重要业务缺乏制 度控制或系统性失效,并对公司造 成巨大损失。重要缺陷:(1)民主决 策程序存在但不完善、公司决策 程序导致一般财产损失; (2)违反 公司内部规章制度,形成损失; (3) 关键岗位业务人员流失严重;(4) 媒体出现负面新闻,波及局部区 域;(5)内部控制评价的重要缺陷 未得到整改;(6)公司非财务报告 重要业务制度或系统性存在缺 陷。 定量标准 重大缺陷：错报金额≥利润总额的 5%；错报金额≥资产总额的 0.5% ； 重要缺陷；利润总额的 1%≤错报金 额＜利润总额的 5% ；资产总额的 0.2%≤错报金额＜资产总额的 0.5% 。一般缺陷；错报金额＜利润 总额的 1% ；错报金额＜资产总额 的 0.2% 。 重大缺陷；错报金额≥利润总额的 5%；错报金额≥资产总额的 0.5% ：重要缺陷；利润总额的 1%≤错报金额＜利润总额的 5%； 资产总额的 0.2%≤错报金额＜资 产总额的 0.5%：一般缺陷：错报 金额＜利润总额的 1%；错报金额 ＜资产总额的 0.2%。 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 59 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 共达电声股份有限公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面 保持了与财务报告相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露 日期 2019 年 03 月 12 日 内部控制鉴证报告全文披露 索引 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺 陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 60 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全 额兑付的公司债券 否 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 61 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019 年 03 月 11 日 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 XYZH/2019JNA20004 注册会计师姓名 郝先经、燕进 审计报告正文 共达电声股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了共达电声股份有限公司（以下简称共达电声公司）财务报表，包括2018年12月31日的 合并及母公司资产负债表、2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了共达电声 公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于共达电声公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1.收入确认 关键审计事项 审计中的应对 如财务报表附注六、29所述，2018年度共 我们执行的主要审计程序包括： 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 62 达电声公司营业收入为804,765,586.86元，其中 主营业务收入为792,419,385.04元。因为营业收 入是共达电声公司的经营和考核的关键业绩指 标，而当中涉及较多客户信息及收入时点的界 定，两者皆会因收入记入错误的会计期间或遭 到操控而产生固有风险。因此，我们将收入确 认事项识别为关键审计事项。 （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键 内部控制的设计和运行有效性； （2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有 权上的风险和报酬转移相关的合同条款，检查主要客 户销售合同相关条款，并分析评价实际执行的收入确认 政策是否适当； （3）获取本年度销售清单，以抽样方式检查与 收入确认相关的支持性文件，包括销售订单、销售发 票、出库单、客户签收单； （4）对营业收入实施分析程序，包括月度收入 波动分析，主要产品本期收入、毛利率与上期比较分 析等分析程序，识别是否存在重大或异常波动； （5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客 户实施函证以确认应收账款余额和销售收入金额； （6）实施截止性测试，以确认营业收入是否在 恰当的期间确认。 2.存货减值 关键审计事项 审计中的应对 如财务报表附注六、5所述，2018年共达电 声公司存货原值为241,234,953.54元，存货跌价 准 备 为 41,409,660.86 元 ， 存 货 账 面 价 值 为 199,825,292.68元。资产负债表日，存货账面价 值较高，存货跌价准备计提是否充分对财务报 表影响较为重大。共达电声公司的存货按照成 本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，计提存货跌价准备。可变现净值以 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 确定。共达电声公司主要产品为电声元器件， 技术迭代更新可能造成存货产生呆滞并产生减 值风险。因此，我们将存货跌价准备识别为关 键审计事项。 我们执行的主要审计程序包括： （1）了解和测试共达电声公司存货跌价准备计 提的内控流程，评估关键假设及数据的合理性； （2）获取共达电声公司存货跌价准备计算表， 对存货可变现净值以及存货减值计提金额进行复核， 将管理层确定可变现净值时的估计售价、销售费用等 与实际发生额进行核对以评价管理层在确定存货可 变现净值时做出的判断是否合理； （3）对期末存货实施了监盘程序，检查存货的 数量及状况； （4）检查以前年度计提的存货跌价准备本期的 变化，分析存货跌价准备的合理性。 3.关联方交易 关键审计事项 审计中的应对 如财务报表附注十所述，2018年度共达电 声与关联方之间存在不同交易类别且金额重大 的关联交易。由于公司关联方数量较多，涉及 的关联方交易种类多样，存在没有在财务报表 我们执行的主要审计程序包括： （1）了解、评估并测试共达电声公司识别和披 露关联方关系及其交易的内部控制； 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 63 附注披露所有关联方关系及关联方交易完整性 的风险，同时由于关联方交易金额重大，因此 我们确定将共达电声关联方关系、关联交易定 价及其交易披露的完整性事项作为关键审计事 项。 （2）获取管理层提供的关联方关系清单，并与 其他公开渠道获取的信息进行核对； （3）获取共达电声公司股东会、董事会对关联 交易金额的批准，并检查与实际执行的差异。 （4）获取管理层提供的关联方交易明细，将其 与财务记录进行核对，并抽样函证了因关联交易产生 的债权债务余额； （5）取得与同类企业同类产品比价分析； （6）将上述关联方关系、关联交易定价、关联 方交易发生额及余额与财务报表附注中披露的信息 进行了核对。 4.重大资产重组 关键审计事项 审计中的应对 2018年11月14日，共达电声公司召开第四 届董事会第九次会议，审议并表决通过《共达 电声股份有限公司吸收合并万魔声学科技有限 公司暨关联交易预案》（以下简称《预案》）。 根据《预案》，共达电声公司拟通过向控股股 东万魔声学科技有限公司（以下简称万魔声学） 之全体股东非公开发行股票的方式，换股吸收 合并万魔声学。本次交易构成重大资产重组、 重组上市、关联交易，因此，我们将重大资产 重组作为关键审计事项。 我们执行的主要审计程序包括： （1）获取并检查共达电声公司董事会决议及相 关议案等资料； （2）了解组成部分注册会计师而实施的程序的 性质、时间安排和范围； （3）与组成部分管理层或组成部分注册会计师 会谈，获取对组成部分及其环境的了解； （4）实施风险评估程序，识别和评估组成部分 层面的重大错报风险； （5）参加组成部分注册会计师与组成部分管理 层的总结会议和其他重要会议； （6）复核组成部分注册会计师的审计工作底稿 的其他相关部分。 四、其他信息 共达电声公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括共达电声公司2018年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 64 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估共达电声公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算共达电声公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督共达电声公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： 1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并 获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。 2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对共达电声 公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致共达电声公司不能持续经营。 5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6. 就共达电声公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 65 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：郝先经 （项目合伙人） 中国注册会计师：燕进 中国 北京 二○一九年三月十一日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：共达电声股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 96,121,861.38 113,967,699.49 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 252,796,226.85 218,639,405.10 其中：应收票据 10,122,196.84 9,751,249.06 应收账款 242,674,030.01 208,888,156.04 预付款项 1,181,582.97 1,741,695.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 66 其他应收款 14,044,591.89 5,841,693.13 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 199,825,292.68 173,946,192.37 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 155,178.95 2,993,177.04 流动资产合计 564,124,734.72 517,129,862.71 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 344,280,429.88 401,233,997.01 在建工程 54,903,656.09 48,641,276.61 生产性生物资产 油气资产 无形资产 104,773,448.04 106,545,747.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 6,615,558.54 8,493,692.26 递延所得税资产 9,844,697.88 10,242,102.57 其他非流动资产 16,537,471.21 7,763,791.06 非流动资产合计 536,955,261.64 582,920,606.88 资产总计 1,101,079,996.36 1,100,050,469.59 流动负债： 短期借款 222,291,297.91 255,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 67 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 284,825,917.13 275,151,682.10 预收款项 329,366.68 506,920.13 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 39,896,724.80 42,294,413.89 应交税费 6,055,066.53 6,543,138.16 其他应付款 30,166,758.92 4,432,387.09 其中：应付利息 1,031,450.34 918,848.06 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 18,860,582.36 16,931,743.68 其他流动负债 1,092,313.28 1,608,459.42 流动负债合计 603,518,027.61 602,468,744.47 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 8,972,369.75 28,533,176.69 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,732,313.28 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,972,369.75 30,265,489.97 负债合计 612,490,397.36 632,734,234.44 所有者权益： 股本 360,000,000.00 360,000,000.00 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 68 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 64,236,115.94 64,236,115.94 减：库存股 其他综合收益 -1,198,944.63 -1,121,809.57 专项储备 盈余公积 27,269,117.56 27,269,117.56 一般风险准备 未分配利润 38,283,310.13 16,932,811.22 归属于母公司所有者权益合计 488,589,599.00 467,316,235.15 少数股东权益 所有者权益合计 488,589,599.00 467,316,235.15 负债和所有者权益总计 1,101,079,996.36 1,100,050,469.59 法定代表人：谢冠宏 主管会计工作负责人：郑希庆 会计机构负责人：郑希庆 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 96,117,983.48 113,835,705.71 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 252,796,226.85 218,639,405.10 其中：应收票据 10,122,196.84 9,751,249.06 应收账款 242,674,030.01 208,888,156.04 预付款项 1,181,582.97 1,577,036.07 其他应收款 14,047,664.19 5,835,149.53 其中：应收利息 应收股利 存货 199,825,292.68 172,864,681.10 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 69 其他流动资产 154,698.95 2,984,315.92 流动资产合计 564,123,449.12 515,736,293.43 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 18,800,000.00 投资性房地产 固定资产 343,971,612.11 391,104,195.12 在建工程 54,903,656.09 48,641,276.61 生产性生物资产 油气资产 无形资产 104,403,151.84 104,211,157.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 6,615,558.54 8,493,692.26 递延所得税资产 12,610,169.38 12,846,390.69 其他非流动资产 16,537,471.21 7,763,791.06 非流动资产合计 539,041,619.17 591,860,503.05 资产总计 1,103,165,068.29 1,107,596,796.48 流动负债： 短期借款 222,291,297.91 255,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 284,825,917.13 277,146,479.77 预收款项 329,366.68 506,920.13 应付职工薪酬 39,896,724.80 36,619,361.83 应交税费 6,055,066.53 5,865,117.86 其他应付款 30,166,758.92 4,584,351.76 其中：应付利息 1,031,450.34 918,848.06 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 18,860,582.36 16,931,743.68 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 70 其他流动负债 1,092,313.28 1,608,459.42 流动负债合计 603,518,027.61 598,262,434.45 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 8,972,369.75 28,533,176.69 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,732,313.28 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,972,369.75 30,265,489.97 负债合计 612,490,397.36 628,527,924.42 所有者权益： 股本 360,000,000.00 360,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 64,236,115.94 64,236,115.94 减：库存股 其他综合收益 -28,232.32 专项储备 盈余公积 27,269,117.56 27,269,117.56 未分配利润 39,197,669.75 27,563,638.56 所有者权益合计 490,674,670.93 479,068,872.06 负债和所有者权益总计 1,103,165,068.29 1,107,596,796.48 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 804,765,586.86 786,940,122.75 其中：营业收入 804,765,586.86 786,940,122.75 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 71 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 826,951,960.56 976,152,622.49 其中：营业成本 600,889,116.68 571,026,900.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 12,185,418.94 11,935,369.88 销售费用 18,740,501.68 19,942,848.87 管理费用 84,974,119.67 98,267,264.66 研发费用 63,221,572.18 79,755,285.00 财务费用 14,109,327.07 20,530,209.48 其中：利息费用 15,874,099.10 15,141,272.37 利息收入 822,731.24 898,065.69 资产减值损失 32,831,904.34 174,694,744.05 加：其他收益 24,621,695.14 9,431,777.18 投资收益（损失以“－” 号填列） 18,542,304.19 4,293.88 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 资产处置收益（损失以 “-”号填列） 1,211,901.40 1,206,274.50 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 22,189,527.03 -178,570,154.18 加：营业外收入 66,663.61 214,732.86 减：营业外支出 853,273.35 1,256,486.08 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 72 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 21,402,917.29 -179,611,907.40 减：所得税费用 52,418.38 -4,693,440.53 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 21,350,498.91 -174,918,466.87 （一）持续经营净利润（净 亏损以“－”号填列） 21,350,498.91 -174,918,466.87 （二）终止经营净利润（净 亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净 利润 21,350,498.91 -174,918,466.87 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 -77,135.06 -58,905.77 归属母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 -77,135.06 -58,905.77 （一）不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益 计划变动额 2.权益法下不能转损 益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其 他综合收益 -77,135.06 -58,905.77 1.权益法下可转损益 的其他综合收益 2.可供出售金融资产 公允价值变动损益 3.持有至到期投资重 分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益 的有效部分 5.外币财务报表折算 差额 -77,135.06 -58,905.77 6.其他 归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 七、综合收益总额 21,273,363.85 -174,977,372.64 归属于母公司所有者的综 21,273,363.85 -174,977,372.64 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 73 合收益总额 归属于少数股东的综合收 益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 -0.49 （二）稀释每股收益 0.06 -0.49 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为： 元。 法定代表人：谢冠宏 主管会计工作负责人：郑希庆 会计机构负责人：郑希庆 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 804,755,330.45 786,882,979.89 减：营业成本 601,129,559.40 571,944,498.54 税金及附加 11,600,423.97 10,931,115.63 销售费用 18,740,501.68 19,942,848.87 管理费用 80,218,059.93 91,165,791.15 研发费用 63,221,572.18 79,755,285.00 财务费用 14,106,247.03 20,529,298.40 其中：利息费用 15,874,099.10 15,141,272.37 利息收入 818,981.85 894,014.37 资产减值损失 33,900,755.92 179,543,973.33 加：其他收益 24,621,695.14 9,431,777.18 投资收益（损失以 “－”号填列） 4,467,241.81 4,293.88 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以 “-”号填列） 1,223,653.76 1,206,274.50 二、营业利润（亏损以“－”号 填列） 12,150,801.05 -176,287,485.47 加：营业外收入 66,663.61 214,732.86 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 74 减：营业外支出 692,198.47 1,246,486.08 三、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 11,525,266.19 -177,319,238.69 减：所得税费用 -108,765.00 -5,300,819.38 四、净利润（净亏损以“－”号 填列） 11,634,031.19 -172,018,419.31 （一）持续经营净利润（净 亏损以“－”号填列） 11,634,031.19 -172,018,419.31 （二）终止经营净利润（净 亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -28,232.32 （一）不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受 益计划变动额 2.权益法下不能转 损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其 他综合收益 -28,232.32 1.权益法下可转损 益的其他综合收益 2.可供出售金融资 产公允价值变动损益 3.持有至到期投资 重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损 益的有效部分 5.外币财务报表折 算差额 -28,232.32 6.其他 六、综合收益总额 11,605,798.87 -172,018,419.31 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 75 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 849,059,076.34 872,316,504.17 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 21,195,295.16 14,963,596.90 收到其他与经营活动有关 的现金 23,993,325.00 8,383,891.42 经营活动现金流入小计 894,247,696.50 895,663,992.49 购买商品、接受劳务支付的 现金 573,466,465.02 561,416,710.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 76 支付给职工以及为职工支 付的现金 212,822,516.75 215,084,564.49 支付的各项税费 14,400,683.67 16,202,070.93 支付其他与经营活动有关 的现金 33,500,775.11 28,954,954.27 经营活动现金流出小计 834,190,440.55 821,658,300.41 经营活动产生的现金流量净额 60,057,255.95 74,005,692.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 4,293.88 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 3,672,754.36 2,841,610.00 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 13,121,067.98 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 16,793,822.34 4,845,903.88 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 41,461,589.50 40,045,434.70 投资支付的现金 2,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 51,272,750.00 投资活动现金流出小计 41,461,589.50 93,318,184.70 投资活动产生的现金流量净额 -24,667,767.16 -88,472,280.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 393,067,445.56 390,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 51.16 筹资活动现金流入小计 393,067,445.56 390,000,051.16 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 77 偿还债务支付的现金 414,023,021.60 411,771,009.33 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 21,182,672.55 21,552,262.31 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 241,631.12 筹资活动现金流出小计 435,447,325.27 433,323,271.64 筹资活动产生的现金流量净额 -42,379,879.71 -43,323,220.48 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 53,053.15 -2,439,463.31 五、现金及现金等价物净增加额 -6,937,337.77 -60,229,272.53 加：期初现金及现金等价物 余额 66,409,435.70 126,638,708.23 六、期末现金及现金等价物余额 59,472,097.93 66,409,435.70 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 849,059,076.34 872,316,504.17 收到的税费返还 21,195,295.16 14,963,596.90 收到其他与经营活动有关 的现金 23,985,526.79 8,333,374.88 经营活动现金流入小计 894,239,898.29 895,613,475.95 购买商品、接受劳务支付的 现金 585,297,989.95 588,784,298.88 支付给职工以及为职工支 付的现金 203,113,541.61 191,941,152.87 支付的各项税费 12,362,155.54 11,252,485.88 支付其他与经营活动有关 的现金 33,412,359.85 28,510,830.48 经营活动现金流出小计 834,186,046.95 820,488,768.11 经营活动产生的现金流量净额 60,053,851.34 75,124,707.84 二、投资活动产生的现金流量： 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 78 收回投资收到的现金 13,260,000.00 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 4,293.88 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 3,665,354.36 2,841,610.00 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 16,925,354.36 4,845,903.88 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 41,461,589.50 40,045,434.70 投资支付的现金 2,000,000.00 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 51,272,750.00 投资活动现金流出小计 41,461,589.50 93,318,184.70 投资活动产生的现金流量净额 -24,536,235.14 -88,472,280.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 393,067,445.56 390,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 51.16 筹资活动现金流入小计 393,067,445.56 390,000,051.16 偿还债务支付的现金 414,023,021.60 411,771,009.33 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 21,182,672.55 21,552,262.31 支付其他与筹资活动有关 的现金 241,631.12 筹资活动现金流出小计 435,447,325.27 433,323,271.64 筹资活动产生的现金流量净额 -42,379,879.71 -43,323,220.48 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 53,041.62 -2,458,209.64 五、现金及现金等价物净增加额 -6,809,221.89 -59,129,003.10 加：期初现金及现金等价物 余额 66,277,441.92 125,406,445.02 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 79 六、期末现金及现金等价物余额 59,468,220.03 66,277,441.92 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 360, 000, 000. 00 64,23 6,115 .94 -1,12 1,809 .57 27,26 9,117 .56 16,93 2,811 .22 467,3 16,23 5.15 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 360, 000, 000. 00 64,23 6,115 .94 -1,12 1,809 .57 27,26 9,117 .56 16,93 2,811 .22 467,3 16,23 5.15 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -77,1 35.06 21,35 0,498 .91 21,27 3,363 .85 （一）综合收益 总额 -77,1 35.06 21,35 0,498 .91 21,27 3,363 .85 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 80 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 360, 000, 000. 00 64,23 6,115 .94 -1,19 8,944 .63 27,26 9,117 .56 38,28 3,310 .13 488,5 89,59 9.00 上期金额 单位：元 项目 上期 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 81 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 360, 000, 000. 00 64,23 6,115 .94 -1,06 2,903 .80 27,26 9,117 .56 195,8 11,27 8.09 646,2 53,60 7.79 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 360, 000, 000. 00 64,23 6,115 .94 -1,06 2,903 .80 27,26 9,117 .56 195,8 11,27 8.09 646,2 53,60 7.79 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -58,9 05.77 -178, 878,4 66.87 -178, 937,3 72.64 （一）综合收益 总额 -58,9 05.77 -174, 918,4 66.87 -174, 977,3 72.64 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -3,96 0,000 -3,96 0,000 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 82 .00 .00 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所 有者（或 股东）的分配 -3,96 0,000 .00 -3,96 0,000 .00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 360, 000, 000. 00 64,23 6,115 .94 -1,12 1,809 .57 27,26 9,117 .56 16,93 2,811 .22 467,3 16,23 5.15 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 所有者 权益合 优先 永续 其他 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 83 股 债 润 计 一、上年期末余 额 360,00 0,000. 00 64,236, 115.94 27,269, 117.56 27,56 3,638 .56 479,06 8,872. 06 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 360,00 0,000. 00 64,236, 115.94 27,269, 117.56 27,56 3,638 .56 479,06 8,872. 06 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -28,232 .32 11,63 4,031 .19 11,605 ,798.8 7 （一）综合收益 总额 -28,232 .32 11,63 4,031 .19 11,605 ,798.8 7 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所 有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 84 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 360,00 0,000. 00 64,236, 115.94 -28,232 .32 27,269, 117.56 39,19 7,669 .75 490,67 4,670. 93 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 360,00 0,000. 00 64,236, 115.94 27,269, 117.56 203,5 42,05 7.87 655,04 7,291. 37 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 360,00 0,000. 00 64,236, 115.94 27,269, 117.56 203,5 42,05 7.87 655,04 7,291. 37 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -175, 978,4 19.31 -175,9 78,419 .31 （一）综合收益 -172, -172,0 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 85 总额 018,4 19.31 18,419 .31 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -3,96 0,000 .00 -3,960 ,000.0 0 1．提取盈余公 积 2．对所 有者（或 股东）的分配 -3,96 0,000 .00 -3,960 ,000.0 0 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 86 （六）其他 四、本期期末余 额 360,00 0,000. 00 64,236, 115.94 27,269, 117.56 27,56 3,638 .56 479,06 8,872. 06 三、公司基本情况 共达电声股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身潍坊共达电讯有限公司是经潍坊 市对外经济贸易委员会潍外经贸外资字（2001）第126号文批准，由潍坊高科电子有限公司和 香港镇贤实业有限公司共同出资设立的中外合资经营企业，山东省人民政府于2001年3月30 日颁发了外经贸鲁府潍字（2001）0347号中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书。公司 于2001年4月10日在潍坊市工商行政管理局登记注册，取得注册号为“企合潍总字第002742 号”的企业法人营业执照。 根据公司2008年7月14日董事会决议和发起人协议规定，原潍坊共达电讯有限公司整体变 更为山东共达电声股份有限公司。根据中和正信会计师事务所有限公司出具的中和正信验字 （2008）第2-029号验资报告并经全体股东一致确认，以原潍坊共达电讯有限公司截至2008 年6月30日经审计后的净资产人民币111,734,982.81元，折合为山东共达电声股份有限公司股 本9,000万元，折股余额21,734,982.81元计入公司资本公积，各发起人持股比例不变。2008 年8月25日，山东省对外贸易经济合作厅作出了鲁外经贸外资字[2008]743号《关于同意潍坊 共达电讯有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》，批准潍坊共达电讯有限公司整体 变更为山东共达电声股份有限公司。2008年8月26日，山东省人民政府向公司换发了商外资鲁 府字（2001）0347号中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书。公司于2008年9月8日召开 了创立大会暨第一次股东大会，于2008年9月17日在山东省工商行政管理局办理了变更登记手 续，取得了注册号为370700400002483的企业法人营业执照。 变更后公司注册资本9,000万元，其中：潍坊高科电子有限公司持有5,076万股，占注册 资本的56.40%；香港镇贤实业有限公司持有1,308.60万股，占注册资本的14.54%；华逸成长 投资有限公司持有761.40万股，占注册资本的8.46%；福暐有限公司持有657万股，占注册资 本的7.30%；福匡有限公司持有657万股，占注册资本的7.30%；山东潍坊晟达投资有限公司持 有270万股，占注册资本的3.00%；潍坊金达创业投资有限公司持有180万股，占注册资本的 2.00%；上海荣大投资有限公司持有90万股，占注册资本的1.00%。 2010年11月5日，经公司股东大会决议，公司股东上海荣大投资有限公司将其持有的公司 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 87 股份90万股转让给上海太峰资产管理有限公司；2010年12月21日，经公司股东大会决议，公 司股东潍坊金达创业投资有限公司将其持有的公司股份180万股转让给潍坊鑫汇投资担保有 限公司；以上两次股份转让后，公司股本及股权结构情况如下：潍坊高科电子有限公司持有 5,076万股，占注册资本的56.40%；香港镇贤实业有限公司持有1,308.60万股，占注册资本的 14.54%；华逸成长投资有限公司持有761.40万股，占注册资本的8.46%；福暐有限公司持有657 万股，占注册资本的7.30%；福匡有限公司持有657万股，占注册资本的7.30%；山东潍坊晟达 投资有限公司持有270万股，占注册资本的3.00%；潍坊鑫汇投资担保有限公司持有180万股， 占注册资本的2.00%；上海太峰资产管理有限公司持有90万股，占注册资本的1.00%。 2012年1月21日，经中国证券监督管理委员会《关于核准山东共达电声股份有限公司首次 公开发行股票的批复》（证监许可[2012]104号）文件批准，公司向社会公开发行人民币普通 股（A股）3,000万股，并于2012年2月17日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额 为12,000万股。 根据2013年5月20日召开的股东大会决议和2013年5月31日章程修正案的规定，本公司增 加注册资本人民币120,000,000.00元，按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转 增 股 份 总 额 人 民 币 120,000,000.00 股 ， 每 股 面 值 1 元 ， 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 240,000,000.00元。本次增资由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具验资 报告（报告号XYZH/2012JNA4027-7）。 根据2014年5月19日召开的股东大会决议和章程修正案的规定，本公司增加注册资本人民 币120,000,000.00元，按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额人民币 120,000,000.00股，每股面值1元，变更后的注册资本为人民币360,000,000.00元。本次增资 由 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 审 验 ， 并 出 具 验 资 报 告 （ 报 告 号 XYZH/2013JNA2009-4）。 2015年5月26日，公司股东潍坊高科电子有限公司（以下简称潍坊高科）分别与喀什橡树 林股权投资有限公司、上海依惠科技发展有限公司、北京一心资本管理有限公司、宫俊等四 名受让方签订了股权转让协议，约定潍坊高科按照12元/股的价格将其持有的100,000,000股 公司股份转让给该四名受让方，此次股份转让完成后，潍坊高科电子有限公司持有5,228万股， 占股本的14.52%。 2016年5月11日，公司股东潍坊高科通过深圳证券交易所证券交易系统以竞价交易方式在 二级市场增持公司股份1,800,000股，增持金额为27,610,753.44元。本次增持后，潍坊高科 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 88 持有公司股份数为54,080,000股，占股本的15.02%。 2016年5月13日，公司股东潍坊高科通过深圳证券交易所证券交易系统以竞价交易方式在 二级市场增持公司股份900,000股，增持金额为13,308,261.54元。本次增持后，潍坊高科持 有公司股份数为54,980,000股，占股本的15.27%。 2017年12月28日公司股东潍坊高科与潍坊爱声声学科技有限公司（以下简称爱声声学） 签署了《潍坊爱声声学科技有限公司与潍坊高科电子有限公司关于山东共达电声股份有限公 司股份收购协议》，潍坊高科电子有限公司将其持有的公司15.27%的股份全部转让给爱声声 学。 2018 年 3 月 6 日，公司收到潍坊高科通知，本次协议转让已经中国证券登记结算有限 公司深圳分公司完成了过户登记手续并出具了《证券过户登记确认书》。本次证券过户登记 完成后，潍坊高科将不再持有公司股份，爱声声学持有公司 54,980,000 股，占公司总股本 的 15.27%，成为公司第一大股东及实际控制人。 2018年9月5日，公司召开第四届董事会第七次会议，审议并表决通过《关于拟变更公司 全称及对应修订<公司章程>的议案》。为匹配公司未来经营发展和国际化战略布局，公司拟 将中文全称由“山东共达电声股份有限公司”变更为“共达电声股份有限公司”，英文全称 由“Shandong Gettop, Acoustic Co., Ltd”变更为“GettopAcoustic Co., Ltd”， 并对 应修订《公司章程》，公司证券简称均保持不变。 2018 年10月11日，公司完成了相关工商变更登记手续，并领取了潍坊市工商行政管理局 换发的《营业执照》。 截至2018年12月31日，本公司股本总额为36,000万股，其中，无限售条件的流通股为 359,997,500股，有限售条件流通股2500股。 本公司注册地址：潍坊市坊子区凤山路68号，公司企业法人营业执照注册号： 91370700727553239B。 本公司属电子元器件行业中的电声元器件行业，主营业务为：研发、生产、销售声学元 器件，半导体类微机电产品，高精度电子产品模具，电子产品自动化生产设备，与手机、汽 车、电脑相关的电声组件或其他衍生产品，与以上技术、产品相关的解决方案和服务、进出 口业务(不含分销)。音响、电子烟、汽车中控、仪表盘、后视镜等相关消费类电子、声学产 品的研发、制造。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 89 本公司合并财务报表范围包括Gettop Europe R&D ApS、深圳共达电声科技有限公司，共 2家公司。 详见本节“八、合并范围的变化” 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定，并基于本节“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计 估计编制。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 公司按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定编制财务报表。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 90 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方 在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价 值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公 允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金 资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直 接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之 和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各 项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证 券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 6、合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额 中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于 少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合 并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后 形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得 控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同 一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处 于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 91 表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。 为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资， 在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确 认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和 当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日 起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取 得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得 非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持 有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价 值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算 下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购 买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表 时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 92 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1．合营安排分类 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营 企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营 企 业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2．共同经营会计处理方法 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的 下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； （3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发 生的费用。 3．当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长 期股权投资。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金 等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的 投资。 9、外币业务和外币报表折算 1.外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表 日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为 购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处 理外，直接计入当期损益。 2.外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 93 项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目， 采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合 收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1.金融资产 1. 1)金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的 金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集 中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该 组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保 合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具， 才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消 除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不 一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具， 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从 相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计 量的嵌入衍生工具的混合工具。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取 得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续 计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 94 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失， 均计入当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被 划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成 本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的， 按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后 续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值 变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额 转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单 位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 1. 2)金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收 到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对 价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前 述账面金额的差额计入当期损益。 1. 3)金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 95 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准 备。 2.金融负债 1)金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2)金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与 支付的对价之间的差额，计入当期损益。 3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以 最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利 用数据和其他信息支持的估值技术。 11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收 款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计 提坏账准备。 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 96 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映 其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计 提坏账准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品领用 时采用五五摊销法。 （3）存货可变现净值和跌价准备的计提方法 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。在资产负 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 97 债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌 价准备通常按照单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取，对于数量繁多、单价较低的存货，按存 货类别计提存货跌价准备。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 13、持有待售资产 14、长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资。 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排 相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通 常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在 被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过 程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提 供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期 股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权 投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得 控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多 次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本 公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日， 根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 98 得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通 过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易 的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按 照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整， 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购 买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累 计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实 际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性 证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价 值作为投资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额 公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的 现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调 整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以 取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计 期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资 企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益 法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权 益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 99 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差 额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余 股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定 进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易 分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量 时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、电子设备、运输设备、办公设备和其他设备。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 10 4.50 机器设备 年限平均法 5-10 10 9.00-18.00 运输设备 年限平均法 5 10 18.00 电子设备 年限平均法 5 10 18.00 其他设备 年限平均法 5 10 18.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 100 否 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估 计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值 差异进行调整。 18、借款费用 发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开 始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本 化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中 发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生 产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量， 其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的 无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的， 按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、 合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益 对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法 于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 101 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定 性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支 出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 22、长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形 资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资 产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上 (不含1年)的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括职工工资、福利费、医疗保险费及住房公积金等，在职工提供服务的 会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成 本。 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 102 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险，按照公司承担的风险和义务，为设定 提存计划离职后福利。根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体 缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给 予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理 预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期 结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度 报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进 行 会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他 长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的 业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义 务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行 复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 103 26、股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）收入确认原则 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地 计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认销售商品收入的实现。 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公 司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务 交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生 的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本 预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结 转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部 不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 104 本公司在与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确 认让渡资产使用权收入的实现。 （2）销售商品收入确认具体政策 国内销售：根据合同相关条款，客户收到货物验收入库，收入金额已经确定，并已收讫 货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠的计量。 出口销售：根据合同相关条款，取得出口报关单或客户验收无异议，收入金额已经确定， 并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠的计量。 29、政府补助 本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产 相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明 确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关 的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的 补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政 扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允 价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损 益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济 业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差 额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递 延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并 的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 105 递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税 所得额为限，确认递延所得税资产。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最 低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额 作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会（2018）15 号） 第四届董事会第十二次会议决议 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 公司对2017年12月31日财务报表列报进行重新调整，具体影响如下： 会计政策变更的内容 和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 2017年12月31日/2017 年度 根据上述会计政策变 更，对财务报表格式进 行重新列报 第 四 届 董 事 会 第 十 二 次 会议决议 应收票据及应收账款 218,639,405.10 应收票据 -9,751,249.06 应收账款 -208,888,156.04 应付票据及应付账款 275,151,682.10 应付票据 -76,524,172.93 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 106 应付账款 -198,627,509.17 其他应付款 918,848.06 应付利息 -918,848.06 管理费用 -79,755,285.00 研发费用 79,755,285.00 财务费用-利息费用 15,141,272.37 财务费用-利息收入 898,065.69 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物以及进口货物 17%、16% 城市维护建设税 缴纳的流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、22%、15% 教育费附加 缴纳的流转税 3% 地方教育附加 缴纳的流转税 2% 地方水利建设基金 缴纳的流转税 0.5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 共达电声股份有限公司 15% 潍坊市欧信电器有限公司 25% GETTOP EUROPE R&D Aps 22% 深圳共达电声科技有限公司 25% 2、税收优惠 共达电声股份有限公司于2017年12月28日通过山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东 省国家税务局、山东省地方税务局高新技术企业认定，获发高新技术企业证书（证书编号： 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 107 R201737000759，有效期3年）。根据《企业所得税法》等相关规定，本公司自2017年起三年 内继续享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 23,721.85 62,758.15 银行存款 59,448,376.08 66,346,677.55 其他货币资金 36,649,763.45 47,558,263.79 合计 96,121,861.38 113,967,699.49 其中：存放在境外的款项总 额 162,948.31 12,536.05 其他说明 年末其他货币资金余额为银行承兑保证金、支付宝保证金。银行承兑保证金余额为 36,648,763.45元，支付宝保证金余额为1,000.00元。 2、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 10,122,196.84 9,751,249.06 应收账款 242,674,030.01 208,888,156.04 合计 252,796,226.85 218,639,405.10 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 6,866,800.01 8,823,409.06 商业承兑票据 3,426,733.51 927,840.00 减：坏账准备 -171,336.68 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 108 合计 10,122,196.84 9,751,249.06 2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 28,548,540.14 合计 28,548,540.14 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 255,545 ,683.79 99.17% 12,871, 653.78 5.04% 242,674 ,030.01 219,90 8,560. 32 99.04% 11,020,4 04.28 5.01% 208,888,1 56.04 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 2,128,5 85.80 0.83% 2,128,5 85.80 100.00 % 2,128, 585.80 0.96% 2,128,58 5.80 100.00% 合计 257,674 ,269.59 100.00 % 15,000, 239.58 5.82% 242,674 ,030.01 222,03 7,146. 12 100.00 % 13,148,9 90.08 5.92% 208,888,1 56.04 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 255,350,788.96 12,767,539.45 5.00% 1 至 2 年 2,635.47 263.55 10.00% 2 至 3 年 176,817.16 88,408.58 50.00% 3 年以上 15,442.20 15,442.20 100.00% 合计 255,545,683.79 12,871,653.78 确定该组合依据的说明： 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 109 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 年末余额 坏账金额 计提比例 计提原因 1 1,729,659.06 1,729,659.06 100% 半停产，无还款计划 2 398,926.74 398,926.74 100% 半停产，无还款计划 合 计 2,128,585.80 2,128,585.80 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,851,249.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款余额合计数的 比例(%) 坏账准备余额 1 54,591,002.14 1年以内 21.19 2,729,550.11 2 28,809,017.05 1年以内 11.18 1,440,450.85 3 13,567,636.95 1年以内 5.27 678,381.85 4 11,961,455.55 1年以内 4.64 598,072.78 5 11,654,956.37 1年以内 4.52 582,747.82 合计 120,584,068.06 46.80 6,029,203.41 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,161,576.73 98.31% 1,714,599.64 98.44% 1 至 2 年 21,047.21 1.21% 2 至 3 年 20,006.24 1.69% 0.03 0.00% 3 年以上 6,048.70 0.35% 合计 1,181,582.97 -- 1,741,695.58 -- 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 110 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款项金额为819,348.28元，占预付款项年末余额合计数的比 例为69.34%。 其他说明： 4、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 14,044,591.89 5,841,693.13 合计 14,044,591.89 5,841,693.13 （1）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 51,272, 750.00 75.78% 51,272, 750.00 100.00 % 51,272 ,750.0 0 87.91% 51,272,7 50.00 100.00% 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 16,383, 307.31 24.22% 2,338,7 15.42 14.27% 14,044, 591.89 7,054, 171.43 12.09% 1,212,47 8.30 17.19% 5,841,693 .13 合计 67,656, 057.31 100.00 % 53,611, 465.42 79.24% 14,044, 591.89 58,326 ,921.4 3 100.00 % 52,485,2 28.30 89.98% 5,841,693 .13 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单 位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 1 51,272,750.00 51,272,750.00 100.00% 预计该款项无法收 回 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 111 合计 51,272,750.00 51,272,750.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 14,718,839.15 735,941.96 5.00% 1 至 2 年 61,327.44 6,132.74 10.00% 2 至 3 年 13,000.00 6,500.00 50.00% 3 年以上 1,590,140.72 1,590,140.72 100.00% 合计 16,383,307.31 2,338,715.42 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,126,237.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 3)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 51,272,750.00 51,272,750.00 处置股权款 12,740,000.00 农民工工资保证金 1,490,140.72 1,490,140.72 代垫社保款 1,136,220.03 2,110,790.01 海关保证金 820,848.04 2,689,576.50 质量保证金 150,000.00 150,000.00 押金 30,909.14 177,375.44 备用金 15,189.38 195,918.28 出口退税款 196,142.84 办事处周转金 44,227.64 合计 67,656,057.31 58,326,921.43 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 112 4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 1 往来款 51,272,750.00 1-2 年 75.78% 51,272,750.00 2 处置股权款 12,740,000.00 1 年以内 18.83% 637,000.00 3 农民工工资保证 金 1,490,140.72 3 年以上 2.20% 1,490,140.72 4 代垫社保款 1,136,220.03 1 年以内 1.68% 56,811.00 5 海关保证金 820,848.04 1 年以内 1.21% 41,042.40 合计 -- 67,459,958.79 -- 99.70% 53,497,744.12 5、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求 按性质分类： 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况： 单位： 元 项目名 称 开工时 间 预计竣 工时间 预计总 投资 期初余 额 本期转 入开发 产品 本期其 他减少 金额 本期（开 发成本） 增加 期末余 额 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 资金来 源 按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息： 单位： 元 项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”： 单位： 元 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 113 否 （2）存货跌价准备 按下列格式披露存货跌价准备金计提情况： 按性质分类： 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 备注 计提 其他 转回或转销 其他 按主要项目分类： 单位： 元 项目名称 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 备注 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额中利息资本化率的情况 （4）存货受限情况 按项目披露受限存货情况： 单位： 元 项目名称 期初余额 期末余额 受限原因 （5）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （6）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 112,799,610.48 22,225,524.98 90,574,085.50 92,121,520.40 17,923,084.34 74,198,436.06 在产品 10,612,835.71 10,612,835.71 10,029,520.64 10,029,520.64 库存商品 85,716,830.46 14,623,672.48 71,093,157.98 81,762,256.80 18,483,462.73 63,278,794.07 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 114 低值易耗品 4,218,956.46 4,218,956.46 7,301,973.66 7,301,973.66 自制半成品 13,119,411.55 4,560,463.40 8,558,948.15 19,286,150.78 9,592,599.28 9,693,551.50 发出商品 13,502,561.20 13,502,561.20 9,239,404.14 9,239,404.14 委托加工物资 1,264,747.68 1,264,747.68 204,512.30 204,512.30 合计 241,234,953.5 4 41,409,660.86 199,825,292.6 8 219,945,338.7 2 45,999,146.35 173,946,192.3 7 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 否 （7）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 17,923,084.34 15,769,899.17 11,467,458.53 22,225,524.98 库存商品 18,483,462.73 11,608,838.57 15,468,628.82 14,623,672.48 自制半成品 9,592,599.28 2,298,294.59 7,330,430.47 4,560,463.40 合计 45,999,146.35 29,677,032.33 34,266,517.82 41,409,660.86 项 目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因 原材料 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售或领用 自制半成品 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售或领用 库存商品 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售或领用 （8）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 存货年末余额中无借款费用资本化金额 （9）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 6、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 115 待抵扣进项税 155,178.95 586,583.90 预缴的企业所得税 2,406,593.14 合计 155,178.95 2,993,177.04 其他说明： 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 60,000,000 .00 60,000,000 .00 60,000,000. 00 60,000,000.0 0 按成本计量的 60,000,000 .00 60,000,000 .00 60,000,000. 00 60,000,000.0 0 合计 60,000,000 .00 60,000,000 .00 60,000,000. 00 60,000,000.0 0 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例 本期现 金红利 期初 本期增 加 本期减 少 期末 期初 本期增 加 本期减 少 期末 喀什双 子星光 文化投 资基金 企业（有 限合伙) 60,000,0 00.00 60,000,0 00.00 60,000,0 00.00 60,000,0 00.00 7.17% 合计 60,000,0 00.00 60,000,0 00.00 60,000,0 00.00 60,000,0 00.00 -- （3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产 分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 116 期初已计提减值余 额 60,000,000.00 60,000,000.00 期末已计提减值余 额 60,000,000.00 60,000,000.00 8、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 344,280,429.88 401,233,997.01 合计 344,280,429.88 401,233,997.01 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 196,302,146.2 4 472,628,073.3 6 24,411,953.58 5,759,390.95 1,561,731.32 700,663,295.4 5 2.本期增加 金额 2,499,614.50 26,896,468.26 1,186,848.92 129,236.97 30,712,168.65 （1）购置 2,499,614.50 15,942,039.15 1,186,848.92 129,236.97 19,757,739.54 （2）在建 工程转入 10,954,429.11 10,954,429.11 （3）企业 合并增加 3.本期减少 金额 15,438,655.80 46,510,447.83 398,534.21 4,524,135.00 367,564.45 67,239,337.29 （1）处置 或报废 15,438,655.80 46,510,447.83 398,534.21 4,524,135.00 367,564.45 67,239,337.29 4.期末余额 183,363,104.9 4 453,014,093.7 9 25,200,268.29 1,235,255.95 1,323,403.84 664,136,126.8 1 二、累计折旧 1.期初余额 48,657,588.36 230,270,925.8 3 14,725,056.87 4,499,973.54 1,275,753.84 299,429,298.4 4 2.本期增加 9,173,941.64 52,132,994.57 2,404,476.04 218,983.98 81,395.06 63,149,857.63 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 117 金额 （1）计提 9,173,941.64 52,132,994.57 2,404,476.04 218,983.98 81,395.06 63,149,857.63 3.本期减少 金额 6,940,219.49 32,222,944.82 338,520.89 3,757,194.43 326,513.17 42,723,459.14 （1）处置 或报废 6,940,219.49 32,222,944.82 338,520.89 3,757,194.43 326,513.17 42,723,459.14 4.期末余额 50,891,310.51 250,180,975.5 8 16,791,012.02 961,763.09 1,030,635.73 319,855,696.9 3 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 132,471,794.4 3 202,833,118.21 8,409,256.27 273,492.86 292,768.11 344,280,429.8 8 2.期初账面 价值 147,644,557.8 8 242,357,147.5 3 9,686,896.71 1,259,417.41 285,977.48 401,233,997.0 1 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 东厂区 4#车间 41,371,577.69 2019 年 2 月份已办理完毕 东厂区 2#倒班楼 20,276,122.68 正在办理 其他说明 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 118 9、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 54,903,656.09 48,641,276.61 合计 54,903,656.09 48,641,276.61 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 1#倒班楼 2,811,828.31 2,811,828.31 2,811,828.31 2,811,828.31 3#车间 31,266,582.88 31,266,582.88 31,146,582.88 31,146,582.88 自制设备项目 20,825,244.90 20,825,244.90 14,682,865.42 14,682,865.42 合计 54,903,656.09 54,903,656.09 48,641,276.61 48,641,276.61 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 1#倒班 楼 19,860, 000.00 2,811,8 28.31 2,811,8 28.31 14.16% 14.16% 44,688. 26 其他 3#车间 39,880, 000.00 31,146, 582.88 120,00 0.00 31,266, 582.88 78.40% 78.40% 130,27 1.17 其他 合计 59,740, 000.00 33,958, 411.19 120,00 0.00 34,078, 411.19 -- -- 174,95 9.43 -- 10、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余 97,253,565.50 10,864,781.20 56,609,395.46 4,800.00 10,873,077.71 175,605,619.8 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 119 额 7 2.本期增 加金额 5,377,365.00 757,913.23 60,352.49 2,675,878.87 8,871,509.59 （1）购 置 5,377,365.00 757,913.23 60,352.49 2,675,878.87 8,871,509.59 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 3.本期减少 金额 2,466,600.00 2,466,600.00 （1）处 置 2,466,600.00 2,466,600.00 4.期末余 额 100,164,330.5 0 11,622,694.43 56,669,747.95 4,800.00 13,548,956.58 182,010,529.4 6 二、累计摊销 1.期初余 额 11,853,610.37 7,227,710.61 23,815,256.91 4,633.33 7,162,749.98 50,063,961.20 2.本期增 加金额 1,905,100.40 1,250,024.29 4,289,567.49 166.67 1,329,420.71 8,774,279.56 （1）计 提 1,905,100.40 1,250,024.29 4,289,567.49 166.67 1,329,420.71 8,774,279.56 3.本期减 少金额 633,094.00 633,094.00 （1）处 置 633,094.00 633,094.00 4.期末余 额 13,125,616.77 8,477,734.90 28,104,824.40 4,800.00 8,492,170.69 58,205,146.76 三、减值准备 1.期初余 额 18,995,911.30 18,995,911.30 2.本期增 加金额 36,023.36 36,023.36 （1）计 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 120 提 （其他） 36,023.36 36,023.36 3.本期减 少金额 （1）处置 4.期末余 额 19,031,934.66 19,031,934.66 四、账面价值 1.期末账 面价值 87,038,713.73 3,144,959.53 9,532,988.89 5,056,785.89 104,773,448.0 4 2.期初账 面价值 85,399,955.13 3,637,070.59 13,798,227.25 166.67 3,710,327.73 106,545,747.3 7 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 31.14%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 2018-F59 号土地 5,377,365.00 正在办理 其他说明： 11、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 车间改造费 5,770,065.61 834,674.68 4,935,390.93 软件服务费 412,515.53 176,792.40 235,723.13 其他 2,311,111.12 866,666.64 1,444,444.48 合计 8,493,692.26 1,878,133.72 6,615,558.54 其他说明 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 121 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 64,899,167.64 9,734,850.89 65,939,911.06 9,890,986.66 政府补助 732,313.26 109,846.99 2,340,772.70 351,115.91 合计 65,631,480.90 9,844,697.88 68,280,683.76 10,242,102.57 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和 负债期末互抵金额 抵销后递延所得税 资产或负债期末余 额 递延所得税资产和 负债期初互抵金额 抵销后递延所得税 资产或负债期初余 额 递延所得税资产 9,844,697.88 10,242,102.57 （3）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 13,016,857.90 13,416,614.97 可抵扣亏损 91,030,304.72 67,701,582.59 合计 104,047,162.62 81,118,197.56 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 1,324,480.10 1,324,480.10 2020 2,850,141.02 2,850,141.02 2021 3,542,062.06 7,691,072.87 2022 53,105,731.24 55,835,888.60 2023 30,207,890.30 合计 91,030,304.72 67,701,582.59 -- 其他说明： 13、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 15,853,166.15 7,719,202.96 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 122 预付工程款 677,530.06 42,188.10 预付软件款 6,775.00 2,400.00 合计 16,537,471.21 7,763,791.06 其他说明： 14、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 77,291,297.91 70,000,000.00 保证借款 145,000,000.00 185,000,000.00 合计 222,291,297.91 255,000,000.00 短期借款分类的说明： 15、应付票据及应付账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付票据 69,881,335.70 76,524,172.93 应付账款 214,944,581.43 198,627,509.17 合计 284,825,917.13 275,151,682.10 （1）应付票据分类列示 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 11,995,391.88 银行承兑汇票 57,885,943.82 76,524,172.93 合计 69,881,335.70 76,524,172.93 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 （2）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付账款 214,944,581.43 198,627,509.17 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 123 合计 214,944,581.43 198,627,509.17 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 1 1,081,165.53 工程尚未验收 2 876,305.22 工程尚未验收 3 859,388.40 设备款尚未结算 合计 2,816,859.15 -- 其他说明： 16、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 329,366.68 506,920.13 合计 329,366.68 506,920.13 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 42,261,567.49 202,505,143.09 204,869,985.78 39,896,724.80 二、离职后福利-设定 提存计划 32,846.40 13,526,104.36 13,558,950.76 三、辞退福利 2,030,591.05 2,030,591.05 合计 42,294,413.89 218,061,838.50 220,459,527.59 39,896,724.80 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津 贴和补贴 22,782,300.54 179,799,661.83 184,363,821.20 18,218,141.17 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 124 2、职工福利费 6,453,229.26 6,453,229.26 3、社会保险费 14,842.65 6,723,092.10 6,661,592.50 76,342.25 其中：医疗保险 费 12,295.50 5,097,392.60 5,109,688.10 工伤保 险费 790.65 374,033.46 374,824.11 生育保 险费 1,756.50 694,806.93 696,563.43 其他保险 556,859.11 480,516.86 76,342.25 4、住房公积金 20,000.00 3,256,654.32 3,276,654.32 5、工会经费和职工 教育经费 19,444,424.30 6,272,505.58 4,114,688.50 21,602,241.38 合计 42,261,567.49 202,505,143.09 204,869,985.78 39,896,724.80 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 31,617.00 13,019,845.85 13,051,462.85 2、失业保险费 1,229.40 506,258.51 507,487.91 合计 32,846.40 13,526,104.36 13,558,950.76 其他说明： 18、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 4,024,585.33 4,309,409.90 个人所得税 105,689.56 168,327.89 城市维护建设税 344,369.81 342,033.44 土地使用税 768,524.25 861,478.25 房产税 517,539.31 516,226.01 教育费附加 147,587.06 146,585.76 地方教育费附加 98,391.37 97,723.85 印花税 24,597.84 76,922.10 地方水利建设基金 23,782.00 24,430.96 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 125 合计 6,055,066.53 6,543,138.16 其他说明： 19、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 1,031,450.34 918,848.06 其他应付款 29,135,308.58 3,513,539.03 合计 30,166,758.92 4,432,387.09 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利 息 364,777.78 364,777.78 短期借款应付利息 666,672.56 554,070.28 合计 1,031,450.34 918,848.06 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 往来款 28,159,263.03 2,442,098.46 代扣代缴税金 871,045.55 682,988.14 预提费用 222,852.43 押金 105,000.00 165,600.00 合计 29,135,308.58 3,513,539.03 20、一年内到期的非流动负债 单位： 元 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 126 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 18,860,582.36 16,931,743.68 合计 18,860,582.36 16,931,743.68 其他说明： 21、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内结转的递延收益 1,092,313.28 1,608,459.42 合计 1,092,313.28 1,608,459.42 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 其他说明： 22、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 8,972,369.75 28,533,176.69 合计 8,972,369.75 28,533,176.69 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 27,832,952.11 45,464,920.37 减：一年内到期的长期应付款 18,860,582.36 16,931,743.68 长期应付款 8,972,369.75 28,533,176.69 其他说明： 本公司以部分生产设备（以下简称出租物）与远东宏信（天津）融资租赁有限公司（以下简称出租方） 进行售后回租融资租赁业务，租赁期限为3年，本公司按照实质重于形式原则判断该交易实质为出租方以 租赁物作为抵押物向承租方（本公司）提供借款。 截至 2018年 12 月 31 日，该项应付融资租赁款余额为 27,832,952.11元，其中：一年内到期的长期应 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 127 付款为18,860,582.36元。 23、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,732,313.28 1,732,313.28 与资产相关 合计 1,732,313.28 1,732,313.28 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 人机交互 智能终端 控制系统 732,313.28 732,313.28 与资产相 关 泰山产业 领军人才 补助经费 1,000,000.0 0 640,000.00 360,000.00 与资产相 关 合 计 1,732,313.2 8 640,000.00 1,092,313.2 8 其他说明： “其他变动”为与资产相关的政府补助预计一年内转入利润表的金额，在其他流动负债列示。 24、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 360,000,000. 00 360,000,000. 00 其他说明： 25、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 64,236,115.94 64,236,115.94 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 128 价） 合计 64,236,115.94 64,236,115.94 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 26、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 税前发生 额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、将重分类进损益的其他综 合收益 -1,121,809. 57 -77,135.0 6 -77,135.0 6 -1,198,9 44.63 外币财务报表折算差额 -1,121,809. 57 -77,135.0 6 -77,135.0 6 -1,198,9 44.63 其他综合收益合计 -1,121,809. 57 -77,135.0 6 -77,135.0 6 -1,198,9 44.63 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 27、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 27,269,117.56 27,269,117.56 合计 27,269,117.56 27,269,117.56 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 28、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 16,932,811.22 195,811,278.09 调整后期初未分配利润 16,932,811.22 195,811,278.09 加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,350,498.91 -174,918,466.87 应付普通股股利 3,960,000.00 期末未分配利润 38,283,310.13 16,932,811.22 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 129 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 29、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 792,419,385.04 599,782,943.95 767,908,738.14 563,380,681.05 其他业务 12,346,201.82 1,106,172.73 19,031,384.61 7,646,219.50 合计 804,765,586.86 600,889,116.68 786,940,122.75 571,026,900.55 30、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 3,587,740.53 3,368,117.66 教育费附加 1,537,603.08 1,443,479.00 房产税 2,045,868.49 2,220,151.89 土地使用税 3,427,322.20 3,257,901.55 车船使用税 6,102.24 14,022.24 印花税 266,448.50 298,017.50 地方教育费附加 1,025,068.73 962,319.34 地方水利建设基金 256,267.17 317,692.00 其他税金 32,998.00 53,668.70 合计 12,185,418.94 11,935,369.88 其他说明： 31、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 9,975,663.79 12,549,106.64 招待费 2,328,331.81 1,546,882.01 运输费 2,315,609.10 1,514,306.31 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 130 差旅费 1,345,498.37 1,124,051.09 报关杂费 557,757.32 732,169.59 其他 2,217,641.29 2,476,333.23 合计 18,740,501.68 19,942,848.87 其他说明： 32、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 44,720,510.84 57,308,463.39 折旧与摊销费 11,792,144.77 9,851,242.64 中介机构及咨询服务费 4,818,660.09 2,696,306.93 办公费 2,694,567.03 3,505,176.41 差旅费 1,570,653.55 1,196,232.50 其他 19,377,583.39 23,709,842.79 合计 84,974,119.67 98,267,264.66 其他说明： 33、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 31,849,817.44 33,425,473.96 材料费 16,614,144.27 27,513,171.52 折旧与摊销费 7,793,752.44 9,763,276.60 工装费 2,536,168.79 2,316,505.94 检测费 1,118,944.93 1,254,416.46 模具费 1,087,365.64 4,259,412.24 差旅费 643,655.25 541,295.91 办公费 171,995.43 115,188.47 其他 1,405,727.99 566,543.90 合计 63,221,572.18 79,755,285.00 其他说明： 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 131 34、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 15,874,099.10 15,141,272.37 减：利息收入 822,731.24 898,065.69 加：汇兑损失 -3,485,171.71 4,980,709.34 加：其他支出 1,598,793.54 771,980.54 加：票据贴现 944,337.38 534,312.92 合计 14,109,327.07 20,530,209.48 其他说明： 35、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 3,154,872.01 52,543,244.34 二、存货跌价损失 29,677,032.33 43,155,588.41 三、可供出售金融资产减值损失 60,000,000.00 十二、无形资产减值损失 18,995,911.30 合计 32,831,904.34 174,694,744.05 其他说明： 36、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与收益相关 22,373,235.72 5,873,784.18 与资产相关 2,248,459.42 3,557,993.00 合 计 24,621,695.14 9,431,777.18 37、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 18,542,304.19 银行理财产品收益 4,293.88 合计 18,542,304.19 4,293.88 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 132 其他说明： 38、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 未划分为持有待售的非流动资产 处置收益 1,211,901.40 1,206,274.50 其中:固定资产处置收益 1,211,901.40 1,206,274.50 39、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 其他收入 66,663.61 214,732.86 66,663.61 合计 66,663.61 214,732.86 66,663.61 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 其他说明： 40、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 对外捐赠 73,735.00 302,000.00 73,735.00 非流动资产毁损报废损失 137,749.76 228,591.68 137,749.76 其他支出 641,788.59 725,894.40 641,788.59 合计 853,273.35 1,256,486.08 853,273.35 其他说明： 41、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 133 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -344,986.31 递延所得税费用 397,404.69 -4,693,440.53 合计 52,418.38 -4,693,440.53 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 21,402,917.29 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,210,437.59 子公司适用不同税率的影响 -212,255.59 调整以前期间所得税的影响 -344,986.31 非应税收入的影响 -1,843,847.71 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,106,402.28 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 5,084,472.28 高新技术企业加计扣除及政府补助影响 -6,947,804.16 所得税费用 52,418.38 其他说明 42、其他综合收益 详见附注七、26。 43、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 22,373,235.72 6,873,784.17 利息收入 822,731.24 898,065.69 其他 797,358.04 612,041.56 合计 23,993,325.00 8,383,891.42 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 134 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用 20,593,569.78 17,156,538.76 销售费用 10,674,029.78 9,020,705.08 存出保证金 390,000.00 555,287.43 往来款 669,854.85 430,967.04 银行手续费 364,926.02 409,909.00 捐赠支出 73,735.00 302,000.00 其他 734,659.68 1,079,546.96 合计 33,500,775.11 28,954,954.27 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 担保代偿款 51,272,750.00 合计 51,272,750.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收回贷款保证金及利息 51.16 合计 51.16 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 担保费和手续费 241,631.12 合计 241,631.12 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 135 44、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： -- -- 净利润 21,350,498.91 -174,918,466.87 加：资产减值准备 32,831,904.34 174,694,744.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 64,011,791.29 61,320,555.00 无形资产摊销 8,823,611.56 13,109,523.06 长期待摊费用摊销 1,878,133.72 1,552,458.30 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） -1,211,901.40 -1,206,274.50 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 137,749.76 228,591.68 财务费用（收益以“－”号填列） 16,818,436.48 15,141,272.37 投资损失（收益以“－”号填列） -18,542,304.19 -4,293.88 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） 397,404.69 -4,693,440.53 存货的减少（增加以“－”号填列） -23,335,331.71 4,428,429.15 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -19,910,672.81 -8,141,199.55 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） -20,943,605.27 -3,948,213.20 其他 -2,248,459.42 -3,557,993.00 经营活动产生的现金流量净额 60,057,255.95 74,005,692.08 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 59,472,097.93 66,409,435.70 减：现金的期初余额 66,409,435.70 126,638,708.23 现金及现金等价物净增加额 -6,937,337.77 -60,229,272.53 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 136 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 13,260,000.00 其中： -- 潍坊市欧信电器有限公司 13,260,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 138,932.02 其中： -- 潍坊市欧信电器有限公司 138,932.02 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 13,121,067.98 其他说明： （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 59,472,097.93 66,409,435.70 其中：库存现金 23,721.85 62,758.15 可随时用于支付的银行存款 59,448,376.08 66,346,677.55 三、期末现金及现金等价物余额 59,472,097.93 66,409,435.70 其他说明： 截至2018年12月31日货币资金中存出的票据保证金36,648,763.45元、支付宝保证金1,000.00元，未作 为现金及现金等价物。 45、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 36,649,763.45 各类保证金 固定资产 63,055,975.75 银行借款抵押物 无形资产 14,670,262.42 银行借款抵押物 合计 114,376,001.62 -- 其他说明： 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 137 46、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 586,361.16 6.8632 4,024,313.91 欧元 港币 540.18 0.8762 473.31 丹麦克朗 3,690.43 1.0508 3,877.90 新台币 712,043.00 0.2234 159,070.41 应收账款 -- -- 其中：美元 16,676,776.84 6.8632 114,456,054.78 欧元 港币 209,380.00 0.8762 183,458.76 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他应收款 其中：美元 2,148.62 6.8632 14,746.41 应付账款 其中：美元 3,376,060.27 6.8632 23,170,576.85 预付款项 其中：日元 74,637,606.00 0.061887 4,619,097.52 美元 179,765.00 6.8632 1,233,763.15 预收款项 其中：美元 2,530.00 6.8632 17,363.90 短期借款 其中：美元 1,546,115.21 6.8632 10,611,297.91 其他说明： 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 138 47、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 科技创新奖励 20,000,000.00 其他收益 20,000,000.00 2017 年度科技创新先进 企业奖励资金 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 国家、省产业领军人才和 鸢都产业领军人才（团队） 资助经费 500,000.00 其他收益 500,000.00 社保补贴、岗位补贴 375,795.12 其他收益 375,795.12 稳岗补贴款 189,592.00 其他收益 189,592.00 产业领军人才资助经费区 级配套资金 100,000.00 其他收益 100,000.00 社保补贴 69,287.20 其他收益 69,287.20 社保补贴 65,561.40 其他收益 65,561.40 专利补助款 28,000.00 其他收益 28,000.00 专利资助资金 20,000.00 其他收益 20,000.00 创新工作室奖 10,000.00 其他收益 10,000.00 山东省知识产权局 2018 年第一批专利资助资金 10,000.00 其他收益 10,000.00 党建示范点打造资金费用 5,000.00 其他收益 5,000.00 人机交互智能终端控制系 统 1,494,461.03 其他收益 1,494,461.03 泰山产业领军人才补助 640,000.00 其他收益 640,000.00 硅膜微型平板扬声器 113,998.39 其他收益 113,998.39 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 2018 年 10 月 22 日，公司第四届董事会第八次会议审议通过了《关于公司出售资产暨 关联交易的议案》，公司拟将全资子公司潍坊市欧信电器有限公司100%的股权以人民币 2,600 万元转让给葛相军、杨进军。交易双方于同日签订了《股权转让协议》。具有从事证券、期 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 139 货业务资格的亚洲（北京）资产评估有限公司于2018年9月26日出具的“京亚评报字[2018]第 096 号”《资产评估报告》，在评估结果的基础上，交易双方协商一致确认欧信电器 100%股 权的转让价格为人民币 2,600 万元。 截至2018年12月31日，公司已收到葛相军、杨进军51%股权转让款，潍坊市欧信电器有 限公司已完成工商登记变更，公司不再将潍坊市欧信电器有限公司纳入合并范围。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 GETTOP EUROPE R&D Aps 丹麦 丹麦 研发 100.00% 设立 深圳市共达电 声科技有限公 司 深圳 深圳 研发、销售、 技术服务 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。 与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层 对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影 响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基 本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地 对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1.市场风险 （1）汇率风险 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 140 本公司承受汇率风险主要与美元、港币、欧元、日元、新台币和丹麦克朗有关，本公司的丹麦子公司 以丹麦克朗进行采购和销售，本公司的部分业务活动以美元和港币计价结算。2018年12月31日，除下表所 述资产及负债的外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇 率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 项 目 2018年12月31日 2017年12月31日 货币资金 美元 586,361.16 4,650,640.80 新台币 712,043.00 丹麦克朗 3,690.43 11,963.02 港币 540.18 540.14 应收账款 美元 16,676,776.84 13,943,826.44 港币 209,380.00 198,800.00 应付账款 美元 3,376,060.27 2,868,112.47 港币 543,780.00 其他应收款 美元 2,148.62 13,770.72 日元 601,652.00 预付款项 日元 74,637,606.00 109,900,000.00 美元 179,765.00 200,358.63 欧元 3,736.00 预收款项 美元 2,530.00 3,138.00 短期借款 美元 1,546,115.21 公司密切关注汇率变动对本公司的影响。公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究，随着国际市场 占有份额的不断提升，若发生人民币升值等公司不可控制的风险时，本公司将通过调整销售政策降低由此 带来的风险。 （2）利率风险 利率风险主要产生于长短期银行借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率 的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相 对比例。 （3）价格风险 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 141 本公司以市场价格销售电子元器件产品，因此受到此等价格波动的影响。 2.信用风险 2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务 而导致本公司金融资产产生的损失，主要为合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。 为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采 取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保 就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公 司无其他重大信用集中风险。 应收账款前五名金额合计：120,584,068.06元。 3.流动风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够 的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负 债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。 2018年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项 目 一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计 短期借款 222,291,297.91 222,291,297.91 应付票据 69,881,335.70 69,881,335.70 应付账款 210,579,470.52 1,493,656.42 1,152,801.14 1,718,653.35 214,944,581.43 其他应付款 29,090,308.58 30,000.00 15,000.00 29,135,308.58 一年内到期的 非流动负债 18,860,582.36 18,860,582.36 长期应付款 8,972,369.75 8,972,369.75 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 潍坊爱声声学科 潍坊 电子产品的技术 开发、技术转让、 15166.1451 万元 15.27% 15.27% 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 142 技有限公司 技术咨询 本企业的母公司情况的说明 截至2018年12月31日，万魔声学科技有限公司持有潍坊爱声声学科技有限公司100.00%的 股份，谢冠宏为万魔声学、爱声声学的实际控制人。 本企业最终控制方是谢冠宏。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 潍坊爱声声学科技有限公司 母公司 万魔声学科技有限公司 控股股东之母公司 谢冠宏 实际控制人 加一万摩声学科技（深圳）有限公司 控股股东之母公司直接和间接投资的企业 耳一号声学科技（深圳）有限公司 控股股东之母公司直接和间接投资的企业 1more International Limited（万魔国际） 控股股东之母公司直接和间接投资的企业 1more USA Inc.（万魔美国） 控股股东之母公司直接和间接投资的企业 Dean Forest Limited（万魔英国） 控股股东之母公司直接和间接投资的企业 JMORE LIMITED 控股股东之母公司直接和间接投资的企业 深圳魔听文化科技有限公司 控股股东之母公司直接和间接投资的企业 北京声加科技有限公司 控股股东之母公司直接和间接投资的企业 深圳魔耳智能声学科技有限公司 控股股东之母公司直接和间接投资的企业 湖南国声声学科技股份有限公司 控股股东之母公司直接和间接投资的企业 1More Inc.（加一开曼） 实际控制人控制的企业 1more Hong Kong Limited（加一香港） 实际控制人控制的企业 Ghmore Investments Limited 实际控制人控制的企业 万魔耳科技（深圳）有限公司 实际控制人控制的企业 HKmore Holdings Limited 实际控制人控制的企业 1more Design Holdings Limited Partnership 实际控制人控制的企业 深圳鸿联投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的企业 山东喜马拉雅股权投资基金管理有限公司 实际控制人控制的企业 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 143 深圳弘翔科技合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的企业 万魔有限公司 实际控制人控制的企业 麦谷科技股份有限公司 实际控制人控制的企业 深圳万魔冠兴科技企业（有限合伙） 实际控制人控制的企业 深圳万魔顺天科技企业（有限合伙） 实际控制人控制的企业 深圳万魔应人科技企业（有限合伙） 实际控制人控制的企业 深圳万魔人聚科技企业（有限合伙） 实际控制人控制的企业 深圳万魔恒青科技企业（有限合伙） 实际控制人控制的企业 章调占 董事 邱士嘉 董事 张林林 董事 赵政辉 董事、总经理 傅爱善 未来十二个月内总经理 张志学 独立董事 王立彦 独立董事 杨步湘 独立董事 舒娅 监事 冯革胜 监事 万景明 监事 王永刚 董事会秘书、副总经理 牛占岭 董事、副总经理 郑希庆 财务总监 西安曲江春天融和影视文化有限责任公司 其他关联方 潍坊高科电子有限公司 过去十二个月内控股股东 赵笃仁 过去十二个月内实际控制人 杨进军 过去十二个月内实际控制人 董晓民 过去十二个月内实际控制人 葛相军 过去十二个月内实际控制人 山东共达投资有限公司 过去十二个月内实际控制人控制的企业 广州共达信息技术有限公司 过去十二个月内实际控制人控制的企业 山东共达信息技术有限公司 过去十二个月内实际控制人控制的企业 潍坊共达民间资本管理有限公司 过去十二个月内实际控制人控制的企业 潍坊市欧信电器有限公司 过去十二个月内实际控制人控制的企业 戴振平 过去十二个月内董事 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 144 张宏 过去十二个月内独立董事 古群 过去十二个月内独立董事 李锋 过去十二个月内独立董事 盛杰民 过去十二个月内独立董事 其他说明 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额 度 上期发生额 山东共达信息技 术有限公司 采购货物 219,824.00 否 1,272,000.00 山东共达信息技 术有限公司 固定资产 76,260.00 否 531,080.00 加一万摩声学科 技（深圳）有限 公司 采购货物 112,364.60 否 合 计 408,448.60 1,803,080.00 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 深圳魔耳智能声学科技有 限公司 销售货物 5,622,370.49 湖南国声声学科技股份有 限公司 销售货物 91,993.58 湖南国声声学科技股份有 限公司 提供劳务 48,431.40 万魔声学科技有限公司 销售货物 7,076.64 耳一号声学科技（深圳） 有限公司 销售货物 3,946.00 山东共达信息技术有限公 司 销售货物 56,056.00 16,944,911.46 山东共达信息技术有限公 司 电费 13,514.40 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 145 合 计 5,843,388.51 16,944,911.46 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 共达电声股份有限公司 山东共达信息技术有限公 司 334,002.00 63,000.00 共达电声股份有限公司 山东共达投资有限公司 30,000.00 60,000.00 共达电声股份有限公司 潍坊高科电子有限公司 20,000.00 20,000.00 潍坊市欧信电器有限公司 山东共达信息技术有限公 司 60,000.00 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （3）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 潍坊高科电子有限 公司 10,000,000.00 2017 年 01 月 17 日 2018 年 01 月 17 日 是 潍坊高科电子有限 公司 30,000,000.00 2017 年 02 月 10 日 2018 年 02 月 10 日 是 潍坊高科电子有限 公司 10,000,000.00 2017 年 05 月 03 日 2018 年 04 月 04 日 是 潍坊高科电子有限 公司 10,000,000.00 2017 年 10 月 12 日 2018 年 04 月 09 日 是 潍坊高科电子有限 公司 25,000,000.00 2017 年 10 月 20 日 2018 年 04 月 18 日 是 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 146 潍坊高科电子有限 公司 20,000,000.00 2017 年 10 月 23 日 2018 年 04 月 20 日 是 潍坊高科电子有限 公司 15,000,000.00 2017 年 08 月 15 日 2018 年 06 月 15 日 是 潍坊高科电子有限 公司 10,000,000.00 2017 年 07 月 11 日 2018 年 07 月 10 日 是 潍坊高科电子有限 公司 30,000,000.00 2017 年 07 月 19 日 2018 年 07 月 18 日 是 潍坊高科电子有限 公司 5,000,000.00 2017 年 08 月 22 日 2018 年 08 月 06 日 是 潍坊高科电子有限 公司 20,000,000.00 2017 年 09 月 06 日 2018 年 09 月 05 日 是 万魔声学科技有限 公司 10,000,000.00 2018 年 07 月 03 日 2019 年 07 月 02 日 否 万魔声学科技有限 公司 10,000,000.00 2018 年 07 月 13 日 2019 年 07 月 12 日 否 万魔声学科技有限 公司 10,000,000.00 2018 年 07 月 18 日 2019 年 07 月 17 日 否 潍坊爱声声学科技 有限公司 20,000,000.00 2018 年 04 月 25 日 2019 年 04 月 24 日 否 潍坊爱声声学科技 有限公司 10,000,000.00 2018 年 07 月 11 日 2019 年 07 月 10 日 否 潍坊爱声声学科技 有限公司 10,000,000.00 2018 年 09 月 17 日 2019 年 03 月 08 日 否 潍坊爱声声学科技 有限公司 10,000,000.00 2018 年 10 月 11 日 2019 年 04 月 03 日 否 潍坊爱声声学科技 有限公司、万魔声学 科技有限公司 10,000,000.00 2018 年 08 月 10 日 2019 年 08 月 09 日 否 潍坊高科电子有限 公司 30,000,000.00 2018 年 02 月 09 日 2019 年 02 月 01 日 否 潍坊爱声声学科技 有限公司、万魔声学 科技有限公司 5,000,000.00 2018 年 08 月 13 日 2019 年 08 月 12 日 否 潍坊爱声声学科技 有限公司、万魔声学 科技有限公司 20,000,000.00 2018 年 09 月 05 日 2019 年 09 月 04 日 否 关联担保情况说明 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 147 （4）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 万魔声学科技有限 公司 15,000,000.00 2018 年 11 月 14 日 2019 年 11 月 14 日 万魔声学科技有限 公司 10,000,000.00 2018 年 12 月 10 日 2019 年 12 月 10 日 拆出 （5）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 董晓民 转让固定资产 372,000.00 杨进军 转让固定资产 180,000.00 赵笃仁 转让固定资产 101,000.00 （6）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬合计 2,548,800.00 2,120,100.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 深圳魔耳智能声 学科技有限公司 5,622,370.49 281,118.52 应收账款 湖南国声声学科 技股份有限公司 83,950.58 4,197.53 应收账款 万魔声学科技有 限公司 7,076.64 353.83 其他应收款 西安曲江春天融 51,272,750.00 51,272,750.00 51,272,750.00 51,272,750.00 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 148 和影视文化有限 责任公司 其他应收款 葛相军 7,644,000.00 382,200.00 其他应收款 杨进军 5,096,000.00 254,800.00 其他应收款 潍坊高科电子有 限公司 93,637.00 4,681.85 其他应收款 山东共达投资有 限公司 152,080.38 7,604.02 其他应收款 广州共达信息技 术有限公司 401,882.79 20,094.14 其他应收款 山东共达信息技 术有限公司 283,880.42 14,194.02 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 万魔声学科技有限公司 25,000,000.00 应付利息 万魔声学科技有限公司 113,583.33 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2018年12月31日，本公司无重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，无需要披露的其他重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 149 十三、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 1、诉讼 2018年12月21日，公司公告称于近日收到山东省潍坊市中级人民法院送达的《开庭传票》 （案号（2017）鲁07民初1011号），公司与西安曲江春天融和影视文化有限责任公司、杨伟、 徐铁军追偿权纠纷一案定于2019年2月14日开庭审理，公司请求依法判令西安曲江春天融和支 付公司代为偿还的借款本金5,000万元及利息1,272,750元。 截至2019年3月11日，该项诉讼未判决。 2、控股股东股权转让 2018年11月13日，潍坊凤翔金融投资控股有限公司与万魔声学科技有限公司签订股权转 让协议，协议约定潍坊凤翔金融投资控股有限公司以人民币2500万元的价格向万魔声学科技 有限公司转让其所持有的爱声声学1.1%的股权。2019年1月16日，爱声声学完成工商变更登记。 截至2019年3月11日，除上述事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 1、其他 1、截至2018年12月31日，本公司抵押房产及土地使用权情况。 1) 2018年8月24日，本公司与潍坊银行股份有限公司工人新村支行签订了编号为2018年 0710第0067号的《最高额融资合同》，承诺将本公司所拥有的不动产（不动产权利证号：鲁 （2018）潍坊市坊子区不动产权第0029724号、鲁（2018）潍坊市坊子区不动产权第0029725 号、鲁（2018）潍坊市坊子区不动产权第0039490号、鲁（2018）潍坊市坊子区不动产权第0052619 号）抵押给潍坊银行工人新村支行，为本公司自2018年8月24日至2021年8月23日期间办理最 高本金余额不超过人民币2140万元整的融资。同时签订编号为2018年0710第0067号的《最高 额抵押合同》，为本公司自2018年8月24日至2021年8月23日期间，在人民币2140万元整的最 高余额内，潍坊银行工人新村支行与本公司签订的全部本外币借款合同、银行承兑协议、承 兑汇票贴现协议、非票据类保函、开立信用证合同、进口押汇合同、打包贷款/订单融资合同、 出口押汇/贴现合同/出口发票融资合同、开立担保协议等授信业务合同以及其他文件而享有 的对本公司的债权提供最高额抵押担保。 2018年8月28日，本公司与潍坊银行股份有限公司工人新村支行签订了编号为2018年0827 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 150 第112号《流动资金借款合同》，借款金额为人民币1168万元，借款期限为12个月，自2018 年8月28日起至2019年8月27日止，借款利率为5.0025%。 2018年8月28日，本公司与潍坊银行股份有限公司工人新村支行签订了编号为2018年0828 第43号《流动资金借款合同》，借款金额为人民币770万元，借款期限为12个月，自2018年8 月28日起至2019年8月22日止，借款利率为5.0025%。 2018年11月9日，本公司与潍坊银行股份有限公司工人新村支行签订了编号为2018年0710 第0067号的《最高额融资合同》，承诺将本公司所拥有的不动产（不动产权利证号：鲁（2018） 潍坊市坊子区不动产权第0070419号）抵押给潍坊银行工人新村支行，为本公司自2018年11 月9日至2021年11月8日期间办理最高本金余额不超过人民币2730万元整的融资。同时签订了 编号为2018年0710第0067号的《最高额抵押合同》，为本公司自2018年11月9日至2021年11 月8日期间，在人民币2730万元整的最高余额内，潍坊银行工人新村支行与本公司签订的全部 本外币借款合同、银行承兑协议、承兑汇票贴现协议、非票据类保函、开立信用证合同、进 口押汇合同、打包贷款/订单融资合同、出口押汇/贴现合同/出口发票融资合同、开立担保协 议等授信业务合同以及其他文件而享有的对本公司的债权提供最高额抵押担保。 2018年11月12日，本公司与潍坊银行股份有限公司工人新村支行签订了编号为2018年 1112第30号《流动资金借款合同》，借款金额为人民币2000万元，借款期限为12个月，自2018 年11月12日起至2019年11月11日止，借款利率为5.0025%。 2018年11月12日，本公司与潍坊银行股份有限公司工人新村支行签订了编号为2018年 1112第35号《流动资金借款合同》，借款金额为人民币730万元，借款期限为12个月，自2018 年11月12日起至2019年11月6日止，借款利率为5.0025%。 截至2018年12月31日，本公司向潍坊银行股份有限公司工人新村支行的抵押借款余额为 46,680,000.00元。 截 至 2018 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 抵 押 的 房 屋 原 值 为 63,552,351.8 元 ， 累 计 折 旧 为 25,129,517.80元，净值为38,422,834.00元。 2) 2018年10月30日，本公司与潍坊农村商业银行股份有限公司坊子支行签订了编号为潍 坊农商银行坊子支行高抵字2018年第10-30号的《最高额抵押合同》，承诺将本公司所拥有的 不动产（不动产权利证号：鲁（2018）潍坊市坊子区不动产权第0052612号）抵押给潍坊农村 商业银行股份有限公司坊子支行，为本公司自2018年10月30日至2021年10月29日期间，在人 民币38,596,488.00元整的最高余额内，潍坊农村商业银行股份有限公司坊子支行与本公司签 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 151 订的借款合同、银行承兑协议以及其他融资文件而享有的对本公司的债权提供最高额抵押担 保。上述抵押财产作价人民币38,596,488.00元。 2018年10月30日，本公司与潍坊农村商业银行股份有限公司坊子支行签订编号为潍坊农 商银行坊子支行流借字（2018）年第 10-30-1号《流动资金借款合同》，借款金额为人民币2000 万元，借款利率为4.5675%，借款期间自2018年11月3日起至2019年11月2日止，借款利率为 4.5675%。 2018年11月9日，本公司与潍坊农村商业银行股份有限公司坊子支行签订编号为潍坊农商 银行坊子支行流借字（2018）年第10-30-2号《流动资金借款合同》，借款金额为968,568.54 美元，借款期间自2018年11月9日至2019年5月7日止，借款利率为5.3435%。 2018年10月30日，潍坊市欧信电器有限公司与潍坊农村商业银行股份有限公司坊子支行 签订了编号为潍坊农商银行坊子支行高抵字2018年第10-31号《最高额抵押合同》，承诺将潍 坊市欧信电器有限公司所拥有的土地使用权（土地使用权证号：安国用（2005）第0023号） 抵押给潍坊农村商业银行股份有限公司坊子支行，为所担保的主债权自2018年10月30日至 2021年10月29日期间，在人民币15,616,272.00元整的最高余额内，潍坊农村商业银行股份有 限公司坊子支行与共达电声股份有限公司签订的借款合同、银行承兑协议以及其他融资文件 而享有的对本公司的债权提供最高额抵押担保。抵押期间为抵押权设立之日起至主合同项下 全部债权诉讼时效届满之日止。上述抵押财产作价人民币15,616,272.00元，土地抵押面积 46477平方米。2018年10月30日，潍坊市欧信电器有限公司与潍坊农村商业银行股份有限公司 坊子支行签订了编号为潍坊农商银行坊子支行高抵字2018年第10-32号《最高额抵押合同》， 承诺将潍坊市欧信电器有限公司所拥有的不动产（不动产权证号：市直自管001080）抵押给 潍坊农村商业银行股份有限公司坊子支行，为所担保的主债权自2018年10月30日至2021年10 月29日期间，在人民币16,831,004.40元整的最高余额内，潍坊农村商业银行股份有限公司坊 子支行与共达电声股份有限公司签订的借款合同、银行承兑协议以及其他融资文件而享有的 对本公司的债权提供最高额抵押担保。抵押期间为抵押权设立之日起至主合同项下全部债权 诉讼时效届满之日止。上述抵押财产作价人民币16,831,004.40元，房屋建筑物抵押面积 13344.93平方米。 2018年11月9日，本公司依据上述抵押合同，与潍坊农村商业银行股份有限公司坊子支行 签订编号为潍坊农商银行坊子支行流借字（2018）年第10-31-1号《流动资金借款合同》，借 款金额为577,546.67美元，借款期间自2018年11月9日起至2019年5月7日止，借款利率为 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 152 5.3435%。 截至2018年12月31日，本公司向潍坊农村商业银行股份有限公司坊子支行的美元抵押借 款余额为1,546,115.21美元，折合人民币10,611,297.91元。 截至2018年12月31日，本公司向潍坊农村商业银行股份有限公司坊子支行的人民币抵押 借款余额为20,000,000.00元。 截至2018年12月31日，本公司抵押的房屋原值为32,515,396.11元，累计折旧为 7,882,254.36元，净值为24,633,141.75元。用于抵押的潍坊市欧信电器有限公司的房屋原值 为12,649,082.00元，累计折旧为5,462,015.72元，净值为7,187,066.28元；土地使用权原值 为2,466,600.00元，累计折旧为682,426.00元，净值为1,784,174.00元。 截至2018年12月31日，本公司抵押借款余额合计金额为77,291,297.91元，本公司抵押的 房屋原值为96,067,747.91元，累计折旧为33,011,772.16元，净值为63,055,975.75元。抵押 的潍坊市欧信电器有限公司的房屋原值为12,649,082.00元，累计折旧为5,462,015.72元，净 值为7,187,066.28元；土地使用权原值为2,466,600.00元，累计折旧为682,426.00元，净值 为1,784,174.00元。 2、股权质押、冻结 2018年3月8日，爱声声学将其所持有本公司21,600,000股股份质押用于债权质押，质权 人为潍坊高科电子有限公司，质押股权占爱声声学持有本公司股份总数的39.29%，占本公司 总股本的6.00%。 2018年7月25日，爱声声学将其所持有本公司30,600,000股股份质押用于融资，质权人为 平安银行股份有限公司深圳分行。 截至2018年12月31日，爱声声学共持有本公司5498万股股份，占本公司总股本的15.27%， 其中已质押股份5220万股，占爱声声学持有本公司股份总数的94.94%，占本公司总股本的 14.50%。 3、重大资产重组 2018年11月14日，公司召开第四届董事会第九次会议，审议并表决通过《关于公司吸收 合并万魔声学科技有限公司暨关联交易符合上市公司重大资产重组相关法律法规规定的议 案》。根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司证券发本 公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏行管理办法》、《上市公司重大资产重组管理办法》、《关于规范上市公司重大 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 153 资产重组若干问题的规定》以及《上市公司非公开发行股票实施细则》等有关法律、法规及 规范性文件的规定，对照上市公司重大资产重组的条件，并结合对公司实际情况和本次吸收 合并相关事项的分析论证，公司董事会认为公司本次吸收合并构成重大资产重组，符合现行 法律、法规及规范性文件关于上市公司重大资产重组的规定，具备重大资产重组的各项条件。 根据《预案》，公司拟通过向控股股东万魔声学科技有限公司（以下简称万魔声学）之全体 股东非公开发行股票的方式，换股吸收合并万魔声学。 截至2018年12月31日，除上述事项外，本公司无需要说明的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 10,122,196.84 9,751,249.06 应收账款 242,674,030.01 208,888,156.04 合计 252,796,226.85 218,639,405.10 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 6,866,800.01 8,823,409.06 商业承兑票据 3,426,733.51 927,840.00 减：坏账准备 -171,336.68 合计 10,122,196.84 9,751,249.06 2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 28,548,540.14 合计 28,548,540.14 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 154 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 255,54 5,683. 79 99.17% 12,871 ,653.7 8 5.04% 242,67 4,030. 01 219,9 08,56 0.32 99.04% 11,020, 404.28 83.81% 208,888, 156.04 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 2,128, 585.80 0.83% 2,128, 585.80 100.00 % 2,128 ,585. 80 0.96% 2,128,5 85.80 16.19% 合计 257,67 4,269. 59 100.00 % 15,000 ,239.5 8 5.82% 242,67 4,030. 01 222,0 37,14 6.12 100.00 % 13,148, 990.08 100.00% 208,888, 156.04 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 255,350,788.96 12,767,539.45 99.10% 1 至 2 年 2,635.47 263.55 0.00% 2 至 3 年 176,817.16 88,408.58 0.07% 3 年以上 15,442.20 15,442.20 0.00% 合计 255,545,683.79 12,871,653.78 99.17% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 年末余额 坏账金额 计提比例 计提原因 1 1,729,659.06 1,729,659.06 100% 半停产，无还款计划 2 398,926.74 398,926.74 100% 半停产，无还款计划 合 计 2,128,585.80 2,128,585.80 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 155 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,851,249.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款余额合计数的 比例(%) 坏账准备余额 1 54,591,002.14 1年以内 21.19 2,729,550.11 2 28,809,017.05 1年以内 11.18 1,440,450.85 3 13,567,636.95 1年以内 5.27 678,381.85 4 11,961,455.55 1年以内 4.64 598,072.78 5 11,654,956.37 1年以内 4.52 582,747.82 合计 120,584,068.06 46.80 6,029,203.41 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 14,047,664.19 5,835,149.53 合计 14,047,664.19 5,835,149.53 （1）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 69,709, 064.99 80.97% 69,709, 064.99 100.00 % 68,634 ,670.8 1 90.69% 68,634,6 70.81 100.00% 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 16,386, 541.31 19.03% 2,338,8 77.12 14.27% 14,047, 664.19 7,047, 283.43 9.31% 1,212,13 3.90 17.20% 5,835,149 .53 合计 86,095, 100.00 72,047, 83.68% 14,047, 75,681 ,954.2 100.00 69,846,8 92.29% 5,835,149 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 156 606.30 % 942.11 664.19 4 % 04.71 .53 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 1 51,272,750.00 51,272,750.00 100.00% 预计该款项无法收 回 2 18,436,314.99 18,436,314.99 100.00% 预计该款项无法收 回 合计 69,709,064.99 69,709,064.99 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 14,722,073.15 736,103.66 5.00% 1 至 2 年 61,327.44 6,132.74 10.00% 2 至 3 年 13,000.00 6,500.00 50.00% 3 年以上 1,590,140.72 1,590,140.72 100.00% 合计 3,646,541.31 1,701,877.12 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,201,137.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 3)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 69,712,298.99 68,634,670.81 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 157 处置股权款 12,740,000.00 农民工工资保证金 1,490,140.72 1,490,140.72 代垫社保款 1,136,220.03 2,110,790.01 海关保证金 820,848.04 2,689,576.50 质量保证金 150,000.00 150,000.00 押金 30,909.14 177,375.44 备用金 15,189.38 189,030.28 出口退税款 196,142.84 办事处周转金 44,227.64 合计 86,095,606.30 75,681,954.24 4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 1 关联方往来款 51,272,750.00 1-2 年 59.55% 51,272,750.00 2 关联方往来款 18,436,314.99 3 年以上 21.41% 18,436,314.99 3 处置股权款 12,740,000.00 1 年以内 14.80% 637,000.00 4 农民工工资保证 金 1,490,140.72 3 年以上 1.73% 1,490,140.72 5 代垫社保款 1,136,220.03 1 年以内 1.32% 56,811.00 合计 -- 85,075,425.74 -- 98.81% 71,893,016.71 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 13,816,444.82 13,816,444.82 32,616,444.82 13,816,444.82 18,800,000.00 合计 13,816,444.82 13,816,444.82 32,616,444.82 13,816,444.82 18,800,000.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末 余额 潍坊市欧信电 18,800,000.00 18,800,000.00 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 158 器有限公司 Gettop Europe R&D ApS 13,816,444.82 13,816,444.82 13,816,444.82 合计 32,616,444.82 18,800,000.00 13,816,444.82 13,816,444.82 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 792,409,128.63 599,767,035.66 767,908,738.14 564,298,279.04 其他业务 12,346,201.82 1,362,523.74 18,974,241.75 7,646,219.50 合计 804,755,330.45 601,129,559.40 786,882,979.89 571,944,498.54 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 4,467,241.81 银行理财产品收益 4,293.88 合计 4,467,241.81 4,293.88 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 1,211,901.40 计入当期损益的政府补助（与企业业 务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 24,621,695.14 企业重组费用，如安置职工的支出、 整合费用等 -1,745,283.02 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 -786,609.74 其他符合非经常性损益定义的损益 18,542,304.19 处置子公司股权 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 159 项目 减：所得税影响额 241,268.91 合计 41,602,739.06 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损 益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的净 利润 4.47% 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -4.24% -0.06 -0.06 3、其他 单位：元 项目 年末余额/本年 发生额 年初余额/上 年发生额 变动比例 （%） 变动原因 预付款项 1,181,582.97 1,741,695.58 -32.16 预付材料款减少所致 其他应收款 14,044,591.89 5,841,693.13 140.42 主要原因为应收潍坊欧信电器有 限公司股权转让款 其他流动资产 155,178.95 2,993,177.04 -94.82 主要原因为以前年度预交企业所 得税本年度退回所致 其他非流动资产 16,537,471.21 7,763,791.06 113.01 预付设备款增加所致 预收款项 329,366.68 506,920.13 -35.03 预收货款减少所致 其他应付款 30,166,758.92 4,432,387.09 580.60 主要原因为本期向关联方借款 2500万 其他流动负债 1,092,313.28 1,608,459.42 -32.09 与资产相关的政府补助分期摊销 转入当期损益所致 长期应付款 8,972,369.75 28,533,176.69 -68.55 本期偿还融资租赁款所致 递延收益 1,732,313.28 -100 与资产相关的政府补助分期摊销 转入当期损益所致 未分配利润 38,283,310.13 16,932,811.22 126.09 本年净利润增加 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 160 财务费用 14,109,327.07 20,530,209.48 -31.28 主要原因为汇率变动致汇兑收益 增加 资产减值损失 32,831,904.34 174,694,744.0 5 -81.21 主要原因为上期可供出售金融资 产、担保代偿款全额计提减值所 致 加：其他收益 24,621,695.14 9,431,777.18 161.05 政府补助增加所致 投资收益（损失以“－” 号填列） 18,542,304.19 4,293.88 431,730.98 本期处置子公司潍坊市欧信电器 有限公司所致 减：所得税费用 52,418.38 -4,693,440.53 101.12 计提减值准备减少导致递延所得 税资产减少、递延所得税费用增 加 归属母公司所有者的 其他综合收益的税后 净额 -77,135.06 -58,905.77 -30.95 汇率变动所致。 收到的税费返还 21,195,295.16 14,963,596.90 41.65 出口退税款增加及前期预交所得 税本期退回所致 收到其他与经营活动 有关的现金 23,993,325.00 8,383,891.42 186.18 收到的政府补助增加 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净 额 13,121,067.98 100.00 收到处置子公司潍坊欧信电器有 限公司的股权转让款所致 投资活动现金流入小 计 16,793,822.34 4,845,903.88 246.56 主要原因为收到处置子公司潍坊 欧信电器有限公司的股权转让款 所致 投资活动现金流出小 计 41,461,589.50 93,318,184.70 -55.57 主要原因为上期支付原拟并购标 的春天融和担保代偿款所致 投资活动产生的现金 流量净额 -24,667,767.16 -88,472,280.8 2 72.12 主要原因为上期支付原拟并购标 的春天融和担保代偿款所致 汇率变动对现金及现 金等价物的影响 53,053.15 -2,439,463.31 102.17 汇率变动所致 现金及现金等价物净 增加额 -6,937,337.77 -60,229,272.5 3 88.48 主要原因为上期支付原拟并购标 的春天融和担保代偿款所致 共达电声股份有限公司 2018 年年度报告全文 161 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有法定代表人签名的公司2018年度报告文本。 五、其他有关资料。 六、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。