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_2019_
成都
_2019
年年
报告
_2020
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成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
1
成都市路桥工程股份有限公司
2019 年年度报告
2020 年 04 月
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
2
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带
的法律责任。
公司负责人刘峙宏、主管会计工作负责人左宇柯及会计机构负责人(会计主
管人员)曹贤平声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司年度报告中涉及未来计划等前瞻性表述,不构成公司对投资者的实质
性承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计
划、预测与承诺之间的差异,敬请投资者注意投资风险。
公司可能存在产业政策风险、行业竞争风险、财务风险、原材料价格及供应
大幅波动风险、工程安全风险,具体详见本报告第四节“经营情况讨论与分析”
第九部分“公司未来发展的展望”中可能面对的风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以 2019 年 12 月 31 日总股
本为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.12 元(含税),送红股 0 股(含
税),不以公积金转增股本。
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
3
目录
第一节重要提示、目录和释义 ................................................................................... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ............................................................................... 5
第三节公司业务概要 ................................................................................................... 9
第四节经营情况讨论与分析 ..................................................................................... 13
第五节重要事项 ......................................................................................................... 29
第六节股份变动及股东情况 ..................................................................................... 48
第七节优先股相关情况 ............................................................................................. 55
第八节可转换公司债券相关情况 ............................................................................. 56
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................................... 57
第十节公司治理 ......................................................................................................... 66
第十一节公司债券相关情况 ..................................................................................... 72
第十二节 财务报告 ................................................................................................... 73
第十三节 备查文件目录 ......................................................................................... 181
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
4
释义
释义项
指
释义内容
证监会
指
中国证券监督管理委员会
深交所
指
深圳证券交易所
中国结算深圳分公司
指
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
成都路桥、公司、本公司
指
成都市路桥工程股份有限公司
施工总承包
指
承包商接受业主委托,按照合同约定对工程项目的施工实行承包,并可将所承包的非
主体部分分包给具有相应资质的专业分包企业,将劳务分包给具有相应资质的劳务分
包企业,承包商对项目施工(设计除外)全过程负责的承包方式
PPP
指
即英文 Public-Private Partnership 的缩写,是指在公共基础设施中政府和社会资本合作
的运作模式,鼓励私营企业、民营资本与政府进行合作,参与公共基础设施的建设。
BOT
指
即英文 Build-Operate-Transfer 的缩写,是指"建设-经营-移交"模式,政府通过特许权
协议授权签约企业承担项目(主要是基础设施项目)的融资、建设、建造、经营和维
护,在规定的特许期内向项目的使用者收取费用,由此回收项目的投资、经营和维护
等成本,并获得合理的回报,特许期满后将项目移交回政府。
EPC
指
即英文 Engineering-Procurement-Construction 的缩写,是指公司受业主委托,按照合
同约定对工程建设项目的设计、采购、施工、试运行等实行全过程或若干阶段的承
包。
审计机构、会计师
指
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
报告期
指
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
上年同期
指
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
《公司法》
指
《中华人民共和国公司法》
《证券法》
指
《中华人民共和国证券法》
《公司章程》
指
《成都市路桥工程股份有限公司章程》
元
指
人民币元
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
5
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称
成都路桥
股票代码
002628
变更后的股票简称(如有) 无
股票上市证券交易所
深圳证券交易所
公司的中文名称
成都市路桥工程股份有限公司
公司的中文简称
成都路桥
公司的外文名称(如有)
无
公司的外文名称缩写(如
有)
CDLQ
公司的法定代表人
刘峙宏
注册地址
成都市武侯区武科东四路 11 号
注册地址的邮政编码
610045
办公地址
成都市高新区交子大道 177 号中海国际中心 B 座 9 楼
办公地址的邮政编码
610017
公司网址
电子信箱
zqb@
二、联系人和联系方式
董事会秘书
证券事务代表
姓名
李志刚
黄振华
联系地址
成都市高新区交子大道 177 号中海国际
中心 B 座 9 楼
成都市高新区交子大道 177 号中海国际
中心 B 座 9 楼
电话
028-85003688
028-85003688
传真
028-85003588
028-85003588
电子信箱
zqb@
zqb@
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称
《中国证券报》 《证券时报》 《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址
巨潮资讯网()
公司年度报告备置地点
公司证券部
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
6
四、注册变更情况
组织机构代码
91510100201906095N
公司上市以来主营业务的变化情况(如
有)
无变化
历次控股股东的变更情况(如有)
2018 年 8 月,公司控股股东由郑渝力变更为四川宏义嘉华实业有限公司。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址
北京市北三环西路 99 号院西海国际中心 1 号楼 8 层
签字会计师姓名
李洪仪、关德福
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2019 年
2018 年
本年比上年增减
2017 年
营业收入(元)
2,795,244,197.42
2,725,610,520.85
2.55%
1,987,274,806.64
归属于上市公司股东的净利润
(元)
43,258,564.72
21,325,238.33
102.85%
22,426,138.70
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益的净利润(元)
43,337,492.24
16,967,991.64
155.41%
17,779,167.96
经营活动产生的现金流量净额
(元)
-809,547,251.94
-43,173,857.79
-1,775.09%
225,331,734.91
基本每股收益(元/股)
0.06
0.03
100.00%
0.03
稀释每股收益(元/股)
0.06
0.03
100.00%
0.03
加权平均净资产收益率
1.59%
0.79%
0.80%
0.84%
2019 年末
2018 年末
本年末比上年末增减
2017 年末
总资产(元)
6,946,844,167.27
5,937,002,040.92
17.01%
5,600,198,221.77
归属于上市公司股东的净资产
(元)
2,765,104,594.97
2,692,960,327.55
2.68%
2,675,377,461.95
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
7
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
营业收入
467,754,848.94
771,244,764.62
683,182,733.30
873,061,850.56
归属于上市公司股东的净利润
9,041,373.34
16,094,233.78
7,027,684.59
11,095,273.01
归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润
8,453,648.13
16,290,004.35
6,921,731.00
11,672,108.76
经营活动产生的现金流量净额
-221,427,434.12
-63,306,902.02
-258,244,780.38
-266,568,135.42
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目
2019 年金额
2018 年金额
2017 年金额
说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部
分)
-191,286.40
376,413.62
42,020.35
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家
统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
298,269.65
35,500.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
106,743.74
119,678.00
委托他人投资或管理资产的损益
355,582.33
5,933,056.60
8,843,870.66
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-798,324.63
-1,306,673.96
-3,421,025.84
减:所得税影响额
-68,635.54
800,727.57
817,894.43
少数股东权益影响额(税后)
-81,452.25
合计
-78,927.52
4,357,246.69
4,646,970.74
--
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把
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8
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目,应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损
益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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9
第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
1、公司所处行业的宏观经济形势、行业政策环境变化
2019年国内经济面临着内外部环境更趋复杂,经济下行压力持续增大,国家加大逆周期调节力度,坚持以供给侧改革为
主线,持续深化市场化改革,积极实施“六稳”政策。交通基础设施建设仍处高位,行业正发生深刻变革,发展重心已由大
建设转为大交通,交通基础设施建设需求面临升级,供求模式发生转变,形成从投融资、建设、运营全产业链一体化服务。
截至2019年末,全国交通固定资产投资额约3.2万亿元,其中公路水路投资约2.3万亿元,全国新改建农村公路超29万公里,
建成农村地区资源路、旅游路、产业路8300余公里,新改(扩)建公路33万公里。(以上数据摘自2020年全国交通运输工作
会议)
目前我国综合交通运输体系总体呈现不断向前发展,结构不断优化的态势,基础设施建设的快速发展,将为高效的交通
运输体系提供有力保障。2019年初,政府实施更大规模的减税,普惠性减税与结构性减税并举,降低制造业和小微企业税收
负担,将交通运输业、建筑业等行业10%的税率降至9%。深入推进“放管服”改革,加快政府职能转变,精简审批环节和事
项,大幅缩短工程建设项目审批时间。提倡合理扩大有效投资,加快实施一批国家重点项目,利用创新项目融资方式,适当
降低基础设施等项目资本金比例,鼓励开发性金融工具,吸引更多民间资本参与重点领域项目建设。2019年中,基建行业刺
激政策不断加码,政策对“稳增长”的表述力度随之加大,根据《关于保持基础设施领域补短板力度的指导意见》,政府将
进一步加强基建逆周期调节力度。在专项债和资本金两个方面,提前下达明年1万亿专项债额度,并扩大专项债使用范围,
同时基建项目资本金比例下降政策实质性落地。2019年末,国家发布《交通强国建设纲要》明确提出,将积极强化西部地区
补短板,推进东北地区提质改造,推动中部地区大通道大枢纽建设,加速东部地区优化升级,形成区域交通协调发展新格局,
到2035年基本建成交通强国,形成“三张交通网”“两个交通圈”。
此外,根据《四川省高速公路网规划(2019-2035年)》,四川省新增规划29条高速公路,总里程由1.2万公里调整为1.61
万公里,总里程增加4100公里,全省高速公路面积密度将达到每百平方公里3.31公里,由原“16、8、8”网络(16射8纵8横
4环20联)布局完善为“18、9、9”网络(18射9纵9横4环34联)。根据上述《规划》目标,到2035年,四川省将形成“一干
多环放射、多支高效联网、藏区便捷连通”的省域高速公路网,95%的县级节点实现规划高速公路连接,川西北藏区10个县
城将实现“高速化”公路覆盖。
2、公司所处行业的市场竞争格局、公司的市场地位及竞争优劣势
目前国内公路施工行业的市场竞争格局按照企业规模来划分,可以分为三个层级:一是超大型央企,如中国中铁、中国
铁建、中国交建等,这类企业规模庞大,具有雄厚的资金实力、领先的技术能力和强大的市场竞争能力,业务遍及全球,是
我国公路施工行业的第一梯队。二是各省市国有及国有控股建工或路桥施工企业、具备区域竞争优势的大中型民营或地方性
上市路桥施工企业,如四川路桥、山东路桥、北新路桥、成都路桥等,这类企业具有较强的资金实力和良好的地方公共关系,
其业务范围呈现出明显的地域性,在优势地区做大做强的同时,跨区域、跨领域扩张也取得一定成果,同时,依靠较好的项
目管理能力和成本控制能力,在某些专业化施工领域具有较强的市场竞争能力,是我国公路施工行业的第二梯队。三是各省
市中小型民营路桥施工企业或地方性二级资质及分包资质的中小企业,这类企业资金实力和技术能力都较弱,但能依靠其低
成本运营、业主低层次需求等获取一些业务,是我国公路施工行业的第三梯队。
历经30多年的积累和发展,公司一直致力于自身品牌建设和企业形象塑造,不断积累公路施工经验,完善内部质量管控
体系,已拥有一定的区域性优势和品牌影响力,并得到业主的广泛认可。公司先后在国内20多个省、市、自治区以多种模式
承建工程,具备较强的施工行业实力和市场竞争力。但是,公司也面临一定的竞争劣势,比如:融资渠道和方式单一,限制
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
10
了公司的横向规模扩张;科技投入力度不够,限制了公司的纵向深度拓展。
3、公司所取得的行业资质
报告期内,公司拥有公路工程施工总承包一级资质、市政公用工程施工总承包一级资质、桥梁工程专业承包一级资质、
隧道工程专业承包一级资质、公路路面工程专业承包一级资质、公路路基工程专业承包一级资质、公路交通工程(公路安全
设施)专业承包一级资质、公路交通工程专业承包公路机电工程二级资质、建筑工程施工总承包三级资质等多个行业资质,
分子公司还拥有电子与智能化工程专业承包二级资质、建筑机电安装工程专业承包二级资质、城市及道路照明工程专业承包
二级资质、特种工程专业承包等多个行业资质。作为四川省内少数业务资质涵盖范围最广的承包商之一,公司的相关业务资
质在报告期内未发生重大变化,这将有利于进一步巩固公司在交通基础设施建设,尤其是在公路施工行业的竞争实力和行业
地位。
4、公司的主要业务模式及风险
报告期内,公司主要从事公路、桥梁、隧道等交通基础设施建设的施工业务,主要有两种经营模式:单一工程承包模式
和投融资建设模式。单一工程承包模式以公司拥有的工程承包资质,向业主提供施工总承包或工程专业承包服务,主要存在
成本控制风险和项目变更风险;投融资建设模式利用公司自身投融资能力,将施工经营与资本经营相结合,采用EPC、BOT、
PPP等模式,以投资带动总承包,向业主提供项目投融资服务和施工总承包服务,主要存在政策变更风险、项目入库风险和
成本管控风险。目前,公司针对传统项目的市场继续萎缩的现状,紧跟国家政策,迅速调整思路,创新商业模式,积极参与
各类业务,并加强在采购、生产、销售、结算等主要业务环节的管控,实现生产经营工作闭环管理。
(1)采购模式
公司主要施工原材料采购按照“集中采购、就近采购”的原则,对于使用量较大的原材料(钢材、水泥等)由公司统一
洽谈采购,项目部因地制宜就地采购部分主要原材料(地材)或辅助原材料(零星材料)。在采购过程中,严格按照施工进
度编制采购计划,通过比价格、比质量、比运距、算成本来确定材料供应商并计算经济采购批量,从而降低采购成本。材料
采购除零星材料采购即时结清外,都必须按照公司内部控制的要求签订物资材料购销合同。
(2)生产模式
公司的产品主要为公路、桥梁、隧道等建筑产品,而建筑产品一般具有单件性、大额性、生产时间长和个体差异大的特
点,故不可能批量生产,只能面向单一客户生产单一产品。所以公司的生产模式主要是在接到产品订单(即中标通知书)后,
与客户(即业主)进行有效的磋商谈判,签订单一产品销售合同(即项目合同协议书),约定付款方式及产品交货日期(即
支付方式和竣工日期),按照客户要求制定质量标准及技术流程并生产出最终产品(即竣工验收合格的道路、桥梁、隧道等
建筑产品)。
(3)销售模式
由于建筑产品的单一性和特殊性,公司生产的每一件产品都具有其独特性和不可复制性,所以公司的销售模式是直接面
对客户要求的终端销售,是按客户要求生产订制产品的方式先签订订单后进行生产的销售模式。公司的销售流程主要包括:
搜集各类客户(即工程发包方)的产品需求(招标信息),进行分析筛选后选定意向性客户产品,通过产品竞价(即投标)
获得客户授权(即中标),签订销售合同(即项目合同协议)后按合同进行生产,生产完成后进行验收交付。
(4)结算模式
传统项目的结算模式:
在监理下达开工令后,业主会支付一定比例(一般为10%左右)的开工预付款;在工程施工过程中,公司根据定期或工
程形象进度,就已完工的工程量按合同约定向业主申请进度款;在工程完工后,业主通常会向公司支付至合同总价一定比例
的工程款;在工程验收后,业主会于竣工验收合格及决算完成之后向公司支付至决算总额一定比例的工程款;余下5%至10%
的工程款作为工程质保金(或含审计金),审计金在属地政府审计局出具审计报告后支付,质保金在质保期结束支付,质保
期一般为2年。
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投资类项目的结算模式:
公司单独或与其他方组成联合体参与交通基础设施项目的竞标,在中标后与相关政府部门签署投资协议、特许权协议等
合同文件,并组建项目公司负责具体的项目融资、建造、运营、养护和移交等相关工作,由项目公司作为主体负责与政府相
关部门进行结算,具体为项目竣工验收合格后,通过一定的考核指标对项目生命周期进行量化考核,政府依据考核结果向项
目公司按约定的时间节点支付服务费,服务费涵盖项目公司建设项目投入的资本支出(如建安费)而获得的服务收入、投资
收益和提供运营维护服务而获得的服务收入。公司作为施工承包单位与项目公司签订工程施工承包合同,负责项目的建设实
施。项目公司与承包单位结算方式与传统项目基本一致。
5、公司的融资情况
融资方式
融资机构
报告期内融资余额
融资成本
融资期限
长期贷款
浦发银行
79,904万元
基准利率上浮29%
2018.11.03-2038.11.29
短期贷款
华夏银行
20,000万元
基准利率上浮28.5%
2019.1-17-2020.1.16
6、公司质量控制体系的执行情况及整体评价
公司多年来以质量品牌拓展市场,始终把工程质量作为公司的生命线,并设置了由总工程师分管负责的科技发展部门专
门主管公司的技术与质量。各部门及项目部严格按照公司出版的《质量环境职业健康安全管理手册》及《程序文件》等作业
指导书文件进行了控制和管理,总体来说,公司质量体系运行基本有效,并通过了ISO9001:2015质量管理体系认证。同时
公司内部也制订了《质量管理制度》《工程项目质量技术管理细则》等一系列规章制度,分别从组织、技术、材料、设备、
环境等多个方面采取切实可行的措施,确保了质量管理体系的有效运行和工程质量的持续优良。组织保障方面,科技发展部
联合各项目部建立质量控制常态巡视机制,强化项目施工过程控制;技术保障方面,认真贯彻质量管理认证体系,科学编制
施工方案,科学采用先进工艺,最大限度地把问题解决在施工前;材料保障方面,严把材料质量关,检验和试验不合格的材
料、失效变质和受损变形的材料等影响产品质量的材料均不予使用;设备保障方面,按工程性质和工期调配所需的机械设备,
坚持科学维修和保养制度,确保机械设备性能符合要求、满足工期;环境保障方面,加强对不利气象条件、地质灾害、污染
物排放的日常监控,最大限度地把对工程施工的不利影响降到最低。报告期内,公司质量控制体系运行有效,未发生过责任
性重大的质量问题。
7、公司安全生产制度的运行情况
公司历来重视自身的社会责任和企业管理品牌,将安全生产管理工作放在极其重要的位置,坚持以“生命至上,和谐为
本”为安全生产管理理念,认真贯彻落实安全生产“党政同责,一岗双责”安全生产责任制,牢固树立安全生产工作的红线
意识和底线意识。公司设立安全总监和安全生产专职管理机构,配齐配足专职安全管理人员,安全总监、安全生产专职管理
主要岗位均实现中级以上注册安全工程师全覆盖。
公司以《安全生产管理手册》为日常安全生产工作规范指引,涵盖设立安全生产组织机构、安全生产年度目标管理及考
核、安全生产责任制、安全生产技术、安全生产教育培训和宣传、安全生产值班和会议管理、安全生产费用投入保障、施工
现场安全管理、安全生产监督检查、应急救援、生产安全事故报告和调查处理、安全生产管理奖惩实施细则等十三个方面的
具体工作环节,基本实现安全生产管理的标准化和规范化,使公司安全生产管理模式趋于统一,管理流程进一步规范,保障
公司安全管理体系有效运行,逐步推动企业安全生产管理向本质安全型企业发展。报告期内,公司安全生产形势总体良好,
不存在重大安全生产隐患,也未发生重大以上安全生产事故。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产
重大变化说明
股权资产
无重大变化
固定资产
无重大变化
无形资产
无重大变化
在建工程
无重大变化
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、资质优势
作为四川省内少数资质涵盖范围最广的承包商之一,公司的行业资质涵盖了公路、桥梁、隧道等工程施工领域的所有资
质类别且等级多为一级,使得公司可以承包工程的范围要远远大于其他不具备相关资质或资质等级相对较低的竞争对手。同
时,由于四川乃至西部地区多数公路项目受地质条件限制也包含了桥梁和隧道的修建,业主往往会要求竞标单位具有复合资
质,而公司具备的复合资质优势将有助于更宽范围和更高层次的市场拓展。
2、区域优势
四川省是西部基础设施建设的重点区域,公司的主要业务集中在以四川省为中心的西南地区。按照国家《“十三五”现
代综合交通运输体系发展规划》,四川省将打造西部综合交通枢纽,建设成都现代综合交通枢纽示范城市;按照成渝双城经
济圈交通一体化规划,川渝两省市将构筑高效互联的公路交通网。公司在成都市及四川省乃至西部地区的交通基础设施建设
市场拥有较好的口碑,因此四川省的交通建设高速发展也给公司带来了业务发展的重要机会。
3、管理优势
公司始终坚持项目精确化管理,对各种工程成本支出及工程施工流程进行有效的过程控制。精确化管理在成本效益和技
术质量两个方面提供了巨大的竞争优势,解决了地域分散、信息不对称等行业共性问题,使得公司在工程施工管理、机料管
理、人力资源管理等诸多方面取得了良好的经济效益。
4、品牌优势
公司从事公路工程施工行业已有30多年,积累了较为丰富的公路工程施工经验,培养了一批专业过硬、能力较强的人才
队伍。30多年来,公司严格按照行业相关体系进行工程施工管控,打造了一大批优质项目,被中国质量检验协会评为“全国
质量、服务诚信示范企业”“工程质量信得过企业”,被四川省质量监督协会评为“质量安全达标示范企业”。公司通过不
断提高技术水平和工程质量,凭借良好的市场信誉和一流的行业口碑,打造出“成都路桥”这一知名品牌。
报告期内,公司的核心竞争力未发生变化。
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
13
第四节经营情况讨论与分析
一、概述
2019年是新中国成立七十周年和全面建成小康社会的关键之年,也是公司完成股权交接后的第一个完整经营年度。一年
来,公司面临着严峻复杂的发展形势。一方面,国内经济下行压力持续增大,国家加大逆周期调节力度,坚持以供给侧改革
为主线,持续深化市场化改革,积极实施“六稳”政策;另一方面,交通基础设施建设仍处高位,行业发展不断深刻变革,
发展重心已由大建设转为大交通,交通基础设施建设需求面临升级,供求模式发生转变,形成从投融资、建设、运营全产业
链一体化服务。
公司在董事会的坚强领导下,抓经营、促规范、添措施,扭转了公司业绩下滑趋势,公司经营管理重回正轨;确立“双
百亿”发展目标,即未来3~5年实现年度新中标合同额过百亿、年度产值过百亿,对标行业先进找差距、集中产业优势补短
板,寻求战略上的突破空间。经营班子以全员营销为抓手,以规范管理为保障,千方百计抓市场,励精图治促改革,推出了
一系列加快发展的新举措,公司呈现出积极向上、稳步发展的态势。报告期内,公司实现工程中标55.79亿元,同比增长404.43%,
实现营业收入27.95亿元,同比增长2.55%,实现归属于上市公司股东的净利润4,325.86万元,同比增长102.85%。报告期末,
公司总资产69.47亿元,同比增长17.01%,净资产28.15亿元,同比增长3.97%。
1、确立“双百亿”发展目标,对标行业先进找差距,集中产业优势补短板
2019年公司各项改革坚定落实,各项事业稳步推进,为持续贯彻落实“做大核心路桥主业,以科技和新基建为导向,开
启资本运作和实体经营双引擎,逐步成为一体化、综合型的产业投资建设运营商”的发展战略,公司提出“双百亿”发展目
标,即未来3~5年实现年度新中标合同额过百亿、年度产值过百亿,持续扩大营收规模、不断提升盈利水平。
2、积极拓展市场,狠抓主营业务,生产经营稳步推进
报告期内,公司累计新增中标重要工程项目8个,中标金额55.79亿元,较2018年增长4倍,公司在传统项目、投资项目和
其他新型项目的拓展上同时发力,先后中标四川省九绵高速路基、贵州省遵义市遵义大道东延线、四川省攀枝花市岩羊河打
捆项目等重要工程项目。订单的大幅提升有效打开了公司市场拓展局面,提振了公司发展的士气。同时开展项目管理权改革,
新中标项目全部实现竞聘管理,完善了目标责任体系,有效确保中标项目的正常推进。
3、推行全方位改革,提高内部工作效率,激发内部管理活力
报告期内,公司推行一系列改革。一是推动组织开展中层管理岗位公开竞聘,通过竞聘提升中层管理岗位的专业水准和
职业素养。二是组织开展薪酬、绩效和岗位管理体系的改革,保证科学系统评价员工的岗位履职情况,同时强化员工的责权
利意识。三是完成股权激励登记授予工作,将员工个人收益与公司经营业绩挂钩,充分调动员工的工作积极性。四是推行全
面预算管理,并在此前提下对合同审批、薪酬管理、绩效考核等方面向分公司主动下放更大自主权,进一步释放基层活力。
4、统筹优化管理体系,强化项目精细管理,做大产值做优利润
报告期内,公司以做大产值、做优利润为目标,着力项目的精细管理。一是开展项目管理权改革,管理项目由分子公司
竞标过渡到项目经理直接竞聘,并完善目标责任体系,做到分子公司、在建项目、收尾项目和老旧项目收款责任书的全覆盖。
二是加大对劳务队伍违约责任的约束和诚信履约的优惠,坚决剔除不诚信队伍,强化劳务队伍的责任意识。三是完善内部审
计机制,通过过程审计监督和审计问题追责,树立内部审计权威,并以有利于公司利益最大化的原则,公平、公开、公正地
推选劳务分包和专业分包合作单位。四是着手材料采购体系建设,实现了大宗材料、地域性材料和零星材料“阳光采购”全覆
盖,加强收料过程监督。五是优化动态成本分析和动态毛利率预测,及时纠偏纠错,加密项目巡检频次,确保重点项目的正
常推进。
5、高度重视融资工作,多层次多渠道推进,解决公司资金需求
报告期内,公司主要以银行贷款融资为主、其他融资为辅,不断加大筹措项目资金的工作力度。截至2019年底,公司完
成总部流动资金贷款2亿元,总部银行保函新增授信5.5亿元,达宣项目贷款累计落地8.02亿元,为项目顺利推进提供资金保
障。同时,公司全力推进2019年非公开发行股票工作,并于2020年3月27日经中国证监会发审委审核通过,非公开发行募集
资金到位后将进一步有利于公司新中标项目的快速推进,并为公司未来多渠道融资工作提供有力支持。
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
14
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
(1)营业收入构成
单位:元
2019 年
2018 年
同比增减
金额
占营业收入比重
金额
占营业收入比重
营业收入合计
2,795,244,197.42
100%
2,725,610,520.85
100%
2.55%
分行业
工程施工收入
2,665,449,330.11
95.36%
2,549,489,913.76
93.54%
4.55%
租赁收入
17,859,533.27
0.64%
11,376,216.16
0.42%
56.99%
检测费收入
11,468,663.32
0.41%
13,100,909.75
0.48%
-12.46%
交通设施销售收入
189,750.45
0.01%
61,290.35
0.00%
209.59%
建筑材料销售收入
12,198,531.07
0.44%
145,041,366.98
5.32%
-91.59%
其他
88,078,389.20
3.15%
6,540,823.85
0.24%
1,246.59%
分产品
公路项目
2,235,458,356.42
79.97%
2,290,144,077.26
84.02%
-2.39%
市政项目
450,863,617.19
16.13%
203,698,130.99
7.47%
121.34%
其他
108,922,223.81
3.90%
231,768,312.60
8.50%
-53.00%
分地区
省内
2,568,861,331.01
91.90%
2,249,917,810.09
82.55%
14.18%
省外
226,382,866.41
8.10%
475,692,710.76
17.45%
-52.41%
(2)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
营业收入
营业成本
毛利率
营业收入比上年
同期增减
营业成本比上年
同期增减
毛利率比上年
同期增减
分行业
工程施工收入
2,665,449,330.11 2,549,739,497.17
4.34%
4.55%
1.18%
3.19%
租赁收入
17,859,533.27
16,411,634.61
8.11%
56.99%
57.95%
-0.55%
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
15
检测费收入
11,468,663.32
13,649,130.31
-19.01%
-12.46%
-16.04%
5.08%
建筑材料销售收入
12,198,531.07
12,311,315.25
-0.92%
-91.59%
-90.96%
-7.04%
其他
80,703,786.40
75,789,863.92
6.09%
7,104.38%
11,013.62%
-83.48%
分产品
公路项目
2,235,458,356.42 2,142,772,488.04
4.15%
-2.39%
-7.05%
4.81%
市政项目
450,863,617.19
417,160,439.75
7.48%
121.34%
172.27%
-17.31%
其他
101,547,621.01
108,120,033.27
-6.47%
-55.83%
-52.00%
-8.50%
分地区
省内
2,561,486,728.21 2,442,756,848.54
4.64%
14.12%
12.97%
0.57%
省外
226,382,866.41
225,296,112.52
0.48%
-52.41%
-56.82%
10.17%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入
□ 是 √ 否
(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
√ 适用 □ 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
报告期内完工(已竣工验收)项目的情况:
业务模式
项目数量
项目金额
验收情况
收入确认情况
结算情况
回款情况
传统类
2 947,188,729.35 已竣工验收
890,903,533.59
已办理
837,560,118.81
公司本年度无采用融资合同模式的重大项目竣工验收。
报告期内未完工项目的情况:
单位:元
业务模式
项目数量
项目金额
累计确认收入
未完工部分金额
施工项目
50
13,023,378,058.36
7,401,180,121.16
5,622,197,937.20
单位:元
项目名称
项目金额 业务模式
开工日
期
工期
完工百分比 本期确认收入 累计确认收入 回款情况
应收账款余
额
达宣快速通道
PPP 项目
1,900,000,
000.00
投资项目
2018 年
11 月 09
日
1095 日
历天
58.80%
870,587,558.5
4
1,034,501,600.
88
-
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16
南溪区长江生
态文化旅游产
业综合开发
PPP 项目
1,300,000,
000.00
投资项目
2017 年
09 月 26
日
三年
19.38%
168,489,684.8
4
231,078,311.3
4
-
四川省九寨沟
(甘川界)至绵
阳公路路基土
建工程施工
LJ25 标段
1,208,510,
675.00
传统项目
2019 年
11 月 01
日
34 个月
6.67% 74,099,357.88 74,099,357.88 -
贵州 EPC 遵
义大道东延线
道路工程设计
施工总承包
999,939,20
0.00
投资项目
730 天
-
天新邛快速通
道
774,720,00
0.00
投资项目
2019 年
09 月 15
日
24 个月
8.29% 58,943,401.35 58,943,401.35 -
汶川至马尔康
高速公路项目
路基土建工程
施工 C13 标
段
707,858,52
9.61
传统项目
2015 年 7
月 10 日
48 个月
99.35%
123,578,584.7
5
703,275,855.7
5
712,614,9
42.00
10,495,244.0
0
四川雅安至康
定高速公路项
目路基土建
C19 标段
682,956,97
1.00
传统项目
2014 年
09 月 01
日
48 个月
98.12%
119,793,300.0
0
670,093,300.0
0
565,725,8
31.00
泸沽至黄联关
高速公路加宽
改造工程漫水
湾至黄联关段
土建施工 TJ3
标段
628,743,85
3.00
传统项目
2017 年
10 月 24
日
30 个月
99.80%
188,241,155.2
0
553,757,293.9
6
499,043,2
42.00
26,672,935.0
0
旺苍 3P 项目
449,407,10
0.00
投资项目
2016 年
04 月 15
日
24 个月
96.53% 52,936,071.10
448,673,989.4
7
112,531,6
64.00
11,157,900.0
0
215 线巴塘竹
巴笼至得荣二
龙桥段公路改
建(苏洼龙至
斯闸段) TJ3
标
312,742,72
1.36
传统项目
2017 年
12 月 01
日
24 个月
99.20%
141,594,603.4
4
288,293,300.0
0
194,780,9
79.36
48,740,934.2
8
其他说明
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17
□ 适用 √ 不适用
存货中已完工未结算项目的情况:
单位:元
累计已发生成本
累计已确认毛利
预计损失
已办理结算的金额
已完工未结算的余额
8,752,941,386.04
423,426,701.64
8,160,100,209.08
1,016,267,878.60
单位:元
项目名称
合同金额
已办理结算的金额
已完工未结算的余额
四川省九寨沟(甘川界)至绵阳
公路路基土建工程施工 LJ25
标段
1,208,510,675.00
70,146,479.15
四川雅安至康定高速公路项
目路基土建 C19 标段
494,246,069.00
522,643,533.94
147,449,766.06
泸沽至黄联关高速公路加宽
改造工程漫水湾至黄联关段
土建施工 TJ3 标段
628,743,853.00
489,147,986.04
64,609,307.92
汶川至马尔康高速公路项目
路基土建工程施工 C13 标段
477,684,529.00
586,571,541.47
116,704,852.21
215 线巴塘竹巴笼至得荣二龙
桥段公路改建(苏洼龙至斯
闸段) TJ3 标
312,742,721.36
234,195,428.15
54,097,871.85
雅康路路面 LM2
225,026,000.00
216,189,687.38
83,504,028.89
其他说明
□ 适用 √ 不适用
公司是否开展境外项目
□ 是 √ 否
(5)营业成本构成
行业分类
单位:元
行业分类
项目
2019 年
2018 年
同比增减
金额
占营业成本比重
金额
占营业成本比重
工程施工
原材料
1,310,381,317.33
51.39% 1,364,414,805.14
54.14%
-2.75%
工程施工
人工费
712,113,786.53
27.93%
626,851,014.35
24.87%
3.06%
工程施工
机械使用费
315,312,686.96
12.37%
322,183,338.78
12.78%
-0.41%
工程施工
其他直接成本
105,866,952.70
4.15%
106,466,632.99
4.22%
-0.07%
工程施工
间接成本
106,064,753.65
4.16%
100,131,313.26
3.97%
0.19%
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18
(6)报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
1、合并范围增加
公司名称
股权取得方式
股权取得时点
业务性质
注册资本(万元)
出资比例%
周口坤灵土地整理开
发有限公司
投资入股
2019年8月
土地整理开发、
工程项目投资
285.71
55.00
成都成路天府科技有
限公司
设立
2019年8月
工程和技术研究、试
验发展
10,000.00
100.00
遂宁市泰天义建设发
展有限公司
设立
2019年11月
工程施工建设、项目
投资
1,000.00
80.00
2、合并范围减少
成都通途投资有限公司于2019年9月完成工商注销登记,注销登记前的财务报表纳入合并财务报表。
(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
(8)主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元)
1,627,654,397.50
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例
58.23%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例
0.00%
公司前 5 大客户资料
序号
客户名称
销售额(元)
占年度销售总额比例
1
客户一
870,587,558.54
31.15%
2
客户二
198,779,755.92
7.11%
3
客户三
189,304,934.88
6.77%
4
客户四
188,241,155.20
6.73%
5
客户五
180,740,992.96
6.47%
合计
--
1,627,654,397.50
58.23%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元)
372,243,327.49
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例
13.91%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例
0.00%
公司前 5 名供应商资料
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19
序号
供应商名称
采购额(元)
占年度采购总额比例
1
供应商一
118,388,267.40
4.42%
2
供应商二
72,771,578.28
2.72%
3
供应商三
65,532,115.08
2.45%
4
供应商四
58,234,463.00
2.18%
5
供应商五
57,316,903.73
2.14%
合计
--
372,243,327.49
13.91%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位:元
2019 年
2018 年
同比增减
重大变动说明
管理费用
108,457,784.59
80,101,171.24
35.40% 主要为公司限制性股票股权激励成本增加所致
财务费用
63,605,755.13
15,034,215.38
323.07% 主要为借款增加致使利息支出增加所致
研发费用
8,938,572.90
100.00% 主要为公司全面启动研发工作
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
2019年公司通过研究新工艺、新技术、新材料、新设备等技术方案,全面启动研发工作,加大研发投入。研发投入主
要用于公司申报国家高新技术企业,提升公司的专业水平和科技创新意识,以利于提高公司创新能力和竞争门槛,为公司
取得更强更优更大的发展凝聚力量。 截止2019年底,公司成功突破了一大批高难新技术,取得了较好成绩,尤其在桥梁、
公路工程领域的装配式技术、节能减排等关键技术方面取得了一大批具有知识产权的科技成果。上述科技成果经国家知识
产权局审核通过并受理,授权国家专利共计12项,并已广泛运用于公司多个在建项目,能明显提升施工效率、降低施工成
本、大幅度减少施工安全隐患、有助于提高施工标准化建设等的新技术,提高公司的业务竞争力。
序 号
项目名称
类型
拟达到目标
1
钻孔灌注桩浇筑砼过程中导管进水事故处理底管
实用新型专利
确保桩身的整体性和质量。
2
一种装配式城市公路隧道环平推组装系统
实用新型专利
能够有效避免隧道环在平移过程中发生倾覆,
大大提高了隧道环平移的安全性,
3
一种装配式城市公路隧道环组装用限位隧道
实用新型专利
提高隧道环的组装效率
4
一种防止地下结构上浮的柔性道路
实用新型专利
有效保护和延长地下结构物寿命
5
一种桥梁承重支架支架预压调节装置
实用新型专利
随意调节预压力并保证安全
6
一种桥梁预应力先张张拉装置
实用新型专利
但大大降低了施工难度,提高了施工效率
7
一种预应力后张式桥梁
实用新型专利
实现了桥梁的一次性浇筑,提高施工效率
8
一种节能环保型沥青骨料干燥系统(燃料为氢气)
实用新型专利
节能环保
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
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9
一种节能环保型沥青骨料干燥筒(燃料为氢气)
实用新型专利
节能环保
10
一种新型沥青骨料干燥筒(燃料为煤粉)
实用新型专利
节能环保
11
一种用于现浇桥梁的桥面限位装置
实用新型专利
安全效果好
12
一种用于预制桥梁的桥面限位装置
实用新型专利
安全效果好
公司研发投入情况
2019 年
2018 年
变动比例
研发人员数量(人)
33
研发人员数量占比
4.78%
研发投入金额(元)
8,938,572.90
研发投入占营业收入比例
0.32%
研发投入资本化的金额
(元)
0.00
资本化研发投入占研发投入
的比例
0.00%
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
√ 适用 □ 不适用
本年度研发投入总额8,938,572.90元,较上年增长较大,占营业收入的0.32%。主要原因是公司全面启动研发工作,增大研
发投入,主要投入用于人员、新设备、新技术、信息技术系统、工法等研发项目。
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
21
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位:元
项目
2019 年
2018 年
同比增减
经营活动现金流入小计
1,981,463,007.74
3,076,966,237.80
-35.60%
经营活动现金流出小计
2,791,010,259.68
3,120,140,095.59
-10.55%
经营活动产生的现金流量净
额
-809,547,251.94
-43,173,857.79
-1,775.09%
投资活动现金流入小计
210,166,638.09
225,768,091.62
-6.91%
投资活动现金流出小计
282,536,674.41
238,255,102.48
18.59%
投资活动产生的现金流量净
额
-72,370,036.32
-12,487,010.86
-479.56%
筹资活动现金流入小计
997,277,214.00
287,212,500.00
247.23%
筹资活动现金流出小计
301,185,236.92
375,161,946.83
-19.72%
筹资活动产生的现金流量净
额
696,091,977.08
-87,949,446.83
891.47%
现金及现金等价物净增加额
-185,825,311.18
-143,610,315.48
-29.40%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期经营活动产生的现金流量净额较上年度减少1775.09%,主要原因为报告期内ppp项目较多且大多尚未进入回
购期,同时收到工程履约保证金及投标保证金减少所致。
2、报告期投资活动产生的现金流量净额较上年度减少479.56%,主要原因为上期收回委托贷款及办公楼购房款所致。
3、报告期筹资活动产生的现金流量净额较上年度增加891.47%,主要原因为报告期内银行借款规模扩大所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期公司经营活动现金流与本年度净利润存在较大差异,原因为公司依据《企业会计准则第15号——建造合同》的
规定,采用完工百分比法确认营业收入和营业成本,并计算报告期的净利润,而经营活动现金流根据收付实现制进行反
映。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位:元
金额
占利润总额比例
形成原因说明
是否具有可持续性
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
22
投资收益
146,138,272.41
227.43% 投资工程项目收益
是
信用资产减值
-13,791,668.54
-21.46%
否
营业外收入
275.16
0.00%
否
营业外支出
930,342.01
1.45%
否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目
□ 适用 √ 不适用
单位:元
2019 年末
2018 年末
比重增减
重大变动说明
金额
占总资产
比例
金额
占总资产
比例
货币资金
848,489,902.71
12.21%
1,031,651,778.55
17.38%
-5.17%
因 PPP、BT 等垫资项目投入
增加,货币资金相应减少所
致
应收账款
462,111,371.44
6.65%
608,117,900.22
10.24%
-3.59%
存货
1,061,349,059.22
15.28%
1,122,390,958.79
18.91%
-3.63%
长期股权投资
274,201,003.63
3.95%
277,238,521.00
4.67%
-0.72%
固定资产
47,241,147.08
0.68%
50,357,642.68
0.85%
-0.17%
短期借款
200,388,888.89
2.88%
2.88%
长期借款
774,140,000.00
11.14%
264,962,500.00
4.46%
6.68% 主要为长期借款增加所致
长期应收款
2,952,546,358.73
42.50%
1,602,564,737.18
26.99%
15.51%
主要为在建 PPP 项目本期投
资额增加所致
一年内到期的非
流动负债
26,309,417.39
0.38%
68,750,000.00
1.16%
-0.78%
主要为一年内到期的长期借
款减少所致
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目
余额
受限原因
货币资金
63,493,945.16
保函保证金使用受限、诉讼冻结
应收账款
110,758,812.84
质押获取银行授信
一年内到期的非流动资产
73,194,161.94
质押获取银行授信
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
23
长期应收款
311,424,500.39
质押获取银行授信
合计
558,871,420.33
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
被投资
公司名
称
主要业
务
投资方
式
投资金
额
持股比
例
资金来
源
合作方
投资期
限
产品类
型
截至
资产
负债
表日
的进
展情
况
预计
收益
本期投
资盈亏
是否涉
诉
披露日
期(如
有)
披露索
引(如
有)
周口坤
灵土地
整理开
发有限
公司
土地整
理开
发、工
程项目
增资
1,571,4
29.00
55.00%
自有资
金
四川旭
普信息
产业发
展有限
公司
无
无
无
-
798,969.
88
否
2019 年
07 月 24
日
巨潮资
讯网
成都成
路天府
科技有
限公司
工程和
技术研
究、试
验发展
新设
100,00
0,000.0
0
100.00
%
自有资
金
无
无
无
无
否
2019 年
06 月 10
日
巨潮资
讯网
遂宁市
泰天义
建设发
展有限
公司
工程施
工建
设、项
目投资
新设
8,000,0
00.00
80.00%
自有资
金
遂宁市
天泽发
展投资
有限责
任公司
无
无
无
否
合计
--
--
109,57
1,429.0
0
--
--
--
--
--
--
--
-
798,969.
88
--
--
--
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
24
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称
公司类型 主要业务
注册资本
总资产
净资产
营业收入
营业利润
净利润
成都中成高
等级公路维
护有限责任
公司
子公司
公路维护
与保养
12,000,000
57,755,603.39 2,454,471.43 15,988,595.56 3,201,318.92
2,416,407.94
成都中讯机
电有限责任
公司
子公司
机电设备
安装
12,000,000
30,715,101.38 19,307,029.80 17,855,991.58 2,126,043.12
1,966,013.44
成都彭青投
资有限公司
子公司
公路投资 20,000,000
53,367,735.07 53,367,735.07
0.00 29,961,901.34 22,466,422.80
成都嵘景路
桥建设有限
公司
子公司
公路、桥
梁、隧道
施工
15,000,000
28,378,874.20 8,278,874.20
2,873,132.08
2,148,992.83
四川道诚建
设工程检测
有限责任公
司
子公司
交通工程
试验检测
5,200,000
26,763,862.70 8,309,858.10 21,640,209.02
43,777.89
161,295.47
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
25
成都通途投
资有限公司
子公司
公路投资 110,000,000
6,842,232.54
5,131,685.22
成都蜀都高
级路面有限
责任公司
子公司
高速公路
路面工程
施工
58,000,000
121,608,670.9
3
69,709,448.67
6,440,466.72
-880,157.37
-782,881.70
成都诚道交
通设施有限
责任公司
子公司
交通设施
生产
4,000,000
27,843,202.85
160,137.21 11,651,327.50
-386,884.36
-425,645.07
西藏成路投
资有限公司
子公司
公路投资 200,000,000
190,095,157.6
4
173,945,301.6
3
-2,022,531.23
-714,745.85
-712,745.85
宜宾市南溪
区滨四项目
投资有限公
司
子公司
工程投资 50,000,000
218,400,009.6
5
79,853,284.23
17,421,609.88 13,066,007.41
旺苍县旺宁
公路有限责
任公司
子公司
公路、桥
梁养护管
理、工程
投资
150,000,000
397,028,028.6
3
142,322,701.5
3
-4,103,782.03
-3,077,836.52
宜宾市南溪
区环溪路桥
项目投资有
限公司
子公司
工程投资 50,000,000
540,786,341.4
2
104,150,968.0
9
32,307,741.64 24,230,606.23
成都市成路
工程建设有
限责任公司
子公司
项目投资
与建设
200,000,000
1,247,179.48 1,240,432.32
0.00
-493,181.06
-493,064.66
邛崃文龙土
地综合整理
项目有限责
任公司
子公司
土地综合
整理
5,000,000
39,342,107.69 -4,085,354.40
-2,859,535.70
-2,187,853.98
宜宾源景旅
游投资有限
公司
子公司
工程项目
投资
100,000,000
265,719,756.6
3
174,127,080.5
3
-910,409.56
-1,165,729.92
达州市达宣
快速建设管
理有限公司
子公司
工程项目
投资
50,000,000
1,745,231,058
.78
629,508,190.5
3
24,384,298.18 18,237,698.56
四川兴溪建
设工程有限
公司
子公司
工程项目
施工
10,000,000
11,944,053.07
285,661.07 10,845,015.82
-236,018.89
-177,014.17
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
26
凉山州成路
建设工程有
限公司
子公司
工程项目
施工
20,000,000
周口坤灵土
地整理开发
有限公司
子公司
土地整理
开发
2,857,143
43,245,892.46 1,404,470.49
-1,508,584.79
-1,452,672.51
成都成路天
府科技有限
公司
子公司
工程和技
术研究
100,000,000
873,311.73
-161,921.47
-239,413.25
-179,561.47
遂宁市泰天
义建设发展
有限公司
子公司
城市土地
投资
10,000,000
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称
报告期内取得和处置子公司方式
对整体生产经营和业绩的影响
成都通途投资有限公司
注销
无
周口坤灵土地整理开发有限公司 增资
是公司在土地整理开发业务方面的一次积极尝试,
同时也将有利于公司在河南省的业务拓展和布局
成都成路天府科技有限公司
设立
加快新技术、新材料、新工艺的研发与运用,全力
推动产业升级和科技创新,逐步优化公司资产配
置,不断提升公司综合竞争实力和可持续发展能
力。
遂宁市泰天义建设发展有限公司 设立
是为了有利于开拓区域性业务
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
1.行业格局和趋势
“十三五”时期,我国交通运输发展正处于支撑全面建成小康社会的攻坚期、优化网络布局的关键期、提质增效升级的
转型期。交通基础设施建设工程是加快交通强国的重要抓手和标志,交通重大项目的规划与实施既要成为全面建成小康社会
和“十三五”规划的重要加速器,更要成为服务经济稳增长和“十四五”规划的重要支撑点。随着国家战略交通保障体系建
设加速推进、城镇化进程加速推进,全社会固定资产投资额及建筑业增加值随之增长,带动交通运输基础设施建设仍将处于
高位。
从国家层面来看,根据2020年全国交通运输工作会议安排,进一步加快落实《交通强国建设纲要》,加快建立实施机制,
完善规划体系,确保“十三五”规划圆满收官;进一步深化交通运输供给侧结构性改革,加快提升行业治理体系和治理能力
现代化水平,为国家重大战略实施提供有力支撑。
从省内层面来看,根据2020年四川省交通运输厅建设规划,四川省将围绕交通强国的建设试点、国家“十四五”交通发
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
27
展、成渝地区双城经济圈建设等国家和省级重大战略,系统谋划、统筹推进,提前启动川藏高速康定至新都桥段、京昆高速
绵阳至广元段扩容等一批具有战略性、全局性的项目,努力做大做实项目储备。
从行业层面来看, 2020年全国预计完成交通固定资产投资约3.2万亿元,其中公路固定资产投资1.8万亿元左右。2020年
四川省计划公路水路建设投资确保完成1400亿元以上,力争达到1600亿元,努力实现连续10年投资超千亿元;确保高速公路
新开工400公里以上,建成700公里以上,全省高速公路通车总里程力争达到8000公里以上。
2.公司发展战略
做大核心路桥主业,以科技和新基建为导向,开启资本运作与实体经营双引擎,逐步成为一体化、综合型的产业投资建
设运营商。
3.2020年经营计划
根据公司第六届董事会第十四次会议审议通过的《2020年度财务预算》,预计2020年度实现营业收入29亿元,实现营业
利润8,600万元。
特别提示:上述财务预算不代表公司对2020年度的盈利预测,能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多
种因素,存在一定的不确定性,请投资者特别注意。
为实现上述经营目标,公司经营班子将重点做好以下几个方面的工作:
(1)持续抢抓市场,不断提升项目拓展的质量
公司发展要上规模、利润指标要上水平,首要前提还是市场。
一是加强全员营销力度,以《经营投标奖励办法》修订为契机,进一步加强政策宣贯,加强市场拓展,加大内部奖励力
度,加大内部奖励覆盖范围。
二是多渠道拓宽项目来源,积极依托和央企、国企、政府平台及大型民营企业的合作,跨界联手、优势互补,既关注传
统基建市场,又探索新的业务类型,力求在数量质量上取得新突破;同时立足四川,放眼全国,重点关注四川、广东、广西、
重庆、贵州、新疆等市场,积极把握国家基建投资机会。
三是深挖二次经营潜力,深耕川内及省外重点地区市场,在项目所在地区积极开展二次经营、二次拓展,加强与在建项
目和完工项目业主的沟通联系,多渠道助力项目拓展。
四是强化项目资金支持,坚持银行融资与资本运作相结合,探索打通产业上下游融资渠道,不断扩大直接融资规模,继
续做好非公开发行后续工作,确保募集资金有序到位,充分把握国家清理民企欠款的机遇,抓好项目计量收款、老旧项目收
款,借助金融工具加速收款。
(2)持续优化制度,不断提升管理的系统性
企业的管理无外乎“人”“财”“物”的统筹,项目的管理更多的是“工”“料”“机”的调度,公司的各项管理要不
断提高管理的系统性和计划性。
一是狠抓全面预算管理,提供发展牵引。以“全面预算、充分放权”为指导思想,分子公司应系统规划全面预算实现形
式和内容,审慎确定各项预算指标,做到与目标责任书体系充分融合;职能管理部门应加强全面预算统筹,按照市场化原则
更加精准的做好各项成本费用测算,考核上引入联合基数法,逐步降低各项预算偏差;公司要以全面预算为牵引,拟定权责
清单,按需授权、分步放权,充分调动各分子公司发展积极性。
二是严格制度执行,坚决落实到位。公司政策制度和目标责任是刚性准则,必须严格执行。政策制度执行过程中应厘清
责任、分清主次、严明奖罚,奖罚惩戒应有政策依据、事实依据,严格对照政策制度实施。政策制度实施过程中应加强政策
执行反馈,帮助政策修订纠偏。
(3)全面夯实各项基础,不断筑牢高质量发展基石
公司“双百亿”目标的逐步实现、高质量发展的有序推进离不开基础工作的全面夯实。
一是持之以恒高度重视安全质量。公司历来实行安全生产一票否决制,要进一步完善“分级负责、落实到人”的安全责
任体系,进一步提升公司全员安全意识;要切实加强科技创新和质量技术管理,以更加开放的心态和姿态拥抱科技,加大科
技投入和创新应用,与信息化建设充分融合,探索打造公司科技创新体系和信息管理系统;要在技术管理和创新上多探索,
多出新专利、多报新工法,以检测公司成功申报高新技术企业为契机,不断整合资源,努力建设省市企业技术中心,质量管
理上要确保质量、安全、效益、进度的协调统一,在保证优质工程的前提下确保效益最大化。
二是持续加强内部控制建设。抓好内控,要织密风险防控网、拉紧内控安全绳,加强过程巡检,做好事前、事中防范,
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
28
减少“过程埋雷”、杜绝“马后放炮”,确保在日常法律风控、重大决策、三会运行、项目过程管理监督及其他专项事务等
方面降低失误、规避风险、严惩责任。
三是加强企业运营分析。项目的新模式、业主的新诉求需要公司不断提升经济运行分析能力。运行分析不仅要有管理现
状的展示,更要有运行质量的对比分析、跨领域交叉模型的运用、发展形势的预判研判、改进工作的举措建议。人财物、预
算成本费用都是运行分析的对象和内容,项目公司及相关职能部门要全力配合经济运行分析,不断完善运行分析内容,努力
为公司经济运行保驾护航。
4.可能面对的风险
(1)产业政策风险
公司主要从事公路、桥梁、隧道等交通基础设施项目施工,而这类项目的建设资金大多来源于各级政府的财政预算,因
此公司的业务规模与国家的产业政策导向密切相关。未来政府对国家交通基础设施的投资规划、使用状况和扩张需求的预期
变化等都会对公司的经营产生较大影响。针对产业政策风险,公司将积极寻找新的行业或产业机会,实现一体化、综合化运
营,努力寻找新的利润增长点,降低公司经营业绩过度依赖政府基建投资的风险。
(2)行业竞争风险
国家交通基础设施建设市场虽然庞大,但从事该类业务的各级各类企业众多,行业竞争异常激烈,公司业务拓展难度加
大,对公司的经营业绩带来不利影响。针对行业竞争风险,公司将继续采取“差异化”和“区域化”竞争策略,找准市场定
位,进行行业细分,多领域拓展,降低部分业务板块过度竞争的风险。
(3)财务风险
路桥施工行业市场竞争激烈,公司业务占用资金量大,部分业主拖延结算、工程款支付滞后,将会影响公司的资金周转
和偿债能力,同时投资类项目资金成本较高、资金周转较慢,回款时间较长,也存在较大的财务风险。针对财务风险,公司
将积极拓宽融资渠道,创新融资方式,努力探索资产证券化,进一步提高资金集中度,加速资金周转。对于应收账款,公司
将加大催收力度,有效防范财务风险。
(4)原材料价格及供应大幅波动风险
受施工地域限制、临时行业管制等因素影响,工程施工行业所需的钢材、水泥、砂石等原材料价格波动幅度较大,且经
常出现供应短缺,公司若未能按合理的商业条款及时取得足够的原材料,将会对公司的生产和业绩带来不利影响。针对原材
料价格及供应大幅波动风险,公司将继续优化大宗材料采购安排,继续深入推进精确化管理,强化项目成本管控,提高项目
管理水平。
(5)工程安全风险
公司的项目施工均为现场施工,施工方案是否科学、施工技术是否专业、施工设备是否良好、施工材料是否合格、施工
环境是否合适等均有可能带来安全隐患,工程安全管理面临较大的考验。针对工程安全风险,公司全面实施安全生产目标责
任制,积极做好强化安全、文明施工等工作,做实做细工地安全检查与整改工作,加大安全风险防控力度。
(6)疫情风险
随着新型冠状病毒肺炎疫情的爆发,对公司工程项目复工及后续工程进度、施工材料供给与运输等方面造成一定影响。
公司将严格贯彻国家和地方对疫情防控工作的各项部署,履行疫情防控责任,积极应对疫情带来的挑战,视情况适时调整生
产经营策略,通过后续工程抢赶工期、拓宽施工材料采购渠道与加大就地取材量等措施,最大限度减少疫情对公司生产经营
带来的不利影响。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间
接待方式
接待对象类型
调研的基本情况索引
2019 年 04 月 19 日
实地调研
机构
投资者关系互动平台 2019 年 4 月 19 日投资者关系活动记录
表
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
29
第五节重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
为完善和健全公司科学、持续、稳定的分红决策和监督机制,积极回报投资者,引导投资者树立长期投资和价值投资
的理念,综合公司盈利能力、经营发展规划、股东回报、资金成本以及外部融资环境等因素,根据中国证券监督管理委员
会《关于进一步落实上市公司分红相关规定的通知》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等规范性文件及
《公司章程》的规定,公司制订了《未来三年股东回报规划(2019-2021)》,并经公司第六届董事会第五次会议、2019年
第二次临时股东大会审议通过。公司《未来三年股东回报规划(2019-2021)》对公司利润分配政策的分配方式、最低分红
比例等进行了规定,提高了利润分配政策的透明度和可操作性,充分保护中小投资者的合法权益,独立董事在上述规划的
制订过程中积极履行责任,切实发挥了应有的作用。
《公司章程》中关于利润分配有明确规定,确定了股票股利的实施条件和现金分红的标准、比例、相关决策程序等,
充分保证中小股东的权利。经公司第五届董事会第三十七次会议、2018年年度股东大会审议通过,为保持公司利润分配的
连续性和稳定性,增加了差异化的利润分配条款,即(1)公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配
时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%;(2)公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利
润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%;(3)公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,
进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%;公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排
的,可以按照前项规定处理。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
是
分红标准和比例是否明确和清晰:
是
相关的决策程序和机制是否完备:
是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是
否得到了充分保护:
是
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透
明:
是
公司近 3 年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况
1、2019年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况
经大华会计师事务所(特殊普通合伙)大华审[2020]004811号审计报告确认,2019年度归属于上市公司股东的净利润
43,258,564.72元,母公司的净利润为26,251,339.21元。根据《公司法》和《公司章程》的规定,以母公司实现的净利润为基
础,按10%提取法定公积金2,625,133.92元,加其他综合收益转增未分配利润20,278,343.92元及年初未分配利润843,178,818.60
元,2019年末母公司累计可供股东分配的利润为887,083,367.81元。2019年度以总股本762,216,215股为基数,每 10 股派发现
金红利0.12元(含税),共计派发现金9,146,594.58元(含税),不送红股,不以资本公积金转增股本。
2、2018年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
30
经大华会计师事务所(特殊普通合伙)大华审字[2019]002032号审计报告确认,2018年度归属于上市公司股东的净利润
为21,325,238.33 元,母公司的净利润为-24,299,590.84元。根据《公司法》和《公司章程》的规定,以母公司实现的净利润为
基础,按10%提取法定公积金0元,加上上年度分配后留存的未分配利润867,478,409.44元,2018年末累计可供股东分配的利
润为843,178,818.60 元。根据2019年公司中标项目经营计划及资金需求安排,同时为公司未来新中标项目做好足够的资金准
备确保持续稳定发展,公司建议长远考虑股东利益,2018年度不进行利润分配,即不派发现金股利,不送红股,不以资本公
积金转增股本。期末未分配利润留待以后年度分配。
3、2017年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况
经天健会计师事务所天健审[2018]11-153号审计报告确认,2017年度归属于上市公司股东的净利润22,426,138.70元,母
公司的净利润为-26,077,027.36元。根据《公司法》和《公司章程》的规定,以母公司实现的净利润为基础,按10%提取法定
公积金0元,加上上年度分配后留存的未分配利润930,426,247.55元,减去2016年度分派的现金股利36,870,810.75元,2017年
末累计可供股东分配的利润为867,478,409.44元。鉴于2018年公司有重大资金支出,2017年度公司将不进行利润分配,即不
派发现金股利,不送红股,不以资本公积金转增股本。
公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表
单位:元
分红年度
现金分红金额
(含税)
分红年度合并
报表中归属于
上市公司普通
股股东的净利
润
现金分红金额
占合并报表中
归属于上市公
司普通股股东
的净利润的比
率
以其他方式
(如回购股
份)现金分红
的金额
以其他方式现
金分红金额占
合并报表中归
属于上市公司
普通股股东的
净利润的比例
现金分红总额
(含其他方
式)
现金分红总额
(含其他方
式)占合并报
表中归属于上
市公司普通股
股东的净利润
的比率
2019 年
9,146,594.58 43,258,564.72
21.14%
0.00
0.00%
9,146,594.58
21.14%
2018 年
0.00 21,325,238.33
0.00%
0.00
0.00%
0.00
0.00%
2017 年
0.00 22,426,138.70
0.00%
0.00
0.00%
0.00
0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数(股)
0
每 10 股派息数(元)(含税)
0.12
每 10 股转增数(股)
0
分配预案的股本基数(股)
762,216,215
现金分红金额(元)(含税)
9,146,594.58
以其他方式(如回购股份)现金分红金额
(元)
0.00
现金分红总额(含其他方式)(元)
9,146,594.58
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
31
可分配利润(元)
887,083,367.81
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额
的比例
100
本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
20%
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2020 年 4 月 15 日,公司召开第六届董事会第十四次会议审议通过了 2019 年度利润分配预案:以公司 2019 年 12
月 31 日的总股本 762,216,215 股为基数,拟向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.12 元(含税),不送红股,不以公
积金转增股本,公司剩余未分配利润留待以后年度分配。该利润分配预案尚需提交 2019 年度股东大会审议。如股东大会
审议通过后到方案实施前,公司的总股本发生变动的,以变动后的总股本为基数实施,并保持上述分配比例不变。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由
承诺方
承诺类型
承诺内容
承诺时间
承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益
变动报告书中所作
承诺
四川宏义
嘉华实业
有限公司
本公司在交易完成、权益变动后 12 个月
内,不转让本次交易中所获得的成都路桥股
份。
2018 年 01
月 18 日
12 个月
严格履行
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
32
刘峙宏、
四川宏义
嘉华实业
有限公司
本人/本公司控制的企业与成都路桥在人员、
资产、财务、业务及机构方面完全分开,成
都路桥拥有独立面向市场的经营能力;本人/
本公司及控制的其他企业没有、也将不会在
中国境内或境外直接或间接以任何方式从事
任何与成都路桥主营业务构成或者可能构成
竞争的业务或活动;本人/本公司不会利用成
都路桥实际控制人/第一大股东地位谋求成都
路桥在业务经营等方面给予承诺人及承诺人
所直接或间接控制的企业优于独立第三方的
交易条件或利益;本人/本公司及直接或间接
控制的企业将尽可能减少与成都路桥的关联
交易;对于与成都路桥经营活动相关的不可
避免的关联交易,本人/本公司及直接或间接
控制的企业将遵循市场公平、公正、公开的
原则,严格遵守关联交易相关的法律法规和
成都路桥《公司章程》等规章制度的要求,
履行相应的关联交易决策程序,确保关联交
易程序合法、价格公允,并及时进行信息披
露。
2018 年 01
月 18 日
无期限
正在履行
资产重组时所作承
诺
首次公开发行或再
融资时所作承诺
股权激励承诺
成都市路
桥工程股
份有限公
司
公司承诺不为激励对象依激励计划获取有关
限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财
务资助,包括为其贷款提供担保。
2018 年 12
月 08 日
无期限
严格履行
其他对公司中小股
东所作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行
完毕的,应当详细
说明未完成履行的
具体原因及下一步
的工作计划
不适用
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
33
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
经公司第六届董事会第七次会议审议通过,本公司自2019年1月1日起采用财政部2017年修订的《企业会计准则第22号
-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则
第37号-金融工具列报》(以上四项统称<新金融工具准则>),变更后的会计政策详见附注四。于2019年1月1日之前的金融
工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表
数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司未调整可比期间信息。本公司执行新金融工具准则对本期期初资产负债表项目
无影响。
经公司第六届董事会第九次会议审议通过,本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币
性资产交换》,自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用
法处理,并根据准则的规定对于2019年1月1日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。本公司首次
执行该准则对财务报表无影响。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1. 合并范围增加
公司名称
股权取得方式
股权取得时点
业务性质
注册资本(万
元)
出资比例%
周口坤灵土地整理
开发有限公司
投资入股
2019年8月
土地整理开发、
工程项目投资
285.71
55.00
成都成路天府科技
有限公司
设立
2019年8月
工程和技术研究、试
验发展
10,000.00
100.00
遂宁市泰天义建设
发展有限公司
设立
2019年11月
工程施工建设、项目
投资
1,000.00
80.00
2. 合并范围减少
成都通途投资有限公司于2019年9月完成工商注销登记,注销登记前的财务报表纳入合并财务报表。
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34
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)
80
境内会计师事务所审计服务的连续年限
2
境内会计师事务所注册会计师姓名
李洪仪 关德福
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限
2
境外会计师事务所名称(如有)
无
境外会计师事务所报酬(万元)(如有)
0
境外会计师事务所审计服务的连续年限(如有)
无
境外会计师事务所注册会计师姓名(如有)
无
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限(如有) 无
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
35
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情况
涉案金额
(万元)
是否形成
预计负债
诉讼(仲
裁)进展
诉讼(仲裁)审
理结果及影响
诉讼(仲裁)判
决执行情况
披露日期
披露索引
四川汉龙高速公路开发有
限公司未按合同约定支付
公司绵遂路工程款、退还
保证金,公司于 2014 年 6
月向法院起诉要求其偿付
所欠工程款及保证金。
11,301.43
否
审结
法院判令汉龙
高速支付我司
工程款本金
105,798,067.6
6 元及相应利
息。
执行中
2015 年 04 月
15 日
巨潮资讯网
河南川渝劳务集团有限公
司因与公司工程款结算和
支付存在争议,于 2019
年 5 月 17 日起诉要求支
付工程款
1,057.06
是
一审未开
庭
无
无
徐某因宜巴高速项目的建
设保证金退还争议,于
2018 年 4 月 20 日起诉要
求本公司退还。
365.9
否
审结
一审判决公司
就宜昌榕杰隧
道工程有限公
司欠付工程款
在 2376726.85
元范围内对徐
某承担连带给
付责任。二审
判决改判宜昌
榕杰隧道有限
公司向徐某支
付工程款
3073848.65
元,公司不承
担连带给付责
任。
无
2019 年 02 月
28 日
巨潮资讯网
吴某因宜巴高速项目的建
设保证金退还争议,于
205.03
否
审结
一审判决公司
就宜昌榕杰隧
无
2019 年 02 月
28 日
巨潮资讯网
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
36
2018 年 4 月 20 日起诉要
求本公司退还。
道工程有限公
司欠付工程款
在 1815436.55
元范围内对吴
某承担连带给
付责任。二审
判决维持一审
判决宜昌榕杰
隧道工程有限
公司工程款向
吴某支付工程
款 1815436.55
元,改判公司
不承担连带给
付责任。
公司就购买办公楼相关事
宜起诉中国石油天然气股
份有限公司成都销售分公
司及成都弘信房地产投资
管理有限公司,要求违约
损害赔偿。
817.76
否
审结
公司胜诉
终结本次执
行
2018 年 04 月
26 日
巨潮资讯网
中交第三公路工程局有限
公司就本公司二环路东段
EPC1 标项目建设工程施
工合同纠纷起诉要求支付
工程款
3,098.08
否
审结
调解结案。
无
2018 年 04 月
26 日
巨潮资讯网
北京圣通恒润商贸有限公
司因与本公司就苍溪火车
站项目材料款的结算和支
付存在争议,于 2017 年
11 月 28 日起诉要求支付
货款。
173.6
否
审结
公司胜诉
无
2018 年 04 月
26 日
巨潮资讯网
陈某就侵权纠纷于 2018
年 12 月 4 日起诉要求公
司赔偿其损失。
383.26
否
审结
公司胜诉
无
公司因苍溪火车站项目合
同纠纷于 2019 年 3 月 27
日起诉要求苍溪县万顺爆
破服务有限公司返还预付
工程款。
180
是
审结
公司败诉
无
侯某、向某、向某、李某
就生命权纠纷起诉本公司
104.87
是
审结
一审判决公司
赔偿
无
2019 年 02 月
28 日
巨潮资讯网
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
37
要求赔偿损失。
203019.57
元,因已支付
200000.00
元,还应赔偿
3019.57 元。
二审改判公司
赔偿
460568.50
元。
苍溪县骐良建材有限公司
因与本公司就苍溪火车站
项目材料款的结算和支付
存在争议,于 2018 年 7
月 16 日起诉要求支付材
料款。本公司就合同纠纷
起诉要求支付材料款。
1,311.84
否
审结
调解结案
无
2019 年 02 月
28 日
巨潮资讯网
北京亚泰来交通科技有限
公司因与本公司就青海茶
卡至格尔木项目工程款的
支付存在争议,于 2017
年 11 月 22 日起诉要求支
付工程款。
207.06
否
审结
调解结案
无
本公司就金琴路、金罗路
项目起诉四川金熠建设有
限公司,要求退还垫付款
项。
220
是
审结
一审判决公司
胜诉,二审裁
定发回重审,
一审重审判决
公司败诉,二
审判决公司败
诉。
无
2019 年 02 月
28 日
巨潮资讯网
四川宏盛商品混凝土有限
责任公司因与本公司就青
羊绿舟立交桥项目材料款
的支付存在争议,于 2019
年 9 月 30 日起诉要求支
付货款。
462.47
否
审结
调解结案
无
夏某因与本公司就察雅至
香堆公路改建四标工程项
目工程款的支付存在争
议,于 2019 年 9 月 27 日
起诉要求支付工程款。
104.12
否
审结
公司胜诉
无
四川恒唯建材有限公司因
与本公司就雅康高速公路
119.83
否
一审中
无
无
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
38
C19 项目采购款的支付存
在争议,于 2019 年 12 月
13 日起诉要求支付货款。
凉山州交通投资开发有限
责任公司物贸分公司因与
本公司于省道 217 线甘洛
至石棉公路(甘洛境)改
建工程项目材料款的支付
存在争议,于 2019 年 10
月 22 日起诉要求支付货
款。
123.6
否
审结
调解结案
无
广元市汇通沥青有限公司
因与本公司就国道 108 线
赤化场镇至剑阁段公路改
建工程项目工程款支付存
在争议,于 2019 年 12 月
18 日起诉要求支付。
106.98
否
一审中
无
无
本公司就汶川至马尔康高
速公路 C13 标段项目起诉
要求四川汶马高速公路有
限责任公司支付工程款项
16,466.42
否
一审中
无
无
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
为进一步建立健全公司长效激励约束机制,吸引和留住优秀人才,充分调动公司员工的积极性,有效地将公司利益与
员工利益结合在一起,使各方共同关注公司的长远发展,公司董事会决定实施2018年限制性股票激励计划,具体实施情况
如下:
1、2018年12月5日,公司召开第五届董事会第三十三次会议,审议通过了《关于公司2018年限制性股票激励计划(草
案)及其摘要的议案》、《关于公司2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法》等议案,本次激励计划拟授予的限制
性股票数量为2650万股,其中首次授予2495万股,首次授予对象153人,预留155万股(详见2018年12月6日在巨潮资讯网上
发布的《第五届董事会第三十三次会议决议公告》,公告编号:2018-090)。
2、2018年12月8日,公司发布了《2018年限制性股票激励计划(草案)(更正后)》(详见2018年12月8日在巨潮资讯
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
39
网上发布的《关于2018年限制性股票激励计划(草案)及其摘要的更正公告》,公告编号:2018-094)。
3、2018年12月21日,公司召开2018年第三次临时股东大会,审议通过了《关于公司2018年限制性股票激励计划(草
案)(更正后)及其摘要的议案》、《关于公司2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法》等议案(详见2018年12月
22日在巨潮资讯网上发布的《2018年第三次临时股东大会决议公告》,公告编号:2018-099)。
4、2019年1月8日,公司召开第五届董事会第三十四次会议,审议通过了《关于调整公司2018年限制性股票激励计划首
次授予激励对象名单及权益数量的议案》,调整后本次激励计划拟首次授予的激励对象调减为152人,拟首次授予的限制性
股票总数调减为2475万股;审议通过了《关于向公司2018年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》,
确定以2019年1月8日为首次授予日,向符合授予条件的152名激励对象授予2475万股限制性股票(详见2019年1月9日在巨潮
资讯网上发布的《第五届董事会第三十四次会议决议公告》,公告编号:2019-002)。
5、2019年1月24日,经向深交所和中国结算深圳分公司申请并通过,公司完成2018年限制性股票激励计划首次授予登
记工作,最终实际向144名激励对象合计授予2325万股限制性股票,此次限制性股票的上市时间是2019年1月25日(详见
2019年1月24日在巨潮资讯网上发布的《关于2018年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》,公告编号:2019-
015)。
6、2019年12月3日,公司召开第六届董事会第十一次会议,审议通过了《关于向激励对象授予2018年限制性股票激励
计划预留限制性股票的议案》,本次拟授予股票数量为155万股,授予价格为2.23元/股(详见2019年12月4日在巨潮资讯网
上发布的《第六届董事会第十一次会议决议公告》,公告编号:2019-105)。
7、2019年12月17日,经向深交所和中国结算深圳分公司申请并通过,公司完成2018年限制性股票激励计划预留授予登
记工作,最终实际向31名激励对象合计授予155万股限制性股票,此次限制性股票的上市时间是2019年12月18日(详见2019
年12月17日在巨潮资讯网上发布的《关于2018年限制性股票激励计划预留授予登记完成的公告》,公告编号:2019-
112)。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易
方
关联关
系
关联交
易类型
关联交
易内容
关联交
易定价
原则
关联
交易
价格
关联交易
金额(万
元)
占同类
交易金
额的比
例
获批的
交易额
度(万
元)
是否超
过获批
额度
关联交
易结算
方式
可获得
的同类
交易市
价
披露日
期
披露索
引
成都众城
园林有限
责任公司
股东四
川省道
诚力实
业投资
有限责
任公司
之子公
司
采购商
品和接
受劳务
工程施
工
市场定
价
0
658.51
0.25%
1,255 否
按合同
约定结
算
0
2019 年
02 月
28 日
巨潮资
讯网
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
40
攀枝花川
投宏格实
业有限公
司
其控股
股东四
川川投
汇鑫实
业有限
公司
(以下
简称“川
投汇
鑫”)为
公司的
关联法
人
销售商
品和提
供劳务
工程施
工
市场定
价
0
5,857.62
2.10% 289,200 否
按合同
约定结
算
0
2019 年
09 月
07 日
巨潮资
讯网
成都众城
园林有限
责任公司
股东四
川省道
诚力实
业投资
有限责
任公司
之子公
司
关联租
赁
办公场
所租赁
市场定
价
0
131.69 36.68%
140 否
按合同
约定结
算
0
2019 年
02 月
28 日
巨潮资
讯网
达州市大
昌实业有
限责任公
司
公司董
事向荣
控制的
企业
关联租
赁
办公场
所租赁
市场定
价
0
39.73
8.37%
40 否
按合同
约定结
算
0
2019 年
02 月
28 日
巨潮资
讯网
成都麓山
国际乡村
俱乐部有
限公司
公司实
际控制
人刘峙
宏控制
的企业
采购商
品和接
受劳务
会议用
餐
市场定
价
0
8.87
8.87 否
按合同
约定结
算
0
2019 年
02 月
28 日
巨潮资
讯网
合计
--
--
6696.42
--
290643.
87
--
--
--
--
--
大额销货退回的详细情况
无
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
41
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的,在报告期内
的实际履行情况(如有)
公司第五届董事第三十六次会议审议通过了《关于预计 2019 年度日常性关联交易的
议案》,详见 2019 年 2 月 28 日巨潮网《关于预计 2019 年度日常性关联交易的公
告》(公告编号:2019-032)。公司第六届董事会第九次会议审议通过了《关于增加
2019 年度日常关联交易预计额度的议案》,详见 2019 年 9 月 7 日巨潮资讯网《关于
增加 2019 年度日常关联交易预计额度的公告》(公告编号:2019-090)。公司 2019 年
第三次临时股东大会审议通过《关于公司参与岩羊河河道治理、体育公园建设、西
环线二期、南部片区 道路新建、太阳湖公园等七个打捆项目勘察、设计—施工总承
包项目暨关联交易的议案》的议案,详见 2019 年 12 月 26 日巨潮资讯网《2019 年第
三次临时股东大会决议公告》(公告编号:2019-117)。报告期内,公司其他与关联方
发生的各类别关联交易未超过董事会的审批范围。
交易价格与市场参考价格差异较大
的原因(如适用)
不适用
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
42
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司报告期内不存在重大租赁合同,主要租入的资产包括办公场所、土地等,主要租出的资产为工程施工设备等。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
(1)担保情况
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称
担保额度
相关公告
披露日期
担保额度
实际发生
日期
实际担保
金额
担保类型
担保期
是否履行
完毕
是否为关
联方担保
阳光财产保险股份有
限公司成都市武侯支
公司
2019 年 01
月 10 日
8,000
8,000 一般保证
2018 年 12 月 20 日至
2020 年 12 月 9 日
否
否
贵州省盘县红腾开发
投资有限公司
2019 年 01
月 10 日
20,000
20,000
连带责任保
证
不超过两年
否
否
遵义市红花岗城市建
设投资经营有限公司
2019 年 07
月 08 日
15,000
0
连带责任保
证
于 2019 年 10 月 29 日
签署了《保证合同解
除协议》,确认解除原
保证合同约定的所有
权利义务。
否
否
报告期内审批的对外担保额度合
计(A1)
43,000
报告期内对外担保实
际发生额合计(A2)
28,000
报告期末已审批的对外担保额度
合计(A3)
0
报告期末实际对外担
保余额合计(A4)
0
公司对子公司的担保情况
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
43
担保对象名称
担保额度
相关公告
披露日期
担保额度
实际发生
日期
实际担保
金额
担保类型
担保期
是否履行
完毕
是否为关
联方担保
达州市达宣快速建设
管理有限公司
2018 年 10
月 13 日
182,475
79,904
连带责任保
证
自贷款合同约定的贷
款发放之日起至贷款
本息全部结清之日
止。
否
是
报告期内审批对子公司担保额度
合计(B1)
182,475
报告期内对子公司担
保实际发生额合计
(B2)
79,904
报告期末已审批的对子公司担保
额度合计(B3)
0
报告期末对子公司实
际担保余额合计
(B4)
102,571
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称
担保额度
相关公告
披露日期
担保额度
实际发生
日期
实际担保
金额
担保类型
担保期
是否履行
完毕
是否为关
联方担保
报告期内审批对子公司担保额度
合计(C1)
0
报告期内对子公司担
保实际发生额合计
(C2)
0
报告期末已审批的对子公司担保
额度合计(C3)
0
报告期末对子公司实
际担保余额合计
(C4)
0
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计
(A1+B1+C1)
225,475
报告期内担保实际发
生额合计
(A2+B2+C2)
107,904
报告期末已审批的担保额度合计
(A3+B3+C3)
0
报告期末实际担保余
额合计(A4+B4+C4)
102,571
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)
0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
债务担保余额(E)
0
担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)
87,219.77
上述三项担保金额合计(D+E+F)
87,219.77
对未到期担保,报告期内已发生担保责任或可能承担连
带清偿责任的情况说明(如有)
无
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)
无
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
44
(2)违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1)委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位:万元
具体类型
委托理财的资金来源
委托理财发生额
未到期余额
逾期未收回的金额
银行理财产品
自有资金
5,633
0
0
合计
5,633
0
0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
(2)委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同订
立公司
方名称
合同订
立对方
名称
合同标
的
合同签
订日期
合同涉
及资产
的账面
价值
(万
元)
(如
有)
合同涉
及资产
的评估
价值
(万
元)
(如
有)
评估机
构名称
(如
有)
评估基
准日
(如
有)
定价原
则
交易价
格(万
元)
是否关
联交易
关联关
系
截至报
告期末
的执行
情况
披露日
期
披露索
引
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
45
成都路
桥-四
川省九
寨沟至
绵阳公
路路基
土建工
程项目
LJ25
标段
四川绵
九高速
公路有
限责任
公司
12.09
亿元
2019
年 08
月 10
日
无
无
否
无
无
2019
年 07
月 16
日
巨潮资
讯网,
公告编
号:
2019-
072
成都路
桥-贵
州省遵
义大道
东延线
项目
遵义市
红花岗
城市建
设投资
经营有
限公司
9.99 亿
元
2019
年 10
月 16
日
无
无
否
无
无
2019
年 09
月 20
日
巨潮资
讯网,
公告编
号:
2019-
093
成都路
桥-攀
枝花岩
羊河河
道治理
等七个
打捆项
目
攀枝花
川投宏
格实业
有限公
司
28.17
亿元
2019
年 12
月 25
日
无
无
是
其控股
股东四
川川投
汇鑫实
业有限
公司是
公司关
联方
无
2019
年 11
月 26
日
巨潮资
讯网,
公告编
号:
2019-
104
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
1、履行社会责任情况
报告期内,公司恪守“诚信、共赢”的从业原则,坚持“质量第一、诚信为本、科学管理、持续发展”的经营宗旨,遵
循“精确管理、以人为本、务实高效”的管理理念,在创造利润、回报股东的同时,积极履行公司的社会责任。
(1)股东权益保护
公司通过不断完善法人治理结构、建立健全内部控制制度,积极开展投资者关系管理工作,加强信息披露的及时、准确、
完整,进一步提高公司治理水平,公平、公开、公正对待所有股东,促进公司与股东之间长期、稳定的良性关系,加强了股
东对公司的了解和认同 。一是完善法人治理结构,切实保护中小股东权益。公司法人治理结构明确了决策、执行、监督等
方面的职责权限,形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策和经营体系,并做到科学分工和有效制衡。
公司尊重股东权益,特别是中小股东权益, 2019年公司共召开四次股东大会,各次股东大会在审议影响中小投资者利益的
重大事项时,对中小投资者的表决均实行单独计票,单独计票结果及时公开披露,确保了全体股东特别是中小股东享有平等
地位,能够充分行使股东权利参与公司重大事项的决策。二是加强公司内部控制建设,积极、全面开展内部风险控制建设工
作,对涵盖公司组织架构、发展战略、财务管理、企业文化、人力资源、社会责任等控制活动进行全面系统的检查和梳理,
查找内部控制缺陷,增强公司风险防范与控制能力。三是严格履行信息披露义务,按监管机构的要求及时、准确、完整地披
露公司信息,做好内幕信息的保密管控与规范报送工作,并保证公平对待所有股东和投资者,确保了广大投资者的知情权。
此外,公司还通过业绩说明会、互动平台、热线电话等多种方式开展与投资者的交流互动。四是稳健经营并重视股东回馈。
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
46
公司坚持科学组织生产,加强市场运作,深挖提质增效,积极开源节流,在实现较好经济效益的同时,十分重视对全体股东
的合理回报,积极构建与全体股东的良性关系。
(2)债权人权益保护
公司在日常经营决策过程中,始终坚持诚实守信原则,严格遵守信贷合作的商业规则,重视保护债权人的合法权益。公
司严格履行与债权人签订的合同,按时支付货款、归还到期借款和上缴税费,及时通报与债权人权益相关的重大信息,与债
权人形成了相互信任、相互支持的良好合作关系,连续多年被评为成都市“守合同重信用企业”。同时,公司坚持持续、稳
健的财务政策,对高风险投资保持审慎态度,保证了公司资金链安全,也保护了债权人的长远利益。
(3)职工权益保护
公司始终致力于打造和谐融洽的工作氛围,激励员工为公司的发展贡献才智,强调员工与公司共享发展成果,促进公司
与员工共同成长。公司始终坚持公平、公正、公开的用工政策,严格遵守《劳动法》《劳动合同法实施条例》等法律法规要
求,保护职工合法权益。劳动用工方面,报告期内,公司员工的劳动合同签约率达到100%,公司按时、足额为职工缴纳基本
养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险和住房公积金,并提供定期体检、带薪休假、工作用餐、文娱活
动等多种体现员工关怀的举措。民主管理方面,报告期内,公司积极支持工会工作,落实以职工代表大会为主要形式的民主
管理,公司职代会审议了公司《工资集体协商》《员工薪酬管理办法(试行)》等一系列与员工切身利益相关的议案。员工
共享方面,报告期内,公司为了进一步建立健全公司长效激励约束机制,有效地将公司利益与员工利益结合在一起,公司实
施限制性股票激励计划,分两批次共计向175名公司员工授予2,480万股公司股票,真正实现了员工与公司共享发展成果,充
分体现了公司“以人为本”的经营管理理念。
(4)供应商、客户和消费者权益保护
供应商权益保护方面,公司历来注重上下游产业链的双赢合作,通过不断完善采购流程和机制、规范业务执行流程等措
施为各级各类供应商提供公开、公平、公正的竞争环境,与供应商保持良好的战略合作关系。客户权益保护方面,公司高度
重视客户权益保护,始终把客户满意度作为衡量公司各项工作的标准,把向客户提供质量过硬的工程产品作为日常经营管理
工作的核心目标,严把工程质量关,确保承建的每一项工程产品都符合工程建设标准和ISO9001:2015质量管理体系及相关质
量标准的要求,致力于为客户提供超值服务。消费者权益保护方面,公司的消费者就是道路、桥梁、隧道等工程产品的使用
者,公司致力于向消费者提供质量过硬、安全优质的工程产品,在促进交通行业发展的同时,也为普通消费者的出行提供便
捷。
(5)环境保护与可持续发展
公司始终坚持以可持续发展观为指导,推进节能减排、实施循环经济、倡导低碳生活、创建绿色生产环境。一是进一步
提升员工绿色低碳意识,不断强化环保和可持续发展理念,堵住环保意识薄弱源头;二是进一步建立健全工地环境保护管理
制度,因地制宜改进施工工艺和技术,持续推进清洁生产,加强废水等排前管控,减少工地噪音污染;三是进一步加强施工
设施设备的节能运行管理,科学合理安排设施设备的生产与保养,降低能耗和其他动力成本;四是进一步实施循环经济,全
方位开展周转材料的综合利用,并加强对工地建渣进行环保无害化处理后再利用,实现环保和经济双赢。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及分子公司在日常生产经营中严格执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人
民共和国环境噪声污染防治法》等环境保护方面的法律法规,报告期内未发生环境保护相关重大违法违规行为。
公司始终坚持以可持续发展观为指导,推进节能减排、实施循环经济、倡导低碳生活、创建绿色生产环境。一是进一步
提升员工绿色低碳意识,不断强化环保和可持续发展理念,堵住环保意识薄弱源头;二是进一步建立健全工地环境保护管理
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
47
制度,因地制宜改进施工工艺和技术,持续推进清洁生产,加强废水等排前管控,减少工地噪音污染;三是进一步加强施工
设施设备的节能运行管理,科学合理安排设施设备的生产与保养,降低能耗和其他动力成本;四是进一步实施循环经济,全
方位开展周转材料的综合利用,并加强对工地建渣进行环保无害化处理后再利用,实现环保和经济双赢。
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2019年非公开发行A股股票
1、经2019年6月18日公司第六届董事会第五次会议和2019年7月23日公司2019年第二次临时股东大会审议通过,公司拟
非公开发行A股股票。本次非公开发行股票数量不超过本次非公开发行前公司总股本的20%,即不超过152,133,243股
(含),募集资金总额不超过人民币10亿元,公司控股股东四川宏义嘉华实业有限公司拟认购本次非公开发行的全部A股
股票。相关内容详见2019年6月19日披露于巨潮资讯网的相关公告。
2、2020年3月27日,中国证监会发行审核委员会对公司非公开发行A股股票的申请进行了审核,根据会议审核结果,
公司本次非公开发行A股股票的申请获得审核通过。相关内容详见2019年3月28日披露于巨潮资讯网的相关公告(公告编号
2020-016)。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
48
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前
本次变动增减(+,-)
本次变动后
数量
比例
发行新股
送股
公积金
转股
其他
小计
数量
比例
一、有限售条件股份
13,843,752
1.87% 24,800,000
-9,055,443 15,744,557 29,588,309
3.88%
3、其他内资持股
13,843,752
1.87% 24,800,000
-9,055,443 15,744,557 29,588,309
3.88%
境内自然人持股
13,843,752
1.87% 24,800,000
-9,055,443 15,744,557 29,588,309
3.88%
二、无限售条件股份
723,572,463 98.12%
9,055,443
9,055,443 732,627,906
96.12%
1、人民币普通股
723,572,463 98.12%
9,055,443
9,055,443 732,627,906
96.12%
三、股份总数
737,416,215 100.00% 24,800,000
0 24,800,000 762,216,215 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司实施2018年限制性股票激励计划,共计发行新股2480万股用于向175名激励对象授予限制性股票。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2018年12月5日,公司召开第五届董事会第三十三次会议,审议通过了《关于公司2018年限制性股票激励计划(草
案)及其摘要的议案》、《关于公司2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法》等议案(公告编号2018-090),本次
激励计划拟授予的限制性股票数量为2650万股,其中首次授予2495万股,首次授予对象153人,预留155万股。
2、2018年12月8日,公司发布《2018年限制性股票激励计划(草案)(更正后)》(公告编号2018-094)。
3、2018年12月21日,公司召开2018年第三次临时股东大会,审议通过了《关于公司2018年限制性股票激励计划(草
案)(更正后)及其摘要的议案》、《关于公司2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法》等议案(公告编号2018-
099)。
4、2019年1月8日,公司召开第五届董事会第三十四次会议,审议通过了《关于调整公司2018年限制性股票激励计划首
次授予激励对象名单及权益数量的议案》,调整后本次激励计划拟首次授予的激励对象调减为152人,拟首次授予的限制性
股票总数调减为2475万股;审议通过了《关于向公司2018年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》,
确定以2019年1月8日为首次授予日,向符合授予条件的152名激励对象授予2475万股限制性股票(公告编号2019-002)。
5、2019年1月25日,公司发布《关于2018年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》,实际向144名激励对象合
计授予2325万股限制性股票(公告编号2019-015)。
6、2019年12月3日,公司召开第六届董事会第十一次会议,审议通过了《关于向激励对象授予2018年限制性股票激励
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
49
计划预留限制性股票的议案》,本次授予对象31人,授予预留的限制性股票共计155万股(公告编号2019-108)。
7、2019年12月17日,公司发布《关于2018年限制性股票激励计划预留授予登记完成的公告》,实际向31名激励对象合
计授予155万股限制性股票,公司完成2018年限制性股票激励计划中限制性股票的授予登记工作,最终实际向175名激励对
象共计授予2480万股限制性股票(公告编号2019-112)。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司2018年限制性股票激励计划的限制性股票授予完成后,按新股本762,216,215股摊薄计算,公司2018年度基本每股收益
为0.0280元/股。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位:股
股东名称
期初限售股
数
本期增加限
售股数
本期解除限
售股数
期末限售股
数
限售原因
解除限售日期
孙旭军
0
950,000
0
950,000 股权激励限售股
自 2019 年 1 月 25 日起满 12 个月后,
满足限售条件的,可在未来 36 个月内
按 40%、30%、30%的比例分三期解
除限售,解除限售后的股份再按董监
高锁定股的规定解除限售
刘其福
0
700,000
0
700,000 股权激励限售股
同上
向荣
0
600,000
0
600,000 股权激励限售股
同上
熊鹰
0
600,000
0
600,000 股权激励限售股
同上
李志刚
0
700,000
0
700,000 股权激励限售股
同上
周维刚
5,895,752
400,000
5,895,752
400,000 股权激励限售股
同上
冯梅
2,066,184
600,000
0
2,666,184 股权激励限售股
同上
左宇柯
0
400,000
0
400,000 股权激励限售股
同上
冯辉
0
200,000
0
200,000 股权激励限售股
同上
王继伟
1,219,118
600,000
304,780
1,514,338
董监高锁定股与股
权激励限售股
同上
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
50
徐基伟
929,287
400,000
0
1,329,287
董监高锁定股与股
权激励限售股
同上
郭皓
150,000
400,000
150,000
400,000 股权激励限售股
同上
王建勇
878,500
0
0
878,500 董监高锁定股
按董监高锁定股的规定解除限售
邱小玲
2,704,911
0
2,704,911
0 董监高锁定股
同上
中层管理
人员及核
心业务骨
干(132
人)
0 16,700,000
0
16,700,000 股权激励限售股
自 2019 年 1 月 25 日起满 12 个月后,
满足限售条件的,可在未来 36 个月内
按 40%、30%、30%的比例分三期解
除限售
中层管理
人员及核
心业务骨
干(31
人)
0
1,550,000
0
1,550,000 股权激励限售股
自 2019 年 12 月 18 日起满 12 个月
后,满足限售条件的,可在未来 36 个
月内按 40%、30%、30%的比例分三
期解除限售
合计
13,843,752 24,800,000
9,055,443
29,588,309
--
--
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通
股股东总数
41,740
年度报告披露
日前上一月末
普通股股东总
数
42,674
报告期末表决
权恢复的优先
股股东总数
(如有)(参
见注 8)
0
年度报告披露
日前上一月末
表决权恢复的
优先股股东总
数(如有)
(参见注 8)
0
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
51
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
股东名称
股东性质
持股比例
报告期末持
股数量
报告期内增
减变动情况
持有有限售条
件的股份数量
持有无限
售条件的
股份数量
质押或冻结情况
股份状态
数量
四川宏义嘉华实
业有限公司
境内非国有法人
23.90% 182,148,478 0
0
182,148,4
78
李勤
境内自然人
9.61%
73,240,713 -10,980,400
0
73,240,71
3
质押
31,330,000
四川省道诚力实
业投资有限责任
公司
境内非国有法人
2.50%
19,091,388 -4,500,000
0
19,091,38
8
成都江凯置业有
限公司
境内非国有法人
2.10%
16,000,000 0
0
16,000,00
0
中央汇金资产管
理有限责任公司
国有法人
1.15%
8,786,800
8,786,800
周维刚
境内自然人
0.83%
6,295,752 400,000
400,000 5,895,752
樊希圣
境内自然人
0.69%
5,290,000 1,923,300
5,290,000
廖开明
境内自然人
0.61%
4,624,860 -5,388,300
4,624,860
税国霞
境内自然人
0.59%
4,525,100 4,525,100
4,525,100
中国银河证券股
份有限公司
国有法人
0.59%
4,500,000 4,500,000
4,500,000
上述股东关联关系或一致行动的说
明
上述前十名股东中,四川省道诚力实业投资有限责任公司、成都江凯置业有限公
司、周维刚为一致行动关系。未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关
系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称
报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类
股份种类
数量
四川宏义嘉华实业有限公司
182,148,478
人民币普
通股
182,148,47
8
李勤
73,240,713
人民币普
通股
73,240,713
四川省道诚力实业投资有限责任公
司
19,091,388
人民币普
通股
19,091,388
成都江凯置业有限公司
16,000,000
人民币普
通股
16,000,000
中央汇金资产管理有限责任公司
8,786,800
人民币普
通股
8,786,800
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
52
周维刚
5,895,752
人民币普
通股
5,895,752
樊希圣
5,290,000
人民币普
通股
5,290,000
廖开明
4,624,860
人民币普
通股
4,624,860
税国霞
4,525,100
人民币普
通股
4,525,100
中国银河证券股份有限公司
4,500,000
人民币普
通股
4,500,000
前 10 名无限售流通股股东之间,以
及前 10 名无限售流通股股东和前
10 名股东之间关联关系或一致行动
的说明
上述前十名股东中,四川省道诚力实业投资有限责任公司、成都江凯置业有限公
司、周维刚为一致行动关系。未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关
系。
前 10 名普通股股东参与融资融券业
务情况说明(如有)(参见注 4)
上述前十名股东中,四川宏义嘉华实业有限公司通过国泰君安证券股份有限公司客
户信用交易担保证券账户持有公司股份 81,000,000 股;李勤通过中泰证券股份有限
公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 41,909,600 股;四川省道诚力实业投
资有限责任公司通过中邮证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有公司
16,661,388 股;成都江凯置业有限公司通过华宝证券有限责任公司客户信用交易担保
证券账户持有公司 14,600,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质:自然人控股
控股股东类型:法人
控股股东
名称
法定代表人/
单位负责人
成立日期
组织机构代码
主要经营业务
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
53
四川宏义
嘉华实业
有限公司
刘峙宏
2017 年 04 月
27 日
91510104MA6CP2N906
商务信息咨询、科技技术推广;房地产开发、房地产中
介服务、物业管理、建筑装饰装修工程;货运代理、仓
储服务(不含危险品)、人力装卸服务、软件和信息技
术服务、计算机软硬件批发与零售;广告设计制作代理
发布、货物及技术进出口;园林绿化工程、电信工程、
防水工程、建筑智能化工程、机电安装工程、安防工
程、城市及道路照明工程、楼宇智能化工程、消防设施
工程、公路工程、市政公用工程、土石方工程、房屋建
筑工程、暖通工程、工程设计;生物技术推广及服务;
新材料技术推广、节能技术推广;环保工程、环保工程
技术咨询、技术服务;土地整理。(以上经营范围不含
国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的项目,
依法须批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活
动)。
控股股东
报告期内
控股和参
股的其他
境内外上
市公司的
股权情况
控股股东报告期内没有控股和参股其他境内外上市公司
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质:境内自然人
实际控制人类型:自然人
实际控制人姓名
与实际控制人关系
国籍
是否取得其他国家或地区居
留权
刘峙宏
本人
中国
否
主要职业及职务
四川宏义嘉华实业有限公司董事长,本公司董事长。
过去 10 年曾控股的境内外上
市公司情况
无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
54
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
55
第七节优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
56
第八节可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
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57
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名
职务
任职状态 性别 年龄
任期起始日
期
任期终止日
期
期初持股
数(股)
本期增持
股份数量
(股)
本期减持
股份数量
(股)
其他增减
变动
(股)
期末持股
数(股)
刘峙宏
董事长
现任
男
56
2018 年 08 月
31 日
2022 年 04
月 15 日
0
0
0
0
0
刘其福
董事
现任
男
53
2018 年 08 月
31 日
2022 年 04
月 15 日
0
700,000
0
0
700,000
向荣
董事
现任
男
50
2018 年 08 月
31 日
2022 年 04
月 15 日
0
600,000
0
0
600,000
孙旭军
副董事
长、董
事、总经
理
现任
男
55
2018 年 08 月
31 日
2022 年 04
月 15 日
0
950,000
0
0
950,000
熊鹰
董事
现任
男
54
2018 年 08 月
31 日
2022 年 04
月 15 日
0
600,000
0
0
600,000
徐基伟
董事
现任
男
57
2018 年 08 月
31 日
2022 年 04
月 15 日
1,239,050
400,000
0
0 1,639,050
高跃先
独立董事 现任
男
62
2016 年 03 月
11 日
2022 年 04
月 15 日
0
0
0
0
0
游宏
独立董事 现任
男
52
2016 年 03 月
11 日
2022 年 04
月 15 日
0
0
0
0
0
王良成
独立董事 现任
男
41
2016 年 03 月
11 日
2022 年 04
月 15 日
0
0
0
0
0
王建勇
监事会主
席
现任
男
48
2016 年 03 月
11 日
2022 年 04
月 15 日
1,171,333
0
0
0 1,171,333
曹征
监事
现任
男
37
2018 年 08 月
31 日
2022 年 04
月 15 日
0
0
0
0
0
俞珈玮
监事
现任
男
32
2018 年 08 月
31 日
2022 年 04
月 15 日
0
0
0
0
0
李志刚
董事会秘
书、常务
副总经理
现任
男
47
2018 年 08 月
31 日
2022 年 04
月 15 日
0
700,000
0
0
700,000
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
58
王继伟
副总经理 现任
男
49
2018 年 08 月
31 日
2022 年 04
月 15 日
1,219,118
600,000
0
0 1,819,118
冯梅
副总经理 现任
女
51
2016 年 03 月
11 日
2022 年 04
月 15 日
2,754,912
600,000
0
0 3,354,912
左宇柯
副总经理 现任
女
46
2018 年 08 月
31 日
2022 年 04
月 15 日
0
400,000
0
0
400,000
冯辉
副总经理 现任
男
45
2019 年 04 月
15 日
2022 年 04
月 15 日
21,700
200,000
0
0
221,700
邱小玲
副总经理 离任
女
51
2016 年 03 月
11 日
2019 年 03
月 11 日
3,606,548
0
0
0 3,606,548
郭皓
董事
离任
男
33
2016 年 03 月
11 日
2019 年 03
月 11 日
200,000
400,000
0
0
600,000
合计
--
--
--
--
--
--
10,212,66
1
6,150,000
0
0
16,362,66
1
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名
担任的职务
类型
日期
原因
郭皓
董事
任期满离任
2019 年 03 月 23 日
工作原因
徐基伟
副总经理
任期满离任
2019 年 03 月 23 日
工作原因
徐基伟
董事
2019 年 04 月 15 日
工作原因
邱小玲
副总经理
任期满离任
2019 年 04 月 15 日
工作原因
冯辉
副总经理
2019 年 04 月 15 日
工作原因
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
刘峙宏先生,中国国籍,生于1963年9月,硕士研究生学历,现任公司董事、董事长,先后任宏义实业集团有限公司董
事长、四川宏义嘉华实业有限公司董事长。刘峙宏先生按照《公司章程》及公司相关制度规定,作为公司法定代表人,行
使董事长相关职权。
刘其福先生,中国国籍,生于1966年4月,本科学历,现任公司董事,先后任成都达义物业有限责任公司董事长、宏义
实业集团有限公司董事。刘其福先生按照《公司章程》及公司相关制度规定,履行董事职责。
向荣先生,中国国籍,生于1970年1月,本科学历,现任公司董事,先后任达州市大昌实业有限责任公司董事长、四川
宏义发展集团有限公司董事长。向荣先生按照《公司章程》及公司相关制度规定,履行董事职责。
孙旭军先生,中国国籍,生于1964年6月,硕士研究生学历,现任公司董事、副董事长、总经理,先后任成都博瑞传播
股份有限公司董事长、四川宏义嘉华实业有限公司董事。孙旭军先生按照《公司章程》及《总经理工作细则》的规定,履
行董事职责,并全面主持公司生产经营管理工作,组织实施董事会决议,直管战略发展工作。
熊鹰先生,中国国籍,生于1966年3月,中专学历,现任公司董事,先后任四川省达县华夏康年实业有限公司执行董事
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
59
兼总经理、四川宏义嘉华实业有限公司董事。熊鹰先生按照《公司章程》及公司相关制度规定,履行董事职责。
徐基伟先生,中国国籍,生于1962年9月,硕士研究生学历,教授级高级工程师,现任公司董事,先后任成都市路桥工
程股份有限公司总工程师、副总经理。徐基伟先生按照《公司章程》及公司相关制度规定,履行董事职责。
高跃先先生,中国国籍,生于1958年2月,硕士研究生学历,四川大学法学院法学副教授,硕士研究生导师,现任公司
独立董事。高跃先先生按照《公司章程》及《独立董事工作细则》的规定,履行独立董事职责。
游宏先生,中国国籍,生于1967年10月,硕士研究生学历,路面工程专家,高级工程师,四川省交通厅交通勘察设计
研究院副总工程师,现任公司独立董事。游宏先生按照《公司章程》及《独立董事工作细则》的规定,履行独立董事职
责。
王良成先生,中国国籍,生于1979年2月,博士研究生学历,四川大学商学院副教授,硕士研究生导师,现任公司独立
董事。王良成先生按照《公司章程》及《独立董事工作细则》的规定,履行独立董事职责。
王建勇先生,中国国籍,生于1971年6月,本科学历,高级工程师,现任公司监事会主席,先后任成都市路桥工程股份
有限公司桥梁分公司经理、市政分公司经理。王建勇先生按照《公司章程》及《监事会议事规则》的规定,履行监事会主
席相关职责。
曹征先生,中国国籍,生于1982年7月,博士研究生学历,现任公司监事,先后任宏义实业集团有限公司副总经理、四
川宏义嘉华实业有限公司董事兼总经理。曹征先生按照《公司章程》及《监事会议事规则》的规定,履行监事职责。
俞珈玮先生,中国国籍,生于1987年5月,本科学历,现任公司监事,先后任上海易淳网络信息科技有限公司联合创始
人、上海冰焰网络科技有限公司董事长。俞珈玮先生按照《公司章程》及《监事会议事规则》的规定,履行监事职责。
李志刚先生,中国国籍,生于1972年10月,硕士研究生学历,现任公司常务副总经理、董事会秘书,先后任成都博瑞
投资控股集团有限公司总经理、宏义实业集团有限公司副总经理。李志刚先生按照《总经理工作细则》的规定,履行副总
经理职责,履行董事会秘书职责,分管证券、行政、人力资源、法务工作,负责公司资本运作。
王继伟先生,中国国籍,生于1970年9月,本科学历,高级工程师,一级建造师,现任公司副总经理,先后任成都市路
桥工程股份有限公司副总经理、总经理、董事。王继伟先生按照《总经理工作细则》的规定,履行副总经理职责,分管运
营管理、机料工作。
冯梅女士,中国国籍,生于1968年12月,本科学历,高级工程师,注册造价师,现任公司副总经理、总经济师,先后
任成都市路桥工程股份有限公司副总经理、总经济师、董事。冯梅女士按照《总经理工作细则》的规定,履行副总经理职
责,分管市场工作。
左宇柯女士,中国国籍,生于1973年6月,大专学历,注册会计师,现任公司财务总监,先后任四川科瑞德制药有限公
司财务总监、宏义实业集团有限公司财务总监。左宇柯女士按照《公司章程》及公司相关制度规定,履行财务总监职责,
分管财务资金工作。
冯辉先生,中国国籍,生于1975年1月,本科学历,教授级高级工程师、注册一级建造师,现任公司副总经理,先后任成
都市路桥工程股份有限公司安全部经理。冯辉先生按照《总经理工作细则》的规定,履行副总经理职责,分管安全工作。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员姓名
股东单位名称
在股东单位担
任的职务
任期起始日期
任期终止日期
在股东单位是否
领取报酬津贴
刘峙宏
四川宏义嘉华实业有限公司 董事长
2017 年 04 月 27 日
2020 年 04 月 26 日
是
孙旭军
四川宏义嘉华实业有限公司 董事
2017 年 04 月 27 日
2020 年 04 月 26 日
否
熊鹰
四川宏义嘉华实业有限公司 董事
2017 年 04 月 27 日
2020 年 04 月 26 日
否
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
60
曹征
四川宏义嘉华实业有限公司 董事兼总经理
2017 年 04 月 27 日
2020 年 04 月 26 日
否
在股东单位任
职情况的说明
无
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员
姓名
其他单位名称
在其他单位担任的
职务
任期起始日期
任期终止日期
在其他单位是否
领取报酬津贴
刘峙宏
四川宏盟实业有限公司
董事长
2005 年 12 月 30 日
否
刘峙宏
四川宏义文化旅游发展股份有限公司 董事长
2017 年 03 月 17 日
否
刘峙宏
成都财智达人投资有限公司
董事长、总经理
2012 年 07 月 25 日
否
刘峙宏
达州市通川区达商小额贷款有限公司 董事长
2014 年 06 月 04 日
否
刘峙宏
四川宏义资产管理股份有限公司
董事长
2009 年 08 月 12 日
否
刘峙宏
宏义实业集团有限公司
董事长
1999 年 05 月 31 日
是
刘峙宏
四川宏义发展集团有限公司
董事
2011 年 01 月 26 日
否
刘峙宏
四川宏福贸易有限公司
监事
2006 年 09 月 21 日
否
刘峙宏
四川德瑞万华教育管理有限公司
董事
2007 年 11 月 26 日
否
刘峙宏
成都万华房地产开发有限公司
董事
2001 年 08 月 29 日
否
刘峙宏
成都麓山实业有限公司
董事
2004 年 12 月 01 日
否
刘峙宏
成都紫东迎泰股权投资基金管理中心
(有限合伙)
执行事务合伙人
2015 年 07 月 14 日
否
刘峙宏
达州宏义莲花湖实业有限公司
董事长
2017 年 10 月 13 日
否
刘其福
四川宏福贸易有限公司
执行董事、总经理 2006 年 09 月 21 日
否
刘其福
达州宏义投资有限公司
执行董事
2010 年 07 月 02 日
否
刘其福
四川宏盟实业有限公司
董事
2005 年 12 月 30 日
否
刘其福
四川宏义文化旅游发展股份有限公司 副董事长
2016 年 03 月 17 日
否
刘其福
达州市通川区达商小额贷款有限公司 董事
2014 年 06 月 04 日
否
刘其福
成都万华房地产开发有限公司
董事
2001 年 08 月 29 日
否
刘其福
四川宏义资产管理股份有限公司
董事
2009 年 08 月 12 日
否
刘其福
北京基瑞福生物工程技术有限公司
董事
2002 年 07 月 04 日
否
刘其福
成都麓山实业有限公司
董事
2004 年 12 月 01 日
否
刘其福
南充市宜嘉房地产开发有限公司
董事
2012 年 11 月 11 日
否
刘其福
宏义实业集团有限公司
董事
1995 年 5 月 31 日
是
刘其福
四川宏义发展集团有限公司
董事
2011 年 1 月 26 日
否
向荣
达州市大昌实业有限责任公司
执行董事
2002 年 05 月 21 日
否
向荣
达州市天仑房地产有限公司
执行董事
2014 年 11 月 12 日
否
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
61
向荣
四川宏义发展集团有限公司
董事长、总经理
2011 年 01 月 26 日
是
向荣
攀枝花宏义投资有限公司
执行董事
2006 年 12 月 26 日
否
向荣
成都宏义空铁置业有限责任公司
执行董事、总经理 2018 年 12 月 03 日
否
向荣
南充市宜嘉房地产开发有限公司
董事长
2012 年 11 月 14 日
否
向荣
四川川投汇鑫实业有限公司
董事
2018 年 01 月 17 日
否
向荣
河北铸基青诚房地产开发有限公司
董事、总经理
2018 年 01 月 24 日
否
向荣
河北宏义嘉阳房地产开发有限公司
董事长
2018 年 08 月 08 日
否
向荣
四川宏义文商旅有限公司
董事长
2019 年 06 月 26 日
否
向荣
攀枝花宏义嘉阳置业发展有限公司
执行董事
2019 年 07 月 12 日
否
向荣
成都市美幻科技有限公司
董事
2019 年 08 月 14 日
否
向荣
达州宏义双鱼湖文旅实业有限公司
执行董事、经理
2019 年 12 月 18 日
否
孙旭军
四川宏义资产管理股份有限公司
董事
2011 年 01 月 26 日
否
孙旭军
西藏妙圣旅游股份有限公司
董事
2017 年 05 月 16 日
否
孙旭军
成都市美幻科技有限公司
董事
2019 年 08 月 14 日
否
熊鹰
四川华夏康年实业集团有限公司
执行董事、总经理 1999 年 11 月 15 日
是
熊鹰
四川省达县华夏实业有限责任公司
执行董事、总经理 2006 年 05 月 23 日
是
徐基伟
四川道诚建设工程检测有限责任公司 法人代表/执行董事 2009 年 12 月 16 日
否
高跃先
四川大学法学院
副教授
1994 年 01 月 01 日
是
游宏
四川省交通勘察设计研究院有限公司 副总工程师
1999 年 07 月 05 日
是
王良成
四川大学商学院
副教授
是
王良成
恒康医疗集团股份有限公司
独立董事
2015 年 12 月 24 日
2021 年 05 月
20 日
是
曹征
四川宏义文化旅游发展股份有限公司 董事
2016 年 03 月 17 日
否
曹征
四川牛背山旅游开发有限公司
董事
2015 年 12 月 08 日
否
曹征
九寨沟宏义投资有限公司
副董事长
2007 年 01 月 22 日
否
曹征
汉桥实业(深圳)有限公司
董事
2018 年 04 月 16 日
否
曹征
四川宏义资产管理股份有限公司
总经理
2009 年 08 月 12 日
否
曹征
宏义实业集团有限公司
副总经理
1999 年 05 月 31 日
是
曹征
西部印象文化旅游股份有限公司
副董事长
2016 年 07 月 04 日
否
俞珈玮
绍兴上虞寰宇投资管理有限公司
监事
2016 年 10 月 18 日
否
俞珈玮
绍兴暴雪文化传媒有限公司
执行董事、总经理 2018 年 09 月 17 日
否
俞珈玮
上海昌墨网络信息科技有限公司
监事
2015 年 08 月 12 日
否
俞珈玮
上海漩影网络科技有限公司
执行董事
2015 年 04 月 03 日
否
俞珈玮
浙江小城画画文化传媒有限公司
执行董事
2018 年 09 月 03 日
否
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
62
俞珈玮
渠县复润置业有限公司
监事
2018 年 10 月 16 日
否
俞珈玮
上海冰焰网络科技有限公司
董事长
2014 年 05 月 20 日
否
俞珈玮
开江科华恒润房地产有限公司
监事
2018 年 05 月 24 日
否
俞珈玮
临沂隽泰商贸有限公司
监事
2018 年 02 月 11 日
否
俞珈玮
北京隽和泰祥科技发展有限公司
监事
2018 年 04 月 20 日
否
俞珈玮
四川科华联众投资有限公司
监事
2019 年 07 月 25 日
否
李志刚
四川宏义资产管理股份有限公司
董事
否
左宇柯
成都市图码科技有限公司
监事
2005 年 11 月 15 日
否
左宇柯
四川和胜会计师事务所有限公司
监事
2010 年 01 月 20 日
否
左宇柯
四川信合资产评估有限责任公司
监事
1998 年 12 月 23 日
否
在其他单
位任职情
况的说明
无
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理人员
报酬的决策程序
公司董事、监事的报酬由公司在年度报告中按规定格式予以披露,并随定期报告提交股东大
会审议。高级管理人员的报酬由董事会薪酬考核委员会依照年度目标业绩的完成情况进行考
核,并报年度董事会审议。
董事、监事、高级管理人员
报酬确定依据
根据公司《高级管理人员薪酬管理及考评奖惩办法》(2019)的规定,公司董事、监事和高
级管理人员的薪酬由薪酬考核委员会参照年薪薪点表,结合任职人员职责分工、责任大小及
其履历、能力情况,确定每位高级管理人员年薪标准。其中,年薪的50%作为基本年薪按月
平均发放,剩余50%将作为绩效年薪并根据绩效考评结果核算发放。
根据《董事、监事津贴管理制度》(2016)的规定,独立董事津贴为税前8万元人民币/年,
非独立董事津贴为税前3万元人民币/年,监事津贴为税前2万元人民币/年。在履职过程中发
生的差旅费等由公司承担。
董事、监事和高级管理人员报酬
的实际支付情况
报告期内,公司支付现任及离任董事、监事和高级管理人员的税前报酬合计。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位:万元
姓名
职务
性别
年龄
任职状态
从公司获得的税
前报酬总额
是否在公司关联
方获取报酬
刘峙宏
董事长
男
56 现任
135 是
刘其福
董事
男
53 现任
3 是
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
63
向荣
董事
男
50 现任
3 是
孙旭军
副董事长/董事/
总经理
男
55 现任
113.4 否
熊鹰
董事
男
54 现任
3 是
徐基伟
董事/总工程师
男
57 现任
32.36 否
高跃先
独立董事
男
62 现任
8 否
王良成
独立董事
男
41 现任
8 否
游宏
独立董事
男
52 现任
8 否
王建勇
监事会主席
男
48 现任
74.52 否
曹征
监事
男
37 现任
2 是
俞珈玮
监事
男
32 现任
2 是
李志刚
董事会秘书/常务
副总经理
男
47 现任
87.48 否
左宇柯
财务总监
女
46 现任
68.44 否
王继伟
副总经理
男
49 现任
75.27 否
冯梅
副总经理/总经济
师
女
51 现任
80.52 否
冯辉
副总经理
男
45 现任
34.76 否
郭皓
董事
男
33 离任
1 否
邱小玲
副总经理
女
51 离任
16.96 否
合计
--
--
--
--
756.71
--
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√ 适用 □ 不适用
单位:股
姓名
职务
报告期内
可行权股
数
报告期内
已行权股
数
报告期内
已行权股
数行权价
格(元/
股)
报告期末
市价(元/
股)
期初持有
限制性股
票数量
本期已解
锁股份数
量
报告期新
授予限制
性股票数
量
限制性股
票的授予
价格(元/
股)
期末持有
限制性股
票数量
刘其福
董事
0
0
0
4.57
0
0
700,000
2.51
700,000
向荣
董事
0
0
0
4.57
0
0
600,000
2.51
600,000
孙旭军
副董事长/
董事/总经
理
0
0
0
4.57
0
0
950,000
2.51
950,000
熊鹰
董事
0
0
0
4.57
0
0
600,000
2.51
600,000
徐基伟
董事
0
0
0
4.57
929,287
0
400,000
2.51 1,329,287
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
64
李志刚
董事会秘
书/常务副
总经理
0
0
0
4.57
0
0
700,000
2.51
700,000
左宇柯
财务总监
0
0
0
4.57
0
0
400,000
2.51
400,000
王继伟
副总经理
0
0
0
4.57 1,219,118
304,780
600,000
2.51 1,514,338
冯梅
副总经理/
总经济师
0
0
0
4.57 2,066,184
0
600,000
2.51 2,666,184
冯辉
副总经理
0
0
0
4.57
0
0
200,000
2.51
200,000
郭皓
董事
0
0
0
4.57
150,000
150,000
400,000
2.51
400,000
合计
--
0
0
--
--
4,364,589
454,780 6,150,000
--
10,059,809
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量(人)
475
主要子公司在职员工的数量(人)
215
在职员工的数量合计(人)
690
当期领取薪酬员工总人数(人)
690
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)
0
专业构成
专业构成类别
专业构成人数(人)
生产人员
0
销售人员
0
技术人员
355
财务人员
58
行政人员
45
管理人员
130
工勤人员
73
证券法务及审计人员
10
经营投标人员
19
合计
690
教育程度
教育程度类别
数量(人)
硕士学历
18
本科学历
335
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
65
大专学历
214
中专及以下学历
123
合计
690
2、薪酬政策
公司实行全员劳动合同制,员工按照与公司签订的《劳动合同书》承担义务和享受权利。公司已按国家、四川省及成
都市有关规定,为员工缴纳了养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险,并为员工购买了住房公积金。公司在2019年修
订了员工薪酬政策,本着薪酬分配保障和激励相结合的原则,新的薪酬管理体系更具市场竞争力。在科学设置员工岗位和
客观评价业绩的基础上,针对不同群体采用多种薪酬结构并行的策略,主要包括年薪制、岗位绩效工资制、计件或计日工
制等形式。其中,高级管理人员实行年薪制;各级管理人员实行岗位绩效工资制;部分技术工人或机械操作手则实行计件
工制。同时,为实现更加灵活的薪酬政策,体现奖优罚劣,除了将员工的年终奖金与绩效挂钩外,管理人员的薪等薪级也
会在年度考核过后进行合理调整,能上能下。此外,员工在特殊考勤时期(如年休假、病假、婚假、产假等)的工资福利
待遇,亦按照国家相关政策执行相应标准。
3、培训计划
公司在每年年初根据需求制定当年的员工培训计划,内容涵盖工程管理、工程造价、施工技术、财务、企业管理等各方
面,通过积极开展个性化的内部或外部培训,促进员工全面发展。同时公司积极鼓励员工参加各项职业技术资格考试,对通
过的员工给予一系列激励,实现员工自我技能的提升。针对施工企业专业性强、施工项目点分散、工作流动性强等特点,公
司在项目部组织“传、帮、带”、内部现场观摩和技术交流会等形式加强企业内部培训,提高员工技能。报告期内,公司累
计培训2019人次,持续加强对持证专业技术人员的培养,员工资质证书通过率依然高于市场平均水平,有助于公司经营业务
的持续开展。
4、劳务外包情况
√ 适用 □ 不适用
劳务外包的工时总数(小时)
464,448
劳务外包支付的报酬总额(元)
11,611,200.00
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
66
第十节公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和证券监管部门的相关规定和要求,不断
完善公司治理,提高规范化运作水平,强化信息披露和投资者关系管理,维护全体股东的合法权益。
1、关于股东和股东大会
公司严格按照相关法律法规的要求召集、召开股东大会,并聘请专业律师对股东大会的召集、召开程序、出席会议人
员的资格及表决程序和会议所通过的决议进行见证,均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定。
公司重视维护全体股东特别是中小股东的合法权益,建立了与股东沟通的有效渠道,保障其充分、平等地行使相应的权
利。
2、关于控股股东与上市公司
公司控股股东行为规范,对公司依法通过股东大会行使出资人的权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策
和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互独立,公司董事会、监事会和内部经营机构
能够独立运作。
3、关于董事与董事会
公司第五届董事会由九名董事组成,其中三人为独立董事。董事会由四个专门委员会构成,分别是战略、审计、提
名、薪酬与考核委员会,专门委员会成员均为董事。公司董事会会议严格按照法定程序组织和召开。公司董事勤勉尽责,
独立董事能独立履行职责,对公司重大决策发表独立意见。
4、关于监事和监事会
公司第五届监事会由三名监事组成,其中职工代表一人,比例不低于三分之一,公司监事会的人数和人员构成符合相
关法律、法规和《公司章程》等规定。公司监事会会议严格按照法定程序组织和召开。公司监事本着对公司和股东负责的
精神,对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,以维护公司及股东的合法权益。
5、关于相关利益者
公司重视社会责任,关注福利、环保等社会公益事业,充分尊重和维护相关利益者的合法权益,积极与相关利益者沟
通和交流,以实现公司、股东、员工、客户、社会等各方利益的均衡,共同推动公司持续、稳健发展和社会的繁荣。
6、关于内幕知情人登记管理
公司严格执行《信息披露管理办法》中有关内幕信息知情人管理制度的规定,做好临时报告、定期报告等内幕信息的
保密和登记工作,并对公司外部信息使用人进行严格管理,有效维护公司信息披露的公平原则。
7、投资者关系管理与信息披露
公司根据《章程》和中国证监会及深圳证券交易所的相关法律法规的要求,认真履行信息披露义务。报告期内,公司
指定报刊《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网为公司信息披露媒体,并严格按
照有关法律法规等要求,真实、准确、及时的披露公司相关信息,确保公司所有股东公平的获得公司相关信息。此外,公
司指定董事会秘书为投资者关系管理负责人,组织实施投资者关系的日常管理工作,通过电话、邮件、互动易等形式解答
投资者问题;指定证券部为专门的投资者关系管理机构,加强与投资者的沟通,充分保证了广大投资者的知情权。
8、绩效评价和激励约束机制
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
67
公司建立有较完善的员工绩效评价和激励约束机制,高级管理人员的聘任公开、透明,符合有关法律、法规和《公司
章程》的规定。公司未来还将探索更多形式的激励方式,形成多层次的综合激励机制,完善绩效评价标准,更好地调动管
理人员的工作积极性,吸引和稳定优秀管理人才和技术、业务骨干。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的企业分开,具有独立完整的业务及
面向市场自主经营的能力。
1、资产完整情况 公司为依法整体变更设立的股份有限公司,拥有独立完整的资产。公司整体变更为股份有限公司
后,依法办理了相关资产、股权的变更登记。公司没有以资产或信誉为各股东的债务提供担保,也未以公司名义取得的借
款、授信额度转借给各股东。公司对所有资产有完全的控制支配权,不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的
情况。
2、人员独立情况 公司设有独立的人力资源部门,所有员工均经过规范的人事招聘程序录用并签订劳动合同。公司总
经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员及核心技术人员均系本公司专职工作人员;股东推荐的董事人
选均通过《公司章程》规定的程序当选;总经理和其他高级管理人员都由董事会聘任。公司独立发放工资,公司现任董事
长、总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人、技术负责人及其他核心技术人员没有在控股股东及其控制的其他企业
处领薪。
3、财务独立情况 公司独立核算、自负盈亏,设置了独立的财务部门。公司根据现行法律法规,结合本公司实际,制
定了财务管理制度,建立了独立完善的财务核算体系。公司财务负责人、财务会计人员均系专职工作人员,不存在在控股
股东及其控制的其他企业兼职的情况。公司独立支配自有资金和资产,不存在控股股东任意干预公司资金运用及占用公司
资金的情况。
4、机构独立情况 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构,建立了
符合自身经营特点、独立完整的组织结构,建立了完整、独立的法人治理结构,各机构依照《公司章程》和各项规章制度
行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开,不存在混合经营、合署办公的情况。
5、业务独立情况 公司已形成独立完整的供应、生产、销售系统,不存在依赖或委托股东及其他关联方进行产品销售
的情况,也不存在依赖股东及其他关联方进行原材料采购的情况。公司业务独立于股东单位及其他关联方。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次
会议类型
投资者参与比例
召开日期
披露日期
披露索引
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
68
2019 年第一次临时
股东大会
临时股东大会
33.73% 2019 年 01 月 25 日 2019 年 01 月 26 日
巨潮资讯网《2019
年第一次临时股东
大会决议公告》(公
告编号:2019-
016)
2018 年年度股东大
会决议公告
年度股东大会
37.79% 2019 年 04 月 15 日 2019 年 04 月 16 日
巨潮资讯网《2018
年年度股东大会决
议公告》(公告编
号:2019-041)
2019 年第二次临时
股东大会
临时股东大会
36.34% 2019 年 07 月 23 日 2019 年 07 月 24 日
巨潮资讯网《2019
年第二次临时股东
大会决议公告》(公
告编号:2019-
076)
2019 年第三次临时
股东大会
临时股东大会
40.05% 2019 年 12 月 25 日 2019 年 12 月 26 日
巨潮资讯网《2019
年第三次临时股东
大会决议公告》(公
告编号:2019-
117)
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事姓名
本报告期应参
加董事会次数
现场出席董事
会次数
以通讯方式参
加董事会次数
委托出席董事
会次数
缺席董事会次
数
是否连续两次
未亲自参加董
事会会议
出席股东大会
次数
高跃先
15
2
12
1
0 否
2
游宏
15
2
12
1
0 否
2
王良成
15
3
12
0
0 否
1
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
69
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内,公司独立董事严格按照《公司章程》《独立董事工作制度》及《深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范
运作指引》及相关法律法规等有关规定和要求,本着对公司及中小股东负责的态度,独立公正地履行职责,积极出席董事
会、股东大会,深入公司现场调查,了解生产经营状况和董事会决议的执行情况,关注外部环境变化对公司造成的影响。
独立董事利用自已的专业知识和经验对公司的人力资源薪酬制度、内部控制、重大经营决策等提供了专业性意见,对公司
财务内部审计、信息披露工作进行有效监督,为公司未来发展和规范运作及提升管理水平起到了积极作用。
报告期内,公司独立董事对2018年限制性股票股权激励、对外担保、2019年非公开发行股票、关联交易、关联方资金
占用情况的专项审计说明等事项发表了独立、客观的意见,为完善公司监督机制,维护公司和全体股东的合法权益发挥了
重要作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、战略委员会
报告期内,董事会战略委员会能够按照《董事会战略委员会议事规则》的有关要求履行职责。战略委员会共召开了2次
会议,主要开展了以下工作:(1)对生产经营中可能出现的各种潜在风险,如融资风险等,提出合理化建议;(2)审议
非公开发行A股股票相关事项;(3)审议成立成都成路天府科技有限公司的相关事项。
2、薪酬与考核委员会
报告期内,董事会薪酬与考核委员会能够按照《董事会薪酬与考核委员会议事规则》的有关要求履行职责。薪酬委员
会共召开了3次会议,开展了以下工作:(1)审议通过《高级管理人员薪酬管理及考评奖惩办法》;(2)根据《高级管理
人员考核奖惩办法》的规定,对公司高级管理人员2019年度的履职情况进行评价;(3)审核董事、监事和高级管理人员薪
酬津贴发放情况。
3、审计委员会
报告期内,董事会审计委员会能够按照《董事会审计委员会议事规则》的有关要求履行职责。审计委员会共召开了6次
会议,主要开展了以下工作:(1)指导和督促内部审计制度的实施;(2)审议审计部定期提交的内部审计总结及审计工
作计划;(3) 审议会计政策变更事项;(4)审议2018年年报,2019年一季报、半年报、三季报等相关事项;(5)审议
续聘2019年度审计机构事项。
4、提名委员会
报告期内,董事会提名委员会能够按照《董事会提名委员会议事规则》的有关要求履行职责。提名委员会共召开了1次
会议,研究了以下工作事项:(1)董事会换届选举事项(非独立董事提名);(2)高级管理人员换届提名与聘任。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
70
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了《高级管理人员薪酬管理及考评奖惩办法》并完善了绩效考核体系,对高级管理人员实行年薪制。年薪标
准依据年度经营效益、岗位职级等因素综合行业薪酬水平确定,年末对高级管理人员的履职情况和年度实际业绩进行绩效
考核,根据考核结果核发年度绩效薪酬。为了加快企业发展,促进公司的规范运作,增强公司高级管理人员的诚信意识,
责任意识,提升公司法人治理水平,建立和健全年薪绩效评价和激励、约束机制,最大限度地调动公司高级管理人员的积
极性及创造性,确保公司各项经济指标的完成,维护广大投资者的利益,公司制定了专门的考核原则,并制定了相应的考
核标准。公司高级管理人员的年薪由基本年薪和绩效年薪两部分组成,对高级管理人员按照考核标准执行考核。公司董事
会负责核查高级管理人员履行职责的情况,并对高级管理人员进行奖惩。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期
2020 年 04 月 17 日
内部控制评价报告全文披露索引
《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
财务报表资产总额的比例
100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
财务报表营业收入的比例
100.00%
缺陷认定标准
类别
财务报告
非财务报告
定性标准
重大缺陷:一项内部控制缺陷单独或连同
其它缺陷具备合理可能性导致不能及时防
止或发现并纠正财务报告中的重大错误;
重要缺陷:内部控制缺陷单独或连同其它
缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或
发现并纠正财务报告中虽然未达到或超过
重要性水平,但仍应引起董事会和管理层
重视的错报;一般缺陷:除上述重大缺
陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。
公司主要通过缺陷对业务流程有效性
的影响程度、发生的可能性作相关判
定。重大缺陷:如果缺陷发生的可能
性高,会严重降低工作效率或效果、
或严重加大效果的不确定性、或使之
严重偏离预期目标;重要缺陷:如果
缺陷发生的可能性较高,会显著降低
工作效率或效果、或显著加大效果的
不确定性、或使之显著偏离预期目
标。
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
71
定量标准
重大缺陷:该缺陷造成的财产损失≥利润
总额的 10%;重要缺陷:利润总额的
5%≤该缺陷造成的财产损失<利润总额的
10%;一般缺陷:该缺陷造成的财产损失
<利润总额的 5%。
重大缺陷:财务报告内部控制缺陷导
致的直接经济损失金额≥500 万元;重
要缺陷:500 万元>报告内部控制缺
陷导致的直接经济损失金额≥200 万
元;一般缺陷:财务报告内部控制缺
陷导致的直接经济损失金额<200 万
元。
财务报告重大缺陷数量(个)
0
非财务报告重大缺陷数量(个)
0
财务报告重要缺陷数量(个)
0
非财务报告重要缺陷数量(个)
0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
72
第十一节公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
73
第十二节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型
标准的无保留意见
审计报告签署日期
2020 年 04 月 15 日
审计机构名称
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号
大华审字[2020]004811 号
注册会计师姓名
李洪仪;关德福
审计报告正文
成都市路桥工程股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了成都市路桥工程股份有限公司(以下简称成都路桥公司)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司
资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表
附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了成都路桥公司2019年12月31日
的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进
一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于成都路桥公司,并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、形成审计意见的基础
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体
进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项:
1.应收账款坏账准备;
2.建造合同收入确认。
(一)应收账款坏账准备
1.事项描述
应收账款会计政策及账面金额请参阅合并财务报表附注五/9、11及附注七/3。
截至2019年12月31日,成都路桥公司合并财务报表应收账款原值69,990.66万元,坏账准备金额23,779.52万元。管理
层以预期信用损失为基础计提应收账款坏账准备,在评估应收账款预期信用损失时,需结合历史违约损失情况、目前经济状
况并考虑相关前瞻性信息,涉及管理层重大会计估计和判断,且应收账款对于财务报表影响具有重要性。因此,我们将应收
账款坏账准备认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于应收账款坏账准备所实施的重要审计程序包括:
(1)对销售与收款业务相关内部控制的设计及运行的有效性进行了解、评估和测试。这些内部控制包括客户信用评价、
应收账款对账与回收、客户信用风险变动的识别与判断,以及对预期信用损失率的估计等。
(2)复核应收账款坏账准备计提是否符合企业会计准则规定,并与同行业公司进行比较、分析,判断是否合理。
(3)计算、分析资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率,是否与上期末的比率发生重大变化;比较、
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
74
分析应收账款历史逾期和违约情况,同时考虑目前经济状况和相关前瞻性信息,判断组合划分与预期损失率确定是否合理。
(4)检查信用风险特征具有显著差异的应收账款确定预期损失率是否合理,复核坏账准备计提是否充分。
(5)抽样执行应收账款函证程序以及检查期后回款情况,评价应收账款坏账准备计提的合理性。
基于已执行的审计工作,我们认为,管理层对应收账款的预期损失相关判断及估计是可接受的。
(二)建造合同的收入确认
1.事项描述
建造合同收入确认政策及账面金额请参阅合并财务报表附注五/28及附注七注释33。
2019年度成都路桥公司营业收入279,524.42万元,其中工程施工收入266,544.93万元,占收入比重的95.36%。工程施
工收入在建造合同结果能够可靠估计情况下,相关合同收入按照资产负债表日的完工百分比计算确认,包括初始对建造合同
的合同总收入和合同总成本作出合理估计,并在建造合同的执行过程中持续评估和修订,涉及管理层的重大判断和估计。因
此,我们将建造合同收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
(1)我们了解、评价并测试了与建造合同收入及成本确认相关的内部控制。
(2)获取建造合同清单,查验重大工程施工合同并复核关键合同条款。
(3)选取合同样本,检查预计总收入和预计总成本的核算依据,评价管理层的估计是否充分合理;重新计算建造合同完
工百分比的准确性。
(4)选取合同样本,查验已发生工程施工成本的支持性文件;执行截止性测试程序,检查相关合同成本是否被记录在恰
当的会计期间。
(5)选取合同样本,收集业主结算资料并就合同关键条款和建造合同执行情况向业主函证;对工程形象进度进行现场查
看,评估工程的实际完工进度。
基于已执行的审计工作,我们认为管理层对建造合同收入确认的相关判断及估计是可接受的。
四、其他信息
成都路桥公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2019年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报
告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计
过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需
要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
成都路桥公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内
部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,成都路桥公司管理层负责评估成都路桥公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适
用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算成都路桥公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督成都路桥公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审
计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错
报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当
的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能
发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
75
2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对成都路桥公司持续经营能
力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我
们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致成都路桥公司不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6.就成都路桥公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、
监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得
关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性
的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计
报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造
成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:成都市路桥工程股份有限公司
2019 年 12 月 31 日
单位:元
项目
2019 年 12 月 31 日
2018 年 12 月 31 日
流动资产:
货币资金
848,489,902.71
1,031,651,778.55
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
501,887.36
应收账款
462,111,371.44
608,117,900.22
应收款项融资
预付款项
15,548,525.69
25,891,643.18
应收保费
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
76
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
669,707,425.64
666,685,617.96
其中:应收利息
220,937.74
114,194.00
应收股利
44,910.00
买入返售金融资产
存货
1,061,349,059.22
1,122,390,958.79
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
403,387,198.14
384,454,273.96
其他流动资产
141,962,508.55
97,328,072.09
流动资产合计
3,602,555,991.39
3,937,022,132.11
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
2,952,546,358.73
1,602,564,737.18
长期股权投资
274,201,003.63
277,238,521.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
47,241,147.08
50,357,642.68
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
2,095,442.65
2,105,605.53
开发支出
商誉
长期待摊费用
3,077,336.75
2,436,468.25
递延所得税资产
65,126,887.04
65,276,934.17
其他非流动资产
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
77
非流动资产合计
3,344,288,175.88
1,999,979,908.81
资产总计
6,946,844,167.27
5,937,002,040.92
流动负债:
短期借款
200,388,888.89
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
1,847,862,636.21
1,731,289,326.89
预收款项
345,662,927.74
505,954,627.89
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬
20,383,783.12
17,686,625.40
应交税费
47,973,817.42
26,331,196.98
其他应付款
553,734,635.12
329,545,494.69
其中:应付利息
569,881.63
应付股利
52,726.57
52,726.57
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
26,309,417.39
68,750,000.00
其他流动负债
140,625,341.65
110,146,109.15
流动负债合计
3,182,941,447.54
2,789,703,381.00
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
774,140,000.00
264,962,500.00
应付债券
其中:优先股
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78
永续债
租赁负债
长期应付款
3,165,825.90
3,165,825.90
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
171,650,000.00
171,650,000.00
非流动负债合计
948,955,825.90
439,778,325.90
负债合计
4,131,897,273.44
3,229,481,706.90
所有者权益:
股本
762,216,215.00
737,416,215.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
901,519,860.90
838,698,693.02
减:库存股
61,814,000.00
其他综合收益
1,342,794.72
22,154,558.86
专项储备
26,696,371.66
25,337,565.94
盈余公积
133,032,903.63
128,154,620.39
一般风险准备
未分配利润
1,002,110,449.06
941,198,674.34
归属于母公司所有者权益合计
2,765,104,594.97
2,692,960,327.55
少数股东权益
49,842,298.86
14,560,006.47
所有者权益合计
2,814,946,893.83
2,707,520,334.02
负债和所有者权益总计
6,946,844,167.27
5,937,002,040.92
法定代表人:刘峙宏 主管会计工作负责人:左宇柯 会计机构负责人:曹贤平
2、母公司资产负债表
单位:元
项目
2019 年 12 月 31 日
2018 年 12 月 31 日
流动资产:
货币资金
780,755,919.70
798,828,458.10
交易性金融资产
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
79
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
546,469,180.78
1,074,635,102.52
应收款项融资
预付款项
29,660,033.83
35,570,369.77
其他应收款
1,629,877,190.21
1,462,668,424.83
其中:应收利息
220,937.74
114,194.00
应收股利
44,910.00
存货
1,003,261,281.21
1,092,442,863.54
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
228,185,415.03
240,558,603.01
其他流动资产
113,282,810.85
82,576,043.17
流动资产合计
4,331,491,831.61
4,787,279,864.94
非流动资产:
债权投资
41,841,421.97
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
351,342,818.10
231,879,512.44
长期股权投资
1,421,294,461.03
1,438,321,606.32
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
37,812,169.33
41,866,784.18
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
80
长期待摊费用
2,000,796.85
1,932,754.91
递延所得税资产
57,379,111.76
50,564,011.81
其他非流动资产
非流动资产合计
1,911,670,779.04
1,764,564,669.66
资产总计
6,243,162,610.65
6,551,844,534.60
流动负债:
短期借款
200,388,888.89
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
1,820,043,160.42
1,714,603,769.24
预收款项
526,305,900.97
938,370,524.12
合同负债
应付职工薪酬
18,354,316.76
17,057,699.62
应交税费
13,426,935.86
3,909,721.85
其他应付款
883,152,798.38
1,119,864,691.19
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
60,000,000.00
其他流动负债
128,812,801.27
100,491,985.33
流动负债合计
3,590,484,802.55
3,954,298,391.35
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
3,165,825.90
3,165,825.90
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
81
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
3,165,825.90
3,165,825.90
负债合计
3,593,650,628.45
3,957,464,217.25
所有者权益:
股本
762,216,215.00
737,416,215.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
902,609,921.29
839,788,753.41
减:库存股
61,814,000.00
其他综合收益
1,342,794.72
22,154,558.86
专项储备
25,453,529.61
24,100,100.95
盈余公积
132,620,153.77
127,741,870.53
未分配利润
887,083,367.81
843,178,818.60
所有者权益合计
2,649,511,982.20
2,594,380,317.35
负债和所有者权益总计
6,243,162,610.65
6,551,844,534.60
3、合并利润表
单位:元
项目
2019 年度
2018 年度
一、营业总收入
2,795,244,197.42
2,725,610,520.85
其中:营业收入
2,795,244,197.42
2,725,610,520.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
2,862,817,515.51
2,786,115,237.65
其中:营业成本
2,676,683,026.66
2,684,138,514.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
82
保单红利支出
分保费用
税金及附加
5,132,376.23
6,841,336.96
销售费用
管理费用
108,457,784.59
80,101,171.24
研发费用
8,938,572.90
财务费用
63,605,755.13
15,034,215.38
其中:利息费用
61,300,591.11
14,379,550.79
利息收入
6,214,464.59
3,280,006.67
加:其他收益
472,742.57
35,996.87
投资收益(损失以“-”号填
列)
146,138,272.41
89,046,830.25
其中:对联营企业和合营企
业的投资收益
-4,757,246.47
3,003,222.13
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填
列)
净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号
填列)
-13,791,668.54
资产减值损失(损失以“-”号
填列)
5,002,333.39
资产处置收益(损失以“-”号
填列)
-59,544.18
364,618.61
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
65,186,484.17
33,945,062.32
加:营业外收入
275.16
204,528.14
减:营业外支出
930,342.01
1,499,407.09
四、利润总额(亏损总额以“-”号填
列)
64,256,417.32
32,650,183.37
减:所得税费用
22,001,274.21
11,690,269.72
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
42,255,143.11
20,959,913.65
(一)按经营持续性分类
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
83
1.持续经营净利润(净亏损以“-”
号填列)
42,255,143.11
20,959,913.65
2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润
43,258,564.72
21,325,238.33
2.少数股东损益
-1,003,421.61
-365,324.68
六、其他综合收益的税后净额
1,719,729.10
1,674,432.02
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
1,719,729.10
1,674,432.02
(一)不能重分类进损益的其他
综合收益
1,719,729.10
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
1,719,729.10
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综
合收益
1,674,432.02
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
1,674,432.02
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
84
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额
43,974,872.21
22,634,345.67
归属于母公司所有者的综合收益
总额
44,978,293.82
22,999,670.35
归属于少数股东的综合收益总额
-1,003,421.61
-365,324.68
八、每股收益:
(一)基本每股收益
0.06
0.03
(二)稀释每股收益
0.06
0.03
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。
法定代表人:刘峙宏 主管会计工作负责人:左宇柯 会计机构负责人:曹贤平
4、母公司利润表
单位:元
项目
2019 年度
2018 年度
一、营业收入
2,757,966,535.91
2,529,502,228.26
减:营业成本
2,651,473,595.26
2,500,040,936.20
税金及附加
4,418,823.13
5,582,497.47
销售费用
管理费用
88,529,776.00
64,370,755.80
研发费用
6,812,388.40
财务费用
5,188,849.18
-22,070,806.92
其中:利息费用
14,515,111.10
10,837,472.17
利息收入
17,797,373.17
36,808,839.44
加:其他收益
419,593.07
35,500.00
投资收益(损失以“-”号填
列)
69,681,331.03
11,366,010.02
其中:对联营企业和合营企
业的投资收益
-4,757,246.47
3,003,222.13
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)
净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
85
公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”
号填列)
-50,060,518.18
资产减值损失(损失以“-”
号填列)
-21,462,461.47
资产处置收益(损失以“-”
号填列)
-60,048.27
89,399.01
二、营业利润(亏损以“-”号填列)
21,523,461.59
-28,392,706.73
加:营业外收入
275.16
134,248.14
减:营业外支出
517,945.11
1,373,736.27
三、利润总额(亏损总额以“-”号填
列)
21,005,791.64
-29,632,194.86
减:所得税费用
-5,245,547.57
-5,332,604.02
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
26,251,339.21
-24,299,590.84
(一)持续经营净利润(净亏损
以“-”号填列)
26,251,339.21
-24,299,590.84
(二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
1,719,729.10
1,674,432.02
(一)不能重分类进损益的其他
综合收益
1,719,729.10
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
1,719,729.10
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综
合收益
1,674,432.02
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
1,674,432.02
2.其他债权投资公允价值
变动
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
86
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
27,971,068.31
-22,625,158.82
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位:元
项目
2019 年度
2018 年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
1,746,154,029.12
2,652,606,349.50
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
235,308,978.62
424,359,888.30
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
87
经营活动现金流入小计
1,981,463,007.74
3,076,966,237.80
购买商品、接受劳务支付的现金
2,332,586,739.29
2,617,775,220.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
金
125,932,166.39
107,795,711.85
支付的各项税费
61,726,320.96
88,105,728.13
支付其他与经营活动有关的现金
270,765,033.04
306,463,435.22
经营活动现金流出小计
2,791,010,259.68
3,120,140,095.59
经营活动产生的现金流量净额
-809,547,251.94
-43,173,857.79
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
184,181,914.12
60,900,000.00
取得投资收益收到的现金
25,876,433.97
47,671,313.62
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
108,290.00
3,196,778.00
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
114,000,000.00
投资活动现金流入小计
210,166,638.09
225,768,091.62
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
7,751,804.51
16,376,483.18
投资支付的现金
274,784,869.90
221,878,619.30
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
282,536,674.41
238,255,102.48
投资活动产生的现金流量净额
-72,370,036.32
-12,487,010.86
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
98,099,714.00
13,500,000.00
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
88
其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金
36,285,714.00
13,500,000.00
取得借款收到的现金
899,177,500.00
273,712,500.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
997,277,214.00
287,212,500.00
偿还债务支付的现金
233,850,000.00
360,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
59,996,236.92
12,388,918.05
其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
7,339,000.00
2,773,028.78
筹资活动现金流出小计
301,185,236.92
375,161,946.83
筹资活动产生的现金流量净额
696,091,977.08
-87,949,446.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额
-185,825,311.18
-143,610,315.48
加:期初现金及现金等价物余额
970,821,268.73
1,114,431,584.21
六、期末现金及现金等价物余额
784,995,957.55
970,821,268.73
6、母公司现金流量表
单位:元
项目
2019 年度
2018 年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
2,421,101,142.50
3,245,751,751.15
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
1,009,494,700.87
422,815,783.34
经营活动现金流入小计
3,430,595,843.37
3,668,567,534.49
购买商品、接受劳务支付的现金
2,281,206,577.03
2,422,628,975.97
支付给职工以及为职工支付的现
金
103,021,001.47
88,677,795.39
支付的各项税费
48,533,084.03
70,137,600.16
支付其他与经营活动有关的现金
1,067,188,042.80
548,368,313.58
经营活动现金流出小计
3,499,948,705.33
3,129,812,685.10
经营活动产生的现金流量净额
-69,352,861.96
538,754,849.39
二、投资活动产生的现金流量:
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
89
收回投资收到的现金
154,200,000.00
60,900,000.00
取得投资收益收到的现金
7,566,761.10
8,731,460.39
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
108,290.00
2,755,378.00
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
114,000,000.00
投资活动现金流入小计
161,875,051.10
186,386,838.39
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
5,281,728.34
13,413,294.32
投资支付的现金
288,238,129.00
578,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
293,519,857.34
591,513,294.32
投资活动产生的现金流量净额
-131,644,806.24
-405,126,455.93
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
61,814,000.00
取得借款收到的现金
370,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
431,814,000.00
偿还债务支付的现金
230,000,000.00
360,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
14,213,305.54
11,375,041.62
支付其他与筹资活动有关的现金
7,339,000.00
2,773,028.78
筹资活动现金流出小计
251,552,305.54
374,148,070.40
筹资活动产生的现金流量净额
180,261,694.46
-374,148,070.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额
-20,735,973.74
-240,519,676.94
加:期初现金及现金等价物余额
737,997,948.28
978,517,625.22
六、期末现金及现金等价物余额
717,261,974.54
737,997,948.28
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
90
项目
2019 年度
归属于母公司所有者权益
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
股本
其他权益工具
资本
公积
减:
库存
股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
小计
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末
余额
737,4
16,21
5.00
838,69
8,693.
02
22,154
,558.8
6
25,337
,565.9
4
128,15
4,620.
39
941,19
8,674.
34
2,692,
960,32
7.55
14,560
,006.4
7
2,707,
520,33
4.02
加:会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初
余额
737,4
16,21
5.00
838,69
8,693.
02
22,154
,558.8
6
25,337
,565.9
4
128,15
4,620.
39
941,19
8,674.
34
2,692,
960,32
7.55
14,560
,006.4
7
2,707,
520,33
4.02
三、本期增减
变动金额(减
少以“-”号填
列)
24,80
0,000
.00
62,821
,167.8
8
61,814
,000.0
0
-
20,811
,764.1
4
1,358,
805.72
4,878,
283.24
60,911
,774.7
2
72,144
,267.4
2
35,282
,292.3
9
107,42
6,559.
81
(一)综合收
益总额
1,719,
729.10
43,258
,564.7
2
44,978
,293.8
2
-
1,003,
421.61
43,974
,872.2
1
(二)所有者
投入和减少资
本
24,80
0,000
.00
62,821
,167.8
8
61,814
,000.0
0
25,807
,167.8
8
36,285
,714.0
0
62,092
,881.8
8
1.所有者投入
的普通股
24,80
0,000
.00
37,014
,000.0
0
61,814
,000.0
0
36,285
,714.0
0
36,285
,714.0
0
2.其他权益工
具持有者投入
资本
3.股份支付计
入所有者权益
的金额
25,807
,167.8
8
25,807
,167.8
8
25,807
,167.8
8
4.其他
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
91
(三)利润分
配
2,625,
133.92
-
2,625,
133.92
1.提取盈余公
积
2,625,
133.92
-
2,625,
133.92
2.提取一般风
险准备
3.对所有者
(或股东)的
分配
4.其他
(四)所有者
权益内部结转
-
22,531
,493.2
4
2,253,
149.32
20,278
,343.9
2
1.资本公积转
增资本(或股
本)
2.盈余公积转
增资本(或股
本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.设定受益计
划变动额结转
留存收益
5.其他综合收
益结转留存收
益
-
22,531
,493.2
4
2,253,
149.32
20,278
,343.9
2
6.其他
(五)专项储
备
1,358,
805.72
1,358,
805.72
1,358,
805.72
1.本期提取
42,078
,818.8
7
42,078
,818.8
7
42,078
,818.8
7
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
92
2.本期使用
-
40,720
,013.1
5
-
40,720
,013.1
5
-
40,720
,013.1
5
(六)其他
0.00
四、本期期末
余额
762,2
16,21
5.00
901,51
9,860.
90
61,814
,000.0
0
1,342,
794.72
26,696
,371.6
6
133,03
2,903.
63
1,002,
110,44
9.06
2,765,
104,59
4.97
49,842
,298.8
6
2,814,
946,89
3.83
上期金额
单位:元
项目
2018 年年度
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
所有者
权益合
计
股本
其他权益工具
资本
公积
减:
库存
股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
小计
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末
余额
737,4
16,21
5.00
838,69
8,693.
02
20,480
,126.8
4
30,754
,370.6
9
128,15
4,620.
39
919,87
3,436.
01
2,675,
377,46
1.95
1,425,3
31.15
2,676,8
02,793.
10
加:会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初
余额
737,4
16,21
5.00
838,69
8,693.
02
20,480
,126.8
4
30,754
,370.6
9
128,15
4,620.
39
919,87
3,436.
01
2,675,
377,46
1.95
1,425,3
31.15
2,676,8
02,793.
10
三、本期增减
变动金额(减
少以“-”号填
列)
1,674,
432.02
-
5,416,
804.75
21,325
,238.3
3
17,582
,865.6
0
13,134,
675.32
30,717,
540.92
(一)综合收
益总额
1,674,
432.02
21,325
,238.3
3
22,999
,670.3
5
-
365,324
.68
22,634,
345.67
(二)所有者
投入和减少资
本
13,500,
000.00
13,500,
000.00
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
93
1.所有者投
入的普通股
13,500,
000.00
13,500,
000.00
2.其他权益
工具持有者投
入资本
3.股份支付
计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分
配
1.提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3.对所有者
(或股东)的
分配
4.其他
(四)所有者
权益内部结转
1.资本公积
转增资本(或
股本)
2.盈余公积
转增资本(或
股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额结
转留存收益
5.其他综合
收益结转留存
收益
6.其他
(五)专项储
备
-
5,416,
804.75
-
5,416,
804.75
-
5,416,8
04.75
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
94
1.本期提取
39,068
,078.7
1
39,068
,078.7
1
39,068,
078.71
2.本期使用
-
44,484
,883.4
6
-
44,484
,883.4
6
-
44,484,
883.46
(六)其他
0.00
四、本期期末
余额
737,4
16,21
5.00
838,69
8,693.
02
22,154
,558.8
6
25,337
,565.9
4
128,15
4,620.
39
941,19
8,674.
34
2,692,
960,32
7.55
14,560,
006.47
2,707,5
20,334.
02
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目
2019 年度
股本
其他权益工具
资本公
积
减:库
存股
其他综
合收益
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
其他
所有者权
益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末
余额
737,41
6,215.0
0
839,788,
753.41
22,154,5
58.86
24,100,1
00.95
127,741,
870.53
843,17
8,818.6
0
2,594,380,
317.35
加:会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
余额
737,41
6,215.0
0
839,788,
753.41
22,154,5
58.86
24,100,1
00.95
127,741,
870.53
843,17
8,818.6
0
2,594,380,
317.35
三、本期增减
变动金额(减
少以“-”号填
列)
24,800,
000.00
62,821,1
67.88
61,814,0
00.00
-
20,811,7
64.14
1,353,42
8.66
4,878,28
3.24
43,904,
549.21
55,131,66
4.85
(一)综合收
益总额
1,719,72
9.10
26,251,
339.21
27,971,06
8.31
(二)所有者
投入和减少资
本
24,800,
000.00
62,821,1
67.88
61,814,0
00.00
25,807,16
7.88
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
95
1.所有者投入
的普通股
24,800,
000.00
37,014,0
00.00
61,814,0
00.00
2.其他权益工
具持有者投入
资本
3.股份支付计
入所有者权益
的金额
25,807,1
67.88
25,807,16
7.88
4.其他
(三)利润分
配
2,625,13
3.92
-
2,625,1
33.92
1.提取盈余公
积
2,625,13
3.92
-
2,625,1
33.92
2.对所有者
(或股东)的
分配
3.其他
(四)所有者
权益内部结转
-
22,531,4
93.24
2,253,14
9.32
20,278,
343.92
1.资本公积转
增资本(或股
本)
2.盈余公积转
增资本(或股
本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.设定受益计
划变动额结转
留存收益
5.其他综合收
益结转留存收
益
-
22,531,4
93.24
2,253,14
9.32
20,278,
343.92
6.其他
(五)专项储
备
1,353,42
8.66
1,353,428.
66
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
96
1.本期提取
41,927,7
09.99
41,927,70
9.99
2.本期使用
-
40,574,2
81.33
-
40,574,28
1.33
(六)其他
四、本期期末
余额
762,21
6,215.0
0
902,609,
921.29
61,814,0
00.00
1,342,79
4.72
25,453,5
29.61
132,620,
153.77
887,08
3,367.8
1
2,649,511,
982.20
上期金额
单位:元
项目
2018 年年度
股本
其他权益工具
资本公
积
减:库
存股
其他综
合收益
专项储备
盈余公
积
未分配利
润
其他
所有者权
益合计
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末
余额
737,41
6,215.
00
839,788
,753.41
20,480,
126.84
29,667,95
8.48
127,741
,870.53
867,478,4
09.44
2,622,573,3
33.70
加:会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
余额
737,41
6,215.
00
839,788
,753.41
20,480,
126.84
29,667,95
8.48
127,741
,870.53
867,478,4
09.44
2,622,573,3
33.70
三、本期增减
变动金额(减
少以“-”号填
列)
1,674,4
32.02
-
5,567,857
.53
-
24,299,59
0.84
-
28,193,016.
35
(一)综合收
益总额
1,674,4
32.02
-
24,299,59
0.84
-
22,625,158.
82
(二)所有者
投入和减少资
本
1.所有者投入
的普通股
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
97
2.其他权益工
具持有者投入
资本
3.股份支付计
入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分
配
1.提取盈余公
积
2.对所有者
(或股东)的
分配
3.其他
(四)所有者
权益内部结转
1.资本公积转
增资本(或股
本)
2.盈余公积转
增资本(或股
本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.设定受益计
划变动额结转
留存收益
5.其他综合收
益结转留存收
益
6.其他
(五)专项储
备
-
5,567,857
.53
-
5,567,857.5
3
1.本期提取
38,443,67
7.66
38,443,677.
66
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
98
2.本期使用
-
44,011,53
5.19
-
44,011,535.
19
(六)其他
四、本期期末
余额
737,41
6,215.
00
839,788
,753.41
22,154,
558.86
24,100,10
0.95
127,741
,870.53
843,178,8
18.60
2,594,380,3
17.35
三、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
成都市路桥工程股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经成都市经济体制改革办公室以成体改[2004]19号
文批准,由郑渝力等352名自然人发起设立,并于2004年3月29日在成都市工商行政管理局登记注册。公司于2011年11月3日
在深圳证券交易所上市,现持有统一社会信用代码为91510100201906095N的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止2019年12月31日,本公司累计发行股本总数762,216,215
股(每股面值1元),注册资本为762,216,215.00元。注册地址:成都市武侯区武科东四路11号;总部地址:四川省成都市
高新区交子大道177号中海国际中心B座9楼;本公司控股股东为四川宏义嘉华实业有限公司,实际控制人为刘峙宏。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属公路、隧道、桥梁建筑业,主要经营活动为公路桥梁建筑施工及项目投资及项目建设管理。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2020年4月17日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共20户,具体包括:
子公司名称
子公司类型
级次
持股比例(%)
表决权比例(%)
成都中成高等级公路维护有限责任公司
全资子公司
二级
100.00
100.00
成都中讯机电有限责任公司
全资子公司
二级
100.00
100.00
成都彭青投资有限公司
全资子公司
二级
100.00
100.00
成都嵘景路桥建设有限公司
全资子公司
二级
100.00
100.00
四川道诚建设工程检测有限责任公司
全资子公司
二级
100.00
100.00
成都蜀都高级路面有限责任公司
全资子公司
二级
100.00
100.00
成都诚道交通设施有限责任公司
全资子公司
二级
100.00
100.00
西藏成路投资有限公司
全资子公司
二级
100.00
100.00
宜宾市南溪区滨四项目投资有限公司
控股子公司
二级
90.00
90.00
旺苍县旺宁公路有限责任公司
控股子公司
二级
70.00
70.00
宜宾市南溪区环溪路桥项目投资有限公司
全资子公司
二级
100.00
100.00
成都市成路工程建设有限责任公司
全资子公司
二级
100.00
100.00
邛崃文龙土地综合整理项目有限责任公司
全资子公司
二级
100.00
100.00
宜宾源景旅游投资有限公司
控股子公司
二级
70.00
70.00
达州市达宣快速建设管理有限公司
控股子公司
二级
80.00
80.00
四川兴溪建设工程有限公司
全资子公司
二级
100.00
100.00
凉山州成路建设工程有限公司
全资子公司
二级
100.00
100.00
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
99
周口坤灵土地整理开发有限公司
控股子公司
二级
55.00
55.00
成都成路天府科技有限公司
控股子公司
二级
100.00
100.00
遂宁市泰天义建设发展有限公司
控股子公司
二级
80.00
80.00
注1:凉山州成路建设工程有限公司于2017年3月成立,截止2019年12月31日尚未实缴注册资本,成立以来尚未投入生产经营。
注2:成都通途投资有限公司于2019年9月完成工商注销登记,注销登记前的财务报表纳入合并财务报表。
注3:遂宁市泰天义建设发展有限公司于2019年11月成立,截止2019年12月31日尚未实缴注册资本,成立以来尚未投入生产
经营。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加3户,其中:
1. 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称
变更原因
周口坤灵土地整理开发有限公司
投资入股
成都成路天府科技有限公司
新设立
遂宁市泰天义建设发展有限公司
新设立
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规
定,编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项指
定了具体怀集政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流
量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
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3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的
商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行
股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公
积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;
不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持
有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净
资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期
损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的
日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差
额,计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资
的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持
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有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日
的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入
合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合
并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报
表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将
整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的
认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制
方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前
的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的
其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
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1)一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子
公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收
益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2)分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经
济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,
在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续
计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整
留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中
的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共
同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿
证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安
排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
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(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的
损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损
失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原
则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买
日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债
摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其
他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融
资产)。
1.金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
(1)以摊余成本计量的金融资产。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成
分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关
交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资
产进行重分类:
(1)分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类
为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产
生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
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1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该
金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公
允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出,计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他
债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其
他债权投资列报为其他流动资产。
(3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已
经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司
对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的
主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期
获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
(4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的
提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,
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在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直
接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为
有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允
价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合
收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成
或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(2)其他金融负债
除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本
进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确
认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
(2)金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负
债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负
债)之间的差额,应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
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(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债。
(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根
据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负
债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及
转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分
和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公
允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限
售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售
该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不
可观察输入值。
6.金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,及全部现金短缺的现值。其中,对
于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计
变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
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除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负
债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个
月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(1)信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减
值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内
经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(2)已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
1)发行方或债务人发生重大财务困难;
2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关
金融工具的会计政策。
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108
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
(4)减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示:
(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/(九)金融工具减值。
由于应收票据期限较短、违约风险较低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,因此本公司将应收票据
视为具有较低的信用风险的金融工具,直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定,考虑历史违约率极低的情况下,
因此本公司对单项评估未发生信用减值的应收票据一般不计提坏账准备。
11、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(九)6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失;
本公司对单项评估未发生信用减值的应收账款;单项金额不重大且在单项层面无法以合理成本评估预期信用损失的充
分证据的应收账款,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
组合名称
确定组合的依据
预期信用损失率
账龄组合
业主已结算应支付的工程款项、BT及EPC项目
已到期未收回款项。
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
经济状况的判断,确定预期损失率
关联方组合
本公司合并范围内单位的应收账款。
一般不计提
信用风险极低的应
收账款组合
按合同约定未满足付款条件的已结算工程款
项。
一般不计提
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
12、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/(九).金融工具减值。
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13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/(九).金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失;
本公司对单项评估未发生信用减值的其他应收款;单项金额不重大且再单项层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分
证据的其他应收款,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
组合名称
确定组合的依据
预期信用损失率
账龄组合
项目完工后业主暂扣的各类保证金和其
他往来款项。
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对
未来经济状况的判断,确定预期损失率
关联方组合
本公司合并范围内单位的其他应收款。 一般不计提
信用风险极低的其
他应收款组合
按合同约定向业主缴纳的投标保证金、
履约保证金、民工保证金和项目完工前
业主暂扣的工程质保金、审计保留金。
一般不计提
14、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、发出商品等。
2.存货的计价方法
工程施工成本按实际成本核算,包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费用及应分配的施工间接成本。
累计已发生的施工成本和已确认的毛利(亏损)大于已办理结算的价款金额,其差额反映为已完工未结算工程;累计已办理
结算的价款金额大于在建合同工程累计已发生的施工成本和已确认的毛利(亏损),其差额反映为已结算未完工程,项目完
成后,工程发生的累计成本、累计已确认毛利(亏损)与工程结算对冲结平。
原材料和库存商品采用实际成本核算,发出时按加权平均法结转成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在
合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
15、持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
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(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的
违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,
应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待
售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初
始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后
的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相
关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
16、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/(九).金融工具减值。
17、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/(九).金融工具减值。
长期应收款核算BT、PPP及EPC项目工程未到回购期或已进入回购期尚未达到合同约定付款时点的工程款项,本公司结合历史
违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,对单项评估未发生信用减值的长期应收款一般不计提坏账准备;对已进入
回购期达到合同约定付款时点的BT、PPP及EPC项目工程款项,转入应收账款按账龄组合计提坏账准备。
18、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注五/(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工
具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不
满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
(1)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣
告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
(2)权益法
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111
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托
公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资
的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资
收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对
被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,
长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担
的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负
债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
(1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——
金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,
在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
(4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整。
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(5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,
在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行
会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理:
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存
收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入
丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧
失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,
确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认
为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分
享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营
企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本
公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在
被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间
发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。
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19、固定资产
(1)确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地
计量。
(2)折旧方法
类别
折旧方法
折旧年限
残值率
年折旧率
房屋及建筑物
年限平均法
20-40
3.00
4.85-2.43
施工机械设备
年数总和法
5-8
3.00-5.00
尚可使用年数/年数总和
工程运输设备
年数总和法
5
3.00-5.00
同上
行政车辆
年限平均法
8
3.00
12.13
其他设备
年限平均法
5-8
3.00
19.40-12.13
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租
赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可
归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各
个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资
产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
20、在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工
程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本
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等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调
整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
21、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;
其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止
借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资
本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其
辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
22、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
1)使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及
依据如下:
项目
预计使用寿命
依据
软件
5年
预计使用年限
土地使用权
50年
土地使用年限
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
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经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2)使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。本报告期内公司无使用寿命不确定
的无形资产。
(2)内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无
形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认
为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
23、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基
础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,
减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间
不得转回。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地
分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对
包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面
价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
24、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益
期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
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25、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计
入相关资产成本和费用。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工
为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
(1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设
定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计
划义务的现值和当期服务成本;
(2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受
益计划净资产;
(3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入
当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不
允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰
早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批
准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退
休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条
件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入
当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其
他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
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26、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
该义务是本公司承担的现时义务;
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间
值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如
或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能
结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
27、 股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期
权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务
相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个
资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关
成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立
即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,
按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
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若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认
的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将
其作为授予权益工具的取消处理。
28、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已
售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品
收入金额。
2.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进
度,依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
(1)收入的金额能够可靠地计量;
(2)相关的经济利益很可能流入企业;
(3)交易的完工进度能够可靠地确定;
(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债
表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同
时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转
劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独
计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4.建造合同收入的确认依据和方法
建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产
负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生
的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流
入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本
加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地
区分和可靠地计量。
确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
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资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同,按其差额计提存
货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债。
5.收入确认的具体方法
公司主要从事公路桥梁建筑施工,报告期按照上述建造合同核算方式确认报告期收入。
建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的:
1)完工百分比的确认:采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例作为合同完工进度,对当期合同收入和
合同费用进行确认。
2)当期收入、成本的确认:公司每季度按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确
认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认成本后的金额,确认为当期合同
费用。
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的:若合同成本能够收回的,根据合同成本等额确认当期的合同收入和
合同费用;
若合同成本不可能收回的:在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
29、政府补助
1.类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助
划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府
补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值
不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
3.会计处理方法
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益;
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期
间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,
冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负
债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延
所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可
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预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)所形成的暂时性差异;
(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主
体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当
期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
31、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
1)经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用
在租赁期内分摊,计入当期费用。
2)经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用
在租赁期内分配。
(2)融资租赁的会计处理方法
1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。
融资租入资产的认定依据、计价
和折旧方法详见本附注五/(十九)固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量
中,并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
1.BT项目核算办法
BT项目指以BT(建造—移交)方式进行公共基础设施投融资建设的项目,即由政府或代理公司与本公司签订工程投资建
设回购协议,并授权公司代理其实施投融资职能进行工程建设,工程完工后移交政府,政府或代理公司根据协议在约定的期
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限内支付回购资金和投资补偿。
具体核算时,公司对同时提供建造服务的BT项目,建造期间发生的项目成本暂在“长期应收款-未进入回购期BT项目”
中归集,并按《企业会计准则第15号——建造合同》确认相关的收入和费用。工程审价后,以确定的回购基数(审价金额)
作为BT项目“长期应收款---已进入回购期BT项目”的初始确认金额,并结转“长期应收款-未进入回购期BT项目”。若BT项
目在未审价前进入合同约定的回购期,则以合同约定的暂定回购基数或预计建造合同总收入作为“长期应收款---已进入回
购期BT项目”的初始确认金额,待工程审价后调整暂定回购基数。
“长期应收款---已进入回购期BT项目”按实际利率法进行后续计量,实际利率根据合同约定收取的回购款项(含投资
补偿)在回购期间的未来现金流量折现为审价确定的回购基数(尚未审价项目为暂定回购基数)所适用的利率确定。
对已进入回购期的BT项目,当发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值,减记金额确认为资产减值损失并计入当期损益。
按合同约定一年内将收回的BT回购款,公司将其从“长期应收款----已进入回购期BT项目”转至“一年内到期的非流
动资产----一年内到期的BT应收款”中列示,对回购期结束但尚未收回的BT回购款,公司将未收回余额转至应收账款列示。
对不同时提供建造服务的BT项目,工程审价后(或未审价前进入合同约定的回购期),以BT项目的实际投资成本作为
“长期应收款---已进入回购期BT项目”的初始确认金额,按实际利率法进行后续计量时,实际利率以政府回购款项(含投
资补偿)在回购期间的未来现金流量折现为实际投资成本所适用的利率确定,其他核算按前款政策处理。
2.EPC项目核算办法
公司承接的EPC项目采用“施工图设计-采购-施工”的建设模式,运营模式与BT项目相似,会计核算参照BT项目执行。
3.PPP项目核算办法
公司承接的PPP项目采用政府和社会资本合作的建设模式,运营模式与BT项目相似,会计核算参照BT项目执行。
4.BOT项目核算办法
建造期间,公司对BOT项目所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号——建造合同》确认相关的收入和费用。基础
设施建成后,按照《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。建造合同收入应当按照收取或应收对
价的公允价值计量,并分别以下情况在确认收入的同时,确认金融资产或无形资产:
(1)合同规定基础设施建成后的一定期间内,公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资
产的;或在公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下,合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给公司的,
应当在确认收入的同时确认金融资产,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定处理。
(2)合同规定公司在有关基础设施建成后,公司在一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用,但收费金额不确定
的,该权利不构成一项无条件收取现金的权利,公司在确认收入的同时确认无形资产。建造过程如发生借款利息,按照《企
业会计准则第17号——借款费用》的规定处理。
公司对BOT项目未提供实际建造服务,将基础设施建造发包给其他方的,不确认建造服务收入,并按照建造过程中支付
的工程价款等考虑合同规定,分别确认为金融资产或无形资产。
按照合同规定,公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态,预计将
发生的支出,按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定处理。按照特许经营权合同规定,公司既提供基础设施建造
服务又提供建成后经营服务的,各项服务能够单独区分时,其收取或应收的对价按照各项服务的相对公允价值比例分配给所
提供的各项服务。
在BOT业务中,如合同授予方为公司提供除基础设施以外其他的资产,且该资产构成授予方应付合同价款的一部分,则
不作为政府补助处理。公司自授予方取得资产时,以对应资产的公允价值进行确认,在未提供与获取该资产相关的服务前确
认为负债。
33、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
122
会计政策变更的内容和原因
审批程序
备注
本公司 2019 年 1 月 1 日起采用财政部 2017 年修订的《企业会计准
则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资
产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准则第
37 号-金融工具列报》(以上四项统称<新金融工具准则>),变更后
的会计政策详见附注四。于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和
计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则
的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准
则要求不一致的,本公司未调整可比期间信息。本公司执行新金融
工具准则对本期期初资产负债表项目无影响。
通过公司第六届董事会第七次会议
本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号
——非货币性资产交换》,自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的
《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未
来适用法处理,并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实施
日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。本公司首次
执行该准则对财务报表无影响。
通过公司第六届董事会第九次会议
(2)重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
(3)2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
□ 适用 √ 不适用
(4)2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种
计税依据
税率
增值税
销售货物或提供应税劳务
16%、13%、10%、9%、3%
城市维护建设税
实缴流转税税额
1%、5%、7%
企业所得税
应纳税所得额
15%、25%
教育费附加
实缴流转税税额
3%
地方教育费附加
实缴流转税税额
2%
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
123
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称
所得税税率
本公司
15%
西藏成路投资有限公司
15%
成都中讯机电有限责任公司
适用小微企业普惠性税收减免政策,详见附注六/2/3)所述
四川道诚建设工程检测有限责任公司
适用小微企业普惠性税收减免政策,详见附注六/2/3)所述
除上述以外的其他纳税主体
25%
2、税收优惠
1)根据四川省成都市武侯区地方税务局下发的成武地税通[2014]043号税务事项通知书,本公司享受西部大开发企业
所得税优惠政策,企业所得税减按15%税率征收。
2)本公司子公司西藏成路投资有限公司(以下简称西藏成路公司)享受西部大开发企业所得税优惠政策,企业所得税
减按15%税率征收。
3) 根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)规定,对小型微
利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%记入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得
额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%记入应纳税所得税,按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
库存现金
1,184,820.26
1,613,482.53
银行存款
783,811,137.29
1,003,080,525.54
其他货币资金
63,493,945.16
26,957,770.48
合计
848,489,902.71
1,031,651,778.55
其中受限制的货币资金明细如下:
项目
期末余额
履约保证金
56,826,640.16
冻结的银行存款
6,667,305.00
合计
63,493,945.16
2、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位: 元
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
124
项目
期末余额
期初余额
银行承兑票据
501,887.36
合计
501,887.36
(2)期末公司无已质押的应收票据。
(3)期末公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
(4)期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
3、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位: 元
类别
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
金额
计提比
例
金额
比例
金额
计提比例
其中:
按组合计提坏账准
备的应收账款
699,906,
570.18
100.00%
237,795,
198.74
33.98%
462,111,3
71.44
827,372,0
82.82
100.00%
219,254,1
82.60
26.50%
608,117,90
0.22
其中:
其中:账龄组合
688,746,
432.71
98.41%
237,795,
198.74
34.53%
450,951,2
33.97
794,693,7
56.18
96.05%
219,254,1
82.60
27.59%
575,439,57
3.58
信用风险极低的应
收账款组合
11,160,1
37.47
1.59%
11,160,13
7.47
32,678,32
6.64
3.95%
32,678,326.
64
合计
699,906,
570.18
100.00%
237,795,
198.74
33.98%
462,111,3
71.44
827,372,0
82.82
100.00%
219,254,1
82.60
26.50%
608,117,90
0.22
按组合计提坏账准备:
单位: 元
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例
传统工程项目:
1 年以内
152,283,293.64
7,614,164.71
5.00%
1-2 年
36,087,189.50
3,608,718.96
10.00%
2-3 年
63,896,150.96
19,168,845.28
30.00%
3-4 年
2,642,423.47
1,321,211.76
50.00%
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
125
4-5 年
13,817,322.32
11,053,857.86
80.00%
5 年以上
96,211,618.19
96,211,618.19
100.00%
小计
364,937,998.08
138,978,416.76
BT/EPC 等项目:
1 年以内
79,468,543.37
3,973,427.17
5.00%
1-2 年
2-3 年
145,371,427.45
43,611,428.24
30.00%
3-4 年
95,473,074.47
47,736,537.23
50.00%
4-5 年
5 年以上
3,495,389.34
3,495,389.34
100.00%
小计
323,808,434.63
98,816,781.98
30.52%
合计
688,746,432.71
237,795,198.74
--
确定该组合依据的说明:
信用组合中未满足付款条件的已结算工程款系绕城立交群项目工程款11,160,137.47元,客户为成都高投建设开发有限公
司。根据合同约定,部分工程结算款应于工程竣工送审或审计完成后支付,而上述项目部分工程未完成审计,故公司将该
部分信用期内的应收款项划分为信用组合。
按账龄披露
单位: 元
账龄
账面余额
1 年以内(含 1 年)
231,751,837.01
1 至 2 年
36,087,189.50
2 至 3 年
209,267,578.41
3 年以上
222,799,965.26
3 至 4 年
98,115,497.94
4 至 5 年
13,817,322.32
5 年以上
110,867,145.00
合计
699,906,570.18
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位: 元
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
核销
其他
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
126
按组合计提预期
信用损失的应收
账款
219,254,182.60
69,233,715.37
50,692,699.23
237,795,198.74
合计
219,254,182.60
69,233,715.37
50,692,699.23
237,795,198.74
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位: 元
单位名称
收回或转回金额
收回方式
中交一公司海威工程建设有限公司
42,245,427.52 货币资金
都江堰市交通运输局
29,981,914.12 货币资金
峨眉山市交通实业有限公司
14,000,000.00 货币资金
成都市市政(集团)有限责任公司
5,097,120.74 货币资金
成都交通投资集团有限公司
4,989,496.71 货币资金
成都轨道交通集团有限公司
1,822,874.18 货币资金
合计
98,136,833.27
--
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位: 元
单位名称
应收账款期末余额
占应收账款期末余额合计数的
比例
坏账准备期末余额
大邑县交通建设投资有
限公司
134,943,150.55
19.28%
40,482,945.17
四川省宜宾市南溪区人
民政府
64,467,832.19
9.21%
3,223,391.61
成都市新都香城建设投
资有限公司
58,012,273.70
8.29%
29,006,136.85
成都高投建设开发有限
公司
52,814,714.99
7.55%
7,434,879.57
四川省港航开发有限责
任公司
48,740,934.28
6.96%
2,437,046.71
合计
358,978,905.71
51.29%
4、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位: 元
账龄
期末余额
期初余额
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
127
金额
比例
金额
比例
1 年以内
12,321,257.62
79.24%
11,929,437.42
46.08%
1 至 2 年
164,985.41
1.06%
9,269,923.02
35.80%
2 至 3 年
1,348,809.23
8.68%
323,493.24
1.25%
3 年以上
1,713,473.43
11.02%
4,368,789.50
16.87%
合计
15,548,525.69
--
25,891,643.18
--
(2)期末无账龄超过一年且金额重要的未及时结算的预付款项。
(3)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称
期末金额
占预付账款总
额的比例(%)
预付款时间
未结算原因
四川旭普信息产业发展有限公司
4,100,000.00
26.37
1年以内
合同尚在执行
四川众源伟业商贸有限责任公司
1,303,908.15
8.39
1年以内
合同尚在执行
成都众缘建筑劳务有限责任公司
1,220,050.15
7.85
1年以内
合同尚在执行
四川新康明友实业有限公司
945,162.24
6.08
1-2年
合同尚在执行
中海振兴(成都)物业发展有限公司
739,877.58
4.76
1年以内
合同尚在执行
合计
8,308,998.12
53.45
5、其他应收款
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
应收利息
220,937.74
114,194.00
应收股利
44,910.00
其他应收款
669,486,487.90
666,526,513.96
合计
669,707,425.64
666,685,617.96
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
应收其他利息
220,937.74
114,194.00
合计
220,937.74
114,194.00
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
128
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位: 元
项目(或被投资单位)
期末余额
期初余额
成都路桥沥青有限公司
44,910.00
合计
44,910.00
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位: 元
款项性质
期末账面余额
期初账面余额
保证金
563,492,283.36
494,463,056.53
已完工项目质保金
201,952,284.54
253,963,837.96
个人暂借款
1,976,933.96
2,946,611.89
其他
44,274,688.41
62,112,057.55
合计
811,696,190.27
813,485,563.93
2)坏账准备计提情况
单位: 元
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来 12 个月预期信
用损失
整个存续期预期信用损失
(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
101,178,321.97
45,780,728.00
146,959,049.97
2019 年 1 月 1 日余额在
本期
——
——
——
——
本期计提
19,472,812.80
19,472,812.80
本期转回
24,222,160.40
24,222,160.40
2019 年 12 月 31 日余额
96,428,974.37
45,780,728.00
142,209,702.37
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位: 元
账龄
账面余额
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
129
1 年以内(含 1 年)
299,503,723.11
1 至 2 年
105,803,716.75
2 至 3 年
149,013,324.15
3 年以上
257,375,426.26
3 至 4 年
108,983,542.68
4 至 5 年
32,817,661.08
5 年以上
115,574,222.50
合计
811,696,190.27
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位: 元
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
核销
其他
信用风险极低的
其他应收款组合
146,959,049.9
7
19,472,812.80
24,222,160.40
142,209,702.37
合计
146,959,049.9
7
19,472,812.80
24,222,160.40
142,209,702.37
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位: 元
单位名称
转回或收回金额
收回方式
凉山州交通投资开发有限责任公司
5,496,863.00 货币资金
湖北宜巴高速指挥部
4,975,145.00 货币资金
四川雅眉乐高速公路有限责任公司
3,889,782.00 货币资金
成都市新津县国有资产投资经营有限责
任公司
2,896,357.00 货币资金
四川川东高速公路有限责任公司
1,733,903.86 货币资金
新疆维吾尔自治区交通建设管理局
958,347.45 货币资金
合计
19,950,398.31
--
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位: 元
单位名称
款项的性质
期末余额
账龄
占其他应收款期末
余额合计数的比例
坏账准备期末余额
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
130
遵义市红花岗城市
建设投资经营有限
公司
保证金
99,992,935.00 1 年以内
12.32%
攀枝花川投宏格实
业有限公司
保证金
58,731,963.01 1 年以内
7.24%
吉林省高等级公路
建设局
保证金
53,039,838.38 1 年以内、2-4 年
6.53%
中交一公局第一工
程有限公司
保证金
50,289,651.00 3-4 年
6.20%
阿坝县交通运输局 保证金
50,014,825.00 1 年以内
6.16%
合计
--
312,069,212.39
--
38.45%
6、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
(1)存货分类
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
账面余额
跌价准备
账面价值
账面余额
跌价准备
账面价值
原材料
9,414,615.14
9,414,615.14
19,022,926.74
19,022,926.74
周转材料
1,326,943.50
1,326,943.50
13,919,240.40
13,919,240.40
建造合同形成的
已完工未结算资
产
1,016,267,878.60
1,016,267,878.60 1,093,218,120.99
3,769,329.34 1,089,448,791.65
土地整理劳务成
本
34,339,621.98
34,339,621.98
合计
1,061,349,059.22
1,061,349,059.22 1,126,160,288.13
3,769,329.34 1,122,390,958.79
(2)存货跌价准备
单位: 元
项目
期初余额
本期增加金额
本期减少金额
期末余额
计提
其他
转回或转销
其他
建造合同形成的
已完工未结算资
产
3,769,329.34
3,769,329.34
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
131
合计
3,769,329.34
3,769,329.34
(3)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位: 元
项目
金额
累计已发生成本
8,752,941,386.04
累计已确认毛利
423,426,701.64
已办理结算的金额
8,160,100,209.08
建造合同形成的已完工未结算资产
1,016,267,878.60
7、一年内到期的非流动资产
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
长期应收款
403,387,198.14
384,454,273.96
合计
403,387,198.14
384,454,273.96
8、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
待转销项税
120,289,391.68
84,341,094.76
预缴税款
18,523,116.87
12,986,977.33
融资中介机构服务费
3,150,000.00
合计
141,962,508.55
97,328,072.09
9、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
折现率区
间
账面余额
坏账准
备
账面价值
账面余额
坏账
准备
账面价值
未进入回购
2,426,484,871.14
2,426,484,871.14
992,035,865
992,035,865.28
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
132
期的项目投
资
.28
已进入回购
期的项目投
资
526,061,487.59
526,061,487.59
610,528,871
.90
610,528,871.90
合计
2,952,546,358.73
2,952,546,358.73
1,602,564,7
37.18
1,602,564,737.
18
--
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
(2)项目投资明细
项 目
回购基数
期初摊余成本
期初摊余成本变
动调整
本期投资额增加
本期实际
利息收入
英大路工程
679,612,956.00
2,000,000.00
贵州两河工程
887,449,210.52
118,405,089.44
4,076,041.43
7,897,989.90
交大金府下穿工程
81,847,212.74
31,296,619.93
93,826.33
新洛路工程
182,000,000.00
58,012,273.70
红星路改造工程
86,870,871.77
16,592,457.74
达州经开区南北干
道建安工程
184,585,890.00
14,352,614.93
桃源乡公路工程
256,691,283.00
231,879,512.44
28,086,393.44
成温邛快速通道建
安工程
800,000,000.00
349,423,177.20
宜宾南溪项目
213,605,748.00
190,481,547.38
22,032,168.38
20,947,973.54
宜宾环长江项目
422,380,514.17
528,187,447.63
2,649,808.16
40,194,163.66
旺苍旺宁项目
432,951,583.00
348,221,260.31
55,789,066.03
彭州丽春镇
97,030,886.43
18,042,813.26
4,974,594.95
1,071,691.48
宜宾源景项目
1,300,000,000.00
66,381,235.67
180,651,945.71
1,490,190.51
邛崃文龙土地综合
整理项目
200,000,000.00
4,223,441.26
25,892,217.40
达州至宣汉快速通
道
1,900,000,000.00
341,330,415.60
1,010,846,171.1
9
74,682,003.50
天新邛项目
774,720,000.00
59,357,151.66
2,896,252.26
平顶山西站东广场
远期工程
244,280,000.00
10,585,288.17
1,359,671.70
合计
8,744,026,155.63
2,318,829,906.49
4,169,867.76 1,400,864,805.0
9
150,539,936.55
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
133
10、长期股权投资
单位: 元
被投资单
位
期初余额
(账面价
值)
本期增减变动
期末余额
(账面价
值)
减值准备
期末余额
追加投资 减少投资
权益法下
确认的投
资损益
其他综合
收益调整
其他权益
变动
宣告发放
现金股利
或利润
计提减值
准备
其他
一、合营企业
深圳市华
益成路投
资合伙企
业(有限
合伙)
274,325,3
82.11
-
5,147,107
.36
1,719,729
.10
270,898,0
03.85
小计
274,325,3
82.11
-
5,147,107
.36
1,719,729
.10
270,898,0
03.85
二、联营企业
成都路桥
沥青有限
公司
2,913,138
.89
389,860.8
9
3,302,999
.78
小计
2,913,138
.89
389,860.8
9
3,302,999
.78
合计
277,238,5
21.00
-
4,757,246
.47
1,719,729
.10
274,201,0
03.63
11、固定资产
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
固定资产
47,241,147.08
50,357,642.68
合计
47,241,147.08
50,357,642.68
(1)固定资产情况
单位: 元
项目
房屋及建筑物
施工机械设备
工程运输设备
行政车辆
其他设备
合计
一、账面原值:
1.期初余额
28,427,894.42
116,619,263.20
20,066,364.23
16,938,788.25
19,955,335.39
202,007,645.49
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
134
2.本期增加金
额
4,324,974.84
1,899,517.29
1,790,168.79
8,014,660.92
(1)购置
4,324,974.84
1,899,517.29
1,790,168.79
8,014,660.92
(2)在建
工程转入
(3)企业
合并增加
3.本期减少金
额
14,906.39
342,647.20
1,832,225.27
2,324,803.64
4,514,582.50
(1)处置
或报废
14,906.39
342,647.20
1,832,225.27
2,324,803.64
4,514,582.50
4.期末余额
28,427,894.42
120,929,331.65
19,723,717.03
17,006,080.27
19,420,700.54
205,507,723.91
二、累计折旧
1.期初余额
14,401,292.74
96,137,396.18
15,809,014.26
10,919,868.93
14,382,430.70
151,650,002.81
2.本期增加金
额
1,282,296.00
5,700,907.16
112,557.02
2,175,126.39
1,413,400.72
10,684,287.29
(1)计提
1,282,296.00
5,700,907.16
112,557.02
2,175,126.39
1,413,400.72
10,684,287.29
3.本期减少金
额
132,650.70
325,514.84
1,729,186.13
1,880,361.60
4,067,713.27
(1)处置
或报废
132,650.70
325,514.84
1,729,186.13
1,880,361.60
4,067,713.27
4.期末余额
15,683,588.74
101,705,652.64
15,596,056.44
11,365,809.19
13,915,469.82
158,266,576.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
(1)计提
3.本期减少金
额
(1)处置
或报废
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
135
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
值
12,744,305.68
19,223,679.01
4,127,660.59
5,640,271.08
5,505,230.72
47,241,147.08
2.期初账面价
值
14,026,601.68
20,481,867.02
4,257,349.97
6,018,919.32
5,572,904.69
50,357,642.68
(2)通过经营租赁租出的固定资产
单位: 元
项目
期末账面价值
施工机械设备
1,558,713.76
(3)未办妥产权证书的固定资产情况
单位: 元
项目
账面价值
未办妥产权证书的原因
成都诚道交通设施有限责任公司厂房
2,547,197.52 房产证正在办理
成都诚道交通设施有限责任公司办公楼
586,396.89 房产证正在办理
12、无形资产
(1)无形资产情况
单位: 元
项目
土地使用权
专利权
非专利技术
软件
合计
一、账面原值
1.期初余额
2,629,906.10
1,856,312.00
4,486,218.10
2.本期增加金
额
72,500.00
72,500.00
3.本期减少金额
4.期末余额
2,629,906.10
1,928,812.00
4,558,718.10
二、累计摊销
1.期初余额
524,300.57
1,856,312.00
2,380,612.57
2.本期增加金
额
80,246.20
2,416.68
82,662.88
(1)计提
80,246.20
2,416.68
82,662.88
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
136
3.本期减少金
额
4.期末余额
604,546.77
1,858,728.68
2,463,275.45
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价
值
2,025,359.33
70,083.32
2,095,442.65
2.期初账面价
值
2,105,605.53
2,105,605.53
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
13、长期待摊费用
单位: 元
项目
期初余额
本期增加金额
本期摊销金额
其他减少金额
期末余额
土地租赁
127,777.77
210,608.26
244,782.36
93,603.67
房屋装修费
2,308,690.48
1,549,057.47
874,014.87
2,983,733.08
合计
2,436,468.25
1,759,665.73
1,118,797.23
3,077,336.75
14、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备
380,004,901.11
58,134,209.00
369,982,561.91
60,259,343.11
可抵扣亏损
18,062,043.30
4,515,510.83
25,972,139.44
5,017,591.06
股权激励
15,467,568.31
2,477,167.21
合计
413,534,512.72
65,126,887.04
395,954,701.35
65,276,934.17
(2)未确认递延所得税资产明细
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
可抵扣亏损
45,820,095.26
43,979,736.56
合计
45,820,095.26
43,979,736.56
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
137
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位: 元
年份
期末金额
期初金额
备注
2019 年度
403,167.34
2020 年度
812,567.24
812,567.24
2021 年度
15,122,943.00
15,122,943.00
2022 年度
20,943,589.18
20,943,589.18
2023 年度
6,697,469.80
6,697,469.80
2024 年度
2,243,526.04
合计
45,820,095.26
43,979,736.56
--
15、短期借款
(1)短期借款分类
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
保证借款
200,000,000.00
未到期应付利息
388,888.89
合计
200,388,888.89
16、应付账款
(1)应付账款列示
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
应付工程款
1,101,270,670.23
964,883,824.41
应付材料款
727,019,982.76
762,223,046.86
应付设备款
19,571,983.22
4,182,455.62
合计
1,847,862,636.21
1,731,289,326.89
17、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
138
(1)预收款项列示
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
预收工程款
345,662,927.74
505,454,627.89
预收材料款
500,000.00
合计
345,662,927.74
505,954,627.89
(2)建造合同未形成已完工未结算负债。
18、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位: 元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
一、短期薪酬
17,686,625.40
123,020,899.01
120,323,741.29
20,383,783.12
二、离职后福利-设定
提存计划
5,608,425.10
5,608,425.10
合计
17,686,625.40
128,629,324.11
125,932,166.39
20,383,783.12
(2)短期薪酬列示
单位: 元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
1、工资、奖金、津贴
和补贴
17,563,431.64
113,694,375.13
111,011,439.22
20,246,367.55
2、职工福利费
1,564,367.22
1,564,367.22
3、社会保险费
2,833,326.03
2,833,326.03
其中:医疗保险费
2,126,079.10
2,126,079.10
工伤保险费
120,048.89
120,048.89
生育保险费
261,614.42
261,614.42
补充医疗保险
325,583.62
325,583.62
4、住房公积金
3,584,921.00
3,584,921.00
5、工会经费和职工教
育经费
123,193.76
1,343,909.63
1,329,687.82
137,415.57
合计
17,686,625.40
123,020,899.01
120,323,741.29
20,383,783.12
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139
(3)设定提存计划列示
单位: 元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
1、基本养老保险
5,412,027.83
5,412,027.83
2、失业保险费
196,397.27
196,397.27
合计
5,608,425.10
5,608,425.10
19、应交税费
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
增值税
12,710,567.68
2,823,099.58
企业所得税
31,392,659.29
19,303,482.23
个人所得税
582,929.69
634,096.29
城市维护建设税
1,657,150.78
1,833,717.99
教育附附加
1,025,008.12
1,049,306.93
地方教育费附加
605,319.23
655,081.76
其他税种
182.63
32,412.20
合计
47,973,817.42
26,331,196.98
20、其他应付款
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
应付利息
569,881.63
应付股利
52,726.57
52,726.57
其他应付款
553,681,908.55
328,922,886.49
合计
553,734,635.12
329,545,494.69
(1)应付利息
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
569,881.63
合计
569,881.63
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
140
(2)应付股利
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
普通股股利
52,726.57
52,726.57
合计
52,726.57
52,726.57
(3)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
押金及保证金
474,409,152.32
291,646,512.24
应付暂收款
16,039,672.68
29,470,409.94
限制性股票回购义务
61,814,000.00
其他
1,419,083.55
7,805,964.31
合计
553,681,908.55
328,922,886.49
21、一年内到期的非流动负债
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
一年内到期的长期借款
24,900,000.00
68,750,000.00
未到期应付利息
1,409,417.39
合计
26,309,417.39
68,750,000.00
22、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
待转销项税
140,625,341.65
110,146,109.15
合计
140,625,341.65
110,146,109.15
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
141
23、长期借款
(1)长期借款分类
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
保证借款
772,730,582.61
264,962,500.00
未到期应付利息
1,409,417.39
合计
774,140,000.00
264,962,500.00
24、长期应付款
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
长期应付款
3,165,825.90
3,165,825.90
合计
3,165,825.90
3,165,825.90
(1)按款项性质列示长期应付款
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
四川群昊林市政项目投资管理有限公司
3,165,825.90
3,165,825.90
合计
3,165,825.90
3,165,825.90
长期应付款的说明
2012年8月,公司与四川省渠县交通发展有限公司签订协议,由公司作为渠县北城快速通道建设工程的投资建设方,合
同金额为51,398.13万元,年投资回报率为15%。此外,公司与四川群昊林市政项目投资管理有限公司(以下简称群昊林投资)
签订《渠县北城快速通道建设工程(BT模式)投资建设之合作协议》,约定与群昊林投资共同对“渠县北城快速通道建设
工程”进行投资,公司对该项目的投资为3,000万元,并对该投资额按18%的年收益率取得投资收益,群昊林投资负责对项
目的剩余投资并享有剩余的投资收益。公司将群昊林投资投入的款项及属于其享有投资收益计入长期应付款核算。
25、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
旺苍县农村公路建设管理办公室
45,000,000.00
45,000,000.00
四川宜宾龙投发展集团有限公司
5,000,000.00
5,000,000.00
达州市交通投资建设集团有限责任公司
121,650,000.00
121,650,000.00
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
142
合计
171,650,000.00
171,650,000.00
其他非流动负债说明:
1、旺苍县农村公路建设管理办公室系PPP项目子公司旺苍县旺宁公路有限责任公司的政府投资方,因其出资款仅用于支
付本公司工程款亦不享受项目子公司收益分成,仅承担项目建安费4.494亿元中政府30%投资义务,故公司将其出资款列报为
其他非流动负债。
2、四川宜宾龙投发展集团有限公司系PPP项目子公司宜宾市南溪区滨四项目投资有限公司的政府投资方,因其出资款仅
用于支付本公司工程款亦不享受项目子公司收益分成,建设期间仅承担注册资本5,000.00万元中政府10%投资义务,故公司
将其出资款列报为其他非流动负债。
3、达州市交通投资建设集团有限责任公司系PPP项目子公司达州市达宣快速建设管理有限公司的政府投资方,因其出资
款仅用于支付本公司工程款亦不享受项目子公司收益分成,建设期间仅承担项目资本金60,825.00万元(含注册资本5,000.00
万元)中政府20%投资义务,故公司将其出资款列报为其他非流动负债。
26、股本
单位:元
期初余额
本次变动增减(+、-)
期末余额
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
股份总数
737,416,215.00 24,800,000.00
24,800,000.00 762,216,215.00
其他说明:
1、本公司2018年12月21日召开的2018年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司<2018年限制性股票激励计划(草
案)>及其摘要的议案》等与本次激励计划相关的议案,并授权董事会办理激励计划相关事宜。2019年1月8日第五届董事会
第三十四次会议审议通过的《关于调整公司2018年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及权益数量的议案》、《关于
向公司2018年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》,确定以2019年1月8日为授予日,最终授予144名
激励对象23,250,000股限制性股票。本公司收到认缴股款人民币58,357,500.00元,其中新增股本人民币23,250,000.00元,
计入“资本公积-股本溢价”人民币35,107,500.00元。上述出资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大华验字
[2019]000026号验资报告验证。
2、本公司2019年12月3日召开的第六届董事会第十一次会议审议通过《关于向激励对象授予2018年限制性股票激励计
划预留限制性股票的议案》,确定以2019年12月3日为授予日,向符合条件的31名激励对象授予1,550,000股限制性股票,授
予价格为每股人民币2.23元。本公司收到31名激励对象认缴股款人民币3,456,500.00元,其中新增股本人民币1,550,000.00
元,计入“资本公积-股本溢价”人民币1,906,500.00元。上述出资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大华验字
[2019]000522号验资报告验证。
27、资本公积
单位: 元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
资本溢价(股本溢价)
838,556,583.53
37,014,000.00
875,570,583.53
其他资本公积
142,109.49
25,807,167.88
25,949,277.37
合计
838,698,693.02
62,821,167.88
901,519,860.90
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
143
如本附注七、注释26所述,本公司2次授予限制性股票收到认缴股款大于新增股本金额37,014,000.00元计入资本溢价(股本
溢价)。该事项为以权益结算的股份支付事项,本期以股份支付换取的职工服务金额为25,807,167.88元,增加其他资本公
积25,807,167.88元。
28、库存股
单位: 元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
限制性股票
61,814,000.00
61,814,000.00
合计
61,814,000.00
61,814,000.00
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
如本附注七、注释26所述,本公司2次授予限制性股票,本公司实际收到限制性股票激励对象缴纳的认购款61,814,000.00
元,确认股本24,800,000.00元、资本公积(股本溢价)37,014,000.00元,同时就回购义务全额确认负债并确认库存股。
29、其他综合收益
单位: 元
项目
期初余额
本期发生额
期末余
额
本期所得
税前发生
额
减:前期计
入其他综合
收益当期转
入损益
减:前期
计入其他
综合收益
当期转入
留存收益
减:所得
税费用
税后归属
于母公司
税后归属
于少数股
东
一、不能重分类进损益的其他
综合收益
22,154,558.
86
1,719,729.
10
22,531,49
3.24
-
20,811,76
4.14
1,342,79
4.72
权益法下不能转损益的
其他综合收益
22,154,558.
86
1,719,729.
10
22,531,49
3.24
-
20,811,76
4.14
1,342,79
4.72
其他综合收益合计
22,154,558.
86
1,719,729.
10
22,531,49
3.24
-
20,811,76
4.14
1,342,79
4.72
30、专项储备
单位: 元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
安全生产费
25,337,565.94
42,078,818.87
40,720,013.15
26,696,371.66
合计
25,337,565.94
42,078,818.87
40,720,013.15
26,696,371.66
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
144
除汶马高速路基项目、邛崃增减挂钩项目外,本公司按照工程施工收入的1.5%计提安全生产费。
31、盈余公积
单位: 元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
法定盈余公积
128,154,620.39
4,878,283.24
133,032,903.63
合计
128,154,620.39
4,878,283.24
133,032,903.63
32、未分配利润
单位: 元
项目
本期
上期
调整前上期末未分配利润
941,198,674.34
919,873,436.01
调整后期初未分配利润
941,198,674.34
919,873,436.01
加:本期归属于母公司所有者的净利润
43,258,564.72
21,325,238.33
减:提取法定盈余公积
2,625,133.92
加:其他综合收益结转留存收益
20,278,343.92
期末未分配利润
1,002,110,449.06
941,198,674.34
33、营业收入和营业成本
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
收入
成本
收入
成本
主营业务
2,787,869,594.62
2,668,052,961.06
2,720,189,901.45
2,684,138,514.07
其他业务
7,374,602.80
8,630,065.60
5,420,619.40
合计
2,795,244,197.42
2,676,683,026.66
2,725,610,520.85
2,684,138,514.07
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
本期建造合同收入确认金额前五大的汇总金额1,627,654,397.50元,占本期全部营业收入总额的比例58.23%。
34、税金及附加
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
城市维护建设税
2,055,474.14
2,760,476.50
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
145
教育费附加
1,237,001.64
1,719,394.62
地方教育费附加
789,647.71
1,136,537.15
其他税费
1,050,252.74
1,224,928.69
合计
5,132,376.23
6,841,336.96
35、管理费用
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
员工薪酬
57,407,236.19
55,508,270.80
办公费
7,893,826.61
5,829,501.64
业务招待费
2,610,096.27
3,598,207.79
车辆使用费
1,036,664.84
3,027,916.86
折旧费
2,841,476.48
2,844,512.60
差旅交通费
3,528,019.18
2,581,914.99
咨询审计费
3,964,692.60
1,987,980.92
投标费
482,119.65
1,279,237.49
股权激励成本
25,807,167.88
其他
2,886,484.89
3,443,628.15
合计
108,457,784.59
80,101,171.24
36、研发费用
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
员工薪酬
8,671,863.11
折旧与摊销
13,486.29
其他
253,223.50
合计
8,938,572.90
37、财务费用
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
利息支出
61,300,591.11
14,379,550.79
减:利息收入
6,214,464.59
3,280,006.67
保函手续费支出
2,929,080.09
676,144.67
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
146
其他手续费支出
5,590,548.52
3,258,526.59
合计
63,605,755.13
15,034,215.38
38、其他收益
单位: 元
产生其他收益的来源
本期发生额
上期发生额
政府补助
298,269.65
35,500.00
代扣个人所得税手续费返还
139,823.42
496.87
增值税抵减
34,649.50
合计
472,742.57
35,996.87
39、投资收益
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
-4,757,246.47
3,003,222.13
项目投资收益
150,539,936.55
85,378,895.35
理财产品持有期间的投资收益
355,582.33
664,712.77
合计
146,138,272.41
89,046,830.25
40、信用减值损失
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
其他应收款坏账损失
-13,791,668.54
合计
-13,791,668.54
41、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
一、坏账损失
8,771,662.73
二、存货跌价损失
-3,769,329.34
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
147
合计
5,002,333.39
42、资产处置收益
单位: 元
资产处置收益的来源
本期发生额
上期发生额
固定资产处置利得或损失
-59,544.18
364,618.61
合计
-59,544.18
364,618.61
43、营业外收入
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性损益的金
额
非流动资产毁损报废利得
275.16
204,248.14
275.16
其他
280.00
合计
275.16
204,528.14
275.16
44、营业外支出
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性损益的金
额
非流动资产毁损报废损失
132,017.38
192,453.13
132,017.38
罚款支出及其他
798,324.63
1,306,953.96
798,324.63
合计
930,342.01
1,499,407.09
930,342.01
45、所得税费用
(1)所得税费用表
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
当期所得税费用
21,851,227.08
13,010,714.82
递延所得税费用
150,047.13
-1,320,445.10
合计
22,001,274.21
11,690,269.72
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
148
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位: 元
项目
本期发生额
利润总额
64,256,417.32
按法定/适用税率计算的所得税费用
9,638,462.60
子公司适用不同税率的影响
10,336,363.79
非应税收入的影响
713,586.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
786,345.93
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
667,100.62
本年企业所得税税收优惠税率变动的影响
-140,585.70
所得税费用
22,001,274.21
46、其他综合收益
详见附注七/(二十九)。
47、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
收到工程履约保证金及投标保证金
181,949,036.00
218,801,599.23
利息收入
6,214,464.59
3,280,006.67
收到的银行保函保证金
15,050,793.79
收到保险赔偿款
4,542,523.84
6,909,603.27
收回民工保证金
5,219,782.00
10,178,423.00
达州市达宣快速 PPP 项目政府投资款
121,650,000.00
其他
37,383,172.19
48,489,462.34
合计
235,308,978.62
424,359,888.30
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
149
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
支付工程履约保证金及投标保证金
191,183,071.14
236,112,881.95
支付的银行保函保证金
30,964,379.69
支付的管理费用
22,655,127.54
21,626,286.20
支付的银行手续费
4,636,133.45
1,352,477.86
支付民工工资保证金
370,000.00
3,675,000.00
支付赔偿款及罚金
787,011.57
1,264,787.84
其他
20,169,309.65
42,432,001.37
合计
270,765,033.04
306,463,435.22
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
收回宜宾中卉发展股份有限公司委托贷
款
70,000,000.00
收到购买办公楼退购房款
44,000,000.00
合计
114,000,000.00
(4)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
支付的借款融资服务费
4,000,000.00
2,737,125.00
非公开发行股票中介服务费
3,339,000.00
支付群昊林投资项目投资款
35,903.78
合计
7,339,000.00
2,773,028.78
48、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位: 元
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
150
补充资料
本期金额
上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
--
--
净利润
42,255,143.11
20,959,913.65
加:资产减值准备
13,791,668.54
-5,002,333.39
固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧
10,684,287.29
11,223,295.13
无形资产摊销
82,662.88
80,246.20
长期待摊费用摊销
1,118,797.23
571,296.68
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(收益以“-”号填列)
191,286.40
-376,413.62
财务费用(收益以“-”号填列)
65,300,591.11
16,961,744.19
投资损失(收益以“-”号填列)
-146,138,272.41
-89,046,830.25
递延所得税资产减少(增加以
“-”号填列)
150,047.13
-1,320,445.10
存货的减少(增加以“-”号填
列)
64,811,228.91
-333,852,680.33
经营性应收项目的减少(增加以
“-”号填列)
-1,044,343,366.57
-50,551,626.97
经营性应付项目的增加(减少以
“-”号填列)
182,548,674.44
387,179,976.02
经营活动产生的现金流量净额
-809,547,251.94
-43,173,857.79
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动:
--
--
3.现金及现金等价物净变动情况:
--
--
现金的期末余额
784,995,957.55
970,821,268.73
减:现金的期初余额
970,821,268.73
1,114,431,584.21
现金及现金等价物净增加额
-185,825,311.18
-143,610,315.48
(2)现金和现金等价物的构成
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
一、现金
784,995,957.55
970,821,268.73
其中:库存现金
1,184,820.26
1,613,482.53
可随时用于支付的银行存款
783,811,137.29
969,207,786.20
三、期末现金及现金等价物余额
784,995,957.55
970,821,268.73
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
151
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位: 元
项目
期末账面价值
受限原因
货币资金
63,493,945.16 保函保证金使用受限、诉讼冻结
应收账款
110,758,812.84 质押获取银行授信
一年内到期的非流动资产
73,194,161.94 质押获取银行授信
长期应收款
311,424,500.39 质押获取银行授信
合计
558,871,420.33
--
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
1. 合并范围增加
公司名称
股权取得方式
股权取得时点
业务性质
注册资本(万元)
出资比例%
周口坤灵土地整理开
发有限公司
投资入股
2019年8月
土地整理开发、
工程项目投资
285.71
55.00
成都成路天府科技有
限公司
设立
2019年8月
工程和技术研
究、试验发展
10,000.00
100.00
遂宁市泰天义建设发
展有限公司
设立
2019年11月
工程施工建设、
项目投资
1000.00
80
本公司于2019年7月23日召开第六届董事会第七次会议,审议通过了《关于增资周口坤灵土地整理开发有限公司暨对外投资
的议案》,公司拟使用自有资金157.1429万元向周口坤灵土地整理开发有限公司(以下简称“周口坤灵公司”)增资,本次
增资完成后公司持股占其增资后注册资本的55%。本次增资前周口坤灵公司原股东四川旭普信息产业发展有限公司认缴注册
资本100万元,股权比例100%,周口坤灵公司在此前并未开展经营业务。
2. 合并范围减少
成都通途投资有限公司于2019年9月完成工商注销登记,注销登记前的财务报表纳入合并财务报表。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例
取得方式
直接
间接
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
152
成都中成高等级
公路维护有限责
任公司
四川
四川
路面维护
100.00%
设立
成都中讯机电有
限责任公司
四川
四川
工程安装
100.00%
设立
成都彭青投资有
限公司
四川
四川
工程项目投资
100.00%
设立
成都嵘景路桥建
设有限公司
四川
四川
工程项目施工
100.00%
设立
四川道诚建设工
程检测有限责任
公司
四川
四川
工程项目检测
100.00%
设立
成都通途投资有
限公司
四川、贵州
四川
工程项目投资
100.00%
设立
四川宜威高速公
路有限公司
四川
四川
工程项目投资
100.00%
设立
成都蜀都高级路
面有限责任公司
四川
四川
路面施工
100.00%
同一控制下企业
合并
成都诚道交通设
施有限责任公司
四川
四川
交通设施制造
100.00%
同一控制下企业
合并
西藏成路投资有
限公司
西藏
西藏
工程项目投资
100.00%
设立
宜宾市南溪区滨
四项目投资有限
公司
四川
四川
工程项目投资、
工程建设
90.00%
设立
旺苍县旺宁公路
有限责任公司
四川
四川
公路、桥梁养护
管理
70.00%
设立
宜宾市南溪区环
溪路桥项目投资
有限公司
四川
四川
工程项目投资、
工程建设
100.00%
设立
成都市成路工程
建设有限责任公
司
四川
四川
工程施工建设、
项目投资
100.00%
设立
邛崃文龙土地综
合整理项目有限
责任公司
四川
四川
土地综合整理、
项目开发建设
100.00%
设立
宜宾源景旅游投
资有限公司
四川
四川
工程项目投资
70.00%
设立
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
153
达州市达宣快速
建设管理有限公
司
四川
四川
工程项目投资
80.00%
设立
四川兴溪建设工
程有限公司
四川
四川
工程项目投资、
工程建设
100.00%
设立
凉山州成路建设
工程有限公司
四川
四川
工程项目投资、
工程建设
100.00%
设立
周口坤灵土地整
理开发有限公司
河南
周口
土地整理开发、
工程项目投资
55.00%
投资入股
成都成路天府科
技有限公司
四川
四川
工程和技术研
究、试验发展
100.00%
设立
遂宁市泰天义建
设发展有限公司
四川
四川
工程施工建设、
项目投资
80.00%
设立
其他说明:
成都通途投资有限公司于2019年9月完成工商注销登记,注销登记前的财务报表纳入合并财务报表。
(2)重要的非全资子公司
单位: 元
子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股东的
损益
本期向少数股东宣告分
派的股利
期末少数股东权益余额
宜宾源景旅游投资有限
公司
30.00%
-349,718.98
49,210,287.14
周口坤灵土地整理开发
有限公司
45.00%
-653,702.63
632,011.72
其他说明:
如本附注七注释24所述,旺苍县旺宁公路有限责任公司、宜宾市南溪区滨四项目投资有限公司、达州市达宣快速建设管理有
限公司系PPP项目子公司,持股比例虽然未达到100.00%,但因政府出资方出资款仅用于支付本公司工程款亦不享受项目子公
司收益分成,故将旺苍县旺宁公路有限责任公司、宜宾市南溪区滨四项目投资有限公司、达州市达宣快速建设管理有限公司
作为全资子公司。
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位: 元
子公司
名称
期末余额
期初余额
流动资
产
非流动
资产
资产合
计
流动负
债
非流动
负债
负债合
计
流动资
产
非流动
资产
资产合
计
流动负
债
非流动
负债
负债合
计
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
154
宜宾源
景旅游
投资有
限公司
16,481,2
66.49
249,238,
490.14
265,719,
756.63
91,592,6
76.10
91,592,6
76.10
13,818,3
07.49
67,008,5
36.63
80,826,8
44.12
32,293,4
89.21
32,293,4
89.21
周口坤
灵土地
整理开
发有限
公司
43,183,4
53.73
62,438.7
3
43,245,8
92.46
41,841,4
21.97
41,841,4
21.97
单位: 元
子公司名称
本期发生额
上期发生额
营业收入
净利润
综合收益总
额
经营活动现
金流量
营业收入
净利润
综合收益总
额
经营活动现
金流量
宜宾源景旅
游投资有限
公司
-1,165,729.92 -1,165,729.92 -2,475,073.20
-1,217,748.92 -1,217,748.92
-880,397.18
周口坤灵土
地整理开发
有限公司
-1,452,672.51 -1,452,672.51
-
40,673,851.7
8
2、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营
企业名称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例
对合营企业或联
营企业投资的会
计处理方法
直接
间接
成都路桥沥青有
限公司
四川
四川
沥青销售
14.97%
权益法核算
深圳市华益成路
投资合伙企业
(有限合伙)
深圳
深圳
股权投资
99.60%
权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
持有20%以下表决权但具有重大影响的依据
本公司在成都路桥沥青有限公司(以下简称“沥青公司”)董事会中派有代表并享有相应的实质性的参与决策权,公司可
以通过该代表参与沥青公司经营政策的制定,对沥青公司施加重大影响。
持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
本公司作为深圳市华益成路投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“华益成路”)的有限合伙人,出资额占比99.60%,但
根据合伙协议不执行合伙企业的管理事务,不构成华益成路的投资或其他行为的管理控制。
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
155
(2)重要合营企业的主要财务信息
单位: 元
期末余额/本期发生额
期初余额/上期发生额
深圳市华益成路投资合伙企业(有限合
伙)
深圳市华益成路投资合伙企业(有限合
伙)
流动资产
178,065,429.97
110,518,525.18
其中:现金和现金等价物
1,991,606.75
11,626,925.18
非流动资产
94,348,165.90
199,737,802.42
资产合计
272,413,595.87
310,256,327.60
流动负债
432,000.00
816,496.30
负债合计
432,000.00
816,496.30
归属于母公司股东权益
271,981,595.87
309,439,831.30
按持股比例计算的净资产份额
270,898,003.85
274,325,382.11
对合营企业权益投资的账面价值
270,898,003.85
274,325,382.11
财务费用
-37,027.34
-25,592.36
所得税费用
816,496.30
净利润
-6,629,954.93
3,393,140.38
其他综合收益
1,605,223.20
1,888,759.32
综合收益总额
-5,024,731.73
5,281,899.70
(3)重要联营企业的主要财务信息
单位: 元
期末余额/本期发生额
期初余额/上期发生额
成都路桥沥青有限公司
成都路桥沥青有限公司
流动资产
22,353,822.30
14,793,927.19
非流动资产
5,287,532.06
5,261,332.85
资产合计
27,641,354.36
20,055,260.04
流动负债
5,543,506.61
595,414.40
负债合计
5,543,506.61
595,414.40
归属于母公司股东权益
22,097,847.75
19,459,845.64
按持股比例计算的净资产份额
3,302,999.78
2,913,138.89
对联营企业权益投资的账面价值
3,302,999.78
2,913,138.89
营业收入
40,123,510.63
469,035.11
净利润
2,604,281.13
-32,605.46
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
156
综合收益总额
2,604,281.13
-32,605.46
财务费用
-1,359.12
-5,980.73
所得税费用
4,523.16
本年度收到的来自联营企业的股利
44,910.00
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股
东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风
险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批
准管理这些风险的政策,概括如下。
1.信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
(1)银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司主要从事公路桥梁建筑施工,业主方一般为政府交通主管部门或者区域性的投资发展公司,业主的被认可度及
公认性较高。另外,本公司持续监控项目中期计量支付情况以及项目竣工结算审计情况,加强与业主的沟通协调,推进项目
进度及工程款收款进度,以确保本公司不致面临重大坏账风险。另外公司绕城立交群项目的施工主合同约定:项目完工或审
计结束之前只支付至部分工程款,因此公司对上述项目除已收款项之外暂不能收到的工程款未计提坏账准备。
1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下:
项 目
期末数
未逾期未减值
已逾期未减值
合 计
1年以内
1-2年
2年以上
应收账款
11,160,137.47
11,160,137.47
其他应收款
563,492,283.36
563,492,283.36
一年内到期的非流动资产
403,387,198.14
403,387,198.14
长期应收款
2,952,546,358.73
2,952,546,358.73
小 计
3,930,585,977.70
3,930,585,977.70
续上表:
项 目
期初数
未逾期未减值
已逾期未减值
合 计
1年以内
1-2年
2年以上
应收账款
32,678,326.64
32,678,326.64
其他应收款
494,463,056.53
494,463,056.53
一年内到期的非流动资产
384,454,273.96
384,454,273.96
长期应收款
1,602,564,737.18
1,602,564,737.18
小 计
2,514,160,394.31
2,514,160,394.31
2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
157
2.流动性风险
流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源
于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预
期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融
资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资
本开支。
金融负债按剩余到期日分类:
项 目
期末数
账面价值
未折现合同金额
1年以内
1-3年
3年以上
银行借款
1,000,838,306.28 1,267,111,660.89
278,915,343.04
292,083,110.13
696,113,207.72
应付账款
1,847,862,636.21 1,847,862,636.21
1,847,862,636.21
应付股利
52,726.57
52,726.57
52,726.57
其他应付款
553,682,615.62
553,682,615.62
553,682,615.62
长期应付款
3,165,825.90
3,165,825.90
3,165,825.90
合 计
3,405,602,110.58
3,671,875,465.19
2,680,513,321.44
295,248,936.03
696,113,207.72
续上表:
项 目
期初数
账面价值
未折现合同金额
1年以内
1-3年
3年以上
银行借款
333,712,500.00
394,497,189.53
87,504,423.62 151,478,145.40
155,514,620.51
应付账款
1,731,289,326.89 1,731,289,326.89
1,731,289,326.89
应付利息
569,881.63
569,881.63
569,881.63
应付股利
52,726.57
52,726.57
52,726.57
其他应付款
328,922,886.49
328,922,886.49
328,922,886.49
长期应付款
3,165,825.90
3,165,825.90
3,165,825.90
合 计
2,397,713,147.48
2,458,497,837.01 2,148,339,245.20 154,643,971.30
155,514,620.51
3.市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
(1)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动
的风险主要与本公司的借款有关。
截至2019年12月31日,本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币999,040,000.00
元(2018年12月31日:人民币333,712,500.00元),在其他变量不变的假设下,假定利率上升或下降50个基准点,本公司2020
年度的净利润会减少或增加约3,085,053.82元。
(2)外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
158
十一、公允价值的披露
1、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借
款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称
注册地
业务性质
注册资本
母公司对本企业的
持股比例
母公司对本企业的
表决权比例
四川宏义嘉华实业
有限公司
四川省成都市
商务咨询、房地
产、建筑施工等
100,000.00
23.90%
23.90%
本企业的母公司情况的说明
四川宏义嘉华实业有限公司成立于2017年4月,注册资本10.00亿元,注册地为成都市锦江区锦逸路97号C3栋一层1-9号,经
营范围为商务信息咨询、科技技术推广;房地产开发、房地产中介服务、物业管理、建筑装饰装修工程;货运代理、仓储服
务(不含危险品)、人力装卸服务、软件和信息技术服务、计算机软硬件批发与零售;广告设计制作代理发布、货物及技术
进出口;园林绿化工程、电信工程、防水工程、建筑智能化工程、机电安装工程、安防工程、城市及道路照明工程、楼宇智
能化工程、消防设施工程、公路工程、市政公用工程、土石方工程、房屋建筑工程、暖通工程、工程设计;生物技术推广及
服务;新材料技术推广、节能技术推广;环保工程、环保工程技术咨询、技术服务;土地整理。
本企业最终控制方是: 刘峙宏
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九(一)。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九(二)。
4、其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本企业关系
四川省道诚力实业投资有限责任公司
原实际控制人郑渝力持股企业
成都江凯置业有限公司
四川省道诚力实业投资有限责任公司之子公司
成都市江安春置业投资有限公司
四川省道诚力实业投资有限责任公司之合营企业
成都众城园林有限责任公司
四川省道诚力实业投资有限责任公司之子公司
成都道诚金域园艺有限公司
四川省道诚力实业投资有限责任公司之子公司
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
159
宏义实业集团有限公司
四川宏义嘉华实业有限公司之控股股东,本公司实际控制人
刘峙宏控制的企业
达州市大昌实业有限责任公司
公司董事向荣控制的企业
成都麓山国际乡村俱乐部有限公司
本公司实际控制人刘峙宏控制的企业
攀枝花川投宏格实业有限公司
宏义实业集团有限公司持有其 43.90%的股权;本公司董事
向荣担任其董事
唐素梅
本公司实际控制人刘峙宏之妻
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位: 元
关联方
关联交易内容
本期发生额
获批的交易额度
是否超过交易额度
上期发生额
成都众城园林有限
责任公司
工程施工
6,585,137.00
12,550,000.00 否
8,315,297.00
成都麓山国际乡村
俱乐部有限公司
会议用餐
88,659.00
88,659.00 否
0
合计
6,673,796.00
12,638,659.00 否
8,315,297.00
出售商品/提供劳务情况表
单位: 元
关联方
关联交易内容
本期发生额
上期发生额
攀枝花川投宏格实业有限公司
工程施工
58,576,238.53
合计
58,576,238.53
(2)关联租赁情况
本公司作为承租方:
单位: 元
出租方名称
租赁资产种类
本期确认的租赁费
上期确认的租赁费
成都众城园林有限责任公司
土地
1,106,285.70
1,274,761.98
成都众城园林有限责任公司
场地
210,608.26
四川省道诚力实业投资有限
责任公司
办公楼
23,417.14
达州市大昌实业有限责任公
司
办公楼
397,339.20
466,808.00
合计
- -
1,714,233.16
1,764,987.12
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
160
(4)关联担保情况
本公司作为担保方
本公司于 2018 年 10 月 31 日召开 2018 年第二次临时股东大会审议,审议通过了《关于向控股子公司达州市达宣快
速建设管理有限公司对外融资提供差额补足的议案》,同意公司对达州市达宣快速建设管理有限公司(以下称“达宣项目公
司”)向上海浦东发展银行股份有限公司重庆分行申请的 18.2475 亿元、20 年期限融资贷款提供差额补足,当达宣项目公司
不能按贷款合同支付本息时,本公司承担相应的差额补足义务,差额补足期限自贷款合同约定的贷款发放之日起至贷款本
息全部结清之日止。截止 2019 年 12 月 31 日上述银行借款余额为 79,904.00 万元
本公司作为被担保方
单位: 元
担保方
担保金额
担保起始日
担保到期日
担保是否已经履行完毕
宏义实业集团有限公司
+刘峙宏
30,000,000.00 2019 年 01 月 17 日
2020 年 01 月 17 日
否
宏义实业集团有限公司
+刘峙宏
50,000,000.00 2019 年 01 月 17 日
2019 年 07 月 17 日
是
宏义实业集团有限公司
+刘峙宏
50,000,000.00 2019 年 07 月 31 日
2020 年 01 月 31 日
否
宏义实业集团有限公司
+刘峙宏
120,000,000.00 2019 年 04 月 02 日
2020 年 01 月 17 日
否
宏义实业集团有限公司
+刘峙宏
120,000,000.00 2019 年 01 月 17 日
2019 年 03 月 28 日
是
四川省道诚力实业投资
有限责任公司
60,000,000.00 2017 年 05 月 25 日
2019 年 05 月 24 日
是
四川省道诚力实业投资
有限责任公司
47,768,453.00 2015 年 02 月 03 日
2019 年 01 月 02 日
是
四川省道诚力实业投资
有限责任公司
11,942,114.00 2015 年 04 月 21 日
2019 年 04 月 20 日
是
四川省道诚力实业投资
有限责任公司
3,432,607.00 2016 年 10 月 10 日
2020 年 10 月 15 日
否
四川省道诚力实业投资
有限责任公司
3,432,607.00 2016 年 11 月 04 日
2020 年 10 月 15 日
否
四川省道诚力实业投资
有限责任公司
93,586,959.30 2017 年 02 月 20 日
2019 年 12 月 27 日
是
四川省道诚力实业投资
有限责任公司
20,000,000.00 2017 年 06 月 09 日
2020 年 06 月 30 日
否
四川省道诚力实业投资
有限责任公司
33,237,475.00 2017 年 06 月 26 日
2019 年 05 月 01 日
是
四川省道诚力实业投资
有限责任公司
37,724,631.60 2017 年 07 月 21 日
2020 年 07 月 18 日
否
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
161
四川省道诚力实业投资
有限责任公司
25,149,754.40 2017 年 07 月 25 日
2020 年 07 月 18 日
否
四川省道诚力实业投资
有限责任公司
9,870,274.00 2017 年 08 月 23 日
2019 年 12 月 27 日
是
四川省道诚力实业投资
有限责任公司
33,237,475.00 2017 年 08 月 23 日
2019 年 05 月 01 日
是
四川省道诚力实业投资
有限责任公司
4,159,775.00 2017 年 10 月 17 日
2019 年 12 月 01 日
是
四川省道诚力实业投资
有限责任公司
14,382,736.00 2017 年 11 月 15 日
2019 年 10 月 30 日
是
四川省道诚力实业投资
有限责任公司
16,256,631.00 2017 年 11 月 15 日
2019 年 10 月 30 日
是
四川省道诚力实业投资
有限责任公司
9,870,273.00 2017 年 11 月 30 日
2019 年 11 月 21 日
是
四川省道诚力实业投资
有限责任公司
2,693,626.08 2018 年 03 月 30 日
2019 年 09 月 29 日
是
四川省道诚力实业投资
有限责任公司
4,805,413.00 2017 年 06 月 22 日
2019 年 06 月 30 日
是
宏义实业集团有限公司
+四川宏义嘉华实业有
限公司+刘峙宏+唐素梅
10,386,439.25 2018 年 12 月 28 日
2019 年 12 月 27 日
是
宏义实业集团有限公司
+四川宏义嘉华实业有
限公司+刘峙宏+唐素梅
3,794,797.05 2018 年 12 月 28 日
2019 年 12 月 27 日
是
宏义实业集团有限公司
+四川宏义嘉华实业有
限公司+刘峙宏+唐素梅
2,200,000.00 2018 年 12 月 28 日
2019 年 12 月 27 日
是
宏义实业集团有限公司
+四川宏义嘉华实业有
限公司+刘峙宏+唐素梅
8,524,694.00 2018 年 12 月 28 日
2019 年 12 月 27 日
是
宏义实业集团有限公司
+四川宏义嘉华实业有
限公司+刘峙宏+唐素梅
8,853,407.00 2018 年 12 月 28 日
2019 年 12 月 31 日
是
宏义实业集团有限公司
+四川宏义嘉华实业有
限公司+刘峙宏+唐素梅
11,251,313.00 2018 年 12 月 28 日
2019 年 12 月 31 日
是
宏义实业集团有限公司
+四川宏义嘉华实业有
限公司+刘峙宏+唐素梅
24,005,427.00 2019 年 01 月 11 日
2020 年 01 月 09 日
否
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
162
宏义实业集团有限公司
+四川宏义嘉华实业有
限公司+刘峙宏+唐素梅
4,575,684.00 2019 年 01 月 25 日
2020 年 06 月 30 日
否
宏义实业集团有限公司
+四川宏义嘉华实业有
限公司+刘峙宏+唐素梅
33,237,475.00 2019 年 04 月 28 日
2020 年 05 月 02 日
否
宏义实业集团有限公司
+四川宏义嘉华实业有
限公司+刘峙宏+唐素梅
5,651,349.00 2019 年 04 月 29 日
2020 年 05 月 02 日
否
宏义实业集团有限公司
+四川宏义嘉华实业有
限公司+刘峙宏+唐素梅
4,500,000.00 2019 年 05 月 20 日
2019 年 10 月 20 日
是
宏义实业集团有限公司
+四川宏义嘉华实业有
限公司+刘峙宏+唐素梅
5,000,000.00 2019 年 05 月 20 日
2019 年 10 月 20 日
是
宏义实业集团有限公司
+四川宏义嘉华实业有
限公司+刘峙宏+唐素梅
25,065,000.00 2019 年 06 月 13 日
2021 年 12 月 31 日
否
宏义实业集团有限公司
+四川宏义嘉华实业有
限公司+刘峙宏+唐素梅
743,449.95 2019 年 06 月 26 日
2020 年 06 月 01 日
否
宏义实业集团有限公司
+四川宏义嘉华实业有
限公司+刘峙宏+唐素梅
6,913,055.00 2019 年 09 月 27 日
2021 年 06 月 30 日
否
宏义实业集团有限公司
100,000,000.00 2019 年 07 月 25 日
2022 年 07 月 28 日
否
宏义实业集团有限公司
20,851,068.00 2019 年 07 月 25 日
2022 年 07 月 28 日
否
宏义实业集团有限公司
50,000,000.00 2019 年 12 月 25 日
2020 年 03 月 31 日
否
(5)关键管理人员报酬
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
关键管理人员薪酬
8,312,308.00
12,832,322.00
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位: 元
项目名称
关联方
期末余额
期初余额
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
163
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
应收账款
成都市江安春置业
投资有限公司
224,384.96
224,384.96
224,384.96
179,507.97
应收股利
成都路桥沥青有限
公司
44,910.00
预付账款
成都众城园林有限
责任公司
380,285.76
345,714.26
其他应收款
成都市江安春置业
投资有限公司
76,239.28
76,239.28
76,239.28
76,239.28
成都江凯置业有限
公司
118,938.40
35,681.52
达州市大昌实业有
限责任公司
30,500.00
3,050.00
30,500.00
1,525.00
攀枝花川投宏格实
业有限公司
58,731,963.01
(2)应付项目
单位: 元
项目名称
关联方
期末账面余额
期初账面余额
应付账款
成都路桥沥青有限公司
1,000,000.00
1,047,612.40
成都众城园林有限责任公司
16,017,558.34
14,767,603.34
达州市大昌实业有限责任公
司
203,515.20
预收账款
攀枝花川投宏格实业有限公
司
4,711,248.52
其他应付款
成都众城园林有限责任公司
1,824,004.00
1,824,004.00
达州市大昌实业有限责任公
司
193,824.00
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
164
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
公司本期授予的各项权益工具总额
24,800,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额
0.00
公司本期失效的各项权益工具总额
0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
首次限制性股票授予日 2019 年 1 月 8 日,授予价格
为每股人民币 2.51 元。预留限制性股票授予日 2019
年 12 月 3 日,授予价格为每股人民币 2.23 元。有
效期自首次授予的限制性股票登记完成之日起至激
励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销
完毕之日止,最长不超过 60 个月。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
授予日权益工具公允价值的确定方法
限制性股票的公允价值=授予日收盘价。对于董事、高级
管理人员获授限制性股票的公允价值,在授予日收盘价的
基础上考虑扣除其在任期内限售因素影响后确定。
可行权权益工具数量的确定依据
按授予日授予份数扣除等待期资产负债表日累计离职人数
相对应的授予份数确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因
无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
25,807,167.88
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
25,807,167.88
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
165
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
(1)2013年5月22日,公司与峨眉山市交通实业有限公司签订《川主乡至洪雅县桃源乡公路建设工程(BT模式)合同
协议书》。该项目全长22.26KM,公路等级为二级,预计投资约2.6亿元。截至2019年12月31日止,本公司已累计完成工程造
价总额259,965,905.88元。
(2)2015年8月26日,公司与宜宾市南溪区人民政府签订《滨江四期景观及道路PPP项目》,工程建设总投资金额约
25,000.00万元,建设期2年,维护期10年。合同约定由公司及四川宜宾龙投发展集团有限公司(以下简称宜宾龙投公司)分别
出资4,500.00万元和500.00万元设立项目公司宜宾市南溪区滨四项目投资有限公司(以下简称滨四项目公司),其中宜宾龙
投公司出资款仅用于支付本公司工程款,不享受滨四项目公司利润亦不承担滨四项目公司负债。项目投资回报率:项目建设
期投资回报率为8%,回购期为10%。工程交工验收后业主分10年进行回购。截至2019年12月31日止,本公司已累计完成工程
造价总额209,337,774.25元。
(3)2015年12月11日,公司与旺苍县交通局签订《旺苍县城至陕西宁强界公路改建工程(一期)PPP项目合同》,工
程建设总投资金额约56,497.00万元,建设期2年,运营维护期8年。合同约定由公司及旺苍县农村公路建设管理办公室分别按
照70%及30%的比例出资设立项目公司旺苍县旺宁公路有限责任公司(以下简称旺宁公路公司),并按照出资比例承担整个
项目的投资义务;旺苍县农村公路建设管理办公室出资款仅用于支付本公司工程款亦不享受项目子公司收益分成,仅承担项
目建安费4.494亿元中政府30%投资义务。项目投资回报率为6.9%。工程交工验收后业主分8年进行回购并从运营维护期第一
年支付278.44万元运营维护费,运营维护费以后每年增长3%。截至2019年12月31日止,本公司已累计完成工程造价总额
448,673,989.47元。
(4)2016年4月18日,公司与宜宾市南溪区住房城乡规划建设和城镇管理局签订《宜宾市南溪区环长江大道PPP项目合
同》,该项目主体分为临港界至滨江四期段大道、旧城街道升级改造、江滩湿地项目,工程建设总投资金额约46,000.00万元,
建设期2年,维护期10年。合同约定项目投资回报率:项目建设期投资回报率为8%,回购期为10%。工程交工验收后业主分
10年进行回购。截至2019年12月31日止,本公司已累计完成工程造价总额454,907,826.99元。
(5)2017年4月,公司与四川宜宾市南溪区旅游局(以下简称南溪旅游局)签订《南溪区长江生态文化旅游产业综合
开发PPP项目合同》,公司及宜宾中卉发展股份有限公司分别按照70%及30%的比例出资设立项目公司宜宾源景旅游投资有
限公司(以下简称宜宾源景公司),按照出资比例和公司章程的规定享有项目的权利及承担项目资本金的投资义务。工程建
设总投资金额约130,000.00万元,建设期3年,运营期20年。合同约定项目建设期公司投入项目资本金以外的资金由南溪旅游
局予以融资补贴,运营期回报机制为使用者付费及政府可行性缺口补助组成。截至2019年12月31日止,本公司已累计完成工
程造价总额231,078,311.34元。
(6)2017年8月,公司与邛崃市卧龙镇人民政府及邛崃市人民政府文君街道办事处签订《邛崃市农村土地综合整治项
目投融资合作协议书》,公司按验收的结余建设用地指标以每亩不低于26.00万进行投资,实施社区、基础设施和公共设施配
套工程建设及旧宅基地复垦,建设期2年。截至2019年12月31日止,项目旧宅基地复垦工作已经完成。
(7)2018年4月至11月,公司与达州市交通运输局签订《达州至宣汉快速通道PPP项目协议书》以及补充协议,项目概
算投资约24.33亿元,建设工期36个月,运营期20年。合同约定由公司与达州市交通投资建设集团有限责任公司(以下简称
“达州交投”)分别按照80%及20%的比例出资设立项目公司达州市达宣快速建设管理有限公司(以下称“达宣项目公司”),
其中达州交投以12,165.00万元为限投入项目资本金,不承担达宣项目公司的亏损、不参与达宣项目公司利润分配。合同约定
项目收入包含投资补贴、可用性服务费、运营维护费。公司投入的资本金扣除注册资本金外按9%的补偿率、融资资金按6%
并参照考核系数进行计算。截至2019年12月31日止,本公司已累计完成投资额1,426,858,590.29元,其中已累计完成工程造价
总额1,034,501,600.88元。
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
166
(8)2018年12月20日,公司与中核工建设集团第三工程局有限公司组成联合体,与邛崃市建设投资集团有限公司签订
《天新邛快速路邛崃段建设工程(二期)施工(一标段)施工总承包合同》,项目总投资建安费估算金额人民币77,472.00万
元,建设期年利息按6.96%执行,支付期融资成本年利息按8.96%执行。项目建设期720日历天,支付期3年。截至2019年12月
31日止,本公司已累计完成工程造价总额58,943,401.35元。
(9)2019年5月,公司与成都市交通规划勘察设计院(成员单位)组成联合体,与宝丰县发展投资有限公司签订了《高
铁商务区平顶山西站东广场远期工程四条道路建设项目施工总承包合同》,项目总投资建安费约24,428.00万元,建设期资金
利息按7.2%执行,支付期融资成本年利息按7.2%执行。项目建设期720日历天,支付期5年。截至2019年12月31日止,本公司
已累计完成工程造价总额10,585,288.17元。
2.对外担保
(1)本公司于2019年1月9日召开的第五届董事会第三十五次会议和2019年1月25日召开的2019年第一次临时股东大会,
审议通过了《关于拟对外提供承诺书的议案》,同意公司对天新邛快速路邛崃段建设工程(二期)施工(一标段)项目(以
下简称天新邛项目)建设工程施工合同履约保证保险(函)提供承诺书。公司与中核工建设集团第三工程局有限公司(以下
简称中核建三公司)组成的联合体于2018年11月20日被邛崃市建设投资集团有限公司确定为天新邛项目的中标单位。2018年
12月19日,公司与中核建三公司联合体向阳光财产保险股份有限公司成都市武侯支公司(以下简称“阳光财险”)投保天新邛
项目的建设工程施工合同履约保证保险(函),保险金额为8,000.00万元人民币,保险期限自2018年12月20日零时起至2020
年12月9日二十四时止,保险范围为投标人在工程项目实施过程中施工合同约定的全部责任。根据阳光财险的要求,投保建
设工程施工合同履约保证保险(函)的客户必须提供建设工程施工合同履约保证保险(函)承诺书。公司已于2019年1月签
订了该承诺书,该承诺书实质构成反担保,即公司将向阳光财险为天新邛项目提供的施工合同履约保证保险(函)提供反担
保。
(2)本公司于2019年1月9日召开的第五届董事会第三十五次会议和2019年1月25日召开的2019年第一次临时股东大会,
审议通过了《关于拟对外提供担保的议案》,同意公司对贵州省盘县红腾开发投资有限公司(以下简称“盘县红腾”或“被担
保方”)对外融资提供不超过2亿元人民币的连带责任保证担保。公司在贵州省盘县承接并完成了英武至大山公路等项目。为
加快应收账款的回收,降低坏账损失风险,维护股东利益,由公司为盘县红腾对外融资提供不超过2亿元连带责任保证担保,
盘县红腾对外融资后偿付公司部分工程款。本次担保期限不超过两年,贵州省红果经济开发区开发有限责任公司股东会决议
通过为公司提供反担保。
(3)本公司于2018年10月31日召开2018年第二次临时股东大会审议,审议通过了《关于向控股子公司达州市达宣快速
建设管理有限公司对外融资提供差额补足的议案》,同意公司对达州市达宣快速建设管理有限公司(以下称“达宣项目公司”)
向上海浦东发展银行股份有限公司重庆分行申请的18.2475亿元、20年期限融资贷款提供差额补足,当达宣项目公司不能按
贷款合同支付本息时,本公司承担相应的差额补足义务,差额补足期限自贷款合同约定的贷款发放之日起至贷款本息全部结
清之日止。
(4)本公司于2019年7月7日召开第六届董事会第六次会议,审议通过了《关于对外提供融资担保的议案》,同意公司
对遵义市红花岗城市建设投资经营有限公司(以下简称“红花岗建投”)与四川信托有限公司(以下简称“四川信托”)签署的
《贷款合同》中4亿元信托贷款中的1.5亿元贷款本息提供连带责任保证担保,担保期限为上述合同约定的主债务履行期限届
满之日后两年止。2019年7月17日本公司与四川信托签署了《保证合同》,后因四川信托与红花岗建投终止了该笔信托贷款,
本公司与四川信托于2019年10月29日签署了《保证合同解除协议》,双方确认解除原保证合同约定的所有权利义务。
3.其他重大财务承诺事项
(1)本公司于2017年3月发起设立凉山州成路建设工程有限公司,注册资本2,000.00万元,截止2019年12月31日尚未缴
纳。
(2)本公司于2017年9月发起设立邛崃文龙土地综合整理项目有限责任公司,注册资本500.00万元,截至2019年12月31
日尚未缴纳。
(3)本公司于2018年4月发起设立四川兴溪建设工程有限公司,注册资本1,000.00万元,截止2019年12月31日已经缴纳
30万元。
(4)本公司于2019年8月发起设立成都成路天府科技有限公司,注册资本10,000.00万元,截止2019年12月31日尚未缴
纳。
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
167
(5)本公司与2019年11月发起设立遂宁泰天义建设发展有限公司,注册资本1,000.00万元,截止2019年12月31日尚未
缴纳。
除存在上述承诺事项外,截止2019年12月31日,本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
1.未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
(1)2018 年 3 月,本公司起诉四川金熠建设工程有限公司退还垫付款项纠纷,标的金额 2,200,000.00 元,该案件由四川
省成都市武侯区人民法院受理。2018 年 6 月,四川省成都市武侯区人民法院判决本公司胜诉。2018 年 9 月 4 日四川省成都市
中级人民法院二审裁定撤销四川省成都市武侯区人民法院一审判决并发回成都市武侯区人民法院重审。2019 年 4 月 13 日,
成都市武侯区人民法院重审判决本公司败诉。本公司不服一审重审判决,于 2019 年 4 月提起上诉,该案件由四川省成都市
中级人民法院受理,2019 年 9 月 18 日,四川省成都市中中级人民法院二审判决本公司败诉。本公司不服二审判决,于 2019
年 11 月提起再审申请,该案件由四川省高级人民法院受理。2020 年 3 月 16 日,四川省高级人民法院裁定驳回再审申请。
(2)2018 年 7 月,侯利利、向浩祥、向浩羽、李科芳就生命权、健康权、身体权纠纷起诉本公司,标的金额为 1,048,721.83
元,2019 年 6 月 26 日,四川省旺苍县人民法院判决本公司赔偿侯利利、向浩祥、向浩羽、李科芳损失 203,019.57 元,因本公
司已支付 200,000.00 元,还应赔偿侯利利、向浩祥、向浩羽、李科芳 3,019.57 元。本公司不服一审判决,于 2019 年 7 月 23 日
提起上诉,该案件由四川省广元市中级人民法院受理。2019 年 12 月 13 日,四川省广元市中级人民法院判决本公司赔偿侯利
利、向浩祥、向浩羽、李科芳各项损失共计 460,568.50 元。本公司不服二审判决,于 2019 年 12 月提起再审申请,该案件由
四川省高级人民法院受理。截至财务报表报出日,案件处于再审中。
(3)2019 年 2 月,本公司起诉苍溪县万顺爆破服务有限公司返还预付工程款纠纷,标的金额 1,800,000.00 元,该案件由
四川省苍溪县人民法院受理。2019 年 4 月 25 日苍溪县人民法院判决本公司败诉,本公司不服一审判决,于 2019 年 5 月提起
上诉,该案件由四川省广元市中级人民法院受理,2019 年 10 月,四川省广元市中级人民法院二审判决本公司败诉。本公司
不服二审判决,于 2019 年 11 月向四川省高级人民法院申请再审。2020 年 3 月 3 日,四川省高级人民法院驳回再审请求。
(4)2019 年 5 月,河南川渝劳务集团有限公司就建设工程分包合同纠纷起诉本公司,标的金额 10,570,624.00 元,该案
件由四川省康定市人民法院受理,截至财务报表报出日,案件处于一审中。
(5)2019 年 10 月,公司作为原告起诉四川汶马高速公路有限责任公司,要求支付工程进度差额款项 164,664,168.00 元
及截止 2019 年 10 月 11 日逾期未付的利息 15,298,922.00 元,该案件已由四川省阿坝藏族羌族自治州中级人民法院受理。截至
财务报表报出日,案件处于一审中。
(6)2019 年 11 月,广元市汇通沥青有限公司就建设工程合同纠纷起诉本公司,标的金额 1,069,778.00 元,该案件由广
元市利州区人民法院受理。2020 年 3 月 19 日,广元市利州区人民法院判决本公司胜诉。
上述未决诉讼形成的或有负债已在公司相关成本费用中反映,将不会对财务报表产生影响。
2.开出保函、信用证
截止2019年12月31日,本公司开出保函441,883,554.03元。
除存在上述或有事项外,截止2019年12月31日,本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
168
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位: 元
项目
内容
对财务状况和经营
成果的影响数
无法估计影响数
的原因
非公开发行 A 股股
票
2019 年 7 月 23 日,公司召开 2019 年第二次临时股东大会,审
议通过了《关于公司符合非公开发行 A 股股票条件的议案》、
《关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案》、《关于公司非公
开发行 A 股股票预案的议案》等多个涉及公司非公开发行 A
股股票的议案,公司拟采取向特定对象非公开发行的方式发行
境内上市人民币普通股股票。本次发行股票数量不超过本次发
行前公司总股本的 20%,即不超过 152,133,243 股(含),且募
集资金总额不超过 10 亿元(含)。本次发行的股票由公司控股
股东四川宏义嘉华实业有限公司认购,四川宏义嘉华实业有限
公司已与公司签订了附条件生效的股份认购协议。
新冠疫情影响评估
随着新型冠状病毒肺炎疫情的爆发,对公司工程项目复工及后
续工程进度、施工材料供给与运输等方面造成一定影响。公司
将严格贯彻国家和地方对疫情防控工作的各项部署,履行疫情
防控责任,积极应对疫情带来的挑战,视情况适时调整生产经
营策略,通过后续工程抢赶工期、拓宽施工材料采购渠道与加
大就地取材量等措施,最大限度减少疫情对公司生产经营带来
的不利影响。
2、利润分配情况
单位: 元
拟分配的利润或股利
9,146,594.58
经审议批准宣告发放的利润或股利
9,146,594.58
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外,截至财务报告批准报出日止,本公司无其他应披露未披露的重
大资产负债表日后事项。
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
169
十六、其他重要事项
1、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。
本公司以地区分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分。
本公司的业务由管理层统筹管理并设立项目经理部负责具体运作,以项目为单元核算项目收入成本,并在公司层面进行汇
总,所有资产及负债由公司享有权益或者承担义务,未区分报告分部的资产及负债。
(2)报告分部的财务信息
单位: 元
项目
省内
省外
分部间抵销
合计
一.主营业务收入
2,561,486,728.21
226,382,866.41
2,787,869,594.62
二.主营业务成本
2,442,756,848.54
225,296,112.52
2,668,052,961.06
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1、2014年6月4日,公司就未支付绵遂路基及绵遂路面项目应收款项起诉四川汉龙高速公路开发有限公司,标的
113,014,388.66元(含资金利息)。2015年4月22日,四川省绵阳市中级人民法院作出判决,公司胜诉。2015年6月11日,绵阳
市中级人民法院受理了公司的案件执行申请。截至财务报告日,该案仍在执行中。截至2019年12月31日,公司账面应收四川
汉龙高速公路开发有限公司工程款48,667,339.66元及工程保证金45,780,728.00元,上述应收款项已计提坏账94,448,067.66元。
2、2018年1月15日,郑渝力、四川省道诚力实业投资有限责任公司(以下简称道诚力公司)与四川宏义嘉华实业有限
公司(以下简称宏义嘉华)签署《四川宏义嘉华实业有限公司与郑渝力及四川省道诚力实业有限责任公司关于成都市路桥工
程股份有限公司之股份收购协议》。郑渝力和道诚力公司拟向四川宏义公司协议转让持有的本公司88,697,444股和34,008,612
股股份,合计转让122,706,056股股份(占本公司总股本的16.64%)。同时,宏义嘉华与李勤签署《四川宏义嘉华实业有限公
司与李勤关于成都市路桥工程股份有限公司之股份收购协议》,李勤拟向宏义嘉华协议转让36,870,810股股份(占本公司总
股本的5.00%)。
2018年6月5日,宏义嘉华与郑渝力及道诚力公司签署了《四川宏义嘉华实业有限公司与郑渝力及四川省道诚力实业投
资有限责任公司之间<股份收购协议>之补充协议》。基于实际情况和市场因素的变化,经双方友好协商,对原协议中约定的
股份收购价款及支付方式做出修改。
2018年6月13日,宏义嘉华与李勤签署了《四川宏义嘉华实业有限公司与李勤之间<股份收购协议>之补充协议》(以下
简称“《补充协议》”)。基于实际情况和市场因素的变化,经双方友好协商,对原协议中约定的股份收购价款及支付方式做
出修改。
2018年8月7日,郑渝力、道诚力公司、宏义嘉华收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登
记确认书》,郑渝力、道诚力公司协议转让给宏义嘉华的122,706,056股无限售流通股已于2018年8月6日完成了过户登记手续。
本次股份收购完成后,宏义嘉华持有公司股份182,148,478股,占公司总股本比例24.70%,成为公司的第一大股东及控股股东,
公司的实际控制人由郑渝力变更为刘峙宏。
2018年9月12日,宏义嘉华与李勤签署了《四川宏义嘉华实业有限公司与李勤之间<股份收购协议>之补充协议二》(以
下简称《补充协议二》)。经双方友好协商,就进一步推进《股份收购协议》和《补充协议》的履行,对《补充协议》中约
定的股份交割时间做出修改。
2018年12月13日,公司收到股东宏义嘉华与股东李勤签署《四川宏义嘉华实业有限公司与李勤之间<股份收购协议>之
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
170
补充协议三》(以下简称《补充协议三》)的通知。经双方友好协商,就进一步推进《股份收购协议》、《补充协议》和《补
充协议二》的履行,对《补充协议二》中约定的股份交割时间做出修改。
2019年3月12日,公司收到控股股东宏义嘉华与股东李勤签订的《四川宏义嘉华实业有限公司与李勤之间<股份收购协
议>之终止协议》(以下简称“终止协议”),基于实际情况和市场因素的变化,经双方友好协商,拟终止及解除股份收购相
关协议。
3、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位: 元
类别
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
金额
计提比
例
金额
比例
金额
计提比例
其中:
按组合计提坏账准
备的应收账款
776,780,
020.91
100.00%
230,310,
840.13
29.65%
546,469,1
80.78
1,253,349
,600.38
100.00%
178,714,4
97.86
14.26%
1,074,635,1
02.52
其中:
账龄组合
599,001,
983.05
77.11%
230,310,
840.13
38.45%
368,691,1
42.92
620,711,3
11.89
49.52%
178,714,4
97.86
28.79%
441,996,81
4.03
信用风险极低的应
收账款组合
177,778,
037.86
22.89%
177,778,0
37.86
632,638,2
88.49
50.48%
632,638,28
8.49
合计
776,780,
020.91
100.00%
230,310,
840.13
29.65%
546,469,1
80.78
1,253,349
,600.38
100.00%
178,714,4
97.86
14.26%
1,074,635,1
02.52
按组合计提坏账准备:
单位: 元
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例
(1)账龄组合
传统工程项目
1 年以内
143,798,366.25
7,189,918.34
5.00%
1-2 年
34,040,863.34
3,404,086.34
10.00%
2-3 年
63,796,143.96
19,138,843.18
30.00%
3-4 年
2,201,253.03
1,100,626.54
50.00%
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
171
4-5 年
12,703,918.36
10,163,134.69
80.00%
5 年以上
94,278,735.67
94,278,735.67
100.00%
小计
350,819,280.61
135,275,344.76
38.56%
BT/EPC 等项目:
1 年以内
3,842,811.18
192,140.56
5.00%
1-2 年
2-3 年
145,371,427.45
43,611,428.24
30.00%
3-4 年
95,473,074.47
47,736,537.23
50.00%
4-5 年
5 年以上
3,495,389.34
3,495,389.34
100.00%
小计
248,182,702.44
95,035,495.37
38.29%
合计
599,001,983.05
230,310,840.13
38.45%
确定该组合依据的说明:
应收子公司往来款项的组合系公司与所控制的公司之间的往来,不计提坏账准备。信用组合中未满足付款条件的已结算工
程款系绕城立交群项目工程款11,160,137.47元,客户为成都高投建设开发有限公司。根据合同约定,部分工程结算款应于
工程竣工送审或审计完成后支付,而上述项目部分工程未完成审计,故公司将该部分信用期内的应收款项划分为单独信用
组合,不计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位: 元
账龄
账面余额
1 年以内(含 1 年)
314,259,077.82
1 至 2 年
34,040,863.34
2 至 3 年
209,167,571.41
3 年以上
219,312,508.34
3 至 4 年
97,674,327.50
4 至 5 年
12,703,918.36
5 年以上
108,934,262.48
合计
776,780,020.91
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位: 元
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
172
计提
收回或转回
核销
其他
按组合计提预期
信用损失的应收
账款
178,714,497.86
66,506,074.26
14,909,731.99
230,310,840.13
合计
178,714,497.86
66,506,074.26
14,909,731.99
230,310,840.13
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位: 元
单位名称
收回或转回金额
收回方式
峨眉山市交通实业有限公司
14,000,000.00 货币资金
四川雅眉乐高速公路有限责任公司
7,598,009.00 货币资金
成都市市政(集团)有限责任公司
5,097,120.74 货币资金
成都交通投资集团有限公司
4,989,496.71 货币资金
成都地铁有限责任公司
1,822,874.18 货币资金
合计
33,507,500.63
--
(3)本期实际核销的应收账款情况
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位: 元
单位名称
应收账款期末余额
占应收账款期末余额合计数
的比例
坏账准备期末余额
大邑县交通建设投资有限公
司
134,943,150.55
17.37%
40,482,945.17
宜宾源景旅游投资有限公司
90,614,315.92
11.67%
四川省宜宾市南溪区人民政
府
64,467,832.19
8.30%
3,223,391.61
成都市新都香城建设投资有
限公司
58,012,273.70
7.47%
29,006,136.85
成都高投建设开发有限公司
52,814,714.99
6.80%
7,434,879.57
合计
400,852,287.35
51.61%
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
2019年度无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
173
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债。
2、其他应收款
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
应收利息
220,937.74
114,194.00
应收股利
44,910.00
其他应收款
1,629,656,252.47
1,462,509,320.83
合计
1,629,877,190.21
1,462,668,424.83
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
应收其他利息
220,937.74
114,194.00
合计
220,937.74
114,194.00
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位: 元
项目(或被投资单位)
期末余额
期初余额
成都路桥沥青有限公司
44,910.00
合计
44,910.00
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位: 元
款项性质
期末账面余额
期初账面余额
子公司往来款
975,133,789.62
819,063,131.02
保证金
551,405,044.11
475,525,087.53
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
174
已完工项目质保金
198,561,753.56
251,067,480.96
个人暂借款
1,868,293.96
2,830,217.99
其他
41,006,693.99
53,878,550.19
合计
1,767,975,575.24
1,602,364,467.69
2)坏账准备计提情况
单位: 元
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来 12 个月预期信
用损失
整个存续期预期信用损失
(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
94,074,418.86
45,780,728.00
139,855,146.86
2019 年 1 月 1 日余额在
本期
——
——
——
——
本期计提
18,937,893.05
18,937,893.05
本期转回
20,473,717.14
20,473,717.14
2019 年 12 月 31 日余额
92,538,594.77
45,780,728.00
138,319,322.77
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位: 元
账龄
账面余额
1 年以内(含 1 年)
1,211,485,561.74
1 至 2 年
146,552,969.32
2 至 3 年
158,864,109.55
3 年以上
251,072,934.63
3 至 4 年
105,893,263.43
4 至 5 年
32,404,579.08
5 年以上
112,775,092.12
合计
1,767,975,575.24
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位: 元
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
核销
其他
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
175
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位: 元
单位名称
转回或收回金额
收回方式
凉山州交通投资开发有限责任公司
5,496,863.00 货币资金
湖北宜巴高速指挥部
4,975,145.00 货币资金
四川雅眉乐高速公路有限责任公司
3,889,782.00 货币资金
四川川东高速公路有限责任公司
1,733,903.86 货币资金
新疆维吾尔自治区交通建设管理局
958,347.45 货币资金
合计
17,054,041.31
--
4)本期实际核销的其他应收款情况
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位: 元
单位名称
款项的性质
期末余额
账龄
占其他应收款期末
余额合计数的比例
坏账准备期末余额
宜宾市南溪区环溪路
桥投资有限公司
往来款
413,467,045.16 1 年以内
23.39%
旺苍旺宁公路有限责
任公司
往来款
196,854,061.64 1 年以内
11.13%
达州市达宣快速建设
管理有限公司
保证金
150,750,371.13 1 年以内
8.53%
宜宾南溪区滨四项目
投资有限公司
往来款
109,614,122.64 1 年以内
6.20%
遵义市红花岗城市建
设投资经营有限公司
保证金
99,992,935.00 1 年以内
5.66%
合计
--
970,678,535.57
--
54.91%
6)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
2019年度无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
7)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。
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176
3、长期股权投资
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
对子公司投资
1,147,093,457.40
1,147,093,457.40 1,161,083,085.32
1,161,083,085.32
对联营、合营企
业投资
274,201,003.63
274,201,003.63
277,238,521.00
277,238,521.00
合计
1,421,294,461.03
1,421,294,461.03 1,438,321,606.32
1,438,321,606.32
(1)对子公司投资
单位: 元
被投资单位
期初余额(账
面价值)
本期增减变动
期末余额(账面
价值)
减值准备期末
余额
追加投资
减少投资
计提减值准备
其他
成都蜀都高级
路面有限责任
公司
66,151,851.28
66,151,851.28
成都中成高等
级公路维护有
限责任公司
1,671,816.80
376,399.30
2,048,216.10
成都中讯机电
有限责任公司
12,024,729.66
55,787.75
12,080,517.41
成都彭青投资
有限公司
19,997,169.18
19,997,169.18
成都嵘景路桥
建设有限公司
15,000,000.00
15,000,000.00
四川道诚建设
工程检测有限
责任公司
5,200,000.00
860,005.20
6,060,005.20
成都诚道交通
设施有限责任
公司
4,437,518.40
4,437,518.40
成都通途投资
有限公司
110,000,000.0
0
110,000,000.0
0
宜宾市南溪区
滨四项目投资
有限公司
45,000,000.00
45,000,000.00
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177
旺苍县旺宁公
路有限责任公
司
105,000,000.0
0
105,000,000.00
宜宾市南溪区
环溪路桥项目
投资有限公司
50,000,000.00
50,000,000.00
西藏成路投资
有限公司
200,000,000.0
0
200,000,000.00
成都市成路工
程建设有限责
任公司
5,000,000.00
5,000,000.00
宜宾源景旅游
投资有限公司
35,000,000.00 91,759,455.54
126,759,455.54
达州市达宣快
速建设管理有
限公司
486,600,000.0
0
190,326.02
486,790,326.02
周口坤灵土地
整理开发有限
公司
1,571,429.00
1,571,429.00
邛崃文龙土地
综合整理项目
有限责任公司
879,329.27
879,329.27
成都成路天府
科技有限公司
17,640.00
17,640.00
四川兴溪建设
工程有限公司
300,000.00
300,000.00
合计
1,161,083,085.
32
96,010,372.08
110,000,000.0
0
1,147,093,457.
40
(2)对联营、合营企业投资
单位: 元
投资单位
期初余额
(账面价
值)
本期增减变动
期末余额
(账面价
值)
减值准备
期末余额
追加投资 减少投资
权益法下
确认的投
资损益
其他综合
收益调整
其他权益
变动
宣告发放
现金股利
或利润
计提减值
准备
其他
一、合营企业
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178
深圳市华
益成路投
资合伙企
业(有限
合伙)
274,325,3
82.11
-
5,147,107
.36
1,719,729
.10
270,898,0
03.85
小计
274,325,3
82.11
-
5,147,107
.36
1,719,729
.10
270,898,0
03.85
二、联营企业
成都路桥
沥青有限
公司
2,913,138
.89
389,860.8
9
3,302,999
.78
小计
2,913,138
.89
389,860.8
9
3,302,999
.78
合计
277,238,5
21.00
-
4,757,246
.47
1,719,729
.10
274,201,0
03.63
4、营业收入和营业成本
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
收入
成本
收入
成本
主营业务
2,750,596,888.86
2,642,843,529.66
2,524,081,608.86
2,500,040,936.20
其他业务
7,369,647.05
8,630,065.60
5,420,619.40
合计
2,757,966,535.91
2,651,473,595.26
2,529,502,228.26
2,500,040,936.20
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明:
建造合同收入
本期确认的建造合同收入中金额前五大的汇总金额1,627,654,397.50元,占本期全部营业收入总额的比例59.02%。
5、投资收益
单位: 元
项目
本期发生额
上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
-4,757,246.47
3,003,222.13
项目投资收益
9,651,182.59
8,011,335.47
理财产品持有期间的投资收益
355,582.33
614,227.29
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179
债权投资收益
1,265,492.43
处置长期股权投资产生的投资收益
63,166,320.15
-262,774.87
合计
69,681,331.03
11,366,010.02
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
项目
金额
说明
非流动资产处置损益
-191,286.40
计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外)
298,269.65
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
106,743.74
委托他人投资或管理资产的损益
355,582.33
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-798,324.63
减:所得税影响额
-68,635.54
少数股东权益影响额
-81,452.25
合计
-78,927.52
--
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目,应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率
每股收益
基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润
1.59%
0.06
0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
1.59%
0.06
0.06
成都市路桥工程股份有限公司 2019 年年度报告全文
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3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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181
第十三节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人刘峙宏、主管会计工作负责人左宇柯、会计机构负责人曹贤平签名并盖章的财务报表。
二、载有大华会计师事务所(特殊普通合伙)盖章、注册会计师签名并盖章的公司2019年度审计报告原件。
三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
四、载有法定代表人签名的公司2019年年度报告文本。
五、以上备查文件的备置地点:公司证券部。
成都市路桥工程股份有限公司
法定代表人:
刘峙宏
二〇二〇年四月十五日