002653_2012_海思科_2012年年度报告_2013-02-04.txt

西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 1 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告 2013 年 02 月 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 2 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王俊民、主管会计工作负责人邓翔及会计机构负责人(会计主管 人员)骆大军声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 无 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2012 年 12 月 31 日的公 司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 7.5 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。 本报告中涉及未来计划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 3 重要提示 .............................................................................................................................................. 2 第一节 释义 ........................................................................................................................................ 6 第二节 公司简介................................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 9 第四节 董事会报告.......................................................................................................................... 11 第五节 重要事项.............................................................................................................................. 32 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 36 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 41 第八节 公司治理.............................................................................................................................. 46 第九节 内部控制.............................................................................................................................. 50 第十节 财务报告.............................................................................................................................. 53 第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 154 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 4 重大风险提示 一、主导产品被进一步仿制的风险公司的主导产品多烯磷脂酰胆碱注射液、注 射用夫西地酸钠、转化糖注射液系列、注射用脂溶性维生素系列，占公司主营 业务收入比重较大。上述产品系于 2004-2005 年间获批生产销售，目前这些产 品存在被其他医药生产企业进一步仿制的可能。如果其他医药生产企业成功仿 制并推向市场销售，可能会导致公司主导产品市场份额下降，从而影响公司经 营业绩。二、药品价格调整的市场风险国家发改委 1998 年以来对医药市场进行 了多次降价。随着药品价格改革、医疗保险制度改革的深入，在相当长时期内， 我国药品降价的趋势仍将持续，行业的平均利润率可能会出现一定程度的下降。 国家药品价格调控政策有明显的倾向性，对于技术含量不高的仿制药调控力度 较大，对于拥有自主知识产权、技术水平领先的创新品种则给予一定保护。在 区域代理制的销售体系中，医院终端价格的下降会挤压区域代理商的利润空间， 进而间接影响公司的盈利能力。随着医药市场竞争的加剧以及医院药品招投标 采购等系列药品价格调控政策的进一步推广，也可能导致公司产品价格下降， 对公司盈利能力产生不利影响。三、新产品研发风险及生产销售进度低于预期 的市场风险公司储备的新产品非常多，并且已构建起纵横管理科学、组织架构 齐全的技术开发体系和具有国内外领先水平的新产品技术开发平台，培养出了 专业能力出众的科研团队。公司管理层已就新产品的研发可行性、市场前景和 推广计划进行了充分的可行性论证。但是，由于医药新产品研发存在周期长、 投资大、失败率高的固有风险，生产销售涉及到工程建设、试生产、GMP 认证、 药品注册审核、市场推广等诸多环节，尽管公司在技术、人员、资金、市场等 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 5 方面进行了严谨细致的前期论证和计划，仍存在新产品研发失败、新产品研发 进度滞后、目标市场增长有限、产品市场销售低于预期等风险，并相应地有可 能影响到公司经济效益。四、高速成长的管理风险公司报告期内公开发行股票 后，公司的资产规模大幅增加。随着公司经营规模的不断扩张，将会增加公司 的管理难度，如果公司的管理人员及技术人员跟不上扩张后的资产规模对人力 资源配置的要求，将有可能会降低公司的运行效率，导致公司未来盈利不能达 到预期目标。因此，存在着公司未能同步建立起相适应的管理体系、形成完善 的约束机制、保证公司运营安全有效的风险。五、生产业务合作的风险为了充 分利用我国医药行业过剩的 GMP 产能，提高现有资源利用效率，专注于药品 研发与销售领域，在研发技术优势和新产品品种优势的基础上，公司目前部分 产品采用了与天台山制药和美大康药业业务合作的模式，即通过技术输出，由 生产企业申请产品的生产批件并进行生产，公司负责合作产品的全国独家代理 销售。公司 2008 年后获批的产品全部系自主申请并获得了生产批件，但未来有 可能采取委托合适的生产商代为生产。合作模式在增强公司整体盈利能力的同 时，也带来了合作方或受托方违反合作协议的商业风险，一旦合作方或受托方 违约，将影响公司产品的市场供应，进而影响公司经营。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 6 第一节 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 西藏海思科药业集团股份有限公司 四川海思科、川海 指 四川海思科制药有限公司 辽宁海思科、辽海 指 辽宁海思科制药有限公司 天台山制药 指 成都天台山制药有限公司 美大康药业 指 四川美大康佳乐药业有限公司 天禾广诚 指 西藏天禾广诚投资有限公司 元 指 人民币元 A 股 指 人民币普通股 报告期 指 2012 年 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 7 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 海思科 股票代码 002653 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 西藏海思科药业集团股份有限公司 公司的中文简称 海思科 公司的外文名称（如有） Xizang Haisco Pharmaceutical Group Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Haisco 公司的法定代表人 王俊民 注册地址 西藏山南地区泽当镇香曲东路 8 号 注册地址的邮政编码 856000 办公地址 西藏山南地区泽当镇香曲东路 8 号 办公地址的邮政编码 856000 公司网址 电子信箱 haisco@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 邓翔 王萌 联系地址 西藏山南地区泽当镇香曲东路 8 号 西藏山南地区泽当镇香曲东路 8 号 电话 0893-7834865 0893-7834865 传真 0893-7834846 0893-7834846 电子信箱 dengx@ wangm@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 8 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2005 年 08 月 26 日 西藏山南地区工商 行政管理局 5422002000081 藏国税字 542200741928586 号 74192858-6 报告期末注册 2012 年 03 月 01 日 西藏山南地区工商 行政管理局 5422002000081 藏国税字 542200741928586 号 74192858-6 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 公司前身为西藏康欣药业有限公司，2007 年 11 月，根据西藏康欣药业有限公司 股东会决议，公司目前的控股股东王俊民、范秀莲、郑伟受让了西藏康欣药业有 限公司全部股权。此后，公司控股股东无变更。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所( 特殊普通合伙 ) 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 楼中海地产广场西塔 3-9 层 签字会计师姓名 王庆、乐军 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 中信证券股份有限公司 北京市朝阳区亮马桥路 48 号 中信证券大厦 王栋、甘亮 2012 年至 2014 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2012 年 2011 年 本年比上年增减(%) 2010 年 营业收入（元） 802,069,348.02 604,429,653.91 32.7% 581,585,122.31 归属于上市公司股东的净利润 （元） 443,060,913.74 312,296,110.65 41.87% 305,752,954.89 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 320,592,044.62 242,623,789.65 32.14% 243,448,435.00 经营活动产生的现金流量净额 （元） 464,751,585.40 260,794,014.85 78.21% 367,380,976.61 基本每股收益（元/股） 1.12 0.87 28.74% 0.87 稀释每股收益（元/股） 1.12 0.87 28.74% 0.87 净资产收益率（%） 29.84% 51.09% -21.25% 118.48% 2012 年末 2011 年末 本年末比上年末增减 (%) 2010 年末 总资产（元） 1,946,291,976.81 882,704,978.52 120.49% 629,883,239.73 归属于上市公司股东的净资产 （归属于上市公司股东的所有者 权益）（元） 1,707,801,664.12 767,756,750.38 122.44% 453,090,639.73 二、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -3,411,771.34 -1,033,109.45 -202,053.53 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 138,099,195.22 82,915,192.34 73,477,493.87 委托他人投资或管理资产的损益 50,264.89 对外委托贷款取得的损益 2,793,091.66 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,168,050.74 144,028.38 -97,157.26 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 10 所得税影响额 11,893,860.57 12,353,790.27 10,873,763.19 合计 122,468,869.12 69,672,321.00 62,304,519.89 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 11 第四节 董事会报告 一、概述 2012 年公司紧紧围绕董事会制定的战略目标，以“市场导向下的新药创仿”为核心，稳步有序的推进各项工作，不断提高管 理水平和运营效率，加强经营风险控制，以上市为新的契机努力推进公司进一步发展壮大。公司被西藏自治区科学技术厅、 西藏自治区财政厅、西藏自治区国家税务局评为省级高新技术企业；子公司四川海思科顺利通过了省级高新技术企业复审。 经过公司全体员工的努力，公司实现营业收入近 8 亿元，同比增长 32%，净利润 4.43 亿元，同比增长 42%；取得了 3 个新 产品的注册批件，启动了 27 个新产品的研究，组建了创新药物研究团队；积极拓展产品销售市场、加大品牌建设、渠道招 商和学术推广工作力度，市场开发继续向广度和深度延伸；在产值迅速增长的情况下全年无安全事故，无生产事故，无产品 质量事故。 二、主营业务分析 1、概述 （一）2012年度回顾 1、研发系统： 取得了以马尼地平片及其原料药、注射用盐酸头孢替安及其原料药、注射用头孢甲肟及其原料药为代表的3个新产品的注册 批件，完成包括地诺孕素在内9个新品种（含原料及制剂）的省局现场核查及申报，启动了27个新产品的研究，目前在研品 种近50个。在创新药物研究方面，组建了以首席科学家邓炳初博士为代表的核心研究团队，标志着公司进入了化学创新药领 域和生物药领域的创新研究。 科研人员积极地提出创造性的观点，大胆地对国外原研公司的专利药进行专利破解、挑战，创造性地发明多项新的工艺路线， 累计申请核心发明专利7项，发明了1个格雷类抗凝血药物新盐，3个格雷类抗凝血药物新晶型、2个加群酯抗凝血药物新盐， 1个抗乙肝新药物的新工艺，这些创新型技术成果将为公司挑战原研新药、创立自己的特色仿制药奠定较好基础。 2、营销系统： 2012年，公司按照制定的各项销售计划，积极拓展产品销售市场，加大品牌建设力度，加强渠道招商工作和学术推广力度， 市场开发继续向广度和深度延伸，主要从三个方面着手：一是营销中心贯彻执行公司制定的推广策略，实施“向日葵成长计 划”，建立专业的推广队伍，重点完成了肠外营养在北京及上海区域学术推广会议，为专业化推广工作打下坚实的基础。二 是较好地完成了DRG工作，为此我们研究了大量关于按病种付费政策的调研、分析、调整工作，及时掌握各地DRG培训及 新动向的情况，掌握试点医院及其内部的详细情况。在学术专家网络建设方面也进行了大量的工作，已经与肠外营养、消化 类、抗生素等专家团体建立了紧密的联系,并邀请了部分国家级的专家成为我们的顾问。三是为促使商务人员从招商向市场 管理者转换，重新系统的制定了《营销中心制度管理规范》以规范营销行为，将商务人员的日常工作重心调整为对代理商医 院开发率的监督，以及对重点医院的跟踪拜访和销售评估，拿出切实可行的终端医院上量方案并督促实施，确保了成熟产品 稳中有升。协同政府事务部顺利完成了公司产品关于发改委的药品定价工作，同时完成了公司重点产品市场调研工作。 根据公司的产品线情况扩建了市场部，进一步强化对代理商的学术培训和支持；将公司销售管理部门增加至4个，并适度的 增加了营销人员；进行重点药品临床观察推广活动，深化临床医师对公司重点药品的了解，从而推动相关疾病治疗水平的提 高和公司药品的销售；着手构建专业CRM营销数据库系统，并继续完善客户数据库、竞品数据库、专家数据库等。 3、生产系统： 辽宁海思科及四川海思科在产值增长翻倍的情况下全年无安全事故，无生产事故，无产品质量事故。辽宁海思科的大容量注 射液车间顺利通过新版GMP认证，这是辽宁省首批通过新版认证的车间之一。四川海思科2012年全年共完成了248批次的生 产任务，盐酸马尼地平(片剂加原料)、盐酸纳美芬（原料）车间通过了新版GMP认证。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 12 （二）未达到计划目标的情况及解释 在产品研发方面，暂未按计划进度于报告期内取得复方维生素注射液（13）、注射用复方维生素（3）、恩替卡韦胶囊的批 件。 1、药品的注册审批由国家食品药品监督管理局下属多部门协作完成，需要严谨的审批和把关，任务繁重。2012年毒胶囊等 突发事件客观上增加了药监局本已十分繁重的工作，对整个行业的药品注册审批进度都有一定的影响。 2、预计上述3个药品将在2013年上半年获批，按该进度计算，这3个产品自向国家食品药品监督管理局提交注册申请到获批， 需要4-5年的时间。综合来看，在这样一个漫长的申报批准过程中，获批进度推迟了半年左右的时间，对上述药品的研发、 生产、销售影响较为有限，公司也将尽最大努力推进上述产品随后的GMP认证、招商推广等工作，保证在获得注册批准后 最短的时间正式开始销售。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 主要系本年公司产品销售正常增长及子公司辽宁海思科新产品市场扩容所致。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 医药行业 销售量 129,081,660 112,384,205 14.86% 生产量 128,941,597 112,537,660 14.58% 库存量 349,981 490,044 -28.58% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 90,103,955.50 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 11.27% 公司前 5 大客户资料 □ 适用 √ 不适用 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减(%) 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 13 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 医药行业 204,310,603.27 100% 200,945,707.79 100% 1.67% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 小容量注射液 62,645,032.01 30.66% 55,944,329.24 27.84% 11.98% 大容量注射液 82,997,905.96 40.62% 67,060,234.15 33.37% 23.77% 粉针剂 57,317,460.22 28.05% 77,801,472.08 38.72% -26.33% 其他产品 1,350,205.08 0.66% 139,672.32 0.07% 866.69% 说明 本年公司营业成本增加主要是小容量注射液、大容量注射液及其他产品成本增加所致 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 230,772,959.80 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 85.67% 公司前 5 名供应商资料 □ 适用 √ 不适用 4、费用 销售费用增加主要系本年增加营销网络建设及市场推广所致。 管理费用增加主要系研发投入进一步增大、IPO发行费用、薪资政策调整所致。 财务费用主要系资金存量增加，对应存款利息收入增多所致。 所得税费用减少主要系本公司所得税税率由15%降至9%、子公司辽宁海思科确认递延所得税 资产所致。 5、研发支出 公司近3年研发支出及占经审计净资产、营业收入比例如下： 项目 2012年 2011年 2010年 研发投入金额（万元） 6490.52 3360.18 2431.00 营业收入（万元） 80206.93 60442.97 58158.51 研发投入占营业收入比例（%） 8.09% 5.56% 4.18% 净资产（万元） 170780.17 76775.68 45309.06 研发投入占净资产比例（%? 3.80% 4.38% 5.37% 以上市为契机，公司在报告期内大幅增加了研发方面的投入，以不断强化在肠外营养领域的龙头地位，巩固在肝胆疾病领域 的优势地位，积极开拓心脑血管和糖尿病领域。同时，公司还初步组件了创新药物研发团队，期望能够在未来1类新药的研 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 14 发方面获得突破。 报告期内，公司获得盐酸马尼地平片及原料药、注射用盐酸头孢甲肟及原料药、注射用盐酸头孢替安及原料药的批件，丰富 了公司的产品结构； 6、现金流 单位：元 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 1,105,482,665.48 814,169,827.88 35.78% 经营活动现金流出小计 640,731,080.08 553,375,813.03 15.79% 经营活动产生的现金流量净 额 464,751,585.40 260,794,014.85 78.21% 投资活动现金流入小计 105,595,687.45 85,200.00 123,838.6% 投资活动现金流出小计 1,053,803,027.31 117,722,297.87 795.16% 投资活动产生的现金流量净 额 -948,207,339.86 -117,637,097.87 706.04% 筹资活动现金流入小计 801,790,000.00 5,079,700.00 15,684.2% 筹资活动现金流出小计 256,837,242.04 25,000,499.69 927.33% 筹资活动产生的现金流量净 额 544,952,757.96 -19,920,799.69 -2,835.6% 现金及现金等价物净增加额 61,497,003.50 123,236,117.29 -50.1% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本年经营活动现金流入增加主要系销售增长对应收款增加及本年政府补助增加所致。 本年投资活动现金流入增加主要系本年新增委托贷款本金及投资收益收回,子公司辽宁海思 科收到政府土地退还款,本年收到的定期存款利息收入所致。 本年投资活动现金流出增加主要系本年发生的委托贷款支付额，定期存款增加所致。 本年筹资活动现金流入增加主要系本年IPO募集资金，短期银行借款所致。 本年筹资活动现金流出增加主要系根据2011年度利润分配方案进行现金分红所致。 本年现金及现金等价物净增加额减少主要系投资活动现金流出增加所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 15 分行业 医药行业 799,276,256.36 204,310,603.27 74.44% 32.4% 1.67% 7.68% 分产品 小容量注射液 269,862,539.33 62,645,032.01 76.79% 65.47% 11.98% 11.09% 大容量注射液 288,784,650.35 82,997,905.96 71.26% 21.41% 23.77% -0.55% 粉针剂 209,558,177.72 57,317,460.22 72.65% 3.51% -26.33% 11.08% 其他产品 31,070,888.96 1,350,205.08 95.65% 11,337.14% 866.69% 47.07% 分地区 东部 82,123,043.32 19,699,250.05 76.01% 12.46% -14.41% 7.53% 西部 176,409,417.98 40,206,766.87 77.21% 56.15% 7.73% 10.24% 南部 206,230,913.26 52,740,770.17 74.43% 55.14% 20.57% 7.33% 北部 147,580,082.89 40,598,476.45 72.49% 10.71% -9.01% 5.96% 中部 186,932,798.91 51,065,339.73 72.68% 23.44% -2.27% 7.19% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 分行业 医药行业 603,666,653.91 200,945,707.79 66.71% 3.8% 0.63% 1.05% 分产品 小容量注射液 237,856,602.79 67,060,234.15 71.81% 16.84% 3.67% 3.58% 大容量注射液 163,092,051.69 55,944,329.24 65.7% 8.84% 9.21% -0.11% 粉针剂 202,446,332.73 77,801,472.08 61.57% -11.05% -6.82% -1.74% 其他产品 271,666.70 139,672.32 48.59% -53.78% -50.39% -3.51% 分地区 东部 73,022,518.49 23,015,592.87 68.48% 0.44% -4.24% 1.54% 西部 112,973,093.49 37,320,843.97 66.96% 1.11% 1.12% -0.01% 南部 132,928,776.19 43,741,572.15 67.09% 24.05% 19.09% 1.37% 北部 133,307,578.48 44,618,377.20 66.53% 0.45% -5.82% 2.23% 中部 151,434,687.26 52,249,321.60 65.5% -3.71% -4.4% 0.25% 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 16 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2012 年末 2011 年末 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 货币资金 1,289,913,630. 24 66.28% 498,416,626.74 56.46% 9.82% 主要系本期首次公司发行股票募集 到的资金及经营活动现金流净额增 加所致 应收账款 13,721,669.61 0.71% 2,155,241.96 0.24% 0.47% 主要系①子公司辽宁海思科产品处 于市场导入期，对部分经销商采取了 一定额度的赊销政策；②其他产品部 分地区销售环境发生变化，公司针对 该地区销售方式进行了调整，从而导 致应收账款增加。 存货 32,807,545.88 1.69% 28,013,163.09 3.17% -1.48% 长期股权投资 21,481,797.00 1.1% 1.1% 主要系本年新增对两家小额贷款公 司的投资所致。 固定资产 221,577,490.0 3 11.38% 169,693,299.96 19.22% -7.84% 主要系本期子公司四川海思科、辽宁 海思科生产车间通过 GMP 认证及研 发设备投入增加所致 在建工程 88,382,084.52 4.54% 34,869,278.44 3.95% 0.59% 主要系募投项目投入及新建总部办 公楼所致 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2012 年 2011 年 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 短期借款 50,000,000.00 2.57% 2.57% 系本年新增的 5,000.00 万元银行借款 长期借款 450,459.36 0.05% -0.05% 五、核心竞争力分析 报告期内，公司获得下列3个药品的注册批件：盐酸马尼地平片、注射用盐酸头孢甲肟和注射用盐酸头孢替安，上述产品在 获批生产销售后有望在未来为公司新增上千万元的销售收入；母公司被认定为自治区级高新技术企业，自2012年1月至2016 年12月连续5年享受企业所得税率降为9%且实际缴纳的企业所得税全额返还的优惠。 此外，四川海思科片剂生产车间报告期内通过了2010版GMP的认证，认证通过后盐酸马尼地平片可以正式生产销售。同时， 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 17 辽宁海思科的大容量注射液生产车间车间报告期内也通过了2010版GMP的认证。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 对外投资情况 2012 年投资额（元） 2011 年投资额（元） 变动幅度 21,500,000.00 0.00 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%） 沈阳市浑南新区瑞源小额贷款有限责任 公司 小额贷款 兴城市鑫源小额贷款有限责任公司 小额贷款 （2）持有金融企业股权情况 公司名称 公司类别 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例（%） 期末持股 数量（股） 期末持股 比例（%） 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来源 沈阳市浑 南新区瑞 源小额贷 款有限责 任公司 其他 20,000,000 .00 20% 20,000,000 20% 19,981,797 .00 -16,564.73 长期股权 投资 自有资金 兴城市鑫 源小额贷 款有限责 任公司 其他 1,500,000. 00 3% 1,500,000 3% 1,500,000. 00 长期股权 投资 自有资金 合计 21,500,000 .00 0 -- 21,500,000 -- 21,481,797 .00 -16,564.73 -- -- 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托贷款情况 单位：万元 贷款对象 是否关联方 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押 物 贷款对象资金 用途 展期、逾期或 诉讼事项 展期、逾期或 诉讼事项等风 险的应对措施 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 18 深圳市万泽碧轩贸 易有限公司 否 4,000 10.5% 深圳市中小企 业信用融资担 保集团有限公 司 补充流动资金 深圳市金兆典当行 有限公司 否 700 10.5% 深圳市中小企 业信用融资担 保集团有限公 司 补充流动资金 贵州华源瑞丰煤业 股份有限公司 否 4,000 10% 四川聚信发展 股权投资基金 管理有限公司 补充流动资金 合计 -- 8,700 -- -- -- -- -- 说明 公司上述投资及对外委托贷款全部使用自有资金 3、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 73,704.4 报告期投入募集资金总额 6,855.9 已累计投入募集资金总额 20,105.32 报告期内变更用途的募集资金总额 300 累计变更用途的募集资金总额 300 累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0.41% 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]2080 号文核准，公司于 2012 年 1 月首次向社会公开发行人民币普通股(A 股)4,010 万股（每股面值人民币 1 元），每股发行价为人民币 20 元。扣除发行费用后，实际募集资金净额为人民币 73,704.40 万元，中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2012 年 1 月 12 日对首次公开发行股票的募集资金到位情况进行了审 验，并出具中瑞岳华验字（2012）第 003 号验资报告确认。截至 2012 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投资 201,053,177.74 元。 （2）募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (%)(3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 19 承诺投资项目 新产品生产基地建设 项目 是 25,751.69 25,451.69 4,815.02 8,221.45 32.3% 2014 年 04 月 30 日 否 多烯磷脂酰胆碱原料 药扩产项目 否 10,799.64 10,799.64 36.45 3,490.67 32.32% 2010 年 12 月 31 日 17,693.31 是 否 夫西地酸钠原料药扩 产项目 否 9,100.8 9,100.8 30.72 2,638.83 29% 2010 年 12 月 31 日 4,062.81 否 否 研发中心建设项目 否 8,204 8,204 467.84 2,853.68 34.78% 2015 年 12 月 31 日 否 新产品开发项目 否 5,000 5,000 87.97 586.88 11.74% 2015 年 12 月 31 日 否 营销网络拓展项目 否 5,879 5,879 1,417.91 2,313.81 39.36% 2013 年 06 月 30 日 否 承诺投资项目小计 -- 64,735.13 64,435.13 6,855.91 20,105.32 -- -- 21,756.12 -- -- 超募资金投向 超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- 0 -- -- 合计 -- 64,735.13 64,435.13 6,855.91 20,105.32 -- -- 21,756.12 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 1、夫西地酸钠原料药扩产项目：该产品受国家发改委降价影响，2011 年度、2012 年度销售额较 2010 年均有所下滑，考虑到该产品短期内的销售额仍会受一定影响，为避免扩产后产能闲置，公司 控制了该项目的实施进度，目前已建成的原料药扩产产能为 2 吨（募投项目产能为 7 吨）。未来随着 限抗政策的推进，微生物感染的诊断及抗生素的使用将越来越规范，使用过于广泛的广谱抗生素的 用量将受到抑制，而夫西地酸钠等无广泛耐药菌株的窄谱抗生素的用量有望提升。另外，临床上对 于院内感染（主要因金葡球菌感染引起）的防治越来越重视，夫西地酸钠作为一种疗效独特、能有 效杀灭金葡球菌的抗生素，是防治院内感染数量极为有限的可选抗生素之一，有望迎来用量的提升， 夫西地酸钠的销售额仍存在增长的可能。剩余产能建设将根据未来市场发展适时推进。 2、研发中 心建设项目：该项目的 2012 年度投资额低于预期的主要原因为：（1）随着国内制药设备行业近几年 的飞速发展，国产设备的品质已经能够达到该项目的要求，公司在建设该项目时，部分设备选购了 质优价廉的国产设备。（2）公司选购的部分设备厂家 2012 年受行业客观因素等影响，采购进度晚于 预期。（3）通过完善工程成本控制、优化设备安装流程等措施节约了建筑工程费和安装工程费。该 项目的完工日期预计为 2015 年 12 月。 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 超募资金 8,969.27 万元，截止期末均未使用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 适用 报告期内发生 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 20 “新产品生产基地建设项目”投资概算发生变化，主要系因公司已具备辽宁海思科厂区所在地块 的土地使用权，减少原约定募投地点临海产业园区土地的 300.00 万元征地费用（征地费用列于投资 预算表“其他费用”中），其余费用不变。详见公司 2012 年 7 月 3 日《关于变更部分募投项目实施 地点的公告》 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 截至 2012 年 5 月 31 日，公司以自筹资金预先投入上述募集资金投资项目款项计人民币 180,492,188.26 元；已由《中瑞岳华专审字[2012]第 1974 号》审验并置换 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 多烯磷脂酰胆碱原料药扩产项目：该项目已建成投产，整个项目实际使用的募集资金金额较项目概 算低，主要原因是在该项目实际建设时，公司进行了严谨的论证和认真的调研后认为，随着国产制 药设备行业近些年的飞速发展，国产设备的品质已经能够达到该项目的要求，价格却比进口设备低 廉。因此，本着对所有股东负责、对募集资金的使用负责的原则，公司部分设备选购了国产设备， 同时还通过完善工程成本控制、优化设备安装流程等措施节约了建筑工程费和安装工程费，从而使 实际使用的募集资金金额低于预期，出现了约 7300 万元的募集资金结余。 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用的募集资金，大部分作为定期存款进行管理 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3） 关于募集资金投资项目进展的补充说明 目前公司募集资金投资项目整体进展正常，截至2012年12月31日投入的募集资金总额超过《招股说明书》中承诺的上市 首年投资金额的50%。下列的部分募集资金投资项目的进展情况需要进行特殊说明。 一、多烯磷脂酰胆碱原料药扩产项目的进展 该项目目前已建成投产，并达到了预期的产能和效益。该项目2012年实现的效益为17,693万元。 整个项目实际投资约3,491万元，募集资金结余约7,300万元。募集资金结余的主要原因在该项目实际建设过程中，公司 对募投项目实施可行性再次进行了严谨的论证和认真的调研后认为，随着国产制药设备行业近些年的飞速发展，国产设备的 品质已经能够达到该项目的要求，价格却比进口设备低廉，因此，本着对所有股东负责、对募集资金的使用负责的原则，公 司大部分设备选购了国产设备；同时，公司还通过工程成本控制、优化设备安装流程、充分利用原有生产配套设施（如仓库、 锅炉房及配电、公用工程设施）等措施进一步节约了建筑工程费和安装工程费；同时，公司加强了其他费用及预备费的支出 控制，节省了项目管理费用。该项目实际使用的费用构成如下： 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 21 序号 工程及费用名称 价值（万元） 合计 （万元） 备注 建筑工程费 设备购置安装费 1 工程费用 1.1 主要生产项目 1.1.1 多烯磷脂酰胆碱原料 药车间 298 616 914 建筑面积2000㎡ - 小计 - - - 914 - 1.2 辅助生产项目 1.2.1 质检 215 41 256 建筑面积500㎡ 1.2.2 办公 194 43 237 建筑面积846㎡ - 小计 - - 493 - 1.3 公用工程 7 24 31 建设投资总额 - - - 1,437 - 2 铺底流动资金 - - - 2,053 - 3 项目投资总额 - - - 3,491 - 目前上述募集资金结余全部作为存款在募集资金专户进行管理。后期公司将通过详细的论证后，谨慎地使用上述结余 资金，并按照相关规定严格履行审批程序及信息披露。 二、夫西地酸钠原料药扩产项目的进展 该项目原计划于2012年1月前完成项目验收，通过GMP认证，正式投产，目前已完成的新建夫西地酸钠原料药产能为 2吨，约占整个项目计划新建产能7吨的1/3。出现目前情况的原因是，公司主导产品注射用夫西地酸钠主要受国家发改委限 制抗生素使用及降价因素影响，2011年度、2012年度销售额较2010年均有所下滑，考虑到该产品短期内的销售额仍会受一定 影响，为避免原料药盲目扩产后产能闲置，公司谨慎地控制了该项目的实施进度。 通过2012年内对市场的深入调研和详细论证，公司认为未来随着医疗系统规范和限制抗生素使用政策的不断推进，微 生物感染的诊断及抗生素的使用将越来越规范，目前使用过于广泛的广谱抗生素的用量将受到抑制，而以注射用夫西地酸钠 为代表的无广泛耐药菌株的窄谱抗生素的用量有望提升。另外，近些年临床上对于院内感染（主要因金葡菌感染引起）的防 治越来越重视，注射用夫西地酸钠作为一种疗效独特、能有效杀灭金葡菌的抗生素，是防治院内感染数量极为有限的几种可 选抗生素之一，未来有望迎来用量的提升。综合上述两方面因素考虑，注射用夫西地酸钠未来的销售仍存在增长的可能。 因此，董事会决定调整项目实施进度，暂缓实施该项目，剩余产能的建设将根据未来市场发展适时推进。 三、研发中心建设项目的进展 该项目原计划于2012年年底前完成工程验收及设备调试，目前该项目的工程建设及通风、安防、配电等配套设施建设 已完成，但公司选购的部分设备的厂家受行业客观因素等影响，供货进度晚于预期。受此影响，该项目的完成期限推迟。 董事会对该项目的可行性重新进行论证后认为：上市前，公司已经积累了较强的研发能力。2012年以上市为新的契机， 公司加大了研发投入，引进了一批高层次人才。公司现拥有研发人员200多人，其中50%以上员工具有药学或相关专业硕士 及以上学历，形成了理论功底扎实、实践经验丰富、创新能力突出的专业科研团队，并初步组建了创新药物研发部门。公司 的新型肠外营养注射剂系列药物技术开发平台、新型难溶注射剂工艺技术开发平台、多室袋包装技术开发平台、新型难溶口 服制剂系列药物技术开发平台等4个新产品技术开发平台仍处于国内外领先水平，目前正在开发的重点处方药新产品达30余 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 22 个，在新型肠外营养系列药物（含多室袋）、难溶性系列药物等复杂制剂的技术开发方面仍处于国内领先地位，保持着独特 的核心竞争优势。综上所述，公司在人才储备、技术积累等方面仍然具备继续加大研发投入的基础，能够保证研发中心的建 设投入得到良好的经济回报。 因此，董事会决定继续实施该项目，预计该项目的完成期限为2015年12月底前，投资计划及预计实施进度如下： 时间 费用名称 估算投资（万元） 设备安装购置费 2013年 研发基地楼 700 中试车间 800 2014年 研发基地楼 800 中试车间 1100 2015年 研发基地楼 600 中试车间 1300 合计 5300 4、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 （元） 净资产 （元） 营业收入 (元) 营业利润 (元) 净利润（元） 四川海思 科制药有 限公司 子公司 医药行业 （1） 120,000,00 0.00 485,409,79 1.93 110,786,52 4.22 68,855,553. 37 -5,361,23 5.28 -6,222,538.51 四川康德 利医药有 限责任公 司 子公司 医药行业 （2） 2,000,000.0 0 40,112,834. 68 -313,492.75 451,230.84 -84,067.5 0 -89,372.97 成都康信 医药开发 有限公司 子公司 医药行业 （3） 4,500,000.0 0 1,114,016.3 1 1,054,569.4 6 -343,402. 33 -295,394.83 辽宁海思 科制药有 限公司 子公司 医药行业 （4） 180,000,00 0.00 304,745,71 7.53 145,427,08 9.37 128,952,85 6.78 35,917,79 2.32 40,366,270.2 2 葫芦岛信 天翁医药 有限公司 子公司 医药行业 （5） 1,000,000.0 0 2,593,114.5 1 -3,235,259. 05 674,871.75 -276,241. 54 -5,115,656.30 主要子公司、参股公司情况说明 （1）四川海思科制药有限公司（以下简称“四川海思科”）经营范围：药品研发；销售本公司自产产品。生产：片剂、 颗粒剂、胶囊剂、原料药（四水合硫胺磷酸酯、盐酸罗哌卡因、右泛醇、夫西地酸钠、盐酸美利曲辛、多烯磷脂酰胆碱、盐 酸氟哌噻吨、消旋-a-生育酚、盐酸马尼地平、富马酸卢帕他定、氯化乙酰左卡尼汀、醋酸甲、醋酸镁、醋酸锌、门冬氨酸 鸟氨酸、恩替卡韦、盐酸纳美芬、磷丙泊酚钠、雷诺嗪、埃索美拉唑钠）、药用辅料（丁羟茴醚、丁羟甲苯、龙胆酸乙醇胺、 甘氨胆酸）、软膏剂。（有效期至2015年12月31日止）。 （2）四川康德利医药有限责任公司（以下简称“四川康德利”）经营范围：批发：生化药品、生物制品（不含预防性 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 23 生物制品）、化学原料药、中成药、化学药制剂、抗生素制剂（凭许可证经营，有效期至2016年03月16日；销售：化工原料 （不含危险品）。（以上范围国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的除外，涉及资质证的凭资质证经营）。 （3）成都康信医药开发有限公司（以下简称“成都康信”）经营范围：中、西药品及新产品的研究、开发、技术服务、 技术转让；设计、制作、代理、发布各类广告（气球广告除外）。 （4）辽宁海思科制药有限公司（以下简称“辽宁海思科”）经营范围：生产：冻干粉针剂、冻干粉针剂（激素类）、 小容量注射剂、粉针剂（头孢菌素类）、大容量注射剂、大容量注射剂（多层共挤输液袋）、原料药[拉米夫定、果糖、盐 酸美利曲辛、盐酸氟哌噻吨、丙泊酚、罗库溴铵、琥珀酸甲泼尼龙（激素类）、夫西地酸钠、磷酸二氢钾、磷酸氢二钾、精 氨酸谷氨酸盐、依达拉奉、马来酸桂哌齐特、醋酸锌、叔丁基对羟基茴香醚、2,6-二叔丁基对甲酚、龙胆酸乙醇胺、硫酸氢 氯吡格雷、氟伐他汀钠]、无菌原料药(头孢美唑钠、盐酸头孢甲肟、盐酸头孢替安)。（《药品生产许可证》有效期至2015 年12月31日止）。化学原料（危险化学品及监控化学品除外）；医药技术引进与转让；经营货物及技术进出口（法律、法规 禁止或需审批除外）。 （5）葫芦岛信天翁医药有限公司（以下简称“葫芦岛信天翁”）经营范围：许可项目：中成药、化学药制剂、抗生素、 生化药品、生物制品（除疫苗）、生物制品（除血液药品）批发；一般项目：无。 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 七、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势 医药行业是世界贸易增长最快的朝阳产业之一，也是一个弱周期性行业和刚性需求行业。近几年，包括美国和西欧国家在内 的发达国家市场的药品销售增速有所减缓，但是以中国为代表的新兴国家市场仍在保持飞速增长。根据全球领先的医疗健康 产业咨询公司艾美仕（IMS Health）统计：预计到2015年，中国市场的医药销售额将达到1,150亿美元，相比2010年的420亿 美元将增加近两倍。年复合增长率为22.3%，远高于同期GDP增速。同时，中国还有望在2015年超过日本，成为仅次于美国 的全球第二大医药消费国。 虽然我国医药行业整体发展情况较好，但仍呈现出一定“小、散、乱”的特征。2013年1月22日，国家工信部、国家发改委、 商务部等12部委联合发布《关于加快推进重点行业企业兼并重组的指导意见》中就明确提出，到2015年医药行业前100家企 业的销售收入要占全行业的50%以上，鼓励同类产品企业强强联合、优势企业兼并其他企业，提高产业集中度，培育形成一 批具有国际竞争力和对行业发展有较强带动作用的大型企业集团。预计未来医药行业的优胜劣汰进程将加快。 随着国内制药行业近几年的发展以及国家的政策引导和资金扶持，国内制药企业创新药研发的热情也很高，共有数百个创新 药物在进行临床研究或临床前研究，有的即将申报生产注册审批。但创新药研发的高水平重复也比较严重，国家食品药品监 督管理局药品注册司司长张伟在2012年就曾以部分类别的创新药物为例指出，“目前，国内新药研发申报出现„替尼‟、„福韦‟ 类药物扎堆现象。”要引导行业避免高水平重复。高水平重复和国内制药行业原有的低水平重复带来的后果都是众多企业将 进行恶性的价格竞争，利润不断下降。陷入持续的恶性竞争必将导致企业难以持续发展。 此外，按照制药行业的研发、生产、销售等具体环节来分别分析，各个环节又有各自的特色。 药品研发环节：全球到期化学专利药到期孕育了巨大的市场机会，作为新药创仿公司，应当认清这一形势，始终重视仿制药 的发展。在创新药研发方面，目前独立承揽整个研发环节的风险和成本越来越大，而社会上有很多科研单位、制药企业等机 构也在进行着研发工作，通过与广泛的外部社会资源合作，积极挑选并引进已完成前期化合物筛选等研发工作的、适合本公 司继续研发下去的苗子，有助于降低研发环节的风险。此外，国内新药研发合同外包服务机构（CRO）近些年发展迅猛， 作为制药企业可借用的外部资源，CRO公司可在短时间内迅速组织起一个高度专业化的和具有丰富经验的临床研究队伍， 通过与CRO公司合作，能够提高制药企业的效率，降低成本。因此，实现虚拟化的研发管理，在筛选化合物、临床试验等 需要大量专业人力物力的环节尽可能的整合资源，寻求与外部社会资源的广泛合作，有助于控制风险与降低成本。 药品生产环节：国内医药企业GMP产能过剩，单纯的生产利润低，同时容易受国家产业政策调整背上人员、产能包袱。 药品销售环节：随着国家不断整顿医药流通环节，流通环节将越来越规范，未来代理销售模式必将转变的更加专业化、精细 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 24 化。公司需要尽快的适应这个转变并积极推进代理商适应这个转变，与公司共同成长。 （二）公司发展战略 1、未来的发展机遇和挑战 在药品研发环节，从2011至2015年，将有数百种重量级的、销售总额逾千亿美元的专利药到期，为仿制药研发带来巨大的市 场机会。另外，在创新药物研究方面，受近些年跨国制药巨头的大规模裁员及国外经济危机影响，有一批华裔研究人员迫切 希望回国工作，同时 ，许多研发项目也希望来国内寻求资金支持，这都有利于国内公司引进国外高层次研发人员和研发项 目，开展创新药物的研发工作。此外，随着生物医学的不断成熟和快速发展，国内的生物制药领域近几年发展非常迅速，复 合增长率远高于制药行业的平均水平，但在国内制药行业中的比重仍大幅低于国际平均水平。预计该领域未来发展空间巨大 且仍将保持高速增长，同时该领域也是国家政策扶持的重点领域，扶持力度也在逐渐加大。因此，抓住该领域高速发展的机 遇，开展生物制药的研发工作，对公司未来的发展极为重要。同时，中国在该领域与国际先进水平的差距小于在化学制药领 域的差距，在该领域更有可能追赶上国际先进水平，研发出创新型药物。综合上述几方面因素的考虑，公司决定从实际出发， 通过10多年化学药仿制研发的技术与经验积累，不断提高自身技术水平，立足于创新型的仿制药物研究，逐渐由化学制药、 生物制药两个领域向仿制型的创新药物研究发展。 药品生产环节：根据目前相关法律法规的规定，自主申请药品的生产批件必须要具备相应的生产线，获得批件后可以委托拥 有同类生产线GMP证书的企业生产，且药品委托生产所需的审批流程少、时间短。因此，公司从避免产能包袱的角度出发， 自建小而精的生产线通过认证以获得药品的生产批件，未来产品投放市场后随着销量的提升，产能饱和后马上寻找合适的厂 家委托其生产。 药品销售环节：国家对药品流通环节的整顿将不断深入，行业内众多的传统代理商为了生存下去必须要适应这个变化，转型 为更为专业化、精细化的代理商。而转型的过程中代理商必然会希望和具有疗效独特的产品、专业化的学术推广团队的厂家 合作。因此，公司要抓牢这一点，在持续开发出好的产品的同时，强化学术推广工作，加大对销售代理商的学术支持力度， 推动销售代理商尽快适应市场的转变，使其与公司合作的关系更加紧密，不断共同开拓市场。 2、公司发展战略 公司以创新的研发模式和独特的销售模式为驱动，致力于成为市场导向下的新药创仿专家。研发环节以市场为导向清晰定位， 谨慎投入、分散风险、避免重复，通过10多年化学药仿制研发的技术与经验积累，不断提高自身技术水平，立足于创新型的 仿制药物研究，逐渐向仿制型的创新药物研究发展；销售环节则通过代理销售模式结合公司丰富的产品结构，充分地利用社 会资源尽快尽早抢占市场份额。 概括而言，就是抓住“产业微笑曲线”两端，充分整合各项资源，引导产业分工，尽量避免人员、固定资产包袱，打造一个小 而精干的、善于研发和销售的创新型制药公司。 3、拟开发的新产品 未来3—4年内，公司主要拟开发下列药品 进入或即将进入生产注册审核程序的药品 序号 品名 主要适应症 注册分类 1 肠外营养注射液（25） 肠外营养治疗 6类化药 2 氨基酸葡萄糖注射液 肠外营养治疗 6类化药 3 脂肪乳氨基酸（17）葡萄糖（11%）注射液 肠外营养治疗 6类化药 4 注射用多种维生素（12） 肠外营养治疗 6类化药 5 精氨酸谷氨酸盐注射液 高血氨症 3类新药 6 门冬氨酸鸟氨酸注射液 高血氨症 6类化药 7 聚普瑞锌颗粒 消化性溃疡 3类新药 8 氯乙酰左卡尼汀片 糖尿病末梢神经病变 3类新药 9 复方盐酸吡咯列酮格列美脲片 糖尿病 3类新药 10 瑞格列奈二甲双胍片 糖尿病 6类新药 11 氟哌噻吨美利曲辛片 轻、中型焦虑 6类化药 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 25 12 富马酸卢帕他定片 过敏性鼻炎 3类新药 正在进行或即将进行临床研究的药品 序号 品名 主要适应症 新药类别 1 注射用头孢匹林钠 抗感染 3类新药 2 雷诺嗪缓释片 慢性心绞痛 3类新药 3 苯磺酸左旋氨氯地平缬沙坦胶囊 高血压 3类新药 4 苯磺酸左旋氨氯地平氯沙坦片 高血压 3类新药 5 地诺孕素片 子宫内膜异位 3类新药 目前公司共有在研药品近50个。 4、拟投资的新项目 四川海思科眉山分公司建设项目 四川海思科制药是公司旗下的口服制剂和原料药生产基地，位于成都市温江区海峡科技园区，占地面积3万多平方米。随着 公司近几年的飞速发展，公司原料药多烯磷脂酰胆碱扩产扩能，四川海思科在温江海峡科技园区生产已近饱和，公司已申报 而即将取得生产批件的药品品种有20个之多，温江海峡科技园区的生产产能已无法满足需要，急需扩大生产基地。因此，拟 在四川省眉山市东坡区经济开发区建四川海思科眉山分公司，将四川海思科的生产能力和生产设施提高到一个新的高度，将 对公司未来的飞速发展起到强有力的支撑作用。 （三）2013年度经营计划及拟采取的措施 1、研发方面：要在三个方面取得进步：（1）创新药方面要突出中国特色，对抗凝血新化合物、镇静催眠新化合物进行深入 研究及评价，力争确定一个临床候选化合物。（2）仿制药方面要力求在4个品种的专利挑战及工艺技术方面取得突破，投入 精力集中对30个重点新项目进行研究，争取至少3个三类新药申报生产注册。（3）在科研的精细化管理、科研人员激励制度 建设、新产品立项、生产协调、国际项目合作等方面进行努力，力求再迈向一个新的台阶。 2、销售方面：要在招标挂网的地区充分做好招标工作，尤其是要让头孢类抗生素成为公司2013年一个新的增长点。抓住制 约转化糖注射用和转化糖电解质注射液销售上量的关键因素，落实医保、农合、基药相关工作责任人，落实医院覆盖和上量 工作，争取保持一定的增长态势。加强多烯磷脂酰胆碱注射液、盐酸纳美芬注射液的学术推广，在安全性、有效性及医学价 值上多做分析，争取实现较大的增长。坚持治疗性氨基酸的产品定位，争取复方氨基酸注射用（18AA-VII）实现快速增长。 3、生产方面：确保完成生产任务，无安全事故，无生产事故，无产品质量事故；辽海要完成脂肪乳大输液车间、粉针车间、 水针车间、冻干车间等新车间建设和2010版GMP认证工作，要加强成本管理，确保单位成本降低2%以上，力争降低5%、同 时收率提高2%以上。川海要开始进行新厂房的建设、恩替卡韦胶囊生产线的GMP认证、单位成本要降低5%以上，收率提高 5%以上，同时在全面系统地收集成本数据，以便于在此基础上进行分析和控制。 4、财务方面：继续确保核算无重大差错、无资金安全事故，提高资金使用效率。开始进行预算管理准备工作，配合信息中 心完成ERP的立项、培训、选型等工作。 5、人力资源管理和企业文化建设方面：通过专项学习引入有效的人才测评体系，从海思科的实际出发，在对团队特质进行 深入分析的基础上选拔最合适的人才。要进一步改进绩效考评方式以加强部门间、部门内既合作又良性竞争的关系。 （四）资金需求 公司主营业务应收账款极少，同时报告期内通过IPO募集资金7亿多元，整体上现金流较为充裕。但公司在飞速发展，近几 年公司有大量药品即将获得药品批件，需要建设四川海思科眉山分公司等生产基地或生产线需要扩大原料药和制剂的生产规 模，还要持续加大研发领域的投入、积极推进新产品的销售推广，因此预计未来资金需求也较大。为打通新的融资渠道，2013 年内可能会适当申请银行授信和贷款。 （五）公司未来发展可能面对的风险及相关应对措施 1、主导产品被进一步仿制的风险 公司的主导产品多烯磷脂酰胆碱注射液、注射用夫西地酸钠、转化糖注射液系列、注射用脂溶性维生素系列，占公司主营业 务收入比重较大。上述产品系于2004-2005年间获批生产销售，目前这些产品存在被其他医药生产企业进一步仿制的可能。 如果其他医药生产企业成功仿制并推向市场销售，可能会导致公司主导产品市场份额下降，从而影响公司经营业绩。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 26 应对措施：（1）积极推进公司新产品的研发和销售工作，丰富公司销售的产品结构。（2）不断改进公司上述主导产品的原 料药及制剂生产工艺，节约成本，以提高这些产品的毛利率。 2、药品价格调整的市场风险 国家发改委1998年以来对医药市场进行了多次降价。随着药品价格改革、医疗保险制度改革的深入，在相当长时期内，我国 药品降价的趋势仍将持续，行业的平均利润率可能会出现一定程度的下降。国家药品价格调控政策有明显的倾向性，对于技 术含量不高的仿制药调控力度较大，对于拥有自主知识产权、技术水平领先的创新品种则给予一定保护。在区域代理制的销 售体系中，医院终端价格的下降会挤压区域代理商的利润空间，进而间接影响公司的盈利能力。随着医药市场竞争的加剧以 及医院药品招投标采购等系列药品价格调控政策的进一步推广，也可能导致公司产品价格下降，对公司盈利能力产生不利影 响。 应对措施：（1）强化学术营销工作，积极参与国内外医学学术活动，深化公司与专业医学会、医学专家的互动关系，打造 专业的学术形象。（2）不断拓展公司营销网络，强化代理商管理，如公司产品未来出现价格下降，积极引导经销商渠道细 分和下沉，扩大销售数量，以数量的增加来保证销售利润总额不受影响。（3）积极推进多个领域的新产品研发，丰富公司 未来的产品结构，拓展到以肠外营养、肝胆疾病、特色抗生素、心脑血管、糖尿病为代表的治疗领域，从而分散药品价格下 降的风险。（4）保证研发系统的持续高效运行，能够不断的快速出新品，利用新品的定价优势保持公司产品体系整体的高 毛利率。（5）不断提升公司的研发能力，保持在研仿制药的高首仿率，同时尽快的研发出创新型药物，以具有高水平技术 含量的药品获得定价优势。（6）未来研发并销售针对某些特定疾病的、单价较高的非医保药物，以尽量避免药品降价的影 响。 3、新产品研发风险及生产销售进度低于预期的市场风险 公司储备的新产品非常多，并且已构建起纵横管理科学、组织架构齐全的技术开发体系和具有国内外领先水平的新产品技术 开发平台，培养出了专业能力出众的科研团队。公司管理层已就新产品的研发可行性、市场前景和推广计划进行了充分的可 行性论证。但是，由于医药新产品研发存在周期长、投资大、失败率高的固有风险，生产销售涉及到工程建设、试生产、 GMP认证、药品注册审核、市场推广等诸多环节，尽管公司在技术、人员、资金、市场等方面进行了严谨细致的前期论证 和计划，仍存在新产品研发失败、新产品研发进度滞后、目标市场增长有限、产品市场销售低于预期等风险，并相应地有可 能影响到公司经济效益。 应对措施：（1）加强研发工作力度和效率，丰富公司在研产品的数量、治疗领域和产品梯次。（2）尽快推进公司的生产线 建设和GMP认证工作。（3）营销系统要深入贯彻执行公司制定的推广策略，实施“向日葵成长计划”，建立专业的推广队伍。 4、高速成长的管理风险 公司报告期内公开发行股票后，公司的资产规模大幅增加。随着公司经营规模的不断扩张，将会增加公司的管理难度，如果 公司的管理人员及技术人员跟不上扩张后的资产规模对人力资源配置的要求，将有可能会降低公司的运行效率，导致公司未 来盈利不能达到预期目标。因此，存在着公司未能同步建立起相适应的管理体系、形成完善的约束机制、保证公司运营安全 有效的风险。 应对措施：（1）继续坚定地以现有经营模式发展，引导产业分工，整合各项社会资源，尽量在需要较大人力、物力、固定 资产规模的环节与外界合作，避免背上过重的人员、固定资产包袱。（2）不断完善公司治理结构和内控体系，建立切实有 效的薪酬机制、考核机制和约束机制。（3）强化人力资源建设，加大高层次人才的引进工作和人才内部培养工作的力度。 5、生产业务合作的风险 为了充分利用我国医药行业过剩的GMP产能，提高现有资源利用效率，专注于药品研发与销售领域，在研发技术优势和新 产品品种优势的基础上，公司目前部分产品采用了与天台山制药和美大康药业业务合作的模式，即通过技术输出，由生产企 业申请产品的生产批件并进行生产，公司负责合作产品的全国独家代理销售。公司2008年后获批的产品全部系自主申请并获 得了生产批件，但未来有可能采取委托合适的生产商代为生产。合作模式在增强公司整体盈利能力的同时，也带来了合作方 或受托方违反合作协议的商业风险，一旦合作方或受托方违约，将影响公司产品的市场供应，进而影响公司经营。 应对措施：（1）寻找与公司优势互补，专注于药品生产领域的企业合作。（2）公司主导业务合作与分工，也要保证合作方 足够的、合理的利润，使其有动力维持良好的合作关系。（3）通过严密的合作合同及协议、控制重点原料药的生产、派驻 驻厂监督员等防范未知的风险。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 27 八、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 报告期内，公司严格按照中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》、《关于进一步 落实上市公司现金分 红有关事项的通知》、深交所《中小企业板信息披露业务备忘录第33号：利润分配和资本公积转增股本》以及《公司章程》 等有关制度的规定和要求，积极做好公司利润分配方案实施工作。公司董事会在详细咨询、听取独立董事及公司股东的意见， 并结合公司2011年度盈利情况和2012 年度投资、支出计划等制定了公司2011年度利润分配预案，并于2012年2月5日召开的 第一届董事会第十一次会议审议通过。公司董事会对2011年度利润分配方案形成专项决议后提交公司于2012年2月29日召开 的2011年度股东大会进行审议并通过。根据公司2011年度股东大会决议，公司以A股发行上市后总股本40,010万股为基数， 拟向全体股东每10股派发现金红利6元（含税），共计应分配股利240,060,000.00元，占截至2011年12月31日公司累计可供投 资者分配利润342,931,878.50的70.00%。上述利润分配方案于2012年3月8日实施完毕。公司实施的2011年度利润分配方案符 合公司章程的规定及股东大会决议的要求，分红比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职履责并发挥了应 有的作用，中小股东具有充分表达意见和诉求的机会，并充分维护了中小股东的合法权益。截至本报告获批准报出之日，公 司未对现金分红政策进行调整或变更。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 7.5 每 10 股转增数（股） 10 分配预案的股本基数（股） 400,100,000.00 现金分红总额（元）（含税） 300,075,000.00 可分配利润（元） 504,879,647.85 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况 以 2012 年 12 月 31 日公司的总股本 40,010 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 7.5 元（含税），共计派发现金 红利 30,007.50 万元。同时拟以 2012 年 12 月 31 日公司的总股本 40,010 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转 增 10 股，共计转增股本 40,010 万股。转增后公司股本变更为 80,020 万股，剩余未分配利润 20,480.46 万元结转到下一年 度。 公司近 3 年（含报告期）的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况 公司2012年上市以来的利润分配情况如下 分红年度 派发现金红利 送红股 公积金转增股本 2012年 0.75元/股 无 每10股转增10股 2011年 0.60元/股 无 无 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率（%） 2012 年 300,075,000.00 443,060,913.74 67.73% 2011 年 240,060,000.00 312,296,110.65 76.87% 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 28 2010 年 50,000,000.00 305,752,954.89 16.35% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 九、社会责任情况 报告期内，公司的药品生产任务由子公司四川海思科和辽宁海思科承担。 （一）、重大环境问题情况 公司高度重视环境保护问题，对生产过程中产生的污染物严格控制，努力做到从源头上控制污染物排放。在2012年，公司无 环境污染事故及环境违法事件等环境问题，无环境投诉、信访案件。 （二）、主要污染物达标排放情况 公司子公司按照国家法定要求，对生产过程中产生的废水、废气、噪声等进行了委托检测，检测结果显示，废水、废气、噪 声均达标排放。 企业环保设施的建设和运行情况 公司两家子公司报告期内累计投入300余万元资金用于污水处理池及处理设备、锅炉脱硫除尘器、湿式脱硫除尘器、激光烟 雾净化机、生产车间车间净化设备等环保设施的建设和运行。 四川海思科报告期内新建了废弃包装物专存库，结合原有污染物存放库（溶媒库）、废液中间存放储罐、环保应急池（100m3）、 污水处理站等，确保避免污染物泄露等事件的发生。 公司设有公用系统操作员岗位，负责环保设施的日常运作，确保环保设施的运行率达到100%。 环境污染事故应急预案 公司建立了完善的环境突发事故处理机制，结合公司及子公司实际情况，制定了《环境事故预案应急预案》，并组织员工进 行突发环境事故的演习，提高处理突发环境事故的处理能力。 废物处理、处置情况 四川海思科报告期内与同四川欣欣环保科技有限公司（危废经营许可证编号：川环危511421023）签署危险废物委托处置协 议并取得成都市环保局批准，处理我公司生产过程中产生的有机溶剂、矿物油、包装废弃物等。 十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2012 年 04 月 18 日 公司 实地调研 机构 中信证券股份有限 公司 公司的商业模式、产品研 发情况、竞争优势、行业 现状等；提供了公司 2011 年度报告及产品资料。 2012 年 04 月 18 日 公司 实地调研 机构 上海申银万国证券 研究所有限公司 公司的商业模式、产品研 发情况、竞争优势、行业 现状等；提供了公司 2011 年度报告及产品资料。 2012 年 04 月 18 日 公司 实地调研 机构 安徽省腾瑞融资担 保有限公司 公司的商业模式、产品研 发情况、竞争优势、行业 现状等；提供了公司 2011 年度报告及产品资料。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 29 2012 年 04 月 18 日 公司 实地调研 机构 华西证券有限责任 公司 公司的商业模式、产品研 发情况、竞争优势、行业 现状等；提供了公司 2011 年度报告及产品资料。 2012 年 04 月 18 日 公司 实地调研 机构 山西太钢投资有限 公司 公司的商业模式、产品研 发情况、竞争优势、行业 现状等；提供了公司 2011 年度报告及产品资料。 2012 年 04 月 18 日 公司 实地调研 机构 长信基金管理有限 责任公司 公司的商业模式、产品研 发情况、竞争优势、行业 现状等；提供了公司 2011 年度报告及产品资料。 2012 年 04 月 18 日 公司 实地调研 机构 安徽国祯集团股份 有限公司 公司的商业模式、产品研 发情况、竞争优势、行业 现状等；提供了公司 2011 年度报告及产品资料。 2012 年 04 月 18 日 公司 实地调研 机构 广发基金管理有限 公司 公司的商业模式、产品研 发情况、竞争优势、行业 现状等；提供了公司 2011 年度报告及产品资料。 2012 年 04 月 18 日 公司 实地调研 机构 国泰基金管理有限 公司 公司的商业模式、产品研 发情况、竞争优势、行业 现状等；提供了公司 2011 年度报告及产品资料。 2012 年 04 月 18 日 公司 实地调研 机构 景林资产管理有限 公司 公司的商业模式、产品研 发情况、竞争优势、行业 现状等；提供了公司 2011 年度报告及产品资料。 2012 年 04 月 18 日 公司 实地调研 机构 中国国际金融有限 公司 公司的商业模式、产品研 发情况、竞争优势、行业 现状等；提供了公司 2011 年度报告及产品资料。 2012 年 04 月 18 日 公司 实地调研 机构 中海基金管理有限 公司 公司的商业模式、产品研 发情况、竞争优势、行业 现状等；提供了公司 2011 年度报告及产品资料。 2012 年 04 月 18 日 公司 实地调研 机构 广发证券股份有限 公司 公司的商业模式、产品研 发情况、竞争优势、行业 现状等；提供了公司 2011 年度报告及产品资料。 2012 年 04 月 18 日 公司 实地调研 机构 平安资产管理有限 公司的商业模式、产品研 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 30 责任公司 发情况、竞争优势、行业 现状等；提供了公司 2011 年度报告及产品资料。 2012 年 04 月 18 日 公司 实地调研 机构 诺安基金管理有限 公司 公司的商业模式、产品研 发情况、竞争优势、行业 现状等；提供了公司 2011 年度报告及产品资料。 2012 年 04 月 20 日 公司 实地调研 机构 博时基金管理有限 公司 公司的商业模式、产品研 发情况、竞争优势、行业 现状等；提供了公司 2011 年度报告及产品资料。 2012 年 06 月 01 日 公司 实地调研 机构 南方基金管理有限 公司 公司的商业模式、产品研 发情况、竞争优势、行业 现状等；提供了公司 2011 年度报告及产品资料。 2012 年 06 月 01 日 公司 实地调研 机构 银河证券股份有限 公司 公司的商业模式、产品研 发情况、竞争优势、行业 现状等；提供了公司 2011 年度报告及产品资料。 2012 年 06 月 01 日 公司 实地调研 机构 银华基金管理有限 公司 公司的商业模式、产品研 发情况、竞争优势、行业 现状等；提供了公司 2011 年度报告及产品资料。 2012 年 06 月 01 日 公司 实地调研 机构 中银国际证券有限 公司 公司的商业模式、产品研 发情况、竞争优势、行业 现状等；提供了公司 2011 年度报告及产品资料。 2012 年 06 月 12 日 公司 实地调研 机构 日信证券有限责任 公司 公司的新药研发、生产模 式、销售模式等，提供了 公司 2012 年一季报及产品 资料。 2012 年 06 月 12 日 公司 实地调研 机构 纽银梅隆西部基金 管理有限公司 公司的新药研发、生产模 式、销售模式等，提供了 公司 2012 年一季报及产品 资料。 2012 年 06 月 12 日 公司 实地调研 机构 申银万国证券股份 有限公司 公司的新药研发、生产模 式、销售模式等，提供了 公司 2012 年一季报及产品 资料。 2012 年 06 月 12 日 公司 实地调研 机构 广发证券股份有限 公司 公司的新药研发、生产模 式、销售模式等，提供了 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 31 公司 2012 年一季报及产品 资料。 2012 年 06 月 13 日 公司 实地调研 机构 信达澳银基金管理 有限公司 公司的新药研发、生产模 式、销售模式等，提供了 公司 2012 年一季报及产品 资料。 2012 年 06 月 13 日 公司 实地调研 机构 易方达基金管理有 限公司 公司的新药研发、生产模 式、销售模式等，提供了 公司 2012 年一季报及产品 资料。 2012 年 06 月 19 日 公司 实地调研 机构 中信证券股份有限 公司 公司的新药研发、生产模 式、销售模式等，提供了 公司 2012 年一季报及产品 资料。 2012 年 06 月 19 日 公司 实地调研 机构 泰达宏利基金管理 有限公司 公司的新药研发、生产模 式、销售模式等，提供了 公司 2012 年一季报及产品 资料。 2012 年 06 月 19 日 公司 实地调研 机构 浙商证券有限责任 公司 公司的新药研发、生产模 式、销售模式等，提供了 公司 2012 年一季报及产品 资料。 2012 年 06 月 21 日 公司 实地调研 机构 上海尚雅投资管理 有限公司 公司的新药研发、生产模 式、销售模式等，提供了 公司 2012 年一季报及产品 资料。 2012 年 06 月 25 日 公司 实地调研 机构 上海景林投资管理 公司 公司的新药研发、生产模 式、销售模式等，提供了 公司 2012 年一季报及产品 临床推广资料。 2012 年 06 月 25 日 公司 实地调研 机构 上海原君投资管理 有限公司 公司的新药研发、生产模 式、销售模式等，提供了 公司 2012 年一季报及产品 临床推广资料。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 32 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无媒体质疑事项。 二、重大合同及其履行情况 三、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 公司 公司承诺 2012 年—2014 年，每 年以现金方式 分配的利润占 当年实现的可 分配利润的比 例平均不少于 40%。 2011 年 12 月 26 日 2012-2014 年 严格履行 王俊民、范秀 莲、郑伟 1、王俊民、范 秀莲、郑伟承 诺：自公司股票 上市日起 36 个 月内，不转让或 者委托他人管 理其直接或者 间接持有的公 司本次发行前 已发行的股份， 也不由公司回 2011 年 12 月 26 日 长期有效 严格履行 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 33 购其直接或者 间接持有的公 司本次发行前 已发行的股份。 2、除前述股份 锁定承诺外，王 俊民、范秀莲、 郑伟承诺：在担 任公司董事、监 事或高级管理 人员期间，每年 转让的股份不 超过本人直接 或间接所持公 司股份总数的 25%；离职后半 年内，不转让其 直接或间接所 持有的公司股 份。自公司向证 券交易所申报 本人离任信息 日起 6 个月内， 本人所增持的 公司股份也将 按法律规定予 以锁定。3、王 俊民、范秀莲、 郑伟承诺：三人 在作为公司的 控股股东及实 际控制人期间， 保证不自营或 以合资、合作等 方式经营任何 与公司现从事 的业务有竞争 的业务，三人现 有的或将来成 立的全资子公 司、控股子公司 以及其他受三 人控制的企业 亦不会经营与 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 34 公司现从事的 业务有竞争的 业务。如违反上 述承诺，三人同 意承担给公司 造成的全部损 失。 其他对公司中小股东所作承诺 公司 公司承诺在向 深圳市金兆典 当行有限公司、 深圳市万泽碧 轩贸易有限公 司及贵州华源 瑞丰煤业股份 有限公司提供 委托贷款后的 12 个月内，不使 用闲置募集资 金暂时补充流 动资金、不将募 集资金投向变 更为永久性补 充流动资金、不 将超募资金永 久性用于补充 流动资金或归 还银行贷款。 2012 年 10 月 26 日 向前述三家公 司提供委托贷 款后的 12 个月 内 严格履行 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划 无 是否就导致的同业竞争和关联交易问题 作出承诺 是 承诺的解决期限 长期有效 解决方式 王俊民、范秀莲、郑伟承诺：三人在作为公司的控股股东及实际控制人期间，保 证不自营或以合资、合作等方式经营任何与公司现从事的业务有竞争的业务，三 人现有的或将来成立的全资子公司、控股子公司以及其他受三人控制的企业亦不 会经营与公司现从事的业务有竞争的业务。如违反上述承诺，三人同意承担给公 司造成的全部损失。 承诺的履行情况 严格履行 四、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 35 境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所( 特殊普通合伙 ) 境内会计师事务所报酬（万元） 60 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 境内会计师事务所注册会计师姓名 王庆、乐军 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 36 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 360,000,0 00 100% 360,000,0 00 90% 3、其他内资持股 360,000,0 00 100% 360,000,0 00 90% 其中：境内法人持股 38,088,00 0 10.58% 38,088,00 0 9.52% 境内自然人持股 321,912,0 00 89.42% 321,912,0 00 80.48% 二、无限售条件股份 40,100,00 0 40,100,00 0 40,100,00 0 10% 1、人民币普通股 40,100,00 0 40,100,00 0 40,100,00 0 10% 三、股份总数 360,000,0 00 100% 40,100,00 0 40,100,00 0 400,100,0 00 100% 股份变动的原因 公司于报告期内向社会首次公开发行新股4,010万股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2011年12月23日获中国证券监督管理委员会《关于核准西藏海思科药业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》 （证监许可[2011]2080号）核准，自核准之日起6个月内首次公开发行不超过4,010万股新股。 股份变动的过户情况 公司经证监会《关于核准西藏海思科药业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2011]2080号）核准，于 2012年1月向社会首次公开发行A股4,010万股，发行价格20元/股。2012年1月9日，网上、网下发行申购；2012年1月10日， 网上申购资金验资，网下发行摇号抽签；2012年1月11日，刊登《网下摇号中签及配售结果公告》及《网上中签率公告》， 网上发行摇号抽签；2012年1月12日，刊登《网上中签结果公告》；2012年1月16日，刊登《上市公告书》；2012年1月17日， 本公司在深交所中小板挂牌上市。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 报告期末，每股收益1.12元，每股净资产4.27元。如公司报告期内不首次公开发行新股，则报告期末每股收益1.24元，每股 净资产2.70元。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 37 无 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日期 股票类 人民币普通股 2012 年 01 月 09 日 20 40,100,000 2012 年 01 月 17 日 400,100,000 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 权证类 前三年历次证券发行情况的说明 公司经中国证券监督管理委员会《关于核准西藏海思科药业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可 [2011]2080号）文核准，于2012年1月向社会首次公开发行A股4,010万股，发行价格20元/股，募集资金总额802,000,000元， 扣除各项发行费用64,956,000元，实际募集资金净额为人民币737,044,000元。中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2012年1月12日对上述募集资金到位情况进行验证，并出具中瑞岳华验字[2012]第0003号验资报告。2012年1月17日，本公司 在深交所中小板挂牌上市。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 公司报告期内向社会首次公开发行新股4,010万股，股份总数增加至40,010万股，社会公众股东数量大幅增加。同时，主要受 该因素影响，公司资产大幅增加，报告期末总资产19.46亿元，净资产17.08亿元，增幅为121%和122%，资产负债率由13% 降低至12%。 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期股东总数 6,704 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 8,375 持股 5%以上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例（%） 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 王俊民 境内自然人 40.33% 161,352 ,000 161,352 ,000 0 范秀莲 境内自然人 22.93% 91,728, 000 91,728, 000 0 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 38 郑伟 境外法人 15.82% 63,288, 000 63,288, 000 0 西藏天禾广诚投 资有限公司 境内非国有法人 4.39% 17,568, 000 17,568, 000 0 西藏山南盛华康 源股权投资合伙 企业（有限合伙） 境内非国有法人 4.39% 17,568, 000 17,568, 000 0 关积珍 境内自然人 1.3% 5,184,0 00 5,184,0 00 0 中国建设银行－ 泰达宏利红利先 锋股票型证券投 资基金 0.9% 3,595,2 47 0 3,595,2 47 金石投资有限公 司 境内非国有法人 0.74% 2,952,0 00 0 2,952,0 00 中国农业银行－ 中邮核心优势灵 活配置混合型证 券投资基金 0.48% 1,936,3 50 0 1,936,3 50 中国民生银行股 份有限公司－长 信增利动态策略 股票型证券投资 基金 0.4% 1,613,8 62 0 1,613,8 62 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 王俊民、范秀莲、郑伟系一致行动人，王俊民持有天禾广诚 90%股权。除上述关系外， 公司未知上述 10 名股东是否存在其他关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披 露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 年末持有无限售条件股份数量（注 4） 股份种类 股份种类 数量 中国建设银行－泰达宏利红利先 锋股票型证券投资基金 3,595,247 人民币普通股 3,595,247 中国农业银行－中邮核心优势灵 活配置混合型证券投资基金 1,936,350 人民币普通股 1,936,350 中国民生银行股份有限公司－长 信增利动态策略股票型证券投资 基金 1,613,862 人民币普通股 1,613,862 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 39 华润深国投信托有限公司-景林稳 健 II 号证券投资集合资金 1,352,678 人民币普通股 1,352,678 财通证券有限责任公司客户信用 交易担保证券账户 852,320 人民币普通股 852,320 中国工商银行－汇添富医药保健 股票型证券投资基金 834,871 人民币普通股 834,871 浙商证券－光大－浙商汇金大消 费集合资产管理计划 800,000 人民币普通股 800,000 中国建设银行－泰达宏利品质生 活灵活配置混合型证券投资基金 797,548 人民币普通股 797,548 交通银行－金鹰中小盘精选证券 投资基金 781,528 人民币普通股 781,528 邓凯元 716,411 人民币普通股 716,411 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 上述前 10 名无限售条件股东中，中国建设银行－泰达宏利红利先锋股票型证券投资基 金、中国建设银行－泰达宏利品质生活灵活配置混合型证券投资基金同属泰达宏利基金 管理有限公司管理。除上述关系外，公司未知上述前 10 名无限售条件股东是否存在其 他关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 2、公司控股股东情况 自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 王俊民 中国 是 范秀莲 中国 是 郑伟 中国 是 最近 5 年内的职业及职务 详见本报告第七节“董事、监事、高级管理人员和员工情况”之“任职情况” 部分 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 报告期控股股东变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 王俊民 中国 是 范秀莲 中国 是 郑伟 中国 是 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 40 最近 5 年内的职业及职务 详见本报告第七节“董事、监事、高级管理人员和员工情况”之“任职情况” 部分 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 报告期实际控制人变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 41 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 王俊民 董事长;总 经理 现任 男 44 2010 年 08 月 08 日 2013 年 08 月 07 日 161,352,00 0 161,352,00 0 范秀莲 董事;副总 经理 现任 女 49 2010 年 08 月 08 日 2013 年 08 月 07 日 91,728,000 91,728,000 郑伟 董事;副总 经理 现任 男 42 2010 年 08 月 08 日 2013 年 08 月 07 日 63,288,000 63,288,000 申萍 董事 现任 女 41 2010 年 08 月 08 日 2013 年 08 月 07 日 张鸣 独立董事 现任 男 54 2010 年 08 月 08 日 2013 年 08 月 07 日 朱子武 独立董事 现任 男 47 2010 年 08 月 08 日 2013 年 08 月 07 日 邹建波 独立董事 现任 男 47 2010 年 08 月 08 日 2013 年 08 月 07 日 梁勇 监事 现任 男 43 2010 年 08 月 08 日 2013 年 08 月 07 日 房云鲲 监事 现任 男 36 2010 年 08 月 08 日 2013 年 08 月 07 日 段庆亮 监事 现任 男 31 2010 年 08 月 08 日 2013 年 08 月 07 日 吴钢 副总经理 现任 男 42 2010 年 08 月 08 日 2013 年 08 月 07 日 邓翔 财务总监; 副总经理; 董事会秘 书 现任 男 40 2010 年 08 月 08 日 2013 年 08 月 07 日 合计 -- -- -- -- -- -- 316,368,00 0 0 0 316,368,00 0 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 42 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、董事主要工作经历 ( 1 ) 王俊民，男，1968年出生，中国国籍，有新加坡永久居留权，毕业于沈阳药科大学，本科学历。王俊民先生曾担任华 西医科大学制药厂销售经理，2007年起任海思科有限董事长。现任公司董事长、总经理；兼任成都康信执行董事、总经理， 辽宁海思科执行董事。 ( 2 ) 范秀莲，女，1963年出生，中国国籍，有新加坡永久居留权，毕业于华南工学院，本科学历。范秀莲女士曾担任华西 医科大学制药厂片区经理、辽宁东方红医药有限公司副总经理、沈阳博瑞总经理、沈阳欣博瑞总经理，2007年11月起任海思 科有限总经理。现任公司董事、副总经理；兼任辽宁海思科总经理、四川康德利总经理。 ( 3 ) 郑伟，男，1970年出生，中国国籍，有新加坡永久居留权，毕业于四川抗菌素工业研究所，硕士研究生学历。郑伟先 生曾担任成都康弘制药有限公司技术中心主任，2007年11月起任海思科有限监事。现任公司董事、副总经理；兼任四川海思 科监事、辽宁海思科监事、四川康德利监事。 ( 4 ) 申萍，女，1971年出生，中国国籍，有新加坡永久居留权，毕业于华西医科大学，硕士研究生学历。申萍女士曾任职 于四川抗菌素工业研究所；2005年6月至今任职于成都康信。现任公司董事；兼任西藏天禾广诚投资有限公司执行董事、总 经理。 ( 5 ) 张鸣，男，1958年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于上海财经大学，经济学博士，教授。现任公司独立董 事，任期为2010年8月至2013年8月。张鸣先生1997年7月至2010年2月历任上海财经大学教授、会计学院系主任、会计学院副 院长、博士生导师。现任上海财经大学会计学院教授、博士生导师。 ( 6 ) 邹建波，男，1965年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于哈尔滨建筑大学，硕士研究生学历。现任公司独立 董事，任期为2010年8月至2013年8月。邹建波先生曾担任辽宁省国有资产管理委员会科员、辽宁润德水利水电工程有限公司 董事长；2007年至今任辽宁润迪精细化工有限公司董事长。 ( 7 ) 朱子武，男，1965年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于杭州电子科技大学，本科学历，中国注册会计师。 现任公司独立董事，任期为2010年8月至2013年8月。朱子武先生曾担任深圳中华会计师事务所副所长、深圳南方民和会计师 事务所合伙人；2010年至今任中审国际会计师事务所董事、合伙人。 2、监事主要工作经历 ( 1 ) 梁勇，男，1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于沈阳药科大学，本科学历，工程师。梁勇先生曾担任 辽宁丹东鸭绿江制药厂化验室主任、深圳法诺制药有限公司质保部经理、海南通用三洋药业有限公司质量部经理、海南新世 通制药有限公司厂长、海口康力元制药有限公司副厂长。现任公司监事会主席、生产总监；兼任辽宁海思科副总经理、四川 海思科执行董事和总经理、沈阳信天翁执行董事和总经理。 ( 2 ) 房云鲲，男，1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于四川工业学院，大专学历。房云鲲先生曾担任成都 福特恩广告公司技术总监、成都云扬广告公司总经理。现任公司监事，兼工程部经理。 ( 3 ) 段庆亮，男，1981年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于沈阳药科大学，本科学历。段庆亮先生曾任职于哈 尔滨誉衡药业有限公司、辽宁海思科；2010年7月至今任西藏海思科行政中心副经理，现任公司职工代表监事。 3、高级管理人员工作经历 ( 1 ) 王俊民，现任公司总经理，简历同上。 ( 2 ) 范秀莲，现任公司副总经理，简历同上。 ( 3 ) 郑伟，现任公司副总经理，简历同上。 ( 4 ) 吴钢，男，1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于第三军医大学成都军医学院，大专学历。吴钢先生曾 担任成都恩威集团办事处主任、沈阳双鼎制药集团大区经理、天津正安医药有限公司大区经理、北京中康卓越医药有限公司 大区经理、云南杉榆制药有限公司商务经理，历任四川康德利商务总监、营销副总经理，2008年1月起任海思科有限副总经 理。现任西藏海思科副总经理，兼任四川康德利执行董事、天禾广诚监事。 ( 5 ) 邓翔，男，1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于四川大学，本科学历，注册会计师。邓翔先生曾担任 大鹏证券有限责任公司成都营业部财务部经理、成都深蓝集团有限公司审计部经理、亚洲浆纸业有限公司( APP ) 中国内部 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 43 审计主管、国信证券有限责任公司高级经理；2009年11月起加入海思科有限。现任西藏海思科副总经理、财务总监、董事会 秘书。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 申萍 天禾广诚 执行董事 否 邹建波 辽宁润迪精细化工有限公司 董事长 是 朱子武 中审国际会计师事务所 合伙人 是 张鸣 上海财经大学 教授 是 张鸣 海通证券股份有限公司 独立董事 是 张鸣 上海申达股份有限公司 独立董事 是 张鸣 上工申贝（集团）股份有限公司 独立董事 是 张鸣 杭州先临三维科技股份有限公司 独立董事 是 在其他单位任 职情况的说明 主要系公司 3 位独立董事在本职单位的任职以及兼任的其他公司独立董事。 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 报告期内公司董事、监事和高级管理人员的报酬依据公司《公司章程》、《绩效收入考核办法》等的规定按照其行政岗位及 职务确定，每月按一定比例及时发放，不存在未及时支付公司董事、监事和高级管理人员的报酬的情况。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 王俊民 董事长;总经理 男 44 现任 319,354.00 0.00 319,354.00 范秀莲 董事;副总经理 女 49 现任 271,644.00 0.00 271,644.00 郑伟 董事;副总经理 男 42 现任 271,354.00 0.00 271,354.00 申萍 董事 女 41 现任 36,000.00 0.00 36,000.00 张鸣 独立董事 男 54 现任 70,000.00 0.00 70,000.00 朱子武 独立董事 男 47 现任 70,000.00 0.00 70,000.00 邹建波 独立董事 男 47 现任 70,000.00 0.00 70,000.00 梁勇 监事 男 43 现任 162,796.00 0.00 162,796.00 房云鲲 监事 男 36 现任 84,000.00 0.00 84,000.00 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 44 段庆亮 监事 男 31 现任 49,140.00 0.00 49,140.00 吴钢 副总经理 男 42 现任 376,498.00 0.00 376,498.00 邓翔 财务总监;副总 经理;董事会秘 书 男 40 现任 368,590.00 0.00 368,590.00 合计 -- -- -- -- 2,149,376.00 0.00 2,149,376.00 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内，公司引进了研发中心首席科学家邓炳初博士，新成立了创新药物部，进行创新药物的研发。 公司希望通过此举在公司已有的仿制药研发的基础上，构建一个高效精干的创新药物研发团队，未来在创新药物的研发方面 能有所突破。在进行创新药物研发工作的初期，公司会强化内部管理，谨慎的控制创新药物部的人员规模和研发费用开支， 避免无谓的扩张和开支。 五、公司员工情况 截至报告期末，公司在职员工总数为1233人，其中川海员工135人，辽海员工478人。 公司员工的专业构成及教育程度如下： 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 45 公司员工薪酬政策以企业经济效益为出发点，根据公司年度经营计划和经营任务指标，进行综合绩效考核，确定员工的年度 薪酬分配。同时制定并实施薪酬制度评价机制，使得薪资制度得到定期评估，确保其合理且执行有效。 培训计划以三级培训体系与个性化培训结合，有效地提高了员工队伍整体素质和企业经营管理水平。 截至报告期末，公司无需承担费用的离退休人员。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 46 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市 公司规范运作指引》和其他相关法律、法规的有关规定，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系。股东大会、董事 会和监事会运作规范，独立董事、董事会各专门委员会各司其职，不断加强公司管理，控制防范风险，规范公司运作，提高 运作效率。 报告期内，公司整体运作规范，独立性强，信息披露规范，公司治理实际情况与中国证监会有关规范性文件要求不存在差异， 公司未收到被监管部门采取行政监管措施的有关文件，不需要限期整改。 公司报告期内建立或修订的各项公司治理制度如下： 序号 名称 披露时间 披露媒体 1 对外提供财务资助管理制度 2012年2月7日 巨潮资讯网 2 内幕信息知情人管理制度 2012年2月7日 巨潮资讯网 3 对控股子公司的管理控制制度 2012年2月7日 巨潮资讯网 4 控股子公司重大事项报告制度 2012年2月7日 巨潮资讯网 5 机构调研接待工作管理制度 2012年2月7日 巨潮资讯网 6 重大信息内部报告制度 2012年2月7日 巨潮资讯网 7 防范大股东及关联方占用上市公司 资金管理制度 2012年2月7日 巨潮资讯网 8 董事、监事和高级管理人员持有和 买卖公司股票管理制度 2012年2月7日 巨潮资讯网 9 年报信息披露重大差错责任追究制 度 2012年2月7日 巨潮资讯网 10 董事、监事、高管人员持股及变动 管理制度 2012年2月7日 巨潮资讯网 11 审计委员会年报工作规程 2012年2月7日 巨潮资讯网 12 外部信息使用人管理制度 2012年2月7日 巨潮资讯网 13 对外提供财务资助管理制度 2012年10月26日 巨潮资讯网 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 公司治理专项活动开展情况详见公司于 2012 年 4 月 20 日刊登于巨潮资讯网的自查报告及整改计划。公司于 2012 年 2 月制 定了《内幕信息知情人管理制度》，内幕信息知情人登记管理工作由公司董事会负责，由董事会秘书组织实施，董事会办公 室具体负责公司内幕信息的日常管理工作。公司如实、完整地记录内幕信息在公开前的报告、传递、编制、审核、披露等各 环节所有内幕信息知情人名单，以及知情人知悉内幕信息的时间等相关档案。报告期内，公司未发现内幕信息知情人在影响 公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股票及其衍生品种的情况，也没有收到监管部门因上述原因而出具的 查处和整改的情况。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 47 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2011 年年度股东大 会 2012 年 02 月 29 日 《2011 年度董事会 工作报告》、《2011 年度监事会工作报 告》、《2011 年度财 务决算报告》、 《2011 年年度报告及摘 要》、《2011 年度利 润分配方案》、 《关于 续聘 2012 年度审 计机构的议案》、 《防 范大股东及关联方 占用上市公司资金 管理制》 通过了上述议案 2012 年 03 月 01 日 《西藏海思科药业 集团股份有限公司 2011 年度股东大会 决议公告》 （2012-012） 刊登 于《中国证券报》、 《上海证券报》及巨 潮资讯网 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年第一次临时 股东大会 2012 年 11 月 12 日 《关于向深圳市万 泽碧轩贸易有限公 司提供委托贷款的 议案》 通过了上述议案 2012 年 11 月 13 日 《西藏海思科药业 集团股份有限公司 2012 年第一次临时 股东大会决议公告》 （2012-047） 刊登 于《中国证券报》、 《上海证券报》及巨 潮资讯网 2012 年第二次临时 股东大会 2012 年 12 月 28 日 《关于向贵州华源 瑞丰煤业股份有限 公司提供委托贷款 的议案》 通过了上述议案 2012 年 12 月 31 日 《西藏海思科药业 集团股份有限公司 2012 年第二次临时 股东大会决议公告》 （2012-053） 刊登 于《中国证券报》、 《上海证券报》及巨 潮资讯网 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 48 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 张敏 13 1 12 0 0 否 朱子武 13 1 11 1 0 否 邹建波 13 0 12 1 0 否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事积极了解公司的生产经营情况和财务状况；并通过电话和邮件，与公司其他董事、高管人员及相关工作 人员保持密切联系，及时关注经济形势以及市场变化对公司经营状况的影响，关注传媒、网络有关公司的相关报道，及时获 悉公司重大事项的进展情况，定期审阅公司提供的定期报告、临时公告，及时掌握公司经营与发展情况，重点关注公司的募 投项目进展情况、主营业务经营状况和发展趋势等重大经营活动，深入探讨公司经营发展中的机遇与挑战，及时提示风险。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）、战略委员会 报告期内，战略委员会积极组织各委员开展相关活动，对公司所处行业的发展趋势进行了研究，对公司发展战略进行讨论， 并提出了合理建议。 （二）、薪酬与考核委员会 报告期内，薪酬与考核委员会根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、 《公司章程》等有关规定及委员会的工作制度，积极履行职责。报告期内，薪酬与考核委员会审核了公司董事、高级管理人 员的履职情况，确认了上述人员领取的薪酬与披露的情况一致。委员会认为公司正逐步健全绩效考核制度和激励约束机制。 （三）、审计委员会 报告期内，审计委员会根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《公 司章程》等有关规定及委员会的工作制度，认真履行职责，详细了解公司财务状况和经营情况，监督指导公司内部控制制度 及执行情况，严格审查募集资金存放与使用等重大事项。同时，委员会还对审计机构2012年度审计工作进行了评价和总结， 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 49 认为中瑞岳华会计师事务所( 特殊普通合伙 ) 在对公司2012年度会计报表、募集资金存放与使用、公司内部控制情况的审计 工作中尽职尽责，遵守会计和审计职业道德，具备专业能力，恪守独立性和保持职业谨慎性，较好的完成了公司20112年度 审计工作，委员会同意下年度续聘会计师事务所。 （四）、提名委员会 报告期内，公司未新增董事、高级管理人员，提名委员会未召开会议。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司自设立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》的要求规范运作，建立、健全了公司法人治理 结构。公司与控股股东及其控制的其他企业在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主 经营能力。公司所有的生产经营或重大事项均根据《公司章程》及相关制度的规定由高管、董事会、股东大会讨论确定，不 存在受控于控股股东的情形。 ( 一 ) 业务等独立情况 公司与控股股东及其控制的其他企业不存在同业竞争。公司控股股 东均出具了避免同业竞争的承诺函，承诺不从事任何与公司构成同业竞争的业务。公司能够自主制定产品营销策略，具有面 向市场独立开展业务的能力，不存在其它需要依赖控股股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。( 二 ) 人员等独立情 况 公司的董事、监事、高级管理人员的任职，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件、《公司章程》规定的程序 进行。公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，没有在控股股东控制的其 他企业中担任除董事、监事以外的任何职务及领取薪酬。公司的财务人员也不存在在控股股东控制的其他企业中兼职的情况。 公司建立独立的人事管理系统，与员工签订了劳动合同，建立独立的工资管理、福利与社会保障体系。 ( 三 ) 资产等独立 情况 公司合法拥有与主营业务相关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权。公司与控 股股东之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立，不存在依靠控股股东控制的其他生产经营场所进行生产经营的情况。 公司不存在以资产、权益或信誉为控股股东的债务提供担保的情况，公司对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、 资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 七、同业竞争情况 公司控股股东、实际控制人王俊民、范秀莲、郑伟承诺：三人在作为公司的控股股东及实际控制人期间，保证不自营或以合 资、合作等方式经营任何与公司现从事的业务有竞争的业务，三人现有的或将来成立的全资子公司、控股子公司以及其他受 三人控制的企业亦不会经营与公司现从事的业务有竞争的业务。如违反上述承诺，三人同意承担给公司造成的全部损失。 详 细履行情况请参见年报第五节“重要事项”之“承诺事项”履行情况。 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司以量化的绩效考核指标定期对高级管理人员进行业绩考评。公司高级管理人员实行基本薪酬与年终绩效薪酬 相结合的薪酬构成，由董事会对高级管理人员的工作能力、履职情况、绩效指标完成情况等进行年中和年终考评后，形成年 度薪酬方案。 报告期内，公司未进行股权激励。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 50 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》、和《深圳证券交易所中小企业 板上市公司规范运作指引》等法律法规和规范性文件的要求，结合公司的实际情况，不断建立健全公司内部控制制度，提高 公司治理水平，进一步规范公司运作。目前公司建立的内部控制制度涵盖了生产经营控制、财务管理控制、信息披露控制等 方面。公司将持续完善内部控制制度和内部控制结构，提高科学决策能力和风险防范能力。（一）、内部控制体系建设的目标 公司内部控制规范实施工作坚持以《企业内部控制基本规范》及相关配套指引为依据，围绕公司自身发展与外部监管需求， 从健全机构、完善制度、建立管理流程和体系入手，加强内控建设，旨在形成以风险管控为核心，以内部环境、风险评估、 控制活动、信息与沟通和内部监督为主要内容，涵盖公司经营管理各领域的较为完善、运行有效的内部控制规范体系，保证 公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，不断提高企业经营效率和效果，确保公司运转正常，保 证股东利益安全，促进公司实现发展战略。（二）、内部控制制度的建立健全情况 1、基本控制本公司按照《公司法》、《证券 法》和《公司章程》的规定，建立了较为完善的法人治理结构。公司建立了股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下 的总经理经营层，并聘请了 3 名独立董事。股东大会是公司的最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。董事会是 公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并提交股东大会审议。监事会是公司的 监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公 司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。2、生产经营控制公司主要采取以销定产的方式，在有明确市场需求后，由 营销中心向生产部门提出备货申请，生产协调部将指令传达到我公司子公司辽宁海思科、四川海思科以及合作生产企业美大 康药业、天台山制药。4 家企业根据备货和在产、库存情况，在保证需求和合理库存的前提下，制订生产计划。根据生产计 划，四川海思科还负责供应合作生产企业部分原辅料。公司对合作生产企业有明确的合同条款予以约束对方的生产加工行为， 确保按时按质提交产品。辽宁海思科、四川海思科及美大康药业、天台山制药均已通过了国家 GMP 生产质量规范管理认证， 针对验证管理、生产管理、设备管理、物料管理等制定了详细的规程文件、管理制度和操作规程。针对销售系统,公司每年 都要下达各商务部详细的销售任务、销售回款、费用预算、资本支出、人员核定、绩效考核等管理指标,各指标一经下达,除 出现特殊情况外年度内不能调整。公司与商务总监签订年度工作协议,将有关任务作为考核内容与协议条款列入到协议之中, 各商务部为保证各项任务的贯彻执行,会将任务层层下达到各地区、各月份,通过加强日常管理和月度管理的制度贯彻和绩效 落实确保年度销售任务的完成。公司所有销售、发货均由公司营销中心统一管理,发票开具及收款均由公司直接开具和收款。 3、财务管理控制在财务管理控制方面，公司建立了独立的会计机构，在财务管理和会计核算方面均设置了相应的岗位和职 责权限，配置了具备资格的会计人员。公司制定了《海思科集团财务管理制度》、《资金管理办法》、《库存商品盘点制度》、 《防范大股东及关联方占用上市公司资金管理制度》、《固定资产及低值易耗品管理规定》、《往来款项核对管理办法》、《产品 退换货、样品出库及报损管理办法》等等一系列财务规章制度，形成财务管理和控制体系，对货币资金、采购与付款、销售 与收款、存货、固定资产等建立了严格内部审批程序，规定了相应的审批权限，并实施有效控制管理，为公司财务人员开展 日常核算工作提供了良好的保障。在财务报告的内部控制方面，公司根据《财务管理制度》进行控制，并制定了《审计委员 会年报工作规程》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《会计政策、会计估计变更及会计差错管理制度》。财务中心按 照国家财政部、证监会、深圳证券交易所有关制度以及公司相关内部制度规定的要求和格式，编制季度、半年度以及年度会 计报表，由法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签章，对会计报表和财务报告的真实性、完整性、合法性承 担相应的责任。财务报表均及时归档，未经审批及公开披露，不得泄露给任何单位或个人。财务报告管理体系规范、完备。 4、信息披露管理控制报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规的要求，规范运作，进一步强化董事、监 事和高管人员履行勤勉尽职义务的意识；严格贯彻《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》，依据监管部门对上 市公司信息披露工作的要求，进一步加强与各部门之间的信息沟通与交流，并真实、准确、完整、及时地履行了信息披露义 务。5、募集资金使用与管理的控制 公司严格执行《募集资金管理制度》。公司审计部门每季度对公司募集资金的存放和使 用情况均进行一次专项检查，年末出具《募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。经检查，报告期内，公司募集资金存 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 51 放和使用情况符合中国证监会及深圳证券交易所对募集资金管理的相关规定 6、对外投资、对外担保、关联交易等重要事项 的控制在对外投资管理控制方面，公司制定《投资决策管理办法》，并通过制定《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》 等制度，明确各级审批权限，实现对公司对外投资的科学决策和有效控制。 在对外担保管理控制方面，公司制定了《对外 担保决策管理办法》，完善对公司担保事项的审批流程和审批权限，尽可能地规避和降低经营风险。 在关联交易管理控制 方面，公司制定了《关联交易决策制度》，对关联人和关联交易事项进行了明确的界定，对关联交易的审批程序、回避表决、 信息披露等问题进行了明确规定。（三）、内部控制检查监督部门的设置及检查监督情况公司审计监察部隶属于董事会审计委 员会，在董事会的领导下对会计核算程序和财务收支、财务处理的正确性、真实性、合法性进行监督，对公司的债权、债务 进行审查，对公司生产经营计划、财务收支计划的执行情况、募集资金管理及使用、对外投资及担保、关联方关系等进行监 督，对公司各季度及年度财务报告进行审计，同时也担负着对公司内部控制工作有效性进行独立评价的职责。 独立董事按 照法律法规及《公司章程》、《独立董事工作细则》的要求，勤勉尽职地履行了职责，对重大事项发表独立意见，起到了监督 作用。审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，确保董事会对经理层的 有效监督。公司监事会负责对董事、总经理及其他高级管理人员的履职情形及公司依法运作情况进行监督，对股东大会负责。 二、董事会关于内部控制责任的声明 董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行了评价，并认为其在 2012 年 1 月 1 日起至 2012 年 12 月 31 日，评估未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。公司内部控制制度是健全的，执行是有效的。 我 公司聘请的年度审计机构中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司内部控制自我评价报告进行了审核，认为：。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司以《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》、监管部门的相关规范性文件为依据，建立了财务报告内部 控制，本年度的财务报告内部控制不存在重大缺陷。 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷 内部控制自我评价报告全文披露 日期 2013 年 02 月 05 日 内部控制自我评价报告全文披露 索引 《西藏海思科药业集团股份有限公司内部控制自我评价报告》于 2013 年 2 月 5 日刊登于 巨潮资讯网 五、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 基于作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部分而对该说明中所述的与贵公司上 述财务报表编制相关的内部控制的研究和评价，我们未发现贵公司编写的《关于内部控制有关事项的说明》中所述的与财 务报表编制相关的内部控制的相关情况与我们对贵公司就上述财务报表的审计发现存在重大的不一致。 内部控制审计报告全文披露日期 2013 年 02 月 05 日 内部控制审计报告全文披露索引 《西藏海思科药业集团股份有限公司内部控制专项报告》于 2013 年 2 月 5 日刊登于巨潮 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 52 资讯网 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 司已严格按照证监会、深圳证券交易所等监管部门的要求，建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内未发 生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况，该制度正常执行。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 53 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2013 年 02 月 01 日 审计机构名称 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中瑞岳华审字[2013]第 0095 号 审计报告正文 我们审计了后附的西藏海思科药业集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司 （统称“贵集团”）财务报表，包括2012年12月31日的合并及公司的资产负债表，2012年度合 并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西藏海 思科药业集团股份有限公司及其子公司2012年12月31日的合并财务状况、2012年度的合并经 营成果和合并现金流量，以及西藏海思科药业集团股份有限公司2012年12月31日的财务状况、 2012年度的经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 54 1、合并资产负债表 编制单位：西藏海思科药业集团股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,289,913,630.24 498,416,626.74 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 0.00 0.00 应收票据 应收账款 13,721,669.61 2,155,241.96 预付款项 82,382,938.31 48,598,333.91 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 21,073,991.18 应收股利 其他应收款 7,606,225.25 14,615,927.63 买入返售金融资产 存货 32,807,545.88 28,013,163.09 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 86,600,000.00 1,950,000.00 流动资产合计 1,534,106,000.47 593,749,293.33 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 21,481,797.00 投资性房地产 固定资产 221,577,490.03 169,693,299.96 在建工程 88,382,084.52 34,869,278.44 工程物资 361,428.49 固定资产清理 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 55 生产性生物资产 油气资产 无形资产 32,323,839.87 43,534,751.99 开发支出 5,384,595.00 3,339,850.00 商誉 长期待摊费用 977,111.12 递延所得税资产 11,533,214.53 6,312,856.53 其他非流动资产 30,164,415.78 31,205,648.27 非流动资产合计 412,185,976.34 288,955,685.19 资产总计 1,946,291,976.81 882,704,978.52 流动负债： 短期借款 50,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 28,858,117.69 7,114,443.31 预收款项 34,910,405.11 22,234,159.25 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 8,332,934.65 2,908,008.07 应交税费 13,449,656.65 17,690,126.86 应付利息 应付股利 其他应付款 60,625,317.12 27,157,375.45 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 469,148.00 675,689.05 其他流动负债 流动负债合计 196,645,579.22 77,779,801.99 非流动负债： 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 56 长期借款 450,459.36 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 41,844,733.47 36,717,966.79 非流动负债合计 41,844,733.47 37,168,426.15 负债合计 238,490,312.69 114,948,228.14 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 400,100,000.00 360,000,000.00 资本公积 709,404,724.07 12,460,724.07 减：库存股 专项储备 盈余公积 93,417,292.20 52,364,147.81 一般风险准备 未分配利润 504,879,647.85 342,931,878.50 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,707,801,664.12 767,756,750.38 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 1,707,801,664.12 767,756,750.38 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 1,946,291,976.81 882,704,978.52 法定代表人：王俊民 主管会计工作负责人：邓翔 会计机构负责人：骆大军 2、母公司资产负债表 编制单位：西藏海思科药业集团股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 930,663,819.09 411,104,766.50 交易性金融资产 应收票据 应收账款 8,458,282.35 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 57 预付款项 58,319,062.52 25,744,659.19 应收利息 19,132,778.79 应收股利 其他应收款 482,630,944.66 346,882,001.36 存货 118,587.97 31,378.16 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 46,600,000.00 1,950,000.00 流动资产合计 1,545,923,475.38 785,712,805.21 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 317,391,072.93 97,409,275.93 投资性房地产 固定资产 4,312,404.62 1,692,664.86 在建工程 16,281,926.63 389,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 16,644,711.99 17,163,507.03 开发支出 300,000.00 300,000.00 商誉 长期待摊费用 977,111.12 递延所得税资产 5,453,900.79 7,312,231.69 其他非流动资产 1,167,700.00 非流动资产合计 362,528,828.08 124,266,679.51 资产总计 1,908,452,303.46 909,979,484.72 流动负债： 短期借款 50,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 10,458,428.14 1,405,731.77 预收款项 20,950,556.35 19,084,924.30 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 58 应付职工薪酬 6,566,600.48 1,860,382.60 应交税费 17,199,081.28 22,952,480.40 应付利息 应付股利 其他应付款 42,267,959.95 11,181,732.27 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 147,442,626.20 56,485,251.34 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 28,000,000.00 28,000,000.00 非流动负债合计 28,000,000.00 28,000,000.00 负债合计 175,442,626.20 84,485,251.34 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 400,100,000.00 360,000,000.00 资本公积 699,314,000.00 2,370,000.00 减：库存股 专项储备 盈余公积 92,931,273.21 51,878,128.82 一般风险准备 未分配利润 540,664,404.05 411,246,104.56 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 1,733,009,677.26 825,494,233.38 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 1,908,452,303.46 909,979,484.72 法定代表人：王俊民 主管会计工作负责人：邓翔 会计机构负责人：骆大军 3、合并利润表 编制单位：西藏海思科药业集团股份有限公司 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 59 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 802,069,348.02 604,429,653.91 其中：营业收入 802,069,348.02 604,429,653.91 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 453,289,157.17 317,067,880.61 其中：营业成本 204,310,603.27 200,945,707.79 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 8,971,192.59 8,025,743.69 销售费用 127,784,703.56 26,681,220.92 管理费用 139,894,559.53 87,331,243.24 财务费用 -27,824,256.65 -6,458,255.15 资产减值损失 152,354.87 542,220.12 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） 32,061.89 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -18,203.00 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 348,812,252.74 287,361,773.30 加：营业外收入 138,375,252.58 83,555,262.84 减：营业外支出 6,855,879.44 1,529,151.57 其中：非流动资产处置损 失 3,498,297.11 1,040,203.11 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 480,331,625.88 369,387,884.57 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 60 减：所得税费用 37,270,712.14 57,091,773.92 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 443,060,913.74 312,296,110.65 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 0.00 归属于母公司所有者的净利润 443,060,913.74 312,296,110.65 少数股东损益 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 1.12 0.87 （二）稀释每股收益 1.12 0.87 七、其他综合收益 八、综合收益总额 443,060,913.74 312,296,110.65 归属于母公司所有者的综合收益 总额 443,060,913.74 312,296,110.65 归属于少数股东的综合收益总额 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：王俊民 主管会计工作负责人：邓翔 会计机构负责人：骆大军 4、母公司利润表 编制单位：西藏海思科药业集团股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 676,756,084.46 566,103,037.53 减：营业成本 177,579,932.22 207,054,291.80 营业税金及附加 8,531,830.24 7,716,001.98 销售费用 122,881,519.54 25,562,643.20 管理费用 64,430,508.51 35,737,541.79 财务费用 -25,051,583.69 -6,128,886.16 资产减值损失 7,276,928.73 7,095,901.08 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） -18,203.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -18,203.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 321,088,745.91 289,065,543.84 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 61 加：营业外收入 136,947,785.10 82,362,055.91 减：营业外支出 3,155,686.08 453,454.11 其中：非流动资产处置损失 886.08 3,454.11 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 454,880,844.93 370,974,145.64 减：所得税费用 44,349,401.05 56,329,811.03 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 410,531,443.88 314,644,334.61 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 1.03 0.87 （二）稀释每股收益 1.03 0.87 六、其他综合收益 七、综合收益总额 410,531,443.88 314,644,334.61 法定代表人：王俊民 主管会计工作负责人：邓翔 会计机构负责人：骆大军 5、合并现金流量表 编制单位：西藏海思科药业集团股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 940,868,779.12 708,785,513.27 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 164,613,886.36 105,384,314.61 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 62 经营活动现金流入小计 1,105,482,665.48 814,169,827.88 购买商品、接受劳务支付的现金 279,087,631.99 270,006,254.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 73,790,464.08 46,667,195.09 支付的各项税费 132,714,167.61 156,611,173.97 支付其他与经营活动有关的现金 155,138,816.40 80,091,189.37 经营活动现金流出小计 640,731,080.08 553,375,813.03 经营活动产生的现金流量净额 464,751,585.40 260,794,014.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 90,400,000.00 取得投资收益所收到的现金 50,264.89 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 11,280,219.84 85,200.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,865,202.72 投资活动现金流入小计 105,595,687.45 85,200.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 125,303,027.31 117,722,297.87 投资支付的现金 198,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 730,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,053,803,027.31 117,722,297.87 投资活动产生的现金流量净额 -948,207,339.86 -117,637,097.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 737,044,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 63 取得借款收到的现金 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 14,746,000.00 5,079,700.00 筹资活动现金流入小计 801,790,000.00 5,079,700.00 偿还债务支付的现金 657,000.41 20,548,374.72 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 240,787,035.64 954,035.17 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 15,393,205.99 3,498,089.80 筹资活动现金流出小计 256,837,242.04 25,000,499.69 筹资活动产生的现金流量净额 544,952,757.96 -19,920,799.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 61,497,003.50 123,236,117.29 加：期初现金及现金等价物余额 498,416,626.74 375,180,509.45 六、期末现金及现金等价物余额 559,913,630.24 498,416,626.74 法定代表人：王俊民 主管会计工作负责人：邓翔 会计机构负责人：骆大军 6、母公司现金流量表 编制单位：西藏海思科药业集团股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 789,169,668.88 664,652,002.52 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 155,498,616.98 100,787,279.50 经营活动现金流入小计 944,668,285.86 765,439,282.02 购买商品、接受劳务支付的现金 254,454,403.50 274,659,289.46 支付给职工以及为职工支付的现 金 48,581,904.95 28,317,374.44 支付的各项税费 128,416,576.42 152,949,907.01 支付其他与经营活动有关的现金 257,641,427.57 192,579,273.97 经营活动现金流出小计 689,094,312.44 648,505,844.88 经营活动产生的现金流量净额 255,573,973.42 116,933,437.14 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 400,000.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,775,202.72 投资活动现金流入小计 4,175,202.72 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 13,105,428.67 1,722,720.26 投资支付的现金 67,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 200,000,000.00 5,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 490,000,000.00 投资活动现金流出小计 770,105,428.67 6,722,720.26 投资活动产生的现金流量净额 -765,930,225.95 -6,722,720.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 737,044,000.00 取得借款收到的现金 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,956,000.00 筹资活动现金流入小计 796,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 240,691,488.89 支付其他与筹资活动有关的现金 15,393,205.99 3,498,089.80 筹资活动现金流出小计 256,084,694.88 3,498,089.80 筹资活动产生的现金流量净额 539,915,305.12 -3,498,089.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 29,559,052.59 106,712,627.08 加：期初现金及现金等价物余额 411,104,766.50 304,392,139.42 六、期末现金及现金等价物余额 440,663,819.09 411,104,766.50 法定代表人：王俊民 主管会计工作负责人：邓翔 会计机构负责人：骆大军 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 65 7、合并所有者权益变动表 编制单位：西藏海思科药业集团股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 360,000 ,000.00 12,460,7 24.07 52,364, 147.81 342,931, 878.50 767,756,75 0.38 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 360,000 ,000.00 12,460,7 24.07 52,364, 147.81 342,931, 878.50 767,756,75 0.38 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 40,100, 000.00 696,944, 000.00 41,053, 144.39 161,947, 769.35 940,044,91 3.74 （一）净利润 443,060, 913.74 443,060,91 3.74 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 443,060, 913.74 443,060,91 3.74 （三）所有者投入和减少资本 40,100, 000.00 696,944, 000.00 737,044,00 0.00 1．所有者投入资本 40,100, 000.00 696,944, 000.00 737,044,00 0.00 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 41,053, 144.39 -281,11 3,144.39 -240,060,0 00.00 1．提取盈余公积 41,053, 144.39 -41,053, 144.39 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -240,06 0,000.00 -240,060,0 00.00 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 66 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 400,100 ,000.00 709,404, 724.07 93,417, 292.20 504,879, 647.85 1,707,801, 664.12 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 360,000 ,000.00 10,090,7 24.07 20,899, 714.35 62,100,2 01.31 453,090,63 9.73 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 360,000 ,000.00 10,090,7 24.07 20,899, 714.35 62,100,2 01.31 453,090,63 9.73 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,370,00 0.00 31,464, 433.46 280,831, 677.19 314,666,11 0.65 （一）净利润 312,296, 110.65 312,296,11 0.65 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 312,296, 110.65 312,296,11 0.65 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 67 （三）所有者投入和减少资本 2,370,00 0.00 2,370,000. 00 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 2,370,00 0.00 2,370,000. 00 3．其他 （四）利润分配 31,464, 433.46 -31,464, 433.46 1．提取盈余公积 31,464, 433.46 -31,464, 433.46 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 360,000 ,000.00 12,460,7 24.07 52,364, 147.81 342,931, 878.50 767,756,75 0.38 法定代表人：王俊民 主管会计工作负责人：邓翔 会计机构负责人：骆大军 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：西藏海思科药业集团股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 68 一、上年年末余额 360,000,00 0.00 2,370,000. 00 51,878,128 .82 411,246,10 4.56 825,494,23 3.38 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 360,000,00 0.00 2,370,000. 00 51,878,128 .82 411,246,10 4.56 825,494,23 3.38 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 40,100,000 .00 696,944,00 0.00 41,053,144 .39 129,418,29 9.49 907,515,44 3.88 （一）净利润 410,531,44 3.88 410,531,44 3.88 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 410,531,44 3.88 410,531,44 3.88 （三）所有者投入和减少资本 40,100,000 .00 696,944,00 0.00 737,044,00 0.00 1．所有者投入资本 40,100,000 .00 696,944,00 0.00 737,044,00 0.00 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 41,053,144 .39 -281,113,1 44.39 -240,060,0 00.00 1．提取盈余公积 41,053,144 .39 -41,053,14 4.39 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -240,060,0 00.00 -240,060,0 00.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 69 （七）其他 四、本期期末余额 400,100,00 0.00 699,314,00 0.00 92,931,273 .21 540,664,40 4.05 1,733,009, 677.26 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 360,000,00 0.00 20,413,695 .36 128,066,20 3.41 508,479,89 8.77 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 360,000,00 0.00 20,413,695 .36 128,066,20 3.41 508,479,89 8.77 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 2,370,000. 00 31,464,433 .46 283,179,90 1.15 317,014,33 4.61 （一）净利润 314,644,33 4.61 314,644,33 4.61 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 314,644,33 4.61 314,644,33 4.61 （三）所有者投入和减少资本 2,370,000. 00 2,370,000. 00 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 2,370,000. 00 2,370,000. 00 3．其他 （四）利润分配 31,464,433 .46 -31,464,43 3.46 1．提取盈余公积 31,464,433 .46 -31,464,43 3.46 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 70 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 360,000,00 0.00 2,370,000. 00 51,878,128 .82 411,246,10 4.56 825,494,23 3.38 法定代表人：王俊民 主管会计工作负责人：邓翔 会计机构负责人：骆大军 三、公司基本情况 公司历史沿革： 西藏海思科药业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，本公司及子公司统称 “本集团”）系由王俊民、范秀莲、郑伟、西藏天禾广诚投资有限公司、天津盛华康源股权投 资基金企业（有限合伙）作为发起人，以西藏海思科药业集团有限公司整体变更的方式设立 的股份有限公司。公司于2010年8月23日在中华人民共和国西藏自治区山南地区注册登记，并 取得注册号为【5422002000081】的企业法人营业执照。注册资本为19,000.00万元，法定代表 人为王俊民。 2010年11月22日，经股东大会同意，公司增加注册资本460.00万元，由金石投资有限公 司、关积珍、毛岱以货币资金投入，注册资本增加至19,460.00万元。公司于2010年12月9日办 理了相关工商变更登记手续。 2010年12月24日，经股东大会同意，公司以资本公积和未分配利润转增注册资本，变更 后的注册资本为36,000.00万元。 2011年12月23日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]2080号文核准，公司首次 向社会公众发行人民币普通股（A股）4,010万股，并于2012年1月17日在深圳证券交易所上市 交易。注册资本变更为40,010.00万元。 本公司已于2012年3月1日取得西藏山南地区工商行政管理局核发的第5422002000081号 企业法人营业执照，注册资本40,010万元，注册地为西藏山南地区香曲东路8号，法定代表人 为王俊民。 行业性质：医药制造行业 业务范围： 公司登记的经营范围为：许可项目：中成药、化学原料药及其制剂、抗生素、生化药品、 生物制品（不含预防性生物制品和诊断药品）。（《药品经营许可证》有效期至2015年5月17 日）。一般项目：销售化工原料（不含易燃易爆及剧毒化工原料）、中西药品及新产品的研 究开发技术服务、技术转让；设计制作代理。 主要产品： 小容量注射液、大容量注射液、粉针剂三个大类，其中小容量注射液包括多烯磷脂酰胆 碱注射液、盐酸纳美芬注射液、甲磺酸多拉司琼注射液、多种微量元素注射液（Ⅱ）、复方 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 71 维生素注射液（4）、葡萄糖酸依诺沙星注射液等品种；大容量注射液包括转化糖注射液、转 化糖电解质注射液、中/长链脂肪乳注射液（C8-24）、复方氨基酸注射液（18AA-Ⅶ）、羟乙 基淀粉200/0.5氯化钠注射液、甘油果糖氯化钠注射液等品种；粉针剂包括注射用脂溶性维生 素系列、注射用夫西地酸钠、注射用盐酸罗哌卡因、注射用头孢地秦钠、注射用三磷酸胞苷 二钠等品种。 公司组织架构： 本公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会等组织机 构，股东大会是公司的权力机构。下设人力资源中心、行政中心、信息中心、研发中心、生 产中心、营销中心、财务中心、采购部、审计监察部、质管部、政府事务部、工程部、董事 会办公室等十三个职能部门。 公司住所：西藏自治区山南地区泽当镇香曲东路8号。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以 及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的 一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2012年12月31日的财务状况及2012年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及 本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要 求。 3、会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 72 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成 本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各 项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 合并财务报表范围的确定原则： 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 73 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位 的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公 司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 合并财务报表编制的方法： 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东 分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数 股东权益。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 7、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币交易的折算方法： 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法： 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 74 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 （2）外币财务报表的折算 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经 营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作 为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处 置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 9、金融工具 （1）金融工具的分类 金融工具分为金融资产和金融负债。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 金融资产的分类、确认和计量： 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 75 变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 金融负债的分类和计量： 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 76 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价 值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始 确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的 较高者进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终 止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确 认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入 当期损益。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 77 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报 价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公 平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确 定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 78 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 如本集团因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其 重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与 公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出， 计入当期损益。 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他 表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本集团将金额为人民币100.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄 不同账龄段的应收款项发生坏账损失的可能性存在差异 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1年以内（含1年，下同） 5.00 5.00 1至2年 10.00 10.00 2至3年 20.00 20.00 3至4年 50.00 50.00 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 79 4年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 导致本集团单独进行减值测试的非重大应收款项的特征，如：应收关联方款项；与对方 存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务 的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 本集团将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认 为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单 独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减 值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的 应收款项组合中进行减值测试。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 账龄 账龄分析法 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这 些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所 有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算 相关。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 100% 100% 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 80 5 年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 导致本集团单独进行减值测试的非重大应收款项的特征，如：应收关联方款项； 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可 能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 公司存货的盘存制度为永续盘存制。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 81 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销 包装物 摊销方法：一次摊销法 包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付 出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等 中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本 进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证 券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投 资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成 本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。此外，公司财务报表采用成本法核算 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初 始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权 投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成 本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位 净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属 于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计 准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期 股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账 面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的 义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的 长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资 本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 82 情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中 所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当 期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。 对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行 后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定 对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、 当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该 资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差 额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团 持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用 于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减 值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的， 以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 83 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资 租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命 两者中较短的期间内计提折旧。 （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可 使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预 计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率(%) （%） 房屋及建筑物 20-40 5.00 2.38-4.75 生产设备 10 5.00 9.50 研发设备 5 5.00 19.00 运输设备 5 5.00 19.00 其他设备 5 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 5% 2.38% 机器设备 10 5% 9.5% 电子设备 5 5% 19% 运输设备 5 5% 19% 其他设备 5 5% 19% 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 84 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金 额，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入 当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改 变则作为会计估计变更处理 15、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程按工程项目分类。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金 额，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 85 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动 已经开始等三个条件下，于发生时予以资本化。 （2）借款费用资本化期间 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开 始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 （3）暂停资本化期间 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 86 17、生物资产 18、油气资产 19、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的 使用寿命和 摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 40 年 土地使用权限 专有技术 8 年 技术转让合同 专利权 10 年 专利保护期 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计 其使用寿命，按直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年都进行减值测试。 （4）无形资产减值准备的计提 对使用寿命有限的无形资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减 值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未 达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 87 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 本集团内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为 获取新型药物生产技术而进行的独创性的有计划调查、临床前实验期间确认为研究阶段；将 取得新型药物临床批件后， 进行将研究成果应用于该新型药物的临床实验等，以取得该新型 药物生产批件的期间确认为开发阶段。 （6）内部研究开发项目支出的核算 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的 支出计入当期损益 ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 20、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 88 21、附回购条件的资产转让 22、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地 计量。 （2）预计负债的计量方法 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分 为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价 值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允 价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效 期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6） 期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件 和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行 权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工 具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 89 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行 权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负 债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允 价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对 已确 认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定 的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日， 对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能 够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 24、回购本公司股份 25、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品 实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入的实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 ①、使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 ②、利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定 （3）确认提供劳务收入的依据 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提 供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 90 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 完工进度根据情况选用下列方法确定： ①、已完工作的测量 ②、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例 ③、已经发生的成本占估计总成本的比例 26、政府补助 （1）类型 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （2）会计处理方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 本集团的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的 递延所得税资产。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税 所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 91 的递延所得税资产。对子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时 性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了 有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 （2）确认递延所得税负债的依据 本集团的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的 递延所得税负债。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时 满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 28、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 ①、本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 ②、本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （2）融资租赁会计处理 ①、本集团作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 ②、本集团作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 92 （3）售后租回的会计处理 29、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动 资产作出决议；二是 企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让 将在一年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为 整体出售或其他方式一并处置的一组资产 （2）持有待售资产的会计处理方法 本集团对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资 产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条 件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作 为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得 税资产、《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量 的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 30、资产证券化业务 31、套期会计 32、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 报告期无重大会计政策变更、无重大会计估计变更。 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 报告期无重大会计政策变更。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 93 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 报告期无重大会计估计变更。 33、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 报告期无前期会计差错更正。 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按 17%的税率计算销项税， 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后 的差额计缴增值税 17% 消费税 无 无 营业税 按应税营业额计缴 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 5%、7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 9%、15%、25% 各分公司、分厂执行的所得税税率 2、税收优惠及批文 （1）流转税 本公司执行的税收优惠及批文：根据西藏山南地区关于招商引资的若干规定（山行发 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 94 【2010】28号），公司享受山南地区财政按纳税总额（增值税等流转税）50%的比例予以扶 持的优惠政策。同时根据《山南地区行政公署关于对西藏海思科药业集团股份有限公司执行 “一企一策”扶持政策的批复》（山行复[2012]138号）第一条的规定，按企业所纳流转税的50% 予以扶持，同时给予5%的奖励。 本公司子公司成都康信医药开发有限公司执行的税收优惠及批文：根据《财政部国家税 务总局关于贯彻<中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定>有关 税收问题的通知》(财税字[1999]273号)的规定，对单位和个人从事技术转让、技术开发业务 和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。基于上述规定，成都康信 就转让技术取得的技术转让收入免征营业税。 （2）所得税 本公司本年执行的税收优惠及批文：本公司于2011年11月25日取得西藏自治区科技厅、 西藏自治区财政厅、西藏自治区国家税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号： GR201154000005，有效期三年）。 根据《关于贯彻西藏自治区企业所得税税收优惠政策实施办法具体问题的通知》（藏国 税函[2008]123号）的规定，西藏自治区山南地区国家税务局于2012年5月7日向公司出具了《税 务认定审批确认表》，批准公司享受西藏自治区关于高新技术企业相关的税收优惠政策：自 2012年1月至2016年12月，企业所得税地方分享部分免税；应上缴中央的部分仍照章纳税，即 企业所得税率由15%调整为9%，再根据预算级次，分别由自治区和地(市)财政部门按企业实 际上缴税额进行返还。 本公司上年执行的税收优惠及批文：根据西藏自治区人民政府发布《西藏自治区人民政 府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发【2011】14号）的规定，对设在西藏自治 区的各类企业，在2011年至2020年期间，按15%的税率征收企业所得税。根据西藏山南地区 关于招商引资的若干规定（山行发【2010】28号），公司享受山南地区财政按纳税总额（企 业所得税）50%的比例予以扶持的优惠政策。同时根据山南地区行政公署办公会议纪要 （【2011】4号），“在现有基础上按年度所得税纳税金额，再给予10%的扶持”。 本公司子公司四川海思科制药有限公司执行的税收优惠及批文：其于2009年12月28日取 得四川省科技厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合颁发的《高新 技术企业证书》（证书编号：GR200951000353，有效期三年），按照《中华人民共和国企业 所得税法》的规定，四川海思科2009年至2011年减按15%的税率征收企业所得税。截止财务 报告批准报出日，四川海思科制药有限公司2012年高新企业重新认证的的批文尚未取得，但 根据四川省高新技术企业认定管理小组的意见，预计最新一期的《高新技术企业证书》将于 2012年度所得税汇算清缴前取得，故2012年度仍按15%的税率计缴企业所得税。 本公司子公司辽宁海思科制药有限公司执行的税收优惠及批文：其于2011年7月14日取得 辽宁省科技厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局联合颁发的《高新技 术企业证书》（证书编号：GR201121000052，有效期为2011年1月至2013年12月），按照《中 华人民共和国企业所得税法》的规定，辽宁海思科2011年至2013年减按15%的税率征收企业 所得税。 3、其他说明 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 95 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 96 益中所 享有份 额后的 余额 四川海 思科制 药有限 公司 全资 四川成 都 生产 120,000 ,000.00 （1） 120,000 ,000.00 100% 100% 是 四川康 德利医 药有限 责任公 司 全资 四川成 都 销售 2,000,0 00.00 （2） 2,000,0 00.00 100% 100% 是 成都康 信医药 开发有 限公司 全资 四川成 都 研发 4,500,0 00.00 （3） 4,500,0 00.00 100% 100% 是 辽宁海 思科制 药有限 公司 全资 辽宁葫 芦岛 生产 180,000 ,000.00 （4） 180,000 ,000.00 100% 100% 是 葫芦岛 信天翁 医药有 限公司 全资 辽宁葫 芦岛 销售 1,000,0 00.00 （5） 1,000,0 00.00 100% 100% 是 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 （1）四川海思科制药有限公司（以下简称“四川海思科”）经营范围：药品研发；销售本 公司自产产品。生产：片剂、颗粒剂、胶囊剂、原料药（四水合硫胺磷酸酯、盐酸罗哌卡因、 右泛醇、夫西地酸钠、盐酸美利曲辛、多烯磷脂酰胆碱、盐酸氟哌噻吨、消旋-a-生育酚、盐 酸马尼地平、富马酸卢帕他定、氯化乙酰左卡尼汀、醋酸甲、醋酸镁、醋酸锌、门冬氨酸鸟 氨酸、恩替卡韦、盐酸纳美芬、磷丙泊酚钠、雷诺嗪、埃索美拉唑钠）、药用辅料（丁羟茴 醚、丁羟甲苯、龙胆酸乙醇胺、甘氨胆酸）、软膏剂。（有效期至2015年12月31日止）。 （2）四川康德利医药有限责任公司（以下简称“四川康德利”）经营范围：批发：生化药 品、生物制品（不含预防性生物制品）、化学原料药、中成药、化学药制剂、抗生素制剂（凭 许可证经营，有效期至2016年03月16日；销售：化工原料（不含危险品）。（以上范围国家 法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的除外，涉及资质证的凭资质证经营）。 （3）成都康信医药开发有限公司（以下简称“成都康信”）经营范围：中、西药品及新产 品的研究、开发、技术服务、技术转让；设计、制作、代理、发布各类广告（气球广告除外）。 （4）辽宁海思科制药有限公司（以下简称“辽宁海思科”）经营范围：生产：冻干粉针剂、 冻干粉针剂（激素类）、小容量注射剂、粉针剂（头孢菌素类）、大容量注射剂、大容量注 射剂（多层共挤输液袋）、原料药[拉米夫定、果糖、盐酸美利曲辛、盐酸氟哌噻吨、丙泊酚、 罗库溴铵、琥珀酸甲泼尼龙（激素类）、夫西地酸钠、磷酸二氢钾、磷酸氢二钾、精氨酸谷 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 97 氨酸盐、依达拉奉、马来酸桂哌齐特、醋酸锌、叔丁基对羟基茴香醚、2,6-二叔丁基对甲酚、 龙胆酸乙醇胺、硫酸氢氯吡格雷、氟伐他汀钠]、无菌原料药(头孢美唑钠、盐酸头孢甲肟、 盐酸头孢替安)。（《药品生产许可证》有效期至2015年12月31日止）。化学原料（危险化学 品及监控化学品除外）；医药技术引进与转让；经营货物及技术进出口（法律、法规禁止或 需审批除外）。 （5）葫芦岛信天翁医药有限公司（以下简称“葫芦岛信天翁”）经营范围：许可项目：中 成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品（除疫苗）、生物制品（除血液药品）批 发；一般项目：无。 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 □ 适用 √ 不适用 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 98 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 属于同一控制下企 业合并的判断依据 同一控制的实际控 制人 合并本期期初至合 并日的收入 合并本期至合并日 的净利润 合并本期至合并日 的经营活动现金流 同一控制下企业合并的其他说明 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 非同一控制下企业合并的其他说明 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司名称 出售日 损益确认方法 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明 8、报告期内发生的反向购买 借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法 合并中确认的商誉或计入当 期的损益的计算方法 反向购买的其他说明 9、本报告期发生的吸收合并 单位： 元 吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债 同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 99 吸收合并的其他说明 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 44,741.27 -- -- 55,386.72 人民币 -- -- 44,741.27 -- -- 55,386.72 银行存款： -- -- 1,289,866,792.78 -- -- 498,361,240.02 人民币 -- -- 1,289,866,792.78 -- -- 498,361,240.02 其他货币资金： -- -- 2,096.19 -- -- 人民币 -- -- 2,096.19 -- -- 合计 -- -- 1,289,913,630.24 -- -- 498,416,626.74 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 合计 0.00 0.00 （2）变现有限制的交易性金融资产 单位： 元 项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额 （3）套期工具及对相关套期交易的说明 3、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 100 种类 期末数 期初数 （2）期末已质押的应收票据情况 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 说明 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 说明 已贴现或质押的商业承兑票据的说明 4、应收股利 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因 相关款项是否发 生减值 其中： -- -- -- -- -- -- 其中： -- -- -- -- -- -- 说明 5、应收利息 （1）应收利息 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 定期存款利息 20,891,149.52 20,891,149.52 委托贷款利息 182,841.66 182,841.66 合计 21,073,991.18 21,073,991.18 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 101 （2）逾期利息 单位： 元 贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额 （3）应收利息的说明 6、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 帐龄组合 14,443,862. 75 100% 722,193.14 5% 2,268,675 .75 100% 113,433.79 5% 组合小计 14,443,862. 75 100% 722,193.14 5% 2,268,675 .75 100% 113,433.79 5% 合计 14,443,862. 75 -- 722,193.14 -- 2,268,675 .75 -- 113,433.79 -- 应收账款种类的说明 应收客户销售货款 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内小计 14,443,862.75 100% 722,193.14 2,268,675.75 100% 113,433.79 合计 14,443,862.75 -- 722,193.14 2,268,675.75 -- 113,433.79 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 102 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 应收账款核销说明 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 客户 A 药品经销商 3,222,409.50 1 年以内 22.31% 客户 B 药品经销商 2,843,302.50 1 年以内 19.69% 客户 C 药品经销商 1,263,690.00 1 年以内 8.75% 客户 D 药品经销商 1,243,455.00 1 年以内 8.61% 客户 E 药品经销商 1,166,704.50 1 年以内 8.08% 合计 -- 9,739,561.50 -- 67.44% 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 103 （6）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) （7）终止确认的应收款项情况 单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 （8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 资产： 负债： 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 帐龄组合 8,540,074.86 100% 933,849.61 10.93% 16,006,181.7 2 100% 1,390,254.09 8.69% 组合小计 8,540,074.86 100% 933,849.61 10.93% 16,006,181.7 2 100% 1,390,254.09 8.69% 合计 8,540,074.86 -- 933,849.61 -- 16,006,181.7 2 -- 1,390,254.09 -- 其他应收款种类的说明 主要是应收供应商保证金 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 104 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： 1 年以内小计 5,194,617.45 60.83% 259,730.87 4,860,941.72 30.37% 243,047.08 1 至 2 年 339,537.41 3.98% 33,953.74 11,073,920.00 69.18% 1,107,392.01 2 至 3 年 2,934,600.00 34.36% 586,920.00 36,150.00 0.23% 7,230.00 3 年以上 71,320.00 0.83% 53,245.00 35,170.00 0.22% 32,585.00 合计 8,540,074.86 -- 933,849.61 16,006,181.72 -- 1,390,254.09 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 其他应收款核销说明 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 105 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%) 说明 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 上海棋阳进出口有限公 司 原料药供应商 2,000,000.00 2-3 年 23.42% 成都天台山制药有限公 司 生产合作商 700,000.00 2-3 年 8.2% 郎宝辉 公司员工 490,000.00 1 年以内 5.74% 北京建威房地产经纪有 限公司 其他供应商 261,364.56 1 年以内 3.06% 亚宝药业四川制药有限 公司 药品供应商 200,000.00 2-3 年 2.34% 合计 -- 3,651,364.56 -- 42.76% （7）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) （8）终止确认的其他应收款项情况 单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 资产： 负债： 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 106 8、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 82,378,762.21 99.99% 47,475,651.41 97.69% 1 至 2 年 2,530.10 0.01% 1,121,834.55 2.31% 2 至 3 年 1,166.00 847.95 3 年以上 480.00 合计 82,382,938.31 -- 48,598,333.91 -- 预付款项账龄的说明 预付帐款主要为预付生产合作商及原料药供应商一年以内的采购款 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 四川美大康佳乐药业有 限公司 生产合作商 33,002,844.95 未收到成品药 成都天台山制药有限公 司 生产合作商 30,139,683.83 未收到成品药 上海棋阳进出口有限公 司 原料药供应商 2,456,999.99 未收到原料药 中山联康医药有限公司 原料药供应商 1,842,600.00 未收到原料药 齐鲁天和惠世制药有限 公司 原料药供应商 1,411,287.50 未收到原料药 合计 -- 68,853,416.27 -- -- 预付款项主要单位的说明 （3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 107 （4）预付款项的说明 9、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 22,401,154.87 22,401,154.87 11,608,705.99 11,608,705.99 在产品 5,056,794.93 5,056,794.93 9,373,186.30 9,373,186.30 库存商品 1,263,323.55 1,263,323.55 3,287,546.93 3,287,546.93 周转材料 4,086,272.53 4,086,272.53 3,743,723.87 3,743,723.87 合计 32,807,545.88 32,807,545.88 28,013,163.09 28,013,163.09 （2）存货跌价准备 单位： 元 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 存货的说明 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 委托贷款 86,600,000.00 待扣除发行费用 1,950,000.00 合计 86,600,000.00 1,950,000.00 其他流动资产说明 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 108 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 合计 0.00 0.00 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。 可供出售金融资产的说明 （2）可供出售金融资产中的长期债权投资 单位： 元 债券项目 债券种类 面值 初始投资成 本 到期日 期初余额 本期利息 累计应收或 已收利息 期末余额 可供出售金融资产的长期债权投资的说明 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 持有至到期投资的说明 （2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 单位： 元 项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%） 本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明 13、长期应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 14、对合营企业投资和联营企业投资 单位： 元 被投资单位名 称 本企业持股比 例(%) 本企业在被投 资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 109 比例(%) 一、合营企业 二、联营企业 沈阳市浑南新 区瑞源小额贷 款有限责任公 司 20% 20% 100,082,946.76 173,961.75 99,908,985.01 3,866.67 -91,014.99 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 15、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 沈阳市浑 南新区瑞 源小额贷 款有限责 任公司 权益法 20,000,00 0.00 19,981,79 7.00 19,981,79 7.00 20% 20% 兴城市鑫 源小额贷 款有限责 任公司 成本法 1,500,000 .00 1,500,000 .00 1,500,000 .00 3% 3% 合计 -- 21,500,00 0.00 21,481,79 7.00 21,481,79 7.00 -- -- -- （2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 单位： 元 向投资企业转移资金能力受到限制的长 期股权投资项目 受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额 长期股权投资的说明 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 110 16、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 单位： 元 本期 （2）按公允价值计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初公允价 值 本期增加 本期减少 期末公允 价值 购置 自用房地产 或存货转入 公允价值变 动损益 处置 转为自用房 地产 说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间 17、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 211,076,967.22 75,029,106.04 5,780,036.88 280,326,036.38 其中：房屋及建筑物 97,511,742.52 30,195,763.57 1,717,556.91 125,989,949.18 机器设备 85,107,632.42 36,926,311.30 3,317,233.34 118,716,710.38 运输工具 18,910,611.19 5,965,390.00 240,683.00 24,635,318.19 其他设备 9,546,981.09 1,941,641.17 504,563.63 10,984,058.63 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 41,383,667.26 19,970,581.08 2,605,701.99 58,748,546.35 其中：房屋及建筑物 7,499,274.45 4,239,877.45 327,541.41 11,411,610.49 机器设备 24,433,236.41 9,996,106.17 1,602,542.53 32,826,800.05 运输工具 6,104,887.06 3,939,516.20 205,057.15 9,839,346.11 其他设备 3,346,269.34 1,795,081.26 470,560.90 4,670,789.70 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 169,693,299.96 -- 221,577,490.03 其中：房屋及建筑物 90,012,468.07 -- 114,578,338.69 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 111 机器设备 60,674,396.01 -- 85,889,910.33 运输工具 12,805,724.13 -- 14,795,972.08 其他设备 6,200,711.75 -- 6,313,268.93 其他设备 -- 五、固定资产账面价值合计 169,693,299.96 -- 221,577,490.03 其中：房屋及建筑物 90,012,468.07 -- 114,578,338.69 机器设备 60,674,396.01 -- 85,889,910.33 运输工具 12,805,724.13 -- 14,795,972.08 其他设备 6,200,711.75 -- 6,313,268.93 本期折旧额 19,970,581.08 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 49,925,463.62 元。 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 种类 期末账面价值 （5）期末持有待售的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 辽海三期办公楼 已申请，在办理中 2013 年 辽海综合制剂（一） 年末预转固，尚未申请 2013 年 辽海危险品库房 年末预转固，尚未申请 2013 年 固定资产说明 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 112 18、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 辽海综合制剂（一） 30,898,941.75 30,898,941.75 16,526,530.81 16,526,530.81 辽海综合制剂（二） 10,798,706.00 10,798,706.00 390,500.00 390,500.00 辽海头孢原料药车间 18,793,734.58 18,793,734.58 12,601,288.20 12,601,288.20 辽海普通原料药车间 1,111,023.29 1,111,023.29 1,064,023.29 1,064,023.29 辽海厂区基础设施建设 3,945,138.13 3,945,138.13 1,640,377.54 1,640,377.54 辽海临海产业园区 1,389,768.60 1,389,768.60 总部办公大楼 16,281,926.63 16,281,926.63 389,000.00 389,000.00 川海中试车间 6,034,614.14 6,034,614.14 80,000.00 80,000.00 川海软膏剂车间 787,790.00 787,790.00 川海眉山分厂 518,000.00 518,000.00 合计 88,382,084.52 88,382,084.52 34,869,278.44 34,869,278.44 （2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初数 本期增 加 转入固 定资产 其他减 少 工程投 入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来 源 期末数 辽海综 合制剂 （一） 100,000, 000.00 16,526,5 30.81 43,804,8 99.40 29,432,4 88.46 60.33% 80.00 募投资 金、自有 资金、 30,898,9 41.75 辽海综 合制剂 （二） 23,000,0 00.00 390,500. 00 10,408,2 06.00 46.95% 50.00 募投资 金 10,798,7 06.00 辽海头 孢原料 药车间 22,000,0 00.00 12,601,2 88.20 6,192,44 6.38 85.43% 90.00 641,166. 78 自有资 金、金融 机构贷 款 18,793,7 34.58 辽海厂 区基础 设施 20,000,0 00.00 1,640,37 7.54 18,220,9 83.90 15,916,2 23.31 募集资 金、自有 资金 3,945,13 8.13 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 113 （注） 总部办 公大楼 25,000,0 00.00 389,000. 00 15,892,9 26.63 65.13% 65.00 自有资 金 16,281,9 26.63 川海中 试车间 11,000,0 00.00 80,000.0 0 5,954,61 4.14 54.86% 54.00 募投资 金、自有 资金 6,034,61 4.14 合计 31,627,6 96.55 100,474, 076.45 45,348,7 11.77 -- -- 641,166. 78 -- -- 86,753,0 61.23 在建工程项目变动情况的说明 （3）在建工程减值准备 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 （4）重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 辽海综合制剂（一） 80% 其中 101 车间已通过 GMP 认证，其他车 间待批 辽海综合制剂（二） 50% 处于建设期 辽海头孢原料药车间 90% 预计 2013 年初申请 GMP 认证 总部办公大楼 65% 外部土建工程已完工 川海中试车间 54% 工程进度以工程进度表为基础进行估计 （5）在建工程的说明 19、工程物资 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 专用材料 2,519,048.22 2,157,619.73 361,428.49 合计 2,519,048.22 2,157,619.73 361,428.49 工程物资的说明 20、固定资产清理 单位： 元 项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因 说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 114 21、生产性生物资产 （1）以成本计量 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 （2）以公允价值计量 单位： 元 项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 生产性生物资产的说明 22、油气资产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 油气资产的说明 23、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 47,028,730.38 186,497.90 10,346,819.84 36,868,408.44 土地使用权 43,594,653.88 10,346,819.84 33,247,834.04 专有技术 2,750,000.00 2,750,000.00 软件 673,726.50 176,147.90 849,874.40 专利权 10,350.00 10,350.00 20,700.00 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 115 二、累计摊销合计 3,493,978.39 1,240,282.53 189,692.35 4,544,568.57 土地使用权 2,173,216.77 847,004.86 189,692.35 2,830,529.28 专有技术 1,010,416.65 303,750.00 1,314,166.65 软件 310,258.72 87,227.67 397,486.39 专利权 86.25 2,300.00 2,386.25 三、无形资产账面净值合计 43,534,751.99 -1,053,784.63 10,157,127.49 32,323,839.87 土地使用权 41,421,437.11 30,417,304.76 专有技术 1,739,583.35 1,435,833.35 软件 363,467.78 452,388.01 专利权 10,263.75 18,313.75 土地使用权 专有技术 软件 专利权 无形资产账面价值合计 43,534,751.99 -1,053,784.63 10,157,127.49 32,323,839.87 土地使用权 41,421,437.11 30,417,304.76 专有技术 1,739,583.35 1,435,833.35 软件 363,467.78 452,388.01 专利权 10,263.75 18,313.75 本期摊销额 1,240,282.53 元。 （2）公司开发项目支出 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 双丙泊酚焦磷酸二 氢酯 300,000.00 300,000.00 精谷氨酸 300,000.00 300,000.00 HEISCO-13 200,000.00 3,600.00 203,600.00 注射用普莱维他 100,000.00 100,000.00 四水合辅羧酶 200,000.00 200,000.00 酒石酸艾芬地尔片 300,000.00 300,000.00 盐酸马尼地平片 390,000.00 390,000.00 氯乙酰左卡尼汀片 250,000.00 250,000.00 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 116 富马酸卢帕他定片 200,000.00 200,000.00 聚普瑞锌颗粒 75,000.00 75,000.00 甘氨胆酸 10,000.00 10,000.00 HEISCO-69 50,000.00 50,000.00 HEISCO-82-1 880,000.00 880,000.00 HEISCO-87-1 100,000.00 100,000.00 HEISCO-88-1 1,000,000.00 1,000,000.00 HEISCO-113 1,000,000.00 1,000,000.00 雷诺嗪缓释片 24,850.00 11,495.00 10,350.00 25,995.00 合计 3,339,850.00 2,055,095.00 10,350.00 5,384,595.00 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 3.17%。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 4.4%。 公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法 24、商誉 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 25、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 深圳证券信息有 限公司 IP0 法定 信息发布暨推介 服务费 720,000.00 110,000.00 610,000.00 四川大学联合实 验平台研究经费 413,000.00 45,888.88 367,111.12 合计 1,133,000.00 155,888.88 977,111.12 -- 长期待摊费用的说明 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 117 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 154,591.25 202,366.51 可抵扣亏损 5,408,052.20 1,400,409.50 应付职工薪酬 590,994.04 298,926.41 递延收益 4,464,710.02 4,200,000.00 抵销内部未实现利润 914,867.02 211,154.11 小计 11,533,214.53 6,312,856.53 递延所得税负债： 未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 2,050,776.60 8,872,544.60 可抵扣亏损 22,112,289.53 77,940,998.25 合计 24,163,066.13 86,813,542.85 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末数 期初数 备注 2013 年 1,866,545.93 13,969,231.77 2014 年 5,630,838.25 18,236,903.27 2015 年 439,556.60 30,724,735.08 2016 年 1,539,903.64 15,010,128.13 2017 年 12,635,445.11 合计 22,112,289.53 77,940,998.25 -- 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 可抵扣差异项目 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 118 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 11,533,214.53 6,312,856.53 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 单位： 元 项目 本期互抵金额 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 27、资产减值准备明细 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 1,503,687.88 152,354.87 1,656,042.75 合计 1,503,687.88 152,354.87 1,656,042.75 资产减值明细情况的说明 28、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 工程设备款 18,464,415.78 19,505,648.27 土地购置款 11,700,000.00 11,700,000.00 合计 30,164,415.78 31,205,648.27 其他非流动资产的说明 29、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 抵押借款 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 短期借款分类的说明 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 119 （2）已到期未偿还的短期借款情况 单位： 元 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期 资产负债表日后已偿还金额元。 短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日 30、交易性金融负债 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 交易性金融负债的说明 31、应付票据 单位： 元 种类 期末数 期初数 下一会计期间将到期的金额元。 应付票据的说明 32、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 原料药及成品采购款 8,685,571.46 4,399,342.47 工程及设备采购款 16,615,818.34 1,753,470.84 其他供应商采购款 3,556,727.89 961,630.00 合计 28,858,117.69 7,114,443.31 （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 120 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 33、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 经销商货款 34,910,405.11 22,234,159.25 合计 34,910,405.11 22,234,159.25 （2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 34、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 2,804,114.36 66,053,177.18 60,682,574.70 8,174,716.84 二、职工福利费 4,979,420.57 4,979,420.57 三、社会保险费 4,514.35 6,009,847.59 6,006,372.86 7,989.08 其中:1、医疗保险费 1,764.70 2,182,220.01 2,180,261.75 3,722.96 2、基本养老保险费 2,464.00 3,185,547.35 3,184,360.58 3,650.77 3、失业保险费 123.20 366,824.01 366,732.69 214.52 4、工伤保险费 61.60 150,146.43 150,053.84 154.19 5、生育保险费 100.85 125,109.79 124,964.00 246.64 四、住房公积金 27,493.00 1,124,110.56 1,120,991.56 30,612.00 六、其他 71,886.36 870,894.76 823,164.39 119,616.73 合计 2,908,008.07 79,037,450.66 73,612,524.08 8,332,934.65 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 119,616.73 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 121 35、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 -1,814,596.27 -3,603,715.61 营业税 20,475.00 0.00 企业所得税 14,516,642.47 20,491,556.62 个人所得税 71,634.94 24,994.45 城市维护建设税 158,590.06 154,719.43 教育费附加 67,220.77 66,308.34 地方教育附加费 44,813.85 44,280.42 房产税 218,457.00 374,019.05 土地使用税 115,746.86 79,585.00 其他 50,671.97 58,379.16 合计 13,449,656.65 17,690,126.86 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程 36、应付利息 单位： 元 项目 期末数 期初数 应付利息说明 37、应付股利 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因 应付股利的说明 38、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 经销商保证金款 43,314,467.89 25,778,440.00 营销网络费 12,564,973.35 工程保证金款 188,082.00 381,042.00 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 122 员工保证金 65,589.57 19,404.27 其他款项 4,492,204.31 978,489.18 合计 60,625,317.12 27,157,375.45 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 （4）金额较大的其他应付款说明内容 39、预计负债 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 预计负债说明 40、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 469,148.00 675,689.05 合计 469,148.00 675,689.05 （2）一年内到期的长期借款 一年内到期的长期借款 单位： 元 项目 期末数 期初数 抵押借款 469,148.00 675,689.05 合计 469,148.00 675,689.05 一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。 金额前五名的一年内到期的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 123 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 南充商业银 行成都分行 人民币元 469,148.00 675,689.05 合计 -- -- -- -- -- 469,148.00 -- 675,689.05 一年内到期的长期借款中的逾期借款 单位： 元 贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期 资产负债表日后已偿还的金额元。 一年内到期的长期借款说明 （3）一年内到期的应付债券 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 一年内到期的应付债券说明 （4）一年内到期的长期应付款 单位： 元 借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 一年内到期的长期应付款的说明 41、其他流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 其他流动负债说明 42、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 抵押借款 450,459.36 合计 450,459.36 长期借款分类的说明 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 124 （2）金额前五名的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等 43、应付债券 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间 44、长期应付款 （1）金额前五名长期应付款情况 单位： 元 单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 （2）长期应付款中的应付融资租赁款明细 单位： 元 单位 期末数 期初数 外币 人民币 外币 人民币 由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。 长期应付款的说明 45、专项应付款 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 专项应付款说明 46、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 辽海贷款贴息 1,033,700.00 1,060,700.00 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 125 辽海净化工程国家补助金 2,524,999.90 2,928,999.94 辽海土地税金补助 526,033.57 538,266.85 辽海三期建设项目国家补助资金 4,190,000.00 4,190,000.00 辽海新建综合制剂车间生产线补贴 4,690,000.00 西藏海思科办公楼项目 28,000,000.00 28,000,000.00 川海多烯胆碱项目补助 880,000.00 合计 41,844,733.47 36,717,966.79 其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额 47、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 360,000,000.00 40,100,000.00 40,100,000.00 400,100,000.00 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 根据公司2011年第一次临时股东大会、第一届董事会第七次会议的决议及中国证券监督 管理委员会证监许可[2011]2080号文《关于核准西藏海思科药业集团股份有限公司首次公开 发行股票的批复》，公司于2012年1月9日分别采用网下向配售对象询价配售800万股，网上向 社会公众投资者定价发行3,210万股，共计公开发行人民币普通股（A股）4,010万股，每股面 值1元，每股发行价格为20.00元。 2012年1月12日，首次公开发行股票的募集资金到位，收到社会公众股东缴入的出资款人 民币80,200.00万元，扣除发行费用后实际募集资金净额73,704.40万元。中瑞岳华会计师事务 所（特殊普通合伙）对本次增资进行了审验，并出具中瑞岳华验字[2012]第0003号验资报告。 2012年1月17日，本公司在深圳交易所中小板挂牌上市。 48、库存股 库存股情况说明 49、专项储备 专项储备情况说明 50、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 126 资本溢价（股本溢价） 12,460,724.07 696,944,000.00 709,404,724.07 合计 12,460,724.07 696,944,000.00 709,404,724.07 资本公积说明 51、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 52,364,147.81 41,053,144.39 93,417,292.20 合计 52,364,147.81 41,053,144.39 93,417,292.20 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 52、一般风险准备 一般风险准备情况说明 53、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 342,931,878.50 -- 调整后年初未分配利润 342,931,878.50 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 443,060,913.74 -- 减：提取法定盈余公积 41,053,144.39 应付普通股股利 240,060,000.00 期末未分配利润 504,879,647.85 -- 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 127 54、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 799,276,256.36 603,666,653.91 其他业务收入 2,793,091.66 763,000.00 营业成本 204,310,603.27 200,945,707.79 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 医药行业 799,276,256.36 204,310,603.27 603,666,653.91 200,945,707.79 合计 799,276,256.36 204,310,603.27 603,666,653.91 200,945,707.79 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 小容量注射液 269,862,539.33 62,645,032.01 163,092,051.69 55,944,329.24 大容量注射液 288,784,650.35 82,997,905.96 237,856,602.79 67,060,234.15 粉针剂 209,558,177.72 57,317,460.22 202,446,332.73 77,801,472.08 其他产品 31,070,888.96 1,350,205.08 271,666.70 139,672.32 合计 799,276,256.36 204,310,603.27 603,666,653.91 200,945,707.79 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东部 82,123,043.32 19,699,250.05 73,022,518.49 23,015,592.87 西部 176,409,417.98 40,206,766.87 112,973,093.49 37,320,843.97 南部 206,230,913.26 52,740,770.17 132,928,776.19 43,741,572.15 北部 147,580,082.89 40,598,476.45 133,307,578.48 44,618,377.20 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 128 中部 186,932,798.91 51,065,339.73 151,434,687.26 52,249,321.60 合计 799,276,256.36 204,310,603.27 603,666,653.91 200,945,707.79 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 四川美大康佳乐药业有限公司 19,081,196.58 2.39% 南京迈特兴医药有限公司 18,713,662.90 2.34% 山东海洲医药有限公司 18,474,260.61 2.31% 辽宁利洲医药有限责任公司 18,282,516.00 2.29% 河北迈科医药有限公司 15,552,319.41 1.94% 合计 90,103,955.50 11.27% 营业收入的说明 55、合同项目收入 单位： 元 固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以“-”号表示） 已办理结算的金额 成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以“-”号表示） 已办理结算的金额 合同项目的说明 56、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 130,812.01 城市维护建设税 5,123,085.05 4,742,217.62 教育费附加 2,196,281.63 2,032,381.12 地方教育费附加 1,461,036.36 1,197,043.80 其他 59,977.54 54,101.15 合计 8,971,192.59 8,025,743.69 -- 营业税金及附加的说明 57、销售费用 单位： 元 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 129 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬福利 18,169,545.63 10,165,298.32 运输费 19,195,797.62 8,279,088.11 交通通讯费 1,844,341.37 1,390,114.48 业务招待费 1,547,688.24 651,811.27 办公会务费 1,044,732.85 1,685,288.49 差旅费 6,778,556.36 2,818,189.39 广告费 3,476,937.66 730,910.57 租赁费 76,531.79 101,292.00 营销网络费 75,243,974.24 其他 406,597.80 859,228.29 合计 127,784,703.56 26,681,220.92 58、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 8,640,104.07 4,843,178.71 薪酬 28,204,536.42 22,979,783.49 差旅费 3,534,806.67 1,089,342.36 交通通讯费 2,586,578.38 2,636,147.02 房租水电费 2,766,040.11 887,564.23 税费 1,971,875.91 1,641,722.31 业务招待费 3,752,029.09 4,121,713.49 折旧摊销 10,750,403.22 8,853,420.64 中介机构费用 9,355,399.92 472,979.60 研发费用 62,850,143.42 32,176,999.45 其他 5,482,642.32 7,628,391.94 合计 139,894,559.53 87,331,243.24 59、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 727,035.64 132,851.34 利息收入 -28,879,486.75 -6,643,457.76 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 130 汇兑损益 -105.55 其他 328,194.46 52,456.82 合计 -27,824,256.65 -6,458,255.15 60、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 公允价值变动收益的说明 61、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -18,203.00 其他 50,264.89 合计 32,061.89 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 沈阳市浑南新区瑞源小额贷款有限 公司 -18,203.00 2012 年 12 月新设成立 合计 -18,203.00 -- 投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明 62、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 152,354.87 542,220.12 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 131 合计 152,354.87 542,220.12 63、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 86,525.77 7,093.66 86,525.77 其中：固定资产处置利得 86,525.77 7,093.66 86,525.77 政府补助 138,099,195.22 82,915,192.34 138,099,195.22 其他 189,531.59 632,976.84 189,531.59 合计 138,375,252.58 83,555,262.84 138,375,252.58 （2）政府补助明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 说明 招商引资优秀企业奖金 500,000.00 1,038,000.00 财政扶持资金 136,447,261.00 81,423,959.02 递延收益摊销额 663,233.32 443,233.32 创新基金补贴 400,000.00 其他科技补助 88,700.90 10,000.00 合计 138,099,195.22 82,915,192.34 -- 营业外收入说明 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 3,498,297.11 1,040,203.11 3,498,297.11 其中：固定资产处置损失 3,498,297.11 1,040,203.11 3,498,297.11 对外捐赠 3,341,616.28 450,000.00 3,341,616.28 其他 15,966.05 38,948.46 15,966.05 合计 6,855,879.44 1,529,151.57 6,855,879.44 营业外支出说明 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 132 65、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 42,491,070.14 57,318,591.85 递延所得税调整 -5,220,358.00 -226,817.93 合计 37,270,712.14 57,091,773.92 66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权 平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票 发行日）起计算确定。 稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确 定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将 产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。 稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加 权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。 在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时， 以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股， 假设在发行日转换。 （1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示 报告期利润 本年发生数 上年发生数 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 1.12 1.12 0.87 0.87 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 0.81 0.81 0.67 0.67 （2）每股收益和稀释每股收益的计算过程 ①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为： 项目 本年发生数 上年发生数 归属于普通股股东的当期净利润 443,060,913.74 312,296,110.65 其中：归属于持续经营的净利润 443,060,913.74 312,296,110.65 归属于终止经营的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 320,592,044.62 242,623,789.65 其中：归属于持续经营的净利润 320,592,044.62 242,623,789.65 归属于终止经营的净利润 ②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下： 项目 本年发生数 上年发生数 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 133 年初发行在外的普通股股数 360,000,000.00 360,000,000.00 加：本年发行的普通股加权数 36,758,333.33 减：本年回购的普通股加权数 年末发行在外的普通股加权数 396,758,333.33 360,000,000.00 注：于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基 本每股收益。 67、其他综合收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他综合收益说明 68、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 政府补助收入 137,435,961.90 经销商保证金 18,208,655.89 利息收入 4,093,089.90 往来款及其他 2,265,928.67 委托贷款利息收入 2,610,250.00 合计 164,613,886.36 收到的其他与经营活动有关的现金说明 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 运输费及交通费 18,364,835.44 技术开发支出 36,645,283.40 办公费 7,444,303.61 租赁及物管费 943,281.40 业务招待费 6,804,842.91 差旅费 7,969,414.63 通讯费 2,662,354.59 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 134 中介服务费 136,732.00 广告宣传费 3,423,835.00 供应商保证金 1,033,178.55 往来款及其他 10,250,377.98 营销网络费 59,460,376.89 合计 155,138,816.40 支付的其他与经营活动有关的现金说明 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 定期存款利息 3,865,202.72 合计 3,865,202.72 收到的其他与投资活动有关的现金说明 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 定期存款本金 730,000,000.00 合计 730,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 辽海综合制剂车间补助款 4,690,000.00 川海多烯胆碱项目补助款 1,100,000.00 可在 IPO 发行总价中扣除的交易费用 8,956,000.00 合计 14,746,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 135 发行股票支付的鉴证费、宣传费、咨询费等 15,326,887.72 证券登记公司分红手续费 66,318.27 合计 15,393,205.99 支付的其他与筹资活动有关的现金说明 69、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 443,060,913.74 312,296,110.65 加：资产减值准备 152,354.87 542,220.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,970,581.08 17,320,800.51 无形资产摊销 1,240,282.53 1,264,675.00 长期待摊费用摊销 155,888.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 3,411,771.34 1,033,109.45 财务费用（收益以“－”号填列） -23,868,774.49 132,851.34 投资损失（收益以“－”号填列） -32,061.89 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,220,358.00 -226,817.93 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,794,382.79 -7,346,807.89 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -39,843,762.59 -29,800,623.69 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 61,558,811.80 -36,791,502.71 其他 8,960,320.92 2,370,000.00 经营活动产生的现金流量净额 464,751,585.40 260,794,014.85 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 559,913,630.24 498,416,626.74 减：现金的期初余额 498,416,626.74 375,180,509.45 现金及现金等价物净增加额 61,497,003.50 123,236,117.29 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位： 元 补充资料 本期发生额 上期发生额 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 136 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 一、现金 559,913,630.24 498,416,626.74 其中：库存现金 44,741.27 55,386.72 可随时用于支付的银行存款 559,866,792.78 498,361,240.02 可随时用于支付的其他货币资金 2,096.19 三、期末现金及现金等价物余额 559,913,630.24 498,416,626.74 现金流量表补充资料的说明 70、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项 八、资产证券化业务的会计处理 1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况 单位： 元 名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位： 元 母公司名 称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业最 终控制方 组织机构 代码 本企业的母公司情况的说明 2、本企业的子公司情况 单位： 元 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 137 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码 四川海思科 制药有限公 司 控股子公司 全资 四川成都 梁勇 生产 120,000,000 .00 100% 100% 75284869-6 四川康德利 医药有限责 任公司 控股子公司 全资 四川成都 吴钢 销售 2,000,000.0 0 100% 100% 78266559-1 成都康信医 药开发有限 公司 控股子公司 全资 四川成都 王俊民 研发 4,500,000.0 0 100% 100% 72340913-3 辽宁海思科 制药有限公 司 控股子公司 全资 辽宁葫芦岛 范秀莲 生产 180,000,000 .00 100% 100% 77779944-8 葫芦岛信天 翁医药有限 公司 控股子公司 全资 辽宁葫芦岛 梁勇 销售 1,000,000.0 0 100% 100% 78008436-3 3、本企业的合营和联营企业情况 单位： 元 被投资单 位名称 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 关联关系 组织机构代 码 一、合营企业 二、联营企业 沈阳市浑 南新区瑞 源小额贷 款有限责 任公司 100,000,000 .00 20% 20% 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 兴城市鑫源小额贷款有限责任公司 本企业的其他关联方情况的说明 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 138 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 出售商品、提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） （2）关联托管/承包情况 公司受托管理/承包情况表 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本报告期确认的 托管收益/承包 收益 公司委托管理/出包情况表 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方名 称 受托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本报告期确认的 托管费/出包费 关联托管/承包情况说明 （3）关联租赁情况 公司出租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依 据 本报告期确认的 租赁收益 公司承租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 本报告期确认的 租赁费 关联租赁情况说明 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 139 （4）关联担保情况 单位： 元 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 王俊民 西藏海思科药业集 团股份有限公司 50,000,000.00 2012 年 07 月 30 日 2015 年 03 月 13 日 否 范秀莲 西藏海思科药业集 团股份有限公司 50,000,000.00 2012 年 07 月 30 日 2015 年 03 月 13 日 否 郑伟 西藏海思科药业集 团股份有限公司 50,000,000.00 2012 年 07 月 30 日 2015 年 03 月 13 日 否 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易 类型 关联交易内容 关联交易定价原 则 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） （7）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 上市公司应付关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 140 十、股份支付 1、股份支付总体情况 单位： 元 股份支付情况的说明 2、以权益结算的股份支付情况 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 最近一次授予其他方权益工具的公允价值并考虑其他因素的 影响 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 因授予后立即可行权，此处不适用 本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 2,370,000.00 以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00 以权益结算的股份支付的说明 3、以现金结算的股份支付情况 单位： 元 以现金结算的股份支付的说明 4、以股份支付服务情况 单位： 元 5、股份支付的修改、终止情况 十一、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 其他或有负债及其财务影响 十二、承诺事项 1、重大承诺事项 公司承诺在向深圳市金兆典当行有限公司及深圳市万泽碧轩贸易有限公司提供委托贷款 后的12个月内，不使用闲置募集资金暂时补充流动资金、不将募集资金投向变更为永久性补 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 141 充流动资金、不将超募资金永久性用于补充流动资金或归还银行贷款。该项承诺正在履行， 截至本财务报表批准报出之日，公司严格履行了相关承诺。 2、前期承诺履行情况 《西藏海思科药业集团股份有限公司2011年第二次临时股东大会决议》，公司承诺未来 三年（即2012年—2014年）每年以现金方式分配的利润占当年实现的可分配利润的比例平均 不少于40%。 根据2012年2月29日经本公司2011年度股东大会批准的《2011年度利润分配方案》，公司 以A股发行上市后总股本40,010万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利6元（含税）， 共计分配股利240,060,000.00元，分配的股利占当年实现的可分配利润的比例为74.30%。 2013年2月1日第一届董事会第二十一次会议决议通过的2012年度利润分配预案，公司以 总股本40,010万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利7.5元（含税），共计分配股利 300,075,000.00元，分配的股利占当年实现的可分配利润的比例为76.30%。公司同时进行资本 公积金转增股本，以公司总股本40,010万股为基数，向全体股东每10股转增10股，此方案实 施后公司总股本增加至80,020万股。 根据本公司章程，2012年度利润分配方案将提交股东大会审议。 十三、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、资产负债表日后利润分配情况说明 单位： 元 拟分配的利润或股利 300,075,000.00 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 142 3、其他资产负债表日后事项说明 十四、其他重要事项 1、非货币性资产交换 2、债务重组 3、企业合并 4、租赁 5、年金计划主要内容及重大变化 6、其他 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 7,365,139.11 82.72 % 368,256.96 5% 按组合计提坏账准备的应收账款 帐龄组合 1,538,316.00 17.28 % 76,915.80 5% 组合小计 1,538,316.00 17.28 % 76,915.80 5% 合计 8,903,455.11 -- 445,172.76 -- -- -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 辽宁海思科制药有限公司 7,365,139.11 368,256.96 5% 单独进行减值测试 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 143 合计 7,365,139.11 368,256.96 -- -- 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内小 计 1,538,316.00 100% 76,915.80 合计 1,538,316.00 -- 76,915.80 -- 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 应收账款核销说明 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 144 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 （6）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 辽宁海思科制药有限公 司 子公司 7,365,139.11 1 年以内 82.72% 客户 F 经销商 838,680.00 1 年以内 9.42% 客户 G 经销商 699,636.00 1 年以内 7.86% 合计 -- 8,903,455.11 -- 100% （7）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) （8） 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。 （9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 503,883,505.10 99.15 % 25,194,175.26 5% 352,720,656.90 96.47 % 17,636,032.85 5% 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 145 按组合计提坏账准备的其他应收款 帐龄组合 4,334,564.02 0.85% 392,949.20 9.07% 12,916,712.95 3.53% 1,119,335.64 8.67% 组合小计 4,334,564.02 0.85% 392,949.20 9.07% 12,916,712.95 3.53% 1,119,335.64 8.67% 合计 508,218,069.12 -- 25,587,124.46 -- 365,637,369.85 -- 18,755,368.49 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 辽宁海思科制药有限公 司 99,236,547.02 4,961,827.35 5% 单独进行减值测试 四川海思科制药有限公 司 366,057,484.51 18,302,874.23 5% 单独进行减值测试 四川康德利医药有限责 任公司 38,589,473.57 1,929,473.68 5% 单独进行减值测试 合计 503,883,505.10 25,194,175.26 -- -- 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内小计 3,150,144.02 72.67% 157,507.20 3,986,712.95 30.87% 199,335.64 1 至 2 年 254,420.00 5.87% 25,442.00 8,900,000.00 68.9% 890,000.00 2 至 3 年 900,000.00 20.76% 180,000.00 3 年以上 30,000.00 0.69% 30,000.00 30,000.00 0.23% 30,000.00 合计 4,334,564.02 -- 392,949.20 12,916,712.95 -- 1,119,335.64 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 146 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 其他应收款核销说明 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 四川海思科制药有限公 司 子公司 366,057,484.51 1 年以内 72.03% 辽宁海思科制药有限公 司 子公司 99,236,547.02 0-2 年 19.53% 四川康德利医药有限责 任公司 子公司 38,589,473.57 0-2 年 7.59% 成都天台山制药有限公 司 生产合作方 700,000.00 2-3 年 0.14% 亚宝药业四川制药有限 公司 其他供应商 200,000.00 2-3 年 0.04% 合计 -- 504,783,505.10 -- 99.33% 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 147 （7）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) （8） 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。 （9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 辽宁海思 科 成本法 170,000,0 00.00 70,000,00 0.00 100,000,0 00.00 170,000,0 00.00 100% 100% 四川海思 科 成本法 118,000,0 00.00 18,000,00 0.00 100,000,0 00.00 118,000,0 00.00 100% 100% 四川康德 利 成本法 692,581.7 7 692,581.7 7 692,581.7 7 100% 100% 葫芦岛信 天翁 成本法 100% 100% 成都康信 成本法 8,716,694 .16 8,716,694 .16 8,716,694 .16 100% 100% 沈阳市浑 南新区瑞 源小额贷 款有限责 任公司 权益法 20,000,00 0.00 19,981,79 7.00 19,981,79 7.00 20% 20% 合计 -- 317,409,2 75.93 97,409,27 5.93 219,981,7 97.00 317,391,0 72.93 -- -- -- 长期股权投资的说明 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 148 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 676,093,826.13 566,103,037.53 其他业务收入 662,258.33 合计 676,756,084.46 566,103,037.53 营业成本 177,579,932.22 207,054,291.80 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 医药行业 676,093,826.13 177,579,932.22 566,103,037.53 207,054,291.80 合计 676,093,826.13 177,579,932.22 566,103,037.53 207,054,291.80 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 小容量注射液 240,415,806.62 78,055,210.23 219,290,329.93 81,039,737.77 大容量注射液 192,475,906.47 38,501,143.30 147,865,565.91 44,907,321.74 粉针剂 206,287,464.23 59,423,541.08 198,639,115.39 81,024,849.83 其他产品 36,914,648.81 1,600,037.61 308,026.30 82,382.46 合计 676,093,826.13 177,579,932.22 566,103,037.53 207,054,291.80 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东部 77,744,634.78 20,118,900.62 71,172,826.23 24,665,286.51 西部 156,711,604.89 35,236,143.71 108,072,622.28 38,651,649.46 南部 135,966,196.26 36,880,208.68 120,702,006.25 42,859,086.45 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 149 北部 139,207,427.11 39,245,758.05 126,373,335.24 47,819,761.43 中部 166,463,963.09 46,098,921.16 139,782,247.53 53,058,507.95 合计 676,093,826.13 177,579,932.22 566,103,037.53 207,054,291.80 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 四川美大康佳乐药业有限公司 19,081,196.58 2.82% 南京迈特兴医药有限公司 18,713,662.90 2.77% 山东海洲医药有限公司 18,435,799.14 2.73% 辽宁利洲医药有限责任公司 16,340,818.59 2.42% 河北迈科医药有限公司 15,552,319.41 2.29% 合计 88,123,796.62 13.03% 营业收入的说明 5、投资收益 （1）投资收益明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -18,203.00 合计 -18,203.00 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 沈阳市浑南新区瑞源小额贷款有限公司 -18,203.00 2012 年 12 月新设成立 合计 -18,203.00 -- 投资收益的说明 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 150 6、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 410,531,443.88 314,644,334.61 加：资产减值准备 7,276,928.73 7,095,901.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 491,759.98 240,214.72 无形资产摊销 518,795.04 518,795.04 长期待摊费用摊销 155,888.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 886.08 3,454.11 财务费用（收益以“－”号填列） -22,060,666.02 投资损失（收益以“－”号填列） 18,203.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,858,330.90 -988,780.82 存货的减少（增加以“－”号填列） -87,209.81 310,663.68 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -186,046,664.19 -156,083,222.56 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 33,955,956.03 -51,177,922.72 其他 8,960,320.92 2,370,000.00 经营活动产生的现金流量净额 255,573,973.42 116,933,437.14 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 440,663,819.09 411,104,766.50 减：现金的期初余额 411,104,766.50 304,392,139.42 现金及现金等价物净增加额 29,559,052.59 106,712,627.08 7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况 反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况 单位： 元 项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值 反向购买形成长期股权投资的情况 单位： 元 项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 151 十六、补充资料 1、净资产收益率及每股收益 单位： 元 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 29.84% 1.12 1.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 21.59% 0.81 0.81 2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 1、货币资金2012年12月31日年末数为1,289,913,630.24元，比年初数增加1.59倍，主要系 本年首次公司发行股票募集到的资金及经营活动现金流净额增加所致。 2、应收账款2012年12月31日年末数为13,721,669.61元，比年初数增加5.37倍，主要系① 子公司辽宁海思科产品处于市场导入期，对部分经销商采取了一定额度的赊销政策；②其他 产品部分地区销售环境发生变化，公司针对该地区销售方式进行了调整，从而导致应收账款 增加。 3、预付账款2012年12月31日年末数为82,382,938.31元，比年初数增加69.52%，主要系根 据本集团生产计划，预付生产合作商采购款及原料药供应商采购款增加所致。 4、应收利息2012年12月31日年末数为21,073,991.18元，为本年新增项目，主要系本集团 根据定期存款协议约定利率，计提的利息收入。 5、其他应收款2012年12月31日年末数为7,606,225.25元，比年初数减少47.96%，主要系 本公司与生产合作商四川美大康佳乐药业有限公司的1000.00万元保证金约定取消所致。 6、其他流动资产2012年12月31日年末数为86,600,000.00元，比年初数增加43.41倍，主要 系本集团年末尚有8,660.00万元委托贷款未到期所致。 7、长期股权投资2012年12月31日年末数为21,481,797.00元，为本年新增项目，主要系本 年新增对两家小额贷款公司的投资所致。 8、固定资产2012年12月31日年末数为221,577,490.03元，比年初数增加30.58%，主要系 本年子公司四川海思科、辽宁海思科生产车间通过GMP认证及研发设备投入增加所致。 9、在建工程2012年12月31日年末数为88,382,084.52元，比年初数增加1.53倍，主要系募 投项目投入及新建总部办公楼所致。 10、开发支出2012年12月31日年末数为5,384,595.00元，比年初数增加61.22%，主要系外 购研发工艺技术增加所致。 11、递延所得税资产2012年12月31日年末数为11,533,214.53元，比年初数增加82.69%， 主要系子公司辽宁海思科根据现有经营业绩及预期确认递延所得税资产所致。 12、短期借款2012年12月31日年末数为50,000,000.00元，为本年新增项目，期末余额系 本年新增的5,000.00万元银行借款。 13、应付账款2012年12月31日年末数为28,858,117.69元，比年初数增加3.06倍，主要系工 程投入增大，应付工程及设备款增加所致。 14、预收账款2012年12月31日年末数为34,910,405.11元，比年初数增加57.01%，主要系 新产品市场拓展，预收款对应增长所致。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 152 15、应付职工薪酬2012年12月31日年末数为8,332,934.65元，比年初数增加1.87倍，主要 系本年本集团员工扩招及薪资政策调整所致。 16、其他应付款2012年12月31日年末数为60,625,317.12元，比年初数增加1.23倍，主要系 经销商保证金增多，及应付市场推广费所致。 17、一年内到期的非流动负债2012年12月31日年末数为469,148.00元，比年初数减少 30.57%，主要系如期归还按揭款所致。 18、资本公积2012年12月31日年末数为709,404,724.07元，比年初数增加55.93倍，系IPO 增发产生的资本溢价。 19、盈余公积2012年12月31日年末数为93,417,292.20元，比年初数增加78.40%，系根据 公司章程，按税后利润10%计提盈余公积所致。 20、未分配利润2012年12月31日年末数为504,879,647.85元，比年初数增加47.22%，系本 年经营积累所致。 21、营业收入2012年度发生数为802,069,348.02元，比上年数增加32.70%，主要系本年公 司产品销售正常增长及子公司辽宁海思科新产品市场扩容所致。 22、销售费用2012年度发生数为127,784,703.56元，比上年数增加3.79倍，主要系本年增 加营销网络建设及市场推广所致。 23、管理费用2012年度发生数为139,894,559.53元，比上年数增加60.19%，主要系研发投 入进一步增大、IPO发行费用、薪资政策调整所致。 24、财务费用2012年度发生数为 -27,824,256.65元，主要系资金存量增加，对应存款利息 收入增多所致。 25、资产减值损失2012年度发生数为152,354.87元，比上年数减少71.90%，主要系往来款 减少对应的减值准备减少所致。 26、营业外收入2012年度发生数为138,375,252.58元，比上年数增加65.61%，主要系本年 政府补助增多所致。 27、营业外支出2012年度发生数为6,855,879.44元，比上年数增加3.48倍，主要系非流动 资产处置损失增多，及对外捐赠所致。 28、所得税费用2012年度发生数为37,270,712.14元，比上年数减少34.72%，其主要原因 是：本公司所得税税率由15%降至9%、子公司辽宁海思科确认递延所得税资产所致。 29、销售商品、提供劳务收到的现金2012年度发生数为940,868,779.12元，比上年数增加 32.74%，主要系销售增长对应收款增加所致。 30、收到的其他与经营活动有关的现金2012年度发生数为164,613,886.36元，比上年数增 加56.20%，主要系本年政府补助增加所致。 31、支付给职工以及为职工支付的现金2012年度发生数为73,790,464.08元，比上年数增 加58.12%，主要系本年本集团员工扩招及薪资政策调整所致。 32、支付其他与经营活动有关的现金2012年度发生数为155,138,816.40元，比上年数增加 93.70%，主要系营销网络建设及市场拓展投入增多、研发投入增大所致。 33、收回投资收到的现金2012年度发生数为90,400,000.00元，为本年新增项目，主要系 本年新增委托贷款本金收回所致。 34、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2012年度发生数为 11,280,219.84元，比上年数增加131.40倍，主要系子公司辽宁海思科收到政府土地退还款所致。 35、收到其他与投资活动有关的现金2012年度发生数为3,865,202.72元，为本年新增项目， 系本集团本年收到的定期存款利息收入。 36、投资支付的现金2012年度发生数为198,500,000.00元，为本年新增项目，主要系本年 发生的委托贷款支付额。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 153 37、支付的其他与投资活动有关的现金2012年度发生数为730,000,000.00元，为本年新增 项目，主要系定期存款增加所致。 38、吸收投资收到的现金2012年度发生数为737,044,000.00元，为本年新增项目，主要系 本年IPO募集资金所致。 39、取得借款收到现金50,000,000.00元，为本年新增项目，系短期银行借款。 40、收到的其他与筹资活动有关的现金2012年度发生数为14,746,000.00元，比上年数增 加1.90倍，主要系收到可在IPO发行总价中扣除的交易费用及筹建资产收到的政府补助款。 41、偿还债务支付的现金2012年度发生数为657,000.41元，比上年数减少96.80%，主要系 本年应还金融机构借款减少所致。 42、分配股利、利润或偿付利息支付的现金2012年度发生数为240,787,035.64元，比上年 数增加251.39倍，主要系根据2011年度利润分配方案进行现金分红所致。 43、支付的其他与筹资活动有关的现金2012年度发生数为15,393,205.99元，比上年数增 加3.40倍，主要系IPO发行支付中介机构服务费所致。 西藏海思科药业集团股份有限公司 2012 年度报告全文 154 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有法定代表人签名的公司2012年年度报告文本。 五、其他有关资料。 六、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 西藏海思科药业集团股份有限公司 董事长：王俊民 2013年2月5日