002617_2018_露笑科技_2018年年度报告_2019-04-29.txt

露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 1 露笑科技股份有限公司 Roshow Technology Co., Ltd. （浙江省诸暨市店口镇露笑路38号） 2018年年度报告 证券代码：002617 证券简称：露笑科技 披露日期：2019 年 4 月 30 日 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人鲁永、主管会计工作负责人尤世喜及会计机构负责人(会计主管 人员)尤世喜声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承 诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、 预测与承诺之间的差异。公司存在经济环境变化、国家政策调整、市场竞争激 烈、产品价格下降、毛利率下降、募投项目实施等风险，具体见本报告“经营情 况讨论与分析”中“公司未来发展的展望”部分，本公司请投资者认真阅读本报 告，敬请广大投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 11 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 28 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 43 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 49 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 49 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 50 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 57 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 64 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 65 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 207 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司 指 露笑科技股份有限公司 露笑集团 指 露笑集团有限公司 电子线材公司 指 浙江露笑电子线材有限公司 露通机电 指 浙江露通机电有限公司 伯恩露笑 指 伯恩露笑蓝宝石有限公司 上海正昀 指 上海正昀新能源技术有限公司 江苏鼎阳 指 江苏鼎阳绿能电力有限公司 瀚华露笑 指 北京瀚华露笑投资合伙企业（有限合伙） 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 露笑科技 股票代码 002617 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 露笑科技股份有限公司 公司的中文简称 露笑科技 公司的外文名称（如有） Roshow Technology Co.,Ltd 公司的外文名称缩写（如有） ROSHOW 公司的法定代表人 鲁永 注册地址 浙江省诸暨市店口镇露笑路 38 号 注册地址的邮政编码 311814 办公地址 浙江省诸暨市店口镇露笑路 38 号 办公地址的邮政编码 311814 公司网址 电子信箱 roshow@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李陈涛 李陈涛 联系地址 浙江省诸暨市陶朱街道展诚大道 8 号 浙江省诸暨市陶朱街道展诚大道 8 号 电话 0575-89072976 0575-89072976 传真 0575-89072975 0575-89072975 电子信箱 roshow@ roshow@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 深圳证券交易所 浙江省诸暨市店口镇露笑路 38 号公司董事会办公室 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 统一社会信用代码 9133000014621022X1 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 漆包线、节能数控电机、汽车及船舶零部件的生产制造和销售，漆包线及专用设 备的研究开发，机电设备租赁，经营进出口业务，LED 显示屏、光电子器件及元 器件、光学材料及技术的研究、开发，光学元件的销售，电子产品、软件产品的 研发、销售及售后服务，新能源汽车技术研发，蓄电设备研发，汽车租赁。(依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 历次控股股东的变更情况（如有） 无 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 签字会计师姓名 王涛、曾涛 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 华安证券股份有限公司 安徽合肥市南二环 959 号财智 中心 B1 座 何继兵 至重大资产重组实施完毕后 一个会计年度 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年 营业收入（元） 3,020,028,819.32 3,244,834,457.48 -6.93% 1,395,773,008.67 归属于上市公司股东的净利润 （元） -973,219,577.23 308,389,409.55 -415.58% 64,763,511.24 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） -1,111,858,257.27 290,354,570.13 -482.93% 59,419,776.58 经营活动产生的现金流量净额 （元） 137,263,762.93 -1,007,572,856.54 113.62% -293,478,342.14 基本每股收益（元/股） -0.88 0.28 -414.29% 0.09 稀释每股收益（元/股） -0.88 0.28 -414.29% 0.09 加权平均净资产收益率 -47.14% 12.81% -59.95% 3.37% 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 7 2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末 总资产（元） 5,207,923,757.22 6,305,997,986.31 -17.41% 3,300,418,885.38 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,575,253,840.51 2,562,225,462.22 -38.52% 2,270,248,343.59 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 805,223,018.94 1,108,705,816.24 664,845,481.08 441,254,503.06 归属于上市公司股东的净利润 72,813,014.07 67,660,827.20 22,301,419.43 -1,135,994,837.93 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 72,360,585.06 60,354,748.88 20,544,173.79 -1,265,117,765.00 经营活动产生的现金流量净额 33,643,037.87 -39,453,033.42 118,623,460.96 24,450,297.52 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 1,147,245.74 -543,321.45 -185,768.98 鼎阳无形资产处置 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 12,869,521.23 6,964,937.07 5,202,402.11 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 3,807,019.26 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 8 占用费 债务重组损益 1,312,420.85 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 -15,800,125.91 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 194,035,842.99 6,012,077.14 1,032,791.38 上海正昀及江苏鼎阳 业绩对赌补偿 对外委托贷款取得的损益 3,731,656.18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,147,822.68 855,848.86 608,446.71 减：所得税影响额 52,465,981.33 3,681,483.15 1,288,053.64 少数股东权益影响额（税后） 424,315.34 26,082.92 合计 138,638,680.04 18,034,839.42 5,343,734.66 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 报告期内，公司主要从事漆包线、机电、蓝宝石和新能源汽车业务的生产、销售。 1、漆包线业务。漆包线是一种涂覆固化树脂绝缘的导电金属电线，用于绕制电工产品的线圈以实现 电磁能的转换，属于电线电缆制造行业。公司主要生产耐高温铜芯漆包线、微细铜芯电子线材和耐高温铝 芯漆包线三大类，产品广泛应用于电动工具、电机、家用电器、电子、通讯、交通等等领域。 2、机电业务。机电业务主要包括新能源电机、涡轮增压器、蓝宝石晶体炉等机电产品。节能电机主 要包括无刷电机、步进电机等，主要应用在家用电器、电动工具、安防设备、新能源汽车等领域；涡轮增 压器是利用发动机气缸排出废气中的能量来工作的热力机械装置，提高内燃机进气压力，从而提高内燃机 动力性、改善燃油经济性和排放，公司主要有轴流式和混流式涡轮增压器，主要应用在船舶、发电机等领 域。蓝宝石晶体生长炉是公司自主研发的一种人工蓝宝石长晶设备，大尺寸和智能型是该设备的发展方向， 公司已经成功掌握了多种型号的长晶炉设计、生产、应用经验。 3、蓝宝石业务。蓝宝石是一种集优良光学性能、物理性能和化学性能于一体的独特晶体，具有强度 高、硬度大等优秀特性，广泛应用于LED衬底材料、电子消费品、光学元件等领域，具体应用在LED、智 能手表表面、智能手机HOME键和摄像头盖板等 4、新能源汽车业务： （1）节能电机。节能电机主要包括无刷电机、步进电机等，主要应用在家用电器、电动工具、安防 设备、新能源汽车等领域；涡轮增压器是利用发动机气缸排出废气中的能量来工作的热力机械装置，提高 内燃机进气压力，从而提高内燃机动力性、改善燃油经济性和排放，公司主要有轴流式和混流式涡轮增压 器，主要应用在船舶、发电机等领域。 （2）电控系统。公司电控产品主要为整车CAN总线控制系统。现代汽车基于安全性和可靠性的要求， 需要大量的数据信息在不同的电子控制单元（ECU控制单元）之间进行交换和共享，然而传统的车身控制 系统大多采用点对点的通信方式，不同电子控制单元（ECU控制单元）之间通过线束连接，随着汽车中电 子部件数量的增加，线束与配套接插件的数量会成倍上升，这样必然会形成庞大而复杂的布线系统。 （3）锂离子动力电池系统。新能源汽车锂离子动力电池系统（动力电池包）直接用于新能源整车的 组装，其组成主要包括单体锂离子电池（电芯）、模块、电气系统、热管理系统、箱体和BMS。按产品用 途分类，公司目前生产的锂离子动力电池系统主要应用于商用车领域中的客车及专用作业车。 5、光伏行业业务： 公司通过收购江苏鼎阳绿能电力有限公司，在新的宏观和产业形势下积极转型升级，逐步实施“传统 产业+新型产业”双轮驱动的发展战略的重要一步。公司进入光伏行业为代表的新能源行业，致力于光伏电 站的投资、安装和运营。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 10 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 无形资产 对中科正方、上海正昀无形资产计提了减值 商誉 对中科正方、鼎阳绿能、上海正昀商誉计提了减值 投资性房地产 购置房产用于出租 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 上海正昀、江苏鼎阳业绩承诺补偿 存货 在建 EPC 及经营性备货减少 其他流动资产 可抵扣暂时性差异增加 长期应收款 长期应收款重分类导致减少较多 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司是专业的节能电机、电磁线、涡轮增压器、新能源汽车业务、光伏行业、蓝宝石晶片研发、生产、销售于一体的 企业，公司在品牌和客户资源、研发、产品质量品牌、技术、规模等方面具有一定优势。 1、品牌和客户资源优势 露笑品牌已成为行业内具有较高知名度的品牌，品牌和客户资源已是公司最重要的无形资产之一。露笑牌漆包线被评 为“浙江名牌”，露笑商标被认定为浙江省著名商标，主要客户有三星、LG、恩布拉科、艾默生、美的、正泰、长虹、海尔、 钱江制冷等国内外知名企业。 2、创新和技术优势 公司拥有浙江省级研究院、博士后科研工作站、省级技术中心等平台，拥有一支优秀的研发团队，多次承担国家、省 部级科技计划项目，多次获得各级科技奖，参与制修订国家/行业标准48项，累计拥有国内领先的科技成果近20项。 3、拥有自主知识产权的蓝宝石长晶炉生产技术优势 公司拥有自主知识产权的蓝宝石长晶炉生产技术，为国内一流的蓝宝石长晶炉生产商之一，这为公司将来在蓝宝石领 域的进军提供了核心竞争力，提高了公司的多元化经营能力。 4、新能源汽车业务的技术优势 公司在立足漆包线传统优势的基础上，积极发展机电等高端装备制造业、动力锂电池等战略性新型产业，完善新能源 汽车“大三电”（电机、电控、电池）布局目标，积极实行转型升级，逐步实施“传统产业+新型产业”双轮驱动的发展战略。 加速公司在新能源汽车领域的战略布局，有效利用产业政策对新能源汽车相关产业发展的拉动作用，降低营运成本，为公司 培养了新的业绩增长。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 11 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内，公司实现营业总收入302002.88万元，同比下降6.93%；营业利润为-89707.32万元，同比 下降319.43%；利润总额-91508.27万元，同比下降322.66%；归属于上市公司股东的净利润-97321.96万元， 同比下降415.58%。本报告期内公司确认营业总收入、营业利润、利润总额和净利润均同步下降，主要原 因为: 1、报告期内，营业收入略有减少，主要是受国内外经济不景气及新能汽车行业增速放缓等因素的影 响，新能源汽车行业业务下滑较多，导致营业收入总额总体略有下降。 2、营业利润和利润总额下降较多的主要原因为： （1）报告期内，因新能源汽车国家宏观政策及市场变化，2018年度新能源汽车行业整体不景气，对 顺通新能源汽车服务有限公司的长期应收款计提了坏账准备。 （2）报告期内公司对受新能源汽车行业影响较大的上海正昀新能源技术有限公司、浙江中科正方电 子技术有限公司计提商誉减值准备。 （3）受宏观经济形势及国内光伏“531”新政等因素影响，光伏产业链的整体需求下降，光伏各环节产 品价格出现了快速下降，江苏鼎阳绿能电力有限公司业务拓展受限，企业经营受到较大影响，结合对江苏 鼎阳的商誉减值测试，对江苏鼎阳绿能电力有限公司商誉计提减值准备。 3、归属于上市公司股东的净利润下降主要原因为，本期利润总额下降导致其相应下降。 4、基本每股收益和加权平均净资产收益率下降的主要原因为，归属于上市公司股东的净利润下降， 其相应下降所致 报告期末公司总资产520792.38万元，同比下降17.41%；归属于上市公司股东的所有者权益157525.38 万元，同比下降38.52%；归属于上市公司股东的每股净资产1.43元，同比下降59.01%，导致公司上述指标 下降的主要原因是公司报告期亏损、公积金转增股本及年度分红所致。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 12 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 3,020,028,819.32 100% 3,244,834,457.48 100% -6.93% 分行业 工业制造 1,932,449,648.70 63.99% 1,817,967,980.40 56.03% 6.30% 光伏行业 989,427,377.82 32.76% 717,535,869.56 22.11% 37.89% 新能源汽车 78,516,992.38 2.60% 697,175,948.80 21.49% -88.74% 其他 19,634,800.42 0.65% 12,154,658.72 0.37% 61.54% 分产品 漆包线 1,664,606,309.88 55.12% 1,612,195,048.52 49.68% 3.25% 光伏电站 EPC 959,267,950.10 31.76% 698,752,631.71 21.53% 37.28% 汽车配件 78,516,992.38 2.60% 580,553,167.78 17.89% -86.48% 机电设备 265,371,298.29 8.79% 205,772,931.88 6.34% 28.96% 汽车贸易 0.00% 116,622,781.02 3.59% -100.00% 光伏发电 30,159,427.72 1.00% 18,783,237.85 0.58% 60.57% 晶片 2,472,040.53 0.08% 其他 19,634,800.42 0.65% 12,154,658.72 0.37% 61.54% 分地区 内销 2,848,423,992.77 94.32% 3,099,023,998.44 95.51% -8.09% 外销 171,604,826.55 5.68% 145,810,459.04 4.49% 17.69% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 工业制造 1,932,449,648.70 1,788,576,353.12 7.45% 6.30% 7.75% -1.25% 光伏行业 989,427,377.82 724,372,178.73 26.79% 37.89% 47.17% -4.61% 分产品 漆包线 1,664,606,309.88 1,567,776,424.46 5.82% 3.25% 5.69% -2.18% 光伏电站 EPC 959,267,950.10 713,781,334.48 25.59% 37.28% 46.81% -4.83% 分地区 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 13 内销 2,848,423,992.77 2,469,141,434.60 13.32% -8.09% -2.39% -5.05% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减 漆包线 销售量 吨 41,535.53 41,126.43 0.99% 生产量 吨 41,897.09 41,426.61 1.14% 库存量 吨 3,106 2,744.44 13.17% 机电 销售量 台 6,540,855 5,296,084 23.50% 生产量 台 6,591,058 5,553,757 18.67% 库存量 台 758,390 708,187 7.09% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 漆包线 直接材料 1,452,332,050.56 55.88% 1,324,231,745.96 50.22% 9.67% 漆包线 直接人工 21,697,435.15 0.83% 18,969,776.24 0.72% 14.38% 漆包线 制造费用 93,746,938.75 3.61% 107,423,952.45 4.07% -12.73% 机电 直接材料 184,509,839.01 7.10% 163,238,347.23 6.19% 13.03% 机电 直接人工 17,497,951.98 0.67% 19,277,447.90 0.73% -9.23% 机电 制造费用 16,871,618.07 0.65% 25,086,900.08 0.95% -32.75% 光伏电站 EPC 勘察设计 25,682,433.15 0.99% 2,154,074.55 0.08% 1,092.27% 光伏电站 EPC 设备材料 478,159,074.64 18.40% 368,247,501.19 13.97% 29.85% 光伏电站 EPC 安装成本 209,624,226.38 8.07% 112,856,808.24 4.28% 85.74% 光伏电站 EPC 直接人工 315,600.31 0.01% 731,425.98 0.03% -56.85% 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 14 汽车配件 直接材料 57,479,385.23 2.21% 466,162,102.35 17.68% -87.67% 汽车配件 直接人工 5,856,272.24 0.23% 943,603.92 0.15% 520.63% 汽车配件 制造费用 9,151,276.19 0.35% 1,922,772.06 0.13% 375.94% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本期新增合并单位1家，系公司于2018年1月9日设立全资子公司上海丰脉智控技术有限公司，故2018年1月起将上海丰脉智控 技术有限公司纳入合并报表合并范围 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 1,235,339,726.59 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 40.91% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 13.86% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 418,579,836.75 13.86% 2 第二名 280,119,122.26 9.28% 3 第三名 216,909,194.56 7.18% 4 第四名 192,696,016.27 6.38% 5 第五名 127,035,556.75 4.21% 合计 -- 1,235,339,726.59 40.91% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,362,534,912.70 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 55.89% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 15 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 490,986,369.25 20.14% 2 第二名 384,551,313.77 15.77% 3 第三名 264,039,348.68 10.83% 4 第四名 114,065,240.28 4.68% 5 第五名 108,892,640.72 4.47% 合计 -- 1,362,534,912.70 55.89% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 44,252,180.82 44,894,660.98 -1.43% 管理费用 107,839,809.00 77,851,259.64 38.52% 工资社保费用的增加 财务费用 89,491,122.68 47,349,970.08 89.00% 融资成本的增加 研发费用 35,943,057.47 31,227,157.14 15.10% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 1、积极引进人才，不断研发新产品。成功引进硕士研究生1名，在漆包线、蓝宝石和新能源汽车电机、电 控等方面进行了多项技术研发，自主研发了单相串激电动机LT-U8840、新能源电动汽车真空泵电机L10001 系列、无刷直流电机LT-W85001、无刷电机LT-W39002、电池箱技术改造项目、电动物流车驱动电机、电 动涡旋压缩机等新产品，并在电机、漆包线、蓝宝石制造工艺进行了技术创新，降低了能耗，进一步提升 了企业的核心竞争力。 2、不断强化知识产权保护工作，重视专利技术成果申报。一年来，公司共申请专利 20 项，获得授权的专 利17 项。 公司研发投入情况 2018 年 2017 年 变动比例 研发人员数量（人） 215 226 -4.87% 研发人员数量占比 14.66% 15.78% -1.12% 研发投入金额（元） 35,943,057.47 31,227,157.14 15.10% 研发投入占营业收入比例 1.19% 0.96% 0.23% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 0.00% 0.00% 0.00% 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 16 的比例 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2018 年 2017 年 同比增减 经营活动现金流入小计 3,222,809,897.29 2,303,621,427.44 39.90% 经营活动现金流出小计 3,085,546,134.36 3,311,194,283.98 -6.81% 经营活动产生的现金流量净 额 137,263,762.93 -1,007,572,856.54 113.62% 投资活动现金流入小计 21,258,086.66 442,471,632.20 -95.20% 投资活动现金流出小计 207,748,550.49 671,852,595.25 -69.08% 投资活动产生的现金流量净 额 -186,490,463.83 -229,380,963.05 18.70% 筹资活动现金流入小计 3,202,806,890.46 2,669,737,122.99 19.97% 筹资活动现金流出小计 3,291,413,080.37 1,692,001,011.73 94.53% 筹资活动产生的现金流量净 额 -88,606,189.91 977,736,111.26 -109.06% 现金及现金等价物净增加额 -137,667,822.73 -259,506,881.58 46.95% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本年度公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在差异的主要原因： 1、资产减值准备增加11.92亿元，主要包括商誉减值5.7亿元，应收款项计提坏账准备5.88亿元。 2、经营性应付减少2.85亿元。 3、上海正昀、江苏鼎阳的业绩对赌补偿确认1.89亿元 4、存货减少1.44亿元 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 17 5、财务费用增加1.17亿元 6、净利润与经营活动现金净流量的关系如下： 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -973,494,940.46 加：资产减值准备 1,192,207,005.58 固定资产折旧、投资性房地产折旧 72,706,423.26 无形资产摊销 4,872,167.20 长期待摊费用摊销 3,486,538.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -1,149,765.83 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,966.41 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -188,870,485.73 财务费用（收益以“－”号填列） 116,823,981.57 投资损失（收益以“－”号填列） 43,195,117.16 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -53,754,021.01 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 43,841,184.82 存货的减少（增加以“－”号填列） 144,237,300.53 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,830,441.04 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -285,943,980.74 其他 4,273,830.62 经营活动产生的现金流量净额 137,263,762.93 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -43,195,117.16 4.72% 联营企业权益法确认 不具有 公允价值变动损益 188,870,485.73 -20.64% 江苏鼎阳、上海正昀业绩承 诺补偿 不具有 资产减值 1,192,207,005.58 -130.28% 商誉减值、长期应收款减值 不具有 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 18 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2018 年末 2017 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 448,722,484.3 0 8.62% 396,352,680.48 6.29% 2.33% 应收账款 1,586,867,303. 12 30.47% 1,484,689,247. 65 23.54% 6.93% 存货 384,987,948.8 3 7.39% 550,406,107.48 8.73% -1.34% 投资性房地产 10,045,721.75 0.19% 0.19% 长期股权投资 411,958,778.6 7 7.91% 420,319,699.41 6.67% 1.24% 固定资产 640,782,999.9 2 12.30% 639,452,630.74 10.14% 2.16% 在建工程 2,278,867.14 0.04% 12,856,807.00 0.20% -0.16% 短期借款 1,490,001,544. 75 28.61% 1,589,310,218. 00 25.20% 3.41% 长期借款 298,940,000.0 0 5.74% 248,760,000.00 3.94% 1.80% 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 1.以公允价值 计量且其变动 计入当期损益 的金融资产 （不含衍生金 5,129,514.27 194,000,000.00 194,000,000. 00 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 19 融资产） 2.衍生金融资 产 1,150,499.50 44,638,441.45 45,788,940.95 上述合计 5,129,514.27 195,150,499.50 44,638,441.45 45,788,940.95 194,000,000. 00 金融负债 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 269,248,092.65 银行承兑汇票保证金、质押的银行存单、信托业 保障基金、诉讼冻结 应收票据及应收账款 199,451,438.28 质押、银行承兑汇票保证金、应收账款保理借款 其他流动资产 1,000,000.00 信托业保障基金 固定资产 323,732,072.43 房屋建筑物抵押 无形资产 82,995,658.39 土地使用权抵押 可供出售金融资产 50,000,000.00 质押 合 计 926,427,261.75 -- 说明：截至2018年12月31日，本公司向上海浦东发展银行股份有限公司绍兴诸暨支行借款15,000.00万元， 该借款由露笑集团有限公司、鲁小均提供担保保证，本公司持有的江苏鼎阳绿能电力有限公司10,000.00万 元股权（对应本公司长期股权投资550,000,000.00元）作为质押担保。 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 59,500,000.00 1,240,000,000.00 -95.20% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至 资产 负债 预计 收益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 20 表日 的进 展情 况 浙江卡 锐机械 有限公 司 园林机 具,电动 工具 收购 19,500, 000.00 65.00% 自有资 金 吕燕 表,蒋 钦儿, 马晓慧 长期 园林机 具,电 动工具 报告 期内 尚未 出资 20,000 ,000.0 0 -786,75 2.08 否 2018 年 10 月 27 日 2018-13 9 合计 -- -- 19,500, 000.00 -- -- -- -- -- -- 20,000 ,000.0 0 -786,75 2.08 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投资 成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 报告期内购入 金额 报告期内售 出金额 累计投资收 益 期末金额 资金来源 期货 44,638,441 .45 44,638,441.45 45,788,940. 95 1,150,499.5 0 自有资金 其他 194,000,000. 00 194,000,000 .00 指定为已公 允价值计量 且其变动计 入当期损益 的金融资产 合计 44,638,441 .45 194,000,000. 00 0.00 44,638,441.45 45,788,940. 95 1,150,499.5 0 194,000,000 .00 -- 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 本期已使 已累计使 报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用 尚未使用 闲置两年 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 21 总额 用募集资 金总额 用募集资 金总额 变更用途 的募集资 金总额 用途的募 集资金总 额 用途的募 集资金总 额比例 募集资金 总额 募集资金 用途及去 向 以上募集 资金金额 2016 年 非公开发 行股票的 方式 129,438.77 27,510.15 106,807.98 46,660.29 82,876.79 64.03% 23,131.69 专户存储 及临时补 流 0 合计 -- 129,438.77 27,510.15 106,807.98 46,660.29 82,876.79 64.03% 23,131.69 -- 0 募集资金总体使用情况说明 （一）实际募集资金金额、资金到位时间经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]254 号文核准，截止至 2016 年 3 月 29 日止，本公司已由主承销商长城证券股份有限公司采用非公开发行股票的方式向特定投资者发行人民币普通股（A 股）股 票 72,249,863.00 股，每股发行价为人民币 18.25 元，共募集资金人民币 1,318,559,999.75 元，扣除保荐承销费 19,000,000.00 元后，于 2016 年 3 月 30 日存入本公司募集资金专用账户 1,299,559,999.75 元，另扣减其余发行费用人民币 5,172,249.86 元后，实际募集资金净额为 1,294,387,749.89 元。上述募集资金到位情况已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 3 月 30 日审验并出具信会师报字[2016]第 610263 号验资报告号《验资报告》。（二）以前年度已使用金额、本期使用金 额及当前余额。1、以前年度已使用金额截至 2017 年 12 月 31 日，本公司募集资金累计投入募投项目 792,978,289.42 元（含 利息收入投入 1,754,978.19 元），尚未使用的余额为 56,200,361.54 元（其中募集资金 53,164,438.66 元，专户存储累计利息 扣除手续费 3,035,922.88 元）。2、本期使用金额及当前余额 2018 年度，本公司募集资金使用情况为：以募集资金直接投入 募投项目 275,101,535.73 元。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司募集资金累计直接投入募投项目 1,068,079,825.15 元，暂时 补充流动资金 200,000,000.00 元，尚未使用的金额为 31,316,878.41 元（其中募集资金 28,062,902.93 元，专户存储累计利息 扣除手续费 3,253,975.48 元）。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 露通机电节能电机建 设项目（注 1、3） 是 47,965 47,965 21,510.15 25,158.71 52.45% 2017 年 09 月 29 日 1,089.32 否 是 露通机电油田用智能 直驱电机项目（注 2） 是 36,041 36,041 36,216.5 100.49% 不适用 是 露通机电智能型蓝宝 石晶体生长炉研发项 目（注 3） 是 6,000 6,000 6,000 6,000 100.00% 不适用 是 收购露笑光电蓝宝石 切磨抛设备及存货（注 4） 否 6,850 6,850 6,850 100.00% 2015 年 10 月 01 日 不适用 否 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 22 补充流动资金（注 5） 否 35,000 32,582.77 32,582.77 100.00% 2016 年 04 月 20 日 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 131,856 129,438.7 7 27,510.15 106,807.9 8 -- -- 1,089.32 -- -- 超募资金投向 无 否 合计 -- 131,856 129,438.7 7 27,510.15 106,807.9 8 -- -- 1,089.32 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 1：由于公司面对的电机下游市场直接需求尚未释放，以及劳动力成本持续上升，出现预期效益出现 下降的情况。为了避免项目投资过于冒进，给广大中小股东及上市公司造成损害，公司于 2017 年 9 月 29 日召开第三届董事会第三十八次会议、第三届监事会第二十七次会议审议通过了《关于“露通 机电节能电机建设项目”缩减投资规模并结项的议案》，同意对露通机电节能电机建设项目的投资额 度进行调整，并对露通机电节能电机建设项目实施结项。此效益为原募投项目“露通机电节能电机建 设项目”2018 年度销售新能源电机的利润 1,089.32 万元，不包含变更部分的效益。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 1：由于公司面对的电机下游市场直接需求尚未释放，以及劳动力成本持续上升，出现预期效益出现 下降的情况。为了避免项目投资过于冒进，给广大中小股东及上市公司造成损害，公司于 2017 年 9 月 29 日召开第三届董事会第三十八次会议、第三届监事会第二十七次会议审议通过了《关于“露通 机电节能电机建设项目”缩减投资规模并结项的议案》，同意对露通机电节能电机建设项目的投资额 度进行调整，并对露通机电节能电机建设项目实施结项。此效益为原募投项目“露通机电节能电机建 设项目”2018 年度销售新能源电机的利润 1,089.32 万元，不包含变更部分的效益。此表所列项目“露 通机电节能电机建设项目”2018 年度投入金额中包含了项目部分变更后的投入金额。 2：受宏观经 济形势变化影响，原油等原料价格持续处于低位，石化行业正在经历去产能、提高产业集中度、优 化产品结构的变革阵痛，公司认为继续实施原募投项目“露通机电油田用智能直驱电机项目”无法有 效提升上市公司的盈利能力，故 2017 年 1 月 20 日公司第三届董事会第二十六次会议和 2017 年 1 月 20 日公司第三届监事会第十九次会议及 2017 年 2 月 8 日公司第二次临时股东大会审议通过变更 了“露通机电油田用智能直驱电机项目”的部分募集资金用途，使用其中的 19,250.00 万元募集资金用 于收购上海正昀新能源技术有限公司 100%股权；经过公司的持续观察，石化采掘业的市场环境未 见好转，公司考虑石化采掘业是周期性行业，短期内回暖可能性不大，即便行业环境开始回暖，固 定资产更新改造的投入往往迟滞于经济周期变化。为保障广大中小股东和上市公司的利益不受损害， 2017 年 4 月 28 日公司第三届董事会第三十二次会议和 2017 年 5 月 15 日公司第五次临时股东大会 审议通过，决定终止实施“露通机电油田用智能直驱电机项目”，并将其剩余的募集资金余额含利息 进行变更，用于收购江苏鼎阳绿能电力有限公司 100%股权。注 3：鉴于蓝宝石行业市场前景不明朗， 为了保护上市公司及中小股东的利益，公司对战略规划有所调整，集中优势资源重点围绕盈利能力 强、产业前景广阔的新能源业务板块进行发展（含新能源汽车电机、电控、电池及光伏产业）。2018 年 3 月 15 日第四届董事会第三次会议和 2018 年 3 月 26 日 2017 年年度股东大会审议通过，公司变 更“露通机电智能型蓝宝石晶体生长炉研发项目”的 6,000.00 万元及其利息的资金用途，并汇同“露通 机电节能电机建设项目”的结余资金 40,660.29 万元及其利息，共计 46,660.29 万元及其利息，使用其 中的 14,000 万元募集资金用于支付收购上海正昀新能源技术有限公司 100%股权的部分款项；使用 其中 11,000 万元募集资金用于收购江苏鼎阳绿能电力有限公司 100%股权的部分款项；剩余 21,660.29 万元及其利息用于永久补充流动资金。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 23 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 2016 年 4 月 19 日，公司第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第九次会议通过《关于使用募 集资金置换先期投入的议案》，同意公司使用募集资金 68,500,000.00 元置换预先已投入募集资金投 资项目的自筹资金。立信会计师事务所有限公司已对公司募集资金投资项目预先已投入资金的实际 投资情况进行了审核，并出具了信会师报字[2016]第 610355 号《关于露笑科技股份有限公司以自筹 资金预先投入募投项目的鉴证报告》。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表意见，认为以募集资 金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的事项符合深圳证券交易所《深圳证券交易所中小企 业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规及其他规范性文件的规定，同意以募集资金置换预 先投入募集资金投资项目的自筹资金。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 （一）暂时闲置募集资金使用情况 2017 年 4 月 12 日公司第三届董事会第三十次董事会议审议通过 了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司将 450,000,000.00 元募集资金 暂时补充流动资金。截止 2018 年 4 月 3 日，公司已将前次用于补充流动资金的 450,000,000.00 元募 集资金全部归还并存入公司募集资金专用账户，公司前次用于补充流动资金的闲置募集资金已归还 完毕。2018 年 4 月 3 日公司第四届董事会第五次董事会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂 时补充流动资金的议案》，同意公司将 200,000,000.00 元募集资金暂时补充流动资金，占募集资金净 额的 15.45%，具体期限自董事会审议批准该议案之日起不超过 12 个月，补充的流动资金主要用于 主营业务相关的生产经营使用。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表意见，认为公司使用部分 闲置募集资金暂时补充流动资金的事项符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中 小企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和规范性文件的要求，同意使用部分闲置募集资金 暂时补充流动资金。截至本次年报披露日，公司已将 200,000,000.00 元于 2019 年 3 月 26 日将上述 暂时性补充流动资金提前归还。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 截至 2018 年 12 月 31 日，公司募集资金临时补充流动资金 200,000,000.00 元，存放专户余额为 31,316,878.41 元，占所募集资金净额的 2.42%。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 不适用 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 24 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 收购上海正 昀新能源技 术有限公司 露通机电油 田用智能直 驱电机项目 19,250 19,250 72.14% 2017 年 02 月 08 日 不适用 否 收购上海正 昀新能源技 术有限公司 露通机电节 能电机建设 项目 14,000 4,737.05 4,737.05 72.14% 2017 年 02 月 08 日 不适用 否 收购江苏鼎 阳绿能电力 有限公司 露通机电油 田用智能直 驱电机项目 16,966.5 16,966.5 60.67% 2017 年 05 月 15 日 不适用 否 收购江苏鼎 阳绿能电力 有限公司 露通机电节 能电机建设 项目 11,000 60.67% 2017 年 05 月 15 日 不适用 否 永久性补充 流动资金 露通机电节 能电机建设 项目 15,660.29 15,660.29 15,660.29 100.00% 不适用 否 永久性补充 流动资金 露通机电智 能型蓝宝石 晶体生长炉 研发项目 6,000 6,000 6,000 100.00% 不适用 否 合计 -- 82,876.79 26,397.34 62,613.84 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 鉴于公司面对的电机下游市场直接需求尚未释放、劳动力成本持续上升、预期效益下 降以及蓝宝石行业市场前景不明朗的情况，2018 年 3 月 15 日第四届董事会第三次会 议和 2018 年 3 月 26 日 2017 年年度股东大会审议通过，公司变更“露通机电智能型蓝 宝石晶体生长炉研发项目”的 6,000.00 万元及其利息的资金用途，并汇同“露通机电节 能电机建设项目”的结余资金 40,660.29 万元及其利息，共计 46,660.29 万元及其利息， 使用其中的 14,000 万元募集资金用于支付收购上海正昀新能源技术有限公司 100%股 权的部分款项；使用其中 11,000 万元募集资金用于收购江苏鼎阳绿能电力有限公司 100%股权的部分款项；剩余 21,660.29 万元及其利息用于永久补充流动资金。 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 不适用 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 不适用 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 25 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 上海正昀新 能源技术有 限公司 子公司 新能源汽车 技术、新能 源电池技术 3000 万元 484,065,514. 18 31,149,929.3 4 20,881,022.2 8 -83,789,702. 76 -101,535,371 .05 顺通新能源 汽车服务有 限公司 子公司 汽车维修、 汽车销售 10 亿元 382,214,637. 23 128,690,216. 05 0.00 -384,682,979 .48 -393,963,639 .63 江苏鼎阳绿 能电力有限 公司 子公司 太阳能发 电、光伏电 站的设计、 施工等 1 亿元 1,144,779,91 0.39 339,832,970. 49 1,001,107,91 8.39 104,520,045. 04 80,020,334.4 8 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 上海丰脉智控技术有限公司 出资设立 未实际经营 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）、行业竞争格局和发展趋势 1、漆包线业务：我国漆包线在过去20年经历了高速发展，现已成为世界上产量最大的国家，但非最 强的国家，高热级漆包线在漆包线产销量中的比例还比较低，另外由于受当今国际国内宏观经济的影响， 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 26 需求疲软，竞争十分激烈，行业面临着产能过剩的压力。未来，200级漆包线在整个漆包线产销量中的比 例会持续提高，铝芯漆包线由于价格较低在行业中会进一步推广。 2、机电业务：国内电机的生产及配套厂家众多，已成为国民经济和国防现代化建设中不可缺少的一 个基础产品，电机产品未来需求将保持持续、稳定增长。我国是世界上电机产业的生产大国和出口大国， 行业集中度不高，生产的大多是低效耗能的普通电机，产品档次比较低、技术含量不高，国内电机行业市 场竞争主要体现在产品的技术含量、价格和生产规模等方面。从长期发展趋势看，低效耗能的普通电机将 逐步被环保节能的高效电机所取代，并向无刷化、永磁化、数字化、智能化电机方向发展。 3、蓝宝石业务：蓝宝石是国家大力发展的战略性新型产业，广泛应用在LED和智能消费类电子领域， 市场前景十分看好。我国各地经过前几年的大规模投资，产能增长很快，质量参差不齐，但随着市场的成 熟，一些技术力量低、规模小的企业已经很难生存，行业洗牌的进程会进一步加快。一些拥有高技术、高 质量和规模化生产的企业将迎来一次良好的收购其他企业的良机，进一步整合出现优质、价优的蓝宝石供 应商。 4、新能源汽车业务：在国家政策积极引导、国际新能源汽车迅速发展的大背景下，我国新能源汽车 制造企业不断提升产品技术水平和生产能力，形成了技术体系完整、种类丰富、档次分明的产品供应体系。 但是目前，受限于品牌定位、技术实力，我国新能源乘用车和国际品牌产品相比还存在一定差距，新能源 汽车车渗透率较低，公司需要加强新能源汽车技术的研发能力提高产品的核心竞争力。 5、光伏业务:公司在新的宏观和产业形势下积极转型升级，逐步实施“传统产业+新型产业”双轮驱动的 发展战略的重要一步。公司进入光伏行业为代表的新能源行业，致力于光伏电站的投资、安装和运营。 （二）、公司发展战略 2019年，公司将继续围绕“三引三做三创”（引智、引制、引资，做精、做强、做大，科技创新、文化 创新、制度创新）和｡传统产业+新型产业｡双轮驱动的发展战略。漆包线业务板块，将继续推进产品结构 调整，积极开发新产品，提升质量，降低成本，不断适应新的市场需求，打造漆包线精品；机电业务板块， 做强做大节能电机产品，稳步推进电机项目规模化生产；蓝宝石业务板块，继续研发智能型蓝宝石晶体生 长炉及蓝宝石生长、加工工艺，降低成本，提高成品率，继续保持全国行业领先地位。新能源汽车业务板 块，公司以收购中科正方为切入点，未来将进一步做强做大新能源汽车业务，紧紧围绕新能源汽车产业链 深度整合｡大三电｡（电机、电控、电池）业务，完善新能源汽车产业相关产品和业务结构，掌握包括新能 源产业链的核心技术，逐步构筑成为新能源汽车主要零部件供应商的核心竞争力。 （三）、经营计划 2019年，公司继续坚持以发展战略为指导，调整产品结构，实现基础制造业的升级，提升智能装备水 平，，加强关键核心技术的研发，提升生产效率，增强核心竞争力。 2019年主要工作：提升企业盈利水平；增效节支，强化预算、细化考核，加强成本管理，通过绩效管 理系统建设、财务内控体系建设等达到增效节支的目的，实现企业经济效益明显提升；加大研发，充分利 用国家认可实验室、省级研究院等平台，加大新产品、新客户的开发；团队建设，人才是露笑发展的根本， 招好人、用好人、留好人，搭建好技术、管理、销售、生产等团队建设，为露笑的进一步发展奠定基础； 品质提升，品质是企业的生命，打破传统观念，通过｡大质量建设｡、先进质量管理方法的应用、质量损失 率统计等手段，实现露笑品质大提升。 2019年资金需求及使用计划：公司目前银行信贷信誉良好，能够及时得到银行的有力支持，能够保障 目前日常生产经营。随着公司未来发展战略的逐步实施，公司资金需求量将会逐渐放大。 （四）、可能面对的风险 1、漆包线业务 风险：行业竞争不断加剧，受国内外宏观经济的影响，漆包线下游需求存在不确定性；漆包线的主要 原材料为铜杆，铜价受国际国内多重因数影响，价格波动较大。 对策：公司将进一步调整产品结构，积极开发新产品，通过技术改造、管理提升降低成本，通过创新 与竞争对手形成差异化优势，增加市场竞争力，继续保持国内领先水平；针对铜价波动风险，公司按照｡ 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 27 基准铜（铝）价+加工费"的原则确定，将铜价波动风险转移到下游客户。 2、机电业务 风险：受国内外宏观经济影响，新能源汽车、电动工具、家电需求存在不确定性；电机原材料主要是 漆包线、硅钢片，受国际国内多重因数影响，价格波动较大经营产生一定的影响。 对策：公司积极通过开发新产品、调整产品结构，形成产异化竞争优势，利用露笑的品牌、技术和规 模优势，在定价方式上采用销售价格和主要原材料联动的定价方式，最大程度降低原材料价格波动给公司 带来的不利影响。 3、蓝宝石业务 风险：目前来看，蓝宝石在智能终端应用需求来看，受苹果iphone、iwatch采用蓝宝石而带动，但受成 本较高影响，如果苹果下一代手机和手表不采用蓝宝石，将会影响公司蓝宝石业务。 对策：公司积极开发智能型晶体生长炉和生长工艺，大容量晶体炉将降低生产成本，为大规模应用在 智能终端市场打下基础。 4、新能源汽车业务 风险：公司通过收购中科正方、上海正昀进入新能源汽车领域，虽然目前有一定的技术研发能力、销 售渠道和市场竞争力，但随着行业的进一步发展，未来的市场竞争将会进一步加剧，可能会给公司新能源 企业业务业绩造成一定影响。 对策:公司将进一步加大市场拓展和技术研发的力度，紧盯行业发展前沿，进一步吸纳各类业界高端人 才。同时按照公司发展战略进一步拓展新能源汽车整体业务链，以取得整体竞争优势，降低该业务板块的 经营风险。 5、光伏行业业务 风险： 公司所从事光伏发电业务，对于公司而言尚处于起步阶段。未来发展还存在不确定性。 对策: 公司拟根据市场规律和自身客观情况，谨慎稳妥的推进该项业务的发展。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 28 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2016年度利润分配预案 以公司总股本734,824,767为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.30元（含税），共派发现金红利22,044,743.01元（含 税），剩余未分配利润58,840,144.51 元，暂时用于补充流动资金或公司发展，结转以后年度分配。 2、2017年度利润分配方案 经公司总股本以734,824,767为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税），共派发现金红利14,696,495.34元（含税）， 送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增5股。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2018 年 0.00 -973,219,577.2 3 0.00% 0.00 0.00% 2017 年 14,696,495.34 308,389,409.55 4.77% 14,696,495.34 4.77% 2016 年 22,044,743.01 64,763,511.24 34.04% 22,044,743.01 34.04% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 29 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 公司实际控 制人鲁小均 及其家庭成 员李伯英、鲁 永和控股股 东露笑集团 承诺 关于同业竞 争方面的承 诺 为避免与公 司形成同业 竞争，不从事 公司生产经 营的范围内 业务，不直接 或间接地从 事与公司主 要业务构成 竞争的相同 或相似的业 务。 2011 年 09 月 07 日 长期 履行中 持有本公司 股份的现任 董事、监事、 高级管理人 员 关于股份减 持的承诺 所持本公司 股份在任职 期间内每年 转让的比例 不超过其所 持本公司股 份总数的 25%，在离职 后六个月内 不转让。在申 报离任六个 月后的十二 个月内通过 证券交易所 挂牌交易出 售公司股份 数量占其所 持公司股份 总数的比例 2011 年 09 月 07 日 长期 履行中 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 30 不超过 50% 露笑集团 关于股份减 持的承诺 露笑集团所 认购的本次 非公开发行 的股票在三 十六个月内 不转让和上 市交易 2016 年 04 月 15 日 36 个月 履行中 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 露笑集团 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 露笑集团承 诺：1、本公 司和露笑科 技共同出资 设立顺宇合 伙，并由顺宇 合伙出资设 立顺宇农业 系看好顺宇 农业优秀的 管理团队和 清洁能源应 用的前景，希 望通过专业 的市场化的 运作方式为 露笑科技提 供更多的优 质产业资源， 不存在损害 上市公司及 其广大中小 股东利益的 情况。但光伏 电站建设周 期长，顺宇农 业现在处于 培育的初期， 需要持续大 额投入才能 将顺宇农业 培育为优质 的产业资源。 为此，本公司 2017 年 04 月 18 日 履行中 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 31 股东会于 2017 年 4 月 12 日通过《关 于对顺宇合 伙增资的议 案》，同意对 顺宇合伙增 加出资额 39,450 万元， 进而由顺宇 合伙向顺宇 农业增资，予 以资金支持。 同时，露笑科 技董事会考 虑光伏电站 建设周期长， 前期投入较 大，拟放弃此 次对顺宇合 伙的增资权， 于 2017 年 4 月 12 日通过 《关于放弃 参股企业增 资权暨关联 交易的议 案》，同意放 弃对顺宇合 伙增资。2、 为解决顺宇 农业与上市 公司存在的 同业竞争问 题，本公司承 诺在顺宇农 业投资运营 的光伏电站 并网总量达 到 500 兆瓦的 次年，本公司 将征求露笑 科技的意见， 在优先保障 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 32 露笑科技股 东利益的前 提下，对顺宇 农业的股权 进行处置，处 置方式包括 但不限于以 下手段：将本 公司所持有 的顺宇合伙 的财产份额 同等条件下 优先转让给 露笑科技、办 理退伙、将财 产份额转让 给无关联关 系第三方、由 顺宇合伙将 所持顺宇农 业股权同等 条件下优先 出售给露笑 科技、或无关 联第三方等。 3、本公司若 违反上述承 诺而导致上 市公司产生 任何成本、承 担任何责任 或者遭受任 何损失，将由 本公司就上 市公司发生 的任何成本、 责任或者损 失进行赔偿。 承诺是否按时履行 否 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 33 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时间 预测终止时间 当期预测业绩 （万元） 当期实际业绩 （万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披露日 期 原预测披露索 引 江苏鼎阳项目 2017 年 06 月 01 日 2019 年 12 月 31 日 13,000 -770.58 政策变化 2017 年 04 月 28 日 2017-065 上海正昀项 2017 年 03 月 01 日 2019 年 12 月 31 日 6,250 -7,939.66 政策变化 2017 年 01 月 22 日 2017-016 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用 2017年5月向江苏鼎阳绿能电力有限公司（以下简称“标的公司”或“鼎阳绿能”）原股东以支付现金的方式收购标的公司100% 股权（以下简称“标的资产”）。在本次股权收购中，鼎阳绿能原股东胡德良、李向红对鼎阳绿能2017年纳入露笑科技合并报 表期间内及2018年、2019年两个完整年度业绩曾作出承诺。业绩承诺内容如下：鼎阳绿能在2017年纳入露笑科技合并报表期 间内、2018年度及2019年度实现的净利润分别不低于12000万元、13000万元及15000万元，否则业绩承诺人应按照约定对露 笑科技股份有限公司予以补偿。经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计的鼎阳绿能2017年度纳入露笑科技合并报表期间 内净利润为-770.58万元,未完成2017年度经营业绩承诺。差额13,770.58万元，按照业绩补偿协议约定，本期应收业绩补偿款 18,544.35万元，应在利润承诺期内露笑科技的上市公司各年年报披露后的10个交易日内支付给露笑科技。 根据露笑科技第三届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于公司支付现金收购上海正昀新能源技术有限公司100%股权 暨与相关方签署相关交易协议的议案》， 同意公司通过支付现金方式出资人民币35,000万元收购上海正昀新能源技术有限 公司100%股权。本次交易标的资产相关盈利情况的承诺期为2017年度、2018年度、2019年度，业绩承诺人为上海士辰投资 管理中心（有限合伙）。根据露笑科技与上海士辰投资管理中心（有限合伙）签订的《利润补偿协议》， 业绩承诺方承诺 标的公司2017年度、2018年度、2019年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于5,000 万元、 6,250 万元、7,800 万元。经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计的经审计的上海正昀2017年度纳入露笑科技合并报表 期间（2017年3-12月）内净利润为-7939.66万元,未完成2017年度经营业绩承诺，差额-14189.66万元，按照公司与上海正昀原 股东签订的业绩补偿协议约定，本期应收业绩补偿款26,070.25万元，应在利润承诺期内露笑科技的上市公司各年年报披露后 的10个交易日内支付给露笑科技。 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 ①江苏鼎阳绿能电力有限公司2018年度经审计的扣除非经常性损益并扣除露笑科技股份有限公司介 绍、协调并促成交易的业务后归属于母公司股东的净利润-770.58万元，低于承诺数13,770.58万元，本年度 业绩承诺完成率-5.92%。受2018年宏观经济形势及国内光伏“531”新政等因素影响，光伏产业链的整体需求 下降，光伏各环节产品价格从6月起出现了快速下降，企业产能利用率亦大幅下滑，同时江苏鼎阳绿能电 力有限公司的应收款项回款较慢，企业经营受到较大影响。根据中企华评报字（2019）第3403号评估报告， 计提商誉减值金额26,376.85万元。 ②上海正昀新能源技术有限公司2018年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 -7,939.66万元，低于承诺数14,189.66万元，本年度业绩承诺完成率-127.03%，主要系上海正昀新能源技术 有限公司2018年度受到新能源汽车行业补贴政策变化，导致应收账款回收较慢，缺乏足够的运营资金；且 受债务危机的持续影响，锂离子电池生产销售、新能源汽车销售及服务业务大幅减少。预计未来短期内实 现盈利的可能性较低，故全额计提商誉减值准备。 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 34 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ①根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本集团对财 务报表格式进行了以下修订： A、资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 B、利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； 将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；将原“权益法下 在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收 益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转 损益的其他综合收益”； C、股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设 定受益计划变动额结转留存收益”。 本集团对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 35 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 本期影响金额 上期影响金额 财政部《关于修订印发2018年 度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15号），将原 “应收票据”及“应收账款”行项 目整合为“应收票据及应收账 款”； ①应收票据及应收账款 ②应收票据 ③应收账款 ①1,868,392,377.01 ②-281,525,073.89 ③-1,586,867,303.12 ①1,937,185,423.20 ②-452,496,175.55 ③-1,484,689,247.65 财政部《关于修订印发2018年 度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15号），将原 “应付票据”及“应付账款”行项 目整合为“应付票据及应付账 款”； ①应付票据及应付账款 ②应付票据 ③应付账款 ①1,099,490,690.75 ②-363,763,582.24 ③-735,727,108.51 ①1,312,654,840.08 ②-156,207,249.83 ③-1,156,447,590.25 财政部《关于修订印发2018年 度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15号），从原 “管理费用”中分拆出“研发费 用”： ①管理费用 ②研发费用 ①-35,943,057.47 ②35,943,057.47 ①-31,227,157.14 ②31,227,157.14 财政部《关于修订印发2018年 度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15号），在“财 务费用”行项目下分别列示“利 息费用”和“利息收入”明细项 目； ①利息费用 ②利息收入 ①126,281,383.84 ②12,061,492.81 ①75,354,829.80 ②8,001,657.50 财务报表格式的修订对本集团的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 ②根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本集团作为个人所得税的扣缴义 务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列，对可比期间的 比较数据进行调整。 本集团实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产 生的现金流量列报，对可比期间的比较数据进行调整，调增2017年度“收到其他与经营活动有关的现 金”12,871,200.00元，调减2017年度“收到其他与投资活动有关的现金”12,871,200.00元。 （2）重要会计估计变更：无 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 36 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本期新增合并单位1家，系公司于2018年1月9日设立全资子公司上海丰脉智控技术有限公司，故2018年1月起将上海丰脉智控 技术有限公司纳入合并报表合并范围 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 120 境内会计师事务所审计服务的连续年限 2 境内会计师事务所注册会计师姓名 王涛、曾涛 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 公司聘请华安证券股份有限公司为公司并购重组财务顾问。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金额（万 元） 是否形成预计 负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 江苏鼎阳绿能电力 有限公司就与金塔 竞日新能源有限公 司建设工程施工合 同纠纷向甘肃省高 级人民法院提起诉 讼。 30,800 否 甘肃省高 级人民法 院已受理， 案号 （2019）甘 民初 70 号。 截至 2019 尚未开庭 无 2019 年 04 月 30 日 《关于重大 诉讼的公告》 （公告编号： 2019-059）巨 潮资讯网 http://www.c 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 37 年 4 月 29 日，诉讼正 在进行中。 同时，江苏 鼎阳绿能 电力有限 公司向法 院提出对 金塔竞日 新能源有 限公司进 行财产保 全申请，申 请冻结金 额为 308,000,00 0.00 元，截 至2019年4 月 29 日， 财产保全 正在办理 中 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 关联交 易价格 关联交 易金额 占同类 交易金 获批的 交易额 是否超 过获批 关联交 易结算 可获得 的同类 披露日 期 披露索 引 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 38 原则 （万 元） 额的比 例 度（万 元） 额度 方式 交易市 价 丰宁满族 自治县顺 琦太阳能 发电有限 公司 同一控 股股东 控制的 企业 EPC 建 设 EPC 建 设 市场指 导 市场价 41,857. 98 43.63% 45,500 否 货币结 算 45500 2017 年 09 月 30 日 公告编 号： 2017-1 15 合计 -- -- 41,857. 98 -- 45,500 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 无 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应收关联方债权 关联方 关联关系 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期收回金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 应付关联方债务 关联方 关联关系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期归还金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额（万 元） 露笑集团有限 公司 控股股东 无偿借款 59,300 59,300 关联债务对公司经营成果 露笑集团有限公司提供免息的资金拆借，本公司按照同期银行贷款利率 4.35%计算财务费用 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 39 及财务状况的影响 944,009.59 元并计入资本公积。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 浙江露笑电子线材有 2018 年 03 30,000 2018 年 06 月 04 11,000 连带责任保 否 否 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 40 限公司 月 06 日 日 证 浙江露通机电有限公 司 2018 年 03 月 06 日 25,000 2018 年 07 月 26 日 4,000 连带责任保 证 否 否 上海正昀新能源技术 有限公司 2018 年 05 月 22 日 16,000 连带责任保 证 否 否 顺通新能源汽车服务 有限公司 2018 年 03 月 06 日 20,000 连带责任保 证 否 否 江苏鼎阳绿能电力有 限公司 2018 年 12 月 27 日 3,000 连带责任保 证 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 94,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 15,000 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 94,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 15,000 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 江苏正昀新能源技术 有限公司 2018 年 01 月 24 日 5,000 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 5,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 5,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 99,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 15,000 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 99,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 15,000 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 9.52% 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 41 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 一直以来，公司秉持诚信是金、品质是盾的核心价值观，不断创新、精益求精，追求企业、社会与环 境的和谐发展。公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。 公司严格按照《公司法》 、 《深圳证券交易所股票上市规则》 、 《上市公司信息披露管理办法》 等相关法律法规的要求，及时、准确、真实、完整地进行信息披露，通过投资者电话、电子邮箱、公司网 站和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。公司非常重 视对投资者的合理回报，制定了相对稳定的利润分配政策和分红方案以回报股东。 公司一直坚持以人为本的人才理念，实施企业人才战略，严格遵守《劳动法》 、 《劳动合同法》 等 相关法律法规， 积极做好员工的健康管理工作， 严格执行安全生产管理制度和标准，要求新进职工参加 防护培训，定期举行职业健康安全知识培训。 公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司严格 遵守国家法律、法规、政策的规定，及时缴纳各项税款，积极发展就业，促进当地经济的发展，同时公司 积极参与社会公益慈善事业。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司暂无精准扶贫计划。 （2）年度精准扶贫概要 公司年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 42 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 43 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 37,081,72 3 5.05% 18,540,86 1 18,540,86 1 55,622,58 4 5.05% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 37,081,72 3 5.05% 18,540,86 1 18,540,86 1 55,622,58 4 5.05% 其中：境内法人持股 12,287,51 2 1.67% 6,143,756 6,143,756 18,431,26 8 1.67% 境内自然人持股 24,794,21 1 3.38% 12,397,10 5 12,397,10 5 37,191,31 6 3.38% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 697,743,0 44 94.95% 348,871,5 22 348,871,5 22 1,046,614 ,566 94.95% 1、人民币普通股 697,743,0 44 94.95% 348,871,5 22 348,871,5 22 1,046,614 ,566 94.95% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00% 三、股份总数 734,824,7 67 100.00% 367,412,3 83 367,412,3 83 1,102,237 ,150 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 公司2017年度利润分配预案为： 1）、以公司总股本734,824,767股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.2元（含税），共派发 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 44 现金红利14,696,495.34元（含税），剩余未分配利润18,492.01万元，暂时用于补充流动资金或公司发展， 结转以后年度分配； 2）、以公司总股本734,824,767股为基数，以资本公积金转增股本，向公司全体股东每10股转增5股， 共转增股本367,412,383股，转增完成后，公司总股本增加至1,102,237,150股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 公司2017年度利润分配预案经公司第四届董事会第二次会议、公司2017年年度股东大会审议通过。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2018年12月13日召开的第四届董事会第十七次会议及2019年1月2日召开的2019年第一次临时 股东大会审议通过了《关于回购公司股份的议案》，于2019年2月17日召开的第四届董事会第二十次会议 审议通过了《关于确定回购股份用途的议案》。公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司股份， 公司计划自股东大会审议通过回购股份方案之日起3个月内以自有资金或自筹资金进行股份回购，回购的 资金总额不超过（含）人民币2亿元，不低于（含）人民币1亿元，回购价格区间下限不低于（含）人民币 4.00元/股，上限不高于（含）人民币6.00元/股。具体回购数量以回购期满时实际回购的股份数量为准。截 至2019年4月3日，公司累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份数量5,210,055股，占 公司总股本的0.47%，最高成交价为4.93元/股，最低成交价为4.70元/股，支付的总金额为25,094,789.86元（不 含交易费用），本次股份回购已实施完毕。 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 露笑集团有限公 司 12,287,512 0 6,143,756 18,431,268 所认购的非公开 发行的股票在三 十六个月内不得 转让和上市交 易。 2019.4.19 鲁永 22,881,711 0 11,440,856 34,322,566 高管锁定股 无 合计 35,169,223 0 17,584,612 52,753,834 -- -- 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 45 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司2017年度利润分配预案为： 1）、以公司总股本734,824,767股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.2元（含税），共派发 现金红利14,696,495.34元（含税），剩余未分配利润18,492.01万元，暂时用于补充流动资金或公司发展， 结转以后年度分配； 2）、以公司总股本734,824,767股为基数，以资本公积金转增股本，向公司全体股东每10股转增5股， 共转增股本367,412,383股，转增完成后，公司总股本增加至1,102,237,150股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 39,490 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 45,715 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 露笑集团有限公 司 境内非国有法人 32.77% 361,211,2 10 83,662,49 8 18,431,26 8 342,779,9 42 质押 347,541,145 鲁小均 境内自然人 5.55% 61,200,00 0 20,400,00 0 0 61,200,00 0 质押 60,000,000 汇佳华健（珠海） 投资合伙企业（有 限合伙） 境内非国有法人 5.00% 55,111,85 8 55,111,85 8 0 55,111,85 8 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 46 李伯英 境内自然人 4.86% 53,550,00 0 17,850,00 0 0 53,550,00 0 质押 51,000,000 鲁永 境内自然人 4.15% 45,763,42 2 15,254,47 4 34,322,56 6 11,440,85 6 质押 26,919,660 浙商金汇信托股 份有限公司-浙金• 富春 1 号集合资金 信托计划 其他 2.27% 24,976,43 8 8,325,479 0 24,976,43 8 李国千 境内自然人 1.98% 21,781,20 0 7,260,400 0 21,781,20 0 质押 21,700,000 全国社保基金一 一六组合 其他 1.72% 18,920,45 8 18,920,45 8 0 18,920,45 8 林杰 境内自然人 1.51% 16,592,70 0 4,330,900 0 16,592,70 0 中央汇金资产管 理有限责任公司 其他 1.38% 15,215,34 0 5,071,780 0 15,215,34 0 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 1、公司前十大股东中第 1 名、第 2 名、第 4 名、第 5 名、第 7 名股东为关联联系人。 2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 露笑集团有限公司 342,779,942 人民币普通股 342,779,942 鲁小均 61,200,000 人民币普通股 61,200,000 汇佳华健（珠海）投资合伙企业（有 限合伙） 55,111,858 人民币普通股 55,111,858 李伯英 53,550,000 人民币普通股 53,550,000 浙商金汇信托股份有限公司-浙金•富 春 1 号集合资金信托计划 24,976,438 人民币普通股 24,976,438 李国千 21,781,200 人民币普通股 21,781,200 全国社保基金一一六组合 18,920,458 人民币普通股 18,920,458 林杰 16,592,700 人民币普通股 16,592,700 中央汇金资产管理有限责任公司 15,215,340 人民币普通股 15,215,340 鲁永 11,440,856 人民币普通股 11,440,856 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 1、公司无限售第 1 名、第 2 名、第 4 名、第 6 名、第 10 名股东之间为关联联系人。 2、公司未知其他无限售条件股东之间是否存在关联关系。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 47 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 股东林杰通过信用证券账户持有 10,200,000 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 露笑集团有限公司 鲁小均 1996 年 01 月 15 日 91330681254759500D 批发零售：钢材、铜材、 铝材及其他金属材料， 有色金属及其压延产 品；制造销售：通用、 专用设备及零部件，金 属工具及手工具，其他 日用金属制品，机械配 件；通用及专用设备的 研究、设计、开发及技 术转让；机槭设备租赁； 从事货物及技术的进出 口业务。 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 鲁小均 本人 中国 否 李伯英 本人 中国 否 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 48 鲁永 本人 中国 否 主要职业及职务 鲁小均现任露笑集团有限公司董事长、曾任露笑科技股份有限公司董事长。鲁永现任露笑科 技股份有限公司董事长。 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 49 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 50 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 鲁永 董事长 现任 男 35 2015 年 02 月 10 日 2021 年 01 月 25 日 30,508,94 8 0 0 15,254,47 4 45,763,42 2 李孝谦 董事、副 总 现任 男 58 2015 年 02 月 10 日 2021 年 01 月 25 日 2,550,000 0 0 1,275,000 3,825,000 吴少英 董事、副 总 现任 女 53 2015 年 02 月 10 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 陈银华 独立董事 现任 男 57 2015 年 02 月 10 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 蒋胤华 独立董事 现任 男 54 2015 年 02 月 10 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 舒建 独立董事 现任 男 65 2015 年 02 月 10 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 方浩斌 监事会主 席 现任 男 37 2015 年 02 月 10 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 赵均军 监事 现任 男 30 2018 年 04 月 18 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 王建军 监事 现任 男 34 2015 年 02 月 10 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 李陈涛 董秘、副 总 现任 男 32 2015 年 02 月 10 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 尤世喜 财务总监 现任 男 47 2015 年 2021 年 0 0 0 0 0 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 51 02 月 10 日 01 月 25 日 慎东初 董事 离任 男 55 2015 年 02 月 10 日 2018 年 07 月 04 日 0 0 0 0 0 应江辉 监事会主 席 离任 男 42 2015 年 02 月 10 日 2018 年 03 月 28 日 0 0 0 0 0 李亚宁 董事 现任 男 69 2019 年 04 月 01 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 33,058,94 8 0 0 16,529,47 4 49,588,42 2 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 慎东初 董事 离任 2018 年 07 月 04 日 慎东初先生因个人身体健康原因辞去公司第四届董事 会董事兼公司总经理职务，辞职后不在公司担任其他 任何职务。 应江辉 监事会主席 离任 2018 年 03 月 28 日 应江辉先生因个人原因辞去公司第四届监事会股东代 表监事职务，辞职后不在公司担任其他任何职务。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 董事会成员： 鲁永：曾任露笑集团有限公司及诸暨市露笑电磁线有限公司国际贸易部部长，诸暨市露笑电磁线有限公司 执行董事，诸暨露笑特种线有限公司监事；现任露笑科技股份有限公司董事长，浙江露超投资管理有限公 司执行董事；浙江露笑电子线材有限公司经理，露笑集团有限公司监事，伯恩露笑蓝宝石有限公司副董事 长、总经理，诸暨市海博小额贷款股份有限公司监事。 李孝谦：曾任诸暨市露笑包装容器有限公司业务员、监事，浙江露笑机械制造有限公司业务员，诸暨市露 笑电磁线有限公司业务负责人，诸暨市露笑电磁线有限公司总经理；现任公司董事、副总经理，露笑集团 董事，诸暨露笑商贸有限公司监事，诸暨市露笑进出口有限公司监事，诸暨露笑动力技术研究有限公司监 事，浙江露笑电子线材有限公司监事，浙江露笑新材料有限公司执行董事。 吴少英：曾任诸暨市活塞阀门厂班长，浙江露笑机械制造有限公司班长，诸暨市露笑电磁线厂班长，诸暨 露笑特种线有限公司生产厂长，露笑科技股份有限公司子公司露笑超微细线厂厂长；现任浙江露笑电子线 材有限公司执行董事、浙江露通机电有限公司执行董事、公司董事、副总。 陈银华：高级会计师职称，现任浙江浙大新宇物业集团有限公司财务总监，浙江翔宇投资有限公司董事， 巴士在线（002188）独立董事，新安股份(600596)独立董事，公司独立董事。 蒋胤华：三级律师职称，现任北京市尚公律师事务所杭州分所高级合伙人律师，杭州仲裁委员会仲裁员， 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 52 杭州华澜微电子股份有限公司董事、第六空间家居集团股份有限公司董事、杭州正旭投资合伙企业（有限 合伙）执行事务合伙人、杭州力冠投资管理有限公司执行董事兼总经理、公司独立董事。 舒建：经济师职称，曾任绍兴都邦保险中支公司任书记，安信农保绍兴中支公司任书记，浙商保险绍兴中 支公司工作。现任公司独立董事。 李亚宁：1968年参加中国人民解放军，1969年加入中国共产党，1989年从总参谋部转业到英国英之杰（中 国）贸易公司当顾问；1990－1992年在美国德克萨斯州立大学达拉斯分校（UTD）读国际商务硕士学位； 1992年至今从事贸易工作，任深圳市中衡一元投资管理有限责任公司首席顾问。 监事会成员： 方浩斌：历任公司技术部长，现任公司监事会主席。 赵均军：现任露通机电技术部部长、公司监事。 王建军：曾在中国平安绍兴分公司工作，现任浙江露超投资管理有限公司监事、公司生产部副部长，公司 职工监事。 其他高级管理人员： 李陈涛：历任公司证券事务代表；现任浙江露通机电有限公司监事、凯信投资管理有限公司董事、上海正 昀新能源技术有限公司董事、江苏鼎阳绿能电力有限公司董事、开瑞新能源汽车有限公司监事、公司副总 经理、董事会秘书。 尤世喜：会计师职称，曾任宁波杰倍德日用品有限公司财务经理，宁波双林集团有限公司内控审计部长， 宁波东奥汽车服务有限公司财务总监， 现任公司财务总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 鲁永 露笑集团有限公司 监事 2010 年 12 月 31 日 否 李孝谦 露笑集团有限公司 董事 2010 年 12 月 31 日 否 在股东单位任 职情况的说明 公司高级管理人员在股东单位不担任除董事、监事以外的职务。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 鲁永 浙江露笑电子线材有限公司 经理 2010年09月19 日 否 鲁永 浙江露超投资管理有限公司 执行董事 2015年06月26 日 否 鲁永 诸暨市海博小额贷款有限公司 监事 2019年06月22 日 否 鲁永 伯恩露笑蓝宝石有限公司 副董事长、总 经理 2014年05月05 日 否 李孝谦 浙江露笑电子线材有限公司 监事 2010年09月19 否 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 53 日 李孝谦 诸暨露笑动力技术研究所有限公司、诸暨 露笑商贸有限公司、诸暨市露笑进出口有 限公司 监事 2006年07月28 日 否 李孝谦 浙江露笑新材料有限公司 执行董事 2008年01月22 日 否 吴少英 浙江露笑电子线材有限公司 执行董事 2015年09月16 日 否 吴少英 浙江露通机电有限公司 执行董事 2015年10月10 日 否 陈银华 浙江浙大新宇物业集团有限公司 财务总监 2004年04月01 日 是 陈银华 浙江新安化工集团股份有限公司 独立董事 2015年05月21 日 是 陈银华 巴士在线股份有限公司 独立董事 2012年11月12 日 2018 年 11 月 30 日 是 陈银华 浙江翔宇投资有限公司 董事 2009年05月15 日 否 蒋胤华 北京市尚公律师事务所 高级合伙人、 杭州分所主 任、律师 2017年12月30 日 是 蒋胤华 杭州华澜微电子股份有限公司 董事 2015年06月03 日 是 蒋胤华 第六空间家居集团有限公司 董事 2017年09月20 日 是 蒋胤华 杭州正旭投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合 伙人 2017年06月27 日 否 蒋胤华 杭州力冠投资管理有限公司 执行董事 2017年06月30 日 否 李陈涛 浙江露通机电有限公司 监事 2010年10月13 日 否 李陈涛 凯信投资管理有限公司 董事 2013年07月31 日 否 李陈涛 上海正昀新能源技术有限公司 董事 2017年02月15 日 否 李陈涛 江苏鼎阳绿能电力有限公司 董事 2017年05月23 日 否 李陈涛 开瑞新能源汽车有限公司 监事 2017年12月14 日 否 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 54 在其他单位任 职情况的说明 公司高级管理人员在其他单位不担任除董事、监事以外的职务。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、报酬的决策程序和报酬确定依据：在公司任职的董事、监事和高级管理人员按其行政岗位及职务，根 据公司现行的薪酬制度领取薪酬，年底根据经营业绩按考评程序，确定其年度奖金，报董事会审批。 2、2011年8月15日公司第二次临时股东大会审议通过《独立董事津贴的议案》确定独立董事年度津贴为每 人6万元/年，公司负担独立董事为参加会议发生的差旅费、办公费等履职费用。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 鲁永 董事长 男 35 现任 93.32 否 李陈涛 董事会秘书/副总 男 32 现任 37.29 否 李孝谦 董事/副总 男 58 现任 53.45 否 吴少英 董事/副总 女 53 现任 29.45 否 陈银华 独立董事 男 57 现任 7 否 蒋胤华 独立董事 男 54 现任 7 否 舒建 独立董事 男 65 现任 7 否 方浩斌 监事会主席 男 37 现任 32.81 否 赵均军 监事 男 30 现任 24.74 否 王建军 监事 男 34 现任 25.83 否 尤世喜 财务总监 男 47 现任 43.05 否 慎东初 董事/总经理 男 55 离任 44.27 否 应江辉 监事会主席 男 42 离任 3.79 否 合计 -- -- -- -- 409 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 55 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 341 主要子公司在职员工的数量（人） 1,126 在职员工的数量合计（人） 1,467 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,467 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 926 销售人员 85 技术人员 215 财务人员 58 行政人员 183 合计 1,467 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及以上 224 大专 271 中专 323 高中及以下 649 合计 1,467 2、薪酬政策 公司深入推进以分享为导向的激励体系建设，建立公司与全体员工目标一致、协作共享的利益共同体，激发员工活力，更好 实践“以人为本”的经营理念。推进人才结构优化管理目标，通过薪酬特区的管理模式推进公司中高端人才的引进 3、培训计划 根据公司“系统化”、“智能化”经营方向，结合人才“专业化”、“职业化”、“年轻化”的人才梯队建设目标，公司在报告期内结 合实际岗位需求开展培训工作。 完善员工培训体系，提升培训覆盖率；积极开展技术培训，分享技术研发新趋势，提高研发管理工具应用，提升研发效率； 加大品质管理培训，有效降低产品不良率。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 56 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 57 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证 监会有关法律法规等相关要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，不断加强信息披露工作，积极开展 投资者关系管理工作，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。 截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。 (一)、公司已建立的各项制度名称和公开信息披露情况如下： 制度名称 披露时间 信息披露媒体 公司章程 2011/10/11 巨潮资讯网 重大信息内部报告制度 2011/10/27 巨潮资讯网 重大信息内部保密制度 2011/10/27 巨潮资讯网 重大突发事件应急制度 2011/10/27 巨潮资讯网 信息披露管理制度 2011/10/27 巨潮资讯网 外部信息使用人管理制度 2011/10/27 巨潮资讯网 投资者关系管理制度 2011/10/27 巨潮资讯网 特定对象调研采访接待工作管理制度 2011/10/27 巨潮资讯网 年报信息披露重大差错责任追究制度 2011/10/27 巨潮资讯网 年报审核制度 2011/10/27 巨潮资讯网 内幕消息知情人员报备制度 2011/10/27 巨潮资讯网 内部审计工作制度 2011/10/27 巨潮资讯网 防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度 2011/10/27 巨潮资讯网 董事会审计委员会实施细则 2011/10/27 巨潮资讯网 董事会秘书工作细则 2011/10/27 巨潮资讯网 大股东定期沟通机制 2011/10/27 巨潮资讯网 授权管理制度（2019年3月） 2019/03/15 巨潮资讯网 监事会议事规则 2011/11/12 巨潮资讯网 关联交易制度 2011/11/12 巨潮资讯网 股东大会议事规则 2011/11/12 巨潮资讯网 对外担保决策制度 2011/11/12 巨潮资讯网 独立董事工作细则 2011/11/12 巨潮资讯网 董事会议事规则 2011/11/12 巨潮资讯网 债券持有人会议规则 2012/08/18 巨潮资讯网 未来三年（2012~2014年）股东回报规划 2012/08/29 巨潮资讯网 公司章程 2012/08/29 巨潮资讯网 公司债券专项偿债资金管理制度 2012/08/29 巨潮资讯网 公司章程 2013/04/22 巨潮资讯网 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 58 公司章程 2015/03/05 巨潮资讯网 关于未来三年（2015—2017年）股东回报规划 2015/04/13 巨潮资讯网 风险投资管理制度 2015/04/13 巨潮资讯网 对外投资管理制度 2015/06/03 巨潮资讯网 公司章程 2015/08/20 巨潮资讯网 对外提供财务资助管理制度 2015/08/27 巨潮资讯网 公司章程 2015/11/19 巨潮资讯网 募集资金管理制度 2016/04/20 巨潮资讯网 关于未来三年（2018—2020年）股东回报规划 2018/04/03 巨潮资讯网 （二）报告期内，公司严格按照要求规范治理 1、关于股东与股东大会 公司按照《股东大会议事规则》的规定要求，规范公司股东大会的召集、召开、提案的审议、投票、表决、会议记录及 签署程序。能够公平对待所有股东，特别是保证中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 2、公司与控股股东关系 公司拥有独立的业务体系和决策机构，在业务、人员、资产、机构、财务上实行“五独立”，公司董事会、监事会和内部 机构独立运作。控股股东对公司依法通过股东大会行使股东的权利，公司与控股股东的关联交易公平合理，决策程序符合规 定，公司的重大决策由股东大会依法做出。 3、董事与董事会 公司严格按照法律法规和《公司章程》规定的选聘程序选举董事，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》 的要求，董事会下设专门委员会，为董事会的决策提供专业的意见和参考，董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大 会，认真审议各项议案并对公司重大事项做出科学、合理决策，认真履行董事诚实守信、勤勉尽责的义务。 4、监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规定选举产生监事，监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公 司监事按时出席监事会，认真履行职责，独立有效地对公司定期报告、重大事项、财务状况、募集资金使用状况等进行检查 和监督，维护公司及股东的合法权益。 5、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，诚信对待供应商和客户，加强各方的沟通和交流，在企业创造利润最大化 的同时，实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司的发展。 6、绩效评价与激励 公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。公司已建立完善的绩效考核评价体系，把年度目标完成情 况与考核、激励结合起来，调动公司员工的工作积极性。 7、投资者关系 公司根据《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会及深圳证券交易所的相关法律法规的要求，认 真履行信息披露义务。董事会秘书负责公司信息披露工作，并负责投资者关系管理，接待投资者的来访和咨询。按照有关法 律法规及公司《信息披露管理制度》的要求，在公司指定信息披露网站“巨潮资讯网”（ ）和《证券 时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》真实、准确、及时地披露公司信息，确保公司所有股东公平地获 得公司相关信息。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 59 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面 公司拥有独立、完整的经营资产，业务结构完整，所需生产设备、材料的采购及客户群、市场均不依赖于控股股东，具有独 立的产供销系统，具备独立面向市场并自主经营的业务能力，与控股股东之间无同业竞争，控股股东不存在直接或间接干预 公司经营的情形。 2、人员方面 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取报酬，公司董事、监事均严 格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定选举产生，公司高级管理人员都是公司董事会按照规定程序聘任的，不存在股 东或其它关联方干涉公司有关人事任免的情况，公司已经建立了独立的人事和劳动管理体系，与员工签订了《劳动合同》。 3、资产方面 公司与控股股东产权关系明晰，拥有独立土地使用权、房产，拥有独立的采购、生产和销售系统及配套设施，拥有独立的 专利技术等无形资产。公司没有以资产、权益或信誉为控股股东的债务提供过担保，不存在资产、资金被控股股东占用而损 害公司其他股东利益的情况。 4、机构方面 公司依照《公司法》、《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了完整、独立的法人治理结 构，设立了适应发展需要的组织机构。公司各部门与下属子公司、事业部组成了有机的整体，制定了相应的内部管理和控制 制度，保证了公司的依法运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面 公司设有完整、独立的财务机构，配备了充足的专职财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立开 设银行账户、独立纳税、独立作出财务决策，公司不存在以资产、权益或信誉为股东提供债务担保的情况，也不存在资产被 股东占用而损害公司利益的情况 。 三、同业竞争情况 √ 适用 □ 不适用 问题类型 控股股东名称 控股股东性质 问题成因 解决措施 工作进度及后续计 划 同业竞争 露笑集团有限公司 其他 露笑集团有限公司 的控股子公司顺宇 农业股份有限公司 与公司全资子公司 江苏鼎阳绿能电力 有限公司产生同业 竞争。 为解决顺宇农业与 公司存在的同业竞 争问题，露笑集团有 限公司承诺，以后将 在优先保障露笑科 技股东利益的前提 下，对顺宇农业的股 权进行处置，处置方 式包括但不限于以 下手段：将本公司所 持有的顺宇合伙的 财产份额同等条件 下优先转让给露笑 科技、办理退伙、将 财产份额转让给无 关联关系第三方、由 进行中 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 60 顺宇合伙将所持顺 宇农业股权同等条 件下优先出售给露 笑科技、或无关联第 三方等。 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 45.69% 2018 年 01 月 25 日 2018 年 01 月 26 日 《2018 年第一次临 时股东大会决议公 告》（公告编号： 2018-015）巨潮资讯 网 info.co 2018 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 45.15% 2018 年 02 月 08 日 2018 年 02 月 09 日 《2018 年第二次临 时股东大会决议公 告》（公告编号： 2018-019）巨潮资讯 网 info.co 2017 年年度股东大 会 年度股东大会 45.18% 2018 年 03 月 26 日 2018 年 03 月 27 日 《2017 年年度股东 大会决议公告》（公 告编号：2018-038） 巨潮资讯网 info.co 2018 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 45.15% 2018 年 04 月 18 日 2018 年 04 月 19 日 《2018 年第三次临 时股东大会决议公 告》（公告编号： 2018-055）巨潮资讯 网 info.co 2018 年第四次临时 股东大会 临时股东大会 45.37% 2018 年 06 月 06 日 2018 年 06 月 07 日 《2018 年第四次临 时股东大会决议公 告》（公告编号： 2018-075）巨潮资讯 网 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 61 info.co 2018 年第五次临时 股东大会 临时股东大会 52.80% 2018 年 08 月 08 日 2018 年 08 月 09 日 《2018 年第五次临 时股东大会决议公 告》（公告编号： 2018-104）巨潮资讯 网 info.co 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 陈银华 20 20 0 0 0 否 2 蒋胤华 20 20 0 0 0 否 3 舒建 20 20 0 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事都勤勉尽责，充分发挥专业知识，在董事会上发表意见，对公司信息披露等情况进行监督和核查， 提出了众多有效的建议，对重大事项出具了独立、公正的独立意见，积极有效地履行了独立董事的职责，维护了公司和中小 股东的合法权益。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 62 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 报告期内，董事会下设专门委员会各委员在报告期内恪尽职守，勤勉尽责，发挥各自的专业特长、技能和经验，将会议讨论 的重要事项形成决议向董事会回报或提请董事会审议，为董事会的科学决策提供积极的帮助。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员实行岗位工资和绩效工资相结合，年初根据总体发展战略和经营目标确定及具体的考核、奖惩办法，年 底根据经营业绩的完成情况，给予相应的绩效奖励。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 29 日 内部控制评价报告全文披露索引 2019 年 4 月 29 日披露在巨潮资讯网 上的《公司 2018 年 度内部控制评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷的迹象包括：①公司董事、监事、 高级管理人员舞弊；②已经发现并报告给 管理层的重大内部控制缺陷经过合理的时 间后，并未加以改正；③注册会计师发现 当期财务报告存在重大错报，而内部控制 在运行过程中未能发现该错报；④对已公 告的财务报告出现的重大差错进行错报更 正；⑤其他可能影响报表使用者正确判断 的缺陷。重要缺陷的迹象包括：①未依照 非财务报告缺陷认定主要以缺陷涉及 业务性质的严重程度、直接或潜在负面 影响的性质、影响的范围等因素来确 定。重大缺陷的迹象包括：违犯国家法 律法规或规范性文件、重大决策程序不 科学、制度缺失可能导致内部控制系统 性失效、重大或重要缺陷未得到整改、 其他对公司负面影响重大的情形。重要 缺陷的迹象包括：①重要业务制度或流 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 63 公认会计准则选择和应用会计政策；②未 建立反舞弊程序和控制措施；③对于非常 规或特殊交易的账务处理没有建立相应的 控制机制或没有实施且没有相应的补偿性 措施；④对于期末财务报告过程存在的一 项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务 报告达到真实、准确的目标。一般缺陷是 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他 控制缺陷。 程存在的缺陷；②决策程序出现重大失 误； ③关键岗位人员流失严重；④内 部控制内部监督发现的重要缺陷未及 时整改；⑤其他对公司产生较大负面影 响的情形。一般缺陷是指除上述重大缺 陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 定量标准 重大缺陷：营业收入潜在错报营业收入总 额的 2%≤错报；资产总额潜在错报资产总 额的 2%≤错报；重要缺陷：营业收入潜在 错报营业收入总额的 1%≤错报＜营业收入 总额的 2%；资产总额潜在错报资产总额的 1%≤错报＜资产总额的 2%；一般缺陷：营 业收入潜在错报＜营业收入总额的 1%；资 产总额潜在错报＜资产总额的 1%。 非财务报告内部控制缺陷评价的定量 标准参照财务报告内部控制缺陷评价 的定量标准执行。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 64 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 65 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019 年 04 月 29 日 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 致同审字（2019）第 330ZA2559 号 注册会计师姓名 王涛、曾涛 审计报告正文 露笑科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了露笑科技股份有限公司（以下简称露笑科技公司）财务报表，包括2018年12 月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 露笑科技公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司的经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于露笑科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。 （一）商誉减值测试 商誉减值测试参见财务报表附注三、21资产减值、附注三、30重大会计判断和估计及附 注五、16商誉。 1、事项描述 于2018年12月31日及2017年12月31日，露笑科技公司合并财务报表中商誉的账面价值分 别为人民币10,614.90万元、67,657.18万元。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 66 根据企业会计准则，管理层须每年对商誉进行减值测试。减值测试以包含商誉的资产组 的可收回金额为基础，资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的 公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定，其预计的未来现金流量以五年期财务 预算为基础来确定。在评估可回收金额时涉及的关键假设包括收入增长率、毛利率、费用率 及折现率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。露笑科技公司管 理层委聘外部估值专家，基于管理层编制的现金流量预测，采用预计未来现金流量折现的模 型计算各相关资产组的预计未来现金流量现值。 由于减值测试过程较为复杂，同时涉及重大判断，我们将商誉减值测试确定为关键审计 事项。 2、审计应对 我们对商誉减值测试执行的审计程序主要包括： -了解、评价了露笑科技公司对商誉减值评估的内部控制的设计有效性，并测试了其中的 关键控制执行的有效性。 -评价了露笑科技公司委聘的外部估值专家的客观性、专业资质和胜任能力。复核了管理 层减值测试所依据的基础数据，评估管理层减值测试中所采用计算方法和关键假设的合理性。 将预测时采用的未来若干年的销售增长率和毛利率等经营和财务假设，与露笑科技公司历史 财务数据、经批准的预算发展趋势进行了比较。 -利用了事务所内部评估专家工作，了解减值测试结果最为敏感的假设并进行分析，分析 检查管理层采用的假设的恰当性及相关披露是否适当。 （二）应收款项减值计提 参见财务报表附注三、12应收款项、附注五、3应收票据及应收账款、附注五、5其他应 收款、附注五、7一年内到期的非流动资产、附注五、8其他流动资产、附注五、10长期应收 款、附注五、42资产减值损失。 1、事项描述 截至2018年12月31日，露笑科技公司合并财务报表中的应收票据及应收账款账面余额为 人民币2,081,066,742.85元，坏账准备余额为人民币212,674,365.84元，其他应收款账面余额为 人民币63,412,962.29元，坏账准备余额为人民币12,320,964.60元，长期应收款账面余额（包括 一年内到期及逾期转入其他流动资产部分）为人民币739,405,177.35元，坏账准备余额为人民 币421,127,868.00元。 管理层基于对应收款项的可收回性的评估判断是否计提应收款项坏账准备并估计计提金 额。坏账准备的计提涉及管理层的判断，而实际情况有可能与预期存在差异。 我们关注上述事项是由于上述应收款项余额对露笑科技公司合并财务报表而言是重大 的，而且对上述应收款项余额可收回性的评估中涉及重大的判断。 2、审计应对 我们针对该关键审计事项执行了下列主要审计程序： -我们了解、评价及验证了露笑科技公司管理层在对应收款项可回收性评估方面的关键控 制，包括应收款项的账龄分析和对应收款项余额的可收回性的定期评估； 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 67 -我们查看了与应收款项坏账准备计提及核销相关的董事会决议； -我们通过公开渠道查询了与债务人或其行业发展状况有关的信息； -我们对大额应收票据的可收回性进行评估，通过对出票人、背书人、承兑人的背景、信 用状况调查，查阅历史交易及还款状况等程序来验证管理层判断的合理性； -我们对年末大额的应收款项余额和部分小额的应收款项进行了函证； -对于按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项，我们检查了应收款项的账龄分 析，按露笑科技公司的会计政策重新计算坏账准备计提金额是否准确； -对于单独计提坏账准备的应收账款，我们通过公开信息查询债务人的经营状态、检查回 款记录及期后的相关证据，判断管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理 性； -我们结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。 根据执行的审计工作，管理层对应收款项实施减值评估时作出的判断可以被我们获取的 证据所支持。 四、其他信息 露笑科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括露笑科技公司 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 露笑科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估露笑科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算露笑科技公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督露笑科技公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 68 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对露笑科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致露笑科技公司 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就露笑科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 致同会计师事务所 中国注册会计师 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 69 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师 中国·北京 二Ｏ一九年四月二十九日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：露笑科技股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 448,722,484.30 396,352,680.48 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 194,000,000.00 5,129,514.27 衍生金融资产 应收票据及应收账款 1,868,392,377.01 1,937,185,423.20 其中：应收票据 281,525,073.89 452,496,175.55 应收账款 1,586,867,303.12 1,484,689,247.65 预付款项 14,140,559.86 141,363,752.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 51,091,997.69 18,240,763.09 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 70 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 384,987,948.83 550,406,107.48 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 74,660,842.17 347,272,662.04 其他流动资产 166,769,100.23 65,603,108.87 流动资产合计 3,202,765,310.09 3,461,554,012.37 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 539,600,000.00 539,600,000.00 持有至到期投资 长期应收款 108,234,547.18 384,089,591.23 长期股权投资 411,958,778.67 420,319,699.41 投资性房地产 10,045,721.75 固定资产 640,782,999.92 639,452,630.74 在建工程 2,278,867.14 12,856,807.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 97,258,367.03 127,342,250.04 开发支出 商誉 106,149,031.73 676,571,769.73 长期待摊费用 5,833,992.42 6,299,141.25 递延所得税资产 78,393,030.16 24,639,009.15 其他非流动资产 4,623,111.13 13,273,075.39 非流动资产合计 2,005,158,447.13 2,844,443,973.94 资产总计 5,207,923,757.22 6,305,997,986.31 流动负债： 短期借款 1,490,001,544.75 1,589,310,218.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 71 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1,099,490,690.75 1,312,654,840.08 预收款项 11,831,323.56 22,111,256.68 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 17,359,767.43 15,404,997.74 应交税费 91,511,379.06 52,200,149.46 其他应付款 369,485,744.45 337,592,468.23 其中：应付利息 3,202,356.68 3,192,278.27 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 91,632,787.31 94,721,215.00 其他流动负债 流动负债合计 3,171,313,237.31 3,423,995,145.19 非流动负债： 长期借款 298,940,000.00 248,760,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 66,833,415.13 27,725,620.15 长期应付职工薪酬 预计负债 5,119,169.27 18,971,999.26 递延收益 35,688,993.25 17,410,479.33 递延所得税负债 50,750,464.98 6,909,280.16 其他非流动负债 非流动负债合计 457,332,042.63 319,777,378.90 负债合计 3,628,645,279.94 3,743,772,524.09 所有者权益： 股本 1,102,237,150.00 734,824,767.00 其他权益工具 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 72 其中：优先股 永续债 资本公积 896,943,132.46 1,263,411,506.87 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 41,481,145.56 41,481,145.56 一般风险准备 未分配利润 -465,407,587.51 522,508,042.79 归属于母公司所有者权益合计 1,575,253,840.51 2,562,225,462.22 少数股东权益 4,024,636.77 所有者权益合计 1,579,278,477.28 2,562,225,462.22 负债和所有者权益总计 5,207,923,757.22 6,305,997,986.31 法定代表人：鲁永 主管会计工作负责人：尤世喜 会计机构负责人：尤世喜 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 201,449,754.12 206,768,820.27 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 194,000,000.00 5,129,514.27 衍生金融资产 应收票据及应收账款 429,865,204.77 529,771,941.39 其中：应收票据 115,281,030.45 196,097,934.70 应收账款 314,584,174.32 333,674,006.69 预付款项 630,076.64 1,153,602.39 其他应收款 301,847,150.50 168,047,595.07 其中：应收利息 应收股利 存货 123,870,769.85 108,366,481.88 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,083,015.30 17,676,611.52 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 73 流动资产合计 1,254,745,971.18 1,036,914,566.79 非流动资产： 可供出售金融资产 539,600,000.00 539,600,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,384,421,894.00 2,957,947,586.60 投资性房地产 10,045,721.75 0.00 固定资产 60,961,933.14 73,001,948.19 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 23,683,484.99 22,942,184.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 20,901,526.36 5,318,939.65 其他非流动资产 0.00 10,570,505.60 非流动资产合计 3,039,614,560.24 3,609,381,164.59 资产总计 4,294,360,531.42 4,646,295,731.38 流动负债： 短期借款 1,000,203,408.03 1,113,310,218.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 339,888,001.07 105,194,704.40 预收款项 255,106.16 1,409,441.53 应付职工薪酬 5,413,215.56 2,913,480.38 应交税费 23,405.64 3,905,120.65 其他应付款 886,584,775.48 1,016,127,461.89 其中：应付利息 2,006,728.62 2,002,992.45 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00 其他流动负债 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 74 流动负债合计 2,262,367,911.94 2,272,860,426.85 非流动负债： 长期借款 220,000,000.00 150,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 650,650.00 777,280.00 递延所得税负债 48,500,000.00 1,282,378.57 其他非流动负债 非流动负债合计 269,150,650.00 152,059,658.57 负债合计 2,531,518,561.94 2,424,920,085.42 所有者权益： 股本 1,102,237,150.00 734,824,767.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 880,998,009.47 1,247,466,382.88 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 39,467,857.31 39,467,857.31 未分配利润 -259,861,047.30 199,616,638.77 所有者权益合计 1,762,841,969.48 2,221,375,645.96 负债和所有者权益总计 4,294,360,531.42 4,646,295,731.38 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 3,020,028,819.32 3,244,834,457.48 其中：营业收入 3,020,028,819.32 3,244,834,457.48 利息收入 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 75 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,077,188,285.91 2,884,656,137.30 其中：营业成本 2,598,832,763.25 2,636,663,474.81 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 8,622,347.11 15,763,531.20 销售费用 44,252,180.82 44,894,660.98 管理费用 107,839,809.00 77,851,259.64 研发费用 35,943,057.47 31,227,157.14 财务费用 89,491,122.68 47,349,970.08 其中：利息费用 28,616,781.78 利息收入 11,247,302.71 资产减值损失 1,192,207,005.58 30,906,083.45 加：其他收益 13,261,168.44 9,717,167.75 投资收益（损失以“－”号填 列） -43,195,117.16 34,343,209.20 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 1,216,854.08 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 188,870,485.73 5,129,514.27 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 1,149,765.83 -557,113.70 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -897,073,163.75 408,811,097.70 加：营业外收入 724,185.38 3,977,507.83 减：营业外支出 18,733,771.29 1,809,238.12 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -915,082,749.66 410,979,367.41 减：所得税费用 58,412,190.80 95,029,413.88 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 76 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -973,494,940.46 315,949,953.53 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） -973,494,940.46 315,949,953.53 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 -973,219,577.23 308,389,409.55 少数股东损益 -275,363.23 7,560,543.98 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -973,494,940.46 315,949,953.53 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -973,219,577.23 308,389,409.55 归属于少数股东的综合收益总额 -275,363.23 7,560,543.98 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.88 0.28 （二）稀释每股收益 -0.88 0.28 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 77 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：鲁永 主管会计工作负责人：尤世喜 会计机构负责人：尤世喜 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,473,277,108.13 1,411,688,782.62 减：营业成本 1,406,632,253.25 1,317,911,423.22 税金及附加 1,632,025.65 4,774,678.13 销售费用 11,748,604.10 9,515,525.52 管理费用 33,980,250.18 24,904,408.29 研发费用 3,910,335.05 3,944,062.32 财务费用 73,274,597.21 58,085,954.45 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 579,599,528.36 2,200,883.56 加：其他收益 477,702.02 1,523,487.95 投资收益（损失以“－”号填 列） 36,223,682.84 167,261,718.77 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -48,360,920.74 1,216,854.08 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 188,870,485.73 5,129,514.27 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -417,019.67 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -411,928,615.08 163,849,548.45 加：营业外收入 448,184.83 339,325.32 减：营业外支出 1,352,241.62 936,238.71 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -412,832,671.87 163,252,635.06 减：所得税费用 31,948,961.13 6,834,473.45 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -444,781,633.00 156,418,161.61 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 78 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -444,781,633.00 156,418,161.61 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,080,388,367.27 2,150,105,473.23 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 79 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 23,834,169.07 18,554,796.14 收到其他与经营活动有关的现金 118,587,360.95 134,961,158.07 经营活动现金流入小计 3,222,809,897.29 2,303,621,427.44 购买商品、接受劳务支付的现金 2,714,653,582.13 2,791,660,684.24 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 137,260,836.09 113,663,334.49 支付的各项税费 106,361,383.01 169,506,083.43 支付其他与经营活动有关的现金 127,270,333.13 236,364,181.82 经营活动现金流出小计 3,085,546,134.36 3,311,194,283.98 经营活动产生的现金流量净额 137,263,762.93 -1,007,572,856.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,288,284.50 取得投资收益收到的现金 35,842.99 33,112,562.87 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 21,221,797.35 4,419,923.58 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 446.32 收到其他与投资活动有关的现金 401,650,861.25 投资活动现金流入小计 21,258,086.66 442,471,632.20 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 57,914,651.91 64,617,274.95 投资支付的现金 45,303,412.85 23,288,284.50 质押贷款净增加额 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 80 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 104,530,485.73 583,946,990.03 支付其他与投资活动有关的现金 45.77 投资活动现金流出小计 207,748,550.49 671,852,595.25 投资活动产生的现金流量净额 -186,490,463.83 -229,380,963.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 2,463,084,776.75 2,032,960,218.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 735,422,113.71 636,776,904.99 筹资活动现金流入小计 3,202,806,890.46 2,669,737,122.99 偿还债务支付的现金 2,556,654,066.69 967,313,164.85 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 127,806,030.33 114,677,846.88 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 606,952,983.35 610,010,000.00 筹资活动现金流出小计 3,291,413,080.37 1,692,001,011.73 筹资活动产生的现金流量净额 -88,606,189.91 977,736,111.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 165,068.08 -289,173.25 五、现金及现金等价物净增加额 -137,667,822.73 -259,506,881.58 加：期初现金及现金等价物余额 317,142,214.38 576,649,095.96 六、期末现金及现金等价物余额 179,474,391.65 317,142,214.38 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,719,896,385.60 1,484,140,296.23 收到的税费返还 1,837,976.85 3,168,233.34 收到其他与经营活动有关的现金 2,488,584,530.07 2,193,881,360.23 经营活动现金流入小计 4,210,318,892.52 3,681,189,889.80 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 81 购买商品、接受劳务支付的现金 1,598,265,657.12 1,501,096,897.86 支付给职工以及为职工支付的现 金 31,730,257.92 24,907,333.10 支付的各项税费 9,195,054.71 32,719,015.42 支付其他与经营活动有关的现金 2,498,919,380.59 1,959,388,687.76 经营活动现金流出小计 4,138,110,350.34 3,518,111,934.14 经营活动产生的现金流量净额 72,208,542.18 163,077,955.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,318,986.00 3,288,284.50 取得投资收益收到的现金 79,454,642.99 133,112,562.87 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 3,944,211.57 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 446.32 72,677,217.51 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 83,774,075.31 213,022,276.45 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 2,896,896.61 14,379,056.08 投资支付的现金 157,493,898.58 931,238,284.50 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 160,390,795.19 945,617,340.58 投资活动产生的现金流量净额 -76,616,719.88 -732,595,064.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,817,451,640.03 1,469,550,218.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 593,000,000.00 609,000,000.00 筹资活动现金流入小计 2,410,451,640.03 2,078,550,218.00 偿还债务支付的现金 1,861,558,450.00 768,120,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 82,956,927.15 71,261,142.69 支付其他与筹资活动有关的现金 593,000,000.00 609,000,000.00 筹资活动现金流出小计 2,537,515,377.15 1,448,381,142.69 筹资活动产生的现金流量净额 -127,063,737.12 630,169,075.31 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 82 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 2,392.69 -814.72 五、现金及现金等价物净增加额 -131,469,522.13 60,651,152.12 加：期初现金及现金等价物余额 206,064,105.44 145,412,953.32 六、期末现金及现金等价物余额 74,594,583.31 206,064,105.44 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 734,82 4,767. 00 1,263,4 11,506. 87 41,481, 145.56 522,508 ,042.79 2,562,2 25,462. 22 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 -1.00 -1.00 其他 二、本年期初余额 734,82 4,767. 00 1,263,4 11,505. 87 41,481, 145.56 522,508 ,042.79 2,562,2 25,461. 22 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 367,41 2,383. 00 -366,46 8,373.4 1 -987,91 5,630.3 0 4,024,6 36.77 -982,94 6,983.9 4 （一）综合收益总 额 -973,21 9,577.2 3 -275,36 3.23 -973,49 4,940.4 6 （二）所有者投入 和减少资本 4,300,0 00.00 4,300,0 00.00 1．所有者投入的 普通股 4,300,0 00.00 4,300,0 00.00 2．其他权益工具 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 83 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 -14,696, 053.07 -14,696, 053.07 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -14,696, 053.07 -14,696, 053.07 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 367,41 2,383. 00 -367,41 2,383.0 0 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 367,41 2,383. 00 -367,41 2,383.0 0 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 944,009 .59 944,009 .59 四、本期期末余额 1,102, 237,15 0.00 896,943 ,132.46 41,481, 145.56 -465,40 7,587.5 1 4,024,6 36.77 1,579,2 78,477. 28 上期金额 单位：元 项目 上期 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 84 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 734,82 4,767. 00 1,262,2 63,345. 23 25,839, 329.40 247,320 ,901.96 16,662, 802.87 2,286,9 11,146. 46 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 734,82 4,767. 00 1,262,2 63,345. 23 25,839, 329.40 247,320 ,901.96 16,662, 802.87 2,286,9 11,146. 46 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 1,148,1 61.64 15,641, 816.16 275,187 ,140.83 -16,662 ,802.87 275,314 ,315.76 （一）综合收益总 额 308,389 ,409.55 7,560,5 43.98 315,949 ,953.53 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 15,641, 816.16 -37,686, 410.36 -22,044, 594.20 1．提取盈余公积 15,641, 816.16 -15,641, 816.16 2．提取一般风险 准备 -22,044, 594.20 -22,044, 594.20 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 85 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,148,1 61.64 4,484,1 41.64 -24,223 ,346.85 -18,591, 043.57 四、本期期末余额 734,82 4,767. 00 1,263,4 11,506. 87 41,481, 145.56 522,508 ,042.79 2,562,2 25,462. 22 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 734,824, 767.00 1,247,466 ,382.88 39,467,85 7.31 199,616 ,638.77 2,221,375 ,645.96 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 86 二、本年期初余额 734,824, 767.00 1,247,466 ,382.88 39,467,85 7.31 199,616 ,638.77 2,221,375 ,645.96 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 367,412, 383.00 -366,468, 373.41 -459,47 7,686.0 7 -458,533, 676.48 （一）综合收益总 额 -444,78 1,633.0 0 -444,781, 633.00 （二）所有者投入 和减少资本 367,412, 383.00 367,412,3 83.00 1．所有者投入的 普通股 367,412, 383.00 367,412,3 83.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 -14,696, 053.07 -14,696,0 53.07 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 -14,696, 053.07 -14,696,0 53.07 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 -366,468, 373.41 -366,468, 373.41 1．资本公积转增 资本（或股本） -367,412, 383.00 -367,412, 383.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 944,009.5 9 （五）专项储备 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 87 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,102,23 7,150.00 880,998,0 09.47 39,467,85 7.31 -259,86 1,047.3 0 1,762,841 ,969.48 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 734,824, 767.00 1,246,318 ,221.24 23,826,04 1.15 80,884, 887.52 2,085,853 ,916.91 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 734,824, 767.00 1,246,318 ,221.24 23,826,04 1.15 80,884, 887.52 2,085,853 ,916.91 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 0.00 1,148,161 .64 15,641,81 6.16 118,731 ,751.25 135,521,7 29.05 （一）综合收益总 额 156,418 ,161.61 156,418,1 61.61 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 15,641,81 6.16 -37,686, 410.36 -22,044,5 94.20 1．提取盈余公积 15,641,81 -15,641, 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 88 6.16 816.16 2．对所有者（或 股东）的分配 -22,044, 594.20 -22,044,5 94.20 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1,148,161 .64 1,148,161 .64 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 1,148,161 .64 1,148,161 .64 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 734,824, 767.00 1,247,466 ,382.88 39,467,85 7.31 199,616 ,638.77 2,221,375 ,645.96 三、公司基本情况 露笑科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系在原露笑电磁线有限公司基础上整体变更设立的 股份有限公司，由露笑集团有限公司、鲁小均等16位自然人作为发起人，注册资本为8,000万元，股本总额 为8,000万股（每股人民币1元）。公司于2008年5月28日在绍兴市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330681000012331的企业法人营业执照。公司注册地及总部办公地：浙江省诸暨市，深圳证券交易所A股交 易代码：002617，A股简称：露笑科技。 根据公司2010年9月8日临时股东大会决议和修改后的公司章程，公司申请新增注册资本1,000万元，由李红 卫、胡晓东等8位自然人于2010年9月30日之前缴足，变更后的注册资本为人民币9,000万元，该次增资业经 立信会计师事务所杭州分所审验，并于2010年9月28日出具信会师杭验(2010)第21号验资报告。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1371号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股3,000万股， 发行后总股本为12,000万股，并于2011年9月在深圳证券交易所挂牌上市。 根据公司2012年股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积金向全体股东每10股转增5股，申请 增加注册资本人民币6,000万元，变更后注册资本为人民币18,000万元，该次增资业经立信会计师事务所（特 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 89 殊普通合伙）验证，并于2014年6月3日出具信会师报字[2013]第610276号验资报告。 根据公司2015年9月15日临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积金向全体股东每10股转 增10股，申请增加注册资本人民币18,000万元，变更后注册资本为人民币36,000万元，该次增资业经立信 会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2015年9月30日出具信会师报字[2015]第610705号验资报告。 根据公司第三届董事会第十次会议、2015年第五次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证 监许可[2016]254号文《关于核准露笑科技股份有限公司非公开发行股票的批复》”核准，同意公司向社会 非公开发行不超过人民币普通股股票78,673,031股，公司实际发行72,249,863股，变更后注册资本为人民币 432,249,863元，该次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2016年3月30日出具信会师 报字[2016]第610263号验资报告。 根据公司2016年5月18日股东大会审计通过的《公司2015年度利润分配预案》和章程修正案的规定，公司 以资本公积金向全体股东每10股转增7股，申请增加注册资本人民币302,574,904元，变更后注册资本为人 民币734,824,767元，该次增资业经诸暨天宇会计师事务所有限公司验证，并于2016年6月3日出具诸天宇验 内[2016]字第09号验资报告。 根据公司2018年3月26日股东大会决议通过的《公司2017年度利润分配的预案》和章程修正案的规定，公 司以资本公积金向全体股东每10股转增5股，申请增加注册资本人民币367,412,383元，变更后注册资本为 人民币1,102,237,150元，该次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2018年6月7日出具 致同验字（2018）第330ZC0187号验资报告。 截至2018年12月31日，本公司累计发行股本总数1,102,237,150.00股，公司注册资本为1,102,237,150.00元。 公司及其子公司（以下简称“本集团”）所属行业：电气机械及器材制造业，主要经营：漆包线、节能数控 电机、汽车及船舶零部件的生产制造和销售，漆包线及专用设备的研究开发，机电设备租赁，经营进出口 业务，LED显示屏、光电子器件及元器件、光学材料及技术的研究、开发，光学元件的销售，电子产品、 软件产品的研发、销售及售后服务，新能源汽车技术研发，蓄电设备研发，汽车租赁；太阳能发电（凭有 效许可证经营）；对光伏发电站进行投资；光伏电站的设计、施工；电力工程施工总承包（凭有效资质证 书经营）；太阳能发电机及发电机组、光伏自动化成套控制装置系统的设计、研发、制造、销售、安装； 电力互联网信息服务（凭有效许可证经营）；计算机软硬件、通讯系统、自动化控制系统的技术开发、技 术服务、技术转让、技术咨询；计算机系统集成；计算机软硬件的销售。主要产品：漆包线、节能数控电 机、汽车及船舶零部件、新能源汽车配套产品、太阳能发电相关产品。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营销部、采购部、生产技术部、品质管 理部、财务部、审计部等部门。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2019年4月29日批准 本公司合并财务报表范围为母公司本部及下属10家子公司，详见附注八、九 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准 则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 90 的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本集团根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见附注五、28。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况 以及2018年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本集团的营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 91 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的 调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并 中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对 价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整 留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并 方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变 动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价 值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计 减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复 核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为 该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日 对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的， 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公 允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 92 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期 损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与 被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司， 是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务 报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制 之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利 润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单 独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其 余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取 得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价 值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收 益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量 设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 93 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企 业。 （1）共同经营 共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确 认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 94 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权 人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实 质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交 易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或 摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收 账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外 的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 95 收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变 动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利 或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负 债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金 额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或 摊销产生的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自 身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金 额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负 债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益 工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资 产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 96 初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍 生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套 期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独 存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 （6）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证 据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影 响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后 发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回 投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月 均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 97 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括 尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实 际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当 期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失， 予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失 确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减 值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益 率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确 认，不得转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对 该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 98 以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产 负债表内列示。金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金 额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生 了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 分期收款销售商品 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 6 个月以内（含 6 个月） 2.00% 2.00% 7 个月到 1 年（含 1 年） 7.00% 7.00% 1－2 年 20.00% 20.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 新能源汽车组合 1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00% 1 至 2 年（含 2 年） 10.00% 10.00% 2 至 3 年（含 3 年） 30.00% 30.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 99 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值 的应收款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、工程施工、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品发出时采用加权平均法计价。工程施工发 出时，采用个别计价法确定其实际成本。 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间 接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销 后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分在存 货中列示为“建造合同形成的已完工未结算资产”；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已 确认的毛利（亏损）之和的部分在预收款项中列示为“建造合同形成的已结算尚未完工款”。 为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计 入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常 生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌 价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目 分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本集团存货盘存制度采用永续盘存制。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 100 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品采用五五摊销法； ②包装物采用五五摊销法。 13、持有待售资产 14、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响 的，为本集团的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期 股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用 权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投 资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利 计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照 本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股 权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值 与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 101 控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法 核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有 者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重 大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转 持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例 视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在 抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失 的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控 制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果 所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集 体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断 是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被 投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位 的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影 响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认 为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不 形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有 重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、22。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 102 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提 折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、22。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 16、固定资产 （1）确认条件 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定 资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定资产 按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 4 4.8 机器设备 年限平均法 5-10 4 19.2-9.6 运输设备 年限平均法 10 4 9.6 电子设备及其他 年限平均法 5 4 19.2 光伏电站及附属设施 年限平均法 20 5 4.75 已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、22。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 103 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给本集团。②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而 在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大 部分。④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如 果不作较大改造，只有本集团才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租 赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。（5）每年年度 终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定 资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。（6）大修理费用本集团对固定资产进行定期检 查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入 当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用 状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注五、22。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关 资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条 件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金 资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 104 本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在 符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款 费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均 数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本集团无形资产包括土地使用权、电脑软件、专利权、商标使用权。 等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形 资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内 摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50年 土地使用权证 土地使用权 电脑软件 5年 使用该软件产品的预 期寿命周期 电脑软件 专利权 10年 发明专利证书 专利权 商标使用权 10年 商标使用权证书 商标使用权 本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的， 调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 105 入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注五、22。 （2）内部研究开发支出会计政策 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够 证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶 段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。 22、长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额， 进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资 产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于 其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计 入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关 的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是 能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 106 合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 23、长期待摊费用 本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的 长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医 疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响 重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费 用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职 后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福 利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期 提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以 前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以 及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 107 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③ 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入 其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 （3）辞退福利的会计处理方法 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常 退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经 济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规 定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成 本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： （1）该义务是本集团承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风 险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确 定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当 前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能 收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 108 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也 没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已 发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很 可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的 劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认 收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。 （2）收入确认的具体方法 本集团销售收入确认的具体方法如下： ①本集团内销销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准： 无需验收的产品，在签收完成时按照从购货方已收或应收的合同或协议价确认收入。 需要验收的产品，在验收完成时按照从购货方已收或应收的合同或协议价确认收入；或者在验收后且双方 对账完成后按照从购货方已收或应收的合同或协议价确认收入。 电力销售业务：以电力供应至电网公司作为收入确认时点。 EPC业务：以客户验收作为收入确认时点。 ②本集团外销销售商品收入确认的具体方法如下： 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 109 本集团外销收入按照出口货物港口离岸确认收入。 ③利息收入：按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 ④租赁收入：经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生 时计入当期损益。 29、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外， 作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资 产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关 的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、 系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期 损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或 损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团 对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的 政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延 收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易 或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法 确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 110 （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非 该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相 应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）本集团作为出租人 经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当 期损益。 （2）本集团作为承租人 经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直 接费用，计入当期 损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）本集团作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担 保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益 在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （2）本集团作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 111 产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价 值。未确认融资费 用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折 旧政策计提租赁资 产折旧。 32、其他重要的会计政策和会计估计 回购股份 本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回 购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。 转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈 余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的 差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部《关于修订印发 2018 年度一般企 业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），将原“应收票据”及“应收账款”行项 目整合为“应收票据及应收账款”； 董事会审批 财政部《关于修订印发 2018 年度一般企 业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），将原“应付票据”及“应付账款”行项 目整合为“应付票据及应付账款”； 董事会审批 财政部《关于修订印发 2018 年度一般企 业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），从原“管理费用”中分拆出“研发费 用”： 董事会审批 财政部《关于修订印发 2018 年度一般企 业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在“财务费用”行项目下分别列示“利 息费用”和“利息收入”明细项目； 董事会审批 ①根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本集团对财 务报表格式进行了以下修订： 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 112 A、资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 B、利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； 将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；将原“权益法下 在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收 益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转 损益的其他综合收益”； C、股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设 定受益计划变动额结转留存收益”。 本集团对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。 财务报表格式的修订对本集团的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 ②根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本集团作为个人所得税的扣缴义 务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列，对可比期间的 比较数据进行调整。 本集团实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产 生的现金流量列报，对可比期间的比较数据进行调整，调增2017年度“收到其他与经营活动有关的现 金”12,871,200.00元，调减2017年度“收到其他与投资活动有关的现金”12,871,200.00元。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 113 34、其他 重大会计判断和估计 本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行 持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 商誉减值 本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价 值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。 这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确 认的递延所得税资产的金额。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 11、17、10、16 城市维护建设税 应缴流转税额 5、7 企业所得税 应纳税所得额 25 教育费附加 应缴流转税额 3 地方教育费附加 应缴流转税额 2 水利建设基金 营业收入 0.1 房产税[注 3] 原值*70%、营业收入 1.2、12 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 浙江露通机电有限公司 15% 浙江中科正方电子技术有限公司 15% 上海正昀新能源技术有限公司 15% 江苏正昀新能源技术有限公司 15% 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 114 金华中科汽车电子技术研究所有限公司 按销售收入核定征收 2、税收优惠 ①根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室的国科火字[2017]201号《关于浙江省2017年第一批 高新技术企业备案的复函》，子公司浙江露通机电有限公司被重新认定为高新技术企业，自2017年起三年 内按15%的税率计缴企业所得税。 ②根据全国高新技术企业认定管理领导小组办公室的国科火字[2016]149号《关于浙江省2016年第一批高新 技术企业备案的复函》，子公司浙江中科正方电子技术有限公司被重新审定为高新技术企业，自2017年度 起三年内按15%的税率计缴企业所得税。 ③根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室的国科火字[2016]147号《关于上海市2016年第一批 高新技术企业备案的复函》，子公司上海正昀新能源技术有限公司被认定为高新技术企业，自2016年度起 三年内按15%的税率计缴企业所得税。 ④孙公司江苏正昀新能源技术有限公司于2017年11月17日被认定为江苏省高新技术企业，证书编号为 GR201732000144，认定有效期为三年，2017年至2019年按15%的优惠税率计缴企业所得税。 ⑤子公司江苏鼎阳绿能有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定：企业的下列所得， 可以免征、减免企业所得税：（二）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得。《国家税务 总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发[2009]80号）第一 条规定：对居民企业经有关部门批准，从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定范围、条 件和标准的公共基础设施项目的投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一 年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。本公司自2014年至2016年为企业所得 税免税期，2017年至2019年为企业所得税减半征收期；孙公司江阴市中大电力有限公司自2015年至2017年 为企业所得税免税期，2018年至2020年为企业所得税减半征收期。 ⑥子公司浙江中科正方电子技术有限公司产品主要技术领域为《国家重点支持的高新技术领域》中“八、 高新技术改造传统行业/（六）汽车行业相关技术/3、汽车电子技术/汽车电子控制系统”，归属于软件行业。 根据浙经信软件〔2012〕299号《浙江省经济和信息化委员会关于公布浙江省2012年度第五批软件产品延 续登记名单的通知》，“中科正方基于windows操作系统的汽车监控软件”符合软件产品延续登记名单。公 司软件产品实际税负率超过3%，享受增值税即征即退政策。 ⑦子公司江苏鼎阳绿能有限公司根据财税[2016]81号财政部、国际税务总局关于继续执行光伏发电增值税 政策的通知，2016年1月1日至2018年12月31日，对纳税人销售自产的利用太阳能生产的电力产品，实行增 值税即征即退50%的政策。 ⑧根据财政部、国家税务总局下发的财税[2007]92号《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》，公司 支付给残疾人的实际工资在企业所得税前据实扣除，并按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除，报告期 间支付给残疾人的实际工资情况如下： 公司名称 2018年度 2017年度 露笑科技股份有限公司 172,184.00 207,300.00 浙江露笑电子线材有限公司 578,783.00 621,990.00 浙江露通机电有限公司 782,742.00 -- 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 115 浙江露笑新能源 78,040.80 -- ⑨根据诸地税店惠复字（2016）第28号税务事项通知书中，子公司浙江露通机电有限公司于2016年成功办 理城镇土地使用税优惠-促进土地集约节约利用（优惠项目）税费优惠事项，在2018年度享受城镇土地税用 税减免优惠金额251,049.60元。 ⑩露笑科技股份有限公司为2018年度诸暨市工业企业亩均效益综合评价A类企业，减免2018年城镇土地使 用税100%。 ⑪根据《浙江省地方税务局公告》2016年第19号“根据《浙江省财政厅浙江省地方税务局关于暂停向企事 业单位和个体经营者征收地方水利建设基金的通知》（浙财综〔2016〕43号）的规定，自2016年11月1日 （费款所属期）起，暂停向企事业单位和个体经营者征收地方水利建设基金。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 282,413.48 236,816.31 银行存款 289,895,812.95 320,165,072.93 其他货币资金 158,544,257.87 75,950,791.24 合计 448,722,484.30 396,352,680.48 其他说明 说明：（1）受到限制的货币资金情况如下： 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票保证金 151,943,881.43 59,121,193.97 定期存单质押 117,000,000.00 -- 借款保证金[注] -- 13,905,291.41 诉讼冻结账户 304,211.22 6,098,963.15 应收款质押借款监管账户 -- 85,017.57 合 计 269,248,092.65 79,210,466.10 注：借款保证金系以应收票据质押借款，票据到期承兑后，相应的应收票据转为货币资金存在于银行账户 中。 （2）期末，除银行承兑汇票保证金、定期存单质押、诉讼冻结账户以外，本公司不存在抵押、质押或冻 结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 116 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 指定以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 194,000,000.00 5,129,514.27 合计 194,000,000.00 5,129,514.27 其他说明： 说明： （1）本期子公司上海正昀新能源技术有限公司未完成业绩承诺（业绩承诺期间为2017年度、2018年度、 2019年度，承诺金额分别为5000万元，6250万元，7800万元），按照公司与上海正昀新能源技术有限公司 原股东签订的业绩补偿协议约定，“当期应补偿现金金额=（标的资产截至当期期末累计净利润承诺数－标 的资产截至当期期末累计净利润实现数）÷利润承诺期内各年的净利润承诺数总和×本次重组标的公司 100% 股 权 交 易 作 价 － 利 润 承 诺 期 内 累 计 已 补 偿 金 额 ” ， 即 本 期 应 收 业 绩 补 偿 款 =[112,500,000.00-(-32,204,791.19)]÷190,500,000.00×350,000,000.00-5,129,514.27=260,732,306.81元。在综合 考虑上海正昀新能源技术有限公司2018年度的业绩实现情况、2019年的预期实现情况、对赌方的预期信用 风险的基础上，将应收上海正昀新能源技术有限公司原股东的业绩承诺补偿款1.44亿元确认为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 （2）本期子公司江苏鼎阳绿能电力有限公司未完成业绩承诺（业绩承诺期间为2017年度、2018年度、2019 年度，承诺金额分别为12000万元，13000万元，15000万元），按照公司与江苏鼎阳绿能电力有限公司原 股东签订的业绩补偿协议约定，“当期应补偿现金金额=（标的资产截至当期期末累计净利润承诺数－标的 资产截至当期期末累计净利润实现数）÷利润承诺期内各年的净利润承诺数总和×本次重组标的公司100% 股 权 交 易 作 价 － 利 润 承 诺 期 内 累 计 已 补 偿 金 额 ” ， 即 本 期 应 收 业 绩 补 偿 款 =[250,000,000.00-(114,671,752.98)]÷400,000,000.00×550,000,000.00-0.00=186,076,339.65元。在综合考虑江苏 鼎阳绿能电力有限公司2018年度的业绩实现情况、2019年的预期实现情况、对赌方的预期信用风险的基础 上，将应收江苏鼎阳绿能电力有限公司股东的业绩承诺补偿款1.10亿元确认为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。在综合考虑江苏鼎阳绿能电力有限公司2018年度的业绩实现情况、2019年的预期 实现情况、对赌方的预期信用风险的基础上，将应收江苏鼎阳绿能电力有限公司股东的业绩承诺补偿款1.10 亿元确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 117 4、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 281,525,073.89 452,496,175.55 应收账款 1,586,867,303.12 1,484,689,247.65 合计 1,868,392,377.01 1,937,185,423.20 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 206,101,468.28 291,097,614.22 商业承兑票据 75,423,605.61 161,398,561.33 合计 281,525,073.89 452,496,175.55 2)期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 75,255,063.22 合计 75,255,063.22 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 269,107,973.93 51,548,965.40 商业承兑票据 61,744,979.16 合计 269,107,973.93 113,293,944.56 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 其他说明 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 118 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 308,000, 000.00 17.12% 83,830,9 00.00 27.22% 224,169,1 00.00 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 1,435,77 9,284.85 79.78% 104,374, 959.90 7.27% 1,331,404 ,324.95 1,531,9 87,787. 01 100.00% 47,298,53 9.36 3.09% 1,484,689,2 47.65 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 55,762,3 84.11 3.10% 24,468,5 05.94 43.88% 31,293,87 8.17 合计 1,799,54 1,668.96 100.00% 212,674, 365.84 11.82% 1,586,867 ,303.12 1,531,9 87,787. 01 100.00% 47,298,53 9.36 3.09% 1,484,689,2 47.65 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 金塔竞日新能源有限公 司 308,000,000.00 83,830,900.00 27.22% 预计收回金额 合计 308,000,000.00 83,830,900.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 888,782,587.36 20,118,929.36 2.26% 1 至 2 年 512,458,008.84 62,376,877.51 12.17% 2 至 3 年 22,605,356.34 9,945,820.72 44.00% 3 年以上 11,933,332.31 11,933,332.31 100.00% 合计 1,435,779,284.85 104,374,959.90 7.27% 确定该组合依据的说明： 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 119 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 165,765,699.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3)本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 同景新能源科技（上海）有限公司 389,872.68 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 第一名 308,000,000.00 17.12 83,830,900.00 第二名 148,500,000.00 8.25 14,850,000.00 第三名 127,996,600.00 7.11 6,399,830.00 第四名 116,587,703.39 6.48 10,218,958.37 第五名 115,963,914.00 6.44 5,798,195.70 合 计 817,048,217.39 45.40 121,097,884.07 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 120 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 12,611,820.32 89.19% 137,667,624.53 97.39% 1 至 2 年 404,160.04 2.86% 3,492,864.69 2.47% 2 至 3 年 907,734.32 6.42% 98,782.85 0.07% 3 年以上 216,845.18 1.53% 104,480.87 0.07% 合计 14,140,559.86 -- 141,363,752.94 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 第一名 2,382,753.85 16.85 第二名 1,075,343.55 7.60 第三名 784,352.82 5.55 第四名 660,969.35 4.67 第五名 652,871.68 4.62 合 计 5,556,291.25 39.29 其他说明： 6、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 51,091,997.69 18,240,763.09 合计 51,091,997.69 18,240,763.09 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2)重要逾期利息 单位： 元 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 121 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： （2）应收股利 1)应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 63,412,9 62.29 100.00% 12,320,9 64.60 19.43% 51,091,99 7.69 20,987, 310.16 100.00% 2,746,547 .07 13.09% 18,240,763. 09 合计 63,412,9 62.29 100.00% 12,320,9 64.60 19.43% 51,091,99 7.69 20,987, 310.16 100.00% 2,746,547 .07 13.09% 18,240,763. 09 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 27,453,006.04 1,134,391.95 4.13% 1 至 2 年 29,648,665.32 5,927,831.20 19.99% 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 122 2 至 3 年 1,985,199.81 932,650.33 46.98% 3 年以上 4,326,091.12 4,326,091.12 100.00% 合计 63,412,962.29 12,320,964.60 19.43% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 9,574,417.53 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 预付转入 36,958,883.98 保证金 19,474,878.97 7,853,024.00 增资定金 5,000,000.00 员工备用金 542,005.61 1,058,952.36 预付服务费 440,000.00 代扣代缴款项 405,767.40 319,310.39 其他 591,426.33 991,521.85 股东补偿款 9,941,089.86 应收退税款 609,260.70 其他单位资金往来 214,150.00 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 123 股权投资款 1.00 合计 63,412,962.29 20,987,310.16 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 预付转入 17,851,422.41 1-2 年 28.15% 3,570,284.48 第二名 预付转入 13,330,522.65 2 年以内 21.02% 2,297,799.19 第三名 保证金 12,866,595.36 6 个月以内 20.29% 128,665.95 第四名 增资定金 5,000,000.00 7-12 个月 7.88% 100,000.00 第五名 保证金 4,200,000.00 3 年以上 6.62% 84,000.00 合计 -- 53,248,540.42 -- 83.96% 6,180,749.62 6)涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 101,328,912.48 18,438,312.55 82,890,599.93 129,956,693.92 10,066,950.84 119,889,743.08 在产品 75,811,657.42 2,918,868.83 72,892,788.59 61,182,048.59 3,846,705.81 57,335,342.78 库存商品 163,300,486.21 10,032,622.74 153,267,863.47 300,249,253.07 3,234,130.59 297,015,122.48 周转材料 6,734,914.03 6,734,914.03 7,888,664.98 7,888,664.98 工程施工 68,579,645.21 68,579,645.21 65,701,185.23 65,701,185.23 委托加工物资 622,137.60 622,137.60 2,576,048.93 2,576,048.93 合计 416,377,752.95 31,389,804.12 384,987,948.83 567,553,894.72 17,147,787.24 550,406,107.48 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 124 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 10,066,950.84 10,878,841.92 2,507,480.21 18,438,312.55 在产品 3,846,705.81 2,382,334.99 3,310,171.97 2,918,868.83 库存商品 3,234,130.59 7,919,681.21 1,121,189.06 10,032,622.74 合计 17,147,787.24 21,180,858.12 6,938,841.24 31,389,804.12 存货种类 确定可变现净值的 具体依据 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 原材料 依据公司资产负债表日销售 价格计算期末存货可变现净 值，小于账面价值 已计提跌价准备的原材料本 期生产并销售 在产品 依据公司资产负债表日销售 价格计算期末存货可变现净 值，小于账面价值 已计提跌价准备的在产品本 期生产并销售 库存商品 依据公司资产负债表日销售 价格计算期末存货可变现净 值，小于账面价值 已计提跌价准备的产成品本 期销售 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 8、持有待售资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 125 9、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期应收款 74,660,842.17 347,272,662.04 合计 74,660,842.17 347,272,662.04 其他说明： 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 进项税额 24,586,639.97 43,989,253.73 多交或预缴的增值税额 2,725,890.20 10,164,974.16 待抵扣进项税额 2,632,988.47 分期收款销售 135,381,920.00 8,615,700.00 预缴所得税 441,661.59 2,832,106.24 信托业保障基金 1,000,000.00 预缴其他税费 1,074.74 合计 166,769,100.23 65,603,108.87 其他说明： 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 539,600,000.00 539,600,000.00 539,600,000.00 539,600,000.00 按成本计量的 539,600,000.00 539,600,000.00 539,600,000.00 539,600,000.00 合计 539,600,000.00 539,600,000.00 539,600,000.00 539,600,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 126 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 诸暨市海 博小额贷 款有限公 司 89,600,000 .00 89,600,000 .00 10.00% 北京瀚华 露笑投资 合伙企业 （有限合 伙） 350,000,00 0.00 350,000,00 0.00 94.59% 顺宇洁能 科技股份 有限公司 [注] 100,000,00 0.00 100,000,00 0.00 7.69% 合计 539,600,00 0.00 539,600,00 0.00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 127 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 13、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 2,835,198.40 2,835,198.40 10.41% 其中：未实 现融资收益 -1,664,801.60 -1,664,801.60 10.41% 分期收款销售商 品 736,569,978.9 5 421,127,868.0 0 315,442,110.9 5 748,808,225.2 7 8,830,272.00 739,977,953.2 7 3-6% 减：逾期的长期 应收款 -348,399,800.0 0 -213,017,880.0 0 -135,381,920.0 0 -9,573,000.00 -957,300.00 -8,615,700.00 减：1 年内到期的 长期应收款 -166,056,106.1 7 -91,395,264.00 -74,660,842.17 -351,065,046.0 4 -3,792,384.00 -347,272,662.0 4 合计 224,949,271.1 8 116,714,724.0 0 108,234,547.1 8 388,170,179.2 3 4,080,588.00 384,089,591.2 3 -- （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 长期应收款逾期情况分析 逾 期 期末数 期初数 1年以内 345,351,800.00 9,573,000.00 1至2年 3,048,000.00 -- 减：坏账准备 213,017,880.00 957,300.00 合 计 135,381,920.00 8,615,700.00 说明：逾期的长期应收款已转入其他流动资产列报。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 128 （3）期末无终止确认的长期应收款情况。 （4）期末无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 （5）长期应收款质押情况：见“附注五、70、所有权或使用权受到限制的资产” 14、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 伯恩露笑 蓝宝石有 限公司 420,319,6 99.41 -50,408,1 70.16 369,911,5 29.25 开瑞新能 源汽车有 限公司 40,000,00 0.00 2,047,249 .42 42,047,24 9.42 小计 420,319,6 99.41 40,000,00 0.00 -48,360,9 20.74 411,958,7 78.67 合计 420,319,6 99.41 40,000,00 0.00 -48,360,9 20.74 411,958,7 78.67 其他说明 15、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 10,370,494.43 10,370,494.43 （1）外购 302,014.45 10,370,494.43 （2）存货\固定资产 10,068,479.98 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 129 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 10,370,494.43 10,370,494.43 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 2.本期增加金额 324,772.68 324,772.68 （1）计提或摊销 324,772.68 324,772.68 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 324,772.68 324,772.68 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 10,045,721.75 10,045,721.75 2.期初账面价值 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 130 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 16、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 640,782,999.92 639,452,630.74 合计 640,782,999.92 639,452,630.74 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 光伏电站及附属 设施 合 计 合计 一、账面原值： 1.期初余额 237,393,479.78 538,205,627.76 8,634,973.12 25,870,340.62 207,509,614.57 1,017,614,035.85 2.本期增加金 额 33,096,400.18 1,148,800.00 5,262,153.04 104,283,844.58 143,791,197.80 （1）购置 24,960,727.17 1,148,800.00 5,262,153.04 31,371,680.21 （2）在建工 程转入 8,135,673.01 14,283,844.58 22,419,517.59 （3）企业合 并增加 （4）售后回租 90,000,000.00 90,000,000.00 3.本期减少金 额 735,042.74 195,939.36 85,555.51 85,186,904.23 86,203,441.84 （1）处置或 报废 735,042.74 195,939.36 85,555.51 1,016,537.61 （2）售后回租转 出 85,186,904.23 85,186,904.23 4.期末余额 237,393,479.78 570,566,985.20 9,587,833.76 31,046,938.15 226,606,554.92 1,075,201,791.81 二、累计折旧 1.期初余额 57,160,078.20 271,369,637.57 2,165,980.26 15,130,969.69 26,177,290.50 372,003,956.22 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 131 2.本期增加金 额 11,389,220.39 46,082,479.87 1,449,539.74 2,850,115.46 10,610,295.12 72,381,650.58 （1）计提 11,389,220.39 46,082,479.87 1,449,539.74 2,850,115.46 10,610,295.12 72,381,650.58 3.本期减少金 额 87,286.32 35,649.10 34,324.89 15,967,003.49 16,124,263.80 （1）处置或 报废 87,286.32 35,649.10 34,324.89 157,260.31 （2）售后回租转 出 15,967,003.49 15,967,003.49 4.期末余额 68,549,298.59 317,364,831.12 3,579,870.90 17,946,760.26 20,820,582.13 428,261,343.00 三、减值准备 1.期初余额 6,119,264.59 38,184.30 6,157,448.89 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 6,119,264.59 38,184.30 6,157,448.89 四、账面价值 1.期末账面价 值 168,844,181.19 247,082,889.49 6,007,962.86 13,061,993.59 205,785,972.79 640,782,999.92 2.期初账面价 值 180,233,401.58 260,716,725.60 6,468,992.86 10,701,186.63 181,332,324.07 639,452,630.74 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 132 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 （6）固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 ①固定资产抵押担保情况：见“附注五、70、所有权或使用权受到限制的资产”。 ②期末无暂时闲置的固定资产 ③期末无通过融资租赁租入的固定资产 ④期末无通过经营租赁租出的固定资产 ⑤期末无未办妥产权证书的固定资产情况 17、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 2,278,867.14 12,856,807.00 合计 2,278,867.14 12,856,807.00 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 正昀投资厂房 8,808,462.84 8,808,462.84 8,808,462.84 8,808,462.84 在安装设备 2,278,867.14 2,278,867.14 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 133 新能源电池生产 线 6,830,598.29 6,830,598.29 光伏电站 4,759,615.38 4,759,615.38 运维中心 951,632.77 951,632.77 五号车间装修工 程 219,201.72 219,201.72 支架车间 57,297.30 57,297.30 购立式单面整机 平衡机 1 台 38,461.54 38,461.54 合计 11,087,329.98 8,808,462.84 2,278,867.14 21,665,269.84 8,808,462.84 12,856,807.00 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 18、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 134 19、油气资产 □ 适用 √ 不适用 20、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电脑软件 商标使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 119,701,363.84 24,834,723.33 1,150,149.78 7,800.00 145,694,036.95 2.本期增加 金额 1,558,900.95 1,558,900.95 （1）购置 1,558,900.95 1,558,900.95 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 3.本期减少金 额 14,351,946.67 14,351,946.67 （1）处置 4.期末余额 105,349,417.17 24,834,723.33 2,709,050.73 7,800.00 132,900,991.23 二、累计摊销 1.期初余额 14,586,851.32 3,078,911.80 685,223.79 800.00 18,351,786.91 2.本期增加 金额 2,178,724.36 2,522,739.92 169,969.58 733.34 4,872,167.20 （1）计提 2,178,724.36 2,522,739.92 169,969.58 733.34 4,872,167.20 3.本期减少 金额 547,026.68 547,026.68 （1）处置 4.期末余额 16,218,549.00 5,601,651.72 855,193.37 1,533.34 22,676,927.43 三、减值准备 1.期初余额 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 135 2.本期增加 金额 12,965,696.77 12,965,696.77 （1）计提 12,965,696.77 12,965,696.77 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 12,965,696.77 12,965,696.77 四、账面价值 1.期末账面 价值 89,130,868.17 6,267,374.84 1,853,857.36 6,266.66 97,258,367.03 2.期初账面 价值 105,114,512.52 21,755,811.53 464,925.99 7,000.00 127,342,250.04 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 说明： ①期末本公司不存在通过内部研发形成的无形资产。 ②无形资产抵押情况：见“附注七、70、所有权或使用权受到限制的资产”。 21、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 136 22、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 江苏鼎阳绿能电 力有限公司 369,917,536.07 369,917,536.07 上海正昀新能源 技术有限公司 267,998,963.94 267,998,963.94 浙江中科正方电 子技术有限公司 38,655,269.72 38,655,269.72 合计 676,571,769.73 676,571,769.73 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 江苏鼎阳绿能电 力有限公司 263,768,504.34 263,768,504.34 上海正昀新能源 技术有限公司 267,998,963.94 267,998,963.94 上海正昀新能源 技术有限公司 38,655,269.72 38,655,269.72 合计 570,422,738.00 570,422,738.00 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 商誉所在资产组或资产组组合相关信息 项 目 江苏鼎阳绿能电力有限公 司 上海正昀新能源技术有 限公司 浙江中科正方电子技 术有限公司 商誉账面余额① 369,917,536.07 267,998,963.94 38,655,269.72 商誉减值准备余额② -- -- -- 商誉账面价值③=①-② 369,917,536.07 267,998,963.94 38,655,269.72 未确认归属于少数股东权 益的商誉价值④ -- -- -- 调整后的商誉账面价值⑤= 369,917,536.07 267,998,963.94 38,655,269.72 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 137 ③+④ 资产组的账面价值⑥ 694,544,168.91 81,607,078.57 36,419,461.63 包含整体商誉的资产组账 面价值⑦=⑤+⑥ 1,064,461,704.98 349,606,042.51 75,074,731.35 包含商誉的资产组的可收 回金额⑧ 800,693,200.64 79,804,631.37 35,548,658.19 减值损失⑨=⑦-⑧ 263,768,504.34 269,801,411.14 39,526,073.16 其中：应确认的商誉减值损 失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨ 263,768,504.34 267,998,963.94 38,655,269.72 公司享有的股权份额⑾ 100.00% 100.00% 100.00% 公司应确认的商誉减值损 失⑿=⑾*⑩ 263,768,504.34 267,998,963.94 38,655,269.72 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： ①江苏鼎阳绿能电力有限公司资产组组合预计未来可收回金额根据资产组组合的预计未来现金流量 的现值计算，其预计现金流量以公司批准的19年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率及预 测期以后的现金流量根据增长率推断得出。减值测试中采用的其他关键数据包括：毛利率及费用率。公司 根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和 相关资产组特定风险的税前利率。减值测试中采用的关键参数如下表所示： 预测期 预测期增长率 预测期毛利率 预测期期间费用率 折现率 2019年—2037年 （后续为稳定期） -51.53%—5.33% 29.01%—30.88% 1.36%—2.91% 18.60%—18.79% 根据公司聘请的北京中企华资产评估有限责任公司于2019年4月29日出具的《露笑科技股份有限公司 以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的江苏鼎阳绿能电力有限公司资产组可收回金额项目资产评 估报告》（中企华评报字（2019）第3403号），江苏鼎阳绿能电力有限公司资产组组合可收回金额为80,069.32 万元，相应计算商誉减值测试结果，商誉减值金额26,376.85万元。 ②上海正昀新能源技术有限公司资产组组合预计未来可收回金额根据资产组组合的公允价格扣除处 置费用后的金额计算，根据公司聘请的北京中企华资产评估有限责任公司于2019年4月29日出具的《露笑 科技股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的上海正昀新能源技术有限公司资产组可 收回金额项目资产评估报告》（中企华评报字（2019）第3405号），上海正昀新能源技术有限公司资产组 组合可收回金额为7,980.46万元，商誉发生全额减值。 ③浙江中科正方电子技术有限公司资产组组合预计未来可收回金额根据资产组组合的公允价格扣除 处置费用后的金额计算，根据公司聘请的北京中企华资产评估有限责任公司于2019年4月29日出具的《露 笑科技股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的浙江中科正方电子技术有限公司资产 组可收回金额项目资产评估报告》（中企华评报字（2019）第3408号），浙江中科正方电子技术有限公司 资产组组合可收回金额为3,554.87万元，商誉发生全额减值。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 138 商誉减值测试的影响 ①江苏鼎阳绿能电力有限公司2018年度经审计的扣除非经常性损益并扣除露笑科技股份有限公司介 绍、协调并促成交易的业务后归属于母公司股东的净利润-770.58万元，低于承诺数13,770.58万元，本年度 业绩承诺完成率-5.92%。受2018年宏观经济形势及国内光伏“531”新政等因素影响，光伏产业链的整体需求 下降，光伏各环节产品价格从6月起出现了快速下降，企业产能利用率亦大幅下滑，同时江苏鼎阳绿能电 力有限公司的应收款项回款较慢，企业经营受到较大影响。根据中企华评报字（2019）第3403号评估报告， 计提商誉减值金额26,376.85万元。 ②上海正昀新能源技术有限公司2018年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 -7,939.66万元，低于承诺数14,189.66万元，本年度业绩承诺完成率-127.03%，主要系上海正昀新能源技术 有限公司2018年度受到新能源汽车行业补贴政策变化，导致应收账款回收较慢，缺乏足够的运营资金；且 受债务危机的持续影响，锂离子电池生产销售、新能源汽车销售及服务业务大幅减少。预计未来短期内实 现盈利的可能性较低，故全额计提商誉减值准备。 其他说明 23、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修款 3,481,782.27 2,897,580.16 1,538,311.35 4,841,051.08 贷款服务费 1,777,760.02 888,879.96 888,880.06 软件服务费 100,466.40 82,539.68 17,926.72 维修费 201,967.24 201,967.24 广告费 78,240.18 78,240.18 周转箱 159,225.02 159,225.02 仓库地坪工程 24,999.98 24,999.98 其他 474,700.14 123,809.52 512,375.10 86,134.56 合计 6,299,141.25 3,021,389.68 3,486,538.51 5,833,992.42 其他说明 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 204,139,225.76 48,677,446.39 78,205,896.28 16,786,615.28 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 139 可抵扣亏损 100,549,470.29 23,781,020.27 23,263,889.00 4,213,223.26 预计负债 223,145.73 55,786.43 17,977,321.11 2,696,598.17 递延收益 13,047,561.72 2,976,749.96 3,445,286.35 534,019.12 业务合并评估增值 2,723,688.82 408,553.32 2,723,688.82 408,553.32 未实现内部损益 5,484,234.45 2,493,473.79 合计 326,167,326.77 78,393,030.16 125,616,081.56 24,639,009.15 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 9,069,339.92 2,250,464.98 24,926,702.99 5,626,901.59 2017 年度业绩承诺补偿 款 5,129,514.27 1,282,378.57 2018 年度业绩承诺补偿 款 194,000,000.00 48,500,000.00 合计 203,069,339.92 50,750,464.98 30,056,217.26 6,909,280.16 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 78,393,030.16 24,639,009.15 递延所得税负债 50,750,464.98 6,909,280.16 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 70,196,275.83 9,991,297.36 可抵扣亏损 1,066,560,580.70 12,783,161.12 预计负债 4,896,023.54 994,678.15 合计 1,141,652,880.07 23,769,136.63 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 140 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2018 年 305,439.98 2019 年 160,217.92 160,217.92 2020 年 269,912.58 269,912.58 2021 年 796,367.15 796,367.15 2022 年 8,459,359.73 8,459,359.73 2023 年 60,510,418.45 合计 70,196,275.83 9,991,297.36 -- 其他说明： 25、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付购房款 10,570,505.60 预付设备款 4,623,111.13 2,702,569.79 合计 4,623,111.13 13,273,075.39 其他说明： 26、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 223,767,329.57 81,060,000.00 抵押借款 134,880,000.00 134,880,000.00 保证借款 933,294,879.00 1,134,370,218.00 信用借款 28,409,336.18 保证抵押借款 119,650,000.00 80,000,000.00 保证质押借款 50,000,000.00 159,000,000.00 合计 1,490,001,544.75 1,589,310,218.00 短期借款分类的说明： 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 141 说明： 1）截至2018年12月31日，露笑科技股份有限公司尚有向中国工商银行股份有限公司诸暨支行借款6,188.00 万元，分别为2019年10月15日到期的3,188.00万，2019年10月23日到期的3,000.00万，由露笑科技股份有限 公司使用自有国有土地使用证、房产证抵押； 2）截至2018年12月31日，露笑科技股份有限公司尚有向浙商银行股份有限公司绍兴诸暨支行借款11,950.00 万元，分别为2019年1月3日到期的3,000.00万元，2019年4月9日到期的3,450.00万元，2019年4月30日到期 的2,500.00万元，2019年5月7日到期的3,000.00万元，以上借款均由露笑集团有限公司、鲁小均、鲁永、李 伯英、马晓渊提供担保保证； 3）截至2018年12月31日，露笑科技股份有限公司尚有向中信银行股份有限公司杭州分行借款7,000.00万元， 该借款于2019年3月18日到期，由露笑集团有限公司、鲁小均、李伯英提供担保保证； 4）截至2018年12月31日，露笑科技股份有限公司尚有向中国银行股份有限公司诸暨支行借款19,000.00万 元，分别为2019年6月26日到期的2,500.00万元，2019年7月9日到期的2,500.00万元，2019年7月16日到期的 1,500.00万元，2019年8月1日到期的1,000.00万元，2019年8月6日到期的1,000.00万元，2019年8月9日到期 的2,000.00万元，2019年8月5日到期的1,000.00万元，2019年8月7日到期的3,000.00万元，2019年8月10日到 期的3,500.00万元，2019年8月10日到期的1,000.00万元，以上借款均由露笑集团有限公司、鲁永、马晓渊 提供担保保证； 5）截至2018年12月31日，露笑科技股份有限公司尚有向中国农业银行股份有限公司诸暨支行借款9,200.00 万元，分别为2019年5月17日到期的5,000.00万元，由露笑集团有限公司、枫叶控股集团有限公司提供担保 保证；2019年6月21日到期的3,200.00万元，2019年6月6日到期的1,000.00万元，以上借款均由露笑科技股 份有限公司使用自有票据质押； 6）截至2018年12月31日，露笑科技股份有限公司尚有向中国光大银行绍兴支行借款3,000.00万元，该借款 于2019年9月4日到期，以露笑集团有限公司持有的200.00万股露笑科技股份有限公司的股票作为质押，由 枫叶控股集团有限公司、露笑集团有限公司、鲁小均、李伯英提供担保保证； 7）截至2018年12月31日，露笑科技股份有限公司尚有向平安银行股份有限公司绍兴分行借款10,000.00万 元，该借款于2019年12月3日到期，由露笑集团有限公司、鲁永、鲁小均、李伯英提供担保保证； 8）截至2018年12月31日，露笑科技股份有限公司尚有向台新国际商业银行股份有限公司借款611.00万欧元， 该借款于2019年3月21日到期，由宁波银行绍兴分行开立保函,由露笑集团有限公司、鲁小均、李伯英、鲁 永提供担保保证； 9）截至2018年12月31日，露笑科技股份有限公司尚有向中国工商银行迪拜国际金融中心分行借款537.00 万欧元，该借款于2019年2月27日到期，由宁波银行绍兴分行开立保函,由露笑集团有限公司、鲁小均、李 伯英、鲁永提供担保保证； 10）截至2018年12月31日，露笑科技股份有限公司尚有向兴业银行股份有限公司绍兴分行借款5,000.00万 元，该借款于2019年5月17日到期，由露笑集团有限公司、鲁小均、李伯英提供担保保证； 11）截至2018年12月31日，露笑科技股份有限公司尚有向嘉兴银行股份有限公司绍兴分行借款5,000.00万 元，该借款于2019年2月1日到期，由露笑集团有限公司、鲁小均、李伯英、鲁永提供担保保证； 12）截至2018年12月31日，露笑科技股份有限公司尚有向包商银行股份有限公司营业部借款10,000.00万元， 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 142 该借款于2019年12月16日到期，由露笑集团有限公司、鲁小均、李伯英、鲁永、马晓渊提供担保保证； 13）截至2018年12月31日，露笑科技股份有限公司尚有向美的商业保理有限公司借款1,940.00万元，该借 款于2019年7月10日到期，为附有追索权的应收账款保理； 14）截至2018年12月31日，露笑科技股份有限公司尚有向美的集团财务有限公司借款2,733.64万元，该借 款为附有追索权的应收票据贴现； 15）截至2018年12月31日，子公司浙江露笑电子线材有限公司尚有向中国银行股份有限公司诸暨支行借款 10,468.22万元，分别为附有追索权的应收票据贴现借款2,503.22万元；2019年3月1日到期的3,965.00万元， 由鲁永、马晓渊提供担保保证，由子公司浙江露笑电子线材有限公司使用自有国有土地使用证、房产证抵 押；2019年3月7日到期的4,000.00万元，由露笑科技股份有限公司、鲁永、马晓渊提供担保保证，由子公 司浙江露笑电子线材有限公司使用自有国有土地使用证、房产证抵押； 16）截至2018年12月31日，子公司浙江露笑电子线材有限公司尚有向中国农业银行股份有限公司诸暨支行 借款7,300.00万元，分别为2019年12月3日到期的2,300.00万元， 2019年5月27日到期的2,000.00万元，以上 均由子公司浙江露笑电子线材有限公司使用自有国有土地使用证、房产证抵押；2019年7月31日到期的 3,000.00万元，由子公司浙江露笑电子线材有限公司使用自有票据质押； 17）截至2018年12月31日，子公司浙江露笑电子线材有限公司尚有向浙商银行股份有限公司绍兴诸暨支行 借款5,711.72万元，分别为2019年2月6日到期的2,870.79万元，由露笑集团有限公司、鲁永、鲁小均、李伯 英、马晓渊提供担保保证，由露笑科技股份有限公司提供信用证质押担保保证；2019年11月12日到期的 2,840.93万元，由浙商银行股份有限公司绍兴诸暨支行提供信用借款，由子公司浙江露笑电子线材有限公 司使用其对露笑科技股份有限公司的应收账款作质押； 18）截至2018年12月31日，子公司浙江露笑电子线材有限公司尚有向南京银行股份有限公司杭州分行借款 7,000.00万元，分别为2019年9月19日到期的2,500.00万元，2019年9月17日到期的1,000.00万元，2019年8月 2日到期的1,000.00万元，2019年7月19日到期的1,500.00万元，2019年7月18日到期的1,000.00万元，由鲁小 均、露笑科技股份有限公司、李伯英提供担保保证； 19）截至2018年12月31日，子公司浙江露笑电子线材有限公司尚有向重庆长江金融保理有限公司借款 5,392.42万元，该借款为附有追索权的应收票据保理，以露笑科技股份有限公司使用所持有的北京瀚华露 笑投资合伙企业(有限合伙)的财产份额5,000.00万元作为质押； 20）截至2018年12月31日，子公司浙江露笑电子线材有限公司尚有向宁波美的小额贷款有限公司借款 2,607.45万元，该借款于2019年6月14日到期，为附有追索权的应收票据贴现； 21）截至2018年12月31日，孙公司江苏正昀新能源技术有限公司尚有向华夏银行股份有限公司盐城分行借 款1,500.00万元，分别为2019年3月19日到期的1,000.00万元，2019年5月9日到期的500.00万元，以上借款均 由露笑科技股份有限公司提供担保保证； 22）截至2018年12月31日，子公司江苏鼎阳绿能电力有限公司尚有向重庆长江金融保理有限公司借款 2,000.00万元，该借款于2019年6月14日到期，该借款为附有追索权的应收账款保理。 23）截至2018年12月31日，子公司浙江露通机电有限公司尚有向中国农业银行股份有限公司诸暨市支行借 款3,000.00万元，该借款于2019年12月10日到期，由浙江露通机电有限公司使用自有国有土地使用证、房 产证抵押； 24）截至2018年12月31日，子公司浙江露通机电有限公司尚有向南京银行股份有限公司杭州分行借款 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 143 4,000.00万元，分别为2019年7月18日到期的1,000.00万元，2019年7月19日到期的3,000.00万元，以上借款 均由露笑科技股份有限公司、鲁小均、李伯英提供担保保证，由浙江露笑光电有限公司使用自有房产证抵 押。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 28、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 29、应付票据及应付账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付票据 363,763,582.24 156,207,249.83 应付账款 735,727,108.51 1,156,447,590.25 合计 1,099,490,690.75 1,312,654,840.08 （1）应付票据分类列示 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 363,763,582.24 156,207,249.83 合计 363,763,582.24 156,207,249.83 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 （2）应付账款列示 单位： 元 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 144 项目 期末余额 期初余额 货款 718,354,386.50 1,156,447,590.25 设备工程款 17,372,722.01 合计 735,727,108.51 1,156,447,590.25 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 深圳市沃特玛电池有限公司 140,956,923.08 暂未付 广西卓能新能源科技有限公司 33,799,998.80 暂未付 睿康文远电缆股份有限公司 18,991,400.00 暂未付 深圳市科列技术股份有限公司 18,281,651.54 暂未付 东莞市创明电池技术有限公司 12,664,119.23 暂未付 合计 224,694,092.65 -- 其他说明： 30、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 经营性款项 11,831,323.56 22,111,256.68 合计 11,831,323.56 22,111,256.68 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 145 31、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 15,204,722.87 131,765,632.18 129,955,730.85 17,014,624.20 二、离职后福利-设定提 存计划 200,274.87 7,449,728.45 7,304,860.09 345,143.23 合计 15,404,997.74 139,215,360.63 137,260,590.94 17,359,767.43 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 15,080,385.46 118,105,463.78 116,394,088.57 16,791,760.67 2、职工福利费 4,084,369.77 4,084,369.77 3、社会保险费 113,904.93 4,521,268.03 4,422,352.87 212,820.09 其中：医疗保险费 96,397.59 3,731,099.09 3,652,888.08 174,608.60 工伤保险费 10,668.92 377,426.67 369,913.10 18,182.49 生育保险费 6,838.42 412,742.27 399,551.69 20,029.00 4、住房公积金 3,500.00 4,315,194.72 4,315,317.72 3,377.00 5、工会经费和职工教育 经费 6,932.48 739,335.88 739,601.92 6,666.44 合计 15,204,722.87 131,765,632.18 129,955,730.85 17,014,624.20 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 193,674.74 7,207,441.95 7,067,646.09 333,470.60 2、失业保险费 6,600.13 242,286.50 237,214.00 11,672.63 合计 200,274.87 7,449,728.45 7,304,860.09 345,143.23 其他说明： 32、应交税费 单位： 元 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 146 项目 期末余额 期初余额 增值税 54,807,276.63 2,980,022.30 企业所得税 33,807,218.02 46,156,975.16 个人所得税 3,369.46 城市维护建设税 1,478,684.02 1,391,521.90 教育费附加 722,464.07 682,399.11 地方教育费附加 447,034.88 454,932.73 河道管理费 61,452.10 土地使用税 60,702.00 印花税 119,358.83 311,558.84 车辆购置税 59,173.15 100,585.32 堤防费 66,800.00 合计 91,511,379.06 52,200,149.46 其他说明： 33、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 3,202,356.68 3,192,278.27 其他应付款 366,283,387.77 334,400,189.96 合计 369,485,744.45 337,592,468.23 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 276,666.67 短期借款应付利息 2,345,945.78 2,070,259.15 应收账款质押借款应付利息 335,424.66 保理贴息费用 37,722.22 分期还本付息的长期借款利息 542,022.01 786,594.46 合计 3,202,356.68 3,192,278.27 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 147 其他说明： （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 股权收购款 219,640,003.00 329,300,003.00 票据追索款 73,460,264.38 资金拆解款 42,870,537.63 诉讼违约金 16,539,448.28 其他单位资金往来 5,951,914.00 保证金 3,605,338.23 2,252,382.00 暂借款 1,183,492.53 1,324,376.55 政府补助 900,000.00 其他 2,132,389.72 1,523,428.41 合计 366,283,387.77 334,400,189.96 2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 胡德良等 110,000,000.00 收购鼎阳绿能投资款 上海士辰投资管理中心（有限合伙） 84,000,000.00 收购上海正昀投资款 上海正伊投资管理中心（有限合伙） 21,000,000.00 收购上海正昀投资款 浙江正方控股集团有限公司 4,640,000.00 收购中科正方投资款 合计 219,640,000.00 -- 其他说明 34、持有待售负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 148 35、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 49,820,000.00 59,820,000.00 一年内到期的长期应付款 41,812,787.31 34,901,215.00 合计 91,632,787.31 94,721,215.00 其他说明： （1）一年内到期的长期借款 项 目 期末数 期初数 保证抵押质押借款 19,820,000.00 19,820,000.00 保证质押借款 30,000,000.00 30,000,000.00 保证借款 -- 10,000,000.00 合 计 49,820,000.00 59,820,000.00 说明：一年内到期的长期借款明细详见“附注五、37长期借款”相关说明。 （2）一年内到期的长期应付款 项 目 期末数 期初数 应付融资租赁款 41,812,787.31 34,901,215.00 36、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 37、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 10,000,000.00 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 149 保证担保借款 100,000,000.00 保证质押借款 150,000,000.00 180,000,000.00 保证抵押质押借款 98,760,000.00 118,580,000.00 减：一年内到期的长期借款 -49,820,000.00 -59,820,000.00 合计 298,940,000.00 248,760,000.00 长期借款分类的说明： 说明： 1）公司向上海浦东发展银行股份有限公司绍兴诸暨支行借款15,000.00万元，该借款于2022年5月25日到期， 由露笑集团有限公司、鲁小均提供担保保证，公司以其持有的子公司江苏鼎阳绿能电力有限公司10,000.00 万元股权作为质押担保。截至2018年12月31日，该长期借款余额为12,000.00万元，一年内到期的非流动负 债为3,000.00万元。 2）公司向浙商金汇信托股份有限公司借款10,000.00万元，该借款于2020年9月27日到期的10,000.00万元， 由露笑集团有限公司、鲁小均、李伯英、鲁永提供担保保证； 3）子公司江苏鼎阳绿能电力有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司江阴支行借款5,000.00万元用于购 买光伏组件，期限自2015年7月31日起至2022年12月20日止，由江苏倪家巷集团有限公司提供连带责任保 证担保，子公司江苏鼎阳绿能电力有限公司以中南重工6.2MW分布式光伏发电项目作为抵押担保，应收账 款作为质押担保。截至2018年12月31日，长期借款余额为2,200.00万元，一年内到期的非流动负债余额为 600.00万元。 4）子公司江苏鼎阳绿能电力有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司江阴支行借款3,100.00万用于购买 设备，期限自2016年11月24日起至2023年11月24日止，由江苏倪家巷集团有限公司和胡德良、李向红提供 连带责任保证担保，子公司江苏鼎阳绿能电力有限公司以余润4.4MW分布式光伏发电项目作为抵押担保， 以应收账款作为质押担保。截至2018年12月31日，长期借款余额为1,810.00万元，一年内到期的非流动负 债为430.00万元。 5）子公司江苏鼎阳绿能电力有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司江阴支行借款1,100.00万用于购买 设备，期限自2016年12月6日起至2023年11月24日止，由江苏倪家巷集团有限公司和胡德良、李向红提供 连带责任保证担保，子公司江苏鼎阳绿能电力有限公司以恒润二期1.9MW机器设备作为抵押担保，应收账 款做质押担保。截至2018年12月31日，长期借款余额为644.00万元，一年内到期的非流动负债为152.00万 元。 6）子公司江苏鼎阳绿能电力有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司江阴支行借款2,140.00万用于购买 设备，期限自2016年12月13日起至2023年11月24日止，由江苏倪家巷集团有限公司和胡德良、李向红提供 连带责任保证担保，子公司江苏鼎阳绿能电力有限公司以江苏倪家巷精毛纺织二期1MW分布式光伏发电项 目和发达海鸥1.2MW分布式光伏发电项目作为抵押担保，应收账款作为质押担保。截至2018年12月31日， 长期借款余额为1,240.00万元，一年内到期的非流动负债为300.00万元。 7）孙公司江阴市中大电力有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司江阴澄东支行借款4,000.00万用于支 付设备款，贷款期限自2015年12月9日起至2023年12月7日止。由胡德良、李向红和江苏倪家巷集团有限公 司提供连带责任保证担保，以江阴常盛化纤有限公司，江阴市鼎龙科技有限公司、江阴市倪家巷集团精毛 纺织有限公司的应收账款作为质押担保并以建立在这三家公司的分布式光伏发电项目作为抵押担保。截至 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 150 2018年12月31日，长期借款余额为2,000.00万元，一年内到期的非流动负债余额为500.00万元。 其他说明，包括利率区间： 38、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 39、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 66,833,415.13 27,725,620.15 合计 66,833,415.13 27,725,620.15 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 108,646,202.44 62,626,835.15 减：一年内到期长期应付款 -41,812,787.31 -34,901,215.00 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 151 合 计 66,833,415.13 27,725,620.15 其他说明： 1）子公司浙江露笑电子线材有限公司向远东宏信融资租赁有限公司借款8,000.00万元，该借款于2019年7 月31日到期，由子公司浙江露笑电子线材有限公司使用自有固定资产抵押，由露笑科技股份有限公司、露 笑集团有限公司、马晓渊、鲁永提供担保保证。截至2018年12月31日，该长期借款余额为0.00万元，一年 内到期的非流动负债为2,779.96万元。 2）子公司江苏鼎阳绿能电力有限公司向顺泰融资租赁股份有限公司融资租赁金额本金加利息共计 10,526.96万元，该款项将于2023年8月28日到期，由露笑集团有限公司提供保证担保。截至2018年12月31 日，该长期应付款余额为6,683.34万元，一年内到期的非流动负债为1,401.32万元。 （2）专项应付款 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 40、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 152 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 41、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 3,462,596.25 7,983,309.85 产品质量保证 1,656,573.02 6,003,975.07 预提费用 4,984,714.34 合计 5,119,169.27 18,971,999.26 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 说明： 1）未决诉讼系子公司上海正昀新能源技术有限公司因有关买卖合同纠纷事宜被东莞市创明电池技术有限 公司起诉，诉讼货款金额为人民币12,866,595.36元及逾期违约金和诉讼费用，截止2019年4月29日，此案正 在审理过程中；由于本公司很可能败诉，故本期按照东莞市创明电池技术有限公司诉讼请求计提违约金及 诉讼费用合计1,384,410.70元，计入预计负债。 孙公司江苏正昀新能源技术有限公司因有关买卖合同纠纷事宜被深圳市科列技术股份有限公司起诉，诉讼 货款本金金额为人民币18,283,132.52元及逾期违约金和诉讼费用，截止2019年4月29日，此案正在审理过程 中；由于本公司很可能败诉，故本期按照深圳市科列技术股份有限公司诉讼请求计提违约金及诉讼费用合 计1,363,985.55元，计入预计负债。 孙公司江苏正昀新能源技术有限公司因商业承兑汇票未及时兑付，存在被江苏大族展宇新能源科技有限公 司起诉的风险，涉及应兑付票据汇票金额6,300,000.00元，由于子公司江苏正昀很可能按照票据兑付协议约 定支付相应违约金，故本期按照协议约定情况计提违约金714,200.00元，计入预计负债。 2）产品质量保证系子公司上海正昀新能源技术有限公司以及子公司露笑新能源科技有限公司销售的新能 源电池组后承担对客户的维保义务并计提相应的售后维护费。 42、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 17,410,479.33 1,444,970.13 15,965,509.20 与资产相关的政府 补助 售后回租未实现收 益 20,780,099.26 1,056,615.21 19,723,484.05 合计 17,410,479.33 20,780,099.26 2,501,585.34 35,688,993.25 -- 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 153 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 诸暨市工业 技术设备专 项奖励 227,500.00 35,000.00 192,500.00 与资产相关 省级企业研 究院专项资 金 549,780.00 91,630.00 458,150.00 与资产相关 2012 年技改 项目补助 483,333.35 138,436.20 344,897.15 与资产相关 2013 年技改 项目补助 2,277,305.01 354,904.68 1,922,400.33 与资产相关 江藻镇政府 经济发展奖 励 608,333.45 99,999.96 508,333.49 与资产相关 诸暨市工业 技术设备专 项奖励 544,694.67 107,000.00 437,694.67 与资产相关 诸暨市江藻 镇工业技术 设备专项奖 励 148,750.00 28,000.00 120,750.00 与资产相关 诸暨市财政 局科技扶持 专项资金 9,768,087.48 218,688.48 9,549,399.00 与资产相关 2016 年度设 备购入补贴 2,579,580.00 286,620.00 2,292,960.00 与资产相关 厂房改造补 助 50,853.69 50,853.69 与资产相关 新能源汽车 补贴 172,261.68 33,837.12 138,424.56 与资产相关 合 计 17,410,479.3 3 1,444,970.13 15,965,509.2 0 其他说明： 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 154 43、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 734,824,767.00 367,412,383.00 367,412,383.00 1,102,237,150. 00 其他说明： 45、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 46、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,262,263,345.23 367,412,384.00 894,850,961.23 其他资本公积 1,148,161.64 944,009.59 2,092,171.23 合计 1,263,411,506.87 944,009.59 367,412,384.00 896,943,132.46 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 说明： （1）本期增加系：露笑集团有限公司提供免息的资金拆借，公司按照同期银行贷款利率4.35%计算财务费 用并计入资本公积。 （2）本期减少系：1）根据公司2018年3月26日股东大会决议通过的《公司2017年度利润分配的预案》和 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 155 章程修正案的规定，公司以资本公积金向全体股东每10股转增5股，申请增加注册资本人民币367,412,383.00 元，相应减少资本公积367,412,383.00元；2）2018年浙江露笑投资管理有限公司将其持有的浙江卡锐机械 有限公司65%股权以1.00元的价格转让给子公司浙江露超投资管理有限公司。股权转让时，浙江卡锐机械 有限公司注册资本尚未实缴，亦尚未开展经营活动。 47、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 48、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 49、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 50、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 41,481,145.56 41,481,145.56 合计 41,481,145.56 41,481,145.56 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 51、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 522,508,042.79 247,320,901.96 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 156 调整后期初未分配利润 522,508,042.79 247,320,901.96 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -973,219,577.23 308,389,409.55 减：提取法定盈余公积 15,641,816.16 应付普通股股利 14,696,053.07 22,044,594.20 提取职工福利奖金 -4,484,141.64 期末未分配利润 -465,407,587.51 522,508,042.79 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 52、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,000,394,018.90 2,585,435,465.52 3,232,679,798.76 2,628,037,111.38 其他业务 19,634,800.42 13,397,297.73 12,154,658.72 8,626,363.43 合计 3,020,028,819.32 2,598,832,763.25 3,244,834,457.48 2,636,663,474.81 53、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,242,633.66 5,203,037.36 教育费附加 1,264,495.96 2,602,790.07 房产税 2,471,252.92 2,471,252.92 土地使用税 552,095.60 1,943,341.21 车船使用税 8,941.40 8,386.40 印花税 1,214,146.62 1,794,907.94 其他 3,369.46 地方教育费附加 865,411.49 1,739,815.30 合计 8,622,347.11 15,763,531.20 其他说明： 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 157 54、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 19,749,449.99 19,267,749.04 工资 8,013,900.24 6,662,257.79 业务招待费 4,882,287.15 2,532,261.60 差旅费 2,623,783.54 2,054,537.68 售后服务费 498,090.88 3,918,655.45 销售返点及业务服务费 2,906,581.20 6,873,120.42 其他 5,578,087.82 3,586,079.00 合计 44,252,180.82 44,894,660.98 其他说明： 55、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资 31,196,081.36 20,372,906.70 折旧费 13,742,859.76 12,862,739.49 社会保险费 12,703,994.28 9,260,852.52 中介服务费 9,080,761.16 10,551,937.89 职工福利费 3,902,618.76 2,835,667.17 办公费 3,448,659.32 3,127,212.43 无形资产摊销 3,971,580.31 3,582,066.85 业务招待费 4,859,181.23 2,103,307.73 诉讼费 2,451,421.58 差旅费 4,674,544.70 3,246,323.57 其他 17,808,106.54 9,908,245.29 合计 107,839,809.00 77,851,259.64 其他说明： 56、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费 21,257,426.17 18,333,409.95 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 158 检测费 5,760,413.24 3,965,628.77 材料费 3,320,595.99 5,564,926.07 模具费 1,951,585.69 141,375.83 差旅费 1,054,718.95 1,288,601.52 折旧费 998,052.71 892,529.93 技术服务费 997,947.06 26,494.49 其他 602,317.66 1,014,190.58 合计 35,943,057.47 31,227,157.14 其他说明： 57、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 126,281,383.84 75,354,829.80 减：利息收入 12,061,492.81 8,001,657.50 汇兑损益 -2,272,245.66 4,915,541.49 手续费及其他 -22,456,522.69 -24,918,743.71 合计 89,491,122.68 47,349,970.08 其他说明： 58、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 587,637,712.69 16,758,203.43 二、存货跌价损失 21,180,858.12 13,391,106.48 七、固定资产减值损失 756,773.54 十二、无形资产减值损失 12,965,696.77 十三、商誉减值损失 570,422,738.00 合计 1,192,207,005.58 30,906,083.45 其他说明： 59、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 159 增值税即征即退 6,111,071.21 2,752,230.68 政策性税收优惠 919,000.00 亩产税补助款 813,221.10 科技扶持专项资金经费 613,144.00 技术创新财政专项资金 500,000.00 工业转型升级奖励 412,000.00 593,200.00 科技创新奖励资金 365,367.50 2013 年技改项目补助 354,904.68 科技局研发费用财政奖励金 313,400.00 经济政策奖励款 305,000.00 2016 年度设备购入补贴 286,620.00 引才引智奖励资金 256,100.00 税收返还 251,049.60 354,593.29 诸暨市财政局科技扶持专项资金 218,688.48 中小微企业发展专项资金 217,000.00 机器换人政策补贴 161,200.00 研发机构补贴 150,000.00 诸暨市工业技术设备专项奖励 142,000.00 2012 年技改项目补助 138,436.20 专利补贴 119,500.00 118,337.50 江藻镇政府经济发展奖励 99,999.96 科技政策奖励资金 96,000.00 省级企业研究院专项资金 91,630.00 35,000.04 真新街道流金岛扶持金 67,000.00 625,000.00 厂房改造补助 50,853.69 108,972.23 江阴市科学技术局机关项目费 42,100.00 新能源车补助 33,837.12 12,560.75 诸暨市江藻镇工业技术设备专项奖励 28,000.00 稳岗补贴 26,735.00 人才开发先进单位奖励资金 25,000.00 20,000.00 科学技术局奖励款 20,000.00 个税手续费返还 19,690.90 职工失业保险基金 12,619.00 2017 年省软件基地专项补助资金 200,000.00 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 160 2017 年市区第一批科学创新资金（市科 研计划项目资助） 200,000.00 出口培育奖励 10,000.00 短期信用保险补贴 170,900.00 个税所得税返还 25,250.94 工业技术设备专项奖励 119,629.96 技术创新补助资金 69,700.00 技术技改奖励 92,600.00 监测点人员补贴费 670.00 江藻镇人民政府经济奖励 300,000.00 开放型经济转型发展专项扶持 700,340.84 科技成果奖励经费 140,000.00 企业技改补贴 469,380.00 全民创业基金 30,000.00 人才工作奖励款 35,000.00 上市政策奖补 1,154,200.00 设备补贴 286,620.00 婺城区 2016 年度企业科技创新奖励 120,000.00 婺城区 2016 年度研发投入奖励及省重点 企业研究院配套资金 91,200.00 婺城区 2017 年科技计划项目补助经费 150,000.00 盐城区财政局工业化转型奖励 470,000.00 盐都区职工失业保险基金 24,869.00 诸暨市委人民政府科技项目扶持专项资 金经费 236,912.52 合计 13,261,168.44 9,717,167.75 60、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -48,360,920.74 1,216,854.08 处置长期股权投资产生的投资收益 446.32 13,792.25 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 35,842.99 882,562.87 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 32,230,000.00 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 161 收到 2017 年度业绩承诺补偿自公允价值变 动损益转入 5,129,514.27 合计 -43,195,117.16 34,343,209.20 其他说明： 61、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 上海正昀 2018 年业绩承诺 84,000,000.00 江苏鼎阳 2018 年业绩承诺 110,000,000.00 上海正昀 2017 年业绩承诺 -5,129,514.27 5,129,514.27 合计 188,870,485.73 5,129,514.27 其他说明： 62、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 372,996.82 -557,113.70 无形资产处置利得 776,769.01 合 计 1,149,765.83 -557,113.70 63、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 债务重组利得 1,312,420.85 其他 724,185.38 2,665,086.98 724,185.38 合计 724,185.38 3,977,507.83 724,185.38 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 162 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 赔偿支出 16,858,796.82 1,524,267.00 8,880,441.47 公益性捐赠支出 1,165,000.00 1,165,000.00 罚款滞纳金支出 28,863.08 69,934.32 28,863.08 非流动资产毁损报废损失 2,966.41 2,966.41 其他 678,144.98 215,036.80 678,144.98 合计 18,733,771.29 1,809,238.12 10,755,415.00 其他说明： 说明：本期营业外支出全部计入非经常性损益。 65、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 68,325,026.99 104,597,844.88 递延所得税费用 -9,912,836.19 -9,568,431.00 合计 58,412,190.80 95,029,413.88 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 -915,082,749.66 按法定/适用税率计算的所得税费用 -228,770,687.44 子公司适用不同税率的影响 12,204,575.46 调整以前期间所得税的影响 726,267.97 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,929,018.70 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 263,907,370.64 权益法核算的合营企业和联营企业损益 12,090,230.19 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 163 无须纳税的收入（以“-”填列） -2,802,112.20 残疾职工工资加计扣除 -346,853.00 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税 影响 -42.37 研发费加计扣除的影响 -2,525,577.14 所得税费用 58,412,190.80 其他说明 66、其他综合收益 详见附注。 67、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收暂收款与收回暂付款 92,206,312.09 110,905,447.89 利息收入 11,992,188.02 4,194,620.67 政府补助 11,424,551.10 18,085,051.13 赔偿收入等 2,964,309.74 1,776,038.38 合计 118,587,360.95 134,961,158.07 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付暂收款及暂付款 18,822,304.45 144,221,022.63 运输费 19,763,919.88 18,201,801.31 票据贴现息 9,292,334.19 5,089,233.43 业务招待费 9,797,099.56 2,939,549.31 中介服务费 7,604,790.34 10,014,236.40 差旅费 6,407,341.02 19,261,712.13 其他 55,582,543.69 36,636,626.61 合计 127,270,333.13 236,364,181.82 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 164 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 委托贷款及利息 201,650,861.25 资金占用 200,000,000.00 合计 401,650,861.25 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置孙公司收到的价款与账面现金的差 额 45.77 合计 45.77 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 非金融机构借款 30,000,000.00 融资租赁借入 90,000,000.00 资金拆借 605,471,023.85 619,211,057.32 正昀原股东补偿款 9,941,089.86 17,565,847.67 监管账户转入自有账户 10,000.00 合计 735,422,113.71 636,776,904.99 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁支付的保证金及手续费 13,952,983.35 资金拆借 593,000,000.00 610,000,000.00 自有账户转入监管账户 10,000.00 合计 606,952,983.35 610,010,000.00 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 165 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 68、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -973,494,940.46 315,949,953.53 加：资产减值准备 1,192,207,005.58 30,906,083.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 72,706,423.26 65,608,342.81 无形资产摊销 4,872,167.20 4,427,658.81 长期待摊费用摊销 3,486,538.51 2,079,227.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -1,149,765.83 557,113.70 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,966.41 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -188,870,485.73 -5,129,514.27 财务费用（收益以“－”号填列） 116,823,981.57 66,747,732.79 投资损失（收益以“－”号填列） 43,195,117.16 -34,343,209.20 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -53,754,021.01 -9,472,540.04 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 43,841,184.82 -95,890.96 存货的减少（增加以“－”号填列） 144,237,300.53 13,245,125.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 14,830,441.04 -3,015,016,888.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -285,943,980.74 1,545,592,784.68 其他 4,273,830.62 11,371,163.66 经营活动产生的现金流量净额 137,263,762.93 -1,007,572,856.54 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 179,474,391.65 317,142,214.38 减：现金的期初余额 317,142,214.38 576,649,095.96 现金及现金等价物净增加额 -137,667,822.73 -259,506,881.58 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 166 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 104,530,485.73 其中： -- 江苏鼎阳绿能电力有限公司 55,000,000.00 上海正昀新能源技术有限公司 47,370,485.73 浙江中科正方电子技术有限公司 2,160,000.00 取得子公司支付的现金净额 104,530,485.73 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 446.32 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 446.32 其他说明： 处置子公司所收到的款项为2018年注销的子公司诸暨露笑特种线有限公司将剩余的银行存款446.32打回本 公司。 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 179,474,391.65 317,142,214.38 其中：库存现金 282,413.48 236,816.31 可随时用于支付的银行存款 172,895,812.95 310,645,072.93 可随时用于支付的其他货币资金 6,296,165.22 6,260,325.14 三、期末现金及现金等价物余额 179,474,391.65 317,142,214.38 其他说明： 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 167 69、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 70、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 269,248,092.65 银行承兑汇票保证金、质押的银行存单、 信托业保障基金、诉讼冻结 固定资产 323,732,072.43 房屋建筑物抵押 无形资产 82,995,658.39 土地使用权抵押 其他流动资产 1,000,000.00 信托业保障基金 可供出售金融资产 50,000,000.00 质押 应收票据及应收账款 199,451,438.28 质押、银行承兑汇票保证金、应收账款 保理借款 合计 926,427,261.75 -- 其他说明： 说明：截至2018年12月31日，本公司向上海浦东发展银行股份有限公司绍兴诸暨支行借款15,000.00万元， 该借款由露笑集团有限公司、鲁小均提供担保保证，本公司持有的江苏鼎阳绿能电力有限公司10,000.00万 元股权（对应本公司长期股权投资550,000,000.00元）作为质押担保。 71、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 676,525.05 6.8632 4,643,126.72 欧元 152,514.31 7.8473 1,258,787.54 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 5,473,161.54 6.8632 37,563,402.31 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 168 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 短期借款 其中：欧元 9,660,000.00 7.8473 75,804,918.00 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 72、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 73、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 74、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 169 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 170 （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本期新增合并单位1家，系公司本期新设的全资子公司上海丰脉智控技术有限公司，成立时间为2018 年1月9日，自成立之日起将其纳入合并范围。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 171 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 浙江露笑电子线 材有限公司 绍兴 绍兴 工业 100.00% 出资设立 浙江露通机电有 限公司 绍兴 绍兴 工业 100.00% 股权收购 浙江露超投资管 理有限公司 绍兴 绍兴 投资 100.00% 出资设立 浙江中科正方电 子技术有限公司 金华 金华 工业 100.00% 股权收购 顺通新能源汽车 服务有限公司 绍兴 绍兴 贸易 100.00% 出资设立 上海正昀新能源 技术有限公司 上海 上海 工业 100.00% 股权收购 天津露笑融资租 赁有限公司 天津 天津 贸易 100.00% 出资设立 江苏鼎阳绿能电 力有限公司 江苏 江苏 工业 100.00% 股权收购 露笑新能源技术 有限公司 绍兴 绍兴 工业 100.00% 出资设立 上海丰脉智控技 术有限公司 上海 上海 工业 100.00% 出资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余额 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 172 损益 派的股利 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 伯恩露笑蓝宝石 有限公司 通辽 通辽 工业 40.00% 权益法 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 173 开瑞新能源汽车 有限公司 芜湖 芜湖 工业 40.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 伯恩露笑蓝宝石有限公司 开瑞新能源汽车有限公司 伯恩露笑蓝宝石有限公司 流动资产 328,069,769.04 1,569,057,310.25 441,766,964.34 非流动资产 990,680,978.10 6,810,565.76 1,000,821,639.36 资产合计 1,318,750,747.14 1,575,867,876.01 1,442,588,603.70 流动负债 124,820,698.97 1,270,749,752.45 220,011,888.99 非流动负债 31,395,715.83 200,000,000.00 37,418,385.83 负债合计 156,216,414.80 1,470,749,752.45 257,430,274.82 净资产 1,162,534,332.34 105,118,123.56 1,185,158,328.88 少数股东权益 409,813,732.94 42,047,249.42 474,063,331.55 归属于母公司股东权益 752,720,599.40 63,070,874.14 711,094,997.33 按持股比例计算的净资产份 额 409,813,732.94 42,047,249.42 474,063,331.55 --内部交易未实现利润 -45,472,012.61 -53,743,632.14 对联营企业权益投资的账面 价值 364,341,720.33 42,047,249.42 420,319,699.41 营业收入 171,740,324.20 1,385,782,658.62 150,843,579.26 净利润 -160,623,996.54 5,097,428.38 -18,557,988.66 综合收益总额 -160,623,996.54 5,097,428.38 -18,557,988.66 其他说明 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 174 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其 他流动资产、长期应收款、交易性金融资产和可供出售金融资产、应付票据及应付账款、其他应付款、短 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 175 期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披 露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管 理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的 不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适 当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险 管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期 或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。 本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风 险。 对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、 从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应 欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会 采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评 估，并在适当时购买信用担保保险。 本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可 能令本集团承受信用风险的担保。 本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的45.40%；本集团其他应收款 中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的83.96%。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本集团经营 需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 期末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）： 2018.12.31 项 目 一年以内 一年至两年以内 两年至三年以内 三年以上 合 计 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 176 短期借款 1,490,001,544.75 -- -- -- 1,490,001,544.75 应付票据及应付 账款 1,099,490,690.75 -- -- -- 1,099,490,690.75 其他应付款 369,485,744.45 -- -- -- 369,485,744.45 一年内到期的非 流动负债 91,632,787.31 -- -- -- 91,632,787.31 长期借款 -- 155,820,000.00 60,820,000.00 82,300,000.00 298,940,000.00 长期应付款 -- 21,422,953.48 21,422,953.48 37,491,168.59 80,337,075.55 应付融资租赁款 的未确认融资费 用 -- -5,951,596.59 -4,341,676.09 -3,210,387.74 -13,503,660.42 期初本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）： 2017.12.31 项 目 一年以内 一年至两年以内 两年至三年以内 三年以上 合 计 短期借款 1,589,310,218.00 -- -- -- 1,589,310,218.00 应付票据及应付 账款 1,312,654,840.08 -- -- -- 1,312,654,840.08 其他应付款 334,400,189.96 -- -- -- 334,400,189.96 一年内到期的非 流动负债 94,721,215.00 -- -- -- 94,721,215.00 长期借款 -- 49,820,000.00 55,820,000.00 143,120,000.00 248,760,000.00 长期应付款 -- 27,725,620.15 -- -- 27,725,620.15 应付融资租赁款 的未确认融资费 用 -- -- -- -- -- （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括 利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于 已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及短期借款等借款带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面 临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组 合。 本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监 控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利 率风险并不重大。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 177 于2018年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10%，而其它因素保持不变，本集团的净 利润及股东权益将减少或增加约947.16万元（2017年12月31日：797.26万元）。 对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股 东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。 对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的 净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同 样的假设和方法。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于 以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本集团所承担的外汇变动市场风险不重 大。 2、资本管理 本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者 获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售 资产以减低债务。 本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2018年12月31日，本集团的 资产负债率为69.68%（2017年12月31日：59.37%）。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）以公允价值计量且 变动计入当期损益的金 融资产 194,000,000.00 194,000,000.00 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 178 2.指定以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 金融资产 194,000,000.00 194,000,000.00 （1）债务工具投资 194,000,000.00 194,000,000.00 3.持有并准备增值后转让 的土地使用权 194,000,000.00 194,000,000.00 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输 入值。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 根据上海正昀新能源技术有限公司、江苏鼎阳绿能电力有限公司2018年实现的净利润与承诺业绩的差额及 2019年承诺业绩实现的可能性、货币时间价值及原股东的信用风险，确定第三层次公允价值。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 露笑集团有限公司 诸暨 生产制造 5,000 32.77% 32.77% 本企业的母公司情况的说明 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 179 本企业最终控制方是鲁小均家庭。。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 伯恩露笑蓝宝石有限公司 联营企业 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 浙江露笑光电有限公司 同一母公司控制 伯恩露笑蓝宝石有限公司 重要联营企业 鲁小均 本公司股东 李伯英 本公司股东 鲁永 本公司股东 马晓渊 公司股东关系密切家庭成员 李孝谦 本公司股东 胡德良 原子公司江苏鼎阳绿能电力有限公司实际控制人、现高级管 理人员 李向红 原子公司江苏鼎阳绿能电力有限公司实际控制人 江阴天佑德贸易有限公司 胡德良实际控制的企业 王吉辰 原子公司上海正昀新能源技术有限公司控股股东之股东 郑士鹏 原子公司上海正昀新能源技术有限公司控股股东之股东 上海士辰投资管理中心（有限合伙） 原子公司上海正昀新能源技术有限公司控股股东 上海正伊投资管理中心（有限合伙） 原子公司上海正昀新能源技术有限公司股东 唐县科创新能源开发有限公司 前十二个月内为实际控制人控制的公司 丰宁满族自治县顺琦太阳能发电有限公司 前十二个月内为实际控制人控制的公司 浙江露笑投资管理有限公司 同一母公司控制 其他说明 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 180 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 丰宁满族自治县顺琦太阳能发 电有限公司 EPC 建设 418,579,836.75 伯恩露笑蓝宝石有限公司 提供劳务 17,179.49 伯恩露笑蓝宝石有限公司 销售商品 1,479,607.80 769.23 唐县科创新能源开发有限公司 EPC 建设 91,592,875.13 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 浙江露笑光电有限公司 房屋建筑物 1,560,000.00 857,142.88 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 181 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 露笑集团有限公司、鲁 小均、李伯英、鲁永 47,947,003.00 2018 年 03 月 21 日 2019 年 03 月 21 日 否 露笑集团有限公司、鲁 小均 180,000,000.00 2017 年 05 月 26 日 2022 年 05 月 25 日 否 露笑集团有限公司、鲁 小均、李伯英、鲁永 42,140,001.00 2018 年 02 月 27 日 2019 年 03 月 21 日 否 露笑集团有限公司、枫 叶控股集团有限公司 50,000,000.00 2018 年 05 月 18 日 2019 年 05 月 17 日 否 露笑集团有限公司、鲁 小均、李伯英 50,000,000.00 2018 年 05 月 18 日 2019 年 05 月 17 日 否 露笑集团有限公司、鲁 永、马晓渊 260,000,000.00 2018 年 06 月 29 日 2019 年 08 月 10 日 否 露笑集团有限公司、鲁 永、鲁小均 220,000,000.00 2018 年 07 月 04 日 2019 年 05 月 07 日 否 李伯英、马晓渊 200,000,000.00 2018 年 07 月 04 日 2019 年 05 月 07 日 否 露笑集团有限公司、鲁 小均、李伯英、鲁永 65,000,000.00 2018 年 08 月 02 日 2019 年 02 月 01 日 否 露笑集团有限公司、鲁 小均、李伯英 50,000,000.00 2018 年 09 月 13 日 2019 年 09 月 04 日 否 露笑集团有限公司、鲁 小均、李伯英 80,000,000.00 2018 年 09 月 18 日 2019 年 03 月 18 日 否 露笑集团有限公司、鲁 永、鲁小均、李伯英 100,000,000.00 2018 年 09 月 27 日 2020 年 09 月 27 日 否 露笑集团有限公司、鲁 永、鲁小均、李伯英 100,000,000.00 2018 年 12 月 06 日 2019 年 12 月 03 日 否 露笑集团有限公司、鲁 小均、李伯英、鲁永、 马晓渊 100,000,000.00 2018 年 12 月 17 日 2019 年 12 月 16 日 否 鲁永、马晓渊、露笑科 14,700,000.00 2018 年 03 月 05 日 2019 年 03 月 07 日 否 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 182 技股份有限公司 鲁小均、露笑科技股份 有限公司、李伯英 70,000,000.00 2018 年 07 月 26 日 2019 年 09 月 19 日 否 露笑科技股份有限公 司、露笑集团有限公司、 鲁永、马晓渊 80,000,000.00 2017 年 08 月 01 日 2019 年 07 月 31 日 否 露笑科技股份有限公 司、鲁小均、李伯英 40,000,000.00 2018 年 07 月 27 日 2019 年 07 月 19 日 否 胡德良、李向红 22,400,000.00 2016 年 11 月 24 日 2023 年 11 月 24 日 否 胡德良、李向红 7,960,000.00 2016 年 12 月 06 日 2023 年 11 月 24 日 否 胡德良、李向红 15,400,000.00 2016 年 12 月 13 日 2023 年 11 月 24 日 否 胡德良、李向红 25,000,000.00 2015 年 12 月 09 日 2023 年 12 月 07 日 否 露笑科技股份有限公 司、鲁永、鲁小均、李 伯英 20,000,000.00 2018 年 06 月 14 日 2019 年 06 月 14 日 否 露笑集团有限公司 101,760,029.03 2018 年 09 月 28 日 2023 年 08 月 28 日 否 露笑科技股份有限公司 20,000,000.00 2018 年 03 月 21 日 2019 年 05 月 09 日 否 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 上海士辰投资管理中心 （有限合伙） 12,471,023.85 露笑集团有限公司 593,000,000.00 2018 年 01 月 01 日 2018 年 12 月 31 日 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 浙江露笑投资管理有限公司 购买浙江卡锐机械有限公司 股权 1.00 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 183 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 4,090,039.70 3,874,828.10 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收款项 唐县科创新能源开 发有限公司 56,339,207.00 11,267,841.40 60,562,207.00 4,239,354.49 应收款项 丰宁满族自治县顺 琦太阳能发电有限 公司 127,996,600.00 2,559,932.00 应收款项 伯恩露笑蓝宝石有 限公司 2,250.00 22.50 其他应收款 上海士辰投资管理 中心（有限合伙） 6,758,667.12 67,586.67 其他应收款 上海正伊投资管理 中心（有限合伙） 3,182,422.74 31,824.23 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 预收款项 丰宁满族自治县顺琦太阳能 发电有限公司 20,000,000.00 其他应付款 上海士辰投资管理中心（有限 合伙） 12,837,204.30 其他应付款 李孝谦 250,000.00 其他应付款 王吉辰 97,582.85 302,000.00 其他应付款 浙江卡锐机械有限公司 1.00 7、关联方承诺 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 184 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 重要的承诺事项 （1）子公司上海正昀新能源技术有限公司于2016年7月6日签署的设立上海正昀新能源汽车技术研发中心 有限公司章程规定，上海正昀新能源技术有限公司将于2045年2月3日前向该公司投入资本金人民币 3,000.00万元。 （2）本公司于2017年12月28日召开的董事会通过对伯恩露笑蓝宝石有限公司增资的议案，本公司将于2018 年1月28日前向该公司投入资本金人民币9,200万元。伯恩光学（惠州）有限公司于2018年向通辽市中级人 民法院提交《民事起诉状》，要求判令本公司向伯恩露笑蓝宝石有限公司增资9,200万元。经协商，请求通 辽市中级人民法院延期30日审理此案。截至本报告报出日，本公司尚未完成对该款项的支付，通辽市中级 人民法院尚未进一步审理此案。 截至2018年12月31日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 185 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展 情况 东莞市创明电池技术 有限公司 上海正昀新能源技术有限公司， 江苏正昀新能源技术有限公司， 露笑科技股份有限公司 买卖合同纠 纷 上 海 市 嘉 定 区人民法院 12,866,595.36 二审审理 中 深圳市科列技术股份 有限公司 江苏正昀新能源技术有限公司 买卖合同纠 纷 盐 城 市 盐 都 区人民法院 18,283,132.52 一审审理 中 昆山国力源通新能源 科技有限公司 深圳市沃特玛电池有限公司；第 三人：上海正昀新能源技术有限 公司 债权转让合 同纠纷 苏 州 市 中 级 人民法院 95,071,500.00 一审审理 中 苏州工业园区精电电 子有限公司 上海正昀新能源技术有限公司， 江苏正昀新能源技术有限公司 买卖合同纠 纷 苏 州 工 业 园 区人民法院 222,345.10 一审审理 中 江苏同诚建设工程有 限公司 江苏鼎阳绿能电力有限公司 承揽合同纠 纷 江阴市人民 法院 12,367,385.58 未开庭 无锡昊明新能源科技 有限公司 江苏鼎阳绿能电力有限公司 服务合同纠 纷 无锡仲裁委 员会 466,200.00 仲裁中 子公司上海正昀新能源技术有限公司因有关买卖合同纠纷事宜被东莞市创明电池技术有限公司起诉，诉讼 货款金额为人民币12,866,595.36元及逾期违约金和诉讼费用，2019年1月31日，上海市嘉定区人民法院一审 判决，判决本公司支付货款12,664,115.67元，并支付违约金66,117.78元及自2017年8月4日起至实际清偿之 日止的逾期违约金（以12,664,115.67元为基础，按照中国人民银行同期贷款利率计算。），并承担诉讼费 用102,114.00元。后东莞市创明电池技术有限公司不服一审判决，已于2019年2月20日提起二审诉讼。截至 2019年4月29日，此案正在审理过程中；由于子公司上海正昀新能源技术有限公司很可能败诉，故本期按 照东莞市创明电池技术有限公司诉讼请求计提违约金及诉讼费用合计1,384,410.70元，计入预计负债。 孙公司江苏正昀新能源技术有限公司因有关买卖合同纠纷事宜被深圳市科列技术股份有限公司起诉，诉讼 货款本金金额为人民币18,283,132.52元及逾期违约金和诉讼费用，截至2019年4月29日，此案正在审理过程 中；由于孙公司江苏正昀新能源技术有限公司很可能败诉，故本期按照深圳市科列技术股份有限公司诉讼 请求计提违约金及诉讼费用合计1,363,985.55元，计入预计负债。 子公司上海正昀新能源技术有限公司因有关债权债务转让纠纷事宜被昆山国力源通新能源科技有限公司 作为第三人起诉，深圳市沃特玛电池有限公司作为被告。系深圳市沃特玛电池有限公司将其应收上海正昀 新能源技术有限公司货款转让给上海申龙客车有限公司后拟将该应收款再次转让给昆山国力源通新能源 科技有限公司，由于深圳市沃特玛电池有限公司未能成功将应收上海正昀新能源技术有限公司款项转让给 昆山国力源通新能源科技有限公司进而导致其起诉深圳市沃特玛电池有限公司并将上海正昀新能源技术 有限公司列为诉讼第三人。诉讼金额为人民币95,071,500.00元，截至2019年4月29日，此案正在审理过程中。 子公司上海正昀新能源技术有限公司因有关买卖合同纠纷事宜被苏州工业园区精电电子有限公司起诉，诉 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 186 讼货款金额为人民币222,345.10元及逾期违约金和诉讼费用，后江苏正昀新能源技术有限公司提出管辖权 异议，2019年2月18日，苏州工业园区人民法院判决将本案迁至盐城市盐都区人民法院处理。截至2019年4 月29日，此案正在审理过程中。 子公司江苏鼎阳绿能电力有限公司因有关承揽合同纠纷事宜被江苏同诚建设工程有限公司起诉，要求江苏 鼎阳绿能电力有限公司支付工程款，诉讼工程款金额为人民币12,367,385.58元及逾期违约金和诉讼费用。 江苏鼎阳绿能电力有限公司于2019年3月26日收到江阴市人民法院传票，将于2019年5月8日出庭应诉，截 至2019年4月29日，此案尚未开庭审理。 子公司江苏鼎阳绿能电力有限公司因有关服务合同纠纷事宜被无锡昊明新能源科技有限公司提起仲裁申 请，无锡昊明新能源科技有限公司因承接江苏鼎阳绿能电力有限公司太阳能电站安装工程，负责项目施工 图纸设计，要求江苏鼎阳绿能电力有限公司支付服务款，诉讼服务款金额为人民币466,200.00元及逾期违 约金和诉讼费用。江苏鼎阳绿能电力有限公司于2019年4月9日收到无锡仲裁委员会仲裁通知书，截至2019 年4月29日，该事项仍在仲裁过程中。 （2）其他或有负债 截至2018年12月31日，本集团不存在其他应披露的或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 187 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 （1）2019年1月，因子公司上海正昀新能源技术有限公司客户南京金龙客车制造有限公司未按时支付货款， 上海正昀新能源技术有限公司向南京市中级人民法院提起民事诉讼申请，诉讼请求支付货款金额 114,703,302.39元，及相应延期支付利息损失。 （2）2019年3月19日，孙公司江苏正昀新能源技术有限公司因有关买卖合同纠纷事宜被惠州市亿能电子有 限公司起诉，诉讼货款本金金额为人民币1,373,045.00元及逾期违约金和诉讼费用。 （3）2019年4月3日，孙公司江苏正昀新能源技术有限公司因有关买卖合同纠纷事宜被惠州金源精密自动 化设备有限公司起诉，诉讼货款本金金额为人民币418,745.80元及逾期违约金和诉讼费用。 （4）2019年4月23日，子公司江苏鼎阳绿能电力有限公司就与金塔竞日新能源有限公司建设工程施工合同 纠纷向甘肃省高级人民法院提起诉讼。甘肃省高级人民法院已受理，案号（2019）甘民初70号。截至2019 年4月29日，诉讼正在进行中。同时，江苏鼎阳绿能电力有限公司向法院提出对金塔竞日新能源有限公司 进行财产保全申请，申请冻结金额为308,000,000.00元，截至2019年4月29日，财产保全正在办理中 （5）公司于2018年12月13日召开的第四届董事会第十七次会议及2019年1月2日召开的2019年第一次临时 股东大会审议通过了《关于回购公司股份的议案》，于2019年2月17日召开的第四届董事会第二十次会议 审议通过了《关于确定回购股份用途的议案》。公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司股份， 公司计划自股东大会审议通过回购股份方案之日起3个月内以自有资金或自筹资金进行股份回购，回购的 资金总额不超过（含）人民币2亿元，不低于（含）人民币1亿元，回购价格区间下限不低于（含）人民币 4.00元/股，上限不高于（含）人民币6.00元/股。具体回购数量以回购期满时实际回购的股份数量为准。截 至2019年4月3日，公司累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份数量5,210,055股，占 公司总股本的0.47%，最高成交价为4.93元/股，最低成交价为4.70元/股，支付的总金额为25,094,789.86元（不 含交易费用），本次股份回购已实施完毕。 （6）2019年1月29日，公司第四届董事会第十九次会议审议通过了关于公司拟于与公司参股子公司伯恩露 笑蓝宝石有限公司签署《协议书》，公司同意撤出其对伯恩露笑蓝宝石有限公司的全部投资，并由伯恩露 笑蓝宝石有限公司回购公司在伯恩露笑蓝宝石有限公司的全部股权。截至本报告报出日，相关的审计和评 估工作仍在进行中，回购事宜尚未完成。 （7）2019年1月29日，公司第四届董事会第十九次会议，审议通过了重组报告书及相关议案。2019年2月 26日收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可申请受理单》，中国证监会对公司提交的 重大资产重组申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受 理。经中国证监会并购重组委员会2019年4月11日召开的2019年第14次并购重组委工作会议审核，本公司 发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项获得有条件审核通过。 截至2019年4月29日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 188 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 189 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 1、股东股权质押情况 露笑集团将其持有的本公司1,000.00万股质押给华福证券股份有限公司用于股票质押式回购交易，并在中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年12月28日起至申请 解除质押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司1,000.00万股质押给华创证券有限责任公司用于股票质押式回购交易，并在中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年12月28日起至申请 解除质押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司400.00万股质押给中国银河证券股份有限公司用于股票质押式回购交易，并在 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年12月28日起至申 请解除质押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司226.25万股质押给中信证券股份有限公司用于股票质押式回购交易，并在中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年12月28日起至申请解 除质押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司200.00万股质押给中信证券股份有限公司用于股票质押式回购交易，并在中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年12月20日起至申请解 除质押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司200.00万股质押给中国银河证券股份有限公司用于股票质押式回购交易，并在 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年12月18日起至申 请解除质押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司500.00万股质押给华福证券股份有限公司用于股票质押式回购交易，并在中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年12月17日起至申请解 除质押登记为止； 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 190 露笑集团将其持有的本公司600.00万股质押给华福证券股份有限公司用于股票质押式回购交易，并在中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年12月14日起至申请解 除质押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司300.00万股质押给中信证券股份有限公司用于股票质押式回购交易，并在中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年12月11日起至申请解 除质押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司300.00万股质押给中国银河证券股份有限公司用于股票质押式回购交易，并在 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年12月10日起至申 请解除质押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司600.00万股质押给中信银行股份有限公司用于股票质押式回购交易，并在中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年12月7日起至申请解 除质押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司400.00万股质押给华福证券股份有限公司用于股票质押式回购交易，并在中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年11月29日起至申请解 除质押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司1,500.00万股质押给中国工商银行股份有限公司诸暨支行用于股票质押式回购 交易，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年11月 15日起至申请解除质押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司1,600.00万股质押给华创证券有限责任公司用于股票质押式回购交易，并在中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年11月5日起至申请 解除质押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司1,200.00万股质押给中国银行用于股票质押式回购交易，并在中国证券登记结 算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年11月2日起至申请解除质押登记 为止； 露笑集团将其持有的本公司2,000.00万股质押给中信银行股份有限公司用于股票质押式回购交易，并在中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年10月31日起至申请 解除质押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司172.50万股质押给中国银河证券股份有限公司用于股票质押式回购交易，并在 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年10月19日起至申 请解除质押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司360.00万股质押给中国银河证券股份有限公司用于股票质押式回购交易，并在 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年10月18日起至申 请解除质押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司1,000.00万股质押给华福证券股份有限公司用于股票质押式回购交易，并在中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年10月17日起至申请 解除质押登记为止； 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 191 露笑集团将其持有的本公司600.00万股质押给中信证券股份有限公司用于股票质押式回购交易，并在中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年10月17日起至申请解 除质押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司500.00万股质押给华福证券股份有限公司用于股票质押式回购交易，并在中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年9月25日起至申请解 除质押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司10,000.00万股质押给浙商金汇信托股份有限公司用于股票质押式回购交易，并 在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年9月21日起至 申请解除质押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司200.00万股质押给中国光大银行股份有限公司用于股票质押式回购交易，并在 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年9月10日起至申 请解除质押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司100.00万股质押给中信证券股份有限公司股份有限公司用于股票质押式回购交 易，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年7月6日 起至申请解除质押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司230.00万股质押给华福证券股份有限公司用于股票质押式回购交易，并在中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年6月25日起至申请解 除质押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司100.00万股质押给中信证券股份有限公司股份有限公司用于股票质押式回购交 易，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年6月20 日起至申请解除质押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司150.00万股质押给中信证券股份有限公司股份有限公司用于股票质押式回购交 易，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年6月15 日起至申请解除质押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司400.00万股质押给华福证券股份有限公司用于股票质押式回购交易，并在中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年6月19日起至申请解 除质押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司100.00万股质押给华福证券股份有限公司用于股票质押式回购交易，并在中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年6月13日起至申请解 除质押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司70.00万股质押给华福证券股份有限公司用于股票质押式回购交易，并在中国证 券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年6月4日起至申请解除质 押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司150.00万股质押给华福证券股份有限公司用于股票质押式回购交易，并在中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年5月28日起至申请解 除质押登记为止； 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 192 露笑集团将其持有的本公司75.00万股质押给华福证券股份有限公司用于股票质押式回购交易，并在中国证 券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2018年5月10日起至申请解除 质押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司3,015.00万股质押给华福证券股份有限公司用于股票质押式回购交易，并在中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2017年11月17日起至2020 年9月18日； 露笑集团将其持有的本公司1,860.00万股质押给华福证券股份有限公司用于股票质押式回购交易，并在中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2017年9月18日起至2020 年9月18日； 露笑集团将其持有的本公司1,789.50万股质押给中信证券股份有限公司股份有限公司用于股票质押式回购 交易，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2017年3月1 日起至2020年2月28日； 露笑集团将其持有的本公司限售股1,843.11万股质押给银河金汇证券资产管理有限公司作为露笑集团有限 公司融资担保，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自 2016年4月28日起至申请解除质押登记为止； 露笑集团将其持有的本公司限售股12.75万股质押给银河金汇证券资产管理有限公司作为露笑集团有限公 司融资担保，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2016 年3月23日起至申请解除质押登记为止； 截至2018年12月31日，露笑集团有限公司质押其持有的公司股份34,754.1145万股，占露笑集团有限公司持 有公司股份总数的96.22%。 公司股东鲁永将其持有的本公司股份数4,576.34万股股份质押给华创证券有限责任公司深圳香梅路营业部 作为个人融资担保，并于2016年3月16日与其签订股票质押式回购交易业务，并在中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续。质押期限自2016年3月16日起至质权人向中国证券登记结 算有限责任公司深圳分公司办理解除质押为止。 截止2018年12月31日，鲁永质押其持有的公司股份4,576.34万股，占鲁永持有公司股份总数的100.00%。 公司股东鲁小均将其持有的本公司股份3,000万股质押给中国银行股份有限公司诸暨支行作为露笑集团有 限公司融资担保，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自 2017年3月22日起至2019年3月21日。 公司股东鲁小均将其持有的本公司股份3,000万股质押给中国工商银行股份有限公司诸暨支行作为露笑集 团有限公司融资担保，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期 限自2017年12月7日起质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押为止。 截止2018年12月31日，鲁小均质押其持有的公司股份6,000万股，占鲁小均持有公司股份总数的98.04%。 公司股东李伯英将其持有的本公司股份5,100万股质押给中信银行股份有限公司杭州分行作为露笑集团有 限公司融资担保，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自 2016年11月17日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押为止。 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 193 截止2018年12月31日，李伯英质押其持有的公司股份5,100万股，占李伯英持有公司股份总数的95.24%。 2、政府补助 （1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量 补助项目 种类 期初余额 本期新增 补助金额 本期结转 计入损益 的金额 其他 变动 期末 余额 本期结转计 入损益的列 报项目 与资产相关 /与收益相 关 诸暨市工业技 术设备专项奖 励 财政拨款 227,500.00 -- 35,000.00 -- 192,500.00 其他收益 与资产相关 省级企业研究 院专项资金 财政拨款 549,780.00 -- 91,630.00 -- 458,150.00 其他收益 与资产相关 2012年技改项 目补助 财政拨款 483,333.35 -- 138,436.20 -- 344,897.15 其他收益 与资产相关 2013年技改项 目补助 财政拨款 2,277,305.01 -- 354,904.68 -- 1,922,400.33 其他收益 与资产相关 江藻镇政府经 济发展奖励 财政拨款 608,333.45 -- 99,999.96 -- 508,333.49 其他收益 与资产相关 诸暨市工业技 术设备专项奖 励 财政拨款 544,694.67 -- 107,000.00 -- 437,694.67 其他收益 与资产相关 诸暨市江藻镇 工业技术设备 专项奖励 财政拨款 148,750.00 -- 28,000.00 -- 120,750.00 其他收益 与资产相关 诸暨市财政局 科技扶持专项 资金 财政拨款 9,768,087.48 -- 218,688.48 -- 9,549,399.00 其他收益 与资产相关 2016年度设备 购入补贴 财政拨款 2,579,580.00 -- 286,620.00 -- 2,292,960.00 其他收益 与资产相关 厂房改造补助 财政拨款 50,853.69 -- 50,853.69 -- -- 其他收益 与资产相关 新能源汽车补 贴 财政拨款 172,261.68 -- 33,837.12 -- 138,424.56 其他收益 与资产相关 合 计 17,410,479.3 3 -- 1,444,970.13 -- 15,965,509.2 0 -- -- （2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 194 补助项目 种类 上期计入 损益的金额 本期计入 损益的金额 计入损益的 列报项目 与资产相关 /与收益相关 增值税即征即退 税收返还 6,111,071.21 2,752,230.68 其他收益 与收益相关 真新街道流金岛扶持 金 财政拨款 986,000.00 625,000.00 其他收益 与收益相关 亩产税补助款 税收返还 813,221.10 -- 其他收益 与收益相关 科技扶持专项资金经 费 财政拨款 613,144.00 -- 其他收益 与收益相关 技术创新财政专项资 金 财政拨款 500,000.00 -- 其他收益 与收益相关 工业转型升级奖励 财政拨款 412,000.00 593,200.00 其他收益 与收益相关 科技创新奖励资金 财政拨款 365,367.50 -- 其他收益 与收益相关 科技局研发费用财政 奖励金 财政拨款 313,400.00 -- 其他收益 与收益相关 经济政策奖励款 财政拨款 305,000.00 -- 其他收益 与收益相关 引才引智奖励资金 财政拨款 256,100.00 -- 其他收益 与收益相关 税收返还 税收返还 251,049.60 354,593.29 其他收益 与收益相关 中小微企业发展专项 资金 财政拨款 217,000.00 -- 其他收益 与收益相关 机器换人政策补贴 财政拨款 161,200.00 -- 其他收益 与收益相关 研发机构补贴 财政拨款 150,000.00 -- 其他收益 与收益相关 专利补贴 财政拨款 119,500.00 118,337.50 其他收益 与收益相关 科技政策奖励资金 财政拨款 96,000.00 -- 其他收益 与收益相关 江阴市科学技术局机 关项目费 财政拨款 42,100.00 -- 其他收益 与收益相关 稳岗补贴 财政拨款 26,735.00 -- 其他收益 与收益相关 人才开发先进单位奖 励资金 财政拨款 25,000.00 20,000.00 其他收益 与收益相关 科学技术局奖励款 财政拨款 20,000.00 -- 其他收益 与收益相关 个税手续费返还 税收返还 19,690.90 -- 其他收益 与收益相关 职工失业保险基金 财政拨款 12,619.00 -- 其他收益 与收益相关 2017年省软件基地专 项补助资金 财政拨款 -- 200,000.00 其他收益 与收益相关 2017年市区第一批科 学创新资金（市科研 计划项目资助） 财政拨款 -- 200,000.00 其他收益 与收益相关 出口培育奖励 财政拨款 -- 10,000.00 其他收益 与收益相关 短期信用保险补贴 财政拨款 -- 170,900.00 其他收益 与收益相关 个税所得税返还 税收返还 -- 25,250.94 其他收益 与收益相关 技术创新补助资金 财政拨款 -- 69,700.00 其他收益 与收益相关 技术技改奖励 财政拨款 -- 92,600.00 其他收益 与收益相关 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 195 监测点人员补贴费 财政拨款 -- 670.00 其他收益 与收益相关 江藻镇人民政府经济 奖励 财政拨款 -- 300,000.00 其他收益 与收益相关 科技成果奖励经费 财政拨款 -- 140,000.00 其他收益 与收益相关 企业技改补贴 财政拨款 -- 469,380.00 其他收益 与收益相关 全民创业基金 财政拨款 -- 30,000.00 其他收益 与收益相关 人才工作奖励款 财政拨款 -- 35,000.00 其他收益 与收益相关 上市政策奖补 财政拨款 -- 1,154,200.00 其他收益 与收益相关 婺城区2016年度企业 科技创新奖励 财政拨款 -- 120,000.00 其他收益 与收益相关 婺城区2016年度研发 投入奖励及省重点企 业研究院配套资金 财政拨款 -- 91,200.00 其他收益 与收益相关 婺城区2017年科技计 划项目补助经费 财政拨款 -- 150,000.00 其他收益 与收益相关 盐城区财政局工业化 转型奖励 财政拨款 -- 470,000.00 其他收益 与收益相关 盐都区职工失业保险 基金 财政拨款 -- 24,869.00 其他收益 与收益相关 合 计 -- 11,816,198.31 8,217,131.41 -- -- 3、其他 （1）子公司上海正昀新能源技术有限公司因有关加工合同纠纷事宜被苏州安靠电源有限公司起诉，本期， 该诉讼已被苏州市中级人民法院终审判决，判决结果为维持一审判决。2018年11月20日，上海正昀新能源 技术有限公司与苏州安靠电源有限公司签署和解协议，分期付款并调整应付债务金额为20,500,000.00元。 但由于上海正昀新能源技术有限公司未按期全额支付和解款项，根据和解协议约定，上海正昀新能源技术 有限公司仍应按照判决支付苏州安靠款项。截至2018年12月31日，上海正昀新能源技术有限公司按照一审 判决预计应支付加工费及违约金等费用合计27,712,902.93元。根据上年末账面预计负债及应付账款情况， 本期补提营业外支出及管理费用合计8,114,579.35元。 （2）子公司上海正昀新能源技术有限公司于2017年向供应商深圳市沃特玛电池有限公司开具 110,680,000.00元商业承兑汇票，其中69,000,000.00元由深圳市沃特玛电池有限公司背书给其供应商。后由 于上海正昀新能源技术有限公司资金紧张，票据未到期支付，上海正昀新能源技术有限公司受到深圳市沃 特玛电池有限公司上游供应商广西诺方储能科技有限公司票据追索诉讼，诉讼金额15,000,000.00元，后上 海正昀新能源技术有限公司与其达成和解协议，约定于2018年8月30日起至12月30日前分期支付完毕。截 至2018年12月31日，公司已出现第二期兑付违约，按照和解协议约定，上海正昀新能源技术有限公司应支 付违约金及诉讼费用，合计1,125,953.42元。2018年11月16日，广西诺方储能科技有限公司申请强制执行， 并冻结上海正昀银行账户中142,190.28元。 子公司上海正昀新能源技术有限公司受到深圳市沃特玛电池有限公司上游供应商合肥恒力装备有限公司 票据追索诉讼，诉讼金额12,000,000.00元，后上海正昀新能源技术有限公司与其达成和解协议，约定于2018 年8月30日起至12月30日前分期支付完毕；截至2018年12月31日，上海正昀新能源技术有限公司已出现第 二期兑付违约，按照和解协议约定，上海正昀新能源技术有限公司应支付违约金及诉讼费用，合计 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 196 802,761.64元。2018年11月7日，合肥恒力装备有限公司申请强制执行。 上海正昀新能源技术有限公司受到深圳市沃特玛电池有限公司上游供应商湖南升华科技有限公司票据追 索诉讼，诉讼金额42,000,000.00元，2018年10月16日，经上海市嘉定区人民法院一审判决，并被湖南升华 科技有限公司申请执行。执行申请金额包括票据金额，违约金及执行费用，合计45,408,549.32元。 （3）孙公司江苏正昀新能源技术有限公司因有关买卖合同纠纷事宜被苏州市美格尔精密机械科技有限公 司起诉，诉讼金额为人民币7,677,661.77元，2018年12月6日，经盐城市盐都区人民法院一审判决，判决江 苏正昀新能源技术有限公司支付货款及相应违约利息及诉讼费用，合计7,910,866.22元。并冻结江苏正昀新 能源技术有限公司银行账户中162,066.74元。 （4）根据江苏鼎阳绿能电力有限公司、沈阳中小企业创新发展投资中心（有限合伙）、露笑科技股份有 限公司以及鲁永、鲁小均、李伯英于2018年12月签署的《江苏鼎阳绿能电力有限公司可转股债权投资协议》， 沈阳中小企业创新发展投资中心（有限合伙）于2018年12月27日以债权形式向本公司投资30,000,000.00元， 期限1年，年利率8%。协议中约定，在沈阳中小企业创新发展投资中心（有限合伙）出资之日起一年内， 若本公司未按照约定到期还本付息，沈阳中小企业创新发展投资中心（有限合伙）有权以债权转股权的方 式向本公司增资，即沈阳中小企业创新发展投资中心（有限合伙）以享有的债权本息作为增资款项向本公 司认购股权，股权认购的价格由江苏鼎阳绿能电力有限公司、沈阳中小企业创新发展投资中心（有限合伙）、 露笑科技股份有限公司书面协商决定。 （5）根据（2018）沪0114执6413号文件，因合肥恒力装备有限公司申请执行上海正昀新能源技术有限公 司票据追索权纠纷案，上海正昀新能源技术有限公司及其公司法人、主要负责人王吉辰被上海市嘉定区人 民法院采取限制消费措施。 （6）根据（2019）苏1311执920号文件，因江苏秀强玻璃工艺股份有限公司申请执行江苏爱多能源科技股 份有限公司其他案由一案，江苏爱多能源科技股份有限公司及其公司法人、主要负责人、影响债务履行的 直接责任人员、实际控制人胡德良被宿迁市宿豫区人民法院采取限制消费措施。 根据（2019）锡澄证执字第4号文件，因有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务，江苏鼎阳绿能电 力有限公司法人、主要负责人胡德良被江阴市人民法院列为失信被执行人。 （7）江苏倪家巷集团有限公司下属子公司江苏天嘉宜化工有限公司于2019年3月21日发生爆炸，造成大量 人员伤亡和财产损失。截至2018年12月31日，江苏倪家巷集团有限公司为江苏鼎阳绿能电力有限公司提供 的连带责任担保余额为9,876万元；为江苏鼎阳绿能电力有限公司法人、主要负责人胡德良提供大额担保。 由于江苏倪家巷集团有限公司可能承担江苏天嘉宜化工有限公司的赔偿责任，江苏鼎阳绿能电力有限公司 法人、主要负责人胡德良受该爆炸的影响，其履职能力和偿债能力存在重大不确定性。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 单位： 元 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 197 项目 期末余额 期初余额 应收票据 115,281,030.45 196,097,934.70 应收账款 314,584,174.32 333,674,006.69 合计 429,865,204.77 529,771,941.39 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 73,230,343.57 154,340,585.65 商业承兑票据 42,050,686.88 41,757,349.05 合计 115,281,030.45 196,097,934.70 2)期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 43,209,245.68 合计 43,209,245.68 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 263,241,980.16 商业承兑票据 18,591,528.00 30,336,404.03 合计 281,833,508.16 30,336,404.03 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 其他说明 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 198 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 331,430, 582.93 99.43% 16,846,4 08.61 5.08% 314,584,1 74.32 347,710 ,244.94 100.00% 14,036,23 8.25 4.04% 333,674,00 6.69 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 1,897,40 7.21 0.57% 1,897,40 7.21 100.00% 合计 333,327, 990.14 100.00% 18,743,8 15.82 5.62% 314,584,1 74.32 347,710 ,244.94 100.00% 14,036,23 8.25 4.04% 333,674,00 6.69 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 6 个月以内（含 6 个月） 310,854,571.31 93.79 2.00% 7 个月至 1 年（含 1 年） 1,229,763.16 860,836.42 7.00% 1 至 2 年 10,987,399.39 2,197,479.88 20.00% 2 至 3 年 26,190.38 13,095.19 50.00% 3 年以上 8,332,658.69 8,332,658.69 100.00% 合计 331,430,582.93 16,846,408.61 5.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,707,577.57 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3)本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 199 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例% 坏账准备 期末余额 第一名 63,121,688.80 18.94 1,262,433.78 第二名 35,727,388.98 10.72 714,547.78 第三名 26,913,071.80 8.07 538,261.44 第四名 23,784,741.51 7.14 475,694.83 第五名 21,196,343.38 6.36 423,926.87 合 计 170,743,234.47 51.23 3,414,864.70 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 301,847,150.50 168,047,595.07 合计 301,847,150.50 168,047,595.07 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2)重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 200 （2）应收股利 1)应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 312,349, 574.82 100.00% 10,502,4 24.32 3.36% 301,847,1 50.50 172,562 ,156.44 100.00% 4,514,561 .37 2.62% 168,047,59 5.07 合计 312,349, 574.82 100.00% 10,502,4 24.32 3.36% 301,847,1 50.50 172,562 ,156.44 100.00% 4,514,561 .37 2.62% 168,047,59 5.07 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 6 个月以内（含 6 个月） 228,418,623.78 4,568,372.48 2.00% 7 个月至 1 年（含 1 年） 83,794,759.34 5,865,633.15 7.00% 1 年以内小计 42,090.55 8,418.11 20.00% 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 201 1 至 2 年 68,201.15 34,100.58 50.00% 2 至 3 年 25,900.00 25,900.00 100.00% 合计 312,349,574.82 10,502,424.32 2.62% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,987,862.95 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 资金往来 293,504,288.99 172,156,726.34 个人借款备用金 286,000.00 126,000.00 保证金 17,866,595.36 其他 692,690.47 279,430.10 合计 312,349,574.82 172,562,156.44 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 暂借款 239,700,000.00 6 个月以内 181,100,000.00 元； 7 个月至 1 年 58,600,000.00 元 76.74% 7,724,000.00 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 202 第二名 暂借款 48,153,525.46 6 个月以内 30,507,699.11 元；7 个月至 1 年 17,645,826.35 元 15.42% 1,845,361.83 第三名 保证金 12,866,595.36 6 个月以内 4.12% 257,331.91 第四名 暂借款 5,137,863.53 6 个月以内 3,062,863.53 元；7 个月至 1 年 2,075,000.00 元 1.64% 206,507.27 第五名 保证金 5,000,000.00 7 个月至 1 年 1.60% 350,000.00 合计 -- 310,857,984.35 -- 99.52% 10,383,201.01 6)涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,540,968,901.19 568,505,785.86 1,972,463,115.33 2,537,627,887.19 2,537,627,887.19 对联营、合营企 业投资 411,958,778.67 411,958,778.67 420,319,699.41 420,319,699.41 合计 2,952,927,679.86 568,505,785.86 2,384,421,894.00 2,957,947,586.60 2,957,947,586.60 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 浙江露笑电子线 材有限公司 406,838,100.00 406,838,100.00 浙江露通机电有 限公司 499,891,187.19 499,891,187.19 浙江露超投资管 7,660,000.00 7,660,000.00 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 203 理有限公司 浙江中科正方电 子技术有限公司 81,898,600.00 818,986.00 81,079,614.00 42,677,186.40 42,677,186.40 顺通新能源汽车 服务有限公司 429,000,000.00 429,000,000.00 江苏鼎阳绿能电 力有限公司 550,000,000.00 550,000,000.00 210,167,029.51 210,167,029.51 上海正昀新能源 技术有限公司 350,000,000.00 3,500,000.00 346,500,000.00 315,661,569.95 315,661,569.95 露笑新能源技术 有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 天津露笑融资租 赁有限公司 170,000,000.00 170,000,000.00 合计 2,537,627,887.19 7,660,000.00 4,318,986.00 2,540,968,901.19 568,505,785.86 568,505,785.86 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 伯恩露笑 蓝宝石有 限公司 420,319,6 99.41 -50,408,1 70.16 369,911,5 29.25 开瑞新能 源汽车有 限公司 40,000,00 0.00 2,047,249 .42 42,047,24 9.42 小计 420,319,6 99.41 40,000,00 0.00 -48,360,9 20.00 411,958,7 78.67 合计 420,319,6 99.41 40,000,00 0.00 -48,360,9 20.00 411,958,7 78.67 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 204 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,467,130,927.01 1,401,743,229.59 1,411,330,192.82 1,317,838,407.77 其他业务 6,163,422.50 5,435,458.56 358,589.80 73,015.45 合计 1,473,294,349.51 1,407,178,688.15 1,411,688,782.62 1,317,911,423.22 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 79,418,800.00 100,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -48,360,920.74 1,216,854.08 处置长期股权投资产生的投资收益 446.32 32,932,301.82 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 35,842.99 882,562.87 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 32,230,000.00 收到 2017 年度业绩承诺补偿自公允价值 变动损益转入 5,129,514.27 合计 36,223,682.84 167,261,718.77 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 1,147,245.74 鼎阳无形资产处置 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 12,869,521.23 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 -15,800,125.91 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 194,035,842.99 上海正昀及江苏鼎阳业绩对赌补偿 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 205 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,147,822.68 减：所得税影响额 52,465,981.33 合计 138,638,680.04 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -47.14% -0.88 -0.88 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -53.85% -1.01 -1.01 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 206 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 露笑科技股份有限公司 2018 年年度报告全文 207 第十二节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）载有董事长签名的2018年年度报告文本原件。 （五）以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。 露笑科技股份有限公司 董事长：鲁永 二〇一九年四月二十九日