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芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告 2016 年 04 月 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人周夏耘、主管会计工作负责人李林及会计机构负责人(会计主管 人员)万红艳声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司已在本报告“第四节 管理层讨论与分析”之“九、公司未来发展的展 望”部分，对可能面临的风险进行详细描述，敬请广大投资者留意查阅。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义............................................................................................................. 9 第二节 公司简介和主要财务指标.......................................................................................................13 第三节 公司业务概要............................................................................................................................15 第四节 管理层讨论与分析....................................................................................................................36 第五节 重要事项.....................................................................................................................................71 第六节 股份变动及股东情况............................................................................................................... 76 第七节 优先股相关情况........................................................................................................................76 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..............................................................................77 第九节 公司治理.....................................................................................................................................84 第十节 财务报告.....................................................................................................................................89 第十一节 备查文件目录......................................................................................................................201 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 亚夏汽车、公司 指 芜湖亚夏汽车股份有限公司 安徽亚夏、控股股东 指 安徽亚夏实业股份有限公司 实际控制人 指 周夏耘 汽车 4S 店销售模式 指 集整车销售（sale）、零配件供应（sparepart）、售后服务（service）、 信息反馈（survey）四位一体的汽车销售模式 乘用车（狭义） 指 基本型乘用车（轿车）、多功能乘用车（MPV）、运动型多用途乘用 车（SUV） 华普所 指 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 保荐机构 指 西南证券股份有限公司 芜湖广本 指 芜湖亚夏汽车服务有限责任公司，公司全资子公司（销售广汽本田 品牌轿车） 芜湖别克 指 芜湖亚夏汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售上海通用 别克品牌轿车） 芜湖现代 指 芜湖亚夏轿车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售北京现代 品牌轿车） 芜湖丰田 指 芜湖亚夏丰田汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售一汽 丰田品牌轿车） 芜湖福兆（东风日产一店） 指 芜湖福兆汽车销售有限公司，公司全资子公司（销售东风日产品牌 轿车） 芜湖亚东 指 芜湖亚东汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风本田 品牌轿车） 芜湖亚瑞 指 芜湖亚瑞汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（原销售奇瑞瑞 麒、威麟品牌轿车，目前已停业） 芜湖亚凯 指 芜湖亚凯汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售广汽丰田 品牌轿车） 安徽亚迪 指 安徽亚迪汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售一汽奥迪 品牌轿车） 芜湖驾校 指 芜湖亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司（驾校） 芜湖亚威（东风日产二店） 指 芜湖亚威汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风日产 品牌轿车） 芜湖亚辰 指 芜湖亚辰汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风日产 启辰品牌轿车） 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 芜湖亚嘉 指 芜湖亚嘉汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风雪铁 龙品牌轿车,目前已停业） 芜湖亚德 指 芜湖亚德汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售凯迪拉克 品牌轿车） 芜湖众爱（上海大众一店） 指 芜湖众爱汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售上海大众 品牌轿车） 芜湖亚众（上海大众二店） 指 芜湖亚众汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售上海大众 品牌轿车） 芜湖福迪 指 芜湖亚夏福迪汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售长安 福特品牌轿车） 芜湖亚夏典当 指 芜湖亚夏典当有限公司，公司控股子公司 亚夏融资租赁 指 芜湖亚夏融资租赁有限公司，公司全资子公司 芜湖捷骏 指 芜湖骏捷汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售英菲尼迪 品牌轿车） 芜湖众捷 指 芜湖亚夏众捷汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售保时 捷品牌轿车） 宣城亚众（上海大众一店） 指 宣城亚众汽车销售服务有限公司，全资子公司（销售上海大众品牌 轿车） 宣城亚绅 指 宣城亚绅汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售北京现代 品牌轿车） 宣城亚通 指 宣城亚通汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售上海通用 别克品牌轿车） 宣城亚腾 指 宣城亚腾汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风日产 品牌轿车） 宣城亚本 指 宣城亚本汽车销售服务有限责任公司，公司全资子公司（销售广汽 本田品牌轿车） 宣城驾校 指 宣城亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司 宣城亚宝 指 宣城亚宝汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售一汽大众 品牌轿车） 宣城亚东 指 宣城亚东汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风本田 品牌轿车） 宣城亚昊 指 宣城亚昊汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售上海大众 斯柯达品牌轿车） 宣城亚观（上海大众二店） 指 宣城亚观汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售上海大众 品牌轿车） 宣城亚悦 指 宣城亚悦汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风悦达 起亚品牌轿车） 宣城亚达 指 宣城亚达汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售一汽马自 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 达品牌轿车） 宣城亚旋 指 宣城亚旋汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（现已注销） 宣城福嘉 指 宣城亚夏褔嘉汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售长安 福特品牌轿车） 宣城北现（北京现代二店） 指 宣城亚夏北现汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售北京 现代品牌轿车） 宣城亚丰 指 宣城亚夏丰田汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售一汽 丰田品牌轿车） 广德亚悦 指 广德亚夏起悦汽车销售服务有限公司，公司控股子公司（销售东风 悦达起亚品牌轿车） 广德亚广 指 广德亚广汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售通用别克 品牌轿车） 合肥雅迪 指 合肥雅迪汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风日产 启辰品牌轿车） 安徽亚达 指 安徽亚达汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售一汽马自 达品牌轿车） 安徽亚特 指 安徽亚特汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售长安福特 品牌轿车） 合肥亚越 指 合肥亚越汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售北京现代 品牌轿车） 合肥亚驰 指 合肥亚驰汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风日产 品牌轿车） 合肥亚翔 指 合肥亚翔汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（现已注销） 合肥宝腾 指 合肥亚夏宝腾汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售一汽 大众品牌轿车） 合肥悦宾 指 合肥亚夏悦宾汽车销售服务有限公司，股权已转让 巢湖凯旋 指 巢湖亚夏凯旋汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风 雪铁龙品牌轿车,目前已停业） 巢湖亚景 指 巢湖亚景汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售上海通用 雪佛兰品牌轿车） 巢湖亚东 指 巢湖亚东汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风本田 品牌轿车） 巢湖亚宝 指 巢湖亚宝汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售一汽大众 品牌轿车） 巢湖亚威 指 巢湖亚威汽车销售服务有限公司。股权已转让 二手车经销 指 芜湖亚夏二手车销售服务有限公司，全资子公司 二手车经纪 指 芜湖亚夏轿车二手车经纪有限公司，全资子公司 黄山亚晖 指 黄山亚晖汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售广汽本田 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 品牌轿车） 黄山亚骐 指 黄山亚骐汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风日产 品牌轿车） 黄山亚翔 指 黄山亚翔汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售北京现代 品牌轿车） 黄山亚新 指 黄山亚新丰田汽车销售服务有限公司，公司控股子公司（销售一汽 丰田品牌轿车） 黄山亚众 指 黄山亚众汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售一汽大众 品牌轿车） 黄山福迪 指 黄山亚夏福迪汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（公司新设 子公司，暂未代理品牌） 滁州亚赛 指 滁州亚赛汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售广汽本田 品牌轿车） 滁州亚昊 指 滁州亚昊汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售上海大众 斯柯达品牌轿车） 滁州奥迪 指 滁州亚夏迪奥汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售一汽 奥迪品牌轿车） 滁州凯德 指 滁州亚夏凯德汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售凯迪 拉克品牌轿车） 宁国驾校 指 宁国市亚夏机动车驾驶员培训学校（有限公司） 宁国亚宝 指 宁国亚宝汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售一汽大众 品牌轿车） 宁国亚豪 指 宁国亚夏豪车广场汽车销售服务有限公司 宁国中溪驾校 指 宁国市中溪亚夏机动车驾驶员培训有限公司 保险经纪 指 安徽亚夏保险经纪有限公司，公司全资子公司 亳州亚威 指 亳州亚威汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风日产 品牌轿车） 亳州亚辰 指 亳州亚辰汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风日产 启辰品牌轿车） 亳州驾校 指 亳州亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司，公司全资子公司 亳州景程 指 亳州亚夏景程汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售上海 通用雪佛兰品牌轿车） 亳州凯迪 指 亳州亚夏凯迪汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售凯迪 拉克品牌轿车） 亳州众爱 指 亳州亚夏众爱汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售上海 大众品牌轿车） 安庆驾校 指 怀宁亚夏万辰机动车驾驶员培训学校有限公司 安庆亚景 指 安庆亚景汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售上海通用 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 雪佛兰品牌轿车） 淮南亚锐 指 淮南亚锐汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（现已注销） 六安驾校 指 六安市亚夏机动车驾驶员培训有限公司，公司全资子公司 六安起悦 指 六安亚夏起悦汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风 悦达起亚品牌轿车） 阜阳凯迪 指 阜阳亚夏凯迪汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售凯迪 拉克品牌轿车） 阜阳驾校 指 阜阳亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司，公司控股子公司 苏州博凯 指 苏州博凯汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风悦达 起亚品牌轿车） 安徽亚夏云商公司 指 安徽亚夏汽车云商服务有限公司 上海亚耘 指 上海亚耘国际贸易有限公司 广德众爱 指 广德亚夏众爱汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售上海 大众品牌轿车） 合肥驾校 指 合肥亚夏机动车驾驶员培训有限公司 金寨驾校 指 金寨亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司 巢湖驾校 指 合肥亚夏顺通机动车驾驶员培训有限公司 安徽易众 指 安徽亚夏易众电子商务有限公司 芜湖亚信 指 芜湖亚信旧机动鉴定评估有限公司 宣城亚信 指 宣城亚信旧机动鉴定评估有限公司 安徽易驾 指 安徽易驾网络科技有限公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 元 指 人民币元 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 亚夏汽车 股票代码 002607 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 芜湖亚夏汽车股份有限公司 公司的中文简称 亚夏汽车 公司的外文名称（如有） Wuhu Yaxia Automobile Corporation 公司的外文名称缩写（如 有） Yaxia Auto 公司的法定代表人 周夏耘 注册地址 安徽省芜湖市鸠江区弋江北路花塘村 注册地址的邮政编码 241000 办公地址 安徽省芜湖市鸠江区弋江北路花塘村亚夏汽车城 办公地址的邮政编码 241000 公司网址 http:// 电子信箱 board@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李林 联系地址 安徽省芜湖市弋江北路亚夏汽车城董 事会秘书办公室 电话 0553-2876077 传真 0553-2876077 电子信箱 board@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 四、注册变更情况 组织机构代码 71104070-3 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 安徽省合肥市马鞍山南路世纪阳光大厦 19-21 层 签字会计师姓名 郑磊、汪健、陈万松 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 5,220,768,702.23 5,236,937,672.47 -0.31% 5,045,744,552.80 归属于上市公司股东的净利润 （元） 15,096,814.81 -56,362,382.51 126.79% 47,309,079.44 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） -41,144,838.23 -82,676,241.80 50.23% 20,785,221.55 经营活动产生的现金流量净额 （元） 189,686,190.06 118,923,719.25 59.50% -12,787,416.37 基本每股收益（元/股） 0.04 -0.21 119.05% 0.17 稀释每股收益（元/股） 0.04 -0.21 119.05% 0.17 加权平均净资产收益率 1.85% -6.72% 127.53% 5.49% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增 减 2013 年末 总资产（元） 3,667,108,952.13 3,408,510,632.02 7.59% 3,033,183,507.30 归属于上市公司股东的净资产 （元） 821,836,130.96 806,371,964.28 1.92% 872,485,473.60 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 1,404,671,976.26 1,060,133,876.00 1,247,669,682.30 1,508,293,167.67 归属于上市公司股东的净利润 -10,531,398.80 13,124,796.51 1,579,003.60 10,924,413.50 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 -13,290,268.46 -8,426,646.59 -12,487,695.91 -6,940,227.27 经营活动产生的现金流量净额 24,960,993.75 76,643,447.58 99,454,126.22 -11,372,377.49 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） 42,273,430.74 2,076,643.25 1,378,836.01 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 12,425,884.06 24,819,362.21 23,329,421.33 企业取得子公司、联营企业及合营企业 的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 -22,753.20 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 153,825.00 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 4,093,384.66 7,840,166.98 6,283,395.24 减：所得税影响额 2,724,858.40 8,413,420.82 4,387,667.37 少数股东权益影响额（税后） -19,986.98 8,892.33 57,374.12 合计 56,241,653.04 26,313,859.29 26,523,857.89 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司主营品牌轿车及配件销售、维修、装潢、美容、信息咨询服务，品牌轿车二手车销售，驾培、汽车金融服务、汽车保险 经纪、二手车经纪与经销、汽车电子商务等。公司秉持“客户第一”的服务理念。围绕客户需求，公司逐渐建立了完善汽车服 务价值链，为客户提供汽车驾培与教育、汽车销售、汽车维修、汽车配件、汽车装饰、汽车美容、二手车置换、汽车咨询服 务、汽车保险经纪、汽车金融服务、汽车典当、汽车电商、汽车俱乐部、汽车救援、代办上牌入户、汽车会员增值服务等全 方位、一站式的集成服务体系。公司成为 “全国十佳乘用车经销商”、“全国和谐商业企业”。公司在安徽汽车市场占有率位 居第一，代理品牌4S店多次受到汽车厂家表彰。公司下属的驾校荣获“全国文明诚信优质服务驾校” 等荣誉称号。报告期内， 公司积极拥抱“互联网+”，打造汽车服务4.0模式下的行业标杆。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 出售合肥悦宾及巢湖亚威 100%股权 无形资产 芜湖市土地回征面积 12147 平方米 长期应收款 主要系融资租赁业务的开展增加应收融资租赁款所致 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1、健全的采购网络优势 公司逐步建立了健全的采购网络，拥有国内外20多个著名的汽车品牌代理权，拥有平行 进口资格，同时完善了金融、保险、汽车教育、二手车、水平事业等配套服务网络，以满足 不同客户群体的需求，增强企业的核心竞争力。 2、建立健全销售服务网络 公司逐步建立了地市级汽车文化财富广场，县市级建立汽车城，小区乡镇即将建立快修 连锁服务网络，形成在亚夏购车在全省各地都能享受到优质的服务；并与国内外领先的互联 网公司合作，全面建立公司线上线下互联网+销售服务网络体系，打造“更方便、更快捷、更 省钱”客户增值服务生态圈。 3、全国独特的汽车产业服务链优势 围绕客户需求，公司创造了全国独特的从学驾驶、到汽车报废，系统化全方位一条龙的“汽 车产业服务链”，为广大用户提供各项增值服务；公司正在全面搭建整个产业链的车联网及互 联网+电商平台，整合汽车产业链优势，全面建立互联网+营运体系，为广大用户提供“更亲切、 更周到、更细致、更精粹”的服务。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 4、精细化、信息化管理优势 公司依托汽车厂家强大的ERP业务体系，创新建立了人、财、物目标绩效管理体系。逐步 将公司管理体系与厂家的业务体系相融合；ERP体系已于今年初正式上线，管理出效益，通过 管理体系的建立和贯彻执行，能够全面实现各项经济指标和管理指标质量的提升，为公司的 发展打下坚实基础。 5、客户资源管理优势 公司通过多年的发展，已经积累了最宝贵的客户资源，在安徽省内拥有上百万个汽车保 有客户； 4S店每年源源不断的新增几万名客户、汽车教育板块每年为我们培育了大量的潜在 客户、二手车市场交易为我们吸引大量客户；公司潜在汽车消费服务客户不断增多。通过回 访和优质服务，与客户建立了稳固的朋友关系，形成了良好的关系营销，为公司未来开展汽 车后市场业务提供了大量的客户资源，并为公司未来利用互联网手段整合公司资源建立了良 好的基础。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 2015年，公司面对国内外经济环境严峻复杂、经济下行压力不断加大、国内经济增长不 断放缓的严峻形势，汽车销售服务业也面临着巨大挑战。据中国汽车工业协会统计，2015年 累计生产汽车2450.33万辆，同比增长3.25％，销售汽车2459.76万辆，同比增长4.68％，产 销同比增长率较2014年分别下降了4.05和1.92个百分点。 2015 年，公司主动拥抱变化、迎接挑战，上下凝心聚力,实施“抢客户、保效益、强管理、 提质量”,通过全面实施盘活资产、调整结构、转变模式等措施提升盈利水平，并顺应互联网+ 的发展潮流，着手多项战略布局。经过全体干部员工的努力，全面实现了扭亏为盈。报告期 内，公司实现营业收入52.21亿元，与上年同期基本持平,实现归属于上市公司股东的净利润 1509.68万元，较上年同期增长126.79%。 一、2015年公司开展的主要工作： 1、调结构、盘活资产 报告期内，公司继续推进业务整合，对盈利能力差的4S店进行调整或关闭、优化五大板 块结构、增加盈利水平强的板块投入，通过闲置资产租赁、土地房屋盘活、股权盘活等方式， 有效提高了资产的收益水平和业务盈利水平。 2、转模式、促进发展 （1）思想模式的转变：通过邀约、预约等各种方式把客户请进来，通过回访、送修上门、 事故车救援、上门展示等各种方法走出去，逐步由 “坐商”向“行商”转变； （2）管理模式的转变：从制度化向数字化、信息化转变，加强绩效管理，加快ERP体系 建设。 （3）营销模式的转变：加强完善采购、销售、服务网络，从传统的线下模式向线上线下 相结合的互联网+运营模式转变。 （4）投资模式的转变：从重资产模式向轻资产优化投资转变。 通过以上模式的转变，推动了公司销售规模的增长和盈利水平的提升，为2016年的发展 打下坚实的基础。 3、强管理、提升质量 2015公司制定了强化管理、提升质量的战略。以绩效管理为抓手，建立了“目标明确、责 任到人、激励约束、严格考核、奖惩兑现”的二十字管理方针。调动干部员工积极性，精耕细 作当地市场，实现精准营销，全面提升客户满意度。大力发展水平事业，提升预算和管理水 平。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 二、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 5,220,768,702.23 100% 5,236,937,672.47 100% -0.31% 分行业 商品流通 5,041,634,281.78 96.57% 5,095,682,167.60 97.30% -1.06% 服务 136,237,673.14 2.61% 109,599,157.75 2.09% 24.31% 其他 42,896,747.31 0.82% 31,656,347.12 0.60% 35.51% 分产品 汽车销售 4,656,704,427.09 89.20% 4,681,932,490.62 89.40% -0.54% 维修及配件 384,929,854.69 7.37% 413,749,676.98 7.90% -6.97% 驾驶员培训 74,749,421.94 1.43% 64,904,034.82 1.24% 15.17% 经纪及咨询服务 45,531,056.23 0.87% 38,915,383.76 0.74% 17.00% 汽车金融 15,957,194.97 0.31% 5,779,739.17 0.11% 176.09% 其他 42,896,747.31 0.82% 31,656,347.12 0.60% 35.31% 分地区 合肥区域 719,197,881.22 13.78% 745,036,859.84 14.23% -3.47% 巢湖区域 206,731,782.94 3.96% 279,235,831.24 5.33% -25.97% 芜湖区域 2,292,030,262.17 43.90% 2,235,961,736.55 42.70% 2.51% 宣城区域 1,452,380,435.14 27.82% 1,431,875,254.77 27.34% 1.43% 黄山区域 321,505,908.37 6.16% 341,941,799.35 6.53% -5.98% 滁州区域 106,651,544.42 2.04% 107,719,793.87 2.06% -0.99% 皖北区域 122,270,887.97 2.34% 95,166,396.85 1.82% 28.48% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 商品流通 5,041,634,281. 78 4,846,258,808. 11 3.88% -1.06% -1.79% 0.71% 服务 136,237,673.14 65,494,602.73 51.93% 24.31% 55.96% -9.76% 合计 5,177,871,954. 92 4,911,753,410. 84 5.14% -0.53% -1.30% 0.75% 分产品 汽车销售 4,656,704,427. 09 4,581,759,497. 11 1.61% -0.54% -1.43% 0.89% 维修及配件 384,929,854.69 264,975,998.25 31.16% -6.97% -7.51% 0.41% 驾驶员培训 74,749,421.94 50,043,810.52 33.05% 15.17% 50.48% -15.71% 经纪及咨询服 务 45,531,056.23 14,974,104.96 67.11% 17.00% 71.32% -10.43% 汽车金融 15,957,194.97 0.00 100.00% 176.09% 合计 5,177,871,954. 92 4,911,753,410. 84 5.14% -0.53% -1.30% 0.75% 分地区 合肥区域 719,197,881.22 672,472,698.28 6.50% -3.47% -6.76% 3.30% 芜湖区域 2,292,030,262. 17 2,124,453,386. 44 7.31% 2.51% -0.42% 2.72% 宣城区域 1,452,380,435. 14 1,346,119,796. 63 7.32% 1.43% 1.82% -0.35% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 汽车销售 销售量 台 39,239 39,705 -1.17% 生产量 台 库存量 台 4,864 4,873 -0.18% 采购量 台 39,248 43,466 -9.70% 维修及配件 销售量 维修台次 台次 320,252 328,808 -2.60% 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 驾驶员培训 销售量 驾培人数 人 30,616 26,127 17.18% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 商品流通 4,846,258,808. 11 98.67% 4,934,618,871. 25 99.16% -1.79% 服务业 65,494,602.73 1.33% 41,995,786.76 0.84% 55.96% 其他业务 4,780,906.48 0.10% 2,607,228.26 0.05% 0.05% 合计 4,911,753,410. 84 4,976,614,658. 01 -1.30% 单位：元 产品分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 汽车销售 4,581,759,497. 11 93.28% 4,648,114,062. 96 93.40% -1.43% 维修及配件 264,975,998.25 5.39% 286,504,808.29 5.76% -7.51% 驾驶员培训 50,043,810.52 1.02% 33,255,295.68 0.67% 50.48% 经纪及咨询服 务 14,974,104.96 0.30% 8,740,491.08 0.18% 71.32% 汽车金融 0.00 0.00 0.00% 其他 4,780,906.48 0.10% 2,607,228.26 0.05% 0.05% 合计 4,911,753,410. 84 4,976,614,658. 01 -1.30% 说明 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 报告期内，公司新纳入合并范围新设子公司 11家，收购子公司2家，注销子公司3家，2家子公司股权对外 转让。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 73,575,878.65 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 1.41% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 安徽省庐江县星锐汽车贸易有限公司 17,487,003.23 0.33% 2 安徽省庐江县大江汽车贸易有限公司 17,390,837.61 0.33% 3 天长市洁美汽车销售服务有限公司 15,080,288.74 0.29% 4 广德县中豪汽车销售服务有限公司 12,307,274.45 0.24% 5 广德运通汽车销售有限公司 11,310,474.62 0.22% 合计 -- 73,575,878.65 1.41% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 3,764,628,494.33 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 66.03% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 上海上汽大众汽车销售有限公司 891,084,871.76 23.67% 2 北京现代汽车有限公司 771,401,993.89 20.49% 3 上汽通用汽车销售有限公司 759,321,262.73 20.17% 4 一汽-大众销售有限责任公司 745,446,322.55 19.80% 5 长安福特汽车有限公司销售分公司 597,374,043.40 15.87% 合计 -- 3,764,628,494.33 66.03% 主要供应商其他情况说明 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 136,249,914.35 149,460,698.23 -8.84% 管理费用 89,689,195.35 89,101,040.63 0.66% 财务费用 83,761,082.42 79,717,274.86 5.07% 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 6,192,450,308.03 6,160,237,219.47 0.52% 经营活动现金流出小计 6,002,764,117.97 6,041,313,500.22 -0.64% 经营活动产生的现金流量净 额 189,686,190.06 118,923,719.25 59.50% 投资活动现金流入小计 140,041,378.73 168,614,372.17 -16.95% 投资活动现金流出小计 236,973,568.34 407,146,575.05 -41.80% 投资活动产生的现金流量净 额 -96,932,189.61 -238,532,202.88 -59.36% 筹资活动现金流入小计 3,161,927,785.62 2,820,231,672.36 12.12% 筹资活动现金流出小计 3,266,483,874.24 2,744,429,302.49 19.02% 筹资活动产生的现金流量净 额 -104,556,088.62 75,802,369.87 -237.93% 现金及现金等价物净增加额 -11,802,088.17 -43,806,113.76 -73.06% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长59.50%，主要系销售商品、提供劳务收到的现金较上年增加所致； 2、投资活动现金流出小计较上年同期减少41.8%，主要系投资规模缩小所致。 3、报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少59.36%，主要系本年度投资活动减少所致。 4、报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上年减少237.93%，主要系报告期内公司债权融资减少所致。 5、报告期内现金及现金等价物净增加额较上年减少73.06%，主要系报告期内偿还债务增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 19,956,393.87 70.89% 子公司股权转让所得 不具有 资产减值 14,655,419.16 52.06% 计提坏账减值损失较大所 致 不具有 营业外收入 44,491,255.76 158.05% 收到政府土地回征款及政 府补贴款 不具有 营业外支出 5,654,950.17 20.09% 政府回征土地的成本及试 乘试驾车处置损失 不具有 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 657,581,839. 06 17.93% 480,814,762. 48 14.11% 3.82% 应收账款 20,403,218.4 4 0.56% 27,501,616.2 3 0.81% -0.25% 存货 777,670,240. 61 21.21% 794,413,136. 76 23.31% -2.10% 投资性房地产 35,558,273.8 4 0.97% 4,765,065.91 0.14% 0.83% 固定资产 747,162,065. 66 20.37% 751,466,641. 96 22.05% -1.68% 在建工程 121,220,021. 90 3.31% 94,525,692.1 8 2.77% 0.54% 短期借款 1,209,150,16 9.61 32.97% 984,722,321. 86 28.89% 4.08% 长期借款 27,550,000.0 0 0.75% 61,000,000.0 0 1.79% -1.04% 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 231,458,200.94 407,146,575.05 -43.15% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年 份 募集方 式 募集资 金总额 本期已 使用募 集资金 总额 已累计 使用募 集资金 总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使 用募集 资金总 额 尚未使 用募集 资金用 途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2011 年 公开发 行 44,554.6 7 274.39 42,579.4 4 0 1,654 3.71% 2,057.8 存募集 资金专 户 0 合计 -- 44,554.6 7 274.39 42,579.4 4 0 1,654 3.71% 2,057.8 -- 0 募集资金总体使用情况说明 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2011]1046 文核准，公司于 2011 年 8 月向社会公开发行人民币普通股（A 股） 2,200 万股，每股发行价为 22.35 元，应募集资金总额为人民币 49,170 万元，根据有关规定扣除发行费用 4,615.33 万元 后，实际募集资金金额为 44,554.67 万元。该募集资金已于 2011 年 8 月 3 日到位。上述资金到位情况业经华普天健会计 师事务所(北京)有限公司出具会验字[2011]4484 号《验资报告》验证。 为规范募集资金管理和使用，保护中小 投资者的权益，根据《深圳证券交易所上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司特别规定》、《深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引》和公司《募集资金管理制度》的规定，公司会同平安证券有限责任公司与上海浦东 发展银行芜湖分行营业部、交通银行股份有限公司芜湖弋江北路支行、徽商银行芜湖鸠江支行、中国农业银行股份有限 公司芜湖黄山路支行、中国银行股份有限公司芜湖分行、招商银行股份有限公司芜湖分行营业部、中信银行股份有限公 司芜湖分行营业部、中国工商银行股份有限公司宁国支行、芜湖扬子农村商业银行股份有限公司鲁港支行共同签署了《募 集资金三方监管协议》，三方监管协议与深圳交易所三方监管协议范本不存在重大差异。根据《募集资金三方监管协议》 的规定，公司从专用账户中一次或 12 个月内累计从专户中支取的金额超过 1,000 万元或募集资金总额的百分之五的，公 司及银行应当及时通知平安证券有限责任公司保荐代表人，并提供有关支取凭证及说明。公司三方监管协议的履行情况 正常。 2015 年度，公司募集资金使用及结余情况如下： 2015 年度公司共使用募集资金 274.39 万元，其中： 以募集资金直接投入募投项目-信息化建设项目 274.39 万元。 2015 年度募集资金专用账户利息收入 36.51 万元， 支付银行账户管理费及手续费 0.05 万元，募集资金专户 2015 年 12 月 31 日余额合计为 2,057.80 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含 部分变 更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 芜湖广汽丰田汽车 4S 店子项目 否 2,530 2,530 0 2,530 100.00 % 2011 年 12 月 31 日 -69.48 否 否 芜湖瑞麒·威麟汽车 4S 店子项目 否 2,155 2,155 0 2,155 100.00 % 2011 年 12 月 27 日 -19.97 否 否 芜湖东风雪铁龙轿 车 4S 店子项目 否 1,364 1,364 0 1,364 100.00 % 2012年 11 月 30 日 -4.32 否 否 宣城一汽大众汽车 4S 店子项目 是 1,654 1,654 0 1,654 100.00 % 2012年 12 月 31 日 -105.41 否 否 黄山北京现代汽车 4S 店子项目 否 1,468 1,468 0 1,468 100.00 % 2011 年 12 月 31 日 -3.51 否 否 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 黄山东风日产汽车 4S 店子项目 否 1,621 1,621 0 1,621 100.00 % 2012年 09 月 30 日 -111.91 否 否 汽车用品中心项目 否 1,647 1,647 0 1,649.4 9 100.15 % 否 否 信息化建设项目 否 2,470 2,470 274.39 537.95 21.78% 否 否 承诺投资项目小计 -- 14,909 14,909 274.39 12,979. 44 -- -- -314.6 -- -- 超募资金投向 对外投资(合肥东风 日产店) 2,600 2,600 0 2,600 100.00 % 2012年 11 月 30 日 -20.06 否 否 对外投资(芜湖东风 日产启辰店) 1,000 1,000 0 1,000 100.00 % 2012年 12 月 23 日 -26.29 否 否 对外投资(宣城上海 大众店) 1,800 1,800 0 1,800 100.00 % 2012年 12 月 31 日 398.47 否 否 对外投资(宣城驾 校) 1,800 1,800 0 1,800 100.00 % 2012年 12 月 30 日 35.97 否 否 归还银行贷款（如 有） -- 5,000 5,000 0 5,000 -- -- -- -- 补充流动资金（如 有） -- 17,400 17,400 0 17,400 100.00 % -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 29,600 29,600 0 29,600 -- -- 388.09 -- -- 合计 -- 44,509 44,509 274.39 42,579. 44 -- -- 73.49 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 芜湖瑞麒•威麟店由于奇瑞公司品牌整合，瑞麒•威麟两个品牌被停用，该店自 2014 年度停业至今； 黄山东风日产、合肥东风日产店、芜湖东风日产启辰 4S 店、芜湖丰田店由于 2015 年整个日系车 品牌毛利水平下滑导致亏损；芜湖东风雪铁龙店自 2014 年下半年停业至今，无业务收入导致亏损； 黄山北京现代店、宣城一汽大众店以及宣城上海大众店由于 2015 年销售量未达预期导致未达到预 期效益；宣城驾校由于年度驾驶培训收入未达到预期目标导致盈利未达预期；信息化项目实施进 展相对较为缓慢，主要是因公司战略转型，涉及产业结构调整，以及新型业务的开展对信息化系 统建设提出了不同或更高的要求，本年度投入系购入信息化系统投入。 项目可行性发生重 大变化的情况说明 无 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 适用 对子公司增资 17,400 万元，补充流动资金；归还银行贷款 5,000 万元；投资子公司 7,200 万元， 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 用于子公司建设；均投资于公司主营业务。 募集资金投资项目 实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 先期投入 6,734.80 万元，已经全部置换完毕。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 不适用 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 适用 除信息化建设项目外，已实施项目的募集资金均已经使用完毕，相应募投专户已销户。 尚未使用的募集资 金用途及去向 信息化建设项目的募集资金以活期储蓄或定期存单方式存放专户 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 无 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的 项目 对应的原 承诺项目 变更后项 目拟投入 募集资金 总额(1) 本报告期 实际投入 金额 截至期末 实际累计 投入金额 (2) 截至期末 投资进度 (3)=(2)/(1 ) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 变更后的 项目可行 性是否发 生重大变 化 宣城一汽 大众品牌 轿车 4S 店 宣城瑞 麒.威麟 品牌轿车 4S 店 1,654 0 1,654 100.00% 2012 年 12 月 31 日 -105.41 否 否 合计 -- 1,654 0 1,654 -- -- -105.41 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情 况说明(分具体项目) 公司在宣城的募投项目之一--宣城瑞麒·威麟汽车 4S 店子项目，因该品牌轿车 4S 店目前在宣城地区的市场保有量不足等原因，结合公司现已在宣城获取一汽大众品 牌 4S 店代理权，2011 年 9 月 25 日，经公司 2011 年第二次临时股东大会批准将宣 城瑞麒·威麟汽车 4S 店募投项目变更为宣城一汽大众品牌轿车 4S 店项目，并于 2011 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 年 9 月 10 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上做详细披露。 未达到计划进度或预计收益的情 况和原因(分具体项目) 不适用 变更后的项目可行性发生重大变 化的情况说明 无 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 交易 对方 被出 售股 权 出售 日 交易 价格 （万 元） 本期 初起 至出 售日 该股 权为 上市 公司 贡献 的净 利润 （万 元） 出售 对公 司的 影响 股权 出售 为上 市公 司贡 献的 净利 润占 净利 润总 额的 比例 股权 出售 定价 原则 是否 为关 联交 易 与交 易对 方的 关联 关系 所涉 及的 股权 是否 已全 部过 户 是否 按计 划如 期实 施，如 未按 计划 实施， 应当 说明 原因 及公 司已 采取 的措 施 披露 日期 披露 索引 罗小 光、罗 慧敏 合肥 亚夏 悦宾 汽车 销售 服务 有限 公司 100% 股权 2015 年 06 月 29 日 3,214. 94 103.8 3 对公 司经 营业 绩将 有所 贡献 95.51 % 协议 转让 否 不适 用 是 是 2015 年 06 月 30 日 详见 2015 年 6 月 30 日披 露于 巨潮 资讯 网的 2015- 064 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 号《关 于出 售全 资子 公司 股权 的公 告》 邹蓉、 汪金 杰 巢湖 亚威 汽车 销售 服务 有限 公司 100% 股权 2015 年 12 月 19 日 1,412. 12 5.1 对公 司经 营业 绩将 有所 贡献 34.60 % 协议 转让 否 不适 用 是 是 2015 年 12 月 22 日 详见 2015 年 12 月 22 日披 露于 巨潮 资讯 网的 2015- 120 号《关 于出 售全 资子 公司 股权 的公 告》 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 安徽亚迪 子公司 品牌轿车 销售、维 修、装潢、 美容；轿车 二手车经 销、轿车配 件销售；轿 车信息咨 询服务。 81,000,000 .00 394,512,94 2.22 82,701,085 .01 379,827,54 9.84 -4,968,836. 92 -5,864,474. 93 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 芜湖驾校 子公司 机动车驾 驶员培训、 机动车驾 驶服务 19,280,000 .00 47,123,209 .22 30,422,571 .94 28,165,215 .57 5,376,386. 29 6,900,907. 78 保险经纪 子公司 为投保人 拟定投保 方案、选择 保险人、办 理投保手 续；协助被 保险人或 受益人进 行索赔；再 保险经纪 业务；为委 托人提供 防灾、防 损、或风险 评估、风险 管理咨询 服务；中国 保监会批 准的其他 业务 10,000,000 .00 22,350,357 .20 18,814,151 .66 30,610,691 .09 2,205,239. 71 2,071,661. 21 芜湖亚夏 典当 子公司 动产质押 典当业务， 财产权利 质押典当 业务，房地 产（外省、 自治区、直 辖市的房 地产或者 未取得商 品房预售 许可证的 在建工程 除外）抵押 典当业务； 限额内绝 当物的变 卖，鉴定评 估及咨询 100,000,00 0.00 113,316,19 5.18 109,226,88 5.38 12,274,524 .50 9,239,034. 42 6,928,533. 24 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 服务，商务 部依法批 准的其他 典当业务。 苏州博凯 子公司 东风悦达 起亚品牌 汽车销售； 汽车及零 配件销售； 汽车信息 咨询服务。 10,000,000 .00 32,552,483 .31 1,006,635. 89 14,840,248 .38 -3,733,507. 52 -4,020,230. 14 芜湖福兆 子公司 东风日产 品牌轿车 销售、维 修、装潢、 美容，二手 车经销(9 座以下二 手乘用车 除外），轿 车配件销 售，汽车租 赁，轿车信 息咨询。 17,000,000 .00 67,397,626 .28 15,495,799 .24 98,640,440 .30 -1,920,120. 59 -1,756,915. 81 亳州驾校 子公司 普通机动 车驾驶员 培训（二级 大型货车 B2；小型 汽车 C1） 20,000,000 .00 59,859,749 .47 15,540,003 .16 5,892,740. 31 -3,089,913. 62 -3,082,969. 52 黄山亚新 参股公司 一汽丰田、 进口丰田 品牌汽车 销售（凭有 效授权委 托书经 营）；汽车 配件销售， 二手车经 纪，汽车装 潢，汽车美 容（不含清 洗服务）， 20,000,000 .00 14,308,919 .57 10,894,039 .00 3,371,603. 74 -1,925,149. 18 -1,829,574. 71 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 信息咨询 服务。 芜湖别克 子公司 品牌轿车 销售，维 修，装潢， 美容，轿车 二手车经 销，轿车配 件销售，轿 车信息咨 询服务。 16,700,000 .00 75,040,019 .42 24,960,892 .27 237,921,68 5.52 3,197,581. 38 2,900,777. 71 芜湖东本 子公司 品牌轿车 销售、维 修、装潢、 美容，轿车 二手车经 销，轿车配 件销售；轿 车信息咨 询服务。 19,100,000 .00 92,178,391 .53 23,771,898 .90 112,268,86 9.90 780,251.10 2,546,679. 76 芜湖丰田 子公司 一汽丰田 品牌汽车 销售、进口 丰田汽车 销售、小型 车整车维 修、汽车装 潢、美容； 二手车销 售、汽车配 件销售；汽 车信息咨 询服务。 18,440,000 .00 32,919,548 .16 20,445,023 .06 44,905,533 .66 -418,471.9 9 3,046,916. 95 芜湖现代 子公司 品牌轿车 销售、维 修、装潢、 美容，轿车 二手车经 销，轿车配 件销售；轿 车信息咨 询服务。 17,560,000 .00 176,489,31 3.94 24,104,898 .38 271,825,75 7.17 2,094,308. 34 1,646,017. 68 芜湖众爱 子公司 小型车整 40,000,000 228,294,09 48,954,809 341,094,61 7,262,405. 5,685,576. 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 车维修（凭 许可证经 营），机动 车辆保险 及意外伤 害保险业 务代理，汽 车配件、装 潢材料、上 海大众品 牌汽车销 售，二手车 中介服务， 汽车信息 咨询，汽车 美容装潢。 .00 4.99 .52 2.48 60 34 宣城福特 子公司 长安福特 品牌汽车 销售；汽车 配件、摩托 车配件、仪 器仪表、办 公设备、电 线电缆、通 讯器材（不 含卫星地 面接收设 施）、金属 材料（不含 国家限营 的商品）、 电器机械 销售及相 关信息咨 询服务；汽 车上牌及 相关咨询 服务。 15,000,000 .00 41,519,535 .26 7,728,759. 30 98,382,198 .41 -2,316,637. 36 -2,167,057. 14 滁州凯德 子公司 商用车及 九座以上 乘用车、汽 车零配件 销售；汽车 信息咨询 10,000,000 .00 16,766,075 .05 7,435,140. 76 25,106,969 .91 -1,580,423. 22 -1,580,421. 55 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 服务。 宣城亚本 子公司 广州本田 品牌汽车 销售（凭有 效委托书 经营）、维 修（凭有效 许可证经 营）；轿车 装潢、美 容；二手轿 车经销；轿 车配件销 售；轿车信 息咨询服 务。 10,000,000 .00 29,415,132 .19 4,904,833. 44 73,679,964 .61 -1,505,387. 25 -1,608,226. 06 宣城亚众 子公司 上海大众 品牌轿车 销售（凭有 效授权书 经营）、维 修(凭有效 许可证经 营)；轿车 装潢、美 容；二手轿 车经销；轿 车配件销 售；轿车信 息咨询服 务。 29,000,000 .00 132,837,94 4.47 41,575,776 .82 359,733,41 5.88 4,507,734. 67 3,984,733. 88 宁国驾校 子公司 普通机动 车驾驶员 培训（一 级；大型客 车 A1；大 型货车 B2；小型 汽车 C1、 C2）；道路 运输从业 资格培训。 12,600,000 .00 49,214,735 .32 25,038,126 .32 20,903,341 .00 9,552,054. 97 7,348,491. 92 广德亚广 子公司 品牌轿车 36,259,890 5,853,666. 77,914,530 1,985,156. 1,769,248. 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 销售、维 修、装潢、 美容，轿车 二手车经 销，轿车配 件销售；轿 车信息咨 询服务。 10,000,000 .00 .96 63 .54 24 09 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 合肥亚夏悦宾汽车销售服务有限公司 股权转让 股权转让所得 1466.34 万元，收回投资 3214.94 万元。 巢湖亚威汽车销售服务有限公司 股权转让 股权转让所得 529.30 万元，收回投资 1412.12 万元。 合肥亚翔汽车销售服务有限公司 公司注销 忽略不计 宣城亚旋汽车销售服务有限公司 公司注销 忽略不计 淮南亚锐汽车销售服务有限公司 公司注销 忽略不计 安徽亚夏易众电子商务有限公司 新设 未开业 亳州亚夏众爱汽车销售服务有限公司 新设 未开业 合肥亚夏机动车驾驶员培训有限公司 新设 未开业 合肥亚夏顺通机动车驾驶员培训有限 公司 新设 未开业 怀宁亚夏万辰机动车驾驶员培训学校 有限公司 新设 未开业 金寨亚夏机动车驾驶员培训学校有限 公司 新设 未开业 芜湖亚夏众捷汽车销售服务有限公司 新设 未开业 宁国亚夏豪车广场汽车销售服务有限 公司 新设 当年亏损 49.29 万元 芜湖亚信旧机动鉴定评估有限公司 收购 忽略不计 宣城亚信旧机动鉴定评估有限公司 收购 忽略不计 宁国市中溪亚夏机动车驾驶员培训有 限公司 新设 15 年 12 月底开业 安徽易驾网络科技有限公司 新设 未开业 主要控股参股公司情况说明 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）2016年主要目标 1、销售目标：争取整车销售突破43,500辆，较上年同期39,239辆增长10%左右；争取实 现驾训考试人次突破36,000人，较上年同期30,616人次增长18%左右。 2、利润目标：预计实现利润总额12,000万元，较上年同期增长达425%左右。 上述销售目标、利润目标并不代表公司对2016年度的盈利预测，能否实现取决于市场状 况变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在较大的不确定性，请投资者注意。 （二）2016年战略举措 1、公司建立了以客户为中心的战略，紧密围绕客户服务，根据客户需求，整合亚夏独特 汽车服务产业链，形成汽车增值服务生态圈；并通过网络、微信、互联网+等信息化平台，结 合亚夏俱乐总部、各品牌4S店俱乐部、中心俱乐部、快修点俱乐分部，建立一整套客户服务 体系，增加客户黏性，稳定增长各项营收。为广大用户提供“更亲切、更周到、更细致、更精 粹”的服务，全面实现关系营销。 2、集聚志同道合人才——树立亚夏企业文化价值观，培育引进志同道合精英才。通过企 业文化、企业核心价值观培养志同道合人才，通过5W薪酬福利制度和强化绩效管理，激励人 才，用合伙人计划，员工持股计划留住人才，通过培训、职业生涯设计和公平竞争的平台提 拔人才，通过安徽亚夏慈善协会和各类捐赠救助人才，通过遵纪守法约束制度，勤政廉政规 范人才团队，为公司的发展注入活力。凝心聚力、努力奋斗，实现员工有房有车幸福美好生 活的企业愿景。 3、调整结构促进发展——利润为先产业布局调结构，资本运作盘活存量优投资。通过经 营结构的调整，扩大盈利能力强的板块的销售业务，提升盈利水平；通过股权结构的调整， 实施合伙人计划，吸引投资，调动投资者参与公司经营管理的积极性，提高执行力，推动公 司销售规模的增长和盈利水平的提升；通过管理结构的调整，实现扁平化管理，简政放权， 减少管理层级，缩短业务流程，提升工作效率；通过网络发展的调整，在地级市发展汽车文 化广场，在县一级城市建汽车城、豪车广场和品牌销售服务中心，在社区、乡镇建立连锁快 修，通过互联网+实现传统的线下服务，到线上线下相结合； 4、 转变模式优化运营：（1）转变思想模式：拥抱变化，加强 “请进来”和“走出去”，由 “坐商”变为“行商”；（2）转变管理模式：从制度化管理向ERP信息化管理模式转变，提高管理 水平，提高工作效率；（3）转变营运模式：从传统的线下模式向线上互联网+转变，形成线上 线下强强结合，真正实现互联网+现代汽车服务。（4）转变投资模式：从重资产向轻资产转变， 盘活现有闲置资产、优化轻资产投资，除投本身五大板块外，通过兼并重组，向轻资产、汽 车增值服务板块延伸。努力打造亚夏汽车增值服务“互联网+”的领先企业。 5、强化管理提升质量——目标明确责任到人强管理，绩效考核激励约束论英雄。（1）实 现全员财务预算管理，提高预算水平，实现汽车销售、汽车教育、金融保险、二手车、水平 事业五大板块任务均衡完成，全面提高盈利水平。（2）加强人、财、物、营销过程管理，提 升管理质量，通过管理指标的实现，促进经济指标的全面达成；（3）制定了“目标明确、责任 到人、激励约束、严格考核、奖惩兑现”20字绩效管理方针，加强日检查、周管控、月考核； 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 一级考核一级，通过强化绩效挂钩、绩效考核升提盈利能力和管理水平；（4）精耕细作当地 市场，将“走出去”、“请进来”纳入营销考核管理，提高集客量，提升客户满意度； 6、改革创新战略——拥抱变化改革创新求聚变，公司治理简政放权提效率。全员要拥抱 变化、适应新常态，在业务、技术、管理、服务等各方面开展创新活动，积极向公司建言献 策，奖励创新、宽容失败，公司成立专门创新评价工作组，对提出的每项创新建议给予评审、 奖励。不断的修改和完善各项管理制度简政放权、创新经营模式、管理模式、服务模式，全 面提高业务、技术、服务管理水平、提升工作效率和经济效益。 7、依法治企战略——依法治企教育为先设红线，勤政廉洁遵纪守法树新风。公司将依法 治企纳入公司的管理，严格执行国家的各项法律法规和证监会、深交所对上市公司的相关要 求，依法治企、规范运作、按章纳税、控制风险，充分保障客户和职工的合法权益，同时要 教育广大的员工要遵纪守法，企业要加强法制教育，根据不同的岗位安排相应的法制教育， 并纳入2016年培训重点计划之一。开展多种活动，占领业余阵地，倡导全员反腐倡廉、勤政 廉政，做遵纪守法、树立新风的标杆。 （三）2016年重大投资计划 2016年度计划投资总额不超过3亿元（不含募集资金投资项目的投资），其中股权投资不 超过2亿元，固定资产投资不超过1亿元。 （四）风险分析 1、行业竞争加剧风险：近年来行业竞争不断加剧，全行业价格下降的趋势明显，行业利 润率随之下降。随着生活方式的多样化，汽车消费逐渐成熟，消费者对于汽车的需要也日益 个性化和多元化。消费者更加注重汽车的质量和售后服务，单纯的价格竞争对消费者的吸引 力正在不断弱化，因此，汽车厂家和经销商将面临行业竞争的考验。 2、转型风险：汽车销售行业增速已经放缓，汽车电商和互联网+的迅速发展促使各种新 业态、新商业模式不断涌现，企业在适应市场逐步转型的过程中，面临市场接受度、众多竞 争新对手及进入新产业领域本身存在的风险。 3、管理风险：报告期内，公司通过不断完善对子公司的人员、资金、财务和业务的管理 模式，建立了标准、规范、可复制的连锁业务模式，满足了统一、有序管理的发展要求，合 理配置了公司的各项资源。但随着公司未来的不断发展，公司的资产规模将有较大幅度的增 长，这些变化对公司的管理将提出新的要求。如果未来公司在内部管理方面不能满足业务规 模发展的需要，不能在创新化发展、管理模式等方面做出改变，不能打造一个学习型、创新 型的现代化经营管理模式，必然会给企业带来风险。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 01 月 27 日 实地调研 机构 投资者关系活动记录表 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2013年度利润分配及资本公积金转增股本方案为： 根据2014年4月29日公司2013年度股东大会通过的2013年度利润分配方案，以截止2013年12月31日公司总股本 228,800,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增2股，转增后 公司总股本由228,800,000股增至274,560,000股。 2、2014年度利润分配及资本公积金转增股本预案为： 以截至2014年12月31日公司总股本274,560,000股为基数，派发现金红利0元，以资本公积向全体股东每10股转增3股， 合计转增股本82,368,000股，转增股本后公司总股本变更为356,928,000股。 3、2015年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 占合并报表中归 属于上市公司普 通股股东的净利 润的比率 以其他方式现金 分红的金额 以其他方式现金 分红的比例 2015 年 0.00 15,096,814.81 0.00% 2014 年 0.00 -56,362,382.51 0.00% 2013 年 11,440,000.00 47,309,079.44 24.18% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未 提出普通股现金红利分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 考虑公司 2016 年度转型升级，对资金仍有一定的需求，为 保障公司正常生产经营和未来发展，2015 年度不派发现金 红利，不送红股，也不进行资本公积金转增股本。 补充公司流动资金，未分配利润结转下一年度。 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中 所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承 诺 周夏耘 关于避免同 业竞争的承 诺：为避免 与公司之间 可能出现的 同业竞争， 维护公司全 体股东的利 益和保证公 司的长期稳 定发展，在 公司股票首 次公开发行 前，公司的 控股股东安 徽亚夏及实 际控制人周 夏耘先生承 诺：①将来 不以任何方 式从事，包 括与他人合 作直接或间 接从事与公 司相同、相 似或在任何 方面构成竞 争的业务； ②不投资控 股于业务与 公司相同、 类似或在任 2011 年 08 月 10 日 报告期内， 承诺人严 格履行了 上述承诺。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 何方面构成 竞争的公 司、企业或 其他机构、 组织；③不 向其他业务 与公司相 同、类似或 在任何方面 构成竞争的 公司、企业 或其他机 构、组织或 个人提供专 有技术或提 供销售渠 道、客户信 息等商业秘 密；如果未 来拟从事的 业务可能与 公司存在同 业竞争，将 本着公司优 先的原则与 公司协商解 决。就避免 关联交易事 项，实际控 制人周夏耘 先生承诺： ①除已经向 相关中介机 构披露的关 联交易以 外，本人以 及下属全 资、控股子 公司及其他 可实际控制 企业（以下 简称“附属 企业”）与公 司之间不存 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 在其他任何 依照法律法 规和中国证 监会的有关 规定应披露 而未披露的 关联交易； ②在本人作 为公司实际 控制人期 间，本人及 附属企业将 尽量避免、 减少与公司 发生关联交 易。如因客 观情况导致 必要的关联 交易无法避 免的，本人 及附属企业 将严格遵守 法律法规及 中国证监会 和《公司章 程》、《关联 交易决策制 度》的规定， 按照公平、 合理、通常 的商业准则 进行。③本 人承诺不利 用公司大股 东地位，损 害公司及其 他股东的合 法利益。 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 安徽亚夏实 业股份有限 公司 为公司 2012 年发 行公司债券 提供连带责 任保证担保 2012 年 08 月 03 日 2012 年 8 月 3 日至 2017 年 8 月 3 日 报告期内， 承诺人严 格履行了 上述承诺。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 的承诺。 公司 在满足现金 分红条件 时，公司原 则上每年进 行一次现金 分红，每年 以现金方式 分配的利润 应不低于当 年实现的可 分配利润的 20%，且公 司连续三年 以现金方式 累计分配的 利润不少于 该三年实现 的年均可分 配利润的 30%。 2015 年 05 月 15 日 2015-2017 年 正在履行 中 安徽亚夏实 业股份有限 公司 在 3 个月内 择机通过证 券公司、基 金管理公司 定向资产管 理等方式增 持公司股 票,增持数 量不低于 100 万股， 增持期间及 增持完成后 6 个月内不 转让本次增 持的公司股 份。 2015 年 07 月 11 日 2015 年 7 月 11 日-2016 年 3 月 30 日 履行完毕 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及 下一步的工作计划 不适用 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 重要会计估计变更 亚夏汽车应收融资租赁款以及典当贷款按照风险评级分类计提坏账准备。 随着业务类型的多元化以及经营环境的发展变化，为掌握存量资产资质信息，揭示资产 风险状况，确认资产质量，并以此为依据针对性地调配资源与管理力度，有效实施分类管理 措施，增强风险防范的预判性和针对性，提高对租赁资产的管理能力，亚夏汽车2016年 4月 19日第四届董事会第二次会议审议通过《关于会计估计变更的议案》（融资租赁及典当业务拟 按照风险评级分类对应收融资租赁款及典当贷款计提坏账准备）。亚夏汽车下属全资子公司芜 湖融资租赁及控股子公司亚夏典当据此进行客户重估评级，各级别坏账准备计提比例变更前 后情况如下： ①变更前： ②变更后： 亚夏汽车上述会计估计变更事项根据《企业会计准则第 28 号－会计政策、会计估计 变更和差错更正》的相关规定，采用未来适用法。此估计变更影响本年度归属于母公司所有 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 者净利润减少数为166.16万元。 上述会计估计变更事项已经本公司第四届董事会第二次会议审议通过。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 ①本期新增子公司 ②本期减少子公司 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 86 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 境内会计师事务所审计服务的连续年限 10 境内会计师事务所注册会计师姓名 郑磊、汪健、陈万松 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本 情况 涉案金额 （万元） 是否形成预 计负债 诉讼(仲 裁)进展 诉讼(仲裁)审 理结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 安徽省绍峰置业 有限公司未按期 向本公司子公司 亚夏典当支付息 费 1,000 否 已判决财 产保全 已判决财产保 全 已判决财产 保全 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 2015年7月30日，公司召开2015年第三次临时股东大会审议通过了《关于<芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》，决定实施 2015 年员工持股计划。 2016年1月8日至1月22日期间，公司已通过“西南证券-亚夏精英1号定向资产管理计划”在二级市场完成 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 公司股票的购买，购买均价为11.3689 元/股，购买数量为3,641,550股，占公司总股本的1.0202%，成交 总额为41,400,355.22元。具体详见2016年2月1日披露在巨潮资讯网上的《关于员工持股计划完成股票购 买的公告》。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发生日 期（协议签署 日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 0 报告期内对外担保实际 发生额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保 余额合计（A4） 0 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 芜湖亚迪 2015 年 04 月 21 日 1,600 2015 年 01 月 27 日 1,000 抵押 一年 否 否 芜湖亚迪 2015 年 04 月 21 日 1,500 2015 年 11 月 06 日 1,500 抵押 一年 否 否 芜湖亚迪 2015 年 04 月 21 日 2,700 2015 年 07 月 17 日 2,700 一般保证 一年 否 否 芜湖亚迪 2015 年 04 月 21 日 1,400 2015 年 10 月 29 日 1,400 一般保证 一年 否 否 芜湖亚迪 2015 年 04 月 21 日 4,000 2015 年 11 月 11 日 4,000 一般保证 一年 否 否 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 芜湖亚迪 2015 年 04 月 21 日 1,400 2015 年 12 月 09 日 1,400 一般保证 一年 否 否 芜湖亚迪 2015 年 04 月 21 日 1,200 2015 年 12 月 10 日 1,200 一般保证 一年 否 否 芜湖亚迪 2015 年 04 月 21 日 1,000 2013 年 04 月 25 日 1,000 抵押 三年 否 否 芜湖亚迪 2015 年 04 月 21 日 1,590 2013 年 06 月 04 日 1,590 抵押 三年 否 否 芜湖亚迪 2015 年 04 月 21 日 2,227 2015 年 10 月 29 日 2,227 一般保证 90 天 否 否 芜湖亚迪 2015 年 04 月 21 日 1,350 2015 年 11 月 10 日 1,350 一般保证 60 天 否 否 芜湖亚迪 2015 年 04 月 21 日 763 2015 年 11 月 27 日 763 一般保证 90 天 否 否 芜湖亚迪 2015 年 04 月 21 日 1,794 2015 年 12 月 22 日 1,794 一般保证 60 天 否 否 芜湖亚迪 2015 年 04 月 21 日 180 2015 年 12 月 22 日 180 一般保证 90 天 否 否 芜湖亚迪 2015 年 04 月 21 日 178 2015 年 12 月 18 日 178 一般保证 90 天 否 芜湖亚迪 2015 年 04 月 21 日 1,433 2015 年 12 月 18 日 1,433 一般保证 60 天 否 是 芜湖亚迪 2015 年 04 月 21 日 980 2015 年 11 月 26 日 980 一般保证 一年 否 否 巢湖亚宝 2015 年 04 月 21 日 600 2015 年 06 月 26 日 600 一般保证 一年 否 否 巢湖亚宝 2015 年 400 2015 年 08 月 400 一般保证 一年 否 否 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 04 月 21 日 27 日 巢湖亚宝 2015 年 04 月 21 日 423 2015 年 12 月 18 日 423 一般保证 60 天 否 否 巢湖亚宝 2015 年 04 月 21 日 350 2015 年 10 月 14 日 350 一般保证 120 天 否 否 巢湖亚宝 2015 年 04 月 21 日 315 2015 年 10 月 21 日 315 一般保证 120 天 否 否 巢湖亚宝 2015 年 04 月 21 日 470 2015 年 12 月 11 日 470 一般保证 90 天 否 否 巢湖亚宝 2015 年 04 月 21 日 61 2015 年 12 月 23 日 61 一般保证 90 天 否 否 巢湖亚景 2015 年 04 月 21 日 800 2015 年 04 月 27 日 800 一般保证 一年 否 否 巢湖亚景 2015 年 04 月 21 日 900 2015 年 06 月 26 日 900 一般保证 一年 否 否 合肥亚驰 2015 年 04 月 21 日 1,000 2015 年 10 月 29 日 1,000 一般保证 一年 否 否 合肥亚驰 2015 年 04 月 21 日 700 2015 年 10 月 27 日 700 一般保证 120 天 否 否 合肥亚达 2015 年 04 月 21 日 1,000 2015 年 11 月 10 日 1,000 一般保证 一年 否 否 合肥亚达 2015 年 04 月 21 日 700 2015 年 10 月 28 日 700 一般保证 120 天 否 否 合肥亚达 2015 年 04 月 21 日 507.49 2015 年 09 月 09 日 507.49 一般保证 120 天 否 否 合肥亚达 2015 年 04 月 21 192.86 2015 年 10 月 13 日 192.86 一般保证 120 天 否 否 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 日 合肥亚达 2015 年 04 月 21 日 336.99 2015 年 12 月 18 日 336.99 一般保证 90 天 否 否 合肥亚达 2015 年 04 月 21 日 576.38 2015 年 11 月 12 日 576.38 一般保证 120 天 否 否 合肥亚达 2015 年 04 月 21 日 772.69 2015 年 12 月 08 日 772.69 一般保证 120 天 否 否 合肥亚达 2015 年 04 月 21 日 222.44 2015 年 12 月 21 日 222.44 一般保证 120 天 否 否 合肥亚特 2015 年 04 月 21 日 700 2015 年 04 月 27 日 700 一般保证 一年 否 否 合肥亚特 2015 年 04 月 21 日 1,600 2015 年 06 月 26 日 1,600 一般保证 一年 否 否 合肥亚特 2015 年 04 月 21 日 2,000 2015 年 11 月 10 日 2,000 一般保证 一年 否 否 合肥亚特 2015 年 04 月 21 日 1,000 2015 年 02 月 28 日 1,000 一般保证 一年 否 否 合肥亚特 2015 年 04 月 21 日 700 2015 年 10 月 26 日 700 一般保证 120 天 否 否 合肥亚特 2015 年 04 月 21 日 2,000 2015 年 09 月 25 日 2,000 一般保证 180 天 否 否 合肥亚特 2015 年 04 月 21 日 1,306 2015 年 10 月 21 日 1,306 一般保证 120 天 否 否 合肥亚特 2015 年 04 月 21 日 455 2015 年 10 月 30 日 455 一般保证 120 天 否 否 合肥亚特 2015 年 04 月 21 日 1,238 2015 年 12 月 28 日 1,238 一般保证 120 天 否 否 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 黄山亚翔 2015 年 04 月 21 日 500 2015 年 11 月 27 日 500 一般保证 一年 否 否 黄山亚翔 2015 年 04 月 21 日 483 2015 年 09 月 09 日 483 一般保证 120 天 否 否 黄山亚翔 2015 年 04 月 21 日 154 2015 年 09 月 25 日 154 一般保证 120 天 否 否 黄山亚翔 2015 年 04 月 21 日 469 2015 年 10 月 13 日 469 一般保证 120 天 否 否 黄山亚翔 2015 年 04 月 21 日 287 2015 年 10 月 28 日 287 一般保证 120 天 否 否 黄山亚翔 2015 年 04 月 21 日 392 2015 年 12 月 23 日 392 一般保证 120 天 否 否 黄山亚翔 2015 年 04 月 21 日 252 2015 年 11 月 26 日 252 一般保证 120 天 否 否 黄山亚翔 2015 年 04 月 21 日 420 2015 年 12 月 25 日 420 一般保证 120 天 否 否 黄山亚众 2015 年 04 月 21 日 500 2015 年 11 月 27 日 500 一般保证 一年 否 否 黄山亚众 2015 年 04 月 21 日 490 2015 年 10 月 21 日 490 一般保证 120 天 否 否 黄山亚众 2015 年 04 月 21 日 329 2015 年 10 月 28 日 329 一般保证 120 天 否 否 黄山亚众 2015 年 04 月 21 日 700 2015 年 11 月 26 日 700 一般保证 60 天 否 否 黄山亚众 2015 年 04 月 21 日 350 2015 年 12 月 16 日 350 一般保证 90 天 否 否 黄山亚众 2015 年 455 2015 年 12 月 455 一般保证 90 天 否 否 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 04 月 21 日 23 日 宁国驾校 2015 年 04 月 21 日 1,000 2015 年 12 月 04 日 1,000 抵押 一年 否 否 苏州博凯 2015 年 04 月 21 日 1,300 2013 年 04 月 03 日 1,300 抵押 五年 否 否 芜湖别克 2015 年 04 月 21 日 990 2015 年 08 月 26 日 990 一般保证 180 天 否 否 芜湖别克 2015 年 04 月 21 日 500 2015 年 11 月 10 日 500 抵押 一年 否 否 芜湖股份 2015 年 04 月 21 日 2,800 2015 年 06 月 29 日 2,800 抵押 一年 否 否 芜湖股份 2015 年 04 月 21 日 5,000 2015 年 12 月 18 日 5,000 抵押 180 天 否 否 芜湖股份 2015 年 04 月 21 日 1,500 2015 年 09 月 11 日 1,500 抵押 180 天 否 否 芜湖股份 2015 年 04 月 21 日 1,600 2015 年 09 月 24 日 1,600 抵押 180 天 否 否 芜湖股份 2015 年 04 月 21 日 1,100 2015 年 02 月 11 日 1,100 抵押 一年 否 否 芜湖股份 2015 年 04 月 21 日 1,000 2015 年 03 月 30 日 1,000 抵押 一年 否 否 芜湖股份 2015 年 04 月 21 日 2,900 2015 年 07 月 07 日 2,900 抵押 一年 否 否 芜湖股份 2015 年 04 月 21 日 800 2015 年 12 月 04 日 800 抵押 一年 否 否 芜湖股份 2015 年 04 月 21 4,000 2015 年 11 月 06 日 4,000 抵押 一年 否 否 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 日 芜湖股份 2015 年 04 月 21 日 700 2015 年 11 月 06 日 700 抵押 90 天 否 否 芜湖股份 2015 年 04 月 21 日 246 2015 年 11 月 06 日 246 抵押 90 天 否 否 芜湖亚东 2015 年 04 月 21 日 500 2015 年 11 月 06 日 500 抵押 一年 否 否 芜湖亚东 2015 年 04 月 21 日 1,000 2015 年 11 月 06 日 1,000 一般保证 一年 否 否 芜湖亚东 2015 年 04 月 21 日 1,000 2015 年 11 月 06 日 1,000 一般保证 一年 否 否 芜湖亚东 2015 年 04 月 21 日 350 2015 年 10 月 12 日 350 抵押 90 天 否 否 芜湖亚东 2015 年 04 月 21 日 420 2015 年 10 月 22 日 420 抵押 90 天 否 否 芜湖亚东 2015 年 04 月 21 日 210 2015 年 11 月 09 日 210 抵押 90 天 否 否 芜湖亚东 2015 年 04 月 21 日 140 2015 年 11 月 19 日 140 抵押 90 天 否 否 芜湖亚东 2015 年 04 月 21 日 1,411 2015 年 12 月 23 日 1,411 一般保证 90 天 否 否 芜湖丰田 2015 年 04 月 21 日 1,000 2015 年 10 月 27 日 1,000 一般保证 180 天 否 否 芜湖福兆 2015 年 04 月 21 日 1,500 2015 年 11 月 06 日 1,500 抵押 一年 否 否 芜湖福兆 2015 年 04 月 21 日 1,000 2015 年 12 月 18 日 1,000 一般保证 180 天 否 否 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 芜湖福兆 2015 年 04 月 21 日 680 2015 年 10 月 12 日 680 一般保证 90 天 否 否 芜湖福兆 2015 年 04 月 21 日 595 2015 年 10 月 26 日 595 一般保证 90 天 否 否 芜湖福兆 2015 年 04 月 21 日 561 2015 年 11 月 09 日 561 一般保证 60 天 否 否 芜湖福兆 2015 年 04 月 21 日 442 2015 年 12 月 22 日 442 一般保证 60 天 否 否 芜湖现代 2015 年 04 月 21 日 500 2015 年 11 月 09 日 500 抵押 60 天 否 否 芜湖现代 2015 年 04 月 21 日 1,050 2015 年 09 月 08 日 1,050 一般保证 60 天 否 否 芜湖现代 2015 年 04 月 21 日 700 2015 年 09 月 25 日 700 一般保证 120 天 否 否 芜湖现代 2015 年 04 月 21 日 490 2015 年 10 月 13 日 490 一般保证 90 天 否 否 芜湖现代 2015 年 04 月 21 日 700 2015 年 10 月 13 日 700 一般保证 120 天 否 否 芜湖现代 2015 年 04 月 21 日 630 2015 年 10 月 29 日 630 一般保证 120 天 否 否 芜湖现代 2015 年 04 月 21 日 1,596 2015 年 11 月 11 日 1,596 抵押 90 天 否 否 芜湖现代 2015 年 04 月 21 日 1,260 2015 年 11 月 23 日 1,260 抵押 120 天 否 否 芜湖现代 2015 年 04 月 21 日 462 2015 年 11 月 27 日 462 一般保证 120 天 否 否 芜湖现代 2015 年 1,155 2015 年 12 月 1,155 一般保证 120 天 否 否 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 04 月 21 日 23 日 芜湖现代 2015 年 04 月 21 日 494 2015 年 12 月 23 日 494 一般保证 120 天 否 否 芜湖现代 2015 年 04 月 21 日 1,099 2015 年 12 月 28 日 1,099 一般保证 120 天 否 否 芜湖亚凯 2015 年 04 月 21 日 500 2015 年 11 月 09 日 500 抵押 一年 否 否 芜湖亚众 2015 年 04 月 21 日 500 2015 年 11 月 27 日 500 抵押 一年 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 1,000 2015 年 01 月 29 日 1,000 一般保证 一年 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 1,000 2015 年 02 月 27 日 1,000 一般保证 一年 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 1,000 2015 年 07 月 16 日 1,000 一般保证 一年 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 1,000 2015 年 10 月 29 日 1,000 一般保证 180 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 500 2015 年 11 月 09 日 500 抵押 一年 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 2,000 2015 年 11 月 10 日 2,000 一般保证 一年 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 127 2015 年 10 月 09 日 127 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 255 2015 年 10 月 11 日 255 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 85 2015 年 10 月 12 日 85 一般保证 90 天 否 否 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 日 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 212 2015 年 10 月 14 日 212 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 212 2015 年 10 月 15 日 212 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 42 2015 年 10 月 16 日 42 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 42 2015 年 10 月 17 日 42 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 170 2015 年 10 月 19 日 170 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 127 2015 年 10 月 20 日 127 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 255 2015 年 10 月 21 日 255 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 510 2015 年 10 月 22 日 510 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 170 2015 年 10 月 23 日 170 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 170 2015 年 10 月 26 日 170 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 127 2015 年 10 月 27 日 127 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 127 2015 年 10 月 28 日 127 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 42 2015 年 10 月 29 日 42 一般保证 90 天 否 否 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 42 2015 年 10 月 30 日 42 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 85 2015 年 10 月 31 日 85 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 42 2015 年 11 月 01 日 42 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 42 2015 年 11 月 02 日 42 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 85 2015 年 11 月 03 日 85 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 42 2015 年 11 月 04 日 42 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 127 2015 年 11 月 05 日 127 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 42 2015 年 11 月 06 日 42 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 42 2015 年 11 月 07 日 42 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 85 2015 年 11 月 08 日 85 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 552 2015 年 11 月 09 日 552 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 212 2015 年 11 月 11 日 212 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 255 2015 年 11 月 12 日 255 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 42 2015 年 11 月 42 一般保证 90 天 否 否 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 04 月 21 日 13 日 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 255 2015 年 11 月 16 日 255 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 85 2015 年 11 月 17 日 85 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 42 2015 年 11 月 18 日 42 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 297 2015 年 11 月 19 日 297 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 240 2015 年 11 月 20 日 240 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 170 2015 年 11 月 23 日 170 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 85 2015 年 11 月 24 日 85 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 255 2015 年 11 月 25 日 255 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 212 2015 年 12 月 04 日 212 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 680 2015 年 12 月 07 日 680 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 127 2015 年 12 月 09 日 127 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 297 2015 年 12 月 10 日 297 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 127 2015 年 12 月 11 日 127 一般保证 90 天 否 否 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 日 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 42 2015 年 12 月 12 日 42 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 42 2015 年 12 月 14 日 42 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 255 2015 年 12 月 15 日 255 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 85 2015 年 12 月 16 日 85 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 85 2015 年 12 月 17 日 85 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 127 2015 年 12 月 18 日 127 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 127 2015 年 12 月 19 日 127 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 170 2015 年 12 月 21 日 170 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 127 2015 年 12 月 22 日 127 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 212 2015 年 12 月 23 日 212 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 42 2015 年 12 月 24 日 42 一般保证 90 天 否 否 芜湖众爱 2015 年 04 月 21 日 42 2015 年 12 月 25 日 42 一般保证 90 天 否 否 宣城亚宝 2015 年 04 月 21 日 900 2015 年 04 月 17 日 900 一般保证 一年 否 否 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 宣城亚宝 2015 年 04 月 21 日 900 2015 年 04 月 21 日 900 一般保证 一年 否 否 宣城亚宝 2015 年 04 月 21 日 990 2015 年 11 月 06 日 990 一般保证 180 天 否 否 宣城亚宝 2015 年 04 月 21 日 800 2015 年 11 月 24 日 800 一般保证 180 天 否 否 宣城亚宝 2015 年 04 月 21 日 500 2015 年 11 月 27 日 500 抵押 一年 否 否 宣城亚宝 2015 年 04 月 21 日 322 2015 年 12 月 18 日 322 一般保证 30 天 否 否 宣城亚宝 2015 年 04 月 21 日 210 2015 年 10 月 09 日 210 一般保证 120 天 否 否 宣城亚宝 2015 年 04 月 21 日 322 2015 年 11 月 24 日 322 一般保证 90 天 否 否 宣城亚宝 2015 年 04 月 21 日 378 2015 年 12 月 10 日 378 一般保证 90 天 否 否 宣城亚绅 2015 年 04 月 21 日 800 2015 年 12 月 14 日 800 一般保证 180 天 否 否 宣城亚绅 2015 年 04 月 21 日 873 2015 年 09 月 21 日 873 一般保证 120 天 否 否 宣城亚绅 2015 年 04 月 21 日 140 2015 年 09 月 25 日 140 一般保证 120 天 否 宣城亚绅 2015 年 04 月 21 日 686 2015 年 10 月 13 日 686 一般保证 120 天 否 否 宣城亚绅 2015 年 04 月 21 日 616 2015 年 10 月 19 日 616 一般保证 120 天 否 否 宣城亚绅 2015 年 224 2015 年 11 月 224 一般保证 120 天 否 否 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 04 月 21 日 06 日 宣城亚绅 2015 年 04 月 21 日 693 2015 年 11 月 10 日 693 一般保证 120 天 否 否 宣城亚绅 2015 年 04 月 21 日 560 2015 年 11 月 26 日 560 一般保证 120 天 否 否 宣城亚绅 2015 年 04 月 21 日 157 2015 年 11 月 27 日 157 一般保证 120 天 否 否 宣城亚绅 2015 年 04 月 21 日 770 2015 年 12 月 24 日 770 一般保证 120 天 否 否 宣城亚绅 2015 年 04 月 21 日 595 2015 年 12 月 25 日 595 一般保证 120 天 否 否 宣城亚通 2015 年 04 月 21 日 900 2015 年 04 月 17 日 900 一般保证 一年 否 否 宣城亚通 2015 年 04 月 21 日 600 2015 年 04 月 23 日 600 一般保证 一年 否 否 宣城亚通 2015 年 04 月 21 日 1,000 2015 年 11 月 10 日 1,000 一般保证 一年 否 否 宣城亚悦 2015 年 04 月 21 日 600 2015 年 08 月 28 日 600 一般保证 一年 否 否 宣城亚悦 2015 年 04 月 21 日 400 2015 年 09 月 16 日 400 一般保证 一年 否 否 宣城亚悦 2015 年 04 月 21 日 1,000 2015 年 10 月 20 日 1,000 一般保证 180 天 否 否 宣城亚悦 2015 年 04 月 21 日 840 2015 年 10 月 29 日 840 一般保证 90 天 否 否 宣城亚悦 2015 年 04 月 21 910 2015 年 12 月 25 日 910 一般保证 120 天 否 否 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 日 宣城亚众 2015 年 04 月 21 日 900 2015 年 04 月 17 日 900 一般保证 一年 否 否 宣城亚众 2015 年 04 月 21 日 900 2015 年 04 月 21 日 900 一般保证 一年 否 否 宣城亚众 2015 年 04 月 21 日 500 2015 年 04 月 23 日 500 一般保证 一年 否 否 宣城亚众 2015 年 04 月 21 日 2,000 2015 年 11 月 10 日 2,000 一般保证 180 天 否 否 宣城亚众 2015 年 04 月 21 日 200 2015 年 11 月 10 日 200 一般保证 一年 否 否 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 295,000 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（B2） 136,465.85 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 136,465.85 报告期末对子公司实际 担保余额合计（B4） 136,465.85 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 亳州景程 2015 年 04 月 21 日 6 2015 年 11 月 10 日 6 一般保证 60 天 否 否 亳州景程 2015 年 04 月 21 日 31 2015 年 11 月 20 日 31 一般保证 60 天 否 否 亳州景程 2015 年 04 月 21 日 22 2015 年 11 月 24 日 22 一般保证 60 天 否 否 亳州景程 2015 年 04 月 21 日 55 2015 年 11 月 27 日 55 一般保证 60 天 否 否 亳州景程 2015 年 04 月 21 日 12 2015 年 12 月 16 日 12 一般保证 60 天 否 否 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 亳州景程 2015 年 04 月 21 日 18 2015 年 12 月 18 日 18 一般保证 60 天 否 否 亳州景程 2015 年 04 月 21 日 13 2015 年 12 月 24 日 13 一般保证 60 天 否 否 广德亚广 2015 年 04 月 21 日 13 2015 年 11 月 09 日 13 一般保证 60 天 否 否 广德亚广 2015 年 04 月 21 日 17 2015 年 11 月 16 日 17 一般保证 60 天 否 否 广德亚广 2015 年 04 月 21 日 28 2015 年 11 月 20 日 28 一般保证 60 天 否 否 广德亚广 2015 年 04 月 21 日 14 2015 年 11 月 25 日 14 一般保证 60 天 否 否 广德亚广 2015 年 04 月 21 日 13 2015 年 11 月 26 日 13 一般保证 60 天 否 否 广德亚广 2015 年 04 月 21 日 151 2015 年 11 月 30 日 151 一般保证 60 天 否 否 广德亚广 2015 年 04 月 21 日 26 2015 年 12 月 07 日 26 一般保证 60 天 否 否 广德亚广 2015 年 04 月 21 日 161 2015 年 12 月 17 日 161 一般保证 60 天 否 否 广德亚广 2015 年 04 月 21 日 140 2015 年 12 月 19 日 140 一般保证 60 天 否 否 广德亚广 2015 年 04 月 21 日 76 2015 年 12 月 29 日 76 一般保证 60 天 否 否 广德亚广 2015 年 04 月 21 日 197 2015 年 12 月 30 日 197 一般保证 60 天 否 否 巢湖亚景 2015 年 15 2015 年 11 月 15 一般保证 166 天 否 否 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 04 月 21 日 16 日 巢湖亚景 2015 年 04 月 21 日 15 2015 年 11 月 17 日 15 一般保证 114 天 否 否 巢湖亚景 2015 年 04 月 21 日 50 2015 年 12 月 23 日 50 一般保证 180 天 否 否 巢湖亚景 2015 年 04 月 21 日 17 2015 年 12 月 30 日 17 一般保证 60 天 否 否 阜阳凯迪 2015 年 04 月 21 日 13 2015 年 08 月 31 日 13 一般保证 180 天 否 否 阜阳凯迪 2015 年 04 月 21 日 12 2015 年 09 月 29 日 12 一般保证 180 天 否 否 阜阳凯迪 2015 年 04 月 21 日 16 2015 年 10 月 20 日 16 一般保证 180 天 否 否 阜阳凯迪 2015 年 04 月 21 日 120 2015 年 10 月 29 日 120 一般保证 180 天 否 否 阜阳凯迪 2015 年 04 月 21 日 144 2015 年 10 月 31 日 144 一般保证 180 天 否 否 阜阳凯迪 2015 年 04 月 21 日 133 2015 年 11 月 30 日 133 一般保证 180 天 否 否 滁州凯德 2015 年 04 月 21 日 32 2015 年 10 月 30 日 32 一般保证 180 天 否 否 滁州凯德 2015 年 04 月 21 日 47 2015 年 11 月 29 日 47 一般保证 180 天 否 否 滁州凯德 2015 年 04 月 21 日 96 2015 年 12 月 14 日 96 一般保证 180 天 否 否 滁州凯德 2015 年 04 月 21 75 2015 年 12 月 29 日 75 一般保证 180 天 否 否 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 日 滁州凯德 2015 年 04 月 21 日 28 2015 年 12 月 30 日 28 一般保证 180 天 否 否 宣城亚通 2015 年 04 月 21 日 9 2015 年 12 月 30 日 9 一般保证 一年 否 否 宣城亚通 2015 年 04 月 21 日 8 2015 年 12 月 30 日 8 一般保证 一年 否 否 宣城亚通 2015 年 04 月 21 日 13 2015 年 12 月 30 日 13 一般保证 一年 否 否 宣城亚通 2015 年 04 月 21 日 8 2015 年 12 月 30 日 8 一般保证 一年 否 否 宣城亚通 2015 年 04 月 21 日 13 2015 年 12 月 30 日 13 一般保证 一年 否 否 芜湖别克 2015 年 04 月 21 日 29 2015 年 12 月 16 日 29 一般保证 15 天 否 否 芜湖别克 2015 年 04 月 21 日 48 2015 年 12 月 17 日 48 一般保证 15 天 否 否 芜湖别克 2015 年 04 月 21 日 103 2015 年 12 月 18 日 103 一般保证 15 天 否 否 芜湖别克 2015 年 04 月 21 日 120 2015 年 12 月 19 日 120 一般保证 15 天 否 否 芜湖别克 2015 年 04 月 21 日 88 2015 年 12 月 21 日 88 一般保证 15 天 否 否 芜湖别克 2015 年 04 月 21 日 166 2015 年 12 月 22 日 166 一般保证 15 天 否 否 芜湖别克 2015 年 04 月 21 日 98 2015 年 12 月 23 日 98 一般保证 15 天 否 否 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 芜湖别克 2015 年 04 月 21 日 210 2015 年 12 月 24 日 210 一般保证 15 天 否 否 芜湖别克 2015 年 04 月 21 日 219 2015 年 12 月 25 日 219 一般保证 15 天 否 否 芜湖别克 2015 年 04 月 21 日 291 2015 年 12 月 27 日 291 一般保证 15 天 否 否 芜湖别克 2015 年 04 月 21 日 207 2015 年 12 月 28 日 207 一般保证 15 天 否 否 芜湖别克 2015 年 04 月 21 日 197 2015 年 12 月 29 日 197 一般保证 15 天 否 否 芜湖别克 2015 年 04 月 21 日 336 2015 年 12 月 30 日 336 一般保证 15 天 否 否 报告期内审批对子公司担保额 度合计（C1） 5,000 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（C2） 3,969 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（C3） 3,969 报告期末对子公司实际 担保余额合计（C4） 3,969 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 300,000 报告期内担保实际发生 额合计（A2+B2+C2） 140,434.85 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3+C3） 140,434.85 报告期末实际担保余额 合计（A4+B4+C4） 140,434.85 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 170.88% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保金额（E） 136,357.1 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 122,588.45 上述三项担保金额合计（D+E+F） 136,357.1 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清 偿责任的情况说明（如有） 0 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 0 采用复合方式担保的具体情况说明 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、2015年3月12日，公司以重大事项申请股票停牌；3月27日转重大资产重组停牌。 2、2015年6月23日，公司终止重大资产重组暨筹划非公开发行股票继续停牌。 3、2015年11月19日，公司回售“12 亚夏债”2,202,183 张，回售金额为 22,021.83 万元（不含利息），剩余托管量为 397,817 张，托管金额 3,978.17 万元。 4、公司于2016年3月11日收到中国证监会《关于核准芜湖亚夏汽车股份有限公司非公开发行股票的批复》 （证监许可[2016]461 号），核准公司非公开发行不超过146,198,830股新股。本公司于2016年4月12日开始进行本次发行的询价、定价及配售工作， 并确定本次非公开发行价格为10.12元，拟向财通基金管理有限公司等7家投资机构非公开发行98,812,200股新股；西南证券 股份有限公司已于2016年4月18日收到上述新股申购款999,999,704元，本次非公开发行的股票锁定期为1年。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 二十、社会责任情况 □ 适用 √ 不适用 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 是 1、公司债券基本信息 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余额 （万元） 利率 还本付息方 式 芜湖亚夏汽 车股份有限 公司 2012 年 公司债券 12 亚夏债 112133 2012 年 11 月 19 日 2017年 11 月 19 日 26,000 6.88% 单利按年计 息、不计复 利、每年付 息一次、到 期一次偿还 本金 公司债券上市或转让的交易 场所 深圳证券交易所综合协议交易平台 投资者适当性安排 面向公众投资者和合格投资者发行 报告期内公司债券的付息兑 付情况 2015 年 11 月 19 日公司支付了 2014 年 11 月 18 日至 2015 年 11 月 19 日之间的付息。 公司债券附发行人或投资者 选择权条款、可交换条款等 特殊条款的，报告期内相关 条款的执行情况（如适用）。 12 亚夏债为五年期债券（附第三年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权）， 本期债券在存续期前 3 年票面年利率为 6.88%；在本期债券存续期的第 3 年末，公司选 择不上调票面利率，即本期债券存续期后 2 年的票面年利率仍为 6.88%。2015 年 11 月 19 日，公司回售“12 亚夏债”2,202,183 张，回售金额为 22,021.83 万元（不含利息）， 剩余托管量为 397,817 张，托管金额 3,978.17 万元。 2、债券受托管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人： 名称 中国银河证 券股份有限 公司 办公地址 北京市西城 区金融大街 35 号 2-6 层 联系人 葛长征、吕 锦玉 联系人电话 010-6656816 1 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 名称 鹏元资信评估有限公司 办公地址 深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦 三楼 报告期内公司聘请的债券受托管理人、 资信评级机构发生变更的，变更的原 因、履行的程序、对投资者利益的影响 等（如适用） 不适用 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 3、公司债券募集资金使用情况 公司债券募集资金使用情况及履行的 程序 经公司 2012 年度第一次临时股东大会审议决定， 公司发行的公司债券用 于调整债务结构和补充流动资金。公司已将 2012 年公司债券募集资金 26,000 万元用于偿还银行贷款和补充公司流动资金。 募集资金严格按照相关约定 使用并履行相关程序。 年末余额（万元） 0 募集资金专项账户运作情况 募集资金专项账户严格按照募集说明书相关约定运作。 募集资金使用是否与募集说明书承诺 的用途、使用计划及其他约定一致 是 4、公司债券信息评级情况 公司债券信用评级机构鹏元资信评估有限公司于 2015 年 7 月 2日出具了《芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012年公司债券 2015 年度跟踪信用评级报告》，评级结论如下：鹏元资信评估有限公司对芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年发行的公司债 券的 2015 年跟踪评级结果信用等级为AA，评级展望为负面，具体情况详见公司 2015 年 7 月 2 日刊登于巨潮资讯网 上的《2012年公司债券2015年跟踪信用评级报告》。 5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 报告期内，公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。12亚夏债由控股股东安徽亚夏实业股份有限公司 提供2.6亿元的担保以及公司子公司的11宗土地及6处房产进行抵押担保。 安徽亚夏报告期末主要财务指标如下： 1、净资产额：132,738.71万元； 2、资产负债率： 78.10%； 3、净资产收益率；6.63%； 4、流动比率：0.94； 5、速冻比率：0.41； 6、累计对外担保余额为：64652万元； 7、累计对外担保余额占净资产的比例为：104.52%。 8、其它主要资产：所拥有的除发行人股权外的其他主要资产集中于安徽亚夏子公司等单位，没有发生重大不利变化，也没 有发生超过总资产 5%以上的权利受限资产。 根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的国融兴华评报字【2015】第530003号评估报告，11宗土地及6处房产的 资产账面价值为16,357.40万元，评估价值为38,973.77万元，评估增值22,616.37万元，增值率138.26%，评估基准日为2015 年3月31日。 6、报告期内债券持有人会议的召开情况 12亚夏债为五年期债券（附第三年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权），本期债券在存续期前 3 年票 面年利率为 6.88%；在本期债券存续期的第 3 年末，公司选择不上调票面利率，即本期债券存续期后 2 年的票面年利率仍 为 6.88%。2015年11月19日，公司回售“12 亚夏债”2,202,183 张，回售金额为 22,021.83 万元（不含利息），剩余托管量 为 397,817 张，托管金额 3,978.17 万元。鉴于本期债券托管金额发生变化，根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》 （2015 年修订）相关规定以及《债券持有人会议规则》和《抵押担保合同》相关条款，公司需修订《抵押担保合同》的相 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 关条款。 公司于2015年12月9日在巨潮资讯网发布关于召开“12亚夏债”2015年第一次债券持有人会议的通知，会议于2015年12 月24日14：00至16：00在上海浦东香格里拉酒店一楼酒廊以现场记名的方式召开。现场出席本次会议的债券持有人及代理人 共计 3 名,共代表 3 个债券账户，代表有表决权的公司债券 237,190 张，占公司本期债券总张数的 59.62%。根据《会议 规则》规定，本次会议的议案已获得持有本期债券的 50%以上未偿还债券面值的债券持有人同意，本次会议审议的《关于修 订<抵押担保合同>的议案》获得通过。 7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 报告期内，公司债券受托管理人中国银河证券股份有限公司（以下简称“银河证券”），严格按照法律法规、《公司债券发行与 交易管理办法》、《债券募集说明书》及《债券受托管理协议》等规定，积极履行受托管理职责，持续关注公司日常生产经营 及财务状况，全力维护债券持有人的合法权益。 2015年7月3日银河证券出具了《芜湖亚夏汽车股份有限公司2012年公司债券受托管理事务报告（2014年度）》，具体详见公司 2015年7月3日刊登于巨潮资讯网上的公告。 8、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 2015 年 2014 年 同期变动率 息税折旧摊销前利润 19,513.5 10,496.07 85.91% 投资活动产生的现金流量净 额 -9,693.22 -23,853.22 59.36% 筹资活动产生的现金流量净 额 -10,455.61 7,580.24 -237.93% 期末现金及现金等价物余额 14,062.43 15,242.64 -7.74% 流动比率 0.74% 0.81% -0.07% 资产负债率 76.74% 75.23% 1.51% 速动比率 0.28% 0.44% -0.16% EBITDA 全部债务比 6.93% 4.09% 2.84% 利息保障倍数 1.34 0.4 235.00% 现金利息保障倍数 3.72 2.78 33.81% EBITDA 利息保障倍数 2.35 1.31 79.39% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因 √ 适用 □ 不适用 1、息税折旧摊销前利润同比上期上升主要系本期营业利润较上期上升所致； 2、投资活动产生的现金流量净额同比上期上升主要系本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比上期下 降所致； 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 3、筹资活动产生的现金流量净额同比上期大幅下降主要系本期偿还债务支付的现金同比上期大幅上升所致； 4、利息保障倍数同比上期大幅上升主要系息税前利润同比上期大幅上升所致； 5、EBITDA利息保障倍数同比上期上升主要系息税折旧摊销前利润同比上期上升所致； 9、截至报告期末的资产权利受限情况 报告期末公司不存在被查封、冻结、必须具备一定条件才能变现、无法变现、无法用于抵偿债务的情况。 公司所有权或使用权受到限制的资产如下： 10、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 报告期内，公司未发行其他债券和债务融资工具。 11、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况 报告期内，公司共申请银行授信总额度307400万元，授信额度已使用156080.14万元，剩余授信额度151319.86万元。报告期 内，公司共偿还银行贷款318227.26万元。 12、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 报告期内，公司及公司债券受托管理人、资信评级机构均严格执行相关法律法规及《债券募集说明书》的相关约定，勤勉尽 责地履行相关权利、义务。报告期内“12 亚夏债”回售2,202,183 张，回售金额22,021.83万元(不含利息)，剩余托管量为 397,817 张，托管金额 3,978.17 万元。并且公司积极筹备资金按时足额兑付利息，并定期披露公司债相关信息，保证债券 持有人的权益不受侵害。 13、报告期内发生的重大事项 报告期内，公司债券未发生重大事项。 14、公司债券是否存在保证人 √ 是 □ 否 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 公司债券的保证人是否为法人或其他组织 √ 是 □ 否 是否披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（股东权益）变动表和财务报表附注 □ 是 √ 否 公司需要提供保证人报告期财务报表（并注明是否经审计）。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 83,015, 197 30.23% 24,904, 559 -6,243,3 60 18,661, 199 101,67 6,396 28.49% 3、其他内资持股 83,015, 197 30.23% 24,904, 559 -6,243,3 60 18,661, 199 101,67 6,396 28.49% 境内自然人持股 83,015, 197 30.23% 24,904, 559 -6,243,3 60 18,661, 199 101,67 6,396 28.49% 二、无限售条件股份 191,544 ,803 69.76% 57,463, 441 6,243,3 60 63,706, 801 255,25 1,604 71.51% 1、人民币普通股 191,544 ,803 69.76% 57,463, 441 6,243,3 60 63,706, 801 255,25 1,604 71.51% 三、股份总数 274,560 ,000 100.00 % 82,368, 000 82,368, 000 356,92 8,000 100.00 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 公司于2015年5月28日实施了以公司2014年12月31日的总股本274,560,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3 股的权益分配。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2015年4月8日，公司召开第三届董事会第十六次会议及2015年5月15日召开2014年度股东大会审议通 过了《关于2014年度利润分配及资本公积转增股本的议案》，公司于2015年5月28日实施了以公司现有总股 本274,560,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股的权益分配，2015年5月28日公司完成了 资本公积转增股本工商变更登记，公司注册资本由27,456万元人民币变更为35692.8万元人民币，其他事 项未变。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 2015年5月28日转增股本到户 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 因公司于2015年5月28日实施了以公司2014年12月31日的总股本274,560,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增 3股的权益分配，对公司2015年度末的基本每股收益和稀释每股收益产生了变化。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司于2015年5月28日进行了本次利润的分配并于2015年5月29日完成了资本公积金转增股本的工商变更登记手续,领取 了变更后的企业法人营业执照。本次变更完成后,公司注册资本与实收资本均由变更前的27456万元增至35692.8万元。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 32,942 年度报告披 露日前上一 月末普通股 股东总数 29,554 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如有） （参见注 8） 0 年度报告披 露日前上一 月末表决权 恢复的优先 股股东总数 （如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 安徽亚夏实业 股份有限公司 境内非国有法 人 23.77% 84,831, 423 0 84,831, 423 周夏耘 境内自然人 12.27% 43,804, 800 101088 00 43,804, 800 0 质押 43,804,800 周晖 境内自然人 11.25% 40,154, 400 926640 0 30,115, 800 10,038, 600 质押 20,000,000 周丽 境内自然人 7.50% 26,769, 600 617760 0 26,769, 600 0 质押 26,769,600 世纪方舟投资 有限公司 境内非国有法 人 6.36% 22,703, 200 523920 0 0 22,703, 200 质押 15,000,000 汪杰宁 境内自然人 0.53% 1,902,0 00 -52220 00 0 1,902,0 00 中国银行股份 有限公司－国 投瑞银美丽中 国灵活配置混 合型证券投资 基金 其他 0.45% 1,618,1 50 1,618,1 50 0 1,618,1 50 中央汇金资产 管理有限责任 公司 其他 0.32% 1,138,7 00 1,138,7 00 0 1,138,7 00 中国工商银行 －国投瑞银成 长优选股票型 证券投资基金 其他 0.31% 1,089,3 80 1,089,3 80 0 1,089,3 80 郭伟 境内自然人 0.25% 880,00 0 880,00 0 0 880,000 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 公司的控股股东为安徽亚夏实业股份有限公司，实际控制人为周夏耘先生，周夏耘 与周晖为父子关系、周夏耘与周丽为父女关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 74 安徽亚夏实业股份有限公司 84,831,423 人民币普通股 84,831,423 世纪方舟投资有限公司 22,703,200 人民币普通股 22,703,200 周晖 10,038,600 人民币普通股 10,038,600 汪杰宁 1,902,000 人民币普通股 1,902,000 中国银行股份有限公司－国投瑞 银美丽中国灵活配置混合型证券 投资基金 1,618,150 人民币普通股 1,618,150 中央汇金资产管理有限责任公司 1,138,700 人民币普通股 1,138,700 中国工商银行－国投瑞银成长优 选股票型证券投资基金 1,089,380 人民币普通股 1,089,380 郭伟 880,000 人民币普通股 880,000 北京山与海投资有限公司 805,050 人民币普通股 805,050 毕元新 728,800 人民币普通股 728,800 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 公司前十名无限售流通股股东安徽亚夏实业股份有限公司与前十名股东中周夏耘、 周晖、周丽属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 未知上述发起人股东以外的股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 安徽亚夏实业股份有 限公司 周夏耘 2001 年 04 月 20 日 72850453-5 对外投资、咨询服务 （不含汽车），机电、 建材、百货销售，酒、 卷烟（雪茄烟）零售， 房地产开发和物业管 理服务 控股股东报告期内控 股和参股的其他境内 外上市公司的股权情 况 无 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 周夏耘 中国 否 主要职业及职务 安徽亚夏实际控制人 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 76 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 周夏耘 董事长 现任 男 62 2006 年 11月 30 日 2019 年 01 月 12 日 33,696, 000 10,108, 800 0 43,804, 800 周晖 董事、 总经理 现任 男 38 2006 年 11月 30 日 2019 年 01 月 12 日 30,888, 000 9,266,4 00 0 40,154, 400 周丽 董事 离任 女 37 2014 年 07 月 18 日 2015 年 06 月 23 日 20,592, 000 6,177,6 00 0 26,769, 600 肖美荣 董事、 副总经 理 现任 女 54 2006 年 11月 30 日 2019 年 01 月 12 日 460,00 0 138,00 0 0 598,00 0 徐晓华 董事 现任 男 68 2006 年 11月 30 日 2019 年 01 月 12 日 93,600 28,080 0 121,68 0 杨庆梅 董事 现任 女 51 2006 年 11月 30 日 2019 年 01 月 12 日 0 1,300 0 1,300 赵定涛 独立董 事 现任 男 61 2012 年 12 月 16 日 2019 年 01 月 12 日 0 0 0 0 周友梅 独立董 事 现任 男 56 2012 年 12 月 16 日 2019 年 01 月 12 日 0 0 0 0 程雁雷 独立董 事 离任 女 53 2012 年 12 月 16 日 2015 年 05 月 15 日 0 0 0 0 汪莉 独立董 事 现任 女 50 2015 年 05 月 15 日 2019 年 01 月 12 日 0 0 0 0 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 李力盛 董事 现任 男 37 2015 年 07 月 10 日 2019 年 01 月 12 日 0 0 0 0 叶正贵 监事会 主席 离任 男 64 2006 年 11月 30 日 2015 年 12 月 15 日 105,30 0 31,590 0 136,89 0 查卫东 监事会 主席 现任 男 56 2016 年 01 月 13 日 2019 年 01 月 13 日 0 0 0 曹应宏 监事 现任 男 37 2006 年 11月 30 日 2019 年 01 月 12 日 202,41 0 60,723 0 263,13 3 刘飞凛 职工监 事 现任 女 45 2012 年 12 月 08 日 2019 年 01 月 12 日 0 0 0 0 李林 董事会 秘书 现任 男 47 2009 年 11月 23 日 2019 年 01 月 12 日 149,17 5 44,752. 5 0 193,92 7 钱正青 财务总 监 离任 男 46 2014 年 06 月 01 日 2015 年 12 月 22 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 86,186, 485 25,857, 245.5 0 112,043 ,730 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 周丽 董事 离任 2015 年 06 月 23 日 辞职 程雁雷 董事 离任 2015 年 05 月 15 日 主动辞职 叶正贵 监事会主席 任期满离任 2016 年 01 月 12 日 公司监事会换届 钱正青 财务总监 解聘 2015 年 12 月 22 日 个人原因 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 一、董事 1、周夏耘先生，中国国籍，无境外居留权，中共党员，1954年出生，高级经济师，清华大学高级管 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 理人员工商管理硕士（EMBA）、长江商学院高级管理人员工商管理硕士（EMBA）。曾任安徽省宁国汽车 配件公司经理、安徽省宁国汽车工业销售总公司总经理、安徽省宁国市亚夏实业（集团）有限公司董事长 兼总经理。现任安徽亚夏实业股份有限公司党委书记、董事长兼总裁、本公司法定代表人、董事长。全国 优秀中国特色社会主义事业建设者、全国关爱员工优秀企业家、安徽省政协委员、安徽工商联副主席、安 徽省劳动模范、宣城市人大代表。 2、周晖先生，中国国籍，无境外居留权，1978年出生，中国科学技术大学硕士研究生毕业，清华大 学经管学院高级管理人员工商管理硕士（EMBA），安徽省优秀民营企业家、中国青年企业家协会会员、全 国青联委员，安徽省个体民营企业协会副会长、芜湖市人大代表。曾任安徽亚夏实业股份有限公司营销部 部长、总经理助理、副总经理。现任本公司董事、总经理。 3、李力盛先生，1979年出生，中国国籍，中国人民大学商学院会计硕士；曾任百年城商业地产有限 公司、首开商业地产有限公司财务总监，2014年1月至今担任渤海信托风险控制部总经理。 4、杨庆梅女士，中国国籍，1964年生，研究生，会计师。曾任安徽安能热电股份有限公司财务部副 部长、财务部部长、董事会办公室副主任、副总会计师职务。现任本公司董事、柏庄置业有限公司总裁助 理、合肥市高科技风险投资有限公司副总经理、世纪方舟投资有限公司财务总监、安徽安能热电股份有限 公司董事、合肥市高科技风险投资有限公司董事。 5、肖美荣女士，中国国籍，无境外居留权，1962年出生，中共党员，经济管理专业研究生，经济师， 安徽省创业女标兵。曾任宁国陶瓷厂教师、宁国顺昌机械厂文书、宁国汽车工业销售总公司企管处长、亚 夏集团总经理助理兼总经办主任、亚夏集团副总经理、亚夏集团芜湖区域首席执行经理。现任本公司董事、 副总经理。 6、徐晓华先生，中国国籍，1948年生，大专学历，三级律师、经济师。曾任宁国化肥厂任车间设备 主任、厂办公室主任，现任安徽地益律师事务所执业律师，安徽亚夏实业股份有限公司法律顾问、本公司 董事。 7、赵定涛先生,1955年1月出生，中国科学技术大学管理学院教授、博士生导师，中国科学技术大学 可持续发展与创新研究中心主任。主要研究方向：战略管理与政策分析、环境与可持续发展管理。现任中 国科学技术大学管理学院副院长、教授、博士生导师，中国科学技术大学可持续发展与创新研究中心主任、 丰乐种业独立董事、本公司独立董事。 8、周友梅先生，1960年10月出生，民建会员，江苏省政协委员、民建中央经济委员会委员，南京财 经大学会计学院教授、硕士研究生导师。现任江苏舜天股份有限公司独立董事、南京新港高科技股份有限 公司独立董事、江苏丰东热技术股份有限公司独立董事、中国对外经贸会计学会副会长、江苏省资产评估 协会副会长、本公司独立董事。 9、汪莉女士，中国国籍，1966 年生，法学博士、教授、博士生导师。曾任安徽大学法学院经济法专 业任教，现任安徽大学法学院教授、博士生导师、安徽大学经济法制研究中心研究员。 二、监事 1、查卫东先生，中国国籍，无境外居留权，中共党员，1960年出生，中央广播电视大学经济管理学 士。曾任芜湖地区机电设备总公司副总经理、亚夏汽车北京现代4S店总经理、亚夏汽车奥迪4S店总经理、 亚夏汽车芜湖大区区域经理。现任亚夏汽车一汽大众4S店总经理兼亚夏汽车一汽大众品牌经理。 2、曹应宏先生，中国国籍，无境外居留权，1979年生，经济管理专业研究生。曾任安徽明和律师事 务所实习律师，安徽亚夏法务专员，安徽省宣城市亚夏担保有限公司副总经理、安徽亚夏法律事务部部长。 现任安徽亚信资产管理有限公司经理。 3、刘飞凛女士，中国国籍，1971年出生，大专学历。曾任芜湖亚夏（广本店、别克店、一汽大众店、 奥迪店、一汽丰田店）财务经理，现任芜湖东风本田店财务经理。 三、高级管理人员 1、周晖先生，简历见前述董事介绍。 2、肖美荣女士，简历见前述董事介绍。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 3、李林先生，中国国籍，1969年出生，中共党员，经济管理专业研究生，会计师。曾任安徽省宣城 市水阳中心粮站财务主管，安徽亚夏实业股份有限公司财务部长、审计部长，芜湖亚夏汽车股份有限公司 财务部长。现任芜湖跃飞新型吸音材料股份有限公司董事，本公司董事会秘书、财务总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 周夏耘 安徽亚夏实业股份有限公司 董事长 2016 年 04 月 21 日 2019 年 04 月 20 日 是 肖美荣 安徽亚夏实业股份有限公司 董事 2016 年 04 月 21 日 2019 年 04 月 20 日 否 曹应宏 安徽亚信资产管理有限公司 公司经理 2016 年 01 月 01 日 2016 年 12 月 31 日 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 杨庆梅 合肥市高科技风险投资有限公司 柏庄置业有限公司 安徽安能热电股份有限公司 副总经理 董事 总裁助理 财务总监 是 赵定涛 中国科学技术大学管理学院 教授、博士 生导师 是 赵定涛 合肥丰乐种业股份有限公司 独立董事 2011 年 05 月 06 日 是 周友梅 南京财经大学会计学院 教授 2009 年 09 月 09 日 是 周友梅 江苏舜天股份有限公司 独立董事 2014 年 04 月 02 日 是 周友梅 江苏丰东热技术股份有限公司 独立董事 2013 年 12 月 15 日 2016 年 12 月 15 日 是 周友梅 南京新港高科技股份有限公司 独立董事 2013 年 01 月 17 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 √ 适用 □ 不适用 2014年2月，因股东大会出现否决议案未及时申请股票停牌收到深交所《关于对芜湖亚夏 汽车股份有限公司董事会秘书李林给予通报批评处分的决定》。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、高级管理人员的收入与公司的经营业绩 挂钩，董事会薪酬与考核委员会根据经营目标，制定年度董事、高级管理人员薪酬方案，年度结束，董事 会薪酬与考核委员会根据董事、高级管理人员的工作能力，履职情况、责任完成情况等进行年终考评。 董事、监事薪酬经董、监事会审议后，交股东大会审议。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事、高级管理人员报酬依据公司的薪酬 方案，经营业绩和个人绩效考核指标来确定,公司独立董事津贴发放依据为股东大会决议。经公司第二届董 事会第二十二次会议《关于调整公司独立董事津贴的议案》和2012年度股东大会《关于调整监事人员2013 年薪酬方案的议案》的规定，调整后独立董事津贴5万元/年，监事会主席5000元/年、监事3000元/年。上述 调整已于 2013年 6 月起实施。公司负担独立董事为参加会议发生的差旅费、办公费等履职费用。 3、董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：公司严格按照董事、监事、高级管理人员薪酬 的决策程序与确定依据支付薪酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 周夏耘 董事长 男 62 现任 5 是 周晖 董事、总经理 男 38 现任 36.32 否 周丽 董事 女 37 离任 0.6 否 肖美荣 董事、副总经 理 女 54 现任 25.52 否 徐晓华 董事 男 68 现任 1.2 否 杨庆梅 董事 女 51 现任 1.2 否 赵定涛 独立董事 男 61 现任 5 否 周友梅 独立董事 男 56 现任 5 否 程雁雷 独立董事 女 53 离任 2.5 否 汪莉 独立董事 女 50 现任 2.5 否 李力盛 董事 男 37 现任 0.6 否 叶正贵 监事会主席 男 64 离任 0.5 是 曹应宏 监事 男 37 现任 0.3 是 刘飞凛 职工监事 女 45 现任 8.52 否 李林 董事会秘书 男 47 现任 14.55 否 钱正青 财务总监 男 46 离任 36.08 否 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 合计 -- -- -- -- 145.39 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 112 主要子公司在职员工的数量（人） 2,671 在职员工的数量合计（人） 2,783 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,783 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 0 销售人员 747 技术人员 569 财务人员 209 行政人员 507 服务人员 751 合计 2,783 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上学历 7 本科学历 594 大专学历 1,317 大专以下学历 865 合计 2,783 2、薪酬政策 公司遵循兼顾竞争力与公平性、依据责任与业绩的原则进行薪酬管理，由基本工资、岗位工资、绩效工资、短期激励、长期 激励等部分组成；报告期内，公司深入推进绩效考核工作，充分评价团队和个人的工作业绩，形成奖惩分明的考核制度，向 员工提供富有竞争力的薪酬，有效提升了员工执行力和责任意识，有利于留住和吸引优秀人才，为公司发展提供人力资源保 障。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 3、培训计划 公司非常重视员工培训，人力资源部每年结合企业发展战略、岗位要求、企业文化，会同各经营部门分析、研究培训需求， 充分利用各种资源，制定针对性强、专业性高的培训计划，包括但不限于：企业文化、专业技术、经营管理、营销管理等方 面。报告期内，各部门严格执行年初制定的培训计划，并根据工作过程中遇到的问题或困难，及时展开专题培训。通过培训， 员工整体职业素质、专业技能提高，实现了自身职业能力提升和公司可持续发展的共赢。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业板 上市公司规范运作指引》和《深圳证券交易所股票上市规则》及中国证监会有关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立健全公司内控制度。股东大会、董事会、和监事会运作规范，独立董事、董事会 各专门委员会各司其职，不断加强公司管理，控制防范风险，规范公司运作，提高运行效率，共计召开4 次股东大会，12次董事会，9次监事会。会议的通知、召集、召开及表决程序均符合有关法律、法规的规 定。 1、在信息披露方面，公司严格按照法律、法规、中国证监会《信息披露管理办法》、深交所《上市公 司信息披露指引》、《公司章程》以及公司《信息披露管理制度》的规定，充分履行上市公司披露信息的义 务，确保公司信息披露的及时、公平、真实、准确和完整。 2、在与投资者的沟通与交流方面，公司依照《投资者关系管理办法》切实开展投资者关系构建、管 理和维护，通过投资者专线、互动平台、电话等多种方式与投资者沟通，确保了投资者公平、及时地获取 公司公开信息。 3、在内幕信息管理方面，公司严控内幕信息知情人员范围，及时登记知悉本公司内幕信息的人员名 单，保障了广大投资者的利益。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务独立 公司业务结构完整，自主独立经营，不依赖于股东或其它任何关联方，与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易，也不存在控股股东直接或间接干预公司经营 运作的情形。 2、人员独立 公司在劳动、人事及工资等方面均完全独立与控股股东。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务 负责人等高级管理人员均在公司领取薪酬，未在控股股东及其下属企业担任除董事以外的任何职务。 3、资产独立 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的经营配套设施、土 地使用权、房屋所有权等资产，拥有独立的采购和销售系统，对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在 资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立 公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。 5、财务独立 公司设有独立的财务会计部门负责相关业务的具体运作，配备了专门的财务人员，建立了独立的会计 核算体系，具有规范独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度，独立做出财务决策。公司 独立开设银行账户，独立纳税。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 85 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 3.30% 2015 年 01 月 16 日 2015 年 01 月 17 日 详见巨潮咨询网 《2015 年第一次 临时股东大会决 议公告》（公告编 号：2015-005） 2014 年年度股东 大会 年度股东大会 0.00% 2015 年 05 月 15 日 2015 年 05 月 16 日 详见巨潮咨询网 《2014 年度股东 大会决议公告》 （公告编号： 2015-043） 2015 年第二次临 时股东大会 临时股东大会 0.01% 2015 年 07 月 10 日 2015 年 07 月 11 日 详见巨潮咨询网 《2015 年第二次 临时股东大会决 议公告》（公告编 号：2015-067） 2015 年第三次临 时股东大会 临时股东大会 1.69% 2015 年 07 月 29 日 2015 年 07 月 30 日 详见巨潮咨询网 《2015 年第三次 临时股东大会决 议公告》（公告编 号：2015-078） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参 加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次 未亲自参加会 议 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 周友梅 12 2 10 0 0 否 赵定涛 12 1 10 1 0 否 汪莉 9 0 8 1 0 否 独立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内公司独立董事周友梅先生、赵定涛先生、汪莉女士，严格按照有关法律、法规及《公司章程》的规定履行职 责，出席了报告期内召开的董事会和股东大会、认真审议各项议案，客观地发表自己的看法和观点，并利用自己的专业知 识做出独立、公正的判断。同时，几位独立董事还深入公司现场调研，了解公司经营状况和内部控制的建设及董事会决议 执行情况，为公司经营和发展提出了合理化的意见和建议。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会战略及投资委员会 报告期内，公司董事会战略及投资委员会召开2次会议，讨论和制定公司2015年度经营目标及公司非公开发行股票等 相关事宜。 2、董事会提名委员会 报告期内，公司董事会提名委员会听取了独立董事2015年度的工作汇报、提名李力盛先生、汪莉女士为公司董事。 3、董事会薪酬与考核委员会 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会 审议了公司董事、监事和高级管理人员2014年度的薪酬与考核方案。 4、董事会审计委员会 报告期内，公司董事会审计委员会审议公司内审部提交的审计工作进展报告、募集资金存放与使用情况专项报告及相 关财务报告等。同时围绕年报审计开展各项工作，包括与审计机构协商确定年度财务报告审计工作时间安排，对公司财务报 表进行审阅并形成书面意见，督促审计机构按时完成审计工作，对审计机构的年报审计工作进行总结和评价，建议续聘，并 形成决议提交董事会。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司根据年度财务预算、生产经营指标、管理目标的完成情况，对高级管理人员的绩效进行全面综合考核，将经营业绩 与个人收入挂钩。报告期内，本公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规，认真履行职责。报告 期内，公司筹划实施了员工持股计划。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 21 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网() 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷的迹象包括：董事、监事和高 层管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、 侵占资产等舞弊行为；当期财务报告存 在重大错报，而内部控制在运行过程中 未能发现该错报；公司审计委员会和内 部审计机构对内部控制监督无效；外部 审计师发现当期财务报告存在重大错 报，且内部控制在运行过程中未能发现 该错报。 重要缺陷的迹象包括：未依照 会计准则选择和应用会计政策；未建立 反舞弊程序和控制措施；对于非常规或 特殊交易的账务处理没有建立或没有实 施相应的控制机制，且没有相应的补偿 非财务报告缺陷认定主要以缺陷涉 及业务性质的严重程度、直接或潜在 负面影响的性质、影响的范围等因素 来确定。 重大缺陷的迹象包括：违 犯国家法律法规或规范性文件、重大 决策程序不科学、制度缺失可能导致 内部控制系统性失效、重大或重要缺 陷未得到整改、其他对公司负面影响 重大的情形。 重要缺陷的迹象包括： 重要业务制度或流程存在的缺陷；决 策程序出现重大失误；关键岗位人员 流失严重；内部控制内部监督发现的 重要缺陷未及时整改；其他对公司产 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 性控制；对于期末财务报告过程的控制 存在一项或多项缺陷且不能合理保证财 务报表的真实性和完整性。 一般缺陷是 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其 他控制缺陷。 生较大负面影响的情形。 一般缺陷 是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外 的其他控制缺陷。 定量标准 一般缺陷：错报＜资产总额的 0.1%，错 报＜营业收入总额的 0.05%，错报＜净 利润的 1%；重要缺陷：资产总额的 0.1% ≤错报＜资产总额的 0.5%，营业收入总 额的 0.05%≤错报＜营业收入总额的 0.3%，净利润的 1%≤错报＜净利润的 5%；重大缺陷：错报≥资产总额的 0.5%， 错报≥营业收入总额的 0.3%，错报≥净 利润的 5%。 一般缺陷：损失≤100 万元，受到省 级（含省级）以下政府部门处罚但对 未对公司造成负面影响；重要缺陷： 1000 万元≥损失>100 万元，受到国 家政府部门处罚但对未公司造成负 面影响；重大缺陷：损失>1000 万元， 对公司造成较大负面影响并以公告 形式对外披露。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 04 月 19 日 审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 会审字[2016]1879 号 注册会计师姓名 郑磊、汪健、陈万松 审计报告正文 芜湖亚夏汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的芜湖亚夏汽车股份有限公司（以下简称“亚夏汽车”）财务报表，包括 2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是亚夏汽车管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，亚夏汽车财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了亚夏汽车2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 90 1、合并资产负债表 编制单位：芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 657,581,839.06 480,814,762.48 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 20,403,218.44 27,501,616.23 预付款项 329,585,713.53 317,049,841.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 50,000,550.73 24,533,950.13 买入返售金融资产 存货 777,670,240.61 794,413,136.76 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 23,225,988.53 其他流动资产 95,642,568.40 89,958,900.38 流动资产合计 1,954,110,119.30 1,734,272,207.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 78,666,225.72 34,659,174.46 长期股权投资 投资性房地产 35,558,273.84 4,765,065.91 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 固定资产 747,162,065.66 751,466,641.96 在建工程 121,220,021.90 94,525,692.18 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 646,618,854.32 671,569,391.44 开发支出 商誉 44,779,404.05 45,634,680.39 长期待摊费用 1,258,437.84 548,510.71 递延所得税资产 32,489,514.65 29,620,534.22 其他非流动资产 5,246,034.85 41,448,733.00 非流动资产合计 1,712,998,832.83 1,674,238,424.27 资产总计 3,667,108,952.13 3,408,510,632.02 流动负债： 短期借款 1,209,150,169.61 984,722,321.86 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,107,503,447.07 882,581,692.02 应付账款 53,667,106.09 53,383,625.33 预收款项 106,425,892.23 100,259,597.04 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 3,396,704.55 3,761,075.50 应交税费 26,787,029.94 46,059,643.85 应付利息 693,120.63 2,090,400.06 应付股利 其他应付款 101,042,701.95 58,778,485.81 应付分保账款 保险合同准备金 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 33,450,000.00 4,900,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,642,116,172.07 2,136,536,841.47 非流动负债： 长期借款 27,550,000.00 61,000,000.00 应付债券 39,781,700.00 259,211,361.10 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 104,642,716.63 107,372,526.66 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 171,974,416.63 427,583,887.76 负债合计 2,814,090,588.70 2,564,120,729.23 所有者权益： 股本 356,928,000.00 274,560,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 202,689,248.63 284,689,896.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 38,903,479.10 35,790,191.74 一般风险准备 未分配利润 223,315,403.23 211,331,875.78 归属于母公司所有者权益合计 821,836,130.96 806,371,964.28 少数股东权益 31,182,232.47 38,017,938.51 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 所有者权益合计 853,018,363.43 844,389,902.79 负债和所有者权益总计 3,667,108,952.13 3,408,510,632.02 法定代表人：周夏耘 主管会计工作负责人：李林 会计机构负责人：万红艳 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 137,784,234.68 94,228,476.47 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,040,000.00 应收账款 1,036,949.59 1,413,658.71 预付款项 11,587,914.78 24,366,695.94 应收利息 应收股利 其他应收款 512,163,758.42 500,036,040.83 存货 37,598,152.48 34,817,956.50 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 922,829.73 流动资产合计 705,133,839.68 654,862,828.45 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,338,218,045.41 1,329,750,450.44 投资性房地产 5,572,502.43 4,765,065.91 固定资产 33,311,917.31 33,282,216.08 在建工程 66,646,901.78 30,352,558.77 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 油气资产 无形资产 302,321,294.01 312,133,620.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 279,635.69 36,666.62 递延所得税资产 37,407,134.43 27,164,024.27 其他非流动资产 1,590,474.00 28,645,333.00 非流动资产合计 1,785,347,905.06 1,766,129,935.13 资产总计 2,490,481,744.74 2,420,992,763.58 流动负债： 短期借款 382,000,000.00 319,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 189,164,669.00 110,318,092.00 应付账款 1,975,688.07 5,749,516.65 预收款项 25,022,947.96 23,161,408.27 应付职工薪酬 347,925.65 464,706.35 应交税费 388,573.63 20,643,229.45 应付利息 632,681.74 2,037,244.51 应付股利 其他应付款 915,907,783.25 774,106,827.39 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,515,440,269.30 1,255,481,024.62 非流动负债： 长期借款 应付债券 39,781,700.00 259,211,361.10 其中：优先股 永续债 长期应付款 556,334.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 预计负债 递延收益 104,642,716.63 107,372,526.66 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 144,980,750.63 366,583,887.76 负债合计 1,660,421,019.93 1,622,064,912.38 所有者权益： 股本 356,928,000.00 274,560,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 213,214,112.10 295,582,112.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 38,493,189.69 35,379,902.33 未分配利润 221,425,423.02 193,405,836.77 所有者权益合计 830,060,724.81 798,927,851.20 负债和所有者权益总计 2,490,481,744.74 2,420,992,763.58 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 5,220,768,702.23 5,236,937,672.47 其中：营业收入 5,220,768,702.23 5,236,937,672.47 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5,251,411,018.99 5,318,882,903.48 其中：营业成本 4,916,534,317.32 4,979,221,886.27 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 10,521,090.39 9,419,692.54 销售费用 136,249,914.35 149,460,698.23 管理费用 89,689,195.35 89,101,040.63 财务费用 83,761,082.42 79,717,274.86 资产减值损失 14,655,419.16 11,962,310.95 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 19,956,393.87 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,685,922.89 -81,945,231.01 加：营业外收入 44,491,255.76 37,878,862.60 其中：非流动资产处置利得 27,148,792.96 4,921,932.13 减：营业外支出 5,654,950.17 3,142,690.16 其中：非流动资产处置损失 4,831,756.09 2,845,288.88 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 28,150,382.70 -47,209,058.57 减：所得税费用 14,074,554.66 11,754,845.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,075,828.04 -58,963,903.67 归属于母公司所有者的净利润 15,096,814.81 -56,362,382.51 少数股东损益 -1,020,986.77 -2,601,521.16 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 14,075,828.04 -58,963,903.67 归属于母公司所有者的综合收 益总额 15,096,814.81 -56,362,382.51 归属于少数股东的综合收益总 额 -1,020,986.77 -2,601,521.16 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.04 -0.21 （二）稀释每股收益 0.04 -0.21 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：周夏耘 主管会计工作负责人：李林 会计机构负责人：万红艳 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 351,286,104.12 369,686,862.79 减：营业成本 328,471,455.38 333,936,203.82 营业税金及附加 400,595.44 618,216.35 销售费用 8,207,488.83 10,149,909.07 管理费用 24,093,395.03 24,322,772.76 财务费用 39,479,528.49 40,170,976.33 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 资产减值损失 31,493,423.28 421,575.90 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） 81,751,863.88 1,568,000.00 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 892,081.55 -38,364,791.44 加：营业外收入 20,019,662.63 25,244,487.34 其中：非流动资产处置利 得 6,929,653.70 754,095.94 减：营业外支出 78,645.90 8,000.00 其中：非流动资产处置损 失 3,645.90 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 20,833,098.28 -13,128,304.10 减：所得税费用 -10,299,775.33 -6,578,252.91 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 31,132,873.61 -6,550,051.19 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益 的其他综合收益 1.重新计量设定受益计 划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 1.权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公 允价值变动损益 3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 有效部分 5.外币财务报表折算差 额 6.其他 六、综合收益总额 31,132,873.61 -6,550,051.19 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 6,170,032,822.45 6,119,168,986.10 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,066,461.00 收到其他与经营活动有关的现 金 21,351,024.58 41,068,233.37 经营活动现金流入小计 6,192,450,308.03 6,160,237,219.47 购买商品、接受劳务支付的现 金 5,684,041,352.32 5,729,284,724.74 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 150,748,832.35 155,486,617.62 支付的各项税费 103,126,879.42 85,690,030.06 支付其他与经营活动有关的现 金 64,847,053.88 70,852,127.80 经营活动现金流出小计 6,002,764,117.97 6,041,313,500.22 经营活动产生的现金流量净额 189,686,190.06 118,923,719.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 99,320,012.74 51,244,840.46 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 36,787,579.24 4,018,000.00 收到其他与投资活动有关的现 金 3,933,786.75 113,351,531.71 投资活动现金流入小计 140,041,378.73 168,614,372.17 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 231,458,200.94 407,146,575.05 投资支付的现金 5,515,367.40 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 236,973,568.34 407,146,575.05 投资活动产生的现金流量净额 -96,932,189.61 -238,532,202.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 34,696,680.00 4,800,000.00 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 100,000.00 4,800,000.00 取得借款收到的现金 3,127,231,105.62 2,812,431,672.36 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 3,000,000.00 筹资活动现金流入小计 3,161,927,785.62 2,820,231,672.36 偿还债务支付的现金 3,182,272,584.43 2,656,396,086.19 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 84,211,289.81 88,033,216.30 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 32,000.00 支付其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流出小计 3,266,483,874.24 2,744,429,302.49 筹资活动产生的现金流量净额 -104,556,088.62 75,802,369.87 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -11,802,088.17 -43,806,113.76 加：期初现金及现金等价物余 额 152,426,405.56 196,232,519.32 六、期末现金及现金等价物余额 140,624,317.39 152,426,405.56 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 407,521,609.12 420,427,008.86 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 141,881,541.02 34,387,364.02 经营活动现金流入小计 549,403,150.14 454,814,372.88 购买商品、接受劳务支付的现 金 293,046,043.53 340,456,106.92 支付给职工以及为职工支付的 16,329,920.24 17,303,985.76 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 现金 支付的各项税费 25,783,910.82 10,256,353.26 支付其他与经营活动有关的现 金 8,130,883.94 48,684,717.02 经营活动现金流出小计 343,290,758.53 416,701,162.96 经营活动产生的现金流量净额 206,112,391.61 38,113,209.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 19,913,263.88 取得投资收益收到的现金 62,568,000.00 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 5,632,545.20 2,856,979.62 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 39,351,212.00 4,018,000.00 收到其他与投资活动有关的现 金 830,447.30 109,984,097.61 投资活动现金流入小计 128,295,468.38 116,859,077.23 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 96,859,486.30 89,477,063.81 投资支付的现金 83,110,000.00 65,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 179,969,486.30 154,577,063.81 投资活动产生的现金流量净额 -51,674,017.92 -37,717,986.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 34,596,680.00 取得借款收到的现金 526,556,334.00 493,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 561,153,014.00 493,000,000.00 偿还债务支付的现金 683,218,300.00 493,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 40,591,296.52 50,923,823.77 支付其他与筹资活动有关的现 金 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 筹资活动现金流出小计 723,809,596.52 544,023,823.77 筹资活动产生的现金流量净额 -162,656,582.52 -51,023,823.77 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -8,218,208.83 -50,628,600.43 加：期初现金及现金等价物余 额 57,285,517.10 107,914,117.53 六、期末现金及现金等价物余额 49,067,308.27 57,285,517.10 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 274, 560, 000. 00 284,6 89,89 6.76 35,79 0,191 .74 211,3 31,87 5.78 38,01 7,938 .51 844,3 89,90 2.79 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 274, 560, 000. 00 284,6 89,89 6.76 35,79 0,191 .74 211,3 31,87 5.78 38,01 7,938 .51 844,3 89,90 2.79 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 82,3 68,0 00.0 0 -82,0 00,64 8.13 3,113, 287.3 6 11,98 3,527 .45 -6,83 5,706 .04 8,628 ,460. 64 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 （一）综合收益 总额 15,09 6,814 .81 -1,02 0,986 .77 14,07 5,828 .04 （二）所有者投 入和减少资本 367,3 51.87 -5,78 2,719 .27 -5,41 5,367 .40 1．股东投入的 普通股 100,0 00.00 100,0 00.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 -5,88 2,719 .27 -5,51 5,367 .40 （三）利润分配 3,113, 287.3 6 -3,11 3,287 .36 -32,0 00.00 -32,0 00.00 1．提取盈余公 积 3,113, 287.3 6 -3,11 3,287 .36 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -32,0 00.00 -32,0 00.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 82,3 68,0 00.0 0 -82,3 68,00 0.00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 82,3 68,0 00.0 0 -82,3 68,00 0.00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 356, 928, 000. 00 202,6 89,24 8.63 38,90 3,479 .10 223,3 15,40 3.23 31,18 2,232 .47 853,0 18,36 3.43 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 228, 800, 000. 00 328,7 61,02 3.57 35,79 0,191 .74 279,1 34,25 8.29 33,49 0,332 .86 905,9 75,80 6.46 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 228, 800, 000. 00 328,7 61,02 3.57 35,79 0,191 .74 279,1 34,25 8.29 33,49 0,332 .86 905,9 75,80 6.46 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 45,7 60,0 00.0 0 -44,0 71,12 6.81 -67,8 02,38 2.51 4,527 ,605. 65 -61,5 85,90 3.67 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 （一）综合收益 总额 -56,3 62,38 2.51 -2,60 1,521 .16 -58,9 63,90 3.67 （二）所有者投 入和减少资本 1,688 ,873. 19 7,129 ,126. 81 8,818 ,000. 00 1．股东投入的 普通股 4,800 ,000. 00 4,800 ,000. 00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 2,329 ,126. 81 4,018 ,000. 00 （三）利润分配 -11,44 0,000. 00 -11,4 40,00 0.00 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -11,44 0,000. 00 -11,4 40,00 0.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 45,7 60,0 00.0 0 -45,7 60,00 0.00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 45,7 60,0 00.0 0 -45,7 60,00 0.00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 274, 560, 000. 00 284,6 89,89 6.76 35,79 0,191 .74 211,3 31,87 5.78 38,01 7,938 .51 844,3 89,90 2.79 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 274,5 60,00 0.00 295,58 2,112.1 0 35,379, 902.33 193,4 05,83 6.77 798,92 7,851.2 0 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 274,5 60,00 0.00 295,58 2,112.1 0 35,379, 902.33 193,4 05,83 6.77 798,92 7,851.2 0 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 82,36 8,000. 00 -82,368 ,000.00 3,113,2 87.36 28,01 9,586. 25 31,132, 873.61 （一）综合收益 总额 31,13 2,873. 61 31,132, 873.61 （二）所有者投 入和减少资本 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 3,113,2 87.36 -3,113 ,287.3 6 1．提取盈余公 积 3,113,2 87.36 -3,113 ,287.3 6 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 82,36 8,000. 00 -82,368 ,000.00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 82,36 8,000. 00 -82,368 ,000.00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 356,9 28,00 0.00 213,21 4,112.1 0 38,493, 189.69 221,4 25,42 3.02 830,06 0,724.8 1 上期金额 单位：元 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 228,8 00,00 0.00 341,34 2,112.1 0 35,379, 902.33 211,3 95,88 7.96 816,91 7,902.3 9 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 228,8 00,00 0.00 341,34 2,112.1 0 35,379, 902.33 211,3 95,88 7.96 816,91 7,902.3 9 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 45,76 0,000. 00 -45,760 ,000.00 -17,9 90,05 1.19 -17,990 ,051.19 （一）综合收益 总额 -6,55 0,051. 19 -6,550, 051.19 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -11,44 0,000. 00 -11,440 ,000.00 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 -11,44 0,000. -11,440 ,000.00 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 45,76 0,000. 00 -45,760 ,000.00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 45,76 0,000. 00 -45,760 ,000.00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 274,5 60,00 0.00 295,58 2,112.1 0 35,379, 902.33 193,4 05,83 6.77 798,92 7,851.2 0 三、公司基本情况 芜湖亚夏汽车股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”或“亚夏汽车”)，系由芜湖亚夏实 业有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2006年11月30日取得芜湖市工商行政管理局核 发的3402012104768号《企业法人营业执照》，亚夏汽车经中国证券监督管理委员会（以下简 称“中国证监会”）《关于核准芜湖亚夏汽车股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许 可[2011]1046号)核准，向社会公众发行2,200万股人民币普通股，2011年8月在深圳证券交易 所挂牌交易。公司于2015年5月29日取得芜湖市工商行政管理局核发的340200000018594号《企 业法人营业执照》，截至2015年12月31日止，公司注册资本35,692.80万元。 公司总部的经营地址：安徽省芜湖市鸠江区弋江北路花塘村。法定代表人：周夏耘。 公司经营范围：品牌轿车及其配件销售、维修、装潢、美容、信息咨询服务，品牌轿车 二手车销售。 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2016年4月19日决议批准报出。 （ 1 ） 截 至 2015 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 本 期 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 （2）本公司本期合并财务报表范围变化 ①本期新增子公司： ②本期减少子公司： 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指 南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营 能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计 准则中相关会计政策执行。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年 12月31日的的财务状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4、记账本位币 本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外，均以 人民币元为单位表示。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面 价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存 在差额的，首先调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，依次 冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计 量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统 一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司 在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确 认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额， 首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核， 经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并 当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决 权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化 主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体 （含企业、被投资单位中可分割的部分以及企业所控制的结构化主体等）。结构化主体是 指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也 称为特殊目的主体）。 合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和 现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资 产发生减值损失的，全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相 关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体 自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体 自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法， 将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于股本、资本公积，也与留存收益、 未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有 者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所 属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产 或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交 易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司 所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 117 对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵 销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分 配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所 享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股权拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取 得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买 少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不 足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。 在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始 投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账 面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（股 本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量 时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对 子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账 面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本 溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并 日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为 “一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所 支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表 中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确 定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 118 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状 态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控 制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中， 并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积 （股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财 务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合 并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积（股本溢价）余额不足在合并 资产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。 在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始 投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算， 但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投 资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并 日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资 产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所 支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按 照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买 日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并 方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中 披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产 生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收 益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表 时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注： 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 119 如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制 权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按 照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权 比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产 中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间 的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产。 ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债。 ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入。 ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入。 ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 120 8、现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记 账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企 业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位 币以外的货币）的财务报表，再最后按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者 权益项目下单独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇 率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10、金融工具 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的 衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交 易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投 资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这 类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 121 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到 期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持 有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置 持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③贷款和应收款项 贷款是指金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和 作为初始确认金额。如果金融企业按照低于市场利率发放贷款，且收到了一项费用作为补偿， 则以公允价值确认该项贷款，即应以贷款的本金减去收到的补偿款后的金额作为初始计量金 额。 贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率法计算。实际利率在取得贷款时确定， 在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，也 可按合同利率计算利息收入。 收回或处置贷款时，将取得的价款与该贷款的账面价值之间的差额计入当期损益。 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务 形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值 和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券 利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取 得的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实 际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现 金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以 公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该 金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计 额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量， 相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重 分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 122 的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩 余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两 个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售 金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该 合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产 义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工 具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方 享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负 债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公 司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或 需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金 额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方。 B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并 承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。 转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外 条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实 质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值。 B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 123 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值。 B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融 资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负 债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产 整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该 金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认 的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的， 不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： ①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的。 ②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 124 B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。 C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。 D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组。 E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。 F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量。 G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本。 H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项）： A．持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担 保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到 期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值 时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值 损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损 失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采 用的折现率作为利率计算确认。 B.贷款减值测试 对于贷款，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）现值之间的差额计算确认减值损失。 预计未来现金流量现值，按照该贷款的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值 （取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该贷款时计算确定的实 际利率。对于浮动利率的贷款，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率 作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值 损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 本公司对贷款进行减值测试，根据本公司的实际情况分为单项金额重大和非重大的贷款。 对单项金额重大的贷款，单独进行减值测试；对单项金额不重大的贷款，可以单独进行减值 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 125 测试，或者将其包含在具有类似信用风险特征的贷款组合中进行减值测试。单独测试未发生 减值的贷款，将其包括在具有类似信用风险特征的贷款组合中再进行减值测试。 本公司进行贷款减值测试时，将本金大于或等于1,000万元的贷款作为单项金额重大的贷 款，此标准以下的贷款属于单项金额非重大的贷款。 本公司对于单独进行减值测试的贷款，有客观证据表明其发生了减值的，计算资产负债 表日的未来现金流量现值（通常以初始确认时确定的实际利率作为折现率），该现值低于其账 面价值之间的差额确认为贷款减值损失。本公司采用组合方式对贷款进行减值测试的，根据 自身风险管理模式和数据支持程度，选择合理的方法确认和计量减值损失。 对贷款确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期 投资在转回日的摊余成本。 贷款发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率 作为利率计算确认；同时，将按合同本金和合同利率计算确定的应收利息金额进行表外登记。 C.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公 允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下 跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因 素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认 减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析 判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量 进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司 以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场， 是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关 负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使 用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用 的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用其中多种估值技术相一致的方法 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 126 计量公允价值，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为 公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市 场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假 设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参 与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输 入值。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将 50 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款 确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的 坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 40.00% 40.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 127 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 正常类 1.00% 1.00% 关注类 2.00% 2.00% 次级类 20.00% 20.00% 可疑类 50.00% 50.00% 损失类 100.00% 100.00% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 组合 3 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况 坏账准备的计提方法 本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏 账准备。 12、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、处在劳务过程中耗用的材料和物料 等，包括配件、备件、库存商品、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用个别计价法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素。 ①商品和配件等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而 持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 128 订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以 市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类 别计提。 ③资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 低值易耗品和包装物摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即 出售。 ②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股 东大会或相应权力机构的批准。 ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议。 ④该项转让将在一年内完成。 14、长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营 企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安 排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两 个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行 潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期 可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权 股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被 投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 129 （2）初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本 溢价）不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面 值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留 存收益。 C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产 或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本， 换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上 述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初 始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资 单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 130 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资 单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资 单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销， 在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损 失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 （1）投资性房地产的分类 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权。 ②持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房 地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下: 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 131 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该 固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资 产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 40 5 2.38 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 其他附属设施 年限平均法 5 5 19.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得 的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与 自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。 17、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生 的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用 的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工 程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固 定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足 下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 132 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款 费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金 额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复 核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对 于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直 线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计 残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额， 残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 133 以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在 预计使用年限内系统合理摊销。 （3）无形资产减值测试 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）内部研究开发支出会计政策 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资 产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。 D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产。 E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20、长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律 环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长 期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作 为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按 两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期 已计提的减值准备不得转回。 （3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 134 于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。 ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （4）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了 减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程。 ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性。 ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （5）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形 资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响。 ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升。 ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （6）商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关 资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹 象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关 资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进 行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面 价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 135 21、长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下： 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和 职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的 计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关 资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务。 B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 136 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付 全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限 和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额 以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务 变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按 照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定 设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允 价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量 设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计 准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务 现值的增加或减少。 （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金 额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且 在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中 确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 137 ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根 据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债 券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额 以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本。 B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 23、预计负债 （1）预计负债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务。 ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司。 ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数 对该账面价值进行调整。 24、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所 依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 138 件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公 允价值重新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允 价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 （5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量， 则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总 额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 （6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权 条件而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于 该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项 高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 25、收入 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 139 售收入实现。 （2）融资租赁利息收入 当本公司为客户提供产品融资租赁服务时，将按公允价值确认所租出的产品直接销售所 产生的损益，而利息收入则在租赁期内确认。融资租赁内含的利息收入于租赁期内按期确认， 其金额根据期初未收回的融资租赁款本金内含报酬率计算所得。 （3）提供劳务收入 公司对于提供的经纪服务，在该项服务完成时，确认劳务收入。对于提供的驾培服务及 其他劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，则采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据提供劳务占劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计 总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （4）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 26、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关 的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 140 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建 固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益。 ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将 该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异 对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并。 B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 两项条件的，其对所得税的影响额确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回。 B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并 将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负 债： A.商誉的初始确认。 B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 141 的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间。 B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得 税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所 确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权 益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允 价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错 更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初 始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣 暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳 税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当 期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、 负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表 中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接 计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用 的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此 产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税 前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税 影响应直接计入所得税权益。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 142 28、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直 线法计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期 内，按直线法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费 用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出 租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配， 免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总 额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确 认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收 益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分 摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期 间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租 赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够 取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初 始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录 未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作 为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/其 他业务收入。 29、其他重要的会计政策和会计估计 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 143 （2）重要会计估计变更 √ 适用 □ 不适用 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注 随着业务类型的多元化以及 经营环境的发展变化，为掌 握存量资产资质信息，揭示 资产风险状况，确认资产质 量，并以此为依据针对性地 调配资源与管理力度，有效 实施分类管理措施，增强风 险防范的预判性和针对性， 提高对租赁资产的管理能 力。融资租赁及典当业务拟 按照风险评级分类对应收融 资租赁款及典当贷款计提坏 账准备。 2016 年 4 月 19 日召开的第 四届董事会第二次会议 2015 年 10 月 01 日 亚夏汽车上述会计估计变更事项根据《企业会计准则第 28 号－会计政策、会计估计变 更和差错更正》的相关规定，采用未来适用法。此估计变更影响本年度归属于母公司所有者 净利润减少数为166.16万元。 31、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品销售收入、增值税应税劳务 17% 营业税 应税劳务收入 3%、5% 城市维护建设税 应纳流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应纳流转税 3%、2% 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 144 房产税 房产余值或租金收入 1.2%、12% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 驾校 3% 保险经纪 5% 其他 5% 2、税收优惠 本公司及子公司、分公司报告期内，均不存在重要的税收优惠。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,331,980.01 1,503,658.42 银行存款 117,304,473.22 132,119,228.06 其他货币资金 538,945,385.83 347,191,876.00 合计 657,581,839.06 480,814,762.48 其他说明 其他货币资金期末余额中有376,668,163.12元系公司为开具银行承兑汇票存入的保证金及该 保证金户产生的银行利息，有107,889,358.55元系公司为取得汽车合格证质押贷款而存入 的赎证保证金及该保证金户产生的银行利息，有21,987,864.16元系客户消费采用银行卡 结算形成的在途货币资金，有2,400,000.00元系新设品牌店存入的建店履约保函保证金， 其他保证金30,000,000.00元。 货币资金期末余额较期初余额增长36.76%，主要原因系本期汽车制造商金融公司向本公司发 放的准时化贷款及公司开具的银行承兑汇票金额较上期增长，相应存入的保证金增长所 致。 除上述资金外之外，货币资金期末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜 在回收风险的款项。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 145 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 22,425, 488.79 100.00 % 2,022,2 70.35 9.02% 20,403, 218.44 29,50 8,147 .93 100.00 % 2,006,5 31.70 6.80% 27,501,6 16.23 合计 22,425, 488.79 100.00 % 2,022,2 70.35 9.02% 20,403, 218.44 29,50 8,147 .93 100.00 % 2,006,5 31.70 6.80% 27,501,6 16.23 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 18,163,898.24 908,194.93 5.00% 1 至 2 年 2,108,728.50 210,872.85 10.00% 2 至 3 年 1,144,951.00 228,990.22 20.00% 3 至 4 年 425,943.85 170,377.54 40.00% 4 至 5 年 390,661.95 312,529.56 80.00% 5 年以上 191,305.25 191,305.25 100.00% 合计 22,425,488.79 2,022,270.35 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 108,380.10 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 146 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 处置子公司转出坏账准备金额92,641.45元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （4）因金融资产转移而终止确认的应收账款 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 325,409,831.66 98.73% 310,642,488.57 97.98% 1 至 2 年 2,257,041.05 0.68% 4,072,228.64 1.28% 2 至 3 年 1,305,661.39 0.40% 1,421,143.56 0.45% 3 年以上 613,179.43 0.19% 913,981.00 0.29% 合计 329,585,713.53 -- 317,049,841.77 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 147 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司前五名的预付款项未结算的原因均是预付给汽车制造商的购车款、购备件款，且 于资产负债表日车辆、备件尚未到货。 其他说明： 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 60,641, 757.75 100.00 % 10,641, 207.02 17.55 % 50,000, 550.73 26,94 1,035 .44 99.43 % 2,407,0 85.31 8.93% 24,533,9 50.13 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 153,8 25.00 0.57% 153,825 .00 100.00% 合计 60,641, 757.75 100.00 % 10,641, 207.02 17.55 % 50,000, 550.73 27,09 4,860 .44 100.00 % 2,560,9 10.31 9.45% 24,533,9 50.13 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 148 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 35,590,175.20 1,779,508.76 5.00% 1 至 2 年 4,651,302.49 465,130.25 10.00% 2 至 3 年 10,875,322.06 2,175,064.41 20.00% 3 至 4 年 5,323,120.00 2,129,248.00 40.00% 4 至 5 年 547,912.00 438,329.60 80.00% 5 年以上 3,653,926.00 3,653,926.00 100.00% 合计 60,641,757.75 10,641,207.02 17.55% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 8,195,543.05 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 处置子公司转出坏账准备金额115,246.34元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 29,848,218.14 3,475,188.76 其他往来 12,972,160.33 3,489,740.39 发票未到进项税 12,951,944.72 15,138,722.42 免保索赔款 2,063,679.28 2,055,718.01 代收代付款 1,091,248.49 1,556,668.26 备用金 1,714,506.79 1,378,822.60 合计 60,641,757.75 27,094,860.44 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 149 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 邹蓉 股权转让款 6,566,358.00 1 年以内 10.83% 328,317.90 上海上汽大众汽 车销售有限公司 发票未到进项税 5,871,435.99 1 年以内 9.68% 293,571.80 安庆市大观新城 建设指挥部 土地保证金 5,000,000.00 2-3 年 8.25% 1,000,000.00 芜湖市鸠江建设 投资有限公司 拆迁补偿款 4,430,939.00 1 年以内 7.31% 221,546.95 芜湖市国土资源 局 土地保证金 3,580,000.00 3-4 年 5.90% 1,432,000.00 合计 -- 25,448,732.99 -- 41.97% 3,275,436.65 5、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 780,878,972.05 3,658,053.93 777,220,918.12 797,951,231.25 3,817,357.92 794,133,873.33 低值易耗品 449,322.49 449,322.49 279,263.43 279,263.43 合计 781,328,294.54 3,658,053.93 777,670,240.61 798,230,494.68 3,817,357.92 794,413,136.76 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 3,817,357.92 2,584,992.13 2,736,252.39 8,043.73 3,658,053.93 合计 3,817,357.92 2,584,992.13 2,736,252.39 8,043.73 3,658,053.93 本期末计提存货跌价准备系以报表日前后的销售价格扣除销售环节将发生的费用作为依据预 计商品可变现净值低于账面价值的金额。 6、一年内到期的非流动资产 单位： 元 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 150 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的融资租赁款 23,225,988.53 合计 23,225,988.53 其他说明： 7、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 典当贷款 46,430,000.00 35,658,995.06 增值税留抵税额 49,046,539.52 54,279,713.01 其他 166,028.88 20,192.31 合计 95,642,568.40 89,958,900.38 其他说明： 8、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 81,122,939.9 7 2,456,714.25 78,666,225.7 2 35,009,267.1 1 350,092.65 34,659,174.4 6 4.5%-22% 其中：未实 现融资收益 16,152,443.7 9 16,152,443.7 9 5,953,862.17 5,953,862.17 合计 81,122,939.9 7 2,456,714.25 78,666,225.7 2 35,009,267.1 1 350,092.65 34,659,174.4 6 -- 9、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,639,614.22 3,095,621.91 6,735,236.13 2.本期增加金额 27,578,996.29 5,985,512.62 33,564,508.91 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 151 （1）外购 （2）存货\固定资 产\在建工程转入 27,578,996.29 5,985,512.62 33,564,508.91 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 31,218,610.51 9,081,134.53 40,299,745.04 二、累计折旧和累计 摊销 1.期初余额 1,162,272.86 807,897.36 1,970,170.22 2.本期增加金额 2,003,316.07 767,984.91 2,771,300.98 （1）计提或摊销 360,084.88 169,543.15 529,628.03 （2）固定资产、无形 资产转入 1,643,231.19 598,441.76 2,241,672.95 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 3,165,588.93 1,575,882.27 4,741,471.20 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 28,053,021.58 7,505,252.26 35,558,273.84 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 152 2.期初账面价值 2,477,341.36 2,287,724.55 4,765,065.91 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 10、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他附属设施 合计 一、账面原值： 1.期初余额 553,251,558.38 71,845,189.19 38,492,175.41 177,384,409.57 71,406,029.46 912,379,362.01 2.本期增加 金额 95,605,224.07 6,317,733.75 2,765,641.43 62,713,424.13 7,485,180.06 174,887,203.44 （1）购置 2,671,484.03 6,254,458.75 1,928,244.43 62,713,424.13 177,524.79 73,745,136.13 （2）在建 工程转入 92,933,740.04 63,275.00 837,397.00 7,307,655.27 101,142,067.31 （3）企业 合并增加 3.本期减少 金额 57,745,201.09 2,563,786.25 1,403,211.60 86,131,069.99 1,919,113.01 149,762,381.94 （1）处置 或报废 19,410,258.02 1,411,811.50 729,074.15 84,320,653.72 1,163,422.28 107,035,219.67 （2）转入投资 性房地产 27,578,996.29 27,578,996.29 （3）其他 10,755,946.78 1,151,974.75 674,137.45 1,810,416.27 755,690.73 15,148,165.98 4.期末余额 591,111,581.36 75,599,136.69 39,854,605.24 153,966,763.71 76,972,096.51 937,504,183.51 二、累计折旧 1.期初余额 36,963,272.94 26,100,430.97 17,200,298.26 49,371,896.14 31,276,821.74 160,912,720.05 2.本期增加 13,260,854.64 6,435,361.24 5,438,691.87 28,573,548.15 12,081,969.09 65,790,424.99 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 153 金额 （1）计提 13,260,854.64 6,435,361.24 5,438,691.87 28,573,548.15 12,081,969.09 65,790,424.99 3.本期减少 金额 3,309,532.96 1,922,888.77 1,097,162.87 27,575,250.38 2,456,192.21 36,361,027.19 （1）处置 或报废 529,014.48 1,228,012.97 488,190.19 26,961,149.68 1,783,941.78 30,990,309.10 （2）转入投资 性房地产 1,643,231.19 1,643,231.19 （3）其他 1,137,287.29 694,875.80 608,972.68 614,100.70 672,250.43 3,727,486.90 4.期末余额 46,914,594.62 30,612,903.44 21,541,827.26 50,370,193.91 40,902,598.62 190,342,117.85 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 544,196,986.74 44,986,233.25 18,312,777.98 103,596,569.80 36,069,497.89 747,162,065.66 2.期初账面 价值 516,288,285.44 45,744,758.22 21,291,877.15 128,012,513.43 40,129,207.72 751,466,641.96 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 154 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 11、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 汽车专卖店工 程 91,871,656.84 91,871,656.84 50,181,545.97 50,181,545.97 驾校工程 4,630,951.11 4,630,951.11 20,474,020.94 20,474,020.94 汽车用品建设 项目工程 19,208,857.50 19,208,857.50 16,760,886.47 16,760,886.47 其他零星工程 5,508,556.45 5,508,556.45 7,109,238.80 7,109,238.80 合计 121,220,021.90 121,220,021.90 94,525,692.18 94,525,692.18 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 汽车 专卖 店工 程 50,181 ,545.9 7 96,302 ,661.4 7 54,612 ,550.6 0 91,871 ,656.8 4 其他 驾校 20,474 28,482 44,325 4,630, 1,278, 164,78 6.33% 其他 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 155 工程 ,020.9 4 ,052.6 5 ,122.4 8 951.11 475.55 2.22 汽车 用品 建设 项目 工程 16,760 ,886.4 7 2,447, 971.03 19,208 ,857.5 0 其他 其他 零星 工程 7,109, 238.80 603,71 1.88 2,204, 394.23 5,508, 556.45 其他 合计 94,525 ,692.1 8 127,83 6,397. 03 101,14 2,067. 31 121,22 0,021. 90 -- -- 1,278, 475.55 164,78 2.22 -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 12、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 713,592,817.26 4,492,645.18 718,085,462.44 2.本期增加 金额 13,670,462.29 2,644,671.47 16,315,133.76 （1）购置 13,670,462.29 2,644,671.47 16,315,133.76 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 3.本期减少金 额 25,808,184.38 24,820.52 25,833,004.90 （1）处置 4,172,002.76 4,172,002.76 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 156 （2）转入投资性 房地产 5,985,512.62 5,985,512.62 （3）其他 15,650,669.00 24,820.52 15,675,489.52 4.期末余额 701,455,095.17 7,112,496.13 708,567,591.30 二、累计摊销 1.期初余额 42,680,249.56 3,835,821.44 46,516,071.00 2.本期增加 金额 16,838,603.41 970,048.59 17,808,652.00 （1）计提 16,838,603.41 970,048.59 17,808,652.00 3.本期减少 金额 2,347,016.25 28,969.77 2,375,986.02 （1）处置 128,849.21 4,149.25 132,998.46 （2）转入投资性 房地产 598,441.76 598,441.76 （3）其他 1,619,725.28 24,820.52 1,644,545.80 4.期末余额 57,171,836.72 4,776,900.26 61,948,736.98 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 644,283,258.45 2,335,595.87 646,618,854.32 2.期初账面 价值 670,912,567.70 656,823.74 671,569,391.44 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 157 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 13、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 芜湖众爱 46,562,976.94 46,562,976.94 苏州博凯 3,556,022.55 3,556,022.55 宣城福嘉 1,473,291.02 1,473,291.02 合计 51,592,290.51 51,592,290.51 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 芜湖众爱 5,957,610.12 855,276.34 6,812,886.46 合计 5,957,610.12 855,276.34 6,812,886.46 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： （1）企业合并取得的商誉全部分配至各相关汽车专卖店进行减值测试，汽车专卖店的可 收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的5年期的 财务预算为基础来预测。现金流量预测所用的税后折现率是12.95%(2014年：12.23%)，5年期 后的现金流量以稳定增长率推算。 计算汽车专卖店于2015年12月31日和2014年12月31日的预计未来现金流量现值采用了关 键假设。以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设； 折现率—所采用的折现率能反映汽车专卖店特定风险的税后折现率。 （2）2015年末对芜湖众爱的商誉进行了减值测试，具体测试过程如下： 对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试 对芜湖众爱相关资产进行减值测试，除应收款项按账龄计提了坏账准备及存货按可变现 净值计提跌价准备外，其他资产不存在减值情况。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 158 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试 A.商誉的分摊 商誉系公司收购芜湖众爱100%股权所形成的，因此将商誉全部分摊至芜湖众爱。 B.芜湖众爱可收回金额的确定 芜湖众爱系本公司2012年收购的上海大众品牌汽车专卖店，2015年盈利未达预期，且以 后年度的盈利状况是否能达预期存在一定不确定性，出于谨慎性考虑，本公司邀请亚太联华 对芜湖众爱的可回收金额进行评估，根据亚太联华出具亚评报字【2016】27号评估报告书， 芜湖众爱采用收益法评估的未来现金流量现值金额为88,704,900.00元，芜湖众爱包含商誉资 产组的价值95,517,786.46元，应计提商誉减值准备6,812,886.46元，上期已计提商誉减值准 备5,957,610.12元，本期补提商誉减值准备855,276.34元。 （3）2015年末对苏州博凯商誉进行了减值测试，具体测试过程如下： 对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试。 对苏州博凯相关资产进行减值测试，除应收款项按账龄计提了坏账准备及存货按可变现 净值计提跌价准备外，其他资产不存在减值情况。 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试。 A.商誉的分摊 商誉系公司收购苏州博凯100%股权所形成的，因此将商誉全部分摊至苏州博凯。 B.苏州博凯可收回金额的确定 苏州博凯系本公司2013年收购的东风悦达起亚品牌汽车专卖店，由于2015年盈利未达预 期，且以后年度的盈利状况是否能达预期存在一定不确定性，出于谨慎性考虑，本公司邀请 亚太联华”对苏州博凯的可回收金额进行评估，根据亚太联华出具亚评报字【2015】141号评 估报告书，苏州博凯采用资产基础法评估的未来现金流量现值金额为6,970,300.00元，苏州博 凯包含商誉资产组的价值4,562,658.44元，苏州博凯未来现金流量现值高于调整后资产组的账 面价值，故未计提减值准备。 （4）2015年末对宣城福嘉商誉进行了减值测试，具体测试过程如下： 对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试 对宣城福嘉相关资产进行减值测试，除应收款项按账龄计提了坏账准备及存货按可变现 净值计提跌价准备外，其他资产不存在减值情况。 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试 A.商誉的分摊 商誉系公司收购宣城福嘉100%股权所形成的，因此将商誉全部分摊至宣城福嘉。 B. 宣城福嘉可收回金额的确定 宣城福嘉系本公司2013年收购的长安福特品牌汽车专卖店，由于2015年盈利未达预期， 且以后年度的盈利状况是否能达预期存在一定不确定性，出于谨慎性考虑，本公司邀请北京 亚太联华资产评估有限公司（“亚太联华”）对宣城福嘉的可回收金额进行评估，根据亚太联 华出具亚评报字【2015】142号评估报告书，宣城福嘉采用资产基础法评估的未来现金流量现 值金额为11,157,800.00元，宣城福嘉包含商誉资产组的价值9,202,050.32元，宣城福嘉未来现 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 159 金流量现值高于调整后资产组的账面价值，故未计提减值准备。 其他说明 14、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租入固定资产改 良 548,510.71 1,416,850.37 706,923.24 1,258,437.84 合计 548,510.71 1,416,850.37 706,923.24 1,258,437.84 其他说明 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣亏损 12,818,274.36 3,204,568.59 2,509,245.44 627,311.36 坏账准备 9,590,624.04 2,397,656.01 3,285,911.04 821,477.76 存货跌价准备 1,488,265.84 372,066.46 1,986,827.28 496,706.82 贷款减值准备 570,000.00 142,500.00 未支付职工薪酬 848,177.72 212,044.43 3,327,626.44 831,906.61 递延收益 104,642,716.63 26,160,679.16 107,372,526.66 26,843,131.67 合计 129,958,058.59 32,489,514.65 118,482,136.86 29,620,534.22 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 32,489,514.65 29,620,534.22 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 160 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 148,729,030.19 128,804,366.01 其中：坏账准备 5,764,173.52 1,631,623.62 存货跌价准备 2,169,788.09 1,830,530.64 未支付职工薪酬 2,548,526.83 1,212,898.42 合计 159,211,518.63 133,479,418.69 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2015 1,680,021.53 2016 5,218,412.26 5,218,412.26 2017 11,874,477.92 11,874,477.92 2018 16,609,535.67 16,609,535.67 2019 93,421,918.63 93,421,918.63 2020 21,604,685.71 合计 148,729,030.19 128,804,366.01 -- 其他说明： 16、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付土地款、工程款 5,246,034.85 41,448,733.00 合计 5,246,034.85 41,448,733.00 其他说明： 17、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 159,770,105.86 95,344,062.95 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 161 抵押借款 258,550,267.23 220,000,000.00 保证借款 705,829,796.52 584,378,258.91 信用借款 85,000,000.00 85,000,000.00 合计 1,209,150,169.61 984,722,321.86 短期借款分类的说明： 短期借款期末余额中，本公司为子公司提供担保取得借款550,065,005.68元；本公司关联方为 本公司借款提供担保取得借款155,764,790.84元；本公司及子公司以房屋及建筑物、土地使用 权作为抵押物取得借款258,550,267.23元；本公司及子公司以自身的车辆或车辆合格证作为质 押物取得借款109,770,105.86元；本公司关联方以所持公司股权作为质押物取得借款 50,000,000.00元；本公司于银行综合授信范围内取得借款85,000,000.00元。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 18、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,107,503,447.07 882,581,692.02 合计 1,107,503,447.07 882,581,692.02 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 19、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 38,920,695.00 44,668,465.98 工程款 14,746,411.09 8,715,159.35 合计 53,667,106.09 53,383,625.33 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 162 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 宣城市华盛建筑安装工程有限公司 1,673,078.10 工程质保金 合肥安明电力安装工程有限公司 2,328,323.65 工程质保金 苏州市蠡口建筑安装实业有限公司 2,951,836.50 工程质保金 宣城市宏晟建筑安装有限公司 1,352,600.42 工程质保金 合计 8,305,838.67 -- 其他说明： 20、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 78,959,104.57 69,950,016.49 驾校学员报名费 25,524,586.83 28,455,832.55 典当综合费 1,942,200.83 1,853,748.00 合计 106,425,892.23 100,259,597.04 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,758,763.19 134,208,744.74 134,570,803.38 3,396,704.55 二、离职后福利-设定 提存计划 2,312.31 16,318,231.73 16,320,544.04 合计 3,761,075.50 150,526,976.47 150,891,347.42 3,396,704.55 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 1,150.00 120,689,513.58 120,690,663.58 2、职工福利费 3,293,064.43 3,293,064.43 3、社会保险费 887.88 6,340,299.67 6,341,187.55 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 163 其中：医疗保险 费 733.72 5,400,926.41 5,401,660.13 工伤保险 费 77.08 477,965.44 478,042.52 生育保险 费 77.08 461,407.82 461,484.90 4、住房公积金 576.00 3,324,883.87 3,325,459.87 5、工会经费和职工教 育经费 3,756,149.31 560,983.19 920,427.95 3,396,704.55 合计 3,758,763.19 134,208,744.74 134,570,803.38 3,396,704.55 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,202.20 15,285,113.96 15,287,316.16 2、失业保险费 110.11 1,033,117.77 1,033,227.88 合计 2,312.31 16,318,231.73 16,320,544.04 其他说明： 22、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 4,812,744.95 4,652,174.05 营业税 2,454,748.19 429,275.98 企业所得税 14,454,751.31 36,421,809.41 其他税种 5,064,785.49 4,556,384.41 合计 26,787,029.94 46,059,643.85 其他说明： 23、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 企业债券利息 632,681.74 2,037,244.49 短期借款应付利息 60,438.89 53,155.57 合计 693,120.63 2,090,400.06 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 164 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 24、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 代收代付款 43,289,168.39 5,776,382.01 保证金 29,417,242.03 25,845,859.62 借款 11,800,000.00 11,800,000.00 往来款 8,336,838.97 5,093,552.94 关联方款项 6,633,800.00 7,798,899.30 押金 235,846.39 712,829.89 其他 1,329,806.17 1,750,962.05 合计 101,042,701.95 58,778,485.81 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 阜阳经济建设投资有限公司 8,800,000.00 控股子公司少数股东等比例借款 合计 8,800,000.00 -- 其他说明 25、一年内到期的非流动负债 单位： 元 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 165 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 33,450,000.00 4,900,000.00 合计 33,450,000.00 4,900,000.00 其他说明： 1年内到期的长期借款明细 26、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 其他说明： 27、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 27,550,000.00 61,000,000.00 合计 27,550,000.00 61,000,000.00 长期借款分类的说明： 金额前五名的长期借款 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 166 其他说明，包括利率区间： 长期借款期末余额是本公司及子公司以房屋及建筑物、土地使用权作为抵押物取得借款 27,550,000.00元;利率区间在5.50%-6.325%之间。 28、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 12 亚夏债 39,781,700.00 259,211,361.10 合计 39,781,700.00 259,211,361.10 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初金 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 本期赎 回 期末金 额 12 亚夏 债 260,00 0,000.0 0 2012/1 1/19 5 年 257,40 0,000.0 0 259,211 ,361.10 17,888, 000.00 788,63 8.90 17,888, 000.00 220,21 8,300.0 0 39,781, 700.00 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 167 其他说明 12亚夏债于2012年11月19日正式发行，发行总额2.6亿元，票面利率6.88%，债券期限5 年，附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权；12亚夏债于2015年10月29 日、2015年10月30日和2015年11月2日按照发行债券的协议约定对公司债券进行回购。截至 2015年12月31日止，“12亚夏债”的回售申报数量为2,202,183张，回售申报金额为 22,021.83 万元(不含利息)，剩余托管量为397,817张，托管金额为3,978.17万元。 12亚夏债是本公司及子公司以房屋建筑物、土地使用权进行抵押以及安徽亚夏实业股份 有限公司提供连带担保发行的债券。 29、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 107,372,526.66 2,729,810.03 104,642,716.63 基础设施建设补 贴 合计 107,372,526.66 2,729,810.03 104,642,716.63 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 亳州芜湖现代 产业园区管委 会发展扶持资 金 88,268,326.66 2,244,110.00 86,024,216.66 与资产相关 宣城财政局项 目建设扶持资 金 19,104,200.00 485,700.03 18,618,499.97 与资产相关 合计 107,372,526.66 2,729,810.03 104,642,716.63 -- 其他说明： 30、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 274,560,000. 00 82,368,000.0 0 82,368,000.0 0 356,928,000. 00 其他说明： 依据本公司2015年5月15日召开的2014年度股东大会决议，公司以2014年12月31日总股本 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 168 27,456万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，共计转增8,236.80万股，转增后 公司总股本35,692.80万股。 31、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 284,679,906.76 367,351.87 82,368,000.00 202,679,258.63 其他资本公积 9,990.00 9,990.00 合计 284,689,896.76 367,351.87 82,368,000.00 202,689,248.63 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 32、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 35,790,191.74 3,113,287.36 38,903,479.10 合计 35,790,191.74 3,113,287.36 38,903,479.10 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按母公司本期净利润10％提取法定盈余公 积金。 33、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 211,331,875.78 279,134,258.29 调整后期初未分配利润 211,331,875.78 279,134,258.29 加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,096,814.81 -56,362,382.51 减：提取法定盈余公积 3,113,287.36 对所有者的分配 11,440,000.00 期末未分配利润 223,315,403.23 211,331,875.78 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 169 34、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,177,871,954.92 4,911,753,410.84 5,205,281,325.35 4,976,614,658.01 其他业务 42,896,747.31 4,780,906.48 31,656,347.12 2,607,228.26 合计 5,220,768,702.23 4,916,534,317.32 5,236,937,672.47 4,979,221,886.27 35、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 5,580,386.80 4,765,073.41 城市维护建设税 2,881,379.12 2,712,481.85 教育费附加 2,059,324.47 1,942,137.28 合计 10,521,090.39 9,419,692.54 其他说明： 36、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 经营人员薪酬 71,976,847.33 81,815,275.83 广告宣传费 13,337,593.35 16,793,155.04 折旧费 11,981,233.17 9,286,589.93 办公费 8,806,540.95 11,606,246.59 物业支出 7,582,462.52 6,564,500.85 招待费 4,662,699.45 5,593,527.90 水电费 3,743,286.30 3,824,739.18 运杂费 3,746,476.66 3,430,414.69 其他费用 2,450,195.82 2,317,149.62 差旅费 2,139,137.59 2,224,363.08 电话费 1,357,350.04 1,507,969.04 培训费 1,106,047.90 1,359,967.89 网络维护费 1,954,656.78 1,965,478.51 修理费 920,970.84 861,798.22 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 170 财产保险费 484,415.65 309,521.86 合计 136,249,914.35 149,460,698.23 其他说明： 37、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 34,215,962.26 36,690,943.31 费用性税金 19,894,155.21 18,010,294.81 无形资产摊销 17,808,652.00 14,912,827.89 管理人员薪酬 10,390,161.53 10,809,571.61 公司经费 3,667,031.45 3,837,196.07 周转材料摊销 1,039,603.86 2,500,130.06 中介机构费 1,629,573.04 1,763,234.82 长期待摊费用摊销 706,923.24 549,860.69 其他 337,132.76 26,981.37 合计 89,689,195.35 89,101,040.63 其他说明： 38、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 82,855,867.06 79,004,047.98 减：利息收入 3,933,786.75 4,159,131.71 银行手续费 4,608,243.43 4,735,736.39 其他 230,758.68 136,622.20 合计 83,761,082.42 79,717,274.86 其他说明： 39、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 11,215,150.69 1,441,409.65 二、存货跌价损失 2,584,992.13 4,563,291.18 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 171 十三、商誉减值损失 855,276.34 5,957,610.12 合计 14,655,419.16 11,962,310.95 其他说明： 40、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 19,956,393.87 合计 19,956,393.87 其他说明： 41、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 27,148,792.96 4,921,932.13 27,148,792.96 其中：固定资产处置利得 15,081,608.96 4,921,932.13 15,081,608.96 无形资产处置利得 12,067,184.00 12,067,184.00 政府补助 12,425,884.06 24,819,362.21 12,425,884.06 厂家补贴 6,872,886.82 违约、罚没收入 746,889.01 412,391.57 746,889.01 其他收入 4,169,689.73 852,289.87 4,169,689.73 合计 44,491,255.76 37,878,862.60 746,889.01 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 现代服务 业扶持资 金 否 6,890,387. 00 2,849,600. 00 与收益相 关 递延收益 摊销 否 2,729,810. 03 1,819,873. 34 与资产相 关 政府税收 返还 否 1,066,461. 00 与收益相 关 财政贴息 1,000,000. 19,704,400 与收益相 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 172 资金 00 .00 关 岗位补贴 否 401,446.00 与收益相 关 其他 否 337,780.03 445,488.87 与收益相 关 否 合计 -- -- -- -- -- 12,425,884 .06 24,819,362 .21 -- 其他说明： 42、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 4,831,756.09 2,845,288.88 4,831,756.09 其中：固定资产处置损失 4,831,756.09 2,845,288.88 4,831,756.09 对外捐赠 30,000.00 4,000.00 30,000.00 非常损失 260,202.02 138,094.35 260,202.02 违约金 463,852.50 96,769.27 463,852.50 其他 69,139.56 58,537.66 69,139.56 合计 5,654,950.17 3,142,690.16 5,654,950.17 其他说明： 43、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 16,943,535.09 39,613,483.30 递延所得税费用 -2,868,980.43 -27,858,638.20 合计 14,074,554.66 11,754,845.10 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 173 利润总额 28,150,382.70 所得税费用 14,074,554.66 其他说明 44、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 8,629,613.03 22,999,488.87 单位及个人往来 7,210,633.05 8,905,342.53 厂家补贴 6,872,886.82 租赁收入 4,763,889.49 1,025,833.71 罚款收入 746,889.01 412,391.57 其他 852,289.87 合计 21,351,024.58 41,068,233.37 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 17,606,147.24 22,574,744.47 广告费及业务宣传费 13,557,276.08 16,640,101.15 招待费 4,662,699.45 5,593,527.90 银行手续费 4,608,243.43 4,735,736.39 水电费 3,743,286.30 3,824,739.18 物业支出 7,582,462.52 5,904,500.85 运杂费 3,746,476.66 3,430,414.69 差旅费 2,139,137.59 2,224,363.08 网络服务费 1,954,656.78 1,965,478.51 修理费 920,970.84 861,798.22 财产保险费 484,415.65 309,521.86 非常损失 260,202.02 138,094.35 捐赠支出 30,000.00 4,000.00 其他 3,551,079.32 2,645,107.15 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 174 合计 64,847,053.88 70,852,127.80 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 递延收益 109,192,400.00 利息收入 3,933,786.75 4,159,131.71 合计 3,933,786.75 113,351,531.71 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 控股子公司少数股东等比例借款 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 45、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 14,075,828.04 -58,963,903.67 加：资产减值准备 14,655,419.16 11,962,310.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 66,150,509.87 58,252,887.17 无形资产摊销 17,978,195.15 14,912,827.89 长期待摊费用摊销 706,923.24 549,860.69 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 175 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） -22,317,036.87 -2,076,643.25 财务费用（收益以“－”号填列） 78,922,080.31 74,844,916.27 投资损失（收益以“－”号填列） -19,956,393.87 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） -2,868,980.43 -27,858,638.20 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,964,649.01 704,771.57 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -90,223,223.12 -165,273,649.04 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） 135,527,517.59 211,868,978.87 经营活动产生的现金流量净额 189,686,190.06 118,923,719.25 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 140,624,317.39 152,426,405.56 减：现金的期初余额 152,426,405.56 196,232,519.32 现金及现金等价物净增加额 -11,802,088.17 -43,806,113.76 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 1、处置子公司及其他营业单位的价格 46,270,600.00 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 39,351,212.00 其中： -- 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 36,787,579.24 4.、处置子公司的净资产 26,314,206.13 其中： -- 流动资产 47,171,487.34 非流动资产 25,451,622.80 流动负债 46,308,904.01 其他说明： 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 176 （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 140,624,317.39 152,426,405.56 其中：库存现金 1,331,980.01 1,503,658.42 可随时用于支付的银行存款 117,304,473.22 132,119,228.06 可随时用于支付的其他货币资金 21,987,864.16 18,803,519.08 三、期末现金及现金等价物余额 140,624,317.39 152,426,405.56 其他说明： 2015年12月31日，现金及现金等价物余额已扣除使用权受到限制的其他货币资金共计 516,957,521.67元，分别为银行承兑汇票保证金金额376,668,163.12元，汽车厂家金融公司准时 化贷款赎证保证金金额107,889,358.55元，建店履约保函保证金金额2,400,000.00元，其他保证 金金额30,000,000.00元。 46、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 538,945,385.83 承兑保证金及在途资金等 存货 334,905,858.03 合格证质押 固定资产 465,749,096.78 资产抵押 无形资产 197,085,260.03 资产抵押 投资性房地产 9,321,159.05 资产抵押 合计 1,546,006,759.72 -- 其他说明： 八、合并范围的变更 1、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公 司名 称 股权 处置 价款 股权 处置 比例 股权 处置 方式 丧失 控制 权的 时点 丧失 控制 权时 点的 确定 处置 价款 与处 置投 资对 丧失 控制 权之 日剩 余股 丧失 控制 权之 日剩 余股 丧失 控制 权之 日剩 余股 按照 公允 价值 重新 计量 丧失 控制 权之 日剩 余股 与原 子公 司股 权投 资相 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 177 依据 应的 合并 财务 报表 层面 享有 该子 公司 净资 产份 额的 差额 权的 比例 权的 账面 价值 权的 公允 价值 剩余 股权 产生 的利 得或 损失 权公 允价 值的 确定 方法 及主 要假 设 关的 其他 综合 收益 转入 投资 损益 的金 额 合肥 亚夏 悦宾 汽车 销售 服务 有限 公司 32,149 ,400.0 0 100.00 % 转让 2015 年 06 月 30 日 会计 准则 规定 14,663 ,431.0 6 巢湖 亚威 汽车 销售 服务 有限 公司 14,121 ,200.0 0 100.00 % 转让 2015 年 12 月 31 日 会计 准则 规定 5,292, 962.81 其他说明： 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 2、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 1、安徽易众 安徽易众系经芜湖市鸠江区市场监督管理局批准，由本公司出资组建，于2015年8月注册 设立，注册资本3,000.00万元，持股比例60.00%。 本报告期合并期间为2015年8-12月。 2、亳州众爱 亳州众爱系经亳州市工商行政管理局批准，由本公司出资组建，于2015年4月注册设立， 注册资本1,100.00万元，持股比例100.00%。 本报告期合并期间为2015年4-12月。 3、合肥驾校 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 178 合肥驾校系经合肥市高新开发区市场监督管理局批准，由本公司出资组建，于2015年2 月注册设立，注册资本800.00万元，持股比例100.00%。 本报告期合并期间为2015年2-12月。 4、巢湖驾校 巢湖驾校系经合肥巢湖经济开发区市场监督管理局批准，由本公司出资组建，于2015年3 月注册设立，注册资本800.00万元，持股比例100.00%。 本报告期合并期间为2015年3-12月。 5、安庆驾校 安庆驾校系经怀宁县市场监督管理局批准，由本公司与安庆市万辰商贸有限公司出资组 建，于2015年6月注册设立，注册资本600.00万元，本公司出资306万元，持股比例51%；安庆 市万辰商贸有限公司出资294万元，持股比例49%。 本报告期合并期间为2015年6-12月。 6、金寨驾校 金寨驾校系经金寨县市场监督管理局批准，由本公司出资组建，于2015年6月注册设立， 注册资本1,000.00万元，持股比例100.00%。 本报告期合并期间为2015年6-12月。 7、芜湖众捷 芜湖众捷系经芜湖市鸠江区市场监督管理局批准，由本公司出资组建，于2015年8月注册 设立，注册资本3,000.00万元，持股比例100.00%。 本报告期合并期间为2015年8-12月。 8、宁国亚豪 宁国亚豪系经宁国市市场监督管理局批准，由本公司出资组建，于2015年1月注册设立， 注册资本1,000.00万元，持股比例100.00%。 本报告期合并期间为2015年1-12月。 9、芜湖亚信 芜湖亚信系经芜湖市鸠江区市场监督管理局批准，于2005年7月成立，本公司于2015年10 月受让全部股权，注册资本50.00万元，持股比例100.00%。 本报告期合并期间为2015年10-12月。 10、宣城亚信 宣城亚信系经宣城市工商行政管理局批准，于2013年6月成立，本公司于2015年9月受让 全部股权，注册资本20.00万元，持股比例100.00%。 本报告期合并期间为2015年9-12月。 11、宁国中溪驾校 宁国中溪驾校系经宁国市市场监督管理局批准，由本公司与自然人黄三九共同出资组建， 于2015年5月注册设立，注册资本1000.00万元，公司持股比例为66.00%。 本报告期合并期间为2015年5-12月。 12、安徽易驾 安徽易驾系经宁国市市场监督管理局批准，由本公司出资组建，于2015年12月注册设立， 注册资本500.00万元，持股比例100.00%。 本报告期合并期间为2015年12月。 13、合肥亚翔 合肥亚翔系经合肥市高新开发区市场监督管理局批准，于2011年7月成立，注册资本 500.00万元，持股比例100.00%。合肥亚翔于2015年12月经合肥市工商行政管理局核准已注销。 本报告期合并期间为2015年1-12月。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 179 14、淮南亚锐 淮南亚锐系经淮南市工商行政管理局经济开发区分局批准，于2012年8月成立，注册资本 1000.00万元，持股比例100.00%。淮南亚锐于2015年9月经淮南市工商行政管理局经济开发区 分局核准已注销。 本报告期合并期间为2015年1-9月。 15、宣城亚旋 宣城亚旋系经宣城市工商行政管理局批准，于2012年11月成立，注册资本500.00万元， 持股比例100.00%。宣城亚旋于2015年11月经宣城市工商行政管理局核准已注销。 本报告期合并期间为2015年1-11月。 3、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 安庆亚景 安庆 安庆 商品销售等 100.00% 设立 亳州亚威 亳州 亳州 商品销售等 100.00% 设立 亳州亚辰 亳州 亳州 商品销售等 100.00% 设立 亳州驾校 亳州 亳州 服务业 100.00% 设立 亳州景程 亳州 亳州 商品销售等 100.00% 设立 亳州凯迪 亳州 亳州 商品销售等 100.00% 设立 滁州亚赛 滁州 滁州 商品销售等 100.00% 设立 滁州亚昊 滁州 滁州 商品销售等 100.00% 设立 滁州奥迪 滁州 滁州 商品销售等 100.00% 设立 滁州凯德 滁州 滁州 商品销售等 100.00% 设立 阜阳驾校 阜阳 阜阳 服务业 60.00% 设立 阜阳凯迪 阜阳 阜阳 商品销售等 100.00% 设立 广德亚广 广德 广德 商品销售等 100.00% 设立 广德起悦 广德 广德 商品销售等 51.00% 设立 安徽亚达 合肥 合肥 商品销售等 100.00% 设立 安徽亚特 合肥 合肥 商品销售等 100.00% 设立 合肥雅迪 合肥 合肥 商品销售等 100.00% 设立 合肥亚越 合肥 合肥 商品销售等 100.00% 设立 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 180 安徽保险经纪 合肥 合肥 服务业 100.00% 设立 合肥亚驰 合肥 合肥 商品销售等 100.00% 设立 合肥宝腾 合肥 合肥 商品销售等 100.00% 设立 巢湖亚景 合肥 合肥 商品销售等 100.00% 设立 巢湖凯旋 合肥 合肥 商品销售等 100.00% 设立 巢湖亚东 合肥 合肥 商品销售等 100.00% 设立 巢湖亚宝 合肥 合肥 商品销售等 100.00% 设立 黄山亚晖 黄山 黄山 商品销售等 100.00% 设立 黄山亚骐 黄山 黄山 商品销售等 100.00% 设立 黄山亚翔 黄山 黄山 商品销售等 100.00% 设立 黄山亚新丰田 黄山 黄山 商品销售等 51.00% 设立 黄山亚众 黄山 黄山 商品销售等 100.00% 设立 黄山福迪 黄山 黄山 商品销售等 100.00% 设立 六安驾校 六安 六安 服务业 100.00% 设立 六安起悦 六安 六安 商品销售等 52.00% 设立 宁国驾校 宁国 宁国 服务业 100.00% 设立 宁国亚宝 宁国 宁国 商品销售等 100.00% 设立 苏州博凯 苏州 苏州 商品销售等 100.00% 非同一控制下 企业合并 安徽亚迪 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立 芜湖别克 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立 芜湖丰田 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立 芜湖现代 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立 芜湖广本 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立 芜湖亚东 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立 芜湖福兆 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立 芜湖驾校 芜湖 芜湖 服务业 100.00% 设立 芜湖二手 芜湖 芜湖 服务业 100.00% 设立 芜湖亚瑞 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立 芜湖亚辰 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立 芜湖亚凯 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立 芜湖亚嘉 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立 芜湖亚威 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立 芜湖亚德 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 181 芜湖捷骏 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立 芜湖亚众 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立 芜湖众爱 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 非同一控制下 企业合并 芜二手销 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立 亚夏典当 芜湖 芜湖 典当业务 99.60% 设立 芜湖融资租赁 芜湖 芜湖 融资租赁业务 100.00% 设立 芜湖福迪 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立 芜湖电子商务 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立 宣城亚众 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 设立 宣城亚绅 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 设立 宣城亚腾 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 设立 宣城亚悦 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 设立 宣城亚通 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 设立 宣城亚本 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 设立 宣城驾校 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 设立 宣城亚宝 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 设立 宣城亚昊 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 设立 宣城亚观 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 设立 宣城亚达 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 设立 宣城亚东 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 设立 宣城福嘉 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 非同一控制下 企业合并 宣城一汽丰田 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 设立 宣城现代 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 设立 上海亚耘 上海 上海 商品销售等 51.00% 设立 安徽易众 芜湖 芜湖 商品销售等 60.00% 设立 安徽易驾 宁国 宁国 IT 100.00% 设立 亳州众爱 亳州 亳州 商品销售等 100.00% 设立 合肥驾校 合肥 合肥 服务业 100.00% 设立 巢湖驾校 巢湖 巢湖 服务业 100.00% 设立 安庆驾校 怀宁 怀宁 服务业 51.00% 设立 金寨驾校 金寨 金寨 服务业 100.00% 设立 宁国中溪驾校 宁国 宁国 服务业 66.00% 设立 芜湖众捷 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 182 广德众爱 广德 广德 商品销售等 100.00% 设立 宁国亚豪 宁国 宁国 商品销售等 100.00% 设立 芜湖亚信 芜湖 芜湖 服务业 100.00% 收购 宣城亚信 宣城 宣城 服务业 100.00% 收购 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 注1：芜湖亚信、宣城亚信由于收购时点无业务，财务报表作为购买资产处理。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明： 2015年12月，子公司宣城驾校与李维鹏签订股权转让协议购买其持有子公司亚夏典当 5.00%的股权，安徽省商务厅于2015年12月8日核准亚夏典当的股权变更。 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 2015年12月，子公司宣城驾校与李维鹏签订股权转让协议购买其持有子公司亚夏典当 5.00%的股权，安徽省商务厅于2015年12月8日核准亚夏典当的股权变更。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 亚夏典当 购买成本/处置对价 5,515,367.40 --现金 5,515,367.40 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 5,882,719.27 差额 367,351.87 其中：调整资本公积 367,351.87 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 183 其他说明 十、与金融工具相关的风险 1．定性信息 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负 债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营 管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程 序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 2．信用风险信息 由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无需提供此项披 露”，而本公司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵消条件予以抵消，并在此基 础上扣除了减值损失后的金额列示的，所以，本项内容此处不再单独披露。 3.流动性风险信息 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的 财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月 现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 4.市场风险信息 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险。公司市场风险主要包括利率风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2015年12月31日，本公司借款均以同期同档次国家基准利率上下浮动30%区间内的利率计 息，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本 公司的利润总额和所有者权益产生重大的影响。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 安徽亚夏实业股 份有限公司 宁国市 股份公司 3000 万元 23.77% 23.77% 本企业的母公司情况的说明 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 184 本企业最终控制方是周夏耘。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 宣城市亚夏投资咨询有限公司 受同一实际控制人控制 宣城市亚夏报废车辆回收有限公司 受同一实际控制人控制 宣城亚夏汽车商城有限公司 受同一实际控制人控制 宁国亚夏小额贷款有限责任公司 受同一实际控制人控制 宁国市宾悦物业服务有限公司 受同一实际控制人控制 金寨亚夏润南汽车文化投资有限公司 受同一实际控制人控制 安徽路易达投资咨询服务有限公司 受同一实际控制人控制 安徽亚夏投资有限公司 受同一实际控制人控制 滁州亚夏汽车商城投资有限公司 受同一实际控制人控制 亳州亚夏汽车文化投资有限责任公司 受同一实际控制人控制 安徽省宣城皖南旧机动车交易有限公司 受同一实际控制人控制 芜湖亚夏专用汽车有限公司 受同一实际控制人控制 六安亚夏润南汽车文化投资有限公司 受同一实际控制人控制 安徽宣城市亚夏慈善基金会 受同一实际控制人控制 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 185 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 宣城亚夏汽车商 城有限公司 水电费 209,474.53 否 536,670.60 宣城市亚夏投资 咨询有限公司 担保费 38,716.20 否 安徽亚夏实业股 份有限公司 电费及旧件 26,300.00 否 宁国市宾悦物业 服务有限公司 物业支出 24,811.00 否 7,116.48 宣城市亚夏投资 咨询有限公司 水电费 6,608.58 否 258,336.00 宁国市宾悦物业 服务有限公司 办公费 否 176,916.00 安庆市亚夏汽车 销售服务有限公 司 其他业务成本 否 23,255.64 黄山市亚夏贸易 有限公司 水电费 否 2,949.42 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 安徽亚夏实业股份有限公司 销售汽车 234,102.56 1,637,179.49 六安亚夏润南汽车文化投资 有限公司 出售固定资产 190,000.00 金寨亚夏润南汽车文化投资 有限公司 融资租赁款 30,687.27 94,860.00 安徽亚夏实业股份有限公司 维修收入 44,354.79 91,888.05 亳州亚夏汽车文化投资有限 责任公司 维修收入 24,331.01 安徽亚夏实业股份有限公司 维修收入 24,102.69 10,382.51 滁州亚夏汽车商城投资有限 公司 电费收入 19,975.37 10,256.41 安徽宣城市亚夏慈善基金会 慈善捐款 18,000.00 宣城市亚夏投资咨询有限公 司 维修收入 16,697.44 4,460.68 安徽亚夏实业股份有限公司 电费收入 15,661.54 安徽路易达投资咨询服务有 限公司 维修收入 11,883.76 7,438.46 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 186 芜湖亚夏出租汽车有限公司 电费收入 9,167.74 安徽亚夏投资有限公司 维修收入 9,146.85 5,090.59 安徽路易达投资咨询服务有 限公司 装潢收入 2,888.89 1,538.46 滁州亚夏汽车商城投资有限 公司 维修收入 2,058.97 13,649.57 芜湖亚夏专用汽车有限公司 装潢收入 1,712.82 宁国亚夏小额贷款有限责任 公司 维修收入 1,557.26 安徽亚夏实业股份有限公司 装潢收入 1,804.28 2,181.20 宣城市亚夏报废车辆回收有 限公司 出售固定资产 256.41 安徽亚夏投资有限公司 整车 179,316.24 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 受托/承包资产 类型 受托/承包起始 日 受托/承包终止 日 托管收益/承包 收益定价依据 本期确认的托 管收益/承包收 益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 委托/出包资产 类型 委托/出包起始 日 委托/出包终止 日 托管费/出包费 定价依据 本期确认的托 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 安徽亚夏实业股份有限公司 房屋 300,000.00 亳州亚夏汽车文化投资有限 公司 房屋 783,600.00 本公司作为承租方： 单位： 元 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 187 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 安徽亚夏实业股份有限公司 房屋 2,260,000.00 656,747.20 亳州亚夏汽车文化投资有限 责任公司 房屋 1,900,000.00 安徽路易达投资咨询有限公 司 房屋 736,997.40 258,336.00 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 安徽亚夏实业股份有 限公司 20,000,000.00 2015 年 01 月 14 日 2016 年 01 月 14 日 否 安徽亚夏实业股份有 限公司 20,000,000.00 2015 年 01 月 15 日 2016 年 01 月 15 日 否 安徽亚夏实业股份有 限公司 10,000,000.00 2015 年 01 月 29 日 2016 年 01 月 29 日 否 安徽亚夏实业股份有 限公司 13,000,000.00 2015 年 04 月 10 日 2016 年 04 月 09 日 否 安徽亚夏实业股份有 限公司 10,000,000.00 2015 年 06 月 26 日 2016 年 06 月 25 日 否 安徽亚夏实业股份有 限公司 10,000,000.00 2015 年 08 月 14 日 2016 年 02 月 13 日 否 安徽亚夏实业股份有 限公司 17,000,000.00 2015 年 10 月 13 日 2016 年 10 月 12 日 否 周晖 50,000,000.00 2015 年 12 月 18 日 2016 年 05 月 11 日 否 周夏耘、周晖 13,572,322.70 否 周夏耘、周晖 25,458,915.17 否 周夏耘、周晖 4,289,370.90 否 周夏耘、周晖 4,564,813.82 否 周夏耘、周晖 7,879,368.25 否 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 188 关联担保情况说明 公司开具银行承兑汇票接受关联方的抵押、担保 公司发行债券接受关联方抵押、担保 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 安徽亚夏实业股份有限公司 房产 22,124,062.91 亳州亚夏汽车文化投资有限 公司 土地使用权 8,900,000.00 六安亚夏润南汽车文化投资 有限公司 土地使用权 4,658,000.00 安徽亚夏实业股份有限公司 股权 200,000.00 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 189 安徽亚夏实业股份有限公司 土地使用权 5,407,600.00 （7）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 金寨亚夏润南汽 车文化投资有限 公司 120,000.00 6,000.00 长期应收款 金寨亚夏润南汽 车文化投资有限 公司 226,407.18 2,264.07 应收账款 安徽亚夏实业股 份有限公司芜湖 分公司 47,300.00 2,365.00 预付款项 安徽亚夏实业股 份有限公司 1,490,000.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 周夏耘 4,079,600.00 4,079,600.00 其他应付款 周丽 2,554,200.00 2,554,200.00 其他应付款 周晖 1,086.00 615,099.30 其他应付款 安徽亚夏实业股份有限公司 550,000.00 7、关联方承诺 8、其他 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 190 截至2015年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2015年12月31日止，本公司无其他需要披露的重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十三、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 2、其他资产负债表日后事项说明 1、公司于2016年3月11日收到中国证监会《关于核准芜湖亚夏汽车股份有限公司非公开发行 股票的批复》（证监许可[2016]461号），核准公司非公开发行不超过146,198,830股新股。本 公司于2016年4月12日开始进行本次发行的询价、定价及配售工作，并确定本次非公开发行价 格为10.12元，拟向财通基金管理有限公司等7家投资机构非公开发行98,812,200股新股；西 南证券股份有限公司已于2016年4月18日收到上述新股申购款999,999,704元，本次非公开发 行的股票锁定期为1年。 2、2016年1月8日至1月22日期间，公司已通过“西南证券-亚夏精英1号定向资产管理计划”在 二级市场完成公司股票的购买，购买 均价为11.3689元/股，购买数量为3,641,550股，占公司总股本的1.0202%，成交总额为 41,400,355.22元。截至2016年2月1日，公司本期员工持股计划已完成股票购买，本次员工持 股计划所购买的股票锁定期为自2016年2月1日起12个月。 3、截至2016年4月19日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事 项。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 191 十四、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部。 经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定 向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金 流量等有关会计信息。 本公司报告分部包括： 1、汽车、配件销售及维修； 2、驾驶员培训； 3、汽车金融、经纪及咨询服务； 本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部 1 分部 2 分部 3 分部间抵销 合计 主营业务收入 5,069,306,498.37 74,749,421.94 65,851,660.32 32,035,625.71 5,177,871,954.92 主营业务成本 4,846,735,495.36 50,043,810.52 42,646,321.55 27,672,216.59 4,911,753,410.84 资产总额 3,305,333,820.99 317,393,388.37 349,295,128.91 304,913,386.14 3,667,108,952.13 负债总额 2,932,103,774.51 164,600,872.06 16,783,960.87 299,398,018.74 2,814,090,588.70 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 2、其他 1、因安徽省绍峰置业有限公司未按期向本公司子公司亚夏典当支付息费，亚夏典当于 2014年12月15日向安徽省芜湖市中级人民法院提起诉讼，要求安徽省绍峰置业有限公司归还 借款本金1,000万元并支付相关违约金等，保证人承担连带还款责任；并于2014年12月25日向 芜湖市中级人民法院提交诉讼财产保全申请，芜湖市人民法院于2015年2月15日下达（2015） 芜中民二初字第00035号《民事裁定书》，裁定对安徽省绍峰置业有限公司及其他担保人安徽 省绍峰实业集团股份有限公司、霍山县安园经济技术开发有限公司、桂少锋、程善群的财产 在价值人民币1,200万元范围内予以保全。截止本报告批准报出日，上述款项尚未收回。 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 192 2、截至2015年12月31日止，公司股本中有105,654,320股对外质押，其中实际控制人周 夏耘对外质押的股数为43,804,800股。 3、本报告期内，本公司未发现前期会计差错更正情况。 4、截至2015年12月31日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 1,108,1 89.73 100.00 % 71,240. 14 6.43% 1,036,9 49.59 1,561 ,447. 99 100.00 % 147,789 .28 9.46% 1,413,65 8.71 合计 1,108,1 89.73 100.00 % 71,240. 14 6.43% 1,036,9 49.59 1,561 ,447. 99 100.00 % 147,789 .28 9.46% 1,413,65 8.71 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 858,576.73 42,928.82 5.00% 1 至 2 年 216,113.00 21,611.30 10.00% 2 至 3 年 33,500.00 6,700.02 20.00% 合计 1,108,189.73 71,240.14 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 193 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-76,549.14 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 516,28 4,185.3 1 100.00 % 4,120,4 26.89 0.80% 512,16 3,758.4 2 500,4 92,90 2.70 100.00 % 456,861 .87 0.09% 500,036, 040.83 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 194 合计 516,28 4,185.3 1 100.00 % 4,120,4 26.89 0.80% 512,16 3,758.4 2 500,4 92,90 2.70 100.00 % 456,861 .87 0.09% 500,036, 040.83 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 14,436,638.86 721,831.96 5.00% 1 至 2 年 87,573.27 8,757.33 10.00% 2 至 3 年 8,168,260.00 1,633,652.00 20.00% 3 至 4 年 1,600,000.00 640,000.00 40.00% 4 至 5 年 246,012.00 196,809.60 80.00% 5 年以上 919,376.00 919,376.00 100.00% 合计 25,457,860.13 4,120,426.89 16.19% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,663,565.02 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 内部往来 490,826,325.18 496,725,732.64 保证金 11,529,376.00 备用金 380,373.08 300,506.77 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 195 免保索赔款 304,025.94 304,025.94 发票未到进项税 161,785.60 787,309.23 其他往来 13,082,299.51 2,375,328.12 合计 516,284,185.31 500,492,902.70 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 芜湖亚威 往来款 46,841,922.48 1 年以内 9.07% 芜湖亚德 往来款 41,662,812.56 1 年以内 8.07% 芜湖捷骏 往来款 41,359,016.31 1 年以内 8.01% 亳州驾校 往来款 38,184,554.03 1 年以内 7.40% 阜阳凯迪 往来款 22,589,333.17 1 年以内 4.38% 合计 -- 190,637,638.55 -- 36.93% 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,365,860,450. 44 27,642,405.03 1,338,218,045. 41 1,329,750,450. 44 1,329,750,450. 44 合计 1,365,860,450. 44 27,642,405.03 1,338,218,045. 41 1,329,750,450. 44 1,329,750,450. 44 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末 余额 芜湖广本 20,882,187.30 20,882,187.30 芜湖别克 18,053,657.35 18,053,657.35 芜湖现代 19,527,354.39 19,527,354.39 芜湖丰田 19,949,361.78 19,949,361.78 安徽亚迪 81,660,057.42 81,660,057.42 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 196 芜湖福兆 15,827,290.03 15,827,290.03 芜湖亚东 19,100,000.00 19,100,000.00 芜湖亚瑞 13,500,000.00 13,500,000.00 2,657,045.39 2,657,045.39 芜湖亚凯 12,000,000.00 12,000,000.00 1,180,743.05 1,180,743.05 芜湖亚辰 15,000,000.00 15,000,000.00 1,714,751.99 1,714,751.99 芜湖亚威 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 芜湖亚嘉 10,000,000.00 10,000,000.00 2,293,400.48 2,293,400.48 芜湖亚德 10,000,000.00 15,000,000.00 25,000,000.00 芜湖捷骏 20,000,000.00 20,000,000.00 芜湖亚众 11,000,000.00 11,000,000.00 芜湖众爱 89,970,000.00 89,970,000.00 芜湖福迪 10,000,000.00 10,000,000.00 芜湖二手 500,000.00 500,000.00 芜二手销 1,000,000.00 1,000,000.00 芜湖驾校 18,291,711.81 18,291,711.81 亚夏典当 94,600,000.00 94,600,000.00 芜湖融资租赁 200,000,000.0 0 200,000,000.0 0 芜湖电子商务 5,000,000.00 5,000,000.00 滁州亚昊 10,000,000.00 10,000,000.00 滁州凯德 10,000,000.00 10,000,000.00 2,564,859.24 2,564,859.24 滁州奥迪 10,000,000.00 10,000,000.00 滁州亚赛 15,000,000.00 15,000,000.00 1,286,819.46 1,286,819.46 宣城亚众 29,000,000.00 29,000,000.00 宁国亚宝 5,000,000.00 5,000,000.00 宁国驾校 17,474,782.14 17,474,782.14 宣城亚悦 15,000,000.00 15,000,000.00 宣城亚腾 12,000,000.00 12,000,000.00 宣城亚本 10,000,000.00 10,000,000.00 宣城亚通 12,000,000.00 12,000,000.00 宣城亚绅 12,000,000.00 12,000,000.00 宣城亚东 10,000,000.00 10,000,000.00 宣城亚宝 21,540,000.00 21,540,000.00 宣城亚昊 9,000,000.00 9,000,000.00 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 197 宣城亚观 11,000,000.00 11,000,000.00 1,040,505.40 1,040,505.40 宣城亚旋 5,000,000.00 5,000,000.00 宣城亚达 5,000,000.00 5,000,000.00 1,233,217.80 1,233,217.80 宣城福嘉 3,970,600.00 10,000,000.00 13,970,600.00 宣城驾校 23,000,000.00 23,000,000.00 广德亚广 10,000,000.00 10,000,000.00 广德起悦 2,550,000.00 2,550,000.00 黄山亚晖 10,000,000.00 10,000,000.00 黄山亚骐 13,000,000.00 13,000,000.00 黄山亚翔 15,000,000.00 15,000,000.00 黄山亚新丰田 10,200,000.00 10,200,000.00 黄山亚众 5,000,000.00 15,000,000.00 20,000,000.00 黄山福迪 5,000,000.00 5,000,000.00 安徽亚达 16,096,547.10 16,096,547.10 安徽亚特 15,023,776.12 15,023,776.12 合肥悦宾 15,000,000.00 15,000,000.00 合肥雅迪 15,000,000.00 15,000,000.00 合肥亚越 10,000,000.00 10,000,000.00 合肥亚翔 5,000,000.00 5,000,000.00 合肥亚驰 26,000,000.00 26,000,000.00 5,629,619.56 5,629,619.56 安徽保险经纪 10,000,000.00 10,000,000.00 巢湖凯旋 5,000,000.00 5,000,000.00 巢湖亚景 11,000,000.00 11,000,000.00 巢湖亚威 12,000,000.00 12,000,000.00 巢湖亚东 10,000,000.00 10,000,000.00 巢湖亚宝 15,000,000.00 15,000,000.00 安庆亚景 5,000,000.00 5,000,000.00 亳州亚威 15,000,000.00 15,000,000.00 3,969,121.94 3,969,121.94 亳州亚辰 15,000,000.00 15,000,000.00 1,635,884.40 1,635,884.40 亳州景程 5,000,000.00 4,000,000.00 9,000,000.00 2,436,436.32 2,436,436.32 亳州驾校 20,000,000.00 20,000,000.00 淮南亚锐 10,000,000.00 10,000,000.00 六安起悦 5,200,000.00 5,200,000.00 六安驾校 10,000,000.00 10,000,000.00 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 198 阜阳驾校 30,000,000.00 30,000,000.00 阜阳凯迪 10,000,000.00 2,000,000.00 12,000,000.00 苏州博凯 11,833,125.00 11,833,125.00 安庆驾校 110,000.00 110,000.00 芜湖众捷 30,000,000.00 30,000,000.00 安徽易众 1,800,000.00 1,800,000.00 宣城亚信 200,000.00 200,000.00 宣城一汽丰田 （*注 1） 宣城现代（*注 1） 亳州凯迪（*注 1） 合肥宝腾（*注 1） 上海亚耘（*注 1） 亳州众爱（*注 1） 合肥驾校（*注 1） 巢湖驾校（*注 1） 金寨驾校（*注 1） 芜湖捷骏（*注 1） 广德亚众（*注 1） 宁国亚豪（*注 1） 芜湖亚信（*注 1） 宁国中溪驾校 （*注 1） 安徽易驾（*注 1） 合计 1,329,750,450. 83,110,000.00 47,000,000.00 1,365,860,450. 27,642,405.03 27,642,405.03 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 199 44 44 （2）其他说明 *注1：上述15家子公司系由芜湖亚夏汽车股份有限公司投资设立，但根据相应子公司的 章程约定，实收资本尚未实际缴纳。 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 344,199,560.36 326,324,433.28 357,970,016.83 330,584,943.15 其他业务 7,086,543.76 2,147,022.10 11,716,845.96 3,351,260.67 合计 351,286,104.12 328,471,455.38 369,686,862.79 333,936,203.82 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 62,568,000.00 处置长期股权投资产生的投资收益 19,183,863.88 1,568,000.00 合计 81,751,863.88 1,568,000.00 6、其他 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 42,273,430.74 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 12,425,884.06 单独进行减值测试的应收款项减值准备 153,825.00 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 200 转回 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 4,093,384.66 减：所得税影响额 2,724,858.40 少数股东权益影响额 -19,986.98 合计 56,241,653.04 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利 润 1.85% 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -5.06% -0.12 -0.12 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 芜湖亚夏汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文 201 第十一节 备查文件目录 1、载有董事长周夏耘先生签名的 2015年度报告全文； 2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿； 4、其他有关资料。 5、以上备查文件的备置地点：公司证券部。