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广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 1 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 04 月 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人汪南东、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员) 刘刚声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司已在本报告中详细阐述公司未来可能面临的风险。详情请查阅本报告 “第四节 经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”中关于可能面对的 风险因素及对策部分的内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,177,211,887 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................................... 5 第三节 公司业务概要 ............................................................................................................................................................ 10 第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................................................................................................. 14 第五节 重要事项 ....................................................................................................................................................................... 36 第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................. 68 第七节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................................... 78 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................................................................................. 79 第九节 公司治理 ....................................................................................................................................................................... 93 第十节 公司债券相关情况 ................................................................................................................................................ 102 第十一节 财务报告 ................................................................................................................................................................ 103 第十二节 备查文件目录 ..................................................................................................................................................... 215 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司/上市公司/江粉磁材 指 广东江粉磁材股份有限公司 深交所 指 深圳证券交易所 帝晶光电/帝晶科技 指 深圳市帝晶光电科技有限公司 东方亮彩 指 深圳市东方亮彩精密技术有限公司 中岸控股 指 广东中岸控股有限公司 江粉金服/江金所 指 广东江粉金服控股有限公司，原江门市江金所信息科技有限公司 马丁电机 指 江门马丁电机科技有限公司 聚美投资 指 深圳市聚美股权投资合伙企业（有限合伙） 江粉高科 指 广东江粉高科技产业园有限公司 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 江粉磁材 股票代码 002600 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广东江粉磁材股份有限公司 公司的中文简称 江粉磁材 公司的外文名称（如有） JPMF GUANGDONG CO., LTD. 公司的外文名称缩写（如有） JPMF 公司的法定代表人 汪南东 注册地址 广东省江门市蓬江区龙湾路 8 号 注册地址的邮政编码 529000 办公地址 广东省江门市蓬江区龙湾路 8 号 办公地址的邮政编码 529000 公司网址 电子信箱 jpmf@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 梁丽 陈结文 联系地址 广东省江门市蓬江区龙湾路 8 号 广东省江门市蓬江区龙湾路 8 号 电话 0750-3506078 0750-3506078 传真 0750-3506111 0750-3506111 电子信箱 liang_li@ chen_jiewen@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 公司证券部 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 91440700193957385W 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 深圳市 签字会计师姓名 屈先富、扶交亮、段珊 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 国信证券股份有限公司 深圳市红岭中路 1012 号国信 证券大厦 16－26 层 程久君、周兆伟 2015 年 7 月 20 日至 2016 年 12 月 31 日 国信证券股份有限公司 深圳市红岭中路 1012 号国信 证券大厦 16－26 层 程久君、李钦军 截至募集资金使用完毕的当 期会计年度结束 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 12,051,500,774.83 4,869,278,346.61 147.50% 2,060,288,682.23 归属于上市公司股东的净利润 （元） 234,068,261.70 46,048,212.08 408.31% 3,555,296.31 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 214,736,234.60 42,664,235.43 403.32% -24,795,701.94 经营活动产生的现金流量净额 （元） -44,447,633.88 255,904,261.53 -117.37% -8,739,537.41 基本每股收益（元/股） 0.22 0.06 266.67% 0.010 稀释每股收益（元/股） 0.22 0.06 266.67% 0.010 加权平均净资产收益率 5.45% 2.71% 2.74% 0.28% 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 7 2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末 总资产（元） 12,748,802,041.04 6,136,594,126.20 107.75% 2,752,009,050.97 归属于上市公司股东的净资产 （元） 5,251,063,788.71 2,709,424,405.57 93.81% 1,248,442,785.36 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 1,594,170,278.37 2,532,862,859.11 4,109,996,377.27 3,814,471,260.08 归属于上市公司股东的净利润 7,430,239.34 44,129,407.88 115,097,842.57 67,410,771.91 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 13,198,911.70 38,771,739.15 100,547,052.76 62,218,530.99 经营活动产生的现金流量净额 -203,507,510.32 19,178,938.94 512,497,857.84 -372,616,920.34 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -2,353,320.96 445,646.89 4,527,414.44 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 0.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 23,977,513.97 7,301,159.33 2,146,221.03 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 8 受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 0.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 0.00 20,425,055.02 非货币性资产交换损益 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 0.00 债务重组损益 0.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 0.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 3,343,589.17 6,037,556.87 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 5,110,569.82 对外委托贷款取得的损益 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 0.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00 受托经营取得的托管费收入 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,098,083.98 -6,121,188.06 -657,437.8 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 减：所得税影响额 6,100,492.98 2,777,826.40 -1,209,764.37 少数股东权益影响额（税后） 1,547,747.94 1,501,371.98 -699,981.19 合计 19,332,027.10 3,383,976.65 28,350,998.25 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 9 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）公司的主营业务 公司业务涉及磁性材料、平板显示器件、精密结构件、贸易、物流等多个业务板块。 （二）公司主要产品及其用途 1、磁性材料 公司永磁铁氧体元件产品为下游电机的核心部件，广泛应用于汽车、计算机、办公设备、家用电器、 电动工具及电动玩具等行业。公司软磁铁氧体元件产品为下游电子变压器的核心部件，广泛应用于计算机、 办公设备、汽车、家用电器、节能灯及LED 等行业。 2、平板显示器件 公司子公司帝晶光电的主要业务为平板显示器件，其中包括液晶显示模组（LCM）、触摸屏（CTP） 和全贴合产品，广泛应用于手机、平板电脑、播放器等产品。 3、精密结构件 公司子公司东方亮彩的主要业务为精密结构件，主要产品为消费电子产品精密结构件，包含精密塑胶 结构件和精密五金结构件。公司的精密结构件产品主要应用于手机。 （三）公司经营模式 公司始终坚持统筹管理、子公司独立运营的管理策略。 在采购方面，公司产品均采用“以产定购”的采购模式。根据生产量确定安全库存，由生产部门提交生 产计划，然后由物料管控人员提出采购计划，最后由采购部进行采购。公司会定期对各原材料的采购价格 进行比对和调整，以保证采购的价格和质量。 在生产方面，公司产品均采用“以销定产”的生产模式。公司根据客户订单要求的规格、数量和交货期 来制定采购计划、组织生产；生产计划根据销售部提供的出货需求按周期提出排产计划，使生产计划部和 品质部等相关部门了解排程状况。生产计划部根据出货交期、产品的属性结合设备及产能的特点，进行有 序的计划排产，确保满足客户的交期。 在销售方面，公司磁性材料的销售分为内销和外销。公司主要采用“以销订产”的方式组织生产，即收 到客户的订单后，进行生产。对于通用流行规格的产品，公司根据历年经验，在生产能力充足的情况下， 生产少量库存品，以便及时满足重要客户的紧急需求。公司平板显示器件及精密结构件产品均为高度定制 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 11 化产品，产品主要采用直销模式销售。公司采用“一对一”销售服务模式，设立营销中心，负责开发新客户、 维护老客户及取得订单。 （四）公司业绩驱动因素 自上市以来，公司通过对外投资方式向磁性材料行业的相关产业链延伸，保证了公司的持续发展。2015 年及2016年公司相继收购帝晶光电和东方亮彩，涉足平板显示器件业务及精密结构件业务。随着智能手机 在全球的普及，近几年国内智能手机市场也呈现爆发式的增长趋势。智能手机市场的需求旺盛直接推动了 平板显示器件及精密结构件的销售增长。帝晶光电和东方亮彩根据市场需求，继续扩充全贴合产品、金属 精密结构件等产品产能，满足客户持续增长的需求，从而提升公司销售业绩和经营利润，促进公司可持续 发展。 （五）公司行业情况说明 1、磁性材料 从我国永磁、软磁铁氧体产量情况分析，受经济不景气、需求下降、产品趋于小型化薄型化等因素的 影响，近五年磁性材料需求量无明显增长。公司在国内的主要竞争对手为横店东磁、天通股份，国际上的 主要竞争对手为日本的TDK株式会社、日立金属株式会社。 2、贸易与物流服务 公司进出口贸易服务集专业报关报检、货运货代、物流、保税仓、进出口贸易及供应链金融服务为一 体，通过多年的发展，已成为综合性进出口专业服务企业。江门地区交通便利，进出口厂商众多，公司的 进出口贸易服务深耕江门地区多年，与当地生产厂商建立了稳定的合作关系。 3、平板显示器和精密结构件 作为消费电子上游行业的平板显示器和精密结构件，受益于智能手机等消费电子持续高速增长，近几 年发展迅速，前景可观。由于近年来行业竞争越来越激烈，液晶显示产业从以前的液晶显示模组和电容式 触摸屏分别提供给客户组装，到如今市场要求企业同时提供带有触控显示功能的触控显示一体化模组；精 密结构件产业从单一生产塑胶结构件，到逐渐增加研发生产导热性能好、支撑强度高的金属结构件转变。 从当前行业发展形势上看，一体化厂商将成为必然趋势。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 报告期内，公司股权资产未发生重大变化。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 12 固定资产 本期合并范围增加东方亮彩。 无形资产 本期合并范围增加东方亮彩。 在建工程 本期合并范围增加东方亮彩。 货币资金 本期合并范围增加东方亮彩，以及期末较期初存款质押贷款、开具票据保证金增加。 应收票据 本期合并范围增加东方亮彩。 应收账款 本期合并范围增加东方亮彩，以及销售收入增加使应收账款相应增加。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 （一）多业务板块并行的优势 公司凭借已经具备的生产技术、生产规模、客户资源及品牌等方面的优势，不断优化原有产品结构的 同时，积极向磁性材料行业的相关产业链延伸。上市以来，通过对外投资等方式进入电线电缆、电机、贸 易、物流等行业。2015年至2016年公司先后收购帝晶光电和东方亮彩100%股权，使公司成为拥有磁性材料、 平板显示业务、精密结构件和贸易与物流服务等多业务板块并行的上市公司，实现公司多元化发展的战略 目标。为未来的外延式发展进一步积累经验，增加公司新的利润增长点，增强公司的抗风险能力，构建良 好的业务发展势头和业绩增长前景。 （二）优秀的经营管理 为持续提高公司整体管理运营效率，公司根据现代企业集团化管理的发展方向， 建立、完善了母子 公司集团管控体系，按照“战略统一、资源集中、经营授权、协同互补”的模式进行业务经营管理，即在公 司统一的经营发展战略指导下，实现各经营主体业务、财务、管理等方面的集中整合与配置，同时对各业 务分部经营管理团队进行业务经营上的充分授权，调动其生产经营积极性并充分发挥各业务主体在各自细 分市场的决策灵活性，实现公司整体业务的协同互补和持续增长。 （三）产品协同优势 公司主营产品有相对完整的协同效应。近年来，公司在原有磁性材料、贸易与物流服务等业务的基础 上增加平板显示器和精密结构件业务。公司在保持平板显示器和精密结构件业务相对独立的基础上，整合 两家公司在各自领域内的技术优势和管理经验，提高对客户需求的快速反应能力和研发制造整体实力，使 公司的触控显示一体化产品和精密结构件产品更具竞争优势，更快实现业务的协同，提升公司整体的业绩 和促进公司可持续发展。 （四）财务优势 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 13 公司历来重视财务管理职能，控制成本费用，保持合理的现金流。为加强企业资金管理，降低融资成 本，公司大力推进融资业务，加强与银行等金融机构合作，积极利用金融政策盘活公司现金流，有效保证 公司应收账款资金的及时回笼，不影响公司资金循环使用。另外，公司充分利用与多家银行合作的契机， 进行融资利率比价，最大限度降低公司融资成本。 （五）人才优势 公司重视人才与团队建设，通过内部培养和外部吸收相结合的方式，储备了大量的管理、技术及服务 人才，具备丰富的行业经验和高度的策划实施能力，核心运营团队形成了高度协作默契，从而为业务的开 展提供了强有力的支撑。通过长期的沟通协作，公司为员工搭建了技术创新的良性互动平台，为持续开发 新产品和拓展产业链奠定了坚实的基础，为公司的持续发展提供了强有力的人才保障。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 14 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2016年，是国家供给侧结构性改革的攻坚之年，国内经济在深化改革以及结构调整中依然错综复杂， 经济下行压力持续加大，经济进入新常态。公司董事会带领经营管理团队，审时度势，努力拼搏，践行公 司“打造机电产业零部件供应平台”的发展战略。公司始终坚持以效益为核心，着力提升运营水平，优化 产品结构，积极开拓市场，同时，通过对外投资并购优质的制造业先进企业，培育新的利润增长点，提升 公司的整体盈利水平，进而使得公司的内生增长与外延发展相辅相成，进一步促进公司可持续健康发展。 公司2016年度经营情况主要体现在以下几个方面： （一）优化调整传统业务 报告期内，公司为保持磁性材料业务的稳定发展，一方面逐步提升在研发工作方面的技术投入和资金 投入，力求提升产品性能，进一步适应客户需求；另一方面，内部推行工厂承包制，调动员工积极性，提 高效率、减少浪费、降低生产成本。 对于贸易与物流服务业务，报告期内公司以增资扩股的方式增资入股江门市江海区对外加工装配服务 有限公司和江门市中岸投资有限公司，以加强对贸易物流业务的控制权，进一步发展报关报检、货运货代、 物流、保税仓、进出口贸易及供应链金融服务，以服务业促进公司制造业发展，进一步促进各项业务的协 同，有效提升公司的整体业绩和盈利水平。 （二）全力推动外延式扩张 2016年，公司通过发行股份及支付现金并募集配套资金的方式完成了对深圳市东方亮彩精密技术有限 公司的收购。东方亮彩的主要产品为精密结构件，主要应用于智能手机。东方亮彩拥有行业内先进的技术 和设备、较强的研发能力、丰富的模具开发和生产经验，能够满足中高端手机等各类消费电子产品对精密 结构件的要求，并与2015年收购的帝晶光电形成协同效应。帝晶光电与东方亮彩的产品均主要应用于智能 手机等消费电子产品，下游应用领域相同，并各自在所在产品领域形成了独特的竞争优势和稳定的客户群。 本次收购东方亮彩，有利于扩大帝晶光电和东方亮彩的客户群，为客户提供液晶显示模组、触摸屏和精密 结构件等部件的一站式解决方案，实现协同发展。东方亮彩业绩承诺责任人承诺：2015年度、2016年度、 2017年度的净利润分别不低于11,500万元、14,250万元和18,000万元。通过本次交易，东方亮彩将为上市 公司贡献新的盈利来源，增强公司未来整体盈利能力，实现上市公司的跨越式发展，更好地回报全体股东。 2016 年度，帝晶光电公司经审计的净利润为 152,678,177.91 元，扣除非经常性损益后的净利润为 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 15 154,818,051.57 元。帝晶光电 2016 年度业绩承诺已经实现。 2016 年度，东方亮彩公司经审计的净利润为 178,882,483.88 元，扣除非经常性损益后的净利润为 162,297,352.56 元，东方亮彩 2016 年度业绩承诺已经实现。 （三）协助子公司扩产，提升竞争力 深圳市帝晶光电科技有限公司作为公司的全资子公司，主要从事液晶显示模块（LCM）及触摸显示一 体化模块（TDM）产品等相关配套产品的研发、生产与销售。随着电子信息技术的快速发展和居民生活水 平的提高，电子产品普及率逐年提高，以平板电脑、手机等产品为突出代表的消费类产品市场得到迅猛发 展，液晶显示模组作为上述产品的功能部件，其市场正处于快速增长期。报告期内，公司通过投资实施广 东江粉高科技产业园建设项目，全力配合帝晶光电突破产能瓶颈、扩大市场份额、增强企业实力、巩固行 业地位。该项目的实施将进一步扩大帝晶光电的生产规模，使其成为更具柔性、质量控制更完善、生产效 率更高的高性能液晶显示模组制造平台，有利于增强帝晶光电的抗风险能力和提高帝晶光电在液晶显示模 组行业的影响力，进一步提升其市场竞争能力和可持续发展能力。 （四）优化公司董事会结构，完善公司治理 2016年，公司以发行股份及支付现金的方式收购东方亮彩100%股权，为适应本次购买资产的业务运作 及法人治理要求，同时在充分考虑董事工作经历和专业知识等方面，公司对董事会人员进行适当调整，从 而进一步完善公司治理结构。 （五）坚持回报股东和社会 报告期内，公司根据《公司章程》、《分红管理制度》以及《未来三年（2015年-2017年）股东回报 规划》等相关规章制度的要求，综合考虑公司的经营现状、相关投资项目的建设进度及2016年上半年度的 盈余情况，为回报全体股东并使全体股东分享公司成长的经营成果，公司对2016年半年度进行利润分配， 利润分配方案为：以2016年6月30日公司总股本1,177,211,887股为基数，每10股派发现金股利0.5元（含 税），共派发现金总额58,860,594.35元，不送红股，不进行公积金转增股本。上述利润分配方案已于2016 年10月19日实施完毕。 2017年公司董事会及管理层将以扎实的作风，平和稳定地推进公司长远发展，以业绩的提升为目标， 以股东利益至上为宗旨，继续深耕于企业管理，积极回报广大投资者。 二、主营业务分析 1、概述 报告期内公司实现营业收入1,205,150.08万元，同比上升718,222.24万元，增长147.50%，全年实现 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 16 净利润（归属于母公司所有者）23,406.83万元，同比上升18,802.00 万元，上升408.31%。主要原因是本 期较上期合并范围增加东方亮彩,以及帝晶光电2015年从9月纳入合并范围所致。 报告期内总体经营情况如下： 项目 2016年（万元） 2015年（万元） 增减比率 变动原因 营业收入 1,205,150.08 486,927.83 147.50% 本期较上期合并范围增加东方亮彩，以及帝晶光 电2015年从9月纳入合并范围。 营业成本 1,087,468.20 445,021.79 144.36% 本期较上期合并范围增加东方亮彩，以及帝晶光 电2015年从9月纳入合并范围。 销售费用 10,622.54 7,401.88 43.51% 本期较上期合并范围增加东方亮彩，以及帝晶光 电2015年从9月纳入合并范围。 管理费用 62,740.46 21,175.34 196.29% 本期较上期合并范围增加东方亮彩，以及帝晶光 电2015年从9月纳入合并范围。 财务费用 4,774.44 1,872.28 155.01% 本期较上期合并范围增加东方亮彩、上期帝晶光 电2015年从9月纳入合并范围，以及借款增加导致 利息增加。 营业利润 31,233.02 8,094.10 285.87% 本期较上期合并范围增加东方亮彩，以及帝晶光 电2015年从9月纳入合并范围。 经营活动产生的现 金流量净额 -4,444.76 25,590.43 -117.37% 本期较上期新增合并子公司的经营活动产生的现 金流量净额减少，以及购买商品、接受劳务支付 的现金增加。 投资活动产生的现 金流量净额 -171,710.80 -47,688.97 -260.06% 本期较上期投资支付的现金增加。 筹资活动产生的现 金流量净额 197,931.91 40,118.64 393.37% 本期较上期吸收投资收到的现金增加。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 12,051,500,774.83 100% 4,869,278,346.61 100% 147.50% 分行业 制造业 7,377,300,120.55 61.21% 2,451,996,269.96 50.36% 10.85% 贸易及物流服务 4,575,876,026.14 37.97% 2,405,345,539.30 49.40% -11.43% 其他 176,015.44 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 其他业务收入 98,148,612.70 0.81% 11,936,537.35 0.25% 0.56% 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 17 分产品 永磁铁氧体 641,338,513.91 5.32% 646,428,430.20 13.28% -7.96% 软磁铁氧体 152,409,983.78 1.26% 176,095,985.60 3.62% -2.36% 稀土永磁 44,073,620.18 0.37% 49,308,569.81 1.01% -0.64% 电机 76,855,174.48 0.64% 81,752,965.84 1.68% -1.04% 电线电缆 162,501,742.21 1.35% 239,939,337.76 4.93% -3.58% 模具及配件 22,323,268.89 0.19% 35,547,128.67 0.73% -0.54% 显示材料及触控器 件 3,810,442,237.54 31.62% 1,171,047,433.47 24.05% 7.57% 贸易及物流服务 4,575,876,026.14 37.97% 2,405,345,539.30 49.40% -11.43% 精密结构件 2,410,257,487.97 20.00% 0.00 0.00% 20.00% 其他 57,274,107.03 0.48% 51,876,418.61 1.07% -0.59% 其他业务收入 98,148,612.70 0.81% 11,936,537.35 0.25% 0.56% 分地区 国内销售 9,087,108,560.40 75.40% 2,895,524,775.69 59.47% 15.93% 国外销售 2,610,584,887.99 21.66% 1,613,352,736.09 33.13% -11.47% 港澳台销售 255,658,713.74 2.12% 348,464,297.48 7.16% -5.04% 其他业务收入 98,148,612.70 0.81% 11,936,537.35 0.25% 0.56% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 制造业 7,377,300,120.55 6,278,703,683.83 14.89% 200.88% 201.72% -0.24% 贸易及物流服务 4,575,876,026.14 4,516,368,870.42 1.30% 90.24% 91.28% -0.54% 其他 176,015.44 0.00 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 其他业务收入 98,148,612.70 79,609,483.39 18.89% 88.00% 90.00% -12.64% 分产品 永磁铁氧体 641,338,513.91 534,586,046.57 16.65% -0.79% 1.35% -1.75% 软磁铁氧体 152,409,983.78 112,460,746.75 26.21% -13.45% -19.12% 5.17% 稀土永磁 44,073,620.18 28,451,588.89 35.45% -10.62% -15.19% 3.49% 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 18 电机 76,855,174.48 65,432,964.70 14.86% -5.99% -1.30% -4.05% 电线电缆 162,501,742.21 157,826,979.31 2.88% -32.27% -32.29% 0.03% 模具及配件 22,323,268.89 18,168,072.75 18.61% -37.20% -33.62% -4.40% 显示材料及触控 器件 3,810,442,237.54 3,273,412,669.64 14.09% 58.42% 38.64% 12.25% 贸易及物流服务 4,575,876,026.14 4,516,368,870.42 1.30% 90.24% 91.28% -0.54% 精密结构件 2,410,257,487.97 2,036,013,513.60 15.53% 100.00% 100.00% 100.00% 其他 57,274,107.03 52,351,101.62 8.60% 10.40% 8.75% 1.39% 其他业务收入 98,148,612.70 79,609,483.39 18.89% 88.00% 90.00% -12.64% 分地区 国内销售 9,087,108,560.40 8,070,359,564.52 11.19% 213.83% 210.47% 0.96% 国外销售 2,610,584,887.99 2,524,310,955.00 3.30% 61.81% 62.46% -0.39% 港澳台销售 255,658,713.74 200,402,034.73 21.61% -26.63% -30.62% 4.50% 其他业务收入 98,148,612.70 79,609,483.39 18.89% 88.00% 90.00% -12.64% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减 永磁铁氧体 销售量 吨 36,239.76 36,216.66 0.06% 生产量 吨 34,597.24 36,292.93 -4.67% 库存量 吨 6,196.57 7,839.1 -20.95% 软磁铁氧体 销售量 吨 4,693.31 5,604.46 -16.26% 生产量 吨 4,582.37 5,340.63 -14.20% 库存量 吨 604.72 715.66 -15.50% 稀土永磁 销售量 吨 153.37 149.81 2.38% 生产量 吨 155.25 156.03 -0.50% 库存量 吨 19.31 53.36 -63.81% 电线电缆 销售量 吨 4,180.75 5,692.29 -26.55% 生产量 吨 4,142.86 5,587.16 -25.85% 库存量 吨 487.79 525.68 -7.21% 电机 销售量 台 731,341 641,124 14.07% 生产量 台 721,283 647,722 11.36% 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 19 库存量 台 16,029 26,224 -38.88% 显示材料及触控器 件 销售量 万片 11,178.88 3,827.06 192.10% 生产量 万片 11,203.45 3,907.36 186.73% 库存量 万片 317.19 292.63 8.39% 精密结构件 销售量 万套 7,865.57 0 100.00% 生产量 万套 8,530.73 0 100.00% 库存量 万套 665.17 0 100.00% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、电机库存量下降的主要原因为：马丁电机改变销售方式，接到订单才进行生产，减少积压库存的 压力。 2、显示材料及触控器件销售量、生产量增加的主要原因为：一是上年数据为帝晶光电并入的时间为 9-12月，二是帝晶光电的主营业务规模扩张。 3、精密结构件销售量、生产量、库存量增加的主要原因为：本期合并范围增加东方亮彩。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 永磁铁氧体 原料及辅料 146,732,305.50 27.45% 165,198,702.45 31.32% -3.87% 人工成本 119,786,914.35 22.41% 112,123,672.99 21.26% 1.15% 燃料及动力 68,893,842.58 12.89% 69,367,888.48 13.15% -0.26% 制造费用及其他 199,172,984.14 37.26% 180,784,379.90 34.27% 2.98% 合计 534,586,046.57 100.00% 527,474,643.82 100.00% 0.00% 软磁铁氧体 原料及辅料 32,435,724.06 28.84% 47,893,649.89 34.44% -5.60% 人工成本 23,362,252.51 20.77% 25,358,580.38 18.24% 2.54% 燃料及动力 19,405,627.37 17.26% 23,764,577.06 17.09% 0.17% 制造费用及其他 37,257,142.81 33.13% 42,037,267.27 30.23% 2.90% 合计 112,460,746.75 100.00% 139,054,074.60 100.00% 0.00% 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 20 稀土永磁 原料及辅料 17,798,063.47 62.56% 23,965,670.42 71.44% -8.88% 人工成本 3,502,591.15 12.31% 3,188,714.89 9.50% 2.81% 燃料及动力 797,626.53 2.80% 835,357.04 2.49% 0.31% 制造费用及其他 6,353,307.74 22.33% 5,559,119.70 16.57% 5.76% 合计 28,451,588.89 100.00% 33,548,862.05 100.00% 0.00% 电线电缆 原料及辅料 139,531,886.29 88.41% 219,170,302.24 94.02% -5.61% 人工成本 5,301,467.14 3.36% 2,399,429.03 1.03% 2.33% 燃料及动力 3,842,563.34 2.43% 4,259,795.25 1.83% 0.61% 制造费用及其他 9,151,062.54 5.80% 7,262,251.59 3.12% 2.68% 合计 157,826,979.31 100.00% 233,091,778.11 100.00% 0.00% 电机 原料及辅料 37,388,396.03 57.14% 47,400,766.66 71.50% -14.36% 人工成本 8,839,993.53 13.51% 7,776,377.52 11.73% 1.78% 燃料及动力 968,407.88 1.48% 1,133,640.71 1.71% -0.23% 制造费用及其他 18,236,167.26 27.87% 9,983,993.65 15.06% 12.81% 合计 65,432,964.70 100.00% 66,294,778.54 100.00% 0.00% 显示材料及触控 器件 原料及辅料 2,971,624,163.97 90.78% 916,574,805.62 91.12% -0.34% 人工成本 218,301,053.80 6.67% 56,251,358.32 5.59% 1.08% 燃料及动力 26,910,757.74 0.82% 22,571,447.93 2.24% -1.42% 制造费用及其他 56,576,694.13 1.73% 10,571,438.09 1.05% 0.68% 合计 3,273,412,669.64 100.00% 1,005,969,049.96 100.00% 0.00% 精密结构件 原料及辅料 1,813,890,987.11 89.09% 0.00 人工成本 131,047,653.63 6.44% 0.00 燃料及动力 9,410,042.47 0.46% 0.00 制造费用及其他 81,664,830.39 4.01% 0.00 合计 2,036,013,513.60 100.00% 0.00 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 1、本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得成本（单 位：元） 股权取得比例 股权取得方式 购买日 购买日的确定依 据 江门市正熙设备 有限公司 40,565,900.00 100.00% 支付现金的方式 2016年01月31日 取得实质性控制 权 深圳市东方亮彩 1,750,000,000.00 100.00% 以发行股份及支 2016年04月30日 取得实质性控制 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 21 精密技术有限公 司 付现金的方式取 得东方亮彩 权 江门市江海区对 外加工装配服务 有限公司 28,543,600.00 51.00% 2016年05月31日 取得实质性控制 权 深圳前海钱柜互 联网金融服务有 限公司 100.00% 2016年06月30日 取得实质性控制 权 2、本公司本期无同一控制下企业合并。 3、本公司本期无处置子公司。 4、其他原因的合并范围变动 本公司于2016年2月25日出资设立子公司鹤山市南方磁源磁性材料有限公司、2016年6月2日出资设立 子公司江门市蓬江区江粉金服资产管理有限公司，上述公司于本报告期内纳入合并报表范围。 全资子公司惠州帝晶光电科技有限公司已于2016年11月注销，全资子公司深圳市智创亮彩精密技术有 限公司已于2016年8月注销，上述两家子公司不再纳入合并范围。 5、其他 本公司全资子公司江门市三七新能源有限公司于2016年01月08日更名为广东江粉高科技产业园有限 公司。 本公司全资子公司江门市江金所信息技术有限公司于2017年01月06日更名为广东江粉金服控股有限 公司。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司以发行股份及支付现金并募集配套资金的方式收购东方亮彩 100%股权。2016 年 4 月 25 日，本次收购完成了工商变更登记手续。东方亮彩的主营业务是精密结构件，主要包括精密塑胶结构件 和精密金属结构件，产品主要应用于智能手机等消费电子产品。本次交易完成后，公司成为拥有磁性材料、 平板显示业务、精密结构件、贸易与物流服务等多业务板块并行的上市公司。 通过本次收购东方亮彩100%股权，公司资产规模和业务规模有较大增长。东方亮彩业绩承诺责任人承 诺，2015年度、2016年度、2017年度的净利润分别不低于11,500万元、14,250万元和18,000万元。本次交易 将为公司培育新的业绩增长点，增强公司未来整体盈利能力，实现公司的跨越式发展，更好地回报全体股 东。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 22 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 3,728,875,585.11 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 30.94% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 1,593,295,772.82 13.22% 2 客户二 893,848,392.92 7.42% 3 客户三 442,219,002.28 3.67% 4 客户四 402,981,354.73 3.34% 5 客户五 396,531,062.36 3.29% 合计 -- 3,728,875,585.11 30.94% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 4,134,708,543.60 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 46.60% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 2,216,228,454.68 24.98% 2 供应商二 676,896,803.64 7.63% 3 供应商三 478,084,697.70 5.39% 4 供应商四 423,291,544.62 4.77% 5 供应商五 340,207,042.96 3.83% 合计 -- 4,134,708,543.60 46.60% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 23 销售费用 106,225,423.09 74,018,762.32 43.51% 本期较上期合并范围增加东方亮彩， 以及帝晶光电 2015 年从 9 月纳入合 并范围。 管理费用 627,404,646.72 211,753,381.12 196.29% 本期较上期合并范围增加东方亮彩， 以及帝晶光电 2015 年从 9 月纳入合 并范围。 财务费用 47,744,382.91 18,722,756.57 155.01% 本期较上期合并范围增加东方亮彩、 上期帝晶光电 2015 年从 9 月纳入合 并范围，以及借款增加导致利息增 加。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司研发投入343,163,755.73元，占营业收入的2.85%。公司利用技术创新不断改进产品性 能，更好地满足客户和市场的需求，有利于提高公司的综合竞争力，推动公司业绩增长。 公司研发投入情况 2016 年 2015 年 变动比例 研发人员数量（人） 11,242 2,652 323.91% 研发人员数量占比 5.53% 2.82% 63.52% 研发投入金额（元） 343,163,755.73 76,764,683.11 347.03% 研发投入占营业收入比例 2.85% 1.58% 1.27% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 经营活动现金流入小计 12,227,042,252.03 5,199,987,810.25 135.14% 经营活动现金流出小计 12,271,489,885.91 4,944,083,548.72 148.21% 经营活动产生的现金流量净 额 -44,447,633.88 255,904,261.53 -117.37% 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 24 投资活动现金流入小计 1,921,233,923.40 572,750,981.10 235.44% 投资活动现金流出小计 3,638,341,882.29 1,049,640,704.85 246.63% 投资活动产生的现金流量净 额 -1,717,107,958.89 -476,889,723.75 -260.06% 筹资活动现金流入小计 4,145,694,789.66 2,674,258,441.37 55.02% 筹资活动现金流出小计 2,166,375,717.73 2,273,072,088.01 -4.69% 筹资活动产生的现金流量净 额 1,979,319,071.93 401,186,353.36 393.37% 现金及现金等价物净增加额 225,700,924.82 188,697,805.72 19.61% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额本期较上期下降 30,035.19 万元，下降 117.37%，主要原因是本期较 上期新增合并子公司的经营活动产生的现金流量净额减少，以及购买商品、接受劳务支付的现金增加。 2、投资活动产生的现金流量净额本期较上期下降 124,021.83 万元，下降 260.06%，主要原因是本期 较上期投资支付的现金增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额本期较上期增长 157,813.27 万元，增长 393.37%，主要原因是本期 较上期吸收投资收到的现金增加。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2016 年末 2015 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 1,681,725,522. 69 13.19% 1,102,436,284. 63 17.96% -4.77% 本期合并范围增加东方亮彩，以及期 末较期初存款质押贷款、开具票据保 证金增加。 应收账款 2,670,218,105. 83 20.94% 1,123,384,291. 21 18.31% 2.63% 本期合并范围增加东方亮彩，以及销 售收入增加应收账款相应增加。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 25 存货 1,551,892,502. 06 12.17% 694,899,703.02 11.32% 0.85% 本期合并范围增加东方亮彩。 投资性房地产 24,580,915.01 0.19% 17,205,649.23 0.28% -0.09% 本期江粉磁材（武汉）技术研发有限 公司将部分房产出租。 长期股权投资 149,854,819.1 7 1.18% 141,427,641.06 2.30% -1.12% 报告期内，公司长期股权投资未发生 重大变化。 固定资产 1,773,019,088. 09 13.91% 988,227,520.24 16.10% -2.19% 本期合并范围增加东方亮彩。 在建工程 230,948,743.9 6 1.81% 94,673,524.87 1.54% 0.27% 本期合并范围增加东方亮彩。 短期借款 1,858,429,041. 23 14.58% 1,088,412,697. 09 17.74% -3.16% 本期合并范围增加东方亮彩，及期末 较期初流动资金借款增加。 长期借款 469,957,380.9 0 3.69% 3.69% 期末较期初江粉磁材、江粉高科长期 借款增加。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 （单位：元） 受限原因 货币资金 967,485,399.08 代管住房基金；票据保证金；被质押的定期存款；信用证保证金；贷款保证金 应收票据 284,119,278.52 票据保证金；短期借款质押 固定资产 445,428,529.54 借款抵押担保 无形资产 45,782,260.14 借款抵押担保 应收账款 628,003,787.02 短期借款质押 其他流动资产 117,000,000.00 票据保证金 合计 2,487,819,254.30 -- 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 2,004,825,900.00 1,590,510,661.32 26.05% 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 26 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 深圳市 东方亮 彩精密 技术有 限公司 销售塑 胶制 品、塑 胶电子 制品、 模具； 经营进 出口业 务,塑胶 模具研 发。塑 胶制 品、塑 胶电子 制品、 模具的 生产； 普通货 运 收购 1,174,9 99,995. 00 100.00 % 发行股 份募集 资金 无 长期 股权 完成 142,50 0,000. 00 162,297, 352.56 否 2016 年 05 月 16 日 巨潮资 讯网、 中国证 券报、 证券时 报 合计 -- -- 1,174,9 99,995. 00 -- -- -- -- -- -- 142,50 0,000. 00 162,297, 352.56 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名 称 投资方 式 是否为 固定资 产投资 投资项 目涉及 行业 本报告 期投入 金额 截至报 告期末 累计实 际投入 金额 资金来 源 项目进 度 预计收 益 截止报 告期末 累计实 现的收 益 未达到 计划进 度和预 计收益 的原因 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 27 广东江 粉高科 技产业 园一期 厂房建 设工程 自建 是 平板显 示器件 行业 26,732,0 67.07 26,732,0 67.07 自筹资 金 16.22% 298,834, 900.00 0.00 不适用 2016 年 04 月 22 日 巨潮资 讯网 （www. cninfo.co ）、 《中国 证券 报》、《证 券时报》 公告（编 号： 2016-03 3《关于 投资实 施广东 江粉高 科技产 业园建 设项目 的公 告 》） 合计 -- -- -- 26,732,0 67.07 26,732,0 67.07 -- -- 298,834, 900.00 0.00 -- -- -- 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2015 非公开发 行 38,750 3.19 38,750 0 0 0.00% 0 不适用 0 2016 非公开发 117,500 114,351.13 114,351.13 0 0 0.00% 0 不适用 0 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 28 行 合计 -- 156,250 114,354.32 153,101.13 0 0 0.00% 0 -- 0 募集资金总体使用情况说明 1、2015 年 7 月 20 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东江粉磁材股份有限公司向陈国狮等发行股份购买资 产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1704 号）文核准，公司向特定投资者非公开发行股票 67,391,304 股，每股发 行价格为人民币 5.75 元，募集资金总额为人民币 387,499,998.00 元，扣除发行费用 23,250,000.00 元后，实际募集资金净额 为人民币 364,249,998.00 元。截止 2015 年 10 月 31 日，上述募集资金已向帝晶光电的各出让方支付完毕。由于公司收购帝 晶科技募投项目已经完成， 2016 年 5 月 23 日公司已将上述募集资金账户中的全部节余募集资金 31,883.59 元用于永久性 补充流动资金，并将该募集资金账户注销。 2、2016 年 4 月 8 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东江粉磁材股份有限公司向曹云等发行股份购买资产 并募集配套资金的批复》（证监许可〔2016〕662 号）文批准，公司向特定投资者非公开发行股票 130,555,555 股，每股发 行价格为人民币 9.00 元，募集资金总额为人民币 1,174,999,995.00 元，扣除发行费用人民币 31,630,555.56 元后，实际募集 资金净额为人民币 1,143,369,439.44 元。上述募集资金已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了天职 业字[2016]12364 号验资报告。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 重大资产重组配套融 资 否 36,500 36,500 0 36,500 100.00% 是 否 永久性补充流动资金 否 0 0 3.19 3.19 0.00% 是 否 重大资产重组配套融 资 否 52,500 52,500 52,500 52,500 100.00% 是 否 金属精密结构件建设 项目 否 50,000 50,000 19,984.67 19,984.67 39.97% 否 否 永久性补充流动资金 否 15,000 15,000 11,866.46 11,866.46 79.11% 是 否 临时性补充流动资金 否 0 0 30,000 30,000 0.00% 是 否 承诺投资项目小计 -- 154,000 154,000 114,354.3 2 150,854.3 2 -- -- -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 154,000 154,000 114,354.3 2 150,854.3 2 -- -- 0 -- -- 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 29 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 无 项目可行性发生重大 变化的情况说明 否 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 截至 2016 年 12 月 31 日，公司在非公开募集资金到账前，以自筹资金预先投入募集资金投资项目为 49,923,842.36 元，2016 年从募集资金专户置换 49,923,842.36 元，截止 2016 年 12 月 31 日自筹资金 预先投入募集项目的资金全部置换完毕。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 （1）2015 年 12 月 10 日，经第三届董事会第十九次会议审议，同意公司使用闲置募集资金不超过 15,000 万元用于补充流动资金。公司实际使用闲置募集资金 11,866.46 万元用于永久性补充流动资 金。 （2）2016 年 7 月 26 日，经第三届董事会第三十二次会议审议，同意公司使用闲置募集资金不超过 30,000 万元用于临时性补充流动资金，期限为不超过 6 个月。公司实际使用闲置募集资金 30,000.00 万元用于临时性补充流动资金。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 由于公司收购帝晶科技募投项目已经完成， 2016 年 5 月 23 日公司已将上述募集资金账户中的全部 节余募集资金 31,883.59 元用于永久性补充流动资金，并将该募集资金账户注销。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 公司募集资金的使用合理、规范，募集资金的使用披露及时、真实、准确、完整。 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 30 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 深圳市帝晶 光电科技有 限公司 子公司 液晶显示模 块、液晶显 示屏、电容 式触摸屏、 摄像头的研 发与销售； 投资兴办实 业（具体项 目另行申 报）；国内贸 易（不含专 营、专控、 专卖商品）； 经营进出口 业务。液晶 显示模块、 液晶显示 屏、电容式 触摸屏、摄 像头的生 产。 92,647,069.0 0 2,660,567,49 2.38 668,727,093. 36 3,885,454,13 7.81 186,802,279. 71 149,522,982. 88 广东中岸控 股有限公司 子公司 投资办实 业，股权投 资，投资管 理；货物及 技术进出 122,300,000. 00 1,841,793,70 8.92 232,560,758. 03 3,463,458,04 3.79 47,434,099.2 5 39,067,465.1 8 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 31 口；货运经 营（凭有效 的《道路运 输经营许可 证》经营）， 货物运输代 理，海关保 税仓代理业 务，报关报 检。 深圳市东方 亮彩精密技 术有限公司 子公司 销售塑胶制 品、塑胶电 子制品、模 具；经营进 出口业务,塑 胶模具研 发。塑胶制 品、塑胶电 子制品、模 具的生产； 普通货运。 554,250,500. 00 2,788,993,69 2.43 772,247,978. 05 2,413,908,20 7.87 133,589,414. 94 119,855,346. 67 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 江门市正熙设备有限公司 购买股权 有利于优化公司的固定资产配置，保障 公司主营业务的稳定及可持续性发展。 深圳市东方亮彩精密技术有限公司 购买股权 东方亮彩责任负责人承诺：2015 年度、 2016 年度、2017 年度实现的扣除非经常 性损益后归属于母公司所有者的净利润 数分别为人民币 11,500 万元、14,250 万 元和 18,000 万元。 江门市江海区对外加工装配服务有限公 司 增资扩股 公司通过增资及吸收合并，将逐步构建 起一个以中岸控股为核心的集团化公 司，发展成为融合专业报关报检、货运 货代、物流、保税仓、进出口贸易及供 应链金融服务的综合性进出口专业服务 现代化企业，以服务业促进公司制造业 务拓展，进一步实现各项业务的协同效 应，有效提升公司的整体业绩和盈利水 平。 深圳前海钱柜互联网金融服务有限公司 购买股权 有利于优化公司及公司控股的供应链金 融服务子公司的融资结构和业务拓展能 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 32 力，支撑公司业务转型和可持续性发展。 鹤山市南方磁源磁性材料有限公司 投资设立 有利于公司重新优化战略布局，整合公 司经营资源，提高公司管理和运作效率， 符合公司的整体发展战略。 江门市蓬江区江粉金服资产管理有限公 司 投资设立 有利于优化公司及公司控股的供应链金 融服务子公司的融资结构和业务拓展能 力，支撑公司业务转型和可持续性发展。 惠州帝晶光电科技有限公司 注销 有利于公司重新优化战略布局，整合公 司经营资源，提高公司管理和运作效率， 符合公司的整体发展战略。 深圳市智创亮彩精密技术有限公司 注销 有利于公司重新优化战略布局，整合公 司经营资源，提高公司管理和运作效率， 符合公司的整体发展战略。 主要控股参股公司情况说明 1、深圳市东方亮彩精密技术有限公司为 2016 年公司以发行股份及支付现金并募集配套资金的方式收 购所得。东方亮彩的主营业务为手机精密结构件的研发、生产及销售。东方亮彩于 2016 年 4 月合并报表， 以上表格净利润数据为合并报表后开始计算。 2、江门市蓬江区江粉金服资产管理有限公司和深圳前海钱柜互联网金融服务有限公司为广东江粉金 服控股有限公司的全资子公司，投资以上公司有利于优化公司及公司控股的供应链金融服务子公司的融资 结构和业务拓展能力，支撑公司业务转型和可持续性发展。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 公司是一家拥有磁性材料、平板显示器件、精密结构件、贸易和物流等多个业务板块的上市公司，未 来目标系打造“机电产业零部件的供应平台”。 （一）行业格局和趋势 1、磁性材料行业 公司磁性材料产品主要应用在扬声器、微波炉、家电和汽车相关电机等方面，生产企业主要分布在中 国和日本。目前国内生产企业主要有横店东磁、天通股份；日本主要有日立、TDK等。虽然目前汽车产业 略有增长，但传统家电和IT行业均有下降的趋势，造成磁性材料行业下游应用产品增速明显下滑，但新兴 领域如无线充电、充电电桩、电动汽车、NFC市场、光伏逆变器、服务器等领域将出现爆发式增长。未来 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 33 磁性材料产业的制造与应用将不断受到研发能力和制造能力的挑战，具有竞争力的规模企业将以成本优 势、技术优势和质量优势而受益，也将迎来一次良好的行业内上下游整合、分工合作和产业良性发展的新 契机。 2、平板显示业务 公司平板显示器件业务主要包括液晶显示模组、触控模组和触控显示一体化等产品，是电子器件产业 的核心组成部分，为国家战略性新兴产业发展的主要产业。目前国内生产企业有上市公司如宇顺电子 （002289.SZ）、深天马A（000050.SZ）、信利国际（0732.HK）、欧菲光（002456.SZ）、合力泰（002217.SZ）， 也有较小体量的企业，如同兴达、骏达光电、博一光电。平板显示行业的发展主要依赖技术创新及新工艺 的突破，同时，整合也将成为未来触控产业的发展趋势之一。 长期来看，随着通信技术及电子产品智能 化应用的发展，触控显示屏不仅改变了人们的生活方式，而且也成为推动国民经济发展、提升信息化水平 的重要引擎。触控显示屏行业对产品档次及品质、智能化等要求也在不断提高，触控显示屏的应用也逐步 由成熟的手机市场向智能穿戴、智能家居、智能车载、智能金融等新兴领域普及，本行业市场仍存在发展 机会。 3、精密结构件业务 公司精密结构件业务主要应用于智能手机。目前，国内生产企业主要有可成科技、富士康、比亚迪电 子（0285.HK）、劲胜精密（300083.SZ）、长盈精密（300115.SZ）、联懋塑胶、旺鑫精密、欧朋达等。 在全球智能手机市场快速发展的同时，中国手机厂商小米、OPPO、金立等市场份额增长明显，公司作为小 米、OPPO、金立等智能手机的主要精密结构件供应商之一，金属精密机构件订单也随之增长。公司还将发 挥金属加工业务的领先优势，利用优质大客户资源，不断推进工艺创新和产品升级，把握市场趋势和机遇， 促进消费电子精密结构件业务的发展。受4G网络全面布局、移动互联网、物联网、云计算等新兴技术高速 发展，以及技术革新、产品种类 丰富等因素的影响，未来全球消费电子市场继续活跃，除智能手机外， 可穿戴式设备等的市场空间巨大。 4、贸易与物流服务 公司进出口贸易服务集专业报关报检、货运货代、物流、保税仓、进出口贸易及供应链金融服务为一 体，通过多年的发展，已成为综合性进出口专业服务企业。江门地区交通便利，进出口厂商众多，公司的 进出口贸易服务深耕江门地区多年，与当地生产厂商建立了稳定的合作关系。 （二）公司发展战略 公司未来将不断优化磁性材料产品结构，进一步提升自动化生产效率，同时加强平板显示业务和精密 结构件业务的协同效应，充分发挥融合仓储物流服务体系、线上线下交易服务体系、在线金融服务体系为 一体的供应链金融实现公司的转型升级，增强公司的抗风险能力、盈利能力和市场竞争力。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 34 同时，公司将持续以增强技术研发推动产业升级。技术研发是公司的生命力，对于巩固和加强公司在 行业中的地位具有重要意义。公司未来研发重心继续向新产品、新工艺、生产自动化及智能化倾斜，加快 推进手机、平板电脑、可穿戴设备、智能家居等领域的技术研发和储备，通过自主研发、联合研发、科研 合作，外部购置等方式加快先进技术的引进吸收和产业化。同时，还将加强与国内客户的研发协作和研发 支持力度，以技术优势和服务争取市场份额。 （三）经营计划 2016年，公司按照年初的经营计划，在不断优化原有业务布局和提升生产效率的同时，充分发挥资本 投资运作平台的职能，利用资本市场的投资效率，围绕“技术驱动”的并购策略进行投资和产业布局，实现 产值和市值双双翻一番。2017年公司将在保持磁性材料、贸易及物流服务、平板显示、精密结构件等业务 协同发展的基础上，结合市场环境，围绕以下几个方面展开工作： 1、以打造产业园模式协助子公司扩充产能 （1）全力配合帝晶光电扩充产能，进一步加快在江门建设江粉高科产业园项目； （2）积极向外寻求产能转移的生产基地，进一步摆脱原有厂区的场地限制及高昂的人力成本，充分 优化显示器件和精密结构件的协同效应，支持帝晶光电和东方亮彩在重庆打造建设江粉电子产业园区，大 力发展消费电子零配件的生产制造及销售业务。 2、公司将继续支持东方亮彩以塑胶精密结构件的生产和产能为基础，进一步扩大在国内智能手机的 市场份额，尝试拓展海外智能手机市场和非手机类市场。2016-2018年，东方亮彩将依托现有客户进行业务 拓展，主要向金属精密结构件等领域拓展。同时基于未来工业产品的智能化发展趋势，下游市场将重点开 发可穿戴产品、智能家居、工业医疗等领域用精密结构件产品。 3、2017年，公司将按照既定方针，持续加大研发投入，通过自主研发、技术合作、技术团队引入等 多种方式优化现有产品结构，为公司持续发展注入原动力。 4、2017年，公司将继续积极推进兼并收购以及对收购标的资源融合。在兼并收购方面，公司董事会 将充分发挥上市公司品牌、管理和资金优势，积极推进收购兼并的进程，不断丰富产品线，延长产业链。 5、管理层将通过员工激励、资源配置、业务调整等多种方式调动员工积极性、优化配置各方资源， 融合不同企业文化，实现1+1>2的并购效益，使外延式扩展最终促进公司跨越式发展。 （四）可能面对的风险 1、2015年至2016年，公司先后收购帝晶光电和东方亮彩。公司从销售渠道、客户资源、原材料采购、 技术研发、企业文化、管理团队、业务团队等方面与其进行整合。虽然公司对帝晶光电和东方亮彩未来的 整合安排已经做出了计划，但能否顺利实施整合计划以及整合计划实施的效果具有不确定性，是否可以通 过整合充分利用双方的比较优势存在不确定性，从而使得交易完成协同效应的充分发挥存在一定的风险。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 35 2、由于消费电子产品具有时尚性强、产品性能更新速度快、品牌多等特点，消费者对不同品牌不同 产品的偏好变化速度快，导致不同品牌的产品市场占有率的结构变化周期相对短于其他传统行业。帝晶光 电和东方亮彩的客户主要为消费电子生产厂家且品牌依赖度相对较高，如因下游市场变动将有可能导致经 营业绩的大幅波动。 3、随着公司经营规模和投资规模的不断扩大，人员大幅增加，公司组织结构和管理体系趋于复杂化， 公司的经营决策、风险控制的难度大为增加，对公司管理团队的管理水平及驾驭经营风险的能力带来一定 程度的挑战，对公司的内部控制、生产组织、售后服务等各方面都提出了更高的要求，对在管理、技术、 营销、生产等方面的中高级人才的需求也将日益增加。若公司的生产技术管理、销售管理、质量控制等能 力不能适应公司规模迅速扩张的要求，人才培养、组织模式和管理制度不能进一步健全和完善，将会导致 相应的管理风险。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2016 年 07 月 08 日 实地调研 机构 详见巨潮资讯网 《投资者关系 活动记录表》 2016 年 11 月 10 日 实地调研 机构 详见巨潮资讯网 《投资者关系 活动记录表》 2016 年 11 月 15 日 实地调研 机构 详见巨潮资讯网 《投资者关系 活动记录表》 2016 年 11 月 16 日 实地调研 机构 详见巨潮资讯网 《投资者关系 活动记录表》 2016 年 11 月 21 日 实地调研 机构 详见巨潮资讯网 《投资者关系 活动记录表》 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 36 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司在《公司章程》及《未来三年（2015年-2017年）股东回报规划》中，对分配利润的标准、方式、 原则和审议程序等作了明确规定。公司实行持续、稳定的利润分配政策，保障中小投资者的合法权益。 2016年9月19日，公司召开2016年第七次临时股东大会，审议通过了《2016年半年度利润分配预案》。 2016年10月19日，公司实施了2016年半年度利润分配方案，以公司股本1,177,211,887股为基数，向全体股 东每 10 股派发现金股利人民币 0.50 元（含税）。本次权益分派股权登记日为2016年10月18日，除权除息 日为2016年10月19日。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、公司2014年年度利润分配方案 2015年4月1日，公司召开2014年度股东大会，审议通过了《2014年度利润分配方案》。公司以截止至 2014年12月31日的公司总股本317,800,000 股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元（含税），共 计31,780,000元（含税），剩余未分配利润结转至以后使用；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增 10股，共计转增317,800,000 股，转增后公司总股本为635,600,000股。 2、公司2015年年度利润分配方案 2016年5月13日，公司召开2015年度股东大会，审议通过了《2015年度利润分配方案》。基于公司发 展计划，公司2015年度不派发现金红利、不送红股、也不进行资本公积金转增股本，未分配利润结转至以 后使用。 3、公司2016年半年度利润分配方案 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 37 2016年9月19日，公司召开2016年第七次临时股东大会，审议通过了《2016年半年度利润分配预案》。 公司以截止至2016年6月30日的公司总股本1,177,211,887股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.5元 （含税），共计58,860,594.35元（含税），剩余未分配利润结转至下一季度使用。本季度不送红股，不以 资本公积金转增股本。 4、公司2016年年度利润分配预案 公司拟以截止至2016年12月31日的公司总股本1,177,211,887股为基数，向全体股东每10 股派发现金股 利 1.00 元（含税），共计117,721,188.70元（含税），剩余未分配利润结转至以后使用；同时，拟以资本 公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增1,177,211,887股，转增后公司总股本为2,354,423,774股。本 预案尚需提交公司2016年度股东大会审议，尚存在不确定性。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2016 年 176,581,783.05 234,068,261.70 75.44% 0.00 0.00% 2015 年 0.00 46,048,212.08 0.00% 0.00 0.00% 2014 年 31,780,000.00 3,555,296.31 893.88% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.00 每 10 股转增数（股） 10 分配预案的股本基数（股） 1,177,211,887 现金分红总额（元）（含税） 117,721,188.70 可分配利润（元） 136,910,667.63 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 根据公司《未来三年（2015-2017 年）股东回报规划》，基于公司 2016 年度业绩经营情况及 2017 年的业务发展需 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 38 要，为积极回报股东，与股东共同分享公司的经营成果，公司董事会提议 2016 年年度进行利润分配，利润分配预案为： 以 2016 年 12 月 31 日公司总股本 1,177,211,887 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1 元人民币（含税），共派发 现金总额 117,721,188.70 元，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。根据天职国际会计师事务所（特殊普通合 伙）的审计结果，2016 年度归属于母公司所有者的未分配利润为 136,910,667.63 元，即，可供上市公司股东分配利润为 136,910,667.63 元。本次利润分配后，剩余可分配利润为 19,189,478.93 元，结转至以后使用。本预案尚需 2016 年度股东大 会审议通过后方可实施。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 陈国狮、赣州 市科智为投 资有限公司、 赣州市联恒 伟业投资发 展有限公司、 江门市华辉 四方投资合 伙企业（有限 合伙）、北京 君盛泰石股 权投资中心 （有限合 伙）、广发信 德投资管理 有限公司、文 云东、江惠 东、戴晖 股份限售承 诺 2015 年 9 月 14 日，公司发 行股份及支 付现金购买 帝晶光电 100%股权，承 诺方因本次 交易获得公 司股份，并承 诺自新股上 市之日起 36 个月内不转 让其持有的 公司股份。 2015 年 09 月 14 日 36 个月 正常履行中 陈惠玲、陈镇 杰 股份限售承 诺 2015 年 9 月 14 日，公司发 行股份及支 付现金购买 帝晶光电 100%股权，承 诺方因本次 交易获得公 2015 年 09 月 14 日 12 个月 履行完毕 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 39 司股份，并承 诺自股票上 市之日起 12 个月内不转 让其持有的 公司股份。 海通证券股 份有限公司、 招商财富资 产管理有限 公司、创金合 信基金管理 有限公司、平 安大华基金 管理有限公 司、国机财务 有限责任公 司、梁耀强、 国投瑞银基 金管理有限 公司、财通基 金管理有限 公司、中信证 券股份有限 公司 股份限售承 诺 自公司非公 开发行新增 股份上市之 日起 12 个月 内，不转让或 委托他人管 理其认购的 公司股份，也 不由公司回 购该部分股 份。 2015 年 09 月 14 日 12 个月 履行完毕 陈国狮、赣州 市科智为投 资有限公司、 赣州市联恒 伟业投资发 展有限公司、 文云东、陈惠 玲、陈镇杰、 江惠东、戴晖 （统称“帝晶 光电责任 人”） 业绩承诺及 补偿安排承 诺 2015 年公司 发行股份及 支付现金购 买帝晶光电 100%股权，帝 晶光电责任 人承诺：帝晶 光电 2015 年 度、2016 年 度、2017 年度 实现的扣除 非经常性损 益后归属于 母公司所有 者的净利润 数分别为人 民币 10,000.00 万 元、13,000.00 2014 年 12 月 29 日 三年 正常履行中 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 40 万元和 17,000.00 万 元。如果实现 扣非净利润 或运营收入 比例指标低 于上述承诺 内容，则上述 补偿责任人 将按照签署 的《利润承诺 补偿协议书》 的约定进行 补偿。 陈国狮、赣州 市科智为投 资有限公司、 赣州市联恒 伟业投资发 展有限公司、 江门市华辉 四方投资合 伙企业（有限 合伙）、北京 君盛泰石股 权投资中心 （有限合 伙）、文云东、 陈惠玲、陈镇 杰、江惠东、 戴晖 同业竞争的 承诺 1、承诺人目 前与江粉磁 材、帝晶光电 间不存在同 业竞争，承诺 人也不存在 控制的与江 粉磁材、帝晶 光电间具有 竞争关系的 其他企业的 情形；2、承 诺人今后为 江粉磁材直 接或间接股 东期间，不会 在中国境内 或境外，以任 何方式（包括 但不限于其 单独经营、通 过合资经营 或拥有另一 公司或企业 的股份及其 它权益）直接 或间接参与 任何与江粉 磁材、帝晶光 电构成竞争 2014 年 12 月 29 日 长期 正常履行中 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 41 的任何业务 或活动；3、 承诺人今后 为江粉磁材 直接或间接 股东期间，不 会利用对江 粉磁材股东 地位损害江 粉磁材及其 他股东（特别 是中小股东） 的合法权益, 不会损害江 粉磁材及其 其子公司帝 晶光电的合 法权益；4、 承诺人保证 在作为江粉 磁材直接股 东或间接股 东期间上述 承诺持续有 效且不可撤 销。如有任何 违反上述承 诺的事项发 生，承诺人承 担因此给江 粉磁材、帝晶 光电造成的 一切损失（含 直接损失和 间接损失）， 承诺人因违 反本承诺所 取得的利益 归江粉磁材 所有。 陈国狮、赣州 市科智为投 资有限公司、 赣州市联恒 关联交易的 承诺 1、本人/本单 位及本人/本 单位直接或 间接控制或 2014 年 12 月 29 日 长期 正常履行中 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 42 伟业投资发 展有限公司、 江门市华辉 四方投资合 伙企业（有限 合伙）、北京 君盛泰石股 权投资中心 （有限合 伙）、广发信 德投资管理 有限公司、文 云东、陈惠 玲、陈振杰、 江惠东、戴晖 影响的企业 与重组后的 公司及其控 股企业之间 将规范并尽 可能减少关 联交易。对于 无法避免或 者有合理原 因而发生的 关联交易，本 人承诺将遵 循市场化的 公正、公平、 公开的原则 进行，并按照 有关法律法 规、规范性文 件和公司章 程等有关规 定依法签订 协议，履行合 法程序，依法 履行信息披 露义务和办 理有关报批 程序，保证不 通过关联交 易损害公司 及其他股东 的合法权益； 2、本人/本单 位及本人/本 单位直接或 间接控制或 影响的企业 将严格避免 向公司及其 控股和参股 公司拆借、占 用公司及其 控股和参股 公司资金或 采取由公司 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 43 及其控股和 参股公司代 垫款、代偿债 务等方式侵 占公司资金； 3、本次交易 完成后本人/ 本单位将继 续严格按照 有关法律法 规、规范性文 件以及公司 章程的有关 规定行使股 东权利；在公 司股东大会 对有关涉及 本人的关联 交易进行表 决时，履行回 避表决的义 务；4、本人/ 本单位保证 不通过关联 交易取得任 何不正当的 利益或使公 司及其控股 和参股公司 承担任何不 正当的义务。 如果因违反 上述承诺导 致公司或其 控股和参股 公司损失或 利用关联交 易侵占公司 或其控股和 参股公司利 益的，公司及 其控股和参 股公司的损 失由本人/本 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 44 单位承担。 曹云、刘吉 文、刘鸣源 股份限售承 诺 公司发行股 份及支付现 金购买东方 亮彩 100%股 权，本次交易 取得的江粉 磁材股份自 股票上市之 日起 24 个月 内不得转让， 且在2018年9 月 15 日前不 转让。 2016 年 05 月 17 日 24 个月 正常履行中 深圳市聚美 股权投资合 伙企业（有限 合伙） 股份限售承 诺 公司发行股 份及支付现 金购买东方 亮彩 100%股 份，本次交易 取得的江粉 磁材股份自 股票上市之 日起 36 个月 内不得转让。 2016 年 05 月 17 日 36 个月 正常履行中 财通基金管 理有限公司、 第一创业证 券股份有限 公司、上海证 大投资管理 有限公司、东 吴基金管理 有限公司、鹏 华资产管理 （深圳）有限 公司、金鹰基 金管理有限 公司 股份限售承 诺 自公司非公 开发行新增 股份上市之 日起 12 个月 内，不转让或 委托他人管 理其认购的 公司股份，也 不由公司回 购该部分股 份。 2016 年 06 月 23 日 12 个月 正常履行中 曹云、刘吉 文、刘鸣源、 曹小林、王海 霞、深圳市聚 美股权投资 业绩承诺及 补偿安排 公司向东方 亮彩发行股 份及支付现 金购买东方 亮彩 100%股 2015 年 10 月 15 日 三年 正常履行中 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 45 合伙企业（有 限合伙）（统 称“东方亮彩 责任人”） 权，并募集配 套资金。东方 亮彩责任人 承诺：自利润 承诺补偿协 议签订之日 起，东方亮彩 2015 年度、 2016 年度、 2017 年度实 现的扣除非 经常性损益 后归属于母 公司所有者 的净利润数 分别为人民 币 11,500.00 万元、 14,250.00 万 元和 18,000.00 万 元。如果实现 扣非净利润 或运营收入 比例指标低 于上述承诺 内容，则上述 补偿责任人 将按照签署 的《利润承诺 补偿协议书》 的约定进行 补偿。 曹云、刘吉 文、刘鸣源、 曹小林、王海 霞、深圳市聚 美股权投资 合伙企业（有 限合伙） 关于同业竞 争、关联交易 的承诺 关于同业竞 争的承诺：1、 承诺人目前 与江粉磁材、 东方亮彩间 不存在同业 竞争，承诺人 也不存在控 制的与江粉 磁材、东方亮 彩间具有竞 2015 年 10 月 15 日 长期 正常履行中 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 46 争关系的其 他企业的情 形；2、承诺 人今后为江 粉磁材直接 或间接股东 期间，不会在 中国境内或 境外，以任何 方式（包括但 不限于其单 独经营、通过 合资经营或 拥有另一公 司或企业的 股份及其它 权益）直接或 间接参与任 何与江粉磁 材、东方亮彩 构成竞争的 任何业务或 活动；3、承 诺人今后为 江粉磁材直 接或间接股 东期间，不会 利用对江粉 磁材股东地 位损害江粉 磁材及其他 股东（特别是 中小股东）的 合法权益,不 会损害江粉 磁材及其子 公司东方亮 彩的合法权 益；4、承诺 人保证在作 为江粉磁材 直接股东或 间接股东期 间上述承诺 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 47 持续有效且 不可撤销。如 有任何违反 上述承诺的 事项发生，承 诺人承担因 此给江粉磁 材、东方亮彩 造成的一切 损失（含直接 损失和间接 损失），承诺 人因违反本 承诺所取得 的利益归江 粉磁材所有。 关于关联交 易的承诺：1、 本人/本单位 及本人/本单 位直接或间 接控制或影 响的企业与 重组后的公 司及其控股 企业之间将 规范并尽可 能减少关联 交易。对于无 法避免或者 有合理原因 而发生的关 联交易，本人 承诺将遵循 市场化的公 正、公平、公 开的原则进 行，并按照有 关法律法规、 规范性文件 和公司章程 等有关规定 依法签订协 议，履行合法 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 48 程序，依法履 行信息披露 义务和办理 有关报批程 序，保证不通 过关联交易 损害公司及 其他股东的 合法权益。2、 本人/本单位 及本人/本单 位直接或间 接控制或影 响的企业将 严格避免向 公司及其控 股和参股公 司拆借、占用 公司及其控 股和参股公 司资金或采 取由公司及 其控股和参 股公司代垫 款、代偿债务 等方式侵占 公司资金。3、 本次交易完 成后本人/本 单位将继续 严格按照有 关法律法规、 规范性文件 以及公司章 程的有关规 定行使股东 权利；在公司 股东大会对 有关涉及本 人的关联交 易进行表决 时，履行回避 表决的义务。 4、本人/本单 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 49 位保证不通 过关联交易 取得任何不 正当的利益 或使公司及 其控股和参 股公司承担 任何不正当 的义务。如果 因违反上述 承诺导致公 司或其控股 和参股公司 损失或利用 关联交易侵 占公司或其 控股和参股 公司利益的， 公司及其控 股和参股公 司的损失由 本人/本单位 承担。 首次公开发行或再融资时所作承诺 汪南东、吴 捷、吕兆民、 伍杏媛、叶健 华、钟彩娴、 黄秀芬 股份减持承 诺 公司董事、监 事及高管承 诺：在限售股 份上市流通 后的任职期 内，每年转让 的股份不超 过其所持有 公司股份总 数的 25%；离 职后半年内， 不转让其所 持有的公司 股份。 2011 年 07 月 15 日 长期 正常履行中 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 陈国狮、文云 东 股份减持承 诺 公司董事承 诺：在限售股 份上市流通 后的任职期 内，每年转让 2015 年 09 月 14 日 长期 正常履行中 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 50 的股份不超 过其所持有 公司股份总 数的 25%；离 职后半年内， 不转让其所 持有的公司 股份。 曹云 股份减持承 诺 公司董事承 诺：在限售股 份上市流通 后的任职期 内，每年转让 的股份不超 过其所持有 公司股份总 数的 25%；离 职后半年内， 不转让其所 持有的公司 股份。 2016 年 05 月 17 日 长期 正常履行中 刘吉文 股份减持承 诺 公司监事承 诺：在限售股 份上市流通 后的任职期 内，每年转让 的股份不超 过其所持有 公司股份总 数的 25%；离 职后半年内， 不转让其所 持有的公司 股份。 2016 年 07 月 19 日 长期 正常履行中 周战峰、刘 刚、汪彦 股份减持承 诺 公司董事、高 管承诺：在限 售股份上市 流通后的任 职期内，每年 转让的股份 不超过其所 持有公司股 份总数的 2016 年 12 月 21 日 长期 正常履行中 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 51 25%；离职后 半年内，不转 让其所持有 的公司股份。 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时间 预测终止时间 当期预测业绩 （万元） 当期实际业绩 （万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披露日 期 原预测披露索 引 深圳市帝晶光 电科技有限公 司 2016 年 01 月 01 日 2016 年 12 月 31 日 13,000 15,481.81 不适用 2015 年 03 月 24 日 巨潮资讯网刊 登《广东江粉 磁材股份有限 公司拟发行股 份及支付现金 购买深圳市帝 晶光电股份有 限公司股权项 目评估报告 书》 深圳市东方亮 彩精密技术有 限公司 2016 年 01 月 01 日 2016 年 12 月 31 日 14,250 16,229.74 不适用 2015 年 12 月 14 日 巨潮资讯网刊 登《广东江粉 磁材股份有限 公司拟收购深 圳市东方亮彩 精密技术有限 公司股权涉及 的该公司股东 全部权益评估 报告书》 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用 （1）帝晶光电2016年度业绩承诺完成情况 2015年，公司发行股份及支付现金购买深圳市帝晶光电科技有限公司100%股权。根据《上市公司重大 资产重组管理办法》的要求，沃克森（北京）国际资产评估有限公司选取收益法对帝晶光电股权价值进行 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 52 评估，并出具了“沃克森评报字【2015】第0033号”《广东江粉磁材股份有限公司拟发行股份及支付现金购 买深圳市帝晶光电股份有限公司股权项目评估报告书》。 按照帝晶光电原股东承诺，帝晶光电2016年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利 润数为人民币13,000.00万元。2016年度，帝晶光电经审计的净利润为152,678,177.91元，扣除非经常性损益 后的净利润为154,818,051.57元，帝晶光电原股东2016年度业绩承诺已经实现。 （2）东方亮彩2016年度业绩承诺完成情况 2016年，公司发行股份及支付现金购买深圳市东方亮彩精密技术有限公司100%股权。根据《上市公司 重大资产重组管理办法》的要求，沃克森（北京）国际资产评估有限公司选取收益法对东方亮彩股权价值 进行评估，并出具了“沃克森评报字【2015】第0819号”《广东江粉磁材股份有限公司拟收购深圳市东方亮 彩精密技术有限公司股权涉及的该公司股东全部权益评估报告书》。 按照东方亮彩原股东承诺，东方亮彩2016年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利 润数为人民币14,250.00万元。2016年度，东方亮彩经审计的净利润为178,882,483.88元，扣除非经常性损益 后的净利润为162,297,352.56元，东方亮彩原股东2016年度业绩承诺已经实现。 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 重要会计政策变更： 财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起 发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项 目。 税金及附加、管理费用 将自2016年5月1日起本公司经营活动发生的房产税、土地使 用税、印花税、车船使用税从“管理费用”项目重分类至“税金 及附加”项目，2016年5月1日之前发生的税费不予调整。比较 数据不予调整。 调增利润表税金及附加本年金额11,505,008.97元， 调减利润表管理费用本年金额11,505,008.97 元。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 53 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得成本（单 位：元） 股权取得比例 股权取得方式 购买日 购买日的确定依 据 江门市正熙设备 有限公司 40,565,900.00 100.00% 支付现金的方式 2016年01月31日 取得实质性控制 权 深圳市东方亮彩 精密技术有限公 司 1,750,000,000.00 100.00% 以发行股份及支 付现金的方式取 得东方亮彩 2016年04月30日 取得实质性控制 权 江门市江海区对 外加工装配服务 有限公司 28,543,600.00 51.00% 2016年05月31日 取得实质性控制 权 深圳前海钱柜互 联网金融服务有 限公司 100.00% 2016年06月30日 取得实质性控制 权 2、本公司本期无同一控制下企业合并。 3、本公司本期无处置子公司。 4、其他原因的合并范围变动 本公司于2016年2月25日出资设立子公司鹤山市南方磁源磁性材料有限公司、2016年6月2日出资设立 子公司江门市蓬江区江粉金服资产管理有限公司，上述公司于本报告期内纳入合并报表范围。 全资子公司惠州帝晶光电科技有限公司已于2016年11月注销，全资子公司深圳市智创亮彩精密技术有 限公司已于2016年8月注销，上述两家子公司不再纳入合并范围。 5、其他 本公司全资子公司江门市三七新能源有限公司于2016年01月08日更名为广东江粉高科技产业园有限 公司。 本公司全资子公司江门市江金所信息技术有限公司于2017年01月06日更名为广东江粉金服控股有限 公司。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 54 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 200 境内会计师事务所审计服务的连续年限 8 境内会计师事务所注册会计师姓名 陈志刚、扶交亮 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司因重大资产重组事项，聘请国信证券股份有限公司为独立财务顾问，期间共支付财务顾 问费3,150.00万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 55 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 56 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 深圳市帝晶光电科技 有限公司 2015 年 09 月 25 日 94,400 2016 年 01 月 08 日 2,000 连带责任保 证 1 年 否 否 深圳市帝晶光电科技 有限公司 2015 年 09 月 25 日 94,400 2016 年 05 月 11 日 3,000 连带责任保 证 1 年 否 否 深圳市帝晶光电科技 有限公司 2015 年 09 月 25 日 94,400 2016 年 07 月 21 日 1,100 连带责任保 证 1 年 否 否 深圳市帝晶光电科技 有限公司 2015 年 09 月 25 日 94,400 2016 年 04 月 05 日 4,224.49 连带责任保 证 1 年 否 否 深圳市帝晶光电科技 有限公司 2015 年 09 月 25 日 94,400 2016 年 08 月 22 日 1,900 连带责任保 证 1 年 否 否 深圳市帝晶光电科技 有限公司 2015 年 09 月 25 日 94,400 2016 年 09 月 07 日 3,000 连带责任保 证 1 年 否 否 深圳市帝晶光电科技 有限公司 2015 年 09 月 25 日 94,400 2016 年 09 月 21 日 3,000 连带责任保 证 1 年 否 否 深圳市帝晶光电科技 有限公司 2015 年 09 月 25 日 94,400 2016 年 10 月 14 日 2,000 连带责任保 证 1 年 否 否 深圳市帝晶光电科技 有限公司 2015 年 09 月 25 日 94,400 2016 年 10 月 28 日 3,000 连带责任保 证 1 年 否 否 深圳市帝晶光电科技 有限公司 2015 年 09 月 25 日 94,400 2016 年 12 月 01 日 5,000 连带责任保 证 1 年 否 否 江门安磁电子有限公 司 2016 年 02 月 04 日 10,000 2016 年 03 月 07 日 300 连带责任保 证 1 年 否 否 江门安磁电子有限公 2016 年 02 10,000 2016 年 03 月 14 700 连带责任保 1 年 否 否 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 57 司 月 04 日 日 证 江门安磁电子有限公 司 2016 年 02 月 04 日 10,000 2016 年 04 月 21 日 500 连带责任保 证 1 年 否 否 江门安磁电子有限公 司 2016 年 02 月 04 日 10,000 2016 年 06 月 27 日 800 连带责任保 证 1 年 否 否 江门安磁电子有限公 司 2016 年 02 月 04 日 10,000 2016 年 07 月 04 日 500 连带责任保 证 1 年 否 否 江门安磁电子有限公 司 2016 年 02 月 04 日 10,000 2016 年 12 月 29 日 90 连带责任保 证 1 年 否 否 鹤山市江磁线缆有限 公司 2016 年 02 月 04 日 15,000 2016 年 03 月 09 日 3,000 连带责任保 证 1 年 否 否 鹤山市江磁线缆有限 公司 2016 年 02 月 04 日 15,000 2016 年 04 月 21 日 2,000 连带责任保 证 1 年 否 否 鹤山市江磁线缆有限 公司 2016 年 02 月 04 日 15,000 2016 年 04 月 11 日 4,000 连带责任保 证 1 年 否 否 鹤山市江磁线缆有限 公司 2016 年 02 月 04 日 15,000 2016 年 06 月 29 日 3,000 连带责任保 证 1 年 否 否 鹤山市江磁线缆有限 公司 2016 年 02 月 04 日 15,000 2016 年 06 月 27 日 500 连带责任保 证 1 年 否 否 鹤山市江磁线缆有限 公司 2016 年 02 月 04 日 15,000 2016 年 09 月 23 日 1,000 连带责任保 证 1 年 否 否 江门市中岸进出口有 限公司 2016 年 02 月 04 日 7,500 2016 年 12 月 07 日 500 连带责任保 证 364 天 否 否 江门市江海区外经企 业有限公司 2016 年 02 月 04 日 70,000 2016 年 11 月 22 日 2,000 连带责任保 证 1 年 否 否 江门市江海区外经企 业有限公司 2016 年 02 月 04 日 70,000 2016 年 10 月 27 日 400 连带责任保 证 364 天 否 否 江门市江海区外经企 业有限公司 2016 年 02 月 04 日 70,000 2016 年 10 月 31 日 991.14 连带责任保 证 76 天 否 否 江门市江海区外经企 业有限公司 2016 年 02 月 04 日 70,000 2016 年 12 月 22 日 464.48 连带责任保 证 70 天 否 否 江门市江海区外经企 业有限公司 2016 年 02 月 04 日 70,000 2016 年 09 月 13 日 6,500 连带责任保 证 363 天 否 否 江门市江海区外经企 业有限公司 2016 年 02 月 04 日 70,000 2016 年 10 月 20 日 1,000 连带责任保 证 1 年 否 否 江门市江海区外经企 业有限公司 2016 年 02 月 04 日 70,000 2016 年 09 月 12 日 600 连带责任保 证 364 天 否 否 江门市江海区外经企 业有限公司 2016 年 02 月 04 日 70,000 2016 年 09 月 19 日 3,940 连带责任保 证 364 天 否 否 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 58 佛山市顺德区江粉霸 菱磁材有限公司 2016 年 02 月 04 日 1,000 2016 年 12 月 28 日 400 连带责任保 证 1 年 否 否 广东顺德江顺磁材有 限公司 2016 年 02 月 04 日 1,000 2016 年 06 月 27 日 800 连带责任保 证 1 年 否 否 深圳市东方亮彩精密 技术有限公司 2016 年 07 月 18 日 96,500 2016 年 08 月 26 日 4,000 连带责任保 证 1 年 否 否 深圳市东方亮彩精密 技术有限公司 2016 年 07 月 18 日 96,500 2016 年 10 月 21 日 2,317 连带责任保 证 3 个月 否 否 深圳市东方亮彩精密 技术有限公司 2016 年 11 月 05 日 6,500 2016 年 12 月 20 日 6,500 连带责任保 证 6 个月 否 否 江门马丁电机有限公 司 2016 年 08 月 11 日 2,000 2016 年 08 月 25 日 920 连带责任保 证 10 个月 否 否 广东江粉高科技产业 园有限公司 2016 年 11 月 01 日 21,000 2016 年 12 月 12 日 9,450 连带责任保 证 93 个月 否 否 江门江益磁材有限公 司 2016 年 07 月 18 日 10,000 2016 年 09 月 28 日 3,600 连带责任保 证 8 个月 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 504,700 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 95,673.11 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 793,700 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 95,673.11 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 504,700 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 95,673.11 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 793,700 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 95,673.11 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 18.22% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 无 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 59 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 不适用 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人名 称 是否关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 报告期 损益实 际收回 情况 招商银行 否 保本型理 财产品 90 2016 年 07 月 07 日 2016 年 07 月 11 日 协议约定 90 0.01 0.01 已收回 招商银行 否 保本型理 财产品 40 2016 年 09 月 02 日 2016 年 09 月 13 日 协议约定 40 0.01 0.01 已收回 招商银行 否 保本型理 财产品 90 2016 年 09 月 13 日 2016 年 09 月 27 日 协议约定 90 0.05 0.05 已收回 招商银行 否 保本型理 财产品 40 2016 年 11 月 07 日 2016 年 11 月 15 日 协议约定 40 0.01 0.01 已收回 招商银行 否 保本型理 财产品 300 2016 年 12 月 30 日 2017 年 01 月 04 日 协议约定 未到期 中国银行 否 保本型理 财产品 200 2015 年 12 月 29 日 2016 年 01 月 12 日 协议约定 200 0.28 0.28 已收回 中国银行 否 保本型理 财产品 100 2016 年 03 月 25 日 2016 年 04 月 11 日 协议约定 100 0.13 0.13 已收回 中国银行 否 保本型理 100 2016 年 2016 年 协议约定 100 0.05 0.05 已收回 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 60 财产品 05 月 31 日 06 月 08 日 中国银行 否 保本型理 财产品 100 2016 年 08 月 04 日 2016 年 08 月 11 日 协议约定 100 0.03 0.03 已收回 中国银行 否 保本型理 财产品 100 2016 年 08 月 10 日 2016 年 08 月 11 日 协议约定 100 0 0 已收回 中国银行 否 保本型理 财产品 60 2016 年 08 月 26 日 2016 年 08 月 30 日 协议约定 60 0.01 0.01 已收回 中国银行 否 保本型理 财产品 100 2016 年 08 月 26 日 2016 年 09 月 09 日 协议约定 100 0.08 0.08 已收回 中国银行 否 保本型理 财产品 150 2016 年 09 月 22 日 2016 年 10 月 10 日 协议约定 150 0.13 0.13 已收回 中国银行 否 保本型理 财产品 100 2016 年 10 月 28 日 2016 年 11 月 11 日 协议约定 100 0.08 0.08 已收回 兴业银行 否 结构性存 款 5,000 2016 年 01 月 14 日 2016 年 02 月 03 日 协议约定 5,000 5.41 5.41 已收回 兴业银行 否 结构性存 款 620 2016 年 03 月 03 日 2016 年 04 月 03 日 协议约定 620 1.03 1.03 已收回 兴业银行 否 结构性存 款 5,300 2016 年 03 月 10 日 2016 年 03 月 18 日 协议约定 5,300 2.27 2.27 已收回 兴业银行 否 结构性存 款 3,380 2016 年 04 月 07 日 2016 年 04 月 11 日 协议约定 3,380 0.63 0.63 已收回 兴业银行 否 结构性存 款 4,000 2016 年 04 月 13 日 2016 年 04 月 15 日 协议约定 4,000 0.48 0.48 已收回 兴业银行 否 结构性存 款 5,000 2016 年 04 月 15 日 2016 年 04 月 22 日 协议约定 5,000 1.95 1.95 已收回 兴业银行 否 结构性存 款 2,050 2016 年 04 月 29 2016 年 05 月 12 协议约定 2,050 1.74 1.74 已收回 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 61 日 日 兴业银行 否 结构性存 款 1,990 2016 年 05 月 26 日 2016 年 05 月 31 日 协议约定 1,990 0.55 0.55 已收回 兴业银行 否 结构性存 款 1,000 2016 年 06 月 23 日 2016 年 06 月 29 日 协议约定 1,000 0.36 0.36 已收回 兴业银行 否 结构性存 款 2,400 2016 年 07 月 01 日 2016 年 07 月 04 日 协议约定 2,400 0.43 0.43 已收回 兴业银行 否 结构性存 款 3,600 2016 年 07 月 11 日 2016 年 07 月 25 日 协议约定 3,600 3.04 3.04 已收回 兴业银行 否 结构性存 款 2,100 2016 年 08 月 18 日 2016 年 08 月 24 日 协议约定 2,100 0.39 0.39 已收回 兴业银行 否 结构性存 款 1,500 2016 年 09 月 09 日 2016 年 09 月 27 日 协议约定 1,500 1.42 1.42 已收回 中国银行 否 保本型理 财产品 4,000 2016 年 02 月 04 日 2016 年 02 月 16 日 协议约定 4,000 3.09 3.09 已收回 中国银行 否 保本型理 财产品 2,000 2016 年 04 月 29 日 2016 年 05 月 04 日 协议约定 2,000 0.66 0.66 已收回 中国银行 否 保本型理 财产品 3,000 2016 年 10 月 12 日 2016 年 12 月 19 日 协议约定 3,000 0.89 0.89 已收回 中国银行 否 保本型理 财产品 35,000 2016 年 10 月 12 日 2016 年 12 月 25 日 协议约定 35,000 23.01 23.01 已收回 中国银行 否 保本型理 财产品 25,000 2016 年 11 月 07 日 2016 年 11 月 21 日 协议约定 25,000 21.1 21.1 已收回 中国银行 否 保本型理 财产品 27,000 2016 年 12 月 07 日 2016 年 12 月 16 日 协议约定 27,000 14.65 14.65 已收回 南粤银行 否 结构性存 款 1,000 2016 年 04 月 08 日 2017 年 04 月 08 日 协议约定 21 未到期 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 62 南粤银行 否 保本型理 财产品 2,000 2016 年 12 月 23 日 2017 年 01 月 03 日 协议约定 1.69 未到期 东亚银行 否 结构性存 款 2,200 2016 年 12 月 18 日 2017 年 07 月 03 日 协议约定 未到期 工商银行 否 保本型理 财产品 10 协议约定 10 0.03 已收回 广发银行 否 保本型理 财产品 10,000 2016 年 12 月 26 日 2017 年 01 月 03 日 协议约定 未到期 民生银行 否 保本型理 财产品 1,500 2015 年 09 月 15 日 2016 年 03 月 15 日 协议约定 1,500 28.06 28.06 已收回 南粤银行 否 保本型理 财产品 2,000 2016 年 12 月 26 日 2017 年 01 月 04 日 协议约定 未到期 兴业银行 否 结构性存 款 11,800 2016 年 06 月 22 日 2016 年 06 月 29 日 协议约定 11,800 5.43 已收回 兴业银行 否 结构性存 款 3,000 2016 年 07 月 22 日 2016 年 07 月 29 日 协议约定 3,000 1.38 未到期 中国银行 否 保本型理 财产品 35,000 2016 年 06 月 21 日 2016 年 07 月 01 日 协议约定 35,000 27.81 24.64 已收回 中国银行 否 保本型理 财产品 35,000 2016 年 07 月 01 日 2016 年 07 月 26 日 协议约定 35,000 17.74 17.74 已收回 中国银行 否 保本型理 财产品 5,000 2016 年 08 月 02 日 2016 年 08 月 29 日 协议约定 5,000 7.23 已收回 工商银行 否 保本型理 财产品 25 2016 年 02 月 25 日 2016 年 04 月 25 日 协议约定 25 0.08 0.08 已收回 南粤银行 否 结构性存 款 4,000 2016 年 04 月 08 日 2017 年 04 月 08 日 协议约定 未到期 南粤银行 否 结构性存 款 3,700 2016 年 05 月 19 2017 年 05 月 19 协议约定 未到期 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 63 日 日 南粤银行 否 结构性存 款 3,000 2016 年 10 月 20 日 2017 年 10 月 20 日 协议约定 未到期 南粤银行 否 保本型理 财产品 2,000 2016 年 12 月 23 日 2017 年 01 月 03 日 协议约定 未到期 广发银行 否 保本型理 财产品 800 2016 年 09 月 22 日 2016 年 09 月 29 日 协议约定 800 0.4 0.4 已收回 广发银行 否 保本型理 财产品 3,500 2016 年 12 月 26 日 2017 年 01 月 03 日 协议约定 2.12 未到期 广发银行 否 保本型理 财产品 3,000 2016 年 12 月 29 日 2017 年 01 月 03 日 协议约定 0.95 未到期 广发银行 否 保本型理 财产品 300 2016 年 12 月 16 日 2017 年 01 月 03 日 协议约定 0.47 未到期 广发银行 否 保本型理 财产品 600 2016 年 12 月 29 日 2017 年 01 月 25 日 协议约定 0.6 未到期 广发银行 否 保本型理 财产品 600 2016 年 06 月 17 日 2016 年 06 月 28 日 协议约定 600 0.4 0.4 已收回 广发银行 否 保本型理 财产品 470 2016 年 11 月 04 日 2016 年 11 月 28 日 协议约定 470 0.7 0.7 已收回 广发银行 否 保本型理 财产品 340 2016 年 12 月 06 日 2017 年 01 月 22 日 协议约定 240 0.54 未到期 广发银行 否 保本型理 财产品 2,950 2016 年 12 月 30 日 2017 年 01 月 03 日 协议约定 0.84 未到期 合计 269,305 -- -- -- 228,655 187.37 170.06 -- 委托理财资金来源 自有资金 逾期未收回的本金和收益累计 金额 0 涉诉情况（如适用） 不适用 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 64 委托理财审批董事会公告披露 日期（如有) 2015 年 06 月 11 日 委托理财审批股东会公告披露 日期（如有) 2015 年 06 月 29 日 未来是否还有委托理财计划 是 （2）委托贷款情况 公司报告期不存在委托借款。 4、其他重大合同 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 （1）年度精准扶贫概要 （2）上市公司年度精准扶贫工作情况 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育脱贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 65 （3）后续精准扶贫计划 2、履行其他社会责任的情况 （1）股东权益保护 公司不断完善、优化内部治理结构，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的经营 体系，以充分保障股东尤其是中小股东的合法权益。公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理 准则》等法律法规的要求，认真履行信息披露义务，保证披露的信息真实、准确、完整、及时，不存在虚 假记载或重大遗漏。同时，公司制定了连续、稳定的利润分配政策，报告期内积极实施两次现金分红政策， 有效保障了投资者的合法权益。 （2）职工权益保护 公司倡导“以人为本，技术为先”的管理理念，注重员工与企业共同成长，严格遵守《劳动法》、《劳 动合同法》等法律法规的要求，切实维护员工的合法权益。公司建立了较为完善的培训体系，定期开展专 业技能和企业文化等方面的培训活动，提高员工的综合素质。同时，公司在报告期内不断更新完善薪酬福 利制度，充分调动员工的积极性；公司定期组织各项活动，如球类比赛、歌唱比赛、职工趣味运动会等， 丰富员工的业余生活；公司每年对优秀个人和优秀团队进行表彰，形成互相学习、共同进步的工作氛围； 公司每年组织慈善爱心一日捐活动，帮扶困难员工度过难关。 （3）客户与供应商权益保护 公司重视供应链关系的维护，坚持诚信经营、利益共享、互惠互利的原则，努力维护与供应商的友好 关系，共同推进上下游产业链健康发展。公司注重供应链一体化建设，不断完善采购流程与机制，杜绝暗 箱操作、商业贿赂和不正当交易情形，严格遵守合同约定。公司以“开拓创新、追求更好、系统管理、客 户满意”的品质方针为宗旨，围绕一切为客户着想，为客户提供优质的产品和满意的服务。公司积极发展 与供应商、客户之间长期友好的合作伙伴关系，实现互惠共赢。 （4）环境保护与可持续发展 报告期内，公司注重履行企业环境保护的职责。公司通过建设污水处理站、RTO高温氧化蓄热式处理 设备等，减少污水及废气的排放；同时，公司对部分厂区项目进行搬迁和整改，积极响应政府的环境保护 工作。未来公司将继续完善环保工作，计划对产生污染源的源头进行治理，并不断完善社会责任管理体系 建设，加强与各利益相关方的沟通和交流，为促进公司与社会的和谐发展作出新的贡献。 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 不适用 是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 66 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内的其他重大事项，详见公司在巨潮资讯网（）上披露的以下公告： 重大事项概述 公告编号 公告名称 披露日期 公司发行股份及支付现 金购买东方亮彩100%股 权并募集配套资金事宜 2015-109 第三届董事会第十四次会议决议公告 2015-10-15 2015-135 第三届董事会第十九次会议决议公告 2015-12-14 2015-143 2015 年第七次临时股东大会决议公告 2015-12-30 2016-023 关于公司发行股份购买资产并募集配套资金事项获得中 国证监会并购重组委员会审核通过暨公司股票复牌的公 告 2016-03-11 2016-028 关于公司发行股份购买资产并募集配套资金事项获得中 国证券监督管理委员会正式批复的公告 2016-04-11 2016-038 关于重大资产重组之标的资产过户完成的公告 2016-04-27 无 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金实施情况 暨新增股份上市公告书 2016-06-22 公司实际控制人汪南东 先生进行股票质押式回 购相关事宜 2016-030 关于控股股东办理股票质押式回购交易延长购回期限暨 部分股票解除质押的公告 2016-04-14 2016-051 关于控股股东办理股票质押式回购交易暨提前购回部分 质押股票的公告 2016-06-17 2016-057 关于控股股东办理股票质押式回购交易暨提前购回部分 质押股票的公告 2016-06-22 2016-059 关于控股股东办理股票质押式回购交易业务的公告 2016-06-24 公司董事曹云先生进行 股票质押式回购相关事 宜 2016-128 关于公司股东进行股票质押式回购交易的公告 2016-12-02 2016-137 关于公司股东进行股票质押式回购交易的公告 2016-12-21 董监高人员变动事宜 2016-058 关于董事、监事辞职的公告 2016-06-23 2016-060 关于选举职工代表监事的公告 2016-06-28 2016-068 关于提名曹云先生为公司第三届董事会非独立董事候选 人的公告 2016-07-01 2016-069 第三届监事会第十一次会议的公告 2016-07-01 2016-075 2016年第四次临时股东大会决议公告 2016-07-19 2016-088 关于变更董事会秘书的公告 2016-08-18 2016-113 关于选举公司副董事长的公告 2016-10-25 2016-117 2016年第九次临时股东大会决议公告 2016-11-10 公司实际控制人一致行 动人何丽婵女士增持公 司股份事宜 2016-139 关于实际控制人一致行动人、董事及高管增持公司股份 的公告 2016-12-23 2016-140 关于实际控制人一致行动人及高管增持公司股份的公告 2016-12-29 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 67 报告期内，公司拟以全资子公司广东江粉高科技产业园有限公司投资实施广东江粉高科技产业园建设 项目。关于本项目具体内容见公司于2016年4月22日披露于巨潮资讯网的《关于投资实施广东江粉高科技 产业园建设项目的公告》及2016年5月13日披露的《2015年度股东大会决议公告》。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 68 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 459,982,8 92 52.27% 297,222,2 19 -88,364,4 78 208,857,7 41 668,840,6 33 56.82% 1、国家持股 0 0 0 2、国有法人持股 15,652,17 3 1.78% -15,652,1 73 -15,652,1 73 0 3、其他内资持股 444,330,7 19 50.49% 297,222,2 19 -72,712,3 05 224,509,9 14 668,840,6 33 56.82% 其中：境内法人持股 150,138,7 87 17.06% 173,412,6 97 -44,782,6 10 128,630,0 87 278,768,8 74 23.68% 境内自然人持股 294,191,9 32 33.43% 123,809,5 22 -27,929,6 95 95,879,82 7 390,071,7 59 33.14% 4、外资持股 0 0 0 其中：境外法人持股 0 0 0 境外自然人持股 0 0 0 二、无限售条件股份 420,006,7 76 47.73% 88,364,47 8 88,364,47 8 508,371,2 54 43.18% 1、人民币普通股 420,006,7 76 47.73% 88,364,47 8 88,364,47 8 508,371,2 54 43.18% 2、境内上市的外资股 0 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 0 4、其他 0 0 0 三、股份总数 879,989,6 68 100.00% 297,222,2 19 0 0 0 297,222,2 19 1,177,211 ,887 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，公司以发行股份及支付现金相结合的方式向深圳市东方亮彩精密技术有限公司原股东 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 69 购买其持有的东方亮彩100%股权。2016年5月17日，公司通过发行166,666,664股的方式购买曹云、刘吉文、 刘鸣源、聚美投资等四名交易对方持有的东方亮彩股权；2016年6月23日以非公开发行130,555,555股募集 本次发行股价购买资产的配套资金。公司总股本由879,989,668股增至1,177,211,887股。 2、2016年4月8日，前董事吕兆民先生和伍杏媛女士申报离职后满6个月。根据《董事、监事和高级管 理人员所持公司股份及其变动管理制度》，公司董事、监事和高级管理人员申报离任6个月后的12个月内 通过深交所挂牌交易出售公司股票数量占其所持有公司股票总数的比例不得超过50%，因此公司无限售条 件股份合计增加14,058,150股。 3、2016年9月19日，帝晶光电原股东陈惠玲、陈镇杰及参与公司定向发行的9名特定投资者持有公司 股份合计78,682,112股正式上市流通。具体情况为：2015年9月14日，公司以向陈惠玲发行新股7,164,218股 和向陈镇杰发行新股4,126,590股购买其持有帝晶光电的股权，同时以发行新股合计67,391,304股募集配套 资金，以上投资者承诺其认购的股份自上市之日起12个月不转让。该承诺于2016年9月19日到期并上市流 通。 4、2016年12月，董事兼高管周战峰和刘刚、高管汪彦通过二级市场增持公司股份合计9,006,712股。 根据《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》，上 市已满一年的公司的董事、监事、高级管理人员证券账户内通过二级市场购买、可转债转股、行权、协议 受让等方式年内新增的本公司无限售条件股份，按75%自动锁定，因此公司有限售条件股份合计增加 6,755,034股。 5、表中其他股份变动是根据规定由限售股解限变动的股份。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1、经公司2015年10月15日召开的第三届董事会第十四次会议、2015年12月10日召开的第三届董事会 第十九次会议审议通过《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》等与本次非公开 发行相关的议案，且该议案已经公司2015年12月29日召开的2015年第七次临时股东大会审议通过。 2、2016年4月8日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]662号”《关于核准广东江粉磁材股份 有限公司向曹云等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司获准发行股份及支付现金相结合 的方式向深圳市东方亮彩精密技术有限公司原股东购买其持有东方亮彩100%的股权。 上述股份发行完成后，公司总股本由879,989,668股增至1,177,211,887股。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 70 报告期内，公司发行新股166,666,664股购买东方亮彩100%及发行新股130,555,555股募集配套资金已分 别于2016年5月17日和2016年6月23日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记手续。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司发行股份购买资产和募集资金的新增股份发行完成后，公司总股本由879,989,668股增 至为1,177,211,887股。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股 股东的每股净资产等财务指标的影响详见本报告第二节第六部分“主要会计数据和财务指标”所列内容。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 汪南东 163,025,400 54,341,800 0 163,025,400 高管限售股 长期 汪彦 0 0 2,236,570 2,236,570 高管限售股 长期 周战峰 0 0 2,250,039 2,250,039 高管限售股 长期 刘刚 0 0 2,268,425 2,268,425 高管限售股 长期 伍杏媛 10,149,300 5,074,650 0 5,074,650 高管离职后半年 内，不得转让其 所持公司股份。 在申报离任 6 个 月后的12个月内 通过深交所挂牌 易出售公司股票 数量占其持总的 比例不得超过 50%。 2017 年 4 月 6 日 吕兆民 17,967,000 8,983,500 0 8,983,500 高管离职后半年 内，不得转让其 所持公司股份。 在申报离任 6 个 2017 年 4 月 6 日 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 71 月后的12个月内 通过深交所挂牌 易出售公司股票 数量占其持总的 比例不得超过 50%。 叶健华 2,379,250 2,379,250 0 高管离职后半年 内，不得转让其 所持公司股份。 在申报离任 6 个 月后的12个月内 通过深交所挂牌 易出售公司股票 数量占其持总的 比例不得超过 50%。 2016 年 9 月 21 日 深圳市聚美股权 投资合伙企业 （有限合伙） 0 0 42,857,142 42,857,142 参与公司非公开 发行股票，股票 限售期为36个月 2019 年 5 月 16 日 曹云 0 0 114,285,714 114,285,714 参与公司非公开 发行股票，股票 限售期为24个月 2018 年 5 月 16 日 刘吉文 0 0 4,761,904 4,761,904 参与公司非公开 发行股票，股票 限售期为24个月 2018 年 5 月 16 日 刘鸣源 0 0 4,761,904 4,761,904 参与公司非公开 发行股票，股票 限售期为24个月 2018 年 5 月 16 日 中信证券股份有 限公司 2,173,918 2,173,918 0 参与公司非公开 发行股票，股票 限售期为12个月 2016 年 9 月 19 日 陈镇杰 4,126,590 4,126,590 0 参与公司非公开 发行股票，股票 限售期为12个月 2016 年 9 月 19 日 海通证券股份有 限公司 6,956,521 6,956,521 0 参与公司非公开 发行股票，股票 限售期为12个月 2016 年 9 月 19 日 平安大华基金管 理有限公司 6,956,521 6,956,521 0 参与公司非公开 发行股票，股票 限售期为12个月 2016 年 9 月 19 日 梁耀强 6,956,521 6,956,521 0 参与公司非公开 2016 年 9 月 19 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 72 发行股票，股票 限售期为12个月 日 国投瑞银瑞盈灵 活配置混合型证 券投资基金 6,956,521 6,956,521 0 参与公司非公开 发行股票，股票 限售期为12个月 2016 年 9 月 19 日 财通基金管理有 限公司 6,956,521 6,956,521 0 参与公司非公开 发行股票，股票 限售期为12个月 2016 年 9 月 19 日 陈惠玲 7,164,218 7,164,218 0 参与公司非公开 发行股票，股票 限售期为12个月 2016 年 9 月 19 日 创金合信基金管 理有限公司 7,826,086 7,826,086 0 参与公司非公开 发行股票，股票 限售期为12个月 2016 年 9 月 19 日 国机财务有限责 任公司 8,695,652 8,695,652 0 参与公司非公开 发行股票，股票 限售期为12个月 2016 年 9 月 19 日 招商财富-招商 银行-硅谷天堂 2 号专项资产管理 计划 13,913,043 13,913,043 0 参与公司非公开 发行股票，股票 限售期为12个月 2016 年 9 月 19 日 财通基金管理有 限公司 0 0 50,000,000 50,000,000 参与公司非公开 发行股票，股票 限售期为12个月 2017 年 6 月 23 日 第一创业证券股 份有限公司 0 0 25,555,555 25,555,555 参与公司非公开 发行股票，股票 限售期为12个月 2017 年 6 月 23 日 上海证大投资管 理有限公司 0 0 14,666,666 14,666,666 参与公司非公开 发行股票，股票 限售期为12个月 2017 年 6 月 23 日 东吴基金管理有 限公司 0 0 13,333,333 13,333,333 参与公司非公开 发行股票，股票 限售期为12个月 2017 年 6 月 23 日 鹏华资产管理 （深圳）有限公 司 0 0 13,333,333 13,333,333 参与公司非公开 发行股票，股票 限售期为12个月 2017 年 6 月 23 日 金鹰基金管理有 限公司 0 0 13,666,668 13,666,668 参与公司非公开 发行股票，股票 限售期为12个月 2017 年 6 月 23 日 合计 272,203,062 149,461,312 303,977,253 481,060,803 -- -- 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 73 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易 数量 交易终止日期 股票类 人民币普通 A 股 2016 年 05 月 17 日 7.35 166,666,664 2016 年 05 月 17 日 166,666,664 人民币普通 A 股 2016 年 06 月 23 日 9 130,555,555 2016 年 06 月 23 日 130,555,555 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 根据《关于核准广东江粉磁材股份有限公司向曹云等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证 监许可[2016]622号）：核准公司向曹云发行114,285,714股股份、向刘吉文发行4,761,904股股份、向刘 鸣源发行4,761,904股股份、向深圳市聚美股权投资合伙企业（有限合伙）发行42,857,142股股份购买相 关资产，合计新增股本166,666,664股，发行价格为7.35元/股。同时，核准公司非公开发行不超过 159,863,945股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金，发行价格为9.00元/股,实际新增发行股本为 130,555,555股。上述非公开发行股票已分别于2016年5月17日和6月23日在深圳证券交易所上市。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司以向东方亮彩原股东曹云等人发行新股共计166,666,664股的方式收购东方亮彩100% 股权，于2016年5月17日正式在深交所上市，公司总股本由879,989,668增至1,046,656,332股。同时，公 司以定向发行新股合计130,555,555股的方式募集配套资金，于2016年6月23日正式在深交所上市，公司总 股本由1,046,656,332股增至1,177,211,887股。因此，公司股份总数及股东结构相应调整，公司资产及负 债也相应增加。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 74 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 101,035 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 95,834 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 汪南东 境内自然人 18.46% 217,367,2 00 0 163,025,4 00 54,341,80 0 质押 188,269,500 曹云 境内自然人 9.71% 114,285,7 14 114,285,7 14 114,285,7 14 0 质押 99,000,000 陈国狮 境内自然人 4.18% 49,232,51 2 0 49,232,51 2 0 质押 48,148,200 赣州市科智为投 资有限公司 境内非国有法人 3.65% 42,985,31 3 0 42,985,31 3 0 质押 41,650,000 深圳市聚美股权 投资合伙企业（有 限合伙） 境内非国有法人 3.64% 42,857,14 2 42,857,14 2 42,857,14 2 0 质押 16,000,000 赣州市联恒伟业 投资发展有限公 司 境内非国有法人 2.43% 28,656,87 5 0 28,656,87 5 0 质押 26,950,000 第一创业证券－ 国信证券－共盈 大岩量化定增集 合资产管理计划 其他 2.17% 25,555,55 5 25,555,55 5 25,555,55 5 0 江门市华辉四方 投资合伙企业（有 限合伙） 境内非国有法人 2.15% 25,285,57 9 0 25,285,57 9 0 质押 11,500,000 吴捷 境内自然人 1.67% 19,638,90 0 -6,546,30 0 19,638,90 0 0 东吴基金－上海 银行－东吴鼎利 6017 号资产管理 其他 1.13% 13,333,33 3 13,333,33 3 13,333,33 3 0 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 75 计划 鹏华资产－浦发 银行－鼎泰 3 号专 项资产管理计划 其他 1.13% 13,333,33 3 13,333,33 3 13,333,33 3 0 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 2016 年 4 月 8 日，公司收到《关于核准广东江粉磁材股份有限公司向曹云等发行股份 购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2016〕662 号）：核准公司向曹云、刘 吉文、刘鸣源和深圳市聚美股权投资合伙企业（有限合伙）发行股份购买东方亮彩相 关资产，合计 166,666,664 股。同时，向第一创业证券股份有限公司、东吴基金管理 有限公司、鹏华资产管理（深圳）有限公司等机构非公开发行合计 130,555,555 股新 股募集本次发行股份购买资产的配套资金。上述发行股份已分别于 2016 年 5 月 17 日 和 2016 年 6 月 23 日在深圳证券交易所上市。深圳市聚美股权投资合伙企业（有限合 伙）、第一创业证券股份有限公司、东吴基金管理有限公司、鹏华资产管理（深圳） 有限公司因此成为公司前 10 名股东。 上述股东关联关系或一致行动的说 明 曹云为深圳市聚美股权投资合伙企业（有限合伙）的实际控制人，构成一致行动关系。 陈国狮为赣州市科智为投资有限公司及赣州市联恒伟业投资发展有限公司的实际控 制人，构成一致行动关系。汪南东、曹云、陈国狮、吴捷、江门市华辉四方投资合伙 企业（有限合伙）之间不存在关联关系。除此之外，公司未知前 10 名普通股的其他 股东之间是否存在关联关系，也未知前 10 名普通股的其他股东之间是否构成一致行 动的关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 汪南东 54,341,800 人民币普通股 54,341,800 中央汇金资产管理有限责任公司 7,441,800 人民币普通股 7,441,800 陈惠玲 7,164,218 人民币普通股 7,164,218 平安大华基金－平安银行－华中（深 圳）融资租赁有限公司 6,956,521 人民币普通股 6,956,521 何丽婵 4,679,729 人民币普通股 4,679,729 中国建设银行股份有限公司－富国 中证新能源汽车指数分级证券投资 基金 4,069,295 人民币普通股 4,069,295 陈镇杰 2,872,260 人民币普通股 2,872,260 黄晓嵘 2,608,800 人民币普通股 2,608,800 中国建设银行股份有限公司－博时 中证淘金大数据 100 指数型证券投 资基金 2,387,700 人民币普通股 2,387,700 叶健华 2,379,250 人民币普通股 2,379,250 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 上述前 10 名无限售条件股东中，汪南东与何丽婵为夫妻关系，与陈惠玲、陈镇杰、 黄晓嵘、叶健华不存在关联关系。除此之外，公司未知前 10 名其他无限售条件股东 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 76 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 之间是否存在关联关系，也未知前 10 名其他无限售条件股东之间是否属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 汪南东 中国 否 主要职业及职务 汪南东先生现任公司董事长、总经理。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 汪南东 中国 否 主要职业及职务 汪南东先生现任公司董事长、总经理。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 77 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 78 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 79 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 汪南东 董事长、 总经理 现任 男 63 2012 年 01 月 13 日 217,367,2 00 0 0 0 217,367,2 00 吴捷 副董事 长、副总 经理 离任 男 57 2015 年 02 月 16 日 2016 年 07 月 18 日 26,185,20 0 0 6,546,300 0 19,638,90 0 曹云 董事、副 董事长 现任 男 49 2016 年 07 月 18 日 0 0 114,285,7 14 114,285,7 14 陈国狮 董事、副 董事长 现任 男 38 2015 年 10 月 28 日 49,232,51 2 0 0 0 49,232,51 2 文云东 董事 现任 男 48 2015 年 10 月 28 日 8,253,180 0 0 0 8,253,180 周战峰 董事、副 总经理 现任 男 39 2015 年 02 月 16 日 0 0 0 3,000,052 3,000,052 刘刚 董事、副 总经理、 财务总监 现任 男 36 2015 年 02 月 16 日 0 0 0 3,024,567 3,024,567 李忠轩 独立董事 现任 男 43 2015 年 02 月 16 日 2018 年 02 月 15 日 0 0 0 0 0 赵华 独立董事 现任 女 52 2012 年 01 月 13 日 2018 年 02 月 15 日 0 0 0 0 0 王艳辉 独立董事 现任 男 49 2016 年 01 月 08 日 2018 年 02 月 15 日 0 0 0 0 0 钟彩娴 监事会主 离任 女 49 2012 年 2016 年 2,172,000 0 543,000 0 1,629,000 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 80 席 01 月 13 日 07 月 18 日 黄秀芬 监事 离任 女 49 2015 年 02 月 16 日 2016 年 07 月 18 日 1,072,500 0 268,126 0 804,374 赵艳媚 监事会主 席 现任 女 37 2016 年 06 月 27 日 0 0 0 0 刘吉文 监事 现任 男 45 2016 年 07 月 18 日 0 0 4,761,904 4,761,904 陈莹 监事 现任 女 37 2012 年 01 月 13 日 0 0 0 0 0 汪彦 副总经理 现任 男 33 2012 年 01 月 13 日 0 2,982,093 2,982,093 梁丽 总经理助 理、董事 会秘书 现任 女 33 2016 年 07 月 25 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 304,282,5 92 0 7,357,426 128,054,3 30 424,979,4 96 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 吴捷 董事、副董事长、 副总经理 离任 2016 年 07 月 18 日 主动离任 钟彩娴 监事、监事会主 席 离任 2016 年 07 月 18 日 主动离任 黄秀芬 监事 离任 2016 年 07 月 18 日 主动离任 曹云 董事 任免 2016 年 07 月 18 日 被选举 刘吉文 监事 任免 2016 年 07 月 18 日 被选举 赵艳媚 监事 任免 2016 年 06 月 27 日 被选举 梁丽 总经理助理 任免 2016 年 07 月 25 被聘任 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 81 日 周战峰 董事会秘书 离任 2016 年 08 月 17 日 因个人原因辞去董事会秘书一职，辞职后仍担任公司 董事及副总经理职务 梁丽 董事会秘书 任免 2016 年 08 月 17 日 被聘任 陈国狮 副董事长 任免 2016 年 10 月 24 日 被选举 曹云 副董事长 任免 2016 年 10 月 24 日 被选举 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事会成员 汪南东，董事长、总经理，男，1953年生，中国国籍，大专学历。1977年进入江门市粉末冶金厂，1984 年3月-1990年12月任副厂长，1990年12月-1994年9月任厂长，自1994年江门市粉末冶金厂改制为有限责任 公司、股份有限公司至今，担任广东江粉磁材股份有限公司董事长、总经理。2013年至今，担任第十二届 全国人大代表。 曹云，副董事长，男，1967年生，中国国籍，本科学历。2001年-2016年，担任深圳市东方亮彩精密 技术有限公司董事长、总经理，现任广东江粉磁材股份有限公司副董事长兼任深圳市东方亮彩精密技术有 限公司董事长、总经理。 陈国狮，副董事长，男，1978年生，中国国籍，北京大学光华管理学院中国企业经营者工商管理研修 班毕业。历任深圳市帝晶实业有限公司董事总经理。现担任广东江粉磁材股份有限公司副董事长，兼任深 圳市帝晶光电科技有限公司董事长、赣州市科智为投资控股有限公司董事长、赣州市联恒伟业投资发展有 限公司董事长。 文云东，董事，男，1968年生，中国国籍，华中科技大学光学工程本科、清华大学工商行政管理专业 硕士毕业。曾任南太电子（深圳）有限公司助理总经理、世成电子（深圳）有限公司营运总经理等职务。 2009年-2015年，担任深圳市帝晶光电科技有限公司执行总经理。现任广东江粉磁材股份有限公司董事兼 深圳市帝晶光电科技有限公司总裁。 周战峰，董事、副总经理，男，1977年生，中国国籍，硕士学历。2001年-2002年，历任中天科技股 份有限公司证券部项目经理、副总裁助理；2002年-2003年，担任中天光子器件有限公司总经理助理；2003 年-2004年，担任上海艾微投资管理有限公司执行董事；2004年至今，历任广东江粉磁材股份有限公司战 略部项目经理、证券部经理、总经办主任、董事会秘书。现任广东江粉磁材股份有限公司董事、副总经理， 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 82 并出任广东江粉金服控股有限公司董事长、总经理，广东金信泰富控股有限公司执行董事。 刘刚，董事、副总经理、财务总监，男，1980年生，中国国籍，大学学历，北大光华EMBA，注册会计 师、高级会计师、注册税务师。2002年-2006年，担任天职孜信会计师事务所高级项目经理；2007年-2008 年，担任华为技术有限公司审计经理；2008年7月至今，担任广东江粉磁材股份有限公司副总经理兼财务 总监。现任广东江粉磁材股份有限公司董事、副总经理兼财务总监。 赵华，独立董事，女，1964年生，中国国籍，本科学历，中共党员，房地产经济师、注册会计师、注 册税务师。1992年至1998年于广东江门新会新城区建设指挥部担任科员，1998年9月至2000年12月在广东 江门新会方圆会计师事务所就职，2001年1月至今在江门市红叶会计师事务所任审计部门经理。2002年4月 通过证监会与复旦大学联合举办的独立董事培训班培训并取得结业证书，2003年5月至2008年5月在江门甘 蔗化工厂（集团）股份有限公司担任独立董事。现任江门红叶会计师事务所注册会计师、广东江粉磁材股 份有限公司第三届董事会独立董事、广东鸿特精密技术股份有限公司第三届董事会独立董事、广东迪生力 汽配股份有限公司独立董事。 李忠轩，独立董事，男，1973生，美国华盛顿李氏大学法学硕士毕业，美国纽约州注册律师、中国注 册律师、中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员。取得证券从业资格、证监会独立董事资格、企业法律顾问 资格。1999年7月至2008年3月先后在北京金杜律师事务所深圳分所、华为技术有限公司南部非洲地区部/ 法务部、深圳担保集团、中国人寿广东省分公司等单位担任证券部律师、海外法务经理、法务主管等职。 2011年至2014年在深圳市华源轩家具股份有限公司担任独立董事；2012年至今，在东莞铭普光磁股份有限 公司担任独立董事。现任北京德恒（深圳）律师事务所合伙人、广东江粉磁材股份有限公司第三届董事会 独立董事。 王艳辉，独立董事，男，1967年生，中国国籍，中国科技大学近代物理系理学学士，中国科技大学光 学专业博士毕业。1991年7月至1994年2月大庆石油管理局生产测井研究所任工程师；1997年7月至2001年6 月在联想集团任主任工程师；2001年6月至2003年5月在普天慧讯网络有限公司任产品总监；2003年5月至 2005年12月在工信部软件与集成电路促进中心任集成电路事业部总经理；2005年12月至2007年5月在北京 中亚四海通信网络有限公司任首席技术官（CTO）；2007年5月至2011年9月在北京四海雍智半导体测试技 术有限公司任总经理、公司董事；2011年9月至今在上海陆联信息技术有限公司任总经理。现担任上海陆 联信息技术有限公司董事长、广东江粉磁材股份有限公司第三届董事会独立董事、中茵股份有限公司独立 董事。 （二）监事会成员 赵艳媚，监事会主席，女，1979年生，中国国籍，大学本科学历。2003年进入广东江粉磁材股份有限 公司，历任销售部科员、总经办科员、总经办副主任。现任公司总经办主任、深圳市帝晶光电科技有限公 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 83 司董事、深圳市东方亮彩精密技术有限公司董事以及下属多家子公司监事职务。 刘吉文，监事，男，1971年生，中国国籍，大学本科学历。2010年5月至今担任深圳市东方亮彩精密 技术有限公司副总裁兼董事长特别助理；现担任广东江粉磁材股份有限公司监事。 陈莹，监事，女，1979年生，中国国籍，大学本科学历，人力资源管理师。2000年进入广东江粉磁材 股份有限公司，历任党群办科员、团委书记、工会干事、工会委员、党支部委员、党群办主任。现任公司 集团人力资源部政务科科长、工会主席。2015年荣获“全国优秀工会工作者”称号，2016年被评为“广东省优 秀共产党员”，江门市第十三次党代会代表。 （三）高级管理人员 汪南东，董事长、总经理，男，1953年生，中国国籍，大专学历。1977年进入江门市粉末冶金厂，1984 年3月-1990年12月任副厂长，1990年12月-1994年9月任厂长，自1994年江门市粉末冶金厂改制为有限责任 公司、股份有限公司至今，担任广东江粉磁材股份有限公司董事长、总经理。2013年至今，担任第十二届 全国人大代表。 周战峰，董事、副总经理，男，1977年生，中国国籍，硕士学历。2001年-2002年，历任中天科技股 份有限公司证券部项目经理、副总裁助理；2002年-2003年，担任中天光子器件有限公司总经理助理；2003 年-2004年，担任上海艾微投资管理有限公司执行董事；2004年至今，历任广东江粉磁材股份有限公司战 略部项目经理、证券部经理、总经办主任、董事会秘书。现任广东江粉磁材股份有限公司董事、副总经理， 并出任广东江粉金服控股有限公司董事长、总经理，广东金信泰富控股有限公司执行董事。 刘刚，董事、副总经理、财务总监，男，1980年生，中国国籍，大学学历，北大光华EMBA，注册会计 师、高级会计师、注册税务师。2002年-2006年，担任天职孜信会计师事务所高级项目经理；2007年-2008 年，担任华为技术有限公司审计经理；2008年7月至今，担任广东江粉磁材股份有限公司副总经理兼财务 总监。现任广东江粉磁材股份有限公司董事、副总经理兼财务总监。 汪彦，副总经理，男，1983年生，中国国籍，研究生学历。2006年-2008年研究生就读于朴茨茅斯大学 项目管理专业。2008年6月进入公司，历任销售部副经理、总经理助理。现任公司副总经理、销售部副经 理、湿压一部经理、湿压二部经理。 梁丽，总经理助理兼董事会秘书，女，1983年生，中国国籍，大学本科学历。曾就职于江门市永诚信 用担保有限公司、广东银达融资担保投资集团有限公司江门分公司。2009年4月进入广东江粉磁材股份有 限公司证券部至今，历任公司证券事务代表，现任公司总经理助理兼董事会秘书。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 84 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 汪南东 江门江益磁材有限公司 执行董事、经 理 2011年08月08 日 否 汪南东 江门创富投资管理有限公司 执行董事、经 理 2011年05月09 日 否 汪南东 江粉磁材（武汉）技术研发有限公司 执行董事 2011年11月27 日 否 汪南东 江门安磁电子有限公司 董事长 2009年04月13 日 否 汪南东 江门江粉电子有限公司 董事长 2009年11月05 日 否 汪南东 佛山市顺德区江粉霸菱磁材有限公司 董事长 2008年07月25 日 否 汪南东 广东顺德江顺磁材有限公司 董事长 2011年12月30 日 否 汪南东 江门市江海区汇通小额贷款股份有限公 司 董事长 2009年04月28 日 否 汪南东 江门杰富意磁性材有限公司 副董事长 2004年04月15 日 否 汪南东 鹤山市江磁线缆有限公司 执行董事 2014年09月16 日 否 汪南东 鹤山市江粉磁材新材料有限公司 执行董事、经 理 2004年07月26 日 否 汪南东 广东东睦新材料有限公司 董事、副董事 长 2013年05月16 日 否 汪南东 鹤山市高磁电子有限公司 执行董事 2016年07月08 日 否 汪南东 广东江粉高科技产业园有限公司 执行董事、经 理 2014年11月11 日 否 汪南东 江门恩富信电子材料有限公司 执行董事、经 理 2009年10月19 日 否 汪南东 东莞市金日模具有限公司 董事长 2013年08月02 日 否 汪南东 深圳市东方亮彩精密技术有限公司 董事 2016年04月25 日 否 汪南东 深圳市帝晶光电科技有限公司 董事 2015年09月10 日 否 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 85 汪南东 广东中岸控股有限公司 执行董事、经 理 2014年10月31 日 否 汪南东 江门市中岸国际船舶货物运输代理有限 公司 董事长 2014年11月27 日 否 汪南东 江门市中岸报关报检有限公司 董事长 2014年11月27 日 否 汪南东 江门市江海区对外加工装配服务有限公 司 董事长 2016年06月12 日 否 汪南东 江门市江海区外经企业有限公司 董事长 2014年11月27 日 否 汪南东 江门市中岸物流中心有限公司 董事长 2014年11月27 日 否 汪南东 江门龙彦投资管理有限公司 执行董事 2014年05月22 日 否 汪南东 龙元控股有限公司 执行董事、经 理 2013年03月28 日 否 汪南东 深圳前海方圆供应链有限公司 董事长 2016年06月14 日 否 汪南东 江门市龙轩实业有限公司 监事 2014年11月04 日 否 汪南东 江门市总商会大厦投资有限公司 执行董事 2015年02月06 日 否 陈国狮 深圳市帝晶光电科技有限公司 董事长 2015年07月03 日 是 陈国狮 赣州市科智为投资有限公司 执行董事、总 经理 2015年08月11 日 否 陈国狮 赣州市联恒伟业投资发展有限公司 董事长 2015年08月11 日 否 文云东 深圳市帝晶光电科技有限公司 董事 2015年07月03 日 是 曹云 深圳市东方亮彩精密技术有限公司 董事长、总经 理 2001年04月27 日 是 曹云 广东东方亮彩精密技术有限公司 执行董事、经 理 2014年01月13 日 否 曹云 深圳市智创亮彩精密技术有限公司 执行董事、总 经理 2015年09月18 日 2016 年 08 月 26 日 否 曹云 东莞市乐誉贸易有限公司 执行董事、经 理 2016年03月23 日 否 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 86 刘吉文 深圳市帝晶光电科技有限公司 董事 2015年07月03 日 是 刘吉文 东莞市欧比迪精密五金有限公司 监事 2014年09月10 日 否 周战峰 广东江粉金服控股有限公司 执行董事、经 理 2015年05月20 日 否 周战峰 深圳市东方亮彩精密技术有限公司 董事 2016年04月25 日 否 周战峰 广东顺德江顺磁材有限公司 董事 2011年12月30 日 否 周战峰 江门京江钢球有限公司 董事 2014年05月13 日 否 周战峰 广东金信泰富控股有限公司 执行董事、经 理 2014年05月30 日 否 周战峰 江门金信泰富投资管理有限公司 执行董事、经 理 2014年11月05 日 否 周战峰 江门磁源新材料有限公司 董事 2011年11月30 日 否 周战峰 江门金信泰富资本投资企业（有限合伙） 合伙人 2014年11月07 日 否 周战峰 深圳市帝晶光电科技有限公司 董事 2015年09月10 日 否 梁丽 广东江粉金服控股有限公司 监事 2015年05月20 日 否 梁丽 广东金信泰富控股有限公司 监事 2014年05月30 日 否 梁丽 江门金信泰富投资管理有限公司 监事 2014年11月05 日 否 赵艳媚 江门京江钢球有限公司 监事 2014年05月13 日 否 赵艳媚 鹤山市江粉磁材新材料有限公司 监事 2004年07月26 日 否 赵艳媚 江门创富投资管理有限公司 监事 2011年05月09 日 否 赵艳媚 江门江菱电机电气有限公司 监事 2014年06月05 日 否 赵艳媚 广东江粉高科技产业园有限公司 监事 2014年11月11 日 否 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 87 赵艳媚 江门市正熙机械设备有限公司 监事 2016年01月11 日 否 赵艳媚 深圳前海方圆供应链有限公司 监事 2016年06月14 日 否 赵艳媚 鹤山市南方磁源磁性材料有限公司 监事 2016年02月25 日 否 赵艳媚 鹤山市江磁线缆有限公司 监事 2014年09月16 日 否 赵艳媚 鹤山市高磁电子有限公司 监事 2014年01月13 日 否 赵艳媚 江门金磁磁材有限公司 监事 2012年05月16 日 否 赵艳媚 江门京江钢球有限公司 监事 2014年05月13 日 否 赵艳媚 深圳市龙元汇信科技股份有限公司 监事 2015年07月28 日 否 赵艳媚 广东东睦新材料有限公司 监事 2013年05月16 日 否 赵艳媚 深圳市东方亮彩精密技术有限公司 董事 2016年04月25 日 否 赵艳媚 深圳市帝晶光电科技有限公司 董事 2015年09月10 日 否 赵艳媚 广东中岸控股有限公司 监事 2014年10月31 日 否 赵艳媚 江门市中岸国际船舶货物运输代理有限 公司 监事 2014年11月27 日 否 赵艳媚 江门市中岸报关报检有限公司 监事 2014年11月27 日 否 赵艳媚 江门市江海区对外加工装配服务有限公 司 监事 2016年06月12 日 否 赵艳媚 江门市江海区外经企业有限公司 监事 2014年11月27 日 否 赵艳媚 江门市中岸物流中心有限公司 监事 2014年11月27 日 否 赵艳媚 江门市南方奇骏汽车服务有限公司 监事 2014年02月28 日 否 赵艳媚 江门市东盛达粉末冶金有限公司 监事 2015年12月01 日 否 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 88 赵艳媚 江门东鸿资产管理有限公司 执行董事 2015年12月25 日 否 赵艳媚 江门恒信顺达投资中心（有限合伙） 合伙人 2015年05月13 日 否 汪彦 江门京江钢球有限公司 董事长 2014年05月13 日 否 汪彦 江门磁源新材料有限公司 董事 2011年11月30 日 否 汪彦 鹤山市南方磁源磁性材料有限公司 执行董事 2016年02月25 日 否 汪彦 深圳市龙元汇信科技股份有限公司 董事 2015年07月28 日 否 汪彦 江门市中岸国际船舶货物运输代理有限 公司 董事 2014年11月27 日 否 汪彦 江门市中岸报关报检有限公司 董事 2014年11月27 日 否 汪彦 江门市江海区对外加工装配服务有限公 司 董事 2016年06月12 日 否 汪彦 江门市江海区外经企业有限公司 董事 2014年11月27 日 否 汪彦 江门市中岸物流中心有限公司 董事 2014年11月27 日 否 汪彦 江门市中岸跨境电商综合服务有限公司 董事 2014年12月03 日 否 汪彦 江门市龙轩实业有限公司 执行董事、经 理 2014年11月04 日 否 汪彦 龙元控股有限公司 监事 2013年03月28 日 否 汪彦 江门龙彦投资管理有限公司 监事 2014年05月22 日 否 汪彦 江门市龙发投资有限公司 监事 2014年11月05 日 否 汪彦 江门市新会区天健实业有限公司 执行董事、经 理 2014年08月04 日 否 汪彦 江门恒信顺达投资中心（有限合伙） 合伙人 2015年05月13 日 否 刘刚 江门磁源新材料有限公司 监事 2011年11月30 日 否 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 89 刘刚 深圳市帝晶光电科技有限公司 董事 2015年09月10 日 否 刘刚 深圳前海方圆供应链有限公司 执行董事 2016年06月14 日 2016 年 01 月 19 日 否 刘刚 深圳市东方亮彩精密技术有限公司 董事 2016年04月25 日 否 刘刚 广东顺德江顺磁材有限公司 董事 2011年12月30 日 否 刘刚 东莞市金日模具有限公司 董事 2013年08月02 日 否 刘刚 深圳市龙元汇信科技股份有限公司 董事长 2015年07月28 日 否 刘刚 鹤山市高磁电子有限公司 董事 2014年01月13 日 2016 年 07 月 08 日 否 刘刚 江门华天财务顾问有限公司 执行董事、经 理 2016年02月05 日 否 刘刚 深圳易财信息技术有限公司 董事长 2016年06月20 日 否 赵华 江门市红叶会计师事务所有限公司 审计部经理 是 赵华 广东迪生力汽配股份有限公司 独立董事 2014年06月24 日 是 赵华 广东鸿特精密技术股份有限公司 独立董事 2015年11月20 日 是 李忠轩 东莞铭普光磁股份有限公司 独立董事 是 李忠轩 前海商桥金融控股（深圳）有限公司 执行董事、总 经理 2015年12月29 日 是 王艳辉 上海陆联信息技术有限公司 董事长、总经 理 2011年10月26 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据公司章程的规定，公司董事、监事的报酬事项 由股东大会决定；公司高级管理人员的报酬事项由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：根据公司《董事、监事与高级管理人员薪酬管理制 度》，公司对董事、监事、高级管理人员实行薪酬与工作绩效相结合的考评机制。公司董事会薪酬与考核 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 90 委员会根据董事及高级管理人员管理岗位的主要职责、范围、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水 平制定考核标准，对董事及高级管理人员进行绩效评价，并依此计发报酬。 3、董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况：根据公司的薪酬管理制度与绩效考评体系按期 支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 汪南东 董事长、总经理 男 63 现任 69.15 否 吴捷 副董事长、副总 经理 男 57 离任 49.79 否 曹云 董事、副董事长 男 49 现任 233.6 否 陈国狮 董事、副董事长 男 38 现任 73.13 否 文云东 董事 男 48 现任 102.64 否 周战峰 董事、副总经理 男 39 现任 55.53 否 刘刚 董事、副总经理、 财务总监 男 36 现任 54.75 否 李忠轩 独立董事 男 43 现任 6 否 赵华 独立董事 女 52 现任 6 否 王艳辉 独立董事 男 49 现任 6 否 钟彩娴 监事会主席 女 49 离任 28.32 否 黄秀芬 监事 女 49 离任 35.24 否 赵艳媚 监事会主席 女 37 现任 14.16 否 刘吉文 监事 男 45 现任 131.19 否 陈莹 监事 女 37 现任 17.56 否 汪彦 副总经理 男 33 现任 45.03 否 梁丽 总经理助理、董 事会秘书 女 33 现任 9.95 否 合计 -- -- -- -- 938.04 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 91 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 1,612 主要子公司在职员工的数量（人） 15,333 在职员工的数量合计（人） 16,945 当期领取薪酬员工总人数（人） 17,488 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 14,127 销售人员 258 技术人员 1,731 财务人员 163 行政人员 666 合计 16,945 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士（博士后） 2 硕士 17 本科 741 大专 1,331 其他 14,854 合计 16,945 2、薪酬政策 报告期内，公司通过更新薪酬分配、考勤管理及福利等制度，不断完善薪酬体系。公司实行工效结合 的效益工作制，员工薪酬与个人工作效益直接挂钩。高级管理人员实行年薪制，管理人员实行岗位工资制， 生产操作人员实行技能（计件）工资制。 公司建立完善的福利体系。公司为员工办理养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险和 住房公积金；提供伙食补助；提供设施齐全的员工宿舍；提供节日礼金、话费补贴、员工合作医疗、健康 检查等其他福利。 同时，公司通过制定科学的激励机制，如薪酬激励、培训激励、物资激励、职位晋升激励、荣誉激励 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 92 等，提高员工的满意度和积极性。 3、培训计划 为增强员工的专业知识和岗位适应能力，提高工作技能和综合素质，公司每年由人力资源部根据公司 现状和发展需求制定新一年度的培训计划，并落实和监督培训计划的执行情况。对新入职或新转岗的员工， 公司奉行“先培训，后上岗，再持续提高”的分级培训原则，使员工能够更快适应相应岗位的业务工作。 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包的工时总数（小时） 9,647,947 劳务外包支付的报酬总额（元） 150,733,257.73 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 93 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 2016年，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》及《中小企业板上市公司规范运 作指引》等法律法规的要求，不断地完善公司的法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，进一步规 范公司运作，提高公司治理水平。 报告期内，公司根据中国证监会和深交所的最新要求，结合公司的实际运作需要，修订了《公司章程》 （2016年10月）及《募集资金存储及使用管理制度》（2016年7月）。以上制度均已登载于巨潮资讯网 （）。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、《股票上市规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要 求，规范股东大会的召集、召开、表决、提案程序。平等对待所有股东，保障股东依法享有应有的权利。 公司充分运用网络投票等现代信息技术手段，积极为中小股东行使权利提供便利，切实保障股东特别是中 小股东的合法权益。本报告期内，公司共召开13次股东大会。 2、关于董事与董事会 公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《中小企业板上市公司规范运作 指引》、《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等相关规定召集召开董事会，公司 董事按时出席董事会及股东大会，勤勉尽责，认真审议各项议案并对公司重大事项做出科学、合理决策。 公司严格按照相关制度规定的董事选聘程序以累积投票制方式选举董事。目前，公司董事会由9名董事组 成，其中独立董事3名，董事会成员的专业结构、人员构成符合法律法规的要求。公司独立董事独立履行 职责，对公司重大事项发表独立意见，切实维护公司利益和股东权益，尤其关注中小股东的合法权益不受 损害，独立董事在公司重大决策以及投资方面发挥了重要作用。公司董事会设立了审计委员会、战略与发 展委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，在促进公司规范运作、健康持续发展等方面 发挥了重要的作用。未出现越权行使股东大会权利的行为，也未出现越权干预监事会运作和经营管理层的 行为。 3、关于监事与监事会 公司严格按照法律、法规及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》等的规定选 举监事，公司监事会的人数及人员构成符合相关法律、法规的要求，监事会现有三名监事，其中两名为职 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 94 工代表监事、一名股东代表监事。公司全体监事能够按照相关法律、法规的要求，从保护股东利益出发， 认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合 法合规性进行监督，忠实、勤勉地维护公司及股东的合法权益。 4、关于公司与实际控制人的关系 公司控股股东以及实际控制人为汪南东先生。公司实际控制人能严格规范自己的行为，没有超越股东 大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为。公司与控股股东实行人员、资产、财务分开，机构、业 务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。公司与控股股东的关联交易公平合理，关联交易表决采取 关联股东回避制度，决策程序符合规定，不存在控股股东占用上市公司资金的现象，上市公司也没有为控 股股东及其子公司提供担保的情形。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司切合企业的实际情况，建立了覆盖全体员工的绩效考核与评价体系。在管理中，积极营造公平、 效率的职业环境，通过考核管理与奖惩相结合鼓励优秀人员。 6、关于利益相关者 公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡， 共同推动公司持续、稳健发展。 7、关于信息披露管理及透明度 公司严格按照有关法律法规以及《股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《公司章程》 等的要求，认真履行信息披露义务。公司注重与投资者沟通交流，开通了投资者电话专线以及专用的电子 信箱，认真接受各种咨询。公司还通过公司网站、深交所网上互动平台、接待投资者来访等方式，加强与 投资者的沟通。本公司明确公司董事长为投资者关系管理的第一负责人，直接负责人为董事会秘书，证券 事务代表协助董事会秘书开展工作，具体负责信息披露工作，和投资者关系管理，接待投资者的来访和咨 询。公司指定《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（）为公司信息披露 的指定媒体。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分别具有独立完整的业务及 自主经营能力。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 95 （一）业务独立情况 公司主要从事磁性材料、平板显示业务、精密结构件及贸易与物流服务多板块并行的上市公司，各业 务环节流程独立、产业链完整，具有独立的生产、经营场所及独立的采购、销售系统。公司独立开展业务， 不依赖任何股东及关联方，主营业务与控股股东及关联方不存在同业竞争的关系。公司控股股东汪南东先 生已于2011年公司首次公开发行股票前、2015年和2016年公司进行再融资前，就避免同业竞争向发行人出 具承诺函，承诺在经营业务中不利用控股地位从事任何损害发行人及其他中小股东利益的行为，并且今后 不以任何方式直接或间接地进行或参与进行与发行人相竞争的任何业务活动。 （二）资产独立情况 公司合法且实际拥有正常生产经营所需的商标、专利、土地使用权及房屋、设备产权，相关财产权属 凭证均为有权部门签发，权属清晰明确，完全独立于股东单位。公司对其所有资产具有完全支配权，不存 在资产、资金被法人股东占用而损害公司利益的情况。 （三）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等有关规定聘任或选举产生，公司 董事长及总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在发行人工作并领取薪酬， 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务。公司推选及任免董事、 高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等有关规定及程序进行，不存在控股股东及实际控制人利 用其控股股东的地位，干预公司董事会及股东大会已作出的人事任免决议的情形。 （四）机构独立情况 公司具有独立的生产经营和办公场所，按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等相 关法律、法规和规章制度文件的规定，建立了股东大会、董事会、监事会及高级管理人员的上市规范治理 结构。发行人完全拥有机构设置自主权，根据公司发展需要设置内部组织机构。发行人内部的各专门委员 会、各职能部门等组织结构健全，运作规范，发行人具有独立完整的内部组织结构和职能体系。 （五）财务独立情况 公司设立了独立于控股股东及实际控制人的财务会计部门，聘任了专门的财务会计人员，建立了独立 的会计核算体系，具有规范的财务会计制度，并有专门的对分公司、子公司进行财务管控的制度。公司在 银行独立开户，不存在与股东单位或其他单位共用银行账户的情形。公司依法独立进行纳税申报和履行缴 纳税收的义务，不存在与股东单位混合纳税的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 96 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2016 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 34.49% 2016 年 01 月 08 日 2016 年 01 月 11 日 中国证券报，证券时 报、巨潮资讯网 （info ） 《2016 年第 一次临时股东大会 决议公告》 2016 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 34.63% 2016 年 02 月 04 日 2016 年 02 月 05 日 中国证券报，证券时 报、巨潮资讯网 （info ） 《2016 年第 二次临时股东大会 决议公告》 2016 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 34.75% 2016 年 03 月 10 日 2016 年 03 月 11 日 中国证券报，证券时 报、巨潮资讯网 （info ） 《2016 年第 三次临时股东大会 决议公告》 2015 年年度股东大 会 年度股东大会 42.80% 2016 年 05 月 12 日 2016 年 05 月 13 日 中国证券报，证券时 报、巨潮资讯网 （info ） 《2015 年年 度股东大会决议公 告》 2016 年第四次临时 股东大会 临时股东大会 30.68% 2016 年 07 月 18 日 2016 年 07 月 19 日 中国证券报，证券时 报、巨潮资讯网 （info ） 《2016 年第 四次临时股东大会 决议公告》 2016 年第五次临时 股东大会 临时股东大会 33.52% 2016 年 08 月 11 日 2016 年 08 月 12 日 中国证券报，证券时 报、巨潮资讯网 （info ） 《2016 年第 五次临时股东大会 决议公告》 2016 年第六次临时 临时股东大会 33.52% 2016 年 09 月 02 日 2016 年 09 月 05 日 中国证券报，证券时 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 97 股东大会 报、巨潮资讯网 （info ） 《2016 年第 六次临时股东大会 决议公告》 2016 年第七次临时 股东大会 临时股东大会 33.53% 2016 年 09 月 19 日 2016 年 09 月 20 日 中国证券报，证券时 报、巨潮资讯网 （info ） 《2016 年第 七次临时股东大会 决议公告》 2016 年第八次临时 股东大会 临时股东大会 33.53% 2016 年 10 月 13 日 2016 年 10 月 14 日 中国证券报，证券时 报、巨潮资讯网 （info ） 《2016 年第 八次临时股东大会 决议公告》 2016 年第九次临时 股东大会 临时股东大会 33.53% 2016 年 11 月 09 日 2016 年 11 月 10 日 中国证券报，证券时 报、巨潮资讯网 （info ） 《2016 年第 九次临时股东大会 决议公告》 2016 年第十次临时 股东大会 临时股东大会 33.56% 2016 年 11 月 30 日 2017 年 12 月 01 日 中国证券报，证券时 报、巨潮资讯网 （info ） 《2016 年第 十次临时股东大会 决议公告》 2016 年第十一次临 时股东大会 临时股东大会 33.55% 2016 年 12 月 07 日 2016 年 12 月 08 日 中国证券报，证券时 报、巨潮资讯网 （info ） 《2016 年第 十一次临时股东大 会决议公告》 2016 年第十二次临 时股东大会 临时股东大会 33.54% 2016 年 12 月 21 日 2016 年 11 月 22 日 中国证券报，证券时 报、巨潮资讯网 （info ） 《2016 年第 十二次临时股东大 会决议公告》 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 98 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 赵华 19 0 19 0 0 否 李忠轩 19 0 19 0 0 否 王艳辉 19 0 19 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 公司独立董事未出现连续两次未亲自出席董事会的情况。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 独立董事利用参加董事会和股东大会的机会，结合各自在审计、法律、投资等方面的专长，就公司重 要投资、重大资产重组、内部风险控制及财务管理等事项提出了建议及意见，公司结合自身实际情况予以 采纳。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 董事会下设有审计委员会、战略与发展委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专业委员会，各 委员会根据《上市公司治理准则》、《公司章程》、《董事会议事规则》以及《董事会专门委员会工作细 则》赋予的职权和义务，认真履行职责。 审计委员会在公司聘任审计机构、内部控制制度的建设、定期报告编制和年度审计等工作中积极发挥 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 99 了专业委员会的作用，对拟聘任审计机构的从业资格和专业能力进行了认真审核，在公司定期报告编制和 年度报告审计过程中，与年审会计师积极沟通，审阅财务报告，认真履行了专业职责。 战略与发展委员会在公司长期发展战略制定等重大战略决策研究过程中，提出了重要的建设性意见， 提高了公司重大决策的效率。 董事会薪酬与考核委员会对董事及高级管理人员的履职及薪酬制度执行情况进行了监督审查，为董事 会建立和完善公司激励机制发挥了专业作用。 董事会提名委员会在公司更换董事及高级管理人员聘任工作中，对候选人进行了专业资格审核，并向 董事会发表了专业意见。 报告期内，各专门委员会在履行职责时所提出的重要意见和建议，不存在异议事项。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员实行年薪制。公司董事会依据年度经营效益、岗位职级等因素及综合行业薪酬水平， 年末对高级管理人员的履职情况和年度实际业绩进行绩效考核，根据考核结果核发年度绩效薪酬。 为了加快企业发展，促进公司的规范运作，增强公司高级管理人员的诚信意识，责任意识，提升公司 法人治理水平，公司建立健全的年薪绩效评价和激励机制，最大限度地调动公司高级管理人员的积极性及 创造性，确保公司各项经济指标的完成，维护广大投资者的根本利益。报告期内，公司高级管理人员能够 严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关法律法规和规章制度认真履行职责，能积极落实 和贯彻董事会和股东大会的相关决议，有效维护了公司和股东的合法权益。依据年初制定的生产经营指标 和安全任务目标，在年度终期，由薪酬与考核委员会根据《董事会薪酬与考核委员会工作细则》，对公司 高级管理人员的工作能力、履职情况、职业素养及经营目标完成程度等对公司高级管理人员进行全面考核。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 100 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网、中国证券报、证券时报 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：（1）可能导致财务报表存在虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏情形的； （2）可能导致财务报告错漏报形成违法情 形的； （3）可能形成治理层、管理层构 成舞弊和侵占企业资产情形的；（4）发生 可能性超过 80%，且直接影响财务报告 的；（5）其他可能造成公司财务报告被认 定为无效情形的。重要缺陷：（1）可能造 成财务会计核算不准确，但不至于影响报 表使用者基本判断的；（2）发生可能性超 过 50%，且直接影响财务报告的；（3）其 他可能影响公司财务会计核算准确性的。 一般缺陷：（1）可能造成财务会计核算与 报告过程错误，但不会直接形成核算与报 告错误的；（2）发生可能性超过 30%，且 直接影响财务报告的；（3）其他可能影响 公司财务报告可靠性和资产安全性的。 重大缺陷：（1）可能造成公司战略目标 完全无法实现，影响公司持续经营的； （2）可能造成公司经营效率异常低下， 严重违背成本效益原则的；（3）可能导 致公司严重违法，并可能由此影响公司 持续经营的； （4）可能造成公司治理层、 经营层严重舞弊或侵占公司资产的； （5）可能造成内部监督机制失效的； 重要缺陷：（1）可能造成公司年度工作 计划无法完成，但不会影响公司未来发 展的；（2）可能造成公司经营管理效益 低于行业平均水平的；（3）可能导致公 司行为违法、违规，并可能被外部监管 机构要求承担相关法律责任的；（4）可 能造成内部监督机制效率低下，影响公 司政策正常落实的； 一般缺陷：（1） 可能影响公司短期目标难以完成，但不 至于影响公司年度目标的；（2）可能影 响业务管理效率，不利于公司持续改善 提升的； （3）可能导致公司和员工行 为轻微违法违规，但不会造成实际损失 的；（4）其他监管要求和公司政策规定 应当认定为内部控制缺陷情形的。 定量标准 一般缺陷：潜在影响≤资产总额的 0.5%， 或潜在影响≤营业收入 2%；重要缺陷：或 资产总额的 0.5%≤潜在影响≤资产总额的 1%，或者营业收入 2%≤潜在影响≤营业收 入 4%；重大缺陷：潜在影响>资产总额的 1%，或潜在影响>营业收入的 4%。 一般缺陷：内控缺陷可能造成实际业务 偏离 预算目标比例 10%≤偏离比例 <30%；重要缺陷：内控缺陷可能造成 实际业务偏离 预算目标比例 30%≤偏 离比例<50%；重大缺陷：内控缺陷可 能造成实际业务偏离 预算目标比例 ≥50%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 101 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，江粉磁材按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报告 相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2017 年 04 月 28 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网 披露的《内部控制鉴证报告》 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告全文 102 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 103 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 4 月 27 日 星期四 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天职业字[2017]7352 号 注册会计师姓名 屈先富、扶交亮、段珊 审计报告正文 广东江粉磁材股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东江粉磁材股份有限公司（以下简称“江粉磁材公司”）财务报表，包括2016年12 月31日的资产负债表及合并资产负债表，2016年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权 益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是江粉磁材公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，江粉磁材公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江粉磁 材公司2016年12月31日的财务状况及合并财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量及合并经营成果 和合并现金流量。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 104 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：广东江粉磁材股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,681,725,522.69 1,102,436,284.63 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 516,953,890.55 290,921,251.34 应收账款 2,670,218,105.83 1,123,384,291.21 预付款项 850,414,588.72 392,226,674.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 13,852,000.94 1,128,387.32 应收股利 3,750,000.00 其他应收款 100,185,504.31 83,062,272.11 买入返售金融资产 存货 1,551,892,502.06 694,899,703.02 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 2,565,310.14 其他流动资产 514,400,600.41 40,922,977.48 流动资产合计 7,905,958,025.65 3,728,981,841.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 105 项目 期末余额 期初余额 长期股权投资 149,854,819.17 141,427,641.06 投资性房地产 24,580,915.01 17,205,649.23 固定资产 1,773,019,088.09 988,227,520.24 在建工程 230,948,743.96 94,673,524.87 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 150,438,823.77 99,359,710.83 开发支出 商誉 2,242,311,730.92 987,171,222.84 长期待摊费用 67,705,031.04 49,065,573.11 递延所得税资产 20,825,236.98 14,739,138.91 其他非流动资产 183,159,626.45 15,742,303.70 非流动资产合计 4,842,844,015.39 2,407,612,284.79 资产总计 12,748,802,041.04 6,136,594,126.20 流动负债： 短期借款 1,858,429,041.23 1,088,412,697.09 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,461,862,414.91 723,463,908.82 应付账款 2,706,535,726.33 1,238,108,778.77 预收款项 70,932,197.21 49,114,968.42 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 190,810,552.19 75,873,534.11 应交税费 50,564,123.04 28,653,548.91 应付利息 6,156,271.56 2,112,953.31 应付股利 3,437,875.70 718,669.38 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 106 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 147,452,518.43 38,667,098.97 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 24,810,696.55 其他流动负债 流动负债合计 6,520,991,417.15 3,245,126,157.78 非流动负债： 长期借款 469,957,380.90 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 343,561,617.38 682,476.51 长期应付职工薪酬 专项应付款 940,000.00 预计负债 递延收益 18,894,531.90 10,266,666.67 递延所得税负债 12,274,233.25 8,250,185.25 其他非流动负债 非流动负债合计 844,687,763.43 20,139,328.43 负债合计 7,365,679,180.58 3,265,265,486.21 所有者权益： 股本 1,177,211,887.00 879,989,668.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,727,773,541.08 1,656,637,444.49 减：库存股 其他综合收益 67,079.67 -931,991.17 专项储备 盈余公积 36,934,029.13 28,252,360.66 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 107 项目 期末余额 期初余额 一般风险准备 未分配利润 309,077,251.83 145,476,923.59 归属于母公司所有者权益合计 5,251,063,788.71 2,709,424,405.57 少数股东权益 132,059,071.75 161,904,234.42 所有者权益合计 5,383,122,860.46 2,871,328,639.99 负债和所有者权益总计 12,748,802,041.04 6,136,594,126.20 法定代表人：汪南东 主管会计工作负责人：刘刚 会计机构负责人：刘刚 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 245,235,825.61 86,930,697.08 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 55,245,567.83 27,088,559.97 应收账款 155,911,368.55 138,566,384.96 预付款项 16,246,498.53 18,798,530.91 应收利息 641,714.46 199,458.32 应收股利 103,898,385.00 1,078,004.06 其他应收款 579,996,614.34 65,612,175.97 存货 141,156,517.72 162,086,242.29 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 180,087.40 其他流动资产 212,313,241.56 57,150,551.54 流动资产合计 1,510,825,821.00 557,510,605.10 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,600,438,860.45 2,604,853,761.41 投资性房地产 61,148,320.27 64,914,034.56 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 108 项目 期末余额 期初余额 固定资产 156,450,867.58 157,582,685.89 在建工程 6,198,264.28 6,301,167.30 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,392,982.81 3,219,771.18 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,662,084.34 4,116,811.66 递延所得税资产 4,132,879.80 其他非流动资产 35,354,805.20 2,857,543.58 非流动资产合计 4,864,646,184.93 2,847,978,655.38 资产总计 6,375,472,005.93 3,405,489,260.48 流动负债： 短期借款 531,300,672.08 475,640,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 99,281,205.26 35,002,473.02 应付账款 83,069,164.91 59,857,203.35 预收款项 7,189,396.98 7,864,043.81 应付职工薪酬 16,295,654.25 14,266,806.27 应交税费 1,069,952.49 2,089,490.66 应付利息 1,293,122.88 835,215.63 应付股利 其他应付款 151,695,770.86 116,994,803.92 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 891,194,939.71 712,550,036.66 非流动负债： 长期借款 293,212,466.54 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 109 项目 期末余额 期初余额 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 101,966,512.78 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 8,700,000.00 8,866,666.67 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 403,878,979.32 8,866,666.67 负债合计 1,295,073,919.03 721,416,703.33 所有者权益： 股本 1,177,211,887.00 879,989,668.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,729,341,503.14 1,658,194,282.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 36,934,029.13 28,252,360.66 未分配利润 136,910,667.63 117,636,245.79 所有者权益合计 5,080,398,086.90 2,684,072,557.15 负债和所有者权益总计 6,375,472,005.93 3,405,489,260.48 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 12,051,500,774.83 4,869,278,346.61 其中：营业收入 12,051,500,774.83 4,869,278,346.61 利息收入 已赚保费 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 110 项目 本期发生额 上期发生额 手续费及佣金收入 二、营业总成本 11,751,641,582.97 4,801,762,315.96 其中：营业成本 10,874,682,037.64 4,450,217,931.83 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 39,128,895.88 14,291,245.27 销售费用 106,225,423.09 74,018,762.32 管理费用 627,404,646.72 211,753,381.12 财务费用 47,744,382.91 18,722,756.57 资产减值损失 56,456,196.73 32,758,238.85 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 12,471,025.48 13,424,996.12 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 9,127,436.31 5,236,779.38 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 312,330,217.34 80,941,026.77 加：营业外收入 37,262,733.29 9,825,855.07 其中：非流动资产处置利得 199,510.43 164,982.88 减：营业外支出 18,736,624.26 9,450,896.78 其中：非流动资产处置损失 2,552,831.39 969,995.86 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 330,856,326.37 81,315,985.06 减：所得税费用 79,288,587.50 21,354,570.08 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 251,567,738.87 59,961,414.98 归属于母公司所有者的净利润 234,068,261.70 46,048,212.08 少数股东损益 17,499,477.17 13,913,202.90 六、其他综合收益的税后净额 1,010,954.77 -2,253,816.32 归属母公司所有者的其他综合收益 999,070.84 -2,253,544.93 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 111 项目 本期发生额 上期发生额 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 999,070.84 -2,253,544.93 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 999,070.84 -2,253,544.93 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 11,883.93 -271.39 七、综合收益总额 252,578,693.64 57,707,598.66 归属于母公司所有者的综合收益 总额 235,067,332.54 43,794,667.15 归属于少数股东的综合收益总额 17,511,361.10 13,912,931.51 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.22 0.06 （二）稀释每股收益 0.22 0.06 法定代表人：汪南东 主管会计工作负责人：刘刚 会计机构负责人：刘刚 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 112 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 632,710,714.59 655,822,140.97 减：营业成本 518,954,963.64 533,045,297.35 税金及附加 6,665,981.83 3,745,541.75 销售费用 27,309,073.98 27,932,456.47 管理费用 76,048,924.46 75,667,838.11 财务费用 38,626,445.94 20,056,841.45 资产减值损失 20,346,429.46 11,499,657.01 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 146,145,725.48 19,337,700.51 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 9,782,999.04 5,838,544.29 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 90,904,620.76 3,212,209.34 加：营业外收入 900,309.22 785,105.65 其中：非流动资产处置利得 94,988.80 161,655.65 减：营业外支出 855,365.52 885,262.56 其中：非流动资产处置损失 63,768.93 836,937.17 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 90,949,564.46 3,112,052.43 减：所得税费用 4,132,879.80 -1,123,503.83 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 86,816,684.66 4,235,556.26 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 113 项目 本期发生额 上期发生额 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 86,816,684.66 4,235,556.26 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,849,434,006.36 4,991,760,998.58 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 232,145,000.82 139,265,683.55 收到其他与经营活动有关的现金 145,463,244.85 68,961,128.12 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 114 项目 本期发生额 上期发生额 经营活动现金流入小计 12,227,042,252.03 5,199,987,810.25 购买商品、接受劳务支付的现金 10,183,565,346.14 3,898,298,308.63 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 1,131,029,851.72 444,696,889.19 支付的各项税费 271,527,785.41 101,797,542.07 支付其他与经营活动有关的现金 685,366,902.64 499,290,808.83 经营活动现金流出小计 12,271,489,885.91 4,944,083,548.72 经营活动产生的现金流量净额 -44,447,633.88 255,904,261.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,907,150,000.00 543,179,700.00 取得投资收益收到的现金 9,388,462.69 13,359,106.87 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,580,291.12 3,947,196.86 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 1,509,344.44 12,264,977.37 收到其他与投资活动有关的现金 1,605,825.15 投资活动现金流入小计 1,921,233,923.40 572,750,981.10 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 709,017,131.07 107,175,364.93 投资支付的现金 2,336,510,000.00 570,193,523.38 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 592,696,925.42 372,271,816.54 支付其他与投资活动有关的现金 117,825.80 投资活动现金流出小计 3,638,341,882.29 1,049,640,704.85 投资活动产生的现金流量净额 -1,717,107,958.89 -476,889,723.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,148,449,995.00 371,649,998.00 其中：子公司吸收少数股东投资 4,950,000.00 7,400,000.00 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 115 项目 本期发生额 上期发生额 收到的现金 取得借款收到的现金 2,685,334,184.70 2,302,608,443.37 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 311,910,609.96 筹资活动现金流入小计 4,145,694,789.66 2,674,258,441.37 偿还债务支付的现金 1,763,935,855.12 2,014,138,889.02 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 133,296,692.97 82,001,119.61 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 3,189,192.81 2,121,841.58 支付其他与筹资活动有关的现金 269,143,169.64 176,932,079.38 筹资活动现金流出小计 2,166,375,717.73 2,273,072,088.01 筹资活动产生的现金流量净额 1,979,319,071.93 401,186,353.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 7,937,445.66 8,496,914.58 五、现金及现金等价物净增加额 225,700,924.82 188,697,805.72 加：期初现金及现金等价物余额 488,539,198.79 299,841,393.07 六、期末现金及现金等价物余额 714,240,123.61 488,539,198.79 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 560,642,821.63 645,131,245.65 收到的税费返还 1,284,322.54 5,019,495.90 收到其他与经营活动有关的现金 115,465,903.38 208,761,477.93 经营活动现金流入小计 677,393,047.55 858,912,219.48 购买商品、接受劳务支付的现金 393,150,245.14 561,026,206.45 支付给职工以及为职工支付的现 金 111,029,746.92 106,660,893.27 支付的各项税费 12,090,283.63 11,117,607.61 支付其他与经营活动有关的现金 591,917,927.36 121,887,069.53 经营活动现金流出小计 1,108,188,203.05 800,691,776.86 经营活动产生的现金流量净额 -430,795,155.50 58,220,442.62 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 116 项目 本期发生额 上期发生额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 914,609,344.44 479,727,284.29 取得投资收益收到的现金 44,719,549.61 41,624,986.21 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 2,373,473.33 1,746,234.73 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 44,823,799.99 15,684,733.34 投资活动现金流入小计 1,006,526,167.37 538,783,238.57 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 25,813,667.36 20,910,398.49 投资支付的现金 1,849,925,900.00 968,672,117.03 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,915,739,567.36 989,582,515.52 投资活动产生的现金流量净额 -909,213,399.99 -450,799,276.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,143,499,995.00 364,249,998.00 取得借款收到的现金 983,907,608.08 684,590,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00 筹资活动现金流入小计 2,227,407,603.08 1,048,839,998.00 偿还债务支付的现金 635,034,469.46 669,870,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 93,183,846.33 58,107,015.01 支付其他与筹资活动有关的现金 44,059,150.58 934,289.67 筹资活动现金流出小计 772,277,466.37 728,911,304.68 筹资活动产生的现金流量净额 1,455,130,136.71 319,928,693.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 1,328,516.34 1,432,031.12 五、现金及现金等价物净增加额 116,450,097.56 -71,218,109.89 加：期初现金及现金等价物余额 65,683,860.95 136,901,970.84 六、期末现金及现金等价物余额 182,133,958.51 65,683,860.95 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 117 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 879,989,668.00 1,656,637,444.49 -931,991.17 28,252,360.66 145,476,923.59 161,904,234.42 2,871,328,639.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 879,989,668.00 1,656,637,444.49 -931,991.17 28,252,360.66 145,476,923.59 161,904,234.42 2,871,328,639.99 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 297,222,219.00 2,071,136,096.59 999,070.84 8,681,668.47 163,600,328.24 -29,845,162.67 2,511,794,220.47 （一）综合收益总额 999,070.84 234,068,261.70 17,511,361.10 252,578,693.64 （二）所有者投入和减 少资本 297,222,219.00 2,071,136,096.59 -2,925,670.64 -41,448,124.65 2,323,984,520.30 1．股东投入的普通股 297,222,219.00 2,071,147,220.44 4,950,000.00 2,373,319,439.44 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 118 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 权益的金额 4．其他 -11,123.85 -2,925,670.64 -46,398,124.65 -49,334,919.14 （三）利润分配 8,681,668.47 -67,542,262.82 -5,908,399.12 -64,768,993.47 1．提取盈余公积 8,681,668.47 -8,681,668.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -58,860,594.35 -5,908,399.12 -64,768,993.47 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 119 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 四、本期期末余额 1,177,211,887.00 3,727,773,541.08 67,079.67 36,934,029.13 309,077,251.83 132,059,071.75 5,383,122,860.46 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 317,800,000.00 769,860,159.43 1,321,553.76 27,828,805.03 131,632,267.14 154,299,406.94 1,402,742,192.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 317,800,000.00 769,860,159.43 1,321,553.76 27,828,805.03 131,632,267.14 154,299,406.94 1,402,742,192.30 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 562,189,668.00 886,777,285.06 -2,253,544.93 423,555.63 13,844,656.45 7,604,827.48 1,468,586,447.69 （一）综合收益总额 -2,253,544.93 46,048,212.08 13,912,931.51 57,707,598.66 （二）所有者投入和减 少资本 244,389,668.00 1,204,577,285.06 -4,186,262.45 1,444,780,690.61 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 120 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 1．股东投入的普通股 244,389,668.00 1,204,860,330.00 7,400,000.00 1,456,649,998.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 -283,044.94 -11,586,262.45 -11,869,307.39 （三）利润分配 423,555.63 -32,203,555.63 -2,121,841.58 -33,901,841.58 1．提取盈余公积 423,555.63 -423,555.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -31,780,000.00 -2,121,841.58 -33,901,841.58 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 317,800,000.00 -317,800,000.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 317,800,000.00 -317,800,000.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 121 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 879,989,668.00 1,656,637,444.49 -931,991.17 28,252,360.66 145,476,923.59 161,904,234.42 2,871,328,639.99 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 879,989,668.00 1,658,194,282.70 28,252,360.66 117,636,245.79 2,684,072,557.15 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 879,989,668.00 1,658,194,282.70 28,252,360.66 117,636,245.79 2,684,072,557.15 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 297,222,219.00 2,071,147,220.44 8,681,668.47 19,274,421.84 2,396,325,529.75 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 122 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 （一）综合收益总额 86,816,684.66 86,816,684.66 （二）所有者投入和减少 资本 297,222,219.00 2,071,147,220.44 2,368,369,439.44 1．股东投入的普通股 297,222,219.00 2,071,147,220.44 2,368,369,439.44 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 8,681,668.47 -67,542,262.82 -58,860,594.35 1．提取盈余公积 8,681,668.47 -8,681,668.47 2．对所有者（或股东） 的分配 -58,860,594.35 -58,860,594.35 3．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 123 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,177,211,887.00 3,729,341,503.14 36,934,029.13 136,910,667.63 5,080,398,086.90 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 317,800,000.00 771,133,952.70 27,828,805.03 145,604,245.16 1,262,367,002.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 317,800,000.00 771,133,952.70 27,828,805.03 145,604,245.16 1,262,367,002.89 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 562,189,668.00 887,060,330.00 423,555.63 -27,967,999.37 1,421,705,554.26 （一）综合收益总额 4,235,556.26 4,235,556.26 （二）所有者投入和减少 资本 244,389,668.00 1,204,860,330.00 1,449,249,998.00 1．股东投入的普通股 244,389,668.00 1,204,860,330.00 1,449,249,998.00 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 124 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 423,555.63 -32,203,555.63 -31,780,000.00 1．提取盈余公积 423,555.63 -423,555.63 2．对所有者（或股东） 的分配 -31,780,000.00 -31,780,000.00 3．其他 （四）所有者权益内部结 转 317,800,000.00 -317,800,000.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 317,800,000.00 -317,800,000.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 125 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 四、本期期末余额 879,989,668.00 1,658,194,282.70 28,252,360.66 117,636,245.79 2,684,072,557.15 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 126 三、公司基本情况 1、公司注册地、组织形式和总部地址 公司注册中文名称：广东江粉磁材股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”、“江粉磁材”）。 公司总部注册地址：广东省江门市龙湾路8号。 代表人：汪南东。 注册资本及实收资本：人民币1,177,211,887.00元。 企业法人营业执照注册号：91440700193957385W。 营业期限：长期。 公司类型：股份有限公司。 广东江粉磁材股份有限公司前身为江门市粉末冶金厂（以下简称“江粉厂”），成立于1975年，为全 民所有制企业。1994年，依据江门市政府《关于加快发展混合经济创新企业制度的意见》【江发（1993） 55号】以及江门市体制改革办公室《关于江门市粉末冶金厂“转机建制”试点办法的批复》【江改（1994） 12号】等文件精神，并经江门市经华评估公司评估，江粉厂截至1993年12月31日净资产评估值1,445.78万 元，通过职工依据资产评估值集体出资赎买江粉厂产权的方式，江粉厂改制为江门市粉末冶金厂有限公司 （以下简称“江粉有限公司”）。1994年11月23日，江门市审计师事务所对江粉有限公司股东出资进行了 审验。1994年11月25日，江粉有限公司取得江门市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，注册资 本为1,445.78万元。2008年7月30日，江粉有限公司召开股东会，通过了整体变更设立广东江粉磁材股份 有限公司的决议。2008年8月26日，江粉有限公司全体股东签署发起人协议，将江粉有限公司整体变更设 立股份有限公司，以截止至2008年7月31日经审计的净资产人民币369,316,483.55元，折合股份公司的股 本190,300,000.00股，每股面值1元。折股后超过股本的净资产179,016,483.55元，计入变更后股份公司 的资本公积。2008年9月4日，广东江粉磁材股份有限公司在江门市工商管理局进行了变更登记，领取了新 的营业执照，营业执照注册号440700000011122，注册地址：江门市龙湾路8号；法人代表：汪南东；注册 资本：190,300,000.00元。 2010年5月20日，公司增加注册资本48,000,000.00元，变更后的注册资本为238,300,000.00元。 2011年7月15日公司向社会公众公开发行股票募集资金599,617,469.15元，公司增加注册资本 79,500,000.00元，计入资本公积520,117,469.15元，变更后的注册资本为317,800,000.00元。 2015年3月9日，公司第三届董事会第一次会议及2014年度股东大会审议通过了《2014年度利润分配方 案》，该决议决定以2014年12月31日公司总股本317,800,000.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10 股转增10股。2015年4月10日，中国证券登记结算有限公司深圳分公司将资本公积金转增股本 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 127 317,800,000.00股记入各股东账户，公司总股本由317,800,000.00股增加至635,600,000.00股。 根据公司第三届董事会第三次会议决议、2015年第三次临时股东大会决议、2015年7月20日中国证券 监督管理委员会《关于核准广东江粉磁材股份有限公司向陈国狮等发行股份购买资产并募集配套资金的批 复》（证监许可[2015]1704号），公司以发行股份及支付现金的方式购买深圳市帝晶光电科技有限公司100% 股权。公司向深圳市帝晶光电科技有限公司原股东定向增发176,998,364.00股，公司股本增加至 812,598,364.00股。同时公司通过非公开发行67,391,304.00股募集配套资金364,249,998.00元，公司股 本由812,598,364.00股增加至879,989,668.00股。 根据公司第三届董事会第十四次会议决议、第三届董事会第十九次会议决议、2015年第七次临时股东 大会决议、2016年4月1日中国证券监督管理委员会《关于核准广东江粉磁材股份有限公司向曹云等发行股 份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]662号），公司以发行股份及支付现金的方式购买 深圳市东方亮彩精密技术有限公司100%股权。公司向深圳市东方亮彩精密技术有限公司原股东定向增发 166,666,664.00股，公司股本增至1,046,656,332.00股。同时公司通过非公开发行130,555,555.00股募集 配套资金1,143,369,439.44元，公司股本由1,046,656,332.00股增加至1,177,211,887.00股。 2、公司的业务性质和主要经营活动 公司所处行业：电子元件制造业。 经营范围：制造、销售：磁性材料元件及其制品、合金粉末制品、微电机、机械设备和零部件及相关 技术出口；生产科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的出口；承办中外合 资经营、合作生产及开展“三来一补”业务（按粤经贸进字[94]196号文经营）；动产及不动产租赁。公 司主要产品：铁氧体永磁元件、铁氧体软磁元件等。 3、公司的实际控制人 本公司的实际控制人为汪南东先生。 4、财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。 本财务报告于二○一七年四月二十七日经本公司董事会批准报出。 5、合并财务报表范围及其变化情况 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司， 是指被本公司控制的企业或主体。 本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中 的权益”。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 128 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 不适用 具体会计政策和会计估计提示： 不适用 1、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释 以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金 流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。 2、会计期间 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。 3、营业周期 公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。本公司香港子公司采用港币作为记账本位币，法国子公司采用欧 元做为记账本位币，在合并时折合为人民币。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 129 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负 债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： A. 调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的 股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B. 确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有 子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期 损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 A. 判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 B.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 130 失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应 当在丧失控制权时转为当期投资收益。 C.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计 准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与 方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单 独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该 安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （2）合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债， 以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确 认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 131 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会 计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即 期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 10、金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：A.持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；B.在活 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 132 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：A.以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； B.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融负债，按照成本计量；C.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定 的金额；B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。B.可供出售金融资产的公允价 值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的 现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：A. 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；B.未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A.所转移金融资产的 账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分 转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之 和。 （4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 133 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测 试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生 金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损 失。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的标准为期末金额 150 万元以上（含 150 万元） 的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 综合贸易服务组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 134 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与其他应收款 项存在明显的差别，导致该项应收款项按照与其他应收款项 同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的， 该应收款项采取个别认定法计提坏账准备 坏账准备的计提方法 按照单项认定计提 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。 （2）发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 135 A.低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 B.包装物 按照一次转销法进行摊销。 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： （1）该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出 售； （2）本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； （3）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公 司内单独区分的组成部分： A.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； B.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； C.该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金 额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额， 作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 14、长期股权投资 （1）投资成本的确定 A.同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的 差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额 作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 136 存收益。 B.非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 C.除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发 行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合 同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具 有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收 益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投 资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资 单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营 企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损 失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利 计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外 损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。 （3）确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权 力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）长期股权投资的处置 A.部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值 的差额确认为当期投资收益。 B.部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 137 的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损 失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余 股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 （1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 （2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资 产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以 取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5-10 1.80-4.75 机器设备 年限平均法 10-15 5-10 6.00-9.50 运输工具 年限平均法 5-10 5-10 9.00-19.00 电子设备及其他 年限平均法 5-10 5-10 9.00-19.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值， 因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；C.即使资产的所有权不转移，但租赁期占 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 138 租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；D.承租人在租赁开始日的最 低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日 的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；E.租赁资产性质 特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价 值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不 再调整原已计提的折旧。 （2）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应 的减值准备 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资 产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化期间 A.当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 B.若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始。 C.当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 139 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系 统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命 进行复核。 3、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额 的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存 在减值迹象，每年均进行减值测试。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产：A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资 产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；D.有足够 的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属 于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 22、长期资产减值 23、长期待摊费用 本公司的长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，如以经营租赁 方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用均在各费用项目的预计受益期间内分期平均摊销， 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 140 益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社 会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后， 当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间， 将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 25、预计负债 （1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的 现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项 义务确认为预计负债。 （2）本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。 26、股份支付 （1）股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 A.存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 141 B.不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易 中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 A.以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入 相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服 务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠 计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 B.以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公 司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 C.修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得 服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认 为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑 修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确 认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司 将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处 理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而 被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 142 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本公司商品销售收入为本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该已出售的商 品与所有权相联系的实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本 能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定商品销售收入金额，但已收或应收的合同或协议 价款显失公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或 协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或 协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 让渡资产使用权收入同时满足下列条件的予以确认：(1)相关的经济利益很可能流入企业；(2)收入的 金额能够可靠地计量。让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额，按照他人使用 本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方 法计算确定。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 1、与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包 括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指 除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为 与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益 相关的政府补助。 2、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相 关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入 当期损益。 3、政府补助的确认时点 政府补助在公司能够收到且能够满足政府补助所附条件时予以确认。 4、政府补助的核算方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 143 计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 A.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当 期损益； B.用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； B.不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，转回减记的金额。 （4）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：A.企业合并；B.直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发 生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用， 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 144 （2）融资租赁的会计处理方法 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认 融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期 的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收 入。 32、其他重要的会计政策和会计估计 回购股份 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库 存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值 总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回 购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份 收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其 差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起 发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项 目。 税金及附加、管理费用 将自2016年5月1日起本公司经营活动发生的房产税、土地使 用税、印花税、车船使用税从“管理费用”项目重分类至“税金 及附加”项目，2016年5月1日之前发生的税费不予调整。比较 数据不予调整。 调增利润表税金及附加本年金额11,505,008.97元， 调减利润表管理费用本年金额11,505,008.97 元。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 145 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按销售货物或提供应税劳务的销售额计 算销项税 3%、6%、17% 消费税 城市维护建设税 按应缴流转税税额计征 5%、7% 企业所得税 按应缴税所得额计征 15%、25%、16.5%、33.33% 营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不 动产收入计征 5% 教育费附加 按应缴流转税税额计征 3% 地方教育附加 按应缴流转税税额计征 2% 防洪基金、堤围费 按销售货物或提供应税劳务的销售额计 征 0.0364%-0.1% 房产税 1、按从价计征. 2、按从租计 1.2%、12% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 广东江粉磁材股份有限公司 15.00% 江门安磁电子有限公司 15.00% 安磁电业有限公司 16.50% 江门马丁电机科技有限公司 15.00% 深圳市帝晶光电科技有限公司 15.00% 赣州帝晶光电科技有限公司 15.00% 江粉磁材国际控股有限公司 16.50% 香港帝晶光电科技有限公司 16.50% STEELMAG INTERNATIONAL SAS 33.33% 江门江菱电机电气有限公司 15.00% 帝晶光电深圳有限公司 15.00% 深圳东方亮彩精密技术有限公司 15.00% 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 146 2、税收优惠 本公司通过广东省科学技术厅等部门的高新技术企业认定，根据2008年颁布的《中华人民共和国企业 所得税法》，适用的所得税税率为15%。税收优惠期为2014年10月10日至2017年10月10日。 子公司-安磁电业有限公司根据香港《税务条例》，按16.5%计缴利得税。 子公司-江粉磁材国际控股有限公司根据香港《税务条例》，按16.5%计缴利得税。 子公司-STEELMAG INTERNATIONAL SAS根据法国财政部公共财政总署发布《法国税收政策》，按 33.33%税率计缴所得税。 子公司-江门马丁电机科技有限公司通过广东省科学技术厅等部门的高新技术企业认定，根据2008年颁 布的《中华人民共和国企业所得税法》，适用的所得税税率为15%。税收优惠期为2015年10月10日至2018 年10月10日。 子公司-江门安磁电子有限公司通过广东省科学技术厅等部门的高新技术企业认定，根据2008年颁布的 《中华人民共和国企业所得税法》，适用的所得税税率为15%。税收优惠期为2014年1月1日至2016年12月 31日。 子公司-江门江菱电机电气有限公司通过广东省科学技术厅等部门的高新技术企业认定，根据2008年颁 布的《中华人民共和国企业所得税法》，适用的所得税税率为15%。税收优惠期为2016年11月30日至2019 年11月30日。 子公司-深圳市帝晶光电科技有限公司通过深圳市科技创新委员会等部门的高新技术企业认定，根据 2008年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，适用的所得税税率为15%。税收优惠期为2015年11月2 日至2018年11月2日。 子公司-赣州帝晶光电科技有限公司根据江西省科学技术厅等部门的高新技术企业认定，根据2008年颁 布的《中华人民共和国企业所得税法》，适用的所得税税率为15%。税收优惠期为2015年9月25日至2018 年9月25日。 子公司-帝晶光电（深圳）有限公司通过深圳市科技创新委员会等部门的高新技术企业认定，根据2008 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，适用的所得税税率为15%。税收优惠期为2016年11月15日至 2019年11月15日。 子公司-香港帝晶光电科技有限公司根据香港《税务条例》，按16.5%计缴利得税。 子公司-深圳市东方亮彩精密技术有限公司通过深圳市科技创新委员会等部门的高新技术企业认定，根 据2008年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，适用的所得税税率为15%。税收优惠期为2014年7月24 日至2017年7月24日。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 147 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 252,688.03 1,131,479.61 银行存款 1,229,716,954.69 907,291,219.18 其他货币资金 451,755,879.97 194,013,585.84 合计 1,681,725,522.69 1,102,436,284.63 其中：存放在境外的款项总额 67,081,830.00 44,010,667.88 其他说明 （1）期末其他货币资金余额中226,867.10元为本公司代管的住房基金，专款专用；366,810,017.01元为 银行承兑汇票保证金；44,289,044.43元为信用证保证金；35,118,513.12元为贷款保证金；4,788,000.00元为 通电保证金；271,473.44元为期末存放在第三方支付平台的在途资金，251,964.87元为保理保证金。 （2）期末存放在境外的款项总额67,081,830.00元。 （3）期末存在使用受限款项967,485,399.08元，详见七、76.所有权或使用权受到限制的资产所述。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 无 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 325,387,290.07 271,752,946.16 商业承兑票据 191,566,600.48 19,168,305.18 合计 516,953,890.55 290,921,251.34 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 148 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 111,394,000.00 商业承兑票据 5,000,000.00 合计 116,394,000.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 479,633,903.47 商业承兑票据 11,462,560.42 167,725,278.52 合计 491,096,463.89 167,725,278.52 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 1,686,71 9.69 0.06% 1,686,71 9.69 100.00% 13,486, 356.73 1.13% 9,914,122 .03 73.51% 3,572,234.7 0 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 2,789,90 4,858.84 99.78% 120,144, 259.71 4.31% 2,669,760 ,599.13 1,174,7 56,599. 51 98.56% 55,402,04 9.70 4.72% 1,119,354,5 49.81 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 4,550,32 6.48 0.16% 4,092,81 9.78 89.95% 457,506.7 0 3,640,6 13.11 0.31% 3,183,106 .41 87.43% 457,506.70 合计 2,796,14 1,905.01 100.00% 125,923, 799.18 4.50% 2,670,218 ,105.83 1,191,8 83,569. 35 100.00% 68,499,27 8.14 5.75% 1,123,384,2 91.21 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 149 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 Dongyang Telecom co Ltd 1,686,719.69 1,686,719.69 100.00% Dongyang Telecom co Ltd 已由韩国政府接管， 应收账款回收的可能性 极低，全额计提坏账准 备。 合计 1,686,719.69 1,686,719.69 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（包含 1 年） 2,102,517,167.52 105,125,858.39 5.00% 1 年以内小计 2,102,517,167.52 105,125,858.39 5.00% 1 至 2 年 12,762,367.64 1,276,236.77 10.00% 2 至 3 年 4,417,667.16 1,325,300.15 30.00% 3 年以上 12,416,864.40 12,416,864.40 100.00% 合计 2,132,114,066.72 120,144,259.71 5.63% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 综合贸易服务 合计 期末余额 657,790,792.12 657,790,792.12 坏账准备期末余额 - - 计提比例（%） - - 期末余额 657,790,792.12 657,790,792.12 坏账准备期末余额 - - 计提比例（%） - - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 33,253,462.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,110,569.82 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 深圳市亿通科技有限公司 5,110,569.82 收回现金及债务重组 合计 5,110,569.82 -- 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 150 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 5,939,487.92 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 深圳市亿通科技有 限公司 货款 3,224,644.47 债务重组 总经理审批 否 合计 -- 3,224,644.47 -- -- -- （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额的比 例（%） 坏账准备期末余额 第一名 非关联方 414,330,276.36 1年以内 14.82 - 第二名 非关联方 324,361,553.33 1年以内 11.60 16,218,077.67 第三名 非关联方 198,671,411.35 1年以内 7.11 9,933,570.57 第四名 非关联方 182,112,901.21 1年以内 6.51 9,105,645.06 第五名 非关联方 142,834,857.83 1年以内 5.11 - 合计 1,262,311,000.08 45.15 35,257,293.30 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 850,209,047.70 99.98% 391,284,510.73 99.76% 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 151 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 至 2 年 108,318.77 0.01% 671,146.35 0.17% 2 至 3 年 88,730.45 0.01% 29,778.06 0.01% 3 年以上 8,491.80 0.00% 241,239.16 0.06% 合计 850,414,588.72 -- 392,226,674.30 -- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占预付款项总额的比例（%） 第一名 非关联方 718,681,174.74 1年以内 84.51 第二名 非关联方 29,386,536.17 1年以内 3.46 第三名 非关联方 20,927,500.00 1年以内 2.46 第四名 非关联方 17,820,615.77 1年以内 2.10 第五名 非关联方 11,431,855.97 1年以内 1.34 合计 798,247,682.65 93.87 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 12,397,374.46 1,128,387.32 结构性存款及理财产品 1,454,626.48 合计 13,852,000.94 1,128,387.32 （2）重要逾期利息 无 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 江门市江海区汇通小额贷款股份有限公 司 3,750,000.00 合计 3,750,000.00 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 152 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 无 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 12,046,5 98.57 11.16% 0.00% 12,046,59 8.57 11,054, 030.51 12.39% 11,054,030. 51 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 95,412,8 91.91 88.37% 7,273,98 6.17 7.62% 88,138,90 5.74 77,930, 741.54 87.34% 5,922,499 .94 7.60% 72,008,241. 60 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 507,642. 14 0.47% 507,642. 14 100.00% 244,450 .06 0.27% 244,450.0 6 100.00% 合计 107,967, 132.62 100.00% 7,781,62 8.31 7.21% 100,185,5 04.31 89,229, 222.11 100.00% 6,166,950 .00 6.91% 83,062,272. 11 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 江门市江磁电工企业有 限公司 12,046,598.57 该债权的抵押物可变现 价值能够覆盖该笔债 权，详细情况说明见“十 六、其他重要事项”。 合计 12,046,598.57 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 153 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年） 22,059,261.47 1,102,963.04 5.00% 1 年以内小计 22,059,261.47 1,102,963.04 5.00% 1 至 2 年 2,903,143.44 290,314.34 10.00% 2 至 3 年 6,026,157.32 1,807,847.19 30.00% 3 年以上 4,072,861.30 4,072,861.60 100.00% 合计 35,061,423.53 7,273,986.17 20.75% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 综合贸易服务 60,351,468.38 - - 合计 60,351,468.38 - - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-169,152.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 江新磁材核销的其他应收款 72,767.49 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收出口退税 63,049,782.96 55,398,495.82 押金及保证金 17,078,329.71 10,759,545.71 股权转让款 679,466.16 往来款及其他 27,839,019.95 22,391,714.42 合计 107,967,132.62 89,229,222.11 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 154 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 出口退税款 63,049,782.96 1 年以内 58.40% 134,915.73 第二名 债权及其利息 12,046,598.57 1 年以内；1-2 年； 2-3 年；3 年以上 11.16% 第三名 押金及保证金 3,367,000.00 2 至 3 年 3.12% 1,010,100.00 第四名 押金及保证金 2,611,728.00 1 年以内；1-2 年； 2-3 年；3 年以上 2.42% 294,198.40 第五名 押金及保证金 2,402,160.00 1 年以内；3 年以上 2.22% 1,420,775.80 合计 -- 83,477,269.53 -- 77.32% 2,859,989.93 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 435,510,391.21 10,225,589.54 425,284,801.67 279,105,697.90 4,331,251.36 274,774,446.54 在产品 289,600,954.68 1,631,962.85 287,968,991.83 135,176,273.90 4,493,918.77 130,682,355.13 库存商品 758,044,694.11 29,528,231.89 728,516,462.22 281,360,304.45 15,606,630.90 265,753,673.55 低值易耗品 13,073,248.78 13,073,248.78 7,760,750.09 7,760,750.09 包装物 881,816.86 881,816.86 709,857.24 709,857.24 委托加工物资 96,167,180.70 96,167,180.70 15,218,620.47 15,218,620.47 合计 1,593,278,286.34 41,385,784.28 1,551,892,502.06 719,331,504.05 24,431,801.03 694,899,703.02 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 4,331,251.36 6,850,257.42 1,067,262.78 2,023,182.02 10,225,589.54 在产品 4,493,918.77 590,542.52 3,452,498.44 1,631,962.85 库存商品 15,606,630.90 20,590,287.71 1,600,733.07 8,269,419.79 29,528,231.89 合计 24,431,801.03 28,031,087.65 2,667,995.85 13,745,100.25 41,385,784.28 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 155 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 原材料 成本与可变现净值孰低 重新加工其他型号产品或已作售出处置 在产品 成本与可变现净值孰低 重新加工其他型号产品或已作售出处置 产成品 成本与可变现净值孰低 重新加工其他型号产品或已作售出处置 低值易耗品 成本与可变现净值孰低 重新加工其他型号产品或已作售出处置 11、划分为持有待售的资产 无 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 剩余摊销期限在一年以内的长期待摊费 用 2,565,310.14 合计 2,565,310.14 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税金 68,265,980.84 20,132,026.11 预交企业所得税 5,305,426.49 1,923,399.22 其他预交税金 4,517.48 一年以内保本结构性存款及或保本理财 产品 436,500,000.00 17,000,000.00 待摊销短期美金借款远期结汇差额 2,652,306.51 1,863,034.67 待摊预付借款利息 1,676,886.57 合计 514,400,600.41 40,922,977.48 14、可供出售金融资产 无 15、持有至到期投资 无 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 156 16、长期应收款 无 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 江门杰富 意磁性材 有限公司 35,715,59 6.92 5,420,174 .99 4,999,500 .00 36,136,27 1.91 江门市江 海区汇通 小额贷款 股份有限 公司 56,706,13 2.36 5,713,022 .51 6,250,000 .00 56,169,15 4.87 广东东睦 新材料有 限公司 43,939,77 3.19 -1,350,19 8.46 42,589,57 4.73 江门市中 岸公共保 税仓有限 公司 1,554,993 .35 -155,010. 89 -1,399,98 2.46 昆山江粉 轩磁性材 料有限公 司 324,819.8 9 -18,979.2 0 305,840.6 9 江门市致 通交运实 业有限公 司 3,186,325 .35 9,600,000 .00 -481,572. 64 2,349,224 .26 14,653,97 6.97 小计 141,427,6 41.06 9,600,000 .00 9,127,436 .31 11,249,50 0.00 949,241.8 0 149,854,8 19.17 合计 141,427,6 41.06 9,600,000 .00 9,127,436 .31 11,249,50 0.00 949,241.8 0 149,854,8 19.17 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 157 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 21,745,984.21 4,421,411.90 26,167,396.11 2.本期增加金额 12,131,339.39 0.00 0.00 12,131,339.39 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 12,131,339.39 0.00 0.00 12,131,339.39 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 2,934,243.06 2,934,243.06 （1）处置 （2）其他转出 2,934,243.06 2,934,243.06 4.期末余额 30,943,080.54 4,421,411.90 35,364,492.44 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 7,688,145.11 1,273,601.77 8,961,746.88 2.本期增加金额 2,599,548.98 89,256.51 2,688,805.49 （1）计提或摊销 891,780.80 89,256.51 981,037.31 （2）固定资产\无形资产转入 1,707,768.18 1,707,768.18 3.本期减少金额 866,974.94 866,974.94 （1）处置 （2）其他转出 866,974.94 866,974.94 4.期末余额 9,420,719.15 1,362,858.28 10,783,577.43 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 158 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 1.期末账面价值 21,522,361.39 3,058,553.62 24,580,915.01 2.期初账面价值 14,057,839.10 3,147,810.13 17,205,649.23 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 无 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 378,944,795.48 1,018,933,438.03 36,509,966.97 59,885,296.19 1,494,273,496.67 2.本期增加金额 279,680,121.28 678,020,189.81 9,792,506.82 86,636,585.94 1,054,129,403.85 （1）购置 8,262,820.18 256,016,727.12 3,213,154.25 39,208,366.59 306,701,068.14 （2）在建工程转入 89,671,735.52 147,253,044.73 322,639.51 11,697,603.87 248,945,023.63 （3）企业合并增加 178,230,346.46 274,390,167.51 6,256,713.06 26,785,915.23 485,663,142.26 （4）投资性房地产转回 2,934,243.06 2,934,243.06 （5）其他 580,976.06 360,250.45 8,944,700.25 9,885,926.76 3.本期减少金额 12,776,377.79 30,010,172.59 1,771,958.42 1,402,066.05 45,960,574.85 （1）处置或报废 17,956,923.66 1,586,155.34 1,402,066.05 20,945,145.05 （2）转入投资性房地产 12,131,339.39 12,131,339.39 （3）其他减少 645,038.40 12,053,248.93 185,803.08 12,884,090.41 4.期末余额 645,848,538.97 1,666,943,455.25 44,530,515.37 145,119,816.08 2,502,442,325.67 二、累计折旧 1.期初余额 78,578,077.73 382,439,147.13 15,763,965.26 29,264,786.31 506,045,976.43 2.本期增加金额 24,374,108.59 179,064,982.81 8,273,139.06 28,454,735.94 240,166,966.40 （1）计提 18,903,447.17 119,631,181.47 5,491,721.00 14,523,636.15 158,549,985.79 （2）企业合并增加 4,603,686.48 59,433,801.34 2,781,418.06 9,040,385.26 75,859,291.14 （3）投资性房地产转回 866,974.94 866,974.94 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 159 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 （4）其他转入 4,890,714.53 4,890,714.53 3.本期减少金额 2,352,806.58 12,998,782.37 1,162,559.27 726,925.80 17,241,074.02 （1）处置或报废 6,081,125.40 1,113,762.39 726,925.80 7,921,813.59 （2）转入投资性房地产 1,707,768.18 1,707,768.18 （3）企业合并减少 （4）其他转出 645,038.40 6,917,656.97 48,796.88 7,611,492.25 4.期末余额 100,599,379.74 548,505,347.57 22,874,545.05 56,992,596.45 728,971,868.81 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 370,478.50 80,890.27 451,368.77 （1）计提 370,478.50 80,890.27 451,368.77 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 370,478.50 80,890.27 451,368.77 四、账面价值 1.期末账面价值 545,249,159.23 1,118,067,629.18 21,655,970.32 88,046,329.36 1,773,019,088.09 2.期初账面价值 300,366,717.75 636,494,290.90 20,746,001.71 30,620,509.88 988,227,520.24 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 11,391,857.11 3,769,598.99 370,478.50 7,251,779.62 电子设备及其他 527,031.41 272,844.11 80,890.27 173,297.03 合计 11,918,888.52 4,042,443.10 451,368.77 7,425,076.65 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 160,032,248.30 15,949,099.88 144,083,148.42 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 160 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 高新-06 高新配电房 183,028.37 公司在合法占有的土地上自建并实际占用使用的房屋建筑物、临时建筑物，主 要用于仓库存储和生产辅助。 新会慈溪管理区北帝庙 155,544.54 公司在合法占有的土地上自建并实际占用使用的房屋建筑物、临时建筑物，主 要用于仓库存储和生产辅助。 龙湾-022-1 89,563.08 公司在合法占有的土地上自建并实际占用使用的房屋建筑物、临时建筑物，主 要用于仓库存储和生产辅助。 龙湾路 8 号(山边车间) 1,446,901.10 公司在合法占有的土地上自建并实际占用使用的房屋建筑物、临时建筑物，主 要用于仓库存储和生产辅助。 配电房屋 579,950.21 因鹤山共和办理房产证比较麻烦，计划于 S1 宿舍楼一同办理 机加车间 5,051,276.53 由于规划变动和办理不动产证手续变动，导致证件尚未办理到。 宿舍楼（二） 7,287,455.49 由于规划变动和办理不动产证手续变动，导致证件尚未办理到。 门卫室 1,093,993.99 由于规划变动和办理不动产证手续变动，导致证件尚未办理到。 25 号厂房 9,924,832.89 由于规划变动和办理不动产证手续变动，导致证件尚未办理到。 铁红仓库 873,192.37 公司在合法占有的土地上自建并实际占用使用的房屋建筑物、临时建筑物，主 要用于仓库存储和生产辅助。 广东东方亮彩工业园 195,031,921.99 产权手续办理中 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 老厂区永磁设备 改造工程 394,487.10 394,487.10 935,872.47 935,872.47 生产线设备 129,967,733.17 129,967,733.17 63,357,683.37 63,357,683.37 厂房工程 97,816,053.66 97,816,053.66 29,585,345.55 29,585,345.55 其他 2,770,470.03 2,770,470.03 794,623.48 794,623.48 合计 230,948,743.96 230,948,743.96 94,673,524.87 94,673,524.87 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 161 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 广东江 粉高科 技产业 园一期 厂房建 设工程 164,772, 000.00 26,732,0 67.07 26,732,0 67.07 16.22% 未完工 295,837. 50 295,837. 50 5.64% 金融机 构贷款 帝晶科 技生产 线工程 210,411, 599.56 29,799,2 37.78 171,230, 361.11 102,311, 198.52 873,210. 31 97,845,1 90.06 95.56% 未验收 其他 阳极电 镀生产 线项目 29,300,0 00.00 13,687,4 35.80 13,687,4 35.80 46.71% 未完工 其他 欧比迪 厂房建 设项目 108,607, 882.19 61,346,2 82.47 20,400.0 0 699,485. 44 60,626,3 97.03 56.48% 未完工 其他 合计 513,091, 481.75 29,799,2 37.78 272,996, 146.45 102,331, 598.52 1,572,69 5.75 198,891, 089.96 -- -- 295,837. 50 295,837. 50 -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 无 21、工程物资 无 22、固定资产清理 无 23、生产性生物资产 无 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 162 24、油气资产 无 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 101,601,441.13 70,000.00 11,558,744.33 113,230,185.46 2.本期增加金额 51,420,140.08 5,146,794.19 3,773,345.28 60,340,279.55 （1）购置 1,963,503.61 1,963,503.61 （2）内部研发 （3）企业合并增加 50,415,549.19 5,146,794.19 1,809,033.78 57,371,377.16 （4）其他 1,004,590.89 807.89 1,005,398.78 3.本期减少金额 70,000.00 70,000.00 （1）处置 （2）其他减少 70,000.00 70,000.00 4.期末余额 153,021,581.21 5,146,794.19 15,332,089.61 173,500,465.01 二、累计摊销 1.期初余额 10,192,736.19 70,000.00 3,607,738.44 13,870,474.63 2.本期增加金额 5,829,404.08 505,061.68 2,926,700.85 9,261,166.61 （1）计提 3,070,839.81 505,061.68 2,386,636.95 5,962,538.44 （2）企业合并增加 1,753,973.38 540,063.90 2,294,037.28 （3）其他转入 1,004,590.89 1,004,590.89 3.本期减少金额 70,000.00 70,000.00 （1）处置 （2）其他转出 70,000.00 70,000.00 4.期末余额 16,022,140.27 505,061.68 6,534,439.29 23,061,641.24 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 163 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 136,999,440.94 4,641,732.51 8,797,650.32 150,438,823.77 2.期初账面价值 91,408,704.94 7,951,005.89 99,359,710.83 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 无 26、开发支出 无 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 广东中岸控股有限公司 3,276,423.40 7,533,139.46 10,809,562.86 深圳市帝晶光电科技有限公司 983,894,799.44 983,894,799.44 深圳市东方亮彩精密技术有限公司 1,247,607,368.62 1,247,607,368.62 合计 987,171,222.84 1,255,140,508.08 2,242,311,730.92 （2）商誉减值准备 其他说明 商誉期末较期初增加127.15%，主要原因系本期收购深圳市东方亮彩精密技术有限公司和江门市江海区 对外加工装配服务有限公司所致。期末商誉经测试未出现减值。 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修及修缮工程 44,655,473.29 40,198,905.97 19,229,974.10 2,185,254.29 63,439,150.87 电气工程 1,099,150.75 447,997.61 370,056.95 38,944.54 1,138,146.87 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 164 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 污水处理工程 1,636,348.32 104,095.56 669,932.63 5,394.92 1,065,116.33 其他零星工程 1,674,600.75 1,910,554.86 1,135,283.45 387,255.19 2,062,616.97 合计 49,065,573.11 42,661,554.00 21,405,247.13 2,616,848.94 67,705,031.04 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 125,523,678.80 19,233,565.15 89,715,419.49 13,952,735.16 内部交易未实现利润 1,555,657.48 288,608.59 2,449,327.08 416,826.30 可抵扣亏损 445,183.74 111,295.94 78,309.78 19,577.45 递延收益 7,317,069.18 1,191,767.30 1,400,000.00 350,000.00 合计 134,841,589.20 20,825,236.98 93,643,056.35 14,739,138.91 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 43,701,391.48 12,167,171.56 24,148,818.66 8,048,801.26 内部交易未实现损益 713,744.60 107,061.69 1,342,559.96 201,383.99 合计 44,415,136.08 12,274,233.25 25,491,378.62 8,250,185.25 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 8,551,003.73 20,825,236.98 6,488,953.66 14,739,138.91 递延所得税负债 12,274,233.25 8,250,185.25 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 165 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 50,018,901.74 9,382,609.68 可抵扣亏损 251,918,969.07 105,776,751.77 合计 301,937,870.81 115,159,361.45 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2017 6,978,305.32 7,618,920.27 2018 11,916,114.39 12,173,961.36 2019 37,093,726.84 37,093,719.29 2020 49,421,792.22 48,890,150.85 2021 146,509,030.30 合计 251,918,969.07 105,776,751.77 -- 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付设备及工程款 117,801,245.65 15,742,303.70 融资租赁保证金 65,358,380.80 合计 183,159,626.45 15,742,303.70 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 453,401,644.77 224,662,697.09 抵押借款 4,700,000.00 109,000,000.00 保证借款 804,725,396.46 554,910,000.00 信用借款 100,000,000.00 抵押加保证借款 392,600,000.00 199,840,000.00 质押加保证借款 103,002,000.00 合计 1,858,429,041.23 1,088,412,697.09 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 166 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 无 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 77,669,238.62 2,473.02 银行承兑汇票 1,384,193,176.29 723,461,435.80 合计 1,461,862,414.91 723,463,908.82 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 2,694,054,078.29 1,227,251,341.00 1-2 年 5,890,206.09 8,865,508.08 2-3 年 5,165,485.03 1,666,930.28 3 年以上 1,425,956.92 324,999.41 合计 2,706,535,726.33 1,238,108,778.77 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 无 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 167 项目 期末余额 期初余额 货款 70,932,197.21 49,114,968.42 合计 70,932,197.21 49,114,968.42 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 无 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 无 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 71,911,476.98 1,197,046,561.35 1,079,845,279.90 189,112,758.43 二、离职后福利-设定提存计划 2,389,092.13 49,022,965.87 49,751,075.04 1,660,982.96 三、辞退福利 1,572,965.00 2,122,005.70 3,658,159.90 36,810.80 合计 75,873,534.11 1,248,191,532.92 1,133,254,514.84 190,810,552.19 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 62,834,316.59 1,139,665,013.36 1,022,135,214.06 180,364,115.89 2、职工福利费 8,353,798.93 20,045,549.73 20,444,588.74 7,954,759.92 3、社会保险费 426,361.85 20,347,147.08 20,458,681.50 314,827.43 其中：医疗保险费 426,361.85 16,554,801.88 16,666,336.30 314,827.43 工伤保险费 2,178,430.41 2,178,430.41 生育保险费 1,613,914.79 1,613,914.79 4、住房公积金 88,752.69 12,874,499.67 12,691,939.08 271,313.28 5、工会经费和职工教育经费 202,579.98 4,083,258.28 4,081,145.04 204,693.22 8、其他短期薪酬 5,666.94 31,093.23 33,711.48 3,048.69 合计 71,911,476.98 1,197,046,561.35 1,079,845,279.90 189,112,758.43 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 168 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 776,587.31 46,519,435.97 47,295,634.84 388.44 2、失业保险费 2,455,440.20 2,455,440.20 3、其他 1,612,504.82 48,089.70 1,660,594.52 合计 2,389,092.13 49,022,965.87 49,751,075.04 1,660,982.96 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 5,292,816.38 6,761,549.45 企业所得税 38,437,802.26 17,994,687.99 个人所得税 1,901,597.48 685,061.25 城市维护建设税 1,756,507.74 1,236,858.34 营业税 8,958.14 268,977.82 教育附加 1,264,720.29 896,020.68 土地使用税 390,953.29 83,049.46 房产税 330,950.21 50,295.69 堤围费 4,154.07 247,525.09 其他 1,175,663.18 429,523.14 合计 50,564,123.04 28,653,548.91 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 1,236,944.39 短期借款应付利息 4,919,327.17 2,112,953.31 合计 6,156,271.56 2,112,953.31 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 169 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 3,437,875.70 718,669.38 合计 3,437,875.70 718,669.38 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 子公司江顺磁材应付少数股东股利 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 电费及运费 16,403,378.04 11,976,387.90 设备及工程款 80,573,341.77 5,668,139.85 往来款及其他 50,475,798.62 21,022,571.22 合计 147,452,518.43 38,667,098.97 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 无 42、划分为持有待售的负债 无 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 24,810,696.55 合计 24,810,696.55 44、其他流动负债 无 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 170 项目 期末余额 期初余额 保证借款 346,957,380.90 抵押加保证借款 23,000,000.00 质押加保证借款 100,000,000.00 合计 469,957,380.90 46、应付债券 无 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期应付融资租赁余额 35,594,455.95 703,205.41 长期应付融资借款余额 337,234,481.76 应付融资租赁未确认融资费用 -1,678,365.38 -20,728.90 应付融资借款未确认融资费用 -27,588,954.95 合计 343,561,617.38 682,476.51 48、长期应付职工薪酬 无 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 无刷电机抽排水系 940,000.00 0.00 940,000.00 0.00 政府专项创新技术 合计 940,000.00 940,000.00 -- 50、预计负债 无 51、递延收益 单位： 元 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 171 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 10,266,666.67 10,669,259.00 2,041,393.77 18,894,531.90 合计 10,266,666.67 10,669,259.00 2,041,393.77 18,894,531.90 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 高性能磁性材料技术创新平台项目 166,666.67 166,666.67 0.00 与资产相关 15000 吨高性能电机用永磁氧化铁体磁瓦技 术改造项目 5,500,000.00 5,500,000.00 与资产相关 钐钴稀土永磁体材料产业升级技术改造项目 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 应用于 NFC（近场通信）系统的超薄铁氧体 屏蔽材料的研发资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 广东省磁性材料（江粉）工程技术研究中心 200,000.00 200,000.00 与资产相关 清关分拣中心项目补助资金 1,400,000.00 1,400,000.00 与收益相关 2015 年广东省省级企业转型升级专项资金 （设备更新淘汰老旧设备专题） 1,000,000.00 57,930.82 942,069.18 与资产相关 2015 年度技术装备及管理提升项目扶持计划 5,000,000.00 333,333.33 4,666,666.67 与资产相关 深圳市企业技术中心建设资助资金 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关 内外经贸发展与口岸建设专项资金进口贴息 1,669,259.00 83,462.95 1,585,796.05 与资产相关 合计 10,266,666.67 10,669,259.00 2,041,393.77 0.00 18,894,531.90 -- 其他说明： （1）根据广东省经济和信息化委员会、广东省财政厅文件粤经信创新[2010]839号文件，本公司于2011 年收到江门市蓬江区经济贸易局转来省级企业技术中小专项资金200万元，该资金用于本公司高性能磁性 材料技术创新平台的建设，项目期为2011年6月-2016年5月，至报告期末，该平台建设累计已摊销 2,000,000.00元，结余为0.00元。 （2）根据广东省发展和改革委员会、广东省经济和信息化委员会文件粤发改投资[2011]939号文件， 本公司于2012年收到电子信息产业振兴和技术产业化项目专项资金550万元，该资金用于本公司年产15000 吨高性能电机用永磁氧化铁体磁瓦技术改造项目，至报告期末，该项目尚在验收过程中。 （3）根据广东省经济和信息化委员会及广东省财政厅文件粤经信技改[2013]392号关于下达2013年广 东省产业结构调整专项资金重大产业链配套两化融合、重点技改和技术改造贴息项目计划的通知，江门市 蓬江区财政局文件蓬江财企[2013]41号转发市财政局关于下达2013年省产业结构调整专项资金预算指标的 通知，本公司于2013年收到钐钴稀土永磁体材料产业升级技术改造省级财政资金200万元，至报告期末， 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 172 该项目尚在实施当中。 （4）根据江门市财政局、江门市科学技术局文件江财工[2013]186号关于下达2013年度江门市产业技 术研究与开发项目资金的通知，本公司于2013年收到应用于NFC（近场通信）系统的超薄铁氧体屏蔽材料 的研发资金100万元，至报告期末，该项目尚在验收过程中。 （5）根据广东省科学技术厅粤科函政字[2013]1589号下达广东省科学技术厅关于同意广州中船黄埔造 船有限公司等472家单位组建广东省工程技术研究中心的通知，本公司于2015年收到省科技厅经费20万元， 至报告期末，该项目尚在验收过程中。 （6）根据《广东省出口企业开拓国际市场专项资金管理办法》（粤财外[2015]69号），广东省商务厅 电子商务处《关于申报2015年广东省出口企业开拓国际市场专项资金跨境电子商务项目的预通知》，子公 司江门市江海区外经企业有限公司于2015年收到开拓国际市场专项资金140万元用于“跨境电子商务仓储 物流中心”专题，该专题已于本期完工，一次性转入营业外收入。 （7）根据广东省经济和信息化委员会及广东省财政厅印发的粤经信技改[2015]487号文件，子公司江 门江益磁材有限公司于2016年7月22日收到江门高新技术产业开发区经济和科技促进局转入的2015年广东 省省级企业转型升级专项资金（设备更新淘汰老旧设备专题）1,000,000.00元，该资金用于补助本公司生产 所需的传送带上料瓦型磁体自动倒角机、磁粉搅拌机、机械式数控压机等一批机器设备的购买及更新改造。 该批设备原值合计5,634,121.81元，分别于2015年1月-2016年12月达到预定可使用状态并投入使用。本期对 收到的该笔政府补助根据各资产使用寿命平均分配，应计入营业外收入金额为57,930.82元。 （8）根据《深圳市机器人、可穿戴设备和智能装备产业振兴发展政策》（深府[2014]97号）《深圳 产业转型升级专项资金暂行管理办法》（深财规[2014]21号）文件，子公司深圳市帝晶光电科技有限公司 于2016年4月收到技术装备及管理提升项目补助资金5,000,000.00元，项目建设期为2014年1月1日到2014年 12月31日，至报告期末该项目累计已确认营业外收入333,333.33元，结余4,666,666.67元。 （9）根据深经贸信息预[2015]35号《深圳市发展改革委、深圳市经贸信息委、深圳市科技创新委、 深圳市财政委关于下达深圳市企业技术中心建设资助资金2015年第一批扶持计划的通知》的有关规定，子 公司深圳市东方亮彩精密技术有限公司于2015年12月9日收到深圳市经济贸易和信息化委员会无偿项目资 助资金3,000,000.00元；项目实施年限为2016年1月1日至2017年12月31日，最长不超过2年，项目完成后由 深圳市经济贸易和信息化委员会组织验收。 （10）根据东委发[2011]24号《关于印发东莞市全力推进外经贸稳增长调结构促平衡若干措施的通知》、 东府办[2012]19号《关于印发全市增创对外开放新优势工作意见的通知》、东府办[2012]124号《关于印 发东莞市加工贸易转型升级专项资金管理办法的通知》等文件的相关规定，子公司东莞市欧比迪精密五金 有限公司于2016年6月23日收到东莞市财政国库支付中心拨付的内外经贸发展与口岸建设专项资金进口贴 息款1,669,259.00元，在进口设备的折旧期限内进行摊销。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 173 52、其他非流动负债 无 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 879,989,668.00 297,222,219.00 297,222,219.00 1,177,211,887.00 其他说明： 股本的变动情况详见一、公司的基本情况所述。上述股本业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审验，并出具“天职业字[2016]12360号”验资报告。 54、其他权益工具 无 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,656,637,444.49 2,071,344,253.97 208,157.38 3,727,773,541.08 合计 1,656,637,444.49 2,071,344,253.97 208,157.38 3,727,773,541.08 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本公司收购子公司鹤山高磁少数股东的股权，支付对价与享有的对应净资产份额的差额冲减资本公积 208,157.38元。 本公司增资子公司江粉电子，支付对价与享有的对应净资产份额的差额增加资本公积197,033.53元。 根据公司第三届董事会第十四次会议决议、第三届董事会第十九次会议决议、2015年第七次临时股东 大会决议、2016年4月1日中国证券监督管理委员会《关于核准广东江粉磁材股份有限公司向曹云等发行股 份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]662号），公司以发行股份及支付现金的方式购买深 圳市东方亮彩精密技术有限公司100%股权。公司向深圳市东方亮彩精密技术有限公司原股东定向增发 166,666,664.00股，公司股本增至1,046,656,332.00股，每股面值1.00元，每股发行价为人民币7.35元，发行 价与新增股本之间的差额1,058,333,336.00元计入资本公积。同时公司通过非公开发行130,555,555.00股募集 资金净额1,143,369,439.44元，其中增加股本人民币130,555,555.00元，增加资本公积人民币1,012,813,884.44 元。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 174 56、库存股 无 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所得税 费用 税后归属于 母公司 税后归属 于少数股 东 一、以后不能重分类进损益的其他 综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负 债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 -931,991.17 1,010,954.77 999,070.84 11,883.93 67,079.67 其中：权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 可供出售金融资产公允价值 变动损益 持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部 分 外币财务报表折算差额 -931,991.17 1,010,954.77 999,070.84 11,883.93 67,079.67 其他综合收益合计 -931,991.17 1,010,954.77 999,070.84 11,883.93 67,079.67 58、专项储备 无 59、盈余公积 单位： 元 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 175 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 28,252,360.66 8,681,668.47 36,934,029.13 合计 28,252,360.66 8,681,668.47 36,934,029.13 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 145,476,923.59 131,632,267.14 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 145,476,923.59 131,632,267.14 加：本期归属于母公司所有者的净利润 234,068,261.70 46,048,212.08 减：提取法定盈余公积 8,681,668.47 423,555.63 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 58,860,594.35 31,780,000.00 转作股本的普通股股利 其他 2,925,670.64 期末未分配利润 309,077,251.83 145,476,923.59 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,953,352,162.13 10,795,072,554.25 4,857,341,809.26 4,442,045,524.33 其他业务 98,148,612.70 79,609,483.39 11,936,537.35 8,172,407.50 合计 12,051,500,774.83 10,874,682,037.64 4,869,278,346.61 4,450,217,931.83 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 14,481,781.85 6,841,472.54 教育费附加 12,826,773.05 6,858,760.23 房产税 2,351,706.61 土地使用税 1,714,879.37 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 176 项目 本期发生额 上期发生额 车船使用税 7,103.68 印花税 7,431,319.31 营业税 315,332.01 591,012.50 合计 39,128,895.88 14,291,245.27 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运输费及物料消耗 47,484,704.84 32,694,830.93 业务费 14,820,587.94 10,067,701.77 职工薪酬 28,740,473.00 19,384,023.18 差旅费 4,594,766.27 2,364,081.85 折旧 1,119,552.43 757,506.23 办公费 3,402,234.66 1,939,633.27 其他 6,063,103.95 6,810,985.09 合计 106,225,423.09 74,018,762.32 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 161,580,722.68 72,056,302.09 研发费 343,163,755.73 76,764,683.11 机物料 12,030,115.63 2,925,557.57 办公费 21,063,003.90 7,596,397.74 税金 2,926,847.05 6,771,122.78 业务费 8,064,981.57 1,782,398.38 折旧与摊销 26,914,365.09 19,089,292.42 差旅费 4,340,156.43 2,064,257.76 中介机构费 11,138,829.09 7,573,033.88 保险费 1,960,867.85 729,541.53 其他费用 34,221,001.70 14,400,793.86 合计 627,404,646.72 211,753,381.12 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 177 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 102,783,810.74 54,732,059.01 减：利息收入 24,340,430.93 13,437,537.51 汇兑损益 -43,871,782.95 -25,208,610.32 手续费及其他 13,172,786.05 2,636,845.39 合计 47,744,382.91 18,722,756.57 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 27,973,740.31 15,021,226.73 二、存货跌价损失 28,031,087.65 17,737,012.12 三、固定资产减值损失 451,368.77 合计 56,456,196.73 32,758,238.85 67、公允价值变动收益 无 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 9,127,436.31 5,236,779.38 处置长期股权投资产生的投资收益 1,250,659.87 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 900,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,078,450.00 保本理财产品及结构性存款持有期间的投 资收益 3,343,589.17 2,959,106.87 合计 12,471,025.48 13,424,996.12 69、营业外收入 单位： 元 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 178 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 199,510.43 164,982.88 199,510.43 其中：固定资产处置利得 199,510.43 164,982.88 199,510.43 政府补助 23,977,513.97 7,301,159.33 23,977,513.97 盘盈利得 7,218.57 7,218.57 其他 13,078,490.32 2,359,712.86 13,078,490.32 合计 37,262,733.29 9,825,855.07 37,262,733.29 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放 原因 性质类型 补 贴 是 否 影 响 当 年 盈 亏 是 否 特 殊 补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 财政委员会研发资助项 目款 深圳市财政 委员会 补助 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 4,278,000.00 0.00 与收益相关 财政委员会扩产增效奖 励项目款 深圳市财政 委员会 补助 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 2,193,000.00 0.00 与收益相关 社保局支付失业稳岗补 贴 深圳市人力 资源和社会 保障局 补助 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 的补助 否 否 2,102,590.42 0.00 与收益相关 东莞市内资重大项目招 商引资奖励资金 东莞市经济 和信息化局 奖励 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 的补助 否 否 1,605,000.00 0.00 与收益相关 2015 政府补助（2015 年 广东省出口企业开拓国 际市场专项资金跨境电 子商务项目） 江门高新技 术产业开发 区财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特 定行业、产业而获得的补助 （按国家级政策规定依法 取得） 否 否 1,400,000.00 0.00 与收益相关 科技型中小企业技术创 新基金无偿资助项目（无 刷电机抽排水系统） 江门市蓬江 区财政国存 集中支付中 心 补助 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 1,150,000.00 0.00 与资产相关 水电补助 水西管委会 补助 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 否 否 1,062,100.00 0.00 与收益相关 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 179 补助项目 发放主体 发放 原因 性质类型 补 贴 是 否 影 响 当 年 盈 亏 是 否 特 殊 补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 的补助 产业转型升级专项资金- 企业技术改造贷款贴息 补助 深圳市经济 贸易和信息 化委员会 补助 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 970,000.00 0.00 与收益相关 2016 年度社会失业稳岗 补贴 深圳市社会 保险基金管 理局 补助 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 的补助 否 否 940,154.64 0.00 与收益相关 外经贸稳增长专项资金 江门高新技 术产业开发 区经济和科 技促进局/财 政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特 定行业、产业而获得的补助 （按国家级政策规定依法 取得） 否 否 900,000.00 180,000.00 与收益相关 2015 年度社会失业稳岗 补贴 深圳市社会 保险基金管 理局 补助 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 的补助 否 否 677,273.50 0.00 与收益相关 2015 年度企业研究开发 省级财政补助项目 江门高新技 术产业开发 区经济和科 技促进局 补助 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 636,300.00 0.00 与收益相关 2015 年度国家外经贸发 展专项资金进口贴息 深圳市经济 贸易和信息 化委员会 补助 因从事国家鼓励和扶持特 定行业、产业而获得的补助 （按国家级政策规定依法 取得） 否 否 625,747.00 0.00 与收益相关 2015 年机器人可穿戴设 备和智能装备产业技术 装备及管理提升触控显 示一体化模组生产线技 术装备提升项目资助资 金 深圳市财政 委员会 补助 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 333,333.33 0.00 与资产相关 章贡区扩大出口规模扶 持奖励 赣州市章贡 区商务局 补助 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 否 否 320,000.00 0.00 与收益相关 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 180 补助项目 发放主体 发放 原因 性质类型 补 贴 是 否 影 响 当 年 盈 亏 是 否 特 殊 补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 的补助 工业和信息化局“用电成 本补贴”奖励 工业和信息 化局 补助 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 的补助 否 否 305,400.00 0.00 与收益相关 经信委 2015 年技改项目 固投奖励 经信委 奖励 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 286,000.00 0.00 与收益相关 2015 年出口企业开拓国 际市场专项资金 江门高新技 术产业开发 区财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特 定行业、产业而获得的补助 （按国家级政策规定依法 取得） 否 否 270,000.00 0.00 与收益相关 2016 年省电机能效提升 专项资金项目 江门高新技 术产业开发 区财政局/经 济和科技促 进局 补助 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 253,300.00 0.00 与收益相关 企业上规模上台奖励 章贡区经信 委 奖励 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 的补助 否 否 220,000.00 0.00 与收益相关 关于申请“江门市工程技 术研究开发中心认定江 门市高新技术企业认定” 的江门市蓬江区三项经 费资助 江门市蓬江 区财政国存 集中支付中 心 补助 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 的补助 否 否 200,000.00 120,000.00 与收益相关 2016 年江门市电子商务 专项扶持资金中岸跨境 电子商务服务平台项目 江门市财政 局 补助 因从事国家鼓励和扶持特 定行业、产业而获得的补助 （按国家级政策规定依法 取得） 否 否 200,000.00 0.00 与收益相关 深圳市宝安区经济促进 局龙头认定奖励 深圳市宝安 区经济促进 局 奖励 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 的补助 否 否 200,000.00 0.00 与收益相关 高新技术企业奖励 章贡区经信 奖励 因研究开发、技术更新及改 否 否 200,000.00 0.00 与收益相关 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 181 补助项目 发放主体 发放 原因 性质类型 补 贴 是 否 影 响 当 年 盈 亏 是 否 特 殊 补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 委 造等获得的补助 宝安区龙头企业认定补 助 深圳市宝安 区经济促进 局 补助 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 的补助 否 否 200,000.00 0.00 与收益相关 东莞市企业成长培育专 项资金（小微上规模企业 奖励） 东莞市经济 和信息化局 奖励 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 的补助 否 否 200,000.00 0.00 与收益相关 养老保险补助款 水西管委会 补助 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 的补助 否 否 187,046.25 0.00 与收益相关 高性能磁性材料技术创 新平台项目 蓬江区经济 贸易局 补助 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 166,666.67 400,000.00 与资产相关 区商务局机关支持企业 扩大出口规模 区商务局 补助 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 的补助 否 否 160,000.00 0.00 与收益相关 2015 年市外贸发展奖励 补贴 江门高新技 术产业开发 区财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特 定行业、产业而获得的补助 （按国家级政策规定依法 取得） 否 否 150,000.00 0.00 与收益相关 广东省微电机工程技术 研究中心 江门市蓬江 区财政国存 集中支付中 心 补助 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 135,000.00 0.00 与收益相关 黄标车优惠政策 江门蓬江区 经济促进局 补助 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 的补助 否 否 109,000.00 0.00 与收益相关 2015 年江门市科技创新 券后补助 江门市蓬江 区财政国存 集中支付中 心 补助 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 100,000.00 0.00 与收益相关 15 年区级科技计划项目 科学技术局 补助 因研究开发、技术更新及改 否 否 100,000.00 0.00 与收益相关 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 182 补助项目 发放主体 发放 原因 性质类型 补 贴 是 否 影 响 当 年 盈 亏 是 否 特 殊 补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 资助 机关 造等获得的补助 开拓国际市场专项资金 江门市高新 技术产业开 发区财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特 定行业、产业而获得的补助 （按国家级政策规定依法 取得） 否 否 0.00 2,100,000.00 与收益相关 2014 年度上半年国家进 口贴息资金 深圳市经济 贸易和信息 委员会 补助 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 0.00 1,410,000.00 与收益相关 鼓励外贸出口补贴款 江门市高新 技术产业开 发区财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特 定行业、产业而获得的补助 （按国家级政策规定依法 取得） 否 否 0.00 801,512.00 与收益相关 进口贴息补贴 深圳市宝安 区 补助 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 0.00 482,200.00 与收益相关 广东省著名商标奖励资 金 深圳市宝安 区财政局 奖励 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 的补助 否 否 0.00 300,000.00 与收益相关 国家高新技术企业培育 入库 江门市蓬江 区财政国存 集中支付中 心 补助 因从事国家鼓励和扶持特 定行业、产业而获得的补助 （按国家级政策规定依法 取得） 否 否 0.00 249,400.00 与收益相关 2014 年度养老保险补贴 水西管委会 补助 因符合地方政府招商引资 等地方性扶持政策而获得 的补助 否 否 0.00 184,500.00 与收益相关 信保补贴款 江门高新技 术产业开发 区经济和科 技促进局 补助 因从事国家鼓励和扶持特 定行业、产业而获得的补助 （按国家级政策规定依法 取得） 否 否 0.00 158,811.00 与收益相关 出口企业开拓国际市场 专项资金 江门市蓬江 区财政国库 集中支付中 补助 因从事国家鼓励和扶持特 定行业、产业而获得的补助 （按国家级政策规定依法 否 否 0.00 153,300.00 与收益相关 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 183 补助项目 发放主体 发放 原因 性质类型 补 贴 是 否 影 响 当 年 盈 亏 是 否 特 殊 补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 心 取得） 2014 年外经贸发展专项 资金 江门市蓬江 区财政国库 集中支付中 心 补助 因从事国家鼓励和扶持特 定行业、产业而获得的补助 （按国家级政策规定依法 取得） 否 否 0.00 152,000.00 与收益相关 2015 年度江门市科技创 新券后补助资金 江门高新技 术产业开发 区财政局 补助 因研究开发、技术更新及改 造等获得的补助 否 否 0.00 150,000.00 与收益相关 其他零星项目 1,141,602.16 459,436.33 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 23,977,513.97 7,301,159.33 -- 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 2,552,831.39 969,995.86 2,552,831.39 其中：固定资产处置损失 2,552,831.39 969,995.86 2,552,831.39 对外捐赠 450,000.00 5,000.00 450,000.00 非常损失 45,038.91 滞纳金 304,335.69 43,159.93 304,335.69 其他 15,429,457.18 8,387,702.08 15,429,457.18 合计 18,736,624.26 9,450,896.78 18,736,624.26 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 184 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 82,661,082.85 25,981,074.77 递延所得税费用 -3,372,495.35 -4,626,504.69 合计 79,288,587.50 21,354,570.08 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 330,856,326.37 按法定/适用税率计算的所得税费用 49,628,448.96 子公司适用不同税率的影响 -3,797,348.48 调整以前期间所得税的影响 -9,479.40 非应税收入的影响 -937,362.31 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,311,432.41 未确认的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 33,307,489.39 归属于合营企业和联营企业的损益 -1,303,559.18 税率变动对期初递延所得税余额的影响 84,636.37 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏 损的影响 2,671,890.35 加计扣除的技术开发费用 -6,667,560.61 所得税费用 79,288,587.50 72、其他综合收益 详见附注“七.57、其他综合收益”。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 租金收入 4,355,456.12 4,445,569.64 收到的政府补助 20,996,120.20 8,501,159.33 利息收入 7,803,272.18 11,510,921.07 收到的票据保证金 56,124,938.55 140,000.00 暂收款 52,807,869.59 42,040,854.10 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 185 项目 本期发生额 上期发生额 其他 3,375,588.21 2,322,623.98 合计 145,463,244.85 68,961,128.12 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 380,486,072.45 107,688,655.29 往来款及其他 81,113,906.40 41,987,564.01 票据、信用证等保证金 223,766,923.79 349,614,589.53 合计 685,366,902.64 499,290,808.83 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 非同一控制下合并取得子公司的货币资 金 1,605,825.15 合计 1,605,825.15 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 投资咨询中介费 117,825.80 合计 117,825.80 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收回的贷款质押保证金 4,241,350.96 收到的售后融资租赁款 300,000,000.00 收到的与资产相关的政府补助 7,669,259.00 合计 311,910,609.96 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 186 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的财务顾问费 5,891,904.01 158,000.00 银承敞口承诺费 1,199,800.00 599,900.00 增发股份登记费 297,222.22 244,389.67 支付的短期借款质押金 137,903,799.56 171,983,500.00 融资租赁费 123,598,478.98 3,946,289.71 保理业务费 251,964.87 合计 269,143,169.64 176,932,079.38 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 251,567,738.87 59,961,414.98 加：资产减值准备 56,456,196.73 32,758,238.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 159,340,433.27 100,880,456.72 无形资产摊销 6,051,794.95 3,529,303.11 长期待摊费用摊销 21,456,785.93 10,482,019.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,284,094.11 804,053.71 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,069,226.85 959.27 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 86,591,632.09 42,597,618.28 投资损失（收益以“－”号填列） -12,471,025.48 -13,424,996.12 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 437,948.19 -3,993,800.38 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,810,443.54 -182,704.31 存货的减少（增加以“－”号填列） -479,148,063.88 -49,232,688.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,124,166,451.82 -378,211,024.24 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 990,892,499.85 449,935,410.89 其他 经营活动产生的现金流量净额 -44,447,633.88 255,904,261.53 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 187 补充资料 本期金额 上期金额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 714,240,123.61 488,539,198.79 减：现金的期初余额 488,539,198.79 299,841,393.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 225,700,924.82 188,697,805.72 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 635,243,624.00 其中： -- 江门市正熙机械设备有限公司 40,565,900.00 深圳市东方亮彩精密技术有限公司 525,000,000.00 江门市中岸投资有限公司 69,677,724.00 深圳市帝晶光电科技有限公司 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 42,546,698.58 其中： -- 江门市正熙机械设备有限公司 1,451.63 深圳市东方亮彩精密技术有限公司 41,679,032.93 江门市中岸投资有限公司 866,214.02 深圳市帝晶光电科技有限公司 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 592,696,925.42 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 188 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中： -- 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 其中： -- 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,509,344.44 其中： -- 北京东方磁源新材料有限公司 1,509,344.44 处置子公司收到的现金净额 1,509,344.44 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 714,240,123.61 488,539,198.79 其中：库存现金 252,688.03 1,131,479.61 可随时用于支付的银行存款 713,715,962.14 487,257,719.18 可随时用于支付的其他货币资金 271,473.44 150,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 714,240,123.61 488,539,198.79 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 75、所有者权益变动表项目注释 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 967,485,399.08 代管住房基金；票据保证金；被质押的 定期存款；信用证保证金；贷款保证金 应收票据 284,119,278.52 票据保证金；短期借款质押 固定资产 445,428,529.54 借款抵押担保 无形资产 45,782,260.14 借款抵押担保 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 189 项目 期末账面价值 受限原因 应收账款 628,003,787.02 短期借款质押 其他流动资产 117,000,000.00 票据保证金 合计 2,487,819,254.30 -- 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 142,468,493.38 其中：美元 18,092,452.14 6.93700 125,507,340.47 欧元 1,430,523.78 7.30680 10,452,551.15 港币 7,276,106.84 0.89451 6,508,550.33 加元 1.03 5.14060 5.29 日元 13.93 0.05959 0.83 澳元 9.03 5.01570 45.31 应收账款 -- -- 107,157,119.06 其中：美元 12,689,690.94 6.93700 88,028,386.05 欧元 575,016.13 7.30680 4,201,527.86 港币 16,687,577.72 0.89451 14,927,205.15 其他应收款 1,354,187.15 其中：欧元 185,332.45 7.30680 1,354,187.15 短期借款 -- -- 272,144,866.25 其中：美元 25,703,324.00 6.74218 173,296,309.44 港币 113,071,920.00 0.87421 98,848,556.81 应付账款 -- -- 31,649,255.51 其中：美元 3,793,625.21 6.93700 26,316,378.08 欧元 455,905.55 7.30680 3,331,210.67 港币 2,237,724.30 0.89451 2,001,666.76 其他应付款 -- -- 589,208.78 其中：美元 6,913.00 6.93700 47,955.48 港元 279,912.14 0.89451 250,384.21 欧元 39,808.00 7.30680 290,869.09 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 190 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 江粉国际、香港安磁主要经营地在香港，记账本位币为港币；SMI公司主要经营地在法国，记账本位 币为欧元。 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名称 股权取 得时点 股权取得成本 股权取 得比例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 江门市正熙设备 有限公司 40,565,900.00 100.00% 支付现金的 方式 2016 年 01 月 31 日 取得实质性 控制权 -1,479,415.39 深圳市东方亮彩 精密技术有限公 司 1,750,000,000.00 100.00% 以发行股份 及支付现金 的方式取得 东方亮彩 2016 年 04 月 30 日 取得实质性 控制权 2,413,908,20 7.87 119,855,346. 67 江门市江海区对 外加工装配服务 有限公司 28,543,600.00 51.00% 支付现金的 方式 2016 年 05 月 31 日 取得实质性 控制权 142,098,193. 73 655,536.64 深圳前海钱柜互 联网金融服务有 限公司 100.00% 2016 年 06 月 30 日 取得实质性 控制权 7,743.04 -3,283.17 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 江门市正熙机械设备有限 公司 深圳市东方亮彩精密技术 有限公司 江门市江海区对外加工装 配公司 --现金 40,565,900.00 1,750,000,000.00 28,543,600.00 合并成本合计 40,565,900.00 1,750,000,000.00 28,543,600.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 40,565,900.00 502,392,631.38 21,010,460.54 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资 产公允价值份额的金额 1,247,607,368.62 7,533,139.46 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 191 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 江门市正熙机械设备有限 公司 深圳市东方亮彩精密技术 有限公司 江门市江海区对外加工装 配服务有限公司 深圳前海钱柜互联网金融 服务有限公司 购买日公允 价值 购买日账面 价值 购买日公允 价值 购买日账面 价值 购买日公允 价值 购买日账面 价值 购买日公允 价值 购买日账面 价值 资产： 货币资金 1,451.63 1,451.63 77,935,096.6 9 77,935,096.6 9 29,857,957.8 8 29,857,957.8 8 应收款项 589,108,916. 93 589,108,916. 93 14,371,562.3 7 14,371,562.3 7 存货 401,341,212. 42 384,558,709. 92 固定资产 27,876,423.6 8 11,922,935.0 4 373,591,667. 69 364,190,040. 47 7,995,205.69 4,507,863.90 无形资产 13,312,445.3 8 8,557,875.04 38,773,235.1 8 30,078,540.6 2 2,991,659.32 952,288.95 应收票据 71,782,400.0 0 71,782,400.0 0 预付款项 679,700.49 679,700.49 其他应收款 10,101,360.9 8 10,101,360.9 8 7,236,221.32 7,236,221.32 其他流动资 产 28,420,814.5 3 28,420,814.5 3 894.29 894.29 可供出售金 融资产 300,000.00 300,000.00 长期股权投 资 1,399,982.45 1,399,982.45 在建工程 52,494,623.8 0 52,494,623.8 0 长期待摊费 用 2,870,683.91 2,870,683.91 1,455,759.26 1,455,759.26 递延所得税 资产 6,257,604.41 6,773,354.41 103,330.02 103,330.02 其他非流动 资产 29,293,105.4 5 29,293,105.4 5 负债： 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 192 借款 139,603,340. 54 139,603,340. 54 8,700,000.00 8,700,000.00 应付款项 778,682,876. 16 778,682,876. 16 12,962,789.5 6 12,962,789.5 6 递延所得税 负债 6,218,504.88 128,848.55 1,381,678.04 应付票据 100,771,319. 99 100,771,319. 99 预收款项 56,549.45 56,549.45 1,320,714.38 1,320,714.38 应付职工薪 酬 28,614,545.9 4 28,614,545.9 4 115,836.50 115,836.50 应交税费 25,668.81 25,668.81 6,011,303.71 6,011,303.71 4,422.84 4,422.84 应付利息 717,953.33 717,953.33 其他应付款 598,751.88 598,751.88 68,825,009.4 1 68,825,009.4 1 30,149.82 30,149.82 长期应付款 47,756,387.6 9 47,756,387.6 9 递延收益 3,000,000.00 6,438,333.34 净资产 40,565,900.0 0 19,857,841.0 2 502,392,631. 38 470,680,880. 09 41,196,981.4 6 37,051,947.3 4 减：少数股东 权益 20,186,520.9 2 18,155,454.2 0 取得的净资 产 40,565,900.0 0 19,857,841.0 2 502,392,631. 38 470,680,880. 09 21,010,460.5 4 18,896,493.1 4 2、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本公司于2016年2月25日出资设立子公司鹤山市南方磁源磁性材料有限公司、2016年6月2日出资设立 子公司江门市蓬江区江粉金服资产管理有限公司，上述公司于本报告期内纳入合并报表范围。 全资子公司惠州帝晶光电科技有限公司已于2016年11月注销,全资子公司深圳市智创亮彩精密技术有 限公司已于2016年8月注销，上述两家子公司不再纳入合并范围。 6、其他 本公司全资子公司江门市三七新能源有限公司于2016年01月08日更名为广东江粉高科技产业园有限 公司。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 193 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得 方式 直接 间接 江门安磁电子有限公司 广东江门 广东江门 电子元件生产、销售 70.00% 16.50% 设立 江门江益磁材有限公司 广东江门 广东江门 电子元件生产、销售 100.00% 0.00% 设立 新化县江新磁铁有限公司 湖南新化 湖南新化 磁材加工 100.00% 0.00% 设立 佛山市顺德区江粉霸菱磁材有限公司 广东佛山 广东佛山 磁材加工 60.00% 0.00% 设立 江门恩富信电子材料有限公司 广东江门 广东江门 研发、生产销售 100.00% 0.00% 设立 江门江粉电子有限公司 广东江门 广东江门 电子元件生产、销售 50.73% 0.00% 设立 安磁电业有限公司 香港荃灣 香港荃灣 贸易 0.00% 86.50% 合并 江门创富投资管理有限公司 广东江门 广东江门 投资管理 100.00% 0.00% 合并 江粉磁材（武汉）技术研发有限公司 湖北武汉 湖北武汉 研发销售 100.00% 0.00% 设立 广东顺德江顺磁材有限公司 广东佛山 广东佛山 制造销售 60.00% 0.00% 设立 江门马丁电机科技有限公司 广东江门 广东江门 生产销售 0.00% 75.00% 合并 鹤山市江粉磁材新材料有限公司 广东江门 广东江门 生产销售 100.00% 0.00% 合并 鹤山市江磁线缆有限公司 广东江门 广东江门 生产销售 100.00% 0.00% 设立 江门金磁磁材有限公司 广东江门 广东江门 生产销售 55.00% 0.00% 设立 东莞市金日模具有限公司 广东东莞 广东东莞 生产销售 60.00% 0.00% 合并 江粉磁材国际控股有限公司 香港 香港 贸易 100.00% 0.00% 设立 STEELMAG INTERNATIONAL SAS 格勒诺布尔 格勒诺布尔 生产销售 0.00% 100.00% 设立 鹤山市高磁电子有限公司 广东江门 广东江门 生产销售 100.00% 0.00% 设立 江门京江钢球有限公司 广东江门 广东江门 生产销售 51.00% 0.00% 设立 江门江菱电机电气有限公司 广东江门 广东江门 生产销售 100.00% 0.00% 设立 广东江粉高科技产业园有限公司 广东江门 广东江门 生产销售 100.00% 0.00% 合并 广东中岸控股有限公司 广东江门 广东江门 投资管理 100.00% 0.00% 设立 江门市中岸报关报检有限公司 广东江门 广东江门 代理进出口 0.00% 75.99% 合并 江门市中岸物流中心有限公司 广东江门 广东江门 物流仓储 0.00% 75.99% 合并 江门市中岸物流有限公司 广东江门 广东江门 物流仓储 0.00% 75.99% 合并 江门市中岸跨境电商综合服务有限公司 广东江门 广东江门 国际货运代理 0.00% 38.75% 设立 江门市中岸跨境电商快件分拣清关中心有限公司 广东江门 广东江门 快件分拣 0.00% 38.75% 设立 江门市中岸国际船舶货物运输代理有限公司 广东江门 广东江门 代理运输 0.00% 75.99% 合并 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 194 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得 方式 直接 间接 江门市江海区外经企业有限公司 广东江门 广东江门 代理进出口 0.00% 75.99% 合并 江门市中岸进出口有限公司 广东江门 广东江门 代理进出口 0.00% 75.99% 合并 深圳龙元汇信科技股份有限公司 广东深圳 广东深圳 软件设计及开发 51.00% 0.00% 设立 江门市江金所信息科技有限公司 广东江门 广东江门 咨询服务 100.00% 0.00% 设立 深圳市帝晶光电科技有限公司 广东深圳 广东深圳 生产销售 100.00% 0.00% 合并 香港帝晶光电科技有限公司 香港 香港 贸易 0.00% 100.00% 合并 赣州帝晶光电科技有限公司 江西赣州 江西赣州 生产销售 0.00% 100.00% 合并 帝晶光电（深圳）有限公司 广东深圳 广东深圳 生产销售 0.00% 100.00% 合并 帝晶半导体（深圳）有限公司 广东深圳 广东深圳 生产销售 0.00% 100.00% 合并 深圳市前海鼎兴信息科技有限公司 广东深圳 广东深圳 咨询服务 0.00% 100.00% 设立 江门市江海区对外加工装配服务有限公司 广东江门 广东江门 对外加工 0.00% 75.99% 合并 江门市中岸公共保税仓有限公司 广东江门 广东江门 物流仓储 0.00% 75.99% 合并 江门市中岸投资有限公司 广东江门 广东江门 投资管理 0.00% 51.00% 合并 江门市蓬江区江粉金服资产管理有限公司 广东江门 广东江门 投资管理 0.00% 100.00% 设立 深圳前海钱柜互联网金融服务有限公司 广东深圳 广东深圳 咨询服务 0.00% 100.00% 合并 深圳前海方圆供应链有限公司 广东深圳 广东深圳 供应链管理 100.00% 0.00% 设立 江门市正熙机械设备有限公司 广东江门 广东江门 生产销售 100.00% 0.00% 合并 鹤山市南方磁源磁性材料有限公司 广东江门 广东江门 生产销售 100.00% 0.00% 设立 深圳市东方亮彩精密技术有限公司 广东深圳 广东深圳 生产销售 100.00% 0.00% 合并 广东东方亮彩精密技术有限公司 广东东莞 广东东莞 生产销售 0.00% 100.00% 合并 东莞市欧比迪精密五金有限公司 广东东莞 广东东莞 生产销售 0.00% 100.00% 合并 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 因子公司江门市中岸物流有限公司持有江门市中岸跨境电商综合服务有限公司和江门市中岸跨境电 商快件分拣清关中心有限公司各51%的股权，故将江门市中岸跨境电商综合服务有限公司和江门市中岸跨 境电商快件分拣清关中心有限公司纳入合并范围。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 江门安磁电子有限公司 13.50% 1,009,531.76 10,759,238.10 江门市中岸物流中心有限公司 24.01% 5,938,134.93 3,621,540.55 18,953,288.93 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 195 江门市江海区外经企业有限公司 24.01% 9,853,164.97 1,661,858.57 43,609,307.88 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 江门安 磁公司 87,593,7 61.61 50,325,2 78.66 137,919, 040.27 58,220,9 80.24 58,220,9 80.24 93,921,5 84.21 59,754,0 81.13 153,675, 665.34 81,543,6 47.49 81,543,6 47.49 物流中 心公司 26,810,7 11.11 27,841,8 08.33 54,652,5 19.44 11,571,5 81.74 11,571,5 81.74 28,225,4 96.67 23,355,9 84.32 51,581,4 80.99 14,020,4 50.41 14,020,4 50.41 江海外 经公司 1,646,11 7,510.47 25,467,3 29.96 1,671,58 4,840.43 1,489,95 5,070.05 1,489,95 5,070.05 1,142,42 8,877.16 36,148,4 82.74 1,178,57 7,359.90 1,017,44 3,496.38 1,400,00 0.00 1,018,84 3,496.38 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 江门安磁公 司 132,119,139. 68 7,478,013.07 7,566,042.18 29,398,365.1 0 155,832,874. 64 5,465,227.48 5,463,217.15 27,651,579.0 5 物流中心公 司 126,056,925. 66 7,885,819.87 7,885,819.87 7,715,043.72 66,740,629.4 6 7,529,879.49 7,529,879.49 -629,762.47 江海外经公 司 3,192,292,15 7.19 28,817,433.5 9 28,817,433.5 9 73,912,014.6 8 1,928,244,15 0.88 23,129,069.6 0 23,129,069.6 0 -64,144,178.6 1 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 鹤山市高磁电子有限公司 江门江粉电子有限公司 购买成本/处置对价 --现金 260,000.00 1,000,000.00 购买成本/处置对价合计 260,000.00 1,000,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公 司净资产份额 51,642.62 1,197,033.53 差额 208,357.38 -197,033.53 其中：调整资本公积 208,157.38 -197,033.53 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 196 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 江门杰富意磁性 材有限公司 广东江门 江门市新会区双水镇 岛桥工业区 生产经营 33.33% 权益法 江门市江海区汇 通小额贷款股份 有限公司 广东江门 江门市江海区滘头五 星村 15 号之五 小额贷款 25.00% 权益法 广东东睦新材料 有限公司 广东江门 江门市蓬江区杜阮镇 井绵三路 8 号 生产经营 40.00% 权益法 （2）重要合营企业的主要财务信息 无 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 杰富意公司 小额贷款公司 东睦材料公司 杰富意公司 小额贷款公司 东睦材料公司 流动资产 99,269,762.16 333,438,202.83 36,856,546.87 97,176,896.88 341,161,161.22 37,520,068.50 非流动资产 33,996,672.49 6,404,562.47 181,146,967.04 36,972,247.29 6,908,633.42 180,422,662.80 资产合计 133,266,434.65 339,842,765.30 218,003,513.91 134,149,144.17 348,069,794.64 217,942,731.30 流动负债 24,831,593.78 115,166,145.83 111,529,577.08 26,976,453.59 91,863,260.66 108,093,298.36 非流动负债 29,382,004.53 负债合计 24,831,593.78 115,166,145.83 111,529,577.08 26,976,453.59 121,245,265.19 108,093,298.36 净资产 108,434,840.87 224,676,619.47 106,473,936.83 107,172,690.58 226,824,529.45 109,849,432.94 归属于母公司股 东权益 108,434,840.87 224,676,619.47 106,473,936.83 107,172,690.58 226,824,529.45 109,849,432.94 按持股比例计算 的净资产份额 36,141,332.46 56,169,154.87 42,589,574.73 35,720,657.77 56,706,132.36 43,939,773.19 调整事项 -5,060.55 -5,060.85 对联营企业权益 投资的账面价值 36,136,271.91 56,169,154.87 42,589,574.73 35,715,596.92 56,706,132.36 43,939,773.19 营业收入 135,824,776.46 42,350,904.69 107,622,944.80 124,894,485.76 42,248,778.23 79,902,087.26 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 197 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 杰富意公司 小额贷款公司 东睦材料公司 杰富意公司 小额贷款公司 东睦材料公司 净利润 16,262,151.19 22,852,090.02 -3,375,496.11 12,862,920.10 19,714,834.64 -8,390,165.71 综合收益总额 16,262,151.19 22,852,090.02 -3,375,496.11 12,862,920.10 19,714,834.64 -8,390,165.71 本年度收到的来 自联营企业的股 利 4,999,500.00 6,250,000.00 7,000,000.00 2,500,000.00 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 14,959,817.66 5,066,138.59 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -655,562.73 -601,764.91 --其他综合收益 --综合收益总额 -655,562.73 -601,764.91 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、货 币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他 金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本公司亦开展衍生交易，主要包括利率互换和远期外汇合同，目的在于管理本公司的运营及其融资渠 道的利率风险和外汇风险。于整个年度内，本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 198 十一、公允价值的披露 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 本企业最终控制方是自然人汪南东。 控股股东对本公司的持股比例及表决权比例 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 持股比例 18.46% 24.70% 表决权比例 18.46% 24.70% 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益所述。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益所述。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 周战峰 董事、高级管理人员 刘刚 董事、高级管理人员 陈国狮 董事 文云东 董事 曹云 董事 赵艳媚 职工代表监事(2016 年 06 月 28 日开始任职) 陈莹 职工代表监事 刘吉文 监事 汪彦 股东、高级管理人员 梁丽 高级管理人员 赵华 独立董事 李忠轩 独立董事 王艳辉 独立董事 连碧芬 主要投资者关系密切的家庭成员 江门市龙轩实业有限公司 同一控股股东 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 199 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 江门市龙彦投资管理有限公司 同一控股股东 龙元控股有限公司 同一控股股东 江门电机有限公司 同一控股股东 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 江门杰富意磁性材有限公司 产品采购 3,197,556.18 5,873,984.03 广东东睦新材料有限公司 产品采购 2,109,363.15 2,812,579.02 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江门杰富意磁性材有限公司 销售商品 2,179,396.97 1,192,853.88 广东东睦新材料有限公司 销售商品 119,850.26 95,831.57 江门杰富意磁性材有限公司 提供劳务 8,847.75 9,240.00 广东东睦新材料有限公司 提供劳务 9,507.75 47,590.56 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 江门杰富意磁性材有限公司 厂房租赁 1,773,271.20 1,831,411.20 江门杰富意磁性材有限公司 厂房租赁 149,570.48 155,436.00 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 江门市龙轩实业有限公司 生产厂区 2,228,157.68 2,287,689.60 江门电机有限公司 生产厂区 1,139,622.64 0.00 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 200 （4）关联担保情况 关联担保情况说明 [1]2015年3月19日，本公司实际控制人汪南东先生与江门融和农村商业银行股份有限公司签订了” 2015（报）高保字第020057号”最高额保证担保合同，为本公司向江门融和农村商业银行股份有限公司的 借款提供27,500万元担保，2015年3月19日至2020年3月18日。 [2]2015年6月26日，本公司实际控制人汪南东先生与广发银行股份有限公司江门分行签订了“综额 1030001507-01号”最高额保证合同，为本公司向广发银行股份有限公司江门分行借款提供18,000万元担 保，担保期限为2015年6月30日至2018年6月29日。 [3]2015年8月11日，本公司实际控制人汪南东先生与中国工商银行江门分行城西支行签订了“2015年 保字第52号”最高额保证合同，为本公司、江门安磁电子有限公司、佛山市顺德区江粉霸菱磁材有限公司、 江门市江海区外经企业有限公司、江门市中岸进出口有限公司向中国工商银行江门分行城西支行的借款提 供20,000万元担保，担保期限为2015年8月11日至2022年8月11日。 [4]2015年12月3日，本公司实际控制人汪南东先生与中国建设银行股份有限公司江门市分行签订了 “2015年江建保字第019号”最高额保证合同，为本公司向中国建设银行股份有限公司江门市分行的借款 提供6,500万元担保，担保期限为2015年12月3日至2020年12月3日。 [5]2016年2月5日，本公司实际控制人汪南东先生与中国银行股份有限公司江门分行签订了 “GBZ2475022015417”最高额保证合同，为本公司向中国银行股份有限公司江门分行的借款提供19,000万 元担保，担保期限为2016年2月5日至2026年12月31日。 [6]2016年3月21日，本公司实际控制人汪南东先生与兴业银行股份有限公司江门分行签订了“兴银粤 保证字（江门分行）第201603170246”最高额保证合同，为本公司向兴业银行股份有限公司江门分行的借 款提供13,000万元担保，担保期限为2016年3月21日至2024年3月21日。 [7]2016年3月23日，本公司实际控制人汪南东先生与广东南粤银行股份有限公司江门分行签订了“GS1 最高保字2016第001号”最高额保证合同 ，为本公司向广东南粤银行股份有限公司江门分行的借款提供 5,000 万元担保，担保期限为2016年3月18日至2017年3月17日。 [8]2016年4月15日，本公司实际控制人汪南东先生与上海浦东发展银行股份有限公司江门分行签订了 “ZB2381201600000006”最高额保证合同，为本公司向上海浦东发展银行股份有限公司江门分行的借款提 供3,334万元担保，担保期限为2016年4月15日至2017年4月6日。 [9]2016年8月1日，本公司实际控制人汪南东先生与东亚银行（中国）有限公司珠海分行签订了 “ZHRTL16070004”最高额保证合同，为本公司向东亚银行（中国）有限公司珠海分行借款提供5,000万元 担保，担保期限为2016年8月1日至2021年8月1日。 [10]2016年9月19日，本公司实际控制人汪南东先生与招商银行股份有限公司江门分行签订了“2016 年江字第BZ001650003301号”最高额不可撤销担保书，为本公司向招商银行股份有限公司江门分行的借款 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 201 提供10,000万元担保，担保期限为2016年9月19日至2017年9月18日。 [11]2016年4月15日，本公司实际控制人汪南东先生与上海浦东发展银行股份有限公司江门分行签订 了“ZB2381201600000004”最高额保证合同，为鹤山市江磁线缆有限公司向上海浦东发展银行股份有限公 司江门分行的借款提供3,334万元担保，担保期限为2016年4月15日至2017年4月6日。 [12]2015年6月23日，本公司实际控制人汪南东先生与鹤山珠江村镇银行古劳支行签订了“2015年保 字第086号”最高额保证合同，为鹤山市江磁线缆有限公司向鹤山珠江村镇银行古劳支行的借款提供2,160 万元担保，担保期限为2015年6月23日至2020年6月22日。 [13]2016年3月8日，刘健勇与中国银行江门分行签订了“GBZ2475022016026029”最高额保证合同， 为江门市江海区外经企业有限公司向中国银行江门分行的借款提供16,100万元担保，担保期限为2016年1 月1日至2021年12月31日。 [14]2016年3月8日，本公司实际控制人汪南东先生与中国银行江门分行签订了 “GBZ2475022016026030”最高额保证合同，为江门市江海区外经企业有限公司向中国银行江门分行的借 款提供16,100万元担保，担保期限为2016年1月1日至2021年12月31日。 [15]2016年9月18日，本公司实际控制人汪南东先生与兴业银行江门分行签订了“兴银粤保字（江门 分行）第201509210088-2号”最高额保证合同，为江门市江海区外经企业有限公司向兴业银行江门分行的 借款提供7,000万元担保，担保期限为2015年9月18日至2020年9月18日。 [16]2016年10月12日，本公司实际控制人汪南东先生与招商银行江门分行签订了“2016年江字第 BZ001650003401号”最高额不可撤销担保合同，为江门市江海区外经企业有限公司向招商银行江门分行的 借款提供4,500万元担保，担保期限为2016年10月19日至2017年10月18日。 [17]2016年6月30日，本公司实际控制人汪南东先生与华夏银行江门分行签订了“JM01（高保）20160003 号”最高额保证合同，为江门市江海区外经企业有限公司向华夏银行江门分行的借款提供3,000万元担保， 担保期限为2016年5月16日至2017年5月16日。 [18]2016年9月9日，本公司实际控制人汪南东先生与北京银行深圳分行签订了“0365184-002号”最 高额保证合同，为江门市江海区外经企业有限公司向北京银行深圳分行的借款提供4000万元担保，担保期 限为2016年9月18日至2017年9月18日。 [19]2014年11月12日，曹云、曹小林、王海霞、刘吉文、刘鸣源为东莞市欧比迪精密五金有限公司与 欧力士融资租赁（中国）有限公司深圳分公司签订合同编号为L2014060059的《融资租赁合同》融资租入 机器设备提供连带责任担保，租赁物总价款为33,670,000.00元，租赁期限为2014年12月1日至2017年10月 31日。 [20]2016年1月15日，曹云与中国建设银行深圳分行分别签订编号为保2015额07329宝安-1的 《自然 人额度保证合同》，为深圳市东方亮彩精密技术有限公司与中国建设银行深圳分行的融资业务提供连带责 任担保，所担保融资最高余额为8000万元，期限为2016年1月15日至2019年1月14日。 [21]2016年7月27日，曹云与中国银行深圳福永支行分别签订编号为2016圳中银永保额字第0000494A 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 202 号的《最高额保证合同》，为深圳市东方亮彩精密技术有限公司与中国银行深圳福永支行的融资业务提供 连带责任担保，所担保融资最高余额为20000万元，期限为2016年7月27日至2019年7月27日。 [22]2014年9月22日，曹云与花旗银行深圳分行签订保证函，为深圳市东方亮彩精密技术有限公司与 花旗银行深圳分行签订的FA790170140922非承诺性短期循环融资协议的最高融资额度6200万元提供连带 责任担保。 [23]2016年3月25日，汪南东与中国工商银行股份有限公司深圳福永支行签订了“0400000227-2016年 福永（保）字0003号”最高额保证合同，期限为2015年6月1日至2017年12月31日，最高担保额为 220,000,000.00元。为帝晶科技与中国工商银行深圳福永支行签订的“0400000227-2016年（福永）字00088 号” 30,000,000.00元的贷款合同、“0400000227-2016年（福永）字00111号” 30,000,000.00元的贷款 合同提供担保。 [24]2016年6月24日，陈国狮与中国工商银行股份有限公司深圳福永支行签订了“0400000227-2016年 福永（保）字0006号”最高额保证合同，期限为2016年6月24日至2018年6月23日，最高担保额为 220,000,000.00元。为帝晶科技与中国工商银行深圳福永支行签订的“0400000227-2016年（福永）字00088 号” 30,000,000.00元的贷款合同、“0400000227-2016年（福永）字00111号” 30,000,000.00元的贷款 合同提供担保。 [25]2016年6月24日，赣州市科智为投资有限公司与中国工商银行股份有限公司深圳福永支行签订了 “0400000227-2016年福永（保）字0007号”最高额保证合同，期限为2016年6月24至2018年6月23日，最 高担保额为220,000,000.00元。为帝晶科技与中国工商银行深圳福永支行签订的“0400000227-2016年（福 永）字00088号” 30,000,000.00元的贷款合同、“0400000227-2016年（福永）字00111号” 30,000,000.00 元的贷款合同提供担保。 [26]2016年6月24日，赣州市联恒伟业投资发展有限公司与中国工商银行股份有限公司深圳福永支行 签订了“0400000227-2016年福永（保）字0008号”最高额保证合同，期限为2016年6月24至2018年6月23 日，最高担保额为220,000,000.00元。为帝晶科技与中国工商银行深圳福永支行签订的“0400000227-2016 年（福永）字00088号” 30,000,000.00元的贷款合同、“0400000227-2016年（福永）字00111号” 30,000,000.00元的贷款合同提供担保。 [27]2016年12月12日，本公司实际控制人汪南东先生与新会农商行丰乐支行签订了 “10120169914279081”保证合同，为本公司向新会农商行丰乐支行的借款提供7700万元担保，担保期限 为2016年12月12日至2026年9月20日。 [28]2016年12月12日，本公司实际控制人汪南东先生与新会农商行丰乐支行签订了 “10120169910621088”保证合同，为本公司向新会农商行丰乐支行的借款提供2300万元担保，担保期限 为2016年12月12日至2026年9月20日。 [29]2015年10月10日，汪南东、汪彦与鹤山珠江村镇银行签订了“0200073201508602”最高额保证合 同，为本公司向鹤山珠江村镇银行的借款提供1000万元担保，担保期限为2015年10月10日至2025年10月10 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 203 日。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 江门杰富意磁性材有限公司 516,416.70 25,820.84 167,116.58 8,355.83 应收账款 广东东睦新材料有限公司 19,990.00 1,221.50 5,496.51 274.83 其他应收款 江门杰富意磁性材有限公司 29,513.76 1,475.69 19,871.49 993.57 其他应收款 广东东睦新材料有限公司 357,938.51 29,600.99 234,081.21 11,704.06 其他应收款 江门市致通交运实业有限公司 9,500.00 9,500.00 9,500.00 9,500.00 合计 933,358.97 67,619.02 436,065.79 30,828.29 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 江门杰富意磁性材有限公司 977,232.08 1,540,813.61 应付账款 广东东睦新材料有限公司 1,003,386.64 559,771.44 应付账款 江门电机有限公司 252,542.43 其他应付款 江门市龙轩实业有限公司 59,531.92 190,640.80 预收款项 江门杰富意磁性材有限公司 1,609.40 合计 2,292,693.07 2,292,835.25 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 204 4、股份支付的修改、终止情况 无 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 注：与合营企业投资相关的未确认承诺索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 注：与合营企业或联营企业投资相关的或有负债索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十五、资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项： 无 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 公司因筹划重大事项，拟以发行股份的方式购买资产，公司股票自2017年2月27日开市起停牌。本次 重大资产重组拟购买领益科技（深圳）有限公司（以下简称“领益科技”）100%股权。领益科技主要从事消 费电子产品精密功能器件产品的研发、生产与销售。领益科技的控股股东为领胜投资（深圳）有限公司， 实际控制人为曾芳勤。该交易完成后将导致本公司控制权发生变更，该次交易不涉及发行股份募集资金。 根据公司2017年4月18日第三届董事会第四十二次会议审议通过了《关于拟投资江粉电子产业园项目 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 205 议案》，拟以自筹资金不低于人民币14亿元在重庆市渝北区投资建设江粉电子产业园，以生产及销售液晶 显示屏模组、精密结构件等产品。 根据公司2016年4月27日第三届董事会第四十四次会议审议通过的《2016年度利润分配方案》，拟以 本公司总股本1,177,211,887股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元（含税），同时以资本公积 金向全体股东每10股转增10股。上述利润分配预案尚需公司2016年度股东大会审议批准。 除上述事项外，截至本财务报表批准报出日止，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后非调整 事项。 十六、其他重要事项 1、分部信息 单位： 元 项目 制造业 贸易及物流业 其他 分部间抵销 合计 主营业务收入 7,377,425,858.77 4,602,668,057.53 176,015.44 26,917,769.61 11,953,352,162.13 主营业务成本 6,278,751,475.26 4,543,160,901.81 26,839,822.82 10,795,072,554.25 2、其他 2013年，鹤山市江磁线缆有限公司（以下简称“江磁线缆”）与中国工商银行股份有限公司江门城西支 行(以下简称“工行城西支行”）签订债权转让协议，工行城西支行将其持有江门市江磁电工企业有限公司（以 下简称“江磁电工”）的债权转让给江磁线缆。2014年债权到期江磁电工未能偿还欠款，江磁线缆向江门市 蓬江区人民法院（以下简称“蓬江法院”）提起诉讼，2015年5月24日蓬江法院判决江磁线缆胜诉，判决江磁 电工自判决发生法律效力之日起十日内，偿还借款本金、逾期罚息（自2014年11月01日起计至江磁电工付 清之日止，按中国人民银行公布的同期同档次贷款基准年利率上浮30%再加收30%计算）以及赔偿律师费 和案件受理费给江磁线缆。各方在限期内均没有提起上诉，蓬江法院的判决已经生效。 由于江磁电工未能按照法院判决的期限按时还款，江磁线缆已向蓬江法院申请强制执行，蓬江法院在 2015年07月22日对江磁线缆的执行申请进行立案受理。在执行过程中发现，该笔债权提供抵押的房产和土 地被云南铜业股份有限公司（以下简称“云南铜业”）请求昆明中院查封，蓬江法院已通过江门中院与昆明 中院进行沟通，目前昆明中院将委托评估单位对抵押的房产和土地进行评估，然后再进行拍卖。虽然云南 铜业首先要求查封房产和土地，但由于江磁线缆对该抵押的房产和土地享有优先权，因此并不影响江磁线 缆对于本案债权的实现。 截至报告期末，江磁线缆账面应收江磁电工金额共计12,046,598.57元。由于该笔债权江磁电工已提供 房产及土地作为抵押，且抵押物可变现价值能够覆盖该笔债权，判定没有风险故不计提坏账准备。 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 206 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 9,205,31 7.57 5.40% 0.00% 9,205,317 .57 7,399,3 68.77 4.84% 7,399,368.7 7 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 157,284, 467.17 92.21% 11,995,5 34.43 7.63% 145,288,9 32.74 140,861 ,646.89 92.08% 12,238,32 1.00 8.69% 128,623,32 5.89 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 4,088,42 8.62 2.40% 2,671,31 0.38 65.34% 1,417,118 .24 4,715,4 51.15 3.08% 2,171,760 .85 46.06% 2,543,690.3 0 合计 170,578, 213.36 100.00% 14,666,8 44.81 8.60% 155,911,3 68.55 152,976 ,466.81 100.00% 14,410,08 1.85 9.42% 138,566,38 4.96 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 江门江益磁材有限公司 4,024,244.80 0.00 0.00% 子公司 Steelmag International SAS 3,619,310.73 0.00 0.00% 子公司 佛山市顺德区江粉霸菱磁材有限公司 1,561,762.04 0.00 0.00% 子公司 合计 9,205,317.57 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 149,905,007.18 7,495,250.36 5.00% 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 207 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内小计 149,905,007.18 7,495,250.36 5.00% 1 至 2 年 1,654,372.14 165,437.21 10.00% 2 至 3 年 1,986,058.56 595,817.57 30.00% 3 年以上 3,739,029.29 3,739,029.29 100.00% 合计 157,284,467.17 11,995,534.43 7.63% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 908,938.64 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额 第一名 非关联方 14,691,392.80 1年以内 8.61 734,569.64 第二名 非关联方 11,466,025.41 1年以内 6.72 573,301.27 第三名 非关联方 6,639,417.36 1年以内 3.89 331,970.87 第四名 非关联方 5,695,717.39 1年以内 3.34 284,785.87 第五名 非关联方 4,788,242.85 1年以内 2.81 239,412.14 合计 43,280,795.81 25.37 2,164,039.79 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 575,415, 555.72 99.05% 0.00% 575,415,5 55.72 57,842, 243.33 86.32% 57,842,243. 33 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 3,153,77 6.39 0.54% 690,428. 26 21.89% 2,463,348 .13 6,572,8 13.18 9.81% 1,149,384 .34 17.49% 5,423,428.8 4 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 208 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其他应收款 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 2,362,16 0.55 0.41% 244,450. 06 10.35% 2,117,710 .49 2,590,9 53.86 3.87% 244,450.0 6 9.43% 2,346,503.8 0 合计 580,931, 492.66 100.00% 934,878. 32 0.16% 579,996,6 14.34 67,006, 010.37 100.00% 1,393,834 .40 2.08% 65,612,175. 97 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 江门江益磁材有限公司 387,436,597.53 0.00 0.00% 子公司 江门江菱电机电气有限公司 47,518,498.54 0.00 0.00% 子公司 广东中岸控股有限公司 45,577,724.00 0.00 0.00% 子公司 深圳市帝晶光电科技有限公司 41,155,000.00 0.00 0.00% 子公司 东莞市金日模具有限公司 21,660,035.51 0.00 0.00% 子公司 佛山市顺德区江粉霸菱磁材有限公司 8,659,919.28 0.00 0.00% 子公司 广东顺德江顺磁材有限公司 6,390,475.70 0.00 0.00% 子公司 鹤山市江磁线缆有限公司 5,722,620.72 0.00 0.00% 子公司 江门正熙机械设备有限公司 4,629,756.76 0.00 0.00% 子公司 Steelmag International SAS 3,400,066.80 0.00 0.00% 子公司 江门马丁电机科技有限公司 1,670,714.10 0.00 0.00% 子公司 鹤山市高磁电子有限公司 1,594,146.78 0.00 0.00% 子公司 合计 575,415,555.72 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年） 1,572,089.70 78,604.49 5.00% 1 年以内小计 1,572,089.70 78,604.49 5.00% 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 209 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 至 2 年 572,215.94 57,221.59 10.00% 2 至 3 年 649,812.24 194,943.67 30.00% 3 年以上 359,658.51 359,658.51 100.00% 合计 3,153,776.39 690,428.26 21.89% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 96,666.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 239,993.00 2,008,574.29 股权转让款 679,466.16 往来款及其他 580,691,499.66 64,317,969.92 合计 580,931,492.66 67,006,010.37 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 往来款 387,436,597.53 1 年以内 66.69% 第二名 往来款 47,518,498.54 1 年以内；1-2 年 8.18% 第三名 往来款 45,577,724.00 1 年以内 7.85% 第四名 往来款 41,155,000.00 1 年以内 7.08% 第五名 往来款 21,660,035.51 1 年以内 3.73% 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 210 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 合计 -- 543,347,855.58 -- 93.53% 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,473,318,158.94 7,774,300.00 4,465,543,858.94 2,468,492,258.94 2,468,492,258.94 对联营、合营企 业投资 134,895,001.51 134,895,001.51 136,361,502.47 136,361,502.47 合计 4,608,213,160.45 7,774,300.00 4,600,438,860.45 2,604,853,761.41 2,604,853,761.41 （1） 对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 江门安磁电子有限公司 24,191,301.00 24,191,301.00 江门江益磁材有限公司 403,635,600.00 403,635,600.00 新化县江新磁铁有限公司 950,000.00 950,000.00 950,000.00 950,000.00 佛山市顺德区江粉霸菱磁材有限 公司 21,600,000.00 21,600,000.00 江门恩富信电子材料有限公司 3,067,021.92 3,067,021.92 江门江粉电子有限公司 6,000,000.00 1,000,000.00 7,000,000.00 江门创富投资管理有限公司 36,135,744.51 36,135,744.51 江粉磁材（武汉）技术研发有限公 司 20,000,000.00 20,000,000.00 广东顺德江顺磁材有限公司 19,200,000.00 19,200,000.00 鹤山市江粉磁材新材料有限公司 75,000,000.00 75,000,000.00 江门金磁磁材有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 鹤山市江磁线缆有限公司 55,369,412.48 55,369,412.48 东莞金日模具有限公司 6,824,300.00 6,824,300.00 6,824,300.00 6,824,300.00 江粉磁材国际控股有限公司 37,897,217.03 37,897,217.03 鹤山市高磁电子有限公司 5,740,000.00 260,000.00 6,000,000.00 江门京江钢球有限公司 6,120,000.00 6,120,000.00 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 211 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 江门江菱电机电气有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 广东江粉高科技产业园有限公司 57,411,662.00 57,411,662.00 广东中岸控股有限公司 122,300,000.00 122,300,000.00 江门市江金所信息科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 深圳市龙元汇信科技股份有限公 司 2,550,000.00 2,550,000.00 深圳市帝晶光电科技有限公司 1,550,000,000.00 1,550,000,000.00 深圳前海方圆供应链有限公司 0.00 10,000,000.00 10,000,000.00 鹤山市南方磁源磁性材有限公司 0.00 2,000,000.00 2,000,000.00 江门正熙机械设备有限公司 0.00 40,565,900.00 40,565,900.00 深圳市东方亮彩精密技术有限公 司 0.00 1,950,000,000.00 1,950,000,000.00 合计 2,468,492,258.94 2,004,825,900.00 0.00 4,473,318,158.94 7,774,300.00 7,774,300.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 江门杰富 意磁性材 有限公司 35,715,59 6.92 5,420,174 .99 4,999,500 .00 36,136,27 1.91 江门市江 海区汇通 小额贷款 股份有限 公司 56,706,13 2.36 5,713,022 .51 6,250,000 .00 56,169,15 4.87 广东东睦 新材料有 限公司 43,939,77 3.19 -1,350,19 8.46 42,589,57 4.73 小计 136,361,5 02.47 9,782,999 .04 11,249,50 0.00 134,895,0 01.51 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 212 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 合计 136,361,5 02.47 9,782,999 .04 11,249,50 0.00 134,895,0 01.51 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 597,735,912.03 492,963,648.89 614,617,055.58 500,878,265.21 其他业务 34,974,802.56 25,991,314.75 41,205,085.39 32,167,032.14 合计 632,710,714.59 518,954,963.64 655,822,140.97 533,045,297.35 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 135,459,111.61 28,378,952.43 权益法核算的长期股权投资收益 9,782,999.04 5,838,544.29 处置长期股权投资产生的投资收益 -21,704,279.99 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 900,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,078,450.00 保本理财产品持有期间的投资收益 903,614.83 2,846,033.78 合计 146,145,725.48 19,337,700.51 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -2,353,320.96 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 213 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 23,977,513.97 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 3,343,589.17 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 5,110,569.82 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,098,083.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 6,100,492.98 少数股东权益影响额 1,547,747.94 合计 19,332,027.10 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 214 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 5.45% 0.22 0.22 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 5.00% 0.2 0.2 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 广东江粉磁材股份有限公司 2016 年年度报告 215 第十二节 备查文件目录 一、载有公司董事长汪南东先生签名的2016年年度报告。 二、载有公司法定代表人汪南东先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）刘刚 先生签名并盖章的财务报表。 三、载有天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师陈志刚先生、扶交亮先生签名并 盖章的公司2016年度审计报告原件。 四、报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 五、其他有关资料。 六、备查文件备置地点：公司证券部。 广东江粉磁材股份有限公司 董事长：汪南东 2017年4月28日