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上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 1 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告 2019 年 04 月 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人王建祥、主管会计工作负责人宋兆庆及会计机构负责人(会计主 管人员)龚燕芬声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在不确定性，敬请投资者注意投 资风险。 公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中公司未来发展的展望部分描 述了公司未来经营中可能面临的风险，敬请广大投资者及相关人士关注相关内 容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 252,492,921 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.77 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公 积金转增股本。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6 第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 10 第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 15 第五节 重要事项.............................................................................................................................. 36 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 62 第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 72 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 73 第九节 公司治理.............................................................................................................................. 82 第十节 公司债券相关情况 ............................................................................................................. 89 第十一节 财务报告 ......................................................................................................................... 90 第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................... 194 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、母公司、康达新材 指 上海康达化工新材料股份有限公司 唐山市国资委 指 唐山市人民政府国有资产监督管理委员会，现公司实际控制人 唐山金控孵化 指 唐山金控产业孵化器集团有限公司，现公司控股股东 唐山金控 指 唐山金融控股集团股份有限公司，现公司控股股东唐山金控孵化之母 公司 康达新能源 指 上海康达新能源材料有限公司，公司全资子公司 康厦汽车 指 上海康厦汽车科技有限公司，康达新能源控股子公司 万达运输 指 上海万达化工物品运输有限公司，原公司全资子公司 必控科技 指 成都必控科技有限责任公司（原名：成都必控科技股份有限公司）， 公司控股子公司 颐凝新材 指 上海颐凝新材料科技有限公司，公司控股子公司 必控全欣 指 成都必控全欣电子有限公司，原必控科技全资子公司，现公司全资子 公司 北京力源 指 北京力源兴达科技有限公司，必控科技全资子公司 深圳必控 指 深圳必控投资管理有限公司，原必控科技全资子公司 西安风邦 指 西安风邦电子有限公司，原必控科技全资子公司 博航天海 指 博航天海科技（北京）有限公司，公司参股子公司 烟台康凯 指 烟台康凯环保技术服务有限公司，公司参股子公司 安徽载盛 指 安徽载盛新材料有限公司，公司参股子公司 易快来 指 深圳市易快来科技股份有限公司，公司参股子公司 大洋新材 指 上海大洋新材料科技有限公司 会计师、会计师事务所 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中天国富、独立财务顾问 指 中天国富证券有限公司 瑞银证券、保荐机构、主承销商 指 瑞银证券有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《上海康达化工新材料股份有限公司章程》 董事会 指 上海康达化工新材料股份有限公司董事会 监事会 指 上海康达化工新材料股份有限公司监事会 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 5 股东大会 指 上海康达化工新材料股份有限公司股东大会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 交易所 指 深圳证券交易所 中登公司、结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 康达新材 股票代码 002669 变更后的股票简称（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 上海康达化工新材料股份有限公司 公司的中文简称 康达新材 公司的外文名称（如有） Shanghai Kangda New Materials Co.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） KDXC 公司的法定代表人 王建祥 注册地址 上海市奉贤区雷州路 169 号 注册地址的邮政编码 201419 办公地址 上海市奉贤区雷州路 169 号 办公地址的邮政编码 201419 公司网址 电子信箱 kdxc@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 沈一涛 高梦影 联系地址 上海市浦东新区庆达路 655 号 上海市浦东新区庆达路 655 号 电话 021-68918998-8669 021-68918998-8666 传真 021-68916616 021-68916616 电子信箱 kdxc@ kdxc@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 上海市浦东新区庆达路 655 号公司证券部 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 91310000133501183B 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 公司原控股股东、实际控制人陆企亭先生及其一致行动人徐洪珊先生、储文斌先 生于 2018 年 11 月 4 日与唐山金控孵化签署了《股份转让协议》，三人向唐山金控 孵化合计转让 62,700,000 股人民币普通股股份（占当时公司总股本的 26%）。2019 年 1 月 10 日，陆企亭先生、徐洪珊先生、储文斌先生与唐山金控孵化已办理完成 协议转让股份的过户登记手续，现唐山金控孵化为公司控股股东，公司实际控制 人为唐山市国资委。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 签字会计师姓名 沈在斌、王传文 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 瑞银证券有限责任公司 北京市西城区金融大街 7 号 英蓝国际金融中心 12、15 层 顾科、丁宁 2016 年 12 月 6 日至 2017 年 12 月 31 日 自 2019 年 2 月 15 日起，公司 2016 年非公开发行项目的持续督导工作的保荐代表人变更为董进修先生和许宁先生，持 续督导期限至公司募集资金使用完毕。 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 中天国富证券有限公司 贵州省贵阳市观山湖区长岭 北路中天会展城 B 区金融商务 区集中商业（北） 刘冠勋、魏大伟 2018 年 4 月 9 日至 2019 年 12 月 31 日 2019 年 3 月 8 日公司持续督导财务顾问主办人由魏大伟先生变更为纵菲女士，公司发行股份及支付现金购买资产并募 集配套资金项目的持续督导财务顾问主办人为刘冠勋先生和纵菲女士，持续督导期间持续至督导期结束之日。 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 追溯调整或重述原因 会计政策变更 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 8 2018 年 2017 年 本年比上年 增减 2016 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 928,325,799.52 549,962,318.75 549,808,929.69 68.85% 594,047,408.00 594,047,408.00 归属于上市公司股东的 净利润（元） 80,442,802.81 43,778,289.46 43,778,289.46 83.75% 82,625,109.26 82,625,109.26 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润（元） 76,267,983.83 29,157,559.25 29,157,559.25 161.57% 78,978,575.90 78,978,575.90 经营活动产生的现金流 量净额（元） -81,246,625.43 56,638,214.66 56,638,214.66 -243.45% 52,619,352.37 52,619,352.37 基本每股收益（元/股） 0.34 0.19 0.19 78.95% 0.41 0.41 稀释每股收益（元/股） 0.34 0.19 0.19 78.95% 0.41 0.41 加权平均净资产收益率 4.79% 2.70% 2.70% 2.09% 10.07% 10.07% 2018 年末 2017 年末 本年末比上 年末增减 2016 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 2,259,775,349.65 1,766,820,685.72 1,766,820,685.72 27.90% 1,795,645,248.32 1,795,645,248.32 归属于上市公司股东的 净资产（元） 1,913,575,521.23 1,636,361,001.04 1,636,361,001.04 16.94% 1,609,200,102.85 1,609,200,102.85 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 根据财政部《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人 民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整，调增 2017 年度其 他收益 153,389.06 元，调减 2017 年度其他业务收入 153, 389.06 元。同时调增 2017 年现金流量表中“收到其他与经营活动有 关的现金”153,389.06 元，调减 2017 年现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”153,389.06 元。 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 9 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 132,406,961.88 208,852,548.24 354,551,745.45 232,514,543.95 归属于上市公司股东的净利润 9,921,019.26 29,631,944.95 20,714,908.07 20,174,930.53 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 8,736,595.99 27,636,741.80 19,976,654.95 19,917,991.09 经营活动产生的现金流量净额 -131,725,565.15 59,195,309.43 -15,091,652.63 6,375,282.92 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值 准备的冲销部分） 1,878,491.17 -3,042,212.87 37,980.11 主要系本期公司处置子公 司万达运输股权产生的投 资收益。 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 3,097,098.09 3,775,075.92 4,018,754.40 主要系本期收到的补贴收 入所致。 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 6,398,098.39 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -51,290.50 8,950,986.15 248,304.74 减：所得税影响额 749,479.78 1,461,217.38 658,505.89 合计 4,174,818.98 14,620,730.21 3,646,533.36 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 按照中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，以及深圳证券交易所对深交所上市公司行业划分的公开信息，公司 所处行业分类为化学原料和化学制品制造业（行业代码C26）。报告期内，公司从事的主要产品及经营模式未发生重大变化， 康达三十年来一直致力于胶粘剂及新材料领域的研究与应用事业。2018年，公司在胶粘剂及新材料领域深入布局的基础上， 收购完成了成都必控科技有限责任公司，新增军工电磁兼容和电源模块等相关业务，公司未来将逐步被打造成为“新材料+ 军工”的上市公司平台。 一、胶粘剂及新材料 公司主要从事中、高端胶粘剂及新材料产品的研发、生产和销售，包括环氧胶、聚氨酯胶、丙烯酸胶、SBS胶粘剂等八 大系列、数百种规格型号的产品。公司始终坚持以研发为基础，市场为导向，是一个以技术创新为驱动力的内生型企业。公 司产品广泛应用于风电叶片制造、软材料复合包装、轨道交通、海军船舶工程、汽车、电子电器、建筑、机械设备及工业维 修等领域，其中风电叶片用环氧胶、丙烯酸胶、聚氨酯胶等多项产品性能达到国际同类产品的水平。 图一 公司胶粘剂产品主要应用领域 1、经营模式 （1）采购模式：公司建立了供应商管理制度，从合格供应商目录中，结合原料的市场情况、原料价格及质量、以前年 度对供应商的评价结果等因素选择原材料供应商签订采购协议，并根据原材料库存量和生产情况下达采购订单，按公司供应 商管理制度对采购流程实施全过程管理。 （2）生产模式：公司采用以销定产的生产模式，根据公司的销售合同签订情况，结合库存制定生产计划，并由生产计 划部门下达生产指令，整个生产过程均有实时监视系统记录，确保生产安全。 （3）销售模式：公司销售模式以直销为主，公司产品专业性强，客户对技术服务的要求较高，直销模式可减少中间环 节、贴近市场并及时深入了解客户的需求，有利于向客户提供技术服务和控制产品销售风险。公司下游知名客户对供应商资 格认证较为严格，因此公司制定了与客户建立长期稳定的合作关系、共同成长与发展的销售策略。公司在销售的过程中重点 突出技术领先、性价比突出、服务优良的综合优势，及时跟进行业发展趋势，适时推出新产品以满足客户需要，进一步稳固 战略合作关系。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 11 2、业绩驱动因素及行业地位 胶粘剂能有效地代替一些机械联接以及接口处的粘接，是包装、电子电器、仪器仪表、交通运输、建筑工程、航空航天 等生产过程中简化工艺、节约能源、降低成本、提高经济效益的有效节能材料。随着国家在新能源、基础设施建设和民生等 多个方面的持续投入及“一带一路”建设的力度增强，都将会持续拉动国内胶粘剂市场。公司是上海市高新技术企业、上海市 创新型企业；公司研究所被认定为“国家企业技术中心”、“上海市企业技术中心”和 “上海胶粘剂工程技术研究中心”。“万达” 商标是上海市著名商标，公司产品曾获得“中国胶粘剂产品质量用户满意第一品牌”等多项荣誉。 公司依托其在胶粘剂行业多年的技术积累和领先的研发实力，密切关注各下游应用领域的发展动态，能够以较快的速度 自主开发并推出具有较高性价比的业内领先产品，并逐步实现对国际知名品牌的进口替代，打造民族品牌。 二、军工 公司积极向军工行业拓展，以必控科技的电磁兼容领域和公司自主研发的聚酰亚胺泡沫隔热材料为主要方向。 公司控股子公司必控科技主要从事电磁兼容设备、电磁兼容预测试系统及相关软件、电磁兼容加固产品及屏蔽材料的研 发、生产与销售。主要产品包括电磁兼容预测试系统、电磁兼容设备、滤波器、滤波组件、电源滤波模块、电磁屏蔽材料等。 其中，电磁兼容相关设备及组件主要由必控科技生产，电源模块主要由必控科技全资子公司北京力源生产。 图二 滤波器组件、滤波电源模块与电源变换器模块 1、经营模式 聚酰亚胺泡沫隔热材料的经营模式与公司胶粘剂及新材料领域的经营模式基本相同，必控科技的经营模式如下： （1）采购模式 必控科技的采购主要由其采购部执行，其根据计划部提供的采购计划和研发技术部的技术要求采购生产所需原材料、外 协加工件，主要包括阻容器件、磁性材料、印制板、壳体等。 （2）生产模式 必控科技采用集成装配的生产模式组织生产，依据产品所属的阶段对产品进行设计，在通过验证后，对外协加工完成的 壳体、印制电路板、非标准零部件及外购的标准元器件、电源模块等进行组装集成，并进行相关的试验。 （3）销售模式 必控科技产品专业性较强且大部分产品根据军工客户需求进行研发、生产，故主要采取直销的销售方式。公司的销售人 员主动寻找市场机会，并将客户需求及时反馈研发技术部。在此基础上，研发技术部根据项目情况进一步与客户就产品性能 指标、质量要求等进行深入沟通、评估，公司根据评估结果确认是否就此项目达成合作关系。 2、公司业绩驱动因素及行业地位 必控科技保密资格单位证书、武器装备承制资格证、武器装备科研生产许可证和军工质量体系认证证书等重要军工资质 齐全，研发实力突出，技术水平国内领先，目前已公开的军用航空重点项目均有必控科技的电磁兼容产品配套。通过多年的 研发，必控科技致力于为用户提供“一条龙的电磁兼容解决方案”，既可以对客户产品的电磁兼容特性进行测试，并在此基础 上为客户设计电磁兼容解决方案，也可定制研发符合客户需求的电磁兼容产品。凭借高稳定性、高可靠性的特点，必控科技 设计并生产的电磁兼容相关产品赢得了客户的认可，产品具有竞争优势，与军工客户建立了稳定的战略合作关系。 聚酰亚胺泡沫隔热材料是公司自主研发的应用于海军船舶工程领域的新材料，该材料2014年3月通过了军方的研制鉴定 审查，是目前能够实际使用的最优的保温、隔热、降噪的高分子材料，具有阻燃、耐热性强、重量轻、环保无毒的特点，可 以适应长期在超高温、超低温、高盐雾、强噪声、强辐射等极端条件下使用。目前聚酰亚胺泡沫隔热材料已应用于军工生产， 且客户使用情况良好，后续将根据实际情况扩大应用。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 12 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 报告期股权资产 746.71 万元，较期初减少 13,643.94 万元，下降 94.81%，主要系公司收购必控科 技，将其纳入合并报表范围所致。 固定资产 报告期固定资产 28,124.00 万元，较期初增加 3,435.50 万元，增涨 13.92%，主要系本期收购必控 科技，将其纳入合并报表范围所致。 无形资产 报告期无形资产 8,842.26 万元，较期初增加 579.27 万元，增涨 7.01%，主要系公司收购必控科技， 将其纳入合并报表范围所致。 在建工程 报告期在建工程 11,629.47 万元，较期初增加 10,725.89 万元，增涨 1,187.04%，主要系公司本期 基础建设增加所致。 货币资金 报告期货币资金 22,868.54 万元，较期初减少 21,940.18 万元，下降 48.96%，主要系募集资金本 期陆续使用所致。 可供出售金融资产 报告期可供出售金融资产 4,005.77 万元，较期初增加 880.00 万元，增涨 28.15%，主要系本期支 付烟台康凯、安徽载盛投资款所致。 应收票据及应收账款 报告期应收票据及应收账款 79,891.13 万元，较期初增加 37,012.00 万元，增涨 86.32%，主要系 本期营业收入增加以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致。 其他应收款 报告期其他应收款 585.31 万元，较期初减少 485.44 万元，下降 45.34%，主要系本期部分保证金 收回所致。 存货 报告期存货 15,048.07 万元，较期初增加 5,955.60 万元，增涨 65.50%，主要系本期收购必控科技， 将其纳入合并报表范围所致。 投资性房地产 报告期投资性房地产 817.23 万元，较期初增加 578.71 万元，增涨 242.62%，主要系本期公司将 自有房屋出租所致。 长期待摊费用 报告期长期待摊费用 193.26 万元，较期初增加 112.87 万元，增涨 140.41%，主要系本期收购必控 科技，将其纳入合并报表范围所致。 递延所得税资产 报告期递延所得税资产 813.27 万元，较期初增加 380.41 万元，增涨 87.89%，主要系本期收购必 控科技，将其纳入合并报表范围所致。 其他非流动资产 报告期其他非流动资产 1,032.38 万元，较期初减少 4,202.81 万元，下降 80.28%，主要系本期预 付的基础建设、设备款逐步结算所致。 商誉 报告期商誉 32,822.70 万元，主要系本期并购必控科技所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 13 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司核心竞争力主要表现在以下六个方面： （一）持续的创新能力 公司致力于胶粘剂及新材料产品技术上的创新，视研发为企业的生命。公司产品以自主研发为主，产品主要定位于新能 源、节能环保、军工等国家战略领域。凭借着强大的研发实力，公司自成立以来不断地推出性能优异、经济性好的产品，逐 步替代进口，也使公司获得了很好的收益和持续的增长能力。公司的自主创新研发能力为公司快速捕捉市场需求及政策导向， 研发出适销对路的产品，并为公司获得市场先机、保证持续盈利能力起到了至关重要的作用。公司重视完善知识产权保护体 系，发挥公司自主知识产权优势，保持技术领先地位，提升公司的核心竞争力。 （二）优秀的技术团队 为确保公司可持续发展，公司一直将产品研发作为一项重要工作，不断培养和建立一支知识结构合理、年龄搭配科学的 专业研发梯队，公司在2000年专门设立了上海康达化工技术研究所。研究所下辖六个研究室、合成实验室、检测中心和科技 信息部，对新产品研发、产品应用拓展、质量检验、前沿课题研究等方面开展工作。公司研究所被认定为“国家企业技术中 心”、“上海市企业技术中心”和“上海胶粘剂工程技术研究中心”，检测中心是中国合格评定国家认可委员会（CNAS）认可的 实验室，同时公司也是国内最早通过国际风能权威认证（GL认证）的企业。 （三）快速响应的客户服务 结构胶粘剂的中高端客户，尤其是风电、食品软包装等行业的客户，不仅对产品功能、性能、质量有较高的要求，而且 还要求个性化服务，甚至要求定制产品、提供施胶工艺及配套设备的整体解决方案及现场服务指导，以及解决问题的快速反 应机制。 公司针对用户的需求特点，一方面组建由市场、技术、制造、采购等相关部门骨干人员组成的矩阵式项目攻关团队，充 分发挥公司的内外资源，以较快速度满足客户的需求，为客户提供一揽子的系统解决方案；另一方面将服务团队设置成客户 经理及技术工程师团队，客户经理直接面对大客户提供全方位的服务，技术工程师提供现场技术的指导和帮助解决即时发生 的问题。 （四）高性价比的产品 公司凭借着卓越的研发技术团队，一方面能够盯住国际高端的前沿产品，从产品的经济性入手进行配方和工艺研究，在 性能方面达到甚至超过国际先进水平，从而实现与客户共赢，另一方面在推出产品后，在保证产品性能、质量的同时，公司 能够通过持续的工艺优化等来降低成本，从而保持产品的市场竞争力。 近年来，公司推出的多项产品都是以跨国公司的高端品种为标杆，既保证产品的性能达标、质量优异，又能保证在产品 刚推出时较跨国公司生产的同类产品价格低。这使得客户获得了性价比更高的产品，为公司赢得了一大批客户，提高了公司 的竞争实力。 （五）良好的品牌形象 公司经过近三十年的运营，积累了一批具有代表性的国内外知名企业客户，在结构胶粘剂高端客户群体内树立了良好的 口碑，形成了“可靠、专业、环保”的康达胶粘剂品牌。 公司是中国胶粘剂和胶粘带工业协会副理事长单位、上海市高新技术企业、上海市科技小巨人培育型企业、上海市创新 型企业，“万达”商标是上海市著名商标。公司产品曾获得“中国胶粘剂产品质量用户满意第一品牌”等多项荣誉。品牌是公司 发展的核心，公司将持续进行品牌建设，不断提升品牌价值。 （六）内生外延的军工布局 公司于2018年完成收购必控科技，正式切入军工电磁兼容领域。必控科技在军工电磁兼容领域拥有较高的行业认可度。 公司拥有自主开发、设计先进的电磁兼容配套产品的研发、组装和服务体系，具有强大的研究开发及技术商业化的能力，现 代化研发设计体系日臻完善，产品技术和组装质量达到行业一流水平。同时，必控科技与中国电子科技集团公司第十研究所、 中国兵器工业集团第209研究所、中航工业兰州万里航空机电有限责任公司等军工企业建立了紧密的合作关系，具有领先的 研发平台优势。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 14 聚酰亚胺泡沫隔热材料是公司自主研发的应用于海军船舶工程领域的新材料，该材料2014年3月通过了军方的研制鉴定 审查，是目前能够实际使用的最优秀的保温、隔热、降噪的高分子材料，其具有阻燃、耐热性强、重量轻、环保无毒的特点， 目前已应用于军工生产，且客户使用情况良好。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 15 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2018年是我国改革开放四十周年，是“十三五”规划承上启下关键之年。我国国内生产总值同比增长6.6%，经济运行保持 在合理区间，经济结构不断优化，高技术产业、装备制造业增速明显加快，质量和效益继续提升。发展新动能快速成长，新 兴产业蓬勃发展，传统产业加快转型升级。同时，我国的发展面临国内外经济环境复杂多变，也面对着经济转型阵痛的严峻 挑战；经济发展在高基数上总体平稳、稳中有进。 随着国家军民融合发展战略的深入推进，作为上海市军民融合创新产业发展重点推进单位，公司一直以来高度认同国家 “军民结合，平战结合，寓军于民，军民融合”的指导方针，将国防军工行业作为自身重要的发展方向。公司在胶粘剂新材料 业务夯实发展的基础之上，通过收购兼并的形式，不断加快军工领域的战略布局和业务拓展。 公司管理层和全体员工紧紧围绕“新材料+军工”的发展战略，按照年初制定的经营目标和工作重点，合理调配产能，积 极应对市场变化，在生产经营上取得了良好的业绩：（1）业务方面：公司加强和落实经营指标及板块责任制，巩固风电、 软材料包装领域的市场地位；积极拓展轨道交通、海军船舶、消费电子领域新业务；新收购完成的子公司必控科技在军工电 磁兼容领域快速发展。（2）生产方面：公司不断提升和改进上海生产基地的安全、环保水平，严格遵守、积极落实市、区 各项要求，确保中国国际进口博览会期间的生产安全；（3）研发方面：公司突出技术创新优势，不断加大研发投入和人才 引进，以提升核心竞争力。 报告期内，公司实现营业收入92,832.58万元，比上年度增涨68.85%；归属于上市公司股东的净利润8,044.28万元，比上 年度增涨83.75%；实现每股收益0.34元，比上年度增涨78.95%。 报告期末，公司资产总额为225,977.53万元，比年初增涨27.90%；归属于上市公司股东的所有者权益为191,357.55万元， 比年初增涨16.94%；每股净资产为7.94元，比年初增涨11.93%。 公司紧密围绕董事会具体开展了以下工作： 一、胶粘剂及新材料行业 1、新能源领域： 国家持续把发展清洁能源作为实施能源供给侧结构性改革的主攻方向，国内风电行业2016-2017年的市场下滑行情已出 现停止信号，并开始逐步呈现稳定的回暖态势。2018年以来，三北地区红六省解禁为红三省，黑龙江、内蒙古、宁夏的风电 平均利用小时数和弃风率都满足解禁条件；各地陆续规划分散式风电项目；海上风电发展贡献部分新增装机。上述政策及行 业上的变化带动了2018年公司风电叶片用环氧结构胶销量的上升，2018年销售量近9,000吨，比2017年同期大幅增长。公司 充分利用风电叶片制造领域的在位优势，积极参加复合材料、风电新能源领域的国内外重大展会与技术论坛，与国际知名风 电制造企业Vestas Wind Systems A/S(维斯塔斯风力技术集团)、Siemens Gamesa(西门子歌美飒)接洽，努力扩大市场份额，使 公司产品能够加快进入国际市场。技术团队在研发上不断创新攻关，完成了大尺寸和海上风电叶片用胶的研发，现已在部分 客户的生产基地进行批量使用，为产品进入海上风电和叶片出口市场做好市场、技术积累工作；技术团队也结合下游客户对 降低风电叶片制造成本的需求，开发出更具有性价比、稳定性进一步提升的产品，并逐步推广使用。 2、软包装领域： 国家环保政策执行力度的不断加大，对VOCs排放监管力度加压，使软包装企业的环保升级需求不断提升。随着我国对 食品、药品包装溶剂残留的严格规定和发展环保包装的大势所趋，国内软包装企业对无溶剂包装复膜工艺已普遍认可，用户 自身管理与操作水平也在不断进步和成熟。 报告期内，公司无溶剂聚氨酯复膜胶销售保持稳定增长，目前公司在国内无溶剂复膜胶市场上占有率领先。在这一领域， 公司制订并初步实施了走向国际市场的规划，通过行业会议、展会（包括2018年第三十二届中国国际塑料橡胶工业展览会、 2018年中国（郑州）印刷包装产品博览会、2018年第十二届中国成都橡塑及包装工业展览会等）、传统媒体和新媒体宣传公 司产品和品牌，使该系列产品和品牌的知名度在国际、国内不断提升，公司的行业地位进一步巩固。公司立足于降低VOCs 排放，满足软包装领域更高国家标准的要求。与此同时，研发团队对软包装领域高附加值新产品的开发工作也在同时进行。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 16 3、交通运输领域： （1）轨道交通领域：根据轨道车辆制造公司提出的需求，公司经过一系列技术攻关与探索，自主研发出符合高铁行业 新要求的地板胶、阻尼浆，阻尼贴片等新材料产品，同时经过对技术与工艺的提升，改善了高铁行业施工效率。报告期内， 公司推出的阻尼贴片材料经过中车系统反复的检测验证，得到客户认可，在国内具有领先意义；地板胶、阻尼浆在中车系统 中重点客户（中车唐山机车车辆有限公司、中车长春轨道客车股份有限公司）试装成功，性能反馈良好，预计2019年轨道交 通行业业绩将稳步增长。 （2）汽车领域：公司产品已实现业务突破，主要用于汽车厢体、车门的结构粘接及汽车内饰件粘接，向客户提供了汽 车轻量化和减少VOCs排放的优化方案，市场前景值得期望。 4、消费电子及家电领域： 公司消费电子胶粘剂产品将逐渐完成原有产品的技术升级，并实施大客户跟进策略，重点布局消费电子产品组装市场包 括手机、平板、笔记本电脑、穿戴设备。家电用胶粘剂以国内知名家电企业为既定目标客户，以产品升级应用为主线，形成 了家电领域一系列胶粘剂产品的应用方案。 二、军工行业 1、军工电磁兼容领域： 报告期内，公司完成对成都必控科技有限责任公司的收购，确立了双核驱动多元化经营模式。此次完成对必控科技的收 购，一方面为公司军工领域的战略布局打下了良好的基础；另一方面双方在市场资源协同作用有效发挥，可进一步充盈公司 的优势，增强公司的盈利能力和核心竞争力。2018年1-12月，必控科技实现营业收入13,053.49万元，实现营业利润3,629.42 万元，实现归属母公司股东的净利润3,300.25万元，纳入公司合并报表的净利润为2,701.98万元。 随着中央军委改革的各项政策逐步落实，必控科技新得到的军品订单中空军、陆军产品占主要份额。从军品订单量及订 单要求交付的时间分析，必控科技军品业务呈持续上升趋势。全年必控科技新配套了多个国家重点型号工程，解决了其复杂 的电磁兼容问题，军品业务的发展符合中央军委改革政策，为国防事业做出了突出的贡献。 2、海军船舶工程领域： 聚酰亚胺泡沫隔热材料为公司自主研发的新材料产品，该材料在海军领域填补了国内空白，目前已应用于军工生产。产 品生产技术成熟、性能稳定，实现了聚酰亚胺泡沫隔热材料的规模化工业生产，综合性能达到国际先进水平。 三、募投项目建设方面 报告期内，募集资金投资“丁基材料项目”和 “聚氨酯胶粘剂扩产项目”基础设施正有序建设。其中，聚氨酯胶粘剂扩产 项目基建于2018年10月31日前已完成，目前正在进行设备调试和房产证办理工作。公司聚氨酯胶粘剂扩产项目的完成有利于 巩固和加强聚氨酯胶粘剂在食品、药品软包装行业，交通运输行业、汽车行业、电子行业、服装行业等领域的领先优势，未 来使其成为国内规模化的聚氨酯胶粘剂生产基地。 四、资本运作方面 2018年3月，经中国证券监督管理委员会审核批准，公司以发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的方式取得必 控科技68.1546%股权。自此，公司在胶粘剂新材料主业的基础上获得更具成长性的发展空间，正式迈入军工电磁兼容领域。 必控科技主要为国内军工企业、科研院所提供电磁兼容相关产品，其各项军工资质齐全，研发实力突出。公司将逐渐实 现电磁兼容领域的系统化发展，使公司成为电磁兼容领域的领先企业，推进电磁兼容技术和产品在军用装备领域的应用推广， 夯实公司相关业务板块。 五、管理提升方面 报告期内，公司强化企业资质与体系管理，研究所和检测中心分别完成上海工程技术研究中心、中国合格评定国家认可 委员会（CNAS）认可实验室和德国劳氏船级社合作实验室认证（GL认证）的复审工作。在新增资质方面，公司技术中心被 认定为国家企业技术中心，2018年7月已获审批通过。同时，公司ISO9001质量、ISO14001环境管理、职业健康安全、工程 施工质量、信息安全等体系稳定有效运行。 六、安全环保方面 报告期内，公司继续在人员落实，制度落实，机构落实，责任落实等方面发力，全方位保障公司生产经营顺利进行；按 计划组织员工参加安全理论知识教育培训和生产应急事故实操演练，以提高员工安全思想意识和应急处置能力；坚持加强现 场安全管理，做好日常巡查工作，隐患及时整改；确保安全环保投入，建立安全生产长效机制。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 17 七、公司治理方面 报告期内，公司根据国家相关政策的调整及公司实际治理状况，完善各项规章制度，包括公司章程、公司会计政策的变 更等，着重提升公司治理水平，加强公司内部控制，强化各项内控制度的完善和有效施行，公司治理水平和运行效率得到进 一步提升。公司加强内部资源整合力度，个别部门完成了“瘦身”，同时注重引进优秀专业技术人才和销售人才，为公司持续 不断地注入创新资源，加快发展优势技术并使之形成市场竞争能力。 综上所述，公司在报告期内保持了良好的经营态势，各项业务运转正常，主要客户和供应商结构也较为稳定。胶粘剂新 材料和军工电磁兼容行业未来广阔的市场前景给我们带了机遇，但是竞争同样是激烈的，我们应做好充足准备，迎接行业快 速发展给公司带来的机遇和挑战。 二、主营业务分析 1、概述 报告期内，公司实现营业收入92,832.58万元，较上年同期增涨68.85%，营业成本66,069.50万元，较上年同期增涨63.34%， 归属于上市公司股东的净利润8,044.28万元，较上年同期增涨83.75%，以上主要系本期公司加大销售力度以及收购必控科技， 将其纳入合并报表范围所致。 报告期内，销售费用5,691.43万元，同比增涨15.79％，管理费用5,182.01万元，同比增涨45.26%，研发费用5,531.98万元， 同比增涨58.87%，以上主要系本期公司加大研发投入、人工使用成本增加以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致。 财务费用-222.95万元，同比增涨68.98％，主要系募集资金陆续使用导致存款利息减少以及收购必控科技，将其纳入合并报 表范围所致。资产减值损失2,147.23万元，同比增涨3,520.62％，主要系本期末应收账款增加，计提的减值同步增加以及收购 必控科技，将其纳入合并报表范围所致。投资收益830.01万元，同比增涨42.94%，主要系本期转让子公司股权收到处置收益 以及购买理财产品收到的利息收入所致。其他收益295.31万元，同比下降7.70%，营业外收入11.47万元，同比下降98.83%， 主要系上年同期收到了赔款以及本期收到补贴收入减少所致。营业外支出47.82万元，同比下降85.16%，主要系上年度拆除9 号、10号房损失以及本期固定资产报废损失减少所致。所得税费用1,241.09万元，同比增涨280.90%，主要系本期利润总额 增加以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致。 报告期内，经营活动产生的现金流量净额 -8,124.66万元，较上年同期下降243.45%，主要系本期营业收入增加导致应收 账款增加以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致。投资活动现金流量净额为-16,884.02万元，较上年同期增涨59.26%， 主要系本期购置固定资产、收购股权支付的款项增加以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致。筹资活动现金流量净 额为3,068.50万元，较上年同期增涨134.54%，主要系本期银行借款增加以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 928,325,799.52 100% 549,808,929.69 100% 68.85% 分行业 胶粘剂行业 644,896,515.54 69.47% 540,694,085.96 98.34% 19.27% 电子产品业务 108,616,473.43 11.70% 轮胎销售业务 5,964,749.32 0.64% 528,638.65 0.10% 1,028.32% 其他业务收入 168,848,061.23 18.19% 8,586,205.08 1.56% 1,866.50% 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 18 分产品 环氧胶类 293,983,740.81 31.67% 209,461,447.52 38.10% 40.35% 聚氨酯胶类 210,168,678.53 22.64% 204,880,228.38 37.26% 2.58% 丙烯酸胶类 67,744,758.38 7.30% 62,629,353.76 11.39% 8.17% SBS 胶粘剂类 40,072,669.76 4.32% 33,075,768.39 6.02% 21.15% 其他胶粘剂产品类 32,926,668.06 3.55% 30,647,287.91 5.57% 7.44% 电源模块 42,473,643.65 4.58% 滤波器及滤波组件 51,518,151.14 5.55% 电源滤波模块 14,349,772.98 1.55% 电磁兼容设备及解 决方案服务 274,905.66 0.03% 轮胎销售业务 5,964,749.32 0.64% 528,638.65 0.10% 1,028.32% 其他业务收入 168,848,061.23 18.19% 8,586,205.08 1.56% 1,866.50% 分地区 东北地区 71,001,624.78 7.65% 52,653,651.10 9.58% 34.85% 华北地区 136,380,067.70 14.69% 95,834,658.47 17.43% 42.31% 华东地区 253,965,285.11 27.36% 208,676,472.48 37.95% 21.70% 华南地区 99,511,213.67 10.72% 72,890,127.55 13.26% 36.52% 华中地区 54,136,523.06 5.83% 42,632,000.85 7.75% 26.99% 西北地区 53,573,456.44 5.77% 19,065,825.68 3.47% 180.99% 西南地区 90,909,567.53 9.79% 49,469,988.48 9.00% 83.77% 其他业务收入 168,848,061.23 18.19% 8,586,205.08 1.56% 1,866.50% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 胶粘剂行业 644,896,515.54 476,205,694.39 26.16% 19.27% 19.91% -0.39% 电子产品业务 108,616,473.43 33,327,863.78 69.32% 0.00% 0.00% 0.00% 其他业务收入 168,848,061.23 147,590,887.51 12.59% 1,866.50% 1,999.57% -5.54% 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 19 分产品 环氧胶类 293,983,740.81 213,539,549.58 27.36% 40.35% 52.04% -5.59% 聚氨酯胶类 210,168,678.53 169,211,126.82 19.49% 2.58% 3.67% -0.85% 分地区 华北地区 136,380,067.70 90,773,017.44 33.44% 42.31% 25.35% 9.01% 华东地区 253,965,285.11 170,590,621.72 32.83% 21.70% 29.29% -3.94% 华南地区 99,511,213.67 84,973,176.52 14.61% 36.52% 34.02% 1.59% 西南地区 90,909,567.53 51,072,054.35 43.82% 83.77% 22.56% 28.06% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减 胶粘剂行业 销售量 吨 22,041.23 19,133.81 15.20% 生产量 吨 22,360.37 19,252.11 16.15% 库存量 吨 2,246.59 1,927.45 16.56% 电子产品业务 销售量 只 98,239 生产量 只 159,076 库存量 只 97,621 轮胎加工销售 销售量 条 14,599 1,342 987.85% 生产量 条 14,267 库存量 条 4,860 5,192 -6.39% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 详见“第五节重要事项 十七、重大合同及其履行情况”。 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 20 单位：元 行业分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 胶粘剂行业 原材料 390,917,254.52 82.09% 318,308,626.72 80.15% 2.42% 胶粘剂行业 人工费 22,191,185.36 4.66% 20,904,790.91 5.26% -11.41% 胶粘剂行业 制造费用 63,097,254.51 13.25% 57,929,621.49 14.59% -9.18% 电子产品服务 原材料 25,074,763.88 75.22% 电子产品服务 人工费 3,058,125.89 9.16% 电子产品服务 制造费用 5,194,974.01 15.63% 轮胎加工销售 原材料 2,211,237.28 61.93% 轮胎加工销售 人工费 350,984.38 9.83% 轮胎加工销售 制造费用 1,008,321.34 28.24% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 1.2018年3月5日，公司与自然人张彦、徐林平、郭鹏三方签署《合资协议》，拟共同出资设立上海颐凝新材料科技有限公司， 颐凝新材注册资本1,000万元，康达新材出资510万元，持股比例为51%。上海市奉贤区市场监督管理局于2018年3月13日核 发颐凝新材营业执照。公司从该公司设立起将其纳入合并报表范围。 2.2018年4月9日，必控科技就资产过户事宜履行了工商变更登记手续。必控科技变更为公司的控股子公司，公司持有必控科 技99.8998%的股权。公司从2018年4月起将该公司纳入合并报表范围。 3.2018年5月30日，公司与上海轩和物流有限公司签署《股权收购协议》，公司以285万元的价格将全资子公司上海万达化工 物品运输有限公司80%的股权转让给上海轩和物流有限公司。2018年12月，公司与上海轩和物流有限公司签署《股权收购协 议》，公司以71.25万元的价格将公司持有的万达运输20%的股权转让给上海轩和物流有限公司。截至报告期末，公司已办 理完成万达运输的资产交割手续。公司从2018年6月起，不再将万达运输纳入合并报表范围。 4.2018年10月，必控科技将持有的深圳必控60%股权转让给刘岚，转让金额585.29万元；将持有的深圳必控40%股权转让给 盛银霞，转让金额390.19万元。公司从2018年10月起，不再将深圳必控纳入合并报表范围。 5.2018年11月，必控科技将持有的西安风邦100%股权转让给张勇，转让金额50万元。公司从2018年12月起，不再将西安风 邦纳入合并报表范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 325,420,886.23 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 35.05% 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 21 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 148,275,905.69 15.97% 2 第二名 62,399,502.70 6.72% 3 第三名 47,759,121.59 5.14% 4 第四名 38,107,780.03 4.11% 5 第五名 28,878,576.22 3.11% 合计 -- 325,420,886.23 35.05% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 251,774,215.66 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 41.60% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 134,919,181.08 22.29% 2 第二名 36,465,224.21 6.02% 3 第三名 30,905,640.67 5.11% 4 第四名 27,566,576.55 4.55% 5 第五名 21,917,593.15 3.62% 合计 -- 251,774,215.66 41.60% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 56,914,252.33 49,152,093.05 15.79% 主要系本期公司收购必控科技，将其 纳入合并报表范围所致。 管理费用 51,820,126.36 35,674,487.07 45.26% 主要系本期公司收购必控科技，将其 纳入合并报表范围所致。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 22 财务费用 -2,229,485.19 -7,187,830.30 68.98% 主要系募集资金陆续使用，导致银行 存款利息减少以及收购必控科技，将 其纳入合并报表范围所致。 研发费用 55,319,827.23 34,820,212.75 58.87% 主要系本期公司加大研发投入以及 收购必控科技，将其纳入合并报表范 围所致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 在胶粘剂新材料领域，公司研发中心聚焦清洁能源、节能环保、国防军工、新能源汽车、电子器件、交通运输等战略新 兴领域，以替代进口、开拓高端胶粘剂产品为主要目的，开展胶粘剂行业的开发、应用和检测研究，这些领域胶粘剂新材料 的开发将为公司的后续增长带来发展动力。研发中心立足于科技创新，通过集中优势技术力量，攻克行业关键技术难题，推 动行业技术进步，通过加强高端人才引进和研发项目投入，开发高新技术产品，带动胶粘剂行业向高端方向发展。 公司研发中心通过自主研究配方和工艺，突破产品开发的关键因素和技术瓶颈，使产品在技术性能方面达到甚至超过国 际水平。通过产品工艺优化升级，提高产品的操作性和稳定性，降低产品成本，保持产品市场竞争力。紧跟市场变化，实现 产品转型升级，形成系列化产品，延伸产品应用领域。前瞻市场趋势，快速开发满足市场需求的新产品，引领行业发展方向。 研发中心重视产学研合作，及前瞻性创新技术研究开发。同时，研发中心一直与高校紧密合作，发挥各自优势，共同促 进技术创新发展。 在电磁兼容领域，作为行业内的领先企业，公司的控股子公司必控科技及北京力源经过多年的发展，形成了体系化的研 发队伍并培养、储备了一批具有较强研发水平的员工队伍，共有研发人员90余人。必控科技每年研发费用投入占营业收入比 重较高，研发投入的资金主要用于研发现有产品和改进现有产品，并且高度重视产品研发和技术创新，成立至今已取得多项 专利、商标和软件著作权。必控科技在技术难度极高的航空机电领域已成功研发、生产出多项产品，现有500多个产品型号 进入航空、航天重点项目工程，多个型号进入优选目录。 必控科技结合多年的研发生产经验，对产品研发生产进行通用模块的提炼，使必控科技研发新产品的周期大大缩短。此 外，必控科技还在技术难度较高、国内竞争对手较少的浪涌抑制模块的研发取得了进展，目前进入小批量生产阶段。 报告期内，公司及全资子公司、控股子公司共获得国家发明专利授权1项，实用新型专利授权17项，具体情况如下： 序号 专利申请号 专利名称 授权公告日 专利类型 1 201510612686.4 一种用于双玻光伏组件的密封胶带及其制备方法 2018.4.27 发明 2 201720720042.1 一种全面防水保温一体化自粘自修复整体板材 2018.1.30 实用新型 3 201720720035.1 一种一体化保温防水自粘自修复卷材 2018.1.30 实用新型 4 201721543278.9 一种试片粘接压力可调控的固化装置 2018.8.14 实用新型 5 201721543854.X 一种胶桶进气干燥装置 2018.07.03 实用新型 6 201721543864.3 一种改良型聚酯多元醇合成设备 2018.07.17 实用新型 7 201721543862.4 一种试片疲劳测试装置 2018.07.03 实用新型 8 201721543863.9 一种避免包装过程中产生空洞的保温装置 2018.07.17 实用新型 9 201721584998.X 一种双组份均匀打胶装置 2018.8.14 实用新型 10 201721543041.0 一种胶粘剂涂布装置 2018.07.17 实用新型 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 23 11 201721543860.5 一种简易制测试试片板工具 2018.07.03 实用新型 12 201721543856.9 一种新型耐腐防水卷材 2018.07.03 实用新型 13 201721543286.3 一种外露型耐老化防水卷材 2018.07.03 实用新型 14 201721543855.4 一种制备试片用的制备装置 2018.07.03 实用新型 15 201721584996.0 一种胶粘剂用搅拌装置 2018.8.14 实用新型 16 201820462981.5 立体网架状加热管结构及包含该加热管结构的加热装置 2018.11.20 实用新型 17 2017216538155 一种具有低功率泄放的电源电路 2018.7.24 实用新型 18 201721653830X 一种可转直流交流式电源电路 2018.7.24 实用新型 报告期内，公司及全资子公司、控股子公司19项专利申请获得受理，具体情况如下： 序号 专利申请号 专利名称 专利申请日 专利类型 1 201820464117.9 一种能够调节压力的喷胶系统 2018.3.30 实用新型 2 201820462981.5 立体网架状加热管结构及包含该加热管结构的加热装置 2018.3.30 实用新型 3 201810003730.5 一种玻纤浸渍用单组份环氧胶液 2018.1.3 发明 4 201820463021.0 一种改良型轮胎喷胶装置 2018.3.30 实用新型 5 201810923111.8 一种纤维增强氧化铝-氧化硅二元气凝胶的复合材料及其 制备方法 2018.8.14 发明 6 201810923113.7 一种纤维增强氧化铝气凝胶的复合材料及其制备方法 2018.8.14 发明 7 201811468091.6 一种用于水平尺粘接的低气味丙烯酸酯胶黏剂及其制备方 法 2018.12.3 发明 8 201811468744.0 一种湿固化反应性热熔胶粘剂及其制备方法 2018.12.3 发明 9 201811468740.2 一种环保型氯丁胶黏剂及其制备方法 2018.12.3 发明 10 201811468739.X 一种UVEB固化无溶剂复膜胶及其制备方法 2018.12.3 发明 11 201811468741.7 一种UV湿气双重固化树脂的制备方法 2018.12.3 发明 12 201811468069.1 一种室温固化耐高温环氧胶及其制备方法 2018.12.3 发明 13 201811468067.2 一种高剥离强度环氧结构胶粘剂及其制备方法 2018.12.3 发明 14 201811468080.8 一种可识别的瞬干胶及其制备方法 2018.12.3 发明 15 201811468094.X 一种无卤环保阻燃型聚氨酯密封胶及其制备方法 2018.12.3 发明 16 201821585623.X 高精度低温漂4-20mA输出直流电流传感器 2018.9.27 实用新型 17 201821585804.2 电流传感器 2018.9.27 实用新型 18 201821580740.7 双绕组大过载三相电流互感器 2018.9.27 实用新型 19 201821592376.6 一种电压传感器的隔离电路 2018.9.28 实用新型 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 24 公司研发投入情况 2018 年 2017 年 变动比例 研发人员数量（人） 229 124 84.68% 研发人员数量占比 29.43% 24.75% 4.68% 研发投入金额（元） 55,319,827.23 34,820,212.75 58.87% 研发投入占营业收入比例 5.96% 6.33% -0.37% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2018 年 2017 年 同比增减 经营活动现金流入小计 851,259,918.27 669,535,234.92 27.14% 经营活动现金流出小计 932,506,543.70 612,897,020.26 52.15% 经营活动产生的现金流量净额 -81,246,625.43 56,638,214.66 -243.45% 投资活动现金流入小计 855,835,626.60 924,624,868.93 -7.44% 投资活动现金流出小计 1,024,675,791.83 1,339,049,695.04 -23.48% 投资活动产生的现金流量净额 -168,840,165.23 -414,424,826.11 59.26% 筹资活动现金流入小计 137,660,000.00 46,000,000.00 199.26% 筹资活动现金流出小计 106,974,966.75 134,833,738.16 -20.66% 筹资活动产生的现金流量净额 30,685,033.25 -88,833,738.16 134.54% 现金及现金等价物净增加额 -219,401,757.41 -446,620,349.61 50.88% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额 -8,124.66万元，较上年同期下降243.45％，主要系本期营业收入增加导致应收账款增加以及收 购必控科技，将其纳入合并报表范围所致； 投资活动现金流量净额为-16,884.02万元，较上年同期上涨59.26%，主要系本期购置固定资产、收购股权支付的款项增加以 及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致； 筹资活动现金流量净额为3,068.50万元，较上年同期上涨134.54%，主要系本期银行借款增加以及收购必控科技，将其纳入 合并报表范围所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期，经营活动产生的现金流量净额-8,124.66万元，净利润7,974.81万元，差异16,099.47万元，主要系本期营业收入增加 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 25 导致应收账款增加以及收购必控科技，将其纳入合并报表范围所致。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 8,300,146.03 9.01% 主要是本年度转让子公司股权收到处置收 益以及购买理财产品收到的利息收入。 否 资产减值 21,472,367.86 23.30% 主要是本年末应收账款的增加，计提的减值 同步增加以及收购必控科技，将其纳入合并 报表范围。 否 营业外收入 114,683.36 0.12% 主要是本年度收到的补贴收入。 否 营业外支出 478,158.83 0.52% 主要是本年度固定资产报废产生的损失。 否 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2018 年末 2017 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 228,685,420.93 10.12% 448,087,178.34 25.36% -15.24% 主要系募集资金本期陆续使用所致。 应收账款 595,717,020.87 26.36% 266,970,792.46 15.11% 11.25% 主要系本期营业收入增加导致应收 账款增加以及收购必控科技，将其纳 入合并报表范围所致。 存货 150,480,687.43 6.66% 90,924,645.88 5.15% 1.51% 主要系本期收购必控科技，将其纳入 合并报表范围所致。 投资性房地产 8,172,306.13 0.36% 2,385,241.35 0.14% 0.22% 主要系本期公司将自有房屋出租所 致。 长期股权投资 7,467,148.55 0.33% 143,906,538.43 8.14% -7.81% 主要系公司本期完成对必控科技收 购，将其纳入合并报表范围所致 固定资产 281,240,038.74 12.45% 246,885,050.36 13.97% -1.52% 主要系本期收购必控科技，将其纳入 合并报表范围所致。 在建工程 116,294,680.61 5.15% 9,035,830.56 0.51% 4.64% 主要系公司本期基础建设增加所致。 短期借款 128,000,000.00 5.66% 40,000,000.00 2.26% 3.40% 主要系本期银行借款增加以及收购 必控科技，将其纳入合并报表范围所 致。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 26 其他应收款 5,853,085.43 0.26% 10,707,525.25 0.61% -0.35% 主要系本期部分保证金收回所致。 无形资产 88,422,570.58 3.91% 82,629,834.32 4.68% -0.77% 主要系公司收购必控科技，将其纳入 合并报表范围所致。 其他流动资产 174,156,937.45 7.71% 201,976,343.12 11.43% -3.72% 主要系本期末暂时闲置募集资金购 买保本理财产品余额减少所致。 可供出售金融资 产 40,057,719.23 1.77% 31,257,719.23 1.77% 0.00% 主要系本期投资烟台康凯、安徽载盛 所致。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值（元） 受限原因 应收账款 98,526,986.24 质押借款 固定资产 101,046,669.57 抵押借款 无形资产 26,824,041.60 抵押借款 投资性房地产 1,482,056.24 抵押借款 合计 227,879,753.65 - 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 335,930,873.02 148,706,538.43 125.90% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资 方式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期投资盈 亏 是否 涉诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 27 成都必 控科技 有限责 任公司 滤波 器、滤 波组件 和电磁 兼容预 测试系 统 收购 315,630, 873.02 99.90% 自有资 金、发 行股份 购买资 产并募 集配套 资金 无 长期 股权 已完 成工 商登 记 0.00 27,019,807.84 否 2018 年 04 月 11 日 详见巨 潮资讯 网 （www. cninfo.c ） （2018- 032） 博航天 海科技 （北 京）有 限公司 技术检 测开发 等 增资 17,000,0 00.00 34.00% 自有资 金 宁波梅 山保税 港区博 闳慧珵 投资管 理合伙 企业 （有限 合伙）、 袁震宇 长期 股权 已完 成工 商登 记 0.00 -1,032,851.45 否 2018 年 05 月 29 日 详见巨 潮资讯 网 （www. cninfo.c ） （2018- 060） 深圳市 易快来 科技股 份有限 公司 液晶显 示模 组、虚 拟现实 显示器 件及裸 眼 3D 显示器 件等设 备的设 计、研 发、生 产和销 售等 收购 20,000,0 00.00 8.70% 自有资 金 申小 玲、姜 兆君、 新余易 快来创 业投资 企业 （有限 合伙） 等 长期 股权 截至 2018 年末， 尚未 实施 完毕。 截至 本报 告披 露之 日，已 完成 工商 变更 登记。 0.00 0.00 否 2018 年 12 月 06 日 详见巨 潮资讯 网 （www. cninfo.c ） （2018- 138） 合计 -- -- 352,630, 873.02 -- -- -- -- -- -- 0.00 25,986,956.39 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 28 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2016 非公开发 行 85,000 21,130.52 51,297.91 0 0 0.00% 34,145.31 部分闲置 募集资金 用于现金 管理及暂 时补充流 动资金，其 余存放于 募集资金 专户。 0 合计 -- 85,000 21,130.52 51,297.91 0 0 0.00% 34,145.31 -- 0 募集资金总体使用情况说明 根据 2018 年年度募集资金存放与实际使用情况，公司董事会编制了《2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》， 具体内容请见同日刊登于巨潮资讯网（）上的相关公告。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 丁基材料项目 否 45,593.65 45,593.65 8,718.94 20,059.88 44.00% 2019 年 10 月 31 日 0 不适用 否 聚氨酯胶粘剂扩产项 目 否 14,635.3 14,635.3 6,338.81 8,165.26 55.79% 2018 年 10 月 31 日 0 不适用 否 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 29 补充流动资金 否 25,000 25,000 6,072.77 23,072.77 92.29%1 0 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 85,228.95 85,228.95 21,130.52 51,297.91 -- -- -- -- 超募资金投向 不适用 合计 -- 85,228.95 85,228.95 21,130.52 51,297.91 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 公司聚氨酯扩产项目基建工程于 2018 年 10 月 31 日前已建设完成，目前正在进行产证办理及设备调 试，项目尚未正式运行，故暂未产生收益。待该项目基建及设备剩余款项支付后，预计募资资金节 余约 4,000 万元左右，节余主要为项目实施过程中公司通过议价等方式节省了资金投入、暂时闲置 募集资金存款产生利息及理财产生收益等原因所致，最终节余金额以项目结束后实际情况为准。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 为保障公司募集资金投资项目的顺利推进，在本次募集资金到账前，公司以自筹资金预先投入募集 资金投资项目，累计金额为 59,452,091.70 元，公司于 2016 年 12 月 23 日召开第三届董事会第四次 会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集 资金 59,452,091.70 元置换公司预先已投入募集资金投资项目自筹资金。致同会计师事务所（特殊普 通合伙）对本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的事项进行了专项审计，并出具了致同专 字（2016）第 320ZA00123 号《关于上海康达化工新材料股份有限公司以自筹资金预先投入募集资 金投资项目情况鉴证报告》。2016年12月27日，公司从募集资金专项账户置换先期投入59,452,091.70 元。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 2018 年 2 月 22 日，公司召开了第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十五次会议，审议通 过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司董事会、监事会同意公司使用不 超过 8,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会、监事会审议通过之日起不 超过十二个月(2018年2月22日—2019年2月21日)。2018年3月6日公司使用闲置募集资金8,000.00 万元暂时补充流动资金。2019 年 1 月 4 日公司已将上述暂时补充流动资金的募集资金提前还至募集 资金专户，本次闲置募集资金暂时补充流动资金的使用期限未超过 12 个月，并且公司已将上述募集 资金的归还情况通知了公司保荐机构瑞银证券有限责任公司及保荐代表人。至此，公司已提前一次 性归还完毕用于暂时补充流动资金的闲置募集资金。具体内容详见 2019 年 1 月 5 日在《证券时报》、 《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（）上刊登的 2019-002 号《关于提前归还用于暂时补充流动资金的闲置募集资金的公告》。2019 年 1 月 7 日，公司召开了 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 30 第三届董事会第三十四次会议、第三届监事会第二十六次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募 集资金暂时补充流动资金的议案》，公司董事会、监事会同意公司使用不超过 8,000 万元的闲置募集 资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会、监事会审议通过之日起不超过十二个月(2019 年 1 月 7 日—2020 年 1 月 6 日)。2019 年 1 月 16 日公司使用闲置募集资金 8,000.00 万元暂时补充流动资金。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 公司聚氨酯扩产项目基建工程于 2018 年 10 月 31 日前已完成，目前正在进行产证办理及设备调试。 待该项目基建及设备剩余款项支付后，预计募资资金节余约 4,000 万元左右，节余主要为项目实施 过程中公司通过议价等方式节省了资金投入、暂时闲置募集资金存款产生利息及理财产生收益等原 因所致，最终节余金额以项目结束后实际情况为准。 尚未使用的募集资金 用途及去向 截至 2018 年 12 月 31 日，公司尚未使用募集资金余额为 34,145.31 万元，其中以闲置募集资金暂时 补充流动资金 8,000 万元，存放于募集资金专户余额为人民币 9,645.31 万元（含定期存款），使用部 分募集资金进行现金管理金额为人民币 16,500.00 万元。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 注：1 公司补充流动资金项目承诺投资金额为 25,000 万元，扣除承销费、保荐费 1,900 万元后，该项目实际到账的募集资金 金额为 23,100 万元，经扣除公司自行支付的中介机构和其他发行相关费用人民币 356.15 万元后，该项目的募集资金专户实 际可使用的募集资金净额为人民币 22,743.85 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，补充流动资金项目募集资金专户累计收到银行 利息扣除银行手续费的净额为 328.92 万元，项目累计投入 23,072.77 万元，该项目募集资金专户余额为 0 元，该项目募集资 金已全部使用完毕。 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 31 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 必控科技 子公司 电子产品生 产销售 62,663,327.00 313,206,855.42 202,762,150.51 110,982,026.24 30,267,467.84 27,019,807.842 康达新能源 子公司 胶粘剂生产 销售 60,000,000.00 657,997,832.77 66,882,492.43 59,186,256.76 -8,339,536.17 -8,735,724.66 注：2 公司从 2018 年 4 月起将必控科技纳入合并报表范围。上述财务数据为必控科技 2018 年 4-12 月份纳入公司合并报表 范围的数据。 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 成都必控科技有限责任公司 发行股份购买资产并募集配套资金 提升公司收入及盈利能力 上海颐凝新材料科技有限公司 新设 对公司整体经营、业绩无重大影响 上海万达化工物品运输有限公司 股权转让 对公司整体经营、业绩无重大影响 博航天海科技（北京）有限公司 增资 对公司整体经营、业绩无重大影响 深圳必控投资管理有限公司 股权转让 对公司整体经营、业绩无重大影响 西安风邦电子有限公司 股权转让 对公司整体经营、业绩无重大影响 深圳市易快来科技股份有限公司 股权收购 对报告期内公司整体经营、业绩无影响 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业发展趋势及应用领域分析 1、胶粘剂新材料行业发展趋势及应用领域分析 我国胶粘剂行业随着社会经济的发展呈现持续、快速、稳定发展的态势，胶粘剂的产量和销售额持续高速增长。目前， 国内胶粘剂产品主要以中低档胶粘剂为主，部分胶粘剂产品的产能已超过市场需求，市场竞争激烈；而随着新能源、交通运 输、机械、汽车、航天航空、电子电器等行业的发展，高性能、高品质胶粘剂产品的市场需求仍在不断扩大，国际知名化工 企业纷纷将相关生产装置与技术战略性地转移到中国大陆，并占据了国内高端胶粘剂市场的较大份额。 在国家经济持续发展、产业结构升级的促进下，“十三五”时期，我国胶粘剂行业将紧跟国家发展战略，平稳增长，抓住 “一带一路”机遇，走向国际化道路。胶粘剂作为应用广泛的工业材料，国内高端胶粘剂生产企业凭借规模优势及技术优势， 在有效降低生产成本的同时提高产品质量及稳定性，不断开发出可替代进口或填补国内空白的高端产品，在更多应用领域里 获得先机，实现规模化和专业化生产，从而确立或保持领先优势，维持并进一步改善自身的盈利水平，随着下游行业的持续 增长迎来较大的市场空间。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 32 (数据来源：中国胶粘剂和胶粘带工业协会) （1）新能源领域 我国把发展清洁能源作为实施能源供给侧结构性改革的主攻方向，确定了2020年、2030年非化石能源占一次能源消费比 重达到15%、20%的目标。风能作为新能源领域中技术最成熟、最具规模化开发条件和商业化发展前景的发电方式之一，在 我国能源体制改革及新能源发展中将发挥更加重要的作用。 据行业统计，2018年我国风电产业整体呈现平稳发展的势头，全年新增并网风电装机2,059万千瓦，累计并网装机容量 达到1.84亿千瓦，占全部发电装机容量的9.7%。2018年风电发电量3,660亿千瓦时，占全部发电量的5.2%，比2017年提高0.4 个百分点，居煤电、水电之后第三位。（数据资料来源：国家能源局《2018年可再生能源并网运行情况》） 2018年3月7日，国家能源局下发《关于发布2018年度风电投资监测预警结果的通知》，内蒙古、黑龙江全省以及山西、 陕西、河北部分区域调整为橙色预警区域，宁夏调整为绿色预警区域。风电全年利用小时数为2,095小时，同比增加147小时， 为2011年以来最高值。2018年，全国弃风电量277亿千瓦时，同比减少142亿千瓦时；弃风率7%，同比下降5个百分点，实现 弃风电量和弃风率的“双降”。尤其是内蒙古、吉林、甘肃、新疆四省区，弃风率同比显著下降。（数据资料来源：国家能源 局《2018年可再生能源并网运行情况》） 随着自身综合实力的大幅提升，越来越多的风电装备制造企业将目光投向海外，风电机组出口稳定增长。2018年，我国 新增风电机组出口装机37.6万千瓦，累计出口容量达到358.1万千瓦，远销美国、英国、法国、澳大利亚等35个国家和地区。 国家发改委联合国家能源局提出应因地制宜、合理布局海上风电产业，鼓励在深远海建设离岸式海上风电场，调整风电 并网政策，健全海上风电产业技术标准体系和用海标准。随着一系列政策的出台落地、经验的积累和经济性的凸显，我国海 上风电有望在“ 十三五”期间迎来黄金时代。2018年，海上风电新增装机容量161万千瓦，累计达到363万千瓦；在建项目约 1,100万千瓦，产业发展总体平稳有序，预计可以实现到2020年累计并网容量达到500万千瓦的规划目标。（资料来源：《全 国海洋经济发展“十三五”规划》） 随着未来风电新增装机容量的不断上升，弃风率同比显著下降，海上风电的大力发展，以上一系列有利因素将会带动相 关胶粘剂及新材料产业的增长。 （2）软包装领域 2009年6月1日正式实行的《中华人民共和国食品安全法》和新国标GB/T 10004-2008包装用塑料复合膜、袋干法复合、 挤出复合（该标准将复合膜的溶剂残留量由原来的10mg/m2,减少为5mg/m2，且苯类溶剂不得检出）引起社会的高度关注。 包装材料是食品药品不可分割的有机组成部分，而复合用胶粘剂又是复合包装材料不可分割的有机组成部分。环保治理是软 包装行业最关心的工作重点，国家对环保管控的重拳出击必将带动全行业对环保技术、环保工艺的推广和使用。包装行业无 溶剂复合在我国正步入高速发展的阶段，使用无溶剂复合的企业越来越多。无溶剂型复膜胶以其高效、低成本、无VOC排 放等一系列优点吸引着人们，其市场份额近年来增长迅速，在软包装应用领域已经对溶剂型复膜胶形成了快速替代，未来将 保有较高增长率。 未来环保高效绿色的理念将促使胶粘剂行业“腾笼换鸟”，高性能、安全、健康的胶粘剂产品依然是行业发展的趋势。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 33 （3）交通运输领域 近年来，我国高速铁路建设进入全面发展阶段，在里程、速度和技术自主创新等方面不断刷新世界纪录，促进了物质资 源流动、方便了人民生活、推动了经济发展。2018年，全国铁路行业固定资产投资完成8,028亿元，其中国家铁路完成7,603 亿元；新开工项目26个，新增投资规模3,382亿元。2018年全国铁路投产新线4,683公里，其中，高铁4,100公里。到2018年底， 全国铁路营业里程达到13.1万公里以上，其中高铁2.9万公里以上。到2020年，动车组保有量达到3,800标准组左右，其中“复 兴号”动车900组以上。 按照《中长期铁路网规划》，到2020年，我国铁路网规模将达到15万公里，其中高铁3万公里。届时我国将建成以“八纵 八横”主通道为骨架、区域连接线衔接、城际铁路补充的现代高速铁路网。（数据来源：中国铁路总公司2018年度工作会议 报告） 2、军工领域发展趋势及电磁兼容领域分析 随着我国综合国力的快速提升、国际影响力不断增加，在日益复杂的国际局势和地缘政治背景下，我国军费呈持续增加 态势，平均增速维持在10%左右，国防支出的稳步上升带动了国防科技工业的稳步发展。2019年我国的国防预算较上年有所 增长，国家对武器装备的采购将进一步增加，军工企业的业绩有望迎来较大增长。 近年来，国家和相关部委积极推进军工企业深化改革工作，党中央提出大力推动军民融合深度发展，并将军民深度融合 提升为国家战略。在此背景下，国防科技工业改革不断深化，各军工企业积极结合自身特点与优势，军民融合深度发展加速 推进，持续延伸在“军转民、民参军”领域的布局，实现军民业务的协同发展。2016年3月25日，习近平总书记在中共中央政 治局会议上将军民融合发展上升为国家战略，并强调推进军民融合发展是一项利国利军利民的大战略。2017年1月22日，中 共中央政治局召开会议，决定设立中央军民融合发展委员会，开启了军民融合式发展的新篇章。 从国家政策层面来看，军民融合已由初步融合向深度融合发展，军工体系总体上将由封闭走向开放，更多的企业有机 会参与国防领域研制生产，为公司创造了更多服务国防和军队现代化的机遇。电磁兼容产品作为现代军用电子装中的重要组 成部分，军方对电磁兼容产品愈加重视，电磁兼容行业将持续受益于国防工业产业的发展，军方采购量及金额预期将持续增 长，军用电磁兼容行业具有广阔的发展空间。 （二）公司发展战略 公司坚持“开拓新兴领域，发展高端产品，服务大客户，延伸产业链”的既定战略，从实际出发，通过投资项目的实施和 研发的不断投入，继续巩固在胶粘剂新材料领域的领先地位，并逐步扩大产品市场份额，目标是做细分市场的第一。公司将 充分利用内外资源，快速打造精品，取得技术领先，从而取得细分领域的龙头地位。 作为一家在胶粘剂新材料等精细化工细分领域具备国内高水平产品研发和市场拓展能力的企业，公司在对于产品质量要 求最高的军工行业中始终保持高度关注和积极布局。随着军民融合发展战略的深入推进，公司积极响应国家号召，服务国家 战略，发挥在胶粘剂及新材料方面的技术优势，主动开发民参军产品，研制了符合新装备迫切需求的新型材料，填补了国内 空白，具备规模化工业生产能力，并应用于军工生产。未来随着我国海军在海军船舶领域的持续投入，有望实现大体量的销 售规模。 习近平总书记将军民融合发展上升为国家战略高度，2017年1月22日，中共中央政治局召开会议，会议决定设立中央军 民融合发展委员会，由习近平任主任。公司作为上海市军民融合重点企业，长期深耕民用和军工领域的精细化工高端制造行 业，有决心也有信心在国家军民融合的大趋势下取得更大的发展、做出更大的贡献。 2018年必控科技的收购完成，标志着公司正式迈入军工领域，必控科技成为公司拓展军工电磁兼容领域的有力抓手。 公司并购必控科技除了军工电磁兼容领域市场空间巨大且必控科技自身能力突出之外（目前已知的航空工程项目均采用了必 控科技的产品，例如：神州八号、天宫一号等），更重要的是公司与必控科技在资源渠道可以充分合作，协同效应明显。为 了优化和完善公司在电磁兼容领域的布局，推进电磁兼容技术和产品在装备和民用领域的应用推广。下一阶段，公司将进一 步整合军工电磁兼容领域的技术研发和销售渠道资源，全力把握国家军民融合和军工电子信息化大潮中的重大历史机遇期。 公司始终遵循“追求真善美，力创高精尖；奋战夺效益，心诚迎客来”的企业精神，通过对技术、市场、资本三大要素的 梳理与整合，成为符合时代和市场需要的、具有持续创新能力的企业，深度参与国家基础设施、民生、一带一路和国防经济 建设。 （三）经营计划 公司将充分把握当代中国发展变革的历史时机，立足新时代，以全新视角，从新的历史方位、新的时代坐标思考并把握 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 34 公司所面临的新形势，不断做强做大，促进公司与社会和谐共进发展。 2019年，公司将继续以“开拓新兴领域，发展高端产品，服务大客户，延伸产业链”为战略，在主营业务继续采取稳健的 经营策略，紧跟市场发展趋势，积极拓展新业务与新市场，寻求新的利润增长点，保证公司持续、健康、稳定发展的同时， 积极完善军工领域的布局。 为更好地实现公司战略目标，2019年公司将重点做好以下几方面工作： 1、根据公司经营策略，确保主营业务的稳定发展 公司将通过技术创新、产品升级、不断提升品质及服务意识，以提供高性价比的产品及服务来进一步拓展市场，其中， 公司将重点跟踪风电叶片制造、航空航天、海军船舶工程、轨道交通、消费电子等领域的重要客户，来扩大市场份额和知名 度。 2、加快基础项目建设速度，实现产业布局 公司将利用非公开发行股票募集资金优势，加快推进再融资募集资金投资项目的资金使用进度，根据项目计划尽快完成 新材料方向产业布局。 3、全方位设计各级目标、考核、激励机制 董事会负责设计高管的经营目标、考核和激励办法，各高管根据公司目标及考核激励的原则，会同人力资源部，设计各 分管部门的考核和激励办法，需量化可行，积极探索创新。 4、推进精细化管理，加强内部控制 国资背景股东战略入股后，公司将加强党建方面工作，发挥党的领导核心和政治核心作用，把方向、管大局、保落实， 引领公司发展，围绕企业生产经营开展工作。同时，公司管理层将在公司治理方面，针对公司研发、销售、生产、财务管理 等关键环节，全面优化管理架构、制度、体系和流程，以做到精细化管理，提高公司内部管控机制，提升整个公司的管理水 平。公司以此提高公司资源利用效率，保证公司生产运营的规范高效，切实将公司的核心竞争力转化为经济效益。 5、收购兼并 公司在条件具备的情况下，将会继续向胶粘剂新材料和军工行业进行延伸，通过收购兼并、设立合资公司、参股等方式 实现获得优质资产、有效扩张等目的，促进公司业务快速发展。 （四）可能面对的风险和应对措施 1、宏观经济及下游行业景气度下滑的风险 公司产品主要应用于风力发电、软材料复合包装、船舶、航空航天、汽车、轨道交通、电子电器等领域，受国民经济发 展周期影响较大。当前我国宏观经济稳定发展的大趋势并未发生明显变化，我国宏观经济温和复苏势头仍在延续，但由于我 国经济正处于周期性与结构性调整的关键期间，其发展动能有所减弱，有可能导致公司产品需求量下降，公司的业务和业绩 也将存在一定的下滑风险。 应对措施: 公司将积极关注国家宏观政策、经济形势和市场动向，切实提高公司各项工作，尤其是战略规划、市场营销 和技术研发等工作的前瞻性和针对性。重点关注符合国家发展政策、具有较大市场潜力的业务市场，努力开拓国家鼓励和支 持的产品领域，紧跟宏观政策及产业政策调整的步伐，做到精心组织，精准发力。 2、市场竞争风险 报告期内，由于市场竞争较为激烈，为了扩大市场份额，公司适当调整了部分产品的销售价格。如果来自于主要竞争对 手的竞争压力进一步加大，或公司在未来的发展中不能继续巩固并提升自己的品牌优势和行业地位，公司将会面临较大的市 场竞争风险，可能导致产品价格进一步下滑，从而给公司经营业绩的提升带来压力。 应对措施：公司将加大产品研发力度，根据客户需求加快老产品的迭代升级速度，并协助客户不断研发并推出创新性强、 技术含量高的新产品，满足客户需求；同时，公司将不断拓展新的行业客户，优化产品结构、客户结构和产业结构，加大技 术研发和营销推广力度。 3、原料价格上涨的风险 公司产品生产成本主要是直接材料，主要原材料均是石化产品，价格受石油等基础原料价格和市场供需关系影响，呈现 不同程度的波动。如果未来主要原材料价格大幅上涨，公司可能面临产品毛利率下降的风险。 应对措施：公司通过技术升级，不断优化产品结构，开发高毛利产品，以降低原材料价格上涨的风险。 4、人力资源风险 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 35 核心技术人员与营销管理人员是企业、品牌生存和发展的关键力量，也是获得持续竞争优势的基础。随着公司的新项目 和新产品开发、生产、销售业务的增加，公司对专业技术人员的需求量持续增加，公司未来发展将面临一定的人力资源压力。 同时，随着近年来我国劳动力成本逐年上升，也导致了公司经营成本的上升。如果公司不能完善各类激励机制，不断吸纳和 培养适合公司发展所需的技术和管理人员，将可能导致公司存在一定的人才流失及人力成本风险。 应对措施：公司稳步实施人力资源规划，全面推进了人才队伍建设工作。公司重视改善办公条件和企业文化建设，形成 富有特色康达企业文化，做到以环境留人、以文化留人。另外，公司形成全方位的人才招聘网络，以最大限度地降低关键人 才流失的影响。 5、收购整合及商誉减值的风险 资产重组完成后，必控科技成为公司的控股子公司，重组完成后双方需要在业务体系、组织机构、管理制度、人力资源、 财务融资、企业文化等众多方面进行整合。虽然公司已对并购项目进行了慎重、充分的可行性论证。但是，公司与标的公司 之间仍存在一定的文化差异与管理模式的差异，公司能否建立有效的管理体系，形成完善的约束机制，激发其现有员工的主 观能动性，使得并购项目最终实现预期的投资收益，存在一定的整合风险。若因宏观政治经济环境的恶化或被收购公司的经 营出现风险，相关收购形成的商誉将对公司的年度经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司将积极推进各方在业务、管理及文化等各个方面有效整合，进一步完善收购标的治理结构、加强内控管 理及信息化建设、明确规定其经营决策权限，派驻管理人员加强双方的企业文化融合，并逐步将母公司优秀的管理经验融合 到收购标的经营管理中，努力实现预期收益，最大限度地降低可能的商誉减值风险。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2018 年 05 月 24 日 实地调研 机构 详见深圳证券交易所投资者关系互动 平 台 《 投 资 者 关 系 活 动 记 录 表 》 （2018-001） 2018 年 06 月 05 日 实地调研 机构 详见深圳证券交易所投资者关系互动 平 台 《 投 资 者 关 系 活 动 记 录 表 》 （2018-002） 2018 年 07 月 11 日 实地调研 机构 详见深圳证券交易所投资者关系互动 平 台 《 投 资 者 关 系 活 动 记 录 表 》 （2018-003） 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 36 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司制定利润分配政策时严格按照公司章程履行了董事会和股东大会的决策程序，独立董事对于利润分配方案发表了独 立意见，并及时进行披露，为投资者能够充分知悉方案内容和发表意见提供了条件。 2017 年度普通股股利分配、资本公积金转增股本情况： 2018年4月20日公司召开第三届董事会第二十一次会议审议了2017年度利润分配方案，公司2017年度利润分配方案为： 公司以权益分派实施股权登记日公司股份总数为基数，向全体股东每10股派发现金0.37元人民币（含税），共分配892.18万 元。该次分配的利润占2017年母公司的净利润的20.97%。不送红股，不进行资本公积金转增股本。该利润分配方案已经2018 年5月15日召开的2017年年度股东大会审议通过。该次权益分派的股权登记日为：2018年5月23日；除权除息日为：2018年5 月24日。公司于2018年5月24日实施完成了该次权益分派。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得 到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2016年度普通股股利分配方案、资本公积金转增股本方案：根据2017年4月20日经2016年度股东大会批准的《2016 年度利润分配方案》，公司以2016年12月31日的总股本230,797,101股为基数，向全体股东每10股派发现金0.72元人民币（含 税），共分配1,661.74万元。该次分配的利润占2016年母公司的净利润的22.04%。不送红股，未进行资本公积金转增股本。 2、2017年度普通股股利分配方案、资本公积金转增股本方案：根据2018年5月15日经2017年度股东大会批准的《2017 年度利润分配方案》，同意以权益分派实施股权登记日时的公司总股本241,129,288股为基数，向全体股东每10股派发现金0.37 元人民币（含税），共分配892.18万元。该次分配的利润占2017年母公司的净利润的20.97%。不送红股，未进行资本公积金 转增股本。 3、2018年度普通股股利分配预案、资本公积金转增股本预案：根据2019年4月13日经第四届董事会第五次会议审议通过 的《关于2018年度利润分配预案的议案》，同意以公司最新的总股本252,492,921股为基数，向全体股东每10股派发现金0.77 元人民币（含税)，共分配1,944.20万元。本次分配的利润占2018年母公司的净利润的30.22%。不送红股，也不进行资本公积 金转增股本。2018年度利润分配方案尚需经股东大会审议。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 37 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以 其 他 方 式 （ 如 回 购 股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （ 含 其 他 方 式） 现金分红总额 （ 含 其 他 方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2018 年 19,441,954.92 80,442,802.81 24.17% 0.00 0.00% 19,441,954.92 24.17% 2017 年 8,921,783.66 43,778,289.46 20.38% 0.00 0.00% 8,921,783.66 20.38% 2016 年 16,617,391.27 82,625,109.26 20.11% 0.00 0.00% 16,617,391.27 20.11% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.77 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 252,492,921 现金分红金额（元）（含税） 19,441,954.92 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 19,441,954.92 可分配利润（元） 366,809,120.28 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的 比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2019 年 4 月 13 日公司第四届董事会第五次会议审议通过了《关于 2018 年度利润分配预案的议案》。根据《公司章程》关 于利润分配政策等相关规定，结合公司 2018 年度的盈利水平和整体财务状况以及公司未来的发展规划，公司 2018 年度利 润分配预案为：以公司最新的总股本 252,492,921 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 0.77 元人民币（含税)，共分配 1,944.20 万元。本次分配的利润占 2018 年母公司的净利润的 30.22%。不送红股，也不进行资本公积金转增股本。2018 年 度利润分配方案尚需经股东大会审议。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 38 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 唐山金 控孵化 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 一、关于对保证上市公司独立性方面的承诺： 唐山金控产业孵化器集团有限公司作为康达新 材控股股东期间，以及唐山金融控股集团股份 有限公司作为唐山金控产业孵化器集团有限公 司的控股股东期间，承诺将保证与上市公司在 人员、资产、财务、机构、业务等方面相互独 立。二、关于同业竞争方面的承诺：唐山金控 产业孵化器集团有限公司作为康达新材控股股 东期间，以及唐山金融控股集团股份有限公司 作为信息披露义务人的控股股东期间，1、保证 严格遵守中国证监会、证券交易所的有关规定 及上市公司的《公司章程》等公司内部管理制 度的规定，与其他股东一样平等的行使股东权 利、履行股东义务，不利用控股股东的地位谋 取不当利益，不损害上市公司和其他股东的合 法权益；2、在充分行使股东职责且维护中小股 东利益的基础上，根据本公司以及下属其他全 资、控股子公司及其他可实际控制企业和康达 新材的主营业务特点合理规划各自的业务发展 方向，避免与康达新材在主营业务上产生重大 实质性的同业竞争；3、本次权益变动完成后， 本公司将根据下属其他全资、控股子公司及其 他可实际控制企业的主营业务发展特点合理整 合各企业的业务发展方向，避免本公司及控制 的其他企业从事与康达新材主营业务存在重大 实质性同业竞争的业务。三、关于关联交易方 面的承诺：唐山金控产业孵化器集团有限公司 作为康达新材控股股东期间，以及唐山金融控 股集团股份有限公司作为信息披露义务人的控 股股东期间，1、本公司以及下属其他全资、控 股子公司及其他可实际控制企业与上市公司之 间现时不存在关联交易，亦不存在其他任何依 照法律法规和中国证监会的有关规定应披露而 未披露的关联交易；2、将严格按照《公司法》 2018 年 11 月 06 日 长期 有效 截至本报 告发布之 日，承诺 人遵守了 上述承 诺。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 39 等法律法规以及康达新材公司章程的有关规定 行使股东权利或者董事权利，在股东大会以及 董事会对有关涉及承诺人事项的关联交易进行 表决时，履行回避表决的义务；3、本公司及下 属其他全资、控股子公司及其他可实际控制企 业与康达新材之间将尽量减少关联交易。如因 客观情况导致必要的关联交易无法避免的，本 公司以及下属其他全资、控股子公司及其他可 实际控制企业将遵循市场公开、公平、公正的 原则，以公允、合理的市场价格进行，并根据 有关法律、法规和规范性文件和上市公司章程 规定履行关联交易的决策程序，依法履行信息 披露；4、交易完成后不利用上市公司控股股东 地位，损害上市公司及其他股东的合法利益。 唐山金 控孵化 股份限售 承诺 权益变动完成之日起 12 个月内不转让本次受 让的上市公司股份。 2018 年 11 月 06 日 至 2020 年 1 月 10 日 截至本报 告发布之 日，承诺 人遵守了 上 述 承 诺。 陆企亭、 徐洪珊、 储文斌 业绩承诺 （1）公司股东陆企亭、徐洪珊、储文斌承诺， 在唐山金控孵化不干预上市公司正常经营的前 提下（唐山金控孵化器依法行使股东权利及根 据本协议安排推荐董事、监事和高级管理人员 并依法行使职权的不视为干预上市公司正常经 营），上市公司在现有经营方针、计划、模式及 经营团队的基础上继续经营，上市公司 2018 年 度和 2019 年度经审计的净利润分别不低于 1 亿 元和 1.4 亿元。（2）如上市公司在业绩承诺期 内各年度实现的实际净利润数低于承诺净利润 数但已达到承诺净利润数的 85%的，则唐山金 控孵化同意陆企亭、徐洪珊、储文斌三人可无 需进行补偿；如上市公司在业绩承诺期内各年 度实现的实际净利润数低于承诺净利润数的 85%的，则唐山金控孵化有权要求陆企亭、徐 洪珊、储文斌三人以现金方式对上市公司进行 补偿：①现金补偿金额为：当年补偿金额=当年 承诺净利润数－当年实现净利润数；②唐山金 控孵化在该年度的年度报告披露后，以书面方 式通知陆企亭、徐洪珊、储文斌三人履行业绩 补偿义务，陆企亭、徐洪珊、储文斌三人应于 收到书面通知后的 30 日内完成业绩补偿事项。 ③如陆企亭、徐洪珊、储文斌三人未能在上述 约定期限内足额履行现金补偿义务的，唐山金 2018 年 11 月 05 日 截至本报 告发布之 日，承诺 人遵守了 上 述 承 诺。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 40 控孵化有权代为向上市公司补偿，并将补偿金 额直接从协议约定的履约保证金（股份转让价 款尾款）中扣除。 资产重组时所作承诺 陆企亭 及其一 致行动 人徐洪 珊等共 计 7 人 其它承诺 关于公司资产重组摊薄即期回报采取填补措施 的承诺：1、不越权干预公司经营管理；2、不 侵占公司利益。如本人违反承诺给公司或者公 司股东造成损失的，本人将依法承担补偿责任。 2017 年 10 月 19 日 长 期 有效 截至本报 告发布之 日，承诺 人遵守了 上 述 承 诺。 上市公 司及公 司全体 董事和 高管 其它承诺 关于公司资产重组摊薄即期回报采取填补措施 的承诺函 1、不无偿或以不公平条件向其他单 位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害 公司利益；2、对本人的职务消费行为进行约束； 3、不动用公司资产从事与其履行职责无关的投 资、消费活动；4、由董事会或薪酬与考核委员 会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行 情况相挂钩；5、未来公司如实施股权激励计划， 股权激励计划设置的行权条件将与公司填补回 报措施的执行情况相挂钩。 2017 年 10 月 19 日 长 期 有效 截至本报 告发布之 日，承诺 人遵守了 上 述 承 诺。 陆企亭 及其一 致行动 人徐洪 珊等共 计 7 人 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 一、关于避免同业竞争的承诺：1、本人以及本 人控制或施加重大影响的其他企业目前不拥有 及经营任何在商业上与康达新材正在经营的业 务有直接或间接竞争的业务。2、在本人作为康 达新材关联方期间，本人本身、并且本人必将 通过法律程序使本人控制或施加重大影响的其 他企业将来均不从事任何在商业上与康达新材 正在经营的业务有直接或间接竞争的业务。3、 在本人作为康达新材关联方期间，如本人及本 人控制或施加重大影响的其他企业将来经营的 产品或服务与康达新材的主营产品或服务有可 能形成直接或间接竞争，本人同意或促使本人 控制或施加重大影响的其他企业同意康达新材 有权优先收购本人拥有的与该等产品或服务有 关的资产或本人在相关企业中的全部股权，或 在征得第三方允诺后，将该形成竞争的商业机 会让渡给康达新材，或转让给其他无关联关系 的第三方。二、关于减少与规范关联交易的承 诺：1、在本人作为康达新材关联方期间，本人 及本人实际控制或施加重大影响的其他企业将 尽可能减少与康达新材及其下属子公司的关联 交易，若发生必要且不可避免的关联交易，本 人及本人实际控制或施加重大影响的其他企业 将与康达新材及其下属子公司按照公平、公允、 2017 年 10 月 19 日 长 期 有效 截至本报 告发布之 日，承诺 人遵守了 上 述 承 诺。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 41 等价有偿等原则依法签订协议，履行法定程序， 并将按照有关法律法规和《公司章程》等内控 制度规定履行信息披露义务及相关内部决策、 报批程序，关联交易价格依照与无关联关系的 独立第三方进行相同或相似交易时的价格确 定，保证关联交易价格具有公允性，亦不利用 该等交易从事任何损害康达新材及康达新材其 他股东的合法权益的行为。2、本人及本人实际 控制或施加重大影响的其他企业将杜绝非法占 用康达新材的资金、资产的行为，在任何情况 下，不要求康达新材向本人及本人实际控制或 施加重大影响的其他企业提供任何形式的担 保。3、本人将依照《公司章程》的规定参加股 东大会，平等地行使相应权利，承担相应义务， 不利用控股股东地位谋取不正当利益，不利用 关联交易非法转移康达新材及其下属公司的资 金、利润，保证不损害康达新材其他股东的合 法权益。三、关于保持上市公司独立性的承诺： 本次交易完成后，本人将严格遵守中国证监会、 深圳证券交易所相关规章及《公司章程》等相 关规定，平等行使股东权利、履行股东义务， 不利用股东地位谋取不当利益，保证上市公司 在人员、资产、财务、机构及业务方面继续与 本人及本人控制的其他企业完全分开，保持上 市公司在人员、资产、财务、机构及业务方面 的独立。特别地，本次交易完成后，本人将遵 守《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 （2003）56 号）及《中国证券监督管理委员会、 中国银行业监督管理委员会关于规范上市公司 对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号） 的规定，规范上市公司及其子公司的对外担保 行为，不违规占用上市公司及其子公司的资金。 本人保证严格履行上述承诺，如出现因本人及 本人实际控制或施加重大影响的其他企业违反 上述承诺而导致上市公司的权益受到损害的情 况，本人将依法承担相应的赔偿责任。 陈霞;范 凯;韩炳 刚;李成 惠;李东; 刘道德; 刘东;刘 国洪;刘 股份限售 承诺 根据《重组管理办法》关于发行股份购买资产 的相关股份锁定要求以及上市公司与交易对方 签署的《购买资产协议》、《购买资产协议之补 充协议》、《购买资产协议之补充协议（三）》， 交易对方通过本次交易取得的上市公司股份锁 定期安排如下：一、业绩补偿义务人本次交易 必控科技交易对方中的业绩补偿义务人承诺： 2017 年 10 月 19 日 2019 年 12 月 31 日 截至本报 告发布之 日，承诺 人遵守了 上 述 承 诺。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 42 家沛;刘 志远;龙 成国;盛 杰;佟子 枫;徐兵; 徐佩璟; 袁永川; 曾文钦 “1、如至本次交易发行股份在结算公司完成登 记手续时，其持续持有必控科技股份的时间不 足 12 个月的，其在本次交易中取得的康达新材 股份，自上市之日起 36 个月内不得转让，如发 生《业绩承诺补偿协议》及其补充协议约定的 股份补偿事宜，则应按该协议约定进行回购。 本次交易完成后，因甲方送股、转增股本等原 因而增加的股份，亦按照前述安排予以锁定。 同时，其所持上述股份在前述限售期届满后按 下列数量解锁：可解锁股份数=尚未解锁股份数 -根据《业绩承诺补偿协议》应当予以补偿的股 份数。2、至本次交易发行股份在结算公司完成 登记手续时，其持续持有必控科技股份的时间 超过 12 个月（包含 12 个月）的，其在本次交 易中取得的康达新材股份，自新增股份上市之 日起 12 个月内不转让。在满足前述法定锁定期 要求的同时，其在本次交易中取得的康达新材 股份，自新增股份上市之日起分三期解锁，解 锁时间分别为康达新材 2017 年、2018 年、2019 年每年的年度审计报告出具之日起 1 个月内； 如发生《业绩承诺补偿协议》及其补充协议约 定的股份补偿事宜，则应按该协议约定进行回 购。本次交易完成后，因甲方送股、转增股本 等原因而增加的股份，亦按照前述安排予以锁 定。同时，其所持上述股份在前述限售期届满 后按下列数量解锁：（1）第一期可解锁股份数= 通过本次交易取得的上市公司股份总数×（必控 科技 2017 年实际净利润/累计承诺净利润）（2） 第二期可解锁股份数=通过本次交易取得的上 市公司股份总数×（必控科技 2018 年实际净利 润/累计承诺净利润）（3）第三期可解锁股份数 =剩余尚未解锁股份数-根据《业绩承诺补偿协 议》应当予以补偿的股份数。上述公式中，必 控科技 2017 年和 2018 年实际净利润将考虑股 份支付加速行权调整事项（必控科技因为本次 交易而实施股份支付加速行权，使得原本应当 于 2018 年确认的费用 641,250 元将于 2017 年 进行确认。在计算上述公式时，计算 2017 年实 际净利润时将扣除费用 641,250 元，计算 2018 年实际净利润时将加上费用 641,250 元）。上述 股份解除锁定时需按照《公司法》、《证券法》 及中国证监会及深交所的有关规定执行。中国 证监会在审核过程中要求对上述股份锁定承诺 进行调整的，上述股份锁定承诺应按照中国证 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 43 监会的要求进行调整。”二、非业绩补偿义务人： 本次交易必控科技交易对方中的非业绩补偿义 务人承诺：“如至本次交易发行股份在结算公司 完成登记手续时，其持续持有必控科技股份的 时间不足 12 个月的，其在本次交易中取得的康 达新材股份，自上市之日起 36 个月内不转让； 至本次交易发行股份在结算公司完成登记手续 时，其持续持有必控科技股份的时间超过 12 个 月（包含 12 个月）的，其在本次交易中取得的 康达新材股份，自上市之日起 12 个月内不转 让。本次交易完成后，因康达新材送股、转增 股本等原因而增加的股份，亦按照前述安排予 以锁定。” 盛杰 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 1、在为必控科技及其子公司服务期间，本人及 所实际控制或施加重大影响的其他企业将尽可 能减少与康达新材、必控科技及其下属公司的 关联交易，若发生必要且不可避免的关联交易， 本人及所实际控制或施加重大影响的其他企业 将与康达新材、必控科技及其下属公司按照公 平、公允、等价有偿等原则依法签订协议，履 行法定程序，并将按照有关法律法规和《公司 章程》等内控制度规定履行信息披露义务及相 关内部决策、报批程序，关联交易价格依照与 无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易 时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性， 亦不利用该等交易从事任何损害康达新材及康 达新材其他股东的合法权益的行为。2、本人及 所实际控制或施加重大影响的其他企业将杜绝 非法占用康达新材、必控科技的资金、资产的 行为，在任何情况下，不要求康达新材、必控 科技向本人及所实际控制或施加重大影响的其 他企业提供任何形式的担保。3、本人将依照《公 司章程》的规定参加股东大会，平等地行使相 应权利，承担相应义务，不利用股东地位谋取 不正当利益，不利用关联交易非法转移康达新 材、必控科技及其下属公司的资金、利润，保 证不损害康达新材其他股东的合法权益。本人 保证严格履行上述承诺，如出现因本人及本人 实际控制或施加重大影响的其他企业违反上述 承诺而导致上市公司的权益受到损害的情况， 本人将依法承担相应的赔偿责任。 2017 年 10 月 19 日 长 期 有效 截至本报 告发布之 日，承诺 人遵守了 上 述 承 诺。 陈霞;范 凯;韩炳 刚;雷雨; 关于同业 竞争、关 联交易、 上述必控科技交易对方中的关键人员承诺：本 次交易完成后，在业绩承诺期内保持在必控科 技的任职关系稳定；其在必控科技及其子公司 2017 年 10 月 19 日 长 期 有效 截至本报 告发布之 日，承诺 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 44 李成惠; 李东;刘 道德;刘 东;刘国 洪;刘家 沛;刘志 远;盛杰; 徐兵;徐 佩璟;袁 永川;赵 健恺 资金占用 方面的承 诺 工作期间及离职之日起 2 年内，无论在何种情 况下，不得以任何方式受聘或经营任何与康达 新材、必控科技及其下属公司业务有直接或间 接竞争或利益冲突之公司及业务，不得从事滤 波器及滤波组件、电源滤波模块、电磁兼容与 测试系统及解决方案、电源模块、电源组件相 关业务并严守康达新材、必控科技及其下属公 司商业秘密，在离职后不得直接或间接劝诱必 控科技的雇员离职。前述人员应与必控科技签 订竞业限制协议。上述必控科技交易对方中的 关键人员中任何一人违反上述竞业限制和保密 义务的约定，则其因违反上述承诺的所得归康 达新材所有，违约方应自违约行为发生之日起 30 日内将其所得支付给康达新材。 人遵守了 上述承诺 首次公开发行或再融 资时所作承诺 陆企亭、 徐洪珊、 侯一斌、 姚其胜、 张立岗、 陆天耘、 储文斌 股份限售 承诺 在本人任职期间，每年转让的股份不超过持有 股份数的百分之二十五，离职后半年内，不转 让本人所持有的发行人股份。 2012 年 04 月 16 日 长 期 有效 截至本报 告发布之 日，承诺 人遵守了 上 述 承 诺。 康达新 材 分红承诺 为保持公司的长远和可持续发展，考虑到当前 公众股东要求和意愿以及当前的社会资金成 本、外部融资环境等综合因素，结合公司目前 盈利规模、现金流量状况、项目投资资金需求 等经营情况以及本次发行融资、银行信贷及债 权融资环境等情况，结合 2008 年以来公司实际 股利分配情况，公司拟订上市后的分红回报规 划，具体如下：1、上市后继续保持现金分红为 主的分红方式。2、上市后以现金形式分配的利 润不少于当年实现的可分配利润的 20%。未分 配利润主要用于补充公司营运资金以及滚存以 后年度分配。3、在满足公司章程股票股利发放 条件的前提下，可以发放股票股利。 2011 年 12 月 08 日 长 期 有效 截至本报 告发布之 日，承诺 人遵守了 上 述 承 诺。 姚其胜、 陆巍、徐 洪珊、屠 永泉、刘 煊、马永 华、文东 华、王志 华、刘 君、沈一 其他承诺 公司董事、高级管理人员根据中国证监会相关 规定，针对本次非公开发行股票涉及摊薄即期 回报等事项承诺如下：“1、本人承诺不无偿或 以不公平条件向其他单位或者个人输送利益， 也不采用其他方式损害公司利益；2、本人承诺 对本人的职务消费行为进行约束；3、本人承诺 不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投 资、消费活动；4、本人承诺由董事会或薪酬与 考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措 2016 年 03 月 25 日 长 期 有效 截至本报 告发布之 日，承诺 人遵守了 上 述 承 诺。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 45 涛、林中 祥、蒋岩 波（原董 事董事 会秘书 张培影， 原董事 杨栩、邹 菁、徐洪 珊、刘 煊、马永 华、文东 华林中 祥均已 不在公 司任职） 施的执行情况相挂钩；5、如公司未来实施股权 激励计划，本人承诺未来股权激励计划的行权 条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩； 6、本承诺出具日后至公司 2015 年度非公开发 行 A 股股票并上市实施完毕前，若中国证监会 作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监 管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该 等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的 最新规定出具补充承诺”。 股权激励承诺 其他对公司中小股东 所作承诺 陆企亭 及其一 致行动 人徐洪 珊等 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 本人及本人控制的公司或企业不在并且不会在 中国境内外以任何方式直接或间接从事或参与 任何与上海康达化工新材料股份有限公司（包 括其下属子公司，如有）相同、相似或在商业 上构成任何竞争的业务及活动，或拥有与上海 康达化工新材料股份有限公司（包括其下属子 公司，如有）存在竞争关系的任何经济实体、 机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取 得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或 在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管 理人员或核心技术人员。本人及本人控制的公 司或企业如违反上述承诺，愿向上海康达化工 新材料股份有限公司承担相应的经济赔偿责 任。 2011 年 02 月 22 日 长 期 有效 截至本报 告发布之 日，承诺 人遵守了 上 述 承 诺。 侯一斌、 张立岗、 姚其胜、 邓淑香 其他承诺 签署《解除一致行动协议》之日起（2015 年 4 月 23 日），在陆企亭作为公司的实际控制人期 间，不会主动或被动与公司其他股东通过签署 一致行动协议或其他方式形成一致行动关系， 亦不会谋求公司的实际控制人地位。 2015 年 04 月 23 日 2019 年 1 月 10 日 截至本报 告发布之 日，该承 诺已履行 完毕，各 承诺人遵 守了上述 承诺。 陆企亭 及其一 致行动 人徐洪 股份增持 承诺 基于对公司未来发展前景的信心以及对公司价 值的认可，看好国内资本市场长期投资的价值， 以及积极践行社会责任，切实维护广大投资者 权益和资本市场稳定。公司实际控制人陆企亭 2017 年 11 月 07 日 2018 年 05 月 08 日 上述承诺 已履行完 毕。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 46 珊等共 计 7 人 先生计划于公司股票复牌后的两个交易日之后 的 6 个月内拟增持公司股份，拟增持价格不高 于 29.30 元/股，拟增持数量不超过公司总股本 的 2%，拟增持金额不超过 1 亿元。截至本函 出具日，陆企亭先生持有公司 35,944,200 股股 份，占公司总股本的 15.57%。陆企亭先生及其 一致行动人不可撤销地作出如下承诺：1. 在实 施本次增持计划期间及本次增持完成后的六个 月内，实际控制人及其一致行动人承诺不减持 其所持公司股份。如违反前述承诺，则减持所 得全部上缴公司。2. 实施本次增持计划不会导 致公司股权分布不具备上市条件。3. 在实施本 次增持计划过程中，实际控制人及其一致行动 人均将严格遵守中国证券监督管理委员会、深 圳证券交易所关于上市公司权益变动及股票买 卖敏感期等相关规定，及时履行相关义务。 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完 毕的，应当详细说明未 完成履行的具体原因 及下一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 盈利预测资产或 项目名称 预测起始 时间 预测终 止时间 当期预 测业绩 （万元） 当期实 际业绩 （万元） 未达预测的原因（如适用） 原预测披 露日期 原预测披露索引 发行股份及支付 现金收购必控科 技 68.1546%股权 2017 年 01 月 01 日 2019 年 12 月 31 日 3,400 3,248.5 2018 年度，必控科技扣除非经常性 损益后归属于母公司股东的净利润 （审计数）为 3,248.50 万元，2017 年-2018 年累计实现扣除非经常性 损益后归属于母公司股东的净利润 （审计数）为 6,139.86 万元，达到 二年承诺业绩的比例 102.33%。 2017 年 10 月 20 日 详 见 巨 潮 资 讯 网 披露的《上海康达 化 工 新 材 料 股 份 有 限 公 司 发 行 股 份 及 支 付 现 金 购 买 资 产 并 募 集 配 套资金预案》 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用 1、公司交易对手方的业绩承诺 公司以发行股份及支付现金的方式收购必控科技68.1546%，交易对方中盛杰等17名交易业绩补偿义务人承诺：2017年、2018 年、2019年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为2,600万元、3,400万元和4,600万元，2017年、2018 年和2019年三个会计年度累计实现的净利润之和不低于10,600万元。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 47 2018年度，必控科技扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润（审计数）为3,248.50万元，2017年-2018年累计实现扣 除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润（审计数）为6,139.86万元，达到二年承诺业绩的比例102.33%，2018年度无 需进行业绩补偿。 2、公司股东的业绩承诺： 公司原控股股东、实际控制人陆企亭先生及其一致行动人徐洪珊先生、储文斌先生于2018年11月4日与唐山金控孵化签署了 《关于上海康达化工新材料股份有限公司之股份转让协议》，陆企亭先生、徐洪珊先生、储文斌先生转让62,700,000股人民 币普通股股份（约占公司总股本的26%）给唐山金控孵化。 （1）公司股东陆企亭、徐洪珊、储文斌承诺，在唐山金控孵化不干预上市公司正常经营的前提下（唐山金控孵化器依法行 使股东权利及根据本协议安排推荐董事、监事和高级管理人员并依法行使职权的不视为干预上市公司正常经营），上市公司 在现有经营方针、计划、模式及经营团队的基础上继续经营，上市公司2018年度和2019年度经审计的净利润分别不低于1亿 元和1.4亿元。 （2）如上市公司在业绩承诺期内各年度实现的实际净利润数低于承诺净利润数但已达到承诺净利润数的85%的，则唐山金 控孵化同意陆企亭、徐洪珊、储文斌三人可无需进行补偿；如上市公司在业绩承诺期内各年度实现的实际净利润数低于承诺 净利润数的85%的，则唐山金控孵化有权要求陆企亭、徐洪珊、储文斌三人以现金方式对上市公司进行补偿。 上市公司2018年经审计的净利润为8,044.28万元，与原控股股东、实际控制人陆企亭先生及其一致行动人徐洪珊先生、储文 斌先生承诺净利润85%的差额为455.72万元，是否触发业绩补偿，将视2019年上市公司经审计的净利润情况累计计算。 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 2018年度，必控科技扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润（审计数）为3,248.50万元，2017年-2018年累计实现扣 除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润（审计数）为6,139.86万元，达到二年承诺业绩的比例102.33%，本公司采用 预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量。管理层 根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为11.75%已反映了相对 于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），经第三届董事会第三十次决议通 过，本公司对财务报表格式进行了以下修订： A、资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 48 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 B、利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； C、股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动 额结转留存收益”。 公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。 1、财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 2、根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中 华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整，调增2017年度 其他收益153,389.06元，调减2017年度其他业务收入153,389.06元。同时调增2017年现金流量表中“收到其他与经营活动有关 的现金”153,389.06元，调减2017年现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”153,389.06元。 上述会计政策的对期初净资产、期末净资产、净利润、资本公积、其他综合收益均无影响。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1.2018年3月5日，公司与自然人张彦、徐林平、郭鹏三方签署《合资协议》，拟共同出资设立上海颐凝新材料科技有限公司， 颐凝新材注册资本1,000万元，康达新材出资510万元，持股比例为51%。上海市奉贤区市场监督管理局于2018年3月13日核 发颐凝新材营业执照。公司从该公司设立起将其纳入合并报表范围。 2.2018年4月9日，必控科技就资产过户事宜履行了工商变更登记手续。必控科技变更为公司的控股子公司，公司持有必控科 技99.8998%的股权。公司从2018年4月起将该公司纳入合并报表范围。 3.2018年5月30日，公司与上海轩和物流有限公司签署《股权收购协议》，公司以285万元的价格将全资子公司上海万达化工 物品运输有限公司80%的股权转让给上海轩和物流有限公司。2018年12月，公司与上海轩和物流有限公司签署《股权收购协 议》，公司以71.25万元的价格将公司持有的万达运输20%的股权转让给上海轩和物流有限公司。截至报告期末，公司已办 理完成万达运输的资产交割手续。公司从2018年6月起，不再将万达运输纳入合并报表范围。 4.2018年10月，必控科技将持有的深圳必控60%股权转让给刘岚，转让金额585.29万元；将持有的深圳必控40%股权转让给 盛银霞，转让金额390.19万元。公司从2018年10月起，不再将深圳必控纳入合并报表范围。 5.2018年11月，必控科技将持有的西安风邦100%股权转让给张勇，转让金额50万元。公司从2018年12月起，不再将西安风 邦纳入合并报表范围。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 100 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 49 境内会计师事务所审计服务的连续年限 9 境内会计师事务所注册会计师姓名 沈在斌、王传文 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 沈在斌 3 年、王传文 5 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 1、公司聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计会计师事务所，与2018年年度报告审计费用共计100 万元； 2、本年度，公司因资产重组事项，聘请中天国富证券有限公司为独立财务顾问，财务顾问费为50万元，截至公告日，财务 顾问费50万元已支付完毕。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 50 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 上海大洋 新材料科 技有限公 司 徐洪珊 先生担 任大洋 新材执 行董 事，徐 洪珊先 生与其 一致行 动人陆 企亭先 生等 人，合 计持有 公司 5%以上 股份 销售产 品、商 品 销售产 品、商品 市场暂 无定 价，经 双方协 商确认 公允价 格 844.88 1.31% 5,000 否 电汇 无 2018 年 04 月 24 日 《关于 2018 年 度公司 日常关 联交易 预计公 告》（公 告编号 2018-0 44）刊 登于巨 潮资讯 网 上海大洋 新材料科 技有限公 司 徐洪珊 先生担 任大洋 新材执 行董 事，徐 洪珊先 生与其 一致行 动人陆 企亭先 生等 人，合 计持有 公司 5%以上 股份 提供劳 务 检测服 务费 市场价 格 市场价 格 364.15 96.14% 500 否 电汇 无 2018 年 04 月 24 日 《关于 2018 年 度公司 日常关 联交易 预计公 告》（公 告编号 2018-0 44）刊 登于巨 潮资讯 网 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 51 上海大洋 新材料科 技有限公 司 徐洪珊 先生担 任大洋 新材执 行董 事，徐 洪珊先 生与其 一致行 动人陆 企亭先 生等 人，合 计持有 公司 5%以上 股份 出租房 屋 出租房 屋 市场价 格 市场价 格 63.52 42.51% 100 否 电汇 1-2 元/ 平方米/ 天 2018 年 04 月 24 日 《关于 2018 年 度公司 日常关 联交易 预计公 告》（公 告编号 2018-0 44）刊 登于巨 潮资讯 网 合计 -- -- 1,272.5 5 -- 5,600 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 2018 年度对公司日常关联交易预计，全年总金额（不含税）预计不超过 5,600.00 万元。 其中向关联法人大洋新材销售产品及商品，预计金额为 5,000.00 万元（不含税）。2018 年 1-12 月向大洋新材销售商品实际发生的关联交易金额 844.88 万元（不含税），未超 过获批额度。其中向关联法人大洋新材提供劳务，预计的发生的关联交易金额为 500.00 万元（不含税）。2018 年 1-12 月向大洋新材提供劳务实际发生的关联交易金额 364.15 万元（不含税），未超过获批额度。其中向关联法人大洋新材出租房屋，预计的发生 的关联交易金额为 100.00 万元（不含税）。2018 年 1-12 月向大洋新材出租房屋实际发 生的关联交易金额 63.52 万元（不含税）未超过获批额度。 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 转让资产 的账面价 值（万元） 转让资产 的评估价 值（万元） 转让 价格 （万 元） 关联交易 结算方式 交易损益 （万元） 披露日期 披露索引 上海大洋 新材料科 技有限公 司 徐洪珊 先生担 任大洋 新材执 出售已 使用生 产设备 出售已 使用生 产设备 市场价 格 381.26 385.47 电汇 0.28 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 52 行董事， 徐洪珊 先生与 其一致 行动人 陆企亭 先生等 人，合计 持有公 司 5%以 上股份 转让价格与账面价值或评估价值差异 较大的原因（如有） 无 对公司经营成果与财务状况的影响情 况 对公司经营成果与财务状况无重大影响。 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内 的业绩实现情况 无 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 53 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 出租情况： 1、公司与保莹（上海）新材料科技有限公司（以下简称“保莹公司”）签署《租赁合同书》，公司将位于上海市浦东新区川 沙路3842号的房屋租赁给保莹公司使用，租赁面积6,136.26㎡，租赁期限五年，自2017年1月1日至2021年12月31日。 2、公司与大洋新材签署《租赁合同书》，公司将位于上海市浦东新区庆达路655号四楼部分办公场地租赁给大洋新材使用， 租赁面积576㎡，租赁期限十年，自2017年1月1日至2026年12月31日。 3、公司与大洋新材签署《租赁合同书》，公司将位于上海市浦东新区庆达路655号6幢租赁给大洋新材使用，租赁面积1567.68 ㎡，租赁期限十年，自2017年1月1日至2026年12月31日。 4、公司与保莹（上海）新材料科技有限公司（以下简称“保莹公司”）签署《租赁合同书》，公司将位于上海市奉贤区雷州 路169号9号房2层、1号房2层的房屋租赁给保莹公司使用，租赁面积2123.71㎡，租赁期限八年，自2018年7月1日至2026年1 月31日。 租入情况： 1、必控科技与成都高投置业有限公司及成都天府软件园有限公司签订了房屋租赁协议，位于成都市高新区世纪城南路599 号天府软件园D区5栋14层面积1278.05平方米及1层102房间面积44.65平方米，共计面积1322.70平方米。必控科技作为科研、 办公使用。该房屋租赁期自2014年12月9日起至2019年12月8日止。 2、必控科技与成都高投置业有限公司及成都天府软件园有限公司签订了房屋租赁协议，位于成都市高新区世纪城南路599 号天府软件园D区5栋15层，建筑面积为1278.05平方米，必控科技作为科研、办公使用。该房屋租赁期自2016年8月1日起至 2019年7月31日止。 3、必控科技与成都高投置业有限公司及成都天府软件园有限公司签订了房屋租赁协议，位于成都市高新区世纪城南路599 号天府软件园D区5栋负二层，建筑面积为46.39平方米。该房屋租赁期自2018年8月1日起至2019年7月31日止。 4、必控科技与成都高投置业有限公司及成都天府软件园有限公司于2016年签订了房屋租赁协议，于2017年11月28日签订补 充协议续签，约定由必控科技承租位于成都市高新区世纪城南路599号天府软件园D区1号楼D1，共三间作为员工倒班宿舍。 该房屋租赁期自2018年1月1日起至2018年12月31日止。 5、北京力源兴达科技有限公司与北京照明器材公司签订房屋租赁协议，位于北京市海淀区西三旗建材城中路12号院内27号 楼和5号房，租赁期限为2017年9月1日至2019年8月31日。 6、北京力源兴达科技有限公司与北京照明器材公司房屋租赁协议，位于北京市海淀区西三旗建材城中路12号院内1号房，租 赁期限为2018年4月1日至2019年3月31日。 7、北京力源兴达科技有限公司与中关村科技园区昌平区创业服务中心房屋租赁协议，位于北京市昌平区科技园区超前路37 号院16号楼2层C1003号,租赁期限为2018年11月10日至2019年11月9日。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 54 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 成都必控科技有限责 任公司 2018 年 04 月 13 日 1,500 2018 年 04 月 13 日 1,500 连带责任保 证 必控科技履 行债务期限 届满之日起 2 年 是 否 成都必控科技有限责 任公司 2018 年 04 月 13 日 2,000 2018 年 05 月 04 日 2,000 连带责任保 证 康达实际代 偿担保债务 之次日起 2 年 否 否 成都必控科技有限责 任公司 2018 年 08 月 08 日 2,800 2018 年 12 月 18 日 2,800 连带责任保 证 必控科技履 行债务期限 届满之日起 2 年 否 否 成都必控科技有限责 任公司 2018 年 12 月 15 日 1,500 2019 年 03 月 01 日 1,500 连带责任保 证 康达实际代 偿担保债务 之次日起 2 年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 7,800 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 6,3003 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 7,800 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 3,800 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 7,800 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 6,300 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 7,800 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 3,800 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 55 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.99% 其中： 注：3 为满足生产经营资金的需要，必控科技向中国银行成都高新技术产业开发区支行申请 1,500 万元的贷款，由成都中小 企业融资担保有限责任公司提供保证担保，公司为成都中小企业融资担保有限责任公司提供同等金额的信用反担保。报告期 内尚未使用该担保额度。 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 闲置募集资金 20,000 16,500 0 合计 20,000 16,500 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 √ 适用 □ 不适用 合同订 立公司 方名称 合同订 立对方 名称 合同标 的 合同签 订日期 合同涉 及资产 的账面 价值 （万 元）（如 合同涉 及资产 的评估 价值 （万 元）（如 评估机 构名称 （如 有） 评估基 准日 （如 有） 定价原 则 交易价 格（万 元） 是否关 联交易 关联关 系 截至报 告期末 的执行 情况 披露日 期 披露索 引 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 56 有） 有） 公司 某军工 电子通 信领域 企业 电子通 信领域 设备 2018 年 03 月 12 日 不适用 市场价 格 17,200. 01 否 不适用 暂未履 行完毕 2018 年 03 月 14 日 《关于 签订重 大合同 的公 告》（公 告编号 2018-0 27）刊 登于巨 潮资讯 网 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司发展至今，在追求经济效益的同时，也竭尽所能的履行社会责任，促进公司进步与社会、环境的协调发展，实现企 业经济价值与社会价值之间的良性互动，创造共享价值，推动企业与社会的可持续发展。公司认为持续经营与投资者、债权 人、职工、客户、供应商、社会大众的利益息息相关，其范围涵盖股东权益、劳动用工、职场安全、环境保护、社会道德、 诚信经营等方面。为此，公司强化安全生产，重视污染防治，加强环境保护，维护社会安全，具体表现在以下方面： （一）股东权益保护 报告期内，公司重视投资者关系管理工作，规范公司运作，保障公司所有股东尤其是中小股东拥有的各项合法权益。 1、公司从完善公司治理、健全内部控制制度以及加强投资者关系管理等方面入手，规范公司运作，保障公司所有股东 尤其是中小股东拥有的各项合法权益。2018年公司共召开股东大会4次，均采用网络投票与现场投票相结合的方式召开。审 议影响中小投资者利益的重大事项时，公司对中小投资者的表决单独计票，并及时公开披露单独计票结果。公司为中小股东 参与股东大会、行使决策权提供了良好的平台，提高中小股东行使决策权的积极性。 2、加强投资者关系管理工作，通过网络、电话、邮件等多方位的沟通渠道，为投资者营造了一个良好的内外沟通运行 环境，使其尽可能全面的了解公司的经营管理状况，保证公司与投资者及利益相关者关系的健康、融洽发展。2018年，公司 通过投资者关系互动平台直接回复的投资者提问52次。2018年共14家投资机构实地调研共3次，未发生因机构调研导致的信 息泄密事件，也未发生因机构调研导致的股票价格异动情况。 为进一步加强与投资者的互动交流工作，2018年5月4日公司利用全景网“全景·路演天下”平台举行了2017年度业绩说明 会，公司总经理、独立董事、董事会秘书、财务总监、保荐代表人通过网络在线交流形式与投资者就公司治理、发展战略、 经营状况、融资计划和可持续发展等投资者关注的问题进行沟通。 3、公司通过官方网站和微信公众号建设，及时更新公司新闻、投资者关系、公司产品等版块，充分增加投资者了解公 司信息与沟通的渠道。 4、公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《上市 公司信息披露管理办法》等相关法律法规的要求，及时、准确、完整、公平的履行信息披露义务，让广大投资者第一时间及 时了解公司的重大决策。 5、坚持“追求真善美、力创高精尖、奋战夺效益、心诚迎客来”的企业精神，以不断创新的产品，迎合市场的需求，回 报股东、回报社会。 （二）职工权益保护 1、坚持以人为本，积极为员工提供实现自我价值的发展平台和环境，使每位员工在企业里都得到尊重、理解、重用， 实现企业与员工共同发展，共享企业经营成果。公司对企业文化进行了重新阐述，赋予“我们一直在努力”新的内涵。公司在 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 57 建立初期提出的：我们一直在努力，做中国胶粘剂第一品牌。结合现今社会发展，“我们一直在努力”是旨在建设一个“学习、 实践、创新、发展、奉献”的平台，公司带领一支队伍，旨在实现康达团队的梦想及员工自己的人生价值，也为实现中华民 族伟大复兴的中国梦，做出努力和贡献。 2、依法保护员工合法权益。根据《劳动法》、《女职工劳动保护特别规定》等法律法规，公司建立了完善的人力资源 管理制度，建立完善了公开、平等、竞争、择优的选人用人机制；完善了包括社保、医保等在内的薪酬福利体系。公司根据 国家和地方政府的有关规定，执行统一的社会保障制度，按时足额交纳基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、生育保险、 工伤保险等基本社会保险基金。同时，不断完善薪酬体系，引入绩效管理考核体系，调动员工的积极性，保证了劳动关系的 和谐稳定。 3、公司积极开展职工培训，定期组织员工拓展训练，提高员工队伍整体素质，鼓励和支持职工参加业务、岗位资质培 训，为职工发展提供更多的机会。同时公司为员工提供安全、舒适的工作环境，关注员工身心健康，每年安排体检，组织年 会，展示员工才艺，丰富业余生活。公司重视职工权利保护，已依据《公司法》和《公司章程》的规定，选举了工会委员会 和职工代表、职工代表监事，确保职工在公司治理中享有充分的权利。 4、由公司证券部创办的《康达风采》企业内刊，自创刊以来深受公司员工和来访人士的喜爱与好评。公司各个部门员 工积极投稿并提供素材。通过《康达风采》这个窗口，弘扬了公司文化主旋律，促进公司发展创新，展示出康达良好的企业 形象和康达人朝气蓬勃的精神风貌，让每一位员工以及每一个关注康达新材的人都能感受到康达的活力、文化。 5、公司组织员工积极参与上海杭州湾开发区业余文化、体育活动，促进企业之间的业余文化交流，使员工保持良好的 工作热情和精神风貌。 （三）供应商和客户权益保护 公司坚持“为用户创造价值，让用户满意”的经营理念，以全员、全方位、持续地为客户创造价值为己任，拥有一大批优 质客户，形成了良好的行业口碑。公司严格执行ISO-9000系列质量管理体系，为提供客户高稳定性、高可靠度与具成本优势 的产品，以符合客户的要求及期望，公司以高质量、高效率及弹性化的服务，提供客户全方位的售后服务，满足客户需求， 并且设有专门部门处理客户投诉事件，持续改善公司的服务品质并强化与客户的良好合作关系，携手共同创造企业的最大价 值。 公司尊重和维护供应商的合法利益，保护其商业机密，与供应商在遵守国家法律法规的前提下，本着平等互利、相互信 任的原则签订合同，并严格按照合同执行，带动供应商共同履行社会责任，共创双赢。 （四）环境保护 公司密切关注新能源产业和节能环保领域的发展动态，利用公司在行业内的技术积累，在风电、食品包装安全等领域， 能够以较快的速度自主研发并以较高的性价比推出行业领先的产品，替代国际知名品牌，打造民族品牌。 公司重视环境保护工作，致力于降低能源和原材料消耗，积极推广清洁生产工艺，持续改进环境污染防治技术，不断提 高员工的环保意识，以治理厂区环境为重点，强化监督检查，改善环境质量。 报告期内，公司的废水、废气排放均在国家相关规定指标范围内，符合环保要求。公司的VOCs治理设施通过环保部门 验收，运行正常。公司在生产过程中产生的危废严格按环保要求进行处置。 （五）安全生产 公司贯彻安全第一、预防为主、综合治理的安全生产方针，建立了完善的安全生产管理体系，通过了安全生产标准化（二 级）的评审。公司成立了以总经理为责任人的安全生产委员会，制定了完善的《安全生产管理制度》。公司依法保障安全生 产资金的投入，将其列入公司年度预算。对新员工严格执行安全教育制度，保证特种作业人员持证上岗，保障公司安全生产 体系的正常运行，积极进行风险分级管控，确保全体员工的身体健康及生产安全。 （六）社会与公益事业 1、公司诚信经营，依法纳税，社会贡献值较高。2018年度共纳税5,319.13万元。 2、公司党支部深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，按照奉贤区组织部、上海杭州湾开发区党委的要求， 不断加强思想建设、组织建设和作风建设，把学习宣传贯彻党的“十九大”精神作为党员学习教育的重要内容，充分发挥党支 部的战斗堡垒作用以及全体党员的先锋模范带头作用，为各项工作的顺利开展提供了组织保证。党支部着力在企业中营造和 谐氛围，努力促进公司经营水平提高，积极推动公司整体工作向前发展。 3、公司作为“有责任心、有爱心”的企业，心怀感恩、关怀社会，凝聚员工力量，积极投入社会公益活动，热心慈善事 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 58 业。（具体情况详见“精准扶贫”部分） 2019年，公司将继续以提升业绩为主线，以技术创新为支撑，激发全员活力，快速提升公司综合竞争力；进一步健全和 完善社会责任体系，加强与投资者、客户、供应商、社会公众等利益相关方的沟通与交流，提高和谐发展水平，塑造公司良 好的社会形象。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 扶贫攻坚是党中央、国务院在新的历史时期坚持以人为本、执政为民作出的重大决策，是深入贯彻落实习近平总书记治 国理政新理念新思想新战略、构建社会主义和谐社会的必然要求，也是保障和改善民生的具体体现，党中央将精准脱贫确定 为2018年经济发展的三大攻坚任务之一。公司积极响应国家扶贫攻坚号召，不断激发自身作为上市公司履行社会责任的意识， 积极参与脱贫攻坚。 2018年，公司在上海市奉贤区相关部门的带领下，稳步推进帮扶工作，积极参与奉贤区精准扶贫圆梦行动，与贵州省遵 义市务川县茅天镇同兴村进行结对帮扶，走访困难户，倾听基层村组织的需求，协调资源，在能力范围内给予帮扶对象帮助， 助其尽快脱贫致富。 公司秉承一贯的感恩理念，与所在地的社区单位签订共建协议，自觉参与社区各项公益活动、结对帮困活动，为社区居 民送上关爱和温暖，被奉贤区海湾镇人民政府授予奉献企业奖。 公司积极参与社会公益活动，不仅是公司一直以来的价值取向，也是公司责无旁贷的社会角色责任和义务。在不断提升 和完善企业的价值观同时，公司始终认为将追求良好人文环境的价值取向传播给社会大众，促进社会的进步，是每一个负责 任的企业应有态度。 （2）年度精准扶贫概要 2018年度，公司为推进精准扶贫工作的有序进行主要做了如下工作： （1）项目脱贫：公司积极参与奉贤区精准扶贫圆梦行动，与贵州省遵义市务川县茅天镇同兴村进行结对帮扶，走访困 难户，倾听基层村组织的需求，协调资源，在能力范围内给予帮扶对象帮助，助其尽快脱贫致富。 （2）其他脱贫方式：2018年，公司向慈善基金会累计捐款8万元，积极为民生福祉改善、社会和谐进步奉献自己的一份 力量。公司秉承一贯的感恩理念，与所在地的社区单位签订共建协议，自觉参与社区各项公益活动、结对帮困活动，为社区 居民送上关爱和温暖，被上海市奉贤区海湾镇人民政府授予奉献企业奖。 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金 万元 8 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 59 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 9.2.投入金额 万元 8 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 2019年，公司将始终坚持“回报股东、回报社会”的理念，继续认真贯彻落实习近平总书记扶贫开发战略思想，严格按照 中央扶贫工作的部署和市委精准扶贫工作的要求，结合公司所处主营业务战略规划以及实际情况，通过产业脱贫、就业脱贫、 项目脱贫等多种方式，多措并举，有计划、有步骤的开展践行结对帮扶、精准扶贫等活动，切实把精准扶贫工作落到实处。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 防治污染设施的建设和运行情况 2018年公司针对聚氨酯扩产项目新建一套VOCs治理设施和一套废气（非甲烷总烃）在线监测系统，对车间无组织排放的废 气进行收集处理和监测，2018年底已完成在线监测系统与奉贤区环保局的联网。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 各项设施均按政府要求进行环境影响评价和环保验收，2016年取得上海市主要污染物排放许可证。 突发环境事件应急预案 公司安全环保部负责突发环境事件应对的指导协调和日常监督管理工作，2018年底完成了对突发环境事件应急预案的修订、 评审和重新备案工作。 环境自行监测方案 每季度委外监测废水、废气排放一次，每周对外排的生活污水进行内部监测。 其他应当公开的环境信息 公司每年组织一次公众开放日活动，将公司的相关信息进行通报，并听取周边居民意见和建议。 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 一、发行股份购买资产进展情况 2018年1月4日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（172462号）。公司 组织相关中介机构就反馈意见进行了认真研究，逐项落实并详尽核查，对所涉及的事项进行了资料补充和问题回复，按照相 关要求对反馈意见的回复进行公开披露，详见公司2018年1月25日在指定信息披露媒体上刊登的《上海康达化工新材料股份 有限公司关于<中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书>(172462号)的回复报告》等相关文件。公司于上述文件披 露后向中国证监会报送了反馈意见答复及相关材料。 2018年1月9日，公司召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于调整发行股份购买资产发行价格的议案》与该 次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金相关的议案，具体内容详见公司2018年1月10日在中国证监会指定的信息披 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 60 露网站上公告的相关信息披露文件。 2018年1月19日，公司召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于调整发行股份购买资产发行价格的议案》与 该次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金相关的议案，具体内容详见公司2018年1月20日在中国证监会指定的信息 披露网站上公告的相关信息披露文件。 公司股票2018年2月2日开市时起停牌，经证监会上市公司并购重组审核委员会于2018年2月8日召开的2018年第9次工作 会议审核，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项获得有条件通过。公司股票于2018年2月9日开市起复牌。 具体内容详见公司在中国证监会指定的信息披露网站上公告的相关信息披露文件。 2018年2月22日，公司召开第三届董事会第十九次会议，审议通过了《关于调整本次资产重组募集配套资金具体方案的 议案》和《关于募集配套资金投资项目调整不构成对本次资产重组方案的重大调整的议案》等其他相关的议案，具体内容详 见公司2018年2月23日在中国证监会指定的信息披露网站上公告的相关信息披露文件。 2018年3月16日收到中国证券监督管理委员会《关于核准上海康达化工新材料股份有限公司向盛杰等发行股份购买资产 并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]472号），详见公司于2018年3月17日披露的2018-028号《上海康达化工新材料股 份有限公司关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项获得中国证监会核准批复的公告》。 2018年4月9日，必控科技就资产过户事宜履行了工商变更登记手续，并取得了成都市工商行政管理局换发的《营业执照》 （统一社会信用代码：91510100785419150B），必控科技已经整体变更为有限责任公司，变更后的公司名称为“成都必控科 技有限责任公司”。必控科技变更为公司的控股子公司，公司持有必控科技99.8998%的股权。详见公司于2018年4月11日披露 的2018-032号《关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之标的资产过户完成情况的公告》。 2018年4月11日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具《股份登记申请受理确认书》，确认其已于2018年4 月11日受理公司本次交易涉及的发行股份购买资产部分新增股份登记申请材料，相关股份登记到账后将正式列入公司股东名 册。公司该次发行股份购买资产新增股份10,332,187股，已于2018年4月11日完成预登记。新增股份的性质为有限售条件流通 股，上市日为2018年4月19日。详见公司于2018年4月17日披露的2018-036号《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金 之实施情况报告书暨新增股份上市公告书摘要》。 2019年3月12日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具《股份登记申请受理确认书》。公司采用非公开发行 的方式，以11.00元/股的价格，向东方证券股份有限公司等4名发行对象发行11,363,633股股份。新增股份的性质为有限售条 件流通股，上市日为2019年3月15日。详见公司于2019年3月14日披露的《上海康达化工新材料股份有限公司发行股份及支付 现金购买资产并募集配套资金之实施情况报告书暨新增股份上市公告书》。 二、公司控股股东和实际控制人变更事项 2018年10月14日，公司原控股股东、实际控制人陆企亭先生及其一致行动人徐洪珊先生、储文斌先生与唐山金控产业孵 化器集团有限公司签署了《关于协议转让上海康达化工新材料股份有限公司股份之框架协议书》。公司股票于2018年10月15 日开市起停牌。具体内容详见公司在中国证监会指定的信息披露网站上公告的相关信息披露文件。 2018年11月4日，公司原控股股东、实际控制人陆企亭先生及其一致行动人徐洪珊先生、储文斌先生与唐山金控产业孵 化器集团有限公司签署了《关于上海康达化工新材料股份有限公司之股份转让协议》，陆企亭先生、徐洪珊先生、储文斌先 生拟转让62,700,000股人民币普通股股份（约占当时公司总股本的26%）给唐山金控孵化。本次股份转让事项已取得河北省 人民政府国有资产监督管理委员会审批通过。公司股票于2018年11月5日开市起复牌。具体内容详见公司在中国证监会指定 的信息披露网站上公告的相关信息披露文件。 2018年11月5日、2018年11月6日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯 网（）刊登了《关于公司控股股东、实际控制人及一致行动人签署<股份转让协议>暨权益变动的提示性 公告》（公告编号：2018-122）、《详式权益变动报告书》、《简式权益变动报告书》等相关公告。具体内容详见公司在中 国证监会指定的信息披露网站上公告的相关信息披露文件。 2018年12月7日，公司收到必控科技的通知，必控科技已经收到国防科工局下发的《国防科工局关于成都必控科技有限 责任公司母公司股权交易涉及军工事项审查的意见》，国防科工局经对相关军工事项进行审查，原则同意公司部分股权转让 给唐山金控产业孵化器集团有限公司。 2019年1月4日，公司接到陆企亭先生及其一致行动人徐洪珊先生和储文斌先生的通知，获悉三人与唐山金控孵化协议转 让公司部分股份的事宜已获得深圳证券交易所合规性确认。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 61 2019年1月11日，公司收到陆企亭先生及其一致行动人徐洪珊先生和储文斌先生发来的中登公司出具的《证券过户登记 确认书》，陆企亭先生、徐洪珊先生、储文斌先生与唐山金控孵化已办理完成协议转让股份的过户登记手续，过户日期为2019 年1月10日。具体内容详见公司在中国证监会指定的信息披露网站上公告的相关信息披露文件。 股份过户完成后，唐山金控孵化合计持有公司62,700,000股股份，占当时公司总股本的26%，成为公司第一大股东，唐 山金控孵化成为公司的控股股东，唐山市人民政府国有资产监督管理委员会成为公司实际控制人。 三、其他事项 2018年8月7日，公司召开第三届董事会第二十六次会议和第三届监事会第十九次会议，审议通过了《关于收购深圳市易 快来科技股份有限公司25%股权的议案》，后经与交易对方协商，2018年12月5日，公司与新余易快来以及易快来在上海签 署了《股份转让协议书之补充协议》，公司拟以自有资金2,000万元，现金出资收购易快来原股东新余易快来持有的464.61 万股股份，占深圳市易快来科技股份有限公司8.6957%的股份。具体内容详见公司在中国证监会指定的信息披露网站上公告 的相关信息披露文件。截至本报告披露之日，已完成工商变更登记。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1.2018年5月28日公司与博航天海科技（北京）有限公司、宁波梅山保税港区博闳慧珵投资管理合伙企业（有限合伙）、 袁震宇签订了《关于博航天海科技（北京）有限公司之投资协议》。公司以自有资金对博航天海进行增资1,700万元，认购 博航天海新增注册资本人民币170万元，占博航天海股份比例34%，剩余投资款全部计入博航天海资本公积金。详见巨潮资 讯网（）（2018-060）。 2.2018年5月，公司与子公司必控科技签署了《股权收购协议》，公司以自有资金105万元收购原必控科技全资子公司成 都必控全欣电子有限公司的全部股权。必控全欣于2018年5月28日取得由成都市金牛区工商行政管理局颁发的《营业执照》， 完成工商变更登记。 3.2018年10月，必控科技将持有的深圳必控60%股权转让给刘岚，转让金额585.29万元；将持有的深圳必控40%股权转 让给盛银霞，转让金额390.19万元。截至报告期末，该公司资产已交割完毕。 4.2018年11月，必控科技将持有的西安风邦100%股权转让给张勇，转让金额50万元。截至报告期末，该公司资产已交 割完毕。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 62 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 15,756,609 6.83% 10,332,187 0 0 -13,495,725 -3,163,538 12,593,071 5.22% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 15,756,609 6.83% 10,332,187 0 0 -13,495,725 -3,163,538 12,593,071 5.22% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人持股 15,756,609 6.83% 10,332,187 0 0 -13,495,725 -3,163,538 12,593,071 5.22% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 215,040,492 93.17% 0 0 0 13,495,725 13,495,725 228,536,217 94.78% 1、人民币普通股 215,040,492 93.17% 0 0 0 13,495,725 13,495,725 228,536,217 94.78% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 230,797,101 100.00% 10,332,187 0 0 0 10,332,187 241,129,288 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、2018年6月，公司原董事、常务副总经理徐洪珊先生届满离任满18个月，其所持全部股份解锁100%。 2、根据中国证券监督管理委员会出具的《关于核准上海康达化工新材料股份有限公司向盛杰等发行股份购买资产并募集配 套资金的批复》（证监许可[2018]472号）公司向必控科技原股东盛杰等人发行股份购买资产新增股份10,332,187股，已于2018 年4月19日在深圳证券交易所上市。新增股份的性质为有限售条件流通股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2018年4月11日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具《股份登记申请受理确认书》，确认其已于2018年4月11 日受理公司本次交易涉及的发行股份购买资产部分新增股份登记申请材料，相关股份登记到账后将正式列入公司股东名册。 公司发行股份购买资产新增股份10,332,187股，已于2018年4月11日完成预登记。新增股份的性质为有限售条件流通股，上市 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 63 日为2018年4月19日。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 2018年4月11日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具《股份登记申请受理确认书》，确认其已于2018年4月11 日受理公司本次交易涉及的发行股份购买资产部分新增股份登记申请材料，相关股份登记到账后将正式列入公司股东名册。 公司发行股份购买资产新增股份10,332,187股，已于2018年4月11日完成预登记。新增股份的性质为有限售条件流通股，上市 日为2018年4月19日。 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 公司2018年3月获得中国证监会《关于核准上海康达化工新材料股份有限公司向盛杰等发行股份购买资产并募集配套资金的 批复》（证监许可[2018]472号），发行普通股数量10,332,187股，发行前股数230,797,101股，发行后股数241,129,288股，基 本每股收益下降0.01元/股，加权平均净资产收益率下降0.02%。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限 售股数 本期增加限 售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 徐洪珊 13,495,725 13,495,725 0 0 离 任 高 管 限 售期届满 2018 年 6 月 29 日 盛杰 0 0 5,850,142 5,850,142 2018 年 4 月 19 日，公司发 行 股 份 购 买 资 产 认 购 股 份。 具体根据必控科技业绩完成情况安排 解锁事项。详见《发行股份及支付现金 购买资产并募集配套资金之实施情况 报告书暨新增股份上市公告书》第一节 第二部分“本次交易的具体方案”刊登 于巨潮资讯网。 刘志远 0 0 1,342,548 1,342,548 2018 年 4 月 19 日，公司发 行 股 份 购 买 资 产 认 购 股 份。 具体根据必控科技业绩完成情况安排 解锁事项。详见《发行股份及支付现金 购买资产并募集配套资金之实施情况 报告书暨新增股份上市公告书》第一节 第二部分“本次交易的具体方案”刊登 于巨潮资讯网。 李成惠 0 0 345,269 345,269 2018 年 4 月 19 日，公司发 具体根据必控科技业绩完成情况安排 解锁事项。详见《发行股份及支付现金 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 64 行 股 份 购 买 资 产 认 购 股 份。 购买资产并募集配套资金之实施情况 报告书暨新增股份上市公告书》第一节 第二部分“本次交易的具体方案”刊登 于巨潮资讯网。 龙成国 0 0 271,262 271,262 2018 年 4 月 19 日，公司发 行 股 份 购 买 资 产 认 购 股 份。 具体根据必控科技业绩完成情况安排 解锁事项。详见《发行股份及支付现金 购买资产并募集配套资金之实施情况 报告书暨新增股份上市公告书》第一节 第二部分“本次交易的具体方案”刊登 于巨潮资讯网。 李东 0 0 233,486 233,486 2018 年 4 月 19 日，公司发 行 股 份 购 买 资 产 认 购 股 份。 具体根据必控科技业绩完成情况安排 解锁事项。详见《发行股份及支付现金 购买资产并募集配套资金之实施情况 报告书暨新增股份上市公告书》第一节 第二部分“本次交易的具体方案”刊登 于巨潮资讯网。 曾文钦 0 0 314,977 314,977 2018 年 4 月 19 日，公司发 行 股 份 购 买 资 产 认 购 股 份。 具体根据必控科技业绩完成情况安排 解锁事项。详见《发行股份及支付现金 购买资产并募集配套资金之实施情况 报告书暨新增股份上市公告书》第一节 第二部分“本次交易的具体方案”刊登 于巨潮资讯网。 曾健 0 0 225,362 225,362 2018 年 4 月 19 日，公司发 行 股 份 购 买 资 产 认 购 股 份。 2019 年 4 月 18 日 佟子枫 0 0 214,029 214,029 2018 年 4 月 19 日，公司发 行 股 份 购 买 资 产 认 购 股 份。 2019 年 4 月 18 日 任红军 0 0 199,229 199,229 2018 年 4 月 19 日，公司发 行 股 份 购 买 资 产 认 购 股 份。 具体根据必控科技业绩完成情况安排 解锁事项。详见《发行股份及支付现金 购买资产并募集配套资金之实施情况 报告书暨新增股份上市公告书》第一节 第二部分“本次交易的具体方案”刊登 于巨潮资讯网。 范凯 0 0 166,628 166,628 2018 年 4 月 19 日，公司发 行 股 份 购 买 资 产 认 购 股 具体根据必控科技业绩完成情况安排 解锁事项。详见《发行股份及支付现金 购买资产并募集配套资金之实施情况 报告书暨新增股份上市公告书》第一节 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 65 份。 第二部分“本次交易的具体方案”刊登 于巨潮资讯网。 韩炳刚 0 0 161,971 161,971 2018 年 4 月 19 日，公司发 行 股 份 购 买 资 产 认 购 股 份。 具体根据必控科技业绩完成情况安排 解锁事项。详见《发行股份及支付现金 购买资产并募集配套资金之实施情况 报告书暨新增股份上市公告书》第一节 第二部分“本次交易的具体方案”刊登 于巨潮资讯网。 徐珮璟 0 0 155,657 155,657 2018 年 4 月 19 日，公司发 行 股 份 购 买 资 产 认 购 股 份。 具体根据必控科技业绩完成情况安排 解锁事项。详见《发行股份及支付现金 购买资产并募集配套资金之实施情况 报告书暨新增股份上市公告书》第一节 第二部分“本次交易的具体方案”刊登 于巨潮资讯网。 刘强 0 0 187,918 187,918 2018 年 4 月 19 日，公司发 行 股 份 购 买 资 产 认 购 股 份。 2019 年 4 月 18 日 荣晨羽 0 0 129,162 129,162 2018 年 4 月 19 日，公司发 行 股 份 购 买 资 产 认 购 股 份。 2019 年 4 月 18 日 施常富 0 0 97,544 97,544 2018 年 4 月 19 日，公司发 行 股 份 购 买 资 产 认 购 股 份。 2019 年 4 月 18 日 曹洋 0 0 93,922 93,922 2018 年 4 月 19 日，公司发 行 股 份 购 买 资 产 认 购 股 份。 2019 年 4 月 18 日 刘国洪 0 0 77,621 77,621 2018 年 4 月 19 日，公司发 行 股 份 购 买 资 产 认 购 股 份。 具体根据必控科技业绩完成情况安排 解锁事项。详见《发行股份及支付现金 购买资产并募集配套资金之实施情况 报告书暨新增股份上市公告书》第一节 第二部分“本次交易的具体方案”刊登 于巨潮资讯网。 陈霞 0 0 32,601 32,601 2018 年 4 月 19 日，公司发 具体根据必控科技业绩完成情况安排 解锁事项。详见《发行股份及支付现金 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 66 行 股 份 购 买 资 产 认 购 股 份。 购买资产并募集配套资金之实施情况 报告书暨新增股份上市公告书》第一节 第二部分“本次交易的具体方案”刊登 于巨潮资讯网。 刘东 0 0 43,985 43,985 2018 年 4 月 19 日，公司发 行 股 份 购 买 资 产 认 购 股 份。 具体根据必控科技业绩完成情况安排 解锁事项。详见《发行股份及支付现金 购买资产并募集配套资金之实施情况 报告书暨新增股份上市公告书》第一节 第二部分“本次交易的具体方案”刊登 于巨潮资讯网。 徐兵 0 0 25,873 25,873 2018 年 4 月 19 日，公司发 行 股 份 购 买 资 产 认 购 股 份。 具体根据必控科技业绩完成情况安排 解锁事项。详见《发行股份及支付现金 购买资产并募集配套资金之实施情况 报告书暨新增股份上市公告书》第一节 第二部分“本次交易的具体方案”刊登 于巨潮资讯网。 刘家沛 0 0 37,517 37,517 2018 年 4 月 19 日，公司发 行 股 份 购 买 资 产 认 购 股 份。 具体根据必控科技业绩完成情况安排 解锁事项。详见《发行股份及支付现金 购买资产并募集配套资金之实施情况 报告书暨新增股份上市公告书》第一节 第二部分“本次交易的具体方案”刊登 于巨潮资讯网。 韩宏川 0 0 31,048 31,048 2018 年 4 月 19 日，公司发 行 股 份 购 买 资 产 认 购 股 份。 2019 年 4 月 18 日 侯彦伶 0 0 18,111 18,111 2018 年 4 月 19 日，公司发 行 股 份 购 买 资 产 认 购 股 份。 2019 年 4 月 18 日 袁永川 0 0 25,873 25,873 2018 年 4 月 19 日，公司发 行 股 份 购 买 资 产 认 购 股 份。 具体根据必控科技业绩完成情况安排 解锁事项。详见《发行股份及支付现金 购买资产并募集配套资金之实施情况 报告书暨新增股份上市公告书》第一节 第二部分“本次交易的具体方案”刊登 于巨潮资讯网。 刘道德 0 0 21,475 21,475 2018 年 4 月 19 日，公司发 行 股 份 购 买 资 产 认 购 股 具体根据必控科技业绩完成情况安排 解锁事项。详见《发行股份及支付现金 购买资产并募集配套资金之实施情况 报告书暨新增股份上市公告书》第一节 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 67 份。 第二部分“本次交易的具体方案”刊登 于巨潮资讯网。 赵健恺 0 0 12,936 12,936 2018 年 4 月 19 日，公司发 行 股 份 购 买 资 产 认 购 股 份。 2019 年 4 月 18 日 杨润 0 0 10,867 10,867 2018 年 4 月 19 日，公司发 行 股 份 购 买 资 产 认 购 股 份。 2019 年 4 月 18 日 雷雨 0 0 5,174 5,174 2018 年 4 月 19 日，公司发 行 股 份 购 买 资 产 认 购 股 份。 2019 年 4 月 18 日 合计 13,495,725 13,495,725 10,332,187 10,332,187 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交 易数量 交易终止日期 股票类 公司流通股 A 股 股票 2018 年 04 月 19 日 19.86 元/股 10,332,187 2018 年 04 月 19 日 10,332,187 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 根据中国证券监督管理委员会出具的《关于核准上海康达化工新材料股份有限公司向盛杰等发行股份购买资产并募集配套资 金的批复》（证监许可[2018]472号）公司向必控科技原股东盛杰等人发行股份购买资产新增股份10,332,187股，已于2018年 4月19日在深圳证券交易所上市。新增股份的性质为有限售条件流通股。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 根据中国证券监督管理委员会出具的《关于核准上海康达化工新材料股份有限公司向盛杰等发行股份购买资产并募集配套资 金的批复》（证监许可[2018]472号）公司向必控科技原股东盛杰等人发行股份购买资产新增股份10,332,187股，已于2018年 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 68 4月19日在深圳证券交易所上市。新增股份的性质为有限售条件流通股。公司总股本由230,797,101股增加为241,129,288股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 13,848 年度报告披露日前 上一月末普通股股 东总数 15,692 报告期末表决权恢复的 优先股股东总数（如有） （参见注 8） 0 年度报告披露日前上 一月末表决权恢复的 优先股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 陆企亭 境内自然人 15.56% 37,518,011 0 0 37,518,011 质押 32,244,200 徐洪珊 境内自然人 11.19% 26,991,450 0 0 26,991,450 质押 25,897,898 储文斌 境内自然人 5.22% 12,591,450 0 0 12,591,450 质押 12,472,100 新华基金－工商银行 －中航信托－中航信 托·天启【2016】181 号 瑞东新材料定增项目 集合资金信托计划 其他 4.19% 10,092,102 -14,000,000 0 10,092,102 盛杰 境内自然人 2.43% 5,850,142 5,850,142 5,850,142 0 质押 3,500,000 金鹰基金－工商银行 －万向信托－万向信 托－星辰 18 号事务管 理类单一资金信托 其他 2.38% 5,744,623 -1,465,521 0 5,744,623 张立岗 境内自然人 1.91% 4,603,450 0 0 4,603,450 侯一斌 境内自然人 1.37% 3,311,600 0 0 3,311,600 国泰君安创新投资有 限公司 国有法人 1.28% 3,079,710 0 0 3,079,710 北京柘量投资中心（有 限合伙） 境内非国有法人 1.16% 2,792,100 852,100 0 2,792,100 上述股东关联关系或一致行 动的说明 上述股东中，陆企亭、徐洪珊、储文斌为一致行动人。徐洪珊为陆企亭妹夫，储文斌为陆企 亭长婿。公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 69 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售 条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 陆企亭 37,518,011 人民币普通股 37,518,011 徐洪珊 26,991,450 人民币普通股 26,991,450 储文斌 12,591,450 人民币普通股 12,591,450 新华基金－工商银行－中航信托－中航信托·天启【2016】181 号瑞东 新材料定增项目集合资金信托计划 10,092,102 人民币普通股 10,092,102 金鹰基金－工商银行－万向信托－万向信托－星辰 18 号事务管理类单 一资金信托 5,744,623 人民币普通股 5,744,623 张立岗 4,603,450 人民币普通股 4,603,450 侯一斌 3,311,600 人民币普通股 3,311,600 国泰君安创新投资有限公司 3,079,710 人民币普通股 3,079,710 北京柘量投资中心（有限合伙） 2,792,100 人民币普通股 2,792,100 西藏瑞东财富投资有限责任公司－瑞东梧桐一号投资基金 2,604,800 人民币普通股 2,604,800 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无 限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或 一致行动的说明 上述股东中，陆企亭、徐洪珊、储文斌为一致行动人。徐洪珊为陆企亭妹 夫，储文斌为陆企亭长婿。新华基金－工商银行－中航信托－中航信托• 天启【2016】181 号瑞东新材料定增项目集合资金信托计划和西藏瑞东财 富投资有限责任公司－瑞东梧桐一号投资基金都是西藏瑞东财富投资有 限责任公司控制下的股票账户。公司未知其他前十名股东之间是否存在关 联关系，也未知是否属于一致行动人。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 唐山金控产业孵化器 集团有限公司 刘丙江 2014 年 06 月 23 日 91130294398894701E 企业孵化器服务；创业咨询；企业管理咨 询；企业策划；国内会议及展览服务；技 术咨询、转让、推广、开发服务；物业管 理服务；游览景区管理服务；旅游资源开 发。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动） 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 不适用 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 70 控股股东报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 唐山金控产业孵化器集团有限公司 变更日期 2019 年 01 月 10 日 指定网站查询索引 公司于 2018 年 11 月 5 日、2018 年 11 月 6 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、 《证券日报》及巨潮资讯网（）刊登了《关于公司控股股东、实际控制人 及一致行动人签署<股份转让协议>暨权益变动的提示性公告》（公告编号：2018-122）、《详式 权益变动报告书》、《简式权益变动报告书》等相关公告。 指定网站披露日期 2018 年 11 月 05 日 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 唐山市人民政府国有资 产监督管理委员会 不适用 不适用 不适用 实际控制人报告期内控 制的其他境内外上市公 司的股权情况 不适用 实际控制人报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新实际控制人名称 唐山市人民政府国有资产监督管理委员会 变更日期 2019 年 01 月 10 日 指定网站查询索引 公司于 2018 年 11 月 5 日、2018 年 11 月 6 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、 《证券日报》及巨潮资讯网（）刊登了《关于公司控股股东、实际控制人及 一致行动人签署<股份转让协议>暨权益变动的提示性公告》（公告编号：2018-122）、《详式权益 变动报告书》、《简式权益变动报告书》等相关公告。 指定网站披露日期 2018 年 11 月 05 日 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 71 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 72 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 73 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股 数（股） 本期 增持 股份 数量 （股） 本期 减持 股份 数量 （股） 其他 增减 变动 （股） 期末持股 数（股） 蒋华 董事长 离任 女 49 2018 年 06 月 28 日 2019 年 02 月 14 日 0 0 0 0 0 姚其胜 副董事长 现任 男 45 2015 年 06 月 05 日 2022 年 02 月 14 日 1,456,800 0 0 0 1,456,800 姚其胜 总工程师 现任 男 45 2015 年 06 月 05 日 2022 年 02 月 14 日 0 0 0 0 0 陆巍 董事 任免 男 46 2015 年 06 月 05 日 2019 年 02 月 14 日 1,456,800 0 0 0 1,456,800 陆巍 总经理 任免 男 46 2015 年 06 月 23 日 2019 年 02 月 14 日 0 0 0 0 0 王志华 董事 任免 男 43 2016 年 08 月 05 日 2019 年 02 月 14 日 0 0 0 0 0 王志华 副总经理 现任 男 43 2015 年 06 月 05 日 2022 年 02 月 14 日 0 0 0 0 0 刘煊 董事 离任 男 46 2010 年 08 月 06 日 2019 年 02 月 14 日 0 0 0 0 0 马永华 董事 离任 男 64 2010 年 08 月 06 日 2019 年 02 月 14 日 0 0 0 0 0 文东华 独立董事 离任 男 46 2014 年 11 月 25 日 2019 年 02 月 14 日 0 0 0 0 0 王远立 独立董事 现任 男 49 2018 年 06 月 27 日 2022 年 02 月 14 日 0 0 0 0 0 蒋岩波 独立董事 离任 男 53 2016 年 08 月 05 日 2019 年 02 月 14 日 0 0 0 0 0 林中祥 独立董事 离任 男 62 2016 年 08 月 05 日 2018 年 06 月 27 日 0 0 0 0 0 邬铭 监事会主席 离任 男 40 2013 年 08 月 06 日 2019 年 02 月 14 日 100,912 0 0 0 100,912 樊利平 监事 离任 男 48 2010 年 08 月 06 日 2019 年 02 月 14 日 0 0 0 0 0 朱秀芳 监事 现任 女 48 2010 年 08 月 06 日 2022 年 02 月 14 日 0 0 0 0 0 屠永泉 董事 离任 男 62 2015 年 06 月 23 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 屠永泉 副总经理 现任 男 62 2015 年 06 月 05 日 2022 年 02 月 14 日 0 0 0 0 0 於亚丰 副总经理 现任 男 37 2016 年 12 月 23 日 2022 年 02 月 14 日 0 0 0 0 0 刘君 财务总监 任免 女 40 2015 年 06 月 05 日 2019 年 02 月 14 日 0 0 0 0 0 沈一涛 副总经理、 董事会秘书 现任 男 31 2016 年 12 月 23 日 2022 年 02 月 14 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 3,014,512 0 0 0 3,014,512 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 74 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 屠永泉 董事 离任 2018 年 06 月 04 日 个人原因 林中祥 独立董事及董事会战略委员会委员、提名委 员会主任委员 离任 2018 年 06 月 27 日 个人原因 王远立 独立董事及董事会战略委员会委员、提名委 员会主任委员 任免 2018 年 06 月 27 日 被选举 蒋华 董事 任免 2018 年 06 月 27 日 被选举 姚其胜 董事长 任免 2018 年 06 月 28 日 个人原因 蒋华 董事长、战略委员会主任委员 任免 2018 年 06 月 28 日 被选举 姚其胜 副董事长 任免 2018 年 06 月 28 日 被选举 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 一、董事 1.王建祥，男，1969年10月出生，汉族，中国国籍，中共党员，无境外居留权。南开大学国际经贸专业硕士学位、上海 交通大学安泰管理学院工商管理专业硕士学位，正高级会计师。历任唐山三友集团财务中心副主任、子公司副总经理兼总会 计师；唐山职业技术学院财经系教授；唐山曹妃甸新城管委会总经济师；现任唐山金融控股集团股份有限公司董事长，康达 新材董事长。 2.姚其胜，男，1974年6月出生，汉族，中国国籍，中共党员，无境外居留权。毕业于同济大学精细化工专业，上海市 领军人才，高级工程师。自1998年至今任职于康达新材，历任公司研发部副经理、经理、副总经理、研究所负责人、董事长 等职务。现任公司副董事长、总工程师。 3.宋兆庆，男，1970年1月出生，汉族，中国国籍，无境外居留权。毕业于石家庄铁道学院经济管理专业，高级会计师、 注册会计师。历任唐山三友集团会计主管、财务科长、财务部长助理、集团审计部部长、集团财务部长；唐山曹妃甸生态城 投资公司财务经理；唐山三孚硅业股份有限公司财务经理。现任公司董事、常务副总经理、财务总监。 4.刘丙江，男，1970年9月出生，汉族，中国国籍，中共党员，无境外居留权。毕业于河北经贸大学会计专业，注册税 务师。1991年9月参加工作，历任乐亭县粮食局下属单位副主任、会计主管；唐山雁同煤炭销售有限公司财务经理；唐山国 际旅游岛旅游发展有限公司财务经理；乐亭县渤港物贸有限公司财务经理；现任公司董事、副总经理。 5.刘君，女，1979年3月出生，汉族，中国国籍，无境外居留权，毕业于黑龙江大学，法学本科学历，国际注册内部审 计师。曾任创真（上海）建筑装潢有限公司财务主管，2010年12月1日起任职于康达新材，历任公司内审部负责人、财务总 监。现任必控科技及公司董事。 6.程树新，男，1983年3月出生，蒙古族，中国国籍，无境外居留权。中南民族大学金融学学士，东北财经大学工商管 理硕士，会计师，国际高级财务管理师。历任欧普照明股份有限公司资金总监助理，探路者户外用品股份有限公司资金经理， 唐山湾国际旅游岛投资公司融资部经理，卓达集团资本运营中心融资经理。现任公司董事、副总经理。 7.王远立，男，1970年11月出生，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于石家庄陆军指挥学院战术学专业， 军事学博士。自1999年起，历任装甲兵工程学院指挥与管理系军事室讲师，装甲兵工程学院科研部研究所副研究员，装甲兵 工程学院科研部特种装备研究所副所长。2017年以自主择业方式转业。王远立先生在武器装备论证和军队信息化等相关领域 有着丰富的行业知识及理论储备。现任公司董事会独立董事。 8.周华，男，1976年8月出生，汉族，中共党员，中国国籍，无境外居留权。现任中国人民大学商学院教授、博士生导 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 75 师、MPAcc中心主任，中国人民大学会计应用创新支持中心主任。兼任中国红十字基金会监事、中国高科集团股份公司独 立董事。现任公司董事会独立董事。 9.姚海放，男，1977年9月出生，汉族，中共党员，中国国籍，无境外居留权。毕业于中国人民大学法学院，法学博士 学位，应用经济学博士后。曾任天神娱乐股份有限公司独立董事。现任中国人民大学法学院副教授、研究生导师。现兼任中 国经济法学研究会理事，中国法学会证券法学研究会理事，中国法学会商业法研究会理事，中国法学会财税法学研究会理事， 《法学家》杂志编辑。现任公司董事会独立董事。 二、监事 1.耿学军，男，1972年8月出生，汉族，中国国籍，中共党员，无境外居留权。毕业于河北财经学院会计专业。历任职 唐山银行总监，华夏银行唐山分行总经理。现任唐山金融控股集团股份有限公司副总经理、公司监事会主席。 2.孔立军，男，1988年3月出生，汉族，中国国籍，中共党员，无境外居留权。毕业于中央财经大学行政管理专业。历 任唐山银行火炬路支行柜员、副行长，唐山银行遵化支行行长，华夏银行唐山分行营销一部副总经理，华夏银行唐山分行丰 润支行副行长，华夏银行唐山分行公司业务部产品经理，现任唐山金融控股集团股份有限公司董事长助理、事业发展中心总 监兼管理支持中心总监，公司监事。 3. 朱秀芳，女，1971年11月出生，汉族，中国国籍，无境外居留权。毕业于上海市环境工程学校。自1991年至今任职 于康达新材，主要从事质量检测方面工作，现任康达新材职工监事、兼任康达新材工会主席。 三、高级管理人员 1.姚其胜先生：简历详见“董事情况”部分。 2.宋兆庆先生：简历详见“董事情况”部分。 3.刘丙江先生：简历详见“董事情况”部分。 4.程树新先生：简历详见“董事情况”部分。 5.陆巍，男，1973年11月出生，汉族，中国国籍，中共党员，无境外居留权。毕业于华东理工大学商学院国际企业管理 专业。自1995年至今任职于康达新材，历任销售部经理、风电事业部经理、董事、总经理。现任公司副总经理。 6.屠永泉，男，1957年12月出生，汉族，中国国籍，中共党员，无境外居留权。大专学历，电气自动化工程师。自2010 年至今任职于康达新材，历任公司生产总监、董事。现任公司副总经理。 7.王志华，男，1976年3月出生，汉族，中国国籍，中共党员，无境外居留权，毕业于山东轻工业学院制浆造纸专业， 上海交通大学高级经理工商管理SMBA。自2005年至今任职于康达新材，历任公司风电事业部副经理、风电事业部经理、董 事。现任公司副总经理。 8.於亚丰，男，1982年9月出生，汉族，中国国籍，无境外居留权。毕业于淮海工学院制药工程专业，学士学位，上海 交通大学高级经理工商管理SMBA，高级工程师。自2006年至今任职于康达新材，历任复合事业部经理，聚氨酯事业部经理。 现任公司副总经理。 9.沈一涛，男，1988年8月出生，汉族，中国国籍，中共党员，无境外居留权。哈尔滨商业大学会计学、国际经济与贸 易双学士学位，上海财经大学数量经济学在职研究生。2014年7月取得深圳证券交易所颁发的《董事会秘书资格证书》。自 2011年至今就职于康达新材，历任公司证券事务代表、内审部负责人。现任公司副总经理、董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 股东单位名称 在股东单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在股东单位 是否领取报 酬津贴 王建祥 唐山金融控股集团股份有限公司 董事长、总经理 2014 年 06 月 06 日 否 王建祥 唐山佳翰房地产开发有限公司 董事长、总经理 2014 年 03 月 26 日 否 王建祥 唐山湾旅游投资控股集团有限公司 董事长 2011 年 04 月 26 日 否 王建祥 中晟（深圳）金融服务集团有限公司 董事长、总经理 2014 年 05 月 21 日 否 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 76 王建祥 唐山湾国际旅游岛旅游发展有限公司 董事 2006 年 05 月 16 日 否 王建祥 唐山金融控股集团担保有限公司 执行董事、总经 理 2011 年 05 月 16 日 否 王建祥 唐山湾国际旅游岛开发建设管理有限公司 董事 2014 年 06 月 11 日 否 王建祥 唐山倍爽饮用水有限公司 董事、董事长 2018 年 01 月 11 日 否 王建祥 天津唐银融资租赁有限公司 董事长 2015 年 06 月 10 日 否 王建祥 中晟凤凰融资租赁（深圳）有限公司 董事、总经理 2015 年 08 月 25 日 否 王建祥 中晟凤凰(深圳)商业保理有限公司 董事 2014 年 07 月 10 日 否 王建祥 唐山湾（上海）投资控股有限公司 董事长 2014 年 06 月 06 日 否 王建祥 唐山湾菩提岛文化旅游发展有限公司 董事、总经理 2013 年 12 月 19 日 否 王建祥 唐山湾国际游艇发展有限公司 董事、总经理 2011 年 02 月 21 日 否 王建祥 唐山湾国际旅游岛能源水务林业发展有限公司 董事 2013 年 12 月 20 日 否 王建祥 唐山蓝湾旅游管理有限公司 董事 2015 年 12 月 07 日 否 王建祥 唐山湾国际旅游岛医疗康体产业园发展有限公司 董事 2013 年 12 月 26 日 否 王建祥 唐山湾(上海)互联网金融信息服务有限公司 总经理 2015 年 01 月 23 日 否 王建祥 唐山湾国际旅游岛房地产开发有限公司 董事长 2012 年 09 月 19 日 否 王建祥 中晟唐银(横琴)商业保理有限公司 董事长 2016 年 08 月 04 日 否 王建祥 唐山湾国际旅游岛通用航空产业园发展有限公司 董事 2014 年 04 月 03 日 否 王建祥 唐山湾国际旅游岛建设工程监理有限公司 监事 2011 年 02 月 20 日 否 王建祥 唐山湾国际旅游岛旅游装备产业园发展有限公司 董事 2014 年 04 月 03 日 否 王建祥 唐山湾月岛文化旅游发展有限公司 董事 2013 年 12 月 19 日 否 王建祥 唐山湾祥云岛文化旅游发展有限公司 董事 2013 年 12 月 19 日 否 王建祥 唐山湾国际旅游岛科技产业园投资发展有限公司 董事 2014 年 04 月 03 日 否 王建祥 唐山湾国际旅游岛文化旅游管理有限公司 董事 2014 年 06 月 23 日 否 王建祥 唐山湾国际旅游岛建设工程有限公司 执行董事 2014 年 01 月 25 日 否 王建祥 唐山湾国际旅游岛农林科技产业园发展有限公司 董事 2013 年 12 月 26 日 否 宋兆庆 唐山金融控股集团股份有限公司 董事 2016 年 06 月 30 日 否 宋兆庆 唐山云町科技有限公司 法人 2017 年 11 月 15 日 否 宋兆庆 唐山湾国际旅游岛海洋经济发展有限公司 执行董事 2016 年 09 月 20 日 否 宋兆庆 唐山金融控股集团网络科技有限公司 董事长 2018 年 05 月 15 日 否 宋兆庆 中晟唐银（横琴）商业保理有限公司 董事 2016 年 08 月 04 日 否 宋兆庆 唐山倍爽饮用水有限公司 董事 2018 年 01 月 11 日 否 刘丙江 唐山金融控股集团股份有限公司 董事 2014 年 06 月 06 日 否 刘丙江 唐山佳翰房地产开发有限公司 董事 2014 年 03 月 26 日 否 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 77 刘丙江 唐山湾旅游投资控股集团有限公司 董事 2011 年 04 月 26 日 否 刘丙江 中晟（深圳）金融服务集团有限公司 董事 2014 年 05 月 21 日 否 刘丙江 唐山湾国际旅游岛旅游发展有限公司 董事 2006 年 05 月 16 日 否 刘丙江 唐山金控园区经济集团有限公司 董事 2014 年 06 月 23 日 否 刘丙江 唐山金控产业孵化器集团有限公司 董事长 2014 年 06 月 23 日 否 刘丙江 唐山湾滨海温泉地产发展有限公司 董事 2013 年 12 月 24 日 否 刘丙江 唐山湾国际旅游岛文化创意产业园发展有限公司 董事 2013 年 12 月 26 日 否 刘丙江 唐山湾国际旅游岛开发建设管理有限公司 董事 2014 年 06 月 11 日 否 刘丙江 唐山金融控股集团交通基建有限公司 董事 2014 年 06 月 23 日 否 刘丙江 唐山湾三岛旅游区灵珠游艇旅游服务有限公司 董事 2010 年 04 月 22 日 否 刘丙江 中晟凤凰融资租赁（深圳）有限公司 董事 2015 年 08 月 25 日 否 刘丙江 唐山湾（上海）投资控股有限公司 董事 2014 年 06 月 06 日 否 刘丙江 唐山湾菩提岛文化旅游发展有限公司 董事长 2013 年 12 月 19 日 否 刘丙江 唐山湾国际游艇发展有限公司 董事 2014 年 05 月 29 日 否 刘丙江 唐山湾国际旅游岛能源水务林业发展有限公司 董事 2013 年 12 月 20 日 否 刘丙江 唐山蓝湾旅游管理有限公司 董事 2015 年 12 月 07 日 否 刘丙江 唐山湾国际旅游岛文化体育传媒有限公司 董事 2013 年 12 月 20 日 否 刘丙江 唐山湾国际旅游岛医疗康体产业园发展有限公司 董事 2013 年 12 月 26 日 否 刘丙江 中晟唐银(横琴)商业保理有限公司 董事 2016 年 08 月 04 日 否 刘丙江 唐山湾祥云岛百庆投资发展有限公司 董事 2014 年 06 月 23 日 否 刘丙江 唐山湾祥云岛广恒投资发展有限公司 董事 2014 年 06 月 23 日 否 刘丙江 唐山湾祥云岛宝盈投资发展有限公司 董事 2014 年 06 月 23 日 否 刘丙江 唐山湾国际旅游岛新兴产业示范区发展有限公司 董事 2013 年 12 月 26 日 否 刘丙江 唐山金融控股集团土地整理有限公司 董事 2014 年 06 月 23 日 否 刘丙江 冀商金融控股(深圳)有限公司 监事 2015 年 08 月 18 日 否 刘丙江 唐山湾祥云岛晟景投资发展有限公司 董事 2014 年 06 月 23 日 否 刘丙江 燕赵文旅科技(深圳)有限公司 监事 2015 年 08 月 19 日 否 刘丙江 唐山湾祥云岛万润投资发展有限公司 董事长 2014 年 06 月 23 日 否 刘丙江 唐山湾祥云岛盈泰投资发展有限公司 董事 2014 年 06 月 23 日 否 刘丙江 燕赵文旅大数据运营（深圳）有限公司 监事 2015 年 08 月 24 日 否 刘丙江 唐山湾月岛文化旅游发展有限公司 董事 2013 年 12 月 19 日 否 刘丙江 唐山湾祥云岛文化旅游发展有限公司 董事 2013 年 12 月 19 日 否 刘丙江 唐山湾国际旅游岛文化旅游管理有限公司 董事 2014 年 06 月 23 日 否 刘丙江 唐山湾国际旅游岛农林科技产业园发展有限公司 董事长 2013 年 12 月 26 日 否 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 78 耿学军 唐山源美物业服务有限公司 执行董事、经理 2017 年 12 月 13 日 否 耿学军 唐山金融控股集团房屋租赁有限公司 执行董事、经理 2018 年 04 月 10 日 否 耿学军 唐山金融控股集团交通基建有限公司 董事长、总经理 2017 年 06 月 16 日 否 耿学军 唐山金控园区经济集团有限公司 董事长、总经理 2019 年 01 月 07 日 否 耿学军 唐山金融控股集团网络科技有限公司 监事 2018 年 05 月 15 日 否 耿学军 唐山三贝明珠码头运营管理有限公司 董事长、总经理 2017 年 12 月 08 日 否 孔立军 唐山金融控股集团股权投资基金管理有限公司 董事长、总经理 2017 年 04 月 25 日 否 孔立军 唐山旅游产业集团孵化器有限公司 执行董事、经理 2018 年 06 月 04 日 否 孔立军 唐山三贝明珠码头运营管理有限公司 董事 2017 年 12 月 08 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职 务 任期起始日期 任期终 止日期 在其他单位 是否领取报 酬津贴 王建祥 上海津桐投资管理有限公司 董事 2017 年 04 月 20 日 否 程树新 上海颐钧汽车贸易有限公司 执行董事 2017 年 08 月 23 日 否 程树新 中晟汇景（北京）旅游开发有限公司 执行董事、经理 2016 年 05 月 31 日 否 程树新 中晟绿色（北京）住宅科技有限公司 执行董事、经理 2016 年 03 月 22 日 否 程树新 唐山金控进出口集团有限公司 经理 2016 年 11 月 30 日 否 程树新 环境在线（北京）国际旅游集团股份有限公司 董事长、经理 2017 年 08 月 18 日 否 程树新 中晟梵泰（北京）实业有限公司 执行董事、经理 2017 年 01 月 05 日 否 程树新 中晟凤凰（北京）投资基金管理集团有限公司 执行董事、经理 2017 年 07 月 03 日 否 程树新 唐山红博投资有限公司 监事 2017 年 08 月 11 日 否 程树新 深圳前海中晟裕隆投资管理有限公司 监事 2018 年 01 月 04 日 否 程树新 中晟凯源（天津）供应链管理有限公司 监事 2013 年 01 月 08 日 否 程树新 中晟凯源（天津）旅游有限公司 监事 2016 年 06 月 01 日 否 程树新 中晟蓝湾（深圳）金融服务有限公司 监事 2017 年 08 月 07 日 否 程树新 中晟凯源（深圳）供应链管理有限公司 监事 2017 年 08 月 08 日 否 程树新 银通（唐山）供应链管理有限公司 董事 2017 年 05 月 17 日 否 程树新 唐山浩瀚企业管理有限公司 监事 2017 年 08 月 18 日 否 程树新 上海津桐投资管理有限公司 董事 2017 年 04 月 20 日 否 程树新 星景力源（唐山）国际贸易有限公司 监事 2017 年 08 月 21 日 否 程树新 中晟易信（深圳）旅游科技有限公司 监事 2014 年 07 月 28 日 否 周华 中国人民大学 商学院教授、MPAcc 中心主任 2014 年 09 月 01 日 是 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 79 周华 中国高科集团股份公司 独立董事 2017 年 10 月 01 日 是 周华 西迪技术股份公司 独立董事 2018 年 08 月 01 日 否 周华 中国红十字基金会 监事 2017 年 11 月 01 日 否 周华 数码大方股份公司 独立董事 2018 年 09 月 01 日 是 周华 北京集创北方科技股份公司 独立董事 2019 年 03 月 01 日 是 姚海放 中国人民大学 法学院副教授 2008 年 07 月 01 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 根据《公司章程》和《董事会薪酬与考核委员会工作条例》的规定，董事和监事报酬与支付由股东大会确定，其中在公司担 任具体职务的董事、监事，根据公司相关薪酬制度以其具体职务领取报酬，不领取董事、监事津贴。高级管理人员由公司薪 酬与考核委员会根据年度绩效进行考核确定其年度薪酬，提交公司董事会审议通过。公司董事、监事、高级管理人员的报酬 依据公司的经营业绩、现行的薪酬制度和业绩考核获得。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 蒋华 董事长 女 49 离任 41.67 否 姚其胜 副董事长 男 45 现任 0 否 姚其胜 总工程师 男 45 现任 84.83 否 陆巍 董事 男 46 任免 0 否 陆巍 总经理 男 46 任免 79.83 否 王志华 董事 男 43 任免 0 否 王志华 副总经理 男 43 现任 72.79 否 刘煊 董事 男 46 离任 0 否 马永华 董事 男 64 离任 0 否 文东华 独立董事 男 46 离任 6 否 王远立 独立董事 男 49 现任 2.5 否 蒋岩波 独立董事 男 53 离任 6 否 林中祥 独立董事 男 62 离任 3.5 否 邬铭 监事会主席 男 40 离任 33.09 否 樊利平 监事 男 48 离任 0 否 朱秀芳 监事 女 48 现任 16.87 否 屠永泉 副总经理 男 62 现任 69.78 否 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 80 於亚丰 副总经理 男 37 现任 70.79 否 刘君 财务总监 女 40 任免 50.78 否 沈一涛 副总经理、董事会秘书 男 31 现任 40.78 否 合计 -- -- -- -- 579.21 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 393 主要子公司在职员工的数量（人） 386 在职员工的数量合计（人） 779 当期领取薪酬员工总人数（人） 773 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 28 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 290 销售人员 93 技术人员 260 财务人员 18 行政人员 118 合计 779 教育程度 教育程度类别 数量（人） 高中及以下 361 大专 178 本科 204 硕士 32 博士 4 合计 779 2、薪酬政策 2018年根据国家有关劳动法规和政策，在公司发展战略指导下，结合公司实际情况，对员工薪酬支付原则、薪酬策略、薪酬 水平等进行分配和调整，以实现效率、公平、合法的薪酬目标。2018年薪酬政策以平稳为主，绩效为导向，旨在激励员工提 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 81 升技术技能水平，提升专业素质，倡导立足本岗位成才，使人才脱颖而出，人尽其才。 3、培训计划 公司重视员工的成长与发展，倡导通过不断学习与培训来提高个人综合素质与能力。公司每年根据发展需求制定详细的培训 计划，有针对性的开展如新人入职培训、安全培训、管理者提升培训、技能提升等培训，从而切实有效的加强企业文化建设 和提高各类人员的专业水平。 据统计，2018年报告期内，公司生产系统人均培训49.51课时；非生产系统人均培训15.09课时。2018在对提升生产员工安全 意识，精益生产技能加大投入力度，生产人员的培训工时占全年培训时数的67.67%，保障了企业生产安全，高效的运行。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 82 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中 小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，加强信息披露工作， 进一步规范公司运作，提高公司治理水平。公司董事、监事及高级管理人员工作勤勉尽责，利用各自专业背景及技能，保证 信息披露真实、准确、完整，切实维护了公司利益及广大股东的合法权益。 截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会、深圳证券交易所有关上市公司治理的规范性文件要求。 报告期内，公司治理具体情况如下： （一）股东和股东大会 公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司规范运作指引》、《公 司章程》和《股东大会议事规则》等法律法规要求，规范公司股东大会的召集、召开及议事程序，确保全体股东特别是中小 股东享有平等地位，充分行使股东权利。报告期内，公司共召开了四次股东大会，对公司相关事项进行了审议并作出决议。 （二）公司与公司实际控制人 公司与公司实际控制人及其关联人员在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。公司的重大决策由股东大会依 法做出，实际控制人、控股股东依法行使股东权利，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。 （三）董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名，董事会的人 数和人员构成符合法律、法规要求。董事会下设战略、提名、审计、薪酬与考核四个专业委员会，为董事会的决策提供了科 学和专业的意见。报告期内共召集召开十七次董事会，公司全体董事能积极严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会 议事规则》的规定，认真出席董事会会议和股东大会会议，积极参加对相关知识的培训，提高业务知识，勤勉尽责。公司的 独立董事在工作中保持充分的独立性，认真审议各项议案，对有关事项发表事前认可意见及独立意见，切实维护公司中小股 东的利益。公司董事会会议的召集、召开和表决程序规范，日常运作规范，管理效率较高。 （四）关于监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规定产生监事，监事会共有3名监事、其中职工代表监事1名，股东代 表监事2名。公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要求，认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、 高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 （五）内部审计制度 为加强内部控制活动的监督和评价，有效控制风险，保证公司资产的安全与完整，由半数以上独立董事组成的审计委员 会负责全面审查和监督公司的财务报告、内部审计方案及内部控制的有效性，审阅和审查财务、经营、合规、风险管理情况。 公司内审部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。内审部负责人由董事会聘任，审计工作由专职人员独立开展，审计 部对公司及子公司财务信息的真实性、完整性和内部控制制度的建立和实施等情况进行检查和监督，对公司发生的对外投资、 购买和出售资产、关联交易等行为进行重点审计；及时向审计委员会提交工作计划并汇报审计工作报告，就审计过程中发现 的问题进行督促整改。 （六）关于绩效评价和激励约束机制 公司已形成较为完善、公正、透明的董事、监事和高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制，公司董事、监事、高级 管理人员的任免程序公开、透明，符合法律法规的规定。 （七）关于信息披露与透明度 公司根据相关法律法规要求认真履行信息披露义务。公司制定了《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人登记和 报备制度》，指定《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（） 为公司信息披露的报纸和网站。严格按照有关法律法规的规定真实、准确、及时的披露信息，并确保所有股东有公平的机会 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 83 获得信息。 （八）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，努力实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务独立 公司拥有独立、完整的采购、生产、销售和研发系统等，独立支配和使用人、财、物等生产要素，独立组织和实施生产 经营活动。不存在依赖控股股东和其他关联方进行生产经营活动的情况。 2、人员独立 公司拥有独立的员工队伍，设立了独立的研发、生产、行政、财务、采购和销售等部门，并建立了完整的劳动、人事及 工资管理制度，公司人员独立于控股股东；公司董事长由董事会选举产生；公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务负 责人等高级管理人员均在公司专职工作并领取薪酬，未在控股股东单位领薪，也未在控股股东单位担任除董事、监事以外的 任何职务。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定，通过合法程序产生，不存在控 股股东干预公司董事会和股东大会人事任免决定的现象。 3、资产独立 公司与控股股东之间产权关系明确，公司的资金、资产及其他资源不存在被其违规占用、支配的情况。公司的资产完整， 拥有与生产经营范围相适应的生产设备、辅助生产设备和专利等资产，公司对所有资产拥有完全的控制与支配权。 4、机构独立。 公司建立了适应其业务发展的组织结构，根据《公司法》与《公司章程》的要求建立股东大会、董事会、监事会的法人 治理结构并严格按照相关法律和《公司章程》规范运作。董事会、监事会与其他内部机构独立运作，独立行使经营管理权， 不存在与控股股东、实际控制人及其关联人机构混同等影响公司独立经营的情形。公司内部管理部门职能明确，具有完善的 内部管理制度。公司的办公场所独立，不存在混合经营、合署办公的情况，股东及其他任何单位和个人均未干预本公司的机 构设置和生产经营活动。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立的会计核算体系，并制定了内部财务管理制度及分公司、 子公司的财务管理制度等内控制度。公司拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银行账户的情况。公司为独立的纳税人， 不存在与股东混合纳税情况。公司独立作出财务决策，公司资金使用按《公司章程》及财务管理制度等有关规定的权限和程 序进行，不存在股东干预公司资金使用的情形，不存在控股股东及其关联方占用公司资金行为，未发生公司为控股股东及其 关联方提供担保的情形。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 84 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年年度股东大会 年度股东大会 40.52% 2018 年 05 月 15 日 2018 年 05 月 16 日 《2017 年年度股东大会 决议公告》（公告编号： 2018-056） 2018 年第一次临时股 东大会 临时股东大会 40.20% 2018 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 28 日 《2018 年第一次临时股 东大会决议公告》（公告 编号：2018-072） 2018 年第二次临时股 东大会 临时股东大会 33.26% 2018 年 10 月 08 日 2018 年 10 月 09 日 《2018 年第二次临时股 东大会决议公告》（公告 编号：2018-107） 2018 年第三次临时股 东大会 临时股东大会 33.72% 2018 年 12 月 05 日 2018 年 12 月 06 日 《2018 年第三次临时股 东大会决议公告》（公告 编号：2018-139） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 文东华 17 3 14 0 0 否 0 林中祥 7 3 4 0 0 否 0 蒋岩波 17 3 14 0 0 否 1 王远立 10 0 10 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 85 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》开展工作， 关注公司运作，独立履行职责，在公司的制度完善和重大决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，提高了公司决策的科学 性，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专门委员会，分别为审计委员会、提名委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会。2018年各专门委 员会本着勤勉尽责的原则，按照有关法律法规、规范性文件及公司各专门委员会工作细则的有关规定开展相关工作，报告期 内，各专门委员会履职情况如下： 1、董事会审计委员会的履职情况： 报告期内，公司审计委员严格按照相关法律法规及《公司章程》、《董事会审计委员会工作细则》的相关规定，认真履 行职责，充分发挥了审核与监督作用，对公司的内部审计工作报告、财务报告、募集资金存放与使用、内部控制自我评价报 告等进行了审议，听取了内部审计部门的工作汇报，切实履行了审计委员会工作职责，强化了公司董事会决策功能。 公司董事会审计委员会在2018年度共召开四次审计委员会会议。 1.1第三届董事会审计委员会第七次会议，审议通过： （1）《关于内审部2017年第四季度工作报告的议案》； （2）《关于2017年度内部审计工作报告的议案》； （3）《关于内审部2018年第一季度工作计划的议案》。 1.2第三届董事会审计委员会第八次会议，审议通过： （1）《关于内审部2018年第一季度工作报告的议案》； （2）《关于内审部2018年第二季度工作计划的议案》。 1.3第三届董事会审计委员会第九次会议，审议通过： （1）《关于内审部2018年第二季度工作报告的议案》； （2）《关于内审部2018年第三季度工作计划的议案》。 1.4第三届董事会审计委员会第十次会议，审议通过： （1）《关于内审部2018年第三季度工作报告的议案》； （2）《关于内审部2018年第四季度工作计划的议案》； （3）《关于内审部2019年度内部审计工作计划的议案》。 2、提名委员会的履职情况： 报告期内，公司董事会提名委员会严格依照法律法规、《公司章程》及《董事会提名委员会实施细则》等相关制度的规 定，积极参与提名委员会的日常工作，共召开了一次会议，主要履行以下职责： 2.1第三届董事会提名委员会第三次会议，审议通过： （1）《关于对拟提名董事会董事候选人进行审查的议案》； （2）《关于对拟提名董事会独立董事候选人进行审查的议案》。 3、战略委员会的履职情况： 报告期内，公司战略委员会积极履行职责，严格按照《董事会战略委员会实施细则》的相关要求开展工作。了解公司经 营状况，就重大投资决策与公司管理层保持沟通，结合公司所处行业发展情况及公司自身发展状况，对公司发展战略进行整 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 86 体规划，对公司的经营提出切实可行的意见，推动公司稳定持续的发展。 4、薪酬与考核委员会的履职情况： 报告期内，薪酬与考核委员会依据公司经营目标的完成情况以及公司董事、监事、高级管理人员的履职情况，对薪酬政 策、考核评价依据以及薪酬发放等进行了审查，审议通过了公司高级管理人员年度薪酬的相关议案，充分发挥专业性作用， 切实履行了薪酬与考核委员会的工作职责。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会设立了薪酬与考核委员会，完善了公司治理结构，建立健全了公司高级管理人员考核评价体系。董事会薪酬 与考核委员会具体审议高级管理人员的薪酬奖励方案，根据公司实际经营完成情况以及高级管理人员的工作绩效，对部分高 级管理人员进行年度绩效考核，并监督薪酬制度执行情况。报告期内，本公司高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章 程》等法律法规，认真履行职责。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 16 日 内部控制评价报告全文披露索引 《上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年度内部控制评价报告》刊登于公司指 定信息披露媒体巨潮资讯网（）。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 ①重大缺陷：审计师在当期审计中发现了 财务报告中的重大错报，该错报并未被公 司的内部控制所发现；审计委员会对财务 报告和相关内部控制缺乏有效的监督；基 本无效的内部审计；发现任何程度的高级 管理人员的舞弊行为；以前年度因内部控 ①重大缺陷：公司在税务管理、生产经 营、社会责任等方面发生重大违法违规 事件和责任事故，给公司造成重大损失 和不利影响，严重影响经营合规目标的 实现；公司因资产安全管理失当，发生 重大资产损失。②重要缺陷：招标采购 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 87 制缺陷导致的财务报告重大错报在合理期 限内未得到有效纠正。②重要缺陷：在选 择和实施与企业会计准则相一致的会计政 策方面存在内部控制缺陷；与财务报告相 关的反舞弊程序和控制受到干预；期末财 务报告流程的控制存在较大或严重缺陷， 包括将交易总数过入总账的控制，初始、 授权、记录和处理会计分录的控制；货币 资金、存货、收入、成本、在建工程、固 定资产等重要会计科目的关键控制点在设 计或执行方面存在明显缺陷，且缺乏补偿 性控制程序替代。 等生产运营环节存在明显的违规，导致 成本明显上升或存在较大的舞弊风险； 因管理不善存在较为明显的资产安全 隐患；投资论证不到位或不充分，投资 实际情况与投资目标严重偏离，造成投 资决策较为严重的失误或投资减值；应 收账款、存货或固定资产周转效率过 低，导致资金压力较大，对公司运营效 率造成较大影响。③一般缺陷：除重大 缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷被认定 为一般缺陷。 定量标准 ①重大缺陷：当公司存在一个或多个控制 缺陷的组合，可能导致财务报告出现错报 达到下列两个标准之一时确认为重大缺 陷。利润表潜在错报金额大于最近一个会 计年度经审计的公司合并财务报表净利润 的 5%且大于人民币 500 万元；资产负债表 潜在错报金额大于最近一个会计年度经审 计的公司合并财务报表净资产的 2%且大 于人民币 1500 万元。②重要缺陷：当公司 存在一个或多个控制缺陷的组合，可能导 致财务报告出现错报金额介于一般缺陷和 重大缺陷之间时确认为重要缺陷。③一般 缺陷：当公司存在一个或多个控制缺陷的 组合，可能导致财务报告出现错报达到下 列两个标准之一时确认为一般缺陷。利润 表潜在错报金额小于最近一个会计年度经 审计的公司合并财务报表净利润的 3%或 人民币 200 万元；资产负债表潜在错报金 额小于最近一个会计年度经审计的公司合 并财务报表净资产的 0.5%或人民币 500 万 元。 ①重大缺陷：评价期内因内部控制设计 不健全或运行不规范等因素导致直接 财产净损失总额大于公司最近一个会 计年度经审计的合并财务报表净资产 总额的 2%且大于人民币 1500 万元时 确认为重大缺陷。②重要缺陷：评价期 内因内部控制设计不健全或运行不规 范等因素导致直接财产净损失总额介 于一般缺陷和重大缺陷之间时确认为 重要缺陷。③一般缺陷：评价期内因内 部控制设计不健全或运行不规范等因 素导致直接财产净损失总额小于公司 最近一个会计年度经审计的合并财务 报表净资产总额的 0.5%或人民币 500 万元时确认为一般缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 88 内部控制鉴证报告中的审议意见段 致同会计师事务所（特殊普通合伙）认为，康达新材于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部 控制基本规范》建立的与财务报表相关的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2019 年 04 月 16 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 《上海康达化工新材料股份有限公司内部控制鉴证报告》2019 年 4 月 16 日刊登于巨潮 资讯网（）。 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 89 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 90 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019 年 04 月 13 日 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 致同审字(2019)第 320ZA0098 号 注册会计师姓名 沈在斌、王传文 审计报告正文 审计报告 致同审字(2019)第320ZA0098号 上海康达化工新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海康达化工新材料股份有限公司（以下简称康达新材公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司 资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康达新材公司2018年12月31日的 合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于康达新材公司，并履行了职业道德方面的 其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）应收账款减值准备 相关信息披露详见财务报表附注三、12和附注五、2。 1、事项描述 截至2018年12月31日，康达新材公司应收账款原值638,045,913.27元，坏账准备42,328,892.40元，应收账款净值 595,717,020.87元，占资产总额的26.36%。 由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款减值时涉及重大会计估计和判断，我们将应收账款的减值确定为关 键审计事项。 2、审计应对 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 91 我们针对这一关键审计事项实施的审计程序主要包括： （1）了解、评价并测试了管理层复核、评估和确定应收账款减值的内部控制，包括有关识别减值客观证据和计算减值 准备的控制。 （2）通过考虑历史上同类应收款项组合的实际坏账发生金额及情况，结合客户信用和市场条件等因素，评估了管理层 将应收款项划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是否适当。 （3）选取样本对应收账款执行了函证程序。 （4）复核了管理层对单项金额重大或高风险的应收款项的减值测试，并评估了其可收回性。我们在评估应收款项的可 回收性时，检查了相关的支持性证据，包括期后收款、客户的信用历史、经营情况和还款能力等。 （5）根据上年度应收账款账龄分析结果，结合本年度的收款情况，检查了管理层编制的应收账款账龄分析表的准确性。 （二）商誉减值 相关信息披露详见财务报表附注三、21和附注五、13。 1、事项描述 截至2018年12月31日，康达新材公司本年非同一控制下企业合并形成商誉328,226,998.45元，占资产总额的14.52%。公 司按照相关资产的预计未来现金流量对商誉进行减值测试。 由于对商誉账面价值的评估涉及大量的管理层判断和估计，尤其是对于预计未来现金流量和使用的折现率的判断和估 计。我们将其作为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对这一关键审计事项实施的审计程序主要包括： （1）了解及评估了康达新材公司与长期资产减值相关的内部控制制度的设计与执行情况，并测试了关键控制执行的有 效性。 （2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法。 （3）复核各资产组未来的销售收入增长率、毛利率、相关费用等，并与相关资产组的历史数据进行比较分析。 （4）评估管理层减值测试方法和使用的折现率的合理性。 （5）了解和评价管理层利用其估值专家的工作。 （6）验证商誉减值模型计算的准确性。 四、其他信息 康达新材公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括康达新材公司2018年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 康达新材公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 92 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估康达新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用 持续经营假设，除非管理层计划清算康达新材公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督康达新材公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对康达新材公司的持续 经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致康达新材公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就康达新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指 导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的 所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计 报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 （本页无正文，为上海康达化工新材料股份有限公司审计报告签字盖章页） 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国注册会计师：王传文 沈在斌 中国·北京 二Ｏ一九年四月十三日 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 93 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 228,685,420.93 448,087,178.34 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 798,911,328.38 428,791,285.87 其中：应收票据 203,194,307.51 161,820,493.41 应收账款 595,717,020.87 266,970,792.46 预付款项 11,417,298.96 12,749,174.39 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 5,853,085.43 10,707,525.25 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 150,480,687.43 90,924,645.88 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 174,156,937.45 201,976,343.12 流动资产合计 1,369,504,758.58 1,193,236,152.85 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 40,057,719.23 31,257,719.23 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 94 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7,467,148.55 143,906,538.43 投资性房地产 8,172,306.13 2,385,241.35 固定资产 281,240,038.74 246,885,050.36 在建工程 116,294,680.61 9,035,830.56 生产性生物资产 油气资产 无形资产 88,422,570.58 82,629,834.32 开发支出 商誉 328,226,998.45 长期待摊费用 1,932,624.13 803,882.12 递延所得税资产 8,132,676.90 4,328,527.30 其他非流动资产 10,323,827.75 52,351,909.20 非流动资产合计 890,270,591.07 573,584,532.87 资产总计 2,259,775,349.65 1,766,820,685.72 流动负债： 短期借款 128,000,000.00 40,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 101,088,849.17 63,181,193.84 预收款项 1,028,251.29 2,015,097.87 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 21,301,708.62 9,625,069.00 应交税费 29,897,231.12 2,134,317.51 其他应付款 50,546,213.41 10,550,680.06 其中：应付利息 68,068.61 应付股利 应付分保账款 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 95 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 341,862,253.61 127,506,358.28 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 110,479.10 170,031.81 长期应付职工薪酬 1,860,041.35 1,860,041.35 预计负债 递延收益 1,098,000.00 264,666.56 递延所得税负债 1,012,697.36 其他非流动负债 非流动负债合计 4,081,217.81 2,294,739.72 负债合计 345,943,471.42 129,801,098.00 所有者权益： 股本 241,129,288.00 230,797,101.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,221,034,781.64 1,026,169,382.50 减：库存股 其他综合收益 专项储备 1,384,541.26 盈余公积 52,354,263.94 45,921,030.29 一般风险准备 未分配利润 397,672,646.39 333,473,487.25 归属于母公司所有者权益合计 1,913,575,521.23 1,636,361,001.04 少数股东权益 256,357.00 658,586.68 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 96 所有者权益合计 1,913,831,878.23 1,637,019,587.72 负债和所有者权益总计 2,259,775,349.65 1,766,820,685.72 法定代表人：王建祥 主管会计工作负责人：宋兆庆 会计机构负责人：龚燕芬 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 141,592,164.77 241,196,514.94 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 527,026,291.04 306,794,273.81 其中：应收票据 106,663,556.26 89,781,553.41 应收账款 420,362,734.78 217,012,720.40 预付款项 4,040,488.22 10,405,011.14 其他应收款 586,594,110.28 692,133,762.28 其中：应收利息 应收股利 存货 93,272,329.82 71,892,310.21 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 35,010,070.76 50,118,042.98 流动资产合计 1,387,535,454.89 1,372,539,915.36 非流动资产： 可供出售金融资产 40,057,719.23 31,257,719.23 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 531,061,612.06 204,516,538.43 投资性房地产 10,407,324.36 4,732,492.68 固定资产 117,583,908.90 85,664,935.94 在建工程 978,706.93 1,174,205.19 生产性生物资产 油气资产 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 97 无形资产 14,048,371.79 15,011,232.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,300,436.86 2,654,543.81 其他非流动资产 5,686,231.75 12,333,597.70 非流动资产合计 724,124,311.88 357,345,265.64 资产总计 2,111,659,766.77 1,729,885,181.00 流动负债： 短期借款 90,000,000.00 40,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 68,949,601.60 54,959,881.43 预收款项 797,299.37 1,927,722.57 应付职工薪酬 11,604,752.57 8,113,579.00 应交税费 18,393,067.91 2,093,398.15 其他应付款 38,237,726.76 502,253.06 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 227,982,448.21 107,596,834.21 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 110,479.10 170,031.81 长期应付职工薪酬 1,860,041.35 1,860,041.35 预计负债 递延收益 1,000,000.00 166,666.56 递延所得税负债 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 98 其他非流动负债 非流动负债合计 2,970,520.45 2,196,739.72 负债合计 230,952,968.66 109,793,573.93 所有者权益： 股本 241,129,288.00 230,797,101.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,220,414,125.89 1,025,541,674.69 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 52,354,263.94 45,921,030.29 未分配利润 366,809,120.28 317,831,801.09 所有者权益合计 1,880,706,798.11 1,620,091,607.07 负债和所有者权益总计 2,111,659,766.77 1,729,885,181.00 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 928,325,799.52 549,808,929.69 其中：营业收入 928,325,799.52 549,808,929.69 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 847,146,880.39 518,757,749.68 其中：营业成本 660,694,988.68 404,480,886.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 99 税金及附加 3,154,803.12 2,445,633.04 销售费用 56,914,252.33 49,152,093.05 管理费用 51,820,126.36 35,674,487.07 研发费用 55,319,827.23 34,820,212.75 财务费用 -2,229,485.19 -7,187,830.30 其中：利息费用 5,405,699.53 3,216,346.89 利息收入 7,880,587.31 10,443,264.62 资产减值损失 21,472,367.86 -627,732.55 加：其他收益 2,953,139.69 3,199,369.28 投资收益（损失以“－”号填 列） 8,300,146.03 5,806,761.43 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 90,337.64 83,296.15 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 92,522,542.49 40,140,606.87 加：营业外收入 114,683.36 9,776,864.78 减：营业外支出 478,158.83 3,222,291.95 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 92,159,067.02 46,695,179.70 减：所得税费用 12,410,924.56 3,258,303.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 79,748,142.46 43,436,876.14 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 79,748,142.46 43,436,876.14 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 80,442,802.81 43,778,289.46 少数股东损益 -694,660.35 -341,413.32 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 100 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 79,748,142.46 43,436,876.14 归属于母公司所有者的综合收益 总额 80,442,802.81 43,778,289.46 归属于少数股东的综合收益总额 -694,660.35 -341,413.32 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.34 0.19 （二）稀释每股收益 0.34 0.19 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：王建祥 主管会计工作负责人：宋兆庆 会计机构负责人：龚燕芬 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 758,548,344.48 495,021,794.67 减：营业成本 570,461,379.37 358,783,020.82 税金及附加 1,736,986.54 1,961,243.42 销售费用 47,846,474.38 47,675,320.35 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 101 管理费用 27,890,450.86 29,726,803.53 研发费用 28,379,883.04 25,038,343.77 财务费用 -137,877.93 -848,077.93 其中：利息费用 3,650,096.30 3,216,346.89 利息收入 3,816,397.38 4,089,941.20 资产减值损失 14,459,010.68 -1,296,882.99 加：其他收益 2,348,843.55 3,170,345.33 投资收益（损失以“－”号填 列） 3,113,389.42 2,861,840.26 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 92,354.70 61,642.24 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 73,466,625.21 40,075,851.53 加：营业外收入 103,052.62 9,726,464.78 减：营业外支出 428,583.52 3,198,554.83 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 73,141,094.31 46,603,761.48 减：所得税费用 8,808,757.82 4,051,788.28 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 64,332,336.49 42,551,973.20 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 64,332,336.49 42,551,973.20 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 102 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 64,332,336.49 42,551,973.20 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 837,496,157.54 654,388,864.40 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 950,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 12,813,760.73 15,146,370.52 经营活动现金流入小计 851,259,918.27 669,535,234.92 购买商品、接受劳务支付的现金 742,184,042.95 437,717,424.73 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 103 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 100,010,866.70 77,596,758.86 支付的各项税费 29,756,791.28 31,782,750.81 支付其他与经营活动有关的现金 60,554,842.77 65,800,085.86 经营活动现金流出小计 932,506,543.70 612,897,020.26 经营活动产生的现金流量净额 -81,246,625.43 56,638,214.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 830,000,000.00 898,000,000.00 取得投资收益收到的现金 7,209,000.58 5,806,761.43 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 10,427,499.41 3,938,863.41 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 3,054,157.41 收到其他与投资活动有关的现金 5,144,969.20 16,879,244.09 投资活动现金流入小计 855,835,626.60 924,624,868.93 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 142,930,044.02 92,324,075.92 投资支付的现金 812,300,000.00 1,246,725,619.12 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 69,445,747.81 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,024,675,791.83 1,339,049,695.04 投资活动产生的现金流量净额 -168,840,165.23 -414,424,826.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 160,000.00 1,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 160,000.00 取得借款收到的现金 137,500,000.00 45,000,000.00 发行债券收到的现金 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 104 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 137,660,000.00 46,000,000.00 偿还债务支付的现金 92,500,000.00 115,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 14,474,966.75 19,833,738.16 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 106,974,966.75 134,833,738.16 筹资活动产生的现金流量净额 30,685,033.25 -88,833,738.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -219,401,757.41 -446,620,349.61 加：期初现金及现金等价物余额 448,087,178.34 894,707,527.95 六、期末现金及现金等价物余额 228,685,420.93 448,087,178.34 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 644,356,812.15 579,597,092.78 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 125,131,520.92 47,637,015.79 经营活动现金流入小计 769,488,333.07 627,234,108.57 购买商品、接受劳务支付的现金 645,365,182.23 394,446,072.21 支付给职工以及为职工支付的现 金 68,308,188.22 66,756,730.98 支付的各项税费 18,792,633.53 29,075,876.73 支付其他与经营活动有关的现金 59,165,499.07 50,930,450.27 经营活动现金流出小计 791,631,503.05 541,209,130.19 经营活动产生的现金流量净额 -22,143,169.98 86,024,978.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 153,697,550.00 418,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,058,690.87 2,861,840.26 处置固定资产、无形资产和其他 5,489,791.31 529,785.44 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 105 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,250,951.54 11,304,028.46 投资活动现金流入小计 161,496,983.72 432,695,654.16 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 47,002,792.98 33,260,343.27 投资支付的现金 229,383,490.98 616,725,619.12 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 276,386,283.96 649,985,962.39 投资活动产生的现金流量净额 -114,889,300.24 -217,290,308.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 110,000,000.00 45,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 45,000,000.00 偿还债务支付的现金 60,000,000.00 115,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 12,571,879.95 19,833,738.16 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 72,571,879.95 134,833,738.16 筹资活动产生的现金流量净额 37,428,120.05 -89,833,738.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -99,604,350.17 -221,099,068.01 加：期初现金及现金等价物余额 241,196,514.94 462,295,582.95 六、期末现金及现金等价物余额 141,592,164.77 241,196,514.94 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 106 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 230,79 7,101. 00 1,026,1 69,382. 50 45,921, 030.29 333,473 ,487.25 658,586 .68 1,637,0 19,587. 72 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 230,79 7,101. 00 1,026,1 69,382. 50 45,921, 030.29 333,473 ,487.25 658,586 .68 1,637,0 19,587. 72 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 10,332 ,187.0 0 194,865 ,399.14 1,384,5 41.26 6,433,2 33.65 64,199, 159.14 -402,22 9.68 276,812 ,290.51 （一）综合收益总 额 80,442, 802.81 -694,66 0.35 79,748, 142.46 （二）所有者投入 和减少资本 10,332 ,187.0 0 194,865 ,399.14 292,430 .67 205,490 ,016.81 1．所有者投入的 普通股 10,332 ,187.0 0 194,865 ,399.14 160,000 .00 205,357 ,586.14 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 132,430 .67 132,430 .67 （三）利润分配 6,433,2 33.65 -15,355, 017.30 -8,921,7 83.65 1．提取盈余公积 6,433,2 33.65 -6,433,2 33.65 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 107 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -8,921,7 83.65 -8,921,7 83.65 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 495,914 .89 495,914 .89 1．本期提取 501,365 .47 501,365 .47 2．本期使用 -5,450.5 8 -5,450.5 8 （六）其他 888,626 .37 -888,62 6.37 四、本期期末余额 241,12 9,288. 00 1,221,0 34,781. 64 1,384,5 41.26 52,354, 263.94 397,672 ,646.39 256,357 .00 1,913,8 31,878. 23 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 230,79 7,101. 00 1,026,1 69,382. 50 41,665, 832.97 310,567 ,786.38 1,609,2 00,102. 85 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 108 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 230,79 7,101. 00 1,026,1 69,382. 50 41,665, 832.97 310,567 ,786.38 1,609,2 00,102. 85 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 4,255,1 97.32 22,905, 700.87 658,586 .68 27,819, 484.87 （一）综合收益总 额 43,778, 289.46 -341,41 3.32 43,436, 876.14 （二）所有者投入 和减少资本 1,000,0 00.00 1,000,0 00.00 1．所有者投入的 普通股 1,000,0 00.00 1,000,0 00.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 4,255,1 97.32 -20,872, 588.59 -16,617, 391.27 1．提取盈余公积 4,255,1 97.32 -4,255,1 97.32 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -16,617, 391.27 -16,617, 391.27 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 109 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 230,79 7,101. 00 1,026,1 69,382. 50 45,921, 030.29 333,473 ,487.25 658,586 .68 1,637,0 19,587. 72 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 230,797, 101.00 1,025,541 ,674.69 45,921,03 0.29 317,831 ,801.09 1,620,091 ,607.07 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 230,797, 101.00 1,025,541 ,674.69 45,921,03 0.29 317,831 ,801.09 1,620,091 ,607.07 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 10,332,1 87.00 194,872,4 51.20 6,433,233 .65 48,977, 319.19 260,615,1 91.04 （一）综合收益总 额 64,332, 336.49 64,332,33 6.49 （二）所有者投入 10,332,1 194,872,4 205,204,6 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 110 和减少资本 87.00 51.20 38.20 1．所有者投入的 普通股 10,332,1 87.00 194,865,3 99.14 205,197,5 86.14 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 7,052.06 7,052.06 （三）利润分配 6,433,233 .65 -15,355, 017.30 -8,921,78 3.65 1．提取盈余公积 6,433,233 .65 -6,433,2 33.65 2．对所有者（或 股东）的分配 -8,921,7 83.65 -8,921,78 3.65 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 241,129, 288.00 1,220,414 ,125.89 52,354,26 3.94 366,809 ,120.28 1,880,706 ,798.11 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 111 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计 一、上年期末余额 230,797, 101.00 1,025,541 ,674.69 41,665,83 2.97 296,152 ,416.48 1,594,157 ,025.14 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 230,797, 101.00 1,025,541 ,674.69 41,665,83 2.97 296,152 ,416.48 1,594,157 ,025.14 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 4,255,197 .32 21,679, 384.61 25,934,58 1.93 （一）综合收益总 额 42,551, 973.20 42,551,97 3.20 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 4,255,197 .32 -20,872, 588.59 -16,617,3 91.27 1．提取盈余公积 4,255,197 .32 -4,255,1 97.32 2．对所有者（或 股东）的分配 -16,617, 391.27 -16,617,3 91.27 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 112 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 230,797, 101.00 1,025,541 ,674.69 45,921,03 0.29 317,831 ,801.09 1,620,091 ,607.07 三、公司基本情况 上海康达化工新材料股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身系成立于1988年7月14日的上海康达化工实验厂（以下简 称“康达厂”），企业性质为集体所有制企业。 1992年10月，川沙县经营管理办公室同意康达厂实施改制，康达厂企业经济性质变更为集体所有制（股份合作）企业，注 册资本为123.60万元。 1998年2月，浦东新区集体资产管理办公室（以下简称“浦东集体资产管理办”）出具了《关于上海康达化工实验厂产权界 定查证的确认通知书》（沪浦集界[1998]03号），确认康达厂无国有资产。 2002年6月24日，陆企亭、徐洪珊等49名经营者和职工，与浦东集体资产管理办签订《上海市产权交易合同》（合同编号： 02124365），以161.1285万元的对价受让浦东集体资产管理办拥有的上海康达化工实验厂全部集体产权。 2002年6月25日，上海华晖会计师事务所出具华会验（2002）第1505号验资报告，确认：截至2002年6月25日止，上海康达 化工有限公司变更后的注册资本为541万元。 2002年7月2日，上海市工商行政管理局浦东分局颁发了注册号为3101152006755的营业执照，上海康达化工有限责任公司 成立。 2010年5月24日，本公司增加注册资本 94.3135万元，新增资本由新股东江苏高投中小企业创业投资有限公司、江苏高投成 长创业投资有限公司、上海科技投资股份有限公司投入，变更后注册资本为635.3135万元。 2010年6月17日，经股东会决议，本公司依法整体变更设立为上海康达化工新材料股份有限公司，各发起人以其拥有的公 司截止2010年5月31日经审计的净资产中的7,500万元折为公司股本7,500万股，每股面值1元，净资产折合股本后的余额 86,219,604.33元转入资本公积。变更后公司的注册资本实收金额为人民币7,500.00万元，各发起人均已缴足其认购的股份。 2012年3月15日，经中国证券监督委员会“证监许可[2012]353号”文《关于核准上海康达化工新材料股份有限公司首次公开 发行股票的批复》的批准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票（“A”股）25,000,000.00股，本公司股票于2012年4月 16日在深圳证券交易所挂牌（股票简称：康达新材，股票代码002669），股票发行后，本公司注册资本由人民币7500万元 增加至10000万元。 根据本公司2013年度股东大会决议，本公司以2013年12月31日股本10,000万股为基数，按每10股由资本公积金转增10股， 共计转增10,000股，本次转增后，公司股本增加至人民币20,000万元，于2014年12月9日取得上海市工商行政管理局颁发了 的注册号为310115000054354企业法人营业执照。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 113 根据公司董事会及股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会(证监许可[2016]2589号《关于核准上 海康达化工新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司非公开发行股票30,797,101股，每股面值1元，每股 发行价格为27.60元。股票发行后，本公司股本增加至人民币230,797,101元。 根据本公司2017年度股东大会决议， 并经中国证券监督管理委员会(证监许可[2018]472号《关于核准上海康达化工新材料 股份有限公司向盛杰等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，本公司向盛杰等发行股份10,332,187股，面值1元， 每股发行价格为19.86元。股票发行后，本公司股本增加至人民币241,129,288元。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设研发部、生产部、质检部、销售事业部、采购部、财务部 和内审部等部门，拥有上海康达新能源材料有限公司（以下简称“康达新能源公司”）、上海康厦汽车科技有限公司（以下简 称“康厦汽车公司”）、上海颐凝新材料科技有限公司（以下简称“颐凝新材”）、成都必控科技有限责任公司（以下简称“成 都必控公司”）、成都必控全欣电子有限公司（以下简称“必控全欣公司”）和北京力源兴达科技有限公司（以下简称“北京力 源公司”）六家子、孙公司。 本公司及其子公司业务性质和主要经营范围为：胶粘剂、化工助剂的研发、制造及销售；计算机软件开发；研究开发、生 产及销售电子元器件、电子仪器、仪表、电线、电缆、节能设备；货物进出口、技术进出口。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第五次会议于2019年4月13日批准。 2018年3月，本公司出资300万元成立上颐凝新材，持有其51%的股权，与上年度相比，本年度本公司合并范围新增该子公司。 2018年4月本公司收购成都必控公司及其子公司，本公司持有其99.8995%股权，与上年度相比，本年度本公司合并范围新增 该子公司。 2018年5月，本公司处置上海万达化工物品运输有限公司（以下简称“万达运输公司”），本公司持有其100%股权，与上年度 相比，本年度本公司合并范围减少该子公司。 子公司变动及其具体情况详见“附注八、合并范围的变动”、附注九、在其他主体中的权益。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本 公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关 财务信息。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果 发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 114 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司的财务状 况以及2018年度的合并经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为12个月 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合 并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得 的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存 收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最 终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中 取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取 得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起 至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损 益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行 的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 115 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后 续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始 投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理， 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之 前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对 于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的 差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益， 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关 活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、 被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司 和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公 司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司 当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公 司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股 本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 116 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净 资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日 的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金 额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 117 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议， 以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷 款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入 当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注 五、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可 供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性 金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认 时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产，按成本计量。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 118 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成 本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期 损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他 金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现 金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者， 该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司期末无衍生工具及嵌入衍生工具。 （5）金融工具的公允价值 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存 在 主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日 能 够 进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活 跃市场 的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本 公司采 用估值技 术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能 力，或者将 该资产出售给能够 用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且 有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在 可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下， 才使用不可观察输入值。 （6）金融资产减值 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 119 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查， 有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融 资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超 过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投 资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来 信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担 保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项 金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确 认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入 当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已 计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事 项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 120 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制 的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时 变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产 和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1（销售货款） 账龄分析法 组合 2（保证金、押金、备用金、员工暂借款、合并范围内关 联方往来） 组合 3（其他） 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 30.00% 30.00% 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 121 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 本公司存货原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存 货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产 负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品采用一次转销法摊销，周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 13、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的 联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长 期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权 益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 122 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期 股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面 价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综 合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原 计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响 之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照 新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期 股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认 投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后 才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组 参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排 相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控 制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资 方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 123 可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该 种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投 资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参 与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司 将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态 的 无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可 收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现 金流入是否独 立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将 其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产为已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本章节19。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 15、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定 资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产 按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 124 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 16、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本 化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借 款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息 债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正 常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法： 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 本公司借款费用全部费用计入当期损益。 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司的无形资产包括土地使用权、软件、非专利技术和商标权等。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 125 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起， 采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的， 采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 备注 土地使用权 年限平均法 土地使用年限 － 软件 年限平均法 5年 － 非专利技术 年限平均法 5年 － 商标权 年限平均法 5年 － 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数， 并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见本章19。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述 条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。 19、长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程和无形 资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对 因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项 资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时 计提相应的资产减值准备。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 126 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分 摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的 资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与 可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目， 其摊余价值全部计入当期损益。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合 设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 127 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债 表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产 单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 23、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）确认可行权权益工具最佳估计依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数便佛那个等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权 的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 （3）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付。按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关 成本或费用和资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行 权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务收入成本或费用和形影的负债。 24、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品 实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业； C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将 已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 128 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司销售商品业务收入确认的具体方法如下： 根据公司与客户签订的销售订单约定，由物流配送或公司负责将货物运送到约定的交货地点，经客户验收确认，公司开具销 售发票，收款或取得收款权利时确认销售收入。 25、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关 的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助， 其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期 计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营 业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减 相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 本公司收到的政策性优惠贷款贴息，系财政将贴息资金直接支付给本公司，本公司直接冲减借款费用。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递 延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 129 （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中 产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资 产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并 反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营 租赁。本公司租赁行为仅涉及经营租赁。 （1）本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期 损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 28、其他重要的会计政策和会计估计 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 ①根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），经董事会三届第三十 次决议 通过，本公司对财务报表格式进行了以下修订： A、资产负债表 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 130 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 B、利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； C、股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动 额结转留存收益”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 ②根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中 华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整，调增2017年 度其他收益153,389.06元，调减2017年度其他业务收入153, 389.06元。同时调增2017年现金流量表中“收到其他与经营活动 有关的现金”153,389.06元，调减2017年现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”153,389.06元。 上述会计政策的对期初净资产、期末净资产、净利润、资本公积、其他综合收益均无影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 30、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 5%、6%、10%、11%、16%、17% 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 131 城市维护建设税 1%、5% 企业所得税 10%、15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 上海康达化工新材料股份有限公司 15% 上海康达新能源材料有限公司 15% 成都必控全欣电子有限公司 20% 上海康厦汽车科技有限公司 20% 上海颐凝新材料科技有限公司 20% 成都必控科技有限责任公司 15% 北京力源兴达科技有限公司 15% 2、税收优惠 （1）本公司顺利通过高新技术企业复审，取得编号为GR201631000421号的高新技术企业证书，发证时间为2016年11月24 日，有效期三年。根据2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第2款规定，国家对于需要重点 扶持的高新技术企业减按15%征收企业所得税，本公司2016至2018年度企业所得税享受15%的优惠税率。 （2）本公司子公司上海康达新能源材料有限公司于2016年11月24日取得编号为GR201631000852号的高新技术企业证书， 有效期三年。根据2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第2款规定，国家对于需要重点扶持 的高新技术企业减按15%征收企业所得税，本公司2016至2018年度企业所得税享受15%的优惠税率。 （3）经川经信产业函【2013】524号文件批复，必控科技主营业务为国家鼓励类产业项目，根据国家税务总局《关于深入 实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）、四川省国家税务局《关于认真落 实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》（四川省国家税务局公告2012年第7号）文件规定，对西部地区以国 家鼓励类产业目录中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，减按15%的税率征 收企业所得税。 4）北京力源于2018年10月31日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发 的编号GR201811005248号高新技术企业证书，有效期3年2018至2020年度。故按照高新技术企业优惠税率15%缴纳企业所 得税。 （5）必控全欣、上海康厦、颐凝新材适用小型微利企业所得税优惠政策，根据财税（2018）77号规定，自2018年1月1日 至2020年12月31日，对年应纳税所得额不超过100万元的小型微利企业，其所得减按50%（减半征收）计入应纳税所得额， 按20%的税率（减低税率）缴纳企业所得税。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 132 项目 期末余额 期初余额 库存现金 39,898.59 33,701.45 银行存款 228,645,522.34 448,053,476.89 合计 228,685,420.93 448,087,178.34 其他说明 期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 203,194,307.51 161,820,493.41 应收账款 595,717,020.87 266,970,792.46 合计 798,911,328.38 428,791,285.87 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 77,138,504.87 83,135,114.73 商业承兑票据 126,055,802.64 78,685,378.68 合计 203,194,307.51 161,820,493.41 2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 110,175,854.75 商业承兑票据 14,498,646.60 合计 124,674,501.35 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 133 例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 2,855,65 0.00 0.45% 2,855,65 0.00 100.00% 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 634,176, 277.77 99.39% 38,459,2 56.90 6.06% 595,717,0 20.87 282,925 ,696.25 99.71% 15,954,90 3.79 5.64% 266,970,79 2.46 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 1,013,98 5.50 0.16% 1,013,98 5.50 100.00% 836,346 .00 0.29% 836,346.0 0 100.00% 合计 638,045, 913.27 100.00% 42,328,8 92.40 595,717,0 20.87 283,762 ,042.25 100.00% 16,791,24 9.79 266,970,79 2.46 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 客户 2,855,650.00 2,855,650.00 100.00% 诉讼中，存在回收风险 合计 2,855,650.00 2,855,650.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 548,026,867.15 27,401,343.36 5.00% 1 至 2 年 66,511,101.65 6,651,110.17 10.00% 2 至 3 年 17,067,632.46 3,413,526.49 20.00% 3 至 4 年 2,195,073.04 658,521.91 30.00% 4 至 5 年 81,697.00 40,848.50 50.00% 5 年以上 293,906.47 293,906.47 100.00% 合计 634,176,277.77 38,459,256.90 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 134 本期计提坏账准备金额 19,150,186.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3)本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 客户 988,560.13 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额合计 数的比例% 坏账准备 期末余额 第一名 156,349,425.00 24.50 7,817,471.25 第二名 36,710,824.34 5.75 1,841,010.46 第三名 36,698,197.18 5.75 3,257,569.94 第四名 32,086,758.48 5.03 2,375,252.73 第五名 27,685,170.00 4.34 1,830,809.10 合计 289,530,375.00 45.37 17,122,113.48 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 11,269,318.15 98.70% 12,574,270.39 98.63% 1 至 2 年 143,140.96 1.25% 174,904.00 1.37% 2 至 3 年 1,816.74 0.02% 3 年以上 3,023.11 0.03% 合计 11,417,298.96 -- 12,749,174.39 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 135 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 第一名 4,954,755.86 43.40 第二名 986,134.00 8.64 第三名 662,575.34 5.80 第四名 507,191.66 4.44 第五名 420,000.00 3.68 合计 7,530,656.86 65.96 其他说明： 4、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 5,853,085.43 10,707,525.25 合计 5,853,085.43 10,707,525.25 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2)重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： （2）应收股利 1)应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 136 其他说明： （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 5,853,08 5.43 100.00% 5,853,085 .43 10,711, 395.00 100.00% 3,869.75 0.04% 10,707,525. 25 合计 5,853,08 5.43 100.00% 5,853,085 .43 10,711, 395.00 100.00% 3,869.75 0.04% 10,707,525. 25 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,869.75 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 3)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 4,887,620.90 10,634,000.00 其他往来款 965,464.53 77,395.00 合计 5,853,085.43 10,711,395.00 4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 137 第一名 保证金 3,937,600.00 1-2 年 67.27% 第二名 质保金 400,000.00 4-5 年 6.83% 第三名 押金 325,227.90 2-3 年 5.56% 第四名 押金 63,000.00 2-3 年 30,000.00 元， 5 年以上 33,000.00 元 1.08% 第五名 保证金 50,000.00 1 年以内 0.85% 合计 -- 4,775,827.90 -- 81.59% 5、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 55,851,329.57 421,750.50 55,429,579.07 34,462,680.57 34,462,680.57 库存商品 70,531,322.58 2,970,045.08 67,561,277.50 38,831,491.64 767,325.27 38,064,166.37 包装物 5,812,168.46 5,812,168.46 4,581,108.21 4,581,108.21 低值易耗品 421,289.72 421,289.72 498,663.49 498,663.49 发出商品 20,904,081.21 20,904,081.21 13,318,027.24 13,318,027.24 委托加工物资 352,291.47 352,291.47 合计 153,872,483.01 3,391,795.58 150,480,687.43 91,691,971.15 767,325.27 90,924,645.88 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 271,678.91 167,567.26 17,495.67 421,750.50 库存商品 767,325.27 279,591.44 1,998,300.78 75,172.41 2,970,045.08 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 138 合计 767,325.27 551,270.35 2,165,868.04 92,668.08 3,391,795.58 存货种类 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌 价准备的原因 原材料 以所生产的产成品的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 销售或报废 库存商品 预计售价减去预计销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 销售或报废 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 6、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品 165,000,000.00 200,000,000.00 待抵扣进项税额 9,146,866.69 1,858,300.14 预缴所得税 98,962.29 其他 10,070.76 19,080.69 合计 174,156,937.45 201,976,343.12 其他说明： 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 40,057,719.23 40,057,719.23 31,257,719.23 31,257,719.23 按成本计量的 40,057,719.23 40,057,719.23 31,257,719.23 31,257,719.23 合计 40,057,719.23 40,057,719.23 31,257,719.23 31,257,719.23 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 139 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 烟台民生 化学品有 限公司 907,719.23 907,719.23 10.07% 浙江信汇 新材料股 份有限公 司 25,550,000 .00 25,550,000 .00 0.87% 烟台康凯 环保技术 服务有限 公司 2,800,000. 00 2,800,000. 00 5,600,000. 00 26.00% 安徽载盛 新材料有 限公司 2,000,000. 00 6,000,000. 00 8,000,000. 00 20.00% 合计 31,257,719 .23 8,800,000. 00 40,057,719 .23 -- 8、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 成都必控 科技有限 责任公司 143,906,5 38.43 315,630,8 73.02 -459,537, 411.45 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 140 博航天海 科技（北 京）有限 公司 8,500,000 .00 -1,032,85 1.45 7,467,148 .55 小计 143,906,5 38.43 324,130,8 73.02 -1,032,85 1.45 -459,537, 411.45 7,467,148 .55 合计 143,906,5 38.43 324,130,8 73.02 -1,032,85 1.45 -459,537, 411.45 7,467,148 .55 其他说明 说明1：本公司2017年11月第三届董事会第十五次会议审议通过了“关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金” 的议案（以下简称资产重组），资产重组完成后，本公司将持有成都必控公司 99.4386%股权，截至2017年12月31日本公司 收购成都必控公司31.2843%股权。2018年1月，本公司通过现金支付取得成都必控公司0.4609%的股权。2018年3月，经中国 证券监督管理委员会(证监许可[2018]472号《关于核准上海康达化工新材料股份有限公司向盛杰等发行股份购买资产并募集 配套资金的批复》核准，本公司以发行股份购买资产并募集配套资金的方式，收购盛杰等32人本公司原股东合计持有的本公 司68.1546%的股权。截至2018年12月31日本公司持有成都必控公司99.8998%股权纳入合并范围。 说明2：2018年5月，本公司与博航天海科技（北京）有限公司（以下简称博航天海）、宁波梅山保税港区博闳慧珵投资管理 合伙企业（有限合伙）及自然人袁震宇签订投资协议，拟以自有资金向博航天海增资人民币1,700万，获得公司170万出资额 （占增资后注册资本的34%）。截至2018年12月31日，公司已支付首期增资款850万元。本公司对该长期股权投资采用权益 法进行核算。 9、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 7,260,061.80 7,260,061.80 2.本期增加金额 6,803,551.68 6,803,551.68 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 6,803,551.68 6,803,551.68 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 141 4.期末余额 14,063,613.48 14,063,613.48 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 4,874,820.45 4,874,820.45 2.本期增加金额 1,016,486.90 1,016,486.90 （1）计提或摊销 570,366.50 570,366.50 (2)固定资产 转入 446,120.40 446,120.40 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 5,891,307.35 5,891,307.35 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 8,172,306.13 8,172,306.13 2.期初账面价值 2,385,241.35 2,385,241.35 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 奉贤区雷州路 169 号 9#房 2 层 5,170,161.15 正在办理 其他说明 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 142 10、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 281,240,038.74 246,885,050.36 合计 281,240,038.74 246,885,050.36 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 177,641,603.76 131,137,072.30 4,918,049.66 3,489,924.20 15,077,237.77 332,263,887.69 2.本期增加金 额 19,648,393.35 45,598,046.36 4,123,806.52 12,305,653.34 14,677,712.48 96,353,612.05 （1）购置 12,231,189.20 1,481,884.67 1,118,824.10 11,957,164.90 26,789,062.87 （2）在建工 程转入 19,648,393.35 26,375,504.04 46,023,897.39 （3）企业合 并增加 6,991,353.12 2,641,921.85 11,186,829.24 2,666,530.50 23,486,634.71 （4）其他 增加 54,017.08 54,017.08 3.本期减少金 额 1,570,846.37 25,584,601.02 3,346,901.60 383,405.18 1,196,470.70 32,082,224.87 （1）处置或 报废 13,857,784.51 1,673,697.68 377,990.14 1,196,470.70 17,105,943.03 （2）转 入在建工程 11,672,799.40 11,672,799.40 （3）转入投资性 房地产 1,570,846.37 1,570,846.37 （4）不再纳入合 并范围减少 1,673,203.92 5,415.04 1,678,618.96 （5）其他减少 54,017.11 54,017.11 4.期末余额 195,719,150.74 151,150,517.64 5,694,954.58 15,412,172.36 28,558,479.55 396,535,274.87 二、累计折旧 1.期初余额 37,561,218.51 36,618,540.06 2,477,029.79 2,945,280.73 5,776,768.24 85,378,837.33 2.本期增加金 额 8,504,555.72 14,217,878.62 3,225,998.58 9,887,396.94 5,811,140.62 41,646,970.48 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 143 （1）计提 8,504,555.72 12,916,455.65 957,757.92 1,270,317.40 3,714,571.69 27,363,658.38 （2）企业合并增 加 1,301,422.97 2,268,240.66 8,617,079.54 2,056,933.26 14,243,676.43 （3）其他增加 39,635.67 39,635.67 3.本期减少金 额 446,120.40 7,483,511.35 3,012,727.87 362,659.40 425,552.66 11,730,571.68 （1）处置或 报废 4,772,658.17 1,587,400.16 357,515.11 425,552.66 7,143,126.10 （2）转入在建工 程 2,671,217.51 2,671,217.51 （3）转入投资性 房地产 446,120.40 446,120.40 （4）不再纳入合 并范围减少 1,425,327.71 5,144.29 1,430,472.00 （5）其他减少 39,635.67 39,635.67 4.期末余额 45,619,653.83 43,352,907.33 2,690,300.50 12,470,018.27 11,162,356.20 115,295,236.13 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 150,099,496.91 107,797,610.31 3,004,654.08 2,942,154.09 17,396,123.35 281,240,038.74 2.期初账面价 值 140,080,385.25 94,518,532.24 2,441,019.87 544,643.47 9,300,469.53 246,885,050.36 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 144 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 奉贤区雷州路 169 号 9#房 1 层 5,108,582.27 正在办理 奉贤区雷州路 169 号 10#房 14,304,030.34 正在办理 其他说明 11、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 116,294,680.61 9,035,830.56 合计 116,294,680.61 9,035,830.56 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 丁基胶项目 114,034,123.80 114,034,123.80 2,103,547.04 2,103,547.04 聚氨酯自动控制 系统改造 768,478.64 768,478.64 四川电磁兼容研 究院项目 513,371.24 513,371.24 VOC 在线系统安 装 387,931.05 387,931.05 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 145 双组份聚氨酯密 封胶项目 358,879.32 358,879.32 有机硅胶项目设 备安装 231,896.56 231,896.56 粉体投料改造工 程 5,014,488.58 5,014,488.58 聚氨酯扩产项目 1,917,794.94 1,917,794.94 合计 116,294,680.61 116,294,680.61 9,035,830.56 9,035,830.56 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 丁基胶 项目 195,351, 000.00 2,103,54 7.04 111,930, 576.76 114,034, 123.80 64.24% 84.00% 募股资 金 粉体投 料项目 改造工 程 5,014,48 8.58 2,388,00 0.91 7,402,48 9.49 其他 聚氨酯 扩产项 目 1,917,79 4.94 30,112,0 27.26 26,797,1 16.89 5,232,70 5.31 募股资 金 风叶胶 自动控 制系统 改造 6,480,33 1.69 6,480,33 1.69 其他 合计 195,351, 000.00 9,035,83 0.56 150,910, 936.62 40,679,9 38.07 5,232,70 5.31 114,034, 123.80 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 146 12、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计 一、账面原值 1.期初余额 91,940,712.64 2,000,000.00 1,262,388.78 400,000.00 95,603,101.42 2.本期增加 金额 10,204,403.30 5,453,265.04 15,657,668.34 （1）购置 924,528.30 229,099.62 1,153,627.92 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 9,279,875.00 5,224,165.42 14,504,040.42 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 91,940,712.64 12,204,403.30 6,715,653.82 400,000.00 111,260,769.76 二、累计摊销 1.期初余额 11,144,943.49 866,666.58 801,656.95 160,000.08 12,973,267.10 2.本期增加 金额 3,355,480.04 3,481,417.82 2,948,034.18 80,000.04 9,864,932.08 （1）计提 3,355,480.04 1,994,087.82 827,090.10 80,000.04 6,256,658.00 （2）企业合并增 加 1,487,330.00 2,120,944.08 3,608,274.08 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 14,500,423.53 4,348,084.40 3,749,691.13 240,000.12 22,838,199.18 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 147 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 77,440,289.11 7,856,318.90 2,965,962.69 159,999.88 88,422,570.58 2.期初账面 价值 80,795,769.15 1,133,333.42 460,731.83 239,999.92 82,629,834.32 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 13、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 成都必控科技有 限责任公司 328,226,998.45 328,226,998.45 合计 328,226,998.45 328,226,998.45 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 148 等）及商誉减值损失的确认方法： 说明： 本公司商誉由本年度非同一控制下企业合并成都必控公司形成，本公司将商誉分摊至成都必控科技责任有限公司及 其子公司北京力源兴达科技有限公司。 本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流 量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为11.75%已 反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。 商誉减值测试的影响 其他说明 14、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房屋装修费 803,882.12 1,874,365.53 745,623.52 1,932,624.13 合计 803,882.12 1,874,365.53 745,623.52 1,932,624.13 其他说明 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 54,207,853.53 8,132,676.90 21,703,780.51 3,255,485.62 可抵扣亏损 4,566,969.00 685,045.35 负债暂时性差异 2,586,642.24 387,996.33 合计 54,207,853.53 8,132,676.90 28,857,391.75 4,328,527.30 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 6,751,315.76 1,012,697.36 合计 6,751,315.76 1,012,697.36 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 149 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 8,132,676.90 4,328,527.30 递延所得税负债 1,012,697.36 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 72,709.95 可抵扣亏损 19,819,840.83 819,934.73 合计 19,892,550.78 819,934.73 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 年 810,934.73 819,934.73 2023 年 1,603,188.43 2027 年 4,535,810.28 2028 年 12,869,907.39 合计 19,819,840.83 819,934.73 -- 其他说明： 16、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程、设备款 8,777,381.75 52,351,909.20 预付软件款 1,546,446.00 合计 10,323,827.75 52,351,909.20 其他说明： 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 150 17、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 40,000,000.00 保证借款 10,000,000.00 信用借款 50,000,000.00 40,000,000.00 保证质押借款 28,000,000.00 合计 128,000,000.00 40,000,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 18、应付票据及应付账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付账款 101,088,849.17 63,181,193.84 合计 101,088,849.17 63,181,193.84 （1）应付票据分类列示 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 （2）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 材料款 82,468,855.54 49,088,175.95 工程、设备款 5,712,663.07 3,790,954.23 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 151 其他款项 12,907,330.56 10,302,063.66 合计 101,088,849.17 63,181,193.84 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 19、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 1,028,251.29 2,015,097.87 合计 1,028,251.29 2,015,097.87 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 20、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 9,625,069.00 98,356,819.81 86,680,180.19 21,301,708.62 二、离职后福利-设定提 存计划 11,202,772.95 11,202,772.95 三、辞退福利 2,127,913.56 2,127,913.56 合计 9,625,069.00 111,687,506.32 100,010,866.70 21,301,708.62 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 9,625,069.00 83,945,874.11 72,683,983.19 20,886,959.92 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 152 补贴 2、职工福利费 2,864,050.93 2,864,050.93 3、社会保险费 6,283,859.25 6,283,859.25 其中：医疗保险费 5,379,060.16 5,379,060.16 工伤保险费 367,173.75 367,173.75 生育保险费 537,625.34 537,625.34 4、住房公积金 3,829,368.00 3,829,368.00 5、工会经费和职工教育 经费 1,433,667.52 1,018,918.82 414,748.70 合计 9,625,069.00 98,356,819.81 86,680,180.19 21,301,708.62 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 10,905,014.38 10,905,014.38 2、失业保险费 297,758.57 297,758.57 合计 11,202,772.95 11,202,772.95 其他说明： 21、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 18,183,142.37 1,768,002.25 企业所得税 10,467,141.08 540.48 个人所得税 197,412.21 257,457.14 城市维护建设税 393,774.16 18,052.94 教育费附加 457,789.60 54,158.82 印花税 4,192.50 地方教育费附加 193,779.20 36,105.88 合计 29,897,231.12 2,134,317.51 其他说明： 22、其他应付款 单位： 元 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 153 项目 期末余额 期初余额 应付利息 68,068.61 其他应付款 50,478,144.80 10,550,680.06 合计 50,546,213.41 10,550,680.06 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 15,965.28 短期借款应付利息 52,103.33 合计 68,068.61 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证金、押金 10,020,000.00 10,030,000.00 股权收购款 37,399,795.90 往来款 3,058,348.90 520,680.06 合计 50,478,144.80 10,550,680.06 2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 154 23、持有待售负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 24、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 其他说明： 25、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 26、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 27、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 155 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 28、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 专项应付款 110,479.10 170,031.81 合计 110,479.10 170,031.81 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2）专项应付款 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 人才发展资金 165,380.44 59,552.71 105,827.73 领军人才专项资金 4,651.37 4,651.37 研发专项（无溶剂胶 黏剂与复合工艺装 备技术研究） 139,500.00 139,500.00 合计 170,031.81 139,500.00 199,052.71 110,479.10 -- 其他说明： 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 156 29、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 三、其他长期福利 1,860,041.35 1,860,041.35 合计 1,860,041.35 1,860,041.35 30、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 31、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 264,666.56 1,000,000.00 166,666.56 1,098,000.00 合计 264,666.56 1,000,000.00 166,666.56 1,098,000.00 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 与资产相关 其他说明： 32、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 157 股份总数 230,797,101.00 10,332,187.00 10,332,187.00 241,129,288.00 其他说明： 根据本公司2017年12月4日召开的2017年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可证监许可 [2018]472号文核准，本公司发行股份1,033.22万股，每股1元，发行价格19.86元，发行价格与股本之间的差额19,486.54万元， 计入资本公积。本次股份发行业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了致同验字（2018）第320ZA0002号验 资报告。 34、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 35、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,025,541,674.69 194,865,399.14 1,220,407,073.83 其他资本公积 627,707.81 627,707.81 合计 1,026,169,382.50 194,865,399.14 1,221,034,781.64 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 36、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 37、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 158 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 38、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 1,389,991.84 5,450.58 1,384,541.26 合计 1,389,991.84 5,450.58 1,384,541.26 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 控股子公司成都必控系武器装备研制生产与试验企业，根据财企[2012]16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管 理办法》的规定，本期增加1,389,991.84元，其中本期计提安全生产费501,365.47元，非同一控制下企业合并必控科技合并日 之前结存的专项储备888,626.37元，专项储备本期使用5,450.58元。 39、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 45,921,030.29 6,433,233.65 52,354,263.94 合计 45,921,030.29 6,433,233.65 52,354,263.94 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期增加系按照母公司本年净利润的10%计提的法定盈余公积。 40、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 333,473,487.25 310,567,786.38 调整后期初未分配利润 333,473,487.25 310,567,786.38 加：本期归属于母公司所有者的净利润 80,442,802.81 43,778,289.46 减：提取法定盈余公积 6,433,233.65 4,255,197.32 应付普通股股利 8,921,783.65 16,617,391.27 其他 888,626.37 期末未分配利润 397,672,646.39 333,473,487.25 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 159 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 41、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 759,477,738.29 513,104,101.17 541,222,724.61 397,451,316.72 其他业务 168,848,061.23 147,590,887.51 8,586,205.08 7,029,569.90 合计 928,325,799.52 660,694,988.68 549,808,929.69 404,480,886.62 42、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 814,584.77 209,963.47 教育费附加 960,168.26 629,072.31 土地使用税 528,111.30 528,111.30 车船使用税 16,063.50 9,655.95 印花税 337,216.00 576,365.10 地方教育费附加 498,659.29 419,381.58 河道管理费 73,083.33 合计 3,154,803.12 2,445,633.04 其他说明： 43、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 23,500,012.34 19,040,904.35 运费 16,038,712.82 14,594,235.66 办公及业务费用 12,605,388.74 12,634,014.20 技术服务费 1,200,000.00 1,200,000.00 广告、宣传费 1,438,690.20 574,630.23 折旧费 588,222.37 288,839.42 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 160 房租水电费 60,063.12 其他 1,483,162.74 819,469.19 合计 56,914,252.33 49,152,093.05 其他说明： 44、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 23,297,672.46 11,632,683.37 中介机构费用 2,237,017.55 9,905,546.96 无形资产摊销 6,103,913.01 4,522,992.75 办公费用 7,765,574.35 4,421,181.44 折旧费 4,497,065.62 3,111,824.11 房租、水电费 2,407,965.48 低值易耗品 181,175.58 165,944.57 长期待摊费用摊销 277,885.51 38,018.00 质量管理费 2,212,608.56 安全生产费 501,365.47 其他 2,337,882.77 1,876,295.87 合计 51,820,126.36 35,674,487.07 其他说明： 45、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费 31,687,632.80 21,594,872.52 材料费 9,880,212.49 5,100,967.01 折旧费 5,830,931.51 4,240,060.28 技术服务费 4,172,684.44 314,725.80 办公及业务费用 1,323,308.86 1,034,736.20 评审鉴定费 781,218.19 1,224,696.26 差旅费 729,081.01 1,037,353.42 维修检测费 598,422.76 152,789.50 无形资产摊销 5,393.75 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 161 其他 310,941.42 120,011.76 合计 55,319,827.23 34,820,212.75 其他说明： 46、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 5,405,699.53 3,216,346.89 减：利息收入 7,764,590.05 10,443,264.62 手续费及其他 129,405.33 39,087.43 合计 -2,229,485.19 -7,187,830.30 其他说明： 47、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 20,995,261.47 -1,395,057.82 二、存货跌价损失 477,106.39 767,325.27 合计 21,472,367.86 -627,732.55 其他说明： 48、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 上海市奉贤区企业技术中心补贴 1,000,000.00 成都高新区加快军民融合产业发展 500,000.00 奉贤区财政局国库科地方教育附加专项 资金 420,595.03 659,015.00 2017 年扶持奖励 346,023.00 稳岗补贴 202,385.70 上海胶粘剂工程技术研究中心工程中心 能力提升 166,666.56 333,333.40 个税返还手续费 137,739.40 153,389.06 “专精特新”奖励 80,000.00 创新券补贴 53,000.00 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 162 专利资助 42,730.00 30,950.00 中关村企业信用促进会奖励 4,000.00 高分子化工新材料检测服务平台 720,681.82 上市经费补贴 700,000.00 企业标准化补贴 400,000.00 奉贤区环保局 VOC 治理补贴 200,000.00 端羟基聚丙烯酸酯的开发及应用 2,000.00 49、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,032,851.45 处置长期股权投资产生的投资收益 2,123,996.90 理财产品取得收益 7,209,000.58 5,806,761.43 合计 8,300,146.03 5,806,761.43 其他说明： 50、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 51、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 出售固定资产所得 90,337.64 83,296.15 52、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 23,658.40 729,095.70 23,658.40 赔款收入 9,006,674.88 固定资产报废利得 33,715.96 30,594.20 33,715.96 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 163 其他 57,309.00 10,500.00 57,309.00 合计 114,683.36 9,776,864.78 114,683.36 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 残疾人就业 补贴 奖励 否 否 23,658.40 12,471.90 与收益相关 产业扶持资 金补助 奖励 否 否 459,691.00 与收益相关 就业困难补 贴 奖励 否 否 150,032.80 与收益相关 科技创新券 补贴 奖励 否 否 87,000.00 与收益相关 其他 奖励 否 否 19,900.00 与收益相关 其他说明： 53、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 72,200.00 52,600.00 72,200.00 固定资产报废损失 369,559.33 3,156,103.22 369,559.33 其他 36,399.50 13,588.73 36,399.50 合计 478,158.83 3,222,291.95 478,158.83 其他说明： 54、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 14,724,118.10 3,892,673.68 递延所得税费用 -2,313,193.54 -634,370.12 合计 12,410,924.56 3,258,303.56 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 164 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 92,159,067.02 按法定/适用税率计算的所得税费用 13,823,860.05 子公司适用不同税率的影响 -166,366.49 调整以前期间所得税的影响 -77.37 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 944,635.38 权益法核算的合营企业和联营企业损益 154,927.72 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税 影响（以“-”填列） 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 3,038,272.44 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -5,384,327.17 所得税费用 12,410,924.56 其他说明 55、其他综合收益 详见附注。 56、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 6,180,807.00 10,000,000.00 利息收入 2,619,620.85 2,564,020.53 收到的政府补助款等 3,930,431.53 2,574,558.87 赔款收入 6,674.88 往来款变动等 82,901.35 1,116.24 合计 12,813,760.73 15,146,370.52 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 165 项目 本期发生额 上期发生额 营业费用、管理费用中的非工资性支出、 营业外支出及其他经营性往来净支出 60,554,842.77 55,793,085.86 保证金 10,007,000.00 合计 60,554,842.77 65,800,085.86 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 赔款收入 9,000,000.00 募集资金利息 5,144,969.20 7,879,244.09 合计 5,144,969.20 16,879,244.09 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 57、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 166 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 79,748,142.46 43,436,876.14 加：资产减值准备 21,472,367.86 -627,732.55 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 27,934,024.88 22,857,615.95 无形资产摊销 6,256,658.00 4,522,992.75 长期待摊费用摊销 745,623.52 47,384.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -90,337.64 -83,296.15 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 335,843.37 3,125,509.02 财务费用（收益以“－”号填列） 260,730.33 -4,662,897.20 投资损失（收益以“－”号填列） -8,300,146.03 -5,806,761.43 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,871,841.54 -634,370.12 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -441,352.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -20,994,234.65 -17,441,006.40 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -116,087,833.42 51,391,907.47 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -70,214,270.57 -30,488,007.36 其他 -9,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -81,246,625.43 56,638,214.66 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 228,685,420.93 448,087,178.34 减：现金的期初余额 448,087,178.34 894,707,527.95 现金及现金等价物净增加额 -219,401,757.41 -446,620,349.61 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 73,033,490.98 其中： -- 必控科技 73,033,490.98 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,587,743.17 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 167 其中： -- 必控科技 3,587,743.17 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 69,445,747.81 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 3,697,550.00 其中： -- 万达运输 3,697,550.00 西安风邦 深圳投资 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 643,392.59 其中： -- 万达运输 626,991.65 西安风邦 3,532.19 深圳投资 12,868.75 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 3,054,157.41 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 228,685,420.93 448,087,178.34 其中：库存现金 39,898.59 33,701.45 可随时用于支付的银行存款 228,645,522.34 448,053,476.89 三、期末现金及现金等价物余额 228,685,420.93 448,087,178.34 其他说明： 58、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 168 59、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 101,046,669.57 抵押借款 无形资产 26,824,041.60 抵押借款 应收账款 98,526,986.24 质押借款 投资性房地产 1,482,056.24 抵押借款 合计 227,879,753.65 -- 其他说明： 说明1：2018年12月，成都必控公司将应收账款质押取得上海银行股份有限公司成都分行贷款2,800万元，同时该笔借 款还由本公司及成都必控公司董事长、原实际控制人盛杰、刘岚夫妇提供连带责任保证。 说明2：本公司以位于上海市浦东新区庆达路655号房产及所属土地使用权作为抵押，取得交通银行股份有限公司上 海市分行流贷授信额度3,000万元，截至2018年12月31日，本公司已使用其中2,000万元额度。 说明3：本公司以位于上海市奉贤区雷州路1号房产及所属土地使用权作为抵押，向上海华瑞银行股份有限公司借款， 截至2018年12月31日，本公司借款2,000万元。 60、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 上海市奉贤区企业技术中心 补贴 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 成都高新区加快军民融合产 业发展 500,000.00 其他收益 500,000.00 奉贤区财政局国库科地方教 育附加专项资金 420,595.03 其他收益 420,595.03 2017 年扶持奖励 346,023.00 其他收益 346,023.00 稳岗补贴 202,385.70 其他收益 202,385.70 上海胶粘剂工程技术研究中 心工程中心能力提升 1,000,000.00 其他收益 166,666.56 个税返还手续费 137,739.40 其他收益 137,739.40 “专精特新”奖励 80,000.00 其他收益 80,000.00 创新券补贴 53,000.00 其他收益 53,000.00 专利资助 42,730.00 其他收益 42,730.00 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 169 中关村企业信用促进会奖励 4,000.00 其他收益 4,000.00 残疾人就业补贴 23,658.40 营业外收入 23,658.40 合计 3,810,131.53 2,976,798.09 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 61、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 成都必控科 技有限责任 公司 2017 年 10 月 19 日 133,924,138. 43 29.11% 现金 2018 年 04 月 08 日 必控科技完 成工商变更 登记，领取新 的营业执照 110,982,026. 24 28,678,762.2 9 2017 年 12 月 28 日 9,982,400.00 2.17% 现金 2018 年 01 月 08 日 2,118,600.00 0.46% 现金 2018 年 01 月 08 日 1,258.85 现金 2018 年 04 月 08 日 313,511,014. 17 68.15% 发行股份和 现金 其他说明： 1、公司于2017年7月18日与刘岚签署《现金购买资产协议》。2017年9月29日与刘岚签订了《现金购买资产协议之补充协议》。 2017年10月19日，与刘岚签署《现金购买资产协议之补充协议（二）》。根据上述相关协议，公司以现金方式向刘岚持有的， 即18,243,807股必控科技股份，占必控科技股份的29.1140%。2017年10月19日，刘岚将所持必控科技18,243,807股股份交割 至公司，公司向刘岚支付了全部股份转让款。 2、2017年10月13日，康达新材与成都高投签订了《参与股份受让协议书》。2017年12月22日，公司与成都高投签署了《产 权交易合同（股权类）》,上市公司最终以9,982,400元价格受让成都高投所持必控科技1,360,000股股份。2017年12月26日， 公司通过西南联合产权交易所向成都高投支付了9,982,400元股权转让款。 3、2018年1月8日，公司与王乃彬、沃勤尔、伍源、张大英、赵文博、黎贤兴、沈文华等7位必控科技股东分别签署了《股份 转让协议》，公司合计支付211.86万元收购其合计所持必控科技288,600股股份，上述股份转让已完成股权交割和价款支付。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 170 4、2018年1月8日，公司与原必控科技股东石强签署了《股份转让协议》，上市公司支付1258.85元收购其合计所持必控科技 200股股份，上述股份转让已完成股权交割和价款支付。 5、2018年3月，经中国证券监督管理委员会(证监许可[2018]472号《关于核准上海康达化工新材料股份有限公司向盛杰等发 行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司以发行股份购买资产并募集配套资金的方式，收购盛杰等股东合计持有 的必控科技68.1546%的股权，发行股份和支付现金的交易对价共计313,511,014.17元。2018年4月8日必控科技就资产过户事 宜履行了工商变更登记手续工商变更登记事项，并领取了新的营业执照。 通过上述交易，本公司取得了必控科技99.8998%的股权，合并成本的公允价值459,537,411.45元。 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 --现金 254,339,825.31 --发行的权益性证券的公允价值 205,197,586.14 合并成本合计 459,537,411.45 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 131,310,413.00 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 328,226,998.45 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 3,587,743.17 3,587,743.17 存货 39,020,409.17 39,020,409.17 固定资产 9,242,958.28 8,106,536.83 无形资产 10,895,766.34 6,303,820.91 应收票据及应收账款 148,732,092.27 148,732,092.27 预付款项 2,027,086.60 2,027,086.60 其他应收款 4,535,802.90 4,535,802.90 其他流动资产 3,756.19 3,756.19 在建工程 498,272.13 498,272.13 长期待摊费用 1,874,365.53 1,874,365.53 递延所得税资产 1,932,548.06 1,932,548.06 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 171 其他非流动资产 2,781,696.00 2,781,696.00 借款 35,000,000.00 35,000,000.00 应付票据及应付账款 28,508,787.98 28,508,787.98 预收款项 119,137.38 119,137.38 应付职工薪酬 1,636,963.22 1,636,963.22 应交税费 6,602,984.19 6,602,984.19 其他应付款 5,368,456.51 5,368,456.51 一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 5,000,000.00 长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 递延所得税负债 1,454,049.36 1,454,049.36 净资产 131,442,118.00 125,713,751.12 取得的净资产 131,310,413.00 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 172 额的差 额 万达运 输 3,697,55 0.00 100.00% 转让 2018 年 05 月 31 日 合同生 效 2,110,20 8.94 西安风 邦 323,094. 00 100.00% 转让 2018 年 11 月 22 日 合同生 效 0.03 深圳投 资 9,754,81 8.00 100.00% 转让 2018 年 09 月 30 日 合同生 效 -13,787. 93 其他说明： 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 一揽子交易 □ 适用 √ 不适用 非一揽子交易 □ 适用 √ 不适用 3、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 2018年3月，本公司出资300万元成立颐凝新材，持有其51%的股权。从2018年3月起，颐凝新材纳入本公司合并财务报表范 围。 4、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 上海康达新能源 材料有限公司 上海 上海 制造业 100.00% 设立取得 上海康厦汽车科 技有限公司 上海 上海 制造业 60.00% 设立取得 上海颐凝新材料 有限公司 上海 上海 新材料技术推广 服务 51.00% 设立取得 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 173 成都必控全欣电 子有限公司 成都 成都 贸易 100.00% 购买取得 成都必控科技有 限责任公司 成都 成都 制造业 99.90% 购买取得 北京力源兴达科 技有限公司 北京 北京 制造业 99.90% 购买取得 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 成都必控科技有限公司 0.10% 28,736.20 161,091.55 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 成都必 控科技 有限责 任公司 244,829, 742.71 68,377,4 56.82 313,206, 855.42 109,432, 007.42 1,012,69 7.36 110,444, 704.78 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 成都必控科 技有限责任 公司 110,982,026. 24 27,019,807.8 0 27,019,807.8 0 23,825,378.0 7 其他说明： 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 174 成都必控科技有限责任公司为重要非全资子公司，2018年4月份起纳入合并报表范围，4-12月份纳入合并报表的财务数据， 按公允价值计算。 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 博航天海科技 （北京）有限公 司 北京 北京 服务业 34.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 6,992,222.07 385,490.76 非流动资产 777,343.72 资产合计 7,769,565.79 385,490.76 流动负债 657,364.18 322,474.81 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 175 负债合计 657,364.18 322,474.81 按持股比例计算的净资产份额 2,418,148.55 21,425.42 对联营企业权益投资的账面价值 7,467,148.55 营业收入 1,412,264.11 1,788,679.20 净利润 -3,037,798.39 15,307.62 其他说明 4、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、和可供出售金融资产、应付账 款、其他应付款和短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为 降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限 定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险）。 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。 本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信 用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管 理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司 其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并 将审核结果上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行 业、特定地区或特定交易对手方的风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担 保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已 采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产 生财务损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩 短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时 购买信用担保保险。 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 176 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受 信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的45.37%（2017年：48%）；本公司其他应收 款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的81.59%（2017年：98.69%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金 流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够 备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2018年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度 为人民币11,000万元（2017年12月31日：人民币26,000万元）。 期末本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）： 资产项目 期末数 一年以内 一年至五年 五年以上 合计 金融资产： 货币资金 228,685,420.93 228,685,420.93 应收票据 203,194,307.51 203,194,307.51 应收账款 595,717,020.87 595,717,020.87 其他应收款 5,853,085.43 5,853,085.43 资产合计 1,033,449,834.74 1,033,449,834.74 金融负债： 短期借款 128,000,000.00 128,000,000.00 应付账款 101,088,849.17 101,088,849.17 其他应付款 50,546,213.41 50,546,213.41 负债合计 279,635,062.58 279,635,062.58 期初本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）： 资产项目 期初数 一年以内 一年至五年 五年以上 合计 金融资产： 货币资金 448,087,178.34 448,087,178.34 应收票据 161,820,493.41 161,820,493.41 应收账款 266,970,792.46 266,970,792.46 其他应收款 10,711,395.00 10,711,395.00 资产合计 887,589,859.21 887,589,859.21 金融负债： 短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 177 应付账款 63,181,193.84 63,181,193.84 其他应付款 10,550,680.06 10,550,680.06 负债合计 113,731,873.90 113,731,873.90 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率 风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融 工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。但截至2018年12月31日，本公司无长期银行借款（本期因非同一控制下企业合 并成都必控公司产生的长期借款1000万元，因到期日为2019年11月，本公司将该长期借款重分类至一年到期的非流动负债列 报）。因此本公司所承担的利率变动市场风险不重大。 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将 于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之 外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，全部业务以人民币结算。因此本公司所承担的汇率风险不重大。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持 最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2018年12月31日，本公司的资产负债率为 15.31%（2017年12月31日：7.35%）。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 178 量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 唐山金控产业孵化 器集团有限公司 河北省唐山市 企业孵化器服务 10,000 万元 26.00% 6.00% 本企业的母公司情况的说明 陆企亭及其一致行动人持有本公司7,710.09万股股份，持股比例为31.97%，为本公司的原实际控制人。2018年11月，陆企亭 及其一致行动人将其所持有本公司6,270万股股份（占本公司股份总额的比例为26%），转让给唐山金控产业孵化器集团有 限公司（以下简称唐山金控公司），并于2019年1月完成过户手续。从2019年1月起，本公司实际控制人变更为唐山市人民政 府国有资产监督管理委员会。 本企业最终控制方是唐山金控产业孵化器集团有限公司。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 179 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海大洋新材料科技有限公司 原实际控制人的一致行动人控制的公司 博航天海科技（北京）有限公司 本公司参股公司 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海大洋新材料科技有限公司 销售商品 8,448,830.00 8,342,837.63 上海大洋新材料科技有限公司 检测服务 3,641,509.44 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 180 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 上海大洋新材料科技有限公 司 房屋建筑物 635,238.08 618,069.50 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 必控科技 20,000,000.00 2018 年 05 月 04 日 2019 年 11 月 28 日 否 必控科技 15,000,000.00 2018 年 04 月 13 日 2018 年 09 月 13 日 是 必控科技 28,000,000.00 2018 年 12 月 18 日 2019 年 12 月 18 日 否 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 说明1：2016年11月，成都必控公司取得中国银行股份有限公司成都高新技术产业开发区支行的长期借款2,000万元，由成都 中小企业融资担保有限责任公司承担连带责任保证；因本公司股权收购事宜，本公司为成都中小企业融资担保有限责任公司 提供反担保。截至本报告日，成都必控公司已偿还其中的借款1,000万元。 说明2：2017年9月，成都必控公司取得上海银行股份有限公司成都分行借款1,500万元，因本公司股权收购事宜，本公司为 该笔借款提供连带责任保证。截至2018年12月31日，该笔贷款已经偿还。 说明3：2018年12月，成都必控公司取得上海银行股份有限公司成都分行贷款2,800万元。本公司提供连带责任保证。 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 181 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海大洋新材料科技有限公 司 出售已使用生产设备 3,854,700.84 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 5,792,058.00 3,964,449.80 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海大洋新材料科 技有限公司 36,698,197.18 3,257,569.94 17,824,620.54 1,260,982.39 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 182 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2018年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况 江西赛维LDK太阳能高科 技有限公司清破产算组 本公司 债务合同纠纷 江西省新余市中 级人民法院 1,393,920.00 审理中 本公司因有关债务纠纷事宜被江西赛维LDK太阳能高科技有限公司清破产算组起诉，诉讼金额为人民币1,393,920.00元，2018 年7月23日，江西省新余市中级人民法院判决本公司应支付1,393,920.00元，后本公司向江西省高级人民法院上诉，2018年12 月27日，江西省高级人民法院裁定江西省新余市中级人民法院认定基本事实不清，撤销原判决，发回重审。截止本报告公告 日，此案正在审理过程中。 （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截至2018年12月31日，本公司为下列单位贷款提供保证： 被担保方 担保事项 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履 行完毕 一、子公司 必控科技 银行借款 20,000,000.00 2018/05/04 2019/11/28 否 必控科技 银行借款 15,000,000.00 2018/04/13 2018/9/13 是 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 183 必控科技 银行借款 28,000,000.00 2018/12/18 2019/12/18 否 合 计 63,000,000.00 说明1：2016年11月，必控科技取得中国银行股份有限公司成都高新技术产业开发区支行的长期借款2,000万元，由成都中小 企业融资担保有限责任公司承担连带责任保证；因本公司股权收购事宜，本公司为成都中小企业融资担保有限责任公司提供 反担保。截至本报告日，成都必控公司已偿还其中的借款1,000万元。 说明2：2017年9月，必控科技取得上海银行股份有限公司成都分行借款1,500万元，因本公司股权收购事宜，本公司为该笔 借款提供连带责任保证。截至2018年12月31日，该笔贷款已经偿还。 说明3：2018年12月，必控科技取得上海银行股份有限公司成都分行贷款2,800万元。本公司提供连带责任保证。 截至2018年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 股票发行 货币资金增加 114,462,363.00 股票发行 股本增加 11,363,633.00 股票发行 资本公积增加 103,098,730.00 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 19,441,954.92 经审议批准宣告发放的利润或股利 19,441,954.92 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 1、资产负债表日后借款 借款人 借款金额 借款期限 年利率 借款方式 交通银行股份有限公 司上海分行 1,000.00万元 2019年01月29日至2019年07月19日 4.350% 抵押 上海华瑞银行股份有 限公司 500.00万元 2019年01月30日至2019年07月30日 4.600% 抵押 上海华瑞银行股份有 限公司 500.00万元 2019年03月08日至2019年09月08日 4.600% 抵押 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 184 中国银行股份有限公 司成都城南支行 1500.00万元 2019年03月27日至2020年03月26日 5.665 % 保证 2、资产负债表日后对外投资 截至2019年4月13日，本公司投资深圳市易快来科技股份有限公司，投资金额2,000万元。 截至2019年4月13日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 185 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 106,663,556.26 89,781,553.41 应收账款 420,362,734.78 217,012,720.40 合计 527,026,291.04 306,794,273.81 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 66,300,504.87 65,935,114.73 商业承兑票据 40,363,051.39 23,846,438.68 合计 106,663,556.26 89,781,553.41 2)期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 186 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 95,003,893.52 商业承兑票据 2,816,848.40 合计 97,820,741.92 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 445,664, 189.41 99.77% 25,301,4 54.63 5.68% 420,362,7 34.78 229,786 ,138.68 99.64% 12,773,41 8.28 5.56% 217,012,72 0.40 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 1,013,98 5.50 0.23% 1,013,98 5.50 100.00% 836,346 .00 0.36% 836,346.0 0 100.00% 合计 446,678, 174.91 100.00% 26,315,4 40.13 5.89% 420,362,7 34.78 230,622 ,484.68 100.00% 13,609,76 4.28 5.90% 217,012,72 0.40 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 407,142,377.77 20,357,118.89 5.00% 1 至 2 年 26,761,595.86 2,676,159.59 10.00% 2 至 3 年 10,513,851.46 2,102,770.29 20.00% 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 187 3 至 4 年 314,051.20 94,215.36 30.00% 4 至 5 年 31,029.00 15,514.50 50.00% 5 年以上 55,676.00 55,676.00 100.00% 合计 444,818,581.29 25,301,454.63 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 13,667,748.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3)本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 962,073.13 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额合计 数的比例% 坏账准备 期末余额 第一名 156,349,425.00 35.00 7,817,471.25 第二名 36,710,824.34 8.22 1,841,010.46 第三名 36,698,197.18 8.22 3,257,569.94 第四名 26,140,784.25 5.85 1,307,039.22 第五名 22,826,186.57 5.11 1,141,309.32 合计 278,725,417.34 62.40 15,364,400.19 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 188 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 586,594,110.28 692,133,762.28 合计 586,594,110.28 692,133,762.28 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2)重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： （2）应收股利 1)应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 586,594, 110.28 100.00% 586,594,1 10.28 692,137 ,632.03 100.00% 3,869.75 692,133,76 2.28 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 189 其他应收款 合计 586,594, 110.28 100.00% 586,594,1 10.28 692,137 ,632.03 100.00% 3,869.75 692,133,76 2.28 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,869.75 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方往来 585,230,082.60 691,270,237.03 员工暂借款 818,434.68 保证金 545,593.00 790,000.00 其他往来款 77,395.00 合计 586,594,110.28 692,137,632.03 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 关联方往来款 572,230,082.60 1 年以内 97.55% 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 190 13,927,561.52 元， 1-2 年 47,545,409.34 元， 2-3 年 510,757,111.74 元 第二名 关联方往来款 13,000,000.00 1 年以内 2.22% 第三名 保证金 400,000.00 4-5 年 0.07% 第四名 保证金 50,000.00 1 年以内 0.01% 第五名 保证金 50,000.00 2-3 年 0.01% 合计 -- 585,730,082.60 -- 99.86% 6)涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 523,594,463.51 523,594,463.51 204,516,538.43 204,516,538.43 对联营、合营企 业投资 7,467,148.55 7,467,148.55 合计 531,061,612.06 531,061,612.06 204,516,538.43 204,516,538.43 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 上海康达新能源 材料有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 上海万达化工物 品运输有限公司 610,000.00 610,000.00 成都必控科技有 限责任公司 143,906,538.43 315,630,873.02 459,537,411.45 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 191 上海颐凝新材料 有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 成都必控全欣电 子有限公司 1,057,052.06 1,057,052.06 合计 204,516,538.43 319,687,925.08 610,000.00 523,594,463.51 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 博航天海 科技（北 京）有限 公司 8,500,000 .00 -1,032,85 1.45 7,467,148 .55 小计 8,500,000 .00 -1,032,85 1.45 7,467,148 .55 合计 8,500,000 .00 -1,032,85 1.45 7,467,148 .55 （3）其他说明 2018年5月，本公司与博航天海科技（北京）有限公司（以下简称博航天海）、宁波梅山保税港区博闳慧珵投资管理合 伙企业（有限合伙）及自然人袁震宇签订投资协议，拟以自有资金向博航天海增资人民币1700万，获得公司170万出资额（增 资后注册资本的34%）。截至2018年12月31日，公司已支付首期增值款850万元。本公司对该长期股权投资具有重大影响， 采用权益法进行核算。 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 592,601,940.81 425,155,390.22 488,201,898.58 354,194,511.87 其他业务 165,946,403.67 145,305,989.15 6,819,896.09 4,588,508.95 合计 758,548,344.48 570,461,379.37 495,021,794.67 358,783,020.82 其他说明： 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 192 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,032,851.45 处置长期股权投资产生的投资收益 3,087,550.00 理财产品取得收益 1,058,690.87 2,861,840.26 合计 3,113,389.42 2,861,840.26 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 1,878,491.17 主要系本期公司处置子公司万达运输股 权产生的投资收益。 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 3,097,098.09 主要系本期收到的补贴收入所致。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -51,290.50 减：所得税影响额 749,479.78 合计 4,174,818.98 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 4.79% 0.34 0.34 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.61% 0.33 0.33 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 193 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 上海康达化工新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文 194 第十二节 备查文件目录 一、经公司负责人王建祥、主管会计工作负责人宋兆庆、会计机构负责人（会计主管人员）龚燕芬签名并盖章的财务报表； 二、经致同会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告； 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、第四届董事会第五次会议决议； 五、第四届监事会第四次会议决议。 公司盖章：上海康达化工新材料股份有限公司 法定代表人签字：王建祥 日期：2019年4月13日