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山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 04 月 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人程少博、主管会计工作负责人高卫先及会计机构负责人(会计主 管人员)刘维秀声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 董事刘伯哲、王奎旗，总裁刘维，监事荣辉无法保证本报告的真实、准确、 完整。敬请投资者特别关注。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 王奎旗 董事 工作原因 程少博 杜雅正 独立董事 工作原因 聂伟才 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了无法表示意见 的审计报告，公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅 读。 公司未能按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规 定于2017年12月31日在所有重大方面保持与财务报表相关的有效的内部控制。 公司在本报告第四节“管理层讨论与分析”中“公司未来发展的展望”部分描 述了公司未来经营中可能面临的风险，敬请广大投资者注意查阅。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9 第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 9 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 11 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 25 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 44 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 51 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 52 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 59 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 65 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 66 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 182 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、龙力生物 指 山东龙力生物科技股份有限公司 功能糖 指 功能性低聚糖、功能性膳食纤维、功能性糖醇等几种具有特殊生理功 效的物质的统称。 低聚木糖 指 是由 2-7 个木糖分子以 β-1，4 糖苷键结合而成的功能性聚合糖，是一 种高效益生元，不易被人体消化吸收而直接进入大肠，优先为双歧杆 菌所利用，从而增殖有益菌，并且一直其他有害菌滋生、繁殖。 木糖醇 指 是一种多元醇，一种有机化合物，甜度相当于蔗糖，是人体新陈代谢 中间体。木糖醇是糖尿病患者提供理想的食糖代用品，可添加在果汁、 饮料、咖啡、牛奶、面包及糖果中代替蔗糖使用。 L-阿拉伯糖 指 又称树胶醛糖、果胶糖，是一种戊醛糖。具有抑制代谢与吸收、抑制 血糖升高、预防便秘、改善骨骼肌成分的功效，主要应用在糖尿病食 品、减肥食品、健康功能食品、蔗糖添加剂中。 木质素 指 一种广泛存在于植物体中的无定形的、分子结构中含有氧代苯丙醇或 其衍生物结构单元的芳香性高聚物。 龙力乙醇 指 山东龙力乙醇科技有限公司 鳌龙公司 指 山东鳌龙农业科技有限公司 黑龙江龙力 指 黑龙江龙力生物科技有限公司 龙力欧洲 指 龙力欧洲控股公司 快云科技 指 厦门快云信息科技有限公司 兆荣联合 指 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 龙聚新材料 指 山东龙聚新材料科技有限公司 龙益信息 指 山东龙益信息科技有限公司 龙信基金 指 深圳龙信股权投资基金管理有限公司 香港蝴蝶 指 香港蝴蝶健康管理有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《山东龙力生物科技股份有限公司章程》 保荐机构、保荐人 指 华英证券有限责任公司 审计机构 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 ST 龙力 股票代码 002604 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 山东龙力生物科技股份有限公司 公司的中文简称 龙力生物 公司的外文名称（如有） Shandong Longlive Bio-technology Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Longlive 公司的法定代表人 程少博 注册地址 德州（禹城）国家高新技术产业开发区 注册地址的邮政编码 251200 办公地址 德州（禹城）国家高新技术产业开发区 办公地址的邮政编码 251200 公司网址 电子信箱 llgf@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 高立娟 王金雷 联系地址 德州（禹城）国家高新技术产业开发区 德州（禹城）国家高新技术产业开发区 电话 0534-8103166 0534-8103298 传真 0534-8103168 0534-8103168 电子信箱 llgf@ wangjinlei@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 公司证券部 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 91371400729258057H 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 通过重大资产重组，并购快云科技和兆荣联合两家公司，进入数字营销和数据发 行行业，形成“大健康+互联网”双主业发展模式 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 签字会计师姓名 孙克山 邓雪平 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 华英证券有限责任公司 无锡市新区高浪东路 19 号 15 层 徐文强 重大资产重组完成之日至 2017 年 12 月 31 日 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 1,965,878,826.54 879,568,497.76 123.50% 776,304,708.06 归属于上市公司股东的净利润 （元） -3,483,328,913.74 117,473,152.86 -3,065.21% 49,312,145.00 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） -1,179,929,428.61 99,512,734.72 -1,285.71% 38,355,889.77 经营活动产生的现金流量净额 （元） -250,347,601.20 201,733,292.24 -224.10% 286,385,415.29 基本每股收益（元/股） -5.81 0.216 -2,789.81% 0.0978 稀释每股收益（元/股） -5.81 0.216 -2,789.81% 0.0978 加权平均净资产收益率 -266.41% 5.87% -272.28% 2.64% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 2015 年末 总资产（元） 4,052,687,871.65 4,226,449,337.59 -4.11% 2,696,860,439.69 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 归属于上市公司股东的净资产 （元） -348,656,489.26 3,049,189,374.37 -111.43% 1,890,311,983.38 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 270,364,194.53 361,663,487.84 448,698,405.95 614,788,543.69 归属于上市公司股东的净利润 33,872,461.53 26,995,827.00 55,413,993.31 -3,633,483,657.11 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 31,683,915.82 23,017,439.58 47,509,472.00 -1,313,824,171.83 经营活动产生的现金流量净额 61,245,411.51 -27,526,836.24 67,573,902.76 -412,885,490.74 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -39,957.95 26,657.52 379,649.14 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 26,756,537.01 20,437,037.21 12,695,851.79 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 40,249.32 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,736,859,093.89 -401,781.41 16,681.01 减：所得税影响额 -406,515,339.83 2,060,377.80 2,060,933.13 少数股东权益影响额（税后） -187,440.55 41,117.38 74,993.58 合计 -2,303,399,485.13 17,960,418.14 10,956,255.23 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）、大健康产业：以玉米芯、玉米为原料，采用现代生物工程技术生产功能糖、淀粉及淀粉糖等产品， 并循环利用功能糖生产中产生的玉米芯废渣生产第2代燃料乙醇等新能源产品。按照原料来源及工艺流程 可将公司现有产品分为三大类别：1）以玉米芯为原料；第一步，利用玉米芯秸秆中的半纤维素成分，通 过现代生化技术制备低聚木糖、木糖、木糖醇、阿拉伯糖等功能糖产品；第二步，利用功能糖生产中产生 的玉米芯废渣，采用先进的酶解技术进一步制造第2代燃料乙醇（纤维素乙醇）等新能源产品；第三步， 对生产纤维素乙醇后的玉米芯废渣进行第三次开发，提取其中的木质素成分，生产新型绿色高分子材料木 质素。2）以玉米为原料，生产玉米淀粉，或进一步加工生产结晶葡萄糖、高麦芽糖浆等淀粉糖产品。3） 以玉米秸杆为原料，公司致力进行生物质综合利用。 （2）、互联网产业：1）数字营销：凭借大数据深度挖掘和使用能力，对来自海量媒体受众消费行为和轨 迹进行实时追踪；以自有DMP+SSP平台为依托，为来自百度网盟、导航、电商等众多领域的客户提供数 字营销、APP推广营销服务。2）数字发行：以移动运营商为核心渠道，专注于数字内容发行，产品线主要 包括手机游戏、文字阅读、动漫、短信、IVR等产品的发行推广和运营维护等。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 同比增加 280.05%，系增加对外投资所致。 固定资产 同比增加 98.89%，系在建工程转入固定资产所致。 无形资产 同比减少 40.77%，系政府回收土地所致。 在建工程 同比减少 96.01%，系转入固定资产所致 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 大健康产业核心竞争力： (一) 产业优势 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 公司坚持“从芯做起，全株利用”，致力于玉米全株开发，发展绿色低碳的循环经济产业，实现了对玉 米芯“吃干榨净”式的综合利用，低聚木糖、木糖、木糖醇、纤维素乙醇、木质素的联动生产，降低了公司 各产品在运输、生产和研发上的成本，彰显了绿色、低碳的环保优势和产品多元化优势。功能糖健康产业、 纤维乙醇新能源产业和木质素新材料产业，符合国家“十三五”期间积极倡导的战略性新兴产业政策，形成 了独特的循环经济发展模式。 (二) 环保优势 公司的核心产品是以玉米芯、秸杆等农林废弃物为原料的低聚木糖、木糖醇，并以功能糖生产过程中 产生的玉米芯废渣为原料生产第2代燃料乙醇、木质素等高分子材料，产品均以农作物废弃物或工业废渣 为原料，“不与人畜争粮、不与粮林争地”，均具有绿色、低碳的环保优势，符合行业的发展趋势，得到了 国家政策的大力支持。 (三) 地域优势 公司隶属于“中国功能糖城”禹城，地理位置及产业集群使公司具有不可复制的地域优势。公司位于山 东西北部，周边的河北、河南均属于玉米主产区，由于低聚木糖、木糖、木糖醇、糠醛等众多产品的企业 在此聚集，随着各企业的产量增长，玉米芯废渣产量必然增加，可以为公司提供充足的低成本原料，能够 满足公司功能糖、纤维素乙醇产品未来产能扩张的需要。 (四) 市场优势 公司积极拓展国内外市场,产品远销欧、亚、非和北美四大洲，与箭牌、卡夫、中粮等世界500强国际供 应体系建立合作，并与蒙牛、无限极、好丽友、新时代、大连丹特等国内外知名企业建立了稳定的客户关 系,形成了高端的市场渠道和销售网络,在欧美建立了销售平台，形成了较好的市场优势。 (五) 政策优势 公司的纤维素乙醇、功能糖、木质素等产品及生态农业等均具有低碳、绿色、环保、健康的优势，符 合国家产业政策和环保政策，得到国家大力政策扶持的新兴产业和高新技术产业。 （六）品牌优势 公司始终坚持“科技领先、名牌战略”，传播“源于自然，开启健康”的品牌理念。低聚木糖作为公司的核 心产品，公司在低聚木糖的品牌建设上投入大量资源，凭借产品的高品质，公司已成为中国低聚木糖产品 的标杆型企业，“龙力”商标被国家工商总局认定为中国驰名商标，龙力牌低聚木糖被国家公众营养与发展 中心推荐为营养健康倡导产品。 （七）研发及技术优势 公司设有省级企业技术中心、山东省功能糖工程研究中心、国家功能性糖类公共实验室、国家糖工程 技术研究中心分中心等研发机构，先后承担国家科技攻关计划，财政部非粮引导奖励资金项目，国家发改 委高技术产业化专项，国家科技支撑计划，协助完成国家“863计划”；主持起草了《淀粉含量测定方法》和 《醋饮》国家标准，《低聚木糖》行业标准，参与起草了《饲料添加剂低聚木糖》国家标准。 互联网产业核心竞争力 开发完成了快云无线广告管理平台、快云大数据管理平台、快云DMP大数据分析管理平台、快云效果 营销广告平台、在线媒体DSP广告业务管理系统等一系列核心技术，保证技术先进性。 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 在习总书记向全国人民发出了奋进新时代、 开启新征程的号令下，2017年公司积极执行年初制定 的“管理增利润、文化提素质、资本促发展”经营方针，不断完善玉米全株综合利用绿色循环经济产业 链，拓展自媒体和数字发行业务。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,965,878,826.54 100% 879,568,497.76 100% 123.50% 分行业 工 业 912,470,406.71 46.42% 645,714,263.28 73.41% 41.31% 农 业 1,204,060.00 0.06% 2,797,380.05 0.32% -56.96% 服 务 业 391,456,880.55 19.91% 231,056,854.43 26.27% 69.42% 商业 660,747,479.28 33.61% 0.00 0.00% 分产品 功能糖 446,616,151.98 22.72% 509,816,820.97 57.96% -12.40% 淀粉及淀粉糖 337,949,454.93 17.19% 19,192,285.91 2.18% 1,660.86% 乙醇 92,419,981.26 4.70% 94,609,256.01 10.76% -2.31% 其他产品 70,985,775.77 3.61% 24,893,280.44 2.83% 185.16% 数字营销 208,262,575.93 10.59% 120,095,616.14 13.65% 73.41% 数字发行 183,194,304.62 9.32% 110,961,238.29 12.62% 65.10% 苹果产品 626,450,582.05 31.87% 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 分地区 境内 1,748,423,599.14 88.94% 729,123,571.65 82.90% 139.80% 境外 217,455,227.40 11.06% 150,444,926.11 17.10% 44.54% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 工 业 912,470,406.71 822,778,354.25 9.83% 41.31% 101.63% -26.98% 服务业 391,456,880.55 229,395,035.00 41.40% 69.42% 63.54% 2.11% 商业 660,747,479.28 643,867,476.07 2.55% 2.55% 分产品 功能糖 446,616,151.98 374,778,713.22 16.08% -12.40% 41.61% -32.00% 淀粉及淀粉糖 337,949,454.93 336,682,168.21 0.37% 1,660.86% 1,755.43% -5.08% 数字营销 208,262,575.93 110,118,834.05 47.13% 73.41% 55.97% 6.79% 苹果产品 626,450,582.05 618,214,610.25 1.31% 1.31% 分地区 境内 1,748,423,599.14 1,493,830,026.47 14.56% 139.80% 240.15% -25.21% 境外 217,455,227.40 204,608,439.23 5.91% 44.54% 80.92% -18.92% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 行业分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 工 业 营业成本 822,778,354.25 48.44% 408,056,677.70 73.89% 101.63% 农 业 营业成本 2,397,600.38 0.14% 3,940,522.39 0.71% -39.16% 服 务 业 营业成本 229,395,035.00 13.51% 140,271,116.34 25.40% 63.54% 商业 营业成本 643,867,476.07 37.91% 单位：元 产品分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 功能糖 营业成本 374,778,713.22 22.07% 264,663,318.64 47.92% 41.61% 淀粉及淀粉糖 营业成本 336,682,168.21 19.82% 18,145,771.50 3.29% 1,755.43% 乙醇 营业成本 91,578,389.52 5.39% 110,739,499.71 20.05% -17.30% 其他 营业成本 47,789,549.50 2.81% 18,448,610.24 3.34% 159.04% 数字营销 营业成本 110,118,834.05 6.48% 70,600,936.64 12.78% 55.97% 数字发行 营业成本 119,276,200.95 7.02% 69,670,179.70 12.62% 71.20% 苹果产品 营业成本 618,214,610.25 36.40% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本年与上年比较新增加2017年新设立的合并单位3家，具体为： 2017年3月17日，本公司和卓益信息科技有限责任公司共同出资组建龙益信息； 2017年2月8日，本公司和鲁滇基金管理（北京）有限公司共同出资组建龙信股权； 2017年10月10日，本公司在香港注册新设立全资子公司香港蝴蝶。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 802,960,549.63 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 40.84% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 233,053,744.44 11.85% 2 客户 2 202,870,489.18 10.32% 3 客户 3 191,683,846.15 9.75% 4 客户 4 89,759,388.66 4.57% 5 客户 5 85,593,081.20 4.35% 合计 -- 802,960,549.63 40.84% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 683,557,112.52 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 45.33% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 187,233,935.86 12.42% 2 供应商 2 168,284,427.34 11.16% 3 供应商 3 135,440,786.43 8.98% 4 供应商 4 109,750,927.35 7.28% 5 供应商 5 82,847,035.54 5.49% 合计 -- 683,557,112.52 45.33% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 82,865,729.22 42,020,052.48 97.21% 销售收入增加所致 管理费用 190,893,330.86 124,057,442.61 53.87% 财务费用 402,294,147.43 36,199,887.04 1,011.31% 借款增加所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 2017 年，公司科技研发硕果累累，完成国家“863 项目” 验收答辩一项， 获得德州市科学技术进步二 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 等奖一项，获得专利授权10项，同时，围绕功能性豆浆粉、水溶性膳食纤维制备技术新申请国内发明专利 4 项， 国际发明专利1项。 其中，抗性糊精专利技术成功实现产业化应用。主起草的低聚木糖国家标准获 得批复。 在技术支持上：一是与碧生源集团共建联合创新实验室，开发新产品；二是在美国发布了低聚木糖对 肾功能保护作用的阶段性成果，并在加州大学建立了博士后工作站；三是提升“产品应用解决方案+”服务 能力，形成定制化项目54项，产品12个，其中获得客户认可17项。 公司研发投入情况 2017 年 2016 年 变动比例 研发人员数量（人） 165 139 18.71% 研发人员数量占比 11.79% 12.66% -0.87% 研发投入金额（元） 24,542,615.00 26,576,559.00 -7.65% 研发投入占营业收入比例 1.25% 3.02% -1.77% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,516,771,580.84 1,025,035,179.29 145.53% 经营活动现金流出小计 2,767,119,182.04 823,301,887.05 236.10% 经营活动产生的现金流量净 额 -250,347,601.20 201,733,292.24 -224.10% 投资活动现金流入小计 40,249.32 20,107,339.72 -99.80% 投资活动现金流出小计 148,685,623.53 710,804,585.09 -79.08% 投资活动产生的现金流量净 额 -148,645,374.21 -690,697,245.37 470.69% 筹资活动现金流入小计 3,446,966,550.80 1,417,709,993.99 143.14% 筹资活动现金流出小计 3,906,188,616.92 684,472,988.44 470.69% 筹资活动产生的现金流量净 额 -459,222,066.12 733,237,005.55 -162.63% 现金及现金等价物净增加额 -857,971,948.13 244,277,883.58 -451.23% 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 相关数据同比发生重大变动系公司内部自查，借款及财务费用增加所致 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 239,011,705.7 1 5.90% 976,358,623.17 23.10% -17.20% 应收账款 183,925,403.5 1 4.54% 133,433,569.09 3.16% 1.38% 存货 217,388,002.5 8 5.36% 79,800,343.52 1.89% 3.47% 长期股权投资 2,627,923.68 0.06% 3,285,636.32 0.08% -0.02% 固定资产 1,432,715,685. 84 35.35% 720,334,211.95 17.04% 18.31% 在建工程转入所致 在建工程 37,171,265.09 0.92% 931,230,675.45 22.03% -21.11% 转入固定资产所致 短期借款 1,207,177,859. 30 29.79% 215,600,000.00 5.10% 24.69% 借款增加所致 长期借款 1,033,834,427. 17 25.51% 599,610,000.00 14.19% 11.32% 借款增加所致 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 170,625,030.67 银行冻结额度、银行承兑汇票保证金质押 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 固定资产 92,057,076.56 房产抵押 无形资产 32,803,010.72 土地权证抵押 合计 295,485,117.95 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 8,614,040.80 3,400,000.00 153.35% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2011 公开发行 92,710.96 0 71,393.16 0 0 0.00% 22,026 补流 0 2016 非公开发 行 47,250 894.25 41,808.25 0 0 0.00% 5,441.75 补流 0 合计 -- 139,960.96 894.25 113,201.41 0 0 0.00% 27,467.75 -- 0 募集资金总体使用情况说明 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 公司发行股票募集资金总额为 139,960.96 万元，截止 2017 年 12 月 31 日对募集资金项目累计投入 113,201.41 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 1、年产 6,000 吨低聚 木糖建设项目 否 11,031.17 11,031.17 12,144.93 110.10% 2017 年 04 月 01 日 否 否 2、精制食品级木糖及 结晶阿拉伯糖联产项 目 否 8,982.24 8,982.24 3,441.42 38.31% 2014 年 02 月 28 日 139.66 否 否 3、年产 5,000 吨晶体 麦芽糖醇项目 是 否 是 4、沼气发电项目 否 1,993.39 1,993.39 1,101.1 55.24% 2013 年 12 月 31 日 -20.23 否 否 5、功能糖综合技术研 究开发中心项目 否 4,989.07 4,989.07 5,037.7 100.97% 2015 年 12 月 31 日 否 否 6、年产 4000 吨酶解 木质素项目 否 7,632.31 9,262.13 4,906.94 52.98% 2014 年 02 月 28 日 -169.99 否 否 7、购买厦门快云信息 科技有限公司 100%股 权 否 23,200 23,200 -193.25 20,686.75 89.17% 2016 年 05 月 11 日 7,101.67 是 否 8、购买兆荣联合（北 京）科技发展有限公司 100%股权 否 21,750 21,750 1,087.5 20,662.5 95.00% 2016 年 05 月 11 日 4,078.6 否 否 9、支付相关中介费用 否 5,000 2,300 459 19.96% 是 否 承诺投资项目小计 -- 84,578.18 83,508 894.25 68,440.34 -- -- 11,129.71 -- -- 超募资金投向 食品保健品 GMP 项目 13,232.15 13,232.15 1,061.47 8.02% 2017 年 07 月 31 日 否 否 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 归还银行贷款（如有） -- 12,000 12,000 12,000 100.00% -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- 32,000 32,000 32,000 100.00% -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 57,232.15 57,232.15 45,061.47 -- -- -- -- 合计 -- 141,810.3 3 140,740.1 5 894.25 113,501.8 1 -- -- 11,129.71 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 未达到计划进度的说明：（1）年产 6,000 吨低聚木糖项目 该项目自设计规划以来，立足优化工 艺流程、建设高标准、自动化的生产线为目标，在工艺技术上进行反复设计及实验，在设备选型上 根据工艺技术的调整对设备选型反复进行了调整、和重新招标工作，很多非标设备甚至重新进行了 设计，从而影响了项目土建及设备安装调试工作。截止 2017 年 4 月，设备安装完成，达预定使用状 态。未达到预计收益的说明：（1）精致食品级木糖及结晶阿拉伯糖联产项目公司为提高资金效率， 降低原料及产成品库存，实施“以销定产”的生产原则。结晶阿拉伯糖属于新型高端产品，消费者的 购买能力及对产品的认知程度左右产品的销售。下一步，公司将调整生产工艺从而降低产品成本， 并加大市场推广力度，促进销量的增加。（2）年产 4000 吨木质素项目公司为提高资金效率，降低原 料及产成品库存，实施“以销定产”的生产原则。间断化的生产和环保压力下的环保投入使得产品成 本居高不下，从而影响了产品的销售和实现的利润。下一步，公司将加大销售力度，力争满负荷生 产以降低产品成本。（3）沼气发电项目 1）沼气发电项目修建时因乙醇生产线未满负荷生产，沼气 发电所需原料不能满足原设计要求，导致实际新上设备产能为原设计产能的一半。2）禹城市对工业 项目实施阶梯电价，本着降低产品能耗的原则，公司适当地调整了产品的生产时间节点，在电价较 低时加大负荷生产。沼气发电所产生的电力价格略高于阶梯电价的低点价格，公司有所选择的在阶 梯电价高点时并入沼气发电项目所生产的电力，阶梯电价低点时使用外部电力。 以上两点影响 了沼气发电项目的产量。公司下一步将根据乙醇产量情况，并通过提高操作人员熟练程度、调整生 产工艺，降低沼气发电的生产成本。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 随着近年来，国家对玉米深加工产业政策的调整与行业监管力度的加大，一定程度上限制了该行 业的发展前景，加之新兴功能性糖类及其他替代产品的不断涌现，淀粉糖产品市场竞争不断加剧； 另外由于玉米价格不断攀升，公司原料玉米的采购价格由 2010 年 1 月份的 1,890 元/吨增至目前的 2,440 元/吨，项目实施的市场环境已经发生重大不利变化，致使该项目盈利能力面临重大风险，虽 然我公司在生产技术方面具有很大的优势，但为提高募集资金的使用效益，合理规避风险，决定终 止“年产 5,000 吨晶体麦芽糖醇项目”。 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 （1）公司募集资金净额较公司《首次公开发行股票招股说明书》披露的 34,628.18 万元的募集资金 计划超募资金 58,082.78 万元。公司使用超募资金中的 2 亿元永久性补充公司流动资金，主要用于收 购玉米、玉米芯、玉米芯粉等三大主要原材料及包装物、支付蒸汽和电力等能源动力等方面。2011 年 8 月 15 日，龙力公司召开第一届董事会第十七次会议，审议通过《关于使用超募资金永久性补充 流动资金的议案》，款项已由募集资金账户转入自有资金账户。 （2）2012 年 3 月 5 日，龙力公司 第一届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用超募资金暂时性补充流动资金的议案》，同意公司 使用超募资金 9,000 万元暂时性补充流动资金，使用期限不超过六个月，使用期满后，公司将上述 资金归还至募集资金专户。本次超募资金使用仅限于与主营业务相关的生产经营使用，不会通过直 接或间接的安排用于新股配售、申购、或用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等的交易。2012 年 9 月 4 日，公司已将上述用于暂时性补充流动资金的超募资金 9,000 万元全部归还至募集资金专 户。（3）2013 年 5 月 16 日，龙力公司第二届董事会第十一次会议，审议通过使用部分超募资金 1.2 亿元永久性补充流动资金，主要用于收购玉米、玉米芯、玉米芯粉等三大主要原材料及包装物、支 付蒸汽和电力等能源动力等方面，本议案通过 2013 年第一次临时股东大会决议，款项已由募集资金 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 账户转入自有资金账户。（4）2015 年 3 月 25 日，龙力公司第二届董事会第二十四次会议审议通过 了《关于使用超募资金归还银行贷款的议案》、《关于使用超募资金建设食品保健品 GMP 项目的议 案》，本议案通过 2014 年年度股东大会决议。公司使用超募资金人民币 12,000 万元用于归还银行 贷款；公司使用超募资金人民币 132,321,501.00 元（含利息，利息收入具体净额以超募资金账户转 入自有资金账户当日实际金额为准）建设食品保健品 GMP 项目，该项目总投资为 48,000 万元， 其中建设投资 44,527.8 万元，铺底流动资金 3,472.2 元。除超募资金外，其余不足部分由公司自筹。 （5）2016 年 4 月 22 日，龙力公司第三届董事会第十四次会议，审议通过《关于节余募集资金结转 至公司食品保健品 GMP 建设项目资金账户的议案》，本议案通过 2015 年度股东大会。公司拟将沼 气发电项目、4000 吨木质素项目和精制食品级木糖及结晶阿拉伯糖联产项目节余募集资金 9,783.97 万元（含利息，利息收入具体净额以超募资金账户转入自有资金账户当日实际金额为准）结转至食 品保健品 GMP 建设项目资金账户。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 适用 以前年度发生 根据禹城市城市建设规划及公司战略规划，为有效整合自身资源，实现企业快速健康发展，拟对“年 产 6,000 吨低聚木糖建设项目”建设地点进行调整，具体方案如下：将该项目建设地点由山东省禹城 市汉槐街北，洛北干东，迁至山东省禹城市高新区（外一环东），该土地使用证号为禹国用（2010） 第 0357 号，面积 151,169 平方米，该方案在第二届董事会第二次会议审议通过并予以公告；拟对“功 能糖综合技术研究开发中心项目”建设地点进行调整，具体方案如下：将该项目建设地点由山东省禹 城市东外环东、汉槐街南侧，迁至山东省禹城市高新区外一环东、富华街，该方案在第二届董事会 第二次会议审议通过并予以公告。 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 6,000 吨低聚木糖建设项目已预先投入自筹资金人民币 440.17 万元，功能糖综合技术研究开发中 心项目已预先投入自筹资金人民币 1,320.79 万元，合计 1,760.96 万元。公司董事会第十七次会议审 议了《关于以募集资金置换已预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，同意公司以募集资金 1,760.96 万元置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金, 并由公司第一届监事会第七次会议审 议通过。款项已由募集资金账户转入自有资金账户。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 2012 年 3 月 5 日，龙力公司第一届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用超募资金暂时性补 充流动资金的议案》。公司使用超募资金人民币 9,000 万元暂时性补充流动资金，使用期限不超过六 个月。2012 年 9 月 4 日，公司已将上述用于暂时性补充流动资金的超募资金 9,000 万元全部归还至 募集资金专户。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 补充流动资金 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 2017 年度公司从中国工商银行股份有限公司禹城支行的募集资金专户 1612003529200125389 分次 累计划转净额为 220,121,213.58 元（含手续费、银行利息），从 1612003529200125540 分次累计划 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 情况 转净额为 54,556,588.25 元（含手续费、银行利息）至公司其他银行账户。 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 年产 4000 吨酶解木质 素项目 年产 5,000 吨晶体麦芽 糖醇项目 9,262.13 0 0 2014 年 02 月 28 日 -169.99 否 否 合计 -- 9,262.13 0 0 -- -- -169.99 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 变更原因： 变更后的木质素是自然界唯一能提供可再生芳基化合物的非石油资源， 且数量仅次于纤维素，为第二多天然高分子材料。木质素及其衍生物具有多种功能性， 主要用作混凝土减水剂、油田化学品、染料分散剂、粘合剂、络合剂、稀释剂等，广 泛应用于建筑、石油、矿业、化工、印染等 20 多个领域，可以替代部分石油化工产 品（如聚氨酯，环氧树脂，橡胶塑料改性剂等），在材料科学与工程领域有较大的应 用价值。4000 吨木质素项目以公司玉米芯纤维废渣为原料生产木质素，原料全部来自 于公司功能糖生产的废渣，原料资源充足。项目属于《产业结构调整指导目录(2011 年本)》中鼓励类第一大项农林业第 20 条“农作物秸秆还田与综合利用”及第 53 条“木 质复合材料、竹质工程材料生产及综合利用”，符合国家产业政策.决策程序： 公 司已聘请专业机构对“年产 4,000 吨酶解木质素项目”的可行性进行了分析论证，并对 变更的合理性和必要性进行了详细分析。 独立董事发表意见认为：公司本次变更募集资金投资项目，符合有关法律法规的规定， 有利于募集资金使用的效益最大化，符合公司业务发展的实际状况，符合公司和全体 股东的利益，不存在损害公司和中小股东合法利益的情况。上述议案的审议程序符合 《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等 有关法律法规及《公司章程》的规定。同意变更募集资金投资项目，将“年产 5,000 吨 晶体麦芽糖醇项目”募集资金 7632.31 万元，用于投资建设“年产 4,000 吨酶解木质素项 目”，并同意将上述议案提交公司股东大会审议，经批准后实施。 公司第二届董 事会第七次会议已审议通过《关于变更部分募集资金投资项目》的议案，并提议召开 2012 年第三次临时股东大会审议该议案。 公司第二届监事会第四次会议已审议通过 《关于变更部分募集资金投资项目》的议案。信息披露：2012 年 9 月 27 日，公司第 二届董事会第七次会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权，通过了《关于变更部分募 集资金投资项目的议案》，本议案通过股东大会审议，并 2012 年 9 月 28 日将此变更 信息刊登在巨潮资讯网（ ）上。 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 公司为提高资金效率，降低原料及产成品库存，实施“以销定产”的生产原则。间断 化的生产和环保压力下的环保投入使得产品成本居高不下，从而影响了产品的销售和 实现的利润。下一步，公司将加大销售力度，力争满负荷生产以降低产品成本。 变更后的项目可行性发生重大变化 无 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 的情况说明 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 快 云 科 技 子 公 司 信息技术咨询服务；广告的设 计、制作、代理、发布 50000000 132,790,647.67 85,902,981.51 834,713,157.98 79,553,733.22 71,016,661.82 兆 荣 联 合 子 公 司 网络信息系统、计算机软硬件及 通信设备的技术开发、技术转 让、技术咨询和技术服务；信息 咨询服务 50000000 64,535,674.13 60,213,621.54 183,194,304.62 48,068,385.47 40,786,034.32 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 快云科技成立于2013年10月，法人代表为高立娟，注册资本5000万元，公司通过重大资产重组取得其 股权，成为公司的全资子公司。 兆荣联合成立于2005年8月，法人代表为张冬，注册资本5000万元，公司通过重大资产重组取得其股权， 成为公司的全资子公司。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 九、公司未来发展的展望 （一）、行业现状及发展趋势 2018年，正值中国改革开放40周年。对于功能糖行业来说，随着国家供给侧结构性改革大力推进和人 们生活水平的提高，市场需求将继续增大。对于新能源行业来说，国家发改委联合十五部委印发了《扩大 燃料乙醇生产和推广使用车用乙醇汽油的实施方案》，要求到2020年，全国范围内基本实现车用乙醇汽油 全覆盖，到2025 ，力争纤维素乙醇实现规模化生产。这些政策的发布将极大促进公司新能源产业的发展。 （二）、公司发展战略 贯彻执行“管理增利润、文化提素质、资本促发展”经营方针，继续完善玉米全株循环经济产业链条， 扩大规模增加品种，延伸产业链条，加快并购步伐，实现两条腿走路，推进大健康+互联网发展战略。 内生增长方面： 1、强化市场开拓，提高营销利润；2、强化内控管理，降低经营成本；3、强化项目 支撑，助力持续发展；4、强化研发创新，服务市场营销；5、强化素质提升，加强纪律建设；6、强化文 化建设，增添人文关怀。 外延式并购方面：未来几年，公司将围绕大健康+互联网产业，充分利用积累的丰富并购资源及高效 的重组执行力，以更加开放的视野、开放的心态和博大的心胸，放眼全球，加大对国内及国际市场的行业 整合力度，进一步推动外延式并购发展战略。 （三）、经营计划 （1）、大力推进大客户战略。主攻重点领域品牌大客户， 形成以总裁为总指挥的攻关团队。 （2）、优化营销人员管理。第一， 继续加大对新开发低聚木糖客户的业务人员的奖励力度充分调动 营销人员的积极性。第二， 继续执行末尾淘汰制， 年销售额排在末尾的业务员坚决淘汰， 督促业务人员 学会事先布局、 事中控局、 事后跟进的工作方式， 提高营销业绩。 （3）、坚决执行“两个降低”。第一， 降低出差费用。 各部门要在年度费用计划范围内， 安排出行 活动， 实行节支有奖、超支扣罚。严格执行交通工具、住宿等差旅标准。 第二，降低客户开发费用。 （4）、坚决执行“两个规定”。第一，规定高价格、高利润的产品优先发货。 第二，严格规定产品出 厂价。 （5）、强化生产内控管理。一方面，密切关注原材料市场变化，合理控制存货储备，降低原材料成 本；另一方面， 将成本控制目标逐级分解到每个员工身上， 形成中心、部门、班组、员工四位一体的纵 向考核机制， 灌输“每节约一分钱就是创造一分利” 的成本理念，推动生产整体降耗。 （6）、强化后勤内控管理。第一， 加强业务接待管理。 制定各层级对外招待标准和对内接待标准。 第二， 大力精简不必要的会议、 活动。 实行计划管理， 事前分析， 明确流程，在达到预期效果的情况 下控制费用。第三， 办公费用实行减量化管理。 实行集中采购， 大力推进无纸化办公， 倡导纸张二次 利用， 减少水电浪费， 加强电脑、 空调、 打印机日常维护。第四， 强化车辆管理。 严禁公车私用， 合 理规划， 减少不必要的行车里程。 （7）、强化财务内控管理。 完善资金授权、 批准、 审验等管理制度， 加强资金活动的集中归口管 理， 定期或不定期检查和评价资金活动状况， 确保资金安全和高效运行。 （四）、公司发展面临的风险 （1）、产品价格波动风险，公司的主要产品包括功能糖、燃料乙醇、淀粉及淀粉糖、木质素等，均 属于价格波动性较大的产品。国际原油价格下跌将对公司燃料乙醇业务的收入和利润造成一定的影响。功 能糖、淀粉及淀粉糖、木质素等产品的销售收入和市场价格受宏观经济形势影响，具有较大的不确定性。 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 （2）、原材料价格波动、媒介采购成本上升的风险，玉米和玉米芯（粉）为公司的基础原材料,玉米 芯（粉）价格因周边地区玉米产量及需求产生波动; 玉米会因气候、种植面积、国际市场玉米行情、燃料 乙醇行业发展、国际油价等复杂因素而发生价格变化，均会对低聚木糖、木糖醇、淀粉及淀粉糖的盈利能 力产生不同程度的影响。 随着越来越多的品牌广告主加大互联网数字营销方面的投入，互联网媒介的价值在不断增加。优质媒 介资源相对稀缺，媒介价格将呈现逐步上升趋势。不断增长的媒介采购价格给服务商及客户带来一定冲击， 给互联网营销服务商带来一定经营风险。如果未来媒介资源价格上涨过快，将会影响公司客户投放需求， 也会影响公司经营业绩。 （3）、安全生产风险 ，公司高度重视安全生产工作，在项目建设时均配备必要的安全设施，并制定 《安全操作规程》等制度，取得安全生产管理部门颁发的《安全生产许可证》。生产的纤维素乙醇、木糖 醇过程中会用氢气，报告期内未发生过安全生产事故，但会因生产设备故障或老化、设施维护以及员工操 作等因素，存在一定的安全生产风险。 （4）、食品安全风险，本公司生产的功能糖、淀粉及淀粉糖为食品配料，终端客户为各类食品、饮 料、乳制品、保健品、饲料添加剂等产品制造商。虽公司建立了全球广泛认可的食品安全控制和保证体系 ——HACCP和ISO22000食品卫生安全管理体系，未发生过食品安全责任事故，但因终端客户较多，其产 品安全方面存在隐患，会对我司造成一定负面影响。 （5）、政策风险，公司主营业务包括生物、新能源、新材料及生态农业、互联网和相关服务行业等， 均属于国家积极倡导的战略性新兴产业和健康环保产业，目前享受国家一系列优惠政策，包括财政补贴、 税收优惠等。如果未来国家产业政策调整，公司目前享受的税收和补贴政策也将相应调整。 （6）、上市公司业务转型的风险，公司通过重大资产重组，成功切入数字营销、数字内容发行行业， 该行业作为迅速崛起的新兴行业，具有行业变化快、技术要求高、人才资源紧缺、对媒体和客户资源依赖 高等特点，与上市公司原有传统业务的行业特点、经营模式、管理方法存在较大差异。需要上市公司对数 字营销、数字内容发行业务在人才、技术、客户和媒体资源等方面有足够积累，若不能及时采取有效措施 适应上述变化，公司可能面临业务转型风险。 (7）、重大资产重组形成的商誉减值风险，2016年，公司通过重大资产重组并购快云科技和兆荣联合， 确定较大金额商誉，若快云科技和兆荣联合在未来经营中实现的收益未达预期，收购所形成的商誉将存在 较高的减值风险，从而影响上市公司的当期损益。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2015年度方案：公司不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2016年度方案：公司不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2017年度预案：公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2017 年 0.00 -3,483,328,913.74 0.00% 0.00 0.00% 2016 年 0.00 117,473,152.86 0.00% 0.00 0.00% 2015 年 0.00 49,312,145.00 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺 事由 承诺方 承诺类 型 承诺内容 承诺 时间 承 诺 期 限 履 行 情 况 股改 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 承诺 收购 报告 书或 权益 变动 报告 书中 所作 承诺 资产 重组 时所 作承 诺 程少博 股份限 售承诺 非公开发行之前所持有的龙力生物股份，自承 诺函出具之日起至本次募集配套资金发行完成 满十二个月之日止的期间内不以任何方式转 让，包括但不限于通过证券市场公开转让或通 过协议方式转让，不得委托他人管理本人于本 次非公开发行之前所持有的股份，不会以任何 方式促使龙力生物回购本人于本次非公开发行 之前所持有的股份及前述股份因送股、资本公 积金转增股本等原因派生的股份。 2016 年 08 月 01 日 12 个 月 正 常 程少博 股份限 售承诺 募集配套资金发行认购的股份自发行结束之日 （暨新增股份上市首日）起 36 个月内不得上市 交易或转让，之后按照中国证监会和深圳证券 交易所的有关规定执行。 2016 年 08 月 01 日 36 个 月 正 常 北信瑞丰基金管理有限公司;财通基金-包商银 行-财通基金-包商定增 7 号资产管理计划;财 通基金-工商银行-飞科定增 1 号资产管理计 划;财通基金-工商银行-富春定增 1026 号资产 管理计划;财通基金-工商银行-富春定增 1027 号资产管理计划;财通基金-工商银行-富春定 增 1036 号资产管理计划;财通基金-工商银行- 富春定增 1055 号资产管理计划;财通基金-工 商银行-富春定增 700 号资产管理计划;财通基 金-工商银行-富春定增 902 号资产管理计划; 财通基金-工商银行-富春定增 912 号资产管理 计划;财通基金-工商银行-富春定增 913 号资 产管理计划;财通基金-工商银行-富春定增宝 利 2 号资产管理计划;财通基金-工商银行-鸿 程增利 3 号资产管理计划;财通基金-工商银行 -人和定增 1 号资产管理计划;财通基金-光大 银行-富春定增 1030 号资产管理计划;财通基 金-宁波银行-上海向日葵投资有限公司;财通 基金-招商银行-富春恒泰华盛定增价值 1 号资 产管理计划;财通基金-招商银行-富春恒泰华 股份限 售承诺 募集配套资金发行认购的股份自发行结束之日 （暨新增股份上市首日）起 12 个月内不得上市 交易或转让。 2016 年 08 月 01 日 12 个 月 正 常 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 盛定增价值 2 号资产管理计划;黄小榕;山东省 国际信托股份有限公司;申万菱信基金管理有 限公司;盛勇;杨锋;张冬 黄小榕;盛勇;杨锋;张冬 关于同 业竞争、 关联交 易、资金 占用方 面的承 诺 1、除投资各自公司外，本人及本人直接或间接 控制的其他企业（包括本人近亲属控制的其他 企业）目前没有从事与龙力生物或快云科技主 营业务相同或构成竞争的业务，也未直接或以 投资控股或其它形式经营或为他人经营任何与 龙力生物或快云科技的主营业务相同、相近或 构成竞争的业务。2、本人承诺，为避免本人及 本人控制的其他企业（包括本人近亲属控制的 其他企业，下同）与上市公司及其下属公司的 潜在同业竞争，本人及本人控制的其他企业不 得以任何形式（包括但不限于在中国境内或境 外自行或与他人合资、联营、兼并、受托经营 等方式）直接或间接地从事、参与或协助他人 从事任何与上市公司及其下属公司届时正在从 事的业务有直接或间接竞争关系的相同或相似 的业务或其他经营活动，也不得直接或间接控 制任何与上市公司及其下属公司届时正在从事 的业务有直接或间接竞争关系的经济实体；3、 本人承诺，如本人及本人控制的其他企业未来 从任何第三方获得的任何商业机会与上市公司 及其下属公司主营业务有竞争或可能有竞争， 则本人将立即通知上市公司，在征得第三方允 诺后，尽力将该商业机会给予上市公司及其下 属公司；4、如上市公司及其下属公司未来拟从 事的业务与本人及本人控制的其他企业的业务 构成直接或间接的竞争关系，本人承诺届时以 适当方式(包括但不限于转让相关企业股权或 终止上述业务运营)解决；5、本人保证绝不利 用对上市公司及其下属公司的了解和知悉的信 息协助第三方从事、参与或投资与上市公司及 其下属公司相竞争的业务或项目；6、本人保证 将赔偿上市公司及其下属公司因本人违反本承 诺而遭受或产生的任何损失或开支。本承诺函 在本人作为上市公司股东期间内持续有效且不 可变更或撤销。交易对方之快云科技、兆荣联 合股东减少和规范关联交易的承诺：1、本次交 易完成后，本人及本人控制的其他企业（包括 本人近亲属控制的其他企业）（以下统称为“本 人及其控制的其他企业”）与上市公司之间将尽 量减少、避免关联交易。在进行确有必要且无 法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公 2016 年 07 月 29 日 60 个 月 正 常 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 允价格进行公平操作，并按相关法律、法规、 规章等规范性文件及龙力生物公司章程的规定 履行交易程序及信息披露义务。本人保证不会 通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法 权益；2、本人承诺不利用上市公司股东地位， 损害上市公司及其他股东的合法利益；3、本人 将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的 行为，在任何情况下，不要求上市公司向本人 及其关联方提供任何形式的担保；4、本人保证 将赔偿上市公司及其下属公司因本人违反本承 诺而遭受或产生的任何损失或开支。本承诺函 在本人作为上市公司股东期间内持续有效且不 可变更或撤销。 首次 公开 发行 或再 融资 时所 作承 诺 股权 激励 承诺 其他 对公 司中 小股 东所 作承 诺 承诺 是否 按时 履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 盈利预测资 产或项目名 称 预测起始 时间 预测终止 时间 当期预测业 绩（万元） 当期实际业绩 （万元） 未达预测的原因（如 适用） 原预测披 露日期 原预测披露索引 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 快云科技 2017 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 6,760 7,110.2 已达预期 2015 年 11 月 24 日 兆荣联合 2017 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 4,680 4,078.6 业务增速放缓，三年 业绩总和超业绩承诺 2015 年 11 月 24 日 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用 黄小榕、杨锋同意对快云科技报告期净利润作出承诺，承诺报告期扣除非经常性损益后实现净利润6760万 元； 张冬、盛勇同意对兆荣联合报告期净利润作出承诺，承诺报告期扣除非经常性损益后实现净利润4680万元。 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 √ 适用 □ 不适用 注册会计师出具的无法表示意见的审计报告所涉及的上述事项是存在的，公司重视上述事项对公司产 生的不良影响。 公司收到中国证券监督管理委员会调查通知书，目前正在接受中国证监会的调查，结论尚不明确，公 司将积极配合中国证监会的调查，力争早日核查完毕。 目前公司生产经营一切正常，公司董事会将认真研究对策，拟定相关解决方案，尽早解决公司目前面 临的问题，积极、 有效和稳妥地消除上述事项及其后果，维护公司和全体股东的利益。 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 （一）会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1月 1 日 至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 单位：元 序 号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报 表项目名称 影响金额 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 1 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相 应调整。 持续经营净 利润 117,473,152.86 2 部分与资产相关的政府补助，冲减了相关资产账面价值。比较数据不调整。 --- --- 3 部分与收益相关的政府补助，冲减了相关成本费用。比较数据不调整。 --- --- 4 与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。 比较数据不调整。 --- --- 5 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资 产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 资产处置收 益 营业外收入 26,816.21 -26,816.21 （二）会计估计变更 公司本年无重要会计估计的变更。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本年与上年比较新增加2017年新设立的合并单位3家，具体为： 2017年3月17日，本公司和卓益信息科技有限责任公司共同出资组建龙益信息； 2017年2月8日，本公司和鲁滇基金管理（北京）有限公司共同出资组建龙信股权； 2017年10月10日，本公司在香港注册新设立全资子公司香港蝴蝶。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 85 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 孙克山 邓雪平 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 当期是否改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 √ 是 □ 否 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 公司于2017年9月22日召开第三届董事会第四十二次会议审议通过了《关于变更会计师事务所的议 案》，于2017年10月10日召开的2017年度第三次临时股东大会审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易方 关联 关联交易类 关联 关联交 关联 关联交易金 占同类 获批的交 是否超 关联交 可获得的 披 披 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 关系 型 交易 内容 易定价 原则 交易 价格 额（万元） 交易金 额的比 例 易额度（万 元） 过获批 额度 易结算 方式 同类交易 市价 露 日 期 露 索 引 卓益信息科 技有限责任 公司 共同 出资 购销商品、 提供和接受 劳务 推广 费 市场价 格 公允 价格 889.98 0 是 银行转 账 889.98 山东龙聚新 材料科技有 限公司 参股 公司 购销商品、 提供和接受 劳务 商品 销售 市场价 格 公允 价格 0.1 0 是 银行转 账 0.1 卓益信息科 技有限责任 公司 共同 出资 购销商品、 提供和接受 劳务 商品 销售 市场价 格 公允 价格 412.62 0 是 银行转 账 412.62 合计 -- -- 1,302.7 -- 0 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易 进行总金额预计的，在报告期内的实 际履行情况（如有） 无 交易价格与市场参考价格差异较大的 原因（如适用） 无 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相关公 告披露日期 担保额 度 实际发生日期（协 议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保 期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 山东绿健生物技术有 限公司 2016 年 06 月 25 日 1,500 2016 年 06 月 25 日 1,500 连带责任保证 12 个 月 是 否 四平绿健生物技术有 限公司 2016 年 07 月 06 日 2,000 2016 年 07 月 06 日 2,000 连带责任保证 12 个 月 是 否 山东绿健生物技术有 限公司 2016 年 07 月 16 日 1,000 2016 年 07 月 18 日 1,000 连带责任保证 6 个 月 是 否 山东贺友集团有限公 司 2016 年 07 月 16 日 880 2016 年 07 月 18 日 880 连带责任保证 12 个 月 是 否 山东绿健生物技术有 限公司 2016 年 08 月 12 日 2,400 2016 年 08 月 12 日 2,400 连带责任保证 6 个 月 是 否 山东贺友集团有限公 司 2016 年 09 月 08 日 5,000 2016 年 09 月 08 日 5,000 连带责任保证 12 个 月 是 否 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 山东省禹城中仁现代 物流有限公司 2016 年 09 月 14 日 2,000 2016 年 09 月 14 日 2,000 连带责任保证 12 个 月 是 否 青岛博智汇力生物科 技有限公司 2016 年 10 月 01 日 1,000 2016 年 10 月 10 日 1,000 连带责任保证 12 个 月 是 否 山东绿健生物技术有 限公司 2017 年 01 月 20 日 9,400 2017 年 01 月 24 日 9,400 连带责任保证 12 个 月 是 否 山东福田糖醇有限公 司 2017 年 03 月 03 日 4,990 2017 年 03 月 06 日 4,990 连带责任保证 12 个 月 否 否 报告期内审批的对外担保额度合计 （A1） 14,390 报告期内对外担保实际发生额 合计（A2） 27,170 报告期末已审批的对外担保额度合计 （A3） 30,170 报告期末实际对外担保余额合 计（A4） 14,390 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公 告披露日期 担保额 度 实际发生日期（协 议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保 期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公 告披露日期 担保额 度 实际发生日期（协 议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保 期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 14,390 报告期内担保实际发生额合计 （A2+B2+C2） 27,170 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 30,170 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4+C4） 14,390 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 -41.27% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保 余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 担保对象 名称 与上 市公 违规担保 金额 占最近一期经 审计净资产的 担保 类型 担保期 截至报告期 末违规担保 占最近一期经 审计净资产的 预计 解除 预计解 除金额 预计解除时 间（月份） 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 司的 关系 比例 余额 比例 方式 东海建设 集团有限 公司 无关 联关 系 2,000 -7.07% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 2,000 -7.07% 主债 务解 除 2,000 2018/5/8 东海建设 集团有限 公司 无关 联关 系 3,000 -10.61% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起四年 3,000 -10.61% 主债 务解 除 3,000 2018/10/19 衡水市博 瑞达毛绒 制品有限 公司 无关 联关 系 1,000 -3.54% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 1,000 -3.54% 主债 务解 除 1,000 2018/5/11 青岛博智 汇力生物 科技有限 公司 无关 联关 系 1,000 -3.54% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 1,000 -3.54% 主债 务解 除 1,000 2018/10/18 青岛博智 汇力生物 科技有限 公司 无关 联关 系 1,900 -6.72% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 1,900 -6.72% 主债 务解 除 1,900 2018/7/2 青岛博智 汇力生物 科技有限 公司 无关 联关 系 600 -2.12% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 600 -2.12% 主债 务解 除 600 2018/9/4 青岛博智 汇力生物 科技有限 公司 无关 联关 系 500 -1.77% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 500 -1.77% 主债 务解 除 500 2018/8/10 山东大雁 岛生态园 有限公司 无关 联关 系 990 -3.50% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 990 -3.50% 主债 务解 除 990 2018/12/18 山东大雁 岛生态园 有限公司 无关 联关 系 787 -2.78% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 787 -2.78% 主债 务解 除 787 2018/12/24 山东福田 糖醇有限 公司 无关 联关 系 3,000 -10.61% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 3,000 -10.61% 主债 务解 除 3,000 2018/4/14 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 日起二年 山东福田 糖醇有限 公司 无关 联关 系 1,000 -3.54% 连带 责任 担保 合同生效之 日起至贷款 到期后二年 止 1,000 -3.54% 主债 务解 除 1,000 2018/3/5 山东贺友 集团有限 公司 无关 联关 系 5,000 -17.69% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 5,000 -17.69% 主债 务解 除 5,000 2018/9/28 山东贺友 集团有限 公司 无关 联关 系 2,750 -9.73% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日后二年止 2,750 -9.73% 主债 务解 除 2,750 2018/7/26 山东贺友 集团有限 公司 无关 联关 系 2,000 -7.07% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 2,000 -7.07% 主债 务解 除 2,000 2018/4/30 山东贺友 集团有限 公司 无关 联关 系 1,760 -6.23% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 1,760 -6.23% 主债 务解 除 1,760 2018/6/6 山东贺友 集团有限 公司 无关 联关 系 1,500 -5.31% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 1,500 -5.31% 主债 务解 除 1,500 2018/11/29 山东贺友 集团有限 公司 无关 联关 系 830 -2.94% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日后二年止 830 -2.94% 主债 务解 除 830 2018/7/6 山东绿健 生物技术 有限公司 无关 联关 系 2,000 -7.07% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 2,000 -7.07% 主债 务解 除 2,000 2018/4/11 山东绿健 生物技术 有限公司 无关 联关 系 2,000 -7.07% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 2,000 -7.07% 主债 务解 除 2,000 2018/7/23 山东绿健 生物技术 有限公司 无关 联关 系 1,500 -5.31% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 1,500 -5.31% 主债 务解 除 1,500 2018/6/16 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 山东乾和 生物科技 有限公司 无关 联关 系 1,350 -4.78% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 1,350 -4.78% 主债 务解 除 1,350 2018/3/14 山东泉林 嘉有肥料 有限公司 无关 联关 系 1,500 -5.31% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 1,500 -5.31% 主债 务解 除 1,500 2018/3/15 山东泉林 嘉有肥料 有限公司 无关 联关 系 4,200 -14.86% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日后二年止 4,200 -14.86% 主债 务解 除 4,200 2018/11/6 山东泉林 纸业有限 责任公司 无关 联关 系 3,990 -14.11% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日后二年止 3,990 -14.11% 主债 务解 除 3,990 2018/11/7 山东泉林 纸业有限 责任公司 无关 联关 系 5,000 -17.69% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 5,000 -17.69% 主债 务解 除 5,000 2018/3/13 山东泉林 纸业有限 责任公司 无关 联关 系 4,000 -14.15% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 4,000 -14.15% 主债 务解 除 4,000 2018/3/12 山东泉林 纸业有限 责任公司 无关 联关 系 4,000 -14.15% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 4,000 -14.15% 主债 务解 除 4,000 2018/7/31 山东泉林 纸业有限 责任公司 无关 联关 系 3,500 -12.38% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 3,500 -12.38% 主债 务解 除 3,500 2018/9/28 山东泉林 纸业有限 责任公司 无关 联关 系 3,450 -12.20% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 3,450 -12.20% 主债 务解 除 3,450 2018/7/26 山东泉林 纸业有限 责任公司 无关 联关 系 2,800 -9.90% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 2,800 -9.90% 主债 务解 除 2,800 2018/8/7 山东泉林 无关 2,500 -8.84% 连带 主合同约定 2,500 -8.84% 主债 2,500 2018/9/28 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 纸业有限 责任公司 联关 系 责任 担保 的债务履行 期限届满之 日后二年止 务解 除 山东泉林 纸业有限 责任公司 无关 联关 系 2,380 -8.42% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 2,380 -8.42% 主债 务解 除 2,380 2018/8/9 山东泉林 纸业有限 责任公司 无关 联关 系 1,850 -6.54% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 1,850 -6.54% 主债 务解 除 1,850 2018/3/12 山东泉林 纸业有限 责任公司 无关 联关 系 1,960 -6.93% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 1,960 -6.93% 主债 务解 除 1,960 2018/11/8 山东省禹 城棉麻有 限公司 无关 联关 系 2,250 -7.96% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 2,250 -7.96% 主债 务解 除 2,250 2018/10/22 山东省禹 城棉麻有 限公司 无关 联关 系 1,558.2 -5.51% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 1,558.2 -5.51% 主债 务解 除 1,558.2 2018/8/6 山东省禹 城中仁现 代物流有 限公司 无关 联关 系 2,000 -7.07% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 2,000 -7.07% 主债 务解 除 2,000 2018/3/13 禹城宝泰 恒投资有 限公司 无关 联关 系 4,500 -15.92% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 4,500 -15.92% 主债 务解 除 4,500 2018/6/24 禹城瑞丰 投资有限 公司 无关 联关 系 3,000 -10.61% 连带 责任 担保 主合同约定 的债务履行 期限届满之 日起二年 3,000 -10.61% 主债 务解 除 3,000 2018/6/24 合计 90,905.2 -321.55% -- -- 90,905.2 -321.55% -- -- -- 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 一、法人治理结构 (一)报告期内，公司共召开四次股东大会，会议对公司的年度报告、公司章程、发行债券、变更会计 师事务所等相关事项进行审议并做出决议，切实发挥了股东的作用。 (二)董事与董事会：报告期内，公司共召开四十五次董事会会议，审议并通过了相关议案。 (三)监事和监事会：报告期内，公司共召开五次监事会会议，审议并通过了相关议案。 (四)信息披露工作：报告期内，共发布公告八十四份。 (五)投资者关系管理工作： 1、指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人作好投资者来访接待工作，及时披露投资者 关系活动公告； 2、通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、巨潮资讯网站、深交所互动易等多种渠道 与投资者加强沟通，能够做到有信必复，并尽可能解答投资者的疑问。 二、职工权益保护 龙力生物认真落实科学发展观，践行“一家人、一条心、一碗饭”的创业理念，以构建和谐劳动关系为 主线，以服务职工群众为职责，以创建和谐企业为突破口，高标准创建模范职工之家。一是健全完善制度， 打造民主管理家园。坚持职工代表大会制度，保障职工民主权益，完善平等协商和集体合同制度，维护职 工经济权益，实施厂务公开制度，维护职工知情权。二是提升职工素质，打造学习创新家园。创建学习型 企业；开展劳动竞赛、合理化建议、岗位练兵活动；开展技术创新，推动企业技术进步，公司四项生物技 术荣获国家级大奖。三是加强文化建设，打造精神文化家园。兴建职工书屋、职工娱乐厅，举办运动会、 球类、书法比赛，主题演讲、文艺汇演、拓展训练、摄影采风等活动，增强职工健康素质和团队意识。四 是承担社会责任，打造互助和谐家园。关心职工生活，员工生日送蛋糕，结婚有婚庆补助，发放企业爱心 慰问金，开展“金秋助学”、“慈善助医”“双拥共建”“帮扶社区建设”等公益活动。 三、供应商、经销商权益保护 公司积极秉承 “突出业绩 追求效率 服务至上 客户第一”为营销理念，重视与供应商、客户的共赢关 系，与其共同构合作的平台。 四、环境保护与可持续发展 公司坚持“绿色循环发展，健康成就未来”的理念，严格遵守国家环境保护和节能减排相关的法律法规， 不断加强和完善环境保护体系。严格执行环境影响评价及“三同时”制度，在总排污口安装了COD、氨氮在 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 线监测设备、超声波流量计及电动闸阀等设备，对外排污水进行24小时实时监控，确保污水全部达标排放。 五、公共关系和社会公益事业 公司秉承了“感恩：心存感激做事，胸怀济物做人”的企业价值观，在保持快速发展的同时，勇于担当 社会责任，持续关注社会价值创造，自觉把履行社会责任的重点放在参加社会公益活动上，积极投身社会 公益事业。报告期内，举办“慰问敬老院”、“慈心一日捐”、“慰问官兵”、“希望工程圆梦大学”、“年度重特 大疾病职工救助”等多个社会公益活动。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司报告年度暂无开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 （2）年度精准扶贫概要 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 公司或 子公司 名称 主要污染物及 特征污染物的 名称 排放 方式 排放 口数 量 排放口 分布情 况 排放浓度 执行的污染物排放 标准 排放总量 核定的排放总 量 超标 排放 情况 龙力生 物 污水 间歇 排放 1 公司东 北角 COD：156mg/L;氨 氮：2.52mg/L COD≤300mg/L;氨氮 ≤25mg/L COD：23 吨; 氨氮:2.2 吨 COD：55.12 吨; 氨氮:5.51 吨 否 防治污染设施的建设和运行情况 防治污染设施按三同时要求建设，并通过环保验收，现正常运行。按照上级主管部门要求在污水总排 放口安装有COD、氨氮在线监测设备、超声波流量计及电动闸阀等设备，对外排污水进行24小时实时监控, 并配备了化验室，对外排水进行不定时抽样检测，确保污水全部达标排放。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 2017年3月29日，年产6000吨低聚木糖建设项目环保竣工验收合格，批复文号禹环验[2017]8号，批复 部门禹城市环保局。 2017年3月29日，年产200吨结晶阿拉伯糖建设项目环保竣工验收合格，批复文号禹环验[2017]9号，批 复部门禹城市环保局。 2017年9月18日，功能糖生产线能量系统优化工程环保竣工验收合格，批复文号禹环验[2017]108号， 批复部门禹城市环保局。 突发环境事件应急预案 1、落实24小时监控制度，充分利用危险化品储存场所及使用场所摄像监控设施，对危险化学品各储存 间及重点作业场所实施严密监控，一旦接到人员报警立即派巡查人员前往现场确认；同时坚守岗位，密切 关注事故动态； 2、加强对危险化学品供应商的审核管理，发现资质不全或过期，盛装容器外表破损、严重腐蚀等应立 即做退回处理。 3、危险化学品装卸、搬运及使用严守操作规程，应轻拿轻放，不得抛、摔、拖、碰及滚等方式进行搬 运。 4、危险化学品临时存放量不得超过当班用量，控制危险化学品存储量。 5、加强危险化学品中间仓及使用场所的报警及消防灭火设施维护保养，确保完好、有效。 6、加强操作人员的安全教育和培训，使其了解公司使用危险化学品的危害特性及应急措施。 7、认真落实安全检查制度，加强安全生产检查,发现事故隐患立即整改。 8、保持危险化学品储存及使用场所的环境卫生，确保清洁、干燥，物品摆放整齐，道路通畅。 9、加强设备设施维护保养管理，对染缸进行检查，防止因破损引起染缸水泄漏。 10、危险化学品存储场所做好防泄漏措施，并定期检查防泄漏装置的有效性。 11、危险化学品存储与使用场所张贴醒目的安全警示标识及危害告知。 12、建立健全的安全生产责任制，完善各项安全管理制度和安全操作规程，确保安全生产投入，加强 对员工的安全教育和培训。 13、加强设备维护保养管理，机泵设备转动部位要保持清洁，防止因摩擦引起杂物等燃烧；加强对安 全设施、设备检测检验工作。对消防器材和安全设施应定期进行检查，使其保持良好状态。 14、不断完善事件应急预案，加强预案演练工作。 15、车间和仓库应按相关标准和规范配齐消防设施和急救器材，消防设施和急救器材应落实管理责任 人。急救器材配置应包括防毒口罩、防毒面具、急救药品、急救药箱等。 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 环境自行监测方案 检测物 监测 频次 执行排放标准 标准限值 监测方法 分析仪器 化学需氧 量 1次/天 与禹城市东郊城建污水处理公司所签协 议标准 300mg/L 氨氮 1次/天 25mg/L 生化需氧 量 1次/月 GB/T31962-2015污水排入城镇下水道水 质标准A等级 350mg/L 稀释与接种法 滴定管 色度 1次/月 70倍 稀释倍数法 比色管 PH值 1次/月 6.5-9.5 玻璃电极法 pH计 悬浮物 1次/月 400mg/L 重量法 电子天平 硫化物 1次/月 1mg/L 亚甲基蓝分光光度 法 可见分光光度 计 TP 1次/月 8mg/L 钼酸铵分光光度法 可见分光光度 计 TN 1次/月 70mg/L 碱性过硫酸钾紫外 分光光度法 双光束 紫外可见分光 光度计 动植物油 1次/月 100mg/L 红外分光光度法 红外分光测油 仪 全盐量 1次/月 4000mg/L 重量法 电子天平 无组织颗 粒物 1次/季 度 大气污染物综合排放标准 (GB16297-1996) 120mg/m3 重量法 电子天平 氯化氢 1次/季 度 100mg/m3 离子色谱法 离子色谱 臭气 1次/季 度 恶臭污染物排放标准（GB14554-93） 20 嗅辨法 嗅辨员 噪声 1次/季 度 GB12348-2008工业企业厂界环境噪声排 放标准3类标准 65（昼） 55（夜） --- 噪声仪 其他应当公开的环境信息 无 其他环保相关信息 无 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 167,935,233 28.01% -66,295,307 -66,295,307 101,639,926 16.95% 1、国家持股 0 0 2、国有法人持股 2,523,811 0.42% -2,523,811 -2,523,811 3、其他内资持股 165,411,422 27.57% -63,771,496 -63,771,496 101,639,926 16.95% 其中：境内法人持股 25,999,998 4.33% -25,999,998 -25,999,998 境内自然人持股 139,411,424 23.24% -37,771,498 -37,771,498 101,639,926 16.95% 4、外资持股 0 0 其中：境外法人持股 0 0 境外自然人持股 0 0 二、无限售条件股份 431,626,169 71.99% 66,295,307 66,295,307 497,921,476 83.05% 1、人民币普通股 431,626,169 71.99% 66,295,307 66,295,307 497,921,476 83.05% 2、境内上市的外资股 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 0 0 三、股份总数 599,561,402 100.00% 0 0 599,561,402 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股 数 本期解除限 售股数 本期增加 限售股数 期末限售股 数 限售原因 解除限售日期 程少博 86,907,619 600,000 87,507,619 首发后个人类限售股 19,047,619 股、高管锁定 股 68,460,000 股 首发后个人类限售股解 除日期是 2019 年 8 月 1 日；高管锁定股为董事任 职期间 孔令军 370,608 370,608 高管锁定股 按照董监高股份管理规 定执行 高卫先 1,500,000 1,500,000 高管锁定股 按照董监高股份管理规 定执行 尹吉增 667,683 667,683 高管锁定股 按照董监高股份管理规 定执行 高立娟 1,564,758 1,564,758 高管锁定股 按照董监高股份管理规 定执行 王燕 176,630 176,630 高管锁定股 按照董监高股份管理规 定执行 刘立存 48,000 48,000 高管锁定股 按照董监高股份管理规 定执行 肖林 211,752 211,752 高管锁定股 按照董监高股份管理规 定执行 张冬 9,223,918 7,379,134 1,844,784 首发后个人类限售股 根据业绩承诺分三期解 锁 盛勇 9,223,918 7,379,134 1,844,784 首发后个人类限售股 根据业绩承诺分三期解 锁 黄小榕 17,709,923 14,167,938 3,541,985 首发后个人类限售股 根据业绩承诺分三期解 锁 杨锋 11,806,615 9,445,292 2,361,323 首发后个人类限售股 根据业绩承诺分三期解 锁 山东省国际信托股份 有限公司 2,523,811 2,523,811 首发后机构类限售股 2017 年 8 月 1 日 财通基金－工商银行 －富春定增宝利 2 号 资产管理计划 1,257,143 1,257,143 首发后机构类限售股 2017 年 8 月 1 日 财通基金－工商银行 －富春定增 912 号资 161,905 161,905 首发后机构类限售股 2017 年 8 月 1 日 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 产管理计划 财通基金－工商银行 －富春定增 700 号资 产管理计划 666,667 666,667 首发后机构类限售股 2017 年 8 月 1 日 财通基金－工商银行 －飞科定增 1 号资产 管理计划 400,000 400,000 首发后机构类限售股 2017 年 8 月 1 日 财通基金－工商银行 －人和定增 1 号资产 管理计划 495,238 495,238 首发后机构类限售股 2017 年 8 月 1 日 财通基金－工商银行 －鸿程增利 3 号资产 管理计划 628,571 628,571 首发后机构类限售股 2017 年 8 月 1 日 财通基金－工商银行 －富春定增 913 号资 产管理计划 247,619 247,619 首发后机构类限售股 2017 年 8 月 1 日 财通基金－工商银行 －富春定增1036 号资 产管理计划 495,238 495,238 首发后机构类限售股 2017 年 8 月 1 日 财通基金－工商银行 －富春定增 902 号资 产管理计划 495,238 495,238 首发后机构类限售股 2017 年 8 月 1 日 财通基金－工商银行 －富春定增1055 号资 产管理计划 247,619 247,619 首发后机构类限售股 2017 年 8 月 1 日 财通基金－工商银行 －富春定增1026 号资 产管理计划 247,619 247,619 首发后机构类限售股 2017 年 8 月 1 日 财通基金－工商银行 －富春定增1027 号资 产管理计划 247,619 247,619 首发后机构类限售股 2017 年 8 月 1 日 申万菱信基金－工商 银行－华融国际信托 有限责任公司 5,714,285 5,714,285 首发后机构类限售股 2017 年 8 月 1 日 财通基金－光大银行 －富春定增1030 号资 产管理计划 752,381 752,381 首发后机构类限售股 2017 年 8 月 1 日 财通基金－招商银行 －富春恒泰华盛定增 价值 2 号资产管理计 838,095 838,095 首发后机构类限售股 2017 年 8 月 1 日 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 划 财通基金－招商银行 －富春恒泰华盛定增 价值 1 号资产管理计 划 838,095 838,095 首发后机构类限售股 2017 年 8 月 1 日 财通基金－宁波银行 －上海向日葵投资有 限公司 66,667 66,667 首发后机构类限售股 2017 年 8 月 1 日 财通基金－宁波银行 －上海向日葵投资有 限公司 85,714 85,714 首发后机构类限售股 2017 年 8 月 1 日 北信瑞丰基金－工商 银行－北信瑞丰基金 丰庆85 号资产管理计 划 11,428,571 11,428,571 首发后机构类限售股 2017 年 8 月 1 日 财通基金－包商银行 －财通基金－包商定 增 7 号资产管理计划 685,714 685,714 首发后机构类限售股 2017 年 8 月 1 日 合计 167,935,233 66,895,307 600,000 101,639,926 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 股东总数 599,561,402 年度报告披 露日前上一 月末普通股 62,720 报告期末表决权恢复的优 先股股东总数（如有）（参 见注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 0 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 股东总数 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 程少博 境内自然人 18.40% 110,333,935 800,000 87,507,619 22,826,316 质押 110,327,619 冻结 110,333,935 山东省高新技术 创业投资有限公 司 国有法人 10.14% 60,787,219 -5,529,005 60,787,219 黄小榕 境内自然人 2.95% 17,709,923 3,541,985 14,167,938 质押 9,110,000 盛勇 境内自然人 1.54% 9,223,918 1,844,784 7,379,134 质押 7,000,000 杨锋 境内自然人 1.18% 7,084,023 -4,722,592 2,361,323 4,722,700 质押 4,722,700 张冬 境内自然人 1.08% 6,456,743 -2,767,175 1,844,784 4,611,959 质押 2,374,170 渤海国际信托股 份有限公司－渤 海信托·樟美 2 号 证券投资单一资 金信托 其他 0.95% 5,714,286 5,714,286 5,714,286 李立群 境内自然人 0.82% 4,914,471 4,914,471 4,914,471 申万菱信基金－ 工商银行－华融 国际信托有限责 任公司 其他 0.64% 3,857,185 -1,857,100 3,857,185 曹星 境内自然人 0.46% 2,767,175 2,767,175 2,767,175 质押 1,283,368 上述股东关联关系或一致行 动的说明 股东张冬和股东曹星为夫妻关系，属一致行动人。未知其他股东是否属于《上市公司收购管 理办法》规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 山东省高新技术创业投资有 限公司 60,787,219 人民币普通股 60,787,219 程少博 22,826,316 人民币普通股 22,826,316 黄小榕 14,167,938 人民币普通股 14,167,938 盛勇 7,379,134 人民币普通股 7,379,134 渤海国际信托股份有限公司 5,714,286 人民币普通股 5,714,286 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 －渤海信托·樟美 2 号证券投 资单一资金信托 李立群 4,914,471 人民币普通股 4,914,471 杨锋 4,722,700 人民币普通股 4,722,700 张冬 4,611,959 人民币普通股 4,611,959 申万菱信基金－工商银行－ 华融国际信托有限责任公司 3,857,185 人民币普通股 3,857,185 曹星 2,767,175 人民币普通股 2,767,175 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通 股股东和前 10 名股东之间关 联关系或一致行动的说明 股东张冬和股东曹星为夫妻关系，属一致行动人。未知其他股东是否属于《上市公司收购管 理办法》规定的一致行动人。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 程少博 中国 否 主要职业及职务 山东龙力生物科技股份有限公司董事长兼总经理 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 程少博 中国 否 主要职业及职务 山东龙力生物科技股份有限公司董事长兼总经理 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人 /单位负责 人 成立日期 注册资 本 主要经营业务或管理活动 山东省高新技术 创业投资有限公 司 王飚 2000 年 06 月 16 日 116572 万元 创业投资，代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资，创业投资 咨询，为创业企业提供创业管理服务，参与设立创业投资企业与创业投 资管理顾问机构。 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 程少博 董事长、 总经理 现任 男 53 2009 年 04 月 17 日 2018 年 04 月 27 日 109,533,9 35 800,000 0 0 110,333,9 35 刘伯哲 董事 现任 男 53 2009 年 04 月 17 日 2018 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 高卫先 董事、副 总经理 现任 男 50 2009 年 04 月 17 日 2018 年 04 月 27 日 1,603,047 0 0 0 1,603,047 孔令军 董事、副 总经理 现任 男 49 2012 年 04 月 16 日 2018 年 04 月 27 日 494,144 0 123,536 0 370,608 尹吉增 董事 现任 男 54 2012 年 04 月 16 日 2018 年 04 月 27 日 890,245 0 222,562 0 667,683 王奎旗 董事 现任 男 49 2009 年 04 月 17 日 2018 年 04 月 27 日 0 0 0 0 倪浩嫣 独立董事 现任 女 49 2015 年 04 月 17 日 2018 年 04 月 27 日 0 0 0 0 杜雅正 独立董事 现任 男 50 2015 年 04 月 17 日 2018 年 04 月 27 日 0 0 0 0 聂伟才 独立董事 现任 男 53 2015 年 04 月 17 日 2018 年 04 月 27 日 0 0 0 0 王燕 监事会主 席 现任 女 42 2009 年 04 月 17 日 2018 年 04 月 27 日 235,507 0 5,000 0 230,507 阎金龙 监事 现任 男 40 2009 年 2018 年 0 0 0 0 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 12 月 28 日 04 月 27 日 刘国磊 监事 现任 男 33 2009 年 12 月 28 日 2018 年 04 月 27 日 0 0 0 0 刘立存 监事 现任 男 40 2015 年 04 月 17 日 2018 年 04 月 27 日 64,000 0 0 0 64,000 荣辉 监事 现任 男 40 2016 年 04 月 22 日 2018 年 04 月 27 日 0 0 0 0 高立娟 董事会秘 书、副总 经理 现任 女 47 2009 年 04 月 17 日 2018 年 04 月 27 日 2,086,344 0 0 0 2,086,344 刘维秀 财务总监 现任 女 41 2016 年 06 月 24 日 2018 年 04 月 27 日 0 0 0 0 0 肖林 副总经理 现任 女 40 2016 年 06 月 24 日 2018 年 04 月 27 日 282,336 0 0 0 282,336 刘维 总裁 现任 男 51 2017 年 06 月 06 日 2018 年 04 月 27 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 115,189,5 58 800,000 351,098 0 115,638,4 60 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1.董事会成员 程少博，男，汉族，中共党员，博士，高级工程师，中国国籍，无境外永久居留权。1964年6月出生， 山东省十届政协委员、十一届政协常委，国家技术发明奖、国家科技进步奖获得者。现任山东龙力生物科 技股份有限公司董事长、党委书记。享受国务院颁发特殊津贴。 刘伯哲，男，1964年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生毕业，九三学社成员,曾任山东省 德州市副市长, 现任鲁信创业投资集团股份有限公司总经理、山东省高新技术投资有限公司总经理。 孔令军，男，1968年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历、助理工程师。1987年至1995年， 任职于禹城市公安局交通警察大队，1996年至2000年，任职于禹城市东方实业集团，2001年进入公司，曾 任经理助理兼办公室主任、副总经理、管理部部长、行政管理事业部总经理、采购部部长、淀粉糖事业部 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 总经理兼行政中心副总经理，现任公司常务副总经理。 高卫先，男，1967年生，中国国籍，无境外永久居留权，高级会计师。1989年至1998年，任禹城市贸 易大厦会计，1999年至2001年，任禹城市鸿福大厦财务科长，2002年进入本公司，曾任财务部部长，现任 公司副总经理。 尹吉增，男，1963年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，工程师。1980年7月至1995年 7月， 历任禹城市棉麻公司检验员，棉检站长，生产科长，办公室主任；1995年7月至2001年4月在历任禹城市环 宇集团企管部部长、副总经理。2001年6月进入公司，历任公司营销经理、副总经理，现任公司副总工程 师。 王奎旗，男，1968年生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，高级工程师。历任青岛海 洋大学校医院药师、水产学院海洋药物与食品研究所助教、讲师，山东省高新技术投资有限公司创业投资 部业务经理、高级业务经理、投资总监，现任山东省高新技术创业投资有限公司投资七部总经理。兼任： 通裕重工股份有限公司董事、山东福瑞达生物科技有限公司董事、山东新煤机械装备股份有限公司董事、 山东明仁福瑞达制药有限公司监事、泰华智慧产业集团股份有限公司，青岛鲁信驰骋创业投资管理有限公 司董事、总经理。 杜雅正，男，1967年5月出生，大学学历，高级工程师。曾在北京轻工业学院、国家轻工业部、轻工总 会办公厅任职，1999年任中国发酵工业协会秘书长。2009年3月至今任中国食品添加剂和配料协会副理事 长。 倪浩嫣，女，1968年12月出生，硕士，山东政法学院教授。曾任山东豪迈机械科技股份有限公司的独 立董事，现任山东金城医药股份有限公司独立董事，深圳证券交易所证券纠纷调解委员会委员。 聂伟才，男，1966年6月17日出生，注册会计师、注册评估师、高级会计师、律师、国际注册内审师、 理财规划师、审计师，工商管理硕士。1985年至1989年，在山东省物资学校任教；1989年12月至2001年3 月，任山东省审计厅科员、副主任科员、主任科员；2001年3月至2005年11月，任中国山东国际经济技术 合作公司财务部副经理、经理、总经理助理； 2005年11月至2011年11月，任交通银行山东省分行预算部 副高级经理、总经理，大客户四部总经理； 2011年11月至2014年2月，任广发银行济南分行市中支行行长、 2014年3月仼齐鲁银行机构投行部总经理、现任齐鲁银行营业部副主任、山东发达面粉股份公司独立董事、 山东省贸促会特约仲裁员、山东省地方税务局特约监察员。 2.监事会成员 王燕，女，1975年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2001年进入本公司，曾任总裁办主 任，现任公司行管中心总监。 荣辉，男，汉族，1977年生，中国国籍，无境外永久居留权，学历硕士研究生，高级会计师，注册会 计师，历任山东省国际信托有限公司会计、山东鲁信实业集团有限公司项目经理、山东鲁信高新技术产业 有限公司财务总监，现任鲁信创业投资集团股份有限公司风险部部长。 阎金龙，男，1977年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士，助理工程师。2001年进入本公司，曾 任生产部部长，现任公司高级工程师。曾先后参与了低聚木糖工业化生产项目、木糖醇项目、纤维素乙醇 项目的技术攻关、工艺匹配等工作。 刘国磊，男，1984年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生。曾任职于中国移动通信有限公 司莱芜分公司。2005年进入公司，现任公司北京运营中心总监助理。 刘立存，男，1978年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科毕业，中共党员。2002年进入公司，曾 任保健品车间主管、副主任，低聚木糖车间副主任、糖醇车间主任、木糖车间主任、企划部副经理、经理。 现任公司战略文化中心副总监。 3.高级管理人员 程少博，详见“董事”。 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 孔令军，详见“董事”。 高卫先，详见 “董事”。 高立娟，女，1970年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1999年至2000年，任禹城市东方 集团财务管理人员，2001年进入本公司，任公司董事会秘书、副总经理、战略文化中心总监。 肖林，女，1977年7月生，中国国籍，硕士学历，无境外永久居留权。2001年6月进入公司工作至今， 历任质检员、技术部部长、研发中心总监，现任龙力生物研究院院长、副总经理。 刘维秀，女，1976年9月生，中国国籍，大专学历，无境外永久居留权。2008年进入公司工作至今，历 任营销中心财务部经理、审计部经理、财务中心副总监，现任财务中心总会计师、财务总监。 刘维，男，1966生，中国国籍，具有巴西永久居留权。中国人民大学经济信息管理系经济数学理学士、 首都经贸大学数量经济硕士。2004 年 9 月至 2011 年 5 月，先后任中粮集团中谷南美物流进出口公司副 总经理、总经理；2011 年 6 月至 2014 年 9 月，先后任英国威盟集团中国公司总经理和新希望集团国际 化工作委员会秘书长、国际部总经理。2015年1月至2016年5月任湖南大康国际农业食品股份有限公司总裁。 2015年2月至2017年5月任湖南大康国际农业食品股份有限公司董事。现任公司总裁。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单位担任的职 务 任期起始日 期 任期终止日 期 在其他单位是否领取报酬 津贴 程少博 山东龙力乙醇科技有限公司 执行董事 否 程少博 山东聚睿资产管理有限公司 总经理、董事 否 刘伯哲 鲁信创业投资集团股份有限公司 总经理 否 刘伯哲 山东省高新技术创业投资有限公 司 总经理 是 孔令军 山东鳌龙农业科技有限公司 董事长 否 孔令军 山东聚睿资产管理有限公司 董事 否 高卫先 山东龙力乙醇科技有限公司 监事 否 高卫先 山东聚睿资产管理有限公司 监事 否 王奎旗 山东省高新技术创业投资有限公 司 投资七部总经理 是 王奎旗 通裕重工股份有限公司 董事 否 王奎旗 山东福瑞达生物科技有限公司 董事 否 王奎旗 山东新煤机械装备股份有限公司 董事 否 王奎旗 山东明仁福瑞达制药有限公司 监事 否 王奎旗 泰华智慧产业集团股份有限公司 董事 否 王奎旗 青岛鲁信驰骋创业投资管理有限 公司 董事、总经理 否 聂伟才 齐鲁银行机构投行部 副主任 是 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 聂伟才 山东发达面粉股份有限公司 独立董事 否 聂伟才 山东省贸促会 特约仲裁员 否 聂伟才 山东省地方税务局 特约监察员 否 荣辉 鲁信创业投资集团股份有限公司 风险部副部长 是 倪浩嫣 山东金城医药股份有限公司 独立董事 是 杜雅正 中国食品添加剂和配料协会 副理事长 是 高立娟 厦门快云信息科技有限公司 董事长 否 高立娟 山东聚睿资产管理有限公司 董事 否 肖林 龙力欧洲控股公司 总经理 否 刘维秀 兆荣联合（北京）科技发展有限公 司 董事 否 刘立存 兆荣联合（北京）科技发展有限公 司 监事 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 在公司任职的董事、监事、高级管理人员按其职务根据公司现行的绩效考核体系及薪酬制度领取报酬。 在公司领取报酬的董事（不含独立董事）、监事和高级管理人员的收入均为其从事公司管理工作的工资性 收入。按照公司《独立董事聘任合同书》约定，公司独立董事津贴为50000元/年，独立董事津贴在任期内 按年度发放。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 程少博 董事长、总经理 男 53 现任 37.97 否 刘伯哲 董事 男 53 现任 否 高卫先 董事、副总经理 男 50 现任 32.08 否 孔令军 董事、副总经理 男 49 现任 38.61 否 尹吉增 董事 男 54 现任 15.59 否 王奎旗 董事 男 49 现任 否 杜雅正 独立董事 男 50 现任 5 否 聂伟才 独立董事 男 53 现任 否 倪浩嫣 独立董事 女 49 现任 5 否 王燕 监事会主席 女 42 现任 18.59 否 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 荣辉 监事 男 40 现任 否 阎金龙 监事 男 40 现任 19.06 否 刘国磊 监事 男 33 现任 8.46 否 刘立存 监事 男 39 现任 13.76 否 高立娟 董事会秘书、副 总经理 女 47 现任 33.83 否 刘维秀 财务总监 女 41 现任 32.98 否 肖林 副总经理 女 40 现任 33.16 否 刘维 总裁 男 51 现任 120 否 合计 -- -- -- -- 419.09 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 998 主要子公司在职员工的数量（人） 402 在职员工的数量合计（人） 1,400 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,400 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 693 销售人员 166 技术人员 320 财务人员 38 行政人员 183 合计 1,400 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士研究生及以上学历 36 本科 241 中专及高中以上学历 950 其他(初中以下） 173 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 合计 1,400 2、薪酬政策 1、根据公司战略发展需要，实行宽带薪酬制度。宽带薪酬为每个职位的薪酬留出调整和上升的空间。 在每个薪酬等级带宽内，以体现同一岗位上不同任职者自身能力的差异，即“一岗多薪”。同时，在岗位不 变的情况下，各岗位任职者将根据业绩考核结果和薪酬等级调整原则，进行岗位工资的动态调整，实现档 级能上能下，为优秀员工打开薪酬上升通道。 同时，根据不同岗位，设立学历、职称、年功、业绩奖励等多种形式的奖励、津贴。 2、坚持“专业培养和综合培养同步进行”的干部、人才培养政策，即培养专家型的技术人才和综合型的 管理人才。 3、每年根据公司的经营情况与经济效益、物价及生活水平等因素，根据员工的业绩，不同程度的提 升员工收入；同时生产是基础，销售是龙头，确保生产一线基层员工、技术、技能、营销等关键重要知识 技能员工工资收入在同行业占到优势水平。对工作表现突出和对企业做出重大贡献的员工进行物质、精神 奖励，薪酬升级。确保公司薪酬分配、奖励制度更公平合理、科学规范、高效。 3、培训计划 为提高员工业务能力和技能水平，促进员工进步的同时，提高公司人才核心竞争力，从培训需求分析 出发实施员工培训。根据培训需求分析，制定了报告期年度培训计划并组织实施，公司员工共1200余人次 参加培训，培训覆盖率100%。有效的提高全体员工的整体素质，真正使培训成为企业人力资源管理的一项 重要内容。同时注重新技术、新方法、新理论的学习，使员工的知识不断更新。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，建立和修订的公司治理制度： 披露日期 制度名称 披露载体 2017-03-31 章程（2017年3月） 巨潮资讯网（） 2017-06-09 章程（2017年6月） 巨潮资讯网（） 2017-09-23 章程（2017年9月） 巨潮资讯网（） 报告期内，公司指定了《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯 网为公司指定的信息披露报纸和网站。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、资产完整 公司拥有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、 厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。 公司拥有的资产权属清晰、完整。 2、人员独立 公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员及营销负责人、核心技术人员未在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司财务人员也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职。 各项人员的招聘、选举及任命符合《公司法》、《公司章程》等有关规定。 3、财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备专职财务人员；公司独立在银行开户，不存在与任何其他单位或 个人共用银行账户的情况。公司及其子公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业共同纳税的情形。 4、机构独立 公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与其他单位混合经营、合署办公的情形。 5、业务独立 公司在业务上拥有独立的采购、生产、销售和技术研发体系，独立对外签订合同，开展业务，形成了 面向市场自主经营的能力，所有业务均独立于控股股东及其控制的其他企业，与控股股东及其控制的其他 企业间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2016 年度股东大会 年度股东大会 38.58% 2017 年 04 月 21 日 2017 年 04 月 22 日 2017-024 2017 年第一次临时股东大会 临时股东大会 30.27% 2017 年 06 月 22 日 2017 年 06 月 23 日 2017-038 2017 年第二次临时股东大会 临时股东大会 30.41% 2017 年 07 月 27 日 2017 年 07 月 28 日 2017-045 2017 年第三次临时股东大会 临时股东大会 29.84% 2017 年 10 月 10 日 2017 年 10 月 11 日 2017-064 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 聂伟才 15 1 14 0 0 否 1 倪浩嫣 15 1 14 0 0 否 0 杜雅正 15 14 1 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 □ 是 √ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 无 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、审计委员会 报告期内，审计委员会审议公司募集资金存放与使用情况、公司定期报告、内审部门日常审计和专项 审计等事项。审计委员会对审计机构2017年度审计工作进行了评价和总结，亚太（集团）会计师事务所（特 殊普通合伙）在担任公司上市各专项审计和财务报表审计过程中，坚持独立审计准则，较好地履行了双方 所规定的责任与义务，并向董事会提议续聘该事务所作为公司2018年度的审计机构。 2、战略委员会 严格按照《公司董事会战略委员会议事规则》的要求，对公司上市后及中长期发展战略问题进行研讨， 就公司发展战略、产品战略、技术与创新战略、投资战略等问题进行了深入探讨，为董事会决策提供参考 意见。 3、薪酬与考核委员会 报告期内，薪酬与考核委员会严格按照《公司董事会薪酬与考核委员会议事规则》的要求履行职责， 制定了公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核，制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方 案，并指导董事会完善公司薪酬体系。经审核，公司董事会薪酬与考核委员会认为：公司2017年度董事及 高级管理人员薪酬兑现方案符合公司股东大会、董事会确定的公司董事及高级管理人员薪酬标准，2017年 公司董事及高级管理人员的薪酬相对合理，符合公司发展现状。 4、提名委员会 报告期内，提名委员会严格按照《公司董事会提名委员会议事规则》的要求履行职责，公司现任董事、 高级管理人员具备良好的个人素质，能够按照有关要求较好的履行职责。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励与约束机制并不断完善，公司高级管理人员全部由董事 会聘任，直接对董事会负责，承担董事会下达的经营指标，董事会下设的薪酬与考核委员会负责对高级管 理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案并报董事会审批。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 √ 是 □ 否 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 公司未能按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面保持与 财务报表相关的有效的内部控制。 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 27 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 ①财务报告“重大缺陷”的迹象：A.公司董 事、监事和高级管理人员的舞弊行为； B．公司更正已公布的财务报告；C．注册 会计师发现的却未被公司内部控制识别的 当期财务报告中的重大错报；D．审计委 员会和审计部门对公司的对外财务报告和 财务报告内部控制监督无效。②财务报告 “重要缺陷”的迹象：A.未依照公认会计准 则选择和应用会计政策；B.反舞弊程序和 控制措施无效；C.对于非常规或特殊的财 务处理没有建立相应的控制或没有实施且 没有相应的补偿控制；D.对于期末财务报 告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能 合理保证编制的财务报表达到真实、完整 的目标；E．公司内部审计职能无效；F．控 制环境无效；G．沟通后的重要缺陷没有 在合理的期间得到纠正。③“一般缺陷”是 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他 控制缺陷。 非财务报告内部控制缺陷定性的认定 参照财务报告内部控制缺陷的认定标 准。另外，以下范围通常表明非财务报 告内部控制可能存在重大缺陷：严重违 反法律法规；政策性原因外，企业连年 亏损，持续经营受到挑战；重要业务缺 乏制度控制或制度系统性失效；并购重 组失败，新扩充下属单位经营难以为 继；子公司缺乏内部控制建设，管理散 乱；中高层管理人员纷纷离职，或关键 岗位人员流失严重；媒体负面新闻频频 曝光；内部控制评价的结果中对“重大 缺陷”问题未得到及时有效的整改。 定量标准 一般缺陷：利润总额存在错报，错报金额< 利润总额 3%；资产总额存在错报，错报金 额<资产总额 0.5%；营业收入存在错报， 错报金额<营业收入总额 0.5%。重要缺陷： 利润总额存在错报，利润总额 3%≤错报金 额<利润总额 5%；资产总额存在错报，资 产总额 0.5%≤错报金额<资产总额 1%；营 业收入存在错报，营业收入总额 0.5%≤错 一般缺陷：人民币 1000 万元以下；受 到省级以下政府部门处罚，但未对公司 定期报告披露造成负面影响。重要缺 陷：人民币 1000 万元以上（含）及 5000 万元以下；受到省级以上政府部门处 罚，但未对公司定期报告披露造成负面 影响。重大缺陷：人民币 5000 万元以 上（含）；受到国家政府部门处罚，且 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 报金额<营业收入总额 1%。重大缺陷：利 润总额存在错报，错报金额≥利润总额 5%； 资产总额存在错报，错报金额≥资产总额 1%；营业收入存在错报，错报金额≥营业 收入总额 1%。 已正式对外披露并对本公司定期报告 披露造成负面影响。 财务报告重大缺陷数量（个） 1 非财务报告重大缺陷数量（个） 5 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 公司未能按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面保持与 财务报表相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2018 年 04 月 27 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 亚会 A 专审字（2018）0024 号 内控鉴证报告意见类型 否定意见 非财务报告是否存在重大缺陷 是 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 √ 是 □ 否 会计师事务所出具非标准意见的内部控制鉴证报告的说明 导致否定意见的事项 重大缺陷是内部控制中存在、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制 缺陷或多项控制缺陷的组合。 贵公司存在以下内部控制重大缺陷事项： 1、贵公司开展财务自查，并于2017年进行了自查更正会计报表。财务自查更正构成财务报表相关内 部控制重大缺陷，导致未能有效识别在财务报表中存在的重大会计差错。 2、贵公司审计委员会和内部审计部门对内部控制的监督无效。该重大缺陷，是贵公司审计监督系统 在日常工作中没有发现上述缺陷，并未按要求及时向恰当的层级汇报。 3、公司于2018年1月11日收到中国证监会《调查通知书》（编号：鲁证调查字[2018]1号）。中国证 监会决定对公司立案调查，贵公司信息披露相关的内部控制存在重大缺陷。 4、公司2017年将募集资金转至公司其他账户挪作他用，募集资金未按规定使用，未履行相应决策程 序和信息披露义务，《募集资金使用管理制度》未有效执行，存在重大缺陷。 5、根据贵公司制定的《对外担保决策制度》，公司对外提供担保的审批程序：“对外担保事项由总经 理组织公司财务中心依照相关法律、行政法规、规范性文件及本制度进行审查，审查通过后由总经理以议 案的形式提交董事会审议。董事会应认真审议分析申请担保方的财务状况、经营运作状况、行业前景和信 用情况，审慎决定是否给予担保或是否提交股东大会审议，董事会或股东大会认为必要的，可以聘请外部 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 财务或法律等专业机构针对该等对外担保事项提供专业意见，作为董事会、股东大会决策的依据。”贵公 司存在部分大额担保业务，未经过职能部门申请和管理层审核，未履行相应决策程序和信息披露义务，上 述内部控制制度在特定情况下失效。 6、公司未提供借款相关的内控制度及流程。经审计穿行测试，如中粮信托有限责任公司借款1亿元， 中江国际信托股份有限公司借款0.80亿元，通过大连银行华昌支行借款向歌伦资本借款1.03亿元等大额借 款未提供相关审批资料。与筹资相关内部控制存在缺陷。 有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使贵公司内部 控制失去这一功能。 贵公司存在的上述内部控制重大缺陷未在公司内部控制自我评价报告中披露。 鉴证结论 我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，贵公司未能按照财政部等五部委颁发 的《企业内部控制基本规范》及相关规定于2017年12月31日在所有重大方面保持与财务报表相关的有效的 内部控制。 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 无法表示意见 审计报告签署日期 2018 年 04 月 25 日 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 亚会 A 审字（2018）064 号 注册会计师姓名 孙克山 邓雪平 审计报告正文 我们审计了山东龙力生物科技股份有限公司（以下简称龙力生物公司）合并财务报表，包括2017年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们不对后附的龙力生物公司合并及公司财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部 分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对合并及公司财务报表发表审计意见的 基础。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 239,011,705.71 976,358,623.17 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 14,400.00 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 应收账款 183,925,403.51 133,433,569.09 预付款项 174,943,811.26 10,547,209.44 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 685,463,712.03 21,311,345.20 买入返售金融资产 存货 217,388,002.58 79,800,343.52 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 60,788,717.37 4,061,081.88 流动资产合计 1,561,535,752.46 1,225,512,172.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 3,800,540.00 1,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,627,923.68 3,285,636.32 投资性房地产 固定资产 1,432,715,685.84 720,334,211.95 在建工程 37,171,265.09 931,230,675.45 工程物资 固定资产清理 467,240.03 生产性生物资产 4,642,522.61 3,686,473.21 油气资产 无形资产 124,468,136.70 210,173,323.56 开发支出 商誉 816,493,771.69 816,493,771.69 长期待摊费用 231,340.17 递延所得税资产 69,000,933.41 3,011,536.06 其他非流动资产 311,254,297.02 非流动资产合计 2,491,152,119.19 3,000,937,165.29 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 资产总计 4,052,687,871.65 4,226,449,337.59 流动负债： 短期借款 1,207,177,859.30 215,600,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 498,070,000.00 应付账款 237,216,866.93 95,835,278.90 预收款项 30,333,684.30 5,423,715.83 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 18,379,512.27 13,242,037.31 应交税费 20,705,553.51 14,567,352.09 应付利息 428,215.75 2,460,435.52 应付股利 其他应付款 582,894,094.61 46,631,970.57 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 581,750,794.30 110,000,000.00 其他流动负债 14,480,091.49 流动负债合计 3,191,436,672.46 503,760,790.22 非流动负债： 长期借款 1,033,834,427.17 599,610,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 34,325,333.33 长期应付职工薪酬 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 专项应付款 预计负债 递延收益 67,473,759.47 60,240,352.46 递延所得税负债 8,307,208.90 11,159,757.59 其他非流动负债 非流动负债合计 1,143,940,728.87 671,010,110.05 负债合计 4,335,377,401.33 1,174,770,900.27 所有者权益： 股本 599,561,402.00 599,561,402.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,923,838,532.94 1,840,237,815.47 减：库存股 其他综合收益 233,481.56 -29,459.49 专项储备 18,869,534.51 17,250,142.92 盈余公积 72,555,048.21 72,555,048.21 一般风险准备 未分配利润 -2,963,714,488.48 519,614,425.26 归属于母公司所有者权益合计 -348,656,489.26 3,049,189,374.37 少数股东权益 65,966,959.58 2,489,062.95 所有者权益合计 -282,689,529.68 3,051,678,437.32 负债和所有者权益总计 4,052,687,871.65 4,226,449,337.59 法定代表人：程少博 主管会计工作负责人：高卫先 会计机构负责人：刘维秀 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 175,505,687.67 856,789,965.51 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 14,400.00 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 应收账款 137,107,577.13 112,060,197.73 预付款项 79,777,395.29 1,845,879.13 应收利息 应收股利 14,401,189.01 其他应收款 712,575,585.39 870,667,705.91 存货 178,119,577.53 58,865,168.22 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 55,714,341.37 2,428,588.33 流动资产合计 1,353,215,753.39 1,902,657,504.83 非流动资产： 可供出售金融资产 1,812,500.00 1,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,131,297,914.48 1,173,341,586.32 投资性房地产 固定资产 1,368,454,074.79 498,916,221.12 在建工程 648,611.22 526,534,990.25 工程物资 固定资产清理 467,240.03 生产性生物资产 油气资产 无形资产 39,089,925.18 116,333,689.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 65,106,558.19 1,697,770.13 其他非流动资产 40,572,457.02 非流动资产合计 2,606,409,583.86 2,358,863,954.45 资产总计 3,959,625,337.25 4,261,521,459.28 流动负债： 短期借款 1,207,177,859.30 215,600,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 衍生金融负债 应付票据 498,070,000.00 应付账款 207,428,181.13 74,062,868.74 预收款项 25,951,384.80 5,189,173.61 应付职工薪酬 13,407,726.18 10,624,414.71 应交税费 234,213.46 7,902,963.46 应付利息 2,460,435.52 应付股利 其他应付款 636,687,301.28 50,485,457.99 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 581,750,794.30 110,000,000.00 其他流动负债 14,480,091.49 流动负债合计 3,185,187,551.94 476,325,314.03 非流动负债： 长期借款 1,033,834,427.17 599,610,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 34,325,333.33 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 44,208,800.50 53,590,352.36 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,112,368,561.00 653,200,352.36 负债合计 4,297,556,112.94 1,129,525,666.39 所有者权益： 股本 599,561,402.00 599,561,402.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,839,248,014.10 1,839,248,014.10 减：库存股 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 其他综合收益 专项储备 18,781,766.26 17,162,374.67 盈余公积 72,555,048.21 72,555,048.21 未分配利润 -2,868,077,006.26 603,468,953.91 所有者权益合计 -337,930,775.69 3,131,995,792.89 负债和所有者权益总计 3,959,625,337.25 4,261,521,459.28 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,965,878,826.54 879,568,497.76 其中：营业收入 1,965,878,826.54 879,568,497.76 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,797,161,362.10 769,971,502.30 其中：营业成本 1,698,438,465.70 552,268,316.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 11,052,134.22 14,756,386.45 销售费用 82,865,729.22 42,020,052.48 管理费用 190,893,330.86 124,057,442.61 财务费用 402,294,147.43 36,199,887.04 资产减值损失 411,617,554.67 669,417.29 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） -617,463.32 -114,363.68 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -657,712.64 -114,363.68 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -39,957.95 26,816.21 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -831,939,956.83 109,509,447.99 加：营业外收入 40,720,022.39 31,770,611.27 减：营业外支出 2,737,662,621.32 410,286.16 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,528,882,555.76 140,869,773.10 减：所得税费用 -42,753,896.12 24,175,722.85 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,486,128,659.64 116,694,050.25 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） -3,483,328,913.74 117,473,152.86 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 -3,483,328,913.74 117,473,152.86 少数股东损益 -2,799,745.90 -779,102.61 六、其他综合收益的税后净额 262,941.05 -23,641.16 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 262,941.05 -23,641.16 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 262,941.05 -23,641.16 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 5.外币财务报表折算差额 262,941.05 -23,641.16 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -3,485,865,718.59 116,670,409.09 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -3,483,065,972.69 117,449,511.70 归属于少数股东的综合收益总额 -2,799,745.90 -779,102.61 八、每股收益： （一）基本每股收益 -5.81 0.216 （二）稀释每股收益 -5.81 0.216 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：程少博 主管会计工作负责人：高卫先 会计机构负责人：刘维秀 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 909,837,464.11 645,623,305.20 减：营业成本 820,605,211.65 408,047,076.70 税金及附加 8,801,280.42 13,728,149.65 销售费用 63,852,231.94 39,154,454.87 管理费用 124,512,407.43 82,460,829.44 财务费用 402,211,974.51 36,559,223.28 资产减值损失 410,767,312.96 924,055.25 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 93,943,185.16 67,305,590.93 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -657,712.64 -114,363.68 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 26,816.18 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -826,969,769.64 132,081,923.12 加：营业外收入 35,234,889.86 23,520,292.12 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 减：营业外支出 2,734,926,058.97 85,776.92 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -3,526,660,938.75 155,516,438.32 减：所得税费用 -55,114,978.58 13,717,123.28 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,471,545,960.17 141,799,315.04 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） -3,471,545,960.17 141,799,315.04 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -3,471,545,960.17 141,799,315.04 七、每股收益： （一）基本每股收益 -5.79 0.26 （二）稀释每股收益 -5.79 0.26 5、合并现金流量表 单位：元 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,065,212,036.32 961,279,345.03 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 245,800.89 11,030,802.13 收到其他与经营活动有关的现金 451,313,743.63 52,725,032.13 经营活动现金流入小计 2,516,771,580.84 1,025,035,179.29 购买商品、接受劳务支付的现金 1,860,866,596.00 545,273,129.97 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 114,765,884.65 87,963,603.96 支付的各项税费 55,243,946.32 86,654,103.02 支付其他与经营活动有关的现金 736,242,755.07 103,411,050.10 经营活动现金流出小计 2,767,119,182.04 823,301,887.05 经营活动产生的现金流量净额 -250,347,601.20 201,733,292.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 40,249.32 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 107,339.72 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 投资活动现金流入小计 40,249.32 20,107,339.72 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 146,697,583.53 401,984,890.98 投资支付的现金 1,988,040.00 3,400,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 301,589,694.11 支付其他与投资活动有关的现金 3,830,000.00 投资活动现金流出小计 148,685,623.53 710,804,585.09 投资活动产生的现金流量净额 -148,645,374.21 -690,697,245.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 149,878,360.00 472,499,993.99 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 144,828,360.00 取得借款收到的现金 3,297,088,190.80 945,210,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,446,966,550.80 1,417,709,993.99 偿还债务支付的现金 3,511,295,864.89 629,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 394,892,752.03 53,523,691.66 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,049,296.78 筹资活动现金流出小计 3,906,188,616.92 684,472,988.44 筹资活动产生的现金流量净额 -459,222,066.12 733,237,005.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 243,093.40 4,831.16 五、现金及现金等价物净增加额 -857,971,948.13 244,277,883.58 加：期初现金及现金等价物余额 976,358,623.17 732,080,739.59 六、期末现金及现金等价物余额 118,386,675.04 976,358,623.17 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 895,977,311.96 704,353,336.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 170,357,057.95 46,644,846.89 经营活动现金流入小计 1,066,334,369.91 750,998,182.89 购买商品、接受劳务支付的现金 772,658,885.75 386,615,987.88 支付给职工以及为职工支付的现 金 86,430,444.13 72,150,251.02 支付的各项税费 26,153,553.95 71,825,292.45 支付其他与经营活动有关的现金 352,623,353.73 356,590,589.42 经营活动现金流出小计 1,237,866,237.56 887,182,120.77 经营活动产生的现金流量净额 -171,531,867.65 -136,183,937.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 80,199,708.79 67,419,954.61 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 107,954.37 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 投资活动现金流入小计 80,199,708.79 87,527,908.98 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 88,588,973.53 146,499,123.45 投资支付的现金 1,995,750.00 3,400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 5,760,000.00 404,550,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 3,830,000.00 投资活动现金流出小计 96,344,723.53 558,279,123.45 投资活动产生的现金流量净额 -16,145,014.74 -470,751,214.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 472,499,993.99 取得借款收到的现金 3,291,738,190.80 945,210,000.00 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,291,738,190.80 1,417,709,993.99 偿还债务支付的现金 3,511,295,864.89 629,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 394,674,752.03 53,523,691.66 支付其他与筹资活动有关的现金 1,049,296.78 筹资活动现金流出小计 3,905,970,616.92 684,472,988.44 筹资活动产生的现金流量净额 -614,232,426.12 733,237,005.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -801,909,308.51 126,301,853.20 加：期初现金及现金等价物余额 856,789,965.51 730,488,112.31 六、期末现金及现金等价物余额 54,880,657.00 856,789,965.51 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 599,56 1,402. 00 1,840,2 37,815. 47 -29,459. 49 17,250, 142.92 72,555, 048.21 519,614 ,425.26 2,489,0 62.95 3,051,6 78,437. 32 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 599,56 1,402. 00 1,840,2 37,815. 47 -29,459. 49 17,250, 142.92 72,555, 048.21 519,614 ,425.26 2,489,0 62.95 3,051,6 78,437. 32 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 83,600, 717.47 262,941 .05 1,619,3 91.59 -3,483,3 28,913. 74 63,477, 896.63 -3,334,3 67,967. 00 （一）综合收益总 额 262,941 .05 -3,483,3 28,913. 74 -2,799,7 45.90 -3,485,8 65,718. 59 （二）所有者投入 和减少资本 83,600, 717.47 66,277, 642.53 149,878 ,360.00 1．股东投入的普 通股 66,277, 642.53 149,878 ,360.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1,619,3 91.59 1,619,3 91.59 1．本期提取 2,085,6 20.13 2,085,6 20.13 2．本期使用 -466,22 8.54 -466,22 8.54 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 （六）其他 四、本期期末余额 599,56 1,402. 00 1,923,8 38,532. 94 233,481 .56 18,869, 534.51 72,555, 048.21 -2,963,7 14,488. 48 65,966, 959.58 -282,68 9,529.6 8 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 504,02 5,600. 00 896,429 ,789.32 -5,818.3 3 15,166, 091.78 58,375, 116.71 416,321 ,203.90 3,268,1 65.56 1,893,5 80,148. 94 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 504,02 5,600. 00 896,429 ,789.32 -5,818.3 3 15,166, 091.78 58,375, 116.71 416,321 ,203.90 3,268,1 65.56 1,893,5 80,148. 94 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 95,535 ,802.0 0 943,808 ,026.15 -23,641. 16 2,084,0 51.14 14,179, 931.50 103,293 ,221.36 -779,10 2.61 1,158,0 98,288. 38 （一）综合收益总 额 -23,641. 16 117,473 ,152.86 -779,10 2.61 116,670 ,409.09 （二）所有者投入 和减少资本 95,535 ,802.0 0 943,808 ,026.15 1,039,3 43,828. 15 1．股东投入的普 通股 95,535 ,802.0 0 943,808 ,026.15 1,039,3 43,828. 15 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 额 4．其他 （三）利润分配 14,179, 931.50 -14,179, 931.50 1．提取盈余公积 14,179, 931.50 -14,179, 931.50 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 2,084,0 51.14 2,084,0 51.14 1．本期提取 2,314,5 46.05 2,314,5 46.05 2．本期使用 -230,49 4.91 -230,49 4.91 （六）其他 四、本期期末余额 599,56 1,402. 00 1,840,2 37,815. 47 -29,459. 49 17,250, 142.92 72,555, 048.21 519,614 ,425.26 2,489,0 62.95 3,051,6 78,437. 32 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 一、上年期末余额 599,561, 402.00 1,839,248 ,014.10 17,162,37 4.67 72,555,04 8.21 603,468 ,953.91 3,131,995 ,792.89 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 599,561, 402.00 1,839,248 ,014.10 17,162,37 4.67 72,555,04 8.21 603,468 ,953.91 3,131,995 ,792.89 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 1,619,391 .59 -3,471,5 45,960. 17 -3,469,92 6,568.58 （一）综合收益总 额 -3,471,5 45,960. 17 -3,471,54 5,960.17 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 4．其他 （五）专项储备 1,619,391 .59 1,619,391 .59 1．本期提取 2,085,620 .13 2,085,620 .13 2．本期使用 -466,228. 54 -466,228. 54 （六）其他 四、本期期末余额 599,561, 402.00 1,839,248 ,014.10 18,781,76 6.26 72,555,04 8.21 -2,868,0 77,006. 26 -337,930, 775.69 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 504,025, 600.00 895,439,9 87.95 15,078,32 3.53 58,375,11 6.71 475,849 ,570.37 1,948,768 ,598.56 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 504,025, 600.00 895,439,9 87.95 15,078,32 3.53 58,375,11 6.71 475,849 ,570.37 1,948,768 ,598.56 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 95,535,8 02.00 943,808,0 26.15 2,084,051 .14 14,179,93 1.50 127,619 ,383.54 1,183,227 ,194.33 （一）综合收益总 额 141,799 ,315.04 141,799,3 15.04 （二）所有者投入 和减少资本 95,535,8 02.00 943,808,0 26.15 1,039,343 ,828.15 1．股东投入的普 通股 95,535,8 02.00 943,808,0 26.15 1,039,343 ,828.15 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 额 4．其他 （三）利润分配 14,179,93 1.50 -14,179, 931.50 1．提取盈余公积 14,179,93 1.50 -14,179, 931.50 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 2,084,051 .14 2,084,051 .14 1．本期提取 2,314,546 .05 2,314,546 .05 2．本期使用 -230,494. 91 -230,494. 91 （六）其他 四、本期期末余额 599,561, 402.00 1,839,248 ,014.10 17,162,37 4.67 72,555,04 8.21 603,468 ,953.91 3,131,995 ,792.89 三、公司基本情况 山东龙力生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2009年4月17日，根据公司股东 会决议，以经审计的截止2008年12月31日止的净资产总额357,543,848.48元中的12,000.00万元折为12,000万 股，每股面值为人民币1元，变更后的注册资本为人民币12,000.00万元，整体变更为股份有限公司。变更 后原有限责任公司股东股权比例保持不变，其中：程少博出资36,385,200.00元，持有股权比例为30.321%， 山东省高新技术创业投资有限公司出资28,936,800.00元，持有股权比例为24.114%，周锦清出资7,818,000.00 元，持有股权比例为6.515%，德华创业投资有限公司出资6,747,600.00元，持有股权比例为5.623%，山东 鲁信广告有限公司出资295,200.00元，持有股权比例为0.246%，海澜集团有限公司出资3,374,400.00元，持 有股权比例为2.812%，其他自然人出资36,442,800.00元，持有股权比例为30.369%。2009年9月2日，公司 完成股份公司登记注册手续，领取了山东省工商行政管理局颁发的注册号为371482018004784《企业法人 营业执照》，注册资本为12,000.00万元。 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 2009年11月25日，根据股东会决议，公司决定增加投入人民币11,682.00万元，其中按每投入5.9元折 为1股计算为人民币1,980.00万元作为新增注册资本，人民币9,702.00万元作为资本公积，由成就控股集团 有限公司、先锋电器集团有限公司、上海贝莱投资管理有限公司、顾东升、徐海、兰健、程少博共增加注 册资本1,980.00万元，变更后的股本为13,980.00万元。其中：程少博出资41,985,200.00元，持有股权比例为 30.032%，山东省高新技术创业投资有限公司出资28,936,800.00元，持有股权比例为20.699%，德华创业投 资有限公司出资6,747,600.00元，持有股权比例为4.827%，海澜集团有限公司出资3,374,400.00元，持有股 权比例为2.414%，山东鲁信广告有限公司出资295,200.00元，持有股权比例为0.211%，成就控股集团有限 公司出资6,100,000.00元，持有股权比例为4.363%、先锋电器集团有限公司出资1,700,000.00元，持有股权 比例为1.216%、上海贝莱投资管理有限公司出资1,500,000.00元，持有股权比例为1.073%、周锦清出资 7,818,000.00元，持有股权比例为5.592%，其他自然人出资41,342,800.00元，持有股权比例为29.573%。 2009年12月21日，公司上述增资取得山东省人民政府国有资产监督管理委员会鲁国资产权函【2009】 127号文关于《山东龙力生物科技股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》同意。 2010年9月11日，根据2010年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理 委员会证监许可[2011]1069号文《关于核准山东龙力生物科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的 核准，同意公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）4,660万股。 公司于2011年7月20日向社会公众 投资者定价发行人民币普通股（A股）4,660万股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币21.50 元，共计募集人民币100,190.00万元。经此发行，注册资本变更为人民币18,640万元，其中发起人股本为人 民币13,980万元，占变更后股本总额的75.00%；社会公众股股本为人民币4,660万元，占变更后股本总额的 25.00%。 公司于2011年7月在深圳证券交易所上市。所属行业为食品加工业类。 2012年12月31日，本公司累计发行股本总数4,660万股，公司注册资本为18,640万元，股本总数为18,640 万股，其中：有限售条件股份为4,198.52万股，占股份总数的22.52%，无限售条件股份为14,441.48万股， 占股份总数的77.48%。 2013年4月17日，股东大会通过了公司2012年度利润分配预案，以2012 年12 月31 日的公司总股本 18,640万股为基数，以资本公积金转增股本，每10 股转增3股，并向全体股东每10股派发现金股利1元人民 币（含税），转增后注册资本金额变更为24,232万元，股本总数变更为24,232万股。 2014年4月17日，股东大会通过了公司2013年度利润分配预案，以2013年12 月31 日的公司总股本 24,232万股为基数，以资本公积金转增股本，每10 股转增3股，并向全体股东每10股派发现金股利0.5元人 民币（含税），转增后注册资本金额变更为31,501.60万元，股本总数变更为31,501.60万股。 2015年4月17日，股东大会通过了公司2014年度利润分配预案，以2014年12月31日的公司总股本 31,501.60万股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增6股，并向全体股东每10股派发现金股利0.3元 人民币（含税），转增后注册资本金额变更为50,402.56万元，股本总数变更为50,402.56万股。 2016年5月11日，根据2016年3月11日召开的第三届第十二次董事会决议，2016年3月28日召开的2016 年第二次临时股东大会决议，以发行价格11.79元/股向被收购标的公司股东合计发行股份4,796.4374万股， 发行后注册资本金额变更为55,198.9974万元，股份总数变更为55,198.9974万股。 2016年7月13日，根据2016年3月11日召开的第三届第十二次董事会决议、2016年3月28日召开的2016 年第二次临时股东大会决议，以及中国证券监督管理委员会证监许可[2016]944号文《关于核准山东龙力生 物科技股份有限公司向黄小榕等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准文件，以发行价格10.50 元/股向五名特定投资者非公开发行股份4,757.1428万股，发行后注册资本金额变更为59,956.1402万元，股 份总数变更为59,956.1402万股。 截至2017年12月31日，本公司累计发行股本总数59,956.1402万股，注册资本为59,956.1402万元，注册 地：山东省禹城市，总部地址：德州（禹城）国家高新技术产业开发区。 企业的业务性质和主要经营 本公司主要从事功能糖、淀粉及淀粉糖、纤维素乙醇等产品的生产、销售。 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 主要产品包括低聚木糖、木糖醇、淀粉、结晶葡萄糖、高麦芽糖浆、纤维素乙醇等产品。 经营范围为：氢气400Nm3/h、纤维乙醇50000吨/年、二氧化碳30000吨/年生产与销售（有效期限以许 可证为准）；食品、食品添加剂、保健食品的生产与销售；饲料、饲料添加剂的生产与销售；木质素的生 产与销售；粮食、玉米芯的收购加工销售；预包装食品批发兼零售;货物及技术进出口业务；生物技术、新 材料技术、质检技术、节能技术、农业技术的开发、转让、咨询、服务。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动） 本公司的实际控制人为程少博。 本财务报表业经公司董事会于2018年04月25日批准报出。 截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 山东龙力乙醇科技有限公司 山东鳌龙农业科技有限公司 黑龙江龙力生物科技有限公司 龙力欧洲控股公司 厦门快云信息科技有限公司 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 山东龙益信息科技有限公司 深圳龙信股权投资基金管理有限公司 香港蝴蝶健康管理有限公司 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本 准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务 报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司面临较多诉讼事项；公司主要银行账户被冻结、存在大量逾期未偿还债务，可供经营活动支出的 货币资金严重短缺，且很可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务，财务状况持续严重恶化；经 自查调整后导致本期巨额亏损。截至审计报告日，龙力生物公司尚未能就与改善持续经营能力相关的未来 应对计划提供充分、适当的证据。因此，我们无法判断龙力生物公司运用持续经营假设编制2017年度财务 报表是否适当。 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： （一）会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营， 要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 单位：元 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 1 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止 经营净利润”。比较数据相应调整。 持续经营净利润 117,473,152.86 2 部分与资产相关的政府补助，冲减了相关资产账 面价值。比较数据不调整。 --- --- 3 部分与收益相关的政府补助，冲减了相关成本费 用。比较数据不调整。 --- --- 4 与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收 益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 --- --- 5 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原 列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至 “资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 资产处置收益 营业外收入 26,816.21 -26,816.21 （二）会计估计变更 公司本年无重要会计估计的变更。 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营 成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 龙力欧洲采用丹麦克朗为记账本位币，其余公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2、同一控制下的企业合并 （1）、个别财务报表 本公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算 金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期 损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于 发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不 足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为 计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础 确定长期股权投资的初始投资成本。 （2）、合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权 益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此 基础上按照企业会计准则规定确认。 3、非同一控制下的企业合并 （1）、购买日的确定方法 本公司结合合并合同或协议的约定及其他有关的影响因素，按照实质重于形式的原则对购买日进行判 断。同时满足了以下条件时，一般认为实现了控制权的转移，形成购买日。有关的条件包括： 1）、企业合并合同或协议已获本公司股东大会等内部权力机构通过。 2）、按照规定，合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批准。 3）、本公司与合并各方已办理了必要的财产权交接手续。 4）、本公司已支付了购买价款的大部分（一般应超过50%），并且有能力、有计划支付剩余款项。 5）、本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。 （2）、合并日会计处理及合并财务报表的编制方法 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成 本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量 的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债 务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公 司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方 的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值 加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权 益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。 （3）、合并日相关交易公允价值的确定方法 1）、货币资金，按照购买日被购买方的账面余额确定。 2）、有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价格确定。 3）、应收款项，其中的短期应收款项，一般按照应收取的金额作为其公允价值；长期应收款项，按适 当的利率折现后的现值确定公允价值。在确定应收款项的公允价值时，考虑发生坏账的可能性及相关收款 费用。 4）、存货，对其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及购买方出售类似 产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、估计 的销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础估计出售可能实现的利润确定；原材料按现行重 置成本确定。 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 5）、不存在活跃市场的金融工具，如权益性投资等采用估值技术确定其公允价值。 6）、房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础确定公允价值； 不存在活跃市场但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定公允价值；同类 或类似资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 7）、应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债一般按照应支付 的金额确定其公允价值；长期负债按适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。 8）、取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能可靠计量的，确认为预计负债。此项负债按 照假定第三方愿意代购买方承担，就其所承担义务需要购买方支付的金额作为其公允价值。 9）、递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值与其计税基础之间存在差额的，按照《企业会计准则第18号—所得税》的规定确认相应的递延所得税资 产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不予折现。 6、合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均 纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余 额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当 期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收 益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享 有权利的合营安排。 2、共同经营的会计处理方法 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个 条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当 期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作 为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合 收益。 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折 算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外 币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融资产的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融 资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；委托贷款；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负 债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利 方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入 损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失 在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产 和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改 变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工 具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）、应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）、委托贷款 委托贷款的计价及收益确认方法：按实际委托金融机构贷款的金额作为实际成本记账，并按权责发生 制原则计算应计利息，如计提的利息到期不能收回的，应当停止计提利息，并将原已计提的利息冲回。 委托贷款期末按账面价值与可回收金额孰低计量： 1）委托贷款减值准备的确认标准：委托贷款本金高于可收回金额。 2）委托贷款减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项委托贷款可回收金额低于其账 面价值的差额提取。 （4）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交 易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置持有至到期投资时，将所取 得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出 售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发 生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），且市场利率变化对 该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （5）、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别 以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认 为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形 成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价 值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的 金额转出，计入投资损益。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金 额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的 报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交 易价格作为确定其公允价值的基础。 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： 1）发行方或债务人发生严重财务困难； 2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评 价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务 人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处 行业不景气等； 7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本； 8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项年末余额（包含受同一实际控制人控制的债务单位 的应收款项余额合并计算）超过 100 万元或占应收款项余额 10%以上的非关联方款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 除单项计提减值外的非关联方 账龄分析法 合并范围内关联方 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 70.00% 70.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 的应收款项，坏账准备的确定标准为单项金额不重大但账龄 超过三年的非关联方应收款项。 坏账准备的计提方法 按账龄分析法计提坏账准备，计入当期损益。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。 2、 存货的计价方法 各类存货的购入与入库按照历史成本价格计价，产成品和在产品包括原材料，直接人工，其他直接成 本以及按正常生产能力下恰当比例分摊间接成本；发出时按加权平均法计价。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4、 低值易耗品和包装物的摊销方法 1）低值易耗品采用一次转销法。 2）包装物采用一次转销法。 1. 5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为 基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 13、长期股权投资 1、 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或 取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加 或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享 有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值 计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的 账面价值后，恢复确认投资收益。 3、确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 如果本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，且有能力运用对 被投资方的权力影响其回报金额，则视为本公司控制该被投资方。 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决 策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该 安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单 独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利 时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判 断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投 资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人 员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 4、长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增 投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在 追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收 入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一 控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资 成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 5、长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，应当区分 个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制 之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投 资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面 价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 1. 6、减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类 似情况时，按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期 股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收 回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提相应的资产减值准备。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 年-25 年 3%-5% 3.80%-4.85% 生产设备 年限平均法 10 年 3% 9.70% 运输设备 年限平均法 5 年 3%-5% 19.40% 办公设备 年限平均法 3-5 年 3%-5% 19.00%-31.67% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归 属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产 使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日， 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认的融资费。 16、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 17、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件 的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化。 18、生物资产 本公司的生物资产根据持有目的及经济利益实现方式的不同生物资产分为消耗性生物资产、生产性生 物资产和公益性生物资产。 1. 初始计量 生物资产按照成本进行初始计量。 （1）外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资 产的其他支出。 （2）自行栽培、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照以下方式确定： ①自行栽培的大田作物和蔬菜的成本，包括在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料费、人工费 和应分摊的间接费用等必要支出。 ②自行繁殖的育肥畜的成本，包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 （3）自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照以下方式确定： 自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分 摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续 稳定产出农产品、提供劳务或出租。 （4）自行营造的公益性生物资产的成本，应当按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营 林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定。 （5）生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，应当计入当期 损益。 2. 后续计量 （1）公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，采用年限平均法分类计提折旧，并根据用途 分别计入相关资产的成本或当期损益。 （2）各类生产性生物资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 果树、中草药 10年 0.00 10.00 （3）公司在年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核后，发现使用 寿命或预计净残值的预期数与原先估计数有差异的，或者有关经济利益预期实现方式有重大改变的，将调 整使用寿命或预计净残值。 （4）公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受 自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物 资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产 跌价准备或减值准备，并计入当期损益。 当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内 转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不再转回。公益性生物资产不计提 减值准备。 3. 收获与处置 （1）对于消耗性生物资产，在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。结转成本的方法加权平均 法。 （2）生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、 人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将其账面价值结转为农产品成 本。 （3）生物资产改变用途后的成本，应当按照改变用途时的账面价值确定。 生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期 损益。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50年 购置年限 专利权 10年 法律 *软件著作权 5.08年 --- 财务软件 10年 --- 寻购网 5年 --- *注：评估增值的软件著作权使用寿命依据评估报告确定。 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3. 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 不满足以下条件的为使用寿命不确定的无形资产： （1）专利权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同,两者都没有规定的按10年摊销； （2）商标权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同,两者都没有规定的按10年摊销； （3）非专利技术法律有规定的从法律，合同有规定的从合同,两者都没有规定的按10年摊销； （4）土地使用权按购置使用年限的规定摊销。 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 （2）内部研究开发支出会计政策 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当 期损益。 20、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产 等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于 其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是 能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊 至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占 相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合 存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账 面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1. 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2. 摊销年限 有明确受益期限的按受益期平均摊销；如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将其余 额全部转入当期损益。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖 金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教 育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 23、预计负债 1. 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为 预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2. 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 24、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债 的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方 服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可 靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损 益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价 值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价 值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的 服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司 内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外， 作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认 为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益 结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份 支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企 业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 25、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 销售商品收入确认和计量原则 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 本公司销售商品以货到需方仓库并开具销售发票为收入确认时点和具体判断标准。 （3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍 本公司销售的商品为淀粉糖、功能糖、乙醇、其他，销售商品收入主要来自于生产企业，是客户原料 和食品添加剂供应商，不直接面对终端客户，不存在经销商经营模式。 2. 劳务收入确认时间的具体判断标准 （1）劳务的收入确认和计量的总体原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下 列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。 （2）劳务的收入确认的具体标准： ①公司提供互联网广告服务最终根据双方确认的结算单进行收入确认： 针对直客客户，公司与其签订互联网广告服务合同，约定服务内容，服务单价、服务期限、结算方式 等相关内容。公司每月对已经完成效果营销的客户进行数据核对，根据双方核对确认的激活量、注册量或 销售佣金分成来计算收入，凭客户结算单确认收入。 针对代理客户，公司与其签订互联网广告服务合同，约定服务期限，结算方式等相关内容。根据双方 核对确认激活量、注册量或销售佣金分成来计算收入，凭客户结算单确认收入。 ②公司从事的无线增值电信服务：收到运营商提供的收入结算表并经公司相关业务部门核对后确认收 入的实现。 26、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 1.类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与 收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括 购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除 与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的政府补助，已用于或将用于购建或以 其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依 据为：政府文件未明确规定补助对象的，按照企业取得的政府补助最终用途，若用于购建固定资产、无形 资产等长期资产的，划分为与资产相关政府补助；若用于除购建固定资产、无形资产等长期资产外的，划 分为与收益相关的政府补助。 2.会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在 确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入 当期营业外收入。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资 产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、其他重要的会计政策和会计估计 （一）会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1月 1 日 至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 单位：元 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 1 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止 经营净利润”。比较数据相应调整。 持续经营净利润 117,473,152.86 2 部分与资产相关的政府补助，冲减了相关资产账 面价值。比较数据不调整。 --- --- 3 部分与收益相关的政府补助，冲减了相关成本费 用。比较数据不调整。 --- --- 4 与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收 益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 --- --- 5 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原 列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至 “资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 资产处置收益 营业外收入 26,816.21 -26,816.21 （二）会计估计变更 公司本年无重要会计估计的变更。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 在利润表中分别列示"持续经营净利润" 和"终止经营净利润"。比较数据相应调 整。 部分与资产相关的政府补助，冲减了相 关资产账面价值。比较数据不调整。 部分与收益相关的政府补助，冲减了相 关成本费用。比较数据不调整。 与本公司日常活动相关的政府补助，计 入其他收益，不再计入营业外收入。比 较数据不调整。 在利润表中新增"资产处置收益"项目，将 部分原列示为"营业外收入"的资产处置 损益重分类至"资产处置收益"项目。比较 数据相应调整。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 6%、3%、17%、13%、25% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税 计征 7%、5% 企业所得税 按应纳税所得额计征 12.5%、15%、25%、24.5% 教育附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税 计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税 计征 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 山东龙力乙醇科技有限公司 25% 山东鳌龙农业科技有限公司 25% 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 15% 厦门快云信息科技有限公司 12.5% 山东龙益信息科技有限公司 25% 深圳龙信股权投资基金管理有限公司 25% 龙力欧洲控股公司 24.5% 黑龙江龙力生物科技有限公司 25% 2、税收优惠 至本报告出具日，根据高新技术企业认证网披露，本公司、子公司快云科技及兆荣联合获得了高新技 术企业资格： 本公司获颁的高新技术企业证书（证书号：GR201737000677），发证日期为2017年12月28日。高新 技术企业资质有效期内享受企业所得税的税收优惠，本公司的企业所得税优惠期为2017年12月29日-2020 年12月28日，企业所得税税率为15。 快云科技获颁的高新技术企业证书（证书号：GR201535100047），发证日期为2015年10月12日，高 新技术企业资质有效期内享受企业所得税的税收优惠，企业所得税税率为15%；根据《国务院关于经济特 区和上海浦东新区设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知》（国发[2007]40号）规定，快云科技获 得高新技术企业资格应自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第 三年至第五年按照25%税率减半征收企业所得税。 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 兆荣联合获颁的高新技术企业证书（证书号：GR201511000788），发证日期为2015年11月24日，高 新技术企业资质有效期内享受企业所得税的税收优惠，企业所得税税率为15%； 根据《中华人民共和国企 业所得税法》和“国税函[2009]203号”《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》 相关规定，兆荣联合自被认定为国家高新技术企业之日起连续三年享受高新技术企业所得税优惠，按15% 的税率征收企业所得税。 鳌龙农业根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十七条第（一）项， 从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税。 3、其他 他税项按国家和地方有关规定计算交纳。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 981,030.79 168,057.50 银行存款 73,669,373.84 976,185,890.59 其他货币资金 164,361,301.08 4,675.08 合计 239,011,705.71 976,358,623.17 其中：存放在境外的款项总额 173,121.10 241,749.28 其他说明 （1）截止2017年12月31日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币170,625,030.67元。其中：a、 因账户冻结所有权受到限制的银行存款为11,625,030.67元；b、质押的恒丰银行股份有限公司德州分行定期 存单合计60,000,000.00元；c、质押的汇票保证金99,000,000.00元。 （2）报告期内未存在向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。 （3）截止2017年12月31日，本公司存放于境外的货币资金为人民币173,121.10元。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 14,400.00 合计 14,400.00 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 8,223,951.20 合计 8,223,951.20 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 195,620, 105.15 100.00% 11,694,7 01.64 5.98% 183,925,4 03.51 141,185 ,983.82 100.00% 7,752,414 .73 5.49% 133,433,56 9.09 合计 195,620, 105.15 100.00% 11,694,7 01.64 5.98% 183,925,4 03.51 141,185 ,983.82 100.00% 7,752,414 .73 5.49% 133,433,56 9.09 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 1 年以内分项 189,177,856.36 9,458,892.81 5.00% 1 年以内小计 189,177,856.36 9,458,892.81 5.00% 1 至 2 年 3,859,384.63 385,938.46 10.00% 2 至 3 年 681,779.22 204,533.77 30.00% 3 至 4 年 271,461.73 135,730.87 50.00% 4 至 5 年 400,058.27 280,040.79 70.00% 5 年以上 1,229,564.94 1,229,564.94 100.00% 合计 195,620,105.15 11,694,701.64 5.98% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 箭牌糖类（上海）有限公司 33,197,074.58 16.97 1,659,853.73 中国石化销售有限公司山东石油分公司 28,352,957.16 14.49 1,417,647.86 波兰箭牌WrigleyPolandSp.zo.o. 18,905,728.88 9.66 945,286.44 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 LIFEBRIDGEINTERNATIONALCORP. 美 国 公司 15,402,272.49 7.87 770,113.62 Longlive Europe Food division Ltd 10,893,334.71 5.57 544,666.74 合计 106,751,367.82 54.57 5,337,568.39 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 172,078,449.95 98.36% 10,516,693.19 99.71% 1 至 2 年 2,834,845.06 1.62% 12,787.96 0.12% 2 至 3 年 12,787.96 0.01% 17,728.29 0.17% 3 年以上 17,728.29 0.01% 合计 174,943,811.26 -- 10,547,209.44 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 债务单位 账面余额 账龄 比例（%） 中国移动通信集团终端有限公司福建分公司 30,344,006.20 1年以内 17.35 临邑裕民农业科技有限公司 24,942,962.91 1年以内 14.26 天音通信有限公司 17,404,633.55 1年以内 9.95 淮安优聚网络科技有限公司 15,335,741.19 1年以内 8.77 山东淄建集团有限公司 11,934,000.00 1年以内 6.82 合计 99,961,343.85 57.14 其他说明： 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 5、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 1,096,48 8,520.22 100.00% 411,024, 808.19 37.49% 685,463,7 12.03 24,743, 025.13 100.00% 3,431,679 .93 13.87% 21,311,345. 20 合计 1,096,48 8,520.22 100.00% 411,024, 808.19 37.49% 685,463,7 12.03 24,743, 025.13 100.00% 3,431,679 .93 13.87% 21,311,345. 20 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年内 282,930,822.51 14,146,098.63 1 年以内小计 282,930,822.51 14,146,098.63 1 至 2 年 813,557,697.71 396,878,709.56 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,096,488,520.22 411,024,808.19 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 407,593,128.26 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 81,715.13 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 核销的款项为已注销的单位山东龙力药业有限公司往来款，以及无法收回的房租押金。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 借款及融资 511,005,752.37 往来款 498,419,677.12 6,449,723.19 费用相关 53,869,192.76 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 保证金及押金 22,378,390.94 12,750,065.00 关联方往来款 6,081,717.47 备用金 2,540,498.51 330,265.34 政府乙醇补贴款 5,212,971.60 其他 2,193,291.05 合计 1,096,488,520.22 24,743,025.13 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 单位 1 往来款 234,950,000.00 3 年以内 21.43% 25,570,000.00 单位 2 借款及利息 138,942,260.29 4 年以上 12.67% 137,742,260.29 单位 3 借款及利息 124,697,247.52 4 年以上 11.37% 119,297,247.52 单位 3 往来款 112,017,800.18 3 年以内 10.22% 11,314,340.01 单位 4 借款 77,105,483.23 3 年以内 7.03% 9,560,491.89 合计 -- 687,712,791.22 -- 62.72% 303,484,339.71 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,478,749.09 11,478,749.09 14,532,254.22 14,532,254.22 在产品 7,827,376.23 7,827,376.23 10,387,808.66 10,387,808.66 库存商品 91,824,679.60 91,824,679.60 32,167,354.66 32,167,354.66 周转材料 2,494,620.79 2,494,620.79 消耗性生物资产 26,177,023.57 26,177,023.57 20,564,473.69 20,564,473.69 委托加工物资 75,141,502.80 75,141,502.80 103,045.44 103,045.44 包装物 2,404,050.50 2,404,050.50 2,045,406.85 2,045,406.85 在途物资 40,000.00 40,000.00 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 合计 217,388,002.58 217,388,002.58 79,800,343.52 79,800,343.52 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 8、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 60,254,104.19 1,150,898.86 预缴税款 490,613.18 481,594.69 预付利息 44,000.00 2,428,588.33 合计 60,788,717.37 4,061,081.88 其他说明： 9、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 3,800,540.00 3,800,540.00 1,000,000.00 1,000,000.00 按成本计量的 3,800,540.00 3,800,540.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 3,800,540.00 3,800,540.00 1,000,000.00 1,000,000.00 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位 持股比例 本期现 金红利 期初 本期增加 本期 减少 期末 期 初 本期 增加 本期 减少 期 末 山东省创新创业投资有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 4.46% 深圳市众合瑞民产学研投资管理 有限公司 812,500.00 812,500.00 5.00% 龙力欧洲食品有限责任公司 Longlive Europe Food Division Kft. 1,988,040.00 1,988,040.00 18.75% 合计 1,000,000.00 2,800,540.00 3,800,540.00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 10、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减 值准备 其 他 一、合营企业 二、联营企业 山东龙聚新材 3,285,636.32 -657,712.64 2,627,923.68 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 料科技有限公 司 小计 3,285,636.32 -657,712.64 2,627,923.68 合计 3,285,636.32 -657,712.64 2,627,923.68 其他说明 11、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 666,265,560.66 612,673,698.55 2,538,444.43 28,213,935.35 1,309,691,638.99 2.本期增加金额 987,325,649.82 130,445,501.84 2,696,915.79 4,103,205.13 1,124,571,272.58 （1）购置 178,200.00 64,566,792.15 425,584.62 2,794,593.13 67,965,169.90 （2）在建工程 转入 157,458,032.22 52,262,446.29 1,308,612.00 211,029,090.51 （3）企业合并 增加 其他 829,689,417.60 13,616,263.40 2,271,331.17 845,577,012.17 3.本期减少金额 216,427,180.53 370,685,972.50 19,293,903.32 606,407,056.35 （1）处置或报 废 701,032.00 701,032.00 其他 216,427,180.53 370,685,972.50 18,592,871.32 605,706,024.35 4.期末余额 1,437,164,029.95 372,433,227.89 5,235,360.22 13,023,237.16 1,827,855,855.22 二、累计折旧 1.期初余额 136,854,342.87 426,568,288.03 1,596,546.14 24,338,250.00 589,357,427.04 2.本期增加金额 90,554,858.19 33,056,346.62 2,243,131.10 1,495,765.30 127,350,101.21 （1）计提 56,389,373.11 26,854,171.23 1,111,649.73 1,495,765.30 85,850,959.37 企业合并增加 34,165,485.08 6,202,175.39 1,131,481.37 41,499,141.84 3.本期减少金额 11,447,306.39 291,029,046.66 19,091,005.82 321,567,358.87 （1）处置或报 废 661,074.05 661,074.05 其他 11,447,306.39 291,029,046.66 18,429,931.77 320,906,284.82 4.期末余额 215,961,894.67 168,595,587.99 3,839,677.24 6,743,009.48 395,140,169.38 三、减值准备 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,221,202,135.28 203,837,639.90 1,395,682.98 6,280,227.68 1,432,715,685.84 2.期初账面价值 518,601,864.97 196,915,562.84 941,898.29 3,874,885.85 720,334,211.95 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 31,235,781.16 7,292,729.86 23,943,051.30 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 污水处理中心发电站工 程 48,600.00 尚未办理 污水处理站工程 17,600,962.54 尚未办理 沼气发电车间 3,079,181.23 尚未办理 木质素车间工程 16,838,898.99 尚未办理 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 阿拉伯糖车间工程 14,881,866.75 尚未办理 燃气锅炉车间工程 3,214,181.43 尚未办理 谷朊粉车间工程 4,725,862.15 尚未办理 麦芽糖车间工程 145,703.00 尚未办理 物流门岗（东厂区西门 岗） 449,831.00 尚未办理 功能糖研发大楼 116,404,924.26 尚未办理 GMP 车间 23,586,046.50 尚未办理 年产6000吨低聚木糖车 间 72,731,150.19 6000 吨低聚木糖车间尚未办理，其中只办理库房产权证-禹城市高新区（外一环东） 两万吨功能库房 其他说明 固定资产抵押担保情况 抵押合同编号 抵押合同名称 产权证编号 抵押资产名称 账面原值 账面净值 0161200035-2017年禹城 （抵）字0004号 最高额抵押合 同-中国工商银 行禹城支行 禹城市字第 0032966号 科技园工程 21,031,570.22 18,359,045.85 禹城市字第 0032967号 禹城市字第 0032968号 功 能 糖 研 究 中 心 4,266,334.00 3,697,311.70 禹城市字第 0032969号； 禹城市字第 0032970号； 禹城市字第 0032971号； 禹城市字第 0032972号； 禹城市字第 0032973号； 禹城市字第 0032974号； 禹城市字第 0032975号 万 吨 木 糖 蒸 发 分离设备基础 61,600.00 43,674.40 糖 醇 一 车 间 工 程 24,418,306.42 21,285,598.19 糖 醇 一 车 间 化 糖间地面 17,710.00 14,560.48 木 糖 车 间 成 品 库缓冲间 28,000.00 23,925.88 糖 醇 车 间 暂 存 库缓冲间 26,500.00 22,644.40 糖 醇 二 车 间 四 楼整改小屋 81,600.00 68,435.48 循环水池 460,000.00 222,619.75 机井 224,000.00 11,200.00 木 糖 醇 车 间 外 钢 结 构 屋 顶 工 程 23,200.00 16,448.80 木 糖 醇 活 性 炭 钢结构储备室 32,700.00 23,184.30 糖 醇 二 车 间 工 16,095,393.63 13,943,251.91 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 程 加氢监控室 15,000.00 13,060.00 37100620170000500 最高额抵押合 同-中国农业银 行禹城支行 禹城市字第 0038954号； 禹城市字第 0038955号； 禹城市字第 0038956号； 禹城市字第 0038957号； 禹城市字第 0038958号 设 备 基 础 安 装 工程 850,950.00 711,591.07 乙 醇 一 车 间 工 程 9,338,846.71 8,320,015.78 乙 醇 发 酵 凉 水 塔3台 44,332.63 35,731.99 乙 醇 厂 区 发 酵 罐 旁 地 面 硬 化 及 电 机 基 础 工 程 13,090.00 10,973.70 乙 醇 二 车 间 工 程 24,606,428.89 21,285,354.77 乙 醇 厂 区 路 面 维 修 及 渣 场 南 围墙修建 195,000.00 175,546.46 乙 醇 酶 制 剂 存 放间 16,000.00 13,671.88 乙 醇 混 配 站 路 面 53,100.00 43,657.16 鲁（2017）禹城市 不 动 产 权 第 0001193号 东 厂 缘 园 宿 舍 楼 及 餐 厅 相 关 工程 4,286,060.75 3,715,572.61 鲁（2017）禹城市 不 动 产 权 第 0001194号 鲁（2017）禹城市 不 动 产 权 第 0001195号 合 计 106,185,723.25 92,057,076.56 12、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 功能糖综合技术研发中心项目 77,081.63 77,081.63 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 年产 6000 吨低聚木糖建设项目 151,393,585.64 151,393,585.64 食品保健品 GMP 项目 27,085,260.80 27,085,260.80 20 万吨秸杆综合利用项目 648,611.22 648,611.22 347,979,062.18 347,979,062.18 精制食品级木糖及结晶阿拉伯糖联产项目 木质素项目 谷朊粉项目 木糖醇车间项目 乙醇项目工程 黑龙江年处理 40 万吨秸秆综合利用项目 35,397,501.34 35,397,501.34 400,587,389.59 400,587,389.59 黑龙江豆浆粉项目 67,133.69 67,133.69 4,108,295.61 4,108,295.61 黑龙江抗性糊精项目 黑龙江木糖项目 560,660.35 560,660.35 黑龙江木糖醇项目 497,358.49 497,358.49 鳌龙生态园工程 合计 37,171,265.09 37,171,265.09 931,230,675.45 931,230,675.45 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 功能糖 综合技 术研发 中心项 目 49,890,7 00.00 77,081.6 3 1,788,25 8.45 1,788,25 8.45 77,081.6 3 100.00% 募股资 金 年产 6000 吨 低聚木 糖建设 项目 110,311, 700.00 151,393, 585.64 62,381,9 23.43 156,438, 364.25 57,337,1 44.82 100.00% 募股资 金 食品保 健品 GMP 项 目 480,000, 000.00 27,085,2 60.80 538,094. 73 7,865,05 5.02 19,758,3 00.51 100.00% 3,164,38 3.56 7.50% 募股资 金 20 万吨 580,340, 347,979, 347,330, 648,611. --- 其他 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 秸杆综 合利用 项目 800.00 062.18 450.96 22 精制食 品级木 糖及结 晶阿拉 伯糖联 产项目 98,715,3 00.00 38,834.9 5 38,834.9 5 100.00% 募股资 金 木质素 项目 92,621,3 00.00 440,170. 92 440,170. 92 100.00% 募股资 金 谷朊粉 项目 16,872,7 00.00 396,611. 03 396,611. 03 100.00% 其他 木糖醇 车间项 目 94,396,7 00.00 4,321,13 6.42 4,321,13 6.42 100.00% 其他 乙醇项 目工程 166,003, 600.00 4,855,94 0.23 4,855,94 0.23 100.00% 其他 黑龙江 年处理 40 万吨 秸秆综 合利用 项目 1,090,56 8,800.00 400,587, 389.59 33,972,9 46.34 694,250. 00 398,468, 584.59 35,397,5 01.34 4.33% 12.00% 其他 黑龙江 豆浆粉 项目 79,467,6 00.00 4,108,29 5.61 15,962,1 67.85 20,003,3 29.77 67,133.6 9 25.26% 40.00% 其他 黑龙江 抗性糊 精项目 76,968,2 00.00 12,321,5 33.97 12,321,5 33.97 16.01% 50.00% 其他 黑龙江 木糖项 目 405,728, 000.00 560,660. 35 560,660. 35 0.14% 3.00% 其他 黑龙江 木糖醇 项目 71,603,7 00.00 497,358. 49 497,358. 49 0.69% 15.00% 其他 鳌龙生 态园工 程 1,865,60 5.50 1,865,60 5.50 未完工 其他 合计 3,413,48 9,100.00 931,230, 675.45 139,941, 242.66 211,029, 090.51 822,971, 562.51 37,171,2 65.09 -- -- 3,164,38 3.56 -- 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 13、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 运输设备 467,240.03 合计 467,240.03 其他说明： 14、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计 水果 中草药 一、账面原值 1.期初余额 1,702,081.70 2,043,359.12 3,745,440.82 2.本期增加金 额 2,967,096.94 2,967,096.94 (1)外购 (2)自行培育 2,396,612.65 2,396,612.65 其他 570,484.29 570,484.29 3.本期减少金 额 2,043,359.12 2,043,359.12 (1)处置 (2)其他 2,043,359.12 2,043,359.12 4.期末余额 4,669,178.64 4,669,178.64 二、累计折旧 1.期初余额 26,656.03 32,311.58 58,967.61 2.本期增加金 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 额 (1)计提 3.本期减少金 额 32,311.58 32,311.58 (1)处置 (2)其他 32,311.58 32,311.58 4.期末余额 26,656.03 26,656.03 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 (1)计提 3.本期减少金 额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 4,642,522.61 4,642,522.61 2.期初账面价 值 1,675,425.67 2,011,047.54 3,686,473.21 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 15、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件著作权 软件 网站平台 合计 一、账面原值 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 1.期初余 额 153,117,867.02 1,180,000.00 86,937,679.94 1,333,086.32 1,262,135.92 243,830,769.20 2.本期增 加金额 28,937,138.00 146,367.50 11,650,485.48 40,733,990.98 （1）购 置 28,937,138.00 141,025.63 11,650,485.48 40,728,649.11 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 其他 5,341.87 5,341.87 3.本期减少 金额 80,797,684.84 80,797,684.84 （1）处 置 其他 80,797,684.84 80,797,684.84 4.期末余 额 101,257,320.18 1,180,000.00 86,937,679.94 1,479,453.82 12,912,621.40 203,767,075.34 二、累计摊销 1.期初余 额 19,138,056.83 1,129,999.96 12,654,684.13 713,669.12 21,035.60 33,657,445.64 2.本期增 加金额 25,436,046.76 50,000.04 18,982,026.18 435,555.92 737,864.10 45,641,493.00 （1）计 提 摊销 4,382,562.03 18,982,026.18 92,466.57 737,864.10 24,194,918.88 其他 21,053,484.73 50,000.04 343,089.35 21,446,574.12 3.本期减 少金额 （1）处 置 4.期末余 额 44,574,103.59 1,180,000.00 31,636,710.31 1,149,225.04 758,899.70 79,298,938.64 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 加金额 （1）计 提 3.本期减 少金额 （1）处置 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 面价值 56,683,216.59 55,300,969.63 330,228.78 12,153,721.70 124,468,136.70 2.期初账 面价值 133,979,810.19 50,000.04 74,282,995.81 619,417.20 1,241,100.32 210,173,323.56 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 200 吨结晶阿拉伯糖项目 1,685,930.00 尚未办理 其他说明： 土地权证抵押担保情况 抵押合同编号 抵押合同名称 产权证编号 抵押资产 名称 账面原值 账面净值 0161200035-2017 年 禹 城 （抵）字0004号 最高额抵押合同- 中国工商银行禹 城支行 禹国用（2010）第0034 号 工业园南 院土地 2,200,000.00 1,662,666.67 37100620170000500 最高额抵押合同- 中国农业银行禹 城支行 禹国用（2010）第0037 号 工业生活 区土地 568,750.00 411,395.83 公 高 抵 字 第 ZH1600000154502-1号 最高额抵押合同- 中国民生银行济 南分行 鲁（2017）禹城市不 动产权第0002430号 研发大楼 土地 9,049,563.00 5,806,802.72 2017 年 恒 银 济 委 抵 字 第 100112150011号 委托贷款抵押合 同-恒丰银行德州 支行 鲁（2017）禹城市不 动产权第0004005号 食品保健 品GMP项 目 27,236,208.00 26,996,208.00 合 计 39,054,521.00 34,877,073.22 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 16、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 快云科技 475,515,851.95 475,515,851.95 兆荣联合 340,977,919.74 340,977,919.74 合计 816,493,771.69 816,493,771.69 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 公司于2016年以发行股份及支付现金方式收购了快云科技100%股权。合并成本超过按比例获得的快云 科技可辨认净资产公允价值的差额人民币475,515,851.95元，确认为与快云科技相关的商誉。 截止2017年12月31日，经中联资产评估集团有限公司出具中联评报字[2018]第706号《山东龙力生物科 技股份有限公司商誉减值测试所涉及的厦门快云信息科技有限公司资产组组合预计未来现金流量的现值 评估项目资产评估报告》，经收益法评估后的股东全部权益价值为50,212.74万元，测试未发生商誉减值， 期末商誉不需要计提减值准备。 公司于2016年以发行股份及支付现金方式收购了兆荣联合100%股权。合并成本超过按比例获得的兆荣 联合可辨认净资产公允价值的差额人民币340,977,919.74元，确认为与兆荣联合相关的商誉。 截止2017年12月31日，经中联资产评估集团有限公司出具中联评报字[2018]第707号《山东龙力生物科 技股份有限公司商誉减值测试所涉及的兆荣联合（北京）科技发展有限公司资产组组合预计未来现金流量 的现值评估项目资产评估报告》，经收益法评估后的股东全部权益价值为38,895.37万元，测试未发生商誉 减值，期末商誉不需要计提减值准备。 17、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 长期待摊费用 308,453.55 77,113.38 231,340.17 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 合计 308,453.55 77,113.38 231,340.17 其他说明 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 422,714,341.20 62,632,497.87 9,853,463.50 783,320.94 可抵扣亏损 16,633,720.78 4,158,348.01 7,309,297.70 1,827,324.43 预提费用 14,480,091.49 2,172,013.72 2,460,435.52 369,065.33 折旧及摊销 167,858.98 38,073.81 10,517.80 2,629.45 业务宣传费 116,783.65 29,195.91 合计 453,996,012.45 69,000,933.41 19,750,498.17 3,011,536.06 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 55,381,392.67 8,307,208.90 74,398,383.93 11,159,757.59 合计 55,381,392.67 8,307,208.90 74,398,383.93 11,159,757.59 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 69,000,933.41 3,011,536.06 递延所得税负债 8,307,208.90 11,159,757.59 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 477,056,385.11 37,712,815.50 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 合计 477,056,385.11 37,712,815.50 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 19、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 工程款 27,013,618.43 设备款 282,171,277.92 预付利息 2,069,400.67 合计 311,254,297.02 其他说明： 20、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 76,980,000.00 抵押借款 219,000,000.00 保证借款 911,197,859.30 215,600,000.00 合计 1,207,177,859.30 215,600,000.00 短期借款分类的说明： a.保证借款 （1）中国农业银行股份有限公司禹城市支行 借款开始日期 借款金额 借款余额 借款到期日 担保人 2017-3-20 19,000,000.00 19,000,000.00 2018-2-14 程少博、山东泉林纸业有限责任公司 2017-3-13 20,000,000.00 20,000,000.00 2018-3-9 程少博、山东泉林纸业有限责任公司 2017-3-2 20,000,000.00 20,000,000.00 2018-2-28 程少博、山东泉林纸业有限责任公司 2017-3-9 10,000,000.00 10,000,000.00 2018-3-6 程少博、山东泉林纸业有限责任公司 2017-10-20 20,000,000.00 20,000,000.00 2018-9-19 程少博、山东泉林纸业有限责任公司 2017-6-19 20,000,000.00 20,000,000.00 2018-6-13 程少博、山东泉林纸业有限责任公司 2017-8-11 10,000,000.00 10,000,000.00 2018-8-10 程少博、山东泉林纸业有限责任公司 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 2017-6-9 16,000,000.00 16,000,000.00 2018-6-7 程少博、山东泉林纸业有限责任公司 2017-5-16 20,000,000.00 20,000,000.00 2018-5-10 程少博、山东泉林纸业有限责任公司 2017-5-22 18,000,000.00 18,000,000.00 2018-4-18 程少博、山东泉林纸业有限责任公司 合计 173,000,000.00 173,000,000.00 （2）山东禹城农村商业银行股份有限公司 借款开始日期 借款金额 借款余额 借款到期日 担保人 2017-3-25 10,700,000.00 10,700,000.00 2018-3-23 山东绿健生物技术有限公司 合计 10,700,000.00 10,700,000.00 （3）上海银行股份有限公司广中路支行 委托人 借款开始日期 借款金额 借款余额 借款到期日 担保人 上海通华商业保 理有限公司 2017-06-29 36,000,000.00 12,000,000.00 2017-12-28 程少博、高卫先、 孔令军 合计 36,000,000.00 12,000,000.00 （4）恒丰银行股份有限公司德州分行 委托人 借款开始日期 借款金额 借款余额 借款到期日 担保人 上海钜赋资产管理有限公司 2017-12-13 100,000,000.00 45,800,000.00 2018-6-13 程少博 深圳前海海润国际并购基金 管理有限公司 2016-11-23 27,600,000.00 24,752,500.00 2017-11-23 程少博 深圳前海海润国际并购基金 管理有限公司 2016-12-1 47,800,000.00 47,800,000.00 2017-12-1 程少博 深圳前海海润国际并购基金 管理有限公司 2016-12-15 10,600,000.00 10,600,000.00 2017-12-15 程少博 深圳前海海润国际并购基金 管理有限公司 2016-12-23 5,000,000.00 5,000,000.00 2017-12-23 程少博 上海掌福资产管理有限公司 2017-11-13 1,000,000.00 1,000,000.00 2018-11-13 程少博 上海掌福资产管理有限公司 2017-11-29 6,300,000.00 6,300,000.00 2018-11-29 程少博 合计 198,300,000.00 141,252,500.00 （5）中国工商银行股份有限公司禹城支行 借款开始日期 借款金额 借款余额 借款到期日 担保人 2017-1-25 24,000,000.00 24,000,000.00 2018-1-11 山东福田糖醇有限公司、山东齐康药业 有限公司、程少博、朱立新 2017-1-25 18,000,000.00 18,000,000.00 2018-1-11 山东福田糖醇有限公司、山东齐康药业 有限公司、程少博、朱立新 2017-4-28 18,000,000.00 18,000,000.00 2018-4-20 山东省禹城棉麻有限公司、程少博、朱 立新 2017-7-6 14,900,000.00 14,900,000.00 2018-5-21 山东福田糖醇有限公司、山东省禹城棉 麻有限公司、程少博、朱立新 2017-6-21 30,000,000.00 30,000,000.00 2018-5-25 山东福田糖醇有限公司、山东省禹城棉 麻有限公司、程少博、朱立新 合计 104,900,000.00 104,900,000.00 （6）中国建设银行股份有限公司禹城支行 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 借款开始日期 借款金额 借款余额 借款到期日 担保人 2017-4-1 5,000,000.00 5,000,000.00 2018-2-27 程少博、山东乙醇科技有限公司 2017-6-16 20,000,000.00 20,000,000.00 2018-5-15 东海建设集团有限公司、程少博、山东 乙醇科技有限公司 合计 25,000,000.00 25,000,000.00 （7）中海信托股份有限公司 资金方 借款开始日期 借款金额 借款余额 借款到期日 担保人 大同证券有限 责任公司 2016-12-7 137,590,000.00 104,058,121.41 2017-12-7 程少博 2017-2-10 88,970,000.00 67,287,237.89 2018-2-10 程少博 合计 226,560,000.00 171,345,359.30 （8）中国农业发展银行禹城市支行 借款开始日期 借款金额 借款余额 借款到期日 担保人 2017-6-27 60,000,000.00 60,000,000.00 2018-6-26 程少博、朱立新；德州市重点建设投资 公司 2017-7-21 29,000,000.00 29,000,000.00 2018-6-26 程少博、朱立新；德州市重点建设投资 公司 合计 89,000,000.00 89,000,000.00 （9）华夏银行股份有限公司青岛延吉路支行 借款开始日期 借款金额 借款余额 借款到期日 担保人 2017-11-16 70,000,000.00 70,000,000.00 2018-11-16 程少博、山东泉林纸业有限责任公司 2017-11-2 50,000,000.00 50,000,000.00 2018-11-2 程少博、山东泉林纸业有限责任公司 2017-11-7 30,000,000.00 30,000,000.00 2018-11-7 程少博、山东泉林纸业有限责任公司 合计 150,000,000.00 150,000,000.00 （10）上海诺誉投资管理有限公司 借款开始日期 借款金额 借款余额 借款到期日 担保人 2017-9-18 800,000.00 800,000.00 2018-9-18 程少博 2017-9-21 1,500,000.00 1,500,000.00 2018-9-21 程少博 2017-9-22 1,700,000.00 1,700,000.00 2018-9-22 程少博 2017-9-27 500,000.00 500,000.00 2018-9-27 程少博 2017-9-29 500,000.00 500,000.00 2018-9-29 程少博 2017-10-27 1,000,000.00 1,000,000.00 2018-10-27 程少博 合计 6,000,000.00 6,000,000.00 （11）德州银行股份有限公司禹城市支行 借款开始日期 借款金额 借款余额 借款到期日 担保人 2017-6-30 28,000,000.00 28,000,000.00 2018-6-25 山东省禹城棉麻有限公司、程少博、山东 鳌龙农业科技有限公司 合计 28,000,000.00 28,000,000.00 b.抵押借款： （1）中国农业银行股份有限公司禹城市支行 借款开始日期 借款金额 借款余额 借款到期日 担保人 抵押物 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 2017-3-1 27,000,000.00 27,000,000.00 2018-2-2 程少博 房地产 2017-10-19 18,000,000.00 18,000,000.00 2018-10-15 程少博、山东泉林纸业有 限责任公司 机器设备 2017-11-3 10,000,000.00 10,000,000.00 2018-10-1 程少博、山东泉林纸业有 限责任公司 机器设备 合计 55,000,000.00 55,000,000.00 （2）中国工商银行股份有限公司禹城支行 借款开始日期 借款金额 借款余额 借款到期日 担保人 抵押物 2017-3-31 50,000,000.00 50,000,000.00 2018-3-21 程少博、朱立新 房地产 2017-4-27 25,000,000.00 25,000,000.00 2018-3-21 程少博、朱立新 房地产 合计 75,000,000.00 75,000,000.00 （3）中国民生银行股份有限公司济南分行 借款开始日期 借款金额 借款余额 借款到期日 担保人 抵押物 2017-12-29 20,000,000.00 20,000,000.00 2018-7-12 山东泉林纸业有限责任 公司、程少博 土地使用权 2017-12-29 20,000,000.00 20,000,000.00 2018-7-9 山东泉林纸业有限责任 公司、程少博 土地使用权 2017-12-29 10,000,000.00 10,000,000.00 2018-7-5 山东泉林纸业有限责任 公司、程少博 土地使用权 合计 50,000,000.00 50,000,000.00 （4）山东禹城农村商业银行股份有限公司 借款开始日期 借款金额 借款余额 借款到期日 担保人 抵押物 2017-3-25 39,000,000.00 39,000,000.00 2018-3-23 山东绿健生物技术有限公司 动产 合计 39,000,000.00 39,000,000.00 c.质押借款 （1）山东岚桥民间资本管理股份有限公司 借款开始日期 借款金额 借款余额 借款到期日 质押物 2017-8-29 4,000,000.00 4,000,000.00 2018-12-12 山东嘉禧置业有限公司项下禹国 用（2014）第0010号、鲁（2017） 禹城市不动产第0000933号、陵国 用（2013）第001507号土地收益 权 2017-12-6 7,000,000.00 7,000,000.00 2018-12-12 2017-12-14 19,000,000.00 19,000,000.00 2018-12-12 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 （2）恒丰银行德州分行 借款开始日期 借款金额 借款余额 借款到期日 质押物 2017-10-20 28,980,000.00 28,980,000.00 2018-10-20 3000万元定期存单 合计 28,980,000.00 28,980,000.00 （3）中国农业银行股份有限公司禹城市支行 借款开始日期 借款金额 借款余额 借款到期日 担保人 抵押物 2017-7-31 18,000,000.00 18,000,000.00 2018-7-30 程少博 功能糖成品 合计 18,000,000.00 18,000,000.00 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 204,210,621.41 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 深圳前海海润国际并购 基金管理有限公司 24,752,500.00 8.80% 2017 年 11 月 24 日 17.60% 深圳前海海润国际并购 基金管理有限公司 47,800,000.00 8.80% 2017 年 12 月 02 日 17.60% 深圳前海海润国际并购 基金管理有限公司 10,600,000.00 8.80% 2017 年 12 月 16 日 17.60% 深圳前海海润国际并购 基金管理有限公司 5,000,000.00 8.80% 2017 年 12 月 24 日 17.60% 大同证券有限责任公司 104,058,121.41 11.00% 2017 年 12 月 07 日 11.00% 上海通华商业保理有限 公司 12,000,000.00 5.00% 2017 年 12 月 27 日 7.50% 合计 204,210,621.41 -- -- -- 其他说明： （1）公司向深圳前海海润国际并购基金管理有限公司借款的余额人民币88,152,500.00元已逾期未还。 截至本财务报表批准日，本公司尚未与深圳前海海润国际并购基金管理有限公司达成协议。 （2）公司通过中海信托股份有限公司向大同证券有限责任公司借款的余额人民币104,058,121.41元已 逾期未还。截止本财务报表批准日，本公司与大同证券有限责任公司达成调解，根据上海市第二中级人民 法院民事调解书（（2017）沪02民初1256号），对截止2017年12月31日尚未归还的借款还款计划如下： 还款日期 归还本金 归还利息 2018-2-9 42,938,382.98 2,061,617.02 2018-2-12 29,882,293.61 117,706.39 2018-3-15 39,066,752.31 933,247.69 2018-3-26 44,800,155.29 199,844.71 2018-4-25 14,657,775.12 134,362.94 合计 171,345,359.31 3,446,778.75 （3）公司通过上海银行股份有限公司广中路支行向上海通华商业保理有限公司借款的余额人民币 12,000,000.00元已逾期未还。截止本财务报表批准日，本公司尚未与上海通华商业保理有限公司达成协议。 21、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 202,000,000.00 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 银行承兑汇票 296,070,000.00 合计 498,070,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 40,000,000.00 元。 22、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 采购相关 96,302,936.21 42,962,082.28 费用相关 70,402,104.82 2,974,287.97 工程相关 20,465,128.18 37,522,006.38 设备相关 14,193,065.09 12,376,902.27 其他 35,853,632.63 合计 237,216,866.93 95,835,278.90 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 黄小榕 15,079,489.58 未结算 杨锋 10,052,993.05 未结算 盛勇 5,437,500.00 未结算 张冬 5,437,500.00 未结算 耐克森(阳谷)新日辉电缆有限公司 1,885,450.60 未结算 浙江天联机械有限公司 1,501,800.00 未结算 山东航海环保科技有限公司 1,005,179.00 未结算 合计 40,399,912.23 -- 其他说明： 23、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 销售相关 30,333,684.30 5,423,715.83 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 合计 30,333,684.30 5,423,715.83 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 滨州市和兴源生物科技有限公司 6,795,100.00 未结算 山东绿健生物技术有限公司 629,022.01 未结算 合计 7,424,122.01 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 24、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 13,242,037.31 105,903,006.39 100,765,571.43 18,379,472.27 二、离职后福利-设定提 存计划 9,209,881.17 9,209,841.17 40.00 合计 13,242,037.31 115,112,887.56 109,975,412.60 18,379,512.27 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 12,187,234.79 94,680,306.12 89,437,839.74 17,429,701.17 2、职工福利费 2,211,682.55 2,211,682.55 3、社会保险费 171,505.50 4,599,218.91 4,592,298.12 178,426.29 其中：医疗保险费 171,505.50 3,811,407.14 3,804,486.35 178,426.29 工伤保险费 531,451.91 531,451.91 生育保险费 256,359.86 256,359.86 4、住房公积金 3,223,776.27 3,221,694.83 2,081.44 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 5、工会经费和职工教育 经费 883,297.02 1,188,022.54 1,302,056.19 769,263.37 合计 13,242,037.31 105,903,006.39 100,765,571.43 18,379,472.27 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 8,848,306.35 8,848,266.35 40.00 2、失业保险费 361,574.82 361,574.82 合计 9,209,881.17 9,209,841.17 40.00 其他说明： 25、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 13,246,521.54 1,536,544.86 企业所得税 6,871,352.08 10,023,162.36 个人所得税 128,712.65 394,951.03 城市维护建设税 45,208.44 187,505.90 房产税 234,171.64 638,238.73 教育费附加 19,990.39 81,491.97 地方教育费附加 13,326.93 54,328.01 土地使用税 49,993.75 1,591,790.82 地方水利建设基金 23,935.43 印花税 96,276.09 35,402.98 合计 20,705,553.51 14,567,352.09 其他说明： 26、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 2,460,435.52 其他 428,215.75 合计 428,215.75 2,460,435.52 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 27、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 关联往来 218,764,494.77 借款 167,000,000.00 与外部单位往来款 160,629,978.80 773,944.83 员工借款 5,350,000.00 3,278.56 费用相关 3,638,752.39 代垫款项 507,282.61 633.04 收取的保证金及押金 429,148.72 904,114.14 其他 26,574,437.32 44,950,000.00 合计 582,894,094.61 46,631,970.57 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 程少博 213,674,509.63 未结算 北京华夏恒基文化交流中心 14,000,000.00 未结算 禹城市宝泰投资有限公司 75,000,000.00 未结算 合计 302,674,509.63 -- 其他说明 28、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 459,610,000.00 110,000,000.00 一年内到期的长期应付款 122,140,794.30 合计 581,750,794.30 110,000,000.00 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 其他说明： 本年末已逾期未偿还的一年内到期的长期借款总额40,000,000.00元，其中重要的已逾期未偿还的一年 内到期的长期借款情况如下： 贷款单位 年末逾期金额 借款利率 逾期时间 逾期利率 中国华融资产管理股份有限公司山东省分公司 10,000,000.00 12% 2017-11-24 24% 中国长城资产管理公司济南办事处 30,000,000.00 7% 2017-12-22 10.5% 合计 40,000,000.00 （1）公司向中国华融资产管理股份有限公司山东省分公司借款的余额人民币10,000,000.00元已逾期 未还。截至本财务报表批准日，本公司尚未与中国华融资产管理股份有限公司山东省分公司达成协议。 （2）公司向中国长城资产管理公司济南办事处借款的余额人民币30,000,000.00元已逾期未还。截至 本财务报表批准日，本公司尚未与中国长城资产管理公司济南办事处达成协议。 29、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 703,000,000.00 239,610,000.00 保证借款 665,444,427.17 400,000,000.00 信用借款 30,000,000.00 70,000,000.00 抵押质押借款 95,000,000.00 一年内到期的长期借款 -459,610,000.00 -110,000,000.00 合计 1,033,834,427.17 599,610,000.00 长期借款分类的说明： 1、保证借款 （1）华夏银行青岛延吉路支行 借款开始日期 借款金额 借款余额 借款结束日期 担保人 备注 2017-8-31 5,000,000.00 5,000,000.00 2018-8-21 山东泉林纸业 有限责任公司、 程少博 一年内到期的长期借 款 5,000,000.00 5,000,000.00 2019-8-21 --- 30,000,000.00 30,000,000.00 2020-8-31 --- 合计 40,000,000.00 40,000,000.00 （2）国通信托有限责任公司 借款开始日期 借款金额 借款余额 借款结束日期 担保人 备注 2016-9-30 34,850,000.00 34,850,000.00 自提款日起2年 朱立新、程 少博 一年内到期的长 期借款 2016-10-18 54,600,000.00 54,600,000.00 2016-11-9 36,800,000.00 36,800,000.00 2016-12-2 31,500,000.00 31,500,000.00 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 2016-12-19 41,860,000.00 41,860,000.00 合计 199,610,000.00 199,610,000.00 （3）上海华瑞银行股份有限公司 委托人 借款开始日期 借款金额 借款余额 借款结束日期 担保人 平安国际融资租 赁有限公司 2017-6-13 31,000,000.00 25,934,427.17 2020-6-13 黑龙江龙力生物科 技有限公司 合计 31,000,000.00 25,934,427.17 （4）恒丰银行德州分行 委托人 借款开始日期 借款金额 借款余额 借款结束日期 担保人 上海银砖股权投资基 金有限公司 2017.10.19 26,100,000.00 26,100,000.00 2019.04.19 程少博、朱 立新 上海银砖股权投资基 金有限公司 2017.10.26 37,300,000.00 37,300,000.00 2019.04.26 程少博、朱 立新 上海银砖股权投资基 金有限公司 2017.11.02 36,500,000.00 36,500,000.00 2019.05.01 程少博、朱 立新 合计 99,900,000.00 99,900,000.00 （5）光大兴陇信托有限责任公司 借款开始日期 借款金额 借款余额 借款结束日期 担保人 2017-1-24 95,400,000.00 95,400,000.00 2019-1-24 程少博 2017-5-27 92,000,000.00 92,000,000.00 2019-5-27 程少博 2017-6-12 112,600,000.00 112,600,000.00 2019-6-12 程少博 合计 300,000,000.00 300,000,000.00 2、质押借款 （1）中粮信托有限责任公司 借款开始日 期 借款金额 借款余额 借款结束 日期 担保人 抵押物/质押物 备注 2016-7-15 100,000,000.00 100,000,000.00 自提款日 起两年 程少博 程少博以其所持有的 416万限售流通股为公 司提供质押担保 一年内到 期的长期 借款 合计 100,000,000.00 100,000,000.00 （2）中江国际信托股份有限公司 收到标的转 让价款日期 标的债权转让金 额 余额 标的债权回 购日期 债权转让标的 物 担保人 抵押物/质押物 2017-3-28 67,600,000.00 67,600,000.00 2019-3-28 山东龙力生物 科技股份有限 公司以应收黑 龙江龙力生物 科技有限公司 的2.48亿作为 债权转让标的 程少 博、朱 立新 应收黑龙江龙力 生物科技有限公 司的 311,613,349.42元 应收债权 2017-4-7 80,050,000.00 80,050,000.00 2019-4-7 2017-4-14 51,350,000.00 51,350,000.00 2019-4-14 2017-4-26 1,000,000.00 1,000,000.00 2019-4-26 合计 200,000,000.00 200,000,000.00 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 （3）中国长城资产管理公司济南办事处 借款开始日 期 借款金额 余额 还款日期 担保人 抵押物/质押物 备注 2016-12-23 300,000,000.00 30,000,000.00 2017-12-22 程少博 “龙力”等系列商 标专用权、山东龙 力乙醇科技有限 公司100%股权和 兆荣联合（北京） 科技发展有限公 司100%股权 一年内到期 的长期借款 30,000,000.00 2018-12-22 100,000,000.00 2019-6-22 140,000,000.00 2019-12-22 合计 300,000,000.00 300,000,000.00 （4）大连银行股份有限公司华昌支行 委托人 借款开始日 期 借款金额 借款余额 借款结束日 期 担保人 抵押物/质押物 歌伦资本管 理（北京） 有限公司 2017-6-15 103,000,000.00 103,000,000.00 2019-6-14 程少博 合计284,236,216.66 元应收账款；黑龙江 龙力生物科技有限公 司50%的股权及其派 生权益 合计 103,000,000.00 103,000,000.00 3、信用借款 吉林银行股份有限公司长春人民广场支行 委托人 借款开始日期 借款金额 借款余额 借款结束日期 备注 北京丰瑞恒盛投 资管理有限公司 2016-8-8 80,000,000.00 10,000,000.00 2018-2-8 一年内到期的长 期借款 10,000,000.00 2018-5-8 10,000,000.00 2018-8-8 合计 80,000,000.00 30,000,000.00 4、抵押质押借款 中国华融资产管理股份有限公司山东省分公司 债权转让日 期 借款金额 借款余额 借款结束日 期 担保人 抵押物/质押物 备注 2016-12-14 100,000,000.00 10,000,000.00 2017-12-14 黑龙江龙力生物 科技有限公司； 山东齐康药业有 限公司；程少博 机器设备；山东 鳌龙农业科技有 限公司5000万股 的股权 一年 内到 期的 长期 借款 15,000,000.00 2018-6-14 70,000,000.00 2018-12-14 合计 100,000,000.00 95,000,000.00 其他说明，包括利率区间： 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 30、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 156,466,127.63 减：一年内到期的应付融资租赁款 -122,140,794.30 长期应付款余额 34,325,333.33 其他说明： 31、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 60,240,352.46 17,358,487.40 10,125,080.39 67,473,759.47 合计 60,240,352.46 17,358,487.40 10,125,080.39 67,473,759.47 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业外 收入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他 变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 递延收益-土地出让 金返还 17,358,487.40 363,528.53 16,994,958.87 与资产相 关 木质纤维素生产功能 糖产品及其综合利用 2,943,545.48 410,727.26 2,532,818.22 与资产相 关 功能糖工程研究中心 建设项目 1,299,333.33 134,000.00 1,165,333.33 与资产相 关 新型益生素功能饲料 添加剂研发项目 7,334,444.44 1,047,777.78 6,286,666.66 与资产相 关 乙醇项目递延收益 20,536,968.49 7,092,077.12 13,444,891.37 与资产相 关 玉米芯酶法制备低聚 木糖 15,000,000.00 15,000,000.00 与资产相 关 重点产业振兴和技术 改造基本建设支出 533,333.34 533,333.34 与资产相 关 功能糖生产线能量系 统优化项目 2,630,000.00 120,000.00 2,510,000.00 与资产相 关 年产 6000 吨低聚木 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 糖醇建设项目 关 精致食品级木糖及结 晶阿拉伯糖联产项目 312,727.28 43,636.36 269,090.92 与资产相 关 鳌龙现代农业示范园 水利灌溉设施 2,275,000.10 130,000.00 2,145,000.10 与资产相 关 德州市禹城市鳌龙现 代农业生态种植基地 项目 4,375,000.00 250,000.00 4,125,000.00 与资产相 关 合计 60,240,352.46 17,358,487.40 10,125,080.39 67,473,759.47 -- 其他说明： 32、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 599,561,402.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 599,561,402.00 其他说明： 33、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,822,680,934.47 83,600,717.47 1,906,281,651.94 其他资本公积 17,556,881.00 17,556,881.00 合计 1,840,237,815.47 83,600,717.47 1,923,838,532.94 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 2017年6月8日，北京富国天启资本管理有限公司向黑龙江龙力增资2,462.6866万元，增资后黑龙江龙力 的注册资本为7,462.6866万元，其中本公司认缴出资5000万元，占注册资本67%，北京富国天启资本管理有 限公司认缴出资2,462.6866万元，占注册资本33%,本次增资后，83,600,717.47元作为资本溢价计入公司的资 本公积。 34、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入其他综合 收益当期转入损益 减：所得 税费用 税后归属于母 公司 税后归属 于少数股 东 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 二、以后将重分类进损 益的其他综合收益 -29,459.49 262,941.05 262,941.05 233,481.56 外币财务报表 折算差额 -29,459.49 262,941.05 262,941.05 233,481.56 其他综合收益合计 -29,459.49 262,941.05 262,941.05 233,481.56 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 35、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 17,250,142.92 2,085,620.13 466,228.54 18,869,534.51 合计 17,250,142.92 2,085,620.13 466,228.54 18,869,534.51 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 1、公司生产的乙醇、二氧化碳属于危险货物品名表GB12268-1990中所列高危产品，按照高危行业企 业安全生产费用财务管理暂行办法应当计提安全生产费。 2、危险品生产企业以上年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照标准逐月提取。 3、本年减少为安全设备的检测费、消防用具维修费等。 36、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 72,555,048.21 72,555,048.21 合计 72,555,048.21 72,555,048.21 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 37、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 519,614,425.26 416,321,203.90 调整后期初未分配利润 519,614,425.26 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,483,328,913.74 117,473,152.86 减：提取法定盈余公积 -3,483,328,913.74 117,473,152.86 期末未分配利润 -2,963,714,488.48 519,614,425.26 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 38、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,960,965,192.37 1,698,438,465.70 877,363,074.33 549,538,748.66 其他业务 4,913,634.17 2,205,423.43 2,729,567.77 合计 1,965,878,826.54 1,698,438,465.70 879,568,497.76 552,268,316.43 39、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,913,172.51 4,208,346.44 教育费附加 856,318.22 1,829,346.59 房产税 936,686.56 1,199,730.66 土地使用税 5,853,835.80 4,399,611.35 印花税 783,558.39 1,349,776.03 地方教育费附加 570,878.81 1,219,564.45 地方水利建设基金 137,683.93 550,010.93 合计 11,052,134.22 14,756,386.45 其他说明： 40、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 23,152,831.73 14,647,360.18 运杂费 16,250,722.54 10,425,343.12 佣金 12,076,916.65 3,941,547.30 差旅费 2,659,289.48 2,288,091.78 广告及业务宣传费 15,493,678.31 4,633,056.34 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 展览费 809,404.39 1,079,855.14 业务招待费 2,183,830.01 990,955.07 办公费 3,914,052.26 2,549,813.41 电话费 311,336.20 426,686.53 折旧 117,097.61 75,063.56 汽车交通费 362,600.47 551,854.13 样品费 2,488,779.43 其他 3,045,190.14 410,425.92 合计 82,865,729.22 42,020,052.48 其他说明： 41、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 44,296,076.76 37,468,833.08 折旧 57,184,495.06 24,594,937.33 税金 4,309,696.52 2,734,076.20 办公费 11,920,804.23 3,607,644.34 业务招待费 6,908,492.26 1,401,771.72 研发费用 22,940,927.47 17,281,789.08 无形资产摊销 24,194,918.88 15,878,030.01 汽车交通费 2,425,956.09 770,021.24 差旅费 2,795,155.72 1,917,523.59 房租物业水电费 3,375,856.46 907,381.09 其他 5,112,077.70 7,881,796.61 环保费 268,700.00 1,768,303.76 服务费 5,160,173.71 7,845,334.56 合计 190,893,330.86 124,057,442.61 其他说明： 42、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 275,604,271.62 41,684,731.76 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 149 减：利息收入 5,009,569.92 2,457,169.43 汇兑损益 4,405,958.66 -3,850,933.15 手续费支出 7,639,859.73 823,257.86 承兑贴息 25,708,638.87 服务费支出 93,920,057.29 其他 24,931.18 合计 402,294,147.43 36,199,887.04 其他说明： 43、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 411,617,554.67 669,417.29 合计 411,617,554.67 669,417.29 其他说明： 44、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -657,712.64 -114,363.68 其他 40,249.32 合计 -617,463.32 -114,363.68 其他说明： 45、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 26,816.21 非流动资产处置损失 -39,957.95 46、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 150 政府补助 39,876,537.01 31,496,806.55 其他 843,485.38 273,804.72 合计 40,720,022.39 31,770,611.27 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放 主体 发放 原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否 特殊 补贴 本期发生金 额 上期 发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 收厦门火炬高技术产业开 发区管理委员会社保补贴 款 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、 产业而获得的补助（按国家级政策 规定依法取得） 否 否 27,339.98 与收益相 关 重点税源企业奖励金 奖励 因符合地方政府招商引资等地方 性扶持政策而获得的补助 否 否 60,000.00 与收益相 关 收厦门市科学技术局研发 补助 补助 因研究开发、技术更新及改造等获 得的补助 否 否 377,000.00 与收益相 关 稳岗补贴款 补助 因符合地方政府招商引资等地方 性扶持政策而获得的补助 否 否 7,730.31 与收益相 关 收厦门市科学技术局小微 企业引才补贴 补助 因符合地方政府招商引资等地方 性扶持政策而获得的补助 否 否 24,000.00 与收益相 关 收厦门市经济和信息化局 的 2017 年软件和信息服务 业发展专项资金 奖励 因符合地方政府招商引资等地方 性扶持政策而获得的补助 否 否 874,000.00 与收益相 关 厦门火炬高技术产业开发 区管理委员会 劳务协作奖 励 奖励 因符合地方政府招商引资等地方 性扶持政策而获得的补助 否 否 7,000.00 与收益相 关 收到扶持企业基础设施建 设 补助 因符合地方政府招商引资等地方 性扶持政策而获得的补助 否 否 2,123,256.37 与收益相 关 确认递延收益-土地出让金 返还 补助 因符合地方政府招商引资等地方 性扶持政策而获得的补助 否 否 363,528.53 与资产相 关 山东省苹果茶标准化创建 项目 补助 因研究开发、技术更新及改造等获 得的补助 否 否 500,000.00 与收益相 关 递延收益-现代农业示范园 水利灌溉设施建设补助 补助 因符合地方政府招商引资等地方 性扶持政策而获得的补助 否 否 130,000.00 与资产相 关 递延收益-德州市禹城市现 代农业生态种植基地项目 补助 因研究开发、技术更新及改造等获 得的补助 否 否 250,000.00 与资产相 关 乙醇补贴 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、 产业而获得的补助（按国家级政策 规定依法取得） 否 否 13,120,000.00 与收益相 关 土地优惠政策扶持资金 补助 因符合地方政府招商引资等地方 否 否 9,210,400.00 与收益相 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 151 性扶持政策而获得的补助 关 扶持创新补贴 补助 因研究开发、技术更新及改造等获 得的补助 否 否 1,028,000.00 与收益相 关 扶持资金 补助 因符合地方政府招商引资等地方 性扶持政策而获得的补助 否 否 731,074.16 与收益相 关 17 年人才补助资金 补助 因符合地方政府招商引资等地方 性扶持政策而获得的补助 否 否 490,000.00 与收益相 关 木质纤维素生产功能糖产 品及其综合利用 补助 因研究开发、技术更新及改造等获 得的补助 否 否 410,727.26 与资产相 关 功能糖工程研究中心建设 项目 补助 因研究开发、技术更新及改造等获 得的补助 否 否 134,000.00 与资产相 关 新型益生素功能饲料添加 剂研发项目 补助 因研究开发、技术更新及改造等获 得的补助 否 否 1,047,777.78 与资产相 关 乙醇项目递延收益 补助 因研究开发、技术更新及改造等获 得的补助 否 否 7,092,077.12 与资产相 关 重点产业振兴和技术改造 基本建设支出 补助 因符合地方政府招商引资等地方 性扶持政策而获得的补助 否 否 533,333.34 与资产相 关 功能糖生产线能量系统优 化项目 补助 因研究开发、技术更新及改造等获 得的补助 否 否 120,000.00 与资产相 关 精致食品级木糖及结晶阿 拉伯糖联产项目 补助 因研究开发、技术更新及改造等获 得的补助 否 否 43,636.36 与资产相 关 合计 -- -- -- -- -- 38,704,881.21 -- 其他说明： 47、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 64,600.00 62,700.00 滞纳金、违约金 9,289,502.75 286,583.77 财务自查调整损失 2,727,061,133.88 其他 1,247,384.69 61,002.39 合计 2,737,662,621.32 410,286.16 其他说明： 公司根据立案调查通知书开展了财务自查，导致本年营业外支出调增财务自查调整损失金额 2,727,061,133.88元。 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 152 48、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 26,088,049.92 669,402.86 递延所得税费用 -68,841,946.04 23,506,319.99 合计 -42,753,896.12 24,175,722.85 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 -3,528,882,555.76 按法定/适用税率计算的所得税费用 -511,216,813.90 子公司适用不同税率的影响 -3,825,475.39 调整以前期间所得税的影响 -524,607.98 非应税收入的影响 -14,161,839.41 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,617,635.85 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 477,056,385.11 其他影响 8,300,819.60 所得税费用 -42,753,896.12 其他说明 49、其他综合收益 详见附注八、34。 50、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行利息收入 5,009,570.20 2,460,222.72 往来款 414,457,862.84 26,402,960.42 营业外收入 29,964,026.82 23,364,887.68 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 153 其他 1,882,283.77 496,961.31 合计 451,313,743.63 52,725,032.13 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 7,639,859.73 823,257.86 当期发生的付现费用 110,773,235.39 54,164,885.92 往来款 604,759,182.21 47,558,060.50 营业外支出 10,489,063.48 410,286.16 其他 2,581,414.26 454,559.66 合计 736,242,755.07 103,411,050.10 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 并购保证金 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 并购中介费 3,830,000.00 合计 3,830,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 154 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 发行债券费用 1,049,296.78 合计 1,049,296.78 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 51、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -3,486,128,659.64 116,694,050.25 加：资产减值准备 411,617,554.67 669,415.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 85,850,959.37 78,527,542.10 无形资产摊销 24,194,918.88 16,156,947.19 长期待摊费用摊销 77,113.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -26,201.53 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 39,957.95 财务费用（收益以“－”号填列） 399,638,926.44 41,684,731.76 投资损失（收益以“－”号填列） 617,463.32 114,363.68 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -65,989,397.35 2,512,603.79 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,852,548.69 -1,901,699.13 存货的减少（增加以“－”号填列） -137,587,659.06 -31,942,756.15 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -309,781,244.46 -44,434,062.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 2,829,955,013.99 23,678,356.78 经营活动产生的现金流量净额 -250,347,601.20 201,733,292.24 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 155 现金的期末余额 118,386,675.04 976,358,623.17 减：现金的期初余额 976,358,623.17 732,080,739.59 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -857,971,948.13 244,277,883.58 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 118,386,675.04 976,358,623.17 其中：库存现金 1,032,651.71 168,057.50 可随时用于支付的银行存款 66,923,744.98 976,185,890.59 可随时用于支付的其他货币资金 50,430,278.35 4,675.08 二、现金等价物 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 118,386,675.04 976,358,623.17 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 170,625,030.67 其他说明： 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 156 司年末现金及现金等价物余额与年末货币资金余额存在差异说明： 项目 货币资金 现金及现金等价物 差异 差异说明 2017年12月31日 239,011,705.71 118,386,675.04 120,625,030.67 保证金、 冻结的银行存款 52、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 170,625,030.67 银行冻结额度、银行承兑汇票保证金质 押 固定资产 92,057,076.56 房产抵押 无形资产 32,803,010.72 土地权证抵押 合计 295,485,117.95 -- 其他说明： 53、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 710,951.28 6.5342 4,645,497.85 欧元 643.57 7.8023 5,021.33 丹麦克朗 177,361.76 0.9543 169,256.33 加拿大元 4,750.00 5.2009 24,704.28 其中：美元 9,060,160.38 6.5342 59,200,899.93 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 八、合并范围的变更 1、其他 本年与上年比较新增加2017年新设立的合并单位3家，具体为： 2017年3月17日，本公司和卓益信息科技有限责任公司共同出资组建龙益信息； 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 157 2017年2月8日，本公司和鲁滇基金管理（北京）有限公司共同出资组建龙信股权； 2017年10月10日，本公司在香港注册新设立全资子公司香港蝴蝶。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司 名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间 接 龙力乙 醇 山东禹城 山东禹城 燃料乙醇的项目筹建 100.00% 投资设立 鳌龙农 业 山东禹城 山东禹城 农作物种植销售，农业生态观光旅游开发 89.29% 股权转让 兆荣联 合 北京 北京 电信、互联网信息服务 100.00% 非同一控制下的 企业合并 快云科 技 厦门 厦门 互联网信息技术服务 100.00% 非同一控制下的 企业合并 龙益信 息 山东德州 山东德州 货物及技术进出口业务销售 66.00% 投资设立 龙信股 权 深圳 深圳 受托资产管理、投资管理、投资咨询 51.00% 投资设立 龙力欧 洲 丹麦哥本哈 根市 丹麦哥本哈 根市 生物质综合利用的研究开发 100.00% 投资设立 黑龙江 龙力 黑龙江齐齐 哈尔市 黑龙江齐齐 哈尔市 玉米芯、玉米秸秆收购加工销售 67.00% 投资设立 香港蝴 蝶 香港 香港 食品、保健品的销售，货物进出口业务，健康管理咨 询及相关的经营活动 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余额 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 158 损益 派的股利 鳌龙农业 10.71% -1,829,233.64 659,829.31 黑龙江龙力 33.00% -300,221.71 60,927,420.82 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 鳌龙农 业 27,123,3 19.16 23,160,5 80.23 50,283,8 99.39 37,875,4 37.18 6,270,00 0.00 44,145,4 37.18 25,205,2 90.08 43,174,0 26.86 68,379,3 16.94 38,511,1 75.43 6,650,00 0.10 45,161,1 75.53 黑龙江 龙力 94,366,3 89.40 100,356, 485.62 194,722, 875.02 42,997,9 38.09 16,994,9 58.97 59,992,8 97.06 1,829,05 8.84 862,957, 477.86 864,786, 536.70 819,027, 856.85 819,027, 856.85 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 鳌龙农业 1,204,060.00 -17,079,679.2 0 -17,079,679.2 0 -426,050.51 2,888,533.13 -7,274,534.20 -7,274,534.20 -4,836,604.45 黑龙江龙力 2,827,880.60 -5,857,061.89 -5,857,061.89 -101,298,600. 17 -2,525,284.05 -2,525,284.05 260,284,654. 64 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 黑龙江龙力原注册资本5,000万元，本公司认缴出资5000万元，占注册资本100%。2017年6月8日，北 京富国天启资本管理有限公司向黑龙江龙力增资2,462.6866万元，增资后黑龙江龙力的注册资本为 7,462.6866万元，其中本公司认缴出资5000万元，占注册资本67%，北京富国天启资本管理有限公司认缴 出资2,462.6866万元，占注册资本33%。2017年6月8日，北京富国天启资本管理有限公司33%股权相关的工 商变更手续已办理完毕。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 159 购买成本/处置对价 144,828,360.00 --现金 144,828,360.00 购买成本/处置对价合计 144,828,360.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 61,227,642.53 差额 83,600,717.47 其中：调整资本公积 83,600,717.47 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 龙聚新材料 临邑市 临邑市 生物基碳材料研 发、生产、销售 34.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 山东龙聚新材料科技有限公司系由本公司、山东临邑海奥生物科技有限公司、周爱兰和朱锦共同出资 组建，2016年3月11日经山东省临邑县工商行政管理局注册登记，法人代表为周爱兰，注册资本为1000万 元，取得统一社会信用代码91371424MA3C8CPA0L的《企业法人营业执照》，其中龙力生物出资340万元， 占注册资本的34%。 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 对联营企业权益投资的账面价值 2,627,923.68 3,285,636.32 净利润 -657,712.64 -114,363.68 综合收益总额 -657,712.64 -114,363.68 其他说明 十、关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九。 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 160 2、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 龙聚新材料 参股 其他说明 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 山东省高新技术创业投资有限公司 公司股东 山东聚睿资产管理有限公司 程少博控制的企业 孔令军 关键管理人员 高卫先 关键管理人员 尹吉增 关键管理人员 聂伟才 关键管理人员 倪浩嫣 关键管理人员 杜雅正 关键管理人员 王燕 关键管理人员 高立娟 关键管理人员 朱立新 实质控制人配偶 其他说明 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 卓益信息科技有限 责任公司 推广费 8,898,945.39 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 山东龙聚新材料科技有限公司 商品销售 1,094.00 卓益信息科技有限责任公司 商品销售 4,126,194.62 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 161 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 程少博 27,000,000.00 2017 年 03 月 01 日 2018 年 02 月 02 日 否 程少博 19,000,000.00 2017 年 03 月 20 日 2018 年 02 月 14 日 否 程少博 20,000,000.00 2017 年 03 月 13 日 2018 年 03 月 09 日 否 程少博 20,000,000.00 2017 年 03 月 02 日 2018 年 02 月 28 日 否 程少博 10,000,000.00 2017 年 03 月 09 日 2018 年 03 月 06 日 否 程少博 24,000,000.00 2017 年 01 月 25 日 2018 年 01 月 11 日 否 程少博 18,000,000.00 2017 年 01 月 25 日 2018 年 01 月 11 日 否 程少博 50,000,000.00 2017 年 03 月 31 日 2018 年 03 月 21 日 否 程少博 25,000,000.00 2017 年 04 月 27 日 2018 年 03 月 21 日 否 程少博 5,000,000.00 2017 年 04 月 01 日 2018 年 02 月 27 日 否 程少博 18,000,000.00 2017 年 07 月 31 日 2018 年 07 月 30 日 否 程少博 18,000,000.00 2017 年 10 月 19 日 2018 年 10 月 15 日 否 程少博 10,000,000.00 2017 年 11 月 03 日 2018 年 10 月 01 日 否 程少博 20,000,000.00 2017 年 12 月 29 日 2018 年 07 月 12 日 否 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 162 程少博 20,000,000.00 2017 年 12 月 29 日 2018 年 07 月 09 日 否 程少博 10,000,000.00 2017 年 12 月 29 日 2018 年 07 月 05 日 否 程少博 45,800,000.00 2017 年 12 月 13 日 2018 年 06 月 13 日 否 程少博 24,752,500.00 2016 年 11 月 23 日 2017 年 11 月 23 日 否 程少博 47,800,000.00 2016 年 12 月 01 日 2017 年 12 月 01 日 否 程少博 10,600,000.00 2016 年 12 月 15 日 2017 年 12 月 15 日 否 程少博 5,000,000.00 2016 年 12 月 23 日 2017 年 12 月 23 日 否 程少博 1,000,000.00 2017 年 11 月 13 日 2018 年 11 月 13 日 否 程少博 6,300,000.00 2017 年 11 月 29 日 2018 年 11 月 29 日 否 程少博 104,058,121.41 2016 年 12 月 07 日 2017 年 12 月 07 日 否 程少博 67,287,237.89 2017 年 02 月 10 日 2018 年 02 月 10 日 否 程少博 12,000,000.00 2017 年 06 月 28 日 2017 年 12 月 27 日 否 高卫先 12,000,000.00 2017 年 06 月 28 日 2017 年 12 月 27 日 否 孔令军 12,000,000.00 2017 年 06 月 28 日 2017 年 12 月 27 日 否 朱立新 24,000,000.00 2017 年 01 月 25 日 2018 年 01 月 11 日 否 朱立新 18,000,000.00 2017 年 01 月 25 日 2018 年 01 月 11 日 否 朱立新 50,000,000.00 2017 年 03 月 31 日 2018 年 03 月 21 日 否 朱立新 25,000,000.00 2017 年 04 月 27 日 2018 年 03 月 21 日 否 程少博 5,000,000.00 2017 年 08 月 31 日 2018 年 08 月 21 日 否 程少博 5,000,000.00 2017 年 08 月 31 日 2019 年 08 月 21 日 否 程少博 30,000,000.00 2017 年 08 月 31 日 2020 年 08 月 31 日 否 程少博 80,050,000.00 2017 年 04 月 07 日 2019 年 04 月 07 日 否 程少博 51,350,000.00 2017 年 04 月 14 日 2019 年 04 月 14 日 否 程少博 1,000,000.00 2017 年 04 月 28 日 2019 年 04 月 28 日 否 程少博 67,600,000.00 2017 年 03 月 28 日 2019 年 03 月 28 日 否 程少博 103,000,000.00 2017 年 06 月 15 日 2019 年 06 月 14 日 否 程少博 270,000,000.00 2016 年 12 月 23 日 2019 年 12 月 22 日 否 朱立新 80,050,000.00 2017 年 04 月 07 日 2019 年 04 月 07 日 否 朱立新 51,350,000.00 2017 年 04 月 14 日 2019 年 04 月 14 日 否 朱立新 1,000,000.00 2017 年 04 月 28 日 2019 年 04 月 28 日 否 朱立新 67,600,000.00 2017 年 03 月 28 日 2019 年 03 月 28 日 否 程少博 100,000,000.00 2016 年 07 月 15 日 2018 年 07 月 15 日 否 程少博 34,850,000.00 2016 年 09 月 30 日 2018 年 09 月 30 日 否 程少博 54,600,000.00 2016 年 10 月 18 日 2018 年 10 月 18 日 否 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 163 程少博 36,800,000.00 2016 年 11 月 09 日 2018 年 11 月 09 日 否 程少博 31,500,000.00 2016 年 12 月 02 日 2018 年 12 月 02 日 否 程少博 41,860,000.00 2016 年 12 月 19 日 2018 年 12 月 19 日 否 程少博 10,000,000.00 2016 年 12 月 14 日 2017 年 12 月 14 日 否 程少博 15,000,000.00 2016 年 12 月 14 日 2018 年 06 月 14 日 否 程少博 70,000,000.00 2016 年 12 月 14 日 2018 年 12 月 14 日 否 朱立新 34,850,000.00 2016 年 09 月 30 日 2018 年 09 月 30 日 否 朱立新 54,600,000.00 2016 年 10 月 18 日 2018 年 10 月 18 日 否 朱立新 36,800,000.00 2016 年 11 月 09 日 2018 年 11 月 09 日 否 朱立新 31,500,000.00 2016 年 12 月 02 日 2018 年 12 月 02 日 否 朱立新 41,860,000.00 2016 年 12 月 19 日 2018 年 12 月 19 日 否 程少博 30,000,000.00 2016 年 12 月 23 日 2017 年 12 月 22 日 否 程少博 60,000,000.00 2017 年 09 月 08 日 2018 年 09 月 08 日 否 程少博 60,000,000.00 2017 年 09 月 26 日 2018 年 09 月 25 日 否 程少博 26,000,000.00 2017 年 05 月 27 日 2018 年 05 月 17 日 否 程少博 60,000,000.00 2016 年 08 月 15 日 2017 年 08 月 15 日 否 程少博 20,000,000.00 2017 年 03 月 29 日 2018 年 03 月 28 日 否 程少博 20,000,000.00 2017 年 06 月 27 日 2017 年 12 月 27 日 否 程少博 62,500,000.00 2017 年 09 月 05 日 2018 年 03 月 05 日 否 程少博 51,500,000.00 2017 年 09 月 12 日 2018 年 03 月 11 日 否 高卫先 60,000,000.00 2017 年 09 月 08 日 2018 年 09 月 08 日 否 高卫先 60,000,000.00 2016 年 08 月 15 日 2017 年 08 月 15 日 否 朱立新 60,000,000.00 2017 年 09 月 26 日 2018 年 09 月 25 日 否 程少博 95,400,000.00 2017 年 01 月 24 日 2019 年 01 月 24 日 否 程少博 92,000,000.00 2017 年 05 月 27 日 2019 年 05 月 27 日 否 程少博 112,600,000.00 2017 年 06 月 12 日 2019 年 06 月 12 日 否 程少博 44,000,000.00 2013 年 09 月 02 日 2018 年 08 月 31 日 否 程少博 60,000,000.00 2016 年 08 月 01 日 2019 年 08 月 01 日 否 程少博 53,000,000.00 2016 年 12 月 12 日 2017 年 12 月 12 日 否 程少博 80,000,000.00 2015 年 07 月 28 日 2018 年 07 月 28 日 否 程少博 26,100,000.00 2017 年 10 月 19 日 2019 年 04 月 19 日 否 朱立新 26,100,000.00 2017 年 10 月 19 日 2019 年 04 月 19 日 否 程少博 37,300,000.00 2017 年 10 月 26 日 2019 年 04 月 26 日 否 朱立新 37,300,000.00 2017 年 10 月 26 日 2019 年 04 月 26 日 否 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 164 程少博 36,500,000.00 2017 年 11 月 02 日 2019 年 05 月 01 日 否 朱立新 36,500,000.00 2017 年 11 月 02 日 2019 年 05 月 01 日 否 程少博 20,000,000.00 2017 年 10 月 20 日 2018 年 09 月 19 日 否 程少博 20,000,000.00 2017 年 06 月 19 日 2018 年 06 月 13 日 否 程少博 10,000,000.00 2017 年 08 月 11 日 2018 年 08 月 10 日 否 程少博 16,000,000.00 2017 年 06 月 09 日 2018 年 06 月 07 日 否 程少博 20,000,000.00 2017 年 05 月 16 日 2018 年 05 月 10 日 否 程少博 18,000,000.00 2017 年 05 月 22 日 2018 年 04 月 18 日 否 程少博 28,000,000.00 2017 年 06 月 30 日 2018 年 06 月 25 日 否 程少博 60,000,000.00 2017 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 26 日 否 朱立新 60,000,000.00 2017 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 26 日 否 程少博 29,000,000.00 2017 年 07 月 21 日 2018 年 06 月 26 日 否 朱立新 29,000,000.00 2017 年 07 月 21 日 2018 年 06 月 26 日 否 程少博 70,000,000.00 2017 年 11 月 16 日 2018 年 11 月 16 日 否 程少博 50,000,000.00 2017 年 11 月 02 日 2018 年 11 月 02 日 否 程少博 30,000,000.00 2017 年 11 月 07 日 2018 年 11 月 07 日 否 程少博 18,000,000.00 2017 年 04 月 28 日 2018 年 04 月 20 日 否 程少博 14,900,000.00 2017 年 07 月 06 日 2018 年 05 月 21 日 否 程少博 30,000,000.00 2017 年 06 月 21 日 2018 年 05 月 25 日 否 朱立新 18,000,000.00 2017 年 04 月 28 日 2018 年 04 月 20 日 否 朱立新 14,900,000.00 2017 年 07 月 06 日 2018 年 05 月 21 日 否 朱立新 30,000,000.00 2017 年 06 月 21 日 2018 年 05 月 25 日 否 程少博 20,000,000.00 2017 年 06 月 16 日 2018 年 05 月 15 日 否 程少博 800,000.00 2017 年 09 月 18 日 2018 年 09 月 18 日 否 程少博 1,500,000.00 2017 年 09 月 21 日 2018 年 09 月 21 日 否 程少博 1,700,000.00 2017 年 09 月 22 日 2018 年 09 月 22 日 否 程少博 500,000.00 2017 年 09 月 27 日 2018 年 09 月 27 日 否 程少博 500,000.00 2017 年 09 月 29 日 2018 年 09 月 29 日 否 程少博 1,000,000.00 2017 年 10 月 27 日 2018 年 10 月 27 日 否 关联担保情况说明 （4）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 165 拆入 拆出 （5）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （6）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 程少博 374,108.81 324,060.66 高卫先 315,214.02 244,972.02 孔令军 380,522.00 268,756.89 高立娟 338,321.98 242,386.66 王燕 180,240.76 179,694.03 尹吉增 150,266.94 168,964.91 倪浩嫣 50,000.00 50,000.00 聂伟才 50,000.00 50,000.00 杜雅正 50,000.00 50,000.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 山东龙聚新材料科 技有限公司 19,894.00 994.70 卓益信息科技有限 责任公司 3,766,292.31 188,314.62 其他应收款 山东省高新技术创 业投资有限公司 1,633,600.00 81,680.00 （2）应付项目 单位： 元 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 166 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 卓益信息科技有限责任公司 1,653,170.48 其他应付款 程少博 213,674,509.63 鲁滇基金管理（北京）有限公 司 6,516.00 十一、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 诉讼公司 起诉事由 起诉金额 起诉日期 审理法庭 截至报 告日审 理进度 中国华融资产 管理股份有限 公司山东省分 公司 公司未在还款协议规定的时间内归还债务 100,000,000.00 2017-12-20 济南市中 级人民法 院 审理中 上海通华商业 公司未在委托贷款合同规定时间归还债务 12,033,333.33 2018-1-3 上海市静 审理中 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 167 保理有限公司 安区人民 法院 北京华夏恒基 文化交流中心 公司故意隐瞒与大同证券有限责任公司于2017年12月7日产生 的债权债务纠纷，触发借款合同中终止展期的相应条款。公司 未履行还款义务 15,285,000.00 2017-12-18 大连市沙 河口区人 民法院 审理中 深圳国信保理 有限责任公司 公司未在票据到期日承兑由本公司出票并承兑的商业承兑汇 票 40,565,000.00 2017-12-22 深圳市罗 湖区人民 法院 审理中 深圳市新创保 理有限公司 公司未在票据到期日承兑由本公司出票并承兑的商业承兑汇 票 20,000,000.00 2017-12-28 德州市中 级人民法 院 审理中 历城区沃林竹 胶板经营部 公司未在票据到期日承兑由本公司出票并承兑的商业承兑汇 票 4,665,205.48 2018-1-8 济南市天 桥区人民 法院 审理中 济南市历城区 洁雅净水泵业 经销处 公司未在票据到期日承兑由本公司出票并承兑的商业承兑汇 票 8,812,054.79 2018-1-8 济南市天 桥区人民 法院 审理中 歌伦资本管理 （北京）有限公 司 因公司未支付利息逾期产生罚息，债权人要求公司提前归还借 款本金及利息，公司未履行还款义务 106,873,082.19 2017 北京市第 四中级人 民法院 审理中 聊城市高新区 鲁西小额贷款 有限公司 山东泉林嘉有肥料有限责任公司利息逾期，公司应对此承担连 带责任担保 15,949,200.00 2018-1-16 聊城市东 昌府区人 民法院 审理中 宝褀（深圳）商 业保理有限公 司 公司未承兑由本公司出票并承兑的商业承兑汇票 505,000.00 2017 湖北省武 汉市汉江 区人民法 院 审理中 合盈小额贷款 （重庆）有限公 司 公司未在票据到期日承兑由本公司出票并承兑的商业承兑汇 票 3,000,000.00 2017-12-4 重庆市渝 中区人民 法院 审理中 中国长城资产 管理股份有限 公司山东分公 司 因公司未于合同规定的分期还款时间归还第一笔债务，债权人 要求公司提前清偿全部债务，公司未履行该还款义务 300,000,000.00 2018-1-31 山东省高 级人民法 院 审理中 上海掌福资产 管理有限公司 因公司于2017年12月18日发布公告确认其在中海信托股份有 限公司设立的信托计划项下因债务到期未能清偿而出现违约 情况，债权人上海掌福资产管理有限公司要求公司提前清偿债 务，公司未履行该项还款义务 7,910,772.00 2018-1-18 上海市徐 汇区人民 法院 审理中 平安国际融资 租赁有限公司 公司未在合同规定的分期还款日履行还款义务 22,519,080.00 2018-1-31 上海市浦 东新区人 民法院 审理中 海口沣亦钰实 公司未在票据到期日承兑由本公司出票并承兑的商业承兑汇 3,280,000.00 2018-2-11 禹城市人 审理中 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 168 业有限公司 票，也未履行还款协议规定的还款义务 民法院 浙江嘉丰担保 有限公司 公司未在票据到期日承兑由本公司出票并承兑的商业承兑汇 票，也未履行还款协议规定的还款义务 6,108,000.00 2018-1-11 禹城市人 民法院 审理中 普瑞特机械制 造股份有限公 司 公司未支付合同规定的货款及质保金而出现违约 308,000.00 2017-10-27 禹城市人 民法院 审理中 中江国际信托 有限公司 因公司在第三方的到期债权不能清偿并卷入诉讼纠纷，债权人 中江国际信托有限公司要求公司提前履行信托债务回购责任 208,976,766.00 2018-3-5 江西省高 级人民法 院 审理中 深圳前海海润 国际并购基金 管理有限公司 公司未按照合同规定的时间履行还款义务 91,670,000.00 2017-11-28 广东省深 圳市中级 人民法院 审理中 山东乾和生物 科技股份有限 公司 企业未如期履行偿债义务 29,980,000.00 禹城市人 民法院 已结案 山东乾和生物 科技股份有限 公司 企业未如期履行偿债义务 29,970,000.00 禹城市人 民法院 审理中 禹城市兆泰生 物科技有限公 司 公司未支付合同规定的货款而出现违约 2,230,000.00 2018-1-4 禹城市人 民法院 审理中 山东岚桥民间 资本管理股份 有限公司 公司未按照《借款提前到期通知书》履行还款义务 29,980,000.00 2018-1-25 禹城市人 民法院 审理中 和合资产（上 海）管理有限公 司 公司未如期还息义务 332,990,033.74 2018-3-5 北京市高 级人民法 院 审理中 合计 1,393,610,527.53 2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 对被担保公司银行借款提供担保明细： （1）为其他单位借款提供的担保 被担保公司名称 借款事项 截止2017年 12月31日 担保金额 银行 借款期间 担保期间 东海建设集团有限 公司 购买绿化树 木 20,000,000.00 德州银行股份有限公司向阳 支行 2017-5-9至 2018-5-8 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 衡水市博瑞达毛绒 制品有限公司 购山羊原绒 10,000,000.00 衡水银行股份有限公司冀州 支行 2017-5-19至 2018-5-11 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 青岛博智汇力生物 科技有限公司 购原材料 10,000,000.00 青岛银行股份有限公司市南 支行 2017-10-18至 2018-10-18 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 青岛博智汇力生物 购原材料 19,000,000.00 上海浦东发展银行青岛分行 2017-07-13至 主合同约定的债务履行期 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 169 科技有限公司 2018-07-02 限届满之日起二年 青岛博智汇力生物 科技有限公司 采购壳聚糖 6,000,000.00 齐鲁银行股份有限公司青岛 经济技术开发区支行 2017-09-05至 2018-09-04 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 青岛博智汇力生物 科技有限公司 企业经营 5,000,000.00 青岛崂山交银村镇银行股份 有限公司 2017-07-10至 2018-08-10 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 山东大雁岛生态园 有限公司 借新还旧 9,900,000.00 德州农村商业银行股份有限 公司 2017-12-18至 2018-12-18 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 山东大雁岛生态园 有限公司 借新还旧 7,870,000.00 德州农村商业银行股份有限 公司 2017-12-25至 2018-12-24 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 山东福田糖醇有限 公司 --- 30,000,000.00 山东禹城农村商业银行股份 有限公司 2017-04-20至 2018-04-14 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 山东福田糖醇有限 公司 偿还合同贷 款 30,000,000.00 恒丰银行股份有限公司德州 分行 2017-12-04至 2018-12-04 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 山东福田糖醇有限 公司 借新还旧 19,900,000.00 山东禹城农村商业银行股份 有限公司 2017-02-28至 2018-02-27 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 山东福田糖醇有限 公司 偿还借款 10,000,000.00 齐鲁银行股份有限公司德州 分行 2017-03-06至 2018-03-05 合同生效之日起至贷款到 期后二年止 山东贺友集团有限 公司 偿还合同贷 款 50,000,000.00 恒丰银行股份有限公司德州 分行 2017-09-29至 2018-09-28 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 山东贺友集团有限 公司 偿还债务 27,500,000.00 中国建设银行股份有限公司 禹城支行 2017-07-27至 2018-07-26 主合同约定的债务履行期 限届满之日后二年止 山东贺友集团有限 公司 风险化解-再 融资 20,000,000.00 中国农业银行股份有限公司 禹城市支行 2017-6-30至 2018-4-30 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 山东贺友集团有限 公司 风险化解-借 新还旧 17,600,000.00 中国农业银行股份有限公司 禹城市支行 2017-06-07至 2018-06-06 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 山东贺友集团有限 公司 借新还旧 15,000,000.00 山东禹城农村商业银行股份 有限公司 2017-11-30至 2018-11-29 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 山东贺友集团有限 公司 归还到期款 8,300,000.00 中国建设银行股份有限公司 禹城支行 2017-7-7至 2018-7-6 主合同约定的债务履行期 限届满之日后二年止 山东绿健生物技术 有限公司 购买原材料 20,000,000.00 中国建设银行股份有限公司 禹城支行 2017-12-04至 2018-12-03 主合同项下的债务履行期 限届满之日后二年 山东绿健生物技术 有限公司 购买原材料 10,000,000.00 中国建设银行股份有限公司 禹城支行 2017-04-06至 2018-04-05 主合同项下的债务履行期 限届满之日后二年 山东绿健生物技术 有限公司 购买原材料 10,000,000.00 中国建设银行股份有限公司 禹城支行 2017-10-16至 2018-10-15 主合同项下的债务履行期 限届满之日后二年 山东绿健生物技术 有限公司 进出口贸易 融资合作 20,000,000.00 中国建设银行股份有限公司 禹城支行 2017-11-06至 2018-01-18 主合同项下的债务履行期 限届满之日后二年 山东绿健生物技术 有限公司 补充流动资 金 20,000,000.00 恒丰银行股份有限公司德州 分行 2017-04-11至 2018-04-11 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 山东绿健生物技术 有限公司 购买木糖 20,000,000.00 中国农业银行股份有限公司 禹城市支行 2017-07-24至 2018-07-23 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 170 山东绿健生物技术 有限公司 --- 15,000,000.00 山东禹城农村商业银行股份 有限公司 2017-06-18至 2018-06-16 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 山东乾和生物科技 有限公司 购苯酚、固化 剂 13,500,000.00 德州陵城农村商业银行股份 有限公司 2017-03-20至 2018-03-14 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 山东泉林嘉有肥料 有限公司 补充流动资 金 15,000,000.00 聊城市高新区鲁西小额贷款 有限公司 2017-09-25至 2018-03-15 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 山东泉林纸业有限 责任公司 -- 42,000,000.00 中国建设银行股份有限公司 高唐支行 2017-11-07至 2018-11-06 主合同约定的债务履行期 限届满之日后二年止 山东泉林纸业有限 责任公司 --- 39,900,000.00 中国建设银行股份有限公司 高唐支行 2017-11-08至 2018-11-07 主合同约定的债务履行期 限届满之日后二年止 山东泉林纸业有限 责任公司 购原材料 50,000,000.00 中国农业银行股份有限公司 高唐县支行 2017-03-22至 2018-03-13 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 山东泉林纸业有限 责任公司 日常生产经 营周转 40,000,000.00 中国建设银行股份有限公司 高唐支行 2017-03-13至 2018-03-12 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 山东泉林纸业有限 责任公司 日常生产经 营周转 40,000,000.00 中国建设银行股份有限公司 高唐支行 2017-07-31至 2018-07-31 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 山东泉林纸业有限 责任公司 生产经营周 转 35,000,000.00 中国建设银行股份有限公司 高唐支行 2017-09-29至 2018-09-28 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 山东泉林纸业有限 责任公司 经营周转 34,500,000.00 中国建设银行股份有限公司 高唐支行 2017-07-27至 2018-07-26 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 山东泉林纸业有限 责任公司 购原料 28,000,000.00 中国农业银行股份有限公司 高唐县支行 2017-11-09至 2018-08-07 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 山东泉林纸业有限 责任公司 生产经营周 转 25,000,000.00 中国建设银行股份有限公司 高唐支行 2017-09-29至 2018-09-28 主合同约定的债务履行期 限届满之日后二年止 山东泉林纸业有限 责任公司 购原料 23,800,000.00 中国农业银行股份有限公司 高唐县支行 2017-11-10至 2018-08-09 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 山东泉林纸业有限 责任公司 经营周转 18,500,000.00 中国建设银行股份有限公司 高唐支行 2017-03-13至 2018-03-12 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 山东省禹城棉麻有 限公司 --- 22,500,000.00 平安银行股份有限公司济南 分行 2017-10-24至 2018-10-22 主合同约定的债务履行期 限届满之日后二年 山东省禹城中仁现 代物流有限公司 --- 20,000,000.00 威海市商业银行股份有限公 司德州分行 2017-09-14至 2018-03-13 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 禹城宝泰恒投资有 限公司 归还借款 45,000,000.00 山东禹城农村商业银行股份 有限公司 2017-12-25至 2018-06-24 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 禹城瑞丰投资有限 公司 归还借款 30,000,000.00 山东禹城农村商业银行股份 有限公司 2017-12-25至 2018-06-24 主合同约定的债务履行期 限届满之日起二年 合 计 953,770,000.00 （2）对为其他单位银行承兑汇票提供担保 被担保公司 名称 截止2017年12月31日银 行承兑汇票额 截止2017年12月31日担保 金额 银行 借款期间 担保期间 东海建设集 30,000,000.00 30,000,000.00 德州银行股份有限 2017-10-19至 主合同约定的债务履 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 171 团有限公司 公司向阳支行 2018-10-19 行期限届满之日起四 年 山东绿健生 物技术有限 公司 24,000,000.00 对银行承兑汇票金额50% 差额部分提供担保 中国建设银行股 份有限公司禹城支 行 2017-08-25 至 2018-02-24 主合同约定的债务 履行期限届满之日起 二年 山东绿健生 物技术有限 公司 24,000,000.00 对银行承兑汇票金额50% 差额部分提供担保 中国建设银行股 份有限公司禹城支 行 2017-08-18 至 2018-02-17 主合同约定的债务 履行期限届满之日起 二年 山东绿健生 物技术有限 公司 20,000,000.00 对银行承兑汇票金额50% 差额部分提供担保 中国建设银行股 份有限公司禹城支 行 2017-07-27 至 2018-01-27 主合同约定的债务 履行期限届满之日起 二年 山东泉林纸 业有限责任 公司 28,000,000.00 对银行承兑汇票金额70% 差额部分提供担保 中国农业银行股 份有限公司高唐县 支行 2017-11-10 至 2018-11-08 主合同约定的债务 履行期限届满之日起 二年 山东省禹城 棉麻有限公 司 31,800,000.00 对银行承兑汇票金额49% 差额部分提供担保 广发银行股份有 限公司济南分行 2017-08-07 至 2018-08-06 主合同约定的债务 履行期限届满之日起 二年 合 计 157,800,000.00 （3）为其他交易事项提供担保 被担保公司名称 担保事项 合作协议书约定期间 担保期间 山东省禹城棉麻有 限公司 对北京全国棉花交易市场集团有限公司与山东省 禹城棉麻有限公司签订的《全国棉花交易市场与 指定交割（监管）仓库合作协议书》（简称“《合 作协议书》”）项下的全部义务及责任提供连带责 任保证 2017-9-1至2018-8-31 《合作协议书》终止或解除之 日起二年 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十三、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 172 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 (一) 对外投资事项 公司拟在美国加利福利亚州设立全资子公司，拟设立公司名称：龙力美国龙腾有限责任公司，注册资 本：100万美元，其中本公司以自有资金出资，出资比例100%。 (二) 筹划资产收购事项 公司于 2018 年 2 月 9 日召开第三届董事会第四十八次会议审议通过《关于召开股东大会审议继续 停牌筹划重大资产重组事项的议案》以及《关于召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案》，本次重 大资产重组的两个标的资产涉及网络营销和网络技术服务。控股股东和实际控制人均为自然人。公司拟通 过支付现金的方式购买上述标的 51%或100%的股权。 十四、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 173 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 1、实际控制人股权质押及冻结事项 截至2017年12月31日止，本公司实际控制人程少博质押本公司股份累计 11,032.7619万股，占公司 总股本的18.401%，质押股份占其所持股份比例99.99%，其中：质押3500万股给长城华西银行股份有限公 司成都分行，质押3050万股给中信证券股份有限公司，质押1904.7619万股给山东省国际信托股份有限公司， 质押1440万股给鲁滇基金管理（北京）有限公司，质押722万股给国联证券股份有限公司，质押416万股给 中粮信托有限责任公司。用途其中：416万股用于为龙力生物担保，10,616.7619万股用途个人融资。截财 务报表报出日，质押未解除。 截至2017年12月31日，本公司实际控制人程少博持有的本公司处于冻结状态的股份共计11,033.3935 万股，占公司总股本的18.402%，冻结占其所持股份比例100%。截止财务报表报出日，冻结未解除。 2、子公司鳌龙农业股权质押事项 2016年12月13日公司以其对子公司鳌龙农业的全部股权出质给中国华融资产管理股份有限公司山东 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 174 省分公司。出质股权数额：5000万人民币。截止本报告日，该股权质押未解除。 3、子公司兆荣联合股权质押事项 2016年12月28日公司以其对子公司兆荣联合的全部股权出质给中国长城资产管理公司济南办事处。出 质股权数额：5000万人民币。截止本报告日，该股权质押未解除。 4、子公司龙力乙醇股权质押事项 2016年12月30日公司以其对子公司龙力乙醇的全部股权出质给中国长城资产管理公司济南办事处。出 质股权数额：5500万人民币。截止本报告日，该股权质押未解除。 5、子公司快云科技股权质押事项 2017年12月29日公司以其对子公司快云科技的全部股权出质给深圳市诚蒂国际贸易有限公司。出质股 权数额：5000万人民币。截止本报告日，该股权质押未解除。 6、子公司黑龙江龙力股权质押事项 2018年1月11日公司以其对子公司黑龙江龙力的部分股权出质给北京富国天启资本管理有限公司。出 质股权数额：1492.5373万人民币。截止本报告日，该股权质押未解除。 8、其他 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 146,258, 324.21 100.00% 9,150,74 7.08 6.26% 137,107,5 77.13 118,674 ,320.60 100.00% 6,614,122 .87 5.57% 112,060,19 7.73 合计 146,258, 324.21 100.00% 9,150,74 7.08 6.26% 137,107,5 77.13 118,674 ,320.60 100.00% 6,614,122 .87 5.57% 112,060,19 7.73 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 175 1 年以内小计 140,203,368.27 7,002,475.90 4.99% 1 至 2 年 3,659,008.08 365,900.81 10.00% 2 至 3 年 494,862.92 137,033.77 27.69% 3 至 4 年 271,461.73 135,730.87 50.00% 4 至 5 年 400,058.27 280,040.79 70.00% 5 年以上 1,229,564.94 1,229,564.94 100.00% 合计 146,258,324.21 9,150,747.08 6.26% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,536,624.21 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 2017.12.31 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 箭牌糖类（上海）有限公司 33,197,074.58 22.70 1,659,853.73 中国石化销售有限公司山东石油分公司 28,352,957.16 19.39 1,417,647.86 波兰箭牌 Wrigley Poland Sp. z o. o. 18,905,728.88 12.93 945,286.44 LIFE BRIDGE INTERNATIONAL CORP. 美国公司 15,402,272.49 10.53 770,113.62 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 176 Longlive Europe Food division Ltd 10,893,334.71 7.45 544,666.74 合计 106,751,367.82 73.00 5,337,568.39 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 1,122,98 8,468.08 100.00% 410,412, 882.69 36.55% 712,575,5 85.39 872,911 ,614.98 100.00% 2,243,909 .07 0.26% 870,667,70 5.91 合计 1,122,98 8,468.08 100.00% 410,412, 882.69 36.55% 712,575,5 85.39 872,911 ,614.98 100.00% 2,243,909 .07 0.26% 870,667,70 5.91 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 296,738,951.09 13,791,149.21 4.65% 1 至 2 年 342,502,978.06 32,898,651.80 9.61% 2 至 3 年 115,118,913.97 34,535,674.19 30.00% 3 至 4 年 47,527,323.57 23,763,661.79 50.00% 4 至 5 年 52,255,185.62 36,578,629.93 70.00% 5 年以上 268,845,115.77 268,845,115.77 100.00% 合计 1,122,988,468.08 410,412,882.69 36.55% 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 177 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 408,168,973.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 61,715.13 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 核销的款项为已注销的单位山东龙力药业有限公司往来款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合并内关联企业往来 34,432,426.98 851,583,673.67 合并外往来款 498,350,278.95 6,372,219.71 借款及融资 511,005,686.57 费用相关 53,866,792.76 保证金及押金 20,839,860.14 9,696,250.00 备用金 2,482,151.51 46,500.00 政府乙醇补贴款 5,212,971.60 其他 2,011,271.17 合计 1,122,988,468.08 872,911,614.98 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 178 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 往来款 234,950,000.00 3 年以内 20.92% 25,570,000.00 第二名 借款及利息 138,942,260.29 4 年以上 12.37% 137,742,260.29 第三名 借款及利息 124,697,247.52 4 年以上 11.10% 119,297,247.52 第四名 往来款 112,017,800.18 3 年以内 9.97% 11,314,340.01 第五名 借款 77,105,483.23 3 年以内 6.87% 9,560,491.89 合计 -- 687,712,791.22 -- 303,484,339.71 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,128,669,990.80 1,128,669,990.80 1,170,055,950.00 1,170,055,950.00 对联营、合营企业投资 2,627,923.68 2,627,923.68 3,285,636.32 3,285,636.32 合计 1,131,297,914.48 1,131,297,914.48 1,173,341,586.32 1,173,341,586.32 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 龙力乙醇 55,000,000.00 55,000,000.00 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 179 鳌龙农业 50,000,000.00 50,000,000.00 兆荣联合 435,000,000.00 435,000,000.00 快云科技 580,000,000.00 580,000,000.00 龙益信息 660,000.00 660,000.00 龙信股权 5,100,000.00 5,100,000.00 龙力欧洲 55,950.00 2,854,040.80 2,909,990.80 黑龙江龙力 50,000,000.00 50,000,000.00 香港蝴蝶 合计 1,170,055,950.00 8,614,040.80 50,000,000.00 1,128,669,990.80 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 山东龙聚 新材料科 技有限公 司 3,285,636 .32 -657,712. 64 2,627,923 .68 小计 3,285,636 .32 -657,712. 64 2,627,923 .68 合计 3,285,636 .32 -657,712. 64 2,627,923 .68 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 905,273,588.55 820,605,211.65 643,508,839.85 405,327,109.93 其他业务 4,563,875.56 2,114,465.35 2,719,966.77 合计 909,837,464.11 820,605,211.65 645,623,305.20 408,047,076.70 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 180 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -657,712.64 -114,363.68 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利 润 94,560,648.48 67,419,954.61 其他 40,249.32 合计 93,943,185.16 67,305,590.93 6、其他 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -39,957.95 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 26,756,537.01 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 40,249.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,736,859,093.89 减：所得税影响额 -406,515,339.83 少数股东权益影响额 -187,440.55 合计 -2,303,399,485.13 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 181 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -256.36% -5.81 -5.81 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -86.84% -1.97 -1.97 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 山东龙力生物科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 182 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师孙克山、邓雪平签名并盖章 的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上公 开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有法定代表人签名的公司2017年年度报告文本。 五、以上备查文件的备置地点：公司证券部。