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1 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告 2020 年 04 月 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人吴子文、主管会计工作负责人何爱平及会计机构负责人(会计主 管人员)张定明声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中如有涉及未来计划、业绩预测等前瞻性描述，均不构成本公司对 任何投资者及相关人士的承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认 识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司已在本年度报告中详细描述了公司面临的风险，敬请投资者予以关注， 详见本年度报告“经营情况讨论与分析”等章节中关于公司面临风险的描述。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司 2019 年年末总股本 70,111 万股，扣除公司回购的不适用于利润分配的 420 万股，以 69,691 万股为 基数，向全体股东每 10 股派 0.5 元人民币现金（含税），不转增不送股，不以公 积金转增股本。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 目录 第一节重要提示、目录和释义 .......................................................................................................... 2 第二节公司简介和主要财务指标 ...................................................................................................... 5 第三节公司业务概要 .......................................................................................................................... 9 第四节经营情况讨论与分析 ............................................................................................................ 16 第五节重要事项 ................................................................................................................................ 33 第六节股份变动及股东情况 ............................................................................................................ 59 第七节优先股相关情况 .................................................................................................................... 65 第八节可转换公司债券相关情况 .................................................................................................... 66 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............................................................................ 67 第十节公司治理 ................................................................................................................................ 75 第十一节公司债券相关情况 ............................................................................................................ 82 第十二节 财务报告 .......................................................................................................................... 83 第十三节 备查文件目录 ................................................................................................................ 181 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、本企业、日上集团 指 厦门日上集团股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 吴子文、吴丽珠夫妇 日上钢圈 指 厦门日上钢圈有限公司 日上金属 指 厦门日上金属有限公司 四川日上 指 四川日上金属工业有限公司 日上香港 指 日上车轮集团（香港）有限公司 厦门新长诚 指 厦门新长诚钢构工程有限公司 新长诚重工、漳州重工 指 新长诚（漳州）重工有限公司 越南新长诚 指 新长诚（越南）有限公司 多富进出口 指 厦门多富进出口有限公司 日上美国 指 日上集团（美国）有限公司 SUNRISE INTERNATIONAL USA, INC 日上运通 指 厦门日上运通物联网有限公司 日上投资 指 厦门日上投资有限公司 日上运通电子 指 厦门日上运通电子有限公司 新长诚钢格板 指 漳州新长诚钢格板有限公司 壹东金属 指 壹东金属幕墙有限公司 日上锻造 指 福建日上锻造有限公司 立信中联 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 元（万元） 指 人民币元（人民币万元） 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 公司指定媒体 指 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资 讯网（htttp://) 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 日上集团 股票代码 002593 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 厦门日上集团股份有限公司 公司的中文简称 日上集团 公司的外文名称（如有） Xiamen Sunrise Group Co.,Ltd 公司的外文名称缩写（如有） Sunrise Group 公司的法定代表人 吴子文 注册地址 厦门市集美区杏林杏北路 30 号 注册地址的邮政编码 361022 办公地址 厦门市集美区杏林杏北路 30 号 办公地址的邮政编码 361022 公司网址 http://www.sunrise- 电子信箱 stock@sunrise- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吴小红 邱碧华 联系地址 厦门市集美区杏北路 30 号 厦门市集美区杏北路 30 号 电话 0592-6666866 0592-6666866 传真 0592-6666899 0592-6666899 电子信箱 stock@sunrise- stock@sunrise- 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 91350200612260049W 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 签字会计师姓名 李春玉、周赫然 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 2,636,332,363.60 2,902,153,339.54 -9.16% 1,991,149,040.52 归属于上市公司股东的净利润 （元） 82,394,010.40 81,613,794.66 0.96% 67,848,077.48 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 73,905,135.70 69,791,514.40 5.89% 44,170,023.60 经营活动产生的现金流量净额 （元） 40,710,998.35 94,319,311.82 -56.84% -38,104,352.79 基本每股收益（元/股） 0.11 0.11 0.00% 0.10 稀释每股收益（元/股） 0.11 0.11 0.00% 0.10 加权平均净资产收益率 4.26% 4.32% -0.06% 3.71% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末 总资产（元） 3,960,482,583.52 3,938,224,547.76 0.57% 3,787,230,817.75 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,913,243,415.39 1,879,516,127.85 1.79% 1,829,374,805.30 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 544,142,097.67 723,635,842.82 639,660,703.73 728,893,719.38 归属于上市公司股东的净利润 9,700,124.67 33,097,363.60 20,701,707.50 18,894,814.63 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 7,059,902.01 31,796,673.78 15,541,849.27 19,506,710.64 经营活动产生的现金流量净额 -82,110,892.91 99,635,766.56 -53,090,380.97 76,276,505.67 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -268,418.07 923,474.85 -338,572.82 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 12,498,382.04 14,061,530.61 22,306,976.39 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 -1,222,856.64 -2,197,600.00 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,039,019.61 -81,460.81 55,415.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,133,315.07 6,779,223.44 减：所得税影响额 1,479,213.02 3,016,979.46 5,124,988.17 合计 8,488,874.70 11,822,280.26 23,678,053.88 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）公司的主营业务和主要产品 公司目前主营业务为钢结构及汽车车轮的研发、设计、生产及销售。公司的钢结构产品主要包括建筑 钢结构、设备钢结构以及钢结构桥梁三大类产品；汽车车轮产品包括无内胎钢轮、型钢钢轮和锻造铝轮三 大类别，其中无内胎钢轮与型钢钢轮为当前的主要量产产品，锻造铝轮为公司未来产品发展的重要方向。 公司一直专注于金属制品的研发、制作与销售，已成为集汽车车轮、钢结构+预制墙板+楼承板+金属围护 系统于一体，在区域市场竞争实力较强的综合性金属制品企业。 （二）公司的主要经营模式 1、采购模式 公司一直坚持集团集中采购，实现了规模采购效益，并通过汽车轮圈与钢结构业务之间的部分钢材共 享来控制安全库存容量。公司依托集团ERP系统建立了较为完善的采购管理体系。集团采购部门根据ERP系 统测算的物料需求，综合实时库存情况计算合适的采购指令，在保障生产供应的同时兼顾安全库存容量。 公司一直坚持使用品质优良的钢材产品，并建立了较为完善的品质管理体系和供应商管理制度。全部 高强钢材、轮辋型材均由首钢、宝钢、马钢、攀钢、重庆钢铁等行业领先的专业钢厂直接供应；普通钢材 则由钢厂或贸易商供应品质可追溯的优质钢材。为替代进口高强钢材，公司已连续多年与首钢开展应用合 作开发新品种高强车轮钢材，并已率先开始批量使用490Mpa、590Mpa牌号的高强车轮钢材。 公司一直关注主要原材料价格走势，由于钢材价格波动频繁，结合订单情况和经营计划，特殊规格的 钢材根据订单直接锁定价格、数量；通用规格的钢材依照“低价位高库存、高价位低库存”的采购策略， 保障了公司产品的竞争能力。 目前锻造铝合金轮毂生产所用的铝材虽然采购量不大，但公司也是沿用“高价位低库存、低价位高库 存”的采购策略来规避铝合金价格的波动风险 2、生产模式 公司已建立包括OA、EAS和二维码信息系统在内的强大的ERP管理系统，在汽车轮圈、钢结构业务的生 产过程中均通过ERP系统，由集团总部综合考虑备用库存和不同客户的交货距离统一下达各子公司的生产 订单，生产部门根据订单指令组织生产，从而缩短了交货周期，节约了运输费用，实现了节能降耗。所有 产品的生产过程和质量管理均实现了从原材料采购到产品安装使用的全过程追溯和记录。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 公司的汽车轮圈业务主要是以单定产。轮圈的生产环节从领料到包装交货正常需要两周左右，为保证 产品的交货周期，对生产周期较长的通用规格部件提前生产备用，对于订单需求稳定的常用规格钢圈按照 安全存库策略提交生产订单，确保产品发货周转。 公司的钢结构业务主要按项目生产，每份合同或者订单均需由设计部门拆解成制造详图，并为每根构 件或零部件建立唯一标识编号，在ERP系统设置产品的物料需求清单后，交付生产部门组织生产。 3、销售模式 （1）汽车轮圈业务的销售模式 公司的汽车钢制轮毂主要采用OE市场直销和AM市场经销相结合的方式，内销和出口并行的销售模式。 在OE市场，公司需事先通过国内外权威机构的质量认证及整车厂商自身的认证测试后，才能进入整车厂的 供应商体系，进而针对车厂的具体车型确认供货规格及规模，签订年度销售合同。基于OE客户信用度较高、 履约能力较强，公司根据不同客户给予一定的信用账期，外销客户付款方式主要采用D/P、L/C方式付款。 在AM市场，公司通过考察，选择渠道覆盖面较广、销售能力较强的长期合作伙伴作为国内经销商或海外代 理商。公司对AM客户建立了专门的信用管理体系，对于经营规模较大、履约信用良好的AM客户给予一定的 信用额度，其他AM客户主要为款到发货。经过长期的市场开拓，公司的钢制轮毂业务已建立了全球销售渠 道、形成国内外OE市场、AM市场共同发展的良好格局。钢制轮毂全面的销售网络为锻造铝圈的产品销售奠 定了扎实的市场基础。 （2）钢结构业务的销售模式 公司拥有在钢结构业务方面完整的资质和认证体系，覆盖了钢结构和相关房屋建筑的范畴，为公司承 接国内外钢结构项目奠定了坚实的基础。公司以钢结构生产工厂为中心向外辐射，建立业务信息网络，进 一步开发钢结构客户群体。子公司厦门新长诚对外取得钢结构项目订单，根据不同项目需求采用设计供料 销售模式或工程承包模式。 （三）行业发展情况及主要业绩驱动因素分析 结合目前公司主营业务，公司属于“C制造业”大类下的“C3311金属结构制造业”和“C3660汽车零 部件及配件制造业”。汽车车轮、钢结构等制品广泛应用于汽车制造等装备制造业、建筑结构、设备平台 支架领域。国家鼓励包括汽车车轮在内的汽车零部件企业发展，鼓励推广绿色环保的钢结构。公司无内胎 钢轮、铝轮及钢结构产品均是公认的节能环保产品，受到国家多项产业政策鼓励发展。 近年来，国务院办公厅、住建部、国家发改委及各级地方政府相继出台政策，大力支持绿色建筑和装 配式钢结构建筑的发展与普及，鼓励市政和桥梁领域尽可能采用钢结构。国家产业政策的推动，有助于钢 结构市场需求的快速提升，从而有利于钢结构行业产能利用率的提升和盈利水平的提高。随着钢结构行业 不断发展壮大，行业管理日趋规范，产业整合的深入，都将有利于行业内拥有核心技术和规范管理能力的 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 大型优质企业产品竞争实力的提升，特别是钢结构行业议价能力和利润水平的提升。 随着中国成为全球最重要的钢铁、商用车及轮胎生产地与消费市场，中国载重车轮行业竞争能力持续 增强，并凭借规模经济优势成为全球采购市场。无内胎车轮需求快速增长，无内胎车轮进入门槛较高，尤 其是锻造铝合金车轮的技术工艺起点很高，资本投入大，无内胎车轮行业盈利能力将保持在合理水平。随 着轻量化无内胎车轮对型钢钢轮替代进程的加快，众多小型型钢钢轮生产厂商将被市场淘汰，推动行业集 中度的不断提升。未来，拥有规模优势、品牌优势、技术优势等核心竞争力的企业将逐渐扩大市场份额， 并获得较高的利润水平。 （四）公司的行业地位 子公司新长诚是福建省钢结构制造安装的龙头企业。由于钢结构陆路运输半径一般不超过1000公里的 行业特点，公司利用厦门、漳州生产基地靠近海运码头的地理优势，产品有效覆盖了中国沿海地区及海外 大部分钢结构工程业务区域。公司四川南充生产基地，覆盖了中国中西部地区。近几年来，公司国内钢结 构项目发展迅猛，其中大型工业厂房、高层建筑、桥梁及轨道交通、石化工程钢结构等项目增长显著；海 外大型石油化工、能源电厂设备钢结构项目涉及东南亚、中东、非洲、美洲等地区，国内外大型EPC公司 的合作客户也从几家扩展到十几家，在优势行业领域树立了NCC的信誉和品牌。 同时，公司是国内领先的汽车钢轮厂商，是国内汽车零部件企业百强。公司目前无内胎钢轮营业收入、 产品产能、产量均实现增长，盈利能力进一步增强。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 固定资产 固定资产 2019 年末余额为 95077.64 万元，较期初增长 3.77%的主要原因是报告期 子公司日上锻造在建工程结转固定资产所致。 无形资产 无形资产 2019 年末余额为 14402.41 万元，较期初增长 5.99%主要原因是报告期内 子公司日上锻造购买土地增加无形资产所致。 在建工程 在建工程 2019 年末余额为 1522.99 万元，较期初增长 65.19%主要原因是报告期内 孙公司越南 NCC 购买钢圈设备增加在建工程所致。 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 资产的具体 内容 形成原因 资产规模 (元) 所在地 运营模式 保障资产安 全性的控制 措施 收益状况 境外资产占 公司净资产 的比重 是否存在重 大减值风险 应收账款 生产经营产 生 25,405,896.0 2 越南北宁省 自主经营 股权控制 不适用 1.32% 否 存货 生产经营产 生 48,415,966.9 6 越南北宁省 自主经营 股权控制 不适用 2.51% 否 固定资产 生产经营产 生 42,930,716.1 9 越南北宁省 自主经营 股权控制 不适用 2.22% 否 在建工程 生产经营产 生 12,176,369.2 4 越南北宁省 自主经营 股权控制 不适用 0.63% 否 无形资产 生产经营产 生 6,093,088.45 越南北宁省 自主经营 股权控制 不适用 0.32% 否 三、核心竞争力分析 公司在长期的创新发展过程中积累了丰富的产品经验和成熟的管理体系，在产品特性和技术服务方面 拥有自己独特的竞争优势，在自己专长的业务领域里树立起了自己的品牌。主要有以下几个方面： （一）钢结构业务方面 1、拥有完整的资质和体系认证 公司目前已获得的资质包括：钢结构工程设计专项甲级资质、建筑工程设计综合乙级资质、钢结构工 程专业承包壹级资质、房建工程施工总承包二级资质、中国钢结构制造企业特级资质。公司已通过的体系 认证包括：ISO9001质量体系认证、GB/T50430工程建设施工企业质量管理规范认证、ISO14001环境管理体 系认证、OHSAS45001职业健康安全管理体系认证、欧盟CE认证、欧标ISO-3834认证、美标和欧标焊工资格 认证、美国钢结构协会AISC认证、加拿大焊接协会CWB认证等。这些资质和认证目前已覆盖了公司在钢结 构及房屋建筑领域的主营业务范围，为今后全面提升公司实力并承接国内外重点钢结构工程项目奠定了坚 实的基础，尤其在当前国家大力推动装配式钢结构建筑和发展新基建的政策背景下，公司的发展前景非常 广阔。 2、拥有全过程可追溯的品质管理体系和信息管理系统 公司已建立了包括OA、SAP、EAS以及二维码生产管理系统在内的强大的ERP管理系统，而且经过多年 的运行和改进，系统已变得日臻完善，所有产品的生产过程、质量管理以及技术服务均可以实现全过程记 录和追溯。钢结构产品从原材料的采购、检验到下料、焊接、除锈、涂装、打包、运输、安装、服务等全 过程中，每根构件或零部件均建立唯一标识编号，每道工序均建立对应的生产记录和品质记录，产品记录 可完整追溯至钢材的钢厂炉批号，每一条焊缝都可以追溯至具体的焊工和品检员，这有效防范了材料和焊 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 接等隐性因素造成的潜在质量隐患，全面保证了产品质量，大大提升了公司产品在同行中的竞争能力，尤 其是在海外工程、国内重点工程以及装配式钢结构建筑领域具有明显的品质管控优势。 3、拥有自主的专业技术和强大的研发设计和项目管理团队 公司在国内属较早引进并吸收日本和台湾钢结构先进技术的企业，在钢结构设计、制作及安装服务等 方面有长期的专业经验积累和自主专利技术，拥有与钢结构建筑相配套的自主完善的围护系统，包括屋面 板、墙面板、复合板、楼承板、格栅板、采光板、通风器、天沟、落水管、保温棉、固定座等，对钢结构 建筑系统的抗震、抗台风、防水排水、保温隔热、通风透气、节能减排、断冷桥等技术处理拥有丰富的工 程经验，累积了上千种各种条件下的节点设计方案。对当前国家推动的装配式钢结构建筑体系在设计、制 作与施工方面也积累了一定的经验基础，有望在未来的工程项目中得到进一步的应用和提升。 公司目前拥有200人规模的钢结构研发设计团队和项目管理团队，尤其在钢结构的节点和详图设计方 面的经验和能力突出，这得益于十几年来公司持续跟日本JGC、台湾中鼎、美国福陆、法国德希尼布、意 大利泰克尼蒙特、中石化SEG、中石油寰球、中石油工程、中建、中铁、中冶等大型国内外EPC公司的项目 合作，尤其在工业建筑和设备钢结构领域积累了丰富的工程经验，培养了一支优秀高效的技术管理团队， 可以应对国内外各种复杂的钢结构工程，设计团队不仅能熟练进行中国国标的钢结构设计和详图设计，还 可以进行欧标、美标的钢结构计算和节点设计，这使得公司在海外工程竞争中具有明显的优势，在工程设 计变更越来越频繁的大趋势下，一个具有丰富项目经验的团队可以为客户提供更加优质高效的服务。 4、拥有国际一流的工厂和钢构加工生产线 新长诚漳州工厂和四川南充工厂是公司在国内布局的两个现代化钢结构生产加工基地，主要生产线均 引进国际一流的加工设备，包括日本大东H型钢数控加工生产线、日本大东数控锯床、日本大东三维数控 钻床、日本大东数控开铣机、日本大东六轴机械手等离子切割机、美国海宝数控等离子切割机、美国林肯 自动埋弧焊机、日本松下CO2焊机、台湾箱型垂直电渣焊机、台湾抛丸除锈清理机、台湾箱型端铣机、台 湾数控檩条及彩板成型机等。拥有这些一流的装备不仅能让产品质量非常优质稳定而且生产效率高，对公 司应对复杂钢结构加工尤其是在设备钢结构领域游刃有余。鉴于设备钢结构具有非标件、构件小、数量多、 全螺栓连接、防腐等级高、施工工期紧以及要靠集装箱海运等特点，其对构件的加工精度、焊接标准、抛 丸除锈、镀锌/油漆等品质要求都比普通钢结构要高，所以要求公司除了拥有国际一流水平的厂房及生产 线外，还要有足够的堆场空间才能在海内外市场竞争中赢得优势。新长诚漳州工厂占地近千亩，离海运码 头不到40公里，宽阔的场地、便利的交通为公司承接大型海外工程项目打下来了坚实的基础。 5、拥有丰富的大型工程项目经验、工程业绩以及NCC品牌信誉 十几年来跟日本JGC、日本千代田、日本三菱、台湾中鼎、美国福陆、法国德希尼布、意大利泰克尼 蒙特、美国CB&I、中石化SEG、中石油寰球等几十家大型国际EPC公司的长期项目合作，新长诚海外项目遍 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 及东南亚、中东、美洲、非洲等地，工程业绩突出，尤其在设备钢结构领域积累了丰富的项目管理经验， 在石油化工、能源电厂行业的设备钢结构制造领域已经树立起了NCC的高度信誉和品牌。在国内建筑工程 方面，公司所承建的项目也多次获得了中国建筑钢结构金奖、金钢奖、闽江杯奖等众多奖项。近几年来， 公司钢结构业务不断升级调整，产品服务已从过去的单一钢结构制造安装转向绿色建筑工业化集成系统提 供商，主导业务也从过去的轻钢厂房和高层建筑转向国内重点工程项目钢结构、装配式钢结构建筑以及海 外的设备钢结构领域，在这些优势领域公司拥有牢固的行业地位。 (二)汽车车轮业务 1、资质和品牌优势 公司已通过了IATF 16949：2016 质量体系认证，钢制车轮和锻造铝轮产品通过美国DOT产品注册、美 国SMITHERS、美国STL、德国TÜV测试认证，钢制车轮的品质稳定性已经达到业内领先水平。凭借良好的产 品质量，公司已成为国内外大型商用车生产商的长期稳定的供应商。无内胎钢圈产品被中策、正新、双钱、 风神等大型轮胎制造商认可为优质钢轮产品。公司的钢圈产品得到国内外客户的广泛认可，被中集车辆评 为“优秀供应商”、获得美国蓝鸟车厂卓越供应商奖。商标“日上”（钢制车轮）为厦门优质品牌、厦门 市著名商标，商标“图形”（钢制车轮）为厦门优质品牌、厦门市著名商标、福建名牌产品、福建省著名 商标、中国驰名商标。公司的钢制车轮得到了业界的广泛认可，树立了良好的企业品牌形象，在国内外拥 有较高的知名度。 2、研发、技术和工艺优势 公司注重技术研发和创新，秉承工匠精神打造高品质、高性能的产品以满足客户的多样化需求。公司 通过FEA有限元分析来进行产品前期研发，有效提升研发效率，优化了产品结构，提高了产品性能。公司 拥有专门的车轮试验室，进行产品材料力学性能、三座标仪检测产品尺寸、车轮弯曲、径向疲劳和涂料耐 盐雾等一系列性能试验，取得了扩口模、扩张模等模具发明专利，以及滚形模、车削夹具、焊接夹具、组 立模等一系列实用新型专利,为新产品研发提供了完善的技术保障。 在新材料开发领域，公司利用自有车轮试验室同国内知名钢厂首钢合成立车轮钢试验基地，共同研发 优质车轮高强钢用于生产轻量化车轮产品。公司目前已拥有全系列的轻量化车轮产品，品种齐全，可以为 客户提供轻至67磅的轻量化钢圈，产品均通过美国史密斯试验室测试，达到欧、美高端卡客车车轮轻量化 要求。 在新工艺研究应用方面，公司在国内率先掌握和应用高强车轮专用钢成型与焊接技术，在大规格滚型 生产线上应用新工艺，完成了高强车轮专用钢轮辋成形技术攻关，利用伺服控制的专用对焊设备，解决了 高强钢、轻量化产品焊接中的品质控制难题，折边加强钢制车轮研发、加强筋加强钢制车轮研发,满足了 个性化市场的需求。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 在涂装技术方面，公司采用国际先进涂装工艺、喷涂工艺，重点对轮穀涂装过程中，涂装死区的排气 进行研发改进,以及对影响无内胎钢制车轮CED涂层品质因素的把控。在国内钢圈产品行业率先满足国际 OEM市场涂层品质保证承诺。公司的轻量化产品连续几年在国内、欧美市场成功推广，公司针对国内外重 载市场研发的“土豪金”系列和“犀牛金刚”系列重载产品，成为国内外市场首款专利产品，市场反馈良 好，已形成重载市场品牌产品。 公司在钢材的高强新材料研发方面己积累了大量的可应用于实际生产的大数据，后续在产品设计和制 造方面均能持续深入地进行创新。在锻铝项目中，公司将依托现有的研发和创新机制，快速推进项目的实 施并以最快的速度将产品推向市场。 3、设备优势 公司的车轮生产线均引进了国际领先水平的生产设备以保证产品品质稳定和生产效率的提升。 公司批量引进德国WF公司高精度进口数控旋压设备、高精密冲床、数控立车等设备在内的半自动轮辋 生产线，保证轮辐成型精度稳定可靠；引进美国林肯焊机和日本KOKUSAI伺服控制的在线自动检测谐波 (端、 径跳)、动平衡等设备，保证产品品质、精度，完工后利用打码设备在线对产品予以编码确认并实现15年 的品质追踪管理；引进德国的涂装生产线、静电喷涂设备，采用国际先进的PPG阴极电泳漆、静电粉体， 保证产品表面涂层质量和产品使用寿命。 4、营销渠道优势 经过二十年来的市场开拓，公司钢制车轮业务业已形成了全球销售渠道，在替换市场拥有覆盖31个省 市自治区的100余家国内一级经销商、覆盖70多个国家地区的150多家海外代理商；在原配市场进入了中集 车辆、金龙集团、上汽红岩、中国重汽、吉利汽车、大运汽车、东风柳汽、美国蓝鸟、Facchini（巴西） 和RING TECHS（日本）、白俄罗斯MAZ等数十家大型商用车厂的供应商体系，在国内同行业中率先形成国 内外OE市场、AM市场共同发展的良好格局。 5、区域工厂布局优势 公司四川、厦门、越南三个钢圈生产基地，发挥自身的地理优势，达到出口与内销产能互补。其中， 四川工厂的产能主要应对国内市场、厦门工厂主要应对海外和国内市场，越南工厂主要应对美国、欧盟等 征收反倾销反补贴税的海外市场。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 第四节经营情况讨论与分析 一、概述 2019年，面对复杂多变的国际贸易环境和日益严峻的行业形势，公司始终专注于发展汽车车轮和钢结 构两个核心业务，报告期内，公司实现营业收入263,633.24万元，较上年同期下降9.16%，营业总成本 253,844.68万元，较上年同比下降9.50%。利润总额9,477.48万元，较上年同期增长8.67%，归属于上市公 司股东的净利润8,239.40.万元，比上年同期增长0.96%。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利 润为7,390.51万元，同比增长5.89%，利润增幅高于收入增幅，盈利能力进一步增强。 主要经营情况如下： 1、钢结构业务深耕细分领域，受国内外经济环境影响，全年营收下滑。 2019年，受中美贸易摩擦及国内经济下行双重因素影响，公司的钢结构海外订单数量和规模较去年同 期下滑较多，钢结构业务全年实现营业收入133,766.14万元，同比下降17.08%，尤其是美国对中国钢铝产 品加征关税和反倾销调查，海外钢结构订单明显减少。相比之下，2019年钢结构得益于基础设施建设投入 的增加，国内钢结构业务形势相对良好，但行业竞争较为激烈，效益有待进一步提升。公司根据自身优势， 着重深耕石油炼化工程、桥梁及轨道交通、大型电子厂房、公共场馆设施等细分领域的钢结构业务，报告 期内，在石化钢结构领域，国内承接了中科广东炼化一体化项目、百宏PTA项目、中石化泉州乙烯项目、 漳州古雷炼化一体化项目、中石化-茂名石化项目、奇美漳州石化项目等，海外项目承接了JGC阿尔及利亚 项目、中石化中东ARUP项目、中电投远达印尼BV海水脱硫项目、燕达美国GCGV、森松波兰项目、塞尔维亚 项目等。在桥梁及轨道交通领域，承接了中车柳州云轨项目、比亚迪璧山项目、西安北辰立交桥、厦门山 海健康步道、福建龙岩大桥等。在大型电子厂房领域，承接了华星光电T7面板项目、上海AST超硅项目、 厦门通富微电芯片厂房、长诚汽车厂房项目、贵州苹果云数据中心、华为东莞培训中心等。在公共场馆方 面，承接了西安咸阳奥体项目、贵州国际机场、延安体育场、成都人民剧院、成都绿地东村塔楼、汕头国 瑞会展酒店等。经过多年来的业务深耕，公司的钢结构业务在自己的细分领域已形成独特的竞争优势，可 以充分满足各类客户群的多种需求。随着国家大力发展新基建，装配式建筑、新型交通设施、建设大数据 中心等方面对钢结构的需求明显增长，公司未来订单前景看好。 2、轮圈业务稳中有增，“高强钢-轻量化”前景看好，盈利能力改善。 2019年，在美国对中国钢铝制品加征关税、多个国家对中国钢铝轮圈提起反倾销反补贴调查的国际贸 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 易环境下，在国内汽车产销量持续下滑的严峻形势下，公司始终坚信这种市场环境会是行业集中度提升的 最好机会。报告期内，公司继续围绕高强钢轻量化的全系列车轮产品，布局国内外生产基地、完善产品链、 加大国内外市场开拓，公司轮圈业务实现营业收入110,146.12万元,比上年同期增长2.38%，毛利率同比去 年提升3.61%。公司利用越南工厂的区域优势，保住了美国、欧盟等市场的原有份额，同时加大投入，提 升越南工厂产能，扩大越南的出口比例，钢圈全年出口销售稳中有升，出口销售占比超过70%。虽然国内 汽车产销量下滑，但公司积极开发OE客户，调整业务结构，加大了上汽红岩、中国海西重汽、重汽轻卡等 OE客户供应量，其中上汽红岩的供货量达到三分之二。公司在高强钢新材料的研发、产品设计和制造方面 继续深入创新，轻量化无内胎钢圈的毛利率较上年提升了4.85%，盈利能力进一步提升。2020年受全球新 冠疫情影响，预计第二季度出口下游需求下滑，公司将充分利用在欧美市场多年来积累轻量化载重车轮的 销售经验以及齐全的产品链优势，紧抓国家刺激鼓励推广新能源汽车以及淘汰国三货车等产业政策的新机 遇，大力推广公司轻量、节能的载重钢轮，提升国内销售比重，在弥补疫情带来出口市场下滑的同时达到 国内、国外市场齐头并进的目标。 3、轻量节能的汽车产业政策，凸显锻造铝合金轮毂竞争力。 锻造铝合金轮毂是汽车“轻量化”、“低碳化”变革和“新材料”创新战略的重要组成部分，随着国 内汽车行业对排放标准日趋严格、节能环保的需求日益凸显，轻量环保的产业趋势明显，锻造铝合金产品 更符合未来汽车产业发展方向。对比同规格的铸造轮,锻造铝轮的强度可提升三分之一且产品重量比铸造 轮减少三分之一，锻造铝轮轻量化优势凸显。报告期内，公司自行研发的锻造铝圈已经通过了美国SMITHERS、 美国STL、德国TÜV测试认证，客户反馈良好，目前第一期投入已经实现量产。2019年公司轻量化锻造铝合 金智能制造项目非公开发行股票申请获证监会审批通过，但因资本市场环境的变化，公司未能在批文核定 期限内完成发行，2019年底公司董事会重新就该项目重新审议了非公开发行预案，并已经股东大会审议通 过。 4、依托多种产品组合配套的业务协同效应，不断完善产品链提升综合竞争力。 子公司新长诚主营业务在向设备钢结构和桥梁钢结构方向不断延伸的同时，在建筑领域已从过去单一 的钢结构建筑制造和安装厂商转向整体建筑物的系统建材提供商和房屋建造商，目前已确立了钢结构+预 制墙板+楼承板+金属围护系统于一体的绿色建筑工业化集成系统提供商的目标，未来重点发展装配式钢结 构建筑。合资成立的金属幕墙复合板、钢格栅板两个配套产品工厂均已实现量产，业务协同效应已初步显 现。报告期内，金属复合板业务新承接了通富微电厂房复合板系统项目、凤竹纺织厂房复合板系统项目、 精研机电复合板系统项目、厦门同恒金属办公楼幕墙等项目；钢格栅业务新承接了厦门健康步道、中化泉 州项目、山东巨涛海工项目、漳州古雷石化项目等。随着市场客户的不断增多和认同，新长诚的产品链将 进一步得到完善，也将进一步提升公司设备钢结构业务的接单能力和综合配套服务能力，而且公司除拥有 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 钢结构一级安装资质外，还拥有土建工程综合二级的施工资质，进一步扩大公司承包与经营范围。同时， 公司继续布局汽车后市场战略，以平台服务管理和硬件提供相结合的方式，通过与轮胎厂、车厂、车队、 轮胎服务商等客户的服务合作，逐步实现从单一的轮圈供应商过渡到车轮管理服务提供商，从而实现公司 从内控管理延伸至渠道管理，提升客户对公司产品值的依赖性，稳定客户的忠诚度。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 2,636,332,363.60 100% 2,902,153,339.54 100% -9.16% 分行业 交通运输设备制造 业（车轮） 1,101,461,175.20 41.78% 1,075,848,487.39 37.07% 2.38% 金属制品业（钢结 构） 1,337,661,403.96 50.74% 1,613,115,942.99 55.58% -17.08% 其他营业收入 197,209,784.44 7.48% 213,188,909.16 7.35% -7.50% 分产品 无内胎钢轮 805,629,249.89 30.56% 783,680,452.90 27.00% 2.80% 型钢钢轮 259,753,410.42 9.85% 286,272,702.00 9.86% -9.26% 铝圈 35,186,077.76 1.34% 5,430,082.54 0.19% 547.98% TPMS 892,437.13 0.03% 465,249.95 0.02% 91.82% 钢结构制造 941,976,659.61 35.73% 1,002,197,119.33 34.53% -6.01% 钢结构工程 395,684,744.35 15.01% 610,918,823.66 21.05% -35.23% 其他 197,209,784.44 7.48% 213,188,909.16 7.35% -7.50% 分地区 国内 1,768,424,411.67 67.08% 1,760,591,396.97 60.67% 0.44% 国外 867,907,951.93 32.92% 1,141,561,942.57 39.33% -23.97% 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 交通运输设备制 造业（车轮） 1,101,461,175.20 925,169,820.96 16.01% 2.38% -1.83% 3.61% 金属制品业（钢 结构） 1,337,661,403.96 1,157,964,202.97 13.43% -17.08% -17.11% 0.04% 分产品 无内胎钢轮 805,629,249.89 655,208,585.60 18.67% 2.80% -2.98% 4.85% 型钢钢轮 259,753,410.42 236,481,032.81 8.96% -9.26% -9.53% 0.27% 铝圈 35,186,077.76 32,297,826.76 8.21% 547.98% 553.18% -0.73% TPMS 892,437.13 1,182,375.79 -32.49% 91.82% 60.75% 25.61% 钢结构制造 941,976,659.61 807,639,316.11 14.26% -6.01% -5.80% -0.19% 钢结构工程 395,684,744.35 350,324,886.86 11.46% -35.23% -35.09% -0.20% 分地区 国内 1,571,214,627.23 1,372,789,962.83 12.63% 1.54% 0.15% 1.22% 国外 867,907,951.93 710,344,061.10 18.15% -23.97% -26.67% 3.01% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减 交通运输配件(车轮) 销售量 万套 464.2 457.33 1.50% 生产量 万套 477.76 452.18 5.66% 金属制品业（钢结构） 销售量 万吨 17.91 21.64 -17.24% 生产量 万吨 18.37 21.15 -13.14% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 金属制品业（钢 结构） 营业成本 1,157,964,202.97 55.59% 1,397,062,151.37 59.72% -17.11% 交通运输配件 （车轮） 营业成本 925,169,820.96 44.41% 942,407,264.05 40.28% -1.83% 单位：元 产品分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 钢结构 原料及辅助材料 815,054,026.07 70.39% 982,650,236.59 70.34% -17.06% 钢结构 人工工资 76,085,281.36 6.57% 70,552,365.05 5.05% 7.84% 钢结构 折旧 45,516,387.77 3.93% 38,008,806.10 2.72% 19.75% 钢结构 燃料动力 23,936,998.36 2.07% 34,101,504.80 2.44% -29.81% 钢结构 其他制造费用 117,598,735.11 10.16% 155,793,788.33 11.15% -24.52% 钢结构 安装成本 79,772,774.30 6.89% 115,955,450.50 8.30% -31.20% 钢结构 合计 1,157,964,202.97 100.00% 1,397,062,151.37 100.00% -17.11% 汽车车轮 原料及辅助材料 675,694,709.16 73.03% 703,194,799.78 74.62% -3.91% 汽车车轮 人工工资 87,980,404.36 9.51% 85,371,432.54 9.06% 3.06% 汽车车轮 折旧 44,179,237.56 4.78% 40,005,526.16 4.25% 10.43% 汽车车轮 燃料动力 34,509,342.46 3.73% 33,302,650.96 3.53% 3.62% 汽车车轮 其他制造费用 82,806,127.42 8.95% 80,532,854.61 8.55% 2.82% 汽车车轮 合计 925,169,820.96 100.00% 942,407,264.05 100.00% -1.83% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 568,862,762.72 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 21.58% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 177,374,292.22 6.73% 2 第二名 111,572,757.92 4.23% 3 第三名 100,528,434.73 3.81% 4 第四名 99,225,132.68 3.77% 5 第五名 80,162,145.17 3.04% 合计 -- 568,862,762.72 21.58% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 902,897,592.93 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 50.78% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 507,944,989.27 28.57% 2 第二名 140,147,214.76 7.88% 3 第三名 91,182,959.74 5.13% 4 第四名 86,382,818.72 4.86% 5 第五名 77,239,610.44 4.34% 合计 -- 902,897,592.93 50.78% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 120,039,258.53 134,769,602.27 -10.93% 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 管理费用 55,397,744.46 55,624,509.49 -0.41% 财务费用 47,368,539.33 32,774,121.24 44.53% 汇率变动影响。 研发费用 13,947,975.70 9,568,517.40 45.77% 研发费用投入增加。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司一直非常重视新产品、新技术的研发，以市场为导向，持续推进技术升级，大力提升公司技术研发能力和自主创新能力， 提高产品附加值，以不断增强公司的市场竞争力。 公司研发投入情况 2019 年 2018 年 变动比例 研发人员数量（人） 359 368 -2.45% 研发人员数量占比 11.12% 11.56% -0.44% 研发投入金额（元） 83,218,980.39 102,250,711.98 -18.61% 研发投入占营业收入比例 3.16% 3.52% -0.36% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 3,060,235,916.02 3,103,575,382.97 -1.40% 经营活动现金流出小计 3,019,524,917.67 3,009,256,071.15 0.34% 经营活动产生的现金流量净额 40,710,998.35 94,319,311.82 -56.84% 投资活动现金流入小计 213,078,593.29 299,081,114.25 -28.76% 投资活动现金流出小计 333,358,343.91 326,170,956.91 2.20% 投资活动产生的现金流量净额 -120,279,750.62 -27,089,842.66 -344.00% 筹资活动现金流入小计 1,128,468,158.24 981,127,386.69 15.02% 筹资活动现金流出小计 1,133,127,282.37 983,074,278.84 15.26% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,659,124.13 -1,946,892.15 -139.31% 现金及现金等价物净增加额 -85,573,816.32 72,194,701.10 -218.53% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额同比上年下降56.84%，主要系本期采购主要原材料支付的现金比上年同 期增加所致。 2、投资活动现金流量净额同比上年下降344%，主要系本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金增加及上年理财收回款项增加影响所致。 3、筹资活动现金流量净额同比下降139.31%，主要系本期偿还债务支付的现金较上年同期增加所致。 4、现金及现金等价物净增加额同比上年下降218.53%，主要系本期投资活动增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -4,482,556.64 -4.73% 投资收益,主要是本期远期锁汇损失 否 营业外收入 5,723.58 0.01% 营业外收入本期报废设备的让售款 否 营业外支出 1,274,334.05 1.34% 营业外支出,主要是本期报废设备支出 及滞纳金支出 否 其他收益 12,228,882.04 12.90% 其他收益,本期政府补贴 否 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 √ 适用 □ 不适用 单位：元 2019 年末 2019 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 446,434,279.23 11.27% 669,265,417.33 16.98% -5.71% 应收账款 556,620,754.51 14.05% 521,369,054.30 13.23% 0.82% 存货 1,534,187,649.33 38.74% 1,415,711,189.52 35.92% 2.82% 固定资产 950,776,426.04 24.01% 916,212,445.37 23.24% 0.77% 在建工程 15,229,875.77 0.38% 9,219,572.57 0.23% 0.15% 短期借款 931,305,035.36 23.51% 804,952,304.00 20.42% 3.09% 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 2019 年末 2019 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 长期借款 45,794,749.14 1.16% 44,864,757.69 1.14% 0.02% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 新长诚（漳州）重工有限公司和福建日上锻造有限公司与中国农业银行股份有限公司签订编号为 “83100620190000994”和“83100620190000995”的最高额抵押合同，抵押合同最高额本金为25923.25万 元整，抵押物为闽（2019）华安县不动产权第0000761号，为闽（2019）华安县不动产权第0000762号,为 闽（2019）华安县不动产权第0000384号。截止2019年12月31日，该抵押项下借款余额为73538773.51元。 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 厦门新长诚 子公司 钢结构设计、 制造、安装服 务等 3800 万美元 1,300,028,64 5.50 379,310,054. 39 1,460,638,87 1.83 23,044,283.0 8 23,229,239.6 6 越南 NCC 子公司 钢结构和载重 钢轮的生产和 销售 993 万美元 167,491,941. 40 105,923,152. 20 283,599,204. 59 52,009,190.5 8 43,907,752.8 0 四川日上 子公司 汽车钢圈、钢 结构等金属制 品 20,000 万元 544,221,882. 78 478,104,458. 62 610,407,076. 55 11,113,982.3 8 10,021,217.7 5 新长诚重工 子公司 钢结构设计、 制造、安装服 务等 50,000 万元 879,397,099. 58 561,014,467. 65 705,335,974. 02 16,104,762.8 9 12,455,825.6 6 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 (一）行业竞争格局和发展趋势 公司的钢结构及配套产品、无内胎轻量化载重钢轮、铝合金锻造轮毂产品均为绿色节能环保产品，将 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 长期受到国家产业政策的鼓励发展，市场前景广阔。 1、钢结构建筑的应用日益普及，作为最环保、最成熟的建筑形式，装配式钢结构建筑未来将得到更 广泛的应用 自国务院发布推行绿色建筑行动方案以来，减少资源消耗、注重节能环保、推广绿色建筑已经成为全 社会的共识，建筑工业化和装配化的发展就是绿色建筑行动方案实施的重要方式，钢结构建筑的工厂化生 产和装配式施工的特点使其成为了最环保、最成熟的绿色建筑之一，这几年来得到了大力的推广和应用， 未来的市场前景也将越来越广阔。钢结构建筑相比较传统建筑方式具有明显的优点：一是钢结构建筑可实 现钢构件及配套围护结构的构件工厂标准化生产，品质容易保证，自重轻现场可装配化施工、节省人工且 安全环保；二是大幅降低染尘、噪音污染以及资源消耗，钢材可回收与再生，减少建筑垃圾，并可作为国 家战略资源储备；三是钢结构“高大轻强”的特点，易于建造高层建筑、大跨度建筑等结构复杂的工程， 提高土地使用率及户内得房率；四是抗震性能好，结构更安全，可以借鉴日本、美国等发达国家的经验， 抗震性能卓越的钢结构、轻质材料以及各种先进的防震手段将在未来住宅及公共建筑中被广泛应用，在国 家政策的大力推动下，装配式钢结构建筑未来将越来越多。 2、钢结构在细分领域市场发展潜力巨大 钢结构目前主要应用领域包括建筑钢结构、设备钢结构、桥梁钢结构、轨道交通等，其中建筑钢结构 和桥梁钢结构应用较为普遍。 建筑钢结构应用领域包含工业厂房、物流仓储、公共建筑、高层建筑、住宅建筑等。工业厂房和物流 仓储其要求空间大、荷载重、建造快、功能容易改造等特点需要用钢结构；公共建筑如体育场馆、机场、 商场、医院、大型办公楼等出于大空间和更高安全性考虑需要用钢结构；超高层建筑出于抗风抗震的高强 度要求需要用钢结构。住宅建筑也在逐步推广装配式钢结构，随着配套墙体材料的发展和成熟，未来市场 前景很大。目前公司在大型工业厂房和物流仓储方面拥有丰富的工程经验和竞争优势，在公共建筑和高层 建筑方面跟同行也有较强的竞争能力，在装配式钢结构住宅方面也在积极研发配套产品和开拓市场，未来 前景广阔。 设备钢结构应用领域主要包含工业设备和管道支架、平台爬梯、栏杆扶手、海洋工程等，尤其是在石 化、炼油、电厂行业应用最为普遍。较之建筑钢结构，设备钢结构的主要特点是空间结构复杂、非标件、 构件小、数量大、全螺栓连接、使用环境腐蚀性大，故要求加工精度高、品质管控严格、材料及加工全过 程记录可追溯，工厂不仅要有先进的加工设备和熟练工人，而且要有丰富的工程经验，包括项目管理、设 计制图、生管体系、品控体系、安全体系、堆料堆场、物流运输等，可以说设备钢结构是钢结构领域的高 端产品。虽然在工业领域中国较西方国家起步较晚，对设备钢结构领域了解较少、重视不够、标准不明确、 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 海外工程国内钢构公司参与较少，但经历了四十年改革开放和发展，中国的工业水平和国内EPC工程企业 都有了很大的进步，不仅是国内设备钢结构市场在快速增长，而且在一带一路的政策引领下，包括钢结构 在内的中国制造也正昂首阔步走向全球。公司的设备钢结构产品在国内同行中起步比较早，在经过十几年 的项目经验积累之后，目前在全国乃至全球的同行企业竞争中已经拥有较为明显的优势，公司跟国内外大 型EPC公司也进入到全面和广泛的合作阶段。当前及未来几年，中国国内的几大石化炼油基地都将陆续开 工建设，上百万吨的设备钢结构需要生产安装，可以预期公司未来的设备钢结构订单将会持续稳定地增长。 设备钢结构在模组化制造方面，目前海外市场需求也在增加，主要是在俄罗斯、加拿大和美国的天然 气项目上，由于受到码头和运输条件的限制，公司目前不具备自行组装大型模组的能力，主要选择跟国内 模组制造企业如森松、燕达等进行合作，充分利用公司海外项目的经验，优势互补、合作双赢，未来订单 前景看好。 桥梁钢结构及轨道交通应用领域主要包含公路桥、铁路桥、人行天桥、轨道交通支承梁等，目前桥梁 及轨道交通的建造基本上都会优先采用钢结构，近三年来公司承接了比亚迪/广安/邹城/安阳云轨项目、 中车柳州云轨项目、南充高坪公路立交桥、西安北辰立交桥、厦门山海健康步道、福建龙岩大桥等，制造 品质及公司信誉均得到客户的高度认可，业务领域有了明显的突破，未来市场前景比较乐观。 3、无内胎载重钢轮市场处于提升换代时期，铝合金锻造轮毂更具市场竞争力 在欧美日发达经济地区，无内胎载重钢轮凭借“安全、轻量、节能”优势，早已全面替代了型钢载重 钢轮，普及率超过了95%，我国高速公路已覆盖约98%的城镇人口20万以上的城市，全国高速公路通车里程 达到13万公里以上，我国目前的燃油税、计重收费、限制超载、排放标准日益趋严等行业政策，使得轻量 化的无内胎载重钢轮市场需求越来越大，并在安全、节能环保方面具有显著的社会效益。以公司出口欧美 市场的9.0系列产品为例，该产品的重量经过提升已将单个重量减轻至32kg,将逐步替代国内市场现普遍使 用的36-40kg。 随着汽车轮毂材料向轻量化、节省资源、高性能方向发展，铝、镁合金汽车轮毂在现代汽车的轻量化 中将扮演极为重要的角色，被认为是2l世纪最富于开发和应用潜力的“绿色材料”。铝、镁合金锻造轮毂 在生产过程中，铝块经过模锻、旋压成型，分子结构变得非常紧密，轮毂承受较高的压力，未来铝、镁合 金锻造汽车轮毂在相同强度下也比其他轮毂重量更轻、强度刚度、散热性能、平衡性更好，更具市场竟争 力。以同规格的轿车轮圈为例，锻造铝轮在强度提升的情况下还可以实现产品重量比铸造铝轮减少三分之 一，未来锻造铝轮在乘用车市场应用前景广阔，并会逐年提升比例。随着社会的不断进步，个性化车轮毂 改装市场的开放程度将会进一步加大。改装车轮毂市场是一片巨大的蓝海，而这片蓝海需要大量的资金、 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 现金的设备、精湛的技术、优秀的人才，就目前中国的本土企业，很少能具备这实力，所以这也是公司的 机会，可以代表中国行业与海外行业巨头同场竞技。 （二）公司发展战略和发展目标 公司的轮圈业务是标准品制造，现金流非常稳定；钢结构产品属于非标制造，现金流受项目节点收款 等因素影响较大，所以在生产经营上两类产品具有很强的互补性。公司未来将继续坚守本业，发挥自身优 势，秉承“创新、品质、诚信、责任”的经营理念，力争发展成为年用钢量超过50万吨、综合实力领先的 钢制品行业的龙头企业。 1、区域地位优势突出、产品优势领域明显、产品链配套完整、市场互补性强是公司的业务特点和未 来发展优势。 1）区域地位优势突出 公司的厦门、华安、南充工厂是华南地区和西南地区行业龙头，钢构和轮圈不管从生产规模和技术力 量在区域的市场竞争中都处于比较有利的地位，特别是钢结构业务由于受运输半径的限制，区域内的重点、 难点工程（如市政公建、地铁、交通桥梁等）都有新长诚参与；厦门、华安工厂靠近码头，在出口业务上 也具有独特的优势。未来华南/西南/西北地区经济发展迅猛，钢构和钢圈的本区域市场未来增长潜力巨大。 2）产品优势领域明显 钢结构应用领域广泛，不仅是建筑领域需要钢结构，石化炼油、能源电力、市政地铁、交通桥梁、新 基建等领域都离不开钢结构，由于各个领域钢结构的技术特点不同，目前没有哪个公司能独占全部钢结构 市场，每个公司都在具体细分领域中去寻找属于自己的产品优势。新长诚在工业厂房和设备钢结构领域是 具有极强的竞争力，二十几年的行业经验已经树立起了公司的品牌和优势地位，尤其在石化电厂的设备钢 结构制造方面已达到全球先进水平。钢圈产品的主要优势领域在无内胎载重钢轮，2018年公司钢圈出口美 国占中国企业出口美国总量接近一半，2019年出口量依然保持原有市场占有率，这足以说明钢轮产品的优 势地位。公司这种以技术和品质为核心赢得的产品优势在未来的装配式钢结构建筑领域（包括办公、住宅 等）和新基建领域（包括轨道交通、电力、5G网络、云计算、物联网等）也同样存在。 3）产品链配套完整 钢结构的产品链主要包括楼面板、屋面板、墙面板等围护系统的新材料。公司经过二十几年的积累和 发展，目前已经拥有屋面彩板、墙面彩板、金属复合板、楼承钢板、叠合楼板、钢格栅板、采光板、通风 器、天沟、落水管、保温棉、固定座等自主开发的配套产品，既可以跟钢构配套销售，也可以单独销售。 这种产品链的完整性对工程总承包或者在EPC项目的竞标中是很有优势的。工程项目中业主也往往更倾向 于选择同一个供应商的整体服务。轮圈的产品链主要包括各种车型规格齐全的钢圈产品，不管是型钢产品、 轻量化的无内胎载重钢轮、亦或是更轻量节能的锻造铝合金铝轮，公司均已通过各区域国家的测试认证且 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 产能规模比较大，产品链的完整性在行业竞争中具有明显的优势。 4）市场互补性强 一方面是国外和国内市场的互补性：公司地处福建厦门的沿海位置，钢构和钢轮产品的出口优势明显， 在四川南充覆盖国内市场的生产基地，整体客户群比较稳定。国外市场形势不好可以随时调整国内份额， 国内市场不好又可以加大出口市场，对一个中小规模的企业而言，这种国内/国外的市场互补性是非常灵 活的。另一方面是建筑钢结构和设备钢结构的互补性：公司在这两个领域都有自己的产品优势和稳定的客 户群，无论是房屋建造、制造业、基础建设还是石油化工、能源电力等行业都有大量的钢结构需求，哪里 有项目就做哪里，市场适应性强。 2、公司将充分发挥自身优势，在出口-内销、钢圈-钢构业务占比上的互补调整，提升经营韧性。 钢结构业务： 巩固和扩大业务范围，提高产销量，提升行业地位。公司将继续立足于在大型工业厂房和设备钢结构 专业领域，积极巩固和扩大在国内重点工业项目和国外设备钢结构这两个核心领域的客户市场，依托项目 管理、设计制图、生产制造、品质管控的优势和经验，为国内外大型EPC公司和业主提供专业高效的产品 服务，以赢得更多高端优质客户的信任，发展长期稳定的合作关系。在公司四大生产基地周围的服务半径 内，积极关注并参与公共建筑、高层建筑、住宅建筑、钢结构桥梁及轨道交通领域的钢结构工程，稳定和 拓展公司的业务范围，稳固并提升公司的行业地位。调整产品结构，提升整体毛利率。围绕两个核心的业 务领域，积极发展和完善钢结构工程的围护配套产品，包括楼承钢板、金属墙板、金属屋面板、三明治板、 格栅、门窗等，真正实现从单一的钢结构制造商转变成“绿色建筑工业化集成系统提供商”。利用公司的 资质和经验优势，逐步从承接和开拓中小型工程的小EPC业务，慢慢做强做大。立足厦门港口优势，积极 探索和尝试模组钢结构的制造和组装，为公司钢结构业务的发展寻找新的业绩增长点。 汽车车轮业务： 从2019年起，美国、欧盟等国家陆续对中国制造的部分钢圈产品提起反倾销反补贴调查，公司将继续 加大对越南工厂的投资，提升越南产能，提升该区域市场的占有率。2020年受全球新冠疫情影响，预计第 二季度出口下游需求下滑，公司将充分利用在欧美市场多年来积累轻量化载重车轮的销售经验以及齐全的 产品链优势，紧抓国家刺激鼓励推广新能源汽车以及淘汰国三货车等产业政策的新机遇，大力推广公司轻 量、节能的载重钢轮，提升国内销售比重，在弥补疫情带来出口市场下滑的同时达到国内、国外市场齐头 并进的目标。同时，加快锻造铝轮的研发创新，在商用车锻铝圈产品的工艺开发、产品测试成熟的基础上， 研发乘用车改装锻铝圈产品的新工艺，并以最快的速度将乘用车改装锻铝圈产品推向市场。 （三）经营计划 公司将利用已有的生产技术、人才、成本、营销及管理优势，立足现有区域市场，适时有序进入国内 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 外关键区域市场，业务规模保持持续增长。为实现以上目标，公司将做好以下几项工作： 1、强化成本控制，提高营运能力 为进一步加强成本管理，以生产技术、生产工艺创新及管理水平提升带动成本循环改善，将改善成果 转化为新的管控标准。生产制造管理逐步引入信息化管理手段，为执行各项管控标准提供长效而及时的监 控，进而有效巩固改善成果。 2、加大市场开拓，扩大两大主营业务的市场份额 在钢结构市场，公司将继续巩固与老客户的合作关系，开拓新客户、新市场，拓展NCC钢结构业务； 同时与国内外整车厂商、轮胎厂商、渠道商密切合作，力争成为国内外大多数商用车厂商的核心供应商， 扩大销售覆盖范围。通过齐全的产品链和配套服务，提升客户粘性，巩固市场地位。。 3、加大研究发创新力度 汽车车轮方面公司将继续加大研发投入，朝着更加轻量、节能、环保、安全的方向提升开发新产品。 钢结构方面将加大框架梁柱节点的设计及构造、构件的新型配筋设计技术、结构体系的抗震性能研究、预 制墙片节点及接缝连接设计技术等领域的研发投入，形成自身专利，建立行业技术门槛。 4、完善绩效体系，加快人才引进与培养，做好人才储备 在人才发展战略方面，公司未来将立足业务需要，从研发技术、生产管理、市场营销等方面有计划、 有步骤地引进高层次人才，强化人才梯队建设。同时，通过不断完善公司内部人才培训体系并加强员工培 训力度，创造新老员工、公司内外专业人员交流机会，提供内部员工的整体素质水平，并建立科学的绩效 薪酬体系，以实现人才的有效激励。 5、稳步实施汽车铝合金锻造轮毂项目 公司铝合金锻造轮毂项目第一期投入已经实现小批量量产，且产品经营通过美国史密斯和德国TUV等 多项测试认证。项目后期建设进度将根据首期项目建设进度与产品的市场推广情况确定。 6、规范公司治理，保护投资者利益。 为满足持续快速发展需要，公司将不断完善法人治理结构，健全内部控制制度，最大限度地降低经营 风险。以加强董事会建设为重点，完善战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会的职能 作用，更好的发挥董事会在公司战略方向、重大决策、选择经理人员等方面的作用。 7、推进“日上”和“新长诚（NCC）”品牌建设,提升品牌影响力 加强品牌建设，推动品牌管理专业化，实现从产品驱动到品牌驱动的转变，提高品牌资源的创利功能， 进一步提升产品的附加值和议价能力。 8、加强现金流管理，充分发挥资金效率 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 公司将加强应收账款及存货管理，保障资金及时回笼，加快整体周转，减少财务成本，进一步提高整 体运营能力。 2020年经营计划： 2020年公司将充分发挥现有优势，做强、做大，对外开发市场，对内严控成本，强化公司治理，做好 风险防控，实现业绩的稳步的增长。2020年预计在汽车车轮和钢结构业务的产销量将稳步增长，营业收入 比上年有一定的增长。 上述计划并不代表公司对2020年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度 等多种因素，存在很大的不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 （四）可能面对的风险 1、宏观经济政策变化风险 今年以来，国内经济发展步入新常态，经济下行压力依然存在，全球性公共卫生突发事件也会对企业 经营带来带来不确定性。随着国家新基建的投入及汽车相关政策的实施，都将对公司的经营产生一定的影 响。 对策：公司将时刻关注国内外宏观经济和政策形势的变化，并相应调整公司的经营决策，进一步正常 市场竞争力和经营能力，提高抗风险能力。 2、主要原材料价格波动的风险 公司主要产品为钢材制品，原材料占营业成本比重较大，钢材价格波动直接影响公司产品成本。如果 产品价格上涨幅度低于原材料价格上涨幅度，将对产品的毛利率产生一定的影响。 对策：公司经过多年来与各大钢厂长期合作，对于重大工程项目采用合同签订后直接与钢厂锁定价格， 避免价格波动影响制造利润。同时时刻关注钢材走势，通过“高价位低库存、低价位高库存”的采购策略 来控制原材料成本。但如果钢材价格出现大幅异常波动，仍然会对经营产生较大的不利影响。 3、国际市场对出口业务的影响 公司的钢制车轮出口业务占比大，其中出口欧美国家数量较多。虽然公司早已投资越南工厂以应对不 同国家的出口需求，但越南工厂未来仍存在因双边政策影响带来的不确定性，也存在被“双反”调查的风 险。公司钢结构海外项目与欧美EPC合作项目较多，受这些国家的经济环境及投资情况影响海外订单也存 在不确定性。全球公共卫生事件的发生预计会影响出口下游需求，以上因素都会对公司的出口业务产生一 定的影响。 对策：时刻关注国际贸易政策动向，调整业务结构，发挥钢圈钢构业务、出口及内销的互补性。 4、汇率波动的风险 公司出口比重较大，且出口业务主要为美元结算，汇率波动对公司经营会带来一定的风险。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 对策：公司将紧密关注汇率走势，并通过与专业机构如金融机构加深合作，引进相应的外汇套期保值 衍生产品，通过套期锁定一定比例的订单汇率成本，以减少汇率波动对利润的影响。 5、新型冠状病毒肺炎疫情的影响 2020年初新型冠状病毒肺炎疫情爆发，目前中国地区疫情已逐步好转，但全球疫情扩散形势严峻，由 于全球疫情防控形势尚不明朗，对2020全年整体业绩的影响程度存在不确定性。 对策：公司将持续密切关注新冠疫情防控的进展情况，做好内部疫情防控工作、与上下游客户保持紧 密协作保证生产经营的有序进行。 6、应收账款回款风险 随着公司业务规模的扩大，公司应收账款余额较大，尤其是钢结构业务受行业特点影响资金占用较大， 账期较长。如果应收账款的催收不利或者因工程总包、业主资信和经营状况恶化导致工程款不能按合同及 时支付、工程项目中存在工程垫资、工程项目涉诉等因素导致的资金回笼放缓风险等都将影响公司的资金 周转速度和经营活动现金流量，从而对公司的生产经营及业绩水平造成不利影响。钢圈和钢构的出口应账 收款的回款也存在不确定性。 对策：公司将钢圈和钢构的出口业务全面购买出口信保的出口应收险，以降低回款风险。对内加强项 目管理和合同履行，已建立完善的应收账款管理制度，并不断加大应收账款的催收力度，将应收账款的回 收任务纳入相关责任人的关键考核指标，定时动态跟踪，以实现应收账款的回收，避免出现坏账损失。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2019 年 06 月 25 日 实地调研 机构 巨潮资讯 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司未对现行的现金分红政策进行调整或变更，严格执行《未来三年股东回报规划（2018-2020）》中规定的利 润分配原则。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2017年利润分配方案：2018年3月30日，公司召开第三届董事会第十八次会议，审议通过《关于2017年度利润分配预 案的议案》：以截止2017年12月31日公司总股本70,114.5万股为基数，向全体股东每10股派0.5元人民币现金（含税），不 转增，不送股，共计派发35,057,250.00元。 2、2018年利润分配方案：2019年3月8日，公司召开第四届董事会第二次会议，审议通过《关于2018年度利润分配预案 的议案》：以公司现有总股本70,111万股为基数，向全体股东每10股派0.5元人民币现金（含税），不转增，不送股，共计 派发35,055,500元。 3、2019年利润分配方案：2020年4月3日，公司召开第四届董事会第九次会议，审议通过《关于2019年度利润分配预案 的议案》：2020年4月3日，公司召开第四届董事会第十次会议，关于2019年度利润分配预案的议案，审议通过《关于2019 年度利润分配预案的议案》：以公司现有总股本70,111万股（扣除存放于股票回购专用证券账户的4,200,000股）为基数， 向全体股东每10股派0.5元人民币现金（含税），不转增不送股，共计派发34,845,500元，剩余未分配利润暂不分配，结转 下一年度。该事项尚需公司2019年度股东大会审议。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2019 年 34,845,500.00 82,394,010.40 42.29% 34,845,500.00 42.51% 2018 年 35,055,500.00 81,613,794.66 42.95% 35,055,500.00 42.95% 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 2017 年 35,057,250.00 67,848,077.48 51.67% 35,057,250.00 51.67% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.5 分配预案的股本基数（股） 696910000 现金分红金额（元）（含税） 34,845,500.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 34,845,500.00 可分配利润（元） 46,023,671.09 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的 比例 75.71% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2020 年 4 月 3 日，公司召开第四届董事会第十次会议，关于 2019 年度利润分配预案的议案，审议通过《关于 2019 年度利 润分配预案的议案》：以公司现有总股本 70,111 万股（扣除存放于股票回购专用证券账户的 4,200,000 股）为基数，向全体 股东每 10 股派 0.5 元人民币现金（含税），不转增不送股，共计派发 3,484.55 万元，剩余未分配利润暂不分配，结转下一 年度. 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时 间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告 书或权益 变动报告 书中所作 承诺 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 资产重组 时所作承 诺 首次公开 发行或再 融资时所 作承诺 吴子文;吴 志良;黄学 诚;陈明理; 何爱平;张 文清;兰日 进;郑育青; 田民镜 股份限售承 诺 股东吴子文、吴志良、黄学诚、陈明理、何爱平、郑 育青、张文清、兰日进、田民镜作为本公司董事、监 事、高级管理人员还承诺：在上述承诺的限售期届满 后，其所持公司股份在其任职期间内每年转让的比例 不超过其所持公司股份总数的 25%，在离职后半年 内不转让，离职半年后的十二个月内通过证券交易所 挂牌交易出售的公司股份不超过其所持公司股份总 数的 50%。 2010 年 09 月 28 日 9999-12-31 履行中 吴丽珠;吴 子文 本人为厦门日上车轮集团股份有限公司控股股东、实 际控制人之一。现发行人拟在中国境内申请首次公开 发行 A 股股票并上市,为避免与发行人产生同业竞 争，本人现做出如下声明与承诺：①截止本声明与承 诺做出之日，本人没有直接或间接控制的其他企业， 与发行人的业务不存在直接或间接的同业竞争。②为 避免本人未来可能直接或间接控制的其他企业与发 行人产生同业竞争，本人承诺：在本人作为发行人控 股股东、实际控制人期间，本人不会，且将促使本人 未来可能直接或间接控制的其他企业不在中国境内 或境外、以任何方式（包括但不限于提供生产场地、 水、电或其他资源、资金、技术、设备、销售渠道、 咨询、宣传）支持直接或间接对发行人的生产经营构 成或可能构成同业竞争的业务或活动。③为了更有效 地避免本人未来可能直接或间接控制的其他企业与 发行人之间产生同业竞争，本人还将采取以下措施： A.通过董事会或股东会/股东大会等公司治理机构和 合法的决策程序，合理影响本人直接或间接控制的其 他企业不会直接或间接从事与发行人相竞争的业务 或活动，以避免形成同业竞争；B.如本人及本人直接 或间接控制的其他企业获得与发行人相同或相似的 业务机会，而该业务机会可能直接或间接导致本人直 接或间接控制的其他企业与发行人产生同业竞争，本 人应于发现该业务机会后立即通知发行人，并尽最大 努力促使该业务机会按不劣于提供给本人直接或间 接控制的其他企业的条件优先提供予发行人；C.如本 人直接或间接控制的其他企业出现了与发行人相竞 争的业务，本人将通过董事会或股东大会等公司治理 机构和合法的决策程序，合理影响本人直接或间接控 制的其他企业，将相竞争的业务依市场公平交易条件 优先转让给发行人或作为出资投入发行人。 2010 年 11 月 17 日 9999-12-31 履行中 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 吴丽珠;吴 子文 本人在作为发行人控股股东、实际控制人期间，将不 以任何理由和方式非法占用发行人的资金及其他任 何资产，并尽可能避免本人及本人未来可能直接或间 接控制的企业与发行人之间进行关联交易。对于未来 可能发生的不可避免的关联交易，本人将严格遵守法 律法规及发行人《公司章程》中关于关联交易的规定； 且本人将通过董事会或股东会/股东大会等公司治理 机构和合法的决策程序，合理影响本人未来可能直接 或间接控制的企业严格遵守《中华人民共和国公司 法》和发行人《公司章程》的有关规定，并遵照一般 市场交易规则，依法与发行人进行关联交易。 2010 年 10 月 09 日 9999-12-31 履行中 股权激励 承诺 其他对公 司中小股 东所作承 诺 厦门日上集 团股份有限 公司 分红承诺 厦门日上集团股份有限公司未来三年（2018 年-2020 年）股东回报规划 1、利润分配的形式公司采用现金、 股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。在有条 件的情况下，公司可以进行中期利润分配。2、公司 现金分红的具体条件和比例在公司盈利且满足公司 日常经营资金需求的前提下，公司最近三年以现金方 式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分 配利润的 30%。具体每一年度现金分红比例由董事 会根据公司盈利水平与经营发展计划制订预案，报股 东大会审议批准。3、公司发放股票股利的具体条件 公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格 与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全 体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条件 下，提出股票股利分配预案。 2018 年 04 月 03 日 2020-12-31 履行中 承诺是否 按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 （1）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财 务报表格式（2019版）的通知》 财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019） 16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 资产负债表中“应收票据及应收账 款”拆分为“应收票据”和“应收 账款”列示；“应付票据及应付账 款”拆分为“应付票据”和“应付 账款”列示；比较数据相应调整。 第四届董事会 第五次会议、第 十次会议 “应收票据及应收账款”拆分为 “应收票据”和“应收账款”，“应 收 票 据 ” 上 年 年 末 余 额 54,786,484.24元，“应收账款”上 年年末余额521,369,054.30元； “应付票据及应付账款”拆分为 “应付票据”和“应付账款”，“应 付 票 据 ” 上 年 年 末 余 额 711,268,921.83元，“应付账款”上 年年末余额185,106,110.50元。 “应收票据及应收账款”拆分为 “应收票据”和“应收账款”，“应 收 票 据 ” 上 年 年 末 余 额 24,591,256.71元，“应收账款”上 年年末余额236,496,809.63元； “应付票据及应付账款”拆分为 “应付票据”和“应付账款”，“应 付 票 据 ” 上 年 年 末 余 额 384,694,828.75元，“应付账款”上 年年末余额28,541,061.74元。 （2）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产 转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修 订） 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号 ——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。 修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不 一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将 因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新金融 工具准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 因报表项目名称变更，将“以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产 （负债）”重分类至“交易性金融资产 （负债）” 第四届董事会第五 次会议、第十次会议 交易性金融资产（负债）：增加 3,205,800.00元。 交易性金融资产（负债）：增加 1,601,500.00元。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融 负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 669,265,417.33 货币资金 摊余成本 669,265,417.33 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 应收票据 摊余成本 54,786,484.24 应收票据 摊余成本 23,229,082.48 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 34,734,818.47 应收账款 摊余成本 521,369,054.30 应收账款 摊余成本 521,369,054.30 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 其他应收款 摊余成本 25,766,878.67 其他应收款 摊余成本 25,766,878.67 持有至到期投资 (含其他流动资产) 摊余成本 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 (债务工具) 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 其他债权投资 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 (权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 其他非流动金融 资产 其他权益工具投 资 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 以成本计量(权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 其他非流动金融 资产 其他权益工具投 资 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 长期应收款 摊余成本 长期应收款 摊余成本 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融负债 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 3,205,800.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 3,205,800.00 衍生金融负债 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 母公司 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 283,431,607.91 货币资金 摊余成本 283,431,607.91 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 应收票据 摊余成本 24,591,256.71 应收票据 摊余成本 3,724,000.00 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 20,671,256.71 应收账款 摊余成本 236,496,809.63 应收账款 摊余成本 236,496,809.63 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 其他应收款 摊余成本 163,126,032.72 其他应收款 摊余成本 163,126,032.72 持有至到期投资 (含其他流动资产) 摊余成本 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 (债务工具) 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 其他债权投资 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 (权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 其他非流动金融 资产 其他权益工具投 资 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 以成本计量(权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 其他非流动金融 资产 其他权益工具投 资 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 长期应收款 摊余成本 长期应收款 摊余成本 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融负债 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 1,601,500.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 1,601,500.00 衍生金融负债 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 （3）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订） 财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》 （2019修订） （财会〔2019〕 8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定 进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 (4）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订） 财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应 根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本 公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 70 境内会计师事务所审计服务的连续年限 2 境内会计师事务所注册会计师姓名 李春玉、周赫然 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 李春玉 1 年 周赫然 2 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司及其控股股东、实际控制人吴子文、吴丽珠不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等 情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、2017年2月10日，第三届董事会第八次会议审议通过了关于公司第二期股权激励计划（预案）的议案》。 2、2017年3月13日，第三届董事会第九次会议审议通过了《关于公司第二期股权激励计划（草案）及其摘要的议案》、 《关于公司第二期股权激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司第二期股权激励计划 有关事项的议案》。 3、2017年3月29日，2017年第一次临时股东大会决议审议通过了关于公司第二期股权激励计划（草案）及其摘要的议案》、 《关于公司第二期股权激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司第二期股权激励计划 有关事项的议案》。 4、2017年5月16日，第三届董事会第十二次会议决议审议通过了《关于调整第二期股票期权与限制性股票激励计划激励 对象和数量的议案》、《关于第二期股权激励计划所涉股票期权与限制性股票首次授予相关事项的议案》。董事会认为本激 励计划规定的首次授予条件已经成就，确定公司第二期股票期权激励计划的授予日2017年5月17日，并于2017年5月18日披露 了上述事项。 5、2017年6月21日，《关于第二期股权激励计划授予结果公告》（公告编号：2017-040）。 6、2017年7月12日，公司召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关于公司第三期 股票期权激励计划（草案）及其摘要的议案》。 7、2017年7月29日，公司召开2017年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司第三期股票期权激励计划（草案）及其 摘要的议案》、《关于公司第三期股票期权激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司 第三期股票期权激励计划有关事项的议案》。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 8、2017年8月18日，第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十三次会议审议通过了《关于调整第三期股票期权激 励计划激励对象和数量的议案》《关于向激励对象首次授予第三期股票期权的议案》，公司独立董事对此发表了独立意见。 监事会对本次授予股票期权的激励对象名单进行了核实。董事会认为本激励计划规定的首次授予条件已经成就，确定公司第 三期股票期权激励计划的授予日2017年8月21日，并于2017年8月22日披露了上述事项。 9、2017年9月4日，《关于第三期股票期权激励计划首次授予登记完成的公告》（公告编号：2017-068）。 10、2018年6月8日，公司召开第三届董事会第二十次会议、第三届监事会第十八次会议，审议通过了《关于第二期股权 激励计划限制性股票授予第一个限售期可解除限售的议案》，公司独立董事对此发表了同意的独立意见，监事会发表了同意 的审核意见。 11、2018年9月26日，公司召开第三届董事会第二十二次会议、第三届监事会第二十次会议，审议通过了《关于注销第 二期股权激励计划部分限制性股票的议案》、《关于调整第三期股权激励计划股票期权激励对象、期权数量及行权价格的议 案》、《关于注销第三期股权激励计划部分已授股票期权及预留股票期权的议案》，并于2018年9月27日披露了上述事项。 12、2018年10月12日，公司召开2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于注销第二期股权激励计划部分限制性股 票的议案》、并于2018年10月13日披露了上述事项。 13、2018年10月13日，公司披露了《关于第三期股权激励计划部分已授股票期权注销完成的公告》。 14、2019年1月18日，公司披露了《关于第二期股权激励计划部分限制性股票注销完成的公告》，经中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司审核确认，公司本次股票期权注销及限制性股票回购注销事宜已于2019年1月17日办理完成。 15、2019年7月12日,公司第四届董事会第四次会议、第四届监事会第四次会议，审议通过了《关于首次授予第三期股票 期权第一个行权期符合行权条件暨可行权的议案》、《关于调整第三期股权激励计划股票期权行权价格的公告》。 16、2019年10月25日，公司第四届董事会第七次会议、第四届监事会第七次会议，审议通过了《关于注销部分股票期权 的议案》、《关于首次授予第三期股票期权第二个行权期符合行权条件暨可行权的议案》。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 厦门新长诚钢构工程 有限公司 5,000 2015 年 09 月 21 日 3,581.77 连带责任保 证 2015-09-21 至 2020-09-20 否 是 厦门新长诚钢构工程 有限公司 1,000 2019 年 09 月 23 日 981.17 连带责任保 证 2019-09-23 至 2020-09-23 否 是 厦门新长诚钢构工程 有限公司 5,000 2019 年 08 月 08 日 1,043.08 连带责任保 证 2019-08-08 至 2020-08-07 否 是 厦门新长诚钢构工程 有限公司 6,000 2019 年 12 月 16 日 4,000 连带责任保 证 2019-12-16 至 2020-12-16 否 是 厦门新长诚钢构工程 有限公司 4,800 2019 年 04 月 11 日 3,864.84 连带责任保 证 2019-04-11 至 2020-04-10 否 是 厦门新长诚钢构工程 有限公司 19,000 2019 年 04 月 28 日 15,618.71 连带责任保 证 2019-04-28 至 2020-05-30 否 是 厦门新长诚钢构工程 有限公司 18,000 2019 年 05 月 20 日 8,802.38 连带责任保 证 2019-05-20 至 2020-04-29 否 是 厦门新长诚钢构工程 有限公司 5,500 2019 年 04 月 24 日 4,228.42 连带责任保 证 2019-04-24 至 2020-04-22 否 是 厦门新长诚钢构工程 有限公司 6,000 2019 年 06 月 20 日 4,432.7 连带责任保 证 2019-06-20 至 2020-05-22 否 是 厦门新长诚钢构工程 有限公司 7,000 2019 年 09 月 18 日 4,902.04 连带责任保 证 2019-09-18 至 2020-09-18 否 是 厦门新长诚钢构工程 有限公司 6,000 2019 年 08 月 15 日 424.72 连带责任保 证 2019-08-15 至 2020-08-12 否 是 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 福建日上锻造有限公 司 12,000 2019 年 05 月 16 日 5,361.71 连带责任保 证 2019-05-16 至 2020-05-15 否 是 厦门日上金属有限公 司 2,000 2015 年 09 月 21 日 800 连带责任保 证 2015-09-21 至 2020-09-20 否 是 厦门日上金属有限公 司 3,000 2019 年 09 月 23 日 2,212.6 连带责任保 证 2019-09-23 至 2020-09-23 否 是 厦门日上金属有限公 司 2,000 2019 年 05 月 20 日 0 连带责任保 证 2019-05-20 至 2020-04-29 否 是 厦门日上金属有限公 司 5,000 2019 年 04 月 24 日 3,307.61 连带责任保 证 2019-04-24 至 2020-04-22 否 是 厦门日上金属有限公 司 4,000 2019 年 08 月 15 日 3,970 连带责任保 证 2019-08-15 至 2020-08-12 否 是 厦门多富进出口有限 公司 200 2019 年 04 月 24 日 0 连带责任保 证 2019-04-24 至 2020-04-22 否 是 四川日上金属工业有 限公司 5,000 2018 年 11 月 05 日 1,997.82 连带责任保 证 2018-11-05 至 2028-11-04 否 是 四川日上金属工业有 限公司 8,400 2018 年 05 月 04 日 0 连带责任保 证 2018-05-04 至 2023-05-04 否 是 新长诚（漳州）重工 有限公司 1,000 2019 年 09 月 23 日 0 连带责任保 证 2019-09-23 至 2020-09-23 否 是 新长诚（漳州）重工 有限公司 2,400 2019 年 04 月 16 日 1,992.17 连带责任保 证 2019-04-16 至 2020-04-15 否 是 新长诚（漳州）重工 有限公司 1,500 2019 年 06 月 05 日 1,433.06 连带责任保 证 2019-06-05 至 2020-04-29 否 是 新长诚（漳州）重工 有限公司 1,500 2019 年 05 月 20 日 0 连带责任保 证 2019-05-20 至 2020-04-29 否 是 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 新长诚（漳州）重工 有限公司 3,000 2019 年 04 月 24 日 2,253.51 连带责任保 证 2019-04-24 至 2020-04-22 否 是 新长诚（漳州）重工 有限公司 3,000 2019 年 09 月 18 日 1,078.3 连带责任保 证 2019-09-18 至 2020-09-18 否 是 新长诚（漳州）重工 有限公司 4,500 2019 年 07 月 24 日 4,498.72 连带责任保 证 2019-07-24 至 2020-07-24 否 是 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 141,800 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 80,785.33 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 141,800 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 80,785.33 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 141,800 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 80,785.33 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 141,800 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 80,785.33 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 42.22% 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 报告期内，公司主动接受各界监督，不断完善公司治理体系，提升社会责任管理体系建设，促进公司和周边社区的和谐 发展，为和谐社会做出应有的贡献。与此同时，公司根据自身实际情况，加强环保综合治理，自觉维护员工合法权益，诚信 经营合作，促进共赢发展，以促进社会和谐为已任，认真履行对股东、员工、合作伙伴等方面应尽的责任和义务，承担起企 业应有的社会责任，促进公司与社会、自然的协调和谐发展。 （1）股东权益和债权人权益的保护 公司建立了较为健全的公司治理结构并不断完善，在机制上保证了所有股东公开、公平、公正的享有各项权益；认真履 行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、及时、完整和公平，不存在选择性信息披露或提前透露非公开信息的情形； 加强投资者关系管理工作，通过网络、电话、邮件等多方位的沟通渠道，为投资者营造了一个良好的互动平台。通过签订合 同、定期付款保障债权人权益，平时利用互通互访的交流形式，加强与债权人及时的信息联系，创造公平合作、共同发展的 发展环境。 （2）员工权益的保护 根据《劳动法》等法律法规，公司建立了完善的人力资源管理制度，完善了包括社保、医保等在内的薪酬福利体系，从 未拖欠职工工资和社保五险一金的缴纳。同时为员工提供安全、舒适的工作环境，关注与员工身心健康，每年安排体检，组 织与员工座谈、并为员工提供良好的培训和晋升渠道。 （3）公司诚信经营，追求合作共赢 公司充分尊重供应商、员工和顾客等其他利益相关者的合法权益，在经济活动中秉承诚实守信、公平、公正的原则，树 立良好的企业形象，促进公司能够平稳持续地健康发展。在长期的经营合作中，与众多的客户、供应商等建立起了相互扶持、 相互支撑的战略伙伴关系，这也为公司的可持续性健康发展打下了良好的合作基础。 （4）环境保护 公司高度重视环境保护工作，积极开展节能减排活动，把资源节约型、环境友好型企业建设列为工作的重中之重，采用 先进环境管理体系，健全环境管理的一系列制度，努力实现企业与自然的和谐相处。深入开展技术改造，推行结构优化升级， 主动淘汰高能耗的落后产品和工艺，研发节能减排的新产品和新工艺。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 （2）年度精准扶贫概要 （3）精准扶贫成效 （4）后续精准扶贫计划 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染物 排放标准 排放总 量 核定的排放 总量 超标排放情 况 日上集团 COD（污 水） 有组织排放 1 个 厂区西南 67mg/L 《厦门市水污 染物排放控制 标准》中的三级 标准。 4.137 吨 9.526 t/a / 日上集团 BOD5（污 水） 有组织排放 1 个 厂区西南 29.0 mg/L 《厦门市水污 染物排放控制 标准》中的三级 标准。 1.79 吨 / / 日上集团 氨氮（污水） 有组织排放 1 个 厂区西南 0.573 mg/L 《厦门市水污 染物排放控制 标准》中的三级 标准。 0.035 吨 0.834 t/a / 日上集团 SS （污水） 有组织排放 1 个 厂区西南 26mg/L 《厦门市水污 染物排放控制 标准》中的三级 标准。 1.605 吨 / / 日上集团 总磷 （污 水） 有组织排放 1 个 厂区西南 0.05 mg/L 《厦门市水污 染物排放控制 标准》中的三级 标准。 0.003 吨 / / 日上集团 石油类 （污 水） 有组织排放 1 个 厂区西南 0.07 mg/L 《厦门市水污 染物排放控制 标准》中的三级 标准。 0.004 吨 / / 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染物 排放标准 排放总 量 核定的排放 总量 超标排放情 况 日上集团 酸雾塔（氯 化氢）（废 气） 有组织排放 1 个 厂区西南 0.6 mg/L 《厦门大气污 染物综合排放 标准》 （DB35/323-20 18）表中相关标 准 0.017 吨 / / 日上集团 二甲苯 （废 气） 有组织排放 1 个 厂区南侧 1.87mg/m3 《厦门大气污 染物综合排放 标准》 （DB35/323-20 18）表中相关标 准 0.127 吨 (VOCs)10.0 75 t/a / 日上集团 非甲烷总烃 （废气） 有组织排放 1 个 厂区南侧 9.01mg/m3 《厦门大气污 染物综合排放 标准》 （DB35/323-20 18）表中相关标 准 0.607 吨 (VOCs)10.0 75 t/a / 日上集团 烟尘废气 （颗粒物） （废气） 有组织排放 1 个 厂区东南 ND 《厦门大气污 染物综合排放 标准》 （DB35/323-20 18）表中相关标 准 ND / / 日上集团 厂界噪声 有组织排放 4 个 厂界东南西 内林村 62/53、 61/54、 62/54、 57/54、(db) 工业企业厂界 环境噪声排放 标准 （GB12348-200 8） / 65/55 (db) / 日上集团 漆渣、废矿 物油、废活 性炭、废乳 化液 委托处置 / / / 《国家危险废 物名录》（环保 部 2016 第 39 号 令） 57.75 吨 / / 日上集团 废盐酸 委托处置 / / / 《国家危险废 物名录》（环保 部 2016 第 39 号 令） 0 / / 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染物 排放标准 排放总 量 核定的排放 总量 超标排放情 况 日上集团 酸洗污泥 委托处置 / / / 《国家危险废 物名录》（环保 部 2016 第 39 号 令） 45.72 吨 / / 日上钢圈 废水 （COD） 经污水处理 站处理后排 放 1 厂区西北侧 125.42mg/ L 400mg/L 3.4252 吨 18.776 吨 / 日上钢圈 废水（氨氮） 经污水处理 站处理后排 放 1 厂区西北侧 1.29mg/L 35mg/L 0.0352 吨 1.643 吨 / 日上钢圈 废水 （BOD） 经污水处理 站处理后排 放 1 厂区西北侧 55.36 mg/L 250mg/L 1.5119 吨 / / 日上钢圈 废水（SS） 经污水处理 站处理后排 放 1 厂区西北侧 13.31mg/L 350mg/L 0.3634 吨 / / 日上钢圈 废水（总磷） 经污水处理 站处理后排 放 1 厂区西北侧 0.2947mg/ L 3mg/L 0.0080 吨 / / 日上钢圈 废水（石油 类） 经污水处理 站处理后排 放 1 厂区西北侧 0.2735mg/ L 20mg/L 0.0075 吨 / / 日上钢圈 废水（总锌） 经污水处理 站处理后排 放 1 厂区西北侧 0.7757mg/ L 5mg/L 0.0212 吨 / / 日上钢圈 废水（总锰） 经污水处理 站处理后排 放 1 厂区西北侧 2.1249mg/ L 5mg/L 0.0580 吨 / / 日上钢圈 废气（HCL） 经酸雾喷淋 塔处理后高 空排放 1 厂区北侧屋 顶 6.55mg/m3 80 mg/m3 0.2881 吨 / / 日上钢圈 废气（甲苯） 经有机废气 处理设施处 理后高空排 放 1 厂区北侧屋 顶 1.22mg/m3 40mg/m3 0.0889 吨 / / 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染物 排放标准 排放总 量 核定的排放 总量 超标排放情 况 日上钢圈 废气（二甲 苯） 经有机废气 处理设施处 理后高空排 放 1 厂区北侧屋 顶 4.98mg/m3 40mg/m3 0.3633 吨 / / 日上钢圈 废气（非甲 烷总烃） 经有机废气 处理设施处 理后高空排 放 1 厂区北侧屋 顶 13.94mg/m 3 100 mg/m3 1.0161 吨 / / 日上钢圈 废气（颗粒 物） 经水幕系统 处理后高空 排放 5 厂区东侧屋 顶 13.64mg/m 3 100 mg/m3 2.5550 吨 / / 日上金属 废水 （COD） 经污水处理 站处理后排 放 1 厂区东侧 104.44mg/ L 400mg/L 8.7348 吨 27.79 / 日上金属 废水（氨氮） 经污水处理 站处理后排 放 1 厂区东侧 9.08mg/L 35mg/L 0.7595 吨 3.1 / 日上金属 废水（SS） 经污水处理 站处理后排 放 1 厂区东侧 12.94mg/L 350mg/L 1.0820 吨 / / 日上金属 废水（总磷） 经污水处理 站处理后排 放 1 厂区东侧 0.24mg/L 3mg/L 0.0201 吨 / / 日上金属 废水（石油 类） 经污水处理 站处理后排 放 1 厂区东侧 0.39mg/L 20mg/L 0.0324 吨 / / 日上金属 废水（总锌） 经污水处理 站处理后排 放 1 厂区东侧 1.13mg/L 5mg/L 0.0946 吨 / / 日上金属 废气（HCL） 经酸雾喷淋 塔处理后高 空排放 3 厂区北侧 3.34mg/m3 80mg/m3 0.3036 吨 / / 日上金属 废气（甲苯） 经有机废气 处理设施处 理后高空排 放 1 厂区东侧屋 顶 0.74mg/m3 40mg/m3 0.0417 吨 / / 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染物 排放标准 排放总 量 核定的排放 总量 超标排放情 况 日上金属 废气（二甲 苯） 经有机废气 处理设施处 理后高空排 放 1 厂区东侧屋 顶 2.16mg/m3 40mg/m3 0.1216 吨 / / 日上金属 废气（非甲 烷总烃） 经有机废气 处理设施处 理后高空排 放 1 厂区东侧屋 顶 6.07mg/m3 100 mg/m3 0.3417 吨 / / 日上金属 废气（颗粒 物） 经水幕系统 处理后高空 排放 1 厂区北侧屋 顶 23.49mg/m 3 100 mg/m3 2.8904 吨 / / 四川日上金 属 废水 COD 经处理设备 处理后进入 市政管网 1 个 厂区西南 92.4mg/L 《四川省污水 综合排放标准》 （GB8978-1996 ） 22.6 吨 70 t/a / 四川日上金 属 废水 PH 经处理设备 处理后进入 市政管网 1 个 厂区西南 7.1mg/L 《四川省污水 综合排放标准》 （GB8978-1996 ） / 6 一 9 / 四川日上金 属 酸雾塔（氯 化氢） 有组织排放 2 个 厂区北侧 2.7mg/m3 《四川省大气 污染物综合排 放标准》 （GB16297-199 6） 0.094 吨 2.6t/a / 四川日上金 属 苯系物 有组织排放 1 个 厂区西侧 0.27 mg/m3 《四川省大气 污染物综合排 放标准》 （GB16297-199 6） 0.72 吨 1.57t/a / 防治污染设施的建设和运行情况 日上集团 1、水污染防治： 建设一座污水处理站，处理能力达15m3/h，处理生产过程中酸洗、涂装工序产生的废水，设施产生的 污泥交给有资质的公司处置。 2、废气污染防治： 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 （1）建设一座酸雾塔处理设施：处理涂装酸洗产生的氯化氢废气，生产中产生的酸雾经集气罩收集， 进入酸雾塔碱液中和处理后通过15m的排气筒达标排放。 （2）建设一套烟尘净化装置：处理打磨、焊接生产中产生的烟尘废气，废气经集气罩收集后通过风 管进入除尘设备，经过循环水喷淋吸收后通过15m排气筒达标排放。 （3）建设一座有机废气处理设施：处理，喷漆产生的废气，该设施采用吸附法、催化燃烧净化工艺 处理，经高效喷淋拦截漆雾、干式过滤、再经活性炭吸附过滤后，经18m排气筒达标排放。建设一座喷漆、 电泳烘干废气处理设施，采用高压离子裂解净化工艺，处理烘干废气后，经18m排气筒达标排放。 （4）安装了一套有机废气在线监控检测装置，对有机废气排放适时进行检测监控。 3、厂界噪声： 各种机加工设备，空压机等产生的噪声采用多种降低噪声的方法进行降噪。如对空压机进风口采用消声装 置和对噪声源进行封闭隔离降噪。 4、固体废物污染防治： 建有一座4间危险废物贮存库，生产及污水、废气处理过程所产生危废进行规范化管理，委托有资质 处置机构进行规范处置。 日上钢圈 1、水污染防治： 建设一座污水处理站，处理能力达10m3/h，处理生产过程中酸洗、涂装工序产生的废水，设施产生的 污泥交给有资质的公司处置。 2、废气污染防治： （1）建设一座酸雾塔处理设施：处理涂装酸洗产生的氯化氢废气，生产中产生的酸雾经集气罩收集， 进入酸雾塔碱液中和处理后通过25m的排气筒达标排放。 （2）建设三套烟尘净化装置：处理焊接生产中产生的烟尘废气，废气经集气罩收集后通过风管进入 除尘设备，经过循环水喷淋吸收后通过15m排气筒达标排放。 （3）建设三套打磨粉尘净化装置：处理打磨、喷砂生产中产生的粉尘废气，废气经集气罩收集后通 过风管进入除尘设备，经过循环水喷淋或布袋吸收后通过15m排气筒达标排放。 （4）建设一座有机废气处理设施：处理，喷漆产生的废气，该设施采用吸附法、催化燃烧净化工艺 处理，经高效喷淋拦截漆雾、干式过滤、再经活性炭吸附过滤后，经15m排气筒达标排放。 3、厂界噪声： 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 各种机加工设备，空压机等产生的噪声采用多种降低噪声的方法进行降噪。如对空压机进风口采用消 声装置和对噪声源进行封闭隔离降噪。 4、固体废物污染防治： 建有一座3间危险废物贮存库，生产及污水、废气处理过程所产生危废进行规范化管理，委托有资质 处置机构进行规范处置。 日上金属 1、水污染防治： 建设一座污水处理站，处理能力达20m3/h，处理生产过程中酸洗、涂装工序产生的废水，设施产生的 污泥交给有资质的公司处置。 2、废气污染防治： （1）建设三座酸雾塔处理设施：处理涂装酸洗产生的氯化氢废气，生产中产生的酸雾经集气罩收集， 进入酸雾塔碱液中和处理后通过20m的排气筒达标排放。 （2）建设一套烟尘净化装置：处理打磨、焊接生产中产生的烟尘废气，废气经集气罩收集后通过风 管进入除尘设备，经过循环水喷淋吸收后通过15m排气筒达标排放。 （3）建设一座有机废气处理设施：处理喷漆产生的废气，该设施采用低温等离子加UV光解净化工艺 处理，经高效喷淋拦截漆雾、干式过滤、再经低温等离子加UV光解净化后，经15m排气筒达标排放。 3、厂界噪声： 各种机加工设备，空压机等产生的噪声采用多种降低噪声的方法进行降噪。如对空压机进风口采用消 声装置和对噪声源进行封闭隔离降噪。 4、固体废物污染防治： 建有一座3间危险废物贮存库，生产及污水、废气处理过程所产生危废进行规范化管理，委托有资质 处置机构进行规范处置。 四川日上金属 1、水污染防治： （1）建设一座污水处理站，处理能力为300m³/d，，处理生产过程中酸洗、涂装工序产生的废水，设 施产生的污泥交给有资质的公司处置。 2、废气污染防治： （1）建设两座酸雾塔处理设施：处理涂装酸洗产生的氯化氢废气，生产中产生的酸雾经集气罩收集， 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 进入酸雾塔碱液中和处理后通过15m的排气筒达标排放。 （2）建设两套烟尘净化装置：处理打磨、焊接生产中产生的烟尘废气，废气经集气罩收集后通过风 管进入除尘设备，经过循环水喷淋吸收后通过15m排气筒达标排放。 （3）建设一座有机废气处理设施：处理，喷漆产生的废气，该设施采用吸附法、催化燃烧净化工艺 处理，经高效喷淋拦截漆雾、干式过滤、再经活性炭吸附过滤后，经15m排气筒达标排放。 3、厂界噪声： 各种机加工设备，空压机等产生的噪声采用多种降低噪声的方法进行降噪。如对空压机进风口采 用消声装置和对噪声源进行封闭隔离降噪。 4、固体废物污染防治： 建有2间危险废物贮存库，生产及污水、废气处理过程所产生危废进行规范化管理，委托有资质处 置机构进行规范处置。 5、 大气污染防治： （1）建设一套烟尘净化装置：处理打磨、焊接生产中产生的烟尘废气，废气经集气罩收集后通过风 管进入除尘设备，经过循环水喷淋吸收后通过15m排气筒达标排放。 （2）建设一座有机废气处理设施：处理喷漆产生的废气，该设施采用低温等离子加UV光解及活性碳 吸附净化工艺处理，经高效喷淋拦截漆雾、干式过滤后经15m排气筒达标排放。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 1、厦门日上集团股份有限公司年产100万套无内胎钢圈项目影响报告书于2011年4月7日取得厦门市环 境保护局集美分局批复厦环集[2011]10号，并于2019年3月取得厦门市环境保护局集美分局的验收批复厦 （集）环验【2019】031号。 2、厦门日上集团股份有限公司《一百万只轻量化乘用车轮毂生产线项目环境影响报告表》于2019年 12月25日通过厦门市集美生态环境局审核，并取得环评批复厦（集）环审【2019】175号。 3、厦门市环境保护局同安分局于2014年8月28日做出了关于厦门日上钢圈有限公司钢制平底轮辋车轮 加工技改项目环境影响报告书的批复（厦环同批[2014]179号），并于2016年12月21日通过厦门市环境保 护局同安分局的验收备案。 4、厦门市环境保护局同安分局于2010年11月4日做出了关于厦门日上金属有限公司年产150万套轻量 化无内胎钢圈项目环境影响报告书的批复（厦环监[2010]97号），并于2012年12月3日通过厦门市环境保 护局同安分局的验收备案。并于2016年8月1日通过厦门市环境保护局同安分局的复审审核。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 5、厦门日上钢圈有限公司和厦门日上金属有限公司于2019年11月7日取得国家版排污许可证。 6、四川日上金属工业有限公司2010年8月通过环境影响报告书的批复（川环同批[2010]441号）。 7、四川日上金属工业有限公司2016年7月通过南充市环境保护局的验收备案（南市环验[2016]15号）。 8、四川日上金属工业有限公司2019年6月通过四川省重点排污企业土壤监测评审并通过。 9 、 四 川 日 上 金 属 工 业 有 限 公 司 2019 年 7 月 评 审 并 通 过 领 取 新 排 污 许 可 证 ， 证 书 编 号 ： 91511300553479058Ａ001Ｑ。 突发环境事件应急预案 1、厦门日上集团股份有限公司于2017年9月14日签署发布突发环境事件应急预案并于2017年9月19日通过 集美环保局的备案。 2、厦门日上钢圈有限公司于2017年9月14日签署发布突发环境事件应急预案并于2017年9月22日通过厦门 同安环保局的备案。 3、厦门日上金属有限公司于2017年9月14日签署发布突发环境事件应急预案并于2017年9月25日通过厦门 同安环保局的备案。 4、四川日上金属工业有限公司于2013年5月健立健全突发环境事件应急预案并在南充市顺庆区环境保护局 备案。 环境自行监测方案 1、委托专业的第三方检测机构,于2019年10月25日对厦门日上集团股份有限公司的排放污染进行年度 监测。 2、厦门日上钢圈有限公司采用委托第三方检测公司的方案进行污染物检测，于2019年6月开始委托第 三方检测公司按照向当地生态环境局自行监测要求开展废水、废气、噪声等相关项目的检测。其中废水每 月检测一次，有机废气和烟尘废气每季度监测一次，酸洗废气每半年检测一次。 3、厦门日上金属有限公司采用委托第三方检测公司的方案进行污染物检测，于2019年6月开始委托第 三方检测公司按照向当地生态环境局自行监测要求开展废水、废气、噪声等相关项目的检测。其中废水每 月检测一次，有机废气和烟尘废气每季度监测一次，酸洗废气每半年检测一次。 4、四川日上金属工业有限公司委托南充市顺庆区环境监测站每年1次进行污染物检测，废水、废气、 噪声等相关项目的检测。 其他应当公开的环境信息 无 其他环保相关信息 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 无 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、公司于2019年1月29日接到公司控股股东吴子文先生的通知并发出公告，获悉吴子文先生与国金证 券股份有限公司进行了部分股票质押回购交易具体内容详见巨潮资讯网（）披露的《关 于控股股东解除部分股份质押的公告》。 2、2019年1月28日收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见 通知书》（182065号），具体内容详见公司于2019年2月23日在巨潮资讯网（）披露的 《厦门日上集团股份有限公司、国金证券股份有限公司关于非公开发行股票申请文件反馈意见的回复》。 3、公司于2019年4月12日接到公司控股股东吴子文先生的通知并发出公告，获悉吴子文先生与国金证 券股份有限公司进行了股份质押延期回购，具体内容详见巨潮资讯网（）披露的《关 于控股股东股份质押延期回购的公告》。 4、公司于2019年5月22日收到中国证券监督管理委员会《关于核准厦门日上集团股份有限公司非公开 发行股票的批复》（证监许可[2019]866号），具体内容详见巨潮资讯网《关于非公开发行股票获得中国 证券监督管理委员会核准批复的公告》。 5、公司于2019年6月4日控股股东吴子文先生的通知并发出公告，悉吴子文先生与国金证券股份有限 公司进行了解除股份质押，具体内容详见巨潮资讯网（）披露的《关于控股股东解除 股份质押的公告》。 6、2019年11月8日披露了《关于非公开发行股票批复到期失效的公告》具体内容详见巨潮资讯网。 7、2019年随着中美贸易摩擦的进一步升级，公司多次受到国外同行业的反倾销反补贴调查，外部环 境竞争不断加剧。 （1）2018年3月27日，美国钢制车轮生产厂商Accuride Corporation 和Maxion Wheels Akron LLC向 美国商务部和国际贸易委员会提交申请，要求对原产于中国的钢制车轮（Steel Wheels）进行反倾销调查、 反补贴调查,调查范围为直径22.5和24.5英寸钢圈。美国商务部2019年3月22日裁定终裁税率如下：反补贴： 457.1%、反倾销：231.7%。2019年4月24日美国国际贸易委员会裁定损害抗辩成立，至此双反成立并按照 以上税率征收双反税。 （2）2018年8月8日，美国拖车钢轮生产企业Dexstar Wheel 向美国商务部和美国国际贸易委员会提 出申请，要求对来自中国的12-16.5寸钢轮产品启动反倾销和反补贴调查。2019年7月1日美国商务部发布 终裁税率：反倾销：44.35%、反补贴：387.38%，美国国际贸易委员会2019年8月2日裁定损害成立，双反 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 成立并按照以上税率征税。 （3）2018年12月19日，阿根廷生产和劳工部应阿根廷车轮生产商Distribuidora Comersur S.A.（阿 根廷国内产业代表）的申请，决定对原产于中国的直径不小于444.5毫米且不超过622.33毫米，宽度不小 于152.4毫米的公共汽车、卡车及拖车用钢轮毂发起反倾销调查，终裁判定从2019年12月9日起对原产于中 国的17.5寸到24.5寸钢轮收取FOB价41.78%的反倾销税。 （4）2019年2月4日，美国钢结构企业American Institute of Steel Construction, LLC向美国商务部和美国国际贸易委员会提出申请，要求对原产于中国、加拿大和墨 西哥的部分钢结构产品（Certain Fabricated Structural Steel）发起反倾销和反补贴调查。2019年3月 20日，美国国际贸易委员会(USITC)投票产业损害初裁，认定涉案产品对美国国内产业造成了实质性损害。 2020年2月26日，经过中方律师及行业代表的抗辩，美国国际委员会最终裁定中国出口至美国的钢结构产 品不会损害美国的利益，至此钢结构的双反调查结束。 （5）2019年2月15日，欧盟委员会发布公告，收到欧洲车轮协会对中国生产的大圈和小圈钢轮发起反 倾销调查，终裁裁定从2020年3月5日起第中国16寸以上的钢轮征收50.3%到66.4%的反倾销税。。 （6）2019年7月19日，乌克兰国际贸易跨部门委员会应乌克兰铝圈生产商PTD公司申请，对产自中国 和俄罗斯的轮轮毂立案进行反倾销调查，目前案件尚在调查审理中。 以上国家反倾销或反补贴的成立，对公司轮圈和钢结构产品的出口产生了一定的影响，面对错综复杂 的国内外经济形势和日益严峻的市场竞争环境，这对公司来说是巨大的机会也是挑战。围绕当前的新形势， 公司坚持深化内部变革、创新商业模式来应对挑战；一是做好生产基地的布局，提升境外生产基地的产能； 二是对标国内外同行，强化内部提升，降本提效，提高产品竞争力。三是加大开拓其他市场，扩宽业务渠 道；四是加快产品创新研发，完善产品链，提升整体抗风险能力。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 234,561,6 20 33.45% -465,500 -465,500 234,096,1 20 33.39% 3、其他内资持股 234,424,7 45 33.43% -465,500 -465,500 233,959,2 45 33.37% 境内自然人持股 234,424,7 45 33.43% -465,500 -465,500 233,959,2 45 33.37% 4、外资持股 136,875 0.02% 136,875 0.02% 境外自然人持股 136,875 0.02% 136,875 0.02% 二、无限售条件股份 466,583,3 80 66.55% 430,500 430,500 467,013,8 80 66.61% 1、人民币普通股 466,583,3 80 66.55% 430,500 430,500 467,013,8 80 66.61% 三、股份总数 701,145,0 00 100.00% -35,000 -35,000 701,110,0 00 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 公司激励对象杨晓毓、曾祥彬因个人原因已从公司离职，根据公司《第二期股权激励计划（草案）》（以下简称“《激 励计划（草案）》”）的相关规定，该人员已不再满足公司《激励计划（草案）》规定的激励条件，公司同意将已获授但尚 未解除限售的35,000股限制性股票回购注销。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2018年9月26日召开第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于注销第二期股权激励计划部分限制性股票的 议案》，公司同意将已获授但尚未解除限售的35,000股限制性股票回购注销。2018年10月12日，公司2018年第一次临时股东 大会审议通过了《关于注销第二期股权激励计划部分限制性股票的议案》。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 √ 适用 □ 不适用 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 2019年3月15日起，公司首次实施回购股份，截止至2019年8月31日，公司累计通过回购专用证券账户以集中竞价交易 方式实施回购股份，回购股份数量4,200,000股，占公司总股本的0.60%，最高成交价为4.10元/股，最低成交价为3.49元/ 股，成交总金额为15,994,981元（不含交易费用）。 公司回购股份实施过程符合公司既定方案，符合《深圳证券交易所上市公司回购股份实施细则》第十七条、十八条、 十九条的相关规定。自公司实施回购股份计划之日起，公司每五个交易日最大回购股份数量为3,005,100.00股，未达到公司 首次回购股份事实发生之日（2019年3月15日）前五个交易日公司股份成交量之和43,581,282股的25%。 2019年9月26日公司第四届董事会第六次会议、第四届监事会第六次会议，2019年10月14日公司2019年度第二次临时 股东大会审议通过了《关于终止回购公司股份的议案》。 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加 限售股数 本期解除限 售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 吴子文 215,837,550 215,837,550 高管锁定股 在其任职期间内每年转让的比例不 超过其所持公司股份总数的 25% 吴志良 16,031,250 16,031,250 高管锁定股 在其任职期间内每年转让的比例不 超过其所持公司股份总数的 25% 黄学诚 486,337 486,337 高管锁定股、股 权激励限售股 在其任职期间内每年转让的比例不 超过其所持公司股份总数的 25% 兰日进 408,600 408,600 高管锁定股 在其任职期间内每年转让的比例不 超过其所持公司股份总数的 25% 张文清 264,008 264,008 高管锁定股 在其任职期间内每年转让的比例不 超过其所持公司股份总数的 25% 何爱平 241,875 241,875 高管锁定股、股 权激励限售股 在其任职期间内每年转让的比例不 超过其所持公司股份总数的 25% 郑育青 136,875 136,875 高管锁定股、股 权激励限售股 在其任职期间内每年转让的比例不 超过其所持公司股份总数的 25% 钟秋生 94,500 40,500 54,000 股权激励限售 股 股权激励限售股自授予日起满足解 锁条件下，分三期解锁。 陈明理 80,625 80,625 高管锁定股 在其任职期间内每年转让的比例不 超过其所持公司股份总数的 25% 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 股东名称 期初限售股数 本期增加 限售股数 本期解除限 售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 雷江勃 77,000 33,000 44,000 股权激励限售 股 股权激励限售股自授予日起满足解 锁条件下，分三期解锁。 傅伟奎 77,000 33,000 44,000 股权激励限售 股 股权激励限售股自授予日起满足解 锁条件下，分三期解锁。 其他 826,000 359,000 467,000 股权激励限售 股 股权激励限售股自授予日起满足解 锁条件下，分三期解锁。 合计 234,561,620 0 465,500 234,096,120 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 35,226 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 32,743 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 吴子文 境内自然人 41.05% 287,783,4 00 215,837,5 50 71,945,85 0 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 吴丽珠 境内自然人 11.76% 82,416,60 0 82,416,60 0 吴志良 境内自然人 3.05% 21,375,00 0 16,031,25 0 5,343,750 吴伟洋 境内自然人 2.14% 14,990,70 0 14,990,70 0 康月凤 境内自然人 0.55% 3,833,035 3,833,035 吴明玉 境内自然人 0.52% 3,647,109 3,647,109 吴金生 境内自然人 0.39% 2,724,989 2,724,989 毛诚忠 境内自然人 0.28% 1,977,095 1,977,095 张优勤 境内自然人 0.22% 1,556,600 1,556,600 李宽江 境内自然人 0.22% 1,527,457 1,527,457 上述股东关联关系或一致行动的说 明 1、吴伟洋为公司的控股股东和实际控制人吴子文、吴丽珠之子；吴志良为吴子文之 弟。2、其余公司未知前十名无限售股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一 致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 吴丽珠 82,416,600 人民币普通股 82,416,600 吴子文 71,945,850 人民币普通股 71,945,850 吴伟洋 14,990,700 人民币普通股 14,990,700 吴志良 5,343,750 人民币普通股 5,343,750 康月凤 3,833,035 人民币普通股 3,833,035 吴明玉 3,647,109 人民币普通股 3,647,109 吴金生 2,724,989 人民币普通股 2,724,989 毛诚忠 1,977,095 人民币普通股 1,977,095 张优勤 1,556,600 人民币普通股 1,556,600 李宽江 1,527,457 人民币普通股 1,527,457 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 1、吴伟洋为公司的控股股东和实际控制人吴子文、吴丽珠之子；吴志良为吴子文之 弟。2、其余公司未知前十名无限售股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一 致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 毛诚忠投资者信用证券账户持有数量 1977000.00 股，李宽江投资者信用证券账户持有 数量 1527457.00 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 吴子文 中国 否 吴丽珠 中国 否 主要职业及职务 吴子文先生，董事长兼总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1965 年出生， 大专学历。自 1995 年有限公司设立以来一直担任法定代表人，现任公司董事 长兼总经理，兼任日上金属董事兼总经理、四川日上执行董事、日上香港董事、 日上美国董事、厦门新长诚董事长、多富进出口监事、日上运通执行董事兼经 理、日上投资执行董事兼经理、日上锻造执行董事兼经理、壹东公司董事、日 上运通物联网经理。吴丽珠女士，中国国籍，无境外永久居留权，住所为厦门 市思明区。吴丽珠女士为高中学历，1997 年加入本公司，曾任新长诚钢构财务 部经理、有限公司总经理室行政经理、有限公司董事，现任日上钢圈董事长、 新长诚钢构董事和日上金属董事。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 吴子文 本人 中国 否 吴丽珠 本人 中国 否 吴志良 一致行动（含协议、亲属、同 一控制） 中国 否 吴伟洋 一致行动（含协议、亲属、同 一控制） 中国 否 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 主要职业及职务 吴子文先生，董事长兼总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1965 年出生，大专学历。 自 1995 年有限公司设立以来一直担任法定代表人，现任公司董事长兼总经理，兼任日上金 属董事兼总经理、四川日上执行董事、日上香港董事、厦门新长诚董事长、多富进出口监事、 日上运通执行董事兼经理、日上投资执行董事兼经理、日上锻造执行董事兼经理。吴丽珠女 士，中国国籍，无境外永久居留权，住所为厦门市思明区。吴丽珠女士为高中学历，1997 年加入本公司，曾任新长诚钢构财务部经理、有限公司总经理室行政经理、有限公司董事， 现任日上钢圈董事长、新长诚钢构董事和日上金属董事。吴志良先生，1973 年出生，中国 国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 7 月加入本公司，曾任厦门新长诚业务部经 理、副总经理。现任公司董事、副总经理，厦门新长诚总经理、日上金属董事长、日上钢圈 董事、越南新长诚总经理、四川日上监事、多富进出口执行董事兼经理、漳州重工执行董事 兼总经理、漳州新长诚钢格板执行董事、壹东公司董事长。吴伟洋先生，1986 年出生，中 国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年加入本公司，现任采购部经理。 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 第八节可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 吴子文 董事长; 总经理 现任 男 55 2010 年 02 月 08 日 2022 年 02 月 20 日 287,783,4 00 287,783,4 00 吴志良 董事;副 总经理 现任 男 47 2010 年 05 月 09 日 2022 年 02 月 20 日 21,375,00 0 21,375,00 0 黄学诚 董事;副 总经理 现任 男 57 2010 年 02 月 08 日 2022 年 02 月 20 日 648,450 648,450 吴伟源 董事 现任 男 33 2017 年 12 月 18 日 2022 年 02 月 20 日 郑育青 副总经理 现任 男 51 2010 年 05 月 09 日 2022 年 02 月 20 日 182,500 182,500 何爱平 副总经 理；财务 总监 现任 男 50 2010 年 02 月 08 日 2022 年 02 月 20 日 322,500 322,500 吴小红 副总经 理;董会 秘书 现任 女 34 2017 年 04 月 14 日 2022 年 02 月 20 日 田民镜 副总经理 现任 男 53 2019 年 02 月 21 日 2022 年 02 月 20 日 52,000 52,000 陈明理 监事 现任 男 43 2010 年 02 月 08 日 2022 年 02 月 20 日 107,500 107,500 张文清 监事 现任 男 55 2013 年 02 月 02 日 2022 年 02 月 20 日 352,011 352,011 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 兰日进 监事 现任 男 51 2014 年 05 月 21 日 2022 年 02 月 20 日 544,800 544,800 黄健雄 独立董事 现任 男 56 2016 年 02 月 25 日 2022 年 02 月 20 日 何璐婧 独立董事 现任 女 37 2016 年 02 月 25 日 2022 年 02 月 20 日 陈守德 独立董事 现任 男 44 2018 年 10 月 31 日 2022 年 02 月 20 日 合计 -- -- -- -- -- -- 311,368,1 61 0 0 0 311,368,1 61 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 田民镜 副总经理 任免 2019 年 02 月 21 日 新任副总经理 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事会成员 吴子文先生，1965年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。自1995年有限公司设立以来一 直担任法定代表人，现任公司董事长兼总经理，兼任日上金属董事兼总经理、四川日上执行董事、日上香 港董事、日上美国董事、厦门新长诚董事长、多富进出口监事、日上运通执行董事兼经理、日上投资执行 董事兼经理、日上锻造执行董事兼经理、壹东公司董事、日上运通物联网经理。 吴志良先生，1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996年7月加入本公司，曾任 厦门新长诚业务部经理、副总经理。现任公司董事、副总经理，厦门新长诚总经理、日上金属董事长、日 上钢圈董事、越南新长诚总经理、四川日上监事、多富进出口执行董事兼经理、漳州重工执行董事兼总经 理、漳州新长诚钢格板执行董事、壹东金属董事长。 黄学诚先生，1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历、高级工程师。自1998年开始享 受国务院特殊津贴。曾任机械工业部行业发展司处长、合肥锻压机床厂副总裁。2006年7月加入公司任副 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 总经理。现任公司董事、副总经理，日上钢圈董事和厦门新长诚监事。 吴伟源先生，1987年10月生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2009年6月加入公司，先后 任公司总经理助理、钢圈海外营销部经理，现任厦门新长诚钢构工程有限公司国际市场部总监（经理）。 何璐婧女士，1983年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学位。2007年取得加拿大注册会计师 资格(Member of Certified General Accountants Association of British Columbia)，2008年取得中 国注册会计师资格。2005年8月任德勤华永会计师事务所有限公司北京分所经理，2011年1月任德勤华永会 计师事务所有限公司深圳分所经理，2011年5月任深圳市华信能源开发有限公司财务总监，2013年6月任北 京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）福建分所项目经理，2013年8月任厦门安捷物联网络科技有限公司 监事，2016年4月任厦门欣洲会计师事务所有限公司项目经理。2019年6月至今任厦门市促业财务咨询有限 公司财务总监。 黄健雄先生，1964年1月生，中国国籍，无境外永久居留权，法学硕士，长期从事法律教学和研究工 作。现任厦门大学法学院教授，福建漳州发展股份有限公司独立董事，厦门延江新材料股份有限公司独立 董事，福建凤竹纺织科技有限公司独立董事，厦门南讯软件科技有限公司独立董事，福建联合信实律师事 务所兼职律师。 陈守德先生，1976年5月生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，管理学（会计学）博 士。于2011年4月参加独立董事培训并取得独立董事资格证书。2003年9月至今任厦门大学管理学院会计系 副教授。2016年至今担任九牧王股份有限公司独立董事。2019年1月至今担任瑞达期货股份有限公司独立 董事。2019年2月起任厦门合兴包装印刷股份有限公司独立董事。2019年5月起任厦门建发股份有限公司独 立董事。 2、监事会成员 张文清先生，1965年生，中国国籍，本科学历。历任2007年至2010在厦门日上集团股份有限公司任营 销部经理。2010年至2016年任新长诚（越南）有限公司副总经理，现任公司监事会主席、日上运通监事、 日上投资监事。 陈明理先生，1977年生，中国国籍，本科学历、工程师。历任厦门新长诚制造部制造课副课级专员、 生管课副课长、制造课课长、制造部副经理。现任厦门新长诚钢构工程有限公司制造部副总。 兰日进先生，1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于华东工学院本科学历，国家一级注 册结构工程师、国家一级注册建造师。曾任中国化学工业桂林工程公司结构设计工程师，2002年10月加入 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 本公司，历任厦门新长诚设计部经理，现任厦门新长诚钢构工程有限公司副总经理、四川日上经理、壹东 金属公司董事。公司7项实用新型专利均来源于其主持的项目。 3、高级管理人员 吴子文先生，总经理，简历详见1、董事会成员。 吴志良先生，副总经理，简历详见1、董事会成员。 黄学诚先生，副总经理，简历详见1、董事会成员。 郑育青先生，副总经理，1969年出生，本科学历，中国台湾人，台胞证号码01351***。1995年至2005 年曾任厦门正新轮胎国内部、国外部经理，2005年至2009年曾任GREENBALL（美国）的中国子公司销售协 理、副总经理，2009年11月加入本公司任营销部总监，2010年5月起任股份公司副总经理，2019年2月任运 通电子总经理。 何爱平先生，1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000年3月加入本公司，历任 财务部副课长、课长。现任股份公司财务总监、副总经理，运通电子董事。 吴小红女士，1986年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾于2008年7月至2012年8 月期间任福建省南平市延平区法院任书记员、助理审判员；2012年8月至2015年10月任福建省厦门市湖里 区国家税务局纳税服务科、税收政策法规科科员。2015年10月辞去公职后于2016年1月加入公司，曾任财 务部副经理，现任股份公司董事会秘书、副总经理，运通电子董事长。 田民镜先生，1967年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2003年加入本公司任市场销售 副总经理。现任公司副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 吴子文 厦门新长诚钢构工程有限公司 董事长 1997 年 02 月 24 日 否 吴志良 厦门新长诚钢构工程有限公司 总经理 2012 年 03 月 15 日 否 黄学诚 厦门新长诚钢构工程有限公司 监事 2008 年 11 月 18 日 否 吴志良 厦门日上钢圈有限公司 董事 2005 年 12 月 27 日 否 黄学诚 厦门日上钢圈有限公司 董事 2007 年 10 月 16 日 否 吴子文 厦门日上金属有限公司 董事 2006 年 12 月 22 日 否 吴志良 厦门日上金属有限公司 董事长 2006 年 12 月 22 日 否 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 吴子文 厦门多富进出口有限公司 监事 2008 年 05 月 28 日 否 吴志良 厦门多富进出口有限公司 执行董事、 总经理 2008 年 05 月 28 日 否 吴子文 厦门日上投资有限公司 执行董事、 总经理 2015 年 12 月 17 日 否 张文清 厦门日上投资有限公司 监事 2015 年 12 月 17 日 否 吴子文 厦门日上运通物联网有限公司 执行董事、 经理 2015 年 12 月 15 日 否 张文清 厦门日上运通物联网有限公司 监事 2015 年 12 月 15 日 否 吴子文 四川日上金属工业有限公司 执行董事 2010 年 04 月 26 日 否 吴志良 四川日上金属工业有限公司 监事 2010 年 04 月 26 日 否 兰日进 四川日上金属工业有限公司 经理 2010 年 04 月 26 日 否 吴子文 福建日上锻造有限公司 执行董事兼 总经理 2017 年 02 月 27 日 否 张文清 福建日上锻造有限公司 监事 2017 年 02 月 27 日 否 吴志良 新长诚（漳州）重工有限公司 执行董事兼 总经理 2012 年 03 月 22 日 否 吴小红 厦门日上运通电子有限公司 董事长 2017 年 09 月 29 日 否 何爱平 厦门日上运通电子有限公司 董事 2017 年 09 月 29 日 否 郑育青 厦门日上运通电子有限公司 总经理 2019 年 02 月 01 日 否 吴志良 壹东金属幕墙有限公司 董事长 2016 年 05 月 12 日 否 吴子文 壹东金属幕墙有限公司 董事 2016 年 05 月 12 日 否 兰日进 壹东金属幕墙有限公司 董事 2016 年 05 月 12 日 否 吴志良 漳州新长诚钢格板有限公司 执行董事 2017 年 11 月 20 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 黄健雄 厦门大学法学院 教授 1984年07月01 日 是 黄健雄 福建联合信实律师事务所兼职律师 律师 1987年09月01 日 是 黄健雄 福建漳州发展股份有限公司 独立董事 2015年11月17 日 是 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 黄健雄 厦门延江新材料股份有限公司 独立董事 2017年06月01 日 是 黄健雄 福建凤竹纺织科技有限公司 独立董事 2019年04月26 日 是 黄健雄 厦门南讯软件科技有限公司 独立董事 2019年09月01 日 是 吴伟源 漳州大同置业有限公司 监事 2017年03月31 日 否 何璐婧 厦门欣洲会计师事务所有限公司 项目经理 2016年04月01 日 2019 年 06 月 14 日 是 何璐婧 厦门安捷物联网络科技有限公司 监事 2013年08月01 日 是 何璐婧 厦门市促业财务咨询有限公司 财务总监 2019年06月15 日 是 陈守德 厦门大学管理学院会计系 管理学院会 计系副教授 2003年09月01 日 是 陈守德 九牧王股份有限公司 独立董事 2016年05月16 日 是 陈守德 瑞达期货股份有限公司 独立董事 2019年01月01 日 是 陈守德 合兴包装印刷股份有限公司 独立董事 2019年02月20 日 是 陈守德 厦门建发股份有限公司 独立董事 2019年05月23 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、 自定义章节 五、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 在公司任职的董事、监事、高级管理人员按其职务根据公司现行的薪酬制度领取报酬，年底根据经营 业绩、个人绩效、履职情况和责任目标完成情况等综合确定。 公司股东大会审议通过，公司独立董事年度津贴为每人10万元/年，独立董事参加会议发生的履职费 用由公司承担。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 吴子文 董事长;总经理 男 55 现任 45.21 否 吴志良 董事;副总经理 男 47 现任 44.21 否 黄学诚 董事;副总经理 男 57 现任 35.00 否 吴伟源 董事 男 33 现任 35.00 否 郑育青 副总经理 男 51 现任 33.52 否 何爱平 副总经理；财务总监 男 49 现任 43.09 否 吴小红 副总经理;董会秘书 女 34 现任 30.00 否 田民镜 副总经理 男 53 现任 35.00 否 陈明理 监事 男 43 现任 35.00 否 张文清 监事 男 55 现任 40.00 否 兰日进 监事 男 51 现任 46.54 否 黄健雄 独立董事 男 56 现任 10.00 否 何璐婧 独立董事 女 37 现任 10.00 否 陈守德 独立董事 男 44 现任 10.00 否 合计 -- -- -- -- 452.57 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 六、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 359 主要子公司在职员工的数量（人） 2,869 在职员工的数量合计（人） 3,228 当期领取薪酬员工总人数（人） 3,228 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 3 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 2,336 销售人员 132 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 技术人员 450 财务人员 46 行政人员 264 合计 3,228 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕博士 11 本科 326 大专 261 高中及以下 2,511 中专 119 合计 3,228 2、薪酬政策 公司根据国家有关劳动法规和政策，结合公司实际情况，采取“竞争性、公平性、业绩导向”的薪酬原 则，使公司薪酬政策服务于公司发展战略。公司整体薪酬水平以市场为导向，以公司经营效益和财务支付 能力为前提，员工个人薪酬以员工个人的工作能力、工作业绩为依据，把提高工作效率作为目标，员工薪 酬调整方式有普调调整和个人调整等。 3、培训计划 公司建立了员工培训和再教育机制，并根据生产经营的需要、员工业务、管理素质提升的需求等，采 取内部培训与外派培训相结合的方式，制定培训计划，提升团队素质，以保证既定经营目标的实现以及企 业、员工的双向可持续发展。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 第十节公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司的整体运作规范，独立性强，信息披露规范，公司实际情况与中国证券监督管理委员 会发布的有关上市公司治理规范性文件要求基本符合，在告期内公司未收到被监管部门采取行政监管措施 的有关文件。具体情况如下： 1、关于股东与股东大会 公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业 板上市公司规范运作指引》、《公司章程》和《公司股东大会议事规则》等相关法律法规要求，规范公司 股东大会的召集、召开程序、提案的审议、投票、表决程序、会议记录及签署、保护中小股东权益等方面 工作，公司能够平等对待所有股东，特别是确保中小股东享有平等地位，公司通过建立与股东沟通的有效 渠道，以保证股东对公司重大事项享有知情权与参与权。 2、关于公司与控股股东 公司控股股东能够严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证 券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和《公司章程》的规定和要求行使其权利，没有超越公司股 东大会直接或者间接干预公司的决策和经营活动，没有发生控股股东或其他关联方占用上市公司资金的情 况。公司在业务、人员、资产、机构财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经 营能力，截至本报告期末，公司未发生为控股股东及其他关联方提供担保。 3、关于董事和董事会 报告期内，公司共有7名董事，其中3名为独立董事，公司全体董事严格按照《公司法》、《证券法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》 和《公司董事会议事规则》的相关规定，规范董事会的召集、召开和表决；公司董事认真出席了董事会和 股东大会，积极参加培训，学习有关的法律法规，以诚信、勤勉、尽责的态度履行职责。公司的3名独立 董事在工作中保持充分的独立性，积极参加董事会会议，认真审议各项议案，对有关的事项发表了独立意 见，切实维护公司和中小股东的利益。 此外，公司在董事会下设立4个专门委员会，即战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核 委员会，同时制定了专门委员会的工作规则。各专门委员会成员均由董事会成员组成。对于涉及专门委员 会讨论的工作事项，均由各位委员会先行讨论形成意见后提交董事会审议。公司设立内部审计部门，设立 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 专职负责人和配套工作人员，直接向审计委员会提交相关审计材料。 董事会秘书对于董事会工作能够及时完善的准备会议相关材料，并做好会议记录工作，同时完整的保 存会议资料，以备查询，保证董事会运作的顺利。作为公司的高级管理人员，董事会秘书注重投资者关系 管理，及时掌握公司信息，做好与深圳证券交易所、厦门证监局、相关中介机构、投资者等的联系工作， 保障公司与外界各相关机构的沟通顺畅。 4、关于监事和监事会 报告期内，公司监事会由3名监事组成，股东代表监事2人、职工代表监事1人，监事人数和人员构成 符合法律、法规的要求。公司全体监事严格按照《中华人民共和国公司法》、《公司监事会议事规则》以 及公司章程的相关规定，规范监事会的召集、召开和表决。公司监事在日常工作中本着对股东负责的精神， 勤勉尽责的履行监督职责，对公司的财务状况和公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督， 对公司重大投资、关联交易、募集资金使用等事项进行监督。 5、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护利益相关者的合法权益，积极与各利益相关者合作，加强与各方的沟通与交 流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调均衡，以此来推动公司的持续、稳定、健康的发展。 6、关于信息披露与透明度 公司重视信息披露和投资者关系管理，制定并严格执行《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管 理制度》，规定了重大事项相关的报告、传递、审核和披露程序，明确了信息披露和投资者关系管理的负 责人，公平对待所有股东，真实、准确、完整、及时的进行信息披露，主动加强与监管部门的沟通与联系， 自觉接受监管部门的监督，及时通过网络等公开渠道回复投资者问题提高公司的透明度，保障全体股东的 合法权益。 7、内部审计制度 公司已建立较为完善的内部审计制度，设立了内部审计机构，聘任审计机构负责人。内部审计机构向 董事会审计委员会负责并报告工作，不受其他部门或者个人的干涉。内部审计机构负责对公司各内部机构、 控股子公司。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司成立以来，注重规范与公司股东之间的关系，建立健全各项管理制度。目前，公司在业务、资产、 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 人员、机构、财务五方面均独立于控股股东及实际控制人，具有独立完整的生产经营系统，以及面向市场 自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 1、业务独立情况 公司主营业务为钢制品的设计、研发、生产与销售，主要产品为载重钢轮、钢结构， 拥有独立的经营决策权和实施权，自行承担采购、研发、生产、加工、销售等重要职能。公司的业务完全 独立于控股股东、实际控制人，与控股股东、实际控制人不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 2、资产独立情况 公司经整体变更，变更前未进行任何资产剥离；变更后，依法承继有限公司各项资 产权利，并已办理了相关资产的权属变更手续，取得了相关资产权属证书或证明文件。公司没有以自身资 产、权益或信用为各控股股东及实际控制人提供过担保，对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、 资金被各控股股东及实际控制人违规占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立情况公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选 举或任命产生，不存在股东超越股东大会和董事会做出人事任免决定的情况。公司的人事及工资管理与控 股股东、实际控制人完全分离，公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在公司 及其子公司以外的其他企业任职，未在公司及其子公司以外的其他企业领薪；公司财务人员未在公司及其 子公司以外的其他企业兼职。同时，公司建立并独立执行劳动、人事及工资管理制度。 4、机构独立情况公司根据《公司法》、《上市公司章程指引》等有关法律、法规和规范性文件的相 关规定，按照法定程序制订了《公司章程》，建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监 事会为监督机构、高级管理人员为执行机构的法人治理结构；同时，公司根据自身的生产经营需要设置了 较为完善的组织机构，拥有完整的采购、生产、销售系统和配套部门。公司的各职能机构与控股股东、实 际控制人间不存在机构混同的情形。自公司设立以来，未发生控股股东、实际控制人干预公司正常生产经 营活动的情况。 5、财务独立情况公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，开设了独立的银行账号，建 立了独立的会计核算体系，制定了内部财务管理制度等内控制度，独立进行财务决策。公司取得了厦门市 国家税务局、厦门市地方税务局联合颁发的税务登记证，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。公司根 据企业发展规划，自主决定投资计划和资金安排，不存在货币资金或其他资产被控股股东及实际控制人和 其他关联方占用的情况，也不存在为各控股股东及实际控制人和其他关联方提供担保的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2019 年第一次临时股 东大会 临时股东大会 58.29% 2019 年 02 月 20 日 2019 年 02 月 21 日 巨潮资讯 2018 年年度股东大会 年度股东大会 58.40% 2019 年 04 月 03 日 2019 年 04 月 04 日 巨潮资讯 2019 年第二次临时股 东大会 临时股东大会 58.30% 2019 年 10 月 14 日 2019 年 10 月 15 日 巨潮资讯 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 黄健雄 9 8 1 否 3 何璐婧 9 7 2 否 3 陈守德 9 7 2 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 无 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、战略委员会 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 董事会下设的战略委员会由3名董事组成，董事长担任召集人，主要负责公司长期发展战略和重大投 资决策研究并提出异议。 董事会战略委员会依照公司《战略委员会工作规则》的规定，对公司长期发展战略和重大投资决策进 行研究并提出建议，就发展战略、投资战略等问题为董事会决策提供了有力的参考意见。 2、审计委员会 审计委员会由3名董事组成，其中2名为独立董事，1名独立董事为会计专业人士并担任召集人。 董事会审计委员会在2019年度严格按上市公司监管部门规范要求，履行《公司审计委员会工作规则》 所规定职责，监督公司的内部审计制度及其有效地实施，指导内部审计部门开展内部审计工作，定期召开 会议审议内部审计报告，并向董事会汇报工作情况及提议聘请或更换外部审计机构等事项。在年度定期报 告编制过程中积极地与公司聘请的外部审计师沟通审计进度情况，并督促外部审计师在约定时限内提交审 计报告及对公司年度审计报告进行审核。 3、薪酬与考核委员会 董事会下设的薪酬与考核委员会由3名董事组成，其中2名为独立董事，并以1名独立董事担任召集人。 董事会薪酬与考核委员会的考核依照法律、法规以及《公司章程》、《公司董事会薪酬与考核委员会工作 规则》的规定，对公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况履行了考核程序。 4、提名委员会 董事会下设的提名委员会由3名董事组成，其中2名为独立董事，并以1名独立董事担任召集人。主要负责 对公司董事、高级管理人员的人选、选择标准和程序审议并提出建议。董事会提名委员会依照法律、法规 以及《公司章程》、《公司董事会提名委员会工作规则》的规定，对公司的董事、高级管理人员的人选、 选择标准和程序等事项进行选择并提出了建议。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励与约束机制并不断完善。公司高级管理人员全部由董事 会聘任，直接对董事会负责，承担董事会下达的经营指标，董事会下设的薪酬与考核委员会负责对高级管 理人员的工作能力、履行职责、责任目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案并报董事会审批。报告 期内，公司高级管理人员能够严格按照《中华人民共和国公司法》、公司章程及国家有关法律法规认真履 行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，在董事会的正确指导下积极调整经营思路，优化产品 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 结构，不断加强内部管理，较好的完成了本年度的各项任务。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 04 月 07 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价 的定性标准如下:财务报告重大缺陷的迹 象包括:(1)董事、监事和高级管理人员舞 弊;(2)公司更正已公布的财务报告;(3)注 册会计师发现当期财务报告存在重大错 报而公司内部控制在运行过程中未能发 现该错报;(4)审计委员会和内部审计机 构对内部控制的监督无效。财务报告重 要缺陷的迹象包括:(1)未依照公认会计 准则选择和应用会计政策;(2)未建立反 舞弊程序和控制措施;(3)对于非常规或 特殊交易的账务处理没有建立相应的控 制机制或没有实施且没有相应的补偿性 控制;(4)对于期末财务报告的控制存在 一项或多项缺陷且不能合理保证编制的 财务报表达到真实、完整的目标。一般 缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之 外的其他控制缺陷。 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评 价的定性标准如下:非财务报告缺陷认定 主要以缺陷对业务流程有效性的影响程 度、发生的可能性作判定。如果缺陷发 生的可能性较小,会降低工作效率或效 果、或加大效果的不确定性、或使之偏 离预期目标的为一般缺陷;如果缺陷发生 的可能性较高,会显著降低工作效率或效 果、或显著加大效果的不确定性、或使 之显著偏离预期目标的为重要缺陷;如果 缺陷发生的可能性高,会严重降低工作效 率或效果、或严重加大效果的不确定性、 或使之严重偏离预期目标的为重大缺 陷。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 定量标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价 的定量标准如下:定量标准以营业收入、 资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷 可能导致或导致的损失与利润表相关的, 以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独 或连同其他缺陷可能导致的财务报告错 报金额小于营业收入的 0.5%,则认定为 一般缺陷;如果超过营业收入的 0.5%但 小于 1%,则认定为重要缺陷;如果超过营 业收入的 1%,则认定为重大缺陷。内部控 制缺陷可能导致或导致的损失与资产管 理相关的,以资产总额指标衡量。如果该 缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财 务报告错报金额小于资产总额的 0.5%, 则认定为一般缺陷;如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%,则认定为重要缺陷;如果 超过资产总额的 1%,则认定为重大缺陷。 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评 价的定量标准如下:定量标准以直接财产 损失金额、重大负面影响作为衡量指标。 内部控制缺陷可能直接导致财产损失的, 以直接财产损失金额指标衡量。如果该 缺陷单独或连同其他缺陷可能导致或导 致的直接财产损失金额等于或大于 10 万 元但小于 100 万元,则认定为一般缺陷;直 接财产损失金额等于或大于 100 万元但 小于 200 万元,则认定为重要缺陷;直接财 产损失金额大于 200 万元,则认定为重大 缺陷。内部控制缺陷可能产生重大负面 影响的,以重大负面影响指标衡量。如果 该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致受 到省级(含省级)以下政府部门处罚但未 对本公司定期报告披露造成负面影响,则 认定为一般缺陷;受到省级以上政府部门 或监管机构处罚但未对本公司定期报告 披露造成负面影响,则认定为重要缺陷; 受到省级以上政府部门或监管机构处罚 已经对外正式披露并对本公司定期报告 披露造成负面影响,则认定为重大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2019 年 12 月 31 日在所有重大方 面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2020 年 04 月 07 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 2020 年 4 月 7 日，披露在巨潮资讯网的《内部控制鉴证报告》 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 04 月 03 日 审计机构名称 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 立信中联审字[2020]C-0021 号 注册会计师姓名 李春玉、周赫然 审计报告正文 （一）审计意见 我们审计了厦门日上集团股份有限公司（以下简称日上集团）后附的财务报表，包括2019年12月31日 的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了日上集团2019 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于日 上集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 （三）关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 如报表附注五、（三十）“营业收入、营业成本” 所述，2019年度日上集团营业收入为人民币 2,636,332,363.60元。 由于收入是公司经营和考核的重要指标，从而存 在管理层为了达到特定目标或期望而操作收入 确认时点的固有风险，所以我们将日上集团收入 确认识别为关键审计事项。 针对收入确认我们执行了一下审计程序： （1）了解和评价管理层对收入确认相关的关键内部控制设 计和运行有效性。 （2）根据产品类型对收入以及毛利进行分析，判断收入及 毛利波动的合理性。 （3）按照产品销售类型执行测试程序确定收入的真实性、 完整性。 载重钢轮收入分内销和外销：内销主要检查合同、订单、 出库单以及送货单等单据；外销主要检查合同、订单、出 库单以及报关单等单据，取得海关出口数据进行核对。 钢构销售收入分内销和外销：内销主要检查合同、出库单 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 以及客户的确认单等单据；外销主要检查合同、出库单以 及报关单等单据，取得海关出口数据进行核对。 钢结构工程收入针对选取的合同样本检查管理层收入和预 计总成本所依据的建造合同和成本预算资料，评估管理层 所作估计的合理性及依据的充分性；检查实际发生工程成 本的合同、发票、原料收发单等支持性文件，以核实实际 成本归集的相关认定；复核完工进度是否准确，并对主要 项目进行访谈，评估合同收入及成本的确认。 （4）针对营业收入结合应收账款、预收款项，实施了函证 审计程序，并对主要客户进行访谈，以证实营业收入的发 生与完整性。 （5）对营业收入执行截止测试，确认的收入确认是否记录 在正确的会计期间。 （二）应收账款减值 如财务报表附注五、（四）所述，截至2019年12 月31日，日上集团应收账款账面余额为人民币 652,648,515.28 元，计提坏账准备金额为人民币 96,027,760.77 元，应收账款账面净额为人民币 556,620,754.51元。 管理层在确定应收账款预期信用损失时需要考 虑所有所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信 息，基于应收款项坏账准备的计提对于财务报表 具有重要性，且应收账款减值测算过程中涉及的 管理层判断具有不确定性，因此，我们将应收款 项坏账准备的估计认定为关键审计事项。 针对应收账款减值我们执行了一下程序： （1）了解和评价管理层对应收款项相关的关键内部控制的 设计和运行有效性。 （2）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑 和客观证据，评价管理层是否恰当识别应收账款的信用风 险特征。 （3）对于单项进行减值测试的应收账款，获取并检查管理 层取得的相关证据，评价在预测中使用的关键假设的合理 性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对。 （4）对于以组合的基础上评估信用风险的应收账款，评价 管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据类似信用 风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管 理层应收账款信用损失率的合理性；复核管理层做出估计 的相关依据，包括历史信用损失经验、前瞻性信息等考虑 因素，测算管理层采用信用损失率模型计算预期坏账损失， 并对已计提坏账准备的准确性进行复核。 （5）检查应收账款期后回款情况并结合重要客户的资信情 况，评价管理层作出的预期信用损失的合理性。 （6）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中 作出恰当列报和披露。 （四）其他信息 日上集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构成2019年年度报告相关文件中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 (五)管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估日上集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算日上集团、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督日上集团的财务报告过程。 (六)注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对日 上集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事 项或情况可能导致日上集团不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就日上集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：厦门日上集团股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 446,434,279.23 669,265,417.33 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 53,900.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 38,596,505.57 54,786,484.24 应收账款 556,620,754.51 521,369,054.30 应收款项融资 38,335,133.49 预付款项 110,895,755.55 76,076,337.90 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 18,280,796.56 25,766,878.67 其中：应收利息 3,270,018.10 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,534,187,649.33 1,415,711,189.52 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 27,376,895.44 34,539,870.91 流动资产合计 2,770,781,669.68 2,797,515,232.87 非流动资产： 发放贷款和垫款 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 950,776,426.04 916,212,445.37 在建工程 15,229,875.77 9,219,572.57 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 144,024,141.52 135,883,513.73 开发支出 商誉 长期待摊费用 443,519.41 327,299.65 递延所得税资产 30,660,406.84 28,191,720.93 其他非流动资产 48,566,544.26 50,874,762.64 非流动资产合计 1,189,700,913.84 1,140,709,314.89 资产总计 3,960,482,583.52 3,938,224,547.76 流动负债： 短期借款 931,305,035.36 804,952,304.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 3,205,800.00 衍生金融负债 应付票据 737,286,302.82 711,268,921.83 应付账款 194,916,990.71 185,106,110.50 预收款项 67,076,984.65 59,867,738.09 合同负债 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 4,864,215.94 840,586.63 应交税费 27,721,596.48 18,077,723.91 其他应付款 11,354,003.93 15,468,615.14 其中：应付利息 应付股利 400,000.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4,477,629.96 192,040,000.00 其他流动负债 2,800,000.00 流动负债合计 1,981,802,759.85 1,990,827,800.10 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 45,794,749.14 44,864,757.69 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,735,875.61 2,327,905.24 递延所得税负债 13,475.00 490,502.72 其他非流动负债 非流动负债合计 47,544,099.75 47,683,165.65 负债合计 2,029,346,859.60 2,038,510,965.75 所有者权益： 股本 701,110,000.00 701,110,000.00 其他权益工具 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 其中：优先股 永续债 资本公积 738,284,560.38 737,684,196.54 减：库存股 18,529,521.00 4,435,445.00 其他综合收益 -6,304,598.23 -7,226,172.67 专项储备 盈余公积 28,682,646.15 24,483,604.25 一般风险准备 未分配利润 470,000,328.09 427,899,944.73 归属于母公司所有者权益合计 1,913,243,415.39 1,879,516,127.85 少数股东权益 17,892,308.53 20,197,454.16 所有者权益合计 1,931,135,723.92 1,899,713,582.01 负债和所有者权益总计 3,960,482,583.52 3,938,224,547.76 法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 211,024,776.52 283,431,607.91 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,755,000.00 24,591,256.71 应收账款 403,264,747.34 236,496,809.63 应收款项融资 23,605,400.00 预付款项 19,856,284.21 29,041,412.85 其他应收款 111,291,390.72 163,126,032.72 其中：应收利息 1,582,826.32 应收股利 103,944,000.00 149,208,000.00 存货 105,400,991.32 122,752,916.45 合同资产 持有待售资产 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 821,141.93 1,306,128.36 流动资产合计 878,019,732.04 860,746,164.63 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,528,267,292.56 1,528,267,292.56 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 27,604,725.16 26,580,903.82 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,011,302.27 1,217,867.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,342,454.73 1,488,510.06 其他非流动资产 1,553,746.65 4,542,585.94 非流动资产合计 1,559,779,521.37 1,562,097,160.21 资产总计 2,437,799,253.41 2,422,843,324.84 流动负债： 短期借款 639,277,577.40 479,157,304.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 1,601,500.00 衍生金融负债 应付票据 264,419,542.27 384,694,828.75 应付账款 21,856,734.19 28,541,061.74 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 预收款项 11,263,491.25 19,089,499.83 合同负债 应付职工薪酬 1,033,000.00 应交税费 218,684.33 86,229.66 其他应付款 2,916,666.89 6,063,237.32 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 940,985,696.33 919,233,661.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 237,423.95 其他非流动负债 非流动负债合计 237,423.95 负债合计 940,985,696.33 919,471,085.25 所有者权益： 股本 701,110,000.00 701,110,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 739,526,760.84 738,926,397.00 减：库存股 18,529,521.00 4,435,445.00 其他综合收益 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 专项储备 盈余公积 28,682,646.15 24,483,604.25 未分配利润 46,023,671.09 43,287,683.34 所有者权益合计 1,496,813,557.08 1,503,372,239.59 负债和所有者权益总计 2,437,799,253.41 2,422,843,324.84 3、合并利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 2,636,332,363.60 2,902,153,339.54 其中：营业收入 2,636,332,363.60 2,902,153,339.54 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,538,446,758.68 2,804,882,275.93 其中：营业成本 2,280,168,629.41 2,553,001,738.65 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 21,524,611.25 19,143,786.88 销售费用 120,039,258.53 134,769,602.27 管理费用 55,397,744.46 55,624,509.49 研发费用 13,947,975.70 9,568,517.40 财务费用 47,368,539.33 32,774,121.24 其中：利息费用 45,995,493.72 42,963,919.10 利息收入 7,433,634.76 6,073,393.76 加：其他收益 12,228,882.04 14,061,530.61 投资收益（损失以“－”号填列） -4,482,556.64 1,989,455.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 827,350.29 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 项目 2019 年度 2018 年度 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 3,259,700.00 -3,205,800.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,504,014.34 资产减值损失（损失以“-”号填列） -8,305,352.11 -22,764,291.78 资产处置收益（损失以“-”号填列） -38,827.21 -23,341.78 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 96,043,436.66 87,328,616.43 加：营业外收入 5,723.58 690,402.06 减：营业外支出 1,274,334.05 804,626.95 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 94,774,826.19 87,214,391.54 减：所得税费用 14,285,961.42 7,252,711.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 80,488,864.77 79,961,680.42 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 80,488,864.77 79,961,680.42 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 82,394,010.40 81,613,794.66 2.少数股东损益 -1,905,145.63 -1,652,114.24 六、其他综合收益的税后净额 921,574.44 -110,992.17 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 921,574.44 -110,992.17 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 921,574.44 -110,992.17 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 项目 2019 年度 2018 年度 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 921,574.44 -110,992.17 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 81,410,439.21 79,850,688.25 归属于母公司所有者的综合收益总额 83,315,584.84 81,502,802.49 归属于少数股东的综合收益总额 -1,905,145.63 -1,652,114.24 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.11 0.11 （二）稀释每股收益 0.11 0.11 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 1,042,898,067.83 1,384,457,224.94 减：营业成本 944,640,976.87 1,287,216,963.26 税金及附加 4,320,544.04 1,968,742.45 销售费用 50,603,174.76 59,802,697.23 管理费用 15,638,370.03 12,974,835.29 研发费用 3,034,243.11 财务费用 22,971,398.63 19,717,401.26 其中：利息费用 23,331,272.66 20,293,470.31 利息收入 3,903,129.36 2,474,784.72 加：其他收益 7,892,309.36 7,161,718.31 投资收益（损失以“－”号填列） 31,748,843.36 34,967,250.29 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 827,350.29 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,601,500.00 -1,601,500.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -862,645.96 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 项目 2019 年度 2018 年度 资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,023,076.79 资产处置收益（损失以“-”号填列） 128,271.89 99,363.12 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,197,639.04 40,380,340.38 加：营业外收入 4,300.59 677,760.60 减：营业外支出 106,889.26 102,194.99 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,095,050.37 40,955,905.99 减：所得税费用 -61,968.62 -478,627.58 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,157,018.99 41,434,533.57 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 42,157,018.99 41,434,533.57 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 42,157,018.99 41,434,533.57 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,763,223,557.89 2,762,643,792.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 92,548,406.06 129,626,712.08 收到其他与经营活动有关的现金 204,463,952.07 211,304,878.72 经营活动现金流入小计 3,060,235,916.02 3,103,575,382.97 购买商品、接受劳务支付的现金 2,368,948,269.64 2,351,830,740.22 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 266,660,839.96 244,421,974.92 支付的各项税费 70,990,036.96 97,110,547.84 支付其他与经营活动有关的现金 312,925,771.11 315,892,808.17 经营活动现金流出小计 3,019,524,917.67 3,009,256,071.15 经营活动产生的现金流量净额 40,710,998.35 94,319,311.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 16,101,800.00 取得投资收益收到的现金 2,291,534.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 201,062.93 34,980.00 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 项目 2019 年度 2018 年度 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 212,877,530.36 280,652,800.00 投资活动现金流入小计 213,078,593.29 299,081,114.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 116,600,788.56 98,798,819.91 投资支付的现金 75,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 216,757,555.35 227,297,137.00 投资活动现金流出小计 333,358,343.91 326,170,956.91 投资活动产生的现金流量净额 -120,279,750.62 -27,089,842.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 971,297,859.41 948,127,386.69 收到其他与筹资活动有关的现金 157,170,298.83 33,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,128,468,158.24 981,127,386.69 偿还债务支付的现金 1,032,695,408.00 816,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 80,181,744.06 78,673,480.01 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 20,250,130.31 87,900,798.83 筹资活动现金流出小计 1,133,127,282.37 983,074,278.84 筹资活动产生的现金流量净额 -4,659,124.13 -1,946,892.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,345,939.92 6,912,124.09 五、现金及现金等价物净增加额 -85,573,816.32 72,194,701.10 加：期初现金及现金等价物余额 325,392,450.38 253,197,749.28 六、期末现金及现金等价物余额 239,818,634.06 325,392,450.38 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 723,821,220.97 521,746,249.09 收到的税费返还 66,643,495.95 53,905,072.37 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 项目 2019 年度 2018 年度 收到其他与经营活动有关的现金 530,310,085.17 486,287,493.22 经营活动现金流入小计 1,320,774,802.09 1,061,938,814.68 购买商品、接受劳务支付的现金 753,570,682.50 806,649,522.50 支付给职工以及为职工支付的现金 35,611,349.35 36,326,132.61 支付的各项税费 4,320,544.04 3,473,953.86 支付其他与经营活动有关的现金 596,901,399.04 155,722,635.71 经营活动现金流出小计 1,390,403,974.93 1,002,172,244.68 经营活动产生的现金流量净额 -69,629,172.84 59,766,570.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 16,101,800.00 取得投资收益收到的现金 80,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 68,968.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 177,126,136.86 12,837,000.00 投资活动现金流入小计 257,195,104.86 28,938,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,248,446.06 8,312,129.38 投资支付的现金 50,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 177,554,700.00 16,111,743.50 投资活动现金流出小计 183,803,146.06 74,423,872.88 投资活动产生的现金流量净额 73,391,958.80 -45,485,072.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 638,500,000.00 539,227,629.00 收到其他与筹资活动有关的现金 56,670,048.83 33,000,000.00 筹资活动现金流入小计 695,170,048.83 572,227,629.00 偿还债务支付的现金 590,450,408.00 493,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 57,649,887.81 56,003,031.22 支付其他与筹资活动有关的现金 16,000,130.31 56,400,548.83 筹资活动现金流出小计 664,100,426.12 605,503,580.05 筹资活动产生的现金流量净额 31,069,622.71 -33,275,951.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -515,661.97 663,444.66 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 项目 2019 年度 2018 年度 五、现金及现金等价物净增加额 34,316,746.70 -18,331,009.27 加：期初现金及现金等价物余额 120,984,631.89 139,315,641.16 六、期末现金及现金等价物余额 155,301,378.59 120,984,631.89 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 其 他 小计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 701,110,000.00 737,684,196.54 4,435,445.00 -7,226,172.67 24,483,604.25 427,899,944.73 1,879,516,127.85 20,197,454.16 1,899,713,582.01 加：会计政策变更 -16,660.00 -1,022,535.80 -1,039,195.80 -1,039,195.80 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 701,110,000.00 737,684,196.54 4,435,445.00 -7,226,172.67 24,466,944.25 426,877,408.93 1,878,476,932.05 20,197,454.16 1,898,674,386.21 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 600,363.84 14,094,076.00 921,574.44 4,215,701.90 43,122,919.16 34,766,483.34 -2,305,145.63 32,461,337.71 （一）综合收益总额 921,574.44 82,394,010.40 83,315,584.84 -1,905,145.63 81,410,439.21 （二）所有者投入和减少资本 600,363.84 14,094,076.00 -13,493,712.16 -13,493,712.16 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 605,513.15 -1,900,905.00 2,506,418.15 2,506,418.15 4．其他 -5,149.31 15,994,981.00 -16,000,130.31 -16,000,130.31 （三）利润分配 4,215,701.90 -39,271,091.24 -35,055,389.34 -400,000.00 -35,455,389.34 1．提取盈余公积 4,215,701.90 -4,215,701.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -35,055,389.34 -35,055,389.34 -400,000.00 -35,455,389.34 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 701,110,000.00 738,284,560.38 18,529,521.00 -6,304,598.23 28,682,646.15 470,000,328.09 1,913,243,415.39 17,892,308.53 1,931,135,723.92 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 701,145,000.00 736,031,884.01 6,512,850.00 -7,115,180.50 20,340,150.89 385,485,800.90 1,829,374,805.30 21,924,568.40 1,851,299,373.70 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 701,145,000.00 736,031,884.01 6,512,850.00 -7,115,180.50 20,340,150.89 385,485,800.90 1,829,374,805.30 21,924,568.40 1,851,299,373.70 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -35,000.00 1,652,312.53 -2,077,405.00 -110,992.17 4,143,453.36 42,414,143.83 50,141,322.55 -1,727,114.24 48,414,208.31 （一）综合收益总额 -110,992.17 81,613,794.66 81,502,802.49 -1,652,114.24 79,850,688.25 （二）所有者投入和减少资本 -35,000.00 1,652,312.53 -2,077,405.00 3,694,717.53 -75,000.00 3,619,717.53 1．所有者投入的普通股 -35,000.00 -85,050.00 -120,050.00 -120,050.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 1,737,362.53 -2,077,405.00 3,814,767.53 3,814,767.53 4．其他 -75,000.00 -75,000.00 （三）利润分配 4,143,453.36 -39,199,650.83 -35,056,197.47 -35,056,197.47 1．提取盈余公积 4,143,453.36 -4,143,453.36 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -35,056,197.47 -35,056,197.47 -35,056,197.47 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 701,110,000.00 737,684,196.54 4,435,445.00 -7,226,172.67 24,483,604.25 427,899,944.73 1,879,516,127.85 20,197,454.16 1,899,713,582.01 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 701,110,000.00 738,926,397.00 4,435,445.00 24,483,604.25 43,287,683.34 1,503,372,239.59 加：会计政策变更 -16,660.00 -149,940.00 -166,600.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 701,110,000.00 738,926,397.00 4,435,445.00 24,466,944.25 43,137,743.34 1,503,205,639.59 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 600,363.84 14,094,076.00 4,215,701.90 2,885,927.75 -6,392,082.51 （一）综合收益总额 42,157,018.99 42,157,018.99 （二）所有者投入和减少资本 600,363.84 14,094,076.00 -13,493,712.16 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 605,513.15 -1,900,905.00 2,506,418.15 4．其他 -5,149.31 15,994,981.00 -16,000,130.31 （三）利润分配 4,215,701.90 -39,271,091.24 -35,055,389.34 1．提取盈余公积 4,215,701.90 -4,215,701.90 2．对所有者（或股东）的分配 -35,055,389.34 -35,055,389.34 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 701,110,000.00 739,526,760.84 18,529,521.00 28,682,646.15 46,023,671.09 1,496,813,557.08 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 701,145,000.00 737,274,084.47 6,512,850.00 20,340,150.89 41,052,800.60 1,493,299,185.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 701,145,000.00 737,274,084.47 6,512,850.00 20,340,150.89 41,052,800.60 1,493,299,185.96 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -35,000.00 1,652,312.53 -2,077,405.00 4,143,453.36 2,234,882.74 10,073,053.63 （一）综合收益总额 41,434,533.57 41,434,533.57 （二）所有者投入和减少资本 -35,000.00 1,652,312.53 -2,077,405.00 3,694,717.53 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 -35,000.00 1,652,312.53 -2,077,405.00 3,694,717.53 4．其他 （三）利润分配 4,143,453.36 -39,199,650.83 -35,056,197.47 1．提取盈余公积 4,143,453.36 -4,143,453.36 2．对所有者（或股东）的分配 -35,056,197.47 -35,056,197.47 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 701,110,000.00 738,926,397.00 4,435,445.00 24,483,604.25 43,287,683.34 1,503,372,239.59 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 三、公司基本情况 厦门日上集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家于2010年1月整体改制设立的股份有 限公司。公司由吴子文、吴丽珠、吴志良共同发起设立，并经厦门市工商行政管理局核准登记，设立时的 注册资本为人民币132,000,000.00元，企业法人营业执照注册号：350200200034996，三证合一后变更的统 一社会信用代码为91350200612260049W，公司法定代表人：吴子文，注册地址：厦门集美区杏林杏北路 30号。 2010年3月，经2010年第二次临时股东大会决议，本公司增加注册资本人民币12,000,000.00元，由吴伟 洋等46名自然人认缴。变更后的注册资本为人民币144,000,000.00元，业经京都天华会计师事务所有限公司 京都天华验字（2010）第036号《验资报告》审验。 2010年4月，经2010年第三次临时股东大会决议，本公司增加注册资本为人民币15,000,000.00元，由任 健等5名自然人及天津架桥富凯股权投资基金合伙企业认缴。变更后的注册资本为人民币159,000,000.00元， 业经京都天华会计师事务所有限公司京都天华验字（2010）第045号《验资报告》审验。 2010年第六次临时股东大会决议和修改后章程（草案）的规定，经中国证券监督管理委员会证临许可 [2011]880号文核准，本公司向社会公众发行人民币普通股（A股）5,300万股，发行后的注册资本变更为人 民币212,000,000.00元，业经京都天华会计师事务所有限公司京都天华验字（2011）第0113号《验资报告》 审验。 2015年6月，公司根据2014年10月14日、2014年10月30日召开的第二届董事会第十四次会议、2014年 第二次临时股东大会审议通过的《关于变更公司名称的议案》，公司董事会办理了工商变更登记，将公司 名称由厦门日上车轮集团股份有限公司变更为厦门日上集团股份有限公司。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营销部、研发技术中心、采购部、 品管部、资材物流部、钢构事业部、钢圈事业部、人力资源管理部、总经理室、财务部及审计部等部门。 经营范围：投资管理（法律、法规另有规定除外）；资产管理（法律、法规另有规定除外）；汽车零 部件及配件制造；轮胎制造；橡胶零件制造；汽车零配件零售；汽车零配件批发；建材批发；其他仓储业 （不含需经许可审批的项目）；软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；集成电路设计；互联 网接入及相关服务（不含网吧）；数据处理和存储服务；数字内容服务；呼叫中心（不含需经许可审批的 项目）；经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的 商品及技术除外；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业 务（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。 本财务报表业经公司董事会于2020年4月3日批准报出。 截至2019年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 子公司名称 厦门新长诚钢构工程有限公司（以下简称“新长诚”） 厦门日上钢圈有限公司（以下简称“日上钢圈”） 厦门日上金属有限公司（以下简称“日上金属”） 四川日上金属工业有限公司（以下简称“四川日上”） 厦门多富进出口有限公司（以下简称“多富进出口”） 日上车轮集团（香港）有限公司（以下简称“日上香港”） 新长诚（漳州）重工有限公司（以下简称“漳州重工”） 日上（美国）有限公司（以下简称“日上美国”） 新长诚（越南）有限公司（以下简称“越南NCC”）（注） 厦门日上投资有限公司（以下简称“日上投资”） 厦门日上运通物联网有限公司（以下简称“日上运通”） 壹东金属幕墙有限公司（以下简称“壹东金属”）（注） 福建日上锻造有限公司（以下简称“日上锻造”） 厦门日上运通电子有限公司（以下简称“运通电子”）（注） 漳州新长诚钢格板有限公司（以下简称“钢格板”）（注） 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业 会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报 告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营 成果、现金流量等有关信息。 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营 成果、现金流量等有关信息。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包 括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分 割的部分）均纳入合并财务报表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会 计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要 的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形 成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损 超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处 理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公 司一般处理方法进行会计处理。 3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资， 确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入 当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损 益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 自2019年1月1日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为： 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为 目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融 资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量 的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资 产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2019年1月1日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 自2019年1月1日起适用的会计政策 1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公 允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定 不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投 资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量， 公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公 允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值 变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动 金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计 量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价 值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入 当期损益。 终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 6）以摊余成本计量的金融负债 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、 长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019年1月1日前适用的会计政策 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他 综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用 估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不 可观察输入值。 （6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自2019年1月1日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金 融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。 预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预 期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照 相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工 具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并 未显著增加。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融 资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应 收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失 的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险 特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失。具体如下： 1）应收票据 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一 银行承兑汇票 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0% 组合二 商业承兑汇票 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失 组合三 信用证 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失 2）应收账款 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 组合二 合并范围内关联方 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用 损失率为0% 3）其他应收账款 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一 合并范围内关联方 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期 信用损失率为0% 组合二 出口退税 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期 信用损失率为0% 组合三 除以上组合外的其他各种应收 及暂付款项 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损 失率，计算预期信用损失 4）应收款项融资 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票 信用风险较低的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失 2019年1月1日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价 值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降 趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 2）应收款项坏账准备： ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末应收账款余额达到1000万元（含1000万元）以上、其他应收款余额达到100万元（含100万元）以 上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 账龄状态 信保项下应收账款 资产类型 合并范围内关联方款项 资产类型 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄组合 应收出口退税 应收出口退税 合并范围内关联方款项 合并范围内关联方款项 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 1－2年 10 10 2－3年 20 20 3－4年 50 50 4－5年 80 80 5年以上 100 100 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由： 信用风险较高。 坏账准备的计提方法 在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收款项按其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 3）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收票据 参照本附注五、重要会计政策及会计估计10、金融工具（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方 法。 12、应收账款 参照本附注五、重要会计政策及会计估计10 、金融工具（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方 法。 13、应收款项融资 参照本附注五、重要会计政策及会计估计 10、金融工具（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方 法。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于其他应收款的减值损失计量，参照本附注五、重要会计政策及会计估计 10、金融工具 （6）金 融资产减值的测试方法及会计处理方法。 15、存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、产成品、工程施工等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出法计价。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌 价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目 分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础 确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 1）低值易耗品采用一次转销法； 2）包装物采用一次转销法。 16、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将 在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 17、长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资 产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 （2）初始投资成本的确定 1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并 日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资 的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收 益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成 本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收 益。 2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础， 并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单 位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投 资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分， 予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的， 全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注 “三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制 方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资 单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采 用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所 有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。 18、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产 在同时满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计 量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.375-4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 电子设备及其他 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： 1）租赁期满后租赁资产的所有 权归属于本公司； 2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； 3）租赁期占所租赁 资产使用寿命的大部分； 4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开 始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 19、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 20、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资 产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用， 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借 款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1）无形资产的计价方法 ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预 定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计 入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 作为换入无形资产的成本，不确认损益。 ②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 土地使用权 50 按产权证使用年限 土地使用权 软件 10 按照预计更新年限 软件 3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行 复核的程序。 （2）内部研究开发支出会计政策 1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2）开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当 期损益。 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产 等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于 其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是 能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊 至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占 相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合 存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账 面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 (1)摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 (2)摊销年限 经营租赁方式租入的厂房、房屋装修支出，按租赁期间与预计使用年限较短者进行摊销；自有厂房、 房屋装修支出按预计装修期间进行摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工 为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计 期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险） /企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计 入当期损益或相关资产成本。 2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计 划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计 量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务， 根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场 收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产 成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转 回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 利得或损失。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 25、预计负债 (1)预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为 预计负债： 1）该义务是本公司承担的现时义务； 2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 3）该义务的金额能够可靠地计量。 (2)各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1)以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性 股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终 股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认 一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、 [是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公 允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相 关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本 或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时 无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何 增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是， 如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的， 则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 27、收入 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 (1)销售商品收入确认的一般原则： 1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 3）收入的金额能够可靠地计量； 4）相关的经济利益很可能流入本公司； 5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)具体原则 载重钢轮收入确认的具体方法如下： 国内销售模式：以出库单和运输回单确认销售收入或与客户定期对账并取得双方确认的对账单确认销 售收入，以运输回单或对账单上的销售数量和合同单价的乘积作为计量金额。 国外销售模式：以出库单和报关单确认销售收入，以报关单上的销售数量和合同单价的乘积作为计量 金额。 钢构产品材料销售收入确认的具体方式如下： 国内销售模式：依据合同约定将产品交付购货方，取得经双方确认单据，以单据上的记录确认收入金 额。 国外销售模式：以出库单和报关单确认销售收入，以报关单上的销售数量和合同单价的乘积作为计量 金额。 钢结构工程收入确认的具体方式如下： 钢结构工程收入的确认遵循《企业会计准则第15号——建造合同》规定。结合公司业务的具体流程， 钢结构工程按照完工百分比法确认收入。 28、政府补助 （1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与 收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （2）确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计 能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 （3）会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产 使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公 司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日 常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入 营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： 1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资 产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 30、回购本公司股份 本集团按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股 票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公 积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢 价）。 本集团回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分， 依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 因实行股权激励回购本集团股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行 备查登记。 31、其他重要的会计政策和会计估计 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 资产负债表中“应收票据及应收账款”拆 分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应 付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和 “应付账款”列示；比较数据相应调整。 第四届董事会第五次会 议、第十次会议 合并：“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收 账款”，“应收票据”上年年末余额 54,786,484.24 元，“应 收账款”上年年末余额 521,369,054.30 元； “应付票据及 应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据” 上年年末余额 711,268,921.83 元，“应付账款”上年年末余 额 185,106,110.50 元。 母公司：“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应 收账款”，“应收票据”上年年末余额 24,591,256.71 元，“应 收账款”上年年末余额 236,496,809.63 元；“应付票据及应 付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上 年年末余额 384,694,828.75 元，“应付账款”上年年末余额 28,541,061.74 元。 因报表项目名称变更，将"以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产 （负债）"重分类至"交易性金融资产（负 债）" 第四届董事会第五次会 议、第十次会议 合并：交易性金融资产（负债）：增加3,205,800.00元。 母 公司：交易性金融资产（负债）：增加 1,601,500.00 元。 1）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务 报表格式（2019版）的通知》 财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019） 16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 2）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转 移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订） 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号 ——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。 修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不 一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将 因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和 金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 669,265,417.33 货币资金 摊余成本 669,265,417.33 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 应收票据 摊余成本 54,786,484.24 应收票据 摊余成本 23,229,082.48 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 34,734,818.47 应收账款 摊余成本 521,369,054.30 应收账款 摊余成本 521,369,054.30 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 入其他综合收益 其他应收款 摊余成本 25,766,878.67 其他应收款 摊余成本 25,766,878.67 持有至到期投资 (含其他流动资产) 摊余成本 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 (债务工具) 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 其他债权投资 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 (权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 其他非流动金融 资产 其他权益工具投 资 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 以成本计量(权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 其他非流动金融 资产 其他权益工具投 资 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 长期应收款 摊余成本 长期应收款 摊余成本 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融负债 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 3,205,800.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 3,205,800.00 衍生金融负债 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 母公司 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 283,431,607.91 货币资金 摊余成本 283,431,607.91 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益 交易性金融资 产 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 应收票据 摊余成本 24,591,256.71 应收票据 摊余成本 3,724,000.00 应收款项融资 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 20,671,256.71 应收账款 摊余成本 236,496,809.63 应收账款 摊余成本 236,496,809.63 应收款项融资 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本 163,126,032.72 其他应收款 摊余成本 163,126,032.72 持有至到期投 摊余成本 债权投资 摊余成本 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 资 (含其他流动资 产) (含其他流动资 产) 可供出售金融 资产 (含其他流动资 产) 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益(债务工具) 债权投资 (含其他流动资 产) 摊余成本 其他债权投资 (含其他流动资 产) 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益(权益工具) 交易性金融资 产 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 其他非流动金 融资产 其他权益工具 投资 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 以成本计量(权益工 具) 交易性金融资 产 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 其他非流动金 融资产 其他权益工具 投资 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 长期应收款 摊余成本 长期应收款 摊余成本 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融负债 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益 1,601,500.00 交易性金融负 债 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 1,601,500.00 衍生金融负债 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益 衍生金融负债 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 3）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订） 财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》 （2019修订） （财会〔2019〕 8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产 交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定 进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 4）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订） 财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应 根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本 公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 669,265,417.33 669,265,417.33 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 54,786,484.24 23,229,082.48 -31,557,401.76 应收账款 521,369,054.30 521,369,054.30 应收款项融资 34,734,818.47 34,734,818.47 预付款项 76,076,337.90 76,076,337.90 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 25,766,878.67 25,766,878.67 其中：应收利息 3,270,018.10 3,270,018.10 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,415,711,189.52 1,415,711,189.52 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 34,539,870.91 34,539,870.91 流动资产合计 2,797,515,232.87 2,800,692,649.58 3,177,416.71 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 916,212,445.37 916,212,445.37 在建工程 9,219,572.57 9,219,572.57 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 135,883,513.73 135,883,513.73 开发支出 商誉 长期待摊费用 327,299.65 327,299.65 递延所得税资产 28,191,720.93 28,191,720.93 183,387.49 其他非流动资产 50,874,762.64 50,874,762.64 非流动资产合计 1,140,709,314.89 1,140,892,702.38 183,387.49 资产总计 3,938,224,547.76 3,941,585,351.96 3,360,804.20 流动负债： 短期借款 804,952,304.00 804,952,304.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 3,205,800.00 3,205,800.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 3,205,800.00 -3,205,800.00 衍生金融负债 应付票据 711,268,921.83 711,268,921.83 应付账款 185,106,110.50 185,106,110.50 预收款项 59,867,738.09 59,867,738.09 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 代理承销证券款 应付职工薪酬 840,586.63 840,586.63 应交税费 18,077,723.91 18,077,723.91 其他应付款 15,468,615.14 15,468,615.14 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 192,040,000.00 192,040,000.00 其他流动负债 4,400,000.00 4,400,000.00 流动负债合计 1,990,827,800.10 1,995,227,800.10 4,400,000.00 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 44,864,757.69 44,864,757.69 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,327,905.24 2,327,905.24 递延所得税负债 490,502.72 490,502.72 其他非流动负债 非流动负债合计 47,683,165.65 47,683,165.65 负债合计 2,038,510,965.75 2,042,910,965.75 4,400,000.00 所有者权益： 股本 701,110,000.00 701,110,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 737,684,196.54 737,684,196.54 减：库存股 4,435,445.00 4,435,445.00 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 其他综合收益 -7,226,172.67 -7,226,172.67 专项储备 盈余公积 24,483,604.25 24,466,944.25 -16,660.00 一般风险准备 未分配利润 427,899,944.73 426,877,408.93 -1,022,535.80 归属于母公司所有者权益合计 1,879,516,127.85 1,878,476,932.05 -1,039,195.80 少数股东权益 20,197,454.16 20,197,454.16 所有者权益合计 1,899,713,582.01 1,898,674,386.21 -1,039,195.80 负债和所有者权益总计 3,938,224,547.76 3,941,585,351.96 3,360,804.20 调整情况说明 由于公司持有银行承兑汇票出售频率较高且金额较大，公司管理银行承兑汇票的业务模式以收取合同 现金流和出售金融资产为目的业务模式，且合同现金流仅为收取本金和以为偿付本金金额为基础的利息的 支付，故将其分类为“以公允价值变动且其变动计入其他综合收益的金融资产”，其余额在资产负债表中 列报为“应收款项融资”。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 283,431,607.91 283,431,607.91 交易性金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 24,591,256.71 3,724,000.00 -20,867,256.71 应收账款 236,496,809.63 236,496,809.63 应收款项融资 20,671,256.71 20,671,256.71 预付款项 29,041,412.85 29,041,412.85 其他应收款 163,126,032.72 163,126,032.72 其中：应收利息 1,582,826.32 1,582,826.32 应收股利 149,208,000.00 149,208,000.00 存货 122,752,916.45 122,752,916.45 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 其他流动资产 1,306,128.36 1,306,128.36 流动资产合计 860,746,164.63 860,550,164.63 -196,000.00 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,528,267,292.56 1,528,267,292.56 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 26,580,903.82 26,580,903.82 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,217,867.83 1,217,867.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,488,510.06 1,517,910.06 29,400.00 其他非流动资产 4,542,585.94 4,542,585.94 非流动资产合计 1,562,097,160.21 1,562,126,560.21 29,400.00 资产总计 2,422,843,324.84 2,422,676,724.84 -166,600.00 流动负债： 短期借款 479,157,304.00 479,157,304.00 交易性金融负债 1,601,500.00 1,601,500.00 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 1,601,500.00 -1,601,500.00 衍生金融负债 应付票据 384,694,828.75 384,694,828.75 应付账款 28,541,061.74 28,541,061.74 预收款项 19,089,499.83 19,089,499.83 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 86,229.66 86,229.66 其他应付款 6,063,237.32 6,063,237.32 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 919,233,661.30 919,233,661.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 237,423.95 237,423.95 其他非流动负债 非流动负债合计 237,423.95 237,423.95 负债合计 919,471,085.25 919,471,085.25 所有者权益： 股本 701,110,000.00 701,110,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 738,926,397.00 738,926,397.00 减：库存股 4,435,445.00 4,435,445.00 其他综合收益 专项储备 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 盈余公积 24,483,604.25 24,483,604.25 未分配利润 43,287,683.34 43,121,083.34 -166,600.00 所有者权益合计 1,503,372,239.59 1,503,205,639.59 -166,600.00 负债和所有者权益总计 2,422,843,324.84 2,422,676,724.84 -166,600.00 调整情况说明 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 33、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 额部分为应交增值税 16%、13%、10%、9%、6%、3%、 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 日上钢圈 25.00 日上金属 25.00 多富进出口 25.00 漳州重工 25.00 日上投资 25.00 日上运通 25.00 壹东金属 25.00 日上锻造 25.00 运通电子 25.00 钢格板 25.00 2、税收优惠 本公司取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局于2018年10月12日颁发的 GR201835100151号高新技术企业证书。根据国税函[2009]203号文件规定，2019年适用15%的所得税税率。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 新长诚取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局于2018年10月12日颁发的 GR201835100343号高新技术企业证书。根据国税函[2009]203号文件规定，2019年适用15%的所得税税率。 根据《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》(国发(2000)33号)及《国务院办公厅转发国 务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》(国办发(2001)73号)，四川日上适用15% 的企业所得税税率。 越南NCC适用自开始经营起12年内享受15%的所得税优惠税率且从开始获利年度起适用三免七减半的 所得税税收优惠。 根据越南政府2005年6月14日、2005年12月6日签发的第45、2005、QH11及149/2005/ND-CP号的进出口 税法和议定书，越南NCC免征进口税。 根据《中化人民共和国增值税暂行条例》规定，本公司及新长诚出口货物享受增值税免抵退的税收优 惠政策。公司所生产的载重钢轮报告期内出口退税率为16%、13%、10%。钢结构产品的出口退税率为9%、 13%、10%。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 955,945.16 240,723.84 银行存款 238,862,688.90 325,151,726.54 其他货币资金 206,615,645.17 343,872,966.95 合计 446,434,279.23 669,265,417.33 其中：存放在境外的款项总额 21,788,943.39 13,957,032.47 其他说明 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票保证金 196,498,453.14 171,815,188.19 信用证保证金 6,974,649.86 35,821,598.43 履约保函保证金 2,952,243.01 3,347,769.18 用于担保的定期存款或通知存款 125,400,548.83 劳保保证金 190,299.16 1,960,675.32 衍生产品保证金 5,527,187.00 合计 206,615,645.17 343,872,966.95 2、交易性金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 53,900.00 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 其中： 衍生金融资产 53,900.00 其中： 合计 53,900.00 其他说明： 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 38,596,505.57 23,229,082.48 合计 38,596,505.57 23,229,082.48 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑票据 3,780,000.00 合计 3,780,000.00 （3）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 其他说明 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 按单项计提坏账准 备的应收账款 20,048,1 37.81 3.07% 20,048,1 37.81 100.00% 9,127,791 .90 1.48% 9,127,791 .90 14.71% 其中： 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 20,048,1 37.81 3.07% 20,048,1 37.81 100.00% 9,127,791 .90 1.48% 9,127,791 .90 14.71% 按组合计提坏账准 备的应收账款 632,600, 377.47 96.93% 75,979,6 22.96 12.01% 556,620,7 54.51 606,384,9 79.37 98.52% 85,015,92 5.07 12.26% 521,369,05 4.30 其中： 账龄组合 632,600, 377.47 96.93% 75,979,6 22.96 12.01% 606,384,9 79.37 98.52% 85,015,92 5.07 12.26% 521,369,05 4.30 合计 652,648, 515.28 100.00% 96,027,7 60.77 556,620,7 54.51 615,512,7 71.27 100.00% 94,143,71 6.97 521,369,05 4.30 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 20,048,137.81 20,048,137.81 100.00% 无法收回 其中： 遂宁市东门外工程项目管理有 限公司 7,660,000.00 7,660,000.00 100.00% 无法收回 锦秀建工（福建）有限公司 5,484,126.60 5,484,126.60 100.00% 无法收回 其他 6,904,011.21 6,904,011.21 100.00% 无法收回 合计 20,048,137.81 20,048,137.81 -- -- 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 492,154,926.24 24,607,746.33 5.00% 1 至 2 年 79,246,170.76 7,924,617.08 10.00% 2 至 3 年 11,735,964.63 2,347,192.93 20.00% 3 至 4 年 10,243,735.08 5,121,867.55 50.00% 4 至 5 年 16,206,908.45 12,965,526.76 80.00% 5 年以上 23,012,672.31 23,012,672.31 100.00% 合计 632,600,377.47 75,979,622.96 -- 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 492,154,926.24 1 年以内 492,154,926.24 1 至 2 年 83,929,066.36 2 至 3 年 13,555,720.83 3 年以上 63,008,801.85 3 至 4 年 12,693,125.08 4 至 5 年 20,710,768.39 5 年以上 29,604,908.38 合计 652,648,515.28 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账 准备 9,127,791.90 11,099,872.37 179,526.46 20,048,137.81 按组合计提坏账 85,015,925.07 -7,538,537.47 1,497,764.64 75,979,622.96 合计 94,143,716.97 3,561,334.90 1,677,291.10 96,027,760.77 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,677,291.10 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 第一名 70,407,809.47 10.79% 3,520,390.47 第二名 45,174,600.52 6.92% 2,784,606.61 第三名 35,622,090.63 5.46% 1,781,104.53 第四名 34,621,084.90 5.30% 1,731,054.25 第五名 25,813,753.68 3.96% 1,290,687.68 合计 211,639,339.20 32.43% 5、应收款项融资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 38,335,133.49 34,734,818.47 合计 38,335,133.49 34,734,818.47 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 √ 适用 □ 不适用 项目 上年年末 余额 年初余额 本期新增 本期终止确认 其他变 动 期末余额 累计在其他综合收益中确 认的损失准备 银行承兑 汇票 34,734,818.47 773,159,815.12 769,559,500.10 38,335,133.49 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 613,307,215.87 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 108,987,561.79 98.28% 74,169,512.38 97.49% 1 至 2 年 1,908,193.76 1.72% 1,906,825.52 2.51% 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 138 合计 110,895,755.55 -- 76,076,337.90 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比 例(%) 第一名 44,068,359.69 39.74 第二名 16,016,439.09 14.44 第三名 12,075,507.45 10.89 第四名 7,128,528.60 6.43 第五名 6,823,049.23 6.15 合计 86,111,884.06 77.65 其他说明： 7、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 3,270,018.10 其他应收款 18,280,796.56 22,496,860.57 合计 18,280,796.56 25,766,878.67 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 3,270,018.10 合计 3,270,018.10 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 出口退税 5,091,662.74 8,657,213.01 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 139 保证金 7,508,422.58 6,122,093.11 废料 2,861,253.95 5,175,676.02 往来款 3,708,886.21 3,604,086.49 押金 732,591.90 913,822.30 其他 1,451,333.37 1,276,663.62 合计 21,354,150.75 25,749,554.55 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 3,175,334.57 77,359.41 3,252,693.98 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 133,130.01 737.69 133,867.70 本期核销 235,110.39 78,097.10 313,207.49 2019 年 12 月 31 日余额 3,073,354.19 3,073,354.19 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 √ 适用 □ 不适用 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 年初余额 17,014,982.13 77,359.41 17,092,341.54 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 -517,383.73 737.69 -516,646.04 本期直接减记 本期终止确认 235,110.39 78,097.10 313,207.49 其他变动 期末余额 16,262,488.01 16,262,488.01 按账龄披露 单位： 元 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 140 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 15,820,596.90 1 年以内 15,820,596.90 1 至 2 年 1,346,583.45 2 至 3 年 1,688,699.15 3 年以上 2,498,271.25 3 至 4 年 261,941.40 4 至 5 年 1,524,470.00 5 年以上 711,859.85 合计 21,354,150.75 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账 准备 77,359.41 737.69 78,097.10 按组合计提坏账 3,175,334.57 133,130.01 235,110.39 3,073,354.19 合计 3,252,693.98 133,867.70 313,207.49 3,073,354.19 其他说明： 按单项计提坏账准备本期计提金额为报表折算差额所致。 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 应收出口退税 出口退税 5,091,662.74 1 年以内 23.84% 福建省华银铝业有 限公司 废料款 2,605,436.38 1 年以内 12.20% 130,271.82 中建五局第三建设 有限公司 保证金 1,350,000.00 2-3 年 6.32% 270,000.00 中国寰球工程有限 公司 保证金 1,300,000.00 1 年以内 6.09% 65,000.00 中国石化国际事业 有限公司 保证金 1,268,819.00 1 年以内 1,188,819.00 元，1-2 年 80,000.00 元 5.94% 67,440.95 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 141 合计 -- 11,615,918.12 -- 54.39% 532,712.77 8、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 453,041,663.62 266,212.48 452,775,451.14 404,731,537.85 404,731,537.85 在产品 242,578,311.85 200,348.21 242,377,963.64 210,425,880.37 1,247,749.99 209,178,130.38 库存商品 305,532,676.14 549,254.88 304,983,421.26 265,885,382.06 852,097.39 265,033,284.67 工程施工 541,417,893.34 7,367,080.05 534,050,813.29 536,768,236.62 536,768,236.62 合计 1,542,570,544.95 8,382,895.62 1,534,187,649.33 1,417,811,036.90 2,099,847.38 1,415,711,189.52 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 266,212.48 266,212.48 在产品 1,247,749.99 200,348.21 1,247,749.99 200,348.21 库存商品 852,097.39 471,711.37 774,553.88 549,254.88 工程施工 7,367,080.05 7,367,080.05 合计 2,099,847.38 8,305,352.11 2,022,303.87 8,382,895.62 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 9、其他流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 21,527,987.85 27,130,102.49 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 142 预缴税金 3,189,849.06 4,025,149.71 待摊费用 2,659,058.53 3,384,618.71 合计 27,376,895.44 34,539,870.91 其他说明： 10、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 950,776,426.04 916,212,445.37 合计 950,776,426.04 916,212,445.37 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 769,763,313.83 579,791,575.35 21,778,619.30 100,514,894.26 1,471,848,402.74 2.本期增加金额 15,958,388.34 109,513,829.78 1,960,003.55 4,979,651.71 132,411,873.38 （1）购置 90,744,729.77 1,960,003.55 4,979,651.71 97,684,385.03 （2）在建工程 转入 15,958,388.34 18,769,100.01 34,727,488.35 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 2,707,423.21 1,717,489.76 1,062,373.80 5,487,286.77 （1）处置或报 废 2,707,423.21 1,717,489.76 1,062,373.80 5,487,286.77 4.期末余额 785,721,702.17 686,597,981.92 22,021,133.09 104,432,172.17 1,598,772,989.35 二、累计折旧 1.期初余额 148,559,296.99 307,671,114.26 17,843,335.07 81,562,211.05 555,635,957.37 2.本期增加金额 36,594,900.27 50,547,964.20 1,029,072.77 8,628,687.10 96,800,624.34 （1）计提 36,594,900.27 50,547,964.20 1,029,072.77 8,628,687.10 96,800,624.34 3.本期减少金额 1,917,009.44 1,628,950.19 894,058.77 4,440,018.40 （1）处置或报 废 1,917,009.44 1,628,950.19 894,058.77 4,440,018.40 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 143 4.期末余额 185,154,197.26 356,302,069.02 17,243,457.65 89,296,839.38 647,996,563.31 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 600,567,504.91 330,295,912.90 4,777,675.44 15,135,332.79 950,776,426.04 2.期初账面价值 621,204,016.84 272,120,461.09 3,935,284.23 18,952,683.21 916,212,445.37 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 四川日上金属有限公司钢圈厂房 70,716,053.79 正在办理中 四川日上金属有限公司钢构厂房 66,650,800.27 正在办理中 四川日上金属有限公司食堂 6,715,005.73 正在办理中 其他说明 11、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 15,229,875.77 9,219,572.57 合计 15,229,875.77 9,219,572.57 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 电泳线 4,004,666.36 4,004,666.36 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 144 日上锻造 1#厂 房、2#厂房 4,144,184.34 4,144,184.34 其生产相关设备 11,225,209.41 11,225,209.41 5,075,388.23 5,075,388.23 合计 15,229,875.77 15,229,875.77 9,219,572.57 9,219,572.57 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 日上锻 造 1#厂 房、2#厂 房 29,170,0 00.00 4,144,18 4.34 6,207,08 0.36 10,351,2 64.70 91.46% 完工 其他 合计 29,170,0 00.00 4,144,18 4.34 6,207,08 0.36 10,351,2 64.70 -- -- -- 12、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 159,601,658.63 5,756,055.78 165,357,714.41 2.本期增加金额 11,312,290.00 832,617.71 12,144,907.71 （1）购置 11,312,290.00 832,617.71 12,144,907.71 （2）内部研发 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 170,913,948.63 6,588,673.49 177,502,622.12 二、累计摊销 1.期初余额 27,363,880.44 2,110,320.24 29,474,200.68 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 145 2.本期增加金额 3,340,722.57 663,557.35 4,004,279.92 （1）计提 3,340,722.57 663,557.35 4,004,279.92 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 30,704,603.01 2,773,877.59 33,478,480.60 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 140,209,345.62 3,814,795.90 144,024,141.52 2.期初账面价值 132,237,778.19 3,645,735.54 135,883,513.73 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 13、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 排污权费 233,447.64 50,580.32 182,867.32 财产险 235,043.05 32,051.32 202,991.73 阿里云服务器 92,256.60 34,596.24 57,660.36 合计 327,299.65 233,447.64 117,227.88 443,519.41 其他说明 14、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 146 资产减值准备 8,382,895.62 1,351,113.47 99,496,258.33 15,401,053.12 信用损失 101,132,509.99 15,428,065.42 未弥补亏损 20,737,371.02 5,184,342.76 21,360,680.22 5,340,170.06 未实现内部销售 47,192,475.81 8,333,558.45 35,673,921.42 6,605,775.29 政府补助 1,735,875.61 273,048.01 2,327,905.24 363,852.46 应付职工薪酬 601,858.21 90,278.73 衍生产品 3,205,800.00 480,870.00 合计 179,782,986.26 30,660,406.84 162,064,565.21 28,191,720.93 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产 53,900.00 13,475.00 定期存款利息 3,270,018.10 490,502.72 合计 53,900.00 13,475.00 3,270,018.10 490,502.72 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 30,660,406.84 28,191,720.93 递延所得税负债 13,475.00 490,502.72 15、其他非流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 48,566,544.26 50,324,746.70 预付工程款 493,000.00 预付软件款 57,015.94 合计 48,566,544.26 50,874,762.64 其他说明： 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 147 16、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 86,480,496.92 抵押借款 14,500,242.27 保证借款 211,046,718.77 244,500,000.00 信用借款 619,277,577.40 466,452,304.00 担保借款 94,000,000.00 合计 931,305,035.36 804,952,304.00 短期借款分类的说明： 17、交易性金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其中： 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 3,205,800.00 其中： 衍生金融负债 3,205,800.00 合计 3,205,800.00 其他说明： 18、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 3,309,208.64 21,031,653.27 银行承兑汇票 705,953,845.83 687,741,138.51 信用证 28,023,248.35 2,496,130.05 合计 737,286,302.82 711,268,921.83 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 19、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 148 项目 期末余额 期初余额 货款 154,884,483.36 148,787,308.89 设备款 9,488,711.91 8,023,737.97 运费 23,550,360.24 14,746,400.93 工程款 6,993,435.20 13,548,662.71 合计 194,916,990.71 185,106,110.50 20、预收款项 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 23,614,513.02 27,524,113.17 工程款 43,462,471.63 32,343,624.92 合计 67,076,984.65 59,867,738.09 （2）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 840,409.38 254,546,099.01 250,522,292.45 4,864,215.94 二、离职后福利-设定提存计划 177.25 15,577,818.51 15,577,995.76 合计 840,586.63 270,123,917.52 266,100,288.21 4,864,215.94 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 800,349.53 235,545,564.54 231,528,729.56 4,817,184.51 2、职工福利费 4,029.56 8,390,740.19 8,394,769.75 3、社会保险费 9,186,164.32 9,186,164.32 其中：医疗保险费 6,847,151.58 6,847,151.58 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 149 工伤保险费 1,134,024.87 1,134,024.87 生育保险费 1,204,987.87 1,204,987.87 4、住房公积金 929,837.26 929,837.26 5、工会经费和职工教育经费 36,030.29 493,792.70 482,791.56 47,031.43 合计 840,409.38 254,546,099.01 250,522,292.45 4,864,215.94 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 177.25 15,107,249.40 15,107,426.65 2、失业保险费 470,569.11 470,569.11 合计 177.25 15,577,818.51 15,577,995.76 其他说明： 22、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 11,947,449.32 10,895,642.67 企业所得税 11,925,159.32 4,169,656.05 个人所得税 236,889.00 202,101.97 城市维护建设税 810,776.45 452,090.36 房产税 1,394,175.25 1,188,792.46 教育费附加 637,505.04 387,527.03 土地使用税 529,860.43 626,798.27 其他 239,781.67 155,115.10 合计 27,721,596.48 18,077,723.91 其他说明： 23、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付股利 400,000.00 其他应付款 10,954,003.93 15,468,615.14 合计 11,354,003.93 15,468,615.14 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 150 （1）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 400,000.00 合计 400,000.00 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证金 1,871,391.04 1,896,082.57 往来款 3,258,944.67 5,201,812.19 回购限制性股票 2,534,540.00 4,435,445.00 其他 3,289,128.22 3,935,275.38 合计 10,954,003.93 15,468,615.14 24、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 4,477,629.96 192,040,000.00 合计 4,477,629.96 192,040,000.00 其他说明： 25、其他流动负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 已背书未到期的商业承兑汇票 2,800,000.00 4,400,000.00 合计 2,800,000.00 4,400,000.00 短期应付债券的增减变动： 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 151 26、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 45,794,749.14 44,864,757.69 合计 45,794,749.14 44,864,757.69 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 27、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 2,327,905.24 592,029.63 1,735,875.61 合计 2,327,905.24 592,029.63 1,735,875.61 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 南充市顺庆 区财政局 2011 年第一 批重点技术 改造项目资 金 537,931.04 124,137.93 413,793.11 与资产相关 南充市工业 发展资金 285,957.46 20,425.53 265,531.93 与资产相关 2013 年度市 工业发展项 目资金 175,531.90 63,829.79 111,702.11 与资产相关 2013 年省级 第一批重点 技术改造项 目资金 1,181,818.17 363,636.38 818,181.79 与资产相关 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 152 厦门市 2013 年度第二批 企业技术改 造项目补助 资金 146,666.67 20,000.00 126,666.67 与资产相关 合计 2,327,905.24 592,029.63 1,735,875.61 其他说明： 28、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 701,110,000.00 701,110,000.00 其他说明： 29、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 736,214,060.78 958,530.00 5,149.31 737,167,441.47 其他资本公积 1,470,135.76 605,513.15 958,530.00 1,117,118.91 合计 737,684,196.54 1,564,043.15 963,679.31 738,284,560.38 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： （1）期股权激励解锁导致资本溢价增加958,530.00元。 （2）股权激励导致其他资本公积增加605,513.15元，二期股权激励解锁导致其他资本公积减少958,530.00 元。 （3）本期回购公司股票支付手续费冲减本期资本公积-资本溢价5,149.31元。 30、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 回购限制性股票 4,435,445.00 1,900,905.00 2,534,540.00 回购股票 15,994,981.00 15,994,981.00 合计 4,435,445.00 15,994,981.00 1,900,905.00 18,529,521.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： （1）本期解锁限制性股票转回库存股1,900,905.00元。 （2）本期回购公司股票导致库存股增加15,994,981.00元。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 153 31、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所 得税 费用 税后归属于 母公司 税后 归属 于少 数股 东 二、将重分类进损益的其 他综合收益 -7,226,172.67 921,574.44 921,574.44 -6,304,598.23 外币财务报表折 算差额 -7,226,172.67 921,574.44 921,574.44 -6,304,598.23 其他综合收益合计 -7,226,172.67 921,574.44 921,574.44 -6,304,598.23 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 32、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 24,466,944.25 4,215,701.90 28,682,646.15 合计 24,466,944.25 4,215,701.90 28,682,646.15 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 33、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 427,899,944.73 385,485,800.90 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -1,022,535.80 调整后期初未分配利润 426,877,408.93 385,485,800.90 加：本期归属于母公司所有者的净利润 82,394,010.40 81,613,794.66 减：提取法定盈余公积 4,215,701.90 4,143,453.36 应付普通股股利 35,055,389.34 35,056,197.47 期末未分配利润 470,000,328.09 427,899,944.73 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 154 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 34、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,439,122,579.16 2,083,134,023.93 2,688,964,430.38 2,339,469,415.42 其他业务 197,209,784.44 197,034,605.48 213,188,909.16 213,532,323.23 合计 2,636,332,363.60 2,280,168,629.41 2,902,153,339.54 2,553,001,738.65 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明 35、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 5,561,149.68 4,071,522.43 教育费附加 4,276,744.52 3,382,751.04 房产税 6,629,288.69 5,588,773.21 土地使用税 2,493,523.34 2,851,730.89 印花税 2,426,168.95 2,930,713.58 其他 137,736.07 318,295.73 合计 21,524,611.25 19,143,786.88 其他说明： 36、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运费 50,269,688.17 57,801,739.61 出口相关费用 31,611,116.32 36,104,132.94 职工薪酬 17,631,814.13 16,239,945.51 差旅费 3,496,368.55 3,631,082.64 广告宣传展览费用 1,310,905.93 1,799,502.89 办公费 1,227,947.39 1,140,457.29 其他 14,491,418.04 18,052,741.39 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 155 合计 120,039,258.53 134,769,602.27 其他说明： 37、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 34,168,935.62 34,979,928.98 折旧费 6,944,561.71 7,097,991.44 咨询审计费 3,302,456.06 2,275,813.18 办公费 1,171,078.93 1,147,171.14 车辆费 924,080.30 1,237,005.66 税费 855,832.20 506,112.06 股份支付 605,513.15 1,737,362.53 保险费 575,655.86 491,923.88 招待费 573,226.22 613,675.93 其他 6,276,404.41 5,537,524.69 合计 55,397,744.46 55,624,509.49 其他说明： 38、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人员费用 12,640,327.13 8,115,347.33 物料 425,907.36 设计费 29,513.24 959,778.25 其他 852,227.97 493,391.82 合计 13,947,975.70 9,568,517.40 其他说明： 39、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 45,995,493.72 42,963,919.10 减：利息收入 7,433,634.76 6,073,393.76 汇兑损益 -1,095,676.51 -14,403,083.78 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 156 手续费及其他 9,902,356.88 10,286,679.68 合计 47,368,539.33 32,774,121.24 其他说明： 40、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 企业研发经费补助 5,000,000.00 1,500,000.00 出口信保补贴 4,964,637.86 2013 年省级第一批重点技术改造项目资金 363,636.38 363,636.38 贫困人员减免增值税 302,250.00 高新技术企业奖励款 200,000.00 外经贸发展专项奖励 198,132.08 25,000.00 稳岗补贴 195,778.22 281,452.22 个税返还 182,947.23 社保补贴 162,686.02 166,717.57 南充市顺庆区财政局 2011 年第一批重点技术改造项目资金 124,137.93 124,137.93 鼓励企业稳定增长奖励金 123,151.00 展位补贴 86,000.00 工业发展资金 84,255.32 84,255.32 劳务协作奖励 58,000.00 86,000.00 开拓市场补助 52,000.00 2019 年第一季度制造业增产增效用电奖励 50,270.00 鼓励企业产值上规模奖励金 40,000.00 厦门市 2013 年度第二批企业技术改造项目补助资金 20,000.00 20,000.00 用工奖励 15,000.00 34,000.00 ISO 认证补贴 5,000.00 2018 年第二批市级专利资助 1,000.00 保费和资信费扶持资金 2,637,631.24 工业转型升级奖励 2,391,500.00 研发经费补助 2,018,100.00 信用保险扶持资金 1,774,500.00 增产增效奖励 618,300.00 工业转型升级扶持经费 517,400.00 用电奖励 475,756.00 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 157 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 企业发展扶持补贴 423,616.20 两化融合补助 400,000.00 商贸业发展扶持奖励 109,000.00 出口信保融资贴息补贴 9,427.75 扶持出口企业发展 1,100.00 合计 12,228,882.04 14,061,530.61 41、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -151,185.43 处置长期股权投资产生的投资收益 978,535.72 理财产品 2,159,205.48 衍生产品 -4,482,556.64 -997,100.00 合计 -4,482,556.64 1,989,455.77 其他说明： 42、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 53,900.00 交易性金融负债 3,205,800.00 按公允价值计量的投资性房地产 -3,205,800.00 合计 3,259,700.00 -3,205,800.00 其他说明： 43、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -133,867.70 应收票据坏账损失 -808,811.74 应收账款坏账损失 -3,561,334.90 合计 -4,504,014.34 其他说明： 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 158 44、资产减值损失 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -20,741,987.91 二、存货跌价损失 -8,305,352.11 -2,022,303.87 合计 -8,305,352.11 -22,764,291.78 其他说明： 45、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -38,827.21 -23,341.78 46、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产报废损失 1,397.64 1,397.64 其他 4,325.94 690,402.06 4,325.94 合计 5,723.58 690,402.06 5,723.58 计入当期损益的政府补助： 47、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 1,000.00 132,000.00 1,000.00 非流动资产报废损失 230,988.50 31,719.09 230,988.50 其他 1,042,345.55 640,907.86 1,042,345.55 合计 1,274,334.05 804,626.95 1,274,334.05 其他说明： 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 159 48、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 17,042,261.15 15,796,460.42 递延所得税费用 -2,756,299.73 -8,543,749.30 合计 14,285,961.42 7,252,711.12 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 94,774,826.19 按法定/适用税率计算的所得税费用 14,216,223.93 子公司适用不同税率的影响 1,240,056.07 调整以前期间所得税的影响 -187,829.35 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,178,422.64 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -403,272.06 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,684,744.74 研发费用加计扣除的影响 -6,442,384.55 所得税费用 14,285,961.42 其他说明 49、其他综合收益 详见附注。 50、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 179,535,559.86 187,777,043.69 政府补助 11,636,852.41 13,469,500.98 利息收入 10,703,652.86 5,296,424.76 往来款及其他 2,587,886.94 4,761,909.29 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 160 合计 204,463,952.07 211,304,878.72 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 195,477,265.13 189,315,830.82 付现费用 114,592,756.98 111,897,721.08 往来款支出 2,855,749.00 14,679,256.27 合计 312,925,771.11 315,892,808.17 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 衍生产品 207,350,343.36 25,652,800.00 保证金 5,527,187.00 理财 255,000,000.00 合计 212,877,530.36 280,652,800.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 衍生产品 211,832,900.00 26,649,900.00 保证金 4,924,655.35 5,527,187.00 理财 195,000,000.00 回购股票 120,050.00 合计 216,757,555.35 227,297,137.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 156,900,798.83 33,000,000.00 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 161 补贴 269,500.00 合计 157,170,298.83 33,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 4,250,000.00 87,900,798.83 回购股票 16,000,130.31 合计 20,250,130.31 87,900,798.83 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 51、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 80,488,864.77 79,961,680.42 加：资产减值准备 12,809,366.45 22,764,291.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 96,800,624.34 81,270,067.00 无形资产摊销 4,004,279.92 3,686,476.02 长期待摊费用摊销 117,227.88 32,899.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 38,827.21 23,341.78 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 229,590.86 31,719.09 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,259,700.00 3,205,800.00 财务费用（收益以“－”号填列） 47,341,433.64 36,705,158.45 投资损失（收益以“－”号填列） 4,482,556.64 -1,989,455.77 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,285,298.42 -8,629,825.53 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -477,027.72 84,202.40 存货的减少（增加以“－”号填列） -124,759,508.05 -22,230,358.33 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -88,445,804.09 54,872,857.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,625,564.92 -155,469,542.45 经营活动产生的现金流量净额 40,710,998.35 94,319,311.82 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 162 现金的期末余额 239,818,634.06 325,392,450.38 减：现金的期初余额 325,392,450.38 253,197,749.28 现金及现金等价物净增加额 -85,573,816.32 72,194,701.10 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 239,818,634.06 325,392,450.38 其中：库存现金 955,945.16 240,723.84 可随时用于支付的银行存款 238,862,688.90 325,151,726.54 三、期末现金及现金等价物余额 239,818,634.06 325,392,450.38 其他说明： 52、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 206,615,645.17 保证金及借款抵押 应收票据 980,000.00 借款质押 固定资产 151,103,653.83 借款抵押及担保 无形资产 57,403,617.16 借款抵押及担保 应收账款 4,487,371.04 借款质押 合计 420,590,287.20 -- 其他说明： 53、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 10,951,729.49 6.9762 76,401,455.26 欧元 82,198.43 7.8155 642,421.83 港币 越南盾 9,782,786,127.00 0.00030106 2,945,157.95 应收账款 -- -- 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 163 其中：美元 13,396,366.13 6.9762 93,455,729.43 欧元 1,560.00 7.8155 12,192.18 港币 越南盾 39,404,736,681.00 0.00030106 11,862,998.12 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 公司名称 注册地 记账本位币 选择依据 新长诚（越南）有限公司 越南北宁省 越南盾 公司经营地通用货币 54、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 针对公司出口业务占比较大，且主要采用美元结算货款，为实现稳健经营、防范汇率风险、锁定订单预计收益，公司以 真实业务为背景，以控制风险为前提，以外汇远期交易为主要套期工具，以优于订单签约汇率为定价原则，根据公司《外汇 套期保值管理制度》，在董事会审批额度内开展美元的远期结售汇业务。报告期内，公司共累计完成交割的美元远期交易共 42 笔，单笔交易额不超过美元 100 万元，合计交易美元 3600 万元，折合人民币 200,370,043.36 元。因交割日即期价格与 锁汇签约价格存在差异，根据现行企业会计准则，形成投资收益-4,236,256.64 元，未达到公司 2019 年度经审计净利润的 10%，也未超过董事会审批额度。 55、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 2013 年省级第一批重点技术改造项目资金 363,636.38 递延收益 363,636.38 南充市顺庆区财政局 2011 年第一批重点技术改造项目资金 124,137.93 递延收益 124,137.93 工业发展资金 84,255.32 递延收益 84,255.32 厦门市 2013 年度第二批企业技术改造项目补助资金 20,000.00 递延收益 20,000.00 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 164 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 企业研发经费补助 5,000,000.00 其他收益 5,000,000.00 出口信保补贴 4,964,637.86 其他收益 4,964,637.86 贫困人员减免增值税 302,250.00 其他收益 302,250.00 融资贴息补贴 269,500.00 财务费用 269,500.00 高新技术企业奖励款 200,000.00 其他收益 200,000.00 外经贸发展专项奖励 198,132.08 其他收益 198,132.08 稳岗补贴 195,778.22 其他收益 195,778.22 个税返还 182,947.23 其他收益 182,947.23 社保补贴 162,686.02 其他收益 162,686.02 鼓励企业稳定增长奖励金 123,151.00 其他收益 123,151.00 展位补贴 86,000.00 其他收益 86,000.00 劳务协作奖励 58,000.00 其他收益 58,000.00 开拓市场补助 52,000.00 其他收益 52,000.00 2019 年第一季度制造业增产增效用电奖励 50,270.00 其他收益 50,270.00 鼓励企业产值上规模奖励金 40,000.00 其他收益 40,000.00 用工奖励 15,000.00 其他收益 15,000.00 ISO 认证补贴 5,000.00 其他收益 5,000.00 2018 年第二批市级专利资助 1,000.00 其他收益 1,000.00 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 56、其他 八、合并范围的变更 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 新长诚 厦门 厦门 制造 86.84% 13.16% 设立 日上钢圈 厦门 厦门 制造 51.04% 48.96% 购买 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 165 日上金属 厦门 厦门 制造 75.00% 25.00% 购买 四川日上 南充 南充 制造 100.00% 设立 多富进出口 厦门 厦门 贸易 100.00% 购买 日上香港 香港 香港 贸易 100.00% 设立 漳州重工 漳州 漳州 制造 100.00% 设立 日上美国 美国 美国 贸易 100.00% 设立 日上投资 厦门 厦门 投资 100.00% 设立 日上运通 厦门 厦门 互联网、运输 100.00% 设立 日上锻造 漳州 漳州 制造 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 十、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 本企业最终控制方是吴子文、吴丽珠夫妇。。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 董监高管理层 高级管理人员 其他说明 5、关联交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为担保方 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 166 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 厦门新长诚钢构工程有 限公司 35,817,737.55 2015 年 09 月 21 日 2020 年 09 月 20 日 否 厦门新长诚钢构工程有 限公司 38,648,352.19 2019 年 04 月 11 日 2020 年 04 月 10 日 否 厦门新长诚钢构工程有 限公司 156,187,098.72 2019 年 04 月 28 日 2020 年 05 月 30 日 否 厦门新长诚钢构工程有 限公司 88,023,800.00 2019 年 05 月 20 日 2020 年 04 月 29 日 否 厦门新长诚钢构工程有 限公司 42,284,224.53 2019 年 04 月 24 日 2020 年 04 月 22 日 否 厦门新长诚钢构工程有 限公司 40,000,000.00 2019 年 12 月 16 日 2020 年 12 月 16 日 否 厦门新长诚钢构工程有 限公司 4,247,245.62 2019 年 08 月 15 日 2020 年 08 月 12 日 否 厦门新长诚钢构工程有 限公司 49,020,393.71 2019 年 09 月 18 日 2020 年 09 月 18 日 否 厦门新长诚钢构工程有 限公司 9,811,714.54 2019 年 09 月 23 日 2020 年 09 月 23 日 否 厦门新长诚钢构工程有 限公司 10,430,751.05 2019 年 08 月 08 日 2020 年 08 月 07 日 否 厦门新长诚钢构工程有 限公司 44,327,043.77 2019 年 06 月 20 日 2020 年 05 月 22 日 否 新长诚（漳州）重工有 限公司 19,921,685.87 2019 年 04 月 16 日 2020 年 04 月 15 日 否 新长诚（漳州）重工有 限公司 14,330,562.72 2019 年 06 月 05 日 2020 年 04 月 29 日 否 新长诚（漳州）重工有 限公司 22,535,071.22 2019 年 04 月 24 日 2020 年 04 月 22 日 否 新长诚（漳州）重工有 限公司 10,782,975.60 2019 年 09 月 18 日 2020 年 09 月 18 日 否 新长诚（漳州）重工有 限公司 44,987,243.16 2019 年 07 月 24 日 2020 年 07 月 24 日 否 四川日上金属工业有限 公司 19,978,228.48 2018 年 11 月 05 日 2028 年 11 月 04 日 否 厦门日上金属有限公司 8,000,000.00 2015 年 09 月 21 日 2020 年 09 月 20 日 否 厦门日上金属有限公司 39,700,000.00 2019 年 08 月 15 日 2020 年 08 月 12 日 否 厦门日上金属有限公司 22,126,000.00 2019 年 09 月 23 日 2020 年 09 月 23 日 否 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 167 厦门日上金属有限公司 33,076,120.00 2019 年 04 月 24 日 2020 年 04 月 22 日 否 福建日上锻造有限公司 53,617,087.62 2019 年 05 月 16 日 2020 年 05 月 15 日 否 本公司作为被担保方 （2）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 4,525,706.00 3,643,217.08 （3）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 7、关联方承诺 8、其他 十一、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 553,500.00 公司本期失效的各项权益工具总额 35,000.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 5.27 元/股，1.67 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 3.53 元/股，1.42 年 其他说明 1）根据公司2017年3月29日召开的2017年第一次临时股东大会，审议表决通过《关于公司第二期股 权激励计划（草案）及摘要的议案》、《关于公司第二期股权激励计划实施考核管理办法的议案》、《关 于提请股东大会授权董事会办理公司第二次股权激励计划有关事项的议案》。公司于2017年5月16日召开 的第三届董事会第十二次会议决议审议通过了《关于调整第二期股票期权与限制性股票激励计划激励对 象和数量的议案》、《关于第二期股权激励计划所涉股票期权与限制性股票首次授予相关事项的议案》， 董事会认为本激励计划规定的首次授予条件已经成就，董事会同意授予123名激励对象1,082.50万份股票 期权和199万股限制性股票，授予日为2017年5月17日。公司于2017年5月16日召开公司第三届董事会第十 二次会议审议通过了《关于调整第二期股票期权与限制性股票激励计划激励对象和数量的议案》、《关 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 168 于第二期股权激励计划所涉股票期权与限制性股票首次授予相关事项的议案》，确定了本次限制性股票 和股票期权的授予日、授予对象及授予数量。在公司确定登记日后的资金缴纳、股份登记过程中， 3名 激励对象因个人原因声明自愿放弃认购公司拟授予的14.50万股限制性股票，因此认购限制性股票实际人 数为38名，实际认购限制性股票为184.5万股。除上述事项外，本次完成登记的限制性股票数量以及激励 对象与公司公布的《第二期股权激励计划名单（调整后）》一致，未有其他调整。若达到解锁条件，本 激励计划授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示： 授予部分 解除限售安排解除限售时间解除限售比例 授予部分 第一个解除限售期 自首次授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至 首次授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当 日止 30% 第二个解除限售期 自首次授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至 首次授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当 日止 30% 第三个解除限售期 自首次授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至 首次授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当 日止 40% 截止2019年12月31日，上述股权激励剩余的期限为0.42年。 根据公司2018年6月8日召开第三届董事会第二十次会议、第三届监事会第十八次会议，审议通过了《关 于第二期股权激励计划限制性股票授予第一个限售期可解除限售的议案》2018年解锁限制性股票553,500 股。 根据公司2018年9月26日召开第三届董事会第二十二次会议、第三届监事会第二十次会议，审议通过 了《关于注销第二期股权激励计划部分限制性股票的议案》，同意公司将因离职而不再符合激励条件的原 激励对象已获授但尚未解除限售的35,000股限制性股票进行回购注销。 2）根据公司2017年7月12日召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十二次会议，审议通 过了《关于公司第三期股票期权激励计划（草案）及其摘要的议案》。2017年7月29日公司召开2017年第 二次临时股东大会，审议通过《关于公司第三期股票期权激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于 公司第三期股票期权激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司第 三期股票期权激励计划有关事项的议案》。2017年8月18日，第三届董事会第十五次会议和第三届监事会 第十三次会议审议通过了《关于调整第三期股票期权激励计划激励对象和数量的议案》《关于向激励对 象首次授予第三期股票期权的议案》，公司独立董事对此发表了独立意见。监事会对本次授予股票期权 的激励对象名单进行了核实。董事会认为本激励计划规定的首次授予条件已经成就，确定公司第三期股 票期权激励计划的授予日2017年8月21日。本股权激励有效期为（自股票期权授权之日2017年8月21日， 最长不超过4年）。在可行权日内，若达到本计划规定的行权条件，激励对象应在股票期权授予日起满12 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 169 个月后的未来36个月内分三期行权。若达到解锁条件，首次授予股票期权行权期及各期行权时间安排如 表所示： 首次授予行权安排 行权时间 行权比例 第一个解除限售期 自首次授予登记完成之日起12个月后的首个交易 日起至首次授予登记完成之日起24个月内的最后 一个交易日当日止 30% 第二个解除限售期 自首次授予登记完成之日起24个月后的首个交易 日起至首次授予登记完成之日起36个月内的最后 一个交易日当日止 30% 第三个解除限售期 自首次授予登记完成之日起36个月后的首个交易 日起至首次授予登记完成之日起48个月内的最后 一个交易日当日止 40% 公司股票期权授予登记手续于2017年9月4日经中国证券登记结算有限公司深圳分公司授予登记完成。 截止2019年12月31日，上述股权激励剩余年限为1.67年，尚未有激励对象进行行权。 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 按照修正的 Black-Scholes 期权定价模型计算确定。 可行权权益工具数量的确定依据 公司根据在职激励对象对应的权益工具、公司业绩以及对 未来年度公司业绩的预测进行确定 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,060,878.91 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 605,513.15 其他说明 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 170 截止2019年12月31日，公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十三、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2、利润分配情况 3、其他资产负债表日后事项说明 1、2020年4月3日，公司召开第四届董事会第十次会议，关于2019年度利润分配预案的议案，审议通 过《关于2019年度利润分配预案的议案》：以公司现有总股本70,111万股（扣除存放于股票回购专用证券 账户的4,200,000股）为基数，向全体股东每10股派0.5元人民币现金（含税），不转增不送股，共计派发3484.55 万元，剩余未分配利润暂不分配，结转下一年度。 2、新型冠状病毒肺炎疫情于2020年1月在全国爆发以来，对新冠病毒的防疫工作在全国范围内持续 进行。本公司将切实贯彻落实防疫工作的各项要求，强化对疫情防疫工作的支持。目前本次疫情对公司 的整体运营产生情况影响较小，公司将继续密切关注新冠病毒疫情影响发展情况，积极应对可能对公司 财务状况、经营成果等方面的影响。 除上述事项外，公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 171 十四、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 （2）未来适用法 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 172 按单项计提坏账准 备的应收账款 1,884,16 3.94 0.46% 1,884,16 3.94 100.00% 865,638.7 4 0.35% 865,638.7 4 100.00% 其中： 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 1,884,16 3.94 0.46% 1,884,16 3.94 100.00% 865,638.7 4 0.35% 865,638.7 4 100.00% 按组合计提坏账准 备的应收账款 409,550, 012.62 99.54% 6,285,26 5.28 1.53% 403,264,7 47.34 243,908,4 07.76 99.65% 7,411,598 .13 3.04% 236,496,80 9.63 其中： 账龄组合 81,943,8 33.37 19.92% 6,285,26 5.28 7.67% 75,658,56 8.09 118,941,1 54.88 48.59% 7,411,598 .13 6.23% 111,529,55 6.75 合并范围内关联方 327,606, 179.25 79.63% 327,606,1 79.25 124,967,2 52.88 51.06% 124,967,25 2.88 合计 411,434, 176.56 100.00% 8,169,42 9.22 1.99% 403,264,7 47.34 244,774,0 46.50 8,277,236 .87 236,496,80 9.63 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 1,884,163.94 1,884,163.94 100.00% 无法收回 合计 1,884,163.94 1,884,163.94 -- -- 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 76,713,981.90 3,835,699.10 5.00% 1 至 2 年 2,170,009.92 217,000.99 10.00% 2 至 3 年 302,499.28 60,499.86 20.00% 3 至 4 年 648,532.53 324,266.27 50.00% 4 至 5 年 1,305,053.39 1,044,042.71 80.00% 5 年以上 803,756.35 803,756.35 100.00% 合计 81,943,833.37 6,285,265.28 -- 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用 按账龄披露 单位： 元 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 173 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 390,246,581.68 1 年以内 390,246,581.68 1 至 2 年 16,228,056.63 2 至 3 年 1,223,692.49 3 年以上 3,735,845.76 3 至 4 年 761,397.28 4 至 5 年 2,170,692.13 5 年以上 803,756.35 合计 411,434,176.56 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账 准备 865,638.74 1,018,525.20 1,884,163.94 按组合计提坏账 7,411,598.13 -228,736.83 897,596.02 6,285,265.28 合计 8,277,236.87 789,788.37 897,596.02 8,169,429.22 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 897,596.02 其中重要的应收账款核销情况： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 143,352,776.47 34.84% 第二名 111,964,476.58 27.21% 第三名 34,463,544.60 8.38% 第四名 25,513,953.68 6.20% 1,275,697.68 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 174 第五名 22,278,913.71 5.41% 合计 337,573,665.04 82.04% 2、 应收款项融资 (1)应收款项融资情况 项目 期末余额 应收票据 23,605,400.00 (2)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 累计在其他综合收益中确认的损失准备 银行承兑汇票 20,671,256.71 230,101,125.51 227,166,982.22 23,605,400.00 (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 92,549,773.70 3、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 1,582,826.32 应收股利 103,944,000.00 149,208,000.00 其他应收款 7,347,390.72 12,335,206.40 合计 111,291,390.72 163,126,032.72 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 1,582,826.32 合计 1,582,826.32 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 175 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 厦门新长诚钢构工程有限公司 103,944,000.00 149,208,000.00 合计 103,944,000.00 149,208,000.00 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 出口退税 3,845,627.97 8,657,213.01 往来款 3,296,466.90 3,534,578.62 保证金 218,200.00 废料 19,068.86 135,110.39 押金 18,200.00 其他 1,437.69 34,767.88 合计 7,380,801.42 12,379,869.90 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 44,663.50 44,663.50 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 123,857.59 123,857.59 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 176 本期转销 135,110.39 135,110.39 2019 年 12 月 31 日余额 33,410.70 33,410.70 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 4,081,294.88 1 年以内 4,081,294.88 1 至 2 年 30,641.50 3 年以上 3,268,865.04 3 至 4 年 10,126.40 5 年以上 3,258,738.64 合计 7,380,801.42 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏账 44,663.50 44,663.50 123,857.59 135,110.39 33,410.70 合计 44,663.50 44,663.50 123,857.59 135,110.39 33,410.70 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： ）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款项 135,110.39 其中重要的其他应收款核销情况： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 出口退税 出口退税 3,845,627.97 1 年以内 52.10% 日上香港公司 往来款 3,245,238.64 5 年以上 43.97% 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 177 厦门华润燃气有限公 司 保证金 150,000.00 1 年以内 2.03% 7,500.00 厦门金龙联合汽车工 业有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 0.68% 2,500.00 朱赛女 个人借款 21,029.00 1-2 年 0.28% 2,102.90 合计 -- 7,311,895.61 -- 99.06% 12,102.90 6）涉及政府补助的应收款项 4、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,528,267,292.56 1,528,267,292.56 1,528,267,292.56 1,528,267,292.56 合计 1,528,267,292.56 1,528,267,292.56 1,528,267,292.56 1,528,267,292.56 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额(账面价 值) 本期增减变动 期末余额(账面价 值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 厦门新长诚钢 构工程有限公 司 131,064,423.36 131,064,423.36 厦门日上钢圈 有限公司 58,979,339.11 58,979,339.11 厦门日上金属 有限公司 241,639,822.30 241,639,822.30 日上车轮集团 （香港）有限公 司 108,089,417.79 108,089,417.79 四川日上金属 工业有限公司 401,000,000.00 401,000,000.00 厦门多富进出 口有限公司 416,000.00 416,000.00 新长诚（漳州） 重工有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00 日上集团（美 国）有限公司 4,578,290.00 4,578,290.00 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 178 厦门日上投资 有限公司 500,000.00 500,000.00 厦门日上运通 物联网有限公 司 2,000,000.00 2,000,000.00 福建日上锻造 有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 合计 1,528,267,292.56 1,528,267,292.56 （2）其他说明 5、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 793,674,802.03 698,005,636.81 834,455,527.78 741,200,360.62 其他业务 249,223,265.80 246,635,340.06 550,001,697.16 546,016,602.64 合计 1,042,898,067.83 944,640,976.87 1,384,457,224.94 1,287,216,963.26 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明： 6、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 34,736,000.00 34,736,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 119,351.25 处置长期股权投资产生的投资收益 707,999.04 衍生产品 -2,987,156.64 -596,100.00 合计 31,748,843.36 34,967,250.29 7、其他 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 179 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -268,418.07 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 12,498,382.04 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 -1,222,856.64 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,039,019.61 减：所得税影响额 1,479,213.02 合计 8,488,874.70 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 4.26% 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.81% 0.10 0.10 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 1、货币资金期末较期初下降33.29%，主要是本期投资活动导致货币资金下降。 2、预付款项期末较期初增长45.77%，主要是由于报告期预付主材（钢材）款增加所致。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 180 3、在建工程期末较期初增长65.19%，主要原因是报告期内孙公司越南NCC购买需要安装的设备所致。 4、长期待摊费用期末较期初增长35.51%，本年新增长期待摊费用所致。 5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债期末较期初下降100%，主要是远期本期交割所致。 6、应付职工薪酬期末较期初增加478.67%，主要原因是本期公司计提年终奖金增加所致。 7、应交税费期末较期初增长53.35%，主要是期末应交未交税费所致。 8、一年内到期的非流动负债期末较期初下降97.47%，主要原因是一年内到期的长期借款减少所致。 9、递延所得税负债期末较期初下降97.25%，主要是由于报告期融资保证金定期存款到期收回计提利息减 少所致。 10、研发费用本期较上年同期增长45.77%，主要原因是本期比上年同期研发费用投入增加所致。 11、财务费用本期较上年同期增长44.53%，主要原因是汇率变动影响所致。 12、投资收益较上年同期下降325.32%,主要原因是本期远期锁汇损失所致。 13、资产减值损失本期较上年同期下降63.52%,主要原因是本期往来款减值在信用减值损失列示所致。 14、资产处置收益本期较上年同期下降66.34%，主要为本期固定资产处置损益减少所致。 15、营业外收入本期较上年同期下降99.17%，主要原因是上年保险理赔导致。 16、营业外支出本期较上年同期增长58.38%，主要原因是本期报废设备支出及滞纳金支出所致。 17、所得税费用本期较上年同期增长96.97%，主要原因是本期越南NCC利润增长计提所得税费用增加所致。 厦门日上集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 181 第十三节 备查文件目录 一、载有法定代表人吴子文先生签名的2019年年度报告原件； 二、载有法定代表人吴子文先生、主管会计工作负责人何爱平先生、会计机构负责人张定明先生签名并盖章的财务报表； 三、载有立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室 厦门日上集团股份有限公司 法定代表人：吴子文 二O二O年四月三日