002656_2021_ST摩登_摩登大道时尚集团股份有限公司2021年年度报告全文（更正后）_2023-08-27.txt

摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人林毅超、主管会计工作负责人林毅超及会计机构负责人(会计主 管人员)陈雄安声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了保留意见的审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 公司在报告期间出现全资子公司武汉悦然心动网络科技有限公司及其下属 部分公司资料失控、投资嘉远新能源汽车有限公司涉及诉讼的情况，与之相关 的非财务报告内部控制存在重要缺陷，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。 投资者及相关人士均应对此保持足够的风险意识，并且应当理解计划、预测与 承诺之间的差异。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息 披露》中纺织服装相关业的披露要求。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 风险提示 一、公司股票被实行其他风险警示 由于公司控股股东、实际控制人违反规定程序以公司及子公司名义提供担 保，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，自 2020 年 1 月 13 日 开市起，公司股票交易被实 行其他风险警示，公司股票简称由“摩登大道”变更 为“ST 摩登”，股票代码仍为“002656”，股票交易日涨跌幅限制为 5%。 二、公司被立案调查且收到行政处罚风险提示 公司于 2020 年 3 月 31 日收到《中国证券监督管理委员会调查通知书》。因 公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中 国证券监督管理委员会决定对公司进行立案调查。2022 年 1 月 17 日，公司及相 关当事人收到中国证券监督管理委员会广东监管局下发的《行政处罚决定书》 （〔2022〕1 号），对公司给予警告并处以 40 万元罚款。具体情况详见本报告第 六节之“十二、处罚及整改情况”。 三、内部控制风险 公司在报告期间出现全资子公司武汉悦然心动网络科技有限公司及其下属 部分公司资料失控、投资嘉远新能源汽车有限公司涉及诉讼的情况，与之相关 的非财务报告内部控制存在重要缺陷。公司已提出整改措施，包括加强内部审 计查、监督与评价能力，充实内部审计资源配置，降低公司运营风险。同时， 进一步完善内部管理和内控体系建设，更好地实现对企业生产经营活动和重大 事项的控制和管理。 四、宏观经济波动风险 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 公司作为时尚消费品零售企业，其经营情况、盈利能力与宏观经济走势具 有较强的相关性，公司经营存在因经济减速、消费低迷引致的风险，公司经营 也受到了一定的影响。 五、行业竞争加剧风险 作为一家由传统零售商转型为全渠道新零售平台的企业，公司在零售行业 面临多方的竞争，部分新零售企业规模与先发优势明显，若行业竞争加剧，可 能影响公司的盈利能力。 六、汇率波动风险 近年来，公司设立境外子公司、收购境外品牌公司股权、与境外知名买手 店合作、跨境采购等事项均采用外币结算，汇率波动将对公司的经营和收益带 来一定风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ...................................... 8 第三节 管理层讨论与分析 ........................................... 12 第四节 公司治理 ................................................... 40 第五节 环境和社会责任 ............................................. 57 第六节 重要事项 ................................................... 59 第七节 股份变动及股东情况 ......................................... 89 第八节 优先股相关情况 ............................................. 95 第九节 债券相关情况 ............................................... 96 第十节 财务报告 ................................................... 97 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在《证券时报》、中国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网公开披露过的 所有公司文件的正本及公告的原稿。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 释义 释义项 指 释义内容 ST 摩登、摩登大道、公司、本公 司、股份公司、发行人 指 摩登大道时尚集团股份有限公司（曾用名：广州卡奴迪路服饰有限公司， 广州伊狮路贸易有限公司） 瑞丰集团、控股股东 指 广州瑞丰集团股份有限公司（曾用名：广州瑞丰投资有限公司，广州瑞盈 投资有限公司） 狮丹公司 指 广州狮丹贸易有限公司，本公司之全资子公司 香港卡奴迪路 指 卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司，本公司之全资子公司 澳门卡奴迪路 指 卡奴迪路国际有限公司，本公司之全资下属公司 连卡悦圆 指 广州连卡悦圆发展有限公司 山南公司 指 山南卡奴迪路商贸有限公司 广州连卡福 指 广州连卡福名品管理有限公司 悦然心动 指 武汉悦然心动网络科技有限公司（曾用名：武汉悦然心动网络科技股份有 限公司） LEVITAS 指 LEVITAS S.P.A.，是一家位于意大利专注于从事 Dirk Bikkembergs 品牌的 设计、推广及授权的国际化公司 泰源壹号 指 佛山泰源壹号股权投资合伙企业（有限合伙），本公司之控股孙公司 嘉远新能源 指 南京嘉远新能源汽车有限公司（曾用名：南京翼起行信息科技有限公司） 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 中审众环、审计机构 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元 指 人民币元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 《摩登大道时尚集团股份有限公司章程》 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 ST 摩登 股票代码 002656 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 摩登大道时尚集团股份有限公司 公司的中文简称 摩登大道 公司的外文名称（如有） Modern Avenue Group Co.,Ltd 公司的外文名称缩写（如有） MODERN AVENUE 公司的法定代表人 林毅超 注册地址 广州市黄埔区科学城光谱中路 23 号 注册地址的邮政编码 510663 公司注册地址历史变更情况 2017 年 12 月，公司注册地址由“广州市天河区黄埔大道西 638 号富力科讯大厦 1310 房” 变更为“广州市黄埔区科学城光谱中路 23 号” 办公地址 广州市黄埔区科学城光谱中路 23 号 办公地址的邮政编码 510663 公司网址 电子信箱 investor@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 翁文芳 联系地址 广州市黄埔区科学城光谱中路 23 号 A1 栋 电话 020-87529999 传真 020-37883955 电子信箱 investor@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》 公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 深圳证券交易所、广州市黄埔区科学城光谱中路 23 号 A1 栋 16 层证券部办公室 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 四、注册变更情况 组织机构代码 739729668 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 广州市越秀区解放南路 123 号金汇大厦 签字会计师姓名 王兵、邬夏霏 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 385,225,444.30 511,949,377.31 -24.75% 1,371,741,032.52 归属于上市公司股东的净利润（元） -39,483,234.45 7,317,530.32 -639.57% -1,468,359,962.8 8 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） -124,984,128.71 -238,443,767.09 47.58% -1,196,216,629.2 3 经营活动产生的现金流量净额（元） 162,672,876.40 -172,080,906.88 194.53% 38,245,877.17 基本每股收益（元/股） -0.0554 0.0103 -637.86% -2.0608 稀释每股收益（元/股） -0.0554 0.0103 -637.86% -2.0608 加权平均净资产收益率 -5.35% 0.96% -6.31% -95.00% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末 总资产（元） 933,483,483.08 1,199,407,622.00 -22.17% 1,872,109,687.27 归属于上市公司股东的净资产（元） 572,577,573.11 759,527,960.59 -24.61% 760,530,027.13 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 √ 是 □ 否 项目 2021 年 2020 年 备注 营业收入（元） 385,225,444.30 511,949,377.31 无 营业收入扣除金额（元） 35,306,093.49 9,544,940.53 租赁收入、材料销售收入等、利息收入、 互联网行业收入 营业收入扣除后金额（元） 349,919,350.81 502,404,436.78 无 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 117,564,797.32 76,369,227.51 82,634,123.13 108,657,296.34 归属于上市公司股东的净利润 -16,153,698.64 -4,270,361.86 35,040,531.97 -54,099,705.92 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 -20,947,030.44 -780,084.15 -28,320,658.60 -74,936,355.52 经营活动产生的现金流量净额 117,294,641.75 -26,230,738.72 -9,614,205.14 81,223,178.51 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） -1,522,370.05 80,358,156.57 14,652,013.57 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 计入当期损益的政府补助（与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 784,518.59 2,306,867.27 5,288,768.25 债务重组损益 -3,340,113.72 9,196,188.80 -14,085,119.05 与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 82,638,924.28 145,408,146.17 -349,269,414.66 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 1,250,000.00 18,928,816.69 1,064,391.53 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 28,549,044.88 49,377,506.07 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -852,827.39 -15,937,388.75 1,866,981.80 其他符合非经常性损益定义的损益项目 112,600.10 61,578.21 减：所得税影响额 22,118,882.44 43,938,573.62 -68,977,808.83 少数股东权益影响额（税后） 638,763.92 合计 85,500,894.25 245,761,297.41 -272,143,333.65 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中纺织服装相关业的披露要求 1、社会消费逐渐复苏，线下零售尚未回暖 2020年初受公共事件影响，国内经济增速放缓。2020年国民经济生产总值（GDP）为101.4万亿，较2019 年增长2.74%，与2019年7.31%的增速相比明显下降；CPI增速放缓，并于2020年末出现下滑现象，衣着类 CPI呈下降趋势。社会消费品零售总额于2020年3月同比下降15.8%，全年同比下滑1.66%；服装鞋帽、针、 纺织品类商品零售类值亦于同月巨幅下降，跌幅达到34.80%，全年同比下滑3.40%。 2021年，在科学、严格的防疫政策之下，复工复产有序进行，居民消费逐渐复苏。GDP增幅达到12.84%， CPI增速稳健恢复，衣着类CPI亦略有增长。社会零售总额同比增长9.19%，服装类商品零售类值同比增长 6.69%，基本恢复至2020年之前的水平。但整体来看，国内外形势依然严峻，各大商场、购物中心客流量 受防控政策管制，客流量显著下滑，给线下门店经营带来了巨大的压力。 图1：社会消费品零售总额 数据来源：同花顺iFind，摩登大道时尚集团 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 图2：服装鞋帽、针、纺织品类商品零售类值 图3：CPI及衣着类CPI 数据来源：同花顺iFind，摩登大道时尚集团 数据来源：同花顺iFind，摩登大道时尚集团 2、服装行业显示发展韧性，品牌文化属性增强 服装作为居民生活必需品“衣食住行”中不可或缺的一部分，不断探索更多业务方式，展现出了顽强、 可持续的发展韧性。与此同时，全国人民共同抗疫、齐心协力援助河南水灾地区、成功举办冬奥会的氛围 也给消费者带来更多的民族自信。这时，品牌的文化属性较以往更为显著，融合中国传统元素的设计更受 消费者青睐，企业履行的社会责任也纳入了产品选择的考量范围。 二、报告期内公司从事的主要业务 （一）主要业务及产品介绍 公司主要业务为自有品牌卡奴迪路（CANUDILO）高级男装的研发设计、组织外包生产、品牌推广和 终端销售，以及开展国际一线香化、服装品牌的代理业务。公司秉持国际高端品牌运营理念，凭借公司长 期积累的品牌运营经验，致力于品牌资源整合、营销网络建设、品牌推广和供应链管理，不断提升自有品 牌和国际代理品牌的标准化经营水平，打造成为行业领先的全球时尚品牌运营商。 1、卡奴迪路（CANUDILO）品牌运营业务 公司自有品牌卡奴迪路（CANUDILO）致力于以领先的时尚文化和设计理念为指引，将艺术性与实用 性结合，推出自然、简约、精致、时尚的服饰系列产品。品牌以国宝熊猫为主要概念图像进行创新设计， 深耕中国文化，在设计中注入中国元素，在传承经典中寻求创新和突破。在产品面料方面，一方面以国产 新疆棉、桑蚕丝等天然材料为主，搭配抗皱、抗菌、抗污耐脏、瞬时凉感等科技面料，提高衣物品质及舒 适性，增加产品适用场景。另一方面与国际高端面料商合作，提升面料的整体品质感。未来继续深耕中国 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 传统面料工艺，与国内顶级的手工艺人推出联名系列，传播优秀的传统手工艺和面料制作。 卡奴迪路（CANUDILO）品牌客群定位在35-50岁的高净值人群，在追求高品质的产品消费中，不盲 目追求时尚。品牌以“风从东方来”作为理念，采用熊猫图案作为载体，持续传播中国文化。 2、国际香化、服装品牌代理业务 公司在澳门金沙集团旗下巴黎人、伦敦人、威尼斯人设立多家商铺，开展国际一线品牌的代理业务。 其中，位于巴黎人的顶级时尚买手店ANTONIA面积约1500平方米，合作国际品牌包括：SAINT LAURENT PARIS、BALENCIAGA、BURBERRY、CHLOÉ、BALMAIN、VERSACE、SACAI、CALVIN KLEIN、 VALEXTRA、KENZO、OFF-WHITE等品牌；位于伦敦人的香化店ESSCENTS获得了BVLGARI、GIORGIO ARMANI、ESTEE LAUDER、LANCOME、SHISEIDO、SK-Ⅱ、YSL、HR、HUGO BOSS等国际品牌的授 权。除此之外，澳门地区还设有新秀丽箱包、CANUDILO和DIRK BIKKEMBERGS等品牌门店。 3、科技板块业务 公司子公司武汉悦然心动网络科技有限公司主营业务为移动互联网应用的开发和运营，为公司于2016 年10月签订《发行股份及支付现金购买资产协议》从颜庆华、刘金柱、赵威、陈国兴等人处全资收购的一 家网络科技公司。因悦然心动业绩急剧下滑、亏损不断扩大，2021年4月，公司拟启动对悦然心动原管理 层团队的专项审计，但其拒绝移交部分公司资料，并采取封闭办公场所、停止经营活动等方式对抗资料交 接及调查，至此，公司认定子公司部分资料失控。2021年7月，公司委派人员对悦然心动及其下属公司办 公场所进行接管，在其所属物业管理公司及辖区公安派出所协调下，公司委派人员与悦然心动原管理团队 就前述失控资料进行了交接，目前公司正在对交接资料的真实性、完整性予以核实。鉴于悦然心动及其下 属子公司大部分员工已于2021年4月底前被遣散，导致主营业务基本停滞。为减少目前现状下的运营成本， 公司将悦然心动原租赁办公室退租并重新租赁一处面积较小的办公室。目前悦然心动及其下属主要子公司 注册地址已变更为新的办公地址，由于悦然心动及其下属子公司业务已经基本停滞，后续恢复正常运营可 能性较小。公司将视情况对悦然心动及其下属子公司予以处理，尽可能降低对公司业绩带来的持续影响。 （二）主要业务经营模式 1、自有品牌运营业务模式 对于自有品牌卡奴迪路（CANUDILO），公司将重点着眼于服装设计研发、品牌运营宣传和渠道零售 推广，专注提升产品核心竞争力，提高品牌知名度与附加值。而面料衣物生产、物流运输等环节则采用外 包方式，由专业的工厂和供应商负责。产品销售采用直营与加盟相结合、线下门店与线上商城全布局的方 式，均由公司统一提供货品，既保证了产品质量，又能触达更多地区的消费群体。 自有品牌产品按品类可划分为毛衣、T恤、衬衣、西装、夹克风衣、羽绒、裘皮、裤子及配饰等，每 年举办两次大型现场新品发布会暨订货会，以秀场发布会、最新SI空间店的方式直观展现秋冬/春夏新季度 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 货品，辅以设计师介绍讲解色彩、工艺及面料，加盟商和直营门店均可现场下单。 2、代理品牌运营业务模式 国际品牌代理方面，服饰、香化代理品牌采用单店代理模式，由公司向品牌方或其授权方直接采购， 并在公司开设的代理品牌门店进行销售。公司与著名时尚买手店品牌ANTONIA合作，在澳门开设实体门 店，打造整合品牌、精选商品、新品上架、过季商品折扣处理的全流程销售体系。 三、核心竞争力分析 （一）国际品牌资源供应链整合能力优势 公司作为与欧美国际品牌合作较多的企业，熟悉国际时尚行业运营模式，了解全球时尚流行趋势，致 力于将新兴的具有市场潜力的国际品牌及个性鲜明的设计师品牌引进中国，逐步在中国零售行业建立起了 引领潮流的领导地位。 通过多元开放的合作方式和互惠共赢的利益分配机制，以及自身建立的企业声誉，公司与国际一、二 线品牌建立了长期而稳定的合作关系。公司国际品牌运营事业日趋强大，截至2021年12月31日，公司已取 得SAINTLAURENTPARIS、BALENCIAGA、BURBERRY、CHLOÉ、BALMAIN、VERSACE、SACAI、 CALVINKLEIN、VALEXTRA、KENZO、OFF-WHITE、HERONPRESTON、PALMANGELS、SAMSONITE 及香化品牌BVLGARI、GIORGIOARMANI、ESTEELAUDER、LANCOME、SHISEIDO、SK-Ⅱ、YSL、 HR、HUGO BOSS等国际品牌的授权。 （二）终端门店展示、体验及信用优势 公司运营的全球时尚品牌终端门店覆盖一线、二线城市高端核心零售商圈，与包括沈阳卓展、南京金 鹰、王府井百货、湖南友谊阿波罗、澳门伦敦人、澳门威尼斯人等在内的标志性高端连锁百货或高端购物 中心建立了长期稳定的合作关系。截至2021年12月31日线下门店共154家，直营店84家，加盟店70家，其 中卡奴迪路（CANUDILO）品牌店148家。这些位于重要位置的终端门店，除了构成摩登大道旗下各品牌 的销售渠道，也提供给消费者、合作伙伴一个强有力的终端形象展示和体验空间。同时，这些高质量的实 体终端门店，增强了客户、供应商等上下游企业对公司的信任程度，良性地促进了业务的发展。 （三）全渠道运营能力优势 公司具有线上、线下全渠道运营能力，除了前述终端门店外，公司自有品牌还在唯品会、天猫进行销 售，并于报告期内新增京东旗舰店，以适应消费习惯的改变。 （四）自有品牌经营优势 卡奴迪路（CANUDILO）品牌已成为国内较具影响力和知名度的高级男装服饰品牌之一,是公司最核 心、最具价值的无形资产。目前，卡奴迪路（CANUDILO）品牌在高级男装服饰行业内享有较高的认知度， 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 以国宝熊猫和中国文化为设计元素，专注于产品创新，赢得了大批消费者的认可和青睐。 公司秉持国际高端品牌运营理念，凭借公司长期积累的品牌运营经验，致力于整合国际品牌资源、优 化营销渠道建设、加强终端控制等。公司管理层一直以来注重卡奴迪路（CANUDILO）品牌的研发创新和 高标准化经营，不断巩固和提升卡奴迪路（CANUDILO）品牌的美誉度和知名度，引领高级男装市场的时 尚和潮流，达到艺术性和商业性的良好结合。卡奴迪路品牌的运营能力能够保持业内领先，为公司及品牌 自身的可持续发展提供了充足的源动力。 报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。 四、主营业务分析 1、概述 2021年，随着国内科学统筹防控和社会经济发展，国民消费开始恢复。然而，现阶段人口红利见顶， 宏观经济下行，对服务业、尤其是线下零售业持续产生冲击。公司布局在全国各地的门店受到防控政策影 响，无法按计划正常营业或开展店铺活动，导致收入不及预期。 除宏观因素外，报告期内公司各业务板块，包括高级男装零售、国际品牌零售和移动互联网产品开发 等，也受到其他客观因素的影响，其中包括：受公司被实施其他风险警示及立案调查影响，合作伙伴对自 有品牌CANUDILO产生错误判读、从而信心下降；子公司武汉悦然心动网络科技有限公司及其下属公司部 分公司资料失控，公司移动互联网产品业务关停；受公司股东诉讼影响，主要仓库被非法封锁，公司线上、 线下业务短期内无法发货，导致部分产品未能按时交付。对此，公司仍积极开展包括供应商、客户、商业 系统等业务相关方在内的市场关系维护，并持续坚定地推进CANUDILO品牌战略升级转型，力图以最直观 的方式反馈市场，增强市场信心。此外，公司积极应对和处理其他突发事件，快速寻找替补方案，以最大 程度降低此类不可控事件对业务端产生的影响。 总体而言，受多方面因素的影响，2021年公司整体业绩呈下降趋势，其中，由于停业整顿表现欠佳门 店、关闭亏损门店，自有品牌CANUDILO业务量同比下降；子公司武汉悦然心动网络科技有限公司业务已 关停；主要布局在澳门地区的国际品牌业务由于出入境政策相比去年略有放宽，旅客流动增加，但销售不 达预期，本年度业绩未恢复至2020年之前的水平。 公司秉持谨慎经营的策略，选择养精蓄锐，着重于提升产品品质，以达到品牌转型之目的，而非着力 扩大销售规模。因此，报告期内，公司营业收入及利润增速有所放缓，公司实现营业收入38,522.54万元， 较上年同期下降24.75%；归属于上市公司股东的净利润-3,948.32万元，较上年同期下降639.57%，归属于 上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -12,498.41万元，同比上升47.58%，公司重点工作具体总结如 下： 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 尽管业务面临考验，公司利用这一关键时期，坚定转型决心，重塑品牌形象；完善内部控制规则，优 化管理梯队，梳理审批流程。在品牌设计方面，升级品牌管理团队，加大产品设计与面料开发的投入，着 重提升产品性价比；在产品营销方面，推出会员管理系统，识别记忆重点客户消费习惯，并不断加强突发 事件应对能力、预案制定及管理要求；在财务管理方面，组织《企业会计准则》会计政策变更内容的培训 学习，强化资产减值准备、信用减值准备计提的标准指引，保障财务信息的真实、准确、完整；在企业文 化方面，建立以企业核心价值观为基础的人才培养体系，按员工职能类型推出不同的培训计划；在人员管 理方面，优化部门架构，明确权责边界，调整薪酬绩效考核制度，建立高效内部管理决策机制；在内控内 审方面，组织开展专项审计工作，梳理优化内部审批流程，进一步促进公司规范化、制度化、流程化。 1、在高级服装主业方面： 2021年，集团仍然聚焦自有品牌CANUDILO的升级策略与全面发展。受到上述宏观、客观因素的影响， 公司经历了一个艰难且痛苦的转型过程，一方面部分商业系统自身违约情形频发、多发，导致应收账款无 法正常回笼；另一方面，公司也着手优化与品牌调性不符或客群背离的渠道和门店，总体施行“关停并转” 策略，关闭了大量线下店铺，导致品牌业务收入萎缩。截至2021年12月31日，公司CANUDILO品牌门店总 数为154家，2021年关闭门店61家，新设门店11家。其中CANUDILO品牌于境内外的门店总计148家，相较 2019年末减少83家，约下降36%。与此相对应，公司2021年度自有品牌业务收入为24,311.3万元，同比下降 9.33%，对比2019年度下降54.60%；2021年度存货周转天数为261天，同比下降102天。尽管如此，公司管 理层在产品开发与销售方面仍然推出了一系列推进转型措施，致力于为CANUDILO品牌升级奠定坚实的基 础。具体如下： （1）致力于深化和提升品牌从产品、至推广、至营销渠道的全链路附加值，不断巩固品牌在市场上 高价值、高品质的定位。 随着高净值男士的消费意识和能力逐渐提升，CANUDILO着重思考在同质化日渐严重的男装市场如何 破旧立新、打造差异化、确立唯一性，为男士衣橱提供独特视角、引领男士穿衣风尚。 风从东方来，CANUDILO聚焦于当代东方文化，以CANUDILO品牌和熊猫标志作为唯一符号，融入 国宝艺术之美，衍化现代设计形象，给人以耳目一新的视觉感受，打造清新自然的观感体验。同时，自有 品牌也在不断借鉴和汲取集团代理国际品牌以及各友商的优秀管理经验，拓展全球化视野，以通过系统性 的高效管理措施，不断提升品牌购买与售后体验。 2021年，卡奴迪路事业部上线了CRM会员管理系统，建设会员信息档案，引入消费积分体系，进一步 增进对目标消费群体的认知，从而了解客户需求、增强客户管理能力，为未来的客户维护与拓展夯实基础， 以提高客户忠诚度，巩固以品牌价值为基础的核心竞争力。 （2）产品升级是今年品牌持续发力的重点。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 不断地加大对版型、面料、工艺的研发投入，在新品开发中既使用了进口羊绒、美丽诺羊毛、桑蚕丝、 植物纤维、棉麻等高级天然材料，也增加了SOLOTEX、COOLMAX等新型科技环保面料，提高产品功能 性，赋予产品柔软舒适的穿着体验；着重加快对重点优势品类的研发升级，持续优化商品结构；深入挖掘 当代东方文化的美学精髓并不断创新，进一步深化与2022年北京冬奥会吉祥物冰墩墩的总设计师刘平云教 授的合作，不断以崭新的思路和方式演绎品牌的标志性元素——熊猫，并在产品的持续露出中加强品牌印 记和消费者认知。此外，公司通过强调生产验收标准以加强供应链管理，并开拓全球化面料采购，不断强 化产品质量。 （3）高效率的品牌传播活动持续为销售活动赋能。 今年，公司进一步拓展品牌运营管理团队，并全面升级品牌视觉形象——商标、符号、包装、宣传、 产品物料、店铺形象，在不断迭代中实现整体优化，并持续观察和验证升级效果；建立完善、持续巩固品 牌SOP（Standard Operating Procedure，标准作业程序），从总部向终端渗透，提升群体工作效率，构建完 整且统一的品牌对外宣传形象；加强自媒体官方号的周期性运营，开拓小红书、微博、抖音等其他新媒体 渠道，线上传播拉新结合线下体验留存转化，实现公私域流量、多渠道的品牌露出，形成品牌沉淀及消费 者记忆；重视大型品牌活动如新品发布会，提升品牌调性，配合本地化主题活动沙龙以及有效的点位高曝 光，提供高级体验感和仪式感，进一步增强核心客户的品牌认知。目的是强调品牌在市场上的定位，并通 过多样化路径输出品牌对东方美学的阐述和理解，最终沉淀形成品牌资产。 综上，线下渠道方面，随着品牌形象和产品的升级，2021年公司重点评估现有渠道和门店，关停效益 不佳、与品牌定位不符的渠道和门店；秉持购物中心化的策略，将新设门店开立于城市的中心商圈，进一 步优化销售网络结构。同时，重点关注标杆渠道的标杆门店，提升坪效。报告期内，公司亦通过诉讼手段 收回部分逾期已久的应收账款。截至2021年12月31日，公司应收账款约8,550万元，同比下降32%。针对加 盟渠道，实施“直营化管理”，优化加盟客户质量，使得品牌得以统一对外形象和服务标准，维护品牌声誉。 线上渠道方面，受控股股东诉讼影响，公司位于花都区的主要仓库于2021年9月遭到强制封锁，直至 月底搬迁至新仓库才逐渐恢复正常进出货，封仓影响了线上销售发货，进而影响店铺流量及GMV（Gross Merchandise Value，商品交易总额），以至于“双十一”业绩不及预期。公司电商团队在事项平复后坚持优 化线上渠道的运营，并重点发力天猫渠道。其作为线上形象展示的平台，更加贴近年轻消费者的消费习惯， 有利于品牌拓展客户群体。 2、在国际品牌业务方面： 2021年，集团的国际品牌业务继续聚焦于澳门及意大利。 公司已深耕澳门零售板块的业务15年，形成了标准化的管理程序和思路。2020年公共事件爆发，公司 亦采取及时措施，迅速应对市场的变化。2021年，澳门地区的客流逐步恢复，但由于国内局部地区防控政 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 策多变，时紧时松、客流脉冲式下降的情形仍然存在，对经营造成了严重的不确定性；同时，服饰行业、 香化行业的外部竞争环境激烈：消费者对价格的敏感度提高，同行竞争者多采取低折扣策略以抢占市场份 额，严重压缩我司业务的利润空间。 为应对此等经营风险，一方面，公司重点加强内部管理效率，提升非常态事件的应急、处理水平，包 括针对澳门地区的特殊商品安排，终端人员出勤、薪酬安排，后台组织架构调整等。另一方面，公司致力 于与不同的合作方积极谈判，争取更优的经营条件，包括与品牌方就货期事宜的多次磋商，争取货品尽早 到店、增加正价销售时间；与商场方就减租事宜持续沟通，形成每月常态化租金减免，减少运营支出。然 而，由于应合作方于合约商务条件中的品牌组合及货品铺陈要求，公司于2021年采购的代理品牌货品因下 半年度公共事件的多次突发反复造成了上架销售不理想，从而产生货品积压，此部分库存商品于2021年末 计提资产减值准备。 此外，公司全资收购的意大利子公司Levitas S.P.A旗下意大利高级时尚运动品牌Bikkembergs业务仍然 受到持续影响，其中，最重要的授权商之一的鞋类授权商，已申请美国子公司、欧洲子公司破产重组，对 Bikkembergs品牌业务产生的剧烈冲击，直接造成高达360万欧元的订单缺口，严重影响品牌权益收入、形 象和市场信心。今年，公司重点处理历史遗留的股权纠纷问题，并于12月底基本妥善处理完成。业务方面， 在重要授权商破产的冲击下，今年公司聚焦于处理和应对上述突发问题，收支仍然处于紧缩状态，以期在 全球社会经济环境稳定恢复前实现平稳过渡。 3、在科技板块业务方面： 2021年4月底，子公司武汉悦然心动网络科技有限公司（以下简称“悦然心动”）将大部分员工劝退遣散， 主营业务基本停滞，处于失控状态。2021年7月，在悦然心动办公场所所属物业管理公司及辖区公安派出 所协调下，公司委派人员与原管理团队就武汉悦然及其下属公司办公场所内的武汉悦然及其下属公司印鉴、 营业执照、业务合同、人事档案、固定资产、服务器权限等公司资料进行交接。 2020年度，悦然心动收入巨幅下滑65%，净利润由盈转亏，年内亏损1,520万元，2021年业务被迫关停， 导致本年度经营发生持续亏损，公司为减少目前现状下的运营成本，已将悦然心动原租赁办公室退租，公 司科技板块业务已经被迫停止。 4、在公司治理方面： 2021年，公司重点加强人力行政、财务管理、内审合规等职能支持部门的科学化管理，进一步巩固职 能部门和业务部门间的合作基础，汇集集体智慧、促进集体决策。年内，公司优化部门架构，明确权责边 界；梳理汇报条线，提高决策效率；持续完善内部审批流程，定期召开业务会议、周会例会，强调信息对 称，增强信息透明度，加快信息传递效率，从程序上实现科学决策；强化内审部门事后跟进复查力度，定 期开展专项审计，促进各业务端健康可持续发展；引入及运用高度市场化的科学管理工具，动态管理现有 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 信息系统，并切合运营实际情况进行二次开发、系统升级，建立和完善数智化管理生态。 同时，持续加强人才投入，建立以企业核心价值观为基础的人才赋能体系，将企业文化落地与员工通 用素质培养和领导力发展相融合：（1）将核心价值观落地与员工胜任力培训融合，针对企业的每一条价 值观都细化出多条行为指引，并对员工的日常工作和行为素质进行动力激发、思维模式训练与能力赋能； （2）将企业文化落地融入到领导力发展体系中，对高层领导者侧重企业文化的本质、企业文化与战略、 文化落地与组织能力打造，以及如何实施文化变革等内容，对于中基层管理干部，帮助他们提升用文化做 管理和在管理中落地文化的意识与能力；（3）以企业文化为主导进行招聘，双重评估与考核员工的价值 观与胜任力，将文化匹配度纳入员工晋升的重要依据中，并以文化理念为指导，建立和完善制度体系，同 时结合薪酬绩效方案，用制度承载文化落地。 公司重点引入年轻化、高学历、高素质、高技术应用型人才梯队，优化企业人才年龄结构、学历结构， 形成企业间多种思想的交会和碰撞；有梯度、有顺序地实施内部高潜培养计划，加强企业的人才发现、人 才培养功能；持续完善评优晋升机制，引导全体员工力争最优、不懈贡献、突破创新，实现个人和企业的 共同发展；进一步加强企业文化建设，提升全体员工的归属感和认同感。 5、在对外投资方面： 公司控股孙公司佛山泰源壹号股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“泰源壹号”）于2021年6月份 向南京嘉远新能源汽车有限公司（以下简称“嘉远新能源”）投入2.4亿元人民币，占嘉远新能源注册资本的 16.70%。 投资之前，公司委派第三方专业机构对该项目进行了详尽的尽职调查、可行性研究调查等投前调查工 作，严格按照公司相关投资程序进行本次投资审核，并于2021年6月28日召开的第五届董事会第七次会议 审议通过。 然而，自向嘉远新能源投资以来，泰源壹号多次要求嘉远新能源根据《公司法》和《公司章程》的规 定向股东及时披露嘉远新能源的基本财务情况、运营情况，尤其是关联方清理和业务整合进展，但嘉远新 能源及相关关联方均未完整地提供相关资料和说明经营情况。 针对上述情况，泰源壹号向嘉远新能源提起股东知情权诉讼及合同纠纷诉讼，力求最大程度挽回投资 损失。未来，公司管理层将继续加强投资项目尽调流程，并严格执行投后管理计划。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 385,225,444.30 100% 511,949,377.31 100% -24.75% 分行业 批发零售业（线上） 15,110,253.85 3.92% 25,825,357.71 5.04% -41.49% 批发零售业（线下） 351,942,978.77 91.36% 347,862,993.55 67.95% 1.17% 互联网行业 7,519,946.28 1.95% 128,716,085.52 25.14% -94.16% 其他业务收入 10,652,265.40 2.77% 9,544,940.53 1.86% 11.60% 分产品 服饰及配件（自有品牌） 243,113,961.29 63.11% 268,132,858.57 52.37% -9.33% 服饰及配件（代理品牌） 100,006,193.58 25.96% 70,476,836.97 13.77% 41.90% 香化产品（代理品牌） 23,933,077.75 6.21% 35,078,655.72 6.85% -31.77% 科技互联网 7,519,946.28 1.95% 128,716,085.52 25.14% -94.16% 其他业务收入 10,652,265.40 2.77% 9,544,940.53 1.86% 11.60% 分地区 国内 211,933,222.04 55.02% 240,554,136.33 46.99% -11.90% 海外 173,292,222.26 44.98% 271,395,240.98 53.01% -36.15% 分销售模式 线上销售 15,110,253.85 3.92% 25,825,357.71 5.04% -41.49% 直营销售 311,757,365.56 80.93% 320,925,095.92 62.69% -2.86% 加盟销售 40,185,613.21 10.43% 26,937,897.63 5.26% 49.18% 移动互联网 7,519,946.28 1.95% 128,716,085.52 25.14% -94.16% 其他 10,652,265.40 2.77% 9,544,940.53 1.86% 11.60% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中纺织服装相关业的披露要求 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 年同期增减 年同期增减 年同期增减 分行业 批发零售业（线下） 351,942,978.77 134,644,180.52 61.74% 1.17% 9.71% -4.60% 分产品 服饰及配件（自有品牌） 243,113,961.29 82,800,629.41 65.94% -9.33% 8.64% -7.88% 服饰及配件（代理品牌） 100,006,193.58 43,736,318.54 56.27% 41.90% 13.24% 24.48% 分地区 国内 211,933,222.04 86,332,538.35 59.26% -11.90% 14.12% -13.55% 海外 173,292,222.26 74,712,463.17 56.89% -36.15% -61.64% 101.51% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 公司是否有实体门店销售终端 √ 是 □ 否 实体门店分布情况 门店类型 门店数量 门店面积（平 方米） 报告期内新开门 店的数量 报告期末关闭门 店的数量 关闭原因 涉及品牌 直营 84 15,044 9 41 业绩不佳 CANUDILO、DIRK BIKKEMBERGS 加盟 70 9,292 2 20 业绩不佳 CANUDILO 直营门店总面积和店效情况 报告期末公司直营门店共84家，总面积15,044.77平方米，平均店效371.13万元。 营业收入排名前五的门店 序号 门店名称 开业日期 营业收入（元） 店面平效 1 门店一 2016 年 09 月 01 日 79,832,924.64 55,983.82 2 门店二 2012 年 09 月 01 日 23,933,077.75 62,004.79 3 门店三 2007 年 09 月 01 日 6,674,092.41 51,339.17 4 门店四 2012 年 03 月 01 日 4,885,298.93 34,894.99 5 门店五 2011 年 02 月 01 日 4,858,221.53 17,864.11 合计 -- -- 120,183,615.26 222,081.88 上市公司新增门店情况 □ 是 √ 否 公司是否披露前五大加盟店铺情况 □ 是 √ 否 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 批发零售 销售量 件 515,100 1,225,771 -57.98% 生产量 件 389,957 461,615 -15.52% 库存量 件 637,143 762,286 -16.42% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 销量发生重大变动的主要原因是批发零售业中，平均售价较高的买手店铺销量增长，境内直营零售店铺数量减少导致销量下 降，同时2020年出售了广州伊韵电子商贸有限公司、骏优集团有限公司，其存货随之转让，所以出现批发零售数量较去年同 期大幅下降。 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 批发零售业 （线上） 服饰配件、香化 9,712,427.79 6.03% 18,605,349.92 6.88% -47.80% 批发零售业 （线下） 服饰配件、香化 134,644,180.52 83.61% 122,726,733.27 45.38% 9.71% 互联网行业 移动应用产品 8,864,576.32 5.50% 125,458,580.24 46.39% -92.93% 其他业务 其他 7,823,816.89 4.86% 3,645,147.38 1.35% 114.64% 单位：元 产品分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 服饰及配件 服饰 82,800,629.41 51.41% 76,216,120.94 28.18% 8.64% 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 （自有品牌） 服饰及配件 （代理品牌） 服饰 43,736,318.54 27.16% 38,622,386.98 14.28% 13.24% 香化产品（代 理品牌） 香化 17,819,660.36 11.07% 26,493,575.27 9.80% -32.74% 科技互联网 移动应用产品 8,864,576.32 5.50% 125,458,580.2 4 46.39% -92.93% 其他业务 其他 7,823,816.89 4.86% 3,645,147.38 1.35% 114.64% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 ① 合并范围增加：广州摩登大道投资有限公司、佛山泰源壹号股权投资合伙企业（有限合伙） ② 合并范围减少：摩登大道投资（香港）有限公司、X SPACE S.R.L.、美年电子商贸（广州）有限公司 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 38,145,895.30 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 9.90% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 11,105,488.02 2.88% 2 客户二 10,763,587.86 2.79% 3 客户三 5,633,464.02 1.46% 4 客户四 5,440,621.05 1.41% 5 客户五 5,202,734.36 1.35% 合计 -- 38,145,895.30 9.90% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 86,210,413.34 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 43.09% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 24,044,442.81 12.02% 2 供应商二 20,977,847.84 10.48% 3 供应商三 20,822,177.58 10.41% 4 供应商四 12,067,386.07 6.03% 5 供应商五 8,298,559.04 4.15% 合计 -- 86,210,413.34 43.09% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 162,434,741.86 226,547,681.54 -28.30% 报告期销售费用较上年同期减少 6411 万 元，下降 28.30%，主要报告期业务优化 主营业务下降，销售费用同步下降。 管理费用 72,972,559.00 73,745,499.05 -1.05% 财务费用 3,509,952.75 -221,506.10 1,684.59% 报告期财务费用较上年同期增加 370 万 元，上升 1684.59%，主要是去年同期集 团总部大楼贷款利息，本年同期没有该 项支出，及汇率变动影响。 研发费用 6,736,794.95 24,325,798.43 -72.31% 主要是报告期子公司武汉悦然心动网络 科技有限公司经营情况变化，研发项目 于 2021 年 5 月开始停滞导致。 销售费用构成 2021年 2020年 同比增减 重大变动说明 办公、差旅等其他费用 28,793,217.21 46,653,837.33 -38.28% 主要是报告期业务优化导致相关服务 费减少，同时受差旅活动减少所致。 工资及福利费用 43,846,978.69 57,880,850.71 -24.25% 主要是报告期主营业务收入下降 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 24.25%，相关工资及福利费用同步下 降。 门店租金与使用权资产 折旧 23,965,234.78 0.00 - 主要是报告期部分商场给予减租政策 所致。 商场管理费 25,129,578.75 32,117,066.05 -21.76% 主要是报告期部分商场给予管理费减 免政策所致。 广告费用 5,920,898.23 9,073,612.87 -34.75% 主要是报告期线下广告活动减少所 致。 门店装修费用 21,454,267.99 38,057,750.84 -43.63% 主要是报告期新设门店装修及原有门 店形象改造较去年同期减少导致。 品牌费用 9,952,268.79 9,066,562.09 9.77% 仓储物流费用 3,372,297.44 5,157,172.62 -34.61% 主要是报告期货品流动性降低所致。 合计 162,434,741.88 198,006,852.51 -17.97% - 财务费用构成 2021年 2020年 同比增减 重大变动说明 利息支出 1,940,488.42 4,504,490.37 -56.92% 本期利息支出为本期确认的租赁负债 未确认融资费用，去年同期利息支出 为集团总部大楼贷款利息，该贷款已 于2020年2月全部偿还。 减：利息收入 9,487,471.40 9,378,321.56 1.16% 汇兑净损失 9,514,270.02 2,799,750.60 239.83% 汇率变动影响。 手续费支出 1,542,665.71 1,852,574.49 -16.73% 合 计 3,509,952.75 -221,506.10 -1684.59% - 研发费用构成 本年发生额 上年发生额 同比增减 重大变动说明 职工薪酬 4,368,284.87 19,116,287.79 -77.15% 主要是受子公司武汉悦然心动网络科 技有限公司经营情况变化影响，该子 公司研发项目于2021年5月开始停滞。 直接投入 1,439,945.93 2,798,666.02 -48.55% 办公费 45,246.10 181,799.01 -75.11% 固定资产折旧费 140,544.61 238,496.84 -41.07% 无形资产摊销 333,381.76 -100.00% 其他 742,773.44 1,657,167.01 -55.18% 合 计 6,736,794.95 24,325,798.43 -72.31% - 4、纺织服装相关行业信息披露指引要求的其他信息 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中纺织服装相关业的披露要求 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 （1）产能情况 不适用。 （2）销售模式及渠道情况 产品的销售渠道及实际运营方式 产品的销售渠道及实际运营方式 公司主营男装业务采取直营与加盟相结合、线上与线下销售互补的多元化销售模式，科技板块悦然心 动的盈利主要由来自移动互联网的广告收入和IAP（In App Purchase）构成。 线上渠道于报告期内主要为唯品会、天猫、京东开设的官方旗舰店，按照平台的终端销售额支付一定 的平台费用或销售分成。 线下渠道按照公司对零售终端的控制方式，分为直营店和加盟店。直营店是由公司自行开设、管理的 店铺，公司拥有商品的所有权；加盟为加盟商控制与管理的零售终端，公司与之签订特许经营合同，明确 规定双方权利与义务，商品所有权属加盟商客户，公司提供必要的销售指导和支持、门店选址、店铺陈设 建议等。 单位：元 销售渠道 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年 同期增减 线上销售 15,110,253.85 9,712,427.79 35.72% -10,715,103.86 -8,892,922.13 7.76% 直营销售 311,757,365.56 118,997,614.36 61.83% -9,167,730.36 5,627,663.51 -2.84% 加盟销售 40,185,613.21 15,646,566.16 61.06% 13,247,715.58 6,289,783.74 -4.21% 移动互联网 7,519,946.28 8,864,576.32 -17.88% -121,196,139.24 -116,594,003.92 -20.41% （3）加盟、分销 加盟商、分销商实现销售收入占比超过 30% □ 是 √ 否 前五大加盟商 序号 加盟商名称 开始合作时间 是否为关联方 销售总额（元） 加盟商的层级 1 加盟商一 2019 年 07 月 01 日 否 5,440,621.05 一级 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 序号 加盟商名称 开始合作时间 是否为关联方 销售总额（元） 加盟商的层级 2 加盟商二 2010 年 11 月 01 日 否 3,462,896.80 一级 3 加盟商三 2015 年 09 月 01 日 否 2,419,105.67 一级 4 加盟商四 2013 年 04 月 01 日 否 2,076,200.17 一级 5 加盟商五 2018 年 06 月 01 日 否 1,667,469.38 一级 （4）线上销售 线上销售实现销售收入占比超过 30% □ 是 √ 否 是否自建销售平台 □ 是 √ 否 是否与第三方销售平台合作 □ 是 √ 否 公司开设或关闭线上销售渠道 √ 适用 □ 不适用 渠道的名称 主营品牌 主要产品类别 渠道状态 关闭的具体原因 开业时间 开店期间经营情况 京东 卡奴迪路 男装 开设 不适用 2021 年 02 月 23 日 （5）代运营模式 是否涉及代运营模式 □ 是 √ 否 （6）存货情况 存货情况 主要产品 存货周转天数 存货数量 存货库龄 存货余额同比增 减情况 原因 服饰及配件（自有 品牌） 261 544,105 一年以内 3,464.85 万 元 ， 1-2 年 2,899.03 万元，2-3 年 4,175.34 万元， 3 年以上 3,920.80 万元。 本年期末同比减 少 3,945.34 万元， 同比下降 21%。 由于近 2 年来受宏 观因素严重影响，存 货消化率下降，本报 告期内，公司管理层 经研究决定将大部 分 2017 年及以前年 度货品批量处理。 存货跌价准备的计提情况 单位：万元 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 产品季节 期末库存余额 期末存货跌 价准备金额 库龄1年以内 库龄1-2年 库龄2-3年 库龄3年以上 2021年以前及其他 10,995.18 8,195.61 2,899.03 4,175.34 3,920.80 2021年季节货品 2,553.31 596.84 2,553.31 2022年季节货品 911.54 209.10 911.54 合计 14,460.03 9,001.55 3,464.85 2,899.03 4,175.34 3,920.80 说明：突如其来的公共事件影响了整个行业的发展，公司对自有品牌升级，设计团队升级，提高存货消化率，同时将大 部分2017年及以前年度货品批量处理，使得期末存货较年初余额下降21.44%。本公司对期末存货采用成本与可变现净值孰低 计价。存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备，存货可变现净值按各 项存货的估计售价减去估计销售所必须的估计费用后的价值确定。 （7）品牌建设情况 公司是否涉及生产和销售品牌服装、服饰以及家纺产品 √ 是 □ 否 自有品牌 品牌名称 商标名称 主要产品类 型 特点 目标客户群 主要产品价格带 主要销 售区域 城市级别 中文：卡奴迪路 英 文 ： CANUDILO 卡 奴 迪 路 CANUDILO 服装（西服、 羽绒服、大 衣、毛衣、 裤子、衬衫、 皮带等、鞋 子） 高级、商 务 35-50 岁 的 高净值人群 春 夏 ： 1380-2980 ； 秋 冬：3380-6980 中国 一二线城市 为主 BIKKEMBERGS BIKKEMBERGS 服装及配饰 时尚、运 动 运动时尚人 士 1000-2800 俄罗斯、 意大利、 中东、中 国澳门 境外城市为 主 报告期内各品牌的营销与运营 由于消费习惯的改变，公司运营的实体门店客流仍无法回到过去水平。因此，如何吸引非商场自然流 入的客流以及利用网络媒体推广也更为重要。 结合自有品牌和代理品牌自身实际情况，公司制定以下运 营方案： 1、细化目标消费者的画像分析，为每个顾客分配搭配顾问，提供送货上门、一年四季免费服装保养 等售后服务，大大提高顾客的购买率； 2、媒体运用策略：通过商场广播、电子屏影片投放、门店商场中庭位置布置DP宣传点、橱窗升级等 策略来推广品牌文化及增加品牌曝光率； 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 3、促销活动策略：结合顾客需求，通过符合高端男性客群需求的赠品来提高顾客成交率，并利用较 为经济的引流商品来增加进店率； 4、VIP管理策略：增加对于VIP客户的服务以及管理，通过线下门店现场引流关注公众号及借助商场 门店VIP活动等方式增加VIP的数量和活跃度；定期对于VIP客户进行关怀并对VIP客户进行新品到店等活 动的讯息通知； 5、电商渠道的推广：利用电商平台及外部服务， 对电商平台专卖店进行品牌以及活动产品的宣发。 同时加强品牌公众号的管理以及发布， 预备下半年在网络媒体上的布局。 涉及商标权属纠纷等情况 □ 适用 √ 不适用 （8）其他 公司是否从事服装设计相关业务 √ 是 □ 否 自有的服装设计师数量 24 签约的服装设计师数量 1 搭建的设计师平台的运营情况 不适用 公司是否举办订货会 √ 是 □ 否 单位：元 订货会召开次数 召开时间 订货金额 同比增减情况 上年同期订货会执行率 2 2021 年 07 月 29 日 208,309,220.00 27% 89.00% 5、研发投入 □ 适用 √ 不适用 6、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 596,820,419.82 569,073,816.13 4.88% 经营活动现金流出小计 434,147,543.42 741,154,723.01 -41.42% 经营活动产生的现金流量净额 162,672,876.40 -172,080,906.88 194.53% 投资活动现金流入小计 3,563,631.86 745,033,989.52 -99.52% 投资活动现金流出小计 246,310,700.24 68,674,727.26 258.66% 投资活动产生的现金流量净额 -242,747,068.38 676,359,262.26 -135.89% 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 项目 2021 年 2020 年 同比增减 筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 0.00 -135.89% 筹资活动现金流出小计 14,014,428.37 285,191,421.94 -95.09% 筹资活动产生的现金流量净额 -13,014,428.37 -285,191,421.94 95.44% 现金及现金等价物净增加额 -97,237,230.27 215,968,656.51 -145.02% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额较上年同期上升194.53%，主要是报告期受限资金大幅减少，以及购买商品、接受劳务支付的 现金和支付其他与经营活动有关的现金较上期减少。 投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降135.89%，主要是报告期增加对外投资2.4亿元，去年同期处置总部大楼收到大 额现金。 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期上升95.44%，主要原因是去年同期偿还建设总部大楼贷款债务支付大额现金。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 五、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 3,042,365.78 13.16% 主要是报告期注销子公 司及被投资公司分红产 生的投资收益 否 公允价值变动损益 0.00 资产减值 -82,157,933.94 -355.45% 主要存货跌价损失 82,157,933.94 元 是 营业外收入 89,900,537.76 388.95% 主要是报告期诉讼相关 预计负债转回 否 营业外支出 11,837,805.99 51.22% 主要是报告期捐赠支出 及债务豁免 否 信用减值损失 50,552,025.77 218.71% 主要是报告期应收账款、 其他应收款坏账准备转 回 是 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资 产比例 货币资金 322,130,043.56 34.51% 589,309,441.03 48.24% -13.73% 报告期内增加对外投资 应收账款 85,543,498.73 9.16% 125,693,463.11 10.29% -1.13% 报告期内收回应收账款 合同资产 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 报告期内无合同资产 存货 100,222,200.16 10.74% 127,323,424.32 10.42% 0.32% 报告期内批量处理了部分 2017 年及以前年度存货 投资性房地产 53,115,919.28 5.69% 56,014,762.11 4.59% 1.10% 报告期内正常折旧 长期股权投资 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 报告期内无长期股权投资 固定资产 3,081,491.03 0.33% 10,110,296.28 0.83% -0.50% 报告期内处置部分闲置资产 在建工程 3,810,646.00 0.41% 5,775,514.35 0.47% -0.06% 报告期内新增店铺装修和旧店 铺升级装修减少 使用权资产 60,352,959.12 6.47% 22,112,305.33 1.81% 4.66% 报告期内新增仓库租赁 短期借款 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 报告期内无短期负责 合同负债 68,174,125.96 7.30% 87,284,127.49 7.15% 0.15% 报告期内预收提货实现提货增 加 长期借款 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 报告期内无长期借款 租赁负债 47,186,622.21 5.05% 15,131,112.73 1.24% 3.81% 报告期内新增仓库租赁 其他权益工具 投资 91,546,100.00 9.81% 10,000,000.00 0.82% 8.99% 报告期内增加对外投资,并计提 减值 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公 允价值 变动损 益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期计提 的减值 本期购买金额 本期 出售 金额 其他 变动 期末数 金融资产 4.其他权益 工具投资 10,000,000.00 158,453,90 0.00 240,000,000.00 91,546,100.00 上述合计 10,000,000.00 158,453,90 0.00 240,000,000.00 91,546,100.00 金融负债 0.00 其他变动的内容 无 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 31,373,489.57 保证金及司法冻结 合 计 31,373,489.57 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 240,000,000.00 0.00 100.00% 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投 资公 司名 称 主要 业务 投资 方式 投资 金额 持股 比例 资金 来源 合作 方 投资 期限 产品 类型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期 投资 盈亏 是否 涉诉 披露 日期 （如 有） 披露 索引 （如 有） 南 京 嘉 远 新 能 源 汽 车 有 限 公 司 （ 曾 用 名 ： 南 京 翼 起 行 信 息 科 技 有 限 公 司） 新 能 源 汽 车 整 车 研 发 销 售 增资 240,0 00,00 0.00 16.70 % 自 有 资金 嘉 远 新 能 源 技 术 有 限 公 司 、 广 州 鸿 粤 科 技 产 业 投 资 有 限 公 司 、 罗 艳 、 李 启 才 、 谢 亦 行 8 年 新 能 源 汽 车 已 完 成 投 资 协 议 签 署 及 对 价 支付 0.00 0.00 是 2021 年 06 月 29 日 《 关 于 全 资 子 公 司 与 专 业 投 资 机 构 合 作 投 资 设 立 基 金 对 外 投 资 的 进 展 公 告 》 （ 公 告 编 号 ： 2021- 089） 合计 -- -- 240,0 00,00 0.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 广 州 狮 丹 贸 易 有 限 公司 子公司 批 发 和 零 售业 1000 万元 98,503,723 .15 -38,160,00 8.81 70,708,895 .95 17,215,132 .26 5,823,398.84 卡 奴 迪 路 服 饰 股 份 （香港）有 限公司 子公司 服饰零售 HK$2000 万元 735,627,80 7.29 631,896,77 1.85 2,223,834. 96 -40,523,60 8.15 -37,373,704.88 卡 奴 迪 路 国 际 有 限 子公司 零 售 及 批 MOP$2.5 171,830,46 110,618,33 144,764,92 -45,713,43 -45,743,766.24 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 公司 发时装 万元 9.46 7.70 3.61 4.90 LEVITAS S.P.A 子公司 品牌管理、 品牌授权 EUR9,010, 970 元 33,594,945 .94 4,085,963. 45 25,337,206 .59 1,184,032. 56 -5,538,910.39 广 州 连 卡 福 名 品 管 理 有 限 公 司 子公司 批 发 和 零 售业 12250 万 元 81,363,420 .36 -87,663,10 9.84 259,061.61 1,512,451. 45 25,506,241.29 广 州 美 年 时 尚 品 牌 管 理 有 限 公司 子公司 批 发 和 零 售业 500 万元 42,973,465 .66 1,215,726. 19 46,250,516 .97 -2,152,395. 90 -2,304,614.10 山 南 卡 奴 迪 路 商 贸 有限公司 子公司 批 发 和 零 售贸易 1000 万元 103,928,60 7.75 103,406,20 5.34 10,407,872 .13 -5,174,492. 65 -5,261,142.94 广 州 美 年 时 尚 服 饰 贸 易 有 限 公司 子公司 批 发 和 零 售贸易 1000 万元 35,363,253 .92 -3,162,795. 95 46,058,902 .31 -12,654,02 1.16 -12,661,191.74 武 汉 悦 然 心 动 网 络 科 技 有 限 公司 子公司 网络技术、 信 息 技 术 领 域 内 的 技术开发、 技术咨询、 技术服务、 技术转让、 计 算 机 及 其 它 电 子 产 品 软 硬 件 的 开 发 及销售；广 告发布。 1900 万元 175,190,50 0.16 167,643,53 4.50 7,519,946. 28 -8,115,429. 54 -8,139,922.68 广 州 连 卡 悦 圆 发 展 有限公司 子公司 投资 6000 万元 460,619,17 1.59 -62,799,08 7.15 0.00 -40,072,59 0.41 -40,074,681.41 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 广州摩登大道投资有限公司 新设 报告期内归母净利润-2,768,877.33 元， 对整体生产经营和业绩的影响较小。 佛山泰源壹号股权投资合伙企业（有限 合伙） 新设 报告期内归母净利润-2,768,877.33 元， 对整体生产经营和业绩的影响较小。 摩登大道投资（香港）有限公司 注销 报告期内净利润-1,557.55 元，对整体 生产经营和业绩的影响较小。 X SPACE S.R.L. 注销 报告期内净利润-241,045.75 元，对整 体生产经营和业绩的影响较小。 美年电子商贸（广州）有限公司 注销 报告期内净利润 261,895.3 元，对整体 生产经营和业绩的影响较小。 主要控股参股公司情况说明 1、报告期内，公司全资子公司广州狮丹贸易有限公司主营自有品牌的销售业务，2021年实现营业收入17,215,132.26元，较 上年109,709,848.23元下降13.24%；净利润5,823,398.84元，较上年-11,612,560.82元上升150.15%，主要是公司进行合并范围 内子公司业务结构优化，本公司盈利能力提高。 2、报告期内，公司全资子公司卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司主要负责港澳地区的自有品牌CANUDILO经营，2021年 实现营业收入2,223,834.96元，较上年714,806.53元上升211.11%；净利润-37,373,704.88元，较上年-29,286,444.25元下降27.61%， 主要是公司确认应收子公司贷款利息，营业收入上升；子公司对外投资项目已停止，注销子公司，产生投资损失。 3、报告期内，公司全资子公司卡奴迪路国际有限公司主要负责澳门地区的自有品牌CANUDILO店铺、代理店铺的经营， 2021年实现营业收入144,764,923.61元，较上年114,284,291.47元上升26.67%；净利润-45,713,434.90元，较上年-2,541,224.30 元，下降1,700.07%，主要是澳门通关受限，商场人流下降，公司积极引进新品牌，本年销售收入上升，但对未来销售情况 预估不乐观，本年计提存货跌价准备，净利润下降。 4、报告期内，公司控股子公司LEVITAS S.P.A. DB品牌持有者，主要从事时尚品牌Dirk Bikkembergs的设计、品牌推广及授 权，经营范围覆盖欧洲、中东、美国及远东、大中华区等市场。2021年实现营业收入25,337,206.59元，较上年24,990,988.4 元上升1.39%；净利润-5,538,910.39元，较上年-15,196,275.60元上升63.55%，主要是去年年末经评估无形资产产生减值，本 报告期无形资产摊销减少，净利润上升。 5、报告期内，公司全资子公司广州连卡福名品管理有限公司主要负责境内01MEN店铺及DB店铺经营业务，2021年实现营 业收入259,061.61元，较上年-2,155,042.45元上升112.02%，主要为清理尾货带来收入；净利润25506241.29元，较上年 36,519,188.57元下降30.16%，主要是去年同期发生诉讼事项的预计负债转回。 6、报告期内，公司全资子公司广州美年时尚品牌管理有限公司主营自有品牌的销售业务，2021年实现营业收入46,250,516.97 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 元，较上年4,109,709.00元上升1025.40%；净利润-2,304,614.1元，较上年-1,336,433.65元下降4282.01%，主要是公司进行合 并范围内子公司业务结构优化，本公司业务由原来经营公司自有品牌鞋子改变为主营自有品牌服饰。 7、报告期内，公司全资子公司山南卡奴迪路商贸有限公司主营公司的团购定制业务，2021年实现营业收入10,407,872.13元， 较上年28,761,040.66元下降63.81%；净利润-5,174,492.65元，较上年125,804.23元下降395.51%，主要是复工延迟、团体活动 减少，因而定制业务量下降下降所致。 9、报告期内，公司全资子公司武汉悦然心动网络科技有限公司及其子孙公司（武汉威震天网络科技有限公司、香港悦然心 动网络科技有限公司、武汉乐享无限网络科技有限公司、山南快乐无限网络科技有限公司、霍尔果斯欢乐无限网络科技有限 公司、香港威震天网络科技有限公司、香港欢乐无限网络科技有限公司、武汉乐玩互动网络科技有限公司、香港一方网络科 技有限公司、香港乐享无限网络科技有限公司、武汉乐点互娱网络科技有限公司）主要负责网络技术、信息技术领域内的技 术开发、技术咨询、技术服务、技术转让、计算机及其他电子产品软硬件的开发及销售，以及广告发布业务。2021年实现营 业收入7,519,946.28元，较上年128,716,085.52元下降94.16%；净利润-8,139,922.68元，较上年-15,201,027.06元上升46.45%， 主要该子公司于报告期内发生资料失控事项，同时公司业务停滞，收入下降，费用下降所致。 10、报告期内，公司全资子公司广州连卡悦圆发展有限公司主营公司的资金理财业务，2021年净利润-40,074,681.41元，较 上年9,413,985.09元下降525.69%，主要是出售合并范围内子公司产生投资损失导致。 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 2022年公司将继续巩固过往发展成果、持续以CANUDILO品牌业务作为核心发动机，坚定力量，充分 发挥收购和代理的国际品牌的管理资源和运营优势，实现战略升级和全面发展。 聚焦CANUDILO和熊猫的唯一符号，公司将重点研究精英男士的生活方式和穿衣场景，继续深化“精 致、优雅、时尚”三个系列的风格呈现和产品打造，进一步提升产品竞争力；充分利用公司数智化建设成 果，加强精细化管理，针对每单一品类、单一颜色及单一材质进行数据收集和分析，并灵活运用至生产、 设计、推广、销售等每一环节，合理管控库存、打造爆款、最终形成品牌的数字资产。同时，品牌将持续 不断地深挖东方文化的美学精髓，结合熊猫符号，不断弘扬中华文化自信、增强中华文化影响力。品牌形 象上，将致力于打造CANUDILO的熊猫IP以及深入研究IP的系列场景运用，形成完整的视觉概念，增强趣 味性、可玩性，更贴近新时代用户的消费习惯以及价值认同取向；同时，持续推进品牌VI、SI等形象标准、 服务标准的建立和落实，打造标准化、流程化、专业化。公司将继续坚持CANUDILO品牌的高级调性，不 断增强品牌价值和美誉度，不遗余力地推进品牌战略升级与转型。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 渠道拓展上，公司将聚焦调配核心货品资源、设立标杆店铺形象、培养高销团队、配以强大支持部门， 重点发力购物中心型渠道，以点带面、以城市带动区域、以单一店铺带动商业系统，实现和强化全渠道建 设，致力于与商业系统建立深度合作关系，目标成为领先的标配品牌。 公司管理上，2022年公司将持续巩固和优化管理效率和质量，打造精英团队，进一步提高每单位人效； 同时，公司将重点优化利润分配和激励方式，鼓励员工将工作定位为事业、使命，引导员工发现价值、实 现价值，重塑员工和企业的价值体系。财务管理上，今年公司将更加关注成本效率，进一步巩固毛利率、 提升净利率、并持续以现金流量、货品周转率为标准动态评估业务发展的形态和进程，以此为基础制定业 务推进的措施和路径。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》 和中国证监会有关法律法规的要求，规范运作，不断完善公司的法人治理结构，建立健全内部管理和控制 制度，持续深入开展公司治理活动，进一步规范公司运作，不断提高公司治理水平。 公司治理情况符合 中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，现有股东大会、董事会、监事会和高级管 理人员组成的治理架构。形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责分明、相互协调、规范 运作的制衡机制。公司董事、监事工作勤勉尽责，高级管理人员严格执行股东大会、董事会授权事项，维 护公司和全体股东的最大利益。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，具有独立完整 的供应、生产、销售、研发系统，完全独立运作、独立承担责任和风险。公司具有独立完整的业务及自主 经营能力，与控股股东在业务、人员、资产、机构等方面完全分开，但公司在财务方面存在资金管理不规 范，关联方资金占用和控股股东违反规定程序以公司及子公司名义对外提供担保的问题，财务方面未实现 完全独立。公司深刻认识到财务独立性方面存在的问题和不足，新管理层任职后，采取一系列整改措施， 包括购置安全系数高的保险柜用于存放现金，并加装摄像头，严格管控现金；修订与完善《印章管理办法》， 同步更换公司公章、法人章及财务专用章，规范用章；针对公司控股股东、实际控制人违反规定程序以公 司及子公司名义对外提供担保的事项，公司不予追认，并采取法律途径解决；成立追责小组等，以确保公 司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立。整改措施实施后，公司相对于控股 股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况如下： 1、业务独立 公司主要从事自有品牌卡奴迪路（CANUDILO）高级男装服饰的研发设计、品牌推广和零售管理，并 代理销售国际一线品牌的服饰、箱包、皮具等产品。公司拥有从事上述业务完整、独立的设计、采购、销 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 售系统和专业人员，具有独立开展业务的能力，拥有独立的经营决策权和管理权，并完全独立于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或 者显失公允的关联交易。本公司拥有独立完整的业务，具备独立面向市场自主经营的能力。 2、资产独立 公司拥有独立、完整的办公经营场所，以及与设计、销售经营有关的土地使用权、商标、专利、非专 利技术的所有权或者使用权，具有独立完整的设计、销售等配套设施及固定资产。不存在控股股东、实际 控制人占用、支配上述资产的情形。 3、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序推选和任免，不存 在股东超越公司股东大会和董事会做出人事任免决定的情况。公司的人事及工资管理与股东单位完全分离， 公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公 司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司董事、高级管理人员不存在兼任 监事的情形。同时，公司建立并独立执行人力资源及薪酬管理制度。 4、机构独立 公司通过股东大会、董事会、监事会以及独立董事制度，强化了公司的分权制衡和相互监督，形成了 有效的法人治理结构。在内部机构设置上，公司建立了适应自身发展需要的组织机构，明确了各机构职能， 定员定岗，并制定了相应的内部管理与控制制度，独立开展生产经营活动。公司与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。自公司设立以来，未发生股东干预本公司正常生产经营活 动的情况。 5、财务独立 公司在财务上规范运作、独立运行，设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立的 会计核算体系，制定了《财务管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资决策管理制度》、《对外担保 制度》等多项内控制度且严格执行，独立进行财务决策，享有充分独立的资金调配权，财务会计制度和财 务管理制度符合上市公司的要求。 公司开设独立的银行账户，作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。公司根据企 业发展规划，自主决定投资计划和资金安排，不存在公司股东干预公司财务决策、资金使用的情况；公司 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 目前存在控股股东非经营性占用资金的情况，同时存在控股股东、实际控制人擅自以公司名义为其自身及 关联方提供担保，公司不予追认，相关纠纷仍处于诉讼中。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与 比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 45.71% 2021 年 01 月 18 日 2021 年 01 月 19 日 《2021 年第一次临 时股东大会决议公 告》（公告编号： 2021-006） 2021 年第二次临 时股东大会 临时股东大会 31.05% 2021 年 04 月 27 日 2021 年 04 月 28 日 《2021 年第二次临 时股东大会决议公 告》（公告编号： 2021-050） 2020 年度股东大 会 年度股东大会 35.56% 2021 年 05 月 07 日 2021 年 05 月 10 日 《2020 年度股东大 会决议公告》（公告 编号：2021-060） 2021 年第三次临 时股东大会 临时股东大会 35.54% 2021 年 06 月 17 日 2021 年 06 月 18 日 《2021 年第三次临 时股东大会决议公 告》（公告编号： 2021-083） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年 龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初 持股 数 （股） 本期 增持 股份 数量 （股） 本期 减持 股份 数量 （股） 其他 增减 变动 （股） 期末 持股 数 （股） 股份 增减 变动 的原 因 罗 长 江 董事、 董 事 长 离任 男 48 2019 年 09 月 17 日 2021 年 05 月 14 日 0 0 0 0 0 林 毅 超 董事、 总 经 理 现任 男 32 2019 年 08 月 07 日 2024 年 01 月 17 日 0 0 0 0 0 翁 文 芳 职 工 董事、 董 事 会 秘 书、副 总 经 理 现任 女 36 2020 年 10 月 08 日 2024 年 01 月 17 日 0 0 0 0 0 魏勇 董事、 副 总 经理 现任 男 34 2021 年 01 月 18 日 2024 年 01 月 17 日 0 0 0 0 0 张 海 为 董事 现任 男 31 2021 年 06 月 17 日 2024 年 01 月 17 日 0 0 0 0 0 仉鹏 独 立 董事 现任 男 39 2021 年 01 月 18 日 2024 年 01 月 17 日 0 0 0 0 0 裘爽 独 立 董事 现任 女 33 2021 年 01 月 18 日 2024 年 01 月 17 日 0 0 0 0 0 陈 凯 敏 独 立 董事 现任 男 38 2021 年 01 月 18 日 2024 年 01 月 17 日 0 0 0 0 0 张 家 珍 监 事 会 主 席 现任 女 43 2021 年 01 月 18 日 2024 年 01 月 17 日 0 0 0 0 0 陈 越 监事 现任 女 29 2021 年 2024 年 0 0 0 0 0 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 姓名 职务 任职 状态 性别 年 龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初 持股 数 （股） 本期 增持 股份 数量 （股） 本期 减持 股份 数量 （股） 其他 增减 变动 （股） 期末 持股 数 （股） 股份 增减 变动 的原 因 越 01 月 18 日 01 月 17 日 林 志 婷 监事 现任 女 34 2021 年 01 月 18 日 2024 年 01 月 17 日 0 0 0 0 0 赖 学 玲 财 务 总监 离任 男 40 2020 年 02 月 24 日 2021 年 04 月 20 日 0 0 0 0 0 徐勇 独 立 董事 离任 男 63 2019 年 10 月 25 日 2021 年 01 月 18 日 0 0 0 0 0 聂 新 军 独 立 董事 离任 男 49 2019 年 10 月 25 日 2021 年 01 月 18 日 0 0 0 0 0 王 承 志 独 立 董事 离任 男 45 2019 年 10 月 25 日 2021 年 01 月 18 日 0 0 0 0 0 陈 马 迪 监 事 会 主 席 离任 男 49 2018 年 01 月 18 日 2021 年 01 月 18 日 0 0 0 0 0 赖 小 妍 监事 离任 女 49 2011 年 12 月 21 日 2021 年 01 月 18 日 0 0 0 0 0 张 勤 勇 监事 离任 男 45 2015 年 01 月 09 日 2021 年 01 月 18 日 0 0 0 0 0 翁 良 玉 董事 离任 女 32 2020 年 08 月 12 日 2021 年 01 月 18 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □ 是 √ 否 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 林毅超 董事、总经理 被选举 2021 年 01 月 18 日 换届选举 林毅超 董事长 被选举 2021 年 05 月 31 日 被选举 翁文芳 董事、副总经 理、董事会秘书 被选举 2021 年 01 月 18 日 换届选举 魏勇 董事、副总经理 被选举 2021 年 01 月 18 日 换届选举 仉鹏 独立董事 被选举 2021 年 01 月 18 日 换届选举 裘爽 独立董事 被选举 2021 年 01 月 18 日 换届选举 陈凯敏 独立董事 被选举 2021 年 01 月 18 日 换届选举 罗长江 董事、董事长 离任 2021 年 05 月 14 日 个人原因 赖学玲 财务总监 离任 2021 年 04 月 20 日 个人原因 徐勇 独立董事 任期满离任 2021 年 01 月 18 日 换届选举 聂新军 独立董事 任期满离任 2021 年 01 月 18 日 换届选举 王承志 独立董事 任期满离任 2021 年 01 月 18 日 换届选举 翁良玉 董事 任期满离任 2021 年 01 月 18 日 换届选举 张海为 董事 被选举 2021 年 06 月 17 日 被选举 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 林毅超先生，中国国籍，1990年出生，无境外永久居留权，毕业于北京大学，软件工程硕士。2019年 8月至今，就职于本公司，现任公司董事、总经理。 翁文芳女士，中国国籍，1986年2月出生，无境外永久居留权，本科学历，毕业于福州大学。2009年7 月至今就职于本公司，现任公司职工董事、董事会秘书、副总经理。 魏勇先生，中国国籍，1988年出生，无境外永久居留权，2019年04月任职于本公司，现任公司董事、 副总经理。 张海为先生，中国国籍，无境外永久居留权，1991年6月出生。硕士学历，毕业于广州美术学院，现 任公司董事、品牌经理。 陈凯敏先生,中国国籍,1984年11月出生,无境外永久居留权,本科学历,毕业于上海立信会计学院财务管 理专业。现任上海大策资产管理有限公司合规风控负责人，曾任职于上海永达资产管理股份有限公司股权 投资部、众华会计师事务所(特殊普通合伙)国际二部和上海梵果电子科技有限公司。陈凯敏先生拥有丰富 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 的IPO公司审计、外资公司审计,以及对外投资财务尽职调查经历,持有中国注册会计师资格证。陈凯敏先生 已取得上市公司独立董事培训结业证书。 裘爽女士,中国国籍,1989年4月出生,无境外永久居留权,毕业于南京航空航天大学,项目管理硕士。现任 上海城地香江数据科技股份有限公司董事会秘书。曾任南通华夏飞机工程技术股份有限公司总经办经理、 证券代表兼监事、董事会秘书兼法务总监,国泰君安证券天津分公司客户经理。裘爽女士拥有多年企业管理 经验,曾牵头负责企业挂牌、上市辅导、融资与对外投资项目,策划股权激励项目,搭建公司法律事务体系。 持有上交所董事会秘书资格证、新三板董事会秘书资格证、证券从业资格证、法律从业资格证。已获得深 交所、上交所独立董事培训结业证书。 仉鹏先生,中国国籍,1983年6月出生,无境外永久居留权,毕业于中国政法大学,法学学士。现任睿合私募 股权基金管理（深圳）有限公司副总经理。曾任福建实达集团股份有限公司法务总经理、深圳市安兰资本 投资有限公司董事兼风控经理、西藏安兰企业管理有限公司董事、深圳腾邦物流股份有限公司法务总经理、 比亚迪股份有限公司法务经理。仉鹏先生拥有多年风控、法务和投资工作经验,尤其是投融资项目的法律咨 询服务,熟悉公司资本运作体系的工作流程和建设。已获得深交所独立董事培训结业证书。 张家珍女士,中国国籍,无境外永久居留权,1979年7月出生。大专学历,毕业于中央广播电视大学。曾就 职于广州德明服装有限公司,2002年7月任职于本公司,历任生产部副总监、商品部经理。 陈越越女士,中国国籍,无境外永久居留权,1993年9月出生,毕业于中山大学,法学硕士。2018年7月至今, 就职于摩登大道时尚集团股份有限公司,现任公司法务。 林志婷女士,中国国籍,无境外永久居留权,1988年12月出生。大专学历,毕业于华南师范大学,中国传媒大 学工商管理学士(成人)在读。曾就职于广州淘通科技股份有限公司、广州若羽臣科技股份有限公司、广东 新华峰汇商业管理有限公司,现任公司电商运营经理。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人 员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期 终止 日期 在其他单位 是否领取报 酬津贴 裘爽 上海城地香江数据科技股份有限公司 董事会秘书 2021 年 07 月 30 日 是 仉鹏 睿合私募股权基金管理（深圳）有限公司 副总经理 2021 年 09 月 13 日 是 陈凯敏 上海大策资产管理有限公司 合规风控负责人 2021 年 06 月 01 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事的薪酬标准和发放方式，由公司股东大会批准后实施，独立董事与监事的职务津贴经董事 会审批后报股东大会批准执行。高管人员薪酬由基本薪酬、绩效薪酬和福利构成，绩效薪酬由董事会薪酬 与考核委员会考核决定。在公司任职的董事、监事、高级管理人员的年度薪酬参照行业平均薪酬水平，根 据公司年度经营业绩及生产发展状况，考虑岗位责任及工作业绩等因素，依照公司有关薪酬管理制度等规 定确定。报告期内，公司内部董事、监事及高级管理人员的报酬已按月支付，独立董事津贴按季度发放。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 罗长江 董事长 男 48 离任 55.92 否 林毅超 董事、总经理 男 32 现任 100.05 否 魏勇 董事、副总经理 男 34 现任 76.52 否 翁文芳 董事、副总经理、 董事会秘书 女 36 现任 77.34 否 张海为 董事 男 31 现任 10.42 否 仉鹏 独立董事 男 39 现任 10 否 裘爽 独立董事 女 33 现任 10 否 陈凯敏 独立董事 男 38 现任 10 否 赖学玲 财务总监 男 40 离任 23.83 否 张家珍 监事会主席 女 43 现任 24.46 否 陈越越 监事 女 29 现任 13.3 否 林志婷 监事 女 34 现任 18.17 否 翁良玉 董事 女 32 离任 6.6 否 合计 -- -- -- -- 436.61 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第五届董事会第一次会议 2021 年 01 月 18 日 2021 年 01 月 20 日 详见巨潮资讯网 （) 《第五届董事会第一次会议 决议公告》（公告编号 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 2021-007） 第五届董事会第二次会议 2021 年 04 月 01 日 2021 年 04 月 02 日 详见巨潮资讯网 （) 《第五届董事会第二次会议 决议公告》（公告编号 2021-028） 第五届董事会第三次会议 2021 年 04 月 09 日 2021 年 04 月 12 日 详见巨潮资讯网 （) 《第五届董事会第三次会议 决议公告》（公告编号 2021-031） 第五届董事会第四次会议 2021 年 04 月 15 日 2021 年 04 月 16 日 详见巨潮资讯网 （) 《第五届董事会第四次会议 决议公告》（公告编号 2021-048） 第五届董事会第五次会议 2021 年 04 月 29 日 2021 年 04 月 30 日 详见巨潮资讯网 （) 《第五届董事会第五次会议 决议公告》（公告编号 2021-052） 第五届董事会第六次会议 2021 年 05 月 31 日 2021 年 06 月 01 日 详见巨潮资讯网 （) 《第五届董事会第六次会议 决议公告》（公告编号 2021-073） 第五届董事会第七次会议 2021 年 06 月 28 日 2021 年 06 月 29 日 详见巨潮资讯网 （) 《第五届董事会第七次会议 决议公告》（公告编号 2021-088） 第五届董事会第八次会议 2021 年 08 月 26 日 2021 年 08 月 27 日 审议通过《2021 年半年度报 告》，详见巨潮资讯网 （) 第五届董事会第九次会议 2021 年 10 月 26 日 2021 年 10 月 27 日 审议通过《2021 年第三季度报 告》，详见巨潮资讯网 （) 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 林毅超 9 9 0 0 0 否 4 翁文芳 9 9 0 0 0 否 4 魏勇 9 6 3 0 0 否 4 张海为 3 3 0 0 0 否 1 罗长江 5 3 2 0 0 否 2 仉鹏 9 2 7 0 0 否 4 裘爽 9 0 8 1 0 否 4 陈凯敏 9 1 8 0 0 否 4 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司董事严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》 等法律法规及公司制度的规定，依法履行职责。报告期内，公司董事均出席了董事会会议和股东大会，并对提交董事会审议 的各项议案各抒己见、深入讨论，为公司的健康发展建言献策，并做出决策时充分考虑中小股东的利益和诉求，切实增强了 董事会决策的科学性与可行性。同时，公司董事积极参加有关培训，提高履职能力,主动关注公司经营管理信息、财务状况、 重大事项等，推动公司生产经营各项工作持续、稳定、健康发展。独立董事勤勉尽责，慎重审议公司董事会的各项议案，对 公司制度完善和重大经营管理事项、公司担保、利润分配等相关事项发表了独立意见，独立董事对公司有关建议均被公司采 纳，在维护公司及中小股东的利益方面起到了积极作用。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会 议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意见和建议 审计委员会 罗长江（离 任）、林毅超、 翁文芳、陈凯 敏、仉鹏、裘 爽 6 2021 年 02 月 25 日 1、关于计提、转回资产 减值准备的议案；2、关 于冲回部分预计负债的 议案。 同意本次资产减值和预计负债的财务处理方 案。 2021 年 04 月 01 日 1、关于拟参与公开竞买 暨关联交易的议案。 本次参与公开竞拍是基于公司经营发展的实际 需要，本次关联交易公平、公正，关联交易价 格客观公允，不会对上市公司独立性构成影响。 2021 年 04 月 15 日 1、关于《2020 年度财 务报告》的议案；2、关 于《2021 年度财务决算 报告》的议案；3、关于 《2020 年度内部控制 自我评价报告》的议案； 4、关于 2021 年日常关 联交易预计的议案；5、 关于续聘 2021 年度审 计机构的议案；6、关于 修订公司《内部审计制 度》的议案。 审计委员会严格按照《公司法》、中国证监会监 管规则以及《公司章程》、《董事会审计委员会 议事规则》开展工作，勤勉尽责，根据公司实 际情况提出相关意见。经过充分的讨论，一致 通过所有议案，同意提交董事会审议。 2021 年 04 月 29 日 1、关于《2021 年第一 季度报告》的议案；2、 2021 年第一季度内部 审计工作报告。 《2021 年第一季度报告》符合法律、行政法规 和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、 完整地反映了上市公司的实际情况，不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 2021 年 08 月 26 日 1、关于《2021 年半年 度报告》的议案；2、2021 年第二季度内部审计工 作报告。 《2021 年半年度报告》符合法律、行政法规和 中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完 整地反映了上市公司的实际情况，不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 2021 年 10 月 26 日 1、关于《2021 年第三 季度报告》的议案；2、 2021 年第三季度内部 审计工作报告。 《2021 年第三季度报告》符合法律、行政法规 和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、 完整地反映了上市公司的实际情况，不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 提名委员会 罗长江（离 任）、林毅超、 翁文芳、张海 为、仉鹏、裘 爽、陈凯敏 2 2021 年 01 月 18 日 提名公司高级管理人员 并审核其资质 公司董事会拟聘任林毅超先生为公司总经理， 拟聘任魏勇先生、翁文芳女士为公司副总经理， 拟聘任翁文芳女士为公司董事会秘书，拟聘任 赖学玲先生为公司财务总监，提名委员会通过 对候选人的教育背景、职业经历等履历资料以 及相关文件的审核，认为上述人员符合高级管 理人员任职要求，不存在《公司法》、《公司章 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 程》等规定不可任职的情形。 2021 年 05 月 31 日 补选公司第五届董事会 非独立董事 提名委员会通过对拟补选董事张海为先生的教 育背景、职业经历等履历资料以及相关文件的 审核，认为上述人员符合董事任职要求，不存 在《公司法》、《公司章程》等规定不可任职的 情形。 薪酬与考核委 员会 罗长江（离 任）、林毅超、 魏勇、仉鹏、 裘爽、陈凯敏 1 2021 年 04 月 15 日 1、关于 2020 年度高级 管理人员薪酬的议案； 2、关于公司董事、监事、 高级管理人员薪酬的议 案。 经讨论，薪酬与考核委员会认为 2020 年度公司 高级管理人员薪酬符合公司激励约束机制，公 司董监高薪酬方案符合相关规定要求、符合公 司实际经营情况。 战略委员会 罗长江（离 任）、林毅超、 魏勇、翁文芳、 张海为（补 选）、仉鹏、裘 爽、陈凯敏 1 2021 年 06 月 25 日 1、关于子公司佛山泰源 壹号股权投资合伙企业 （有限合伙）对外投资 的议案。 同意公司全资子公司广州摩登大道投资有限公 司作为有限合伙人与广州常彰明资产管理有限 公司共同投资设立的佛山泰源壹号股权投资合 伙企业（有限合伙）（以下简称“基金”）对南京 翼起行信息科技有限公司增资 24,000 万元。其 中，835 万元作为对标的公司注册资本的增资， 其余 23,165 万元计入标的公司的资本公积金。 本次增资完成后，基金持有标的公司 16.70%的 股权。同意将本议案提交公司第五届董事会审 议。 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 49 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 440 报告期末在职员工的数量合计（人） 489 当期领取薪酬员工总人数（人） 489 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 16 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 销售人员 324 技术人员 27 财务人员 27 行政人员 95 合计 489 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 17 本科 79 大专 89 高中及以下 304 合计 489 2、薪酬政策 2021年集团薪酬政策概述如下： 1、竞争性：根据公司的经营目标并结合公司所处的行业、地域等情况和特点，按照不低于市场平均 水平并具有一定优势的原则确定薪酬标准，使公司的薪酬水平具有一定的市场竞争力。 2、激励性：打破工资刚性，增强工资的弹性，通过绩效考评，使员工的收入与组织绩效和员工个人 绩效紧密结合，激发员工积极性；薪酬向核心岗位倾斜，重点激励对公司贡献突出的重要岗位；另外，设 计薪酬晋升通道，使不同岗位的员工有同等的晋升机会。 3、公平性：薪酬设计重在建立公平合理的价值分配机制，在统一的规则下，通过对岗位价值、个人 能力和业绩贡献的衡量，体现薪酬分配的内部公平、外部公平和自我公平。 4、经济性：公司人力资源成本的增长幅度应低于总利润的增长幅度，用适当工资成本的增加引发员 工创造更多的经济增加值，保障股东的利益，实现可持续发展。 3、培训计划 2021年集团培训分为四种类型：集团新员工培训、终端店员开季培训、集团管理层领导力训练营、高管外训。 1、集团新员工培训的培训对象为总部新入职员工，2021年共开展7期，每期参训新员工人数约12人，总覆盖人数为84 人；新员工培训的目的在于让新同事认识彼此、增强归属感，讲授公司介绍与企业文化、行政制度、OA平台使用规则、盖 章流程等常用办公常识，加速新员工融入集体、适应新工作； 2、终端店员开季培训的培训对象为店铺店员、店长、督导、区域经理等需要即时、扎实掌握新一季产品知识的同事们， 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 每年开展2次大型培训，2021年的2次培训分别为21春夏开季培训、21秋冬开季培训，每次培训覆盖人数约120人，全年开季 培训覆盖人数为240人；开季培训除了讲授最新的服装产品知识外，还会讲授销售技巧课程，目的为最大程度帮助终端维护 客群、提升销售业绩； 3、集团管理层领导力训练营的培训对象为集团管理层及高潜人员，主要形式为线上音频/视频课程，结合目前集团正在 使用的学习平台“职行力”。2021年共开展线上领导力训练营共3次，每次参训人数约15人，共覆盖人数45人。主要课程内容 为帮助新晋管理层形成科学的管理理念，有效管理、带领团队，达成业绩，塑造良性的团队文化； 4、高管外训指外采课程，是高管根据集团发展需求、结合当前公司发展面临的机遇和挑战，选择性地参加的外训课程， 包括证监局、深交所等监管机构组织的董监高培训。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、股权激励 不适用。 公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 高级管理人员的考评机制及激励情况 不适用。 2、员工持股计划的实施情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内全部有效的员工持股计划情况 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 员工的范围 员工人数 持有的股票总额 变更情况 占上市公司股本总 额的比例 实施计划的资金来 源 董事、监事、高级管 理人员、核心骨干员 工 19 10,824,964 无 1.52% 公司员工的合法薪 酬和通过法律、行政 法规允许的其他方 式取得的资金。 报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况 姓名 职务 报告期初持股数 报告期末持股数 占上市公司股本总额的 比例 翁文芳 董事、副总经理、董事会秘书 757,506 757,506 0.11% 张家珍 监事会主席 51,561 3 0.00% 报告期内资产管理机构的变更情况 □ 适用 √ 不适用 报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，通过集中竞价、大宗交易等方式出售股份合计5,020,869股； 2、报告期末，员工持股计划证券账户持有公司股票10,824,964，占公司总股本的1.52%。 报告期内股东权利行使的情况 不适用。 报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明 □ 适用 √ 不适用 员工持股计划管理委员会成员发生变化 □ 适用 √ 不适用 员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理 □ 适用 √ 不适用 报告期内员工持股计划终止的情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明 3、其他员工激励措施 □ 适用 √ 不适用 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、有关监管部门内部控制相关规定，建立健全内控体系，并结合监管 规则和公司经营情况的变化，及时修订各项内控制度，保障企业经营合法合规、财务报告及重大信息披露真实完整。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 公司董事会下设审计委员会，具体负责企业内部控制的审查工作，监督内部控制制度的实施和内部控制的自我评价情况。 公司内审部门在审计委员会的指导下，定期开展专项审计工作，梳理公司审批流程，完善公司制度建设，进一步提升内控体 系的完整性、有效性、合理性，提高经营效率和管理效果。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的问 题 已采取的解决措 施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、 内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022年04月27日 内部控制评价报告全文披露索引 详 情 可 参 阅 公 司 2021 年 4 月 27 日 在 指 定 信 息 披 露 媒 体 巨 潮 资 讯 网 （）披露的《摩登大道时尚集团股份有限公司2021年 度内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：1.公司董事、监事和高级管理 人员的舞弊行为；2.已经发现并报告给管 理层的重大缺陷在合理时间内未加以改 正；3.注册会计师发现的却未被公司内部 控制识别的当期财务报告中的重大错报； 4.审计委员会和审计部对公司的对外财务 报告和财务报告内部控制监督无效。 重要缺陷：1.未依照公认会计准则选择和 应用会计政策；2.未建立反舞弊程序和控 制措施；3.对于非常规或特殊交易的账务 处理没有建立相应的控制机制或没有实施 且没有相应的补偿性控制；4.对于期末财 务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且 不能合理保证编制的财务报表达到真实、 重大缺陷：决策程序导致重大失误;重 要业务缺乏制度控制或系统性失效，且 缺乏有效的补偿性控制;中高级管理人 员和高级技术人员流失严重;内部控制 评价的结果特别是重大缺陷未得到整 改;其他对公司产生重大负面影响的情 形。 重要缺陷：决策程序导致出现一般性失 误;重要业务制度或系统存在缺陷;关 键岗位业务人员流失严重;内部控制评 价的结果特别是重要缺陷未得到整改; 其他对公司产生较大负面影响的情形。 一般缺陷：决策程序效率不高;一般业 务制度或系统存在缺陷;一般岗位业务 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 准确的目标。 一般缺陷：指除上述重大缺陷、重要缺陷 之外的其他控制缺陷。 人员流失严重;一般缺陷未得到整改。 定量标准 重大缺陷：财务报告的潜在错报金额：错 报≥经营收入总额1%； 重要缺陷：财务报告的潜在错报金额：经 营收入总额0.5%≤错报<经营收入总额1%； 一般缺陷：财务报告的潜在错报金额：错 报<经营收入总额0.5%。 重大缺陷：直接财产损失≥500万元； 重要缺陷：100万元≤直接财产损失 <500万元 ； 一般缺陷：直接财产损失<100万元 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 2 2、内部控制审计报告 □ 适用 √ 不适用 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 2020年12月10日，证监会发布《关于开展上市公司治理专项行动的公告》，为贯彻落实《国务院为进 一步提高上市公司质量的意见》有关要求，2021年公司组织并开展了2018~2020年公司治理专项行动自查 工作。自查清单涉及公司基本情况，组织机构的运行和决策，控股股东、实际控制人及关联方，内部控制 规范体系建设，信息披露与透明度，机构与境外投资者，其他问题等七个方面的事项。 经全面自查，公司前期存在资金占用、违规担保以及信息披露违法违规的情况，相关事项逐步解决。 目前公司自身治理方面未发现违反相关法律法规及《公司章程》等内部制度的情形。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经 营的影响 公司的整改措施 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 参照重点排污单位披露的其他环境信息 不适用。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 未披露其他环境信息的原因 不适用。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中纺织服装相关业的披露要求 报告期内公司环保合规情况 二、社会责任情况 在公司及其旗下公司的发展进程中，始终注重企业文化与企业团队建设，注重员工职业发展规划，在 不断为股东创造价值的同时，积极承担社会责任： 1、企业文化方面：公司的社会责任理念与公司的企业文化一脉相承。公司按照科学发展观的要求， 秉持“责任、诚信、和谐、创新”的企业核心价值观，倡导维护人与自然的和谐，努力为客户、股东、员工 和社会创造价值，聚集整合产业链优势资源，加快线上线下全渠道融合互补，积累与提升品牌价值，不断 争取以良好的经济效益和成长，回馈投资者，回馈社会。年内公司通过公益组织向河南灾区捐款人民币300 万元整，用于支持河南水灾紧急救援和灾后恢复重建工作。 2、社会责任管理架构方面：公司依法建立、健全包括股东大会、董事会、监事会在内的法人治理结 构，并在董事会下设立战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，同时 不断完善和规范各项内部控制制度，确保公司规范、有效运作。 3、维护职工权益方面：公司坚持以人为本，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规， 尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度，实现员工与公司共同成长。公司高度重 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 视员工利益，建立了合理的薪酬福利体系、绩效考核机制，做到公平、公正。重视员工培训，加强人才培 养，实现员工与企业的共同成长，构建和谐稳定的劳资关系。 4、投资者关系方面：公司一直注重投资者关系管理，证券部负责投资者关系的日常管理工作，并设 置专人开展沟通工作，认真接待每一个来访机构投资者或中小股东，对可以公开的信息做到不回避、不隐 瞒，及时答复股东关心的问题；丰富股东与公司的沟通渠道，通过投资者互动平台、投资者专线电话 (020-32250505)、电子邮件(investor@）等方式，为投资者搭建一个良好的沟通环境，保 证公司与股东或潜在投资者关系的健康、融洽发展。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 资产重组时所 作承诺 陈国兴;刘金 柱;武汉悦然 心动投资管 理中心（有限 合伙）;颜庆 华;曾李青;赵 威 其他承诺 一、关于悦然心动历史上历次股权转让事宜，本人 承诺如因本人或本人控制的企业未依照法律法规 的规定或税务机关的要求缴纳相关税费、而发生被 追缴相关税费之情形，或导致悦然心动因此受到处 罚的，所有费用均由本人承担。 二、截至本承诺函出具之日，悦然心动及其子公司 已经取得生产经营活动所需的必要的全部经营资 质、生产许可，如悦然心动及其子公司因经营资质 瑕疵收到处罚或遭受其他损失的，所有因此产生的 费用均由本人和其他股东共同承担。 三、悦然心动及其子公司历史上存在未取得增值电 信业务许可证或授权便开展相关增值电信业务活 动的情形，本人承诺如悦然心动及其子公司因历史 上未取得前述资质即开展经营活动而受到相关部 门处罚或遭受其他损失的，或者给摩登大道造成损 失的，所有因此产生的费用均由本人和其他股东共 同承担。 四、悦然心动及其子公司现承租办公所在房屋未办 理租赁备案登记手续，本人承诺若悦然心动及其子 公司因未办理房屋租赁备案登记手续而被相关部 门处罚的，或悦然心动及其子公司因此遭受任何其 他经济损失的，所有因此产生的费用均由本人和其 他股东共同承担。 五、悦然心动设立香港悦然心动网络科技有限公司 时未及时办理境外投资的相关手续，如悦然心动或 香港悦然心动网络科技有限公司心动因此受到处 罚或遭受其他损失的，所有因此产生的费用均由本 2016 年 10 月 27 日 自本承诺函 签署之日起 有效 严格履行 中 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 人和其他股东共同承担。 六、如悦然心动因违反相关平台政策或境内外税收 法规被处罚或遭受其他损失的，所有因此产生的费 用均由本人和其他股东共同承担。 陈国兴;广州 瑞丰集团股 份有限公司; 林永飞;刘金 柱;武汉悦然 心动投资管 理中心（有限 合伙）;颜庆 华;赵威 其他承诺 （一）人员独立： 1.保证摩登大道的总经理、副总经理、财务总监、 董事会秘书等高级管理人员在摩登大道专职工作， 不在本人及本人控制的企业（简称"关联企业"）中 担任除董事、监事以外的其他职务，且不在本人及 本人关联企业领薪。 2.保证摩登大道（包括其子公司）的财务人员独立， 不在本人及本人关联企业中兼职或领取报酬。 3.保证摩登大道拥有完整独立的劳动、人事及薪酬 管理体系，该等体系和本人及本人关联企业之间完 全独立。 （二）资产独立： 1.保证摩登大道具有独立完整的资产，摩登大道的 资产全部能处于摩登大道的控制之下，并为摩登大 道独立拥有和运营。保证本人及本人关联企业不以 任何方式违法违规占有摩登大道的资金、资产。 2.保证不以摩登大道的资产为本人及本人关联企业 的债务提供担保。 （三）财务独立： 1.保证摩登大道建立独立的财务部门和独立的财务 核算体系。 （四）机构独立： 1.保证摩登大道建立健全股份公司法人治理结构， 拥有独立、完整的组织机构。 2.保证摩登大道的股东大会、董事会、独立董事、 监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立 行使职权。 3．保证摩登大道拥有独立、完整的组织机构、与 本人及本人关联企业间不发生机构混同的情形。 （五）业务独立： 1.保证摩登大道拥有独立开展经营活动的资产、人 员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营 的能力。 2．保证本人除通过合法程序行使股东权利之外， 不对摩登大道的业务活动进行干预。 3．保证尽量减少本人及本人关联企业与摩登大道 的关联交易，无法避免的关联交易则按照"公开、 2016 年 10 月 27 日 自承诺函签 署日之日起 持续有效， 直至承诺人 不再成为摩 登大道关联 方股东为 止。 严格履行 中 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 公平、公正"的原则依法进行。（六）保证摩登大道 在其他方面与本人及本人关联企业保持独立。 陈国兴;广州 瑞丰集团股 份有限公司; 林永飞;刘金 柱;翁武强;翁 武游;武汉悦 然心动投资 管理中心（有 限合伙）;严炎 象;颜庆华;赵 威 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 1、截至本承诺函签署之日，本人未直接或者间接 的从事与摩登大道（包括摩登大道的下属公司，下 同）及悦然心动相竞争的业务。 2、本人未来亦将不直接或间接的从事与摩登大道 相竞争的业务，以避免与摩登大道的生产经营构成 可能的直接的或间接的业务竞争；3、如本人及本 人拥有控制权的其他企业（若有）有任何商业机会 可从事或参与任何可能与摩登大道的生产经营构 成竞争的活动，则立即将上述商业机会书面通知摩 登大道，如在通知中所指定的合理期间内，摩登大 道书面作出愿意利用该商业机会的肯定答复，则尽 力将该商业机会优先提供给摩登大道。 2017 年 10 月 27 日 1.自承诺函 签署之日起 生效，承诺 人在作为摩 登大道控股 股东期间内 持续有效且 不可变更或 撤销； 2.自承诺函 签署之日起 生效，承诺 人在作为摩 登大道实际 控制人期间 内持续有效 且不可变更 或撤销； 3.自承诺函 签署之日起 生效，承诺 人在作为摩 登大道股东 期间内持续 有效且不可 变更或撤 销。 严格履行 中 陈国兴;刘金 柱;武汉悦然 心动投资管 理中心（有限 合伙）;颜庆 华;赵威 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 在本 2016 年 10 月 27 日人（本企业）作为摩登大 道的股东（或是股东关联方）期间，本人（本企业） 控制的企业将尽量减少并规范与摩登大道及下属 子公司的关联交易，不会利用自身作为摩登大道股 东的地位谋求与摩登大道在业务合作等方面给予 优于市场第三方的权利；不会利用自身作为摩登大 道股东的地位谋求与摩登大道达成交易的优先权 利。若存在确有必要且不可避免的关联交易，本人 （本企业）控制的企业将与摩登大道或下属子公司 依法签订协议，履行合法程序，并将按照有关法律、 法规和《上市规则》、摩登大道章程等有关规定履 行信息披露义务和办理有关内部决策、报批程序， 保证不通过关联交易损害摩登大道及摩登大道其 2016 年 10 月 27 日 自资产重组 完成后，承 诺人作为摩 登大道的股 东（或是股 东关联方） 期间 严格履行 中 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 他股东的合法权益。 陈国兴;刘金 柱;武汉悦然 心动投资管 理中心(有限 合伙);颜庆华; 曾李青;赵威 业绩承诺及 补偿安排 1、承诺悦然心动 2016 年度、2017 年度和 2018 年 度实现的净利润分别不低于 3,300 万元、4,550 万 元、6,150 万元； 2、如在承诺期内，悦然心动截至当期期末累计实 现净利润数低于截至当期期末累计承诺净利润数 的，承诺方应优先以通过本次交易而取得的上市公 司股份对上市公司进行补偿，股份补偿方式不足以 补偿的部分由承诺方以现金进行补偿； 3、如承诺方当年需向上市公司支付补偿的，则先 以其因本次交易取得的尚未出售的股份进行补偿， 不足的部分以现金补偿。承诺方内部按各自在本次 交易中获得的交易对价占承诺方在本次交易所获 总对价的比例承担补偿责任； 4、承诺方内部就其应承担的补偿事宜互负连带责 任。 2016 年 10 月 27 日 承诺期为 2016 年度、 2017 年度和 2018 年度 已履行完 毕 陈国兴;刘金 柱;武汉悦然 心动投资管 理中心(有限 合伙);颜庆华; 曾李青;赵威 股份限售承 诺 本企业/本人通过本次收购获得的摩登大道新增股 份自该等新增股份上市之日起至 12 个月届满之日 不得以任何方式进行转让。12 个月法定锁定期限届 满后，本企业/本人通过本次收购获得的摩登大道新 增股份按照下述安排分期解锁： 第一期：自新增股份上市之日起满 12 个月且 2016 年度对应的业绩补偿义务（如有）已履行完毕的， 其本次取得的新增股份中的 30%扣减前述因履行 2016 年度对应的补偿义务已补偿股份数量（如有） 后的剩余部分可解除锁定； 第二期：自新增股份上市之日起满 24 个月且 2017 年度对应的业绩补偿义务（如有）已履行完毕的， 其本次取得的新增股份中的 30%扣减前述因履行 2017 年度对应的补偿义务已补偿股份数量（如有） 后的剩余部分可解除锁定； 第三期：自新增股份上市之日起满 36 个月且 2018 年度对应的补偿义务（如有）已履行完毕的，其本 次取得的新增股份中的 30%扣减前述因履行 2018 年度对应的补偿义务已补偿股份数量（如有）后的 剩余部分可解除锁定； 第四期：自新增股份上市之日起满 48 个月且 2016 年度、2017 年度及 2018 年度对应的补偿义务（如 有）已履行完毕的，其本次取得的新增股份中尚未 解锁的剩余股份可解除锁定。在本协议约定的补偿 期内，如果悦然心动当年累积实际实现的净利润不 足承诺的累积应实现的净利润的 50%，则本企业/ 2016 年 10 月 27 日 1.本次资产 重组新增股 份上市之日 起至 12 个 月届满之 日； 2.上述 12 个 月法定锁定 期限届满起 满 12 个月、 24 个月、36 个月、48 个 月； 3.本次资产 重组新增股 份上市之日 起满 48 个 月后。 严格履行 中 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 本人在本次交易中取得的新增股份中尚未解除锁 定部分延长至新增股份上市之日起满 48 个月后方 可解除锁定。 陈国兴;刘金 柱;颜庆华;赵 威 其他承诺 截至本声明与承诺作出之日，悦然心动及其子公司 不存在因违反中国大陆以外的税收法规被立案调 查、处罚或起诉的情况，如悦然心动及其子公司因 违反中国大陆以外的税收法规被立案调查、处罚或 起诉，或因此遭受其他损失的，所有因此产生的费 用均由本人及作出此承诺的悦然心动股东共同承 担。 2017 年 01 月 19 日 严格履行 中 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 林永飞;翁武 强 股份减持承 诺 在担任董事、监事、高管任职期间每年转让的股份 不超过其所持有的公司股份总数的 25%；离职后六 个月内，不转让其所持有的公司股份；在申报离任 六个月后的十二月内通过证券交易所挂牌交易出 售发行人股票数量占其所持有发行人股票总数的 比例不超过 50%。 2012 年 02 月 16 日 违反承诺 翁武游;杨厚 威 股份减持承 诺 离职后六个月内，不转让其所持有的公司股份；在 申报离任六个月后的十二月内通过证券交易所挂 牌交易出售发行人股票数量占其所持有发行人股 票总数的比例不超过 50%。 2012 年 01 月 10 日 任职期间、 离职后六个 月内，申报 离任六个月 后十二个月 内 已履行完 毕 摩登大道时 尚集团股份 有限公司 分红承诺 发行上市后的前三个会计年度，公司每年以现金形 式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的 百分之三十；发行上市三年后，公司可根据生产经 营情况、投资规划和长期发展的需要确定现金分红 比例，但各年度以现金形式分配的利润不少于当年 实现的可供分配利润的百分之十；同时，公司可以 根据各年度的盈利及现金流状况，在保证最低现金 分红比例的前提下，实施股票股利利润分配办法。 2012 年 02 月 28 日 上市期间 严格履行 中 广州瑞丰集 团股份有限 公司 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 1. 自承诺函出具之日起，不以任何方式（包括但不 限于单独或与他人合作、直接或间接）从事与本公 司相同、相似或在任何方面构成竞争的业务； 2. 不直接或间接投资控股于业务与本公司相同、类 似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机 构、组织； 3. 如瑞丰集团直接或间接参股的公司从事的业务 与本公司有竞争，则瑞丰集团将作为参股股东或促 使瑞丰集团控制的参股股东对此等事项实施否决 权； 4. 如果未来瑞丰集团或其控制的其他企业拟从事 2012 年 02 月 16 日 上市期间 严格履行 中 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 的新业务可能与本公司存在同业竞争，瑞丰集团将 本着本公司优先的原则与本公司协商解决； 5. 如瑞丰集团或其所控制的其他企业获得的商业 机会与本公司主营业务发生同业竞争或可能发生 同业竞争的，瑞丰集团承诺将上述商业机会通知本 公司，在通知中所指定的合理期间内，如本公司作 出愿意利用该商业机会的肯定答复，则瑞丰集团及 其控制的其他企业将放弃该商业机会，以确保本公 司及其全体股东利益不受损害。如因未履行上述承 诺给本公司造成损失的，瑞丰集团将赔偿本公司因 此而遭受的一切损失。 林永飞 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 1. 自出具承诺函之日起，林永飞不以任何方式在中 国境内、境外直接或间接从事与本公司相同、相似 或相近的，对本公司业务在任何方面构成或可能构 成直接或间接竞争的任何业务及活动； 2. 与林永飞有直接及间接控制关系的任何除本公 司（含其子公司）以外的其他公司亦不在中国境内、 境外直接或间接地从事或参与任何在商业上对本 公司业务有竞争或可能构成竞争的任何业务及活 动； 3. 不以任何方式直接或间接投资于业务与本公司 相同、相似或相近的或对本公司业务在任何方面构 成竞争的公司、企业或其他机构、组织； 4. 不会向其他业务与本公司相同、相似或相近的或 对本公司业务在任何方面构成竞争的公司、企业或 其他机构、组织、个人提供专有技术或提供销售渠 道、客户信息等商业秘密。 5. 保证其直系亲属，包括配偶、父母及配偶的父母、 年满 18 周岁的子女及其配偶等，也遵守以上承诺。 如因未履行上述承诺给本公司造成损失的，林永飞 将赔偿本公司因此而遭受的一切损失。 2012 年 02 月 16 日 上市期间 严格履行 中 林永飞 其他承诺 若因广州卡奴迪路服饰股份有限公司（以下简称： 卡奴迪路）或任何第三方对卡奴迪路品牌或产品的 虚假宣传行为，导致卡奴迪路需承担的任何赔偿责 任或产生任何损失，相关赔偿金及费用均由林永飞 先生全部承担，概与卡奴迪路无关。" 2012 年 01 月 10 日 上市期间 严格履行 中 东莞市长久 创业投资行 （有限合伙）; 广州瑞德金 晟投资管理 合伙企业（有 股份限售承 诺 自本次非公开发行结束之日起三十六个月内，本方 不转让本次认购股份。 2015 年 06 月 08 日 自本次非公 开发行结束 之日起三十 六个月内 已履行完 毕 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 限合伙）;何 琳;胡卫红;江 德湖;寇凤英; 李恩平;梁美 玲;摩登大道 时尚集团股 份有限公司- 第一期员工 持股计划（上 海海通证券 资产管理有 限公司代为 承诺）;翁华银 陈马迪;广州 瑞丰集团股 份有限公司; 郭葆春;赖小 妍;梁洪流;林 峰国;林永飞; 刘文焱;刘运 国;翁武强;翁 武游;杨厚威 股份减持承 诺 自该声明承诺函出具之日至发行人本次非公开发 行完成后六个月内，其及其关联方不会减持发行人 股票或作出减持计划；若其及其关联方未履行上述 承诺，则减持股票所得收益归发行人所有。 2015 年 11 月 16 日 自该声明承 诺函出具之 日至发行人 本次非公开 发行完成后 六个月内 已履行完 毕 摩登大道时 尚集团股份 有限公司第 一期员工持 股计划及其 全体参与员 工 其他承诺 其认购发行人非公开发行股票的资金系向发行人 及其下属公司的部分董事、监事、高级管理人员及 核心骨干员工等人员募集的资金，其资金来源于其 合法薪酬和通过法律、行政法规允许的方式取得的 自筹资金，资金来源合法合规，其本人最终出资不 包含任何杠杆融资结构化设计产品，不存在任何分 级收益等结构化安排，相关份额系其本人实益拥 有，不存在接受他人委托代为认购、代他人出资或 向第三方募集资金参与本次员工持股计划的情形。 2015 年 11 月 20 日 自承诺作出 之日起有效 严格履行 中 东莞市长久 创业投资行 （有限合伙）; 广州瑞德金 晟投资管理 合伙企业（有 限合伙） 其他承诺 其认购发行人非公开发行股票的资金来源于其自 有或自筹资金，其合伙人对其的相关出资均不存在 接受他人委托认购、代他人出资代持、委托持股、 信托持股或向第三方募集资金的情形，发行人及其 控股股东、实际控制人未直接或间接向其提供任何 形式的财务资助或者补偿，与发行人及其实际控制 人均不存在关联关系及其他利益安排，且其各合伙 人与其他合伙人之间亦不存在任何形式的分级收 益等结构化安排或为他方代持、受托持有出资份额 的安排。 2015 年 11 月 20 日 自承诺作出 之日起有效 严格履行 中 何琳;胡卫红; 其他承诺 其认购发行人非公开发行股票的的资金来源于其 2015 年 11 自承诺作出 严格履行 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 江德湖;寇凤 英;李恩平;梁 美玲;翁华银 自有资金和通过法律、行政法规允许的方式取得的 自筹资金，资金来源合法合规，其本人出资不包含 任何杠杆融资结构化设计产品，不存在任何分级收 益等结构化安排，相关份额系其本人实益拥有，不 存在接受他人委托代为认购、代他人出资或向第三 方募集资金参与认购本次非公开发行股票的情形， 发行人及其控股股东、实际控制人未直接或间接向 其提供任何形式的财务资助或者补偿，与发行人及 其实际控制人均不存在关联关系及其他利益安排。 月 20 日 之日起有效 中 1.东莞市长久 创业投资行 （有限合伙） 之合伙人东 莞市长有投 资管理有限 公司、黎建 强;2.广州瑞 德金晟投资 管理合伙企 业（有限合 伙）之合伙人 陈萌、郭宏 志、蒋潇杨、 李勇、林华 爱、权威、唐 海珠、肖菊、 叶磊刚 其他承诺 本人在本次非公开发行完成后，于认购的相关股票 锁定期内，不转让本人在本合伙企业的全部或部分 财产份额或以其他方式退出本合伙企业。 2015 年 11 月 20 日 非公开发行 股票锁定期 内 严格履行 中 陈马迪;郭葆 春;赖小妍;梁 洪流;林峰国; 林永飞;刘文 焱;刘运国;翁 武强;翁武游; 杨厚威;张勤 勇 其他承诺 除本人参与本次非公开发行的发行对象摩登大道 时尚集团股份有限公司第一期员工持股计划外，本 人及其关联方没有、且亦不会违反《证券发行与承 销管理办法》第十六条及其他有关法规的规定，没 有、且亦不会直接或间接对本次非公开发行的发行 对象及其最终出资人（包括有限合伙企业的合伙 人）提供任何形式的财务资助或者补偿。 2015 年 11 月 16 日 自承诺作出 之日起有效 严格履行 中 摩登大道时 尚集团股份 有限公司 其他承诺 除公司部分董事、监事、高级管理人员参与发行人 第一期员工持股计划外，公司与本次非公开发行的 发行对象及最终出资人不存在关联关系及其他利 益安排，公司及公司控制的企业没有、且亦不会违 反《证券发行与承销管理办法》第十六条及其他有 关法规的规定，没有、且亦不会直接或间接对本次 非公开发行的发行对象及其最终出资人（包括有限 2015 年 11 月 20 日 自承诺作出 严格履行 中 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 合伙企业的合伙人）提供任何形式的财务资助或者 补偿。 广州瑞丰集 团股份有限 公司 其他承诺 1、承诺其及其关联方没有、且亦不会违反《证券 发行与承销管理办法》第十六条及其他有关法规的 规定，没有、且亦不会直接或间接对本次非公开发 行的发行对象及其最终出资人（包括有限合伙企业 的合伙人）提供任何形式的财务资助或者补偿。 2、自声明承诺函出具之日至发行人本次非公开发 行完成后六个月内，其及其关联方不会减持发行人 股票或作出减持计划；若其及其关联方未履行上述 承诺，则减持股票所得收益归发行人所有。 2015 年 11 月 20 日 自承诺作出 之日起有效 严格履行 中 股权激励承诺 其他对公司中 小股东所作承 诺 摩登大道时 尚集团股份 有限公司 募集资金使 用承诺 本次暂时性补充流动资金期间不进行证券投资等 高风险投资及为他人提供财务资助；公司将确保上 述用于补充流动资金的剩余募集资金的安全，依据 业务实际需要来补充流动资金，并于使用期届满前 将上述资金全部归还至募集资金专户。 2016 年 05 月 18 日 2016 年 5 月 18 日至 2017 年 5 月 17 日 已履行完 毕 摩登大道时 尚集团股份 有限公司 募集资金使 用承诺 在本次股权转让交易后的十二个月内，除已经收回 对外提供财务资助外，不使用闲置募集资金暂时补 充流动资金、将募集资金投向变更为永久性补充流 动资金、将超募资金永久性用于补充流动资金或者 归还银行贷款。 2017 年 03 月 24 日 2017 年 3 月 24 日至 2018 年 3 月 23 日 已履行完 毕 林永飞;翁武 强;翁武游;严 炎象 股份减持承 诺 自本次减持计划披露之日起连续六个月内通过证 券交易系统出售的股份低于公司股份总数的 5%。 2017 年 06 月 23 日 2017 年 6 月 23 日至 2017 年 12 月 22 日 已履行完 毕 林永飞;翁武 强;翁武游;严 炎象 股份减持承 诺 自本次减持计划披露之日起连续六个月内通过证 券交易系统出售的股份低于公司股份总数的 5% 2018 年 01 月 26 日 2018 年 1 月 19 日至 2018 年 7 月 18 日 已履行完 毕 广州瑞丰集 团股份有限 公司 其他承诺 在 2018 年 12 月 24 日至 12 月 28 日期间，摩 登大道及其全资子公司、控股子公司的全体员工使 用自有资金（不能使用融资融券或者结构化、配资 等）通过二级市场竞价净买入摩登大道股票且连续 持有 12 个月以上的。若前述员工因在倡议购买期 间买入公司股票全部卖出时实际产生收益低于 8% 的，承诺收益差额部分由瑞丰集团予以补偿；上述 股票超额收益则归员工个人所有。若员工净买入摩 登大道股票连续持有时间不足 12 个月即发生减 持行为的，则瑞丰集团不给予任何补偿。 2018 年 12 月 18 日 如满足补偿 条件，瑞丰 集团将在被 倡议人满足 补偿条件的 股票完全卖 出完毕 严格履行 中 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 承诺是否按时 履行 是 如承诺超期未 履行完毕的，应 当详细说明未 完成履行的具 体原因及下一 步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 股东或 关联人 名称 关联关 系类型 占用时 间 发生原 因 期初数 报告期新 增占用金 额 报告期偿 还总金额 期末数 截至年报 披露日余 额 预计偿还 方式 预计偿还 金额 预计偿还 时间（月 份） 广州瑞 丰集团 股份有 限公司 控股股 东 2014 至 2019 年 收取预 付款项 24,264 0 70.62 24,193.38 24,193.38 现金清偿; 红利抵债 清偿;股权 转让收入 清偿;以股 抵债清偿; 以资抵债 清偿;其他 24,193.38 - 合计 24,264 0 70.62 24,193.38 24,193.38 -- 24,193.38 -- 期末合计值占最近一期经审计净资 产的比例 32.24% 相关决策程序 1、详见于巨潮资讯网 披露的《关于控股股东资金占用的公告》 （公告编号：2019-077） 2、详见于巨潮资讯网 披露的《关于新发现控股股东资金占用 的提示性公告》（公告编号：2020-044） 3、详见于巨潮资讯网 披露的《关于新发现控股股东资金占用的 提示性公告》（公告编号：2020-056） 4、详见于巨潮资讯网 披露的《关于新发现控股股东资金占用的提 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 示性公告》（公告编号：2020-066） 当期新增控股股东及其他关联方非 经营性资金占用情况的原因、责任 人追究及董事会拟定采取措施的情 况说明 董事会将严格督促控股股东瑞丰集团通过包括但不限于股权转让和资产重组、合法借 款等多种形式积极筹措资金，妥善解决目前存在的控股股东占用公司资金的问题，以 消除对公司的影响。 未能按计划清偿非经营性资金占用 的原因、责任追究情况及董事会拟 定采取的措施说明 不适用 会计师事务所对资金占用的专项审 核意见 详见于巨潮资讯网 。 公司年度报告披露的控股股东及其 他关联方非经营性占用金情况与专 项审核意见不一致的原因 不适用 三、违规对外担保情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 担保对 象名称 与上市 公司的 关系 违规原 因 已采取 的解决 措施及 进展 违规担 保金额 占最近 一期经 审计净 资产的 比例 担保类 型 担保期 截至报 告期末 违规担 保余额 占最近 一期经 审计净 资产的 比例 预计解 除方式 预计解 除金额 预计解 除时间 （月份） 广州花 园里发 展有限 公司 控股股 东关联 方 公司实 际控制 人、董事 长、法定 代表人 林永飞 在未经 公司董 事会、股 东大会 审议同 意的情 况下，越 权以公 司名义 签署合 同的个 人越权 代理行 公司通 过诉讼 途径解 决，目前 二审已 判决。 10,000 13.32% 有限责 任担保 2018 年 12 月 20 日至今 3,000 4.00% 截至本 报告披 露日，二 审已判 决担保 无效，公 司承担 未能清 偿债务 30%的 赔偿责 任。 3,000 2022年4 月二审 判决 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 为。 林永飞 实际控 制人 公司实 际控制 人、董事 长、法定 代表人 林永飞 在未经 公司董 事会、股 东大会 审议同 意的情 况下，越 权以公 司名义 签署合 同的个 人越权 代理行 为。 公司通 过诉讼 途径解 决，目前 一审判 决担保 无效，二 审审理 中。 15,000 19.99% 连带担 保责任 2019年1 月 18 日 至今 13,642.4 5 18.18% 公司胜 诉或债 务人主 动还款 13,642.4 5 待二审 判决结 果 广州天 河立嘉 小额贷 款有限 公司 控股股 东关联 方 公司实 际控制 人、董事 长、法定 代表人 林永飞 在未经 公司董 事会、股 东大会 审议同 意的情 况下，越 权以公 司名义 签署合 同的个 人越权 代理行 为。 公司通 过诉讼 途径解 决，目前 二审已 判决。 8,000 10.66% 连带担 保责任 - 0 0.00% 截至本 报告披 露日，二 审已判 决担保 无效，公 司不承 担连带 担保责 任。 0 已解除 陈马迪、 张勤勇、 公司监 事 公司实 际控制 公司通 过诉讼 1,928.5 2.57% 连带责 任担保 2018年5 月起 0 0.00% 债权人 豁免上 642.83 2022年3 月2日已 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 赖小妍 人、董事 长、法定 代表人 林永飞 在未经 公司董 事会、股 东大会 审议同 意的情 况下，越 权以公 司名义 签署合 同的个 人越权 代理行 为。 仲裁途 径解决。 2022年3 月2日公 司收到 豁免函， 该项担 保已经 解除。 市公司 担保责 任。 解除 合计 34,928.5 46.54% -- -- 16,642.4 5 22.18% -- -- -- 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 √ 适用 □ 不适用 鉴于中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）对摩登大道时尚集团股份有限 公司（以下简称“公司”）出具了保留意见审计报告，根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第14号-非标准审计意见及其审计事项的处理》和《深圳证券交易所股票上市规则》 等法律法规、规章制度的要求，公司董事会对保留意见的审计报告涉及事项进行专项说明如下： 一、保留意见涉及事项的详细情况 投资南京嘉远新能源汽车有限公司事项 2021年6月28日，公司召开第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于子公司佛山泰源壹号股权投 资合伙企业（有限合伙）对外投资的议案》，同意佛山泰源壹号股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简 称“基金”）基金对南京翼起行信息科技有限公司（后更名为南京嘉远新能源汽车有限公司，以下简称“嘉远 新能源”、“标的公司”）增资人民币24,000万元，其中，人民币835万元作为对标的公司注册资本的增资， 人民币23,165万元计入标的公司的资本公积金，本次增资完成后基金占标的公司16.70%的股权。公司管理 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 层根据持有目的将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，需在每个报告期末对 该投资股权的公允价值进行评估，公允价值及变动列报在“其他权益工具投资”与“其他综合收益”科目。 因嘉远新能源迟迟未提供其资料，包括但不限于董事会决议、监事会决议、公司的经营方案及决策情 况、资产负债表、利润表、审计报告等资料，2021年10月27日，公司以基金的名义委托北京市金杜（深圳） 律师事务所向江苏省南京江北新区人民法院提起关于嘉远新能源的股东知情权诉讼[案号：（2021）苏0192 民初8171号]。截至2021年度财务报表出具日，该案一审审理中。 2022年01月21日，公司以基金的名义委托北京市金杜（深圳）律师事务所就合同纠纷对嘉远新能源技 术有限公司、广州鸿粤科技产业投资有限公司、罗艳、李启才、谢亦行、李辉向南京市中级人民法院提起 诉讼。请求判令解除《投资协议》、《增资协议》，并返还增资款。截至2021年度财务报表出具日，该案 已受理，尚未开庭审理。 截至2021年度财务报表出具日，由于嘉远新能源拒绝配合提供关于该投资款人民币2.4亿元的资金使用 情况，以及财务数据、经营情况等资料，该投资股权的公允价值难以进行评估，中审众环认为无法获取充 分适当的审计证据以作为形成审计意见的基础。 二、发表保留意见的理由和依据 根据《中国注册会计师审计准则第1502号——在审计报告中发表非无保留意见》第八条规定，当存在 下列情形之一时，注册会计师应当发表保留意见：（一）在获取充分、适当的审计证据后，注册会计师认 为错报单独或汇总起来对财务报表影响重大，但不具有广泛性；（二）注册会计师无法获取充分、适当的 审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响重大， 但不具有广泛性。 如以上保留意见涉及的主要内容的所述，中审众环无法就审计报告中“形成保留意见的基础”部分所述 的事项获取充分、适当的审计证据。中审众环认为上述事项对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广 泛性，故出具保留意见。 三、相关事项对公司财务报表的影响 经公司与年审会计师沟通，公司认为由于未能对导致保留意见的事项获取充分、适当的证据资料，暂 时无法确定这些事项对公司2021年12月31日的财务状况和2021年度经营成果及现金流量的具体影响。 四、公司董事会意见 公司董事会认为，中审众环会计师事务所根据实际情况，本着严格、谨慎的原则出具了保留意见的审 计报告，客观和真实地反映了公司财务状况。董事会高度重视保留意见涉及事项对公司产生的影响，将切 实推进消除保留意见所涉事项的具体措施，及时履行信息披露义务，维护公司及全体股东的合法权益。 五、公司独立董事意见 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 经过对中审众环会计师事务所出具的保留意见的审计报告的认真审阅，以及与年审会计师的讨论、沟 通，我们一致同意公司董事会编制的《董事会关于公司2021年度保留意见审计报告涉及事项的专项说明》。 该说明符合公司的实际情况，采取的消除相关事项及其影响的具体措施是可行的。同时，我们将持续关注 和督促公司董事会及管理层落实相应措施的情况，尽快消除上述事项对公司的影响，更好地促进公司发展， 维护广大投资者的利益。 六、公司监事会意见 我们对公司董事会编制的《董事会关于公司2021年度保留意见审计报告涉及事项的专项说明》表示认 可，该专项说明符合中国证监会、深圳证券交易所颁布的有关规范性文件和条例的规定，我们将全力支持 公司董事会和管理层采取有效措施解决保留意见涉及的事项，协助其开展相关工作，切实维护公司及全体 股东的合法权益。 七、消除相关事项及其影响的具体措施、预期消除影响的可能性及时间 目前，公司生产经营正常。针对保留意见的审计报告涉及事项，公司已经聘请律师团队，积极通过诉 讼途径消除该事项及其产生的影响。有关诉讼情况详见公司于2021年11月9日、2022年1月8日披露的《关 于控股孙公司对外投资事项涉及诉讼的公告》（公告编号：2021-138）、《关于控股孙公司对外投资事项 涉及重大诉讼的公告》（公告编号：2022-007）。 公司董事会及管理层将从切实维护公司及股东权益的角度出发，通过法律手段等方式解决相关问题， 及时履行信息披露义务。公司指定的信息披露媒体为《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》及巨 潮资讯网（），公司所有信息均以在上述指定信息披露媒体登载的公告为准。敬 请广大投资者关注公司后续相关公告，并注意投资风险。 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于2018年12月7日发布了《企业会 计准则第21号——租赁（2018年修订）》 （财会[2018]35号）（以下简称“新租赁 准则”）。根据新租赁准则的规定，对于 首次执行日前已存在的合同，本集团选 择不重新评估其是否为租赁或者包含租 赁。 经本公司第五届董事会第四次会议于 2021年4月15日决议通过，本集团于 2021年1月1日起执行前述新租赁准则， 并依据新租赁准则的规定对相关会计 政策进行变更。 本集团选择仅对2021年1月1日尚未完 成的租赁合同的累计影响数进行调整。 首次执行的累积影响金额调整首次执 行当期期初（即2021年1月1日）的留存 收益及财务报表其他相关项目金额，对 可比期间信息不予调整 上述会计政策变更对2021年1月1日财务报表的影响如下： 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 报表项目 2020年12月31日（变更前）金额 2021年1月1日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 使用权资产 22,112,305.33 13,041,339.63 一年内到期的非流动负债 8,127,966.65 1,980,246.59 租赁负债 15,131,112.73 11,435,742.34 未分配利润 -1,304,241,669.75 -68,299,716.44 -1,305,388,443.80 -68,674,365.74 本集团于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为6.03%。 本集团2020年度财务报表中披露的2020年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与2021年1月 1日计入租赁负债的差异调整过程如下： 项 目 合并报表 公司报表 2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额 49,803,449.59 17,327,692.65 减：采用简化处理的租赁付款额 23,779,105.78 1,593,500.83 其中：短期租赁 23,779,105.78 1,593,500.83 低价值资产租赁 调整后2021年1月1日重大经营租赁最低付款额 26,024,343.81 15,734,191.82 增量借款利率加权平均值 6.03% 6.03% 2021年1月1日租赁负债中由原准则下经营租赁形成的部分 23,259,079.38 13,415,988.93 2021年1月1日租赁负债余额 23,259,079.38 13,415,988.93 其中：一年内到期的租赁负债 8,127,966.65 1,980,246.59 2、重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、合并范围增加：佛山泰源壹号股权投资合伙企业（有限合伙） 2、合并范围减少：摩登大道投资（香港）有限公司、X SPACE S.R.L.、美年电子商贸（广州）有限公司 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬（万元） 130 境内会计师事务所审计服务的连续年限 2019 年至今 境内会计师事务所注册会计师姓名 王兵、邬夏霏 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 王兵自 2021 年度起为公司提供审计服务，邬夏霏自 2019 年 度起为公司提供审计服务 当期是否改聘会计师事务所 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金额（万 元） 是否形成预计 负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 控股股东擅自以公 司名义与立根小贷 签订《最高额保证 合同》，为立嘉小贷 在《最高额贷款授 信合同》项下的全 部债务承担连带保 证责任。立嘉小贷 逾期尚未偿还借款 本金人民币 8,000 万元。 8,479.06 是 二审胜诉 二审判决摩登集 团不承担赔偿责 任，立根小贷提 起再审被法院驳 回 公司不承担赔 偿责任 2021 年 11 月 09 日 详见 2021 年8 月10 日、 2022 年 1 月 17 日披露的 《关于重大 诉讼的进展 公告》（公告 编号： 2021-114）、 《关于重大 诉讼的进展 公告》（公告 编号： 2022-003） 实际控制人林永飞 擅自以公司名义为 其偿还所欠周志聪 的借款本息等费用 承担连带保证责 任。林永飞无法按 期还款，周志聪提 起诉讼。 12,250 是 一审已判 决，二审审 理中 一审判决：1、自 本判决发生法律 效力之日起 10 日 内，被告林永飞 向原告周志聪偿 还借款本金 1 亿 元及利息；2、被 告摩登大道对林 永飞不能清偿本 判决第一项所判 决债务的二分之 暂无 2020 年 11 月 23 日 详见 2020 年 11 月 23 日 披露的关于 重大诉讼的 进展公告》 （公告编号： 2020-142） 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 一向原告周志聪 承担赔偿责任。 控股股东擅自以广 州连卡福名义与澳 门国际银行签订 《存单质押合同》， 约定以广州连卡福 存于澳门国际银行 佛山支行金额为 10,310 万元的定期 存款为花园里公司 在《综合授信合同》 项下的债务提供担 保。由于花园里公 司未能按期还款， 澳门国际银行佛山 支行擅自划扣广州 连卡福所持大额存 单金额 10,064.17 万 元。 10,064.17 是 2022年4月 二审判决 二审判决：1、撤 销广东省广州市 中级人民法院 （2019）粤 01 民 初 1246 号民事判 决；2、澳门国际 银行于判决生效 之日起 15 日内向 广州连卡福返还 70,449,166.67 元 并支付资金占用 费。 暂无 2022 年 04 月 26 日 详见 2022 年 4 月 26 日 披露的关于 重大诉讼的 进展公告》 （公告编号： 2022-027） 实际控制人林永飞 擅自以公司名义为 其偿还所欠周志聪 的借款本息等费用 承担连带保证责 任。林永飞无法按 期还款，周志聪于 深圳前海提起诉 讼。 3,952.06 是 一审审理 中 暂无 暂无 2021 年 12 月 31 日 详见 2021 年 12 月 31 日披露的《关 于累计诉讼 及仲裁情况 的公告》（公 告编号： 2021-145） 十二、处罚及整改情况 √ 适用 □ 不适用 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 摩登大道时尚集 团股份有限公司 其他 信息披露违法违 规 被中国证监会立 案调查或行政处 罚 给予警告并处以 40 万元罚款 2022 年 01 月 18 日 《关于公司及相 关当事人收到< 行政处罚决定 书>的公告》（公 告编号： 2022-004） 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 1、控股股东被动减持计划的情况（方正证券） 摩登大道时尚集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年2月25日披露了《关于公司控股股东被动 减持计划提前终止暨实施进展公告》（公告编号：2021-017）。公司于2021年2月24日收到方正证券股份有 限公司（以下简称“方正证券”）的《关于要求ST摩登发布广州瑞丰被动减持计划提前终止并发起新被动减 持计划的预披露公告的函》，根据以上函件的内容，公司于2020年8月6日披露的《关于公司控股股东、被 动减持股份的预披露公告》（公告编号：2020-113）的相关股东被动减持计划将提前终止，控股股东瑞丰 集团依据上述预披露公告通过集中竞价方式被动减持公司股份数量累计为14,219,373股，约占公司总股本 的1.9956%。 同日，公司披露了《关于公司控股股东可能被动减持的预披露公告》（公告编号：2021-018），方正 证券将继续展开对上述股票质押融资事宜的执行程序，可能处置的股份涉及瑞丰集团质押予方正证券的 338,000,000股股份，占公司总股本的4.74%。 公司于2021年6月21日披露了《关于控股股东被动减持时间过半暨被动减持比例累计达到1%的公告》 （公告编号：2021-084）。截至2021年6月18日，上述股东被动减持计划时间已经过半，自2021年3月18日 至2021年6月17日被动减持股份合计7,190,806股，占公司总股本1.0092%。 公司于2021年9月23日披露了《关于公司控股股东被动减持计划提前终止暨实施进展公告》（公告编 号：2021-122），公司于2021年2月25日披露的《关于公司控股股东被动减持股份的预披露公告》（公告编 号：2021-017）的相关股东被动减持计划期限届满。截至2021年9月17日，控股股东瑞丰集团依据上述预披 露公告通过集中竞价方式被动减持公司股份数量累计为13,309,167股，约占公司总股本的1.8679%，通过司 法拍卖方式被动减持公司股份数量为20,000,000股，约占公司总股本的2.8069%，合计被动减持公司股份 33,309,167股，约占公司总股本的4.6748%。 同日，公司披露了《关于公司控股股东可能被动减持的预披露公告》（公告编号：2021-123），方正 证券将继续展开对上述股票质押融资事宜的执行程序，可能处置的股份涉及瑞丰集团质押予方正证券的 490,833股股份，占公司总股本的0.0689%。 2022年1月25日，公司披露了《关于控股股东被动减持计划时间过半的公告》（公告编号：2022-005）， 自2021年9月23日至2022年1月21日被动减持股份合计490,819股，占公司总股本0.0689%。 2、控股股东及其一致行动人所持股份司法拍卖的情况 公司于2021年6月22日披露了《关于控股股东所持部分公司股份被司法拍卖的进展公告》（公告编号： 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 2021-085），湖南省长沙市中级人民法院于2021年6月18日至2021年6月19日在阿里网络司法拍卖平台公开 拍卖公司控股股东瑞丰集团持有的上市公司2000万股无限售流通股票已按期进行，用户姓名黄淑梅通过竞 买号F6284于2021年6月19日在长沙中院于阿里拍卖平台开展的“瑞丰集团持有的摩登大道时尚集团股份有 限公司20,000,000股股票”项目公开竞价中，以最高应价胜出。该标的网络拍卖成交价格：人民币 34,464,500.00元（叁仟肆佰肆拾陆万肆仟伍佰元）。公司于2021年7月8日披露了《关于控股股东所持部分 公司股份司法拍卖股权完成过户的公告》（公告编号：2021-094），上述股权已完成过户。 公司于2021年6月11日在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网（） 披露了《关于控股股东所持部分公司股份将被司法拍卖的进展公告》（公告编号：2021-082），广州市中 级人民法院将于2021年7月13日10时至2021年7月14日10时止（延时除外）在京东网络司法拍卖平台上公开 拍卖瑞丰集团所持ST摩登78,400,000股股票。公司于2021年7月15日披露相关进展公告，此部分股份由竞买 人黄淑梅、广东佳盟商贸有限公司、李蔚取得。 公司于2021年8月2日披露了《关于控股股东所持部分公司股份司法拍卖股权完成过户暨公司第一大股 东变更的公告》 （公告编号：2021-109），上述股份已完成过户。本次转让后，瑞丰集团持有公司股份34,148,426 股，占公司股份总数的4.79%，公司股东广州普慧源贸易有限公司持有公司股份63,409,343股，占公司股份 总数的8.90%，广州普慧源贸易有限公司成为公司第一大股东。 3、公司诉讼及查封冻结情况 公司诉讼情况详情参照本节第十一项“重大诉讼、仲裁事项”。截至2021年12月31日，公司受限金额合 计为21,452,813.89元。 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 广州花园 里发展有 限公司 系公司 控股股 东的控 股子公 司 日常关 联交易 租赁仓 库 市场公 允价格 租金和 物业管 理费合 计约为 26 元/平 方米， 具体约 172.32 7.15% 500 否 按月支 付 - 2021 年 04 月 16 日 详见公 司于 2021 年 4 月 16 日在指 定信息 披露媒 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 定详见 公告 体披露 的《关 于 2021 年日常 关联交 易预计 的公 告》（公 告编 号： 2021-0 41）。 合计 -- -- 172.32 -- 500 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 不适用。 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 2021 年度公司发生的日常关联交易金额为 172.32 万元，未超出日常关联交易预付金 额。 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 不适用。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应收关联方债权 关联方 关联关系 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期收回金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 广州瑞丰 集团股份 有限公司 控股股东 收取预付款 是 24,264 70.62 24,193.38 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 关联债权对公司经营成 果及财务状况的影响 预计收回概率较低，已全额计提信用减值，形成其他应收款。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生 日期 实际担保 金额 担保类型 担保物（如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 广州天河 立嘉小额 贷款有限 公司 0 2018 年 10 月 08 日 8,000 无 无 14 个月 是 是 广州花园 里发展有 限公司 0 2018 年 12 月 20 日 10,000 无 无 12 个月 否 是 林永飞 0 2019 年 01 月 18 日 15,000 无 无 - 否 是 陈马迪、张 勤勇、赖小 妍 0 2018 年 05 月 02 日 1,928.5 无 无 - 是 是 报告期内审批的对外担 保额度合计（A1） 0 报告期内对外担保实际 发生额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外 担保额度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保 余额合计（A4） 16,642.45 公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生 日期 实际担保 金额 担保类型 担保物（如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 报告期内审批对子公司 担保额度合计（B1） 50,000 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（B2） 0 报告期末已审批的对子 公司担保额度合计 （B3） 50,000 报告期末对子公司实际 担保余额合计（B4） 0 子公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生 日期 实际担保 金额 担保类型 担保物（如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 报告期内审批对子公司 担保额度合计（C1） 0 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（C2） 0 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 报告期末已审批的对子 公司担保额度合计 （C3） 0 报告期末对子公司实际 担保余额合计（C4） 0 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 50,000 报告期内担保实际发生 额合计（A2+B2+C2） 0 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3+C3） 50,000 报告期末实际担保余额 合计（A4+B4+C4） 16,642.45 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产 的比例 29.07% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余 额（D） 16,642.45 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对 象提供的债务担保余额（E） 16,642.45 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 16,642.45 对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任 或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况 说明（如有） 不适用。 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 详见本报告第六节“重要事项”之“三、违规对外担保情况”。 采用复合方式担保的具体情况说明 不适用。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中纺织服装相关业的披露要求 公司是否存在为经销商提供担保或财务资助 □ 是 √ 否 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来 源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 逾期未收回理财已 计提减值金额 银行理财产品 自有资金 4,000 16,000 0 0 合计 4,000 16,000 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 （一）关于出售子公司股权并对外形成财务资助的事项 1、出售公司全资子公司持有的杭州连卡恒福品牌管理有限公司51%股权形成对外财务资助 公司于2019年12月5日披露了《关于拟出售控股子公司股权形成对外财务资助的公告》（公告编号： 2019-121），向孟建平转让杭州连卡恒福品牌管理有限公司51%股权，由孟建平承担标的公司对公司的欠 款63,000,000元。截至2021年12月31日，公司及广州连卡悦圆合计收到杭州昱轩品牌管理有限公司（实际 控制人为孟建平，系孟建平指定的第三方）所支付的股权转让价款人民币1元以及针对特定债务的还款总 额为人民币42,000,000元，剩余21,000,000元逾期未还，详见公司于2022年1月5日披露的《关于出售子公司 股权形成对外财务资助的进展公告》（公告编号：2022-001）。 截至本报告披露日，上述特定债务仍有700万元尚未归还。公司将积极与杭州连卡恒福及其担保方孟 建平沟通，密切关注还款情况，并及时履行信息披露义务。 2、出售广州伊韵、骏优集团形成对外财务资助 公司于2020年4月30日披露了《关于拟出售子公司股权形成对外财务资助的公告》 （公告编号：2020-049）， 公司子公司香港卡奴向程蔼琳转让其持有的骏优集团100%股权，骏优集团应承担对卡奴香港的债务总额为 人民币7,000,000元；公司子公司摩登电子向程蔼琳转让其持有的广州伊韵55%股权，广州伊韵应承担对公 司的债务总额为人民币11,200,000元。 截至2021年7月30日，债务人广州伊韵、骏优集团已归还上述财务资助所有款项。 （二）控股股东、实际控制人擅自以公司及公司控股子公司名义进行违规担保的事项 1、2018年4月10日，立根小贷与公司控股股东瑞丰集团关联方立嘉小贷签订《最高额贷款授信合同》 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 一份，立根小贷同意为立嘉小贷提供总额为人民币10,000万元的最高额贷款授信，实际发生借款金额为人 民币8,000万元，期限为 2018年4月10日至2019年6月10日。2018年4月10日，瑞丰集团伙同立根小贷擅自以 公司名义签订《最高额保证合同》一份，约定公司为上述《最高额贷款授信合同》项下的相关债务提供连 带责任担保。立根小贷以“借款合同纠纷”为由，向广州市越秀区人民法院提起诉讼，要求公司承担保证责 任，该案件一审判决，判令公司对立嘉小贷不能清偿本判决第一项所确定债务的二分之一向原告立根小贷 承担赔偿责任。公司提起上诉，2021年8月10日，公司披露了《关于重大诉讼的进展公告》（公告编号： 2021-114），广州中院判定公司上诉请求成立，不承担赔偿责任。此后，立根小贷向广东省高级人民法院 提起再审，已被驳回，详见公司于2022年1月17日披露的《关于重大诉讼的进展公告》 （公告编号：2022-003）。 2、2018年4月，厦门国际银行珠海分行与控股股东关联方花园里公司签订《综合授信合同》一份，约 定厦门国际银行珠海分行向花园里公司授予人民币10,000万元的授信额度，期限为2018年4月3日至2019年4 月3日。2018年4月9日，控股股东伙同厦门国际银行珠海分行擅自以公司控股子公司广州连卡福名品管理 有限公司（以下简称“广州连卡福”）名义与厦门国际银行珠海分行签订《存单质押合同》（以下称为“《存 单质押合同一》”）一份，约定以广州连卡福存于厦门国际银行拱北支行金额为人民币10,500万元的定期存 款及相应的存款利息为前述《综合授信合同》项下的相关债务提供担保。目前该担保责任已经解除。 3、2018年12月20日，澳门国际银行广州分行与控股股东关联方花园里公司签订《综合授信合同》一 份，澳门国际银行广州分行向花园里公司授予人民币10,000万元的授信额度，期限为2018年12月20日至2019 年12月20日。2018年12月20日，控股股东伙同澳门国际银行广州分行擅自以公司控股子公司广州连卡福名 义与澳门国际银行广州分行签订《存单质押合同》（以下称为“《存单质押合同二》”）一份，约定以广州 连卡福存于澳门国际银行佛山支行金额为人民币10,310万元的定期存款（存款期限为2018年12月20日至 2019年3月20日）为上述《综合授信合同》项下的相关债务提供担保。经查，澳门国际银行广州分行及佛 山支行已于2019年8月20日擅自扣划了广州连卡福所持大额存单，划扣金额为人民币103,863,933.17元 ，于 2019年8月21日转回3,222,266.50元，实际划扣金额为100,641,666.67元。公司已经针对该事项提起诉讼，该 案件一审判决连卡福公司应当向澳门国际银行承担不超过花园里公司不能清偿债务的二分之一的赔偿责 任，公司提起上诉。 该案件于2022年4月二审判决：（1）撤销广东省广州市中级人民法院（2019）粤01民初1246号民事判 决； （2）澳门国际银行于本判决生效之日起十五日内向广州连卡福返还70,449,166.67元并支付资金占用费； （3）驳回广州连卡福其他诉讼请求。 4、2018年4月20日，周志聪与林永飞签订《借款合同》，约定林永飞向周志聪借款人民币10,000万元。 2019年1月18日，林永飞出具《还款承诺书》，确认共欠周志聪15,000万元（其中5,000万元另案处理）， 承诺将按约定分三期结清，并以公司名义承诺为借款本金15,000万元、利息及由此引发的诉讼费用等承担 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 连带保证责任。因林永飞无法按期还款，周志聪就其中12,250万元向广州中院提起诉讼，目前该案件一审 已判决公司应对林永飞不能清偿案涉《借款合同》项下债务的二分之一向周志聪承担赔偿责任。公司已提 起上诉，二审审理中。 周志聪就剩余部分在广东省深圳前海合作区人民法院提起诉讼，法院于2020年2月12日立案，因被告 深圳前海幸福智慧基金管理有限公司（以下简称“幸福智慧公司”）因于2019年10月25日（起诉前）注销登 记而终止，法院认为法人的民事权利能力和民事行为能力因法人终止而归于消灭，诉讼主体资格亦随之丧 失，不符合法律规定的起诉条件，于2020年3月17日裁定驳回周志聪的起诉，周志聪放弃上诉。周志聪以 幸福智慧公司（已注销）的法定代表人兼股东黄金才、股东梁钟文、薛凯以及担保人林永飞、公司作为被 告，于2020年3月18日向深圳市南山区人民法院就同一案由重新提起诉讼。此后，由于追加幸福智慧公司 为被告，原法院无管辖权，已经移送至深圳前海法院，目前一审审理中。 5、2018年4月，林峰国分别与公司监事陈马迪、张勤勇及赖小妍签订了《关于员工持股计划份额转让 的协议书》（以下简称“转让协议”），将其持有的摩登大道时尚集团股份有限公司—第一期员工持股计划 中的7,625,000份额转让给陈马迪，转让价格为7,625,000元；将其持有的7,625,000份额转让给张勤勇，转让 价格为7,625,000元；将其持有的4,034,999.91份额转让给赖小妍，转让价格为4,034,999.91元。2018年5月， 林峰国与公司、林永飞签订了《补充协议》，约定公司对协助林峰国完成贷款合同约定的还款义务承担保 证责任、林永飞对陈马迪、张勤勇及赖小妍履行上述付款义务，承担连带保证责任。以上支付款项均已逾 期，林峰国就上述股权转让纠纷申请仲裁，请求陈马迪、张勤勇及赖小妍支付转让价款、违约金及相关仲 裁费用，同时请求公司承担连带保证责任。目前，该案件已仲裁裁决。 2022年3月2日，公司收到收到林峰国发来的《关于补充连带赔偿责任的豁免函》，同意豁免公司担保 责任，详见公司于2022年3月3日披露的《关于公司收到担保责任豁免函的公告》（公告编号：2022-015）。 （三）公司控股股东资金占用事项 公司分别于2019年9月23日、2020年4月24日、2020年5月8日、2020年5月27日披露了《关于控股股东 资金占用的公告》（公告编号：2019-077）、《关于新发现控股股东资金占用的提示性公告》（公告编号： 2020-044）、《关于新发现控股股东资金占用的提示性公告》（公告编号：2020-056）、《关于新发现控 股股东资金占用的提示性公告》（公告编号：2020-066），截至2021年12月31日，公司控股股东非经营性 占用公司及子公司资金余额为24,193.38万元，占最近一期经审计净资产的比例为32.24%。公司将持续督促 控股股东采取包括但不限于股权转让、资产重组、合法借款等多种形式积极筹措资金，以消除对公司的影 响。控股股东已承诺将通过现金偿还、有价值的资产处置、股权转让等多种形式积极解决占用资金问题。 （四）公司控股股东被动减持计划的情况 详见本章节第十三项“公司控股股东、实际控制人的诚信状况”。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 （五）公司董事会、监事会、高级管理人员换届选举及任职情况 2020年12月29日，公司召开第四届董事会第三十三次会议，选举罗长江先生、林毅超先生、魏勇先生 为第五届董事会非独立董事候选人，选举仉鹏先生、裘爽女士、陈凯敏先生为第五届董事会独立董事候选 人。同日公司召开第四届监事会第十八次会议，选举陈越越女士、林志婷女士为第五届监事会候选人。 2021年1月11日，公司召开职工代表大会，选举翁文芳女士为职工董事，张家珍女士为职工监事。 2021年1月18日，公司召开2021年第一次临时股东大会，表决通过选举上述候选人为第五届董事会、 第五届监事会成员的提案，公司董事会、监事会换届选举完成，上述人员任期至第五届董事会、监事会届 满之日止。同日，公司召开第五次董事会第一次会议，选举罗长江先生为董事长，聘任林毅超先生为公司 总经理，魏勇先生、翁文芳女士为公司副总经理，翁文芳女士为公司董事会秘书，赖学玲先生为公司财务 总监，任期至第五届董事会届满之日止。 2021年4月20日，公司财务总监赖学玲先生因个人原因申请辞去公司财务总监职务，辞职后不在公司 担任任何职务。 2021年5月14日，公司董事长罗长江先生申请辞去公司董事、董事长职务，辞职后不在公司担任任何 职务，但继续为公司提供顾问咨询服务。 2021年5月31日，公司第五届董事会第六次会议选举林毅超先生为公司第五届董事会董事长，补选张 海为先生为公司第五届非独立董事，并提交股东大会审议。 2021年6月17日，公司召开2021年第三次临时股东大会，表决通过张海为先生为第五届董事会非独立 董事，任期至第五届董事会届满之日止。 （六）公司参与广州花园里发展有限公司的房产竞拍 经公司第五届董事会第二次会议审议通过，本集团拟参与广东省广州市中级人民法院于2021年4月29 日10时至2021年4月30日10时止的公开拍卖活动，竞拍广州花园里发展有限公司（以下简称“广州花园里”） 名下位于广州市花都区富源三路8号的房产。经法院评估的标的资产价值为238,660,000元，起拍价为 167,062,000元。广州花园里为公司控股股东广州瑞丰集团股份有限公司（以下简称“瑞丰集团”）之控股子 公司，若此次竞拍且登记过户完成，本次交易将构成关联交易。本次竞拍事项已经2021年第二次临时股东 大会审议通过。 2021年5月7日，公司披露了《关于公开竞买资产暨关联交易的进展公告》（公告编号：2021-059）， 公司如期参加了上述资产的竞买活动，但未能成功竞得该资产，本次竞买资产未成功不会对公司的生产经 营造成重大影响。 （七）公司子全资子公司武汉悦然心动网络科技有限公司及其下属公司部分公司资料失控 2021年5月17日，公司披露了《关于公司子全资子公司武汉悦然心动网络科技有限公司及其下属公司 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 部分公司资料失控的公告》（公告编号：2021-061），因武汉悦然原管理层团队拒不交接武汉悦然部分下 属公司公章、营业执照，武汉悦然部分下属公司人员任免的工商变更手续至今无法完成办理，且公司对于 武汉悦然原管理层团队掌握公司资料的存放位置、完好程度均不明确，截至目前武汉悦然办公场所亦无法 正常进入，导致除武汉悦然心动网络科技有限公司广州第一分公司（以下简称“广州分公司”）以外，武汉 悦然、乐享无限、武汉威震天、乐玩互动、乐点互娱、香港威震天网络科技有限公司、香港悦然心动网络 科技有限公司、香港一方网络科技有限公司、香港欢乐无限网络科技有限公司、山南快乐无限网络科技有 限公司、霍尔果斯欢乐无限网络科技有限公司、香港乐享无限网络科技有限公司的经营管理均基本处于失 控状态。 2021年7月20日，公司披露了《关于公司子全资子公司武汉悦然心动网络科技有限公司及其下属公司 部分公司资料失控的进展公告》（公告编号：2021-101），在武汉悦然办公场所所属物业管理公司及辖区 公安派出所协调下，公司委派人员与原管理团队就武汉悦然及其下属公司办公场所内的武汉悦然及其下属 公司印鉴、营业执照、业务合同、人事档案、固定资产、服务器权限等公司资料进行交接。公司正在核实 交接资料的真实性、完整性，并评估目前现状下恢复武汉悦然及其下属公司后续经营的可行性。 2021年9月30日，公司披露了《关于公司子全资子公司武汉悦然心动网络科技有限公司及其下属公司 部分公司资料失控的进展公告》（公告编号：2021-128）。鉴于悦然心动及其下属子公司大部分员工已于 2021年4月底前被遣散，导致主营业务基本停滞。为减少目前现状下的运营成本，公司将悦然心动原租赁 办公室退租并重新租赁一处面积较小的办公室。目前悦然心动及其下属主要子公司注册地址已变更为新的 办公地址，由于悦然心动及其下属子公司业务已经基本停滞，后续恢复正常运营可能性较小。公司将视情 况对悦然心动及其下属子公司予以处理，尽可能降低对公司业绩带来的持续影响。 （八）公司制度修订情况 2021年1月18日，经公司第五届董事会第一次会议审议通过，修订《证券投资管理制度》。2021年4月 15日，经公司第五届董事会第四次会议审议通过，修订《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其 变动管理制度》、《董事会秘书工作制度》、《监事会议事规则》、《内部审计制度》、《内幕知情人信 息登记备案制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》。其 中《监事会议事规则》经2020年度股东大会审议通过。 2021年5月31日、2021年6月17日，公司第五届董事会第六次会议、2021年第三次临时股东大会依次审 议通过《关于修订<公司章程>》的议案。 十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 （一）关于控股孙公司对外投资涉及诉讼的事项 2021年4月30日，经公司第五届董事会第五次会议审议，同意子公司广州摩登大道投资有限公司（以 下简称“摩登投资”）作为有限合伙人以自有资金24,900万元人民币与广州常彰明资产管理有限公司（以下 简称“常彰明资管”）共同投资设立佛山泰源壹号股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“基金”、“合伙 企业”），基金规模为人民币25,000万元。 2021年6月28日，公司召开第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于子公司佛山泰源壹号股权投 资合伙企业（有限合伙）对外投资的议案》，同意基金对南京翼起行信息科技有限公司（后更名为南京嘉 远新能源汽车有限公司，以下简称“嘉远新能源”、 “标的公司”）增资24,000万元，其中，835万元作为对 标的公司注册资本的增资，23,165万元计入标的公司的资本公积金，本次增资完成后基金占标的公司16.70% 的股权。 2021年11月9日，公司披露了《关于控股孙公司对外投资事项涉及诉讼的公告》 （公告编号：2021-138）。 泰源壹号就股东知情权纠纷对嘉远新能源提起诉讼。截至本报告披露日，该案一审审理中。 2022年1月28日，公司披露了《关于控股孙公司对外投资事项涉及诉讼的公告》 （公告编号：2022-007）。 泰源壹号就合同纠纷对嘉远新能源、嘉远新能源技术有限公司、广州鸿粤科技产业投资有限公司、罗艳、 李启才、谢亦行、李辉提起诉讼。请求判令解除《投资协议》、《增资协议》，并返还增资款。截至本报 告披露日，该案已受理，尚未开庭审理。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 120,452,3 30 16.91% 0 0 0 -4,239,48 8 -4,239,48 8 116,212,8 42 16.31% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 120,452,3 30 16.91% 0 0 0 -4,239,48 8 -4,239,48 8 116,212,8 42 16.31% 其中：境内法人持股 24,448,76 7 3.43% 0 0 0 -4,239,48 8 -4,239,48 8 20,209,27 9 2.84% 境内自然人持股 96,003,56 3 13.47% 0 0 0 0 0 96,003,56 3 13.47% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 592,067,5 14 83.09% 0 0 0 4,239,488 4,239,488 596,307,0 02 83.69% 1、人民币普通股 592,067,5 14 83.09% 0 0 0 4,239,488 4,239,488 596,307,0 02 83.69% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 712,519,8 44 100.00% 0 0 0 0 0 712,519,8 44 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 报告期内解除限售的股份为2016年度非公开发行股票的有限售条件股份，解除限售的股东1名，为摩登大道时尚集团股份有 限公司-第一期员工持股计划，解除限售的股份为4,239,488股，占公司总股本的0.59%。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股 数 本期解除限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 摩登大道时尚集 团股份有限公司- 第一期员工持股 计划 14,067,998 0 4,239,488 9,828,510 首发后限售股 2021 年 8 月 9 日 合计 14,067,998 0 4,239,488 9,828,510 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 16,812 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 11,981 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 报告期末 持股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押、标记或冻结情况 股份 状态 数量 广州普慧源贸 易有限公司 境内非国有 法人 8.90% 63,409,34 3 0 0 63,409,34 3 广州瑞丰集团 股份有限公司 境内非国有 法人 4.52% 32,178,91 4 -113,645,04 7 0 32,178,91 4 冻结 32,178,914 李蔚 境内自然人 3.82% 27,241,10 9 27,241,109 0 翁华银 境内自然人 3.62% 25,765,57 4 0 25,765,57 4 0 冻结 25,765,574 江德湖 境内自然人 3.62% 25,765,57 4 0 25,765,57 4 0 冻结 25,765,574 广东佳盟商贸 有限公司 境内非国有 法人 3.33% 23,752,21 2 23,752,212 0 23,752,21 2 李恩平 境内自然人 3.29% 23,446,67 4 0 23,446,67 4 0 冻结 23,446,674 翁武游 境内自然人 2.69% 19,200,00 0 0 0 19,200,00 0 冻结 19,200,000 林永飞 境内自然人 2.64% 18,800,00 0 0 0 18,800,00 0 冻结 18,800,000 何琳 境内自然人 2.53% 18,035,90 2 0 18,035,90 2 0 冻结 18,035,902 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前10名股东的情况（如 有）（参见注 3） 不适用。 上述股东关联关系或一致行动 的说明 林永飞持有瑞丰集团 70%股权，林永飞、翁武游、何琳、翁华银、李恩平为一致行动 人。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 上述股东涉及委托/受托表决 权、放弃表决权情况的说明 不适用。 前 10 名股东中存在回购专户的 特别说明（如有）（参见注 10） 不适用。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 广州普慧源贸易有限公司 63,409,343 人民币普通股 63,409,343 广州瑞丰集团股份有限公司 32,178,914 人民币普通股 32,178,914 李蔚 27,241,109 人民币普通股 27,241,109 广东佳盟商贸有限公司 23,752,212 人民币普通股 23,752,212 翁武游 19,200,000 人民币普通股 19,200,000 林永飞 18,800,000 人民币普通股 18,800,000 沈雅红 5,262,605 人民币普通股 5,262,605 章金顺 4,743,000 人民币普通股 4,743,000 郁红高 4,430,000 人民币普通股 4,430,000 苏宁 4,200,000 人民币普通股 4,200,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 林永飞持有瑞丰集团 70%股权，林永飞、翁武游为一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 广州瑞丰集团股份有限公司通过客户信用交易担保证券账户持有股份 25,522,900 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代 码 主要经营业务 广州瑞丰集团股 份有限公司 翁武游 2008 年08 月 11 日 91440101677 792193Y 企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）;自有房地 产经营活动;房屋租赁;货物进出口（专营专控商品除 外）;纺织品及针织品零售;投资管理服务;物业管理;企 业自有资金投资;鞋帽零售;资产管理（不含许可审批项 目）;鞋帽批发;企业总部管理;场地租赁（不含仓储）; 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 纺织品、针织品及原料批发;服装批发;化妆品及卫生用 品零售;化妆品及卫生用品批发;投资咨询服务;商品批 发贸易（许可审批类商品除外）;服装零售;技术进出口 控股股东报告期 内控股和参股的 其他境内外上市 公司的股权情况 不适用。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 林永飞 本人 中国 否 翁武游 一致行动（含协议、 亲属、同一控制） 中国 否 严炎象 一致行动（含协议、 亲属、同一控制） 中国 否 何琳 一致行动（含协议、 亲属、同一控制） 中国 否 翁华银 一致行动（含协议、 亲属、同一控制） 中国 否 李恩平 一致行动（含协议、 亲属、同一控制） 中国 否 主要职业及职务 实际控制人及其一致行动人截至报告期末不在公司担任职务。 过去 10 年曾控股的境内外上市公 司情况 不适用。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 26 日 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 众环审字(2022)0510282 号 注册会计师姓名 王兵、邬夏霏 审 计 报 告 众环审字(2022)0510282号 摩登大道时尚集团股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了摩登大道时尚集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权 益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方 面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 投资南京嘉远新能源汽车有限公司事项 如财务报表附注六、9 以及附注十五、8、（6）所述，贵公司通过子公司佛山泰源壹号股权投资合伙企 业（有限合伙）对南京嘉远新能源汽车有限公司（以下简称“标的公司”）增资人民币 24,000 万元，占标的 公司 16.70%的股权。 由于截至本报告出具日，我们未能获取标的公司的财务报告及其他相关财务信息、24,000 万元的资金 使用情况的相关资料，我们无法判断上述事项对其他权益工具投资公允价值变动的影响，以及是否存在其 他关联关系（除附注已披露的关联关系），我们的审计范围受到限制。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵 公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形成 保留意见的基础”部分所述，我们无法就贵公司投资南京嘉远新能源汽车有限公司事项获取充分、适当的 审计证据。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。 四、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基 础”部分，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）其他应收款坏账准备 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 请参阅财务报告中“附注四、10”、“附注 六、5（2）”及“附注六、41”。 截至 2021 年 12 月 31 日，贵公司合并资 产 负 债 表 中 其 他 应 收 款 账 面 余 额 447,278,866.86 元，坏账准备 314,710,133.61 元，账面价值 132,568,733.25 元。其中，其他 应收款中应收控股股东广州瑞丰集团股份有 限公司（以下简称“瑞丰集团”）款项合计为 241,983,787.91 元 ， 占 其 他 应 收 款 总 额 的 54.10%，坏账准备 241,983,787.91 元，占其他 应收款坏账准备的 76.89%。贵公司对该笔款项 单独进行减值测试，发现该笔款项明显发生减 值情况，预期无法收回，故期末对该笔其他应 我们的审计程序包括： 1）测试和评价了公司其他应收款减值相关的关键内部 控制，复核了管理层对其他应收款可回收性分析和评估流 程； 2）对于单项评估信用风险并计提坏账准备的其他应收 款，我们了解管理层判断的理由，并评估坏账准备计提的 合理性； 3）对于以组合方式评估风险并计提坏账的其他应收 款，我们评估了组合划分的合理性，测试了预期信用损失 率的准确性； 4）对于单项评估信用风险并全额计提的其他应收款， 我们查阅了债务人的诉讼情况，评估了债务人的偿还能力； 5）对报告期内重要的其他应收款实施函证程序。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 收款未能收回部分计提坏账准备。因其他应收 款坏账准备金额较大，对财务报表影响较为重 大，且坏账准备的计提涉及到管理层的重大判 断和估计，因此我们将该事项识别为关键审计 事项。 6）结合期后回款情况检查，评价管理层对应收账款坏 账准备计提的合理性。 7）检查财务报告对其他应收款坏账准备相关信息披露 的充分性。 （二）存货跌价准备的计提 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 请参阅财务报告中“附注四、12”、“附注 六、6”及“附注六、42”。 截至 2021 年 12 月 31 日，贵公司合并财 务报表中存货账面价值为 118,705,694.29 元， 其中存货账面余额为 268,169,200.36 元，存货 跌价准备 149,463,506.07 元。由于贵公司存货 余额重大且存货跌价准备的计提涉及管理层 的重大判断、假设和估计，因此将存货跌价准 备作为关键审计事项。 我们的审计程序包括： 1）测试和评价了与存货跌价准备相关的内部控制的设 计和执行的有效性； 2）对存货实施抽样监盘程序，检查存货的数量及状况 等； 3）通过比较同类、同状态产品最近销售单价，以及根 据季节性特征对产品未来售价变动趋势的复核，对管理层 估计可变现净值的方法进行评估； 4）根据贵公司存货跌价准备计提政策重新测算了存货 跌价准备，分析存货跌价准备计提是否充分； 5）取得存货的库龄清单，对其进行了分析性程序，判 断是否存在长库龄导致存货可变现净值降低的风险。 6）检查财务报告对存货跌价准备相关信息披露的充分 性。 （三）预计负债的转回 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 请参阅财务报告中“附注四 27”、 “附注六、 27”、“附注六、44”及“附注十三、2”。 截至 2021 年 12 月 31 日，贵公司由于诉 讼事项确认预计负债余额 102,231,111.25 元。 由于与诉讼事项相关的预计负债金额对财务 我们的审计程序包括： 1）了解和询问管理层相关诉讼的进展情况及预计负债 的确认依据和方法； 2）获取与诉讼案件相关的文件，取得各诉讼事项经办 律师出具的法律意见书，评估管理层确认的预计负债计提 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 报表影响较大，鉴于相关诉讼案件尚未形成生 效判决或撤诉之前，未决诉讼事项对财务报表 可能的影响涉及管理层所作出的重大判断和 估计，因此，我们将其确认为关键审计事项。 是否恰当； 3）通过公开渠道查询贵公司涉诉情况，以评估管理层 对诉讼事项披露的完整性； 4）检查贵公司对未决诉讼事项相关的会计处理、列报 与披露是否恰当。 除“形成保留意见的基础”部分，我们确定不存在其他需要在我们的审计报告中沟通的关键审计事项。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵 公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露 不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项 或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人）：王兵 中国注册会计师：邬夏霏 中国·武汉 2022年04月26日 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：摩登大道时尚集团股份有限公司 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 322,130,043.56 589,309,441.03 结算备付金 0.00 拆出资金 0.00 交易性金融资产 0.00 衍生金融资产 0.00 应收票据 224,845.28 应收账款 85,543,498.73 125,693,463.11 应收款项融资 0.00 预付款项 24,941,393.33 23,923,343.29 应收保费 0.00 应收分保账款 0.00 应收分保合同准备金 0.00 其他应收款 132,568,733.25 128,457,512.85 其中：应收利息 0.00 应收股利 0.00 买入返售金融资产 0.00 存货 100,222,200.16 127,323,424.32 合同资产 0.00 持有待售资产 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 其他流动资产 21,936,908.27 14,100,643.36 流动资产合计 687,342,777.30 1,009,032,673.24 非流动资产： 发放贷款和垫款 0.00 债权投资 0.00 其他债权投资 0.00 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 长期应收款 2,667,890.59 长期股权投资 0.00 其他权益工具投资 91,546,100.00 10,000,000.00 其他非流动金融资产 0.00 投资性房地产 53,115,919.28 56,014,762.11 固定资产 3,081,491.03 10,110,296.28 在建工程 3,810,646.00 5,775,514.35 生产性生物资产 0.00 油气资产 0.00 使用权资产 60,352,959.12 0.00 无形资产 6,067,918.91 6,121,723.30 开发支出 0.00 商誉 0.00 长期待摊费用 5,548,270.57 14,469,863.00 递延所得税资产 22,617,400.87 80,449,628.45 其他非流动资产 4,765,270.68 非流动资产合计 246,140,705.78 190,374,948.76 资产总计 933,483,483.08 1,199,407,622.00 流动负债： 短期借款 0.00 向中央银行借款 0.00 拆入资金 0.00 交易性金融负债 0.00 衍生金融负债 0.00 应付票据 0.00 应付账款 36,886,920.66 56,496,068.52 预收款项 0.00 合同负债 68,174,125.96 87,284,127.49 卖出回购金融资产款 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 代理买卖证券款 0.00 代理承销证券款 0.00 应付职工薪酬 17,990,810.40 19,947,736.25 应交税费 6,954,617.90 4,820,817.58 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 其他应付款 53,762,193.51 101,962,581.79 其中：应付利息 0.00 应付股利 0.00 应付手续费及佣金 0.00 应付分保账款 0.00 持有待售负债 0.00 一年内到期的非流动负债 14,983,826.64 0.00 其他流动负债 8,958,279.01 9,424,201.46 流动负债合计 207,710,774.08 279,935,533.09 非流动负债： 保险合同准备金 0.00 长期借款 0.00 应付债券 0.00 其中：优先股 0.00 永续债 0.00 租赁负债 47,186,622.21 0.00 长期应付款 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 预计负债 102,231,111.25 156,844,568.45 递延收益 0.00 递延所得税负债 2,788,522.42 3,099,559.87 其他非流动负债 0.00 非流动负债合计 152,206,255.88 159,944,128.32 负债合计 359,917,029.96 439,879,661.41 所有者权益： 股本 712,519,844.00 712,519,844.00 其他权益工具 0.00 其中：优先股 0.00 永续债 0.00 资本公积 1,310,729,745.70 1,310,729,745.70 减：库存股 0.00 其他综合收益 -144,150,936.75 -25,032,070.92 专项储备 0.00 盈余公积 65,552,111.56 65,552,111.56 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 一般风险准备 0.00 未分配利润 -1,372,073,191.40 -1,304,241,669.75 归属于母公司所有者权益合计 572,577,573.11 759,527,960.59 少数股东权益 988,880.01 0.00 所有者权益合计 573,566,453.12 759,527,960.59 负债和所有者权益总计 933,483,483.08 1,199,407,622.00 法定代表人：林毅超 主管会计工作负责人：林毅超 会计机构负责人：陈雄安 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 23,369,027.42 95,601,276.81 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 52,365,462.67 228,117,079.39 应收款项融资 预付款项 347,588.07 11,408,100.18 其他应收款 725,507,399.39 1,519,440,355.50 其中：应收利息 应收股利 存货 98,835,198.08 79,213,428.02 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,772,689.32 643,469.56 流动资产合计 909,197,364.95 1,934,423,709.46 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 2,667,890.59 长期股权投资 264,660,756.55 694,293,652.14 其他权益工具投资 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 其他非流动金融资产 投资性房地产 53,115,919.28 56,014,762.11 固定资产 1,582,066.79 7,265,053.58 在建工程 386,988.00 3,014,714.74 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 28,281,951.03 无形资产 1,133,903.89 1,565,728.62 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,439,459.85 5,204,391.22 递延所得税资产 55,600,982.44 其他非流动资产 4,765,270.68 非流动资产合计 350,601,045.39 830,392,446.12 资产总计 1,259,798,410.34 2,764,816,155.58 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 45,146,910.57 156,025,034.52 预收款项 合同负债 5,300,587.98 14,552,322.53 应付职工薪酬 4,821,508.13 6,617,012.96 应交税费 290,565.93 563,134.80 其他应付款 148,290,791.53 353,355,852.99 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 3,060,561.07 其他流动负债 403,659.79 1,891,801.93 流动负债合计 207,314,585.00 533,005,159.73 非流动负债： 长期借款 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 26,459,820.24 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 102,231,111.25 156,844,568.45 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 128,690,931.49 156,844,568.45 负债合计 336,005,516.49 689,849,728.18 所有者权益： 股本 712,519,844.00 712,519,844.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,365,194,188.28 1,365,194,188.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 65,552,111.56 65,552,111.56 未分配利润 -1,219,473,249.99 -68,299,716.44 所有者权益合计 923,792,893.85 2,074,966,427.40 负债和所有者权益总计 1,259,798,410.34 2,764,816,155.58 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 385,225,444.30 511,949,377.31 其中：营业收入 385,225,444.30 511,949,377.31 利息收入 0.00 已赚保费 0.00 手续费及佣金收入 0.00 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 二、营业总成本 409,597,494.24 599,070,823.28 其中：营业成本 161,045,001.52 270,435,810.81 利息支出 0.00 手续费及佣金支出 0.00 退保金 0.00 赔付支出净额 0.00 提取保险责任合同准备金 净额 0.00 保单红利支出 0.00 分保费用 0.00 税金及附加 2,898,444.16 4,237,539.55 销售费用 162,434,741.86 226,547,681.54 管理费用 72,972,559.00 73,745,499.05 研发费用 6,736,794.95 24,325,798.43 财务费用 3,509,952.75 -221,506.10 其中：利息费用 1,940,488.42 4,504,490.37 利息收入 9,487,471.40 9,378,321.56 加：其他收益 918,109.40 2,368,445.48 投资收益（损失以“－”号填 列） 3,042,365.78 18,928,816.69 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 0.00 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 0.00 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 50,552,025.77 20,948,243.03 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -82,157,933.94 -158,918,472.27 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -2,931,484.43 80,358,640.82 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -54,948,967.36 -123,435,772.22 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 加：营业外收入 89,900,537.76 156,569,690.00 减：营业外支出 11,837,805.99 17,903,228.03 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,113,764.41 15,230,689.75 减：所得税费用 62,608,118.85 7,913,159.43 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -39,494,354.44 7,317,530.32 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） -39,494,354.44 7,317,530.32 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 -39,483,234.45 7,317,530.32 2.少数股东损益 -11,119.99 六、其他综合收益的税后净额 -146,320,378.98 -8,249,416.10 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -146,320,378.98 -8,249,416.10 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 -158,453,900.00 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 -158,453,900.00 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 12,133,521.02 -8,249,416.10 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准 备 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 12,133,521.02 -8,249,416.10 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -185,814,733.42 -931,885.78 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -185,803,613.43 -931,885.78 归属于少数股东的综合收益总额 -11,119.99 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.0554 0.0103 （二）稀释每股收益 -0.0554 0.0103 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：林毅超 主管会计工作负责人：林毅超 会计机构负责人：陈雄安 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 120,918,525.46 239,391,907.19 减：营业成本 56,032,598.60 140,031,820.67 税金及附加 726,403.13 3,851,935.66 销售费用 20,017,838.86 67,759,570.32 管理费用 42,739,653.82 43,603,489.69 研发费用 1,672,701.32 7,652,023.17 财务费用 4,475,936.02 911,995.69 其中：利息费用 1,108,456.14 2,252,195.23 利息收入 224,621.84 90,936.80 加：其他收益 261,659.92 -558,266.78 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） 16,456,331.15 -1,486,924.24 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -1,162,644,049.99 -10,174,230.85 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -2,948,616.81 80,304,369.96 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,153,621,282.02 43,666,020.08 加：营业外收入 59,909,336.71 94,161,454.47 减：营业外支出 3,547,840.80 4,225,857.56 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -1,097,259,786.11 133,601,616.99 减：所得税费用 53,539,098.14 741,077.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,150,798,884.25 132,860,539.36 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） -1,150,798,884.25 132,860,539.36 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -1,150,798,884.25 132,860,539.36 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 402,543,025.59 536,569,063.11 客户存款和同业存放款项净增加 额 0.00 向中央银行借款净增加额 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加 额 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 0.00 收到再保业务现金净额 0.00 保户储金及投资款净增加额 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 拆入资金净增加额 0.00 回购业务资金净增加额 0.00 代理买卖证券收到的现金净额 0.00 收到的税费返还 383,892.16 2,572,556.20 收到其他与经营活动有关的现金 193,893,502.07 29,932,196.82 经营活动现金流入小计 596,820,419.82 569,073,816.13 购买商品、接受劳务支付的现金 186,111,823.71 294,896,917.52 客户贷款及垫款净增加额 0.00 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 存放中央银行和同业款项净增加 额 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 拆出资金净增加额 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 支付保单红利的现金 0.00 支付给职工以及为职工支付的现 金 72,280,713.50 116,084,827.29 支付的各项税费 28,154,074.97 38,723,800.90 支付其他与经营活动有关的现金 147,600,931.24 291,449,177.30 经营活动现金流出小计 434,147,543.42 741,154,723.01 经营活动产生的现金流量净额 162,672,876.40 -172,080,906.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 1,250,000.00 753,469.45 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 66,909.26 744,280,520.07 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 2,246,722.60 0.00 投资活动现金流入小计 3,563,631.86 745,033,989.52 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 6,310,700.24 62,978,264.47 投资支付的现金 240,000,000.00 0.00 质押贷款净增加额 0.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 5,696,462.79 投资活动现金流出小计 246,310,700.24 68,674,727.26 投资活动产生的现金流量净额 -242,747,068.38 676,359,262.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,000,000.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 1,000,000.00 0.00 取得借款收到的现金 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 0.00 偿还债务支付的现金 0.00 279,602,461.12 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 1,940,488.42 5,588,960.82 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 12,073,939.95 0.00 筹资活动现金流出小计 14,014,428.37 285,191,421.94 筹资活动产生的现金流量净额 -13,014,428.37 -285,191,421.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -4,148,609.92 -3,118,276.93 五、现金及现金等价物净增加额 -97,237,230.27 215,968,656.51 加：期初现金及现金等价物余额 381,619,598.56 165,650,942.05 六、期末现金及现金等价物余额 284,382,368.29 381,619,598.56 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 66,312,966.01 155,057,309.80 收到的税费返还 383,892.16 92,622.88 收到其他与经营活动有关的现金 123,827,113.06 161,909,085.38 经营活动现金流入小计 190,523,971.23 317,059,018.06 购买商品、接受劳务支付的现金 107,518,611.10 12,880,838.52 支付给职工以及为职工支付的现 金 13,674,555.99 19,903,248.71 支付的各项税费 1,274,588.35 3,840,747.08 支付其他与经营活动有关的现金 40,702,743.82 696,766,280.74 经营活动现金流出小计 163,170,499.26 733,391,115.05 经营活动产生的现金流量净额 27,353,471.97 -416,332,096.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,246,722.60 取得投资收益收到的现金 282,275.01 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 0.00 744,226,249.21 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 投资活动现金流入小计 2,528,997.61 744,226,249.21 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 107,170.29 69,792,987.72 投资支付的现金 23,000,001.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 投资活动现金流出小计 23,107,171.29 69,792,987.72 投资活动产生的现金流量净额 -20,578,173.68 674,433,261.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0.00 偿还债务支付的现金 255,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 1,108,456.14 2,744,032.73 支付其他与筹资活动有关的现金 5,259,693.00 筹资活动现金流出小计 6,368,149.14 257,744,032.73 筹资活动产生的现金流量净额 -6,368,149.14 -257,744,032.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -11,432.35 -100,010.51 五、现金及现金等价物净增加额 395,716.80 257,121.26 加：期初现金及现金等价物余额 589,837.86 332,716.60 六、期末现金及现金等价物余额 985,554.66 589,837.86 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 712,5 19,84 4.00 0.00 0.00 0.00 1,310, 729,74 5.70 0.00 -25,03 2,070. 92 0.00 65,552 ,111.56 0.00 -1,304, 241,66 9.75 0.00 759,52 7,960. 59 0.00 759,52 7,960. 59 加：会计政 策变更 -1,146, 774.05 -1,146, 774.05 0.00 -1,146, 774.05 前期 差错更正 0.00 0.00 0.00 同一 控制下企业合 并 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余 额 712,5 19,84 4.00 0.00 0.00 0.00 1,310, 729,74 5.70 0.00 -25,03 2,070. 92 0.00 65,552 ,111.56 0.00 -1,305, 388,44 3.80 0.00 758,38 1,186. 54 0.00 758,38 1,186. 54 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -119,1 18,865 .83 0.00 0.00 0.00 -66,68 4,747. 60 0.00 -185,8 03,613 .43 988,88 0.01 -184,8 14,733 .42 （一）综合收益 总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -146,3 20,378 .98 0.00 0.00 0.00 -39,48 3,234. 45 -185,8 03,613 .43 -11,11 9.99 -185,8 14,733 .42 （二）所有者投 入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000, 000.00 1,000, 000.00 1．所有者投入 的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000, 000.00 1,000, 000.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公 积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．提取一般风 险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或 股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权 益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 27,201 ,513.1 5 0.00 0.00 0.00 -27,20 1,513. 15 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥 补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5．其他综合收 益结转留存收 益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 27,201 ,513.1 5 0.00 0.00 0.00 -27,20 1,513. 15 0.00 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本期期末余 额 712,5 19,84 4.00 0.00 0.00 0.00 1,310, 729,74 5.70 0.00 -144,1 50,936 .75 0.00 65,552 ,111.56 0.00 -1,372, 073,19 1.40 0.00 572,57 7,573. 11 988,88 0.01 573,56 6,453. 12 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 712,5 19,84 4.00 1,310, 799,92 6.46 -16,78 2,654. 82 65,552 ,111.5 6 -1,311, 559,20 0.07 760,53 0,027. 13 -4,087, 637.04 756,442 ,390.09 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 712,5 19,84 4.00 1,310, 799,92 6.46 -16,78 2,654. 82 65,552 ,111.5 6 -1,311, 559,20 0.07 760,53 0,027. 13 -4,087, 637.04 756,442 ,390.09 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） -70,18 0.76 -8,249, 416.10 7,317, 530.32 -1,002, 066.54 4,087,6 37.04 3,085,5 70.50 （一）综合收 益总额 -8,249, 416.10 7,317, 530.32 -931,8 85.78 -931,88 5.78 （二）所有者 投入和减少资 本 -70,18 0.76 -70,18 0.76 4,087,6 37.04 4,017,4 56.28 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 -70,18 -70,18 4,087,6 4,017,4 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 0.76 0.76 37.04 56.28 （三）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 712,5 19,84 4.00 1,310, 729,74 5.70 -25,03 2,070. 92 65,552 ,111.5 6 -1,304, 241,66 9.75 759,52 7,960. 59 759,527 ,960.59 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 712,51 9,844.0 0 1,365,19 4,188.28 65,552,1 11.56 -68,299 ,716.44 2,074,966, 427.40 加：会计政 策变更 -374,64 9.30 -374,649.3 0 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 712,51 9,844.0 0 1,365,19 4,188.28 65,552,1 11.56 -68,674 ,365.74 2,074,591, 778.10 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -1,150, 798,88 4.25 -1,150,798 ,884.25 （一）综合收益 总额 -1,150, 798,88 4.25 -1,150,798 ,884.25 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 712,51 9,844.0 0 1,365,19 4,188.28 65,552,1 11.56 -1,219, 473,24 9.99 923,792,8 93.85 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 712,51 9,844. 00 1,365,1 94,188. 28 65,552, 111.56 -201,160, 255.80 1,942,105,8 88.04 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 712,51 9,844. 00 1,365,1 94,188. 28 65,552, 111.56 -201,160, 255.80 1,942,105,8 88.04 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 132,860,5 39.36 132,860,53 9.36 （一）综合收益 总额 132,860,5 39.36 132,860,53 9.36 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 712,51 9,844. 00 1,365,1 94,188. 28 65,552, 111.56 -68,299,7 16.44 2,074,966,4 27.40 三、公司基本情况 摩登大道时尚集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2002年7月成立。公司统一社会信用 代码为：91440101739729668K。2012年2月在深圳证券交易所上市。 截至2021年12月31日，本公司注册资本为人民币71,251.9844万元，股本为人民币71,251.9844万元，股 本情况详见附注六、28 1、本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司。 本公司注册地址：广州市黄埔区科学城光谱中路23号。 本公司总部办公地址：广州市黄埔区科学城光谱中路23号A1栋。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 2、本公司的业务性质和主要经营活动 本公司主要从事服饰的研发设计、品牌推广和零售管理。 3、母公司以及实际控制人的名称 本公司的母公司为广州瑞丰集团股份有限公司（以下简称“瑞丰集团”），本公司的实际控制人为林永 飞。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表业经本公司董事会于2022年4月26日决议批准报出。 截至2021年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共27户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本集团本年合并范围比上年增加2户，减少3户，详见本附注七“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计 准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修 订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告 的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报 表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有 待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项，编制财 务报表所依据的持续经营假设是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干 项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、28“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 估计的说明，请参阅附注四、34“重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2021年12月31 日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重 大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财 务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年 度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月 作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记 账本位币。香港子公司的记账本位币为港元，澳门子公司的记账本位币为澳门元，意大利子公司的记账本 位币为欧元。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为 被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相 应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并 成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的， 在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买 日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的 通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的 判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资 时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。 2、合并财务报表编制的方法 3、从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从 丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一 控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现 金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下 的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金 流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损 益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在 该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投 资”或本附注四、9“金融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是 同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理； 但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权 利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承 担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额 确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集 团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共 同经营发生的费用。 当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买 资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方 的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集 团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况， 本集团按承担的份额确认该损失。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 8、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌 价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项， 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外 的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后 的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项 目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失 控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处 置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动 对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报 表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该 境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为 联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转 入处置当期损益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇 兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 10、金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成 本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相 关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品 或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的 对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的 合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊 销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资 产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其 他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期 损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集 团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对 于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的 相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工 具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外， 公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的 其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的 自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或 损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外 的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利 得或损失计入当期损益。 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金 融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移 金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分 之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产； 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了 控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融 负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融 负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的， 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销 后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实 际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或 负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不 切实可行的情况下，使用不可输入值。 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融 资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本 集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配 处理。 11、应收票据 本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信 用风险特征，将其划分为不同组合 12、应收账款 应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额 计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预 期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 应收账款： 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 合并范围内关联方组合 本组合为本公司与合并范围内公司之间应收款项。 13、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限 在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权 投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值” 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个 存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特 征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 合并范围内关联方组合 本组合为本公司与合并范围内公司之间应收款项。 15、存货 存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、委托代销商品等，摊销期限不超过一年 或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权 平均法计价。 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目 的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价 准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低 的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账 面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 存货的盘存制度为永续盘存制。 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 16、合同资产 本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取 决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债 以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。 17、合同成本 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果 该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计 准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取 得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅 因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收 回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 18、持有待售资产 本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资 产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动 资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就 出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作 为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处 置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉 的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损 失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值 所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产 在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息 和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别 或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的 账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2） 可收回金额。 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集 团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团 选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团选 择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增 加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。 22、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属 于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通 过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长 期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取 得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合 同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自 身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本 之和。 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联 营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比 例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业 务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的 初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营 企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业 及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额 确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投 资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策 处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权 益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按 比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控 制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即 采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金 融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权 益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处 置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益 很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进 行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作 为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损 益。 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固 定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20.00-40.00 5.00 2.375-4.75 电子设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 其他设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期 损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为 会计估计变更处理 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可 能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 25、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前 的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 26、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接 归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确 认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、32“租赁”。 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其 成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建 筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用 权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在 其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更 处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带 来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当 期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 31、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 32、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的 长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 33、合同负债 合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商 品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期 应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列 示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将 实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计 量。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。设定受益计划：除设定 提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议， 在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福 利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休 日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞 退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除 此之外按照设定受益计划进行会计处理。 35、租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、32“租赁”。 36、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义 务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时 义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同， 且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减 值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与 重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务 （即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 37、股份支付 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总 流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确 认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相 关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变 本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺 商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重 大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度 将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带 来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替 代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商 品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补 偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的 交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有 该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有 权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品； 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 公司确认收入的具体方式： （1） 公司具体的销售商品确认原则如下：①对直营店（联销模式）的销售：于收到商场的结算单， 开具发票时，确认销售收入；②对直营店（非联销模式）的销售：于商品交付给消费者，收取价款时，确 认销售收入；③对于加盟商的销售：于向加盟商发出货物，开具销售发票时，确认销售收入；④线上自营 电商的销售：消费者将货款支付至互联网支付平台，公司发出商品，消费者确认收货或退货期满，收到货 款时确认收入；⑤线上代销模式的销售：公司在收到客户确认的结算（代销）清单时确认销售收入。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 （2） 公司移动应用产品主要分为个性化工具、微任务工具及社交辅助工具三类，不同产品收入确 认的具体方式如下: ①个性化工具 公司个性化工具收入类型包括广告收入和应用内付费收入，收入确认的具体方式如下： 应用内付费收入：用户在官方应用商店免费下载软件，在应用内用户需使用高级功能时，在应用内直 接支付，公司与官方应用商店按照协议约定比例分成，在公司与官方应用商店核对结算金额完成后确认收 入。 广告收入：公司广告收入主要系通过与广告平台合作，在APP中嵌入广告平台的展示型广告，与广告 平台按照协议约定比例分成，公司每月与广告平台核对结算金额无误后确认收入。 ②微任务工具 公司微任务工具收入类型包括广告收入和应用内付费收入，收入确认的具体方式如下： 应用内付费收入：用户在官方应用商店免费下载软件，在应用内用户需使用高级功能时，在应用内直 接支付，公司与官方应用商店按照协议约定比例分成，在公司与官方应用商店核对结算金额完成后确认收 入。 广告收入：公司广告收入主要系通过与广告平台合作，引导用户在APP中完成如观看广告等微任务， 公司与广告平台按照协议约定比例分成，公司每月与广告平台核对结算金额无误后确认收入。 ③社交辅助工具 公司社交辅助工具收入类型包括应用内付费收入和广告收入。 应用内付费收入：用户在官方应用商店免费下载软件，在应用内用户需使用高级功能时，在应用内直 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 接支付，公司与官方应用商店按照协议约定比例分成，在公司与官方应用商店核对结算金额无误后确认收 入。 广告收入系通过与广告平台合作，在 APP 中嵌入广告平台的信息推广条，并引导 APP 用户主动点 击或观看广告，与广告平台按照协议约定比例分成，公司每月与广告平台核对结算金额无误后确认收入 40、政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相 应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定 为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关 的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目 的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产 负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政 府补助，直接计入当期损益。 本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明 能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额 计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根 据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所 依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财 政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对 特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算 作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计 入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用 或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分 的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期 应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对 本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规 定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务 法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负 债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性 差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未 来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述 例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清 偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减记的金额予以转回。 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他 综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对 价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。 本集团作为承租人 本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。 初始计量 在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁 付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采 用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 后续计量 本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注 四、17 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿 命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或 计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付 款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化 时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用 权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理 方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付 款额计入相关资产成本或当期损益。 本集团作为出租人 本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移 了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 经营租赁 本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未 计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租赁 于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投 资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始 计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的 可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理 本集团的全部租赁合同，只要符合《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会[2020]10号）、 《关于调整〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉适用范围的通知》（财会[2021]9号）适用范围和 条件的（即，减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变；减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款 额；综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化），其租金减免、延期支付等租金 减让，自2021年1月1日起均采用如下简化方法处理： 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 本集团作为承租人： 继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的 方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议 等解除原租金支付义务时，按未折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租 金的，在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本集团 继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额， 在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项， 在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 本集团作为出租人： ①如果租赁为经营租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。将减免 的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，在原收取期间将应收取的租金 确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。 ②如果租赁为融资租赁，本集团继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。本集团 将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现金额冲减原确认 的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，在实际收 到时冲减前期确认的应收融资租赁款。 43、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成 部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立 的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售 而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企 业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修 经本公司第五届董事会第四次会议于 2021 年 4 月 15 日决议通过，本集团于 本集团选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完 成的租赁合同的累计影响数进行调整。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租 赁准则”）。根据新租赁准则的规定，对 于首次执行日前已存在的合同，本集团 选择不重新评估其是否为租赁或者包含 租赁。 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则， 并依据新租赁准则的规定对相关会计政 策进行变更。 首次执行的累积影响金额调整首次执行 当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存 收益及财务报表其他相关项目金额，对 可比期间信息不予调整 上述会计政策变更对2021年1月1日财务报表的影响如下： 报表项目 2020年12月31日（变更前）金额 2021年1月1日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 使用权资产 22,112,305.33 13,041,339.63 一年内到期的非流动负债 8,127,966.65 1,980,246.59 租赁负债 15,131,112.73 11,435,742.34 未分配利润 -1,304,241,669.75 -68,299,716.44 -1,305,388,443.80 -68,674,365.74 本集团于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为6.03%。 本集团2020年度财务报表中披露的2020年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与2021年1月 1日计入租赁负债的差异调整过程如下： 项 目 合并报表 公司报表 2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额 49,803,449.59 17,327,692.65 减：采用简化处理的租赁付款额 23,779,105.78 1,593,500.83 其中：短期租赁 23,779,105.78 1,593,500.83 低价值资产租赁 调整后2021年1月1日重大经营租赁最低付款额 26,024,343.81 15,734,191.82 增量借款利率加权平均值 6.03% 6.03% 2021年1月1日租赁负债中由原准则下经营租赁形成的部分 23,259,079.38 13,415,988.93 2021年1月1日租赁负债余额 23,259,079.38 13,415,988.93 其中：一年内到期的租赁负债 8,127,966.65 1,980,246.59 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 589,309,441.03 589,309,441.03 结算备付金 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00 交易性金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 224,845.28 224,845.28 应收账款 125,693,463.11 125,693,463.11 应收款项融资 0.00 0.00 预付款项 23,923,343.29 23,923,343.29 应收保费 0.00 0.00 应收分保账款 0.00 0.00 应收分保合同准备金 0.00 0.00 其他应收款 128,457,512.85 128,457,512.85 其中：应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 127,323,424.32 127,323,424.32 合同资产 0.00 0.00 持有待售资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动 资产 0.00 0.00 其他流动资产 14,100,643.36 14,100,643.36 流动资产合计 1,009,032,673.24 1,009,032,673.24 非流动资产： 发放贷款和垫款 0.00 0.00 债权投资 0.00 0.00 其他债权投资 0.00 0.00 长期应收款 2,667,890.59 2,667,890.59 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 10,000,000.00 10,000,000.00 其他非流动金融资产 0.00 0.00 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 投资性房地产 56,014,762.11 56,014,762.11 固定资产 10,110,296.28 10,110,296.28 在建工程 5,775,514.35 5,775,514.35 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 使用权资产 0.00 22,112,305.33 22,112,305.33 无形资产 6,121,723.30 6,121,723.30 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 14,469,863.00 14,469,863.00 递延所得税资产 80,449,628.45 80,449,628.45 其他非流动资产 4,765,270.68 4,765,270.68 非流动资产合计 190,374,948.76 212,487,254.09 22,112,305.33 资产总计 1,199,407,622.00 1,221,519,927.33 22,112,305.33 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 56,496,068.52 56,496,068.52 预收款项 0.00 0.00 合同负债 87,284,127.49 87,284,127.49 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 代理买卖证券款 0.00 0.00 代理承销证券款 0.00 0.00 应付职工薪酬 19,947,736.25 19,947,736.25 应交税费 4,820,817.58 4,820,817.58 其他应付款 101,962,581.79 101,962,581.79 其中：应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 应付分保账款 0.00 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动 负债 0.00 8,127,966.65 8,127,966.65 其他流动负债 9,424,201.46 9,424,201.46 流动负债合计 279,935,533.09 288,063,499.74 8,127,966.65 非流动负债： 保险合同准备金 0.00 0.00 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 租赁负债 0.00 15,131,112.73 15,131,112.73 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 预计负债 156,844,568.45 156,844,568.45 递延收益 0.00 0.00 递延所得税负债 3,099,559.87 3,099,559.87 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 159,944,128.32 175,075,241.05 15,131,112.73 负债合计 439,879,661.41 463,138,740.79 23,259,079.38 所有者权益： 股本 712,519,844.00 712,519,844.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 1,310,729,745.70 1,310,729,745.70 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 -25,032,070.92 -25,032,070.92 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 65,552,111.56 65,552,111.56 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 -1,304,241,669.75 -1,305,388,443.80 -1,146,774.05 归属于母公司所有者权益 合计 759,527,960.59 758,381,186.54 -1,146,774.05 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 少数股东权益 0.00 0.00 所有者权益合计 759,527,960.59 758,381,186.54 -1,146,774.05 负债和所有者权益总计 1,199,407,622.00 1,221,519,927.33 22,112,305.33 调整情况说明 无 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 95,601,276.81 95,601,276.81 交易性金融资产 0.00 衍生金融资产 0.00 应收票据 0.00 应收账款 228,117,079.39 228,117,079.39 应收款项融资 0.00 预付款项 11,408,100.18 11,408,100.18 其他应收款 1,519,440,355.50 1,519,440,355.50 其中：应收利息 0.00 应收股利 0.00 存货 79,213,428.02 79,213,428.02 合同资产 0.00 持有待售资产 0.00 一年内到期的非流动 资产 0.00 其他流动资产 643,469.56 643,469.56 流动资产合计 1,934,423,709.46 1,934,423,709.46 非流动资产： 债权投资 0.00 其他债权投资 0.00 长期应收款 2,667,890.59 2,667,890.59 长期股权投资 694,293,652.14 694,293,652.14 其他权益工具投资 0.00 其他非流动金融资产 0.00 投资性房地产 56,014,762.11 56,014,762.11 固定资产 7,265,053.58 7,265,053.58 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 在建工程 3,014,714.74 3,014,714.74 生产性生物资产 0.00 油气资产 0.00 使用权资产 13,041,339.63 13,041,339.63 无形资产 1,565,728.62 1,565,728.62 开发支出 0.00 商誉 0.00 长期待摊费用 5,204,391.22 5,204,391.22 递延所得税资产 55,600,982.44 55,600,982.44 其他非流动资产 4,765,270.68 4,765,270.68 非流动资产合计 830,392,446.12 830,392,446.12 13,041,339.63 资产总计 2,764,816,155.58 2,764,816,155.58 13,041,339.63 流动负债： 短期借款 0.00 交易性金融负债 0.00 衍生金融负债 0.00 应付票据 0.00 应付账款 156,025,034.52 156,025,034.52 预收款项 0.00 合同负债 14,552,322.53 14,552,322.53 应付职工薪酬 6,617,012.96 6,617,012.96 应交税费 563,134.80 563,134.80 其他应付款 353,355,852.99 353,355,852.99 其中：应付利息 0.00 应付股利 0.00 持有待售负债 0.00 一年内到期的非流动 负债 1,980,246.59 1,980,246.59 其他流动负债 1,891,801.93 1,891,801.93 流动负债合计 533,005,159.73 534,985,406.32 1,980,246.59 非流动负债： 长期借款 0.00 应付债券 0.00 其中：优先股 0.00 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 永续债 0.00 租赁负债 11,435,742.34 11,435,742.34 长期应付款 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 预计负债 156,844,568.45 156,844,568.45 递延收益 0.00 递延所得税负债 0.00 其他非流动负债 0.00 非流动负债合计 156,844,568.45 168,280,310.79 11,435,742.34 负债合计 689,849,728.18 703,265,717.11 13,415,988.93 所有者权益： 股本 712,519,844.00 712,519,844.00 其他权益工具 0.00 其中：优先股 0.00 永续债 0.00 资本公积 1,365,194,188.28 1,365,194,188.28 减：库存股 0.00 其他综合收益 0.00 专项储备 0.00 盈余公积 65,552,111.56 65,552,111.56 未分配利润 -68,299,716.44 -68,674,365.74 -374,649.30 所有者权益合计 2,074,966,427.40 2,074,591,778.10 -374,649.30 负债和所有者权益总计 2,764,816,155.58 2,777,857,495.21 13,041,339.63 调整情况说明 无 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 无 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按 13%、5%、6%、3%的税率 计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额计缴增值税 13%、5%、6%、3% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额的 8.25%、12%、12.5%、 16.5%、15%、25%、27.9%计缴 8.25%、12%、12.5%、16.5%、15%、25%、 27.9% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 摩登大道时尚集团股份有限公司 25.00% 山南卡奴迪路商贸有限公司 15.00% 武汉悦然心动网络科技有限公司 25.00% 武汉威震天网络科技有限公司 25.00% 武汉乐享无限网络科技有限公司 12.50% 山南快乐无限网络科技有限公司 15.00% 霍尔果斯欢乐无限网络科技有限公司 免 其他内地子公司 25.00% 香港悦然心动网络科技有限公司 16.50% 香港欢乐无限网络科技有限公司 16.50% 香港威震天网络科技有限公司 16.50% 香港乐享无限网络科技有限公司 16.50% 卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司 16.50% 摩登大道品牌管理有限公司 8.25% 摩登大道投资（香港）有限公司 16.50% 香港一方网络科技有限公司 16.50% 卡奴迪路国际有限公司 12.00% 2、税收优惠 （1）增值税 根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）（附件4：跨境应税行为 适用增值税零税率和免税政策的规定）；《湖北省国家税务局关于发布（湖北省增值税备案类减免税管理 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 操作规程（试行））的公告）》（湖北省国家税务局 2012年第10号）的规定，武汉悦然心动网络科技有 限公司自2014年8月1日开始享受增值税免税政策。目前武汉悦然心动网络科技有限公司、武汉威震天网络 科技有限公司、武汉乐享无限网络科技有限公司均享受增值税免税政策。 （2）所得税 孙公司武汉乐享无限网络科技有限公司自2017年度起被认定为软件企业（鄂RQ-2017-0073），2017年 为武汉乐享无限网络科技有限公司的首个获利年度，2017－2018 年免征企业所得税，2019－2021年减半 征收企业所得税。 孙公司武汉乐玩互动网络科技有限公司享受软件企业两免三减半税收优惠，因属于新旧政策交替， 2019年度被认定为软件企业（鄂RQ-2019-0052），2018年为首个获利年度，2018－2019 年免征企业所得 税，2020－2022年减半征收企业所得税。 孙公司霍尔果斯欢乐无限网络科技有限公司成立于2017年8月4日，根据《霍尔果斯经济开发区国家税 务局税务事项通知书》（霍经国税通 [2016] 16180号），依据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果 斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税 [2011] 112 号）第一条，霍尔果斯欢乐无限网 络科技有限公司可自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。2017-2021年免征 企业所得税。 根据《西藏自治区人民政府关于西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》(藏政发[2021]9号)的 规定，对设在西藏自治区的各类企业(含西藏驻区外企业)，自2021年1月1日至2030年12月31日，从事《西 部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额60%（含本数）以上的，执行西部大开发15% 的企业所得税税率， 因此子公司山南卡奴迪路商贸有限公司可以享受15%的优惠税率政策。 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 161,720.05 211,113.70 银行存款 320,159,798.17 586,172,900.01 其他货币资金 1,808,525.34 2,925,427.32 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 合计 322,130,043.56 589,309,441.03 其中：存放在境外的款项总额 69,282,734.18 70,904,545.92 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 31,373,489.57 95,013,953.97 其他说明 截至2021年12月31日，因网店店铺保证金、金沙集团旗下店铺租赁保证金和第三方支付平台保证金合 计9,900,423.91元使用受限，因司法冻结使用受限的款项21,452,813.89元，其他原因受限的款项20,251.77元， 共计31,373,489.57元。 2、 交易性金融资产 无。 3、衍生金融资产 无。 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 0.00 224,845.28 合计 224,845.28 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位：元 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 64,720,9 36.19 37.37% 63,720,9 36.19 98.45% 1,000,000 .00 111,434,6 05.78 41.30% 100,919,4 17.03 90.56% 10,515,188. 75 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 108,464, 216.91 62.63% 23,920,7 18.18 22.05% 84,543,49 8.73 158,371,9 13.06 58.70% 43,193,63 8.70 27.27% 115,178,27 4.36 其中： 合计 173,185, 87,641,6 85,543,49 269,806,5 100.00% 144,113,0 125,693,46 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 153.10 54.37 8.73 18.84 55.73 3.11 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 第一名 21,338,451.25 20,338,451.25 95.31% 预计无法收回 第二名 14,940,101.50 14,940,101.50 100.00% 预计无法收回 第三名 12,556,817.18 12,556,817.18 100.00% 预计无法收回 第四名 5,465,024.53 5,465,024.53 100.00% 预计无法收回 第五名 4,794,029.30 4,794,029.30 100.00% 预计无法收回 其他 5,626,512.43 5,626,512.43 100.00% 预计无法收回 合计 64,720,936.19 63,720,936.19 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 单项计提坏账准备的应 收账款 64,720,936.19 63,720,936.19 98.45% 合计 64,720,936.19 63,720,936.19 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 80,074,382.22 8,007,438.20 10.00% 1 至 2 年 17,700,272.35 7,080,108.92 40.00% 2 至 3 年 4,640,978.18 2,784,586.90 60.00% 3 年以上 6,048,584.16 6,048,584.16 100.00% 合计 108,464,216.91 23,920,718.18 -- 确定该组合依据的说明：无。 按组合计提坏账准备：不适用。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 80,074,382.22 1 至 2 年 25,427,032.59 2 至 3 年 29,964,513.38 3 年以上 37,719,224.91 3 至 4 年 37,719,224.91 合计 173,185,153.10 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 预期信用损失 144,113,055.73 0.00 40,596,287.08 13,038,759.91 -2,836,354.37 87,641,654.37 合计 144,113,055.73 0.00 40,596,287.08 13,038,759.91 -2,836,354.37 87,641,654.37 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 尊享汇（亚洲）集团有限公司 10,940,636.16 诉讼和解 广州斯凯姆商业管理有限公司 4,500,000.00 诉讼和解 太原市达有贸易有限公司 4,286,016.82 诉讼和解 广州品格企业管理有限公司 3,000,000.00 诉讼 西安世纪金花赛高购物有限公司 2,862,174.58 诉讼和解 合计 25,588,827.56 -- （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 13,038,759.91 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 ZEIS 货款 6,625,905.01 签订和解协议 管理层审批 否 尊享汇（亚洲）品牌 管理有限公司 货款 2,755,270.68 签订和解协议 管理层审批 否 却卫东 货款 1,302,902.23 无法收回款项 管理层审批 否 太原市达有留易有 限公司 货款 942,229.50 签订和解协议 管理层审批 否 襄阳市卓恩商贸有 限公司 货款 776,810.45 无法收回款项 管理层审批 否 尊享汇（北京）品牌 管理有限公司 货款 410,523.03 签订和解协议 管理层审批 否 合计 -- 12,813,640.90 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 第一名 21,338,451.25 12.32% 20,338,451.25 第二名 14,940,094.54 8.63% 14,940,094.54 第三名 12,556,817.18 7.25% 12,556,817.18 第四名 8,144,285.32 4.70% 814,428.53 第五名 5,580,251.59 3.22% 578,090.72 合计 62,559,899.88 36.12% （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 19,125,031.72 76.68% 21,547,666.67 90.07% 1 至 2 年 3,440,684.99 13.80% 2,375,676.62 9.93% 2 至 3 年 2,375,676.62 9.52% 合计 24,941,393.33 -- 23,923,343.29 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为9,637,688.95元，占预付账款年末余额合计数 的比例为38.64%。 其他说明： 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 应收股利 0.00 其他应收款 132,568,733.25 128,457,512.85 合计 132,568,733.25 128,457,512.85 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期应收款利息 282,275.01 减：坏账准备 -282,275.01 合计 0.00 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 无 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 412,636,951.54 421,529,694.54 备用金 101,950.48 204,439.47 押金/保证金 33,113,896.25 36,133,992.13 其他 1,426,068.59 759,315.11 合计 447,278,866.86 458,627,441.25 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 25,124,600.71 305,045,327.69 330,169,928.40 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 645,374.67 645,374.67 本期转回 8,839,190.88 1,147,538.06 9,986,728.94 本期核销 18,000.00 5,332,484.34 5,350,484.34 其他变动 -167,654.32 -600,301.86 -767,956.18 2021 年 12 月 31 日余额 16,099,755.51 298,610,378.10 314,710,133.61 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 138,981,859.41 1 至 2 年 66,459,567.84 2 至 3 年 124,203,850.04 3 年以上 117,633,589.57 3 至 4 年 117,633,589.57 合计 447,278,866.86 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 预期信用损失 330,169,928.4 0 645,374.67 9,986,728.94 5,350,484.34 -767,956.18 314,710,133.61 合计 330,169,928.4 0 645,374.67 9,986,728.94 5,350,484.34 -767,956.18 314,710,133.61 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 杭州连卡恒福品牌管理有限公司 6,148,562.48 货币资金回款 广州瑞丰集团股份有限公司 707,201.19 货币资金回款 合计 6,855,763.67 -- 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 5,350,484.34 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 第一名 往来款 5,332,484.34 签订和解协议 管理层审批 否 合计 -- 5,332,484.34 -- -- -- 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 往来款 241,983,787.91 2-3 年、3 年以上 54.10% 241,983,787.91 第二名 往来款 77,092,816.62 1 年以内 17.24% 3,854,640.83 第三名 往来款 54,980,000.00 2-3 年 12.29% 54,980,000.00 第四名 押金/保证金 26,118,688.88 1 年以内 5.84% 1,305,934.45 第五名 往来款 21,000,000.00 1 年以内 4.70% 1,050,000.00 合计 -- 421,175,293.41 -- 94.17% 303,174,363.19 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 4,607,731.21 23,160.80 4,584,570.41 12,832,121.86 12,832,121.86 库存商品 250,548,877.53 167,299,235.69 83,249,641.84 233,681,118.34 128,743,034.70 104,938,083.64 发出商品 5,836,806.26 624,603.71 5,212,202.55 2,562,607.30 624,603.71 1,938,003.59 委托加工物资 1,690,070.38 1,690,070.38 1,765,935.61 1,765,935.61 委托代销商品 5,485,714.98 5,485,714.98 5,849,279.62 5,849,279.62 合计 268,169,200.36 167,947,000.20 100,222,200.16 256,691,062.73 129,367,638.41 127,323,424.32 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 23,139.30 21.50 23,160.80 库存商品 128,743,034.70 82,134,794.64 -1,481,660.29 42,096,933.36 167,299,235.69 发出商品 624,603.71 624,603.71 合计 129,367,638.41 82,157,933.94 -1,481,638.79 42,096,933.36 167,947,000.20 其他变动是外币报表折算导致的。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 存货年末余额中含有借款费用资本化金额为0.00元。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 合同履约成本于本年摊销金额为0.00元。 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 0.00 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 留抵税金 16,961,855.82 10,592,351.04 待认证进项税额 608.50 预交企业所得税 4,597,829.47 3,504,053.64 预交其他税费 376,614.48 4,238.68 合计 21,936,908.27 14,100,643.36 其他说明： 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 0.00 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允价 值变动 期末余额 成本 累计公允价 值变动 累计在其他 综合收益中 确认的损失 备注 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 准备 合计 0.00 —— 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 长期往来款 3,000,000.00 332,109.41 2,667,890.59 合计 3,000,000.00 332,109.41 2,667,890.59 -- 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 332,109.41 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期转回 332,109.41 2021 年 12 月 31 日余额 0.00 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 YOUSPACE.INC 哈尔滨迈远电子商务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 南京嘉远新能源汽车有限公司 81,546,100.00 合计 91,546,100.00 10,000,000.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 YOUSPACE.INC 27,991,904.65 -27,991,904.65 管理层指定 公司注销 哈尔滨迈远电子 商务有限公司 1,250,000.00 管理层指定 南京嘉远新能源 汽车有限公司 158,453,900.00 管理层指定 其他说明：摩登大道其他权益工具投资—南京嘉远新能源汽车有限公司 16.70%股权账面价值为 24,000.00 万元，经评估后， 摩登大道委估的其他权益工具投资—南京嘉远新能源汽车有限公司 16.70%股权账面价值为 24,000.00 万元，评估后的公允 价值为 8,154.61 万元，评估减值 15,845.39 万元，减值率 66.02%。深圳君瑞资产评估所（特殊普通合伙）出具了君瑞评报 字（2023）第 100 号《摩登大道时尚集团股份有限公司以财务报告为目的的公允价值计量涉及其他权益工具投资—南京嘉 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 远新能源汽车有限公司 16.70%股权资产评估报告》。本期计提损失 158,453,900.00 元。 19、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 其他说明： 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 102,372,514.71 102,372,514.71 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 102,372,514.71 102,372,514.71 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 31,872,188.32 31,872,188.32 2.本期增加金额 2,898,842.83 2,898,842.83 （1）计提或摊销 2,898,842.83 2,898,842.83 3.本期减少金额 （1）处置 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 （2）其他转出 4.期末余额 34,771,031.15 34,771,031.15 三、减值准备 1.期初余额 14,485,564.28 14,485,564.28 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 14,485,564.28 14,485,564.28 四、账面价值 1.期末账面价值 53,115,919.28 53,115,919.28 2.期初账面价值 56,014,762.11 56,014,762.11 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 3,081,491.03 10,110,296.28 合计 3,081,491.03 10,110,296.28 （1）固定资产情况 单位：元 项目 电子设备 运输设备 其他设备 合计 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 一、账面原值： 1.期初余额 12,007,231.38 5,243,645.81 13,289,989.31 30,540,866.50 2.本期增加金额 198,111.69 198,111.69 （1）购置 198,111.69 198,111.69 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 2,610,098.91 86,378.27 9,151,188.28 11,847,665.46 （1）处置或报废 2,540,590.33 86,378.27 9,045,968.75 11,672,937.35 （2）外币报表 折算 69,508.58 105,219.53 174,728.11 4.期末余额 9,595,244.16 5,157,267.54 4,138,801.03 18,891,312.73 二、累计折旧 1.期初余额 9,364,817.68 4,077,866.60 6,987,885.94 20,430,570.22 2.本期增加金额 1,066,980.22 479,524.71 2,325,483.10 3,871,988.03 （1）计提 1,066,980.22 479,524.71 2,325,483.10 3,871,988.03 3.本期减少金额 2,139,591.01 181,381.72 6,171,763.82 8,492,736.55 （1）处置或报废 2,087,988.04 181,381.72 6,138,284.11 8,407,653.87 （2）外币报表 折算 51,602.97 33,479.71 85,082.68 4.期末余额 8,292,206.89 4,376,009.59 3,141,605.22 15,809,821.70 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,303,037.27 781,257.95 997,195.81 3,081,491.03 2.期初账面价值 2,642,413.70 1,165,779.21 6,302,103.37 10,110,296.28 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 （5）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 3,810,646.00 5,775,514.35 合计 3,810,646.00 5,775,514.35 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 门店装修 3,810,646.00 3,810,646.00 4,171,060.66 4,171,060.66 系统项目 1,604,453.69 1,604,453.69 合计 3,810,646.00 3,810,646.00 5,775,514.35 5,775,514.35 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 门店装 修 4,378,64 7.66 11,683,2 26.11 12,251,2 27.77 3,810,64 6.00 其他 信息化 系统项 目 1,396,86 6.69 576,264. 82 1,973,13 1.51 其他 其他 合计 5,775,51 4.35 12,259,4 90.93 14,224,3 59.28 3,810,64 6.00 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 25、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 33,981,175.72 33,981,175.72 2.本期增加金额 49,788,990.92 49,788,990.92 （1）购置 49,788,990.92 49,788,990.92 3.本期减少金额 1,342,476.21 1,342,476.21 （1）外币报表折算 1,342,476.21 1,342,476.21 4.期末余额 82,427,690.43 82,427,690.43 二、累计折旧 1.期初余额 11,868,870.39 11,868,870.39 2.本期增加金额 10,845,127.15 10,845,127.15 （1）计提 10,845,127.15 10,845,127.15 3.本期减少金额 639,266.23 639,266.23 （1）处置 （2）外币报表折算 639,266.23 639,266.23 4.期末余额 22,074,731.31 22,074,731.31 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 60,352,959.12 60,352,959.12 2.期初账面价值 22,112,305.33 22,112,305.33 其他说明： 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 DB 品牌中华 运营权 合计 一、账面原值 1.期初余 额 9,203,152.66 423,638,699.44 145,000,000.00 577,841,852.10 2.本期增 加金额 1,973,131.51 96,096.06 2,069,227.57 （1）购 置 96,096.06 96,096.06 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 （4）在建工程 转入 1,973,131.51 1,973,131.51 3.本期减少 金额 31,535,983.64 31,535,983.64 （1）处 置 （2）外币报表 折算 31,535,983.64 31,535,983.64 4.期末余 额 11,176,284.17 392,198,811.86 145,000,000.00 548,375,096.03 二、累计摊销 1.期初余 额 6,965,113.98 185,970,738.94 33,315,855.42 226,251,708.34 2.本期增 加金额 1,138,820.64 634,392.11 55,433.64 1,828,646.39 （1）计 提 1,138,820.64 634,392.11 55,433.64 1,828,646.39 3.本期减 15,926,851.33 15,926,851.33 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 少金额 （1）处 置 （2）外币报表 折算 15,926,851.33 15,926,851.33 4.期末余 额 8,103,934.62 170,678,279.72 33,371,289.06 212,153,503.40 三、减值准备 1.期初余 额 234,588,064.52 110,880,355.94 345,468,420.46 2.本期增 加金额 （1）计 提 3.本期减 少金额 15,314,746.74 15,314,746.74 （1）处置 （2） 外币报表折算 15,314,746.74 15,314,746.74 4.期末余 额 219,273,317.78 110,880,355.94 330,153,673.72 四、账面价值 1.期末账 面价值 3,072,349.55 2,247,214.36 748,355.00 6,067,918.91 2.期初账 面价值 2,238,038.68 3,079,895.98 803,788.64 6,121,723.30 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 27、开发支出 单位：元 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 合计 其他说明 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 LEVITASS.P.A. 50,725,364.33 50,725,364.33 武汉悦然心动网 络科技有限公司 409,074,338.97 409,074,338.97 合计 459,799,703.30 459,799,703.30 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 LEVITASS.P.A. 50,725,364.33 50,725,364.33 武汉悦然心动网 络科技有限公司 409,074,338.97 409,074,338.97 合计 459,799,703.30 459,799,703.30 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 （1）公司收购LEVITASS.P.A.形成的商誉，在以前年度的减值测试已全额计提减值准备。 （2）公司收购武汉悦然心动网络科技有限公司形成的商誉，在以前年度的减值测试已全额计提减值准备。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费等 14,469,863.00 12,921,359.63 21,740,085.03 102,867.03 5,548,270.57 合计 14,469,863.00 12,921,359.63 21,740,085.03 102,867.03 5,548,270.57 其他说明 注：其他减少主要是外币报表折算导致的。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 75,100,175.20 17,700,878.37 464,102,104.30 77,884,039.01 内部交易未实现利润 31,758,491.85 4,730,259.28 14,790,030.63 2,565,589.44 可抵扣亏损 745,052.87 186,263.22 合计 107,603,719.92 22,617,400.87 478,892,134.93 80,449,628.45 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 DB 品牌账面摊销差异 9,994,704.03 2,788,522.42 11,109,533.62 3,099,559.87 合计 9,994,704.03 2,788,522.42 11,109,533.62 3,099,559.87 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 0.00 22,617,400.87 0.00 80,449,628.45 递延所得税负债 0.00 2,788,522.42 0.00 3,099,559.87 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 821,354,356.85 940,291,711.31 可抵扣亏损 909,056,589.44 910,002,577.36 预计负债 102,231,111.25 156,844,568.45 其他权益工具公允价值变动 27,991,904.65 合计 1,832,642,057.54 2,035,130,761.77 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 年 135,907,910.94 2022 年 268,005,880.98 268,005,880.98 2023 年 92,303,894.09 92,303,894.09 2024 年 327,412,991.61 327,412,991.61 2025 年 26,174,518.68 26,174,518.68 2026 年 184,094,132.49 无期限【注】 11,065,171.59 60,197,381.06 合计 909,056,589.44 910,002,577.36 -- 其他说明： 香港、澳门地区子公司、孙公司的亏损可以结转以后年度无限期抵补。 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付工程款 4,765,270.68 4,765,270.68 合计 4,765,270.68 4,765,270.68 其他说明： 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 合计 0.00 其他说明： 34、衍生金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 其他说明： 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 合计 0.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货款 36,886,920.66 56,496,068.52 合计 36,886,920.66 56,496,068.52 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 第一名 4,161,981.01 处于诉讼阶段 合计 4,161,981.01 -- 其他说明： 37、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货款 68,174,125.96 87,284,127.49 合计 68,174,125.96 87,284,127.49 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 19,562,495.89 63,122,586.40 65,178,711.16 17,506,371.13 二、离职后福利-设定提 存计划 225,449.05 4,830,812.54 4,808,246.56 248,015.03 三、辞退福利 159,791.31 2,749,727.64 2,673,094.71 236,424.24 合计 19,947,736.25 70,703,126.58 72,660,052.43 17,990,810.40 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 19,454,021.89 57,546,382.02 59,568,585.46 17,431,818.45 2、职工福利费 1,585,054.61 1,585,054.61 3、社会保险费 39,958.00 2,203,633.18 2,214,676.50 28,914.68 其中：医疗保险费 10,199.05 1,812,594.51 1,805,118.87 17,674.69 工伤保险费 29,758.95 61,897.46 80,416.42 11,239.99 生育保险费 140,891.75 140,891.75 补充医疗保险 95,224.53 95,224.53 重大疾病医疗补助 93,024.93 93,024.93 4、住房公积金 68,516.00 1,559,903.00 1,582,781.00 45,638.00 5、工会经费和职工教育 经费 227,613.59 227,613.59 合计 19,562,495.89 63,122,586.40 65,178,711.16 17,506,371.13 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 225,449.05 4,707,940.28 4,685,374.30 248,015.03 2、失业保险费 122,872.26 122,872.26 合计 225,449.05 4,830,812.54 4,808,246.56 248,015.03 其他说明： 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 5,796,273.01 2,210,874.10 企业所得税 42,997.58 1,044,717.89 个人所得税 381,354.38 337,710.51 城市维护建设税 298,525.92 206,106.70 房产税 197,626.79 451,887.39 教育费附加 128,005.40 63,493.78 地方教育费附加 104,592.78 105,251.14 印花税 475.85 13,345.16 其它 4,766.19 387,430.91 合计 6,954,617.90 4,820,817.58 其他说明： 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 0.00 应付股利 0.00 其他应付款 53,762,193.51 101,962,581.79 合计 53,762,193.51 101,962,581.79 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位：元 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 191 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 单位往来 47,111,774.22 86,492,949.34 押金/保证金 1,966,907.97 10,444,238.31 社保公积金 2,160.00 617,973.35 工程款 4,070,939.08 3,335,386.53 其他 610,412.24 1,072,034.26 合计 53,762,193.51 101,962,581.79 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 第一名 1,940,563.07 业务未完结，未达到支付条件 第二名 1,532,940.24 相关金额有争议，诉讼未判决 合计 3,473,503.31 -- 其他说明 42、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 14,983,826.64 8,127,966.65 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 192 合计 14,983,826.64 8,127,966.65 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款待转销项税 8,958,279.01 9,424,201.46 合计 8,958,279.01 9,424,201.46 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 合计 -- -- -- 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 193 合计 -- -- -- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 73,954,082.15 26,024,343.80 减：未确认融资费用 -11,783,633.30 -2,765,264.42 减：一年内到期的租赁负债（附注六、 24） -14,983,826.64 -8,127,966.65 合计 47,186,622.21 15,131,112.73 其他说明 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 194 （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 102,231,111.25 156,844,568.45 预计的涉诉赔偿 合计 102,231,111.25 156,844,568.45 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 详见附注十三、“承诺及或有事项”。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 195 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 合计 0.00 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 712,519,844.00 712,519,844.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 合计 0.00 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 196 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,310,729,745.70 1,310,729,745.70 合计 1,310,729,745.70 1,310,729,745.70 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 0.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能重分类进损益的其他综 合收益 -27,201,513. 15 -158,453,9 00.00 -27,201,51 3.15 -131,252,3 86.85 -158,453 ,900.00 其他权益工具投资公允 价值变动 -27,201,513. 15 -158,453,9 00.00 -27,201,51 3.15 -131,252,3 86.85 -158,453 ,900.00 二、将重分类进损益的其他综合 收益 2,169,442.2 3 12,133,52 1.02 12,133,52 1.02 14,302,9 63.25 外币财务报表折算差额 2,169,442.2 3 12,133,52 1.02 12,133,52 1.02 14,302,9 63.25 其他综合收益合计 -25,032,070. 92 -146,320,3 78.98 -27,201,51 3.15 -119,118,8 65.83 -144,150 ,936.75 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 197 合计 0.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 65,552,111.56 65,552,111.56 合计 65,552,111.56 65,552,111.56 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到 本公司注册资本50%以上的，不再提取。 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -1,304,241,669.75 -1,311,559,200.07 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -1,146,774.05 调整后期初未分配利润 -1,305,388,443.80 -1,311,559,200.07 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -146,320,378.98 7,317,530.32 加： 其他综合收益结转留存收益 -27,201,513.15 期末未分配利润 -144,150,936.75 -1,304,241,669.75 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-1,146,774.05 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 374,489,966.52 153,221,184.63 502,404,436.78 266,790,663.43 其他业务 10,735,477.78 7,823,816.89 9,544,940.53 3,645,147.38 合计 385,225,444.30 161,045,001.52 511,949,377.31 270,435,810.81 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 198 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 √ 是 □ 否 单位：元 项目 本年度（万元） 具体扣除情况 上年度（万元） 具体扣除情况 营业收入金额 385,225,444.30 无 511,949,377.31 无 营业收入扣除项目合 计金额 35,306,093.49 租赁收入、材料销售收入 等、利息收入、互联网行 业收入 9,544,940.53 物业出租等收入，与 主营业务无关 一、与主营业务无关 的业务收入 —— —— —— —— 1．正常经营之外的其 他业务收入。如出租 固定资产、无形资产、 包装物，销售材料， 用材料进行非货币性 资产交换，经营受托 管理业务等实现的收 入，以及虽计入主营 业务收入，但属于上 市公司正常经营之外 的收入。 35,306,093.49 租赁收入、材料销售收入 等、利息收入、互联网行 业收入 9,544,940.53 物业出租等收入，与 主营业务无关 与主营业务无关的业 务收入小计 35,306,093.49 无 9,544,940.53 无 二、不具备商业实质 的收入 —— —— —— —— 不具备商业实质的收 入小计 0.00 无 0.00 无 三、与主营业务无关 或不具备商业实质的 其他收入 0 无 0 无 营业收入扣除后金额 349,919,350.81 无 502,404,436.78 无 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 自有品牌 代理品牌 互联网 其他 合计 商品类型 243,113,961.29 123,939,271.33 7,519,946.28 10,652,265.40 385,225,444.30 其中： 服饰及配件 243,113,961.29 100,006,193.58 343,120,154.87 电子互联网 7,519,946.28 7,519,946.28 香化 23,933,077.75 23,933,077.75 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 199 其他 10,652,265.40 10,652,265.40 按经营地区分 类 其中： 中国大陆 201,054,349.70 226,606.94 7,519,946.28 10,652,265.40 219,453,168.32 其他国家和地 区 42,059,611.59 123,712,664.39 165,772,275.98 市场或客户类 型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的 时间分类 其中： 在某一时点确 认收入 243,113,961.29 123,939,271.33 7,519,946.28 10,652,265.40 385,225,444.30 按合同期限分 类 0.00 其中： 0.00 按销售渠道分 类 243,113,961.29 123,939,271.33 7,519,946.28 10,652,265.40 385,225,444.30 其中： 线上销售 4,739,543.32 10,370,710.53 15,110,253.85 直营销售 198,188,804.76 113,568,560.80 311,757,365.56 加盟销售 40,185,613.21 40,185,613.21 移动互联网 7,519,946.28 其他 10,652,265.40 10,652,265.40 合计 243,113,961.29 123,939,271.33 7,519,946.28 10,652,265.40 385,225,444.30 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 2022 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 200 年度确认收入，0.00 元预计将于 2022 年度确认收入，0.00 元预计将于 2022 年度确认收入。 其他说明 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 6,843.12 城市维护建设税 1,222,047.05 1,599,263.07 教育费附加 523,690.41 685,271.91 房产税 596,872.45 1,141,712.29 土地使用税 7,185.27 17,821.71 车船使用税 5,580.00 13,440.00 印花税 193,947.11 316,357.99 地方教育费附加 349,121.87 456,829.46 残疾人就业保障金 合计 2,898,444.16 4,237,539.55 其他说明： 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费用 43,846,978.69 57,880,850.71 广告费用 5,920,898.21 9,073,612.87 品牌费用 9,952,268.79 9,066,562.09 门店装修费用 21,454,267.99 42,526,187.64 门店租金与使用权资产折旧 23,965,234.78 28,540,829.03 商场管理费 25,129,578.75 32,117,066.05 办公、差旅等其他费用 28,793,217.21 42,185,400.53 仓储物流费用 3,372,297.44 5,157,172.62 合计 162,434,741.86 226,547,681.54 其他说明： 64、管理费用 单位：元 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 201 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费用 22,237,677.33 27,904,455.40 办公、差旅及其他费用 26,990,694.07 18,139,405.48 办公场地使用费 4,490,271.20 8,621,832.84 折旧费 6,037,554.28 3,895,680.15 中介机构费用 11,520,114.23 14,025,981.47 无形资产摊销等 1,696,247.89 1,158,143.71 合计 72,972,559.00 73,745,499.05 其他说明： 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,368,284.87 19,116,287.79 直接投入 1,439,945.93 2,798,666.02 办公费 45,246.10 181,799.01 固定资产折旧费 140,544.61 238,496.84 无形资产摊销 333,381.76 其他 742,773.44 1,657,167.01 合计 6,736,794.95 24,325,798.43 其他说明： 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,940,488.42 4,504,490.37 减：利息收入 9,487,471.40 9,378,321.56 汇兑净损失 9,514,270.02 2,799,750.60 手续费支出 1,542,665.71 1,852,574.49 合计 3,509,952.75 -221,506.10 其他说明： 67、其他收益 单位：元 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 202 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 805,200.88 2,306,867.27 个税手续费返还 112,908.52 61,578.21 合 计 918,109.40 2,368,445.48 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 1,792,365.78 18,175,645.07 其他权益工具投资在持有期间取得的股利 收入 1,250,000.00 750,000.00 其他 3,171.62 合计 3,042,365.78 18,928,816.69 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 合计 0.00 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 合计 0.00 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 9,341,354.27 -13,667,930.03 长期应收款坏账损失 332,109.41 -332,109.41 应收账款减值损失 40,596,287.08 35,230,557.48 坏账准备 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 203 应收利息坏账损失 282,275.01 -282,275.01 合计 50,552,025.77 20,948,243.03 其他说明： 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -82,157,933.94 -19,859,660.47 四、投资性房地产减值损失 -3,370,935.86 十、无形资产减值损失 -17,687,875.94 十一、商誉减值损失 -118,000,000.00 合计 -82,157,933.94 -158,918,472.27 其他说明： 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产的利得（"损失"） -2,931,484.43 80,358,640.82 合 计 -2,931,484.43 80,358,640.82 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非货币性资产交换利得 256.41 256.41 盘盈利得 296,124.89 296,124.89 罚款收入 30,872.64 30,872.64 违约赔偿收入 426,516.00 426,516.00 不用支付的款项 4,204,953.26 9,196,188.80 4,204,953.26 未决诉讼转回【注】 82,638,924.28 145,408,146.17 82,638,924.28 其他 2,302,890.28 1,965,355.03 2,302,890.28 合计 89,900,537.76 156,569,690.00 89,900,537.76 计入当期损益的政府补助： 单位：元 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 204 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 3,000,000.00 3,000,000.00 非流动资产毁损报废损失 383,507.81 484.25 383,507.81 其中：固定资产 383,507.81 484.25 383,507.81 债权豁免损失【注】 7,545,066.98 16,241,110.64 7,545,066.98 无法收回的款项 230,687.29 230,687.29 罚款支出 118,119.54 14,642.83 118,119.54 滞纳金 956,129.32 违约金 120,000.00 其他 560,424.37 570,860.99 560,424.37 合计 11,837,805.99 17,903,228.03 11,837,805.99 其他说明： 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,029,944.32 -418,794.62 递延所得税费用 57,578,174.53 8,331,954.05 合计 62,608,118.85 7,913,159.43 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 23,113,764.41 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,778,441.10 子公司适用不同税率的影响 -306,950,946.77 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 205 调整以前期间所得税的影响 5,855,963.01 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -20,094,261.41 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -13,003,865.67 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 404,976,345.81 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -37,067,321.63 所得税费用 62,608,118.85 其他说明 77、其他综合收益 详见附注七、57。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 13,658,662.59 20,822,563.55 收到利息收入 9,487,471.40 6,802,766.00 收到政府补助款 805,200.88 2,306,867.27 受限资金减少额 169,942,167.20 合计 193,893,502.07 29,932,196.82 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付往来款 554,530.52 1,189,594.39 付现费用 144,046,400.72 158,552,841.40 受限资金增加额 130,045,108.37 其他 3,000,000.00 1,661,633.14 合计 147,600,931.24 291,449,177.30 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 206 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回企业的借款 2,246,722.60 合计 2,246,722.60 0.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 处置子公司支付的现金净额 5,696,462.79 合计 0.00 5,696,462.79 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 合计 0.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 租赁负债支付的现金 12,073,939.95 合计 12,073,939.95 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -39,494,354.44 7,317,530.32 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 207 加：资产减值准备 82,157,933.94 158,918,472.27 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 6,770,830.86 8,332,879.17 使用权资产折旧 10,845,127.15 无形资产摊销 1,828,646.39 2,409,253.94 长期待摊费用摊销 21,740,085.03 38,484,861.01 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） -2,931,484.43 -80,358,640.82 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 383,251.40 484.25 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,940,488.42 4,504,490.37 投资损失（收益以“－”号填列） -3,042,365.78 -18,928,816.69 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） 57,578,174.53 10,519,371.58 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -1,716,216.17 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,478,137.63 63,636,708.83 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 228,748,749.58 31,605,740.12 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -141,822,042.85 -375,858,782.03 其他 -50,552,025.77 -20,948,243.03 经营活动产生的现金流量净额 162,672,876.40 -172,080,906.88 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 284,382,368.29 381,619,598.56 减：现金的期初余额 381,619,598.56 165,650,942.05 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -97,237,230.27 215,968,656.51 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 208 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 284,382,368.29 381,619,598.56 其中：库存现金 161,720.05 211,113.70 可随时用于支付的银行存款 282,424,133.48 381,408,484.86 可随时用于支付的其他货币资金 1,796,514.76 三、期末现金及现金等价物余额 284,382,368.29 381,619,598.56 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 31,373,489.57 银行冻结或保证金 合计 31,373,489.57 -- 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 209 其他说明： 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 1,573,586.04 6.3757 10,032,712.52 欧元 2,820,070.32 7.2197 20,360,061.69 港币 18,667,808.60 0.8176 15,262,800.31 澳门元 25,860,891.14 0.7936 20,523,203.21 日元 575,085.00 0.0554 31,868.34 英镑 39.93 8.6064 343.65 应收账款 -- -- 其中：美元 71,605.54 6.3757 456,535.44 欧元 3,232,084.66 7.2197 23,334,681.62 港币 7,108,264.00 0.8176 5,811,716.65 澳门元 2,950,731.34 0.7936 2,341,700.39 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他应收款 其中：美元 11,510,261.67 6.3757 73,385,975.33 欧元 2.86 7.2197 20.65 港元 135,163,251.28 0.8176 110,509,474.25 澳门元 2,363,338.11 0.7936 1,875,545.12 其他应付款 其中：美元 166,105.00 6.3757 1,059,035.65 欧元 402,073.35 7.2197 2,902,848.96 港元 4,452,565.52 0.8176 3,640,417.57 澳门元 2,129,470.16 0.7936 1,689,947.52 应付账款 其中：美元 1,017,994.51 6.3757 6,490,427.60 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 210 欧元 1,569,151.70 7.2197 11,328,804.53 港元 4,085,028.92 0.8176 3,339,919.64 澳门元 1,925,272.60 0.7936 1,527,896.34 日元 421,168.40 0.0554 23,339.05 澳大利亚元 7,660.00 4.6220 35,404.52 英镑 174.00 8.6064 1,497.51 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 境外经营实体 经营地 记账本位币 主要财务报表项目 折算汇率 卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司 香港 港元 2021年度资产和负债项目 0.8176 摩登大道品牌管理有限公司 2021年度利润表项目 0.8304 摩登大道投资（香港）有限公司 2020年度资产和负债项目 0.8416 2020年度利润表项目 0.8910 卡奴迪路国际有限公司 澳门 澳门元 2021年度资产和负债项目 0.7936 2021年度利润表项目 0.8062 摩登大道国际一人有限公司 2020年度资产和负债项目 0.8172 2020年度利润表项目 0.8663 LEVITASS.P.A. 意大利 欧元 2021年度资产和负债项目 7.2197 2021年度利润表项目 7.6522 XSPACES.R.L. 2020年度资产和负债项目 8.0250 2020年度利润表项目 7.8978 香港悦然心动网络科技有限公司 香港 人民币 香港欢乐无限网络科技有限公司 香港威震天网络科技有限公司 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 211 以工代训补贴 221,000.00 其他收益 221,000.00 高新技术企业补贴 440,000.00 其他收益 440,000.00 稳岗补贴 22,072.64 其他收益 22,072.64 增值税减免 20,238.24 其他收益 20,238.24 小升规补贴 100,000.00 其他收益 100,000.00 党费返还 1,890.00 其他收益 1,890.00 合 计 805,200.88 805,200.88 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 212 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 213 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 214 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： （1）本期新设主体如下 序号 子公司名称 设立时间 期末净资产 合并日至期末净利润 1 广州摩登大道投资有限公司 2021/4/8 19,994,801.74 -5,198.26 2 佛山泰源壹号股权投资合伙企业（有限合伙） 2021/4/8 247,220,002.68 -2,779,997.32 （2）本期注销主体如下： 序号 名称 核准注销时间 1 X SPACES.R.L. 2020/1/22 2 摩登大道投资（香港）有限公司 2021/12/31 3 美年电子商贸（广州）有限公司 2021/12/22 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 215 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 广州狮丹贸易有 限公司 广州 广州 商业 100.00% 同一控制下合并 山南卡奴迪路商 贸有限公司 山南 山南 商业 100.00% 出资设立 广州卡奴迪路国 际品牌管理有限 公司 广州 广州 商业 100.00% 出资设立 卡奴迪路服饰股 份（香港）有限 公司 香港 香港 商业 100.00% 出资设立 摩登大道品牌管 理有限公司 香港 香港 商业 100.00% 出资设立 卡奴迪路国际有 限公司 澳门 澳门 商业 100.00% 出资设立 LEVITASS.P.A. 意大利 意大利 商业 100.00% 非同一控制下企 业合并 广州连卡悦圆发 展有限公司 广州 广州 商业 100.00% 出资设立 广州连卡福名品 管理有限公司 广州 广州 商业 100.00% 出资设立 广州摩登大道贸 易有限公司 广州 广州 商业 100.00% 非同一控制下企 业合并 摩登大道时尚电 子商务有限公司 广州 广州 商业 100.00% 出资设立 武汉悦然心动网 络科技有限公司 武汉 武汉 商业 100.00% 非同一控制下企 业合并 武汉威震天网络 科技有限公司 武汉 武汉 商业 100.00% 非同一控制下企 业合并 香港悦然心动网 络科技有限公司 香港 香港 商业 100.00% 非同一控制下企 业合并 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 216 武汉乐享无限网 络科技有限公司 武汉 武汉 商业 100.00% 非同一控制下企 业合并 山南快乐无限网 络科技有限公司 山南 山南 商业 100.00% 出资设立 霍尔果斯欢乐无 限网络科技有限 公司 霍尔果斯 霍尔果斯 商业 100.00% 出资设立 香港威震天网络 科技有限公司 香港 香港 商业 100.00% 出资设立 香港欢乐无限网 络科技有限公司 香港 香港 商业 100.00% 出资设立 武汉乐玩互动网 络科技有限公司 武汉 武汉 商业 100.00% 出资设立 香港一方网络科 技有限公司 香港 香港 商业 100.00% 非同一控制下企 业合并 广州美年时尚品 牌管理有限公司 广州 广州 商业 100.00% 出资设立 香港乐享无限网 络科技有限公司 香港 香港 商业 100.00% 出资设立 武汉乐点互娱网 络科技有限公司 武汉 武汉 商业 100.00% 出资设立 广州美年时尚服 饰贸易有限公司 广州 广州 商业 100.00% 出资设立 摩登大道国际一 人有限公司 澳门 澳门 商业 100.00% 出资设立 佛山泰源壹号股 权投资合伙企业 （有限合伙） 佛山 佛山 投资 99.60% 出资设立 广州摩登大道投 资有限公司 广州 广州 投资 100.00% 出资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 217 （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 佛山泰源壹号股权投资 合伙企业（有限合伙） 0.40% -11,119.99 0.00 988,880.01 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 佛山泰 源壹号 股权投 资合伙 企业（有 限合伙） 8,797,84 1.13 81,546,1 00.00 90,343,9 41.13 1,577,83 8.45 1,577,83 8.45 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 佛山泰源壹 号股权投资 合伙企业（有 限合伙） -2,779,997.32 -161,233,897. 32 -1,202,158.87 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 218 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 无。 （2）重要合营企业的主要财务信息 不适用 （3）重要联营企业的主要财务信息 不适用 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 不适用 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 219 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详 细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险 管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之 内。 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。 由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额 将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 1.风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负 面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风 险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理， 并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 2.外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司 尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。 公司销售包括境外的香港地区、澳门地区和意大利，其中香港地区、澳门地区是公司利润来源的 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 220 重要组成部分，本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产 和外币金融负债折算成人民币的情况见附注六、51外币货币性项目。本年度公司产生汇兑收益 -9,514,270.02元，其他综合收益-外币财务报表折算差额11,840,058.28。 3.利率风险 利率风险因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动 银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。公司报告期无长期借款，公司管理层认为公允利 率风险并不重大。 4.其他价格风险 本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风 险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。 5.信用风险 2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行 义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价 值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程 序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回 收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信 用风险已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 6.流动性风险 管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团 经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协 议。 1. 金融资产转移 无。 1. 本集团取得的担保物情况 无。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 221 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （三）其他权益工具投资 91,546,100.00 91,546,100.00 持续以公允价值计量的 资产总额 91,546,100.00 91,546,100.00 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 广州瑞丰集团股份 有限公司 广州市天河区海明 路 22 号 234 房 商业服务业 10,000 万元 4.52% 4.52% 林永飞 住址：广东省广州市 2.64% 2.64% 翁武游 住址：广东省广州市 2.69% 2.69% 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 222 严炎象 住址：广东省广州市 0.02% 0.02% 何琳 住址：广东省广州市 2.53% 2.53% 翁华银 住址：广东省广州市 3.62% 3.62% 李恩平 住址：广东省广州市 3.29% 3.29% 合计 19.31% 19.31% 本企业的母公司情况的说明 （1）林永飞持有瑞丰集团70%股权，林永飞、翁武游、严炎象为一致行动人，持股比例合计为9.85%。 （2）2022年2月24日，林永飞与何琳、翁华银、李恩平签订一致行动协议，成为一致行动人 本企业最终控制方是。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 广州花园里发展有限公司 同一控股股东控制的企业 连卡福（衡阳）商业广场有限公司 实际控制人一致行动人翁武游担任董事的企业 广州天河立嘉小顿贷款有限公司 同一控股股东控制的企业 陈马迪 公司前监事 张勤勇 公司前监事 赖小研 公司前监事 南京嘉远新能源汽车有限公司 子公司委派人员任职董事的企业 其他说明 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 223 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 广州花园里发展有 限公司 接受劳务（水电物 业费） 763,326.00 2,153,560.63 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 由于公司租赁的归属于广州花园里发展有限公司的仓库遭司法拍卖，本期确认的该仓库1-5月份的水电物业费为关联方采购 商品/接受劳务的发生额。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 广州花园里发展有限公司 仓库租赁 883,720.05 2,439,710.25 关联租赁情况说明 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 224 由于公司租赁的归属于广州花园里发展有限公司的仓库遭司法拍卖，本期确认的该仓库1-5月份的租赁费为关联方租赁发生 额。 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 广州天河立嘉小顿贷款有限公 司 80,000,000.00 2018 年 04 月 10 日 2019 年 06 月 10 日 是 林永飞 150,000,000.00 否 广州花园里发展有限公司 100,000,000.00 2018 年 12 月 20 日 2019 年 12 月 20 日 否 陈马迪、张勤勇、赖小妍 19,285,000.00 是 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （1）以上关联方担保均未履行审批程序。 （2）根据广州中级人民法院（2021）粤01民终7597号判决结果，本公司已解除对广州天河立嘉小 顿贷款有限公司的担保。 （3）2022年3月2日，林峰国签署了《关于补充连带赔偿责任的豁免函》，免除公司对陈马迪、张 勤勇、赖小研的补充担保责任。 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 4,169,400.00 5,056,900.00 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 225 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 广州花园里发展有 限公司 652,735.60 222,848.48 651,130.54 77,498.87 广州瑞丰集团股份 有限公司 241,983,787.91 241,983,787.91 242,690,989.10 241,984,787.91 合 计 242,636,523.51 242,206,636.39 243,342,119.64 242,062,286.78 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款： 连卡福（衡阳）商业广场有限 公司 511,530.00 511,530.00 合 计 511,530.00 511,530.00 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 226 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 （1）现金分红承诺事项 公司应保持利润分配政策的连续性和稳定性，在满足现金分红条件时，发行上市后的前三个会计年度， 公司每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的百分之三十；发行上市三年后，公司可 根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要确定现金分红比例，但各年度以现金形式分配的利润不少 于当年实现的可供分配利润的百分之十。当年未分配的可分配利润可留待以后年度进行分配。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （1）周志聪民间借贷纠纷事项 2018年4月20日，周志聪与林永飞签订《借款合同》，约定林永飞向周志聪借款人民币10,000万元。2019 年1月18日，林永飞出具《还款承诺书》，确认共欠周志聪15,000万元（其中5,000万元另案处理），承诺 将按约定分三期结清，并以公司名义承诺为借款本金15,000万元、利息及由此引发的诉讼费用等承担连带 保证责任。 公司于2020年度收到广州市中级人民法院（以下简称“广州中院”）对上述案件的一审判决，判令公司 对林永飞不能清偿债务部分的二分之一承担赔偿责任。公司不服上述判决，依法提起上诉，上述案件处尚 在二审审理中。 2021年，公司根据广州中院的一审判决结果，对资产负债表日预计负债按照最佳估计数进行调整。截 至2021年12月31日，资产负债表中共计提相关预计负债10,097.91万元。 （2）李忠事项 李忠诉被告摩登集团、林峰国合同纠纷一案，于2020年10月23日公开开庭进行了审理，公司于2020年 12月21日收到广东省广州市黄埔区人民法院（以下简称“广州黄埔法院”）出具的“（2020）粤0112民初2017 号”《民事判决书》，对上述案件作出一审判决：判令被告摩登集团于本判决生效之日起十日内向原告李 忠退回股权认购款项1,016,670元及利息，并支付案件受理费7,772元、保全费5,000元。 公司不服上述判决，依法提起上诉，目前案件二审裁定事实审理错误，驳回一审法院重审。 2022年4月25日，公司收到广州黄埔法院出具的“（2021）粤0112民初17498号”《民事判决书》，对 上述案件做出裁定：判令林峰国、公司共同于本判决生效之日起十日内向李忠支付1,016,670元及利息。 2021年，公司根据广州黄埔法院出具的“（2021）粤0112民初17498号”《民事判决书》的判决结果， 对资产负债表日预计负债按照最佳估计数进行调整。截至2021年12月31日，资产负债表中共计提相关预计 负债125.20万元。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 227 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 （1）控股股东被动减持计划的情况（方正证券） 公司于2021年2月24日收到方正证券股份有限公司（以下简称“方正证券”）的《关于要求ST摩登发布 广州瑞丰被动减持计划提前终止并发起新被动减持计划的预披露公告的函》，根据以上函件的内容，公司 于2020年8月6日披露的《关于公司控股股东、被动减持股份的预披露公告》（公告编号：2020-113）的相 关股东被动减持计划将提前终止。 自2021年9月23日至2022年4月20日，控股股东瑞丰集团依据上述预披露公告通过集中竞价方式被动减 持股份合计490,819股，占公司总股本0.0689%。 若方正证券启动执行程序并遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》的规定，将会导致瑞 丰集团被动最大减持公司股票为33,800,000股，合计占公司总股本的4.7437%。若瑞丰集团持有的公司股票 如果被动减持达到最大数量，会产生控股股东和实际控制人变更的风险。 （2）广州普慧源贸易有限公司与与嘉远新能源投资（广州）合伙企业（有限合伙）成为一致行动人 公司于2022年2月25日，收到广州普慧源贸易有限公司（以下简称“普慧源公司”）的《告知函》，该函 件告知公司普慧源公司与嘉远新能源投资（广州）合伙企业（有限合伙）（以下简称“嘉远合伙企业”）成 为一致行动人，并于2022年1月12日至2022年2月25日期间，嘉远合伙企业以自有资金，通过证券交易所的 集中交易累计购入公司股份7,125,205股，占公司总股本比例为1%，普慧源公司与嘉远合伙企业合计持有股 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 228 本比例为10.8993%。 （3）林永飞与何琳、翁华银、李恩平成为一致行动人 2022年2月24日，林永飞与何琳、翁华银、李恩平签订一致行动协议，成为一致行动人。截至2021年 12月31日，何琳持有公司股本比例为2.53%，翁华银持有公司股本比例为3.62%，李恩平持有公司股本比例 为3.29%。林永飞及其一致行动人持有公司股本比例为19.31%。 （4）东莞市长久创业投资行（有限合伙）投资合同纠纷事项 2022年3月11日，广州市黄埔区人民法院受理东莞市长久创业投资行（有限合伙）（以下简称“东莞长 创”）诉公司、林永飞、翁武强、刘文焱投资合同纠纷一案，案号为（2022）粤0112民初10104号。东莞长 创要求公司向其赔偿投资差额损失36,822,870.08元、交易印花税损失36,822.87元，交易佣金损失9,205.72 元，林永飞、翁武强、刘文焱对上述金额承担连带赔偿责任。 由于上述案件尚处于审理阶段，未产生具有法律效力的判决或裁定，公司暂无法判断对公司损益产生 的影响。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 229 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 报告分部按境内服装销售、境外服装销售、互联网服务确定，报告分部均执行公司的统一会计政策。 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 境内销售 境外销售 分部间抵销 合计 主营业务收入 403,315,814.59 172,979,952.38 201,805,800.45 374,489,966.52 主营业务成本 259,963,081.11 74,807,408.45 181,549,304.93 153,221,184.63 资产总额 2,185,810,558.13 386,228,345.51 1,638,555,420.56 933,483,483.08 负债总额 1,530,029,487.14 175,697,275.63 1,345,809,732.81 359,917,029.96 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 230 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 （1）广州伊韵电子商贸有限公司、骏优集团有限公司款项收回情况 2020年4月，公司及公司全资子公司摩登大道时尚电子商务有限公司（以下简称“摩登电子”）、程蔼琳、 曾炳辉及广州伊韵电子商贸有限公司（以下简称“广州伊韵”）签署了《关于广州伊韵电子商贸有限公司股 权转让的协议书》（以下简称“《广州依韵股权转让协议》”），摩登电子拟向程蔼琳转让其持有的广州伊 韵55%股权，经协商一致确定本次标的公司股权转让价格为人民币1元。截至《广州依韵股权转让协议》签 订之日，广州伊韵尚欠公司借款本金及利息共计人民币15,175,170.70元，针对广州伊韵上述债务，经协商 一致后，确认由广州伊韵最终应承担对公司的债务总额为人民币11,200,000元（以下简称为“广州伊韵债务”）。 本次广州伊韵股权转让后，程蔼琳、曾炳辉继续对广州伊韵上述债务承担连带保证责任。 截至2021年12月31日，公司已全部收到广州伊韵人民币11,200,000元。 2020年4月，公司及全资子公司卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司（以下简称“香港卡奴”）、程蔼琳、 曾炳辉及骏优集团有限公司（以下简称“骏优集团”）签署了《关于骏优集团有限公司股权转让的协议书》 （以下简称“《骏优集团股权转让协议》”），香港卡奴拟向程蔼琳转让其持有的骏优集团100%股权，经协 商一致确定本次骏优集团股权转让价格为人民币1元。截至《骏优集团股权转让协议》签订之日，骏优集 团尚欠香港卡奴借款本金及利息共计港币21,579,464.69元（折算为人民币19,330,452.88元），针对骏优集 团上述债务，经协商一致后，确认由骏优集团最终应承担对香港卡奴的债务总额为人民币7,000,000元。本 次骏优集团股权转让后，程蔼琳、曾炳辉继续对骏优集团上述债务承担连带保证责任。 截至2021年12月31日，公司已全部收到骏优集团人民币7,000,000元。 （2）杭州连卡恒福品牌管理有限公司及其子公司乐福仕实业有限公司款项收回情况 公司的全资子公司广州连卡悦圆发展有限公司向孟建平转让其持有的杭州连卡恒福品牌管理有限公 司及其子公司乐福仕实业有限公司（以下简称“杭州连卡恒福”或“标的公司”）51%股权，经协商一致确定 本次标的公司股权转让价格为人民币1元。由于截至2019年9月30日，标的公司除正常业务往来外，尚未向 公司偿还63,000,000元借款本金及9,553,649.49元利息和尚未向公司支付4,531,469.56元租金，前述款项合计 为77,085,119.05元。故针对标的公司的上述特定债务，公司已与孟建平协商确认公司将减免其中的利息及 租金部分，合计14,085,119.05元，最终由孟建平代为清偿63,000,000元。2019年12月25日，公司及广州连卡 悦圆合计收到杭州昱轩品牌管理有限公司（实际控制人为孟建平，系孟建平指定的第三方）所支付的股权 转让价款人民币1元以及针对特定债务的首笔还款25,000,000元。截至2019年12月26日，杭州连卡恒福已完 成相关工商变更登记手续。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 231 截至2021年12月31日，公司累计收到杭州连卡恒福人民币4,200.00万元。 截至本报告日，公司累计收到杭州连卡恒福人民币5,600.00万元。 上述事项构成公司对外形成财务资助。 （3）立案调查进展情况 公司于2020年3月31日收到《中国证券监督管理委员会调查通知书》（粤调查字20006号）。因公司涉 嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》等有关规定，中国证券监督管理委员会（以下简称 “中国证监会”）决定对公司进行立案调查。 2021年12月3日，公司及相关当事人收到中国证监会广东监管局下发的《行政处罚事先告知书》（广 东证监处罚字〔2021〕21号）。 2022年1月14日，公司及相关当事人收到中国证监会广东监管局下发的《行政处罚决定书》（〔2022〕 1号）。 根据《行政处罚决定书》，公司未按规定披露对外担保、控股股东非经营性占用资金的关联交易情况， 导致相关定期报告存在重大遗漏的行为，涉嫌违反2005年《证券法》第六十三条、第六十七条的规定，构 成2005年《证券法》第一百九十三条第一款所述的违法情形，直接负责主管人员为林永飞，其他直接责任 人员为翁武强、刘文焱。实际控制人林永飞指使从事前述行为，构成2005年《证券法》第一百九十三条第 三款所述的违法情形。 根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据2005年《证券法》第一百九十三条第 一款、第三款的规定,中国证监局决定： 1）对摩登大道时尚集团股份有限公司给予警告，并处以40万元罚款； 2）对林永飞给予警告，并处以60万元罚款，其中作为直接负责的主管人员处以20万元罚款，作为实 际控制人处以40万元罚款； 3）对翁武强、刘文焱给予警告，并处以15万元罚款。 （4）集团未能成功竞拍广州花园里发展有限公司 经公司第五届董事会第二次会议审议通过，本集团拟参与广东省广州市中级人民法院于2021年4月29 日10时至2021年4月30日10时止的公开拍卖活动，竞拍广州花园里发展有限公司（以下简称“广州花园里”） 名下位于广州市花都区富源三路8号的房产。经法院评估的标的资产价值为238,660,000元，起拍价为 167,062,000元。广州花园里为公司控股股东广州瑞丰集团股份有限公司（以下简称“瑞丰集团”）之控股子 公司。 公司如期参加了上述资产的竞买活动，但未能成功竞得该资产，公司已于2021年11月搬迁到新仓库。 （5）公司全资子公司武汉悦然心动网络科技有限公司及其下属公司部分公司资料失控 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 232 2021年5月17日，公司披露了《关于公司子全资子公司武汉悦然心动网络科技有限公司及其下属公司 部分公司资料失控的公告》（公告编号：2021-061），因武汉悦然原管理层团队拒不交接武汉悦然部分下 属公司公章、营业执照，武汉悦然部分下属公司人员任免的工商变更手续至今无法完成办理，且公司对于 武汉悦然原管理层团队掌握公司资料的存放位置、完好程度均不明确，截至目前武汉悦然办公场所亦无法 正常进入，导致除武汉悦然心动网络科技有限公司广州第一分公司（以下简称“广州分公司”）以外，武汉 悦然、乐享无限、武汉威震天、乐玩互动、乐点互娱、香港威震天网络科技有限公司、香港悦然心动网络 科技有限公司、香港一方网络科技有限公司、香港欢乐无限网络科技有限公司、山南快乐无限网络科技有 限公司、霍尔果斯欢乐无限网络科技有限公司、香港乐享无限网络科技有限公司的经营管理均基本处于失 控状态。 2021年7月20日，公司披露了《关于公司子全资子公司武汉悦然心动网络科技有限公司及其下属公司 部分公司资料失控的进展公告》（公告编号：2021-101），在武汉悦然办公场所所属物业管理公司及辖区 公安派出所协调下，公司委派人员与原管理团队就武汉悦然及其下属公司办公场所内的武汉悦然及其下属 公司印鉴、营业执照、业务合同、人事档案、固定资产、服务器权限等公司资料进行交接。公司正在核实 交接资料的真实性、完整性，并评估目前现状下恢复武汉悦然及其下属公司后续经营的可行性。 2021年9月30日，公司披露了《关于公司子全资子公司武汉悦然心动网络科技有限公司及其下属公司 部分公司资料失控的进展公告》（公告编号：2021-128）。鉴于悦然心动及其下属子公司大部分员工已于 2021年4月底前被遣散，导致主营业务基本停滞。为减少目前现状下的运营成本，公司将悦然心动原租赁 办公室退租并重新租赁一处面积较小的办公室。目前悦然心动及其下属主要子公司注册地址已变更为新的 办公地址，由于悦然心动及其下属子公司业务已经基本停滞，后续恢复正常运营可能性较小。公司将视情 况对悦然心动及其下属子公司予以处理，尽可能降低对公司业绩带来的持续影响。 （6）关于控股孙公司对外投资涉及诉讼的事项 2021年4月30日，经公司第五届董事会第五次会议审议同意子公司广州摩登大道投资有限公司（以下 简称“摩登投资”）作为有限合伙人以自有资金人民币24,900万元与广州常彰明资产管理有限公司（以下简 称“常彰明资管”）共同投资设立佛山泰源壹号股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“泰源壹号”或“基 金”），基金规模为人民币25,000万元。上述自有资金人民币24,900万元是摩登大道支付给摩登投资的投资 款人民币2,000万元及往来款人民币22,900万元构成。 2021年6月28日，公司召开第五届董事会第七次会议审议通过了《关于子公司佛山泰源壹号股权投资 合伙企业（有限合伙）对外投资的议案》，同意基金对南京翼起行信息科技有限公司（后更名为南京嘉远 新能源汽车有限公司，以下简称“南京嘉远”或“标的公司”）增资人民币24,000万元，其中，人民币835万元 作为对标的公司注册资本的增资，人民币23,165万元计入标的公司的资本公积金，本次增资完成后基金占 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 233 标的公司16.70%的股权。公司管理层根据其持有目的将其列报在“其他权益工具投资”科目。 基金(泰源壹号)、标的公司、嘉远新能源技术有限公司（以下简称“嘉远技术”）及李辉于2021年6月28 日签订的《投资合作协议》，协议中约定了本次投资的2.4亿元人民币投资款存在业绩承诺及回购条款。 业绩承诺如下：甲方（南京嘉远）、丙方（嘉远技术）和丁方（李辉）承诺：若乙方（泰源壹号）的 上述投资款于2021年6月30日之前汇入甲方账户（因监管部门审核等不受乙方控制的原因致使投资款延期 的，则不受前述时间限制），则甲方须于2021年12月31日之前取得生产嘉远KOMI电动汽车的全部合法有 效的经营资质及质量标准，并建立完成嘉远KOMI电动汽车的生产线并正式投产，且至少可生产出1辆能够 面向国内外市场销售的嘉远KOMI电动汽车。 回购条款如下： （1）若甲方未能实现上述业绩承诺，则乙方有权要求丙方及其实际控制人丁方回购乙方持有的甲方 公司股权，回购价格为回购价格=增资款+增资款溢价。其中增资款溢价=增资款*溢价率*溢价期间，溢价 率为年化8%；溢价期间为增资款到甲方公司账户之日至乙方要求丙方及其实际控制人丁方履行回购义务之 日止。 （2）若甲方的嘉远KOMI电动汽车未能在2021年12月31日完成汽车公告及生产准备工作,并达到在国 内外市场的可销售状态，且丙方及其实际控制人丁方无法进行回购，则丙方及其实际控制人丁方将按与超 期时间天数除以360的百分比相同的比例向乙方以每股1元价格出售其持有的甲方股权。 2021年10月27日，因标的公司迟迟未提供其资料，包括但不限于董事会决议、监事会决议、公司的经 营方案及决策情况、资产负债表、利润表、审计报告等资料,公司以基金的名义委托北京市金杜（深圳）律 师事务所向江苏省南京江北新区人民法院提起关于标的公司的股东知情权诉讼[案号：（2021）苏0192民初 8171号]。截至本报告出具日，该案一审审理中。 2022年1月21日，公司以基金的名义委托北京市金杜（深圳）律师事务所就合同纠纷对嘉远新能源技 术有限公司、广州鸿粤科技产业投资有限公司、罗艳、李启才、谢亦行、李辉向南京市中级人民法院提起 诉讼诉讼。请求判令解除《投资协议》、《增资协议》，并返还增资款。截至本报告出具日，该案已受理， 尚未开庭审理。 （7）立根小贷诉讼事项 2018年4月10日，广州立根小额再贷款股份有限公司（以下简称“立根小贷”）与立嘉小贷签订《最高额 贷款授信合同》一份，立根小贷同意为立嘉小贷提供总额为人民币10,000万元人民币的最高额贷款授信， 实际发生借款金额为8,000万元人民币，期限为2018年4月10日至2019年6月10日。同日，控股股东以公司名 义与立根小贷签订《最高额保证合同》一份，约定公司为上述《最高额贷款授信合同》项下的相关债务提 供连带责任担保。 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 234 公司于2020年度收到广东省广州市越秀区人民法院（以下简称“越秀法院”）出具的编号为“（2019）粤 0104民初34730号”的《民事判决书》，对上述案件作出一审判决，判令公司对立嘉小贷不能清偿债务部分 的二分之一承担赔偿责任。公司不服上述判决，依法提起上诉，后该案已由广州中级人民法院于2021年8 月4日（2021）粤01民终7597号判决摩登大道时尚集团股份有限公司无须承担赔偿责任，但立根小贷向广 东省高级人民法院提出了再审申请，广东省高级人民法院于2021年11月4日向摩登大道时尚集团股份有限 公司发出应诉通知书。2022年1月10日，广东省高级人民法院出具（2021）粤民申13424号民事裁定书裁定： 驳回广州立根小额再贷股份有限公司、广州行盛集团有限公司的再审请求。 2021年，公司根据广州中级人民法院（2021）粤01民终7597号判决结果，对资产负债表日预计负债按 照最佳估计数进行调整。不确认预计负债。 （8）林峰国股权转让诉讼事项 2018年4月，林峰国分别与公司监事陈马迪、张勤勇及赖小妍签订了《关于员工持股计划份额转让的 协议书》，将其持有的摩登大道时尚集团股份有限公司—第一期员工持股计划中的7,625,000份额转让给陈 马迪；将其持有的7,625,000份额转让给张勤勇；将其持有的4,034,999.91份额转让给赖小妍。2018年5月， 林峰国与公司、林永飞签订了《补充协议》，约定公司对协助林峰国完成贷款合同约定的还款义务承担保 证责任，林永飞对陈马迪、张勤勇和赖小妍履行上述付款义务承担连带保证责任。 公司于2020年度收到广州仲裁委员会出具的（2019）穗仲案字第15777~15779号裁决书，判令公司对 上述三人应付而不能清偿债务部分的二分之一承担补充赔偿责任。2021年4月9日陈马迪、张勤勇及赖小妍 其3人，向广东省广州市中级人民法院院申请予以撤销上述三裁决。2021年7月23日，广东省广州市中级人 民法院以陈马迪等3人申请撤销仲裁裁决的理由不能成立驳回申请撤销仲裁裁决的申请。 2022年3月2日，林峰国签署了《关于补充连带赔偿责任的豁免函》，林峰国同意豁免公司对（2019） 穗仲案字第15777~15779号裁决书中应承担的补充赔偿责任。截至本报告日，公司已解除相关担保。 公司根据豁免函重新对资产负债表日预计负债按照最佳估计数进行调整，不确认预计负债。 （9）澳门国际诉讼事项 2018年12月20日，公司控股股东瑞丰集团的关联方主体广州花园里发展有限公司（以下简称“花园里 公司”）与澳门国际银行股份有限公司广州分行（以下简称“澳门国际银行”）签订《综合授信合同》一份， 澳门国际银行向花园里公司授予10,000万元人民币的授信额度，期限为2018年12月20日至2019年12月20日。 同日，瑞丰集团以广州连卡福名品管理有限公司（以下简称“广州连卡福”）名义与澳门国际银行签订《存 单质押合同》一份，约定以广州连卡福存于澳门银行佛山支行金额为10,310万元的定期存款（存款期限为 2018年12月20日至2019年3月20日）为上述《综合授信合同》项下的相关债务提供担保。2019年8月20日， 公司业务过程中发现广州连卡福所持大额存单已被澳门国际银行佛山支行划扣，划扣金额为103,863,933.17 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 235 元，并于次日向广州连卡福转回3,222,266.50元，即实际划扣金额为100,641,666.67元。鉴于澳门国际银行 在无权、未通知以及未征得广州连卡福同意的情况下，擅自扣划款项严重侵犯了公司利益，公司遂提起本 案诉讼。 公司于2020年度内收到广州中院对上述案件出具的编号为“（2019）粤01民初1246号”的《民事判决书》， 一审判决澳门国际银行返还50,320,833.33元及相应利息。 2022年4月11日，公司收到广东省高级人民法院（以下简称“广州高院”）对上述案件出具的编号为“（2021） 粤民终498号”的《民事判决书》，终审判决为广州连卡福承担花园里公司在涉案贷款合同项下未能清偿债 务30%的赔偿责任，澳门国际银行承担未能收回款项70%的责任。 2021年，公司根据广州高院出具的（2021）粤民终498号的判决结果，对资产负债表日产生的影响按 照最佳估计数进行调整。2021年度计入营业外收入的金额为2,399.00万元。 8、其他 （1）本集团作为承租人 ①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、13、26。 ②计入本年损益情况 项 目 计入本年损益 列报项目 金额 租赁负债的利息 财务费用 1,940,488.42 短期租赁费用（适用简化处理） 管理费用/销售费用 14,185,208.66 低价值资产租赁费用（适用简化处理） 管理费用/销售费用 322,433.64 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 管理费用/销售费用 5,984,419.45 注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用；“低价值资产租赁费用”不包含 包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。 ③与租赁相关的现金流量流出情况 项 目 现金流量类别 本年金额 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 12,073,939.95 对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简 化处理） 经营活动现金流出 13,600,650.52 支付的未纳入租赁负债的可变租赁付款额 经营活动现金流出 12,067,257.07 合 计 —— 37,741,847.54 （2）本集团作为出租人 ①与融资租赁有关的信息：无。 ② 经营租赁有关的信息 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 236 A、计入本年损益的情况 项 目 计入本年损益 列报项目 金额 其他业务收入 其他业务收入 5,820,246.59 合 计 —— 5,820,246.59 B、租赁收款额的收款情况 （3）新冠肺炎疫情相关租金减让简化处理的影响 本集团对于全部符合财政部《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会[2020]10号）、《关 于调整〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉适用范围的通知》（财会[2021]9号）适用范围和条件 的租赁合同，采用简化处理方法（详见附注四、32“租赁”）。 采用上述简化处理方法导致本集团2021年度销售费用减少2,397,780.91元，管理费用减少226,785.07元， “归属于母公司股东的净利润”增加2,624,565.98元。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 22,141,6 35.02 27.66% 21,141,6 35.02 95.48% 1,000,000 .00 24,801,46 4.67 9.36% 24,452,98 0.67 98.59% 348,484.00 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 57,899,7 52.02 72.34% 6,534,28 9.35 27.91% 51,365,46 2.67 240,274,7 21.19 90.64% 12,506,12 5.80 5.20% 227,768,59 5.39 其中： （1）账龄组合 23,413,8 68.86 29.25% 6,534,28 9.35 27.91% 16,879,57 9.51 56,874,63 6.55 21.46% 12,506,12 5.80 22.16% 43,937,546. 39 （2）合并范围内组 合 34,485,8 83.16 43.09% 34,485,88 3.16 183,400,0 84.64 69.19% 183,831,04 9.00 合计 80,041,3 87.04 27,675,9 24.37 52,365,46 2.67 265,076,1 85.86 36,959,10 6.47 228,117,07 9.39 按单项计提坏账准备： 单位：元 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 237 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 广州斯凯姆商业管理有 限公司 11,550,354.15 10,550,354.15 91.34% 预计无法收回 天津月坛现代商业集团 有限公司 1,096,309.32 1,096,309.32 100.00% 预计无法收回 广州品格企业管理有限 公司 1,269,163.47 1,269,163.47 100.00% 预计无法收回 西安世纪金花珠江时代 广场购物有限公司 2,831,380.15 2,831,380.15 100.00% 预计无法收回 湖南晋隆商业有限公司 5,394,427.93 5,394,427.93 100.00% 预计无法收回 —— 合计 22,141,635.02 21,141,635.02 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 14,516,693.08 1,451,669.31 10.00% 1 至 2 年 4,982,428.52 1,992,971.41 40.00% 2 至 3 年 2,062,746.57 1,237,647.94 60.00% 3 年以上 1,852,000.69 1,852,000.69 100.00% 合计 23,413,868.86 6,534,289.35 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 238 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 44,741,658.84 1 至 2 年 10,937,313.64 2 至 3 年 20,738,632.66 3 年以上 3,623,781.90 3 至 4 年 3,623,781.90 合计 80,041,387.04 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 预期信用损失 36,959,106.47 923,182.10 27,675,924.37 合计 36,959,106.47 923,182.10 27,675,924.37 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 第一名 3,500,000.00 货币资金回款 第二名 2,862,174.58 货币资金回款 第三名 500,000.00 货币资金回款 第四名 192,083.00 货币资金回款 合计 7,054,257.58 -- （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 239 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 第一名 12,154,905.69 15.19% 第二名 11,550,354.15 14.43% 10,550,354.15 第三名 8,144,285.32 10.18% 814,428.53 第四名 7,056,815.98 8.82% 第五名 5,394,427.93 6.74% 5,394,427.93 合计 44,300,789.07 55.36% -- （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 应收股利 0.00 其他应收款 725,507,399.39 1,519,440,355.50 合计 725,507,399.39 1,519,440,355.50 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 240 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 合计 0.00 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 248,695,727.80 274,257,414.31 备用金 6,580.00 12,580.00 押金/保证金 2,448,897.54 4,809,570.45 其他 896,429.49 618,415.27 合并范围内款项 699,953,770.11 1,472,813,145.65 合计 952,001,404.94 1,752,511,125.68 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 241 用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 12,906,521.28 220,164,248.90 233,070,770.18 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期转回 6,148,638.23 410,126.40 6,558,764.63 本期核销 18,000.00 18,000.00 2021 年 12 月 31 日余额 6,739,883.05 219,754,122.50 226,494,005.55 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 428,232,944.72 1 至 2 年 297,926,028.86 2 至 3 年 126,955,495.04 3 年以上 98,886,936.32 3 至 4 年 98,886,936.32 合计 952,001,404.94 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 预期信用损失 233,070,770. 18 6,558,764.63 18,000.00 226,494,005.55 合计 233,070,770. 18 6,558,764.63 18,000.00 226,494,005.55 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 242 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 18,000.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 无 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 合并范围内款项 386,786,258.11 1 年以内、1-2 年 40.63% 第二名 合并范围内款项 229,010,000.00 1 年以内 24.06% 第三名 往来款 164,736,722.50 2-3 年、3 年以上 17.30% 164,736,722.50 第四名 合并范围内款项 67,261,917.81 1 年以内、1-2 年 7.07% 第五名 往来款 54,980,000.00 2-3 年 5.78% 54,980,000.00 合计 -- 902,774,898.42 -- 94.84% 219,716,722.50 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 243 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,400,786,663.70 1,136,125,907.15 264,660,756.55 694,293,652.14 694,293,652.14 合计 1,400,786,663.70 1,136,125,907.15 264,660,756.55 694,293,652.14 694,293,652.14 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 广州狮丹贸易 有限公司 12,148,152.14 6,877,177.35 5,270,974.79 6,877,177.35 广州卡奴迪路 国际品牌管理 有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 卡奴迪路服饰 股份（香港）有 限公司 116,145,500.0 0 683,493,010.5 6 799,638,510.5 6 0.00 799,638,510.56 广州连卡悦圆 发展有限公司 57,000,000.00 3,000,000.00 60,000,000.00 山南卡奴迪路 商贸有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 武汉悦然心动 网络科技有限 公司 490,000,000.0 0 319,610,219.2 4 170,389,780.76 319,610,219.24 摩登大道时尚 电子商务有限 公司 1.00 1.00 广州摩登大道 投资有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 694,293,652.1 4 706,493,011.5 6 1,136,125,907. 15 264,660,756.55 1,136,125,907. 15 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 244 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 2016年6月，公司经中国证券监督管理委员会《关于核准摩登大道时尚集团股份有限公司非公开发行 股份的批复》（证监许可[2016]867号）核准，以非公开发行股票的方式向10名特定投资者发行了89,921,837 股人民币普通股（A股），发行价格9.47元/股，募集资金总额为851,559,796.39元人民币。扣除承销费和保 荐费等相关发行费用19,292,129.74元（含税）后，实际募集资金净额为832,267,666.65元人民币。 卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司（以下简称“卡奴香港”）作为募投项目的主体实施主体，由公司 将投资款项汇入其公司账户。由于募投项目先前未完成，财务以往来款形式入账。截至2021年12月31日， 公司对卡奴香港的其他应收款余额中，实际为投资款的金额为人民币683,493,010.56元（含人民币 610,553,500.00元，美元11,440,235.67元）。 上述投资款已经相关流程审批，并于商务部、发改委获取投资备案。由于募投项目已实施完毕，本年 将上述其他应收款转为长期股权投资。 由于卡奴香港连续多年亏损，境外收入受影响严重，预计会持续亏损，因此本年对其全额计提减值准 备。 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 113,797,600.86 51,109,116.86 230,577,365.08 136,589,471.99 其他业务 7,120,924.60 4,923,481.74 8,814,542.11 3,442,348.68 合计 120,918,525.46 56,032,598.60 239,391,907.19 140,031,820.67 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 自有品牌 代理品牌 互联网服务 其他 合计 商品类型 113,797,600.86 7,120,924.60 120,918,525.46 其中： 服饰及配件 113,797,600.86 7,120,924.60 120,918,525.46 按经营地区分 类 113,797,600.80 7,120,924.60 120,918,525.46 其中： 中国大陆 113,797,600.80 7,120,924.60 120,918,525.46 市场或客户类 型 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 245 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的 时间分类 113,797,600.80 7,120,924.60 120,918,525.46 其中： 在某一时点确 认收入 230,577,365.08 7,120,924.60 120,918,525.40 按合同期限分 类 其中： 按销售渠道分 类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 5,300,587.98 元，其中，元预计将于年 度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 246 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,522,370.05 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 784,518.59 债务重组损益 -3,340,113.72 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 82,638,924.28 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 1,250,000.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 28,549,044.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -852,827.39 其他符合非经常性损益定义的损益项目 112,600.10 减：所得税影响额 22,118,882.44 合计 85,500,894.25 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -5.35% -0.0554 -0.0554 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -16.92% -0.1754 -0.1754 摩登大道时尚集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 247 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他