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安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告 2016 年 04 月 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人李永东、主管会计工作负责人魏翔及会计机构负责人（会计主管人员）方丽 华声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注 意投资风险。 一、化肥价格波动风险。公司主营业务收入和利润主要来源于化肥销售。受国际市场化 肥行情走势、国家化肥进出口政策、恢复征收增值税政策以及煤炭、天然气、石油等原材料 价格波动、下游农资市场消费需求影响，氮肥、磷肥、钾肥、复混肥等主要品种的化肥价格 随之波动，将会对公司经营产生一定影响。二、对外投资风险。公司上市先后参股了小额贷 款、典当、融资租赁等类金融企业，并利用闲置自有资金对外开展委托贷款和参与发起设立 产业并购基金。尽管公司对外投资前已经过充分调研、论证，履行了相关审批程序，但仍不 能排除市场、利率、宏观经济、社会政治及政策法律等方面带来的不确定性，无法完全规避 投资风险。三、人力资源短缺的风险。随着公司业务规模和销售网络的持续扩张，公司需要 一批懂经营、有技术、善管理的复合型人才。如果人才梯队建设、人员管理及培训等工作与 公司快速发展不适应，公司经营规模的扩张将受到一定影响。四、极端气候变化等自然灾害 引发的经营风险。我国地域辽阔，区域自然条件差异较大且气候复杂多变，局部地区因极端 气候变化发生自然灾害的概率较大。一旦发生干旱、洪涝、冰雪等自然灾害，农业生产势必 遭受重大影响，相应减少化肥等农资需求，对公司正常经营产生一定影响。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以47,840万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增5股。 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5 第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 12 第五节 重要事项.............................................................................................................................. 30 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 47 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 52 第八节 公司治理.............................................................................................................................. 60 第九节 财务报告.............................................................................................................................. 69 第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 176 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 释 义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、辉隆股份 指 安徽辉隆农资集团股份有限公司 辉隆连锁 指 安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 银山药业 指 安徽省银山药业有限公司 海南农资 指 海南省农业生产资料集团有限公司 五禾生态肥业 指 安徽辉隆集团五禾生态肥业有限公司 吉林辉隆 指 吉林市辉隆肥业有限公司 瑞美福公司 指 安徽辉隆瑞美福农化集团有限公司 广西辉隆 指 广西辉隆农资有限公司 农业科技 指 安徽辉隆农资集团农业科技有限公司 辉隆新安 指 安徽辉隆集团新安农资有限公司 全椒生态公司 指 安徽辉隆集团全椒生态农业发展有限公司 农仁街电商公司 指 农仁街电子商务有限公司 南化公司 指 中国石化集团南京化学工业有限公司 南京辉隆 指 南京辉隆化肥有限公司 德润融资租赁 指 安徽德润融资租赁股份有限公司 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 辉隆股份 股票代码 002556 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 安徽辉隆农资集团股份有限公司 公司的中文简称 辉隆股份 公司的外文名称（如有） ANHUI HUILONG AGRICULTURAL MEANS OF PRODUCTION CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） HUILONG 公司的法定代表人 李永东 注册地址 安徽省合肥市蜀山区祁门路 1777 号 注册地址的邮政编码 230022 办公地址 安徽省合肥市蜀山区祁门路 1777 号 办公地址的邮政编码 230022 公司网址 电子信箱 zqb@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 邓顶亮 徐 敏 联系地址 安徽省合肥市蜀山区祁门路 1777 号 安徽省合肥市蜀山区祁门路 1777 号 电话 0551-62634360 0551-62634360 传真 0551-63736610 0551-63736610 电子信箱 ddl@ hlxumin@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 公司证券投资部 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 14894172-0 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更。 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 签字会计师姓名 吕勇军、吴琳、孟凡勇 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 平安证券有限责任公司 广东省深圳市福田中心区金 田路 4036 号荣超大厦 16-20 层 魏凯、徐圣能 公司首次公开发行至募集资 金使用完毕为止。 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 9,817,791,033.56 9,435,723,928.95 4.05% 10,109,309,831.91 归属于上市公司股东的净利润 （元） 170,393,431.48 140,320,831.93 21.43% 90,276,171.64 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 75,478,020.55 62,254,429.92 21.24% -36,735,106.03 经营活动产生的现金流量净额 （元） 630,653,615.94 58,836,189.33 971.88% 686,200,544.95 基本每股收益（元/股） 0.3562 0.2933 21.45% 0.1887 稀释每股收益（元/股） 0.3562 0.2933 21.45% 0.1887 加权平均净资产收益率 8.15% 7.09% 1.06% 4.72% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 总资产（元） 5,940,290,175.60 5,973,270,709.76 -0.55% 5,443,025,873.03 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 归属于上市公司股东的净资产 （元） 2,149,337,720.98 2,024,990,921.32 6.14% 1,929,095,050.46 七、境内外会计准则下会计数据差异 （一）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 （二）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 2,266,407,333.68 3,179,967,611.83 3,090,093,604.84 1,281,322,483.21 归属于上市公司股东的净利润 33,676,944.66 63,178,760.29 51,433,116.24 22,104,610.29 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 8,351,974.73 1,338,976.60 37,672,120.86 28,114,948.36 经营活动产生的现金流量净额 -87,047,175.40 733,235,157.24 132,227,858.44 -147,762,224.34 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 51,112,837.24 5,190,593.67 46,074,512.76 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 12,692,542.00 11,164,518.51 34,054,405.51 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 4,573,974.00 4,206,659.73 35,964,162.31 委托他人投资或管理资产的损益 3,280,668.26 4,528,260.06 2,731,211.01 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 1,592,344.79 454,406.24 2,718,908.72 对外委托贷款取得的损益 69,873,707.03 91,183,852.59 56,179,808.42 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,616,868.19 661,850.56 382,655.75 减：所得税影响额 41,072,156.73 29,281,963.85 44,859,074.95 少数股东权益影响额（税后） 9,755,373.85 10,041,775.50 6,235,311.86 合计 94,915,410.93 78,066,402.01 127,011,277.67 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）公司所从事的主要业务及经营模式 公司主要从事化肥、农药等农资产品的连锁经营。经过多年发展，现已形成以农资供应 为核心的辉隆商业、辉隆工业、辉隆农业及辉隆投融资四大业务板块。辉隆商业奋力转型。 辉隆商业主营化肥农药内外贸业务和化工产品经营，上抓强化资源建设，中抓提升服务水平， 下抓夯实终端网络，农资供应主渠道作用日益增强。辉隆工业扬帆起航。辉隆工业把“改良 土壤、提升品质、造福农民”作为发展方向，先后投资建设三个新型肥药生产加工基地，积 极研发生产自主品牌系列复合肥、农药产品。辉隆农业探索前行。辉隆农业顺应现代农业发 展大势，主动参与农村土地流转，全力打造集良种繁育、有机富硒米生产、新品种试验示范、 农业观光旅游为一体的现代农业产业示范园区。辉隆投融资借力发展。围绕农资主业，借力 资本市场，发掘投资机会，参股上游资源型企业和省供销社类金融板块、参与投资产业基金， 向产业经营和资本经营相结合转变，助力农资主业跨越腾飞。 公司一直致力于创新经营模式，由做行情向做模式转变，由做品种向做品牌转变，由经 营服务型向服务经营型转变，由单纯提供“产品”向提供“产品+服务+解决方案”转变，把 “配送中心+加盟店”服务模式拓展至“配送中心+加盟店+农村新型经营主体”，初步形成 了“立足安徽，辐射全国”的连锁经营网络。 （二）报告期内公司所属行业的发展阶段、特点以及公司所处的行业地位 1、公司所属行业的发展阶段及特点 公司属于农资生产流通行业，自1998年，国务院出台《关于深化化肥流通体制改革的通 知》后，该行业进入市场配置阶段，目前正加速转向完全市场化，特别是在十八届三中全会 之后，明确提出“使市场在资源配置中起决定性作用”，原本享受特殊优惠政策的化肥产业 由政策性鼓励转向完全市场化进程。 随着农资流通行业的不断发展，逐渐呈现出以下特点：（1）产能过剩。截至目前，除我 国钾肥产能基本自给自足外，其余品种均已出现产能过剩的态势，供大于求的局面短期难以 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 改变。（2）行业竞争加剧。优胜劣汰步伐加快，中小型贸易商逐步在竞争中退出，市场要素 资源向大型农资企业集聚。（3）各项优惠政策相继取消。铁路运价优惠取消、天然气价格上 调、电价市场化改革，尤其是2015年9月化肥增值税恢复征收，导致企业经营成本逐渐提高。 （4）“零增长”提出新挑战。2015年2月，农业部制定《到2020年化肥、农药使用量零增长 行动方案》，提出推进化肥减量提效、农药减量控害，给农资行业带来挑战。（5）农资电商 建设如火如荼。农资企业相继推出电商投资计划，京东、阿里等互联网巨头也正加快农资电 商布局，传统农资经销商转型势在必行。 2、公司所处的行业地位 公司作为中国农资流通企业第一家上市公司、安徽省重点流通企业和安徽省农业产业化 龙头企业，行业综合竞争力排名省内第一、全国第四，氮肥购销已成为国内的主要风向标之 一，国产钾肥经营稳居国内贸易商第一的位置。同时，公司是农业部确定的农资连锁经营重 点企业，商务部“万村千乡市场”首批试点企业，全国供销社“新网工程”示范企业，省级化 肥、农药储备和国家化肥淡季商业承储企业。 二、主要资产重大变化情况 （一）主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 公司股权资产包含可供出售金融资产和长期股权投资，其中，可供出售金融资产较 期初增长 108.75%，主要原因系公司报告期内投资安徽智益隆华投资管理合伙企 业（有限合伙）1 亿元所致；长期股权投资无重大变化。 固定资产 固定资产较期初增长 16.05%，主要原因系公司在建工程项目完工转入。 无形资产 无形资产无重大变化。 在建工程 在建工程较期初减少 94.75%，主要原因系公司配送中心项目、控股公司五禾生态肥 业的复混肥装置工程以及吉林辉隆复合肥项目等在建工程完工转增固定资产所致。 （二）主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 三、核心竞争力分析 公司经过多年的稳健发展，经营规模不断扩大，企业实力不断增强，形成以下优势：品 牌优势，辉隆股份是中国农资流通企业第一家上市公司，辉隆服务类文字商标荣获“中国驰 名商标”认定；资源优势，与国内外100多家大型资源厂商建立了良好合作关系，自主品牌产 品蓬勃发展；网络优势，构建了以60多个配送中心、2,800多个加盟店为基础的辉隆连锁网络， 化肥业务遍布国内17省区，农药业务覆盖10多个省区，出口遍及60多个国家；服务优势，适 应现代农业发展，大力实施科研、生产、供应、服务一体化，打造现代农业综合服务平台； 多元优势，辉隆商业、辉隆工业、辉隆农业、辉隆投融资四大板块生机勃勃、竞相发展；管 控优势，建立了完善的决策、财务、物流、审计、业务等管控体系，保障公司健康稳定发展。 上述优势是公司持续发展的保证，也是公司核心竞争力的体现。为巩固并提升公司优势， 根据国家政策要求，结合国内农业发展现状和农户的需求，公司将继续遵循“立足安徽，辐 射全国”的发展战略，秉承“服务三农，奉献社会”的服务宗旨，以优质的产品和良好的农 技服务零距离对接广大农户，推动产品经营和资本运营融合发展，把公司打造成拥有自主创 新能力和自主品牌产品、以科技服务为核心竞争力的企业集团，并努力成为中国最伟大的现 代农业服务商，为我国现代农业发展和粮食安全做出新贡献。 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 2015年是“十二五”收官之年，也是辉隆砥砺前行、快速发展的一年。面对经济发展增 速减缓的压力和严峻的农资市场形势，公司主动适应新常态、认识新常态、引领新常态，积 极应对风险挑战，着力推动经营转型、服务创新、多元发展、架构调整、内控管理、文化建 设，取得显著成绩。 （一）抓主业，农资经营规模逆势增长。各经营单元坚决贯彻“坚决做模式、绝不赌行 情，在打造模式中把握行情”的经营理念，全力以赴做模式、促销售。营业收入、化肥销售 量、农药销售额、进出口贸易额、自主产品销量均逆势增长，再创新高。 （二）抓转型，服务意识和服务功能不断提升。辉隆连锁加大配送中心管理，优化区域 布局，省内农资供应主渠道作用进一步体现。瑞美福公司积极对接农村新型经营主体和各类 产业集群，拓展服务领域，做到产前指导、产中服务、产后反馈，探索具有辉隆特色的立体 式、综合化服务模式。辉隆新安抓住黄山市打造旅游生态城市建设契机，积极推广高效低毒 农药集中配送，成为黄山市农药集中配送唯一中标单位，受到省委省政府的高度关注。海南 农资积极开展农业实用技术培训、生产技术指导，推广农业新技术、新成果，着力解决为农 服务“最后一公里”问题。农仁街电商公司着力打造以农资供应为核心，集农技服务、物流 配送、农产品购销、农村金融等为一体的现代农业综合服务电商平台。 （三）抓自主产品，项目运作水平和网络功能进一步提高。五禾生态肥业坚持走试验示 范、零距离体验式营销之路，广泛开展作物专用肥和聚能锌腐殖酸肥、水溶肥等配方研发和 试验示范，产品面市备受青睐；整合南化公司“红三角”品牌，组建南京辉隆，开拓省外市 场，提升盈利能力。吉林辉隆生产适销对路产品，自主品牌产品与辉隆连锁网络对接，销量 稳步增长。银山药业自动化车间新生产线顺利投产，开启了辉隆生产节能环保、低毒高效绿 色肥药的新征程。 （四）抓多元协调，农业板块平稳运行。辉隆农业自创业以来，一直在积极探索适合自 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 身的生产、经营、管理模式。农业科技尝试布局以观光旅游、休闲采摘为特色的设施农业， 露地果树、日光温室大棚种植的火龙果等逐渐进入量产，园区生态环境日益改善。全椒生态 公司试点管理承包制，推行节约化、专业化经营，现代农业初具规模，被评为国家级农业示 范区核心区。 （五）抓内部机构调整，再塑辉隆新优势。为适应国际、国内农资市场新变化，优化管 控模式，提升主业板块集成机动能力，公司对组织架构和管控模式进行优化调整，形成上下 互动、内外呼应、共同发展、整体联动的发展态势。 （六）抓基础带队伍，特色管理日益完善。《辉隆大纲》逐年完善修订，更加贴合经营 管理实际；完善业务总监制，强化对购销业务和市场经营风险的总体把控；成立法务部，降 低法务风险；组织开展专项审计巡查，保障公司稳健发展；全面梳理、分级评估上游供应商， 严控采购风险；更加重视对投资项目的可行性论证，确保投融资板块稳健发展。 （七）抓大事办实事，幸福辉隆深入人心。积极做好党建工作，组织开展纪念建党94周 年活动及“三严三实”系列专题党课学习；通过半年的紧张施工建设，员工餐厅顺利投入使 用，环境温馨，服务贴心；举办“辉隆文化节”，丰富职工精神文化生活；履行社会责任， 号召广大员工积极参与“扶贫日”捐款活动。 二、主营业务分析 （一）概述 2015年公司实现营业收入981,779.10万元，营业成本923,751.82万元，较2014年度分别增 长4.05%和3.85%，实现净利润19,459.90万元，较2014年增长43.35%，其中归属于母公司的净 利润17,039.34万元，较2014年增长21.43%。 （二）收入与成本 1、营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 营业收入合计 9,817,791,033.56 100% 9,435,723,928.95 100% 4.05% 分行业 主营业务 9,799,938,883.95 99.82% 9,422,022,521.08 99.85% 4.01% 其他业务 17,852,149.61 0.18% 13,701,407.87 0.15% 30.29% 分产品 农资产品 8,713,545,495.36 88.75% 7,269,042,765.02 77.04% 19.87% 化工产品 1,025,931,062.37 10.45% 1,164,370,447.97 12.34% -11.89% 农副产品及其他 78,314,475.83 0.80% 1,002,310,715.96 10.62% -92.19% 分地区 内销 8,440,414,993.41 85.97% 8,474,074,327.86 89.81% -0.40% 外销 1,377,376,040.15 14.03% 961,649,601.09 10.19% 43.23% 2、占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 主营业务 9,799,938,883.95 9,231,110,265.81 5.80% 4.01% 3.85% 0.15% 分产品 农资产品 8,713,545,495.36 8,167,441,279.39 6.27% 19.87% 20.36% -0.38% 化工产品 1,025,931,062.37 1,006,968,928.95 1.85% -11.89% -12.04% 0.17% 分地区 内销 8,440,414,993.41 7,907,136,603.58 6.32% -0.40% -1.34% 0.90% 外销 1,377,376,040.15 1,330,381,590.69 3.41% 43.23% 51.10% -5.03% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 3、公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 4、营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 主营业务 农资、化工产品 销售等 9,231,110,265.81 99.93% 8,888,906,898.81 99.93% 3.85% 其他业务 租赁收入等 6,407,928.46 0.07% 6,429,270.33 0.07% -0.33% 5、报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加4户，减少2户，其中： （1）本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 农仁街电子商务有限公司 投资设立 南京辉隆化肥有限公司 投资设立 湖南瑞美福农业科技发展有限公司 投资设立 南京瑞美福农业科技发展有限公司 投资设立 （2）本期不再纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 安徽辉隆阔海农产品有限公司 转让 湖南辉隆化工贸易有限公司 注销 6、公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 7、主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 977,379,674.88 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 9.96% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 397,228,878.24 4.05% 2 第二名 162,752,917.60 1.66% 3 第三名 151,232,614.49 1.54% 4 第四名 150,662,988.05 1.53% 5 第五名 115,502,276.50 1.18% 合计 -- 977,379,674.88 9.96% 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 2,736,270,503.08 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 29.74% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 1,700,422,671.21 18.48% 2 第二名 278,944,435.03 3.03% 3 第三名 274,155,780.85 2.98% 4 第四名 251,487,473.35 2.73% 5 第五名 231,260,142.64 2.51% 合计 -- 2,736,270,503.08 29.74% （三）费用 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 252,956,284.31 233,511,180.31 8.33% 主要原因是随着销售区域的扩张和 员工的增加，相关职工薪酬和差旅费 等费用随之增加所致。 管理费用 160,929,807.47 136,665,263.32 17.75% 主要原因是公司资产、人员增加，相 关税费、折旧及摊销和职工薪酬、办 公费等增加所致。 财务费用 100,348,151.97 112,015,405.80 -10.42% 主要原因是利息支出减少所致。 （四）研发投入 □ 适用 √ 不适用 （五）现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 10,270,012,282.25 9,814,910,704.17 4.64% 经营活动现金流出小计 9,639,358,666.31 9,756,074,514.84 -1.20% 经营活动产生的现金流量净 额 630,653,615.94 58,836,189.33 971.88% 投资活动现金流入小计 697,749,815.35 207,705,709.06 235.93% 投资活动现金流出小计 310,401,593.70 653,388,011.73 -52.49% 投资活动产生的现金流量净 额 387,348,221.65 -445,682,302.67 186.91% 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 筹资活动现金流入小计 2,289,097,881.54 3,374,814,574.81 -32.17% 筹资活动现金流出小计 2,914,791,759.03 3,179,862,007.29 -8.34% 筹资活动产生的现金流量净 额 -625,693,877.49 194,952,567.52 -420.95% 现金及现金等价物净增加额 391,028,760.39 -191,116,363.93 304.60% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 2015年公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长971.88%，主要原因是报告期内销售规模有所上升，销售商品 收到的现金增加所致。 2015年公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长186.91%，主要原因是报告期内收回投资所收到的现金增加和 投资支付的现金减少所致。 2015年公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降420.95%，主要原因是报告期内取得借款所收到的现金减少所 致。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 207,088,977.71 84.70% 主要原因系报告期内公司获 得的权益法核算的长期股权 投资收益、处置长期股权投 资产生的投资收益以及公司 开展委托贷款和投资理财产 品获得的收益。 是，公司对外投资规模较大， 具备可持续获取投资收益的 能力。 公允价值变动损益 585,010.00 0.24% 主要原因系报告期内公司控 股子公司开展期货业务产生 公允价值变动收益。 是，公司控股子公司将持续 稳健开展期货业务。 资产减值 70,857,143.16 28.98% 主要原因系报告期内公司计 提坏账损失和存货跌价损失 所致。 是，公司持续经营将会产生 相应的减值损失，公司将会 进一步加强风险管控，减少 坏账和存货减值损失。 营业外收入 57,922,272.99 23.69% 主要原因系报告期内公司收 到的政府补助。 是，公司一直是省级化肥、 农药储备和国家化肥淡季商 业承储企业，国家为保障社 会必要产品供应或发挥价格 控制职能将持续给予公司补 助。 营业外支出 10,409,695.60 4.26% 主要原因系报告期内公司固 定资产处置损失等。 否。公司虽然定期清理固定 资产，但是相应的处置损失 存在不确定性。 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 四、资产及负债状况分析 （一）资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 1,079,054,091.94 18.17% 576,313,943.08 9.65% 8.52% 应收账款 214,409,373.68 3.61% 250,081,517.74 4.19% -0.58% 存货 1,126,400,457.81 18.96% 1,029,353,828.88 17.23% 1.73% 余额增加主要系期末在库的库存量 增加所致。 投资性房地产 46,039,930.37 0.78% 50,235,251.36 0.84% -0.06% 长期股权投资 617,498,181.32 10.40% 637,904,136.89 10.68% -0.28% 固定资产 547,373,001.10 9.21% 471,669,631.61 7.90% 1.31% 固定资产较期初增长 16.05%，主要原 因系公司在建工程项目完工转入。 在建工程 3,247,391.80 0.05% 61,888,063.26 1.04% -0.99% 在建工程较期初减少 94.75%，主要原 因系公司配送中心项目、控股公司五 禾生态肥业的复混肥装置工程以及 吉林辉隆复合肥项目等在建工程完 工转增固定资产所致。 短期借款 1,577,211,906.63 26.55% 2,026,605,571.09 33.93% -7.38% 长期借款 60,000,000.00 1.01% 60,000,000.00 1.00% 0.01% （二）以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 2.衍生金融资 产 4,751,795.38 2,687,863.20 上述合计 4,751,795.38 2,687,863.20 金融负债 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 五、投资状况分析 （一）总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 811,901,796.17 731,033,097.51 11.06% （二）报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 安徽智 益隆华 投资管 理合伙 企业 （有限 合伙） 企业投 资管 理，企 业投资 咨询， 股权投 资，商 务咨 询。 增资 100,00 0,000.0 0 19.22% 自有资 金 金通安 益投资 管理有 限公 司、华 芳集团 有限公 司 8 年 产业基 金 无 0.00 0.00 否 2015 年 03 月 06 日 巨潮资 讯网 （www. cninfo.c )， 公告编 号 2015-02 0 合计 -- -- 100,00 0,000.0 0 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- （三）报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 （四）以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投资 成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 报告期内购入 金额 报告期内售出 金额 累计投资收益 期末金额 资金来源 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 动 期货 788,776.00 652,000.00 658,600.00 131,473,747.00 133,195,514.15 657,720.95 2,687,863.20 自有资金 合计 788,776.00 652,000.00 658,600.00 131,473,747.00 133,195,514.15 657,720.95 2,687,863.20 -- （五）募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 1、募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2011 年 首次公开 发行 130,226.64 271.19 118,085.93 0 0 0.00% 14,943.08 存在募集 资金专户、 购买银行 理财产品、 定期存款 0 合计 -- 130,226.64 271.19 118,085.93 0 0 0.00% 14,943.08 -- 0 募集资金总体使用情况说明 根据公司股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2011]197 号文核准，公司分别于 2011 年 2 月 21 日采用 网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A 股）750 万股，2011 年 2 月 21 日采用网上定价方式公开发行人民币 普通股（A 股）3,000 万股，共计公开发行人民币普通股（A 股）3,750 万股，每股面值 1 元，每股发行价格为 37.5 元。截 至 2011 年 2 月 24 日止，公司已收到社会公众股东缴入的出资款人民币 140,625.00 万元，扣除发行费用后实际募集资金净 额 130,226.64 万元。上述资金到位情况业经天健正信会计师事务所有限公司以“天健正信验（2011）综字第 100006 号”《验 资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储制度。� 截止 2015 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 118,085.93 万元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 3,493.33 万元（根据第一届 董事会第二十五次会议审议，应置换募集资金 3,918.65 万元，由于已置换资金的两个项目实施地点进行变更，前期已投入 并置换的募集资金 425.32 万元全部退回了募集资金专户，故实际置换募集资金为 3,493.33 万元）；2011 年度使用募集资金 人民币 92,129.32 万元；2012 年度使用募集资金人民币 19,821.28 万元；2013 年度使用募集资金人民币 1,041.40 万元；2014 年度使用的募集资金 1,329.40 万元；2015 年度使用的募集资金 271.19 万元。截止 2015 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资 金余额为人民币 14,943.08 万元（含募集资金专户累计利息收入扣除手续费后的净额 2,802.37 万元），其中募集资金定期存 单余额为 4,950.63 万元，银行理财产品余额为 8,900 万元，募集资金专户余额 1,092.45 万元。� 2、募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 是否已变 募集资金 调整后投 本报告期 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 是否达到 项目可行 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 资金投向 更项目 (含部分 变更) 承诺投资 总额 资总额 (1) 投入金额 累计投入 金额(2) 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 预定可使 用状态日 期 实现的效 益 预计效益 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 （1）配送中心建设项 目 否 37,149 37,149 69.75 37,305.16 100.42% 2012 年 03 月 01 日 1,188.55 否 否 （2）信息化系统建设 项目 否 3,273 3,273 201.44 2,837.37 86.69% 2014 年 03 月 01 日 否 否 承诺投资项目小计 -- 40,422 40,422 271.19 40,142.53 -- -- 1,188.55 -- -- 超募资金投向 （1）收购控股子公司 12,793.4 277.69 （2）设立控股子公司 6,050 972.76 归还银行贷款（如有） -- 59,100 -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 77,943.4 -- -- 1,250.45 -- -- 合计 -- 40,422 40,422 271.19 118,085.9 3 -- -- 2,439 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 无。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无。 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 适用 以前年度发生 因政府规划和拆迁等原因，和县配送中心和临泉配送中心不能保证按时竣工，经公司第一届董事会 第三十五次会议讨论并审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施地点的议案》，决定将本次 募集资金投资安徽省内自建配送中心项目中的两个项目实施地点进行变更，和县配送中心变更为望 江配送中心，临泉配送中心变更为萧县配送中心。本次仅变更募投项目实施地点，不改变募集资金 的投向和项目实施的实质内容。此次地点变更后，原变更项目前期已投入并置换的募集资金 4,253,190.00 元全部退回募集资金专户，重新用于新变更项目的建设。 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 根据第一届董事会第二十五次会议审议通过的《安徽辉隆农资集团股份有限公司以募集资金置换已 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 投入募集资金投资项目自筹资金的议案》以及其他相关程序，以募集资金置换预先已投入募集资金 投资项目的自筹资金 39,186,500.00 元，由于置换资金的两个项目实施地点进行变更，前期已投入并 置换的募集资金 4,253,190.00 元全部退回了募集资金专户，故实际置换募集资金为 34,933,310.00 元。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 存在募集资金专户：10,924,480.64 元； 购买银行保本浮动收益型理财产品：89,000,000.00 元；定期 存款：49,506,301.85 元。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无。 3、募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 （一）出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 （二）出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 交易对 方 被出售 股权 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 股权为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对 公司的 影响 股权出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 股权出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系 所涉及 的股权 是否已 全部过 户 是否按 计划如 期实 施，如 未按计 划实 施，应 当说明 原因及 公司已 采取的 措施 披露日 期 披露索 引 安徽巢 东水泥 安徽德 润融资 2015 年 02 月 13 13,459. 14 5634.38 对公司 产生积 28.95% 评估 否 不适用 是 是 2015 年 01 月 28 巨潮资 讯网 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 股份有 限公司 租赁股 份有限 公司 13.05% 的股权 日 极影响 日 （www. cninfo.c ）， 公告编 号 2015-00 7 和 2015-02 1 上海阔 海投资 有限公 司 安徽辉 隆阔海 农产品 有限公 司 32% 的股权 2015 年 03 月 04 日 0 410 对公司 产生积 极影响 2.11% 协议商 定 否 不适用 是 是 2015 年 03 月 06 日 巨潮资 讯网 （www. cninfo.c ）， 公告编 号 2015-01 9 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 安徽辉隆集 团农资连锁 有限责任公 司 子公司 因特网信息 服务；预包 装食品零 售。一般经 营项目：化 肥、农药、 农膜、化工 产品、农用 机械等 202,201,683. 00 1,219,208,80 9.68 338,619,942. 68 3,002,949,46 5.28 88,211,461.5 7 86,681,391.4 1 安徽辉隆瑞 美福农化集 团有限公司 子公司 农药、化肥、 农膜、农用 药械、农副 产品、化工 产品及原料 等 35,000,000.0 0 418,653,585. 67 96,564,992.9 0 1,046,621,35 8.23 21,965,795.1 8 19,844,512.4 5 广西辉隆农 资有限公司 子公司 农副产品、 建筑材料、 10,000,000.0 0 122,666.91 -27,207,332. 97 540,125.00 -33,201,016. 32 -33,207,016. 32 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 化工原料及 产品、农用 机械等 安徽德润融 资租赁股份 有限公司 参股公司 设备租赁； 租赁物残值 的处理；租 赁信息咨询 及资信调 查；租赁担 保；转让租 赁；信用担 保；项目投 资及管理、 咨询；财务 咨询。 500,000,000. 00 3,022,187,46 9.46 985,531,762. 69 290,323,528. 25 260,375,088. 31 195,154,251. 85 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 农仁街电子商务有限公司 投资设立 产生积极影响 南京辉隆化肥有限公司 投资设立 产生积极影响 湖南瑞美福农业科技发展有限公司 投资设立 产生积极影响 南京瑞美福农业科技发展有限公司 投资设立 产生积极影响 安徽辉隆阔海农产品有限公司 转让 产生积极影响 湖南辉隆化工贸易有限公司 注销 产生积极影响 主要控股参股公司情况说明 辉隆连锁2015年度净利润较去年同期增长553.09%，主要原因系主营业务发展态势良好，销售规模大幅增长和持有及处 置可供出售金融资产所获收益大幅增长所致。 广西辉隆2015年度净利润较去年同期下降1792.71%，主要原因系广西辉隆涉及广西南宁市和顺糖业有限公司合同违约 案，涉案账面金额3,200万元全部计提坏账损失，导致资产减值损失大幅增加所致，目前案件正处于法院审理当中。 德润融资租赁2015年度净利润较去年同期增长146.86%，主要原因系营业规模大幅增长，且其控股子公司德润融资租赁 （深圳）有限公司纳入合并报表所致。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业发展趋势 从宏观层面看。中央一号文件连续第13次聚焦“三农”，强调着力加强农业供给侧结构 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 性改革，提高农业供给体系质量和效率。农资供应要实现配套改革，大力发展高效低风险农 药、水肥一体化产品、配方肥等；加快创新农业服务的新方式，通过“产品+服务”的生产经 营模式，在“零增长”的新要求下，赢得发展空间；持续稳健的惠农政策将继续支持行业发 展。 从农资行业看。2008年国际金融危机爆发以来，国内化肥市场深度调整。化肥生产企业 及农资流通企业亏损面加大，农资行业重新洗牌，优胜劣汰步伐加快。市场要素资源正逐步 向拥有新模式、新产品、新技术、新业态的大型农资企业集聚。同时农村信息化普及率持续 提高，国家、省、市各级供销社积极上马电商项目，农资电商百花齐放，为农村市场、农资 市场注入新鲜血液。自2015年化肥出口取消窗口期，化肥生产、流通企业的出口操作空间更 加广阔，同时“一带一路”战略的提出将更加有力推动农资企业积极拓展国际市场。 从终端需求看。随着农业现代化的日益发展和土地流转的日益加快，以种田种粮大户、 专业合作社、家庭农场主为代表的“新农人”对综合农资解决方案以及农化服务的需求将增 加，综合农业服务平台型公司将有望迎来发展机遇。 （二）公司发展战略 公司将始终秉承“服务三农，奉献社会”的服务宗旨，坚持一业为主、相关多元，围绕 “农”字延伸产业和服务链条；坚持创新发展，做大做强农资主业，积极培育新兴业态；借 力资本市场，促进产业经营与资本经营融合发展；构建现代农业综合服务平台，努力成为中 国最伟大的现代农业服务商。 （三）2016年公司整体经营目标 坚持为农服务宗旨，适应现代农业发展新形势和农资行业新常态，以提升公司发展质量 效益为目标，聚焦主业，统筹多元，健康发展。全力以赴推动经营转型、服务创新、科技引 领、管理升级，继续开展好“创新服务提升年”、“自主品牌推进年”、“节俭辉隆行动年” 活动，力争经营业绩的稳定增长。 1、明确目标任务，确保规模稳中有进。在分析内外部环境的基础上，各经营单元坚决按 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 照“四点工作法”要求，将全年目标任务细化分解，落实到部门、到人，以踏石留印、抓铁 有痕的作风，按月推进，努力确保经营规模稳定增长，实现稳中有进。 2、做强做大主业，保持行业引领地位。始终坚持做强做大农资主业不动摇，进一步释放 资源、服务、品牌、网络等优势潜能，继续引领行业发展。一要不断优化农资连锁网络布局 和运营管理，逐步实现农资物流管理智能化和农资服务精准化。二要聚焦核心优质资源厂商， 进一步增强优质资源掌控能力。三要充分发挥公司资源、资金优势，积极开拓对东南亚、南 美及非洲的出口业务，实现稳定增长。 3、做优做强工业，推动新型肥药发展。兴办辉隆工业，打造自主品牌，是辉隆转型升级 的重大战略决策。夯实肥料加工发展基础，逐步做强做大规模。推动农药业务在生产、管理、 营销上打造具有辉隆特色的工业发展之路，农药生产规模尽快做到省内前列。紧扣现代农业 用肥、用药新趋势，致力于“智造”高端、差异化化肥、农药好产品，增强品牌知名度，提 升市场话语权，为“天更蓝、水更清、大地更肥沃”，为农业的提质增效，为环境友好、食 品安全做出贡献。 4、创新科技服务，完善综合服务体系。围绕产业链大力拓展规模化、全程化、个性化服 务，打造国内一流农业综合服务品牌。以新型农业经营主体为合作对象，推广保姆式服务、 定制化服务等多种模式，满足不同消费群体的差异化、个性化需求。念好农业投入品“减” 字诀，加大对生态肥、有机肥、高效低毒农药的推广力度，引导农民科学施肥用药。坚持“作 物综合解决方案＋自主产品＋技术服务”营销模式，以农化服务中心为依托，通过继续提供 400专家热线等农化技术咨询服务，提供种子包衣及航空植保服务，参与农作物的统防统治等， 进一步强化技物结合，提升技术服务优势。 5、统筹相关板块，促进多元协调发展。多元板块是公司围绕农资主业拓展延伸的相关领 域，对公司知名度、美誉度和影响力的提升发挥较大作用。化工板块要创新产品经营和营销 模式，坚持以化工产品为主，完善塑料产品经营。电商板块要找准农业产业链的“痛点”， 找到食品安全这个“卖点”，找准电子商务“发力点”，依托辉隆强大的资源优势，打通供 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 应链金融服务通道，打造集仓储、物流、质检和金融服务于一体的综合电商服务平台。农业 板块要顺应我国农业现代化发展大势，大力发展绿色生态农业，打响辉隆富硒米等品牌，将 “互联网＋”、“生态＋”等现代新理念引入生产经营活动，探索发展休闲观光农业。投融 资板块要建立资本经营预算制度，完善配套考核激励及约束机制；围绕主业板块，关注新兴 行业，寻求新的利润增长点，进一步提升公司整体估值。 6、完善管控体系，保障运转高效安全。要树立全员管理意识，人人都是最后把关人。要 重视提高信息化管理能力，充分利用公司自身的大数据为业务经营服务，做好相关业务的顶 层设计。要加强对业务流程的风险管控，进一步完善投资决策、合同管理、财务管理、成本 控制、质量控制、目标考核、审计监督等重点环节管理制度。要加强对各子公司、事业部经 济运行情况的日常监控，定期对预付账款、应收账款和库存商品三项指标进行“体检”并出 具健康体检报告。要加大审计巡查力度，保持审计监督常态化。要严格预算管理，将“节俭 辉隆”坚决落到实处。要建立健全选人、用人和晋升机制，积极选拔后备人才充实干部队伍， 形成合理的人才梯队结构。 7、履行社会责任，展示辉隆公众形象。立足岗位成才，树立模范标兵，为发展积蓄正能 量，继续开展各项评优评先活动，在公司内部形成比学赶超的良好氛围。积极参加社会公益 活动，向社会奉献辉隆爱心，不断提升社会美誉度，展示具有强烈社会责任感的辉隆企业形 象。深入开展“三严三实”党的教育实践活动，组织广大党员认真学习并深刻领会“三严三 实”的深刻内涵和核心要义，充分发挥辉隆股份党委的政治核心和支部的战斗堡垒作用。开 展丰富多彩的文体活动，继续开展“共读一本书”、“辉隆文化节”等丰富多彩的文体活动， 营造团结友爱、互帮互学的工作氛围，建设幸福辉隆。 十、接待调研、沟通、采访等活动 （一）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 01 月 13 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）投 资者关系活动记录表，编号 2015-01 2015 年 04 月 27 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）投 资者关系活动记录表，编号 2015-02 2015 年 04 月 29 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）投 资者关系活动记录表，编号 2015-03 2015 年 05 月 05 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）投 资者关系活动记录表，编号 2015-04 2015 年 05 月 07 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）投 资者关系活动记录表，编号 2015-05 2015 年 05 月 15 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）投 资者关系活动记录表，编号 2015-06 2015 年 05 月 19 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）投 资者关系活动记录表，编号 2015-07 2015 年 05 月 25 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）投 资者关系活动记录表，编号 2015-08 2015 年 05 月 27 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）投 资者关系活动记录表，编号 2015-09 2015 年 06 月 05 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）投 资者关系活动记录表，编号 2015-10 2015 年 06 月 15 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）投 资者关系活动记录表，编号 2015-11 2015 年 06 月 18 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）投 资者关系活动记录表，编号 2015-12 2015 年 07 月 15 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）投 资者关系活动记录表，编号 2015-13 2015 年 07 月 27 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）投 资者关系活动记录表，编号 2015-14 2015 年 09 月 23 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）投 资者关系活动记录表，编号 2015-15 2015 年 11 月 05 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）投 资者关系活动记录表，编号 2015-16 2015 年 11 月 11 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）投 资者关系活动记录表，编号 2015-17 2015 年 11 月 16 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）投 资者关系活动记录表，编号 2015-18 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 2015 年 11 月 18 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）投 资者关系活动记录表，编号 2015-19 2015 年 11 月 25 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）投 资者关系活动记录表，编号 2015-20 2015 年 12 月 01 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）投 资者关系活动记录表，编号 2015-21 2015 年 12 月 29 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（）投 资者关系活动记录表，编号 2015-22 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、安徽证监局《转 发中国证监会关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》以及深圳证券交易所的有 关规定，公司对《公司章程》中关于利润分配政策的内容进行了修订和补充完善，增加了利 润分配原则、利润分配形式及间隔期、现金分红比例及条件、股票股利分配条件、利润分配 的决策机制及保障独立董事和中小股东关于利润分配意见的具体措施等内容。上述事项已与 独立董事充分沟通，并由公司董事会、临时股东大会审议通过。此次利润分配政策修订完善 后，将进一步规范公司利润分配行为，建立起科学、持续、稳定的利润分配机制，充分保护 中小投资者合法权益。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 （一）2013年度利润分配方案 公司以总股本47,840万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1元（含税）， 共计派发现金4,784万元。剩余未分配利润结转以后年度。 （二）2014年度利润分配方案 公司以总股本47,840万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1元（含税）， 共计派发现金4,784万元。剩余未分配利润结转以后年度。 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 （三）2015年度利润分配预案 公司拟以总股本47,840万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1元（含税）， 共计派发现金4,784万元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股，合计转增股本23,920 万股，转增后总股本为71,760万股。剩余未分配利润结转以后年度。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2015 年 47,840,000.00 170,393,431.48 28.08% 2014 年 47,840,000.00 140,320,831.93 34.09% 2013 年 47,840,000.00 90,276,171.64 52.99% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1 每 10 股转增数（股） 5 分配预案的股本基数（股） 478,400,000.00 现金分红总额（元）（含税） 47,840,000.00 可分配利润（元） 413,733,877.89 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司拟以总股本 47,840 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1 元（含税），共计派发现金 4,784 万元，同 时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转增股本 23,920 万股，转增后总股本为 71,760 万股。 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 三、承诺事项履行情况 （一）公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕 及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 首次公开发行或再融资时所作承诺 李永东、程书 泉、魏翔、李 锐、邓顶亮、 黄勇、王传 友、朱金和等 持股董事、监 事、高级管理 人员。 持股董事、监 事、高级管理 人员承诺：本 人在发行人 任职期间每 年转让的股 份不超过其 所持有发行 人股份总数 的 25%；离职 后半年内，不 转让其所持 有的发行人 股份；离任六 个月后的十 二个月内出 售公司股份 数量占其所 持有本公司 股份总数的 比例不超过 50%。 2011 年 03 月 02 日 持续 截至本报告 期末，上述各 项承诺均得 到了严格履 行，未出现违 反承诺的情 况。 其他对公司中小股东所作承诺 控股股东安 徽省供销商 业总公司和 实际控制人 安徽省供销 合作社联合 社 为避免与辉 隆股份同业 竞争和保护 辉隆股份其 他股东的合 法权益，控股 股东安徽省 供销商业总 公司和实际 控制人安徽 省供销合作 社联合社作 出如下承诺： “对于辉隆 2011 年 03 月 02 日 持续 截至本报告 期末，上述各 项承诺均得 到了严格履 行，未出现违 反承诺的情 形。 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 股份正在经 营的业务、产 品，承诺方保 证现在和将 来不直接经 营或间接经 营、参与投资 与股份公司 业务、产品有 竞争或可能 有竞争的企 业、业务和产 品。承诺方也 保证不利用 其股东的地 位损害股份 公司及其它 股东的正当 权益。同时承 诺方将促使 承诺方全资 拥有或其拥 有 50%股权 以上或相对 控股的下属 子公司遵守 上述承诺。” 控股股东安 徽省供销商 业总公司和 实际控制人 安徽省供销 合作社联合 社 公司控股股 东和实际控 制人向股份 公司出具了 《关于规范 关联交易的 承诺函》，郑 重承诺：“如 与辉隆股份 不可避免地 出现关联交 易，承诺方将 根据《公司 法》、《公司章 程》和《关联 交易决策制 度》的规定， 2011 年 03 月 02 日 持续 截至本报告 期末，上述各 项承诺均得 到了严格履 行，未出现违 反承诺的情 形。 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 依照市场规 则，本着一般 商业原则，通 过签订书面 协议，公平合 理地进行交 易，以维护股 份公司及所 有股东的利 益，承诺方将 不利用在辉 隆股份中的 股东地位，为 其或其近亲 属在与辉隆 股份关联交 易中谋取不 正当利益。” 承诺是否按时履行 是 （二）公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测 及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 农仁街电子商务有限公司 投资设立 南京辉隆化肥有限公司 投资设立 湖南瑞美福农业科技发展有限公司 投资设立 南京瑞美福农业科技发展有限公司 投资设立 2、本期不再纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 安徽辉隆阔海农产品有限公司 转让 湖南辉隆化工贸易有限公司 注销 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬（万元） 90 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 境内会计师事务所注册会计师姓名 吕勇军、吴琳、孟凡勇 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 （一）与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交易 金额（万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露 日期 披露索引 青海盐湖 工业股份 有限公司 重要子 公司的 股东 购买 化肥 市场公 允价格 市场价 163,729.9 180,000 否 现汇、 银行承 兑汇 票、国 内信用 证 -- 2015 年 04 月 25 日 巨潮资讯 网 (i .c n),公告编 号 2015-027 安徽和合 冷链食品 股份有限 公司 控股股 东子公 司 销售 农副产 品 市场公 允价格 市场价 7.2 否 现金 -- 合计 -- -- 163,737.1 -- 180,000 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无。 按类别对本期将发生的日常关联交 关联交易实际发生额均控制在预计范围内。 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 无 （二）资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 （三）共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 （四）关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应收关联方债权 关联方 关联关系 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期收回金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 吉林辉润 化肥销售 有限公司 公司的参股 公司 预付账款 否 28.66 0 28.66 0 安徽巢东 水泥股份 有限公司 公司控股股 东的附属企 业 其他应收款 否 0 1,345.91 0 1,345.91 益海嘉里 （安徽）粮 油工业有 限公司 公司的参股 公司 其他应收款 否 22.26 0 22.26 0 关联债权对公司经营成 果及财务状况的影响 关联债权对公司经营成果及财务状况无重大影响。 报告期内无应付关联方债务。 （五）其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 公司与安徽省供销商业总公司、中国科学院合肥物质科学研究院、中科院 （合肥）技术创新工程院有限公司共同投资5,000万元设立农仁街电子商务公司。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于与关联方共同投资设立安徽辉隆电子 商务有限公司的公告 2015 年 05 月 27 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-037 关于搭建电子商务平台的进展公告 2015 年 07 月 04 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-040 关于对电商公司追加投资的公告 2015 年 07 月 11 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-046 十七、重大合同及其履行情况 （一）托管、承包、租赁事项情况 1、托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 2、承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 3、租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 （二）重大担保 √ 适用 □ 不适用 1、担保情况 单位：万元 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 安徽辉隆集团瑞丰化 2015 年 04 50,000 2015 年 01 月 06 7,709.55 连带责任保 2016/03/07 否 否 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 肥有限公司 月 25 日 日 证 安徽辉隆瑞美福农化 集团有限公司 2015 年 04 月 25 日 25,000 2015 年 01 月 06 日 16,224.49 连带责任保 证 2016/12/31 否 否 安徽辉隆集团农资连 锁有限责任公司 2015 年 04 月 25 日 60,000 2015 年 07 月 03 日 28,446.13 连带责任保 证 2016/12/03 否 否 陕西辉隆农资有限公 司 2015 年 04 月 25 日 5,000 2015 年 06 月 19 日 500.96 连带责任保 证 2016/12/19 否 否 广东辉隆农资有限公 司 2015 年 04 月 25 日 10,000 2015 年 07 月 22 日 294.13 连带责任保 证 2016/01/22 否 否 安徽盐湖辉隆南方贸 易有限公司 2015 年 04 月 25 日 20,000 16,200 连带责任保 证 即期 否 否 海南省农业生产资料 集团有限公司 2015 年 04 月 25 日 25,000 2015 年 08 月 12 日 10,206.92 连带责任保 证 2016/08/11 否 否 安徽辉隆集团五禾生 态肥业有限公司 2015 年 04 月 25 日 40,000 2014 年 09 月 26 日 13,034.51 连带责任保 证 2018/09/26 否 否 安徽辉隆集团新力化 工有限公司 2015 年 04 月 25 日 25,000 2015 年 03 月 13 日 13,718.96 连带责任保 证 2016/07/03 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 260,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 106,335.65 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 106,335.65 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 106,335.65 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 瑞美丰有限公司 2015 年 04 月 25 日 2015 年 07 月 31 日 6,493.79 连带责任保 证 2016/07/31 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 6,493.79 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 6,493.79 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 6,493.79 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 260,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 112,829.44 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 112,829.44 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 112,829.44 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 52.49% 其中： 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保金额（E） 59,678.92 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 5,362.55 上述三项担保金额合计（D+E+F） 65,041.47 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 担保的对象均为公司的控股子公司，公司对其具有绝对控制 权，且经营稳定，资信状况良好，担保风险可控。 采用复合方式担保的具体情况说明 2、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 （三）委托他人进行现金资产管理情况 1、委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人名 称 是否关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 报告期 损益实 际收回 情况 兴业银行 政务区支 行 否 保本浮动 收益型产 品 0 2014 年 08 月 22 日 2015 年 02 月 27 日 利随本清 4,000 85.96 85.96 兴业银行 政务区支 行 否 保本浮动 收益型产 品 0 2014 年 11 月 14 日 2015 年 05 月 08 日 利随本清 4,300 85.56 85.56 兴业银行 政务区支 行 否 保本浮动 收益型产 品 0 2015 年 03 月 05 日 2015 年 09 月 01 日 利随本清 4,000 82.85 82.85 兴业银行 政务区支 行 否 保本浮动 收益型产 品 0 2015 年 05 月 14 日 2015 年 11 月 05 日 利随本清 4,300 62.52 62.52 兴业银行 政务区支 行 否 保本浮动 收益型产 品 4,000 2015 年 09 月 10 日 2016 年 03 月 08 日 利随本清 65.1 0 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 兴业银行 政务区支 行 否 保本浮动 收益型产 品 4,300 2015 年 11 月 10 日 2016 年 05 月 08 日 利随本清 65.74 0 交通银行 科学大道 支行 否 保本浮动 收益型产 品 600 2015 年 05 月 10 日 2016 年 05 月 10 日 利随本清 200 21.6 4.66 4.66 合计 8,900 -- -- -- 16,800 152.44 321.55 -- 委托理财资金来源 闲置募集资金和超募资金及自有资金。 逾期未收回的本金和收益累计 金额 0 涉诉情况（如适用） 不适用。 委托理财审批董事会公告披露 日期（如有) 2015 年 04 月 25 日 委托理财审批股东会公告披露 日期（如有) 未来是否还有委托理财计划 是 2、委托贷款情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 贷款对象 是否关联 交易 贷款利率 贷款金额 起始日期 终止日期 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 报告期损 益实际收 回情况 安徽东森 投资有限 公司 否 13.00% 0 2013 年 12 月 05 日 2015 年 07 月 28 日 11,301 664.67 709.56 贵阳中盟 磷业有限 公司 否 13.00% 20,000 2013 年 12 月 04 日 2016 年 06 月 03 日 2,636.11 2,636.11 安徽辉隆 生资建材 大市场管 理有限公 司 否 15.00% 15,000 2014 年 05 月 23 日 2017 年 05 月 23 日 2,281.25 2,281.25 合肥博天 化工有限 公司 否 13.00% 0 2013 年 12 月 12 日 2015 年 12 月 12 日 10,800 1,362.01 1,404.91 中城建第 六工程局 否 13.00% 0 2013 年 07 月 09 日 2015 年 01 月 09 日 13,000 43.33 102.92 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 集团有限 公司 合计 -- 35,000 -- -- 35,101 0 6,987.37 -- 委托贷款资金来源 自有资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 20,000 涉诉情况（如适用） 不适用。 委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2013 年 11 月 16 日 2014 年 03 月 08 日 委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 2013 年 12 月 03 日 2014 年 03 月 25 日 未来是否还有委托贷款计划 是 （四）其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 公告编号 公告日期 公告事项 公告媒体 2015-001 2015-1-10 关于选举第三届监事会职工监事的公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-002 2015-1-17 第二届董事会第三十六次会议决议 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-003 2015-1-17 第二届监事会第十九次会议决议 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-004 2015-1-17 年度报告更正的公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-005 2015-1-17 2015年第一次临时股东大会的通知 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-006 2015-1-28 第二届董事会第三十七次会议决议 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-007 2015-1-28 关于控股孙公司出售其持有的安徽德润融资 租赁股份有限公司股权的公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-008 2015-1-28 2015年第二次临时股东大会的通知 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-009 2015-1-28 更正公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 2015-010 2015-1-30 2014年度业绩预告修正公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-011 2015-2-3 2015年第一次临时股东大会决议公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-012 2015-2-4 第三届董事会第一次会议决议 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-013 2015-2-4 第三届监事会第一次会议决议 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-014 2015-2-4 关于控股股东解除股份质押的公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-015 2015-2-12 2014年度业绩快报 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-016 2015-2-14 2015年第二次临时股东大会决议公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-017 2015-2-17 关于收到政府化肥淡储利息补贴的公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-018 2015-3-6 第三届董事会第二次会议决议 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-019 2015-3-6 关于出售控股子公司部分股权的公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-020 2015-3-6 关于参与投资安徽智益隆华投资管理合伙企 业（有限合伙）的公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-021 2015-3-13 关于控股孙公司出售其持有的安徽德润融资 租赁股份有限公司股权的进展公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-022 2015-4-14 关于完成工商变更登记的公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-023 2015-4-25 第三届董事会第三次会议决议 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-024 2015-4-25 第三届监事会第二次会议决议 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-025 2015-4-25 2014年度内部控制自我评价报告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-026 2015-4-25 董事会关于2014年度募集资金存放与使用情 况的专项报告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-027 2015-4-25 2015 年度预计日常关联交易的公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-028 2015-4-25 关于公司使用闲置募集资金和超募资金购买 理财产品的公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-029 2015-4-25 关于对控股子公司提供担保的公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-030 2015-4-25 关于会计政策变更的公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-031 2015-4-25 关于举行2014年年度报告网上业绩说明会的 通知 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 2015-032 2015-4-25 关于召开2014年年度股东大会的通知 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-033 2015-4-25 2014年年度报告摘要 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-034 2015-4-25 2015 年第一季度报告正文 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-035 2015-5-27 第三届董事会第四次会议决议 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-036 2015-5-27 第三届监事会第三次会议决议 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-037 2015-5-27 关于与关联方共同投资设立安徽辉隆电子商 务有限公司的公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-038 2015-5-27 2014年年度股东大会决议公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-039 2015-5-28 股票交易异常波动的公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-040 2015-7-4 关于搭建电子商务平台的进展公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-041 2015-7-8 停牌公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-042 2015-7-10 2014 年年度权益分派实施公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-043 2015-7-11 关于维护公司股价稳定的公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-044 2015-7-11 第三届董事会第五次（临时）会议决议 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-045 2015-7-11 第三届监事会第四次（临时）会议决议 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-046 2015-7-11 关于对电商公司追加投资的公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-047 2015-7-11 复牌公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-048 2015-7-15 2015 年半年度业绩预告修正公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-049 2015-7-16 关于更换持续督导保荐代表人的公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-050 2015-8-1 关于收到政府化肥淡储利息补贴的公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-051 2015-8-3 关于控股子公司完成工商注册登记的公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-052 2015-8-17 关于公司电商平台“农仁街”上线的公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-053 2015-8-28 第三届董事会第六次会议决议 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 2015-054 2015-8-28 第三届监事会第五次会议决议 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-055 2015-8-28 2015年半年度报告摘要 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-056 2015-8-28 2015年半年度募集资金存放与使用情况的专 项报告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-057 2015-9-15 第三届董事会第七次会议决议 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-058 2015-9-15 关于部分组织架构调整的公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-059 2015-10-15 2015年三季度业绩预告修正公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-060 2015-10-28 2015年第三季度报告正文 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-061 2015-10-31 第三届董事会第九次会议决议 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-062 2015-10-31 关于对外提供财务资助的公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-063 2015-10-31 2015年第三次临时股东大会的通知 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-064 2015-11-11 2015年第三次临时股东大会提示性公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-065 2015-11-17 2015年第三次临时股东大会决议公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-066 2015-12-4 关于对外提供财务资助逾期的公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-067 2015-12-15 关于深圳证券交易所监管关注函的回复公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-068 2015-12-19 第三届董事会第十次会议决议 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-069 2015-12-19 关于对外提供财务资助的公告 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 2015-070 2015-12-19 2016年第一次临时股东大会的通知 巨潮资讯网；《证券时报》；《中 国证券报》；《上海证券报》 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 二十、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 公司始终坚持“服务三农，奉献社会”宗旨，在改革发展中，始终不忘履行社会责任。一 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 是诚信经营，依法纳税。始终坚持代理优质农资商品，严把自主品牌质量关，“辉隆无假货， 件件都放心”已深得农民的认可；精心做好国家和省级化肥、农药储备，保障供应、稳定价 格。公司一直提倡并严格执行依法纳税、诚信纳税、及时纳税，确保各项税款及时、足额缴 纳。二是规范运作，回报股东。公司进一步完善企业法人治理结构和规范信息披露工作，重 大决策严格履行程序，与投资者形成良好的互动交流，充分保护中小投资者利益。坚持贯彻 分红政策，2015年向投资者分配现金红利4,784万元。三是环境友好、和谐发展。公司始终坚 持为农民提供更多科技含量高、环保高效、使用简便的农资产品，帮助农民节本增效，降低 农业面源污染。切实调整产品、产业结构，积极转变经济增长方式，促进企业可持续、和谐 发展。四是吸纳就业，培养人才。公司始终贯彻德才兼备的用人观，积极开展应届生招聘和 社会公开招聘，广纳有用之才；坚持“能者上、平者让、庸者下”的用人方针，2015年选送多 名优秀年轻干部下基层挂职锻炼，为公司发展储备人才。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 □ 否 √ 不适用 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 （一）股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 18,454,650 3.86% -3,977,175 -3,977,175 14,477,475 3.03% 其他内资持股 18,454,650 3.86% -3,977,175 -3,977,175 14,477,475 3.03% 其中：境内自然人持股 18,454,650 3.86% -3,977,175 -3,977,175 14,477,475 3.03% 二、无限售条件股份 459,945,350 96.14% 3,977,175 3,977,175 463,922,525 96.97% 人民币普通股 459,945,350 96.14% 3,977,175 3,977,175 463,922,525 96.97% 三、股份总数 478,400,000 100.00% 478,400,000 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 公司董事和高级管理人员发生变动导致锁定股变化。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 （二）限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 李永东 3,247,500 162,375 3,085,125 高管锁定股 2015 年 1 月 5 日 孙红星 1,293,750 646,875 646,875 董事离职 2015 年 8 月 3 日 魏翔 2,250,000 0 2,250,000 高管锁定股 2015 年 1 月 5 日 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 李锐 1,323,000 240,750 1,082,250 高管锁定股 2015 年 1 月 5 日 邓顶亮 825,300 37,500 787,800 高管锁定股 2015 年 1 月 5 日 程书泉 2,227,500 481,875 1,745,625 高管锁定股 2015 年 1 月 5 日 朱金和 1,138,500 284,625 853,875 高管锁定股 2015 年 1 月 5 日 王传友 1,389,000 300,000 1,089,000 高管锁定股 2015 年 1 月 5 日 黄勇 2,227,500 556,875 1,670,625 高管锁定股 2015 年 1 月 5 日 桂晓斌 642,600 321,300 321,300 董事离职 2015 年 3 月 23 日 唐桂生 1,890,000 945,000 945,000 高管离职 2015 年 3 月 23 日 合计 18,454,650 3,977,175 0 14,477,475 -- -- 二、证券发行与上市情况 （一）报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 （二）公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 （三）现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 （一）公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 57,369 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 53,625 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 安徽省供销商业 总公司 境内非国有法人 38.58% 184,549,760 184,549,760 李永东 境内自然人 0.86% 4,113,500 3,085,125 1,028,375 魏翔 境内自然人 0.63% 3,000,000 2,250,000 750,000 山东省国际信托 有限公司－鼎萨 2 期证券投资集合 资金信托计划 其他 0.61% 2,898,000 2,898,000 程书泉 境内自然人 0.49% 2,327,500 1,745,625 581,875 黄勇 境内自然人 0.47% 2,227,500 1,670,625 556,875 上海浦东发展银 行股份有限公司 －易方达裕丰回 报债券型证券投 资基金 其他 0.46% 2,179,400 2,179,400 吕山洪 境内自然人 0.44% 2,105,863 2,105,863 信泰人寿保险股 份有限公司－万 能保险产品 其他 0.43% 2,058,800 2,058,800 广发证券－工行 －广发金管家法 宝量化多策略集 合资产管理计划 其他 0.33% 1,590,353 1,590,353 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无。 上述股东关联关系或一致行动的说 明 公司前十名股东中，有限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；本公司未知其它股东之间是否存在关联关 系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 安徽省供销商业总公司 184,549,760 人民币普通股 184,549,760 山东省国际信托有限公司－鼎萨 2 期证券投资集合资金信托计划 2,898,000 人民币普通股 2,898,000 上海浦东发展银行股份有限公司－ 易方达裕丰回报债券型证券投资基 金 2,179,400 人民币普通股 2,179,400 吕山洪 2,105,863 人民币普通股 2,105,863 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 信泰人寿保险股份有限公司－万能 保险产品 2,058,800 人民币普通股 2,058,800 广发证券－工行－广发金管家法宝 量化多策略集合资产管理计划 1,590,353 人民币普通股 1,590,353 李永东 1,028,375 人民币普通股 1,028,375 于平 1,009,251 人民币普通股 1,009,251 陶建贡 866,871 人民币普通股 866,871 洪国章 770,800 人民币普通股 770,800 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 本公司未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 吕山洪、陶建贡、洪国章参与融资融券业务。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 （二）公司控股股东情况 控股股东性质：社团集体控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 安徽省供销商业总公司 钱斌 2006 年 09 月 11 日 14894315-2 农业生产资料、农副产品（不含棉花、粮 食）、干鲜果品、日用杂品、日用百货、针 纺织品、五金、建材、普通机械销售；仓 储，商业信息、技术咨询服务；经营本系 统商品进出口业务，接受本系统单位委托 代理进出口业务，经营本系统技术进口业 务，承办中外合资、合作及三来一补、易 贷贸易、转口贸易业务，房屋租赁。 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 通过控股子公司安徽新力投资集团有限公司持有上市公司安徽巢东水泥股份有限公司 17.34%的股 权。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 （三）公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内其他机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 安徽省供销合作社联合 社 钱斌 无。 通过安徽省供销商业总 公司对直属企事业单位 行使出资人职责。 实际控制人报告期内控 制的其他境内外上市公 司的股权情况 通过安徽省供销商业总公司的控股子公司安徽新力投资集团有限公司持有上市公司安徽巢东水 泥股份有限公司 17.34%的股权。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 （四）其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 （五）控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 孙红星 董事 离任 男 51 2011 年 12 月 06 日 2015 年 02 月 02 日 1,293,750 146,875 1,146,875 合计 -- -- -- -- -- -- 1,293,750 0 146,875 1,146,875 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 孙红星 董事 任期满离任 2015 年 02 月 02 日 任期满离任。 朱金和 董事 任期满离任 2015 年 02 月 02 日 任期满离任。 赵惠芳 独立董事 任期满离任 2015 年 02 月 02 日 任期满离任。 马长安 独立董事 任期满离任 2015 年 02 月 02 日 任期满离任。 吴师斌 独立董事 任期满离任 2015 年 02 月 02 日 任期满离任。 何翔 监事 任期满离任 2015 年 02 月 02 日 任期满离任。 魏翔 董事 任免 2015 年 02 月 02 日 董事会换届选举。 李锐 董事 任免 2015 年 02 月 02 日 董事会换届选举。 邓顶亮 董事 任免 2015 年 02 月 02 日 董事会换届选举。 木利民 独立董事 任免 2015 年 02 月 02 日 董事会换届选举。 杨昌辉 独立董事 任免 2015 年 02 月 02 日 董事会换届选举。 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 张华平 独立董事 任免 2015 年 02 月 02 日 董事会换届选举。 李焕 监事 任免 2015 年 02 月 02 日 监事会换届选举。 朱金和 高级管理人员 任免 2015 年 02 月 02 日 聘任公司副总经理。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事 李永东先生：1964年出生，中国国籍，无境外居留权，中共党员，本科学历，经济师。 1985年参加工作，历任安徽省农资公司总经理办公室主任、总经理助理、副总经理，安徽辉 隆农资集团股份有限公司党委书记、董事长、总经理，安徽德信担保有限公司董事长，安徽 新力投资有限公司董事长，安徽辉隆集团瑞美福农化有限公司董事，安徽辉隆阔海农产品有 限公司董事，益海嘉里（安徽）粮油工业有限公司董事，安徽辉隆置业发展有限公司董事， 安徽德信融资担保有限公司董事。现任本公司党委书记、董事长、总经理，中国农资流通协 会副会长，安徽省农资流通协会会长，安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司董事。 汪斌先生：1967年出生，中国国籍，无境外居留权，中共党员，本科学历。1990年参加 工作，历任安徽省供销社办公室副主任科员、主任科员、办公室副主任、机关党委专职副书 记。现任安徽省供销社办公室主任，本公司董事。 曹斌先生：1964年出生，中国国籍，无境外居留权，中共党员，经济师，本科学历。1986 年参加工作，历任安徽省供销社人事教育处副处长、处长，安徽省桐城市市委常委、副市长 （挂职），安徽新力投资有限公司监事会主席，安徽德信融资担保有限公司监事，合肥德善 小额贷款股份有限公司董事，省供销社人事教育处处长。现任安徽省供销社副巡视员，安徽 茶叶进出口有限公司监事会主席，本公司董事。 魏翔先生：1965年出生，中国国籍，无境外居留权，中共党员，经济师，本科学历。1987 年参加工作，历任安徽省农资公司财会科副科长、农药二部副经理，安徽宣城徽农农资有限 公司总经理，安徽省农资公司财会科科长，安徽辉隆农资集团有限公司财务部经理、总经理 助理，安徽蚌埠泰源农资有限公司董事长，合肥德善小额贷款股份有限公司董事，安徽德润 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 融资租赁股份有限公司董事，安徽省瑞丰化肥贸易有限公司董事，安徽辉隆农业开发有限责 任公司董事长，安徽辉隆农资集团农业科技有限公司董事长。现任本公司董事、副总经理、 财务负责人。 李锐女士：1966年出生，中国国籍，无境外居留权，中共党员，大专学历。1979年参加 工作，历任巢湖市化轻总公司塑料分公司副经理、经理，巢湖市化轻总公司总经理助理、副 总经理，巢湖甘宁农资公司总经理，安徽甘宁农资公司常务副总经理、总经理，安徽辉隆农 资集团有限公司工业肥部经理、安徽辉隆农资集团有限公司总经理助理、吉林市辉隆肥业有 限公司董事长。现任本公司董事、副总经理，安徽辉隆集团东华农资有限责任公司董事长， 安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司董事兼总经理。 邓顶亮先生：1969年出生，中国国籍，无境外居留权，经济师，中共党员，本科学历。 1992年参加工作，历任安徽省农资公司办公室副主任、安徽辉隆农资集团有限公司市场部副 经理，安徽甘宁农资股份有限公司副总经理，安徽辉隆集团泰源农资有限公司常务副总经理， 安徽辉隆农资集团有限公司工业肥部副总经理，本公司办公室主任、总经理助理。现任本公 司董事、董事会秘书。 木利民先生：1959年出生，中国国籍，中共党员，本科学历。历任安徽省财政厅科长、 处长，安徽省信托投资公司副总经理，联合证券公司高管，深圳熙联投资公司董事长，亚洲 证券有限公司常务副总裁，广东银瑞投资管理有限公司总裁。现任本公司董事，广东森阳银 瑞投资管理有限公司执行总裁，安徽首泰东方资产管理有限公司总经理。 杨昌辉女士：1974年出生，中国国籍，中共党员，管理学博士、硕士生导师，长期从事 会计教学与科研工作，先后主持多项省部级课题，曾在美国威斯康星大学欧克莱尔分校担任 访问学者。现任本公司董事，合肥工业大学管理学院会计系副教授，兼任中国会计学会高等 工科院校分会会员。 张华平先生：1974年出生，中国国籍，本科学历，2001年取得律师执业证书。现为本公 司董事，安徽巨铭律师事务所专职律师，中华全国律师协会会员。 （二）监事 程书泉先生：1956年出生，中国国籍，无境外居留权，中共党员，高级经济师，本科学 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 历。1982年参加工作，历任安徽省供销社办公室副科长、科长、副主任，安徽省供销社综合 服务公司（行政处）经理（处长），安徽省农资公司副总经理，安徽辉隆农资集团有限公司 副总经理、党委副书记，安徽辉隆农资集团股份有限公司董事、副总经理,安徽新力投资有限 公司监事，安徽辉隆置业发展有限公司董事长，安徽德信融资担保有限公司监事。现任本公 司监事会主席、党委副书记，安徽省农资流通协会常务副会长。 肖本余先生：1964年出生，中国国籍，无境外居留权，中共党员，经济师，本科学历。 1985年参加工作，历任安徽省供销社业务处副主任科员、主任科员，安徽省供销社科技工贸 公司副总经理，安徽天宏科技工贸有限公司副总经理、总经理，安徽辉隆集团瑞美福农化有 限公司副董事长，安徽辉隆农资集团股份有限公司资产管理部副经理。现任本公司监事、人 力资源部经理，安徽辉隆瑞美福农化集团有限公司董事，安徽天宏科技工贸有限公司董事。 李焕先生：1980年出生，中国国籍，无境外居留权，中共党员，本科学历。2003年参加 工作，历任安徽庐江普农电器行政主管，安徽新华电脑学院行政人员，合肥市财会成人中专 学校行政人员，安徽省供销社办公室科员、副主任科员。现任本公司监事，安徽省供销社办 公室主任科员。 （三）高级管理人员 本公司目前高级管理人员包括总经理1名、副总经理5名、董事会秘书1名。分别为李永东、 魏翔、李锐、黄勇、王传友、朱金和、邓顶亮。 黄勇先生：1962年出生，中国国籍，无境外居留权，中共党员，高级经济师，研究生学 历。1984年参加工作，历任安徽省农资公司科技服务部经理、化肥进口部经理、进出口部经 理，安徽辉隆农资集团有限公司总经理助理、副总经理，安徽省瑞丰化肥贸易有限公司董事 长，安徽辉隆集团皖淮农资有限责任公司董事长、安徽辉隆集团新安农资有限公司董事长， 瑞美丰有限公司董事长，陕西辉隆农资有限公司董事长，海南省农业生产资料集团有限公司 副董事长，广东辉隆农资有限公司董事长，安徽辉隆集团瑞丰化肥有限公司董事。现任本公 司副总经理。 王传友先生：1964年出生，中国国籍，无境外居留权，中共党员，国际商务师，研究生 学历。1987年参加工作，历任安徽茶叶进出口有限公司业务三部经理，安徽省供销社进出口 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 部经理，安徽省农资公司进出口部经理，安徽辉隆农资集团有限公司总经理助理，安徽省瑞 丰化肥贸易有限公司总经理，安徽辉隆集团瑞美福农化有限公司董事长，广西辉隆农资有限 公司董事长。现任本公司副总经理，安徽省瑞丰化肥贸易有限公司董事长兼总经理，香港瑞 美丰有限公司董事长。 朱金和先生：1963年出生，中国国籍，无境外居留权，中共党员，大学学历。1984年参 加工作，历任宣城市供销合作社科长，宣城市农业生产资料公司科长、总经理助理、总经理， 宣城金禾农资有限公司总经理，安徽辉隆集团泰吉农资有限公司副总经理、总经理，安徽辉 隆集团皖江农资有限公司总经理，湖南辉隆农资有限公司董事长，安徽辉隆泰华肥业有限公 司董事长，吉林市辉隆肥业有限公司董事长，本公司董事。现任本公司副总经理，安徽辉隆 集团五禾生态肥业有限公司董事长。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 汪 斌 安徽省供销合作社联合社 办公室主任 2010 年 03 月 01 日 是 曹 斌 安徽省供销合作社联合社 副巡视员 2015 年 12 月 01 日 是 李 焕 安徽省供销合作社联合社 主任科员 2013 年 08 月 01 日 是 在股东单位任 职情况的说明 公司其他董事、监事和高级管理人员不存在在股东单位任职的情况。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 李永东 中国农资流通协会 副会长 否 李永东 安徽省农资流通协会 会长 否 李永东 安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司 董事 否 曹 斌 安徽省茶叶进出口有限公司 监事会主席 2011 年 12 月 09 日 否 李 锐 安徽辉隆集团东华农资有限责任公司 董事长 2011 年 05 月 10 日 否 李 锐 安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司 董事兼总经理 是 木利民 广东森阳银瑞投资管理有限公司 执行总裁 木利民 安徽首泰东方资产管理有限公司 总经理 是 杨昌辉 合肥工业大学管理学院 会计系副教授 是 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 张华平 安徽巨铭律师事务所 专职律师 是 程书泉 安徽省农资流通协会 常务副会长 否 肖本余 安徽天宏科技工贸有限公司 董事 否 肖本余 安徽辉隆瑞美福农化集团有限公司 董事 2015 年 02 月 06 日 否 王传友 香港瑞美丰有限公司 董事长 否 王传友 安徽省瑞丰化肥贸易有限公司 董事长兼总经理 2008 年 03 月 01 日 是 朱金和 安徽辉隆集团五禾生态肥业有限公司 董事长 2012 年 10 月 30 日 是 在其他单位任 职情况的说明 公司其他董事、监事和高级管理人员不存在在其他单位兼职的情况。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 根据经营目标完成情况和个人绩效考核情况，由公司审计部考核，薪酬与考核委员会提 交公司董事会审议批准。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税前 报酬总额 是否在公司关联方获 取报酬 李永东 董事长、总经理 男 52 现任 57.3 否 曹斌 董事 男 52 现任 是 汪斌 董事 男 49 现任 是 孙红星 董事 男 51 离任 22.78 否 赵惠芳 独立董事 女 64 离任 0.5 否 马长安 独立董事 男 65 离任 0.5 否 吴师斌 独立董事 男 50 离任 0.5 否 魏翔 董事、副总经理、财务负责人 男 51 现任 59.21 否 李锐 董事、副总经理 女 50 现任 77.38 否 邓顶亮 董事、董事会秘书 男 47 现任 32.58 否 木利民 独立董事 男 57 现任 5.5 否 杨昌辉 独立董事 女 42 现任 5.5 否 张华平 独立董事 男 42 现任 5.5 否 程书泉 监事会主席 男 60 现任 57.42 否 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 李焕 监事 男 36 现任 是 肖本余 职工代表监事 男 52 现任 22.34 否 朱金和 副总经理 男 53 现任 80.67 否 王传友 副总经理 男 52 现任 22.91 否 黄勇 副总经理 男 54 现任 41.83 否 合计 -- -- -- -- 492.42 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 （一）员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 140 主要子公司在职员工的数量（人） 1,501 在职员工的数量合计（人） 1,641 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,641 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 356 销售人员 782 技术人员 90 财务人员 178 行政人员 235 合计 1,641 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士以上 41 本科 503 大专 427 中专及以下 670 合计 1,641 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 （二）薪酬政策 公司员工薪酬按相关的内部规章制度执行。 （三）培训计划 公司员工培训内容主要涉及包括员工素质、职业技能、管理能力等各个方面，培训形式 有内部人员授课、外聘讲师授课等。每年由各子公司及部室上报培训计划，人力资源部统筹 安排，经公司管理层批准后执行。 （四）劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会、深圳证 券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，不断完善公司治理结构，健全内部控 制制度体系，积极开展信息披露、投资者关系管理等方面的工作。公司的法人治理结构更加 完善，公司的规范运作、治理水平进一步得到提升。 按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司法人治理结构的实际情况 符合《上市公司治理准则》的要求。 （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等法律法规，规范地 召集、召开股东大会，能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能 充分行使自己的权利，不存在损害中小股东利益的情形。并严格按照《公司章程》规定将相 关决策事项提交股东大会审批，确保股东对公司决策事项的参与权和表决权。 （二）关于公司与控股股东 公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，公司董事会、监事会、高管层和内部机构独 立运作。公司的重大决策由股东大会、董事会依法做出，公司控股股东严格按照相关法律法 规规定和承诺，规范自己的行为，没有直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股 股东关联交易公平合理，决策程序符合规定，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦 无为控股股东提供担保的情形。 （三）关于董事和董事会 公司董事的选聘，严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序，董事会的人数及结 构符合法律法规和《公司章程》的要求。截止报告期末，公司董事会由9名董事组成，其中独 立董事3名（会计、法律及行业专家各1名）。董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核委 员会，为董事会的决策提供专业意见和参考，专门委员会成员全部由董事组成，除战略委员 会外，独立董事占多数并担任召集人。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 工作制度》认真学习有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义 务。公司董事会会议的召集、召开和表决程序规范，日常运作规范，对公司和股东负责。 （四）关于监事和监事会 公司监事的选聘，严格按照《公司法》、《公司章程》的规定程序，监事会的人数及结 构符合法律法规和《公司章程》的要求。公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名。各 位监事能够按照《监事会议事规则》等的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财 务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督，维护了公司及股东的合法权益。 监事会会议的召集、召开和表决程序符合《公司法》和《公司章程》的规定。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立较为完善、公正、透明的董事、监事和高级管理人员绩效评价标准和激励约 束机制，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。 （六）关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》 等的要求，真实、准确、及时、完整地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露 工作，协调公司与投资者的关系，接待投资者来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已 披露的信息；公司上市后指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯 网为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得相关信息。 同时，公司建立了畅通的沟通渠道，建立投资者专线、开设投资者关系互动平台与投资者进 行沟通交流，对投资者的提问均能及时给予回复。 （七）关于相关利益者 公司重视社会责任，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作与 沟通，努力实现股东、员工、客户、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康 的发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司成立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人 治理结构，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面完全分开，具有独立完 整的业务及面向市场自主经营的能力。报告期内，公司经营管理稳定，内部机构完善，能够 独立规范运作。 （一）业务独立情况 公司的业务完全独立于控股股东，拥有独立完整的采购生产系统和销售网络，具备独立 面向市场自主经营的能力，独立开展业务，独立核算和决策，独立承担责任与风险，业务上 不存在对控股股东及其关联企业的依赖。公司控股股东和实际控制人已向公司出具承诺函， 承诺并严格遵守避免与公司发生同业竞争。 （二）人员独立情况 公司在劳动、人事及工资管理方面已经形成独立完整的体系，完全独立于股东单位。公 司拥有独立的员工队伍，高级管理人员以及财务人员、业务人员均专职在公司工作并领取薪 酬，未在股东单位或其关联企业担任除董事、监事以外的任何职务。公司董事、监事及高级 管理人员按照《公司法》、《公司章程》等有关法律法规的规定合法产生，不存在股东、其 他任何部门、单位或个人超越公司股东大会、董事会和《公司章程》的规定，对董事、监事 和高级管理人员做出人事任免决定的情形。 （三）资产独立情况 公司资产产权清晰，资产界定明确，并独立于控股股东及其关联方。公司业务和生产经 营必需的土地、房产、机器设备及其它资产权属完全由公司独立享有，不存在与股东单位共 用的情况。公司对所有的资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被控股股 东占用而损害公司利益的情况。 （四）机构独立情况 公司通过股东大会、董事会、监事会以及独立董事相关制度，强化了公司的分权制衡和 相互监督，形成了有效的法人治理结构。在内部机构设置上，公司建立了适应自身发展需要 的组织机构，明确了各机构职能，并制定了相应的内部管理与控制制度，独立开展经营管理 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 活动。公司各职能部门的运作不受股东、其他有关部门、单位或个人的干预，不存在混合经 营、合署办公的现象。 （五）财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，按照《企业会计制度》建立了独立的会计核算体系和财务 管理决策制度，并实施严格的财务监督管理。公司在银行独立开户，依法独立进行纳税申报 和履行纳税义务。公司独立做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。公司 没有为控股股东及实际控制人控制的其他企业提供担保。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 （一）本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 2015 年 02 月 02 日 2015 年 02 月 03 日 公告编号： 2015-011；巨潮资讯 网； 《证券时报》； 《中 国证券报》； 《上海证 券报》 2015 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 2015 年 02 月 13 日 2015 年 02 月 14 日 公告编号： 2015-016；巨潮资讯 网； 《证券时报》； 《中 国证券报》； 《上海证 券报》 2014 年年度股东大 会 年度股东大会 2015 年 05 月 26 日 2015 年 05 月 27 日 公告编号： 2015-038；巨潮资讯 网； 《证券时报》； 《中 国证券报》； 《上海证 券报》 2015 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 2015 年 11 月 16 日 2015 年 11 月 17 日 公告编号： 2015-065；巨潮资讯 网； 《证券时报》； 《中 国证券报》； 《上海证 券报》 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 （二）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 （一）独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 赵惠芳 2 1 0 1 0 否 马长安 2 2 0 0 0 否 吴师斌 2 2 0 0 0 否 木利民 10 7 1 2 0 否 杨昌辉 10 9 1 0 0 否 张华平 10 9 1 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 无。 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 （三）独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事均能按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，忠实、勤勉地履行 其职责，积极参加董事会和股东大会会议，关注公司经营管理情况、检查公司财务状况、公 司依法运营情况和其他重大事项的进展情况，认真参与公司决策，并依靠自己的专业知识和 能力做出客观、公正、独立的判断，充分发挥了独立董事的作用，维护了公司和全体股东尤 其是中小股东的合法权益。 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）董事会审计委员会履职情况 报告期内，根据中国证监会、深圳证券交易所和公司《董事会审计委员会实施细则》的 有关规定，公司董事会审计委员会本着勤勉尽职的原则，认真履行职责。 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名。报告期内，审计委员会成员进行 了换届选举，其中，赵惠芳女士作为第二届董事会审计委员会召集人召集并主持召开1次会议， 审议公司2014年全年募集资金使用和存放情况、内部管理制度修订等事项，并提交董事会审 议；杨昌辉女士作为第三届董事会审计委员会召集人召集并主持召开3次会议，审议公司2014 年度报告及2015年各定期报告、募集资金使用和存放情况、内审部门日常审计、专项审计及 工作计划、内控管理制度等事项，针对内审部门发现的问题及时向董事会进行反馈。详细了 解公司财务状况和经营情况，严格审查公司内部控制制度及执行情况，对公司财务状况和经 营情况实施了有效的指导和监督。 在公司2015年年报及相关资料的编制过程中，审计委员会严格按照《独立董事工作制度》 及《董事会审计委员会实施细则》的要求，与公司高管层、内审部门、会计师进行了深入交 流，积极了解公司经营状况，听取了相关人员的情况汇报，并积极关注本次年报审计工作的 整体安排及具体进展情况，与外部审计机构共同讨论确定审计工作的重点范围，仔细审阅了 包括财务报表在内的相关资料，并与年审会计师会面，就审计过程中发现的问题进行了有效 沟通，以确保审计报告真实、准确、完整的反映公司情况，并督促会计师事务所及时提交审 计报告。 （二）董事会提名委员会履职情况 报告期内，根据中国证监会、深圳证券交易所和公司《董事会提名委员会实施细则》的 有关规定，公司董事会提名委员会本着勤勉尽职的原则，认真履行职责。 提名委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名。报告期内，提名委员会成员进行 了换届选举，马长安先生作为第二届董事会提名委员会召集人召集并主持召开1次会议，推荐 公司第三届董事会董事候选人人选，并提交董事会审议；木利民先生作为第三届董事会提名 委员会召集人召集并主持召开1次会议，推荐公司第三届董事会董事长以及公司总经理、副总 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 经理、财务负责人、董事会秘书、内部审计部门责任人和证券事务代表人选，并提交董事会 审议。 （三）董事会战略委员会履职情况 报告期内，根据中国证监会、深圳证券交易所和公司《董事会战略委员会实施细则》的 有关规定，公司董事会战略委员会本着勤勉尽职的原则，认真履行职责。 战略委员会成员由三名董事组成，其中独立董事一名。报告期内，战略委员会成员进行 了换届选举，公司董事长仍担任召集人，其中，李永东先生召集并主持召开了4次战略委员会 会议，审议公司出售控股子公司部分股权、对外投资及内部组织架构调整完善等事项，并提 交董事会审议。 （四）董事会薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，根据中国证监会、深圳证券交易所和公司《董事会薪酬与考核委员会实施细 则》的有关规定，公司董事会薪酬与考核委员会本着勤勉尽职的原则，认真履行职责。 薪酬委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名。报告期内，薪酬委员会成员进行 了换届选举，其中，吴师斌先生作为第二届董事会薪酬与考核委员会召集人召集并主持召开1 次会议，审议公司第三届董事会独立董事津贴，并提交董事会审议；张华平先生作为第三届 董事会薪酬与考核委员会召集人召集并主持召开1次会议，审议公司董、监、高薪酬，并提交 董事会审议。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了完善的薪酬考核体系，高级管理人员的管理能力、工作绩效与其收入直接挂 钩。公司董事会薪酬与考核委员会于每年初根据年度经营目标确定年度薪酬考核体系和指标， 并提交董事会审议通过后执行；于每年度终了依据既定方案考核经营成果，确定高级管理人 员年度薪酬。 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 九、内部控制评价报告 （一）报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 （二）内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 22 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（），公告编号 2016-010 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 1、公司财务报告重大缺陷的迹象包括：� （1）董事、监事和高级管理人员的任何舞 弊；（2）公司更正已公布的财务报告；（3） 注册会计师发现而公司内部控制运行过程 中并未发现的当期财务报告存在重大错 报；（4）审计委员会和内部审计机构对公 司对外财务报告和财务报告内部控制的监 督无效。 2、财务报告重要缺陷的迹象包括： （1）未依照公认的会计准则选择和应用会 计政策；（2）未建立反舞弊程序和控制措 施；（3）对于非常规或特殊交易的账务处 理没有建立相应的控制机制或没有实施且 没有相应的补偿性控制；（4）对于期末财 务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且 不能合理保证编制的财务报表达到真实、 准确的目标。 3、财务报告一般缺陷是指未构成上述重大 缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。 定性标准主要根据缺陷潜在负面 影响的性质、范围等因素确定。以下迹 象通常表明非财务报告内部控制可能 存在重大缺陷：1、违反国家法律法规 或规范性文件；2、重大决策程序不科 学；3、严重违规并被处以重罚或承担 刑事责任；4、重要业务缺乏制度控制 或制度系统性失效；5、重大或重要缺 陷不能得到整改；6、其他对公司负面 影响重大的情形。� 其他情形按影响程 度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。� 定量标准 考虑补偿性控制措施和实际偏差率 后，内部控制缺陷可能导致或导致的损失 与利润表相关的，以营业收入指标衡量。 如果该项缺陷单独或连同其他缺陷可能导 致财务错报金额超过营业收入的 1％则认 定为重大错报；如果超过营业收入 0.5%但 小于 1%，则认定为重要错报，其余为一般 由于内部控制缺陷导致公司直接 财产损失在 500 万元（含）以上，已经 对外正式披露并对公司定期报告披露 造成负面影响的，公司将其定性为重大 缺陷；由于内部控制缺陷导致公司直接 财产损失在 50 万元（含）至 500 万元， 受到国家政府部门处罚，但未对公司定 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 错报。考虑补偿性控制措施和实际偏差率 后，内部控制缺陷可能导致或导致的损失 与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。 如果该项缺陷单独或连同其他缺陷可能导 致财务错报金额超过资产总额的 1％则认 定为重大错报；如果超过资产总额 0.5%但 小于 1%，则认定为重要错报；其余为一般 错报。 期报告披露造成负面影响的，公司将其 定性为重要缺陷；由于内部控制缺陷导 致公司直接财产损失在 50 万元以下， 受到省级以下政府部门处罚但未对公 司定期报告披露造成负面影响的，公司 将其定性为一般缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 第九节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 04 月 20 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[2016] 005707 号 注册会计师姓名 吕勇军、吴琳、孟凡勇 审计报告正文 审计报告 大华审字[2016]005707号 安徽辉隆农资集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽辉隆农资集团股份有限公司(以下简称辉隆股份)财务报表，包括 2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是辉隆股份管理层的责任，这种责任包括：1、按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；2、设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，辉隆股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了辉隆股份2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 （一）合并资产负债表 编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,079,054,091.94 576,313,943.08 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 2,687,863.20 4,751,795.38 衍生金融资产 应收票据 138,319,382.73 171,018,250.77 应收账款 214,409,373.68 250,081,517.74 预付款项 1,166,959,549.49 1,552,080,094.13 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 1,481,920.00 2,955,674.82 应收股利 其他应收款 68,939,887.96 13,488,734.20 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 买入返售金融资产 存货 1,126,400,457.81 1,029,353,828.88 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 200,000,000.00 551,010,000.00 其他流动资产 154,026,761.64 123,237,940.50 流动资产合计 4,152,279,288.45 4,274,291,779.50 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 194,403,614.85 93,128,960.62 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 617,498,181.32 637,904,136.89 投资性房地产 46,039,930.37 50,235,251.36 固定资产 547,373,001.10 471,669,631.61 在建工程 3,247,391.80 61,888,063.26 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 14,261,917.22 11,741,259.73 油气资产 无形资产 171,324,749.37 175,484,681.74 开发支出 商誉 15,466,941.94 15,492,506.90 长期待摊费用 11,098,811.29 18,691,217.83 递延所得税资产 17,296,347.89 11,722,790.32 其他非流动资产 150,000,000.00 151,020,430.00 非流动资产合计 1,788,010,887.15 1,698,978,930.26 资产总计 5,940,290,175.60 5,973,270,709.76 流动负债： 短期借款 1,577,211,906.63 2,026,605,571.09 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 衍生金融负债 应付票据 1,462,418,765.10 911,724,620.00 应付账款 98,636,805.54 98,645,172.07 预收款项 274,698,988.11 476,910,459.70 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 27,765,823.86 13,176,687.23 应交税费 65,314,713.29 51,227,077.32 应付利息 2,642,923.26 4,221,939.32 应付股利 其他应付款 51,066,168.03 137,287,239.83 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,559,756,093.82 3,719,798,766.56 非流动负债： 长期借款 60,000,000.00 60,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 15,870,786.69 13,915,925.31 递延所得税负债 163,000.00 18,397.50 其他非流动负债 非流动负债合计 76,033,786.69 73,934,322.81 负债合计 3,635,789,880.51 3,793,733,089.37 所有者权益： 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 股本 478,400,000.00 478,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,046,984,146.41 1,047,259,537.27 减：库存股 其他综合收益 3,300,263.86 1,231,504.82 专项储备 盈余公积 80,639,419.37 67,813,099.34 一般风险准备 未分配利润 540,013,891.34 430,286,779.89 归属于母公司所有者权益合计 2,149,337,720.98 2,024,990,921.32 少数股东权益 155,162,574.11 154,546,699.07 所有者权益合计 2,304,500,295.09 2,179,537,620.39 负债和所有者权益总计 5,940,290,175.60 5,973,270,709.76 法定代表人：李永东 主管会计工作负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 549,240,939.63 250,676,783.59 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 3,956,419.38 衍生金融资产 应收票据 118,527,330.93 129,465,725.02 应收账款 91,208,042.47 2,440,346.13 预付款项 613,799,723.84 667,840,647.26 应收利息 794,420.00 2,268,174.82 应收股利 其他应收款 796,435,166.61 971,794,577.53 存货 171,213,514.40 165,776,028.99 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 200,000,000.00 551,010,000.00 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 74 其他流动资产 89,000,000.00 104,470,000.00 流动资产合计 2,630,219,137.88 2,849,698,702.72 非流动资产： 可供出售金融资产 234,377,316.20 132,577,316.20 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,068,182,278.25 978,189,177.91 投资性房地产 38,060,901.82 40,489,714.86 固定资产 66,370,808.37 68,564,810.60 在建工程 1,304,469.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 25,288,039.01 27,078,857.69 开发支出 商誉 长期待摊费用 835,926.00 递延所得税资产 4,666,425.45 2,777,149.16 其他非流动资产 非流动资产合计 1,437,781,695.10 1,250,981,495.42 资产总计 4,068,000,832.98 4,100,680,198.14 流动负债： 短期借款 1,105,290,000.00 1,390,670,550.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 586,873,881.17 278,062,500.00 应付账款 2,307,318.43 4,017,072.63 预收款项 39,481,279.47 207,467,250.90 应付职工薪酬 6,416,735.00 1,228,950.00 应交税费 12,758,704.29 21,055,987.37 应付利息 1,656,358.10 2,471,771.73 应付股利 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 其他应付款 277,524,799.94 250,926,594.81 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,032,309,076.40 2,155,900,677.44 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 724,500.00 递延所得税负债 16,747.50 其他非流动负债 非流动负债合计 724,500.00 16,747.50 负债合计 2,033,033,576.40 2,155,917,424.94 所有者权益： 股本 478,400,000.00 478,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,064,551,299.32 1,054,770,016.23 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 78,282,079.37 65,455,759.34 未分配利润 413,733,877.89 346,136,997.63 所有者权益合计 2,034,967,256.58 1,944,762,773.20 负债和所有者权益总计 4,068,000,832.98 4,100,680,198.14 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 76 （三）合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 9,817,791,033.56 9,435,723,928.95 其中：营业收入 9,817,791,033.56 9,435,723,928.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 9,828,479,027.99 9,444,901,787.50 其中：营业成本 9,237,518,194.27 8,895,336,169.14 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,869,446.81 7,802,904.20 销售费用 252,956,284.31 233,511,180.31 管理费用 160,929,807.47 136,665,263.32 财务费用 100,348,151.97 112,015,405.80 资产减值损失 70,857,143.16 59,570,864.73 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 585,010.00 140,520.00 投资收益（损失以“－”号填 列） 207,088,977.71 162,229,164.52 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 65,141,617.59 54,591,802.46 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 196,985,993.28 153,191,825.97 加：营业外收入 57,922,272.99 27,328,374.21 其中：非流动资产处置利得 682,460.67 711,940.64 减：营业外支出 10,409,695.60 3,303,174.64 其中：非流动资产处置损失 10,045,093.47 461,710.14 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 244,498,570.67 177,217,025.54 减：所得税费用 49,899,549.89 41,465,902.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 194,599,020.78 135,751,123.24 归属于母公司所有者的净利润 170,393,431.48 140,320,831.93 少数股东损益 24,205,589.30 -4,569,708.69 六、其他综合收益的税后净额 2,068,759.04 -153,301.91 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 2,068,759.04 -92,564.10 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 2,068,759.04 -92,564.10 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的 份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 2,068,759.04 -92,564.10 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 0.00 -60,737.81 七、综合收益总额 196,667,779.82 135,597,821.33 归属于母公司所有者的综合收益 总额 172,462,190.52 140,228,267.83 归属于少数股东的综合收益总额 24,205,589.30 -4,630,446.50 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.3562 0.2933 （二）稀释每股收益 0.3562 0.2933 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 法定代表人：李永东 主管会计工作负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华 （四）母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 2,256,484,512.63 1,862,755,096.03 减：营业成本 2,118,107,829.18 1,746,213,908.57 营业税金及附加 3,534,388.86 5,253,856.76 销售费用 40,274,424.38 29,746,884.70 管理费用 37,595,976.72 35,155,469.52 财务费用 40,901,466.16 37,617,979.61 资产减值损失 9,893,105.21 8,371,918.61 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -66,990.00 73,180.00 投资收益（损失以“－”号填 列） 129,953,521.70 99,311,328.03 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 6,863,665.20 11,963,740.88 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 136,063,853.82 99,779,586.29 加：营业外收入 7,924,269.51 957,389.61 其中：非流动资产处置利得 290,189.51 7,389.61 减：营业外支出 110,073.57 10,000.00 其中：非流动资产处置损失 1,272.57 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 143,878,049.76 100,726,975.90 减：所得税费用 15,614,849.47 17,635,994.59 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 128,263,200.29 83,090,981.31 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 128,263,200.29 83,090,981.31 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,183,509,743.89 9,766,119,909.44 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 11,450,185.57 4,803,891.99 收到其他与经营活动有关的现金 75,052,352.79 43,986,902.74 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 经营活动现金流入小计 10,270,012,282.25 9,814,910,704.17 购买商品、接受劳务支付的现金 9,022,708,174.36 9,028,072,374.44 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 176,138,446.79 122,039,410.96 支付的各项税费 79,341,492.84 74,584,356.18 支付其他与经营活动有关的现金 361,170,552.32 531,378,373.26 经营活动现金流出小计 9,639,358,666.31 9,756,074,514.84 经营活动产生的现金流量净额 630,653,615.94 58,836,189.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 551,246,996.44 37,590,500.00 取得投资收益收到的现金 142,636,462.73 142,509,502.94 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 3,866,356.18 17,483,306.38 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 10,122,399.74 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 697,749,815.35 207,705,709.06 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 93,733,740.50 179,114,442.97 投资支付的现金 216,667,853.20 474,273,568.76 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 310,401,593.70 653,388,011.73 投资活动产生的现金流量净额 387,348,221.65 -445,682,302.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,065,000.00 23,498,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 13,065,000.00 23,498,000.00 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 取得借款收到的现金 2,258,232,881.54 3,351,316,574.81 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 17,800,000.00 筹资活动现金流入小计 2,289,097,881.54 3,374,814,574.81 偿还债务支付的现金 2,707,626,546.00 2,999,242,002.10 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 171,195,091.03 176,722,065.69 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 11,143,431.45 4,967,289.65 支付其他与筹资活动有关的现金 35,970,122.00 3,897,939.50 筹资活动现金流出小计 2,914,791,759.03 3,179,862,007.29 筹资活动产生的现金流量净额 -625,693,877.49 194,952,567.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -1,279,199.71 777,181.89 五、现金及现金等价物净增加额 391,028,760.39 -191,116,363.93 加：期初现金及现金等价物余额 317,831,529.78 508,947,893.71 六、期末现金及现金等价物余额 708,860,290.17 317,831,529.78 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,123,195,699.30 1,785,031,494.32 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 209,859,297.50 9,494,486.74 经营活动现金流入小计 2,333,054,996.80 1,794,525,981.06 购买商品、接受劳务支付的现金 1,888,700,262.37 2,187,314,445.25 支付给职工以及为职工支付的现 金 23,836,910.61 23,889,931.44 支付的各项税费 23,532,656.02 32,766,971.84 支付其他与经营活动有关的现金 99,665,417.09 76,866,904.34 经营活动现金流出小计 2,035,735,246.09 2,320,838,252.87 经营活动产生的现金流量净额 297,319,750.71 -526,312,271.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 517,857,272.59 70,843,082.62 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 取得投资收益收到的现金 128,494,492.89 87,616,356.75 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 955,916.88 7,130,519.60 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 647,307,682.36 165,589,958.97 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 3,753,523.45 11,082,632.12 投资支付的现金 322,847,084.48 201,647,635.18 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 326,600,607.93 212,730,267.30 投资活动产生的现金流量净额 320,707,074.43 -47,140,308.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,096,403,560.00 1,715,500,550.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 17,800,000.00 筹资活动现金流入小计 1,114,203,560.00 1,715,500,550.00 偿还债务支付的现金 1,381,784,110.00 1,232,505,444.70 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 93,459,695.23 91,725,645.87 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,475,243,805.23 1,324,231,090.57 筹资活动产生的现金流量净额 -361,040,245.23 391,269,459.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -1,020,387.70 五、现金及现金等价物净增加额 255,966,192.21 -182,183,120.71 加：期初现金及现金等价物余额 172,396,319.84 354,579,440.55 六、期末现金及现金等价物余额 428,362,512.05 172,396,319.84 （七）合并所有者权益变动表 单位：元 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 478,40 0,000. 00 1,047,2 59,537. 27 1,231,5 04.82 67,813, 099.34 430,286 ,779.89 154,546 ,699.07 2,179,5 37,620. 39 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 478,40 0,000. 00 1,047,2 59,537. 27 1,231,5 04.82 67,813, 099.34 430,286 ,779.89 154,546 ,699.07 2,179,5 37,620. 39 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -275,39 0.86 2,068,7 59.04 12,826, 320.03 109,727 ,111.45 615,875 .04 124,962 ,674.70 （一）综合收益总 额 2,068,7 59.04 170,393 ,431.48 24,205, 589.30 196,667 ,779.82 （二）所有者投入 和减少资本 -275,39 0.86 23,248, 448.33 22,973, 057.47 1．股东投入的普 通股 13,065, 000.00 13,065, 000.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -275,39 0.86 10,183, 448.33 9,908,0 57.47 （三）利润分配 12,826, 320.03 -60,666, 320.03 -46,838, 162.59 -94,678, 162.59 1．提取盈余公积 12,826, 320.03 -12,826, 320.03 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -47,840, 000.00 -11,143, 431.45 -58,983, 431.45 4．其他 -35,694, 731.14 -35,694, 731.14 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 478,40 0,000. 00 1,046,9 84,146. 41 3,300,2 63.86 80,639, 419.37 540,013 ,891.34 155,162 ,574.11 2,304,5 00,295. 09 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 478,40 0,000. 00 1,043,7 51,934. 24 1,324,0 68.92 59,504, 001.21 346,115 ,046.09 149,643 ,575.36 2,078,7 38,625. 82 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 85 二、本年期初余额 478,40 0,000. 00 1,043,7 51,934. 24 1,324,0 68.92 59,504, 001.21 346,115 ,046.09 149,643 ,575.36 2,078,7 38,625. 82 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 3,507,6 03.03 -92,564. 10 8,309,0 98.13 84,171, 733.80 4,903,1 23.71 100,798 ,994.57 （一）综合收益总 额 -92,564. 10 140,320 ,831.93 -4,630, 446.50 135,597 ,821.33 （二）所有者投入 和减少资本 3,507,6 03.03 14,500, 859.86 18,008, 462.89 1．股东投入的普 通股 19,600, 060.50 19,600, 060.50 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 3,507,6 03.03 -5,099, 200.64 -1,591,5 97.61 （三）利润分配 8,309,0 98.13 -56,149, 098.13 -4,967, 289.65 -52,807, 289.65 1．提取盈余公积 8,309,0 98.13 -8,309,0 98.13 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -47,840, 000.00 -4,967, 289.65 -52,807, 289.65 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 478,40 0,000. 00 1,047,2 59,537. 27 1,231,5 04.82 67,813, 099.34 430,286 ,779.89 154,546 ,699.07 2,179,5 37,620. 39 （八）母公司所有者权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 478,400, 000.00 1,054,770 ,016.23 65,455,75 9.34 346,136 ,997.63 1,944,762 ,773.20 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 478,400, 000.00 1,054,770 ,016.23 65,455,75 9.34 346,136 ,997.63 1,944,762 ,773.20 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 9,781,283 .09 12,826,32 0.03 67,596, 880.26 90,204,48 3.38 （一）综合收益总 额 128,263 ,200.29 128,263,2 00.29 （二）所有者投入 和减少资本 9,781,283 .09 9,781,283 .09 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 9,781,283 .09 9,781,283 .09 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 （三）利润分配 12,826,32 0.03 -60,666, 320.03 -47,840,0 00.00 1．提取盈余公积 12,826,32 0.03 -12,826, 320.03 2．对所有者（或 股东）的分配 -47,840, 000.00 -47,840,0 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 478,400, 000.00 1,064,551 ,299.32 78,282,07 9.37 413,733 ,877.89 2,034,967 ,256.58 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 478,400, 000.00 1,055,443 ,533.44 57,146,66 1.21 319,195 ,114.45 1,910,185 ,309.10 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 478,400, 000.00 1,055,443 ,533.44 57,146,66 1.21 319,195 ,114.45 1,910,185 ,309.10 三、本期增减变动 金额（减少以“－” -673,517. 21 8,309,098 .13 26,941, 883.18 34,577,46 4.10 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 号填列） （一）综合收益总 额 83,090, 981.31 83,090,98 1.31 （二）所有者投入 和减少资本 -673,517. 21 -673,517. 21 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -673,517. 21 -673,517. 21 （三）利润分配 8,309,098 .13 -56,149, 098.13 -47,840,0 00.00 1．提取盈余公积 8,309,098 .13 -8,309,0 98.13 2．对所有者（或 股东）的分配 -47,840, 000.00 -47,840,0 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 478,400, 000.00 1,054,770 ,016.23 65,455,75 9.34 346,136 ,997.63 1,944,762 ,773.20 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 三、公司基本情况 （一）公司历史沿革 安徽辉隆农资集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）根据2008年11月5日发起人协议、 安徽省供销合作社联合社的批复及辉隆农资集团有限公司股东会决议和公司章程的规定，公司由安徽辉隆 农资集团有限公司整体变更为股份有限公司，本次公司整体变更为股份公司是以实际股东安徽省供销商业 总公司和180名自然人（包括30名显名股东和150名隐名股东）作为股份公司的发起人。股东以其各自拥有 的安徽辉隆农资集团有限公司截止2008年6月30日经审计的净资产人民币122,843,688.12元（母公司）扣 除2008年度中期现金分红24,000,000.00元后的数额98,843,688.12元，其中：实收资本60,000,000.00元、 资本公积5,021,672.22元、盈余公积5,721,688.93元、未分配利润28,100,326.97元，按1：0.607019的比 例折为6,000万股，共同发起设立安徽辉隆农资集团股份有限公司，剩余38,843,688.12元作资本公积。2008 年12月5日，安徽辉隆农资集团股份有限公司于安徽省工商行政管理局办理了工商变更登记手续。改制后 股本情况如下： 股东名称 股份 股份比例 安徽省供销商业总公司 33,000,000.00 55.00% 自然人（180名） 27,000,000.00 45.00% 合计 60,000,000.00 100.00% 公司根据2008年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，增加注册资本人民币2,000万元，由 原股东安徽省供销商业总公司和106名自然人以及11名新股东共同认缴，原74名自然人股东放弃本次增资 权利。按照2.54元/股的增资价格，股东累计货币出资5080万元，股东实际出资金额超过其认缴的注册资 本额3080万元作资本公积。变更注册资本后，股东为安徽省供销商业总公司和191名自然人。2008年12月 31日，安徽辉隆农资集团股份有限公司于安徽省工商行政管理局办理了工商变更登记手续。变更后的股本 情况如下： 股东名称 股份 股份比例 安徽省供销商业总公司 41,189,100.00 51.49% 自然人（191名） 38,810,900.00 48.51% 合计 80,000,000.00 100.00% 公司根据2009年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，增加注册资本为人民币3,200万元， 新增注册资本由原股东安徽省供销商业总公司和190名自然人共同认缴，原1名自然人股东放弃本次增资权 利。按照2.72元/股的增资价格，股东累计货币出资8704万元，股东实际出资金额超过其认缴的注册资本 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 90 额5504万元作资本公积。变更注册资本后，股东仍然为安徽省供销商业总公司和191名自然人。2009年12 月29日，安徽辉隆农资集团股份有限公司于安徽省工商行政管理局办理了工商变更登记手续。变更后的股 本情况如下： 股东名称 股份 股份比例 安徽省供销商业总公司 57,671,800.00 51.49% 自然人（191名） 54,328,200.00 48.51% 合计 112,000,000.00 100.00% 经本公司股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可[2012]197号“关于核准安徽辉隆农资集 团股份有限公司首次公开发行股票的批复”，本公司分别于2012年2月21日采用网下配售方式向询价对象 公开发行人民币普通股（A股）7,500,000股，2012年2月21日采用网上定价方式公开发行人民币普通股（A 股）30,000,000股，共计公开发行人民币普通股（A股）37,500,000股，每股发行价格为37.5元。本公司 发行后社会公众股为37,500,000股，出资方式全部为货币资金。本次发行后公司的注册资本为 149,500,000.00元。 根据本公司2010年年度股东大会审议通过的《安徽辉隆农资集团股份有限公司2010年度利润分配预 案》，以149,500,000股本为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增6股，通过本次转增股本后，公司 总 股 本 由 149,500,000 股 ， 增 至 239,200,000 股 。 本 次 资 本 公 积 转 增 后 公 司 的 注 册 资 本 变 更 为 239,200,000.00元。 根据本公司2011年年度股东大会审议通过的《关于公司2011年度利润分配预案的议案》，以 239,200,000股本为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增10股，通过本次转增股本后，公司总股本 由239,200,000股，增至478,400,000股。本次资本公积转增后公司的注册资本变更为478,400,000.00元。 本公司的母公司为安徽省供销商业总公司。 （二）公司业务性质和主要经营活动 本公司属于农资流通行业。 许可经营项目：粮食收购。 一般经营项目：农业生产资料、农机具、化工原料及产品销售；进出口业务（国家限制和禁止的除外）； 饲料原料收购及加工、销售；农副产品收购、销售；粮食筛选及销售；复合肥生产加工、委托加工；房屋 租赁；商务信息服务；物业管理；仓储服务；农业技术服务。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于2016年4月20日批准报出。 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 本期纳入合并财务报表范围的主体共44户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 安徽辉隆集团瑞丰化肥有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 吉林辉隆贸易有限公司 控股孙公司 三级 80.00 80.00 安徽辉隆瑞美福农化集团有限公司 控股子公司 二级 80.00 80.00 河南辉隆农资有限公司 控股孙公司 三级 70.00 70.00 江西瑞美福农资有限公司 控股孙公司 三级 83.00 83.00 安徽瑞美福植物保护有限公司 控股孙公司 三级 60.00 60.00 安徽省银山药业有限公司 控股孙公司 三级 53.00 53.00 湖北瑞美福农业科技发展有限公司 控股孙公司 三级 58.50 58.50 砀山瑞美福植物保护有限公司 控股孙公司 三级 65.00 65.00 南京瑞美福农业科技发展有限公司 控股孙公司 三级 80.00 80.00 安徽省瑞丰农业化学有限公司 控股孙公司 三级 75.00 75.00 湖南瑞美福农业科技发展有限公司 控股孙公司 三级 78.00 78.00 安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 湖南辉隆农资有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00 湖北辉隆农资有限公司 控股孙公司 三级 97.30 97.30 安徽辉隆农资集团阜阳肥业有限公司 控股孙公司 三级 91.50 91.50 吉林市辉隆肥业有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00 安徽辉隆集团华丰化工有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00 江苏辉隆化肥有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00 江西辉隆农资有限责任公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00 山东辉隆化肥有限公司 控股孙公司 三级 80.00 80.00 安徽辉隆集团新安农资有限公司 控股孙公司 三级 78.07 78.07 黄山市兴徽农业生产资料有限公司 全资重孙公司 四级 100.00 100.00 南京辉隆化肥有限公司 控股孙公司 三级 70.00 70.00 安徽辉隆集团五禾生态肥业有限公司 控股子公司 二级 90.00 90.00 瑞美丰有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 安徽辉隆集团东华农资有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 陕西辉隆农资有限公司 控股子公司 二级 70.00 70.00 安徽辉隆农资集团农业科技有限公司 控股子公司 二级 70.00 70.00 安徽辉隆集团全椒生态农业发展有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00 安徽辉隆集团生态园林有限公司 控股孙公司 三级 59.90 59.90 安徽辉隆农业开发有限责任公司 控股孙公司 三级 80.00 80.00 海南省农业生产资料集团有限公司 控股子公司 二级 60.00 60.00 海南奥普尔农业生产资料开发有限公司 控股孙公司 三级 55.00 55.00 海南辉隆生态肥料研究所 全资孙公司 三级 100.00 100.00 海南辉隆全丰航空植保科技有限公司 控股孙公司 三级 51.00 51.00 海南辉隆生物科技有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00 湛江辉隆昌盛农业科技有限公司 控股孙公司 三级 55.00 55.00 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 广东辉隆农资有限公司 控股孙公司 三级 60.00 60.00 安徽辉隆集团新力化工有限公司 控股子公司 二级 74.25 74.25 巢湖市新力化工有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00 安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00 农仁街电子商务有限公司 控股子公司 二级 70.67 70.67 广西辉隆农资有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加4户，减少2户，其中： 1、本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 农仁街电子商务有限公司 投资设立 南京辉隆化肥有限公司 投资设立 湖南瑞美福农业科技发展有限公司 投资设立 南京瑞美福农业科技发展有限公司 投资设立 2、本期不再纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 安徽辉隆阔海农产品有限公司 转让 湖南辉隆化工贸易有限公司 注销 四、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本 准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企 业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。 （二）持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项 或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 无。 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 （三）记账本位币 采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制 财务报表时折算为人民币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多 次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2、同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被 合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差 额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期 损益。 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 3、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购 买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成 本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认 和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成 本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转 入合并日当期的投资收益。 4、为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 （五）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均 纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司 或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商 誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公 司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （六）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将 合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营 企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合 营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2、共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三 方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企 业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号— —资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个 条件的投资，确定为现金等价物。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当 期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作 为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合 收益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益 比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股 东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外 币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融 资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利 方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入 损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失 在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产 和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改 变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工 具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有 报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认 金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交 易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资 账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出 售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发 生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项 投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别 以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认 为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形 成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价 值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的 金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的 报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价 值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采 用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或 负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、 所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供 出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化 标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续 时间超过 1 年（含 1 年）的，则表明其发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的 因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售 金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的 减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不 得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7、金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （十）应收款项 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额大于等于 100 万元的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减 值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 合并范围内关联方组合 其他方法 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 15.00% 15.00% 3－4 年 20.00% 20.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 款项。 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提。 （十一）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗 品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次 加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库 存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过 程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础 计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 （十二）长期股权投资 1、投资成本的确定 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制 下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或 取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加 或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享 有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值 计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账 面价值后，恢复确认投资收益。 3、长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新 增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在 追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收 入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一 控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资 成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损 益。 4、长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投 资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面 价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5、共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决 策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该 安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单 独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利 时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判 断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资 单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十三）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和 可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使 用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 20-30 3% 3.23%－4.85% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形 资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 （十四）固定资产 1、确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足下列条件时予以确认：� （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；� （2）该固定资产的成本能够可靠 地计量。� 2、折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3% 3.23%－4.85% 机器设备 年限平均法 10 3% 9.70% 运输设备 年限平均法 5-10 3% 9.70%－19.40% 其它设备 年限平均法 5 3% 19.40% 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计 入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 1、在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据 工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固 定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的 情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 （十七）生物资产 1、本公司的生物资产为林木类资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为生产性生物 资产、消耗性生物资产和公益性生物资产。 2、生物资产按成本进行初始计量。 3、生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生 产目的后发生的后续支出，计入当期损益。 4、消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出， 计入当期损益。 5、公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧。公司每年度终了对 使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济 利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。 6、消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。 （十八）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、 专利、专有技术、软件等。 1、无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。 2、无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形 资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 折旧方法 土地使用权 按照权证可使用期限 直线法 软件等 5-10 年 直线法 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期 末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以 后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 用途之日起转为无形资产。 （十九）长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资 产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相 关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 1、摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2、摊销年限 长期待摊费用受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，明确受益期限的，按受益期限平均摊销； 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 无明确受益期的，分 5 年平均摊销，一旦预计对以后会计期间不能带来经济利益流入，就将摊余价值一次 性计入当期损益。 （二十一）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债， 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业 保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3、辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当 期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经 本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安 排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞 退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支 付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化 及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 （二十二）预计负债 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十三）收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价 值确定销售商品收入金额。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够 区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销 售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部 分全部作为销售商品处理。 4、建造合同收入的确认依据和方法 （1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工 百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进 度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例【或：已完成的合同工作量占合同预计总工作量 的比例、或：实际测定的完工进度】确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为 当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收 入。 （2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当 期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5、附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款 判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认 销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 （二十四）政府补助 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资 产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用 于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入； 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 （二十五）递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算 确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。 1、确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳 税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资 产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 117 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所 得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内， 涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十六）租赁 1、经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 118 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接 费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十七）重要会计政策和会计估计变更 1、重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 2、重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收 入 3%、6%、13%、17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 16.5%、25% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育附加 实缴流转税税额 2% 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为 纳税基准 1.2%或 12% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 瑞美丰有限公司 16.5% （二）税收优惠 2015年1-8月份，本公司及控股子公司根据财政部、国家税务总局财税（2001)113号文《关于若干农 业生产资料征免增值税政策的通知》规定“批发和零售种子…化肥…”免征增值税。公司销售农产品和工 业生产企业原材料（氯化钾、尿素）按销售额13%计交增值税。 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于对化肥恢复征收增值税政策的通知》（财税【2015】90 号），自2015年9月1日起，对纳税人销售和进口化肥统一按13%税率征收增值税，原有的增值税免税和先 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 119 征后返政策相应停止执行。 出口农药实行“免、退税”的税收政策，本期出口的农药退税率为5%、9%、13%。 七、合并财务报表项目注释 （一）货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 348,588.80 322,790.60 银行存款 699,135,458.97 310,727,324.11 其他货币资金 379,570,044.17 265,263,828.37 合计 1,079,054,091.94 576,313,943.08 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 329,488,513.54 226,197,508.57 信用证保证金 40,500,000.00 4,000,000.00 保函保证金 10,279,616.50 借款保证金 205,288.23 18,005,288.23 合计 370,193,801.77 258,482,413.30 截至2015年12月31日止，本公司除上述受限的货币资金外不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险 的款项。 （二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 2,687,863.20 4,751,795.38 衍生金融资产 2,687,863.20 4,751,795.38 合计 2,687,863.20 4,751,795.38 （三）应收票据 1、应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 138,319,382.73 164,795,965.82 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 120 商业承兑票据 6,222,284.95 合计 138,319,382.73 171,018,250.77 2、期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 801,392,288.71 合计 801,392,288.71 （四）应收账款 1、应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 71,041,5 88.96 30.46% 9,012,38 8.78 12.69% 62,029,20 0.18 110,790 ,466.63 42.19% 2,537,752 .18 2.29% 108,252,71 4.45 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 161,369, 058.17 69.19% 9,060,88 4.67 5.62% 152,308,1 73.50 149,743 ,451.86 57.02% 7,986,648 .57 5.33% 141,756,80 3.29 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 827,799. 41 0.35% 755,799. 41 91.30% 72,000.00 2,070,4 69.41 0.79% 1,998,469 .41 96.52% 72,000.00 合计 233,238, 446.54 100.00% 18,829,0 72.86 214,409,3 73.68 262,604 ,387.90 100.00% 12,522,87 0.16 250,081,51 7.74 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 121 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 AGROKEMIA.SELLYE RT 2,731,657.30 27,316.57 1.00% 扣除保险赔付额后采用 个别认定法计提坏账准 备 AGROTERRASRL 2,156,992.10 32,354.88 1.50% 扣除保险赔付额后采用 个别认定法计提坏账准 备 APAGRICULTURA 3,188,422.54 47,826.34 1.50% 扣除保险赔付额后采用 个别认定法计提坏账准 备 BACARACINTERNATI ONAL(PTY)LTD 4,238,266.67 42,382.66 1.00% 扣除保险赔付额后采用 个别认定法计提坏账准 备 BIDOLYS.A. 1,296,160.04 6,480.80 0.50% 扣除保险赔付额后采用 个别认定法计提坏账准 备 CHREMONINDUSTRIE SLTD. 2,715,142.23 27,151.42 1.00% 扣除保险赔付额后采用 个别认定法计提坏账准 备 DIOFALTRADINGS.A. 7,258,996.91 129,065.82 1.78% 扣除保险赔付额后采用 个别认定法计提坏账准 备 EVERSPRINGAGROC HEMCO.LTD. 2,526,977.95 25,269.78 1.00% 扣除保险赔付额后采用 个别认定法计提坏账准 备 FALCONINTERNATIO NAL 1,100,698.59 11,006.99 1.00% 扣除保险赔付额后采用 个别认定法计提坏账准 备 FENASOLS.A. 2,966,257.43 44,493.89 1.50% 扣除保险赔付额后采用 个别认定法计提坏账准 备 HANEARLSCIENCELT D 2,384,904.47 23,849.04 1.00% 扣除保险赔付额后采用 个别认定法计提坏账准 备 INDUSTRIASBIOQUI MCENTROAMERICAN A 11,035,694.45 110,356.94 1.00% 扣除保险赔付额后采用 个别认定法计提坏账准 备 JUPENTILS.A. 1,707,054.46 17,070.54 1.00% 扣除保险赔付额后采用 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 122 个别认定法计提坏账准 备 LARISTARIMURUNLE RIITH,VETICLTD.STI 1,620,205.15 8,101.03 0.50% 扣除保险赔付额后采用 个别认定法计提坏账准 备 METINASINGPOREPT E.LTD 2,249,763.69 29,168.15 1.30% 扣除保险赔付额后采用 个别认定法计提坏账准 备 PARISUDS.A. 5,917,431.37 175,920.92 2.97% 扣除保险赔付额后采用 个别认定法计提坏账准 备 PFCINTERNATIONAL 1,290,148.45 6,450.74 0.50% 扣除保险赔付额后采用 个别认定法计提坏账准 备 VALUESEEDSLIMITE D 2,448,937.26 24,489.37 1.00% 扣除保险赔付额后采用 个别认定法计提坏账准 备 亳州市毛顺利 1,204,690.00 1,204,690.00 100.00% 预计无法收回 赣州黄金开发区荣富农 资有限公司 3,034,697.90 3,034,697.90 100.00% 预计无法收回 江苏万里行农资有限公 司 7,968,490.00 3,984,245.00 50.00% 预计无法收回 合计 71,041,588.96 9,012,388.78 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 148,111,364.62 7,405,568.24 5.00% 1 至 2 年 8,853,684.02 885,368.40 10.00% 2 至 3 年 3,340,277.53 501,041.63 15.00% 3 至 4 年 876,532.00 175,306.40 20.00% 4 至 5 年 187,200.00 93,600.00 50.00% 合计 161,369,058.17 9,060,884.67 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 123 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 10,717,693.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,092,471.16 元。 3、本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 3,311,857.04 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 AGROIMPULSOS. A. 货款 513,687.78 无法收回 管理层审批 否 AGRICOLASANTA F.E 货款 1,583,100.95 无法收回 管理层审批 否 零散户 货款 1,215,068.31 无法收回 管理层审批 否 合计 -- 3,311,857.04 -- -- -- 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 的比例(%) 已计提坏账准备 INDUSTRIASBIOQUIMCENTROAMERICANA 11,035,694.45 4.73 110,356.94 江苏万里行农资有限公司 7,968,490.00 3.42 3,984,245.00 DIOFALTRADINGS.A. 7,258,996.91 3.11 129,065.83 安徽徽铝铝业有限公司 7,078,828.96 3.04 652,363.04 PARISUDS.A. 5,917,431.37 2.54 175,920.92 合计 39,259,441.69 16.84 5,051,951.73 （五）预付款项 1、预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 124 1 年以内 1,042,284,661.02 89.32% 1,467,903,525.32 94.58% 1 至 2 年 124,674,888.47 10.68% 84,171,924.14 5.42% 2 至 3 年 4,644.67 合计 1,166,959,549.49 -- 1,552,080,094.13 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 冷湖滨地钾肥有限责任公司 88,869,460.16 1-2年 货未到 雅泰实业集团有限公司 48,523,104.00 其中1年以内31,573,974.00元， 1-2年为16,949,130.00元 货未到 合计 137,392,564.16 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 青海盐湖工业股份有限公司 212,102,504.83 18.18 2015年 货未到 青海柴达木盐湖化工有限公司 90,842,658.43 7.78 2015年 货未到 冷湖滨地钾肥有限责任公司 88,869,460.16 7.62 2014年 货未到 宜昌新洋丰肥业有限公司 68,691,374.09 5.89 2015年 货未到 国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 63,255,904.67 5.42 2015年 货未到 合计 523,761,902.18 44.89 （六）应收利息 1、应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 委托贷款 1,481,920.00 2,955,674.82 合计 1,481,920.00 2,955,674.82 （七）其他应收款 1、其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 125 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 70,669,2 82.94 47.10% 70,669,2 82.94 100.00% 38,879, 282.94 71.25% 38,879,28 2.94 100.00% 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 78,500,4 93.45 52.32% 9,560,60 5.49 12.18% 68,939,88 7.96 14,726, 550.70 26.99% 1,237,816 .50 8.41% 13,488,734. 20 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 882,258. 59 0.58% 882,258. 59 100.00% 960,567 .50 1.76% 960,567.5 0 100.00% 合计 150,052, 034.98 100.00% 81,112,1 47.02 68,939,88 7.96 54,566, 401.14 100.00% 41,077,66 6.94 13,488,734. 20 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 广西南宁市和顺糖业有 限公司 32,000,000.00 32,000,000.00 100.00% 预计无法收回 广德福丰银杏生态园有 限公司 17,800,000.00 17,800,000.00 100.00% 预计无法收回 佳木斯绿谷米业有限公 司 12,303,900.00 12,303,900.00 100.00% 预计无法收回 福建浩伦农业科技集团 有限公司 8,565,382.94 8,565,382.94 100.00% 预计无法收回 合计 70,669,282.94 70,669,282.94 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 25,747,027.27 1,287,351.36 5.00% 1 至 2 年 7,662,129.95 766,213.00 10.00% 2 至 3 年 42,777,534.23 6,416,630.13 15.00% 3 至 4 年 410,800.00 82,160.00 20.00% 4 至 5 年 1,789,502.00 894,751.00 25.00% 5 年以上 113,500.00 113,500.00 100.00% 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 126 合计 78,500,493.45 9,560,605.49 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 40,390,336.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 355,856.61 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 5,754,800.00 1,198,285.63 备用金 1,784,002.57 3,624,830.92 代收代付款项 1,383,283.93 1,115,474.15 资金拆借 4,086,995.10 1,776,950.00 押金 304,072.91 301,216.09 出口退税 2,844,965.23 6,092,316.39 预付货款转入 115,659,164.73 38,879,282.94 股份转让款 13,859,141.00 400,000.00 其他 4,375,609.51 1,178,045.02 合计 150,052,034.98 54,566,401.14 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 北京昆龙伟业格尔 木有限公司 预付货款 38,192,193.77 2-3 年 25.45% 5,728,829.07 广西南宁市和顺糖 业有限公司 预付货款 32,000,000.00 1 年以内 21.33% 32,000,000.00 广德福丰银杏生态 园有限公司 预付货款 17,800,000.00 2-3 年 11.86% 17,800,000.00 安徽巢东水泥股份 有限公司 股权转让款 13,459,141.00 1 年以内 8.97% 672,957.05 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 127 佳木斯绿谷米业有 限公司 预付货款 12,303,900.00 2-3 年 8.20% 12,303,900.00 合计 -- 113,755,234.77 -- 75.81% 68,505,686.12 （八）存货 1、存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 114,577,442.98 349,000.00 114,228,442.98 58,361,737.80 58,361,737.80 在产品 25,492.55 25,492.55 库存商品 977,559,795.86 19,704,090.65 957,855,705.21 940,719,515.97 15,020,458.32 925,699,057.65 周转材料 18,663,934.32 18,663,934.32 14,152,759.53 14,152,759.53 消耗性生物资产 35,652,375.30 35,652,375.30 31,114,781.35 31,114,781.35 合计 1,146,453,548.46 20,053,090.65 1,126,400,457.81 1,044,374,287.20 15,020,458.32 1,029,353,828.88 2、存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 349,000.00 349,000.00 库存商品 15,020,458.32 20,852,709.67 16,169,077.34 19,704,090.65 合计 15,020,458.32 21,201,709.67 16,169,077.34 20,053,090.65 （九）一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 委托贷款 200,000,000.00 551,010,000.00 其中：中城建第六工程局集团有限公司 130,000,000.00 安徽东森投资有限公司 113,010,000.00 贵阳中盟磷业有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 合肥博天化工有限公司 108,000,000.00 合计 200,000,000.00 551,010,000.00 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 128 （十）其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 89,000,000.00 104,470,000.00 待抵扣进项税 65,026,761.64 18,189,001.08 其他 578,939.42 合计 154,026,761.64 123,237,940.50 其他说明： （十一）可供出售金融资产 1、可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 197,024,404.65 2,620,789.80 194,403,614.85 93,128,960.62 93,128,960.62 合计 197,024,404.65 2,620,789.80 194,403,614.85 93,128,960.62 93,128,960.62 2、期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 安徽德合 典当有限 公司 12,000,000 .00 12,000,000 .00 5.45% 安徽帝元 全银农业 股份有限 公司 1,300,000. 00 1,300,000. 00 10.00% 安徽辉隆 集团泰华 肥业有限 公司 1,760,345. 77 1,760,345. 77 安徽辉隆 生资建材 大市场管 14,625,000 .00 14,625,000 .00 15.00% 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 129 理有限公 司 天禾农业 科技集团 股份有限 公司 19,643,614 .85 19,643,614 .85 15.42% 巢湖市巢 联民爆物 品有限公 司 300,000.00 300,000.00 14.29% 2,138,180. 00 山西丰喜 华瑞煤化 工有限公 司 13,500,000 .00 13,500,000 .00 4.50% 山西天泽 煤化工集 团股份公 司 30,000,000 .00 30,000,000 .00 3.82% 5,172,000. 00 河南农飞 客农业科 技有限公 司 1,235,000. 00 1,235,000. 00 5.00% 安徽辉隆 阔海农产 品有限公 司 2,620,789. 80 2,620,789. 80 2,620,789. 80 2,620,789. 80 19.00% 安徽金通 安益投资 管理合伙 企业(有限 合伙) 1,800,000. 00 1,800,000. 00 10.00% 安徽智益 隆华投资 管理合伙 企业(有限 合伙) 100,000,00 0.00 100,000,00 0.00 19.22% 合计 93,128,960 .62 105,655,78 9.80 1,760,345. 77 197,024,40 4.65 2,620,789. 80 2,620,789. 80 -- 7,310,180. 00 （十二）长期股权投资 单位： 元 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 130 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 安徽德润 融资租赁 股份有限 公司 197,563,0 07.16 78,247,57 3.16 33,836,83 6.02 153,152,2 70.02 安徽农飞 客农业技 术有限公 司 791,440.4 0 -36,168.9 4 755,271.4 6 德润融资 租赁（深 圳）有限 公司 77,805,33 4.86 15,461,80 8.61 93,267,14 3.47 广德德善 小额贷款 有限公司 25,295,77 2.68 1,727,052 .68 2,800,000 .00 24,222,82 5.36 合肥德善 小额贷款 股份有限 公司 124,886,0 40.70 9,015,476 .70 133,901,5 17.40 吉林辉润 化肥销售 有限公司 1,875,977 .38 -123,927. 16 1,752,050 .22 马鞍山德 善小额贷 款有限公 司 38,934,18 2.83 2,376,016 .62 4,500,000 .00 36,810,19 9.45 上海隆华 汇股权投 资基金合 伙企业 （有限合 伙） 150,470,4 16.91 -2,895,25 7.68 147,575,1 59.23 上海隆华 汇投资管 理有限公 3,619,074 .63 2,254,583 .13 5,873,657 .76 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 131 司 益海嘉里 (安徽)粮 油工业有 限公司 16,662,88 9.34 3,525,197 .61 20,188,08 6.95 小计 637,904,1 36.89 78,247,57 3.16 65,141,61 7.59 7,300,000 .00 617,498,1 81.32 合计 637,904,1 36.89 78,247,57 3.16 65,141,61 7.59 7,300,000 .00 617,498,1 81.32 （十三）投资性房地产 1、采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 71,603,067.28 71,603,067.28 2.本期增加金额 342,459.01 342,459.01 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 342,459.01 342,459.01 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 2,452,430.00 2,452,430.00 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 69,493,096.29 69,493,096.29 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 21,367,815.92 21,367,815.92 2.本期增加金额 2,704,423.22 2,704,423.22 （1）计提或摊销 2,704,423.22 2,704,423.22 3.本期减少金额 619,073.22 619,073.22 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 132 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 23,453,165.92 23,453,165.92 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 46,039,930.37 46,039,930.37 2.期初账面价值 50,235,251.36 50,235,251.36 （十四）固定资产 1、固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 432,809,944.79 64,980,465.24 40,082,603.04 28,801,919.04 566,674,932.11 2.本期增加金额 76,187,382.05 33,825,148.26 10,695,034.72 5,793,294.91 126,500,859.94 （1）购置 10,442,385.52 4,253,922.34 10,695,034.72 5,793,294.91 31,184,637.49 （2）在建工程 转入 65,744,996.53 29,571,225.92 95,316,222.45 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 9,925,943.18 9,959,276.54 8,419,463.85 973,773.49 29,278,457.06 （1）处置或报 废 9,925,943.18 9,354,410.26 8,191,613.85 741,024.14 28,212,991.43 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 133 （2）其他转 出 604,866.28 227,850.00 232,749.35 1,065,465.63 4.期末余额 499,071,383.66 88,846,336.96 42,358,173.91 33,621,440.46 663,897,334.99 二、累计折旧 1.期初余额 45,353,444.50 14,021,693.08 22,812,988.91 12,817,174.01 95,005,300.50 2.本期增加金额 17,748,547.10 8,320,517.97 6,937,157.56 5,444,749.78 38,450,972.41 （1）计提 17,748,547.10 8,320,517.97 6,937,157.56 5,444,749.78 38,450,972.41 3.本期减少金额 2,504,862.72 6,171,226.88 7,408,727.18 847,122.24 16,931,939.02 （1）处置或报 废 2,504,862.72 5,790,413.67 7,182,403.16 631,848.03 16,109,527.58 （2）其他转 出 380,813.21 226,324.02 215,274.21 822,411.44 4.期末余额 60,597,128.88 16,170,984.17 22,341,419.29 17,414,801.55 116,524,333.89 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 438,474,254.78 72,675,352.79 20,016,754.62 16,206,638.91 547,373,001.10 2.期初账面价值 387,456,500.29 50,958,772.16 17,269,614.13 15,984,745.03 471,669,631.61 2、未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 92,055,815.71 暂未办理房产证 合计 92,055,815.71 其他说明 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 134 （十五）在建工程 1、在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 信息化项目 1,304,469.00 1,304,469.00 道路维修工程 299,574.00 299,574.00 配送中心项目 60,102.00 60,102.00 12,139,485.11 12,139,485.11 温室大棚项目 1,745,144.80 1,745,144.80 1,859,855.58 1,859,855.58 绿化工程 475,500.00 475,500.00 土地治理费 168,776.00 168,776.00 老城厂房改建 47,000.00 47,000.00 农业开发公司项 目 127,000.00 127,000.00 物联网工程 46,000.00 46,000.00 全椒公司项目 203,642.00 203,642.00 五禾生产线工程 451,295.00 451,295.00 五河县混肥装置 工程 6,551,011.76 6,551,011.76 吉林肥业复合肥 项目 39,656,599.81 39,656,599.81 合计 3,247,391.80 3,247,391.80 61,888,063.26 61,888,063.26 2、重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 配送中 心项目 371,490, 000.00 12,139,4 85.11 9,430,96 4.52 21,510,3 47.63 60,102.0 0 100.42% 100.00% 募股资 金 五河县 混肥装 置工程 244,481, 900.00 6,551,01 1.76 15,664,8 03.93 22,215,8 15.69 90.97% 100.00% 其他 吉林肥 34,640,0 39,656,5 8,715,33 48,371,9 139.64% 100.00% 其他 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 135 业复合 肥项目 00.00 99.81 8.52 38.33 绿化工 程项目 475,500. 00 475,500. 00 其他 温室大 棚项目 1,859,85 5.58 2,741,62 8.00 2,856,33 8.78 1,745,14 4.80 其他 合计 650,611, 900.00 60,206,9 52.26 37,028,2 34.97 94,954,4 40.43 2,280,74 6.80 -- -- -- （十六）生产性生物资产 1、采用成本计量模式的生产性生物资产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,945,051.28 9,796,208.45 11,741,259.73 2.本期增加金额 3,637,897.27 1,690,515.06 5,328,412.33 (1)外购 3,637,897.27 1,690,515.06 5,328,412.33 (2)自行培育 3.本期减少金额 2,807,754.84 2,807,754.84 (1)处置 2,807,754.84 2,807,754.84 (2)其他 4.期末余额 2,775,193.71 11,486,723.51 14,261,917.22 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 136 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,775,193.71 11,486,723.51 14,261,917.22 2.期初账面价值 1,945,051.28 9,796,208.45 11,741,259.73 （十七）无形资产 1、无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 专有技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 179,324,358.22 14,180,385.77 193,504,743.99 2.本期增加 金额 355,626.50 1,000,000.00 1,355,626.50 （1）购置 355,626.50 1,000,000.00 1,355,626.50 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 179,324,358.22 14,536,012.27 1,000,000.00 194,860,370.49 二、累计摊销 1.期初余额 14,363,919.78 3,656,142.47 18,020,062.25 2.本期增加 金额 3,886,565.93 1,518,992.94 110,000.00 5,515,558.87 （1）计提 3,886,565.93 1,518,992.94 110,000.00 5,515,558.87 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 18,250,485.71 5,175,135.41 110,000.00 23,535,621.12 三、减值准备 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 137 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 161,073,872.51 9,360,876.86 890,000.00 171,324,749.37 2.期初账面 价值 164,960,438.44 10,524,243.30 175,484,681.74 （十八）商誉 1、商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安徽辉隆阔海农 产品有限公司 25,564.96 25,564.96 安徽辉隆集团新 安农资有限公司 1,151,778.56 1,151,778.56 海南省农业生产 资料集团有限公 司 11,307,701.35 11,307,701.35 安徽省银山药业 有限公司 3,007,462.03 3,007,462.03 合计 15,492,506.90 25,564.96 15,466,941.94 （十九）长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 生物资产土地租赁 费 11,771,876.80 8,616,693.68 14,874,137.97 5,514,432.51 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 138 租赁仓库改造 1,203,314.85 1,203,314.85 土地治理费 2,327,853.61 325,483.00 921,370.78 1,731,965.83 房屋租赁及修理费 1,052,316.43 50,940.00 811,110.92 292,145.51 工厂仓库维修 694,208.07 205,301.76 488,906.31 设施费 1,387,654.53 2,006,549.84 611,790.53 2,782,413.84 其他 253,993.54 100,225.50 65,271.75 288,947.29 合计 18,691,217.83 11,099,892.02 18,692,298.56 11,098,811.29 （二十）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 73,522,673.26 13,514,986.21 30,625,290.03 7,516,375.12 可抵扣亏损 2,240,643.05 560,160.75 4,423,467.81 1,105,866.95 递延收益 12,884,803.70 3,221,200.93 11,826,441.98 2,956,610.50 其他 575,751.00 143,937.75 合计 88,648,120.01 17,296,347.89 47,450,950.82 11,722,790.32 2、未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产公允价 值变动 652,000.00 163,000.00 73,590.00 18,397.50 合计 652,000.00 163,000.00 73,590.00 18,397.50 （二十一）其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 委托贷款 150,000,000.00 150,000,000.00 其他 1,020,430.00 合计 150,000,000.00 151,020,430.00 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 139 （二十二）短期借款 1、短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 88,000,000.00 保证借款 467,755,878.00 599,815,439.65 信用借款 1,109,456,028.63 1,338,790,131.44 合计 1,577,211,906.63 2,026,605,571.09 短期借款分类的说明： 截至2015年12月31日止保证借款467,755,878.00元，其中控股子公司的借款402,818,000.00元，由安 徽辉隆农资集团股份有限公司提供担保；另外64,937,878.00元借款系安徽辉隆集团瑞丰化肥有限公司 为瑞美丰有限公司提供担保。 （二十三）应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,259,918,765.10 871,724,620.00 信用证 202,500,000.00 40,000,000.00 合计 1,462,418,765.10 911,724,620.00 （二十四）应付账款 1、应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付购货款 83,547,228.32 70,173,594.22 应付工程款 12,798,168.74 27,794,630.75 应付设备款 1,967,284.48 380,415.10 机械作业费 324,124.00 296,532.00 合计 98,636,805.54 98,645,172.07 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 期末无账龄超过一年的重要应付账款。 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 140 （二十五）预收款项 1、预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 273,722,633.11 476,094,624.70 预收租金 976,355.00 815,835.00 合计 274,698,988.11 476,910,459.70 （二十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 13,176,687.23 181,795,685.43 167,210,160.80 27,762,211.86 二、离职后福利-设定提 存计划 9,278,951.66 9,275,339.66 3,612.00 合计 13,176,687.23 191,074,637.09 176,485,500.46 27,765,823.86 2、短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 13,133,412.92 161,948,642.35 147,391,579.24 27,690,476.03 2、职工福利费 8,034,319.58 8,025,419.58 8,900.00 3、社会保险费 4,280,407.84 4,278,755.84 1,652.00 其中：医疗保险费 3,648,600.93 3,647,200.93 1,400.00 工伤保险费 305,465.83 305,297.83 168.00 生育保险费 326,341.08 326,257.08 84.00 4、住房公积金 7,228,336.00 7,225,536.00 2,800.00 5、工会经费和职工教育 经费 43,274.31 238,578.03 223,468.51 58,383.83 8、其他短期薪酬 65,401.63 65,401.63 合计 13,176,687.23 181,795,685.43 167,210,160.80 27,762,211.86 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 141 3、设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 8,738,818.96 8,735,458.96 3,360.00 2、失业保险费 540,132.70 539,880.70 252.00 合计 9,278,951.66 9,275,339.66 3,612.00 （二十七）应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 13,729.46 营业税 1,090,958.47 1,594,665.76 企业所得税 37,184,512.33 24,631,988.11 个人所得税 1,419,070.47 533,906.09 城市维护建设税 165,166.07 174,039.55 房产税 3,484,407.83 2,754,923.11 土地使用税 3,393,457.01 3,217,740.63 水利基金 17,969,800.37 17,868,746.23 印花税 484,901.84 280,772.32 教育费附加 73,463.33 75,631.81 地方教育费附加 48,975.57 49,518.16 河道维护管理费 12,149.35 其他税种 19,266.74 合计 65,314,713.29 51,227,077.32 （二十八）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付借款利息 2,642,923.26 4,221,939.32 合计 2,642,923.26 4,221,939.32 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 142 （二十九）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质保金 5,189,773.06 1,319,191.56 押金及保证金 8,089,714.78 3,833,016.85 预提运杂费及关税 16,272,761.55 16,272,276.66 非金融机构借款 103,000,289.63 房改房专项基金 2,300,711.32 2,388,943.84 股权转让款 6,340,582.15 其他 12,872,625.17 10,473,521.29 合计 51,066,168.03 137,287,239.83 2、账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 房改房专项基金 2,300,711.32 未使用 合计 2,300,711.32 -- （三十）长期借款 1、长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 27,000,000.00 27,000,000.00 保证借款 33,000,000.00 33,000,000.00 合计 60,000,000.00 60,000,000.00 长期借款分类的说明： （1）截至2015年12月31日止抵押借款27,000,000.00元，系安徽辉隆集团五禾生态肥业有限公司用权证号为 五国用（2013）第2509号的土地使用权抵押给徽商银行蚌埠分行所取得。抵押的土地使用权账面价值为 1,708.00万元。 （2）截至2015年12月31日止保证借款33,000,000.00元系安徽辉隆集团五禾生态肥业有限公司借款，全部由 安徽辉隆农资集团股份有限公司提供担保。 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 143 （三十一）递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 13,915,925.31 2,944,500.00 989,638.62 15,870,786.69 合计 13,915,925.31 2,944,500.00 989,638.62 15,870,786.69 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 土地治理项目补 贴 994,233.33 125,400.00 868,833.33 与资产相关 配送中心建设项 目补贴 2,000,000.00 125,000.00 1,875,000.00 与资产相关 固镇项目补贴资 金 1,178,406.87 42,173.20 1,136,233.67 与资产相关 万村千乡配送车 246,766.66 91,600.00 155,166.66 与资产相关 六安项目补贴 2,979,027.34 50,925.00 2,928,102.34 与资产相关 利辛项目补贴 2,040,991.11 41,957.08 1,999,034.03 与资产相关 萧县库项目补贴 1,900,000.00 100,000.00 1,800,000.00 与资产相关 其他 667,500.00 280,000.00 387,500.00 与收益相关 新网工程萧县项 目 1,481,250.00 1,500,000.00 75,000.00 2,906,250.00 与资产相关 育秧工厂补助 290,000.00 200,000.00 43,333.34 446,666.66 与资产相关 农机具库棚建设 补助 137,750.00 14,250.00 123,500.00 与资产相关 2016 年陕西省级 化肥储备金 520,000.00 520,000.00 与收益相关 农村重要农资物 流关键技术及装 备研究与示范 724,500.00 724,500.00 与收益相关 合计 13,915,925.31 2,944,500.00 989,638.62 15,870,786.69 -- （三十二）股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 144 股份总数 478,400,000.00 478,400,000.00 （三十三）资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,062,206,498.69 275,390.86 1,061,931,107.83 其他资本公积 -14,946,961.42 -14,946,961.42 合计 1,047,259,537.27 275,390.86 1,046,984,146.41 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 其中275,390.86元为不丧失控制权的子公司股权变动，导致长期股权投资成本与按照变动的持股比例 计算应享有子公司可辨认净资产份额之间的差额冲减资本公积所致。 （三十四）其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、以后不能重分类进损益的其他 综合收益 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 1,231,504.82 2,068,759.0 4 2,068,759.0 4 3,300,263 .86 外币财务报表折算差额 1,231,504.82 2,068,759.0 4 2,068,759.0 4 3,300,263 .86 其他综合收益合计 1,231,504.82 2,068,759.0 4 2,068,759.0 4 3,300,263 .86 （三十五）盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 67,813,099.34 12,826,320.03 80,639,419.37 合计 67,813,099.34 12,826,320.03 80,639,419.37 （三十六）未分配利润 单位： 元 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 145 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 430,286,779.89 346,115,046.09 调整后期初未分配利润 430,286,779.89 346,115,046.09 加：本期归属于母公司所有者的净利润 170,393,431.48 140,320,831.93 减：提取法定盈余公积 12,826,320.03 8,309,098.13 应付普通股股利 47,840,000.00 47,840,000.00 期末未分配利润 540,013,891.34 430,286,779.89 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 （三十七）营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,799,938,883.95 9,231,110,265.81 9,422,022,521.08 8,888,906,898.81 其他业务 17,852,149.61 6,407,928.46 13,701,407.87 6,429,270.33 合计 9,817,791,033.56 9,237,518,194.27 9,435,723,928.95 8,895,336,169.14 （三十八）营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 4,506,686.31 5,892,799.43 城市维护建设税 782,352.83 1,107,857.07 教育费附加 347,221.44 481,553.61 地方教育费附加 233,186.23 320,694.09 合计 5,869,446.81 7,802,904.20 （三十九）销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 146 职工薪酬 86,549,073.40 62,317,499.54 运杂费 133,145,878.93 142,059,792.49 广告宣传费 8,928,642.70 8,448,867.50 差旅费 20,513,357.07 16,263,770.15 其他 3,819,332.21 4,421,250.63 合计 252,956,284.31 233,511,180.31 （四十）管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 67,207,319.52 53,129,056.53 办公费 22,475,949.76 18,906,221.64 折旧及摊销 31,939,801.44 26,902,907.11 税费 14,706,557.76 15,052,030.06 招待费 7,809,597.43 6,581,062.08 保险费 3,715,163.64 4,015,880.63 租赁费 947,823.61 1,769,397.36 运输邮寄费 1,152,241.62 2,011,760.61 其他 10,975,352.69 8,296,947.30 合计 160,929,807.47 136,665,263.32 （四十一）财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 110,632,643.52 124,183,806.58 减：利息收入 17,757,920.09 16,068,524.44 汇兑损益 1,279,199.71 -777,181.89 其他 6,194,228.83 4,677,305.55 合计 100,348,151.97 112,015,405.80 （四十二）资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 49,659,702.61 48,881,710.99 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 147 二、存货跌价损失 18,576,650.75 10,689,153.74 三、可供出售金融资产减值损失 2,620,789.80 合计 70,857,143.16 59,570,864.73 （四十三）公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 585,010.00 140,520.00 合计 585,010.00 140,520.00 （四十四）投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 65,141,617.59 54,591,802.46 处置长期股权投资产生的投资收益 60,475,470.04 4,940,363.17 交易性金融资产持有和处置收益 517,680.56 -400,798.84 可供出售金融资产持有和处置收益 7,799,834.23 7,385,685.08 委托贷款、理财产品投资收益 73,154,375.29 95,712,112.65 合计 207,088,977.71 162,229,164.52 （四十五）营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 682,460.67 711,940.64 682,460.67 其中：固定资产处置利得 682,460.67 711,940.64 682,460.67 政府补助 54,258,342.00 23,113,118.51 12,692,542.00 其他 2,981,470.32 3,503,315.06 2,981,470.32 合计 57,922,272.99 27,328,374.21 16,356,472.99 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 农药补贴 补助 因承担国家 为保障某种 是 否 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 148 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 化肥补贴 补助 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 是 否 39,565,800.0 0 9,948,600.00 与收益相关 出口补贴 补助 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 是 否 170,000.00 与收益相关 新网工程 补助 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 是 否 468,000.00 与收益相关 万村千乡 补助 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 是 否 140,000.00 与收益相关 境外开拓补 贴 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 是 否 1,255,000.00 1,301,500.00 与收益相关 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 149 级政策规定 依法取得） 现代物流振 兴工程补贴 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 125,000.00 125,000.00 与资产相关 税收返还 奖励 是 否 1,900,241.00 2,462.24 与收益相关 其他 补助 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 是 否 166,249.40 147,900.00 与收益相关 土地治理单 项工程 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 125,400.00 125,400.00 与资产相关 农业种植补 贴 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 514,000.00 757,041.00 与收益相关 企业发展专 项补助 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 199,109.00 1,532,170.00 与收益相关 农业示范区 补贴 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 是 否 420,000.00 900,000.00 与收益相关 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 150 扶持政策而 获得的补助 中央服务业 发展专项资 金 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 4,000,000.00 与收益相关 森林增长、造 林补贴 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 957,530.00 1,322,890.00 与收益相关 商贸发展专 项资金 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 1,143,000.00 450,000.00 与收益相关 固镇项目补 贴 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 42,173.20 42,173.20 与资产相关 万村千乡配 送车补贴 补助 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 是 否 91,600.00 91,600.00 与资产相关 萧县项目补 贴 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 175,000.00 118,750.00 与资产相关 利辛项目补 补助 因符合地方 是 否 41,957.08 41,957.07 与资产相关 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 151 贴 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 六安项目补 贴 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 50,925.00 50,925.00 与资产相关 育秧工厂补 助 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 43,333.34 10,000.00 与资产相关 农机具库棚 建设补助 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 14,250.00 4,750.00 与资产相关 名牌产品奖 励 奖励 是 否 100,000.00 与收益相关 温室大棚补 贴 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 280,000.00 与收益相关 驰名商标奖 励款 奖励 是 否 730,980.00 与收益相关 蚌埠沫河口 工业园奖励 奖励 是 否 2,821,080.00 与收益相关 社保补贴款 补助 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 是 否 557,713.98 与收益相关 贴息补助 补助 因承担国家 为保障某种 是 否 300,000.00 与收益相关 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 152 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 合计 -- -- -- -- -- 54,258,342.0 0 23,113,118.5 1 -- （四十六）营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 10,045,093.47 461,710.14 10,045,093.47 其中：固定资产处置损失 10,045,093.47 461,710.14 10,045,093.47 对外捐赠 20,000.00 12,000.00 20,000.00 罚款损失 143,308.09 146,594.70 143,308.09 赔偿金 28,839.53 1,654,949.28 28,839.53 违约金等 172,454.51 1,027,920.52 172,454.51 合计 10,409,695.60 3,303,174.64 10,409,695.60 （四十七）所得税费用 1、所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 55,311,935.40 39,194,236.85 递延所得税费用 -5,412,385.51 2,271,665.45 合计 49,899,549.89 41,465,902.30 2、会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 244,498,570.67 按法定/适用税率计算的所得税费用 61,124,642.67 子公司适用不同税率的影响 93,121.35 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 153 调整以前期间所得税的影响 -5,766,453.84 非应税收入的影响 -14,518,098.50 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,642,103.75 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -7,911,102.90 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 6,235,337.36 所得税费用 49,899,549.89 （四十八）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业外收入-政府补助及收益递延 54,312,962.38 24,415,063.24 利息收入 17,757,920.09 16,068,524.44 其他营业外收入 2,981,470.32 3,503,315.06 合计 75,052,352.79 43,986,902.74 2、支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用现金支出 47,076,128.75 25,627,821.29 销售费用现金支出 166,407,210.91 171,193,680.77 其他往来款 17,811,222.06 211,074,799.79 其他支出 364,602.13 7,275,649.73 支付的票据等保证金 129,511,388.47 116,206,421.68 合计 361,170,552.32 531,378,373.26 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 借款保证金 17,800,000.00 合计 17,800,000.00 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 154 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收购少数股权款 35,970,122.00 3,897,939.50 合计 35,970,122.00 3,897,939.50 （四十九）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 194,599,020.78 135,751,123.24 加：资产减值准备 70,857,143.16 59,570,864.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 41,155,395.63 28,414,793.33 无形资产摊销 5,515,558.87 5,389,278.88 长期待摊费用摊销 18,692,298.56 15,953,448.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 9,362,632.80 -250,230.50 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -585,010.00 -140,520.00 财务费用（收益以“－”号填列） 111,911,843.23 123,406,624.69 投资损失（收益以“－”号填列） -207,088,977.71 -162,229,164.52 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,573,557.57 2,253,931.04 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 144,602.50 17,470.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -115,623,279.68 222,085,810.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 350,933,672.00 -295,587,027.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 156,352,273.37 -75,800,213.17 经营活动产生的现金流量净额 630,653,615.94 58,836,189.33 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 155 现金的期末余额 708,860,290.17 317,831,529.78 减：现金的期初余额 317,831,529.78 508,947,893.71 现金及现金等价物净增加额 391,028,760.39 -191,116,363.93 2、本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 安徽辉隆阔海农产品有限公司 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 27,298.94 其中： -- 安徽辉隆阔海农产品有限公司 27,298.94 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 -27,298.94 3、现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 708,860,290.17 317,831,529.78 其中：库存现金 348,588.80 322,790.60 可随时用于支付的银行存款 699,135,458.97 310,727,324.11 可随时用于支付的其他货币资金 9,376,242.40 6,781,415.07 三、期末现金及现金等价物余额 708,860,290.17 317,831,529.78 （五十）所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 370,193,801.77 开具银行承兑汇票、信用证、银行借款 应收票据 5,000,000.00 开具银行承兑汇票 土地使用权 17,079,989.14 用于银行借款 合计 392,273,790.91 -- 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 156 （五十一）外币货币性项目 1、外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 16,628,402.52 6.4936 107,982,289.41 港币 725,021.27 0.8378 607,422.82 其中：美元 24,963,174.02 6.4936 162,101,873.52 其他应收款 其中：港币 17,946.30 0.8378 15,035.41 短期借款 其中：美元 10,000,000.00 6.4936 64,937,878.00 应付账款 其中：美元 801,723.12 6.4936 5,206,219.82 其他应付款 其中：美元 142,556.44 6.4936 925,731.27 八、合并范围的变更 （一）处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 安徽辉 隆阔海 农产品 -6,340,5 82.15 32.00% 转让 2015 年 03 月 31 日 转让协 议 19.00% 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 157 有限公 司 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 （二）其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 1、2015年度设立的子孙公司 公司全称 出资额 直接或间接持股比例(%) 备注 农仁街电子商务有限公司 70.67% 70.67% 控股子公司 南京辉隆化肥有限公司 70.00% 70.00% 控股子公司的子公司 湖南瑞美福农业科技发展有限公司 78.00% 78.00% 控股子公司的子公司 南京瑞美福农业科技发展有限公司 80.00% 80.00% 控股子公司的子公司 2、2015年度注销的子孙公司 名称 变更原因 安徽辉隆阔海农产品有限公司 转让 湖南辉隆化工贸易有限公司 注销 九、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 安徽辉隆集团瑞丰化肥有限公司 合肥市 合肥市 销售 100.00% 投资设立 吉林辉隆贸易有限公司 长春市 长春市 销售 80.00% 投资设立 安徽辉隆瑞美福农化集团有限公司 合肥市 合肥市 销售 80.00% 投资设立 河南辉隆农资有限公司 郑州市 郑州市 销售 70.00% 投资设立 江西瑞美福农资有限公司 南昌市 南昌市 销售 83.00% 投资设立 安徽瑞美福植物保护有限公司 合肥市 合肥市 销售 60.00% 投资设立 安徽省银山药业有限公司 肥东县 肥东县 生产、销售 53.00% 企业合并 湖北瑞美福农业科技发展有限公司 武汉市 武汉市 销售 58.50% 投资设立 砀山瑞美福植物保护有限公司 砀山县 砀山县 销售 65.00% 投资设立 南京瑞美福农业科技发展有限公司 南京市 南京市 销售 80.00% 投资设立 安徽省瑞丰农业化学有限公司 合肥市 合肥市 销售 75.00% 投资设立 湖南瑞美福农业科技发展有限公司 长沙市 长沙市 销售 78.00% 企业合并 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 158 安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 合肥市 合肥市 销售 100.00% 投资设立 湖南辉隆农资有限公司 湘潭市 湘潭市 销售 100.00% 投资设立 湖北辉隆农资有限公司 武汉市 武汉市 销售 97.30% 投资设立 安徽辉隆农资集团阜阳肥业有限公司 阜阳市 阜阳市 生产、销售 91.50% 投资设立 吉林市辉隆肥业有限公司 吉林市 吉林市 销售 100.00% 企业合并 安徽辉隆集团华丰化工有限公司 合肥市 合肥市 销售 100.00% 企业合并 江苏辉隆化肥有限公司 南京市 南京市 销售 100.00% 投资设立 江西辉隆农资有限责任公司 南昌市 南昌市 销售 100.00% 投资设立 山东辉隆化肥有限公司 烟台市 烟台市 销售 80.00% 投资设立 安徽辉隆集团新安农资有限公司 黄山市 黄山市 销售 78.07% 企业合并 黄山市兴徽农业生产资料有限公司 黄山市 黄山市 销售 100.00% 投资设立 安徽辉隆集团五禾生态肥业有限公司 五河县 五河县 生产、销售 90.00% 企业合并 南京辉隆化肥有限公司 南京市 南京市 销售 70.00% 投资设立 瑞美丰有限公司 香港 香港 销售 100.00% 投资设立 安徽辉隆集团东华农资有限责任公司 合肥市 合肥市 销售 100.00% 投资设立 陕西辉隆农资有限公司 西安市 西安市 销售 70.00% 投资设立 安徽辉隆农资集团农业科技有限公司 合肥市 合肥市 销售 70.00% 投资设立 安徽辉隆集团全椒生态农业发展有限公司 全椒县 全椒县 种植业 100.00% 投资设立 安徽辉隆集团生态园林有限公司 全椒县 全椒县 种植业 59.90% 投资设立 安徽辉隆农业开发有限责任公司 临泉县 临泉县 种植、销售 80.00% 投资设立 海南省农业生产资料集团有限公司 海口市 海口市 销售 60.00% 企业合并 海南奥普尔农业生产资料开发有限公司 海口市 海口市 生产、销售 55.00% 企业合并 海南辉隆生态肥料研究所 海口市 海口市 研究、销售 100.00% 投资设立 海南辉隆全丰航空植保科技有限公司 海口市 海口市 生产、销售 51.00% 投资设立 海南辉隆生物科技有限公司 澄迈县 澄迈县 生产、销售 100.00% 投资设立 湛江辉隆昌盛农业科技有限公司 湛江市 湛江市 销售 55.00% 投资设立 广东辉隆农资有限公司 广州市 广州市 销售 60.00% 投资设立 安徽辉隆集团新力化工有限公司 合肥市 合肥市 销售 74.25% 企业合并 巢湖市新力化工有限公司 巢湖市 巢湖市 销售 100.00% 投资设立 安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司 合肥市 合肥市 销售 51.00% 投资设立 农仁街电子商务有限公司 合肥市 合肥市 销售 70.67% 投资设立 广西辉隆农资有限公司 南宁市 南宁市 销售 100.00% 投资设立 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 159 2、重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 安徽盐湖辉隆南方贸易 有限公司 49.00% 7,432,350.00 3,689,700.00 22,548,315.03 海南省农业生产资料集 团有限公司 40.00% 2,232,565.22 600,000.00 59,338,115.20 其他说明： 注：上述披露的海南省农业生产资料集团有限公司本期向少数股东宣告分派的股利为海南省农业生产 资料集团有限公司的控股子公司广东辉隆农资有限公司向少数股东分配的股利。 3、重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 安徽盐 湖辉隆 南方贸 易有限 公司 300,689, 700.00 1,043,00 0.00 301,732, 700.00 255,715, 800.00 0.00 255,715, 800.00 503,433, 100.00 1,320,60 0.00 504,753, 700.00 466,374, 800.00 0.00 466,374, 800.00 海南省 农业生 产资料 集团有 限公司 346,262, 100.00 55,216,5 00.00 401,478, 600.00 270,063, 600.00 150,000. 00 270,213, 600.00 265,885, 600.00 54,876,2 00.00 320,761, 800.00 198,222, 100.00 400,000. 00 198,622, 100.00 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 安徽盐湖辉 隆南方贸易 有限公司 1,625,521,40 0.00 15,168,100.0 0 15,168,100.0 0 114,333,200. 00 946,582,700. 00 8,378,900.00 8,378,900.00 -45,032,400.0 0 海南省农业 生产资料集 团有限公司 668,837,800. 00 3,732,800.00 3,732,800.00 -30,529,500.0 0 549,998,000. 00 6,680,600.00 6,680,600.00 129,703,700. 00 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 160 （二）在合营安排或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 安徽德润融资租 赁股份有限公司 合肥市 合肥市 金融 20.20% 权益法 合肥德善小额贷 款股份有限公司 合肥市 合肥市 金融 29.69% 权益法 2、重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合肥德善小额贷款股份 有限公司 安徽德润融资租赁股份 有限公司 合肥德善小额贷款股份 有限公司 安徽德润融资租赁股份 有限公司 流动资产 740,499,761.57 765,387,908.84 1,070,999,172.68 180,850,273.01 非流动资产 48,584,017.87 2,256,799,560.62 17,423,135.49 1,322,015,318.83 资产合计 789,083,779.44 3,022,187,469.46 1,088,422,308.17 1,502,865,591.84 流动负债 65,024,511.15 864,077,629.71 397,370,203.81 201,333,793.22 非流动负债 6,131.25 1,172,578,077.06 530,604,287.78 负债合计 65,030,642.40 2,036,655,706.77 397,370,203.81 731,938,081.00 少数股东权益 266,490,313.68 227,294,549.77 272,540,856.14 180,649,387.13 归属于母公司股东权益 457,562,823.36 758,237,212.92 418,511,248.22 590,278,123.71 按持股比例计算的净资 产份额 135,850,402.26 153,163,917.01 124,264,359.82 196,267,476.13 --商誉 1,190,939.63 --其他 -1,948,884.86 -11,646.99 621,680.88 104,591.40 对联营企业权益投资的 账面价值 133,901,517.40 153,152,270.02 124,886,040.70 197,563,007.16 营业收入 157,125,964.52 290,323,528.25 186,328,964.46 159,415,985.50 净利润 52,242,396.53 195,154,251.85 84,569,989.75 79,053,485.05 综合收益总额 52,242,396.53 195,154,251.85 84,569,989.75 79,053,485.05 本年度收到的来自联营 企业的股利 10,633,000.00 9,500,000.00 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 161 3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 330,444,393.90 315,455,089.03 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 22,289,304.87 14,385,547.95 --综合收益总额 22,289,304.87 14,385,547.95 十、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一）信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金 融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 162 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 （三）市场风险 1、汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇 率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低 面临的汇率风险。 （1）截至2015年12月31日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币 的金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 港币项目 合计 外币金融资产： 货币资金 107,982,289.41 607,422.82 108,589,712.23 应收账款 162,101,873.52 162,101,873.52 其他应收款 15,035.41 15,035.41 小计 270,084,162.93 622,458.23 270,706,621.16 外币金融负债： 短期借款 64,937,878.00 64,937,878.00 应付账款 5,206,219.82 5,206,219.82 其他应付款 925,731.27 925,731.27 小计 71,069,829.09 71,069,829.09 项目 期初余额 美元项目 港币项目 合计 外币金融资产： 货币资金 17,664,336.48 218,547.70 17,882,884.18 应收账款 136,420,608.02 136,420,608.02 其他应收款 44,056.80 14,157.30 58,214.10 小计 154,129,001.30 232,705.00 154,361,706.30 外币金融负债： 短期借款 59,966,200.00 59,966,200.00 应付账款 9,700,651.62 9,700,651.62 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 163 其他应付款 122,581.80 154,488.48 277,070.28 小计 60,088,781.80 9,855,140.10 69,943,921.90 （2）敏感性分析： 截至2015年12月31日止，对于本公司各类美元及港币金融资产和美元及港币金融负债， 如果人民币对美元及港币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利 润约19,963,679.21元。 2、利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款、货币资金等。浮动利率的金融负债使本公司面 临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。 （1）本年度公司无利率互换安排。 （2）截至2015年12月31日止，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同， 金额为60,000,000.00元，详见第九节 七、注释（三十）。 （3）敏感性分析： 截止2015年12月31日，如果以浮动利率计算的长期借款利率上升或下降50个基点，而其 他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约225,000.00元。 上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动 利率获得的长期借款。 十一、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 安徽省供销商业总 公司 合肥市 经营农业生产资料、 农副产品等 2,712.00 万元 38.58% 38.58% 本企业的母公司情况的说明 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 164 本企业最终控制方是安徽省供销合作社联合社。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见“第九节 九（一）在子公司中的权益”。 （三）本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见“第九节 九（二）在合营安排或联营企业中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 吉林辉润化肥销售有限公司 参股企业 安徽农飞客农业技术有限公司 参股企业 益海嘉里(安徽)粮油工业有限公司 参股企业 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 安徽德信融资担保有限公司 控股股东的附属企业 安徽新力投资有限公司 控股股东的附属企业 安徽辉隆置业发展有限公司 控股股东的附属企业 合肥德善小额贷款股份有限公司 参股企业、控股股东的附属企业 青海盐湖工业股份有限公司 控股子公司的股东 安徽和合冷链食品股份有限公司 控股股东的附属企业 德润融资租赁（深圳）有限公司 参股企业、控股股东的附属企业 安徽德森资产管理有限公司 控股股东的附属企业 安徽巢东水泥股份有限公司 控股股东的附属企业 安徽德润融资租赁股份有限公司 参股企业、控股股东的附属企业 安徽德合典当有限公司 参股企业、控股股东的附属企业 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 吉林辉润化肥销售 有限公司 化肥 30,000,000.00 否 42,763,402.00 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 165 益海嘉里(安徽)粮 油工业有限公司 农副产品 100,000,000.00 否 118,099,101.76 安徽农飞客农业技 术有限公司 农机及其他 1,000,000.00 否 740,000.00 安徽辉隆集团泰华 肥业有限公司 化肥 18,000,000.00 否 3,363,400.00 青海盐湖工业股份 有限公司 化肥 1,637,299,010.35 1,800,000,000.00 否 933,397,272.42 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 安徽农飞客农业技术有限公司 农药及其他 18,800.00 益海嘉里(安徽)粮油工业有限 公司 农副产品 73,165,547.82 安徽和合冷链食品股份有限公 司 农副产品 72,000.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 此处披露的本公司与青海盐湖工业股份有限公司之间的关联方交易仅限于该公司与其可施加重大影 响的子公司安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司之间的交易，并未包含其与不能施加重大影响的公司其他组成 部分之间的交易。 2、关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 合肥德善小额贷款股份有限公司 房屋出租 329,520.00 303,784.00 安徽德信融资担保有限公司 房屋出租 266,520.00 232,914.00 安徽新力投资有限公司 房屋出租 304,005.00 120,669.00 安徽德合典当有限公司 房屋出租 182,490.00 147,975.00 安徽辉隆置业发展有限公司 房屋出租 75,096.00 301,584.00 安徽德润融资租赁股份有限公司 房屋出租 318,495.00 251,820.00 德润融资租赁（深圳）有限公司 房屋出租 50,190.00 10,815.00 安徽德森资产管理有限公司 房屋出租 47,250.00 安徽农飞客农业技术有限公司 房屋出租 8,995.00 34,580.00 巢湖市巢联民爆物品有限公司 房屋出租 70,000.00 合计 1,652,561.00 1,404,141.00 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 166 3、关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 安徽辉隆集团瑞丰化肥 有限公司 77,095,500.00 2015 年 01 月 06 日 2016 年 03 月 07 日 否 安徽辉隆瑞美福农化集 团有限公司 162,244,900.00 2015 年 01 月 06 日 2016 年 12 月 31 日 否 安徽辉隆集团农资连锁 有限责任公司 284,461,300.00 2015 年 07 月 03 日 2016 年 12 月 03 日 否 陕西辉隆农资有限公司 5,009,600.00 2015 年 06 月 19 日 2016 年 12 月 19 日 否 广东辉隆农资有限公司 2,941,300.00 2015 年 07 月 22 日 2016 年 01 月 22 日 否 安徽盐湖辉隆南方贸易 有限公司 162,000,000.00 否 海南省农业生产资料集 团有限公司 102,069,200.00 2015 年 08 月 12 日 2016 年 08 月 11 日 否 安徽辉隆集团五禾生态 肥业有限公司 130,345,100.00 2014 年 09 月 26 日 2018 年 09 月 26 日 否 安徽辉隆集团新力化工 有限公司 137,189,600.00 2015 年 03 月 13 日 2016 年 07 月 03 日 否 安徽辉隆集团瑞丰化肥有限公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 瑞美丰有限公司 64,937,900.00 2015/07/31 2016/07/31 否 合计 64,937,900.00 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 吉林辉润化肥销售 有限公司 286,598.00 其他应收款 安徽巢东水泥股份 13,459,141.00 672,957.05 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 167 有限公司 益海嘉里(安徽)粮 油工业有限公司 222,586.05 11,129.30 十二、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2015年12月31日止，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 （1）开出银行承兑汇票、信用证 子公司安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司期末国内信用证金额202,500,000.00元，信用证保证金 40,500,000.00元。 本公司期末共开具银行承兑汇票金额1,259,918,765.10元，银行承兑汇票保证金329,488,513.54元。 除存在上述或有事项外，截至2015年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 2、公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 （一）利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 47,840,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 47,840,000.00 以2015年12月31日的总股本47,840万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1元（含税）， 共计派发现金4,784万元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股，合计转增股本23,920万股，转增 后总股本为71,760万股。 （二）其他资产负债表日后事项说明 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 168 表日后事项的。 十四、其他重要事项 （一）分部信息 1、报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时 满足下列条件的组成部分： （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以业务类型为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债、相关的费用按照收入比例 在不同的分部之间分配。 本公司有3个报告分部：农资产品分部、化工产品分部、农副产品及其他产品分部。 2、报告分部的财务信息 单位： 元 项目 农资产品分部 化工产品分部 农副产品及其他产 品分部 分部间抵销 合计 一、营业总收入 8,724,684,752.22 1,025,931,062.37 78,314,475.83 -11,139,256.86 9,817,791,033.56 二、营业总成本 8,725,539,687.87 1,025,842,252.65 88,236,344.33 -11,139,256.86 9,828,479,027.99 三、利润总额（亏损） 248,088,574.99 2,788,722.00 -2,814,726.32 -3,564,000.00 244,498,570.67 四、净利润（亏损） 198,894,191.48 2,260,897.52 -2,992,068.22 -3,564,000.00 194,599,020.78 五、资产总额 6,438,632,755.12 247,197,153.34 256,568,573.44 -1,002,108,306.30 5,940,290,175.60 六、负债总额 3,407,916,566.26 212,508,513.88 274,090,794.81 -258,725,994.44 3,635,789,880.51 十五、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 169 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按账龄特征组合计 提坏账准备的其他 应收款 1,553,02 1.55 1.70% 77,651.0 8 5.00% 1,475,370 .47 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 2,568,7 85.40 100.00% 128,439.2 7 5.00% 2,440,346.1 3 合并范围内关联方 的其他应收款 89,732,6 72.00 98.30% 89,732,67 2.00 合计 91,285,6 93.55 100.00% 77,651.0 8 91,208,04 2.47 2,568,7 85.40 100.00% 128,439.2 7 2,440,346.1 3 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,553,021.55 77,651.08 5.00% 合计 1,553,021.55 77,651.08 5.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 50,788.19 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 的比例(%) 已计提坏账准备 瑞美丰有限公司 89,732,672.00 98.30 蚌埠达泰农资有限公司 1,025,766.00 1.12 51,288.30 云南驰源农资有限公司 527,255.55 0.58 26,362.78 合计 91,285,693.55 100.00 77,651.08 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 170 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 8,565,38 2.94 1.06% 8,565,38 2.94 100.00% 8,565,3 82.94 0.88% 8,565,382 .94 100.00% 按账龄特征组合计 提坏账准备的其他 应收款 852,735. 02 0.11% 93,186.7 5 10.93% 759,548.2 7 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 613,994 .00 0.06% 78,774.40 12.83% 535,219.60 合并范围内关联方 的其他应收款 795,675, 618.34 98.83% 795,675,6 18.34 971,259 ,357.93 99.06% 971,259,35 7.93 合计 805,093, 736.30 100.00% 8,658,56 9.69 796,435,1 66.61 980,438 ,734.87 100.00% 8,644,157 .34 971,794,57 7.53 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 449,235.02 22,461.75 5.00% 2 至 3 年 391,500.00 58,725.00 15.00% 5 年以上 12,000.00 12,000.00 100.00% 合计 852,735.02 93,186.75 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 171 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 14,412.35 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 493,500.00 498,500.00 其他 139,957.95 合并范围内关联方资金 795,675,618.34 971,259,357.93 代付社保 219,277.07 115,494.00 预付账款转入 8,565,382.94 8,565,382.94 合计 805,093,736.30 980,438,734.87 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 安徽辉隆农资集团农 业科技有限公司 关联方资金 245,489,413.94 1 年以内 30.49% 吉林市辉隆肥业有限 公司 关联方资金 193,943,559.21 1 年以内 24.09% 安徽辉隆集团五禾生 态肥业有限公司 关联方资金 162,001,516.84 1 年以内 20.12% 安徽辉隆瑞美福农化 集团有限公司 关联方资金 63,958,899.60 1 年以内 7.94% 陕西辉隆农资有限公 司 关联方资金 38,416,833.78 1 年以内 4.77% 合计 -- 703,810,223.37 -- 87.41% （三）长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 831,760,299.28 831,760,299.28 741,330,864.14 741,330,864.14 对联营、合营企 236,421,978.97 236,421,978.97 236,858,313.77 236,858,313.77 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 172 业投资 合计 1,068,182,278.25 1,068,182,278.25 978,189,177.91 978,189,177.91 1、对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 安徽辉隆集团瑞 丰化肥有限公司 160,276,639.50 160,276,639.50 安徽辉隆瑞美福 农化集团有限公 司 31,751,791.81 31,751,791.81 安徽辉隆集团东 华农资有限责任 公司 35,576,405.00 1,329,012.00 36,905,417.00 江西辉隆农资有 限责任公司 11,390,494.91 11,390,494.91 江苏辉隆化肥有 限公司 9,535,987.88 9,535,987.88 广西辉隆农资有 限公司 10,751,572.16 10,751,572.16 安徽辉隆阔海农 产品有限公司 7,034,751.57 -7,034,751.57 安徽辉隆集团新 力化工有限公司 20,099,597.96 20,099,597.96 陕西辉隆农资有 限公司 21,000,000.00 21,000,000.00 广东辉隆农资有 限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 海南省农业生产 资料集团有限公 司 78,298,802.45 78,298,802.45 安徽辉隆农资集 团农业科技有限 公司 14,000,000.00 14,000,000.00 安徽辉隆集团五 禾生态肥业有限 公司 39,500,000.00 18,705,000.00 58,205,000.00 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 173 安徽辉隆集团农 资连锁有限责任 公司 277,814,820.90 14,489,512.00 292,304,332.90 安徽盐湖辉隆南 方贸易有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00 瑞美丰有限公司 77,867,145.50 77,867,145.50 农仁街电子商务 有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 741,330,864.14 120,355,917.93 29,926,482.79 831,760,299.28 2、对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、联营企业 吉林辉润 化肥销售 有限公司 1,875,977 .38 -123,927. 16 1,752,050 .22 上海隆华 汇投资管 理有限公 司 3,619,074 .63 2,254,583 .13 5,873,657 .76 益海嘉里 (安徽)粮 油工业有 限公司 16,662,88 9.34 3,525,197 .61 20,188,08 6.95 马鞍山德 善小额贷 款有限公 司 38,934,18 2.83 2,376,016 .62 4,500,000 .00 36,810,19 9.45 广德德善 小额贷款 有限公司 25,295,77 2.68 1,727,052 .68 2,800,000 .00 24,222,82 5.36 上海隆华 汇股权投 资基金合 伙企业 150,470,4 16.91 -2,895,25 7.68 147,575,1 59.23 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 174 （有限合 伙） 小计 236,858,3 13.77 6,863,665 .20 7,300,000 .00 236,421,9 78.97 合计 236,858,3 13.77 6,863,665 .20 7,300,000 .00 236,421,9 78.97 （四）营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,245,781,136.89 2,115,323,572.04 1,852,699,027.37 1,743,285,210.00 其他业务 10,703,375.74 2,784,257.14 10,056,068.66 2,928,698.57 合计 2,256,484,512.63 2,118,107,829.18 1,862,755,096.03 1,746,213,908.57 （五）投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 76,433,447.60 10,744,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 6,863,665.20 11,963,740.88 处置长期股权投资产生的投资收益 -8,717,426.00 -12,841,922.62 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -140,040.39 -622,536.22 可供出售金融资产持有和处置收益 5,172,000.00 8,160,100.00 委托贷款、理财产品投资收益 50,341,875.29 81,907,945.99 合计 129,953,521.70 99,311,328.03 十六、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 51,112,837.24 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 12,692,542.00 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 175 受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 4,573,974.00 委托他人投资或管理资产的损益 3,280,668.26 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 1,592,344.79 对外委托贷款取得的损益 69,873,707.03 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,616,868.19 减：所得税影响额 41,072,156.73 少数股东权益影响额 9,755,373.85 合计 94,915,410.93 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 8.15% 0.3562 0.3562 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 3.62% 0.1580 0.1580 安徽辉隆农资集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 176 第十节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。 二、载有会计师事务所盖章，中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件正本的原稿。 四、载有公司董事长签名的公司2015年年度报告文本。 五、以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。